티엠씨 — 연결감사보고서 (2018.12) (20190402)
제출인: 삼일회계법인

연결감사보고서
3.4
주식회사 티엠씨

00260295
100000000000
234722
130424
268112
279
N
N
N
Y
E

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

연 결 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 7 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 6 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................................
1 - 3

재 무 제 표
.....................................................
4

연 결 재 무 상 태 표
.....................................................
5 - 7

연 결 포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
8 - 9

연 결 자 본 변 동 표
.....................................................
10

연 결 현 금 흐 름 표
.....................................................
11 - 13

주석
.....................................................
14 - 91

외부감사 실시내용
.....................................................
92 - 93

00761#*감사인의 감사보고서.dsl

61_독립된 감사인의 감사보고서

독립된 감사인의 감사보고서

티엠씨 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 티엠씨 주식회사와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표,

동일로

종료되는

양

보고기간의

연결포괄손익계산서,

연결자본변동표,연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에

적합한

감사절차를

설계하기

위하여

감사와

관련된

내부통제를

이해합니다.그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2019년 3월 29일

이 감사보고서는 감사보고서일
(
2019년 3월 29일
) 현재
로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)연 결 재 무 제 표

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

제 7 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 6 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티엠씨 대표이사 송무현, 안공훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청남도 천안시 서북구 입장면, 연곡길 443

(전 화)
041-589-6500

※ IFRS 적용기업의 경우 :
 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,
 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

연
결 재 무 상 태 표

제 7 기 2018년 12월 31일 현재

제 6 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 7(당) 기말
제 6(전) 기말

자 산

I. 유동자산

127,269,088,699

114,876,083,388

1. 현금및현금성자산
5,6,7,35

15,547,284,310

13,880,859,823

2. 단기금융상품
4,5,6,8,35

12,800,000,000

8,500,000,000

3. 매출채권및기타채권
4,5,6,11,35

63,553,885,203

66,845,889,868

외상매출금

28,628,825,685

38,526,707,011

(대손충당금)

(1,076,552,802)

(907,658,807)

미수금

2,121,498,227

1,849,874,220

단기대여금

32,750,000,000

26,353,856,560

미수수익

573,257,533

469,234,998

임차보증금

549,000,000

553,875,886

유동성장기대여금

7,856,560

-

4. 파생상품자산
4,5,13,35

416,252

-

5. 기타유동자산

1,090,717,509

520,452,785

선급금

1,066,368,701

482,488,254

선급비용

24,235,928

37,964,531

당기법인세자산

112,880

-

6. 재고자산
14

34,276,785,425

25,128,880,912

상품

1,467,301,939

1,434,246,184

제품

18,806,848,497

11,409,341,752

원재료

1,922,793,099

1,966,849,769

부재료

794,249,122

961,504,143

저장품

107,592,980

109,285,690

미착품

4,112,069

-

재공품

11,173,887,719

9,247,653,374

II. 비유동자산

107,452,448,741

104,090,721,920

1. 장기금융상품
5,35

-

263,000,000

2. 특정현금과예금
8,35

1,500,000

1,500,000

3. 매도가능금융자산
5,6,10,35

-

1,862,499,911

4. 기타포괄손익-공정가치
 금융자산

5,6,9,35

1,862,499,911

-

5.
관계기업투자주식

12

1,576,244,094

1,045,624,230

6. 매출채권및기타채권
4,5,6,11,35

4,032,789,327

5,777,854,086

장기외상매출금

296,985,008

710,082,766

장기대여금

1,156,169,351

939,723,980

임차보증금

2,291,989,000

3,420,288,000

기타보증금

287,645,968

706,828,669

장기선급비용

-

930,671

7. 유형자산
15

81,793,590,671

80,155,789,804

토지

34,288,013,396

34,755,109,232

건물

42,121,902,687

40,283,833,810

(감가상각누계액)

(8,956,630,972)

(7,829,770,617)

구축물

5,381,364,089

5,364,388,669

(감가상각누계액)

(4,280,691,016)

(3,934,921,400)

기계장치

38,101,897,300

37,130,971,190

(감가상각누계액)

(30,978,846,529)

(29,511,608,192)

(국고보조금-기계장치)

(9,240,798)

(165,439,322)

차량운반구

1,126,177,216

1,145,459,507

(감가상각누계액)

(992,190,408)

(976,637,457)

공구와기구

10,654,972,394

8,957,350,397

(감가상각누계액)

(8,156,433,603)

(7,332,671,213)

(국고보조금-공구와기구)

(311,385,326)

(87,861,919)

비품

3,102,632,743

2,828,541,180

(감가상각누계액)

(2,188,181,811)

(1,838,244,293)

건설중인자산

2,934,453,709

1,367,290,232

(국고보조금-건설중인자산)

(44,222,400)

-

8. 무형자산
16

13,767,410,022

11,288,744,507

산업재산권

1,394,694,661

824,612,950

회원권

2,288,767,190

2,053,807,190

영업권

6,922,652,424

2,638,000,113

기타의무형자산

3,161,295,747

5,772,324,254

9. 이연법인세자산
27

4,068,414,716

3,695,709,382

10. 기타비유동자산

350,000,000

-

기타투자자산

350,000,000

-

자 산 총 계

234,721,537,440

218,966,805,308

부 채

I. 유동부채

116,556,940,725

106,249,106,145

1. 매입채무및기타채무
4,5,6

29,129,155,891

26,488,885,592

외상매입금
17
21,499,661,599

21,022,710,776

미지급금

5,508,938,011

3,946,999,923

예수금

294,966,880

181,890,555

예수보증금

141,568,345

141,568,345

미지급비용

1,684,021,056

1,195,715,993

2. 단기차입금
4,5,6,18

78,510,164,821

66,556,652,241

3. 유동성장기차입금
4,5,6,18

1,569,969,087

10,450,000,000

4. 사채
4,5,6,18

5,000,000,000

-

5. 파생상품부채
4,5,6,13

48,026,666

196,879,787

6. 금융보증부채
4,5,6

198,896,164

198,896,164

7. 당기법인세부채

679,326,522

656,087,955

8. 선수금

785,412,977

397,665,469

9. 선수수익

7,297,312

-

10. 충당부채
20

628,691,285

1,304,038,937

II. 비유동부채

13,866,976,806

9,460,571,533

1. 매입채무및기타채무
4,5,6

1,028,119,771

494,537,072

임대보증금

6,000,000

6,000,000

장기미지급비용

134,544,379

134,544,379

장기미지급금

887,575,392

353,992,693

2. 장기차입금
18

3,555,020,217

-

3. 비유동성충당부채
20

20,484,346

-

4. 순확정급여부채

19

9,263,352,472

8,966,034,461

확정급여채무

20,781,177,179

19,290,117,241

퇴직연금운용자산

(11,499,521,507)

(10,305,779,580)

국민연금전환금

(18,303,200)

(18,303,200)

부 채 총 계

130,423,917,531

115,709,677,678

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

98,786,454,150

98,259,389,658

1. 자본금
21

1,974,422,500

1,974,422,500

2. 기타불입자본
22

20,680,182,918

20,770,416,160

3. 기타자본구성요소
23

7,267,015,109

7,298,426,057

4. 이익잉여금
24

68,864,833,623

68,216,124,941

II. 비지배지분

5,511,165,759

4,997,737,972

자 본 총 계

104,297,619,909

103,257,127,630

부 채 및 자 본 총 계

234,721,537,440

218,966,805,308

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 7(당) 기
제 6(전) 기

I. 매출액
25

268,111,595,359

245,641,502,526

상품매출

52,421,176,448

30,564,722,242

제품매출

206,486,422,811

207,797,594,815

기타매출

9,203,996,100

7,279,185,469

II. 매출원가
26

237,474,725,504

217,251,243,859

상품매출원가

46,686,882,876

26,297,179,615

제품매출원가

182,539,019,248

184,194,386,730

기타매출원가

8,186,468,248

6,759,677,514

재고자산평가손실

62,355,132

-

III. 매출총이익

30,636,869,855

28,390,258,667

IV. 판매비와 관리비

25,489,014,810

26,062,693,117

급여

7,363,859,439

7,292,984,276

상여금

452,617,510

50,600,000

퇴직급여

1,704,109,598

1,177,227,494

복리후생비

1,045,316,941

1,005,258,276

여비교통비

684,617,841

476,687,917

접대비

480,575,242

483,124,611

통신비

77,601,977

82,825,021

수도광열비

193,908,605

127,223,171

세금과공과금

109,843,711

140,517,120

감가상각비

993,338,619

956,188,849

지급임차료

728,378,358

987,635,090

수선비

24,168,362

13,658,940

보험료

71,327,185

105,012,519

차량유지비

81,503,774

92,717,626

경상연구개발비

1,044,992,190

284,574,765

운반비

2,793,858,170

2,768,670,278

교육훈련비

17,177,496

17,611,295

도서인쇄비

21,206,206

12,165,977

사무용품비

42,467,160

29,050,235

소모품비

91,217,443

99,251,519

지급수수료

3,623,878,702

5,938,560,863

광고선전비

374,875,818

235,829,222

대손상각비(환입)

75,367,530

(78,823,785)

무형자산상각비

3,020,706,669

3,067,222,790

해외시장개척비

124,425,413

229,386,809

비품비

31,530,000

94,681,065

주식보상비용

-

372,851,174

견본비

216,144,851

-

V. 영업이익

5,147,855,045

2,327,565,550

VI 기타영업외수익

1,107,955,893

1,539,631,808

수입임대료

85,653,752

221,835,067

유형자산처분이익

4,998,987

441,673,383

무형자산처분이익

279,980,000

2,272,728

기타의대손상각비

-

242,101,413

잡이익

737,323,154

631,749,217

VII. 기타영업외비용

4,694,056,151

707,321,602

기부금

36,000,000

36,600,000

유형자산처분손실

-

212,424,402

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실

97,986,000

-

무형자산처분손실

-

181,818,179

무형자산손상차손

52,999,999

-

잡손실

4,507,070,152

276,479,021

VIII. 지분법이익(손실)

(383,213,101)

54,285,297

IX. 금융수익

4,165,272,187

2,923,046,846

이자수익

1,099,542,385

1,113,303,071

외화평가이익

515,547,256

10,299,418

외환차익

1,228,557,770

507,815,821

당기손익-공정가치금융자산처분이익

138,006,000

-

종속기업투자처분이익

174,208,548

-

파생상품평가이익

416,252

202,359,189

파생상품거래이익

1,008,993,976

1,089,269,347

X. 금융비용

3,831,129,374

4,799,163,102

이자비용

2,644,474,527

2,570,195,705

외화평가손실

139,862,879

598,615,877

외환차손

472,517,313

1,149,172,544

파생상품평가손실

48,026,666

399,238,976

파생상품거래손실

526,247,989

81,940,000

XI. 법인세비용차감전순이익

1,512,684,499

1,338,044,797

법인세비용(수익)

437,070,579

(451,111,319)

XII. 당기순이익

1,075,613,920

1,789,156,116

XIII. 기타포괄손실

(77,797,005)

(325,267,286)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(53,109,971)

(84,021,249)

보험수리적손익
19
(41,935,861)

(107,719,549)

법인세효과
27
9,225,890

23,698,300

해외사업장 환산손익

(20,400,000)

-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(24,687,034)

(241,246,037)

부의지분법자본조정

(24,687,034)

(241,246,037)

XIV. 총포괄이익

997,816,915

1,463,888,830

연결당기순이익의 귀속

1,075,613,920

1,789,156,116

(1)지배기업

662,403,087

1,024,755,810

(2)비지배지분

413,210,833

764,400,306

연결당기총포괄손익 귀속

997,816,915

1,463,888,830

(1)지배기업

617,297,733

784,018,572

(2)비지배지분

380,519,181

679,870,258

XV.주당이익

기본 및 희석주당이익
28

34

52

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
지배주주
비지배주주지분
총 계

주식발행초과금
주식선택권
자기주식
기타자본잉여금
재평가잉여금
지분법자본변동
해외사업장환산차이

I. 2017년 1월 1일
1,974,422,500
20,054,614,482
475,065,826
(44,973,965)
(42,604,447)
7,593,950,304
(125,059,049)
-
69,233,290,171
99,118,705,822
3,476,932,147
102,595,637,969

총포괄이익

-

-

-

-

-

-
(170,465,198)

-

954,483,770
784,018,572
679,870,258
1,463,888,830

당기순이익

-

-

-

-

-

-

-

-
1,024,755,810
1,024,755,810
764,400,306
1,789,156,116

부의지분법자본변동

-

-

-

-
-

-

(170,465,198)

-

-
(170,465,198)
(70,780,839)
(241,246,037)

보험수리적손실

-

-

-

-
-
-

-

-
(70,272,040)
(70,272,040)
(13,749,209)
(84,021,249)

소유주와의 거래

연차배당

-

-

-

-
-
-

-

-
(1,971,649,000)
(1,971,649,000)
-
(1,971,649,000)

주식선택권 인식

-

-
372,851,174
-
-
-

-

-
-
372,851,174
-
372,851,174

자기주식의취득

-

-
-
(87,741,733)
-

-

-
-
-
(87,741,733)
-
(87,741,733)

종속기업 지분의 취득

-

-
-
-
60,859,433

-

-
-
-
60,859,433
(60,859,433)

-

종속기업의 유상증자
 로 인한 변동

-

-
-
-
(17,654,610)

-

-

-

-
(17,654,610)
901,795,000
884,140,390

소유주와의 거래 총액

-

-
372,851,174
(87,741,733)
43,204,823

-

-
-
(1,971,649,000)
(1,643,334,736)
840,935,567
(802,399,169)

II. 2017년 12월 31일
1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(132,715,698)
600,376
7,593,950,304
(295,524,247)
-
68,216,124,941
98,259,389,658
4,997,737,972
103,257,127,630

III. 2018년 1월 1일
1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(132,715,698)
600,376
7,593,950,304
(295,524,247)

-

68,216,124,941
98,259,389,658
4,997,737,972
103,257,127,630

총포괄이익

-

-

-

-
-
-
(17,198,806)
(14,212,142)
648,708,682
617,297,734
380,519,181
997,816,915

당기순이익

-

-

-

-
-
-

-

-
662,403,087
662,403,087
413,210,833
1,075,613,920

부의지분법자본변동

-

-

-

-
-
-
(17,198,806)

-

-
(17,198,806)
(7,488,228)
(24,687,034)

보험수리적손실

-

-

-

-
-
-

-

-
(13,694,405)
(13,694,405)
(19,015,566)
(32,709,971)

해외사업장 환산손실

-

-

-

-
-
-

-

(14,212,142)

-

(14,212,142)
(6,187,858)
(20,400,000)

소유주와의 거래

종속기업 지분의 처분

-

-

-

(90,233,242)

-

-
-
-
-
(90,233,242)
(150,517,664)
(240,750,906)

종속기업 지분의 취득

-

-

-

-

-

-
-
-
-

-

283,426,270
283,426,270

소유주와의 거래 총액

-

-

-

(90,233,242)

-

-

-

-

-

(90,233,242)
132,908,606
42,675,364

IV. 2018년 12월 31일
1,974,422,500
20,054,614,482
847,917,000
(222,948,940)
600,376
7,593,950,304
(312,723,053)
(14,212,142)
68,864,833,623
98,786,454,150
5,511,165,759
104,297,619,909

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 7 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 6 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티엠씨와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

11,861,153,301

9,736,632,298

1. 영업활동으로 발생한 현금
14,324,300,890

12,019,295,256

(1) 당기순이익
1,075,613,920

1,789,156,116

(2) 조정항목
11,128,958,686

12,692,221,433

법인세비용
437,070,579

(451,111,319)

이자수익
(1,099,542,385)

(1,113,303,071)

이자비용
2,644,474,527

2,570,195,705

대손상각비(환입)
75,367,530

(78,823,785)

기타의대손충당금환입
-

(242,101,413)

외화환산이익
(515,547,256)

(10,299,418)

외화환산손실
139,862,879

598,615,877

경상연구개발비
35,000,000

(170,978,312)

파생상품평가이익
(416,252)

(202,359,189)

파생상품평가손실
48,026,666

399,238,976

급여
21,566,095

-

퇴직급여
2,771,248,021

2,401,315,824

감가상각비
4,434,158,851

5,024,673,136

무형자산상각비
3,070,830,074

3,122,601,018

무형자산처분이익
(279,980,000)

(2,272,728)

무형자산처분손실
-

181,818,179

무형자산손상차손
52,999,999

-

유형자산처분이익
(4,998,987)

(441,673,383)

유형자산처분손실
-

212,424,402

주식보상비용
-

372,851,174

지분법손실(이익)
383,213,101

(54,285,297)

재고자산평가손실
62,355,132

172,119,681

하자보수충당부채전입(환입)액
(675,347,651)

403,575,376

정부보조금 비용상계
(351,059,545)

-

잡이익
(41,092,272)

-

잡손실
134,998,128

-

종속기업투자주식처분이익
(174,208,548)

-

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실
97,986,000

-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(138,006,000)

-

(3) 순운전자본의 변동
2,119,728,284

(2,462,082,293)

매출채권의 변동
10,295,784,029

(3,928,109,555)

미수금의 변동
(252,950,734)

145,754,484

재고자산의 변동
(9,082,738,774)

5,725,317,120

선급금의 변동
(663,010,663)

261,025,898

선급비용의 변동
10,040,383

5,391,867

부가세대급금의 변동
5,562,770

-

장기선급비용의 변동
930,671

-

임차보증금의 변동
1,535,574,886

7,499,000

임대보증금의 변동
8,400,000

-

기타보증금의 변동
450,000

1,010,227,557

매입채무의 변동
57,386,900

(4,207,329,293)

미지급금의 변동
2,480,006,484

106,455,185

미지급비용의 변동
(208,025,985)

(37,581,014)

파생상품의 변동
(196,879,787)

(468,612,347)

비유동보증금의 변동
-

(24,000,000)

예수금의 변동
102,789,065

(70,113,001)

부가가치세예수금의 변동
(13,564,530)

-

선수금의 변동
478,696,009

(115,524,401)

선수수익의 변동
7,297,312

-

장기미지급금의 변동
(31,722,554)

-

선납세금의 변동
(213,640)

-

퇴직금의 지급
(1,322,018,432)

(1,751,946,270)

관계사퇴직금의 변동
5,085,894

176,172,776

사외적립자산의 변동
(1,097,151,020)

703,289,701

2. 이자수취
1,050,146,023

1,176,333,934

3. 이자지급
(2,442,994,103)

(2,651,668,218)

4. 법인세납부
(1,070,299,509)

(807,328,674)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(19,977,612,001)

1,524,936,360

1. 투자활동으로 인한 유입
2,296,825,524

13,751,711,397

단기대여금의감소
607,500,000

8,910,000,000

장기금융상품의감소
-

1,200,000,000

유형자산의 처분
5,000,000

3,074,683,044

무형자산의 처분
-

395,454,549

정부보조금의 수령
353,171,924

171,573,804

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
181,974,000

-

당기손익-공정가치금융자산의 처분
598,026,000

-

종속기업투자주식 처분
521,053,600

-

보증금의 감소
30,100,000

-

2. 투자활동으로 인한 유출
(22,274,437,525)

(12,226,775,037)

종속기업 처분에 따른 순현금흐름
(377,704,412)

-

단장기금융상품 증가
(4,300,000,000)

(365,830,540)

단기대여금의 취득
(6,693,500,000)

(2,500,000,000)

유형자산의 취득
(7,689,440,908)

(6,109,069,911)

무형자산의 취득
(899,343,580)

(92,696,256)

장기대여금의 증가
(229,301,931)

(101,700,000)

보증금의 증가
(150,000,000)

(555,000,000)

기타투자자산의 증가
(87,000,000)

-

종속기업투자주식의 증가
(1,848,146,694)

-

사업결합으로 인한 순현금유출
-

(2,502,478,330)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

9,534,933,530

(6,632,580,452)

1. 재무활동으로 인한 유입
125,645,984,647

125,986,616,283

장단기차입금의 차입(사채포함)
125,466,437,474

125,035,293,064

장기미지급금의 증가
179,547,173

49,528,219

종속기업의 유상증자
-

901,795,000

2. 재무활동으로 인한 유출
(116,111,051,117)

(132,619,196,735)

장단기차입금의 상환
(108,949,939,713)

(130,542,151,392)

자기주식의 취득
(90,233,242)

-

장기미지급금의 감소
(70,878,162)

-

배당금의 지급
-

(1,971,649,000)

자사주의 지급
-

(87,741,733)

주식발행비
-

(17,654,610)

IV. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,418,474,830

4,628,988,206

V. 기초 현금및현금성자산

13,880,859,823

9,557,163,570

VI.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

247,949,657

(305,291,953)

VII. 기말 현금및현금성자산(주석 7)

15,547,284,310

13,880,859,823

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 7 기 2018년 12월 31일 현재

제 6 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 티엠씨와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엠씨 (이하"지배기업"이라 함)은
2012년 12월 29일에 (주)송현홀딩스에서 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 및 판매 사업부문이 인적분할되어 설립되었습니다. 지배기업의본사는 충청남도 천안시 서북구 입장면에 소재하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,974백만원이고 지배기업의 주요주주는 최대주주인 (주)송현홀딩스(68.35%)와 그 외 특수관계자입니다.

1.1 종속기업 현황

(1) 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
소재지
당기말
전기말
결산월

지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)
지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)

(주)글로우원
조명장치 제조업
동탄
69.67
30.33
69.67
30.33
12월

(주)솔루레이
방사선영상장비 제조 및 설치
동탄
80.00
80.00
-
-
12월

에스오엘(*1)
조명장치 제조업
동탄
100.00
-
-
-
12월

휘원전자(*1)
차량용 디스플레이 오디오 등
중국 소주
100.00
-
-
-
12월

(주) 에스랩
(구, (주)제펠) (*2)
전자부품 제조외
군포
-
-
53.00
47.00
12월

(*1) (주)글로우원이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(*2)
당기 중 보유지분 53% 전부를 매각함에 따라 종속기업에서 제외되었
으며, 당기 중 사명을 (주)에스랩으로 변경하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요
약
재무현황은
아래와 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)글로우원(*1)
43,160,593
26,923,993
16,236,600
55,696,955
3,767,173
3,659,396

(주) 에스랩(*2)

-
-
-
1,129,506
(601,311)
(601,311)

(주)솔루레이(*3)
3,276,601
2,795,785
480,816
5,920,310
(299,768)
(299,768)

(*1) 에스오일 및 휘원전자가 포함된 연결재무정보입니다.
(*2) 당기 처분시점까지 9개월 기간 동안의 경영성과입니다.
(*3) 당기 취득시점부터 9개월 기간 동안의 경영성과입니다.

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주) 에스랩
3,198,947
2,100,274
1,098,673
1,962,614
211,094
211,094

(주)글로우원
30,659,462
18,082,258
12,577,204
45,933,608
3,893,091
3,608,393

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치조정을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1.2 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명

사 유

(주)솔루레이
당기 중 지분 80% 취득을 통해 종속기업에 포함되었습니다.

2.
중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제·개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 

- 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연
결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
연결이익잉여금에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아
당기손익-공정가치 지분상품
으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로,
기타포괄손익-공정가치 지분상품
의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(3) 표시통화로의 환산

연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익 공정가치 금융자산

-
기타포괄손익-공정가치 금융자산

-
상각후원가 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며,
당기손익-공정가치 금융자산이
아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다.
당기손익-공정가치 금융자산의
거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 두 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 당기손익-공정가치 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로
인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정합니다. 손
상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다
.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "차입금"으로 분류합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.8 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니
다.
연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 11, 손상에 대한 회계정책은 4.1.2 참조. 

2.9 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법(미착품: 개별법)에 따라 결정됩니다. 

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 년 수

건 물
20 ~ 40년

구 축 물
10년

기 계 장 치
10년

기 타 유 형 자 산
4 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 

2.11 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.13 무형자산

영업권
은
주석 2.3에서
설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과 목

추정 내용연수

산업재산권
5 ~ 20년

기타의무형자산
5 ~ 10년

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 

연결회사의
당기손익-공정가치 금융부채는
단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금
융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "기타채무", "차입금및사채" 및 "기타금융부채"로 표시됩니다. 
 
(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

 
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하
여
'기타금융부채'
로
인식됩니다.

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니
다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여부채의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.21 수익인식

 
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 선박용전선, 절연 광섬유케이블의 제조 판매 및 LED 조명장치의 제작 판매 사업을 영위하고 있고 있습니다.

연결회사는 제품이 구매자에게 인도되고, 고객의제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 수행의무를 이행한 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에선적하고, 진부화와 손실 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 수행의무를 이행한 것으로 봅니다.

(2) 재화의 설치

연결회사는 LED 조명사업과 관련하여 설치를 제공하고 있고, 설치 완료에 따라 수익을 안분하여 인식하고 있습니다. 

2.22 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식 됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.23 영업부문

영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시되고 있습니다(주석25 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.24 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는
2019년 3월 22일
자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
 
(2) 법인세 
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(주석27 참조) 

연
결회사는 특정기간동안 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다
.

(3) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석5 참조) 
 
(4) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석19 참조)

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히, 주로 미국달러화 및 일본엔화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채로 표시된

원화표시
장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
8,865,871
1,879,719
7,139,478
1,318,491

AUD
529,440
-
785,336
-

JPY
4,905,634
79,229
7,544,503
35,531

CNY
5,859,148
-
-
-

EUR
1
-
-
-

합 계
20,160,094
1,958,948
15,469,317
1,354,022

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

미국 달러/원
상승시
544,920
454,037
544,920
454,037

하락시
(544,920)
(454,037)
(544,920)
(454,037)

일본 엔화/원
상승시
376,460
585,699
376,460
585,699

하락시
(376,460)
(585,699)
(376,460)
(585,699)

오스트레일리아달러화/원
상승시
41,296
61,257
41,296
61,257

하락시
(41,296)
(61,257)
(41,296)
(61,257)

중국 위안화/원
상승시
457,014
-
457,014
-

하락시
(457,014)
-
(457,014)
-

상기 민감도 분석은 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 가격위험

연결회사는
기타포괄손익-공정가치금융자산(지분증권)에
서
발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으나 당기말 현재 연결회사는 시장성 있는 지분증권은 보유하고 있지 아니하여 신뢰할 수 있는 가격위험의 측정은 제한적입니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

상승 시

(45,134)
(49,799)
(45,134)
(49,799)

하락 시

45,134
49,799
45,134
49,799

4.1.2 신용위험 

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험은 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다. 

(1) 위험관리

연결회사는 신용위험을
관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있으며 해당 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약(주1)
37,483,494
111,035,579

(USD 5,832,000

(USD 5,664,000

KRW 30,962,735)

KRW 48,327,169)

(주1) 금융보증계약과 관련된 연결회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결회사가 지급하여야 할 최대금액입니다(주석 32 참조).

신
용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

·
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4.1.3 유동성 위험 

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(1) 유
동성 약정
연결회사는 보고기간말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
통화

당기

전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (은행차입금)

KRW
76,150,000
33,500,000

USD

3,600,000

1,500,000

(2) 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채

(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다.

연결회사의 매매목적 파생상품자산 및 파생상품부채는 각각 416천원(전기: -원), 48,027천원(전기: 196,880천원)으로 동 금액은 공정가치 해당액으로 1년 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 순공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요하지 않기 때문입니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년미만
1년에서
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

매입채무및기타채무
30,838,147
174,793
718,782
134,544

차입금
80,921,733
2,389,806
1,286,552
-

사채
5,046,585
-
-
-

파생상품부채
47,611
-
-
-

금융보증계약
37,483,494
-
-
-

전기말
1년미만
1년에서
2년이하
2년에서
5년이하
5년초과

매입채무및기타채무

26,488,886
55,529
304,464
134,544

차입금
80,292,783
-
-
-

파생상품부채
196,880
-
-
-

금융보증계약

111,035,579
-
-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인하지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

또한 상기 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결회사가 계약상 지급해야 할 최대금액입니다.

4.2 자본위험관리 

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다.
연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
130,423,918
115,709,678

자본
104,297,620
103,257,128

부채비율
125.05%
112.06%

5. 금융상품 공정가치 
 

5.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
15,547,284
15,547,284
13,880,860
13,880,860

매출채권및기타채권
67,586,675
67,586,675
72,623,744
72,623,744

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*1)
1,862,500
1,862,500
-
-

파생상품자산
416
416
-
-

기타금융자산
12,801,500
12,801,500
8,764,500
8,764,500

소계
97,798,375
97,798,375
95,269,104
95,269,104

금융부채(*2)

매입채무및기타채무
30,157,276
30,157,276
26,983,423
26,983,423

차입금
83,635,154
83,635,154
77,006,652
77,006,652

사채
5,000,000
5,000,000
-
-

파생상품부채
48,027
48,027
196,880
196,880

기타금융부채
198,896
198,896
198,896
198,896

소계
119,039,353
119,039,353
104,385,851
104,385,851

(*1) 전기말에는 매도가능금융자산 범주에 포함되었으며, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.
(*2) 연결회사의 파생상품부채를 제외한 금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 구성되어 있습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열 체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품자산
-
416
-
416

파생상품부채
-
48,027
-
48,027

기타포괄손익-공정가치 지분상품

-

-

1,862,500
1,862,500

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

파생상품부채
-
196,880
-
196,880

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입 변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

기타포괄손익-공정가치 지분상품

비상장주식

1,862,500

3

현재가치기법

할인율

파생상품

통화선도자산
416
2

옵션모델

선도환율, 할인율

통화선도부채
22,309
2

옵션모델

선도환율, 할인율

옵션부채
25,718
2
옵션가격결정모형
기초자산가격, 행사가격, 할인율

(단위: 천원)

전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입변수

파생상품

통화선도부채

97,197
2
할인된 현금흐름
선도환율, 할인율

옵션부채
99,683
2
옵션가격결정모형
기초자산가격, 행사가격, 할인율

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산
1,862,500
-

매도가능금융자산
-
1,862,500

파생상품
416
-

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권
67,586,675
72,623,744

기타금융자산
12,801,500
8,764,500

현금및현금성자산
15,547,284
13,880,860

합 계
97,798,375
97,131,604

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무
30,157,276
26,983,423

기타금융부채
198,896
198,896

차입금
83,635,154
77,006,652

사채
5,000,000
-

파생상품

단기매매
48,027
196,880

합 계
119,039,353
104,385,851

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융상품의 범주별 손익 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가 금융자산

이자수익
1,099,542
1,113,303

외환차손익
501,770
(691,055)

외화환산손익
365,579
(597,618)

손상/환입(당기손익)
(75,368)
78,824

파생상품

평가손실(당기손익)
(47,610)
(196,880)

거래이익
482,746
1,007,329

상각후원가 금융부채

이자비용
(2,644,474)
(2,570,196)

외환차손익
254,270
49,698

외화환산손익
10,105
9,302

7. 현
금및현금성자산

당기말 및
전기말 현재 현
금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당좌예금
20,613
-

원화보통예금
5,720,366
2,879,671

외화보통예금
9,806,305
11,001,189

합 계
15,547,284
13,880,860

8. 사용이 제한된 예금

당기말 및
전기말
현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
제한사유

정기예금
우리은행
2,500,000
-
Stand by L/C 개설 관련 담보

보증금
신한은행
-
506,876
ABL 매출신탁

보증금
KEB하나은행
250,000
250,000
담보제공자산

특정현금과예금
1,500
1,500
당좌개설보증금

단기금융상품
8,500,000
8,500,000
담보제공자산

단기금융상품
한국증권금융
1,800,000
-
질권설정

9.
기타포괄손익-공정가치금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35를 참고하시기 바랍니다.

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분
당기말

비유동항목

비상장주식

(*)

(주)유일사모투자
1,555,652

누클리어인베스트먼트홀딩스
25,170

스마트파워(주)
281,678

STX조선해양(주)
(주1)

-

합 계
1,862,500

(*) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.

(주1
)
전기 중 STX조선해양(주)의 회생계획안 인가에 따라 연결회사가 보유중인 매출채권에 대한 대손상각비가 인식된 후의 금액으로 출자전환되었으며, 출자전환시 장부금액은
영(0)원입니다.

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매도가능금융자산 

(1) 전기말 현재 연결회사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

전기말

지분증권

비상장주식

1,862,500

전기말 상기 지분증권은 시장성이 없는 지분증권으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰
성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

전기

기초금액

1,862,500

기말금액

1,862,500

차감: 비유동항목

(1,862,500)

유동항목

-

11. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석
35를
참고하시기 바랍니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당
기
말

전기말

유동
비유동
유동
비유동

외상매출금
21,773,215
296,985
25,265,140
710,083

받을어음
6,855,611
-
13,261,567
-

소 계
28,628,826
296,985
38,526,707
710,083

차감: 대손충당금
(1,076,553)
-
(907,659)
-

합 계
27,552,273
296,985
37,619,048
710,083

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

연결회사의 매출채권에

대한

평균

신용공여기간은

60~90
일입니다.
60~90
일

경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의
과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태

분석에

근거하여

결정된

미회수

추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

1)
당기말과 전기말
현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
27,000,610
37,366,231

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 미만
439,040
445,231

3개월 초과 12개월 이하
96,807
431,094

12개월초과
535,131
390,927

손상채권(*2)
854,223
603,307

합 계
28,925,811
39,236,790

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 독립된 거래처와 관련되어 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은

854,223천
원(전기말:

603,307
천원)
입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권입니다.

2) 당기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
907,659
15,597,932

대손상각비(환입)
75,368
(78,824)

제각
98,945
(14,649,741)

사업결합으로 인한 변동
(5,419)
38,292

기말
1,076,553
907,659

(3) 금융자산의 양도

연결회사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인했습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당 금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리했습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

할인된 매출채권

할인된 매출채권

자산의 장부금액

58,400
6,011,407

관련 부채의 장부금액

58,400
6,011,407

(4) 기타 상각후원가 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

기타 상각후원가 금융자산

금융상품
12,800,000
1,500
12,800,000
8,500,000
263,000
8,763,000

미수금
2,121,498
-
2,121,498
1,849,874
-
1,849,874

대여금
32,757,857
1,156,169
33,914,026
26,353,857
939,724
27,293,581

미수수익
573,257
-
573,257
469,235
-
469,235

임차보증금
549,000
2,291,989
2,840,989
553,876
3,420,288
3,974,164

기타보증금
-
287,646
287,646
-
706,828
706,828

총 장부금액
48,801,612
3,737,304
52,537,416
37,726,842
5,329,840
43,056,682

12
.

관계기업과 공동약정에 대한 지분 

(
1
)
당기말과 전기말 현재
관계기업 및 공동기업
의 현황은 다음과 같습니다.

기업명

주요영업
활동

소유지분율

주된

사업장

사용재무제표일

장부금액

당기말

전기말

TG LED(*1)
LED사업 등
50.0%
50.0%
중국
12월 31일
637,724

Radtek Inc.(*2)
Website 개발 등
31.3%
-
미국
12월 31일
938,520

(*1) TG POSCO LED사는 연결회사와 중국 당산창원방대전기 유한책임회사가 LED사업의 중국 현지진출 등을 위해 설립한 합작법인이며, 전기 중 TG POSCO LED에서 TG LED로 사명을 변경하였습니다.

(*2) 당기에 취득한 종
속회사 솔루레이가 보유한 관계기업투자주식으로 종속기업인 솔루레이는 보유한 관계기업투자주식을 원가법으로 평가하였습니다.

(2) 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. 
당기 -

(단위: 천원)

기업명
당기초
당기 지분법평가
당기말

지분법손실
지분법포괄손실

TG LED
1,045,624
(383,213)
(24,687)
637,724

전기 -

(단위: 천원)

기업명
전기초
전기 지분법평가
전기말

지분법손실
지분법포괄손실

TG LED
1,232,585
54,285
(241,246)
1,045,624

(3) 당기와 전기의 공동기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당기

기업명

유동

자산

비유동

자산

유동부채

비유동

부채

수익

당기
순이익

총포괄
이익

공동기업
TG LED
9,590,067
728,007
1,843,268
292,968
2,675,851
803
803

(단위: 천원)

전기

기업명

유동

자산

비유동

자산

유동부채

비유동

부채

수익

당기
순이익

총포괄
이익

공동기업
TG LED
9,367,816
860,435
1,658,782
343,665
6,168,301
15,659
15,659

당기와 전기의 공동기업의 재무정보는 감사받지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
당기 -

(단위: 천원)

기업명

당기말

순자산

(a)(*)

지분율

(b)

순자산

지분금액

(a×b)

영업권

내부
거래

장부
금액

TG LED
1,440,363
50%
720,182
-
(82,458)
637,724

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 재무상태와 경영성과를 적절하게 수정하여 지분법을 적용하였는 바, 그 내용과 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명

조정사유
조정전 순자산
조정금액
조정후 순자산

TG LED
재고자산평가
8,181,838
(5,213,407)
1,440,363

유형자산손상
(383,482)

매출채권평가
(1,144,586)

전기 -

(단위: 천원)

기업명

전기말

순자산

(a)(*)

지분율

(b)

순자산

지분금액

(a×b)

영업권

내부
거래

장부
금액

TG LED
2,264,431
50%
1,132,216
-
(86,591)
1,045,624

(*) 관계기업 및 공동기업에 대한 재무상태와 경영성과를 적절하게 수정하여 지분법을 적용하였는 바, 그 내용과 재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

기업명

조정사유
조정전 순자산
조정금액
조정후 순자산

TG LED
재고자산평가
8,225,804
(5,493,513)
2,264,431

유형자산손상
(467,860)

13. 파생금융상품 

당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

통화선도
416
22,313
-
97,197

옵션
-
25,714
-
99,683

합계
416
48,027
-
196,880

14. 재고자산

(1) 당기말 및
전기말
현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
1,573,030
(105,728)
1,467,302
1,519,324
(85,078)
1,434,246

제품
19,451,739
(644,891)
18,806,848
11,926,101
(516,759)
11,409,342

원재료
3,088,674
(1,165,881)
1,922,793
3,553,068
(1,586,218)
1,966,850

부재료
794,249
-
794,249
961,504
-
961,504

저장품
107,593
-
107,593
109,286
-
109,286

재공품
11,259,927
(86,040)
11,173,888
9,313,377
(65,724)
9,247,653

미착품
4,112
-
4,112
-
-
-

합 계
36,279,324
(2,002,540)
34,276,785
27,382,660
(2,253,779)
25,128,881

연
결회사의 재고자산은

한국수출입은행 차입금과 관련하여 24,700,000천원 한도로 양도담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조). 

(2) 당기 중 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 229,225,902천원(전기: 210,491,566천원) 입니다.

(3) 당기와 전기 중 재고자산을 순실현가치로 평가하여 인식한 평가손실 금액 62,355천원(전기: 172,120천원) 은 매출원가에 반영되었습니다.

15
. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
34,288,013
-
-
34,288,013

건물
42,121,903
(8,956,631)
-
33,165,272

구축물
5,381,364
(4,280,691)
-
1,100,673

기계장치
38,101,897
(30,978,846)
(9,241)
7,113,810

차량운반구
1,126,177
(992,190)
-
133,987

공구와기구
10,654,972
(8,156,434)
(311,385)
2,187,153

비품
3,102,633
(2,188,182)
-
914,451

건설중인자산
2,934,454
-
(44,222)
2,890,232

합 계
137,711,413
(55,552,974)
(364,848)
81,793,591

(단위: 천원)

전기말
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
34,755,109
-
-
34,755,109

건물
40,283,834
(7,829,771)
-
32,454,063

구축물
5,364,389
(3,934,922)
-
1,429,467

기계장치
37,130,971
(29,511,608)
(165,439)
7,453,924

차량운반구
1,145,460
(976,637)
-
168,823

공구와기구
8,957,350
(7,332,671)
(87,862)
1,536,817

비품
2,828,541
(1,838,244)
-
990,297

건설중인자산
1,402,655
-
(35,365)
1,367,290

합 계
131,868,309
(51,423,853)
(288,666)
80,155,790

(2) 당
기 및
전기

중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
연결범위변동으로 인한 증감
취득
처분
정부보조금
감가상각비
대체
기말

토지
34,755,109
(708,721)
240,777
-
-
-
848
34,288,013

건물
32,454,063
(525,612)
2,383,345
-
-
(1,148,524)
2,000
33,165,272

구축물
1,429,467
-
16,976
-
-
(345,770)
-
1,100,673

기계장치
7,453,924
(26,967)
1,209,676
-
(9,990)
(1,647,233)
134,400
7,113,810

차량운반구
168,823
15,956
29,006
(1)
-
(79,797)
-
133,987

공구와기구
1,536,817
-
1,409,299
-
(238,767)
(773,155)
252,959
2,187,153

비품
990,297
(72,942)
436,778
-
-
(439,682)
-
914,451

건설중인자산
1,367,290
-
1,992,371
-
(44,222)
-
(425,207)
2,890,232

합 계
80,155,790
(1,318,286)
7,718,228
(1)
(292,979)
(4,434,161)
(35,000)
81,793,591

(단위: 천원)

전기
기초
사업결합을
통한 취득
취득
처분
정부보조금
감가상각비
대체(주1)
기말

토지
34,707,100
-
1,013,689
(1,793,956)
-
-
828,276
34,755,109

건물
33,238,960
-
898,361
(735,705)
-
(1,143,897)
196,344
32,454,063

구축물
1,779,889
-
4,749
(116)
-
(363,453)
8,398
1,429,467

기계장치
8,915,247
138,366
791,961
(305,110)
(69,882)
(2,432,291)
415,633
7,453,924

차량운반구
240,272
1
21,757
(5,143)
-
(88,065)
1
168,823

공구와기구
1,190,448
275,892
639,640
(25,618)
(54,672)
(659,308)
170,435
1,536,817

비품
691,543
4,570
614,301
(7)
-
(337,659)
17,549
990,297

건설중인자산
1,119,224
-
2,388,534
-
(35,365)
-
(2,105,103)
1,367,290

합 계
81,882,683
418,829
6,372,992
(2,865,655)
(159,919)
(5,024,673)
(468,467)
80,155,790

(주1) 무형자산으로의 대체액

468,467
천
원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 감가상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출원가
3,373,293
4,006,452

판매비와 관리비
993,339
956,189

경상연구개발비
67,527
62,032

합계
4,434,159
5,024,673

(4) 당기말 현재 연결회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산
보험사
보험의종류
담보권자
부보가액
질권설정액(*)

건물 및 기계장치 등
삼성화재해상보험
화재보험
KEB하나은행
10,450,647
2,080,000

롯데손해보험
화재보험
한국산업은행
27,543,440
21,740,293

DB손해보험
화재보험
한국산업은행
13,167,820
12,037,820

합 계
51,161,907
35,858,113

(*) 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다(주석 18 참조).

(
5)

당기말 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

1) 자기담보 제공 시

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
관련 계정과목
담보권자

토지
9,000,000
차입금(주석 18)
KEB하나은행

2
) 타인담보 제공 시

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
제공받은자
담보권자

토지,건물,기계장치 등
52,905,884
(주)송현홀딩스(주석33)
한국산업은행

3,000,000
농협은행

한편, 차입금의 담보로 제공된 관련 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자의 차입금에 대한 질권으로 설정되어 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
1,862,853
(468,158)
-
-
1,394,695

회원권
3,433,621
-
-
(1,144,854)
2,288,767

영업권
6,975,652
-
-
(53,000)
6,922,652

기타의무형자산
7,956,584
(4,736,160)
(59,128)
-
3,161,296

합계
20,228,710
(5,204,318)
(59,128)
(1,197,854)
13,767,410

(단위: 천원)

전기말
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
1,204,542
(379,929)
-
-
824,613

회원권
3,198,661
-
-
(1,144,854)
2,053,807

영업권
3,715,944
-
-
(1,077,944)
2,638,000

기타의무형자산
15,419,522
(9,636,902)
(10,295)
-
5,772,325

합계
23,538,669
(10,016,831)
(10,295)
(2,222,798)
11,288,745

(2)

당
기 및
전기
중 무형자
산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
연결범위의 변동
취득
정부보조금
처분
상각
손상차손
대체
기말금액

산업재산권
824,612
700,396
-
-
-
(130,314)
-
-
1,394,694

회원권(*1)
2,053,807
-
-
-
(460,000)
-
-
694,960
2,288,767

영업권
2,638,000
4,337,652
-
-
-
-
(53,000)
-
6,922,652

기타의무형자산
5,772,325
185,297
204,384
(60,193)
-
(2,940,516)
-
-
3,161,297

합 계
11,288,744
5,223,345
204,384
(60,193)
(460,000)
(3,070,830)
(53,000)
694,960
13,767,410

(단위: 천원)

전기
기초
사업결합을 
통한 취득
취득
처분
상각
손상차손
대체
기말금액

산업재산권
927,800
6,960
2,591
-
(112,738)
-
-
824,613

회원권
2,287,304
-
-
(575,000)
-
-
341,503
2,053,807

영업권(*1)
2,585,000
53,000
-
-
-
-
-
2,638,000

기타의무형자산
7,629,773
947,000
90,106
-
(3,009,863)
(11,655)
126,964
5,772,325

합 계
13,429,877
1,006,960
92,697
(575,000)
(3,122,601)
(11,655)
468,467
11,288,745

(*1) 연결회사가 보유중인 회원권으로 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고있지 아니합니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사가 인식한 무형자산상각비의
배
분 내역은 아래와 같습니다.

구분
당기
전기

매출원가
15,584
43,381

판매비와관리비
3,020,707
3,067,223

경상연구개발비
34,539
11,997

합 계
3,070,830
3,122,601

(4) 연결회사가 비용으로 인식한 연구와개발 지출의 총액은

5,090,427

천원(전기: 4,287,934천원)입니다.

17. 매입채무

당
기
말 및
전기말

현재
매입채
무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

외상매입금
12,589,521
-
9,881,533
-

지급어음
8,910,140
-
11,141,178
-

합 계
21,499,661
-
21,022,711
-

연결회사는 지급할 의무가 있는 모든 채무에 대하여 약정된 지급기일내에 지급하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

18. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
78,510,165
-
66,556,652
-

장기차입금
1,569,969
3,555,020
10,450,000
-

사채(*1)
5,000,000
-
-
-

합 계
85,080,134
3,555,020
77,006,652
-

(*1) 연결회사는 당기 중 사모사채 50억원을 발행하였으며, 계약 조건상 1년 이내에 행사가능한 인수자 조기상환권이 존재하므로 유동부채로 분류하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
당기말 이자율(%)
당기말
전기말

포괄수출
한국수출입은행(*4)
3.4
16,500,000
19,000,000

운영자금
한국산업은행(*3)
3.3
24,000,000
24,500,000

우리은행
4.6
2,000,000
-

구매자금
신한은행(*1)
3.3
1,103,354
2,530,722

무역어음
KEB하나은행(*2)
4.3 ~ 4,4
11,230,000
11,350,000

신한은행(*1)
3.2
5,000,000
5,000,000

KB국민은행(*5)
4.0
3,500,000
3,500,000

매출채권할인(*6)
SC은행
-
58,400
-

KEB하나은행(*2)
-
-
675,930

정책금융자금
우리은행
3.3
1,800,000
-

단기차입금
국민은행
3.9
2,000,000
-

국민은행
3.9
3,000,000
-

한국산업은행
3.6
5,000,000
-

신한은행
3.1
2,000,000
-

학송장학회
4.2
60,000
-

RadTek Inc
-
912,025
-

기타
0.0~24.0
346,386
-

합 계
78,510,165
66,556,652

(*1) 상기 차입금과 관련하여 지배회사인 ㈜송현홀딩스 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

(*2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 동 자산의 화재 보험금 수익권이 담보권자에 의해 질권설정 되어 있습니다. 한편 상기 차입금과 관련하여 지배회사인 ㈜송현홀딩스 및 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석15, 33 참조).

(*3) 상기 차입금과 관련하여 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

(*4) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산이 양도담보로 제공되었으며, 지배회사인 ㈜송현홀딩스의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석14, 33 참조).
(*5) 상기 차입금과 관련하여
대표이사
의 연대보증을 제공받
고 있습니다(주석33 참조).

(*6) 매출채권할인으로 양도하면서 연결회사가 소구의무를 부담함에 따라 제거조건을 충족하지 못하여 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다(주석

11
참조).

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
 이자율(%)
만 기
당기말
전기말

장기차입금
국민은행
4.1
2021-07-27
2,000,000
1,250,000

신한은행
4.2
2021-09-21
458,333
-

우리은행
4.5
2021-08-13
2,666,656
2,000,000

글로벌리더스제구차유한회사
5.8
-
-
5,200,000

합 계
5,124,989
8,450,000

차감(유동성대체)
(1,569,969)
(8,450,000)

장기차입금
3,555,020
-

(4) 당기말 현재 연결회사가 발행한 사모사채의 내역은 다음과 같습니다.

액면가액
5,000백만원

발행가액
5,000백만원

발행일
2018년 7월 31일

이자율
5.5%

만기
2020년 7월 31일

조기상환청구권
인수회사는 발행회사에게 2019년 7월 31일에 본 사채의 전부 또는 일부에 대해 만기 전 조기상환 할것을 청구할 수 있습니다

상기 사모사채와 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석33 참조).

19.
퇴
직급여

(1) 확정기여형퇴직급여제도

연결회사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가
25,652
27,827

판매비와관리비
17,109
4,443

합 계
42,761
32,270

(2) 확정급여형퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KEB하나은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.28~2.30
2.80 ~ 2.81

기대임금상승률
3.00~3.54
3.00 ~ 3.27

2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 
발생한 확정급여채무의 현재가치
20,781,178
19,290,117

사외적립자산의 공정가치(주1)
(11,517,826)
(10,324,083)

순확정급여부채
9,263,352
8,966,034

(주1)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18,303천원을 가산한 금액입니다.

3) 당기 및 전기 중 순확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
19,290,117
(10,324,083)
8,966,034

당기근무원가
2,432,432
-
2,432,432

이자비용(이자수익)
585,436
(289,382)
296,055

소 계
3,017,868
(289,382)
2,728,486

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
 (위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
192,791
192,791

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
646,336
-
646,336

- 경험조정으로 인해 발생한 
 보험수리적손익
(797,190)
-
(797,190)

소 계
(150,854)
192,791
41,937

기업이 납부한 기여금
-
(2,509,005)
(2,509,005)

지급액
(1,117,340)
1,072,448
(44,892)

사업결합으로 인한 변동
50,961
-
50,961

관계사전출입
(309,574)
339,406
29,832

기말금액
20,781,178
(11,517,824)
9,263,354

(단위: 천원)

전 기
확정급여채무 현재가치
사외적립자산
합 계

기초금액
18,227,630
(10,898,147)
7,329,483

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
2,182,267
-
2,182,267

이자비용(이자수익)
484,233
(265,184)
219,049

소 계
2,666,500
(265,184)
2,401,316

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
 (위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
135,960
135,960

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
(174,135)
-
(174,135)

- 경험조정으로 인해 발생한 
 보험수리적손익
145,894
-
145,894

소 계
(28,241)
135,960
107,719

기업이 납부한 기여금
-
(632,850)
(632,850)

지급액
(1,479,824)
1,218,075
(261,749)

사업결합으로 인한 변동
(95,948)
118,063
22,115

기말금액
19,290,117
(10,324,083)
8,966,034

4)
당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제예금 등
11,499,522
10,305,780

국민연금전환금
18,303
18,303

합 계
11,517,825
10,324,083

5)
당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 기
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(773,608)
896,253

기대임금상승률의 1% 변동
893,233
(785,475)

(단위: 천원)

전 기
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(708,595)
819,528

기대임금상승률의 1% 변동
823,907
(724,926)

6) 확정급여형퇴직급여제도에 의하여 포괄손익계산서에 인식된 비용 및 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제조원가 및 매출원가
1,041,486
1,228,532

판매비와관리비
1,687,000
1,172,784

합 계
2,728,486
2,401,316

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2019
년 12월
31일

로 종료하는 회계연도에 대
한 예상기여금은

470,836천
원입
니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

1년미만

1년~2년
미만

2~5년
미만

5년이상

합계

급여지급액

864,572
910,469
2,919,464
25,974,532
30,669,037

확정급여채무의 가중평균만기는 8.86~9.14년입니다.

20. 충당부채

(1)
당기말과 전기말 현재 연결회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분

당
기말

전기말

기타장기종업원부채
20,485
-

하자보수충당부채
628,691
1,304,039

합 계
649,176
1,304,039

(2)
당
기
와
전기
중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

당 기
변동내역
유동성분류

기초금액
충당부채
전입액
충당부채
사용액
기말금액
유동
비유동

기타장기종업원부채
-
20,485
-
20,485
-
20,485

하자보수충당부채
1,304,039
(662,348)
(13,000)
628,691
628,691
-

합 계
1,304,039
(641,863)
(13,000)
649,176
628,691
20,485

전 기
변동내역
유동성분류

기초금액
충당부채
전입액(*1)
충당부채
사용액
기말금액
유동
비유동

하자보수충당부채
723,396
580,643
-
1,304,039
1,304,039
-

합 계
723,396
580,643
-
1,304,039
1,304,039
-

(*1) 사업결합으로 인한 증가 177,068천원이 포함되어 있습니다.

21. 자본금

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

발행주식수
19,744,225주
19,744,225주

주당금액
100원
100원

자본금
1,974,423천원
1,974,423천원

22. 기타불
입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
20,054,614
20,054,614

주식매입선택권
847,917
847,917

자기주식
(222,949)
(132,716)

기타자본잉여금
600
600

합 계
20,680,182
20,770,415

(2) 당기와 전기 중 주식매입선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
847,917
475,066

주식기준보상의 발생
-
372,851

기말
847,917
847,917

(3) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수(주)
장부금액

기초
59,885
132,716

매입
39,050
90,233

기말
98,935
222,949

(4) 당기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
600
(42,604)

종속기업 지분의 추가 취득
-
60,859

종속기업의 유상증자로 인한 변동
-
(17,655)

기말
600
600

23. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재평가잉여금
7,593,950
7,593,950

지분법자본변동
(312,723)
(295,524)

해외사업장 환산손익
(14,212)
-

합 계
7,267,015
7,298,426

(2) 당기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(295,524)
(125,059)

당기변동
(17,199)
(170,465)

기말
(312,723)
(295,524)

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,067,885
1,067,885

임의적립금
1,000,000
2,000,000

미처분이익잉여금
66,796,948
65,148,240

합 계
68,864,833
68,216,125

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
68,216,124
69,233,290

배당금 지급
-
(1,971,649)

확정급여제도의 재측정요소
(17,557)
(90,092)

법인세효과
3,863
19,820

당기순이익
662,403
1,024,756

기말
68,864,833
68,216,125

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(1,076,936)
(1,006,664)

당기변동
(17,557)
(90,092)

법인세효과
3,868
19,820

기말
(1,090,625)
(1,076,936)

25. 영업부문 정보

(1) 영업부문의 채택

연결회사는 기업회계기준서 제 1108호(영업부문)에 따라 부문에 대한 자원배분의 의사결정과 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 연결회사 내 단위에 대한 내부보고를 기초로 영업부문을 채택하였습니다.

(2) 보고부문이 수익을 창출하는 생산물과 용역의 유형

연결회사는 부문에 자원을 배분하고 각 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고의사결정자가 정기적으로 검토하는 내부보고 부문을 기초로 주요 부문을 구분하였으며, 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

부문
생산제품 또는 용역의 유형

케이블 부문
선박용 및 광 케이블 제조

조명장치 부문
조명장치 제조 및 설치

방사선영상장비 부문
X-ray 검출 센서 및 검출 소프트웨어 개발

(3) 보고부문별 분석

1) 당기 및 전기의 연결회사의 부문별 수익 및 이익은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
케이블 부문
조명장치 부문
방사선영상장비 부문
연결조정금액
합계

매출
209,389,687
56,826,461
5,920,310
(4,024,863)
268,111,595

영업이익
3,521,928
4,022,582
(342,403)
(2,054,252)
5,147,855

당기순이익(손실)
(766,515)
3,165,862
(299,768)
(1,023,965)
1,075,614

(전기)

(단위: 천원)

구분
케이블 부문
조명장치 부문
연결조정금액
합계

매출
197,768,744
47,874,759
(2,000)
245,641,503

영업이익
559,288
4,075,221
(2,306,943)
2,327,566

당기순이익
(563,334)
4,104,185
(1,751,695)
1,789,156

2) 당기말과 전기말의 연결회사의 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
(당기말)

(단위: 천원)

구분
케이블 부문
조명장치 부문
방사선영상장비 부문
연결조정금액
합계

보고부문 자산
196,745,660
43,160,593
3,276,601
(8,461,317)
234,721,537

보고부문 부채
103,151,881
26,923,993
2,795,785
(2,447,741)
130,423,918

(전기말)

(단위: 천원)

구분
케이블 부문
조명장치 부문
연결조정금액
합계

보고부문 자산
192,996,198
33,858,411
(7,887,804)
218,966,805

보고부문 부채
98,575,652
20,182,533
(3,048,507)
115,709,678

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 매출지역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내 매출
200,910,967
169,286,067

해외 매출
71,225,491
76,357,436

연결조정금액
(4,024,863)
(2,000)

합 계
268,111,595
245,641,503

(5) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 연결회사의 매출액의

10% 이상을 차지하는 고객에 대한 수익금액 합계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

고객1
50,334,104
34,308,159

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품원가

46,686,883
26,297,180

용역매출원가
8,186,469
6,759,678

원재료와 부재료의 사용
154,955,949
142,325,794

제품과 재공품의 변동
(9,348,049)
2,898,556

인건비
22,250,227
22,309,779

복리후생비
3,167,287
3,216,291

수도광열비
2,596,133
2,870,223

감가상각비
4,434,158
5,024,673

수선비
950,669
922,824

경상연구개발비
5,076,825
4,431,355

사무용품 및 소모품비
951,039
1,152,319

운반비
3,045,778
3,022,414

지급수수료
6,392,043
5,978,195

외주가공비
7,036,305
6,033,108

관세환급
(40,078)
(8,750)

기타
6,622,102
10,080,298

매출원가와 판매비와 관리비 합계
262,963,740
243,313,937

27. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액
800,551
959,455

일시적차이로 인한 이연법인세비용(주1)
(372,706)
(1,434,264)

자본에 직접 가감되는 법인세변동액
9,226
23,698

법인세비용(수익)
437,071
(451,111)

(주1) 일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산
4,068,415
3,695,710

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산
3,695,709
2,261,446

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(372,706)
(1,434,264)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,512,684
1,338,045

적
용
세율에
따른 세부담액

332,790
293,367

조정사항

비공제수익
(155,822)
(326,166)

비과세비용
1,332,836
525,432

세액공제
(92,356)
138,531

과거에 미인식된 이연법인세자산
(935,943)
(441,464)

기타
(44,434)
(640,811)

소 계
104,281
(744,478)

법인세비용(수익)
437,071
(451,111)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)(*1)
28.9%
-

(*1) 전기는 법인세수익이 발생하여 유효세율은 기재하지 않았습니다.

(
3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

확정급여제도의 재측정요소
(41,936)
9,226
(32,710)
(107,719)
23,698
(84,021)

(4) 당기말과 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
10,924,800
10,634,150

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
257,607
415,009

소 계
11,182,407
11,049,159

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
6,581,251
6,510,322

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
532,741
843,128

소 계
7,113,992
7,353,450

이연법인세자산 순액
4,068,415
3,695,709

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
(당기)

(단위: 천원)

당기
기초금액

손익계산서

기타포괄손익

기말금액

이연법인세자산

대손충당금
1,054,261
(896,486)
-
157,775

퇴직급여충당부채
4,017,804
356,466
(28,030)
4,346,240

외화환산손실
1,931
-
-
1,931

유형자산(자본적지출)
134,775
(8,289)
-
126,486

유형자산(재분류)
5,519
(190)
-
5,329

유형자산(비상각자산)
149,456
24,743
-
174,199

회원권
246,016
(75,627)
-
170,389

정부보조금
55,864
87,807
-
143,671

미지급비용
128,121
(8,826)
-
119,295

매도가능증권
223,335
-
-
223,335

외상매출금
103,345
-
-
103,345

받을어음
693,119
-
-
693,119

장기종업원급여
29,600
4,507
-
34,107

금융보증부채
43,757
-
-
43,757

잡이익
-
103,963

103,963

하자보수충당금
286,888
(148,577)
-
138,311

이월결손금 및 세액공제
3,135,916
106,403
-
3,242,319

지분법적용투자주식(지분법손실)
671,376
84,307
-
755,683

지분법적용투자주식(지분법자본변동)
60,859
5,431
-
66,290

종속기업투자주식
315,757
(315,757)
-
-

소 계
11,357,699
(680,125)
(28,030)
10,649,544

이연법인세부채

퇴직연금운용자산등
(2,259,153)
(307,996)
37,256
(2,529,893)

연구인력개발준비금
(220,000)
220,000
-
-

외화환산이익
(1,184)
-
-
(1,184)

토지
(2,141,883)
-
-
(2,141,883)

미수수익
(113,330)
(12,715)
-
(126,045)

무형자산
(894,913)
224,878
-
(670,035)

소 계
(5,630,463)
124,167
37,256
(5,469,040)

실현가능성 평가에 의한 손실분
(2,031,527)
919,438
-
(1,112,089)

합 계
3,695,709
363,480
9,226
4,068,415

(전기)

(단위: 천원)

전기
기초금액

손익계산서

기타포괄손익

기말금액

이연법인세자산

대손충당금
3,632,449
(2,578,188)
-
1,054,261

퇴직급여충당부채
4,178,370
(154,038)
(6,528)
4,017,804

외화환산손실
2,125
(194)
-
1,931

유형자산(자본적지출)
160,746
(25,971)
-
134,775

유형자산(재분류)
6,594
(1,075)
-
5,519

유형자산(비상각자산)
137,184
12,272
-
149,456

회원권
334,225
(88,209)
-
246,016

정부보조금
25,552
30,312
-
55,864

미지급비용
132,831
(4,710)
-
128,121

매도가능증권
245,668
(22,333)
-
223,335

외상매출금
113,679
(10,334)
-
103,345

받을어음
762,431
(69,312)
-
693,119

장기종업원급여
32,559
(2,959)
-
29,600

금융보증부채
48,133
(4,376)
-
43,757

하자보수충당금
159,147
127,741
-
286,888

이월결손금 및 세액공제
4,030,275
(894,359)
-
3,135,916

지분법적용투자주식(지분법손실)
683,319
(11,943)
-
671,376

지분법적용투자주식(지분법자본변동)
7,785
53,074

60,859

종속기업투자주식
315,757
-
-
315,757

소 계
15,008,829
(3,644,602)
(6,528)
11,357,699

이연법인세부채

퇴직연금운용자산등
(2,623,171)
333,792
30,226
(2,259,153)

연구인력개발준비금
(484,000)
264,000
-
(220,000)

외화환산이익
(1,302)
118
-
(1,184)

토지
(2,356,072)
214,189
-
(2,141,883)

미수수익
(115,737)
2,407
-
(113,330)

무형자산
(1,454,163)
559,250
-
(894,913)

소 계
(7,034,445)
1,373,756
30,226
(5,630,463)

실현가능성 평가에 의한 손실분
(5,712,938)
3,681,411
-
(2,031,527)

합 계
2,261,446
1,410,565
23,698
3,695,709

(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감할(가산할) 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
사유

일시적차이
812,578
자산성 없음

미사용결손금(*)
299,511
미래과세소득의 불확실

(*) 미사용결손금의 만
료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

2022
4,308,188

2023
2,134,432

2024
1,877,910

2025
765,187

2026
4,206

2028
918,385

28. 주당
이익

당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

지배기업 귀속 당기순이익
662,403,087원
1,024,755,810원

기본 및 희석주당손익 계산을 위한 
가중평균유통보통주식수
19,670,096주
19,694,916주

기본 및 희석주당이익
34원/주
52원/주

당기 및 전기 중 연결회사의 희석성 잠재적보통주에 대한 희석 효과가 없어서 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 배당금

당기에 지급된 배당금은 없으며, 전기에 지급된 배당금은

1,971,649천원(주당 100

원
)

원

입니다. 당 회계연도에 대한 배당금은 지급되지 않을 예정이며, 2019년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 

30.

영업으로부터 창출된 현금 등

(1) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중자산의 본계정 대체
390,207
2,105,104

유형자산 등의 취득과 관련된 미지급금 증감
-
263,922

유형자산 처분으로 인해 증가한 미수금
-
20,221

장기차입금의 유동성 대체
1,569,969
10,450,000

장기매출채권의 유동성 대체
473,987
-

장기보증금의 유동성대체
482,000
-

장기미지급금의 유동성 대체
658,500
-

회원권의 주식 및 회사채 전환
739,980
-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

재무활동으로 인한 부채

합계

단기차입금
사채
유동성 장기차입금
장기차입금

당기초
66,556,652
-
10,450,000
-
77,006,652

현금흐름

5,049,842
5,000,000
(8,650,000)
4,666,656
6,066,498

유동성대체
1,800,000
-
(230,031)
(1,569,969)
-

기타 비금융변동(*)
2,901,162
-
-
458,333
3,359,495

사업결합으로 인한 증가
2,202,509
-
-
-
2,202,509

당기말

78,510,165
5,000,000
1,569,969
3,555,020
88,635,154

(*) 기타 비금융변동에는 비현금변동과 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

31. 주식기준보상

(1) 연결회사는 주주총회 결의에 의거해서 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 
ㆍ 부여일: 2015년 11월 18일
ㆍ 부여주식수: 129,900주

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점: 2017년 11월 18일부터 2020년 11월 17일까지
ㆍ 행사가격: 8,108원
ㆍ 부여일 공정가치: 6,573원

(2) 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.

구 분

주식매수선택권 수량
(단위 : 주)

가중평균행사가격
(단위 : 원)

당기

전기

당기

전기

기초 잔여주

129,900
129,900
8,108
8,108

기말 잔여주

129,900
129,900
8,108
8,108

(3) 보고기간에 부여한 주식선택권의 공정가치

기중에 부여된 주식선택권의 가중평균공정가치는 6,573원입니다. 주식선택권의 가격은 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었습니다. 기대변동성은 과거 5년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분

부여일 주식가격
12,035

행사가격
8,108

기대변동성
0.459

기대행사기간(년)
5

무위험이자율(%)
1.97

(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 없습니다(전기: 372,851천원).

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관
내 역
통화
당기말

한도액
실행액

KEB하나은행
포괄여신한도
KRW
5,768,000
4,739,567

-무역어음대출
KRW
5,000,000
4,730,000

-기타외화지급보증(대외지보)
USD
500,000.00
8,556.90

-기타외화지급보증(대내-BOND관련)
USD
100,000.00
-

무역금융
KRW
7,000,000
6,500,000

WR매담대 간접익스포져
KRW
2,000,000
1,026,038

국민은행
무역금융대출
KRW
3,500,000
3,500,000

포괄외화지급보증
USD
-
443,467

일반운전자금대출
KRW
-
2,000,000

일반운전자금대출
KRW
-
3,000,000

일반운전자금대출
KRW
-
2,000,000

신한은행
무역금융
KRW
5,000,000
5,000,000

기업구매자금대출
KRW
5,000,000
1,103,354

일반자금대출
KRW
2,000,000
2,000,000

운전자금
KRW
500,000
458,333

서울보증보험
하자이행보증
KRW
2,315,145
509,034

인허가보증보험
KRW
8,600
753,559

공탁
KRW
19,000
-

NH농협
무역금융
KRW
2,400,000
-

우리은행
정책금융자금
KRW
-
1,800,000

운전(일시)
KRW
-
2,000,000

운전자금대출
KRW
-
2,666,656

한국수출입은행
포괄수출
KRW
18,750,000
16,500,000

한국산업은행
운영자금
KRW
24,000,000
24,000,000

산업은행
운영자금대출
KRW
-
5,000,000

SC은행
매입외환(CBN)
USD
3,000,000
52,231

기업은행
일반대출
KRW
1,500,000
-

(2) 연결회사는
2020년
12월 31일까지 (주)포스코에 대하여 118,400,000천원 상당의계약물량을 이행하는 LED 공급계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 35,300,000천원의 계약잔액이 남아 있습니다. 

(3) 연결회사는 우리은행으로부터 CNY12,000,000의 외화지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 당행정기예금 2,500,000천원에 2,631,000천원이 질권설정되어있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 해외 매출채권과 관련하여 한국무역보험공사로부터 USD 316,590의 지급보증을 받고 있습니다. 

(5)
당기말
현재 연결회사는 AIG손해보험 주식회사의 부보금액 USD 1,000,000의 생산물배상책임보험에 가입되어 있습니다.

(6)
당기말 현재 계류 중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고
피고
소 제기일
소송내용
소송가액
진행상황

[회사가 피고인 사건]

주식회사 아미트론
주식회사 글로우원
2018.02.13
주식매수청구권 행사에 따른 
주식매수가액산정결정 신청
-
1심 진행중(*1)

주식회사 아미트론
주식회사 글로우원
2018.02.08
회계장부 등 열람등사 청구
-
2심 진행중(*2)

주식회사 액트
주식회사 에스오엘
2018.12.20
물품대금청구소송
90,080
소송 진행중

[회사가 원고인 사건]

주식회사 글로우원
주식회사 인크룩스
2018.09.03

유체동산인도청구

8,050
2심 진행중

(*1) 연결회사의 주주인 주식회사 아미트론은 당기말 현재 주식매수청구권을 행사한 상태이며, 매매가액 결정이 진행 중에 있습니다.
(*2) 2018년 1월 중 원고일부승소 판결이 확정되었으며, 2심이 진행중에 있습니다.

(7) 연결회사는 당기말 현재 운용리스계약을 체결중에 있으며 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

1년이내
126,472

1년초과 5년이내
115,675

합 계
242,147

(8) 당기말 현재 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공받은자
금융기관
지급보증액

티엠씨 우리사주조합
한국증권금융
3,764,735

(주)송현홀딩스
KEB하나은행
15,270,000

USD 2,832,000

신한은행
1,200,000

NH농협
4,500,000

한국수출입은행
6,228,000

PT KPF Indonesia
신한은행
USD 3,000,000

33. 특수관계자거래

(1)
당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)송현홀딩스입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 회사와 매출 및 매입 등의 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
(주)송현홀딩스
(주)송현홀딩스

공동기업
TG LED
TG LED

기타특수관계자
(주)케이피에프
(주)케이피에프

(주)케이피에프 글로벌
(주)케이피에프 글로벌

주요경영진
주요경영진

(주)이노콘티
(주)이노콘티

(주)에스랩(*1)
-

(주)이엑스플렉스(*2)
-

(주)에코비(*2)
-

(*1) 당기 중 (주)제펠은 종속기업에서 지배기업의 관계기업으로 편입되었습니다.
(*1) (주)제펠의 사명은 (주)에스랩으로 변경되었습니다.
(*2)(주)에코비와 (주)이엑스플렉스는 연결회사의 주요 임직원이 지배하는 회사입니다.

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
회사의 명칭
수익
비용

매출
수입
이자수익
기타
매입
유형자산
취득
지급
수수료
임차료
기타

임대료

지배기업
(주)송현홀딩스
1,540
6,000
803,999
21,912
3,857,435
214,500
1,789,200
-
3,344,258

기타특수관계자
(주)이노콘티
-
2,400
-
3,000
-
-
784,991
407,072
-

(주)에스랩
17,668
-
27,008
-
-
-
-
-
-

(주)케이피에프
20,162
144,000
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이피에프 글로벌
32,792
108,000
-
-
2,920
-
-
-
2,920

(주)이엑스플렉스
-
-
-
-
8,850
-
-
-
-

주요경영진
-
-
39,840
-
-
-
-
-
-

(단위: 천원)

전기
회사의 명칭
수익
비용

매출
수입
임대료
이자수익
기타
매입
유형자산
취득
지급
수수료
임차료
기타

지배기업
(주)송현홀딩스
46,913
6,000
904,591
30,525
2,855,580
27,020
2,634,114
154,484
5,926

기타특수관계자
(주)이노콘티
4,670
2,000
-
3,600
-
-
177,000
564,623
-

(주)케이피에프
-
-
-
68,266
-
-
-
-
-

(주)케이피에프 글로벌
-
106,000
-
-
-
-
-
-
-

주요경영진
-
-
128,643
-
-
-
-
-
-

(4) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
회사의 명칭
외상매출금
대여금
미수금
임차보증금
미수수익
매입채무
미지급금
임대보증금

지배기업
(주)송현홀딩스
550
29,800,000
25,088
270,000
456,276
268,567
3,042,981
5,000

기타특수관계자
(주)이노콘티
-
-
-
1,985,000
-
-
179,034
1,000

(주)에스랩
-
1,000,000
9,392
-
-
-
-
-

(주)케이피에프
39,600
-
-
-
-
-
-
-

(주)케이피에프 글로벌
9,900
-
-
-
-
-
3,212
-

㈜에코비
203,932
-
-
-
-
-
-
-

㈜이엑스플렉스
-
-
-
-
-
-
6,380
-

주요경영진
-
823,750
-
-
-
-
256,386
-

(단위: 천원)

전기말
회사의 명칭
대여금
미수금
임차보증금
미수수익
매입채무
미지급금
임대보증금

지배기업
(주)송현홀딩스
25,800,000
15,022
303,000
377,891
223,051
912,692
5,000

기타특수관계자
(주)티엠씨건설
-
-
-
-
-
-
-

(주)이노콘티
-
220
2,970,000
-
-
101,460
1,000

(주)케이피에프
-
39,600
-
-
-
-
-

(주)케이피에프 글로벌
-
13,319
-
-
-
-
-

주요경영진
1,093,581
-
-
-
-
-
-

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배기업

(주)송현홀딩스
단기대여금
25,800,000
29,800,000
(25,800,000)
29,800,000

주요경영진
단기대여금
150,000
150,000
(150,000)
150,000

단기대여금
3,857
31,857
(27,714)
8,000

장기대여금
265,974
9,000
(12,857)
262,117

장기대여금
673,750
-
-
673,750

합 계
26,893,581
29,990,857
(25,990,571)
30,893,867

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배기업

(주)송현홀딩스
단기대여금
32,300,000
2,000,000
(8,500,000)
25,800,000

주주 및 주요경영진
단기대여금
150,000
-
-
150,000

장기대여금
572,050
372,495
(964)
943,581

합 계
33,022,050
2,372,495
(8,500,964)
26,893,581

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배기업

(주)송현홀딩스
단기대여금
32,300,000
2,000,000
(8,500,000)
25,800,000

(전기)

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
계정과목
기초
증가
감소
기말

지배기업

(주)송현홀딩스
단기차입금
200,000
-
(200,000)
-

(7) 당기 및 전기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여
3,110,418
3,163,318

퇴직급여
966,535
901,286

주식보상비용
-
372,851

합 계
4,076,953
4,437,455

(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
피보증인
금융기관
보증금액

지배기업
(주)송현홀딩스
KEB하나은행
15,270,000

USD 2,832,000

신한은행
1,200,000

NH농협
4,500,000

한국수출입은행
6,228,000

기타특수관계자
PT KPF Indonesia
신한은행
USD 3,000,000

(9) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보증제공자
금융기관
보증금액

지배기업
(주)송현홀딩스
한국수출입은행
22,800,000

신한은행
12,000,000

KEB하나은행
8,721,600

기타특수관계자
송무현
KEB하나은행
17,721,600

한국산업은행
28,800,000

KB국민은행
3,850,000

NH농협
2,400,000

신한은행
12,000,000

JT저축은행
6,000,000

(10) 당기말 현재 특수관계자를 위해 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 
구분

회사명

담보제공
자산

담보설정액

제공처

지배기업
(주)송현홀딩스
정기예금
9,350,000
KEB하나은행

유형자산
52,905,884
한국산업은행

유형자산
3,000,000
농협은행

(11) 특수관계자와의 로얄티약정

연결회사는
지배주주인 (주)송현홀딩스와 "송현", "SONGHYUN"의 상표 및 이에 파생된 명칭 등의 사용과 관련하여 사용권지급약정을 체결하고 있습니다. 사용료의 산정방식은 당기 [매출액-광고선전비] ×0.2%에 따라

395,159천원
이며 전기 산정방식은 [매출액-광고선전비] ×0.5%에
따라 1,152,930천원을 비용으
로 계상하고 있습니다

.

34.
사업결합

(1) 당기 중 연결회사는

LED 사업의 경영 효율성 증대 및 연결회사의 기존 사업간의 시너지효과 극대화를위하여
2018년 10월 22일 이사회 결의를 거쳐, 2018년 10월 25일 주식회사 에스오엘의 지분 100%를 취득하였습니다.

(가) 사업결합에 대한 개요

구 분
취득법인
피취득법인

회사명
주식회사 글로우원
주식회사 에스오엘

주요사업
LED 조명제조, 설치

LED 조명, 투명 디스플레이제조

연결회사는 취득일 현재 주식회사 에스오엘의 주주에게 1,700백만원을 양수대가로 지불했습니다. 연결회사는 사업양수도를 통하여 연결회사의 LED조명 제조, 판매역량 강화 및 매출액이 증대 될 것으로 판단하고 있습니다.

(나) 사업결합에 대한 회계처리는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
금액

이전대가

현금
1,700,000

이전대가 합계
1,700,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*1)

유동자산
116,328

현금및현금성자산
28,562

재고자산
3,380

매출채권
694

기타자산
55,742

기타금융자산
27,950

비유동자산
718,520

유형자산
3,379

무형자산(*2)
704,000

기타금융자산
11,141

유동부채
1,412,326

매입채무
137,102

기타부채
30,983

기타금융부채
271,511

단기차입금

972,730

비유동부채

193,879

순확정급여부채
42,810

이연법인세부채
151,069

인수한 순자산 장부금액
(771,357)

영업권
2,471,357

합 계
1,700,000

(*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 공정가치로 측정되었습니다.
(*2) 기술및노하우 704,000천원을 포함하고 있습니다.

(다) 사업결합과 관련하여 발생한 취득관련직접원가 5,000천원은 모두 비용 처리하였습니다.

(라) 주식회사 에스오엘의 손익은 취득 시점 이후 발생분만 연결회사의 재무성과에 포함됐으며, 취득일 이후 보고기간에 포함된 매출액과 당기순손실은 각각
-원
과 184,627천원 입니다.

(2) 당기 중 연결회사는

방사선영상장비 사업의 경영 효율성 증대 및 연결회사의 기존 사업간의 시너지효과 극대화를 위하여
주식회사 솔루레이의 지분율 80% 취득하였습니다.

(가) 사업양수도에 대한 개요

구 분
양수법인
양도법인

회사명
주식회사 티엠씨
솔루레이

주요사업
절연선 및 케이블 제조
방사선 영상장비 제조

(나) 사업양수도에 대한 회계처리는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
금액

이전대가
3,000,000

현금
3,000,000

이전대가 합계
3,000,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*1)

유동자산
3,050,440

현금및현금성자산
2,823,292

매출채권(*2)
38,721

재고자산
124,141

기타유동자산
64,286

비유동자산
1,187,575

투자자산(*2)
938,520

유형자산
27,589

무형자산(*2)
188,066

기타비유동자산
33,400

자산총계
4,238,015

유동부채
2,511,763

매입채무및미지급금
298,577

단기차입금(*2)
1,935,249

기타유동부채
277,937

비유동부채
309,121

이연법인세부채(*2)
141,919

순확정급여부채
167,202

부채총계
2,820,884

인수한 순자산 장부금액
1,417,131

순자산분 공정가액
1,133,705

영업권
1,866,295

합 계
3,000,000

(*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 공정가치로 측정되었습니다.
(*2) 식별된 순공정가치가 반영되었습니다.

(3) 전기 중 연결회사는

LED 사업의 경영 효율성 증대 및 연결회사의 기존 사업간의 시너지효과 극대화를위하여
2017년 8월 16일 이사회 결의 및 2017년 9월 19일 주주총회 승인을 거쳐, 2017년 9월 30일 SKC(주)의 조명사업부를 양수하였습니다.

(가) 사업양수도에 대한 개요

구 분
양수법인
양도법인

회사명
주식회사 글로우원
SKC(주)

주요사업
LED 조명제조, 설치
LED 조명제조, 설치 등

양수법인인 연결회사는 양수기일 현재 SKC(주)에 2,502백만원을 양수대가로 지불했습니다. 연결회사는 사업양수도를 통하여 회사의 LED조명 제조, 판매역량 강화 및 매출액이 증대 될 것으로 판단하고 있습니다.

(나) 사업양수도에 대한 회계처리는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
금액

이전대가

현금
2,502,478

이전대가 합계
2,502,478

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액(*1)

유동자산
3,316,573

재고자산
2,072,626

매출채권
1,117,238

기타자산
46,083

기타금융자산
80,626

비유동자산
1,407,977

유형자산
418,829

무형자산(*2)
953,959

기타자산
932

기타금융자산
34,257

유동부채
2,275,072

매입채무
1,761,736

기타부채
32,016

기타금융부채
304,252

충당부채
177,068

인수한 순자산 장부금액
2,449,478

영업권
53,000

합 계
2,502,478

(*1) 취득한 자산과 인수한 부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 공정가치로 측정되었습니다.
(*2) 고객관계가치 947,000천원을 포함하고 있습니다.

(다) 사업양수와 관련하여 발생한 취득관련직접원가 61,290천원은 모두 전기 비용 처리하였습니다.

(라) SKC(주) 조명사업부의 손익은 양수 시점 이후 발생분만 연결회사의 재무성과에 포함됐으며, 양수일 이후 전기 보고기간에 포함된 조명 사업부의 매출액과 당기손익은 각각3,521백만원과 219백만원 입니다.

(4) 연결회사는 당기 중 종속기업 (주) 에스랩을 처분하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원

구 분
당기말

총처분대가

현금
521,054

처분 순자산의 장부금액

현금및현금성자산
377,704

매출채권및기타채권
174,762

기타자산
169,255

유형자산
1,346,407

무형자산
6,354

매입채무및기타채무
(279,757)

단기차입금
(1,000,000)

기타부채
(10,166)

순확정급여부채
(287,197)

비지배지분
(150,517)

소 계
346,845

처분이익
174,209

35. 회계정책의 변경

주석2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 및 기준서 제1115호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기타 자본항목에 반영되었습니다. 

35.1 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향

(1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

재무상태표(일부)

전기말

1109호

당기초

비유동자산

기타포괄손익-공정가치 금융자산

-
1,862,500
1,862,500

매도가능금융자산

1,862,500
(1,862,500)
-

총자산

218,966,805
-
218,966,805

총부채

115,709,678
-
115,709,678

총자본

103,257,128
-
103,257,128

35.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

(1) 금융상품의 분류 및 측정 
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

주석

기타포괄손익- 공정가치
(전기 매도가능금융자산)(*)

기초 장부금액-기준서 제1039호

1,862,500

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서
기타포괄손익-공정가치 지분상품으
로 재분류

①

-

기초 장부금액-기준서 제1109호기초 장부금액-기준서 제1109호

1,862,500

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함.

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

연결회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,862,500천원이
기타포괄손익-공정가치 지분상품
으로 재분류되었습니다
.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이(*)

유동금융자산

현금및현금성자산
상각후원가
상각후원가
13,880,860
13,880,860
-

매출채권
상각후원가
상각후원가
37,619,048
37,619,048
-

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
37,726,842
37,726,842
-

비유동금융자산

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
1,862,500
1,862,500
-

매출채권
상각후원가
상각후원가
710,083
710,083
-

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
5,332,271
5,069,271
263,000

유동금융부채

매입채무
상각후원가
상각후원가
21,022,711
21,022,711
-

차입금
상각후원가
상각후원가
77,006,652
77,006,652
-

기타금융부채
상각후원가
상각후원가
5,466,175
5,466,175
-

파생상품
당기손익인식
당기손익-공정가치
196,880
196,880
-

비유동금융부채

기타금융부채
상각후원가
상각후원가
198,896
198,896
-

(*) 해당 자산은 당기말 현재 기타투자자산으로 분류되었습니다. 

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는
두 가지 유형
의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권 
· 상각후원가 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권
의 손실충당금에 미치는영향은 없
습니다.

② 채무상품
상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 기대신용손실 모형의 적용에 따라 종전 기준에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권의 손실충당금에 미치는영향은 없습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 티엠씨

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
4
6
6
4
-
-
-
-
11
11

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
28
27
356
399
460
222
-
-
-
-
844
648

합계
-
-
28
27
356
399
460
222
-
-
-
-
844
648

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.7.3 ~ 2018.7.5
3
일

주요내용
감사의 범위, 시기 및 방향등의 전반감사전략 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.10.29 ~ 2018.11.2
5
일
4
명
2
명
내부통제 이해 및 평가 및 조기입증감사

2019.2.11 ~ 2019.2.15
5
일
4
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산등)

2019.3.4 ~ 2019.3.8
5
일
3
명
2
명
연결재무제표에 대한 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차 등

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-12-28
1
일

실사(입회)장소
입장공장, 북면공장

실사(입회)대상
상품, 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-12-28
1
일

실사(입회)장소
입장공장

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
타처보관재고자산 조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.2.13, 2019.3.28

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 02월 13일
회사측: 감사 1인
 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2019년 03월 28일
회사측: 감사 1인
 감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등