티엘비 — 감사보고서 (2018.12) (20190402)
제출인: 삼덕회계법인

감사보고서
3.7
(주)티엘비

00260091
100000000000
20190329
1314110255979
000
59164
41332
122116
236
Y
N
N
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N
E
N
4

주식회사 티엘비

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 8 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

삼덕회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 ················
··

1

II. 재무제표···························
4

1.
재무상태표·
························

5

2. 손익계산서·························
7

3. 자본변동표·························
9

4. 현금흐름표·························
10

5. 주석····················
········

12

III. 외부감사 실시내용················
······

38

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 티엘비

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 티엘비(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서
, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준
에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 '재무제표감사에 대한 감사인의 책임' 단락에 기술되어있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

주식회사 티엘비의 2017년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 23일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준
에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시 위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 종로구 우정국로 48

삼 덕 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 이 용 모

2019년 3월
22
일

이 감사보고서는 감사보고서일(
2019년

3
월
22일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하
는
시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 티엘비

제 8(당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 7(전) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 티엘비 대표이사 백성현

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안산시 단원구 신원로 305

(전 화)
031-8040-2055

재 무 상 태 표

제 8 기 2018년 12월 31일 현재

제 7 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 티엘비
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

17,679,022,579

17,117,307,127

(1) 당좌자산

8,830,018,456

9,549,278,294

1. 현금및현금성자산
750,029,844

2,087,108,065

2. 단기금융상품(주석3,11)
1,178,850,000

261,253,584

3. 매출채권
5,386,784,185

6,124,747,655

대손충당금
(53,867,843)

(61,247,475)

4. 미수금(주석18)
1,312,498,957

823,146,410

대손충당금
(6,325,936)

-

5. 미수수익
29,594,818

17,364,333

6. 선급금
80,263,100

4,240,000

7. 선급비용
31,357,379

26,158,808

8. 단기대여금(주석18)
71,162,000

116,516,200

9. 이연법인세자산(주석12)
49,671,952

149,990,714

(2) 재고자산

8,849,004,123

7,568,028,833

1. 제품
1,664,034,002

2,069,385,092

평가충당금
(200,885,513)

(401,312,235)

2. 재공품
4,372,291,457

3,930,261,010

평가충당금
(116,175,146)

(166,734,890)

3. 원재료
801,078,541

709,612,717

4. 부재료
2,320,310,782

1,421,588,139

5. 저장품
8,350,000

5,229,000

Ⅱ. 비유동자산

41,484,633,161

42,530,004,627

(1) 투자자산

2,632,758,798

3,096,175,032

1. 장기금융상품(주석3,11)
2,454,017,658

2,757,060,413

2. 지분법적용투자주식(주석4)
44,253,140

114,183,619

3. 장기대여금(주석18)
134,488,000

224,931,000

(2) 유형자산(주석5,11)

37,861,721,338

38,686,352,375

1. 토지
13,039,940,671

13,039,940,671

2. 건물
17,731,639,133

17,731,639,133

감가상각누계액
(2,068,691,148)

(1,477,636,536)

3. 구축물
91,000,000

91,000,000

감가상각누계액
(9,605,526)

(6,572,202)

4. 기계장치
21,167,699,128

20,268,028,761

정부보조금
(446,422,838)

(545,713,982)

감가상각누계액
(12,389,012,124)

(10,682,301,560)

5. 차량운반구
116,020,490

110,072,300

감가상각누계액
(96,664,760)

(89,267,870)

6. 공기구비품
835,668,660

823,168,660

감가상각누계액
(750,957,985)

(635,737,500)

7. 건설중인자산
641,107,637

105,000,000

정부보조금
-

(45,267,500)

(3) 무형자산(주석6)

40,906,929

7,312,500

1. 소프트웨어
79,572,919

7,312,500

정부보조금
(38,665,990)

-

(4) 기타비유동자산

949,246,096

740,164,720

1. 보증금
220,346,000

210,099,000

2. 기타투자자산
91,166,270

91,166,270

3. 이연법인세자산(주석12)
637,733,826

438,899,450

자 산 총 계

59,163,655,740

59,647,311,754

부 채

Ⅰ. 유동부채

28,809,689,691

38,979,392,181

1. 매입채무(주석18)
12,123,981,958

9,354,448,619

2. 미지급금
1,743,901,152

971,015,696

3. 단기차입금(주석7,11)
9,130,000,000

12,150,000,000

4. 유동성장기차입금(주석8,11)
3,884,806,110

15,054,289,800

5. 미지급비용
1,127,642,191

989,760,202

6. 예수금
336,743,960

195,460,846

7. 판매보증충당부채(주석9)
-

79,473,294

8. 미지급법인세
462,614,320

184,943,724

Ⅱ. 비유동부채

12,521,933,473

5,978,945,701

1. 장기차입금(주석8,11)
10,359,048,890

4,243,855,000

2. 퇴직급여충당부채(주석10)
4,041,392,361

3,164,233,889

퇴직연금운용자산(주석10)
(2,164,457,778)

(1,715,093,188)

3. 임대보증금(주석18)
285,950,000

285,950,000

부 채 총 계

41,331,623,164

44,958,337,882

자 본

Ⅰ. 자본금(주석13)

2,000,000,000

2,000,000,000

1. 보통주자본금
2,000,000,000

2,000,000,000

Ⅱ. 이익잉여금(주석14)

15,832,032,576

12,688,973,872

1. 연구개발준비금
350,000,000

1,404,800,000

2. 미처분이익잉여금
15,482,032,576

11,284,173,872

자 본 총 계

17,832,032,576

14,688,973,872

부 채 와 자 본 총 계

59,163,655,740

59,647,311,754

"별첨 주석 참조"

손 익 계 산 서

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티엘비
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ. 매출액

122,115,584,805

110,613,445,338

1. 제품매출액
122,115,584,805

110,613,445,338

Ⅱ. 매출원가

112,491,414,721

104,797,071,521

1. 제품매출원가
112,491,414,721

104,797,071,521

기초제품재고액
2,069,385,092

2,241,603,329

당기제품제조원가(주석18)
112,826,548,887

105,514,381,329

타계정대체액
(250,986,466)

(207,045,745)

관세환급금
(489,498,790)

(682,482,300)

기말제품재고액
(1,664,034,002)

(2,069,385,092)

Ⅲ. 매출총이익

9,624,170,084

5,816,373,817

Ⅳ. 판매비와관리비

5,246,664,067

4,394,847,255

1. 급여
2,130,667,726

1,924,490,940

2. 퇴직급여
345,632,513

196,009,753

3. 복리후생비
214,184,589

197,224,942

4. 여비교통비
156,153,945

153,773,545

5. 수도광열비
7,284,525

6,554,183

6. 접대비
161,192,609

127,694,054

7. 통신비
21,100,757

24,731,914

8. 세금과공과
105,749,470

101,462,671

9. 감가상각비
51,840,654

47,830,798

10. 무형자산상각비
13,638,071

6,750,000

11. 경상개발비
1,115,969,996

656,985,279

12. 수선비
2,443,182

10,126,591

13. 보험료
16,804,129

13,431,175

14. 차량유지비
4,155,671

7,489,163

15. 운반비
316,225,128

272,040,901

16. 교육훈련비
18,923,199

6,464,000

17. 도서인쇄비
6,164,150

6,259,900

18. 소모품비
118,427,244

39,430,185

19. 지급수수료
519,328,464

551,262,388

20. 대손상각비(환입)
(7,379,632)

(45,493,775)

21. 판매보증비(환입)
(79,473,294)

79,473,294

22. 판매제비용
7,460,971

10,667,075

23. 기타
170,000

188,279

Ⅴ. 영업이익

4,377,506,017

1,421,526,562

Ⅵ. 영업외수익

1,432,852,471

1,470,863,995

1. 이자수익(주석18)
39,428,688

40,720,315

2. 외환차익
824,124,174

532,351,761

3. 외화환산이익
33,786,870

201,497,645

4. 장기금융상품평가이익
21,082,224

4,925,560

5. 파생상품거래이익
20,762,555

-

6. 수입수수료
24,575,878

52,333,924

7. 임대료수익(주석18)
389,387,942

361,967,122

8. 잡이익
79,704,140

277,067,668

Ⅶ. 영업외비용

2,216,085,499

2,489,423,761

1. 이자비용
917,382,279

809,318,146

2. 외환차손
689,165,067

965,851,993

3. 외화환산손실
34,218,447

486,361,110

4. 장기금융상품평가손실
93,397,495

13,733,066

5. 기타의대손상각비
6,325,936

-

6. 지분법손실(주석4)
69,930,479

136,211,494

7. 유형자산처분손실
3,091,050

-

8. 기부금
36,000,000

8,000,000

9. 잡손실
366,574,746

69,947,952

Ⅷ. 법인세차감전순이익

3,594,272,989

402,966,796

Ⅸ. 법인세비용(주석12)

451,214,285

(30,255,673)

Ⅹ. 당기순이익

3,143,058,704

433,222,469

ⅩI. 주당손익(주석15)

기본주당순이익

7,858

1,083

"별첨 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티엘비
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
이 익
잉여금
총 계

2017년 1월 1일(전기초)
2,000,000,000
12,255,751,403
14,255,751,403

당기순이익
-
433,222,469
433,222,469

2017년 12월 31일(전기말)
2,000,000,000
12,688,973,872
14,688,973,872

2018년 1월 1일(당기초)
2,000,000,000
12,688,973,872
14,688,973,872

당기순이익
-
3,143,058,704
3,143,058,704

2018년 12월 31일(당기말)
2,000,000,000
15,832,032,576
17,832,032,576

"별첨 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티엘비
(단위 : 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

8,885,305,193

4,613,903,527

1. 당기순이익
3,143,058,704

433,222,469

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
3,831,125,695

3,547,206,074

퇴직급여
1,249,441,848

973,090,185

감가상각비
2,361,082,369

2,271,352,246

무형자산상각비
13,638,071

6,750,000

외화환산손실
34,218,447

66,595,789

장기금융상품평가손실
93,397,495

13,733,066

유형자산처분손실
3,091,050

-

기타의대손상각비
6,325,936

-

지분법손실
69,930,479

136,211,494

판매보증비
-

79,473,294

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(392,708,486)

(458,800,462)

대손충당금환입
7,379,632

45,493,775

판매보증충당부채환입
79,473,294

-

외화환산이익
33,786,870

201,335,382

장기금융상품평가이익
21,082,224

4,925,560

재고자산평가충당금환입
250,986,466

207,045,745

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
2,303,829,280

1,092,275,446

매출채권의 증감
703,745,023

4,166,661,368

미수금의 증감
(489,352,547)

(27,826,300)

미수수익의 증감
(12,230,485)

(24,169,502)

선급금의 증감
(76,023,100)

4,816,800

선급비용의 증감
(5,198,571)

3,476,507

재고자산의 증감
(1,029,988,824)

717,396,597

이연법인세자산의 증감
-

(242,794,349)

매입채무의 증감
2,803,320,209

(2,629,992,448)

미지급금의 증감
772,885,456

(369,632,233)

미지급비용의 증감
137,881,989

122,311,887

예수금의 증감
141,283,114

46,108,086

미지급법인세의 증감
179,154,982

132,960,998

판매보증충당부채의 증감
-

(10,999,828)

퇴직금의 지급
(372,283,376)

(196,042,137)

퇴직연금운용자산의 증감
(449,364,590)

(600,000,000)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,148,093,614)

(1,620,756,317)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
448,582,514

1,089,079,630

단기금융상품의 감소
261,253,584

499,050,000

단기대여금의 감소
117,189,200

171,261,200

장기대여금의 감소
58,608,000

15,239,000

유형자산의 처분
272,730

-

보증금의 감소
11,259,000

-

정부보조금의 수취
-

403,529,430

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,596,676,128)

(2,709,835,947)

단기금융상품의 증가
178,850,000

481,253,584

단기대여금의 증가
40,000,000

30,000,000

장기금융상품의 증가
769,272,516

792,628,943

유형자산의 취득
1,587,047,612

1,395,228,420

보증금의 증가
21,506,000

10,725,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(8,074,289,800)

(4,731,718,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
2,000,000,000

4,990,000,000

단기차입금의 차입
2,000,000,000

4,700,000,000

장기차입금의 차입
-

290,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(10,074,289,800)

(9,721,718,000)

단기차입금의 상환
5,020,000,000

5,070,000,000

유동성장기차입금의 상환
5,054,289,800

4,635,318,000

임대보증금의 감소
-

16,400,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,337,078,221)

(1,738,570,790)

Ⅴ. 기초의 현금

2,087,108,065

3,825,678,855

Ⅵ. 기말의 현금

750,029,844

2,087,108,065

"별첨 주석 참조"

주석

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티엘비

1. 일반사항

주식회사 티엘비(이하 "회사"라 함)은 2011년 3월에 설립되었으며, 회사의 본사소재지와 주요사업의 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 신원로 305

(2) 주요사업 내용 : 인쇄회로기판의 제조 및 판매

(3) 대표이사 : 백성현

(4) 주요 주주 및 지분율

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

백성현
98,200
24.55

오상택
33,000
8.25

이세현
29,000
7.25

조승건
24,400
6.10

기타 임직원
215,400
53.85

합 계
400,000
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

회사의 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하며, 최초 인식시 공정가치로 측정합니다. 다만, 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)합니다. 

최초 인식시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)이며, 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권, 채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 이를 공정가치로 평가하고 있습니다. 한편, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법 포함)을 사용하여 공정가치를 추정하고 있습니다.

최초 인식 후 금융상품은 당기손익인식지정항목, 유가증권, 파생상품 및 채권·채무조정을 제외하고는 상각후원가로 측정하며 금융상품의 현금흐름에 대한 추정 변경 또는 재협상 등으로 현금흐름이 변경되는 경우에는 실제 현금흐름과 변경된 계약상 현금흐름을 반영하여 해당 금융자산의 순장부금액이나 금융부채 상각후원가를 조정하고 조정금액은 당기손익으로 인식합니다.(해당 금융상품이 채권·채무조정에 해당되거나 대손상각비(손상차손)와 관련된 추정 변경 등의 경우는 제외)

금융자산(유가증권 제외)의 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도 후 당해 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도 후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며, 양수인은 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리를 갖고 있는 경우에 한하여 회사가 금융자산에 대한 통제권을 이전한 것으로 보아 금융자산을 제거하며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.
 
회수가 불확실한 금융자산(유가증권 제외)은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산은 총평균법을 사용하여 재고자산의 단위원가를 결정하고, 이를 장부금액으로 계상하고 있으며,
재고자산의 순실현가능가치(원재료는 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우 항목별

로 저가법을 사용하여 장부금액을 결정하고 있습니다.

재고자산은 이를 판매하여 수익을 인식하는 기간에 매출원가로 인식하고 있습니다. 재고자산의 시가가 장부금액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있으며, 이후 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래하였던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고, 동 환입액은 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 장부상 수량과 실제 수량과의 차이에서 발생하는 감모손실의 경우 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 비정상적으로 발생한 감모손실은 영업외비용으로 분류하고 있습니다.

(3) 지분법적용투자주식
 
지분법적용투자주식은 매입가액에 부대비용을 가산한 취득원가로 인식하고, 지분법적용투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액이
관계기업
의
당기
손익으로 인하여 발생한 경우
당기
손익항목(지분법이익 또는 지분법손실)으로 처리하고,
관계기업
의 전기이월미처분이익잉여금(전기이월미처리결손금)의 변동으로 인하여 발생한 경우,
투자기업
의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는 오류수정은
당기
손익으로 처리하고, 중대한 영향을 미치는 오류수정과
관계기업
의 회계변경에 의한 변동은 미처분이익잉여금 또는 미처리결손금(지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동)으로 처리하며,
관계기업
의 순자산가치 변동이
당기
순손익과 미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.

(4) 유형자산의 취득원가와 감가상각방법 등

1) 유형자산의 취득원가

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법

유형자산에 대해서는 다음의 감가상각방법 및 내용연수를 적용하여
감가상각하고 있습니다.

과 목
상각방법
내용연수

건 물
정액법
30년

구 축 물
정액법
30년

기계장치
정액법
8년

차량운반구
정액법
4년

공구와기구
정액법
4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3) 자본적지출과 수익적지출의 구분

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이
미래 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이매우 높고 그 금액이 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

4) 표시방법

감가상각누계액, 손상차손누계액 및
정부보조금
등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
 

5) 유형자산의 제거

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있으며, 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있다면 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 무형자산의 취득원가와 상각방법 등
 
1) 무형자산의 취득원가

무형자산을 개별 취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있으며, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 현금가격 상당액으로 계상하고 있습니다. 

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

2) 상각방법

무형자산에 대해서는
다음의 감가상각방법 및 내용연수를 적용하여
감가상각하고 있습니다.

과 목
상각방법
내용연수

소프트웨어
정액법
4년

최근 보고기간 이후 무형자산의 사용방법, 기술적 진보 그리고 시장가격의 변동과 같은 지표가 존재하는 경우 내용연수 등에 대한 종전의 추정치를 재검토하고 있으며, 최근의 기대와 달라진 경우 잔존가치, 상각방법 또는 상각기간의 변경이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다
.

3) 무형자산의 표시방법

상각액과 손상차손은 해당 자산과목에서 직접 차감하여 기재하고
정부보조금
은 해당자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.
 
4) 무형자산의 제거

무형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분으로 미래경제적효익이 예상되지않을 때에 제거하며, 제거 손익은 순매각금액(매각금액에서 매각부대원가를 뺀 금액)과 장부금액의 차액으로 산정하며, 손익계산서에서 당기손익으로 인식합니다.

(6)
정부
보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며, 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할
정부
보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐
상각금액과
상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한
정부
보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

비
화폐성자
산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으
며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 외화 환산

외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록합니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동하지 않는 경우에는 일정기간의 평균환율을 사용하고 있습니다. 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 
 
화폐성항목의 결제시점에 발생하는 외환차손익 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 외화환산손익은 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 

(8) 충당부채, 우발부채 및 우발자산 

1) 충당부채

회사는 과거 사건이나 거래의 결과로 인하여 존재하는 현재의무로서, 지출의 시기 또는 금액이 불확실하지만 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 또한 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 충당부채로 인식하고 있습니다.

2) 우발부채

회사는 다음의 경우를 우발부채로 보아 부채로 인식하지 않고 있습니다.
① 과거사건은 생겼으나 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적인 의무인 경우
② 과거사건으로 생긴 현재 의무이지만 그 의무를 이행하기 위하여 자원을 유출할 가능성이 매우 높지 않거나, 또는 그 가능성은 매우 높으나 해당 의무의 이행에 필요한 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우

3) 우발자산

회사는 과거사건으로 생겼으나, 기업이 전적으로 통제할 수 없는 하나 이상의 불확실한 미래 사건의 발생 여부로만 그 존재 유무를 확인할 수 있는 잠재적 자산을 우발자산으로 보아 자산으로 인식하지 않고 있습니다.

(9) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가(이하 "판매대가"라 한다)의 공정가치로 측정하며, 판매자에 의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 

2) 이자수익, 임대료수익

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대료수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식합니다. 이자수익은 원칙적으로 유효이자율법으로 인식하고, 임대료수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.. 

(10) 퇴직급여

회사는 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 측정하여 퇴직급여충당부채로 인식하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원
의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직연
금
에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직
연
금 부담금은 퇴직연
금운용자산
의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(11) 자산손상

금융자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한
모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

아직 사용가능하지 않은 무형자산 및 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하며 , 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 회수가능액을 추정하고 있습니다.

자산의 진부화 및 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의장부금액을 감소시키는데 배분되고, 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분합니다. 

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,
손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 

(12) 법인세회계

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계액에서 회계이익과 과세소득간의 일시적차이 및 이월공제가 가능한세무상결손금과 세액공제에 대한 이연법인세의 변동액 그리고 자본에 직접 반영되는법인세효과 및 중단사업손익에 직접 반영된 법인세효과 등을 가감하여 산출하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 재무상태표상에 유동과 비유동항목으로 분류하고 있으며, 동일한 유동 및 비유동 구분 내에서의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(13) 추정의 사용

한국의
일반기업회계기준
에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영자는 자산및 부채의 금액 및 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산 및 충당부채 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를수 있습니다. 

3. 사용이 제한된 금융상품

각 보고기간종료일 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
예입처
당기말
전기말
제한사유

단기금융상품
KEB하나은행
157,850
261,254
임직원 차입금
담보관련 인출제한

신한은행
1,000,000
-

장기금융상품
신한은행
-
1,000,000

합 계
1,157,850
1,261,254

4. 지분법적용투자주식

(1) 각 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

회 사 명
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
순자산
지분가액
장부가액
지분율(%)
취득원가
순자산
지분가액
장부가액

(주)한진솔루션
97.5
390,000
44,253
44,253
97.5
390,000
114,184
114,184

(2) 당기 및 전기의 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위
: 천원
)

회 사 명
기초금액
지분법손익
기말금액

(주)한진솔루션
114,184
(69,930)
44,253

② 전기

(단위
: 천원
)

회 사 명
기초금액
지분법손익
기말금액

(주)한진솔루션
250,395
(136,211)
114,184

(3) 각 보고기간종료일 현재 피투자회사의 요약 재무제표는 다음과 같습니다

① 당기말

(단위
: 천원
)

회 사 명
자 산
부 채
매출액
당기순손익

(주)한진솔루션
530,740
485,352
1,674,896
(71,724)

② 전기말

(단위
: 천원
)

회 사 명
자 산
부 채
매출액
당기순손익

(주)한진솔루션
417,532
300,421
1,237,356
(139,704)

5. 유형자산

(1) 당기 및 전기의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위
: 천원
)

구 분
기초금액
취 득
처 분
상 각
대 체
기말금액

토 지
13,039,941
-
-
-
-
13,039,941

건 물
16,254,003
-
-
(591,055)
-
15,662,948

구 축 물
84,428
-
-
(3,033)
-
81,394

기계장치
9,040,013
934,232
(4)
(1,641,977)
-
8,332,264

차량운반구
20,804
11,708
(3,360)
(9,797)
-
19,356

공기구비품
187,431
-
-
(115,220)
12,500
84,711

건설중인자산
59,733
641,108
-
-
(59,733)
641,108

합 계
38,686,352
1,587,048
(3,364)
(2,361,082)
(47,233)
37,861,721

② 전기

(단위
: 천원
)

구 분
기초금액
취 득
상 각(*)
대 체
기말금액

토 지
13,039,941
-
-
-
13,039,941

건 물
16,845,057
-
(591,055)
-
16,254,003

구 축 물
87,461
-
(3,033)
-
84,428

기계장치(*)
9,350,296
-
(1,498,264)
1,187,981
9,040,013

차량운반구
39,751
-
(24,706)
5,760
20,804

공기구비품
240,003
24,823
(154,295)
76,900
187,431

건설중인자산
327,188
1,003,185
-
(1,270,640)
59,733

합 계
39,929,696
1,028,008
(2,271,352)
-
38,686,352

(*) 회사는 전기 중 기계장치에 내재된 미래경제적 효익이 사용될 것으로 기대되는 기간에 유의적인 변동이 있어 잔존 상각내용연수를 변경하였으며, 이러한 회계추정의 변경을 전진적으로 회계처리 하였습니다. 해당 내용연수 변경으로 인하여 전기 유형자산 상각비가 2,536백만원 만큼 감소하였습니다.

(2) 당기말 현재 회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석

11 참조)
.

(3) 당기말 현재 회사가 보유한 토지의 공시지가는 10,228백만원(전기말: 9,560백만원)입니다.

6. 무형자산

(1) 당기 및 전기의 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위
: 천원
)

구 분
기초금액
취득/처분
상 각
대 체
기말금액

소프트웨어
7,313
-
(13,638)
47,233
40,907

② 전기

(단위
: 천원
)

구 분
기초금액
취득/처분
상 각
기말금액

소프트웨어
14,063
-
(6,750)
7,313

(2)
당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는

1,116백만원(전
기: 657백
만원
)이며
, 이는 모두 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

7. 단기차입금

각 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

차입처
대출과목
이자율(%)
당기말
전기말

KEB하나은행
무역금융대출
4.31
500,000
2,800,000

IBK기업은행
일반자금대출
3.56
2,000,000
3,300,000

무역금융대출
-
-
350,000

우리은행
시설자금대출
4.33
1,330,000
1,500,000

무역금융대출
3.92
900,000
900,000

신한은행
일반자금대출
3.93
3,000,000
3,000,000

무역금융대출
4.07~4.20
1,400,000
-

NH농협은행
무역금융대출
-
-
300,000

합 계
9,130,000
12,150,000

상기 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석
11
참조).

8. 장기차입금

(1) 각 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

차입처
대출과목
이자율(%)
당기말
전기말

KEB하나은행
시설자금대출
1.50~4.24
483,000
483,000

우리은행
시설자금대출
3.57
426,480
1,843,270

신한은행
일반자금대출
2.41~3.15
13,334,375
16,971,875

합 계
14,243,855
19,298,145

- 유동성장기부채
3,884,806
15,054,290

- 장기차입금
10,359,049
4,243,855

상기 차입금과 관련하여 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 신용보증기금 및 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석
11
참조).

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

연 도
금 액

2020년
3,266,467

2021년
3,124,227

2022년 이후
3,968,356

합 계
10,359,049

9. 판매보증충당부채

당기 및 전기의 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
당 기
전 기

기초금액
79,473
11,000

판매보증 발생
-
(11,000)

충당부채 설정(환입)
(79,473)
79,473

기말금액
-
79,473

10. 퇴직급여충당부채

(1) 당
기 및 전기의 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,164,234
2,548,769

충당부채 설정
1,249,442
973,090

퇴직금 지급
(372,283)
(357,626)

기말금액
4,041,392
3,164,234

(2) 당
기 및 전기의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
당 기
전 기

기초금액
1,715,093
1,264,989

당기불입액
600,192
600,000

운용수익
17,410
11,688

퇴직금 지급
(168,238)
(161,584)

기말금액
2,164,458
1,715,093

당기말 현재 회사는
신한은행 및 KEB하나은행
등과
확정급여형 퇴직연금 자산관리계약을 체결하고

있으며, 퇴직연금운용자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

11. 우발 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

담보권자
담보물건
담보설정액
비 고

KEB하나은행
단기금융상품
157,850
임직원 차입금 담보

토지, 건물
348,000
회사 차입금 담보

우리은행
토지, 건물
5,439,600
회사 차입금 담보

신한은행
장기금융상품
832,700
임직원 차입금 담보

토지, 건물
29,646,000
회사 차입금 담보

합 계
36,424,150

(2) 당기말 현재 회사는 회사의 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 2,617백만원의 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 회사는 한화손해보험(주)에 재산종합패키지보험(부보금액: 95,915백만원) 및 가스사고배상보험 등을 가입하고 있습니다.

12. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:
천원
)

구 분
당 기
전 기

당기 법인세부담액
549,395
212,539

전기이전 법인세조정액
335
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(98,516)
(242,794)

법인세비용(수익)
451,214
(30,256)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천
원
)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익

3,594,273

402,967

적용세율에 따른 법인세

698,855

60,593

조정사항

(247,640)

(90,849)

비공제비용
21,757

49,075

공제감면 등
(399,396)

(145,984)

기타세액
129,999

6,059

법인세비용(수익)

451,214

(30,256)

유효세율

12.55%

-

(3) 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:
천원
)

구 분
차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
당기증감
기말금액
기초금액
기말금액

미수이자
(17,364)
(12,230)
(29,595)
(3,820)
(6,511)

미확정비용
200,235
54,710
254,945
44,052
56,088

외화환산손실
486,361
(452,143)
34,218
106,999
7,528

외화환산이익
(201,498)
167,711
(33,787)
(44,329)
(7,433)

감가상각비
7,951
3,901
11,852
1,749
2,607

수선비
214,042
-
214,042
47,089
47,089

지분법주식(*)
275,816
69,930
345,747
-
-

국고보조금
590,981
(84,786)
506,196
130,016
111,363

연구인력개발준비금
(350,000)
350,000
-
(77,000)
-

장기금융상품평가손익
217,451
72,315
289,766
47,839
63,749

퇴직급여충당부채
3,164,234
877,158
4,041,392
696,131
889,106

퇴직연금부담금
(1,715,093)
(449,365)
(2,164,458)
(377,321)
(476,181)

충당부채
79,473
(79,473)
-
17,484
-

합 계
2,952,590
517,729
3,470,319
588,890
687,406

(*) 미래 과세소득과 관계없이, 일시적차이의 소멸가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위:
천원
)

구 분
차감(가산)할 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
당기증감
기말금액
기초금액
기말금액

미수이자
(4,883)
(12,482)
(17,364)
(1,074)
(3,820)

미확정비용
174,394
25,842
200,235
38,367
44,052

외화환산손실
216,814
269,547
486,361
47,699
106,999

외화환산이익
(461,931)
260,433
(201,498)
(101,625)
(44,329)

감가상각비
1,083,677
(1,075,726)
7,951
238,409
1,749

수선비
273,271
(59,230)
214,042
60,120
47,089

지분법주식(*)
139,605
136,211
275,816
-
-

국고보조금
193,196
397,785
590,981
42,503
130,016

연구인력개발준비금
(1,404,800)
1,054,800
(350,000)
(309,056)
(77,000)

장기금융상품평가손익
208,644
8,808
217,451
45,902
47,839

퇴직급여충당부채
2,548,769
615,465
3,164,234
560,729
696,131

퇴직연금부담금
(1,264,989)
(450,104)
(1,715,093)
(278,298)
(377,321)

충당부채
11,000
68,473
79,473
2,420
17,484

합 계
1,712,768
1,239,822
2,952,590
346,096
588,890

(*) 미래 과세소득과 관계없이, 일시적차이의 소멸가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(4) 각 보고기간종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천
원
)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
이연법인세부채
이연법인세자산
이연법인세부채

유동
63,616
(13,944)
198,140
(48,150)

비유동
1,113,915
(476,181)
893,220
(454,321)

13. 자본금

각 보고기간종료일 현재 회사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수(주)
20,000,000
20,000,000

발행한 보통주식의 수(주)
400,000
400,000

1주당 액면금액(원)
5,000
5,000

발행한 보통주식의 수(주)
40,000
40,000

보통주자본금(천원)
2,000,000
2,000,000

14. 이익잉여금처분계산서

(단위:
원
)

구 분
제 8(당) 기
제 7(전) 기

처분예정일: 2019년

3
월

29일

처분확정일: 2018년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

15,482,032,576

11,284,173,872

1. 전기이월미처분이익잉여금
12,338,973,872

10,850,951,403

2. 당기순이익
3,143,058,704

433,222,469

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

350,000,000

1,054,800,000

1. 연구개발준비금의 이입
350,000,000

1,054,800,000

Ⅲ. 이익잉여금 처분액

(220,000,000)

-

1. 이익준비금
20,000,000

-

2. 현금배당(*)
200,000,000

-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

15,612,032,576

12,338,973,872

(*) 당기 주당배당금(액면배당률)은 500원(10%) 입니다.

15. 주당순이익

기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당기 및 전기의 기본주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:
원
)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
3,143,058,704
433,222,469

가중평균유통보통주식수(주)
400,000
400,000

기본주당순이익
7,858
1,083

16. 포괄손익계산서

당기 및 전기의 회사의 포괄손익은 손익계산서상의 당기순이익과 동일합니다.

17.

현금흐름표

당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위
: 천원
)

구 분
당 기
전 기

장기금융상품의 유동성 대체
1,000,000
-

장기차입금의 유동성대체
3,884,806
15,054,290

유동성장기차입금의 장기차입금 전환
10,000000
-

건설중인자산의 본계정 대체
59,733
1,822,098

18.
특수관계자 공시

(1) 특수관계법인 현황

회사의 지배기업은 없으며, 각 보고기간말 현재 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
(주)한진솔루션
(주)한진솔루션

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천
원
)

구 분
임대료수익
외주가공비

당 기
전 기
당 기
전 기

종속기업
(주)한진솔루션
100,918
99,926
1,659,896
1,237,356

(3) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천
원
)

구 분
자금 대여
대여자금 회수

당 기
전 기
당 기
전 기

기타특수관계자
임직원
40,000
30,000
175,797
186,500

임직원 대여금과 관련하여 당기 중 인식한 이자수익은 6백만원(전기: 11백만원) 입니다.

(4) 각
보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천
원
)

구 분
채 권
채 무

당기말
전기말
당기말
전기말

종속기업
(주)한진솔루션
214,142
139,752
167,890
99,752

기타특수관계
임직원
205,650
341,447
-
-

합 계
419,792
481,200
167,890
99,752

(5) 당기말 현재 회사는 회사의 금융기관 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 임직원 차입금에 대해 금융기관에 담보를 제공하고 있습니다(주
석
11

참조).

19. 부가가치계산에 필요

한 사항

당기 및 전기의 부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위:
천원
)

구 분
당 기
전 기

판관비(*)
제조원가
합 계
판관비(*)
제조원가
합 계

급여
3,024,054
9,187,747
12,211,801
2,491,227
8,023,210
10,514,436

퇴직급여
567,651
681,791
1,249,442
286,258
686,832
973,090

복리후생비
214,185
1,543,903
1,758,088
197,225
1,413,792
1,611,017

감가상각비
51,841
2,309,242
2,361,082
47,831
2,223,521
2,271,352

지급임차료
-
538,000
538,000
-
537,960
537,960

세금과공과
105,749
52,737
158,486
101,463
47,749
149,212

(*) 경상연구개발비에 배부된 내역이 포함된 금액입니다.

20. 재무제표 승인일과 기관

회사의 재무제표는 2019년 3월

29일자 정기주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)티엘비

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
2
2
3
-
3
-
-
-
-
4
8

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
92
16
200
179
-
97
-
-
-
-
296
292

합계
4
-
92
16
200
179
-
97
-
-
-
-
296
292

(*) 전기 투입 인원수 및 투입시간은 전기감사인의 감사보고서에 첨부된「외부감사 실시내용」에 기재되어 있는 수치입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 5월
2
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사계획의 수립과 수행시기 등의 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.09.11 ~ 09.13
3
일
2
명
-
명
주요 거래유형 및 내부통제의 이해와 평가, 조기 입증감사 수행

2018.12.18 ~ 12.19
2
일
3
명
-
명
주요 거래유형 및 내부통제의 이해와 평가, 조기 입증감사 수행

2019.02.25 ~ 02.27
3
일
3
명
-
명
주요 계정잔액 분석적절차 및 입증감사절차 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사 공장(경기도 안산시 소재)

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실(경기도 안산시 소재)

실사(입회)대상
회사 보유 현금시재 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2018.09.13, 2018.12.19, 2019.02.27

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 09월 13일
감사(회사),
감사인
대면 논의
감사위험 평가결과 및 감사계획 관련 논의

2
2018년 12월 19일
감사(회사),
감사인
대면 논의
감사위험 평가결과 및 감사계획 관련 논의

3
2019년 02월 27일
감사(회사),
감사인
대면 논의
감사결과 관련 논의