아이씨에이치 — 감사보고서 (2018.12) (20190402)
제출인: 회계법인이상

감사보고서
3.7
주식회사 아이씨에이치

01288085
100000000000
20190329
1348110250671
000
14282
7443
11769
22
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E
N
4

주식회사 아이씨에이치

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 7 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

회계법인 이상

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------
1

재무제표

재무상태표 ---------------------------------------------------
5

손익계산서 ---------------------------------------------------
7

자본변동표 --------------------------------------------------
9

현금흐름표 --------------------------------------------------
10

주석 -------------------------------------------------------
12

외부감사 실시내용 ---------------------------------------------
27

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아이씨에이치

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 아이씨에이치(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을
일반기업회계기준
에따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

기타사항

회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 27일자 감사보고서에는 기초재고자산 실사 미입회를 사유로 한정의견이 표명되었습니다. 

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다. 

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우
리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험이 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다. 

·
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

·
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다. 

·
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 기업의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다. 

·
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다. 

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다. 

서울특별시 강남구 영동대로 607, 5층(삼성동, 랜드마크빌딩)

회 계 법 인 이 상 
대표이사 심 재 엽

2019년 3월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 아이씨에이치

제 7 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 6 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 아이씨에이치 대표이사 김영훈

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 군포시 벌새전리길 13(당정동)

(전 화)
070-4187-2061

재 무 상 태 표

제 7 (당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 6 (전) 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 아이씨에이치
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

자 산

I.유동자산

8,941,657,255

5,207,209,089

(1)당좌자산

8,727,986,857

4,557,819,649

현금및현금성자산
887,342,225

1,205,924,474

단기금융상품
-

150,000,000

매출채권<주석10>
5,020,465,117

2,756,171,034

대손충당금
(50,204,651)

(27,561,710)

단기대여금<주석10>
2,013,809,910

-

미수수익<주석10>
73,164,591

1,500,000

미수금<주석10>
763,888,281

143,826,547

선급금
19,521,384

15,360,960

부가세대급금
-

312,598,344

(2)재고자산

213,670,398

649,389,440

제품
1,579,500

235,794,770

원재료
127,135,368

413,594,670

미착품
84,955,530

-

II.비유동자산

5,340,079,038

5,352,367,260

(1)투자자산

1,679,847,896

1,068,000,000

매도가능증권<주석3,10>
1,679,847,896

1,068,000,000

(2)유형자산<주석4,5,7,10,13,14>

3,621,490,002

4,231,814,510

토지
1,939,748,411

1,939,748,411

건물
1,343,942,039

1,343,942,039

감가상각누계액
(83,996,376)

(16,799,275)

기계장치
784,790,037

1,164,037,733

감가상각누계액
(404,792,947)

(262,046,453)

차량운반구
36,702,181

36,702,181

감가상각누계액
(20,072,947)

(14,252,497)

비품
44,000,000

44,000,000

감가상각누계액
(43,999,000)

(40,153,149)

인테리어
38,495,000

38,495,000

감가상각누계액
(13,326,396)

(1,859,480)

(3)무형자산<주석6>

9,461,140

11,876,750

산업재산권
9,461,140

11,876,750

(4)기타비유동자산

29,280,000

40,676,000

임차보증금
-

15,000,000

기타보증금<주석12>
29,280,000

25,676,000

자 산 총 계

14,281,736,293

10,559,576,349

부 채

I.유동부채

4,662,172,451

4,922,077,489

매입채무<주석12>
1,472,707,214

2,296,514,821

단기차입금<주석7,14,15>
2,430,000,000

2,030,000,000

미지급금
144,876,844

122,922,123

미지급비용
4,417,648

3,852,910

예수금
43,443,660

19,632,410

부가세예수금
34,040,288

-

당기법인세부채
345,186,797

261,655,225

유동성장기부채<주석7,12,14,15>
187,500,000

187,500,000

II.비유동부채

2,781,279,613

3,061,109,449

장기차입금<주석7,10,12,14,15>
2,751,279,613

3,061,109,449

임대보증금
30,000,000

-

부 채 총 계

7,443,452,064

7,983,186,938

자 본

I.자본금<주석8,16>

460,000,000

110,000,000

보통주자본금
410,000,000

110,000,000

우선주자본금
50,000,000

-

II.자본잉여금<주석8,16>

1,448,742,760

-

주식발행초과금
1,448,742,760

-

III.이익잉여금<주석9>

4,929,541,469

2,466,389,411

미처분이익잉여금
4,929,541,469

2,466,389,411

자 본 총 계

6,838,284,229

2,576,389,411

부 채 및 자 본 총 계

14,281,736,293

10,559,576,349

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 7 (당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 6 (전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 아이씨에이치
(단위 : 원)

과 목
제 7(전) 기
제 6(전) 기

I.매출액

11,769,092,025

12,457,070,417

제품매출<주석10>
11,663,280,785

12,457,070,417

임대료수입
105,811,240

-

II.매출원가<주석10,17>

7,830,902,748

9,640,328,907

III.매출총이익

3,938,189,277

2,816,741,510

IV.판매비와관리비

1,349,598,728

721,436,552

급여<주석17>
254,956,031

156,947,136

퇴직급여<주석17>
14,418,230

16,205,744

복리후생비<주석17>
31,525,287

24,300,608

여비교통비
200,664,392

196,907,670

접대비
31,220,930

33,656,115

통신비
1,882,923

689,573

수도광열비
686,483

-

전력비
10,071,863

-

세금과공과금<주석17>
38,818,128

23,975,570

감가상각비<주석5,17>
43,532,251

17,686,162

지급임차료<주석17>
27,722,705

19,616,521

수선비
2,843,273

3,738,500

보험료
20,327,490

13,131,870

차량유지비
11,373,768

8,609,348

경상연구개발비<주석17>
335,950,289

111,411,970

운반비
81,194,377

-

교육훈련비
2,513,500

-

도서인쇄비
529,095

384,772

사무용품비
466,300

258,900

소모품비
27,373,737

17,551,362

지급수수료
170,513,994

62,593,389

광고선전비
771,500

2,100,000

대손상각비
22,642,941

1,567,740

건물관리비
-

7,949,575

무형자산상각비<주석6,17>
2,415,610

201,300

견본비
15,183,631

1,952,727

V.영업이익

2,588,590,549

2,095,304,958

VI.영업외수익

508,116,666

70,799,610

이자수익
74,231,267

2,049,063

외환차익
30,500,729

25,351,315

외화환산이익
265,687,084

-

유형자산처분이익<주석5,10>
112,434,119

39,388,496

잡이익
25,263,467

4,010,736

VII.영업외비용

160,279,030

206,111,647

이자비용
137,359,727

58,064,504

외환차손
10,219,712

92,389,279

외화환산손실
8,602,486

-

재고자산폐기손실
-

49,103,353

유형자산처분손실<주석5>
-

4,873,485

잡손실
4,097,105

1,681,026

VIII.법인세차감전순이익

2,936,428,185

1,959,992,921

IX.법인세등

473,276,127

291,509,105

X.당기순이익

2,463,152,058

1,668,483,816

XI.주당손익<주석11>

기본주당순이익

8,790.92

15,168.03

희석주당순이익

7,461.02

15,168.03

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 7 (당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 6 (전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 아이씨에이치
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
110,000,000
-
797,905,595
907,905,595

당기순이익
-
-
1,668,483,816
1,668,483,816

2017.12.31 (전기말)
110,000,000
-
2,466,389,411
2,576,389,411

2018.01.01 (당기초)
110,000,000
-
2,466,389,411
2,576,389,411

유상증자
350,000,000
1,448,742,760
-
1,798,742,760

당기순이익
-
-
2,463,152,058
2,463,152,058

2018.12.31 (당기말)
460,000,000
1,448,742,760
4,929,541,469
6,838,284,229

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 7 (당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 6 (전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 아이씨에이치
(단위 : 원)

과 목
제 7(당) 기
제 6(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

419,143,082

1,708,805,368

1. 당기순이익
2,463,152,058

1,668,483,816

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
264,737,849

243,257,663

외화환산손실
8,602,486

-

대손상각비
22,642,941

1,567,740

감가상각비
231,076,812

187,511,785

무형자산상각비
2,415,610

201,300

재고자산폐기손실
-

49,103,353

유형자산처분손실
-

4,873,485

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(378,121,203)

(39,388,496)

외화환산이익
265,687,084

-

유형자산처분이익
112,434,119

39,388,496

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,930,625,622)

(163,547,615)

매출채권의 증가
(2,072,942,578)

(156,773,972)

미수수익의 증가
(71,664,591)

(1,500,000)

미수금의 감소(증가)
129,729,623

(143,560,096)

선급금의 감소(증가)
(4,160,424)

28,535,689

부가세대급금의 감소(증가)
312,598,344

(135,627,896)

재고자산의 감소(증가)
435,719,042

(535,398,328)

매입채무의 증가(감소)
(823,807,607)

634,720,911

미지급금의 증가
21,954,721

38,248,872

미지급비용의 증가
564,738

3,852,910

예수금의 증가
23,811,250

6,658,633

부가세예수금의 증가
34,040,288

-

선수금의 감소
-

(23,815,000)

당기법인세부채의 증가
83,531,572

192,098,225

퇴직연금운용자산의 감소
-

25,000,000

DC형퇴직연금 전환
-

(95,987,563)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,656,638,255)

(4,783,262,796)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
918,483,911

184,788,496

단기금융상품의 감소
150,000,000

-

기계장치의 처분
757,087,911

143,788,496

임차보증금의 감소
15,000,000

38,000,000

기타보증금의 감소
(3,604,000)

3,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(3,575,122,166)

(4,968,051,292)

미수금의 증가
753,439,634

-

단기대여금의 증가
1,944,428,540

-

매도가능증권의 증가
611,847,896

950,000,000

토지의 취득
-

1,939,748,411

건물의 취득
-

1,343,942,039

기계장치의 취득
265,406,096

659,453,792

차량운반구의 취득
-

24,334,000

인테리어의 취득
-

38,495,000

산업재산권의 취득
-

12,078,050

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

1,918,912,924

3,696,423,094

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
3,120,415,003

4,025,330,390

단기차입금의 차입
400,000,000

1,630,000,000

장기차입금의 차입
891,672,243

2,395,330,390

유상증자
1,798,742,760

-

임대보증금의 감소
30,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(1,201,502,079)

(328,907,296)

유동성장기부채의 상환
187,500,000

220,820,000

장기차입금의 상환
1,014,002,079

108,087,296

IV. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(318,582,249)

621,965,666

V. 기초의 현금

1,205,924,474

583,958,808

VI. 기말의 현금

887,342,225

1,205,924,474

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 7 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일 까지

제 6 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일 까지

회사명 : 주식회사 아이씨에이치

1. 회사의 개요

주식회사 아이씨에이치(이하 "당사")는 2012년 8월 14일 설립되어 산업용 필름테이프 제조 및 판매업을 주 영업목
적으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 460,000천원
입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
주식수
지분율(%)
비고

보통주
우선주
합계

김영훈
410,000
-
410,000
89.13
대표이사

기술보증기금
-
50,000
50,000
10.87

합계
410,000
50,000
460,000
100.00

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 제품매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 

(2) 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 금융상품

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

(4) 재고자산
당사는 재고자산을

선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다.

한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

(5) 유가증권
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다. 

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 

(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법 
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다. 

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 상각방법과 내용연수에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분
상각방법
내용연수

건 물
정액법
20 년

기계장치
정률법
8 년

차량운반구
정액법/정률법
5 년

비 품
정률법
5 년

인테리어
정률법
5 년 ~ 8년

(7) 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 

한편, 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 상각하고 있습니다.

(8) 퇴직급여
당사는 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

(9) 외화자산·부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(US$1 당 : 당기말 1,118.10원, 전기말 1,071.4원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. 

(10) 중소기업의 회계처리특례
당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 

1) 법인세 등
법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 장기연불조건의 매매거래 등
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다. 

3) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다. 

4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.

(11) 기본주당이익 및 희석주당이익
당사의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 보통주 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 희석주당순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서 희석당기순이익을 가중평균유통보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 산정하고 있습니다.

3. 매도가능증권

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원, 주)

회사명
주식수
지분율
취득원가
공정가치(*)
장부금액

㈜삼강신소재
236,000
8.33%
118,000
118,000
118,000

㈜아이씨에이치테크
114,000
60.00%
570,000
570,000
570,000

CH Component Pvt. Ltd.
355,380
51.20%
991,848
991,848
991,848

합 계
1,679,848
1,679,848
1,679,848

(*) 최초 투자 후 5년이 경과하지 않았고 회사 가치가 크게 변할 만한 특별한 사건이 발생하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 

<전기>
(단위: 천원, 주)

회사명
주식수
지분율
취득원가
공정가치(*)
장부금액

㈜삼강신소재
236,000
8.33%
118,000
118,000
118,000

㈜아이씨에이치테크
190,000
100.00%
950,000
950,000
950,000

합 계
1,068,000
1,068,000
1,068,000

(*) 최초 투자 후 5년이 경과하지 않았고 회사 가치가 크게 변할 만한 특별한 사건이 발생하지 아니하여 신뢰성 있는 공정가치를 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. 

4. 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 역
장부금액
공시지가

당 기
전 기
당 기
전 기

유형자산
공장용지
1,939,748
1,939,748
1,320,012
1,281,363

5. 유형자산

당사의 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토지
1,939,748
-
-
-
1,939,748

건물
1,327,143
-
-
(67,197)
1,259,946

기계장치
901,991
265,406
(644,654)
(142,746)
379,997

차량운반구
22,449
-
-
(5,820)
16,629

비품
3,847
-
-
(3,846)
1

인테리어
36,636
-
-
(11,467)
25,169

합 계
4,231,814
265,406
(644,654)
(231,076)
3,621,490

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토지
-
1,939,748
-
-
1,939,748

건물
-
1,343,942
-
(16,799)
1,327,143

기계장치
505,004
659,454
(104,400)
(158,067)
901,991

차량운반구
1,738
24,334
-
(3,623)
22,449

비품
7,007
-
-
(3,160)
3,847

인테리어
8,878
38,495
(4,874)
(5,863)
36,636

합 계
522,627
4,005,973
(109,274)
(187,512)
4,231,814

6. 무형자산

당사의 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
무형자산상각비
기 말

기타무형자산
11,877
-
-
(2,416)
9,461

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
무형자산상각비
기 말

기타무형자산
-
12,078
-
(201)
11,877

7. 단·장기차입금 등

보고기간종료일 현재 당사의 단·장기차입금의 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
당 기
전 기

기업운전자금대출
국민은행
3.28 ~ 3.90
2,430,000
2,030,000

상기 단기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 기술보증기금 및 대표이사가 지급보증을 하고 있습니다(주석15 참조).

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

차입금종류
차입처
이자율(%)
만기일
당 기
전 기
상환방법

시설자금대출
국민은행
3.00
2025.10.10
1,850,000
1,850,000
만기일시상환

3.98
2020.09.18
328,125
515,625
원금균등분할상환

-
대표이사
-
-
760,655
882,984
-

합 계
2,938,780
3,248,609

차감 : 유동성대체
(187,500)
(187,500)

잔 액
2,751,280
3,061,109

상기 장기차입금에 대하여 유형자산이 담보로 제공되어 있으며(주석14 참조), 기술보증기금 및 대표이사가 지급보증을 하고 있습니다(주석15 참조).

(3) 장기차입금의 상환계획

(단위: 천원)

구 분

당기말잔액

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년 이후

장기차입금
2,938,780
187,500
202,292
370,000
370,000
1,808,988

8. 자본금

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 10,000,000주(전기말: 10,000,000주)이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 410,000주(전기말: 110,000주)와 우선주 50,000주(전기말 없음) 및 1,000원(전기말: 1,000원)입니다. 

(2) 당기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역

일자

보통주
우선주

주식수
자본금
주식수
자본금

기 초

110,000
110,000
-
-

유상증자
2018.06.07
300,000
300,000
-
-

유상증자
2018.10.18
-
-
50,000
50,000

기 말

410,000
410,000
50,000
50,000

9. 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

제 7 기
2018년 1월 1일부터
제 6 기
2017년 1월 1일부터

2018년 12월 31일까지
2017년 12월 31일까지

처분예정일
2019년 3월 29일
처분확정일

2018년 3월 30일

주식회사 아이씨에이치
(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I.미처분이익잉여금

4,929,541,469

2,466,389,411

1.전기이월미처분이익잉여금
2,466,389,411

797,905,595

2.당기순이익
2,463,152,058

1,668,483,816

II.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

4,929,541,469

2,466,389,411

10. 특수관계자

(1) 지배·종속기업간의 특수관계
당기 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배·종속기업은 다음과 같습니다.

기업명
지배기업
당사와의 관계

㈜아이씨에이치테크
당사
종속기업

CH Component Pvt. Ltd.(*)
당사
종속기업

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.
㈜아이씨에이치테크
종속기업

(*) 당기에 처음으로 당사의 종속기업으로 포함되었습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권·채무내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
관 계
채권
채무

매출채권
단기대여금
미수금 등
매입채무
장기차입금

대표이사
주요 경영진
-
-
-
-
760,655

㈜아이씨에이치테크
종속기업
-
2,013,810
73,165
-
-

CH Component Pvt. Ltd.
종속기업
3,128,005
-
-
-
-

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.
종속기업
266,148
-
753,440
84,956
-

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
관 계
채권
채무

매출채권
단기대여금
미수금
장기차입금

대표이사
주요 경영진
-
-
-
882,984

CH Component Pvt. Ltd.
기타특수관계자
377,032
-
-
-

(3) 기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
관 계
매출
이자수익
원재료 매입
견본비 등
유형자산 처분

㈜아이씨에이치테크
종속기업
-
73,165
856,000
-
-

CH Component Pvt. Ltd.
종속기업
2,641,584
-
-
12,702
-

ICH Cube Vietnam Co., Ltd.
종속기업
271,093
-
84,956
1,851
757,088

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
관 계
매출

CH Component Pvt. Ltd.
기타특수관계자
2,442,443

(4) 기중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계자
관 계
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대여
회수
차입
상환

대표이사
주요 경영진
-
-
891,672
(1,014,001)
-

㈜아이씨에이치테크
종속기업
2,013,810
-
-
-
-

CH Component Pvt. Ltd.
종속기업
-
-
-
-
991,848

<전기>
(단위: 천원)

특수관계자
관 계
자금차입 거래
현금출자

차입
상환

대표이사
주요 경영진
545,330
108,087
-

㈜아이씨에이치테크
종속기업
-
-
950,000

(5) 거래와 관련된 추가정보
당사의 특수관계자와 매출, 매입등의 거래는 독립된 당사자간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다. 기말 채권·채무 잔액은 무담보 채권·채무이고 특별히 언급된 경우 이외에는 무이자로서 현금으로 결제될 것입니다. 또한, 상기 특수관계자 채권·채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 

(6) 당사는 당사의 차입금등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석15 참조).

11. 주당이익

주당순이익은
보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본 주당이익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
2,463,152
1,668,484

차감: 우선주에 귀속되는 이익(*)
500
-

보통주 당기순이익
2,462,652
1,668,484

가중평균유통보통주식(**)
280,136주
110,000주

주당순이익
8,790.92원
15,168.03원

(*) 우선주인수계약서에 따라 액면가 기준 연 1%로 계산하였습니다. 
(**) 당사는 2018년 6월 7일자로 유상증자한 바, 당기의 가중평균유통보통 주식수에는 동 효과가 반영되어 있습니다(주석 8 참조).

(2) 희석 주당이익
희석증권의 주식수는 전환우선주에 부여된 주식수를 가산하여 산정하였으며, 보통주희석 주당이익은 참가적 우선주에 귀속되는 이익을 가산하여 산정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익
2,462,652
1,668,484

가산: 우선주에 귀속되는 이익
500
-

희석화 당기순이익
2,463,152
1,668,484

가중평균유통/잠재적보통주식수
330,136주
110,000주

주당순이익
7,461.02원
15,168.03원

12. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성 대체
187,500
187,500

기타보증금과 매입채무 상계
-
66,911

13. 보험가입자산

보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액

화재보험
건물, 기계장치 등
삼성화재해상보험
2,480,000

또한, 당사의 차량운반구는 삼성화재해상보험㈜에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다. 

14. 담보제공자산

보고기간종료일 현재 당사의 장단기차입금과 관련하여 금융기관등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
채권최고액
차입금내역

국민은행
본사 토지 및 건물
3,336,000
중소기업 일반/시설자금 대출

15. 지급보증

보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증내용

대표이사
663,300
국민은행 일반/시설자금 대출

기술보증기금
1,883,302

합 계
2,546,602

16. 우발채무 및 약정사항

기술보증기금과 체결한 주식인수계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행주식의 종류
전환상환우선주

주금납입일
2018년 10월 18일

발행주식의 수
50,000주

발행가액
1,500,000,000원(주당발행가액 : 30,000원)

우선주의 내용
참가적, 누적적 우선주로서 전환 및 상환에 특수한 정함이 있으며 의결권이 있는우선주식으로 존속기간은 발행일로부터 10년까지.

배당에 관한 사항
액면가의 1.0%의 배당을 누적적으로 받고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에는 보통주와 동일한 배당률로 참가하여 배당을 받음.

전환기간
존속기간내에 언제든지 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있는 권리를 가짐.

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주(이익이나 이자의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 전환된 것으로 봄).

상환기간
발행일 후 4년이 경과한 날부터 존속기간만료일까지. 단, 상환청구기간이 개시되기 전이라도 주식인수계약서에 열거된 조기상환 사유에 해당시 정관이 허용하는 범위내에서 일부 또는 전부의 상환을 청구할 수 있음.

상환방법
상환청구일로부터 1개월 이내에 현금상환

상환가액
상환청구한 우선주 1주당 발행가액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액. 단, 기지급된 배당금이 있을 경우 이자금액을 한도로 상환가액에서 이를 차감함.

17. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가, 판매비와관리비 및 경상개발비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제조원가
판매비와관리비
경상개발비
합 계

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

급여
400,641
309,744
254,956
156,947
294,588
110,422
950,185
577,113

퇴직급여
22,182
40,410
14,418
16,206
-
-
36,600
56,616

복리후생비
47,288
56,254
31,525
24,301
-
-
78,813
80,555

세금과공과금
-
-
38,818
23,976
-
-
38,818
23,976

지급임차료
-
57,080
27,723
19,617
-
-
27,723
76,697

감가상각비
187,545
169,826
43,532
17,686
-
-
231,077
187,512

무형자산상각비
-
-
2,416
201
-
-
2,416
201

합 계
657,656
633,314
413,388
258,934
294,588
110,422
1,365,632
1,002,670

18. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2019년 3월 22일에 개최될 이사회에서 사실상 확정되고, 2019년 3월 29일에 개최될 주주총회에서 최종승인될 예정입니다. 

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 아이씨에이치

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
100
-
112
-
-
-
-
-
-
-
216
-

합계
4
-
100
-
112
-
-
-
-
-
-
-
216
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.07.13
1
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.19 ~
2018.11.23
5
일
2
명
-
명
내부통제 이해 및 평가

2019.02.13 ~
2019.02.15
3
일
3
명
-
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.28
-
일

실사(입회)장소
본사 공장

실사(입회)대상
제품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.28
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금시재액

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.23, 2019.02.15

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 23일
대표이사
대면회의
중간감사 진행경과 및 기말감사계획

2
2019년 02월 15일
대표이사
대면회의
기말감사 주요 진행경과