마음AI — 감사보고서 (2018.12) (20190402)
제출인: 한길회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 마인즈랩

00260161
100000000000
20190327
1601110362866
000
18108
1810
10597
78
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 마인즈랩

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 5 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 4 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

한 길 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------------
1

재 무 제 표

재무상태표 --------
-
---
--------------------------------------------

5

손익계산서 -----------
-
--------------------------------------------

7

자본변동표 ----------
-
---------------------------------------------

9

현금흐름표 --------------
-
-----------------------------------------

10

주석 ---------
-
---
-------------------------------------------------

12

외부감사 실시내용 ----------------------------------------------------
35

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 마인즈랩

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 마인즈랩(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이
있으며
, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라
수행된
감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다.

중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니
다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의
기초가
되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 봉은사로 179, 13,14층(논현동, 에이치타워)

한 길 회 계 법 인

대 표 이 사 이 승 현

2019년 3월 26일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 마인즈랩

제 5 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 4 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 마인즈랩 대표이사 유태준

본점 소재지 :
(도로명주소)
대전광역시 유성구 가정북로 96, 307호

(전 화)
031)625-4340

재 무 상 태 표

제 5 기 2018년 12월 31일 현재

제 4 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 마인즈랩
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

8,992,990,293

9,040,834,514

(1)당좌자산

8,992,990,293

9,040,834,514

1.현금및현금성자산(주석3)
5,185,225,013

5,345,644,122

정부
보조금

(11,664,527)

(15,333,336)

2.매출채권(주석4,17)
3,298,457,636

3,685,640,737

대손충당금
(17,500,000)

(17,500,000)

3.미수금
222,468,705

2,021,214

4.선급금
200,972,763

187,200

5.선급비용
42,224,599

27,527,473

6.기타예치금
72,806,104

12,647,104

Ⅱ.비유동자산

9,114,882,017

6,592,249,887

(1)투자자산(주석4)

3,323,533,208

2,227,624,997

1.매도가능증권
479,997,790

479,997,790

2.지분법적용투자주식
2,843,535,418

1,747,627,207

(2)유형자산(주석5)

456,357,167

564,796,161

1.공구기구비품
1,244,953,847

1,145,916,960

감가상각누계액
(536,970,732)

(316,107,890)

정부
보조금

(251,625,948)

(265,012,909)

(3)무형자산(주석6)

4,459,520,955

3,344,982,384

1.개발비
4,200,181,250

2,898,227,555

정부
보조금

(101,584,699)

(134,498,258)

2.소프트웨어
50,823,059

74,271,720

정부
보조금

(36,582,988)

(44,601,959)

3.산업재산권
346,684,333

551,583,326

(4)기타비유동자산

875,470,687

454,846,345

1.보증금
208,251,682

228,297,682

2.장기선급비용
467,219,005

226,548,663

3.기타보증금
200,000,000

-

자산총계

18,107,872,310

15,633,084,401

부채

Ⅰ.유동부채

1,799,681,883

1,095,530,850

1.미지급금(주석16,17)
1,690,157,891

970,169,017

2.미지급비용(주석16)
21,203,928

54,322,723

3.선수금
6,000,000

29,336,469

4.예수금
82,320,064

41,702,641

Ⅱ.비유동부채

10,000,000

10,000,000

1.임대보증금(주석16)
10,000,000

10,000,000

부채총계

1,809,681,883

1,105,530,850

자본

Ⅰ.자본금(주석1,9)

2,125,050,000

2,087,855,000

1.보통주자본금
1,389,165,000

1,351,970,000

2.우선주자본금
735,885,000

735,885,000

Ⅱ.자본잉여금(주석9)

11,507,953,134

10,303,556,134

1.주식발행초과금
11,507,953,134

10,303,556,134

Ⅲ.기타포괄손익누계액

(623,876)

-

1.지분법자본조정
3,563,932

-

2.부의지분법자본조정
(4,187,808)

-

Ⅳ.이익잉여금(주석10)

2,665,811,169

2,136,142,417

1.처분전이익잉여금
2,665,811,169

2,136,142,417

자본총계

16,298,190,427

14,527,553,551

부채와자본총계

18,107,872,310

15,633,084,401

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 5 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 4 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 마인즈랩
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.영업수익

10,596,854,932

6,834,021,651

1.소프트웨어매출
3,925,814,890

3,636,581,700

2.컨설팅수익
6,340,673,662

3,179,546,849

3.임대료수익
45,616,380

13,256,729

4.서비스수익
284,750,000

4,636,373

Ⅱ.영업비용(주석 14)

9,096,693,507

3,497,816,664

1.급여
2,257,148,442

468,144,261

2.퇴직급여
311,034,766

60,641,521

3.복리후생비
464,879,309

313,558,012

4.여비교통비
125,333,208

144,102,373

5.접대비
19,189,539

18,517,500

6.통신비
20,558,922

41,556,247

7.수도광열비
3,589,070

2,019,917

8.세금과공과
160,621,901

101,700,415

9.감가상각비
163,262,547

111,755,398

10.지급임차료
406,707,039

308,330,721

11.수선비
4,795,000

5,410,000

12.보험료
208,263,855

42,704,110

13.차량유지비
38,219,009

26,601,832

14.경상연구개발비
15,767,392

22,839,731

15.운반비
3,617,595

3,752,606

16.교육훈련비
1,678,160

46,733,211

17.도서인쇄비
5,663,053

9,782,983

18.사무용품비
1,969,692

17,690,760

19.소모품비
27,037,878

320,849,237

20.지급수수료
4,225,391,744

1,005,403,271

21.광고선전비
28,306,980

20,983,846

22.무형고정자산상각
603,658,406

404,738,712

Ⅲ.영업

이
익

1,500,161,425

3,336,204,987

Ⅳ.영업외수익

155,043,042

24,499,612

1.이자수익
17,184,151

20,473,664

2.외환차익
4,673,798

-

3.정부보조금수익
23,344,420

-

4.지분법이익
102,471,389

-

5.잡이익
7,369,284

4,025,948

Ⅴ.영업외비용

1,101,558,257

547,184,572

1.외화환산손실
2,012,939

4,699,976

2.지분법손실
525,863,858

524,286,645

3.무형자산손상차손
567,277,570

-

4.잡손실
6,403,890

18,197,951

Ⅵ.법인세차감전순이익

553,646,210

2,813,520,027

Ⅶ.법인세등(주석 12)

23,977,458

48,410,412

Ⅷ.당기순이익

529,668,752

2,765,109,615

IX.주당손익(주석 13)

기본주당
순이익

1,928원

11,017원

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 5 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 4 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 마인즈랩
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(
전기
초)

1,857,440,000
5,006,621,864
-
(628,967,198)
6,235,094,666

유상증자
230,415,000
5,296,934,270
-
-
5,527,349,270

당기순이익
-
-
-
2,765,109,615
2,765,109,615

2017.12.31(
전기
말)

2,087,855,000
10,303,556,134
-
2,136,142,417
14,527,553,551

2018.01.01(당기초)
2,087,855,000
10,303,556,134
-
2,136,142,417
14,527,553,551

유상증자
37,195,000
1,204,397,000
-
-
1,241,592,000

지분법자본변동
-
-
3,563,932
-
3,563,932

부의지분법자본변동
-
-
(4,187,808)
-
(4,187,808)

당기순이익
-
-
-
529,668,752
529,668,752

2018.12.31(당기말)
2,125,050,000
11,507,953,134
(623,876)
2,665,811,169
16,298,190,427

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 5 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 4 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 마인즈랩
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

1,166,149,779

821,043,031

1.당기순이익
529,668,752

2,765,109,615

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,860,062,381

1,040,780,755

가.감가상각비
163,262,547

111,755,398

나.무형자산상각비
603,658,406

404,738,712

다.지분법손실
525,863,858

524,286,645

라.무형자산손상차손
567,277,570

-

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(1,638,025,545)

(953,087,078)

가.정부보조금과 상계한 비용
1,526,503,075

953,087,078

나.지분법이익
102,471,389

-

다.연차수당부채환입
9,051,081

-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
414,444,191

(2,031,760,261)

가.매출채권의 증가
204,403,545

(3,049,795,873)

나.미수금의 증가
(94,182,771)

(191,178)

다.장기선급비용의 감소(증가)
(133,337,008)

89,123,860

라.선급법인세의 감소
-

727,960

마.선급금의 감소(증가)
(200,785,563)

4,102,040

바.선급비용의 감소(증가)
(14,697,126)

24,111,233

사.기타예치금의 감소(증가)
(60,159,000)

38,616,895

아.미지급금의 증가
719,988,874

758,926,370

자.미지급비용의 증가(감소)
(24,067,714)

45,271,642

차.선수금의 증가(감소)
(23,336,469)

29,336,469

카.예수금의 증가
40,617,423

22,010,321

타.임대보증금의 증가
-

6,000,000

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(2,804,018,434)

(3,890,604,731)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
40,000,000

-

가.보증금의 감소
40,000,000

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(2,844,018,434)

(3,890,604,731)

가.보증금의 증가
19,954,000

125,821,282

나.공구기구비품의 취득
214,036,887

652,521,634

다.개발비의 증가
2,306,234,547

2,112,127,336

라.소프트웨어의 증가
8,240,000

20,982,413

마.매도가능증권의 취득
-

449,997,790

바.지분법적용투자주식의 취득
95,553,000

529,154,276

사.예치보증금의 증가
200,000,000

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

1,477,449,546

5,098,595,089

1.재무활동으로인한 현금유입액
1,477,449,546

5,098,595,089

가.우선주 유상증자
-

3,999,960,000

나.
정부
보조금 수령

1,477,449,546

1,098,635,089

2.재무활동으로인한 현금유출액
-

-

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(160,419,109)

2,029,033,389

Ⅴ.기초의 현금

5,345,644,122

3,316,610,733

Ⅵ.기말의 현금

5,185,225,013

5,345,644,122

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제5(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제4(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 마인즈랩

1

.

회사의 개요
───────────

주식회사 마인즈랩(이하 "회사"라 함)은 2014년 1월 8일자로 설립되었으며, 대전광역시 유성구 가정북로 96, 307호에 본점을 두고, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업, 데이터 분석 컨설팅업, 컴퓨터 프로그래밍 서비스업 등을 주된 목적사업으로 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 2,125,050,000원입니다.

한편, 회사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)
비고

유 태 준
94,825
22.31%
보통주

한국전자통신연구원
45,459
10.70%
보통주

NAVER-슈프리마 청년창업 5호 투자조합
43,513
10.24%
우선주

충북창조경제혁신펀드
39,830
9.37%
우선주

슈프리마인베스트먼트 테크스타 3호 조합
30,501
7.18%
우선주

한국산업은행
25,000
5.88%
우선주

(유)프라이스워터하우스쿠퍼스컨설팅
9,120
2.15%
보통주

하나은행
8,333
1.96%
우선주

기타주주
128,429
30.22%
보통주

합계
425,010
100.00%

회사가 발행한 우선주는 상환전환우선주로서 보통주와 동일한 의결권을 갖습니다.

2

.

중요한 회계처리방침
───────────

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 외화환산

⑴ 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

⑵ 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

⑶ 표시통화로의 환산

기능통화로 작성된 재무제표를 표시통화로 환산하는 절차는 다음과 같습니다.

가. 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하고 있습니다.

나. 손익계산서의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 환율이 유의적으로 변동한 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
다. 위 가,나의 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고있습니다.

해외사업장에 대한 순투자 및 그러한 투자에 대한 위험회피 수단으로 지정된 차입금 또는 기타 통화상품에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.해외사업장을 일부 또는 전부 처분하는 경우, 기타포괄손익에 인식한 순투자에 대한 외환차이는 손익계산서의 처분손익의 일부로 인식하고 있습니다.

해외기업의 취득에서 발생하는 영업권과 공정가치 조정액은 해당 해외기업의 자산ㆍ부채로 간주하며, 해당 해외기업의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있습니다.

2.3 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.4 유가증권

유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기
매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권
으
로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2.5 지분법적용투자주식

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다. 

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다. 단, 회사 또는관계기업이 일반기업회계기준 제31장 '중소기업 회계처리의 특례'를 적용하거나, 관계기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 예외로 합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

2.6 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.
유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가

에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

공구기구비품
5년
정률법

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자ㆍ증여ㆍ기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부
보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고
있고
, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.8 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다

2.9 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

개발비
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

산업재산권
5년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.10 비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다.

단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.11 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

2.12
종업원급여

⑴ 퇴직급여충당부채
회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 회사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다. 

⑵ 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.13 수익인식

회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

⑴ 재화의 판매

회사는 소프트웨어개발공급업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

⑵ 용역의 제공

회사는 다수의 고객사에게 컨설팅용역을 제공하고 있습니다. 동 용역은 주로 시간 및인원투입에 따른 계약에 의하여 제공되며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다.

통상적으로 컨설팅용역의 제공과 관련한 시간 및 인원투입기준에 의한 계약의 경우, 진행율에 따라 수익을 인식하고 있으며, 일반적으로 계약상 일정비율로 인식하고 있습니다. 시간에 따른 계약인 경우 진행률은 제공될 총예상시간 대비 제공된 시간에 근거하여 측정하며, 인원투입기준에 의한 계약인 경우 진행률은 총발생예상원가대비직접원가에 근거하여 측정합니다.

회사는 매 회계기간마다 누적적으로 예상수익금액, 원가 및 용역제공 정도를 추정하며, 이에 대한 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

⑶ 로열티수익

로열티 수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

⑷ 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.14 금융자산과 금융부채의 측정

⑴
최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

⑵

후속측정

회사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.15 중소기업의 회계처리에 대한 특례

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 '중소기업회계처리 특례'에 따라 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고, 임직원에게 부여한 주식매수선택권에 대하여 행사되기 전까지는 별도의 회계처리를 하지 아니합니다.

3

.
현금및현금성자산
─────────

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금
990
-

보통예금(*)
4,466,897
4,636,868

MMT
717,338
708,776

합 계
5,185,225
5,345,644

(*) 보통예금중 11,665천원은 당기중에 수
령한
정부
보조금중 보고기간 종료일 현재 미사용한 잔액입니다.

4

.
유가증권
─────────

⑴ 매도가능증권
보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

보유
주식수(주)
지분율
(%)
취득
원가
순자산가액
장부
금액
취득
원가
장부
금액

㈜인터마인즈
6,000
15%
30,000
103,581
30,000
30,000
30,000

㈜스마트소셜
33,809
7.8%
449,998
697,896
449,998
449,998
449,998

합 계

479,998
801,477
479,998
479,998
479,998

상기 매도가능증권은 시장성 없는 지분증권으로 순자산가치가 하락하여 회복할 가능성이 없는 경우에는 장부가액을 조정합니다. 

⑵ 지분법적용투자주식

㈎ 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지분율 
(당기말)
당기
전기

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

Minds Lab Inc.
100.00%
1,111
1,111
-
1,111
1,111
-

㈜마인즈에듀
54.03%
1,530,000
141,968
1,139,683
1,530,000
136,587
1,422,840

㈜마인즈앤컴퍼니
51.00%
51,000
153,471
152,258
51,000
49,787
49,787

㈜콜마인즈
70.00%
350,000
348,784
273,262
350,000
347,766
275,000

㈜그린망고
100.00%
1,249,752
-
1,193,852
-
-
-

Minds Lab Canada Inc.
50.00%
87,393
227,938
84,480
-
-
-

합 계

3,269,256
873,272
2,843,535
1,932,111
535,251
1,747,627

㈏ 당기와 전기중 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
당기초
취득(처분)
지분법손익
기타증감
당기말

Minds Lab Inc.(*)
-
-
(186,343)
3,564
-

㈜마인즈에듀
1,422,840
-
(278,969)
(4,188)
1,139,683

㈜마인즈앤컴퍼니
49,787
-
102,471
-
152,258

㈜콜마인즈
275,000
-
(1,738)
-
273,262

㈜그린망고

1,249,752
(55,900)
-
1,193,852

Minds Lab Canada Inc.

87,393
(2,913)
-
84,480

합 계
-
1,337,145
(423,392)
(624)
2,843,535

(*) 당기 지분법적용투자회사에 대한 보고기간 종료일 현재 미실현손익 186,343천원을 지분법자본조정과 매출채권에서 조정하였습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
전기초
취득(처분)
지분법손익
기타증감
전기말

Minds Lab Inc.(*)
-
-
(340,914)
-
-

㈜마인즈에듀
-
1,530,000
(107,160)
-
1,422,840

㈜마인즈앤컴퍼니
-
51,000
(1,213)
-
49,787

㈜콜마인즈
-
350,000
(75,000)
-
275,000

합 계
-
1,931,000
(524,287)
-
1,747,627

(*) 전기 지분법적용투자회사에 대한 보고기간 종료일 현재 미실현손익 215,370천원을 지분법적용투자주식과 매출채권에서 조정하였습니다.

㈐ 지분법적용투자회사와의 거래에 따른 보고기간종료일 현재 미실현손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산
246,796
538,304

5

.
유형자산
─────────

당기와 전기중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기초잔액
취득
처분및폐기
대체
감가상각비
기말잔액
취득원가
상각누계액

공구기구비품
829,809
214,037
-
(107,333)
(228,530)
707,983
1,244,954
(536,971)

(
정부보조금)

(265,013)
(51,880)
-
-
65,267
(251,626)
(364,630)
113,004

합 계
564,796
162,157
-
(107,333)
(163,263)
456,357
880,324
(423,967)

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기초잔액
취득
처분및폐기
감가상각비
기말잔액
취득원가
상각누계액

공구기구비품
324,043
652,522
-
(146,756)
829,809
1,145,917
(316,108)

(
정부보조금)

(62,387)
(244,208)
-
41,582
(265,013)
(312,750)
47,737

합 계
261,656
408,314
-
(105,174)
564,796
833,167
(309,953)

6

.
무형자산
─────────

⑴ 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
당기
전기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

개발비
4,974,338
(774,157)
4,200,181
3,235,381
(337,154)
2,898,228

(
정부
보조금)

(197,375)
95,790
(101,585)
(168,375)
33,876
(134,498)

소프트웨어
161,806
(110,983)
50,823
153,566
(79,295)
74,272

(
정부
보조금)

(54,471)
17,888
(36,583)
(54,471)
9,869
(44,602)

산업재산권
1,024,500
(677,816)
346,684
1,024,500
(472,917)
551,583

합 계
5,908,798
(1,449,278)
4,459,520
4,190,601
(845,621)
3,344,983

⑵ 당기와 전기 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과목
기초잔액
취득
상각
손상

기말
잔액

개발비
2,898,228
2,306,235
(437,003)
(567,278)
4,200,181

(
정부
보조금)

(134,498)
(29,000)
61,914
-
(101,585)

소프트웨어
74,272
8,240
(31,689)
-
50,823

(
정부
보조금)

(44,602)
-
8,019
-
(36,583)

산업재산권
551,583
-
(204,899)
-
346,684

합 계
3,344,983
2,285,475
(603,658)
(567,278)
4,459,520

(전기)
(단위 : 천원)

과목
기초잔액
취득
상각

기말
잔액

개발비
993,046
2,119,607
(214,426)
2,898,228

(
정부
보조금)

(152,902)
(15,472)
33,876
(134,498)

소프트웨어
81,814
20,982
(28,525)
74,272

(
정부
보조금)

(37,367)
(16,471)
9,235
(44,602)

산업재산권
756,483
-
(204,900)
551,583

합 계
1,641,074
2,108,646
(404,740)
3,344,983

7

.
퇴직급여충당부채
─────────

당기 중 회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 311,035원(전기: 60,642천원)입니다.

8

.
우발상황과 약정사항
───────────

우발상황과 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

⑴ 타인에게 제공한 지급보증의 내용
회사가 타인에게 제공한 지급보증은 없습니다
.

⑵ 타인으로부터 받은 지급보증의 내용

회사는 거래처에 대한 이행보증 등으로 서울보증보험으로부터 1,990,000천원의 보증을 제공받고 있습니다. 

⑶ 주요 약정사항

회사는 한국전자통신연구원 등과 기술이전계약을 체결하고 있습니다.

9

.
자본금
─────

⑴

보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

발행할 주식의 총수
1,280,000주
1,280,000주

1주당 액면금액
5,000 원
5,000 원

발행한 주식수
277,833 주
270,394 주

보통주자본금
1,389,165
1,351,970

⑵ 당기와 전기의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
증자내역
주식수
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
합 계

당기초

417,571주
1,351,970
735,885
10,303,556
12,391,411

2018.5.31
현물출자
7,439주
37,195
-
1,204,397
1,241,592

당기말

425,010주
1,389,165
735,885
11,507,953
13,633,003

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
증자내역
주식수
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금
합 계

전기초

371,488주
1,220,000
637,440
5,006,622
6,864,062

2017.4.27
보통주전환
-
68,220
(68,220)
-
-

2017.6.28
유상증자
25,000주
-
125,000
2,875,000
3,000,000

2017.8.2
현물출자
12,750주
63,750
-
1,463,639
1,527,389

2017.8.17
유상증자
8,333주
-
41,665
958,295
999,960

전기말

417,571주
1,351,970
735,885
10,303,556
12,391,411

⑵ 회사의 정관에서는 우선주식 또는 상환전환우선주식으로 참가적, 비누적적 우선주(배당률 : 액면금액을 기준으로 년 1%)를 발행예정주식총수의 50% 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 147,177주입니다. 회사가 발행한 우선주식은 상환전환우선주식으로 우선주식1주는 보통주식 1주로 전환되며, 1주당 1의결권이 있고, 2018년 8월 20일부터 상환청구권이 부여되어 있습니다.

10. 이
익
잉
여
금처분계산서

───────
─────

당기 및 전기의 이
익
잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

 이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제5(당)기
2018년 01월 01일
부터
제4(당)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 03월 27일

처분확정일
2018년 03월 22일

주식회사 마인즈랩
(단위 : 원)

과목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

Ⅰ.미처분이익
잉여금

2,665,811,169

2,136,142,417

1.전기이월미처분이익잉여금
(결손금)

2,136,142,417

(628,967,198)

2.당기순이익
529,668,752

2,765,109,615

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월미처분
이익잉여금

2,665,811,169

2,136,142,417

11. 포
괄
손
익
계산서

───────
─────

당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

1.당기순손익

529,668,752

2,765,109,615

2.기타포괄손익

(623,876)

-

지분법자본변동
3,563,932

-

부의지분법자본변동
(4,187,808)

-

3.당기포괄손익

529,044,876

2,765,109,615

12. 법
인
세
등

───────
─────

회사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 법인세법 등의 법령에 의하여 당기에 납부할 금액은 23,977천원입니다.

13.

주당순이익

───────
─────

당기와 전기 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

⑴ 유통보통주식수

(당기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
270,394
365
98,693,810

현물출자에 따른 유상증자(05월31일)
7,439
215
1,599,385

차감후주식수
277,833
-
100,293,195

가중평균유통보통주식수
100,293,195 / 365 = 274,776주

(전기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
244,000
365
89,060,000

상환전환우선주 전환(5월 17일)
13,644
187
2,551,428

차감후주식수
257,644
-
91,611,428

가중평균유통보통주식수
91,611,428 / 365 = 250,990주

⑵ 기본주당손익

구 분
당 기
전 기

당기순이익
529,668,752원
2,765,109,615원

가중평균 유통보통주식수
274,776주
250,990주

기본주당순이익
1,928원
11,017원

14

.
부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액
─────────────────────

부가가치계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
2,257,148
468,144

퇴직급여
311,035
60,642

복리후생비
464,879
313,558

임차료
406,707
308,331

감가상각비
163,263
111,755

세금과공과
160,622
101,700

합 계
3,763,654
1,364,130

15

.
현금흐름표에 관한 사항
─────────────

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

정부
보조금으로 개발비 취득

29,000
15,472

정부
보조금으로 소프트웨어 취득

-
16,471

정부
보조금으로 비품 취득

51,888
237,626

정부보조금 미정산 관련 미수금
126,265
-

현물출자로 지분법적용투자주식 취득
1,249,752
1,527,389

16

.

금융부채의 만기분석 및 유동성 위험관리
────────────────────

회사는 미래 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당기)

(
단위 :
천원
)

구분
1년이내
1년~2년
합계

미지급금
1,690,158
-
1,690,158

미지급비용
21,204
-
21,204

임대보증금
-
10,000
10,000

합 계
1,711,362
10,000
1,721,362

(전기)

(단위
:
천원
)

구분
1년이내
1년~2년
합계

미지급금
970,169
-
970,169

미지급비용
54,323
-
54,323

임대보증금
-
10,000
10,000

합 계
1,024,492
10,000
1,034,492

17

.

특수관계자와의 거래
───────────

⑴ 회사의 특수관계자는 아래와 같습니다.

구분

회사명

종속기업
Minds Lab Inc., ㈜마인즈에듀, ㈜마인즈앤컴퍼니, ㈜콜마인즈
㈜그린망고, Minds Lab Canada Inc.

⑵ 당기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

종속회사
Minds Lab Inc.
678,128
496,086
-
138,778

종속회사
㈜콜마인즈
-
150,000
378,924
-

종속회사
㈜마인즈앤컴퍼니
16,777
-
684,491
-

종속회사
㈜마인즈에듀
-
-
3,756
-

종속회사
㈜그린망고
30,000
-
44,834
-

종속회사
Minds Lab Canada Inc.
-
-
32,321
-

합 계
724,905
646,086
1,144,326
138,778

⑶ 당기 중 특수관계자와의
채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
채권
채무

당기
전기
당기
전기

종속회사
Minds Lab Inc.
546,442
281,826
-
1,111

종속회사
㈜콜마인즈
6,598
165,000
378,808
-

종속회사
㈜마인즈앤컴퍼니
12,695
-
113,386
-

종속회사
㈜마인즈에듀
-
-
-
-

종속회사
㈜그린망고
34,284
-
82,794
-

종속회사
Minds Lab Canada Inc.
13,699
-
-
-

합 계
613,718
446,826
574,988
1,111

18

.

재무제표 확정과 승인기관
─────────────

회사의 재무제표는 회사의 경영자에 의해서 확정되었으며, 20
19년
3월 27일자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 마인즈랩

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
3
18
16
111
112
-
-
-
-
-
-
132
131

합계
3
3
18
16
111
112
-
-
-
-
-
-
132
131

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.06.06
1
일

주요내용
회사와 산업에 대한 이해 및 감사계획 수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.10∼12.11
2
일
2
명
1
명
내부통제 이해 및 평가와 예비 분석적검토

2019.03.18∼03.20
3
일
2
명
1
명
주요 계정과목 및 공시에 대한 입증절차

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.12.11, 2019. 03.20.

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 11일
감사
대면보고
중간감사결과보고

2
2019년 03월 20일
감사
대면보고
기말감사결과보고