엑스페릭스 — 감사보고서 (2018.12) (20190402)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 슈프리마아이디

00260295
100000000000
20190321
1311110478436
000
22500
2227
17564
30
Y
N
N
Y
N
E
Y
4

주식회사 슈프리마아이디

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 2 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

삼일회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서

1 - 3

(첨부)재 무 제 표

4

재 무 상 태 표
.....................................................
5

포 괄 손 익 계 산 서
.....................................................
6

자 본 변 동 표
.....................................................
7

현 금 흐 름 표
.....................................................
8

주석
.....................................................
9 - 67

외부감사 실시내용
.....................................................
68 - 69

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 슈프리마아이디

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 슈프리마아이디(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 안진회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 8일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

2019년
3월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 (201
9년
3월 20일
) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 슈프리마아이디

제 2 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 1 기

2017년 04월 03일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 회사가 작성한 것입니다."

주식회사 슈프리마아이디 대표이사 박보건

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 성남시 분당구 성남대로 69, 510호 510-1호(구미동, 로드랜드 이지타워)

(전 화)
031-783-4505

재 무 상 태 표

제 2 기 2018년 12월 31일 현재

제 1 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 슈프리마아이디
(단위 : 원)

과 목
주석
제 2(당) 기말
제 1(전) 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

16,686,693,523
7,957,752,504

현금및현금성자산
6,8
6,181,684,814
1,688,604,434

단기금융상품
6,8
4,000,000,000
-

매출채권
9
1,743,378,872
2,588,629,329

기타금융자산
6,10
13,301,123
91,922,572

재고자산
11
4,463,924,092
3,312,293,331

기타유동자산
12
284,404,622
276,302,838

Ⅱ.비유동자산

5,813,465,666
5,414,282,344

장기기타금융자산
6,8
82,220,000
160,100,000

종속기업투자
13
3,460,703,550
3,548,445,762

관계기업투자
13
831,353,295
-

유형자산
14
141,338,991
273,480,143

무형자산
15
719,283,694
1,259,708,615

이연법인세자산
28
578,566,136
172,547,824

자 산 총 계

22,500,159,189
13,372,034,848

부 채

Ⅰ.유동부채

2,227,419,134
2,812,347,481

매입채무및기타채무
16
851,795,876
1,766,626,431

단기차입금
6,17
-
500,000,000

단기종업원급여부채
18
216,172,660
108,396,297

기타유동부채
19
164,212,093
246,165,776

당기법인세부채

995,238,505
191,158,977

부 채 총 계

2,227,419,134
2,812,347,481

자 본

I.자본금
20
581,650,000
500,000,000

II.기타불입자본
21
13,649,880,242
8,883,430,242

III.기타자본구성요소
22
496,758,673
-

IV.이익잉여금
23
5,544,451,140
1,176,257,125

자 본 총 계

20,272,740,055
10,559,687,367

부 채 및 자 본 총 계

22,500,159,189
13,372,034,848

별첨
주석은 본

재무제표의 일
부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 2 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 1 기 2017년 4월 3일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 슈프리마아이디
(단위: 원)

과 목
주석
제 2(당) 기
제 1(전) 기

Ⅰ.매출액
5
17,564,064,290
9,493,807,549

Ⅱ.매출원가

(9,262,271,972)
(5,805,380,991)

Ⅲ.매출총이익

8,301,792,318
3,688,426,558

판매비와관리비
24
(3,108,435,972)
(2,218,324,540)

Ⅳ.영업이익

5,193,356,346
1,470,102,018

기타수익
25
175,047,813
79,217,261

기타비용
25
(230,902,157)
(168,482,492)

금융수익
26
151,942,717
32,558,285

금융원가
27
(80,046,140)
(46,946,281)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

5,209,398,579
1,366,448,791

법인세비용
28
(841,204,564)
(190,191,666)

Ⅵ.당기순이익

4,368,194,015
1,176,257,125

Ⅶ.기타포괄손익

-
-

Ⅷ.총포괄이익

4,368,194,015
1,176,257,125

Ⅸ.주당순이익
30

기본주당순이익

4,015원
1,176원

희석주당순이익

3,826원
1,176원

별첨
주석은 본

재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 2 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 1 기 2017년 4월 3일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 슈프리마아이디
(단위: 원)

과 목
주석
자본금
자본잉여금
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2017년 4월 3일(전기초)

500,000,000
8,883,430,242
-
-
9,383,430,242

당기순이익

-
-
-
1,176,257,125
1,176,257,125

2017년 12월 31일(전기말)

500,000,000
8,883,430,242
-
1,176,257,125
10,559,687,367

2018년 1월 1일(당기초)

500,000,000
8,883,430,242
-
1,176,257,125
10,559,687,367

유상증자

81,650,000
4,766,450,000
-
-
4,848,100,000

주식선택권
22
-
-
496,758,673
-
496,758,673

당기순이익

-
-
-
4,368,194,015
4,368,194,015

2018년 12월 31일(당기말)

581,650,000
13,649,880,242
496,758,673
5,544,451,140
20,272,740,055

별첨
주석은 본

재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 2기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 1 기 2017년 4월 3일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 슈프리마아이디
(단위: 원)

과 목
주석
제 2 (당) 기
제 1 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

4,969,676,884
1,340,274,185

1. 영업으로부터 창출된 현금

5,135,761,321
1,339,974,067

당기순이익

4,368,194,015
1,176,257,125

당기순이익조정을 위한 가감
31
2,045,684,583
740,238,039

영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동
31
(1,278,117,277)
(576,521,097)

2. 이자의 수취

28,811,645
353,838

3. 이자의 지급

(41,677,261)
-

4. 법인세의 납부

(153,218,821)
(53,720)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(4,797,946,462)
(137,062,797)

단기금융상품의 처분

2,000,000,000
-

단기금융상품의 취득

(6,000,000,000)
-

유형자산의 처분

716,650
20,231,652

유형자산의 취득
14
(37,873,036)
(19,886,927)

무형자산의 처분

-
198,923

무형자산의 취득
15
(7,316,781)
(77,606,445)

기타금융자산의 처분

100,000,000
-

기타금융자산의 취득

(22,120,000)
(60,000,000)

관계기업투자의 취득
13
(831,353,295)
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

4,348,100,000
500,000,000

단기차입금의 상환

(1,600,000,000)
-

단기차입금의 차입

1,100,000,000
500,000,000

유상증자

4,848,100,000
-

IV. 현금및현금성자산의 증가(I + II + III)

4,519,830,422
1,703,211,388

V. 기초의 현금및현금성자산

1,688,604,434
-

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(26,750,042)
(14,606,954)

VII. 기말의 현금및현금성자산

6,181,684,814
1,688,604,434

별첨
주석은 본

재무제표의 일부입니다.

주석

제 2 기 2018년 12월 31일 현재

제 1 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 슈프리마아이디

1. 일반사항

주식회사 슈프리마아이디(이하 "회사")는 바이오인식 시스템 및 솔루션의 제조 및 판매를 사업목적으로 주식회사 슈프리마에이치큐에서 2017년 4월 3일 물적분할 되어 자본금 500,000천원으로 신설되었으며, 당기말 현재 보통주 자본금은 581,650천원입니다. 회사의 소재지는 경기도 성남시
분
당
구 성남대로 69, 510호 510-1호(구미 동, 로드랜드 이지타워) 입니다.

당기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)

(주)슈프리마에이치큐
1,000,000
85.96

한국투자증권 주식회사
28,000

2.41

한국투자증권 주식회사(마이다스 적토마 멀티스트래티지 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 신탁업자 지위에서)
28,000
2.41

박보건
17,600
1.51

이상훈
17,600
1.51

기 타
72,100
6.20

합 계
1,163,300
100

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석
34에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 34에서 설명하고 있습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

-
기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

-
기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

-
기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아
당기손익-공정가치 측정 지분상품
으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로,
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산
 

(
1
) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

손상차손(환입)과 이자수익
및 외환손익을 제외하고는,
공정가치로 측정하는 금
융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '
금융이익
'에 포함됩니다. 외환손익은 '
금융이익 또는 금융원
가'으로 표시하고 손상차손은 '
금융원
가'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서
에 '
금융이익 또는 금융원
가'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해
당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
금융이익 또는 금융원
가
'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 제거

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단,
매출채권 및 리스채권
에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석
4.1.2
참조)

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항과

손상에 대한 회계정책은 주
석
9
참조.

2.7 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

2.8 유형자산 
 
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

공 구 와 기 구
5 년

비 품
4 ~ 5 년

금 형
5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 무형자산 

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발
생한 지출금액의 합계입니다.
산업재산권 중 상표권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

특 허 권
7 년

상 표 권
5 ~ 20 년

개 발 비
5 년

기타의 무형자산
5 년

2.10 비금융자산의 손상 
 
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 
 
(1) 분류 및 측정 

회
사의
당기손익-공정가치 측정 금융부채
는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채
, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

"매입채무및기타채무', 
"차입금" 및 "기타금융부채"

등으로 표시됩니다.

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 충당부채 

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 
 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 
 
법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 
 
경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 
 
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
 
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여 

확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.15 수익인식 

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다
.

(
1
) 수행의무의 식별 

회사는 지문인식 제품 공공 프로젝트 수행 및 국내외판매 사업을 영위하고 있습니다.고객과의
지문인식 제품
계약에서 제품의 판매, 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사는 제품의 판매 후 유지보수 등과 같은 기술지원에 대해서는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(5) 반품

회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.16 리스 
 
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.
 
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.
 
2.17 영업부문
 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고 공시됩니다.

2.18 전기 재무제표 계정과목의 재분류

회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교공시된 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2.19 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2019년
2월 12일
자로 이
사회에서
승인되
었으며,
정기주
주총회에
서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 28 참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 9 참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 
 
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책을 검토, 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

1) 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 주요 금융자산ㆍ부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
2,755,577
214,022
2,151,231
303,737

EUR
2,163,196
-
1,205,398
-

GBP
-
-
944
-

합 계
4,918,774
214,022
3,357,573
303,737

2) 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

원/미국달러

상승시

198,241
144,105
198,241
144,105

하락시

(198,241)
(144,105)
(198,241)
(144,105)

원/유럽유로

상승시

168,729
94,021
168,729
94,021

하락시

(168,729)
(94,021)
(168,729)
(94,021)

원/영국파운드

상승시

-
74
-
74

하락시

-
(74)
-
(74)

4.1.2 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 제외)과
같습니다.

4.1.3 유동성 위험 

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

1) 유동성 위험 분석 내역

(단위: 천원)

당기말
3개월 이하
3~6개월
6~12개월
1년 초과
합 계

매입채무및기타채무
851,796
-
-
-
851,796

(단위: 천원)

전기말
3개월 이하
3~6개월
6~12개월
1년 초과
합 계

매입채무및기타채무
1,766,626
-
-
-

1,766,626

단기차입금
5,797
5,797
503,214
-
514,808

4.2 자본위험관리 

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금

-

500,000

차감: 현금및현금성자산
(6,181,685)
(1,688,604)

순차입금
(6,181,685)
(1,188,604)

자본총계
20,272,740
10,559,687

자기자본부채비율(주1)
-
-

(주1) 자기자본부채비율이 음의 값으로 나타나 별도로 표시하지 않았습니다.

5. 부문별 정보 :

(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 국내와 해외로부터 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보고부문
주요 재화 및 용역
구분
당기
전기

㈜슈프리마아이디
바이오인식 관련 제품 제조 및 판매
국내매출
1,529,642
1,351,220

해외매출
16,034,422
8,142,588

계
17,564,064
9,493,808

(3) 당기 및 전기의 지역 부문별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
국내
아시아
아메리카
유럽
중동/아프리카
계

당기
1,529,642
6,405,387
2,843,570
5,897,935
887,530
17,564,064

전기
1,351,220
3,631,814
1,307,983
1,999,461
1,203,330
9,493,808

(4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 IN-IDT SAS과
T
ransline Technologies Pvt.Ltd
로 매출액은 당기 및 전기 각각
3,666,014천원 및 1,
094,624원,
당기 및 전기 각각
2,329,157천원 및 1,549,427
천원
입니다. 한편, 동 고객에 대한 매출액이 회사의 전체 매출액에서 차지하는 비중은 당기 및 전기 각각 20.69% 및 11.52%와 당기 및 전기 각각 13.1% 및 16.3%입니다.

6. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
6,181,685
6,181,685
1,688,604
1,688,604

단기금융상품
4,000,000
4,000,000
-
-

매출채권
1,743,379
1,743,379
2,588,629
2,588,629

기타금융자산
13,301
13,301
91,923
91,923

장기기타금융자산
82,220
82,220
160,100
160,100

소계

12,020,585
12,020,585
4,529,256
4,529,256

금융부채

매입채무및기타채무
851,796
851,796
1,766,626
1,766,626

단기차입금
-
-
500,000
500,000

소계

851,796
851,796
2,266,626
2,266,626

7. 범주별 금융상품 :

(1) 금융상품 범주별 장부금액

1)

당

기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산
6,181,685

단기금융상품
4,000,000

매출채권
1,743,379

기타금융자산
13,301

장기기타금융자산
82,220

합 계
12,020,585

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무
851,796

2)

전
기
말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및 수취채권

현금및현금성자산
1,688,604

매출채권
2,588,629

기타금융자산
91,923

장기기타금융자산
160,100

합 계
4,529,256

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무
1,766,626

단기차입금
500,000

합 계
2,266,626

(2) 금융상품 범주별 주요 순손익

1) 당기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익
35,385

외환손익
122,882

대손충당금 환입
222

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(26,869)

2) 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

대여금및수취채권

이자수익
354

외환손익
(99,650)

대손상각비
(2,732)

상각후원가 금융부채

이자비용
(14,808)

8. 현금및현금성자산, 단기금융상품

(1) 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
보통예금
6,181,685
1,688,604

단기금융상품
정기예적금
4,000,000
-

합 계
10,181,685
1,688,604

(2) 사용제한 금융상품의 내역

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 없습니다.

9. 매출채권

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 34를

참
고하시기 바랍니다.

(1) 매출채권 및 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권

1,745,889
2,591,361

차감: 손실충당금

(2,510)
(2,732)

매출채권(순액)
1,743,379
2,588,629

(2) 매출채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지도 않고 손상되지 않은 채권
1,540,161
2,353,699

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
169,357
-

3 ~ 6개월
33,313
165,697

6 ~ 12개월
548
69,233

손상된 채권

2,732

12개월 초과
2,510
2,732

계
1,745,889
2,591,361

(3) 매출채권 손실충당금의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기(*2)

기초금액- 기준서 제1039호 적용
2,732
-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호(*1)

2,732
-

대손상각비(환입)
(222)
2,732

기말금액

2,510
2,732

(*1) 제1109호의 도입으로 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없음.
(*2) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.
매출채권에대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

10. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
6,727
-
91,923
-

미수수익
6,574
-
-
-

임차보증금
-
82,000
-
160,000

기타보증금
-
220
-
100

계
13,301
82,220
91,923
160,100

11.
재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
131,919
-
131,919
249,791
-
249,791

제품
1,927,854
-
1,927,854
1,335,586
-
1,335,586

재공품
977,514
(79,076)
898,438
336,327
-
336,327

원재료
1,650,744
(194,736)
1,456,008
1,491,626
(101,037)
1,390,589

미착품
49,705
-
49,705
-
-
-

계
4,737,736
(273,812)
4,463,924
3,413,330
(101,037)
3,312,293

(2) 당기 및 전기 중 계속영업의 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 9,089,498천원(전기: 5,908,640천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

(3) 당기 및 전기에 회사는 재고자산평가손실 172,774천원(전기: 103,259천원 환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.

12. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급비용
40,422
51,449

선급금
122,090
79,251

부가세환급금
121,893
145,603

계
284,405
276,303

13. 종속기업 및 관계기업투자

(1)
당
기
말
및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종 목
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
(주)슈프리마비브이
대한민국
62.88
2,929,996
62.88
2,929,996

Beijing Suprema Biometrics Technology Co., LTD.
중국
100.00
530,708
100.00
618,450

소 계
3,460,704
-
3,548,446

관계기업
Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd.
중국
34.00
831,353
-
-

합 계
4,292,057
-
3,548,446

(2)

당기와 전기
의

종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
3,548,446
3,548,446

취 득
831,353
-

손상차손
(87,742)
-

보고기간말 금액
4,292,057
3,548,446

14
. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
공구와기구
비품
금형
계

취득원가
56,752
109,918
1,903,636
2,070,306

감가상각누계액
(31,957)
(80,824)
(1,782,046)
(1,894,827)

손상차손누계액
-
-
(34,140)
(34,140)

장부금액
24,795
29,094
87,450
141,339

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
공구와기구
비품
금형
계

취득원가
45,017
88,076
1,903,636
2,036,729

정부보조금
-
(426)
-
(426)

감가상각누계액
(23,164)
(70,575)
(1,634,944)
(1,728,683)

손상차손누계액
-
-
(34,140)
(34,140)

장부금액
21,853
17,075
234,552
273,480

(2) 당기 및
전기
중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
공구와기구
비품
금형
계

기초금액
21,853
17,075
234,552
273,480

취득액
11,735
26,138
-
37,873

처분
-
(1,432)
-
(1,432)

감가상각비
(8,793)
(12,687)
(147,102)
(168,582)

기말금액
24,795
29,094
87,450
141,339

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
공구와기구
비품
금형
건설중인자산
계

기초금액
38,467
25,902
358,604
6,273
429,246

취득액
3,875
5,836
-
10,175
19,886

처분
(10,877)
(3,469)
(2,114)
-
(16,460)

감가상각비
(9,612)
(11,194)
(138,386)
-
(159,192)

건설중인자산 등에서 대체
-
-
16,448
(16,448)
-

기말금액
21,853
17,075
234,552
-
273,480

상각비 중 10,584천원(전기: 14,704천원)은 경상연구개발비(판매비)에 포함되어 있습니다.

15
. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
프로그램
계

취득원가
6,405,345
436,926
65,622
6,907,893

정부보조금
-
-
(317)
(317)

감가상각누계액
(5,372,253)
(260,354)
(51,268)
(5,683,875)

손상차손누계액
(504,417)
-
-
(504,417)

장부금액
528,675
176,572
14,037
719,284

<전기말>

(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
프로그램
계

취득원가
6,405,345
432,526
62,705
6,900,576

정부보조금
-
-
(697)
(697)

감가상각누계액
(4,890,522)
(228,975)
(45,199)
(5,164,696)

손상차손누계액
(475,474)
-
-
(475,474)

장부금액
1,039,349
203,551
16,809
1,259,709

(2) 당기 및
전기
중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
프로그램
계

기초금액
1,039,349
203,551
16,809
1,259,709

취득
-
4,400
2,917
7,317

손상차손
(28,943)
-
-
(28,943)

상각비
(481,731)
(31,379)
(5,689)
(518,799)

기말금액
528,675
176,572
14,037
719,284

<전 기>

(단위 : 천원)

구 분
개발비
산업재산권
프로그램
계

기초금액
1,385,475
187,571
21,232
1,594,278

취득
-
39,299
-
39,299

내부개발로 인한 증가
59,694
-
-
59,694

처분
-
-
(130)
(130)

상각비
(405,820)
(23,319)
(4,292)
(433,431)

기말금액
1,039,349
203,550
16,809
1,259,709

상각비 중 5,313천원(전기: 3,872천원)은 경상연구개발비(판매비)에 포함되어 있습니다.

(3) 중요한 개별 무형자산에 대한 설명

(단위 : 천원)

분류
개별자산
장부금액
잔여 상각기간

개발비
Realscan-F(주1)
107,839
2년

ID New Platform Prototype(SFU-X20 ) 개발(주2)
114,081
3년

BioMini Slim S2 New Interface & Platform(주2)
65,219
4년

합 계
287,139

(주1) 해당 자산은 Realscan 제품군으로 현재 판매 중 입니다.
(주2) 해당 자산은 Biomini 제품군으로 현재 판매 중 입니다.

(4) 당기 및 전기의 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

판매비와 관리비
1,045,330
960,517

16. 매입채무및기타채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
633,537
1,308,361

미지급금
218,259
443,457

미지급비용
-
14,808

계
851,796
1,766,626

재화구입에 대한 평균지급기일은 구입일로부터 2개월 이내입니다. 회사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

17. 단기차입금

보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차 입 처
내역
당기말
전기말

(주)슈프리마비브이
운영자금
-
500,000

18
. 퇴직급여제도

및 종업원급여부채

(1) 회사는 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을
충족하기 전에 퇴사하는 경우에 회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

회사는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 회사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

당기 및 전기에 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매관리비(주1)
66,595
79,628

제조원가
24,539
-

계
91,134
79,628

(주1)
퇴직급여 중 연구인력에게 지급된 퇴직급여는 판매관리비의 경상연구개발비계정으로 계상되었으며, 계상된 금액은 45,532천원(전기: 61,799천원) 입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 단기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기종업원급여부채
216,173
108,396

19. 기타유동부채

보고기간 종
료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
125,084
232,947

예수금
39,128
13,219

계
164,212
246,166

20. 자본금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수:

보통주
1,163,300주
1,000,000주

자본금
581,650
500,000

(2) 당
기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

기초
1,000,000주
1,000,000주

유상증자
163,300주
-

기말
1,163,300주
1,000,000주

21. 기타불입자본

(1) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
13,649,880
8,883,430

22. 주식선택권

(1) 회사는 설립, 경영, 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식 선택권을 이사회 결의에 의거하여 부여하고 있는 바, 당기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차

부여일
2017년 05월 12일
2018년 03월 16일
2018년 11월 08일

부여방법
신주교부형
신주교부형
신주교부형

행사가격
9,450원
10,560원
48,600원

행사가능기간
2020.05.12 ~
2021.03.16 ~
2020.11.08 ~

2023.05.11
2024.03.15
2022.11.07

소멸기간
행사기간 종료 후
행사기간 종료 후
행사기간 종료 후

(2) 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
1차
2차
3차

당기초 주식선택권
80,000
-
-

당기중 부여한 주식선택권
-
3,000
22,500

당기중 취소된 주식선택권
17,500
-
-

당기말 현재 주식선택권
62,500
3,000
22,500

(3) 회사는 주식선택권에 대해 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중에 인식한 보상비용 및 당해 회계연도 이후에 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1차
2차
3차
합계

당기중 인식한 보상원가
147,817
9,246
49,771
206,834

당기 이후에 인식할 보상원가
123,304
25,787
648,944
798,035

계
271,121
35,033
698,715
1,004,869

(4) 회사는 당기 및 전기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차

주식선택권의 공정가치
4,445원
11,678원
31,054원

주가
8,502원
16,986원
54,000원

행사가격
9,450원
10,560원
48,600원

무위험수익률
1.94%
2.50%
2.09%

변동성
67.71%
74.02%
72.46%

23. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
5,544,451
1,176,257

(2) 이익잉여금처분계산서

제2기
2018년 01월 01일부터
 2018년 12월 31일까지
제1기
2017년 04월 03일부터
 2017년 12월 31일까지

처분예정일

2019년 03월

21일

처분확정일

2018년 03월

23
일

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

1. 미처분이익잉여금

5,544,451

1,176,257

전기이월미처분이익잉여금
1,176,257

-

당기순이익
4,368,194

1,176,257

2. 이익잉여금처분액

-

-

3. 차기이월미처분이익잉여금

5,544,451

1,176,257

24. 판매비 및 관리비

당기 및 전기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
436,653
161,200

퇴직급여
21,063
17,829

복리후생비
81,040
39,375

회의비
1,448
327

교육훈련비
385
-

여비교통비
12,907
6,100

통신비
4,324
-

접대비
1,267
947

광고선전비
55,440
41,460

건물관리비
15,184
14,568

운반비
43,381
16,159

수선비
1,716
179

도서인쇄비
779
144

소모품비
6,832
4,906

세금과공과
16,961
8,017

지급임차료
52,870
39,920

보험료
6,008
2,085

지급수수료
906,476
713,618

유형자산상각비
6,976
4,054

무형자산상각비
31,585
23,611

대손상각비(환입)
(222)
2,732

경상연구개발비
1,045,330
960,517

해외시장개척비
153,199
160,577

주식보상비용
206,834
-

합계
3,108,436
2,218,325

25
. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
169,317
60,876

외화환산이익
3,652
5,387

유형자산처분이익
-
8,092

무형자산처분이익
-
69

잡이익
2,079
4,793

계
175,048
79,217

(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
107,737
125,870

외화환산손실
5,731
40,110

유형자산처분손실
717
2,326

무형자산손상차손
28,943
-

종속기업투자주식손상차손
87,742
-

잡손실
32
176

계
230,902
168,482

26. 금융수익

당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
35,385
354

외환차익
116,558
32,204

총 계
151,943
32,558

27. 금융원가

당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
26,869
14,808

외환차손
26,427
17,531

외화환산손실
26,750
14,607

계
80,046
46,946

28. 법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
1,050,369
191,213

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(93,068)
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(116,096)
(1,021)

법인세비용
841,205
190,192

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
5,209,399
1,336,449

적용세율에 따른 세부담액
1,124,068
284,119

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(232,622)
(93,466)

전기법인세의 조정액
(50,209)
-

기타
(32)
(461)

법인세비용
841,205
190,192

유효법인세율(법인세비용/법인세차감전순이익)
16.15%
13.92%

(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

446,400
112,115

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

134,416
61,618

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(2,250)
(1,185)

이연법인세자산 순액

578,566
172,548

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

주식선택권
335,428
-

(5) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당 기>

(단위 : 천원)

구 성 내 역
기초잔액
당기손익에
인식된금액
자본에
직접인식된금액
기말잔액

일시적차이에 대한 이연법인세

재고자산평가충당금
22,228
38,010
-
60,238

미수수익
-
(1,446)
-
(1,446)

외화환산손실
12,037
(4,891)
-
7,146

외화환산이익
(1,185)
381
-
(804)

국고보조금
247
(77)
-
170

단기종업원급여부채
23,848
23,711
-
47,559

미지급비용
3,258
(3,258)
-
-

종속기업투자
-
19,303
-
19,303

개발비
112,115
(1,143)
-
110,972

주식선택권
-
45,506
289,922
335,428

합 계
172,548
116,096
289,922
578,566

<전 기>

(단위 : 천원)

구 성 내 역
기초잔액
당기손익에
인식된금액
기말잔액

일시적차이에 대한 이연법인세

재고자산평가충당금
44,945
(22,717)
22,228

외화환산손실
6,533
5,504
12,037

외화환산이익
-
(1,185)
(1,185)

국고보조금
10,543
(10,296)
247

단기종업원급여부채
4,901
18,947
23,848

미지급비용
-
3,258
3,258

개발비
104,605
7,510
112,115

소계
171,527
1,021
172,548

29
. 비
용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당기
전기

재고자산의 변동
(981,059)
501,242

원재료와 상품의 사용
8,078,174
3,953,516

종업원급여
1,845,539
161,200

감가상각비
168,581
144,489

무형자산상각비
518,799
429,558

지급수수료
1,084,191
895,756

경상연구개발비

62,973
960,517

외주가공비
851,786
597,932

주식보상비용
206,834
-

기타
534,890
379,496

계
12,370,708
8,023,706

30.
주당순이익

(1) 기본주당순이익

1) 당기 및
전기의 유통 보통주식수의 산정 내용은 다음과 같습니다.

<당 기>

구 분
기 간
주 식 수
가 중 치
가중평균주식수

기초주식수
2018.01.01 ~ 2018.12.31
1,000,000주
365/365
1,000,000주

유상증자
2018.04.12 ~ 2018.12.31
107,300주
264/365
77,609주

유상증자
2018.10.25 ~ 2018.12.31
56,000주
68/365
10,433주

당기유통보통주식수
1,163,300주

1,088,042주

<전 기>

구 분
기 간
주 식 수
가 중 치
가중평균주식수

기초주식수
2017.04.03 ~ 2017.12.31
1,000,000주
275/275
1,000,000주

2) 당기와 전기 중 기본주당순이익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
4,368,194
1,176,257

가중평균유통주식수
1,088,042주
1,000,000주

당기순이익 주당이익
4,015원/주
1,176원/주

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

당기와 전기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
4,368,194
1,176,257

희석주당이익 산정을 위한 순이익
4,368,194
1,176,257

발행된 가중평균유통보통주식수
1,088,042주
1,000,000주

조정내역 :

신주인수권행사
53,819주
-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
1,141,861주
1,000,000주

희석주당이익
3,826원
1,176원

31. 현금흐름표 

(1) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

감가상각비
168,581
159,192

무형자산상각비
518,799
433,431

주식보상비용
206,834
-

외화환산손실(금융)
26,750
14,607

외화환산손실(기타)
5,730
40,110

대손상각비(환입)
(222)
2,732

유형자산처분손실
717
2,326

종속기업손상차손
87,742
-

무형자산손상차손
28,943
-

이자비용
26,869
14,808

법인세비용
841,205
190,192

외화환산이익(기타)
(3,653)
(5,386)

이자수익
(35,385)
(354)

유형자산처분이익
-
(8,092)

무형자산처분이익
-
(69)

재고자산평가손실(환입)
172,775
(103,259)

계
2,045,685
740,238

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권의 증감
841,633
(1,316,079)

미수금의 증감
85,190
271,610

기타자산의 증감
(8,102)
(515,902)

재고자산의 증감
(1,324,405)
(360,039)

매입채무의 증감
(673,059)
600,750

미지급금의 증감
(225,198)
377,061

기타부채의 증감
(81,954)
279,939

단기종업원급여부채의 증감
107,776
86,139

계
(1,278,119)
(576,521)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
-
16,448

(4) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
500,000
-

단기차입금의 차입
1,100,000
500,000

단기차입금의 상환
(1,600,000)
-

기말금액
-
500,000

32. 우발상황과 약정사항 :

(1) 회사는 서울보증보험(주)으로부터 이행계약 등으로 18,981천원의 지급보증을 받고 있습니다. 

(2)

회사는 주식회사 슈프리마에이치큐의 물적분할 전 채무에 대하여 연대책임을 부담하고 있습니다.

33. 특수관계자 거래 :

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 주요 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특 수 관 계 종 류
회 사 명

지배기업
(주)슈프리마에이치큐

종속기업
(주)슈프리마비브이

Beijing Suprema Biometrics Technology Co., LTD.

관계기업
Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd.

기타특수관계자
(주)슈프리마

주요 경영진

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
특수관계자명
거래내역
당기
전기

지배기업
(주)슈프리마에이치큐
제품매출
5,000
47,139

기타매출
-
260

제품매입
-
104,335

기타매입
352,855
368,399

기타특수관계자
(주)슈프리마
제품매출
459,413
330,349

기타매출
230
40

유무형자산 매각
2,994
27,076

제품매입
28,295
274,474

기타매입
732,212
699,005

종속기업
(주)슈프리마비브이
제품매출
349,869
457,068

기타매출
25,065
5,740

이자비용
26,869
14,808

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
특수관계자명
거래내역
당기말
전기말

지배기업
(주)슈프리마에이치큐
외상매입금
-
1,342

미지급금
12,154
154,811

외상매출금
-
9,227

미수금
-
85,142

기타특수관계자
(주)슈프리마
외상매입금
-
30,592

미지급금
82,516
215,899

외상매출금
184,847
3,043

미수금
125
4,585

종속기업
(주)슈프리마비브이
외상매출금
102,679
225,463

미지급비용
-
14,808

단기차입금
-
500,000

(4) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 차입 및 상환, 현금출자 등 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계 구분

회사명

자금차입 거래

지분투자

유상증자

차입

상환

종속기업
(주)슈프리마비브이
1,100,000
(1,600,000)

-

-

관계기업

Qingdao O-Mec Biometrics Co., Ltd.
-

-

831,353
-

기타특수관계자

주요 경영진

-

-

-
598,400

2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분

회사명

자금차입 거래

차입

종속기업
(주)슈프리마비브이
500,000

(5) 당기에 회사는 주요 경영진에 주식선택권을 19,000주 부여하였습니다.

(6) 회사는 지배기업인 (주)슈프리마에이치큐와 연대책임을 부담하고 있습니다(주석 32 참조).

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액 

회사는 등기이사 및 회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분
당기
전기

급여
194,562
78,786

퇴직급여
11,286
6,110

주식보상비용
46,041
-

합 계
251,889
84,896

34. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

1) 금융상품의 분류와 측정

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없고, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호
기준서 제1109호
차이

현금 및 현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
1,688,604
1,688,604
-

매출채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
2,588,629
2,588,629
-

기타금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
91,923
91,923
-

장기기타금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
160,100
160,100
-

2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권 
·상각후원가로 측정되는 채무상품 

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 기초 이익잉여금에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2.2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

35.
분할신설

회사의 지배기업인 주식회사 슈프리마에이치
큐는
2017년 4월 1일자 이사회 결의를 통하여
주식회사 슈프리마에이
치큐(이하 "분할존속회사"라 함)가 영위하는 사업 중
ID솔루션사업부문을 분할하여
주식회사 슈프리마아이디(이하 "분할신설회사"라 함)을 설립하고, 분할존속회사가 분할신설회사 발행주식 총수를 취득하는 단순 물적 분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할기일은 2017년 4월 1일이며 분할신설회사의 설립등기일은 2017년 4월 3일입니다.

한편, 분할신설회사의 분할 후 재무상태표의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
금액

자 산

I. 유동자산
4,362,189

(1) 당좌자산
1,513,194

(2) 재고자산
2,848,995

II. 비유동자산
5,843,597

(1) 투자자산
3,548,446

(2) 유형자산
429,246

(3) 무형자산
1,594,278

(4) 기타비유동자산
271,627

자 산 총 계
10,205,786

부 채

I. 유동부채
822,356

부 채 총 계
822,356

자 본

I. 자본금
500,000

II. 자본잉여금
8,883,430

자 본 총 계
9,383,430

부채 및 자본총계
10,205,786

36. 보고기간 후 사건

재무제표에 중요한 영향을 미치는 보고기간 후 사건은 없습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 슈프리마아이디

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
4
-
1
1
5
2
2
2
1
-
-
-
13
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
23
-
40
13
452
61
192
170
4
-
-
-
711
244

합계
23
-
40
13
452
61
192
170
4
-
-
-
711
244

회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기감사인이 작성한 외부감사실시내용에 기재된 내용입니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.11.5 - 2018.11.20
2
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.13 - 2018.12.18
4
일
3
명
2
명
내부통제 이해 및 평가, 조기입증감사

2019.1.21 - 2019.1.25
5
일
4
명
2
명
별도 및 연결재무제표에 대한 감사
중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) 수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.4
1
일

실사(입회)장소
타처보관재고창고, 본사창고

실사(입회)대상
제품, 상품, 재공품, 원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
타처보관재고조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.12.24, 2019.3.18

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 24일
회사측: 감사, 재무담당자
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인
서면회의
감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

2
2019년 03월 18일
회사측: 감사, 재무담당자
감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 2인
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등