에르코스 — 감사보고서 (2018.12) (20190401)
제출인: 동성회계법인

감사보고서
3.7
주식회사에르코스농협회사법인

00603588
100000000000
20190331
1601110372344
100
19071
13513
8561
75
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사에르코스농업회사법인

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 5 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 4 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

송강회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ............................................................ 1

재무제표

재무상태표 ...................................................................................... 5

손익계산서 ...................................................................................... 7

자본변동표 ..................................................................................... 9

현금흐름표 ..................................................................................... 10

재무제표에 대한 주석 ...................................................................... 12

외부감사 실시내용 .......................................................................... 22

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에르코스 농업회사법인

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 13일

감사의견
우리는 별첨된 주식회사 에르코스 농업회사법인의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태, 동일로 종료되는 양 보고기간의 경영성과 그리고 자본의 변동과 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

­부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

­상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

­재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

­경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

­공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 도곡로 111

송강회계법인

대표이사 박병곤

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에르코스 농업회사법인

제 5 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 4 기

2017년 12월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에르코스 농업회사법인 대표이사 김슬기

본점 소재지 :
(도로명주소)
대전광역시 유성구 도안동로 329(원신흥동)

(전 화)
070-4771-7106

재 무 상 태 표

제 5 기 2018년 12월 31일 현재

제 4 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

자 산

I.유동자산

1,945,724,263

852,504,145

(1)당좌자산

1,335,255,693

613,605,153

1.현금및현금성자산(주석2)
493,838,929

124,246,186

2.매출채권
654,742,134

397,923,865

3.대손충당금(주석2)
(6,547,421)

(3,639,238)

4.단기금융상품(주석2)
-

12,000,000

5.매도가능유가증권(주석2)
149,340,200

-

6.선급금
5,288,296

6,395,306

7.선급비용
38,593,555

74,812,461

8.부가세대급금
-

1,866,573

(2)재고자산(주석2)

610,468,570

238,898,992

1.상품
126,696,010

68,084,555

2.제품
187,859,538

76,812,050

3.재공품
78,166,693

29,282,750

4.원재료
217,746,329

64,719,637

II.비유동자산

17,124,810,283

12,047,105,252

(1)투자자산

-

7,650,000

1.장기금융상품(주석2)
-

7,650,000

(2)유형자산(주석2,3,4,5)

16,625,688,175

11,442,545,498

1.토지
6,741,000,410

6,739,089,410

국고보조금
(561,870,000)

(561,870,000)

2.건물
9,631,204,791

2,183,109,318

감가상각누계액
(300,786,941)

(168,621,742)

국고보조금
(121,613,953)

-

3.기계장치
423,094,931

202,411,455

감가상각누계액
(166,112,351)

(116,251,840)

4.차량운반구
26,152,800

26,152,800

감가상각누계액
(13,948,160)

(8,717,600)

5.건설중인자산
479,267,276

3,162,577,356

국고보조금
-

(122,894,100)

6.비품
159,771,904

99,427,270

감가상각누계액
(83,207,028)

(52,526,693)

7.시설장치
759,165,133

319,529,862

감가상각누계액
(346,430,637)

(258,869,998)

(3)무형자산(주석2)

493,070,108

590,857,754

1.산업재산권
493,070,108

590,857,754

(4)기타비유동자산

6,052,000

6,052,000

1.보증금
6,052,000

6,052,000

자 산 총 계

19,070,534,546

12,899,609,397

부 채

I.유동부채

4,759,049,331

5,886,216,094

1.매입채무
133,336,661

66,737,935

2.미지급금
308,437,576

128,442,664

3.예수금
24,018,030

9,873,410

4.부가세예수금
64,827,140

-

5.미지급법인세
122,234,375

49,147,205

6.단기차입금(주석6)
3,300,000,000

4,550,000,000

7.미지급비용
153,895,549

83,969,080

8.유동성장기부채(주석6)
652,300,000

998,045,800

II.비유동부채

8,753,749,080

3,445,350,000

1.장기차입금(주석6)
7,553,749,080

2,245,350,000

2.임대보증금(주석9)
1,200,000,000

1,200,000,000

부 채 총 계

13,512,798,411

9,331,566,094

자 본

1.자본금(주석1,7)

2,987,995,000

2,287,995,000

II.자본조정

(11,103,318)

(10,660,226)

1.주식할인발행차금
(11,103,318)

(10,660,226)

III.기타포괄손익누계액

(659,800)

1.매도가능증권평가손실
(659,800)

IV.이익잉여금(주석8,12)

2,581,504,253

1,290,708,529

1.미처분이익잉여금
2,581,504,253

1,290,708,529

자 본 총 계

5,557,736,135

3,568,043,303

부 채 및 자 본 총 계

19,070,534,546

12,899,609,397

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"

손 익 계 산 서

제5기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제4기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

1.매출액(주석2)

8,561,451,103

5,015,108,365

1.상품매출
2,825,322,359

2,234,056,142

2.제품매출
5,736,128,744

2,781,052,223

II.매출원가

4,439,866,546

2,824,429,810

1.상품매출원가
1,978,379,090

1,328,132,883

2.제품매출원가
2,461,487,456

1,496,296,927

III.매출총이익

4,121,584,557

2,190,678,555

IV.판매비와관리비(주석10)

2,807,630,361

1,455,774,858

1.급여
902,071,510

596,888,604

2.퇴직급여
63,044,445

30,145,800

3.복리후생비
47,395,428

19,447,298

4.여비교통비
10,336,942

3,561,180

5.접대비
7,345,300

4,184,200

6.통신비
1,385,092

118,929

7.세금과공과
108,744,139

35,793,450

8.수도광열비
9,692,640

-

9.감가상각비
47,832,980

14,588,510

10.경상연구개발비
800,000

-

11.수선비
3,510,000

917,273

12.보험료
87,526,260

27,868,427

13.차량유지비
16,533,996

11,235,874

14.운반비
160,576,614

248,823,470

15.교육훈련비
2,133,900

1,892,960

16.도서인쇄비
10,674,261

372,500

17.포장비
123,436,620

55,079,927

18.사무용품비
1,171,592

709,798

19.소모품비
64,953,244

11,325,646

20.지급수수료
526,071,549

276,231,310

21.광고선전비
486,021,436

15,066,818

22.대손상각비
2,908,183

3,639,238

23.판매수수료
25,078,634

-

24.무형자산상각
97,787,646

97,787,646

25.잡손실
597,950

96,000

V.영업이익

1,313,954,196

734,903,697

VI.영업외수익

486,907,542

260,766,319

1.이자수익
322,998

1,999,868

2.외환차익
743,278

2,642,770

3.잡이익
485,841,266

256,123,681

VII.영업외비용

361,825,081

346,603,515

1.이자비용
271,923,488

210,554,587

2.기부금
89,644,500

135,996,800

3.외환차손
154,645

-

4.잡손실
102,448

52,128

VIII.법인세비용차감전순이익

1,439,036,657

649,066,501

IX.법인세등(주석2)

144,687,525

98,999,655

X.당기순이익(주석13)

1,294,349,132

550,066,846

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"

자 본 변 동 표

제 5 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 4 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
1,487,995,000
(6,820,226)
-
740,641,683
2,221,816,457

유상증자
800,000,000
-
-
-
800,000,000

주식할인발행차금
-
(3,840,000)
-
-
(3,840,000)

당기순이익
-
-
-
550,066,846
550,066,846

2017.12.31 (전기말)
2,287,995,000
(10,660,226)
-
1,290,708,529
3,568,043,303

2018.01.01 (당기초)
2,287,995,000
(10,660,226)
-
1,290,708,529
3,568,043,303

유상증자
700,000,000

700,000,000

주식할인발행차금
-
(443,092)
-
(3,553,408)
(3,996,500)

매도가능증권평가손실
-
-
(659,800)
-
(659,800)

당기순이익
-
-
-
1,294,349,132
1,294,349,132

2018.12.31 (당기말)
2,987,995,000
(11,103,318)
(659,800)
2,581,504,253
5,557,736,135

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"

현 금 흐 름 표

제 5 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 4 기 2017년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
제 5(당) 기
제 4(전) 기

영업활동으로인한현금흐름(주석11)

1,578,645,737

778,429,246

(1)당기순이익
1,294,349,132

550,066,846

(2)현금의유출이없는비용등의가산
404,912,926

266,712,512

1.감가상각비
304,217,097

165,285,628
+

2.대손상각비
2,908,183

3,639,238

3.무형자산상각
97,787,646

97,787,646

(3)현금의유입이없는수익등의차감
-

(3,856,039)

1.잡이익
-

3,856,039

(4)영업활동으로인한자산부채의변동
(120,616,321)

(34,494,073)

1.매출채권의감소(증가)
(256,818,269)

(73,296,064)

2.선급금의감소(증가)
1,107,010

93,604,694

3.선급비용의감소(증가)
36,218,906

(65,702,443)

4.선납세금의감소(증가)
-

18,860,910

5.부가세대급금의감소(증가)
1,866,573

(1,866,573)

6.재고자산의감소(증가)
(371,569,578)

(7,121,079)

7.매입채무의증가(감소)
66,598,726

9,873,165

8.예수금의증가(감소)
14,144,620

(37,262,325)

9.부가세예수금의증가(감소)
64,827,140

-

10.선수금의증가(감소)
-

(22,810,189)

11.미지급비용의증가(감소)
69,926,469

25,221,812

12.미지급금의증가(감소)
179,994,912

(23,143,186)

13.미지급법인세의증가(감소)
73,087,170

49,147,205

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(5,617,709,774)

(3,441,964,829)

(1)투자활동으로인한현금유입액
19,650,000

87,811,668

1.단기금융상품의감소
12,000,000

87,811,668

2.장기금융상품의감소
7,650,000

-

(2)투자활동으로인한현금유출액
(5,637,359,774)

(3,529,776,497)

1.매도가능증권의증가
150,000,000

-

2.장기금융상품의증가
-

5,400,000

3.토지의취득
1,911,000

161,882,190

4.건물의취득
195,579,160

266,586,870

5.기계장치의취득
220,683,476

23,636,364

6.시설장치의취득
439,635,271

-

7.비품의취득
60,344,634

32,587,817

8.건설중인자산의증가
4,569,206,233

3,039,683,256

III.재무활동으로 인한 현금흐름

4,408,656,780

2,547,425,800

(1)재무활동으로인한현금유입액
5,658,656,780

2,551,265,800

1.장기차입금의증가
4,962,653,280

1,189,395,800

2.자본금의증가
696,003,500

800,000,000

3.국고보조금의수령
-

561,870,000

(2)재무활동으로인한현금유출액
(1,250,000,000)

(3,840,000)

1.단기차입금의감소
1,250,000,000

-

2.주식할인발행차금의발생
-

3,840,000

IV.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

369,592,743

(116,109,783)

V.기초의현금

124,246,186

240,355,969

VI.기말의현금(주석2,11)

493,838,929

124,246,186

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부 입니다"

주석

제5(당)기 2018년 12월 31일 현재

제4(전)기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : (주)에르코스 농업회사법인

1. 회사의 개황과 주요영업내용

회사의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.

가. 설 립 년 월 일 : 2014년 5월 14일

나. 주요영업의 내용 : 제조, 도소매업

다. 주 요 사 업 장 : 대전광역시 유성구 도안동로,329(원신흥동)

라. 대 표 자 : 김슬기

마. 주식 분포 현황 :

주 주
주 식 수
액면가액
금 액
지 분 율

김슬기
359,379주
5,000원
1,796,895천원
60.14%

(주)다솔
238,220주
5,000원
1,191,100천원
39.86%

계
597,599주

2,987,995천원
100%

2. 주요회계처리방침

회사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중요한 회계처리 방침은다음과 같습니다.

2-1. 수익의 인식기준

회사는 제품과 상품의 판매로 인한 수익은 제품과 상품이 인도되는 시점을 기준으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익의 가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 또한 판매자에의해 제공된 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

2-2. 현금 및 현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것으로서 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동위험이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품을 현금 및 현금성자산으로 계상하고 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금 및 현금성자산을 의미합니다.

2-3. 장ㆍ단기금융상품 
회사는 금융기관이 취급하는 정기예금, 정기적금 등으로 단기적 자금 운용목적으로 소유하거나 기한이 1년이내에 도래하는 것을 단기금융상품으로 계상하고 있으며, 현금및현금성자산 또는 단기금융상품에 속하지 아니하는 것을 장기금융상품으로 계상하고 있습니다. 

2-4. 대손충당금

회사는 당기말 현재 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 이습니다. 회수가 불가능한채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2-5. 재고자산의 평가 
회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2-6. 유가증권 등의 평가 
유가증권은 개별법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 중대한 영향력을 행사할수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자자산으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

2-7. 유형자산의 평가

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 경제적 내용연수를 적용하여 건물은 정액법, 그 밖의 다른 유형자산은 정률법으로 계산하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

건 물
40년

기 계 장 치
8년

차량운반구, 시설장치, 비품
5년

또한 유형자산의 진부화 또는 시장가치의 급격한 하락 등으로 인하여 유형자산의 미래 경제적 효익이 장부가액에 현저하게 미달할 가능성이 있는 경우에는 감액손실의 인식여부를 검토하여 장부가액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 감액손실로 처리하고 있습니다. 다만, 차기 이후에 감액된 자산의 회수가능가액이 장부가액을 초과하는 경우에는 그 자산이 감액되기 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여그 초과액을 감액손실환입으로 처리하고 있습니다.

2-8 무형자산의 평가와 상각방법
회사는 무형자산을 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 산정된 상각액을 취득원가에서 직접 차감한 차액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
7년

2-9 국고보조금
회사는 정부기관등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감 계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다, 또한 기타의 국조보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2-10 퇴직급여
회사는 확정기여퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 생산과 관련된 퇴직급여는 제조원가로, 그외의 퇴직급여는 판매비와관리비로 회계처리하고 있습니다.

2-11. 중소기업의 회계처리에 대한 특례

회사는 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

가. 법인세비용

법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

나. 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정

유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.

다. 사업부문별 정보

사업부문별 정보를 주석으로 기재하지 않고 있습니다.

2-12. 전기오류수정손익

전기 또는 그 이전기간의 재무제표를 작성할 때 발생하였던 오류가 당기에 발견되는 경우 당기 손익계산서에 영업외손익 중 전기오류수정손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 중대한 오류의 수정은 전기이월미처분이익잉여금에 반영하고 관련 계정잔액 수정하며, 중대한 오류의 영향을 받은 회계기간의 재무제표를 재작성하고 있습니다.

3. 유형자산

3-1. 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당 기
전 기

지 번
면적(㎡)
장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

대전 유성구 원신흥동 524-1 외 1필지
2,439.1
4,141,000
3,155,761
4,139,089
3,124,384

대전 동구 가양동 423-1
7,844.3
2,600,000
3,387,909
2,600,000
3,387,909

합계

6,741,000
6,543,670
6,739,089
6,512,293

3-2. 당기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득액
처분액
감가상각비
기말장부가액

토지
6,177,219
1,911
-
-
6,179,130

건물
2,014,487
7,326,480
1,282
130,883
9,208,802

기계장치
86,159
220,683
-
49,861
256,981

차량운반구
17,435
-
-
5,231
12,204

비품
46,901
60,344
-
30,681
76,564

시설장치
60,660
439,635
-
87,561
412,734

건설중인자산
3,039,683
4,714,766
7,275,182
-
479,267

계
11,442,544
12,763,819
7,276,464
304,217
16,625,682

3-3. 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분
기초장부가액
취득액
처분액
감가상각비
기말장부가액

토지
6,577,207
(399,988)
-
-
6,177,219

건물
1,802,319
266,586
-
54,418
2,014,487

기계장치
100,397
23,636
-
37,874
86,159

차량운반구
19,178
3,487
-
5,230
17,435

비품
31,876
32,956
-
17,931
46,901

시설장치
110,491
-
-
49,831
60,660

건설중인자산
-
3,039,683
-
-
3,039,683

계
8,641,468
3,528,230
-
165,284
11,442,544

4. 보험가입자산 

당기말 현재 보험가입자산의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

보험종류
부보대상
보험가입금액
가 입 처

화재보험
건물
1,279,953
흥국화재해상보험(주)

위의 자산 이외에 회사 소유의 전 차량운반구는 자동차책임보험에 가입되어 있습니다.

5. 담보로 제공된 자산

당기말 현재 회사 차입금과 관련하여 담보로 제공된 회사 소유자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

담보권자
담 보 제 공 자 산
설 정 금 액
비 고

기업은행,농협
토 지 
건 물
12,740,000
차입금담보

차입금에 대하여 대표이사가 연대보증을 서고 있습니다.

6.장. 단기차입금

6-1. 당기 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

대 출 종 류
차입처
이 자 율
만 기 일
당기
전기

시설자금
농협은행
3.00%
2019.09.19
3,100,000
3,100,000

운전자금
농협은행
3.84%
2019.09.06
200,000
1,450,000

합계

3,300,000
4,550,000

6-2. 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

대 출 종 류
차입처
이 자 율
만 기 일
당기
전기

시설자금
기업은행
3.09%
2022.06.24
2,988,800
3,179,645

기업은행
1.50%
2022.03.15
48,750
63,750

농협은행
2.75%
2031.09.06
3,200,000
-

농협은행
2.30%
2021.09.06
300,000
-

농협은행
1.60%
2020.09.06
200,000
-

농협은행
2.56%
2020.09.06
100,000
-

농협은행
4.60%
2025.09.07
368,499
-

농협은행
2.30%
2026.09.10
1,000,000
-

합계

8,206,049
3,243,395

유동성대체

652,300
998,045

장기차입금

7,553,749
2,245,350

6-3. 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

연 도
금 액

2019년
652,300

2020년
1,300,549

2021년
1,500,000

2022년
1,600,000

2023년이후
3,153,200

합 계
8,206,049

7. 자본금

회사의 수권주식수는 600,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당기말 현재 자본금은 전액 보통주자본금 2,987,995천원(발행주식수 597,599주)입니다.

8. 이익준비금 
회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며(단, 주식배당 예외), 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있으나, 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

9. 특수관계자와의 거래

당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
특수관계자
기말

관계회사
(주)다솔
1,200,000

10. 부가가치

부가가치계산에 필요한 계정과목과 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계 정 과 목
판매비와 관리비
제조경비
합계 

당기
전기
당기
전기
당기
전기

급 여
902,071
596,888
656,674
306,429
1,558,745
903,317

퇴 직 급 여
63,044
30,146
37,939
50,472
100,983
80,618

복리후생비
47,395
19,447
19,935
34,609
67,330
54,056

감가상각비
47,832
14,588
256,384
150,697
304,216
165,285

세금과공과
108,744
35,793
13,307
33,537
122,051
69,330

계
1,169,086
696,862
984,239
575,744
2,153,325
1,272,606

11. 현금흐름에 관한 사항

회사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 당기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의건물대체
7,288,516
-

장기차입금의 유동성대체
652,300
998,045

장기차입금의단기차입금대체
-
4,550,000

12. 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제5 (당)기
2018년 1월 1일
부터
제 4 (전)기
2017년 1월 1일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 3월 31일

처분확정일
2018년 3월 31일

회사명 : 주식회사 에르코스 농업회사법인
(단위 : 원)

과 목
제 5 (당) 기
제 4 (전) 기

I.미처분이익잉여금

2,581,504,253

1,290,708,529

전기이월미처분이익잉여금
1,287,155,121

740,641,683

당기순이익
1,294,349,132

550,066,846

II.이익잉여금처분액

4,885,574

3,553,048

주식할인발행차금상각
4,885,574

3,553,048

III.차기이월미처분이익잉여금

2,576,618,679

1,287,155,481

13. 주당손익 

당기와 전기의 주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. 
 (단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
1,294,349,132
550,066,846

가중평균유통보통주식수
515,932
364,265

주당순이익
2,508
1,510

14. 재무제표 승인

첨부된 2018 회계연도의 재무제표는 2019년 3월 31일자 주주총회에서 승인될 예정입니다

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
(주)에르코스 농업회사법인

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
1
-
-
-
-
-
-
4
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
5
5
8
64
155
61
-
-
-
-
-
-
168
130

합계
5
5
8
64
155
61
-
-
-
-
-
-
168
130

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년9월10일
1
일

주요내용
중간감사 및 기말감사 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018년11월
3
일
2
명
1
명
중간감사

2019년3월
3
일
2
명
1
명
기말감사

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년12월31일
1
일

실사(입회)장소
(주)에르코스 농업회사법인

실사(입회)대상
상품,제품,원재료,재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018년12월31일
1
일

실사(입회)장소
(주)에르코스 농업회사법인

실사(입회)대상
현금등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018년11월9일,2019년2월28일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 09일
(주)에르코스 감사 및 재무이사, 송강회계법인 업무수행이사 외1명
대면회의
- 감사팀의 구성
- 책임구분
- 위험평가 및 중간감사결과
- 독립성 등

2
2019년 02월 28일
주)에르코스 감사 및 재무이사, 송강회계법인 업무수행이사 외1명
대면회의
- 책임구분
- 감사진행상황 및 감사결과
- 독립성 등