넥스틸 — 감사보고서 (2018.12) (20190401)
제출인: 회계법인세진

감사보고서
3.7
넥스틸(주)

00562157
100000000000
20190329
1746110022860
000
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241039
193
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E
N
1

넥스틸 주식회사의 재무제표

재무제표에 대한

감 사 보 고 서

제 29 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 28 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

 회계법인 세진

목 차

페 이 지

외부감사인의 감사보고서
.....................................................
1 ~ 3

재 무 제 표

ㆍ재 무 상 태 표
.....................................................
5 ~ 7

ㆍ손 익 계 산 서
.....................................................
8 ~ 9

ㆍ자 본 변 동 표
.....................................................
10

ㆍ현 금 흐 름 표
.....................................................
11 ~ 13

ㆍ재무제표에 대한 주석
.....................................................
14 ~ 38

독립된 감사인의 감사보고서

넥스틸 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 넥스틸 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 영동대로 112길 36 OTC빌딩 5층

회 계 법 인 세 진

대표이사 김 정 보

2019년 3월 8일

이 감사보고서는 감사보고서일

현재
로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

넥스틸 주식회사

제 29 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 28 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

넥스틸 주식회사 대표이사 박효정

본점 소재지 :
(도로명주소)
경상북도 포항시 남구 대송면 송덕로 212번길 195

(전 화)
054-288-5500

재 무 상 태 표

제 29 기 2018년 12월 31일 현재

제 28 기 2017년 12월 31일 현재

넥스틸 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 유동자산

87,228,813,541

108,250,347,748

(1) 당좌자산

45,599,290,602

60,597,463,494

1. 현금및현금성자산(주석3,16)
1,029,401,534

5,111,565,573

2. 단기금융상품(주석4,16,20)
15,374,431,200

15,678,636,916

3. 단기매매증권
150,750,759

-

4. 매출채권(주석16)
21,845,373,258

32,041,846,005

대손충당금
(218,453,732)

(320,418,459)

5. 부가세미수금
1,108,403,517

2,032,516,864

6. 선급비용
373,669,572

588,881,185

7. 선급금
20,169,874

880,000

8. 미수금(주석16)
5,501,283,245

5,289,542,405

9. 미수수익(주석16)
98,294,969

56,027,793

10. 선급법인세
315,966,406

117,985,212

(2) 재고자산

41,629,522,939

47,652,884,254

1. 제품
30,076,370,094

36,004,451,905

2. 원재료
11,553,152,845

11,648,432,349

Ⅱ. 비유동자산

161,604,472,829

148,142,841,343

(1) 투자자산

4,883,106,031

5,622,644,893

1. 장기금융상품(주석4,16,20)
1,620,260,655

1,899,203,972

2. 매도가능증권(주석5)
218,414,000

218,414,000

3. 지분법적용투자주식(주석6)
3,044,431,376

3,505,026,921

(2) 유형자산(주석7,8,20)

90,390,389,558

98,873,692,734

1. 토지
28,833,408,340

28,833,408,340

2. 건물
31,494,883,636

31,126,963,046

감가상각누계액
(12,984,972,581)

(11,390,947,436)

3. 구축물
2,941,777,658

2,940,132,818

감가상각누계액
(1,211,507,579)

(1,069,762,929)

4. 기계장치
118,840,968,861

117,281,868,861

감가상각누계액
(82,088,364,714)

(74,510,722,968)

5. 차량운반구
167,945,730

240,613,140

감가상각누계액
(165,675,437)

(236,479,101)

6. 공구와기구
1,995,254,834

1,995,254,834

감가상각누계액
(1,972,692,401)

(1,912,404,887)

7. 비품
2,128,054,260

2,123,354,260

감가상각누계액
(2,018,293,761)

(1,907,339,374)

8. 전기시설
4,582,856,473

4,582,856,473

감가상각누계액
(4,140,796,639)

(3,977,082,957)

9. 금형
12,728,122,576

12,391,222,576

감가상각누계액
(8,821,079,698)

(8,200,941,962)

10. 건설중인자산
80,500,000

563,700,000

(3) 무형자산(주석9)

1,172,619,354

1,282,364,598

1. 소프트웨어
34,909,975

73,176,096

2. 영업권(주석19)
1,137,709,379

1,209,188,502

(4) 기타비유동자산

65,158,357,886

42,364,139,118

1. 보증금(주석16)
8,904,789,775

7,024,410,438

2. 예치금(주석16)
56,253,568,111

35,339,728,680

자산총계

248,833,286,370

256,393,189,091

Ⅰ. 유동부채

154,174,811,524

153,462,732,978

1. 매입채무(주석12,16)
83,578,024,660

65,495,149,336

2. 단기차입금(주석10,12,16)
48,387,129,490

52,693,864,720

3. 미지급금(주석12,16)
3,852,106,893

7,592,916,169

4. 미지급법인세(주석15)
138,002

1,312,514,444

5. 예수금
160,361,332

173,293,490

6. 미지급비용(주석16)
3,076,254,893

3,240,617,522

7. 유동성장기부채(주석10,12)
12,717,200,000

15,219,360,000

8. 선수금
2,289,076,294

2,760,411,115

9. 부가세예수금
-

198,525

10. 유동성사모사채(주석11,12)
-

5,000,000,000

사채할인발행차금
-

(37,918,457)

11. 통화선도부채(주석14)
92,895,067

-

12. 이연법인세부채(주석15)
21,624,893

12,326,114

Ⅱ. 비유동부채

18,072,546,752

26,752,226,501

1. 장기차입금(주석10,12)
12,225,900,000

24,943,100,000

2. 장기미지급금
44,719,024

96,505,646

3. 퇴직급여충당부채(주석13)
1,102,637,080

934,866,060

퇴직보험예치금
(47,769,957)

(42,456,282)

퇴직연금운용자산(DB)
(386,593,015)

(353,355,795)

4. 이연법인세부채(주석15)
1,272,191,956

1,173,566,872

5. 사모사채(주석11,12)
4,000,000,000

-

사채할인발행차금
(138,538,336)

-

부채총계

172,247,358,276

180,214,959,479

Ⅰ. 자본금(주석17)

4,000,000,000

4,000,000,000

1. 보통주자본금
4,000,000,000

4,000,000,000

Ⅱ. 기타포괄손익누계액

4,364,965,835

4,242,129,654

1. 재평가잉여금(주석7,15)
4,278,057,183

4,278,057,183

2. 지분법자본변동(주석6)
86,908,652

(35,927,529)

Ⅲ. 이익잉여금(주석18)

68,220,962,259

67,936,099,958

1. 이익준비금
896,000,000

896,000,000

2. 기업합리화적립금
296,072,761

296,072,761

3. 임의적립금
83,392,238

83,392,238

4. 미처분이익잉여금
66,945,497,260

66,660,634,959

자본총계

76,585,928,094

76,178,229,612

부채와자본총계

248,833,286,370

256,393,189,091

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 29 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

넥스틸 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 매출액

241,039,425,826

475,046,923,167

1. 매출액
243,367,833,415

476,499,263,880

2. 매출할인
(2,328,407,589)

(1,452,340,713)

Ⅱ. 매출원가(주석21,22)

216,180,940,404

381,598,516,403

1. 기초재고액
36,004,451,905

43,871,372,528

2. 당기제품제조원가
210,252,858,593

373,731,595,780

3. 기말재고액
(30,076,370,094)

(36,004,451,905)

Ⅲ. 매출총이익

24,858,485,422

93,448,406,764

Ⅳ. 판매비와관리비

18,205,835,877

73,468,640,694

1. 급여(주석22)
2,087,599,530

2,522,238,260

2. 퇴직급여(주석13,22)
122,318,940

246,036,900

3. 복리후생비(주석22)
475,756,409

779,988,426

4. 여비교통비
286,869,244

246,334,657

5. 통신비
56,678,824

66,518,154

6. 수도광열비
61,699,058

68,334,430

7. 세금과공과(주석22)
196,192,864

164,404,020

8. 임차료(주석22)
241,718,356

244,256,444

9. 감가상각비(주석7,22)
598,164,194

575,876,333

10. 수선비
42,720,756

19,502,179

11. 보험료
404,613,931

1,069,992,462

12. 접대비
352,374,238

647,211,497

13. 광고선전비
10,755,200

18,424,000

14. 소모품비
42,937,338

47,994,733

15. 차량유지비
90,786,985

106,163,062

16. 도서인쇄비
16,621,064

17,486,536

17. 운반비
3,090,603,548

2,302,745,912

18. 지급수수료
4,207,789,013

6,725,099,157

19. 대손상각비
(104,464,727)

412,861,307

20. 교육훈련비
3,306,194

2,170,789

21. 판매수수료
904,531,756

1,388,238,104

22. 무형자산상각비(주석9,22)
109,745,244

137,252,244

23. 수출제비용
4,905,777,918

55,658,771,088

24. 잡비
740,000

740,000

Ⅴ. 영업이익

6,652,649,545

19,979,766,070

Ⅵ. 영업외수익

4,627,326,987

6,051,604,487

1. 이자수익
339,661,284

278,530,643

2. 매도가능증권처분이익
-

4,677,707

3. 퇴직연금운용수익
13,288,818

5,009,627

4. 지분법이익(주석6)
172,423,804

262,117,081

5. 외환차익
1,306,021,831

3,246,671,177

6. 외화환산이익(주석16)
2,072,519,319

191,717,839

7. 유형자산처분이익
2,998,000

238,889

8. 임대수익
22,500,000

12,000,000

9. 파생상품거래이익(주석14)
109,600,000

1,678,270,882

10. 잡이익
588,313,931

372,370,642

Ⅶ. 영업외비용

10,857,628,948

19,437,788,379

1. 이자비용
5,000,406,807

5,584,138,171

2. 외환차손
1,543,274,570

4,472,338,420

3. 외화환산손실(주석16)
124,350,803

1,411,505,409

4. 단기투자자산평가손실
49,249,241

-

5. 단기투자자산처분손실
80,762,742

-

6. 유형자산처분손실
-

1,340,050,000

7. 지분법손실(주석6)
2,882,313

2,962,484

8. 기부금
35,270,000

3,379,500

9. 파생상품평가손실(주석14)
92,895,067

-

10. 파생상품거래손실(주석14)
503,700,000

54,450,000

11. 기타의대손상각비
-

2,282,350

12. 매출채권처분손실
78,484,162

274,912,642

13. 잡손실
3,346,353,243

6,291,769,403

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

422,347,584

6,593,582,178

Ⅸ. 법인세비용(주석15)

137,485,283

1,455,396,513

Ⅹ. 당기순이익

284,862,301

5,138,185,665

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 29 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 넥스틸 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
4,000,000,000
4,580,542,507
62,797,914,293
71,378,456,800

당기순이익
-
-
5,138,185,665
5,138,185,665

지분법자본변동
-
(338,412,853)
-
(338,412,853)

2017.12.31 (전기말)
4,000,000,000
4,242,129,654
67,936,099,958
76,178,229,612

2018.01.01 (당기초)
4,000,000,000
4,242,129,654
67,936,099,958
76,178,229,612

당기순이익
-
-
284,862,301
284,862,301

지분법자본변동
-
122,836,181
-
122,836,181

2018.12.31 (당기말)
4,000,000,000
4,364,965,835
68,220,962,259
76,585,928,094

현 금 흐 름 표

제 29 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 28 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

넥스틸 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

18,910,355,779

27,814,104,467

1. 당 기 순 이 익
284,862,301

5,138,185,665

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
11,439,317,291

15,573,563,608

감가상각비
10,270,366,606

11,383,629,805

퇴직급여
653,026,844

663,217,566

무형자산상각비
109,745,244

137,252,244

외화환산손실
101,905,072

1,356,395,210

유형자산처분손실
-

1,340,050,000

지분법손실
2,882,313

2,962,484

매출채권처분손실
78,484,162

274,912,642

단기투자자산처분손실
80,762,742

-

단기투자자산평가손실
49,249,241

-

대손상각비
-

412,861,307

기타의대손상각비
-

2,282,350

파생상품평가손실
92,895,067

-

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(2,362,667,114)

(463,761,143)

외화환산이익
(2,069,491,765)

(191,717,839)

대손상각비(환입)
(104,464,727)

-

유형자산처분이익
(2,998,000)

(238,889)

매도가능증권처분이익
-

(4,677,707)

지분법이익
(172,423,804)

(262,117,081)

퇴직연금운용수익
(13,288,818)

(5,009,627)

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
9,548,843,301

7,566,116,337

매출채권의감소(증가)
10,068,392,982

14,637,645,975

부가세미수금의감소(증가)
924,113,347

(140,583,166)

선급비용의감소(증가)
215,211,613

(142,034,662)

선급금의감소(증가)
(19,289,874)

155,713,565

미수금의감소(증가)
12,628,873

236,012,845

미수수익의감소(증가)
(42,296,395)

62,031,521

선급법인세의감소(증가)
(197,981,194)

166,123,219

유동이연법인세자산의감소(증가)
-

11,089,532

재고자산의감소(증가)
6,023,361,315

12,930,708,152

예치금의감소(증가)
(19,373,457,378)

(11,039,392,176)

매입채무의증가(감소)
18,110,830,459

1,047,436,080

미지급금의증가(감소)
(3,733,488,674)

(3,912,911,555)

선수금의증가(감소)
(471,334,821)

(6,211,497,431)

부가세예수금의증가(감소)
(198,525)

198,525

예수금의증가(감소)
(12,932,158)

20,304,865

미지급비용의증가(감소)
(209,420,831)

(467,875,217)

미지급법인세의증가(감소)
(1,312,376,442)

1,280,876,454

통화선도부채의증가(감소)
-

(555,232,883)

유동이연법인세부채의증가(감소)
9,298,779

12,326,114

퇴직금의지급
(485,255,824)

(534,256,006)

퇴직보험예치금의감소(증가)
(5,313,675)

1,208,000

퇴직연금운용자산의감소(증가)
(19,948,402)

12,519,281

비유동이연법인세부채의증가(감소)
98,625,084

(83,750,937)

장기미지급금의증가(감소)
(51,786,622)

27,509,064

사채할인발행차금의증가(감소)
21,461,664

51,947,178

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(2,361,627,307)

(8,816,568,883)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
20,812,669,703

33,749,185,306

단기금융상품의회수
18,229,084,916

27,125,592,724

단기매매증권의회수
219,237,258

-

장기금융상품의회수
1,447,453,649

5,947,474,905

매도가능증권의처분
-

26,155,067

지분법적용투자주식의 처분
752,973,217

-

장기대여금의회수
-

349,412,610

지분법피투자회사의배당
-

300,000,000

차량운반구의처분
3,000,000

-

비품의처분
-

300,000

보증금의회수
160,920,663

250,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(23,174,297,010)

(42,565,754,189)

단기금융상품의취득
(17,929,171,200)

(26,968,555,220)

단기매매증권의취득
(500,000,000)

-

장기성금융상품의취득
(1,168,940,380)

(6,417,767,856)

건물의취득
(7,920,590)

-

구축물의취득
(1,644,840)

(41,450,000)

기계장치의취득
(95,000,000)

(473,211,045)

공구와기구의취득
-

(22,000,000)

비품의취득
(4,700,000)

(62,115,819)

전기시설의취득
-

(16,500,000)

금형의취득
(224,900,000)

(854,039,320)

건설중인자산의취득
(1,452,900,000)

(1,542,445,255)

보증금의납부
(1,789,120,000)

(6,167,669,674)

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

(20,630,892,511)

(16,812,617,572)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
52,244,413,752

52,693,864,720

단기차입금의차입
48,404,413,752

52,693,864,720

사채의발행
3,840,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(72,875,306,263)

(69,506,482,292)

유동성장기부채의상환
(15,219,360,000)

(14,319,360,000)

단기차입금의상환
(52,693,864,720)

(55,187,122,292)

유동성사채의상환
(4,962,081,543)

-

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(4,082,164,039)

2,184,918,012

Ⅴ.기초의 현금

5,111,565,573

2,926,647,561

Ⅵ.기말의 현금(주석16)

1,029,401,534

5,111,565,573

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다
.

주석

제 29 (당)기 2018년 12월 31일 현재

제 28 (전)기 2017년 12월 31일 현재

넥스틸 주식회사

1. 당사의 개요 

넥스틸 주식회사(이하 "당사")는 1990년 1월 5일에 설립되어 강관제조 및 판매업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 당사의 본사는 경상북도 포항시 남구 대송면에 소재하고 있습니다. 

당기말 현재 회사의 자본금은 4,000,000천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주
보통주

주식수(주)
비율

박효정
704,000
88%

박영회
96,000
12%

합계
800,000
100%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1. 재무제표 작성기준 

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2. 현금및현금성자산 

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.3. 대손충당금 

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

2.4. 재고자산 

당사는 강관 제품 재고자산은 월간 총평균법에 의해 나머지 재고자산은 개별법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 정기적으로 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 

2.5. 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)

당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식 이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권

당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2) 만기보유증권

당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.6. 지분법적용투자주식 

피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 당사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이 수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

2.7. 유형자산 

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 직접 관련된 차입원가를 자본화하는 회계처리방침에따라 유형자산의 취득원가에 산입하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른 때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 건물,구축물은 정액법에 의하여,기타의자산은 정률법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

유형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법 또는 정률법에 따라 산정하고 있습니다.

과목
추정내용연수
상각방법

건물
20년
정액법

구축물
20년

기계장치
10~20년
정률법

차량운반구
5년

기타의 유형자산
5~20년

2.8. 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로 측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 
확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과목
추정내용연수
상각방법

영업권
20년
정액법

소프트웨어
5년

2.9. 사업결합 회계처리 

회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 되며, 취득관련 원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다.

사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 조건부대가의 지급의무는 일반기업회계기준 제6장 금융자산ㆍ금융부채, 제15장 자본 등에 따라 부채 또는 자본으로 분류합니다.

취득한 식별가능한 순자산이 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 이전대가 및 취득자가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 금액(염가매수차익)은 당기손익으로 인식합니다. 만일 후자의 금액이 전자의 금액을 초과하는 경우 영업권을 인식하며, 일정기간 동안 정액법으로 상각합니다.

2.10. 종속기업의 판단 

종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로 과반의 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다.

2.11. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.12 비금융자산의 손상 

아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 매 결산기에 회수가능액을 평가하여 손상검사를 실시합니다. 이외에 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

2.13. 금융자산과 금융부채의 측정

최초측정

당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목 금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초 인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다.

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종 시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종 시장이자율을 적용하고, 동종 시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 당사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다.

후속측정

당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품, 당기손익인식지정항목 및 금융보증계약을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

2.14. 채권ㆍ채무의 조정

당사는 당사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 채권ㆍ채무의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경된 경우에는 당해 채권ㆍ채무의 장부금액과 조정된 가액과의 차액을 대손상각비 또는 채무조정이익으로 인식하고 있습니다.

2.15. 충당부채와 우발부채 

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

2.16. 종업원급여 

당사는 확정기여형 퇴직연금제도와 확정급여형 퇴직연금제도를 동시에 운용하고 있습니다. 또한 연차수당은 종업원이 근로를 제공한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직연금제도

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직연금제도

당사는 현재 확정급여형퇴직연금제도를 시행하고 있으며, 재직 중인 종업원과 퇴직연금의 수령을 선택하고 퇴사한 종업원과 관련한 부채를 각각 퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다.

퇴직연금운용자산은 기업이 직접 보유하고 있는 것으로 보아 회계처리합니다. 퇴직연금운용자산은 상기부채의 합계액에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며, 퇴직연금운용자산이 상기 부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산으로 표시하고 있습니다.

당사는 당기중 확정기여형 및 확정급여형 퇴직연금제도등과 관련하여 653,027천원(전기:663,218천원)을 퇴직급여로 인식하였습니다.

(3) 연차수당부채

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있으며, 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

2.17. 당기법인세와 이연법인세 

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의한 법인세부담액에 이연법인세 변동액을 가감하여 계상하고 있습니다. 자산
ㆍ
부채의 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이 중 미래기간의 과세소득을 증가시키는가산할 일시적 차이에 대한 법인세효과는 예외항목에 해당되지 않는 경우 전액 이연법인세부채로 인식하고 있습니다.

미래기간의 과세소득을 감소시키는 차감할 일시적차이 및 결손금 등에 대한 법인세효과는 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세 절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 이연법인세자산으로 인식하고 있습니다.

또한, 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세는 자본계정에 직접 가감하고 있습니다.

2.18. 수익인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다. 또한 재화의 판매의 경우 소유에 따른 위험과 보상이 대부분 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산

당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

현 금
1,856
2,662

제예금
1,027,545
5,108,904

합 계
1,029,401
5,111,566

4. 사
용이 제한된 금융상품

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
사용제한사유

단기금융상품
15,304,431
15,668,637
질권설정

장기금융상품
61,261
292,204
당좌개설보증금 등

합 계
15,365,692
15,960,841

5. 매
도가능증권

당기 및 전기말 현재 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권

Sea-NG
218,414
218,414

합 계
218,414
218,414

6. 지분법적용투자주식 

가. 지분법적용투자주식 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
지분율
(당기말)
당기
전기

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

Nexteel Houston Inc.
100%
1,402,706
1,104,205
1,104,205
1,402,706
1,060,892
1,060,892

Nexteel America LLC
100%
555,500
1,940,226
1,940,226
555,500
1,696,174
1,696,174

넥스틸큐엔티(주)(주1)

-
-
-
500,000
747,961
747,961

합 계
1,958,206
3,044,431
3,044,431
2,458,206
3,505,027
3,505,027

(주1)넥스틸큐엔티㈜는 2018년 9월 30일부로 당사에 흡수합병 되었습니다.

나. 투자차액 및 미실현손익

모든 지분법적용투자주식에 대해 100% 출자하였으므로, 투자제거차익이 발생하지 아니합니다. 또한 관계회사간 거래를 통한 내부미실현손익은 없습니다.

다. 지분법적용투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

[당기]

구 분
당기초
취득(처분)
지분법손익
기타증감
당기말

Nexteel Houston Inc.
1,060,892
-
(2,882)
46,195
1,104,205

Nexteel America LLC
1,696,174
-
167,411
76,641
1,940,226

합 계
2,757,066
-
164,529
122,836
3,044,431

[전기]

구 분
전기초
취득(처분)
지분법손익
기타증감
전기말

Nexteel Houston Inc.
1,199,814
-
(2,963)
(135,959)
1,060,892

Nexteel America LLC
1,686,116
-
212,512
(202,454)
1,696,174

넥스틸큐엔티㈜
998,356
-
49,605
(300,000)
747,961

합 계
3,884,286
-
259,154
(638,413)
3,505,027

라. 피투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

Nexteel Houston Inc.
6,134,420
5,030,215
-
(2,882)

Nexteel America LLC
1,957,418
17,192
720,849
167,411

합 계
8,091,838
5,047,407
720,849
164,529

7. 유형자산 

가. 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

(1) 당기

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타의유형자산
합 계

기 초
28,833,408
19,736,016
1,870,370
42,771,146
563,700
5,099,053
98,873,693

취 득
-
7,921
1,645
95,000
1,452,900
453,600
2,011,065

처 분
-
-
-
-
-
2
2

대 체
-
360,000
-
1,464,100
(1,936,100)
112,000
-

상 각
-
1,594,025
141,745
7,577,642
-
956,955
10,270,367

기 말
28,833,408
18,509,911
1,730,270
36,752,604
80,500
4,483,696
90,390,390

취득원가
28,833,408
31,494,884
2,941,778
118,840,969
80,500
21,602,234
203,793,772

상각누계액
-
(12,984,973)
(1,211,508)
(82,088,365)
-
(17,118,538)
(113,403,383)

(2) 전기

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타의유형자산
합계

기 초
28,833,408
21,196,296
1,970,379
49,158,837
2,212,162
5,214,590
108,585,672

취 득
-
-
41,450
473,211
1,542,445
954,655
3,011,761

처 분
-
-
-
-
1,340,050
61
1,340,111

대 체
-
-
-
1,755,857
(1,850,857)
95,000
-

상 각
-
1,460,281
141,460
8,616,759
-
1,165,131
11,383,630

기 말
28,833,408
19,736,016
1,870,370
42,771,146
563,700
5,099,053
98,873,693

취득원가
28,833,408
31,126,963
2,940,133
117,281,869
563,700
21,333,301
202,079,374

상각누계액
-
(11,390,947)
(1,069,763)
(74,510,723)
-
(16,234,248)
(103,205,682)

나. 당기말 현재 보유토지의 공시지가 총액은 21,916,160천원 입니다.

다. 유형자산 재평가 관련

당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며, 토지의 재평가 관련 사항은 다음과 같습니다.
① 재평가기준일 : 2009.12.31
② 토지의 재평가시에 당사는 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인의 감정가액을 이용하였습니다.
③ 당사는 2009년 12월 31일 기준으로 행한 토지 재평가의 결과 발생한 재평가 잉여금을 법인세 효과를 차감하고 기타포괄손익누계액에 계상하고 있습니다.

8. 보험가입내역

당기말 현재 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

부보자산(주1)
보험종류
장부가액
부보가액
부보처

본사 1공장
화재보험
14,410,114
84,467,431
DB손보,삼성생명

본사 2공장
5,302,549
12,180,000
DB손보

포항 2공장
6,041,246
12,600,909
DB손보

포항 3공장
3,673,681
4,379,300
DB손보

경주 1공장
25,232,496
49,913,815
DB손보,롯데손보

경주 2공장
5
1,070,489
DB손보,현대해상

합 계
54,660,092
164,611,944

(주1) 부보자산은 공장별 건물과 기계장치가를 포함합니다.

9. 무형자산 

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분
영업권
소프트웨어
합계

기 초
1,209,189
73,176
1,282,365

취 득
-
-
-

상 각
71,479
38,266
109,745

기 말
1,137,710
34,910
1,172,620

취득원가
1,429,582
381,042
1,810,624

상각누계액
291,872
346,132
638,004

(2) 전기

구 분
영업권
소프트웨어
합계

기 초
1,280,668
138,949
1,419,617

취 득
-
-
-

상 각
71,479
65,773
137,252

기 말
1,209,189
73,176
1,282,365

취득원가
1,429,582
381,042
1,810,624

상각누계액
220,393
307,866
528,259

10. 장단기차입금

가. 당기 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

금융기관차입금
73,330,229
92,856,325

나. 당기 및 전기말 현재 금융기관 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
종류
만기일
이자율(당기말)
당기말
전기말

신한은행
구매 및 무역금융
2019-02-26
3.76%~4.03%
3,520,000
1,800,000

우리은행
구매 및 운영자금
2019-03-16
7.08%~7.66%
3,799,999
9,500,000

대구은행
구매 및 운영자금
2019-12-28
4.11%~5.17%
17,950,000
17,950,000

국민은행
구매자금
2019-02-26
6.72%~7.38%
3,800,000
4,100,000

농협중앙회
구매 및 운영자금
2019-04-05
5.50%~5.59%
5,000,000
5,000,000

산업은행
운영자금 및 유산스
2019-05-24
3.69%~3.72%
12,959,350
14,343,865

기업은행
유산스
2019-03-13
5.68%
1,357,780
-

합 계
48,387,129
52,693,865

다. 당기 및 전기말 현재 금융기관 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처
종류
만기일
이자율(당기말)
당기말
전기말

대구은행
시설 및 운영자금
2020년
4.66%~5.10%
12,313,100
20,272,460

산업은행
시설자금
2022년
4.09%~5.18%
12,630,000
19,890,000

합 계
24,943,100
40,162,460

유동성대체
12,717,200
15,219,360

잔 액
12,225,900
24,943,100

11. 사채

가. 당사의 사채발행내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
인수회사
발행기간
표시이자율
액면가액

무보증사모사채
하나금융투자㈜
2018년 9월 20일부터 2년간
4.251%
4,000백만원

당사의 무보증사모사채는 신보2018제5차유동화전문 유한회사를 통해 CBO(채권담보부채권)을 발행하여 유동화되었으며, 당사는 사채발행과 관련하여 후순위유동화채권 160백만원을 취득하여 동 채권액을 사채할인발행차금으로 계상하여 유효이자율을 적용하여 이자비용으로 처리하고 있습니다. 
전기말에 계상된 유동성 사모사채는 당기중에 만기 상환 되었습니다.

나. 기타조건

당사 무보증사모사채와 관련하여 현 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 
한편, 발행일로부터 6개월이 경과한 시점부터 사채 전액에 대하여 조기상환을 청구할 수 있으며, 조기상환수수료는 다음과 같습니다.
조기상환수수료=(사채표시이자율-1.5%)x조기상환금액x잔존일수/365

12. 금융부채 위험관리

가. 유동성 관리

회사는 차입금한도를 적정 수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 주기적인 예측을 검토하여 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 유동성 예측을 통해 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기 설정이나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 이자부 수시입출식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 

나. 계약상 만기
당기말 현재 금융부채의 만기별 명목 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
장부금액
계약상
잔존만기

현금흐름
1년 미만
1년에서 5년 이하

단기차입금
48,387,129
48,387,129
48,387,129
-

유동성장기부채
12,717,200
12,717,200
12,717,200
-

장기차입금
12,225,900
12,225,900
-
12,225,900

사채
4,000,000
4,000,000
-
4,000,000

매입채무
83,578,025
83,578,025
83,578,025
-

미지급금
3,852,107
3,852,107
3,852,107
-

미지급비용
3,076,255
3,076,255
3,076,255
-

장기미지급금
44,719
44,719
-
44,719

합 계
167,881,335
167,881,335
151,610,716
16,270,619

13. 퇴직급여

회사는 확정급여형 및 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있습니다. 

가. 확정급여형

당기말 및 전기말 현재 당사의 퇴직금 총 추계액은 1,102,637천원 및 934,866천원이며, 당기 및 전기에 퇴직급여로 인식한 금액은 360,374천원 및 366,403천원입니다. 확정급여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기에 지급한 퇴직금지급액은 각각 192,603천원 및 237,441천원입니다.

나. 확정기여형

확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기 및 전기에 불입한 금액은 각각 282,202천원 및 204,986천원이며, 당기 및 전기에 퇴직급여로 인식한 금액은 각각 292,653천원 및 296,815천원입니다.

다. 당사는 확정급여형 퇴직금추계액 중 일부에 대하여 종업원의 수급권을 보장하는 퇴직예치금과 퇴직운용자산은 교보생명외 1개 금융기관과 체결하였는바, 당기말과 전기말 현재 퇴직보험예치금 및 퇴직운용자산의 잔액은 434,363천원 및 395,812천원입니다.

14. 파생상품

가.
거래의 개요
당사는 미달러화 변동 위험에 대비하기 위하여 미달러화 매도 또는 매수 통화선도 계약을 체결하고 있습니다.

나. 당기말 현재 미결제 선물환
당기말 현재 만기 미도래 통화선도 금액은 USD8,000,000(매도포지션)이며 만기일은 2019년 1~6월에 정산될 예정입니다. 동 선도계약의 약정환율은 달러당 1085.20~1120.50원 입니다.

다. 당기 및 전기 중 통화선도 관련 손익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

당 기
-
92,895
109,600
503,700

전 기
-
-
1,678,271
54,450

15. 이연법인세 

당사의 당기 및 전기의 법인세비용과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

가. 법인세비용 산출내역(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
29,561
1,515,732

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
107,924
(60,335)

법인세비용
137,485
1,455,397

나. 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전 순이익
422,348
6,593,582

적용세율에 따른 세부담액(당기: 22%, 전기: 22%)
92,916
1,450,588

조정사항

비과세수익
-
-

비공제비용
49,074
101,906

세액공제/감면추가납부
-
-

기타
(4,505)
(97,097)

법인세비용
137,485
1,455,397

유효세율
32.55%
22.07%

다. 당기 및 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기

구 분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

감가상각비
85,742
-
-
85,742
18,863
18,863

토지
(5,484,689)
-
-
(5,484,689)
(1,206,632)
(1,206,632)

지분법주식
(837,854)
(249,065)
30,664
(1,117,583)
(278,317)
(330,329)

매도가능증권
790,575
-
341,100
449,475
173,927
98,885

미수이자
(56,028)
(98,295)
(56,028)
(98,295)
(12,326)
(21,625)

퇴직급여충당부채
934,866
642,575
474,804
1,102,637
205,671
242,580

퇴직연금
(395,812)
(38,551)
-
(434,363)
(87,079)
(95,560)

합계
(4,963,200)
256,664
790,540
(5,497,076)
(1,185,893)
(1,293,818)

(2) 전기

구 분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증가
감소
기말
기초
기말

감가상각비
85,742
-
-
85,742
18,863
18,863

토지
(5,484,689)
-
-
(5,484,689)
(1,206,632)
(1,206,632)

지분법주식
(1,217,112)
641,375
262,117
(837,854)
(331,191)
(278,317)

대손충당금
168,578
-
168,578
-
37,087
-

매도가능증권
790,575
-
-
790,575
173,927
173,927

미수이자
(118,171)
118,171
56,028
(56,028)
(25,998)
(12,326)

퇴직급여충당부채
803,235
576,629
444,998
934,866
176,712
205,671

퇴직연금
(404,530)
8,718
-
(395,812)
(88,997)
(87,079)

합계
(5,376,372)
1,344,893
931,721
(4,963,200)
(1,246,229)
(1,185,893)

라. 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
이연법인세부채
이연법인세자산
이연법인세부채

유 동
-
(21,625)
-
(12,326)

비유동
360,328
(1,632,520)
398,460
(1,572,027)

합 계
360,328
(1,654,145)
398,460
(1,584,353)

마. 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역

보고기간종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기법인세와 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

자본에 직접 가감된 이연법인세:

재평가잉여금
550,004
1,206,632
4,278,057
550,004
1,206,632
4,278,057

바. 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.

16.
화폐성 외화자산
ㆍ
부채

당기 및 전기말 현재 회사가 보유 중인 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원, 미국달러).

구분
계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

자산
현금및현금성자산
USD
700,641
783,386
3,430,823
3,675,783

단기금융상품
952,000
1,064,431
632,000
677,125

매출채권
8,467,897
9,467,956
7,953,205
8,521,064

미수금
4,804,491
5,371,901
4,804,491
5,147,531

미수수익
8,659
9,682
3,056
3,274

장기금융상품
39,819
44,522
257,214
275,579

보증금
7,000,000
7,826,700
5,400,000
5,785,560

예치금
50,311,750
56,253,568
32,984,626
35,339,729

합 계

72,285,257
80,822,146
55,465,415
59,425,645

부채
단기차입금
USD
2,072,382
2,317,130
2,187,665
2,343,865

매입채무
2,588,438
2,894,133
-
-

미지급금
1,108,844
1,239,799
2,529,156
2,677,432

미지급비용
1,559,707
1,743,909
1,311,026
1,404,633

합 계
7,329,371
8,194,971
6,027,847
6,425,930

상기 외화환산과 관련하여 외화환산이익 2,072,519천원(전기: 191,718천원), 외화환산손실 124,351천원(전기: 1,411,505천원)을 영업외손익으로 계상하였습니다.

17. 자본금

가. 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

일 자
주식수
자본금

전기초
800,000
4,000,000

전기말
800,000
4,000,000

당기말
800,000
4,000,000

회사가 발행할 주식의 총수는 12,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주 800천주이며 1주당 액면금액은 5,000원입니다.

18. 이
익잉여금

당기말 현재 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내용 및 법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

가. 법정적립금 및 임의적립금의 세부 내역(단위:천원)

과 목
당기
전기

법정적립금:

이익준비금
896,000
896,000

기술 및 인력개발준비금
-
-

합 계
896,000
896,000

임의적립금:

기업합리확적립금
296,073
296,073

임의적립금
83,392
83,392

합 계
379,465
379,465

나.
법령 등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용

① 이익준비금
당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

다
.
이
익잉여금처분계산서(단위:원)

과목
당기
전기

처분예정일: 2019년 3월 29일
처분일: 2018년 3월 30일

처분전이익잉여금

66,945,497,260

66,660,634,959

전기이월이익잉여금
66,660,634,959

61,522,449,294

당기순이익
284,862,301

5,138,185,665

이익잉여금처분액

-

-

차기이월이익잉여금

66,945,497,260

66,660,634,959

19. 사
업결합

(1) 넥스토지㈜ 합병
가. 2014년 9월 29일 특수관계자로부터 넥스토지㈜ 주식 100%를 인수하고, 같은 해 11월 30일 당사는 
100% 자회사인 넥스토지㈜를 흡수합병하였습니다.

구분
상호
영업개황

취득자
넥스틸㈜
강관 제조 및 판매

피취득자
넥스토지㈜
부동산 임대

나. 사업결합으로 인하여 1,429,582천원을 영업권으로 계상하고 이후 정액으로 상각하고 있습니다.

(2) 넥스틸큐엔티㈜ 합병
가. 당사는 2018년 9월 30일부로 100% 자회사인 넥스틸큐엔티㈜를 흡수합병 하였습니다.

구분
상호
영업개황

취득자
넥스틸㈜
강관 제조 및 판매

피취득자
넥스틸큐엔티㈜
강관가공 인력공급업

나. 사업결합 당시 피취득자의 요약 재무상태표 및 손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표
손익계산서

2018년 9월 30일 현재
2018년 9월 30일까지

계정과목
금액
계정과목
금액

유동자산
753,012
용역매출
353,968

비유동자산
-
용역원가
211,684

자산총액
753,012
매출총이익
142,284

유동부채
39
판매관리비
136,744

비유동부채
-
영업이익
5,540

부채총액
39
영업외수익
250

자기자본
752,973
영업외비용
778

부채와자본총액
753,012
당기순이익
5,012

20. 우발부채와 약정사항 

가. 수출채권에 대한 할인액
LC 조건에 의한 수출채권 할인액 중 만기가 도래하지 않는 금액은 1,148백만원 입니다.

나. 견질어음과 수표
당기말 현재 당사는 보증담보 또는 영업담보를 위하여 백지어음 2매를 거래처에 견질로 제공하고 있습니다.

다. 소송중인사건
당기말 현재 계류중인 소송사건은 정리해고 관련 중앙노동위원회의 판정에 불복하는 행정소송 1건이 존재하며, 당기할 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

라. 지급보증 및 담보제공
(1) 당기 및 전기말 현재 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목
당기
전기
내역

기술신용보증기금
622,080
691,200
신한.포항남기업

신용보증기금
800,000
800,000
국민.포항기업

무역보험공사
1,575,000
1,575,000
신한.포항남기업

서울보증보험
397,741
397,741
한국토지주택공사

대구
은
행

15,000,000
15,000,000
포스코거래보증

5,000,000
5,000,000

10,000,000
-

신한은행
1,000,000
1,000,000
포스코거래보증

USD 3,200,000
USD 3,200,000
미세관 관세담보

KEB하나은행
USD 2,500,000
USD 2,500,000
미세관 관세담보

(2) 당기말 현재 담보제공 설정 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
비고
금액

국민은행
단기금융상품
410,000

부동산
10,400,000

대구은행
단기금융상품
2,580,000

부동산
91,520,000

신한은행
단기금융상품
250,000

USD952,000

부동산
1,155,000

산업은행
부동산
67,000,000

KEB하나은행
단기금융상품
2,000,000

부동산
1,000,000

㈜포스코
단기금융상품
9,000,000

합 계
185,315,000

USD952,000

21. 특수관계자거래 

당기 및 전기의 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

구 분
특수관계자
기중거래
채권채무

수익거래
비용거래
자산거래
부채거래
채권
채무

기타특수관계자
Nexteel America LLC (주1)
-
720,775
-
-
-
1,714,590

Nexteel Houston Inc
-
-
-
-
5,030,215
-

합 계
-
720,775
-
-
5,030,215
1,714,590

(주1) Nexteel America LLC를 통하여 지급한 미국 현지 통관대행업체 수수료 949,934천원은 실질적으로 Nexteel America LLC에 지급한 비용이 아니므로 특수관계자 기중거래 내역에서 제외하였습니다.

나. 전기

구 분
특수관계자
기중거래
채권채무

수익거래
비용거래
자산거래
부채거래
채권
채무

기타특수관계자
넥스틸큐엔티㈜
-
3,012,912
-
-
-
567,792

Nexteel America LLC (주1)
-
1,096,040
-
-
-
1,404,633

Nexteel Houston Inc
-
-
-
-
4,820,117
-

합 계
-
4,108,952
-
-
4,820,117
1,972,425

(주1) Nexteel America LLC를 통하여 지급한 미국 현지 통관대행업체 수수료 및 미주 출장자 숙소 임차료 총 2,086,498천원은 실질적으로 Nexteel America LLC에 지급한 비용이 아니므로 특수관계자 기중거래 내역에서 제외하였습니다.

22. 부가가치 계산

당기 및 전기 중 부가가치 계산에 필요한 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

판매관리비
제조원가
합계
판매관리비
제조원가
합계

급여
2,087,600
5,228,394
7,315,994
2,522,238
5,928,026
8,450,264

퇴직급여
122,319
530,708
653,027
246,037
417,181
663,218

복리후생비
475,756
1,524,816
2,000,572
779,988
1,814,435
2,594,423

세금과공과
196,193
448,122
644,315
164,404
441,844
606,248

임차료
241,718
651,999
893,717
244,256
1,184,001
1,428,257

감가상각비
598,164
9,672,202
10,270,366
575,876
10,807,753
11,383,629

무형자산상각비
109,745
-
109,745
137,252
-
137,252

합 계
3,831,495
18,056,241
21,887,736
4,670,051
20,593,240
25,263,291

23. 주
당이익

당기 및 전기 당사의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. 유통보통주식수는 당기와 전기가 같으며 회사가 발행한 희석 증권이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

구 분
당기
전기

당기순이익
284,862,301
5,138,185,665

가중평균유통보통주식수
800,000
800,000

주당순이익
356
6,423

24. 현
금
흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 유의적인 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목
당기
전기

매출채권의 제각
-
746,268

건설중인자산의 유형자산 대체
1,936,100
1,850,857

장기차입금의 유동성 대체
12,717,200
15,219,360

사모사채의 유동성대체
-
4,962,082

지분법적용투자주식
122,836
338,413

장기금융상품 유동성대체
-
-

합계
14,776,136
23,116,980

25
. 재무제표의 사실상 확정일

당사 재무제표는 2019년 3월 16일 이사회에서 확정될 예정입니다.

내부회계관리제도 검토의견

첨부된 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 넥스틸 주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다. 

첨부:
1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 

2. 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 

넥스틸 주식회사 
대표이사 귀하
2019년 3월 8일

우리는 첨부된
넥스틸
주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계,운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은
넥스틸
주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "
내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"
고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 비상장대기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 "14. 중소기업 등에 대한 검토특례"에 따라 검토를 실시하였습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여
일반기업회계기준에
따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

회계법인세진 대표이사 김정보

내부회계관리자 운영실태보고서.jpg
내부회계관리자 운영실태보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
넥스틸 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
120
108
248
232
-
-
-
-
-
-
372
344

합계
4
4
120
108
248
232
-
-
-
-
-
-
372
344

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018-05-02 ~ 2018-05-03
2
일

주요내용
회사에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 예상되는 주요 이슈사항의 파악 및 감사일정수립. 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의중요성 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
(2018.11.5~11.9)
5
일
3
명
-
명
주요 거래와 계정의 식별, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행 및 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 계획수립

기말감사
(2019.2.12~2.22)
9
일
3
명
-
명
분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 감사결과 요약

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019년 01월 01일
1
일

실사(입회)장소
포항 공장 창고 및 야적장

실사(입회)대상
코일, 스켈프, 파이프 재고

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019년 01월 01일
1
일

실사(입회)장소
포항 본사

실사(입회)대상
현금시재 및 회원권 실사

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018년 11월 9일 및 2019년 2월 22일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 02월 22일
회사측: 감사외 1인
 감사인측:업무수행이사외 2인
구두회의
감사종결 커뮤니케이션