제이오 — 감사보고서 (2018.12) (20190329)
제출인: 동현회계법인

감사보고서
3.7
(주)제이오

00967671
100000000000
20190328
1244110019788
000
47811
27980
30958
95
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 제이오

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 25 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 24 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

영앤진회계법인

목 차

페이지

독립된 감사인의 감사보고서................................................................

재무제표

 ㆍ 재무상태표 ...............................................................................

 ㆍ 손익계산서 ...............................................................................

 ㆍ 자본변동표 ...............................................................................

 ㆍ 현금흐름표 ...............................................................................

 ㆍ 주석 ........................................................................................

외부감사 실시내용 ............................................................................

1

5

7

9

10

12

45

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 제이오

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 20일

감사의견
우리는 주식회사 제이오(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 논현로 652 (논현동, 한일빌딩)

영 앤 진 회 계 법 인

대표이사 강 인 중

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 20일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 제이오

제 25 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 24 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 제이오 대표이사 강득주

본점 소재지 :
(도로명주소)
인천광역시 연수구 갯벌로 129(송도동, 산업기술연구집적센터 501호)

(전 화)
032-818-8110

재 무 상 태 표

제25기 2018년 12월 31일 현재

제24기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 제이오
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

12,107,506,533

9,350,112,456

(1)당좌자산

11,406,947,970

8,909,707,777

1.현금및현금성자산(주석13,23)
1,183,328,855

1,100,867,865

정부보조금
(1,780,023)

(1,851,951)

2.단기금융상품(주석3,14,23)
280,000,000

-

3.매출채권(주석18)
9,517,552,087

7,348,391,433

대손충당금
(388,923,071)

(388,923,071)

4.미수금
106,795,071

108,239,067

5.미수수익(주석21)
17,218,296

18,399,579

6.선급금
147,700,828

237,133,653

7.선급비용
63,153,430

40,336,029

8.주주임원종업원단기대여금(주석21)
311,012,049

365,946,659

9.당기법인세자산
74,850

1,300,380

10.이연법인세자산(주석19)
170,815,598

79,868,134

(2)재고자산

700,558,563

440,404,679

1.원재료
700,558,563

440,404,679

Ⅱ.비유동자산

35,703,222,401

27,835,996,471

(1)투자자산

867,635,410

998,567,870

1.장기금융상품(주석23)
58,874,800

190,500,060

2.매도가능증권(주석4,9,14)
79,035,560

79,035,560

3.주주임원종업원장기대여금(주석21)
718,911,850

720,911,850

4.퇴직보험예치금
10,813,200

8,120,400

(2)유형자산(주석5,6,9,14)

29,110,740,490

21,559,367,962

1.토지
22,010,000,000

13,559,192,319

2.건물
6,358,800,500

6,343,050,500

감가상각누계액
(1,285,221,045)

(1,126,251,036)

3.기계장치
6,393,373,116

6,932,385,410

감가상각누계액
(4,654,479,339)

(4,372,320,654)

4.차량운반구
385,617,610

397,168,273

감가상각누계액
(360,419,067)

(342,292,705)

5.공구와기구
8,444,900

81,040,509

감가상각누계액
(3,888,740)

(79,636,914)

6.비품
179,606,720

604,351,800

감가상각누계액
(136,301,946)

(566,315,813)

7.시설장치
685,718,243

674,818,243

감가상각누계액
(587,510,462)

(545,821,970)

8.건설중인자산
117,000,000

-

(3)무형자산(주석7)

5,622,314,775

5,202,933,920

1.산업재산권
15,825,040

23,898,984

2.개발비
14,671,869,486

10,972,632,043

정부보조금(주석8)
(9,095,551,878)

(5,848,770,100)

3.소프트웨어
30,172,127

55,172,993

(4)기타비유동자산

102,531,726

75,126,719

1.보증금
82,569,807

55,164,800

2.회원권
19,961,919

19,961,919

자 산 총 계

47,810,728,934 
==============

37,186,108,927 
==============

부 채

Ⅰ.유동부채

20,581,073,451

16,733,472,400

1.매입채무(주석11)
1,975,625,237

3,646,026,039

2.단기차입금(주석4,5,9,11,14,23)
13,900,000,000

9,426,000,000

3.미지급금(주석11)
246,105,797

209,236,316

4.미지급비용(주석11)
271,655,956

185,009,847

5.선수금
520,966,250

-

6.예수금
1,352,560,211

1,253,040,198

7.유동성장기부채(주석5,9,11,14,23)
1,314,160,000

1,014,160,000

8.전환사채(주석10,11)
1,000,000,000

1,000,000,000

Ⅱ.비유동부채

7,398,704,420

8,681,692,414

1.장기차입금(주석5,9,11,14,23)
5,263,940,000

8,078,100,000

2.임대보증금(주석11)
100,000,000

100,000,000

3.이연법인세부채(주석19)
2,034,764,420

503,592,414

부 채 총 계

27,979,777,871

25,415,164,814

자 본

Ⅰ.자본금(주석16)

2,178,575,000

2,178,575,000

1.보통주자본금
2,178,575,000

2,178,575,000

Ⅱ.자본잉여금(주석16)

1,278,865,508

1,278,865,508

1.주식발행초과금
1,159,534,450

1,159,534,450

2.전환권대가
119,331,058

119,331,058

Ⅲ.기타포괄손익누계액

10,832,585,744

4,240,955,753

1.토지재평가차익(주석5)
10,832,585,744

4,240,955,753

Ⅳ.이익잉여금(주석17)

5,540,924,811

4,072,547,852

1.기업합리화적립금
112,233,237

112,233,237

2.임의적립금
20,000,000

20,000,000

3.미처분이익잉여금
5,408,691,574

3,940,314,615

자 본 총 계

19,830,951,063

11,770,944,113

부 채 와 자 본 총 계

47,810,728,934 
==============

37,186,108,927 
==============

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

손 익 계 산 서

제25기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제24기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제이오
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ.매출액(주석18)

30,957,897,345

30,379,140,270

1.제품매출액
30,837,897,345

30,259,140,270

2.임대매출액
120,000,000

120,000,000

Ⅱ.매출원가

27,076,576,579

32,444,721,277

1.제품매출원가
27,076,576,579

32,444,721,277

가.기초제품재고액
-

-

나.당기제품제조원가
27,076,576,579

32,444,721,277

다.기말제품재고액
-

-

Ⅲ.매출총이익(손실)

3,881,320,766

(2,065,581,007)

Ⅳ.판매비와 관리비(주석22)

2,330,320,148

2,896,317,662

1.급여
412,785,342

445,013,410

2.퇴직급여
35,029,387

42,323,267

3.복리후생비
101,094,888

174,141,565

4.여비교통비
20,246,713

43,131,153

5.접대비
35,793,352

32,625,835

6.통신비
8,860,793

12,175,477

7.세금과공과
67,606,267

84,638,808

8.감가상각비
42,992,138

87,252,391

9.지급임차료
2,320,000

2,217,155

10.건물관리비
29,133,524

59,163,721

11.수선비
32,000

3,212,000

12.보험료
30,223,498

46,930,148

13.차량유지비
37,316,985

44,633,303

14.경상연구개발비(주석7)
1,023,195,189

737,192,381

15.운반비
75,458

1,123,015

16.교육훈련비
3,285,000

2,489,140

17.도서인쇄비
2,613,450

3,370,450

18.소모품비
14,719,203

21,457,292

19.지급수수료
192,183,178

139,208,203

20.대손상각비
-

(35,068,000)

21.무형자산상각비(주석7)
270,813,783

949,086,948

Ⅴ.영업이익(손실)

1,551,000,618

(4,961,898,669)

Ⅵ.영업외수익

259,123,843

80,031,079

1.이자수익(주석21)
18,332,629

22,653,554

2.장기금융상품평가이익
6,374,740

5,805,968

3.외환차익
22,574,417

12,515,655

4.외화환산이익
57,172

-

5.유형자산처분이익
7,449,780

1,089,909

6.잡이익
204,335,105

37,965,993

Ⅶ.영업외비용

760,700,650

582,402,418

1.이자비용
658,764,854

451,136,793

2.외환차손
18,207,306

39,557,023

3.외화환산손실
84,845

463,112

4.매출채권처분손실
53,607,036

53,730,688

5.유형자산처분손실
48,000

-

6.기부금
29,987,600

37,514,100

7.잡손실
1,009

702

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)

1,049,423,811

(5,464,270,008)

Ⅸ.법인세비용(수익)(주석19)

(418,953,148)

257,915,044

Ⅹ.당기순이익(손실)

1,468,376,959 
=============

(5,722,185,052)
==============

XI.주당손익(주석20)

1.기본주당손익

3,370

(13,133)

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

자 본 변 동 표

제25기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제24기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제이오
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017년 1월 1일 (전기초)
2,178,575,000
1,278,865,508
4,240,955,753
9,794,732,904
17,493,129,165

당기순손실
-
-
-
(5,722,185,052)
(5,722,185,052)

2017년 12월 31일 (전기말)
2,178,575,000 
=============
1,278,865,508 
=============
4,240,955,753 
=============
4,072,547,852 
=============
11,770,944,113 
=============

2018년 1월 1일 (당기초)
2,178,575,000
1,278,865,508
4,240,955,753
4,072,547,852
11,770,944,113

토지재평가
-
-
6,591,629,991
-
6,591,629,991

당기순이익
-
-
-
1,468,376,959
1,468,376,959

2018년 12월 31일 (당기말)
2,178,575,000 
=============
1,278,865,508 
=============
10,832,585,744 
=============
5,540,924,811 
=============
19,830,951,063 
=============

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

현 금 흐 름 표

제25기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제24기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제이오
(단위 : 원)

과 목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(905,132,747)

467,173,815

1.당기순이익(손실)
1,468,376,959

(5,722,185,052)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,400,815,052

1,714,522,834

가.감가상각비
1,076,345,233

711,705,198

나.유형자산처분손실
48,000

-

다.무형자산상각비
270,813,783

949,086,948

라.매출채권처분손실
53,607,036

53,730,688

마.잡손실
1,000

-

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(13,824,520)

(41,963,877)

가.대손상각비(대손충당금환입)
-

35,068,000

나.장기금융상품평가이익
6,374,740

5,805,968

다.유형자산처분이익
7,449,780

1,089,909

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(3,760,500,238)

4,516,799,910

가.매출채권의 감소(증가)
(2,222,767,690)

6,869,680,291

나.미수금의 감소(증가)
1,443,996

(365,234)

다.미수수익의 감소(증가)
1,181,283

41,691,932

라.선급금의 감소(증가)
89,432,825

(45,737,417)

마.선급비용의 감소(증가)
(22,817,401)

1,556,906

바.당기법인세자산의 감소(증가)
1,225,530

(1,300,380)

사.재고자산의 감소(증가)
(260,153,884)

(233,974,342)

아.유동성이연법인세자산의 감소(증가)
(90,947,464)

91,623,738

자.매입채무의 증가(감소)
(1,670,400,802)

(1,903,908,179)

차.미지급금의 증가(감소)
36,869,481

(305,810,278)

카.미지급비용의 증가(감소)
86,646,109

(246,993,060)

타.예수금의 증가(감소)
99,520,013

179,095,776

파.선수금의 증가(감소)
520,966,250

(56,500,000)

하.당기법인세부채의 증가(감소)
-

(35,964,749)

거.퇴직보험예치금의 증가(감소)
(2,692,800)

(2,586,400)

너.비유동성이연법인세부채의 증가(감소)
(328,005,684)

166,291,306

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(4,485,858,814)

(5,637,157,753)

１.투자활동으로 인한 현금유입액
221,395,610

245,021,833

가.단기금융상품의 감소
-

180,000,000

나.장기금융상품의 감소
152,000,000

-

다.주주임원종업원단기대여금의 감소
54,934,610

-

라.주주임원종업원장기대여금의 감소
2,000,000

51,730,924

마.기계장치의 처분
5,000,000

-

바.차량운반구의 처분
-

-

사.공구와기구의 처분
2,799,000

1,090,909

아.비품의 처분
112,000

-

자.보증금의 감소
4,550,000

12,200,000

２.투자활동으로 인한 현금유출액
(4,707,254,424)

(5,882,179,586)

가.단기금융상품의 증가
280,000,000

30,000,000

나.장기금융상품의 증가
14,000,000

24,000,000

다.건물의 증가
15,750,000

-

라.기계장치의 취득
-

2,807,622,064

마.차량운반구의 취득
-

51,503,350

바.공구와기구의 취득
4,404,900

-

사.비품의 취득
29,365,400

14,144,546

아.시설장치의 취득
10,900,000

9,340,000

자.건설중인자산의 취득
117,000,000

-

차.개발비의 증가
4,202,034,117

2,906,797,626

카.소프트웨어의 취득
1,845,000

13,447,000

타.보증금의 증가
31,955,007

25,325,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

5,473,452,551

6,244,343,014

１.재무활동으로 인한 현금유입액
11,866,953,539

11,458,503,012

가.정부보조금의 수령
3,513,612,551

1,958,503,012

나.단기차입금의 증가
6,153,340,988

6,500,000,000

다.장기차입금의 증가
1,200,000,000

2,000,000,000

라.전환사채의 발행
1,000,000,000

1,000,000,000

２.재무활동으로 인한 현금유출액
(6,393,500,988)

(5,214,159,998)

가.단기차입금의 상환
4,379,340,988

4,000,000,000

나.유동성장기부채의 상환
1,014,160,000

1,047,493,332

다.장기차입금의 상환
-

166,666,666

라.전환사채의 상환
1,000,000,000

-

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)

82,460,990

1,074,359,076

Ⅴ.기초의 현금

1,100,867,865

26,508,789

Ⅵ.기말의 현금

1,183,328,855 
=============

1,100,867,865 
=============

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

주석

제 25(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 24(당) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제이오

1. 일반사항

주식회사 제이오(이하 "당사")는 1994년 11월 28일에 설립되어 이화학 측정 및 분석기기, 금속탱크 및 유사용기와 탄소소재의 제조 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 당사의 본사는 인천광역시 연수구 갯벌로 129에 있습니다. 또한, 당사는 당기말 현재 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의하여 인천지방중소기업청으로부터 벤처기업으로 인증받고 있습니다.

당사의 설립 시 자본금은 100,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 2,178,575천원이며, 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율
비고

강득주외 특수관계자 5명
194,000주
44.53%
대표이사 : 강득주

강세인
82,488주
18.93%

산은캐피탈(주)
49,999주
11.48%

현호
36,328주
8.34%

지성욱
28,328주
6.50%

기타
44,572주
10.22%

합 계
435,715주
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

(1) 재무제표 작성기준

당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

(2) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타 채권 잔액에 대하여 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 매출채권

당사는 매출채권 등을 타인에게 양도 또는 할인하는 경우 당해 채권에 대한 권리와 의무가 당사와 분리되어 실질적으로 이전되는 때에는 매출채권에서 차감하고 장부금액과 처분가액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있으며, 그 이외의 경우에는 매출채권 등을 담보제공한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다.

(6) 유가증권

유가증권은 총평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 당사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 단기투자자산으로 분류하고 있습니다. 

만기보유증권은 상각후취득원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치으로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능가액이 채무증권의 상각후취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 매입원가에 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가를 가산하고 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감하여 산정하고 있습니다. 한편, 현물출자, 증여 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다. 

수선비 중 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출은 당해자산의 원가에 가산하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기비용으로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 선택하고 있으며 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다. 토지의 분류에 해당하는 유형자산은 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하며, 그 증가액 중 자산에 대하여 이전에 손익으로 인식한 재평가액 감소분에 해당하는 금액은 당기이익으로 인식하고 있습니다. 한편, 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에는 그 감소액은 당기손실로 인식하고, 감소액 중 그 자산과 관련된 기타포괄이익의 잔액에 해당하는 금액은 기타포괄이익에서 차감하고 있습니다.

유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수를 적용하여 정률법(단, 건물은 정액법)으로 계산하고, 간접법에 의하여 표시하고 있습니다. 

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
40년
기계장치
8년

차량운반구
4년
공구와기구
8년

비품
5년
시설장치
8년

(8) 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

①
무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

②
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④
무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을가산한 취득원가에서 상각액을 직접 차감한 잔액을 재무상태표가액으로 계상하고 있으며, 개발비는 5년, 산업재산권은 10년, 기타의 무형자산의 경우 5년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(9) 차입원가 자본화

당사는 유형자산, 무형자산, 투자부동산 및 제조, 매입, 건설, 또는 개발이 개시된 날부터 의도된 용도로 사용하거나 판매할 수 있는 상태가 될 때까지 1년 이상의 기간이소요되는 재고자산 등 적격자산의 취득을 위한 자금에 차입금이 포함된다면 이러한 차입금에 대한 차입원가(특정차입금과 일반차입금에 대한 차입원가)는 적격자산의 취득에 소요되는 원가로 처리하고 있습니다.

특정차입금 관련 차입원가 중 자본화 할 수 있는 금액은 자본화기간동안 특정차입금으로부터 발생한 차입원가에서 동 기간 동안 자금의 일시적 운용에서 생긴 수익을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 한편, 일반차입금에 대한 차입원가 중 자본화 할 수 있는 차입원가는 회계기간 동안의 적격자산에 대한 평균지출액 중 특정차입금을 사용한 평균지출액을 초과하는 부분에 대해 자본화이자율을 적용하는 방식으로 산정하고 있습니다. 

(10) 비금융자산의 손상

감가상각 또는 상각하는 자산의 경우에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(11) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

당사는 정부기관 등으로부터 수령한 정부보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하고, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 아래와 같이 회계처리합니다. 

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 전환사채 및 전환권대가

당사는 전환사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채부분은 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채부분은 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본부분은 최초 측정 후 재측정하지 않습니다.

(13) 종업원급여

가. 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부하고 있으며, 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 

한편, 당사에 근무하는 외국인근로자의 산업기술 연수기간 만료시 퇴직금 지급을 위하여 외국인 출국만기보험에 가입하고 있으며, 당기말 현재 퇴직보험예치금의 과목으로 투자자산에 계상하고 있습니다.

나. 연차수당부채

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(14) 외화자산ㆍ부채의 평가

가. 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다.

(16) 수익인식 

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 건설형공사계약으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

건설형공사계약의 경우 공사결과를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때는 진행기준을 적용하여 매출액을 인식하고 있습니다. 진행률은 실제 발생원가 금액을 총예정원가로 나눈 비율로 산정하고 있습니다.

(17) 법인세회계

당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하는 경우, 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채는 법인세관련 기업회계기준서상의 예외항목에 해당하지 않는 경우에는 전액 인식하고 있으며, 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생가능성이 매우 높아 미래의 법인세절감효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 인식하고 있습니다. 이러한 이연법인세자산(부채)는 관련된 자산(부채)항목의 재무상태표상 분류에 따라 재무상태표에 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(비유동부채)으로 분류하고 있으며, 세무상결손금에 따라 인식하게 되는 이연법인세자산의 경우처럼 재무상태표상자산항목 또는 부채항목과 관련되지 않은 이연법인세자산과 이연법인세부채는 일시적차이의 예상소멸시기에 따라서 유동항목과 기타비유동항목으로 분류하고, 동일한 유동ㆍ비유동 구분 내의 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련된 경우에는 각각 상계하여 표시하고 있습니다. 

또한, 당기법인세부담액(환급액)과 이연법인세는 손익계산서상 법인세비용의 계산에 반영하고 있으며, 이 경우 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액(환급액)을 당기에 인식한 금액(법인세 추납액 또는 환급액)은 당기법인세부담액(환급액)으로 하여 법인세비용에 포함하고 있습니다. 그러나 당해기간 또는 다른 기간에 자본계정에 직접적으로 인식되는 거래나 사건 및 기업결합으로부터 발생된 경우에는 각각 자본계정 및 영업권(또는 염가매수차익으로 즉시 인식)에서 직접 가감하고 있습니다.

(18) 추정의 사용

일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형ㆍ무형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로조정될 가능성이 있습니다. 

(19) 전기 재무제표 계정과목 재분류

전기 재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순자산및 순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

(20) 중소기업회계처리 특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항목
특례내역

파생상품의 평가
정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 하지 않음

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

3. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

거래처

당기

전기

제한내용

단기금융상품

KEB하나은행
280,000
-
서울보증보험 담보제공

합계

280,000
-

4. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 당사의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
출자좌수
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

출자증권
기계설비건설공제조합
88좌
79,036
79,036
79,036
79,036

상기 매도가능증권은 그 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였으며, 기계설비건설공제조합으로부터의 지급보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

5. 유형자산 

(1) 당기 및 전기 중 당사 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
기타증감(*)
기말장부금액

토지
13,559,192
-
-
-
8,450,808
22,010,000

건물
5,216,800
15,750
-
(158,970)
-
5,073,580

기계장치
2,560,065
-
(17)
(821,154)
-
1,738,894

차량운반구
54,875
-
(1)
(29,676)
-
25,198

공구와기구
1,404
4,404
(332)
(920)
-
4,556

비품
38,036
29,365
(160)
(23,937)
-
43,304

시설장치
128,996
10,900
-
(41,688)
-
98,208

건설중인자산
-
117,000
-
-
-
117,000

합 계
21,559,368
177,419
(510)
(1,076,345)
8,450,808
29,110,740

(*) 당기 중 토지의 기타증감액은 재평가에 따른 증가액입니다.

상기 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 당사의 차입금과 관련하여 당기말 현재 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석8,13 참조).

<전기> (단위:천원)

구분
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
대체
기말장부금액

토지
13,559,192
-
-
-
-
13,559,192

건물
5,375,376
-
-
(158,576)
-
5,216,800

기계장치
149,278
2,807,622
-
(396,835)
-
2,560,065

차량운반구
68,122
51,503
(1)
(64,749)
-
54,875

공구와기구
3,032
-
-
(1,628)
-
1,404

비품
55,562
14,145
-
(31,671)
-
38,036

시설장치
177,902
9,340
-
(58,246)
-
128,996

건설중인자산
5,000
-
-
-
(5,000)
-

합 계
19,393,464
2,882,610
(1)
(711,705)
(5,000)
21,559,368

(2) 토지재평가차익과 관련된 사항

당사는 토지의 인식시점 이후의 측정과 관련하여 재평가모델을 적용하고 있으며,

2018년
12월 31일을 재평가기준일로 하여 독립된 평가기관에 의하여 토지가 재평가 되었습니다.
적용된 주된 평가 방법은 「감정평가에 관한 규칙」 제14조 1항에 따른 공시지가기준법이
며, 재평가내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

재평가자산
토지

재평가기준일
2018년 12월 31일

재평가기관
(주)중앙감정평가법인 경인지사

공정가치 주된 결정방법
대상 토지와 가치형성요인 같거나 유사한 비교표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인, 개별요인 비교 등을 통하여 토지가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용

토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

토지
8,122,070
8,122,070

토지재평가와 관련된 기타포괄손익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초 기타포괄손익누계액
4,240,956
4,240,956

기타 포괄손익의 변동
 (법인세 효과 : 당기 1,859,178천원)
6,591,630
-

기말 기타포괄손익누계액
10,832,586
4,240,956

(3) 당기말과 전기말 현재 당사 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

인천광역시 남동구 고잔동 708-1
9,536,600
4,978,175
6,605,840
4,699,025

인천광역시 연수구 송도동 7-27
414,720
409,442
414,000
390,831

경기도 안산시 단원구 목내동 522
12,058,680
8,773,782
6,539,352
8,199,984

합 계
22,010,000
14,161,399
13,559,192
13,289,840

6. 보험가입 내역

당기말 현재 당사의 건물 및 기계장치에 대하여 DB손해보험(주)와 흥국화재해상보험(주)에 화재보험(부보금액: 6,300백만원)이 가입되어 있으며, 동 부보금액 중 4,900백만원은 신한은행과 산업은행에 질권설정되어 있습니다. 또한, 당사의 차량운반구에 대해서 업무용자동차보험에 가입되어 있으며, 그밖에 당사는 가스사고배상책임보험, 영업배상보험, 국내근로자 재해보장책임보험 등에도 가입되어 있습니다.

7. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 개발비 장부금액의 변동내역은 다음과 같으며, 당기와 전기 중 당사가 지출한 경상연구개발비는 판매비와관리비로 1,023,195천원(전기: 737,192천원)을 계상하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
10,972,632
9,601,898

증가액
4,202,034
2,911,798

상각
(502,797)
(1,541,064)

기말금액
14,671,869
10,972,632

당사는 개발비상각액 502,797천원(전기:1,541,064천원)에 대하여 정부보조금 266,903천원(전기: 639,590천원)과 상계한 235,894천원(전기: 901,474천원)을 무형자산상각비로 계상하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 산업재산권과 소프트웨어 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

산업재산권
소프트웨어
산업재산권
소프트웨어

기초금액
23,899
55,173
34,238
78,999

취득/자본적지출
-
1,845
-
13,447

상각비
(8,074)
(26,846)
(10,339)
(37,273)

기말금액
15,825
30,172
23,899
55,173

8. 정부보조금

(1) 당기와 전기 중 당사가 수령한 상환의무가 없는 정부보조금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과제명
수령처
당기
전기

반도전 나노카본 소재기술
한국산업기술평가관리원
-
134,771

초경량 구조용 나노복합소재
한국산업기술평가관리원
564,336
424,097

미래선도 그래핀응용
한국산업기술평가관리원
8,064
83,707

티클4제조
한국산업기술평가관리원
2,592,080
812,640

CNT 연속섬유 제조기술
한국산업기술평가관리원
159,085
385,888

민군겸용 CNT sheet 제조기술
대산플랜트
171,072
115,548

고결정성 질화붕소 나노튜브
한국산업기술평가관리원
19,048
-

합계
3,513,685
1,956,651

(2) 당기와 전기의 상환의무가 없는 정부보조금(개발비)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
5,848,770
4,531,708

증가액
3,513,685
1,956,651

감소액
(266,903)
(639,589)

기말금액
9,095,552
5,848,770

(3) 당사는 상환의무가 있는 정부보조금은 예수금으로 계상하고 있는 바, 당기와 전기 중 상환의무가 있는 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
1,206,952
989,546

증가액
390,235
217,406

감소액
(268,982)
-

기말금액
1,328,205
1,206,952

9. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
차입용도
당기말 이자율
당기
전기
상환방법

신한은행
운전자금대출
2.07%~5.07%
8,400,000
6,400,000
만기일시상환

산업은행
운전자금대출
4.264%~4.37%
4,800,000
3,000,000
〃

기업은행
운전자금대출
5.173%
700,000
-
〃

기계설비건설공제조합
운전자금대출
2.00%
-
26,000
〃

합 계
13,900,000
9,426,000

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
차입용도
당기말 이자율
당기
전기
상환방법

산업은행
시설자금대출
2.12%~3.13%
5,378,100
6,392,260
분할상환

기업은행
운전자금대출
5.173%
1,000,000
-
만기일시상환

중소기업진흥공단
기술개발안정자금
2.36%
200,000
-
만기일시상환

기업은행
시설자금대출
-
-
700,000
-

신한은행
운전자금대출
-
-
2,000,000
-

소 계
6,578,100
9,092,260

차감:1년이내 만기도래분(유동성장기부채)
(1,314,160)
(1,014,160)

합 계
5,263,940
8,078,100

(3) 당기말 현재 당사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말 잔액
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년 이후

장기차입금
6,578,100
1,314,160
2,314,160
1,314,160
1,135,620
500,000

(4) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 기계장치 및 매도가능증권이 담보로 제공되어 있으며, 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석4,5,13 참조).

10. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

명칭
발행일
만기일
액면이자율
보장수익률
당기
전기
이자지급시기

제2회 사모전환사채
2017-11-30
2018-11-30
3.24%
3.24%
-
1,000,000
매월말 1개월분 이자 후급

제3회 사모전환사채
2018-11-30
2019-11-30
3.89%
3.89%
1,000,000
-
매3개월말 3개월분 이자 후급

(2) 상기 전환사채와 관련한 발행조건, 상환 및 전환조건은 다음과 같습니다.

구분
제2회 사모전환사채
제3회 사모전환사채

사채의 형식
기명식 사모 전환사채

사채의 권면금액 및 권종수
일십억원권 1매
일십억원권(사채 미발행 방식)

사채의 발행금액
권면금액의 100%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가 액의 100%를 일시 상환

회사에 의한 원금조기상환
사채권자가 동의하지 않는 경우 사채원금의 기일전 상환은 할 수없음

전환비율
권면금액의 100%

전환주식 종류
기명식 보통주식

전환기간
2017.12.01 ~ 2018.11.29
2018.12.31 ~ 2019.11.29

전환가격
23,860원/1주 (유상증자, 주식배당, 주식의 분할 및 병합 등의경우 전환가격 조정)
17,039원/1주 (유상증자, 주식배당, 주식의 분할 및 병합 등의경우 전환가격 조정)

11. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리를 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
장부금액
6개월 이내
6 ~ 12개월
1년 이상

단기차입금
13,900,000
12,900,000
1,000,000
-

유동성장기부채
1,314,160
657,080
657,080
-

장기차입금
5,263,940
-
-
5,263,940

전환사채
1,000,000
-
1,000,000
-

매입채무
1,975,625
1,975,625
-
-

미지급금
246,105,797
246,105,797
-
-

미지급비용
271,655,956
271,655,956
-
-

임대보증금
100,000,000
100,000,000
-
-

합 계
24,071,486,990
16,150,466,990
2,657,080,000
5,263,940,000

(*) 상기 계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자비용은 포함하지 않은 금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

12. 퇴직급여

당사는 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있는 바, 당기와 전기 중 지급한 퇴직급여는각각 296,625천원과 323,770천원 입니다.

13. 화폐성 외화자산ㆍ부채

당기말과 전기말 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, JPY, CHF, EUR, CNY, INR 원화단위:천원)

계정과목
당기
전기

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금및
현금성자산
USD
653,671.93
730,871
USD
52,067.28
55,785

JPY
144,000.00
1,459
JPY
10,000.00
95

CHF
15,248.40
17,326
CHF
-
-

EUR
-
-
EUR
765.00
979

CNY
3,250.00
528
CNY
2,042.00
335

INR
55,120.00
881
INR
-
-

합계
751,065
합계
57,194

14. 담보 및 지급보증

(1) 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융상품을 제외하고 담보로 제공한 당사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명
차입금 등 종류
담보제공자산
장부금액
담보설정액

신한은행
단기차입금
토지, 건물
10,690,525
11,280,000

기업은행
장단기차입금
토지, 건물
1,180,387
1,300,000

산업은행
장단기차입금
토지, 건물, 기계장치
16,951,561
14,000,000

기계설비건설공제조합
지급보증
매도가능증권
79,036
84,415

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

단위:천원)

제공자
제공 받은자
보증금액
보증내역

기업은행
당사
517,000
기성금 지급보증

신한은행
"
642,700
선급금 이행보증

산업은행
"
1,430,000
선급금 이행보증

서울보증보험(*)
"
10,377,446
계약이행 등

기계설비건설공제조합(*)
"
271,150
계약이행

신용보증기금
"
450,000
신한은행 차입금 지급보증

(*) 상기 서울보증보험의 지급보증에 대하여 당사의 금융상품이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 또한 기계설비건설공제조합 지급보증에 대하여 당사의 매도가능증권이 담보로 제공되어 있습니다.

한편, 상기 지급보증 받은 내역 외에도 당사 차입금에 대하여 당사의 대표이사로부터연대보증을 제공받고 있습니다.

15. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 금융거래와 관련하여 체결한 약정 상 한도금액 및 실행잔액 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화단위:천원)

구분
내용
거래 금융기관
한도금액
실행잔액

차입약정
시설자금대출
산업은행
-
5,378,100

운전자금대출
기업은행
3,200,000
1,700,000

산업은행
4,000,000
3,800,000

산업은행
-
1,000,000

신한은행
8,900,000
8,400,000

중소기업진흥공단
200,000
200,000

지급보증약정
원화지급보증
기업은행
517,000
517,000

신한은행
1,258,500
642,700

산업은행
-
1,430,000

서울보증보험
-
10,377,446

기계설비건설공제조합
125,931
-

신용보증기금
-
450,000

기타 약정사항
외상매출채권
담보대출
KEB하나은행
1,510,000
-

신한은행
5,300,000
517,000

기업은행
800,000
-

어음할인
기업은행
200,000
-

입찰보증등
기계설비건설공제조합
587,680
271,150

(2) 당사는 차입금 2,000백만원의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약(계약금액 2,000백만원)을 신한은행과 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약의 만기일은 2019년 5월 30일이며, 당사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 이자율스왑 평가에 관한 회계처리를 적용하지 아니합니다.

(3) 당기말 현재 당사가 금융기관에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 517,000천원입니다.

(4) 당기말 현재 당사가 원고 및 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.

16. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

발행할 주식의 총수
4,000,000주
4,000,000주

1주당금액
5,000원
5,000원

발행주식수
435,715주
435,715주

자 본 금
2,178,575,000원
2,178,575,000원

(2) 주식발행초과금은 유상증자시 액면금액을 초과하여 주식을 발행함으로써 발생한초과불입액으로서 상법규정에 의하여 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

17. 이익잉여금

(1) 기업합리화적립금

당사는 개정전 조세특례제한법의 규정에 따른 세액감면을 받았고, 그 공제 받은 법인세 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하고 있습니다. 동 적립금은 임의적립금으로간주되어 배당 등이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
====================

제25(당)기
2018년 01월 01일
부터
제24(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 03월 28일

처분확정일
2018년 03월 30일

(단위:원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

5,408,691,574

3,940,314,615

1. 전기이월미처분이익잉여금
3,940,314,615

9,662,499,667

2. 당기순이익(손실)
1,468,376,959

(5,722,185,052)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

5,408,691,574 
============

3,940,314,615 
============

18. 매출액

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 설비구축 제품매출액과 관련한 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초계약잔액
증감액(*)
기중수익인식액
기말계약잔액

당기
4,570,832
47,062,161
30,114,539
21,518,454

전기
10,693,802
22,831,363
28,954,333
4,570,832

(*) 증감액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 주요계약 잔액현황은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

발주처
계약금액
누적수익인식액
계약잔액

(주)메카로
14,300,000
3,357,700
10,942,300

한화케미칼(주)
6,990,000
2,418,399
4,571,601

(주)이테크건설
2,350,000
1,008,185
1,341,815

(주)한화건설
3,566,000
2,271,392
1,294,608

주식회사 에코프로비엠
1,140,000
5,299
1,134,701

티이엠씨(주)
680,000
5,277
674,723

기타
10,508,966
8,950,260
1,558,706

합계
21,518,454

<전기> (단위:천원)

발주처
계약금액
누적수익인식액
계약잔액

금호폴리켐(주)
3,370,000
2,146,407
1,223,593

한국넥슬렌(유)
1,069,000
3,134
1,065,866

금호미쓰이화학(주)
1,685,000
964,753
720,247

금호석유화학(주)
1,250,000
862,499
387,501

코오롱인더스트리(주)
506,000
228,328
277,672

기타
8,267,027
7,371,074
895,953

합계
4,570,832

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 진행중인 설비구축 계약과 관련된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

구분
누적수익
청구누계액
회수누계액
매출채권

청구분
미청구분
합계

(주)메카로
3,357,700
1,430,000
1,430,000
-
1,927,700
1,927,700

한화케미칼(주)
2,418,399
1,398,000
1,398,000
-
1,020,399
1,020,399

(주)이테크건설
1,008,185
705,000
705,000
-
303,185
303,185

(주)한화건설
2,271,392
1,454,000
1,261,900
192,100
817,392
1,009,492

금호피앤비화학(주)
667,947
495,900
190,000
305,900
172,047
477,947

금호석유화학(주)
2,770,059
2,442,554
1,978,098
464,457
327,505
791,962

기타
5,522,830
5,460,759
4,478,759
982,000
62,072
1,044,072

합계
18,016,512
13,386,213
11,441,757
1,944,457
4,630,300
6,574,757

<전기> (단위:천원)

구분
누적수익
청구누계액
회수누계액
매출채권

청구분
미청구분
합계

금호폴리켐(주)
2,146,407
674,000
674,000
-
1,472,407
1,472,407

금호석유화학(주)
862,499
749,625
250,000
499,625
112,874
612,499

(주)포스코
1,370,979
790,700
790,700
-
580,279
580,279

금호미쓰이화학(주)
964,753
505,500
505,500
-
459,253
459,253

로크웰오토메이션코리아(주)
907,577
873,000
667,360
205,640
34,577
240,217

(주)에녹켐
769,351
738,000
499,089
238,911
31,351
270,262

코오롱인더스트리(주)
228,328
151,800
-
151,800
76,528
228,328

기타
4,326,301
3,787,821
3,506,631
281,190
538,480
819,670

합계
11,576,195
8,270,446
6,893,280
1,377,166
3,305,749
4,682,915

19. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,605,764
(449,850)

세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액
(165,540)
(304,979)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
-
1,012,744

자본에 직접 반영된 법인세비용
(1,859,178)
-

법인세비용(수익)
(418,954)
257,915

(2) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역
당기
전기

법인세비용차감전순이익
1,049,424
(5,464,270)

적용세율에 따른 법인세(당기:22%, 전기:22%)
208,873
(1,202,139)

조정사항 :

불공제비용
8,510
6,606

이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이
(664,934)
1,437,837

기타차이(세율차이 등)
28,597
15,612

법인세비용(수익)
(418,954)
257,915

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) (*)
-
-

(*) 당기 및 전기의 유효법인세율은 부(-)의 유효세율이 산출되어 산출하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감과 당기말 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

과목 또는 사항
기초잔액
당기 중 증감
기말잔액
유동성
비유동성

감소
증가

차감할 일시적차이 등 :

개발비국고보조금
5,848,770
266,903
3,513,684
9,095,551
266,903
8,828,648

대손충당금
314,357
314,357
292,680
292,680
292,680
-

국고보조금 예수금
1,192,313
254,343
390,235
1,328,205
-
1,328,205

공구와기구
2,611
-
-
2,611
-
2,611

무형자산상각
1
-
-
1
-
1

대손상각비
128,463
-
-
128,463
-
128,463

장기금융평가손실
7,664
6,375
-
1,289
-
1,289

차량감가상각비
44,862
-
6,032
50,894
-
50,894

세무상결손금
4,408,692
2,269,973
-
2,138,719
493,851
1,644,868

소계
11,947,733
3,111,951
4,202,631
13,038,413
1,053,434
11,984,979

이연법인세자산 인식제외 금액
(3,022,425)
(3,022,425)
-
-
-
-

이연법인세자산 인식대상 금액
8,925,308
89,526
4,202,631
13,038,413
1,053,434
11,984,979

세율
22%

22%
22%
22%

차감할 일시적 차이로 인한 이연법인세자산
1,963,568

2,868,451
231,755
2,636,695

이월세액공제
1,083,535
193,310
172,087
1,062,312
-
1,083,535

이연법인세자산 인식제외 금액
(1,083,535)
(21,223)
-
(1,062,312)
-
(1,083,535)

이연법인세자산 인식대상 금액
-
172,087
172,087
-
-
-

이월세액공제로 인한 이연법인세자산
-

-
-
-

차감할 일시적 차이등 이연법인세자산계
1,963,568

2,868,451
231,755
2,636,695

가산할 일시적차이 :

미수수익
(18,400)
(18,400)
(17,218)
(17,218)
(17,218)
-

건물감가상각비
(6,309)
(263)
-
(6,046)
-
(6,046)

개발비
(5,373,007)
(502,797)
(2,710,322)
(7,580,532)
(259,781)
(7,320,751)

퇴직보험예치금
(12,591)
-
(2,693)
(15,284)
-
(15,284)

재평가차익
(5,437,123)
-
(8,450,808)
(13,887,931)
-
(13,887,931)

토지
(3,604)
-
-
(3,604)
-
(3,604)

선납세금
(69)
-
-
(69)
-
(69)

신주발행비
(224)
-
-
(224)
-
(224)

소계
(10,851,327)
(521,460)
(11,181,041)
(21,510,908)
(276,999)
(21,233,909)

이연법인세부채 인식제외 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세부채 인식대상 금액
(10,851,327)
(521,460)
(11,181,041)
(21,510,908)
(276,999)
(21,233,909)

세율
22%

22%
22%
22%

가산할 일시적 차이로 인한 이연법인세부채
(2,387,292)

(4,732,400)
(60,941)
(4,671,460)

이연법인세자산(부채)
(423,724)

(1,863,949)
170,814
(2,034,765)

<전기> (단위:천원)

과목 또는 사항
기초잔액
당기 중 증감
기말잔액
유동성
비유동성

감소
증가

차감할 일시적차이 등 :

개발비국고보조금
4,531,708
639,589
1,956,651
5,848,770
281,391
5,567,379

대손충당금
280,194
280,194
314,357
314,357
314,357
-

국고보조금 예수금
974,907
-
217,406
1,192,313
-
1,192,313

공구와기구
2,611
-
-
2,611
-
2,611

무형자산상각
1
-
-
1
-
1

대손상각비
128,463
-
-
128,463
-
128,463

장기금융평가손실
13,470
5,806
-
7,664
-
7,664

차량감가상각비
26,010
-
18,852
44,862
-
44,862

세무상결손금
-
-
4,408,693
4,408,693
440,869
3,967,823

소계
5,957,364
925,589
6,915,959
11,947,734
1,036,617
10,911,116

이연법인세자산 인식제외 금액
-
-
(3,022,425)
(3,022,425)
(302,243)
(2,720,182)

이연법인세자산 인식대상 금액
5,957,364
925,589
3,893,534
8,925,309
734,374
8,190,934

세율
22%

22%
22%
22%

차감할 일시적 차이로 인한 이연법인세자산
1,310,620

1,963,568
161,562
1,802,006

이월세액공제
1,065,549
239,842
257,828
1,083,535
-
1,083,535

이연법인세자산 인식제외 금액
(52,804)
(52,804)
(1,083,535)
(1,083,535)
-
(1,083,535)

이연법인세자산 인식대상 금액
1,012,745
187,038
(825,707)
-
-
-

이월세액공제로 인한 이연법인세자산
1,012,745

-
-
-

차감할 일시적 차이등 이연법인세자산계
2,323,365

1,963,568
161,562
1,802,006

가산할 일시적차이 :

미수수익
(60,092)
(60,092)
(18,400)
(18,400)
(18,400)
-

건물감가상각비
(6,572)
(263)
-
(6,309)
-
(6,309)

개발비
(5,796,738)
(1,541,064)
(1,117,333)
(5,373,007)
(352,938)
(5,020,069)

퇴직보험예치금
(10,005)
-
(2,586)
(12,591)
-
(12,591)

재평가차익
(5,437,123)
-
-
(5,437,123)
-
(5,437,123)

토지
(3,604)
-
-
(3,604)
-
(3,604)

선납세금
(69)
-
-
(69)
-
(69)

신주발행비
(224)
-
-
(224)
-
(224)

소계
(11,314,427)
(1,601,419)
(1,138,319)
(10,851,327)
(371,338)
(10,479,989)

이연법인세부채 인식제외 금액
-
-
-
-
-
-

이연법인세부채 인식대상 금액
(11,314,427)
(1,601,419)
(1,138,319)
(10,851,327)
(371,338)
(10,479,989)

세율
22%

22%
22%
22%

가산할 일시적 차이로 인한 이연법인세부채
(2,473,615)

(2,387,292)
(81,694)
(2,305,598)

이연법인세자산(부채)
(150,250)

(423,724)
79,868
(503,592)

(3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 한계세율을 적용하였습니다.

(4) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 차감할 일시적차이 등

당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금 및이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
제외사유

세무상결손금 :

인식되지 아니한 세무상결손금(2017년 발생분)
-
3,022,425
결손금 공제기간에 이월결손금 공제액을 사용하지 못할 것으로 예상되어 자산성 요건 미충족

세율
-
22%

인식되지 아니한 이연법인세자산
-
664,934

이월세액공제 :

연구인력개발비세액공제
1,062,312
1,083,535
세액공제기간에 이월세액공제액을 사용하지 못할 것으로 예상되어 자산성 요건 미충족

20. 기본주당손익

(1) 기본주당손익은 당사의 보통주당기순손익을 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

보통주당기순손익
1,468,376,959원
(5,722,185,052)원

가중평균 유통보통주식수
435,715주
435,715 주

기본주당순손익
3,370원
(13,133)원

(2) 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수 산출 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

구분
가중치
유통보통주식수
적수

2017-01-01
2017-12-31
365
435,715
159,035,975

합 계
365

159,035,975

가중평균 유통보통주식수 = 159,035,975/365 = 435,715주

<전기>

구분
가중치
유통보통주식수
적수

2017-01-01
2017-12-31
365
435,715
159,035,975

합 계
365

159,035,975

가중평균 유통보통주식수 = 159,035,975/365 = 435,715주

21. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속회사는 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 손익 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
특수관계자
당기 이자수익
전기 이자수익

기타특수관계자
임직원
16,763
18,400

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

거래 구분
구분
특수관계자명
계정과목
기초잔액
대여
회수
기말잔액

대여거래
기타특수관계자
임직원
단기대여금
365,947
-
(54,935)
311,012

장기대여금
720,912
-
(2,000)
718,912

합계
1,086,859
-
(56,935)
1,029,924

<전기> (단위:천원)

거래 구분
구분
특수관계자명
계정과목
기초잔액
증가
감소
기말잔액

대여거래
기타특수관계자
임직원
단기대여금
417,678
-
(51,731)
365,947

장기대여금
720,912
-
-
720,912

합계
1,138,590
-
(51,731)
1,086,859

(4) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
특수관계자
당기말 채권
전기말 채권

단기대여금
장기대여금
미수수익
단기대여금
장기대여금
미수수익

기타특수관계자
임직원
311,012
718,912
16,763
365,947
720,912
18,400

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
특수관계자
보증 등의 내용
금융기관
보증 또는 담보 금액

기타특수관계자
대표이사
연대보증
기업은행
6,020,400

신한은행
14,976,000

한국산업은행
15,716,000

서울보증보험
8,862,924

22. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 당기 및 전기 중 부가가치계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

제조원가
판매비와관리비
개발비(경상연구
개발비 포함)
합계

급여
2,958,209
412,785
1,141,924
4,512,918
5,060,668

퇴직급여
261,596
35,029
62,962
359,587
323,770

복리후생비
363,986
101,095
57,496
522,577
640,920

세금과공과
126,326
67,606
27,177
221,109
220,423

지급임차료
71,992
2,320
1,500
75,812
83,829

감가상각비
1,033,353
42,992
-
1,076,345
711,705

무형자산상각비
-
270,814
-
270,814
949,087

합계
4,815,462
932,641
1,291,059
7,039,162
7,990,402

23. 현금흐름표

(1) 현금흐름표의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다.

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금흐름표상현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기차입금의 유동성 대체
1,314,160
1,014,160

토지재평가에 따른 토지재평가차익의 증가
8,450,808
-

토지재평가에 따른 이연법인세부채의 증가
1,859,178
-

장기차입금의 단기차입금 대환
2,700,000
-

건설중인자산의 타계정 대체
-
5,000

24. 포괄손익계산서

당사의 당기 및 전기의 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

포괄손익계산서
=============

제25기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제24기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 천원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

당기순손익

1,468,377

(5,722,185)

기타포괄손익

6,591,630

-

토지재평가차익
 (법인세 효과 : 당기 1,859,178천원)
6,591,630

-

포괄손익

8,060,007

(5,722,185)

25. 보고기간후 사건

(1) 재무제표확정일과 기관 

당사의 재무제표는 2019년 3월 28일 개최되는 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

(2) 본점의 이전

당사는 2019년 3월 6일에 인천광역시 남동구 남동대로49번길 69에서 인천광역시 연수구 갯벌로 129(송도동, 산업기술연구집적센터 501호)로 본점을 이전하였습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 제이오

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
148
109
133
161
-
-
-
-
-
-
285
274

합계
4
4
148
109
133
161
-
-
-
-
-
-
285
274

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.07.16~2018.07.17
2
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.10.18~2018.10.19
2
일
2
명
1
명
중간감사

2019.03.07~2019.03.09
3
일
2
명
1
명
기말입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.03
1
일

실사(입회)장소
남동공장 및 안산공장

실사(입회)대상
원재료

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금시재액

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
2018.10.19 2018.03.09 2019.03.20

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 10월 19일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사
서면
경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성, 계획된 감사범위와 시기 등

2
2019년 03월 20일
회사측 : 감사
감사인측 : 업무수행이사
서면
감사업무수행결과