현대차증권 — 감사보고서 (2018.12) (20190329)
제출인: 한영회계법인

감사보고서
3.7
현대차증권

00260198
100000000000
20190315
1101110019962
100
5860113
5026346
592807
695
N
Y
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N
P
Y
1

현대차증권 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 65 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 64기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

한 영 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
................................................................
1

재무제표

재무상태표

................................................................

7

포괄손익계산서

................................................................

9

자본변동표

................................................................

11

현금흐름표

................................................................

12

주석

................................................................

14

내부회계관리제도 검토의견
................................................................
129

외부감사 실시내용
................................................................
133

독립된 감사인의 감사보고서

현대차증권 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 현대차증권 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 
우리는 회사 재무제표에 대한 감사의견을 형성하는 데 있어 아래와 같이 핵심감사사항에 대하여 수행한 감사절차의 결과를 반영하였습니다. 

공정가치 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품에 대한 공정가치 평가

재무제표에 대한 주석 27(금융상품의 공정가치)에서 언급한 바와 같이, 회사는 금융상품공정가치 측정시 사용한 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에대한 투입변수 유의성에 기초하여 공정가치 수준을 1, 2 또는 3으로 분류하고 있으며, 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수가 유의적인 경우 수준 3으로 분류하고 있습니다.

공정가치 수준 3으로 분류한 금융상품은 재무제표에 대한 주석 27-4-4(수준3 항목의 가치평가기법과 투입변수)에서 언급한 바와 같이, 다양한 평가기법과 변수들을 사용합니다. 이 때 경영진이 평가기법 및 관측가능하지 않은 투입변수를 어떻게 결정하는지에 따라 측정결과가 유의적으로 변동하게 되므로 회계추정의 불확실성이 존재합니다. 따라서 감사인의 유의적인 주의가 필요하다고 판단하여 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 당기손익-공정가치측정금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 파생상품에 대한 공정가치 평가를 핵심감사사항으로 결정하였습니다.

보고기간말 현재 회사가 수준 3으로 분류하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생상품자산, 당기손익-공정가치측정금융부채 및 파생상품부채는 각각 312,522백만원, 94,868백만원, 48,570백만원, 976,604백만원, 52,987백만원이며, 공정가치 수준 3으로 분류된 동 금융상품에 대한 경영진의 공정가치 평가 주장에 대하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.

ㆍ금융상품 유형별 공정가치 수준 분류가 공정가치 측정시 투입되는 유의적인 변수의 특성에 맞게 분류되었는지 평가

ㆍ금융상품 유형별 경영진의 평가기법 선정이 시장에서 보편적으로 사용되고 있는 평가기법인지 검토

ㆍ감사인의 내부전문가를 활용하여 회사가 보유하고 있는 파생상품을 유형별로 샘플링하여 독립적으로 재계산하고 차이내역 검토

ㆍ회사가 파생상품 공정가치 평가 시스템에 입력한 발행정보를 샘플링하여 계약서상발행정보와 일치하는지 검토

ㆍ비시장성 지분증권, 집합투자증권, 복합상품 공정가치 측정을 위해 회사가 고용한 외부전문가의 적격성, 독립성 검토

ㆍ미래현금흐름, 할인율, 유사기업 선정 등 회사가 고용한 외부전문가의 평가가정 및추정사항 검토

ㆍ회사가 고용한 외부전문가가 평가한 상품을 샘플링하여 서면 질의 수행

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사
결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 박상욱입니다.

서울특별시 영등포구 여의공원로 111

한 영 회 계 법 인

대표이사 서 진 석

2019년 3월

7
일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

현대차증권 주식회사

제 65 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 64 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

현대차증권 주식회사 대표이사

이용배

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28

(전 화)
02-3787-2114

재 무 상 태 표

제 65 기 2018년 12월 31일 현재

제 64 기 2017년 12월 31일 현재

현대차증권 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 65 (당) 기(주1)
제 64 (전) 기(주1)

자산

I. 현금및예치금
4, 27, 46, 49
338,245,887,516
252,825,390,837

II. 단기매매금융자산
5, 27, 49
-
4,271,358,622,730

III. 당기손익인식지정금융자산
6, 27, 49
-
119,475,401,298

IV. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
7, 27, 49
3,804,249,460,619
-

V. 매도가능금융자산
8, 27, 49
-
1,000,429,426,730

VI. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9, 27, 49
975,866,551,305
-

VII. 대출채권
10, 27, 49
420,965,827,900
429,109,870,993

VIII. 기타대여금및수취채권
11, 27, 49
-
124,825,914,310

IX. 기타상각후원가 측정 금융자산
11, 27, 49
120,337,026,982
-

X. 파생상품자산
12, 27, 49
83,715,384,639
65,894,593,474

XI. 관계기업투자주식
13
71,182,300,000
71,182,300,000

XII. 유형자산
14
8,298,598,614
6,090,661,492

XIII. 무형자산
15
24,716,577,446
24,272,184,766

XIV. 기타자산
16
12,535,419,314
14,545,484,974

자산 총계

5,860,113,034,335
6,380,009,851,604

부채

I. 예수부채
17, 27
147,992,476,026
195,336,687,572

II. 단기매매금융부채
18, 27, 49
-
429,680,667,000

III. 당기손익인식지정금융부채
19, 27, 49
-
1,464,403,335,697

IV. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
20, 27, 49
370,577,430,000
-

V. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
20, 27, 49
976,603,919,964
-

VI. 차입부채
21, 27, 49
3,289,470,000,166
3,254,435,650,775

VII. 기타금융부채
22, 27
117,472,133,203
123,754,258,914

VIII. 파생상품부채
12, 27, 49
58,087,961,899
52,307,302,636

IX. 충당부채
23
6,294,491,472
6,253,280,220

X. 확정급여부채
24
4,434,206,390
2,022,914,022

XI. 이연법인세부채
25
14,799,139,501
16,426,828,785

XII. 당기법인세부채

1,188,226,549
5,360,785,398

XIII. 기타부채
26
39,426,226,579
38,721,888,566

부채 총계

5,026,346,211,749
5,588,703,599,585

자본

I. 자본금
43
146,685,555,000
146,685,555,000

II. 자본잉여금
43
312,374,588,138
312,374,588,138

III. 기타포괄손익누계액
43
69,405,295,262
63,748,786,214

IV. 이익잉여금
44
305,301,384,186
268,497,322,667

자본 총계

833,766,822,586
791,306,252,019

부채 및 자본 총계

5,860,113,034,335
6,380,009,851,604

(주1) 당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서

제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 65 (당) 기(주1)
제 64 (전) 기(주1)

I.영업수익

592,807,429,184

502,530,282,232

1.수수료수익
29
173,455,520,169

135,698,340,466

2.이자수익
30
129,966,294,516

117,086,347,356

1) 유효이자율적용 수익

51,902,990,379

2) 당기손익-공정가치 측정
 금융상품 이자수익

78,063,304,137

3.단기매매금융상품 관련 수익
31
-

83,075,490,288

4.당기손익인식지정금융상품 관련 수익
32
-

12,666,572,554

5.당기손익-공정가치 측정 금융상품
 관련 수익
33, 38
117,267,975,060

-

6.당기손익-공정가치 측정 지정
 금융상품 관련 수익

33, 38
50,457,112,513

7.매도가능금융자산 관련 수익
34
-

15,632,235,121

8.기타포괄손익-공정가치 측정

금융자산 관련 수익

35, 38
1,136,793,187

-

9.금융상품 관련 기타수익
36
18,504,022,276

16,529,021,029

10.파생상품 관련 수익
37
92,516,394,104

108,484,177,416

11.외환거래수익
39
9,503,317,359

13,358,098,002

II.영업비용

523,639,635,996

424,568,259,560

1.수수료비용
29
8,073,585,391

7,417,965,690

2.이자비용
30
74,642,404,575

57,393,236,413

3.단기매매금융상품 관련 비용
31
-

78,508,164,025

4.당기손익인식지정금융상품 관련 비용
32
-

43,778,999,274

5.당기손익-공정가치 측정 금융상품
 관련 비용
33, 38
106,890,595,793

-

6.당기손익-공정가치 측정 지정
 금융상품 관련 비용
33, 38
52,322,431,117

-

7.매도가능금융자산 관련 비용
34
-

1,103,675,968

8.기타포괄손익-공정가치 측정

금융자산 관련 비용

35, 38
42,683,154

-

9.금융상품 관련 기타비용
36
611,109,464

80,151,230

10.파생상품 관련 비용
37
132,949,848,604

90,735,603,611

11.외환거래비용
39
8,225,115,204

14,800,126,031

12.기타비용
40
747,414,490

1,592,073,885

13.판매비와관리비
41
139,134,448,204

129,158,263,433

III.영업이익

69,167,793,188

77,962,022,672

IV.영업외수익

1,605,772,879

114,344,251

1.유형자산처분이익

4,059,626

16,116,960

2.무형자산처분이익

-

53,000,000

3.상각채권추심이익

952,444,365

-

4.기타영업외수익

649,268,888

45,227,291

V.영업외비용

535,663,731

716,159,039

1.유형자산처분손실

314,330,138

165,461,686

2.무형자산손상차손

333,333

25,333,333

3.기부금

146,500,000

429,514,000

4.기타영업외비용

74,500,260

95,850,020

VI.법인세비용차감전순이익

70,237,902,336

77,360,207,884

VII.법인세비용
25

18,770,358,729

18,456,917,940

VIII.당기순이익

51,467,543,607

58,903,289,944

IX.기타포괄손익

3,137,029,619

(9,323,897,553)

1.후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목

3,030,968,620

(9,313,416,482)

매도가능금융자산평가손익

-

(9,313,416,482)

기타포괄손익-공정가치 측정

채무증권 관련 손익

3,030,968,620

-

2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목

106,060,999

(10,481,071)

기타포괄손익-공정가치 측정

지분증권 관련 손익

1,121,134,250

-

종업원급여재측정요소

(1,015,073,251)

(10,481,071)

X.당기총포괄이익

54,604,573,226

49,579,392,391

XI.주당손
익

45

1.기본및희석주당이익

1,754

2,008

(주1) 당기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2017. 1. 1(전기초) (주1)
146,685,555,000
312,374,588,138
73,072,683,767
221,328,877,123
753,461,704,028

당기순이익
-
-
-
58,903,289,944
58,903,289,944

매도가능금융자산평가손익
-
-
(9,313,416,482)
-
(9,313,416,482)

종업원급여재측정요소
-
-
(10,481,071)
-
(10,481,071)

총포괄이익
-
-
(9,323,897,553)
58,903,289,944
49,579,392,391

연차배당
-
-
-
(11,734,844,400)
(11,734,844,400)

2017.12.31(전기말)
146,685,555,000
312,374,588,138
63,748,786,214
268,497,322,667
791,306,252,019

2018. 1. 1(당기초)
146,685,555,000
312,374,588,138
63,748,786,214
268,497,322,667
791,306,252,019

회계정책 변경 효과
-
-
2,519,479,429
(2,928,637,688)
(409,158,259)

수정 후 금액
146,685,555,000
312,374,588,138
66,268,265,643
265,568,684,979
790,897,093,760

당기순이익
-
-
-
51,467,543,607
51,467,543,607

기타포괄손익-공정가치 
 측정 지분증권 관련손익
-
-
1,121,134,250
-
1,121,134,250

기타포괄손익-공정가치
 측정 채무증권 관련손익
-
-
3,030,968,620
-
3,030,968,620

종업원급여재측정요소
-
-
(1,015,073,251)
-
(1,015,073,251)

총포괄이익
-
-
3,137,029,619
51,467,543,607
54,604,573,226

연차배당
-
-
-
(11,734,844,400)
(11,734,844,400)

2018.12.31(당기말)
146,685,555,000
312,374,588,138
69,405,295,262
305,301,384,186
833,766,822,586

(주1) 당기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 65 (당) 기 (주1)
제 64 (전) 기 (주1)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

134,994,298,259

(79,697,888,620)

1. 법인세비용차감전순이익
70,237,902,336

77,360,207,884

2. 비현금항목의 조정
10,658,604,277

(58,363,110,782)

이자수익
(129,966,294,516)

(117,086,347,356)

이자비용
74,642,404,575

57,393,236,413

배당수익
(1,513,945,549)

(1,093,662,966)

단기매매금융상품평가손익
-

6,431,455,741

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
30,738,109,025

-

당기손익인식지정금융상품관련손익
-

8,446,583,821

당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익
(18,825,251,618)

-

파생상품평가손익
48,100,961,956

(745,051,719)

매도가능금융자산처분이익
-

(15,632,235,121)

매도가능금융자산처분손실
-

1,043,762,445

매도가능금융자산손상차손
-

59,913,523

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
(1,136,793,187)

-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실
21,549,719

-

기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금전입액
21,133,435

-

유형자산처분이익
(4,059,626)

(16,116,960)

유형자산처분손실
314,330,138

165,461,686

감가상각비
3,193,177,657

2,893,260,356

손실충당부채전입액
581,418,111

1,592,073,885

무형자산처분이익
-

(53,000,000)

무형자산손상차손
333,333

25,333,333

무형자산상각비
1,573,010,685

1,890,635,461

외화환산이익
(2,409,170,919)

(6,043,191,319)

외화환산손실
725,177,274

127,099,837

대손충당금환입
-

(1,794,097,142)

대출채권 대손충당금전입액
423,642,346

-

기타상각후원가측정금융자산 대손충당금전입액

137,549,310

-

확정급여채무관련비용
4,041,322,128

4,031,775,300

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
22,812,022,182

(141,721,630,332)

예치금
(9,654,697,001)

(21,152,161,593)

단기매매금융자산
-

(650,196,997,788)

당기손익인식지정금융자산
-

(101,486,000,092)

당기손익-공정가치측정금융자산
669,575,903,184

-

대출채권
6,363,564,009

(52,729,093,952)

파생상품자산
(66,656,379,727)

26,745,852,762

기타대여금및수취채권
-

(27,936,694,813)

기타상각후원가측정금융자산
2,484,360,250

-

기타자산
2,010,065,660

(7,821,158,508)

예수부채
(47,344,211,546)

33,871,569,523

단기매매금융부채
-

138,885,281,019

당기손익인식지정금융부채
-

518,303,559,969

당기손익-공정가치측정금융부채
(60,571,856,972)

-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
(469,786,892,032)

-

기타금융부채
(6,282,125,711)

48,641,491,204

파생상품부채
5,751,031,639

(37,677,729,528)

충당부채
(2,511,516,859)

(835,424,911)

퇴직금의 지급
(3,021,860,725)

(3,604,878,055)

사외적립자산
-

-

기타부채
2,456,638,013

(4,729,245,569)

4. 이자의 수취
129,793,949,134

113,795,971,939

5. 이자의 지급
(74,642,404,575)

(57,393,236,413)

6. 배당금의 수취(지급)
1,513,945,549

1,093,662,966

7. 법인세의 납부
(25,379,720,644)

(14,469,753,882)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(84,211,997,217)

(408,809,735,938)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
391,952,451,505

320,627,328,757

매도가능금융자산의 감소
-

278,717,412,810

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소
390,173,396,110

-

대여금의 순감소
-

200,850,003

유형자산의 처분
25,825,281

164,256,344

무형자산의 처분
-

1,544,809,600

보증금의 감소
1,753,230,114

-

관계기업투자주식의 처분
-

40,000,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(476,164,448,722)

(729,437,064,695)

매도가능금융자산의 증가
-

(684,054,506,689)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가
(468,628,509,418)

-

관계기업투자주식의 증가
-

(38,500,000,000)

유형자산의 증가
(7,282,040,572)

(6,536,853,005)

무형자산의 증가
(253,896,698)

(313,484,700)

대여금의 증가
(2,034)

-

보증금의 증가
-

(32,220,301)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

23,299,504,991

486,393,726,413

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
7,358,000,000,000

6,568,128,570,813

콜머니의순증가
-

20,000,000,000

증금차입금의증가
7,100,000,000,000

6,130,000,000,000

기타단기차입금의순증가
128,000,000,000

90,000,000,000

환매조건부채권매도의순증가
-

328,128,570,813

후순위사채의증가
130,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(7,334,700,495,009)

(6,081,734,844,400)

콜머니의순감소
(20,000,000,000)

-

증금차입금의감소
(7,160,000,000,000)

(6,070,000,000,000)

기타단기차입금의순감소
-

-

환매조건부채권매도의순감소
(72,965,650,609)

-

후순위사채의감소
(70,000,000,000)

-

배당금 지급
(11,734,844,400)

(11,734,844,400)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)

74,081,806,033

(2,113,898,145)

V. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)

111,931,137,575

114,045,035,720

VI. 기말의 현금및현금성자산 (주석 4)

186,012,943,608

111,931,137,575

(주1) 당기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 현금흐름표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

주석

제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사

1. 회사의 개요
 
현대차증권 주식회사(이하 "당사")는 1955년 신흥증권 주식회사로 설립되어 1990년 6월 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 현대자동차그룹으로 편입 및 상호를 에이치엠씨투자증권 주식회사로 변경하였고, 2017년 7월 상호를 현대차투자증권 주식회사로, 2018년 7월 상호를 현대차증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 금융투자업 및 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 15개의 국내지점, 6개의 국내영업점을 운영하고 있습니다.

당기말 현재
당사의 자본금은 1,467억원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

현대자동차(주)
8,065,595
27.49

현대모비스(주)
4,983,200
16.99

기아자동차(주)
1,438,449
4.90

이용배
23,000
0.08

김택규
5,000
0.02

기 타
14,821,867
50.52

합 계
29,337,111
100.00

2
. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 

2-1 재무제표 작성기준

2-1-1 준수사실의 기재

당사의 재무
제표는 "주식회사 등의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 2019년 1월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 15일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2-1-2 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 피투자회사의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 아니하고
직접적인 지분투자에 근거한 원가법을 선택하여 회계처리하고있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점
에 손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책

2-2-1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다.

새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 그러나 동 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

<금융자산의 분류 및 측정>
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(주1)
당기손익-공정가치측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 
매도 목적
기타포괄손익-공정가치측정
(주1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(취소 불가)

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

<금융부채의 분류 및 측정>
당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

<손상: 금융자산과 계약자산>
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구분(주1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

<위험회피회계>
당사는 복잡하고 규정중심적인 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125%
)을
없애는
등 위험회피회계적용요건을 완화하였습니다.

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법, 위험회피효과에 관한 규정 충족 여부 검토 방법 등을 포함하고 있습니다. 또한 개시시점 이후 결산일 현재 위험회피 비율을 재조정하여 위험회피회계를 지속 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 주석 53에서 기술하고 있습니다.

3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'
해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호 - 투자부동산 계정대체
투자부동산의 개발 또는 건설과 관련한 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점의 용도 변경에 대해 기술합니다. 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정
기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다.

동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사의 현금결제형 주식기준 보상의 회계정책은 개정사항의 분류 접근법과 일치합니다. 추가로, 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래가 없으며, 주식기준보상거래에 조건 변경도 없었습니다. 따라서, 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 개별기준 선택
개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있습니다. 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있고, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

7) 기업회계기준서 제1101호 한국국제회계기준의 최초 채택 - 최초 채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

기준서 제1101호 문단E3~E7는 최초채택기업의 단기 면제 규정으로, 의도한 목적이달성되었으므로 삭제되었습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-2-2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 

동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 

이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

5) 2015 - 2017 연차개선

(i) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)
이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(ii) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(iii) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)
이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(iv) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)
이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

2-3 부문별 보고

영업부문은 경영자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 경영자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2-4 외화거래

2-4-1 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 원화(KRW)로 표시하며, 당사의 기능통화와 표시통화는 원화입니다.

2-4-2 외화거래와 기말잔액의 환산

재무제표를 작성함에 있어 외화거래는 거래일 환율 및 평균환율을 적용하여 기능통화로 최초 인식합니다. 화폐성 자산과 부채는 후속적으로 재무제표 작성시점에 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하고 그 외환차이를 당기손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 자산과 부채도 기말환율을 적용하여 재무상태표에 표시하되 공정가치 평가손익을 당기손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 당기손익으로 인식하고 공정가치평가손익을 기타포괄손익으로 인식하는 항목은 그 외환차이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정하지 아니하는 비화폐성 자산과 부채는 최초 인식시점의 환율을 적용하여 표시하므로 외환차이가 발생하지 아니합니다.

2-4-3 표시통화로의 환산

재무제표를 작성함에 있어 기업내의 본점ㆍ해외지점 및 해외종속기업들의 기능통화로 작성된 재무제표는 표시통화인 원화로 환산되었습니다. 자산과 부채는 기말환율을 적용하여 환산하고 손익과 자본항목은 거래일의 환율 또는 평균환율을 적용하여 환산하며 재무제표를 표시통화로 환산하는 과정에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익항목인 해외사업장환산외화차이로 인식합니다.

2-5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유
동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2-6 금융자산의 최초 인식 및 후속 측정

금융상품은 거래당사자 어느 한쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품이 생기게 하는 모든 계약입니다.
 
2-6-1 최초 인식과 측정
금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래가격으로 측정합니다. 

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

2-6-2 후속 측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.
- 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
- 누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
- 제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)
당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)
최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품 표시'에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우를 나타내지 않는다면 그러한 배당은 받을권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 배당이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하는 경우에 해당한다면 그러한 배당은 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 지분상품을 포함합니다. 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가 발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

2-6-3 제거
금융자산(또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸
- 당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다.이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

2-6-4 금융자산의 손상
당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2-7 파생상품과 위험회피회계

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 파생상품은 위험회피회계 적용 유무에 따라 회계처리가 달라지므로 매매목적 파생상품과 위험회피목적 파생상품으로 분류할 수 있습니다. 위험회피회계가 적용되는 위험회피목적 파생상품 거래시 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며, 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상 거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우현금흐름위험회피회계를 적용합니다. 매매목적 파생상품 거래의 경우 공정가치 평가로 인한 손익을 당기손익에 반영합니다.

2-7-1 내재파생상품

내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로서 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 유사하게 변동시킨 요소입니다. 당사는 복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우에는 복합상품의 장부금액을 주계약과 내재파생상품으로 분리하여 회계처리하고 있습니다.

2-8 최초거래일 손익의 이연 및 인식

시장에서 관측 가능하지 않는 평가변수를 사용하여 공정가치를 평가하는 공정가치 수준 3에 해당하는 파생상품의 경우 당기손익에 반영한 최초 평가금액과 거래가액의차이를 만기까지 정액법으로 상각하여 손익에 반영합니다.

2-9 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 신용위험평가조정액을 산출하여 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

2-10 환매조건부채권

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시 발생되는 이자는 차입부채이자 및 대출채권이자로 계상하고 있습니다.

2-11 지분법의 적용

지분법피투자회사의 순자산가액 변동 원천에 따라, 순자산가액 변동이 당기순이익 또는 당기순손실로 인하여 발생한 경우에는 지분법이익 또는 지분법손실로, 전기이월이익잉여금 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법이익잉여금변동 또는 부의지분법이익잉여금변동으로, 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 발생한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동으로 처리하고 있습니다.

2-12 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있으며, 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 않습니다. 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 원가에서잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
40년

시 설 장 치
4년

기 구 비 품
4년

차 량 운 반 구
4년

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 표시하고 있습니다.

2-13 무형자산

자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 무형자산을 인식하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권ㆍ컴퓨터소프트웨어ㆍ개발비 등을 포함하고 있습니다.

개별 취득한 무형자산은 원가로 인식하고 있으며, 내용연수가 유한한 무형자산은 상각하고 상각대상금액은 5년 동안 체계적인 방법으로 배분하고 있습니다. 내용연수가비한정인 무형자산은 상각하지 아니하고 매년 또는 무형자산의 손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 또한, 비한정인 내용연수를 적용하는 경우 관련 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화 하는지를 매 회계기간에 검토하고 있습니다.

2-13-1 기타의 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 소프트웨어에 대한 원가를 무형자산으로 계상하고 있습니다. 동 소프트웨어는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있으며 추정내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

2-13-2 비한정내용연수 무형자산

당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정내용연수를 적용하는 것이 적절한지 검토하고 적절하지 않을 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

2-14 비금융자산 손상

당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능액을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다.

계속사업에서의 손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

과거에 인식한 손상차손은 해당 자산의 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-15 확정급여부채

당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 당사는 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액을 확정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생 기간에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 즉시 손익에 반영하고 있습니다. 

확정기여제도와 관련하여 기여금이 지급된 이후에 당사는 더 이상의 미래의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 선급 기여금은 초과 기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다. 

2-16 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 자본에 직접 인식된항목과 관련된 금액을 제외하고는 손익계산서에 인식합니다. 이러한 경우, 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 해당 법인세는 해당 자본항목에 가감됩니다.

당기 법인세비용은 당사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 현재법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 당기법인세부채로 계상하고 있습니다.

당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 적용하고 있습니다.

다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간종료일에 법제화되었거나 실질적으로 법제화된 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업과 관계기업에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만, 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계하고 있습니다.

2-17 금융부채

2-17-1 최초 인식과 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

2-17-2 후속 측정
금융부채의 측정은 아래에서 언급된 분류에 따릅니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 

대여금 및 차입금
최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

2-17-3 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2-18 금융상품의 상계
금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행 가능한 상계 권리를 현재 가지고 있거나, 차액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도가 있는 경우에 재무상태표에서 상계하여 순액으로 표시됩니다.

2-19 금융상품 공정가치

당사는 금융상품에 대한 공정가치 결정시 활성시장에서 공시되는 가격을 우선적으로적용하고 있으며, 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법 및 옵션결정모형을 포함하고 있습니다.

평가기법에 의하여 공정가치를 결정하는 경우 동일한 금융상품의 관측 가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 객관적으로 입증되거나 관측 가능한 시장의 자료만을 변수로 포함하는 평가기법을 사용할 수 있습니다. 단, 평가기법을 통한 공정가치의 결정시 모든 주요 투입변수가 항상 시장에서 관측 가능하지는 않으며 이런 경우에는 합리적인 가정이나 추정을 이용하여 공정가치를 결정하고 있습니다.

당사는 활성시장에서 공시되는 가격의 경우 수준 1, 관측가능한 시장정보를 이용한 평가기법의 공정가치를 수준 2 그리고 기타의 경우 수준 3으로 공정가치를 분류하고있습니다.

2-20 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니
다.
의무를 부담할 것으로 예상되나 이를 위하여 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 주석으로 공시하고 있습니다. 또한, 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 인식하고 있습니다.

2-21 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 신주의 발행과 관련된 직접비용은 수취대가에서 법인세효과를 차감한 순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다.

2-22 미지급배당금

미지급배당금은 당사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2-23 신탁업무

당사는 신탁업무 규정에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다.

당사는 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 취득한 영업보수를 영업수익에 계상하고 있습니다.

2-24 이자수익 및 이자비용

당사는 이자수익 및 이자비용을 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2-25 수수료수익

당사는 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.

가. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 정액법으로 인식합니다.

나. 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 발생시 일시 인식합니다.

다. 금융상품의 유효이자의 일부인 수수료는 유효이자율법으로 인식합니다.

2-26 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자는 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채 금액에 대한 판단ㆍ추정 및 가정을 하도록 요구됩니다. 추정과 관련가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 그리고 미래기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.

아래 항목들은 추정과 관련된 중요한 판단들로서, 이는 경영자가 기업의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 사항들이며, 재무제표에 인식된 금액에 영향을 미칩니다.

3-1 손실충당금

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하나, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 손상된 자산에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호는 어떤 것이 신용위험의 유의적인 증가를 구성하는지에 대해 정의하고 있지 아니합니다. 자산의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 당사는 양적ㆍ질적인 합리적이고 뒷받침될 수 있는 미래전망정보를 고려하고 있습니다.

당사는 개별적으로 중요한 손상자산에 대해서는 개별평가에 의해 손실충당금을 설정하고 개별적으로 손상의 객관적 증거가 없거나 개별적으로 비중이 크지 않은 비슷한 성향의 자산에 대하여는 집합평가에 의해 손실충당금을 설정합니다.

개별평가는 차주별로 영업현금흐름 또는 담보현금흐름을 통해 예측한 회수예상가액의 현재가치를 통해 손실충당금을 산출하고 집합평가는 입수가능한 역사적 경험에 기초한 통계적인 방식으로 손실충당금을 설정합니다.

3-2 퇴직급여

당사가 운영하는 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율ㆍ사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

3-3 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매 보고기간종료일 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3-4 법인세

당사는 법인세에 대한 추정을 결정하는 경우에는 유의적인 판단이 요구됩니다. 최종 법인세의 결정을 불확실하게 하는 여러 종류의 거래와 계산방식이 존재합니다. 당사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여, 예상되는 세무감사 사항에 대한 우발부채를 인식하고 있습니다. 이러한 사항들에 대한 최종 법인세금액이 최초에 인식한 금액과 차이가 있을 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세와 이연법인세 자산과 부채에 영향을 주게 됩니다.

3-5 환류세제

당사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 당사는 동 기간의 법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 당사가 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

4. 현금및예치금 

4-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산:

현금
5,000
5,000

보통예금
12,934,760
13,431,796

당좌예금
46,000
-

MMDA
63,027,184
68,073,812

기타예금
110,000,000
30,420,530

소 계
186,012,944
111,931,138

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
45,000,000
87,000,000

대차거래이행보증금
-
29,733

장내파생상품자기거래예치금(해외)
2,944,681
8,902,560

장외파생상품매매증거금
2,258,763
2,932,460

장기성예금
100,000,000
40,000,000

기타예치금
2,029,500
2,029,500

소 계
152,232,944
140,894,253

합 계
338,245,888
252,825,391

4-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당기말
전기말
제한내용

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융
45,000,000
87,000,000
고객예탁금반환

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
-
29,733
대차거래이행

장내파생상품자기거래예치금(해외)
-
2,944,681
8,902,560
파생상품거래

장외파생상품매매증거금
-
2,258,763
2,932,460
파생상품거래

장기성예금
수협은행 외
100,000,000
40,000,000
고객투자자산 외

기타예치금
우리은행 외
2,029,500
2,029,500
당좌개설보증금 외

합 계
152,232,944
140,894,253

5. 단기매매금융자산

5-1 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말
평가손익

기초가액/
취득원가
장부금액/
공정가치
전 기

주식
5,656,595
5,867,511
210,916

국공채
659,576,426
658,756,733
(819,693)

특수채
1,098,198,695
1,095,346,141
(2,852,554)

회사채
1,283,985,667
1,280,514,185
(3,471,482)

집합투자증권
59,846,336
59,463,237
(383,099)

기업어음증권
535,417,388
533,598,769
(1,818,619)

전자단기사채
552,550,000
552,591,575
41,575

기타단기매매 
금융자산
84,083,658
85,220,472
1,136,814

합 계
4,279,314,765
4,271,358,623
(7,956,142)

5-2 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 단기매매금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

전기말

한국거래소
금융채 등
13,000,000
선물거래약정관련

한국증권금융
국공채 등
482,280,000
대차거래담보관련

한국예탁결제원
금융채 등
102,890,000
대차거래담보관련

한국증권금융
금융채
50,000,000
기관운영자금대출

한국예탁결제원
국공채
500,000
손해배상공동기금관련

한국예탁결제원
국공채 등
2,591,687,836
REPO담보

한국거래소
국공채 등
4,000,000
거래소증거금

KB증권
정기예금
15,500,000
장외파생거래관련

SOCIETE GENERALE S.A
국공채
1,000,000
장외파생거래관련

NOMURA INTERNATIONAL PLC
국공채
8,503,000
장외파생거래관련

한국거래소
국공채
2,500,000
장외파생거래관련

모건스탠리은행
국공채
6,660,000
장외파생거래관련

디비에스은행
국공채 등
1,000,000
장외파생거래관련

CREDIT SUISSE INTERNATIONAL
국공채
5,680,890
장외파생거래관련

하나금융투자
국공채
24,000,000
장외파생거래관련

신한은행(DB자산운용)
국공채
48,000,000
장외파생거래관련

고객예수금(신탁)
기타단기매매금융자산
75,620,000
고객예수분

합 계

3,432,821,726

6. 당기손익인식지정금융자산

6-1 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

주가연계증권
8,093,858

기타파생결합증권
56,204,312

기타파생결합사채
50,398,707

신용위험평가조정액
(247,056)

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
5,025,580

합 계
119,475,401

당사는 내재파생상품을 포함하고 있는 위 복합상품에 대해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

6-2 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
1,939,828

신규발생
6,272,475

기중실현
(3,186,723)

기말
5,025,580

6-3 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
(54,885)

신규발생
(244,633)

기중실현
52,462

기말
(247,056)

7. 당기손익-공정가치 측정 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

7-1 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

장부금액 / 공정가치

주식
22,645,921

국공채
965,604,337

특수채
774,259,601

회사채
959,641,298

집합투자증권
217,237,483

기업어음증권
311,253,955

전자단기사채
399,585,905

외화채
7,953,465

기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
88,545,937

복합상품
57,521,559

합 계
3,804,249,461

7-2 당기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말

한국거래소
통안채 등
9,000,000
선물거래약정관련

한국증권금융
국공채 등
351,647,000
대차거래담보관련

한국예탁결제원
금융채 등
112,860,000
대차거래담보관련

한국증권금융
금융채
43,000,000
기관운영자금대출

한국예탁결제원
국공채
500,000
손해배상공동기금관련

한국예탁결제원
국공채 등
2,509,553,635
REPO담보

한국거래소
국공채 등
9,000,000
거래소증거금

SOCIETE GENERALE S.A
국공채
1,000,000
장외파생거래관련

NOMURA INTERNATIONAL PLC
국공채
6,165,000
장외파생거래관련

한국거래소
국공채
4,500,000
장외파생거래관련

산업은행
금융채
1,800,000
장외파생거래관련

대화은행(서울지점)
국공채
400,000
장외파생거래관련

모건스탠리은행
국공채
12,010,000
장외파생거래관련

디비에스은행
국공채 등
1,000,000
장외파생거래관련

CREDIT SUISSE INTERNATIONAL
국공채 등
48,700,890
장외파생거래관련

하나금융투자
금융채 등
24,000,000
장외파생거래관련

신한은행(DB자산운용)
금융채
48,000,000
장외파생거래관련

고객예수금(신탁)
기타당기손익-공정가치
 측정 금융자산
73,630,000
고객예수분

합 계
3,256,766,525

7-3 당기말 현재 복합상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

주가연계증권
3,871,333

기타파생결합증권
49,073,446

신용위험평가조정액
(151,477)

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
4,728,257

합 계
57,521,559

7-4 당기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기초
5,025,580

신규발생
2,229,628

기중실현
(2,526,951)

기말
4,728,257

7-5 당기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기초
(247,056)

신규발생
(2,027)

기중실현
97,606

기말
(151,477)

8. 매도가능금융자산

8-1 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위 : 주, 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)
손상차손
누계액

주식(주2, 3)

21,305,372

105,903,033
105,903,033
85,328,336
(730,675)

채권 및 CP

802,226,557

799,946,262
799,946,262
(2,280,295)
-

집합투자증권(주3)
91,360,551
92,576,745
92,576,745
1,232,106
(15,912)

기타(주3)
2,003,387
2,003,387
2,003,387
-
-

합 계
916,895,867
1,000,429,427
1,000,429,427
84,280,147
(746,587)

(주1) 매도가능금융자산의 미실현보유손익은 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.

(주2)
취득원가 대비 장부금액이 중요하게 하락하여 취득원가와 장부금액의 차이를

전기 이전에 670,762천원, 전기에 59,913천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(주3) 전기말 도미누스신성장 사모투자회사를 포함한 10개 비시장성 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

8-2 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

전기말

한국증권금융
한국거래소 주식
87,341,303
기관운영자금대출

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

9-1 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 주, 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)

주식
3,881,458
94,867,951
94,867,951
90,986,493

채권
879,317,882
880,998,600
880,998,600
1,680,718

합 계
883,199,340
975,866,551
975,866,551
92,667,211

(주1) 기대신용손실 및 이연법인세효과 반영 전 금액입니다.

9-2 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
당기말
취득목적

장부금액
공정가치

비상장주식

한국증권금융
219,544
0.32
1,095,702
3,158,360
3,158,360
증권유관기관 출자

코스콤
7,470
0.14
37,353
627,958
627,958
증권유관기관 출자

한국예탁결제원
20,165
0.19
101,120
1,895,611
1,895,611
증권유관기관 출자

한국자금중개
10,000
0.50
50,000
566,400
566,400
증권유관기관 출자

한국거래소
574,784
2.87
2,597,283
88,619,622
88,619,622
증권유관기관 출자

합 계

3,881,458
94,867,951
94,867,951

전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분증권에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

9-3 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
-
-
-
-

기초에 인식된 금융상품
 으로 인한 변동
291,267
-
-
291,267

12개월 기대신용손실로
 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은
 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 대출채권
 으로 대체
-
-
-
-

손상
21,133
-
-
21,133

매각
-
-
-
-

상각채권 회수
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

시간가치 경과분
-
-
-
-

환율변동분
-
-
-
-

합 계
312,400
-
-
312,400

9-4 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
당 기

당기 중 제거한 지분증권
당기말 보유중인 지분증권

비상장주식
-
1,062,960

9-5 당기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말

한국증권금융
한국거래소 주식
88,619,622
기관운영자금대출

10. 대출채권

10-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금:

자기신용거래융자금
40,473,410
43,894,463

증권담보대출금
307,534,249
275,091,312

소 계
348,007,659
318,985,775

기타대출금:

대여금
3
1

매입대출채권
12,543,423
17,829,138

기타대지급금
-
288,815

사모사채
43,445,819
26,171,544

기타대출채권
29,872,754
88,889,694

소 계
85,861,999
133,179,192

대출채권 합계
433,869,658
452,164,967

차감:

대손충당금
(12,903,830)
(23,055,096)

대출채권 장부금액
420,965,828
429,109,871

10-2 당기 중 당사의 대출채권 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
424,134,422
-
28,030,545
452,164,967

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
(7,447,054)
-
(559,440)
(8,006,494)

제각
-
-
(10,288,815)
(10,288,815)

기말
416,687,368
-
17,182,290
433,869,658

10-3 당기 및 전기 중 당사의 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
23,055,096
23,055,096

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
137,549
-
-
137,549

제각
-
-
(10,288,815)
(10,288,815)

기말
137,549
-
12,766,281
12,903,830

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
제 각
기 말

매입대출채권
16,537,668
-
-
16,537,668

사모사채
8,022,710
(1,794,097)
-
6,228,613

기타대지급금
288,815
-
-
288,815

합 계
24,849,193
(1,794,097)
-
23,055,096

11. 기타상각후원가 측정 금융
자산
및 기타대여금및수취채권

11-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타상각후원가 측정 금융
자산
및 기타대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미수금:

자기매매미수금
-
-

위탁매매미수금(결제일차이)
54,922,850
67,159,232

위탁매매미수금
658,655
778,527

지급결제미수금
21,540,905
15,105,020

기타미수금
618
698,352

대손충당금
(415,060)
(780,028)

소 계
76,707,968
82,961,103

미수수익:

미수수수료
16,009,928
15,319,502

미수이자
10,325,934
10,153,588

기타미수수익
9,276,700
6,771,470

대손충당금
(8,583)
(158,058)

소 계
35,603,979
32,086,502

보증금
8,025,080
9,778,309

합 계
120,337,027
124,825,914

11-2 당사의 기타상각후원가 측정 금융
자산
및 기타대여금및수취채권
의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
938,086
938,086

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
-
-
423,643
423,643

제각
-
-
(938,086)
(938,086)

기말
-
-
423,643
423,643

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
제 각
기 말

미수금
780,028
-
-
780,028

미수수익
158,058
-
-
158,058

합 계
938,086
-
-
938,086

12. 파생상품

12-1 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이자율관련
5,125,746,685
2,899,576,581

주식관련
436,466,793
809,880,381

통화관련
106,916,891
117,786,198

신용관련
859,982,288
460,000,448

합 계
6,529,112,657
4,287,243,608

당사의 파생상품은 위험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있습니다.

12-2 당기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

주식관련(장내)
-
-
68,908
498,805

이자율스왑(장외)
4,891,926
4,685,506
5,970,910
5,780,014

이자율옵션(장외)
29,783,282
-
29,745,692
-

주식스왑(장외)
25,092
41,132,478
96,487
7,020,965

주식옵션(장외)
24,561,403
7,265,503
10,298,037
31,219,771

주식관련(장외)(주1)
-
-
841,880
-

통화선도(장외)
52,164
24,164
116,647
-

통화스왑(장외)
417,967
391,560
1,319,150
1,267,482

신용스왑(장외)
8,748,352
3,790,683
7,524,551
5,753,254

파생상품 거래일
손익인식평가조정액
15,235,199
798,068
9,912,331
767,012

합 계
83,715,385
58,087,962
65,894,593
52,307,303

(주1

)
당사의 파생상품 중 주식관련(장외) 파생상품은 전
환권으로 구성되어 있습니다

12-3 당사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

주식관련(장내)
536,486
1,611,939
633,754
2,788,123

주식관련(장외)
2,712,700
26,609,352
5,023,884
2,966,476

이자율관련(장외)
4,642,234
4,230,238
5,790,370
4,659,830

통화관련(장외)
260,414
270,677
3,440,953
3,359,114

신용관련(장외)
5,510,866
5,957,912
2,955,350
3,325,716

합 계
13,662,700
38,680,118
17,844,311
17,099,259

12-4 당기 및 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

기초
9,912,331
767,012
2,138,620
1,324,525

신규발생
29,432,380
933,210
12,141,038
817,618

기중실현
(24,109,512)
(902,154)
(4,367,327)
(1,375,131)

기말
15,235,199
798,068
9,912,331
767,012

13. 관계기업투자주식

13-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천좌, 천원)

회사명
좌수
지분율(%)
취득원가
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
18,000,000
37.50
18,000,000
18,000,000

이지스사모 부동산투자신탁 47호
17,000,000
24.29
17,000,000
17,000,000

이지스사모 부동산투자신탁 10호
35,000,000
32.11
36,182,300
36,182,300

합 계
70,000,000

71,182,300
71,182,300

<전기말>
(단위 : 천좌, 천원)

회사명
좌수
지분율(%)
취득원가
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
18,000,000
37.50
18,000,000
18,000,000

이지스사모 부동산투자신탁 47호
17,000,000
24.29
17,000,000
17,000,000

이지스사모 부동산투자신탁 10호
35,000,000
32.11
36,182,300
36,182,300

합 계
70,000,000

71,182,300
71,182,300

13-2 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
121,647,237
71,349,228
50,298,009
7,624,908
2,738,521

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,367,283
99,442,205
69,925,078
7,424,431
2,852,662

이지스사모 부동산투자신탁 10호
290,215,160
175,539,298
114,675,862
23,801,347
13,619,120

합 계
581,229,680
346,330,731
234,898,949
38,850,686
19,210,303

<전기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
118,881,378
71,321,889
47,559,489
8,284,092
3,686,289

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,200,171
99,271,755
69,928,416
5,783,181
1,899,019

이지스사모 부동산투자신탁 10호
289,692,285
175,435,544
114,256,741
22,866,389
12,816,591

합 계
577,773,834
346,029,188
231,744,646
36,933,662
18,401,899

14. 유형자산

14-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
661,130
(343,514)
317,616

기구비품
14,646,397
(12,739,877)
1,906,520

시설장치
13,769,654
(8,119,897)
5,649,757

건설중인자산
424,706
-
424,706

합 계
29,501,887
(21,203,288)
8,298,599

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
572,862
(226,513)
346,349

기구비품
15,728,149
(13,115,452)
2,612,697

시설장치
16,887,510
(13,889,347)
2,998,163

건설중인자산
133,452
-
133,452

합 계
33,321,973
(27,231,312)
6,090,661

14-2 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
폐기와처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
346,349
-
(15,940)
152,028
(164,821)
317,616

기구비품
2,612,697
356,387
(7,583)
-
(1,054,981)
1,906,520

시설장치
2,998,163
984,564
(312,571)
3,952,977
(1,973,376)
5,649,757

건설중인자산
133,452
6,160,099
-
(5,868,845)
-
424,706

합 계
6,090,661
7,501,050
(336,094)
(1,763,840)
(3,193,178)
8,298,599

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
폐기와처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
391,998
-
(187,587)
291,171
(149,233)
346,349

기구비품
2,617,792
1,018,639
(725)
-
(1,023,009)
2,612,697

시설장치
2,528,944
631,226
(125,290)
1,684,301
(1,721,018)
2,998,163

건설중인자산
1,022,913
4,973,198
-
(5,862,659)
-
133,452

합 계
6,561,647
6,623,063
(313,602)
(3,887,187)
(2,893,260)
6,090,661

14-3

당사는 본사 외
21
개 건물 등에 대하여 현대해상화재보험 등에 화재보험을가입하고 있으며 부보금액은

60,655백만원
입니다. 또한 차량운반구 등에 대해서도
KB손해보험 등에
화재보험을 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

15-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
31,415,296
(27,679,585)
-
3,735,711

회원권
8,957,330
-
(1,419,253)
7,538,077

기타무형자산(주1)
14,536,625
(1,093,836)
-
13,442,789

합 계
54,909,251
(28,773,421)
(1,419,253)
24,716,577

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
30,421,443
(26,141,268)
-
4,280,175

회원권
7,933,447
-
(1,418,920)
6,514,527

기타무형자산(주1)
14,536,625
(1,059,142)
-
13,477,483

합 계
52,891,515
(27,200,410)
(1,418,920)
24,272,185

(주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다.

15-2 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
4,280,175
252,013
741,840
(1,538,317)
-
3,735,711

회원권
6,514,527
1,883
1,022,000
-
(333)
7,538,077

기타무형자산
13,477,483
-
-
(34,694)
-
13,442,789

합 계
24,272,185
253,896
1,763,840
(1,573,011)
(333)
24,716,577

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
4,415,471
244,285
1,492,481
(1,872,062)
-
4,280,175

회원권
5,714,070
(1,422,610)
2,248,400
-
(25,333)
6,514,527

기타무형자산
13,349,752
-
146,304
(18,573)
-
13,477,483

합 계
23,479,293
(1,178,325)
3,887,185
(1,890,635)
(25,333)
24,272,185

15-3 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

회원권
7,538,077
6,514,527

금융결제원소액결제시스템
13,335,000
13,335,000

합 계
20,873,077
19,849,527

16. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
8,977,845
13,459,763

선급비용
3,117,486
1,057,634

선급제세
412,000
-

기타자산
28,088
28,088

합 계
12,535,419
14,545,485

17. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

위탁자예수금
101,445,612
106,740,945

선물거래옵션예수금
1,895,978
1,257,578

저축자예수금
197,008
167,270

집합투자증권투자자예수금
44,088,579
86,641,689

신용공여담보금
323,573
374,220

기타의예수금
41,725
154,986

합 계
147,992,475
195,336,688

18. 단기매매금융부채

전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말
평가손익

전 기

매도유가증권(국공채)
429,680,667
1,329,230

19. 당기손익인식지정금융부채

19-1 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

매도주가연계증권
140,722,548

매도주가연계사채
1,221,444,279

매도기타파생결합증권
60,418,710

매도기타파생결합증권사채
29,802,036

신용위험평가조정액
(2,538,502)

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
14,554,265

합 계
1,464,403,336

19-2 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
3,502,717

신규발생
17,333,873

기중실현
(6,282,325)

기말
14,554,265

19-3 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
(1,828,154)

신규발생
(2,111,951)

기중실현
1,401,603

기말
(2,538,502)

20. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

20-1 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
평가손익

당기

매도유가증권(국공채)
370,577,430
(1,468,620)

20-2 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

매도주가연계증권
241,960,152

매도주가연계사채
635,744,106

매도기타파생결합증권
51,905,118

매도기타파생결합증권사채
29,839,626

신용위험평가조정액
(1,268,307)

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
18,423,225

합 계
976,603,920

20-3 당기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
14,554,265

신규발생
28,755,641

기중실현
(24,886,681)

기말
18,423,225

20-4 당기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
(2,538,502)

신규발생
(1,387,546)

기중실현
2,657,741

기말
(1,268,307)

21. 차입부채

21-1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
국민은행 등
1.85 ~ 2.01
95,000,000
115,000,000

증금차입금
한국증권금융
2.04 ~ 2.21
210,000,000
270,000,000

기업어음증권
하이투자증권 등
2.11 ~ 2.57
180,000,000
-

전자단기사채
KTB투자증권 등
2.01 ~ 2.35
198,000,000
250,000,000

환매조건부채권매도
-
(주1)
2,396,470,000
2,469,435,651

후순위채
-
4.55 ~ 5.21
210,000,000
150,000,000

합 계
3,289,470,000
3,254,435,651

(주1) 환매조건부채권매도의 차입이자율은 국공채 및 회사채 등의 수익률에 의해서 결정됩니다. 

21-2 당기말 및 전기말 현재 후순위채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만 기
당기말
전기말

무보증후순위사채(1-1회차)
4.91
2012.08.28
2018.02.28

70,000,000

무보증후순위사채(1-2회차)
5.21
2012.08.28
2019.08.28
80,000,000
80,000,000

무보증후순위사채(2회차)
4.64
2018.02.26
2024.02.26
50,000,000
-

무보증후순위사채(3회차)
4.55
2018.09.06
2025.09.06
80,000,000
-

합 계
210,000,000
150,000,000

22. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금 :

거래처미지급금
3,771,176
2,199,439

부서미지급금
166,043
42,016

지급결제미지급금
18,328,696
14,697,911

위탁매매미지급금
54,365,033
67,082,778

자기매매미지급금
1,806,313
9,321,827

기타미지급금
1,994,645
1,533,194

소 계
80,431,906
94,877,165

미지급비용
37,040,227
28,877,094

합 계
117,472,133
123,754,259

23. 충당부채

23-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
2,844,580
2,685,292

소송충당부채
1,817,988
1,817,988

손실충당부채
1,631,923
1,750,000

합 계
6,294,491
6,253,280

23-2
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

복구충당부채
2,685,292
1,971,310
(1,812,022)
2,844,580

소송충당부채
1,817,988
165,996
(165,996)
1,817,988

손실충당부채
1,750,000
581,418
(699,495)
1,631,924

합 계
6,253,280
2,718,724
(2,677,511)
6,294,492

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

복구충당부채
2,842,435
86,208
(243,351)
2,685,292

소송충당부채
1,817,988
-
-
1,817,988

손실충당부채
750,000
1,592,074
(592,074)
1,750,000

합 계
5,410,423
1,678,282
(835,425)
6,253,280

24. 확정급여부채 

24-1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
24,093,837
20,285,270

사외적립자산의 공정가치
(19,659,631)
(18,262,356)

합 계
4,434,206
2,022,914

24-2 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
20,285,270
19,235,328

당기근무원가
3,990,241
3,998,798

이자원가
459,538
350,531

퇴직급여지급액
(1,876,182)
(3,245,185)

재측정요소

경험조정에 의한 차이
969,994
378,118

가정변경에 의한 차이
264,976
(432,320)

재무적 가정변경에 의한 차이
264,976
(432,320)

재측정요소 소계
1,234,970
(54,202)

기말잔액
24,093,837
20,285,270

24-3 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
2,022,914
1,634,874

당기급여비용
4,041,322
4,031,775

사용자기여금
(3,000,000)
(3,570,000)

퇴직급여지급이행
(1,876,182)
(3,245,185)

퇴직급여지급이행(사외적립자산)
1,854,321
3,210,307

재측정요소
1,391,831
(38,857)

기말잔액
4,434,206
2,022,914

24-4 당사의 손익으로 인식된 확정급여부채와 관련된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,990,241
3,998,798

이자원가
459,538
350,531

이자수익
(408,457)
(317,554)

순 기간비용
4,041,322
4,031,775

24-5 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
18,262,356
17,600,454

이자수익
408,457
317,554

사용자기여금
3,000,000
3,570,000

퇴직급여지급액
(1,854,321)
(3,210,307)

재측정요소
(156,861)
(15,345)

기말잔액
19,659,631
18,262,356

24-6 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
2,571
3

ELB 등
19,657,060
18,262,353

합 계
19,659,631
18,262,356

24-7 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채를 측정하기 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

인구통계학적 가정
이직률
19.43
19.43

재무적 가정
할인율
2.24
2.52

기대 임금상승률
2.00
2.00

24-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

24-8-1 할인율의 변동

(단위 : 천원)

구 분
할인율
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
23,191,717
(3.7)

Base
24,093,837
-

1% 하락
25,071,226
4.1

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
4,165,596
(2.8)

Base
4,287,278
-

1% 하락
4,403,579
2.7

24-8-2 임금상승률의 변동

(단위 : 천원)

구 분
임금상승률
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
25,066,700
4.0

Base
24,093,837
-

1% 하락
23,178,799
(3.8)

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
4,501,432
5.0

Base
4,287,278
-

1% 하락
4,086,316
(4.7)

24-9
당사가 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
637,208
천원
입니다. 

24-10 당사가 차기 중 확정급여제도와 관련하여 납입할 기여금은 3,000,000천원입니다.

25. 법인세비용 

25-1 법인세비용의 구성내역

당사의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
20,243,732
19,210,112

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(533,632)
(3,736,010)

총법인세효과
19,710,100
15,474,102

자본에 직접 가감되는 법인세부담액
(939,742)
2,982,816

법인세비용
18,770,358
18,456,918

25-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익 (A)
70,237,902
77,360,208

적용세율(
11%, 22%, 24.2%
)에 따른 세부담액

16,535,572
18,254,544

조정사항 :

비공제비용 등 (당
기:
1,681,269천원
,

전기: 1,224,732천원
)

406,867
296,385

기타(세율차이 등)
1,827,919
(94,011)

법인세비용 (B)
18,770,358
18,456,918

유효세율 (%) (B/A)
26.72%
23.86%

25-3 일시적차이내역 및 순이연법인세자산(부채의) 내역

당사의 당기 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기말
전 기말

미수이자
(10,034,473)
(9,917,139)

단기매매증권평가이익
(13,147,735)
(1,696,698)

단기매매매증권평가손실
41,986,857
10,010,587

보험수리적손익
1,517,993
203,876

매도가능금융자산평가이익
-
(84,280,147)

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가이익
(92,667,211)
-

장내선물정산이익
(233,430)
(532,553)

장내선물정산손실
537,290
36,300

옵션평가이익
-
(38,800)

장내옵션평가손실
-
21,700

해외선물평가이익
(303,056)
(62,402)

해외선물평가손실
526,106
427,570

해외옵션평가손실
548,543
2,302,554

장외파생상품평가이익
(17,525,720)
(15,550,463)

장외파생상품평가손실
51,140,121
19,001,325

기타장외파생상품평가이익
-
(996,680)

기타장외파생상품평가손실
-
623,360

파생상품자산거래일손익인식평가조정
(15,235,199)
(9,912,331)

파생상품부채거래일손익인식평가조정
798,068
767,012

파생결합증권평가이익
(2,240,953)
(2,187,939)

파생결합증권평가손실
225,887
935,355

파생결합증권거래일손익인식평가조정
(4,728,257)
(5,025,580)

매도파생결합증권평가이익
(42,219,117)
(7,381,321)

매도파생결합증권평가손실
7,491,340
9,498,471

매도파생결합증권거래일손익인식평가조정
18,423,225
14,554,265

매도유가증권평가이익
(574,199)
(1,486,334)

매도유가증권평가손실
2,042,819
157,104

자산관리수수료
-
237,983

퇴직급여충당금
22,495,169
18,664,741

퇴직보험
(19,425,138)
(18,262,356)

주식배당
26,960
26,960

무상증자
16,385
16,385

매도가능금융자산(의제배당)
276,640
276,640

주식손상차손
441,174
1,746,587

휴면계좌
-
140,934

상각비(무형자산)
(6,418,860)
(5,770,471)

회원권(손상)
2,645,653
3,966,758

연차수당
2,192,576
-

선급비용
(282,186)
(239,170)

임차보증금
282,186
239,170

복구자산
(269,288)
(412,331)

복구충당부채
2,844,580
2,685,293

기타
7,691,781
9,332,327

합 계
(61,153,469)
(67,879,458)

순이연법인세부채
(14,799,139)
(16,426,829)

25-4 당기 및 전기의 자본에 직접가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

종업원급여재측정요소
(1,391,831)
376,758
(19,894)
9,403

매도가능증권평가손익의 변동
-
-
(12,286,829)
2,973,413

기타포괄손익-공정가치 측정
금융자산평가손익의 변동

5,468,603
(1,316,500)
-
-

합 계
4,076,772
(939,742)
(12,306,713)
2,982,816

26. 기타부채 

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
50
-

선수수익
30,689,065
32,534,144

제세예수금
7,992,187
5,576,943

기타부채
744,924
610,802

합 계
39,426,226
38,721,889

27. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치

27-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정
가치 측정
금융상품
당기손익-공정
가치 측정 지정
금융상품
기타포괄손익-
공정가치 측정
채무증권
기타포괄손익-
공정가치 측정
지분증권
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
-
338,245,888
-
338,245,888

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
3,635,536,043
-
-
-
-
-
3,635,536,043

지분증권
22,645,921
-
-
-
-
-
22,645,921

기타
146,067,496
-
-
-
-
-
146,067,496

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
-
-
880,998,600
-
-
-
880,998,600

지분증권
-
-
-
94,867,951
-
-
94,867,951

대출채권
-
-
-

420,965,828
-
420,965,828

기타상각후원가 측정 
 금융자산
-
-
-
-
120,337,027
-
120,337,027

파생상품자산
83,715,385
-
-
-
-
-
83,715,385

합 계
3,887,964,845
-
880,998,600
94,867,951
879,548,743
-
5,743,380,139

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
-
147,992,476
147,992,476

당기손익-공정가치 측정
 금융부채
370,577,430
-
-
-
-
-
370,577,430

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
-
976,603,920
-
-
-
-
976,603,920

차입부채
-
-
-
-
-
3,289,470,000
3,289,470,000

기타금융부채
-
-
-
-
-
117,472,133
117,472,133

파생상품부채
58,087,962
-
-
-
-

58,087,962

합 계
428,665,392
976,603,920
-
-
-
3,554,934,609
4,960,203,921

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
단기매매금융상품
당기손익인식
지정금융상품
매도가능금융자산
대여금및수취채권
상각후원가측정 금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
252,825,391
-
252,825,391

단기매매금융자산

채무증권
4,120,807,403
-
-
-
-
4,120,807,403

지분증권
65,330,748
-
-
-
-
65,330,748

기타
85,220,472
-
-
-
-
85,220,472

당기손익인식지정금융자산
-
119,475,401
-
-
-
119,475,401

매도가능금융자산

채무증권
-
-
799,946,262
-
-
799,946,262

지분증권
-
-
198,479,779
-
-
198,479,779

기타
-
-
2,003,386
-
-
2,003,386

대출채권
-
-
-
429,109,871
-
429,109,871

기타대여금및수취채권
-
-
-
124,825,914
-
124,825,914

파생상품자산
65,894,593
-
-
-
-
65,894,593

합 계
4,337,253,216
119,475,401
1,000,429,427
806,761,176
-
6,263,919,220

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
195,336,688
195,336,688

단기매매금융부채
429,680,667
-
-
-
-
429,680,667

당기손익인식지정금융부채
-
1,464,403,336
-
-
-
1,464,403,336

차입부채
-
-
-
-
3,254,435,651
3,254,435,651

기타금융부채
-
-
-
-
123,754,259
123,754,259

파생상품부채
52,307,303
-
-
-
-
52,307,303

합 계
481,987,970
1,464,403,336
-
-
3,573,526,598
5,519,917,904

27-2 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
338,245,888
338,245,888

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

채무증권
3,635,536,043
3,635,536,043

지분증권
22,645,921
22,645,921

기타
146,067,496
146,067,496

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
880,998,600
880,998,600

지분증권
94,867,951
94,867,951

대출채권(주2)
420,965,828
420,965,828

기타상각후원가 측정 금융자산(주2)
120,337,027
120,337,027

파생상품자산
83,715,385
83,715,385

합 계
5,743,380,139
5,743,380,139

금융부채 :

예수부채
147,992,476
147,992,476

당기손익-공정가치 측정 금융부채
370,577,430
370,577,430

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
976,603,920
976,603,920

차입부채(주3)
3,289,470,000
3,289,470,000

기타금융부채
117,472,133
117,472,133

파생상품부채
58,087,962
58,087,962

합 계
4,960,203,921
4,960,203,921

(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.
(주2) 당사의 대출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산은 당기말 현재 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.
(주3) 당사의 차입부채는 당기말 현재 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

27-3 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
252,825,391
252,825,391

단기매매금융자산

채무증권
4,120,807,403
4,120,807,403

지분증권
65,330,748
65,330,748

기타
85,220,472
85,220,472

당기손익인식지정금융자산
119,475,401
119,475,401

매도가능금융자산(주1)

채무증권
799,946,262
799,946,262

지분증권
198,479,779
198,479,779

기타
2,003,386
2,003,386

대출채권(주2)
429,109,871
429,109,871

기타대여금및수취채권(주2)
124,825,914
124,825,914

파생상품자산
65,894,593
65,894,593

합 계
6,263,919,220
6,263,919,220

금융부채 :

예수부채
195,336,688
195,336,688

단기매매금융부채
429,680,667
429,680,667

당기손익인식지정금융부채
1,464,403,336
1,464,403,336

차입부채(주3)
3,254,435,651
3,254,435,651

기타금융부채
123,754,259
123,754,259

파생상품부채
52,307,303
52,307,303

합 계
5,519,917,904
5,519,917,904

(주1)
매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되었습니다.

(주2)
당사의 대출채권 및 기타대여금및수취채권은 전기말 현재 잔여만기가 1년이내등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(주3)
당사의 차입부채는 전기말 현재 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

27-4 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 

27-4-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

채무증권
965,604,336
2,444,740,758
225,190,949
3,635,536,043

지분증권
7,752,303
-
14,893,618
22,645,921

기타
-
73,630,000
72,437,496
146,067,496

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
40,027,032
840,971,568
-
880,998,600

지분증권
-
-
94,867,951
94,867,951

파생상품자산
-
35,145,339
48,570,046
83,715,385

합 계
1,013,383,671
3,394,487,665
455,960,060
4,863,831,396

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
370,577,430
-
-
370,577,430

당기손익-공정가치 측정 지정 
 금융부채
-
-
976,603,920
976,603,920

파생상품부채
-
5,101,230
52,986,732
58,087,962

합 계
370,577,430
5,101,230
1,029,590,652
1,405,269,312

(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

단기매매금융자산

채무증권
658,756,733
3,462,050,670
-
4,120,807,403

지분증권
5,867,511
59,463,237
-
65,330,748

기타
-
85,220,472
-
85,220,472

당기손익인식지정금융자산(주1)
-
-
114,449,821
114,449,821

매도가능금융자산(주2)

채무증권
69,340,333
728,119,510
2,486,419
799,946,262

지분증권
711,077
-
180,053,913
180,764,990

파생상품자산(주1)
68,908
37,152,399
18,760,955
55,982,262

합 계
734,744,562
4,372,006,288
315,751,108
5,422,501,958

금융부채:

단기매매금융부채
429,680,667
-
-
429,680,667

당기손익인식지정금융부채(주1)
-
-
1,449,849,071
1,449,849,071

파생상품부채(주1)
498,805
7,047,496
43,993,990
51,540,291

합 계
430,179,472
7,047,496
1,493,843,061
1,931,070,029

(주1) 금융상품의 수준별 공정가치 내역에서 당기손익인식지정금융자산 및 부채와 파생상품자산 및 부채의 거래일손익인식조정평가액을 제외한 공정가치입니다.
(주2) 매도가능금융자산 중 일부 비시장성 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 산출할 수 없어 원가법을 적용하였습니다. 따라서, 원가법 측정 비시장성 지분증권에 대해서는 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 제외하였습니다.

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

27-4-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
2,444,740,758
DCF모형
할인율

기타
73,630,000
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산

채무증권
840,971,568
DCF모형
할인율

파생상품자산
35,145,339
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
3,394,487,665

금융부채 :

파생상품부채
5,101,230
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

27-4-3 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산 :

단기매매금융자산

채무증권
3,462,050,670
DCF모형
할인율

지분증권
59,463,237
DCF모형
할인율

기타
85,220,472
DCF모형
할인율

매도가능금융자산

채무증권
728,119,510
DCF모형
할인율

파생상품자산
37,152,399
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
4,372,006,288

금융부채 :

파생상품부채
7,047,496
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

27-4-
4
당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측
정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
225,190,949
DCF모형
할인율
할인율
할인율:12.5%±50bp

지분증권

14,893,618

DCF모형

할인율, 성장률

할인율, 성장률

할인율:5.58%~11.98%
성장률:0.00%~1.00%

기타

72,437,496

DCF모형, 옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성:14%~39%
상관계수:-10%~94%

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

지분증권
94,867,951
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률
할인율:5.58%~11.98%
성장률:0.00%~1.00%

파생상품자산
48,570,046
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:14%~39%
상관계수:-10%~94%

합 계
455,960,060

금융부채:

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
976,603,920
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:14%~39%
상관계수:-10%~94%

파생상품부채
52,986,732
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:14%~39%
상관계수:-10%~94%

합 계
1,029,590,652

27-4-5 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익인식지정금융자산
114,449,821
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:13%~65%상관계수:(-)18%~74%

매도가능금융자산

채무증권
2,486,419
DCF모형
할인율
할인율

할인율:9.07%~11.23%

지분증권
180,053,913
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률
할인율:5.58%~11.98%,
성장률:0.00%~1.00%

파생상품자산
18,760,955
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:13%~18%상관계수:22%~56%

합 계
315,751,108

금융부채:

당기손익인식지정금융부채
1,449,849,071
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:13%~65%
상관계수:(-)18%~74%

파생상품부채
43,993,990
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:13%~18%
상관계수:22%~56%

합 계
1,493,843,061

27-4-
6
당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액
기 말

자산 :

당기손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권

152,147,435

2,658,549
-
109,969,331
(39,584,366)
-
-
225,190,949

지분증권

844,789

1,229,404
-
12,819,425
-
-
-
14,893,618

기타

121,629,684

491,242
-
3,682,180
(68,281,547)
14,915,937
-
72,437,496

기타포괄손익-공정
 가치 측정 금융자산

지분증권

93,388,882

-
1,479,069
-
-
-
-
94,867,951

파생상품자산

35,570,967

(9,289,862)
-
38,903,117
(16,614,176)
-
-
48,570,046

합 계

403,581,757

(4,910,667)
1,479,069
165,374,053
(124,480,089)
14,915,937
-
455,960,060

부채 :

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채

1,473,228,259

(18,825,252)
-
1,133,925,314
(1,611,724,401)
-
-
976,603,920

파생상품부채

44,754,288

14,666,592
-
48,206,773
(54,640,921)
-
-
52,986,732

합 계
1,517,982,547
(4,158,660)
-
1,182,132,087
(1,666,365,322)
-
-
1,029,590,652

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로
변경된 금액
수준 3에서 다른 수준으로
변경된 금액
기 말

자산 :

단기매매금융자산

채무증권
1,459,329
298,571
-
-
(1,757,900)
-
-
-

당기손익인식지정
 금융자산(주1)
15,113,139
(2,159,166)
-
115,806,216
(14,310,368)
-
-
114,449,821

매도가능금융자산

채무증권
5,164,761
374,701
(92,936)
-
(2,960,107)
-
-
2,486,419

지분증권
123,391,077
-
(2,771,684)
42,151,329
-
17,283,191
-
180,053,913

파생상품자산(주1)
49,937,416
(2,294,741)
-
54,552,921
(83,434,641)
-
-
18,760,955

합 계
195,065,722
(3,780,635)
(2,864,620)
212,510,466
(102,463,016)
17,283,191
-
315,751,108

부채 :

당기손익인식지정
 금융부채(주1)
933,214,040
9,383,019
-
1,267,073,413
(759,821,401)
-
-
1,449,849,071

파생상품부채(주1)
69,574,606
(6,051,398)
-
53,614,317
(73,143,535)
-
-
43,993,990

합 계
1,002,788,646
3,331,621
-
1,320,687,730
(832,964,936)
-
-
1,493,843,061

(주1) 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 3에 대한 변동 내역에서 당기손익인식지정금융자산 및 부채와 파생상품자산 및 부채의 거래일손익인식평가조정액을 제외한 공정가치입니다.

27-5 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

27-5-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
338,245,888
-
338,245,888

대출채권
-
-
420,965,828
420,965,828

기타상각후원가 측정
 금융자산
-
-
120,337,027
120,337,027

합 계
-
338,245,888
541,302,855
879,548,743

금융부채 :

예수부채
-
-
147,992,476
147,992,476

차입부채
-
3,289,470,000
-
3,289,470,000

기타금융부채
-
-
117,472,133
117,472,133

합 계
-
3,289,470,000
265,464,609
3,554,934,609

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
252,825,391
-
252,825,391

대출채권
-
-
429,109,871
429,109,871

기타대여금및수취채권
-
-
124,825,914
124,825,914

합 계
-
252,825,391
553,935,785
806,761,176

금융부채 :

예수부채
-
-
195,336,688
195,336,688

차입부채
-
3,254,435,651
-
3,254,435,651

기타금융부채
-
-
123,754,259
123,754,259

합 계
-
3,254,435,651
319,090,947
3,573,526,598

27-5-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법는
DCF모형
이며,

공정가치측정에 사용된 투입변수는
할인율
입니다.

28. 금융자산ㆍ부채 상계

28-1 당기 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무제표에 표시되는
금융자산 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품자산
58,331,398
-
58,331,398
(54,017,720)
-
4,313,678

미수금(주1)
94,819,568
(39,896,718)
54,922,850
-
-
54,922,850

합 계
153,150,966
(39,896,718)
113,254,248
(54,017,720)
-
59,236,528

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무제표에 표시되는
금융자산 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

파생상품자산
65,894,593
-
65,894,593
(37,054,201)
-
28,840,392

미수금(주1)
127,221,879
(60,062,647)
67,159,232
-
-
67,159,232

합 계
193,116,472
(60,062,647)
133,053,825
(37,054,201)
-
95,999,624

(주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다.

28-2 당기 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무제표에 
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품부채
45,992,074
-
45,992,074
(45,992,074)
-
-

환매조건부채권매도
2,396,470,000
-
2,396,470,000
(2,396,470,000)
-
-

매도유가증권
370,577,430
-
370,577,430
(370,577,430)
-
-

미지급금(주1)
94,261,751
(39,896,718)
54,365,033
-
-
54,365,033

합 계
2,907,301,255
(39,896,718)
2,867,404,537
(2,813,039,504)
-
54,365,033

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무제표에 
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

파생상품부채
52,307,303
-
52,307,303
(45,568,151)
-
6,739,152

환매조건부채권매도
2,469,435,651
-
2,469,435,651
(2,469,435,651)
-
-

매도유가증권
429,680,667
-
429,680,667
(429,680,667)
-
-

미지급금(주1)
127,145,426
(60,062,647)
67,082,778
-
-
67,082,778

합 계
3,078,569,047
(60,062,647)
3,018,506,400
(2,515,003,802)
(429,680,667)
73,821,931

(주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다.

29. 수수료수익과 비용

당사의 순수수료수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수수료수익 :

수탁수수료
47,150,153
39,784,330

인수및주선수수료
20,326,230
9,919,784

사채모집수탁수수료
-
18,000

집합투자증권취급수수료
4,876,566
4,781,758

송금수수료수입
73,895
85,822

신탁보수수수료
19,220,500
18,665,473

랩어카운트수수료
2,182,654
2,023,011

보험판매수수료수익
7,938
11,929

기타수수료
79,617,584
60,408,233

소 계
173,455,520
135,698,340

수수료비용 :

매매수수료
1,895,622
1,883,676

송금수수료
33,057
42,057

기타수수료
6,144,906
5,492,233

소 계
8,073,585
7,417,966

순수수료수익
165,381,935
128,280,374

30. 이자수익과 이자비용

30-1 당기 중 당사의 순이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권

대출금이자
5,696

채권이자
48,431,054

기업어음증권이자
10,183,571

전자단기사채이자
9,095,937

기타이자수익
10,347,047

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

채권이자
20,196,936

상각후원가 측정 유가증권

신용공여이자
3,468,739

매입대출채권이자
451,362

대출금이자
22,036,756

증금예치금이자
1,249,375

양도성예금증서이자
7,937

양도성예금증서거래이익
39,513

예금이자
4,042,099

미수금이자
43,326

기타이자수익
366,947

소 계
129,966,295

이자비용 :

증금차입금이자
3,241,633

투자자예탁금이용료
2,017,388

환매조건부채권매도이자
38,594,385

양도성예금증서거래손실
839

콜머니이자
1,900,324

사채이자
7,835,751

발행어음이자
885,048

전자단기사채이자비용
6,203,470

기타이자비용
13,963,567

소 계
74,642,405

순이자수익
55,323,890

30-2 전기 중 당사의 순이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

이자수익 :

신용공여이자
3,321,516

매입대출채권이자
-

대출금이자
18,594,234

채권이자
56,867,580

기업어음증권이자
17,031,494

전자단기사채이자
9,332,079

증금예치금이자
944,667

양도성예금증서거래이익
28,830

예금이자
2,175,299

미수금이자
25,050

기타이자수익
8,765,598

소 계
117,086,347

이자비용 :

증금차입금이자
2,292,836

투자자예탁금이용료
1,589,486

환매조건부채권매도이자
30,513,866

양도성예금증서거래손실
14

콜머니이자
1,651,684

사채이자
7,605,000

발행어음이자
-

전자단기사채이자비용
4,199,825

기타이자비용
9,540,525

소 계
57,393,236

순이자수익
59,693,111

31. 단기매매금융상품 관련 수익 및 비용

전기 중 당사의 단기매매금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

단기매매금융상품 관련 수익 :

단기매매증권평가이익
3,028,968

단기매매증권처분이익
78,406,201

단기매매증권상환이익
153,988

매도유가증권평가이익
1,486,333

소 계
83,075,490

단기매매금융상품 관련 비용 :

단기매매증권평가손실
10,789,653

단기매매증권처분손실
66,237,186

단기매매증권상환손실
1,324,221

매도유가증권평가손실
157,104

소 계
78,508,164

순손익
4,567,326

32. 당기손익인식지정금융상품 관련 수익 및 비용

전기 중 당사의 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

당기손익인식지정금융상품 관련 수익 :

주가연계증권평가이익
832,512

주가연계증권상환이익
1,718,443

매도주가연계증권평가이익
123,666

매도기타파생결합증권평가이익
3,212,279

매도주가연계증권상환이익
194,087

매도기타파생결합증권처분이익
-

기타파생결합증권상환이익
67,814

기타파생결합증권평가이익
235,447

거래일손익인식평가조정환입
6,282,325

소 계
12,666,573

당기손익인식지정금융상품 관련 비용 :

주가연계증권평가손실
-

주가연계증권상환손실
74,951

매도주가연계증권평가손실
12,514,529

매도기타파생결합증권평가손실
204,434

매도주가연계증권상환손실
24,072,181

매도기타파생결합증권상환손실
499,055

기타파생결합증권평가손실
3,227,126

거래일손익인식평가조정전입
3,186,723

소 계
43,778,999

순손익
(31,112,426)

33. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 및 비용

33-1 당기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가이익
14,610,587

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분이익
98,155,990

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환이익
1,446,363

매도유가증권평가이익
574,199

주가연계증권평가이익
79,500

기타파생결합증권평가이익
430,287

주가연계증권상환이익
691,091

기타파생결합증권상환이익
591,913

거래일손익인식평가조정환입
688,045

소 계
117,267,975

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가손실
44,371,318

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분손실
58,804,557

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환손실
871,775

매도유가증권평가손실
2,042,819

주가연계증권평가손실
18,546

주가연계증권상환손실
47,846

기타파생결합증권상환손실
188,210

거래일손익인식평가조정전입
545,525

소 계
106,890,596

순손익
10,377,379

33-2 당기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
 관련 수익 :

매도주가연계증권평가이익
24,444,638

매도기타파생결합증권평가이익
910,918

매도주가연계증권상환이익
850,102

매도기타파생결합증권상환이익
52,818

거래일손익인식평가조정환입
24,198,637

소 계
50,457,113

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
 관련 비용 :

매도주가연계증권평가손실
6,062,428

매도기타파생결합증권평가손실
467,877

매도주가연계증권상환손실
43,729,770

매도기타파생결합증권상환손실
80,930

거래일손익인식평가조정전입
1,981,426

소 계
52,322,431

순손익
(1,865,318)

34. 매도가능금융자산 관련 수익 및 비용

전기 중 당사의 매도가능금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

매도가능금융자산 관련 수익 :

매도가능증권(주식)처분이익
14,974,410

매도가능증권(채권)처분이익
510,941

매도가능증권(집합투자증권)처분이익
10,657

매도가능증권상환이익
136,227

소 계
15,632,235

매도가능금융자산 관련 비용 :

매도가능증권(채권)처분손실
943,660

매도가능증권상환손실
100,103

매도가능금융자산손상차손
59,913

소 계
1,103,676

순손익
14,528,559

35. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 및 비용

당기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분이익
1,122,906

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 상환이익
13,887

소 계
1,136,793

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권처분손실
9,606

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권상환손실
11,944

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금 전입액
21,133

소 계
42,683

순손익
1,094,110

36. 금융상품관련 기타수익 및 비용

당사의 금융상품관련 기타 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융상품관련 기타수익 :

대출채권매각이익
36,555
821,660

대손충당금환입
-
1,794,097

배당금수익
1,513,946
1,093,663

분배금수익
16,953,521
12,819,601

소 계
18,504,022
16,529,021

금융상품관련 기타비용 :

대출채권매각손실
49,918
80,151

대손상각비
423,642
-

상각후원가측정 대손충당금 전입액
137,549
-

소 계
611,109
80,151

순손익
17,892,913
16,448,870

37. 파생상품관련 수익 및 비용

당사의 파생상품관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

<파생상품 관련 수익>

파생상품 관련 매매이익 :

장내선물매매이익
38,696,062
56,393,243

장내옵션매매이익
1,029,991
13,593,178

주식관련(장외)매매이익
30,011,097
6,660,550

이자율관련(장외)매매이익
576,674
1,095,143

통화관련(장외)매매이익
1,191,858
3,062,211

신용관련(장외)매매이익
6,322,045
7,843,994

상품관련(장외)매매이익
-
235,851

기타(장외)매매이익
-
257,763

소 계
77,827,727
89,141,933

파생상품 관련 평가이익 :

장내선물정산이익
536,486
594,954

장내옵션평가이익
-
38,800

주식관련(장외)평가이익
2,712,700
5,023,884

이자율관련(장외)평가이익
4,642,235
5,790,370

통화관련(장외)평가이익
260,414
3,440,953

신용관련(장외)평가이익
5,510,866
2,955,350

상품관련(장외)평가이익
-
-

기타(장외)평가이익
-
-

소 계
13,662,701
17,844,311

파생상품 거래일손익인식평가조정환입
1,025,966
1,497,933

수익 합계
92,516,394
108,484,177

<파생상품 관련 비용>

파생상품 관련 매매손실 :

장내선물매매손실
59,008,685
38,711,461

장내옵션매매손실
979,971
15,289,732

주식관련(장외)매매손실
2,488,708
7,018,855

이자율관련(장외)매매손실
984,490
73,146

통화관련(장외)매매손실
2,732,448
2,337,344

신용관련(장외)매매손실
3,965,917
5,643,795

기타(장외)매매손실
-
194,684

소 계
70,160,219
69,269,017

파생상품 관련 평가손실 :

장내선물정산손실
1,063,396
463,870

장내옵션평가손실
548,543
2,324,253

주식관련(장외)평가손실
26,609,352
2,778,485

이자율관련(장외)평가손실
4,230,238
4,659,830

통화관련(장외)평가손실
270,676
3,359,114

신용관련(장외)평가손실
5,957,912
3,325,716

기타(장외)평가손실
-
187,991

소 계
38,680,117
17,099,259

파생상품거래일손익인식평가조정전입
24,109,512
4,367,327

비용 합계
132,949,848
90,735,603

순손익
(40,433,453)
17,748,574

38. 금융상품 범주별 순손익 

38-1 당기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

당기손익-공정가치 측정 금융상품(주1) :

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가및처분이익
209,784,369

당기손익-공정가치 측정 금융상품 평가및처분손실
(239,840,444)

배당금수익
450,986

분배금수익
16,953,521

이자수익
78,063,305

순손익
65,411,737

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 :

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 평가및처분이익
50,457,112

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 평가및처분손실
(52,322,431)

순손익
(1,865,319)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분및상환이익
1,136,793

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분및상환손실
(21,550)

기타포괄손익-공정가치 측정 
 유가증권 대손충당금 전입액
(21,133)

배당금수익
1,062,960

이자수익
20,196,936

순손익
22,354,006

기타상각후원가 측정 금융자산 :

기타상각후원가 측정 금융자산 매각이익
36,556

기타상각후원가 측정 금융자산 매각손실
(611,109)

이자수익
31,706,054

순손익
31,131,501

상각후원가측정금융부채 :

이자비용
74,642,405

(주1) 파생상품관련 수익 및 비용이 포함되어 있습니다.

38-2 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

단기매매금융상품(주1) :

단기매매금융상품평가및처분이익
191,559,667

단기매매금융상품평가및처분손실
(169,243,768)

배당금수익
77,472

분배금수익
2,779,162

이자수익
79,408,640

순손익
104,581,173

당기손익인식지정금융상품 :

당기손익인식지정금융상품평가및처분이익
12,666,573

당기손익인식지정금융상품평가및처분손실
(43,778,999)

순손익
(31,112,426)

매도가능금융자산 :

매도가능금융자산처분이익
15,632,235

매도가능금융자산손상차손및처분손실
(1,103,676)

배당금수익
1,016,191

분배금수익
1,486,993

이자수익
12,431,296

순손익
29,463,039

대여금및수취채권 :

대여금및수취채권매각이익
821,660

대여금및수취채권매각손실
(80,151)

대손상각비
-

대손충당금환입
1,794,097

이자수익
25,246,411

순손익
27,782,017

상각후원가측정금융부채 :

이자비용
(57,393,236)

(주1) 파생상품관련 수익 및 비용이 포함되어 있습니다.

39. 외화표시 자산 및 관련손익

39-1
당기말 및 전기말 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, HKD, 천원)

구 분
통 화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산 :

장내파생상품거래예치금

USD
2,633,647
2,944,681
1,505,807
1,608,955

장내파생상품거래예치금
HKD
-
-
53,343,124
7,293,605

외화채권
USD
7,113,376
7,953,465
-
-

39-2 당사의 외화표시 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환거래수익 :

외환차익
7,094,146
7,314,907

외화환산이익
2,409,171
6,043,191

소 계
9,503,317
13,358,098

외환거래비용 :

외환차손
7,499,938
14,673,026

외화환산손실
725,177
127,100

소 계
8,225,115
14,800,126

순손익
1,278,202
(1,442,028)

40. 기타수익과 기타비용

당사의 기타영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타비용 :

손실충당부채전입액
581,418
1,592,074

소송충당부채전입액
165,996
-

순손익
(747,414)
(1,592,074)

41. 판매비와관리비

당사의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
82,789,679
75,633,842

퇴직급여
4,678,530
4,651,523

복리후생비
11,086,124
10,422,613

전산운용비
6,306,896
5,763,838

임차료
8,281,767
9,345,421

지급수수료
5,908,287
4,014,438

접대비
2,453,179
2,239,812

광고선전비
1,057,643
767,467

감가상각비
3,193,178
2,893,260

연수비
269,614
407,856

무형자산상각비
1,573,011
1,890,636

세금과공과금
2,941,188
2,963,813

통신비
3,534,259
3,590,056

기타
5,061,093
4,573,688

합 계
139,134,448
129,158,263

42. 특수관계자 거래

42-1 특수관계자 범위
당사의 특수관계자는 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 현대자동차(주) 와 현대모비스(주) 및 종속기업인 프레스트지아이비제이차(주) 외 23개사와 그 밖의 기타특수관계자로 기아자동차(주) 등이 있습니다. 

42-2 주요 특수관계자와의 자산ㆍ부채 잔액

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
파생상품자산
기타자산
미지급금
선수수익
파생상품부채
기타부채

투자기업
현대자동차(주)
4,503,069
1,668,083
-
7,792,094
10,154
-
-
-

투자기업
현대모비스(주)
667,669
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
프레스트지아이비제이차㈜
5,547,133
-
-
-
-
443,766
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차㈜
-
-
-
-

75,207
-
-

종속기업
메이헤른제사차㈜
-
-
365,470
-
-
17,377
200,679
42,005

종속기업
글로벌디에이치제이차㈜
-
-
-
-
-
17,887
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
-
-
-
-
-
25,705
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
-
-
-
-
-
16,230
-
-

종속기업
리아스톤㈜
-
-
-
-
-
200,345
-
-

종속기업
도룡프로젝트제이차㈜
-
-
-
-
-
513,677
-
-

종속기업
일산한류월드워너원㈜
-
-
-
-
-
144,030
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
-
-
-
-
-
503,499
-
-

종속기업
지에프제일차㈜
-
-
-
-
-
13,274
-
-

종속기업
실버플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
85,837
-
-

종속기업
몬드제일차㈜
-
-
-
-
-
260,549
-
-

종속기업
씨플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
632,146
-
-

종속기업
신항스톤㈜
-
-
-
-
-
415,887
-
-

종속기업
포스톤제일차㈜
-
-
-

-

-
883,485
-
-

종속기업
송도타임스퀘어제일차㈜
-
-
-
-
-
832,236
-
-

종속기업
프레스티지에일린제일차㈜
-
-
-
-
-
56,688
-
-

종속기업
블루팔레트
-
-
-
-
-
2,488
-
-

종속기업
세운리파제이차㈜
-
-
-
-
-
120,454
-
-

종속기업
DK프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
-
4,204,880
-
-

종속기업
제니스퀘어㈜
-
-
-
-
-
130,523
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,150,246
29,197
-
-
5,378
-
-
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
1,811,120
-
-
963,018
1,713,933
-
-
-

합 계
14,679,237
1,697,280
365,470
8,755,112
1,729,465
9,596,170
200,679
42,005

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
파생상품자산
기타자산
미지급금
선수수익
파생상품부채
기타부채

투자기업
현대자동차(주)
4,328,140
1,668,083
-
-
14,229
-
-
-

투자기업
현대모비스(주)
649,683
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
프레스트지아이비제이차(주)
3,676,395
-
-
-
-
473,097
-
-

종속기업
영통프로젝트제일차(주)
-
-
-
-
-
647,519
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차(주)
-
-
-
-
-
20,723
-
-

종속기업
메이헤른제사차(주)
-
-
271,691
-
-
20,222
1,172,884
20,621

종속기업
글로벌디에이치제이차(주)
-
-
-
-
-
21,324
-
-

종속기업
블루에이치제삼차(주)
-
-
-
-
-
47,744
-
-

종속기업
청라헤이즈제일차(주)
-
-
-
-
-
93,962
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
-
-
-
-
-
27,629
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
-
-
-
-
-
23,037
-
-

종속기업
리아스톤㈜
-
-
-
-
-
413,285
-
-

종속기업
부에노컴퍼니㈜
-
-
-
-
-
70,176
-
-

종속기업
제이제이플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
647,699
-
-

종속기업
제이제이플러스제이차㈜
-
-
-
-
-
185,057
-
-

종속기업
도룡프로젝트제이차㈜
-
-
-
-
-
830,933
-
-

종속기업
일산한류월드워너원㈜
-
-
-
-
-
1,342,113
-
-

종속기업
비전플러스제일차
-
-
-
-
-
391,334
-
-

종속기업
(주)라키드더퍼스트
-
-
-
-
-
51,413
-
-

종속기업
티에프대장제일차㈜
-
-
-
-
-
78,354
-
-

종속기업
티에프대장제이차㈜
-
-
-
-
-
69,366
-
-

종속기업
티에프대장제삼차㈜
-
-
-
-
-
67,986
-
-

종속기업
제이제이지제일차㈜
-
-
-
-
-
12,980
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
-
-
-
-
-
585,822
-
-

종속기업
지에프제일차㈜
-
-
-
-
-
24,465
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,261,594
24,696
-
-
3,910
-
-
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
1,643,573
-
-
891
1,028,350
-
-
-

합 계
12,559,385
1,692,779
271,691
891
1,046,489
6,146,240
1,172,884
20,621

42-3
주요 특수관계자와의 거래 내역

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
수익
비용
기타

수수료수익
기타수익
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

투자기업
현대자동차(주)
5,463,405
-
82,017
265,455
127,551

투자기업
현대모비스(주)
853,971
-
-
-
-

종속기업
프레스트지아이비제이차(주)
2,341,257
-
-
-
-

종속기업
영통프로젝트제일차(주)
657,519
-
-
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차(주)
412,915
-
-
-
-

종속기업
메이헤른제사차(주)
505,240
988,573
-
243,550
-

종속기업
글로벌디에이치제이차(주)
144,164
-
-
-
-

종속기업
블루에이치제삼차(주)
193,062
-
-
-
-

종속기업
청라헤이즈제일차(주)
580,240
-
-
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
371,178
-
-
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
637,473
-
-
-
-

종속기업
리아스톤㈜
592,941
-
-
-
-

종속기업
부에노컴퍼니㈜
814,735
-
-
-
-

종속기업
제이제이플러스제일차㈜
553,699
-
-
-
-

종속기업
제이제이플러스제이차㈜
695,057
-
-
-
-

종속기업
도룡프로젝트제이차㈜
840,892
-
-
-
-

종속기업
일산한류월드워너원㈜
1,297,289
-
-
-
-

종속기업
비전플러스제일차
956,334
-
-
-
-

종속기업
(주)라키드더퍼스트
443,133
-
-
-
-

종속기업
제이제이지제일차㈜
17,980
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제일차㈜
243,658
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제이차㈜
218,852
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제삼차㈜
211,148
-
-
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
2,112,323
-
-
-
-

종속기업
지에프제일차㈜
408,574
-
-
-
-

종속기업
실버플러스제일차㈜
934,163
-
-
-
-

종속기업
몬드제일차㈜
909,719
-
-
-
-

종속기업
씨플러스제일차㈜
987,854
-
-
-
-

종속기업
신항스톤㈜
1,625,613
-
-
-
-

종속기업
에이치일백로지스㈜
147,255
-
-
-
-

종속기업
포스톤제일차㈜
686,515
-
-
-
-

종속기업
송도타임스퀘어제일차㈜
1,673,387
-
-
-
-

종속기업
프레스티지하이브리드제일차
308,426
-
-
-
-

종속기업
프레스티지에일린제일차
337,713
-
-
-
-

종속기업
블루팔레트
65,958
-
-
-
-

종속기업
세운리파제이차㈜
558,491
-
-
-
-

종속기업
DK프로젝트제일차㈜
263,795
-
-
-
-

종속기업
제니스퀘어㈜
23,899
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,978,285
-
24,749
66,612
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
5,658,349
19,345
-
3,406,065
32,329

합 계
38,726,461
1,007,918
106,766
3,981,682
159,880

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
수익
비용
기타

수수료수익
기타수익
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

투자기업
현대자동차(주)
5,156,126
-
217,136
200,847
141,737

투자기업
현대모비스(주)
824,555
-
58,215
857
-

종속기업
신지드제일차(주)
689,294
-
-
-
-

종속기업
가스톤(주)
2,891,523
-
-
-
-

종속기업
피와이에(주)
14,078
-
-
-
-

종속기업
프레스트지아이비제이차(주)
2,646,853
-
-
-
-

종속기업
프레스티지아이비제삼차(주)
555,115
-
-
-
-

종속기업
에르메스알파(주)
462,911
-
-
-
-

종속기업
웨스트배이사이드제일차(주)
1,022,603
-
-
-
-

종속기업
영통프로젝트제일차(주)
3,739,634
-
-
-
-

종속기업
위례아이온제일차(주)
652,207
-
-
-
-

종속기업
이스턴스톤(주)
1,442,214
-
-
-
-

종속기업
택스톤(주)
418,108
-
-
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차(주)
496,335
-
-
-
-

종속기업
메이헤른제사차(주)
528,100
-
-
-
-

종속기업
글로벌디에이치제이차(주)
149,698
-
-
-
-

종속기업
블루에이치제삼차(주)
254,859
-
-
-
-

종속기업
청라헤이즈제일차(주)
714,602
-
-
-
-

종속기업
해링스톤제이차(주)
154,406
-
-
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
374,875
-
-
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
252,506
-
-
-
-

종속기업
더블에이치아티움㈜
404,460
-
-
-
-

종속기업
마이베스트제사차㈜
50,000
-
-
-
-

종속기업
턴베리아일사제일차㈜
363,959
-
-
-
-

종속기업
파인해남제일차㈜
151,504
-
-
-
-

종속기업
와이디제이차㈜
771,160
-
-
-
-

종속기업
리아스톤㈜
226,715
-
-
-
-

종속기업
(주)라키드더퍼스트투
217,944
-
-
-
-

종속기업
부에노컴퍼니㈜
612,574
-
-
-
-

종속기업
제이제이플러스제일차㈜
707,301
-
-
-
-

종속기업
제이제이플러스제이차㈜
109,943
-
-
-
-

종속기업
도룡프로젝트제이차㈜
255,935
-
-
-
-

종속기업
일산한류월드워너원㈜
315,460
-
-
-
-

종속기업
비전플러스제일차
225,666
-
-
-
-

종속기업
(주)라키드더퍼스트
122,921
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제일차㈜
31,126
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제이차㈜
28,261
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제삼차㈜
27,420
-
-
-
-

종속기업
제이제이지제일차㈜
12,020
-
-
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
159,178
-
-
-
-

종속기업
지에프제일차㈜
34,707
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
3,424,790
-
17,470
50,163
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
5,329,690
113,019
58,871
2,860,002
2,456,962

합 계
37,023,336
113,019
351,692
3,111,869
2,598,699

42-4
당기와 전기 중 당사가 특수관계자와 자금대여 및 자금차입의 거래한 내역은 없습니다.

42-5 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.

42-6 주요 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는
등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
4,654,220
3,362,470

퇴직급여
754,642
814,505

합 계
5,408,862
4,176,975

43. 자본금 등 

43-1 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행주식총수
29,337,111주
29,337,111주

주당액면가액(단위:원)
5,000
5,000

자본금
146,685,555
146,685,555

자본잉여금
312,374,588
312,374,588

당기말 및 전기말 현재 발행 가능한 주식의 총수는 120,000,000주

입니다.

43-2
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
-
63,884,353

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산평가손익
70,555,934
-

종업원급여재측정요소
(1,150,639)
(135,566)

합 계
69,405,295
63,748,786

44. 이익잉여금

44-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
15,577,309
14,403,824

대손준비금
14,881,931
1,429,757

선물거래책임준비금
12,406
12,406

임의적립금
225,255,386
192,655,386

신용정보보호배상준비금(주2)
1,000,000
1,000,000

미처분이익잉여금
48,574,352
58,995,950

합 계
305,301,384
268,497,323

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2015년 9월부터 시행된 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여, 신용정보업 감독규정 제43조의 7에 따라 신용정보보호배상준비금을 적립하였습니다. 

44-2 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
58,995,950
40,946,052

기업회계기준서 제1109호 도입 영향
(2,928,639)
-

배당금 지급
(11,734,844)
(11,734,844)

이익준비금 적립
(1,173,484)
(1,173,484)

대손준비금 적립
(13,452,174)
2,554,936

임의적립금 적립
(32,600,000)
(30,500,000)

순이익
51,467,543
58,903,290

기말
48,574,352
58,995,950

44-3 대손준비금 

대손준비금은 금융투자업규정에 따라 산출되며 주석으로 공시되는 사항입니다. 

44-3-1 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 기초 적립액
14,881,931
1,429,757

대손준비금 적립(환입) 예정금액
2,599,546
13,452,174

대손준비금 잔액
17,481,477
14,881,931

44-3-2 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대손준비금 반영전 당기순이익
51,467,543
58,903,290

대손준비금 전입액
(2,599,546)
(13,452,174)

대손준비금 반영후 조정이익(주1)
48,867,997
45,451,116

대손준비금 반영후 주당 조정이익 (단위: 원)
1,665
1,549

(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 환입(전입액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보 입
니다.

44-4 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기(예정)
전 기

I. 미처분이익잉여금

51,502,990,500

58,995,949,199

전기이월미처분이익잉여금
35,446,893

92,659,255

당기순이익
51,467,543,607

58,903,289,944

II. 임의적립금등의이입액

-

-

대손준비금
-

-

임의적립금
-

-

III. 이익잉여금처분액

51,421,415,623

58,960,502,306

배당금(주당배당금(률))

(당기:

450원(9%)
, 전기:400원(8%))

13,201,699,950

11,734,844,400

이익준비금
1,320,169,995

1,173,484,440

대손준비금
2,599,545,678

13,452,173,466

임의적립금
34,300,000,000

32,600,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

81,574,877

35,446,893

상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은
2019년 3
월
15
일이
며, 전기 처분확정일은
2018년 3월 15일입니다.

45. 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 

45-1 당기 및 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
51,467,543,607
58,903,289,944

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
29,337,111
29,337,111

주당순이익

1,754

2,008

당기와 전기는 유통주식수에 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와
동일합니다.

45-2 당기말 및 전기말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

46. 현금흐름표

46-1 현금및현금성자산의 정의

현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자
산입니다. 

46-2
당사는
현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용, 배당금수익 및 법인세비용 관련 현금흐름을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산 대체
4,105,005
1,975,473

건설중인자산의 무형자산 대체
1,763,840
3,887,185

복구충당부채의 설정
1,971,310
86,208

47. 주요약정사항 

47-1 원화대출약정

당기말 현재 당사가 제공하고 있는 원화대출약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
관련 프로젝트
약정금액
미사용한도

원화대출약정 :

프레스트지아이비제이차㈜
동탄 메타폴리스 쇼핑몰
66,000,000
66,000,000

일산한류월드워너원㈜
일산 한류월드 상업시설 개발사업
7,000,000
7,000,000

세운리파제이차㈜
세운 6-3-1,2 구역 도시환경정비사업 PF 리파이낸싱
75,000,000
75,000,000

실버플러스제일차㈜
시흥 은계지구 상업시설 개발사업
12,700,000
12,700,000

리아스톤㈜
부산 오시리아 관광단지 상업시설
13,800,000
13,800,000

프레스티지돈의문제사차㈜
돈의문 오피스 개발사업
7,000,000
7,000,000

신항스톤㈜
부산 신항만 오피스텔 선순위
19,100,000
19,100,000

도룡프로젝트제이차㈜
대전 도룡지구 오피스텔/상가
15,000,000
15,000,000

힐스톤제일차㈜
용인 투스카니힐스 NPL담보대출
33,400,000
33,400,000

포스톤제일차㈜
군포 스마트타운 지식산업센터
13,500,000
13,500,000

몬드제일차㈜
광주 역동 오피스텔 신축사업
34,000,000
34,000,000

메이헤른제사차㈜
SK E&S 신종자본증권 유동화
33,000,000
33,000,000

송도타임스퀘어제일차
송도국제신도시 8-21,22 복합상업시설 개발사업
40,000,000
40,000,000

에이치스카이제일차㈜
싱가폴항공 중순위 Fund 사모사채
9,300,000
9,300,000

프레스티지에일린제일차㈜
대구 수성 범어동 공동주택 개발사업
60,500,000
60,500,000

씨플러스제일차㈜
해운대 생활형숙박시설 개발사업
20,000,000
20,000,000

에이치일백로지스㈜
블랙스톤 보유 물류센터 담보
5,000,000
5,000,000

큰희망제일차㈜
CJ CGV 신종자본대출 유동화
22,000,000
22,000,000

DK프로젝트제일차㈜
세종3-1 C3-13 상업복합시설 개발사업
34,000,000
34,000,000

지에프제일차㈜
부산 해운대 우동 주상복합 개발사업
9,100,000
9,100,000

글로벌디에이치제일차㈜
DHL B77 항공기 지분투자
15,500,000
15,500,000

블루팔레트㈜
JB우리캐피탈 ABS 유동화
17,200,000
17,200,000

제니스퀘어㈜
흥국화재 후순위채 유동화
30,500,000
30,500,000

글로벌디에이치제이차㈜
Emirate 항공기 후순위펀드 유동화
3,100,000
3,100,000

프레스티지하이브리드제일차㈜
South Field Energy 발전소 PF 사모사채 인수확약
38,500,000
38,500,000

합 계
634,200,000
634,200,000

47-2 금융기관과의 약정사항 

당기말 현재 당사가 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정사항
금융기관
한도액

일중당좌대출
우리은행
24,000,000

신한은행
25,000,000

어음거래약정
한국증권금융
100,000,000

기관운영자금대출약정
160,000,000

일중자금거래약정
200,000,000

담보금융지원대출약정
180,000,000

합 계
689,000,000

48. 우발부채 및 소송사건 

48-1
당기말 및 전기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
소송의 내용
당기말
전기말

건수
소송가액
건수
소송가액

피 고(주1)
손해배상 청구 등
8
37,059,228
5
15,019,509

원 고
손해배상 청구 등
5
67,127,694
5
1,671,727

(주1) 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건 중 2건에 대해 각각 1,817,988천원의 소송충당부채와 481,924천원의 손실충당부채를 계상하고 있습니다..

48-2 또한, 당기말 이후 당사가 원고로 계류된 소송사건 1건이 추가로 진행중이며, 소송가액은 44,250,137천원입니다.

49. 위험관리

당사의 위험관리 정책은 다음과 같습니다.

가. 위험관리정책에 관한 사항
 (1) 위험관리 조직 및 정책
 ㄱ. 위험의 개념
 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을

의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등

의 비재무 리스크를 말한다.

ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계
 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구
 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과
 권한을 갖고 있음.
 ② 리스크관리위원회(이하 '위원회')
 - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구
 - 당기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 
 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 · 당사 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립
 · 당사가 부담 가능한 총위험 수준의 결정
 · 당사 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인
 · 리스크관리규정의 제정 및 개정
 · 위원회 부속기구의 위원 선임
 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회')
 - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구
 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정
 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립
 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립
 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인
 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인
 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 의결
 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결
 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ·부속기구 위원선임에 관한 사항
 ④ 장외파생상품 심의위원회
 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크의사결정과정을 보좌하는 기구
 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 · 장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정
 · 장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인
 · 기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항
 ⑤ 리스크관리실무협의회
 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크
 의사 결정 과정을 보좌하는 기구
 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는 인수업무의 리스크 통제
 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제
 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의
 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거
 일시적인 한도초과 승인

·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인
 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ⑥ 리스크관리팀
 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리,
 통제 및 보고 업무 수행)
 - 주요 업무
 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고
 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고
 ·리스크관리시스템의 운용
 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발
 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의
 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무
 
 (2) 신용위험관리
 ㄱ. 개념
 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황
 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. 
 ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 신용사건으로 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 
 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 
 함.
 - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리
 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리
 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고

- 일일 신용공여금 변동 현황 체크

- 전산시스템 구축 : 2009년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고,
 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음.

(3) 시장위험관리

ㄱ. 개념
 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 당사 가 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법

- 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는 업무를 대상으로 함.

- 전산시스템 구축 : 2008년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이
 를 통해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관
 리 체제를 구축하고 있음.

- 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리

- 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고

- 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고

(4) 유동성위험관리
 ㄱ. 개념

- 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상 황이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목
 - 일일 자금조달/운용현황 체크
 - 비상위기대책 수립, 관리
 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여

49-1 신용위험

49-1-1 당기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

금융자산:

현금및예치금(주1)
262,232,944

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)
3,564,366,057

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
880,998,600

파생상품자산
83,715,385

대출채권(주4)
420,965,828

기타상각후원가 측정 금융자산
120,337,027

소 계
5,332,615,841

지급보증 및 약정사항

원화대출약정
634,200,000

합 계
5,966,815,841

(주1)
현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. 

(주2)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 및 집합투자증권은 제외한 금융상품입니다.
(주3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품은 제외한 금융상품입니다.
(주4)
대출채권에 대해서는 당사의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다.

49-1-2 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

금융자산:

현금및예치금(주1)
171,314,783

당기손익인식지정금융자산
119,475,401

단기매매금융자산(주2)
4,206,027,875

매도가능금융자산(주3)
801,949,648

파생상품자산
65,894,593

대출채권(주4)
429,109,871

기타대여금및수취채권
124,825,914

소 계
5,918,598,085

지급보증 및 약정사항

유동성공여약정
50,500,000

원화대출약정
556,500,000

지급보증
-

소 계
607,000,000

합 계
6,525,598,085

(주1) 현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. 
(주2) 단기매매금융자산 중 주식 및 집합투자증권과 같은 지분상품은 제외한 금융상품입니다. 
(주3) 매도가능금융자산 중 지분상품은 제외한 금융상품입니다.
(주4) 대출채권에 대해서는 당사의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다. 

49-1-3 당기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

12개월
기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실
측정 대상
신용손상
모형 적용 
대상
기대신용
손실 미산출 
대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 금융자산

대출채권(주1)

Stage1
416,687,368
-
-
-
-
416,687,368

Stage2
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
17,182,290
-
17,182,290

소계
416,687,368
-
-
17,182,290
-
433,869,658

기타금융자산(주1)

Stage1
36,271,835
-
-
-
-
36,271,835

Stage2
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
423,642
-
423,642

소계
36,271,835
-
-
423,642
-
36,695,477

합계
452,959,203
-
-
17,605,932
-
470,565,135

(주1) 대손충당금 차감 전 금액입니다.

49-1-4 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

연체 및 손상되지 않은 대출채권
424,134,423

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
-

손상된 대출채권
28,030,544

총 액
452,164,967

차감 : 손상에 대한 충당금
(23,055,096)

순 액
429,109,871

49-1-5 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

매입대출채권
7,543,423

사모사채
6,228,613

기타대출채권
13,969,693

대지급금
288,815

합 계
28,030,544

49-1-6 당기말 및 전기말 현재 Standard & Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

무위험등급
1,556,167,605
1,436,187,678

AAA
1,010,377,650
1,345,092,425

AA+
199,706,528
279,330,918

AA0
469,426,188
658,854,997

AA-
499,200,658
270,103,170

A+
259,827,666
412,641,551

A0
177,862,764
314,911,497

A-
112,519,095
200,599,767

BBB+
-
-

BBB0 ~ B-
-
-

CCC이하
900,920
545,243

무등급
13,308,086
2,486,419

합 계
4,299,297,160
4,920,753,665

49-2 유동성위험

당사의 금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익인식지정금융부채,차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
370,577,430
-
-
-
-
-

370,577,430

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
32,457,380
76,904,248
110,076,114
403,953,279
270,829,285
82,383,614
976,603,920

차입부채
2,328,980,774
601,416,715
117,532,250
125,068,855
23,844,000
136,950,250
3,333,792,844

파생상품부채
1,047,518
54,966
368,055
1,265,543
55,283,663
68,217
58,087,962

합 계
2,733,063,102
678,375,929
227,976,419
530,287,677
349,956,948
219,402,081
4,739,062,156

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

단기매매금융부채
429,680,667
-
-
-
-
-
429,680,667

당기손익인식 
 지정금융부채
98,650,226
221,293,246
140,420,193
759,157,613
162,534,110
82,347,948
1,464,403,336

차입부채
3,106,293,198
71,901,250
2,064,009
2,943,250
83,126,000
-
3,266,327,707

파생상품부채
4,986,749
2,284,028
7,665,897
17,751,107
17,446,797
2,172,725
52,307,303

합 계
3,639,610,840
295,478,524
150,150,099
779,851,970
263,106,907
84,520,673
5,212,719,013

(주1) 주석 47-1에서 설명하는 있는 원화대출약정은 당사가 미래에 지급할 가능성이있는 최대금액입니다. 당기말 현재 당사는 과거의 경험과 관련 거래약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액은 약정액보다 적을 것으로 예상되며, 실제 지급시기와 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

49-3 시장위험

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 

VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 당사는 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.

250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 당사의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다.

당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
9,201
14,063
16,284
11,530
13,105

주식가격위험
2,868
5,708
7,861
634
2,005

당사 전체
12,069
20,733
23,872
13,626
16,587

분산효과
이자율위험
8,229
13,318
15,132
11,141
12,369

주식가격위험
1,877
5,057
6,850
315
1,656

당사 전체
10,577
19,830
22,622
13,008
15,838

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
972
745
1,152
389
736

주식가격위험
991
651
1,011
319
349

당사 전체
1,492
903
1,250
618
749

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
8,186
10,579
14,115
9,050
9,201

주식가격위험
10,674
4,996
5,909
2,770
2,868

당사 전체
18,860
15,572
19,750
11,995
12,069

분산효과
이자율위험
7,678
9,639
12,604
8,229
8,229

주식가격위험
9,549
3,787
4,078
1,725
1,877

당사 전체
17,928
14,032
17,793
10,577
10,577

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
508
940
1,511
643
972

주식가격위험
1,125
1,208
1,830
991
991

당사 전체
931
1,540
1,957
1,254
1,492

49-4 적정자본관리

당사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.

49-4-1 다음은 당사의 당기 및 전기말 현재 순자본비율에 관한 내역입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
내 역

당기말
전기말

영업용순자본(A)
836,411

686,216

총위험액(B)
252,663

241,337

필요유지자기자본(C)
127,400

127,400

순자본비율( = (A - B) / C × 100 )
458.20%
349.20%

50. 신탁계정

당기말 및 전기말 현재 당사의 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
3,933,397
460,156
-
4,393,553

지분증권
4,001
-
-
4,001

채무증권
294,341
-
-
294,341

외화채권
99,482
-
-
99,482

집합투자증권
1
200,249
-
200,250

기업어음증권
2,589,140
-
-
2,589,140

발행어음
-
2,497
-
2,497

파생결합증권
10,000
605,242
-
615,242

환매조건부채권
130,700
39,636
-
170,336

기타자산
44,036
4,196
21,823
70,055

자산 합계
7,105,098
1,311,976
21,823
8,438,897

부채
51,056
44,920
-
95,976

신탁원본
7,054,042
1,267,056
21,823
8,342,921

부채와신탁원본 합계
7,105,098
1,311,976
21,823
8,438,897

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
3,104,305
386,435
-
3,490,740

지분증권
5,477
-
-
5,477

채무증권
871,398
-
-
871,398

외화채권
93,677
-
-
93,677

집합투자증권
-
127,089
-
127,089

기업어음증권
2,162,860
-
-
2,162,860

발행어음
-
2,834
-
2,834

파생결합증권
10,000
559,106
-
569,106

대출채권
145,005
-
-
145,005

기타자산
40,598
3,573
22,775
66,946

자산 합계
6,433,320
1,079,037
22,775
7,535,132

부채
142,103
40,072
-
182,175

신탁원본
6,291,217
1,038,965
22,775
7,352,957

부채와신탁원본 합계
6,433,320
1,079,037
22,775
7,535,132

51. 영업부문 

당사의 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
79,549,738
85,832,196
165,381,934

순이자수익
50,787,416
4,536,473
55,323,889

유가증권평가및처분손익
(14,537,871)
1,646,763
(12,891,108)

순기타수익
(3,148,430)
3,635,956
487,526

판매관리비
(100,157,891)
(38,976,557)
(139,134,448)

영업이익
12,492,962
56,674,831
69,167,793

영업외손익
1,108,924
(38,814)
1,070,110

법인세비용
(3,666,505)
(15,103,854)
(18,770,359)

당기순이익
9,935,381
41,532,163
51,467,544

자산
5,685,130,223
174,982,811
5,860,113,034

부채
5,021,893,068
4,453,144
5,026,346,212

순자본
663,237,155
170,529,667
833,766,822

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
70,645,169
57,635,206
128,280,375

순이자수익
55,723,836
3,969,275
59,693,111

유가증권평가및처분손익
(16,835,878)
1,723,735
(15,112,143)

순기타수익
32,553,894
1,705,049
34,258,943

판매관리비
(108,816,727)
(20,341,536)
(129,158,263)

영업이익
33,270,294
44,691,729
77,962,023

영업외손익
(755,158)
153,343
(601,815)

법인세비용
(7,791,798)
26,248,716
18,456,918

당기순이익
24,723,338
34,179,952
58,903,290

자산
6,173,611,296
206,398,556
6,380,009,852

부채
5,584,883,280
3,820,320
5,588,703,600

순자본
588,728,016
202,578,236
791,306,252

각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다.

52. 각주사항 

당사는 유가증권거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 각종 예수유가증권과 자기거래와 관련된 파생상품 등을
금융투자업규정
시행세칙에 따라 각주표시하고 있는 바 평가기준은 다음과 같습니다.

구 분
평가기준

가. 예수유가증권

위탁자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

저축자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

수익자유가증권
매도기준가격

기타예수유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

나. 파생상품계약내역
미결제약정의 약정수량에 기초자산의 계약금액

다. 대차유가증권

차입유가증권
대차거래와 관련하여 차입한 증권(매도유가증권은 제외)을 종류별로 재무상태표일 현재의 시가

라. 대손상각채권
금융기관채권대손인정업무세칙(제8조)에 의하여 상각처리한 채권의 잔액

당사의 예수유가증권, 파생상품거래, 대차유가증권 및 대손상각채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1. 예수유가증권
42,205,121,991
44,412,715,736

가. 위탁자유가증권
31,255,422,724
35,316,352,025

나. 저축자유가증권
1,279,061
1,539,796

다. 수익자유가증권
10,948,420,206
9,094,823,915

2. 파생상품거래내역
6,529,112,657
4,287,243,608

가. 장내파생상품
1,017,146,685
637,347,979

이자율관련
1,017,146,685
482,976,581

주식관련
-
154,371,398

나. 장외파생상품
5,511,965,972
3,649,895,629

이자율관련
4,108,600,000
2,416,600,000

통화관련
106,916,891
117,786,198

주식관련
436,466,793
655,508,983

신용관련
859,982,288
460,000,448

3. 대차유가증권
646,945,784
653,978,148

가. 대여유가증권
51,435,709
43,611,020

나. 차입유가증권
595,510,075
610,367,128

4. 대손상각채권
29,396,521
18,169,619

가. 매입대출채권
14,256,577
14,256,577

나. 기타대출채권
10,000,000
-

다. 신용공여금
626,618
626,618

라. 미수금
1,259,187
479,159

마. 미수이자
2,499,702
2,341,644

바. 대지급금
754,437
465,621

53. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류

1) 당사의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)

계정과목
금액
계정과목
금액

단기매매금융자산-채무증권
4,120,807
당기손익- 공정가치 측정
 금융자산
4,120,807

단기매매금융자산-지분증권
65,331
65,331

단기매매금융자산-기타
85,221
85,221

당기손익인식지정금융자산
119,475
119,475

매도가능금융자산-채무증권
799,946
당기손익- 공정가치 측정
 금융자산
2,486

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산
797,460

매도가능금융자산-지분증권
198,480
당기손익-공정가치 측정
 금융자산
105,091

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산
93,389

매도가능금융자산-기타
2,003
당기손익-공정가치 측정 
 금융자산
2,003

대출채권
429,110
상각후원가 측정 금융자산
427,467

당기손익-공정가치 측정 
 금융자산
1,643

합 계
5,820,373
합 계
5,820,373

2) 당사의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)

계정과목
금액
계정과목
금액

단기매매금융부채
429,681
당기손익-공정가치 측정 
 금융부채
429,681

당기손익인식금융부채
1,464,403
당기손익-공정가치 측정 지정
 금융부채
1,464,403

합 계
1,894,084
합 계
1,894,084

(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융자산의 변경된 범주별 분류는다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)

구분
금액
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 지정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권
상각후원가 측정
금융자산
합계

금융자산

단기매매금융자산

채무증권
4,120,807
4,120,807
-
-
-
-
4,120,807

지분증권
65,331
65,331
-
-
-
-
65,331

기타
85,221
85,221
-
-
-
-
85,221

당기손익인식지정
 금융자산
119,475
119,475
-
-
-
-
119,475

매도가능금융자산

채무증권
799,946
2,486
-
797,460
-
-
799,946

지분증권
198,480
105,091
-
93,389
-
-
198,480

기타
2,003
2,003
-
-
-
-
2,003

대출채권
429,110
1,643
-
-
-
427,467
429,110

합 계
5,820,373
4,502,057
-
890,849
-
427,467
5,820,373

(3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 상각후원가 측정 금융자산 이외의범주에서 상각후원가 측정 금융자산으로 후속 측정 범주를 변경한 항목은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 재분류된 금융자산은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 없습니다. 단, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.

(7) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향

(단위 : 백만원)

항목
기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)
128,684

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치
 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경
2,940

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에
 대한 기대신용손실 반영
384

법인세효과
(805)

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)
131,203

2) 이익잉여금 영향

(단위 : 백만원)

항목
기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)
268,497

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치
 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경
(2,940)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에
 대한 기대신용손실 반영
(384)

기타
(540)

법인세 효과
936

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)
265,569

내부회계관리제도 검토의견

내부회계관리제도 검토보고서는 현대차증권 주식회사의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조의 규정에 따라 첨부하는 것 입니다.

첨부:
1.
외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

2.
대표자 및 내부회계관리자의 운영실태 보고서

외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

현대차증권 주식회사
대표이사 귀하

2019년 3월
7일

우리는 첨부된 현대차증권 주식회사의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 현대차증권 주식회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다" 라고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리, 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다. 

경영자의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 

서울특별시 영등포구 여의공원로 111

한 영 회 계 법 인

대표이사 서 진 석

내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg
내부회계관리제도 운영실태보고서

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
현대차증권 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
7
2
3
1
8
6
6
4
7
2
-
-
31
15

투입시간
분ㆍ반기검토
56
12
59
-
776
593
254
193
-
-
-
-
1,145
798

감사
34
79
81
50
564
515
367
376
129
152
-
-
1,175
1,172

합계
90
91
140
50
1,340
1,108
621
569
129
152
-
-
2,320
1,970

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.06.26
1
일

주요내용
회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.04.16~20
2018.07.16~20
2018.10.15~19
15
일
4
명
2
명
주요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문 및 분석적절차를 통한 분/반기 검토 , 미반영 검토수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적검토,검토결과 요약

2018.12.10~14
5
일
5
명
2
명
중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 테스트할 통제 선택, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 분개 테스트, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자 거래 검토 등) 계획

2019.01.21~25
5
일
5
명
2
명
후속 기간의 통제 테스트, 중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 질문, 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과요약

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
여의도 본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권, 어음, 수표, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018-07-26 / 2019-02-21

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 07월 26일
감사위원 및 
업무수행이사 외 1명
대면회의
반기검토결과 보고

2
2019년 02월 21일
감사위원 및 
업무수행이사 외 1명
대면회의
기말감사 결과 보고