서남 — 감사보고서 (2018.12) (20190329)
제출인: 삼일회계법인

감사보고서
3.7
(주)서남

00260295
100000000000
20190328
1311110128338
000
10673
3541
4854
48
Y
N
N
Y
N
E
N
4

주식회사 서남

재무제표에 대한

감 사 보 고 서

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

삼 일 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
-----------------------
1 ~ 3

(첨부)재 무 제 표

재 무 상 태 표
-----------------------
5

포 괄 손 익 계 산 서
-----------------------
6

자 본 변 동 표
-----------------------
7

현 금 흐 름 표
-----------------------
8 ~ 9

주 석
-----------------------
10 ~ 62

외 부 감 사 실 시 내 용
-----------------------
63

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 서남

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 서남(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항

회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 9월 3일(재무제표 재작성에 관한 강조사항 외에는 2018년 3월 29일)자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 
- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 용산구 한강대로 100
 삼 일 회 계 법 인
 대 표 이 사 김 영 식

 2019년 3월 27일

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 27일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 별첨된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 서남

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 14 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 서남 대표이사 문승현

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 안성시 원곡면 승량길 52

(전 화)
031-655-4336

재 무 상 태 표

제 15(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 14(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 서남
(단위: 원)

과 목
주석
제 15(당)기
제 14(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

5,604,181,754
3,134,030,433

현금및현금성자산
4,25,26,29
2,210,300,905
1,642,316,580

매출채권및기타채권
5,25,26,29,30
1,261,311,045
424,557,042

재고자산
6,24
1,790,459,566
708,203,595

기타유동금융자산
7,25,26,29,30
16,800,000
48,600,000

기타유동비금융자산
8,11,30
325,310,238
310,353,216

Ⅱ.비유동자산

5,068,547,399
5,366,214,069

유형자산
9,11,32,33
4,505,778,092
4,769,042,044

무형자산
10,11,31
370,031,817
308,640,859

기타비유동금융자산
7,25,26,29
133,280,000
123,477,000

기타비유동비금융자산
12
59,457,490
165,054,166

자산총계

10,672,729,153
8,500,244,502

부 채

Ⅰ.유동부채

1,802,514,221
2,024,590,774

매입채무및기타채무
11,13,25,26,29,30
802,514,221
837,110,774

단기차입금
14,25,26,29,31,32
1,000,000,000
1,000,000,000

유동성장기금융부채
14,25,26,29,31,32
-
87,480,000

기타유동금융부채
25,29
-
100,000,000

Ⅱ.비유동부채

1,738,872,558
1,556,561,748

확정급여부채
15
1,082,986,526
940,775,118

기타비유동금융부채
16,25,26,29
518,118,831
478,019,429

이연법인세부채
27
137,767,201
137,767,201

부채총계

3,541,386,779
3,581,152,522

자본

Ⅰ.자본금
17
7,780,080,000
6,880,080,000

Ⅱ.주식발행초과금
17
41,177,279,478
38,479,730,478

Ⅲ.기타자본구성요소
18,19
749,711,542
671,179,469

Ⅲ.미처리결손금
20
42,575,728,646
41,111,897,967

자본총계

7,131,342,374
4,919,091,980

부채와자본총계

10,672,729,153
8,500,244,502

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 15(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 서남
(단위: 원)

과 목
주 석
제 15(당) 기
제 14(전) 기

Ⅰ.매출액
21,24,30

4,854,015,301

4,963,563,018

Ⅱ.매출원가
21,24

3,660,290,373

3,067,189,431

Ⅲ.매출총이익

1,193,724,928

1,896,373,587

Ⅳ.판매비와관리비
21,24

2,798,582,634

3,254,188,641

Ⅴ.영업손실

1,604,857,706

1,357,815,054

Ⅵ.기타손익
22,24

146,117,127

(3,978,843,892)

기타수익

159,662,306

100,199,178

기타비용

13,545,179

4,079,043,070

Ⅶ.금융손익
23,24,26

9,356,676

(1,519,387,637)

금융수익

60,611,561

14,003,976

금융비용

51,254,885

1,533,391,613

VIII.법인세비용차감전순손실

1,449,383,903

6,856,046,583

Ⅸ.법인세비용
27

-

-

Ⅹ.당기순손실

1,449,383,903

6,856,046,583

XI.기타포괄이익(손실)

(14,446,776)

569,368,479

1.후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

(14,446,776)

569,368,479

확정급여제도의 재측정요소
15
(14,446,776)

(56,846,071)

자산재평가잉여금
10
-

626,214,550

XII.총포괄손실

1,463,830,679

6,286,678,104

XIII.주당손익
28

기본주당손실(단위:원)

99

1,060

희석주당손실(단위:원)

99

1,060

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 15(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 서남
(단위: 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본
구성요소
미처리결손금
합 계

2017.01.01 (전기초)
3,213,425,000
29,090,888,447
159,064,920
34,199,005,313
(1,735,626,946)

당기순손실
-
-
-
6,856,046,583
(6,856,046,583)

상환전환우선주의 보통주전환
3,666,655,000
9,388,842,031
-
-
13,055,497,031

주식선택권
-
-
23,667,200
-
23,667,200

유형자산재평가
-
-
488,447,349
-
488,447,349

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
56,846,071
(56,846,071)

2017.12.31 (전기말)
6,880,080,000
38,479,730,478
671,179,469
41,111,897,967
4,919,091,980

2018.01.01 (당기초)
6,880,080,000
38,479,730,478
671,179,469
41,111,897,967
4,919,091,980

당기순이익(손실)
-
-
-
1,449,383,903
(1,449,383,903)

유상증자
900,000,000
2,697,549,000

-
3,597,549,000

주식선택권
-
-
78,532,073
-
78,532,073

유형자산재평가
-
-
-
-
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
14,446,776
(14,446,776)

2018.12.31 (당기말)
7,780,080,000
41,177,279,478
749,711,542
42,575,728,646
7,131,342,374

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 15(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 14(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 서남
(단위: 원)

구 분
제 15(당)기
제 14(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

당기순손실
(1,449,383,903)
(6,856,046,583)

당기순손실 조정을 위한 가감

기타의대손상각비
-
11,137,491

재고자산평가손실
192,662,546
-

감가상각비
564,339,536
533,226,663

유형자산폐기손실
11,774,960
-

무형자산상각비
59,244,523
38,852,880

무형자산손상차손
1,521,388
3,937,065,378

지급수수료
64,338,797
-

퇴직급여
217,841,151
152,728,206

주식보상비용
78,532,073
23,667,200

이자비용
39,274,522
1,440,045,693

외화환산손실
9,743,573
10,791,020

대손충당금환입
(24,075,110)
-

이자수익
(10,809,441)
(1,937,082)

외화환산이익
(1,322,521)
-

기술료
-
(5,580,000)

잡이익
(120,607,003)
-

매출채권의 증가
(896,318,087)
(319,882,128)

미수금의 감소
77,660,210
15,160,672

선급금의 증가
(37,622,223)
(129,854,546)

당기법인세자산의 감소
-
612,880

선급비용의 감소(증가)
22,665,201
(20,076,399)

재고자산의 증가
(1,157,127,418)
(25,743,813)

매입채무의 증가(감소)
64,401,982
(182,567,878)

미지급금의 감소
(15,941,695)
(121,559,138)

예수금의 증가(감소)
(2,519,900)
13,163,630

선수금의 증가(감소)
59,188,303
(93,965,344)

선수수익의 증가(감소)
(171,636,438)
133,538,136

미지급비용의 증가
31,914,935
24,630,583

퇴직금의 지급
(90,076,519)
(203,794,131)

당기순손실 조정을 위한 가감 합계
(1,032,952,655)
5,447,826,678

이자지급
(39,278,262)
(41,948,839)

이자수취
12,879,801
1,651,023

영업활동순현금흐름
(2,508,735,019)
(1,448,517,721)

Ⅱ.투자활동현금흐름

단기대여금의 감소
16,800,000
21,700,000

보증금의 감소
33,000,000
15,714,000

장단기금융상품의 증가
-
(1,000,000)

장단기금융상품의 감소
31,000,000
-

단기대여금의 증가
(30,000,000)
-

선급금의 증가
(59,457,490)
-

기계장치의 취득
(235,800,000)
(519,438,320)

공구와기구의 취득
(33,360,455)
(6,943,039)

비품의 취득
(31,374,185)
(23,641,134)

시설장치의 취득
(9,500,000)
-

특허권의 취득
-
(42,038,224)

소프트웨어취득
(21,441,500)
(113,139,800)

보증금의 증가
(28,803,000)
(21,966,000)

투자활동순현금흐름
(368,936,630)
(690,752,517)

Ⅲ.재무활동현금흐름

전환상환우선주의 발행
-
2,999,970,000

유동성장기미지급금의 감소
(100,000,000)
(100,000,000)

장기미지급금의 증가
40,099,402
372,916,705

장기미지급금의 감소
-
(54,750,000)

유동성장기부채의 상환
(87,480,000)
(116,640,000)

유상증자
3,597,549,000
-

재무활동순현금흐름
3,450,168,402
3,101,496,705

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가
572,496,753
744,059,762

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(4,512,428)
(5,133,620)

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가
567,984,325
738,926,142

Ⅶ.기초현금및현금성자산
1,642,316,580
903,390,438

Ⅷ.기말현금및현금성자산
2,210,300,905
1,642,316,580

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 15(당) 기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 14(전) 기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 서남

1. 일반사항

주식회사 서남(이하"회사")는 초전도, 나노 재료를 포함한 첨단 신소재 및 시스템 연구개발 및 전자부품 제조 및 판매업 등을 주사업목적으로 하여 2004년 11월 17일에 설립되었으며, 회사의 본사는 경기도 안성시 원곡면 승량길 52에 위치하고 있습니 다.

2018년 12월 31일 현재 회사의 납입자본금은 7,780백만원이며 주요 주주 및 지분율
은
다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
소유주식수
지분율

어플라이드머티어리얼즈코리아㈜
2,000,000
12.85%

제이호 과학기술사모투자전문회사
1,631,570
10.49%

KTBN 7호 벤처투자조합
1,583,330
10.18%

㈜우노앤컴퍼니
1,333,340
8.57%

포스코 패밀리 전략 펀드
1,052,630
6.76%

문승현
1,002,000
6.44%

에스브이과학기술 신성장펀드
877,170
5.64%

아주중소벤처해외진출지원펀드
666,660
4.28%

엘앤에스 신성장동력 글로벌 스타(Global Star) 투자조합
666,660
4.28%

비에이피제1호 첨단기술투자조합
583,330
3.75%

현대투자파트너스 제1호 벤처투자조합
566,660
3.64%

2011 KoFC-KVIC-SV 일자리창출펀드2호
421,040
2.71%

코메스2017-1스타트업그린투자조합
333,330
2.14%

이중원
320,000
2.06%

기타주주
2,522,440
16.21%

합 계
15,560,160
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제 1109호 최초 적용 관련 금융상품의 분류와 측정으로 인한 이익잉여금의 변동내역은 없으며 동 개정으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 당사가 보유중인 금융자산은 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되며, 이는 측정 범주에 영향을 미치지 않습니다. 

(2) 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산은 재고자산의 매출에 따른 매출채권 입니다 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제 1115호 최초 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 

2.6 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
내용연수

건 물
20년

구 축 물
20년

기 계 장 치
10년

시 설 장 치
4년

공구와기구
4년

집 기 비 품
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.8 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.9 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간종료일에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
산업재산권
기타무형자산

내용연수
한정
한정

상각방법
10년동안 정액법 상각
5년동안 정액법 상각

내부창출 또는 취득
취득
취득

2.10 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채

(1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. 

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적
 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되
 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.4 금융자산의 내용을 적용
 하여 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 
 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의
 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가
 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.13 종업원급여

 
(1) 퇴직급여 
 
회사의 퇴직연금제도는

확정급여제도
입니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

(3) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.14 수익인식

회사는 2018년1월1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무 식별

회사는 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있고, 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

주문 제작의 경우 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 금액을 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

(5) 반품

회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.15 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.16 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2019년 3월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정 

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 
(1) 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 
 
(4) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 현금및현금성자산
보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

현금
312,710
430,310

보통예금
2,209,988,195
1,641,886,270

합 계
2,210,300,905
1,642,316,580

[주1]현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
[주2] 보통예금 중 112백만원(전기말: 187백만원)은 정부보조금 수령 목적으로만 사용될 수 있습니다.

5.
매
출
채권 및 기타채권

5-1. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,253,382,603
360,973,140

미수수익
-
2,070,360

미수금
69,240,823
146,901,033

대손충당금
(61,312,381)
(85,387,491)

합 계
1,261,311,045
424,557,042

5-2. 당기와 전기의 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초
85,387,491
99,454,300

설정(환입)
(24,075,110)
11,137,491

제각
-
(25,204,300)

기말
61,312,381
85,387,491

5-3. 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
6개월 이하
6개월 초과 
1년 이하
1년 초과
합 계

당기말
1,258,816,769
2,494,276
61,312,381
1,322,623,426

전기말
422,772,741
-
87,171,792
509,944,533

6. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

상품
144,000,000
144,000,000

상품평가충당금
(144,000,000)
-

제품
1,347,470,598
73,235,341

제품평가충당금
(48,662,546)
-

원재료
406,182,390
490,968,254

재공품
85,469,124
-

합 계
1,790,459,566
708,203,595

회사는 생산 및 판매 중단한 재고자산을 순실현가능가치로 평가하고 원가와의 차이를 평가충당금으로 반영하였습니다.

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 3,660백만원(전기: 3,043백만원)입니 다. 동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 

7. 기타금융자산
7-1. 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동항목 :

단기금융상품
-
1,000,000

단기대여금
16,800,000
47,600,000

소 계
16,800,000
48,600,000

비유동항목 :

장기금융상품
-
30,000,000

장기대여금
44,000,000
-

임차보증금
67,000,000
68,000,000

기타보증금
22,280,000
25,477,000

소 계
133,280,000
123,477,000

합 계
150,080,000
172,077,000

7-2. 사용이 제한된 기타금융자산

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
-
30,000,000
이행(지급)보증보험 관련 질권설정

8. 기타유동비금융자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
299,044,463
261,422,240

선급비용
26,265,775
48,930,976

합 계
325,310,238
310,353,216

9. 유형자산

9-1. 당기와 전기의 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
집기비품
시설장치
합 계

[취득원가]

기초금액
2,304,022,000
1,828,224,750
204,719,720
5,329,123,199
85,321,076
322,752,926
621,800,000
10,695,963,671

취득금액
-
-
-
235,800,000
33,360,455
34,190,089
9,500,000
312,850,544

재평가
-
-
-
-
-
-
-
-

처분금액
-
-
-
(302,003,500)
-
(135,712,717)
-
(437,716,217)

기말금액
2,304,022,000
1,828,224,750
204,719,720
5,262,919,699
118,681,531
221,230,298
631,300,000
10,571,097,998

[감가상각누계액]

기초금액
-
660,515,021
76,769,895
4,089,963,724
57,208,384
290,529,020
620,803,333
5,795,789,377

감가상각비
-
91,411,233
10,235,986
439,815,608
19,910,902
18,690,557
1,979,250
582,043,536

처분
-
-
-
(290,337,540)
-
(135,603,717)
-
(425,941,257)

기말금액
-
751,926,254
87,005,881
4,239,441,792
77,119,286
173,615,860
622,782,583
5,951,891,656

[정부보조금]

기초금액
-
-
-
131,132,250
-
-
-
131,132,250

감가상각비
-
-
-
(17,704,000)
-
-
-
(17,704,000)

기말금액
-
-
-
113,428,250
-
-
-
113,428,250

[순장부금액]

당기초
2,304,022,000
1,167,709,729
127,949,825
1,108,027,225
28,112,692
32,223,906
996,667
4,769,042,044

당기말
2,304,022,000
1,076,298,496
117,713,839
910,049,657
41,562,245
47,614,438
8,517,417
4,505,778,092

<전기>
(단위: 원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
집기비품
시설장치
합 계

[취득원가]

기초금액
1,677,807,450
1,828,224,750
204,719,720
4,809,684,879
78,378,037
299,111,792
621,800,000
9,519,726,628

취득금액
-
-
-
519,438,320
6,943,039
23,641,134
-
550,022,493

재평가
626,214,550
-
-
-
-
-
-
626,214,550

처분금액
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
2,304,022,000
1,828,224,750
204,719,720
5,329,123,199
85,321,076
322,752,926
621,800,000
10,695,963,671

[감가상각누계액]

기초금액
-
569,103,785
66,533,909
3,622,915,230
36,530,259
267,656,531
617,953,333
5,180,693,047

감가상각비
-
91,411,236
10,235,986
467,048,494
20,678,125
22,872,489
2,850,000
615,096,330

기말금액
-
660,515,021
76,769,895
4,089,963,724
57,208,384
290,529,020
620,803,333
5,795,789,377

[정부보조금]

기초금액
-
-
-
213,001,917
-
-
-
213,001,917

감가상각비
-
-
-
(81,869,667)
-
-
-
(81,869,667)

기말금액
-
-
-
131,132,250
-
-
-
131,132,250

[순장부금액]

전기초
1,677,807,450
1,259,120,965
138,185,811
973,767,732
41,847,778
31,455,261
3,846,667
4,126,031,664

전기말
2,304,022,000
1,167,709,729
127,949,825
1,108,027,225
28,112,692
32,223,906
996,667
4,769,042,044

9-2. 당기 및 전기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
34,484,201
36,178,990

매출원가
454,386,297
108,233,405

경상연구개발비
75,469,038
388,814,268

합 계
564,339,536
533,226,663

10. 무형자산

10-1. 당기와 전기의 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
합 계

[취득원가]

기초금액
270,383,302
-
139,409,800
409,793,102

취득금액
-
-
21,441,500
21,441,500

계정대체
100,715,369
-
-
100,715,369

손상차손[주]
(23,938,456)
-
(3,880,000)
(27,818,456)

기말금액
347,160,215
-
156,971,300
504,131,515

[감가상각누계액]

기초금액
80,677,691
-
13,544,495
94,222,186

감가상각비
32,235,506
-
29,665,167
61,900,673

손상차손[주]
(20,761,957)

(2,905,333)
(23,667,290)

기말금액
92,151,240
-
40,304,329
132,455,569

[정부보조금]

기초금액
6,930,057
-
-
6,930,057

감가상각비
(2,656,150)
-
-
(2,656,150)

손상차손[주]
(2,629,778)
-
-
(2,629,778)

기말금액
1,644,129
-
-
1,644,129

[순장부금액]

당기초
182,775,554
-
125,865,305
308,640,859

당기말
253,364,846
-
116,666,971
370,031,817

[주] 미래경제적 효익의 유입가능성이 낮아짐에 따라 손상차손을 인식 하였습니다.

<전기>
(단위: 원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
합 계

[취득원가]

기초금액
99,590,038
8,027,876,824
26,270,000
8,153,736,862

취득금액
42,038,224
-
113,139,800
155,178,024

계정대체
128,755,040
-
-
128,755,040

손상차손[주]
-
(8,027,876,824)
-
(8,027,876,824)

기말금액
270,383,302
-
139,409,800
409,793,102

[감가상각누계액]

기초금액
40,253,690
-
7,195,499
47,449,189

감가상각비
40,424,001
-
6,348,996
46,772,997

손상차손[주]
-
-
-
--

기말금액
80,677,691
-
13,544,495
94,222,186

[정부보조금]

기초금액
14,850,174
4,090,811,446
-
4,105,661,620

감가상각비
(7,920,117)
-
-
(7,920,117)

손상차손[주]
-
(4,090,811,446)
-
(4,090,811,446)

기말금액
6,930,057
-
-
6,930,057

[순장부금액]

전기초
44,486,174
3,937,065,378
19,074,501
4,000,626,053

전기말
182,775,554
-
125,865,305
308,640,859

[주] 미래경제적 효익의 유입가능성이 낮아짐에 따라 손상차손을 인식 하였습니다.

10-2. 당기 및 전기 중 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
59,244,523
38,852,880

10-3. 당기 및 전기 중 계정과목별 연구비와 개발비 지출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

판매비와관리비
1,115,821,795
1,652,612,318

11. 정부보조금
당사는 산업통산자원부 외 기관 등으로부터 기술개발사업과 관련하여 정부보조금을 수령하였으며 자산 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 있습니다. 

11-1. 보고기간종료일 현재 정부보조금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기계장치 차감
113,428,250
131,132,250

산업재산권 차감
1,644,129
6,930,057

선수수익
-
171,636,438

선수금
59,188,303
-

합 계
174,260,682
309,698,745

11-2. 당기와 전기의 재무제표에 인식된 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
309,698,745
4,356,761,839

당기수령액
658,343,397
171,636,438

감가상각비 상계
(17,704,000)
(81,869,667)

무형자산상각비 상계
(2,656,150)
(7,920,117)

손상인식
(2,629,778)
(4,090,811,446)

경상연구개발비 등 상계
(770,791,532)
(38,098,302)

기말잔액
174,260,682
309,698,745

12. 기타비유동비금융자산
보고기간종료일 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

장기선급금
59,457,490
165,054,166

13. 매입채무및기타채무
13-1. 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
305,499,973
241,097,991

미지급금
93,816,439
109,758,134

예수금
27,885,560
30,405,460

선수금
81,680,239
22,491,936

선수수익
-
171,636,438

미지급비용
293,632,010
261,720,815

합 계
802,514,221
837,110,774

13-2. 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

계약부채
22,491,936
22,491,936

계약부채는 선수금에 포함되어 있으며 전기에서 이월된 계약부채와 과거보고기간에 이행한 수행의무와 관련하여 당기에 인식한 수익금액은 없습니다. 

14. 차입부채

14-1. 보고기간 종료일 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동부채

단기차입금
1,000,000,000
1,000,000,000

유동성장기차입금
-
87,480,000

합 계
1,000,000,000
1,087,480,000

14-2. 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
내 용
이자율
당기말
전기말

기업은행
중소기업자금대출
3.94%
300,000,000
300,000,000

3.54%
200,000,000
200,000,000

3.54%
200,000,000
200,000,000

3.97%
150,000,000
150,000,000

4.18%
150,000,000
150,000,000

합 계
1,000,000,000
1,000,000,000

14-3. 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종 류
차 입 처
연이자율
만기일
당기말
전기말
상환방법

시설자금
기업은행
3.63%
2018.09.15
-
87,480,000
원금균등분할상환

차감 : 유동성장기차입금
-
(87,480,000)

차감잔액
-
-

14-4. 전환상환우선주
당기와 전기의 전환상환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기 초
-
8,657,528,835

발 행
-
2,999,970,000

현재가치증가
-
1,397,998,196

전 환
-
(13,055,497,031)

기 말
-
-

15. 확정급여부채
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리평가는 예측단위적립방식을 적용하여 적격성있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

15-1. 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
1,096,288,774
953,880,373

사외적립자산 현재가치
(13,302,248)
(13,105,255)

합 계
1,082,986,526
940,775,118

15-2. 당기와 전기의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
97,869,195
61,894,666

판매비와관리비
66,394,604
38,613,667

경상연구개발비
53,577,352
52,219,873

합 계
217,841,151
152,728,206

15-3. 당기와 전기의 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기 초
953,880,373
947,992,096

급여비용(당기손익)

당기근무원가
174,022,185
137,044,852

이자원가
18,369,923
16,037,103

과거근무원가
26,442,303
-

소 계
218,834,411
153,081,955

퇴직급여 지급액
(90,076,519)
(203,794,131)

보험수리적손익(기타포괄손익)

재무적가정 변동에 의한 보험수리적 손(익)
31,024,345
(21,159,611)

경험 조정에 의한 보험수리적 손(익)
(17,373,836)
77,760,064

소 계
13,650,509
56,600,453

기 말
1,096,288,774
953,880,373

15-4. 당기와 전기의 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
13,105,255
12,997,124

이자수익
993,260
353,749

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(796,267)
(245,618)

보고기간말 금액
13,302,248
13,105,255

확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 172,003천원 입니다.

보고기간종료일 현재 사외적립자산은 원금보장형 고정수익 상품에 투자 되어 있습니다.

15-5. 주요가정 및 민감도
사외적립자산의 전반적인 기대수익률은 확정급여채무가 청산되기까지의 기간에 대해 시장에서 형성된 기대치에 근거하여 결정되며 그 내역은 아래의 주요 가정에 기술된 바와 같습니다.

15-5-1. 당사의 확정급여부채를 산정하기 위하여 적용한 주요한 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기말
전기말

할인률
2.51
3.02

기대임금상승률
4.00
4.00

퇴직률 및 사망률에 대한 가정은 보험업법에 의한 보험요율산출기관(한국보험개발원)이 제공하는 퇴직률 및 사망률을 적용하였습니다.

15-5-2. 할인률 및 임금상승률이 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1% 포인트 증가
1% 포인트 감소

할인율
(58,683,446)
68,351,372

임금상승률
66,676,574
(58,472,947)

15-5-3. 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년 미만
1년~2년
미만
2년~5년
미만
5년~10년
미만
10년 이상
합 계

급여 지급액
426,191,362
-
395,849
489,254,666
349,249,727
1,265,091,604

확정급여채무의 가중평균만기는 9.04년입니다.

15-6. 기타장단기종업원급여부채
단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기근속포상금으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

연차수당
39,073,625
45,226,208

기타장기종업원급여
11,289,921
-

합 계
50,363,546
45,226,208

16. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장기미지급금
518,118,831
578,019,429

차감 : 유동성장기미지급금
-
(100,000,000)

차감잔액
518,118,831
478,019,429

17. 납입자본

17-1. 보고기간종료일 현재 납입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

발행예정주식수
50,000,000
5,000,000

1주의 금액[주]
500
5,000

발행주식수
15,560,160
1,376,016

자본금
7,780,080,000
6,880,080,000

주식발행초과금
41,177,279,478
38,479,730,478

납입자본합계
48,957,359,478
45,359,810,478

[주] 2018년 3월 29일 주주총회에서 주당 액면가액 5,000원에서 500원으로 액면분할을 결정하였습니다.

17-2. 당기와 전기중 납입자본변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
자본금
주식발행초과금
합 계

기 초
6,880,080,000
38,479,730,478
45,359,810,478

유상증자
900,000,000
2,697,549,000
3,597,549,000

기 말
7,780,080,000
41,177,279,478
48,957,359,478

<전기>
(단위: 원)

구 분
자본금
주식발행초과금
합 계

기 초
3,213,425,000
29,090,888,447
32,304,313,447

상환전환우선주의 보통주전환
3,666,655,000
9,388,842,031
13,055,497,031

기 말
6,880,080,000
38,479,730,478
45,359,810,478

18. 기타자본구성요소

18-1. 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

토지재평가잉여금
488,447,349
488,447,349

주식선택권
240,866,193
162,334,120

기타자본
20,398,000
20,398,000

합 계
749,711,542
671,179,469

18-2. 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
토지재평가잉여금
주식선택권
기타자본
합 계

기초
488,447,349
162,334,120
20,398,000
671,179,469

토지재평가
-
-
-
-

주식보상비용인식
-
78,532,073
-
78,532,073

주식선택권의 소멸
-
-
-
-

기 말
488,447,349
240,866,193
20,398,000
749,711,542

<전기>
(단위: 원)

구 분
토지재평가잉여금
주식선택권
기타자본
합 계

기 초
-
152,484,920
6,580,000
159,064,920

토지재평가
488,447,349
-
-
488,447,349

주식보상비용인식
-
23,667,200
-
23,667,200

주식선택권의 소멸
-
(13,818,000)
13,818,000
-

기 말
488,447,349
162,334,120
20,398,000
671,179,469

19. 주식선택권
당사는 핵심 개발인력에 대한 사기진작 및 동기부여를 목적으로 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
부여일
행사기한
부여 수량[주]
추정공정가치

1회차
2014.03.29
2021.03.28
285,740
188,016,920

2-1회차
2017.09.12
2023.09.11
1,470,000
168,462,000

2-2회차
2017.09.12
2023.09.11
1,179,260
67,925,376

합 계
2,935,000
424,404,296

상기 주식선택권의 가득요건은 3년이상 재직요건이며 결제방식은 주식결제형(신주교부)입니다. 공정가치는 이항모형에 따라 추정되었으며 변동성은 1회차 17%, 2회차 19.3%, 무위험이자율은 1회차 1.75%, 2회차 2.87%를 적용하였습니다.

19-1. 보고기간종료일 현재 주식선택권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식선택권
240,866,193
162,334,120

19-2. 당기와 전기중 현재 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기 초
162,334,120
152,484,920

주식보상비용
78,532,073
23,667,200

소 멸
-
(13,818,000)

기 말
240,866,193
162,334,120

19-3. 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 3.28년이며, 행사 가격은 12,500 ~ 28,500원입니다. 

20. 결손금처리계산서
보고기간종료일 현재 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결손금처리계산서

제 15(당)기
2018년 01월 01일
부터
제 14(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처리예정일
2019년 03월 28일

처리확정일
2018년 03월 29일

주식회사 서남
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금

42,575,728,646

41,111,897,967

1. 전기이월미처리결손금
41,111,897,967

34,199,005,313

2. 확정급여채무의 재측정요소
14,446,776

56,846,071

3. 당기순손실
1,449,383,903

6,856,046,583

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

42,575,728,646

41,111,897,967

21. 영업손익
21-1. 당기와 전기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

상품매출
34,082,409
-

제품매출
4,819,932,892
4,843,175,359

용역매출
-
120,387,659

합 계
4,854,015,301
4,963,563,018

[주] 당사는 단일영업부문으로 운영되므로 부문별 성과를 별도로 공시하지 아니하였습니다.

21-2. 당기와 전기의 지역별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당기
전기

한국
3,066,890,585
1,664,524,087

미국
1,788,480
1,844,327,960

아시아
15,097,444
206,120,557

유럽
1,770,238,792
1,248,590,414

합 계
4,854,015,301
4,963,563,018

21-3. 재무상태표 상 비유동자산은 전부 한국에 소재하고 있습니다.

21-4. 외부고객으로부터의 매출이 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

A 사
1,862,818,230
-

B사
630,000,000
-

C 사
-
1,062,112,500

D 사
1,755,330,581
920,580,292

E 사
-
1,830,336,018

합 계
4,248,148,811
3,813,028,810

21-5. 당기와 전기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

(1) 용역매출원가
-
24,000,000

(2) 상품매출원가
172,875,000
36,000,000

기초상품재고액
144,000,000
180,000,000

당기상품매입액
28,875,000
-

기말상품재고액
-
(144,000,000)

(3) 제품매출원가
3,487,415,373
3,007,189,431

기초제품재고액
73,235,341
502,459,782

당기제품제조원가
4,889,228,642
2,577,964,990

타계정으로대체액
(176,240,558)
-

기말제품재고액
(1,298,808,052)
(73,235,341)

합 계
3,660,290,373
3,067,189,431

21-6. 당기와 전기의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

임원급여
314,200,000
225,571,792

직원급여
265,631,025
195,127,193

퇴직급여
66,394,604
38,613,667

주식보상비용
78,532,073
23,667,200

기타장기종업원급여
2,028,931
-

복리후생비
127,276,017
158,817,063

여비교통비
78,085,989
123,393,987

접대비
32,258,610
24,814,440

통신비
4,023,676
3,997,160

수도광열비
1,558,850
754,700

전력비
6,725,436
6,407,267

세금과공과금
14,993,598
11,949,888

감가상각비
34,484,201
36,178,990

지급임차료
72,784,854
89,241,912

수선비
270,000
8,870,000

보험료
1,245,970
5,308,446

차량유지비
18,245,160
867,490

경상연구개발비
1,115,821,795
1,652,612,318

운반비
7,709,564
8,916,585

교육훈련비
1,494,380
1,368,500

도서인쇄비
1,017,499
1,286,200

포장비
1,511,800
1,949,638

사무용품비
-
939,624

소모품비
5,845,898
11,848,450

지급수수료
440,918,994
212,700,001

광고선전비
15,863,236
2,796,545

무형자산상각비
59,244,523
38,852,880

견본비
30,415,951
-

기술료
-
367,336,705

합 계
2,798,582,634
3,254,188,641

22. 기타손익
당기와 전기의 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

기타수익

잡이익[주1]
159,662,306
100,199,178

소 계
159,662,306
100,199,178

기타비용

유형자산폐기손실
11,774,960
-

무형자산손상차손
1,521,388
3,937,065,378

잡손실
248,831
141,977,692

소 계
13,545,179
4,079,043,070

기타손익
146,117,127
(3,978,843,892)

[주1] 당기 잡이익에는 사용가능한 당기이전 매입분 원재료 계상액 118백만원이 포함되어 있습니다.

23. 금융손익
당기와 전기의 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

금융수익

이자수익
10,809,441
1,937,082

외환차익
24,404,489
12,066,894

외화환산이익
1,322,521
-

대손충당금환입
24,075,110
-

소 계
60,611,561
14,003,976

금융비용

이자비용
39,274,522
1,440,045,693

외환차손
2,236,790
71,417,409

외화환산손실
9,743,573
10,791,020

기타의대손상각비
-
11,137,491

소 계
51,254,885
1,533,391,613

금융손익
9,356,676
(1,519,387,637)

24. 비용의 성격별 분류
당기와 전기의 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(1,081,572,711)
465,224,441

사용된 원재료
2,640,313,575
1,418,497,500

종업원급여
2,334,589,991
1,203,131,947

감가상각비와 무형자산상각비
623,584,059
572,079,543

지급수수료
522,153,956
246,220,748

외주가공비
-
11,625,000

금융비용
51,254,885
1,533,391,613

기타비용
1,433,349,316
6,483,641,963

합 계
6,523,673,071
11,933,812,755

25. 범주별금융상품

25-1. 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
2,209,988,195
1,641,886,270

매출채권및기타채권
1,261,311,045
424,557,042

기타유동금융자산
16,800,000
48,600,000

기타비유동금융자산
133,280,000
123,477,000

합 계
3,621,379,240
2,238,520,312

25-2. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무
752,150,675
791,884,566

단기차입금
1,000,000,000
1,000,000,000

유동성장기부채
-
87,480,000

기타유동금융부채
-
100,000,000

기타비유동금융부채
518,118,831
478,019,429

합 계
2,270,269,506
2,457,383,995

26. 금융상품 범주별 손익

26-1. 당기와 전기의 금융상품 범주별 수익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
이자수익
외환차익
외화환산이익
대손충당금환입
합 계

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
10,809,441
8,531,925
1,292,639
-
20,634,005

매출채권및기타채권

15,872,564
29,882
24,075,110
39,977,556

합 계
10,809,441
24,404,489
1,322,521
24,075,110
60,611,561

<전기>
(단위: 원)

구 분
이자수익
외환차익
외화환산이익
처분이익
합 계

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
1,937,082
4,302,682
-
-
6,239,764

매출채권및기타채권
-
7,764,212
-
-
7,764,212

합 계
1,937,082
12,066,894
-
-
14,003,976

26-2. 당기와 전기의 금융상품 범주별 비용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
이자비용
외환차손
외화환산손실
대손상각비
합 계

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
-
-
5,805,067
-
5,805,067

매출채권및기타채권
-
2,236,790
3,938,506
-
6,175,296

소 계
-
2,236,790
9,743,573
-
11,980,363

상각후원가 금융부채

단기차입금
38,740,918
-
-
-
38,740,918

유동성장기차입금
533,604
-
-
-
533,604

장기차입금
-
-
-
-
-

전환상환우선주
-
-
-
-
-

소 계
39,274,522
-
-
-
39,274,522

합 계
39,274,522
2,236,790
9,743,573
-
51,254,885

<전기>
(단위: 원)

구 분
이자비용
외환차손
외화환산손실
대손상각비
합 계

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산
-
29,740,697
5,133,620
-
34,874,317

매출채권및기타채권
-
41,676,712
5,657,400
11,137,491
58,471,603

소 계
-
71,417,409
10,791,020
11,137,491
93,345,920

상각후원가 금융부채

단기차입금
36,083,097
-
-
-
36,083,097

유동성장기차입금
-
-
-
-
-

장기차입금
5,964,400
-
-
-
5,964,400

전환상환우선주
1,397,998,196
-
-
-
1,397,998,196

소 계
1,440,045,693
-
-
-
1,440,045,693

합 계
1,440,045,693
71,417,409
10,791,020
11,137,491
1,533,391,613

27. 법인세비용

27-1. 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세
-
-

이연법인세
-
137,767,201

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
-
(137,767,201)

법인세비용
-
-

27-2 보고기간종료일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
2,075,947,988
1,268,727,092

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
-
-

소 계
2,075,947,988
1,268,727,092

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,213,715,189)
(1,406,494,293)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

소 계
(2,213,715,189)
(1,406,494,293)

이연법인세자산 순액
(137,767,201)
(137,767,201)

27-3 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
2018.1.1
기초효과 조정
손익
2018.12.31

이연법인세부채

토지재평가
(137,767,201)
-
-
(137,767,201)

감가상각누계액
(71,788,586)
-
-
(71,788,586)

일시상각충당금(개발비)
(1,194,055,350)
-
-
(1,194,055,350)

퇴직연금
(2,883,156)
-
(43,338)
(2,926,494)

국고보조금(개발비손상)
-
(849,660,587)
42,483,029
(807,177,558)

소 계
(1,406,494,293)
(849,660,587)
42,439,691
(2,213,715,189)

이연법인세자산

감가상각비한도초과
1,142,411
-
-
1,142,411

국고보조금(기계장치)
10,748,380
-
-
10,748,380

국고보조금(개발비)
1,194,055,350
-
-
1,194,055,350

무형자산손상차손
2,910,086,027
1,570,577,426
(224,033,173)
4,256,630,280

재고자산평가손실
2,677,761
-
39,707,999
42,385,760

대손충당금
23,212,871
-
(12,633,919)
10,578,952

퇴직급여충당부채
209,853,682
-
31,329,848
241,183,530

장기종업원급여부채
-
-
2,483,783
2,483,783

소 계
4,351,776,482
1,570,577,426
(163,145,462)
5,759,208,446

이연법인세자산 미인식 효과
(3,083,049,390)
(720,916,839)
120,705,771
(3,683,260,458)

합 계
(137,767,201)
-
-
(137,767,201)

(단위: 원)

구 분
2017.1.1
손익
자본
2017.12.31

이연법인세부채

토지재평가
-

(137,767,201)
(137,767,201)

감가상각누계액
-
(71,788,586)
-
(71,788,586)

일시상각충당금(개발비)
(1,194,055,350)
-
-
(1,194,055,350)

퇴직연금
(2,859,367)
(23,789)
-
(2,883,156)

국고보조금(개발비손상)
-
-
-
-

소 계
(1,196,914,717)
(71,812,375)
(137,767,201)
(1,406,494,293)

이연법인세자산

감가상각비한도초과
1,142,411
-
-
1,142,411

국고보조금(기계장치)
-
10,748,380
-
10,748,380

국고보조금(개발비)
1,194,055,350
-
-
1,194,055,350

무형자산손상차손
2,910,086,027
-
-
2,910,086,027

재고자산평가손실
2,677,761
-
-
2,677,761

대손충당금
21,365,114
1,847,757
-
23,212,871

퇴직급여충당부채
182,712,604
27,141,078
-
209,853,682

소 계
4,312,039,267
39,737,215
-
4,351,776,482

이연법인세자산 미인식 효과
(3,115,124,550)
32,075,160
-
(3,083,049,390)

합 계
-
-
(137,767,201)
(137,767,201)

이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있는 바,당기말 현재 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 하여 인식하고 있습니다.

27-4 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
사유

차감할 일시적 차이
16,742,093,002
미래과세소득의 불확실

미사용결손금
10,989,185,818

27-4. 보고기간종료일 현재 당사의 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다

(단위: 원)

만료시기
당 기
전 기

2019년
772,048,315
772,048,315

2020년
76,562,747
76,562,747

2021년
382,179,066
382,179,066

2022년
1,160,615,552
1,160,615,552

2023년
2,032,426,179
2,032,426,179

2024년
1,067,612,430
1,067,612,430

2025년
664,657,503
664,657,503

2026년
247,327,096
247,327,096

2027년
3,407,691,248
3,407,691,248

2028년
1,178,065,682
-

합 계
10,989,185,818
9,811,120,136

28. 주당손익

28-1. 당기와 전기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기순손실
1,449,383,903
6,856,046,583

보통주당기순손실
1,449,383,903
6,856,046,583

가중평균유통보통주식수
14,603,448
6,467,033

기본주당순손실
99
1,060

28-2. 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 주)

구 분
일 수
주식수
적 수
가중평균

전기이월 보통주식수
365
13,760,160
5,022,458,400
13,760,160

유상증자
171
1,800,000
307,800,000
843,288

가중평균유통보통주식수
14,603,448

<전기>
(단위: 주)

구 분
일 수
주식수
적 수
가중평균

전기이월 보통주식수
365
6,426,850
2,345,800,250
6,426,850

상환전환우선주의 보통주 전환
2
7,333,310
14,666,620
40,183

가중평균유통보통주식수
6,467,033

28-3. 당기와 전기의 희석주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

당기순손실
1,449,383,903
6,856,046,583

상환전환우선주 이자비용
-
1,397,998,196

보통주당기순손실
1,449,383,903
5,458,048,387

희석가중평균유통보통주식수
14,603,448
11,356,682

희석주당순손실
99
1,060

[주1] 주식선택권은 행사가격이 공정가치를 초과하므로 고려하지 아니하였습니다.
[주2] 희석효과가 없으므로 기본주당순손실과 동일합니다.

28-4. 전기의 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<전기>
(단위: 주)

구 분
일 수
주식수
적 수
가중평균

상환전환우선주의 보통주 전환분
201
5,333,330
1,071,999,330
2,936,984

상환전환우선주의 보통주 전환분(당기발행)
161
4,426,850
712,722,850
1,952,665

소 계
4,889,650

가중평균유통보통주식수
6,467,033

희석가중평균유통보통주식수
11,356,682

29. 재무위험관리의 목적 및 정책
당사의 주요 금융부채는 차입부채, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동 및 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 기타채권, 현금성자산 및 장단기금융상품과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 등 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

29-1. 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 등으로 구성됩니다.

29-1-1. 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금으로 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
10,000,000
(10,000,000)
10,874,800
(10,874,800)

29-1-2. 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래의 주된 표시통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 외화로 표시된 화폐성 자산과 관련하여 당사는 단기 불균형을 해소하기 위하여 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다

보고기간 종료일 현재 외화자산부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
통 화
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD
431,931.21
482,942,286
385,182.94
412,685,002

매출채권
USD
367,888.00
411,335,573
327,600.00
350,990,640

외화자산 합계
USD
799,819.21
894,277,859
712,782.94
763,675,642

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
89,427,786
(89,427,786)
76,367,564
(76,367,564)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

29-2. 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
2,209,988,195
1,641,886,270

매출채권 및 기타채권
1,261,311,045
424,557,042

기타유동금융자산
16,800,000
48,600,000

기타비유동금융자산
133,280,000
123,477,000

합 계
3,621,379,240
2,238,520,312

29-3. 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

29-3-1. 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구 분
장부금액
1개월이내
1개월-3개월
3개월-1년
1-5년

매입채무및기타채무
752,150,675
447,263,206
232,031,987
72,855,482
-

단기차입금
1,000,000,000
-
-
1,000,000,000
-

유동성장기부채
-
-
-
-
-

기타유동금융부채
-
-
-
-
-

기타비유동금융부채
518,118,831
-
-
-
518,118,831

합 계
2,270,269,506
447,263,206
232,031,987
1,072,855,482
518,118,831

<전기말>
(단위: 원)

구 분
장부금액
1개월이내
1개월-3개월
3개월-1년
1-5년

매입채무및기타채무
791,884,566
676,508,129
115,376,437
-
-

단기차입금
1,000,000,000
-
-
1,000,000,000
-

유동성장기부채
87,480,000
-
29,160,000
58,320,000
-

기타유동금융부채
100,000,000
-
-
100,000,000
-

기타비유동금융부채
478,019,429
-
-
-
478,019,429

합 계
2,457,383,995
676,508,129
144,536,437
1,158,320,000
478,019,429

29-4. 자본관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정ㆍ변경하고 있습니다. 

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무 및 기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무
802,514,221
837,110,774

차입부채
1,000,000,000
1,087,480,000

기타금융부채
518,118,831
578,019,429

차감: 현금및현금성자산
(2,210,300,905)
(1,642,316,580)

순부채
110,332,147
860,293,623

자기자본
7,131,342,374
4,919,091,980

순부채 및 자기자본
7,241,674,521
5,779,385,603

부채비율
1.52%
14.89%

29-5. 공정가치
보고기간 종료일 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품은 상각후원가로 측정되었습니다. 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

30. 특수관계자 거래

30-1. 보고기간종료일 현재말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업은 없으며 특수관계자와의 주요거래내역 및 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

30-1-1. 주요거래내역

<당기>
(단위: 원)

특수관계자
특수관계자구분
거래내용
당기
전기

어플라이드머티어리얼
기타의특수관계자
제품매출
-
1,848,367,856

30-1-2. 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업은 없으며 당기와 전기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

특수관계자구분
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

어플라이드머티어리얼
외상매출금
269,992,800
4,107,600
274,100,400
-

어플라이드머티어리얼
미수금
-
2,494,276
-
2,494,276

어플라이드머티어리얼
선수금
22,491,936
-
-
22,491,936

주주임원종업원
대여금
47,600,000
30,000,000
16,800,000
60,800,000

<전기>
(단위: 원)

특수관계자구분
계정과목
기 초
증 가
감 소
기 말

어플라이드머티어리얼
외상매출금
-
1,992,694,352
1,722,701,552
269,992,800

어플라이드머티어리얼
선수금
116,457,280
22,491,936
116,457,280
22,491,936

주주임원종업원
대여금
69,300,000
-
21,700,000
47,600,000

30-2. 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 지급보증

30-2-1. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 75백만원 (전기말:615백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30-2-2. 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제공자
제공받은자
제공받은 담보
채무금액

전기말
대표이사
기업은행
부동산
180,000,000

30-3. 주요경영진에 대한 보상

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

급여
462,100,000
478,504,105

장기종업원급여
1,245,555
-

주식보상비용
66,614,765
23,667,200

퇴직급여
62,457,590
33,570,444

합 계
592,417,910
535,741,749

31. 현금흐름표

31-1. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

선급금의 무형자산 대체
100,715,369
128,755,040

장기금융부채의 유동성대체
-
87,480,000

기타금융부채의 유동성대체
-
100,000,000

상환전환우선주의 보통주 전환 [주]
-
13,055,497,031

[주] 상환전환우선주와 관련된 미지급이자가 포함되어 있습니다.

31-2. 당기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금변동
당기말

전환상환우선주보통주전환
현재가치 증가
유동성대체

단기차입금
1,000,000,000
-
-
-
-
1,000,000,000

유동성장기금융부채
87,480,000
(87,480,000)
-
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-
-
-

전환상환우선주
-
-
-
-
-
-

<전기>
(단위: 원)

구 분
전기말
현금흐름
비현금변동
당기말

전환상환우선주보통주전환
현재가치 증가
유동성대체

단기차입금
1,000,000,000
-
-
-
-
1,000,000,000

유동성장기금융부채
116,640,000
(116,640,000)
-
-
87,480,000
87,480,000

장기차입금
87,480,000
-
-
-
(87,480,000)
-

전환상환우선주
8,657,528,835
2,999,970,000
(13,055,497,031)
1,397,998,196
-
-

32. 우발부채와 약정사항

32-1. 보고기간종료일 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다

(단위: 원)

과 목
구 분
금융기관명
당기말
전기말

약정한도액
실행금액
약정한도액
실행금액

단기차입금
중소기업자금대출
기업은행
1,100,000,000
1,000,000,000
1,100,000,000
1,000,000,000

외상매출담보대출
신한은행
300,000,000
-
172,000,000
-

장기차입금
지방구조조정시설자금대출
기업은행
-
-
350,000,000
87,480,000

합 계
1,400,000,000
1,000,000,000
1,622,000,000
1,087,480,000

32-2. 보고기간 종료일 현재 당사의 채무 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

제공받은자
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보내역
금액

기업은행
토지/건물/기계장치 등
3,511,630,092
2,520,000,000
장단기차입금
450,000,000

기술보증기금
산업재산권
573,812
234,000,000
지급보증
180,000,000

<전기말>
(단위: 원)

제공받은자
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
담보내역
금액

기업은행
토지/건물/기계장치 등
3,430,730,996
2,520,000,000
장단기차입금
537,480,000

기술보증기금
산업재산권
873,192
234,000,000
지급보증
180,000,000

32-3. 보고기간 종료일 현재 당사의 채무와 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

제공받은자
제공자
보증내역
보증금액

기업은행
기술신용보증기금
차입금담보
487,500,000

주식회사 서남
서울보증보험
이행보증 등
180,552,098

<전기말>
(단위: 원)

제공받은자
제공자
보증내역
보증금액

기업은행
기술신용보증기금
차입금담보
487,500,000

32-4. 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 해지불능운용리스의 미래 최소리스료는 1년 이하 101백만원, 1년 초과 3년 이하 30백만원이며, 동 운용리스계약과 관련하여 당기 중 인식한 리스료 비용은 137백만원입니다. 

33. 보험가입내역
보고기간종료일 현재 회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
보험종류
부보자산
부보금액
보험회사명

당기말
재산종합보험 등
유형자산 등
6,897,531,320
한화손해보험

전기말
재산종합보험 등
유형자산 등
5,465,931,320
한화손해보험

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 서남

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
3
1
1
1
7
2
1
1
1
-
-
-
13
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
17
4
57
45
821
184
232
38
2
-
-
-
1,129
271

합계
17
4
57
45
821
184
232
38
2
-
-
-
1,129
271

(*) 회사의 전기 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 비교표시된 전기 투입 인원수 및 시간은 전기 감사인이 작성한 외부감사 실시내용에 기재된 내용입니다.
(**) 당기감사시간에는 반기감사시간이 포함되어있습니다.

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.06.24 - 2018.06.28
5
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.10.29 - 2018.10.31
3
일
3
명
2
명
내부통제 이해 및 평가

2019.02.25 - 2019.02.28
4
일
3
명
2
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
안성 본사

실사(입회)대상
원재료, 재공품, 제품, 상품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
4
회

수행시기
2018.07.20, 2018.09.03, 2018.12.28, 2019.03.25

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 07월 20일
회사측:대표이사, 재무담당이사, 감사 등 8인
 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
경영진 및 감사인의 책임, 독립성 등

2
2018년 09월 03일
회사측:대표이사, 재무담당이사, 감사 등 8인
 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
반기감사 주요사항, 서면진술 등

3
2018년 12월 28일
회사측:대표이사, 재무담당이사, 감사 등 8인
 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
감사계약 및 독립성, 기말감사 계획 및 검토내용 등

4
2019년 03월 25일
회사측:대표이사, 재무담당이사, 감사 등 8인
 감사인측: 업무수행이사 등 3인
서면회의
독립성, 기말감사 주요내용 등