센코 — 감사보고서 (2018.12) (20190329)
제출인: 정동회계법인

감사보고서
3.7
(주)센코

00469045
100000000000
20190318
1411110025962
000
15950
4709
14987
69
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 센코

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 14(당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 13(전) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

정동회계법인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 -----------------------------------------
1

II. 재무제표

재무상태표 -------------------------------------------------------

4

손익계산서 -------------------------------------------------------

6

자본변동표 -------------------------------------------------------

8

현금흐름표 -------------------------------------------------------

9

주석 -----------------------------------------------------------
11

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 센코

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 14일

감사의견

우리는 주식회사 센코(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구

는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 언주로 651 삼원빌딩 2,3,5,7층

정 동 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 이 윤 생

이 감사보고서는

감사보고서일(2018년 3월 14일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 센코

제 14(당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 13(전) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 센코 대표이사 하승철

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 오산시 외삼미로 15번길73

(전 화)
031-493-0447

재 무 상 태 표

제 14(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 13(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 센코
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

10,684,180,232

9,689,802,279

(1) 당좌자산

6,476,071,383

7,732,367,195

1. 현금및현금성자산(주석3, 14)
3,566,639,437

2,539,879,392

2. 단기금융상품(주석3)
1,571,116

1,045,285,814

3. 매출채권(주석14)
2,987,129,781

3,650,793,947

대손충당금(주석3)
(267,076,874)

(96,108,353)

4. 단기대여금
110,500,000

110,500,000

대손충당금(주석3)
(10,500,000)

(10,500,000)

5. 미수금
54,112,339

206,501,731

대손충당금(주석3)
-

(2,522,000)

6. 선급금
23,868,944

268,303,273

7. 선급비용
9,826,640

10,124,551

8. 당기법인세자산
-

10,108,840

(2)재고자산(주석3)

4,208,108,849

1,957,435,084

1. 제품
2,542,863,989

938,931,383

2. 원재료
1,665,244,860

1,018,503,701

Ⅱ. 비유동자산

5,265,772,846

5,824,901,128

(1) 투자자산

180,000,000

156,000,000

1. 장기금융상품(주석3)
180,000,000

156,000,000

(2) 유형자산(주석3,4,5)

4,534,225,771

4,914,645,509

1. 토지
1,502,391,300

1,502,391,300

2. 건물
2,891,393,410

2,891,393,410

감가상각누계액
(373,245,875)

(300,961,043)

3. 기계장치
2,840,529,885

2,603,745,340

감가상각누계액
(2,211,918,297)

(1,741,303,097)

국고보조금
(200,932,420)

(138,021,306)

4. 비품
236,320,901

200,971,812

감가상각누계액
(176,786,388)

(137,723,837)

국고보조금
(125,987)

(229,483)

5. 차량운반구
75,738,400

69,738,400

감가상각누계액
(50,546,479)

(37,140,183)

6. 시설장치
64,157,272

62,807,272

감가상각누계액
(62,749,951)

(61,023,076)

(3) 무형자산(주석3,6)

314,140,281

546,194,953

1. 산업재산권
589,962

825,546

2. 개발비
767,438,617

1,252,242,643

국고보조금
(486,670,150)

(751,711,984)

3. 특허권
2,697,444

4,149,598

국고보조금
(82,459)

(164,917)

4. 소프트웨어
30,166,867

40,854,067

(4) 기타비유동자산

237,406,794

208,060,666

1. 임차보증금
71,280,000

30,000,000

2. 기타보증금
92,777,714

104,711,586

3. 회원권
73,349,080

73,349,080

자 산 총 계

15,949,953,078

15,514,703,407

부 채

Ⅰ. 유동부채(주석8)

3,160,364,485

4,104,577,070

1. 매입채무
805,615,286

1,258,308,100

2. 미지급금(주석8)
119,535,134

308,478,174

3. 선수금
181,236,690

197,038,959

4. 단기차입금(주석7,8)
500,000,000

900,000,000

5. 미지급세금
113,020,280

55,091,190

6. 미지급법인세
17,286,365

-

7. 미지급비용(주석8)
123,670,730

85,660,647

8. 유동성장기부채(주석7,8,13)
1,300,000,000

1,300,000,000

Ⅱ. 비유동부채

1,548,471,248

908,269,945

1. 퇴직급여충당부채(주석3,9)
1,252,509,597

874,083,009

2. 장기미지급금(주석8)
295,961,651

34,186,936

부 채 총 계

4,708,835,733

5,012,847,015

자 본

Ⅰ. 자본금(주석3,11)

1,197,160,500

1,197,160,500

1. 보통주자본금
393,930,000

393,930,000

2. 우선주자본금
803,230,500

803,230,500

Ⅱ. 자본잉여금(주석3,11)

8,681,749,000

8,681,749,000

1. 주식발행초과금
8,681,749,000

8,681,749,000

Ⅲ. 이익잉여금(주석12)

1,362,207,845

622,946,892

1. 미처분이익잉여금
1,362,207,845

622,946,892

자 본 총 계

11,241,117,345

10,501,856,392

부 채 및 자 본 총 계

15,949,953,078

15,514,703,407

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 14(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 13(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 센코
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석3)

14,986,515,720

13,096,975,369

1. 제품매출
14,986,515,720

13,096,975,369

Ⅱ. 매출원가

9,685,254,058

9,200,026,092

1.제품매출원가
9,685,254,058

9,200,026,092

가. 기초제품재고액
938,931,383

849,563,795

나. 당기제품제조원가
11,313,358,449

9,299,941,760

다. 관세환급금
(24,171,785)

(10,548,080)

라. 기말제품재고액
(2,542,863,989)

(938,931,383)

Ⅲ. 매출총이익

5,301,261,662

3,896,949,277

Ⅳ. 판매비와관리비

4,552,295,444

3,693,443,845

1. 급여(주석17)
937,552,174

443,934,466

2. 퇴직급여(주석17)
436,017,295

248,271,759

3. 복리후생비(주석17)
242,786,283

231,884,029

4. 여비교통비
35,730,725

33,378,153

5. 접대비
49,349,080

62,391,740

6. 통신비
3,820,346

2,542,291

7. 수도광열비
1,584,730

1,172,940

8. 전력비
12,344,046

14,272,366

9. 세금과공과금(주석18)
128,911,220

103,843,196

10. 감가상각비(주석18)
50,586,137

53,044,524

11. 수선비
6,328,300

1,366,364

12. 보험료
65,646,169

52,188,261

13. 차량유지비
151,701,651

104,189,313

14. 경상연구개발비
1,539,834,836

1,497,168,954

15. 교육훈련비
852,140

681,819

16. 도서인쇄비
1,404,100

2,026,547

17. 사무용품비
3,540,000

5,454,165

18. 소모품비
14,125,057

16,200,839

19. 지급수수료
136,792,715

168,320,287

20. 광고선전비
22,175,867

18,080,996

21. 대손상각비
221,852,079

59,623,764

22. 건물관리비
42,976,194

13,124,600

23. 무형고정자산상각비
232,054,672

287,291,634

24. 해외시장개척비
164,617,209

258,403,838

25. 임차료
47,021,419

8,140,000

26. 협회비
2,691,000

6,447,000

Ⅴ.영업이익

748,966,218

203,505,432

Ⅵ.영업외수익

235,297,098

48,099,177

1. 이자수익
7,019,205

37,232,089

2. 외환차익
64,309,838

3,387,930

3. 외화환산이익(주석3,14)
112,731,104

-

4. 유형자산처분이익
-

897,413

5. 잡이익
51,236,951

6,581,745

Ⅶ.영업외비용

225,427,998

703,759,320

1. 이자비용
73,808,481

100,976,563

2. 외환차손
14,109,592

7,760,192

3. 외화환산손실(주석3,14)
10,910,518

145,433,293

4. 단기금융상품평가손실
-

11,427,113

5. 잡손실
8,288,357

6,316,769

6. 기타의 대손상각비
116,720,049

-

7. 유형자산처분손실
1,591,001

-

8. 채권처분손실
-

431,845,390

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)

758,835,318

(452,154,711)

Ⅸ.법인세비용(주석3)

19,574,365

-

Ⅹ.당기순이익(손실)(주석12)

739,260,953

(452,154,711)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 14(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 13(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 센코
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2017. 01. 01(전기초)
1,147,160,500
7,231,749,000
1,075,101,603
9,454,011,103

당기순이익
-
-
(452,154,711)
(452,154,711)

유상증자
50,000,000
1,450,000,000
-
1,500,000,000

2017. 12. 31(전기말)
1,197,160,500
8,681,749,000
622,946,892
10,501,856,392

2018. 01. 01(당기초)
1,197,160,500
8,681,749,000
622,946,892
10,501,856,392

당기순이익
-
-
739,260,953
739,260,953

2018. 12. 31(당기말)
1,197,160,500
8,681,749,000
1,362,207,845
11,241,117,345

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 14(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 13(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 센코
(단위 : 원)

과 목
제 14(당) 기
제 13(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한 현금흐름

536,644,436

(326,193,289)

1. 당기순이익(손실)
739,260,953

(452,154,711)

2. 현금의유출이없는 비용등의 가산
1,541,796,330

1,331,660,453

가. 감가상각비
508,427,826

538,271,316

나. 무형자산상각비
232,054,672

287,291,634

다. 퇴직급여
450,240,185

301,040,446

라. 대손상각비
221,852,079

59,623,764

마. 외화환산손실
10,910,518

145,433,293

바. 유형자산처분손실
1,591,001

-

사. 기타의 대손상각비
116,720,049

-

3. 현금의유입이없는 수익 등의 차감
(112,731,104)

-

가. 외화환산이익
(112,731,104)

-

4. 영업활동으로인한 자산부채의 변동
(1,631,681,743)

(1,205,699,031)

가. 매출채권의 감소(증가)
714,601,194

(1,694,307,990)

나. 선급금의 감소(증가)
244,434,329

(161,769,456)

다. 미수금의 감소(증가)
33,147,343

(120,510,389)

라. 당기법인세자산의 감소(증가)
10,108,840

(10,108,840)

마. 선급비용의 감소(증가)
297,911

(1,683,513)

바. 재고자산의 증가
(2,250,673,765)

(9,344,376)

사. 기타보증금의 증가(감소)
11,933,872

(26,864,718)

아. 매입채무의 증가(감소)
(452,692,814)

898,604,923

자. 미지급세금의 증가
57,929,090

55,091,190

차. 미지급금의 감소
(188,943,040)

(8,746,387)

카. 부가세예수금의 감소
-

(31,721,941)

타. 선수금의 증가(감소)
(15,802,269)

164,934,413

파. 미지급비용의 증가
38,010,083

32,590,235

하. 퇴직급여충당부채의 감소
(71,813,597)

(148,870,747)

거. 장기미지급금의 증가(감소)
261,774,715

(112,991,435)

너. 임차보증금의 증가
(41,280,000)

(30,000,000)

더. 미지급 법인세의 증가
17,286,365

-

Ⅱ. 투자활동으로인한 현금흐름

890,115,609

(713,739,693)

1. 투자활동으로인한 현금유입액
1,043,714,698

1,846,431,022

가. 단기금융상품의 감소
1,043,714,698

1,835,055,708

나. 차량운반구의 처분
-

1,375,314

다. 단기대여금의 감소
-

10,000,000

2. 투자활동으로인한 현금유출액
(153,599,089)

(2,560,170,715)

가. 단기금융상품의 증가
-

1,514,947,489

나. 장기금융상품의 증가
24,000,000

36,000,000

다. 기계장치의 취득
83,900,000

914,149,545

라. 비품의 취득
35,349,089

51,056,263

마. 시설장치의 취득
1,350,000

-

바. 차량운반구의 취득
9,000,000

15,477,418

사. 소프트웨어의 취득
-

28,540,000

Ⅲ. 재무활동으로인한 현금흐름

(400,000,000)

500,000,000

1. 재무활동으로인한 현금유입액
-

1,500,000,000

가. 유상증자
-

1,500,000,000

2. 재무활동으로인한 현금유출액
(400,000,000)

(1,000,000,000)

가. 단기차입금의 상환
(400,000,000)

-

나. 유동성장기부채의 상환
-

(1,000,000,000)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

1,026,760,045

(539,932,982)

Ⅴ.기초의 현금

2,539,879,392

3,079,812,374

Ⅵ. 기말의 현금

3,566,639,437

2,539,879,392

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 14(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 13(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 센코

1. 회사의 개요

 (주)센코(이하 '당사')는 2004년 11월 23일 설립되어 전기화학식 가스센서 및 관련기기 개발업체로서, 일산화탄소 . 산소 . 황화수소 등을 감지하는 가스센서와 그 센서를탑재한 가스센서 모듈 및 가스검지기 개발, 제조, 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 당사의 본점 및 연구소는 경기도 오산시 외삼미동에 있습니다. 당기말 현재 당사의 납입자본금은 1,197,161천원 입니다. 

 당기말 현재 당사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

성 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)
직 위

하 승 철
654,680
40.93
대표이사

(주)티그리스인베스트먼트
232,587
14.54
기관투자자

엘비인베스트먼트 주식회사
234,006
14.63
기관투자자

(주)스마일게이트인베스트먼트
130,434
8.16
기관투자자

(주)미래에셋(글로벌투자조합)
86,956
5.44
기관투자자

(주)미래에셋(MAV 신성장)
43,478
2.72
기관투자자

기 타
217,180
13.58
기관 및 개인투자자

합 계
1,599,321
100

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 2005년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 일반기업회계기준 25장 특수관계자

특수관계자의 정의를 개정하였으며, 이로 인하여 특수관계자의 범위가 변동되었습니다. 비교공시된 특수관계자의 범위는 개정된 기준서에 따라 재작성되었습니다. 

- 일반기업회계기준 32장 동일지배거래

투자기업이 피투자기업에 대하여 지배력이 있음에도 해당 피투자기업이 법령 등에 의하여 자산, 부채, 종업원 수 등에 따라 종속기업에서 제외되어 관계기업에 대한 지분법을 적용하는 경우에도 이 장의 목적상 지배종속기업의 범위에 포함되는 것으로 개정되었습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열겨하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 단기매매증권 및 당기손익인식지정항목

- 공정가치로 측정되는 매도가능증권

(3) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는
선입선출법
으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.

시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(4) 유형자산의 평가 및 감가상각

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

자 산
내 용 연 수

건 물
40년

기 계 장 치
5년

비 품
5년

차량운반구
5년

시 설 장 치
5년

(5) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

자 산
내 용 연 수

산 업 재 산 권
5년

개 발 비, 소프트웨어
5년

특 허 권
5년

무형자산의 취득 또는 완성 후의 지출로서 무형자산과 직접 관련 되어 있고 미래경제적효익을 증가시킬 가능성이 매우 높으며, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에만 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로인식하고 있습니다.

(6) 납입자본

당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(7) 수익

재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 

(8) 국고보조금 

당사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정부보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.

(9) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전 임직원이일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

(11) 환율변동효과 

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스거래

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 당사로 이전되는 정도에 따라 금융리스와 운용리스로 분류하여 회계처리하고 있습니다. 당사는 ① 리스기간 종료시 또는 그 이전에 리스자산의 소유권이 당사에게 이전되는 경우, ② 리스실행일 현재 당사가염가매수선택권을 가지고 있고, 이를 행사할 것이 확실시 되는 경우, ③ 리스자산의 소유권이 이전되지 않을지라도 리스기간이 리스자산 내용년수의 상당부분(75% 이상)인 경우, ④ 리스실행일 현재 최소리스료를 내재이자율로 할인한 현재가치가 리스자산 공정가치의 대부분(90% 이상)을 차지하는 경우, 또는 ⑤ 당사만이 유의적인 변경 없이 사용할 수 있는 특수한 용도의 리스자산인 경우에는 당해 리스계약을 금융리스로, 그 이외의 리스계약은 운용리스로 처리하고 있습니다.

한편, 당사는 운용리스에 대해서는 보증잔존가치를 제외한 최소리스료를 리스기간에걸쳐 균등하게 배분한 금액을 비용으로 인식하고 있으며, 운용리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있습니다. 금융리스에 대해서는 리스실행일에 최소리스료를 리스제공자의 내재이자율(만약 이를 알 수 없다면 당사의 증분차입이자율)로 할인한 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있으며, 또한 당사가 지급한 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식될 금액에 포함하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 일관성 있게 회계처리하고 있으며, 보증잔존가치를 제외한 매기의 최소리스료는 이자비용과 금융리스부채의 상환액으로 배분하며 이자비용은 유효이자율법으로 계산하고 있습니다. 금융리스 관련 조정리스료는 동 리스료가 발생한 기간의 비용으로 처리하고 있으나, 다만 그 금액이 유의적인 경우에는 잔여리스기간에 걸쳐 원금 및 이자부분으로 구분하여 처리하고 있습니다.

(13) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리 특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

1) 법인세 등
법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세비용의 과목으로 표시하고 있습니다.

2) 시장성 없는 지분증권
시장성이 없는 지분증권의 경우에 취득원가로 평가하고 있습니다.

3) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권
유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여는 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다.

4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가액의 결정
유형자산과 무형자산의 감가상각비는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라계상되고 있습니다.

4. 유형자산

(1) 유형자산의 증감내역

당기 및 전기 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말
기 말

토 지
1,502,391
-
-
-
-
1,502,391

건 물
2,590,432
-
-
(72,285)
-
2,518,147

기계장치
862,442
236,785
-
(470,615)
-
628,612

국고보조금
(138,021)
(152,885)
-
89,973
-
(200,933)

시설장치
1,784
1,350

(1,725)
-
1,409

차량운반구
32,600
9,000
-
(14,815)
(1,592)
25,193

비 품
63,248
35,349
-
(39,063)
-
59,534

국고보조금
(230)
-
-
103
-
(127)

합 계
4,914,646
129,599
-
(508,427)
(1,592)
4,534,226

2) 전 기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토 지
1,502,391
-
-
-
1,502,391

건 물
2,662,717
-
-
(72,285)
2,590,432

기계장치
364,175
983,505
-
(485,238)
862,442

국고보조금
(140,082)
(69,354)

71,415
(138,021)

시설장치
3,247
-

(1,463)
1,784

차량운반구
38,032
15,477
(1,375)
(19,535)
32,600

비 품
43,547
51,056
-
(31,355)
63,248

국고보조금
(418)
-
-
188
(230)

합 계
4,473,609
980,684
(1,375)
(538,273)
4,914,646

(2) 보유토지의 공시지가

당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
면적(㎡)
장부가액
공시지가

경기도 오산시 외삼미동 485,485-3,4
3,839
1,502,391
2,207,928

5. 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산

당기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험의종류
부보자산
보험금액
보험료
보험기간
보험회사

화재보험
건 물
1,784,344
695
2018.04.20~2019.04.20
롯데손해보험(주)

당사는 상기 보험 이외에 삼성화재해상보험(주), 동부화재에 자동차종합보험이 가입되어 있으며, 종업원에 대한 산업재해보상보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

6. 무형자산

당기 및 전기 중 당사의 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각(주1)
기 말

특허권
4,150
-
(1,452)
2,698

국고보조금
(165)
-
82
(83)

산업개발권
825
-
(235)
590

개발비
1,252,242
-
(484,804)
767,438

국고보조금
(751,712)
-
265,042
(486,670)

소프트웨어
40,854
-
(10,687)
30,167

합 계
546,194
-
(232,054)
314,140

(주1)
당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품등의 판매 또는 사용이 가능한시점부터 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 판매비와 관리비의 무형자산상각비로처리하고 있습니다.

2) 전 기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
상 각(주1)
기 말

특허권
5,602
-
(1,452)
4,150

국고보조금
(247)
-
82
(165)

산업개발권
1,061
-
(236)
825

개발비
1,837,017
-
(584,775)
1,252,242

국고보조금
(1,059,852)
-
308,140
(751,712)

소프트웨어
21,366
28,540
(9,052)
40,854

합 계
804,947
28,540
(287,293)
546,194

7. 장ㆍ단기 차입금 

당기말과 전기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금 내역과 상환계획은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입금종류
차 입 처
이자율(%)
당 기
전 기

중소기업자금대출
기업은행
3.381
-
400,000

산업운영대출
산업은행
2.9
500,000
500,000

산업시설자금
한국산업은행
3.33
1,300,000
1,300,000

합 계
1,800,000
2,200,000

(2) 장기차입금

보고기간 말 현재 장기차입금은 없습니다.

8. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 주요 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

매입채무
805,615
679,873
80,239
12,697
32,806

미지급금
119,536
59,013
77
60,446
-

미지급비용
123,671
123,540
131
-
-

단기차입금
500,000
-
-
500,000
-

유동성장기차입금
1,300,000
-
1,300,000
-
-

장기미지급금
295,961
86,901
174,873
34,187
32,806

합 계
3,144,783
949,326
1,555,321
607,329
32,806

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

9. 퇴직급여충당부채

당기말과 전기말 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
874,083
721,913

퇴직급여 지급액
(71,814)
(148,871)

퇴직급여 설정액
450,240
301,040

기 말 잔 액
1,252,509
874,082

10. 운용리스

보고기간종료일 현재 당사는 일부 차량운반구에 대하여

운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

1년 이내
11,296

한편, 동 운용리스계약과 관련하여 리스료 43,020천원을 당기손익으로 인식하
였습니다.

11. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 자본금의 내역

당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

① 발행할 주식의 총수
10,000,000주
10,000,000주

② 1주당 액면금액
500원
500원

③ 발행한 주식의 수 
 보통주
 우선주(주)

787,860주
811,461주

787,860주
811,461주

(주1) 우선주는 누적적·참가적 우선주이고 의결권이 있으며, 이익배당 또는 잔여재산분배에 관하여 보통주식에 대해 우선하는 주식입니다.

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역 

당기 및 전기 중 당사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자본금
주식발행초과금

보통주
우선주

전기초
393,930
753,231
7,231,749

유상증자
-
50,000
1,450,000

전기말
393,930
803,231
8,681,749

당기초
393,930
803,231
8,681,749

당기말
393,930
803,231
8,681,749

12. 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 14(당)기
제 13(전)기

처분예정일: 2019년 3월 18일
처분확정일: 2018년 3월 20일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

1,381,782,210

622,946,892

1. 전기이월미처분이익잉여금
622,946,892

1,075,101,603

2. 당기순이익(손실)

739,260,953

(452,154,711)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

1,362,207,845

622,946,892

13. 담보제공자산

당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담 보 제 공 자 산
장부가액
담보설정금액
담보제공처
보증내용

경기도 오산시 외삼미동 485 외 
건물 및 토지 등
4,448,218
4,000,000
한국산업은행
근저당설정

14. 외화자산 및 외화부채의 환산

(1) 당기말 현재 외화자산 및 외화부채의 환산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위: USD, AUD, EUR)

과 목
통 화
외 화 금 액
원 화 금 액
환 산 이 익
환 산 손 실

당 기 말
전 기 말
당 기 말
전 기 말
당 기 말
전 기 말
당 기 말
전 기 말

보통예금
USD
1,759,021.30
1,217,071.35
1,966,762
1,303,970
110,671
-

120,869

EUR
13,111.03
-
16,771
-
-
-
507,128
-

매출채권
USD
483,353
438,690
540,437
470,012
1,966
-
9,494
24,564

계
USD
2,242,374.30
1,655,761.35
2,507,199
1,773,982
112,637
-
9,494
145,433

EUR
13,111.03
-
16,771
-
-
-
507,128
-

(2) 당기말 현재 외화자산 및 외화부채의 환산에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

외 화 종 류
적 용 환 율

USD
1,118.10원/USD

EUR
1,279.16원/EUR

15. 지급보증

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증내용
보증금액
보증처

서울보증보험
계약 이행 보증 등
796,300
(주)포스코건설 등

보고기간 종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
제공받은 보증내용
보증금액
보 증 처

대표이사
연대보증
1,800,000
산업은행

16. 현금흐름표

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 없습니다. 한편, 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산(당기말 3,566,639천원, 전기말 2,539,879천원)입니다.

17. 부가가치계산에 필요한 사항

당사의 제조원가 및 판매비와 관리비에 포함된 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

급 여
1,399,499
1,282,881

퇴 직 급 여
450,240
301,040

복리후생비
266,634
240,903

감가상각비
508,427
538,271

세금과공과
128,911
103,843

합 계
2,753,711
2,466,938

18. 재
무
제표가 사실상 확정된 날과 승인기관

당사의 재무제표는 이사회 결의를 거친 후 2019년 3월 18일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 센코

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
2
2
1
-
-
-
-
-
6
5

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
66
87
108
150
44
-
-
-
-
-
222
241

합계
4
4
66
87
108
150
44
-
-
-
-
-
222
241

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.05.07~08
2
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 감사위험평가

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.22~23
2
일
3
명
-
명
중간감사

2019.03.04~06
3
일
4
명
-
명
기말감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사 생산공장 및 연구소

실사(입회)대상
재고자산 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금 및 금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2019.02.22, 2019.03.12

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 02월 22일
회사: 감사 1인
감사인: 파트너외 1인
서면
2018년도 감사계획

2
2019년 03월 12일
회사: 감사 1인
감사인: 파트너외 1인
서면
2018년도 감사종료