아티스트컴퍼니 — 감사보고서 (2018.12) (20190329)
제출인: 삼정회계법인

감사보고서
3.7
(주)와이더플래닛

00260116
100000000000
20190327
1101114391837
000
11762
7394
34760
70
Y
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 와이더플래닛

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

삼정회계법인

목 차

페 이 지

독립된 감사인의 감사보고서 ...................................................
1

재 무 제 표

· 재 무 상 태 표 ..................................................................
5

· 손 익 계 산 서 ..................................................................
7

· 자 본 변 동 표 ..................................................................
8

· 현 금 흐 름 표 ..................................................................
9

· 주석 ..................................................
.....
.....
.....
.....
.........

11

외부감사 실시내용 ................................................................

39

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 와이더플래닛

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 22일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 와이더플래닛(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

기타사항
회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타 감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 28일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기
위하여
감사와
관련된
내부통제를
이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 152(역삼동, 강남파이낸스센터 27층)

삼정회계법인 대표이사 김교태

이 감사보고서는 감사보고
서일
(2019년 3월
22일)
현재로 유
효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 와이더플래닛

제 9 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 와이더플래닛 대표이사 구교식

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 서초구 반포대로27길 16

(전 화)
070-7511-9924

재 무 상 태 표

제 9 기 2018년 12월 31일 현재

제 8 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 와이더플래닛
(단위 : 원)

과 목
제 9(당)기말
제 8(전)기말

자 산

I. 유동자산

7,163,084,816

8,369,325,441

(1) 당좌자산

7,163,084,816

8,369,325,441

현금및현금성자산
3,800,911,113

5,191,514,369

단기금융상품(주석 4,6)
170,000,000

170,000,000

매출채권(주석 5)
2,228,181,086

1,794,758,623

미수금
793,127,067

1,076,123,796

미수수익
19,735,593

5,427,382

선급금
73,254,702

70,545,383

선급비용
71,943,585

56,179,369

선급법인세
5,931,670

3,571,150

보증금
-

1,205,369

II. 비유동자산

4,599,305,237

5,489,026,094

(1) 투자자산(주석 6,7)

1,560,018,956

2,052,270,956

장기금융상품
492,087,953

481,110,397

지분법적용투자주식
1,067,931,003

1,571,160,559

(2) 유형자산
(주석 8)

1,928,843,688

1,907,412,726

(3) 무형자산
(주석 9)

662,046,593

1,095,857,412

(4) 기타비유동자산

448,396,000

433,485,000

보증금
448,396,000

433,485,000

자 산 총 계

11,762,390,053

13,858,351,535

부 채

I. 유동부채

6,464,969,990

7,452,603,241

매입채무
3,103,402,492

4,376,658,702

미지급금
1,177,947,528

1,189,890,089

미지급비용
290,131,104

118,237,153

선수금
1,574,418,476

1,447,991,957

예수금
29,527,870

23,671,810

부가세예수금
289,542,520

296,153,530

II. 비유동부채

929,527,621

798,848,092

퇴직급여충당부채(주석 10)
924,527,621

793,848,092

임대보증금
5,000,000

5,000,000

부 채 총 계

7,394,497,611

8,251,451,333

자 본

I. 자본금(주석 1, 11)

671,033,000

667,358,000

II. 자본잉여금(주석 11)

10,225,194,499

10,107,061,593

III. 자본조정(주석 12)

243,875,871

262,484,503

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

(8,745,076)

(8,745,076)

Ⅴ. 결손금(주석 13)

6,763,465,852

5,421,258,818

자 본 총 계

4,367,892,442

5,606,900,202

부 채 와 자 본 총 계

11,762,390,053

13,858,351,535

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 9 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 와이더플래닛
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

I. 매출액(주석 14)

34,759,990,555

32,733,593,202

II. 매출원가(주석 15)

20,440,777,185

18,986,082,411

III. 매출총이익

14,319,213,370

13,747,510,791

IV. 판매비와관리비(주석 16)

14,737,914,195

14,852,385,090

V. 영업이익(손실)

(418,700,825)

(1,104,874,299)

VI. 영업외수익

436,029,779

184,785,090

이자수익
52,846,830

50,051,636

외환차익
13,060,320

27,814,183

외화환산이익
10,451,063

356,079

수입임대료
7,080,000

2,360,000

단기매매증권평가이익
-

46,932,211

장기금융상품평가이익
10,977,556

9,608,113

무형자산처분이익
33,333,330

18,166,666

지분법이익
-

28,040,576

투자주식처분이익(주석7)
305,211,539

-

잡이익
3,069,141

1,455,626

VII. 영업외비용

1,359,535,988

1,066,684,335

외환차손
57,493,693

31,253,495

외화환산손실
107,900

1,714,968

기타의대손상각비(주석6)
506,590,000

-

무형자산손상차손(주석9)
-

45,000,000

지분법손실(주석7)
792,540,467

979,524,190

잡손실
2,803,928

9,191,682

VIII. 법인세차감전순이익(손실)

(1,342,207,034)

(1,986,773,544)

IX. 법인세등(주석 18)

-

-

X. 당기순이익(손실)

(1,342,207,034)

(1,986,773,544)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 9 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 8 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 와이더플래닛
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.1.1(전기초)
667,358,000
9,254,536,344
138,964,836
-
(3,434,485,274)
6,626,373,906

당기순손실
-
-
-
-
(1,986,773,544)
(1,986,773,544)

주식기준보상
-
-
123,519,667
-
-
123,519,667

지분법자본잉여금
-
852,525,249
-
-
-
852,525,249

부의지분법자본변동
-
-
-
(8,745,076)
-
(8,745,076)

2017.12.31(전기말)
667,358,000
10,107,061,593
262,484,503
(8,745,076)
(5,421,258,818)
5,606,900,202

2018.1.1(당기초)
667,358,000
10,107,061,593
262,484,503
(8,745,076)
(5,421,258,818)
5,606,900,202

당기순손실
-
-
-
-
(1,342,207,034)
(1,342,207,034)

주식기준보상
-
-
27,590,274
-
-
27,590,274

주식매수선택권행사
3,675,000
118,132,906
(46,198,906)
-
-
75,609,000

2018.12.31(당기말)
671,033,000
10,225,194,499
243,875,871
(8,745,076)
(6,763,465,852)
4,367,892,442

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 9 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 8 기 2016년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 와이더플래닛
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(645,631,580)

607,767,813

당기순손실
(1,342,207,034)

(1,986,773,544)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
2,643,178,706

2,298,929,864

감가상각비
708,863,311

655,380,758

무형자산상각비
202,268,249

111,302,848

대손상각비
-

7,450,000

기타의 대손상각비
506,590,000

-

퇴직급여
405,237,405

375,065,289

주식기준보상
27,590,274

123,519,667

외화환산손실
89,000

1,687,112

지분법손실
792,540,467

979,524,190

무형자산손상차손
-

45,000,000

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(361,934,425)

(103,103,645)

외화환산이익
10,412,000

356,079

단기매매증권평가이익
-

46,932,211

장기금융상품평가이익
10,977,556

9,608,113

투자주식처분이익
305,211,539

-

지분법이익
-

28,040,576

무형자산처분이익
33,333,330

18,166,666

잡이익(정부보조금 대체)
2,000,000

-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,584,668,827)

398,715,138

매출채권의 증가
(433,422,463)

(370,486,729)

미수금의 증가(감소)
282,996,729

(269,922,674)

미수수익의 증가
(14,308,211)

(2,674,543)

선급금의 증가
(4,277,219)

(15,188,990)

선급비용의 감소(증가)
(15,764,216)

2,266,628

선급법인세의 감소(증가)
(2,360,520)

3,723,390

매입채무의 증가(감소)
(1,273,256,210)

422,953,742

미지급금의 증가(감소)
(147,284,361)

280,406,631

미지급비용의 증가
171,893,951

35,833,792

선수금의 증가
126,426,519

249,248,534

예수금의 증가
5,856,060

1,655,180

부가세예수금의 증가(감소)
(6,611,010)

132,481,280

퇴직금의 지급
(274,557,876)

(71,581,103)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(820,580,676)

(1,791,221,986)

투자활동으로 인한 현금유입액
841,205,997

1,096,292,168

단기매매증권의 감소
-

300,000,000

지분법적용투자주식의 처분
500,000,628

-

유형자산의 처분
-

211,292,168

무형자산의 처분
300,000,000

545,000,000

보증금의 회수
1,205,369

-

정부보조금의 증가
40,000,000

40,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액
(1,661,786,673)

(2,887,514,154)

장기금융상품의 취득
-

40,000,000

장기대여금의 증가
496,178,000

-

지분법적용투자주식의 취득
484,100,000

1,678,864,000

보증금의 지급
15,000,000

-

유형자산의 취득
594,952,473

1,019,992,754

건설중인자산의 취득
40,000,000

-

무형자산의 취득
31,556,200

148,657,400

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

75,609,000

5,000,000

재무활동으로 인한 현금유입액
75,609,000

5,000,000

임대보증금의 증가
-

5,000,000

유상증자(주식매수선택권 행사)
75,609,000

-

재무활동으로 인한 현금유출액
-

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소) (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,390,603,256)

(1,178,454,173)

Ⅴ. 기초의 현금

5,191,514,369

6,369,968,542

Ⅵ. 기말의 현금

3,800,911,113

5,191,514,369

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 9 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 8 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 와이더플래닛

1. 회사의 개요
주식회사 와이더플래닛(이하 "회사")는 2010년 7월 13일에 모바일 및 웹 기반 광고 서비스 시스템 개발 및 광고 대행업 등을 수행할 목적으로 설립되었으며, 벤처기업육성에관한특별조치법 제25조의 규정에 의한 벤처기업 확인을 받았습니다. 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 서초구 반포대로 27길 16(서초동)에 본점을 두고 있으며,당기말 현재 납입자본금은 671백만원 입니다

보고기간말 현재 주주의 구성은 다음과 같습니다.

구분
주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
구교식
259,669
19.35

정수동
256,322
19.10

기타
368,118
27.43

우선주
457,957
34.12

합 계
1,342,066
100.00

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 회사는 당기 및 비교 표시된 회계기간에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 장기금융상품

3. 유의적 회계정책
회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(2) 유가증권
유가증권은 이동평균법을 적용하여 원가를 산정하고 있으며, 회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자증권으로 분류하고 있으나 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다.

회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을당기이익으로 인식하고 있습니다.

(3) 대손충당금
회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

(4) 지분법적용투자주식
피투자회사에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식은 취득원가에 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 가감하여 처리하고 있습니다. 피투자회사의 지분변동이 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 당기손익(지분법손익)으로, 회계정책의 변경에 의한 전기이월이익잉여금의 증감으로 인한 경우에는 전기이월이익잉여금의 증감으로 인식하고 있습니다. 단, 관계기업의 전기이월이익잉여금이 중대한 오류수정에 의하여 변동하였을 경우 회사의 재무제표에 미치는영향이 중대하지 아니하면 당해 지분변동액을 당기손익으로 처리합니다. 기타 자본의 증감으로 인하여 발생한 경우에는 기타포괄손익누계액(지분법자본변동)의 증감으로 처리하고 있습니다. 회사는 관계기업이 배당금지급을 결의한 시점에 투자기업이수취하게 될 배당금 금액을 지분법적용투자주식에서 직접 차감합니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계기업의 회계정책을 회사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용합니다.

지분법피투자회사가 종속회사인 경우, 투자계정의 잔액이(0)이 되어 지분법 적용을중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치되도록 회계처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다.

회사는 유형자산을 취득원가

에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

비품
5년
정액법

시설장치
5년
정액법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
5~10년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

개발비
5년
정액법

기타의무형자산
5~10년
정액법

회사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

(7) 충당부채와 우발부채
회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

(8) 납입자본
회사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(9) 수익인식
① 용역의 제공
회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

② 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 손상차손을 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(10) 정부보조금
회사는 정부보조금에 부수되는 조건을 준수할 것이며, 보조금을 수취할 것으로 합리적인 확신이 있을 때 정부보조금을 인식합니다.

자산관련보조금(공정가치로 측정되는 비화폐성 보조금 포함)을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리합니다. 자산관련보조금은 그 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영합니다.

수익관련보조금은 특정의 비용을 보전할 목적으로 지급되는 경우에는 특정의 비용과상계처리합니다. 반면, 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리합니다. 다만, 수익관련보조금을 사용하기 위하여 특정의 조건을 충족해야 하는 경우에는 그 조건을 충족하기 전에 받은 수익관련보조금은 선수수익으로 회계처리합니다. 

(11) 주식기준보상
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하며, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.

회사나 거래상대방이 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

(12) 자산손상
아직 사용가능하지 않은 무형자산은 매 보고기간말 손상검사를 실시하고 있습니다. 감가상각 또는 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도의 식별 가능한 현금흐름을창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다.

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(13) 종업원급여
① 퇴직급여충당부채
회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

② 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(14) 법인세
회사는 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을법인세등으로 계상하고 있습니다.

(15) 환율변동효과
① 기능통화 및 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래
회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 ?환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

(16) 금융자산과 금융부채의 측정

① 최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외
) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

② 후속측정

회사는 금
융자산 및 금융부채에 대하여 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당기손익인식지정항목의 후속측정은 단기매매증권의 후속측정방법을 준용하고 있습니다.

4. 사용제한 금융상품

(단위 : 천원)

구 분
예치 금융기관
당기말
전기말
사용제한여부

단기금융상품 (*)
KEB하나은행
170,000
170,000
법인카드 관련 질권

(*) 전자지불서비스 및 법인카드 관련하여 질권 설정되어 있습니다.

5. 매출채권

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
2,239,234
1,805,812

대손충당금
(11,053)
(11,053)

합 계
2,228,181
1,794,759

6.
투자자산

(1) 장단기금융상품

(단위 : 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말

단기금융상품
정기예금
KEB하나은행
170,000
170,000

장기금융상품
적립식보험 (*)
하나생명
492,088
481,110

(*) 전기말 현재 누적불입액과 일시해지를 가정한 환급금의 차이 10백만원을 '장기금융상품평가이익'으로 계상하였으며, 당기말에 전기 누적 반영된 평가이익과의 차이 11백만원을 '장기금융상품평가이익'으로 계상하였습니다.

(2) 장기대여금

(단위 : 천원)

구 분
이자율
만기일자
당기말
대손충당금
장부금액

Wider Planet Inc.(JP)
6.00%
2023.05.17

303,954

(JPY 30,000,000)

(303,954)
-

Wider Planet Inc.(JP)
6.00%
2023.10.30
202,636
(JPY 20,000,000)
(202,636)
-

합 계

506,590
(JPY 50,000,000)
(506,590)
-

회사는 Wider Planet Inc.(JP)에 2차에 걸쳐 운영자금을 대여하였으며, 당기말 현재 회수가능성 등을 고려하여 대손충당금을 설정 하였습니다.

7. 지분법적용투자주식
(1) 당기말과 전기말 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

곰팩토리(주) (*1)
-
-
-
-
51
599,500
251,248
440,595

Wider Planet Inc.(JP) (*2)
100
1,313,464
(337,818)
-
100
829,364
(14,863)
-

(주)티지360테크놀로지스
90
250,000
1,233,741
1,067,931
90
250,000
1,296,366
1,130,566

합 계

1,563,464
895,923
1,067,931

1,678,864
1,532,751
1,571,161

(*1) 당기 중 곰팩토리(주)에 대한 보유 지분 전체를 500백만원에 매각하였으며, 장부가액과의 차이 305백만원을 처분이익으로 인식하였습니다.

(*2) 전기 중 자본잠식으로 인하여 지분법적용이 중단되었으며, 지분법적용 중지로 인한 미인식지분변동액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

미반영손실
미반영자본조정
미반영손실
미반영자본조정

기초
-
(14,863)
-
-

증감
(430,406)
7,658
-
(14,863)

기말
(430,406)
(7,205)
-
(14,863)

(2) 당기와 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
지분법손익
기타증감
기말

곰팩토리(주)
440,595
-
(194,789)
(245,806)
-
-

Wider Planet Inc.(JP)
-
484,100
-
(484,100)
-
-

(주)티지360테크놀로지스
1,130,566
-
-
(62,635)
-
1,067,931

합 계
1,571,161
484,100
(194,789)
(792,541)
-
1,067,931

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
기초
취득
처분
지분법손익
기타증감
기말

곰팩토리(주)
-
599,500
-
(158,905)
-
440,595

Wider Planet Inc.(JP)
-
829,364
-
(820,619)
(8,745)
-

(주)티지360테크놀로지스
-
250,000
-
28,041
852,525
1,130,566

합 계
-
1,678,864
-
(951,483)
843,780
1,571,161

(3) 피투자회사의 요약재무정보

(단위 : 천원)

구 분
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

곰팩토리(주) (*)
466,711
455,400
2,125,617
(481,972)

Wider Planet Inc.(JP)
232,646
570,464
250,629
(814,714)

(주)티지360테크놀로지스
1,543,812
172,988
1,715,957
(69,594)

합 계
2,243,169
1,198,852
4,092,203
(1,366,280)

(*) 곰팩토리(주)는 2018년 12월 20일 지분매각으로 인하여 최근 결산월인 2018년 11월 30일 기준의 재무정보를 표시하였습니다.

(4) 종속기업에 대한 소유지분 변동으로 발생한 자본 변동
회사의 종속기업에 대한 지배력을 상실하지 않는 지분의 변동은 자본거래로 회계처리되며, 종속기업에 대한 지분법 적용 시 지분법자본잉여금 변동 또는 지분법자본조정 변동으로 각각 총액으로 인식됩니다. 당기 중 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 회사의 자본에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

종속기업 유상증자로 인한 지분율 변동 (*)
-
852,525

(*) 전기 중 종속기업인 (주)티지360테크놀로지스가 2017년 12월 28일자로 유상증자를 실시하여 기말 현재 회사의 지분이 90%로 감소하였습니다. 회사는 종속기업에 대한 지분법 적용 시 종속회사의 유상증자 전 순자산 444백만원과 유상증자 후 회사의 지분율에 따른 순자산 1,296백만원의 차이 852백만원에 대하여 지분법자본잉여금으로 인식하였습니다.

8. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초
1,768,421
138,991
-
1,907,412

취득
730,295
-
40,000
770,295

처분
-
-
-
-

대체
-
-
(40,000)
(40,000)

감가상각
(667,192)
(41,671)
-
(708,863)

기말
1,831,524
97,320
-
1,928,844

취득원가
3,759,765
208,369
-
3,968,134

상각누계액
(1,928,241)
(111,049)
-
(2,039,290)

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초
2,373,800
180,663
60,314
2,614,777

취득
219,622
-
337,273
556,895

처분
(211,292)
-
-
(211,292)

대체
-
-
(397,587)
(397,587)

감가상각
(613,709)
(41,672)
-
(655,381)

기말
1,768,421
138,991
-
1,907,412

취득원가
3,029,471
208,367
-
3,237,838

상각누계액
(1,261,050)
(69,376)
-
(1,330,426)

9. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어 (*1)
개발비 (*2)
기타무형자산
합 계

기초
3,881
379,192
384,927
327,857
1,095,857

취득
3,124
-
30,000
-
33,124

처분
-
(266,667)
-
-
(266,667)

대체
-
40,000
(383,727)
345,727
2,000

상각
(680)
(83,659)
(11,400)
(106,529)
(202,268)

손상
-
-
-
-
-

기말
6,325
68,866
19,800
567,055
662,046

취득원가
15,683
118,291
222,000
869,077
1,225,051

상각누계액
(9,358)
(49,425)
(37,200)
(302,022)
(398,005)

손상누계액
-
-
(45,000)
-
(45,000)

정부보조금
-
-
(120,000)
-
(120,000)

(*1) 당기 중 취득한 건설중인자산 40백만원이 소프트웨어로 대체되었습니다.

(*2) 회사는 정보통신기술진흥센터 및 서강대학교산학협력단과의 스마트핀테크플랫폼 기술개발 협약서에 의하여 전기누적(82백만원) 및 당기누적(120백만원)의 정부보조금을 수령하였으며, 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금금액을 개발비의 차감계정으로 계상하고 있습니다.

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
개발비(*)
기타무형자산
합 계

기초
5,210
566,000
325,590
366,950
1,263,750

취득
-
1,920
115,737
-
117,657

처분
-
(526,833)
-
-
(526,833)

대체
-
383,636
-
13,950
397,586

상각
(1,329)
(45,531)
(11,400)
(53,043)
(111,303)

손상
-
-
(45,000)
-
(45,000)

기말
3,881
379,192
384,927
327,857
1,095,857

취득원가
12,559
441,927
537,727
523,350
1,515,563

상각누계액
(8,678)
(62,735)
(25,800)
(195,493)
(292,706)

손상누계액
-
-
(45,000)
-
(45,000)

정부보조금
-
-
(82,000)
-
(82,000)

(*) 전기 중 회사가 투자한 프로젝트 중 완료기한이 경과하였으나 실사용 또는 적용이 불가능한 내역에 대하여 자산성 및 미래효익의 실현가능성 등을 고려하여 장부금액 45백만원에 대하여 손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다.

당기 무형자산상각비 중 184백만원(전기: 93백만원)과 18백만원(전기: 18백만원)은 각각 매출원가와 판매비와 관리비에 포함되어 있으며, 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 273백만원(전기: 269백만원)입니다.

10. 퇴직급여충당부채

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
793,848
490,364

증가
405,238
375,065

지급액
(274,558)
(71,581)

기말금액
924,528
793,848

당기말 현재 전 임직원의 퇴직금 소요액은 925백만원(전기말: 794백만원)이며, 동일한 금액에 대하여 퇴직급여충당부채를 설정하고 있습니다.

11. 자본금 및 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 884,109주와 우선주식 457,957주이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(2)
당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

구 분
보통주식수(주)
우선주식수(주)
보통주자본금
우선주자본금
합 계

기초
876,759
457,957
438,379
228,979
667,358

주식매수선택권 행사
7,350
-
3,675
-
3,675

기말
884,109
457,957
442,054
228,979
671,033

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분
보통주식수(주)
우선주식수(주)
보통주자본금
우선주자본금
합 계

기초
876,759
457,957
438,379
228,979
667,358

기말
876,759
457,957
438,379
228,979
667,358

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
9,372,669
9,254,536

지분법자본잉여금
852,525
852,525

합 계
10,225,194
10,107,061

(4) 우선주의 발행내역
회사가 발행한 우선주는 의결권이 있는 참가적 누적적 상환전환우선주이며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다

구 분
발행조건

발행일(주금납일일)
2012년 01월 31일
2013년 05월 15일
2014년 10월 15일

발행가액
500,004,098원
3,000,053,727원
4,999,961,759원

발행주식수
76,340주(액면분할 후)
203,790주(액면분할 후)
177,827주

의결권
보통주와 동일한 의결권 부여
보통주와 동일한 의결권 부여
보통주와 동일한 의결권 부여

의무배당율
보통주와 동일한 배당
보통주와 동일한 배당
보통주와 동일한 배당

기타
주요주주 2인은 계약상 회사의 의무 이행을 연대하여 보증함(주석 21)
-
-

상환조건
청구가능기간
계약 체결일 후 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지

2015년 1월 26일부터 10년째가 되는날까지

납입기일부터 3년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일까지

상환절차
투자자의 청구가 있는 날로부터 1개월 이내 이해관계인에게 서면으로 통지하고 상환일에 현금 상환하되, 배당가능한 이익이 존재할 때만 상환가능함.

투자자의 상환청구서를 수령한 날로부터 30일째 되는 날에 상환하되,
상환가능한 이익의 총액(상환재원)을 한도로 상환함.

투자자의 상환요구가 있는 날로부터 30일째 되는 날에 상환
하며, 감사보고서상의 이익잉여금(이익준비금 제외) 한도내에서 상환함.

상환가액
상환전환우선주의 1주당 인수가액
상환전환우선주의 1주당 발행가액
상환전환우선주의 1주당 인수가액

전환조건
전환청구기간

존
속기간 내에 언
제든지 전환청구 가능하며, 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료 다음날 자동적으로 보통주로 전환됨.

발행일로부터 10년 이내 언제든지 전환청구 가능함.
발행일 익일로부터 발행일로부터 10년 경과일 전일까지 언제든지 전환할수 있으며, 존속기간 만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우에 그 만료일에 보통주식으로 자동전환됨.

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주
우선주 1주당 보통주 1주
우선주 1주당 보통주 1.4주

발행될 주식수
76,340주
203,790주
248,957주

전환간주일
전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업연도말
전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업연도말
전환이 이루어진 영업연도의 직전 영업연도말

12
. 주식기준보상

회사는 2012년부터 2018년까지 임직원에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였으며, 보고기간말 현재 누적 4건의 행사로 인하여 신주가 교부 되었습니다.

(1) 주식선택권의 내역

부여시점
가득조건
만기
부여수량(*)
행사가격
부여방법

2012.05.31
용역제공조건 2년
2019.05.31
3,100주
500원
주식교부형

2014.09.24
그룹1 : 용역제공조건 2년
그룹2 : 용역제공조건 3년
그룹1 : 2021.09.24
그룹2 : 2022.09.24
20,000주
10,000원
주식교부형

2015.07.08
용역제공조건 2년
2022.07.08
12,000주
10,000원
주식교부형

2015.11.04
그룹1 : 용역제공조건 2년
그룹2 : 용역제공조건 3년
그룹1 : 2022.11.04
그룹2 : 2023.11.04
16,000주
10,000원
주식교부형

2016.05.09
그룹1 : 용역제공조건 2년
그룹2 : 용역제공조건 3년
그룹3 : 용역제공조건 2년
그룹4 : 용역제공조건 3년
그룹1 : 2023.05.09
그룹2 : 2024.05.09
그룹3 : 2023.05.09
그룹4 : 2024.05.09
31,300주
그룹1 : 10,000원
그룹2 : 10,000원
그룹3 : 20,000원
그룹4 : 20,000원
주식교부형

2017.03.24
그룹1 : 용역제공조건 2년
그룹2 : 용역제공조건 3년
그룹3 : 용역제공조건 4년
그룹4 : 용역제공조건 2년
그룹5 : 용역제공조건 3년
그룹1 : 2024.03.24
그룹2 : 2025.03.24
그룹3 : 2026.03.24
그룹4 : 2024.03.24
그룹5 : 2025.03.24
22,000주
그룹1 : 20,000원
그룹2 : 20,000원
그룹3 : 20,000원
그룹4 : 30,000원
그룹5 : 30,000원
주식교부형

2018.03.30
그룹1 : 용역제공조건 2년
그룹2 : 용역제공조건 3년
그룹1 : 2020.03.30
그룹2 : 2021.03.30
8,300주
그룹1 : 30,000원
그룹2 : 30,000원
주식교부형

(*)부여수량은 총 부여수량이며 행사, 소멸 등의 변동내역은 반영되지 않았습니다.

(2) 주식선택권의 증감내역

(단위 : 주)

구 분
당기
전기

기초
73,200
58,900

부여
8,300
22,000

행사
(7,350)
-

소멸 (*)
(21,000)
(7,700)

기말
53,150
73,200

(*) 상기 소멸 내역은 행사가능조건 미충족(퇴사 등)으로 인한 감소 입니다.

(3) 주식선택권(자본조정)의 변동

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초
262,485
138,965

당기 비용 인식분 (*)
27,590
123,520

당기 행사분
(46,199)
-

기말
243,876
262,485

(*) 주식선택권 관련 비용은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 회사는 부여된 주식선택권에 대해서 이항모형 등 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

부여시점
무위험이자율
기대행사기간(*)
기대주가변동성

2012.05.31
2.25%
4.5년
35.45%

2014.09.24
그룹1 : 2.53%
그룹2 : 2.63%
그룹1 : 4.5년
그룹2 : 5.5년
그룹1 : 35.45%
그룹2 : 35.86%

2015.07.08
2.03%
4.5년
39.88%

2015.11.04
그룹1 : 1.79%
그룹2 : 1.87%
그룹1 : 4.5년
그룹2 : 5.5년
그룹1 : 42.20%
그룹2 : 42.44%

2016.05.09
그룹1,3 : 1.51%
그룹2,4 : 1.56%
그룹1,3 : 4.5년
그룹2,4 : 5.5년
그룹1,3 : 50.12%
그룹2,4 : 45.33%

2017.03.24
그룹1,4 : 2.40%
그룹2,5 : 2.48%
그룹3 : 2.50%
그룹1,4 : 4.5년
그룹2,5 : 5.5년
그룹3 : 6.5년
그룹1,4 : 59.56%
그룹2,5 : 52.33%
그룹3 : 47.57%

2018.03.30
그룹1 : 2.29%
그룹2 : 2.36%
그룹1 : 4.5년
그룹2 : 5.5년
그룹1 : 40.95%
그룹2 : 49.50%

(*) 기대행사기간은 행사가능기간의 중간시점에서 행사될 것이라는 가정하에 계산되었습니다.

(5) 향후 인식할 것으로 예상되는 주식선택권 관련비용은 다음과 같습니다.

구분
금액

2019년
23,201,914

2020년
8,095,347

2021년
1,357,532

합 계
32,654,793

13. 결손금

(1) 결손금처리계산서

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

미처리결손금

(6,763,466)

(5,421,259)

전기이월미처리결손금
(5,421,259)

(3,434,485)

당기순손실
(1,342,207)

(1,986,774)

차기이월미처리결손금

(6,763,466)

(5,421,259)

당기 결손금처리계산서는
2019년 3월 29일에 처리예정
이며, 전기 결손금처리계산서는 2018년 3월 30일에 확정되었습니다.

14. 매출액

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

서비스매출
33,678,244
32,147,650

기타매출
1,081,747
585,943

합 계
34,759,991
32,733,593

15.
매출원가

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

노무비
89,808
134,565

매체비
19,206,107
17,855,770

네트워크비
362,581
357,737

감가상각비
597,848
544,857

무형자산상각비
184,433
93,153

합 계
20,440,777
18,986,082

16. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,083,170
4,024,723

주식보상비용
27,590
123,520

퇴직급여
405,237
375,065

복리후생비
512,116
508,566

지급임차료
449,009
409,090

접대비
46,718
36,809

감가상각비
111,015
110,524

무형자산상각비
17,835
18,149

세금과공과
24,214
23,755

광고선전비
2,984
19,226

경상연구개발비
273,500
268,654

대손상각비
-
7,450

지급수수료
3,414,005
3,703,948

영업대행수수료
4,971,074
4,865,653

기타
399,447
357,253

합 계
14,737,914
14,852,385

17. 부가가치 계산에 필요한 항목

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
4,172,978
4,159,287

퇴직급여
405,237
375,065

복리후생비
512,116
508,566

임차료
449,009
409,090

감가상각비
708,863
655,381

무형자산상각비
202,268
111,303

세금과공과
24,213
23,755

합 계
6,474,684
6,242,447

18. 법인세등
회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례 규정에 따라 일반기업회계기준 제22장의 규정에도 불구하고 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세 등으로 계상하고 있습니다.

19. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기순손익
(1,342,207)
(1,986,774)

기타포괄손익:
-
-

부의지분법자본변동
-
(8,745)

포괄손익
(1,342,207)
(1,995,519)

20. 현금 유출입이 없는 중요한 거래

당기와 전기의 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유무형자산 취득 관련 비현금거래
136,910
(484,098)

건설중인자산 본계정 대체
40,000
397,586

지분법투자주식 관련 자본변동
-
847,199

21. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분
당기말
전기말

개인
주요 경영진
주요 경영진

종속기업
-
곰팩토리(주) (*)

Wider Planet Inc.(JP)
Wider Planet Inc.(JP)

(주)티지360테크놀로지스
(주)티지360테크놀로지스

기타
특수관계자
경영상 유의적인 영향력을 행사하는 주주
- 상환전환우선주 인수계약에 따라 회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유하고 있음
경영상 유의적인 영향력을 행사하는 주주
- 상환전환우선주 인수계약에 따라 회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력을 보유하고 있음

(*) 곰팩토리(주)는 당기 중(2018년 12월 20일) 보유지분 전체를 매각하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출
수입임대료
매체비
지급수수료

Wider Planet Inc.(JP)
78,964
-
1,034
-

(주)티지360테크놀로지스
1,081,744
7,080
-
1,631,957

곰팩토리(주)(*)
2,590
-
1,578,693
-

(*) 곰팩토리(주)와의 주요 거래 내역은 지분 매각일까지의 발생한 거래입니다.

2) 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출
수입임대료
매체비
지급수수료

Wider Planet Inc.(JP)
9,008
-
31,585
-

(주)티지360테크놀로지스
488,123
2,360
-
544,647

곰팩토리(주)
-
-
1,237,359
-

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기말
전기말

채권
채무
채권
채무

Wider Planet Inc.(JP)
8,371
-
39,128
31,231

(주)티지360테크놀로지스
13,434
178,611
99,927
127,613

곰팩토리(주)
-
-
151,828
583,009

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
당기
전기

출자
금전대여
출자

Wider Planet Inc.(JP)
484,100
506,590
829,364

(주)티지360테크놀로지스
-
-
250,000

곰팩토리(주)
-
-
599,500

22. 우발부채와 약정사항
(1) 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증제공자
보증내용
보증처
보증금액

당기말
전기말

서울보증보험
전자결제대행 및 결제대금
예치서비스 계약에 따른 손해배상 지급보증
(주)한국사이버결제
50,000
50,000

23. 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2019년 3월 6일 이사회에서 승인되었습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 와이더플래닛

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
3
3
3
2
-
4
-
-
8
11

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
6
8
70
16
296
265
180
60
-
55
-
-
552
404

합계
6
8
70
16
296
265
180
60
-
55
-
-
552
404

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 12월 14일
1
일

주요내용
감사위험 식별 및 계정별 감사계획 수립 등

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

중간감사
5
일
4
명
2
명
내부통제의 설계 및 운영의 효과성 평가

기말감사
5
일
4
명
2
명
재무제표에 대한 감사
(실증감사절차, 조회, 내부회계관리제도 검토 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018년 12월 20일 / 2019년 3월 19일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 12월 20일
업무수행이사
감사
대면
감사계획

2
2019년 03월 19일
업무수행이사
감사
서면
감사결과