와이씨켐 — 감사보고서 (2018.12) (20190328)
제출인: 회계법인하나로

감사보고서
3.7
영창케미칼(주)

01136481
100000000000
20190327
1701110202416
000
55900
36889
53999
135
N
N
N
N
N
E
N
4

영창케미칼 주식회사

 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 18 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 17 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

회 계 법 인 하 나 로

목 차

페 이 지
-------

독립된 감사인의 감사보고서
.......................................................
1

(첨부) 재 무 제 표
......................................................
4

ㆍ 재무상태표
.......................................................
5

ㆍ 손익계산서
.......................................................
8

ㆍ 자본변동표
.......................................................
10

ㆍ 현금흐름표
.......................................................
11

ㆍ 주석
.......................................................
13

외부감사 실시내용
.......................................................
36

 
 

독립된 감사인의 감사보고서

영창케미칼 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 14일

감사의견

우리는 영창케미칼 주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 첨부된 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 '재무제표감사에 대한 감사인의 책임' 단락에 기술되어있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는 데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한 우리는,
ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서의 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

대구광역시 달서구 달서대로 559, 808호 (신당동, 이앤씨이노비즈타워)

회계법인 하나로 대표이사 백경민

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

영창케미칼 주식회사

제 18 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 17 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

영창케미칼 주식회사 대표이사 이성일

본점 소재지 :
(도로명주소)
경북 성주군 선남면 유서리길 174-12

(전 화)
054-930-2500

재 무 상 태 표

제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 17 기 : 2017년 12월 31일 현재

영창케미칼 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자 산

유동자산

11,513,917,091

12,049,577,332

당좌자산

6,799,413,671

7,043,002,566

현금및현금성자산(주석14)
462,877,481

1,487,799,319

단기금융상품(주석3,10)
408,000,000

1,208,000,000

매도가능증권(주석4)
15,584,650

7,598,400

매출채권(주석11,14)
4,626,755,041

3,223,769,620

대손충당금
(46,267,550)

(32,237,696)

선급금
246,199,002

140,257,221

선급비용
168,585,798

134,506,897

부가세대급금
261,673,665

152,537,653

주주임원종업원단기대여금(주석21)
13,000,000

29,500,000

미수금(주석21)
572,707,890

574,396,330

미수수익(주석21)
13,393,995

67,809,758

파생상품자산
1,660,000

-

유동이연법인세자산(주석18)
55,243,699

49,065,064

재고자산

4,714,503,420

5,006,574,766

제품
3,028,603,602

3,729,377,030

원재료
1,339,963,519

1,080,400,480

부재료
345,936,299

196,797,256

비유동자산

44,386,230,900

41,106,877,173

투자자산

353,924,858

304,500,000

장기금융상품(주석3)
353,924,858

304,500,000

유형자산(주석5,7,10)

39,727,413,236

34,920,575,546

토지(주석8)
10,448,280,000

10,448,280,000

건물
10,154,256,348

10,154,256,348

감가상각누계액
(1,934,663,746)

(1,680,619,839)

정부보조금
(354,166,667)

(364,166,667)

구축물
5,846,843,385

4,449,440,385

감가상각누계액
(1,848,030,901)

(1,662,812,752)

기계장치
16,819,377,303

13,649,623,531

감가상각누계액
(5,290,932,660)

(4,622,049,416)

차량운반구
788,959,828

819,806,655

감가상각누계액
(698,858,381)

(634,090,546)

비품
2,488,282,552

2,037,949,915

감가상각누계액
(2,029,767,506)

(1,879,907,662)

시설장치
6,211,588,388

5,430,531,152

감가상각누계액
(3,603,827,707)

(3,419,279,558)

건설중인자산
2,730,073,000

2,193,614,000

무형자산(주석6)

3,894,064,594

5,495,868,415

개발비
3,781,647,673

5,402,147,979

산업재산권
112,416,921

93,720,436

기타비유동자산

410,828,212

385,933,212

보증금
410,828,212

385,933,212

자 산 총 계

55,900,147,991

53,156,454,505

부 채

유동부채

25,955,184,756

25,443,519,338

매입채무(주석13,14)
5,787,339,218

4,434,993,408

단기차입금(주석9,10,13)
15,673,771,368

15,828,580,104

유동성장기부채(주석9,10,13)
2,195,000,000

1,332,440,000

유동성사채(주석9,10,13)
-

1,170,000,000

선수금
-

1,576,960

예수금
168,188,220

88,241,210

미지급금(주석13,14)
1,694,688,084

2,262,332,973

미지급비용
386,003,451

302,989,113

당기법인세부채
29,134,415

22,365,570

파생상품부채
21,060,000

-

비유동부채

10,933,869,581

9,255,163,148

장기차입금(주석9,10,13)
9,487,900,000

7,971,860,000

신주인수권부사채(주석9,10)
-

500,000,000

사채상환할증금
-

148,135,000

신주인수권조정
-

(122,880,877)

사채(주석9,10,13)
870,000,000

-

임대보증금(주석21)
60,000,000

60,000,000

비유동이연법인세부채(주석18)
515,969,581

698,049,025

부 채 총 계

36,889,054,337

34,698,682,486

자 본

자본금

946,380,000

878,660,000

보통주자본금(주석1,15)
600,000,000

600,000,000

우선주자본금(주석1,15)
346,380,000

278,660,000

자본잉여금

9,328,212,252

11,593,301,704

주식발행초과금
9,305,482,496

11,528,559,350

기타자본잉여금
22,729,756

64,742,354

자본조정

-

22,729,756

신주인수권대가
-

22,729,756

기타포괄손익누계액

4,639,945,914

4,631,959,664

자산재평가차익(주석 5)
4,777,449,864

4,777,449,864

매도가능증권평가손실(주석4)
(137,503,950)

(145,490,200)

이익잉여금

4,096,555,488

1,331,120,895

법정적립금(주석16)
449,397,165

440,998,516

미처분이익잉여금(주석20)
3,647,158,323

890,122,379

자 본 총 계

19,011,093,654

18,457,772,019

부 채 와 자 본 총 계

55,900,147,991

53,156,454,505

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

영창케미칼 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

매출액

53,998,763,933

38,496,255,981

제품매출액
53,317,101,362

37,865,150,381

상품매출액
681,662,571

631,105,600

매출원가

44,122,404,162

31,565,287,343

제품매출원가
(주석17,21)

43,595,684,774

31,070,673,253

기초제품재고액
3,729,377,030

3,437,913,708

당기제품제조원가
44,137,824,981

31,917,696,904

타계정으로대체액
(1,144,787,545)

(299,486,139)

관세환급금
(98,126,090)

(256,074,190)

기말제품재고액
(3,028,603,602)

(3,729,377,030)

상품매출원가
526,719,388

494,614,090

기초상품재고액
-

1,189,524,000

당기상품매입액
526,719,388

494,614,090

타계정으로대체액
-

(1,189,524,000)

기말상품재고액
-

-

매출총이익

9,876,359,771

6,930,968,638

판
매비와관리비
(주석17)

5,904,477,563

4,513,822,266

급여
1,528,509,734

1,028,225,159

퇴직급여(주석12)
92,459,064

62,750,126

복리후생비
447,413,183

139,442,582

여비교통비
603,644,052

400,950,917

접대비
321,999,741

640,545,557

통신비
33,677,967

34,487,947

수도광열비
2,717,770

1,697,420

세금과공과
94,920,854

85,192,121

감가상각비
49,823,119

53,820,285

임차료
158,783,776

152,728,150

수선비
90,000

1,686,992

보험료
59,318,724

40,273,804

차량유지비
76,332,556

63,742,155

운반비
35,228,868

31,993,672

교육훈련비
-

140,000

도서인쇄비
2,548,320

2,274,100

회의비
291,341,027

-

사무비
-

34,109

소모품비
61,008,336

28,322,387

지급수수료
428,122,584

409,293,275

광고선전비
71,035,232

43,612,000

판매촉진비
261,628,568

-

대손상각비
14,029,854

1,261,563

건물관리비
27,623,276

14,478,513

수출제비용
318,601,546

464,936,976

해외시장개척비
629,382,152

563,248,368

경조비
23,050,000

17,450,000

리스료
270,778,160

229,057,218

잡비
409,100

2,176,870

영업이익

3,971,882,208

2,417,146,372

영업외수익

321,014,650

223,974,384

이자수익
21,684,337

75,722,858

유형자산처분이익
4,774,221

-

외환차익(주석14)
134,856,651

41,799,314

외화환산이익(주석14)
790,107

2,568,743

정부보조금수익
105,207,650

-

파생상품거래이익
44,893,045

94,849,751

파생상품평가이익(주석23)
1,660,000

-

대손충당금환입
-

4,203,302

잡이익
7,148,639

4,830,416

영업외비용

3,601,873,347

2,373,021,941

이자비용
949,293,221

1,076,440,169

매출채권처분손실
70,348,697

19,802,667

유형자산처분손실
1,000

-

재고자산폐기손실
1,144,787,545

299,486,139

무형자산손상차손
1,269,035,086

498,130,324

외환차손(주석14)
32,768,110

145,146,547

외화환산손실(주석14)
6,900,039

103,072,621

기타의대손상각비
26,100,000

187,399,882

파생상품거래손실
76,388,000

10,435,900

파생상품평가손실(주석23)
21,060,000

-

잡손실
5,191,649

33,107,692

법인세비용차감전순이익

691,023,511

268,098,815

법인세비용(주석18)

(155,946,174)

(110,219,239)

당기순이익

846,969,685

378,318,054

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

영창케미칼 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017년 1월 1일 (보고금액)
788,920,000
7,633,697,276
87,472,110
3,581,018,594
5,371,936,265
17,463,044,245

현금배당
-
-
-
-
(79,993,592)
(79,993,592)

전환권대가
-
64,742,354
(64,742,354)
-
-
-

우선주의 상환
-
-
-
-
(4,339,139,832)
(4,339,139,832)

우선주의 발행
89,740,000
3,894,862,074
-
-
-
3,984,602,074

자산재평가차익
-
-
-
1,063,833,420
-
1,063,833,420

매도가능증권평가손실
-
-
-
(12,892,350)
-
(12,892,350)

당기순이익
-
-
-
-
378,318,054
378,318,054

2017년 12월 31일 (전기말)
878,660,000
11,593,301,704
22,729,756
4,631,959,664
1,331,120,895
18,457,772,019

2018년 1월 1일 (보고금액)
878,660,000
11,593,301,704
22,729,756
4,631,959,664
1,331,120,895
18,457,772,019

현금배당
-
-
-
-
(83,986,497)
(83,986,497)

자본잉여금의 전입
-
(5,500,000,000)
-
-
5,500,000,000
-

신주인수권대가
-
22,729,756
(22,729,756)
-
-
-

우선주의 상환
-
-
-
-
(3,497,548,595)
(3,497,548,595)

우선주의 발행
67,720,000
3,212,180,792
-
-
-
3,279,900,792

매도가능증권평가이익
-
-
-
7,986,250
-
7,986,250

당기순이익
-
-
-
-
846,969,685
846,969,685

2018년 12월 31일 (당기말)
946,380,000
9,328,212,252
-
4,639,945,914
4,096,555,488
19,011,093,654

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다

현 금 흐 름 표

제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

영창케미칼 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 18(당) 기
제 17(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름(주석23)

3,986,780,825

3,977,590,588

당기순이익
846,969,685

378,318,054

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
4,906,835,940

2,912,556,462

감가상각비
1,765,941,176

1,376,399,133

무형자산상각비
587,630,859

542,626,222

재고자산폐기손실
1,144,787,545

299,486,139

무형자산손상차손
1,269,035,086

498,130,324

매출채권처분손실
70,348,697

19,802,667

파생상품평가손실
21,060,000

-

유형자산처분손실
1,000

-

대손상각비
14,029,854

-

외화환산손실
6,083,846

36,032,754

이자비용
27,917,877

140,079,223

현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(7,054,879)

(2,568,743)

외화환산이익
620,658

2,568,743

유형자산처분이익
4,774,221

-

파생상품평가이익
1,660,000

-

영업활동으로인한 자산부채의 변동
(1,759,969,921)

689,284,815

매출채권의 감소(증가)
(1,479,417,964)

131,058,893

선급금의 감소(증가)
(105,941,781)

(99,589,805)

선급비용의 감소(증가)
(34,078,901)

413,827

부가세대급금의 감소(증가)
(109,136,012)

(100,558,961)

미수금의 감소(증가)
1,688,440

175,664,942

당기법인세자산의 감소(증가)
-

114,556,667

미수수익의 감소(증가)
54,415,763

(66,432,142)

재고자산의 감소(증가)
(852,716,199)

(265,786,952)

유동이연법인세자산의 감소(증가)
(6,178,635)

(324,066,718)

매입채무의 증가(감소)
1,352,446,928

815,992,425

선수금의 증가(감소)
(1,576,960)

(12,547,715)

예수금의 증가(감소)
79,947,010

8,975,950

미지급금의 증가(감소)
(567,125,349)

(22,521,111)

미지급비용의 증가(감소)
83,014,338

123,642,573

당기법인세부채의 증가(감소)
6,768,845

22,365,570

비유동이연법인세부채의 증가(감소)
(182,079,444)

188,117,372

투자활동으로 인한 현금흐름

(6,080,687,627)

(2,959,616,996)

투자활동으로 인한 현금 유입액
844,500,000

2,891,199,227

단기금융상품의 감소
800,000,000

-

주임종단기대여금의 감소
16,500,000

2,822,762,527

차량운반구의 처분
27,000,000

-

보증금의 감소
-

68,436,700

건설중인자산의 감소
1,000,000

-

투자활동으로 인한 현금 유출액
(6,925,187,627)

(5,850,816,223)

단기금융상품의 증가
-

908,000,000

장기금융상품의 증가
49,424,858

300,500,000

보증금의 증가
24,895,000

-

구축물의 취득
743,403,000

18,104,000

기계장치의 취득
1,982,679,772

1,338,410,575

차량운반구의 취득
-

82,233,107

비품의 취득
450,332,637

19,438,272

시설장치의 취득
689,517,236

190,274,500

건설중인자산의 증가
2,730,073,000

1,598,852,000

무형자산의 증가
254,862,124

1,395,003,769

재무활동으로 인한 현금흐름

1,068,984,964

(957,273,984)

재무활동으로 인한 현금 유입액
7,860,940,792

8,032,600,928

단기차입금의 차입
-

2,911,980,104

장기차입금의 차입
3,711,040,000

1,136,018,750

사채의 발행
870,000,000

-

우선주의 발행
3,279,900,792

3,984,602,074

재무활동으로 인한 현금 유출액
(6,791,955,828)

(8,989,874,912)

단기차입금의 상환
154,808,736

-

유동성장기부채의 상환
1,332,440,000

765,889,751

유동성사채의 상환
1,170,000,000

-

유동성전환사채의 상환
-

3,804,851,737

신주인수권부사채의 상환
553,172,000

-

우선주의 상환
3,497,548,595

4,339,139,832

배당금의 지급
83,986,497

79,993,592

현금의 증가(감소)

(1,024,921,838)

60,699,608

기초의 현금

1,487,799,319

1,427,099,711

기말의 현금

462,877,481

1,487,799,319

별첨 주석은 재무제표의 일부입니다.

주석

제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

영창케미칼 주식회사

1. 회사의 개요

1.1 당사는 2001년 7월 28일에 설립되어 화공약품의 생산 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 경상북도 성주군 선남면 유서리길 174-12에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 946,380,000원입니다. 한편, 우선주 이익소각으로 당사의 자본금은 발행주식 액면총액과 일치하지 않습니다.

1.2 당기말 및 전기말 현재 당사의 주주의 구성은 다음과 같습니다.
 (단위 : 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

이성일
29,099
36.63%
29,099
36.67%

이승훈
10,990
13.83%
10,990
13.85%

신한캐피탈 주식회사
1,402
1.76%
1,402
1.77%

엔에이치엔인베스트먼트파트너스 주식회사
1,402
1.76%
1,402
1.77%

스마일게이트소재부품투자펀드 2014-3호
1,402
1.76%
1,402
1.77%

케이비증권 주식회사
1,402
1.76%
1,402
1.77%

아이비케이투자증권 주식회사
1,402
1.76%
1,402
1.77%

케이앤 세컨더리3호 투자조합
10,095
12.71%
10,095
12.72%

케이앤 세컨더리1호 투자조합
1,403
1.77%
1,403
1.77%

케이앤 지방상생1호 투자조합
1,403
1.77%
1,403
1.77%

보통주 소계
60,000
75.52%
60,000
75.60%

KOFC SK 협력사 동반성장 제3호 사모투자전문회사
-
0.00%
6,689
8.43%

엔에이치엔인베스트먼트파트너스 주식회사
1,850
2.33%
1,850
2.33%

스마일게이트 소재부품투자펀드 2014-3호
1,850
2.33%
1,850
2.33%

아주좋은기술금융편드
4,487
5.65%
4,487
5.65%

스톤브릿지성장디딤돌투자조합
4,487
5.65%
4,487
5.65%

엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합
3,386
4.26%
-
0.00%

경기-네오플럭스 슈퍼맨 투자조합
3,386
4.26%
-
0.00%

우선주 소계
19,446
24.48%
19,363
24.40%

합 계
79,446
100.00%
79,363
100.00%

2. 중요한 회계처리방침의 요약

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

2.1 수익인식

당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.

2.2 현금성자산
당사는 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 유가증권 및 단기금융상품으로서 취득 당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.3 금융자산
당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2.4 대손충당금
당사는 보고기간종료일 현재 매출채권 등의 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2.5 재고자산의 평가
당사는 재고자산을 선입선출법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 한편, 감액된 재고자산의 시가가 장부금액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

2.6 유가증권의 평가
당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 
유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 금액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득 당시의 공정가치로 하고 있습니다. 만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 금액으로 계상하고 있습니다.
단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성 있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.
유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

2.7 유형자산의 평가 및 감가상각방법
당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.
또한, 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 추정 내용연수와 감가상각방법에 의하여 계상되고 있으며, 당사는 매 보고기간말에 유형자산의 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

계정과목
추정 내용연수
감가상각방법
계정과목
추정 내용연수
감가상각방법

건 물
40
정액법
시 설 장 치
15~19
정액법

구 축 물
10~30
정액법
차량운반구
5
정률법

기계장치
11~19
정액법
비 품
5
정률법

2.8 무형자산의 평가 및 상각방법
개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 
한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 
무형자산으로 계상된 개발비는 추정 내용연수 10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2.9 차입원가자본화
당사는 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

2.10 자산손상차손
당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다. 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능금액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

2.11 정부보조금 및 공사부담금
당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 및 공사부담금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금 및 공사부담금의 경우에는 당기손익에 반영하지 않고 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2.12 퇴직급여충당부채 및 미지급연차수당
당사는 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정기여형 퇴직연금제도의 경우 당사는 연금의 운용결과와 관계 없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.
당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다.

2.13 충당부채와 우발부채
당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석 기재하고 있습니다.

2.14 외화자산 및 부채의 환산
당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다

2.15 리스거래의 회계처리
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스를 운용리스로 분류하고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하고, 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상하였습니다.

2.16 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정 위험으로 인한 자산ㆍ부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

2.17 이연법인세
당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적 차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세 부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.
이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금

당기말 및 전기말 현재 당사의 예금 중 사용이 제한된 예금은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

계정과목
금융기관
예금종류
당 기 말
전 기 말
제한사유

장기금융상품
국민은행 외 1
정기예금 외
304,500,000
304,500,000
대출질권설정 등

단기금융상품
대구은행 외 1
정기예금
408,000,000
1,208,000,000
대출질권설정 등

합 계

712,500,000
1,512,500,000

4. 매도가능증권 

당기말 및 전기말 현재 당사의
매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기 말
전 기 말

취득원가
공정가치
장부금액
취득원가
공정가치
장부금액

시장성 지분증권
153,088,600
15,584,650
15,584,650
153,088,600
7,598,400
7,598,400

5. 유형자산의 변동내용

5.1 당사의 당기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
기초 장부금액
증가
감소
감가상각비
기말 장부금액

토지
10,448,280,000
-
-
-
10,448,280,000

건물
8,473,636,509
-
-
(254,043,907)
8,219,592,602

(정부보조금)
(364,166,667)
-
-
10,000,000
(354,166,667)

구축물
2,786,627,633
1,397,403,000
-
(185,218,149)
3,998,812,484

기계장치
9,027,574,115
3,429,753,772
(1,000)
(928,882,244)
11,528,444,643

차량운반구
185,716,109
-
(22,225,779)
(73,388,883)
90,101,447

비품
158,042,253
450,332,637
-
(149,859,844)
458,515,046

시설장치
2,011,251,594
781,057,236
-
(184,548,149)
2,607,760,681

건설중인자산
2,193,614,000
2,730,073,000
(2,193,614,000)
-
2,730,073,000

합계
34,920,575,546
8,788,619,645
(2,215,840,779)
(1,765,941,176)
39,727,413,236

5.2 당사의 전기 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

계정과목
기초 장부금액
증가
감소
감가상각비
기말 장부금액

토지
9,084,391,000
1,363,889,000
-
-
10,448,280,000

건물
8,727,680,416
-
-
(254,043,907)
8,473,636,509

(정부보조금)
(374,166,667)
-
-
10,000,000
(364,166,667)

구축물
2,926,243,337
18,104,000
-
(157,719,704)
2,786,627,633

기계장치
5,288,059,647
4,330,842,715
-
(591,328,247)
9,027,574,115

차량운반구
217,510,980
82,233,107
-
(114,027,978)
185,716,109

비품
258,712,547
19,438,272
-
(120,108,566)
158,042,253

시설장치
1,970,147,825
190,274,500
-
(149,170,731)
2,011,251,594

건설중인자산
2,992,432,140
2,193,614,000
(2,992,432,140)
-
2,193,614,000

합계
31,091,011,225
8,198,395,594
(2,992,432,140)
(1,376,399,133)
34,920,575,546

5.3 당사는 지방자치단체로부터 수령한 산업단지 건물신축 보조금과 관련된 감가상각비는 관련 자산의 정부보조금과 상계하고 있습니다.

5.4 당사는 전기에 토지를 재평가하였으며, 자산재평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 
재평가된 토지를 취득원가로 인식하였을 경우 당기말 현재 장부금액은 4,323백만원이며, 당사는 재평가차익 6,125백만원에서 이연법인세효과를 차감한 4,777백만원을기타포괄손익으로 계상하고 있습니다.

6. 무형자산의 변동내용 

6.1 당사의 당기 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 원)

계정과목
기초 장부금액
증가
감소
기말 장부금액

개발비
5,402,147,979
208,926,690
(1,829,426,996)
3,781,647,673

산업재산권
93,720,436
45,935,434
(27,238,949)
112,416,921

합계
5,495,868,415
254,862,124
(1,856,665,945)
3,894,064,594

6.2 당사의 전기 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
기초 장부금액
증가
감소
기말 장부금액

개발비
5,096,267,515
1,331,907,736
(1,026,027,272)
5,402,147,979

산업재산권
45,353,677
63,096,033
(14,729,274)
93,720,436

합계
5,141,621,192
1,395,003,769
(1,040,756,546)
5,495,868,415

6.3 당사는 연구단계에서 발생한 연구비와 개발단계에서 발생하였으나 자산의 인식요건을 충족하지 못한 개발비를 연구개발비로 계상하고 있으며,

당기에 3,087,685,604원,
전기에 1,738,210,626원의 연구개발비가 발생하였습니다.

7. 보험가입내용

7.1 당기말 현재 당사 자산과 관련하여 동부화재해상보험에 가입하고 있는 화재보험내용은 다음과 같으며, 아래의 보험금액 중
한국산업은행 등에서 17,625백만원
을 질권 설정하고 있습니다.
 (단위 : 원)

부 보 자 산
보 험 금 액
보 험 료
부 보 기 간

건물/기계장치 외
13,682,956,200
36,549,258
2018.04.01~2019.04.01

건물/기계장치 외
11,731,937,000
32,368,101
2018.06.12~2019.06.12

합 계
25,414,893,200
68,917,359

7.2 전기말 현재 당사 자산과 관련하여 동부화재해상보험에 가입하고 있는 화재보험내용은 다음과 같으며, 아래의 보험금액 중 국민은행에서 9,573백만원을 질권 설정하고 있습니다.

(단위 : 원)

부 보 자 산
보 험 금 액
보 험 료
부 보 기 간

건물/기계장치 외
12,417,864,000
38,536,700
2017.04.01~2018.04.01

건물/기계장치 외
8,325,711,000
29,289,555
2017.06.12~2018.06.12

합 계
20,743,575,000
67,826,255

7.3 상기 이외에 당사는 보유차량에 대하여 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대하여는 산업재해보상보험 및 고용보험에 가입하고 있습니다.

8. 보유 토지의 내용
 
8.1 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지는 경상북도 성주군 선남면 유서리길 
174-12외 6필지로서 그 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

계정과목
면 적
공 시 지 가
장 부 금 액

토 지
59,444.06㎡
7,063,115,740
10,448,280,000

8.2 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 토지는 경상북도 성주군 선남면 유서리길 174-12외 6필지로서 그 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

계정과목
면 적
공 시 지 가
장 부 금 액

토 지
59,444.06㎡
6,340,708,320
10,448,280,000

8.3 당사는 전기에 2017년 12월 31일을 재평가기준일로 하여 토지에 대하여 자산재평가를 실시하여 자산재평가차익 1,363백만원에서 이연법인세효과를 차감 한 1,063백만원을 기타포괄손익으로 표시하였습니다.

9. 차입금 및 사채의 내용

9.1 당기말 현재 당사의 금융기관 등에 대한 차입금 및 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
차 입 처
차 입 종 류
연이자율(%)
금 액

단기차입금
산업은행
운영자금대출 외
2.12~3.93
7,753,771,368

신한은행
일반자금대출 외
3.07~3.59
2,050,000,000

농협은행
일반자금대출 외
4.46~4.49
3,720,000,000

한국수출입은행
일반자금대출 외
4.46
250,000,000

중소기업진흥공단
일반자금대출 외
1.98
400,000,000

기업은행
기업자금대출 외
3.91~5.43
1,500,000,000

합계

15,673,771,368

유동성장기부채
신한은행
일반자금대출 외
3.52~3.6
1,680,800,000

중소기업진흥공단
시설자금대출 외
2.73
14,200,000

산업은행
시설자금대출 외
3.3~3.63
500,000,000

합계

2,195,000,000

장기차입금
국민은행
일반자금대출
3.94~3.96
1,600,000,000

신한은행
일반자금대출 외
3.52~3.6
2,245,100,000

중소기업진흥공단
시설자금대출 외
2.73
485,800,000

산업은행
운전자금대출
3.3~3.63
5,157,000,000

합계

9,487,900,000

사채
한국투자증권
무보증사모사채
4.71
870,000,000

합 계
28,226,671,368

9.2 당사의 당기말 장기차입금과 사채의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년 이후
합 계

장기차입금
1,857,360,000
3,463,760,000
2,022,580,000
2,144,200,000
9,487,900,000

사채
870,000,000
-
-
-
870,000,000

합 계
2,727,360,000
3,463,760,000
2,022,580,000
2,144,200,000
10,357,900,000

9.3 당사의 당기말 현재 사채의 내용는 다음과 같으며, 사채의 상환에 대하여 대표이사 및 특수관계에 있는 주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

구 분
제5회 무보증 사모사채

발행금액
870,000,000원

액면금액
870,000,000원

발행일
2018년 6월 26일

만기일
2020년 6월 26일

표면이자율
4.71%

만기보장수익률
4.71%

원금상환방법
만기일시상환

이자지급방법
발행일로부터 3개월 후급

인수회사
한국투자증권

9.4 전기말 현재 당사의 금융기관 등에 대한 차입금과 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

계 정 과 목
차 입 처
차 입 종 류
연이자율(%)
금 액

단기차입금
산업은행
운영자금대출 외
1.91~3.57
7,312,380,104

신한은행
일반자금대출 외
2.84
3,200,000,000

농협은행
일반자금대출 외
4.26~5.34
2,600,000,000

KEB하나은행
일반자금대출 외
5.44
416,200,000

대구은행
일반자금대출 외
2.95
800,000,000

기업은행
기업자금대출 외
3.99~5.35
1,500,000,000

합계

15,828,580,104

유동성장기부채
대구은행
일반자금대출
4.58
266,640,000

신한은행
일반자금대출 외
3.16
690,800,000

산업은행
시설자금대출 외
2.86
375,000,000

합계

1,332,440,000

장기차입금
대구은행
일반자금대출
4.58
399,960,000

신한은행
일반자금대출 외
3.16
3,925,900,000

산업은행
시설자금대출 외
2.86
3,396,000,000

중소기업진흥공단
운전자금대출
2.73
250,000,000

합계

7,971,860,000

유동성사채

3.42
1,170,000,000

신주인수권부사채

2.00
500,000,000

합 계
26,802,880,104

10. 담보 및 보증의 내용

10.1 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 자산의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
차입금 금액
담보권자

토지, 건축물, 기계장치
33,841
23,800
단기 및 장기차입금
19,386
산업은행 외 1

10.2 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 대출보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 백만원)

담보권자 및 보증제공 받은자
담보 및 보증 내역
차입금 금액
지급보증 제공자
보증제공금액
담보제공자산
담보설정금액

산업은행
대출담보 및 보증
13,411
신용보증기금
한국무역보험공사
대표이사
1,718
1,350
16,996
토지, 건물, 기계장치 등
특허권
15,400
2,400

국민은행
대출보증
1,600
대표이사
신용보증기금
1,232
480

-

한국수출입은행
대출담보 및 보증
250
대표이사
2,400
재고자산
2,300

농협은행
대출보증
3,720
대표이사
3,900

-

기업은행
대출보증
1,500
대표이사
1,500

-

신한은행
대출담보 및 보증
5,976
대표이사
11,904

토지, 건물, 기계장치 등

8,400

중소기업진흥공단
대출보증
900
지적재산권(특허)
600

-

신보2016제7차유동화전문(유)
사채상환보증
870
신용보증기금
870

-

경상북도 성주군
이행보증
-
서울보증보험
214

-

케이피엑스그린케미칼㈜
이행보증
-
신용보증기금
300

-

합계

28,227

43,464

28,500

10.3 당기말 현재 당사는 동일 주주의 지배를 받고 있는 관계회사인

(주)영창첨단소재의 차입금과 관련하여 금융기관에 단
기
금융상품
408
백만원

을 담보로 제공하고 있습
니다.

10.4 전기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 당사 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
차입금 금액
담보권자

토지, 건축물, 기계장치
30,372
21,400
단기 및 장기차입금
18,900
산업은행 외 1

10.5 전기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내용은 다음과 같으며, 금융기관 차입금 등과 관련하여 대표이사로 부터 대출보증을 제공받고 있습니다.

(단위 : 원)

담보권자 및 보증제공 받은자
담보 및 보증 내역
차입금 금액
지급보증 제공자
보증제공금액
담보제공자산
담보설정금액

산업은행

대출담보 및 보증

11,083
신용보증기금
한국무역보험공사
3,018
1,350
토지, 건물, 기계장치 등
지적재산권(특허권)
13,000
2,400

대구은행
대출보증
1,467
대표이사
800

-

KEB하나은행
대출보증
416
대표이사
4,550

-

농협은행
대출보증
2,600
대표이사
1,900

-

기업은행
대출보증
1,500
대표이사
1,800

-

신한은행

대출담보 및 보증

7,817
대표이사
9,588
토지, 건물, 기계장치 등
8,400

중소기업진흥공단
대출보증
250
지적재산권(특허권)
600

-

신보2016제7차유동화전문(유)
사채상환보증
1,170
신용보증기금
1,170

-

신한캐피탈㈜
신주인수권부사채
500
대표이사
500

-

경상북도 성주군
이행보증
-
서울보증보험
286

-

케이피엑스그린케미칼㈜
이행보증
-
신용보증기금
300

-

합계

26,803

25,862

23,800

11. 우발채무 및 주요 약정사항

당사가 당기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결한 주요 약정사항과 약정한도액 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래은행
약정내용
당 기 말
전 기 말

약정한도액
보고기간말 잔액
약정한도액
보고기간말 잔액

우리은행
매출채권담보대출
3,000,000,000
1,213,312,000
2,600,000,000
356,845,720

KEB하나은행
매출채권담보대출
600,000,000
234,476,000
1,000,000,000
236,544,000

신한은행
매출채권담보대출
2,600,000,000
287,579,160
-
-

합 계

6,200,000,000
1,735,367,160
3,600,000,000
593,389,720

12. 퇴직급여
당사는 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며,

당기에 573,757,326원,
전기에460,031,531원을
퇴직급여와 개발비 등으로 인식하였습니다.

13. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

13.1 유동성위험 관리 방법

당사는 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하기 위하여 매월 자금수지를 분석하여 관리하며, 자금 부족이 예상될 경우 이사회 결의로 추가 차입이나 유상증자 등을 실시하고 있습니다.

13.2
당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
장부금액
6개월 이내
6-12개월
1-2년
3-5년
5년 이후

매입채무
5,787,339,218
5,787,339,218
-
-
-
-

미지급금
1,694,688,084
1,694,688,084
-
-
-
-

단기차입금
15,673,771,368
8,353,771,368
7,320,000,000
-
-
-

유동성장기부채
2,195,000,000
1,585,400,000
609,600,000
-
-
-

사채
870,000,000
-
-
870,000,000
-
-

장기차입금
9,487,900,000
-
-
1,857,360,000
5,486,340,000
2,144,200,000

합 계
35,708,698,670
17,421,198,670
7,929,600,000
2,727,360,000
5,486,340,000
2,144,200,000

13.3
전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
6개월 이내
6-12개월
1-2년
3-5년
5년 이후

매입채무
4,434,993,408
4,434,993,408
-
-
-
-

미지급금
2,262,332,973
2,262,332,973
-
-
-
-

단기차입금
15,828,580,104
4,312,380,104
11,516,200,000
-
-
-

유동성장기부채
1,332,440,000
603,720,000
728,720,000
-
-
-

유동성사채
1,170,000,000
1,170,000,000
-
-
-
-

장기차입금
7,971,860,000
-
-
4,132,940,000
2,713,920,000
1,125,000,000

신주인수권부사채
500,000,000
-
-
-
500,000,000
-

합 계
33,500,206,485
12,783,426,485
12,244,920,000
4,132,940,000
3,213,920,000
1,125,000,000

14. 외화자산 및 부채

14.1 당기 및 전기에 발생한 당사의 외화환산손익과 외환차손익은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
외화환산이익
외환차익
외화환산손실
외환차손

당 기
790,107
134,856,651
6,900,039
32,768,110

전 기
2,568,743
41,799,314
103,072,621
145,146,547

14.2 당사의 당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

계정과목
당 기 말
전 기 말

외화금액
환산 후 원화금액
외화금액
환산 후 원화금액

현금및현금성자산
USD 35,858.61 등
51,887,377
USD 1,364,821.84 등
1,463,209,937

매출채권
USD 1,325,416.56
1,481,948,258
USD 1,418,066.22
1,519,316,147

매입채무
USD 89,902.80
100,520,321
USD 97,160.40
104,097,653

미지급금
-
-
USD 5,700.00
8,249,780

15. 자본금

15.1 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같으며, 우선주 이익소각으로 당사의 자본금은 발행주식 액면총액과 일치하지 않습니다.

구 분
당 기 말
전 기 말

발행할 주식의 총수
1,000,000주
1,000,000주

1주당 액면금액
10,000원
10,000원

발행한 주식의 수
79,446주
79,363주

보통주 주식수
60,000주
60,000주

우선주 주식수
19,446주
19,363주

15.2 당사의 당기 및 전기중 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동일자
변동사유
주식의 수

2017년 01월 01일
전기초 현재
78,892주

2017년 09월 15일
우선주의 상환
-5,473주

2017년 10월 16일
우선주의 상환
-3,030주

2017년 10월 13일
우선주 유상증자
4,487주

2017년 10월 25일
우선주 유상증자
4,487주

2018년 07월 04일
우선주의 상환
-3,400주

2018년 07월 12일
우선주 유상증자
3,386주

2018년 07월 13일
우선주의 상환
-3,289주

2018년 07월 23일
우선주 유상증자
3,386주

2018년 12월 31일
당기말 현재
79,446주

15.3 우선주 자본금
당사의 우선주는 참가적 누적적 상환우선주로서, 당사는 최초 발행금액 기준으로 연 1%를 우선 배당하며 우선주와 관련하여 대표이사 및 특수관계에 있는 주주로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 우선주의 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

발행일자
주 주
발행주식수
주당 발행금액
총 발행금액
액면금액

2015-02-07
엔에이치엔인베스트먼트 주식회사
1,850주
445,785
824,702,250
18,500,000

2015-02-07
스마일게이트 소재부품투자펀드 2014-3호
1,850주
445,785
824,702,250
18,500,000

2017-10-13
아주좋은기술금융편드
4,487주
445,785
2,000,237,295
44,870,000

2017-10-25
스톤브릿지성장디딤돌투자조합
4,487주
445,785
2,000,237,295
44,870,000

2018-07-23
엘앤에스 글로벌 반도체성장 투자조합
3,386주
487,286
1,649,950,396
33,860,000

2018-07-23
경기-네오플럭스 슈퍼맨 투자조합
3,386주
487,286
1,649,950,396
33,860,000

합 계

19,446주

8,949,779,882
194,460,000

16. 법정적립금

16.1 당사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 

16.2 당기말 및 전기말 현재 당사의 법정적립금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당 기 말
전 기 말
설정 규정

이 익 준 비 금
449,397,165
440,998,516
상 법

17. 부가가치 계산

당사의 부가가치 계산에 필요한 계정과목과 그 금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

과 목
손익계산서
제조원가명세서
당 기 합 계
손익계산서
제조원가명세서
전 기 합 계

급여
1,528,509,734
3,125,109,780
4,653,619,514
1,028,225,159
2,708,338,799
3,736,563,958

퇴직급여
92,459,064
368,094,315
460,553,379
62,750,126
206,173,005
268,923,131

복리후생비
447,413,183
193,783,178
641,196,361
139,442,582
124,021,947
263,464,529

세금과공과
94,920,854
318,382,860
413,303,714
85,192,121
299,287,430
384,479,551

감가상각비
49,823,119
1,716,118,057
1,765,941,176
53,820,285
1,322,578,848
1,376,399,133

임차료
158,783,776
-
158,783,776
152,728,150
-
152,728,150

합계
2,371,909,730
5,721,488,190
8,093,397,920
1,522,158,423
4,660,400,029
6,182,558,452

18. 이연법인세

18.1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

가. 당기법인세계상
32,311,905
25,730,107

나. 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
4,033,109
(79,163,021)

다. 세액공제 등으로 인한 이연법인세 변동액
(192,291,188)
(56,786,325)

라. 법인세 비용
(155,946,174)
(110,219,239)

18.2 당기 및 전기의 법인세 부담액의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
691,023,511
268,098,815

영구적차이
1,037,258,933
738,082,640

차감할일시적차이
232,889,754
392,048,880

가산할일시적차이
(259,208,338)
(126,810,953)

각사업년도소득금액
1,701,963,860
1,271,419,382

이월결손금
-
-

과세표준
1,701,963,860
1,271,419,382

세율
20%
20%

산출세액
320,392,772
234,283,870

공제감면
(320,392,772)
(234,283,870)

가산세
257,428
152,000

차감세액
257,428
152,000

법인지방소득세
32,039,277
23,428,380

농어촌특별세
-
-

법인세부담액
32,296,705
23,580,380

법인세추납액
15,200
2,149,727

법인세계상액
32,311,905
25,730,107

18.3 당사의 일시적 차이 등의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같으며, 일시적차이 등의 예상소멸시기에 따라 관련 이연법인세자산(부채)를 유동성과 비유동성으로 분류하였으며, 당기말 현재 당사의 미래 과세소득이 발생할 것이 거의 확실하므로 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
유동성구분
기중 변동내역

전기말 잔액
감소
증가
당기말 잔액

퇴직급여
비유동성
85,071,810
81,727,840
-
3,343,970

대손충당금
유동성
35,623,137
17,415,295
-
18,207,842

대손상각비
유동성
187,399,882
-
26,100,000
213,499,882

파생상품
유동성
-
-
19,400,000
19,400,000

감가상각비
비유동성
9,683,375
2,904,070
11,077,442
17,856,747

개발비
비유동성
514,142,274
86,775,000
-
427,367,274

잡손실
비유동성
70,380,000
35,280,000
-
35,100,000

업무용차량감가상각비
비유동성
243,944,804
15,459,883
164,652,332
393,137,253

자산재평가이익(토지)
비유동성
(6,124,935,723)
-
-
(6,124,935,723)

1. 일시적차이 합계

(4,978,690,441)
239,562,088
221,229,774
(4,997,022,755)

2. 결손금 소계
비유동성
-
-
-
-

연구인력개발세액공제
비유동성
323,195,349
166,477,038
283,703,220
440,421,531

고용창출세액공제
비유동성
153,915,734
153,915,734
-
-

사회보험료세액공제
비유동성
-
-
17,885,157
17,885,157

근로소득증대기업세액공제
비유동성
-
-
38,176,000
38,176,000

고용증대기업세액공제
비유동성
-
-
67,022,000
67,022,000

중소기업투자세액공제
비유동성
-
-
90,417,034
90,417,034

특정시설투자세액공제

비유동성
-
-
34,246,800
34,246,800

3. 세액공제 합계

477,111,083
320,392,772
531,450,211
688,168,522

4. 이연법인세자산
유동성
49,065,064
-
6,178,635
55,243,699

5. 이연법인세(부채)
비유동성
(698,049,025)
(182,079,444)
-
(515,969,581)

19. 포괄손익계산서 

당사의 당기 및 전기 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

1. 당기순이익
846,969,685
378,318,054

2. 기타포괄손익
7,986,250
1,050,941,070

- 매도가능증권평가이익(손실)
7,986,250
(12,892,350)

- 자산재평가차익
-
1,063,833,420

3. 총포괄이익
854,955,935
1,429,259,124

20. 이익잉여금처분계산서

20.1 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
(처분예정일 : 2019년 3월 27일)
전 기
(처분확정일 : 2018년 3월 23일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

3,647,158,323

890,122,379

1. 전기이월미처분이익잉여금
797,737,233

4,850,944,157

2. 당기순이익
846,969,685

378,318,054

3. 자본잉여금의 전입
5,500,000,000

-

4. 상환우선주의 상환
(3,497,548,595)

(4,339,139,832)

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액

-

-

합 계

3,647,158,323

890,122,379

Ⅲ.이익잉여금 처분액

(98,429,322)

(92,385,146)

1. 이익준비금
8,948,120

8,398,649

2. 현금배당금
89,481,202

83,986,497

주당 배당금 
 - 우선주 : 당기
4,602원

 전기 4,337원

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

3,548,729,001

797,737,233

20.2 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있다는 상법 규정에 근거하여, 당기 중 주주총회 결의에 따라서 자본잉여금 55억원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

20.3 당사의 당기 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 우선주 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

1주당 배당금
4,602원
4,337원

배당률(%)
46.02%
43.37%

발행주식수
19,446주
19,363주

배당금총액
89,481,202원
83,986,497원

당기순이익
846,969,685원
378,318,054원

배당성향
10.6%
22.2%

21. 특수관계자와의 거래내용

21.1 동일 주주에 의해 지배를 받고 있는 관계회사 및 특수관계자와의 기중 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
거래내역
당기
전기

㈜영창엘이디
매입 등
132,440,000
92,240,000

임직원
자금의 대여
40,000,000
-

자금의 상환
(56,500,000)
(2,822,762,527)

21.2 당기말 및 전기말 현재 관계회사 및 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
계정과목
당기말
전기말

㈜영창첨단소재
미수금
544,460,000
544,460,000

㈜영창엘이디
임대보증금
60,000,000
60,000,000

임직원
미수수익
-
54,691,990

주임종단기대여금
13,000,000
29,500,000

22. 통화옵션

당사는 당기 중 매매목적으로 우리은행 및 신한은행과 각각 USD 1,200,000 및 USD 600,000에 대하여 통화옵션계약을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 발생한 파생상품평가이익 1,660천원과 파생상품평가손실 21,060천원을 영업외손익으로 계상하였습니다. 
당기말 현재 통화옵션계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
만기일
미결제약정금액
약정환율

우리은행
2019년 1월 ~ 4월
USD 1,000,000
1,087.8/1,103.2

신한은행
2019년 1월 ~ 4월
USD 400,000
1,146.0

23. 현금흐름표에 관한 사항

23.1 당사는 현금흐름표를 작성함에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다.

23.2 현금의 유입과 유출이 없는 거래 내용
 (단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

장기차입금의 유동성대체
2,195,000,000
1,332,440,000

건설중인자산의 기계장치 대체
1,447,074,000
2,992,432,140

건설중인자산의 시설장치 대체
91,540,000
-

건설중인자산의 구축물 대체
654,000,000
-

토지재평가차익
-
1,363,889,000

사채의 유동성대체
-
1,170,000,000

24. 재무제표의 확정일

당사의 재무제표는

2019년 3월 15
일
자 이사회에서 최종 확정되었고 주주총회에서 수정 될 수 있습니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
영창케미칼 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
224
158
198
120
-
-
-
-
-
-
426
282

합계
4
4
224
158
198
120
-
-
-
-
-
-
426
282

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.06.25~2018.06.29
5
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.10.22~10.26
5
일
3
명
-
명
중간감사

2019.02.11~02.14
4
일
3
명
-
명
계정잔액 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.02
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
금융자산

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.10.26, 2019.02.14

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 10월 26일
회사측 : 감사 1인
감사인측 : 업무수행이사 1인
대면회의
감사전략 및 부정위험 등 감사계획 커뮤니케이션

2
2019년 02월 14일
회사측 : 감사 1인
감사인측 : 업무수행이사 1인
서면회의
감사수정사항, 후속사건, 경영진의 서면진술 등 감사종결 커뮤니케이션