워트 — 감사보고서 (2018.12) (20190325)
제출인: 신우회계법인

감사보고서
3.7
워트(주)

00260310
100000000000
20190313
1601110172108
100
21118
2297
15411
6
N
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E
N
4

워트 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 14 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

신 우 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 .................................................. 1

재무제표

재무상태표 ...................................................................... 5

손익계산서 ...................................................................... 7

자본변동표 ...................................................................... 9

현금흐름표 ...................................................................... 10

재무제표에 대한 주석 ....................................................... 12

외부감사 실시내용 ............................................................... 26

독립된 감사인의 감사보고서

워트 주식회사

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 워트 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 언주로 86길 5

신 우 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 문봉국

2019년 2월 27일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

워트 주식회사

제 15 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 14 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

워트 주식회사 대표이사 박승배

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 동탄면 동탄산단10길 53-15

(전 화)
031-8047-8600

재 무 상 태 표

제 15 기 2018년 12월 31일 현재

제 14 기 2017년 12월 31일 현재

워트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

자산

I. 유동자산

14,866,670,012

14,981,146,960

(1) 당좌자산

14,615,622,225

14,021,879,760

1. 현금및현금성자산(주석2,3,6)
3,416,815,496

4,687,519,363

2. 단기금융상품(주석3,6)
10,000,000,000

7,623,967,580

3. 매출채권
1,012,725,639

1,602,296,467

대손충당금(주석2)
(10,127,260)

(16,022,960)

4. 미수수익
189,696,721

118,212,022

5. 선급비용
6,511,629

5,907,288

(2) 재고자산(주석2)

251,047,787

959,267,200

1. 원재료
251,047,787

959,267,200

Ⅱ. 비유동자산

6,251,071,496

6,166,475,619

(1) 투자자산

47,216,393

19,609,610

1. 장기금융상품(주석3)
47,216,393

19,609,610

(2) 유형자산(주석2,4)

5,599,156,893

5,737,725,863

1. 토지
2,580,755,720

2,580,755,720

2. 건물
3,282,088,240

3,282,088,240

감가상각누계액
(398,791,583)

(287,200,583)

3. 기계장치
-

44,597,000

감가상각누계액
-

(44,579,050)

4. 차량운반구
232,875,415

212,453,573

감가상각누계액
(155,452,971)

(122,194,282)

5. 공구와기구
34,950,000

83,186,900

감가상각누계액
(25,632,442)

(67,451,531)

6. 비품
99,282,096

181,879,388

감가상각누계액
(90,026,240)

(164,306,797)

7. 시설장치
52,600,000

104,877,273

감가상각누계액
(29,991,342)

(82,879,988)

8. 조경수
16,500,000

16,500,000

(3) 무형자산(주석2,5)

30,982,810

40,424,746

1. 산업재산권
2,000

2,000

2. 소프트웨어
30,980,810

40,422,746

(4) 기타비유동자산

573,715,400

368,715,400

1. 보증금
368,715,400

368,715,400

2. 임차보증금
205,000,000

-

자산총계

21,117,741,508

21,147,622,579

부채

I. 유동부채

2,220,284,406

3,676,749,283

1. 매입채무(주석6)
1,156,141,094

2,224,971,723

2. 미지급금(주석6)
23,944,680

313,710,230

3. 예수금
499,882,180

448,370,050

4. 부가세예수금
125,186,882

178,522,170

5. 미지급비용(주석6)
80,424,177

90,455,504

6. 미지급법인세
130,705,393

420,719,606

7. 선수금
204,000,000

-

Ⅱ. 비유동부채

76,346,906

94,852,725

1. 제품보증충당부채
76,346,906

94,852,725

부채총계

2,296,631,312

3,771,602,008

자본

I. 자본금(주석1,9)

600,000,000

600,000,000

1. 보통주자본금
600,000,000

600,000,000

II. 이익잉여금(주석10)

18,221,110,196

16,776,020,571

1. 이익준비금
207,580,000

147,580,000

2. 미처분이익잉여금
18,013,530,196

16,628,440,571

자본총계

18,821,110,196

17,376,020,571

부채와자본총계

21,117,741,508

21,147,622,579

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제15기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제14기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

워트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

Ⅰ. 매출액(주석2)

15,410,529,589

20,040,194,549

1. 제품매출
15,410,529,589

20,040,194,549

Ⅱ. 매출원가

10,646,516,287

14,643,875,130

1. 제품매출원가
10,646,516,287

14,643,875,130

Ⅲ. 매출총이익

4,764,013,302

5,396,319,419

Ⅳ. 판매비와 관리비(주석13)

2,517,997,885

2,252,490,872

1. 급여
1,120,654,606

1,042,083,952

2. 퇴직급여(주석7)
395,179,670

270,058,480

3. 복리후생비
21,811,997

14,667,620

4. 여비교통비
22,369,332

2,063,380

5. 접대비
9,680,920

7,124,700

6. 통신비
695,019

656,838

7. 운반비
20,680,000

27,675,000

8. 수도광열비
1,622,980

1,316,230

9. 세금과공과
31,106,280

19,180,650

10. 감가상각비(주석4)
158,141,673

66,809,998

11. 보험료
68,263,705

69,358,039

12. 차량유지비
8,134,944

13,233,750

13. 경상연구개발비
541,615,700

585,882,866

14. 교육훈련비
115,000

55,000

15. 사무용품비
2,048,189

1,416,511

16. 소모품비
26,070,265

30,473,816

17. 지급수수료
86,005,369

50,944,075

18. 대손상각비
(5,895,700)

(1,413,940)

19. 무형자산상각비(주석5)
10,221,936

10,708,937

20. 도서인쇄비
711,000

758,900

21. 조경관리비
-

300,000

22. 제품보증비
(18,505,819)

39,136,070

23. 수선비
15,104,000

-

24. 건물관리비
2,166,819

-

Ⅴ. 영업이익

2,246,015,417

3,143,828,547

Ⅵ. 영업외수익

258,487,211

147,259,949

1. 이자수익
221,933,681

125,854,726

2. 유형자산처분이익
-

14,999,000

3. 지원금
20,010,150

-

4. 잡이익
16,543,380

6,406,223

Ⅶ. 영업외비용

11,978,320

14,864,522

1. 유형자산처분손실
115,950

-

2. 투자자산처분손실
-

8,964,543

3. 잡손실
11,862,370

5,899,979

Ⅷ. 법인세차감전순이익

2,492,524,308

3,276,223,974

Ⅸ. 법인세등(주석2,11)

447,434,683

424,219,736

Ⅹ. 당기순이익

2,045,089,625

2,852,004,238

XI. 주당손익(주석12)

17,042

23,767

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제15기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제14기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

워트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
이 익
잉여금
총 계

2017.1.1 (보고금액)
600,000,000
13,924,016,333
14,524,016,333

현금배당
-
-
-

처분후 이익잉여금
600,000,000
13,924,016,333
14,524,016,333

당기순이익
-
2,852,004,238
2,852,004,238

2017.12.31 (당기말)
600,000,000
16,776,020,571
17,376,020,571

2018.1.1 (보고금액)
600,000,000
16,776,020,571
17,376,020,571

현금배당
-
(600,000,000)
(600,000,000)

처분후 이익잉여금
600,000,000
16,176,020,571
16,776,020,571

당기순이익
-
2,045,089,625
2,045,089,625

2018.12.31 (당기말)
600,000,000
18,221,110,196
18,821,110,196

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제15기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제14기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

워트 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 15(당) 기
제 14(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

1,978,537,178

4,646,613,388

1. 당기순이익
2,045,089,625

2,852,004,238

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
188,612,748

215,425,250

감가상각비
178,274,862

156,615,700

무형자산상각비
10,221,936

10,708,937

제품보증비
-

39,136,070

투자자산처분손실
-

8,964,543

유형자산처분손실
115,950

-

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(24,401,519)

(16,412,940)

대손충당금환입
5,895,700

1,413,940

유형자산처분이익
-

14,999,000

제품보증비환입
18,505,819

-

4. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(230,763,676)

1,595,596,840

매출채권의 감소(증가)
589,570,828

141,393,547

선급금의 감소(증가)
-

2,257,072

선급비용의 감소(증가)
(604,341)

(3,609,273)

미수수익의 감소(증가)
(71,484,699)

(115,746,388)

재고자산의 감소(증가)
708,219,413

126,479,508

보증금의 감소(증가)
-

(191,600,000)

매입채무의 증가(감소)
(1,068,830,629)

497,839,571

미지급금의 증가(감소)
(289,765,550)

272,952,170

예수금의 증가(감소)
51,512,130

331,294,300

부가세예수금의 증가(감소)
(53,335,288)

132,055,714

미지급비용의 증가(감소)
(10,031,327)

(4,069,722)

미지급법인세의 증가(감소)
(290,014,213)

406,350,341

선수금의 증가(감소)
204,000,000

-

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,649,241,045)

(7,775,381,868)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
-

384,150,178

장기금융상품의 감소
-

123,967,580

단기대여금의 감소
-

47,498,333

장기대여금의 감소
-

197,684,265

차량운반구의 처분
-

15,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(2,649,241,045)

(8,159,532,046)

단기금융상품의 증가
2,376,032,420

7,623,967,580

장기금융상품의 증가
27,606,783

33,955,850

장기대여금의 증가
-

107,498,333

건물의 취득
-

217,000,000

차량운반구의 취득
20,421,842

84,156,645

공구와기구의 취득
1,400,000

15,104,000

비품의 취득
-

1,724,955

시설장치의 취득
18,000,000

25,600,000

소프트웨어의 취득
780,000

50,524,683

임차보증금의 증가
205,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(600,000,000)

-

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(600,000,000)

-

배당금의 지급
600,000,000

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ)

(1,270,703,867)

(3,128,768,480)

Ⅴ. 기초의 현금

4,687,519,363

7,816,287,843

Ⅵ. 기말의 현금

3,416,815,496

4,687,519,363

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 15 기 2018년 12월 31일

제 14 기 2017년 12월 31일

워트 주식회사

1. 일반사항

워트 주식회사(이하 "당사")는 반도체 생산공정에 필요한 온습도 제어장비의 제조 및 판매를 사업목적으로 2004년 4월 8일에 설립되었으며, 경기도 화성시 동탄면에 본사와 공장을 두고 있습니다.
 
2018년 12월 31일 현재 당사의 자본금은 600백만원이며, 대주주는 박승배(대표이사, 70%)입니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.

2.2 회계정책의 변경 

일반기업회계기준 제21장 '종업원급여' 문단 21.5의 2의 개정으로 인하여 당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식합니다. 동 개정은 2012 회계기간부터 전진적으로 적용하였습니다. 

2.3 수익인식

당사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 관련된 경제적 효익의 유입 가능성이 매우 높은 경우에 수익을 인식합니다.

당사는 제품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산 

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

2.6 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

2.7 재고자산

당사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 선입선출법(단, 미착품은 개별법)을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간 종료일 현재의 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.8 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 

당사는 유형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따라 산정된 감가상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

과 목
추정내용연수
감가상각방법

건 물
30년
정액법

기 계 장 치
5년
정률법

차 량 운 반 구
5년
정률법

공 구 와 기 구
5년
정률법

비 품
5년
정률법

시 설 장 치
5년
정률법

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 생산능력 증대, 내용연수 연장, 상당한 원가절감 또는 품질향상을 가져오는 등 미래경제적효익의 유입 가능성이 매우 높고, 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에는 자본적 지출로 인식하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2.9 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
5년
정액법

소프트웨어
5년
정액법

당사는 신제품, 신기술 등의 개발원가 중 개별적으로 식별가능하고, 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 원가는 개발비로 계상하고, 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다.

2.10 국고보조금 

당사는 정부기관 등으로부터 수령한 국고보조금 중 상환의무가 있는 부분은 부채로 계상하며, 상환의무가 없는 부분은 보조금을 교부한 목적에 따라 자산취득에 사용될 국고보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 기타의 국고보조금은 대응되는 비용이 없는 경우에는 영업외수익으로 회계처리하고 특정의 비용을 보전할 목적으로 받는 국고보조금은 특정의 비용과 상계처리하고 있습니다.

2.11 자산의 감액

당사는 재무상태표의 자산 중 진부화, 물리적손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 미달하고 그 미달액이 중요한 경우에는 이를 장부금액에서 직접 차감하여 회수가능가액으로 조정하고, 장부금액과 회수가능가액의 차액은 당기손실로 처리하고 있습니다. 다만, 감액한 자산의 회수가능가액이 차기이후에 장부금액을 초과하는 경우에는 당해 자산이 감액되지 않았을 경우의 장부금액을 한도로 하여 그 초과액을 동 자산에 대한 감액손실환입의 과목으로 하여 당기이익으로 처리하고 있습니다. 

2.12 퇴직급여충당부채

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

2.13 건설형 공사계약

공사수익은 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 보고기간종료일 현재의 공사진행률에 따라 인식하며, 공사진행률은 총공사예정원가에 대한 실제공사비 발생액의비율로 산정하고 있습니다. 공사결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없기 때문에 진행기준을 적용할 수 없는 경우, 공사수익은 회수가능성이 매우 높은 발생원가의 범위 내에서만 인식하고, 공사원가는 발생된 회계기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약과 직접 관련되며 계약을 획득하기 위해 공사계약 체결전에 부담한 지출은 개별적으로 식별이 가능하며 신뢰성 있게 측정할 수 있고 계약의 체결 가능성이 매우 높은 경우 경과적으로 선급공사원가로 계상하며 당해 공사를 착수한 후 공사원가로 대체하고 있습니다.

2.14 중소기업 특례 

1) 수익인식
당사는 1년 내의 기간에 완료되는 주문생산방식의 장비매출과 관련하여 일반기업회계기준 제16장 제2절 건설형계약에 따라 진행기준으로 수익을 인식하여야 하나 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 공사 등을 완성한 날에 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 법인세 비용
당사는 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리 특례에 따라 법인세등으로 계상하고 있습니다.

3) 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권·채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

2.15 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관 

당사의 2018년 12월 31일 현재 및 동일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표는 정기 주주총회 제출을 위하여 2019년

2월 27일
이사
회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 현금및현금성자산 등

(단위: 천원)

구 분
예 입 처
금 액

당기말
전기말

현금및현금성자산

현금
-
2,866
4,583

보통예금
기업은행 등
3,413,950
4,682,936

계

3,416,816
4,687,519

단기금융상품

정기예금
산업은행 등
10,000,000
7,500,000

저축성보험
삼성화재
-
123,967

계

10,000,000
7,623,967

장기금융상품

저축성보험
ING생명 등
47,216
19,610

계

47,216
19,610

4. 유형자산

가. 당기와 전기의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
조경수
합계

2018. 1. 1
2,580,756
2,994,888
18
90,259
15,735
17,573
21,997
16,500
5,737,726

취득
-
-
-
20,422
1,400
-
18,000
-
39,822

감가상각비
-
(111,591)
-
(33,258)
(7,775)
(8,271)
(17,379)
-
(178,274)

처분
-
-
(18)
-
(43)
(46)
(9)
-
(116)

2018.12.31
2,580,756
2,883,297
-
77,423
9,317
9,256
22,609
16,500
5,599,158

취득원가
2,580,756
3,282,088
-
232,875
34,950
99,282
52,600
16,500
6,299,051

감가상각누계액
-
(398,791)
-
(155,452)
(25,633)
(90,026)
(29,991)
-
(699,893)

장부가액
2,580,756
2,883,297
-
77,423
9,317
9,256
22,609
16,500
5,599,158

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
조경수
합계

2017. 1. 1
2,580,756
2,882,715
18
36,664
3,180
29,593
1,331
16,500
5,550,757

취득
-
217,000
-
84,156
15,104
1,725
25,600
-
343,585

감가상각비
-
(104,827)
-
(30,560)
(2,549)
(13,746)
(4,933)
-
(156,615)

처분
-
-
-
(1)
-
-
-
-
(1)

2017.12.31
-
2,994,888
-
90,259
15,735
17,572
21,998
16,500
3,156,952

취득원가
-
3,282,088
-
212,453
83,187
181,879
104,877
16,500
3,880,984

감가상각누계액
-
(287,200)
-
(122,194)
(67,452)
(164,307)
(82,879)
-
(724,032)

장부가액
2,580,756
2,994,888
18
90,259
15,735
17,572
21,998
16,500
5,737,726

나. 당기말 현재 당사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. 
 (단위: 천원)

보험종류
보험자산
부보금액
보험가입처

화재보험
건물
2,300,000
중소기업중앙회 
파란우산공제

시설장치 등
595,000

재고자산
1,000,000

비품 및 공기구와기구
100,000

기계장치
40,000

계
4,035,000

한편, 당사는 상기보험 이외에 삼성화재해상보험(주) 등에 상해보험 및 자동차보험에가입되어 있습니다.

다. 공시지가

2018년 12월 31일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 2,702,501천원(전기말 2,635,865천원)입니다.

5. 무형자산 

가. 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
계

2018. 1. 1
2
40,423
40,425

증 가
-
780
780

상 각
-
(10,222)
(10,222)

2018. 12. 31
2
30,981
30,983

구 분
산업재산권
소프트웨어
계

2017. 1. 1
2
607
609

증 가
-
50,525
50,525

상 각
-
(10,709)
(10,709)

2017. 12. 31
2
40,423
40,425

나. 당기와 전기의 무형자산상각액은 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

6. 유동성 위험 

경리팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

경리팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만
기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금 및 기타 유동성 자산에
각각
3,413,950천원 (전기말:
4,682,936천원) 및 10,000,000천원 (전기말:
7,623,967천원)
을 투자하고 있습니다.

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

2018년 12월 31일
3개월 미만
3개월에서
 1년이하
1년에서
 2년이하
계

매입채무
1,156,141
-
-
1,156,141

미지급금
23,945
-
-
23,945

미지급비용
80,424
-
-
80,424

계
1,260,510
-
-
1,260,510

2017년 12월 31일
3개월 미만
3개월에서
 1년이하
1년에서
 2년이하
계

매입채무
2,224,971
-
-
2,224,971

미지급금
313,710
-
-
313,710

미지급비용
90,455
-
-
90,455

계
2,629,136
-
-
2,629,136

7. 퇴직급여충당부채 

당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당
해 회계기간 중에 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있으며 당기말 현재 퇴직급여충당부채 잔액은 없습니다.
당기와 전기 중에 당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 각각 458,137천원 및
335,004천원입니다.

8. 우발채무와 약정사항 등 

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

지급보증처
보 증 내 역
금 액

서울보증보험
계약이행(하자)보증 등
277,313

9. 자본금

당사의 정관에 의하면 당사가 발행할 주식의 총수는 1,000,000주이고 1주당 금액은 5,000원입니다. 2018년 12월 31일 현재 당사가 발행한 주식의 수는 120,000주입니다.

10. 이익잉여금

가. 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

나. 이익잉여금처분계산서 
 (단위:원)

구 분

당기말

(처분예정일 : 2019년 3월

13일)

전기말
(처분확정일 : 2018년 3월 14일)

Ⅰ.미처분이익잉여금

18,013,530,196

16,628,440,571

1.전기이월미처분이익잉여금

15,968,440,571

13,776,436,333

2.당기순이익
2,045,089,625

2,852,004,238

Ⅱ.이익잉여금처분액

(660,000,000)

(660,000,000)

1.이익준비금
60,000,000

60,000,000

2.현금배당
600,000,000

600,000,000

주당배당금(율)
 당기 :
5,000원(100%)
 전기 :
5,000원(100%)

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

17,353,530,196

15,968,440,571

다. 당기와 전기의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

배당주식수
120,000주
120,000주

주당배당액
5,000원
5,000원

배당금액(단위:천원)
600,000
600,000

라. 배당성향

구분
당기
전기

배당성향
(배당금액/당기순이익×100)
29.34%

21.04%

11. 법인세 등 

당사의 법인세등(지방소득세 포함)의 법정세율은 22%이나, 연구인력개발 세액공제 및 고용을 증대시킨 기업에 대한 세액공제 등으로 당사의 법인세차감전순이익에 대한 법인세등 부담율은

17.95%
입
니다.

12.
주당순이익

기본주당순이익은 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(*1)
2,045,089,625원
2,852,004,238원

가중평균유통보통주식수(*2)
120,000주
120,000주

기본주당순이익
17,042원/주
23,767원/주

(*1) 보통주당기순이익 등의 산정내역

구 분
당기
전기

당기순이익
2,045,089,625원
2,852,004,238원

조정항목
-
-

보통주당기순이익
2,045,089,625원
2,852,004,238원

(*2) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

구 분
당기
전기

기초
120,000주
120,000주

유상증자
-
-

가중평균유통보통주식수
120,000주
120,000주

13. 부가가치 계산에 필요한 항목 
 (단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
2,454,144
2,345,672

퇴직급여
458,137
335,004

복리후생비
69,533
70,530

감가상각비
178,275
156,616

무형자산상각비
10,222
10,709

세금과공과
31,174
19,724

합계
3,201,485
2,938,255

14. 포괄손익계산서 

당기와 전기 중 기타포괄손익이 없으므로 당기와 전기의 포괄손익은 당기순이익과 동일합니다. 

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
워트 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
4
2
-
-
-
-
-
-
6
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
3
2
20
66
206
121
-
-
-
-
-
-
229
189

합계
3
2
20
66
206
121
-
-
-
-
-
-
229
189

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018-11-29
1
일

주요내용
과거 감사경험 및 회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018-11-29
~
2018-12-01
3
일
2
명
1
명
내부통제 이해 및 평가

2019-02-07
~
2019-02-08
2
일
2
명
1
명
중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-12-28
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
원재료 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018-12-28
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금성자산 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
-

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018-12-01, 2019-02-08

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
-
-
-
-