에이엘티 — 감사보고서 (2018.12) (20190325)
제출인: 새빛회계법인

감사보고서
3.7
(주)에이엘티

00341651
100000000000
20190322
1501110075164
000
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23959
20785
144
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4

주식회사 에이엘티

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 16 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

새 빛 회 계 법 인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

II. 재무제표

재무상태표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
5

손익계산서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
8

자본변동표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
10

현금흐름표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
11

주석 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
13

III. 외부감사 실시내용 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
42

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 에이엘티

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 에이엘티(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 손익계산, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성
과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 언주로 711 2층

새 빛 회 계 법 인

대 표 이 사 박 승 하

2019년 2월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일

현재로 유효한 것 입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 에이엘티

제 16 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 15 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 에이엘티 대표이사 천병태

본점 소재지 :
(도로명주소)
충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19

(전 화)
043-711-2500

재 무 상 태 표

제 16(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 15(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 에이엘티
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

4,491,993,090

2,316,614,288

(1)당좌자산

4,444,822,754

2,292,512,724

현금및현금성자산(주17)
1,705,434,523

440,597,299

단기금융상품
108,456,856

120,000,000

매출채권(주17)
1,949,348,595

2,230,447,479

대손충당금
(19,493,485)

(519,871,021)

미수금(주7)
952,636,122

934,642,310

대손충당금
(318,957,933)

(934,365,747)

미수수익(주7)
461,231,999

267,509,850

대손충당금
(461,231,999)

(266,646,429)

선급금
173,742,130

248,570,360

대손충당금
(172,800,000)

(248,570,360)

선급비용
18,400,765

20,198,983

단기대여금(주7)
6,113,250,000

6,115,000,000

대손충당금
(6,113,250,000)

(6,115,000,000)

부가세대급금
48,055,181

-

(2)재고자산(주4,10)

47,170,336

24,101,564

원재료
258,351,395

258,351,395

평가충당금
(258,351,395)

(258,351,395)

저장품
47,170,336

24,101,564

Ⅱ.비유동자산

41,505,319,410

43,723,935,018

(1)투자자산

198,158,263

357,477,321

장기금융상품
181,090,263

357,477,321

매도가능증권(주5)
17,068,000

-

지분법적용투자주식(주6)
-

-

(2)유형자산(주8,9,11)

41,087,773,861

43,193,811,306

토지
3,140,640,512

3,140,640,512

건물
14,066,354,215

13,431,915,215

감가상각누계액
(4,540,584,200)

(4,078,383,622)

기계장치
74,663,522,566

71,447,365,477

감가상각누계액
(46,819,079,806)

(41,218,065,046)

공구와기구
2,310,311,086

2,053,311,086

감가상각누계액
(1,801,975,382)

(1,591,374,616)

비품
944,650,071

870,285,526

감가상각누계액
(877,152,937)

(870,068,526)

연구장비
533,274,333

533,274,333

감가상각누계액
(532,186,597)

(525,089,033)

기타자산
1,734,132,819

1,734,132,819

손상차손누계액
(1,172,616,690)

(1,172,616,690)

감가상각누계액
(561,516,129)

(561,516,129)

(3)무형자산(주10)

156,014,486

149,114,591

특허권
1,099,591

2,114,591

소프트웨어
35,276,000

4,500,000

기타의무형자산
119,638,895

142,500,000

(4)기타비유동자산

63,372,800

23,531,800

보증금
63,372,800

23,531,800

자 산 총 계

45,997,312,500

46,040,549,306

부 채

Ⅰ.유동부채

11,274,507,553

14,127,440,078

단기차입금(주7,11,12,13,16)
7,900,000,000

9,500,000,000

미지급금(주12,17)
1,176,474,458

835,251,530

미지급비용(주12)
23,297,762

46,158,870

당기법인세부채
206,074,498

89,269,168

예수금
78,149,180

64,448,910

부가세예수금
-

28,394,290

선수금
-

1,200,000

유동성장기차입금(주7,11,12,13,16)
1,856,280,000

3,380,030,000

퇴직연금미지급비용(주15)
34,231,655

182,687,310

Ⅱ. 비유동부채

12,684,171,840

12,518,237,757

장기차입금(주7,11,12,13,16)
9,191,580,000

9,509,140,000

임대보증금(주7,12)
57,000,000

57,000,000

전환사채(주7,11,12,14,16)
4,000,000,000

4,000,000,000

상환할증금
380,800,000

380,800,000

전환권조정
(945,208,160)

(1,428,702,243)

부 채 총 계

23,958,679,393

26,645,677,835

자 본

Ⅰ.자본금(주1,18)

3,199,965,000

3,199,965,000

보통주자본금
2,958,330,000

2,958,330,000

우선주자본금
241,635,000

241,635,000

Ⅱ.자본잉여금(주18)

6,569,294,707

6,569,294,707

주식발행초과금
4,191,749,440

4,191,749,440

기타자본잉여금
2,029,750,267

2,029,750,267

자기주식처분이익
347,795,000

347,795,000

Ⅲ.자본조정

(370,000,000)

(370,000,000)

자기주식(주19)
(370,000,000)

(370,000,000)

IV.기타포괄손익누계액

7,642,731,027

7,642,731,027

기타포괄손익(주22)
7,642,731,027

7,642,731,027

V. 이익잉여금(주20)

4,996,642,373

2,352,880,737

이익준비금
86,396,400

85,696,800

미처분이익잉여금
4,910,245,973

2,267,183,937

자 본 총 계

22,038,633,107

19,394,871,471

부 채 와 자 본 총 계

45,997,312,500

46,040,549,306

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 16(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에이엘티
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ.매출액

20,785,270,808

18,082,537,575

Ⅱ.매출원가(주10,23)

15,067,516,727

14,255,285,483

Ⅲ.매출총이익

5,717,754,081

3,827,252,092

Ⅳ.판매비와관리비(주23)

2,478,773,158

2,289,040,230

급여
1,394,692,780

1,238,656,560

퇴직급여(주15)
115,503,610

108,049,071

복리후생비
80,497,824

109,447,030

여비교통비
17,352,693

15,922,936

접대비
67,628,342

65,625,813

통신비
12,037,426

14,052,906

수도광열비
23,241,500

17,210,240

세금과공과
284,231,310

38,609,740

감가상각비
13,002,043

182,237,930

지급임차료
43,137,728

43,409,280

보험료
35,500

1,280,910

차량유지비
23,711,813

18,734,020

대손상각비
(16,637,075)

18,993,451

운반비
74,844,000

60,616,000

도서인쇄비
4,299,323

2,962,000

교육훈련비
1,465,250

-

소모품비
17,288,844

15,669,152

지급수수료
142,046,270

103,606,231

광고선전비
2,200,000

200,000

사무용품비
1,213,424

1,879,312

무형자산상각비(주10)
17,600,105

76,979,200

용역비
153,620,448

149,138,448

경상인력개발비
5,760,000

5,760,000

Ⅴ.영업이익

3,238,980,923

1,538,211,862

Ⅵ.영업외수익

1,070,014,064

531,501,079

이자수익(주7)
271,498,193

263,995,529

수입임대료(주7)
102,000,000

102,000,000

외환차익
2,818,625

93,125,342

기타의대손충당금환입
622,057,814

6,400,000

무형자산손상차손환입(주10)
8,333,334

-

외화환산이익(주17)
559

-

유형자산처분이익
-

42,061,266

잡이익
63,305,539

23,918,942

Ⅶ.영업외비용

1,452,507,823

4,010,108,907

이자비용
1,208,365,349

1,169,127,228

외환차손
8,049,363

29,232,542

외화환산손실(주17)
2,359,651

1,215,999

기부금
-

3,000,000

유형자산처분손실
-

28,000

기타의대손상각비
196,745,844

1,624,053,098

무형자산손상차손(주10)
23,765,334

-

유형자산손상차손(주8)
-

1,172,616,690

잡손실
13,222,282

10,835,350

Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실)

2,856,487,164

(1,940,395,966)

IX.법인세비용

205,729,528

95,208,618

X.당기순이익(손실)(주22)

2,650,757,636

(2,035,604,584)

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 16(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에이엘티
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
3,016,630,000
2,978,208,305
(440,000,000)
7,650,467,527
4,395,481,321
17,600,787,153

유상증자
183,335,000
2,014,696,260
-
-
-
2,198,031,260

전환사채발행
-
1,228,595,142
-
-
-
1,228,595,142

자기주식처분
-
347,795,000
70,000,000
-
-
417,795,000

중간배당
-
-
-
-
(6,996,000)
(6,996,000)

유형자산의 처분
-
-
-
(7,736,500)
-
(7,736,500)

당기순손실
-
-
-
-
(2,035,604,584)
(2,035,604,584)

2017.12.31(전기말)
3,199,965,000
6,569,294,707
(370,000,000)
7,642,731,027
2,352,880,737
19,394,871,471

2018.01.01(당기초)
3,199,965,000
6,569,294,707
(370,000,000)
7,642,731,027
2,352,880,737
19,394,871,471

중간배당
-
-
-
-
(6,996,000)
(6,996,000)

당기순이익
-
-
-
-
2,650,757,636
2,650,757,636

2018.12.31(당기말)
3,199,965,000
6,569,294,707
(370,000,000)
7,642,731,027
4,996,642,373
22,038,633,107

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 16(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에이엘티

(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

8,669,571,869

7,014,579,343

1.당기순이익(손실)
2,650,757,636

(2,035,604,584)

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
7,025,048,418

9,768,224,677

외화환산손실
2,222,900

152,314

대손상각비
-

18,993,451

감가상각비
6,287,998,079

6,469,751,473

무형자산상각비
17,600,105

76,979,200

전환권조정 상각
483,494,083

397,309,748

유형자산처분손실
-

28,000

기타의대손상각비
196,745,844

1,624,053,098

무형자산손상차손
23,765,334

-

유형자산손상차손
-

1,172,616,690

잡손실
13,222,073

8,340,703

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(647,028,782)

(50,957,027)

외화환산이익
559

-

유형자산처분이익
-

42,061,266

대손충당금환입
16,637,075

-

기타의대손충당금환입
622,057,814

6,400,000

무형자산손상차손환입
8,333,334

-

잡이익
-

2,495,761

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(359,205,403)

(667,083,723)

매출채권의 증가
(202,725,238)

(325,553,700)

미수금의 증가
(17,993,812)

(463,896,929)

미수수익의 증가
(195,882,423)

(241,528,194)

선급금의 감소
3,957,870

6,400,000

선급비용의 감소
1,798,218

18,409,092

부가세대급금의 증가
(48,055,181)

-

당기법인세자산의 감소
-

63,108,270

재고자산의 감소(증가)
(23,068,772)

458,496

기타보증금의 감소(증가)
(741,000)

1,879,200

미지급금의 증가(감소)
193,910,388

(7,362,337)

미지급비용의 감소
(22,861,108)

(2,741,050)

선수금의 증가(감소)
(1,200,000)

1,200,000

예수금의 증가
13,700,270

10,586,951

당기법인세부채의 증가
116,805,330

89,269,168

퇴직연금미지급비용의 증가(감소)
(148,455,655)

182,687,310

부가가치세예수금의 감소
(28,394,290)

-

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(3,956,428,645)

(9,695,653,806)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
688,458,129

655,991,740

단기금융상품의 감소
120,000,000

120,000,000

단기대여금의 회수
211,750,000

125,000,000

장기금융상품의 감소
356,708,129

341,066,740

기계장치의 처분
-

35,000,000

차량운반구의 처분
-

4,500,000

공구와기구의 처분
-

30,000,000

보증금의 감소
-

425,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(4,644,886,774)

(10,351,645,546)

단기금융상품의 증가
120,000,000

120,000,000

단기대여금의 대여
210,000,000

1,025,000,000

장기금융상품의 증가
182,000,000

261,000,000

건물의 취득
634,439,000

108,000,000

기계장치의 취득
3,070,983,229

8,573,315,546

공구와기구의 취득
257,000,000

258,000,000

비품의 취득
74,364,545

-

소프트웨어의 취득
47,000,000

-

회원권의 취득
10,000,000

-

보증금의 증가
39,100,000

6,330,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(3,448,306,000)

2,406,528,260

1.재무활동으로 인한 현금유입액
21,445,597,540

30,188,136,747

유상증자
-

2,198,031,260

자기주식의 처분
-

417,795,000

단기차입금의 차입
18,945,597,540

19,072,310,487

전환사채의 차입
-

4,000,000,000

장기차입금의 차입
2,500,000,000

4,500,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(24,893,903,540)

(27,781,608,487)

단기차입금의 상환
20,545,597,540

20,372,310,487

유동성장기차입금의 상환
3,380,030,000

2,905,302,000

유동성사채의 상환
-

125,000,000

유동성전환사채의 상환
-

4,372,000,000

장기차입금의 상환
961,280,000

-

배당금의 지급
6,996,000

6,996,000

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

1,264,837,224

(274,546,203)

Ⅴ. 기초의 현금

440,597,299

715,143,502

Ⅵ. 기말의 현금

1,705,434,523

440,597,299

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 16(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 15(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 에이엘티

1. 회사의 개요 
주식회사 에이엘티 ((주)ALT, 이하 "당사"라 함)는 2003년 7월 23일에 에이엘티세미콘 주식회사(ALT Semicon(주)) 라는 명칭으로 설립되어

비메모리반도체 제조 후공정상
주요공정인 Probe Test와 Final Test
및
부품제조를 주요사업으로 영위하고 있으며,
2013년 7월에 회사의 명칭을 에이엘티세미콘 주식회사에서 주식회사 에이엘티로 변경하였습니다.
당사는 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 82-19에 본사 및 제조시설을 가지고 있고, 대표이사의 성명은 천병태입니다.

당사의 자본금은 설립시 2,250백만원이었으나 수차례의 유상증자를 하
였
으
며
, 제15기 정기 주주총회시 주식액면분할을 결정하고, 2018년 5월 2일에 1주의 금액을 5,000원에서 500원으로 변경 하였습니다. 당기말
현재 자본
금
은

3,200백만원
이며 주
식의 소유 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

천병태
1,630,770
25.48

하종순
1,172,080
18.31

(주)티에스이
474,770
7.42

자기주식
370,000
5.78

아드반테스트코리아(주)(*1)
366,670
5.73

중소기업진흥공단(*2)
116,600
1.82

기 타
2,269,040
35.46

합 계
6,399,930
100.00

(*1) 2017년에 유상증자한 우선주입니다.
(*2) 2009년에 유상증자한 상환전환우선주입니다.

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준
재무제표는 역사적원
가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단
일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 7, 11, 16: 담보제공 및 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

3. 유의적인 회계정책

당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한
유의적인 회계정책은
다음과 같습니다.

(1) 현금및현금성자산
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

(3) 금융상품

① 공통사항
금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

② 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다.

만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

당사는
후속 측정시
만기보유증권을
상각후원가로
평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다.
다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재의 종가로 하고 있습니다.

시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력 있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

당사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

유가증권의 양도로 당사가 유가증권의 통제를 상실한 때에는 그 유가증권을 재무상태표에서 제거하나, 통제를 상실하지 않았을 경우 당해 거래를 담보차입거래로 회계처리하고 있습니다.

단기매매증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권과 보고기간말로부터 1년 내에 만기가 도래하는만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

(4) 지분법적용투자주식

당사는
유의적인
영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며,
지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로
하고,

동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
30년
연구장비
10년

기계장치
10년
기타자산
10년

공구와기구
4년
비품
4년

차량운반구
4년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
당사는 종전 기업회계기준에 따라 토지와 연구장비 및 기계장치의 분류에 해당하는 유형자산에 대하여 재평가모형을 선택하였으나, 시행일 및 경과규정에 따라 일반기업회계기준 시행일 이후 최초로 개시하는 회계연도에 원가모형을 선택하였습니다. 따라서 2010년말 현재 토지와 연구장비 및 기계장치의 분류에 해당하는 유형자산의종전의 기업회계기준에 따른 장부금액을 당해연도 기초시점의 간주원가로 사용하였습니다. 당해 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액은 그 유형자산을 폐기하거나 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 무형자산

영업권을 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는
구입가격
에 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가를 가산한 가액을 취득원가로 계상하고
있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득일의 공정가치를 취득원가로 하고,
동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 무형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로,
다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
4년

특허권
10년

(7) 납입자본
당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.

(8) 수익

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

(9) 정부보조금

당사는
자산관련보조금을
받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편,
정부보조금을
사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가아닌
기타의정부보조금을
받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금에 대하여 정부대여금의 최초 장부금액과 수취한 대가의 차이를 정부보조금으로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성 정부보조금에 대하여 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 정보보조금과 관련 자산 모두를 공정가치로 인식하고 있습니다.

(10) 자산손상

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다.
현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다.
개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(12) 전환사채
당사는 전환사채에 대하여 부채부분과 자본부분을 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채부분은 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본부분을 전환권대가로 자본잉여금에 계상하고 있습니다. 부채부분은 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본부분은 최초 측정후 재측정하지 않습니다.

(13) 환율변동효과

① 기능통화 및 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

② 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재 환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 중소기업회계처리특례

당사는
중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며
, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특례내역

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

유형자산 및 무형자산
내용연수 및 잔존가치 결정시 법인세법 규정에 따름

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

4. 재고자산의 평가

당기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산에 대한 저가법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득원가
저가법평가액
재고자산평가충당금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

원재료
258,351,395
258,351,395
-
-
258,351,395
258,351,395

저장품
47,170,336
24,101,564
47,170,336
24,101,564
-
-

합 계
305,521,731
282,452,959
47,170,336
24,101,564
258,351,395
258,351,395

5. 매도가능증권
(1) 당기말과 및 전기말 현재 당사가 보유한 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성이 없는 지분증권(*)

옥산레저 주식회사
3,070,000
3,070,000
-
-

시장성이 없는 채무증권(*)

옥산레저 주식회사
13,998,000
13,998,000
-
-

합 계
17,068,000
17,068,000
-
-

(*) 당기에 회사가 보유한 회원권의 입회금에 대한 채권변제 및 권리변경으로 인해 매도가능증권으로 대체하였으며,시장성 없는 지분증권 및 채무증권으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 매도가능증권 채무증권 만기에 대한 정보는 다음과같습니다.

(단위:원)

만 기
당기말
전기말

1년 내
2,799,600
-

1년 초과 5년 내
5,599,200
-

5년 초과 10년 내
5,599,200
-

합 계
13,998,000
-

6
.
지분법적용투자주식

(1) 당기

①
지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
주식수
지분율(%)(*)
취득원가
당기말 장부가액
전기말 장부가액

(주)에이지피
100,000주
19.99%
500,000,000
-
-

(*) 당사가 보유한 (주)에이지피의 의결권 있는 주식이 20%에 미달하지만, 당사가 
(주)에이지피의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

② 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
기초
계정대체
지분법손실
기말평가액

(주)에이지피
-
-
-
-

③ 내부미실현손익의 제거 내용
 당기 중 발생한 미실현손익은 없으므로 미실현손익 제거내역도 없습니다.

④ 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
(주)에이지피

자 산 총 액
4,144,130,064

부 채 총 액
9,196,344,926

매 출 액
4,037,822,597

당기순이익
52,426,703

⑤
지분법적용의 중
지로 인하
여 인식하지 않은 지분변동액

(단위 : 원)

피투자회사명
기초잔액
증가
감소
기말잔액

(주)에이지피
706,385,152
-
(196,447,401)
509,937,751

(2) 전기

①
지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
주식수
지분율(%)
취득원가
당기말 장부가액
전기말 장부가액

(주)에이지피
100,000주
21.22
500,000,000
-
-

② 지분법적용투자주식에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

피투자회사명
기초
계정대체
지분법손실
기말평가액

(주)에이지피
-
-
-
-

③ 내부미실현손익의 제거 내용
 당기 중 발생한 미실현손익은 없으므로 미실현손익 제거내역도 없습니다.

④ 지분법적용 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
(주)에이지피

자 산 총 액
3,935,798,728

부 채 총 액
9,620,931,393

매 출 액
6,390,856,188

당기순손실
1,080,311,313

⑤
지분법적용의 중
지로 인하
여 인식하지 않은 지분변동액

(단위 : 원)

피투자회사명
기초잔액
증가
감소
기말잔액

(주)에이지피
728,934,867
-
(22,549,715)
706,385,152

7. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계등에 있는 회사등의 내역은 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

대표이사
천병태

종속회사
(주)에이지피

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

대표이사
천병태
임대수익
12,000,000
12,000,000

종속회사
(주)에이지피
기타수익(*)
358,428,576
352,192,322

합 계
370,428,576
364,192,322

(*) 기타수익은

이자수익과 임대수익으
로 구성되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한

대여금
의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구 분
특수관계자명
기 초
증 가
감 소
기 말

종속회사
(주)에이지피
5,845,000,000
210,000,000
210,000,000
5,845,000,000

당사는 상기 대여금에 대해 4.60%의 이자를 수취하고 있으며, 이로 인한 당기 이자수익은 268,428천원 입니다.

② 전기

(단위:원)

구 분
특수관계자명
기 초
증 가
감 소
기 말

종속회사
(주)에이지피
4,945,000,000
1,025,000,000
125,000,000
5,845,000,000

당사는 상기 대여금에 대해 4.60%의 이자를 수취하고 있으며, 이로 인한 당기 이자수익은 262,192천원 입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

특수관계구분
특수관계자명
채 권
채 무

단기대여금
미수금
미수수익
임대보증금

대표이사
천병태
-
-
-
30,000,000

종속회사
(주)에이지피
5,845,000,000
946,333,664
438,428,576
27,000,000

합 계
5,845,000,000
946,333,664
438,428,576
57,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계구분
특수관계자명
채 권
채 무

단기대여금
미수금
미수수익
임대보증금

대표이사
천병태
-
-
-
30,000,000

종속회사
(주)에이지피
5,845,000,000
927,971,102
241,682,732
27,000,000

합 계
5,845,000,000
927,971,102
241,682,732
57,000,000

(5) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

제공한 내용
관련 차입금

구 분
제공받은 회사
연대보증액
종 류
금액
담보권자

법인연대입보
(주)에이지피
1,200,000,000
장단기차입금
700,000,000
한국산업은행

합 계
1,200,000,000

700,000,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공한 내용
관련 차입금

구 분
제공받은 회사
연대보증액
종 류
금액
담보권자

법인연대입보
(주)에이지피
3,453,299,997
장단기차입금
1,297,500,000
한국산업은행

174,999,999
신한은행

33,300,000
중소기업진흥공단

합 계
3,453,299,997

1,505,799,999

(6) 당기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

구 분
제공자
설정금액
종 류
금 액
담보권자

연대보증
대표이사
25,825,625,000
전환사채
4,000,000,000
한국산업은행

장단기차입금
13,900,000,000

4,560,000,000
장단기차입금
467,900,000
KEB하나은행

5,334,000,000
장단기차입금
2,124,500,000
신한은행

546,552,000
장단기차입금
455,460,000
중소기업진흥공단

2,400,000,000
단기차입금
2,000,000,000
우리은행

1,200,000,000
단기차입금
-
기업은행

789,687,500
대출보증
-
기술보증기금

405,000,000
수출신용보증
-
한국무역보험공사

합 계
41,060,864,500

22,947,860,000

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

구 분
제공자
설정금액
종 류
금 액
담보권자

연대보증
대표이사
19,128,125,000
전환사채
4,000,000,000
한국산업은행

장단기차입금
13,400,000,000

6,240,000,000
장단기차입금
1,777,700,000
KEB하나은행

6,540,000,000
장단기차입금
4,049,200,000
신한은행

1,394,724,000
장기차입금
1,162,270,000
중소기업진흥공단

2,400,000,000
단기차입금
2,000,000,000
우리은행

1,200,000,000
단기차입금
-
기업은행

789,687,500
대출보증
-
기술보증기금

450,000,000
수출신용보증
-
한국무역보험공사

합 계
38,142,536,500

26,389,170,000

8. 유형자산
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
손상차손
기말장부금액

토지
3,140,640,512
-
-
-
-
3,140,640,512

건물
9,353,531,593
634,439,000
-
(462,200,578)
-
9,525,770,015

기계장치
30,229,300,431
3,216,157,089
-
(5,601,014,760)
-
27,844,442,760

공구와기구
461,936,470
257,000,000
-
(210,600,766)
-
508,335,704

비품
217,000
74,364,545
-
(7,084,411)
-
67,497,134

연구장비
8,185,300
-
-
(7,097,564)
-
1,087,736

기타자산
-
-
-
-
-
-

합 계
43,193,811,306
4,181,960,634
-
(6,287,998,079)
-
41,087,773,861

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
기초장부금액
취득
처분
감가상각비
손상차손(*)
기말장부금액

토지
3,140,640,512
-
-
-
-
3,140,640,512

건물
9,699,462,708
108,000,000
-
(453,931,115)
-
9,353,531,593

기계장치
27,409,889,452
8,448,898,346
(9,188,952)
(5,620,298,415)
-
30,229,300,431

차량운반구
4,851,639
-
(3,465,454)
(1,386,185)
-
-

공구와기구
381,285,236
258,000,000
(22,520,828)
(154,827,938)
-
461,936,470

비품
9,789,772
-
(28,000)
(9,544,772)
-
217,000

연구장비
64,535,068
-
-
(56,349,768)
-
8,185,300

기타자산
1,346,029,970
-
-
(173,413,280)
(1,172,616,690)
-

합 계
42,056,484,357
8,814,898,346
(35,203,234)
(6,469,751,473)
(1,172,616,690)
43,193,811,306

(*) 기타자산은 장기운휴중인자산이며, 전기말 잔여장부가액 1,172,617 천원을 전액 유형자산손상차손(영업외비용)으로 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
종류(면적)
장부금액
공시지가

당기말
전기말

충북 청원군 옥산면 남촌리 1112-7
9,200㎡
2,852,000,000
2,011,120,000
1,968,800,000

청주시 청원구 오창읍 양청택지로 7-6
608㎡
288,640,512
133,638,400
134,246,400

합 계
3,140,640,512
2,144,758,400
2,103,046,400

9. 보험가입자산

당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
보험회사명
부보자산
당기말
전기말

화재보험
롯데손해보험
건물/기계장치
86,438,414,667
82,621,683,218

10. 무형자산

(1) 당기와 전기중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

특허권
소프트웨어
기타무형자산
특허권
소프트웨어
기타무형자산

기초장부금액
2,114,591
4,500,000
142,500,000
3,129,591
80,464,200
142,500,000

취득
-
47,000,000
10,000,000
-
-
-

상각(*1)
(1,015,000)
(16,224,000)
(361,105)
(1,015,000)
(75,964,200)
-

손상
-
-
(23,765,334)
-
-
-

손상차손환입
-
-
8,333,334
-
-
-

대체(*2)
-
-
(17,068,000)
-
-
-

기말장부금액
1,099,591
35,276,000
119,638,895
2,114,591
4,500,000
142,500,000

(*1) 상기 상각비는 판매비와관리비에 계상하고 있습니다.
(*2) 당기에 회사가 보유한 회원권의 입회금에 대한 채권변제 및 권리변경으로 인해 매도가능증권으로 대체하였습니다.

(2) 당사의 당기 및 전기 중

경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 기
전 기

경상연구개발비(*)
623,287,200
534,944,453

(*) 상기 경상연구개발비는 매출원가에 계상하고 있습니다.

11. 담보제공자산 등
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(원화단위:원)

담보제공내역
관련차입금

담보제공자산(*)
장부금액
담보설정금액
차입종류
담보권자
차입금액

토지, 건물
기계장치
40,510,853,287

27,260,000,000

전환사채
한국산업은행
4,000,000,000

USD 11,750,000
장단기차입금
13,900,000,000

JPY 710,240,000
KEB하나은행
467,900,000

신한은행
2,124,500,000

중소기업진흥공단
455,460,000

합 계

40,510,853,287

27,260,000,000

20,947,860,000

USD 11,750,000

JPY 710,240,000

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 신한은행, 산업은행에
총
1,194,688천
원의
지급보증서를 제공하고 있습니다.

② 전기말

(원화단위:원)

담보제공내역
관련차입금

담보제공자산(*)
장부금액
담보설정금액
차입종류
담보권자
차입금액

토지, 건물
기계장치
42,723,472,536

27,260,000,000

전환사채
한국산업은행
4,000,000,000

USD 11,750,000
장단기차입금
13,400,000,000

JPY 710,240,000
KEB하나은행
1,777,700,000

신한은행
4,049,200,000

중소기업진흥공단
1,162,270,000

합 계
42,723,472,536

27,260,000,000

24,389,170,000

USD 11,750,000

JPY 710,240,000

(*) 상기 외에 무역금융 등의 사유로 KEB하나은행, 신한은행, 산업은행에
총
1,264,688천
원의
지급보증서를 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공받은 회사
제공자
제공내역
금 액
종 류
금 액
담보권자

한국산업은행
기술보증기금
지급보증
789,687,500
단기차입금
-
한국산업은행

신한은행
한국무역보험공사
지급보증
405,000,000
단기차입금
-
신한은행

상기 사항 이외에 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이 대표이사는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 전기말

(단위 : 원)

제공받은 내용
관련차입금

제공받은 회사
제공자
제공내역
금 액
종 류
금 액
담보권자

한국산업은행
기술보증기금
지급보증
789,687,500
단기차입금
-
한국산업은행

신한은행
한국무역보험공사
지급보증
450,000,000
단기차입금
-
신한은행

KEB하나은행
한국산업은행
지급보증
25,000,000
유동성장기차입금
125,000,000
KEB하나은행

상기 사항 이외에 주석 7에서 설명하고 있는 바와 같이 대표이사는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.

12.
금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유동성위험 관리 방법

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 부채 상환을 포함하여 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 등을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

단기차입금
7,900,000,000
3,400,000,000
4,500,000,000
-
-

미지급금
1,176,474,458
1,176,474,458
-
-
-

미지급비용
23,297,762
23,297,762
-
-
-

유동성장기차입금
1,856,280,000
322,500,000
1,533,780,000
-
-

장기차입금
9,191,580,000
-
-
2,341,780,000
6,849,800,000

전환사채
4,000,000,000
-
-
4,000,000,000
-

임대보증금
57,000,000
27,000,000
-
30,000,000
-

합 계
24,204,632,220
4,949,272,220
6,033,780,000
6,371,780,000
6,849,800,000

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당기말과 전기말 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
운전자금
2.9~3.11
5,900,000,000
6,400,000,000

신한은행
4.93
-
500,000,000

KEB하나은행
4.10
-
600,000,000

우리은행
3.34
2,000,000,000
2,000,000,000

합계
7,900,000,000
9,500,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

한국산업은행
시설자금
3.57~3.93
8,000,000,000
7,000,000,000

신한은행
시설자금
2.25~3.84
2,124,500,000
3,549,200,000

KEB하나은행
시설자금
4.24
467,900,000
1,177,700,000

중소기업진흥공단
시설자금
3.10~3.45
455,460,000
1,162,270,000

소계
11,047,860,000
12,889,170,000

유동성장기차입금
(1,856,280,000)
(3,380,030,000)

차 감 계
9,191,580,000
9,509,140,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석7, 11 참조)

(3) 당기
말 현재 당사의 장기차입금 및 전환사채 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
장기차입금
전환사채

2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
1,856,280,000
-

2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일
2,341,780,000
4,000,000,000

2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
1,924,800,000
-

2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일
1,725,000,000
-

2023년 1월 1일 이후
3,200,000,000
-

합 계
11,047,860,000
4,000,000,000

14. 전환사채 등

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말
보증기관 또는 보증인

원화사모전환사채
2020.07.31
1.00
4,000,000,000
4,000,000,000
천병태

상기 사채는 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 대표이사 연대보증 및 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석7, 11참조)

(2) 당사가 발행한 전환사채의 당기말 현재 내역과 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
발행일
만기일
행사기간
행사가격
특약사항
담보 또는
보증내역
발행가액

전환사채
2017.7.31
2020.7.31
발행일에서 3개월이
경과한 날로부터 만기일 직전일까지
6,000원/주
(*1)
기한전 
상환청구권
(*2)
대표이사 
연대보증
및 유형자산
4,000,000,000

합 계
4,000,000,000

당기 전환청구금액
-

당기 상환액
-

당기말 잔액
4,000,000,000

(*1) 발행회사가 주권을 상장(코스닥시장 상장 포함)한 날을 포함하여 매 3개월이 되는 날마다 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 [1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가]를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 금액을 조정 후 전환가격으로 조정하는 조건이 부여되어 있습니다. 다만, 조정 후 전환가격은 조정전 전환가격의 70%를 하회할 수 없습니다.

(*2) 해당 전환사채는 발행회사가 상장요건을 구비하는 때에 지체없이 상장하지 아니할 경우, 채권자는 기한전 상환을 청구할 수 있습니다.

당기 중 전환권 및 신주인수권의 행사로 발행된 주식은 없으며, 회사가 발행한 전환사채로 인해 발행될 주식수는 666,670주 입니다.

15.
퇴직급여

당기말 현재 이전 근무기간을 포함하여 근무용역과 교환하여 납부하여야 할 기여금은 1,809,922천원이며, 이미 납부한 기여금은 1,775,690천원으로 추가 납부해야할 기여금 34,232천원을 퇴직연금미지급비용으로 계상하였습니다. 당기에 퇴직급여로 인식한 금액은 560,066천원으로 이를 매출원가 및 판매비와관리비로 각각 444,562천원과 115,504천원씩 계상하였습니다.

16. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
약정한도
사용액
내 용

기업은행
900,000,000
-
중소기업자금

산업은행
5,900,000,000
5,900,000,000
산업운영자금

8,000,000,000
8,000,000,000
산업시설자금

600,000,000
-
산업운영자금

1,128,125,000
-
원화무역어음

4,000,000,000
4,000,000,000
원화사모사채인수

KEB하나은행
2,000,000,000
-
원화무역어음

1,800,000,000
467,900,000
기업시설일반

신한은행
450,000,000
-
무역금융

500,500,000
499,500,000
중소진흥기금

1,000,000,000
1,000,000,000
지방중소구조조정

625,000,000
625,000,000
올랜딩대출

우리은행
2,000,000,000
2,000,000,000
일반자금대출

중소기업진흥공단
500,000,000
124,980,000
운전자금대출

700,000,000
330,480,000
시설자금대출

합 계
30,103,625,000
22,947,860,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공한 내용
관련 차입금

구 분
제공받은 회사
연대보증액
종 류
금액
담보권자

법인연대입보
(주)에이지피
1,200,000,000
장단기차입금
700,000,000
한국산업은행

합 계

1,200,000,000

700,000,000

(3)
당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터
외국인근로자 체불임금보증
등에 대해서
약 8백만
원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 아니합니다.

17. 외화자산 및 외화부채

당기말과 전기말 현재 당사의 외화자산 및 부채의 환산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

과 목
당기말
전기말

외 화
환율
원화환산액
외 화
환율
원화환산액

현금및현금성자산
USD
19,008.35
1,118.10
21,253,236
USD
26,003.24
1,071.40
27,859,871

매출채권
USD
16,633.50
1,118.10
18,597,914
USD
3,346.25
1,071.40
3,585,171

외화자산 합계

39,851,150

31,445,042

미지급금
JPY
12,700,000
10.1318
128,673,860
JPY
-
9.4911
-

외화부채 합계

128,673,860

-

당사는 상기 외화환산과 관련하여 당기 중에 외화환산이익 559원을 영업외수익으로, 외화환산손실 2,359,651원을 영업외비용으로 계상하였습니다.

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는

10,000,000주
이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
발행한 주식수(*3)
1주당 액면가액(*3)
자본금

보통주
5,916,660주
500원
2,958,330,000원

우선주(*1)
366,670주
500원
183,335,000원

상환전환우선주(*2)
116,600주
500원
58,300,000원

합 계
6,399,930주

3,199,965,000원

(*
1)
상기 우선주는 이익배당, 잔여재산 분배에 있어 보통주에 우선권이 있고, 전환조건과 상환조건에 관하여 특별히 정하지 않으며 의결권이 인정되는 우선주입니다. 상기 우선주는 참가적, 누적적 우선주로서 보유하는 동안 정관규정에 따라 우선주의 발행가액 한도에서 보통주에 우선하여 잔여재산 분배 받을 권리를 가지고 있습니다.
(*
2)

상
기 상환전환우선주는 전환조건 및 상환조건에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자 상환주식이며 의결권이 인정되는 우선주입니다. 상기 상환전환우선주는 발행일로부터 3년이 경과한 때부터 우선주의 전부 또는 일부에 대한 상환을 요구할수 있습니다. 또한 발행일 이후부터 언제든지 우선주의 전부 또는 일부에 대하여 보통주로 전환할 수 있고, 우선주를 보유하는 동안 매년

12%의 현금배당을 누적적으로 받고 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 배당률로 참가하여 배당받을 수 있습니다.

(*
3
)
당사는 당기 중 주당 5,000원인 주식을 주당 500원으로 액면분할하였습니다.

19. 자기주식

(1) 당기말 및 전기말 당사의 자기주식 취득내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

취득일자
당기말
전기말

주식수
취득금액
주식수
취득금액

2005년 12월 28일
280,000주
280,000,000
28,000주
280,000,000

2008년 3월 31일
90,000주
90,000,000
9,000주
90,000,000

합 계
370,000주
370,000,000
37,000주
370,000,000

상기 자기주식은 향후에 매각할 예정입니다.

(2) 당기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초
액면분할(*)
기말

보통주식
주식수(주)
37,000
333,000
370,000

금액
370,000,000
-
370,000,000

(*) 당사는 당기 중 주당 5,000원인 주식을 주당 500원으로 액면분할하였습니다.

20. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(*)
86,396,400
85,696,800

미처분이익잉여금
4,910,245,973
2,267,183,937

합 계
4,996,642,373
2,352,880,737

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일: 2019년 3월

22일

처분확정일: 2018년 3월 27일

I. 미처분이익잉여금

4,910,245,973

2,267,183,937

전기이월미처분이익잉여금
2,266,484,337

4,309,784,521

중간배당액
(6,996,000)

(6,996,000)

당기순이익(손실)
2,650,757,636

(2,035,604,584)

II. 이익잉여금처분액

(699,600)

(699,600)

이익준비금
(699,600)

(699,600)

III. 차기이월미처분이익잉여금

4,909,546,373

2,266,484,337

(3) 배당금
① 당기와 전기 중 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

보통주
상환전환우선주
우선주
합 계
보통주
상환전환우선주
우선주
합 계

배당받을 주식수(*)
5,546,660주
116,600주
366,670주
6,029,930주
554,666주
11,660주
36,667주
602,993주

주당액면금액
500
500
500
-
5,000
5,000
5,000
-

액면배당율
-
12.00%
-
-
-
12.00%
-
-

배당금
-
6,996,000
-
6,996,000
-
6,996,000
-
6,996,000

(*) 상기 배당받을 주식수는 총 발행주식수에서 자기주식을 제외한 주식수입니다.

② 당기와 전기의 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

취득일자
당 기
전 기

배당금
6,996,000
6,996,000

당기순이익(손실)
2,650,757,636
(2,035,604,584)

배당성향(*)
0.26%
-

(*) 당기순손실로 인해 전기의 배당성향을 산정하지 않았습니다.

21. 현금흐름표

당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

유형자산취득관련 미지급금변동
145,173,860
(124,417,200)

장기차입금의 유동성 대체
1,856,280,000
3,380,030,000

22. 포괄손익계산서
당기와 전기 중 포괄손익계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당 기
전 기

당기순이익(손실)
2,650,757,636
(2,035,604,584)

기타포괄손익

유형자산처분
-
(7,736,500)

포괄손익
2,650,757,636
(2,043,341,084)

23. 부가가치관련자료

당기와 전기의 매출원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
6,003,276,230
5,128,476,860

퇴 직 급 여
560,066,368
531,986,015

복리후생비
649,008,117
611,338,806

지급임차료
47,294,088
69,086,422

감가상각비
6,287,998,079
6,469,751,473

세금과공과
336,132,250
74,671,490

합 계
13,883,775,132
12,885,311,066

24. 재무제표의 승인

당사의 2018년 재무제표는 2019년 3월 22일의 당사의 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 에이엘티

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
3
1
2
-
-
-
-
5
7

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
7
-
64
-
28
-
-
-
-
-
99

감사
4
4
28
16
120
81
40
48
-
-
-
-
192
149

합계
4
4
28
23
120
145
40
76
-
-
-
-
192
248

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 11월 말
2
일

주요내용
전반감사계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.29 ~
2018.11.30
2
일
2
명
1
명
중간감사수행

2019.2.7 ~
2019.2.8,
2
일
3
명
1
명
기말감사수행

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
충청북도 청원군 옥산면 에이엘티본사

실사(입회)대상
제품, 원재료, 저장품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31
1
일

실사(입회)장소
충청북도 청원군 옥산면 에이엘티본사

실사(입회)대상
현금시재 및 유가증권 등

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.30 / 2019.2.8

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 02월 08일
감사 및 외부감사인
서면
재무제표 감사와 관련된 감사인의 책임, 계획된 감사의 범위와 시기, 감사에서의 유의적 발견사항,유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성 등