미래반도체 — 감사보고서 (2018.12) (20190325)
제출인: 이현회계법인

감사보고서
3.7
미래반도체 주식회사

00634162
100000000000
20190319
1101111228364
000
31812
15446
187110
26
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E
N
4

미래반도체 주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 23 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 22 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

이 현 회 계 법 인

목 차

I. 독립된 감사인의 감사보고서
------------------------------ 1

II. 재무제표

재무상태표
------------------------------ 5

손익계산서
------------------------------ 7

자본변동표
------------------------------ 9

현금흐름표
------------------------------ 10

주석
------------------------------ 12

Ⅲ. 외부감사 실시내용
------------------------------ 33

독립된 감사인의 감사보고서

미래반도체 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 7일

감사의견

우리는 별첨된 미래반도체 주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 :
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 508 해성2빌딩 12층

이 현 회 계 법 인

대 표 이 사 최 종 헌

이 독립된 감사인의 감사인의 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

미래반도체 주식회사

제 23 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 22 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

미래반도체 주식회사 대표이사 이 정

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 구로구 경인로53길 15 나동 4403호

(전 화)
6678-2510

재 무 상 태 표

제 23 기 2018년 12월 31일 현재

제 22 기 2017년 12월 31일 현재

미래반도체 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

31,362,996,550

29,680,573,912

(1)당좌자산

21,820,446,587

21,822,584,580

1.현금및현금성자산(주석11,18)
3,702,796,091

5,873,450,200

2.매출채권(주석4,11)
15,064,385,067

14,398,058,486

대손충당금
(219,742,563)

(219,742,563)

3.미수금
3,237,192,590

1,442,281,114

4.선급금
-

517,592

5.선급비용
4,269,695

1,540,360

6.단기대여금(주석16)
-

210,000,000

7.통화선도(주석15)
31,545,707

116,479,391

(2)재고자산(주석2)

9,542,549,963

7,857,989,332

1.상품
9,682,724,855

7,906,676,478

상품평가손실충당금
(140,174,892)

(48,687,146)

Ⅱ.비유동자산

449,303,919

420,764,980

(1)투자자산

-

-

1.매도가능증권(주석5)
500,192,000

200,192,000

손상차손누계액
(500,192,000)

(200,192,000)

(2)유형자산(주석6)

35,255,255

6,716,316

1.차량운반구
77,321,193

68,230,284

감가상각누계액
(71,038,890)

(68,228,284)

2.비품
864,639,279

841,207,242

감가상각누계액
(835,666,327)

(834,492,926)

(3)무형자산(주석7)

1,000

1,000

1.산업재산권
1,000

1,000

(4)기타비유동자산

414,047,664

414,047,664

1.보증금
326,160,000

326,160,000

2.회원권
87,887,664

87,887,664

자 산 총 계

31,812,300,469

30,101,338,892

부 채

Ⅰ.유동부채

7,149,638,000

2,088,173,178

1.매입채무(주석9,11)
3,806,467,626

707,873,271

2.미지급금(주석9)
112,237,363

244,537,318

3.미지급비용(주석9)
424,812,715

274,571,378

4.선수금
40,292,128

81,601,120

5.예수금
115,938,930

59,398,830

6.단기차입금(주석8,9)
460,000,000

100,637,671

7.유동성장기부채
1,500,000,000

-

사채할인발행차금
(11,793,846)

-

8.당기법인세부채(주석2,13)
701,683,084

619,553,590

Ⅱ.비유동부채

8,296,133,983

7,759,579,294

1.장기차입금(주석8,9,14)
3,700,000,000

1,800,000,000

2.사채(주석8,9)
3,000,000,000

4,500,000,000

사채할인발행차금
(44,953,526)

(102,426,810)

3.퇴직급여충당금(주석2,10)
2,312,910,417

1,710,006,319

퇴직연금운용자산
(671,822,908)

(148,000,215)

부 채 총 계

15,445,771,983

9,847,752,472

자 본

Ⅰ.자본금

1,073,000,000

8,073,000,000

1.보통주자본금(주석1,12,16)
1,073,000,000

8,073,000,000

Ⅱ.이익잉여금

15,293,528,486

12,180,586,420

1.법정적립금
87,700,000

87,700,000

2.미처분이익잉여금(주석12)
15,205,828,486

12,092,886,420

자 본 총 계

16,366,528,486

20,253,586,420

부 채 및 자 본 총 계

31,812,300,469

30,101,338,892

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제23기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제22기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

미래반도체 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 23(당)기
제 22(전)기

Ⅰ.매출액

187,110,400,347

170,282,452,589

1.상품매출
186,808,593,562

169,864,947,336

2.임대료수입
720,000

83,070,532

3.관리비수입
315,000

23,735,786

4.서비스용역
300,771,785

309,984,833

5.주차장수입
-

714,102

Ⅱ.매출원가

177,575,737,274

161,946,720,575

1.상품매출원가
177,575,737,274

161,946,720,575

기초상품재고액
7,857,989,332

8,940,258,978

당기상품순매입액
179,260,297,905

161,001,082,980

타계정대체
-

(136,632,051)

기말상품재고액
(9,542,549,963)

(7,857,989,332)

Ⅲ.매출총이익

9,534,663,073

8,335,732,014

Ⅳ.판매비와관리비

4,186,533,938

4,210,581,735

1.급여(주석19)
1,951,298,680

2,047,241,290

2.퇴직급여(주석10,19)
627,590,645

202,652,452

3.복리후생비(주석19)
191,574,809

196,894,379

4.여비교통비
55,924,618

61,425,317

5.접대비
89,800,220

92,574,830

6.통신비
23,628,850

26,351,230

7.세금과공과(주석19)
48,324,274

22,547,773

8.감가상각비(주석6,19)
13,804,910

66,184,465

9.지급임차료(주석19)
143,016,000

143,016,000

10.보험료
25,320,322

43,255,280

11.차량유지비
12,764,460

8,155,671

12.출장비
42,454,015

92,722,141

13.운반비
576,009,010

496,018,526

14.교육훈련비
30,000

-

15.도서인쇄비
1,807,100

2,054,890

16.소모품비
5,396,812

10,535,683

17.지급수수료
204,554,375

318,897,506

18.관리비
59,408,663

80,221,303

19.판매수수료
93,006,175

112,394,376

20.견본비
-

136,632,051

21.협회비
300,000

-

22.용역비
20,520,000

35,588,572

23.경상연구개발비
-

15,218,000

Ⅴ.영업이익

5,348,129,135

4,125,150,279

Ⅵ.영업외수익

818,852,284

11,365,607,120

1.이자수익
20,828,245

19,595,156

2.외환차익
433,876,430

285,570,438

3.외화환산이익(주석11)
-

403,535

4.유형자산처분이익
-

10,330,369,861

5.파생상품거래이익(주석15)
256,830,654

577,655,752

6.파생상품평가이익(주석15)
31,545,707

116,479,391

7.잡이익
75,771,248

35,532,987

Ⅶ.영업외비용

2,026,021,789

2,247,924,817

1.이자비용
365,441,310

322,367,814

2.외환차손
332,151,067

892,790,157

3.외화환산손실(주석11)
23,750,666

123,216,807

4.매출채권처분손실(주석4,14)
296,785,075

157,955,285

5.파생상품거래손실(주석15)
675,920,019

328,909,345

6.유형자산처분손실
-

73,346,795

7.매도가능금융자산손상차손
300,000,000

-

8.기타비유동자산처분손실
-

346,537,263

9.잡손실
31,973,652

2,801,351

Ⅷ.법인세차감전순이익

4,140,959,630

13,242,832,582

Ⅸ.법인세등(주석2,13)

1,028,017,564

622,595,650

Ⅹ.당기순이익(주석17)

3,112,942,066

12,620,236,932

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제23기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제22기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

미래반도체 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
8,073,000,000
10,087,743,871
(439,650,512)
17,721,093,359

당기순이익
-
-
12,620,236,932
12,620,236,932

유형자산재평가이익
-
(10,087,743,871)
-
(10,087,743,871)

2017.12.31 (전기말)
8,073,000,000
-
12,180,586,420
20,253,586,420

2018.01.01 (당기초)
8,073,000,000
-
12,180,586,420
20,253,586,420

유상감자
(7,000,000,000)
-
-
(7,000,000,000)

당기순이익
-
-
3,112,942,066
3,112,942,066

2018.12.31 (당기말)
1,073,000,000
-
15,293,528,486
16,366,528,486

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제23기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제22기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

미래반도체 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 23(당)기
제 22(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

2,712,327,411

(938,960,048)

1.당기순이익
3,112,942,066

12,620,236,932

2.현금의유출이없는비용등의가산
1,388,806,142

956,474,557

매출채권처분손실
296,785,075

157,955,285

재고자산평가손실
91,487,746

-

재고자산감모손실
-

1,048,020

감가상각비
13,804,910

66,184,465

퇴직급여
627,590,645

202,652,452

외화환산손실
12,201,828

76,656,792

이자비용
45,679,438

32,093,485

매도가능증권손상차손
300,000,000

-

기타비유동자산처분손실
-

346,537,263

유형자산처분손실
-

73,346,795

잡손실
1,256,500

-

3.현금의유입이없는수익등의차감
(31,545,707)

(10,447,252,787)

유형자산처분이익
-

10,330,369,861

파생상품평가이익
31,545,707

116,479,391

외화환산이익
-

403,535

4.영업활동으로인한자산부채의변동
(1,757,875,090)

(4,068,418,750)

매출채권의 감소(증가)
(975,443,857)

380,005,379

미수금의 감소(증가)
(1,794,911,476)

328,772,964

선급금의 감소(증가)
517,592

59,530,563

선급비용의 감소
(2,729,335)

1,003,550

파생상품자산의 감소(증가)
116,479,391

(116,479,391)

미수법인세환급액의 감소(증가)
-

465,500

재고자산의 감소(증가)
(1,776,048,377)

1,081,221,626

매입채무의 감소
3,097,468,228

(6,036,543,490)

미지급금의 증가(감소)
(122,299,955)

(54,998,870)

선수금의 증가(감소)
(41,308,992)

(73,528,436)

예수금의 증가
56,540,100

16,270,950

미지급비용의 감소
150,241,337

(109,745,658)

통화선도부채의 감소
-

(120,865,875)

당기법인세부채의 증가
82,129,494

619,553,590

퇴직금의 지급
(24,686,547)

(22,514,133)

퇴직연금운용자산의 증가
(523,822,693)

(20,567,019)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(142,343,849)

13,667,902,600

1.투자활동으로 인한 현금유입액
279,090,915

13,746,902,600

토지,건물의 처분
-

13,666,402,600

기타유형자산의 처분
-

3,227,273

단기대여금의 회수
278,000,000

-

비품의 처분
1,090,915

-

회원권의 처분
-

77,272,727

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(421,434,764)

(79,000,000)

단기대여금의 증가
78,000,000

60,000,000

매도가능증권의 취득
300,000,000

-

건물의 취득
-

19,000,000

차량운반구의 취득
9,090,909

-

비품의 취득
34,343,855

-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(4,740,637,671)

(8,182,462,329)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
39,109,183,135

11,359,697,169

단기차입금의 차입
36,109,183,135

6,452,797,169

장기차입금의 차입
3,000,000,000

2,000,000,000

사채의 발행
-

2,906,900,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(43,849,820,806)

(19,542,159,498)

단기차입금의 상환
35,749,820,806

14,342,159,498

장기차입금의 상환
1,100,000,000

5,200,000,000

유상감자
7,000,000,000

-

Ⅳ.현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,170,654,109)

4,546,480,223

Ⅴ.기초의 현금

5,873,450,200

1,326,969,977

Ⅵ.기말의 현금(주석18)

3,702,796,091

5,873,450,200

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 23 기 2018년 12월 31일 현재

제 22 기 2017년 12월 31일 현재

미래반도체 주식회사

1.회사의 개요

미래반도체 주식회사(이하 "당사")은 1996년 1월에 설립되어 전기, 전자제품 및 부품의 판매대행 및 수출입업, 부동산임대업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 서울특별시 구로구 구로동에 본사를 두고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주주구성은 다음과 같습니다.

성 명
소유주식수
지분율(%)
비 고

이 정
1,967,167주
91.7%
대표이사

전혜숙
178,833주
8.3%
감사

합 계
2,146,000주
100.0%

2. 재무제표 작성기준

(1) 제ㆍ개정된 기업회계기준서 등의 적용

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률’의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다. 

(2) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유의적 회계정책

(1) 수익인식

당사는 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다. 한편, 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 발생한 비용의 범위 내에서 회수가능한 금액을 수익으로 인식하며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 낮은 경우에는 수익을 인식하지 않고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(4) 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 이동평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가 보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.
한편, 당기 및 전기 중 매출원가로 반영한 재고자산평가손실은 각각 91,488천원및 -천원 입니다.

(5) 금융상품

최초측정

회사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격(금융자산의 경우에는 제공한 대가의 공정가치, 금융부채의 경우에는 수취한 대가의 공정가치)입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의 차이가 유의적인 경우에는 공정가치로 평가합니다. 

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어, 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 회사는 단기매매증권, 파생상품(

현금흐름위험회피회계에서 위험회피수단으로 지정되는 경우는 제외) 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해 금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

회사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

후속측정

① 유가증권

회사는 지분증권과 채무증권에 대한 투자에 대하여 취득목적과 보유의도에 따라 단기매매증권, 매도가능증권과 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 유가증권 중 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권은 지분법적용투자주식으로 분류하고있습니다. 단기매매증권은 단기투자자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 장기투자
증권으로 분류하고 있으나 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우에는 단기투자자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하며, 단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다, 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

단기매매증권평가손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 매도가능증권평가손익은 기타포괄손익누계액으로 인식하고 그 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

회사는 유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(이하 "회수가능액")이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는, 손상차손을 인식할 것을 고려합니다. 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지는 보고기간종료일마다 평가하고 그러한 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 회수가능액을 추정하여 손상차손을 인식하고 있습니다. 손상차손금액은 당기손익에 반영됩니다. 

손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 당기이익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우, 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 합니다. 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식합니다.

② 파생상품

회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가치로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 위험회피를 목적으로 하는 경우, 특정위험으로 인한 자산 ·부채 및 확정계약의 공정가치의 변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 당기손익으로 처리하고, 미래 예상거래의 현금흐름변동위험을 회피하는 계약에서 발생한 평가손익은 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 

회사는 유형자산을 취득원가
에서 아래의 추정내용연수와 감가상각방법에 따
라 산정된 감가상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산은 그 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

계정과목
추정내용연수

건 물
20 ~ 40년

차량운반구
4년

비 품
4년

(7) 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산
을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 5년의 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각된 상각누계액
과 손상차손누계액
을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(8)

종업원급여

① 퇴직급여충당부채

회사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

회사는 수익자인 종업원의 퇴직금 수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있으며, 이에 따라 납입한 퇴직보험료는 퇴직연금운영자산의 과목으로 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 동 퇴직연금운영자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 투자자산으로 표시하고 있습니다. 

② 연차수당부채
회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 
회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(9) 외화환산 

① 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

회사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(10)
비금융자산의 손상

아직 사용가능하지 않은 무형자산은
매 보고기간말
손상검사를 실시하고 있습니다.
사업결합으로 취득한 영업권
및
감가상각 또는
상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 단, 유형자산의 경우에는 이러한 손상징후가 있다고 판단되고, 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액으로 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을별도의 식별 가능한 현금흐름을
창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되며, 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

손상차손이 인식된 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있으
며, 손상된 영업권은 추후 회복될 수 없습니다.

(11) 충당부채와 우발부채

회사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며,
이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다.

(12) 중소기업 회계처리 특례의 적용

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 다음의 사항에 대하여 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례를 적용하고 있습니다.

① 시장성이 없는 지분증권은 손상이 발생한 경우를 제외하고는 취득원가로 평가하고 있습니다.

② 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여(단, 연결재무제표 작성대상종속기업 제외) 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가로 평가하고 있습니다. 

③ 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

4. 금융자산의 양도

타인에게 금융자산을 양도 또는 할인하였으나 당기말과 전기말 현재 만기가 미도래한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
양도 및 할인조건
당 기
전 기

전자방식외담대
담보책임 있음
-
-

담보책임 없음
11,525,398
7,932,304

5. 매도가능증권

(1) 당기말 현재 시장성 없는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보유주식수
지분율
취득가액
손상차손누계액
장부가액
비 고

아이씨마스터㈜
1,000,000주
100%
500,000
(500,000)
-
(*1),(*2)

㈜삼보컴퓨터
1주
-
192
(192)
-

합 계
500,192
(500,192)
-

(2) 전기말 현재 시장성 없는 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보유주식수
지분율
취득가액
손상차손누계액
장부가액
비 고

아이씨마스터㈜
400,000주
100%
200,000
(200,000)
-
(*2)

㈜삼보컴퓨터
1주
-
192
(192)
-

합 계
200,192
(200,192)
-

(*1) 당기중 3억원을 출자하였습니다.
(*2) 상기 피투자회사는 연결대상 종속회사의 범위에서 제외되는 소규모 기업으로, 일반기업회계기준 제31장 중소기업회계처리특례에 따라 동 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 취득원가로 평가하였습니다. 한편, 상기 유가증권으로부터의 회수가능가액이 불확실함에 따라 매도가능증권에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

6. 유형자산

(1) 당사의 당기 및 전기 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

차량운반구
2
9,091
-
(2,811)
6,282

비 품
6,714
34,344

(1,281)

(10,804)
28,973

합 계
6,716
43,435

(1,281)

(13,615)
35,255

(전 기)

(단위: 천원)

과 목
기 초
취 득
처 분
감가상각비
기 말

토 지
14,811,360
-
(14,811,360)
-
-

건 물
3,150,712
19,000
(3,133,302)
(36,410)
-

차량운반구
3
-
(1)
-
2

비 품
36,774
-
(285)
(29,775)
6,714

합 계
17,998,849
19,000
(17,944,948)
(66,185)
6,716

당사는 2010년중 2010년 12월 31일을 기준으로 토지 및 건물을 독립적인 전문평가인의 감정평가결과를 근거로 재평가하였으며, 이에 따라 재평가이익 10,104,759천원이 발생하였습니다. 한편, 전기중 과거 재평가한 토지 및 건물을 모두 처분함에 따라 과거 인식한 재평가이익의 잔액을 유형자산처분손익으로 인식하였습니다.

7. 무형자산 

당사의 무형자산은 상표권으로 당기말 잔액은 비망금액입니다. 

8. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말

우리은행

구매자금대출

4.23
460,000
-

기업은행
구매자금대출
4.79
-
100,638

합 계
460,000
100,638

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
이자율(%)
당기말
전기말
만기

국민은행
온렌딩대출
3.62
1,000,000
1,800,000
2020년 3월

국민은행
온렌딩대출
3.48
2,700,000
-
2021년 3월

합 계
3,700,000
1,800,000

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
발 행 일
만 기 일
이자율
당기말
전기말

무보증 1회 사모사채
2016.09.29
2019.09.28
3.88%
1,500,000
1,500,000

무보증 2회 사모사채
2017.05.26
2020.05.25
3.08%
3,000,000
3,000,000

합 계
4,500,000
4,500,000

사채할인발행차금
(56,747)
(102,427)

합 계
4,443,253
4,397,573

유동성대체
(1,488,206)
-

사채(비유동)
2,955,047
4,397,573

한편, 당사의 차입금 및 사채 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석14,16참조).

9.
유동성위험 관리방법 및 금융부채의 만기분석

(1) 유동성위험 관리방법

회사의 자금팀은 미사용 차입금한도

를 적정수준으로 유지하고 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

자금팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
보고기간말 현재 회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 단기 예치금에 3,702,796천원 (전기말: 5,873,450천원)을 투자하고 있습니다.

(2) 금융부채의 만기분석

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년초과
합 계

단기차입금 (주1)
460,000
-
-
-
460,000

장기차입금 (주1)
-
-
1,000,000
2,700,000
3,700,000

사채 (주1)
-
1,500,000
3,000,000
-
4,500,000

매입채무
3,806,468
-
-
-
3,806,468

미지급금
112,237
-
-
-
112,237

미지급비용
424,813
-
-
-
424,813

합 계
4,803,518
1,500,000
4,000,000
2,700,000
13,003,518

(주1) 원금 상환계획에 따른 만기분석 내역으로 이자는 제외한 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서
 1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년초과
합 계

단기차입금 (주1)
100,638
-
-
-
100,638

장기차입금 (주1)
-
-
-
1,800,000
1,800,000

사채 (주1)
-
-
1,500,000
3,000,000
4,500,000

매입채무
707,873
-
-
-
707,873

미지급금
244,537
-
-
-
244,537

미지급비용
274,571
-
-
-
274,571

합 계
1,327,619
-
1,500,000
4,800,000
7,627,620

(주1) 원금 상환계획에 따른 만기분석 내역으로 이자는 제외한 금액입니다.

10.
퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
1,710,006
1,529,868

퇴직급여설정액
627,591
202,652

퇴직급여지급액
(24,687)
(22,514)

기 말 잔 액
2,312,910
1,710,006

(2) 당사는 임직원의 퇴직금지급에 충당하기 위하여 당기말 현재 퇴직급여추계액의 29%에

해당하는 금액을
신한은행 및 하나은행에 퇴직연금신탁으로 가입하고 있으며, 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

11. 외화자산 및 부채 

당기말 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화:각단위, 원화:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
3,287,098.52
3,675,305
USD
5,186,417.43
5,556,728

매출채권
USD
3,072,068.79
3,434,880
USD
5,631,054.96
6,033,112

매입채무
USD
135,498.00
151,500
USD
37,667.30
40,357

12. 자 본

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 액면가액
500원
500원

발행한 주식의 수
2,146,000주
16,146,000주

보통주자본금
1,073,000,000원
8,073,000,000원

(2) 당기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
감자전
감자
감자후

주식수
16,146,000주
(-)14,000,000주
2,146,000주

자본금
8,073,000,000원
(-)7,000,000,000원
1,073,000,000원

회사는 당기중 유상감자를 실시함에 따라 보통주자본금 70억원이 감소하였으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.
 - 감자의 방법 : 보통주 1주를 0.1329주로 유상으로 병합하여 소각
 - 감자할 주식의 종류와 수 : 보통주식 14,000,000주 (액면가 500원)
 - 주식매입가격 : 1주당 500원

(3) 이익잉여금처분계산서

(단위:원)

과 목

제 23(당) 기
처리예정일:
2019년
3월 19일

제 22(전) 기
처리확정일:
2018년 3월 31일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

15,205,828,486

12,092,886,420

1.미처분이익잉여금
12,092,886,420

(527,350,512)

2.당기순이익
3,112,942,066

12,620,236,932

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금

15,205,828,486

12,092,886,420

13. 법인세

(1) 당기와 전기의 법인세차감전순이익과 과세소득과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
4,140,959
13,242,833

익금산입 및 손금불산입
1,266,924
11,010,918

손금산입 및 익금불산입
765,659
(11,000,180)

각사업연도 소득금액
4,642,224
13,253,571

이월결손금 공제
-
(10,323,591)

과세표준

4,642,224

2,929,980

(2) 법인세등의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세 등 부담세액
999,289
622,596

법인세추납액
28,728
-

법인세등
1,028,017
622,596

14. 우발부채와 주요 약정사항 

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관
종류
한도액
사용액
비고

신한은행
기업구매자금대출
2,000,000
-

동반전자방식외담대
20,000,000
11,525,398
(주1)

우리은행
B2B
200,000
-

구매자금대출
2,000,000
460,000

국민은행
무역금융
1,290,000
-

온렌딩대출
3,700,000
3,700,000

KEB하나은행
WOR상생외담대
40,000
-

구매자금대출
2,000,000
-

산업은행
산업운영자금대출
1,000,000
-

(주1) 위 사용액은 당사가 매출거래처로부터 수취한 전자어음을 만기 전에 할인한 금액으로 매출거래처가 만기에 어음대금을 결제하지 않을 경우에도 당사가 지급할 의무를 부담하고 있지 않습니다. 한편, 위 매출채권을 만기일 전에 매각함에 따른 처분손실
296,785천원
을 영업외손실로 계상하였습니다.

(2)
당사는 당기말 현재 원화지급보증 등과 관련하여 기업은행, 신한은행, 산업은행으로부터 각각 15억, 20억
, 15억의
지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당사는 당기말 현재
구
매
자
금
과
관련하여 신용보증기금으로부터
16.5억원
의 보증을 제공받고 있으며,
무역보험공사로부터 수출신용보증 9.7억원을 제공받고 있습니다.
그 밖에 서울보증보험에 4.9억원의 보증보험을 가입하였습니다.

(4) 대표이사로부터 당사의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 없습니다.

15. 파생상품

당기말 현재 당사가 매매목적으로 보유하고 있는 파생상품은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

종류
금융기관
계약건수
회사 매도금액
회사 매입금액
평가금액

통화선도
KEB하나은행

6건

USD 3,520,798.00
3,956,877
21,894

선물환
신한은행
7건
USD 2,445,547.00
2,741,682
9,652

합 계
13건
USD 5,966,345.00
6,698,559
31,546

한편, 당사는 상기 선물계약과 관련하여
평가이익 31,546천원을 계상하였습니다.

16. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사와 지배·종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속회사
아이씨마스터㈜

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계
구분
특수관계자명
당기말
전기말

대여금
차입금
대여금
차입금

종속회사
아이씨마스터㈜
-
-
210,000
-

합 계
-
-
210,000
-

(3) 당기 및 전기 특수관계자와의 거래 내역 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계
구분
특수관계자명
당 기
전 기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

종속회사
아이씨마스터㈜
-
9,091
2,484
-

기타
대표이사
-
-
-
41,778

합 계
-
9,091
2,484
41,778

(4) 당기 및 전기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 대여금 및 출자

(단위:천원)

특수관계
구분
특수관계자명
당 기
전 기

출자
대 여
회 수
대 여
회 수

종속회사
아이씨마스터㈜
300,000
78,000
(278,000)
60,000
-

2) 차입금

(단위:천원)

특수관계
구분
특수관계자명
당 기
전 기

차 입
상 환
차 입
상 환

기타
대표이사
-
-
-
5,000,000

3) 자본거래

회사는 당기중 유상감자를 실시함에 따라 보통주자본금 70억원이 감소하였으며, 당사의 주주에게 감자대가 70억원을 지급하였습니다.

(5) 대표이사로부터 당사의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 8,14 참조).

17. 포괄손익계산서

당사의 당기와 전기 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
당 기
전 기

당기순이익
3,112,942,066
12,620,236,932

기타포괄손익
-
(10,087,743,871)

포괄당기순이익

3,112,942,066

2,532,493,061

18. 현금흐름표

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

장기사채의 유동성대체
1,500,000
-

장기사채할인발행차금의 유동성대체
11,794
-

단기대여금과 미지급금의 상계
10,000
-

유형자산재평가이익 감소
-
10,087,744

부동산매각대금과 선수금의 대체
-
1,593,000

부동산매각대금과 임대보증금 상계
-
2,851,597

19. 부가가치 관련자료

당사의 당기와 전기 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
1,951,299
2,047,241

퇴 직 급 여
627,591
202,652

복리후생비
191,575
196,894

감가상각비
13,805
66,184

세금과공과
48,324
22,548

지급임차료
143,016
143,016

합 계
2,975,610
2,678,535

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
미래반도체 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
-
-
1
1
2
1
-
1
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
-
-
89
82
108
77
-
58
-
-
-
-
197
217

합계
-
-
89
82
108
77
-
58
-
-
-
-
197
217

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 6월
1
일

주요내용
과거 감사경험 및 회사와 산업에 대한 전반적인 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.15~16
2
일
2
명
-
명
내부통제 이해 및 평가, 질문 및 분석적절차

2019.01.23~25
3
일
2
명
-
명
중요 계정잔액에 대한 입증절차 실시 등

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.27
1
일

실사(입회)장소
용인

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.27
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.11.16, 2019.01.25

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 11월 15일
감사
서면
감사의 성격 및 시기, 경영진 및 감사인의 책임, 독립성 등

2
2019년 01월 25일
감사
서면
감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등