웨이비스 — 감사보고서 (2018.12) (20190322)
제출인: 한미회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 웨이비스

00478113
100000000000
20190320
1348110407800
000
24814
15732
5147
55
N
N
N
N
N
E
N
4

주식회사 웨이비스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 2 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 1 기

2017년 05월 02일
부터

2017년 12월 31일
까지

한미회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
-----------------------------------------
1

재무제표

ㆍ

재무상태표

-----------------------------------------
5

ㆍ손익계산서
-----------------------------------------
8

ㆍ자본변동표
-----------------------------------------
10

ㆍ현금흐름표
-----------------------------------------
11

ㆍ재무제표에 대한 주석
-----------------------------------------
13

외부감사 실시내용
-----------------------------------------
40

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 웨이비스

주주 및 이사회 귀중
2019년 3월 7일

감사의견

우리는 별첨된 주식회사 웨이비스의 재무제표를 감사하였습니다. 동 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 그밖의 설명정보로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고있습니다.

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ상황에 적합한 감사절차 설계를 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 테헤란로 77길 13

한미회계법인 대표이사 신 기 동

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 7일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 웨이비스

제 2 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 1 기

2017년 05월 02일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 웨이비스 대표이사 김 정 곤

본점 소재지 :
(도로명주소)
경기도 화성시 삼성1로5길 46(석우동)

(전 화)
031-260-8600

재 무 상 태 표

제 2 기 2018년 12월 31일 현재

제 1 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 웨이비스
(단위 : 원)

과 목
제 2(당) 기
제 1(전) 기

자산

I. 유동자산

4,633,466,827

2,010,179,984

(1) 당좌자산

4,632,260,956

1,674,551,572

현금및현금성자산(주석3)
3,537,592,364

637,624,045

국고보조금(주석3, 15)
(45,413,237)

(115,989,219)

매출채권(주석11, 16)
436,331,987

306,755,000

단기대여금
57,509,570

57,509,570

미수수익
-

9,326,027

미수금(주석15)
206,248,365

28,913,073

대손충당금
(8,670,073)

(8,670,073)

선급금
285,886,415

404,263,864

선급비용(주석19)
140,884,645

354,272,385

미수법인세환급액
21,890,920

546,900

(2) 재고자산

1,205,871

335,628,412

원재료
1,205,871

295,303,962

재공품
-

40,324,450

II. 비유동자산

20,180,390,598

14,000,439,840

(1) 투자자산

1,451,393,000

1,850,951,000

장기금융상품
1,300,000,000

1,300,000,000

장기대여금
-

400,000,000

매도가능증권(주석4)
151,393,000

150,951,000

(2) 유형자산(주석5, 8, 17, 19)

13,147,632,574

6,988,271,085

기계장치
11,331,341,574

6,579,613,978

감가상각누계액
(1,404,607,454)

(527,033,236)

차량운반구
57,344,518

57,344,518

감가상각누계액
(16,247,614)

(4,778,710)

공구와기구
184,601,000

42,800,000

감가상각누계액
(37,640,214)

(7,583,265)

비품
775,722,122

519,224,601

감가상각누계액
(205,035,651)

(49,252,033)

건설중인자산
2,462,154,293

377,935,232

(3) 무형자산(주석6, 15)

4,523,473,769

4,374,941,755

산업재산권
14,680,922

2,405,577

개발비
5,902,214,323

5,279,992,853

국고보조금
(1,719,891,175)

(1,293,536,221)

기타무형자산
326,469,699

386,079,546

(4) 기타비유동자산

1,057,891,255

786,276,000

장기선급비용
277,511,255

-

임차보증금
780,290,000

780,000,000

기타보증금
90,000

6,276,000

자산총계

24,813,857,425

16,010,619,824

부채

I. 유동부채

3,973,876,773

9,638,005,068

매입채무(주석16)
-

12,771,307

미지급금(주석7)
947,465,991

3,379,396,657

예수금
20,568,150

22,407,480

선수금(주석11)
371,416,282

1,393,356,674

단기차입금(주석7, 8, 16, 17)
2,004,800,000

4,400,000,000

미지급비용(주석7)
603,704,738

404,147,483

유동성장기미지급금(주석7, 19)
25,921,612

25,925,467

II. 비유동부채

11,757,678,047

1,483,966,521

장기미지급금(주석7, 19)
259,126,784

152,463,138

장기차입금(주석 7, 8, 16, 17)
2,300,000,000

1,000,000,000

퇴직급여충당부채(주석10)
1,010,205,613

794,244,031

퇴직연금운용자산(주석10)
(460,543,622)

(462,740,648)

전환사채(주석7, 9)
9,000,000,000

-

사채상환할증금
2,070,549,419

-

사채할인발행차금
(26,629,539)

-

전환권조정
(2,395,030,608)

-

부채총계

15,731,554,820

11,121,971,589

자본

Ⅰ. 자본금(주석1, 12)

1,257,142,500

1,000,000,000

보통주자본금
1,000,000,000

1,000,000,000

우선주자본금
257,142,500

-

Ⅱ. 자본잉여금(주석12)

10,980,710,721

6,352,603,606

주식발행초과금
10,212,513,300

6,352,603,606

전환권대가
768,197,421

-

Ⅲ. 자본조정

62,314,542

20,809,418

주식매입선택권(주석13)
62,314,542

20,809,418

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

442,000

-

매도가능증권평가이익
442,000

-

Ⅴ. 결손금(주석14)

3,218,307,158

2,484,764,789

미처리결손금
(3,218,307,158)

(2,484,764,789)

자본총계

9,082,302,605

4,888,648,235

부채와자본총계

24,813,857,425

16,010,619,824

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 2 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 1 기 2017년 5월 2일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 웨이비스
(단위 : 원)

과 목
제 2(당) 기
제 1(전) 기

I. 매출액

5,147,385,097

2,301,411,791

제품매출(주석11)
5,023,255,624

2,217,506,700

용역매출
124,129,473

83,905,091

II. 매출원가(주석10, 16, 18)

8,663,481,580

3,982,201,124

기초제품재고액
-

-

당기제품제조원가
8,663,481,580

3,982,201,124

기말제품재고액
-

-

III. 매출총이익(손실)

(3,516,096,483)

(1,680,789,333)

IV. 판매비와관리비

1,346,755,997

774,386,991

급여(주석16, 18)
510,688,715

350,855,995

퇴직급여(주석9, 16, 18)
82,759,346

54,278,623

복리후생비(주석18)
58,991,785

24,787,955

여비교통비
11,729,745

3,368,978

접대비
17,215,791

7,217,300

통신비
2,894,072

1,303,453

수도광열비
639,535

498,294

전력비
45,763,339

28,804,056

세금과공과(주석18)
5,725,309

2,448,461

감가상각비(주석18)
36,175,587

17,102,126

지급임차료
48,238,109

28,638,266

수선비
85,312

-

보험료
186,615,473

144,690,055

차량유지비
85,934,642

35,104,230

운반비
2,118,161

215,553

교육훈련비
2,134,966

153,400

도서인쇄비
1,482,869

641,153

소모품비
3,731,756

1,322,600

지급수수료
196,012,724

46,118,712

광고선전비
6,313,637

6,028,363

주식보상비용(주석13, 16)
41,505,124

20,809,418

V. 영업이익(손실)

(4,862,852,480)

(2,455,176,324)

VI. 영업외수익

274,402,107

45,243,694

이자수익
124,083,091

31,564,789

외환차익
9,015,667

6,973

외화환산이익
7,500

1,924

유형자산처분이익
26,375,000

-

잡이익
114,920,849

13,670,008

VII. 영업외비용

997,695,602

74,832,159

이자비용
903,063,551

65,961,691

외환차손
368,553

160,382

기타의대손상각비
-

8,670,073

외화환산손실
1,262,430

-

무형자산손상차손
93,000,000

-

잡손실
1,068

40,013

VIII. 법인세차감전순이익(손실)

(5,586,145,975)

(2,484,764,789)

Ⅸ. 법인세 등

-

-

Ⅹ. 당기순이익(손실)

(5,586,145,975)

(2,484,764,789)

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 2 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 1 기 2017년 5월 2일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 웨이비스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.5.2(설립일)
1,000,000,000
6,352,603,606
-
-
-
7,352,603,606

주식매입선택권
-
-
20,809,418
-
-
20,809,418

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(2,484,764,789)
(2,484,764,789)

2017.12.31(전기말)
1,000,000,000
6,352,603,606
20,809,418
-
(2,484,764,789)
4,888,648,235

2018.01.01(당기초)
1,000,000,000
6,352,603,606
20,809,418
-
(2,484,764,789)
4,888,648,235

유상증자
257,142,500
8,712,513,300
-
-
-
8,969,655,800

자본잉여금이입
-
(4,852,603,606)
-
-
4,852,603,606
-

전환권대가
-
768,197,421
-
-
-
768,197,421

주식매입선택권
-
-
41,505,124
-
-
41,505,124

매도가능증권평가이익
-
-
-
442,000
-
442,000

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(5,586,145,975)
(5,586,145,975)

2018.12.31(당기말)
1,257,142,500
10,980,710,721
62,314,542
442,000
(3,218,307,158)
9,082,302,605

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 2 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 1 기 2017년 5월 2일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 웨이비스
(단위 : 원)

과 목
제 2(당) 기
제 1(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(6,280,164,124)

1,647,467,340

1. 당기순이익(손실)
(5,586,145,975)

(2,484,764,789)

2. 현금의유출이 없는 비용등의 가산
2,555,977,101

1,075,670,533

퇴직급여
347,997,982

169,326,496

이자비용
448,649,763

-

외화환산손실
1,262,430

-

감가상각비
1,084,758,689

588,647,244

대손상각비
-

8,670,073

무형자산상각비
538,803,113

288,217,302

무형자산손상차손
93,000,000

-

주식보상비용
41,505,124

20,809,418

3. 현금의유입이 없는 수익등의 차감
(26,382,500)

(9,327,951)

이자수익
-

9,326,027

외화환산이익
7,500

1,924

유형자산처분이익
26,375,000

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(3,223,612,750)

3,065,889,547

매출채권의 (증가)감소
(129,576,987)

(52,941,920)

미수금의 (증가)감소
(177,335,292)

(18,118,262)

선급금의 (증가)감소
118,377,449

304,971,314

선급비용의 (증가)감소
213,387,740

(299,052,662)

미수수익의 (증가)감소
9,326,027

-

미수법인세환급액의 (증가)감소
(21,344,020)

(546,900)

재고자산의 (증가)감소
334,422,541

70,409,050

장기선급비용의 (증가)감소
(277,511,255)

-

매입채무의 증가(감소)
(12,771,307)

(14,113,299)

미지급금의 증가(감소)
(2,433,185,596)

3,186,558,322

미지급비용의 증가(감소)
199,557,255

395,440,754

유동성장기미지급금의 지급(주석19)
(3,855)

(19,654,677)

선수금의 증가(감소)
(1,021,940,392)

(714,885,145)

선수수익의 증가(감소)
-

(6,209,274)

예수금의 증가(감소)
(1,839,330)

22,407,480

장기미지급금의 증가(감소)
106,663,646

49,447,879

퇴직금의 지급
(132,036,400)

(69,588,250)

퇴직연금운용자산의 (증가)감소
2,197,026

231,765,137

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,592,184,305)

(5,142,221,572)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
462,276,000

-

기계장치의 처분
56,000,000

-

기타보증금의 감소
6,276,000

-

장기대여금의 회수
400,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(8,054,460,305)

(5,142,221,572)

장기금융상품의 취득
-

1,300,000,000

장기대여금의 증가
-

400,000,000

임차보증금의 증가
290,000

148,111,157

기타보증금의 증가
90,000

6,276,000

매도가능증권의 취득
-

150,951,000

기계장치의 취득
4,540,227,596

1,274,271,761

차량운반구의 취득
-

57,344,518

공구와기구의 취득
141,801,000

35,543,000

비품의 취득
256,497,521

375,054,601

건설중인자산의 취득
2,335,219,061

377,935,232

산업재산권의 취득
15,113,400

-

개발비의 취득
710,221,727

866,734,303

기타무형자산의 취득
55,000,000

150,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

16,842,892,730

4,016,389,058

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
21,274,455,800

4,016,389,058

단기차입금의 증가
2,004,800,000

2,400,000,000

장기차입금의 차입
1,300,000,000

1,000,000,000

전환사채의 발행
9,000,000,000

-

전환상환우선주의 발행
8,969,655,800

-

분할로 인한 현금유입액
-

616,389,058

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,431,563,070)

-

단기차입금의 상환
4,400,000,000

-

사채발행비
31,563,070

-

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(I+II+III)

2,970,544,301

521,634,826

Ⅴ. 기초의 현금

521,634,826

-

Ⅵ. 기말의 현금

3,492,179,127

521,634,826

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 2 기 2018년 12월 31일 현재

제 1 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 웨이비스

1. 회사의 개요

주식회사 웨이비스(이하 "회사"라 함)는 관계회사인 (주)기가레인으로부터 2017년 5월 1일을 분할기일로, 2017년 5월 2일을 설립일로 하여 통신부품 및 전자, 전기 제품의 제작 및 판매를 영위할 목적으로 물적분할되어 설립되었으며, 2018년 12월 31일 현재 경기도 화성시 삼성1로5길 46에 소재하고 있습니다. 

회사의 당기말 현재 자본금은 1,257,142천원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보통주
우선주
합 계

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

김정곤
1,412,000
70.60%
-
0.00%
1,412,000
56.16%

에스지에이스 유한회사
490,000
24.52%
428,571
83.33%
918,571
36.53%

한국투자핵심역량 레버리지 펀드
32,666
1.63%
28,571
5.56%
61,237
2.44%

한국투자 Indusry4.0 벤처펀드
32,666
1.63%
28,571
5.56%
61,237
2.44%

한국투자 Future 투자조합(17)
10,890
0.54%
9,524
1.85%
20,414
0.81%

한국투자 High 투자조합(17)
10,889
0.54%
9,524
1.85%
20,413
0.81%

한국투자 Joint 투자조합(17)
10,889
0.54%
9,524
1.85%
20,413
0.81%

합 계
2,000,000
100.00%
514,285
100.00%
2,514,285
100.00%

2. 중요한 회계처리방침

회사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식기준

회사는 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 리베이트, 기타 판매 관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다.

1) 재화의 판매
재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 보통 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

2) 용역의 제공
용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행율은 각 용역 제공에 필요한 총예상원가에 측정시점까지 발생한 실제공사원가의 비율로 측정됩니다. 다만, 용역제공계약의 결과를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 대손충당금의 설정기준

회사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 영업비용으로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

회사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 처리하고 있습니다.

(4) 금융상품

금융자산이나 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산ㆍ금융부채의 취득ㆍ발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산ㆍ차감하고 있습니다.

최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.

회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 종료일에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 손상에 대한 회계정책을 준용하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

금융자산 양도의 경우에, 회사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다.

(5) 재고자산

회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 확정되며, 총평균법을 적용하여 산정한 원가로 평가되고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능
가
치,
원재
료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(6) 유가증권

종속기업, 지분법피투자기업, 조인트벤처에 대한 투자를 제외한 지분증권과 채무증권에 대해서 취득하는 시점에 만기보유증권, 매도가능증권, 단기매매증권으로 분류하고 매 보고기간말마다 분류의 적정성을 재검토하고 있습니다. 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권은 단기매매증권으로, 그리고 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다.

회사는 후속 측정시 만기보유증권을 상각후원가로 평가하고, 만기보유증권의 만기액면금액과 취득원가의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 다만, 매도가능증권중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권의 평가는 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간말 현재로 종가로 하고 있습니다.

시장가격이 없는 채무증권의 경우에는 미래현금흐름을 합리적으로 추정하고, 공신력있는 독립된 신용평가기관이 평가한 신용등급이 있는 경우에는 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율을 사용하여 평가한 금액을 공정가치로 하고 있습니다. 한편, 시장성이 없는 수익증권의 경우에는 펀드운용회사가 제시하는 수익증권의 매매기준가격을 공정가치로 하고 있습니다.

회사는 단기매매증권의 미실현보유손익을 당기손익항목으로 처리하고, 매도가능증권의 미실현보유손익을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

회사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 매 보고기간말마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련되는 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)를 한도로 당기이익을 인식하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 당기이익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

1) 유형자산의 취득원가
유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금 가격상당액으로 계상하고 있습니다.

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 이종자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

2) 감가상각방법
유형자산에 대한 감가상각비는 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 계산하고 있으며, 감가상각누계액을 차감하는 형식으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

기 계 장 치
10년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비 품
5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

1) 무형자산의 취득원가
무형자산을 개별취득하는 경우 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되며, 매입할인 등을 차감하여 취득원가를 산출하고 있고, 취득자금에 대한 지급기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금가격상당액으로 계상하고 있습니다. 

정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있고, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

취득 또는 완성 후의 지출이 무형자산의 미래경제적효익을 실질적으로 증가시킬 가능성이 매우 높고, 관련된 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 무형자산과 직접 관련된 경우에는 자본적지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

개발 활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하고 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 발생시점에 비용으로 처리하고 있습니다. 개발비는 사용한 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

2) 상각방법
무형자산에 대해서는 사용 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

산업재산권
5년

개 발 비
5년

기타무형자산
5년

무형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 전환사채

회사는 전환사채에 대하여 부채요소와 자본요소를 분리하여 회계처리하고 있습니다.부채요소는 전환권이 없는 일반사채의 공정가치로 인식하고 있으며, 일반사채의 공정가치는 만기일까지 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로 측정하고 있습니다. 사채의 발행가액에서 부채부분을 차감한 금액인 자본요소를 전환권대가로 자본조정에 계상하고 있습니다. 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각하고 있으며, 자본요소는 최초 측정후 재측정하지 않습니다

(10) 퇴직급여충당부채

회사는 2017년부터 퇴직연금제도를 도입하였으며, 퇴직연금규약에 따라 퇴직연금제도의 설정 이후의 근무기간을 가입기간으로 하고 그 이전 근무기간에 대해서는 기존의 퇴직금제도를 그대로 유지하고 있습니다.

회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직연금제도로서 수급요건을 갖춘 종업원은 퇴직시에 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간종료일 현재 종업원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있으며, 퇴직연금에 대한 수급요건 중 가입기간 요건을 갖추고 퇴사한 종업원이 퇴직연금의 수령을 선택한 경우에는 보고기간종료일 현재 우량회사채의 시장이자율에 기초하여 할인한 현재가치를 퇴직연금미지급금으로 계상하고 있습니다. 한편, 사망률과 같은 보험수리적 가정이 바뀌거나 시간의 경과에 따라 현재가치가 증가한 경우 퇴직급여로 비용처리하고 있습니다.

퇴직연금제도에서 운용되는 자산은 퇴직연금운용자산의 과목으로 하여 퇴직급여관련 부채(퇴직급여충당부채와 퇴직연금미지급금)에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.

(11) 연차수당부채

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

(12) 정부보조금

회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.

자산취득에 충당할 정부보조금 등으로 자산을 취득한 경우에는 이를 관련 자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과 상계하며, 해당 자산을 처분하는 경우에는 그 잔액을 처분손익에 반영하고 있습니다.

수익관련 보조금을 받는 경우에 대응되는 비용이 없는 경우 회사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 회계처리하고 있습니다. 반면 수익관련보조금이 특정의 비용을 지원할 목적으로 지급되는 경우에는 동 기관으로부터 수령한 정부보조금을 선수수익으로 계상하여 관련 조건이 충족되어 사용되는 시점에 관련 비용과 상계처리하고 있습니다.

비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 비화폐성자산의 공정가치를 평가하여 보조금과 자산 모두를 그 공정가치로 회계처리하고 있으며, 상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 주식기준보상

회사는 종업원 및 유사용역제공자에게 주식이나 주식선택권을 부여하고 있으며, 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 그리고 현금결제방식이나 주식결제방식을 선택할 수 있는 선택형 주식기준보상거래에 대하여는 거래의 실질에 따라 회계처리하고 있습니다.

주식결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하여 보상원가와 자본(자본조정)으로 회계처리하고 있습니다. 부여한 지분상품의 조건이 매우 복잡하여 측정기준일 현재의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 내재가치로 측정하고 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 추정치를 변경하고 있습니다. 

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액은 보상원가로 회계처리하고 있습니다.

(14) 중소기업의 회계처리에 대한 특례

회사는 일반기업회계기준 제31장 중소기업 회계처리 특례에 따라 법인세비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.

(15) 추정과 판단

일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금
5,658
1,958

보통예금
3,531,934
635,666

정부보조금
(45,413)
(115,989)

합 계
3,492,179
521,635

당기말 현재 사용이 제한된 예금 등은 없습니다.

4. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 회사의 매도가능증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피투자회사명
당 기
전 기

취득가액
장부가액
취득가액
장부가액

자본재공제조합
150,951
151,393
150,951
150,951

5. 유형자산

당기와 전기 중
유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
계정대체
처분
감가상각
기말잔액

기계장치
6,579,614
4,540,228
251,000
(39,500)
-
11,331,342

감가상각누계액
(527,033)
-
-
9,875
(887,449)
(1,404,607)

차량운반구
57,345
-
-
-
-
57,345

감가상각누계액
(4,779)
-
-
-
(11,469)
(16,248)

공구와기구
42,800
141,801
-
-
-
184,601

감가상각누계액
(7,583)
-
-
-
(30,057)
(37,640)

비품
519,225
256,498
-
-
-
775,723

감가상각누계액
(49,252)
-
-
-
(155,784)
(205,036)

건설중인자산
377,935
2,335,219
(251,000)
-
-
2,462,154

합 계
6,988,272
7,273,746
-
(29,625)
(1,084,759)
13,147,634

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초(설립일)
취득
계정대체
처분
감가상각
기말잔액

기계장치
4,368,178
1,274,272
937,164
-
-
6,579,614

감가상각누계액
-
-
-
-
(527,033)
(527,033)

차량운반구
-
57,345
-
-
-
57,345

감가상각누계액
-
-
-
-
(4,779)
(4,779)

공구와기구
7,257
35,543
-
-
-
42,800

감가상각누계액
-
-
-
-
(7,583)
(7,583)

비품
144,170
375,055
-
-
-
519,225

감가상각누계액
-
-
-
-
(49,252)
(49,252)

건설중인자산
937,164
377,935
(937,164)
-
-
377,935

합 계
5,456,769
2,120,150
-
-
(588,647)
6,988,272

6. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각
기타(주1)
기말잔액

산업재산권
2,406
15,113
-
(2,838)
-
14,681

개발비
5,279,994
1,340,678
-
(625,458)
(93,000)
5,902,214

국고보조금
(1,293,536)
(630,458)
-
204,103
-
(1,719,891)

기타무형자산
386,080
55,000
-
(114,610)
-
326,470

합 계
4,374,944
780,333
-
(538,803)
(93,000)
4,523,474

(주1) 회사는 자산성이 없는 개발비에 대해서 당기에 무형자산손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초(설립일)
증가
감소
상각
기말잔액

산업재산권
3,045
-
-
(639)
2,406

개발비
4,335,860
1,275,353
-
(331,219)
5,279,994

국고보조금
(992,480)
(408,618)
-
107,562
(1,293,536)

기타무형자산
300,000
150,000
-
(63,920)
386,080

합 계
3,646,425
1,016,735
-
(288,216)
4,374,944

7
. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석

(1) 유
동성위험은 만기도래시에 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험입니다. 그 결과는 부채를 상환하거나 금융보증 및 미사용 대출약정을 이행할 의무를 충족하지 못하는 것입니다. 회사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월 초과
~
1년 이내
1년 초과
~
2년 이내
2년 초과
~
5년 이내
합 계

미지급금
973,388
-
-
-
973,388

미지급비용
20,568
-
-
-
20,568

단기차입금
-
2,004,800
-
-
2,004,800

장기미지급금
-
-
253,127
6,000
259,127

장기차입금
-
-
1,000,000
1,300,000
2,300,000

전환사채
-
-
-
8,648,889
8,648,889

합 계
993,956
2,004,800
1,253,127
9,954,889
14,206,772

8
. 차입금

당기말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
종 류
이자율
금 액

단기차입금(주1)
산업은행
시설자금
3.54%
1,800,000

단기차입금(주2)
기업은행
운영자금
7.53%
204,800

장기차입금(주3)
기업은행
운영자금
3.73%
1,000,000

장기차입금(주4)
우리은행
운영자금
3.67%
500,000

우리은행
운영자금
4.18%
300,000

우리은행
운영자금
4.18%
200,000

장기차입금
중소기업진흥공단
운영자금
0.50%
300,000

합 계
4,304,800

(주1) 회사의 기계장치 담보 제공 및 관계회사인 (주)기가레인의 예금 1,000,000천원이 담보 제공되어 있으며, 대표이사의 연대보증이 되어 있습니다.
(주2) 대표이사의 연대보증이 되어 있습니다.

(주3) 신용보증기금으로부터 지급보증이 되어 있으며, 대표이사의 연대보증이 되어 있습니다.

(주4) 신용보증기금으로부터 지급보증이 되어 있습니다.

9. 전환사채

당기말 현재 회사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

① 발행내역

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율
발행금액

제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2018.1.15
2023.1.15
4.00%
7,500,000

제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채
2018.1.15
2023.1.15
4.00%
1,500,000

② 주요 조건

구 분
제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채
제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

종류
무기명식 무보증 사모 전환사채
무기명식 무보증 사모 전환사채

권면총액
7,500,000,000원
1,500,000,000원

발행금액
권면금액의 100%
권면금액의 100%

만기보장수익률
연 복리 8%
연 복리 8%

전환권의 행사로 발행할 주식수
428,571주,
85,714주

전환가격
1주당 17,500원(조건부 조정 가능)
1주당 17,500원(조건부 조정 가능)

전환기간
사채발행일로부터 1년이 되는 날의 익월부터 만기 1개월 전 영업일까지
사채발행일로부터 1년이 되는 날의 익월부터 만기 1개월 전 영업일까지

10. 퇴직급여충당부채

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초(설립일)
794,244
694,506

퇴 직 금 지 급
(132,036)
(69,588)

설 정 액
347,998
169,326

기 말
1,010,206
794,244

(2) 당기와 전기 중 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초(설립일)
462,741
462,572

전 입
100,000
-

지 급
(107,311)
-

운 용 수 익
5,114
291

수 수 료 비 용
-
(122)

기 말
460,544
462,741

(3) 당기와 전기의 퇴직급여의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
82,759
54,279

제 조 원 가
265,239
115,047

합 계
347,998
169,326

11. 건설형공사계약

당기말과 전기말 현재 진행 중인 주요 건설형 공사계약의 관련 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

프로젝트
계약일
계약상
완성기한
수주총액
매출액
수주잔고
미청구공사
매출채권
(미수금)
선수금

전력증폭소자
2015.12.10
2020.10.05
12,481,818
2,349,552
5,258,618
28,451
-
-

안테나장치 분배보드
2017.11.17
2026.05.29
1,320,000
372,116
947,884
-
-
274,885

FFX-B3
2018.03.12
2023.11.29
5,209,020
1,805,150
3,403,870
304,526
-
-

선도형 검증용 TRM
2018.10.12
2020.09.30
405,760
105,088
300,672
-
-
96,532

합 계
19,416,598
4,631,906
9,911,044
332,977
-
371,417

② 전기

(단위: 천원)

구 분
계약일
계약상
완성기한
수주총액
매출액
수주잔고
미청구공사
매출채권
(미수금)
선수금

전력증폭소자
2015.12.10
2020.10.05
12,481,818
2,002,830
7,608,170
-
-
706,357

고출력 증폭단
2016.03.23
2018.01.31
2,504,448
100,178
-
-
284,450
-

합 계
14,986,266
2,103,008
7,608,170
-
284,450
706,357

12. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
보통주
우선주
합 계

발행할 주식의 총 수
8,000,000주

1주당 금액
500원

발행한 주식의 총 수
2,000,000주
514,285주
2,514,285주

당기말 현재 자본금
1,000,000
257,143
1,257,143

당기말 현재 주식발행초과금
6,352,604
3,859,909
10,212,513

(2) 당기의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
기 간
보통주자본금
우선주자본금
주식발행초과금

기초
2018.01.01
1,000,000
-
6,352,604

기중
2018.01.16
-
257,143
8,712,513

2018.03.29
-
-
(4,852,604)

기말
2018.12.31
1,000,000
257,143
10,212,513

(3) 당기말 현재 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

① 발행내역

(단위: 천원)

투 자 자
발행일
주당발행금액(원)
발행주식수(주)
발행금액

에스지에이스 유한회사
2018.01.16
17,500
428,571
7,499,993

한국투자핵심역량 레버리지 펀드
2018.01.16
17,500
28,571
499,993

한국투자 Indusry4.0 벤처펀드
2018.01.16
17,500
28,571
499,993

한국투자 Future 투자조합(17)
2018.01.16
17,500
9,524
166,670

한국투자 High 투자조합(17)
2018.01.16
17,500
9,524
166,670

한국투자 Joint 투자조합(17)
2018.01.16
17,500
9,524
166,670

합 계
514,285
8,999,989

② 주요 조건

구분
에스지에이스
유한회사
한국투자핵심역량
레버리지 펀드
한국투자 Industry4.0 벤처펀드
한국투자 Future
투자조합(17)
한국투자 High
투자조합(17)
한국투자 Joint
투자조합(17)

의결권
우선주 1주당 1개의 의결권

만기상환청구기간
발행일로부터 7년째 되는 날로부터 1년 이내까지 만기상환청구

종류
참가적, 누적적, 전환상환우선주

배당에 관한사항
배당재원 내에서 발행일로부터 3년째 되는 날까지는 연 2.5%, 이후부터 7년째 되는 날까지 연 3.5%를 보통주에 우선하여 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과하는 경우에는 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당

전환권
발행일로부터 1년이 되는 날의 익일부터 만기상환청구기간 종료일의 1개월 전 영업일까지

전환금액
우선주 1주당 보통주 1주

상환권
우선주 납입기일 다음날로부터 언제든지 조기상환 사유가 발생할 경우 우선주 전부 또는 일부의 조기상환 청구가 가능하며, 회사는 규정된 상환재원 내에서 상환

상환금액
발행일로부터 상환일까지 연복리 10% 또는 15%를 일할적용하여 산출한 이자금액을 가산한 금액으로 하되, 기지급된 배당금이 있는경우 이를 차감

잔여재산 분배
보통주식에 우선하여 발행금액 총액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도 내에서 분배받고, 우선 분배 후 보통주의 액면가액에 해당되는 금액 분배 후 잔여 재산은 보통주로 전환을 가정하여 모든 주식에 대해 평등하게 분배

13. 주식기준보상

회사는
당
기말 현재 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였으며, 내용은 다음과 같습니다.

(1) 주식매입선택권의 내역

구 분
내 용

부여시점
2017.7.1

행사가능기간
2021.1.1 ~ 2022.12.31

발행할 주식수
185,000주

행사가격
3,676원

부여방법
주식교부형

(2) 주식매입선택권 변동 내역

(단위: 천원
)

구 분
당 기
전 기

기 초
20,809
-

당 기 비 용 인 식 분
41,505
20,809

당 기 행 사 분
-
-

기 말
62,314
20,809

14. 결손금처리계산서

회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제 2 기

2018년
01월 01일

부터
제 1 기

2017년
05월 02일

부터

2018년
12월 31일

까지

2017년
12월 31일

까지

처리예정일

2019년
3월 20일

처리확정일

2018년
3월 29일

회사명 : 주식회사 웨이비스
(단위 : 원)

구 분
제 2(당) 기
제 1(전) 기

I. 미처리결손금

(3,218,307,158)

(2,484,764,789)

전기이월미처분이익잉여금
2,367,838,817

-

당기순손실
(5,586,145,975)

(2,484,764,789)

Ⅱ. 이익잉여금(결손금)처분액(처리액)

-

4,852,603,606

자본잉여금이입액
-

4,852,603,606

II. 차기이월미처분(처리)이익잉여금(결손금)

(3,218,307,158)

2,367,838,817

15. 국고보조금

당기와 전기 중 국고보조금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

협약기관
기 초
증 가
자산취득
미수금
정부출연부채
정부보조금잔액

국방과학연구소
37,136
498,500
(429,047)
-
(89,850)
16,739

한국세라믹기술원
55,616
102,300
(126,357)
(3,300)
(9,900)
18,359

한국전자통신연구원
23,237
31,000
(39,922)
(1,000)
(3,000)
10,315

합 계
115,989
631,800
(595,326)
(4,300)
(102,750)
45,413

② 전기

(단위 : 천원)

협약기관
기 초
증 가
자산취득
미수금
정부출연부채
정부보조금잔액

국방과학연구소
338,644
-
(301,508)
-
-
37,136

한국세라믹기술원
-
93,000
(25,384)
(3,000)
(9,000)
55,616

한국전자통신연구원
4,135
31,000
(7,898)
(1,000)
(3,000)
23,237

합 계
342,779
124,000
(334,790)
(4,000)
(12,000)
115,989

16. 특수관계자 

(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

관계회사(주1)
-
(주)기가레인

기타의 특수관계자
주주 및 임직원
주주 및 임직원

(주1) 당기 중 지분 전량을 양도하면서 전기말 현재 관계회사였던 (주)기가레인은 당기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

(주)기가레인
-
-
-
2,068,535

대표이사
-
-

1,726

21,575

합 계
-
-
1,726
2,090,110

당기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등의 거래는 발생하지 아니하였으며, 대표이사로부터의 차입금에 대한 이자 1,726천원이 발생하였습니다. 한편, 전기말 현재 관계회사였던 (주)기가레인과는 매입 등의 거래가 2,068,535천원 발생하였으며, 대표이사로부터의 차입금에 대한 이자 21,575천원이 발생하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

특수관계자명
채권 등
채무 등

당기
전기
당기
전기

(주)기가레인
-
-
-
3,148,205

대표이사
-
-
-
2,021,575

합 계
-
-
-
5,169,780

(4) 당기와 전기 중 회사와 특수관계자 간의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
거래내역
당 기
전 기

대표이사
기 초
2,000,000
-

자금차입
-
2,000,000

자금상환
(2,000,000)
-

기 말
-
2,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
532,261
425,569

퇴직급여
103,240
52,220

주식보상비용
23,557
11,811

합 계
659,058
489,600

(6) 지급보증 및 담보 제공

당기말 현재 회사의 대표이사로부터 지급보증과 담보를 제공받고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공자
물건 또는
내용
보증 및 담보 내용
상대처
보증금액

대표이사
김정곤
연대보증
이행보증
서울보증보험

10,863,750

자본재공제조합
2,042,424

차입금 지급보증
신용보증기금
1,000,000

차입금 지급보증
산업은행
2,160,000

차입금 지급보증
기업은행
245,760

합 계

16,311,934

17 우발사항 등 

(1) 당기말 현재 계류 중인 소송사건 등

당기말 현재 계류 중인 소송사건 등은 존재하지 아니합니다.

(2) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금융기관명
약정한도금액
실행금액

단기차입금
산업은행
1,800,000
1,800,000

단기차입금
기업은행
204,800
204,800

장기차입금
기업은행
1,000,000
1,000,000

장기차입금
우리은행
1,000,000
1,000,000

장기차입금
중소기업진흥공단
300,000
300,000

합 계
4,304,800
4,304,800

(3) 지급보증 등

당기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

보증제공자
보증상대처
보증내용
보증금액

서울보증보험(주1)
국방과학연구소 및 거래처
이행보증
10,863,750

자본재공제조합(주2)
국방연구소
이행보증
2,042,424

신용보증기금(주2)
기업은행
차입금 지급보증
1,000,000

신용보증기금
우리은행
차입금 지급보증
975,000

(주)기가레인
서울보증보험
이행보증
10,863,750

합 계
25,744,924

(주1) 대표이사 및 (주)기가레인의 연대보증이 되어 있습니다.

(주2) 대표이사의 연대보증이 되어 있습니다.

(4) 담보 제공 및 질권설정 

당기말 현재 회사가 차입금과 관련하여 제공한 담보 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자산
장부가액
제공처
제공내역
설정액

기계장치
3,849,122
산업은행
차입금 담보
3,933,749

장기금융상품
1,300,000
서울보증보험
질권 설정
1,300,000

상기 담보 외에 산업은행에 대한 차입금에 대해서 (주)기가레인의 예금 1,000,000천원이 담보 제공되어 있습니다.

18. 부가가치계산에 필요한 항목

부가가치 계산에 필요한 주요 계정과목과 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목
당 기
전 기

급 여
2,603,031
1,245,158

퇴 직 급 여
347,998
169,326

복리후생비
152,928
136,578

감가상각비
1,084,759
588,647

세금과공과
19,133
10,850

합 계
4,207,849
2,150,559

19. 현금흐름표에 관한 사항

현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 본계정 대체
251,000
937,164

장기미지급금의 유동성 대체
25,922
25,925

선급비용의 비유동성 대체
277,511
-

20. 재무제표의 확정일

회사의 재무제표는 2019년 3월 20일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 웨이비스

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
-
70
-
50
-
-
-
-
-
-
-
124
-

합계
4
-
70
-
50
-
-
-
-
-
-
-
124
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.06.08
1
일

주요내용
전기 감사시 주요 사항에 대한 검토 및 당기 주요 사항 논의

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.11.19
~
2018.11.20
2
일
2
명
-
명
내부통제 테스트, 기말감사의 성격, 범위, 시기 결정

2019.02.11
~
2019.02.12
2
일
2
명
-
명
입증감사 및 잔액확인감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
실사일 현재 재고자산에 대한 실사

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.03
1
일

실사(입회)장소
본사

실사(입회)대상
현금 등 금융상품

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
감사계획시, 중간감사 및 기말감사 종료시

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 06월 08일
외부감사담당이사
내부감사 총 2명
대면회의
감사보고서일 이후부터 면담일 현재까지의 주요 변동 사항 및 연간 감사일정 등

2
2018년 11월 20일
외부감사담당이사
내부감사 총 2명
대면회의
내부통제 및 주요 계정 사항 등

3
2019년 02월 12일
외부감사담당이사
내부감사 총 2명
서면회의
회사의 재무보고 및 현장감사시 주요 계정 사항과 이에 대한 회사의 내부통제 현황 점검 등