알엔티엑스 — 소액공모공시서류(지분증권) (20190322)
제출인: 알엔티엑스

소액공모공시서류(지분증권)
1.5
옵토팩(주)

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2019 년 03 월 22 일

회 사 명 :

옵토팩 주식회사

대 표 이 사 :

김 덕 훈

본 점 소 재 지 :

충청북도 청주시 흥덕구 옥사면 과학산업1로 114

(전 화) 043-218-7866

(홈페이지) http://www.optopac.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사 (성 명) 김 민 권

(전 화) 043-218-7866

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :

기명식 보통주 204,081주

모집 또는 매출총액 :

999,996,900원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 114
 옵토팩(주) 재무팀

청약권유인쇄물

2019 년 03 월 22일

( 발 행 회 사 명 )
옵토팩 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )
옵토팩 주식회사 기명식 보통주
204,081주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
금
999,996,900원

1. 모집 또는 매출가액 :

1주당 4,900원

2. 청약기간 :

2019년 03월 26일

3. 납입기일 :

2019년 04월 01일

( 대 표 주 관 회 사 명 )
-

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의
종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식보통주
204,081
500
4,900

999,996,900

제3자배정

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
-
-
-
-
-
-

공동
-
-
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 03월 26일
2019년 04월 01일
2019년 03월 22일
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
998,007,106

발행제비용
1,989,794

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】

1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 본 소액공모공시서류(지분증권)에 따라 투자하시는 여러분들께서는 기재사항 중 투자위험요소에 기재된 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보신 후에 청약에 임하시길 바랍니다.

2. 상기 모집가액은 확정가액이며, 확정가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 1항에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 10%할인된금액을 발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 상위호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2019년 03월 22일 최초 이사회결의를 통하여 기명식 보통주식을 제3자배정방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)
가액
모집(매출)
총액
모집(매출)
방법

기명식 보통주
204,081
500
4,900

999,996,900

제3자배정

주1)
상기 발행주식수 및 발행가액은 발행가액 확정에 따른 최종 발행주식수 및 확정 발행가액임.

나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2019년 03월 22일
이사회 결의일

2019년 03월 26일
주식 청약일

2019년 04월 01일
주금 납입일

2019년 04월 10일
주권 교부 예정일

2019년 04월 11일
주권 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2. 공모방법

가. 공모방식
[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주 수(주)
비율(%)
비고

제3자배정

204,081

100%
-

합 계

204,081

100%
-

나. 공모방법

금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제 3자배정근거가 되는 정관 규정
제 3자배정 증자의 목적

[당사 정관]

제10조(신주인수권)

1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.

① 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우」「이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

② [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

④ [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산 판매 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

⑦ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

⑧ 외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

⑨ 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

운영 자금조달

다.제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는
최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내
거래내역 및 계획
배정주식수 
(주)
비 고

김순영
-
이사회의 추천으로 납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
40,817
-

강유정
-
이사회의 추천으로 납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
30,612
-

추지원
-
이사회의 추천으로 납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
30,612
-

배형남
-
이사회의 추천으로 납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
20,408
-

강희준
-
이사회의 추천으로 납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
20,408
-

류병주
-
이사회의 추천으로 납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
20,408

고미현
-
이사회의 추천으로 납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
20,408

최정임
-
이사회의 추천으로 납입능력을 고려하여 배정대상자를 선정함
-
20,408

계
-
-
204,081
-

주1) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
주2) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법
"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거하여, 청약일(2019년 3월 26일)전 제3거래일(2019년 3월 21일)부터 제5거래일(2019년 3월 19일)까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10%할인된 금액을 확정 발행가액으로 하였습니다. (단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 확정 발행가액

(단위: 주, 원)

일자
거래량
거래대금

2019-03-21
60,264
332,916,030

2019-03-20
67,533
362,694,440

2019-03-19
112,074
608,807,360

합 계
239,871
1,304,417,830

기준주가(가중산술평균주가)
5,437.99

할인율(%)
10%

발행가액 (호가단위 미만 절상)
4,900

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
204,081

주당 모집(매출) 가액
4,900

모집(매출) 총액
999,996,900

청약기일
개시일
2019년 03월 26일

종료일
2019년 03월 26일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2019년 04월 01일

배당기산일
2019년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2019년 03월 22일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2019년 04월 01일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

다. 청약방법
1) 소정의 주식청약서 2부를 작성하고 기명날인한 후, 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약합니다.
2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명자이어야 합니다.
3) 청약자의 청약분에 대하여는 청약일에 청약신청서가 접수된 것에 한하여 유효한 청약으로 간주하여 배정합니다.
4) 주식청약서 및 소정의 서류, 청약증거금 납입, 실명확인이 모두 완료되어야만 청약이 완료된 것으로 인정합니다.
5) 청약 증거금은 주금 납입일에 납입금으로 대체하되 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.
6) 청약단위: 이사회결의에 의해 확정된 제3자 배정주식수에 따라 청약합니다.
7) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게)와 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 2부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 2부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출합니다.

라. 청약 취급처
1) 청약취급처 : 옵토팩(주) 재무팀
2) 주소 : 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 114
3) 연락처 : 043-218-7866
4) 주금납입처 : 신한은행 오창지점 
5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 제1항 제3호의2에 따라, 당사는 신한은행과 청약증거금의 예치, 보관에 관한 사항을 포함하는 "청약증거금관리계약"을 체결할 예정입니다. 

마. 청약결과 배정방법
① 당사 정관 제10항 규정 신주인수권 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 의거하여, 이사회 결의에 따라 확정된 제3자배정주식수 내에서 청약한 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.
② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.
③주식청약서, 청약증거금 납입영수증, 실명확인이 모두 완료되어야 청약된 것으로 인정합니다.
④ 청약자에게 배정되는 주식은 청약자의 계좌에 자동입고 됩니다.

바. 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권교부 예정일
2019년 04월 10일

주권상장 예정일

2019년 04월 11일

주권 교부 장소
국민은행 증권대행부

사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항
1) 본 유상증자는 소액공모로 증권신고서를 제출하지 않으며, 반드시 소액공모공시서류를 열람하시기 바랍니다.
2) 상세한 내용은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)을 참조하시기 바랍니다.
3) 청약증거금은 주금납입일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대한 이자는 지급하지 아니합니다.
4) 본 소액공모공시서류상의 일정은 관계기관의 협의과정에서 변경될 수 있습니다.
5) 본 유상증자와 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 사항은 대표이사에게 위임합니다.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자(소액공모)를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 액면금액
기명식 보통주 1주당 500원

2. 신주인수권에 관한 사항

정관 제10조 
(신주인수권)

1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.

① 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우」「이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

② [상법] 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

④ [근로자복지기본법] 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

⑦ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

⑧ 외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

⑨ 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3. 배당에 관한 사항

정관 제12조의
(신주의 배당기산일)
당 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.

정관 제56조
(이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

2. 위 제8조의2 제5항, 제8조의3 제5항 및 제8조의4 제5항을 전제로, 전항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

3. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. 다만, 보통주주는 별도의 종류주주총회에 의한 전환비율에 따라 의결권을 가지는 우선주를 보유하고 있는 주주의 최소2/3이상이 승인하는 특별결의가 있을 때에만 우선주식을 배당 받을 수 있다.

정관 제57조의
(배당금지급청구권의 소멸시효)

1. 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다.

2. 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다.

3. 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

4. 의결권에 관한 사항

정관 제26조
(주주의 의결권)
주주의 의결권은 의결권 있는 주식1주마다1개로 한다.

정관 제27조
(상호주에 대한 의결권 제한)
당 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의10분의1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 당 회사의 주식은 의결권이 없다.

정관 제28조
(의결권의 불통일 행사)

1. 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회의일의 3일전 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

2. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다

정관 제29조
(의결권의 대리행사)

1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

2. 제1항의 대리인은 주주총회 개시일전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 회사에 제출하여야 한다.

Ⅲ. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 소액공모에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라,특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.

■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.

■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다. 

■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 경제 성장율 하락에 따른 위험

당사가 주력으로 생산하고 있는 이미지센서 패키지 산업의 특성상 환율, 경제성장율 등 거시경제가 매출에 미치는 영향이 타산업에 비해 매우 크다 할 수 있습니다. 최근 세계경제는 미국의 금리인상, 미중 무역분쟁 및 유럽 경제 위기
등으로 인하여 상황에 따라 경기변동성은 증대될 가능성이 존재
하며 이로 인한 국내경기 및 글로벌 경제성장의 둔화, 침체를 겪게 될 경우 당사가 영위하는 사업에 대한 수익성에 부정적인 영향을 가져올 위험이 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 전방경기 악화에 따른 수
익성 악화 위험

당사의 이미지센서 패키징은 주로 휴대폰, 태블릿, 노트북, 자동차에 탑재되는 카메라 모듈에 사용됩
니다.
리서치기관 자료 등에 따르면, 당사의 전방산업에 활용되는 이미지센서 시장은 지속적으로 성장 할 것으로 전망됩니다. 따라서 당사의 매출 지속성 역시 유지될 것으로 판단되나,
전방산업의 악화 및 예상치 못한 변동으로 인하여 당사의 수익성에 부정적 영향을 줄 수 있습니다
.

다. 대체기술 등장의 위험

이미지센서는 크게 COB방식과 CSP방식으로 나뉘어 집니다. 이미지센서의 경우 기술발전과 더불어 고화질의 이미지센서가 빠르게 개발 및 전환되고 있으며, 이에 따라제품 라이프 사이클이 짧은 특징을 가지고 있습니다. 이에 따라 향후
현재의 이미지센서 제품을 대체할 새로운 기술이 등장할 경우 당사의 사업에 악영향을 초래할 위험이 존재
합니다.

라. 환율변동에 따른 위험

당사 매출비중에서 중국시장은 두 번째로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 현재 매출처와의 모든 결제는 달러베이스로 결제가 이루어 지고 있어 대 달러 원화 가치의 상승은 당사 수익성을 악화시킬 요인으로 작용될 수 있습니다. 반대로 달러가치의 지속적인 상승은 중국고객처의 입장에서 당사의 가격경쟁력을 약화시키고, 자국내 업체와의 거래유인으로 작용하여 당사의 영업에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다.

최근 환율의 추세를 보면 2012년부터 지속적인 가치하락을 경험하고 있습니다. 이는 2008년 글로벌 금융위기 이후의 달러화 약세에 이은 강달러 현상에 기인한 것으로 파악됩니다. 현재 달러가치는 12년 이후부터 강달러 기조를 유지하고 있으며, 최근 미·중 무역전쟁 공포심리가 격화되어 큰폭의 강세현상을 보였습니다. 현재 FOMC에서는 미국 금리인상 가능성이 지속적으로 화두되고 있어 이러한 달러화의 강세는 지속될 것으로 추정됩니다.

당사의 자체적인 시뮬레이션 결과 외주가공비 역시 달러로 결제를 하기 때문에 전체 매출액의 50%를 헷징을 하고 있는 효과가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 향후, 중장기적인 자체 달러기준 손익분기점 분석툴의 구축을 통해 보다 효율적인 환율관리 체제로 변환할 예정입니다.

다만, 상기 언급한 대로 미국 금리인상 상승에 따른 달러화 강세 진폭 및 속도가 당사의 환율방어 시스템 구축보다도 빠르게 진행된다면 당사의 손익에 악영향을 초래할 가능성이 있습니다. 

마.원자재 가격상승에 따른 위험 

당사는 주요 제품의 원재료인 이미지센서 Wafer를 고객사로부터 무상사급의 형태로 제공받아 제조하는 방식을 취하고 있어, 원자재 가격 상승의 리스크로부터 비교적 자유로운 편입니다.

하지만 장기적인
이미지센서 Wafer가격의 상승
은
고객사의 제조원가 상승을 유발하고, 이로 인해 고객사의 이익률을 저하시킬 가능성이 있습니다. 이럴경우 당사가 제공하는 이미지센서 패키지 제품에 대한 고객사의 단가인하 압력으로 인해 당사 영업환경의 악화 가능성이 존재합니다.

바.중국정부의 자국기업 보호정책 위험

당사의 주요 경쟁사는 대만의 진텍사와 중국의 China WLCSP입니다. 현재 이미지센서 시장 및 반도체 관련 시장에 있어 중국정부는 대규모의 보조금 및 타국 인력확보를 통해 관련 분야의 탈환을 목표로 움직이고 있습니다.
실제 China WLCSP의 경우 중국정부로부터의 지원금을 통해 가격경쟁력을 향상중에 있으며 이러한 흐름이 지속될 경우 당사의 영업에 악영향을 초래
할 수 있습니다.

사.CSP 신규업체의 증가위험

이미지센서 패키징 시장에 있어 현재 CSP방식을 사용하고 있는 경쟁사는 대만의 진텍사와 중국의 China WLCSP가 있습니다. 현재 이들 경쟁사는 특허보유 업체에 로열티를 지급하며 CSP기술 사용권을 취득하였으며, 이러한 업체들이 추가될 경우 이미지센서 패키징 시장의 경쟁이 격화되어, 당사에 부정적인 효과를 초래할 위험이 있습니다.

2. 회사위험

가.수율관리 실패에 따른 보상비 증가 위험

당사는 고객사로부터 원재료를 무상사급의 형태로 공급받아 제품을 제조하고 있으며, 수율에 따른 초과이익 및 보상비 체계를 보유하고 있습니다. 현재까지
당사는
양호한 수율관리를 유지하여

일부 고객사로부터 최근 3년간 1억원 미만의

초과이익수당을 지급받고 있습니다.
하지만
향후 수율관리에 실패할 경우 보상비를 지급해야 할 가능성이 있어 당사 영업에 악영향을 초래할 수 있습니다.

나.외주생산업체들의 경영악화 위험

당사는 일부공정을 외주생산업체와의 협력을 통하여 진행하고 있습니다. 현재 당사는 외주업체와의 높은 신뢰관계를 형성하고 있으며, 이를 통해 안정적인 수율관리 및공정관리를 집행하고 있습니다. 다만,
해당 외주생산업체들의 최근 3년간 경영실적은 악화되는 추세이며,

향후 이들 외주업체들의

경영악화가 지속되어

외주업체들이 도산할 경우 당사 제품제조에 악영향을 초래할 위험성
이 있습니다

.

다.
매출처 집중에 따른 위험

당사의 매출 중 주요 5개사가 매출에 차지하는 비중은 18년 기준 약 74%에 달하고 있습니다. 전체 매출처의 수가 크게 개선되어 현재 약 20여개업체에서 매출이 발생하고 있습니다.

하지만
주요 5개사의 집중도가 여전히 높은 수준에 있어 일부 매출처로부터의 거래가 중단될 경우 매출이 큰 폭으로 감소할 위험이 있습니다.
또한 해당 매출처의 부도로 대손이 발생하거나, 또는 대금회수가 지연될 경우 동사의 현금흐름 및 수익성에 악영향을 가져올 가능성이 있습니다. 

라.재무구조에 따른 위험

① 손익관련사항
당사의 매출액은 최근 3개년간 감소하는 모습을 보이고 있습니다. 2016년 288억 매출에서 2017년 142억으로 전년대비 매출이 50%감소하고, 매출총손실 11억이 발생하였습니다. 2018년도 역시 20억의 매출총손실이 발생하면서 매출총손실이 지속

되는 모습이 나타나고 있습니다. 

[요약손익계산서]

(단위 : 천원)

구 분
2018년
2017년
2016년

매출액
9,236,824
14,183,309
28,780,467

매출총이익(손실)
(2,026,001)
(1,100,495)
2,164,812

영업이익(손실)
(4,004,988)
(3,105,904)
31,694

당기순이익(손실)
(4,378,100)
(3,219,305)
(394,282)

2017년 2018년은 영업손실과 당기순손실을 기록하고 있습니다. 당사는 지속적인 매출액 감소와 영업손실 및 순손실이 발행하는 상황을 타개하기 위하여 신제품을 개발하고 고객사등에 적극적인 마케팅 활동 및 매출액 증가를 위해 다각도로 노력하고 있으나 본공모공시서류 제출일 현재 매출액 증가와 관련하여 현재 확정된 사항은 없으며, 당사의 손실상황이 지속될 가능성을 배제할 수 없고, 현재의 대외적인 여건 등으로 인해 향후 당사의 영업실적 및 수익성 개선이 어려워 질 수 있다는 점을 고려하시어 투자에 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

② 재무관련사항
당사는 낮은 유동비율, 높은 차입금 규모 등의 부정적 요인이 존재합니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하고,금융부채와 금융자산의 만기를 일치시키고자 노력하고 있으나, 최근 매출액 및 손실이 커져감에따라 유동비율은 낮아지고 있으며, 2016년 IPO시 공모자금유입에 의해 낮아졌던 부채비율도 다시 증가하고 있습니다.

[유동비율 및 부채비율]

구 분
2018년
2017년
2016년

유동비율
70.91%
86.27%
99.60%

부채비율
192.19%
108.83%
129.74%

당사는 재무상태를 개선하기 위해 노력하고 있으나, 그럼에도 불구하고 당사의 개선 계획에는 차질이 생길 수 있으며, 외부 환경의 부정적 변화로 인해 당사의 개선 노력은 실제 성과로 이어지지 않을 수 있습니다.

③ 금리위험

당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 변동위험등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

[차입금 등 현황]

(단위 : 천원)

구 분
2018년
2017년
2016년

단기차입금
5,240,000
3,960,000
5,300,000

유동성장기차입금
873,840
3,022,000
690,380

장기차입금
1,865,680
2,039,520
3,761,520

사채 등
1,369,282
-
-

합계
9,348,802
9,021,520
9,751,900

최근 재무구조악화로 인한 대외신인도의 하락은 당사의 신용등급에 영향을 미칠것으로 판단되며, 금융부채에 대한 이자율증가로 향후 이자비용이 증가할 것으로 예상합니다.

또한 2017년, 2018년 영업손실로 인해 이자보상비율이 (-)를 보이고 있는데 이는 회사의 영업실적으로 금융비용을 감당하지 못하고 있음을 의미합니다. 따라서

향후 영업환경의 악화로 인해 회사의 자금확보 여력이 낮아질 경우 당사의 재무구조는더욱악화될 가능성이 있으니 투자자분들께서는 유념하여 주시기 바랍니다.

마
.최대주주의 경영안정성 악화 위험

당사의 최대주주인 김덕훈 대표이사의 지분율은 전체 지분의 25.29%이며 자기주식을 포함한 우호지분은 35.19% 수준입니다. 한편 당사의 재무적 투자자인 2개 전문투자자가 소유하고 있는 지분율은 전체 지분의 4.74%에 해당합니다. 이들
재무적 투자자는 투자기간이 2년이상으로 보호예수가 해당되지 않으므로, 향
후 특정인에게 지분을 전량 매도할 경우 최대주주의 경영권 확보에 어려움이 생길 위험성이 존재합니다
.

바.인력유출에 따른 위험

당사가 영위하는 사업은 연구개발 인력의 중요성이 높아 주요인력들의 유출 및 핵심기술, 아이디어 유출 등의 문제가 발생할 경우 당사의 영업 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다.

3. 기타투자위험

가. 최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업관리감독기준을 위반할 경우에는 주권매매정지를 비롯하여 관리종목지정, 상장폐지실질심사 및 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

나. 당사는 2018년 03월 13일 유상증자 1건과, 전환사채발행 2건의 공시를 하였습니다. 본공시서류 제출일 현재 미발행 상태로 향후 주식의 발행 및 전환권 및 상환권의 행사로 인한 주식의 전환, 상환은 당사의 주가 및 유동성에 영향을 줄 수 있기에 이러한 부분에 따라 투자자의 각별한 주의가 요구됩니다.

다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 최근 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서, 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시공시 사항 등이 전자공시 되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다. 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

라. 본 소액공모공시서류상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 과정에서 변경될 수 있습니다.

마. 본 공시서류 제2부 발행인에 관한 사항은 본 공시서류 제출 현재시점을 기준으로 기재하였으니 투자자들께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
999,996,900

발행제비용(2)
1,989,794

순수입금 [(1)-(2)]
998,007,106

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구분
금액
계산근거

상장수수료
500,000
30억원 이하 10억원당 50만원

증자등기비용
408,162
(1) 등록세: 증자자본금액×0.4%

81,632
(2) 교육세: 등록세×20%

기타수수료
1,000,000
증자 관련 등기 수수료 등

합계
1,989,794
-

주1) 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 발행제비용도 포함하여 사용될 예정입니다.
주2) 상기비용은 예상금액이며, 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

(단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
998,007,106
-
1,989,794
999,996,900

※ 금번 유상증자로 유입되는 자금은 당사의 운영자금으로 사용될 예정이며, 기타자금은 금번 유상증자에 따른 발행제비용입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적·상업적 명칭
당사의 명칭은 "옵토팩 주식회사" 입니다. 영문으로 "OptoPAC Inc." 으로 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간
당사는 Photo Sensor 용 CSP(Chip Scale Package)전문회사로서 이미지센서 패키징분야의 특허기술을 기반으로 2003년 10월 15일에 설립되었습니다. 또한 당사는 2016년 7월 20일 코스닥 시장에 상장되어 주식 매매가 개시되었습니다

다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
① 주 소 : 충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 114
② 전화번호 : 043-218-7866
③ 홈페이지 : http://www.optopac.com

라. 중소기업 해당 여부
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업 기본법 제2조 및 중소기업 기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당합니다.

마. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 NeoPAC 방식의 CSP(Chip Scale Package) 전문회사로서 휴대폰, 노트북 등의 카메라모듈에 주로 사용되는 CIS(CMOS Image Sensor)를 당사가 보유하고 있는 자체 특허 기술을 기반으로 패키징 및 테스트를 하여 납품하는 일종의 Value-Added ODM (Original Development Manufacturing/제조자 개발생산) 사업을 하고 있습니다.

목적사업
비고

1. 반도체 칩의 개발, 생산 및 판매
현재 영위하고 있는 목적사업

2. 반도체 응용제품의 개발, 생산 및 판매

3. 반도체 제품을 생산 및 검사하는 기계 및 기구의 개발,생산, 판매

4. 영상 표시장치 및 관련 제조 판매업

5. 영상 표시장치 관련 연구장비 및 생산설비의 제조 및 판매업

6. 산업기술의 연구개발 용역업

7. 선진기술의 도입 및 보급

8. 기타 전호에 해당하는 사업일체

9. 전 각호에 부대 되는 사업

10. 전 각호에 부대 되는 무역업

현재 영위하고 있지 않는 목적사업

바. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

주권상장(코스닥 시장)
2016.07.20
기술특례상장
상장규정 제7조 2항

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

연월

내용

2012.07

‘12 우리지역 일하기 좋은 기업 선정(지식경제부, 충청북도)

2014.10
코넥스 시장 신규 상장

2015.01
청주시 고용선도기업 선정

2015.03
코스닥 상장을 위한 대표주관사 계약(IBK 투자증권)

2015.09
코스닥 상장특례 심사용 기술평과 통과(한국기업데이터, 기술보증기금)

2016.07
코스닥 시장 신규 상장

2017.12
가족친화기업 인증획득

2017.12
IATF16949:2016 인증 획득

2018.03
ISO14001:2015 인증 획득

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일
소재지
비고

2003.10.15
서울 서초구 방배동 935-8 3층 302호
설립

2004.03.16
경기도 안양시 동안구 달안동 1113-1 농협중앙회건물 4층 402호
이전

2004.12.24
서울 서초구 서초3동 1449-2 하임벤처빌딩 3층
이전

2006.05.08
경기도 안양시 동안구 비산동 1112-1 안양건설타워 1607호
이전

2006.12.21
서울특별시 강남구 논현동 115, 115-1 경원빌딩 6층 603호
이전

2007.07.31
충청북도 청주시 흥덕구 옥산면 과학산업1로 114
이전

다. 경영진의 중요한 변동
당사의 최근 5년이내 대표이사 및 경영진의 1/3이상이 변동된 내역은 아래와 같습니다.

일자

변동전

변동후

구분

성명

구분

성명

2014.12.17
대표이사
김덕훈
대표이사
김덕훈

이사
김민권
이사
김민권

이사
김태균

기타비상무이사
남경균
기타비상무이사
이병주

감사
이내응
감사
이내응

2015.09.30
대표이사
김덕훈
대표이사
김덕훈

이사
김민권
이사
김민권

이사
김태균

기타비상무이사
남경균
기타비상무이사
이병주

감사
이내응
감사
이내응

2016.03.29
대표이사
김덕훈
대표이사
김덕훈

이사
김민권
이사
김민권

기타비상무이사
이병주

사외이사
김지대

감사
이내응
감사
이내응

2017.03.29
대표이사
김덕훈
대표이사
김덕훈

이사
김민권
이사
김민권

이사
이상원

사외이사
김지대
사외이사
김지대

감사
이내응
감사
이내응

2018.03.28
대표이사
김덕훈
대표이사
김덕훈

이사
김민권
이사
김민권

이사
이상원
이사
이상원

사외이사
김지대
사외이사
김지대

감사
이내응
감사
이내응

2019.03.28
대표이사
김덕훈
대표이사
김덕훈

이사
김민권
이사
김민권

이사
이상원
이사
이상원

사외이사
김지대
사외이사
김지대

감사
이내응
감사
이내응

라. 최대주주의 변동
당사는 설립이후부터 사업보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 변동이 발생한 내역은 아래와 같습니다.

변경일자
변경전
변경후

최대주주
지분율
최대주주
지분율

2007.06.18
권혁환
22.46%
김덕훈
25.10%

주) 김덕훈 대표이사는 2007년 주식 양수도를 통해 당사의 최대주주가 되었으며, 사업보고서 작성 기준일 현재 지분율은 25.29% 입니다.

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2014.08.19
전환권행사
전환상환우선주
233,884
500
5,000
보통주
전환

2015.02.23
주식매수선택권행사

기명식

보통주

36,000

500

2,000
스톡옵션
행사

2015.04.23
주식매수선택권행사

기명식

보통주

3,000

500

2,000
스톡옵션
행사

2015.06.05
주식매수선택권행사

기명식

보통주

1,280

500

2,700
스톡옵션
행사

2015.10.15
주식매수선택권행사

기명식

보통주

29,560

500

2,700
스톡옵션
행사

2016.07.15
유상증자(일반공모)
기명식보통주
721,000
500
5,900
코스닥
상장

2016.08.04
주식매수선택권행사

기명식

보통주

76,380

500

2,700
스톡옵션
행사

2016.12.22
전환권행사
기명식
보통주
100,000
500
5,000
전환사채 전환권행사

2017.01.04
주식매수선택권행사
기명식
보통주
16,260
500
3,174
스톡옵션
행사

2017.01.24
주식매수선택권행사
기명식
보통주
35,500
500
2,777
스톡옵션
행사

2017.03.02
주식매수선택권행사
기명식
보통주
10,000
500
3,250
스톡옵션
행사

2017.06.19
주식매수선택권행사
기명식
보통주
5,000
500
3,250
스톡옵션
행사

2017.06.28
상환권행사
전환상환우선주
68,574
500
10,800
이익소각

2017.08.24
주식매수선택권행사
기명식
보통주
10,000
500
3,250
스톡옵션 행사

2018.04.03
주식매수선택권행사
기명식
보통주
15,000
500
3,250
스톡옵션 행사

* 2019년 3월 11일 이사회를 통하여 기명식 보통주 1,124,607주의 발행을 결정하였습니다.(신주 발행가액 4,446원 / 납입예정일 2019년 8월 19일) 

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
10,000,000
10,000,000
20,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
5,240,640
1,250,649
6,491,289
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
253,231
1,219,223
1,472,454
-

1. 감자
253,231
-
253,231
-

2. 이익소각
-
494,524
494,524
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
724,699
724,699
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
4,987,409
31,426
5,018,835
-

Ⅴ. 자기주식수
233,884
-
233,884
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
4,753,525
31,426
4,784,951
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
233,884
-
-
-
233,884
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
233,884
-
-
-
233,884
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2007.06.28

주당 발행가액(액면가액)
5,000
500

발행총액(발행주식수)
1,000,000,000
200,000

현재 잔액(현재 주식수)
157,130,000
31,426

주식의
내용
이익배당에 관한 사항
참가적 누적적배당

잔여재산분배에 관한 사항
최초 투자원금과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주에 우선하여
 잔여재산의 분배를 받을 권리를 갖는다.

상환에
관한 사항
상환조건
주주 청구시

상환방법
회사의 배당 가능한 이익 범위내에서 상환

상환기간
발행일 후 3년 6개월이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지

주당 상환가액
5,000

1년 이내
상환 예정인 경우
-

전환에
관한 사항
전환조건
-

전환청구기간
-

전환으로 발행할
주식의 종류
-

전환으로
발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
보통주와 동일

기타 투자 판단에 참고할 사항
- 주당 상환가액은 기재된 5,000원에 연복리 8% 이자율을 합산하여 상환됩니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
4,987,409
-

우선주
31,426
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
233,884
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
4,753,525
-

우선주
31,426
-

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제16기
제15기
제14기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
-4,378
-3,110
-566

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)

-
-
-

-
-
-

주식배당수익률(%)

-
-
-

-
-
-

주당 현금배당금(원)

-
-
-

-
-
-

주당 주식배당(주)

-
-
-

-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요
 
 당사는 포토(photo)센서 반도체 소자에, 당사의 자체 CSP(Chip Scale Package : 이하 ‘CSP’) 패키지 기술(등록상표 ‘NeoPAC?’)을 적용하여, photo센서 CSP 패키징 및 테스트 서비스를 제공하는 사업을 영위하고 있습니다.

포토센서는 빛을 수광하는 수광영역을 가진 넓은 의미의 센서집합을 말하며, 포토센서의 종류로는 이미지센서, 조도센서, 근접센서, ToF(Time of Flight) 센서, 광학용 지문센서 등이 해당되며, 그외도 여러 종류의 센서들이 있습니다. 그 중 이미지센서가 포토센서 시장의 대부분을 차지하므로 당사의 사업을 이미지센서 CSP 패키징 이라고도 부르고 있습니다. 당사는 모든 종류의 포토센서 패키징 서비스가 가능합니다.

가. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성 및 계절성

1) 산업의 특성

(1) 이미지센서 패키지

이미지센서 패키징은 반도체 chip을 EMC(Epoxy Molding Compound)와 같은 수지로 몰딩하는 방식의 일반 플라스틱 패키지와는 다른 까다로운 특징을 가집니다. 빛이이미지센서의 수광영역에 도달하기 위해 투명한 글라스가 사용되고, 이미지센서 chip과 glass 사이가 air(빈 공간)로 채워지는 air cavity 구조를 가지게 됩니다.

이미지센서 패키지가 air cavity 구조를 가져야 한다는 것은, 다른 일반 반도체 패키지에 비해 많은 어려운 과제를 수반하게 됩니다. 습기와 이물로부터 밀봉(sealing)을 잘 하여 신뢰성에 문제 없게 air cavity를 완성하는 것이 이미지센서 패키징의 중요한 기술입니다. 당사의 패키지 방식은 일반 이미지센서 패키지가 가져야 하는 밀봉특성 외에 고신뢰성의 경박단소한 이미지센서CSP패키지를 구현하는 어려운 기술입니다.

이미지센서 패키지로 오래 전부터 사용되어 왔던 전통적인 방식의 일반 패키지는 CLCC(Ceramic Leadless Chip Carrier) 및 PLCC(Plastic Leadless Chip Carrier) 였습니다. 이들 제품은 경박단소 하지 못하여 휴대폰용 카메라 모듈이나 노트북용 카메라 모듈에는 사용하기 부적합하여 크기에 민감하지 않는 제품과 시장에 사용되어 왔습니다. 주로 CCTV등의 보안용 카메라 모듈이 그 대표적인 예입니다. 그러나 이들 제품들도 이제는 경박단소화의 시장추세에 점차 CSP 패키지로 전환되고 있습니다. 또한 CLCC, PLCC 패키지는 “AEC-Q100”과 같은 고신뢰성의 자동차규격을 만족하지 못하기에 자동차용 제품에는 사용되지 못하는 특징을 가지고 있습니다.

이미지센서용 CSP 패키지는 세계적으로 당사의 NeoPAC? 제품과, 당사의 경쟁제품인 Shellcase CSP 두 가지 type밖에 없는 상황입니다.

이미지센서 CSP 패키지는 공정이 wafer 단위로 이루어 지기 때문에 unit단위로 공정이 이루어 지는 CLCC, PLCC보다 생산성이 좋고 원가가 저렴하다는 장점을 가집니다.

당사는 2003년 10월, 회사 설립과 동시에 NeoPAC? 구조 및 공법에 관한 특허를 출원했으며, 이후로도 지속적으로 그 구조 및 공법을 개선해 왔습니다.

Shellcase CSP type은 1990년대 초에 이스라엘의 Shellcase사가 개발한 것인데, 이후 Shellcase사가 사라지면서 Shellcase CSP 기술의 관련특허는 미국의 Tessera에 매각 되었고, 지금은 이 Tessera로부터 관련 특허사용권을 부여받아 생산하고 있는 회사들이 있는데, 대만의 진텍(Xintec)과 중국의 China WLCSP, Huatian등이 대표적인 회사이며 이들이 당사의 주요 경쟁업체라고 볼 수 있습니다.

(2) 카메라모듈 제조방식

카메라 모듈의 구성부품은 간단하게 이미지센서 chip, 모듈용 PCB, IR cut-filter, 홀더(holder), 렌즈등의 부품으로 만들어 집니다.

카메라 모듈을 제조하는 방식에는 COB 방식과 CSP 방식으로 크게 나누어 집니다.

COB 방식은 이미지센서 chip을 PCB 기판에 die attach후에 gold wire로 wire bonding하고, 홀더(holder)를 부착하여 chip을 보호하고 렌즈를 포커싱하는 일반적인 모듈제조 방식입니다. 국내의 반도체 패키징 산업이 대부분 COB방식으로 제조되어 왔기 때문에 국내 카메라 모듈회사들은 주로 COB 방식으로 set-up하여 제조하고 있습니다.

CSP 방식은 이미지센서 chip을 1차 패키지화 하고, chip이 보호된 CSP패키지를 FPCB에 SMT후 holder를 부착하고 렌즈를 포커싱하는 제조방식 입니다. CSP 방식은 모듈 제조를 위한 clean room 환경이 bare chip이 노출되어 있는 COB 방식대비 열악해도 가능하며, die attach, wire bonding등 공정의 신규 투자없이 SMT공정만 진행하여 모듈 제조가 가능하기에 모듈 제조를 위한 시설투자나, 장비투자가 크게 수반되지 않으므로, 모듈의 제조환경 구성이 상대적으로 용이합니다.

(3) CSP 모듈 제조방식이 선호되는 시장

지역별로 보면 중국은 카메라 모듈 제조가 간단한 방식의 CSP 방식이 선호되는 시장 이었습니다. 휴대폰용 카메라 모듈 초창기에는 중국시장은 대부분 CSP 방식으로 카메라 모듈이 제조 되었습니다. 그러나 최근에는 COB 투자가 많이 이루어 지면서 중국 brand set사에 공급하는 카메라 모듈이 대부분 COB방식으로 공급되고 있기에 중국시장내 CSP방식의 점유율이 점차 줄어들고 있습니다.

국내 카메라 모듈 제조방식은 CSP 방식 보다는 COB방식이 보편적인데, 이유는 이미 산업이 COB 방식으로 초기부터 형성되었기에 주로 COB방식으로 제조되고 있으며, CSP 방식은 COB 방식대비 구조적으로 장점이 있는 틈새시장에서만 사용되어지고 있는 현실입니다.

Application 관점에서 CSP방식이 선호되는 시장은, 노트북용 카메라 모듈, 자동차용 카메라 모듈, 보안용 카메라 모듈, IoT용 카메라 모듈 등이 그러한 시장입니다. 이유는 모바일용 카메라 모듈은 이미지 센서외에 몇 개의 수동소자로 간단하게 모듈을 만들 수 있는 반면 상기에 언급드린 카메라 모듈은 이미지 센서 이외에 수십여개의 주변소자 및 부품들이 동시에 실장 되어야 하기 때문에 COB보다는 CSP 방식이 더 선호되는 시장입니다.

2) 산업의 성장성

(1) 휴대폰용 카메라 시장

Smartphone Market Trend / TSR 자료 (자료 출처: Market Breakdown of Camera Phone / 2nd Half 2017 & 1st Half 2018F, Techno System Research)에 의하면, 스마트폰 성장세는 2017년 15.3억개(76.7%)에서 2020년 17.4억개(82%)로 성장세는 크지 않습니다. 최근 시장성장이 크지 않는 이유는 스마트폰의 시장 보급률이 이미 높아졌고, 제품 spec이 상향평준화 되면서 성능의 차별화 요소도 적어졌으며, 신제품이 고사양화 되면서 가격이 꾸준히 올라가고 교체주기가 길어진 점 등이 주요 원인입니다. 그러나 dual camera & triple camera를 채택한 multi camera의 성장세가 지속 증가세를 보이고 있습니다. Rear dual camera의 경우, 2018년 4.7억대에서 2022년 6.5억대로 스마트폰 점유율 30.2%(2018년)~37.6%(2022년)대를 점유하고 있고, real triple camera의 경우, 2018년 1천5백만대(점유율1%)에서 2022년 2.5억대(점유율 14.4%)로 큰 성장을 예상하고 있습니다. 중국 화웨이가 triple camera 탑재를 선두로 LG전자, 오포, 비보, 삼성전자 등 triple camera의 탑재가 활발해 지고 있습니다.

[ Smartphone Market Trend (2015~2022 Forecast) ]

스마트폰시장

(자료 출처: Market Breakdown of Camera Phone / 2nd Half 2017 & 1st Half 2018F, Techno System Research)

[ Multi Camera Market Trend (2015~2022F) ]

멀티카메라시장

(자료 출처: Market Breakdown of Camera Phone / 2nd Half 2017 & 1st Half 2018F, Techno System Research)

휴대폰 시장은 image sensor 시장 규모면에서 가장 큰 시장규모를 가지고 있습니다. 그 중 중국 시장이 가장 큰 시장인데 중국 시장도 카메라 모듈이 고화소로 변화 되면서, 고화소의 경우 filter glass와 cover glass 두 장을 사용함으로써 화상품질이 떨어지는 CSP 방식의 모듈 제조 방식에서 COB 방식의 모듈 제조 방식으로 이미 상당부분 변화되었습니다. 중국 화웨이(Huawei), 오포(Oppo), 비보(Vivo), 샤오미(Xiaomi)등 big 4 브랜드 mobile set사들이 중국시장의 대부분을 점유하고 있고, 이들 Set사에 공급하는 모듈사는 O-Film, Sunny Optics, Q-Tech등이 COB방식으로 공급하고있습니다.

당사에서 새롭게 개발한 NeoPAC? 3D 제품은 COB와 동일하게 blue glass filter를 탑재하여 고화소 제품의 화상품질을 만족할 수 있으며, 모듈제작시 필요한 capacitor등 수동소자 부품을 PKG상면에 배치하고 렌즈홀더를 PKG상면에 부착함으로써 카메라모듈 사이즈를 획기적으로 줄인 제품입니다. 이는 최근 스마트폰 trend인 LCD display slim bezel design & Notch design에 요구되는 초소형 모듈크기 구현이 가능하게 되어 CSP 제품이 가지는 화상품질 한계를 COB와 동등수준으로 만들었을 뿐만 아니라 모듈 사이즈를 획기적으로 줄일 수 있는 장점을 제공하게 되어 시장진입을 더욱 용이하게 할 수 있는 경쟁력을 갖추게 되었습니다.

시장조사업체 SA(Strategy Analytics)에 따르면 중국, 미국 등 구매력이 있는 주요 시장의 보급률은 이미 2017년 70%대를 넘어섰지만, 세계 2위 스마트폰 시장으로 급부상하는 인도시장은 2017년 보급률이 21.1% 수준으로 시장확대가 예상되는 시장입니다. 인도는 카메라 모듈 수입관세가 높기 때문에 인도 현지에서 카메라 모듈을 직접 생산을 할 수 밖에 없습니다. 이미 중국업체 등은 인도 현지에서 카메라 모듈을 생산하기 위한 검토와 준비를 진행 중에 있습니다. 이 경우 설비투자가 많이 필요한 COB 방식 보다는 NeoPAC? 3D 제품을 이용한 카메라 모듈 생산을 하게 되면 설비 투자비가 대폭 절감되고, 또한 관세측면에서도 NeoPAC? 3D 제품에는 관세부가가 되지 않아 부가적인 제조원가 경쟁력도 갖출 수가 있습니다. 이러한 사유로 고화소 제품 생산에 적격인 당사제품의 채용여부가 긍정적으로 검토되고 있습니다. 인도시장은 NeoPAC? 3D제품이 진입하여 확판을 기대할 수 있는 좋은 시장입니다. 

(2) Notebook용 카메라 시장

아래 표는 PC Camera 시장 trend를 보여주는 TSR 자료입니다. chart에서 보는 것처럼, 2018년 1.78억 개에서 2022년 1.81억 개 시장으로 수년간 거의 성장세가 멈춘시장입니다. TSR 자료에 의하면, 시장에 공급되는 센서의 주요화소는 HD급 센서로 2018F년 84.8%로 지배적이며 주요 공급 센서사는 OV가 2018F기준 52.5%로 지배적이며, 가격경쟁이 심화되면서 중국의Galaxycore가 2018F기준 13.5%로 점유율을 점차 늘려 가고 있습니다.

[ PC Camera 시장 전망 ]

pc 카메라.jpg
pc 카메라

(자료 출처: 1H 2018 Edition, CCD/CMOS Area Image Sensor Market Analysis,

Techno System Research)

이 시장은 휴대폰 시장에 비해, 시장규모는 작지만, 전체가 CSP 모듈 방식을 적용하고 있고, 또한 이 안에서도 당사 NeoPAC? 제품이 Shellcase CSP 제품 대비, 기술적 우위를 점하고 있으나, 당사의 센서 고객사들이 이 시장에 후속 제품들을 개발, 출시하기 보다는 상대적으로 수익성이 좋은 모바일용 고화소 제품 개발에 주력하면서, PC Camera시장에서의 당사 CSP의 시장 점유율은 점차 줄어 들 것으로 전망됩니다.

(3) Automotive용 카메라 시장

아래 chart는 자동차용 Camera 시장 trend를 보여주는 TSR 자료입니다. 시장 규모는 매년 성장에 힘입어 2017년 1.66억개 시장에서 2022년에는 3.2억개로 약 50%정도의 큰 성장을 보이는 시장 전망이며, sensing camera 뿐만 아니라 view camera도 증가세가 커지고 있습니다.

TSR 자료에 의하면, rear-view camera 의무 탑재가 법제화 되고 있으며, 이 사항이 적용된 model들은 2016년도 하반기부터 미국 시장에 출시할 것으로 예상했었고, 최초 비율은 2016년 10% 정도이나, 2017년엔 30%, 2018년엔 미국 전체 자동차에 100%로 적용될 것으로 예상하고 있습니다. 유럽시장 또한 sensing camera도 확산되고 있으며, 안전, 연료 절약, 사이드 미러의 대체역할을 하는 목적으로 카메라 탑재가 증가할 것으로 예상하고 있습니다. sensing camera의 경우, 충돌 방지 목적에서 주차 보조 시스템, 내부 센싱 시스템으로까지 그 영역이 확대되고 있습니다.

시장 성장의 주요 원인으로 rear view camera의 의무장착이 법제화 되고 있어 미국시장은 2020년 100% 탑재가 될 예정이며, 최근 “자율주행자동차” 구현을 위한 각종 Sensing camera 개발과 ADAS(첨단 운전자 안전주행 보조장치)용 센서수요가 증가하고 있는 추세입니다. 

[ Automotive Camera 시장 ]

자동차용 카메라시장.jpg
자동차용 카메라시장

(자료 출처: 1H 2018 Edition, CCD/CMOS Area Image Sensor Market Analysis,

Techno System Research)

자동차 시장은 매우 까다로운 신뢰성 규격이 요구되고, 인증까지 매우 오랜 시간이 소요된다는 특성을 가지는 시장입니다. 일반적으로 이 자동차 시장에서는 개발부터 양산까지 1년 반 ~ 2년이 소요되는 제약이 있는 반면, 인증을 받아 시장 진입을 하게 될 경우 10년 이상 안정적으로 공급할 수 있는 매력적인 시장 특성을 가지고 있습니다.

이 시장은 높은 board level 신뢰성을 포함한 고신뢰성 제품이 요구되는 진입장벽이 높은 시장입니다. 당사는 자동차 시장에 적합한 고신뢰성 제품 NeoPAC? Encap을 개발하여 2017년 4Q부터 자동차향 센서고객사과 함께 view camera와 sensing camera용 제품 개발을 시작하였고, 2019년 상반기에 자동차향 신뢰성 규격인 AEC-Q100 인증을 시작으로 다수의 제품 인증을 계획하고 있습니다. 자동차 시장의 특성상 개발부터 양산까지 시간이 오래 걸리지만, 시장에 자동차향 고신뢰성 조건을 만족할 수 있는 경쟁 PKG type은 극히 한정되어 있어서 자동차향 PKG제품에 대한 양산경험이 있는 당사는 NeoPAC? Encap 제품으로 자동차향 application에서 품질, 가격 경쟁력을 확보하였기에 앞으로 기대가 되는 시장입니다.

(4) Security용 카메라 시장

아래 chart는 security camera 시장 trend를 보여주는 TSR 자료 입니다. 센서는 CCD센서에서 CMOS센서로 전환이 되었으며, 시장 규모는 2017년 1.85억개 시장에서 2022년 3.0억개로 지속적인 증가세를 보이고 있습니다. TSR 자료에 의하면, 주요화소는 2018F 기준 HD 21.1 %, FHD 59.3%로 Full HD 시장 비중이 높으며, 2022년 HD 1%, FHD 73.9%, 4M~5M 22.9%를 예상하고 있습니다.

[ Security Camera Market Trend ]

보안용카메라 시장.jpg
보안용카메라 시장

(자료 출처: 1H 2018 Edition, CCD/CMOS Area Image Sensor Market Analysis,

Techno System Research)

이 시장에서 주로 사용했던 PKG type은 CLCC나 PLCC와 같은 전통적인 방식의 이미지센서 PKG가 사용되어 왔으나, 최근에는 CSP 채용 비중이 계속 높아지고 있고, 반면 CLCC, PLCC의 채용 비중은 점차 줄고 있습니다. 센서나 PKG 입장에서 보면, mobile 제품대비 화소수도 높지 않기에 가격 경쟁력이 심한 시장이 되었습니다. 센서 회사나 PKG회사나 저가정책을 펼치는 중국 경쟁사와 차별성 없이 가격적으로만 경쟁하기에는 불리한 시장입니다. 고신뢰성 또는 사이즈 경쟁력 등 기술적 차별성이 필요한 제품이 요구되는 시점에 기대해 볼만한 시장입니다.

(5) 기타 Application용 카메라 시장

최근 사물인터넷, 드론, 광학용 지문인식, 증강현실, 가상현실 등 다양한 분야의 시장이 성장하고 있어, 자사의 이미지센서 CSP 패키지가 다양한 응용 application에 진입할 수 있는 기회를 가질 수 있게 되었습니다.

이미 당사의 ToF(Time of flight)센서 패키징 제품은 drone제품뿐만 아니라 자동차에 양산적용되고 있습니다.

당사의 NeoPAC? Encap과 NeoPAC? 3D 제품은 다양한 시장에 적합한 제품으로 향후 시장진입 기회가 증가할 것으로 기대되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성

이미지센서 및 카메라모듈 시장은 이 제품이 사용되는 휴대폰 또는 여타 분야의 시장상황과 밀접한 관계가 있습니다. 하지만, 산업성장 및 다각화 추세와 더불어 지난 10년 이상 지속해서 성장해온 시장이기 때문에 전체적인 시장규모 측면에서는 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 꾸준히 성장해 나갈 것으로 예상합니다.

이미지센서용 CSP패키지 시장은 카메라모듈 제조방식 측면에서 COB방식과 더불어 시장을 양분하고 있는데, 어느 방식이든 경기변동에 크게 영향을 받지 않으면서 전체 이미지센서 시장의 성장과 방향을 같이해 나갈 것으로 예상하고 있습니다.

당사 사업에 가장 크게 영향을 줄 수 있는 요소로는, 경기변동보다는 “NeoPAC? 제품이 경쟁제품 대비 기술경쟁력, 가격경쟁력을 가질 수 있는가” 하는 점과, “현재 COB방식을 적용하고 있는 제품들을 대체할 수 있는 기능을 NeoPAC? 제품이 제공할 수 있는가”라는 점을 들 수 있습니다.

4) 계절성

이미지센서 및 카메라모듈, 그리고 이들 제품이 적용되는 휴대폰, Notebook 제품 등은 기후적, 계절적 요인을 가지고 있지는 않습니다. 다만, 연중 시즌별 변동요인은 있는데, 예를 들어, X-mas 및 연말 시즌에는 특수가 발생하면서 물량이 일시적으로 증가하게 되거나, brand mobile set사의 휴대폰 출시 시점에 따라서 월별 생산량에는 변동이 생길 수 있습니다.

나. 국내외 시장여건

1) 경쟁상황

(1) 기술적 진입의 난이도

이미지센서는 chip의 상면에 pixel area(수광부)라고 하는 독특한 영역을 가지고 있습니다. 그래서 이미지센서 패키지는 그 구조상 패키지 내에 빛의 수광 통로 확보를 위한 air cavity 구조를 가져야 합니다. 이러한 패키지 구조상의 제약과 기술적 어려움으로 인한 타 경쟁사의 시장 진입장벽이 높다고 할 수 있습니다.

패키지를 경박단소하게 만들면서 동시에 위와 같은 독특한 구조를 완성하기는 쉽지 않기 때문입니다.

다른 일반 반도체 패키지와 달리, air cavity 구조에 이물과 습기로부터 신뢰성 있게 충분한 밀봉(sealing) 특성을 가져야 하는 요구조건과 size 소형화와 height slim화 요구조건까지 더해지게 되면 반도체 패키지 분야에서는 매우 어려운 과제가 됩니다.

이런 기술적인 어려움 때문에, 2009년경 이미지센서 패키지가 시장에서 본격화된 이래 현재까지도 양산성을 갖춘 이미지센서용 CSP패키지로는, 당사의 NeoPAC?과 경쟁제품인 Shellcase CSP 두 가지 외에는 없는 상황입니다. 기술적으로 까다로운 이와 같은 특성 때문에 앞으로도 추가적인 대체 디자인 제품이 쉽게 등장하기는 어렵다는 것이 시장에서의 일반적인 평가입니다.

(2) Brand Mobile 시장에서의 COB방식과의 경쟁상황

COB방식으로 camera module을 제조, 공급하는 회사들은 대부분 중견 및 대형 공급업체들입니다. 국내의 삼성전기나 LG이노텍, 일본의 Sharp 같은 회사들이 있고, 중국에도 O-Flim, Sunny Optics, Q-Tech등 대형 모듈사들이 COB방식으로 camera module을 생산하고 있습니다. .

당사는 지금까지 삼성, LG 고객사의 brand mobile 시장에도 3차례 진입한 경험이 있습니다. 모두 COB 모듈제조 방식대비 장점이 있는 경우에 한해서 이었습니다. 낮은 모듈높이 요구와 Slim bezel solution에 부합하는 작은 size 패키지가 그 당시 COB 방식보다 월등한 경쟁력을 제공할 수 있었기에 brand mobile 시장에도 진입을 하였습니다.

따라서, brand mobile 시장도 당사의 NeoPAC? 제품으로 COB방식으로는 한계가 있는 제품의 디자인을 제공할 수 있을 경우, 언제든지 확대해 나갈 수 있는 시장으로 보고 있습니다.

이번 새롭게 개발된 NeoPAC? 3D 제품은 최근 시장 trend인 slim bezel 스마트폰, Notch LCD 디자인을 만족하기 위한 초소형 모듈 사이즈 구현 관점에서 상당한 경쟁력을 제공할 수 있어, brand mobile 시장에서 좋은 평가와 함께 가시적 사업기회를 만들어 갈수 있을 것으로 기대됩니다.

(3) 자동차용 이미지센서 패키지 경쟁상황

자동차용 부품은 mobile과는 달리 “AEC-Q100”과 같은 고신뢰성을 만족하여야 하는 기준이 있습니다. 당사는 이미 NeoPAC? I제품으로 유럽의 Melexis사를 통해서 BMW차량에 일부 양산공급하고 있으며, 2017년 말 새롭게 개발된 NeoPAC? Encap 제품은 이 규격을 만족하면서 경박단소한 장점까지도 동시에 가집니다. 그래서, 2018년 이후 개발되는 Melexis사 자동차향 ToF제품은 NeoPAC? Encap으로 개발 진행되고 있습니다.

자동차향 고신뢰성을 안정적으로 만족할 수 있는 이미지센서 CSP패키지 제품으로는 당사의 NeoPAC? I, NeoPAC? Encap제품과 대만의 KingPAK社 iBGA제품인데, iBGA는 당사 NeoPAC? Encap 제품보다 가격이 비싸고, 패키지 size가 크고 높이가 높다는 단점을 가집니다. NeoPAC? Encap 제품으로 2019년 AEC-Q100 인증을 통해 자동차향 고객과 제품 다변화를 추진해 나갈 계획입니다.

(4) Shellcase CSP 제품과의 경쟁상황

이미지센서용 CSP패키지로 옵토팩 NeoPAC? 제품의 경쟁제품은 Shellcase CSP 제품밖에 없습니다. Shellcase CSP는 1990년대에 이스라엘의 Shellcase사가 개발한 오랜 역사의 패키지 제품입니다. 1990년대에는 이미지센서를 target으로 한 것이 아니고, 차세대 메모리용 CSP패키지로 비즈니스 개발을 한 것이었는데 이는 성공적이지 못했고, 2000년대로 넘어가면서 이미지센서 시장이 성장하면서부터 이미지센서용으로 각광받게 된 제품입니다. Shellcase사는 이후에 독립적 생산 공급에는 성공하지 못하여 결국 관련 특허를 미국 Tessera사에 매각하면서 회사는 사라지게 되었습니다. 현재 Tessera사에 특허료를 지불하면서 Shellcase CSP를 생산 공급하는 회사들이 있는데, 대만의 Xintec, 그리고 중국의 China WLCSP, Huatian 등이 그런 회사입니다.

NeoPAC? 제품을 포함한 이 두 제품은 이미지센서용 CSP패키지에 적합한 기능을 제공하고 있으며, 그 구조에 있어서는, NeoPAC?은 주변부에 solder ball이 위치하고, Shellcase CSP는 sensor chip 하면에 solder ball이 위치하는 큰 차이를 가지고 있습니다. 그리고 이러한 구조의 차이로 인해 서로 다른 장단점을 가지게 됩니다.

당사의 NeoPAC? 제품은 Shellcase CSP 대비, slim하다는 점, board level 신뢰성이 우수하다는 점 등에서 기술 우위에 있고, 반면 size 측면에서는 Shellcase CSP 대비 약간 크다는 단점을 가지고 있었으나, 2017년말 NeoPAC? Encap과 NeoPAC? 3D 기술 개발로 신뢰성과 module size관점에서 가장 경쟁력 있는 solution으로 주목받기 시작하고 있습니다.

또한 2016년부터 양산을 시작한 NeoPAC? II 제품은 Shellcase CSP제품에는 채택할 수 없는 blue glass filter를 탑재할 수 있는 장점을 가짐으로써, 고화소 카메라 모듈에서의 CSP제품의 취약점인 화상품질이 저하되는 단점을 극복하고 COB방식 모듈과 동일하게 구현할 수 있게 되었습니다. NeoPAC? II 구조에 기반을 두는 NeoPAC? Encap, NeoPAC? 3D에도 Blue glass filter적용이 가능하므로 COB 방식 모듈과 동일한 화상품질 구현이 가능하여 shellcase CSP 제품과 큰 기술적 차별성을 확보하게 되었습니다.

(5) 중국정부의 자국기업 보호정책

Shellcase CSP를 제조하여 공급하는 대표적인 회사는 대만의 Xintec과 중국의 China WLCSP, Huatian등이 있습니다. 중국 업체들은 중국정부가 제공하는 지원금 혜택을 토대로, 시장에서 매우 공격적인 패키지 가격정책을 펼쳐오고 있습니다. 당사는 단순한 가격경쟁만을 해서는 회사가 생존해 나가기 어렵다고 판단하여, 제품 업그레이드를 통한 기술 우위를 확보하여 시장상황을 극복할 수 있도록 전략을 수립해 나아가고 있습니다.

(6) 중국계 회사들의 협력관계

OmniVision, Galaxycore, SuperPix등 중화권 주요 센서사들은 중국의 China WLCSP나 Huatian등에서 Shellcase CSP 패키지 서비스를 제공받아 영업을 주로 하고 있습니다. 이들 회사들은 같은 민족, 같은 언어, 같은 문화라는 동질감 속에서 서로의 협력관계가 매우 긴밀한 상황입니다.

또한 이미지센서 CSP패키지 시장은 중국의 module maker들이 주 고객사이며, 최상위 고객사는 Huawei, Oppo, Vivo, Xiaomi와 같은 mobile set사들이며, 이들 모두 중국회사들 입니다. 그러므로 자신들의 권역 안에서, 중국계 이미지센서 소자 공급업체와 중국계 이미지센서 CSP패키지 업체를 보다 선호하는 경향을 가지고 있습니다.

반면, 당사 CSP제품은 국내 SK hynix, 삼성 LSI, 일본 Sony, 유럽 Melexis, 미국 TI 등의 세계 유수의 회사들이 당사 제품을 주로 사용하고 있습니다.

2) 시장점유율 추이

이미지센서 CSP 패키지 업체들간 시장점유율은 공신력 있는 데이터의 부족, 경쟁업체들의 매출 자료에서도 순수한 이미지센서 CSP 패키지 매출만을 구분할 수 없어 시장규모와 그에 따른 당사의 시장 점유율을 추정하기에는 어려움이 있습니다.

다. 회사의 경쟁우위 요소

1) 경쟁력을 좌우하는 요인

시장은 지속적으로 변화하고 있고 요구되는 제품이나 기능도 급변하고 있습니다. 이를 파악하고 수용해 나갈 수 있는 변화능력이 매우 중요합니다.

이미지센서 CSP 패키지의 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 가격경쟁력, 기술경쟁력, 품질경쟁력 측면이 있습니다.

또한, 중국시장은 불량제품을 Rework하여 재사용을 하려고 하는 시장 특성상, 재생성이 용이한 제품을 선호하는 특이한 시장특성도 가지고 있습니다.

2) 회사의 핵심 경쟁력

(1) 가격 경쟁력

저화소 제품은 중국 local sensor 회사(Galaxycore, SuperPix등)들도 안정정인 wafer 수율을 확보하고 있어 중국내 Shellcase CSP업체와 가격경쟁을 하는 것은 쉽지 않습니다. 그러나 고화소 제품은 wafer 수율이 높지 않기에 양품만을 패키징하는 당사가 상대적으로 제조단가 측면에서 유리합니다. 당사는 중국업체와 가격경쟁을 하기 보다는 기술적으로 차별화된 제품 디자인과 우수한 시장품질로 경쟁을 해 나가고 있습니다.

(2) 기술경쟁력

시장은 항상 변화하고 있고, 이 변화를 감지하고 그에 적합한 제품을 적절한 시기에 개발하지 않으면 시장에서 도태됩니다. 당사는 기술특례 상장기업 입니다. 자사가 보유한 독특한 기술과 지속적인 개발 능력이 우수함을 이미 인정받았습니다.

회사설립 이후 지속적인 기술개발을 해온 결과, 1세대 NeoPAC? I에서 2세대, 3세대 NeoPAC? I 개발, NeoPAC? II 개발, NeoPAC Encap? 개발, NeoPAC? 3D 개발에 이르기까지 매년 시장에서 요구되는 신제품을 지속적으로 개발하여 시장의 변화에 대응해 나가고 있습니다. 지속적이고 빠른 기술개발 능력을 바탕으로 변화하는 시장에 적절히 대응해 나가는 능력은 당사의 가장 큰 장점 중 하나입니다.

당사의 NeoPAC? CSP 제품의 경쟁제품인 Shellcase CSP 대비한 장단점은 아래와 같습니다.

① Solder ball이 sensor 하면에 위치한 Shellcase CSP 대비 slim하다는 점

② NeoPAC? I은 이미 자동차향 제품으로 양산 공급되고 있습니다. NeoPA? Encap 제품 또한 우수한 신뢰성 특성을 가지고 있어 자동차향 제품에 적합한 제품입니다. 반면 Shellcase CSP 제품은 구조상 자동차용 제품으로 적합하지 못합니다.

③ NeoPAC? I, NeoPAC? II는 size 측면에서는 경쟁제품 대비 소폭 증가한다는 단점을 가지고 있었으나, NeoPAC? 3D 개발로 모듈 사이즈 관점에서 경쟁사 CSP 제품은 물론, COB보다도 더욱 경쟁력을 갖췄습니다.

④ NeoPAC?은 optical filter 코팅을 패키지 내부에 장착하여 모듈 높이를 낮게 만들 수 있습니다. 반면에 경쟁사 CSP는 수율저하 문제로 적용이 어렵습니다.

⑤ 8M 이상 고화소 제품은 화상품질 향상을 위해서 blue glass filter가 탑재 되어야 하는데 당사의 NeoPAC? II, NeoPAC? Encap, & NeoPAC? 3D 제품들은 탑재 가능한 구조인 반면, 경쟁제품은 구조 및 제조공정 특성상 blue glass filter를 적용할 수 없습니다. 참고로, blue glass filter는 깨지기 쉬운 특성을 가집니다.

⑥ 재생성(re-balling/ re-soldering) 관점에서도 NeoPAC? CB 제품의 경우, 경쟁제품 대비 매우 우수합니다.

또한, 당사가 개발한 독특한 요소기술들은 활용할 수 있는 응용분야가 많기 때문에 다양한 분야의 시장에서 서비스가 가능하다는 장점을 가지고 있습니다.

(3) 품질경쟁력

당사제품의 품질 수준은 품질을 엄격하게 관리하는 고객사인 SONY사 및 TI사로부터도 인정을 받고 있습니다. 승인과 함께 수년간 해당 고객사 제품을 양산하면서 고객사로부터 높은 품질관리 수준을 인정받고 있습니다. 

2. 주요 제품 등에 관한 사항

(단위 : 백만원)

품목

생산(판매)

개시일

주요상품

매출액

(비율)

제품 설명

이미지센서

패키지

2004년

12월 4일

NeoPAC?

9,237
(100%)

이미지센서 CSP 패키징 제품으로 카메라 모듈에 적용되는 제품적용 어플리케이션은 카메라폰 및 노트북 PC카메라, 자동차 전후방 카메라, Car recording, 보안카메라, 모션인식 등에 적용되고 있음.

3. 원재료에 관한 사항

가
.

원재료 가격 변동추이

(단위 : 유로,엔,원)

사업연도

품목

2016연도
(제14기)
2017연도
 (제15기)
2018연도
 (제16기)

비고

Glass Wafer

0.3T

수입(일본)

903
903
903

장 기준 / ￥ 엔화

수입(EU)

7.1
7.1
7.1

장 기준 / ? 유로

0.4T

수입(일본)

878
860
860

장 기준 / ￥ 엔화

수입(EU)

6.8
6.8
6.8

장 기준 / ? 유로

Solder Ball

0.25mm

국내

29,500
28,000
28,000

백만개 기준 / 원화

Core Ball

국내

90,000
75,000
70,000

백만개 기준 / 원화

나. 주요 매입처에 관한 사항

(단위: 천원, 천엔, 천달러,천유로)

품 목

구 입 처

2016연도
2017연도
2018연도

결제 조건

(제14기)
(제15기)
(제16기)

외주

가공

Sensor bumping&

Glass 기판 제조

국내

엘비세미콘㈜

9,865,762
4,280,805
2,395,454

마감 60일 현금

수입

-

-
-

-

-

Sensor back grinding&
Sawing

국내

㈜엔지온

1,446,466
619,764
322,723

마감 60일 현금

수입

-

-
-
-

-

Glass Coating

국내

㈜옵트론텍

542,965
408,237
257,220

마감 60일 현금

수입

-

-
-
-

-

원재료

Glass wafer

국내

-

-
-

-

-

수입

NEG

636,295
176,590
110,938

마감 30일 현금

(엔)

-

(￥ 57,735)
(￥ 16,830)
(￥ 11,240)

-

수입

Schott

523,346
237,490
142,524

마감 30일 현금

(유로)

-

(?404)
(?151)
(?109)

-

Solder ball

국내

덕산하이메탈

263,800
84,815
46,243

마감 30일 현금

수입

-

-
-
-

-

부재료

&

소모품

Blade

국내

-

-
-
-

-

수입

DHK

333,087
123,405
50,962

마감 30일 현금

(달러)

-

($264)
($100)
($46)

-

기타

국내

-

733,306
286,255

155,963

-

수입

-

-
-
-

-

(달러)

-

-
-
-

-

4. 생산 및 설비에 관한 사항

가.
생산능력 및 생산실적

[ 과거 3개년 생산능력 및 실적 ]

(단위 : 천개, 천원)

제품

품목명

구 분

2016년도

2017년도

2018년도

(제14기)

(제15기)

(제16기)

수량

금액

수량

금액

수량

금액

NeoPAC?

생산능력(주1)

240,000
51,331,224
160,000
35,377,740
160,000
38,143,950

생산실적

134,831
28,780,467
65,349
14,183,309
39,768
9,236,824

가동율

56.51%
41.33%
25.20%

기말재고

793
226,822
779
438,311
556
376,405

(주1) 생산능력은 각 공정별(주요설비별) 생산능력을 토대로 계산했습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

(단위 : 백만원)

공장별

자산별

소재지

기 초

가 액

당기증감

당기상각

손상차손

기말가액

비 고

취득

처분

본사

토지

충북 청주

1,970
-
-
-
-
1,970

-

건물

충북 청주

4,783
-
-
(148)
-
4,635

오창공장

기계장치

충북 청주

4,235
72

(12)

(1,598)
-
2,697

-

시설장치

충북 청주

2,016
127
-
(316)
-
1,827

-

공기구비품

충북 청주

209
32
(29)
(53)
-
159

-

차량운반구

충북 청주

40
66
(20)
-
-
86

-

건설중인자산
충북 청주
33
-
(33)
-
-
-

합 계

13,285
297
(94)
(2,115)
-
11,374

-

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

(단위 : 천개, 천원, 천$)

매출

유형

품 목

2016 연도
(제14기)
2017 연도
(제15기)
2018 연도
(제16기)

비고

수량

금액

수량

금액

수량

금액

제품

NeoPAC? I

수출

121,254
25,490,169
($21,976)
58,257
12,765,539
($11,287)
29,892
7,193,169
($6,558)

-

내수

13,527
2,652,713
7,092
822,639
9,877
1,592,059

-

소계

134,781
28,142,882
65,349
13,588,178
39,768
8,785,228

-

기타

개발

용역

수출

-
432,973
($381)
-
197,222
($172)
-
131,026
($118)

-

내수

-
204,611
-
397,909
-
320,570

-

소계

-
637,584
-
595,131
-
451,596

-

합 계

수출

121,254
25,923,142
($ 22,357)
58,257
12,962,761
($11,459)
29,892
7,324,195
($6,676)

-

내수

13,527
2,857,324
7,092
1,220,548
9,877
1,912,629

-

소계

134,781
28,780,466
65,349
14,183,309
39,768
9,236,824

-

나
.

판매경로

(2018년 매출액 기준
, 단위: 천원)

매출유형

품목

구분

판매경로

판매경로별 매출액

제품매출

NeoPAC?

수출

직판 (해외 이미지센서 사로부터 이미지센서 받아 PKG가공 후 납품)

7,193,169

국내

직판 (국내 이미지센서 사로부터 이미지센서 받아 PKG가공 후 납품)

1,592,059

직판 (카메라 모듈 사로부터 이미지센서 받아 PKG가공 후 납품)

-

(주 : 당사의 판매처에는 두 가지가 있는데, 하나는 이미지센서 소자 업체, 다른 하나는 Camera module업체입니다. 전자의 경우가 일반적이고, 후자는 LG이노텍과 같이 대형 Module maker인 경우입니다.)

다. 판매전략

1) 중국 휴대폰 시장

중국 저화소 시장은 CSP 방식의 모듈제조가 대부분인데 이 시장은 가격경쟁이 매우 치열한 시장으로 중국정부의 보조금을 받고 있는 중국 경쟁사와 경쟁하는 것은 불리합니다.

중국 고화소 시장은 대부분이 COB방식으로 카메라 모듈이 제조되고 있고, 이 제품들은 중국 brand set사와 지정 모듈사에서 제조되고 있기에 COB 모듈과 차별화를 만들어 내야 합니다.

당사는 중국 고화소 휴대폰 시장, brand mobile 시장에서는 COB, MOB(Molding on Board), MOC(Molding on Chip)와 차별화된 기술경쟁력을 바탕으로 고객개발을 하는 전략으로 마케팅 활동을 추진중에 있습니다.

최근 스마트폰의 slim bezel trend를 만족하기 위해 초소형 카메라 모듈 사이즈가 요구되고 있고, 최근에 이런 시장 요구사항을 만족하기 위해 중국시장에서 새롭게 초소형 모듈 공법인 MOB(Module on Board), MOC(Module on Chip) 방식이 등장하였습니다. 이 방식은 molding 공정을 하기 위해 많은 투자가 수반되어야 하고, Molding금형이 Sensor chip을 접촉하면서 신뢰성에도 많은 문제점을 보이고 있으며, 또한 수율 손실도 커서 전체 모듈 제조가격이 급격하게 상승되는 문제점을 가지고 있습니다.

반면, 당사가 최근 개발한 NeoPAC? 3D 제품은 MOB, MOC 공법처럼 많은 투자가 요구되지 않고 CSP 특성상 수율 손실없이 모듈제조가 가능하며, 자동차향 시장을 목표로 개발된 NeoPAC? Encap기술을 기반으로 한 제품이기에 신뢰성도 매우 우수합니다.

당사는 이러한 차별화된 제품의 장점을 중국의 Tier 1 모듈사와 set사에 적극적으로 소개하고 관련된 project를 만드는 활동에 집중을 하고 있습니다.

또한 뚜렷한 스마트폰 시장 성장이 예상되는 인도시장을 진출하려는 중국 brand 모듈사 & brand set사와도 큰 부담으로 느껴지는 설비투자 및 관세 문제를 해결할 수 있는 NeoPAC? 3D를 적극 소개하고 관련 project를 만드는 활동을 추진 중에 있습니다.

2) Automotive 시장

Automotive 제품은 타시장과 달리 요구되는 신뢰성 수준이 높고 까다롭습니다. 현재 유럽 고객사 Melexis사는 기존제품인 NeoPAC? I으로 양산중에 있으나, board level 신뢰성 측면에서 보다 우수한 NeoPAC? Encap으로 기타 고객사와 함께 신제품을 개발중에 있습니다. NeoPAC? Encap 제품으로 2019년 상반기에 자동차 신뢰성 규격인 AEC-Q100 인증이 예상되며, 이를 통해 보다 많은 고객 다변화와 ADAS(첨단 운전자 보조시스템) 등에 활용되는 센싱카메라와 같은 제품에도 확대 적용이 기대됩니다. 자동차향 고신뢰성 PKG로 시장에서 인증받은 PKG제품이 극히 드문 만큼, NeoPAC? Encap 제품의 시장에서의 파급효과가 극대화 되리라 믿고 있습니다.

3) 신규 Application 시장

당사 제품의 경쟁제품 대비한 차별화된 제품경쟁력은 아래와 같습니다.

- NeoPAC? 3D 기술을 적용한 카메라모듈 제품은 그 크기가 세계에서 가장 작게 디자인이 가능합니다. 이러한 장점은 신규시장에서 신규 고객개발에 아주 매력적인 요소이며, 실제 상품화 개발 과제들이 진행되고 있습니다.

- Two chip One package를 요구되는 시장에서도, 제품에 부합할 수 있는 기술 보유로 MCP(Multi Chip Package) 서비스 제공이 가능합니다. 타 경쟁 CSP에서 제공하지 못하는 차별화된 서비스를 제공할 수 있어, 신규시장 신규고객 유치에 유리합니다.

- 경쟁사와는 차별화된 다양한 optical coating을 패키지에 탑재할 수 있어 별도의 optical filter가 필요하지 않기에 모듈사이즈 소형화가 가능합니다.

- 당사 고유 요소기술 중 하나인 TLP(Trangent Liquid Phase) bonding 기술을 이용한 closed loop sealing 기술, vacuum encapsulation 기술은 image sensor camera application 영역뿐만 아니라 다양한 반도체 PKG의 분야에서도 적용범위가 넓습니다.

이런 장점들을 토대로 다양한 신규 application 시장에서도 고객의 요구에 맞는 다양한 응용제품 개발대응에 주력하고 있습니다.

라
.

주요 매출처 비중

(단위 : %)

매 출 처

2018연도
(제16기)
비 고

SK Hynix
20.20
-

CoAsia
20.11
-

SONY
12.01
-

Himax
10.85

Melexis
10.84
-

기타
25.99

총합계
100.00
-

6. 수주현황

당사는 고객사로부터 당월 제조분에 대하여 전월 말까지 발주서를 받아 생산하고 있어 당월 분 수주 잔량은 없습니다. 단지 안정적인 생산준비를 위해서 고객사들로부터3개월 forecast를 받아 준비하고 있습니다. 

7. 시장위험과 위험관리

가. 환위험

당사 매출비중에서 중국시장은 두 번째로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 현재 매출처와의 모든 결제는 달러베이스로 결제가 이루어 지고 있어 대 달러 원화 가치의 상승은 당사 수익성을 악화시킬 요인으로 작용될 수 있습니다. 반대로 달러가치의 지속적인 상승은 중국고객처의 입장에서 당사의 가격경쟁력을 약화시키고, 자국내 업체와의 거래유인으로 작용하여 당사의 영업에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다.

최근 환율의 추세를 보면 2012년부터 지속적인 가치하락을 경험하고 있습니다. 이는 2008년 글로벌 금융위기 이후의 달러화 약세에 이은 강달러 현상에 기인한 것으로 파악됩니다. 현재 달러가치는 12년 이후부터 강달러 기조를 유지하고 있으며, 최근 미·중 무역전쟁 공포심리가 격화되어 큰폭의 강세현상을 보였습니다. 현재 FOMC에서는 미국 금리인상 가능성이 지속적으로 화두되고 있어 이러한 달러화의 강세는 지속될 것으로 추정됩니다.

당사의 자체적인 시뮬레이션 결과 외주가공비 역시 달러로 결제를 하기 때문에 전체 매출액의 50%를 헷징을 하고 있는 효과가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 또한 향후, 중장기적인 자체 달러기준 손익분기점 분석툴의 구축을 통해 보다 효율적인 환율관리 체제로 변환할 예정입니다.

다만, 상기 언급한 대로 미국 금리인상 상승에 따른 달러화 강세 진폭 및 속도가 당사의 환율방어 시스템 구축보다도 빠르게 진행된다면 당사의 손익에 악영향을 초래할 가능성이 있습니다. 

나. 금리위험

당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익(비용)의 변동위험등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 이자지급 부채의 발행, 이자수취 자산에의 투자 등에서 비롯됩니다.

당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 

8
. 경영상의 주요계약 등
- 당사의 재무 상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 없습니다.

9. 연구개발활동

가. 연구개발조직 및 개요

당사의 연구개발조직은 2개 조직(연구소/생산본부)으로 구성되어 운영중에 있습니다. 각각의 역할분담은 아래와 같습니다.
- 연구소: 선행개발 , 연구개발 및 그에 따른 소재개발, 공정 개발 & set-up
- 생산본부: 선행기술개발 , 신규제품개발의 PKG 공정 및 Test 공정 양산 Set-up 및 개선

나. 연구개발실적

연구과제

주요 내용

상품화

TLP bonding을 적용한 Closed loop sealing

구조개발

▶해당연도:2010~2011년

▶TLP bonding을 적용한 Closed loop sealing구조개발

(*TLP: Transient Liquid Phase)

▶기대효과: Air vent로의 불순물 유입문제점 해결, MEMS pkg와 같은 다양한 PKG sealing service제공가능

상품화

완료

Stress Buffer Layer(SBL) 구조개발

▶해당연도: 2011~2012년

▶SBL(Stress Buffer Layer)구조개발

▶기대효과: Chip으로 전달되는 충격을 최소화함으로써

제품 신뢰성 증대. Note-book market에서 1위의 점유율 확보 할 수 있었던 기술개발

상품화

완료

Extended SBL 구조개발

▶해당연도:2012년

▶Extended SBL(Stress Buffer Layer)구조개발

▶기대효과: Wafer sawing공정으로 인한 Chipping,

Damage를 최소화하여 제품신뢰성증대. Low-K material을 사용하는 최근 wafer에서 sawing시 발생되는 crack/broken현상 “zero"화 시킴.-"제품품질 향상”

상품화

완료

Core ball(CB) 패키지 개발

▶해당연도:2015년

▶Core ball(CB)가 장착된 패키지개발

▶기대효과: Fine pitch&high profile을 제공으로써 PKG의 size을 감소할 수 있으며, Board assembly후의 패키지 tilt를 최소화 가능. SMT후 easy-rework이 가능하게 하고, 경쟁사 제품대비 쉬운 rework성을 제공함에 따라, 중국시장에서의 입지를 새롭게 할 수 있는 기반을 만듬

상품화

완료

Ultra-Slim PKG기술개발 및 양산화 추진

▶해당연도:2013~2014년

▶연구결과: 패키지 height 500um

(0.3T glass/ 220um core ball/100um Back-grinding)

▶기대효과: 전세계 CSP중 가장 얇은 두께의 Silm화 카메라 모듈제작 가능

상품화

완료

고신뢰성

패키지

개발

▶해당연도: 2013~2014년

* 산업 통상 자원부 지원 하에 진행된 “신뢰성 산업체 확산 사업”에서 최우수 평가 과제 선정

▶Buffer layer 신구조개발 및 core ball-적용에 따른 TC후 제품 신뢰성 향상

▶Sensor back-grinding&Polishing적용기술개발

▶기대효과: 시장점유율 확대및 Automotive application 진입

상품화

완료

300mm wafer bumping

& PKG 공정

기술개발

▶해당연도:2013년

▶국내최초 300mm 이미지센서 wafer의 bumping기술개발

▶기대효과: 세계최초로 300mm 이미지센서wafer를 사용한 Image sensor CSP PKG service를 가능하도록 함

상품화

완료

NeoPAC?II

기술개발

▶해당연도:2016년-2017년

▶블루필터가 적용가능한 세계 최초의 이미지센서 CSP 패키지 기술개발

▶기대효과: 화상품질이 우수하고, NeoPAC?I보다 더욱 Slim하고 Board level 신뢰성을 더욱 개선하여 고화소 제품 및 자동차 시장 진입이 용이함.

상품화
완료

NeoPAC?

encap
기술개발

▶해당연도:2017년-2018년

▶ 고신뢰성 에폭시 밀봉구조를 가지는 이미지센서 CSP 패키지 기술개발

▶기대효과: 기존 제품의 신뢰성을 현격히 개선한 제품으로서, 높은 신뢰성이 요구되는 자동차용 이미지센서 패키지에 부합

상품화
완료

NeoPAC?

3D
기술개발

▶해당연도:2017년-2018년

▶NeoPAC? Encap패키지의 PCB상면에 camera module구성에 필요한 수동소자들을 상면 실장한 패키지 기술개발

▶기대효과: 카메라 모듈 xy사이즈를 혁신적으로 줄일 수 있고, 카메라모듈 제조수율이 좋으며, 신뢰성이 우수함.

상품화
완료

다. 연구개발비용

(단위: 천원)

구분
2016연도
(제14기)
2017연도 
(제15기)
2018연도
(제16기)

연구개발비용계
689,669
519,096
502,842

연구개발비/매출액 비용
[연구개발비용계/당기매출액*100]
2.40%
3.66%
5.44%

10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

당사는 2003년 10월 회사 설립과 동시에 NeoPAC? 이미지센서 CSP 패키지에 대한 모 특허를 출원하였으며, 이와 관련된 특허를 다수 보유하고 있습니다. 2017년 기준, 한국(25건), 미국(15건), 중국(5건), 대만(4건), 일본(2건) 등 전체적으로 총 51건의 특허 및 총 2건의 상표권을 보유하고 있으며, 이와 더불어 지속적인 기술개발 및 특허출원을 끊임없이 하고 있습니다.

No.
권리
국가
등록번호
특허명
등록일자

1
상표등록
한국
40-0680203
NEOPAC
2006.09.28

2
상표등록
한국
40-0754150
OPTOPAC
2008.07.18

3
특허등록
한국
624068
광 검출용 반도체 장치의 전자 패키지 및 그 패키징 방법
2006.09.07

4
특허등록
한국
466243
광 검출용 반도체 장비의 전자 패키지 및 그 패키징 방법
2005.01.04

5
특허등록
미국
6,864,116
ELECTRONIC PACKAGE OF PHOTO-SHNSING SEMICONDUCTOR DEVICES, AND THE FABRICATION AND ASSEMBLY THEREOF
2005.03.08

6
특허등록
미국
US7,038,287
ELECTRONIC PACKAGE OF PHOTO-SENSING SEMICONDUCTOR DEVICES, AND THE FABRICATION AND ASSEMBLY THEREOF
2006.05.02

7
특허등록
중국
ZL200480028908.8
ELECTRONIC PACKAGE OF PHOTO-SHNSING SEMICONDUCTOR DEVICES, AND THE FABRICATION AND ASSEMBLY THEREOF
2009.03.25

8
특허등록
한국
498708
반도체 소자용 전자패키지 및 그 패키징 방법
2005.06.22

9
특허등록
중국
ZL2005 8 0037441.8
ELECTRONIC PACKAGE FOR IMAGE SENSOR, AND THE PACKAGING METHOD THEREOF
2009.10.14

10
특허등록
일본
4664372
Electronic package for image sensor and the packaging method thereof
2011.01.14

11
특허등록
미국
7,141,869
ELECTRONIC PACKAGE FOR IMAGE SENSOR, AND THE PACKAGING METHOD THEREOF
2006.11.28

12
특허등록
미국
7,384,818
ELECTRONIC PACKAGE FOR IMAGE SENSOR, AND THE PACKAGING METHOD THEREOF
2008.06.10

13
특허등록
대만
I 299894
ELECTRONIC PACKAGE FOR IMAGE SENSOR, AND THE PACKAGING METHOD THEREOF
2008.08.11

14
특허등록
한국
769860
이미지센서 패키지 검사 장치 및 방법
2007.10.18

15
특허등록
한국
752291
이미지센서 패키지 검사 장치
2007.08.20

16
특허등록
한국
693918
이미지센서 패키지 검사 유닛
2007.03.06

17
특허등록
한국
858491
이미지 센서 패키지 검사 장치 및 방법
2008.09.08

18
특허등록
한국
799984
이미지 센서 패키지 검사 장치 및 방법
2008.01.25

19
특허등록
중국
ZL200610098477.3
APPARATUS, UNIT AND METHOD FOR TESTING IMAGE SENSOR PACKAGES
2010.01.20

20
특허등록
미국
7,427,768
APPARATUS, UNIT AND METHOD FOR TESTING IMAGE SENSOR PACKAGES
2008.09.23

21
특허등록
미국
7,714,310
APPARATUS, UNIT AND METHOD FOR TESTING IMAGE SENSOR PACKAGES
2010.05.11

22
특허등록
대만
I 323503
APPARATUS, UNIT AND METHOD FOR TESTING IMAGE SENSOR PACKAGES
2010.04.11

23
특허등록
한국
756245
카메라 모듈
2007.08.31

24
특허등록
한국
730726
카메라 모듈
2007.06.14

25
특허등록
한국
840153
카메라 모듈
2008.06.16

26
특허등록
중국
ZL200610098481.X
CAMERA MODULE
2010.03.17

27
특허등록
미국
7,720,374
CAMERA MODULE
2010.05.18

28
특허등록
대만
I 315958
CAMERA MODULE
2009.10.11

29
특허등록
한국
819535
이동 전화 카메라 모듈에 있는 포토 이미지센서 전자패키지 및 그 제조와 조립체
2008.03.28

30
특허등록
미국
6,943,423
ELECTRONIC PACKAGE OF PHOTO-IMAGE SENSORS IN CELLULAR PHONE CAMERA MODULES, AND THE FABRICATION AND ASSEMBLY THEREOF
2005.09.13

31
특허등록
미국
7,291,518
Electronic package of photo-image sensors in cellular phone camera modules, and the fabrication and assembly thereof
2007.11.06

32
특허등록
한국
886904
소정영역 상에 밀봉구조를 갖는 전자 패키지 및 방법
2009.02.26

33
특허등록
일본
4575437
ELECTRONIC PACKAGE HAVING A SEALING STRUCTURE ON PREDETERMINED AREA, AND THE METHOD THEREOF
2010.08.27

34
특허등록
미국
7,122,874
ELECTRONIC PACKAGE HAVING A SEALING STRUCTURE ON PREDETERMINED AREA, AND THE METHOD THEREOF
2006.10.17

35
특허등록
미국
7,494,848
Flip-chip packaging of a photo-sensor die on a transparent substrate
2009.02.24

36
특허등록
한국
839975
기판의 배면 상에 패터닝된 층을 갖는 전자 패키지 및 그 제조방법
2008.06.13

37
특허등록
중국
ZL200580014500.X
ELECTRONIC PACKAGE HAVING A PATTERNED LAYER ON BACKSIDE OF ITS SUBSTRATE, AND THE FABRICATION THEREOF
2009.04.01

38
특허등록
미국
6,943,424
ELECTRONIC PACKAGE HAVING A PATTERNED LAYER ON BACKSIDE OF ITS SUBSTRATE, AND THE FABRICATION THEREOF
2005.09.13

39
특허등록
한국
839976
웨이퍼 수준에서 카메라 모듈을 제조하는 방법
2008.06.13

40
특허등록
대만
I263319
METHOD OF MAKING CAMERA MODULE IN WAFER LEVEL
2006.10.01

41
특허등록
한국
927120
반도체 소자 패키징 방법
2009.11.10

42
특허등록
한국
915134
이미지센서 카메라 모듈 및 그 제조 방법
2009.08.26

43
특허등록
미국
8,063,982
IMAGE SENSOR CAMERA MODULE INCLUDING A PROTRUDING PORTION AND METHOD OF MANUFACTURING THE SAME
2011.11.22

44
특허등록
한국
1056805
포토 센서 패키지
2011.08.08

45
특허등록
한국
1099736
포토 센서 패키지
2011.12.21

46
특허등록
한국
976812
전자 소자 패키지 및 그 제조 방법
2010.08.12

47
특허등록
한국
976813
전자 소자 패키지 및 그 제조 방법
2010.08.12

48
특허등록
미국
8,487,437
ELECTRONIC DEVICE PACKAGE AND METHOD FOR FABRICATING THE SAME
2013.07.16

49
특허등록
한국
1142347
포토센서 패키지 모듈 및 제작 방법
2012.04.26

50
특허등록
한국
1440308
반도체 장치 및 그 제조 방법
2014.09.04

51
특허등록
한국
1345694
파이버, 파이버 집합체 및 이를 포함하는 접착제.
2013.12.20

52
특허등록
미국
8486318
Fiber, Fiber Aggregate and adhesive having the same
2013.07.16

53
특허등록
한국
10-1689703
포토 센서 패키지 모듈
2016.12.20

Ⅲ. 재무에 관한 사항

본 공시서류의 2018년 재무제표는 외부감사인이 감사 종료 후 당해법인에 제출하는 감사보고서상의 재무제표로 당해법인의 주주총회의 승인절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인과정에서 변동될 수 있습니다.

1. 요약재무정보

(단위: 천원)

과 목
제16기말
제15기말
제14기말

(2018년 12월말)
(2017년 12월말)
(2016년 12월말)

[유동자산]
5,398,411
7,504,423
11,077,328

- 당좌자산
4,231,302
5,846,342
9,111,841

- 재고자산
1,167,109
1,658,081
1,965,487

[비유동자산]
12,229,629
14,316,377
16,991,574

- 투자자산

-
-

- 유형자산
11,374,171
13,285,474
15,846,332

- 무형자산
95,841
229,154
187,849

- 기타비유동자산
759,617
801,748
957,393

자 산 총 계
17,628,041
21,820,800
28,068,902

[유동부채]
7,612,565
8,699,088
11,121,813

[비유동부채]
3,982,316
2,672,736
4,729,215

부 채 총 계
11,594,881
11,371,824
15,851,028

[자본금]
2,722,392
2,714,892
2,710,799

[기타불입자본]
8,018,019
10,186,818
9,904,825

[이익잉여금]
(4,550,121)
(2,295,604)
814,439

[부의적립금]
(157,130)
(157,130)
(1,212,189)

자 본 총 계
6,033,160
10,448,976
12,217,874

2018.01.01~
2018.12.31
2017.01.01~
2017.12.31
2016.01.01~
2016.12.31

매출액
9,236,824
14,183,309
28,780,467

영업이익
(4,004,988)
(3,105,904)
31,694

당기순이익
(4,378,100)
(3,219,305)
(394,282)

총포괄이익
(4,550,121)
(3,110,043)
(566,139)

주당순이익(원)
(922)
(697)
(102)

2. 연결재무제표

- 해당사항 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

- 해당사항 없습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제16(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제15(전) 기 2017년 12월 31일 현재

옵토팩 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자산

I.유동자산

5,398,411,533

7,504,422,768

현금및현금성자산
4,5,35
2,020,351,158

1,952,093,838

매출채권과기타채권
4,6,32,35
1,180,677,078

2,046,519,203

기타금융자산
4,7,35
994,878,838

1,807,004,788

재고자산
8
1,167,109,296

1,658,081,257

당기법인세자산
29
9,541,820

4,545,630

기타유동자산
9
25,853,343

36,178,052

Ⅱ.비유동자산

12,229,629,234

14,316,376,737

매출채권과기타채권
4,6,32,35,36
149,691,864

191,594,351

기타금융자산
4,7,35,36
526,835,494

527,063,649

유형자산
10,33
11,374,171,160

13,285,474,374

무형자산
11
95,840,729

229,154,376

이연법인세자산
29
83,089,987

83,089,987

자산총계

17,628,040,767

21,820,799,505

부채

Ⅰ.유동부채

7,612,565,255

8,699,088,110

매입채무와기타채무
4,12,35
879,633,391

1,223,354,276

차입금
4,13,32,33,34,35
6,113,840,000

6,982,000,000

당기손익인식금융부채
4,14,34,35,36
381,265,506

157,130,000

기타금융부채
4,15,35
220,296,733

316,216,672

기타유동부채
16
17,529,625

20,387,162

Ⅱ.비유동부채

3,982,315,584

2,672,735,574

차입금
4,13,32,33,34,35,36
3,234,961,597

2,039,520,000

순확정급여채무
17
747,353,987

633,215,574

부채총계

11,594,880,839

11,371,823,684

자본

Ⅰ.자본금
18

2,722,392,500

2,714,892,500

Ⅱ.기타불입자본
19,20,34

8,018,018,835

10,186,817,681

Ⅲ.부의적립금
21

(157,130,000)

(157,130,000)

Ⅳ.결손금
22

(4,550,121,407)

(2,295,604,360)

자본총계

6,033,159,928

10,448,975,821

부채와자본총계

17,628,040,767

21,820,799,505

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "

포 괄 손 익 계 산 서

제16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

옵토팩 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ.매출액
23,31

9,236,824,015

14,183,309,140

Ⅱ.매출원가
24,26

11,262,824,829

15,283,804,185

Ⅲ.매출총이익(손실)

(2,026,000,814)

(1,100,495,045)

Ⅳ.판매비와관리비
25,26

1,978,986,688

2,005,408,907

Ⅴ.영업이익(손실)

(4,004,987,502)

(3,105,903,952)

기타수익
27
65,319,989

99,577,833

기타비용
27
133,381,903

120,595

금융수익
28,32
116,090,836

551,179,308

금융비용
28
421,141,840

764,037,183

Ⅵ.법인세비용차감전순이익(손실)

(4,378,100,420)

(3,219,304,589)

법인세비용
29

-

-

Ⅶ.당기순이익(손실)

(4,378,100,420)

(3,219,304,589)

Ⅷ.기타포괄손익

(172,020,987)

109,261,557

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(172,020,987)

109,261,557

확정급여의 재측정요소
17
(172,020,987)

140,078,919

재분류되지 않는 항목의 법인세
29
-

(30,817,362)

Ⅸ.총포괄이익(손실)

(4,550,121,407)

(3,110,043,032)

Ⅹ.주당손익

기본주당순손실
30

(922)

(697)

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "

자 본 변 동 표

제16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

옵토팩 주식회사
(단위: 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
부의적립금
결손금
총 계

2017년 01월 01일(전기초)
2,710,799,500
9,904,824,633
(1,212,188,750)
814,438,672
12,217,874,055

신주청약증거금
-
(51,602,000)
-
-
(51,602,000)

전환상환우선주 상환권 행사
(34,287,000)
(308,583,000)
342,870,000
-
-

전환상환우선주 전환권 행사
-
448,603,232
712,188,750
-
1,160,791,982

주식선택권
38,380,000
193,574,816
-
-
231,954,816

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
109,261,557
109,261,557

당기순이익
-
-
-
(3,219,304,589)
(3,219,304,589)

2017년 12월 31일(전기말)
2,714,892,500
10,186,817,681
(157,130,000)
(2,295,604,360)
10,448,975,821

2018년 01월 01일(당기초)
2,714,892,500
10,186,817,681
(157,130,000)
(2,295,604,360)
10,448,975,821

결손금 보전
-
(2,295,604,360)
-
2,295,604,360
-

주식선택권
7,500,000
126,805,514
-
-
134,305,514

확정급여제도 재측정요소

-
-
(172,020,987)
(172,020,987)

당기순손실

-
-
(4,378,100,420)
(4,378,100,420)

2018년 12월 31일(당기말)
2,722,392,500
8,018,018,835
(157,130,000)
(4,550,121,407)
6,033,159,928

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "

현 금 흐 름 표

제16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

옵토팩 주식회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(856,014,821)

(97,271,224)

1.영업으로부터창출된현금흐름
34
(548,738,957)

251,524,091

2.이자의 수취

59,879,746

23,157,100

3.이자의 지급

(362,159,420)

(371,029,655)

4.법인세의 납부

(4,996,190)

(922,760)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

519,427,950

684,544,101

1.투자활동으로인한현금유입액

3,374,064,995

1,324,573,557

매출채권과기타채권의 감소

22,166,673

17,400,527

기타금융자산의 감소

3,310,000,000

1,190,000,000

장기매출채권과기타채권의 감소

37,171,049

94,500,300

장기기타금융자산의 감소

-

20,000,000

유형자산의 처분

4,727,273

2,672,730

2.투자활동으로인한현금유출액

(2,854,637,045)

(640,029,456)

매출채권과 기타채권의 증가

-

280,000,000

기타금융자산의 증가

2,520,000,000

-

장기매출채권과 기타채권의 증가

70,000,000

-

유형자산의 취득

264,637,045

325,585,456

무형자산의 취득

-

34,444,000

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

406,750,000

(1,290,918,877)

1.재무활동으로인한현금유입액

1,488,750,000

379,850,000

차입금의 차입

1,440,000,000

200,000,000

주식선택권의 행사

48,750,000

179,850,000

2.재무활동으로인한현금유출액

(1,082,000,000)

(1,670,768,877)

차입금의 상환

1,082,000,000

930,380,000

전환상환우선주의 상환

-

740,388,877

Ⅳ.현금의증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

70,163,129

(703,646,000)

Ⅴ.현금성자산환율변동효과

(1,905,809)

(75,886,995)

Ⅵ.기초의현금

1,952,093,838

2,731,626,833

Ⅶ.기말의현금

2,020,351,158

1,952,093,838

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "

5. 재무제표 주석

제16(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제15(전) 기 2017년 12월 31일 현재

옵토팩 주식회사

1. 일반사항

옵토팩 주식회사(이하 '당사')는 Photo Sensor 용 CSP(Chip Scale Package) 전문회사로서 이미지센서 패키징 분야의 특허기술을 기반으로 2003년 10월 15일에 설립되었으며, 이미지센서용 반도체칩의 개발, 생산 및 판매를 주목적으로 하고 있습니다. 2007년도 중 당사는 오창산업단지에 공장을 신축하여 본사를 서울시 강남구 논현동에서 공장이 있는 충북 청주시 흥덕구 옥산면(오창산업단지)으로 이전하였습니다.

한편, 당사는 2016년 7월 20일 코스닥 시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 설립 후 수차례의 증자 및 감자를 거쳐
당기말 현재 자본금은 2,722,393천원이며,
주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
주 주 명
보유주식수
지분율(%)

보통주
김덕훈(대표이사)
1,269,220
25.3

플래티넘
238,000
4.7

자기주식
233,884
4.7

우리사주조합
25,263
0.5

기타
3,221,042
64.2

소 계
4,987,409
99.4

전환상환우선주
한국산업은행 (주1,2)
31,426
0.6

합 계
5,018,835
100.0

(주1) 한국산업은행 전환상환우선주 100,000주 중 68,574주가 2017년 6월 28일 상환되었고, 2017년 7월 4일 자본 감소 등기되었습니다.
(주2) 전기 중 전환청구기간 종료로 전환권은 없습니다.

2.
중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2
회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

＊기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

＊기준서 제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

＊기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

＊해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

＊기준서 제1109호 '금융상품' 
 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 4에서 설명하고 있습니다.

＊기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

＊기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평
가
하
였으나, 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을것으로 예상합니다.

＊금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

＊기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

＊기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

＊해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

＊연차개선 2015-2017

[사업결합(K-IFRS 제1103호)]

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

[공동약정(K-IFRS 제1111호)]

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

[법인세(K-IFRS 제1012호)]

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

[차입원가(K-IFRS 제1023호)]

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3
외화환산 
 
(1) 기능통화와
표시
통화

당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

 (가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수
익은

'금융수익'

에 포함됩니다.

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산

재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
재고자산의 단위원가는
미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법(원재료는 선입선출법)으로 결정하고 있습니다.

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의
예상
판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와
판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운
순실현가능가치
가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고 있습니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 

토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
40년

기 계 장 치
10년

차량운반구
5년

공기구비품
5년

시 설 장 치
5년, 10년, 20년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

2.8 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정

(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한
금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개 발 비
5년

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

회 원 권
10년

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

(1) 연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 

한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.9 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.10 비금융자산의 손상 

영업권과 내용연수가

비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.11 차입원가 

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과
관련된
차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생 시 비용으로 계상하고 있습니다. 

2.12 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14
복
합
금융상품

복
합
금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환상환우선주와 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최소 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.15 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여

(1) 확정급여제도 
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.18 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.19 수익인식 

당사
는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였 습니다. 

당사가 생산한 제품을 수요자에게 직접 판매하고 있고, 고객과의 계약에서 식별될

수 있는 수행의무 중 제품의 판매에서 대부분의 수익이 발생하고 있어

수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

2.20 영업부문 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는
전략운영위원회
를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.21 재무제표 승인

당사의 재무제표는

2019년 2월 26일
자로 이사
회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 회
계
정
책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
주석 2에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융상품의 분류 및 측정
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 없습니다.

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기타 금융자산
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
측정 범주
장부금액
차이

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호
기준서 제1109호

유동금융자산

현금및현금성자산
상각후원가
상각후원가
1,952,094
1,952,094
-

매출채권과기타채권
상각후원가
상각후원가
2,046,519
2,046,519
-

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
1,807,005
1,807,005
-

합계

5,805,618
5,805,618
-

비유동금융자산

-

매출채권과기타채권
상각후원가
상각후원가
191,594
191,594
-

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
527,064
527,064
-

합계

718,658
718,658
-

유동금융부채

-

매입채무와기타채무
상각후원가
상각후원가
1,223,354
1,223,354
-

차입금

6,982,000
6,982,000
-

당기손익공정가치금융부채
상각후원가
상각후원가
157,130
157,130
-

기타금융부채
상각후원가
상각후원가
316,217
316,217
-

합계

8,678,701
8,678,701
-

비유동금융부채

-

차입금
상각후원가
상각후원가
2,039,520
2,039,520
-

합계

2,039,520
2,039,520
-

2) 금융자산의 손상
당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융 자산은 재고자산의 매출에 따른 매출채권과 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있습니다.

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

① 매출채권
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.
 
② 채무상품
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단 하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

5
. 현금및현금성자산 

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금
1,983
4,223

보통예금
2,018,368
1,947,871

합 계
2,020,351
1,952,094

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권
1,119,967
-
2,109,480
-

대손충당금
(22,742)
-
(129,836)
-

미수금
69,193
-
51,709
-

대여금
22,480
203,164
23,388
191,594

대손충당금
(8,221)
(53,472)
(8,221)
-

합 계
1,180,677
149,692
2,046,520
191,594

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
대여금
합 계

기초잔액
129,836
8,221
138,057

대손상각비(환입)
1,471
53,472
54,943

제각
(108,565)
-
(108,565)

기말잔액
22,742
61,693
84,435

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
매출채권
대여금
합 계

기초잔액
32,725
10,455
43,180

대손상각비(환입)
111,702
(2,234)
109,468

제각
(14,591)
-
(14,591)

기말잔액
129,836
8,221
138,057

(3)

보고기간종료일 현재
매출채권 및 기타채권
의
연령분석은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
연체되지
않은 채권
연체된 채권
합 계

3개월초과 ~ 1년이하
1년초과

매출채권
1,086,416
28,051
5,500
1,119,967

대손충당금
(16,961)
(281)
(5,500)
(22,742)

미수금
69,193
-
-
69,193

대여금
217,423
-
8,221
225,644

대손충당금
(53,472)
-
(8,221)
(61,693)

합 계
1,302,599
27,770
-
1,330,369

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
연체되지
않은 채권
연체된 채권
합 계

3개월초과 ~ 1년이하
1년초과

매출채권
1,976,996
132,484
-
2,109,480

대손충당금
(15,671)
(114,165)
-
(129,836)

미수금
51,709
-
-
51,709

대여금
206,761
8,221
-
214,982

대손충당금
-
(8,221)
-
(8,221)

합 계
2,219,795
18,319
-
2,238,114

7. 기타금융자산 

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

단기금융상품
990,000
-
1,780,000
-

미수수익
4,879
-
27,005
-

보증금
-
526,835
-
527,064

합 계
994,879
526,835
1,807,005
527,064

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래처
당 기
전 기
사용제한내역

단기금융상품
신한은행
190,000
190,000
차입금담보

합 계
190,000
190,000

8. 재고자산 

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
376,405
(277,965)
98,440
438,311
(136,223)
302,087

원재료
423,755
(140,629)
283,126
524,872
(130,023)
394,850

부재료
82,176
(40,279)
41,897
95,618
-
95,618

저장품
157,973
-
157,973
183,722
-
183,722

재공품(주1)
696,079
(129,276)
566,803
819,773
(137,969)
681,804

미착품
18,870
-
18,870
-
-
-

합 계
1,755,258
588,148
1,167,109
2,062,296
(404,215)
1,658,081

(주1) 전기에 재공품 349,397천원을 폐기하였으며, 평가손실충당금 349,397천원이 감소하였습니다.

(2) 당기와 전기 보고기간 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 188,933
천원, 235,317천원입니다.

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

선급금
14,520
4,613

선급비용
11,333
31,566

합 계
25,853
36,178

10. 유형자산 
 
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액/
손상차손누계액(주1)
정부보조금
장부금액

토지
1,969,796
-
-
1,969,796

건물
5,910,527
(1,275,243)
-
4,635,284

기계장치
26,551,388
(23,834,792)
(19,966)
2,696,630

공기구비품
1,464,696
(1,305,350)
-
159,347

차량운반구
117,646
(31,665)
-
85,981

시설장치
4,412,140
(2,585,007)
-
1,827,133

합 계
40,426,194
(29,032,057)
(19,966)
11,374,171

당기말 현재 기계장치의 손상차손누계액은 157,686천원(전기: 157,686천원)입니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액/
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
1,969,796
-
-
1,969,796

건물
5,910,527
(1,127,480)
-
4,783,047

기계장치
26,490,588
(22,205,051)
(50,158)
4,235,379

공기구비품
1,462,540
(1,253,612)
-
208,928

차량운반구
71,622
(31,856)
-
39,766

시설장치
4,284,760
(2,269,202)
-
2,015,558

건설중인자산
33,000
-
-
33,000

합 계
40,222,833
(26,887,201)
(50,158)
13,285,474

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

(
당 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분/대체
감가상각비
(주1)
기말금액

토지
1,969,796
-
-
-
1,969,796

건물
4,783,047
-
-
(147,763)
4,635,284

기계장치
4,235,379
39,300
33,000
(1,611,049)
2,696,630

공기구비품
208,928
31,534
-
(81,115)
159,347

차량운반구
39,766
66,423
4,727
(20,208)
85,981

시설장치
2,015,558
127,380
-
(315,805)
1,827,133

건설중인자산
33,000
-
(33,000)
-
-

합 계
13,285,474
264,637
4,727
(2,175,940)
11,374,171

(주1) 감가상각비에는 정부보조금 상각액 30,191천원이 차감되어 있습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구분
기초잔액
취득
처분/대체
(주2)
감가상각비
(주1)
기말잔액

토지
1,969,796
-
-
-
1,969,796

건물
4,930,810
-
-
(147,763)
4,783,047

기계장치
6,293,302
151,400
-
(2,209,323)
4,235,379

공기구비품
274,604
24,452
-
(90,128)
208,928

차량운반구
27,117
26,973
-
(14,324)
39,766

시설장치
2,244,726
89,760
-
(318,928)
2,015,558

건설중인자산
105,977
33,000
(105,977)
-
33,000

합 계
15,846,332
325,585
(105,977)
(2,780,466)
13,285,474

(주1) 감가상각비에는 정부보조금 상각액 53,700천원이 차감되어 있습니다.
(주 2) 전기 중 건설중인자산 105,977천원은 소프트웨어로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 토지와 공장건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로제공되어 있습
니
다

(주석 33 참조)
.

(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험회사
내용
부보자산
당기
전기

한화손해보험㈜
화재보험(주1)
건물, 기계장치
13,000,000
13,000,000

롯데손해보험㈜
화재보험(주2)
원재료(Sensor Wafer)
374,060
696,410

(주1) 부보금액 중 10,800,000천원은 기업은행 차입금의 담보로 제공되고 있습니다. 
(주2) 무상사급 받은 재고자산(Sensor Wafer)에 대한 화재보험 가입내역으로 보험수익자는 재고자산 소유자에게 있습니다.

한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다.

(5) 정부보조금 

당사는 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 19,966천원(전기: 50,158천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.

11. 무형자산 
 
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액/
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

개발비(주1)
759,136
(759,136)
-
-

산업재산권
280,189
(278,325)
-
1,864

소프트웨어
448,973
(293,443)
(63,333)
92,197

회원권
42,691
(40,912)
-
1,779

합 계
1,530,989
(1,371,816)
(63,333)
95,841

(주1) 당기중 개발비 손상차손 32,243천원을 인식하였습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액/
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

개발비
759,136
(531,396)
(131,012)
96,728

산업재산권
280,189
(276,010)
-
4,179

소프트웨어
448,973
(243,441)
(83,333)
122,199

회원권
42,691
(36,643)
-
6,048

합 계
1,530,989
(1,087,490)
(214,346)
229,154

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
개별취득
내부개발
대체액
무형자산
상각비(주1)
기말금액

개발비
96,728
-
-
-
(96,728)
-

산업재산권
4,179
-
-
-
(2,315)
1,864

소프트웨어
122,199
-
-
-
(30,002)
92,197

회원권
6,048
-
-
-
(4,269)
1,779

합 계
229,154
-
-
-
(133,314)
95,841

(주 1) 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액1,012천원이 차감되어 있으며, 개발비손상차손 32,243천원이 포함되어 있습니다.

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
개별취득
내부개발
대체액
(주2)
무형자산
상각비(주1)
기말금액

개발비
161,214
-
-
-
(64,486)
96,728

산업재산권
8,742
-
-
-
(4,563)
4,179

소프트웨어
7,576
34,444
-
105,977
(25,798)
122,199

회원권
10,317
-
-
-
(4,269)
6,048

합 계
187,849
34,444
-
105,977
(99,116)
229,154

(주1) 무형자산상각비에는 정부보조금 상각액 104,008천원이 차감되어 있습니다.

(주 2) 소프트웨어는 105,977천원은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 무형자산상각비 13,473천원 및 9,206천원은 판매비와관리비에포함되었으며, 나머지는 매출원가에 포함되어 있습니다.

(4)
당사
는 일반적으로 해당 프로젝트가 개발 단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.

(5) 당
기
중 무형자산과 관련한 개발비 손상차손 32,243천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

(6) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제조원가
487,679
503,934

판관비
15,162
15,162

합 계
502,842
519,096

(7) 당사는 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 63,333천원(전기: 214,346천원)을 무형자산의 차감계정으로 처리하고 있습니다.

12. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
466,266
-
763,871
-

미지급금
413,367
-
459,483
-

합 계
879,633
-
1,223,354
-

13. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
5,240,000
-
3,960,000
-

장기차입금
873,840
1,865,680
3,022,000
2,039,520

사채
-
1,369,282
-
-

합 계
6,113,840
3,234,962
6,982,000
2,039,520

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
당 기
전 기

원화일반자금대출
신한은행
4.76
1,000,000
1,000,000

중소기업자금대출
기업은행
3.90
2,600,000
2,600,000

기업구매자금대출
기업은행
4.05~4.28
1,320,000
-

무역금융대출
신한은행
3.31
320,000
360,000

합 계
5,240,000
3,960,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
연이자율(%)
당 기
전 기

중소기업시설자금대출
기업은행
3.40~3.96
1,039,520
1,361,520

중소기업자금대출
기업은행
3.97
400,000
400,000

중소기업자금대출
기업은행
3.78
1,300,000
1,300,000

무보증사모사채
신보2015제10차
유동화전문유한회사
5.49
-
2,000,000

합 계
2,739,520
5,061,520

유동성 대체액
(873,840)
(3,022,000)

차감후 잔액
1,865,680
2,039,520

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
발행일
만기일
연이자율
당 기

무보증 사모사채
2018년10월25일
2020년10월25일
5.488%
1,400,000

사채할인발행차금
(30,718)

합계
1,369,282

(5) 당기말 현재 장기차입금과 사채의
연도별
상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
2019년
2020년
2021년
합 계

장기차입금과 사채
873,840
3,265,680
-
4,139,520

14. 당기손익공정가치금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

전환상환우선주
381,266
-
157,130
-

(2) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
인수인
발행일
당기
전기

제5회 (주1,2,3)
산업은행
2007.06.28
381,266
157,130

(주1) 한국산업은행 전환상환우선주 100,000주 중 68,574주가 2017년 6월 28일 상환되었고, 2017년 7월 4일 자본 감소 등기되었습니다.
(주2) 전기 중 전환청구기간 종료로 전환권은 없습니다.
(주3) 당기중 전환상환우선주의 누적이자 미지급비용을 당기손익인식금융부채(전환상환우선주)로 대체하였습니다.

당사가 발행한 전환상환우선주는 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 전액 금융부채로 분류하여 공정가치로 인식하였으며, 상기 전환상환우선주를 기업회계기준서 제1109호 에 따라 당기손익공정가치금융부채로 지정하였습니다.

15. 기타유동금융부채

보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

미지급비용(주1)
220,297
316,217

(주1) 당기중 전환상환우선주의 미지급비용 195,894천원을 당기손익공정가치금융부채(전환상환우선주)로 대체하였습니다.

16. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

예수금
17,530
15,402

선수금
-
4,985

합 계
17,530
20,387

17. 확정급여채무 

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인((주)지아보험계리컨설팅)에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
1,973,005
1,731,406

사외적립자산의 공정가치
(1,225,651)
(1,098,190)

순확정급여부채
747,354
633,216

(

2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,731,406
1,933,077

이자비용
28,020
26,285

당기근무원가
260,535
409,221

퇴직급여지급액
(191,900)
(497,000)

재측정요소:

인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익
26,289
-

재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익
73,194
(24,141)

경험적조정에 따른 보험수리적손익
45,463
(116,036)

기말잔액
1,973,005
1,731,406

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
1,098,190
965,381

사외적립자산의 기대수익
24,718
17,246

기여금 납부액
170,000
200,000

퇴직급여지급액
(40,181)
(84,339)

재측정요소
(27,076)
(98)

기말잔액
1,225,651
1,098,190

(

4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분

확정급여채무
현재가치

사외적립자산
공정가치

순확정급여부채

기초금액
1,731,406
(1,098,190)
633,216

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
260,535
-
260,535

이자비용(이자수익)
28,020
(24,718)
3,302

소 계
288,555
(24,718)
263,837

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
27,076
27,076

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
26,289
-
26,289

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
73,194
-
73,194

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
45,463
-
45,463

소 계
144,945
27,076
172,021

기업이 납부한 기여금
-
(170,000)
(170,000)

제도에서 지급한 금액
(191,900)
40,181
(151,719)

기말금액
1,973,005
(1,225,651)
747,354

(전 기)

(단위: 천원)

구 분

확정급여채무
현재가치

사외적립자산
공정가치

순확정급여부채

기초금액
1,933,077
(965,381)
967,696

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
409,221
-
409,221

이자비용(이자수익)
26,285
(17,246)
9,039

소 계
435,506
(17,246)
418,260

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
98
98

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(24,141)
-
(24,141)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
(116,036)
-
(116,036)

소 계
(140,177)
98
(140,079)

기업이 납부한 기여금
-
(200,000)
(200,000)

제도에서 지급한 금액
(497,000)
84,339
(412,661)

기말금액
1,731,406
(1,098,190)
633,216

(
5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산
167
256

단기금융상품
956,954
825,358

장기금융상품
18,025
48,660

매도가능금융자산
250,505
223,916

합 계
1,225,651
1,098,190

(

6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

①
재무
적 가정

(단위: %)

구 분
당 기
전 기

할인율
2.23
2.46

미래임금상승률

호봉직
2.00
2.00

시급직
5.61
1.40

② 인구
통계
적 가정
사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다. 

(7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 가정의 변동
당 기
전 기

할인율
1 % 증가
(69,292)
(48,004)

1 % 감소
77,679
46,247

미래임금상승율
1 % 증가
76,622
46,231

1 % 감소
(69,707)
(48,835)

18. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당 기
전 기

① 발행할 주식의 총수
20,000,000
20,000,000

② 1주당 액면금액
500
500

③ 발행한 주식의 수

보통주
4,987,409
4,972,409

전환상환우선주(주1)
31,426
31,426

소 계
5,018,835
5,003,835

④ 자본금

보통주
2,493,704,500
2,486,204,500

전환상환우선주(주2)
228,688,000
228,688,000

소 계
2,722,392,500
2,714,892,500

(주1) 전기 중 전환청구기간 종료로 전환권은 없습니다.

(주2) 당사는 2011년 중 당사의 주식 425,950주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 차이가 발생합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제5회(주1)

우선주의 종류
참가적, 누적적

최초 발행주식수
200,000주

1주당 발행금액
5,000원

최초 발행금액
1,000,000,000원

전환시 발행할 주식의 총수
31,426주

전환비율
우선주 1주당 보통주 1주

전환청구기간
전환청구기간 종료

1주당 상환가액
5,000원

상환청구기간
2010년 12월 28일부터 존속기간 만료일까지

상환조건 및 방법
주주 청구시 회사의 배당 가능한 이익 범위내에서 상환

기타
주당 상환가액은 기재된 5,000원에 연복리 8% 이자율을 합산하여 상환

(주1) 한국산업은행 전환상환우선주 100,000주 중 68,574주가 2017년 6월 28일 상환되었고, 2017년 7월 4일 자본 감소 등기되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 보통주 및 전환상환우선주의 주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

보통주
전환상환우선주
보통주
전환상환우선주

기초주식수
4,972,409
31,426
4,705,732
289,917

전환권 행사(주1)
-
-
189,917
(189,917)

상환권 행사
-
-
-
(68,574)

주식선택권 행사
15,000
-
76,760
-

기말주식수
4,987,409
31,426
4,972,409
31,426

(주1) 전기 중 전환상환우선주 중 일부가 보통주로 전환되었습니다.

19. 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

주식발행초과금
9,096,017
10,965,137

감자차익
-
126,616

자기주식
(1,169,539)
(1,169,539)

주식선택권
87,093
18,439

기타
4,447
246,164

합 계
8,018,018
10,186,817

(2) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
18,439
80,413

주식선택권 인식
85,555
503

주식선택권 행사
(12,454)
(62,477)

주식선택권 소멸
(4,447)
-

기말금액
87,093
18,439

주식선택권은 주식결제형으로서 종업원에게 부여된 주식옵션과 관련된 것입니다. 종업원에 대한 주식기준보상에 대한 상세한 정보는
주석 22에서 설명하고 있습니다.

20. 주식기준보상

당사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 전기 이전 정기주주 총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 2년 이상 근속한 경영진과 종업원은 보통주를 행사가격에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 

주식선택권은 행사시점에 당사의 주식으로 전환되며, 종업원이 주식선택권을 부여받을 때 지급하였거나 지급할 금액은 없습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(1) 당기말 현재 남아있는 주식기준보상계약의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
부여
주식수
행사가격
부여일
공정가치
행사가능기간

14차
2014.12.17
93,000
3,250
830
2016.12.17 ~ 2020.12.16

15차
2015.03.26
25,600
3,936
1,235
2017.03.26 ~ 2021.03.25

16차
2018.03.28
248,000
4,500
945
2020.03.28 ~ 2024.03.27

(2) 주식선택권의 가격은 블랙숄즈가격결정모형에 따라 산정하였습니다. 양도불가능, 행사제한, 행태적 고려사항에 대한 영향에 대하여 경영자의 최선의 추정치를 기초로 이 모형에 사용된 기대존속기간을 산정하였으며, 기대변동성은 과거 6년간 주가변동성을 기초로 산정되었습니다. 한편, 모형에 적용되는 변수는 다음과 같습니다.

구 분
14차
15차
16차

부여일 주식가격
3,016
4,115
4,540

행사가격
3,250
3,936
4,500

기대변동성
25.99%
24.71%
14.45%

무위험이자율
2.36%
1.87%
2.57%

(3) 당기 및 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초수량

20,500
97,260

부여수량

248,000
-

권리상실수량
(17,000)
-

행사수량
(15,000)
(76,760)

기말수량
236,500
20,500

(4) 당기 중에 행사된 주식선택권은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
행사수량
행사일(주1)
행사일 주가

14차
15,000
2018.03.21
4,235

(주1) 2018년 3월 21일에 행사된 주식선택권은 2018년 4월 4일에 등기되었습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 존속하는 주식선택권의 잔여수량과 행사가격 및 잔여만기는 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
잔여수량
행사가격
잔여만기

14차
500
3,250
1.7년

15차
2,000
3,936
2.2년

16차
234,000
4,500
5.2년

합 계
236,500
-
-

21. 부의적립금

보고기간종료일 현재 부의적립금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

전환상환우선주 자본금

15,713
15,713

전환상환우선주 주식발행초과금

141,417
141,417

합 계
157,130
157,130

상
기

복합금융상품인 전환
상환우선주와 관련된 자본금과 주식발행초과금을 발행시점에 모두 부채요소로 분류하였으며 상법상 법정자본금을 표시하기 위하여 발행가액을 부의적립금으로 표시하였습니다.

22. 이익잉여금

(1) 당기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(2,295,604)
814,439

결손보전
2,295,604
-

당기순손실
(4,378,100)
(3,219,305)

확정급여제도 재측정요소
(172,021)
109,262

기말금액
(4,550,121)
(2,295,604)

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(338,261)
(447,523)

변동금액
(172,021)
140,079

법인세효과
-
(30,817)

기말금액
(510,282)
(338,261)

(3) 당기 및 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

제 16(당) 기
2018년 01월 01일
부터
제 15(전) 기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처리예정일
2019년 03월 28일

처리확정일
2018년 03월 28일

(단위: 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

I. 미처분이월이익잉여금(결손금)

(4,474,982,075)

(2,295,604,360)

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

814,438,672

2. 당기순손실
(4,378,100,420)

(3,219,304,589)

3. 확정급여제도 재측정요소
(172,020,987)

109,261,557

II. 결손금처리액

4,474,982,075

2,295,604,360

1. 자본잉여금 이입액
4,474,982,075

2,295,604,360

III. 차기이월미처분이익잉여금(결손금)

-

-

23. 매출액 
 
당기와 전기의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출
8,748,388
13,588,178

기타매출
488,436
595,131

합 계
9,236,824
14,183,309

24. 매출원가

당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가:

기초제품재고액
438,311
226,822

당기제품제조원가
11,016,986
15,270,583

재고자산평가손실
183,933
224,709

기말제품재고액
(376,405)
(438,311)

합 계
11,262,825
15,283,804

25. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
1,057,246
808,195

퇴직급여
111,070
167,892

복리후생비
108,878
118,175

여비교통비
72,662
56,879

접대비
16,054
19,955

통신비
18,293
13,234

수도광열비
13,677
13,952

전력비
50,736
46,073

세금과공과금
22,423
42,986

감가상각비
76,731
73,250

지급임차료
30,595
30,971

수선비
8,349
7,351

보험료
8,561
9,164

차량유지비
18,193
20,816

경상연구개발비
15,162
15,162

운반비
51,159
63,537

교육훈련비
1,318
2,402

도서인쇄비
980
2,556

소모품비
15,575
12,557

지급수수료
236,446
354,565

대손상각비
1,471
111,702

수출제비용
3,665
4,432

무형자산상각비
13,473
9,206

주식보상비용
26,270
393

합 계
1,978,987
2,005,409

26. 비용의 성격별 분류 

(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당
기

전
기

재고자산의 변동
369,534
136,107

원부재료 사용액
996,705
1,436,070

종업원급여비용
3,196,887
3,677,060

감가상각비 와 기타상각비
2,261,849
2,864,420

외주가공비
2,975,397
5,308,806

지급수수료
310,277
506,251

소모품비
577,563
755,642

기타
2,553,600
2,604,858

합계
13,241,812
17,289,213

(주1) 포괄손익계산서상
매출원가 및 판매비와관리비를
합산한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용 

(1) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

정부보조금수익
59,711
92,566

대손충당금환입
-
2,234

유형자산처분이익
4,727
2,673

잡이익
882
2,106

합 계
65,320
99,578

(2) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

무형자산손상차손
32,243
-

기타의 대손상각비
58,850
-

잡손실
42,289
121

합 계
133,382
121

28. 금융수익과 금융비용 

(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익:

현금및현금성자산

5,802
9,934

단기금융상품
29,254
34,307

대여금및수취채권

2,698
1,954

상각후원가로 측정하는 금융부채
5,150
4,839

소 계
42,904
51,034

외환차익
72,342
31,433

외화환산이익
845
-

당기손익공정가치금융부채상환이익
-
321,415

당기손익공정가치금융부채평가이익
-
147,297

합 계

116,091
551,179

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용:

일반차입금
370,983
344,070

전환상환우선주
28,242
53,275

소 계
399,225
397,345

외환차손
11,921
232,940

외화환산손실
9,997
133,753

합 계
421,142
764,037

29. 법인세비용 

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
30,817

자본에 직접 반영된 법인세(주1)
-
(30,817)

법인세비용
-
-

(
주1) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도 재측정요소
-
(30,817)

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손실
(4,378,100)
(3,219,305)

적용세율에 따른 법인세
(954,977)
(708,247)

조정사항:

비과세수익
-
-

비공제비용
-
477,764

이월결손금
649,839
615,897

기타
313,343
(385,414)

법인세비용
-
-

유효세율(주1)
-
-

(주1) 당기 및 전기 법인세비용이 발생하지 아니하였으므로 유효세율을 산출하지 않았습니다..

(3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초잔액
증감액
기말잔액

퇴직급여충당금
1,351,737
449,247
1,800,984
297,382
98,834
396,216

퇴직예치금
(1,098,190)
(127,461)
(1,225,651)
(241,602)
(28,041)
(269,643)

국고보조금
264,503
(181,204)
83,300
58,191
(39,865)
18,326

감가상각누계액
(3,232,273)
1,017,804
(2,214,469)
(711,100)
223,917
(487,183)

대손충당금
102,137
(31,158)
70,979
22,470
(6,855)
15,615

전환상환우선주
353,024
28,242
381,266
77,665
6,213
83,878

미지급비용_연월차수당
131,752
(7,467)
124,285
28,986
(1,643)
27,343

미수수익
(27,005)
22,126
(4,879)
(5,941)
4,868
(1,073)

회원권
12,807
4,269
17,076
2,818
939
3,757

개발비
-
75,914
75,914
-
16,701
16,701

재고자산평가손실
404,215
183,933
588,148
88,927
40,465
129,393

소계
(1,737,291)
1,434,245
(303,047)
(382,204)
315,534
(66,670)

이월결손금
7,751,695
2,953,812
10,705,508
1,705,373
649,839
2,355,212

이월세액공제
802,064
(172,081)
629,982
802,064
(172,081)
629,982

이연법인세자산(부채) 합계
2,918,524

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
2,835,434

인식한 이연법인세자산(부채)
83,090

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초잔액
증감액
기말잔액

퇴직급여충당금
1,813,182
(461,445)
1,351,737
398,900
(101,518)
297,382

사외적립자산
(965,381)
(132,809)
(1,098,190)
(212,384)
(29,218)
(241,602)

정부보조금
322,212
(57,709)
264,503
70,887
(12,696)
58,191

감가상각누계액
(4,463,869)
1,231,596
(3,232,273)
(982,051)
270,951
(711,100)

대손충당금
8,563
93,573
102,137
1,884
20,586
22,470

당기손익인식금융부채
2,777,016
(2,292,240)
484,776
610,944
(504,292)
106,651

미수수익
(3,967)
(23,038)
(27,005)
(873)
(5,068)
(5,941)

회원권
8,538
4,269
12,807
1,878
939
2,818

재고자산평가손실
518,295
(114,080)
404,215
114,025
(25,098)
88,927

소 계
14,590
(1,751,882)
(1,737,292)
3,210
(385,414)
(382,204)

이월결손금
4,952,164
2,799,531
7,751,695
1,089,476
615,897
1,705,373

이월세액공제
675,988
126,076
802,064
675,988
126,076
802,064

이연법인세자산(부채) 합계
2,125,232

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
2,042,142

인식한 이연법인세자산(부채)
83,090

(4) 보고기간종료일 현재 인식되지 않은 일시적차이, 이월결손금 및 이월세액공제의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

일시적차이

(149,760)
(465,294)

이월결손금

2,355,212
1,705,373

이월세액공제
629,982
802,064

합 계
2,835,434
2,042,142

당사는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 일시적차이 중 일부와 이월결손금 및 이월세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(5)
보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전 기

당기법인세자산
9,542
4,546

당기법인세부채
-
-

상계후 금액
9,542
4,546

30. 주당손익 

(1) 기본주당손실 

1) 당기와 전기의 기본주당손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순손실

(4,378,100,420
)

(3,219,304,589)

가중평균유통보통주
4,749,703
4,624,529

기본주당손실
(922)
(697)

2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 주)

일 자
변동내역
발행주식수
자기주식수
유통보통주식수
일수
가중평균
유통보통주식수

2018.01.01
기초
4,972,409
233,884
4,738,525
365
4,738,525

2018.04.04
주식선택권행사
15,000
-
15,000
272
11,178

합 계
4,987,409
233,884
4,753,525

4,749,703

(

전 기)

(단위: 주)

일 자
변동내역
발행주식수
자기주식수
유통보통주식수
일수
가중평균
유통보통주식수

2017.01.01
기초
4,705,732
233,884
4,471,848
365
4,471,848

2017.01.04
주식선택권행사
16,260
-
16,260
362
16,126

2017.02.01
주식선택권행사
35,500
-
35,500
334
32,485

2017.03.03
주식선택권행사
10,000
-
10,000
304
8,329

2017.06.19
주식선택권행사
5,000
-
5,000
196
2,685

2017.07.13
전환상환우선주행사
189,917
-
189,917
172
89,495

2017.08.24
주식선택권행사
10,000
-
10,000
130
3,562

합 계
4,972,409
233,884
4,738,525

4,624,529

(2) 당기 및 전기에 당기순손실이 발생함에 따라 희석주당손실은 산정하지 않습니다.

31. 부문별보고 

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 지역별정보 

당사의 지역별로 세분화된 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국내
1,912,629
1,220,548

중국/대만
4,742,144
9,311,515

일본
1,108,993
1,110,190

독일
1,000,940
1,142,070

기타
472,118
1,398,987

합 계
9,236,824
14,183,309

(2) 주요 고객에 대한 정보 

당기 및 전기의 매출액 각각 9,236,824천원 및 14,183,309천원에는 총 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객 대한 매출액 각각
6,836,478
천원 및 6,865,162천원이 포함되어 있습니다.

32.

특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자 명칭

기타
대표이사, 주요 경영진(주1)

(주1)

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사 및 감사를 포함하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명칭
내 역
당 기
전 기

기타
주요 경영진
이자수익
2,698
1,954

(3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명칭
내 역
당 기
전 기

기타
주요 경영진
대여금
70,000
30,333

당사는 상기 특수관계자 채권에 대하여 보고기간종료일 현재 인식한 대손충당금은 없습니다. 

(
4) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당
기)

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명칭
기초금액
대 여
상 환
기말금액

대여금
주요 경영진
30,333
70,000
30,333
70,000

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
특수관계자 명칭
기초금액
대 여
상 환
기말금액

대여금
주요 경영진
45,500
-
15,167
30,333

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 명칭
관련 채무
당 기
전 기
제공받는 자

대표이사

차입금

1,238,400
1,243,200

신한은행

4,349,427
4,349,427

기업은행

사채
1,400,000
2,000,000
신보2015제10차유동화/ 
신보2018제 6차유동화

합 계
6,987,827
7,592,627

(6) 당기 및 전기 중 대표이사 및 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
451,994
296,325

퇴직급여
59.287
56,084

합 계
511,281
352,409

33.
우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무 등을 위하여 제공한 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자
담보제공자산
장부금액
채권최고액
관련 채무명

기업은행
토지, 건물, 기계장치,시설장치 등
13,064,734
8,613,000
중소기업자금, 시설자금대출

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
제공내역
당 기
전 기
보증기한

신용보증기금
기업구매자금대출
1,147,500
1,275,000
2019.05.22

신보2018제 6차유동화
1,400,000
-
2020.10.25

한국무역보험공사
수출신용보증
288,000
324,000
2019.08.08

합 계
2,835,500
1,599,000

한편, 당사는 당기말 현재 당사의 장ㆍ단기차입금과 관련하여 대표이사로부터 포괄연대보증을 제공받고 있습니다.
(
주석 32참조)

(4) 보고기간종료일 현재
당사가
금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정내용
당 기
전 기

신한은행

일반자금대출

1,000,000
1,000,000

무역금융

320,000
360,000

기업은행

중소기업자금대출

4,300,000
4,300,000

중소기업시설자금대출

2,850,000
2,850,000

기업구매자금대출

1,350,000
1,500,000

한국무역보험공사

전자수출신용보증

320,000
324,000

합 계
10,140,000
10,334,000

34. 현금흐름표 

(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.

(2) 당기와 전기의 영업활동 현금흐름 중 조정과 순운전자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당 기
전 기

영업으로부터 창출된 현금
(548,738)
251,524

당기순손실:
(4,378,100)
(3,219,304)

조정항목:
3,287,018
3,651,810

이자수익
(42,904)
(51,034)

이자비용
399,225
397,345

외화환산이익
(845)
-

외화환산손실
9,997
133,753

대손상각비
1,471
111,703

기타의대손상각비
58,850
-

퇴직급여
263,836
418,260

감가상각비
2,175,940
2,780,466

무형자산상각비
101,071
99,116

주식보상비용
85,556
503

대손충당금 환입
-
(2,234)

유형자산처분이익
(4,727)
(2,673)

재고자산평가손실
183,933
235,317

무형자산손상차손
32,243
-

당기손익공정가치금융부채평가이익
-
(147,297)

당기손익공정가치금융부채상환이익
-
(321,415)

종업원급여
23,372
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
542,343
(180,982)

매출채권의 감소(증가)
873,457
1,254,156

미수금의 감소(증가)
(17,489)
143,824

재고자산의 감소(증가)
307,039
72,088

선급금의 감소(증가)
(9,908)
2,447

선급비용의 감소(증가)
20,233
29,931

매입채무의 증가(감소)
(297,356)
(449,923)

미지급금의 증가(감소)
(46,116)
(549,802)

미지급비용의 증가(감소)
37,060
(6,167)

예수금의 증가(감소)
2,127
(14,632)

선수금의 증가(감소)
(4,985)
(50,243)

퇴직금의 지급
(191,900)
(497,000)

사외적립자산의 감소(증가)
(129,819)
(115,661)

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

전환상환우선주 보통주 전환
-
566,692

건설중인자산의 소프트웨어 대체
-
105,977

건설중인자산의 유형자산 대체
33,000
-

장기차입금의 유동성 대체
173,840
3,022,000

단기차입금의 장기차입금 대체
-
1,300,000

유동성장기부채의 사채대체
1,400,000
-

주식선택권 행사로 주식발행초과금 대체
12,454
62,477

신주청약증거금의 주식발행초과금 대체
-
51,602

주식선택권 소멸로 기타자본잉여금 대체
4,447
-

장기대여금 유동성 대체
21,259
15,167

정부보조금의 감가상각비 상계
30,191
53,700

정부보조금의 무형자산상각비 상계
151,012
104,008

확정급여제도의 재측정요소
172,021
(140,079)

(4) 당기 재무활동으로 분류된 부채의 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동의 구분내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
유동성차입금
장기차입금
사채
주식선택권
전환상환우선주
합 계

당기초
3,960,000
3,022,000
2,039,520
-
18,439
157,130
9,197,089

현금흐름
1,280,000
(922,000)
-
-
48,750
-
406,750

비현금거래

차입금 유동성 대체
-
(1,226,160)
(173,840)
1,400,000
-
-
-

주식보상비용
-
-
-
-
85,555
-
85,555

주식선택권의 행사
-
-
-
-
(61,204)
-
(61,204)

전환상환우선주의 이자비용
-
-
-
-
-
28,242
28,242

이자비용 전환상환우선주대체
-
-
-
-
-
195,894
195,894

기타
-
-
-
-
(4,447)
-
(4,447)

당기말
5,240,000
873,840
1,865,680
1,400,000
87,093
381,266
9,847,879

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
유동성차입금
장기차입금
주식선택권
전환상환우선주
합 계

당기초
5,300,000
690,380
3,761,520
80,413
1,535,404
11,367,717

현금흐름
(40,000)
(690,380)
-
179,850
(740,389)
(1,290,919)

비현금거래

차입금 유동성 대체
(1,300,000)
3,022,000
(1,722,000)

-
-

우선주 보통주 전환
-
-
-
-
(566,692)
(566,692)

전환상환우선주 평가이익
-
-
-
-
(147,297)
(147,297)

주식보상비용
-
-
-
503
-
503

주식선택권의 행사
-
-
-
(242,327)
-
(242,327)

기타
-
-
-
-
76,104
76,104

당기말
3,960,000
3,022,000
2,039,520
18,439
157,130
9,197,089

35. 금융상품

(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있으
며, 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

부채
11,594,881
11,371,824

자본
6,033,160
10,448,975

부채비율
192.19%
108.83%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은

주석 2
에
상세히 공시되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

금융자산 범주
계정과목
당 기
전 기

상각후원가로 
측정하는 
금융자산
현금및현금성자산
2,020,351
1,952,094

단기금융상품
990,000
1,780,000

매출채권
1,097,225
1,979,644

미수금
69,193
51,709

미수수익
4,879
27,005

대여금
163,951
206,761

보증금
526,835
527,064

합 계
4,872,434
6,524,277

(금융부채)

(단위: 천원)

금융부채 범주
계정과목
당 기
전 기

당기손익공정가치
금융부채
전환상환우선주
381,266
157,130

상각후원가로 
측정하는 
금융부채
매입채무
466,266
763,871

미지급금
413,367
459,483

미지급비용
220,297
316,217

단기차입금
5,240,000
3,960,000

유동성장기부채
873,840
3,022,000

장기차입금
1,865,680
2,039,520

사채
1,369,282
-

합 계
10,829,997
10,718,221

(4) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외화위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 

1) 시장위험
당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며, 시장위험에 대한 당사의 위험노출정도 또는 위험을 관리하고 측정하는 방식에는 변경이 없습니다.

가. 외화위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율 변동으로 인한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

자 산
부 채
자 산
부 채

USD
1,413,975
33,532
2,632,392
3,794

EUR
219
-
-
-

JPY
438
-
715
-

CNY
642
-
3,609
-

NTD
48
-
137
-

합 계
1,415,322
33,532
2,636,853
3,794

보고기간종료일 현재 상기 자산, 부채에 적용되는 환율이 10% 변동시 환율변동으로 인한 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

손 익
순자산
손 익
순자산

당 기
141,312
141,312
(135,615)
(135,615)

전 기
249,942
249,942
(249,942)
(249,942)

나. 이자율위험관리
당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

한편, 변동이자율로 차입한 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

위험노출 차입금(주1)
4,979,520
4,021,520

(주1) 회계기간에 노출된 일수의 비율로 계산하여 환산된 금액입니다.

보고기간종료일 현재 상기 차입금에 대한 이자율이 1% 변동시 당기 및 전기 손익과 순자산에 미치는 영향(법인세효과 반영전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손 익
순자산
손 익
순자산

당 기
(49,795)
(49,795)
49,795
49,795

전 기
(40,215)
(40,215)
40,215
40,215

2) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 거래처의 신용도를 검토하고 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며,매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험관리
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

가. 당 기

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 미만
2년 이상
합 계

단기금융상품
990,000
-
-
990,000

매출채권
1,114,467
5,500
-
1,119,967

미수금
69,193
-
-
69,193

미수수익
4,879
-
-
4,879

대여금
22,480
203,164
-
225,644

보증금
502,397
19,060
5,378
526,835

합 계
2,703,416
227,724
5,378
2,936,518

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 미만
2년 이상
합 계

매입채무

466,266
-
-
466,266

미지급금

413,367
-
-
413,367

당기손익공정가치
금융부채

381,266
-
-
381,266

미지급비용
220,297
-
-
220,297

단기차입금

5,240,000
-
-
5,240,000

장기차입금

873,840
1,865,680
-
2,739,520

사채
-
1,369,282
-
1,369,282

합 계

7,595,036
3,234,962
-
10,829,998

나
. 전 기

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 미만
2년 이상
합 계

단기금융상품
1,780,000
-
-
1,780,000

매출채권
2,109,480
-
-
2,109,480

미수금
51,709
-
-
51,709

미수수익
27,005
-
-
27,005

대여금
23,388
191,594
-
214,982

보증금
-
527,064
-
527,064

합 계
3,991,581
718,658
-
4,710,239

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 미만
2년 이상
합 계

매입채무

763,871
-
-
763,871

미지급금

459,483
-
-
459,483

당기손익공정가치
금융부채
157,130
-
-
157,130

미지급비용
316,217
-
-
316,217

단기차입금

3,960,000
-
-
3,960,000

장기차입금

3,022,000
2,039,520
-
5,061,520

합 계

8,678,701
2,039,520
-
10,718,221

상
기 금융자산의 만기분석은 할인하지 아니한 계약상 만기금액(대손충당금 차감 전 금액임)에 기초하여 작성되었으며,
금융부채의 만기분석은 해당 금융부채로부터 발생하는 이자를 제외한 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(5) 금융자산의 재분류

당기 및 전기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(6) 금융자산의 양도

보고기간종료일 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 금융자산은 없습니다.

36. 금융상품의 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당 기)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

(금융부채)

전환상환우선주
-
-
381,266
381,266

(전 기)

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

(금융부채)

전환상환우선주
-
-
157,130
157,130

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

장기대여금
149,692
149,692
191,594
191,594

장기보증금
526,835
526,835
527,064
527,064

합 계
676,527
676,527
718,658
718,658

(금융부채)

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

장기차입금
1,865,680
1,865,680
2,039,520
2,039,520

사채
1,369,282
1,369,282
-
-

합계
3,234,962
3,234,962
2,039,520
2,039,520

당사는 표에 기술되어 있는 항목을 제외하고는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 다음 표는 수준 2와 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
공정가치
서열체계
수준
가치평가기법
유의적인 관측가능
하지 않은 투입변수 및 범위
관측가능하지 
않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

당 기
전 기

전환상환
우선주

381,266

157,130

수준 3

할인된 현금흐름 및 옵션가격결정모형

 전환상환우선주의 공정가치는 전환권이 포함 되지 않은 일반사채요소의 공정가치와 내재파 생상품인 전환권의 공정가치를 합산하여 측정 하고 있습니다. 전환권이 포함되지 않은 일반 사채요소의 공정가치는 전환상환우선주 발행 자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 사채의 미래현금흐름 을 할인하여 측정하며, 전환권의 공정가치는 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니 다. 전환권의 공정가치를 측정하기 위해 사용 되는 유의적인 투입변수인 주가변동성은 과거 주가변동에 기초하여 추정하고 있습니다.

주가변동성: -

주가변동성이 증가(감소) 한다 면 전환권대가의 공정가치는 증가(감소)할 것 입니다.

(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2 와 수준3 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제16기
매출채권
1,119,967
(22,742)
0.02%

미수금
69,193
-
-

단기대여금
22,480
(8,221)
36.57%

장기대여금
203,164
(53,472)
-

계
1,414,804
(84,435)
0.06%

제15기
매출채권
2,109,480
(129,836)
6.15%

미수금
51,709
-
-

단기대여금
23,388
(8,221)
35.15%

장기대여금
191,594
-
-

계
2,376,171
(138,057)
5.81%

제14기
매출채권
3,435,972
(32,725)
0.95%

미수금
195,533
-
-

단기대여금
25,622
(10,455)
40.80%

장기대여금
301,261
-
-

계
3,958,388
(43,180)
1.09%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분
제16기
제15기
제14기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
138,057
43,180
30,681

2. 순대손처리액(①－②±③)
(108,565)
(16,826)
12,499

① 대손처리액(상각채권액)
(108,565)
-
12,499

② 상각채권회수액
-
(2,234)
-

③ 기타증감액
-
(14,591)
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
54,943
111,703
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
84,435
138,057
43,180

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

1) 개별채권분석
 채권 금액이 1억 이상이거나 발생 시점부터 3개월이 경과한 모든 채권에 대하여 개별채권 분석을 수행함.

개별분석 대상 채권

금액 1억 이상 또는 발생 시점부터 3개월 이상 경과한 채권

분쟁 중인 채권, 법정관리가 진행 중이거나 소송 중인 채권

부도 등으로 인하여 회수가 불가능하다고 판단되는 채권

당좌거래 정지처분을 받은 경우

법률적인 소멸시효가 완성되어 청구권이 소멸된 채권

회사정리법에 의한 절차개시의 신청이 있거나 정리절차가 진행 중인 경우

완전자본잠식 상태에 있는 경우와 같이 재무상태가 심각하게 악화된 경우

채무자의 파산, 사망, 실종 등으로 인하여 채권회수가 어려운 경우

사업자등록의 말소, 사업장의 폐쇄 등 사업이 폐지된 경우

기타 부도 및 파산의 가능성이 높은 경우

2) 집합채권분석

개별적으로 검토한 금융자산에 손상 발생의 객관적인 증거가 없다면, 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토함.

한편, 고객별 여신기한이 정해지면 기한 내의 채권은 정상채권으로 보아 충당금을 설정하지 않으며, 기한을 초과한 기간을 고려하여 충당금을 설정함.

2. 당해 보고기간종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

매출채권
일반
1,114,467
-

5,500

-
1,119,967

특수관계자
-
-
-
-
-

계
1,114,467
-
5,500
-
1,119,967

구성비율(%)
99.51
-
0.49
-
100

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원.%)

사업부문
계정과목
제16기
제15기
제14기
비고

이미지센서
제품
98,440
302,087
104,618
-

원재료
283,126
394,850
628,029
-

부재료
41,897
95,618
115,477
-

저장품
157,973
183,722
198,454
-

재공품
566,803
681,804
885,358
-

미착원재료
18,870
-
33,550
-

합계
1,167,109
1,658,081
1,965,486
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]
6.62
7.60
7.00
-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.97
8.44
13.16
-

(2) 재고자산 실사내역 등

1)
당사는 제 16기 재무제표를 작성함에 있어 2018년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고자산은 원가법중 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 과부족을 조정하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가액이 장부가액 이하로 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가로 가산하고 있으며, 순실현가능가액이 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위내에서 평가손실을 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다

2) 장기채화재고 등 현황

재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
취득원가
보유금액

당
기말
평가손실

기말 잔액
비고

제품
376,405
376,405
(277,965)
98,440
-

원재료
423,755
423,755
(140,629)
283,126
-

부재료
82,176
82,176
(40,279)
41,897
-

저장품
157,973
157,973
-
157,973
-

재공품
696,079
696,079
(129,276)
566,803
-

미착원재료
18,870
18,870
-
18,870
-

합계
1,755,258
1,755,258
(588,148)
1,167,109
-

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1.

회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제16기(당기)
대성삼경회계법인
적정
-

제15기(전기)
대성삼경회계법인
적정
-

제14기(전전기)
중앙회계법인
적정
-

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제16기(당기)
대성삼경회계법인
-개별재무제표 감사
45,000
540

제15기(전기)
대성삼경회계법인
-개별재무제표 감사
50,000
756

제14기(전전기)
중앙회계법인
- 개별재무제표 감사
70,000
783

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제16기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제15기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제14기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 회계감사인의 변경

당사의 제14기(전전기)는「주식회사의외부감사에관한법률」제4조의3제1항제7호, 동법시행령제4조제8항및「외부감사및회계등에관한규정」제18조제4항 등에따라 중앙회계법인으로 감사인지정을 받았습니다.
제15기(전기)는 상기 지정사유 해소로 대성삼경회계법인으로 변경되었습니다.

5. 내부회계관리 제도

(1) 내부통제

당사는 현재 상법과 정관 및 당사의 규정에서 정한 바에 따라 종합감사,특별감사,수시감사,내부통제사항 및 주요경영사항에 대한 일상감사를 실시하고 있으며, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 준수여부를 점검하여 평과결과를 연1회 이사회에 보고하는 등의 내부감시제도를 운영하고 있습니다.

(2) 내부회계관리제도

가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등 
 -해당사항 없음.

나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견

사업연도
회계감사인
검토의견

제16기
대성삼경회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제15기
대성삼경회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

제14기
중앙회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사의 수
보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 정관에 의거하여 대표이사를 선임하였으며, 이사의 주요 이력 및 인적사항은 [Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항]을 참조하시기 바랍니다.

(2) 이사회 운영규정의 주요내용 

구 분

조 항

구성

- 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.

- 이사회의 의장은 대표이사가 된다.

- 대표이사의 유고시에는 이사회에서 선임한 다른 이사가 그 직무를 대행한다.

회의

- 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.

- 정기이사회는 매분기 1회 개최한다.

- 임시이사회는 각 이사가 소집한다.

- 이사회의 소집은 회의일 2일 이전에 각 이사 및 감사에게 서면 또는 구두로 통 보하여야 한다. 단, 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 경우에는 그 절차를 생략 할수 있다.

- 이사회는 회사의 본점에서 개최한다. 다만, 필요한 경우 의장이 정하는 기타의

장소에서 개최할 수 있다

회의 성립 및 결의

- 이사회는 이사 전원의 과반수 출석에 의하여 성립된다.

- 이사회의 결의는 출석이사의 과반수의 찬성으로 한다. 단, 가부동수인 경우에 는 의장의 결정에 따른다.

- 당해 안건에 대한 특별한 이해관계가 있는 이사는 동 안건에 대해 의결권을

행사하지 못한다.

- 의결권을 행사하지 못하는 이사는 이사 전원의 수에 포함되지 아니한다.

- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사 가 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의해 결의에 참가하는 것을 허용할
 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

권한위임

사항

- 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항을 제외하고는 이사회 결의로써 일정한 범위를 정하여 대표이사 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.

부의사항

- 법령 또는 정관에 정한 사항

- 주주총회에 관한 사항

- 경영에 관한 주요 사항

- 재무에 관한 주요 사항

- 이사에 관한 사항

- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

나. 이사회의 주요 의결사항

회차

개최일자

의 안 내 용

가결
여부

사외이사 김지대
(출석률: 54%)
사내이사 김덕훈
(출석률: 85%)
사내이사 김민권
(출석률: 100%)
사내이사 이상원
(출석률: 100%)

참석
여부
찬성
여부
참석
여부
찬성
여부
참석
여부
찬성
여부
참석
여부
찬성
여부

2018-1
2018.02.26
2017년도 결산 재무제표 승인의 건
가결
참석
찬성
불참
-
참석
찬성
참석
찬성

2018-2
2018.03.02
정기주총 소집 결의의 건: 제15기 정기주총 소집일 2018년 03월 28일
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2018-3
2018.03.12
직무발명보상의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2018-4
2018.03.28
대표이사 선임의 건
가결
불참
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2018-5
2018.04.02
주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건(보통주식 10,000주)
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2018-6
2018.04.25
산업은행 온렌딩대출 타과목전환 신청 건(신한은행, 10억원)
가결
불참
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2018-7
2018.07.02
대여금 지원의 건(7천만원)
가결
참석
찬성
불참
-
참석
찬성
참석
찬성

2018-8
2018.10.17
제2회 무보증 사모사채 발행의 건(14억원)
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2019-1
2019.02.26
2018년도 결산 재무제표 승인의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2019-2
2019.03.11
정기주총 소집 결의의 건: 제16기 정기주총 소집일 2019년 03월 28일
가결
불참
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2019-3
2019.03.11
유상증자(제3자 배정) 결의의 건
가결
불참
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2019-4
2019.03.11
제1호 의안 : 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건
제2호 의안 : 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건
가결
불참
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2019-5
2019.03.12
산업은행 온렌딩대출 타과목전환 약정건
가결
불참
-
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

다. 이사회내 위원회
당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.

라. 이사의 독립성
각 이사의 임기는 정관에 의거하여 3년을 초과하지 못하며, 연임이 가능하며, 김덕훈 대표이사는 2003년 회사설립이후 계속 연임을 하고 있으며, 김민권 이사는 2019년 정기주주총회 선임을 포함하여 총 3회, 이상원 이사 총 0회, 김지대 사외이사는 총1회 연임했습니다. 김지대 사외이사는 이사회 추천을 통해 2016년 정기주주총회에서 최초 선임했으며, 2019년 정기주주총회에서 연임하였습니다. 
회사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

마. 사외이사의 전문성
보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전문적인 지원조직이 없으나, 인사팀 , 총무팀, 재무팀 등 경영지원본부에서 지원하고 있습니다.

바. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
2019년부터 교육계획수립후 실시예정임.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항
당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의해 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비 고

이 내 응

1982.03~1986.02: 서울대학교 금속공학과 학사

1986.03~1988.02: 서울대학교 금속공학과 석사

1988.03~1996.02: University of Illinois at Urbana-Champaign, USA 박사

1996.03~1998.03: 성균관대학교 금속·재료공학부 전임강사

1998.03~2001.03: 성균관대학교 신소재공학부 부교수

2001.03~현재: 성균관대학교 교수(다른 회사의 겸직없음)

해당사항

없음

2010년02월26일
(최초선임)

다. 감사의 독립성
감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근해 감사업무를 수행할 수 있는등 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.

라. 감사의 주요 활동내역

회차

개최일자

의 안 내 용

가결
여부

비고

2018-1
2018.02.26
2017년도 결산 재무제표 승인의 건
가결
-

2018-2
2018.03.02
정기주총 소집 결의의 건: 제15기 정기주총 소집일 2018년 03월 28일
가결
-

2018-3
2018.03.12
직무발명보상의 건
가결
-

2018-4
2018.03.28
대표이사 선임의 건
가결
-

2018-5
2018.04.02
주식매수선택권 행사에 따른 신주발행의 건(보통주식 10,000주)
가결
-

2018-6
2018.04.25
산업은행 온렌딩대출 타과목전환 신청 건(신한은행, 10억원)
가결
불참

2018-7
2018.07.02
대여금 지원의 건(7천만원)
가결
-

2018-8
2018.10.17
제2회 무보증 사모사채 발행의 건(14억원)
가결
-

2019-1
2019.02.26
2018년도 결산 재무제표 승인의 건
가결
-

2019-2
2019.03.11
정기주총 소집 결의의 건: 제16기 정기주총 소집일 2019년 03월 28일
가결
-

2019-3
2019.03.11
유상증자(제3자 배정) 결의의 건
가결
-

2019-4
2019.03.11
제1호 의안 : 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건
제2호 의안 : 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 신규 발행의 건
가결
-

2019-5
2019.03.12
산업은행 온렌딩대출 타과목전환 약정건
가결
-

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
2019년부터 교육계획수립후 실시예정임.

바. 감사 지원조직현황
보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전문적인 지원조직이 없으나, 인사팀 , 총무팀, 재무팀 등 경영지원본부에서 지원하고 있습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

(1) 집중투표제의 배제여부

당사는 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제에 대한 배제 조항이 회사의 정관에 명시 되어 있지 않습니다.

(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부

당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제는 채택하고 있지 않지만, 전자투표제는 2019년 정기주총부터 채택하고 있습니다.

나. 소수주주권의 행사여부

회사는 설립 후부터 보고서 제출일 현재까지 소수주주권이 행사된 사실이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
회사는 경영 지배권 관련하여 경쟁이 발생한 사례가 없습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

김덕훈
본인
보통주
1,269,220
25.36
1,269,220
25.29
-

김민권
임원
보통주
30,000
0.60
30,000
0.60
-

계
보통주
1,299,220
25.96
1,299,220
25.89
-

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력

근무기간

근무처

주요업무

2006.10~현재

옵토팩(주)

대표이사

2003.10~2006.10

옵토팩(주)

부사장

2003.03~2003.09

SemiTechnik(USA)

대표이사

1999.05~2003.03

Flip Chip Technologies(USA)

Principal Researcher

1995.05~1999.01

현대전자

연구개발(책임연구원)

1992.03~1993.02

한국과학기술원 재료공학과

연구 및 교육조교

2. 주식의 분포

(1) 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
김덕훈
1,269,220
25.29
-

-
-
-
-

우리사주조합
24,987
0.50
-

(2) 소액주주현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
1,553명
99.04%
2,379,857
47.42%
-

3. 주식사무

신주인수권의
내용

제10조 (신주인수권) 1. 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2. 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 기존 주주의 신주인수권을 인정하지 아니하고 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.

① 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우」「이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우」

② 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

④ 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 ⑤ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

⑥ 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

⑦ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

⑧ 외국인투자촉진법에 의하여 외국인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

⑨ 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
매년 12월 31일
정기주주총회
매 사업연도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류
일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류

명의개서대리인
국민은행증권대행부(서울시 영등포구 국제금융로 8길 26, 전화: 02-2073-8112)

주주의 특전
해당사항 없음

4. 주가 및 주식거래실적

(단위: 원, 주)

종류
2018년 9월
2018년 10월
2018년 11월
2018년 12월
2019년 1월
2019년 2월

보통주
주가
최 고
4,250
4,025
3,720
3,980
4,465
5,150

최 저
3,955
3,175
3,465
3,600
3,580
3,920

평 균
4,118
3,705
3,579
3,711
3,881
4,390

거래량
최 고(일)
11,984
57,953
14,474
19,779
67,216
734,183

최 저(일)
3,338
1,225
368
491
455
3,443

평균
7,816
11,148
6,760
4,295
7,927
98,410

월간거래량
132,868
234,107
148,718
81,602
174,399
1,672,978

* 종가기준, 단순평균기준

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의
관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김덕훈
남
1963.12
대표이사
등기임원
상근
경영총괄

03.10~06.10 옵토팩 부사장
06.10~현재 옵토팩 사장

1,269,220
-
본인
15년
2021.03.27

김민권
남
1963.05
상무이사
등기임원
상근
관리총괄

09.11~현재 옵토팩㈜ 상무이사

30,000
-
임원
9년
2019.03.28

이상원
남
1967.05
상무이사
등기임원
상근
사업총괄
16.07~현재 옵토팩㈜ 상무이사
-
-
임원
2.5년
2020.03.28

김지대
남
1964.03
사외이사
등기임원
비상근
사외이사

06.03~현재: 충북대학교 경영대학 교수 
16.03~현재 옵토팩(주)사외이사

-
-
사외이사
3년
2019.03.28

이내응
남
1964.10
감사
등기임원
비상근
감사

96.02~현재 성균관대 교수

10.02~현재 옵토팩(주) 감사

-
-
감사
9년
2019.03.28

나. 직원 현황

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 천원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

NeoPAC
남
44
0
0
0
44
5년 1개월
1,848,267
35,544
-

NeoPAC
여
34
0
0
0
34
4년 1개월
1,022,794
18,941
-

합 계
78
0
0
0
78
5년 3개월
2,871,061
27,086
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
1,000,000
-

감사
1
100,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : )

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
511,281
102,256
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
504,956
168,319
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
1
3,163
3,163
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
3,163
3,163
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 이사ㆍ감사가 없으므로 기재를 생략합니다

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
3
56,697
-.

사외이사
1
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
1
-
-

계
1
56,697
-

<표2>

(기준일 :
2018년 12월 31일
)
(단위 : 원, 주)

부여
받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의
종류
변동수량
미행사
수량
행사기간
행사
가격

부여
행사
취소

김민권
등기임원
2018.03.28
신주교부
보통주
30,000
-
-
30,000
2020.3.28-2024.3.27
4,500

이상원
등기임원
2018.03.28
신주교부
보통주
30,000
-
-
30,000
2020.3.28-2024.3.27
4,500

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 당사는 대주주와의 신용공여 등 거래가 없습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등
- 당사는 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래
- 당사는 대주주와의 영업거래가 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
- 당사는 대주주 이외의 이해관계자와의 거래가 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황

(1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자
제목
신고내용
신고사항의 진행사항

2019.3.11
주요사항보고서
(유상증자결정)
1) 신주의 종류와 수 : 보통주식 1,124,607주
2) 발행금액 : 5,000,002,722원
3) 신주 발행가액 : 1주당 4,446원
4) 납입예정일 : 2019년 08월 19일
5) 제3자배정대상자 : 베스트바이투자조합
6) 보호예수 : 발행일로부터 1년
납입예정일 : 2019년 08월 19일

2019.3.11
주요사항보고서
(전환사채권 발행결정)
1) 사채의 종류 : 제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2) 권면금액 : 5,000,000,000원
3) 전환가액 : 5,146원
3) 납입예정일 : 2019년 03월 29일
4) 제3자배정대상자 : 스탁바이투자조합
납입예정일 : 2019년 03월 29일

2019.3.11
주요사항보고서
(전환사채권 발행결정)
1) 사채의 종류 : 제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2) 권면금액 : 5,000,000,000원
3) 전환가액 : 5,146원
3) 납입예정일 : 2019년 08월 19일
4) 제3자배정대상자 : 그로우스앤밸류 9호 투자조합
납입예정일 : 2019년 08월 19일

(2) 주주총회 의사록 요약

구분
개최일
안건
결과
비고

정기

2014.03.25

1호. 재무제표 승인

2호. 임원보수한도

3호. 주식매수선택권 부여의 건

가결

-

임시
2014.12.17
1호. 주식매수선택권 부여의 건
2호. 이사변경(남경균->김태균, 이병주)의 건
가결

-

정기
2015.03.26

1호. 재무제표 승인
2호. 정관변경의 건
3호. 임원퇴직금 지급규정 개정의 건

2호. 이사보수한도 승인의 건

3호. 주식매수선택권 부여의 건

가결

-

임시
2015.07.15
1호. 대표이사(김덕훈) 선임의 건
가결

-

정기
2016.03.29
1호. 재무제표 승인
2호. 이사(사내: 김민권, 사외: 김지대)선임의 건
3호. 감사(이내응)선임의 건
4호. 이사보수한도 승인의 건
5호. 정관 변경의 건
가결
-

정기
2017.03.29

1호. 재무제표 승인

2호. 정관 일부 변경의 건

3호. 이사 선임의 건

4호. 이사보수한도 승인의 건

5호. 감사보수한도 승인의 건

가결
-

정기
2018.03.28

가. 제 1호 의안 : 제15기(2017년 1월1일~12월31일) 재무제표 승인의 건

나. 제 2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 김덕훈 선임)

다. 제 3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건

라. 제 4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건(10억원)

마. 제 5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건(1억원)

가결
-

2. 우발채무 등

(1) 중요한 소송사건

사건 1)

구 분

내 용

소 제기일
2016년 8월 25일

소송 당사자
원고: 김영석(전직원) 피고: 옵토팩(주)

소송의 내용
기타(금전)청구의 소

진행상황
해당소송과 관련하여 청주지방법원을 통해 피고는 원고에게 직무발명 2건에 대한직무발명 보상금 246백만원을 지급하라는 소송을 제기하여 당사는 변호사를 선임하여 대응했으며, 2017년7월6일 원고패소판결, 2017년12월21일 항소기각판결이 났으나, 원고는 해당판결에 불복하여 2018년 1월 15일 대법원 항소를 제기했으나, 2018.05.11 대법원의 상고기각으로 최종마무리되었습니다.

향후 일정 및 전망
모든 일정이 마무리됨.

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
소송이 최종 마무리되어 소송결과가 당사의 재무상태에는 별다른 영향을 미치지 않을 것으로 판단됨.

사건 2)

구 분

내 용

소 제기일
2017년 9월 19일

소송 당사자
원고: 공신테크노소닉주식회사, 피고: 옵토팩(주)

소송의 내용
물품대금

진행사항
해당소송과 관련하여 서울남부지방법원을 통해 원고는 피고에게 물품대금 미화 273,967.95달러를 지급하라는 소송을 제기하여 당사는 변호사를 선임하여 대응했으나, 2018년6월12일 원고승소판결이 났으며, 당사는 항소를 포기하였습니다.

향후 일정 및 전망
재판이 마무리되었음.

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
소송결과에 따라 당사는 물품대금을 지급하고 물품을 수령하였으며, 추후제품을 제조한 후 출하판매예정입니다. 제품판매를 통해 물품대금의 일정부분을 환수받을 예정이므로 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않는 것으로 판단됨.

(2) 기타 중요한 사항
- 해당사항 없음

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

(1) 제재현황
- 해당사항 없음

(2) 단기매매차익 미환수 현황
- 해당사항 없음

(3) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없음

(4) 중소기업 검토표

중소기업검토표1

중소기업검토표2

4. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 03월 22일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

기업공개
(코스닥시장상장)
2016.07.14
운영자금(연구개발자금)
630
운영자금(연구개발자금)
740
전환상환우선주 상환

기업공개
(코스닥시장상장)
2016.07.14
시설자금(설비투자자금)
3,188
시설자금(설비투자자금)
2,075
-

기업공개
(코스닥시장상장)
2016.07.14
기타(발행제비용포함)
312
기타(발행제비용포함)
325
-

합계
-
-
4,130
-
3,140
-

5. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2019년 03월 22일
)
(단위 : 천원)

구 분
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제2회 무보증 사모사채
2018.10.25
운영자금
1,400,000
운영자금(차입금대환)
1,400,000
-

합계
-
-
1,400,000
-
1,400,000
-

6. 보호예수 현황

(기준일 :
2019년 03월 22일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
1,234,259
2016.07.20
2019.07.20
3년
기타(자발적
보호예수)
5,018,835