시지트로닉스 — 감사보고서 (2018.12) (20190322)
제출인: 위드회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 시지트로닉스

00389174
100000000000
20190321
2101110058935
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5493
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22
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4

주식회사 시지트로닉스

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 11(당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 10(전) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

위 드 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 ---------------------------------------------- 1
 

(첨부)재무제표

 재무상태표 ----------------------------------------------------------- 5

 손익계산서 ----------------------------------------------------------- 7

자본변동표 ------------------------------------------------------------ 9

현금흐름표 ---------------------------------------------------------- 10
 
 주석 ----------------------------------
--

---

---

---

---
---------------- 12

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 시지트로닉스

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 시지트로닉스(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적
의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울시 강남구 언주로 711

위 드 회 계 법 인

대표이사 공인회계사 이 영 석

2019년 3월 11일

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 3월 11일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 시지트로닉스

제 11(당) 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 10(전) 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 시지트로닉스 대표이사
심규환

본점 소재지 :
(도로명주소)
전라북도 완주군 봉동읍 테크노밸리로 497

(전 화)
063-262-4652

재 무 상 태 표

제 11(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 10(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 시지트로닉스
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

8,718,062,730

10,430,894,989

(1)당좌자산

4,601,392,682

6,846,679,570

1.현금및현금성자산(주11)
1,471,739,566

1,598,069,770

정부보조금
(91,676,190)

(100,000,000)

2.단기금융상품
-

2,000,000,000

3.매출채권(주11,12)
2,869,814,468

3,207,401,908

대손충당금
(996,655)

(57,904,000)

4.미수금
4,969,400

3,898,658

5.선급금
50,476,283

136,567,000

6.미수수익
868,500

3,579,452

7.선급비용
34,011,710

4,180,632

8.부가세대급금
257,399,220

50,364,840

9.당기법인세자산
4,786,380

521,310

(2)재고자산

4,116,670,048

3,584,215,419

1.제품
960,776,163

1,064,477,677

제품평가충당금
(255,172,477)

(172,957,353)

2.원재료
546,229,360

653,028,878

원재료평가충당금
(35,235,365)

(19,953,008)

3.재공품
2,900,072,367

2,059,619,225

Ⅱ.비유동자산

6,214,792,252

2,896,352,822

(1)유형자산(주3,5,7)

6,206,352,252

2,758,771,992

1.토지
1,119,908,740

1,119,908,740

2.건물
765,294,706

765,294,706

감가상각누계액
(61,283,228)

(42,150,861)

3.구축물
103,000,000

103,000,000

감가상각누계액
(7,929,166)

(5,354,166)

4.기계장치
3,526,975,429

3,306,975,429

감가상각누계액
(3,026,402,212)

(2,736,174,123)

정부보조금
(119,674,255)

(47,251,493)

5.시설장치
954,071,319

888,391,319

감가상각누계액
(768,041,260)

(657,374,668)

정부보조금
(41,956,540)

-

6.차량운반구
46,730,725

21,400,000

감가상각누계액
(22,351,013)

(21,399,000)

7.공구와기구
12,230,000

12,230,000

감가상각누계액
(11,035,807)

(10,054,789)

8.비품
142,562,950

103,873,128

감가상각누계액
(97,248,136)

(82,542,230)

9.건설중인자산
4,405,500,000

40,000,000

정부보조금
(714,000,000)

-

(2)무형자산(주4)

440,000

134,580,830

1.개발비
-

221,848,758

정부보조금
-

(87,947,928)

2.소프트웨어
440,000

680,000

(3)기타비유동자산

8,000,000

3,000,000

1.임차보증금
8,000,000

3,000,000

자산총계

14,932,854,982

13,327,247,811

부채

Ⅰ.유동부채

3,414,979,694

2,840,972,435

1.매입채무(주11)
1,112,606,432

1,034,801,804

2.단기차입금(주6,7)
1,000,000,000

1,000,000,000

3.미지급금(주11)
689,478,177

447,041,382

4.미지급비용
3,461,780

2,150,839

5.예수금
4,627,710

8,149,110

6.선수금
731,545

-

7.당기법인세부채
4,074,050

6,829,300

8.유동성장기부채(주6,7)
600,000,000

342,000,000

Ⅱ.비유동부채

2,077,951,398

1,186,575,375

1.장기차입금(주6,7)
1,700,000,000

900,000,000

2.퇴직급여충당부채(주8)
377,951,398

286,575,375

부채총계

5,492,931,092

4,027,547,810

자본

Ⅰ.자본금(주9)

1,321,415,000

1,321,415,000

1.보통주자본금
800,000,000

800,000,000

2.우선주자본금
521,415,000

521,415,000

Ⅱ.자본잉여금

7,164,738,890

7,164,738,890

1.주식발행초과금
7,164,738,890

7,164,738,890

Ⅲ.이익잉여금(주9)

953,770,000

813,546,111

1.임의적립금
115,640,752

115,640,752

2.미처분이익잉여금
838,129,248

697,905,359

자본총계

9,439,923,890

9,299,700,001

부채와자본총계

14,932,854,982

13,327,247,811

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

손 익 계 산 서

제 11(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 10(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 시지트로닉스
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ. 매출액(주12)

12,250,283,954

10,663,068,265

1.제품매출액
11,950,158,310

10,663,068,265

2.상품매출액
300,125,644

-

Ⅱ. 매출원가

10,635,359,639

9,270,363,528

(1)제품매출원가
10,346,216,967

9,270,363,528

1.기초제품재고액
891,520,324

1,071,776,616

2.당기제품제조원가
10,160,300,329

9,090,107,236

3.기말제품재고액
(705,603,686)

(891,520,324)

(2)상품매출원가
289,142,672

-

1.기초상품재고액
-

-

2.당기상품매입액
289,142,672

-

3.기말상품재고액
-

-

Ⅲ.매출총이익

1,614,924,315

1,392,704,737

Ⅳ.판매비와관리비

1,256,160,709

1,109,449,432

1.급여(주10)
179,530,225

173,929,915

2.퇴직급여(주10)
72,656,854

31,139,662

3.복리후생비(주10)
36,406,255

32,513,009

4.여비교통비
9,703,012

9,320,527

5.접대비
9,812,028

8,981,220

6.통신비
2,562,828

2,389,180

7.수도광열비
6,697,552

5,853,069

8.세금과공과(주10)
20,690,940

18,335,520

9.감가상각비(주10)
15,657,919

17,987,278

10.지급임차료(주10)
19,585,100

21,188,000

11.수선비
6,532,932

1,140,000

12.보험료
11,863,332

8,601,300

13.차량유지비
5,596,380

7,411,030

14.운반비
76,605

727,910

15.교육훈련비
2,651,900

612,000

16.도서인쇄비
1,033,548

417,208

17.사무용품비
1,853,696

1,653,651

18.소모품비
5,758,861

5,402,199

19.지급수수료
91,598,934

89,266,464

20.판매대행수수료
215,636,617

218,046,746

21.대손상각비
996,655

-

22.광고선전비
7,387,250

21,000,000

23.무형자산상각비
240,000

240,000

24.연구개발비
531,631,286

433,293,544

Ⅴ.영업이익

358,763,606

283,255,305

Ⅵ.영업외수익

208,909,970

227,662,926

1.이자수익
31,526,221

10,207,954

2.외환차익
91,912,708

70,221,242

3.외화환산이익
59,894,681

8,391,916

4.잡이익
25,576,360

138,841,814

Ⅶ. 영업외비용

422,897,167

295,687,037

1.이자비용
78,849,989

59,336,263

2.외환차손
122,222,544

86,822,762

3.외화환산손실
2,912,085

50,170,230

4.유형자산처분손실
2,183,198

-

5.무형자산손상차손
88,938,368

-

6.잡손실
127,790,983

99,357,782

Ⅷ. 법인세차감전순이익

144,776,409

215,231,194

Ⅸ. 법인세등

4,552,520

6,881,390

Ⅹ.당기순이익

140,223,889

208,349,804

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

자 본 변 동 표

제 11(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 10(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 시지트로닉스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
1,121,420,000
4,368,310,000
605,196,307
6,094,926,307

유상증자
199,995,000
2,796,428,890
-
2,996,423,890

당기순이익
-
-
208,349,804
208,349,804

2017.12.31 (전기말)
1,321,415,000
7,164,738,890
813,546,111
9,299,700,001

2018.01.01 (당기초)
1,321,415,000
7,164,738,890
813,546,111
9,299,700,001

당기순이익
-
-
140,223,889
140,223,889

2018.12.31 (당기말)
1,321,415,000
7,164,738,890
953,770,000
9,439,923,890

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

현 금 흐 름 표

제 11(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 10(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 시지트로닉스
(단위 : 원)

과 목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

(331,657,752)

(283,419,312)

1.당기순이익
140,223,889

208,349,804

2.현금의유출이없는비용등의가산
668,353,956

727,102,166

감가상각비
398,638,908

545,322,889

퇴직급여
129,482,587

66,719,561

무형자산상각비
45,202,462

83,265,549

대손상각비
996,655

-

외화환산손실
2,911,778

31,794,167

유형자산처분손실
2,183,198

-

무형자산손상차손
88,938,368

-

3. 현금의유입이없는수익등의차감
(1,034,165,764)

(8,391,916)

외화환산이익
25,112,040

8,391,916

비용상계정부보조금
1,009,053,724

-

4. 영업활동으로인한자산부채의변동
(106,069,833)

(1,210,479,366)

매출채권의감소(증가)
303,622,722

(894,322,294)

미수금의증가
(1,070,742)

(3,898,658)

선급금의감소(증가)
86,090,717

(7,320,932)

미수수익의감소(증가)
2,710,952

(3,579,452)

선급비용의증가
(29,831,078)

(701,340)

부가세대급금의증가
(207,034,380)

(30,555,846)

당기법인세자산의감소(증가)
(4,265,070)

493,190

재고자산의증가
(532,454,629)

(844,101,222)

매입채무의증가
78,230,573

388,164,812

미지급금의증가
240,271,830

208,916,755

예수금의증가(감소)
(3,521,400)

1,802,470

미지급비용의증가(감소)
1,310,941

(76,539)

선수금의증가
731,545

-

당기법인세부채의증가(감소)
(2,755,250)

1,344,170

퇴직금의지급
(38,106,564)

(26,644,480)

II. 투자활동으로인한현금흐름

(2,726,782,366)

(2,386,690,000)

1. 투자활동으로인한현금유입액
4,001,818,181

-

단기금융상품의감소
4,000,000,000

-

시설장치의처분
1,818,181

-

2. 투자활동으로인한현금유출액
(6,728,600,547)

(2,386,690,000)

단기금융상품의증가
2,000,000,000

2,000,000,000

기계장치의취득
110,000,000

255,000,000

시설장치의취득
74,080,000

92,100,000

차량운반구의취득
25,330,725

-

비품의취득
38,689,822

1,590,000

건설중인자산의증가
4,475,500,000

38,000,000

임차보증금의증가
5,000,000

-

III. 재무활동으로인한현금흐름

2,932,109,914

3,379,423,890

1. 재무활동으로인한현금유입액
3,274,109,914

3,421,423,890

장기차입금의차입
1,400,000,000

300,000,000

정부보조금의수령
1,874,109,914

125,000,000

유상증자
-

2,996,423,890

2. 재무활동으로인한현금유출액
(342,000,000)

(42,000,000)

유동성장기부채의상환
342,000,000

42,000,000

IV. 현금의증가(감소)(I+II+III)

(126,330,204)

709,314,578

V. 기초의현금

1,598,069,770

888,755,192

VI. 기말의현금

1,471,739,566

1,598,069,770

" 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 "

주석

제 11(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 10(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 시지트로닉스

1. 회사의 개요

주식회사 시지트로닉스(이하 "당사")는 2008년 1월 25일 설립되어 전북 완주군 봉동읍에 본사를 두고 반도체 소자의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다.

당사의 수권주식수는 1,000,000주(1주당 액면금액 : 5,000원)이며, 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 발행주식수는 보통주 160,000주 및 우선주 104,283주이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
주주명
주식수
지분율
비고

보통주
심규환
105,860
40.06%
대표이사

조덕호
30,400
11.50%
이사

(주)예스티
12,000
4.54%

기타
11,740
4.44%

보통주 소계
160,000

우선주(*)
KoFC-Neoplux R&D-Biz 
Creation 2013-1호투자조합
21,428

8.11%

메디치 중소중견녹색성장 
사다리 창업투자조합
21,428

8.11%

한국산업은행
21,428
8.11%

아주중소벤처 해외진출지원펀드
13,333
5.04%

코오롱 소재부품 투자펀드 2014-2호
26,666
10.09%

우선주 소계
104,283

합계
264,283
100.00%

(*) 의결권 있는 전환상환우선주임

2. 주요회계처리방침

당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성하고 있으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다.

2-1 수익의 인식기준

당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있으며, 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게
측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.

2-2 현금및현금성자산의 분류
 
당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2-3 금융자산

당사는 단기적 자금운용목적으로 소유하거나 기한이 1년 이내에 도래하는 금융기관의 정기예금, 정기적금 등을 단기금융상품으로 분류하고, 유동자산에 속하지 아니하는 금융상품을 장기금융상품으로 분류하고 있습니다.

2-4 대손충당금의 설정

당사는 보고기간종료일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률에 의한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

2-5 재고자산의 평가 

당사는 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다. 감액된 재고자산의 시가가 장부금액 보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

2-6 유형자산의 평가 및 감가상각방법

2-6-1 당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가와 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는 자본적지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

2-6-2 유형자산에 대한 감가상각은 다음의 내용연수에 따라 건물 및 구축물은 정액법, 기타 유형자산은 정률법에 의하여 계산하고 간접법으로 표시하고 있습니다.

과목
내용연수

건물
40년

구축물
40년

기계장치
5년

시설장치
5년

차량운반구
5년

공구와기구
5년

비품
5년

2-7 무형자산의 평가와 상각방법

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 내용연수 5년에 의해 정액법으로 산정된 상각누계액을 직접 차감하여 순액으로 표시하고 있습니다.

2-8 정부보조금

당사는 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한, 특정 비용을 보전할 목적으로 지급되는 정부보조금의 경우에는 특정의 비용과 상계처리하고 있으
며, 수익관련보조금은 대응되는 비용이 없는 경우 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련이 있으면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로 처리하고 있습니다.

2-9 자산의 손상차손

당사는 공정가치로 평가되는 자산 이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 또는 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

2-10 퇴직급여충당부채

당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년 이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다.

2-11 외화자산 및 부채의 환산

화폐성 외화자산과 외화부채는 보고기간종료일 현재의 외국환매매기준율로 환산하고 있으며, 이에 따라 발생하는 외화환산손익은 당해 연도의 손익으로 처리하고 있습니다. 또한 비화폐성 외화자산 및 외화부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율을 적용하여 계상하고 있습니다.

2-12 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

2-12-1법인세등

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

2-12-2 장기연불조건의 매매거래 등

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액으로 표시하고 있습니다.

2-12-3 시장성 없는 지분증권

시장성이 없는 지분증권의 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

2-13 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정 등의 불확실성

당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3. 유형자산

3-1 기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각
기말

토지
1,119,909
-
-
-
-
1,119,909

건물
723,144
-
-
-
(19,132)
704,012

구축물
97,646
-
-
-
(2,575)
95,071

기계장치
523,550
-
-
110,000
(252,651)
380,899

시설장치
231,016
24,700
(4,001)
-
(107,642)
144,073

차량운반구
1
25,331
-
-
(952)
24,380

공구와기구
2,175
-
-
-
(981)
1,194

비품
21,331
38,690
-
-
(14,706)
45,315

건설중인자산
40,000
3,761,500
-
(110,000)
-
3,691,500

합계
2,758,772
3,850,221
(4,001)
-
(398,639)
6,206,352

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
대체
감가상각
기말

토지
1,119,909
-
-
-
-
1,119,909

건물
742,276
-
-
-
(19,132)
723,144

구축물
100,221
-
-
-
(2,575)
97,646

기계장치
617,892
230,000
-
-
(324,342)
523,550

시설장치
318,416
92,100
-
-
(179,500)
231,016

차량운반구
1
-
-
-
-
1

공구와기구
3,962
-
-
-
(1,787)
2,175

비품
37,728
1,590
-
-
(17,987)
21,331

건설중인자산
2,000
38,000
-
-
-
40,000

합계
2,942,405
361,690
-
-
(545,323)
2,758,772

상기 변동 내역은 정부보조금을 상계한 순액입니다.

3-2 공시지가

보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소재지
당기
전기

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

전북 완주군 봉동읍
1,119,909
994,438
1,119,909
994,438

4. 무형자산

기중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각
손상차손
기말

개발비
133,901
-
(44,963)
(88,938)
-

소프트웨어
680
-
(240)
-
440

합계
134,581
-
(45,203)
(88,938)
440

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각
손상차손
기말

개발비
216,926
-
83,025
-
133,901

소프트웨어
920
-
240
-
680

합계
217,846
-
83,265
-
134,581

상기 변동 내역은 정부보조금을 상계한 순액입니다.

5. 보험가입현황

당기 보고기간종료일 현재 당사는 화재보험(부보액 : 3,668,480천원), 가스사고배상책임보험(부보액 : 1사고당 3,000,000천원), 환경책임보험(부보액 : 1사고당 3,000,000천원), 이행지급보증보험 및 자동차보험에 가입하고 있습
니다. 

한편, 당사의 화재보험에 대한 보험금 청구권은 한국산업은행에 질권설정(질권설정액 : 798,000천원)되어 있습니다.

6. 차입금

6-1 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종류
당기
전기

이자율
금액
이자율
금액

기업은행
일반자금
3.418%
1,000,000
3.280%
1,000,000

6-2 장기차입금

6-2-1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종류
당기
전기

이자율
금액
이자율
금액

산업은행
시설자금
3.02%~3.48%
1,600,000
3.02%
900,000

운전자금
1.47%~1.63%
500,000
1.42%
300,000

중소기업진흥공단
운전자금
2.09%
200,000
2.48%
42,000

합계

2,300,000

1,242,000

차감 : 유동성대체

(600,000)

(342,000)

차감계

1,700,000

900,000

6-2-2 장기차입금의 상환스케줄은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년 이후
합계

상환액
600,000
555,750
266,600
266,600
611,050
2,300,000

7. 담보 및 보증사항

7-1 담보제공 자산

당기 보고기간종료일 현재 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
채권자
채무자
설정액

부동산 및 기계장치
산업은행
당사
4,800,000

당사는 상기 자산 외에 주석 5에서 설명하고 있는 바와 같이 화재보험 보험금 청구권을 담보로 제공하고 있습니다.

7-2 제공받은 담보 및 지급보증

당기 보고기간종료일 현재 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
금액
보증내용

기술보증기금
900,000
기업은행 대출 보증서

한편, 당사는 상기 보증 이외에 대표이사의 연대보증을 제공받고 있습니다.

8. 퇴직급여충당부채

퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
286,575
246,500

설정액
129,483
66,719

지급액
(38,107)
(26,644)

기말잔액
377,951
286,575

9. 자본

9-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

발행할 주식의 총수
1,000,000주
1,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 총수(보통주)
160,000주
160,000주

발행한 주식의 총수(우선주)
104,283주
104,283주

보통주자본금
800,000,000원
800,000,000원

우선주자본금
521,415,000원
521,415,000원

9-2 당사의 우선주는 의결권이 부여된 전환상환우선주이며 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

존속기간
- 발행일로 10년, 존속기간 경과후 보통주로 자동 전환

배당
- 참가적, 누적적(발행가 기준 최저 연1%)

잔여재산 분배
- 발행가 기준 연복리 7%가산

전환
- 전환기간 : 존속기간 중 언제든 전환 가능
 - 전환비율 : 우선주 1주당 보통주 1주(증자 등 사유 발생시 리픽싱)

상환
- 발행일 42개월 경과후(또는 3년 경과 후) 존속기간 만료일까지 청구 가능
 - 연복리 7%가산

9-3 자본금 변동내역

당기 중 자본금의 변동은 없었으며, 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
자본금

보통주
우선주
계
보통주
우선주
계

기초
160,000
64,284
224,284
800,000
321,420
1,121,420

유상증자
-
39,999
39,999
-
199,995
199,995

기말
160,000
104,283
264,283
800,000
521,415
1,321,415

9-4 이익잉여금처분계산서

당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

제 11(당)기
2018년 01월 01일
부터
제 10(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 03월 21일

처분확정일
2018년 03월 21일

주식회사 시지트로닉스
(단위 : 원)

과목
제 11(당) 기
제 10(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

838,129,248

697,905,359

1. 전기이월미처분이익잉여금
697,905,359

489,555,555

2. 당기순이익
140,223,889

208,349,804

Ⅱ.이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ.차기이월이익잉여금

838,129,248

697,905,359

10. 부가가치계산에 필요한 계정과목

부가가치계산에 필요한 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
759,232
656,742

퇴직급여
129,483
66,720

복리후생비
151,440
151,170

세금과공과금
43,839
34,191

감가상각비
398,639
545,323

지급임차료
71,631
62,443

합계
1,554,264
1,516,589

11. 외화환산

11-1 보고기간종료일 현재 당사의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환산내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

구분
당기
전기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD 533,285.79
596,267
USD 160,183.02
171,620

매출채권
USD 1,182,108.36
1,321,715
USD 1,206,621.07
1,292,774

매입채무
USD 742,619.87
830,323
USD 465,272.62
498,493

미지급금
-
-
USD 199,332.00
213,564

11-2 적용 환율은 다음과 같습니다.

외화종류
당기
전기

USD
1,118.10 / USD 1

1,071.40 / USD 1

12. 특수관계자 거래

12-1 기중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
거래내용
당기
전기

(주)예스티(*1)
매출
3,107,651

3,525,304

(*1) 당사의 주주임

12-2 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계정과목
당기
전기

(주)예스티
매출채권
1,078,022

1,361,557

13. 현금흐름표

당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출채권 제각
57,904
-

건설중인자산의 기계장치 대체
110,000
-

장기차입금의 유동성대체
600,000
342,000

14. 재무제표의 사실상 확정일과 승인기관

당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2019년 3월 4일 당사의 이사회에서 사실상 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 시지트로닉스

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
1
-
-
-
-
-
-
-
3
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
-
92
-
74
-
-
-
-
-
-
-
174
-

합계
8
-
92
-
74
-
-
-
-
-
-
-
174
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.05.02~2018.05.03
2
일

주요내용
회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.12.05~
2018.12.07
3
일
2
명
-
명
내부통제의 이해 및 평가
기말 입증감사절차 계획 등

2019.01.30~
2019.02.01
3
일
2
명
-
명
재무제표에 대한 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산), 주석 검토

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.11
1
일

실사(입회)장소
본사공장(완주)

실사(입회)대상
제품 등

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.01.11
1
일

실사(입회)장소
본사(완주)

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018.05.02, 2019.03.11

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 05월 02일
감사 외
서면
감사 방식 및 시기

2
2019년 03월 11일
감사 외
서면
감사결과 논의