신영와코루 — 감사보고서 (2018.12) (20190322)
제출인: 정동회계법인

감사보고서
3.7
주식회사 신영와코루

00469045
100000000000
20190322
1101110094964
000
329702
24930
169818
654
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N
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P
Y
1

주식회사 신영와코루

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 51 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 50 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

정동회계법인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -----------------------------------------
1

(첨부)재무제표

재무상태표 -------------------------------------------------------

5

포괄손익계산서 ---------------------------------------------------

7

자본변동표 -------------------------------------------------------

8

현금흐름표 -------------------------------------------------------

9

주석 -----------------------------------------------------------
10

내부회계관리제도 검토의견 --------------------------------------------
78

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 신영와코루

주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 신영와코루(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는양 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 
12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구

는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는 : 

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.

이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 이경민 입니다.

서울특별시 강남구 언주로 651 삼원빌딩 2,7층

정 동 회 계 법 인
대표이사 이 윤 생

2019년 2월 20일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 신영와코루

제 51 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 50 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 신영와코루 대표이사 이의평, 이성원, 이호성

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 금천구 가산디지털1로 104

(전 화)
02-818-5114

재 무 상 태 표

제51(당)기말 2018년 12월 31일 현재

제50(전)기말 2017년 12월 31일 현재

주식회사 신영와코루
(단위 : 원)

과 목
주석
제51(당) 기말
제50(전) 기말

자 산

유동자산

147,059,837,740

146,971,141,229

현금및현금성자산
2,3,6,38
33,991,400,518

31,910,687,085

매출채권
2,3,7,36,38,39
10,785,991,111

11,743,609,105

기타수취채권
3,7,36,38
767,215,008

602,573,949

기타금융자산
2,3,8,37,38
50,356,450,371

53,084,089,330

당기법인세자산
2
626,808,831

-

재고자산
2,9
49,514,067,817

48,761,129,977

기타유동자산
10
1,017,904,084

869,051,783

비유동자산

182,642,754,310

178,346,885,253

매도가능금융자산
2,3,11,38
17,446,209,515

14,087,630,523

종속기업투자자산
2,12
9,169,173,772

9,169,173,772

관계기업투자자산
2,12
22,510,859,207

22,510,859,207

기타비유동금융자산
2,3,5,38
3,693,603,666

3,262,717,666

유형자산
2,13,15
51,211,489,442

50,668,497,908

투자부동산
2,14,15
72,725,906,790

73,027,197,420

무형자산
2,16
5,885,511,918

5,620,808,757

자 산 총 계

329,702,592,050

325,318,026,482

부 채

유동부채

15,663,672,154

16,242,895,999

단기차입금
2,3,18,24,38,39
221,134,296

436,955,697

매입채무
2,3,19,36,38
3,852,559,109

4,301,088,734

기타금융부채
2,3,19,38
11,516,822,264

10,130,677,514

당기법인세부채
2,33
14,798,027

761,727,862

기타유동부채
20
58,358,458

612,446,192

비유동부채

9,266,460,441

8,386,545,627

기타비유동금융부채
2,3,15,21,38
3,248,910,596

3,070,659,674

퇴직급여채무
2,4,22
227,845,087

290,947,729

이연법인세부채
2,4,33
3,012,065,428

2,236,927,957

충당부채
2,4,23
2,777,639,330

2,788,010,267

부 채 총 계

24,930,132,595

24,629,441,626

자 본

자본금
1,2,25
4,500,000,000

4,500,000,000

자본잉여금
26
51,608,536,398

51,608,536,398

기타포괄손익누계액
2
2,550,066,337

(16,236,561)

이익잉여금
27
246,113,856,720

244,596,285,019

자 본 총 계

304,772,459,455

300,688,584,856

자 본 과 부 채 총 계

329,702,592,050

325,318,026,482

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제51(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제50(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 신영와코루
(단위 : 원)

과 목
주석
제51(당) 기
제50(전) 기

매출액
2,28,32,36

169,818,530,548

180,658,696,081

매출원가
28,32,36

69,248,012,839

76,129,311,043

매출총이익

100,570,517,709

104,529,385,038

판매비와관리비
29,32

99,504,286,953

98,018,360,193

영업이익

1,066,230,756

6,511,024,845

금융수익
2,3,30,32,38
2,345,865,572

2,161,963,803

금융원가
2,30,32,38,39
32,217,172

29,773,406

기타이익
31,32,38
1,561,671,506

1,913,972,819

기타손실
31,38
535,917,975

153,827,357

법인세비용차감전순이익

4,405,632,687

10,403,360,704

법인세비용
2,33

1,173,433,824

1,946,975,559

당기순이익

3,232,198,863

8,456,385,145

기타포괄손익

2,201,675,736

(1,973,823,120)

후속적으로 당기 손익으로 
 재분류 되는 항목

(50,122,464)

(793,264,595)

매도가능금융자산 평가손익

(50,122,464)

(793,264,595)

후속적으로 당기 손익으로 
 재분류 되지 않는 항목

2,251,798,200

(1,180,558,525)

기타포괄손익 - 공정가치측정 평가손익 지분상품
2
2,616,425,362

-

확정급여제도의 재측정요소
22
(364,627,162)

(1,180,558,525)

총포괄손익

5,433,874,599

6,482,562,025

주당이익

기본주당이익
34

3,591

9,395

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제51(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제50(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 신영와코루
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본 잉 여 금
기타포괄
손익누계액
이 익 잉 여 금
총 계

2017.01.01 (전기초자본)
4,500,000,000
51,608,536,398
777,028,034
239,570,458,399
296,456,022,831

당기순이익
-
-
-
8,456,385,145
8,456,385,145

매도가능증권평가손익
-
-
(793,264,595)
-
(793,264,595)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,180,558,525)
(1,180,558,525)

배당금지급
-
-
-
(2,250,000,000)
(2,250,000,000)

2017.12.31 (전기말자본)

4,500,000,000
51,608,536,398
(16,236,561)
244,596,285,019
300,688,584,856

2018.01.01 (당기초자본)
4,500,000,000
51,608,536,398
(16,236,561)
244,596,285,019
300,688,584,856

당기순이익
-
-
-
3,232,198,863
3,232,198,863

매도가능증권평가손익
-
-
2,566,302,898
-
2,566,302,898

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(364,627,162)
(364,627,162)

배당금지급
-
-
-
(1,350,000,000)
(1,350,000,000)

2018.12.31 (당기말자본)

4,500,000,000
51,608,536,398
2,550,066,337
246,113,856,720
304,772,459,455

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제51(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제50(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 신영와코루
(단위 : 원)

과 목
주석
제51(당) 기
제50(전) 기

영업활동현금흐름

3,689,005,746

1,597,333,789

영업에서창출된현금흐름
35
3,918,907,099

4,434,457,742

이자수취

1,916,424,210

2,472,456,394

이자지급

(12,156,121)

(11,451,350)

법인세납부

(2,495,864,042)

(5,774,034,897)

배당금수취

361,694,600

475,905,900

투자활동현금흐름

(42,470,912)

7,764,985,208

단기투자자산의 처분

10,800,000,000

23,000,000,000

단기금융상품의 처분

2,927,638,959

13,705,342,465

보증금의 감소

125,787,255

280,660,000

무형자산의 처분

-

147,576,800

매도가능금융자산의 처분

-

5,742,781,892

매도가능금융자산의 취득

(68,447,071)

(10,970,818,864)

단기투자자산의 취득

(11,000,000,000)

(21,300,000,000)

건물의 취득

(1,000,136,200)

(52,231,700)

기계장치의 취득

(8,000,000)

(151,900,000)

차량운반구의 취득

-

(13,800,000)

보증금의 증가

(556,673,255)

(1,550,000,000)

공구기구비품의 취득

(80,510,000)

(188,804,545)

건설중인자산의 취득

(714,130,600)

-

무형자산의 취득

(468,000,000)

(823,323,940)

투자부동산의 취득

-

(60,496,900)

재무활동현금흐름

(1,565,821,401)

(2,114,925,407)

단기차입금의 차입

6,118,783,777

5,761,314,327

단기차입금의 상환

(6,334,605,178)

(5,626,239,734)

배당금지급

(1,350,000,000)

(2,250,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가

2,080,713,433

7,247,393,590

현금및현금성자산의 환율변동효과

-

(49,636)

현금및현금성자산의순증가

2,080,713,433

7,247,343,954

기초현금및현금성자산

31,910,687,085

24,663,343,131

기말현금및현금성자산

33,991,400,518

31,910,687,085

 "첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제51(당)기말 2018년 12월 31일 현재

제50(전)기말 2017년 12월 31일 현재

주식회사 신영와코루

1. 회사의 개요

주식회사 신영와코루(이하 "당사"라 함)는 1968년 10월 "신영섬유 주식회사"로 설립되었으며, 1976년 12월에 한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 
이후 1994년 6월 일본 (주)와코루의 지분참여와 함께 "주식회사 신영와코루"로 상호를 변경 하였습니다. 당사는 여성내의류 전문업체로서 봉제품 제조가공 및 판매업과 부동산 임대업, 수출입업, 전자상거래 및 인터넷 관련업을 영위하고 있습니다. 

당기말 현재 당사 자본금은 4,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명
소유주식수
지분율

이 의 평
89,462
9.94

우 성 화 학
267,219
29.69

와코루 홀딩스
225,000
25.00

홍원문화재단
44,999
5.00

기 타
273,320
30.37

합 계
900,000
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사는 2011년 10월 1일 개시하는 연차 보고 기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계거리로 표시한 재무제표 입니다. 

별도재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 
이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 별도재무제표에 동일하게 적용 되었습니다. 

한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 당기 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정 금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정 금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정 금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매 보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1109호의 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손익

2,616,425천원은,
후속적으로
당기손익으로 재분류되지 않는 '기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에서 발생한 평가손익'으로 재분류되었습니다.
이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

<금융자산>

(단위:천원)

구분
범주
장부금액

기업회계기준서 제1039호에 따른 분류
기업회계기준서 제1109호에 따른 분류
기업회계기준서 제1039호에 따른 금액
기업회계기준서 제1109호에 따른 추가손실 충당금 인식액
기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

매도가능
금융자산
지분상품 상장주식
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
1,180,408
-
1,180,408

지분상품 비상장주식
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정
지분상품
1,168,080
-
1,168,080

출자금
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
200
-
200

지분상품 신종자본증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
10,866,650
-
10,866,650

채무상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정채무상품
872,293
-
872,293

소계
14,087,631
-
14,087,631

기타금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가측정금융자산
53,084,089
-
53,084,089

매출채권 및 기타수취채권
대여금 및 수취채권
상각후원가측정금융자산
12,346,183
-
12,346,183

<금융부채>

(단위:천원)

구분
범주
장부금액

기업회계기준서 제1109호에 따른 분류
기업회계기준서 제1039호에 따른 금액
기업회계기준서 제1109호에 따른 추가손실 충당금 인식액
기업회계기준서 제1109호에 따른 금액

매입채무
상각후원가측정금융부채
3,852,559
-
3,852,559

단기차입금
상각후원가측정금융부채
221,134
-
221,134

소계
-
4,073,693
-
4,073,693

(주1) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품으로 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것 처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정하였습니다. 

(주2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며, 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품으로 분류하였습니다. 

(주3) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였습니다. 

(주4) 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없으며, 따라서 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금 및 기초이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 

(주5) 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역이 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

한편, 당사는 여성내의류 제조 판매를 주요 사업으로 하고 있어 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별사항은 없으며, 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

다만, 기업회계기준서 제1018호 하에서는 반품충당부채에 대하여 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리와 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무를 순액으로 설정하였습니다. 변경된 회계정책에서는 이를 각각의 자산과 부채로 분리하여, 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대한 신규 자산이 재고자산 내에 인식되었습니다. 이러한 변경으로 인하여 관련자산 및 관련부채가 각
각
22,079천원
증가하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 
- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

부동산의 투자부동산 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ·선수취 대가(제정)

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 유의적인 변동은 다음과 같습니다.

(요약당기재무상태표)

2018년 12월 31일 (단위 : 천원)

구 분
제1115호 도입전 금액
조 정
공시금액

자산

유동자산
147,037,759
22,079
147,059,838

비유동자산
182,642,754
-
182,642,754

자산총계
329,680,513
22,079
329,702,592

부채

유동부채
15,641,593
22,079
15,663,672

비유동부채
9,266,461
-
9,266,461

부채총계
24,908,054
22,079
24,930,133

자본

자본총계
304,772,459
-
304,772,459

부채와 자본 총계
329,680,513
22,079
329,702,592

(요약당기포괄손익계산서)

2018년 12월 31일 (단위 : 천원)

구 분
제1109호 도입전 금액
조정
공시금액

매출액
169,818,531
-
169,818,531

매출원가
69,248,013
-
69,248,013

영업이익
1,066,231
-
1,066,231

당기순이익
3,232,199
-
3,232,199

기타포괄손익
2,201,675
-
2,201,675

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목
2,566,303
(2,616,425)
(50,122)

매도가능금융자산평가손익
2,566,303
(2,616,425)
(50,122)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지않는 항목
(364,628)
2,616,425
2,251,797

기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 지분상품
-
2,616,425
2,616,425

확정급여제도의 재측정요소
(364,628)
-
(364,628)

총포괄손익
5,433,875
-
5,433,875

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 기준서에서는 기업이 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 처리(이하 '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할지가 불확실할 때 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 따라 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지, 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 집합적으로 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하고, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해 K-IFRS 제1028호의 요구사항보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정되었으며 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

중도상환할 수 있는 특정 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름(SPPI)을 나타내는지와 금융부채가 변경 또는 교환되더라도 제거되지 않는 경우의 회계처리 규정을 명확히하도록 개정되었으며 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

제도의 개정 등이 발생한 경우 그 시점의 사외적립자산 공정가치와 갱신된 보험수리적 가정을 사용하여, 순확정급여부채(자산)를 각각 재측정하도록 개정되었으며 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하도록 함

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대한 지분의 성격이 변경되더라도 해당 연결실체의 범위나 측정 요구사항에 변경이 없으므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하지 않도록 함

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 명시함

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 함

상기 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

(3) 재무제표 측정기준

당사의 재무제표는 아래에 언급하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원
 가를 차감한 확정급여부채

(4) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 
한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 재무제표 작성을 위한 표시통화는 
'원 (KRW)'으로 표시하고 있습니다.

(6) 외화거래

당사는 모든 외화거래를 거래일의 환율에 의하여 기능통화로 환산ㆍ기록하고 있으며이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한,화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인해 발생하는 외화자산ㆍ부채 관련 손익은 모두 포괄손익계산서상 '기타이익(손실)'으로 표시됩니다.
비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(7) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(8) 매출채권 

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.

매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건,거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에감액한 금액이 추후 회복된 경우는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계 처리하고 있습니다.

(9) 유형자산

1) 인식과 측정
유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며, 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 유형자산에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 감가상각
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물, 구축물은 정액법으로 상각하고 있으며, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각 하고 있습니다. 감가상각누계액은 해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
8∼30년

구 축 물
8∼30년

기 계 장 치
6년

차 량 운 반 구
4년

공 구 기 구 비 품
4년

매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리 하고 있습니다.

(10) 무형자산

1) 취득원가
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
또한, 무형자산을 개별 취득하는 경우 자산의 취득시점에 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치를 취득원가로 산출하고 있습니다. 

2) 상각방법
회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치가 없는 것을 원칙으로하고 있으며, 산업재산권은 추정 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있으며, 컴퓨터소프트웨어는 정률법을 사용하고 있습니다. 
다만, 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 판단하여 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

산 업 재 산 권
5년

컴퓨터소프트웨어
4년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산중 건물은 경제적 내용연수에 따라 8 ~ 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(14) 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.

(15) 종업원급여

1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정한, 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거 사건의결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 상여금 및 이익분배금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고 있습니다. 

2) 퇴직급여
당사의 퇴직급여 제도는 확정급여형 퇴직급여제도이며, 퇴직급여채무는 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국고채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 퇴직급여제도의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 확정퇴직급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 
다만, 당사는 임금피크제 대상 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대한 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때, 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

3) 연차수당

당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

또한 회사는 근로기준법에 따라 일부직종 종업원에 대해 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대해서만 비용과 부채를 인식합니다.

(16) 충당부채 

과거 사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 자본금

보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다.당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

2) 이연법인세
이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상 기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(19) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 위험관리

당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 

(1) 시장위험

1) 환율변동위험
당사는 원재료 수입 및 일부 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 거래되고 있는 대표적인 주요 통화로는 USD, CNY, EUR, JPY 등이 있습니다.

당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화 하기 위하여 수출입 등의 경상거래시현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 주기적으로 환위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 부채의 기능통화로 환산한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
매출채권
현금및현금성자산
매출채권

자산 :

USD
-
50,323
-
41,153

CNY
-
800,890
12,894
622,103

자산 합계
-
851,213
12,894
663,256

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
매입채무

부채 :

CNY
-
312,193

부채 합계
-
312,193

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
평균환율
기말환율

당 기
전 기
당 기 말
전 기 말

USD
1,100.30
1,130.84
1,118.10
1,071.40

CNY
166.40
167.46
162.76
163.65

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이
10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
5,032
(5,032)
4,115
(4,115)

CNY
80,109
(80,109)
32,280
(32,280)

합 계
85,141
(85,141)
36,395
(36,395)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

 2) 이자율 위험
이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율변동위험에 노출된중요한 부채는 없으며, 안정적인 금리를 확보할 수 있는 예금을 운영함으로써, 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 

(2) 신용위험

신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 필요한 경우 담보를 수취하고, 신용보증보험계약을 체결하여 중요한 신용위험 요소를 최소화하고 있습니다. 당기말 현재 당사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기 말
전 기 말

현금및현금성자산 (보유현금제외)
33,971,310
31,890,055

매출채권및기타수취채권
11,553,206
12,346,183

기타금융자산
50,356,450
53,084,089

기타비유동금융자산
3,693,604
3,262,718

매도가능금융자산
17,446,209
14,087,631

합계
117,020,779
114,670,676

한편, 당사는 신한은행, 하나은행, 삼성증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 충분히 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 
계약상 현금흐름은 이자상당액을 포함하고 있습니다.

1)당기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1 ~ 5년

단기차입금
221,134
221,134
221,134
-
-

매입채무및기타금융부채(유동)
15,369,381
15,369,381
11,652,640
3,716,741
-

기타비유동금융부채(비유동)
3,248,911
3,265,710
-
-
3,265,710

합계
18,839,426
18,856,225
11,873,774
3,716,741
3,265,710

2)전기말

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1 ~ 5년

단기차입금
436,956
436,956
436,956
-
-

매입채무및기타금융부채(유동)
14,431,766
14,431,766
11,122,805
3,308,961
-

기타비유동금융부채(비유동)
3,070,660
3,087,628
-
-
3,087,628

합계
17,939,382
17,956,350
11,559,761
3,308,961
3,087,628

(4) 자본관리 

당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조의 유지가 주요 목표입니다. 당사의 자본관리지표의 하나인 보고기간말 현재의 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기 말
전 기 말

단기차입금
221,134
436,956

차감:현금및현금성자산
(33,991,401)
(31,910,687)

차감:기타금융자산
(50,356,450)
(53,084,089)

순부채(자산)
(84,126,717)
(84,557,820)

자본총계
304,772,459
300,688,585

부채총계
24,930,133
24,629,442

부채비율
8.2%
8.2%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)
당 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

―현금및현금성자산
33,991,401
33,991,401
31,910,687
31,910,687

―기타금융자산
50,356,450
50,356,450
53,084,089
53,084,089

- 기타비유동금융자산
3,693,604
3,693,604
3,262,718
3,262,718

―매도가능금융자산
17,446,210
17,446,210
14,087,631
14,087,631

금융자산 합계
105,487,665
105,487,665
102,345,125
102,345,125

금융부채:

―단기차입금
221,134
221,134
436,956
436,956

- 기타비유동금융부채
3,248,911
3,248,911
3,070,660
3,070,660

금융부채 합계
3,470,045
3,470,045
3,507,616
3,507,616

(주1) 매출채권 및 기타수취채권과 매입채무 및 기타금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

 2) 공정가치 서열체계 분류
당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는
평가기법으로부터 도출되는 공정가치

 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

당기말

금융자산

―매도가능금융자산

지 분 상 품
11,975,840
4,596,528
-
16,572,368

채 무 상 품
873,842
-
-
873,842

합계
12,849,682
4,596,528
-
17,446,210

전기말

금융자산

―매도가능금융자산

지 분 상 품
12,047,058
1,168,280
-
13,215,338

채 무 상 품
872,293
-
-
872,293

합계
12,919,351
1,168,280
-
14,087,631

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

- 공정가치로 측정하는 금융상품

구분
평가기법
유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수
공정가치측정과
유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수간 상호관계

지분증권,채권,채권펀드
순자산가치평가
-
-

 5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 금융회사, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 'Level 1'에 포함되며, 'Level 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 채무상품으로 구성됩니다.

당사가 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가하는 경우에는 여러 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 'Level 2'에 포함됩니다.

- 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권, 장단기금융상품은 대부분 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

- 비파생금융부채
비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단

(1) 중요한 회계추정 및 판단 

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

 1) 법인세
당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

 2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 주요 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

 3) 기타 충당부채
과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

 4) 퇴직급여부채
퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의장부 금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 국고채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(2) 회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 

한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 14: 투자부동산

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 7: 매출채권 및 기타수취채권
- 주석 22: 퇴직급여채무

- 주석 24: 우발부채와 약정사항

5. 사용이 제한된 예금의 내용

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래은행
금 액
사용제한내용

당 기 말
전 기 말

기타비유동금융자산
(장기금융상품)
하나은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

신한은행
2,500
2,500

합 계
5,500
5,500

6. 현금및현금성자산

 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

보유현금
20,090
20,632

요구불예금
33,971,311
31,877,161

요구불예금(외화)
-
12,894

합 계
33,991,401
31,910,687

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매 출 채 권
10,785,991
11,743,609

미 수 금
445,631
348,737

미 수 수 익
321,584
253,837

합 계
11,553,206
12,346,183

(2) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매출채권총액
11,079,672
12,066,815

(대손충당금)
(293,681)
(323,206)

매출채권 순액
10,785,991
11,743,609

미수금총액
450,132
352,259

(대손충당금)
(4,501)
(3,522)

미수금 순액
445,631
348,737

*매출채권은 이자 요소를 포함하고 있지 아니하여 통상적인 회수기간은 30일에서 90일 입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기미도래
11,079,672
-
12,066,815
-

만기경과 미손상금액

180일 이하
-
-
-
-

180일 ~ 365일
-
-
-
-

365일 초과
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-

합 계
11,079,672
-
12,066,815
-

*매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있고, 매출채권 일부에 대해 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 

(4) 당기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기 초
323,206
3,522
324,892
4,601

대손충당금 설정
13,941
979
-
-

대손충당금 환입
-
-
(1,686)
(1,079)

대 손 처 리 액
(43,466)
-
-
-

기 말
293,681
4,501
323,206
3,522

8. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

단기금융상품
39,356,450
42,284,089

단기투자자산
11,000,000
10,800,000

합 계
50,356,450
53,084,089

9. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상 품
165,627
-
165,627
156,137
-
156,137

제 품
47,167,919
(2,175,445)
44,992,474
44,662,887
(2,377,966)
42,284,921

재공품
2,268,372
-
2,268,372
3,346,752
-
3,346,752

원재료
1,932,417
-
1,932,417
2,157,878
-
2,157,878

미착품
155,178
-
155,178
815,442
-
815,442

합 계
51,689,513
(2,175,445)
49,514,068
51,139,096
(2,377,966)
48,761,130

(주1)당기말 현재 당사의 재고자산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다.
(주2
)당기중 재고자산의 순실현가능 가치평가와 관련하여 재고자산 평가충당금환
입액 202,521천원이 매출원가에서 차감되어 있으며, 전기에는 재고자산평가충당금 전입액 469,989천원이 매출원가에 가산되어 있습니다. 

10. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

선 급 금
206,140
458,150

선급비용
523,491
410,902

선급부가세
288,273
-

합 계
1,017,904
869,052

11. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
14,087,631
9,660,199

취득금액
68,447
10,970,819

처분금액
-
(5,742,782)

평가손익 외
3,290,132
(800,605)

당기말금액
17,446,210
14,087,631

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
(상각후)
공정가치 또는순자산가액
장부가액
취득원가
(상각후)
공정가치 또는 순자산가액
장부가액

매도가능증권
시장성 있는 지분증권
11,898,013
11,975,840
11,975,840
11,898,013
12,047,058
12,047,058

시장성 없는 지분증권
1,168,280
4,596,528
4,596,528
1,168,280
1,168,280
1,168,280

채무증권
1,343,528
873,842
873,842
1,277,719
872,293
872,293

합 계
14,409,821
17,446,210
17,446,210
14,344,012
14,087,631
14,087,631

(주1) 당사는 매도가능증권 중 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(주2) 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대하여는 순자산의공정가치 평가를 적용하여 측정 하였습니다. 

1) 매도가능증권 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당 기 말
전 기 말

보유주식수
취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

신종자본증권
-
10,813,599
10,979,350
10,979,350
10,813,599
10,866,650
10,866,650

삼성전자
50주
443
1,935
1,935
443
2,548
2,548

유화증권
74,000주
1,083,441
991,600
991,600
1,083,441
1,176,600
1,176,600

삼성물산
10주
530
1,055
1,055
530
1,260
1,260

현대모비스
10주
2,638
1,900
1,900
-
-
-

합 계
74,070주
11,900,651
11,975,840
11,975,840
11,898,013
12,047,058
12,047,058

 2) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
당 기 말
전 기 말

보유주식수
지분율
취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

우성화학공업(주)
4,352주
9.07%
1,158,080
4,586,328
4,586,328
1,158,080
1,158,080
1,158,080

홍원(주)
2,000주
10.00%
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000
10,000

기타 출자금
-
-
200
200
200
200
200
200

합 계
6,352주
-
1,168,280
4,596,528
4,596,528
1,168,280
1,168,280
1,168,280

3) 매도가능증권 중 채무상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

채권펀드
1,343,528
873,842
873,842
1,277,719
872,293
872,293

12. 관계기업 및 종속기업투자자산

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법 인 명
국가
주요
영업활동
결산일
당 기 말
전 기 말

보유주식수
소유
지분율
취득원가
장부가액
보유주식수
소유
지분율
취득원가
장부가액

관계기업 :

(주)운수레스
한국
원단편조
03월31일
67,000주
27.92%
335,000
4,392,650
67,000주
27.92%
335,000
4,392,650

신영스타킹(주)
한국
스타킹제조
12월31일
190,400주
23.80%
952,000
7,695,462
190,400주
23.80%
952,000
7,695,462

(주)한국와코루
한국
봉제, 임대
12월31일
15,809주
25.00%
4,711,082
4,711,082
15,809주
25.00%
4,711,082
4,711,082

신영섬유(주)
한국
편직,염색
06월30일
59,800주
29.90%
299,000
5,387,438
59,800주
29.90%
299,000
5,387,438

(주)에스디에프
한국
염색,가공
08월31일
50,000주
25.00%
250,000
324,227
50,000주
25.00%
250,000
324,227

소 계
6,547,082
22,510,859
-
6,547,082
22,510,859

종속기업 :

신영복식유한공사
중국
봉제
12월31일
-
100.00%
8,774,872
9,169,174
-
100.00%
8,774,872
9,169,174

소 계
8,774,872
9,169,174
-
8,774,872
9,169,174

합 계
15,321,954
31,680,033
-
15,321,954
31,680,033

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분
법 인 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
(손실)
당기순이익
(손실)

관계기업
(주)운수레스
20,970,898
522,710
20,448,188
6,728,357
30,226
130,891

신영스타킹(주)
39,526,164
2,082,317
37,443,847
16,853,313
(2,323,475)
(1,954,135)

(주)한국와코루
37,603,240
3,534,524
34,068,716
17,071,859
292,496
528,301

신영섬유(주)
32,736,517
1,571,294
31,165,223
15,426,161
1,037,890
1,233,332

(주)에스디에프
5,235,743
650,875
4,584,868
5,797,190
403,525
400,041

종속기업
신영복식유한공사
8,050,422
1,830,824
6,219,598
7,939,824
19,861
(109,817)

(전기말) (단위:천원)

구 분
법 인 명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

관계기업
(주)운수레스
21,475,312
697,915
20,777,397
7,532,997
343,635
474,697

신영스타킹(주)
42,713,280
2,137,388
40,575,892
20,375,184
(1,077,728)
(696,186)

(주)한국와코루
39,878,016
5,680,474
34,197,542
17,443,829
197,282
6,322,930

신영섬유(주)
32,889,621
1,681,077
31,208,544
16,441,073
1,149,623
1,316,009

(주)에스디에프
4,972,153
787,327
4,184,826
6,115,819
432,140
410,261

종속기업
신영복식유한공사
8,033,065
1,671,455
6,361,610
7,353,806
(444,008)
(385,021)

13. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량
운반구
공기구비품
건설중인
자산
합 계

취득원가:

기초금액
39,517,774
33,688,394
11,883
3,448,637
145,020
5,079,435
-
81,891,143

취득금액
-
1,000,136
-
8,000
-
80,510
714,130
1,802,776

처분금액
-
-
-
-
-
(687,550)
-
(687,550)

당기말금액
39,517,774
34,688,530
11,883
3,456,637
145,020
4,472,395
714,130
83,006,369

감가상각누계액:

기초금액
-
(23,281,287)
(11,877)
(2,953,316)
(118,255)
(4,857,911)
-
(31,222,646)

감가상각비
-
(903,148)
-
(195,382)
(14,397)
(146,822)
-
(1,259,749)

처분금액
-
-
-
-
-
687,515
-
687,515

당기말금액
-
(24,184,435)
(11,877)
(3,148,698)
(132,652)
(4,317,218)
-
(31,794,880)

장부금액:

기초금액
39,517,774
10,407,107
6
495,321
26,765
221,524
-
50,668,497

당기말금액
39,517,774
10,504,095
6
307,939
12,368
155,177
714,130
51,211,489

(주)당기말 현재 당사의 유형자산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량
운반구
공기구비품
합 계

취득원가:

기초금액
39,517,774
33,636,162
11,883
3,296,737
131,220
4,890,630
81,484,406

취득금액
-
52,232
-
151,900
13,800
188,805
406,737

처분금액
-
-
-
-
-
-
-

전기말금액
39,517,774
33,688,394
11,883
3,448,637
145,020
5,079,435
81,891,143

감가상각누계액:

기초금액
-
(22,038,834)
(11,877)
(2,582,908)
(88,537)
(4,733,833)
(29,455,989)

감가상각비
-
(1,242,453)
-
(370,408)
(29,718)
(124,078)
(1,766,657)

처분금액
-
-
-
-
-
-
-

전기말금액
-
(23,281,287)
(11,877)
(2,953,316)
(118,255)
(4,857,911)
(31,222,646)

장부금액:

기초금액
39,517,774
11,597,328
6
713,829
42,683
156,797
52,028,417

전기말금액
39,517,774
10,407,107
6
495,321
26,765
221,524
50,668,497

(주)전기말 현재 당사의 유형자산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
67,239,462
8,429,215
75,668,677

취득금액
-
-
-

당기말금액
67,239,462
8,429,215
75,668,677

감가상각누계액:

기초금액
-
(2,641,480)
(2,641,480)

감가상각비
-
(301,291)
(301,291)

당기말금액
-
(2,942,771)
(2,942,771)

장부금액:

기초금액
67,239,462
5,787,735
73,027,197

당기말금액
67,239,462
5,486,444
72,725,906

(주)당기말 현재 당사의 투자부동산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다

(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

기초금액
67,239,462
8,368,718
75,608,180

취득금액
-
60,497
60,497

전기말금액
67,239,462
8,429,215
75,668,677

감가상각누계액:

기초금액
-
(2,340,189)
(2,340,189)

감가상각비
-
(301,291)
(301,291)

전기말금액
-
(2,641,480)
(2,641,480)

장부금액:

기초금액
67,239,462
6,028,529
73,267,991

전기말금액
67,239,462
5,787,735
73,027,197

(주)전기말 현재 당사의 투자부동산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다

(3) 당기와 전기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
2,578,644
2,521,068

임대원가
(1,668,208)
(1,606,471)

(4) 투자부동산의 공정가치
당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

장부가액
공정가치
장부가액
공정가치

토 지
67,239,462
78,610,320
67,239,462
78,610,320

건 물
5,486,444
4,923,226
5,787,735
4,923,226

합 계
72,725,906
83,533,546
73,027,197
83,533,546

15. 담보 제공자산의 내용

당기말 현재 당사의 서울시, 대구시 소재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 1,583백만원의 전세권이 설정되어 있습니다.

16. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
컴퓨터소프트웨어
회원권
합 계

취득원가 :

기초금액
76,828
1,001,854
5,534,564
6,613,246

취득금액
-
468,000
-
468,000

처분금액
-
-
-
-

당기말금액
76,828
1,469,854
5,534,564
7,081,246

상각누계액 :

기초금액
(39,360)
(953,078)
-
(992,438)

무형자산상각비
(8,891)
(194,406)
-
(203,297)

당기말금액
(48,251)
(1,147,484)
-
(1,195,735)

장부금액 :

기초금액
37,468
48,776
5,534,564
5,620,808

당기말금액
28,577
322,370
5,534,564
5,885,511

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
산업재산권
컴퓨터소프트웨어
회원권
합 계

취득원가 :

기초금액
36,794
972,854
4,927,851
5,937,499

취득금액
40,034
29,000
754,290
823,324

처분금액
-
-
(147,577)
(147,577)

전기말금액
76,828
1,001,854
5,534,564
6,613,246

상각누계액 :

기초금액
(31,358)
(903,327)
-
(934,685)

무형자산상각비
(8,002)
(49,751)
-
(57,753)

전기말금액
(39,360)
(953,078)
-
(992,438)

장부금액 :

기초금액
5,436
69,527
4,927,851
5,002,814

전기말금액
37,468
48,776
5,534,564
5,620,808

(주1)
당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 
(주2) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 않습니다. 

17. 제공받은 보증의 내용

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

보 증 제 공 자
제공받은 보증내용
실행금액
보 증 기 간

신한은행 
가산디지털지점
수입신용장개설한도(일람불)
(한도 : USD 1,500,000)
-
2013.05.16~2019.05.16

수입신용장개설한도(기한부)
(한도 : USD 200,000)
-
2012.11.16~2019.05.18

18. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내 역
당 기 말
전 기 말

이자율
차입금
이자율
차입금

신한은행 가산디지털지점
매출채권 매각
(전자방식외담대)
3.01%
16,752
2.80%
179,352

3.21%
59,531
2.76%
6,038

3.31%
30,426
2.96%
86,095

-
-
3.06%
34,539

소 계
106,709
소 계
306,024

우리은행 광명지점
매출채권 매각
(B2B플러스대출)
3.41%
94,360
3.16%
113,796

3.83%
20,065
-
-

소 계
114,425
소 계
113,796

하나은행 구로디지털지점
매출채권 매각
(동반성장론)
-
-
3.89%
17,136

소 계
-
소 계
17,136

합 계
합 계
221,134
합 계
436,956

당사는 신한은행 등 금융회사와 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 담보부차입거래로 계상하고 있습니다. 또한 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였습니다.

19. 매입채무 및 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

외 상 매 입 금
3,852,559
4,301,089

미 지 급 금
2,745,357
1,994,794

미 지 급 비 용
5,054,724
4,826,922

예 수 보 증 금
3,716,741
3,308,961

합 계
15,369,381
14,431,766

20. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

예 수 금
41,760
45,103

부가세예수금
-
550,522

선 수 수 익
16,598
16,821

합 계
58,358
612,446

21. 기타비유동금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
총액
현재가치할인차금
장부가액

당기말

임 대 보 증 금
2.68% ~ 3.06%
3,265,710
(16,799)
3,248,911

전기말

임 대 보 증 금
2.68% ~ 3.06%
3,087,628
(16,968)
3,070,660

22.
퇴직급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(DB)를 운영하고 있습니다. 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
2,005,593
1,958,994

이 자 비 용
415,605
312,723

사외적립자산 기대수익
(408,623)
(301,950)

운용관리수수료
45,811
42,878

종업원급여에 포함된 총 비용
2,058,386
2,012,645

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

퇴직급여채무의 현재가치
18,756,914
18,256,014

사외적립자산의 공정가치
(18,529,069)
(17,965,067)

재무상태표상 부채
227,845
290,947

(3) 당기와 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
18,256,014
17,381,809

당기근무원가
2,005,593
1,958,994

이자비용
415,605
312,723

퇴직급여 지급액 등
(2,160,482)
(2,483,644)

확정급여제도의 재측정요소
240,184
1,086,132

기말금액
18,756,914
18,256,014

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
17,965,067
16,814,783

사외적립자산의 기대수익
408,623
301,950

사외적립자산 납입액
2,400,000
3,400,000

퇴직급여 지급액 등
(2,120,177)
(2,457,240)

확정급여제도의 재측정요소
(124,444)
(94,426)

기말금액
18,529,069
17,965,067

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
(364,628)
(1,180,558)

(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기 말
전 기 말

가중평균미래임금인상율
3.68%
3.68%

할인율
2.00%
2.40%

당사가 퇴직급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 통화 및 예상지급시기와 국고채의 시장수익률을 참조하여 결정 되었습니다.

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
퇴직급여채무

1% 증가
1% 감소

가중평균미래임금인상율
1,336,585
(1,197,251)

할인율
(1,203,079)
1,371,906

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 민감도 분석은 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
 -임금인상률의 상승은 장래에 발생할 퇴직금 예상액을 증가시키기 때문에 퇴직급여채무가 증가하게 됩니다.
 -할인율이 높아질 경우 장래에 발생할 퇴직금이 높은 이자율로 할인되기 때문에 퇴직급여채무가 감소합니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산
18,478,041
17,906,335

국민연금전환금
51,028
58,732

합 계
18,529,069
17,965,067

(9) 당기와 직전 2개 회계연도의 퇴직급여채무와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31
2016.12.31

퇴직급여채무
18,756,914
18,256,014
17,381,809

사외적립자산
(18,529,069)
(17,965,067)
(16,814,783)

초과적립액
-
-
-

퇴직급여채무와 관련된 당초
추정치와 실제치의 차이조정
(240,184)
(1,086,132)
529,970

사외적립자산과 관련된 당초
추정치와 실제치의 차이조정
(124,444)
(94,426)
3,476

(10) 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 가중평균만기는 6.86년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
합계

급여지급액
1,913,723
2,796,271
5,689,028
8,873,904
19,272,926

(11) 당사는 임금피크제 대상 종업원에 한하여 부분적으로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하
고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금 형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.
당기중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 26백만원이며, 전기에는 17백만원 입니다. 

23. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 천원)

구 분
포인트충당부채(주1)
환불부채(주2)
합계

기초금액
2,748,523
39,487
2,788,010

설정액
828,096
55,897
883,993

감소액
(854,877)
(39,487)
(894,364)

기말금액
2,721,742
55,897
2,777,639

(주1) 당사는 보고기간 종료일 현재 제품 판매와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 포인트 사용액 등에 대하여 포인트 사용기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정한 포인트충당부채를 설정하고 있습니다. 

(주2) 당사는 당해년도 매출과 관련하여 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 이전 기준에서는 정해진 기간안에 제품을 반환 할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식한 반면 기준서 제1115호에서는 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사 할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기말 환불부채 56백만원과 반품자산 22백만원을 인식하여 매출과 매출원가에서 각각 차감하였습니다. 

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분
포인트충당부채
환불부채
합계

기초금액
2,831,780
-
2,831,780

설정액
-
39,487
39,487

감소액
(83,257)
-
(83,257)

기말금액
2,748,523
39,487
2,788,010

24. 우발부채와 약정사항

당사의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다.

 (1) 우발채무

통상임금에 대해 대법원 전원합의체는 정기적, 일률적, 고정적으로 지급되는 임금은 통상임금에 해당한다고 판결하였습니다. 당기말 현재 통상임금과 관련하여 진행 중인 소송사건은 없으며, 당사는 신의칙 위배에 대한 최선의 법률적 판단 결과 추가적인 과거 급여를 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 않았습니다.

 (2) 주요 약정사항
 
 당기말 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관명
약 정 내 용
약 정 한 도 액

단위
한도액
실행액

하나은행 구로디지털
일반한도
KRW
23,000,000
-

기업당좌대출
KRW
500,000
-

신한은행 가산디지털
전자방식외담대
KRW
2,600,000
106,709

무 역 금 융
USD
2,900,000
-

우리은행 광명
B2B플러스대출
KRW
114,425
114,425

합 계
원 화 계
KRW
26,214,425
221,134

외 화 계
USD
2,900,000
-

25. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주/원)

구 분
당 기 말
전 기 말

수권주식수
3,000,000주
3,000,000주

1주당 금액
5,000원
5,000원

발행주식수
900,000주
900,000주

보통주 자본금
4,500,000,000원
4,500,000,000원

당사는 보통주 이외의 주식을 발행하지 않았습니다. 

(2) 당기말과 전기말 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당 기 말
전 기 말

발행주식수
유통주식수
발행주식수
유통주식수

900,000
900,000
900,000
900,000

26. 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

주식발행초과금
3,383,345
3,383,345

기타자본잉여금
48,225,191
48,225,191

합 계
51,608,536
51,608,536

27. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

법정적립금
2,250,000
2,250,000

임의적립금
240,294,596
234,294,596

미처분이익잉여금
3,569,260
8,051,689

합 계
246,113,856
244,596,285

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 그 자본의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
8,051,689
20,025,862

당기순이익
3,232,199
8,456,385

배당금
(1,350,000)
(2,250,000)

임의적립금의 전입
(6,000,000)
(17,000,000)

확정급여제도의 재측정요소
(364,628)
(1,180,558)

기말금액
3,569,260
8,051,689

(4) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
(처분예정일:2019년 2월 20일)
전 기
(처분확정일:2018년 2월 13일)

미처분이익잉여금
3,569,260
8,051,689

전기이월미처분이익잉여금
701,689
775,862

확정급여제도의 재측정요소
(364,628)
(1,180,558)

당기순이익
3,232,199
8,456,385

이익잉여금처분액
3,350,000
7,350,000

임의적립금
2,000,000
6,000,000

배당금
1,350,000
1,350,000

차기이월미처분이익잉여금
219,260
701,689

당사의 잉여금처분일은 이사회 승인일 입니다.

(5) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분
당 기
전 기

배당받을 주식수
900,000주
900,000주

주당액면금액
5,000
5,000

액면배당률
30%
30%

금 액
1,350,000,000
1,350,000,000

(6) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

배당금
1,350,000,000
1,350,000,000

당기순이익
3,232,198,863
8,456,385,145

배당성향
41.77%
15.96%

28. 영업부문

당사는 여성내의류를 전문으로 생산, 판매하고 있으며 제품 매출의 주요 대표 브랜드로는 비너스, 와코루, 솔브, 마더피아, 자스민, 아르보, 리맘마, 트레노, 아네타 등이있습니다. 또한 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 매출

1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제 품 매 출
162,467,827
173,015,988

상 품 매 출
1,871,817
2,239,528

임 대 수 익
5,478,886
5,403,180

합 계
169,818,530
180,658,696

 2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

국 내 매 출
169,118,071
178,968,114

해 외 매 출
700,459
1,690,582

합 계
169,818,530
180,658,696

당사의 당기 및 전기 매출액 중 해
외매출액 비율은 각각 0.4%,
0.9% 입
니다. 

 3) 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 의류판매 이외의 수익활동이 미미하므로 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다.

(2) 매출원가

당
기와 전기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품 매출원가
64,213,202
70,917,308

상품 매출원가
1,562,998
1,888,459

임대 매출원가
3,471,813
3,323,544

합 계
69,248,013
76,129,311

29. 판매비와관리비

(1) 당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1.급여
26,542,524
27,328,268

2.퇴직급여
1,913,036
1,868,111

3.복리후생비
1,470,094
1,639,707

4.수도광열비
358,309
376,486

5.운반비
2,697,094
2,475,231

6.수선비
670,219
421,569

7.세금과공과
810,350
619,400

8.소모품비
3,007,026
2,954,946

9.사무용품비
39,454
45,440

10.보험료
74,997
74,625

11.임차료
4,029,163
3,745,257

12.통신비
273,737
268,389

13.여비교통비
1,181,313
1,336,347

14.지급수수료
48,747,154
46,417,108

15.접대비
154,888
146,133

16.교육훈련비
617,769
717,520

17.차량유지비
201,143
207,241

18.포장비
714,380
760,702

19.수출비
63,739
47,916

20.광고선전비
4,890,727
5,231,939

21.대손상각비
14,919
(2,764)

22.무형자산상각비
203,297
57,752

23.감가상각비
855,736
1,281,037

24.기타충당부채전입액
(26,781)
-

합 계
99,504,287
98,018,360

(2) 종업원급여

당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
28,719,119
29,468,665

퇴 직 급 여
2,084,317
2,030,129

합 계
30,803,436
31,498,794

30. 순금융수익(원가)

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익 :

이자수익
1,984,171
1,686,058

배당금수익
361,695
475,906

금융수익 소계
2,345,866
2,161,964

금융원가 :

이자비용
(32,217)
(29,773)

순금융수익(원가)
2,313,649
2,132,191

(2) 당기 및 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타 금융자산외
1,879,664
1,918,986

매도가능금융자산
466,202
242,978

합 계
2,345,866
2,161,964

(3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

차입금
11,829
11,075

현재가치할인차금 상각액
20,388
18,698

합 계
32,217
29,773

31. 기
타이익 및 기타손실

(1) 당기 및 전기의 기타이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수수료수익
972,727
969,549

매도가능증권처분이익
-
303,334

외환차익
23,875
13,273

외화환산이익
169
-

기타충당부채환입액
-
83,257

잡이익
564,901
544,559

합 계
1,561,672
1,913,972

(2) 당기 및 전기의 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권처분손실
3,838
3,505

외환차손
29,426
34,994

외화환산손실
3,217
19,821

기부금
7,203
33,203

유형자산처분손실
36
-

잡손실
492,198
62,271

합 계
535,918
153,826

32. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용 등의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
169,818,531
180,658,696

금융수익
2,345,866
2,161,964

기타수익
1,561,672
1,913,972

제품의 변동
2,707,553
863,182

재공품의 변동
(1,078,381)
(242,543)

상품의 변동
9,490
70,074

미착품의 변동
(660,263)
398,121

원재료 사용액
(19,040,991)
(22,126,237)

종업원급여
(30,803,436)
(31,498,794)

감가상각비
(1,561,040)
(2,067,946)

무형자산상각비
(203,297)
(57,752)

금융원가
(32,217)
(29,773)

상품외 매출원가
(5,034,811)
(5,212,003)

기타비용
(113,623,043)
(114,427,600)

법인세비용차감전이익
4,405,633
10,403,361

33. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세 비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
280,047
1,890,904

±일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액
775,138
(167,670)

±과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
842,078
-

= 총 법인세효과
1,897,263
1,723,234

±자본에 직접 반영된 이연법인세
(723,829)
223,742

= 법인세비용
1,173,434
1,946,976

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능증권평가이익
(758,333)
211,566

매도가능증권평가손실
34,504
12,176

합 계
(723,829)
223,742

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
4,405,633
10,403,361

적용세율에 따른 부담액
947,239
2,266,739

조정사항 :

비공제비용
23,347
13,329

세액공제
(166,141)
(198,232)

기타(세율변동효과 등)
368,989
(134,860)

법인세비용
1,173,434
1,946,976

평균유효세율
26.6%
18.7%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기말 이연법인세부채
(3,012,066)
2,236,928

기초 이연법인세부채
2,236,928
2,404,598

일시적차이로 인한 이연법인세비용
(775,138)
(167,670)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말 이후 실현될 일시적차이에 대해서 22.0%의 세율을 적용하여 법인세효과를 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액

감가상각비
299,207
1,838,209
1,072,907
1,064,509

수익인식기준차이조정
14,926,803
13,462,192
14,926,803
13,462,192

퇴직연금자산
(13,048,863)
(1,874,988)
(2,074,365)
(12,849,486)

매도가능증권(주식)
(2,225,039)
-
-
(2,225,039)

매도가능증권(채권)
86,901
-
-
86,901

미수수익
(253,837)
(321,584)
(253,837)
(321,584)

배당금수익
1,534,400
-
-
1,534,400

관계기업투자주식
(19,375,770)
-
-
(19,375,770)

매도가능증권평가손실
405,427
156,838
-
562,265

매도가능증권평가이익
(149,045)
(3,540,947)
(93,977)
(3,596,015)

이전소득출자금

64,178
-
64,178

퇴직급여충당금
13,048,863
2,298,570
2,074,365
13,273,068

기타부채성충당부채
2,788,010
33,818
66,268
2,755,560

토지압축기장충당금
(8,970,538)
-
-
(8,970,538)

연차수당(미지급비용)
765,774
451,181
372,600
844,355

선수수익
16,821
20,219
20,443
16,597

임대보증금
(16,968)
(20,219)
(20,388)
(16,799)

(소 계)
(10,167,854)
12,567,467
16,090,819
(13,691,206)

이연법인세자산
7,432,767
4,022,283
4,063,226
7,391,824

이연법인세부채
(9,669,695)
(1,271,560)
(537,365)
(10,403,890)

이연법인세자산(부채)
(2,236,928)
2,750,723
3,525,861
(3,012,066)

34. 주당이익

주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(1) 기본주당이익 
 
당기와 전기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분
당 기
전 기

보통주 당기순이익 ①
3,232,198,863
8,456,385,145

가중평균 유통보통주식수 ②
900,000
900,000

기본 주당이익 ①÷②
3,591
9,395

(2) 가중 평균 유통보통주식수

기 간
구 분
주식수(주)
가중치(일)
적 수

2018.01.01 ~ 2018.12.31
보통주
900,000
365
328,500,000

당기 가중평균 유통보통주식수 : 328,500,000 ÷ 365일 = 900,000주

(3) 희석주당이익
희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다.

35. 현금흐름 정보

(1) 영업 현금흐름
당기와 전기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
3,232,199
8,456,385

조정:

금융원가
32,217
29,773

금융수익
(1,984,171)
(1,686,058)

법인세비용
1,173,434
1,946,976

감가상각비
1,561,040
2,067,946

대손상각비
14,919
(2,764)

퇴직급여
2,058,386
2,012,645

무형자산상각비
203,297
57,752

외화환산손실
3,217
19,821

매출채권처분손실
3,838
3,505

유형자산처분손실
36
-

기타충당부채설정액
29,116
39,487

기타충당부채환입액
(39,487)
(83,257)

선수수익
(20,443)
(18,719)

외화환산이익
(169)
-

배당금수익
(361,694)
(475,906)

금융자산처분이익
-
(303,334)

금융자산처분손실
-
32

소 계
2,673,536
3,607,899

자산,부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
936,791
(731,820)

미수금의 감소(증가)
(97,873)
107,801

선급금의 감소
252,010
72,026

선급비용의 감소(증가)
(112,261)
285,694

선급부가세의 증가
(288,273)
-

재고자산의 증가
(752,938)
(999,079)

매입채무의 감소
(448,529)
(1,055,463)

미지급금의 증가(감소)
750,563
(82,040)

예수보증금의 증가
407,780
280,843

예수금의 감소
(3,343)
(197,601)

부가세예수금의 증가(감소)
(550,522)
47,141

임대보증금의 증가(감소)
178,082
(1,939,700)

미지급비용의 증가
227,801
51,653

퇴직금의 지급
(1,922,114)
(2,365,665)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(564,002)
(1,150,284)

퇴직급여충당부채의 승계
-
46,668

소 계
(1,986,828)
(7,629,826)

영업에서 창출된 현금흐름
3,918,907
4,434,458

(2) 비현금거래
당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정
요소의 이익잉여금대체
(364,628)
(1,180,558)

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분
기 초
현금흐름
비현금 활동
당기말

차 입
상 환(지급)
대 체

단기차입금
436,956
6,118,783
(6,334,605)
-
221,134

(4) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 조정
현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

36. 특수관계자 공시

 (1) 특수관계자 현황

당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계
회사명
본사 소재지
당사 지분율
비 고

종속기업
신영복식유한공사
중국 절강성
100.00%
중국현지법인

관계기업
(주)운수레스
서울 금천
27.92%
원단편조

신영스타킹(주)
충남 천안
23.80%
스타킹

(주)한국와코루
서울 서초
25.00%
봉제 임대

신영섬유(주)
서울 금천
29.90%
편직 염색

(주)에스디에프
경기 시흥
25.00%
염색

기타 특수관계자
우성화학공업(주)
서울 중구
9.07%
임대업

(주)홍원
서울 금천
10.00%
광고외

홍원문화재단
서울 금천
-
-

 (2) 주요 거래내용

당기와 전기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

 1) 매출거래 내용

(단위: 천원)

관 계
특수관계자명
당 기
전 기

종속기업
신영복식유한공사
196,775
1,285,972

관계기업
(주)운수레스
75,576
75,576

신영섬유(주)
516,845
516,845

(주)한국와코루
6,058,552
6,566,315

우성화학공업(주)
60,000
60,000

(주)홍원
19,116
19,116

홍원문화재단
8,087
7,904

합 계
6,934,951
8,531,728

〔주〕 매출은 주로 임대수익, 자재수출 및 제품매출임.

 2) 매입거래 내용

(단위: 천원)

관 계
특수관계자명
당 기
전 기

종속기업
신영복식유한공사
5,159,961
4,318,352

관계기업
(주)운수레스
829,732
731,034

신영스타킹(주)
1,086,031
1,488,505

신영섬유(주)
2,367,809
3,039,399

우성화학공업(주)
411,600
411,600

(주)홍원
925,893
1,151,136

홍원문화재단
217,450
391,760

합 계
10,998,476
11,531,786

〔주〕 매입은 임차료, 임가공료, 상품 및 원재료 등 매입임

(3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관 계
특수관계자명
매출채권
대손충당금
매입채무

당 기 말
전 기 말
당 기 말
전 기 말
당 기 말
전 기 말

종속기업
신영복식유한공사
800,890
622,103
8,009
6,221
-
312,193

관계기업
(주)운수레스
-
-
-
-
71,726
52,282

신영스타킹(주)
-
-
-
-
147,758
232,793

신영섬유(주)
-
-
-
-
222,009
453,627

(주)한국와코루
98,130
407,532
981
4,075
-
171

우성화학공업(주)
-
-
-
-
37,730
37,730

(주)홍원
-
-
-
-
35,126
28,960

홍원문화재단
-
-
-
-
13,046
13,046

합 계
899,020
1,029,635
8,990
10,296
527,395
1,130,802

(4) 특수관계자와의 주요 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관 계
특수관계자명
미수금
대손충당금

당 기 말
전 기 말
당 기 말
전 기 말

관계기업
(주)운수레스
9,980
9,784
99
98

신영스타킹(주)
7,260
7,260
73
73

신영섬유(주)
58,763
59,412
588
594

(주)한국와코루
30,384
31,129
304
311

(주)홍원
3,409
3,365
34
34

홍원문화재단
660
660
7
7

합 계
110,456
111,610
1,105
1,117

(5) 당기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 

37. 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급 여
1,215,014
1,078,629

퇴
직급여

71,700
61,919

합 계
1,286,714
1,140,548

당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다. 

38. 범주별 금융상품

(1) 당기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
 
<금융자산>

(단위: 천원)

당기말
재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
기타수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
33,991,401
-
-
33,991,401

기타금융자산
-
50,356,450
-
-
50,356,450

기타비유동금융자산
-
3,693,604
-
-
3,693,604

매도가능금융자산
-
-
17,446,209
-
17,446,209

매출채권및기타채권
-
11,553,206
-
-
11,553,206

합 계
-
99,594,661
17,446,209
-
117,040,870

<금융부채>

(단위: 천원)

당기말
재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

단기차입금
-
221,134
221,134

매입채무및기타금융부채
-
15,369,381
15,369,381

기타비유동금융부채
-
3,248,911
3,248,911

합 계
-
18,839,426
18,839,426

(2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<금융자산>

(단위: 천원)

전기말
재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
기타수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
31,910,687
-
-
31,910,687

기타금융자산
-
53,084,089
-
-
53,084,089

기타비유동금융자산
-
3,262,718
-
-
3,262,718

매도가능금융자산
-
-
14,087,631
-
14,087,631

매출채권및기타채권
-
12,346,183
-
-
12,346,183

합 계
-
100,603,677
14,087,631
-
114,691,308

<금융부채>

(단위: 천원)

전기말
재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

단기차입금
-
436,956
436,956

매입채무및기타금융부채
-
14,431,766
14,431,766

기타비유동금융부채
-
3,070,660
3,070,660

합 계
-
17,939,382
17,939,382

(3) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

대여금 및 수취채권 :

1)외화환산이익
-
-

2)외화환산손실
3,217
19,821

3)대손상각비
14,919
(2,764)

4)이자수익
1,517,969
1,443,080

5)배당금수익
317,200
412,400

매도가능금융자산 :

1)이자수익
466,202
242,978

2)배당금수익
44,495
63,506

3)매도가능금융자산처분이익
-
303,334

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

1)이자비용
20,388
18,698

단기차입금 :

1)이자비용
11,829
11,075

39. 금융자산의 양도 

당기와 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출채권

당기말
전기말

양도자산의 공정가치(A)
221,134
436,956

관련 부채의 공정가치(B)
221,134
436,956

순포지션(A-B)
-
-

40. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관 

당사의 첨부 재무제표는 2019년 2월 중 개최예정인 이사회 결의를 거쳐 최종승인될 예정입니다.

내부회계관리제도 검토의견

주식회사 신영와코루

내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 신영와코루의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제8조에 따라 첨부하는 것입니다.

첨부 : 1. 내부회계관리제도 운영 실태 보고서

2. 회사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 신영와코루

대표이사 귀하
2019년 2월 20일

우리는 첨부된 주식회사 신영와코루의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 신영와코루의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 기술하고 있습니다.

우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 설계하고 실시 할것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영상태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 

회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 기업회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리 운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.

경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

정 동 회 계 법 인

대표이사 이 윤 생

내부회계관리제도 운영실태보고서_2019.2.15..jpg
내부회계관리제도 운영실태보고서_2019.2.15.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 신영와코루

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
2
2
1
1
3
3
-
-
-
-
-
-
6
6

투입시간
분ㆍ반기검토
8
8
92
80
118
106
-
-
-
-
-
-
218
194

감사
8
11
194
204
242
252
-
-
-
-
-
-
444
467

합계
16
19
286
284
360
358
-
-
-
-
-
-
662
661

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018.4.26~4.27.
2
일

주요내용
회사에 대한 이해 및 독립성검토

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.07.31~08.03
4
일
3
명
1
명
반기검토

2018.10.29~10.31
3
일
3
명
1
명
중간감사

2019.02.11~02.15
5
일
3
명
1
명
기말입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31.
1
일

실사(입회)장소
본사 물류창고 외

실사(입회)대상
제품 및 원자재 외

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.12.31.
1
일

실사(입회)장소
본사 사무실

실사(입회)대상
현금 및 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
타처보관재고자산 조회

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
1
회

수행시기
2019.2.11

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 02월 11일
회사 : 감사 구자하
감사인 : 업무수행이사
대면회의
영업전반에 대한 특이사항 논의