아이퀘스트 — 감사보고서 (2018.12) (20190319)
제출인: 대주회계법인

감사보고서
3.7
(주)아이퀘스트

00260055
100000000000
20190315
1101111346439
000
18309
5058
11771
102
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E
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4

주식회사 아이퀘스트

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 23 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 22 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

대 주 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1

재무제표 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
4

재무상태표
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

5

손익계산서
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

7

자본변동표
- - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

9

현금흐름표
- - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

10

주석
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

12

외부감사 실시내용 - - - - - - - - - -- - - - - - - - - - - - - - - - -
38

독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 아이퀘스트

주주및이사회 귀중

감사의견

우리는 주식회사 아이퀘스트(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 

- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

서울특별시 강남구 남부순환로 2913

대주회계법인

대표이사 권 장 시 (인)

2019년 3월 7일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

주식회사 아이퀘스트

제 23 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 22 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

주식회사 아이퀘스트 대표이사 김순모

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울시 구로구 디지털로34길 55, 407호(코오롱싸이언스밸리 2차)

(전 화)
02-2025-4630

재 무 상 태 표

제 23 기 2018년 12월 31일 현재

제 22 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 아이퀘스트
(단위 : 원)

과 목
제 23 기
제 22 기

자 산

Ⅰ.유동자산

2,415,446,338

5,679,428,783

(1) 당좌자산

2,414,965,953

5,676,684,473

1.현금및현금성자산
676,734,173

2,826,408,807

2.단기금융상품(주석3)
1,064,476,897

2,558,433,437

3.단기대여금
200,000,000

-

4.매출채권
415,726,288

237,087,603

5.미수금
41,813,200

44,286,000

6.선급금
16,215,395

10,468,626

(2)재고자산

480,385

2,744,310

1. 상품
258,185

614,490

2. 제품
222,200

2,129,820

Ⅱ. 비유동자산

15,893,757,913

13,690,366,418

(1) 투자자산

12,777,218,105

10,490,199,434

1.장기금융상품
5,322,914,932

2,027,006,729

2.매도가능증권(주석4)
6,186,789,337

8,463,192,705

3.지분법적용투자주식(주석4)
267,513,836

-

4.장기대여금
1,000,000,000

-

(2) 유형자산(주석5,6,16,17)

2,216,311,926

2,310,725,274

1.토지
868,086,187

868,086,187

2.건물
1,560,804,827

1,560,804,827

감가상각누계액
(444,276,439)

(391,209,077)

3.기계장치
306,170,000

306,170,000

감가상각누계액
(306,165,000)

(306,165,000)

4.차량운반구
365,206,806

348,569,270

감가상각누계액
(256,308,958)

(209,430,813)

5.비품
616,563,886

580,520,159

감가상각누계액
(521,227,084)

(489,673,614)

6.시설장치
353,054,500

353,054,500

감가상각누계액
(325,596,799)

(310,001,165)

(3) 무형자산(주석7)

21,243,773

10,457,601

1.산업재산권
7,572,585

3,529,239

2.소프트웨어
13,671,188

6,928,362

(4) 기타 비유동자산

878,984,109

878,984,109

1.보증금
125,085,000

125,085,000

2.회원권
753,899,109

753,899,109

자산총계

18,309,204,251

19,369,795,201

부채

Ⅰ.유동부채

5,018,661,495

1,010,010,763

1.매입채무(주석19)
40,579,990

53,745,670

2.미지급금(주석19)
3,456,989,540

600,867,028

3.부가세예수금
234,330,100

209,698,130

4.미지급세금
300,496,050

145,434,120

5.미지급비용(주석19)
265,815

265,815

6.유동성장기차입금(주석8,17,19)
986,000,000

-

Ⅱ. 비유동부채

38,901,280

991,145,100

1.장기차입금(주석8,17,19)
-

986,000,000

2.퇴직급여충당부채(주석9)
738,461,383

571,599,600

퇴직연금운용자산
(699,560,103)

(566,454,500)

부채총계

5,057,562,775

2,001,155,863

자본

I. 자본금(주석10,18)

980,000,000

980,000,000

1.보통주자본금
980,000,000

980,000,000

II.자본잉여금(주석10)

1,047,892,225

1,047,892,225

1.주식발행초과금
1,047,892,225

1,047,892,225

III.자본조정(주석10)

(5,550,230,000)

-

1.자기주식
(5,550,230,000)

-

IV.기타포괄손익누계액(주석4)

(74,248,820)

402,063,542

1.매도가능증권평가이익
125,603,965

416,335,660

2.매도가능증권평가손실
(199,852,785)

(14,272,118)

V.이익잉여금(주석11)

16,848,228,071

14,938,683,571

1.이익준비금
490,000,000

490,000,000

2.미처분이익잉여금
16,358,228,071

14,448,683,571

자본총계

13,251,641,476

17,368,639,338

부채및자본총계

18,309,204,251

19,369,795,201

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

손 익 계 산 서

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 아이퀘스트
(단위 : 원)

과 목
제 23 기
제 22 기

Ⅰ.매출액

11,770,859,941

11,496,472,941

1.상품매출
760,989,268

863,075,773

2.제품매출
1,786,128,043

1,763,051,592

3.정보서비스매출
9,223,742,630

8,870,345,576

Ⅱ.매출원가

2,421,071,348

2,412,205,011

1. 상품매출원가
295,225,805

327,159,095

가. 기초상품재고액
614,490

670,085

나. 당기상품매입액
294,869,500

327,103,500

다. 기말상품재고액
(258,185)

(614,490)

2. 제품매출원가
762,088,517

812,673,386

가. 기초제품재고액
2,129,820

4,749,930

나. 당기제품제조원가
760,180,897

810,053,276

다. 기말제품재고액
(222,200)

(2,129,820)

3. 정보서비스매출원가
1,363,757,026

1,272,372,530

Ⅲ.매출총이익

9,349,788,593

9,084,267,930

Ⅳ.판매비와관리비(주석20)

5,948,547,069

6,148,490,291

1.급여
3,199,689,000

3,545,333,870

2.퇴직급여
384,846,583

277,547,300

3.복리후생비
190,422,419

197,457,329

4.여비교통비
38,820,945

44,710,669

5.접대비
52,796,200

57,245,436

6.통신비
107,133,080

107,581,043

7.수도광열비
8,145,500

8,260,973

8.세금과공과
127,454,229

123,809,651

9.감가상각비
100,461,941

128,036,133

10.임차료
138,000,000

108,030,000

11.수선비
550,000

450,000

12.보험료
61,568,142

57,689,856

13.차량유지비
28,329,398

30,196,219

14.운반비
35,468,422

41,832,380

15.교육훈련비
6,750,000

22,714,732

16.도서인쇄비
2,468,500

2,535,103

17.포장비
2,442,680

3,028,340

18.소모품비
5,328,113

5,529,488

19.지급수수료
549,918,194

483,348,172

20.광고선전비
517,768,812

465,754,737

21.대손상각비
25,692,590

22,587,650

22.건물관리비
48,019,695

44,461,583

23.판매수수료
248,172,592

281,121,530

24.무형자산상각비
4,007,568

5,594,297

25.외주용역비
64,292,466

83,633,800

Ⅴ.영업이익

3,401,241,524

2,935,777,639

Ⅵ.영업외수익

650,904,008

331,812,982

1.이자수익
483,648,048

154,463,231

2.배당금수익
-

43,612,663

3.투자자산평가이익
19,390,483

12,656,192

4.유형자산처분이익
257,182

-

5.투자자산처분이익
167,286

53,939,765

6.국고보조금
141,578,976

59,710,604

7.잡이익
5,862,033

7,430,527

Ⅶ.영업외비용

786,299,962

60,695,762

1.이자비용
24,255,591

24,254,864

2.기부금
28,800,000

25,967,067

3.기타의대손상각비
-

10,000,000

4.투자자산처분손실
545,153

-

5.지분법손실(주석4)
732,483,664

-

6.잡손실
215,554

473,831

Ⅷ.법인세비용차감전순이익

3,265,845,570

3,206,894,859

Ⅸ.법인세등(주석13)

474,301,070

241,559,330

1.법인세등
474,301,070

241,559,330

Ⅹ.당기순이익

2,791,544,500

2,965,335,529

ⅩⅠ.주당손익(주석14)

1,572

1,513

1.기본주당순이익
1,572

1,513

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 아이퀘스트
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
980,000,000
1,047,892,225
-
(178,130,267)
12,561,348,042
14,411,110,000

매도가능증권평가이익
-
-
-
398,821,988
-
398,821,988

매도가능증권평가손실
-
-
-
181,371,821
-
181,371,821

배당금
-
-
-
-
(588,000,000)
(588,000,000)

당기순이익
-
-
-
-
2,965,335,529
2,965,335,529

2017.12.31 (전기말)
980,000,000
1,047,892,225
-
402,063,542
14,938,683,571
17,368,639,338

2018.01.01 (당기초)
980,000,000
1,047,892,225
-
402,063,542
14,938,683,571
17,368,639,338

자기주식
-
-
(5,550,230,000)
-
-
(5,550,230,000)

매도가능증권평가이익
-
-
-
(290,731,695)
-
(290,731,695)

매도가능증권평가손실
-
-
-
(185,580,667)
-
(185,580,667)

배당금
-
-
-
-
(882,000,000)
(882,000,000)

당기순이익
-
-
-
-
2,791,544,500
2,791,544,500

2018.12.31 (당기말)
980,000,000
1,047,892,225
(5,550,230,000)
(74,248,820)
16,848,228,071
13,251,641,476

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 아이퀘스트
(단위 : 원)

과 목
제 23 기
제 22 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

3,542,178,382

2,507,650,958

1.당기순이익
2,791,544,500

2,965,335,529

2.현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,086,245,023

308,650,558

가.감가상각비
156,654,265

188,628,511

나.무형자산상각비
4,007,568

5,594,297

다.대손상각비
25,692,590

22,587,650

라.기타의대손상각비
-

10,000,000

마.퇴직급여
166,861,783

81,840,100

바.투자자산처분손실
545,153

-

사.지분법손실
732,483,664

-

3.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(19,814,951)

(66,595,957)

가.투자자산평가이익
19,390,483

12,656,192

나.투자자산처분이익
167,286

53,939,765

다.유형자산처분이익
257,182

-

4.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(315,796,190)

(699,739,172)

가.매출채권의 감소(증가)
(204,331,275)

(86,980,197)

나.미수금의 감소(증가)
2,472,800

(10,448,800)

다.선급금의 증가
(5,746,769)

(2,135,592)

라.재고자산의 증가
2,263,925

6,334,262

마.매입채무의 증가(감소)
(13,165,680)

(5,213,340)

바.미지급금의 증가(감소)
(143,877,488)

(84,318,305)

사.부가세예수금의 증가
24,631,970

(1,091,990)

아.미지급세금의 증가(감소)
155,061,930

50,569,290

자.퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(133,105,603)

(566,454,500)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(2,259,623,016)

(1,633,741,089)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
5,239,532,339

680,798,440

가.단기금융상품의 감소
1,493,956,540

-

가.투자자산의 감소
3,745,317,617

677,613,440

나.유형자산의 처분
258,182

-

다.보증금의 감소
-

3,185,000

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(7,499,155,355)

(2,314,539,529)

가.단기금융상품의 증가
-

552,276,869

나.장기금융상품의 증가
3,276,517,720

288,094,608

다.단기대여금의 증가
200,000,000

-

라.장기대여금의 증가
1,000,000,000

-

다.투자자산의 증가
1,945,604,478

1,318,034,717

다.지분법투자적용주식의 증가
999,997,500

-

라.유형자산의 취득
62,241,917

127,215,764

마.무형자산의 취득
14,793,740

3,917,571

바.보증금의 증가
-

25,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(3,432,230,000)

(588,000,000)

1.재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(3,432,230,000)

(588,000,000)

가.배당금의 지급
882,000,000

588,000,000

가.자기주식의 취득
2,550,230,000

-

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,149,674,634)

285,909,869

Ⅴ.기초의 현금

2,826,408,807

2,540,498,938

Ⅵ.기말의 현금

676,734,173

2,826,408,807

별첨 '주석'은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 23 기 2018년 12월 31일 종료 회계연도

제 22 기 2017년 12월 31일 종료 회계연도

주식회사 아이퀘스트

1. 회사의 개요

당사는 컴퓨터 프로그램 개발업 및 소프트웨어 개발, 제조 및 판매 등을 목적으로 1996년 11월 27일에 설립되었으며, 서울특별시 구로구 디지털로34길 55, 407호(구로동, 코오롱싸이언스밸리2차)에 본사를 두고 있습니다.

한편, 당사의 당기 말 현재 납입자본금은 980백만원이며, 주요주주는 다음과 같이 구성되어있습니다.

주요주주
소유주식수
지분율(%)
주식종류

김순모
784,800주
40
보통주

임정환
470,400주
24
"

성병직
39,200주
2
"

이병주
19,600주
1
"

우리사주
156,800주
8
"

자기주식
490,000주
25

합 계
1,960,000주
100

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(2) 유의적인 회계정책

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 현금성자산을 재무상태표상 현금및현금성자산으로 표시하고 있습니다. 이 경우 현금성자산이라함은 큰 거래비용 없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동의 위험이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 말합니다.

2) 대손충당금

당사는 회수가 불확실한 매출채권 등은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손추산액에서 대손충당금 잔액을 차감한 금액을 대손상각비로 인식하며, 상거래에서 발생한 매출채권에 대한 대손상각비는 판매비와 관리비로 계상하고, 기타 채권에 대한 대손상각비는 영업외비용으로 계상하고 있습니다. 회수가 불가능한 채권은 대손충당금과 상계하고, 대손충당금이 부족한 경우에는 그 부족액을 대손상각비로 인식하고 있습니다. 

3) 재고자산의 평가
 
당사는 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계년도의 결산기에 실지재고조사를실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 종목별로 계상된 재고자산평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.

4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)

당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

가. 단기매매증권

당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

나. 만기보유증권

당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

다. 매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

라. 유가증권 손상차손

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

마. 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

5)
지분법적용투자주식

당사는
유의적인
영향력을 행사할 수 있는 지분법적용투자주식을 원가로 인식하고 지분법투자주식의 취득시점 이후 발생한 지분변동액을 당해 지분법적용투자주식에 가감하여 보고하고 있으며,
지분법피투자기업의 순자산변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 피투자기업의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 지분법적용투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 다만,당사가 지분법피투자기업에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될때까지 지분법피투자기업의 손실등을 계속하여 반영하고 있습니다.

유의적인 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 피투자기업의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며,

미달하는 경우(염가매수차익이 발생하는 경우)에는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
또한, 투자주식의 취득시점에 지분법피투자기업의 식별가능한 자산·부채를 공정가치로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 지분법피투자기업의 처리방법에 따라상각 또는 환입하고 있습니다. 

당사와
종속기업이 아닌
지분법피투자기업
('관계기업')
간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 보고기간말 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다. 

지분법피투자기업이 종속기업인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배기업 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배기업의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 지분법피투자기업의 회계정책을 당사의 회계정책으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니 다. 다만, 당사 또는 지분법피투자기업이 중소기업 회계처리 특례를 적용하거나, 지분법피투자기업이 한국채택국제회계기준(또는 국제회계기준)을 적용하여 재무제표를 작성함에 따라 회계정책이 일치하지 아니하는 경우에는 이를 수정하지 않고 지분법을 적용하고 있습니다.

해외에 소재하는 지분법피투자기업의 외화표시 재무제표를 환산하는 경우에는 자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 자본은 취득당시 환율로 환산하고 있습니다. 취득당시 환율로 환산된 자본금액과 보고기간말의 마감환율로 환산된 자산금액에서 보고기간말의 환율로 환산된 부채금액을 차감한 잔액과의 차이 중 당사 지분에 상당하는 금액을 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다.

6) 유형자산의 평가 및 상각방법 

유형자산은 구입원가 또는 제작원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 지출과 매입할인 등을 취득원가에 가감하며, 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치를 취득원가로 계상하고 있으며, 장기후불조건으로 구입하거나, 대금지급 기간이 일반적인 신용기간보다 긴 경우 취득원가는 취득시점의 현금 구입가격으로 계상하고 있습니다.
정부보조 등에 의해 자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 취득 원가는 취득일의 공정가치로 계상하고 있으며, 자산교환으로 취득한 자산의 취득원 가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 계상하고 있으며, 교환으로 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 계상하고 있습니다.

유형자산에 대해서는 다음의 내용연수에 따라 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

과 목
감가상각방법
내용연수

건물
정액법
30년

기계장치
정액법
5년

차량운반구
정액법
5년

비품
정액법
5년

시설장치
정액법
5년

소프트웨어
정액법
5년

유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 가장 최근에 평가된 성능수준을 초과하여 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 그렇지 않은 경우 에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

감가상각누계액, 손상차손누계액 및 국고보조금 등은 해당 자산과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다.

유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복에 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치는 취득원가에 포함시키고있습니다.

7) 무형자산 

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 당사는 무형자산을 취득원가에서 아래의 추정내용연수와 상각방법에 따라 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

계 정 과 목
추정내용연수
상 각 방 법

특허권
10년
정 액 법

상표권,실용신안권
5년
"

8) 자산의 손상차손

금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우 미래 경제적 효익이 장부금액에 현저하게 미달할 가능성이 있고, 당해 유형자산의 사용 및 처분으로부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에는 장부금액을 회수가능가액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거 기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손 환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

9) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

10) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

당사는 기능통화 이외의 다른 통화("외화")로 이루어진 거래를 기능통화로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고있으며, 화폐성 외화자산과 부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로 환산하여 이로 인한 외화환산손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액과 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동 금액을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보고하고 있습니다. 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 공정가치 변동에 대한 기타포괄손익에 포함하여 인식하고 있습니다.

11) 퇴직급여

당사는 임직원 퇴직금 지급규정에 따라 당기말 현재 등기임원을 제외한 1년이상 근속한 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 총 퇴직금 추계액에 대하여 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있고 동 금액은 지출시에 퇴직급여로 당기 비용처리하고 있으며, 당기 및 전기에 비용처리한 퇴직급여는 각각 299,133천원 및 222,373천원입니다. 

한편, 등기임원의 경우 등기임원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 1년이상 근속한 등기임원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 

12) 수익의 인식 기준

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 

용역의 제공에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다. 

13) 금융자산과 금융부채의 측정

당사는 금융자산과 금융부채의 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 이 때의 공정가치는 일반적으로 거래가격입니다. 그러나 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목금액과 공정가치의차이가 유의적인 경우에는 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 최초인식시의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가합니다.

제공(수취)한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었다면 그 금융상품의 공정가치는 시장가격으로 평가하되, 시장가격이 없는 경우에는 평가기법(현재가치평가기법을 포함)을 사용하여 공정가치를 추정합니다. 다만, 제공하거나 수취한 대가에 금융상품이 아닌 다른 것에 대한 대가가 포함되었더라도, 자금의 사용에 따른 반대 급부(예를 들어 생산물 공급가액의 제약 등)를 부과하거나 제공하는 자금의 조달과 사용의 연계성이 확실한 경우 및 임대차보증금에 대하여는 거래가격 전체를 금융상품의 최초인식액으로 하고 있습니다. 당사는 단기매매증권, 파생상품(위험회피회계를 적용하는 경우는 제외)과 같이 최초 인식 이후 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우에는 당해금융자산의 취득 또는 금융부채의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가를 최초인식하는 공정가치에 가산 또는 차감하고 있습니다. 

당사는 금융상품의 현재가치 측정시에 당해 거래의 내재이자율을 적용하고 있으나, 이러한 이자율을 구할 수 없거나 동종시장이자율과의 차이가 유의적인 경우에는 동종시장이자율을 적용하고, 동종시장이자율을 실무적으로 산정할 수 없는 경우에는 객관적이고 합리적인 기준에 의하여 산출한 가중평균이자율을 적용하고 있으며, 가중평균이자율을 산출하기 위한 객관적이고 합리적인 기준이 없는 경우에는 회사채 유통수익률을 기초로 회사의 신용도 등을 반영하여 회사에 적용될 자금조달비용을 합리적으로 추정하여 적용합니다. 

당사는 금융자산 및 금융부채에 대하여 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

14) 회계추정

재무제표의 작성과 관련하여 당사의 경영자는 재무제표상의 자산과 부채, 주석으로 표시된 우발채권 및 우발채무, 그리고 회계기간중에 인식된 수익과 비용의 금액에 영향을 미칠 수 있는 회계추정 및 가정에 책임이 있습니다. 실제결과와 회계추정치는 차이가 있을 수도 있습니다.

15) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제 31장에 따라 중소기업의 회계처리특례를 적용하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

가. 법인세 등

법인세 비용은 법인세법등의 법령에 의하여 납부할 금액을 법인세비용으로 계상하고 법인세등의 과목으로 표시하고 있습니다.

나. 유형자산 및 무형자산의 내용연수 적용

유형자산 및 무형자산의 내용연수는 법인세법 규정의 내용연수 및 잔존가액에 따라 계상하고 있습니다.

다. 현재가치 평가

장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가하고 있습니다.

16) 추정불확실성에 대한 기타 정보

한국의 일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. 

3. 사용이 제한된 예금
 
당기와 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
종 류
당기
전기
사용제한 내역

단기금융상품
정기예금
50,542,800
50,542,800
질권설정

4. 투자자산

(1) 매도가능증권

당기 및 전기말 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위:원)

투자기관
상품종류
투자원금
장부금액
평가금액
평가이익
(주1)
평가손실
(주1)

신한금융투자
DS사모신탁
1,561,129,163
1,361,276,378
1,361,276,378
-
199,852,785

라임M360FH
500,000,000
563,945,000
563,945,000
63,945,000
-

라임무역금융
500,000,000
530,475,247
530,475,247
30,475,247
-

라임미정부채권
500,000,000
508,470,847
508,470,847
8,470,847
-

하나금융투자
서울경제매출채권
416,666,667
416,666,667
416,666,667
-
-

W아트펀드
500,000,000
522,712,871
522,712,871
22,712,871
-

유경 PSG
500,000,000
500,000,000
500,000,000
-
-

에이스건설
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
-
-

디자인하우스
783,242,327
783,242,327
783,242,327
-
-

합계
6,261,038,157
6,186,789,337
6,186,789,337
125,603,965
199,852,785

(주1) 장기투자자산 중 시장성이 있는 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
(주2) 장기투자자산 중 시장성없는 지분증권은 당기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

한편, 당기중 기타포괄손익누계액으로 처리하는 시장성이 있는 매도가능증권에 대한미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
기초금액
증가
감소
기말잔액

매도가능증권평가이익
416,335,660
385,997,888
95,266,193
125,603,965

매도가능증권평가손실
(14,272,118)
(199,852,785)
(14,272,118)
(199,852,785)

합 계
402,063,542
186,145,103
80,994,075
(74,248,820)

나. 전기

(단위:원)

투자기관
상품종류
투자원금
장부금액
평가금액
평가이익
(주1)
평가손실
(주1)

신영증권
메리츠코리아
500,000,000
492,403,675
492,403,675
-
(7,596,325)

신한금융투자
DS사모신탁
1,561,129,163
1,946,022,051
1,946,022,051
384,892,888
-

라임M360FH
500,000,000
522,115,000
522,115,000
22,115,000
-

라임무역금융
500,000,000
505,851,485
505,851,485
5,851,485
-

KTB NPL 대출채권
500,000,000
501,105,000
501,105,000
1,105,000
-

라임미정부채권
500,000,000
498,245,000
498,245,000
-
(1,755,000)

하나금융투자
서울경제매출채권
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
-
-

US 핀테크
500,000,000
495,079,207
495,079,207
-
(4,920,793)

W아트펀드
500,000,000
502,371,287
502,371,287
2,371,287
-

유경 PSG
500,000,000
500,000,000
500,000,000
-
-

티몬 매출채권
500,000,000
500,000,000
500,000,000
-
-

디자인하우스
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
-
-

합계
8,061,129,163
8,463,192,705
8,463,192,705
416,335,660
(14,272,118)

(주1) 장기투자자산 중 시장성이 있는 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.
(주2) 장기투자자산 중 시장성없는 지분증권은 당기말 현재 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

한편, 전기중 기타포괄손익누계액으로 처리하는 시장성이 있는 매도가능증권에 대한미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
기초금액
증가
감소
기말잔액

매도가능증권평가이익
17,513,672
416,335,660
17,513,672
416,335,660

매도가능증권평가손실
(195,643,939)
(6,675,793)
(188,047,614)
(14,272,118)

합 계
(178,130,267)
409,659,867
(170,533,942)
402,063,542

(2) 지분법적용투자주식

가. 당기

(1) 지분법적용 피투자회사에 대한 투자주식의 지분율 현황 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

피투자회사명
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)트리니티소프트
51.41%
999,997,500
267,513,836
267,513,836

(2) 종목별 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
기초평가액
증감
지분법손익
기말평가액

(주)트리니티소프트
-
999,997,500
(732,483,664)
267,513,836

(3) 지분법 피투자회사의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:원)

종목
㈜트리니티소프트

자산총액
2,450,163,423

부채총액
1,929,809,725

매출액
1,137,458,063

당기순손실
1,282,155,012

5. 보유토지의 공시지가

 당기 및 전기 말 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
면적
장부가액
당기
전기

서울시 구로구 구로동 811 등
155.53
868,086,187
787,253,203
717,867,163

6. 유형자산 :

 당기 및 전기 중 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

계정과목
기초
취득
처분
감가상각
기말

토지
868,086,187
-
-
-
868,086,187

건물
1,169,595,750
-
-
(53,067,362)
1,116,528,388

기계장치
5,000
-
-
-
5,000

차량운반구
139,138,457
26,198,190
(1,000)
(56,437,799)
108,897,848

비품
90,846,545
36,043,727
-
(31,553,470)
95,336,802

시설장치
43,053,335
-
-
(15,595,634)
27,457,701

합 계
2,310,725,274
62,241,917
(1,000)
(156,654,265)
2,216,311,926

(2) 전기

(단위: 원)

계정과목
기초
취득
처분
감가상각
기말

토지
868,086,187
-
-
-
868,086,187

건물
1,222,663,112
-
-
(53,067,362)
1,169,595,750

기계장치
5,000
-
-
-
5,000

차량운반구
152,958,505
45,022,455
-
(58,842,503)
139,138,457

비품
60,317,248
69,693,309
-
(39,164,012)
90,846,545

시설장치
68,107,969
12,500,000
-
(37,554,634)
43,053,335

합 계
2,372,138,021
127,215,764
-
(188,628,511)
2,310,725,274

7. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위: 원)

내역
기초금액
증가액
상각액
기말잔액

산업재산권
3,529,239
4,793,740
(750,394)
7,572,585

소프트웨어
6,928,362
10,000,000
(3,257,174)
13,671,188

합계
10,457,601
14,793,740
(4,007,568)
21,243,773

(2) 전기

(단위: 원)

내역
기초금액
증가액
상각액
기말잔액

산업재산권
1,025,139
3,271,360
(767,260)
3,529,239

소프트웨어
11,109,188
646,211
(4,827,037)
6,928,362

합계
12,134,327
3,917,571
(5,594,297)
10,457,601

8. 장기차입금 

(1) 당기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위: 원)

차입처
차입금종류
이자율
당기
전기
상환방법

우리은행
시설자금대출
2.46%
986,000,000
986,000,000
만기상환

차감: 유동성대체
(986,000,000)
-

잔 액
-
986,000,000

(2) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

상 환 연 도
상 환 금 액

2019년
986,000,000

9. 퇴직급여충당부채 

(1) 당기 및 전기중 퇴직급여충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기 초 잔 액
571,599,600
489,759,500

증 가
166,861,783
81,840,100

감 소
-
-

기 말 잔 액
738,461,383
571,599,600

(2) 당기 및 전기 중 퇴직연금자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기 초 잔 액
566,454,500
-

증 가
133,105,603
566,454,500

감 소
-
-

기 말 잔 액
699,560,103
566,454,500

10. 자 본 

(1) 자본금

당기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 보통주 10,000,000주이고, 발행한 주식의수는 1,960,000주(액면가: 주당 500원)입니다. 

한편, 2016년 2월 15일자 이사회결의에 따라 주식발행초과금 중 일부인 386,500원을 자본전입하는 무상증자를 실시하였는 바, 그 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

증자방법
신주배정기준일
발행주식수
주당발행금액
발행금액
자본금증가액

무상증자
2016년 3월 3일
보통주 773주
500원
386,500
386,500

(2) 자본조정(자기주식)

회사는 주식가격의 안정을 위하여 회사주식
490,000
주를 취득하여 자본조정계정에 계상하고 있으며 당기 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다

(단위:주,원)

당 기

주식수
금 액

490,000
5,550,230,000

회사는 자기주식의 취득가액을 자본조정 항목에 계상하고 있으며, 자기주식 처분이익은 자본잉여금에 계상한 후 자기주식처분손실이 발생시 우선적으로 자기주식처분이익에서 차감하여 처리하고 있습니다.

11. 이익잉여금

당기와 전기의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
당 기
처분예정일:2019년 3월 15일
전 기
처분확정일:2018년 3월 15일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

16,358,228,071

14,448,683,571

1. 전기이월미처분이익잉여금
13,566,683,571

11,483,348,042

2. 당기순이익
2,791,544,500

2,965,335,529

II. 이익잉여금처분액

514,500,000

882,000,000

1. 배당금(주석12)
 가. 현금배당
 주당배당금(률):
 당기 350원(70%)
 전기 450원(90%)
514,500,000

882,000,000

II. 차기이월미처분이익잉여금

15,843,728,071

13,566,683,571

(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

12. 배당금

당사의 당기 및 전기의 배당금내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

배당대상주식: 보통주
1,470,000주
1,960,000주

배당율
70%
90%

배당금액
514,500,000
882,000,000

당기순이익
2,791,544,500
2,965,335,529

배당성향(배당금액/당기순이익)
18.43%
29.74%

13. 법인세 등

당기 및 전기의 유효법인세율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

법인세차감전순이익
3,265,845,570
3,206,894,859

법인세비용
474,301,070
241,559,330

유효법인세율
14.52%
7.53%

14. 주당순이익

당기 및 전기의 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 가중평균유통주식수

가. 당기

구 분
주식수
가중치
적수

전기이월
1,960,000
365
715,400,000

자기주식
(490,000)
137
(67,130,000)

계
1,470,000
365
648,270,000

가중평균주식수
648,270,000 ÷365 = 1,776,082주

나. 전기

구 분
주식수
가중치
적수

전기이월
1,960,000
365
715,400,000

계
1,960,000
365
715,400,000

가중평균주식수
715,400,000 ÷365 = 1,960,000주

(2) 기본주당순이익

(단위:원,주)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
2,791,544,500
2,965,335,529

가중평균주식수
1,776,082
1,960,000

기본주당순이익
1,572
1,513

15. 현금흐름표

당사의 당기 및 전기중 현금의 유출입이 없는 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역
당 기
전 기

매도가능증권평가이익
290,731,695
398,821,988

매도가능증권평가손실
185,580,667
181,371,821

장기차입금 유동성대체
980,000,000
-

16. 보험가입자산

당기말 현재 당사는 보유차량에 대한 자동차종합보험과 종업원을 위한 단체상해보험등에 가입하고 있습니다.

17. 담보제공자산 및 담보수취자산

1) 당기말 현재 당사가 제공한 담보제공자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공자산
관련차입금
채권최고액/담보금액
담보권자
담보물소재지

토지,건물
장기차입금
1,183,200,000
우리은행
서울 구로구 구로동 811

2) 당기말 현재 당사는 단기대여금과 관련하여 (주)풀잎라인으로 부터 토지 및 건물(채권최고액: 1,100,000천원)을 담보로 제공받았습니다.

18. 지급보증내역

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

보증인
보증처
보증 종류
보증금액

대표이사
우리은행
대출보증
131,400,000

"
한국씨티은행
지급보증
26,000,000

"
광주은행
"
12,000,000

서울보증보험
전원테크 등
이행보증
52,140,000

합계

221,540,000

19. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

1) 금융부채의 만기분석

당기말 현재 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석의 주요내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

매입채무
40,579,990
-
-
40,579,990

미지급금
3,456,989,540
-
-
3,456,989,540

미지급비용
265,815
-
-
265,815

장기차입금
986,000,000
-
-
986,000,000

합 계
4,483,835,345
-
-
4,483,835,345

2) 유동성위험관리

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 

20. 부가가치

당기와 전기중 판매비와 관리비, 정보서비스매출원가 및 제조원가중 회사의 부가가치 계산에 필요한 계정 과목과 금액은 다음과 같습니다.

(1) 당 기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
제 조 원 가
정보서비스매출원가
합 계

급 여
3,199,689,000
218,929,919
1,098,156,800
4,516,775,719

퇴 직 급 여
384,846,583
17,530,381
81,511,319
483,888,283

복 리 후 생 비
190,422,419
18,483,517
85,943,135
294,849,071

지 급 임 차 료
138,000,000
-
-
138,000,000

감 가 상 각 비
100,461,941
9,946,041
46,246,283
156,654,265

세 금 과 공 과
127,454,229
9,668,314
44,954,927
182,077,470

합 계
4,140,874,172
274,558,172
1,356,812,464
5,772,244,808

(2) 전 기

(단위 : 원)

구 분
판매비와관리비
제 조 원 가
정보서비스매출원가
합 계

급 여
3,545,333,870
280,803,651
953,207,349
4,779,344,870

퇴 직 급 여
277,547,300
20,044,367
67,704,433
365,296,100

복 리 후 생 비
197,457,329
23,919,466
80,793,464
302,170,259

지 급 임 차 료
108,030,000
-
-
108,030,000

감 가 상 각 비
128,036,133
13,841,054
46,751,324
188,628,511

세 금 과 공 과
123,809,651
12,120,733
40,940,546
176,870,930

합 계
4,380,214,283
350,729,271
1,189,397,116
5,920,340,670

21. 포괄손익계산서 

당기 및 전기의 당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I. 당기순이익

2,791,544,500

2,965,335,529

II. 기타포괄손익

(476,312,362)

580,193,809

1.매도가능증권평가이익
(290,731,695)

398,821,988

2.매도가능증권평가손실
(185,580,667)

181,371,821

III. 포괄손익

2,315,232,138

3,545,529,338

22. 우발채무 

(1) 주요 소송사건의 내역

(단위 : 원)

번호
소송상대방
계류법원
소송가액
내용

당사가 피고인 사건 :

2018가단5110533
국일제지(주)
서울중앙지방법원
160,950,000
매매대금반환 청구소송

현재 동 소송 결과가 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

23. 재무제표의 확정일 

당사의 재무제표는 2019년 3월 15일자 주주총회에서 확정될 예정입니다.

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
주식회사 아이퀘스트

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
2
2
-
-
-
-
-
-
4
4

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
4
4
58
52
116
104
-
-
-
-
-
-
178
160

합계
4
4
58
52
116
104
-
-
-
-
-
-
178
160

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 5월 13일
1
일

주요내용
위험평가 및 감사실시 시기와 범위 계획

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018.10.29-10.30
2
일
3
명
-
명
내부통제평가

2019.1.2
1
일
1
명
-
명
현금 및 재고실사

2019.1.25-1.27
3
일
3
명
-
명
계정과목별 입증감사

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.2
1
일

실사(입회)장소
서울특별시 구로구 디지털로34길 55

실사(입회)대상
재고자산

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2019.1.2
1
일

실사(입회)장소
서울특별시 구로구 디지털로34길 55

실사(입회)대상
현금

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
O

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
3
회

수행시기
중간감사 및 입증감사 실시시기와 동일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2018년 05월 23일
대표이사,감사
회의
감사계획

2
2018년 10월 30일
대표이사,감사
회의
중간감사 내용

3
2019년 01월 27일
대표이사,감사
회의
기말감사 내용