케어젠 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190318)
제출인: 케어젠

참고서류
3.2
케어젠

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019 년 3 월 18 일

권 유 자:

성 명: (주)케어젠
주 소: 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38
전화번호: 031-420-9241

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)케어젠
보통주
587,730주
5.47%
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

정용지
최대주주
보통주
6,827,058
63.55%
최대주주
-

김은미
특수관계인
보통주
34,200
0.32%
특수관계인
-

계
보통주
6,861,258
63.87%
-
-

주) 상기 특별관계자에 관한 사항은 2018년말 기준입니다.

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

서건일
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2018년 12월 31일 기준일 주주 대상

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회 결의에 필요한 의사정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 3월 21일,
 (종료일) - 2019년 3월 26일 정기주주총회 개시전

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)

다. 권유업무 위탁에 관한 사항 : 해당사항 없음

라. 주주총회 일시 및 장소 :
 (일시) - 2019 년 3월 26일 오전 9시 30분
 (장소) - 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-27
 케어젠 크리에이티브빌리지 5층

마. 업무상 연락처 및 담당자 :
 - IR팀 서건일 과장 (031-420-9241)

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제18기(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

별도기준 2018년 매출액은 전년 대비 9.3% 증가한 631억원, 영업이익은 전년 대비 13.9% 증가한 370억원, 세전이익은 전년 대비 22.1% 증가한 375억원, 당기순이익은 전년 대비 19.4% 증가한 284억원을 달성했습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) ㆍ현금흐름표

[연결 재무제표]

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 제출될 감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다.

연결재무상태표

제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 17 기 : 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 케어젠과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
당기말
전기말

자 산

I. 유동자산

209,818,661,901

195,507,798,184

현금및현금성자산
17,462,849,518

52,378,407,065

당기손익공정가치측정금융자산
45,093,587,709

10,024,328,768

기타유동금융자산
82,143,399,586

55,199,600,000

상각후원가측정금융자산
11,989,753,425

40,130,640,001

매출채권
38,610,684,221

31,574,149,808

재고자산
10,666,403,087

3,720,624,320

기타수취채권
1,081,774,606

771,367,420

기타유동자산
2,770,209,749

1,708,680,802

II. 비유동자산

43,870,005,236

51,515,458,928

기타포괄손익공정가치측정금융자산
2,019,345,200

5,597,416,150

관계기업및공동기업투자
1,231,491,516

5,107,922,612

유형자산
34,547,719,908

34,976,867,191

투자부동산
370,230,416

398,893,417

무형자산
1,562,178,344

1,342,256,617

기타수취채권
2,385,591,340

2,338,325,885

이연법인세자산
1,753,448,512

1,753,777,056

자 산 총 계

253,688,667,137

247,023,257,112

부 채

유동부채

9,306,266,944

7,667,597,409

매입채무
4,549,691,284

1,697,640,718

당기법인세부채
3,644,943,833

4,257,395,125

기타지급채무
573,519,301

526,161,329

기타유동부채
239,331,270

299,038,849

기타충당부채
298,781,256

887,361,388

II. 비유동부채

3,348,563,433

2,806,567,370

기타지급채무
61,772,390

50,000,000

확정급여부채
3,286,791,043

2,756,567,370

부 채 총 계

12,654,830,377

10,474,164,779

자 본

자본금
5,371,500,000

5,371,500,000

자본잉여금
175,498,288,194

175,498,288,194

기타자본항목
(50,510,267,701)

(41,684,734,783)

이익잉여금
110,523,957,723

92,643,300,189

비지배지분
150,358,544

4,720,738,733

자 본 총 계

241,033,836,760

236,549,092,333

부 채 및 자 본 총 계

253,688,667,137

247,023,257,112

연결포괄손익계산서

제18기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제17기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케어젠과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
당기
전기

I. 매출
63,438,651,323
57,885,329,726

II. 매출원가
12,908,756,764
11,940,555,768

III. 매출총이익
50,529,894,559
45,944,773,958

판매비와관리비
13,964,589,066
14,293,970,598

IV. 영업이익
36,565,305,493
31,650,803,360

기타수익
213,158,915
462,051,704

기타비용
148,357,188
179,230,516

금융수익
5,320,815,048
3,282,309,046

금융비용
879,615,600
3,764,477,000

지분법손익
(1,830,931,566)
(498,144,554)

V. 법인세비용차감전순이익
39,240,375,102
30,953,312,040

법인세비용
9,079,555,248
6,863,680,883

Ⅵ. 당기순이익
30,160,819,854
24,089,631,157

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익
30,163,648,265
24,286,674,059

비지배지분에 귀속될 당기순이익
(2,828,411)
(197,042,902)

VII. 기타포괄손익
(889,629,244)
(4,626,888,965)

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
(3,158,911,188)
(208,036,097)

보험수리적손익
(207,034,891)
(208,036,097)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익
(2,951,876,297)
-

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
2,269,281,944
(4,418,852,868)

매도가능금융자산-평가손익
-
292,527,370

매도가능증권-재분류조정
-
277,175,576

해외사업환산손익
2,282,349,416
(4,534,442,897)

지분법자본변동
(13,067,472)
(454,112,917)

VII. 총포괄이익
29,271,190,610
19,462,742,192

지배기업의 소유주에 귀속될 총포괄이익
29,050,082,979
20,096,850,797

비지배지분에 귀속될 총포괄이익
221,107,631
(634,108,605)

VIII. 주당이익

기본주당순이익
2,950
2,376

희석주당순이익
2,950
2,376

연결자본변동표

제18기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제17기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케어젠과 그 종속기업
(단위 : 원)

구분
지배기업 소유주지분
비지배
총 계

자 본 금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
소계

2017.01.01 (기초자본)
5,355,000,000
173,719,149,600
(29,740,907,495)
84,777,155,130
234,110,397,235
4,639,870,309
238,750,267,544

당기순이익
-
-
-
24,286,674,059
24,286,674,059
(197,042,902)
24,089,631,157

매도가능금융자산평가손익
-
-
569,702,946

569,702,946

569,702,946

지분법자본변동
-
-
(454,112,917)

(454,112,917)

(454,112,917)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(208,036,097)

(208,036,097)

(208,036,097)

해외사업환산손익

(4,097,377,194)

(4,097,377,194)
(437,065,703)
(4,534,442,897)

기타포괄손익 합계
-
-
(4,189,823,262)
-
(4,189,823,262)
(437,065,703)
(4,626,888,965)

총 포괄손익 합계
-
-
(4,189,823,262)
24,286,674,059
20,096,850,797
(634,108,605)
19,462,742,192

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

자기주식처분손익
-
-
-
-
-
-

자기주식의 처분
-
-
-
-
-
-
-

자기주식의 취득
-
-
(6,127,488,270)
-
(6,127,488,270)
-
(6,127,488,270)

주식선택권의 가득
-
-
179,080,014
-
179,080,014
-
179,080,014

주식선택권의 행사
16,500,000
1,779,138,594
(1,432,638,594)
-
363,000,000
-
363,000,000

현금배당
-
-
-
(16,420,529,000)
(16,420,529,000)
-
(16,420,529,000)

종속기업의 자본변동
-
-
(372,957,176)
-
(372,957,176)
(607,042,824)
(980,000,000)

종속기업의 취득
-

-
1,322,019,853
1,322,019,853

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계
16,500,000
1,779,138,594
(7,754,004,026)
(16,420,529,000)
(22,378,894,432)
714,977,029
(21,663,917,403)

2017.12.31 (기말자본)
5,371,500,000
175,498,288,194
(41,684,734,783)
92,643,300,189
231,828,353,600
4,720,738,733
236,549,092,333

2018.01.01 기초자본
5,371,500,000
175,498,288,194
(41,684,734,783)
92,643,300,189
231,828,353,600
4,720,738,733
236,549,092,333

당기순손익
-
-
-
30,163,648,265
30,163,648,265
(2,828,411)
30,160,819,854

기타포괄손익공정가치측정금융자산
 평가손익
-
-
(2,951,876,297)

(2,951,876,297)

(2,951,876,297)

지분법자본변동
-
-
(13,067,472)

(13,067,472)

(13,067,472)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(207,034,891)

(207,034,891)

(207,034,891)

해외사업환산손익

2,059,080,105
(666,731)
2,058,413,374
223,936,042
2,282,349,416

기타포괄손익 합계
-
-
(1,112,898,555)
(666,731)
(1,113,565,286)
223,936,042
(889,629,244)

총포괄손익 합계
-
-
(1,112,898,555)
30,162,981,534
29,050,082,979
221,107,631
29,271,190,610

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

자기주식처분손익
-
-
-
-
-
-

자기주식의 처분
-
-
-
-
-
-
-

자기주식의 취득
-
-
(6,188,022,980)
-
(6,188,022,980)
-
(6,188,022,980)

주식선택권의 가득
-
-

-
-
-
-

주식선택권의 행사
-
-

-
-
-
-

현금배당
-
-
-
(12,282,324,000)
(12,282,324,000)
-
(12,282,324,000)

종속기업의 자본변동
-
-
(1,524,611,383)
-
(1,524,611,383)
(4,946,188,082)
(6,470,799,465)

종속기업의 취득
-

-
154,700,262
154,700,262

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계
-
-
(7,712,634,363)
(12,282,324,000)
(19,994,958,363)
(4,791,487,820)
(24,786,446,183)

2018.12.31 (기말자본)
5,371,500,000
175,498,288,194
(50,510,267,701)
110,523,957,723
240,883,478,216
150,358,544
241,033,836,760

연결현금흐름표

제18기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제17기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케어젠과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
당기
전기

영업활동 현금흐름
24,574,735,172
47,601,793,587

영업에서 창출된 현금흐름(주33)
31,310,709,171
54,239,071,440

법인세 부담액
(8,288,473,664)
(7,699,983,820)

이자의 수취
1,545,583,365
1,033,425,917

배당금수입
6,916,300
29,280,050

투자활동 현금흐름
(36,648,623,617)
(37,754,097,403)

단기금융상품의 감소
166,354,691,719
95,220,880,591

단기금융상품의 증가
(193,641,768,318)
(115,164,160,591)

당기손익인식금융자산의 취득
(109,816,736,441)
-

당기손익인식금융자산의 처분
75,574,661,242
-

상각후원가측정금융자산의 취득
(45,593,449,316)
(106,490,720,082)

상각후원가측정금융자산의 처분
73,734,335,892
96,287,402,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득
(5,664,262,240)
(5,164,836,489)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분
5,098,037,284
2,405,533,192

관계기업투자주식의 취득
(3,214,942,000)
0

관계기업투자주식의 처분
2,127,667,500
0

종속기업의 취득
30,000,000
0

사업결합으로 인한 현금유입액
106,206,387
0

장기대여금의 지급
(275,617,066)
(23,000,000)

장기대여금의 회수
159,280,000
153,560,000

유형자산의 취득
(1,441,849,107)
(5,539,909,880)

유형자산의 처분
350,001
597,564,491

무형자산의 취득
(252,203,699)
(72,538,294)

임차보증금의 순증감
66,974,545
(1,116,379,545)

사업결합으로 인한 현금유입액
0
1,152,507,204

재무활동 현금흐름
(24,353,975,980)
(23,326,210,070)

유상증자

363,000,000

주식선택권의 행사
-
0

증자발행비용
(749,000)

자기주식의 취득
(6,188,022,980)
(6,127,488,270)

임대보증금의 순증감
-
(161,192,800)

종속기업의 유상감자
(5,882,880,000)
(980,000,000)

배당금의 지급
(12,282,324,000)
(16,420,529,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(36,427,864,425)
(13,478,513,886)

기초의 현금및현금성자산
52,378,407,065
70,532,007,751

현금및현금성자산에 대한 환율효과
1,512,306,878
(4,675,086,800)

당기말의 현금및현금성자산
17,462,849,518
52,378,407,065

주석

2018년 12월 31일 현재

2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 케어젠과 그 종속기업

1. 일반 사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 케어젠(이하 '지배기업')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38 에 본점을 두고 있습니다.
지배기업은 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.

지배기업은 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며,
보고
기간말 현재 지배기업의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

정용지
6,827,058
63.5

자기주식
587,730
5.5

기타
3,328,212
31.0

합 계
10,743,000
100.0

2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: %)

종속기업명
소재지
주요 영업활동
사용
재무제표일
소유지분율

당기말
전기말

(주)케어젠코리아
한 국
화장품 판매
12월 31일
100
100

Caregen Biopharma Inc.(*1)
미 국
의학 및 약학 연구개발업
12월 31일
100
90.36

ONGEN International Co., Ltd(*4)
중 국
화장품 도소매
12월 31일
0
100

CYJ International Korea Inc.(*2)
한 국
화장품 판매
12월 31일
100
50

Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.(*3)
중 국
화장품 도소매
12월 31일
95
50

(*1) Caregen Biopharma Inc.의 불균등 유상감자로 인하여 지분율이 90.36%에서 100%로 증가하였습니다.
(*2) CYJ International Korea Inc.의 불균등 유상감자로 인하여 지분율이 50%에서 100%로 증가하였습니다.
(*3) Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.에 대한 지배기업의 소유지분율은 전기말 현재 50%이고 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였으나, 당기 중 45%지분을 추가취득하여 종속기업으로 분류 변경하였습니다.
(*4) ONGEN International Co., Ltd의 폐점으로 지분율은 100%에서 0%으로 감소하였습니다.

(3) 종속기업의 취득

① 일반사항
2017년 6월 29일 연결실체는 ONGEN International Co., Ltd를 설립하였으며 지분 100%를 $7,000에 취득하였습니다.

또한, 2017년 12월 13일 연결실체는 CYJ International Korea Inc. 의 41.67% 지분을 추가취득하였습니다. 전기 소유지분율은 8.33%로 20%미만이나 임원 겸직을 통해 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업투자로 분류하였으나,이 거래로 연결실체의 CYJ International Korea Inc.에 대한 지분은 50%로 증가하였으며, 지배기업의 임원이 CYJ International Korea Inc. 의 과반이 넘는 이사회를 구성하고 있어 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류 변경하였습니다.

경영진은 CYJ International Korea Inc. 에 대한 취득이 연차보고기간의 개시일인 2017년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우 수익은 90,418천원이 증가하고 이익은 동일하였을 것으로 추정하고 있습니다.

② 이전대가
취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

ONGEN International Co., Ltd

현금
4,522

CYJ International Korea Inc.

현금
1,229,999

지분상품(보통주 333,334주)
92,020

소 계
1,322,019

합 계
1,326,541

③ 식별가능한 취득자산과 부채
취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

ONGEN International Co., Ltd

당좌자산
4,522

CYJ International Korea Inc.

당좌자산
2,412,520

재고자산
264,242

유형자산
166,151

기타자산
52,203

매입채무 및 기타채무
(29,124)

식별가능한순자산 소계
2,865,992

식별가능한순자산 합계
2,865,992

만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.

(4) 당기와 전기의 종속기업에 대한 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
1)당기

(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
기타포괄손익

(주)케어젠코리아
65,690
623
0
(5,663)
0

Caregen Biopharma Inc.
63,977
0
0
(31,999)
2,366,037

CYJ International Korea Inc
320,215
1,057
(21,239)
(352,084)
0

ONGEN International Co., Ltd
0
0
0
0
0

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.
6,270,349
3,306,245
313,681
(3,472)
(126,429)

2)전기

(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
기타포괄손익

(주)케어젠코리아
71,293
563
107,417
(561,037)
-

Caregen Biopharma Inc.
35,261,753
45
-
(325,431)
(4,534,557)

CYJ International Korea Inc
2,895,115
29,124
90,444
(774,587)
-

ONGEN International Co., Ltd
146
-
-
(4,489)
114

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다 .

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 설명하고 있는 '(1) 회계정책의 변경'을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'등을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 제외한 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 환불자산과 환불부채가 각각 61백만원 증가하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치의 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익공정가치측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익공정가치측정채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익공정가치측정지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

Note
기업회계기준서
제1039호에 따른 분류
기업회계기준서
제1109호에 따른 분류
기업회계기준서
제1039호에 따른 장부금액
기업회계기준서
제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
52,378,407
52,378,407

단기금융상품

대여금및수취채권
당기손익공정가치측정금융자산
10,024,329
10,024,329

단기금융상품

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
55,199,600
55,199,600

채무증권

만기보유금융자산
상각후원가측정금융자산
40,130,640
40,130,640

매출채권및기타채권

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
34,683,843
34,683,843

지분상품
( a)
매도가능금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
5,597,416
5,597,416

(a) 지분상품은 연결실체가 전략상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산, 채무증권 등으로 구성됩니다

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보와 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.

③ 새로운 손상모형의 영향
2018년 12월 31일 기준 연결실체의 재무상태표와 동일로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다.

④ 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 연결실체는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기준서 제1109호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 
가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 
 지정의 철회
다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의 적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 선수취 대가(제정) 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 

1) 기준서 제1116호 리스(제정)
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 리스이용자로서의 회계처리 
리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 완전 소급법

- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적영향을 평가하고 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

연결실체는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

4. 재무위험관리 

(1) 재무위험관리요소
연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험
① 외환위험
연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

외 화
원 화
외 화
원 화

외화자산:

USD
62,706,034
70,111,616,615
31,636,553
33,895,403,409

JPY
5,504,664
55,772,154
21,491,003
203,973,258

CNY
25,382,770
4,131,299,645
17,544,668
2,871,184,957

EUR
17,765,550
22,724,980,938
17,763,793
22,724,332,029

GBP
4,950
7,030,584
4,480
6,449,094

HKD

6,129,594
840,183,414

외화부채:

USD
37,700
42,152,370
19,830
21,245,862

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화
기말환율
평균환율

당기말
전기말
당기
전 기

USD
1,118.10
1,071.40
1,100.30
1,130.84

JPY
10.13
9.49
9.96
10.09

CNY
162.76
163.65
166.40
167.46

EUR
1,279.16
1,279.25
1,298.63
1,276.39

GBP
1,420.32
1,439.53
1,468.22
1,455.43

HKD
142.77
137.07
140.38
145.13

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시연결실체의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

USD
상승시
2,655,633
1,285,441
2,655,633
1,285,441

하락시
(2,655,633)
(1,285,441)
(2,655,633)
(1,285,441)

JPY
상승시
2,114
7,731
2,114
7,731

하락시
(2,114)
(7,731)
(2,114)
(7,731)

CNY
상승시
156,576
108,818
156,576
108,818

하락시
(156,576)
(108,818)
(156,576)
(108,818)

EUR
상승시
861,277
861,252
861,277
861,252

하락시
(861,277)
(861,252)
(861,277)
(861,252)

GBP
상승시
266
244
266
244

하락시
(266)
(244)
(266)
(244)

HKD
상승시
0
31,843
0
31,843

하락시
0
(81,843)
0
(81,843)

② 가격위험
연결재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품가격위험에는 노출되어있지 않습니다. 

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 회사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기말
전기말

KOSPI
상승시
-
-
157,275
157,395

하락시
-
-
(157,275)
(157,395)

KOSDAQ
상승시
-
-
0
52,714

하락시
-
-
0
(52,714)

2) 신용위험
신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
17,450,304
52,372,300

당기손익공정가치측정금융자산
45,093,587
10,024,329

기타유동금융자산
82,143,399
55,199,600

상각후원가측정 금융자산
11,989,753
40,130,640

매출채권
38,610,684
31,574,150

기타수취채권 - 유동
1,081,774
771,367

기타수취채권 - 비유동
2,385,591
2,338,326

합 계
198,755,092
192,410,712

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다.

3) 유동성 위험
연결실체는 미사용 차입금한도(주석 24참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결실체의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년 이하
1년~ 
2년 이하
2년~ 
5년 이하
5년 초과

매입채무
4,549,691
0
0
0

기타지급채무-유동
573,519
0
0
0

기타지급채무-비유동
0
61,772
0
0

(단위: 천원)

전기말
1년 이하
1년~ 
2년 이하
2년~ 
5년 이하
5년 초과

매입채무
1,697,641
0
0
0

기타지급채무-유동
526,161
0
0
0

기타지급채무-비유동
0
50,000
0
0

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
12,654,830
10,474,165

자본(B)
241,033,836
236,549,092

부채비율(A/B)
5.25%
4.43%

5. 공정가치 

(1) 금융상품 종류별 공정가치 
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액(*)
공정가치

금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
45,093,587
45,093,587
10,024,329
10,024,329

기타포괄손익공정가치측정금융자산
2,019,345
2,019,345
2,693,706
2,693,706

(*) 전기말 매도가능자산 중, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가했던 시장성 없는 지분증권의 가액 2,903,710천원은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품
금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산_지분증권

오라클코스메틱
3,000
3,000

Ningbo Dayimei Health 
Tech nology Co., Ltd.(China)
2,900,710
2,900,710

합계
2,903,710
2,903,710

오라클코스메틱 주식과 Ningbo Dayimei Health Tech nology Co., Ltd.(China) 주식 은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(
3
) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
-
45,093,587
-
45,093,587

기타포괄손익공정가치측정금융자산
2,016,345
-
-
2,016,345

(단위: 천원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품
0
10,024,329
0
10,024,329

매도가능금융자산
2,693,706
0
0
2,693,706

6. 범주별 금융상품 
(1) 금융상품 범주별 장부금액
보고기간말 현재 연결실체의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산
45,093,587
10,024,329

기타포괄손익공정가치측정금융자산
2,019,345
5,597,416

상각후원가측정금융자산
153,674,053
182,392,490

상각후원가측정금융부채
5,184,983
2,273,802

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
12,545
6,107

금융기관예치금
17,450,304
52,372,300

합계
17,462,849
52,378,407

8. 기타금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익공정가치측정금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

파생결합사채
45,093,587
10,024,329

합계
45,093,587
10,024,329

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타유동금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정기예적금
82,143,399
55,199,600

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

에이블씨엔씨
272,205
237,380

한스바이오메드
0
72,190

한국콜마
1,128,000
1,476,000

아모레퍼시픽
616,140
304,500

씨젠
0
603,636

(주)오라클코스메틱
3,000
3,000

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(China)

2,900,710

합계
2,019,345
5,597,416

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
5,597,416
1,935,337

취득
5,414,262
5,164,836

처분(*)
(4,488,703)
(2,241,878)

자본에서 재분류된 순이익(손실)
-
355,353

자본으로 재분류된 순이익(손실)
-
383,768

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(4,503,630)
-

기말금액
2,019,345
5,597,416

(*) 당기에 당사가 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 처분하면서 발생한 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 금액은 609,334천원입니다.

10. 공동약정에 대한 지분
(1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소재지
지분율
당기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

CYJ International Company Ltd.(*1)
홍콩
35%
3,813,900
533,529
544,073
3,813,900
2,837,359
2,761,599

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2)
중국
50%
1,152,600
687,418
687,418
1,152,600
841,789
841,789

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*3)
중국
95%
-
-
-
1,675,600
1,504,535
1,504,535

합 계
4,966,500
1,220,947
1,231,491
6,642,100
5,183,683
5,107,923

(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*2) Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 50%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*3) Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 전기 50%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였으며, 당기 중 45%지분을 추가취득하여 종속기업투자주식으로 분류 변경하였습니다.

(2) 당기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 
1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
처분
지분법손익
지분법
자본변동
기타
종속회사
편입
당기말

CYJ International Company Ltd.
2,761,599
(2,127,668)
(67,909)
(21,949)

0
544,073

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.
841,789
0
(153,143)
(1,228)

0
687,418

Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.
1,504,535
0
0
0

(1,504,535)
0

합 계
5,107,923
(2,127,668)
(221,052)
(23,177)

(1,504,535)
1,231,491

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
배당금
지분법손익
지분법
자본변동
전기말

CYJ International Company Ltd.
3,089,588
-
-
(22,956)
(305,033)
2,761,599

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.
1,144,154
-
-
(244,465)
(57,900)
841,789

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.
1,677,401
-
-
(81,686)
(91,180)
1,504,535

합 계
5,911,143
-
-
(349,107)
(454,113)
5,107,923

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.
1,542,384
18,016
5,701
(428,967)
(6,153,403)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.
1,502,189
127,354
308,415
(306,286)
64,856

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.
9,680,737
1,573,998
4,037,766
(244,109)
(833,201)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.
1,746,640
63,062
145,656
(488,930)
(115,800)

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.
3,088,973
79,904
683,746
(163,373)
(182,360)

(4) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

기업명
기말순자산(a)
지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
내부거래
영업권
기타 (*)
장부금액

CYJ International Company Ltd.
1,524,368
35%
533,529
(91,527)
108,614
(6,543)
544,073

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.
1,374,835
50%
687,418
0
0
0
687,418

합 계
1,220,947
(91,527)
108,614
(6,543)
1,231,491

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명
기말순자산(a)
지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
내부거래
영업권
기타 (*)
장부금액

CYJ International
Company Ltd.
8,106,739
35%
2,837,359
(173,757)
108,615
(10,618)
2,761,599

Shanghai Caregen
Trading Co., Ltd.
1,683,578
50%
841,789
-
-
-
841,789

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.
3,009,069
50%
1,504,535
-

-
1,504,535

합 계
5,183,683
(173,757)
108,615
(10,618)
5,107,923

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

11. 관계기업 투자주식 
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자주식은 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기
해당사항없음

② 전기

(단위 : 천원)

회사명
기초금액
취득/처분
지분법손익
지분법
자본변동
기타증감(*)
분류변경
당기말

CYJ International Korea Inc
314,403
1,230,000
(149,037)
-
(73,346)
(1,322,020)
-

12. 매출채권 
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
40,264,559
35,274,380

대손충당금
(1,653,875)
(3,700,230)

매출채권(순액)
38,610,684
31,574,150

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

연체되지 않은 채권

19,409,364
12,630,765

소계

19,409,364
12,630,765

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하

14,521,082
11,561,186

6개월 초과 12개월 이하

4,153,082
6,371,130

1년 초과

527,156
1,011,070

소계

19,201,320
18,943,386

손상채권(*)

6개월 이하

953,083
1,108,874

6개월 초과 12개월 이하

457,359
2,024,806

1년 초과

243,433
566,549

소계

1,653,875
3,700,229

합계

40,264,559
35,274,380

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기

전기

기초금액

3,700,230
2,032,442

대손충당금 추가설정

1,087,815
1,860,540

제각
(3,134,170)
(192,752)

보고기간 말 금액
1,653,875
3,700,230

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다.

13. 기타수취채권 
보고기간말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동채권

미수수익
627,219
250,833

미수금
454,555
520,534

합계
1,081,774
771,367

비유동채권

대여금
1,278,870
1,164,630

보증금
1,106,721
1,173,696

합계
2,385,591
2,338,326

14. 기타자산
보고기간말 현재 연결실체의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

선급금
2,684,452
1,691,201

선급비용
25,231
17,480

환불자산(주석23)
60,526

합계
2,770,209
1,708,681

15. 재고자산 
보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원재료
886,155
432,354

평가손실충당금
(15,178)
(10,410)

부재료
1,849,519
1,086,110

평가손실충당금
(295,781)
(190,645)

제품
8,319,139
2,541,421

평가손실충당금
(77,451)
(138,206)

합계
10,666,403
3,720,624

16. 유형자산 
(1) 유형자산의 내역
보고기간말 현재 연결실체의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액(*)
장부금액
취득원가
상각누계액(*)
장부금액

토지
13,817,429
0
13,817,429

13,817,42
9

0
13,817,429

건물
14,023,733
(3,811,666)
10,212,067
14,023,733
(3,110,480)
10,913,253

구축물
15,010
(6,810)
8,200
15,010
(6,059)
8,951

건설중인자산
5,517,753
0
5,517,753
5,195,228
0
5,195,228

시설장치
3,092,422
(1,375,084)
1,717,338
3,243,549
(1,027,299)
2,216,250

기계장치
5,605,298
(3,308,066)
2,297,231
4,602,154
(2,891,610)
1,710,544

차량운반구
513,054
(328,609)
184,445
480,359
(239,594)
240,765

공구와기구
33,729
(10,465)
23,264
18,029
(8,701)
9,328

집기비품
1,056,381
(735,389)
320,993
1,020,051
(603,932)
416,119

기타의유형자산
449,000
0
449,000
449,000
0
449,000

합계
44,123,809
(9,576,089)
34,547,720

42,864,54
2

(7,887,675)
34,976,867

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 
당기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인
자산
기타의
유형자산
합계

기초 순장부금액
13,817,429
10,913,253
8,951
2,089,051
1,710,545
240,766
9,328
466,528
5,195,228
449,000
34,900,079

취득
0
0
0
0
419,998
0
15,700
22,332
983,819
0
1,441,849

처분
0
0
0
0
(12,784)
0
0
0
0
0
(12,784)

대체
0
0
0
0
628,600
32,694
0
0
(661,294)
0
0

감가상각비
0
(701,186)
(751)
(371,713)
(469,413)
(89,015)
(1,764)
(167,867)
0
0
(1,801,709)

정부보조금 상계
0
0
0
0
20,285
0
0
0
0
0
20,285

기말 순장부금액
13,817,429
10,212,067
8,200
1,717,338
2,297,231
184,445
23,264
320,993
5,517,753
449,000
34,547,720

2) 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인
자산
기타의
유형자산
합계

기초 순장부금액
11,540,286
9,350,091
9,701
2,429,313
1,863,358
324,877
5,724
468,340
0
449,000
26,440,690

취득
2,892,269
0
0
29,556
274,531
0
5,150
35,445
2,302,959
0
5,539,910

연결범위의 변동
0
0
0
127,198
0
0
0
38,952
0
0
166,150

처분
0
(457,080)
0
0
(4,200)
0
0
(4,211)
0
0
(465,491)

대체
(615,126)
2,656,368
0
0
-
0
0
0
2,892,269
0
4,933,511

감가상각비
-
(636,126)
(750)
(369,817)
(446,022)
(84,112)
(1,546)
(122,407)
0
0
(1,660,780)

정부보조금 상계
0
0
0
0
22,877
0
0
0
0
0
22,877

기말 순장부금액
13,817,429
10,913,253
8,951
2,216,250
1,710,544
240,765
9,328
416,119
5,195,228
449,000
34,976,867

감가상각비 중 613,362천원(전기: 600,767천원)은 제조원가, 979,046천원(전기: 861,420천원)은 판매비와관리비, 209,301천원(전기: 175,716천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역
당기말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산 
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원가
상각누계액
장부금액
원가
상각누계액
장부금액

건물
573,260
(203,030)
370,230
573,260
(174,367)
398,893

(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 순장부금액
398,893
5,447,554

대체
0
(4,933,512)

감가상각비
(28,663)
(115,149)

기말 순장부금액
370,230
398,893

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은18,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 28,663천원입니다.

18. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원가
상각누계(*)
장부금액
원가
상각누계(*)
장부금액

산업재산권
1,270,785
(476,994)
793,792
1,025,531
(360,625)
664,906

소프트웨어
417,140
(335,587)
81,554
407,623
(279,587)
128,036

회원권
764,828
(215,513)
549,315
764,828
(215,513)
549,315

영업권
137,518

137,518

합계
2,590,271
(1,028,093)
1,562,177
2,197,982
(855,725)
1,342,257

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
영업권
합계

기초
664,906
128,035
549,315
0
1,342,256

취득
242,582
9,518
0
0
252,100

상각비
(116,368)
(55,999)
0
0
(172,367)

연결범위의 변동
2,672

137,518
140,190

기말
793,792
81,554
549,315
137,518
1,562,179

2) 전기

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초
542,479
151,410
549,315
1,243,204

취득
215,365
40,214
0
255,579

상각비
(92,938)
(63,588)
0
(156,526)

기말
664,906
128,036
549,315
1,342,257

무형자산상각비 172,367천원(전기:156,526천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.
연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은3,587,436천원(전기:3,011,163천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무 
보고기간말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

매입채무
4,549,691
1,697,641

미지급금
217,432
252,673

미지급비용
356,087
273,488

소계
5,123,210
2,223,802

비유동

임대보증금
61,772
50,000

합계
5,184,982
2,273,802

20. 기타부채 
보고기간말 현재 연결실체의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

예수금
88,808
69,130

선수금
150,523
229,909

합계
239,331
299,039

21. 확정급여부채 
(1) 보고기간말 현재 연결실체의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,286,791
2,756,567

연결재무상태표상 확정급여부채
3,286,791
2,756,567

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,756,567
2,189,082

당기근무원가
537,554
403,494

이자비용
75,613
16,467

재측정요소:

0

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
155,890
13,561

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
117,243
168,617

- 인구통계적 보험수리적손익

73,072

제도에서의 지급액:

0

- 급여의 지급
(356,076)
(107,726)

보고기간말 금액
3,286,791
2,756,567

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
2.27%
2.81%

임금상승률
4.37%
5.49%

확정급여채무의 가중평균만기
8.87년
9.03년

(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(250,788)
288,685

임금상승률
1%
285,927
(253,252)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 확정급여부채의 재측정요소의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

22. 법인세비용 

(1) 당기와 전기의 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

7,510,655

전기법인세의 조정사항

(8,681)

소계

7,501,974

이연법인세

일시적차이의 증감

(516,089)

자본에 직접반영된 법인세

(122,204)

소계

(638,293)

법인세비용

6,863,681

(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익

30,953,312

법인세율로 계산된 법인세비용

7,028,702

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익

(468,094)

- 세무상 차감되지 않는 비용

673,355

- 전기법인세조정

(8,681)

- 세액공제

(503,732)

- 기타

142,131

법인세비용

6,863,681

회사의 가중평균세율은 23.14%(전기:22.17%)입니다. 

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영후
반영 전
법인세효과
반영후

매도가능금융자산평가손익

739,121
(169,418)
569,703

순확정급여부채의 재측정요소

(255,250)
47,214
(208,036)

합계

483,871
(122,204)
361,667

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

730,864

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

1,218,151

소계

1,949,015

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

124,241

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

70,997

소계

195,238

이연법인세자산(부채) 순액

1,753,777

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산
(부채) 변동은 다음과 같습니다. 

① 당기

(단위: 천원)

구분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

대손충당금

대손금

재고자산평가손실

퇴직급여충당부채

매도가능금융자산평가손익

미수수익

연구인력개발준비금

국고보조금

감가상각비

미지급비용

재고자산

반품충당부채

무형자산손상차손

주식선택권

합계

② 전기

(단위: 천원)

구분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

대손충당금
388,613
440,069
-
828,682

대손금
(9,359)
(936)
-
(10,295)

재고자산평가손실
33,119
48,982
-
82,101

퇴직급여충당부채
481,598
138,277
47,214
667,089

매도가능금융자산평가손익
94,490
-
(169,418)
(74,928)

미수수익
(35,154)
(25,548)
-
(60,702)

연구인력개발준비금
(133,708)
83,956
-
(49,752)

국고보조금
14,548
(4,081)
-
10,467

감가상각비
(37,466)
39,059
-
1,593

미지급비용
32,430
6,484
-
38,914

재고자산
20,784
32,928
-
53,712

반품충당부채
182,790
31,952
-
214,742

무형자산손상차손
47,413
4,741
-
52,154

주식선택권
157,590
(157,590)
-
-

합계
1,237,688
638,293
(122,204)
1,753,777

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속ㆍ관계기업 및 
공동지배기업투자지분

4,774,765
처분하지 않을 예정임

23. 기타충당부채
(1) 환불부채의 당기말 및 전기말 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
887,361
830,863

증가
(326,742)
261,260

감소
(322,365)
(204,762)

회계정책의 변경
60,527
-

기말
298,781
887,361

(2) 연결실체는 반반품가능판매의 경우 판매시점에 예상되는 반품가능액을 추정하여 반품이 예상되는 부분의 매출 및 매출원가를 차감하여 각각 환불부채 및 환불자산을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

환불자산
60,527

24. 우발채무와 약정사항 
(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도
사용금액

KB구매론
국민은행
600,000
0

(2) 보고기간말 현재 연결실체가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인
보증내용
지급보증금액

서울보증보험
카드가맹( LG CNS )
2,000

(3) 보고기간말 현재 연결실체의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 소송중인 사건은 없습니다.

25. 자본금
(1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자
구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

2016.12.31
전기초
10,710,000
5,355,000
173,719,150

2017.6.13
주식선택권 행사
33,000
16,500
1,779,138

2017.12.31
전기말
10,743,000
5,371,500
175,498,288

2018.12.31
당기말
10,743,000
5,371,500
175,498,288

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

지배기업이 발행할 주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식의 수
10,743,000주
10,743,000주

자본금
5,371,500,000원
5,371,500,000원

주식발행초과금
175,498,288,194원
175,498,288,194원

26. 기타자본항목 
당기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

구분
당기초
증감
당기말

매도가능금융자산평가손익
234,692
(2,951,877)
(2,717,185)

지분법자본변동
(51,882)
(13,067)
(64,949)

순확정급여부채의 재측정요소
308,059
(207,035)
101,024

해외기업환산손익
(2,144,395)
2,059,080
(85,315)

기타자본조정
(364,839)
(1,524,611)
(1,889,450)

자기주식(*)
(39,666,370)
(6,188,023)
(45,854,393)

합계
(41,684,735)
(8,825,533)
(50,510,268)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 

(*) 지배기업은 당기말 현재 주식 가격안정을 위하여 587,730주(전기말 507,730주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
전기초
증감
당기손익으로의 재분류
전기말

매도가능금융자산평가손익
(335,011)
292,527
277,176
234,692

지분법자본변동
402,231
(454,113)
-
(51,882)

순확정급여부채의 재측정요소
516,095
(208,036)
-
308,059

주식선택권
1,253,559
(1,253,559)
-
-

해외기업환산손익
1,952,982
(4,097,377)
-
(2,144,395)

기타자본조정
8,119
(372,958)

(364,839)

자기주식
(33,538,882)
(6,127,488)
-
(39,666,370)

합계
(29,740,907)
(12,221,004)
277,176
(41,684,735)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금
보고기간말 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,512,885
2,284,653

미처분이익잉여금
107,011,072
90,358,647

합계
110,523,958
92,643,300

(*) 연결실체의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 판매비와관리비 
당기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기
전기

급여
3,633,835
3,440,461

퇴직급여
369,533
153,196

복리후생비
410,228
393,483

여비교통비
256,848
319,816

접대비
220,478
92,728

통신비
33,077
35,074

수도광열비
153,060
134,261

세금과공과금
141,117
166,630

감가상각비
984,444
977,823

지급임차료
32,273
138,400

수선비
6,699
1,130

보험료
50,481
54,106

차량유지비
10,927
13,592

경상연구개발비
3,587,437
3,011,163

주식보상비용
449,499
440,407

운반비
4,323
1,165

교육훈련비
2,907
5,504

도서인쇄비
57,038
39,433

소모품비
793,007
1,086,548

지급수수료
1,502,419
1,713,108

광고선전비
1,087,815
1,860,540

대손상각비
4,776
58,876

판매수수료
172,367
156,527

합계
13,964,588
14,293,971

29. 비용의 성격별 분류 
당기와 전기 중 연결실체의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품의 변동
(5,838,473)
(333,945)

원재료 및 부재료비
8,521,562
7,512,021

인건비
8,122,350
6,842,572

감가상각비 및 무형자산상각비
2,002,739
1,909,578

외주가공비
562,520
606,719

광고선전비
1,502,419
1,713,108

기타비용
12,000,229
7,984,473

매출원가, 판매비와관리비 합계
26,873,346
26,234,526

30. 기타수익과 기타비용 
(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

수입임대료
18,000
162,712

유형자산처분이익

137,920

국고보조금 수익
105,952

잡이익
89,207
161,420

합계
213,159
462,052

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
12,434
5,847

유형자산폐기손실
117,588

기부금
600
600

기타의대손상각비

81,883

관계기업투자주식손상차손

73,345

잡손실
17,735
17,556

합계
148,357
179,231

31. 금융수익과 금융비용 
(1) 당기와 전기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익

상각후원가측정금융자산
1,921,970
1,284,285

배당금수익

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
6,916
29,280

외환차익

당기손익공정가치측정금융자산
2,616,950
1,155,916

외화환산이익

상각후원가측정금융자산
197,796
28,520

당기손익인식금융자산평가이익

당기손익공정가치측정금융자산
10,163
163,655

당기손익인식금융자산처분이익

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
0
149

당기손익인식금융자산처분이익

당기손익공정가치측정금융자산
567,021
620,504

합계
5,320,816
3,282,309

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

외환차손

당기손익공정가치측정금융자산
222,744
822,747

외화환산손실

상각후원가측정금융자산
656,872
2,773,944

당기손익인식금융자산평가손실

당기손익공정가치측정금융자산

167,786

합계
879,616
3,764,477

32. 주당순이익 
기본주당이익은 연결실체의 당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

지배기업의 보통주당기순이익
39,240,375,102
24,286,674,059

가중평균 유통보통주식수(*1)
10,225,177
10,221,800

기본주당순이익
3,837
2,376

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초 보통주
10,235,270
10,279,367

자기주식
(10,093)
(75,830)

주식선택권의 행사
-
18,263

가중평균유통보통주식수
10,225,177
10,221,800

(2) 희석주당순이익 
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체가보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익

39,240,375,102
24,286,674,059

희석주당이익 산정을 위한 순이익

39,240,375,102
24,286,674,059

발행된 가중평균유통보통주식수

10,225,177
10,221,800

조정내역조정내역

주식선택권

-
12,435

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수

10,225,177
10,234,235

희석주당순이익희석주당순이익

3,837
2,373

보통주 주당이익

3,837
2,376

33. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 당기와 전기 중 연결실체의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기순이익
30,160,820
24,089,631

조정 :

법인세비용
9,079,555
6,863,681

이자수익
(1,921,970)
(1,284,285)

배당금수익
(6,916)
(29,280)

감가상각비
1,786,823
1,753,052

무형자산상각비
172,367
156,526

퇴직급여
613,167
419,961

대손상각비
1,087,815
1,860,540

외화환산이익
(197,796)
(28,520)

외화환산손실
656,872
2,773,944

주식보상비용
0
179,080

매도가능금융자산처분이익
0
(163,655)

기타의대손상각비
0
81,883

지분법손실
1,830,932
498,145

유형자산처분이익
0
(137,920)

유형자산처분손실
12,434
5,847

유형자산폐기손실
117,588

당기손익인식금융자산평가이익
(10,163)
(149)

당기손익인식금융자산처분이익
(567,021)
(620,504)

당기손익인식금융자산평가손실
0
167,786

관계기업투자주식처분이익
0

관계기업투자주식손상차손
0
73,345

소계
12,653,687
12,569,477

순운전자본의 변동 :

매출채권의 증가
(7,118,159)
(10,737,361)

재고자산의 증가
(4,439,450)
(291,655)

기타유동수취채권의 증가
65,979
(117,597)

기타유동자산의 증가
(1,001,002)
(512,896)

매입채무의 감소
1,994,549
754,997

기타유동지급채무의 증가(감소)
67,668
(478,751)

기타유동부채의 증가(감소)
(79,972)
(481,876)

반품충당부채의 증가
(649,107)
56,498

퇴직금의 지급
(356,076)
(107,726)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)
0
29,488,135

선급법인세의 감소
0
8,195

장기미지급금의 증가
11,772

소계
(11,503,798)
17,579,963

영업으로부터 창출된 현금
31,310,709
54,239,071

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
(2,951,877)
383,768

확정급여제도의 재측정요소
(207,035)
255,250

투자부동산 대체

(4,933,511)

무형자산취득관련 선급금 증감

183,041

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

기초금액

증가

감소

비현금거래

기말금액

임대보증금(유동)
-
-
-
-
-

임대보증금(비유동)
50,000
-
-
-
50,000

합 계
50,000
-
-
-
50,000

34. 특수관계자 거래 
(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분

당기말
전기말

공동지배기업
CYJ International Company Ltd., 
Shanghai Caregen Trading co., Ltd.,
CYJ International Company Ltd., 
Shanghai Caregen Trading co., Ltd., 
Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.(*1)

관계기업
Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.(*2)
-

기타
CYJ International Taiwan Inc.(*3)
CYJ International Taiwan Inc.(*3)

(*1) 전기에는 공동지배기업으로 분류되었으나, 당기 중 45%의 지분을 추가 취득하여 95%의 지분을 보유하게 됨에 따라 공동지배기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 신규 설립하였습니다.
(*3) 연결실체의 공동기업인 CYJ International Company Ltd. 의 100% 자회사 입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명

당기

전기

매출

매출

공동지배기업
CYJ International Company Ltd.,
-
1,347

관계기업
Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.
4,792,793
-

기타
CYJ International Taiwan Inc.
-
1,039,136

합계

4,792,793
1,040,483

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
당기말
전기말

매출채권
대여금
매출채권
대여금

관계기업
Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.
3,354,300
-
-
-

기타
CYJ International Taiwan Inc.
402,639
-
309,532
-

종업원
-
1,055,250
-
1,164,630

합계
3,756,939
1,055,250
309,532
1,164,630

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
현금출자

대여
회수

공동지배기업
CYJ International Company Ltd.
-
-
1,655,122

종업원
49,900
159,280
-

합계
49,900
159,280
3,189,656

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래

대여
회수

종업원
23,000
153,560

(5) 주요 경영진에 대한 보상 
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
1,115,140
1,005,740

퇴직급여
353,693
107,524

주식기준보상(*)
-
179,080

합계
1,468,833
1,292,344

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

35. 영업부문 정보 
(1) 연결실체는 단일영업부문을 가지고 있으며 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

해당 국가
외부고객으로부터의 수익

당기
전기

아시아
37,877,388
29,450,783

유럽
17,212,873
23,741,628

아메리카
7,676,572
4,422,828

아프리카
628,328
221,253

오세아니아
43,490
48,838

합계
63,438,651
57,885,330

(2) 주요 고객에 대한 정보 
당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
매출액

당기
전기

고객 1(*)
5,599,235
8,856,057

고객 2(**)
2,295,975
3,635,211

(*) 고객 1에 대한 당기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다.

(**) 고객 2에 대한 당기 및 전기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다
.

36. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 2015년 3월 30일 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능함
ㆍ 행사 가능 기간: 2017.03.30 ∼ 2021.03. 29

ㆍ 행사가격 : 11,000원

(2) 당기와 전기의 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기
전기

기초 잔여주

-
33,000

행사

-
(33,000)

기말 잔여주

-
-

보고기간말 현재 주식선택권은 모두 행사되었습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분

주식

선택권의 공정가치(*)

43,413원

부여일의 주식의 공정가치(*)

60,336원

주가변동성

5.7%

배당수익률

4.3%

기대만기

2년

무위험수익률

1.93%

(*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다.

(4) 보상원가의 내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기보상원가
-
179,080

판매비와관리비
-
179,080

잔여보상원가
-
-

[별도 재무제표]

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 제출될 감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다

재무상태표

제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 17 기 : 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 케어젠
(단위 : 원)

과 목
당기말
전기말

자 산

I. 유동자산

204,504,710,759

157,753,400,037

현금및현금성자산
13,542,966,093

11,580,218,054

당기손익공정가치측정금융자산
48,890,873,983

13,168,949,987

기타유동금융자산
82,106,678,400

55,199,600,000

상각후원가측정금융자산
11,989,753,425

40,130,640,001

매출채권
38,454,785,690

31,551,130,428

재고자산
5,418,358,133

3,678,334,253

기타수취채권
1,071,162,576

740,666,342

기타유동자산
3,030,132,459

1,703,860,972

II. 비유동자산

46,804,546,534

84,473,659,006

기타포괄손익공정가치측정금융자산
2,019,345,200

5,597,416,150

종속ㆍ관계기업 및 공동기업투자
4,412,516,972

38,363,808,758

유형자산
34,501,920,483

34,802,150,536

투자부동산
370,230,416

398,893,417

무형자산
1,416,659,935

1,342,256,617

기타수취채권
2,383,808,840

2,269,068,840

이연법인세자산
1,700,064,688

1,700,064,688

자 산 총 계

251,309,257,293

242,227,059,043

부 채

I. 유동부채

7,128,446,134

7,645,850,440

매입채무
1,243,446,556

1,683,230,718

당기법인세부채
4,775,047,041

4,265,380,215

기타지급채무
572,157,671

511,780,870

기타유동부채
239,013,610

298,097,249

기타충당부채
298,781,256

887,361,388

II. 비유동부채

3,348,563,433

2,806,567,370

기타지급채무
61,772,390

50,000,000

확정급여부채
3,286,791,043

2,756,567,370

부 채 총 계

10,477,009,567

10,452,417,810

자 본

자본금

5,371,500,000

5,371,500,000

자본잉여금

175,498,288,194

175,498,288,194

기타자본항목

(48,425,962,282)

(41,327,653,761)

이익잉여금

108,388,421,814

92,232,506,800

자 본 총 계

240,832,247,726

231,774,641,233

부 채 및 자 본 총 계

251,309,257,293

242,227,059,043

포괄손익계산서

제18기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제17기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케어젠
(단위 : 원)

과 목
당기
전기

I. 매출
63,146,208,955
57,777,912,880

II. 매출원가
12,508,866,349
11,962,466,794

III. 매출총이익
50,637,342,606
45,815,446,086

판매비와관리비
13,681,581,699
13,368,794,809

IV. 영업이익
36,955,760,907
32,446,651,277

기타수익
210,385,111
461,964,297

기타비용
(1,738,253,172)
545,399,590

금융수익
5,316,011,374
3,268,790,886

금융비용
(879,615,600)
3,764,477,000

관계기업 등에 대한 지분법손실
(2,346,822,902)
(1,143,876,986)

V. 법인세비용차감전순이익
37,517,465,718
30,723,652,884

법인세비용
9,079,226,704
6,896,609,096

Ⅵ. 당기순이익
28,438,239,014
23,827,043,788

Ⅶ. 기타포괄손익
(910,285,541)
(4,189,823,261)

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

(207,034,891)
(208,036,097)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익
(2,951,876,297)

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

매도가능금융자산-평가손익

292,527,370

매도가능금융자산-재분류조정

277,175,576

지분법자본변동
2,248,625,647
(4,551,490,110)

Ⅷ. 총포괄이익
27,527,953,473
19,637,220,527

Ⅸ. 주당손익

기본주당순이익
2,781
2,331

희석주당순이익
2,781
2,328

자본변동표

제18기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제17기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케어젠
(단위 : 원)

구분
자 본 금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
합 계

2017.01.01 (기초자본)
5,355,000,000
173,719,149,600
(29,756,783,650)
84,825,992,012
234,143,357,962

당기순이익

23,827,043,788
23,827,043,788

기타포괄손익

매도가능금융자산

569,702,946

569,702,946

지분법자본변동

(4,551,490,110)

(4,551,490,110)

순확정급여부채의 재측정요소

(208,036,097)

(208,036,097)

기타
포괄손익 합계

0
0
(4,189,823,261)

(4,189,823,261)

총포괄손익합계

(4,189,823,261)
23,827,043,788
19,637,220,527

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

주식선택권의 가득

179,080,014

179,080,014

주식선택권의 행사

16,500,000
1,779,138,594
(1,432,638,594)

363,000,000

자기주식의 취득

(6,127,488,270)

(6,127,488,270)

현금배당

(16,420,529,000)
(16,420,529,000)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계
16,500,000
1,779,138,594
(7,381,046,850)
(16,420,529,000)
(22,005,937,256)

2017.12.31 (제17(전)기말)
5,371,500,000
175,498,288,194
(41,327,653,761)
92,232,506,800
231,774,641,233

2018.01.01
(제18(당)기초)

5,371,500,000
175,498,288,194
(41,327,653,761)
92,232,506,800
231,774,641,233

총 포괄손익

당기순이익(손실)

28,438,239,014
28,438,239,014

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

(2,951,876,297)

(2,951,876,297)

지분법자본변동

2,248,625,647

2,248,625,647

순확정급여부채의 재측정요소

(207,034,891)

(207,034,891)

총 포괄손익 합계
0
0
(910,285,541)
28,438,239,014
27,527,953,473

자본에 직접 반영된 주주와의 거래

현금배당-기말배당

(6,141,162,000)
(6,141,162,000)

현금배당-중간배당

(6,141,162,000)
(6,141,162,000)

자기주식의 취득

(6,188,022,980)

(6,188,022,980)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 합계
0
0
(6,188,022,980)
(12,282,324,000)
(18,470,346,980)

2018.12.31 (기말자본)
5,371,500,000
175,498,288,194
(48,425,962,282)
108,388,421,814
240,832,247,726

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 >

구 분
제18(당)기
제17(당)기

I. 미처분이익잉여금

104,875,886,284

89,947,853,900

전기이월미처분이익잉여금
83,192,575,700

72,876,088,312

이익준비금적립액
(614,116,200)

(614,116,200)

중간배당
 주당배당금(률) 보통주 : 당기 600원(0.7%)
 전기 600원(0.9%)
(6,141,162,000)

(6,141,162,000)

당기순이익
28,438,588,784

23,827,043,788

II. 임의적립금등의 이입액

-

연구및인력개발준비금

III. 이익잉여금처분액

(6,702,478,200)

(6,755,278,200)

이익준비금의 적립액
609,316,200

614,116,200

현금배당
주당배당금(률) 보통주 : 당기 600원(0.8%)
 전기 600원(0.8%)
6,093,162,000

6,141,162,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

98,173,408,084

83,192,575,700

※ 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.

※ 주당배당율은 주주명부폐쇄일 2거래일 전부터 과거 1주일간의 코스닥시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 의한 주당배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다

현금흐름표

제18기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제17기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케어젠
(단위 : 원)

과 목
제18기
제17기

영업활동 현금흐름
(10,820,241,240)
60,400,167,759

영업에서 창출된 현금흐름(주33)
(4,437,895,570)
67,044,892,614

법인세 부담액
(7,821,208,358)
(7,691,998,730)

이자의 수취
1,431,946,388
1,017,993,825

배당금수입
6,916,300
29,280,050

투자활동 현금흐름
31,338,897,533
(41,374,000,841)

기타유동금융자산의 감소
166,354,691,719
91,420,880,591

기타유동금융자산의 증가
(192,929,192,587)
(112,564,160,591)

상각후원가측정금융자산의 취득
(45,593,449,316)
(106,490,720,082)

상각후원가측정금융자산의 처분
73,734,335,892
96,287,402,000

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득
(5,664,262,240)
(5,164,836,489)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분
5,098,037,284
2,405,533,192

종속ㆍ관계기업투자주식의 취득
(3,214,942,000)
(1,284,521,288)

종속ㆍ관계기업투자주식의 처분
35,358,182,052

장기대여금의 증가
(275,617,066)
(23,000,000)

장기대여금의 회수
159,280,000
153,560,000

유형자산의 취득
(1,441,849,107)
(5,538,179,880)

유형자산의 처분
350,001
596,000,000

무형자산의 취득
(246,167,099)
(72,538,294)

임차보증금의 증가
(500,000)
(1,099,420,000)

재무활동 현금흐름
(18,470,346,980)
(22,346,210,070)

유상증자

363,000,000

임대보증금의
증가

20,000,000

임대보증금의 감소

(181,192,800)

자기주식의 취득
(6,188,022,980)
(6,127,488,270)

배당금의 지급
(12,282,324,000)
(16,420,529,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)
2,048,309,313
(3,320,043,152)

기초의 현금및현금성자산
11,580,218,054
15,040,905,109

현금및현금성자산에 대한 환율효과
(85,561,274)
(140,643,903)

기말의 현금및현금성자산
13,542,966,093
11,580,218,054

주석

제18 (당)기말 2018년 12월 31일 현재

제17 (전)기말 2017년 12월 31일 현재

주식회사 케어젠

1. 일반 사항

주식회사 케어젠(이하 '당사')은 2001년 8월 17일 화합물 및 화학제품의 제조, 판매업등을 사업목적으로 설립되었으며, 경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 46-38에 본점을 두고 있습니다. 당사는 2003년 7월 18일에 벤처기업육성에
관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 중소기업청으로부터 벤처기업으로 지정받았습니다.

당사는 주식을 2015년 11월 17일에 코스닥시장에 상장하였으며,
보고기간말 현재 당사의 자본금은 5,371,500천원으로서 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

정용지
6,827,058
63.5

자기주식
587,730
5.5

기타
3,328,212
31.0

합계
10,743,000
100.0

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열 체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'등을 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 제외한 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', '기업회계기준해석서 제2031호' 수익: 광고용역의 교환거래', '제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 동 기준서의 최초 적용에 따라 재무영향 분석을 실시하였으며, 분석결과 기업회계기준서 제1115호 신규 도입으로 인해 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 전환효과는 없으며, 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2018년 12월 31일 기준 당사의 재무제표에 미치는중요한 영향은 환불자산과 환불부채가각각61백만원증가하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치의 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익공정가치측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익공정가치측정채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익공정가치측정지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다. 

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

Note
기업회계기준서
제1039호에 따른 분류
기업회계기준서
제1109호에 따른 분류
기업회계기준서
제1039호에 따른 장부금액
기업회계기준서
제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
11,580,218
11,580,218

단기금융상품

당기손익인식금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
13,168,950
13,168,950

단기금융상품

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
55,199,600
55,199,600

채무증권

만기보유금융자산
상각후원가측정금융자산
40,130,640
40,130,640

매출채권및기타채권

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
34,560,865
34,560,865

지분증권
(a)
매도가능금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
5,597,416
5,597,416

(a) 지분상품은 당사가 전략상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

② 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산, 채무증권 등으로 구성됩니다. 

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

매출채권에 대한 손실충당금은 한상 전체기간 기대손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 손익계산서에 별도로 표시합니다.

③ 새로운 손상모형의 영향
2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다.

④ 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 이에 따라 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉 여금과 기타자본항목에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 
가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 
 지정의 철회
다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 

3) 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 

1) 기준서 제1116호 리스(제정)
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 평가를 아직 실시하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 리스이용자로서의 회계처리 
리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니 다.

- 완전 소급법

- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험
① 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

외 화
원 화
외 화
원 화

외화자산:

USD
62,648,815.04
70,047,640,096
31,636,553
33,895,403,409

JPY
5,504,664.00
55,772,155
21,491,003
203,973,258

CNY
25,190,679.81
4,100,035,046
17,544,668
2,871,184,957

EUR
17,765,550.83
22,724,982,000
17,763,793
22,724,332,029

GBP
4,950.00
7,030,584
4,480
6,449,094

HKD
0.00
0
6,129,594
840,183,414

외화부채:

USD
37,700.00
42,152,370
19,830
21,245,862

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화
기말환율
평균환율

당기말
전기말
당기
전 기

USD
1,118.10
1,071.40
1,100.30
1,130.84

JPY
10.13
9.49
9.96
10.09

CNY
162.76
163.65
166.40
167.46

EUR
1,279.16
1,279.25
1,298.63
1,276.39

GBP
1,420.32
1,439.53
1,468.22
1,455.43

HKD
142.77
137.07
140.38
145.13

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시당사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

USD
상승시
2,656,403
1,285,441
2,656,403
1,285,441

하락시
(2,656,403)
(1,285,441)
(2,656,403)
(1,285,441)

JPY
상승시
2,114
7,731
2,114
7,731

하락시
(2,114)
(7,731)
(2,114)
(7,731)

CNY
상승시
155,391
108,818
155,391
108,818

하락시
(155,391)
(108,818)
(155,391)
(108,818)

EUR
상승시
861,277
861,252
861,277
861,252

하락시
(861,277)
(861,252)
(861,277)
(861,252)

GBP
상승시
266
244
266
244

하락시
(266)
(244)
(266)
(244)

HKD
상승시
0
31,843
0
31,843

하락시
0
(31,843)
0
(31,843)

② 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 상품가격위험에는 노출되어 있지않습니다. 

당사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가의 10% 변동시 당사의 세후이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수
세후이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

KOSPI
상승시
-
-
157,275
157,395

하락시
-
-
(157,275)
(157,395)

KOSDAQ
상승시
-
-
0
52,714

하락시
-
-
0
(52,714)

2) 신용위험
신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산(*)
13,530,421
11,574,111

당기손익공정가치측정금융자산
48,890,874
13,168,950

기타유동금융자산
82,106,678
55,199,600

상각후원가측정 금융자산
11,989,753
40,130,640

매출채권
38,454,786
31,551,130

기타수취채권 - 유동
1,071,163
740,666

기타수취채권 - 비유동
2,383,809
2,269,069

합 계
198,427,484
154,634,166

(*) 현금및현금성자산은 현금시재액을 제외한 금액입니다

3) 유동성 위험
당사는 미사용 차입금한도(주석 24참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 

당기말과 전기말 현재 당사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
1년 이하
1년~ 
2년 이하
2년~ 
5년 이하
5년 초과

매입채무
1,243,447
-
-
-

기타지급채무-유동
572,158
-
-
-

기타지급채무-비유동
-
61,772
-
-

(단위: 천원)

전기말
1년 이하
1년~ 
2년 이하
2년~ 
5년 이하
5년 초과

매입채무
1,683,231
-
-
-

기타지급채무-유동
511,781
-
-
-

기타지급채무-비유동
-
50,000
-
-

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채(A)
10,477,010
10,452,418

자본(B)
240,832,248
231,774,641

부채비율(A/B)
4.35%
4.51%

5. 공정가치 

(1) 금융상품 종류별 공정가치 
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액(*)
공정가치

금융자산

단기금융상품
48,890,874
48,890,874
13,168,950
13,168,950

기타포괄손익측정 금융자산
2,019,345
2,019,345
2,693,706
2,693,706

(*) 전기말 매도가능자산 중, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가했던 시장성 없는 지분증권의 가액 2,903,710천원은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품
금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산_지분증권

오라클코스메틱
3,000
3,000

Ningbo Dayimei Health 
Tech nology Co., Ltd.(China)
2,900,710
2,900,710

합계
2,903,710
2,903,710

오라클코스메틱 주식과 Ningbo Dayimei Health Tech nology Co., Ltd.(China) 주식 은 비상장지분상품이며 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료와 경험이 부족하여 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산
-
48,890,874
-
48,890,874

기타포괄손익공정가치측정금융자산
2,016,345
-
3,000
2,019,345

(단위: 천원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

단기금융상품
-
13,168,950
-
13,168,950

매도가능금융자산
2,693,706
-
-
2,693,706

6. 범주별 금융상품 

보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익공정가치측정 금융자산
48,890,874
13,168,950

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
2,019,345
5,597,416

상각후원가측정 금융자산
11,989,753
141,471,323

상각후원가측정 금융부채
1,877,377
2,245,012

합 계
64,777,349
162,482,701

7. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
12,545
6,107

금융기관예치금
13,530,421
11,574,111

합계
13,542,966
11,580,218

8. 기타금융상품 
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

MMT
3,797,286
3,144,621

파생결합사채
44,708,425
10,024,329

펀드
385,163
-

합계
48,890,874
13,168,950

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

정기예적금
82,106,678
55,199,600

9. 기타포괄손익공정가치측정금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권(*1)

에이블씨엔씨
272,205
237,380

한스바이오메드
-
72,190

한국콜마
1,128,000
1,476,000

아모레퍼시픽
616,140
304,500

씨젠
-
603,636

소계
2,016,345
2,693,706

시장성 없는 지분증권(*2)

(주)오라클코스메틱
3,000
3,000

Ningbo Dayimei Health Technology Co., Ltd.(China)
-
2,900,710

(주)밥스누
-
-

소계
3,000
2,903,710

합계
2,019,345
5,597,416

(*1) 당사는 매도가능지분상품 중 상장지분상품에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.
(*2) 당사는 매도가능지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
5,597,416
1,935,337

취득
5,414,262
5,164,836

처분(*)
-4,807,218
(2,241,878)

자본에서 재분류된 순이익(손실)
-
355,353

자본으로 재분류된 순이익(손실)
-
383,768

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
-4,185,115
-

기말금액
2,019,345
5,597,416

(*) 당기에 당사가 기타포괄손익공정가치측정금융자산을 처분하면서 발생한 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 금액은 609,334천원입니다.

10. 공동약정에 대한 지분 

(1) 보고기간말 현재 중요한 공동지배기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
소재지
지분율
당기말
전기말

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

CYJ International Company Ltd.(*1)
홍콩
35%
3,813,900
533,529
544,073
3,813,900
2,837,359
2,761,599

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.(*2)
중국
50%
1,152,600
687,418
687,418
1,152,600
841,789
841,789

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*3)
중국
95%
-
-
-
1,675,600
1,504,535
1,504,535

합 계
4,966,500
1,220,947
1,231,491
6,642,100
5,183,683
5,107,923

(*1) CYJ International Company Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 35%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*2) Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 50%이나 영업의사결정시 지배력을 공유하는 당사자들의 전원의 동의를 요구하는 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였습니다.
(*3) Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 전기 50%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였으며, 당기 중 45%지분을 추가취득하여 종속기업투자주식으로 분류 변경하였습니다.

(2) 당기와 전기의 공동지배기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. 
1) 당기

(단위: 천원)

구분
기초
처분
지분법손익
지분법
자본변동
기타
종속회사
편입
당기말

CYJ International Company Ltd.
2,761,599
(2,127,668)
-
(67,909)
(21,949)
-
544,073

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.
841,789
-
-
(153,143)
(1,228)
-
687,418

Beijing Caregen Cosmetics Co. Ltd.
1,504,535
-
-
-
-
(1,504,535)
-

합 계
5,107,923
(2,127,668)
-
(221,052)
(23,177)
(1,504,535)
1,231,491

2) 전기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
배당금
지분법손익
지분법
자본변동
당기말

CYJ International Company Ltd.
3,089,588
-
-
(22,956)
(305,033)
2,761,599

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.
1,144,154
-
-
(244,465)
(57,900)
841,789

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.
1,677,401
-
-
(81,686)
(91,180)
1,504,535

합 계
5,911,143
-
-
(349,107)
(454,113)
5,107,923

(3) 보고기간말 현재 주요 공동지배기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.
1,542,384
18,016
5,701
(428,967)
(6,153,403)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.
1,502,189
127,354
308,415
(306,286)
64,856

2) 전기말

(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
기타포괄손익

CYJ International Company Ltd.
9,680,737
1,573,998
4,037,766
(244,109)
(833,201)

Shanghai Caregen Trading Co., Ltd.
1,746,640
63,062
145,656
(488,930)
(115,800)

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.
3,088,973
79,904
683,746
(163,373)
(182,360)

(4) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

기업명
기말순자산(a)
지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
내부거래
영업권
기타 (*)
장부금액

CYJ International
Company Ltd.
1,524,368
35%
533,529
(91,527)
108,614
(6,543)
544,073

Shanghai Caregen
Trading Co., Ltd.
1,374,835
50%
687,418
0
0
0
687,418

합 계
1,220,947
(91,527)
108,614
(6,543)
1,231,491

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

2) 전기

(단위: 천원)

기업명
기말순자산(a)
지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
내부거래
영업권
기타 (*)
장부금액

CYJ International
Company Ltd.
8,106,739
35%
2,837,359
(173,757)
108,614
(10,617)
2,761,599

Shanghai Caregen
Trading Co., Ltd.
1,683,578
50%
841,789
-
-
-
841,789

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.
3,009,069
50%
1,504,535
-

-
1,504,535

합 계
5,183,683
(173,757)
108,614
(10,617)
5,107,923

(*) 영업권에 대한 환산차이 입니다.

11. 종속ㆍ관계기업 투자주식

(1)
보고기간말
현재 종속ㆍ관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명

소재지

주요영업활동

당기말

전기말

지분율

장부금액

지분율

장부금액

종속기업

(주)케어젠 코리아

한국

화장품 도소매

100%
65,068
100%
70,730

Caregen Biopharma Inc.(*1)
미국
의학 및 약학 
연구개발업
100%
63,977
90.36%
31,862,990

CYJ International Korea Inc.(*2)

한국

화장품 도소매

100%
98,565
50%
1,322,020

ONGEN International Co., Ltd
중국
화장품 도소매
100%
-
100%
146

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*3)
중국
화장품 도소매
95%
2,953,417
-
-

관계기업

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd (*4)
중국
화장품 도소매
49%
-
-
-

합 계
3,181,027

33,255,886

(*1) 당
반
기 중 Caregen Biopharma Inc.의 불균등 유상감자로 인하여 지분율이 90.36%에서 100%로 증가하였습니다.
(*2) 당반기 중 CYJ International Korea Inc.의 불균등 유상감자로 인하여 지분율이 50%에서 100%로 증가하였습니다.
(*3) Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.에 대한 당사의 소유지분율은 전기 50%이나 주주간의 공동약정에 의하여 공동기업으로 분류하였으며, 당기 중 45%지분을 추가취득하여 종속관계기업투자주식으로 분류 변경하였습니다.
(*4) 당반기 중 당사는 Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd. 을 설립하였으며 지분 49%를 CNY9,800,000에 취득하였습니다.

(2) 당기와 전기
중
종속ㆍ관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위 : 천원)

회사명

기초금액

분류변경

취득/처분

지분법손익

지분법
자본변동

기타증감

당기말

(주)케어젠 코리아
70,730
-
-
(5,662)
0
0
65,068

Caregen Biopharma Inc.
31,862,990
-
(33,230,363)
(31,595)
2,381,914
(918,969)
63,977

CYJ International Korea Inc
1,322,020
-
30,000
(462,451)
0
(791,004)
98,565

Ongen International Limited
146
-
(151)
0
(114)
119
0

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.
-
1,504,535
1,529,820
(16,183)
(64,755)
0
2,953,417

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu 
Ke Ji Co. Ltd
-
-
1,655,122
(1,609,879)
(45,243)
0
0

합 계
33,255,886
1,504,535
(30,015,572)
(2,125,770)
2,271,802
(1,709,854)
3,181,027

2) 전기

(단위 : 천원)

회사명

기초금액

취득/처분

지분법손익

지분법
자본변동

기타증감

전기말

(주)케어젠코리아
748,320
50,000
(347,180)
-
(380,410)
70,730

Caregen Biopharma Inc.
36,254,544
-
(294,063)
(4,097,491)
-
31,862,990

CYJ International Korea Inc
314,403
1,230,000
(149,037)
-
(73,346)
1,322,020

ONGEN International Co., Ltd
-
4,522
(4,490)
114
-
146

합 계
37,317,267
1,284,522
(794,770)
(4,097,377)
(453,756)
33,255,886

(3)
보고기간말 현재
종속ㆍ관계기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
기타포괄손익

(주)케어젠 코리아
65,690
623
-
(5,663)
-

Caregen Biopharma Inc.

63,977
-
-
(31,999)
2,366,372

CYJ International Korea Inc
320,215
1,057
(21,239)
352,084
-

Ongen International Limited
-
-
-
-
-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.
6,270,349
3,306,245
313,681
(29,240)
(15,725)

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd
5,885,775
3,677,536
420,056
(1,077,229)
(92,332)

2) 전기

(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
기타포괄손익

(주)케어젠코리아
71,293
563
107,417
(561,037)
-

Caregen Biopharma Inc.
35,261,753
45
-
(325,431)
(4,534,557)

CYJ International Korea Inc
2,895,115
29,124
90,444
(774,587)
-

ONGEN International Co., Ltd
146
-
-
(4,489)
114

(4) 당기와 전기의 종속ㆍ관계기업의 재무정보금액을 종속ㆍ관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

기업명
기말순자산(a)
지분율(b)
순자산지분
금액(a×b)
내부거래
영업권
장부금액

(주)케어젠 코리아
65,068
100%
65,068
-
-
65,068

Caregen Biopharma Inc.
63,976
100%
63,977
-
-
63,977

CYJ International Korea Inc
319,159
100%
319,159
(220,594)
-
98,565

Ongen International Limited
-
100%
-
-
-
-

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.
2,964,104
95%
2,815,899
-
137,518
2,953,417

Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co. Ltd
2,208,240
49%
1,082,037
(1,082,037)
-
-

합 계
4,346,140
(1,302,631)
137,518
3,181,027

2) 전기

(단위: 천원)

기업명
기말순자산(a)
지분율(b)
순자산지분금액(a×b)
내부거래
영업권
장부금액

(주)케어젠 코리아
70,730
100%
70,730
-
-
70,730

Caregen Biopharma Inc.
35,261,708
90.36%
31,862,990
-
-
31,862,990

CYJ International Korea Inc
2,865,992
50%
1,432,996
(110,976)
-
1,322,020

ONGEN International Co., Ltd
146
100%
146
-
-
146

합 계
33,366,862
(110,976)
-
33,255,886

12. 매출채권

(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권
40,248,911
35,251,360

대손충당금
(1,794,127)
(3,700,230)

매출채권(순액)
38,454,784
31,551,130

(2) 보고기간말 현재 당사의 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권
19,253,465
12,607,745

소계
19,253,465
12,607,745

연체되었으나 손상되지 않은 채권

6개월 이하
14,521,081
11,561,186

6개월 초과 12개월 이하
4,153,081
6,371,130

1년 초과
527,157
1,011,070

소계
19,201,319
18,943,386

손상채권(*)

6개월 이하
953,083
1,108,874

6개월 초과 12개월 이하
457,359
2,024,806

1년 초과
383,685
566,549

소계
1,794,127
3,700,229

합계
40,248,911
35,251,360

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 거래처와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전기

기초금액
3,700,230
2,032,442

대손충당금 추가설정
1,087,815
1,860,540

제각
(2,993,918)
(192,752)

보고기간 말 금액
1,794,127
3,700,230

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비(주석 28참조)에 포함되어 있습니다. 

13. 기타수취채권 

보고기간말 현재 당사의 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동채권

미수수익
627,220
250,833

미수금
443,943
489,833

합계
1,071,163
740,666

비유동채권

대여금
1,278,870
1,164,630

보증금
1,104,939
1,104,439

합계
2,383,809
2,269,069

14. 기타자산 

보고기간말 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

선급금
2,684,450
1,686,622

선급비용
24,990
17,239

환불자산(주석23)
60,527
-

합계
2,769,966
1,703,861

15. 재고자산 

보고기간말 현재 당사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원재료
886,155
432,354

평가손실충당금
(15,178)
(10,410)

부재료
1,849,519
1,086,110

평가손실충당금
(295,781)
(190,645)

제품
3,071,094
2,499,131

평가손실충당금
(77,451)
(138,206)

합계
5,418,358
3,678,334

@비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,968백만원(전기: 7,337백만원)입니다.

16. 유형자산

(1) 유형자산의 내역
보고기간말 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액(*)
장부금액
취득원가
상각누계액(*)
장부금액

토지
13,817,429
-
13,817,429
13,817,430
-
13,817,430

건물
14,023,733
(3,811,666)
10,212,067
13,829,123
(2,915,870)
10,913,253

구축물
15,010
(6,810)
8,200
15,010
(6,060)
8,950

건설중인자산
5,517,753
-
5,517,753
5,195,228
-
5,195,228

시설장치
3,092,422
(1,375,084)
1,717,338
3,092,422
(1,003,370)
2,089,052

기계장치
5,605,298
(3,308,066)
2,297,231
4,602,154
(2,891,610)
1,710,544

차량운반구
513,054
(328,609)
184,445
480,359
(239,594)
240,765

공구와기구
33,729
(10,465)
23,264
18,029
(8,701)
9,328

집기비품
958,453
(683,260)
275,193
936,122
(567,522)
368,600

기타의유형자산
449,000
-
449,000
449,000
-
449,000

합계
44,025,881
(9,523,960)
34,501,920
42,434,877
(7,632,727)
34,802,150

(*) 손상차손누계액 및 국고보조금을 합산한 금액입니다.

(2) 유형자산의 변동 
당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인
자산
기타의
유형자산
합계

기초 순장부금액
13,817,429
10,913,253
8,951
2,089,051
1,710,545
240,766
9,328
368,600
5,195,228
449,000
34,802,151

취득
-
-
-
-
1,048,598
32,694
15,700
22,332
983,819
-
2,103,143

처분
-
-
-
-
(12,784)
-
-
-
-
-
(12,784)

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
(661,294)
-
(661,294)

감가상각비
-
(701,187)
(751)
(371,714)
(469,412)
(89,015)
(1,764)
(115,738)
-
-
(1,749,580)

정부보조금상계
-
-
-
-
20,285
-
-
-
-
-
20,285

기말 순장부금액
13,817,429
10,212,067
8,200
1,717,338
2,297,231
184,445
23,264
275,193
5,517,753
449,000
34,501,920

2) 전기

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
시설장치
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인
자산
기타의
유형자산
합계

기초 순장부금액
11,540,286
9,350,091
9,701
2,429,313
1,863,357
324,876
5,724
456,074
-
449,000
26,428,422

취득
2,892,269
-
-
29,556
274,531
-
5,150
33,715
2,302,959
-
5,538,180

처분
-
(457,080)
-
-
(4,200)
-
-
-
-
-
(461,280)

대체
(615,125)
2,656,368
-
-
-
-
-
-
2,892,269
-
4,933,512

감가상각비
-
(636,126)
(751)
(369,817)
(446,021)
(84,110)
(1,546)
(121,189)
-
-
(1,659,560)

정부보조금상계
-
-
-
-
22,876
-
-
-
-
-
22,876

기말 순장부금액
13,817,430
10,913,253
8,950
2,089,052
1,710,544
240,765
9,328
368,600
5,195,228
449,000
34,802,150

감가상각비 중 613,361천원(전기: 600,766천원)은 제조원가 926,916천원(전기: 860,201천원)은 판매비와관리비 209,301천원(전기: 175,716천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 담보제공 내역
당기말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

17. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원가
상각누계액
장부금액
원가
상각누계액
장부금액

건물
573,260
(203,030)
370,230
573,260
(174,367)
398,893

(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초 순장부금액
398,893
5,447,554

대체
-
(4,933,512)

감가상각비
(28,663)
(115,149)

기말 순장부금액
370,230
398,893

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 18,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은 28,663천원입니다

18. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

원가
상각누계(*)
장부금액
원가
상각누계(*)
장부금액

산업재산권
1,264,749
(476,390)
788,359
1,025,531
(360,625)
664,906

소프트웨어
414,573
(335,587)
78,986
407,623
(279,587)
128,036

회원권
764,828
(215,513)
549,315
764,828
(215,513)
549,315

합계
2,444,149
(1,027,489)
1,416,659
2,197,982
(855,725)
1,342,257

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초
664,906
128,035
549,315
1,342,256

취득
239,217
6,950
0
246,167

상각비
(115,764)
(56,000)
0
(171,764)

기말
788,359
78,985
549,315
1,416,659

2) 전기

(단위: 천원)

구분
산업재산권
소프트웨어
회원권
합계

기초
542,479
151,410
549,315
1,243,204

취득
215,365
40,214
-
255,579

상각비
(92,938)
(63,588)
-
(156,526)

기말
664,906
128,036
549,315
1,342,257

무형자산상각비 171,764천원(전기: 156,526천원)은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되었습니다.

당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,587,436천원(전기:3,011,16
3
천원)입니다.

19. 매입채무 및 기타지
급채무

보고기간말 현재 당사의 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

매입채무
1,243,447
1,683,231

미지급금
216,212
238,479

미지급비용
355,946
273,302

소계
1,815,605
2,195,012

비유동

임대보증금
50,000
50,000

장기미지급금
11,772
-

소계
61,772
50,000

합계
1,877,377
2,245,012

20. 기타부채 

보고기간말 현재 당사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동

예수금
88,797
68,532

선수금
150,217
229,565

합계
239,014
298,097

21. 확정급여부채 

(1) 보고기간말 현재 당사의 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,286,791
2,756,567

재무상태표상 확정급여부채
3,286,791
2,756,567

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,756,567
2,189,082

당기근무원가
537,554
403,494

이자비용
75,613
16,467

재측정요소:
0

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
273,133
13,561

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
0
168,617

- 인구통계적 보험수리적손익
0
73,072

제도에서의 지급액:
0

- 급여의 지급
(356,076)
(107,726)

보고기간말 금액
3,286,791
2,756,567

(3) 보고기간말 현재 당사의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
2.27%
2.81%

임금상승률
4.37%
5.49%

확정급여채무의 가중평균만기
8.87년
9.03년

(4) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1%
(250,788)
288,685

임금상승률
1%
285,927
(253,252)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 확정급여부채의 재측정요소의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

22. 법인세비용 

(1) 당기와 전기의 당사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

7,510,655

전기법인세의 조정사항

(8,681)

소계

7,501,974

이연법인세

일시적차이의 증감

(483,161)

자본에 직접반영된 법인세

(122,204)

소계

(605,365)

법인세비용

6,896,609

(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익

30,723,653

법인세율로 계산된 법인세비용

6,973,124

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익

(468,094)

- 세무상 차감되지 않는 비용

673,355

- 전기법인세조정

(8,681)

- 세액공제

(503,732)

- 기타

230,637

법인세비용

6,896,609

당사의 가중평균세율은 24.20%(전기:22.70%)입니다. 

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영후
반영 전
법인세효과
반영후

매도가능금융자산평가손익

739,121
(169,418)
569,703

순확정급여부채의 재측정요소

(255,250)
47,214
(208,036)

합계

483,871
(122,204)
361,667

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

730,864

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

1,164,439

소계

1,895,303

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

124,241

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

70,997

소계

195,238

이연법인세자산(부채) 순액

1,700,065

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산
(부채) 변동은 다음과 같습니다. 

① 당기

(단위: 천원)

구분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

대손충당금
-
-
-
-

대손금
-

재고자산평가손실

퇴직급여충당부채

매도가능증권평가손익

미수수익

연구인력개발준비금

국고보조금

감가상각비

미지급비용

반품충당부채

무형자산손상차손

주식선택권

합계

② 전기

(단위: 천원)

구분
당기초
손익계산서
기타포괄손익
당기말

대손충당금
388,613
440,069
-
828,682

대손금
(9,359)
(936)
-
(10,295)

재고자산평가손실
33,119
48,982
-
82,101

퇴직급여충당부채
481,598
138,277
47,214
667,089

매도가능증권평가손익
94,490
-
(169,418)
(74,928)

미수수익
(35,154)
(25,548)
-
(60,702)

연구인력개발준비금
(133,708)
83,956
-
(49,752)

국고보조금
14,548
(4,081)
-
10,467

감가상각비
(37,466)
39,059
-
1,593

미지급비용
32,430
6,484
-
38,914

반품충당부채
182,790
31,952
-
214,742

무형자산손상차손
47,413
4,741
-
52,154

주식선택권
157,590
(157,590)
-
-

합계
1,216,904
605,365
(122,204)
1,700,065

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속ㆍ관계기업 및 
공동지배기업투자지분

4,774,765
처분하지 않을 예정임

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당기 유효법인세율은 24.20%입니다.

23. 기타충당부채

(1) 환불부채의 당기말 및 전기말 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
887,361
830,863

증가
(800,823)
261,260

감소
151,716
(204,762)

회계정책의 변경
60,527
-

기말
298,781
887,361

(2) 당사는 반품가능판매의 경우 판매시점에 예상되는 반품가능액을 추정하여 반품이 예상되는 부분의 매출 및 매출원가를 차감하여 각각 환불부채 및 환불자산을 설정하고 있습니다. 당기말 현재 환불자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

환불자산
60,527

24. 우발채무와 약정사항 

(1) 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도
사용금액

KB구매론
KB국민은행
600,000
-

(2) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공인
보증내용
지급보증금액

서울보증보험
카드가맹(LG CNS)
2,000

(3) 보고기간말 현재 당사의 담보제공내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 당사의 소송중인 사건은 없습니다.

25. 자본금

(1) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

일자
구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

2016.12.31
전기초
10,710,000
5,355,000
173,719,150

2017.06.13
주식선택권 행사
33,000
16,500
1,779,138

2017.12.31
전기말
10,743,000
5,371,500
175,498,288

2018.12.31
당기말
10,743,000
5,371,500
175,498,288

(2) 보고기간말 현재 당사의 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

당사가 발행할 주식의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 보통주식의 수
10,743,000주
10,743,000주

자본금
5,371,500,000원
5,371,500,000원

주식발행초과금
175,498,288,194원
175,498,288,194원

26. 기타자본항목

당기와 전기중 기타자본항목의 증감은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 천원)

구분
당기초
증감
당기말

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
234,692
(3,413,751)
(3,179,060)

지분법자본변동
(2,204,035)
2,248,626
44,592

순확정급여부채의 재측정요소
308,059
222,164
308,059

자기주식(*)
(39,666,370)
(6,188,022)
(45,854,392)

합계
(41,327,654)
(7,130,983)
(48,680,801)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 

(*) 당사는 당기말 현재 주식 가격안정을 위하여 587,730주(전기말 507,730주)의 자기주식을 시가로 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

구분
전기초
증감
당기손익으로의 
재분류
전기말

매도가능금융자산평가손익
(335,011)
292,527
277,176
234,692

지분법자본변동
2,347,455
(4,551,490)
-
(2,204,035)

순확정급여부채의 재측정요소
516,095
(208,036)
-
308,059

주식선택권
1,253,559
(1,253,559)
-
-

자기주식
(33,538,882)
(6,127,488)
-
(39,666,370)

합계
(29,756,784)
(11,848,046)
277,176
(41,327,654)

상기 기타자본항목의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 

27. 이익잉여금

보고기간말 현재 당사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,512,885
2,284,653

미처분이익잉여금
104,875,537
89,947,854

합계
108,388,422
92,232,507

(*) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
(처분예정일: 2019년 3월 26일)
전 기
(처분확정일: 2018년 3월 23일)

I. 미처분이익잉여금

104,875,886,284

89,947,853,900

전기이월미처분이익잉여금
83,192,575,700

72,876,088,312

이익준비금적립액
(614,116,200)

(614,116,200)

중간배당
 주당배당금(률) 보통주 : 당기 600원(0.9%)
(6,141,162,000)

(6,141,162,000)

당기순이익
28,438,588,784

23,827,043,788

II. 임의적립금등의 이입액

-

-

연구및인력개발준비금
-

-

III. 이익잉여금처분액

(6,702,478,200)

(6,755,278,200)

이익준비금의 적립액
609,316,200

614,116,200

현금배당
 주당배당금(률) 보통주 : 당기 600원(0.8%)
 전기 600원(0.7%)
6,093,162,000

6,141,162,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

98,173,408,084

83,192,575,700

28. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

급여
3,561,411
3,096,379

퇴직급여
353,414
103,344

복리후생비
399,248
368,350

여비교통비
256,284
302,306

접대비
220,405
92,728

통신비
32,477
29,100

수도광열비
153,060
134,161

세금과공과금
139,983
165,543

감가상각비
955,579
975,350

수선비
6,699
1,130

보험료
50,481
49,247

차량유지비
10,927
13,592

경상연구개발비
3,587,437
3,011,163

운반비
449,492
437,735

교육훈련비
4,223
1,165

도서인쇄비
2,833
1,977

소모품비
56,981
36,318

지급수수료
674,274
939,464

광고선전비
1,502,019
1,535,060

대손상각비
1,087,815
1,860,540

판매수수료
4,776
57,617

무형자산상각비
171,764

156,52
6

합계
13,681,582

13,368,79
5

29. 비용의 성격별 분류

당기와 전기중 당사의 비용의 성격별분류 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품의 변동
(632,718)
(174,797)

원재료 및 부재료비
8,521,562
7,512,021

인건비
8,122,350
6,448,637

감가상각비 및 무형자산상각비
1,950,006
1,908,359

외주가공비
562,520
606,719

광고선전비
1,502,019
1,535,060

기타비용
6,163,145
7,495,263

매출원가, 판매비와관리비 합계
26,188,884
25,331,262

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당
기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
0
137,920

수입임대료
18,000
162,712

국고보조금수익
105,951
0

잡이익
86,433
161,332

합계
210,384
461,964

(2) 당
기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분손실
12,434
3,200

기부금
600
600

잡손실
15,364
5,961

기타의 대손상각비
0
81,883

종속관계기업투자주식손상차손
0
73,346

종속관계기업투자주식처분손실
1,709,854
380,410

합계
1,738,252
545,400

31.
금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이자수익

상각후원가측정금융자산
1,808,333
1,109,036

배당금수익

상각후원가측정금융자산
6,916
29,280

외환차익

당기손익공정가치측정금융자산
2,616,950
1,155,916

외화환산이익

상각후원가측정금융자산
197,796
28,520

당기손익인식금융자산평가이익

당기손익공정가치측정금융자산
10,163
163,655

당긴손익인식금융자산처분이익

당기손익공정가치측정금융자산
675,855
782,384

합계
5,316,013
3,268,791

(2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

외환차손

당기손익공정가치측정금융자산
222,744
822,747

외화환산손실

상각후원가측정금융자산
656,872
2,773,944

당기손익인식금융자산평가손실

당기손익공정가치측정금융자산

167,786

합계
879,616
3,764,477

32. 주당순이익

기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 기본주당기순이익

(단위:주 원)

구분
당기
전기

보통주당기순이익
28,438,239,014
23,827,043,788

가중평균 유통보통주식수(*1)
10,225,177
10,221,800

기본주당순이익
2,781
2,331

(*1) 가중평균 유통보통주식수의 산정내역(단위:주)

구분
당기
전기

기초 보통주
10,235,270
10,279,367

자기주식
(10,093)
(75,830)

주식선택권의 행사

18,263

가중평균유통보통주식수
10,225,177
10,221,800

(2) 희석주당순이익 
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

구분
당기
전기

보통주당기순이익
28,438,239,014
23,827,043,788

희석주당이익 산정을 위한 순이익
28,438,239,014
23,827,043,788

발행된 가중평균유통보통주식수
10,225,177
10,221,800

조정내역

주식선택권

12,435

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
10,225,177
10,234,235

희석주당순이익
2,781
2,328

보통주 주당이익
2,781
2,331

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 당사의 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기순이익(손실)
28,438,239
23,827,044

비현금항목의조정

-

법인세비용
9,079,228
6,896,609

감가상각비
1,757,958
1,751,833

무형자산상각비
171,764
156,526

유형자산 처분손실
12,434
3,200

유형자산 처분이익

(137,920)

외화환산이익
(197,796)
(28,520)

외화환산손실
656,872
2,773,944

관계기업및공동지배기업투자손실
2,346,823

종속 관계기업투자주식처분손실(이익)
1,709,854
380,410

종속 관계기업투자주식손상차손

73,345

관계기업투자주식처분손실

당기손익인식금융자산평가이익
(10,163)

당기손익인식금융자산평가손실

167,786

당기손익인식금융자산처분이익
(675,855)
(782,384)

금융상품처분이익

매도가능금융자산처분이익

(163,655)

지분법손익

1,143,877

관계기업투자주식처분이익

기타의대손상각비

81,883

무형자산손상차손

대손상각비(환입)
1,087,815
1,860,540

주식보상비용

179,080

퇴직급여
613,167
419,961

이자수익
(1,808,333)
(1,109,036)

이자비용

배당금수익
(6,916)
(29,280)

당기손익인식금융자산평가이익

기타의처분이익

소계
14,736,852
13,638,199

운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)
(8,019,897)
(10,805,237)

재고자산의 감소(증가)
(1,740,024)
(307,965)

기타유동수취채권의 감소(증가)
45,890
(123,220)

기타유동자산의 증가(감소)
(1,005,578)
(508,318)

매입채무의 증가(감소)
(439,498)
754,997

기타유동지급채무의 증가(감소)
80,641
(443,493)

기타유동부채의 증가(감소)
(79,348)
(477,200)

미지급법인세의 증가(감소)

미지급배당금의 증가(감소)

반품충당부채의 증가(감소)
(649,107)
56,498

퇴직금의 지급
(356,075)
(107,725)

단기금융상품의 감소(증가)
(35,461,761)
41,541,313

장기 미지급의 증가
11,772

소계
(47,612,985)
29,579,650

영업으로부터 창출된 현금흐름
(4,437,894)
67,044,893

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
-
383,768

확정급여제도의 재측정요소
-
255,250

투자부동산대체
-
(4,933,511)

무형자산취득관련 미지급금 증감
-
-

무형자산취득관련 선급금 증감
-
183,041

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

기초금액

증가

감소

비현금거래

기말금액

임대보증금(유동)
-
-
-
-
-

임대보증금(비유동)
50,000
-
-
-
50,000

합 계
50,000
-
-
-
50,000

34. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

종속관계기업
(주)케어젠코리아
Caregen Biopharma Inc.,
Ongen International Limited.
CYJ International Korea Inc.
Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*1)
(주)케어젠코리아
Caregen Biopharma Inc.,
Ongen International Limited.
CYJ International Korea Inc.

공동지배기업
CYJ International Company Ltd.,
Shanghai Caregen Trading co,. Ltd.,
CYJ International Company Ltd.,
Shanghai Caregen Trading co,. Ltd.,
Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.(*1)

관계기업
Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.(*2)

기타
CYJ International Taiwan Inc.(*3)
CYJ International Taiwan Inc.(*3)

(*1) 전기에는 공동지배기업으로 분류되었으나, 당기 중 45%의 지분을 추가 취득하여 95%의 지분을 보유하게 됨에 따라 공동지배기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 신규 설립하였습니다.
(*3) 당사의 공동기업인 CYJ International Company Ltd. 의 100% 자회사입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
당기
전기

매출
매출
유형자산 취득

종속기업
(주)케어젠코리아
-
-
-

Caregen Biopharma Inc.,
-
-
23,338

CYJ International Korea Inc.
35,586
25,400

공동지배기업
CYJ International Company Ltd.,

1,347

관계기업
Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.
4,792,793

기타
CYJ International Taiwan Inc.

1,039,136

합계
4,828,379
1,065,883
23,338

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
당기말
전기말

매출채권
대여금
매출채권
대여금

종속기업
CYJ International Korea Inc.

14,410
-

관계기업
Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.
3,354,300
-
-
-

기타
CYJ International Taiwan Inc.
402,639
-
309,532

종업원

1,055,250
-
1,164,630

합계
3,756,939
-
323,942
1,164,630

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.
- 당기

(단위:천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
현금출자

대여
회수

종속기업
CYJ International Korea Inc.(*)

30,000

Beijing Caregen Cosmetics Co., Ltd.

1,504,534

관계기업
Zhe Jiang Ke Yi Kai Jian Sheng Wu Ke Ji Co., Ltd.

1,655,122

종업원
49,900
159,280

합계
49,900
159,280
3,189,656

(*)당기 중 CYJ International Korea Inc.의 불균등 유상감자로 인하여 지분율이 50%에서 100%로 증가하였습니다.

당기말 현재 당사는 Mediderm Inc.에 대한 매출채권 USD 5,011,700을 계상하고 있습니다. 당기말 이후 상기 채권의 회수가능성을 보증하기 위하여 당사의 대표이사는대표이사 소유 당사 주식 60,000주를당사에 대하여 질권설정을 하였습니다.

- 전기

(단위:천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
현금출자

대여
회수

종속기업
(주)케어젠코리아
-
-
50,000

Ongen International Limited.
-
-
4,522

CYJ International Korea Inc.
-
-
1,230,000

종업원
23,000
153,560
-

합계
23,000
153,560
1,284,522

(5) 주요 경영진에 대한 보상 
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
1,115,140
1,005,740

퇴직급여
353,693
107,524

주식기준보상(*)
-
179,080

합계
1,468,833
1,292,344

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정 가치입니다.

35. 영업부문 정보

(1) 당사는 단일영업부문을 가지고 있으며 당기와 전기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

해당 국가
외부고객으로부터의 수익

당기
전기

아시아
37,584,945
29,343,366

유럽
17,212,873
23,741,628

아메리카
7,676,572
4,422,828

아프리카
628,328
221,253

오세아니아
43,490
48,838

합계
63,146,208
57,777,913

(2) 주요 고객에 대한 정보 
당기와 전기중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

해당 국가
매출액

당기
전기

고객 1(*)
5,599,235
8,856,057

고객 2(**)
2,295,975
3,635,211

(*) 고객 1에 대한 당기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다.

(**) 고객 2에 대한 당기 및 전기 매출액은 당사 매출액의 10% 미만입니다
.

36. 주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 2015년 3월 30일 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
ㆍ 부여방법: 보통주 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액현금보상 중 선택

ㆍ 가득조건 및 행사 가능 시점:

- 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능함
ㆍ 행사 가능 기간: 2017.03.30 ∼ 2021.03. 29

ㆍ 행사가격 : 11,000원

(2) 당기와 전기의 주식선택권의 수량은 다음과 같습니다.

구 분
주식매수선택권 수량(단위 : 주)

당기
전기

기초 잔여주

-
33,000

행사

-
(33,000)

기말 잔여주

-
-

보고기간말 현재 주식선택권은 모두 행사되었습니다.

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분

주식

선택권의 공정가치(*)

43,413원

부여일의 주식의 공정가치(*)

60,336원

주가변동성

5.7%

배당수익률

4.3%

기대만기

2년

무위험수익률

1.93%

(*) 발행후 무상증자로 인해 주식선택권 및 주식의 공정가치를 조정하였습니다.

(4) 보상원가의 내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기보상원가
-
179,080

판매비와관리비
-
179,080

잔여보상원가
-
-

□ 기타 주주총회의 목적사항

제2호 의안 : 자본준비금 감액 및 이익잉여금 전환 승인의 건

가. 의안 제목 : 자본준비금 감액 및 이익잉여금 전환 승인의 건

나. 의안의 요지 : 향후 유연한 자금활용을 위한 선제적 조치방안으로 상법 제461조의2에 따라 회사의 자본준비금을 감액 (1,600억원)하여 이익잉여금으로 전환하고자 함
 - 상법 제459조 ①항에 의하면 회사는 자본거래에서 발생한 잉여금을 대통령령이
 정하는 바에 따라 자본준비금으로 적립해야 함
 - 상법 제461조의2에 의하면 회사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 
 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 
 안에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있음

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건 
 제3-1호 의안 : 사내이사 정용지 선임의 건
 제3-2호 의안 : 사외이사 정헌주 선임의 건
 제3-3호 의안 : 사외이사 김영준 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정용지

1970.02.25

사내이사
최대주주
이사회

정헌주

1959.02.20

사외이사
-
이사회

김영준

1970.09.03

사외이사
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

정용지
(주)케어젠 대표이사

ㆍ성균관대학교 유전공학 학사 
 ㆍ미국 텍사스 주립대 생물학과 이학석사 
 ㆍ미국 코넬대 애니멀 사이언스

(Animal Science)학과 이학박사 
ㆍ미국 노스웨스턴 의대 박사 후 연구과정
ㆍ2001.08 ~ 현재(주)케어젠 대표이사

-

정헌주
경희대학교 정경대학 무역학과 교수

ㆍ경희대학교 정경대학 경영학과 학사 
 ㆍ경희대학교 대학원 경영학과 석사 
 ㆍ미국 네브라스카 주립대학교 경영학 박사 
 ㆍ(現) 경희대학교 정경대학 무역학과 교수 
 ㆍ(現) 경희대학교 경영대학원 국제경영학과

주임교수 
 ㆍ(現) 동반성장위원회 대중소기업 협력재단

심의위원
ㆍ(現) 동반성장위원회 공공기관 평가위원
ㆍ(現) 대한상사중재원 중재인

-

김영준

고려대학교 식품생명공학과/

의용과학대학원 학과장

ㆍ고려대학교 식품생명공학 학사 
 ㆍ고려대학교 식품공학(식품가공 및 미생물)

석사 
 ㆍCornell University Food Science 박사 
 ㆍ(現) 고려대학교 식품생명공학과 교수 
 ㆍ(現) 고려대학교 식품생명공학과/

의용과학대학원 학과장 
 ㆍ(現) 세종특별자치시 경제산업국

정책자문위원장

-

□ 감사위원회 위원의 선임

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 
 제4-1호 의안 : 감사위원회 위원 정헌주 선임의 건
 제4-2호 의안 : 감사위원회 위원 김영준 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정헌주

1959.02.20

사외이사
-
이사회

김영준

1970.09.03

사외이사
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

정헌주
경희대학교 정경대학 무역학과 교수

ㆍ경희대학교 정경대학 경영학과 학사 
 ㆍ경희대학교 대학원 경영학과 석사 
 ㆍ미국 네브라스카 주립대학교 경영학 박사 
 ㆍ(現) 경희대학교 정경대학 무역학과 교수 
 ㆍ(現) 경희대학교 경영대학원 국제경영학과

주임교수 
 ㆍ(現) 동반성장위원회 대중소기업 협력재단

심의위원
ㆍ(現) 동반성장위원회 공공기관 평가위원
ㆍ(現) 대한상사중재원 중재인

-

김영준

고려대학교 식품생명공학과/

의용과학대학원 학과장

ㆍ고려대학교 식품생명공학 학사 
 ㆍ고려대학교 식품공학(식품가공 및 미생물)

석사 
 ㆍCornell University Food Science 박사 
 ㆍ(現) 고려대학교 식품생명공학과 교수 
 ㆍ(現) 고려대학교 식품생명공학과/

의용과학대학원 학과장 
 ㆍ(現) 세종특별자치시 경제산업국

정책자문위원장

-

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액 (단위 : 백만원)

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5( 3 )
5( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
1,300
1,300

※ 기타 참고사항 : 상기 내용 중 2019년 보수 한도액에 관한 사항은 금번 주주총회 승인과정에서 변동될 수 있음