그래디언트 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190314)
제출인: 그래디언트

참고서류
3.2
(주)인터파크홀딩스

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019 년 3 월 14 일

권 유 자:

성 명: (주)인터파크홀딩스
주 소: 서울특별시 강남구 삼성로 512(삼성동)
전화번호: 02-6004-7777

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)인터파크홀딩스
보통주
4,106,994
7.02%
본인
자기주식

※ 당사는 2018년 12월 31일 기준, 자기주식 4,106,994주(7.02%)를 보유하고
 있으나, 상법 제 369조의 2항에 따라 의결권이 없습니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

이기형
최대주주
(등기임원)
보통주
21,000,000
35.90
최대주주
(등기임원)
-

강동화
등기임원
보통주
100,000
0.17
등기임원
-

남인봉
등기임원
보통주
5,000
0.01
등기임원
-

윤성준
등기임원
보통주
13,125
0.02
등기임원
-

한정훈
최대주주
친인척
보통주
500
0.00
최대주주
친인척
-

계
보통주
21,118,625
36.10
-
-

※ 상기 기준은 2018년 12월 31일 기준이며, 주식소유 비율은 총 발행주식 
 58,500,000주 기준입니다.

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

황종민
-
-
직원
-

송한상
-
-
직원
-

최탄호
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2018년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제22기 정기 주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 3월 19일, (종료일) - 2019년 3월 28일

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
- 주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 안내
- 전자투표 행사 및 전자위임장 수여기간: 
2019년 3월 19일 ~ 2019년 3월 28일

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) - 2019년 3월 29일 10시 
(장소) - 서울득별시 강남구 삼성로 512, 삼성동빌딩 16층

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) - 송한상
(부서 및 직위) - IR팀 과장
(연락처) - 02-6004-6840

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1장 총칙

제2조(목적)

이 회사는 다음 각호의 사업을 행한다.

1.~51. 동일

52. 상기 각호의 사업과 관련된 교육,

훈련사업 및 연구와 기술개발업

53. 상기 각호의 사업과 관련된 시설,

부동산의 매매 및 임대사업

54. 위 각호의 사업을 위한 시설의 설치,

운용 및 보전사업

55. 위 각호의 사업과 관련된 해외사업

56. 위 각호의 사업에 부대하는 제사업

제1장 총칙

제2조(목적)

이 회사는 다음 각호의 사업을 행한다.

1.~51. 동일

52. 의약품, 생명공학기술의 연구 및

개발업

53. 의약품, 의료기기의 제조 및 유통업

54. 생명공학기술 관련 용역제공 및

소재, 제품의 생산·판매업

55. 상기 각호의 사업과 관련된 교육,

훈련사업 및 연구와 기술개발업

56. 상기 각호의 사업과 관련된 시설,

부동산의 매매 및 임대사업

57. 위 각호의 사업을 위한 시설의 설치,

운용 및 보전사업

58. 위 각호의 사업과 관련된 해외사업

59. 위 각호의 사업에 부대하는 제사업

바이오융합연구소 개소에 따른 사업목적 추가

제2장 주식

제7조(주식 및 주권의 종류)

이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식 및 기명식 우선주식으로 하고, 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의8종으로 한다

제2장 주식

제7조(주식 등의 전자등록)

이 회사는 「주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거 신설

제11조(명의개서대리인)

(1) 이 회사는 명의개서대리인을 둔다.

(2) 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

(3) 이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인의 유가증권 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

(4) 제3항의 사무취급에 관한 절차는 증권명의개서대행업무규정에 따른다.

제11조(명의개서대리인)

(1) (좌동)

(2) (좌동)

(3) 이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인의 유가증권 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

(4) (좌동)

주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감신고)

(1) 주주와 등록 질권자는 그 성명, 주소, 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

(2) 외국에 거주하는 주주와 등록 질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

(3) 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

(4) 전 각항의 신고를 해태함으로 인하여 생긴 손해에 대하여는 이 회사는 그 책임을 지지 아니한다.

제12조<삭제>

주식 등이 전자등록에 따른

명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사의 2018년 연결매출액은 3조 4,409억원으로 전년 대비 3% 감소하였으며, 연결영업이익은 200억원, 연결당기순손실 42억원을 기록하였습니다. 주요 자회사인 (주)아이마켓코리아는 영업비용의 절감에 따라 이익성장을 이루었으나, (주)인터파크는 주요 사업의 수요 둔화로 인하여 매출액 및 영업이익이 감소하였습니다.
2019년에는 자회사 (주)인터파크와 (주)아이마켓코리아의 외형성장 및 수익성 회복으로 실적 개선이 예상됩니다. 

※ 자세한 사항은 주주총회소집공고의 Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요를 참고해 주시기 바랍니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 하기 재무제표는 외부감사인의 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다. 당사는 주총일 1주간전에 감사보고서 제출 공시를 진행 할 예정입니다. 이에 따라 확정된 재무제표 및 주석은 '감사보고서' 제출 공시로 확인하시기 바랍니다.

[연결 재무제표]

연
결
재무상태표

제 22 기 2018년

12월 31일 현재

제 21 기 2017년

12월 31일 현재

주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제22 (당)기말
제21 (전)기말

자산

유동자산

1,261,972,833,163

1,229,878,564,761

현금및현금성자산
6, 7, 38, 39
168,076,807,432

133,905,381,861

기타금융자산(유동)
7, 8, 36, 38, 39
247,790,355,535

233,910,897,831

매출채권
9, 37, 38, 39
476,238,335,360

506,487,917,420

기타채권
9, 37, 38, 39
104,883,274,056

102,908,237,889

공연투자자산
38, 39
4,487,490,000

15,763,042,242

재고자산
10
166,911,756,242

137,969,792,332

당기법인세자산

1,701,524,146

311,613,964

기타유동자산
11, 38, 39
91,883,290,392

98,621,681,222

비유동자산

547,691,655,261

574,654,790,654

기타금융자산(비유동)
7, 8, 38, 39
42,029,981,316

27,939,070,243

장기매출채권
9, 38, 39
-

17,988,560

기타채권
9, 38, 39
18,211,544,443

17,925,278,635

관계기업및공동지배기업투자
13
7,053,172,176

10,904,774,744

유형자산
14
66,689,967,924

58,978,788,272

무형자산
15
396,094,490,167

442,677,260,968

확정급여자산
23
1,498,922,184

-

이연법인세자산
33
11,870,892,555

15,668,676,045

기타비유동자산
11
4,242,684,496

542,953,187

자 산 총 계

1,809,664,488,424

1,804,533,355,415

부채

유동부채

1,016,015,609,757

976,373,593,549

매입채무
37, 38, 39
576,919,070,284

598,549,556,213

기타채무
17, 37, 38, 39
81,515,334,099

84,239,587,640

기타금융부채(유동)
16, 38, 39
463,719,573

459,068,745

단기차입금
18, 36, 38, 39
68,304,202,735

56,006,779,299

유동성장기차입금
18, 38, 39
2,250,000,000

1,000,000,000

사채
18, 38
-

10,000,000

전환사채
19, 38
-

1,090,200,000

상환전환우선주부채
19, 38
-

1,895,110,000

당기법인세부채

7,478,268,606

8,964,519,895

충당부채
20
-

263,113,756

이연수익
21
2,997,692,382

2,904,369,926

고객예치금
38
75,133,004,706

64,358,416,353

기타유동부채
22, 38
200,954,317,372

156,632,871,722

비유동부채

79,167,780,452

85,842,780,010

기타채무
17, 39
212,200,000

207,000,000

장기차입금
18, 36, 39
528,894,307

2,250,000,000

금융리스부채
16
-

388,275,316

확정급여부채
23
1,075,748,903

1,380,975,663

충당부채
20
1,030,928,747

600,000,000

기타비유동부채
22
1,049,060,865

이연수익
21
-

142,106,600

이연법인세부채
33
75,270,947,630

80,874,422,431

부 채 총 계

1,095,183,390,209

1,062,216,373,559

자본

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본

303,810,811,613

316,102,652,168

자본금
1, 24
30,421,046,500

30,421,046,500

기타불입자본
25, 28
107,736,830,030

111,082,025,030

기타자본구성요소
26
(405,199,020)

(515,259,728)

이익잉여금
27
166,058,134,103

175,114,840,366

비지배지분
12

410,670,286,602

426,214,329,688

자 본 총 계

714,481,098,215

742,316,981,856

부 채 및 자 본 총 계

1,809,664,488,424

1,804,533,355,415

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결포괄손익계산서

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 22 (당)기
제 21 (전)기

매출
5, 37
3,440,906,299,642
3,541,486,628,889

매출원가
30, 37
3,085,740,378,502
3,155,796,411,777

매출총이익

355,165,921,140
385,690,217,112

판매비와관리비
29, 30, 37
335,202,306,832
355,873,724,535

영업이익

19,963,614,308
29,816,492,577

금융수익
31
12,648,932,965
5,117,537,884

금융비용
31
4,213,825,544
3,135,756,202

지분법손실
13
(1,292,388,817)
(1,759,112,803)

기타영업외수익
32
10,511,192,612
16,869,380,488

기타영업외비용
32, 37
27,769,243,742
97,184,715,497

법인세비용차감전순이익(손실)

9,848,281,782
(50,276,173,553)

법인세비용
33
14,042,945,296
13,358,754,654

당기순손실

(4,194,663,514)
(63,634,928,207)

기타포괄손익:

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(1,473,788,420)
603,677,228

순확정급여부채의 재측정요소
25
(640,970,061)
603,677,228

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의
 공정가치 변동

(832,818,359)
-

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:

229,873,680
(1,889,105,018)

해외사업장환산차이

260,052,295
(1,578,835,708)

지분법자본변동

(30,178,615)
(310,269,310)

당기총포괄손실

(5,438,578,254)
(64,920,355,997)

당기순손익의 귀속:

지배기업의 소유주

(8,668,590,124)
(71,594,446,895)

비지배지분

4,473,926,610
7,959,518,688

당기총포괄손익의 귀속:

지배기업의 소유주

(9,666,670,134)
(72,216,634,686)

비지배지분

4,228,091,880
7,296,278,689

주당손익:
34

기본주당순손실

(155)
(1,259)

희석주당순손실

(155)
(1,259)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결자본변동표

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배주주지분
자본총계

자본금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
소 계

2017.01.01(전기초)
30,421,046,500
104,427,689,740
135,406,544
251,963,114,115
386,947,256,899
453,383,542,072
840,330,798,971

총포괄손익:

당기순손익
-
-
-
(71,594,446,895)
(71,594,446,895)
7,959,518,688
(63,634,928,207)

기타포괄손실
-
(208,173,371)
(650,666,272)
236,651,852
(622,187,791)
(663,239,999)
(1,285,427,790)

소 계
-
(208,173,371)
(650,666,272)
(71,357,795,043)
(72,216,634,686)
7,296,278,689
(64,920,355,997)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

비지배주주지분에 대한 배당금
-
-
-
-
-
(22,178,574,250)
(22,178,574,250)

종속기업의 처분
-
-
-
-
-
(6,875,688)
(6,875,688)

종속기업의 취득
-
-
-
-
-
(1,261,789,670)
(1,261,789,670)

현금배당
-
-
-
(2,846,890,700)
(2,846,890,700)
-
(2,846,890,700)

자기주식의 소각
-
2,643,588,006
-
(2,643,588,006)
-
-
-

자기주식의 취득
-
(2,990,878,175)
-
-
(2,990,878,175)
-
(2,990,878,175)

주식선택권의 행사
-
16,297,045
-
-
16,297,045
-
16,297,045

주식선택권의 증가
-
-
-
-
-
643,130,794
643,130,794

종속기업의 자본변동 등
-
7,193,501,785
-
-
7,193,501,785
(11,661,382,259)
(4,467,880,474)

소 계
-
6,862,508,661
-
(5,490,478,706)
1,372,029,955
(34,465,491,073)
(33,093,461,118)

2017.12.31(전기말)
30,421,046,500
111,082,025,030
(515,259,728)
175,114,840,366
316,102,652,168
426,214,329,688
742,316,981,856

2018.01.01(당기초)
30,421,046,500
111,082,025,030
(515,259,728)
175,114,840,366
316,102,652,168
426,214,329,688
742,316,981,856

회계정책의 변경 효과
-
-
-
3,489,232,700
3,489,232,700
3,987,986,478
7,477,219,178

총포괄손익:

당기순손익
-
-
-
(8,668,590,124)
(8,668,590,124)
4,473,926,610
(4,194,663,514)

기타포괄손실
-
(29,172,898)
98,366,727
(1,067,273,839)
(998,080,010)
(245,834,730)
(1,243,914,740)

소 계
-
(29,172,898)
98,366,727
(9,735,863,963)
(9,666,670,134)
4,228,091,880
(5,438,578,254)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

비지배주주지분에 대한 배당금
-
-
-
-
-
(18,777,886,000)
(18,777,886,000)

종속기업의 처분
-
-
-
-
-
1,611,434,984
1,611,434,984

종속기업의 취득
-
(1,660,106,075)
-
-
(1,660,106,075)
2,496,079,715
835,973,640

현금배당
-
-
-
(2,810,075,000)
(2,810,075,000)
-
(2,810,075,000)

자기주식의 취득
-
(4,086,440,240)
-
-
(4,086,440,240)
-
(4,086,440,240)

주식선택권의 행사
-
50,648,355
-
-
50,648,355
23,780,645
74,429,000

주식선택권의 취소
-
38,204,306
-
-
38,204,306
(38,204,306)
-

주식선택권의 증가
-
-
-
-
-
211,578,555
211,578,555

종속기업의 자본변동 등
-
2,341,671,552
11,693,981
-
2,353,365,533
(9,286,905,037)
(6,933,539,504)

소 계
-
(3,316,022,102)
11,693,981
(2,810,075,000)
(6,114,403,121)
(23,760,121,444)
(29,874,524,565)

2018.12.31(당기말)
30,421,046,500
107,736,830,030
(405,199,020)
166,058,134,103
303,810,811,613
410,670,286,602
714,481,098,215

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연
결현금흐름표

제22기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제21기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 22 (당)기
제 21 (전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

89,690,569,873

185,478,374,498

당기순손실
(4,194,663,514)

(63,634,928,207)

비용가산:
88,752,474,145

153,563,113,674

감가상각비
9,037,268,437

8,070,354,044

무형자산상각비
35,876,924,518

35,273,918,062

퇴직급여
3,716,365,759

4,154,036,822

주식보상비용
211,578,555

643,130,794

대손상각비
1,590,981,080

452,468,747

기타의대손상각비
2,477,947,253

2,110,411,348

지분법손실
1,690,968,022

2,613,420,013

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
1,418,922,741

-

매도가능금융자산처분손실
-

150,014,664

종속기업투자주식처분손실
175,581,157

-

관계기업투자주식손상차손
4,903,576,927

-

관계기업투자주식처분손실
81,737,391

210,621,170

유형자산처분손실
214,013,196

88,825,179

무형자산처분손실
1,933,310,880

1,100,208

무형자산손상차손
8,105,530,662

81,393,866,191

통화선도평가손실
463,719,573

218,294,320

이자비용
2,365,245,071

2,236,222,516

법인세비용
14,042,945,296

13,358,754,654

외화환산손실
445,857,627

2,273,007,794

기타
-

314,667,148

수익차감:
15,650,818,109

9,400,084,988

당기손익인식금융자산평가이익
-

3,475,645,995

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
6,984,278,176

-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
107,232,487

-

상각후원가측정 금융자산 처분이익
926,387,736

-

지분법이익
398,579,205

854,307,210

종속기업투자주식처분이익
-

593,903,021

관계기업투자주식처분이익
287,290,335

3,086,364

유형자산처분이익
735,989,952

50,116,795

무형자산처분이익
-

5,613,309

기타대손충당금환입
783,443,238

642,001

배당금수익
319,818,908

1,336,289,863

이자수익
4,232,257,096

2,821,986,260

통화선도평가이익
224,709,455

-

외화환산이익
650,831,521

258,494,170

운전자본의 변동:
39,030,265,644

125,983,435,005

매출채권의 감소(증가)
32,583,245,565

382,927,271,735

기타채권의 감소(증가)
891,572,702

(30,293,139,376)

당기손익인식금융자산의 감소(증가)
-

8,736,234

통화선도자산의 감소(증가)
1,810,321,322

137,250,990

공연투자자산의 감소(증가)
11,275,552,242

(11,091,504,242)

재고자산의 감소(증가)
(23,512,219,543)

(20,480,107,175)

기타유동자산의 감소(증가)
(5,641,570,228)

(14,141,527,537)

기타비유동자산의 감소(증가)
2,558,912,131

(440,828,023)

매입채무의 증가(감소)
(22,442,554,364)

(219,625,167,998)

기타채무의 증가(감소)
(3,386,532,418)

17,777,615,456

비유동기타채무의 증가(감소)
-

(221,975,093)

통화선도부채의 증가(감소)
-

(1,417,107,784)

기타유동부채의 증가(감소)
51,097,560,271

26,712,145,099

충당부채의 증가(감소)
-

(2,334,675,410)

이연수익의 증가(감소)
93,322,456

2,975,623,783

기타금융부채의 증가(감소)
(269,603,512)

(6,444,443)

사외적립자산의 감소(증가)
(3,752,933,581)

(2,158,402,610)

퇴직금의 지급
(2,274,807,399)

(2,344,328,601)

영업활동으로 인한 현금유입액:
3,762,292,946

4,583,885,291

이자의 수취
3,442,474,038

2,361,253,834

배당금의 수취
319,818,908

2,222,631,457

영업활동으로 인한 현금유출액:
22,008,981,239

25,617,046,277

이자의 지급
2,337,146,165

1,732,487,650

법인세의 납부
19,671,835,074

23,884,558,627

투자활동으로 인한 현금흐름

(34,993,423,749)

(158,100,940,628)

투자활동으로 인한 현금유입액:
378,321,749,934

193,891,986,216

단기금융상품의 감소
371,538,709,424

185,233,034,978

단기대여금의 감소
2,500,000,000

68,073,434

장기금융상품의 감소
10,000,000

-

장기기타채권의 감소
1,694,176,142

2,280,291,681

매도가능금융자산의 처분
-

2,956,828,798

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
900,000,000

-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
90,500,000

-

종속기업투자주식의 처분
90,000,000

600,000,000

관계기업투자주식의 처분
932,800,745

2,448,462,562

유형자산의 처분
540,563,623

146,203,854

무형자산의 처분
25,000,000

159,090,909

투자활동으로 인한 현금유출액:
413,315,173,683

351,992,926,844

단기금융상품의 증가
387,453,609,865

309,652,141,652

단기대여금의 증가
1,213,680,000

3,000,000,000

장기대여금의 증가
2,138,191,200

-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
2,082,190,000

-

기타금융자산의 취득
-

700,031,250

매도가능금융자산의 취득
-

5,175,530,000

만기보유금융자산의 취득
-

4,530,000

기타채권의 증가
-

73,440,098

장기기타채권의 증가
-

1,934,096,704

기타유동자산의 증가
-

64,651,850

종속기업투자주식의 취득
1,122,370,916

4,629,296,437

관계기업및공동지배기업투자주식의 취득
-

7,522,292,654

유형자산의 취득
17,303,268,195

9,726,642,575

무형자산의 취득
1,781,335,751

9,510,273,624

기타비유동자산의 증가
1,182,933

-

연결?위 변동으로 인한 순 현금유출
219,344,823

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(20,727,114,916)

(31,986,293,425)

재무활동으로 인한 현금유입액:
67,143,385,265

143,083,027,278

단기차입금의 차입
66,997,956,265

142,683,424,238

정부보조금의 수령
71,000,000

-

주식선택권의 행사
74,429,000

399,603,040

재무활동으로 인한 현금유출액:
87,870,500,181

175,069,320,703

단기차입금의 상환
54,724,695,421

107,697,024,178

장기차입금의 상환
1,000,000,000

34,550,000,000

사채의 상환
10,000,000

-

자기주식의 취득
4,086,440,240

2,990,878,175

종속기업의 자기주식 취득
6,461,403,520

4,805,953,400

현금배당
21,587,961,000

25,025,464,950

현금및현금성자산의 증가(감소)

33,970,031,208

(4,608,859,555)

기초의 현금및현금성자산

133,905,381,861

139,604,597,843

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

201,394,363

(1,090,356,427)

기말의 현금및현금성자산

168,076,807,432

133,905,381,861

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

[연결재무제표에 대한 주석]

당기말 2018년 12월 31일

전기말 2017년 12월 31일

주식회사 인터파크홀딩스와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요
주식회사 인터파크홀딩스(이하 "지배기업")는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월 1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당기말 현재 지주회사로서 자회사에 대한 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.

지배기업은 1999년 4월 28일 회사의 상호를 데이콤인터파크주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 지배기업은 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였으며, 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 설립 시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 지배기업의 자본금은

30,421
백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

대표이사와 그의 특수관계자
21,118,625
36.10

기 타
33,274,381
56.88

자 기 주 식
4,106,994
7.02

합 계
58,500,000
100.00

2. 재무제표의 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다

연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
- 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채
- 공정가치로 측정되는 파생상품

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 설정, 충당부채의 인식, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다. 

2) 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다. 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적
으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있습니다. 연결실체는 측정에 사용된 투입변수의 서열체계 내 수준변동이 발생한 보고기간 말에 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 30. 주식기준보상
- 주석 41. 금융위험관리

3. 회계정책의 변경
연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.
- 연결실체의 반품의무와 관련된 환불자산 및 환불부채를 총액으로 계상하였습니다.
- 연결실체가 수령하는 홈쇼핑 플랫폼 사용에 대한 지원금을 판매비와관리비의 차감으로 인식하였습니다.
- 항공권 판매와 관련하여 연결실체가 항공사로부터 수령하는 볼륨인센티브를 변동대가로 판단하였습니다.
- 연결실체는 항공권과 숙박권의 Block 구매 및 판매에 있어 본인으로 활동하는 것으로 판단하였습니다.
- 연결실체가 고객에게 지급하는 포인트와 관련하여 마일리지충당부채를 환불부채로 재분류하였습니다.
- 연결실체가 보유한 출자금을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 채무상품으로 분류 변경 및 재측정하였습니다.
- 연결실체가 보유한 지분증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 분류 변경하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 개정기준서 도입으로 인하여 연결실체에 재무적 영향이 있는 항목은 다음과 같습니다.

① 반품권이 있는 판매 회계처리
연결실체는 고객에게 제품을 공급하는 계약에 있어 품질하자 등에 따른 반품을 허용하기 때문에 고객으로부터 수령하는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 연결실체는 고객으로부터 수령할 대가를 보다 적절하게 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 한편, 연결실체가 수령하였거나 수령할 대가 중 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로인식합니다.

② 홈쇼핑 지원금 회계처리
연결실체는 홈쇼핑 플랫폼을 통해 패키지 등의 여행상품을 판매하며, 패키지 상품 공급 업체로부터 지원금을 수령하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객을 기업의 통상적인 활동의 산출물인 재화나 용역을 대가를 지급하고 획득하기로 한대상으로 규정하고, 이러한 목적이 아닌 공동의 특정 활동에 공동으로 참여하여 그 활동의 위험과 효익을 공유하는 대상은 고객으로 보고 있지 않는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 홈쇼핑 플랫폼 사용에 대한 지원금을 판매비와관리비의 차감으로 인식하였습니다.

③ 항공권 인센티브 회계처리
연결실체는 항공권을 판매하고 항공사로부터 티켓판매량 정산을 통해 볼륨인센티브를 수령하기 때문에 고객으로부터 수령하는 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 항공사로부터 수령하는 볼륨인센티브는 변동대가에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 연결실체는 고객으로부터 수령할 대가를 보다적절하게 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 항공권 발권에 대한 수행의무가 완료된 시기에 수익으로 인식하였습니다.

④ 항공권 및 숙박권 Block 구매 및 판매 회계처리
연결실체는 일부 항공사 및 숙박업체로부터 특정 항공권 및 숙박권을 대량으로 선매입하고 고객에게 재량권을 갖고 판매하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 회사의 항공권 및 숙박권 Block 판매건 중 회사가 가격결정권한을 보유하며, 미판매 위험을 상당부분 부담하는 경우, 해당 용역을 통제하는 것으로 볼 수 있어 본인으로서 활동하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 관련 수익 및 비용을 총액으로 인식하였습니다.

⑤ 마일리지충당부채 회계처리
연결실체는 고객에게 포인트를 부여하며 고객은 제3자와의 거래에서 해당 포인트를 통해 결제대금을 차감할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객이 제3자와의 결제에 사용하는 포인트는 연결실체가 고객에게서 받은 대가의 일부나 전부를 고객에게 환불하는 것으로 볼 수 있어 환불부채의 정의에 부합합니다. 이에 따라 마일리지충당부채를 환불부채로 재분류하였습니다.

- 최초 적용일(당기초) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
2017.12.31
 수정 전
조 정
2018. 1. 1
 수정 후

I. 유동자산

재고자산
137,969,792
2,614,300
140,584,092

기타채권
102,908,238
3,612,563
106,520,801

기타유동자산
98,621,681
458,545
99,080,226

기 타
890,378,854
-
890,378,854

유동자산 계
1,229,878,565
6,685,408
1,236,563,973

II. 비유동자산

이연법인세자산
15,668,676
(592,545)
15,076,131

기 타
558,986,115
-
558,986,115

비유동자산 계
574,654,790
(592,545)
574,062,245

자산총계
1,804,533,355
6,092,863
1,810,626,218

I. 유동부채

충당부채
263,114
(263,114)
-

기타유동부채
156,632,872
4,499,976
161,132,848

기 타
819,477,607
-
819,477,607

유동부채 계
976,373,593
4,236,862
980,610,455

II. 비유동부채
85,842,780
-
85,842,780

부채총계
1,062,216,373
4,236,862
1,066,453,235

I. 자본

자본금 및 자본잉여금
140,987,812
-
140,987,812

이익잉여금
175,114,840
1,257,480
176,372,320

비지배지분
426,214,330
598,520
426,812,850

자본총계
742,316,982
1,856,000
744,172,982

부채및자본총계
1,804,533,355
6,092,862
1,810,626,217

- 당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
공시금액
조 정
제1115호 반영 전 금액

I. 유동자산

재고자산
166,911,756
(3,378,228)
163,533,528

기타채권
104,883,274
(6,295,488)
98,587,786

기타유동자산
91,883,290
931,721
92,815,011

기 타
898,294,513
-
898,294,513

유동자산 계
1,261,972,833
(8,741,995)
1,253,230,838

II. 비유동자산

이연법인세자산
11,870,893
443,244
12,314,137

기 타
535,820,762
-
535,820,762

비유동자산 계
547,691,655
443,244
548,134,899

자산총계
1,809,664,488
(8,298,751)
1,801,365,737

I. 유동부채

충당부채
-
579,021
579,021

기타유동부채
200,954,318
(7,504,932)
193,449,386

기 타
815,061,292
-
815,061,292

유동부채 계
1,016,015,610
(6,925,911)
1,009,089,699

II. 비유동부채
79,167,780
-
79,167,780

부채총계
1,095,183,390
(6,925,911)
1,088,257,479

I. 자본

자본금 및 자본잉여금
137,752,678
-
137,752,678

이익잉여금
166,058,134
(939,459)
165,118,675

비지배지분
410,670,287
(433,381)
410,236,906

자본총계
714,481,099
(1,372,840)
713,108,259

부채및자본총계
1,809,664,489
(8,298,751)
1,801,365,738

- 당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공시금액
조 정
제1115호 반영 전 금액

I. 매출액
3,440,906,300
3,973,538
3,444,879,838

II. 매출원가
3,085,740,379
(9,960,219)
3,075,780,160

III. 매출총이익
355,165,921
13,933,757
369,099,678

판매비와관리비
335,202,307
13,805,091
349,007,398

IV. 영업이익
19,963,614
128,666
20,092,280

금융수익
12,648,933
-
12,648,933

금융비용
4,213,826
-
4,213,826

지분법손실
(1,292,389)
-
(1,292,389)

기타영업외수익
10,511,193
-
10,511,193

기타영업외비용
27,769,244
-
27,769,244

V. 법인세비용차감전순이익
9,848,281
128,666
9,976,947

법인세비용
14,042,945
149,301
14,192,246

VI. 당기순손실
(4,194,664)
(20,635)
(4,215,299)

VII. 법인세차감후 기타포괄손익
(1,243,915)
-
(1,243,915)

VIII. 총포괄손실
(5,438,579)
(20,635)
(5,459,214)

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액에 대한 세부 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018년 1월 1일

이익잉여금:

당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치 변동
2,903,269

관련된 법인세비용
(671,516)

2018년 1월 1일 영향
2,231,753

비지배지분:

당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치 변동
4,413,494

관련된 법인세비용
(1,024,028)

2018년 1월 1일 영향
3,389,466

1) 금융자산 및 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 연결재무제표에 대해 유의적인 영향이 없습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 장부금액을 기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액으로 조정한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

측정범주

장부금액

도입 전
도입 후
도입 전
도입 후

금융자산:

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가측정
133,905,382
133,905,382

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가측정
627,339,423
627,339,423

선급금
대여금및수취채권
상각후원가측정
55,803,291
55,803,291

단기투자자산
대여금및수취채권
상각후원가측정
123,881,551
123,881,551

단기투자자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정
107,637,831
107,637,831

통화선도
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정
1,810,321
1,810,321

장기투자자산
대여금및수취채권
상각후원가측정
466,121
466,121

공연투자자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정
15,763,042
15,763,042

전환상환우선주
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정
700,031
700,031

국공채
만기보유금융자산
상각후원가측정
220,489
220,489

지분증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정
4,225,462
4,225,462

출자금
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정
22,908,161
30,224,924

금융자산 합계
1,094,661,105
1,101,977,868

금융부채:

매입채무및기타채무
기타금융부채
기타금융부채
682,996,144
682,996,144

차입금
기타금융부채
기타금융부채
59,256,779
59,256,779

사채및전환사채
기타금융부채
기타금융부채
1,100,200
1,100,200

전환상환우선주부채
기타금융부채
기타금융부채
1,895,110
1,895,110

기타부채
기타금융부채
기타금융부채
104,322,682
104,322,682

고객예치금
기타금융부채
기타금융부채
64,365,632
64,365,632

통화선도
당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채
218,294
218,294

금융부채 합계
914,154,841
914,154,841

2) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정하는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용과 관련하여 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

3) 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

① 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.
- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정
- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술된 바와 같이 연결실체에는 5개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분될 수 있는 항목을 포함합니다

(2) 연결
1) 사업결합
연결실체는 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외한 사업결합을 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

사업결합의 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 이를 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식되는 채무증권과 지분증권의 발행원가를제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리됩니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식됩니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리됩니다. 조건부대가가자본으로 분류되지 않는 경우, 연결실체는 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 

2) 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 지분상품의 비례적 몫으로 측정됩니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리됩니다.

3) 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

4) 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채가 제거되고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익이 인식됩니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식됩니다.

5) 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 

공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리됩니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액이 투자지분의 장부금액에 가감되고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감됩니다.

6) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거됩니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있으며, 자산손상의 증거가 없는 한 미실현손실을 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

7) 동일지배 하 사업결합
동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합으로 취득된 자산과 인수한 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식됩니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타불입자본에 가감하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법, 이동평균법 및 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 

(5) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2)-1 분류 및 후속 측정 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

① 사업모형
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금
융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

2)-2 분류 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책
연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.
- 공정가치로 측정하는 금융자산
- 만기보유금융자산
- 대여금및수취채권
- 매도가능금융자산

3)-1 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
① 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한순손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

④ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 연결실체는 기타포괄손익으로 인식되는 금액을 이익잉여금으로 직접 대체합니다.

3)-2 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책
① 공정가치로 측정하는 금융자산
공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로인식합니다.

② 만기보유금융자산
유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.

③ 대여금및수취채권
유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.

④ 매도가능금융자산
채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

4) 금융자산의 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을제거하지 않습니다.

5) 금융자산의 상계
연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품

파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계
위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하며, 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식합니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각되어 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 내재파생상품을 포함한 복합금융상품 전체가 당기손익인식항목으로 지정된 경우가 아니라면 주계약과 분리되어 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리된 내재파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정되며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7)-1 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
1) 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

2) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의유효이자율로 할인됩니다.

3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.

(7)-2 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책
연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 연결실체는 해당 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식되지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 연결실체는 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나, 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가를 장부금액으로 하는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되며, 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 손상차손은 환입되지 않습니다.

3) 매도가능금융자산
공정가치 감소액이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 연결실체는 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 아니합니다. 한편, 연결실체는 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산
연결실체는 유형자산을 최초 취득시점의 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다

당기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

건물
20~50 년
정액법

기계장치
5~20 년
정액법

차량운반구
5 년
정액법

공기구비품
5~7 년
정액법

시설장치
5 년
정액법

기타의유형자산
3~8 년
정액법

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산
연결실체는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 제외하고 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 연결실체는 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기와 전기의 무형자산의 추정 내용연스는 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

관리운영권
20 년
정액법

산업재산권
5~10 년
정액법

개발비
5 년
정액법

고객관계
10~23 년
정액법

브랜드명
20 년
정액법

기타의무형자산
5~12 년
정액법

연결실체는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니 다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식되며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식됩니다.

무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른지출들은 발생 즉시 비용처리 됩니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

1) 자산관련 보조금
연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 수익관련 보조금
연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상
연결실체는 재고자산, 종업원급여에서 발생한 자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 연결실체는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

연결실체는 회수가능액을 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정됩니다. 사용가치는 자산이나현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 연결실체는 해당자산의 장부금액을 감소시키며 동 감소액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분됩니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키며, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 그 자산의 장부금액을 감소시키고있습니다. 영업권에 대해 인식된 손상차손은 후속기간에 환입되지 않습니다.

연결실체는 매 보고기간말에 영업권을 제외한 비금융자산에 대해 과거기간에 인식한손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 과거에 인식한 손상차손을 환입합니다. 한편, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 취득원가에서 이전에 손상차손을 인식하지 않았다면 기록되었을 감가상각누계액을 차감한 금액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 금융리스
연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산의 장부금액에 포함됩니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식되며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분됩니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리됩니다. 

금융리스자산은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 감가상각되며, 연결실체가 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각됩니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 보고기간말 현재 손상여부를 검토하고 있습니다

2) 운용리스
운용리스 하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 비용으로 인식됩니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스 기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식됩니다.

3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 연결실체는 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 연결실체가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 리스부분과 기타부분으로 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채가 인식됩니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하며, 부채에 대한 내재 금융원가는 연결실체의 증분차입이자율을 사용하여 인식됩니다

(13) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에인식하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.

2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법의 적용을통해 상각후원가로 측정되며, 관련 이자비용이 인식됩니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거됩니다.

3) 금융부채의 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에
서 제거됩니다. 금융부채 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나
부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12 개월 이내에 결제될 단기 종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 급여는 기타장기종업원급여로 분류되며, 종업원이 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액은 현재가치로 할인됩니다. 기타장기종업원급여의 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식됩니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 연결실체가 확정기여제도에 납부해야 할 기여금이 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체가 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 금액으로 부채(미지급비용)로 인식됩니다. 또 한, 이미 납부된 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 연결실체가 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼이 자산(선급비용)으로 인식됩니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 인식됩니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 부의 금액일 경우, 연결실체가 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 연결실체의 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산이 인식됩니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식되는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 연결실체는 충당부채를 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액은 별도의 자산으로 회계처리됩니다.

연결실체는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 이를 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채가 환입됩니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.

(16) 전환사채 
전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액을 비율로 안분하여계상합니다.

(17) 외화

1) 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산됩니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익이 기타포괄손익으로 인식되는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도기타포괄손익으로 인식되고, 당기손익으로 인식되는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식됩니다.

2) 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우, 해외사업장의 경영성과와 재무상태는 다음의 방법으로 표시통화로 환산됩니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산되고,손익계산서(비교표시하는 손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산되며, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

연결실체의 해외사업장 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시되고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산됩니다.

연결실체가 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식된 해외사업장관련 외환차이의 누계액이 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다. 해외사업장을 포함한 종속기업의 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분은 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속되며, 이 외의 경우에는 해외사업장이 일부 처분된 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만이 당기손익으로 재분류됩니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류되며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 연결실체가 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식되지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에 직접 인식됩니다.

(19) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다.연결실체의 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용효과는 주석 3 (1)에 기술되어 있습니다.

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련된 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

1) 상품매출
상품이 출고 된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 상품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 상품은 새 상품으로 교체 되거나 현금으로 환불 됩니다. 연결실체는 일부 항공사및 숙박업체로부터 특정 항공권 및 숙박권을 대량으로 선매입하고 고객에게 재량권을 갖고 판매하며, 고객이 발권한 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용시 연결실체는 고객으로부터 수령할 대가를 보다 적절하게 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 한편, 연결실체가 수령하였거나 수령할 대가 중 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식합니다. 연결실체는 보고기간 말마다 반품될 제품에 대한 예상의 변동을 반영하여 자산과 부채의 측정치를 새로 수정합니다. 연결실체는 항공권 및 숙박권 판매건중 회사가 가격결정권한을 보유하며, 미판매 위험을 상당부분 부담하는 경우, 해당 용역을 통제하는 것으로 볼 수 있어 총액으로 수익을 인식합니다.

2) 상품판매중개
연결실체는 상품판매를 중개하고 있습니다. 이러한 매출은 고객의 구매확정을 통해 환불의무가 발생하지 않는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 연결실체는 구매확정 이후 환불이 가능하지 않음을 최종소비자에 명시하고 있습니 다. 연결실체는 고객의 구매확정을 통해 통제가 이전될 때 수익을 인식하고 있습니 다. 따라서 환불부채는 계상하지 않습니다.

3) 공연, 여행, 항공서비스 중개
연결실체는 공연, 여행, 항공서비스 등의 판매를 중개하고 있습니다. 이러한 매출은 고객이 결제한 공연, 여행, 항공서비스 등이 개시되는 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 연결실체는 공연이 시작되거나, 항공 및 여행의 출발 이후 환불이 가능하지 않음을 최종소비자에 명시하고 있습니다.

연결실체는 공연의 시작, 여행 출발 등의 환불에 대한 의무가 사라졌을 때 수익을 인식하고 있습니다. 따라서 환불부채는 계상하지 않습니다. 티켓판매량 정산을 통해 항공사로부터 수령하는 볼륨인센티브의 경우 변동대가에 해당하는 것으로 판단하여 당사는고객으로부터 수령할 대가를 보다 적절하게 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하여 계약자산 및 수익을 인식합니다.

(21) 금융수익과 비용
연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의현재가치를 금융자산의 총장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서 상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.연결실체는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당손익
연결실체는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 지배기업지분순손익에 대하여계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배기업지분순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식 수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 지배기업순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표하였으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스 포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할 지,어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 건물에대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재, 연결실체의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준
36,739,910천
원입니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 변경되면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한 가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법
리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

2) 다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015 - 2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정

5. 부문정보

(1) 연결실체의 보고부문이 수익을 창출하는 재화와 용역의 유형

연결
실체의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별 가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 구분하고 있으며, 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

연결실체는 당기 중 의사결정을 위한 보고체계가 변경됨에 따라보고부문의 구성을 변경하였으며, 이에 따라 전기의 보고부문 정보를 재작성하였습니다. 

연결실체의 영업부문과 부문별 주요 매출 유형은 다음과 같습니다.

구 분
주요 활동

지주사업
종속기업 및 관계기업 등 출자회사의 지원 및 관리활동

전자상거래업
MRO(산업용소모자재) 전자상거래 및 일반 소비재 등 온라인쇼핑몰 사업

전자상거래연관사업
전자상거래 사업과 연관된 공연장사업 및 물류사업 등

의약품도매
의약품, 의료기기 도매 및 이와 관련된 부대사업 일체

기타사업(*)
보안용지 제조업 등

(*) 당기 중 지배력 상실로 인해 연결범위에서 제외되었습니다.

(2) 부문수익 및 손익

당
기
와 전기의 연결실체의 보고부문별 수익과 손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
지주사업
전자상거래업
전자상거래 
연관사업
의약품도매
기타사업
합 계

부문전체수익
12,237,889
2,981,503,050
129,139,792
407,791,685
2,030,118
3,532,702,534

(-) 부문간수익
(12,237,889)
(41,893,618)
(35,935,383)
(979,335)
(750,009)
(91,796,234)

외부고객으로부터의 수익
-
2,939,609,432
93,204,409
406,812,350
1,280,109
3,440,906,300

부문영업이익(손실)
5,963,182
24,416,373
(1,866,208)
26,510,070
(62,565)
54,960,852

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
지주사업
전자상거래업
전자상거래
연관사업
의약품도매
기타사업
합 계

부문전체수익
12,485,184
3,114,255,911
97,025,056
394,177,254
9,039,853
3,626,983,258

(-) 부문간수익
(12,485,184)
(30,358,958)
(38,233,671)
(2,033,606)
(2,385,210)
(85,496,629)

외부고객으로부터의 수익
-
3,083,896,953
58,791,385
392,143,648
6,654,643
3,541,486,629

부문영업이익(손실)
6,033,339
28,684,297
2,032,300
27,195,769
129,129
64,074,834

3) 당기와 전기 보고부문들의 부문영업이익 합계에서 연결실체 세전이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보고부문 영업이익의 합계
54,960,852
64,074,834

부문간 손익 조정
(34,997,238)
(34,258,341)

소 계
19,963,614
29,816,493

금융수익
12,648,933
5,117,538

금융비용
4,213,826
(3,135,756)

지분법손익
(1,292,389)
(1,759,113)

기타영업외수익
10,511,198
16,869,380

기타영업외비용
27,769,244
(97,184,715)

세전이익(손실)
(10,115,333)
(50,276,174)

(3) 부문자산
및 부채

당
기말
과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산 및 부채의 내역과 연결총자산 및 총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보고부문 자산
보고부문 부채
보고부문 자산
보고부문 부채

지주사업
10,102,648
14,238,879
14,860,530
15,302,824

전자상거래업
1,384,997,293
817,840,270
1,384,937,448
775,706,755

전자상거래연관사업
92,638,109
78,147,244
92,587,720
80,179,125

의약품도매사업
353,826,277
215,435,587
362,293,279
216,654,040

기타사업
-
-
11,346,599
10,504,161

합 계
1,841,564,327
1,125,661,980
1,866,025,576
1,098,346,905

조정 및 제거
(31,899,839)
(30,478,590)
(61,492,221)
(36,130,531)

연결총자산 및 총부채
1,809,664,488
1,095,183,390
1,804,533,355
1,062,216,374

(4)
주요 재화와 용역으로부터 발생한 연결실체의 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주요 지리적 시장

국내
3,010,680,239
3,028,857,791

베트남
186,579,205
279,868,268

기타 (중국 등)
243,646,856
232,760,570

합 계
3,440,906,300
3,541,486,629

주요 서비스 계열

상품매출
3,121,368,232
3,231,150,825

제품매출
1,203,742
4,297,611

용역매출
15,661,603
12,914,235

공연수익
69,865,374
68,108,012

수수료수익
172,058,535
161,805,610

기타매출
60,748,813
63,210,336

합 계
3,440,906,300
3,541,486,629

수익 인식 시기

한 시점에 이행
3,372,481,144
3,471,736,013

기간에 걸쳐 이행
68,425,156
69,750,616

합 계
3,440,906,300
3,541,486,629

(5) 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 당기 중 A, B사 2곳으로 각각 1,458,716 (42.39%)백만원과 354,347 (10.30)%백만원입니다.

6. 현금 및 현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
43,517
39,434

금융기관예치금
168,033,290
133,865,948

합 계
168,076,807
133,905,382

7

. 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공되거나 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 천)

계정과목
종 류
금융기관
당기말
전기말
내 역

현금및현금성자산
보통예금
IBK기업은행
1,179,233
-
채권 소송 가압류(*1)

단기금융상품
정기예금
우리은행
1,179,233
-
채권 소송 가압류(*1)

정기예금
IBK기업은행
600,000
615,000
지급보증 담보제공(*2)

정기예금
IBK기업은행
341,021
(USD 305)
257,136
(USD 240)
외화지급보증 담보제공(*2)

정기예금
IBK기업은행
590,000
790,000
질권설정(*3)

정기예금
한국씨티은행
-
2,220,000
(주)코레이트 차입금 관련 담보제공

정기예금
우리은행
-
10,000,000
지급보증 담보제공(*4)

정기예금
KEB하나은행
-
11,000,000
지급보증 담보제공(*4)

장기금융상품
보통예금
우리은행 등
-
16,000
당좌개설보증금

정기예금
한국씨티은행 등
-
310,000
매입지급보증

합 계
3,901,987
24,898,136

(*1) 티켓대금 미정산 관련 소송으로 인해 가압류되었습니다.
(*2) 매입처 등에 대한 거래보증을 위해 담보로 제공되었습니다.
(*3) 티켓판매대행업무를 위하여 질권이 설정되었습니다.

(*4) 항공권 발권대행용역(매표대금)을 위하여 담보로 제공되었습니다.

8

. 기타금융자산

당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장단기투자자산
247,565,646
342,636
231,519,383
1,166,152

통화선도
224,709
-
1,810,321
-

지분증권
-
4,624,611
526,694
3,698,768

출자금
-
36,862,226
18,170
22,889,991

국공채
-
200,509
36,330
184,159

합 계
247,790,355
42,029,982
233,910,898
27,939,070

9.

매출채권 및 기타채권

(1)
당
기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동성:

매출채권
482,837,598
(6,599,263)
476,238,335
520,261,385
(13,773,468)
506,487,917

미수금
103,046,902
(806,142)
102,240,760
101,078,472
(2,364,741)
98,713,731

대여금
1,825,688
-
1,825,688
3,057,000
(50,000)
3,007,000

미수수익
437,791
-
437,791
720,759
-
720,759

보증금
379,035
-
379,035
466,748
-
466,748

소 계
588,527,014
(7,405,405)
581,121,609
625,584,364
(16,188,209)
609,396,155

비유동성:

매출채권
2,258,198
(2,258,198)
-
2,276,558
(2,258,569)
17,989

미수금
355,343
(146,370)
208,973
830,172
(146,370)
683,802

대여금
450,000
-
450,000
421,428
-
421,428

보증금
17,552,571
-
17,552,571
16,820,049
-
16,820,049

소 계
20,616,112
(2,404,568)
18,211,544
20,348,207
(2,404,939)
17,943,268

합 계
609,143,126
(9,809,973)
599,333,153
645,932,571
(18,593,148)
627,339,423

(2) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
단기대여금
합 계

기초금액
16,032,037
2,511,111
50,000
18,593,148

손상
425,162
(682,561)
-
(257,399)

제각
(639,163)
(288,601)
-
(927,764)

연결범위변동
692,238
16,419
(50,000)
658,657

기타
(7,652,813)
(603,856)
-
(8,256,669)

기말금액
8,857,461
952,512
-
9,809,973

② 전기

(단위: 천원)

구 분
매출채권
미수금
단기대여금
보증금
합 계

기초금액
11,443,188
1,160,325
50,000
-
12,653,513

손상
136,790
1,350,786
-
10,642
1,498,218

제각
(144,573)
-
-
(10,642)
(155,215)

연결범위변동
4,596,632
-
-
-
4,596,632

기말금액
16,032,037
2,511,111
50,000
-
18,593,148

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된금액
장부가액
채권잔액
손상된금액
장부가액

만기일 미도래
579,470,977
(338,071)
579,132,906
616,677,063
(1,253,647)
615,423,416

6개월 미만
7,697,855
(167,752)
7,530,103
11,010,654
(258,357)
10,752,297

6개월 이상~1년 미만
1,906,325
(291,268)
1,615,057
802,781
(412,435)
390,346

1년 초과
20,067,969
(9,012,882)
11,055,087
17,442,073
(16,668,709)
773,364

합 계
609,143,126
(9,809,973)
599,333,153
645,932,571
(18,593,148)
627,339,423

10. 재고자산 

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
151,844,746
(2,515,179)
149,329,567
121,000,320
(2,426,836)
118,573,484

제품
-
-
-
283,276
(141,270)
142,006

재공품
5,458,427
-
5,458,427
11,678,602
(11,500)
11,667,102

원재료
-
-
-
758,028
(39,708)
718,320

미착품
6,810,422
-
6,810,422
6,868,880
-
6,868,880

환불자산
5,313,340
-
5,313,340
-
-
-

합 계
169,426,935
(2,515,179)
166,911,756
140,589,106
(2,619,314)
137,969,792

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
81,156,131
3,740,252
97,601,299
-

차감: 대손충당금
(7,553,240)
(552,210)
(14,496,475)
-

선급비용
3,551,634
1,054,642
2,710,615
542,953

선급부가세
14,728,765
-
12,806,242
-

합 계
91,883,290
4,242,684
98,621,681
542,953

12. 종속기업
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과
같습니다.

직접지분소유기업
종속기업명
주요 영업활동
소재지
지분율(%)(*1)
결산월

당기말
전기말

(주)인터파크홀딩스
(주)인터파크(*2)
전자상거래업
대한민국
67.86
67.78
12월

(주)아이마켓코리아(*2,3)
MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)
대한민국
40.01
40.01
12월

(주)인터파크
(주)인터파크씨어터
공연장 운영 및 공연기획
대한민국
100.00
100.00
12월

Interpark Global Corporation
미국내 현지법인 한국서적유통
미국
100.00
100.00
12월

(주)인터파크씨엔이
출판통신판매 중개 및 
교육 관련서비스업
대한민국
100.00
100.00
12월

(주)서클컨텐츠컴퍼니
공연 등 문화사업 기획 및 제작
대한민국
71.00
71.00
12월

(주)뉴컨텐츠컴퍼니(*4)
공연 등 문화사업 기획 및 제작
대한민국
100.00
90.00
12월

상해망원상무유한공사
전자상거래업
중국
100.00
100.00
12월

(주)인터파크송인서적(*5)
도서 유통업
대한민국
74.01
56.21
12월

(주)인터파크렌터카(*6)
렌터카 서비스업
대한민국
100.00
-
12월

(주)인터파크아카데미(*7)
학원운영, 교육서비스업
대한민국
91.00
-
12월

MMT(특정금전신탁)
특정금전신탁
대한민국
100.00
-
12월

(주)아이마켓코리아
iMarketAmerica Inc
MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)
미국
100.00
100.00
12월

iMarketVietnam Co.,Ltd
MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)
베트남
100.00
100.00
12월

iMarketXian Inc.
MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)
중국
100.00
100.00
12월

(주)코레이트(*8)
보안용지제조업
대한민국
-
53.65
12월

(주)인터파크로지스틱스
물류중개 및 관련서비스업
대한민국
100.00
100.00
12월

(주)인터파크인터내셔널
기타 가정용품 도매업 및 
무역, 전자상거래업
대한민국
98.70
98.67
12월

(주)안연케어
의약품도매
대한민국
51.00
51.00
12월

(주)인터파크큐브릿지
MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)
대한민국
100.00
100.00
12월

(주)인터파크아이마켓(*9)
MRO사업
대한민국
-
100.00
12월

가디언(주)
의료용품 도매업
대한민국
100.00
100.00
12월

iMarketFocus Inc.
MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)
중국
100.00
100.00
12월

(주)인터파크
인터내셔널
GLOBAL M&S Co., Ltd.
무역업, 도소매업, 온라인 판매업
일본
100.00
100.00
12월

INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd.
무역업, 도소매업, 온라인 판매업
홍콩
100.00
100.00
12월

INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd.
무역업, 도소매업, 온라인 판매업
싱가포르
100.00
100.00
12월

심천인터파크무역유한공사
무역업, 도소매업, 온라인 판매업
중국
100.00
100.00
12월

INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND)Ltd.
무역업, 도소매업, 온라인 판매업
태국
100.00
100.00
12월

INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.
무역업, 도소매업, 온라인 판매업
러시아
100.00
100.00
12월

(*1) 지배기업 또는 중간지배기업이 직접 보유하고 있는 지분율입니다.
(*2) 지배기업이 보유하고 있는 해당 종속기업 발행주식의 일부가 연결실체의 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다.
(*3) 지배기업은 (주)아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 지배기업의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 연결실체의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 지배기업이 (주)아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*4) 당기 중 잔여 지분을 취득하였습니다.
(*5) 당기 중 유상증자에 참여하여 지분을 추가 취득하였습니다.
(*6) 당기 중 신규 취득하였습니다.
(*7) 당기 중 설립 출자를 통해 취득하였습니다.
(*8) (주)코레이트는 2018년 6월 4일을 합병기일로 (주)유니콤티디의 문서 보안 사업부문을 흡수합병하였고, 그 결과 연결실체의 지분율이 하락하여 당기 중 종속기업에서 제외되었습니다.
(*9) (주)아이마켓코리아는 2018년 8월 27일 이사회 결의에 따라 2018년 11월 1일을합병기일로 하여 (주)인터파크아이마켓을 흡수합병하였습니다.

(2) 당기 중 연결대상 종속기업의 변동내역 다음과 같습니다.

구 분
종속기업명
사 유

연결대상에서 제외
(주)코레이트(*1)
합병으로 인한 지분율 감소에
따른 관계기업 대체

(주)인터파크아이마켓
(주)아이마켓코리아에
의한 흡수합병

연결대상에 포함
(주)인터파크렌터카(*2)
취득

(주)인터파크아카데미
설립

(*1) 종속기업의 변동으로 인해 연결범위에서 제외된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

I. 유동자산

2,083,817

현금및현금성자산
219,345

매출채권
427,331

기타수취채권
37

재고자산
1,249,676

당기법인세자산
7,184

기타유동자산
180,244

II. 비유동자산

8,691,989

장기기타수취채권
31,400

유형자산
4,524,289

무형자산
4,136,300

처분자산 총계

10,775,806

I. 유동부채

7,488,805

단기차입금
2,281,432

유동성전환사채
1,090,200

유동성상환우선주부채
1,895,110

금융리스부채(유동)
253,500

매입채무
663,359

기타지급채무
1,043,774

기타유동부채
261,430

II. 비유동부채

1,038,405

금융리스부채(비유동)
324,241

확정급여부채
399,945

이연법인세부채
172,112

기타비유동부채
142,107

처분부채 총계

8,527,210

(*2) 연결실체는 2018년 2월 1일을 간주취득일로 하여 (주)인터파크렌터카의 지분 100.00%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 취득일 현재 이전대가는 현금 1,031,813천원이며, 이 외에 지급한 이전대가 및 기타 조건부대가는 없습니다.

취득일 현재 (주)인터파크렌터카의 식별가능한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

I. 유동자산

89,577

현금및현금성자산
1,871

매출채권및기타채권
84,429

당기법인세자산
3,277

II. 비유동자산

1,668,504

매출채권및기타채권
74,830

유형자산
1,593,674

자산총계

1,758,081

I. 유동부채

1,439,621

단기차입금
1,140,940

매입채무및기타채무
295,219

기타유동부채
3,462

II. 비유동부채

2,069,886

장기차입금및사채
1,882,962

확정급여부채
182,974

기타비유동부채
3,950

부채총계

3,509,507

취득자산 및 인수부채의 공정가치

(1,751,426)

취득일 현재 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

총 이전대가(A)
1,031,813

취득자산 및 인수부채의 공정가치
(1,751,426)

비지배지분
-

식별가능한 순자산의 공정가치(B)
(1,751,426)

영업권(A-B)
2,783,239

(3)

당

기
말
현
재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(
단
위
:

천
원)

종속기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익
총포괄손익

(주)인터파크
503,332,433
340,649,361
438,531,904
(12,742,914)
(12,870,425)

(주)아이마켓코리아
747,474,981
365,830,488
2,248,879,468
18,107,638
17,296,242

(주)인터파크씨어터
45,478,745
42,311,499
15,030,474
(804,615)
(804,615)

Interpark Global Corporation
919,981
710,632
2,772,101
(851,488)
(822,104)

(주)인터파크씨엔이
1,994,957
859,393
4,248,893
(446,959)
(446,959)

(주)서클컨텐츠컴퍼니
8,149,220
7,293,059
41,419,527
(650,495)
(650,495)

(주)뉴컨텐츠컴퍼니
1,782,431
1,612,772
11,443,371
836,689
836,689

상해망원상무유한공사
1,696,418
210,246
5,956,374
171,765
124,772

iMarketAmerica Inc
3,077,341
752,442
10,178,714
22,550
119,063

iMarketVietnam Co.,Ltd
29,408,304
26,631,291
114,272,356
(414,819)
(351,998)

iMarketXian Inc.
2,638,565
962,504
8,163,595
288,679
274,743

(주)인터파크로지스틱스
4,667,650
2,582,528
26,754,534
97,027
97,027

(주)인터파크인터내셔널(*1)
19,217,455
12,731,064
45,320,011
(1,169,044)
(961,410)

(주)안연케어
200,465,007
172,095,335
376,862,373
22,616,123
22,581,980

(주)인터파크큐브릿지
16,699,273
21,142,799
66,307,181
(489,592)
(268,072)

가디언(주)(*2)
14,844,619
13,518,408
30,929,312
(2,685,348)
(2,670,236)

iMarketFocus Inc.
9,154,757
2,503,760
16,468,425
(707,832)
(732,503)

(주)인터파크송인서적
20,675,444
18,810,292
25,441,661
(2,225,990)
(2,225,990)

(주)인터파크아카데미
985,547
581,309
411,001
(588,002)
(588,002)

(주)인터파크렌터카
2,616,971
3,301,924
1,618,231
366,473
366,473

(*1) (주)인터파크인터내셔널의 요약재무정보는 연결대상 종속기업인 GLOBAL M-&S Co., Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERN-ATIONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATION-AL(THAILAND) Ltd. 및 INTERPARK INTERNATIONAL(RUS) Ltd.의 재무정보를 포함한 연결 재무정보입니다.
(*2)
당기 중 (주)아이마켓코리아는 종속기업 가디언(주)에 5,000백만원을 추가 출자하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약재무상태 및 비지배지분의 몫(내부거래 제거 전 기준)은 아래와 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
(주)인터파크와 
그 종속기업
(주)아이마켓코리아와 
그 종속기업

유동자산
396,727,279
865,094,790

비유동자산
167,698,047
213,181,286

유동부채
405,009,589
604,136,335

비유동부채
2,516,921
32,612,561

공정가조정액
-
136,661,343

비지배지분의 장부금액
50,105,892
360,564,395

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
(주)인터파크와 
그 종속기업
(주)아이마켓코리아와 
그 종속기업

유동자산
358,541,515
870,757,499

비유동자산
168,259,914
216,170,463

유동부채
354,957,207
613,849,201

비유동부채
3,099,229
32,606,684

공정가조정액
-
150,526,404

비지배지분의 장부금액
54,091,820
372,112,796

(5) 당기와 전기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속기업의 요약 경영성과 및 비지배지분의 몫(내부거래 제거 전 기준)은 아래와 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
(주)인터파크와
그 종속기업
(주)아이마켓코리아와
그 종속기업

매출액
528,539,732
2,935,242,220

영업이익
4,419,044
36,201,357

당기순손익
(7,639,121)
20,722,286

당기총포괄손익
(7,823,226)
20,461,306

비지배지분에 귀속되는 당기순손익
(915,101)
8,406,726

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익
(915,101)
8,392,767

당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금
(1,600,467)
(17,177,419)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
(주)인터파크와
그 종속기업
(주)아이마켓코리아와
그 종속기업

매출액
482,554,415
3,080,451,880

영업이익
16,477,055
33,976,719

당기순이익
8,827,856
15,658,864

당기총포괄이익
8,359,924
14,772,585

비지배지분에 귀속되는 당기순손익
446,042
7,954,495

비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익
446,042
7,981,011

전기 중 비지배지분에게 지급된 배당금
1,058,968
21,119,606

(6) 당기와 전기 중 중요한 비지배지분이 있는 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
(주)인터파크와
그 종속기업
(주)아이마켓코리아와
그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름
75,444,826
17,082,071

투자활동으로 인한 현금흐름
(37,597,224)
(97,767)

재무활동으로 인한 현금흐름
(5,895,408)
(15,880,528)

현금및현금성자산의 순증감
31,952,194
1,103,776

기초 현금및현금성자산
48,010,963
85,888,393

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
11,880
189,515

당기말 현금및현금성자산
79,975,037
87,181,684

② 전기

(단위: 천원)

구 분
(주)인터파크와
그 종속기업
(주)아이마켓코리아와
그 종속기업

영업활동으로 인한 현금흐름
14,468,487
171,965,594

투자활동으로 인한 현금흐름
(30,816,489)
(125,858,649)

재무활동으로 인한 현금흐름
(2,362,320)
(31,917,568)

현금및현금성자산의 순증감
(18,710,322)
14,189,377

기초 현금및현금성자산
66,930,264
72,580,393

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
(208,979)
(881,377)

전기말 현금및현금성자산
48,010,963
85,888,393

13.
관계기업 및
공동지배기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동지배기업투자의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
결산월
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓
대한민국
12월
전자상거래업
27.43
1,000,000
2,596,068
28.35
1,000,000
2,518,755

유니온글로벌CG조합(*1)
대한민국
12월
CG활용컨텐츠기업 투자
-
-
-
33.33
1,166,000
574,242

(주)컴퍼니더블유(*2)
대한민국
12월
담수 생산 및 유통
50.00
1,110,000
-
50.00
1,110,000
177,111

(주)징기프트
대한민국
12월
전자상거래업
49.00
500,000
-
49.00
500,000
46,954

(주)브레인메딕
대한민국
12월
의료기기 개발 및 유통
20.01
520,000
-
20.01
520,000
-

컴퍼니케이파트너스 
 농림축산투자조합
대한민국
12월
농림축산업 투자
25.00
750,000
44,158
25.00
750,000
176,679

(주)레미제라블코리아(*2)
대한민국
12월
공연기획업
50.00
25,000
160,153
50.00
25,000
129,662

(주)써프(*3)
대한민국
12월
여행서비스업
-
-
-
23.04
1,500,025
-

(주)코레이트(*4)
대한민국
12월
보안용지 제조업
29.20
-
666,563
-
-
-

에어로젤애플리케이션그룹(주)
대한민국
12월
단열장치 제조 및 판매
35.02
498,000
-
35.02
498,000
-

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.(*5)
일본
9월
여행서비스업
49.00
154,791
83,799
49.00
154,791
191,597

(주)개똥이네(*5)
대한민국
12월
중고서적 매매업
49.00
4,309,930
1,982,372
49.00
4,309,930
4,287,381

PT Reservasi Global Indonesia(*5)
인도네시아
12월
전자상거래업
49.00
4,113,378
1,520,059
49.00
4,113,378
2,802,394

합 계

12,981,099
7,053,172

15,647,124
10,904,775

(*1) 당기 중 청산이 완료되었습니다.
(*2) 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(*3) 당기 중 처분하였습니다.
(*4) 당기 중 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.
(*5) 공동약정에 의하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동지배기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와
전

기 중의
관계기업 및 공동지배기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

회사명
기초
처분(회수)
당기순손익에 대한 지분
손상차손
지분법
자본변동
대체
당기말

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓
2,518,755
(81,737)
169,808
-
(10,758)
-
2,596,068

유니온글로벌CG조합
574,242
(314,711)
(62,305)
(197,226)
-
-
-

(주)컴퍼니더블유
177,111
-
(2,291)
(174,820)
-
-
-

(주)징기프트
46,954
-
-
(46,954)
-
-
-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합
176,679
(330,800)
198,279
-
-
-
44,158

(주)레미제라블코리아
129,662
-
30,491
-
-
-
160,153

(주)코레이트
-
-
(1,018,294)
(1,436,497)
19,564
3,101,790
666,563

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.
191,597
-
(118,713)
-
10,915
-
83,799

(주)개똥이네
4,287,381
-
(131,949)
(2,173,060)
-
-
1,982,372

PT Reservasi Global Indonesia
2,802,394
-
(357,415)
(875,020)
(49,900)
-
1,520,059

합 계
10,904,775
(727,248)
(1,292,389)
(4,903,577)
(30,179)
3,101,790
7,053,172

② 전기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분(회수)
당기순손익에 대한 지분
지분법
자본변동
대체
전기말

관계기업투자:

(주)디지털아이디어
2,266,181
-
-
(178,424)
-
(2,087,757)
-

(주)인터파크비즈마켓
2,156,520
-
-
379,247
(17,012)
-
2,518,755

유니온글로벌CG조합
1,549,657
-
(828,104)
(171,023)
23,712
-
574,242

(주)컴퍼니더블유
183,944
-
-
(6,833)
-
-
177,111

(주)징기프트
46,954
-
-
-
-
-
46,954

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합
2,206,453
-
(1,619,020)
(339,879)
(70,875)
-
176,679

PT Reservasi Global Digital
903,339
-
(402,478)
(455,610)
(45,251)
-
-

(주)레미제라블코리아
33,000
-
-
96,662
-
-
129,662

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.
142,161
-
-
65,076
(15,640)
-
191,597

(주)개똥이네
-
4,309,930
-
(22,549)
-
-
4,287,381

PT Reservasi Global Indonesia
-
4,113,378
-
(1,125,781)
(185,203)
-
2,802,394

합 계
9,488,209
8,423,308
(2,849,602)
(1,759,114)
(310,269)
(2,087,757)
10,904,775

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순손익

(주)인터파크비즈마켓
41,921,218
33,805,998
8,115,220
171,519,545
579,840

컴퍼니케이파트너스 농립축산투자조합
5,950
1,472
4,477
555,391
221,685

(주)코레이트
9,331,072
7,045,796
2,285,276
7,499,402
(3,557,147)

기타
950,996
278,201
672,795
516,301
(125,198)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순손익

(주)인터파크비즈마켓
44,261,850
36,917,151
7,344,699
70,164,411
1,592,975

컴퍼니케이파트너스 농립축산투자조합
534,560
-
534,560
566,712
(1,359,515)

기타
2,716,269
702,944
2,013,325
728,798
88,113

(4) 당기말과 전기말 현재 공동지배기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순손익

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.
355,666
184,647
171,019
3,119,825
(242,741)

(주)개똥이네
7,727,633
5,100,466
2,627,167
8,560,481
(269,286)

PT Reservasi Global Indonesia
3,465,766
363,605
3,102,162
768,578
(729,419)

② 전기

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
순자산
매출액
당기순손익

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.
537,819
146,805
391,014
3,044,341
134,492

(주)개똥이네
6,399,791
3,503,340
2,896,451
6,481,556
27,380

PT Reservasi Global Indonesia
4,422,016
488,598
3,933,418
630,120
(2,297,513)

(5) 당기말 현재 중요한 관계기업 및 공동지배기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율(%)
순자산
지분금액
투자차액
기타
장부금액

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓
8,115,220
27.43
2,226,005
370,063
-
2,596,068

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합
4,477
25.00
1,119
43,039
-
44,158

(주)코레이트
2,285,276
29.20
667,301
-
(738)
666,563

공동지배기업투자:

Interpark Tour Japan Co.,Ltd.
171,019
49.00
83,799
-
-
83,799

(주)개똥이네
2,627,167
49.00
1,287,312
695,060
-
1,982,372

PT Reservasi Global Indonesia
3,102,162
49.00
1,520,059
-
-
1,520,059

 
14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
장부금액

토지
16,274,099
-
-
16,274,099
17,892,141
-
-
17,892,141

건물
22,217,929
(4,702,800)
-
17,515,129
26,083,297
(5,878,819)
-
20,204,478

기계장치
18,738,691
(12,711,078)
(69,817)
5,957,796
17,213,858
(12,430,022)
-
4,783,836

차량운반구
4,546,124
(2,684,399)
-
1,861,725
1,518,339
(900,976)
-
617,363

공기구비품
46,764,436
(34,557,490)
(25,235)
12,181,711
44,414,237
(29,953,720)
(34,142)
14,426,375

시설장치
50,270
(21,444)
-
28,826
661,729
(658,391)
-
3,338

금융리스자산
-
-
-
-
1,222,887
(733,732)
-
489,155

건설중인자산
11,691,918
-
-
11,691,918
229,900
-
-
229,900

기타의유형자산
1,574,858
(396,094)
-
1,178,764
582,529
(250,327)
-
332,202

합 계
121,858,325
(55,073,305)
(95,052)
66,689,968
109,818,917
(50,805,987)
(34,142)
58,978,788

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
연결범위
변동(*2)
기 타(*3)
기 말

토지(*1)
17,892,141
-
-
-
(1,618,042)
-
16,274,099

건물(*1)
20,204,478
187,873
-
(867,084)
(2,010,138)
-
17,515,129

기계장치
4,783,836
3,271,588
(30,205)
(1,967,523)
(99,938)
38
5,957,796

차량운반구
617,363
1,876,019
(1,211,188)
(854,661)
1,422,765
11,427
1,861,725

공기구비품
14,426,375
3,261,379
(234,869)
(5,137,856)
(166,039)
32,721
12,181,711

시설장치
3,338
-
(2,439)
(7,296)
(869)
36,092
28,826

금융리스자산
489,155
-
-
(30,801)
(458,354)
-
-

건설중인자산
229,900
11,450,017
-
-
-
12,001
11,691,918

기타의유형자산
332,202
1,018,609
-
(172,048)
-
1
1,178,764

합 계
58,978,788
21,065,485
(1,478,701)
(9,037,269)
(2,930,615)
92,280
66,689,968

(*1) 토지 및 건물 중 일부는 우리은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 18 참고)
(*2)
당기
중 (주)코레이트에 대한 지배력 상실 및 (주)인터파크렌터카의 지분 취득으로 인한 효과입니다.
(*3) 선급금 및 건설중인자산 등의 본계정 대체와 해외종속기업에서 발생한 순외환차이로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
연결범위
변동(*2)
기 타(*3)
기 말

토지(*1)
17,892,141
-
-
-
-
-
17,892,141

건물(*1)
20,305,354
41,100
-
(876,031)
-
734,055
20,204,478

기계장치
3,844,890
2,501,525
-
(1,503,556)
(87,552)
28,529
4,783,836

차량운반구
637,882
294,327
(97,542)
(267,423)
16,685
33,434
617,363

공기구비품
12,848,269
6,024,599
(66,087)
(5,067,234)
53,554
633,274
14,426,375

시설장치
5,289
-
-
(1,551)
(14)
(386)
3,338

금융리스자산
733,732
-
-
(244,577)
-
-
489,155

건설중인자산
827,375
653,435
-
-
-
(1,250,910)
229,900

기타의유형자산
248,751
226,158
(21,283)
(109,982)
-
(11,442)
332,202

합 계
57,343,683
9,741,144
(184,912)
(8,070,354)
(17,327)
166,554
58,978,788

(*1) 토지 및 건물 중 일부는 우리은행 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 20 참고)
(*2) 전기 중 (주)인터파크송인서적의 취득과 (주)라이브톤의 처분으로 인한 변동입니다.
(*3) 선급금 및 건설중인자산 등의 본계정 대체와 해외종속기업에서 발생한 순외환차이로 구성되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액

영업권
200,769,027
-
(173,362,940)
27,406,087
197,985,788
-
(160,622,948)
37,362,840

관리운영권
54,836,968
(19,878,401)
-
34,958,567
54,836,969
(17,136,553)
-
37,700,416

산업재산권
620,264
(506,238)
-
114,026
628,604
(468,766)
-
159,838

개발비
2,270,162
(1,801,760)
(462,601)
5,801
2,974,549
(2,365,429)
-
609,120

회원권
9,129,252
-
(1,452,274)
7,676,978
9,323,432
-
(1,452,274)
7,871,158

고객관계
459,142,536
(158,535,466)
-
300,607,070
459,142,536
(133,366,678)
-
325,775,858

브랜드명
15,687,484
(5,507,488)
-
10,179,996
15,687,484
(4,723,114)
-
10,964,370

도메인등
560,060
-
-
560,060
560,060
-
-
560,060

기타의무형자산
70,610,806
(56,024,901)
-
14,585,905
68,250,451
(46,576,850)
-
21,673,601

합 계
813,626,559
(242,254,254)
(175,277,815)
396,094,490
809,389,873
(204,637,390)
(162,075,222)
442,677,261

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
손상차손
연결범위
변동(*1)
기 타(*2)
기 말

영업권
37,362,840
-
-
-
(7,642,929)
(2,313,824)
-
27,406,087

관리운영권
37,700,416
-
-
(2,741,849)
-
-
-
34,958,567

산업재산권
159,838
7,743
-
(43,433)
-
(10,122)
-
114,026

개발비
609,120
4,700
-
(100,176)
(462,601)
(45,242)
-
5,801

회원권
7,871,158
-
(194,180)
-
-
-
-
7,676,978

고객관계
325,775,858
-
-
(25,168,788)
-
-
-
300,607,070

브랜드명
10,964,370
-
-
(784,374)
-
-
-
10,179,996

도메인등
560,060
-
-
-
-
-
-
560,060

기타의무형자산
21,673,601
1,333,954
(1,929,131)
(7,038,305)
-
(311)
546,097
14,585,905

합 계
442,677,261
1,346,397
(2,123,311)
(35,876,925)
(8,105,530)
(2,369,499)
546,097
396,094,490

(*1)

당기
중 (주)코레이트에 대한 지배력 상실 및 (주)인터파크렌터카의 지분 취득으로 인한 효과입니다.
(*2) 선급금 등의 본계정 대체 및 순외환차이로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
손상차손
연결범위
변동(*1)
기 타(*2)
기 말

영업권
113,137,070
-
-
-
(81,393,866)
5,619,636
-
37,362,840

관리운영권
40,442,264
-
-
(2,741,848)
-
-
-
37,700,416

산업재산권
114,062
122,877
(36,081)
(46,038)
-
-
5,018
159,838

개발비
817,915
-
-
(208,795)
-
-
-
609,120

회원권
5,051,255
1,638,400
(118,497)
-
-
-
1,300,000
7,871,158

고객관계
350,944,645
-
-
(25,168,787)
-
-
-
325,775,858

브랜드명
11,748,744
-
-
(784,374)
-
-
-
10,964,370

도메인등
591,060
-
-
-
-
-
(31,000)
560,060

기타의무형자산
19,966,928
7,833,096
-
(6,324,076)
-
(2,953)
200,606
21,673,601

합 계
542,813,943
9,594,373
(154,578)
(35,273,918)
(81,393,866)
5,616,683
1,474,624
442,677,261

(*1) 전기 중 (주)인터파크송인서적의 취득과 (주)라이브톤의 처분으로 인한 변동입니다.
(*2) 선급금 등의 본계정 대체 및 순외환차이로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내역
당기말
전기말

장부금액
잔여상각기간
장부금액
잔여상각기간

영업권
(주)아이마켓코리아 사업결합 관련 초과취득대가
5,105,211
비한정
5,105,211
비한정

(주)안연케어 사업결합 관련 초과취득대가
11,255,468
비한정
11,255,468
비한정

(주)인터파크큐브릿지 사업결합 관련 초과취득대가
5,796,411
비한정
5,796,411
비한정

(주)가디언 사업결합 관련 초과취득대가
-
비한정
4,200,862
비한정

(주)인터파크송인서적 사업결합 관련 초과취득대가
3,029,780
비한정
5,619,636
비한정

(주)인터파크렌터카 사업결합 관련 초과취득대가
2,219,217
비한정
-
-

고객관계
(주)아이마켓코리아 사업결합 관련 고객관계가치
170,028,910
8년~10년
187,369,441
9년~11년

(주)안연케어 사업결합 관련 고객관계가치
124,475,824
18년 2개월
131,327,704
19년 2개월

(주)인터파크큐브릿지 사업결합 관련 고객관계가치
3,316,983
6년 3개월
3,847,700
7년 3개월

가디언(주) 사업결합 관련 고객관계가치
2,785,358
6년 3개월
3,231,016
7년 3개월

브랜드명
(주)아이마켓코리아 사업결합 관련 브랜드가치
10,179,996
13년
10,964,370
14년

(4) 영업권을 포함하는 현금창출단위의 손상평가
당기말 현재 영업권은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금흐름창출단위(집단)별로 다음과 같이 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

(주)아이마켓코리아
5,105,211
5,105,211

(주)안연케어
11,255,468
11,255,468

(주)인터파크큐브릿지
5,796,411
5,796,411

가디언(주)
-
4,200,862

기타
5,248,997
11,004,888

합 계
27,406,087
37,362,840

연결실체는 당기말 현재 보유하고 있는 영업권에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 손상검사일 현재 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정하였습니다. 손상검사 수행결과 연결실체는 가디언(주) 영업권에 대하여 4,200,862천원, iMarkerFocus Inc. 영업권에 대하여 1,304,628천원, (주)인터파크송인서적 영업권에대하여 1,573,471천원 그리고 (주)인터파크렌터카 영업권에 대하여 564,022천원의 손상차손을 인식하였으며, 기타영업외비용에 포함되어 있습니다 (주석 34 참고).
이
외의 현금흐름창출단위는 회수가능액이 장부금액을 초과하여 손상을 인식하지 아니하였습니다.

연결실체는 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있으며, 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 각각의 현금창출단위별 위험을 반영한약 9.60%~10.24%의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있습니다. 한편 재무예산 대상기간인 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에대해서는 연 0%~1%의 성장률이 지속될 것이라고 가정하여 추정하였습니다.

16. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
유동
비유동

통화선도
463,720
218,295
-

금융리스부채
-
240,774
388,275

합 계
463,720
459,069
388,275

17. 기타채무

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
66,051,858
-
75,765,373
-

미지급비용
14,422,688
10,000
7,429,413
-

보증금
1,040,788
202,200
1,044,802
207,000

합 계
81,515,334
212,200
84,239,588
207,000

18. 차입금 및 사채
(
1) 당기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
68,304,203
-
56,006,779
-

장기차입금
2,250,000
528,894
1,000,000
2,250,000

사채
-
-
10,000
-

합 계
70,554,203
528,894
57,016,779
2,250,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연 이자율
당기말
전기말

원화단기차입금
한국증권금융(*1)
CD91일물 + 1.87%
36,620,000
35,310,000

한국증권금융(*2)
CD91일물 + 1.85%
3,454,818
9,033,113

한국씨티은행
3.05 ~ 3.65%
12,500,000
2,500,000

한국씨티은행
-
-
2,220,000

신한은행
3.84 ~ 4.35%
4,070,000
5,000,000

KEB하나은행
3.83 ~ 4.10%
2,500,000
1,086,000

우리은행
KORIBOR(3M) + 1.64%
3,767,112
714,980

우리은행
KORIBOR(3M) + 1.74%
2,000,000
-

제주은행 외
2.00 ~ 4.90%
2,449,199
-

외화단기차입금
우리은행
4.23 ~ 4.33%
943,074
103,097

Chailease Finance Co., Ltd
-
-
3,989

기타운영자금
시원에스알아이
-
-
35,600

합 계
68,304,203
56,006,779

(*1) 지배기업이 보유한 (주)아이마켓코리아 발행주식 330만주와 (주)인터파크 발행주식 650만주를 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 지배기업이 보유한 (주)아이마켓코리아 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
연 이자율
만기
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

원화장기차입금
신한은행
금융채(6M)+2.17%
2019.01.08
2,250,000
-
1,000,000
2,250,000

신한캐피탈 외
4.65%
2021.08.20
-
528,894
-
-

사채
개인
-
-
-
-
10,000
-

19. 전환사채 및 상환전환우선주부채

당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채 및 상환우선주부채는 없으며, 전기말 현재 전환사채 및 상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 전환사채
(주)코레이트는 2012년 8월 30일에 전환사채를 발행하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

액면가액
1,090,200,000 원

발행가액
1,090,200,000 원

발행일자
2012년 08월 30일

만기일자
2018년 12월 31일

액면이자율
2.5%

상환보장수익률
2.5%

행사가격
60,000 원

청구기간
인수일부터 상환기일 전일까지

전환사채 부채요소(상환보장수익률 포함)의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을 적용하여 계산되었습니다.

(2) 상환우선주부채
(주)코레이트는 2012년 8월 30일 27,073주(주당 발행가격: 70,000원)의 상환전환우선주를 발행하였습니다. 우선주주는 우선주 발행일 3년 후 부터 10년이 되는 날까지 우선주를 보통주로 전환하거나 상환받을 수 있습니다. 연결실체는 투자자에게 매년 1
%의 의무배당금을 지급하며, 해당 금액을 이자비용으로 계상하였습니다.

20. 충당부채

(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초
전입액

회
계정책변경

당기말
유동
비유동

반품충당부채(*1)
208,004
-
(208,004)
-
-
-

포인트충당부채(*2)
55,110
-
(55,110)
-
-
-

복구충당부채
600,000
430,929
-
1,030,929
-
1,030,929

합 계
863,114
430,929
(263,114)
1,030,929
-
1,030,929

(*1) 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인하여 고객에게 제공하여야 하는 반품권에 대한 의무와 상품을 회수할 기업의 권리를 총액으로 인식하였습니다. 동 회계정책변경으로 인해 당기초의 환불부채 및 환불자산이 2,614,300천원 증가하였으며, 208,004천원의 반품충당부채가 소멸하였습니다. (주석 3 참조).
(*2) 고객에게 부여하는 제3자와의 거래에 사용할 수 있는 포인트는 기업회계기준서 제1115호 하에서 받은 대가의 일부를 고객에게 환불하는 환불부채의 정의에 부합하여 당기초의 마일리지충당부채 55,110천원이 환불부채로 재분류되었습니다 (주석 3 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초
전입액

사용
액

전기말
유동
비유동

반품충당부채(*1)
196,223
41,068
(29,287)
208,004
208,004
-

포인트충당부채(*2)
1,586,934
3,005,324
(4,537,148)
55,110
55,110
-

복구충당부채(*3)
600,000
-
-
600,000
-
600,000

합 계
2,383,157
3,046,392
(4,566,435)
863,114
263,114
600,000

(*1) 연결실체는 반품가능매출에 대해 반품예상액을 추정하여 매출 및 매출원가에서각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 판매시점에 예상되는 반품재고자산의 평가감 등 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 반품충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2) 연결실체가 운영하는 I-point 제도와 관련하여 무상으로 부여한 마일리지에 예상사용율을 추정하여 발생할 것으로 예상되는 비용을 포인트충당부채로 계상하고 있습니다. 동 제도로 발생한 부여 마일리지는 6개월간 유효하므로 유동성 항목으로 분류하고 있습니다.
(*3) 연결실체는 임차계약에 따라 발생하는 계약상의 원상복구의무에 따라 복구시에부담하게 되는 비용을 복구충당부채로 설정하고 있습니다.

21. 이연수익 

당기와 전기 중 이연수익의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초
설정액

사용
액

연결범위
변동(*2)
기말
유동(*1)
비유동(*2)

고객충성제도관련
이연수익
3,046,477
10,018,410
(9,925,088)
(142,107)
2,997,692
2,997,692
-

(*1) 이연수익 중 유동성항목은 연결실체의 온라인쇼핑몰 부문이 운영하는 포인트제도와 관련하여 부여한 마일리지와 관련된 것으로서, 동 제도에 따라 부여된 마일리지는 6개월간 유효하므로 유동성 항목으로 분류하고 있습니다.
(*2) (주)코레이트에서 운영하던 포인트제도로 (주)코레이트에 대한 지배력 상실로 인해 제거되었습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기초
설정액

사용
액

기말
유동
비유동

고객충성제도관련
이연수익
844,417
7,935,638
(5,733,578)
3,046,477
2,904,370
142,107

22
. 기타부채 
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동

선수금
55,161,727
-
48,708,560

예수금
136,538,810
-
105,109,462

부가세예수금
1,074,916
-
1,090,836

유급연차휴가부채
2,286,503
-
1,724,014

환불부채
5,892,361
-
-

기타장기종업원급여부채
-
1,049,061
-

합 계
200,954,317
1,049,061
156,632,872

23
. 퇴직급여제도

연결실체는 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행하여 운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 당기 중 연결포괄손익계산서에 인식된
비용
은

6,752
백만원이며
,

전기는

5,686백만원으로

퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입한 기여금 등을 나타내고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도
1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
24,028,055
21,950,293

사외적립자산의 공정가치
(24,451,228)
(20,569,317)

확정급여자산(*)
(1,498,922)
-

확정급여부채
1,075,749
1,380,976

(*) 연결실체 내 일부 제도의 초과적립액이 다른 제도의 확정급여채무를 결제하는데 사용될 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리 및 결제할 의도가 없으므로 상계표시되지않았습니다.

2) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

기초잔액
21,950,293
(20,569,317)
1,380,976

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
3,703,346
-
3,703,346

이자원가(수익)
629,124
(616,104)
13,020

소 계
4,332,470
(616,104)
3,716,366

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
-
-
-

(재무적 가정)
408,855
-
408,855

(경험조정)
212,004
-
212,004

- 사외적립자산 수익
-
286,312
286,312

소 계
620,859
286,312
907,171

기타 :

납부한 기여금
-
(5,393,277)
(5,393,277)

급여 지급
(2,274,807)
1,640,343
(634,464)

확정기여형으로의 전환
(200,815)
200,815
-

연결범위변동
(399,945)
-
(399,945)

소 계
(2,875,567)
(3,552,119)
(6,427,686)

기말잔액
24,028,055
(24,451,228)
(423,173)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

기초잔액
20,611,475
(18,124,648)
2,486,827

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
4,035,613
-
4,035,613

과거근무원가
52,833
-
52,833

이자원가(수익)
628,127
(562,536)
65,591

소 계
4,716,573
(562,536)
4,154,037

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)
(591,542)
-
(591,542)

(재무적 가정)
(235,153)
-
(235,153)

(경험조정)
(206,731)
-
(206,731)

- 사외적립자산 수익
-
276,269
276,269

소 계
(1,033,426)
276,269
(757,157)

기타 :

납부한 기여금
-
(4,017,636)
(4,017,636)

급여 지급
(2,344,329)
1,859,234
(485,095)

소 계
(2,344,329)
(2,158,402)
(4,502,731)

기말잔액
21,950,293
(20,569,317)
1,380,976

3) 확정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는
5,913백만원입니다.

4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예금 등
24,451,228
20,569,317

5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 연결포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출원가
193,768
172,861

판매비와관리비
3,522,598
3,981,176

합 계
3,716,366
4,154,037

6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.46% ~ 3.00%
2.79% ~ 3.40%

기대임금상승률
3.61% ~ 5.28%
2.00% ~ 5.33%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였으며,
당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 각각

5.19
년~8.27년
및 5.36년~8.10년
입니다
.

7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증가
감소

기대임금인상율의 1% P 변동
1,442,275
(1,308,050)

할인율의 1% P 변동
(1,285,212)
1,444,960

민감도분석에는 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

24. 자본금
(1)
당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000 주
200,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수(보통주)
58,500,000 주
58,500,000 주

납입자본금
30,421,046,500 원
30,421,046,500 원

한편 지배기업은 이사회 결의에 따라 전기까지 자기주식 2,342,093주를 이익소각하였으며,동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

(2) 당기와 전기 중 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행주식수
58,500,000
59,000,000

자기주식의 소각
-
(500,000)

기말 발행주식수
58,500,000
58,500,000

25. 기타불입자본

당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

주식발행초과금
66,634,971
66,634,971

기타자본잉여금
56,482,501
55,877,899

주식선택권
1,847
5,058

자기주식(*)
(15,320,512)
(11,234,072)

자기주식처분손실
(21,812)
(21,812)

지분법자본변동
(40,167)
(180,019)

합 계
107,736,830
111,082,025

(*) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사 시 부여할 목적으로 보유하고 있습니다.

26. 기타자본구성요소
당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

해외사업환산손익
(405,199)
(515,260)

연결실체에 속한 해외종속기업의 성과 및 순자산을 해외종속기업의 기능통화에서 연결실체의 표시통화(원화)로 환산함에 따라 발생하는 외환차이는 기타포괄손익에 직접 인식되며 외화환산적립금에 누계됩니다.

27. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
1,216,045
935,038

미처분이익잉여금
164,842,089
174,179,802

합 계
166,058,134
175,114,840

(2) 당기와 전기 중 연결실체가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

구 분
(주)인터파크홀딩스
(주)인터파크
(주)아이마켓코리아
(주)안연케어

1주당 배당금
50 원
150 원
350 원
102,500 원

발행주식수(*)
56,201,500 주
33,119,780 주
34,758,340 주
200,000 주

배당금총액
2,810,075 천원
4,967,967 천원
12,165,419 천원
20,500,000천원

비지배지분에게 지급된 배당금
-
1,600,467 천원
7,132,419 천원
10,045,000 천원

(*) 배당기준일 현재 자기주식을 제외한 주식수입니다.

2) 전기

구 분
(주)인터파크홀딩스
(주)인터파크
(주)아이마켓코리아
(주)안연케어

1주당 배당금
50원
100원
450원
120,000원

발행주식수(*)
56,937,814주
33,039,680주
35,179,125주
200,000주

배당금총액
2,846,891천원
3,303,968천원
15,830,606천원
24,000,000천원

비지배지분에게 지급된 배당금
-
1,058,968천원
9,359,606천원
11,760,000천원

(*) 배당기준일 현재 자기주식을 제외한 주식수입니다.

28. 주식기준보상

(1)
지
배기업

1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식
2) 부여방법: 선택형(신주교부, 자기주식교부, 차액보상)
3) 발행내역 및 기말미행사수량

구 분
15차
16차

부여일
2011.03.25
2012.03.28

행사만기(*)
2018.03.24
2019.03.27

총 부여수량
292,500 주
68,000 주

당기초 미행사분
157 주
2,881 주

당기중 소멸
(157) 주
(1,755) 주

당기중 행사
-
-

당기말 현재 미행사분
-
1,126 주

(*) 부여수량의 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 3년 이내이고, 나머지 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 2년에 걸쳐 매월 균등하게 행사가능일이 도래하며, 행사가능일로부터 3년 이내 행사가능합니다.

4) 지배기업은 블랙-숄즈 모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당기말 현재 잔여 주식선택권의 공정가치 평가 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분
16차

주식선택권부여일시점의 시가
5,500원

행사가격
6,000원

기대 행사 기간
3년

무위험이자율(국공채수익률)
3.63%

기대변동성
42.99%

주당 주식보상원가
1,640원

누적인식 주식보상원가
109,060,000원

(2)
(주)인
터파크와 그 종속기업의 종업원주식선택권 제도

(주)인
터
파
크와 그 종속기업은 블랙-숄즈 모형 및 이항모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당기말 현재 주요 회사의 잔여 주식선택권의 가득 조건 및

모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분
9차
10차

부여 주식수
1,234 주
764,000 주

부여일
2013.03.21
2013.03.21

가득기간
1년
2년

부여일 공정가치
641원
925원

행사가격
5,000원
4,800원

기대변동성
30%
30%

기대행사기간
2년
3년

옵션만기
2022.03.20
2022.03.20

무위험이자율
2.59%
2.59%

(3)
(주)아
이마켓코리아와 그 종속기업의 종업원주식선택권 제도

(주)아
이
마
켓코리아와 그 종속기업은 블랙-숄즈 모형 및 이항모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당기말 현재 주요 회사의 잔여 주식선택권의 가득 조건 및 모형에적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분
(주)아이마켓코리아
(주)인터파크큐브릿지
가디언(주)

3차
4차
1차
2차
3차

부여 주식수
262,000주
2,005,000주
3,275,000주
4,000주
5,060주
4,220주

부여일
2016.03.29
2017.09.27
2018.03.19
2016.03.28
2017.03.24
2018.03.23

가득기간
2년
2년
2년
2년
2년
2년

부여일 주식가격
19,250원
49원
49원
131,317원
131,831원
84,692원

행사가격
20,000원
118원
118원
92,000원
92,000원
92,000원

기대변동성
30.74%
22.39%
22.25%
24.66%
22.49%
29.30%

옵션만기
2021.03.28
2022.09.27
2023.03.19
2023.03.27
2024.03.23
2025.03.22

무위험이자율
1.48%
1.85%
2.09%
1.59%
1.87%
2.43%

(4) 연결실체가 주식선택권의 부여로 인하여 당기 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보상원가

당기 인식된 보상원가
211,579

당기말 누적보상원가
1,568,946

당기말 잔여보상원가
69,818

29. 판매비와관리비 
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
104,319,600
104,684,888

퇴직급여
9,612,168
9,467,062

복리후생비
15,812,285
15,350,080

여비교통비
2,790,948
3,147,458

접대비
1,760,712
1,755,439

통신비
2,699,588
2,501,448

수도광열비
829,638
739,023

세금과공과금
7,431,941
6,666,965

감가상각비
6,352,136
6,173,622

무형자산상각비
31,907,054
31,591,945

지급임차료
17,343,499
19,273,979

수선비
2,191,720
1,799,712

보험료
2,894,464
2,846,917

경상연구개발비
4,408,650
3,461,033

운반비
6,007,348
21,910,581

소모품비
1,141,787
1,541,528

지급수수료
50,763,369
49,751,605

광고선전비
14,768,195
18,115,540

판매촉진비
19,158,765
19,502,920

외주용역비
21,760,019
23,894,009

대손상각비
1,590,981
452,469

주식보상비용
211,579
643,131

전산비
7,081,849
7,077,392

기타
2,364,012
3,524,979

합 계
335,202,307
355,873,725

30. 비용의 성격별 분류 
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

상품 매입액 및 재고 변동액

2,915,528,971

2,958,390,420

종업원급여

142,611,559

136,731,791

감가상각비 및 무형자산상각비

44,890,503

43,354,100

세금과공과

7,640,922

6,753,453

지급임차료

24,603,156

36,841,360

지급수수료

116,049,998

52,512,698

판매촉진비 및 광고비

38,136,616

36,993,599

운반비

18,494,767

52,979,754

외주용역비

74,047,480

40,605,400

전산비

7,303,928

10,475,491

기타

31,634,785

136,032,071

합 계

3,420,942,685

3,511,670,137

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
-
2,821,986

당기손익인식금융자산평가이익
-
1,640,684

상각후원가측정 금융자산에 대한 이자수익
4,232,257
-

상각후원가측정 금융자산 처분이익
926,388
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
6,984,278
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
107,232
-

외환차익
378,025
638,478

외화환산이익
20,753
16,390

금융수익 합계
12,648,933
5,117,538

이자비용
-
2,236,223

상각후원가측정 금융자산에 대한 이자비용
2,365,245
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
1,418,923
-

외환차손
298,360
874,735

외화환산손실
131,298
24,798

금융비용 합계
4,213,826
3,135,756

순금융수익(비용)
8,435,107
1,981,782

32. 기
타영업외수익 및 기타영업외비용 
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

배당금수익
319,819
1,336,290

외환차익
3,126,849
2,428,164

외화환산이익
630,078
242,104

통화선도거래이익
1,561,934
7,031,402

통화선도평가이익
224,709
1,810,321

종속기업투자주식처분이익
-
593,903

관계기업투자주식처분이익
287,290
3,086

당기손익인식금융부채평가이익
-
24,641

유형자산처분이익
735,990
50,117

무형자산처분이익
-
5,613

기타대손충당금환입
783,443
642

기타
2,841,081
3,343,097

합 계
10,511,193
16,869,380

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
2,286,559
5,882,119

외화환산손실
314,560
2,248,210

통화선도거래손실
4,165,266
2,030,491

통화선도평가손실
463,720
218,294

종속기업투자주식처분손실
175,581
-

관계기업투자주식손상차손
4,903,577
-

관계기업투자주식처분손실
81,737
210,621

매도가능금융자산처분손실
-
150,015

유형자산처분손실
214,013
88,825

무형자산처분손실
1,933,311
1,100

무형자산손상차손
8,105,531
81,393,866

당기손익인식금융자산처분손실
-
1,379

기부금
901,933
1,331,427

기타의대손상각비
2,477,947
2,110,411

기타
1,745,509
1,517,957

합 계
27,769,244
97,184,715

33
.

법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

당기법인세부담액
13,751,964
19,462,524

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
3,941,897
1,208,316

소 계
17,693,861
20,670,840

이연법인세비용:

이연법인세변동액
(3,650,916)
(7,312,085)

법인세비용
14,042,945
13,358,755

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
9,848,282
(50,276,174)

적용세율에 따른 법인세비용
2,144,622
(11,704,834)

조정사항:

비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과
4,388,587
1,514,675

세액공제 및 감면
-
(137,632)

실현가능성이 없는 이연법인세의 변동
6,417,147
21,505,111

과거기간 법인세 납부액 등
1,092,589
2,181,435

소 계
11,898,323
25,063,589

당기손익으로 인식된 법인세비용
14,042,945
13,358,755

유효세율(*)
142.59%
-

(*) 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

자기주식처분손익
-
-
-
6,794
(1,495)
5,299

순확정급여부채의 재측정요소
(854,120)
213,150
(640,970)
757,157
(153,480)
603,677

기타포괄손익-공정가치측정
지분증권의 공정가치 변동
(1,044,157)
229,715
(814,442)
-
-
-

기업회계기준서 제1109호의
최초 적용으로 인한 효과
7,316,763
(1,695,544)
5,621,219
-
-
-

기업회계기준서 제1115호의
최초 적용으로 인한 효과
2,448,545
(592,545)
1,856,000
-
-
-

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
회계정책변경효과
당기손익반영
기타포괄손익
기말

재고자산평가손실
516,309
-
(98,982)
-
417,327

대손충당금
5,159,312
-
(4,073,085)
-
1,086,227

장단기투자자산
1,844,322
(1,695,544)
(698,834)
229,715
(320,341)

퇴직급여충당부채
4,125,339
-
112,051
147,087
4,384,477

종속기업투자
-
-
-
-
-

관계기업투자손실
116,191
-
(479)
-
115,712

유급연차휴가
339,064
-
96,032
-
435,096

종업원급여
31,196
-
(29,858)
-
1,338

이연수익
641,412
-
5,219
-
646,631

환불부채
5,401
-
2,913
-
8,314

금융보증부채
60,594
-
5,324
-
65,918

미지급비용
483,926
-
(61,465)
-
422,461

고객관계
(75,792,817)
-
5,918,625
-
(69,874,192)

브랜드
(2,653,408)
-
189,788
-
(2,463,620)

퇴직보험료
(4,018,567)
-
(305,837)
66,063
(4,258,341)

외화환산손익
252,273
-
(256,098)
-
(3,825)

일시상각충당금
(7,966)
-
2,103
-
(5,863)

확정기여형퇴직급여
11,833
-
(4,538)
-
7,295

기타
3,679,839
(592,545)
2,848,037
-
5,935,331

합 계
(65,205,747)
(2,288,089)
3,650,916
442,865
(63,400,055)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
기타포괄손익
기말

재고자산평가손실
322,875
193,434
-
516,309

대손충당금
3,876,225
1,283,087
-
5,159,312

장기매도가능금융자산손상차손
1,142,366
701,956
-
1,844,322

퇴직급여충당부채
3,846,201
493,641
(214,503)
4,125,339

투자자산손상차손
594,000
(594,000)
-
-

종속기업투자
1,099,462
(1,099,462)
-
-

관계기업투자손실
1,079,504
(963,313)
-
116,191

유급연차휴가
268,864
70,200
-
339,064

종업원급여
10,032
21,164
-
31,196

이연수익
155,758
485,654
-
641,412

포인트충당부채
319,192
(319,192)
-
-

반품충당금
11,320
(5,919)
-
5,401

이월결손금
347,963
(347,963)
-
-

금융보증부채
11,572
49,022
-
60,594

미지급금
64,966
17,011
-
81,977

미지급비용
507,226
(23,300)
-
483,926

고객관계
(81,711,442)
5,918,625
-
(75,792,817)

브랜드
(2,843,196)
189,788
-
(2,653,408)

토지재평가잉여금
(207,857)
207,857
-
-

퇴직보험료
(3,793,820)
(285,770)
61,023
(4,018,567)

외화환산손익
(15,803)
268,076
-
252,273

회원권
338,837
(338,837)
-
-

일시상각충당금
(10,044)
2,078
-
(7,966)

확정기여형퇴직급여
15,389
(3,556)
-
11,833

기타
2,206,058
1,391,804
-
3,597,862

합 계
(72,364,352)
7,312,085
(153,480)
(65,205,747)

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

종속기업투자주식
153,471,854

기타
3,205,740

이월결손금
63,400,447

합 계
220,078,041

34. 주당손익

주당이익은 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당손실

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분 당기순손실
(8,668,590,124)
(71,594,446,895)

가중평균유통보통주식수(*)
55,997,422
56,877,623

기본주당손실
(155)
(1,259)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초발행보통주식수
56,200,000
56,937,814

자기주식효과
(202,578)
(61,768)

주식선택권행사효과
-
1,577

가중평균유통보통주식수
55,997,422
56,877,623

(2) 희석주당손실
당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

(3) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었으나, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

주식선택권
1,126
3,194

35. 현금흐름표

(1) 비현금거래
당기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

선급금 등의 유무형자산으로의 대체
51,923
1,783,619

미지급금으로 인한 유무형자산 취득
1,748,843
98,601

(2) 재무활동현금흐름
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
당기말

환율변동

단기차입금
56,006,779
13,423,281
(1,125,857)
68,304,203

장기차입금(유동성포함)
3,250,000
(2,354,069)
1,882,963
2,778,894

사채
10,000
(10,000)
-
-

합 계
59,266,779
11,059,212
757,106
71,083,097

36. 우발부채 및 주요 약정사항

(1)

당기말
현재 연결실체가 피고로 계류 중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당사자
소송가액
현황

손해배상(개인정보 침해)
다수의 개인
2,475,400
진행 중

당기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 연결실체는 동 소송의 최종결과가 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2)
당기말 현재 지배기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
약정한도
실행금액
거래은행

차입한도약정
6,500,000
5,767,112
우리은행

15,000,000
3,454,818
한국증권금융(*)

합 계
21,500,000
9,221,930

(*) 상기 차입약정과 관련하여 지배기업이 보유하고 있는 (주)아이마켓코리아의 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다. (담보금액: 18,165백만원)

(3) 당
기말 현재 (주)인터파크 및 그 종속기업과 관련한
금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

① 제공받는 보증

(원화단위: 천원, 외화단위 : 천)

구 분
통화
한도액
실행금액
거래은행

외화지급보증(*1)
USD
68
68
IBK기업은행

HKD
1,430
1,430
IBK기업은행

상품대 보증(*1)
KRW
600,000
515,000
IBK기업은행

거래처 질권 설정(*1)
KRW
590,000
590,000
IBK기업은행

(주)인터파크씨어터 연대보증
KRW
4,800,000
2,250,000
신한은행

일반자금대출
KRW
4,000,000
-
신한은행

담보대출약정(*2)
KRW
39,000,000
36,620,000
한국증권금융

보증보험
KRW
33,028,211
33,028,211
서울보증보험

공탁보증보험
KRW
1,000
1,000
서울보증보험

계약이행 지급보증
KRW
863,371
863,371
서울보증보험

전자상거래 지급보증
KRW
1,000,000
67,718
서울보증보험

법인신용카드
KRW
20,000,000
6,567,442
신한카드

법인신용카드
KRW
1,500,000
750,638
한국씨티은행

합 계
KRW
105,382,582
81,253,380

USD
68
68

HKD
1,430
1,430

(*1) (주)인터파크의 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업이 보유한 (주)인터파크 주식 650만주와 (주)아이마켓코리아 주식 330만주를 담보로 제공하고 있습니다.

② 제공한 보증

(주)인터파크는 당기말 현재 성남시 수정구 금토동 소재의 판교 제2테크노밸리 도시첨단산업단지 용지매매계약을 인터파크컨소시엄으로 체결하였고, 컨소시엄 내의 각 매수인은 분담비율에 따라 매매대금을 부담하여야 합니다. 매매대금(27,583,698천원)에 대한 각 매수인 분담비율은 인터파크(52.99%), ㈜테너지(18.59%), ㈜유웨이어플라이(16.24%), ㈜스페이스솔루션(12.18%)이며 컨소시엄내의 각 매수인은 상호간의 지급의무에 대한 연대책임을 부담하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 (주)아이마켓코리아와 그 종속기업과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구 분
통화
약정한도
실행금액
금융기관

당좌 및 일반대출
KRW
43,500,000
19,070,000
신한은행 등

L/C(*1)
KRW
25,000,000
24,286,517
씨티은행

USD
38,000
4,760
신한은행 등

전자외상매출채권담보대출(구매)(*1)
KRW
226,800,000
123,066,517
기업은행 등

통화선도계약
USD
21,900
3,318
신한은행 등

외국환거래약정
USD
50
-
기업은행

기타원화지급보증(*1)
KRW
8,000,000
1,000,000
우리은행

이행지급보증 등(*2)
KRW
20,709,931
4,928,228
서울보증보험 등

구매카드(*1)
KRW
24,900,000
11,541,197
삼성카드

합 계
KRW
348,909,931
183,892,458

USD
59,950
8,078

(*1) 상품의 구매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.
(*2) 상품의 판매와 관련한 금융기관과의 약정입니다.

(5) 공연투자와 관련한 정산 약정
연결실체는 당기말 현재 영화 및 공연제작과 관련한 다수의 공연투자 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 의하여 연결실체가 지급한 제작비는 공연투자자산으로 인식하고 있으며, 영화 및 공연제작이 완료된 후 발생하는 수익은 약정된 비율에 따라 정산이 이루어져 매출액으로 인식하고 있습니다.

(6) ㈜인터파크씨어터 관리운영권
종속기업인 ㈜인터파크씨어터는 2007년 11월 29일 서울특별시와 체결한 대중음악 및 뮤지컬공연장 민간투자시설사업 실시협약에 따라 사업시행자로 선정되었습니다. 이후 2011년 10월 31일 공연장 및 부속시설은 건설이 완공되어 최초의 실시협약에 따라 해당 공연장 및 부속시설은 서울특별시에 귀속되었습니다. 한편, ㈜인터파크씨어터는 운영개시일로부터 20년간 관리운영권을 가지며 운영기간 종료 후에는 공연장 및 부속시설의 사용권 및 관리운영권을 서울특별시에 이전하기로 되어있습니다.

(7) (주)서클컨텐츠컴퍼니 합작계약

연결실체 ㈜이엠케이뮤직컴퍼니 등은 2014년에 공연콘텐츠 등의 공동 운영을 위하여 ㈜서클컨텐츠컴퍼니를 설립하는 합작계약을 체결하였습니다. 이 계약에 따르면 ㈜서클컨텐츠컴퍼니가 5년 이내 IPO를 추진하지 못할 경우 ㈜이엠케이뮤직컴퍼니 등이 ㈜서클컨텐츠컴퍼니에 양도한 유ㆍ무형자산을 인수할 수 있는 권리를 가지고 있으며, ㈜이엠케이뮤직컴퍼니가 합의할 경우 기간을 3년 연장할 수 있습니다. 하지만, 당기말 현재 ㈜이엠케이뮤직컴퍼니 등이 계약연장의사가 없음에 따라 ㈜서클컨텐츠컴퍼니는 보유하고 있는 무형자산에 대하여 처분손실을 인식하였습니다.

(8) (주)아이마켓코리아는 (주)안연케어의 경영성과가 주주간 약정에서 규정한 기준을 충족하지 못하는 경우, 해당 종속기업 주식을 다른 주주에게 매도할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

37. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업 및 
공동지배기업
직접 지분보유
(주)컴퍼니더블유, (주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓

간접 지분보유
컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, (주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Indonesia, 
Interpark Tour Japan Co.,Ltd, 개똥이네 (이상, (주)인터파크를 통하여 보유),
(주)코레이트, 에어로젤애플리케이션그룹(주) (이상, (주)아이마켓코리아를 통하여 보유),
PT Reservasi Global Digital(이상, PT Reservasi Global Indonesia를 통하여 보유)
BEIJING YTPKWT CO., LTD, (주)비즈마켓렌탈, (이상, (주)인터파크비즈마켓을 통하여 보유)

기타의 특수관계자
재단법인 카오스 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역

은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
매출 등
재고자산 매입
기타비용
자금대여

당기
전기
당기
전기
당기
전기
전기

관계기업 및 공동지배기업 :

(주)인터파크비즈마켓
373,756
2,750,956
2,419,452
3,007,586
166,643
335,361
-

(주)세류페이퍼
21,234,652
17,662,758
124,303
277,866
10,837
-
-

(주)레미제라블코리아
61,148
-
-
-
-
-
-

PT Reservasi Global Digital
-
128,697
-
-
160,000
-
-

컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합
-
925,000
-
-
-
-
-

(주)개똥이네
21,267
15,560
-
-
87
314
400,000

(주)코레이트
87,138
-
215,272
-
3,810
-
-

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스
600
492,360
106,402
-
680,000
601,200
-

(주)옐로페이
38,773
25,488
-
800,376
-
-
-

합 계
21,817,334
22,000,819
2,865,429
2,729,720
1,021,377
936,875
400,000

(3) 당기말과
전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 천원)

회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업및공동지배기업:

(주)인터파크비즈마켓
360,262
463,183
341,226
32,277

(주)개똥이네
3,082
400,857
-
-

(주)코레이트
-
-
100,760
-

합 계
363,344
864,040
441,986
32,277

2) 전기말

(단위: 천원)

회사명
매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업 및 공동지배기업 :

(주)인터파크비즈마켓
188,278
666,525
607,523
63,542

(주)세류페이퍼
6,911,764
-
-
-

에어로젤어플리케이션그룹(주)
18,260
-
-
-

(주)개똥이네
1,430
401,210
-
1,422

기타의 특수관계자 :

재단법인 카오스
129,764
-
-
-

합 계
7,249,496
1,067,735
607,523
64,964

(4) 당기말 현재 연결실체는 대손충당금을 설정하고 있는 특수관계자에 대한 매출채권 및 기타채권은

없
습니다.

(5)
당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
거래내역
당기
전기

지분취득
(주)개똥이네
출자
-
4,309,930

지분취득
PT Reservasi Global Indonesia
출자
-
4,113,378

지분처분
유니온글로벌CG조합
투자금의 회수
601,501
829,442

지분처분
(주)코레이트
관계기업으로 대체
1,996,655
-

지분취득
(주)코레이트
종속기업에서 대체
1,828,137
-

출자전환
1,273,575
-

(6) 당기와 전기 중 지배기업의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
888,640
968,742

퇴직급여
66,554
73,220

합 계
955,194
1,041,962

38. 금융상품

의 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-
공정가치 측정
기타포괄손익-
공정가치 측정
상각후원가
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산
180,021,642
-
-
180,021,642

장기투자자산
140,783
-
-
140,783

통화선도
224,709
-
-
224,709

지분증권
-
4,624,611
-
4,624,611

출자금
36,862,226
-
-
36,862,226

공연투자자산
4,487,490
-
-
4,487,490

소 계
221,736,850
4,624,611
-
226,361,461

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
168,076,807
168,076,807

매출채권
-
-
476,238,335
476,238,335

기타수취채권
-
-
123,094,818
123,094,818

기타자산
-
-
46,096,417
46,096,417

단기투자자산
-
-
67,544,004
67,544,004

장기투자자산
-
-
201,853
201,853

국공채
-
-
200,509
200,509

소 계
-
-
881,452,743
881,452,743

금융자산 합계
220,197,551
4,624,611
881,452,743
1,107,814,205

공정가치로 측정되는 금융부채:

통화선도
463,720
-
-
463,720

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무
-
-
576,919,070
576,919,070

기타지급채무
-
-
81,727,534
81,727,534

차입금
-
-
71,083,097
71,083,097

기타부채
-
-
135,786,873
135,786,873

고객예치금
-
-
75,131,741
75,131,741

금융부채 합계
463,720
-
940,648,315
941,112,035

2) 전기말
① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금 및 
수취채권
합 계

현금및현금성자산
-
-
-
133,905,382
133,905,382

당기손익인식금융자산
109,448,153
-
-
-
109,448,153

단기금융상품
-
-
-
123,881,551
123,881,551

장기금융상품
-
-
-
466,121
466,121

기타금융자산
700,031
-
-
-
700,031

매출채권
-
-
-
506,505,906
506,505,906

기타수취채권
-
-
-
120,833,517
120,833,517

매도가능금융자산
-
27,133,623
-
-
27,133,623

만기보유금융자산
-
-
220,489
-
220,489

기타자산
-
-
-
55,803,291
55,803,291

공연투자자산
-
15,763,042
-
-
15,763,042

소 계
110,148,184
42,896,665
220,489
941,395,768
1,094,661,106

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각 후 원가로
측정하는 금융부채
합 계

당기손익인식금융부채
218,294
-
218,294

매입채무
-
598,549,556
598,549,556

기타지급채무
-
84,446,588
84,446,588

차입금
-
59,256,779
59,256,779

사채
-
10,000
10,000

전환사채
-
1,090,200
1,090,200

상환전환우선주부채
-
1,895,110
1,895,110

기타부채
-
104,322,682
104,322,682

고객예치금
-
64,365,632
64,365,632

합 계
218,294
913,936,547
914,154,841

39. 금융위험관리

(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 당기 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 내부관리목적으로 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
1,095,183,390
1,062,216,374

자본
714,481,098
742,316,982

부채비율
153.3%
143.1%

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 연결실체의 금융위험관리는 연결실체 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

1) 신용위험
신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

연결실체는 개별적으로 손상검사를 수행하는 일부 채권을 제외하고는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 손상검사를 수행하는 일부 채권 및 1년 이내의 채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험, 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기위해 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들과만 거래를 하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 각 금융자산의 장부금액과 동일합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
168,033,290
133,865,948

당기손익인식금융자산
-
110,148,184

단기금융상품
-
123,881,551

장기금융상품
-
466,121

매도가능금융자산
-
23,734,855

만기보유금융자산
-
220,489

단기투자자산
247,565,647
-

장기투자자산
342,636
-

통화선도
224,709
-

지분증권
4,624,611
-

출자금
36,862,226
-

공연투자자산
4,487,490
-

매출채권
476,238,335
506,505,906

기타수취채권
123,094,818
120,833,517

기타자산
46,096,417
55,803,291

국공채
200,509
15,763,042

합 계
1,107,770,688
1,091,222,904

2) 시장위험
연결실체는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 가격위험으로 구성됩니다.

① 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
62,411,930
16,571,191

장기차입금(유동성포함)
-
3,250,000

당기말과 전기말 현재 변동금리부 차입금과 관련하여 이자율이 1%P 변동하는 경우 당기와 전기의 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

1% P 증가
1% P 감소
1% P 증가
1% P 감소

세전손익의 증가(감소)
(654,119)
654,119
(198,212)
198,212

② 외화위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있으며, 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당기말 현재 우리은행 외 4개은행과 체결하고 있는 선물환 계약내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

매 입
매 도
약정환율
계약건수

통화
금액
통화
금액

KRW
53,973,384
USD
48,516
1,104.70~1,130.00
42

KRW
3,753,616
EUR
2,942
1,271.47~1,297.00
6

KRW
22,922
JPY
2,300
953.23 ~ 968.69
1

KRW
173,873
CNY
1,068
162.74
1

USD
3,136
KRW
3,522,933
1,111.50~1,113.20
6

CNY
6,845
KRW
1,114,751
161.22~163.47
5

JPY
91,939
KRW
922,399
995.06~1,009.18
4

당기말 현재 연결실체의 화폐성 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

통화
자 산
부 채

현지통화
원화환산
현지통화
원화환산

USD
6,019
6,729,683
3,476
3,886,022

EUR
62,354
10,148,771
21,266
3,461,216

JPY
-
-
4
4,864

CNY
125,022
1,266,696
37,861
383,604

SGD
1
375
-
-

RUB
25,482
409,748
-
-

THB
658
538,220
157
128,480

MYR
2,871
29,088
239
2,424

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화
10% 상승시
10% 하락시

USD
(4,789,572)
4,789,572

EUR
(376,815)
376,815

JPY
179,130
(179,130)

CNY
762,782
(762,782)

SGD
40,974
(40,974)

RUB
40,975
(40,975)

THB
2,666
(2,666)

MYR
38
(38)

3) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
3개월 미만
3개월 ~ 1년미만
1 ~ 5년미만

매입채무
576,919,070
576,919,070
502,188,024
74,731,046
-

기타채무
81,727,534
81,727,534
80,474,547
1,040,787
212,200

예수금
135,786,873
135,786,873
135,786,873
-
-

고객예치금
75,131,741
75,131,741
75,131,741
-
-

차입금
71,083,097
71,668,858
46,796,962
24,780,305
91,591

통화선도
463,720
463,720
463,720
-
-

합 계
941,112,035
941,697,796
840,841,867
100,552,138
303,791

(3) 금융상품의 공정가치

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석을 포함한 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니 다.

2
)
연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
- 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도
-
224,709
-
224,709

단기투자자산
-
180,021,642
-
180,021,642

장기투자자산
-
-
140,783
140,783

공연투자자산
-
-
4,487,490
4,487,490

출자금
-
-
36,862,226
36,862,226

소 계
-
180,246,351
41,490,499
221,736,850

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권
-
-
4,624,611
4,624,611

금융자산 합계
-
-
46,115,110
224,822,162

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도
-
463,719,573
-
463,719,573

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익인식금융자산:

통화선도
-
1,810,321
-
1,810,321

단기투자자산
-
107,637,832
700,031
108,337,863

금융자산 합계
-
109,448,153
700,031
110,148,184

당기손익인식금융부채:

통화선도
-
218,294
-
218,294

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없습니다.

3) 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수
공정가치 측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

통화선도
시장접근법
-
-

장단기투자자산
시장접근법
-
-

전환상환우선주
유사기업비교법
주가순자산비율
추정된공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다
- 주가순자산비율이 높아지는(낮아지는) 경우
- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우.

옵션가격결정모형
주가 변동성

출자금
자산가치법
자산가치
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.
- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권
현금흐름할인모형
영구성장률, 가중평균자본비용 등
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다.
- 영구성장률이 높아지는(낮아지는) 경우
- 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

통화선도
시장접근법
-
-

4) 당기 중 수준3 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
평가
기말

당기손익-공정가치평가 금융자산:

출자금
31,154,256
5,292,990
(1,971,770)
3,049,980
37,525,456

전환상환우선주
700,031
-
-
(559,248)
140,783

공연투자자산
15,763,042
3,427,490
(14,703,042)
-
4,487,490

기타포괄손익-공정가치평가 금융자산:

지분증권
3,398,768
1,500,000
-
(937,387)
3,961,381

합 계
51,016,097
10,220,480
(16,674,812)
1,553,345
46,115,110

5) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(4)

금융자산과 금융부채의 상계

당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상계대상 자산 총액
상계된 부채 총액
재무상태표 상 순액

매출채권
255,490,640
(7,302,552)
248,188,088

당기말 현재 실행가능한 일괄상계약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상계대상 부채 총액
상계된 자산 총액
재무상태표 상 순액

매입채무
255,708,497
(7,302,552)
248,405,945

40. 보고기간후 사건
종속기업인 (주)인터파크는 2019년 1월 22일 학원프랜차이즈사업 및 교육관련서비스업 등을 영위하는 ㈜인터파크씨엔이의 주식 51%를 양도하는 계약을 체결하여 2019년 1월 30일에 양도잔금을 수령하였습니다.

[별도 재무제표]

재무상태표

제 22 기 2018년 12월 31일 현재

제 21 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 인터파크홀딩스
(단위: 원)

과 목
주석
제 22 (당)기말
제 21 (전)기말

자산

유동자산

2,674,300,833

3,201,309,260

현금및현금성자산
5, 27
920,086,930

6,026,000

단기금융상품
27
-

17,256,762

미수금및기타채권
7, 26, 27
1,637,060,963

3,044,997,979

당기법인세자산
23
61,297,430

26,708,410

기타유동자산
8
55,855,510

106,320,109

비유동자산

336,782,995,891

340,821,439,890

기타금융자산
6, 27
2,392,361,792

4,645,623,273

미수금및기타채권
7, 26, 27
2,646,462,000

3,225,598,000

장기선급비용

-

15,450,000

종속기업투자
9, 12, 26
329,354,648,546

329,162,219,296

관계기업투자
9, 26
1,000,000,000

2,020,501,560

유형자산
10, 26
246,355,971

396,436,758

무형자산
11
1,143,167,582

1,355,611,003

자 산 총 계

339,457,296,724

344,022,749,150

부채

유동부채

9,355,863,962

10,030,244,066

단기차입금
12, 25, 27
9,221,930,230

9,748,093,611

미지급금및기타채무
13, 26, 27
95,610,293

233,726,426

기타유동부채
14
38,323,439

48,424,029

비유동부채

4,883,015,099

5,272,580,415

미지급금및기타채무
13, 26, 27
2,288,304,284

2,288,304,284

기타비유동부채
14
33,823,525

-

이연법인세부채
23
2,560,887,290

2,984,276,131

부 채 총 계

14,238,879,061

15,302,824,481

자본

자본금
1, 15
30,421,046,500

30,421,046,500

기타불입자본
16, 17
85,759,689,200

89,846,129,440

이익잉여금
18
209,037,681,963

208,452,748,729

자 본 총 계

325,218,417,663

328,719,924,669

부 채 및 자 본 총 계

339,457,296,724

344,022,749,150

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포괄손익계산서

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 인터파크홀딩스
(단위: 원)

과 목
주석
제 22 (당)기
제 21 (전)기

영업수익
19, 26
12,237,889,123
12,485,183,653

영업비용
20, 26
6,274,706,901
6,451,844,437

영업이익

5,963,182,222
6,033,339,216

기타영업외수익
21, 26
395,319,287
3,007,143,503

기타영업외비용
21, 26
472,634,859
63,306,216,503

금융수익
22
115,761,600
85,949,147

금융비용
22
1,059,872,776
230,678,796

법인세비용차감전순이익(손실)

4,941,755,474
(54,410,463,433)

법인세비용
23
536,892,776
343,750,589

당기순이익(손실)

4,404,862,698
(54,754,214,022)

기타포괄손익

(814,442,503)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(814,442,503)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동
18, 27
(1,044,157,055)
-

기타포괄손익의 법인세효과
18, 27
229,714,552
-

총포괄이익(손실)

3,590,420,195
(54,754,214,022)

주당손익:
24

기본주당순이익(손실)

79
(963)

희석주당순이익(손실)

79
(963)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자본변동표

제22기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제21기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 인터파크홀딩스
(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

주식발행
초과금
기타자본
잉여금
주식선택권
자기주식
자기주식
처분손실

2017.1.1(전기초)
30,421,046,500
66,634,971,460
34,456,021,519
11,081,589
(10,903,140,364)
(21,811,640)
-
268,697,441,457
389,295,610,521

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
-
-
-
-
(54,754,214,022)
(54,754,214,022)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식의 취득
-
-
-
-
(2,990,878,175)
-
-

-

(2,990,878,175)

자기주식의 소각

-
-
-
-
2,643,588,006
-
-
(2,643,588,006)
-

주식선택권 행사
-
-
5,299,585
(5,361,062)
16,358,522
-
-

-

16,297,045

주식선택권 소멸

-
-
662,376
(662,376)
-
-
-

-

-

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-
(2,846,890,700)
(2,846,890,700)

소 계

-
-
5,961,961
(6,023,438)
(330,931,647)

-

-
(5,490,478,706)
(5,821,471,830)

2017.12.31(전기말)
30,421,046,500
66,634,971,460
34,461,983,480
5,058,151
(11,234,072,011)
(21,811,640)
-
208,452,748,729
328,719,924,669

2018.1.1(당기초)
30,421,046,500
66,634,971,460
34,461,983,480
5,058,151
(11,234,072,011)
(21,811,640)
-
208,452,748,729
328,719,924,669

회계정책의 변경 효과

-
-
-
-
-
-
-
(285,911,961)
(285,911,961)

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

4,404,862,698

4,404,862,698

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

자기주식의 취득
-
-
-
-
(4,086,440,240)
-
-
-

(4,086,440,240)

주식선택권 소멸

-
-
3,211,511
(3,211,511)
-
-
-
-
-

기타포괄손익-
 공정가치측정
 금융자산의 처분
-
-
-
-
-
-
-
90,500,000
90,500,000

기타포괄손익-
 공정가치측정 금융
 자산 공정가치 변동

-
-
-
-
-
-
(814,442,503)
-
(814,442,503)

이익잉여금 대체
-
-
-
-
-
-
814,442,503
(814,442,503)
-

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-
(2,810,075,000)
(2,810,075,000)

소 계

-
-
3,211,511
(3,211,511)
(4,086,440,240)
-
-
(3,534,017,503)
(7,620,457,743)

2018.12.31(당기말)
30,421,046,500
66,634,971,460
34,465,194,991
1,846,640
(15,320,512,251)
(21,811,640)
-
209,037,681,963
325,218,417,663

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현금흐름표

제 22 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 21 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 인터파크홀딩스
(단위: 원)

과 목
제 22 (당)기
제 21 (전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

5,564,172,054

7,851,584,935

당기순이익(손실)
4,404,862,698

(54,754,214,022)

비용가산
2,121,871,810

63,877,459,545

감가상각비
58,662,022

66,578,976

무형자산상각비
43,813,421

43,851,606

기타의대손상각비
-

218,499,370

종속기업투자손상차손
-

62,973,000,000

관계기업투자손상차손
419,000,815

-

무형자산처분손실
3,630,000

1,100,208

이자비용
217,322,146

230,678,796

법인세비용
536,892,776

343,750,589

당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동
842,550,630

-

수익차감
(8,837,046,413)

(11,441,855,932)

종속기업투자처분이익
-

594,121,613

관계기업투자처분이익
-

719,289,257

유형자산처분이익
1,525,905

-

이자수익
115,761,600

85,949,147

배당금수익
8,719,758,908

10,042,495,915

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(70,606,495)

147,708,206

미수금및기타채권의 감소(증가)
11,142,495

(23,337,407)

기타유동자산의 감소(증가)
50,464,599

54,314,654

기타비유동자산의 감소(증가)
15,450,000

7,150,000

미지급금및기타채무의 증가(감소)
(142,727,954)

97,123,689

기타유동부채의 증가(감소)
(10,100,590)

12,457,270

기타비유동부채의 증가(감소)
5,164,955

-

영업활동으로 인한 현금유입액
8,842,315,029

10,252,780,506

이자의 수취
122,556,121

73,209,421

법인세의 환급
-

137,075,170

배당금의 수취
8,719,758,908

10,042,495,915

영업활동으로 인한 현금유출액
(897,224,575)

(230,293,368)

이자의 지급
212,710,325

230,293,368

법인세의 납부
684,514,250

-

투자활동으로 인한 현금흐름

2,772,567,497

(1,423,753,741)

투자활동으로 인한 현금유입액
2,996,545,292

2,449,590,456

단기금융상품의 감소
17,256,762

-

단기대여금의 감소
2,000,000,000

-

매도가능금융자산의 감소
-

995,148,462

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 감소
90,500,000

-

종속기업투자의 처분
-

600,000,000

관계기업투자의 처분
601,500,745

829,441,994

유형자산의 처분
122,287,785

-

무형자산의 처분
165,000,000

25,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액
(223,977,795)

(3,873,344,197)

단기금융상품의 증가
-

17,256,762

단기대여금의 증가
-

3,000,000,000

기타금융자산의 취득
-

700,031,250

종속기업투자의 취득
192,429,250

-

유형자산의 취득
684,545

122,489,065

무형자산의 취득
-

33,567,120

기타채권의 증가
30,864,000

-

재무활동으로 인한 현금흐름

(7,422,678,621)

(6,422,406,134)

재무활동으로 인한 현금유입액
8,807,506,285

11,127,202,259

단기차입금의 차입
8,807,506,285

11,109,410,459

주식선택권의 행사
-

17,791,800

재무활동으로 인한 현금유출액
(16,230,184,906)

(17,549,608,393)

단기차입금의 상환
9,333,669,666

11,711,839,518

자기주식의 취득
4,086,440,240

2,990,878,175

배당금의 지급
2,810,075,000

2,846,890,700

현금및현금성자산의 증가

914,060,930

5,425,060

기초의 현금및현금성자산

6,026,000

600,940

기말의 현금및현금성자산

920,086,930

6,026,000

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

[별도재무제표에 대한 주석]

당기말 2018년 12월 31일

전기말 2017년 12월 31일

주식회사 인터파크홀딩스

1. 회사의 개요
주식회사 인터파크홀딩스(이하 "당사")는 1997년 10월 1일에 설립되어, 2006년 12월1일을 기준으로 기존 사업부문 중 쇼핑몰, 도서, 티켓 및 여행사업부문을 물적분할하였으며, 당기말 현재 지주회사로서 자회사에 대한 지원 및 관리를 주요 사업으로 하고 있습니다.

당사는 1999년 4월 28일 회사의 상호를 데이콤인터파크주식회사에서 주식회사 인터파크로 변경하였고, 1999년 7월 1일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥 시장에 상장하였습니다. 또한 1999년 11월 15일 액면 5,000원의 주식을 500원으로 액면분할하였습니다. 한편, 당사는 2015년 3월 26일자로 사명을 주식회사 인터파크홀딩스로 변경하였습니다. 당사는 서울특별시 강남구 삼성로 512에 본사를 두고 있습니다.

당사의 설립 시 자본금은 1,000백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금
은
30,421백
만원이
며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율(%)

대표이사와 그의 특수관계자
21,118,625
36.10

기 타
33,274,381
56.88

자 기 주 식
4,106,994
7.02

합 계
58,500,000
100.00

2. 재무제표의 작성기준
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2019년 2월 14일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 금융상품

(2) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표를 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 미수금및기타채권에 대한 손실충당금 설정, 이연법인세의 인식 등 각 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 당사의 경영진은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 투입변수가 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격인 경우
- 수준 2: 투입변수가 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로또는 간접적으로 관측가능한 경우
- 수준 3: 투입변수가 자산이나 부채에 대해 관측가능하지 않은 경우

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 서로 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며 변동이 발생한 보고기간 말에 수준간 이동을 인식하고있습니다.

공정가치 측정에 사용된 가정의 자세한 정보는 금융상품 주석에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.
- 출자금을 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 채무상품으로 분류 변경및 재측정하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 당사는 개정된 기업회계기준서 제1107호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호 적용의 결과로, 당사는 포괄손익계산서에 금융자산의 손상을 별도로 표시하도록 하는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정사항을적용하였습니다. 기타금융자산에 대한 손상은 기업회계기준서 제1039호와 유사하게금융비용으로 인식하고 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않았습니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금의 기초 잔액에 대한 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018년 1월 1일

이익잉여금:

당기손익-공정가치측정 채무상품의 공정가치 변동
(366,554)

관련된 법인세비용
80,642

2018년 1월 1일 영향
(285,912)

1) 금융자산 및 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사
용되는 파생상품)과 관련된 당사의 재무제표에 대해 유의적인 영향이 없습니다.

다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제1109호에 따른 새로운 측정 범주 및 재측정 결과를 설명하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
측정 범주
장부금액

기업회계기준서
제1039호
기업회계기준서
제1109호
기업회계기준서
제1039호
기업회계기준서
제1109호

금융자산:

현금및현금성자산

대여금및수취채권
상각후원가측정
6,026
6,026

미수금및기타채권
(*1)
대여금및수취채권
상각후원가측정
6,270,596
6,270,596

단기금융상품

대여금및수취채권
상각후원가측정
17,257
17,257

지분증권
(*2)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정
2,098,768
2,098,768

출자금
(*3)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정
1,846,824
1,480,270

전환상환우선주

당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정
700,031
700,031

금융부채:

미지급금및기타채무

기타금융부채
기타금융부채
2,522,031
2,522,031

단기차입금

기타금융부채
기타금융부채
9,748,094
9,748,094

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 미수금및기타채권은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류됩니다.
(*2) 지분증권은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 지분증권에 대하여 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 지정하였습니다.
(*3) 출자금은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 당사는 이러한 출자금은 기업회계기준서 제1032호에 따른 지분상품에 해당되지 않으며, 기업회계기준서 제1109호에 따른 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되며, 공정가치 측정 결과 당기초 이익잉여금이 285,912천원만큼 감소하였습니다.

2) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용과 관련하여 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

3) 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

① 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

② 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야합니다.
- 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정
- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

당사의 영업수익은 종속기업으로부터 수취하는 배당금수익과 종속기업과의 운용리스계약에서 발생하는 임대료수익으로 구성되어 있으며, 새로운 기업회계기준서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고는 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제
표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(2) 별도재무제표에서의 종속기업및관계기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 비파생금융자산
1) 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과
금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2)-1 분류 및 후속 측정 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
 
① 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

2)-2 분류 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책
당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.
- 공정가치로 측정하는 금융자산
- 만기보유금융자산
- 대여금및수취채권
- 매도가능금융자산

3)-1 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
① 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한순손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

④ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 당사는 기타포괄손익으로 인식되는금액을 이익잉여금으로 직접 대체합니다.

3)-2 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책
① 공정가치로 측정하는 금융자산
공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 만기보유금융자산
유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.

③ 대여금및수취채권
유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.

④ 매도가능금융자산
채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

4) 금융자산의 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지않습니다.

5) 금융자산의 상계
당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5)-1 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책
1) 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

2) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의유효이자율로 할인됩니다.

3) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금을 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 기업고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5)-2 금융자산의 손상 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책
당사는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 당사는 해당 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은인식되지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 당사는 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나, 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산
원가를 장부금액으로 하는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정되며, 당기손익으로 인식됩니다. 이러한 손상차손은 환입되지 않습니다.

3) 매도가능금융자산
공정가치 감소액이 기타포괄손익으로 인식되는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 당사는 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입되지 아니합니다.한편, 당사는 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산
당사는 유형자산을 최초 취득시점의 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 그 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각됩니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타영업외손익으로 인식됩니다.

당기와 전기의 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수
상각방법

차량운반구
5년
정액법

비품
5년
정액법

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 이를 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
당사는 무형자산을 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

당사는 무형자산을 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정 내용연수
상각방법

산업재산권
5년, 10년
정액법

기타무형자산
5년
정액법

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 보고기간 말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산에 대한 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화되며, 다른 지출들은 발생 즉시 비용화됩니다.

(8) 비금융자산의 손상
당사는 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서 당사는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되며, 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정됩니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 당사는 자산의 장
부금액을 감소시키며 손상금액을 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 손상차손을 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하지 않았더라면 인식되었을 상각누계액을 차감한 장부금액을 초과할 수 없습니다.

(9) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하고, 그 외의 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

당사는 운용리스 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브와 관련된 총 효익은 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식됩니다.

(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정되며, 그 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식됩니다. 한편 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식됩니다.

2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류됩니다. 기타금융부채는 최초 인식시 공정가치에서 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 금액으로 측정됩니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식됩니다.

3) 금융부채의 제거
금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거됩니다.

(11) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 급여는 단기종업원급여로 분류되며, 근무용역과 교환하여 당사의 지급이 예상되는 금액이 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식됩니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정됩니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과기여금 때문에 미래지급액이 감소하거나 현금이 환급되는만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(12) 충당부채
당사는 과거 사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 불가피한 위험과불확실성이 고려되며, 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가됩니다. 유효이자율법을 적용하여 계산한 이자비용은 금융비용으로 인식됩니다.

당사는 매 보고기간 종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 종료일 현재최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용됩니다.

(13) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 당사는 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목을 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 비화폐성 외화항목은공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되며, 역사적원가로 측정되는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산됩니다.

당사는 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이를 모두 당기손익으로 인식하고있습니다. 영업활동 관련 화폐성항목의 경우에는 기타영업외수익과 기타영업외비용 항목으로, 비영업활동 관련 화폐성항목의 경우에는 금융수익과 금융비용 항목으로 인식됩니다.

(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류되며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감됩니다. 한편, 보통주의 발행 시 보통주의 액면금액을 초과하여 수령한 금액은 자본잉여금으로 분류됩니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감됩니다. 당사는 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익을 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취 득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)와 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 최초적용효과는 주석 3 (2)에 기술되어 있습니다.

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.
- 배당금수익 : 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식.
- 임대수익 : 부동산임대서비스에 대한 임대수익은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식.

수익은 피투자회사 혹은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 당사는 피투자회사로부터 배당을 수취할 권리가 확정되거나, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

(17) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가로 측정하는 금융자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 사업결합에서 피취득자에 대한 기존 지분의 공정가치에 대한 재측정이익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은
당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본
에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 법인세를 제외하고는 당
기손익으로 인식됩니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면
기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회
계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하여 결정되므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사는 당기법인세와 관련된 미지급법인세를 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

2) 이연법인세
당사는 이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때 보고기간 말에 당사가 관련자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상하는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

당사는 이연법인세자산의 장부금액을 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정됩니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계됩니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는법인세비용은 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식됩니다.

(19) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산됩니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산됩니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 건물 및 차량에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 2018년 12월 31일 현재, 당사의 해지불능운용리스에 따른 미래 최소리스료의 합계는 현재가치할인 전 기준 2,156,009천원입니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니 다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을평가하고 있습니다.

다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015 - 2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정

5. 현금 및 현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
2,940
1,111

금융기관예치금
917,147
4,915

합 계
920,087
6,026

6.
기타금융자산
당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

전환상환우선주
140,783
700,031

출자금
1,196,968
1,846,824

지분증권(*)
1,054,611
2,098,768

합 계
2,392,362
4,645,623

(*) 당사가 보유한 지분증권은 전액 시장성 없는 지분증권입니다.

7
.
미수금및기타채권

(1)
당기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
658,870
-
278,512
610,000

차감: 손실충당금
(27,754)
-
(246,253)
-

미수금(순액)
631,116
-
32,259
610,000

단기대여금
1,000,000
-
3,000,000
-

미수수익
5,945
-
12,739
-

보증금
-
2,646,462
-
2,615,598

합 계
1,637,061
2,646,462
3,044,998
3,225,598

(2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
246,253
27,754

손상차손 인식(*)
-
218,499

제각
(218,499)
-

기말금액
27,754
246,253

(*) 포괄손익계산서 상 기타영업외수익 및 기타영업외비용로 인식되었습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된금액
장부금액
채권잔액
손상된금액
장부금액

만기일 미도래
4,283,523
-
4,283,523
6,270,596
-
6,270,596

1년 초과
27,754
(27,754)
-
246,253
(246,253)
-

합 계
4,311,277
(27,754)
4,283,523
6,516,849
(246,253)
6,270,596

8

. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
25,627
62,994

선급비용
18,273
22,576

선급부가세
11,956
20,750

합 계
55,856
106,320

9. 종
속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당기말
전기말

소유
지분율(%)
장부금액
소유
지분율(%)
장부금액

(주)인터파크
대한민국
전자상거래업
67.86
75,816,096
67.78
75,623,667

(주)아이마켓코리아(*)
대한민국
MRO(산업용 소모자재 전자상거래업)
40.01
253,538,552
40.01
253,538,552

합 계

329,354,648

329,162,219

(*) 당사는 (주)아이마켓코리아의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 이사회를 지배하고 있으며, 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있습니다. 또한, 과거 주주총회 참석주주 대비 당사의 보유지분의 비율이 과반을 유지하고 있습니다. 따라서 당사는 주요 경영진, 이사회 제도 및 주주총회 의결권 행사결과 등을 종합적으로 고려하여 당사가 (주)아이마켓코리아에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주요 영업활동
소재지
결산월
당기말
전기말

소유
지분율(%)
장부금액
소유
지분율(%)
장부금액

(주)인터파크비즈마켓
전자상거래업
대한민국
12월
27.43
1,000,000
28.35
1,000,000

유니온글로벌CG조합(*1)
CG활용컨텐츠 기업 투자
대한민국
12월
-
-
33.33
836,558

(주)컴퍼니더블유(*2)
담수 생산 및 유통
대한민국
12월
50.00
-
50.00
183,944

(주)징기프트(*3)
전자상거래업
대한민국
12월
49.00
-
49.00
-

(주)브레인메딕(*3)
의료기기 개발 및 유통
대한민국
12월
20.01
-
20.01
-

합 계

1,000,000

2,020,502

(*1) 당기 중 청산이 완료되어 601,501천원을 회수하였으며, 잔여금액 235,057천원은 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다. 
(*2) 당기말 현재 지분율은 50%이나, 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족하지 못함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.
당기 중 장부금액 전액을 관계기
업투자손상차손으로 인식하였습니다.
(*3) 전기 이전에 관계기업투자의 장부금액 전액을 관계기업투자손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업 및 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

(주)아이마켓코리아
99,509,600
129,563,800

(주)인터파크
116,032,920
209,009,500

(4) 당기와
전

기 중
종속기업투자 및 관계기업투자 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
처분
손상
기말

종속기업투자:

(주)인터파크
75,623,667
192,429
-
-
75,816,096

(주)아이마켓코리아
253,538,552
-
-
-
253,538,552

종속기업투자 합계
329,162,219
192,429
-
-
329,354,648

관계기업투자:

(주)인터파크비즈마켓
1,000,000
-
-
-
1,000,000

유니온글로벌CG조합(*)
836,558
-
(601,501)
(235,057)
-

(주)컴퍼니더블유
183,944
-
-
(183,944)
-

관계기업투자 합계
2,020,502
-
(601,501)
(419,001)
1,000,000

② 전
기

(단위: 천원)

회사명
기초
처분
대체
손상
기말

종속기업투자:

(주)인터파크
75,623,667
-
-
-
75,623,667

(주)아이마켓코리아(*1)
316,511,552
-
-
(62,973,000)
253,538,552

(주)라이브톤(*2)
5,879
(5,879)
-
-
-

종속기업투자 합계
392,141,098
(5,879)
-
(62,973,000)
329,162,219

관계기업투자:

(주)디지털아이디어(*3)
1,368,468
-
(1,368,468)
-
-

(주)인터파크비즈마켓
1,000,000
-
-
-
1,000,000

유니온글로벌CG조합
1,666,000
(829,442)
-
-
836,558

(주)컴퍼니더블유
183,944
-
-
-
183,944

관계기업투자 합계
4,218,412
(829,442)
(1,368,468)
-
2,020,502

(*1) 전기 중 할인된 현금흐름으로 공정가치평가를 수행하여 62,973백만원을 종속기업투자손상차손으로 인식하였으며, 포괄손익계산서 상 기타영업외비용에 포함되어 있습니다. (주석 21 참고)
(*2) 전기 중 보유 지분을 전량 매각하였으며, 종속기업투자처분이익 594,122천원이포괄손익계산서 상 기타영업외수익에 포함되어 있습니다. (주석 21 참고)
(*3) 전기 중 불균등유상증자에 따른 지분율의 변동으로 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 대체되었으며, 이와 관련하여 관계기업투자처분이익 719,289천원을 인식하였습니다. (주석 21 참고)

10. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
189,104
-
189,104
189,104
-
189,104

차량운반구
-
-
-
242,619
(92,706)
149,913

비품
935,137
(877,885)
57,252
905,794
(848,374)
57,420

합 계
1,124,241
(877,885)
246,356
1,337,517
(941,080)
396,437

(
2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기타
기말

토지
189,104
-
-
-
-
189,104

차량운반구
149,913
-
(120,763)
(29,150)
-
-

비품
57,420
685
-
(29,512)
28,659
57,252

합 계
396,437
685
(120,763)
(58,662)
28,659
246,356

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
상각
기말

토지
189,104
-
-
189,104

차량운반구
64,121
118,514
(32,722)
149,913

비품
87,302
3,975
(33,857)
57,420

합 계
340,527
122,489
(66,579)
396,437

11. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

산업재산권
219,638
(203,147)
16,491
219,638
(196,234)
23,404

회원권
1,123,602
-
1,123,602
1,292,232
-
1,292,232

기타무형자산
592,500
(589,425)
3,075
592,500
(552,525)
39,975

합 계
1,935,740
(792,572)
1,143,168
2,104,370
(748,759)
1,355,611

(
2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
처분
상각
기말

산업재산권
23,404
-
(6,913)
16,491

회원권
1,292,232
(168,630)
-
1,123,602

기타무형자산
39,975
-
(36,900)
3,075

합 계
1,355,611
(168,630)
(43,813)
1,143,168

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각
기타
기말

산업재산권
17,871
8,017
(550)
(6,952)
5,018
23,404

회원권
1,292,232
25,550
(25,550)
-
-
1,292,232

기타무형자산
76,875
-
-
(36,900)
-
39,975

합 계
1,386,978
33,567
(26,100)
(43,852)
5,018
1,355,611

12. 차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
연 이자율
당기말
전기말

원화단기차입금
한국증권금융(*)
CD(91일물) + 1.85%
3,454,818
9,033,113

우리은행
KORIBOR(3M) + 1.64%
3,767,112
714,981

우리은행
KORIBOR(3M) + 1.74%
2,000,000
-

합 계
9,221,930
9,748,094

(*) 동 차입금과 관련하여 당기말 현재 당사가 보유 중인 종속기업 (주)아이마켓코리아 발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다. (
담
보
금액:

18,165

백만원)

13. 미지급금및기타채무
당기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급금
70,729
-
65,565
-

미지급비용
24,881
-
168,161
-

임대보증금
-
2,288,304
-
2,288,304

합 계
95,610
2,288,304
233,726
2,288,304

14. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동

예수금
23,296
-
37,360

유급연차휴가부채
15,027
-
11,064

복구충당부채
-
28,659
-

장기종업원급여부채
-
5,165
-

합 계
38,323
33,824
48,424

15. 자본금
당기말과 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000 주
200,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수(보통주)
58,500,000 주
58,500,000 주

납입자본금
30,421,046,500 원
30,421,046,500 원

당사는 전기까지 이사회 결의에 따라 자기주식 2,342,093주를 이익소각하였으며, 동이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

16. 기타불입자본
(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
66,634,971
66,634,971

기타자본잉여금
34,465,195
34,461,984

주식선택권
1,847
5,058

자기주식(*)
(15,320,512)
(11,234,072)

자기주식처분손실
(21,812)
(21,812)

합 계
85,759,689
89,846,129

(*) 주가안정을 통한 주주가치 제고 및 주식선택권 행사 시 부여할 목적으로 보유하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식수(주)
장부금액
주식수(주)
장부금액

기초
2,300,000
11,234,072
2,062,186
10,903,140

자기주식의 취득
1,806,994
4,086,440
740,908
2,990,878

이익잉여금에 의한 소각
-
-
(500,000)
(2,643,588)

주식선택권 행사로 인한 감소
-
-
(3,094)
(16,358)

기말
4,106,994
15,320,512
2,300,000
11,234,072

17. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 주식선택권과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
1) 주식선택권으로 발행할 주식의 종류: 기명식 보통주식
2) 부여방법: 선택형(신주교부, 자기주식교부, 차액보상)
3) 발행내역 및 당기말 미행사수량

구 분
15차
16차

부여일
2011.03.25
2012.03.28

행사만기(*)
2018.03.24
2019.03.27

최초 부여수량
292,500 주
68,000 주

당기 초 미행사분
157 주
2,881 주

당기 중 소멸
(157) 주
(1,755) 주

당기 중 행사
-
-

당기말 현재 미행사분
-
1,126 주

(*) 부여수량의 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 3년 이내이고, 나머지 50%는 부여일에서 2년 경과일부터 2년에 걸쳐 매월 균등하게 행사가능일이 도래하며, 행사가능일로부터 3년이내 행사가능합니다.

(2) 당사는 블랙-숄즈 모형에 따라 주식선택권의 공정가치를 산정하였으며, 당기말 현재 잔여 주식선택권의 공정가치 평가 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

구 분
16차

주식선택권부여일시점의 시가
5,500 원

행사가격
6,000 원

기대 행사 기간
3 년

무위험이자율(국공채수익률)
3.63%

기대변동성
42.99%

주당 주식보상원가
1,640 원

누적인식 주식보상원가
109,060,000 원

18. 이익잉여금과 배당금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(*)
1,216,045
935,038

미처분이익잉여금
207,821,637
207,517,711

합 계
209,037,682
208,452,749

(*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당
기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
(처분예정일:
2019.3.29
)

전기
(처분확정일:2018.3.30)

I. 미처분이익잉여금

207,821,636,961

207,517,711,227

전기이월미처분이익잉여금
204,426,628,727

264,915,513,255

당기순이익(손실)
4,404,862,698

(54,754,214,022)

회계정책의 변경 효과
(285,911,961)

-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동
(814,442,503)

-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
90,500,000

-

자기주식소각
-

(2,643,588,006)

II.이익잉여금처분액

2,991,615,330

3,091,082,500

이익준비금
271,965,030

281,007,500

현금배당
 - 주당배당금(
률): 당기
50원(10%)
, 전기 50원(10%)

2,719,650,300

2,810,075,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

204,830,021,631

204,426,628,727

(3)
당기와
전기 중

배당금의 지급내
역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

1주당배당금(률)
50원 (10%)
50 원 (10%)

주식수
54,393,006 주
56,201,500 주

배당금총액
2,719,650,300 원
2,810,075,000 원

19. 영업수익
당기와 전기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

배당금수익
8,400,500
8,716,000

임대료수익
3,837,389
3,769,184

합 계
12,237,889
12,485,184

20. 영업비용
당기와 전기 중 발생한 영업비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
1,358,196
1,421,086

퇴직급여(*)
101,716
154,411

복리후생비
153,768
255,221

감가상각비
58,662
66,579

무형자산상각비
43,813
43,852

지급임차료
4,036,652
3,964,288

보험료
27,164
42,934

교육훈련비
1,566
1,150

여비교통비
7,324
7,160

통신비
12,092
12,848

소모품비
6,303
2,362

세금과공과
26,005
29,244

협회비
4,950
5,600

차량유지비
32,309
32,146

지급수수료
352,237
364,392

접대비
50,573
46,731

기타비용
1,377
1,840

합 계
6,274,707
6,451,844

(*) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 동 퇴직급여 인식액은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

21. 기타영업외수익 및 기타영업외비용
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업투자처분이익
-
594,122

관계기업투자처분이익
-
719,289

기타의배당금수익
319,259
1,326,496

외환차익
-
40

유형자산처분이익
1,526
-

잡이익
74,534
367,197

합 계
395,319
3,007,144

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종속기업투자손상차손
-
62,973,000

관계기업투자손상차손
419,001
-

기타의대손상각비
-
218,499

무형자산처분손실
3,630
1,100

기부금
50,000
100,000

잡손실
4
13,618

합 계
472,635
63,306,217

22. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융자산에 대한 이자수익
115,762
85,949

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상각후원가측정 금융부채에 대한 이자비용
217,322
230,679

당기손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동
842,551
-

합 계
1,059,873
230,679

23.

법인세

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용:

당기법인세부담액
-
-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
649,925
(163,905)

소 계
649,925
(163,905)

이연법인세비용:

이연법인세 변동액
(113,032)
507,656

법인세비용
536,893
343,751

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련한 법인세는 다음과 같
습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

자기주식처분손익
-
-
-
6,794
(1,495)
5,299

회계정책 변경으로 인한 기초이익잉여금의 변동
(366,554)
80,642
(285,912)
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 공정가치 변동
(1,044,157)
229,715
(814,442)
-
-
-

합 계
(1,410,711)
310,357
(1,100,354)
6,794
(1,495)
5,299

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
4,941,755
(54,410,463)

적용세율에 따른 법인세비용(수익)
1,065,186
(11,970,302)

조정사항:

비과세수익 및 비공제비용으로 인한 효과
(1,770,574)
(1,919,808)

실현가능성이 없는 이연법인세의 변동
592,356
14,352,333

과거기간 법인세 납부액 등
649,925
(118,472)

소 계
(528,293)
12,314,053

당기손익으로 인식된 법인세비용
536,893
343,751

(4)
당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산되었으며, 2019년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정되었습니다.

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
회계정책
변경효과
당기손익반영
기타포괄손익
반영
기말금액

대손충당금
45,482
-
(45,482)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
1,844,322
-
-
229,715
2,074,037

당기손익-공정가치측정 금융상품
-
80,642
185,361
-
266,003

종업원급여
(19,011)
-
20,349
-
1,338

유급연차휴가
2,434
-
872
-
3,306

종속기업투자
(4,799,097)
-
(39,602)
-
(4,838,699)

종속기업 및 관계기업에 대한 자본변동
(66,872)
-
-
-
(66,872)

감가상각비 한도 초과액
8,466
-
(8,466)
-
-

합 계
(2,984,276)
80,642
113,032
229,715
(2,560,887)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기말금액

대손충당금
3,958
41,524
45,482

장기매도가능금융자산손상차손
1,142,366
701,956
1,844,322

투자자산손상차손
594,000
(364,479)
229,521

종업원급여
10,032
(29,043)
(19,011)

유급연차휴가
2,809
(375)
2,434

종속기업투자
(5,088,346)
59,728
(5,028,618)

관계기업주식
921,835
(921,835)
-

종속기업 및 관계기업에 대한 자본변동
(66,872)
-
(66,872)

감가상각비 한도 초과액
3,598
4,868
8,466

합 계
(2,476,620)
(507,656)
(2,984,276)

(6) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
2,534,603
2,343,537

이연법인세부채
(5,095,490)
(5,327,813)

합 계
(2,560,887)
(2,984,276)

(7) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

종속기업 및 관계기업투자
82,798,004

기타 차감할 일시적차이
3,205,740

이월결손금(2026년~2027년 소멸)
24,865,845

합 계
110,869,589

24. 주당손익

(1) 기본주당손익
당기와 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
4,404,862,698
(54,754,214,022)

가중평균유통보통주식수(*)
55,997,422
56,877,623

기본주당이익(손실)
79
(963)

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초발행보통주식수
56,200,000
56,937,814

자기주식효과
(202,578)
(61,768)

주식선택권행사효과
-
1,577

가중평균유통보통주식수
55,997,422
56,877,623

(2) 희석주당손익
당기와 전기 중 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주
당기말과 전기말 현재 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당이익을 계산할 때 가중평균보통주식수에서 제외되었으나, 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

주식선택권
1,126
3,194

25. 현금흐름표
당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금변동
기말

단기차입금
9,748,094
(526,164)
-
9,221,930

26. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
직접 지분보유
(주)인터파크, (주)아이마켓코리아

간접 지분보유
(주)인터파크씨어터, Interpark Global Corporation, (주)인터파크씨엔이, (주)서클컨텐츠컴퍼니, 상해망원상무유한공사, (주)뉴컨텐츠컴퍼니, (주)인터파크송인서적 (이상, (주)인터파크를 통하여 보유)
(주)인터파크로지스틱스, (주)인터파크인터내셔널, iMarketAmerica Inc., iMarketVietnam Co., Ltd., iMarketXian Inc., iMarketFocus Inc., (주)안연케어, (주)인터파크큐브릿지, 가디언(주), (이상, (주)아이마켓코리아를 통하여 보유)
GLOBAL M&S Co.,Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL(HK) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL PTE. Ltd., 심천인터파크무역유한공사, INTERPARK INTERNATIONAL(THAILAND) Ltd., INTERPARK INTERNATIONAL (RUS) Ltd. (이상, (주)인터파크인터내셔널을 통하여 보유)

관계기업 및 
공동기업
직접 지분보유
(주)컴퍼니더블유, (주)브레인메딕, (주)징기프트, (주)인터파크비즈마켓

간접 지분보유
컴퍼니케이파트너스 농림축산투자조합, (주)레미제라블코리아, PT Reservasi Global Indonesia, Interpark Tour Japan co.,Ltd, 개똥이네 (이상, (주)인터파크를 통하여 보유),
(주)코레이트, 에어로젤애플리케이션그룹(주) (이상, (주)아이마켓코리아를 통하여 보유)
PT Reservasi Global Digital (이상, PT Reservasi Global Indonesia를 통하여 보유)

기타의 특수관계자
재단법인 카오스 등

(2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구 분
회사의명칭
수익 등
매입 등

임대료수익
배당금수익
잡이익
기타비용(*)

종속기업
(주)인터파크
3,384,873
3,367,500
-
71,891

(주)아이마켓코리아
452,516
5,033,000
-
5,848

(주)인터파크씨어터
-
-
72,168
-

(주)인터파크아이마켓
-
-
-
150

기타의 특수관계자
재단법인 카오스
-
-
-
50,000

합 계
3,837,389
8,400,500
72,168
127,889

(*) 기부금, 지급수수료, 지급임차료, 도서인쇄비 및 소모품비 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분
회사의명칭
수익 등
매입 등

임대료수익
배당금수익
잡이익
기타비용(*)
유형자산 구입

종속기업
(주)인터파크
3,324,507
2,245,000
-
90,431
-

(주)아이마켓코리아
444,677
6,471,000
-
6,221
1,184

(주)인터파크씨어터
-
-
68,555
-
-

(주)인터파크아이마켓
-
-
-
71
-

기타의 특수관계자
재단법인 카오스
-
-
-
100,000
-

합 계
3,769,184
8,716,000
68,555
196,723
1,184

(*) 기부금, 지급수수료, 지급임차료, 도서인쇄비 및 소모품비 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사의명칭
당기말
전기말

미수금및
기타채권
미지급금및
기타채무
임대보증금
미수금및
기타채권
미지급금및
기타채무
임대보증금

종속기업
(주)인터파크
788
6,151
2,080,103
746
10,314
2,080,103

(주)아이마켓코리아
-
540
208,201
-
1,195
208,201

(주)인터파크씨어터
20,222
-
-
20,158
-
-

(주)인터파크아이마켓
-
-
-
-
79
-

합 계
21,010
6,691
2,288,304
20,904
11,588
2,288,304

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내역
당기
전기

투자금 회수
유니온글로벌CG조합
601,501
829,442

(5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 기업
내역
차입금 한도
담보제공금액
금융기관

(주)인터파크씨어터
차입금 담보제공
39,000,000
42,282,000
한국증권금융

상기 담보제공과 관련하여 당사가 보유 중인 (주)아이마켓코리아 발행주식 330만주와 (주)인터파크 발행주식 650만주를 담보로 제공하고 있습니다.

(6)

당기와 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
888,640
968,742

퇴직급여
66,554
73,220

합 계
955,194
1,041,962

27. 금융상품

(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 자사주 및 배당관리 등의 정책을 사용하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기 대비 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 총부채 및 총자본은 재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
14,238,879
15,302,824

자본
325,218,418
328,719,925

부채비율
4.38%
4.66%

(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1)
당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 금융상품
기타포괄손익-공정가치
측정 지분상품
상각후원가
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권
-
1,054,611
-
1,054,611

출자금
1,196,968
-
-
1,196,968

전환상환우선주
140,783
-
-
140,783

소 계
1,337,751
1,054,611
-
2,392,362

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
920,087
920,087

미수금및기타채권
-
-
1,637,061
1,637,061

장기미수금및기타채권
-
-
2,646,462
2,646,462

소 계
-
-
5,203,610
5,203,610

금융자산 합계
1,337,751
1,054,611
5,203,610
7,595,972

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기차입금
-
-
9,221,930
9,221,930

미지급금및기타채무
-
-
95,610
95,610

장기미지급금및기타채무
-
-
2,288,305
2,288,305

금융부채 합계
-
-
11,605,845
11,605,845

2) 전기
말
① 금융자산

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대여금 및 
수취채권
합 계

유동성:

현금및현금성자산
-
-
6,026
6,026

기타수취채권
-
-
3,044,998
3,044,998

단기금융상품
-
-
17,257
17,257

소 계
-
-
3,068,281
3,068,281

비유동성:

매도가능금융자산
-
3,945,592
-
3,945,592

기타수취채권
-
-
3,225,598
3,225,598

기타금융자산(*)
700,031
-
-
700,031

소 계
700,031
3,945,592
3,225,598
7,871,221

합 계
700,031
3,945,592
6,293,879
10,939,502

(*) 당사는 전기 중 (주)홈스토리생활의 전환상환우선주를 700,031천원에 취득하였습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성:

기타지급채무
233,726

단기차입금
9,748,094

소 계
9,981,820

비유동성:

기타지급채무
2,288,304

합 계
12,270,124

(3) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 시장위험, 유동성위험을 포함한 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 이러한 위험의 영향을 최소화시키고자 합니다. 당사의 금융위험관리는 당사 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 리스크의 유형과 그 측정 방법 등에 대하여 리스크 유형별로 관리원칙 및 관리방법을 규정하고 지속적으로 정책의 준수와 위험노출정도를 검토하고 있습니다.

1) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 대출활동에서 발생하며, 채무증권과 파생상품에서도 발생합니다. 또한, 금융보증과 미사용 대출약정에서 발생하는 신용위험도 있습니다.

① 신용위험관리
당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.

이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

다음 표의 사항을 제외한 모든 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사 금융보증계약의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약
42,282,000
57,208,100

금융보증계약과 관련하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

② 손상 및 충당금설정정책
당사의 금융자산의 손상 및 충당금설정정책은 유의적인 회계정책에서 기술하고 있습
니다. (주석 4 (5) 참조)

2) 시장위험관리 
당사는 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동되는 시장위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 이자율위험으로 구성됩니다.

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%P 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 변동금리부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
9,221,930
9,748,094

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승(하락)할 경우, 변동금리부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 향후 1년간 예상되는 법인세비용차감전순이익의 변동은 92백만원입니다.

3) 유동성 위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
3개월 이내
3개월~1년미만
1년 이상

기타지급채무
2,383,915
2,383,915
95,610
-
2,288,305

단기차입금
9,221,930
9,444,915
80,694
9,364,221
-

유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 세부내역은
다
음
과
같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래은행
약정한도
실행금액

차입한도약정
우리은행
6,500,000
5,767,112

한국증권금융(*)
15,000,000
3,454,818

합 계
21,500,000
9,221,930

(*) 상기 차입약정과 관련하여 당기말 현재 당사가 보유 중인 종속기업 (주)아이마켓코리아발행주식 350만주를 담보로 제공하고 있습니다. (담보금액: 18,165백만원)

(4) 금융상품의 공정가치

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산, 금융부채 및 공정가치로 평가하지 않은 시장성 없는 지분증권의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다.
- (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
- 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
- 수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
-수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 당기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금
-
-
1,196,968
1,196,968

전환상환우선주
-
-
140,783
140,783

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품:

지분증권
-
-
1,054,611
1,054,611

합 계
-
-
2,392,362
2,392,362

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익인식금융자산:

전환상환우선주
-
-
700,031
700,031

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

3) 평가기업 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능
하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지
않은 투입변수
공정가치 측정과 유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

출자금
자산가치법
자산가치
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.
- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

전환상환우선주
유사기업비교법
주가순자산비율
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.
- 주가순자산비율이 높아지는(낮아지는) 경우
- 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

옵션가격결정모형
주가 변동성

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권
자산가치볍
자산가치
추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.
- 자산가치가 높아지는(낮아지는) 경우

4) 당기 중 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초
평가
기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

출자금
1,480,271
(283,303)
1,196,968

전환상환우선주
700,031
(559,248)
140,783

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

지분증권
2,098,768
(1,044,157)
1,054,611

5) 당기 중 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(5) 금융자산의 재분류
당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
 상기 이익잉여금 처분계산서를 확인해 주시기 바랍니다. 당기의 이익잉여금 처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.
제22기 현금배당은 보통주 1주당 50원이며, 배당총액은 2,719,650,300원입니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이기형
630125
사내이사
본인
이사회

윤성준
710308
사내이사
특수관계인
이사회

남인봉
670728
기타비상무이사
특수관계인
이사회

김양선
690824
기타비상무이사
특수관계인
이사회

이태신
661228
기타비상무이사
특수관계인
이사회

한이봉
640608
사외이사
-
이사회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

이기형
- 現 인터파크홀딩스 대표이사 회장

- ㈜아이마켓코리아 대표이사

- ㈜인터파크 대표이사

없음

윤성준
- 現 ㈜인터파크홀딩스 전략기획 담당 임원
- ㈜인터파크 도서부문 대표
없음

남인봉
- 現 ㈜아이마켓코리아 사업총괄
- ㈜아이마켓코리아 경영지원실장
없음

김양선
- 現 ㈜인터파크 대표이사
- 現 ㈜인터파크 비즈니스부문장
- ㈜인터파크 투어부문 대표
없음

이태신
- 現 ㈜인터파크 서비스부문장
- ㈜인터파크 쇼핑부문 대표
없음

한이봉
- 現 법무법인 태평양 변호사

- 미국 뉴욕주 변호사

- 하버드 로스쿨 석사

없음

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

한이봉
640608
사외이사
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

한이봉
- 現 법무법인 태평양 변호사

- 미국 뉴욕주 변호사

- 하버드 로스쿨 석사

없음

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
9(3)
9(3)

보수총액 내지 최고한도액
20억원
20억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음