원익 — 주주총회소집공고 (20190314)
제출인: 원익

주주총회소집공고
2.7
(주)원익

주주총회소집공고

2019년 3월 14일

회 사 명 :
주식회사 원익

대 표 이 사 :
백상천

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20, 원익빌딩 7층

(전 화) 031-8038-9000

(홈페이지)http://www.wonik.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사
(성 명) 최화영

(전 화) 031-8038-9000

주주총회 소집공고

(제36기 정기 주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제17조에 의거 제36기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일시 : 2019년 03월 29일 (금요일) 오전 9시

2. 장소 : 경기도 성남시 분당구 판교로 255번길 20 원익빌딩 8층 (대회의실)

3. 회의목적사항

가. 보고사항

1. 감사보고 2. 영업보고 3. 내부회계관리제도에 관한 실태보고

나. 결의사항

제1호 의안 : 제36기(2018년 1월 1일~ 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관일부 변경의 건

제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 (후보자 : 김형호)

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회 소집통지 및 공고사항

상법 제542조의 4 제3항에 의거하여 경영참고사항을 정보통신망에 게재하고, 금융위원회 및 한국거래소에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 314조 5항에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접행사 : 주총참석장, 신분증

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),

대리인신분증

※ 금번 제36기 정기주주총회에서는 주주님들에게 선물을 지급하지 않을 예정이오니 많은 양해바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

정필상
(출석률: 65%)

찬 반 여 부

1
2018.01.04
대표이사 선임의 건
불참

2
2018.01.05
이창진 대표이사 퇴임에 따른 퇴직위로금 지급의 건

불참

3
2018.01.08
KB투자증권 주식담보대출 약정기간 연장의 건

찬성

4
2018.01.24
종속회사 (주)씨엠에스랩 채무보증의 건

찬성

5
2018.01.31
한국증권금융 주식담보대출 약정기한 연장 및 구조변경의 건

찬성

6

2018.02.02

유상증자 결의의 건
찬성

7
2018.02.28
주식매수선택권부여 취소의 건

불참

8
2018.02.28
제35기(2017년) 내부회계운용실태 및 실태평가 보고의 건
찬성

9
2018.02.28
제35기 결산 재무제표 승인에 관한 건
찬성

10
2018.03.15
제35기 정기 주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건
찬성

11
2018.03.30
대표이사 선임의 건
불참

12
2018.04.24
타법인(주식회사 씨엠에스랩) 지분 추가 취득에 관한 건
찬성

13
2018.04.26
타법인((주)하늘물빛정원 및 농업회사법인(주)장산) 추가 지분 취득에 관한 건
찬성

14
2018.04.26
타법인(원익인사이트 주식회사) 추가 지분 취득에 관한 건
찬성

15
2018.10.16
한국증권금융 주식담보(한도)대출 약정금액 변경의 건
불참

16
2018.10.19
한국증권금융 주식담보(한도)대출 추가 담보설정의 건
찬성

17
2018.10.26
1호 의안: 종속회사[(주)위닉스] 지분 추가 취득의 건
2호 의안: 관계회사[(주)원익큐브] 지분 매각의 건
찬성

18
2018.11.19
종속회사[(주)하늘물빛정원 및 농업회사법인(주)장산] 채무보증의 건
불참

19
2018.11.27
타법인(주식회사 씨엠에스랩) 지분 추가 취득에 관한 건
찬성

20
2018.12.20
종속회사[(주)씨엠에스랩] 채무보증 연장의 건
불참

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,200,000
18,000
18,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

원익큐브 지분매각
원익머트리얼즈
(당사의 관계회사)
2018.10.26
52.4억
23.95

원익인사이트 지분취득
원익큐엔씨
(당사의 관계회사)
2018.04.26
4억
1.81

위닉스 지분취득
원익큐엔씨
(당사의 관계회사)
2018.10.26
49.7억
22.72

원익인사이트 지분취득
국제전자센터빌딩
제이차유한회사
(당사의 관계회사)
2018.04.26
4억
1.81

하늘물빛정원 지분취득
국제전자센터빌딩
제이차유한회사
(당사의 관계회사)
2018.04.26
3.9억
1.79

농업법인장산 지분취득
국제전자센터빌딩
제이차유한회사
(당사의 관계회사)
2018.04.26
2.7억
1.24

※주1) 상기 비율은 (주)원익의 2017년 (별도) 재무제표 매출 총액 대비 비율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)원익머트리얼즈
(당사의 관계회사)
원익큐브 지분매각
2018.10.26
52.4억
23.95

(주)원익큐엔씨
(당사의 관계회사)
원익인사이트 지분취득
2018.04.26
4억
1.81

(주)원익큐엔씨
(당사의 관계회사)
위닉스 지분취득
2018.10.26
49.7억
22.72

국제전자센터빌딩
제이차유한회사
(당사의 관계회사)
원익인사이트 지분취득
2018.04.26
4억
1.81

국제전자센터빌딩
제이차유한회사
(당사의 관계회사)
하늘물빛정원 지분취득
2018.04.26
3.9억
1.79

국제전자센터빌딩
제이차유한회사
(당사의 관계회사)
농업법인장산 지분취득
2018.04.26
2.7억
1.24

(주)원익아이피에스
(당사의 관계회사)
상품매출 등
2018.01.01~2018.12.31
10억
4.63

(주)씨엠에스랩
(당사의 종속회사)
차입보증
2018.12.21~2019.12.20
46억
21.04

(주)하늘물빛정원
(당사의 종속회사)
차입보증
2018.11.24~2019.11.21
20.2억
9.23

농업법인장산
(당사의 종속회사)
차입보증
2018.11.24~2019.11.21
24.4억
11.12

※주1) 상기 비율은 (주)원익의 2017년 (별도) 재무제표 매출 총액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 헬스케어 업계의 현황

(가) 산업의 특성

의료기기산업은 의료기기를 이용해 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료 산업의 한 분야이다. 의료기기 제품의 설계 및 제조에 관련된 다 학제간(interdisciplinary)기술로, 임상의학과 전기, 전자, 기계 재료, 광학 등의 공학이 융합되는 응용기술이며, 궁극적으로 의료기기를 통한 인간의 삶의 질 향상을 목표로 하는 보건의료의 한분야이다

현재 의료기기 산업은 다음과 같은 특성으로 변화하고 있다.

첫째, 의료기기는 다양한 제품군으로 구성되며, 기술발전에 따라 점차 복잡해지고 다양화되는 추세이다.
의료기기는 제품설계 및 제조단계에서 임상의학, 전기.전자.기계.재료.광학 등 학제간 기술이 융합.응용되는 특성이 있으며 단순소모품에서 최첨단 전자의료기기까지 넓은 스펙트럼으로 구성된다. 의료기기는 주사기 등 소모품, 기초의료용품, MRI, CT, 의료용 로봇 및 수술기기 등 광범위한 기기와 장비를 포괄하며, 기술발전에 따라 점차 복잡화 및 다양화되는 추세이다

둘째, 의료기기산업은 다품종 소량생산 산업이다.
의료기기 제품 종류는 수천 가지가 넘고, 품목당 생산수량도 10만대를 초과하는 품목이 거의 없을 정도로 대표적인 다품종 소량 생산 산업이다. 저가 또는 일부 시장에서는 전문 중소기업이 시장을 주도하며, 고가의 첨단 고부가제품은 소수의 대기업이 주도하고 있다.

셋째, 의료기기산업은 정부의 의료정책 및 관리제도와 밀접한 관련성이 있다.
의료기기산업은 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 산업으로 국민의 건강증진및 건강권 확보 등에 직간접적 영향을 받기 때문에 정부의 인허가 등 규제가 필요하다. 따라서 정부는 의료기기 생산 및 제조, 임상시험 등 안전규제, 유통 및 판매 등 안전성.유효성 확보, 지적재산권 보장 등에 대하여 규제하고 있다. 또한 인허가 측면에서 국가간 인증 허가제도가 상이하여 국제 교역에서 비관세 장벽으로 작용하고 있다. 

넷째, 의료기기 시장은 수요가 한정된 특징이 있다.
의료기기는 의료진단과 치료에 전문성을 가진 병원이 주요 수요처이다. 또한 건강, 보건과관련되므로 제품의 안전성.신뢰성을 우선적으로 고려한다. 따라서 시장 수요자들은 기존 유명제품을 계속 사용하는 보수적인 경향이 강하기 때문에 상대적으로 시장의 진입장벽이높고 가격 탄력성은 낮다. 제품에 대한 인지도와 브랜드 파워가 매우 중요한 산업이며, 마케팅 장벽 및 충성도가 매우 높아 경기 민감도가 상대적으로 낮다.

다섯째, 연구개발에 대한 지속적인 투자가 필요하다.
의료기기 산업은 자본/기술 의존형 산업으로 제품의 개발부터 생산까지 약 3～5년 정도가소요되어 비용 회수 기간이 길다. 또한 개별 제품의 시장 규모가 작고 수명 주기가 짧아 연구개발에 대한 지속적인 투자가 요구되는 산업이다.

(한국보건산업진흥원 2017년 의료기기 산업분석 보고서 (2018.04.23 발표) 참조)

(나) 산업의 성장성

생산액 및 수출입을 기준(식약처 실적보고)으로 한 우리나라 2016년 의료기기 시장규모는5조 8,733억 원 규모로 2015년 대비 11.5% 증가하였다.
국내 시장규모는 2012년부터 2016년까지 연평균 6.3%의 성장세를 지속해왔다. 2016년 우리나라 의료기기 생산액은 5조 6,031억 원으로 2015년 대비 12.0% 증가하였다. 2012년부터 2016년까지 연평균 성장률도 9.6%로 생산규모가 계속 성장해왔음을 알 수 있다. 수출액의 경우 2012년부터 2016년까지 연평균 11.2%의 고성장세를 유지하고 있으며, 2016년 3조 3,869억 원 수출로 2015년 대비10.4% 확대되었다. 2016년 의료기기 수입액은 2015년 대비 9.8% 증가한 3조 6,572억원으로 2012년 이후 연평균 성장률은 5.7%로 나타났다. 2016년 수입의존도는 62.27%로 전년대비 0.99%p 감소하였다. 시장규모는 전년대비 11.5% 증가하면서 약 5조 8,733억 원에 이르렀으며, 최근 5년간 연평균 6.3% 성장한 것으로 나타났다.

2016년 세계 의료기기 시장규모는 2015년 대비 4.5% 증가한 약 3,395억 달러로 추정되며 (BMI Espicom, 2017)7), 2012년 이후 성장률이 다소 둔화되지만 2017년에는 2016년 대비 4.9% 증가(3,560억 달러)할 것으로 전망했다. 지역별 시장 규모는 2017년 북미/남미 지역이 1,753억 달러(49.2%)로 가장 큰 점유율을 보였으며, 2012년 이후 연평균 4.6% 성장할 것으로 전망했다. 독일, 프랑스, 이탈리아 등 서유럽이 856억 달러(24.1%)로 연평균 1.1%,한국, 중국, 일본 등 아시아/태평양은 713억 달러(20.0%)로 연평균 2.3% 성장할 것으로 보이며, 중동지역도 2012년 이후 지속적인 성장세를 나타내고 있다.

의료기기 제품군별 세계 시장 현황(BMI Espicom, 2017)을 살펴보면, 진단영상기기가 2017년 858억 달러로 전체시장의 24.1%를 차지하였다. 의료용품이 569억 달러로 전체의 16.0%, 환자보조기기가 448억 달러로 12.6%의 비중을 차지하였다. 2012년 이후 연평균 성장률은 치과기기/용품, 의료용품, 정형외과/보철 의료기기, 환자보조기기, 진단영상기기 순으로 높았으며, 제품군별로 1.3～3.7% 수준의 성장률을 보였다.

BMI Espicom(2017)은 향후 세계 의료기기 시장이 2021년에 4,458억 달러로 성장할 것으로 전망하였으며, 2018년 이후 연평균 성장률은 5.8%로 추정하였다. 시장성장의 주요 요인은 고령화 추세, 건강에 대한 관심 고조 및 웰빙에 대한 사회적 분위기 확산, 주요 국가들의 보건의료 정책, BRICs 등의 경제 성장으로 인한 의료서비스 수요증가 등이다. 지역별로는 아시아/태평양 지역이 2021년에 921억 달러로 연평균 6.6% 성장할 것으로 전망되었으며, 중동/아프리카 지역의 시장 규모는 작으나, 성장률은 7.1%로 전망되었다.
(한국보건산업진흥원 2017년 의료기기 산업분석 보고서 (2018.04.23 발표) 참조)

(다) 경기변동의 특성

의료기기산업은 비교적 경기변동을 적게 받는 안정적인 산업이며 고령인구의 증가와 함께생활수준이 높아짐에 따라 소비자의 요구를 만족시킬 수 있는 보다 정밀하고 편리하며 다양한 의료기기에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

(라) 경쟁요소

인구 고령화와 경제성장으로 건강에 대한 사회적 관심이 고조되면서 의료서비스 및 의료기기에 대한 수요가 크게 증가하고 있으며, 이러한 의료기기 수요를 충족하기 위한 의료기기 생산활동의 증가로 우리나라 의료기기산업이 빠르게 활성화되고 있습니다.

의료기기 산업은 소규모 기업이 대부분이지만 산업의 특성상 경쟁력, 자본력 및 기술력을 고루 갖춘 일부 소수의 거대기업이 시장의 절반 이상을 차지하고 있습니다. 또한 지속적인경쟁력 강화를 위해 업체간 통합이나 제휴가 불가피하게 되고 거대 다국적 기업형태가 나타나고 있습니다.

(마) 자원조달의 특성

의료기기산업은 국가의 경제수준, 국민의 생활수준에 비례하고 고부가가치 산업인 만큼 선진국들이 주도하고 있는 사업 중 하나입니다. 국내의 의료기기산업이 고속의 성장국면을 유지하고 있음에도 불구하고 무역수지 적자가 확대되고 있는 것은 여전히 저가의 의료기기를 수출하고 고가의 의료기기를 수입하는 구조를 가지고 있기 때문입니다. 현재 한국의 수출입 형태는 단순제품 위주의 수출을 하고 있고 수입은 첨단고가 의료기기가 주류입니다. 

당사는 기술력 있는 국내 생산업체를 발굴하는 노력을 지속하고 있으며, 앞으로도 해외 장비수입을 통한 국내 공급하는 방식에서 벗어나, 국내 생산 의료장비를 해외로 수출하려는 노력을 계속할 계획입니다.

(바) 관계법령 또는 정부의 규제

의료기기를 제조 또는 수입, 판매, 임대, 수리 등 업무상 취급하기 위해서는 의료기기법(법률 제12107호, 2013.8.13 일부개정), 의료기기법 시행령, 의료기기법 시행규칙 및 식품의약품안전처 각종 고시와 같은 법적 요구사항을 준수하여야 합니다. 

해외 제조원으로부터 의료기기를 수입하기 위해서는 회사는 식품의약품안전처로부터 의료기기 수입업 허가증을 득하여 보유하여야 하며, 식품의약품안전평가원 의료기기심사부(첨단의료기기과, 심혈관기기과, 구강소화기기과)의 제품별 기술문서심사적합 후 식품의약품안전처로부터 의료기기수입품목허가증을 취득하여야 수입이 가능합니다.

당사는 의료기기 제조업, 수입업, 판매업, 수리업과 같은 업허가를 보유하여 우리나라의료기기 산업의 선진화와 성장에 기여하여 왔습니다. 의료기기수입품목허가를 득하는 경우 수입은 가능하지만, 대리점, 병원 등 판매를 위해서는 의료기기판매업 신고뿐만 아니라 식품의약품안전처 제조 및 품질관리기준에 따라 사후품질관리시스템을 구축하여야 합니다. 제품에 따라 해당하는 품목군이 다르며, 해당 품목군에 대하여 식품의약품안전처 의료기기품질과로부터 각 제조원에 대한 KGMP 품질관리적합인정서를 발급받은 품목군에 대해서만 판매가 허용됩니다. KGMP품질관리적합인정심사는 최초 심사이후 3년마다 정기갱신심사를 수검하여야하며 적합을 받은 후에 유효기간이 갱신됩니다. KGMP 품질관리적합인정을 위하여 해외제조원은 ISO13485 이상의 품질관리시스템을 구축하여야 하며, 최초허가제품과 동등한 품질의 제품을 생산 후 공급하여야 합니다. 또한, 개별제품 선적 시 시험검사성적서를 함께 제공하고, 정기갱신심사를 위해 품질메뉴얼과 같은 품질문서를 제공하여야 합니다. 

당사는 수입되는 제품의 입출고검사를 위한 시험시설과 적정한 보관시설을 갖추고 있으며, 2012년 5월 KGMP품질관리 정기갱신심사 수검 후 적합인정서를 취득한 15개 해외 제조원의 수입 판매를 위한 사후품질관리 시스템체계를 운영하고 있습니다. 또한, 판매한 의료기기의 수리를 위하여 의료기기 수리업 신고증을 보유하고 있으며, 15명 이상의 전문교육을 이수한 서비스 엔지니어 맨파워를 갖추고 있습니다. CRM 시스템운영을 통하여 고객불만접수에서 사후서비스처리 등의 제품이력 등 전산관리하고 있습니다.

(2) 통상사업 업계의 현황
(가) 산업의 특성

통상 사업부문에는 석영유리제품의 원자재와 조명기기, 산업자재 등 다양한 품목 및 사업이 포함되어 있습니다. 대표적인 품목인 석영유리제품은 반도체 제조공정 중 산화, 식각, 이온주입, 화학증착공정에서 불순물로 부터 보호하거나 이송하는 용기로 사용됩니다. 조명기기는 가전기기, 자동차, 건축 등 모든 산업과 연관되어 있으며, LED는 형광등 및 백열전구와 비교하여 단위 밝기당 소모전기량이 가장 낮고 친환경적이어서 향후 시장 규모는 더욱 확대될 가능성이 있습니다.

(나) 산업의 성장성

반도체용 QUARTZ는 반도체 제조 공정별로 Life Cycle이 1개월~12개월의 다양한 소모품으로서 Wafer의 생산량 및 신규 생산라인 증설에 의하여 수요가 결정되며 시장규모는 반도체 산업의 발전에 따라 향후 증가될 것으로 추정됩니다. 2015년은 사물인터넷이 본격화되면서 추가적으로 반도체 수요가 창출되었습니다. 사물인터넷의 핵심은 반도체 센서이며, 이 센서는 IT 소비재 중심으로 자동차 등 다양한 분야로 수요가 확산될 전망입니다. 2015년 사물인터넷 관련 추가로 창출되는 반도체 시장규모는 향후 3년간 가파른 성장이 예상되고 있습니다.

조명부문은 건축물, 상업/산업용 등이 큰 비중을 차지할 것으로 예상되고 장기적으로 LED시장이 주요한 성장동력으로 될 것이며 2010년 호주, 2012년 EU. 2014년 미국 등 백열등규제가 전체적으로 적용되므로 백열등을 대체하는 교체형(Retrofit)시장의 성장이 예상됩니다. 2010년~2015년에 교체형 LED는 66%, 경관조명(Luminaire)은 13% 성장할것으로 전망됩니다.

(다) 경기변동의 특성

일반적으로 타 산업의 원재료로 사용되는 경우가 많기 때문에, 경기 변동에 다소의 시차를두고 영향을 받는 특성이 있습니다. 시장 성장의 가장 큰 변수 중 하나는 국가 정책이며 정책 변수에 따라 시장의 성장세는 유동적일 수 있습니다. 반도체 및 LCD 산업이전ㆍ후방산업이기 때문에 반도체 및 기타산업의 가동률에 따라 경기변동을 겪습니다. 조명용 장치에 사용되고 있는 광원으로서 LED로 교체가 진행되고 있으며, 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다.

(3) 화장품사업 업계의 현황
(가) 산업의 특성

국내 화장품 시장은 화장품이 필수 소비재로서 자리 잡고 있고 소비자들의 가치에 대한 소비 확대에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 투자 대비 고부가가치를 창출함으로써 향후 지속성장 가능한 산업분야로 손꼽히고 있습니다. 

국내 화장품 산업의 트렌드 다음과 같습니다.

첫째, 화장품산업 발전기획단 출범
2017년 화장품산업 종합발전계획의 일환으로 산·학·연 전문가 40여명이 참여한 '화장품산업 발전기획단'이 출범하였다. “화장품 수출 세계 3대 강국으로 도약”이라는 비전에 따라 ▲연구개발(R&D) ▲해외진출 ▲인프라·생태계 ▲제도개선 등 4개 분과위원회로구성·운영되어 있습니다. 복지부는 2009년부터 화장품산업을 새로운 수출유망산업으로 육성하기 위해 신소재·신제품 개발을 위한 연구개발 투자, 유망 신제품의 해외시장 개척 지원, 산업발전을 위한 인프라 조성과 규제 개선사항 발굴 등을 추진해 왔습니다. 앞으로의 ‘화장품산업 발전기획단’은 그 동안의 중저가, 중국시장 위주의 산업에서 글로벌 트렌드를 선도하는 수출대표산업으로 발돋움하기 위해 정부의 지원방안을 마련할 계획이라고 밝혔습니다.

둘째, 선진시장 뷰티편집숍(세포라 등) 진출 확대
최근 국내 화장품 업계는 중국과의 정치적인 이슈로 다소 어려움을 겪어 왔지만 중국 외 새로운 유망 지역 진출을 대비책으로 마련하고 적극적인 전략으로 해외시장 확대를 위해 노력하였습니다. 특히 미국, 유럽 등 선진시장에서는 대체로 울타(Ulta), 세포라(Sephora),부츠 (Boots)와 같은 대형 화장품 전문 매장을 방문하는 등 오프라인 유통점이 여전히 강세를 이루고 있으며, 이러한 유통 패러다임에 발맞춰 국내 화장품기업들의 움직임이 활발해지고 있습니다. 국내 화장품 업계가 해외로 눈을 돌리는 이유는 한국 화장품에 대한 선호도가 높은데다가 시장리스크가 높은 중국지역에 얽매이기보다 시장예측이 비교적 뚜렷한 지역을 공략하는 것이 유리하다는 판단으로 대기업을 포함하여 화장품 중소업체까지 선진시장의 최대 유통채널인 뷰티편집숍으로 시장진출을 가속화하고 있습니다.

셋째, 기능성 화장품 품목 확대 등 화장품법 개정
식약처는 기존 기능성화장품에 염모제, 제모제, 탈염제, 아토피성 피부 건조함 개선, 탈모 증상 완화, 여드름성 피부 완화 등 7종을 포함시켰습니다. 기능성 화장품이란 화장품의 안전성과 의약품의 유효성을 모두 갖춘 제품으로 기능성화장품을 확대시킨 이유는 기능성화장품을 원하는 소비자가 자신에게 적합한 품목을 선택할 수 있는 기회를 주기 위해서입니다. 식품의약품안전처와 화장품업계에 따르면 2016년도 기능성화장품은 4조 4천39억원으로 3조 8천59억원을 기록한 2015년 대비 15.3% 증가했으며, 최근 5년간 성장률도 20.1%로 꾸준한 성장세를 보여 이번 기능성화장품 확대는 향후 기능성 화장품시장을 더욱 성장시키고 다변화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 식약처는 국내 화장품을 글로벌 프리미엄 제품으로 육성하고, 맞춤형 해외시장 진출 지원을 통해 수출을 선도하는 품목으로 자리매김 할 수 있도록 지원하기 위해 제도 개선 등 대책을 강구하고 있습니다.

넷째, 더마코스메틱 신융합산업 부상
화장품의 기능을 한단계 이상 뛰어 넘는다는 ‘더마코스메틱’ 시장이 최근 ISSUE 로 부상하였으며, 피부과학(Dermatology)’와 ‘화장품(Cosmetic)’이 결합된 말인 더마코스메틱 화장품은 피부과 의사 및 약사가 개발에 참여한 기능성 화장품을 지칭합니다. 최근에는 기미·주근깨 치료제 등 일반의약품과 전문의약품 허가 제품 활용해 기능이 개선된 더마화장품 브랜드가 도마 위에 올랐습니다. 더마화장품 바람은 바르는 화장품 뿐 아니라 샴푸·바디워시와 같은 생활용품에도 변화를 낳고 있으며, 더마 성분 처방으로 두피보습 뿐만 아니라 모발손상에 도움이 되는 등 기능성을 접목시키는 것이 특징입니다. 이런 이유로대형 화장품업체에서도 더마코스메틱 브랜드를 경쟁적으로 론칭하고 있으며, 향후 대형 시장으로 성장할 것으로 예상하고 있습니다.(한국보건산업진흥원 2017년 화장품산업 분석 보고서(2018.04.23 발표) 참조)

(나) 산업의 성장성

2016년 국내 화장품산업 총생산규모는 13조 513억원으로 전년대비 21.6% 증가했으며, 이 수치는 최근 5년 연평균 증가율인 16.3%를 웃도는 것으로 국내외에서 모두 양호한 성적을거둔 결과로 분석됩니다. 화장품 수출은 해마다 빠른 속도로 증가하여 2016년 4조 8,667억원으로 전년대비 46.8% 증가했으며, 수입(1조 6,937억원)도 전년대비 5.3% 증가했습니다. 화장품 수출입 시장에서 뚜렷한 수출 성장세가 지속되었으며, 2016년 무역수지는2014년 흑자 전환 이후 2년 새 약 5배 이상 증가했다. 화장품 생산 및 수출입 현황 자료를 이용하여 산출한 2016년 우리나라 화장품산업 시장규모(생산+수입-수출)는 9조 8,783억원으로 전년대비 9.5% 증가했다. 화장품산업 시장규모는 계속 증가하고 있으며 연평균(2012∼16) 7.4% 증가한 것으로 나타났습니다.

(한국보건산업진흥원 2017년 화장품산업 분석 보고서(2018.04.23 발표) 참조)

(다) 경기변동의 특성

화상품 산업의 소비재로서 소비자의 소비 심리와 민감하게 반응합니다. 더불어 화장품 산업의 특성상 계절적 수요의 영향을 받을 수 있습니다.

(라) 경쟁요소

주요 유통 채널인 병의원 유통 채널은 현재 대기업 브랜드의 진입이 거의 없고 기존 병의원의 고객 충성도가 높습니다. 이러한 상황을 바탕으로 현재 보유하고 있는 국내 4천여개의 거래처는 훌륭한 경쟁 요소라고 할 수 있습니다.

(마) 자원조달의 특성

주요 화장품의 대다수를 OEM 등의 방식으로 제조하고 있으며, 부자재의 일부분을 제외한 대부분의 원부자재를 국내에서 조달하고 있습니다.

(바) 관계법령 또는 정부의 규제

주요 제품인 화장품은 인체에 직접바르고 사용하는 제품의 특성상 화장품법 등의 관계법령을 통해 식약처 등을 통한 규제를 받고 있습니다.

(4) 외식사업 업계의 현황
(가) 사업의 특성

전형적인 내수 업종인 외식사업은 음식으로써의 역할뿐 아니라, 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다. 2000년도까지는 소득의 증가 및 외식문화의 서구화 등을 통하여 외식사업이 높은 성장률을 기록하였지만, 2008년 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상황에서 외식사업의 성장 추세가 감소되었습니다.

(나) 산업의 성장성

국내 외식사업의 규모는 2011년 기준 133조원으로 이 중 식품제조업시장이 65조원, 음식업점이 68조원을 차지하고 있습니다.

(다) 경기변동의 특성

전형적인 내수 업종인 외식사업은 음식으로써의 역할뿐 아니라, 문화소비재 성격을 갖고 있으므로 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다. 

(라) 관계법령 또는 정부의 규제

외식업은 보건복지부 관할 식품관련 법률 또는 제 규정(식품위생법, 식품안전기본법, 위생분야 종사자의 건강진단규칙 등)과 환경부 관할 법률 및 제 규정 등에 규제를 받고 있습니다. 

나. 회사의 현황

(가) 영업개황

① 헬스케어부문 영업개황

당사가 2003년 11월 11일부로 반도체용 석영용기 제조부문이 인적분할하여 (주)원익쿼츠로 신설됨에 따라 주력업종이 2004년부터 전자의료기기 판매사업으로 변하였습니다. 당사의 의료기기판매사업은 1984년 설립된 원익통상(주)에서 영위하던 사업으로서 현재까지 30여년 간 꾸준한 성장을 지속해 온 사업부문입니다.

아모레퍼시픽 계열회사인 에스트라 이노젝턱의 국내외 독점판매권을 가지고 있으며, 중화권 진출을 위해 홍콩 글로벌 헬스케어 유통회사인 HMI와 함께 합작투자회사를 설립하였습니다.

Surgical 분야에서 Holmium Laser를 이용한 HOLEP 시술법은 신의료기술접수/등재된 이후에 서울대병원, 삼성병원, 아산병원, 세브란스, 부산대병원등 주요병원에서 사용되고 있으며, 비뇨기과 전립선 영역에서의 기준의료기술로 자리잡아 가고 있습니다. 또한, 전국 대학병원에서의 구매수요가 늘어나고 있어, 향후 시장 전망을 밝게하고 있습니다.

당사는 뛰어난 품질과 서비스, 가격대비 성능을 요구하는 고객들의 욕구를 충족시키기 위해 의료기기사업의 전국 대리점 판매망과 기술지원 및 고객지원을 위한 서비스센터를 운영하고 있습니다.

② 통상부문의 영업개황

산업원자재부분은 반도체산업, 광통신 산업 및 조명산업에 사용되는 석영유리제품(Quartzglass Products)을 당사와 30년 이상 거래를 지속하고 있는 NO.1 글로벌 석영공급사인 미국Momentive (구,GE Quartz)사로부터 수입하여 공급하고 있으며, 차세대 화석연료대체산업인Solar Cell Industry에도 주요원자재를 공급함으로써 미래의 성장 동력으로 나아가고 있습니다.

조명기기부분은 세계유수의 메이저 램프공급업체와 파트너 관계를 유지해오고 있으며, 방전관 및 조명 원자재등의 부속품을 시작으로, 점차 램프완제품의 공급을 확대하고 있으며,현재는 일반 조명제품(램프류)에서부터 각종 등기구, 신기술 접목 LED조명 제품등 다양한 제품군으로 점차 그 영역을 확대해 나가고 있습니다. LED 조명시장 수요량은 백열전구 퇴치 및 소비가 하락으로 인해 60% 이상 성장할 것으로 전망되고, 소비자 가전 소요량 또한 증가 할 것으로 예상됩니다. 과거 LED조명으로 교체 비용이 과다하게 발생하였으나, 기종의 조명기구를 사용하여 손쉽게 LED조명기구로 교체할수 있는 제품의 출시로 시장 점유률 확대가 기대되고 있습니다.

③ 종속회사 사업부문의 영업개황

(주)씨엠에스랩은 메디컬 코스메틱 화장품 사업을 영위하고 있으며 Cell Fusion C, LIC, Suiskin, REPAIRA 등의 브랜드를 가지고 있습니다. Cell Fusion C, LIC 브랜드는 원익과 협업하여 각종 병의원과 거래하고 있으며, Suiskin 브랜드를 통해 온라인 몰 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있으며, 또한 REPAIRA 브랜드도 홈쇼핑과 온라인 등을 통해 개인고객에게 직접 판매를 하고 있습니다.

(주)위닉스는 1997년 9월 주식회사 동아제약의 전자부품사업부를 인수하여, 사업초기 일반 Hybrid IC 전문생산업체로 시작하였으나, 급변하는 시장변화와 수요에 대응하기 위해 전장부문과 센서부문, RF통신부문으로 주력사업을 확장해 왔으며, 현재 다양한 압력센서 제품을 SMI, ALL Sensor, Honeywell, Littlefuse, GE Sensing 등 세계적인 압력센서 메이커들과 비즈니스를 하고 있습니다.

(주)하늘물빛정원과 농업회사법인주식회사장산은 충남 금산군 추부면 요광리 713번지에 F&B 사업 및 참숯가마허브찜질방, 글램핑 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

국제전자센터빌딩제일차유한회사가 소유한 국제전자센터빌딩 내 상가(9개 호수, 보유면적: 874.43㎡)에 대한 부동산 관리 및 임대, 사우나사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 영업 단위들은 서로 다른 부가가치를 생산하고 있습니다. 당사의 사업부문은 레이저 등 첨단 의료장비를수입, 판매하는 헬스케어부문과 반도체, 조명기기 등을 수입, 판매하는 통상부문이 있습니다. 당사 외에 당사의 종속회사는 Hybrid IC, RF FILTER, GPS 등 전자통신부품, 제품을 생산, 판매하고 있는 전자부품 부문과 음식 서비스, 부동산임대 및 관리업, 사우나업을 영위하고 있는 레저사업 부문으로 구성되어 있습니다.

상세한 구분사항은 Ⅱ. 사업의내용의 가. 사업부분별 현황을 참고하시기 바랍니다.

(2) 시장점유율
① 헬스케어사업부분 시장점유율

- 미용관련치료기기(2018년 자사 추정)

제조사(판매원)
미용관련치료기기(%)

DEKA 등 (원익)
6%

Ulthera
5%

Lumenis
7%

기타외산(Candela, Cuthera)
17%

국내생산제품
65%

합 계
100%

- Surgical (Holmium Laser, 2018년 자사 추정)

제조사(판매원)
Univ./Gen.Hospital
Clinics
Total

LUMENIS(원익)
95%
80%
87%

Trimedine
5%
15%
10%

wontech
0%
5%
3%

합 계
100%
100%
100%

② 통상영업부분 시장점유율

- Quartz Products (2018년 자사 추정)

제조사(판매원)
Quartz glass products(%)

Momentive (원익)
35%

Qsil
15%

Heraeus
16%

Shinetsu
14%

기타
20%

합 계
100%

- 조명기기 (2018년 자사 추정)

제조사(판매원)
HID (%)

원익
10%

필립상사
10%

조명조합
10%

기타(제조사 직접 구매)
70%

합 계
100%

③ 화장품 사업부문 시장점유율 (2018년 자사 추정)

제조사(판매원)
메디컬 코스메틱 화장품

(주)씨엠에스랩
25%

기타
75%

합 계
100%

④ BtoC 화장품사업 및 레저 사업부문 시장점유율

해당 연결실체가 영위하고 있는

BtoC 화장품 사업 및
레저 사업부문(음식업 및 임대업)은 소규모 군소업체가 무수히 많아 합리적으로 시장점유율을 추정할 수 없습니다.

(3) 시장의 특성

의료용 레이저장비의 국내시장은 검증된 선진고급기술이 필요한 분야로 신규 경쟁기업의 진입이 매우 어려운 특성을 가지고 있습니다. 당사의 기술지원 엔지니어들은 매년 제조사에서 기술연수를 받고 있으며, 국내의료기관의 의료인들에 대한 기술지도와 긴밀한 협력 관계속에 습득된 노하우를 바탕으로 제조원 기술연구소의 신기술, 신제품 공동개발에 참여하고 있습니다. 소득향상에 따라 고급의료수요의 폭발적 증가를 충족시키기 위한 고급기술의 의료장비는 필수적입니다.

통상 부문에는 최근 추진된 여러 사업분야가 포함됩니다. QUARTZ는 반도체 제조 공정별산업의 핵심 소재이며, 반도체 수요증가에 따라 반도체 시장 성장과 반도체소자업체의 설비투자 및 생산량 증대 등에 따라 업계의 시황에 영향을 받습니다. 또한 조명용 장치의 수요는 일반적인 경기 변동과 상관없이 꾸준히 성장할 것으로 예측되고 있습니다.

부품소재 수출이 완성재 수출보다 빠르게 증가하여 전체 수출의 절반가량을 차지하고 있습니다. 부품소재수출액은 1994년 291억 달러에서 2000년 799억 달러, 2010년 2,293억 달러로 급성장하고 있으며, 특히 수출액 자체의 증가뿐만 아니라 부품소재 수출이 부품소재 이외 부문 수출보다 빠르게 증가하여 부품소재 수출액/총수출액 비중도 1994년 30%에서 2010년 49%로 크게 늘어났습니다. 세계 경제에서 급부상하는 시장인 중국의 부품소재수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율이 크게 상승하고 있습니다. 중국의 부품소재 수입 시장에서의 한국산 제품의 점유율은 2000년 12.2%에서 2010년 16.2%상승하고 있습니다.이는 2010년을 기준으로 할 때 일본 제품의 시장점유율과 비슷한 수준이며, 미국, 독일, 대만산 부품소재보다 높은 수준입니다. 부품소재 산업의 무역수지가 개선되고 있으며, 평균적인 부품소재의 경쟁력 또한 상승하고 있는 것으로 판단됩니다.

화장품부문의 주력 시장은 병의원의 피부시술후 처치화장품 시장으로서, 그간의 화장품 대기업들의 진입등이 없었던 니츠 시장이었습니다. 국내 메디컬 코스메틱 화장품의 시장 규모는 약 700억원 정도로 추정되며, GDP의 증가 / 여성 사회참여 활성화 / 한류열풍 강화등의 영향으로 지속적 성장이 기대되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

"해당사항없음"

(5) 조직도

2018.12.31 조직도.jpg
2018.12.31 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제36기(2018년 1월 1일 ~ 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 "Ⅲ. 경영참고사항" 중 "나. 회사의 현황" 참조.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래 내용은 2018년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이 므로 향후 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다. 
※ 따라서 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기 주주총회일 전 전자공 시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도감사보고서를 참조하 시기 바랍니다.

1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 36(당) 기 2018년
12월 31일 현재

제 35(전) 기

2017년 12월 31일 현재

주식회사 원익과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 36(당) 기
제 35(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

28,359,871,733

23,971,340,895

현금및현금성자산
32
1,835,061,360

1,105,132,733

매출채권
5,32,33
11,531,345,950

9,703,832,830

기타채권
6,32,33
618,805,020

969,613,087

기타금융자산
7,32
1,711,243,779

1,696,997,786

재고자산
8
11,687,378,163

9,042,405,466

계약자산
9
100,538,772

-

기타자산
10
741,666,519

892,704,408

미수법인세환급금

133,832,170

560,654,585

Ⅱ. 비유동자산

110,048,719,587

198,691,440,716

기타채권
6,32
144,039,233

191,593,105

기타금융자산
7,32,33
907,627,969

2,818,289,170

관계기업지분증권
11
73,360,081,341

165,526,052,335

투자부동산
12,33
174,649,692

501,780,027

유형자산
13
27,868,893,645

28,400,002,530

무형자산
14
900,885,071

1,118,851,810

기타자산
10
13,384,172

106,407

이연법인세자산

6,679,158,464

134,765,332

자 산 총 계

138,408,591,320

222,662,781,611

부 채

Ⅰ. 유동부채

52,801,932,282

67,269,534,102

매입채무
32,33
4,824,909,719

4,363,189,300

기타채무
15,32,33
3,508,741,897

3,827,633,114

기타금융부채
16,32
27,000,000

27,000,000

차입금
17,32,33
42,600,651,730

57,710,608,816

기타부채
18,33
1,323,326,947

1,004,862,834

계약부채
9
406,348,764

-

충당부채
19
-

150,429,253

미지급법인세

110,953,225

185,810,785

Ⅱ. 비유동부채

4,147,712,791

14,265,841,392

기타채무
15,32
-

63,784,876

기타금융부채
16,32
90,000,000

91,500,000

차입금
17,32
256,857,000

1,073,969,000

퇴직급여부채
20
2,517,947,353

4,303,919,346

이연법인세부채

1,282,908,438

8,732,668,170

부 채 총 계

56,949,645,073

81,535,375,494

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

80,371,248,570

139,000,334,556

자본금
21
8,967,216,000

6,317,216,000

자본잉여금
21
31,751,113,096

19,048,355,090

기타자본
22
3,177,875,929

3,954,042,965

이익잉여금

36,473,518,528

109,680,720,501

Ⅱ. 비지배지분
1

1,089,254,468

2,127,071,561

자 본 총 계

81,458,946,247

141,127,406,117

부 채 및 자 본 총 계

138,408,591,320

222,662,781,611

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 36(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

제 35(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년
12월 31일까지

주식회사 원익과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 36(당) 기
제 35(전) 기

Ⅰ. 매출액
23,33

81,323,815,126

67,244,201,717

Ⅱ. 매출원가

42,068,574,426

37,710,224,662

Ⅲ. 매출총이익

39,255,240,700

29,533,977,055

Ⅳ. 판매비와관리비
24,25,33

36,703,291,787

29,109,712,892

Ⅴ. 영업이익

2,551,948,913

424,264,163

Ⅵ. 관계기업투자손익
11

(85,532,482,261)

18,059,677,139

관계기업투자이익

19,290,075,074

19,372,631,786

관계기업투자손실

104,822,557,335

1,312,954,647

Ⅶ. 금융손익
26

(3,090,766,705)

(1,536,221,756)

금융수익

544,795,431

482,225,278

금융비용

3,635,562,136

2,018,447,034

Ⅷ. 기타영업외손익
27

(872,394,005)

966,576,150

기타영업외수익

634,575,748

1,136,823,884

기타영업외비용

1,506,969,753

170,247,734

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익

(86,943,694,058)

17,914,295,696

Ⅹ. 법인세비용
28

(15,642,903,069)

2,752,588,147

XI. 당기순이익

(71,300,790,989)

15,161,707,549

XII. 기타포괄손익

(1,176,371,435)

421,292,650

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

(175,577,273)

174,080,879

지분법이익잉여금변동

(252,923,043)

(23,257,033)

지분법기타포괄손익변동

(310,983,163)

2. 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동

(440,852,040)

306,503,170

해외사업환산손익

3,964,084

(36,034,366)

XIII. 총포괄이익

(72,477,162,424)

15,583,000,199

XIV. 당기순이익의 귀속

(71,300,790,989)

15,161,707,549

지배기업의 소유주지분

(72,774,692,014)

14,168,333,047

비지배지분

1,473,901,025

993,374,502

XV. 총포괄이익의 귀속

(72,477,162,424)

15,583,000,199

지배기업의 소유주지분

(73,955,220,683)

14,551,076,597

비지배지분

1,478,058,259

1,031,923,602

XVI. 주당이익
29

기본주당이익

(4,451)

1,121

희석주당이익

(4,451)

1,120

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 36(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

제 35(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년
12월 31일까지

주식회사 원익과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
합계

자본금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금

2017.1.1(전기초)
6,317,216,000
19,048,355,090
3,681,218,059
93,807,729,846
1,095,147,959
123,949,666,954

연결총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
14,168,333,047
993,374,502
15,161,707,549

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
133,175,677
40,905,202
174,080,879

지분법자본변동
-
-
306,503,170
-
-
306,503,170

지분법이익잉여금변동
-
-
-
(23,257,033)
-
(23,257,033)

해외사업환산손익
-
-
(33,678,264)
-
(2,356,102)
(36,034,366)

2017.12.31(전기말)
6,317,216,000
19,048,355,090
3,954,042,965
109,680,720,501
2,127,071,561
141,127,406,117

2018.1.1(당기초)
6,317,216,000
19,048,355,090
3,954,042,965
109,680,720,501
2,127,071,561
141,127,406,117

연결총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
(72,774,692,014)
1,473,901,025
(71,300,790,989)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(179,586,916)
4,009,643
(175,577,273)

지분법자본변동
-
-
(440,852,040)
-
-
(440,852,040)

지분법이익잉여금변동
-
-
-
(252,923,043)
-
(252,923,043)

지분법기타포괄손익변동
-
-
(310,983,163)
-
-
(310,983,163)

해외사업환산손익
-
-
3,816,493
-
147,591
3,964,084

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

유상증자
2,650,000,000
16,275,664,300
-
-
-
18,925,664,300

주식선택권 부여
-

116,456,047
-
3,093,287
119,549,334

자기주식 거래로 인한 변동
-
2,488
15,000
-
2,412
19,900

주식선택권만기도래분의 대체
-
144,651,147
(144,651,147)
-
-
-

연결대상기업 변동으로 인한 변동
-
(3,717,559,929)
-
-
(2,518,971,051)
(6,236,530,980)

2018.12.31(당기말)
8,967,216,000
31,751,113,096
3,177,844,155
36,475,043,545
1,089,254,468
81,458,946,247

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 36(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

제 35(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년
12월 31일까지

주식회사 원익과 그 종속기업
(단위:원)

과 목
주석
제 36(당) 기
제 35(전) 기

Ⅰ.영업활동 현금흐름

(231,681,592)

2,918,798,822

(1) 영업에서 창출된 현금

(793,646,462)

7,316,003,868

가. 당기순이익

(71,300,790,989)

15,161,707,549

나. 조정
35
77,897,791,759

(11,898,990,345)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
35
(7,390,647,232)

4,053,286,664

(2) 이자의 수취

175,845,028

185,572,967

(3) 이자의 지급

(1,724,024,987)

(1,426,697,171)

(4) 법인세의 환급(지급)

2,110,144,829

(3,156,080,842)

Ⅱ.투자활동현금흐름

4,196,877,521

(19,648,008,420)

단기대여금의 회수

287,812,300

84,260,398

단기금융상품의 처분

2,881,973,136

47,254,747,349

장기금융상품의 처분

336,814,728

-

보증금의 회수

128,962,392

381,781,300

관계기업지분증권의 처분

5,229,875,962

5,550,148,001

유형자산의 처분

82,422,841

73,743,859

투자부동산의 처분

408,436,000

-

단기대여금의 대여

(187,972,056)

(130,310,513)

단기금융상품의 취득

(2,896,462,908)

(47,502,773,503)

매도가능금융자산의 취득

-

(1,500,000,000)

보증금의 지급

(20,468,400)

(721,256,045)

장기금융상품의 취득

(48,469,160)

(71,034,816)

관계기업지분증권의 취득

-

(18,435,482,800)

유형자산의 취득

(1,177,471,059)

(4,556,492,513)

무형자산의 취득

(93,458,438)

(75,339,137)

연결실체 변동으로 인한 순자산 취득

(735,117,817)

-

Ⅲ.재무활동 현금흐름
35

(3,239,415,866)

16,458,997,801

단기차입금의 차입

66,965,994,561

78,928,635,947

임대보증금의 증가

28,500,000

33,000,000

국고보조금의 증가

-

16,100,000

장기차입금의 차입

-

633,290,000

유상증자

18,925,664,300

-

단기차입금의 상환

(82,651,843,647)

(63,070,628,146)

임대보증금의 감소

(30,000,000)

(10,000,000)

장기차입금의 상환

(241,220,000)

(71,400,000)

비지배지분 취득

(6,236,530,980)

-

자기주식의 처분

19,900

Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동

4,148,564

(13,621,371)

Ⅴ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

729,928,627

(283,833,168)

Ⅵ.기초의 현금

1,105,132,733

1,388,965,901

Ⅶ.기말의 현금

1,835,061,360

1,105,132,733

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

2) 연결 재무제표 주석

제 36(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 35(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 원익과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
지배기업인 주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
제 36(당) 기
제 35(전) 기

주식수
지분율
주식수
지분율

이용한
6,939,706주
38.69%
4,812,648주
38.09%

기타
10,994,726주
61.31%
7,821,784주
61.91%

합계
17,934,432주
100.00%
12,634,432주
100.00%

(2) 종속기업의 현황
당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업종
보유지분
결산월

제 36(당) 기
제 35(전) 기

지배기업
종속기업
지배기업
종속기업

(주)맨텍
국내
전자부품 제조 및 판매업
-
100%
-
100%
12월

(주)미네박스(주1)
국내
전자부품 제조 및 판매업
-
-
-
100%
12월

(주)씨엠에스랩
국내
화장품 제조 및 판매업
97.41%
-
93.46%
-
12월

(주)위닉스
국내
전자부품 제조 및 판매업
87.88%
-
50.00%
-
12월

(주)하늘물빛정원
국내
음식숙박 및 음식료품 종합소매업
100%
-
90%
-
12월

국제전자센터빌딩제일차유한회사
국내
부동산임대, 서비스업
100%
-
100%
-
12월

농업회사법인주식회사장산
국내
농산물 유통, 가공, 판매 및 구매업
90%
-
80%
-
12월

상해신이화장품유한공사
중국
화장품 제조 및 판매업
-
100%
-
100%
12월

(주1)
(주)미네박스의 경우 (주)위닉스와의 합병으로 인해 소멸되었습니다.

(3) 신규 연결대상 편입 종속기업
당기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
편입일자
취득지분(%)
사유

원익인사이트(주)(주1)
2018년 4월
100.00
관계기업에서 종속기업으로 편입

(주1)
당기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 전환되었으나, 청산으로 인해 소멸되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
자본
매출액
당기손익

[(주)맨텍]

제 36(당) 기
1,650,615
38,688
1,611,927
2,057,607
131,374

제 35(전) 기
1,793,482
312,929
1,480,553
2,069,394
107,161

[(주)미네박스]

제 35(전) 기
285
839,000
(838,715)
-
692,489

[(주)씨엠에스랩]

제 36(당) 기
9,616,927
7,875,164
1,741,763
30,204,451
1,527,094

제 35(전) 기
6,706,100
6,426,802
279,298
17,088,060
(374,738)

[(주)위닉스]

제 36(당) 기
13,624,909
9,279,206
4,345,703
19,020,251
3,259,068

제 35(전) 기
12,747,294
11,018,366
1,728,928
18,250,670
1,891,618

[(주)하늘물빛정원]

제 36(당) 기
7,899,255
4,892,853
3,006,402
4,570,956
56,033

제 35(전) 기
8,371,060
5,394,040
2,977,020
5,278,841
(179,698)

[국제전자센터빌딩제일차유한회사]

제 36(당) 기
1,169,118
210,209
958,910
1,326,124
196,602

제 35(전) 기
1,080,097
317,790
762,307
1,245,715
221,816

[농업회사법인주식회사장산]

제 36(당) 기
9,394,579
5,956,551
3,438,028
3,192,227
185,798

제 35(전) 기
9,508,264
6,237,582
3,270,682
3,433,465
440

[상해신이화장품유한공사]

제 36(당) 기
495,471
785,136
(289,665)
783,673
(144,021)

제 35(전) 기
428,832
578,441
(149,609)
633,963
(171,695)

(주1)
(주)미네박스의 경우 (주)위닉스와의 합병으로 인해 소멸되었습니다.

(주2)
원익인사이트(주)의 경우 청산으로 인해 소멸되었습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
(주)씨엠에스랩(주1)
(주)위닉스(주2)
농업회사법인
주식회사장산
합계

유동자산
8,147,235,784
7,805,667,099
309,270,613
16,262,173,496

비유동자산
1,308,282,715
5,420,585,809
9,085,308,756
15,814,177,280

유동부채
7,264,631,705
8,714,780,281
5,806,326,850
21,785,738,836

비유동부채
725,347,758
583,111,186
150,224,126
1,458,683,070

순자산
1,465,539,036
3,928,361,441
3,438,028,393
8,831,928,870

비지배지분의 장부금액
37,920,188
476,086,925
575,247,355
1,089,254,468

당기순손익
1,581,543,374
2,943,175,120
185,797,841
4,710,516,335

총포괄손익
1,516,913,956
2,927,736,390
167,346,046
4,611,996,392

비지배지분에 배분된 당기순손익
85,170,140
1,378,497,377
10,233,508
1,473,901,025

영업활동현금흐름
(645,990,807)
579,176,628
358,391,266
291,577,087

투자활동현금흐름
50,534,416
(379,518,091)
47,545,050
(281,438,625)

재무활동현금흐름
1,000,000,000
56,019,900
(309,246,416)
746,773,484

외화환산으로 인한 현금의 변동
4,387,767
(142,115)
-
4,245,652

현금및현금성자산의 순증감
404,543,609
255,678,437
96,689,900
756,911,946

(주1)
(주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

(주2)
(주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
(주)씨엠에스랩(주1)
(주)위닉스(주2)
(주)하늘물빛정원
농업회사법인
주식회사장산
합계

유동자산
4,624,029,172
6,758,842,440
3,014,591,441
191,888,635
14,589,351,688

비유동자산
1,634,885,440
5,611,673,579
5,356,469,168
9,316,376,059
21,919,404,246

유동부채
5,928,492,854
8,558,217,400
4,519,739,063
5,866,947,886
24,873,397,203

비유동부채
505,310,096
2,811,693,468
874,301,374
370,634,461
4,561,939,399

순자산
(174,888,338)
1,000,605,151
2,977,020,172
3,270,682,347
7,073,419,332

비지배지분의 장부금액
(11,435,049)
500,084,934
520,800,640
1,117,621,036
2,127,071,561

당기순손익
(454,001,973)
2,129,229,649
(179,697,778)
439,737
1,495,969,635

총포괄손익
(536,690,509)
2,213,278,991
(155,355,390)
(3,443,190)
1,517,789,902

비지배지분에 배분된 당기순손익
(52,606,046)
1,064,151,697
(17,663,561)
(507,588)
993,374,502

영업활동현금흐름
10,497,042
2,383,944,923
295,885,641
268,644,665
2,958,972,271

투자활동현금흐름
(957,545,038)
(2,158,354,241)
(876,637,799)
(681,736,571)
(4,674,273,649)

재무활동현금흐름
800,000,000
(93,000,000)
543,878,302
403,711,336
1,654,589,638

외화환산으로 인한 현금의 변동
(6,107,797)
(4,256,801)
-
-
(10,364,598)

현금및현금성자산의 순증감
(153,155,793)
128,333,881
(36,873,856)
(9,380,570)
(71,076,338)

(주1)
(주)씨엠에스랩의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

(주2)
(주)위닉스의 연결대상 종속기업이 포함되었습니다.

2. 재무제표 작성기준

당사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결실체의 연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석
32:
금융상품

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, (1)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 

연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익' 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.

2018년 12월 31일 기준 연결실체의 요약연결재무상태표에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
공시금액
조정
기업회계기준서 제1115호
반영전 금액

유동자산
28,359,871,733
(100,538,772)
28,259,332,961

계약자산
100,538,772

(100,538,772)

-

유동부채
52,801,932,282
(100,538,772)
52,701,393,510

계약부채
406,348,764

(406,348,764)

-

충당부채
-
305,809,992

305,809,992

연결실체는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.

또한, 연결실체는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 미래 교환될 가능성에 기초하여 포인트당 개별 판매가격을 추정하고, 보고기간 말 현재 교환되지 않은 포인트에 대하여 계약부채를 인식하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품 포함)과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다. 
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있 는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다.

구분
내용

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(단위:원)

구분
참고
기업회계기준서
제1039호에 따른 분류
기업회계기준서
제1109호에 따른 분류
기업회계기준서
제1039호에 따른 장부금액
기업회계기준서
제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산

대여금 및 수취채권
상각후원가
1,105,132,733
1,105,132,733

국공채

만기보유금융자산
상각후원가
1,940,000
1,940,000

비상장주식
(a)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정
지분상품
1,500,000,000
1,500,000,000

기타출자금

매도가능금융자산
당기손익-공정가치
300,000
300,000

매출채권
(b)
대여금 및 수취채권
상각후원가
9,703,832,830
9,703,832,830

기타채권
(b)
대여금 및 수취채권
상각후원가
1,161,206,192
1,161,206,192

기타금융자산
(b)
대여금 및 수취채권
상각후원가
3,013,046,956
3,013,046,956

(a) 지분상품은 연결실체가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류되는 금액은 없습니다.

(b) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 분류됩니다.

(나) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'보다 일찍 인식될 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 국공채, 매출채권과 기타채 권, 기타금융자산으로 구성됩니다. 

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손 및 기타 금융자산에 대한 손상차손은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비' 및 '금융비용'에 표시하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 손상모형의 적용에 따라 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 경과규정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 요구사항을 반영하는 것이 아니라기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
 - 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회
 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용일에 낮 은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위 험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 

(2) 연결 

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(3) 중단사업
연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단사업으로 분류하고 있습니다. 중단사업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 개별기업들이 보유한 재고자산의 성격에 따라 선입선출법, 이동평균법, 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가,전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

⑥ 금융자산과 금융부채의 상계
금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(7) 파생상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

유형자산 중 토지 및 조경은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다. 

구분
추정내용연수
구분
추정내용연수

건물
20 ~ 40 년
시설장치
2 ~ 6 년

구축물
15 ~ 20 년
차량운반구
3 ~ 5 년

기계장치
2 ~ 10 년
공기구비품
2 ~ 6 년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 반영하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5 ~ 10년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(12) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(14) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로비용을 인식하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화

① 외화거래

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(20) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다.

(21) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 고객충성제도
최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 이연하여 보상점수가 회수되고 연결실체가 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

③ 수수료 수익
연결실체가 본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 손익으로인식하고 있습니다.

④ 임대수익
투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(22) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동 등을포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(24) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순이익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순이익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니 다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며,기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하였고, 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2019년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문
연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 

(1) 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

구분
주요 사업
주요 매출 지역

메디칼, 통상부문
의료장비, 반도체/태양광, 조명기구, 화장품 관련 판매 및 국내외 계열회사 투자
국내/일본

전자부품부문
Hybrid IC, Filter, GPS 등 전자 통신부품 제조
국내

레저사업부문
서비스업, 농산물 가공, 판매 및 구매업, 음식숙박 및 음식료 종합소매업
국내

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 영업부문별 매출 및 부문손익 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:천원)

구분
메디칼,통상
전자부품
레저사업
연결후 금액
연결조정
연결실체

외부매출액
52,998,496
19,321,876
9,089,308
81,409,680
(85,865)
81,323,815

이자수익
101,369
19,554
112,384
233,307
(110,260)
123,047

이자비용
(1,185,394)
(191,894)
(426,537)
(1,803,825)
110,260
(1,693,565)

감가상각비와 상각비
(520,247)
(558,599)
(681,031)
(1,759,877)
(4,000)
(1,763,877)

법인세수익(비용)
1,752,230
-
(52,877)
1,699,353
13,943,550
15,642,903

부문당기순손익
(49,544,642)
2,943,175
438,434
(46,163,033)
(25,137,758)
(71,300,791)

② 제 35(전) 기

(단위:천원)

구분
메디칼,통상
전자부품
레저사업
연결후 금액
연결조정
연결실체

외부매출액
39,413,167
18,794,456
9,958,021
68,165,644
(921,442)
67,244,202

이자수익
100,044
14,039
122,976
237,059
(191,201)
45,858

이자비용
(985,961)
(183,931)
(404,607)
(1,574,499)
191,200
(1,383,299)

감가상각비와 상각비
(496,861)
(428,098)
(541,422)
(1,466,381)
(6,689)
(1,473,070)

법인세수익(비용)
(526,541)
252,393
(25,517)
(299,665)
3,052,253
2,752,588

부문분기순손익
(4,575,079)
2,129,230
42,558
(2,403,291)
17,564,999
15,161,708

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업부문별 재무상태는 다음과 같습니다. 

① 제 36(당) 기

(단위:천원)

구분
메디칼,통상
전자부품
레저사업
합계
연결조정
연결실체

[자산]

유동자산
19,979,688
7,805,667
3,336,642
31,121,997
(2,762,125)
28,359,872

비유동자산
98,127,468
5,420,586
15,126,311
118,674,365
(8,625,646)
110,048,720

합계
118,107,156
13,226,253
18,462,953
149,796,362
(11,387,771)
138,408,592

[부채]

유동부채
36,400,263
8,714,780
10,449,014
55,564,058
(2,762,125)
52,801,932

비유동부채
1,682,214
583,111
610,599
2,875,924
1,271,789
4,147,713

합계
38,082,477
9,297,891
11,059,613
58,439,982
(1,490,336)
56,949,645

② 제 35(전) 기

(단위:천원)

구분
메디칼,통상
전자부품
레저사업
합계
연결조정
연결실체

[자산]

유동자산
16,674,956
6,758,842
3,391,443
26,825,241
(2,853,900)
23,971,341

비유동자산
146,324,750
5,611,674
15,567,980
167,504,404
31,187,037
198,691,441

합계
162,999,706
12,370,516
18,959,423
194,329,645
28,333,137
222,662,782

[부채]

유동부채
50,945,867
8,558,217
10,628,977
70,133,061
(2,863,527)
67,269,534

비유동부채
1,420,484
2,811,693
1,320,436
5,552,613
8,713,228
14,265,841

합계
52,366,351
11,369,910
11,949,413
75,685,674
5,849,701
81,535,375

5. 매출채권

당기말과 전기
말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

매출채권
12,167,301,786
10,329,927,749

대손충당금
(635,955,836)
(626,094,919)

합계
11,531,345,950
9,703,832,830

6. 기타채권

(1) 기타채권(유동)
당기말과 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

미수금
2,496,244,087
1,178,049,045

대손충당금
(1,909,829,868)
(340,474,542)

미수수익
18,618,665
18,268,504

단기대여금
22,906,576
122,904,520

대손충당금
(9,134,440)
(9,134,440)

합계
618,805,020
969,613,087

(2) 기타채권(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

장기미수금
144,039,233
191,593,105

7. 기
타
금
융자산

(1) 기타금융자산(유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. 

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
제 36(당) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품
1,711,243,779

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
제 35(전) 기

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품
1,696,997,786

(2) 기타금융자산(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
장부금액

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품
6,500,000

보증금
898,887,969

국공채
1,940,000

소계
907,327,969

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)
300,000

합계
907,627,969

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
장부금액

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품
308,667,209

보증금
1,007,381,961

소계
1,316,049,170

[만기보유금융자산]

국공채
1,940,000

[매도가능금융자산]

지분증권
1,500,000,000

한국의료용구조합_출자금(3구좌)
300,000

소계
1,500,300,000

합계
2,818,289,170

(3) 당

기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

기초
처분
연결실체의 변동
기말
기초
취득
기말

(주)나노레이_지분증권
1,500,000,000
1,500,000,000
-
-
-
1,500,000,000
1,500,000,000

제노플랜코리아(주)(주1)
-
-
-
-
-
-
-

(주1)
당기 중 원익인사이트(주)가 종속기업으로 편임됨에 따라 취득하였습니다.

(4)
당
기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
611,000,000
611,000,000
질권설정

단기금융상품
1,000,000,000
1,000,000,000
예금담보대출

장기금융상품
6,500,000
6,500,000
당좌개설보증금

합계
1,617,500,000
1,617,500,000

8. 재고자산

(1)
당기말
과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

상품
6,798,570,311
5,788,833,136

상품평가손실충당금
(1,012,667,152)
(1,034,947,763)

제품
2,982,166,881
1,315,670,067

제품평가손실충당금
(49,671,659)
(39,573,378)

재공품
134,426,606
196,005,815

원재료
1,392,445,768
1,118,987,544

원재료평가손실충당금
(509,413)
(10,157,975)

저장품
166,132,179
267,090,190

저장품평가손실충당금
(302,249)
(23,473,181)

미착품
1,276,786,891
1,463,971,011

합계
11,687,378,163
9,042,405,466

(2) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

기초
(1,108,152,297)
(1,177,348,647)

재고매각으로 인한 실현
631,186,178
551,122,818

재고자산평가손실
(586,184,354)
(481,926,468)

기말
(1,063,150,473)
(1,108,152,297)

9. 계약자산과 계약부채
당기말 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호'금융상품'의 최초 적용일(2018년 1월 1일) 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
최초 적용일(2018년 1월 1일)

계약자산
고객으로부터 제품을 회수할 권리
100,538,772
43,296,964

계약부채
고객에게 환불할 것으로 예상되는총액
336,130,423
179,438,775

고객충성제도
70,218,341
14,287,442

10. 기
타자산

(1) 기타자산(유동)
당기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

선급금
478,089,312
1,185,685,558

대손충당금
(63,898,080)
(724,930,024)

선급비용
45,551,212
170,276,314

부가가치세대급금
281,924,075
261,672,560

합계
741,666,519
892,704,408

(2) 기타자산(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

선급비용
13,384,172
106,407

11. 관계기업지분증권

(1) 당기말과 전기말 현재
관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
제 36(당) 기
제 35(전) 기

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

(주)원익큐브(주1)
-
-
-
-
3,409,648,320

(주)원익홀딩스
20,798,914주
26.93%
121,996,498,389
73,004,188,140
161,379,227,829

Wonik Corporation USA
49주
49.00%
388,996,300
355,893,201
340,216,653

Wonik & Harmony Limited
300주
30.00%
-
-
-

원익엘앤디(주)
1,800,000주
20.00%
8,979,735,555
-
-

원익인사이트(주)(주2)
-
-
-
-
396,959,533

합계
131,365,230,244
73,360,081,341
165,526,052,335

(주1)
당기 중 관계회사인 원익머트리얼즈에 매각 하였습니다.

(주2)
당기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 

① 제 36(당) 기

(단위:원)

기업명
기초
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
지분법자본변동
지분법
기타포괄손익변동
손상차손(주4)
손상차손환입
대체(주3)
처분
당기말

(주)원익큐브
3,409,648,320
(37,761,353)
284,398,954
(16,037,994)
(310,983,163)
-
913,711,899
-

(4,242,976,663)

-

(주)원익홀딩스
161,379,227,829
17,829,515,358
(537,321,997)
(844,751,390)
-
(104,822,481,660)
-
-
-
73,004,188,140

Wonik Corporation USA
340,216,653
802,403
-
14,874,145
-
-
-
-
-
355,893,201

Wonik & Harmony Limited(주1)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원익엘앤디(주)(주2)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원익인사이트(주)(주3)
396,959,533
(75,675)
-
1,970,667
-
-
-
(398,854,525)
-
-

합계
165,526,052,335
17,792,480,733
(252,923,043)
(843,944,572)
(310,983,163)
(104,822,481,660)
913,711,899
(398,854,525)
(4,242,976,663)
73,360,081,341

(주1)

관계기
업인 Wonik & Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당기말 현재 미인식한 지분법손실

359,867천원
과 지분법자본변동
13,108천원
이 있습니다.

(주2)

관계기업인 원익엘앤디(주)는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 당기말 현재 미인식한 지분법손실
94,577천원
이 있습니다.

(주3)
당기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.

(주4)
당기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법
이익잉여금변동
지분법
자본변동
손상
기말

(주)원익큐브
4,066,617,964
500,819,200
(136,148,908)
(16,769,047)
(91,158,990)
(913,711,899)
3,409,648,320

(주)원익홀딩스
123,647,343,555
17,934,663,600
19,372,631,786
(1,971,241)
426,560,129
-
161,379,227,829

Wonik Corporation USA
457,982,188
-
(69,460,105)
-
(48,305,430)
-
340,216,653

Wonik & Harmony Limited(주1)
-
-
(19,407,461)
-
19,407,461
-
-

원익엘앤디(주)(주2)
178,732,638
-
(174,215,893)
(4,516,745)
-
-
-

원익인사이트(주)
396,969,914
-
(10,381)
-
-
-
396,959,533

합계
128,747,646,259
18,435,482,800
18,973,389,038
(23,257,033)
306,503,170
(913,711,899)
165,526,052,335

(주1)
관계기업인 Wonik & Harmony Limited는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 전기말 현재 미인식한 지분법손실 284,247천원이 있습니다.

(주2)
관계기업인 원익엘앤디(주)는 결손 누적으로 인하여 관계기업투자주식의 장부가액이 영("0")이 되어 지분법적용을 중지하였는 바, 전기말 현재 미인식한 지분법손실 89,793천원이 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 

① 제 36(당) 기

(단위:원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기손익

(주)원익홀딩스
1,137,733,021,610
246,257,472,801
891,475,548,809
496,274,383,877
89,170,677,268

Wonik Corporation USA
1,214,805,587
484,473,848
730,331,739
2,767,845,361
5,656,642

Wonik & Harmony Limited
1,296,344,604
2,539,595,044
(1,243,250,440)
290,726,980
(252,067,030)

원익엘앤디(주)
47,337,747,885
47,810,634,194
(472,886,309)
14,360,585,684
(134,404,533)

합계
1,187,585,992,924
297,092,175,887
890,493,817,037
513,693,541,902
88,793,870,740

② 제 35(전) 기

(단위:원)

기업명
자산
부채
자본
매출액
당기손익

(주)원익큐브
155,057,886,892
77,141,117,032
77,916,769,860
240,166,460,384
1,583,169,717

(주)원익홀딩스
1,061,203,408,859
245,682,701,195
815,520,707,664
481,986,655,227
80,652,243,627

Wonik Corporation USA
951,080,709
256,761,010
694,319,699
2,838,954,596
(141,755,317)

Wonik & Harmony Limited
1,182,986,884
2,130,477,776
(947,490,892)
725,650
(672,748,809)

원익엘앤디(주)
53,170,044,274
53,619,007,612
(448,963,338)
10,380,722,436
(1,320,042,803)

원익인사이트(주)
1,190,878,600
-
1,190,878,600
-
(31,143)

합계
1,272,756,286,218
378,830,064,625
893,926,221,593
735,373,518,293
80,100,835,272

(4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

기업명
당기말순자산(주1)
연결실체지분율
순자산지분금액
내부미실현손익
투자차액
손상차손
장부금액

(주)원익홀딩스
732,216,235,539
26.93%
197,173,752,021
(19,838,171,915)
491,089,694
(104,822,481,660)
73,004,188,140

Wonik Corporation USA
730,331,739
49.00%
357,862,552
(1,969,352)
-
-
355,893,200

Wonik & Harmony Limited
(1,243,250,440)
30.00%
(372,975,132)
372,975,132
-
-
-

원익엘앤디(주)
(472,886,309)
20.00%
(94,577,262)
94,577,262
-
-
-

합계
731,230,430,529

197,064,062,179
(19,372,588,873)
491,089,694
(104,822,481,660)
73,360,081,340

(주1)
관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

기업명
당기말순자산(주1)
연결실체지분율
순자산지분금액
내부미실현손익
투자차액
손상차손누계액
장부금액

(주)원익큐브
77,935,591,608
5.11%
3,982,281,536
203,464,748
137,613,935
(913,711,899)
3,409,648,320

(주)원익홀딩스
670,128,107,962
26.93%
180,454,443,604
(19,566,305,469)
491,089,694
-
161,379,227,829

Wonik Corporation USA
694,319,699
49.00%
340,216,653
-
-
-
340,216,653

Wonik & Harmony Limited
(947,490,892)
30.00%
(284,247,268)
284,247,268
-
-
-

원익엘앤디(주)
(448,963,338)
20.00%
(89,792,668)
89,792,668
-
-
-

원익인사이트(주)
1,190,878,600
33.33%
396,959,533
-
-
-
396,959,533

합계
748,552,443,639

184,799,861,390
(18,988,800,785)
628,703,629
(913,711,899)
165,526,052,335

(주1)
관계기업지분에 해당되는 순자산 금액입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
제 36(당) 기
제 35(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(주)원익큐브
-
-
3,409,648,320
3,409,648,320

(주)원익홀딩스
73,004,188,140
73,004,188,140
161,379,227,829
164,103,431,460

(6)

당기 및 전기 중 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

[관계기업투자이익]

관계기업지분법평가이익
17,917,896,050
19,372,631,786

관계기업지분법처분이익
458,467,125
-

관계기업지분증권손상차손환입
913,711,899
-

합계
19,290,075,074
19,372,631,786

[관계기업투자손실]

관계기업지분법평가손실
75,675
399,242,748

관계기업지분증권손상차손
104,822,481,660
913,711,899

합계
104,822,557,335
1,312,954,647

12. 투자부동산

(1)
당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(당) 기
제 35(전) 기

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
-
-
-
309,369,350
-
309,369,350

건물
355,219,640
(180,569,948)
174,649,692
355,219,640
(162,808,963)
192,410,677

합계
355,219,640
(180,569,948)

174,649,692

664,588,990
(162,808,963)
501,780,027

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

기초
처분
기말
기초
증감(주1)
기말

토지
309,369,350
(309,369,350)
-
-
309,369,350
309,369,350

건물
355,219,640
-
355,219,640
355,219,640
-
355,219,640

합계
664,588,990
(309,369,350)
355,219,640
355,219,640
309,369,350
664,588,990

(주1)
토지에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

기초
상각
기말
기초
상각
기말

건물
(162,808,963)
(17,760,985)
(180,569,948)
(145,047,978)
(17,760,985)
(162,808,963)

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

임대료수익
12,295,697
11,683,870

투자부동산처분이익
99,066,650
-

투자부동산상각비
(17,760,985)
(17,760,985)

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
9,992,174,931
-
-
9,992,174,931

건물
9,865,702,943
(1,177,375,200)
-
8,688,327,743

구축물
3,028,521,113
(933,679,189)
-
2,094,841,924

기계장치
5,430,944,733
(4,227,542,476)
-
1,203,402,257

시설장치
1,635,839,241
(909,547,991)
(7,177,934)
719,113,316

차량운반구
252,789,748
(153,514,938)
-
99,274,810

공기구비품
4,409,346,935
(3,221,067,977)
(3,958,334)
1,184,320,624

조경
2,228,890,750
-
-
2,228,890,750

건설중인자산
1,658,547,290
-
-
1,658,547,290

합계
38,502,757,684
(10,622,727,771)
(11,136,268)
27,868,893,645

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
9,894,757,468
-
-
9,894,757,468

건물
9,801,844,148
(914,967,862)
-
8,886,876,286

구축물
2,985,212,913
(781,652,929)
-
2,203,559,984

기계장치
4,807,243,634
(4,004,346,104)
-
802,897,530

시설장치
1,410,181,318
(607,503,640)
(13,074,542)
789,603,136

차량운반구
274,834,747
(134,733,332)
-
140,101,415

공기구비품
4,473,715,663
(3,218,366,735)
-
1,255,348,928

조경
2,228,890,750
-
-
2,228,890,750

건설중인자산
2,197,967,033
-
-
2,197,967,033

합계
38,074,647,674
(9,661,570,602)
(13,074,542)
28,400,002,530

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
기타(주1)
기말

토지
9,894,757,468
112,865,968
(15,448,505)
-
9,992,174,931

건물
9,801,844,148
78,418,656
(14,559,861)
-
9,865,702,943

구축물
2,985,212,913
43,308,200
-
-
3,028,521,113

기계장치
4,807,243,634
53,500,000
(94,500,000)
664,701,099
5,430,944,733

시설장치
1,410,181,318
295,359,299
(69,701,376)
-
1,635,839,241

차량운반구
274,834,747
1,363,636
(23,408,635)
-
252,789,748

공기구비품
4,473,715,663
381,552,126
(445,920,854)
-
4,409,346,935

조경
2,228,890,750
-
-
-
2,228,890,750

건설중인자산(주1)
2,197,967,033
209,681,356
-
(749,101,099)
1,658,547,290

합계
38,074,647,674
1,176,049,241
(663,539,231)
(84,400,000)
38,502,757,684

(주1)
무형자산으로 대체된 84,400천원을 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
상각
기말

건물
(914,967,862)
4,189,484
(266,596,822)
(1,177,375,200)

구축물
(781,652,929)
-
(152,026,260)
(933,679,189)

기계장치
(4,004,346,104)
93,498,000
(316,694,372)
(4,227,542,476)

시설장치
(607,503,640)
27,969,544
(330,013,895)
(909,547,991)

차량운반구
(134,733,332)
23,407,635
(42,189,241)
(153,514,938)

공기구비품
(3,218,366,735)
428,709,212
(431,410,454)
(3,221,067,977)

합계
(9,661,570,602)
577,773,875
(1,538,931,044)
(10,622,727,771)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분
기초
증가
상계
기말

시설장치
(13,074,542)
-
5,896,608
(7,177,934)

공기구비품
-
(5,000,000)
1,041,666
(3,958,334)

합계
(13,074,542)
(5,000,000)
6,938,274
(11,136,268)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
대체(주1)
환율변동효과
기말

토지
9,760,930,983
52,830,800
-
80,995,685
-
9,894,757,468

건물
8,006,159,835
846,712,300
(55,107,987)
1,004,080,000
-
9,801,844,148

구축물
2,537,928,076
212,047,602
(3,000,000)
238,237,235
-
2,985,212,913

기계장치
4,700,271,941
291,892,607
(295,855,914)
110,935,000
-
4,807,243,634

시설장치
731,701,780
725,448,546
(46,000,000)
-
(969,008)
1,410,181,318

차량운반구
213,403,572
119,948,175
(58,517,000)
-
-
274,834,747

공기구비품
3,786,426,164
829,598,503
(163,967,828)
22,623,800
(964,976)
4,473,715,663

조경
2,189,826,750
39,064,000
-
-
-
2,228,890,750

건설중인자산
2,463,258,123
1,438,949,980
-
(1,704,241,070)
-
2,197,967,033

합계
34,389,907,224
4,556,492,513
(622,448,729)
(247,369,350)
(1,933,984)
38,074,647,674

(주1)
토지에서 투자부동산으로 대체된 금액 309,369천원과 상품에서 구축물로 대체된 금액 62,000천원을 포함하고 있습니다.

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
상각
환율변동효과
기말

건물
(669,033,438)
2,839,779
(248,774,203)
-
(914,967,862)

구축물
(632,264,015)
637,500
(150,026,414)
-
(781,652,929)

기계장치
(4,105,700,802)
295,852,914
(194,498,216)
-
(4,004,346,104)

시설장치
(440,032,905)
6,942,949
(174,604,549)
190,865
(607,503,640)

차량운반구
(126,746,210)
34,134,917
(42,122,039)
-
(134,733,332)

공기구비품
(2,945,495,860)
133,639,460
(406,925,098)
414,763
(3,218,366,735)

합계
(8,919,273,230)
474,047,519
(1,216,950,519)
605,628
(9,661,570,602)

③ 정부보조금

(단위:원)

구분
기초
증가
상계
기말

시설장치
-
(16,100,000)
3,025,458
(13,074,542)

14. 무형자산

(1) 당기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
영업권
합계

기초
108,583,265
439,354,363
570,914,182
-
1,118,851,810

취득
93,458,438

-
-
93,458,438

연결실체의 변동
-
-
-
1,132,964,761
1,132,964,761

상각
(92,787,141)
(121,336,164)
-
-
(214,123,305)

손상
-
(266,666,667)
-
(1,132,964,761)
(1,399,631,428)

대체(주1)
120,415,000
48,949,795
-
-
169,364,795

기말
229,669,562
100,301,327
570,914,182
-
900,885,071

(주1)
건설중인자산 및 선급금에서 대체된 금액입니다.

(2)
전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
134,576,452
579,405,962
570,914,182
1,284,896,596

취득
35,123,788
40,215,349
-
75,339,137

상각
(61,116,975)
(180,266,948)
-
(241,383,923)

기말
108,583,265
439,354,363
570,914,182
1,118,851,810

(3) 영업권은 식별된 현금창출단위에 배분하고 있으며, 당기 중 영업권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
원익인사이트(주) 인수(주1,2)

기초금액
-

연결실체의 변동
1,132,964,761

손상차손
(1,132,964,761)

기말금액
-

(주1)
회수가능액은 처분부대원가를 차감한 공정가치로 산정하였으며, 당기 중 회수가능가액이 장부가액 미만으로 하락하여 손상차손을 인식하였습니다.

(주2)
회수가능액은 독립된 외부평가기관의 도움을 받아 사용가치의 계산에 기초하여 결정되고 있습니다. 사용가치는 경영진의 사업계획에 근거하여 추정한 향후 약 5개년의 미래현금흐름을 14.36%의 할인율과 영구성장률 1%를 적용하여 추정하였습니다. 당기 중 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손을 인식하였습니다.

15. 기타채무

(1) 기타채무(유동)
당기말과 전기말 현재 기타채무(유
동)의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

미지급금
2,077,909,677
2,844,967,352

미지급비용
1,430,832,220
982,665,762

합계
3,508,741,897
3,827,633,114

(2) 기타채무(비유동)

당기말과 전기말 현재 기타채무(비유
동)의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

장기미지급금
-
63,784,876

16. 기타금융부채

(1) 기타금융부채(유동)

당기말과 전기말 현재
기타금융부채(유동)의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

임대보증금
27,000,000
27,000,000

(2) 기타금융부채(비유동)

당기말과 전기말 현재
기타금융부채(비유동)의 내역은
다음과 같습
니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

임대보증금
90,000,000
91,500,000

17. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처
구분
이자율
제 36(당) 기
제 35(전) 기

(유)호라이즌캐피탈
관계사차입금
4.60%
4,600,000,000
3,600,000,000

(주)신한은행
일반자금대출
-
-
100,000,000

(주)우리은행
일반자금대출
변동금리
3,584,759,730
3,505,509,213

국제전자센터빌딩제이차유한회사
관계사차입금
4.60%
300,000,000
420,000,000

농협은행(주)
Banker's Usance
-
-
223,808,603
(USD 208,894)

원익엘앤디(주)
관계사차입금
4.60%
2,400,000,000
2,100,000,000

중소기업은행
무역금융
변동금리
5,190,000,000
5,134,000,000

일반자금대출
2.56%
1,000,000,000
1,000,000,000

일반자금대출
-
-
480,000,000

케이비투자증권(주)
일반자금대출
-
-
10,000,000,000

한국증권금융(주)
일반자금대출
3.23%
15,000,000,000
17,000,000,000

변동금리
9,950,000,000
13,800,000,000

합계
42,024,759,730
57,363,317,816

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

차입처
구분
이자율
제 36(당) 기
제 35(전) 기

(주)우리은행
일반자금대출
변동금리
832,749,000
1,099,800,000

메리츠화재해상보험(주)
보험약관대출
변동금리
-
59,000,000

현대해상화재보험(주)
보험약관대출
변동금리
-
262,460,000

합계
832,749,000
1,421,260,000

유동성장기차입금
(575,892,000)
(347,291,000)

차감계
256,857,000
1,073,969,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장기차입금

2019.01.01 ~ 2019.12.31
575,892,000

2020.01.01 ~ 2020.12.31
147,492,000

2021.01.01 ~ 2021.12.31
87,492,000

2022.01.01 이후
21,873,000

합계
832,749,000

18. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

선수금
425,766,930
402,088,421

예수금
344,044,600
210,535,525

부가세예수금
553,515,417
392,238,888

합계
1,323,326,947
1,004,862,834

19. 충당부채

(1) 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
포인트충당부채
반품충당부채
합계

기초
14,287,442
136,141,811
150,429,253

회계정책 변경효과
(14,287,442)
(136,141,811)
(150,429,253)

기말
-
-
-

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
포인트충당부채
반품충당부채
합계

기초
13,546,789
80,318,618
93,865,407

전입
4,611,495
84,959,012
89,570,507

사용
(3,870,842)
(29,135,819)
(33,006,661)

기말
14,287,442
136,141,811
150,429,253

(3) 전기말 현재 충당부채의 설정 방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요 가정은 다음과 같습니다.

구분
설정 방법 및 중요 가정

포인트충당부채
포인트부여에 따라 예상되는 추가적인 부담액을 추정

반품충당부채
보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 반품에 따른 예상비용 추정

20. 퇴직급여부채

(1) 확정기여형퇴직급여제도
연결실체는 일부 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산으로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 

당기와 전기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

확정기여형 퇴직급여비용
170,840,030
-

(2) 확정급여형퇴직급여제도
확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 종업원이 퇴직하기 전에는 보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 그리고 퇴직급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치
3,309,221,911
5,439,592,417

사외적립자산의 공정가치
(791,274,558)
(1,135,673,071)

퇴직급여부채
2,517,947,353
4,303,919,346

(4) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
퇴직급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
퇴직급여부채

기초
5,439,592,417
(1,135,673,071)
4,303,919,346

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
796,525,334
-
796,525,334

이자원가(수익)
96,969,918
(35,163,996)
61,805,922

정산손익
(361,910,316)
-
(361,910,316)

소계
531,584,936
(35,163,996)
496,420,940

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(재무적 가정)
94,735,155
-
94,735,155

(경험조정)
69,694,799
-
69,694,799

-사외적립자산 손실
-
23,868,728
23,868,728

소계
164,429,954
23,868,728
188,298,682

납부한 기여금
-
(13,091,800)
(13,091,800)

퇴직금의 지급
(2,741,147,812)
316,236,029
(2,424,911,783)

소계
(2,741,147,812)
303,144,229
(2,438,003,583)

계열사전입효과
22,612,622
-
22,612,622

계열사전출효과
(107,850,206)
52,549,552
(55,300,654)

기말
3,309,221,911
(791,274,558)
2,517,947,353

② 제 35( 전) 기

(단위:원)

구분
퇴직급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
퇴직급여부채

기초
5,685,893,641
(1,498,631,395)
4,187,262,246

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
1,011,902,641
-
1,011,902,641

이자원가(수익)
141,840,126
(41,772,784)
100,067,342

소계
1,153,742,767
(41,772,784)
1,111,969,983

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)
5,084,356
-
5,084,356

(재무적가정)
(210,617,128)
-
(210,617,128)

-사외적립자산 손실
-
25,681,276
25,681,276

소계
(205,532,772)
25,681,276
(179,851,496)

납부한 기여금
-
(42,224,193)
(42,224,193)

퇴직금의 지급
(1,199,677,240)
426,440,046
(773,237,194)

소계
(1,199,677,240)
384,215,853
(815,461,387)

계열사전입효과
5,166,021
(5,166,021)
-

기말
5,439,592,417
(1,135,673,071)
4,303,919,346

(5) 당기말과
전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과
같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

지분상품
128,628,680
83,960,279

채무상품
12,114,612
121,834,321

현금 및 예금
631,166,252
876,475,080

기타자산
19,365,014
53,403,391

합계
791,274,558
1,135,673,071

(6) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

할인율(주1)
2.73~3.21
2.58~3.61

기대임금상승률(주2)
3.43~6.10
3.46~5.77

(주1)
연결실체는 보고기간 말 현재 우량회사채 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.

(주2)
연결실체의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를통합적으로 고려하여 추정합니다.

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율
(194,286,669)
212,332,868

기대임금상승률
211,705,747
(197,256,060)

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

수권주식수
60,000,000주
60,000,000주

주당금액
500
500

발행주식수
17,934,432주
12,634,432주

보통주자본금
8,967,216,000
6,317,216,000

(2) 당기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
발행주식수
자본금

기초
12,634,432주
6,317,216,000

유상증자
5,300,000주
2,650,000,000

기말
17,934,432주
8,967,216,000

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

주식발행초과금
28,223,306,410
11,947,642,110

자기주식처분이익
1,253,025,958
1,253,021,058

기타자본잉여금
2,274,780,728
5,847,691,922

합계
31,751,113,096
19,048,355,090

(4) 당기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
주식발행초과금
자기주식처분이익
기타자본잉여금
합계

기초
11,947,642,110
1,253,021,058
5,847,691,922
19,048,355,090

유상증자
16,275,664,300
-
-
16,275,664,300

자기주식처분
-
4,900
(2,412)
2,488

주식선택권소멸
-
-

144,651,147

144,651,147

연결범위 변동
-
-
(3,717,559,929)

(3,717,559,929)

당기말
28,223,306,410
1,253,025,958
2,274,780,728
31,751,113,096

22. 기타자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

주식선택권
124,635,156
152,830,256

자기주식
(35,000)

지분법자본변동
6,354,110,067
6,794,962,107

해외사업환산손익
(36,055,836)
(39,872,329)

기타자본잉여금
(2,953,827,069)
(2,953,877,069)

지분법기타포괄손익변동
(310,983,163)
-

합계
3,177,844,155
3,954,042,965

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
주식선택권
자기주식
지분법자본변동
해외사업환산손익
기타자본잉여금
지분법기타포괄
손익변동
합계

[제 36(당) 기]

기초
152,830,256
-
6,794,962,107
(39,872,329)
(2,953,877,069)
-
3,954,042,965

지분법자본변동
-
-
(440,852,040)
-
-
-
(440,852,040)

해외사업환산손실
-
-
-
3,816,493
-
-

3,816,493

주식선택권부여
116,456,047
-
-
-
-
-
116,456,047

주식선택권소멸
(144,651,147)
-
-
-
-
-
(144,651,147)

자기주식처분
-
15,000

15,000

지분법기타포괄손익변동
-
-
-
-
-
(310,983,163)
(310,983,163)

기말
124,635,156
15,000
6,354,110,067
(36,055,836)
(2,953,877,069)
(310,983,163)
3,177,844,155

[제 35(전) 기]

기초
152,830,256

6,488,458,937
(6,194,065)
(2,953,877,069)
-
3,681,218,059

지분법자본변동
-

306,503,170
-
-
-
306,503,170

해외사업환산손실
-

-
(33,678,264)
-
-
(33,678,264)

기말
152,830,256

6,794,962,107
(39,872,329)
(2,953,877,069)
-
3,954,042,965

(3) 연결실체는 주요 경영진에게 연결실체의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는 바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
2008.9.30 부여
2009.3.30 부여
2011.3.30 부여
2018.6.12 부여

조정 전
조정 후(주1)

결제방식
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형
주식결제형

약정유형
주식선택권부여
주식선택권부여
주식선택권부여
주식선택권부여
주식선택권부여

부여수량
10,500주
6,400주
328,000주
337,283주
353,000주

부여회사
(주)위닉스
(주)위닉스
(주)원익
(주)원익
(주)씨엠에스랩

가득기간
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 3년

행사가격
5,000원
5,000원
4,070원
3,910원
500원

행사가능기간
2010.10.1 ~ 2018.9.29
2011.4.1 ~ 2019.3.29
2013.3.30 ~ 2018.3.29
2013.3.30 ~ 2018.3.29
2021.6.12 ~ 2024.06.11

(주1)
2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

(4) 권리부여일 이후 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
2008.9.30 부여
2009.3.30 부여
2011.3.30 부여
2018.6.12 부여
합계

부여
10,500
6,400
328,000
353,000
697,900

신주인수권 행사가격 조정으로 인한 변경
-
-
9,283
-
9,283

소멸
(10,500)
(1,400)
(143,677)
-
(155,577)

행사
-
-
(193,606)
-
(193,606)

당기말
-
5,000
-
353,000
358,000

23. 매출

당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

재화의 판매로 인한 수익
79,056,118,885
65,429,145,522

용역의 제공으로 인한 수익
2,267,696,241
1,815,056,195

합계
81,323,815,126
67,244,201,717

24. 판매비와 관리비

당기 및 전기
중 판
매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

급여
10,334,044,530
10,546,590,742

퇴직급여
746,016,441
811,330,599

주식보상비용
119,549,334
-

복리후생비
1,238,295,104
1,096,265,255

여비교통비
518,692,653
544,302,506

수도광열비
77,756,178
98,715,595

세금과공과
122,965,561
168,642,188

지급임차료
1,421,746,757
918,303,476

감가상각비
880,982,637
764,138,841

보험료
413,983,534
381,143,756

접대비
208,005,859
227,769,183

광고선전비
4,395,543,941
1,787,962,173

운반보관료
741,135,170
583,040,598

차량유지비
321,995,251
313,381,477

지급수수료
2,913,460,524
6,333,550,959

판매수수료
7,730,313,848
687,625,966

소모품비
583,618,628
627,501,009

무형자산상각비
214,020,825
241,383,923

투자부동산상각비
17,760,985
17,760,985

용역비
601,599,583
546,964,332

판매촉진비
1,247,142,260
939,908,996

기타
1,854,662,184
1,473,430,333

합계
36,703,291,787
29,109,712,892

25. 비용의 성격별 분류
연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

원재료사용액
11,151,061,239
10,710,961,676

재고자산의 변동
24,902,097,850
17,677,819,623

인건비
14,134,212,834
14,286,949,088

복리후생비
1,466,359,945
1,353,529,536

여비교통비
353,575,067
550,239,816

통신비
79,867,744
125,515,144

세금과공과
237,189,619
270,348,406

지급임차료
1,431,094,297
1,089,156,333

상각비
1,622,790,764
1,473,069,969

보험료
460,122,126
426,328,335

접대비
209,371,059
227,769,183

광고선전비
4,395,543,941
1,787,962,173

운반비
809,141,525
651,378,492

차량유지비
97,910,034
315,820,115

수수료
10,964,381,309
7,167,100,184

판매촉진비
1,242,806,767
-

소모품비
892,140,430
930,140,773

수출경비
140,455,124
139,173,591

대손상각비
224,246,806
18,787,907

용역비
1,384,822,867
3,899,468,388

기타
2,572,674,866
3,718,418,822

합계
78,771,866,213
66,819,937,554

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

[금융수익]

이자수익
123,046,940
45,858,323

외환차익
335,441,885
383,602,729

외화환산이익
85,306,606
52,764,226

대손충당금환입
1,000,000
-

합계
544,795,431
482,225,278

[금융비용]

이자비용
1,693,564,736
1,383,298,834

외환차손
213,233,670
460,463,703

외화환산손실
106,240,911
173,367,595

기타대손상각비
1,622,522,819
1,316,902

합계
3,635,562,136
2,018,447,034

(2) 당기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. 

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

이자수익
123,046,940
-
123,046,940

외환차익
277,444,821
57,997,064
335,441,885

외화환산이익
70,940,917
14,365,689
85,306,606

대손충당금환입(영업외)
1,000,000
-
1,000,000

합계
472,432,678
72,362,753
544,795,431

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
대여금 및 수취채권
상각후 원가로 인식된 금융부채
합계

이자수익
45,858,323
-
45,858,323

외환차익
171,310,780
212,291,949
383,602,729

외화환산이익
1,269,241
51,494,985
52,764,226

합계
218,438,344
263,786,934
482,225,278

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

이자비용
-
1,693,564,736
1,693,564,736

외환차손
97,672,784
115,560,886
213,233,670

외화환산손실
103,848,551
2,392,360
106,240,911

기타대손상각비
1,622,522,819
-
1,622,522,819

합계
1,824,044,154
1,811,517,982
3,635,562,136

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
대여금 및 수취채권
상각후 원가로 인식된 금융부채
합계

이자비용
-
1,383,298,834
1,383,298,834

외환차손
404,499,962
55,963,741
460,463,703

외화환산손실
157,295,842
16,071,753
173,367,595

기타대손상각비
1,316,902
-
1,316,902

합계
563,112,706
1,455,334,328
2,018,447,034

27. 기타영
업외손익

당기 및 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익
35,591,282
19,664,930

임대료수익
155,757,572
169,581,944

잡이익
101,088,670
226,652,445

투자부동산처분이익
99,066,650
-

채무면제이익
201,702,027
720,924,565

수수료수익
41,369,547
-

합계
634,575,748
1,136,823,884

[기타영업외비용]

유형자산처분손실
1,807,818
55,261,230

유형자산폐기손실
43,547,797
39,061,051

무형자산손상차손
1,399,631,428
-

기부금
11,170,626
4,093,670

잡손실
50,812,084
71,831,783

합계
1,506,969,753
170,247,734

28. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법입세수익을 조정하여 산출하였습니다.

29. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다
.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

지배주주지분 당기순이익
(72,774,692,014)
14,168,333,047

가중평균유통보통주식수
16,351,692주
12,634,432주

기본주당이익
(4,451)
1,121

(2) 희석주당손익
연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(전) 기

지배주주지분 당기순이익
14,168,333,047

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수(주1)
12,647,401주

희석주당이익
1,120

(주1)
연결실체의 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
제 35(전) 기

가중평균유통보통주식수
12,634,432

희석성 잠재적 보통주
12,969

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수
12,647,401

30. 자본관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

연결실체의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용 목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

부채총계
56,949,645,073
81,535,375,494

자본총계
81,458,946,247
141,127,406,117

차입금
42,857,508,730
58,784,577,816

예금(주1)
3,546,305,139
2,802,130,519

부채비율
70%
58%

순차입금비율(주2)
48%
40%

(주1)
예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.

(주2)
순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

31. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및기타채권에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험 
유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 시장위험 
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY, EUR, CNH, GBP등입니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동이자율 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

32. 금융상품

(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
공정가치

[상각후원가 측정 금융자산](주1)

현금및현금성자산
1,835,061,360
1,835,061,360

매출채권
11,531,345,950
11,531,345,950

기타채권
762,844,253
762,844,253

기타금융자산
2,616,631,748
2,616,631,748

소계
16,745,883,311
16,745,883,311

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

기타금융자산(주2)
300,000
-

합계
16,746,183,311
16,745,883,311

[상각후원가 측정 금융부채](주1)

매입채무
4,824,909,719
4,824,909,719

기타채무
3,508,741,897
3,508,741,897

기타금융부채
117,000,000
117,000,000

차입금
42,857,508,730
42,857,508,730

합계
51,308,160,346
51,308,160,346

(주1)
상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(주2)
해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
공정가치

[대여금 및 수취채권](주1)

현금및현금성자산
1,105,132,733
1,105,132,733

매출채권
9,703,832,830
9,703,832,830

기타채권
1,161,206,192
1,161,206,192

기타금융자산
3,013,046,956
3,013,046,956

소계
14,983,218,711
14,983,218,711

[매도가능금융자산](주2)

매도가능금융자산
1,500,300,000
-

[만기보유금융자산](주1)

국공채
1,940,000
1,940,000

합계
16,485,458,711
14,985,158,711

[상각후원가로 인식된 금융부채](주1)

매입채무
4,363,189,300
4,363,189,300

기타채무
3,891,417,990
3,891,417,990

기타금융부채
118,500,000
118,500,000

차입금
58,784,577,816
58,784,577,816

합계
67,157,685,106
67,157,685,106

(주1)
상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(주2)
신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없는 매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 신용위험

①
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당
기
말과
전기말 현재 연결실체의 신용위
험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

현금및현금성자산
1,835,061,360
1,105,132,733

매출채권
11,531,345,950
9,703,832,830

기타채권
762,844,253
1,161,206,192

기타금융자산
2,616,631,748
3,013,046,956

만기보유금융자산
-
1,940,000

합계
16,745,883,311
14,985,158,711

② 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

국내채권
9,769,992,542
7,105,535,865

해외채권
5,079,117,805
4,735,207,058

대손충당금
(2,554,920,144)
(975,703,901)

합계
12,294,190,203
10,865,039,022

③ 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일미도래
832,970,465
(4,461,516)
2,180,821,311
(4,015,676)

0 ~ 30일
5,322,940,959
(303,904,135)
3,985,358,842
(15,327,855)

31일 ~ 120일
5,772,345,107
(132,645,528)
4,048,026,678
(28,756,197)

121일 ~ 365일
940,247,479
(132,698,342)
710,383,689
(118,351,031)

1년 이상 경과
1,980,606,337
(1,981,210,623)
916,152,403
(809,253,142)

합계
14,849,110,347
(2,554,920,144)
11,840,742,923
(975,703,901)

④ 당
기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

기초
(975,703,901)
(1,888,297,553)

대손
(1,859,053,693)
(20,104,809)

환입
80,639,512
490,749,248

제각
199,197,938
441,949,213

기말
(2,554,920,144)
(975,703,901)

(3) 유동성위험

연결실체의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원)

구분
1년 미만
1년 이상
합계

매입채무 및 기타채무
8,522,771,045
241,036,639
8,763,807,684

차입금(주1)
43,265,429,312
2,642,255,275
45,907,684,587

임대보증금
27,000,000
90,000,000
117,000,000

합계
51,815,200,357
2,973,291,914
54,788,492,271

(주1)
차입금 원금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD, JPY, EUR, CNH, GBP)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

환종
외화
원화환산액
외화
원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산
USD
297,379.39
332,499,895.46
342,121.09
366,548,536

CNH
-
-
373,195.60
61,073,460

매출채권
USD
4,467,234.76
4,994,815,183.28
3,429,891.30
3,674,785,539

CNH
2,003,271.80
326,052,518.17
3,549,527.50
580,880,175

EUR

107,142.99
137,053,027.09
-
-

GBP
145,972.85
207,328,158.31
144,209.04
207,593,239

기타채권
USD
178,825.00
199,944,233.00
253,825.00
271,948,105

합계
USD
4,943,439.15
6,197,693,015.30
4,025,837.39
5,162,829,054

CNH
2,003,271.80
3,922,723.10

EUR

107,142.99
-

GBP
145,972.85
144,209.04

[외화부채]

매입채무
USD
2,039,353.05
2,280,200,644.88
2,051,340.62
2,197,806,342

JPY
4,890,000.00
49,544,502.00
45,000.00
427,100

EUR
5,445.00
6,965,026.00
-
-

GBP
44,678.23
63,457,383.63
36,386.08
52,378,854

기타채무
USD
6,216.38
6,950,534.48
3,980.40
4,264,600

GBP
461.50
655,477.68
187.50
269,912

EUR
-
-
195.70
250,349

단기차입금
USD
-
-
208,893.60
223,808,603

합계
USD
2,045,569.43
2,407,773,568.67
2,264,214.62
2,479,205,760

JPY
4,890,000.00
45,000.00

EUR
5,445.00
195.70

GBP
45,139.73
36,573.58

②
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

구분
순외화자산(부채)
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,240,108,132
324,010,813
(324,010,813)

JPY
(49,544,502)
(4,954,450)
4,954,450

EUR
130,088,001
13,008,800
(13,008,800)

CNH
326,052,518
32,605,252
(32,605,252)

GBP
143,215,297
14,321,530
(14,321,530)

합계
3,789,919,447
378,991,945
(378,991,945)

(5) 이자율위험

① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

[고정이자율]

단기대여금
13,772,136
113,770,080

단기금융상품
1,711,243,779
1,600,243,779

장기금융상품
6,500,000
53,307,200

차입금(유동)
(23,300,000,000)
(34,120,000,000)

합계
(21,568,484,085)
(32,352,678,941)

[변동이자율]

단기금융상품
-
96,754,007

장기금융상품
-
255,360,009

차입금(유동)
(19,300,651,730)
(23,590,608,816)

차입금(비유동)
(256,857,000)
(1,073,969,000)

합계
(19,557,508,730)
(24,312,463,800)

②
당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

법인세비용차감전순이익변동
(195,575,087)
195,575,087
(243,124,638)
243,124,638

(6)

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산]

대여금 및 수취채권
16,745,883,311
16,745,883,311
14,983,218,711
14,983,218,711

만기보유금융자산
-
-
1,940,000
1,940,000

합계
16,745,883,311
16,745,883,311
14,985,158,711
14,985,158,711

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무
4,824,909,719
4,824,909,719
4,363,189,300
4,363,189,300

기타채무
3,508,741,897
3,508,741,897
3,891,417,990
3,891,417,990

기타금융부채
117,000,000
117,000,000
118,500,000
118,500,000

차입금
42,857,508,730
42,857,508,730
58,784,577,816
58,784,577,816

합계
51,308,160,346
51,308,160,346
67,157,685,106
67,157,685,106

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연
결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

관계기업
(주)원익큐브, (주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik & Harmony Limited, 원익엘앤디(주)

기타
(유)호라이즌캐피탈, (주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈, (주)원익아이피에스, (주)원익큐엔씨,
(주)원익테라세미콘, 국제전자센터빌딩제이차유한회사, 원익투자파트너스(주), (주)나노이닉스 등

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
회사명
매출거래 등
매입거래 등
임차료 비용
자산취득
자산매각

관계기업
(주)원익큐브
34,979,863
1,347,262
-
-
-

(주)원익홀딩스
233,063,973
160,233,867
18,408,935
-
-

Wonik Corporation USA
166,186,553
-
-
-
-

Wonik & Harmony Limited
3,249,456
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
17,581,008
12,390,122
-
-
-

기타
(주)원익로보틱스
458,730
-
-
-
-

(주)원익머트리얼즈
141,848,419
-
182,862,900
-
5,245,612,800

(주)원익아이피에스
1,044,047,675
-
-
-
-

(주)원익큐엔씨
827,988,307
13,680,300
-
396,880,000
-

원익투자파트너스(주)
7,437,275
-
-
-
-

(주)원익테라세미콘
7,205,643
-
-
-
-

(주)나노이닉스
585,000
-
-
-
-

국제전자센터빌딩제이차유한회사
-
-
-
396,880,000
408,436,000

합계
2,484,631,902
187,651,551
201,271,835
793,760,000
5,654,048,800

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
기업명
매출거래 등
매입거래 등
임차료 비용
자산매각

관계기업

(주)원익큐브
50,280,394
2,226,519
-
-

(주)원익홀딩스
(구,(주)원익아이피에스)
108,205,417
82,598,283
63,058,910
-

Wonik Corporation USA
218,724,984
-
-
-

Wonik & Harmony Limited
288,198,493
-
-
-

원익엘앤디(주)
66,330,000
17,380,614
-
-

기타
(주)원익로보틱스
7,108,815
-
-
5,350,406

(주)원익머트리얼즈
151,025,550
929,883
232,606,600
-

(주)원익아이피에스
670,029,213
2,707,655
-
-

(주)원익큐엔씨
79,301,108
110,884,650
-
-

(주)원익테라세미콘
81,820,001
521,936
-
-

원익투자파트너스(주)
1,119,545
-
-
-

합계
1,722,143,520
217,249,540
295,665,510
5,350,406

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
회사명
자금차입
자금회수
자금상환
비지배지분 취득
이자수익
이자비용

관계기업
Wonik Corporation USA
-
53,325,000
-
-
1,020,466

원익엘엔디(주)
300,000,000
-
-
-
-
106,997,273

기타
(유)호라이즌캐피탈
1,000,000,000
-
-
-
-
208,701,372

(주)원익큐엔씨
-
-
-
4,974,750,000
-
-

국제전자센터빌딩제이차유한회사
-
-
120,000,000
664,384,922
-
18,079,833

합계
1,300,000,000
53,325,000
120,000,000
5,639,134,922
1,020,466
333,778,478

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
기업명
자금대여
자금회수
자금차입
자금상환
이자수익
이자비용

관계기업
(주)원익큐브
-
-
-
2,800,000,000
-
67,752,328

Wonik Corporation USA
53,570,000
60,425,000
-
-
2,524,628
-

원익엘앤디(주)
-
-
1,900,000,000
800,000,000
-
66,906,853

기타
(유)호라이즌캐피탈
-
-
3,600,000,000
-
-
4,990,685

국제전자센터빌딩제이차유한회사
-
-
380,000,000
200,000,000
-
15,040,074

합계
53,570,000
60,425,000
5,880,000,000
3,800,000,000
2,524,628
154,689,940

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
임차보증금
단기대여금
선수금
미지급금
미지급비용
차입금

관계기업
(주)원익홀딩스
25,322,320
1,564,000
-
-
13,898,247
66,040,637
-
-

원익엘앤디(주)
1,100,000
-
-
-
-
-
89,138,095
2,400,000,000

Wonik Corporation USA
166,186,553
-
-
-
-
-
-
-

기타
(주)원익머트리얼즈
2,485,820
-
86,400,000
-
5,588,934
-
-
-

(주)원익아이피에스
40,593,820
-
-
-
29,387,657
-
-
-

(주)원익큐엔씨
187,303,770
-
-
-
10,132,051
-
-
-

(주)원익테라세미콘
2,485,820
-
-
-
8,346,393
-
-
-

(유)호라이즌캐피탈
-
-
-
-
-
-
6,376,986
4,600,000,000

(주)나노이닉스
643,500
-
-
-
-
-
-
-

원익투자파트너스(주)
1,708,400
-
-
-
-
-
-
-

국제전자센터빌딩제이차유한회사
-
-
-
10,000,000
-
-
8,469,045
300,000,000

합계
427,830,003
1,564,000
86,400,000
10,000,000
67,353,282
66,040,637
103,984,126
7,300,000,000

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
기업명
채권
채무

매출채권
단기대여금
임차보증금
미지급금
미지급비용
차입금
선수금

관계기업
(주)원익홀딩스
15,071,400
-
-
41,101,982
-
-
-

Wonik Corporation USA
-
53,570,000
-
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
1,100,000
-
-
2,538,766
22,469,592
2,100,000,000
-

기타
(유)호라이즌캐피탈
-
-
-
-
4,990,685
3,600,000,000
-

(주)원익머트리얼즈
26,326,600
-
128,634,000
-
-
-
330,000

(주)원익아이피에스
95,272,400
-
-
-
-
-
-

(주)원익큐엔씨
3,521,400
-
-
-
-
-
-

(주)원익테라세미콘
4,214,400
-
-
-
-
-
-

국제전자센터빌딩제이차유한회사
-
-
-
-
8,469,042
420,000,000
-

원익투자파트너스(주)
1,231,500
-
-
-
-
-
-

합계
146,737,700
53,570,000
128,634,000
43,640,748
35,929,319
6,120,000,000
330,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

단기급여
2,090,485,827
1,993,402,498

퇴직급여
182,374,119
157,217,576

주식보상비용
81,280,000
-

연결실체의 주요경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당기말 현재 연결실체는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다.

34. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 연결실체는 중소기업은행 등과 대출 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

(주)원익홀딩스 보통주 15,341,111주
40,377,804,152,
주식담보대출
24,950,000,000
한국증권금융(주)

충남 금산군 추부면 요광리 713-1 외
5,058,000,000
일반자금대출
3,989,108,730
(주)우리은행

정기예금
1,100,000,000
일반자금대출
1,000,000,000
중소기업은행

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
물건 또는 내용
금액

서울보증보험(주)
하자이행보증 등
2,285,544,128

신용보증기금
차입금 지급보증
342,720,000

(4) 당기말 현재 연결실체의 영업을 위하여 사용이 제한된 자산은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

질권자
질권 설정자산
금액

(주)에스트라
단기금융상품
200,000,000

(주)우리은행
단기금융상품
11,000,000

바드코리아 주식회사
단기금융상품

100,000,000

중소기업은행
단기금융상품
1,000,000,000

한국스트라이커코리아
단기금융상품
300,000,000

35. 영업활동 현금흐름

(1) 당기 및 전기의 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

재고자산평가손실
648,644,793
481,926,468

재고자산폐기손실
411,259,011
-

퇴직급여
519,033,559
1,111,969,983

주식보상비용
119,549,334
-

감가상각비
1,531,992,770
1,213,925,061

대손상각비
224,246,806
18,787,907

무형자산상각비
214,123,305
241,383,923

투자부동산상각비
17,760,985
17,760,985

관계기업지분법평가손실
75,675
399,242,748

관계기업지분증권손상차손
104,822,481,660
913,711,899

이자비용
1,693,564,736
1,383,298,834

외화환산손실
106,240,911
173,367,595

기타대손상각비
1,622,522,819
1,316,902

유형자산처분손실
1,807,818
55,261,230

유형자산폐기손실
43,547,797
39,061,051

무형자산손상차손
1,399,631,428
-

법인세비용
(15,642,903,069)
2,752,588,147

대손충당금환입
-
(490,749,248)

관계기업지분법처분이익
(458,467,125)
-

관계기업지분법평가이익
(17,917,896,050)
(19,372,631,786)

관계기업지분증권손상차손환입
(913,711,899)
-

이자수익
(123,046,940)
(45,858,323)

외화환산이익
(85,306,606)
(52,764,226)

대손충당금환입(영업외)
(1,000,000)
-

유형자산처분이익
(35,591,282)
(19,664,930)

투자부동산처분이익
(99,066,650)
-

채무면제이익
(201,702,027)
(720,924,565)

합계
77,897,791,759
(11,898,990,345)

(
2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

매출채권의 감소(증가)
(1,953,346,646)
1,722,418,377

기타채권의 감소(증가)
(225,106,772)
688,969,764

기타유동자산의 감소(증가)
(198,694,808)
39,216,720

기타비유동자산의 감소(증가)
(1,781,587)
664,146

재고자산의 감소(증가)
(3,704,876,501)
111,265,60

매입채무의 증가(감소)
328,332,063
1,137,268,686

기타채무의 증가(감소)
(312,022,051)
1,258,447,562

기타유동부채의 증가(감소)
1,175,970,038
(146,066,653)

충당부채의 증가(감소)
(5,816,733)
56,563,846

퇴직금의 지급
(2,741,147,810)
(1,199,677,240)

관계기업퇴직금전입액
-
5,166,021

관계기업퇴직금전출액
(55,300,654)
-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
303,144,229
379,049,832

합계
(7,390,647,232)
4,053,286,664

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
차입금(주1)

기초
58,784,577,816

재무현금흐름에서 생기는 변동
(15,927,069,086)

환율변동효과
-

기말
42,857,508,730

(주1)
단기차입금 및 장기차입금이 포함되어 있습니다.

36. 사업결합

(1) 일반사항
연결실체는 경영효율성 증대 및 시너지효과 극대화 목적으로, 당기 중 원익인사이트(주)의 지분을 다음과 같이 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

구분
원익인사이트(주)

취득일
2018년 4월 26일

업종
경영컨설팅업

취득후 지분율
100%

(2) 사업결합 회계처리
사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

I. 이전대가
1,192,614,525

II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

[자산]

현금및현금성자산
59,623,304

기타자산
26,460

순자산 공정가치
59,649,764

III. 영업권
1,132,964,761

연결실체가 원익인사이트(주)의 지분을 2018년 1월 1일 취득하였다고 가정할 경우 연결포괄손익계산서에 추가로 포함될 당기순손실은 227천원이며, 취득일 이후 동 종속기업에서 발생한 당기순손실은 954천원입니다.

(3) 사업결합으로 인한 당기 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

현금으로 지급한 대가
793,760,000

차감: 취득한 현금 및 현금등가물
(59,623,304)

차감계
734,136,696

3) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 36(당) 기 2018년
12월 31일 현재

제 35(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 원익
(단위 : 원)

과 목
주석
제 36(당) 기
제 35(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

11,832,451,934

12,050,926,760

현금및현금성자산
30
159,060,238

255,700,282

매출채권
4, 30, 31
3,596,318,439

4,042,169,104

기타채권
5, 30, 31
407,676,560

334,734,520

기타금융자산
6, 30, 31, 32
600,000,000

600,000,000

재고자산
7
6,969,807,030

6,071,827,498

기타자산
8
97,114,037

216,799,936

미수법인세환급금

2,475,630

529,695,420

Ⅱ. 비유동자산

96,819,185,448

144,689,864,593

기타채권
5, 30
144,039,233

191,593,105

기타금융자산
6, 30, 31
121,098,826

1,675,284,500

종속기업지분증권
9, 31
18,972,865,717

7,974,712,016

관계기업지분증권
9, 31
75,286,921,456

132,140,251,178

투자부동산
10
174,649,692

192,410,677

유형자산
11
1,441,387,021

1,507,382,540

무형자산
12
667,103,915

988,790,221

기타자산
8
11,119,588

19,440,356

자 산 총 계

108,651,637,382

156,740,791,353

부 채

Ⅰ. 유동부채

29,135,631,339

45,017,374,222

매입채무
30, 31
3,081,684,594

2,473,184,913

기타채무
13, 30, 31
871,202,570

1,280,073,185

기타금융부채
14, 30
111,669,315

113,982,221

단기차입금
15, 30
24,950,000,000

41,023,808,603

기타부채
16
121,074,860

126,325,300

Ⅱ. 비유동부채

956,866,381

915,174,179

기타금융부채
14, 30
11,119,588

19,440,356

퇴직급여부채
17
945,746,793

895,733,823

부 채 총 계

30,092,497,720

45,932,548,401

자 본

Ⅰ. 자본금
18

8,967,216,000

6,317,216,000

Ⅱ. 자본잉여금
18

34,122,913,275

17,702,597,828

Ⅲ. 기타자본
19

-

144,651,147

Ⅳ. 이익잉여금
20

35,469,010,387

86,643,777,977

자 본 총 계

78,559,139,662

110,808,242,952

부 채 및 자 본 총 계

108,651,637,382

156,740,791,353

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 36(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

제 35(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년
12월 31일까지

주식회사 원익
(단위 : 원)

과 목
주석
제 36(당) 기
제 35(전) 기

Ⅰ. 매출액
21, 31

22,345,963,016

21,897,944,250

Ⅱ. 매출원가
7, 23

17,454,662,123

17,031,355,028

Ⅲ. 매출총이익

4,891,300,893

4,866,589,222

Ⅳ. 판매비와관리비
22, 23, 31

7,461,561,029

6,611,535,154

Ⅴ. 영업손실

(2,570,260,136)

(1,744,945,932)

Ⅵ. 종속기업및관계기업투자손익
9

(47,597,765,146)

(2,538,233,864)

종속기업및관계기업투자이익

6,655,593,601

-

종속기업및관계기업투자손실

54,253,358,747

2,538,233,864

Ⅶ. 금융손익
24, 31

(2,518,699,542)

(561,817,783)

금융수익

172,755,381

373,726,603

금융비용

2,691,454,923

935,544,386

Ⅷ. 기타영업외손익
25, 31

(200,764,433)

197,379,449

기타영업외수익

67,583,320

199,642,525

기타영업외비용

268,347,753

2,263,076

Ⅸ. 법인세비용차감전순손실

(52,887,489,257)

(4,647,618,130)

Ⅹ. 법인세비용(수익)
26

(1,763,127,618)

(526,541,371)

XI.
당기
순손실

(51,124,361,639)

(4,121,076,759)

XII. 기타포괄손실

(50,405,951)

116,226,246

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소

(50,405,951)

116,226,246

XIII. 총포괄손실

(51,174,767,590)

(4,004,850,513)

XIV. 주당손익
27

기본주당손실

(3,127)

(326)

희석주당손실

(3,127)

(326)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 36(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

제 35(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년
12월 31일까지

주식회사 원익
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금
총계

2017.1.1(전기초)
6,317,216,000
17,702,597,828
144,651,147
90,648,628,490
114,813,093,465

당기총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
(4,121,076,759)
(4,121,076,759)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
116,226,246
116,226,246

2017.12.31(전기말)
6,317,216,000
17,702,597,828
144,651,147
86,643,777,977
110,808,242,952

2018.1.1(당기초)
6,317,216,000
17,702,597,828
144,651,147
86,643,777,977
110,808,242,952

당기총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
(51,124,361,639)
(51,124,361,639)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(50,405,951)
(50,405,951)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

주식선택권재분류
-
144,651,147
(144,651,147)
-
-

유상증자
2,650,000,000
16,275,664,300
-
-
18,925,664,300

2018.12.31(당기말)
8,967,216,000
34,122,913,275
-
35,469,010,387
78,559,139,662

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 36(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

제 35(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년
12월 31일까지

주식회사 원익
(단위 : 원)

과 목
주석
제 36(당) 기
제 35(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

(1,320,227,425)

(328,662,817)

(1) 영업에서 창출된 현금

(2,710,101,793)

3,503,953,885

가. 당기순손실

(51,124,361,639)

(4,121,076,759)

나. 조정
33
49,738,797,313

3,240,300,209

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
33
(1,324,537,467)

4,384,730,435

(2) 이자의 수취

89,559,253

102,515,972

(3) 이자의 지급

(990,032,293)

(808,755,014)

(4) 법인세의 환급(납부)

2,290,347,408

(3,126,377,660)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(1,628,171,728)

(14,546,243,955)

단기금융상품의 처분

600,000,000

46,402,773,503

단기대여금의 회수

193,570,000

3,660,425,000

보증금의 회수

60,869,674

11,765,300

종속기업지분증권의 처분

57,825,393

-

관계기업지분증권의 처분

5,229,875,962

5,550,148,001

유형자산의 처분

18,590,909

21,440,999

단기대여금의 증가

(90,000,000)

(3,706,783,455)

보증금의 지급

(6,684,000)

(20,794,000)

단기금융상품의 취득

(600,000,000)

(46,502,773,503)

매도가능금융자산의 취득

-

(1,500,000,000)

종속기업지분증권의 취득

(7,030,290,980)

-

관계기업지분증권의 취득

-

(18,435,482,800)

유형자산의 취득

(22,113,686)

(9,598,000)

무형자산의 취득

(39,815,000)

(17,365,000)

Ⅲ.재무활동현금흐름

2,851,855,697

14,745,317,347

단기차입금의 차입

51,316,744,044

55,866,357,645

임대보증금의 증가

15,000,000

17,000,000

유상증자

18,925,664,300

-

단기차입금의 상환

(67,390,552,647)

(41,128,040,298)

임대보증금의 감소

(15,000,000)

(10,000,000)

Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동

(97,088)

(3,256,773)

Ⅴ.현금및현금성자산 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(96,640,044)

(132,846,198)

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산

255,700,282

388,546,480

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

159,060,238

255,700,282

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 36(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년
12월 31일까지

제 35(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년
12월 31일까지

주식회사 원익
(단위 : 원)

(단위:원)

과목
제 36(당) 기
제 35(전) 기

처분예정일
2019년 3월 29일

처분확정일
2018년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

35,469,010,387

86,643,777,977

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
86,643,777,977

90,648,628,490

2. 확정급여제도의 재측정요소
(50,405,951)

116,226,246

3. 당기순이익(손실)
(51,124,361,639)

(4,121,076,759)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

35,469,010,387

86,643,777,977

4) 별도 재무제표 주석

제 36(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 35(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 원익

1. 회사의 개요
주식회사 원익(이하 "당사")은 1983년에 설립되어 1997년 7월에 코스닥증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 조명기기 및 반도체, 전기, 전자, 통신용 원료와 레이저 등 첨단 의료장비를 수입, 공급하고 있으며 경기도 성남시에 본사를 두고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
제 36(당) 기
제 35(전) 기

주식수
지분율
주식수
지분율

이용한
6,939,706주
38.69%
4,812,648주
38.09%

기타
10,994,726주
61.31%
7,821,784주
61.91%

합계
17,934,432주
100.00%
12,634,432주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2019년

2월 28일
자 이사회에서 승인되었으며, 2019년
3월 29일자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 동 주석의 (4)에서 설명하고 있습니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 17 : 확정급여채무의 측정
- 주석 26 : 이연법인세자산의 인식

② 공정가치 측정

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 30

: 금융상품

(4) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의
최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(가) 금융자산 및 금융부채의 분류와 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.

(단위:원)

구분
참고
기업회계기준서 
제1039호에 따른 분류
기업회계기준서 
제1109호에 따른 분류
기업회계기준서 
제1039호에 따른 장부금액
기업회계기준서 
제1109호에 따른 장부금액

현금및현금성자산

대여금 및 수취채권
상각후원가
255,700,282
255,700,282

국공채

만기보유금융자산
상각후원가
1,940,000
1,940,000

비상장주식
(a)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치 
측정 지분상품
1,500,000,000
1,500,000,000

기타출자금

매도가능금융자산
당기손익-공정가치
300,000
300,000

매출채권
(b)
대여금 및 수취채권
상각후원가
4,042,169,104
4,042,169,104

기타채권
(b)
대여금 및 수취채권
상각후원가
526,327,625
526,327,625

기타금융자산

대여금 및 수취채권
상각후원가
773,044,500
773,044,500

(a) 지분상품은 당사가 전략 목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니 다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다. 기업회계
기준서 제1109호 '금융상품'의 도입에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재
분류되는 금액은 없습니다.

(b) 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 매출채권, 기타채권 및 기타금융자산은 상각후원가로 분류됩니다. 

(나) 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다.

(다) 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되 는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회 계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
 - 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정
 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지 정의 철회
 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2(4)에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법과 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로 준비하는데필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정

(가) 금융자산-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

(나) 사업모형-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

(다) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

(라) 후속측정과 손익-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다.이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(마) 금융자산-2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책
당사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.
- 대여금 및 수취채권
- 만기보유금융자산
- 매도가능금융자산
- 당기손익인식금융자산
- 단기매매금융자산
- 파생상품
- 당기손익인식항목으로 지정된 상품

(바) 후속측정과 손익-2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책

공정가치로 측정하는 금융자산
공정가치로 측정하고, 이자 수익이나 배당금 수익을 포함하여 그 변동은 당기손익으로 인식합니다.

만기보유금융자산
유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.

대여금 및 수취채권
유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.

매도가능금융자산
채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품
파생상품은 최초 인식 시 계약일의 공정가치로 측정하고, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 

③ 신용이 손상된 금융자산-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 일정기간 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

⑤ 제각-2018년 1월 1일부터 적용가능한 회계정책
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

⑥ 비파생금융자산-2018년 1월 1일 이전에 적용가능한 회계정책
당기손익인식금융상품으로 분류되지 않은 금융자산은 매 보고기간말에 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 평가되어야 합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거는 다음을 포함합니다.
- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화
- 차입자나 발행자가 파산할 것이라는 징후
- 차입자 또는 발행인의 지급상태에 불리한 변화
- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
- 금융자산의 집합의 추정미래현금흐름에 측정 가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

지분상품에서 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 지분상품의 공정가치가 원가이하로 유의적이고 지속적으로 하락하는 경우를 포함합니다.

상각후원가로 인식된 금융자산
당사는 이러한 자산에 대해 손상의 증거를 개별적, 집합적으로 고려하였습니다. 개별적으로 유의적인 금융자산은 손상에 대해 개별적으로 검토하였습니다. 개별적으로 손상되지 않은 경우, 손상되었으나 개별적으로확인되지 않은 손상에 대해 집합적으로 평가하였습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 손상에 대해 집합적으로 평가되었습니다. 집합평가는 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집단으로수행되었습니다.

집합적으로 손상평가를 하는 경우에, 당사는 회수시기 및 손상발생 금액에 대한 과거정보를 사용하였으며, 현재의 경제적, 신용상황에 따른 실제 손실이 과거추세로 제시된 것보다 크거나 작을 것 같은 경우에는 조정을 수행하였습니다.

손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하였습니다. 손상차손은 당기손익으로 인식하고 충당금 계정에반영하였습니다. 당사가 해당 금융자산의 회수가능성에 대한 현실적인 전망이 없다고고려한 경우에는 관련된 금액은 제각하였습니다. 손상차손의 금액이 후속적으로 감소하고 그 감소가 손상을 인식한후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하였습니다.

매도가능금융자산
매도가능금융자산에서 발생한 손상차손은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하였습니다. 재분류된 금액은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액과 이전 기간에 이미당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여당기손익으로 인식하였습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하였습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다.

구분
추정내용연수

건물
20 년, 40 년

차량운반구
5 년

공기구비품
3 년, 5 년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우, 회계추정의 변경으로처리하고 있습니다. 

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용연수

소프트웨어
5 년

기타의무형자산
6 년, 10 년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산은 경제적 내용연수인 20년에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 

③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 주식보상비용과 기타자본으로 인식하고 있습니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책과 기업회계기준서 제1115호 최초 적용효과는

주석 2(4)에 기술되어 있습니다.

(18) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가로 측정하는 금융상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손 상차손환입)

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당손익
당사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회게기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확 정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

4. 매출채권

(1) 당기말
현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

매출채권
4,064,756,750

대손충당금
(468,438,311)

합계
3,596,318,439

(2) 전기말
현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(전) 기

[대여금 및 수취채권]

매출채권
4,373,408,648

대손충당금
(331,239,544)

합계
4,042,169,104

5. 기타채권

(1) 기타채권(유동)

① 당기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금
2,018,289,206

대손충당금
(1,614,896,136)

미수수익
4,283,490

단기대여금
-

합계
407,676,560

② 전기말 현재 기타채권(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금
270,888,630

대손충당금
(44,271,397)

미수수익
4,547,287

단기대여금
103,570,000

합계
334,734,520

(2) 기타채권(비유동)

① 당기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

미수금
144,039,233

② 전기말 현재 기타채권(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 35(전) 기

[대여금 및 수취채권]

미수금
191,593,105

6.
기타금융자
산

(1) 기타금융자산(유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다. 

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
제 36(당) 기

[상각후원가 측정 금융자산]

단기금융상품
600,000,000

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
제 35(전) 기

[대여금 및 수취채권]

단기금융상품
600,000,000

(2) 기타금융자산(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
장부금액

[상각후원가 측정 금융자산]

장기금융상품
5,000,000

보증금
113,858,826

국공채
1,940,000

소계
120,798,826

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

한국의료용구조합_출자금(3구좌)
300,000

합계
121,098,826

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
장부금액

[대여금 및 수취채권]

장기금융상품
5,000,000

보증금
168,044,500

소계
173,044,500

[만기보유금융자산]

국공채
1,940,000

[매도가능금융자산]

지분증권
1,500,000,000

한국의료용구조합_출자금(3구좌)
300,000

소계
1,500,300,000

합계
1,675,284,500

(3) 당

기와 전기 중 지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

기초
취득
처분
기말
기초
취득
기말

(주)나노레이_지분증권
1,500,000,000
-
1,500,000,000
-
-
1,500,000,000
1,500,000,000

제노플랜코리아(주)(주1)
-
-
-
-
-
-
-

(주1)
당기 중 원익인사이트(주)의 청산으로 인해 취득하였습니다.

(4)
당
기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
600,000,000
600,000,000
질권설정

장기금융상품
5,000,000
5,000,000
당좌개설보증금

합계
605,000,000
605,000,000

7. 재고자산

(1) 당기말
과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

상품
6,705,552,896
5,638,832,033

평가손실충당금
(1,012,532,757)
(1,030,975,546)

미착품
1,276,786,891
1,463,971,011

합계
6,969,807,030
6,071,827,498

(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

기초상품
4,607,856,487
4,944,285,699

당기매입
18,688,067,306
16,781,205,133

타계정대체
(148,241,531)
(86,279,317)

기말상품
(5,693,020,139)
(4,607,856,487)

매출원가
17,454,662,123
17,031,355,028

(
3) 당기 및 전기 중 재고자산과 관련된 평가손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

기초
(1,030,975,546)
(1,167,190,672)

재고매각으로 인한 실현
520,113,882
551,122,818

재고자산평가손실
(501,671,093)
(414,907,692)

기말
(1,012,532,757)
(1,030,975,546)

8. 기
타자산

(1) 기타자산(유동)
당기말과 전기말 현재 기타자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

선급금
61,563,270
126,288,362

대손충당금
(51,898,080)
-

선급비용
87,448,847
90,511,574

합계
97,114,037
216,799,936

(2) 기타자산(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

선급비용
11,119,588
19,440,356

9.

종속기업과 관계기업

(1) 당기말과 전기말 현재
종속기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
소재지
주요 영업활동
제 36(당) 기
제 35(전) 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)씨엠에스랩
국내
화장품 제조 및 판매업
97.41
2,554,951,068
93.46
-

(주)위닉스
국내
전자부품 제조 및 판매업
87.88
7,778,817,711
50.00
-

(주)하늘물빛정원
국내
음식숙박 및 음식료품
종합소매업
100.00
5,634,267,050
90.00
5,242,000,000

국제전자센터빌딩제일차유한회사
국내
부동산임대, 서비스업
100.00
-
100.00
-

농업회사법인주식회사장산
국내
농산물 유통, 가공,
판매 및 구매업
90.00
3,004,829,888
80.00
2,732,712,016

합계

18,972,865,717

7,974,712,016

(2) 당
기말과 전기말 현재 관계기업지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

기업명
소재지
주요 영업활동
제 36(당) 기
제 35(전) 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)원익큐브
국내
기타 화학물질 및 화학제품 도매업
-
-
5.11
3,409,648,320

(주)원익홀딩스
국내
특수 목적용 기계 제조업
26.93
73,004,188,140
26.93
126,047,869,542

Wonik Corporation USA
미국
전자제품 도매업
49.00
388,996,300
49.00
388,996,300

Wonik & Harmony Limited
홍콩
의료장비 유통업
30.00
-
30.00
-

원익엘엔디(주)
국내
골프장 및 관광휴양업
20.00
1,893,737,016
20.00
1,893,737,016

원익인사이트(주)(주1)
국내
경영컨설팅업
-
-
33.33
400,000,000

합계

75,286,921,456

132,140,251,178

(주1)
당기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업지분증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
기업명
기초
취득
처분
대체
손상차손(주1)
손상차손 환입(주2)
기말

종속
기업
(주)씨엠에스랩
-
597,396,058
-
-
-
1,957,555,010
2,554,951,068

(주)위닉스
-
4,974,750,000
-
-
-
2,804,067,711
7,778,817,711

(주)하늘물빛정원
5,242,000,000
392,267,050
-
-
-
-
5,634,267,050

국제전자센터빌딩
제일차유한회사
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인주식회사장산
2,732,712,016
272,117,872
-
-
-
-
3,004,829,888

원익인사이트(주)(주3,4)
-
793,760,000
(59,649,764)
400,000,000
(1,134,110,236)
-
-

합계
7,974,712,016
7,030,290,980
(59,649,764)
400,000,000
(1,134,110,236)
4,761,622,721
18,972,865,717

관계
기업
(주)원익큐브
3,409,648,320
-

(5,303,619,200)

-
-
1,893,970,880
-

(주)원익홀딩스
126,047,869,542
-
-
-
(53,043,681,402)
-
73,004,188,140

Wonik Corporation USA
388,996,300
-
-
-
-
-
388,996,300

Wonik & Harmony Limited
-
-
-
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
1,893,737,016
-
-
-
-
-
1,893,737,016

원익인사이트(주)(주3)
400,000,000
-
-
(400,000,000)
-
-
-

합계
132,140,251,178
-
(5,303,619,200)
(400,000,000)
(53,043,681,402)
1,893,970,880
75,286,921,456

(주1)
당기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(주2)
전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였으나, 당기 중 회수가능가액이 상승함에 따라 손상차손을 환입하였습니다.

(주3)
당기 중 지분 추가 취득으로 인해 관계기업에서 종속기업으로 전환되었습니다.

(주4)
당기 중 청산으로 인하여 처분 인식하였습니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
기업명
기초
취득
손상차손(주1)
기말

종속
기업
(주)씨엠에스랩
338,000,000
-
(338,000,000)
-

(주)위닉스
-
-
-
-

(주)하늘물빛정원
5,242,000,000
-
-
5,242,000,000

국제전자센터빌딩
제일차유한회사
-
-
-
-

농업회사법인주식회사장산
2,732,712,016
-
-
2,732,712,016

합계
8,312,712,016
-
(338,000,000)
7,974,712,016

관계
기업
(주)원익큐브
4,802,800,000
500,819,200
(1,893,970,880)
3,409,648,320

(주)원익홀딩스
108,113,205,942
17,934,663,600
-
126,047,869,542

Wonik Corporation USA
388,996,300
-
-
388,996,300

Wonik & Harmony Limited
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
2,200,000,000
-
(306,262,984)
1,893,737,016

원익인사이트(주)
400,000,000
-
-
400,000,000

합계
115,905,002,242
18,435,482,800
(2,200,233,864)
132,140,251,178

(주1)
전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 인식하였습니다.

(4) 당기 및 전기중 종속기업 및 관계기업지분증권과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

[종속기업및관계기업투자이익]

종속기업지분증권손상차손환입
4,761,622,721
-

관계기업지분증권손상차손환입
1,893,970,880
-

소계
6,655,593,601
-

[종속기업및관계기업투자손실]

종속기업지분증권처분손실
1,823,871
-

종속기업지분증권손상차손
1,134,110,236
338,000,000

관계기업지분증권처분손실
73,743,238
-

관계기업지분증권손상차손
53,043,681,402
2,200,233,864

소계
54,253,358,747
-

합계
(47,597,765,146)
2,538,233,864

(5) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업지분증권의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(주)원익큐브
-
-
3,409,648,320
3,409,648,320

(주)원익홀딩스
73,004,188,140
73,004,188,140
126,047,869,542
164,103,431,460

10. 투자부동산

(1) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

건물
취득원가

기초
355,219,640
355,219,640

기말
355,219,640
355,219,640

감가상각누계액

기초
(162,808,963)
(145,047,978)

상각
(17,760,985)
(17,760,985)

기말
(180,569,948)
(162,808,963)

장부금액

기초
192,410,677
210,171,662

기말
174,649,692
192,410,677

(2) 투자부동산 관련 손익
당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

임대료수익
12,295,697
11,683,870

투자부동산상각비
(17,760,985)
(17,760,985)

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
402,358,298
-
402,358,298

건물
1,214,709,197
(214,709,139)
1,000,000,058

차량운반구
22,800,000
(22,799,000)
1,000

공기구비품
401,058,947
(362,031,282)
39,027,665

합계
2,040,926,442
(599,539,421)
1,441,387,021

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
402,358,298
-
402,358,298

건물
1,204,942,511
(181,416,817)
1,023,525,694

차량운반구
22,800,000
(22,799,000)
1,000

공기구비품
800,981,573
(719,484,025)
81,497,548

합계
2,431,082,382
(923,699,842)
1,507,382,540

(2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
기말

토지
402,358,298
-
-
402,358,298

건물
1,204,942,511
9,766,686
-
1,214,709,197

차량운반구
22,800,000
-
-
22,800,000

공기구비품
800,981,573
12,347,000
(412,269,626)
401,058,947

합계
2,431,082,382
22,113,686
(412,269,626)
2,040,926,442

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
상각
기말

건물
(181,416,817)
-
(33,292,322)
(214,709,139)

차량운반구
(22,799,000)
-
-
(22,799,000)

공기구비품
(719,484,025)
399,043,845
(41,591,102)
(362,031,282)

합계
(923,699,842)
399,043,845
(74,883,424)
(599,539,421)

(3) 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 취득원가

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
기말

토지
402,358,298
-
-
402,358,298

건물
1,204,942,511
-
-
1,204,942,511

차량운반구
22,800,000
-
-
22,800,000

공기구비품
927,102,357
9,598,000
(135,718,784)
800,981,573

합계
2,557,203,166
9,598,000
(135,718,784)
2,431,082,382

② 감가상각누계액

(단위:원)

구분
기초
처분
상각
기말

건물
(148,285,357)
-
(33,131,460)
(181,416,817)

차량운반구
(22,420,000)
-
(379,000)
(22,799,000)

공기구비품
(776,168,355)
118,078,085
(61,393,755)
(719,484,025)

합계
(946,873,712)
118,078,085
(94,904,215)
(923,699,842)

12. 무형자산

(1) 당기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
44,263,417
373,612,622
570,914,182
988,790,221

취득
39,815,000
-
-
39,815,000

대체(주1)
36,015,000
-
-
36,015,000

상각
(29,815,167)
(101,034,472)
-
(130,849,639)

손상차손
-
(266,666,667)
-
(266,666,667)

기말
90,278,250
5,911,483
570,914,182
667,103,915

(주1)
선급금에서 대체된 금액입니다.

(2) 전기 중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
소프트웨어
기타의무형자산
회원권
합계

기초
49,865,834
474,647,094
570,914,182
1,095,427,110

취득
17,365,000
-
-
17,365,000

상각
(22,967,417)
(101,034,472)
-
(124,001,889)

기말
44,263,417
373,612,622
570,914,182
988,790,221

13. 기타채무

당기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

미지급금
685,333,036
1,061,304,619

미지급비용
185,869,534
218,768,566

합계
871,202,570
1,280,073,185

14. 기타금융부채

(1) 기타금융부채(유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

금융보증계약부채
84,669,315
86,982,221

임대보증금
27,000,000
27,000,000

합계
111,669,315
113,982,221

(2) 기타금융부채(비유동)
당기말과 전기말 현재 기타금융부채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

금융보증계약부채
11,119,588
19,440,356

15. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:원, 외화단위:USD)

차입처
구분
이자율
제 36(당) 기
제 35(전) 기

농협은행(주)
Banker's Usance
-
-
223,808,603
(USD 208,894)

케이비투자증권(주)
일반자금대출
-
-
10,000,000,000

한국증권금융(주)
일반자금대출
3.23%
15,000,000,000
17,000,000,000

일반자금대출
변동금리
9,950,000,000
13,800,000,000

합계
24,950,000,000
41,023,808,603

16. 기타부
채

당기말과 전기말 현재 기타부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

선수금
69,902,000
99,020,500

예수금
51,172,860
27,304,800

합계
121,074,860
126,325,300

17. 퇴
직급여부채

(1)
당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

퇴직급여채무의 현재가치
1,588,918,294
1,742,261,911

사외적립자산의 공정가치
(643,171,501)
(846,528,088)

퇴직급여부채
945,746,793
895,733,823

(2) 당기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
퇴직급여채무의 현재가치

사
외적립자산의 공정가치

퇴직급여부채

기초
1,742,261,911
(846,528,088)
895,733,823

당기 비용으로 인식:

당기근무원가
254,470,248
-
254,470,248

이자원가(수익)
52,426,284
(29,372,856)
23,053,428

소계
306,896,532
(29,372,856)
277,523,676

기타포괄손익으로 인식:

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)
(22,939,179)
-
(22,939,179)

(재무적가정)
52,492,865
-
52,492,865

-사외적립자산 손실
-
20,852,265
20,852,265

소계
29,553,686
20,852,265
50,405,951

퇴직급여 지급
(381,943,629)
159,327,626
(222,616,003)

계열사전출효과
(107,850,206)
52,549,552
(55,300,654)

소계
(489,793,835)
211,877,178
(277,916,657)

기말
1,588,918,294
(643,171,501)
945,746,793

(3)
전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
퇴직급여채무의 현재가치

사
외적립자산의 공정가치

퇴직급여부채

기초
2,148,087,290
(1,255,596,192)
892,491,098

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
273,084,042
-
273,084,042

이자원가(수익)
55,023,522
(35,953,155)
19,070,367

소계
328,107,564
(35,953,155)
292,154,409

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손익

-확정급여제도의 재측정요소

(경험조정)
19,607,794
-
19,607,794

(재무적가정)
(158,239,678)
-
(158,239,678)

-사외적립자산 손실
-
22,405,638
22,405,638

소계
(138,631,884)
22,405,638
(116,226,246)

퇴직급여 지급
(489,252,045)
349,111,530
(140,140,515)

계열사전입효과
5,166,021
(5,166,021)
-

계열사전출효과
(111,215,035)
78,670,112
(32,544,923)

소계
(595,301,059)
422,615,621
(172,685,438)

기말
1,742,261,911
(846,528,088)
895,733,823

(4) 당기말과
전기말 현재 사외적립자산의 내역은 다음과
같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

지분상품
128,628,680
83,960,279

채무상품
12,114,612
121,834,321

현금 및 예금
497,617,995
640,733,488

기타자산
4,810,214
-

합계
643,171,501
846,528,088

(5) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

할인율(주1)
3.13
3.61

기대임금상승률(주2)
3.43
3.46

(주1)
당사는 회사채(AA0) 수익률과 종업원의 기대잔존근무기간을 참조하여 할인율을 적용하고 있습니다.

(주2)
당사의 기대임금상승률은 물가상승률, 연공, 승진 및 그 밖의 관련성 있는 요소를 통합적으로 고려하여 추정합니다.

(6) 당사가 보유한 퇴직급여채무의 가중평균만기는

약

8.8년
입니다.

(7) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
1% 증가
1% 감소

할인율
(104,453,940)
119,846,819

기대임금상승률
120,125,281
(106,583,426)

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

수권주식수
60,000,000주
60,000,000주

주당금액
500
500

발행주식수
17,934,432주
12,634,432주

보통주자본금
8,967,216,000
6,317,216,000

(2) 당기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
발행주식수
자본금

기초
12,634,432주
6,317,216,000

유상증자
5,300,000주
2,650,000,000

기말
17,934,432주
8,967,216,000

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

주식발행초과금
28,223,306,410
11,947,642,110

자기주식처분이익
1,253,021,058
1,253,021,058

기타자본잉여금
4,646,585,807
4,501,934,660

합계
34,122,913,275
17,702,597,828

(4) 당기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
주식발행초과금
자기주식처분이익
기타자본잉여금
합계

기초
11,947,642,110
1,253,021,058
4,501,934,660
17,702,597,828

유상증자
16,275,664,300
-
-
16,275,664,300

주식선택권소멸
-
-
144,651,147
144,651,147

기말
28,223,306,410
1,253,021,058
4,646,585,807
34,122,913,275

19. 주식기준보상

(1) 2011년 3월 30일, 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였는바, 세부내역은 다음과 같습니다.

구분
조정 전
조정 후(주1)

결제방식
주식결제형
주식결제형

부여수량
328,000주
337,283주(주1)

만기
2년
2년

가득기간
용역제공조건: 2년
용역제공조건: 2년

결의기관
이사회
이사회

행사가격
4,070원
3,910원(주1)

행사가능기간
2013.3.30 ~ 2018.3.29
2013.3.30 ~ 2018.3.29

(주1)
2012년 11월 30일 신주인수권 행사가격이 조정됨에 따라 부여된 주식선택권의 행사가격과 부여수량을 2012년 12월 31일 이사회결의를 통하여 3,910원과 337,283주로 조정하였습니다.

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정하였습니다.

(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
조정 전
조정 후

부여일 현재 공정가치
4,380
9

부여일 현재 주가
7,610
2,510

행사가격
4,070
3,910

기대주가변동성(가중평균변동성)
63.00%
41.56%

계약기간(가중평균기대존속기간)
2년
2년

무위험이자율(국채수익률)
3.57%
2.84%

(3) 당
기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

구분
수량
주식선택권

기초
34,350
144,651,147

소멸
(34,350)
(144,651,147)

기말
-
-

20.
이
익
잉여금

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과목
제 36(당) 기
제 35(전) 기

처분예정일
2019년 3월 29일

처분확정일
2018년 3월 30일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

35,469,010,387

86,643,777,977

1. 전기이월미처분이익잉여금
86,643,777,977

90,648,628,490

2. 확정급여제도의 재측정요소
(50,405,951)

116,226,246

3. 당기순이익(손실)
(51,124,361,639)

(4,121,076,759)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

35,469,010,387

86,643,777,977

21. 매출

당기 및 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

재화의 판매로 인한 수익
21,557,067,977
21,544,244,888

용역의 제공으로 인한 수익
788,895,039
353,699,362

합계
22,345,963,016
21,897,944,250

22. 판매비와관리비

당기 및 전기
중 판
매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

급여
2,887,326,830
3,367,361,124

퇴직급여
277,523,676
292,154,409

복리후생비
472,757,266
535,715,872

여비교통비
169,439,844
230,740,853

통신비
50,302,781
56,670,926

세금과공과
22,122,122
30,070,628

지급임차료
373,097,772
471,624,737

감가상각비
74,883,424
94,904,215

보험료
6,904,618
10,710,294

접대비
126,503,002
145,047,117

광고선전비
1,305,779,825
295,225,554

견본비
143,617,732
52,571,413

운반비
371,116,821
331,770,953

교육훈련비
21,092,460
38,576,140

차량유지비
227,711,317
208,857,087

지급수수료
583,709,164
547,333,011

판매수수료
13,432,157
13,181,817

소모품비
14,240,608
98,141,078

도서인쇄비
9,183,523
11,356,802

무형자산상각비
130,849,639
124,001,889

투자부동산상각비
17,760,985
17,760,985

대손상각비
144,957,687
-

대손충당금환입
-
(372,388,391)

기타
17,247,776
10,146,641

합계
7,461,561,029
6,611,535,154

23. 비용의 성격별 분류

당사는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당기 및 전기 중 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 구분하면 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

재고자산의 변동
17,454,662,123
17,031,355,028

인건비
3,164,850,506
3,659,515,533

복리후생비
472,757,266
535,715,872

세금과공과
22,122,122
30,070,628

지급임차료
373,097,772
471,624,737

상각비
223,494,048
236,667,089

보험료
6,904,618
10,710,294

접대비
126,503,002
145,047,117

광고선전비
1,305,779,825
295,225,554

운반비
371,116,821
331,770,953

수수료
597,141,321
560,514,828

대손상각비
144,957,687
-

기타
652,836,041
334,672,549

합계
24,916,223,152
23,642,890,182

24. 금융손
익

(1)
당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

[금융수익]

이자수익
89,295,456
99,240,870

외환차익
66,703,762
242,162,836

외화환산이익
16,756,163
32,322,897

합계
172,755,381
373,726,603

[금융비용]

이자비용
976,692,413
841,181,216

외환차손
90,191,562
57,561,046

외화환산손실
2,048,129
35,485,222

기타대손상각비
1,622,522,819
1,316,902

합계
2,691,454,923
935,544,386

(2) 당

기 및 전기 중 금융수익의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

이자수익
89,295,456
-
89,295,456

외환차익
18,818,566
47,885,196
66,703,762

외화환산이익
8,351,128
8,405,035
16,756,163

합계
116,465,150
56,290,231
172,755,381

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
대여금 및 수취채권
상각후원가로 인식된 금융부채
합계

이자수익
99,240,870
-
99,240,870

외환차익
49,119,480
193,043,356
242,162,836

외화환산이익
-
32,322,897
32,322,897

합계
148,360,350
225,366,253
373,726,603

(3) 당기 및 전기 중 금융비용의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
상각후원가 측정 금융자산
상각후원가 측정 금융부채
합계

이자비용
-
976,692,413
976,692,413

외환차손
7,302,236
82,889,326
90,191,562

외화환산손실
1,982,603
65,526
2,048,129

기타의대손상각비
1,622,522,819
-
1,622,522,819

합계
1,631,807,658
1,059,647,265
2,691,454,923

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
대여금 및 수취채권
상각후원가로 인식된 금융부채
합계

이자비용
-
841,181,216
841,181,216

외환차손
27,127,387
30,433,659
57,561,046

외화환산손실
35,485,222
-
35,485,222

기타대손상각비
1,316,902
-
1,316,902

합계
63,929,511
871,614,875
935,544,386

25. 기타영
업외손익

당기 및 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

[기타영업외수익]

유형자산처분이익
6,975,328
5,023,526

매출채권처분이익
-
85,352,356

수수료수익
41,715,068
-

잡이익
18,892,924
109,266,643

합계
67,583,320
199,642,525

[기타영업외비용]

유형자산처분손실
-
1,219,226

유형자산폐기손실
1,610,200
4,000

무형자산손상차손
266,666,667
-

기부금
-
957,970

잡손실
70,886
81,880

합계
268,347,753
2,263,076

26.
법
인세
비
용

(수익)

(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익) 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

당기법인세부담액
-
-

전기법인세수정신고액
(1,763,127,618)
(20,817,991)

당기법인세소급공제신청액
-
(505,723,380)

합계
(1,763,127,618)
(526,541,371)

(2)
당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(52,887,489,257)
(4,647,618,130)

적용세율에 따른 세부담액
(11,613,247,636)
(1,000,475,988)

조정사항

비과세수익
(11,089,309)
(498,392)

비공제비용
33,290,488
60,024,809

전기법인세수정신고액
(1,763,127,618)
(20,817,991)

미인식 이연법인세 변동(주1)
11,467,604,426
456,677,694

기타
123,442,031
(21,451,503)

법인세비용(수익)
(1,763,127,618)
(526,541,371)

유효세율(주2)
-
-

(주1)

전기법인세수정신고액 효과는 제외되어 있습니다.

(주2)

당기의 경우 법인세비용차감전순손실이므로 유효세율은 계산하지 아니합니다.

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말

재고자산평가손실
1,030,975,546
(18,442,789)
1,012,532,757
222,757,206

대손충당금
325,788,601
1,746,543,188
2,072,331,789
455,912,993

대손금
1,425,380
-
1,425,380
313,583

퇴직급여채무
1,742,261,911
(153,343,617)
1,588,918,294
349,562,024

퇴직연금
(846,528,088)
211,877,178
(634,650,910)
(139,623,200)

종속기업및관계기업투자주식
(52,666,771,897)
39,023,396,693
(13,643,375,204)
(3,146,984,580)

무형자산손상차손
441,046,999
-
441,046,999
97,030,339

잡손실(회원권)
51,818,181
-
51,818,181
11,399,999

감가상각누계액
92,715,877
259,327,939
352,043,816
77,449,639

미지급비용(연차수당)
88,452,680
(5,380,540)
83,072,140
18,275,870

미수수익

(4,547,287)
263,797
(4,283,490)
(942,367)

이월결손금
-
3,378,703,210
3,378,703,210
743,314,706

합계
(49,743,362,097)
44,442,945,059
(5,300,417,038)
(1,311,533,788)

미
인식
이연법인세부채(주1)

(1,311,533,788)

차감후 이연법인세부채
-

(주1)

당기말 현
재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이
로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다.

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초금액
증감액
기말금액

재고자산평가손실
1,167,190,672
(136,215,126)
1,030,975,546
226,814,620

대손충당금
736,071,220
(410,282,619)
325,788,601
71,673,492

대손금
-
1,425,380
1,425,380
313,583

퇴직급여채무
2,077,827,540
(335,565,629)
1,742,261,911
383,297,620

퇴직연금
(1,255,596,192)
409,068,104
(846,528,088)
(186,236,179)

종속기업및관계기업투자주식
(55,205,005,759)
2,538,233,862
(52,666,771,897)
(11,586,689,821)

무형자산손상차손
441,046,999
-
441,046,999
97,030,339

잡손실(회원권)
51,818,181
-
51,818,181
11,399,999

감가상각누계액
80,827,486
11,888,391
92,715,877
20,397,492

미지급비용(연차수당)
94,472,440
(6,019,760)
88,452,680
19,459,589

미수수익
(7,822,389)
3,275,102
(4,547,287)
(1,000,403)

합계
(51,819,169,802)
2,075,807,705
(49,743,362,097)
(10,943,539,669)

미
인식
이연법인세부채(주1)

(10,943,539,669)

차감후 이연법인세부채
-

(주1)

전기말 현
재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이
로 인한 법인세효과는 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 인식하지 아니하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채 및 자산으로 인식되지 않은 종속기업 및 관계기업투자와 관련된 일시적차이의 총액은
각
각 가산할 일시적차이 15,375,691 천원 및 가산할 일시적차이
53,420,067
천원입
니다.

27. 주당손
익

(1) 기본주당손실
당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다
.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

보통주
당기
순손실

(51,124,361,639)
(4,121,076,759)

가중평균유통보통주식(주1)
16,351,692주
12,634,432주

기본주당손실
(3,127)
(326)

(주1)
당사의 기본주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

기초 발행보통주식수
12,634,432
12,634,432

유상증자
3,717,260
-

가중평균유통보통주식수
16,351,692
12,634,432

(2) 희석주당손실

당기와 전기에는 희석화증권의 희석효과가 존재하지 않는 바, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

28. 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사의 자본관리는 차입금에서 현금및현금성자산 및 단기운용목적 금융상품을 차감한 순차입금과 자본의 비율을 활용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 순차입금비율 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

부채총계
30,092,497,720
45,932,548,401

자본총계
78,559,139,662
110,808,242,952

차입금
24,950,000,000
41,023,808,603

예금(주1)
759,060,238
855,700,282

부채비율
38.31%
41.45%

순차입금비율(주2)
30.79%
36.25%

(주1)
예금에는 현금및현금성자산 및 단기금융상품이 포함되어 있습니다.

(주2)
순차입금비율 = (차입금 - 예금) / 자본 총계

29. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권에서 발생합니다.

당사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 당사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 당사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 당사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

① 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등 입니다. 당사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

② 이자율위험

당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하도록 자금을 조달하고 있습니다. 또한, 당사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.

30. 금융상품

(1) 금융상품의 분류 및 공정가치

① 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
공정가치

[상각후원가 측정 금융자산](주1)

현금및현금성자산
159,060,238
159,060,238

매출채권
3,596,318,439
3,596,318,439

기타채권
551,715,793
551,715,793

기타금융자산
720,798,826
720,798,826

소계
5,027,893,296
5,027,893,296

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

기타금융자산(주2)
300,000
-

합계
5,028,193,296
5,028,193,296

[상각후원가 측정 금융부채](주1)

매입채무
3,081,684,594
3,081,684,594

기타채무
871,202,570
871,202,570

기타금융부채
122,788,903
122,788,903

단기차입금
24,950,000,000
24,950,000,000

합계
29,025,676,067
29,025,676,067

(주1)
상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(주2)
해당 기타금융자산은 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

② 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
장부금액
공정가치

[대여금 및 수취채권](주1)

현금및현금성자산
255,700,282
255,700,282

매출채권
4,042,169,104
4,042,169,104

기타채권
526,327,625
526,327,625

기타금융자산
773,044,500
773,044,500

소계
5,597,241,511
5,597,241,511

[매도가능금융자산](주2)

매도가능금융자산
1,500,300,000
-

[만기보유금융자산](주1)

만기보유금융자산
1,940,000
1,940,000

합계
7,099,481,511
5,599,181,511

[상각후원가로 인식된 금융부채](주1)

매입채무
2,473,184,913
2,473,184,913

기타채무
1,280,073,185
1,280,073,185

기타금융부채
133,422,577
133,422,577

단기차입금
41,023,808,603
41,023,808,603

합계
44,910,489,278
44,910,489,278

(주1)
상각후원가로 측정되는 금융상품은 공정가치가 장부금액과 근사하여, 공정가치 평가절차를 수행하지 않았습니다.

(주2)
신뢰성 있는 공정가치를 산정할 수 없는 매도가능금융자산은 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당
기
말과
전기말 현재 당사의 신용위
험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

현금및현금성자산
159,060,238
255,700,282

매출채권
3,596,318,439
4,042,169,104

기타채권
551,715,793
526,327,625

기타금융자산
720,798,826
773,044,500

만기보유금융자산
-
1,940,000

합계
5,027,893,296
5,599,181,511

한편, 당사는 종속기업을 위해 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다
.
당기말과 전기말 현재

당 금융보증계약으로 인해

당사의 신용위험에 대한 최대 노출한도는 각각
9,489,746천원
및
9,046,752
천원입니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

국내채권
3,853,137,306
4,321,015,045

해외채권
211,619,444
52,393,603

대손충당금
(468,438,311)
(331,239,544)

합계
3,596,318,439
4,042,169,104

당기말과 전기말 현재 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

국내채권
1,966,667,696
298,650,917

해외채권
199,944,233
271,948,105

대손충당금
(1,614,896,136)
(44,271,397)

합계
551,715,793
526,327,625

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

가. 매출채권

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일미도래
512,860,242
(4,461,516)
853,233,628
(4,015,676)

0 ~ 30일
1,031,165,885
(8,970,403)
1,739,827,407
(8,188,360)

31일 ~ 120일
1,805,669,726
(108,036,983)
990,733,394
(27,262,104)

121일 ~ 365일
483,451,255
(115,359,767)
616,006,439
(118,165,624)

1년 이상 경과
231,609,642
(231,609,642)
173,607,780
(173,607,780)

합계
4,064,756,750
(468,438,311)
4,373,408,648
(331,239,544)

당
기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

기초
(331,239,544)
(839,720,599)

대손상각비
(144,957,687)
-

대손충당금환입
-
372,388,391

매출채권 처분으로 인한 변동
-
96,845,134

제각
7,758,920
39,247,530

기말
(468,438,311)
(331,239,544)

나. 기타채권

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

만기일미도래
204,227,723
-
326,495,392
-

0 ~ 30일
346,553,986
-
193,610,570
-

31일 ~ 120일
934,590
(506)
4,558,500
(5,500)

121일 ~ 365일
-
-
1,854,070
(185,407)

1년 이상 경과
1,614,895,630
(1,614,895,630)
44,080,490
(44,080,490)

합계
2,166,611,929
(1,614,896,136)
570,599,022
(44,271,397)

당기 및 전기 중 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

기초
(44,271,397)
(54,808,483)

대손상각비
(1,570,624,739)
(1,316,902)

제각
-
11,853,988

기말
(1,614,896,136)
(44,271,397)

(3) 유동성위험

당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름 중 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:원)

구분
6개월 이내
6개월~12개월 이내
1년~2년 이내
2년~5년 이내
합계

매입채무
3,081,684,594
-
-
-
3,081,684,594

기타채무
871,202,570
-
-
-
871,202,570

임대보증금
10,000,000
17,000,000
-
-
27,000,000

금융보증계약(주1)
-
9,004,527,676
144,000,000
341,218,800
9,489,746,476

단기차입금(주2)
25,026,630,082
-
-
-
25,026,630,082

합계
28,989,517,246
9,021,527,676
144,000,000
341,218,800
38,496,263,722

(주1)
금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

(주2)
차입금에 추가로 부담해야 할 이자까지 포함한 금액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 환위험

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

외화
원화환산액
외화
원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산
USD
12,945.00
14,473,804
USD
172,527.50
184,845,963

매출채권
USD
189,267.01
211,619,444
USD
48,902.00
52,393,603

기타채권
USD
178,825.00
199,944,233
USD
253,825.00
271,948,105

합계
USD
381,037.01
426,037,481
USD
475,254.50
509,187,671

[외화부채]

매입채무
USD
1,228,428.25
1,373,505,626
USD
1,464,567.79
1,569,137,931

JPY
4,890,000.00
49,544,502
-
-
-

EUR
5,445.00
6,965,026
-
-
-

기타채무
USD
1,500.00
1,677,150
USD
624.50
669,089

단기차입금
-
-
-
USD
208,893.60
223,808,603

합계
USD
1,229,928.25
1,431,692,304
USD
1,674,085.89
1,793,615,623

JPY
4,890,000.00
-
-

EUR
5,445.00
-
-

② 민감도분석
당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.

(단위:원)

구분
순외화부채
10% 상승시
10% 하락시

USD
(949,145,295)
(94,914,530)
94,914,530

JPY
(49,544,502)
(4,954,450)
4,954,450

EUR
(6,965,026)
(696,503)
696,503

합계
(1,005,654,823)
(100,565,483)
100,565,483

(5) 이자율위험

① 이자율위험에 대한 노출
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

[고정이자율]

단기대여금
-
103,570,000

단기금융상품
600,000,000
600,000,000

장기금융상품
5,000,000
5,000,000

단기차입금
(15,000,000,000)
(27,000,000,000)

합계
(14,395,000,000)
(26,291,430,000)

[변동이자율]

단기차입금
(9,950,000,000)
(14,023,808,603)

② 민감도분석

당기말과 전기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 금융상품에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 이로 인한 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

1% 상승
1% 하락
1% 상승
1% 하락

법인세비용차감전순손익변동
(99,500,000)
99,500,000
(140,238,086)
140,238,086

(6) 공정가치변동위험
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

[상각후원가로 인식된 자산]

대여금 및 수취채권
5,025,953,296
5,025,953,296
5,597,241,511
5,597,241,511

만기보유금융자산
1,940,000
1,940,000
1,940,000
1,940,000

합계
5,027,893,296
5,027,893,296
5,599,181,511
5,599,181,511

[상각후원가로 인식된 금융부채]

매입채무
3,081,684,594
3,081,684,594
2,473,184,913
2,473,184,913

기타채무
871,202,570
871,202,570
1,280,073,185
1,280,073,185

기타금융부채
122,788,903
122,788,903
133,422,577
133,422,577

단기차입금
24,950,000,000
24,950,000,000
41,023,808,603
41,023,808,603

합계
29,025,676,067
29,025,676,067
44,910,489,278
44,910,489,278

31. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당
사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
기업명

종속기업
(주)맨텍(주1), (주)씨엠에스랩, (주)위닉스, (주)하늘물빛정원, 
국제전자센터빌딩제일차유한회사, 농업회사법인주식회사장산, 상해신이화장품 유한공사(주2),

관계기업
(주)원익큐브, (주)원익홀딩스, Wonik Corporation USA, Wonik & Harmony Limited, 원익엘앤디(주)

기타

(주)원익로보틱스, (주)원익머트리얼즈,(주)원익아이피에스, (주)원익큐엔씨, (주)테라세미콘,
국제전자센터빌딩제이차유한회사, (주)나노이닉스

(주1)
당사의 종속기업인 (주)위닉스의 종속기업입니다.

(주2)
당사의 종속기업인 (주)씨엠에스랩의 종속기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
기업명
매출거래 등
매입거래 등
임차료 비용
자산 취득
자산 매각

종속기업
(주)씨엠에스랩
41,715,068
4,055,459
-
-
-

(주)하늘물빛정원
1,170,000
-
-
-
-

농업회사법인주식회사장산
-
536,191
-
-
-

관계기업
(주)원익큐브
19,574,405
-
-
-
-

(주)원익홀딩스
165,952,644
59,094,249
18,408,935
-
-

Wonik Corporation USA
166,186,553
-
-
-
-

Wonik & Harmony Limited
3,249,456
-
-
-
-

원익엘앤디(주)
7,891,000
4,368,871
-
-
-

기타
(주)원익머트리얼즈
90,404,053
-
182,862,900
-
5,245,612,800

(주)원익아이피에스
1,013,446,550
-
-
-
-

(주)원익큐엔씨
47,505,405
13,680,300
-
5,371,630,000
-

국제전자센터빌딩제이차유한회사
-
-
-
1,061,264,922
-

(주)나노이닉스
585,000
-
-
-
-

합계
1,557,680,134
81,735,070
201,271,835
6,432,894,922
5,245,612,800

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
기업명
매출거래 등
매입거래 등
임차료 비용
자산 매각

종속기업
(주)씨엠에스랩
32,989,307
781,375,198
-
632,540,017

(주)위닉스
20,370,000
-
-
-

(주)하늘물빛정원
1,170,000
-
-
-

관계기업
(주)원익큐브
29,431,634
271,402
-
-

(주)원익홀딩스
22,590,266
45,486,365
41,908,910
-

Wonik Corporation USA
218,724,984
-
-
-

Wonik & Harmony Limited
288,198,493
-
-
-

원익엘앤디(주)
54,830,000
7,501,662
-
-

기타
(주)원익로보틱스
5,481,267
-
-
-

(주)원익머트리얼즈
112,762,716
232,471
155,909,000
-

(주)원익아이피에스
477,981,450
676,914
-
-

(주)원익큐엔씨
44,215,620
264,957
-
-

(주)테라세미콘

-
130,484
-
-

합계
1,308,745,737
835,939,453
197,817,910
632,540,017

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
기업명
제 36(당) 기
제 35(전) 기

자금회수
이자수익
자금대여
자금회수
이자수익

종속기업
(주)씨엠에스랩
-
-
3,600,000,000
3,600,000,000
72,037,259

관계기업
Wonik Corporation USA
53,325,000
1,020,466
53,570,000
60,425,000
2,524,628

합계
53,325,000
1,020,466
3,653,570,000
3,660,425,000
74,561,887

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 36(당) 기

(단위:원)

구분
기업명
채권
채무

매출채권
임차보증금
미지급금

종속기업
(주)하늘물빛정원
1,287,000
-
-

관계기업
(주)원익홀딩스
2,059,200
-
24,352,099

원익엘앤디(주)
1,100,000
-
-

Wonik Corporation USA
166,186,553
-
-

기타
(주)원익머트리얼즈
-
86,400,000
-

(주)원익아이피에스
37,268,000
-
-

(주)나노이닉스
643,500
-
-

합계
207,900,753
86,400,000
24,352,099

② 제 35(전) 기

(단위:원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
단기대여금
임차보증금
미지급금

종속기업
(주)맨텍
-
2,750,000
-
-
-

(주)씨엠에스랩
-
5,500,000
-
-
-

(주)위닉스
-
2,750,000
-
-
-

(주)하늘물빛정원
1,287,000
2,750,000
-
-
-

농업회사법인주식회사장산
-
2,750,000
-
-
-

관계기업
(주)원익홀딩스
-
-
-
-
21,974,040

Wonik Corporation USA
-
-
53,570,000
-
-

원익엘앤디(주)
1,100,000
-
-
-
-

기타
(주)원익머트리얼즈
22,805,200
-
-
128,634,000
-

(주)원익아이피에스
91,751,000
-
-
-
-

합계
116,943,200
16,500,000
53,570,000
128,634,000
21,974,040

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

단기급여
588,841,269
658,532,244

퇴직급여
53,726,127
54,484,400

당사의 주요 경영진에는 등기(사외이사 포함)이사, 미등기이사 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:원)

구분
제공받은 회사
보증한도
관련 채무금액
내역
보증 제공처

종속기업
(주)씨엠에스랩
4,600,000,000
4,600,000,000
채무보증
(유)호라이즌캐피탈

(주)하늘물빛정원
2,409,658,315
2,350,768,596
(주)우리은행

농업회사법인주식회사장산
2,480,088,161
2,066,740,134
(주)우리은행

합계
9,489,746,476
9,017,508,730

(7)
당기말 현재 당사는 최대주주로부터 차입금과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다
.

32. 약정 및 담보제공자산 등

(1) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

담보제공자산
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

(주)원익홀딩스(보통주 15,341,111주)
40,377,804,152,
주식담보대출
24,950,000,000
한국증권금융(주)

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
물건 또는 내용
금액

서울보증보험(주)
하자이행보증 등
1,108,084,706

(3) 당기말 현재 당사의 영업을 위하여 질권이 설정된 자산은 다음과 같습니다.

(단위:원)

질권자
질권 설정자산
금액

(주)에스트라
단기금융상품
200,000,000

칼스톨츠엔도스코피코리아(유)
단기금융상품
300,000,000

바드코리아(주)
단기금융상품
100,000,000

33. 영업활동현금흐름

(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

재고자산평가손실
501,671,093
414,907,692

퇴직급여
277,523,676
292,154,409

감가상각비
74,883,424
94,904,215

대손상각비
144,957,687
-

무형자산상각비
130,849,639
124,001,889

투자부동산상각비
17,760,985
17,760,985

이자비용
976,692,413
841,181,216

외화환산손실
2,048,129
35,485,222

기타대손상각비
1,622,522,819
1,316,902

종속기업지분증권손상차손
1,134,110,236
338,000,000

종속기업지분증권처분손실
1,823,871
-

관계기업지분증권손상차손
53,043,681,402
2,200,233,864

관계기업지분증권처분손실
73,743,238
-

유형자산처분손실
-
1,219,226

유형자산폐기손실
1,610,200
4,000

무형자산손상차손
266,666,667
-

법인세비용(수익)
(1,763,127,618)
(526,541,371)

대손충당금환입(판관비)
-
(372,388,391)

종속기업지분증권손상차손환입
(4,761,622,721)

관계기업지분증권손상차손환입
(1,893,970,880)
-

이자수익
(89,295,456)
(99,240,870)

외화환산이익
(16,756,163)
(32,322,897)

유형자산처분이익
(6,975,328)
(5,023,526)

매출채권처분이익
-
(85,352,356)

합계
49,738,797,313
3,240,300,209

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기
제 35(전) 기

매출채권의 감소(증가)
299,007,463
3,069,991,617

기타채권의 감소(증가)
(191,495,576)
1,081,243,101

기타유동자산의 감소(증가)
29,459,913
41,449,535

재고자산의 감소(증가)
(1,399,650,625)
(3,285,720)

매입채무의 증가(감소)
616,827,940
300,056,763

기타채무의 증가(감소)
(395,519,485)
13,349,122

기타유동부채의 증가(감소)
(5,250,440)
54,611,455

퇴직금의 지급
(381,943,629)
(489,252,045)

계열사퇴직금 전입액
-
5,166,021

계열사퇴직금 전출액
(55,300,654)
(111,215,035)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
159,327,626
422,615,621

합계
(1,324,537,467)
4,384,730,435

(3) 당기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
제 36(당) 기

기타금융자산 처분으로 인한 미수금 증가
1,574,794,520

(4) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
단기차입금

기초
41,023,808,603

재무현금흐름에서 생기는 변동
(16,073,808,603)

기말
24,950,000,000

※상기 내용은 2018년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므
 로 향후 변동될 수 있으며, 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 
 공시 예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

"당사는 지난 2사업연도 동안 배당한 사실이 없습니다."

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 9 조【주권의 종류】이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권,일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제 9 조 <삭 제>

주권 전자등록의무화에 따라 삭제

(신설)

제9조의2【주식 등의 전자등록】회사는 ?주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률? 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설

제11조【명의개서대리인】① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

②명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정 한다.

③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. ④3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다.

제11조【명의개서대리인】

① (좌 동)

② (좌 동)

③회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④(좌 동)

주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제 12 조【주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명등 신고】① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제 12 조<삭 제>

주식 등이 전자등록에 다른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제 16 조【사채발행에 관한 준용규정】제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제 16 조【사채발행에 관한 준용규정】제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제12조의 삭제에 다른 문구정비

제47 조【외부감사인의 선임】회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 [주식회사의 외부감사에 관한 법률]의 규정에 의한 감사인선임위원회 또는 감사위원회의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제47 조【외부감사인의 선임】회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률]의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

-법률 명칭변경에 따른 자구수정

-[주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 제 10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 사외이사 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김형호
1962.01.22
여
관계없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김형호
분당서울대학교병원 암센터장

- 부산대학교 의학과 졸업

- 동아대학교 외과학 석/박사 수료

- 서울대학교 의과대학 교수

- 분당서울대학교 외과 교수

- 現 분당서울대학교병원 암센터장

없음

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3명(1명)
4명(1명)

보수총액 내지 최고한도액
1,200,000,000원
1,200,000,000원

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

□ 감사의 보수 한도 승인

제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
100,000,000원
100,000,000원

※ 기타 참고사항

"해당사항없음"

※ 참고사항

당사는 주총분산프로그램에 따라 주총 집중(예상)일을 피하여 날짜를 결정하고자 하였으나, 계열회사를 포함한 연결 결산 및 외부감사인의 회계감사일정, 주주총회 준비기간 등의 문제로 금번 주주총회를 불가피하게 주주총회 집중(예상)일에 개최하게 되었습니다.

향후 주주총회에서는 주총분산 자율준수프로그램에 적극적으로 참여하고 집중일을 피하여 개최될 수 있도록 노력하겠습니다.