에이프로젠 — 주주총회소집공고 (20190314)
제출인: 에이프로젠

주주총회소집공고
2.7
(주)에이프로젠케이아이씨

주주총회소집공고

2019 년 03 월 14일

회 사 명 :
(주)에이프로젠케이아이씨

대 표 이 사 :
김재섭

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 중원구 둔촌대로 545, 비2층

(전 화)031-782-3433

(홈페이지)http://www.aprogen-kic.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)상무
(성 명)변 원 섭

(전 화)031-782-3433

주주총회 소집공고

(제48기 정기)

당사 정
관 제18조의 규정에 의거하여 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석 하여 주시기 바랍니다.(또한 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4와 당사 정관 18조에 의거하여 전자공시시스템을 통한 이 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 아 래 -

1. 일 시 : 2019년 03월 29일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 경기도 성남시 중원구 둔촌대로545, 비1층 대회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항

- 감사보고의 건

- 영업보고의 건

- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

나. 부의안건

제1호 의안 : 제48기(2018.01.01.~2018.12.31) 
 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제3호 의안 : 사외이사 김계중 선임의 건

제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국 예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 예탁결제원 의결권 행사(섀도우보팅)제도 폐지에 따른 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 금번 주주총회부터는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 증권회사에 예탁하지 않은 전자등록전환 대상 주식 등 실물 증권은 제도 시행일에 효력이 상실되며, 명의개서대행회사의 특별계좌에 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 증권회사에 예탁하십시오. 보유 중인 실물증권의 전자등록전환 대상 여부는 한국예탁결제원 홈페이지에서 확인하실 수 있습니다.(www.ksd.or.kr → 전자증권제도 → 제도 시행일의 전환 → 전환 대상 종목 )

* ’19.8.23까지 예탁을 권고 드리며 마감 기한은 증권회사별로 다를 수 있습니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증
 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인, 주주 인감증명서), 
 대리인의 신분증

2019년 03월 14일

주식회사 에이프로젠케이아이씨

대표이사 김 재 섭 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

염정선
(출석률: 57%)

찬 반 여 부

1
2018.01.15
제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 계약 변경의 건
-

2
2018.01.29
1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고
2. 감사의 내부회계관리제도 평가보고
-

3
2018.01.31.
타법인 제3자배정 유상증자 참여의 건
-

4
2018.01.31
타법인 금전 대여의 건
-

5
2018.02.01
제9회 무기명식 무보증 사모전환사채 계약 변경의 건
-

6
2018.02.01
제14회 무기명식 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 계약 변경의 건
-

7
2018.02.13
제10회,제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건
찬성

8
2018.02.21
제8회 무기명식 무보증 사모전환사채 계약 변경의 건
-

9
2018.02.27
기술 등 양수도 계약체결의 건(3건)
찬성

10
2018.02.27
제47기 결산재무제표 승인의 건
찬성

11
2018.03.07
타법인 주식 취득의 건
찬성

12
2018.03.13
제47기 정기주주총회 소집의 건
찬성

13
2018.03.13
골프회원권 매각의 건
찬성

14
2018.03.19
제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 계약 변경의 건
 (회차 등 변경 (회차 : 제10회 → 제15회))
찬성

15
2018.04.02
아부다비 지사장 선임의 건
-

16
2018.04.11
타법인 자금 대여의 건
찬성

17
2018.04.16
타법인 신주인수권 증권 및 보통주 취득의 건
찬성

18
2018.04.16
외화지급보증 담보제공의 건
찬성

19
2018.04.19
제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 계약 변경의 건
 (회차 등 변경 (회차 : 제11회 → 제16회))
찬성

20
2018.04.24
제16회 무기명식 무보증 사모 전환사채 계약 변경의 건
찬성

21
2018.05.24
타법인 제3자배정 유상증자 참여의 건
찬성

22
2018.06.12
타법인 보통주 취득의 건
찬성

23
2018.06.28
한국산업은행 산업운영자금 대출 연장의 건
-

24
2018.07.30
조합 지분 취득의 건
-

25
2018.08.29
타법인 자금 대여의 건
찬성

26
2018.08.29
플랜트 사업 중단의 건
-

26
2018.08.29
타법인 신주인수권 증권 취득의 건
찬성

27
2018.08.29
건설업등록증(산업환경설비공사업) 폐업 신고의 건
-

28
2018.09.13
제17회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건
-

29
2018.09.17
타법인 보통주 취득의 건
찬성

30
2018.10.30
타법인 신주인수권 증권 취득의 건
찬성

31
2018.11.01
내부회계관리규정 개정의 건
-

32
2018.11.02
타법인 신주인수권 행사의 건
찬성

33
2018.11.14
타법인 보통주 취득의 건
찬성

34
2018.12.22
제14회 무기명식 무보증 사모 신주인수권부사채 계약 변경의 건(권면분할)
-

35
2018.12.24
제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 권면분할의 건
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000,000,000
13,200,000
13,200,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

유상증자 참여
에이지티(주)
2018.01.31
45
1.1

금전대여
(주)에이프로젠

2018.04.11

~
2018.06.20

400
10.1

유상증자 참여
에이프로젠제약(주)
2018.06.12
700
17.7

타법인 주식취득
(주)에이프로젠
2018.06.12
595
15.1

타법인 주식취득
에이프로젠제약(주)
2018.06.12
580
14.7

전환사채 발행
(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
2018.09.14
700
17.7

신주인수권행사
(주)에이프로젠
2018.11.02
140
3.5

(주1)상기 비율은 공고일 현재 최근 사업연도말 기준(2018년 12월 31일)연결재무제표 자산총액(3,942억) 대비 차지하는 비율이며, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

에이프로젠제약(주)
유상증자 참여 등
2018.06.12
1,280
32.5

(주)에이프로젠
타법인주식취등 등
2018.06.12
2018.11.02
1,137
28.8

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
전환사채 발행 등
2018.09.14
701
17.7

(주1)상기 비율은 공고일 현재 최근 사업연도말 기준(2018년 12월 31일)연결재무제표 자산총액(3,942억) 대비 차지하는 비율이며, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

① 금속표면경화육성(Hardfacing)

- 기계의 사용조건에 따라 부품의 표면을 모재(BASE METAL) 보다 내부식성, 내열성, 내마모성, 내충격성 등이 강한 금속으로 용접, 육성하여 부품의 수명을 연장하고 염가로 고품질의 부품을 제작 보수하는 것을 Hardfacing이라 함
- 국내 Hardfacing 산업은 1973년 당사가 조강생산기준 27.8백만톤의 세계 제1위 제철소인 포항제철(현 POSCO)의 설비에 대한 Hardfacing을 수행한 것을 최초로 그 후 계속적인 기술개발 및 설비투자를 통해 국내 Hardfacing업계를 선도해왔으며 꾸준히 물량 증가하면서 현재 Hardfacing 국내 1위를 유지하여 옴.

- Hardfacing의 주된 적용분야는 제철소 용광로의 고로설비, 슬라브를 생산하는 연주설비, 후판설비 및 열연공장/냉연공장의 각종 Roll류 및 설비등이나, 최근에는 기술발전과 응용으로 화력발전소 및 시멘트공장, 제지공장, 반도체 등으로 적용분야가 확대되고 있음
- 타 사업부문 대비 꾸준한 매출 시현 및 국내 독점적인 지위로 인한 안정적인 수익성 창출이 가능한 특성을 나타내고 있는 등 확고한 현금 창출 사업부문임. 

② 원자력 보온 및 단열공사

- Nukon은 경수로형 원자력 발전소 격납건물의 내부보온 System으로서 USNRC (미국원자력위원회)의 사용승인을 받은 Total system으로 원자로가 장치되는 격납건물 내부의 증기발생기, 가압기 등 기기 및 배관 모든 부분이 방사능 누출 위험없이 안전한 상태로 가동되도록 보온하는 System임.
-NUKON System에 사용되는 Blanket과 Jacket은 설치 및 제거 용이하고 신속 보수 가능한 안정적인 시스템으로 널리 알려져 국내뿐만 아니라 미국, 멕시코, 벨기에, 스웨덴, 스위스, 스페인 네덜란드를 비롯한 세계각국의 약 100여개에 이르는 원자력 발전소에 채택되어 운영되고 있음.

-
국내 원자력발전소는 현재 23기가 가동 중에 있으며, 2023년까지 6기가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.
(출처 : 한국수력원자력 홈페이지)
-폼글라스는 미국의 PCC사와 벨기에의 PCE사에서 생산되는 발포유리단열재의 상품명으로 석유화학,정유,조선,LNG 인수기지설비 등 각 분야에서 그 품질의 우수성이 세계적으로 입증된 최고급 보냉,보온 단열재입니다.

※

2018.08.29. 일자로 플랜트 사업부문 영업중단이 결정되었습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

-

당사는
2018.08.29. 일자로 플랜트 사업부문 영업중단이 결정되어

①Hardfacing ②Nukon System(원자력발전소 특수보온)

③
단열공사

등 3개의 주요 사업분야를

영위하고 있으며, 바이오사업 등 신규사업을 추진하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

① 금속표면경화육성 (Hardfacing)

- 당사는 1973년 국내 최초로 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행한 이래 국내 Hardfacing 발전에 견인차 역할을 해왔으며,
POSCO를 비롯하여 기타철강업체에 대한 Hardfacing을 수행하여 제철산업 발전에 공헌해 왔습니다.
- 당사는 20여년간 POSCO의 설비 Hardfacing을 수행하면서 축적한 기술과 경험을바탕으로 화력발전소의 Coal Pulverizer, 시멘트 플랜트의 Crusher 등의 Hardfacing및 Wearplate시장에 진출하였으며 열병합발전소 발전설비 Hardfacing분야에도 적극참여를 추진하고 있으며 특히 Wearplate는 일본의 업체와 협력체제를 구축하여 일본시장을 적극 공략하고 있습니다. 또한 1996년 투자를 완료한 HVOF 용사설비 외에 SFA 용사분야의 투자를 통해 제품고급화를 및 종합 Hardfacing 업체로서 국내 위상을 공고히 하고 있습니다.

② NUKON System

-

국
내 경수로형 원자력발전소 보온 System은 국내 최초로 건설된 고리 1호기에 채택되었던 미국 TPI사의 금속보온 System (Metal Reflective Insulation)과 그 후 건설된 7기 (당사 공급분 영광 3 ,4호기 포함)에 채택된 Nukon System으로 나뉘어져 있으나 금속보온 System은 이론과는 달리 금속이 시공시의 충격과 열에 의해 선접촉이 아닌 면접촉이 됨으로써 열전도율이 높아져 보온효과가 떨어지며 보수공사시 철거 및 폐기물 처리가 어려워 고리 1호기 이후 Nukon System으로 진행되고 있습니다.
- 원자력발전소와 같은 국가 전략적 에너지산업은 설비 및 기자재의 국산화가 기술자립 및 산업의 안정성에 중요한 요소이므로 한국전력은 국내기술진이 설계 및 시공을 담당한 영광 3, 4호기부터 격납건물 내부보온 System의 국산화를 추진하였습니다
. 당사는 국
내 유일의 원자력 보온재(NUKON system)제작 및 공급업체로서

영광원자력 3,4,5,6호기, 울진원자력3,4호기, 신고리원자력1,2호기, 울진원자력1,2호기 SGR, 신고리원자력 4호기 및 울진 3,4호기 SGR등 국내 대부분의 경수로 원자력발전소에 납품하여 우수성이 이미 입증되었으며, 신한울 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛
3,4,
5,6
호기를 수주하여 공사중에 있음.

-

국내 원자력발전소는 현재 23기가 가동 중에 있으며, 2023년까지 6기가 추가로 건설중에 있으며 추가 건설 및 계획 중인 원자력발전소의 경우 모두 경수로 원자력발전소로서 당사 제품의 채택 가능성이 높습니다.

③
단열공사

- Foamglas는 미국 PCC(Pittsburgh Corning Corp.)와 벨기에 PCE (Pittsburgh Corning Europe)에서 생산되는 발포유리 단열재의 상품명으로 세계적으로 성능이 검증된 최고급 보냉, 보온 단열재입니다. 특히 -268℃에서 +482℃의 넓은 온도영역에서 우수한 특성을 나타냄으로 지상, 지하의 시설의 모든 배관라인 및 기기시설에 사용될 수 있는 이상적인 단열재로 그 품질의 우수성으로 널리 사용되고 있습니다.

④

바이오의약품 사업부

- 당사는 2018년 2월 27일 치료용 항체 개발에 매진해온 다이노나(주)로부터, 4가지 면역 항암 항체에 대한 지적재산권과 독점적 사업화 권리를 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이번 계약을 통해서 당사는 유방암 치료용 항체
, 급성백혈병 치료용 항체
, 뇌종양 및 고형암 치료용 항체
, 난소암과 림프종 치료용 면역 항암 항체

등 4가지 항암 항체 파이프라인을 보유하게 되었고,
2018년 11월 5일 유방암 치료용 항체 관련 국내특허를 취득하였습니다.
앞으로 계열사인 에이프로젠과 협력하여 이들 항체로 글로벌 임상시험을 수행하여 블록버스터급 세계 신약으로 개발할 계획입니다. 

(2) 시장점유율

① 금속표면경화육성 (Hardfacing)

-

당사의 Hardfacing은 매출의 약 70%를 POSCO 등 업체에 대한 유지보수작업으로 수행하고있으며 1975년부터 POSCO 설비 Hardfacing 작업을 시작한 이래 POSCO 등의 원가절감및 조업안정에 크게 기여해 왔으며 회사의 기저를 담당하는 주업종의 하나임
- Hardfacing 생산설비는 범용설비가 아닌 전용설비로서 특수한 형태로 설계 제작되어 있으며 용접기술 또한 상당한 축적이 이루어지지 않으면 POSCO와 같은 연속생산 설비에 적용이 어려워 신규 진입장벽 또한 높은 상태임 
- 당사는 지속적인 생산설비 증설 및 일본 NSH사로부터 용사(Thermal Spraying) 기술도입을 통하여 POSCO의 제품 고급화 정책에 부응하는 한편 기존 연주공장 및 신규건설 연주공장 설비 Hardfacing관련 신규장비(Acuclad System)를 미국 Acutus사로부터 도입, 품질개선 및 생산성을 제고하여 POSCO의 품질수요에 대처하고 있으며 다수의 해외 제철소 건설용 Roll류의 Hardfacing 실적을 보유하고 있음

- 주요 철강사(POSCO, 현대제철)의 긴축 ROLLING PLAN 지속상황이나, 신경영체제의 설비 강건화 정책으로 Maintenance 물량 증가 기대됨.(연주, 열연, 후판 ROLL 품질강화 차원).

잠정 보류된 해외 프로젝트가 재개됨에 따라 관련 매출 증가가 기대됨.

② NUKON System (원자력발전소 격납건물 내부보온 System)

- 1990년 이전은 Nuclear Grade Insulation의 국산화가 불가능해서 100% 모두 수입에의존해왔으며, Turnkey 건설 방식에 따라 현재 가동중인 20기의 원자력발전소 (영광 3,4호기 포함)중 5기의 발전소에 Nukon System을 PCI사에서 직접 공급한 실적이
있으며 한국 기술진 및 건설업체에 의해 최초로 건설된 영광 3,4호기(2기)에는 당사가 Nukon System 국산화에 성공하여 제작 공급하였음 
-
Nukon System의 국산화는 한국전력의 원자력발전소설비 국산화 Program에 의해이루어진 것으로 당사는 이를 바탕으로,
현재 신울진 1,2호기 및 UAE BNPP 1,2,3,4호기, 한빛 3,4,5,6호기를 수주하여 공급이 진행되고 있음. 
- NUKON 사업부문도 2014년 대형수주(200억규모) 등으로 매출 확대중이며,
올해에도 국내 신한울1,2호기 등
프로젝트에 의해 매출증가가 예상됨. Foamglas(특수 보온재) 부문은 국내 조선3사의 실적악화로 인해 큰 성장세를 기대하기 힘드나,

신규거래처 발굴 진행중.

[연도별 국내 발전설비 건설
계획
]

준공시기
발 전 소 명
시설용량(천KW)
비 고

2018. 09
신고리 #3
1,400.0
-

2018. 09
신고리 #4
1,400.0
-

2019. 10
신한울 #1
1,400.0
-

2019. 10
신한울 #2
1,400.0
-

2022. 03
신고리 #5
1,400.0
-

2013. 03
신고리 #6
1,400.0
-

출처) 한국수력원자력 홈페이지

③
단
열공사

Foamglas(특수 보온재) 부문은 국내 조선3사의 실적악화로 인해 큰 성장세를 기대하기 힘드나,
신규거래처 발굴 진행중입니다.

(3) 조직도

(공식)kic_조직도_201812

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"Ⅲ.경영참고사항 중 1.사업의 개요의 나. 회사의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 (연결)대차대조표(재무상태표)ㆍ(연결)손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ(연결)자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ(연결)현금흐름표

※ 아래 당사 (연결)재무제표는 공고일 현재 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 자료로 확정된 (연결)재무제표가 아니므로 , 외부감사인의 감사결과 및 당해 법인의 주주총회 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.
※ 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기 주주총회일 전 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 (연결)감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결재무제표

연결 재무상태표

제 48 기
2018.12.31 현재

제 47 기
2017.12.31 현재

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 48 기
제 47 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
135,825,437,075
214,884,051,591

현금및현금성자산 (주4,5,36,39)
59,928,575,875
112,108,822,221

매출채권 및 기타유동채권 (주5,6,36,38,39)
9,437,510,708
11,654,299,039

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,7,39)
49,707,947,277
-

기타유동금융자산 (주5,7,17,38,39)
10,062,997,567
85,718,046,363

기타유동자산 (주8,38)
1,503,703,560
1,004,961,607

재고자산 (주9,31)
5,184,702,088
4,397,922,361

Ⅱ. 비유동자산
258,459,006,073
52,101,645,418

기타비유동금융자산 (주5,10,39)
891,650,363
2,048,328,605

당기손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,10,39)
1,850,768,000
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (주5,10,38,39)
91,274,243,782
-

관계기업에 대한 투자자산 (주11)
120,360,701,996
-

투자부동산 (주12,17,30)
5,023,629,297
5,545,970,636

매각예정비유동자산 (주13)
5,448,140,301
-

유형자산 (주14,17,31)
33,518,572,067
43,524,646,761

무형자산 (주15)
91,300,267
982,699,416

자 산 총 계
394,284,443,148
266,985,697,009

부 채

Ⅰ. 유동부채
99,764,601,876
54,942,957,589

매입채무 및 기타유동채무 (주5,16,38)
4,892,380,960
6,077,584,116

단기차입금 (주5,17,36)
10,000,000,000
10,589,830,970

유동성장기차입금
-
-

신주인수권부사채 (주5,18,36)
27,813,479,216
-

전환사채 (주5,18,36)
39,096,086,661
37,840,172,756

당기법인세부채

19,092,771

기타유동금융부채 (주5,19)
17,640,940,000
40,000,000

기타유동부채 (주19,36)
321,715,039
376,276,976

Ⅱ. 비유동부채
111,402,194,015
62,486,640,541

신주인수권부사채 (주5,18,36)
-
50,214,122,387

전환사채 (주5,18,36)
92,569,677,920
-

확정급여부채 (주20)
350,350,097
169,966,681

기타비유동부채 (주19,36)
100,000,000
170,000,000

이연법인세부채 (주32)
18,382,165,998
11,932,551,473

부 채 총 계
211,166,795,891
117,429,598,130

자 본 (주22,23)

Ⅰ. 자본금
45,950,924,500
24,887,393,000

Ⅱ. 자본잉여금
141,952,262,052
63,505,129,792

Ⅲ. 자본조정
39,331,780,672
56,875,987,660

IV. 기타포괄손익누계액
(17,113,522,717)
(94,370,857)

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
(27,003,797,250)
4,381,959,284

자 본 총 계
183,117,647,257
149,556,098,879

부 채 및 자 본 총 계
394,284,443,148
266,985,697,009

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결 포괄손익계산서

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 48 기
제 47 기

Ⅰ. 매출 (주24,37,38)
51,047,023,335
40,375,671,700

Ⅱ. 매출원가 (주20,25)
41,864,066,394
33,462,744,966

Ⅲ. 매출총이익
9,182,956,941
6,912,926,734

판매비와관리비 (주20,26,38)
3,228,298,918
3,030,551,079

경상연구개발비 (주26)
4,380,686,119
364,060,855

Ⅳ. 영업이익(손실) (주27)
1,573,971,904
3,518,314,800

금융수익 (주28,38)
7,323,344,741
258,443,722

금융비용 (주29)
20,837,407,007
1,996,879,980

기타수익 (주30)
374,777,800
2,706,893,770

기타비용 (주31)
11,248,592,500
1,636,223,071

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)
(22,813,905,062)
2,850,549,241

Ⅵ. 법인세비용 (주32)
842,908,721
(1,177,752,255)

Ⅶ. 계속사업손익
(23,656,813,783)
4,028,301,496

Ⅶ. 중단사업손익 (주34)
(7,192,604,355)
(1,687,520,293)

Ⅶ. 당기순이익(손실)
(30,849,418,138)
2,340,781,203

Ⅷ. 기타포괄손익
(17,555,490,256)
(379,589,042)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여채무의 재측정요소 (주20)
(536,338,396)
(365,997,841)

기타포괄-공정가치자산평가손익 (주10)
(17,019,151,860)
(13,591,201)

Ⅸ. 총포괄이익
(48,404,908,394)
1,961,192,161

Ⅹ. 주당이익 (주33)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속사업기본주당이익(손실)
(465)
202

중단사업기본주당이익(손실)
(142)
(85)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속사업희석주당이익(손실)
(465)
183

중단사업희석주당이익(손실)
(142)
(85)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결 자
본변동표

제 48 기
2018.01.01 부터
2018.12.31 까지

제 47 기
2017.01.01 부터
2017.12.31 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
자본 합계

2017.1.1(기초)
8,463,498,000
15,208,661,294
9,318,026,083
(80,779,656)
2,407,175,922

35,316,581,643

당기순이익(손실)
-
-
-
-
2,340,781,203

2,340,781,203

유상증자
15,503,876,000
44,379,535,250
-
-
-

59,883,411,250

신주인수권행사
920,019,000
3,916,933,248
(1,095,883,354)
-
-

3,741,068,894

신주인수권대가
-
-
39,036,006,925
-
-

39,036,006,925

전환권대가
-
-
9,617,838,006
-
-

9,617,838,006

매도가능금융자산의 평가
-
-
-
(13,591,201)
-

(13,591,201)

확정급여제도의보험수리적손익
-
-
-
-
(365,997,841)

(365,997,841)

2017.12.31(기말)
24,887,393,000
63,505,129,792
56,875,987,660
(94,370,857)
4,381,959,284

149,556,098,879

2018.1.1(기초)
24,887,393,000
63,505,129,792
56,875,987,660
(94,370,857)
4,381,959,284

149,556,098,879

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(30,849,418,138)

(30,849,418,138)

신주인수권행사
11,970,532,000
43,811,261,869
-
-
-

55,781,793,869

신주인수권대가
-
-
(24,520,752,885)
-
-

(24,520,752,885)

전환권행사
9,092,999,500
34,635,870,391
-
-
-

43,728,869,891

전환권대가
-
-
6,976,545,897
-
-

6,976,545,897

기타포괄-공정가치 자산평가
-
-
-
(17,019,151,860)
-

(17,019,151,860)

확정급여제도의보험수리적손익
-
-
-
-
(536,338,396)

(536,338,396)

2018.12.31(기말)
45,950,924,500
141,952,262,052
39,331,780,672
(17,113,522,717)
(27,003,797,250)

183,117,647,257

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연결 현금흐름표

제 48 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 47 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업
(단위 : 원)

제 48 기
제 47 기

I. 영업활동현금흐름
(8,225,034,544)
8,074,245,600

영업에서 창출된 현금(주석35)
(10,286,481,049)
9,201,113,797

이자수취(영업)
2,921,546,519
95,110,774

이자지급(영업)
(860,100,014)
(1,221,978,971)

II. 투자활동현금흐름
(203,311,331,794)
(84,433,785,087)

기타유동금융자산의 감소
51,342,246,650
35,079,830,530

기타유동금융자산의 증가
(30,968,838,527)
(54,824,305,150)

기타비유동금융자산의 감소
-
-

기타유동비금융자산의 증가
-
-

단기대여금의감소
40,000,000,000
32,227,184

단기대여금의증가
(49,500,000,000)
-

당기손익-공정가치금융자산(유동)의감소
267,881,230,772
-

당기손익-공정가치금융자산(유동)의증가
(252,648,922,346)
-

단기매매증권의증가
-
(64,754,958,908)

관계기업투자주식의증가
(122,264,192,081)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산증가
(103,285,041,400)
-

장기금융상품의증가
(402,516,000)
(18,000,000)

종속기업에대한투자자산의증가
-
(1,405,213,403)

보증금의감소
4,000,000
142,426,500

보증금의증가
(255,000,000)
(131,000,000)

투자부동산의감소
328,678,350
1,500,000,000

유형자산의처분
55,864,263
23,499,000

유형자산의취득
(4,036,266,168)
(78,290,840)

무형자산의처분
440,296,493
-

무형자산의취득
(2,871,800)
-

III. 재무활동현금흐름
159,340,169,030
188,035,341,239

단기차입금의 증가
-
21,881,243,839

단기차입금의 감소
(589,830,970)
(46,773,716,744)

유동성신주인수권부사채의 감소
-
-

유동성장기부채의 감소
-
(333,333,000)

임대보증금의 감소
(70,000,000)
(30,000,000)

장기차입금의 감소
-
(333,333,000)

기타비유동부채의감소
-
-

전환사채의발행
160,000,000,000
50,000,000,000

신주인수권부사채의발행
-
100,000,000,000

자본금의 증가
-
63,749,997,564

신주발행비의 지급
-
(125,517,420)

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)
(52,196,197,308)
111,675,801,752

V. 기초현금및현금성자산
112,108,822,221
442,328,200

VI. 환율변동효과
15,950,962
(9,307,731)

Ⅶ. 기말현금및현금성자산
59,928,575,875
112,108,822,221

주석

제 48 기 2018년 12월 31일 현재

제 47 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 에이프로젠케이아이씨와 그 종속기업

1. 연결실체

본 연결재무제표는 지배기업인 주식회사 에이프로젠케이아이씨(이하"지배기업")와 종속기업인 KIC KIC INDUSTRIAL MACHINERY(이하 지배회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")가 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 따라 작성되었습니다.

(1) 지배기업의 개요
지배기업은 석유화학공업용 가열로 및 철구조물의 제작, 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사 및 단열재 가공판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

(주)지베이스
31,007,752
33.74%

기타 주주
60,894,097
66.26%

계
91,901,849
100.00%

(2) 종속기업의 현황

가. 종속기업은 금속표면경화육성을 주요 사업으로 영위하고 있으며 그 현황은 다음과 같습니다.

회사명
KIC INDUSTRIAL MACHINERY

업종
금속표면경화육성

소재지
중국 장가항

자본금
885,455천원

설립일
2007년 1월

지분취득일
2017년 10월 27일

지배기업 지분율
100%

결산일
12월 31일

나. 당기 및 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위 : 천원)

자산
부채
자본
매출
당기순이익

1,287,390
17,621
1,269,769
1,105,970
146,966

(2) 전기말

(단위 : 천원)

자산
부채
자본
매출
전기순이익

1,103,859
24,058
1,079,801
873,507
100,044

2. 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 추정과 판단 

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 

(2) 공정가치 측정
연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 5: 금융상품

3. 유의
적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3.1
연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(
2)
해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급/선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(
3
) 기준서 제1
109호 '금융상품'
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(4)
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2
미적용 제ㆍ개정 기준서

2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익이영금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 318백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 294백만원입니다.

회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 308백만원, 294백만원 증가할 것으로 예상합니다.

2019년 기준으로 운용리스료비용 270백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 266백만원과 리스부채에 대한 이자비용 10백만원이 증가할 것으로 예상합니다.
다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

3.3 회계정책

연차재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.3.1 연결

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(2) 내부거래제거

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습 니다.

(3) 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

3.3.2 사업결합 

(1) 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.

그리고 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료 즉, 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련 원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 영업권

연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

3.3.3 금융자산
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3.3.4 수익인식

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 수행의무의 식별
회사는 고객에게 석유화학공업용 가열로 및 철구조물의제작, 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사 및 단열재 가공판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 고객에게 약속한 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행하며, 고객이 그 자산을 통제하는 때에 수익을 인식하고 있습니다.

② 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체의 플랜트 및 NI사업부문은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 공사계약을 체결하고, 1년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 2017 회계연도 중 플랜트 공사계약에서 발생한 수익은 4,521백만원으로 연결실체 총 수익의 10.1%에 해당합니다.

연결실체는 외부 업체에 특수장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하며, 2017년도 특수장비 원가는 총공사예정원가의 약 59.9%를 차지합니다. 특수장비 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

4. 현금및현금성자산
과 금융기관예치금

4.1 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
-
245,136

원화보통예금
6,494,424
596,174

외화보통예금
2,285,608
800,404

단기금융상품
51,148,544
110,467,108

계
59,928,576
112,108,822

4
.2

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분
제공처
제공사유
당기말
전기말

정기예금
서울보증보험
질권설정
552,443
864,997

외화정기예금
KEB하나은행
외화지급보증
USD 369,440
-

합계
552,443
864,997

USD 369,440
-

5. 범주별 금융상품

5.1 보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

재무상태표상 자산

상각후원가측정

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계

현금및현금성자산
59,928,576
-
-
59,928,576

매출채권및기타유동채권
9,437,511
-
-
9,437,511

기타유동금융자산
10,062,998
-
-
10,062,998

기타비유동금융자산
891,650
-
-
891,650

당기손익-공정가치 측정 금융자산(유동성)
-
49,707,947
-
49,707,947

당기손익-공정가치 측정 금융자산(비유동)
-
1,850,768
-
1,850,768

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
91,274,244
91,274,244

계
80,320,735
51,558,715
91,274,244
223,153,694

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정
하는 금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
4,892,381
4,892,381

단기차입금
-
10,000,000
10,000,000

유동성신주인수권부사채
-
27,813,479
27,813,479

유동성전환사채
-
39,096,087
39,096,087

기타유동금융부채
17,600,940
40,000
17,640,940

비유동성전환사채
-
92,569,678
92,569,678

계
17,600,940
174,411,625
192,012,565

<전기말>
(단위: 천원)

재무상태표상 자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
계

현금및현금성자산
112,108,822
-
-
-
112,108,822

매출채권및기타유동채권
11,654,299
-
-
-
11,654,299

기타유동금융자산
85,718,046
-
-
-
85,718,046

기타비유동금융자산
238,134
-
1,810,194
-
2,048,329

계
209,719,302
-
1,810,194
-
211,529,496

재무상태표상 부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정
하는 금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
6,077,584
6,077,584

단기차입금
-
10,589,831
10,589,831

유동성전환사채
-
37,840,173
37,840,173

비유동성신주인수권부사채
-
50,214,122
50,214,122

계
-
104,721,710
104,721,710

5.2 당기손익인식금융자산ㆍ당기손익인식금융부채 이외의 금융자산ㆍ금융부채에서 발생한 유효이자율법으로 계상한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이자비용
19,853,094
336,195

5.3 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익-공정가치금융자산
49,707,947
-
1,850,768
51,558,715

기타포괄손익-공정가치금융자산
50,210,527
-
41,063,716
91,274,244

파생금융부채
-
17,600,940
-
17,600,940

<전기말>
(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

단기매매증권
64,781,641
-
-
64,781,641

매도가능금융자산
-
-
1,810,194
1,810,194

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 
(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 연결실체자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6.

매출채

권및
기타유동채권 

6
.1

보고기간 종료일 현재 매출채

권 및
기타유동채권
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
10,212,997
(3,199,640)
7,013,358
11,801,326
(3,258,379)
8,542,947

미청구공사
2,033,116
-
2,033,116
2,933,706
-
2,933,706

미수금
484,301
(195,600)
288,701
299,727
(195,600)
104,127

미수수익
102,336
-
102,336
73,519
-
73,519

계
12,832,751
(3,395,240)
9,437,511
15,108,278
(3,453,979)
11,654,299

6.2 보고기간 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비
대손충당금환입
기타
당기말

매출채권
3,258,379
798,373
(857,112)
-
3,199,640

미수금
195,600
-
-
-
195,600

계
3,453,979
798,373
(857,112)
-
3,395,240

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비
대손충당금환입
기타
전기말

매출채권
3,949,971
1,273,921
(1,965,513)
-
3,258,379

미수금
2,017,119
-
-
(1,821,519)
195,600

미수수익
8,946,635
-
-
(8,946,635)
-

계
14,913,725
1,273,921
(1,965,513)
(10,768,154)
3,453,979

6.3 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다.

대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.

6.4 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월 이하
5,529,506
5,680,204

3개월 초과 6개월 이하
199,926
70,195

6개월 초과 1년 이하
327,993
1,530,350

1년 초과
4,155,573
4,520,577

계
10,212,998
11,801,326

7. 기
타유동
금융자산

7.1 보고기간 종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품
562,998
20,936,405

당기손익-공정가치 측정 금융자산
49,707,947
-

단기매매증권
-
64,781,641

단기대여금
9,885,102
385,101

단기대여금_대손충당금
(385,102)
(385,101)

계
59,770,945
85,718,046

7.2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산과 전기말 단기매매증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

불입처 및 종류
구분
당기말
전기말

신한은행 특정금전신탁
케이비증권 전자단기사채
-
29,890,581

엔에치투자증권 전자단기사채
-
19,939,414

하이에이원제십일차 전자단기사채
-
4,974,147

드림골트제십팔차 기업어음
-
9,977,499

이엘에프제사차
8,348,063
-

하이엠피씨제일차
10,834,933
-

한화투자증권
30,524,951
-

계

49,707,947
64,781,641

8. 기타
유동
자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
1,117,062
1,106,166

선급금_대손충당금
(201,249)
(201,248)

선급비용
104,879
85,421

당기법인세자산
483,011
14,623

계
1,503,703
1,004,962

9. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

원재료
3,987,367
3,838,204

재공품
184,219
270,612

제품
238,471
289,106

상품
774,645
-

합계
5,184,702
4,397,922

10. 기타
비유동
금융자산

10.1 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
장부가액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

상각후원가 금융자산
891,650
-
891,650
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,850,768
-
1,850,768
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
91,274,244
-
91,274,244
-

매도가능지분증권
-
1,810,194
-
1,810,194

보증금
-
238,135
-
238,135

계
94,016,662
2,048,329
94,016,662
2,048,329

10.2 당기 당기손익-공정가치 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산과 전기 매도가능지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기
(매도가능지분증권)

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기초
1,310,000
500,194
540,403

취득
-
107,793,201
-

자산손상차손 환입
-
-
1,310,000

평가손익
540,768
(17,019,152)
(40,209)

기말
1,850,768
91,274,243
1,810,194

10.3 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 전기말 현재 매도가능지분증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
구분
당기말
전기말
(매도가능금융자산)

당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산

이스타항공
시장성 없는 지분증권
1,850,768
-
1,310,000

전남스포츠
시장성 없는 지분증권
-
14,948
11,676

포항프로축구
시장성 없는 지분증권
-
8,626
14,420

에이프로젠
시장성 없는 지분증권
-
40,563,840
-

에이프로젠제약
시장성 있는 지분증권
-
50,210,527
-

전문건설공제조합
출자금
-
359,162
357,991

전기공사공제조합
출자금
-
65,340
64,682

대한설비건설공제조합
출자금
-
51,800
51,425

계
1,850,768
91,274,243
1,810,194

11.
관계기업에 대한 투자자산

11.1 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기
전기

지분율
(%)
장부금액
지분율
(%)
장부금액

㈜에이프로젠바이로직스
국내
49.37
111,273,108
-
-

에이지티㈜
국내
27.37
1,928,136
-
-

에이젝스1호조합
국내
46.67
7,159,458
-
-

합계

120,360,702

-

11.2 당기 및 전기 중 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

기초
-
-

취득
129,000,000
-

평가손익
(8,639,298)
-

기말
120,360,702
-

12

.
투자부동산

12.1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
손상/환입
당분기말

토지
3,984,445
-
(107,460)
-
-
3,876,985

건물
1,561,525
-
(168,352)
-
-
1,393,173

계
5,545,970
-
(275,812)
-
-
5,270,158

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
손상/환입
당기말

토지
3,984,445
-
(107,460)
-
(110,892)
3,766,093

건물
1,561,525
-
(171,338)
(132,651)
-
1,257,536

계
5,545,970
-
(278,798)
(132,651)
(110,892)
5,023,629

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
손상/환입
전기말

토지
4,755,320
-
(1,296,000)
-
525,125
3,984,445

건물
1,936,885
-
(227,557)
(147,803)
-
1,561,525

계
6,692,205
-
(1,523,557)
(147,803)
525,125
5,545,970

12.2
당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
127,218
297,200

투자부동산과 직접 관련된 운영비용
95,251
197,461

13. 매각예정 비유동자산

연결실체는 당기 중 원가경쟁력 확보를 위해 이사회 결의를 통해 포항플랜트지점(청하)사업장의 토지, 건물 및 구축물을 매각하기로 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명
당기말
전기말

토지
6,528,109
-

건물
2,267,948
-

구축물
1,194,578
-

손상차손누계액
(4,542,495)
-

합계
5,448,140
-

14.

유형자산

14.1
당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
손상차손
당기말

토지
20,069,354
1,332,911
-
-
(6,528,109)
-
14,874,156

건물
13,082,139
-
(199,111)
(453,999)
(2,267,948)
(91,745)
10,069,336

구축물
3,352,844
32,640
-
(276,908)
(1,194,578)
(1,265,880)
648,118

기계장치
6,581,925
324,031
(69,767)
(943,543)
(781)
(638,067)
5,253,797

차량운반구
32,362
297,805
(11,292)
(52,824)
(116)
(2)
265,933

공기구비품
406,022
164,698
(6,605)
(173,465)
(264)
(9,345)
381,041

건설중인자산
-
3,736,851
-
-
(1,710,660)
-
2,026,191

계
43,524,647
5,888,935
(286,775)
(1,900,740)
(11,702,456)
(2,005,039)
33,518,572

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
사업결합으로 인한 증가
전기말

토지
20,069,354
-
-
-
-
-
20,069,354

건물
13,652,279
-
-
(570,140)
-
-
13,082,139

구축물
3,685,018
-
-
(332,174)
-
-
3,352,844

기계장치
7,529,776
41,250
-
(991,429)
-
2,329
6,581,926

차량운반구
70,554
-
(16,923)
(21,285)
-
16
32,362

공기구비품
527,009
37,041
(297)
(163,357)
-
5,626
406,022

건설중인자산
782,650
16,500
-
-
(799,150)
-
0

계
46,316,640
94,791
(17,220)
(2,078,385)
(799,150)
7,971
43,524,647

14.2 담보로 제공된 유형자산 -
주석17
참조

15.

무형자산

연결실체의 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
처분
감가상각비
환입(손상)
당기말

특허권
-
2,872
-
(26)
-
2,845

회원권
412,500
-
(389,142)
-
16,642
40,000

고객관계
53,604
-
-
(14,766)
-
38,838

영업권(*)
516,596
-
-
(54,621)
(452,357)
9,617

계
982,700
2,872
(389,142)
(69,414)
(435,715)
91,300

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
처분
환입(손상)
전기말

회원권(*)
412,500
-
-
-
412,500

고객관계
-
53,604
-
-
53,604

영업권(*)
-
516,596
-
-
516,596

계
412,500
570,200
-
-
982,700

16
.
매입채무 및 기타유동채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
888,859
1,496,985

미지급금
2,433,178
1,594,857

미지급비용
247,769
2,416,046

초과청구공사
1,322,574
569,696

계
4,892,380
6,077,584

17.
차
입금

17.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : %, 천원)

구분
차입처
이자율
금액

운전자금
은행
3.27
10,000,000

<전기말>
(단위 : %, 천원)

구분
차입처
최저이자율
최고이자율
금액

운전자금
은행 및 비금융기관
2.99
3.917
10,589,831

17.2

보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공처
담보제공자산
채권최고액

산업은행
토지,건물,기계장치
12,000,000

서울보증보험
정기예금
552,443

KEB하나은행
외화정기예금
USD 369,440

합계
12,552,443

USD 369,440

18.
전환사채 및 신주인수권부사채

18.1 보고기간 종료일 현재 전환사채
의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
제9회 무보증 전환사채
제8회 무보증 전환사채
제15회 무보증전환사채
제16회 무보증전환사채
제17회 무보증전환사채
합계

유동
비유동

유동/비유동
유동
유동
비유동
비유동
비유동
-
-

발행일
2017-12-22
2018-01-15
2018-03-20
2018-04-24
2018-09-14
-
-

만기일
2020-12-22
2023-01-15
2021-03-20
2021-04-24
2023-09-14
-
-

발행금액
10,500,000
50,000,000
20,000,000
20,000,000
70,000,000
60,500,000
110,000,000

상환할증금
1,331,663
2,560,275
608,319
608,319
7,342,690
3,891,938
8,559,329

전환권조정
(2,747,033)
(22,548,818)
(5,240,126)
(5,165,810)
(15,583,715)
(25,295,851)
(25,989,651)

전환권대가(*)
2,581,530
23,737,100
4,615,360
5,254,640
7,730,940
26,318,630
17,600,940

(*) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회 및 제17회 무보증 전환사채에 대한 전환권대가는 기타유동금융부채로 계상하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구분
제9회 무보증전환사채
합계

유동
비유동

유동/비유동
유동
-
-

발행일
2017-12-22
-
-

만기일
2020-12-22
-
-

발행금액
50,000,000
50,000,000
-

상환할증금
6,341,252
6,341,252
-

전환권조정
(15,822,827)
(15,822,827)
-

전환권대가
12,293,000
12,293,000
-

18.1.1 제9회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제9회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
10,500,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
10,500,000천원

발행일
2017.12.22

만기일
2020.12.22

표시이자율
0%

이자지급시기/방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년12월 22일에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

만기보장수익율
4%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
23,020,257주

전환된 주식의 수
18,185,999주

미전환된 잔여주식수
4,834,258주

전환가격
2,172원/1주

전환청구기간 시작일
2018.12.22

전환청구기간 만기일
2020.11.22

Option 관련사항
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

2. 사채발행일로부터1년이 경과하는 날부터 사채원금의50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

18.1.2 제8회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제8회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
50,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
50,000,000천원

발행일
2018.01.15

만기일
2023.01.15

표시이자율
0%

이자지급시기/방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 01월 15일에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
23,020,257주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
23,020,257주

전환가격
2,172원/1주

전환청구기간시작일
2019.01.15

전환청구기간만기일
2022.12.15

Option 관련사항
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

2. 사채발행일로부터1년이 경과하는 날부터 사채원금의50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

18.1.3 제15회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제15회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
20,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
20,000,000천원

발행일
2018.03.20

만기일
2021.03.20

표시이자율
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
 (이자지급일) 매년 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
2,747,252주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
2,747,252주

전환가격
7,280원/1주

전환청구기간시작일
2019.03.20

전환청구기간만기일
2021.02.20

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

18.1.4 제16회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제16회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
20,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
20,000,000천원

발행일
2018.04.24

만기일
2021.04.24

표시이자율
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
 (이자지급일) 매년 1월 24일, 4월 24일, 7월 24일, 10월 24일

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
2,816,901주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
2,816,901주

전환가격
7,100원/1주

전환청구기간시작일
2019.04.24

전환청구기간만기일
2021.03.24

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

18.1.5 제17회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제17회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
70,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
70,000,000천원

발행일
2018.09.14

만기일
2023.09.14

표시이자율
0%

이자지급시기/방법
만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2023년 9월 14일에 보장수익률로 산정한 이자로 합하여 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

만기보장수익율
2%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
9,198,423주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
9,198,423주

전환가격
7,610원/1주

전환청구기간시작일
2019.09.14

전환청구기간만기일
2023.08.14

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

18.2 보고기간 종료일 현재 신주인수권부사채
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제14회 무보증
 신주인수권부사채
합계

유동

유동/비유동
유동
-

발행일
2017-12-21
-

만기일
2022-12-21
-

발행금액
48,000,000
48,000,000

신주인수권조정
(20,186,521)
(20,186,521)

신주인수권대가
12,030,064
12,030,064

18.2.1 제14회 무보증 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제14회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
48,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
48,000,000천원

발행일
2017.12.21

만기일
2022.12.21

종류
비분리형

표시이자율
0%

이자지급시기/방법
-

만기보장수익율
0%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
46,040,515주

행사된 주식의 수
23,941,064주

미행사된 잔여주식수
22,099,451주

행사가격
2,172원/1주

행사기간시작일
2018.12.21

행사기간만기일
2022.11.21

Option 관련사항
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 6개월이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

2. 사채발행일로부터1년이 경과하는 날부터 사채원금의50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

19.
기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(기타유동금융부채)

파생금융부채
17,600,940
-

충당부채(*)
40,000
40,000

계
17,640,940
40,000

(기타유동부채)

예수금
321,715
376,277

(기타비유동부채)

임대보증금
100,000
170,000

(*) 연결실체 임직원의 이스타항공(주) 보통주에 대한 인수보증

20. 확정급여부채 

20.1 보고기간 종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,194,657
2,857,352

사외적립자산의 공정가치
(1,844,307)
(2,687,386)

확정급여부채
350,350
169,966

20.2 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
360,149
656,697

이자비용
-
57,901

사외적립자산의 기대수익
(11,117)
(71,722)

종업원급여에 포함된 총비용(*)
349,031
642,876

* 종업원급여에 포함된 총비용 中 72,466천원의 비용은 중단사업손익으로 분류하였습니다.

20.3 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

매출원가
259,169
370,386

판매비와관리비
89,862
272,490

계
349,031
642,876

* 중단사업손익으로 분류된 비용 72,466천원은 매출원가 14,617천원 및 판관비 57,850천원으로 구분됩니다.

20.4 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
2,857,352
2,679,697

당기근무원가
432,615
441,383

이자비용
67,898
57,901

퇴직급여지급액
(1,639,532)
(857,026)

보험수리적손익
455,142
320,083

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
-
215,314

관계사 전입(전출)으로 인한 영향
21,182
-

기말
2,194,657
2,857,352

20.5 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
2,687,386
2,760,574

사외적립자산의 기대수익
79,015
71,722

사용자의 기여금
200,000
100,000

퇴직급여지급액
(1,075,922)
(198,996)

사외적립자산의 수익
(46,173)
(45,914)

기말
1,844,307
2,687,386

20.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보험수리적 손익
455,142
320,084

사외적립자산의 손익
46,173
45,914

기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가
501,315
365,998

20.7 주요 보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
2.41%
2.94%

임금상승률(Base-up)
1.47%
1.20%

임금상승률(Base-up & 승급률)(*)
3.57%
3.30%

(*) 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다. 확정급여채무 등의 평가 시에는 연령별 임금상승률을 적용합니다.

20.8 보고기간종료일 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
-1%
4.5% 증가

1%
6.6% 감소

임금상승률
-1%
6.7% 감소

1%
4.5% 증가

20.9 사외적립자산의 구성내역

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금 등
1,844,307
2,687,386

21. 우발상황

보고기간 종료일 현재 연결실체가 제공받는 보증의 내역은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위: 천원)

피보증처
보증제공자
보증금액
보증사유

서울보증보험
㈜삼양감속기,㈜나라컨트롤
3,601,377
이행보증서

22. 자본

22.1
보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
5,000,000,000
5,000,000,000

1주당 액면금액
500원
500원

발행주식수
91,901,849
49,774,786

자본금
45,950,924천원
24,887,393천원

22.1.1
당기 및 전기 중 유통주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

기초
49,774,786
16,926,996

신주인수권행사
23,941,064
1,840,038

전환권전환
18,185,999
-

유상증자
-
31,007,752

기말
91,901,849
49,774,786

22.2
보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
145,361,256
66,914,124

기타자본잉여금
(3,408,994)
(3,408,994)

계
141,952,262
63,505,130

22.3
보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
6,974,184
6,974,184

신주인수권대가
14,515,254
39,036,007

전환권재매입이익
1,247,959
1,247,959

전환권대가
16,594,384
9,617,838

계
39,331,781
56,875,988

22.4
보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(17,113,523)
-

매도가능금융자산평가손익
-
(94,371)

23. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이
익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(27,003,797)
4,381,959

24. 매출액

보고기간 중 매출액
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

상품매출
7,510,828

제품매출
35,582,675

공사수익
7,875,929

기타매출
77,591

계
51,047,023

24.1 건설
계
약

24.1.1 계약 진행률 결정방법

연결실체는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 계약의 개별 요소를 분리하여 각 요소별 발생한 누적 계약원가를 각 요소별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.

24.1.2
당기 진행률 적용 주요계약

(단위 : 천원)

품목
발주처
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고
진행률
미청구공사
 (초과청구공사)
공사미수금

총액
대손
충당금

신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사
㈜현대건설
2014-08-04
2019-10-31
8,320,450
5,808,843
2,511,607
69.81%
(1,322,574)
-
-

HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4
HSJV/㈜현대건설
2014-10-15
2019-08-31
20,299,021
14,934,007
5,365,014
73.57%
1,615,699
1,085,053
152,783

한빛3,4호기 SGR 보온공사
㈜대우건설
2016-07-15
2019-10-31
4,707,899
1,504,444
3,203,455
31.96%
406,696
-
-

한빛5,6호기 SGR 보온공사
대림산업㈜
2018-03-21
2020-12-31
3,869,600
10,721
3,858,879
0.28%
10,721
-
-

합 계
37,196,970
22,258,015
14,938,955
-
710,542
1,085,053
152,783

24.1.3
진행중인 건설계약 수익 원가 집계

<당기>
(단위: 천원)

공사구분
계약금액
누적공사수익
누적발생원가
누적손익
당기수익
인식액
선수금
대금청구분
미청구분

신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사
8,320,450
5,808,843
4,858,578
950,265
2,199,307
-
7,131,417
-

HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4
20,299,021
14,934,007
12,410,970
2,523,037
4,138,469
-
13,318,308
1,615,699

한빛3,4호기 SGR 보온공사
4,707,899
1,504,444
1,226,624
277,820
1,421,270
-
1,097,748
406,696

한빛5,6호기 SGR 보온공사
3,869,600
10,721
8,798
1,923
10,721
-
-
10,721

계
37,196,970
22,258,015
18,504,970
3,753,045
7,769,767
-
21,547,473
2,033,116

<전기>
(단위: 천원)

공사구분
계약금액
누적공사수익
누적발생원가
누적손익
당기수익
인식액
선수금
대금청구분
미청구분

포항3고로 3차개수 압력용기
820,000
820,000
808,488
11,512
-
-
820,000
-

HSC#3 Software Supervisior(Nr615993)
660,574
660,574
367,007
293,567
-
-
632,906
27,668

JFE Kurashiki Coke(기자재)
4,883,542
4,883,542
4,443,708
439,834
-
-
4,419,909
463,633

Fort Hills Secondary PJT
13,187,493
13,187,493
12,996,756
190,737
-
-
13,087,493
100,000

RED DRAGON PJT
1,788,925
1,788,925
1,862,604
(73,679)
69,844
-
1,788,925
-

BANDAR ABBAS GAS CONDENSATE REFINERY PJT(10-F-37-PO-H-005)
14,901,500
14,876,932
13,589,169
1,287,762
440,980
-
14,901,500
-

RAPID PJT
4,248,235
4,248,235
4,818,600
(570,365)
193,734
-
4,248,235
-

Blue Sky PJT
533,857
533,857
927,253
(393,397)
533,857
-
533,857
-

VGOFCC PJT
349,928
349,928
461,163
(111,235)
349,928
-
87,786
262,142

DE-AROMATIZATION SOLVENT PJT
392,000
369,823
333,270
36,553
369,823
-
156,800
213,023

SRC CRU PJT
1,131,200
191,937
178,983
12,954
191,937
-
436,562
-

신고리 4호기 NGBTI제작 및 설치(보온공사)
3,933,491
3,933,491
3,803,539
129,952
2,020
-
3,933,491
-

신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사
7,845,871
3,609,536
3,021,787
587,749
3,030,548
-
4,935,200
-

HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4
20,189,576
10,795,538
9,579,808
1,215,729
3,630,744
-
8,469,995
2,325,543

한빛3,4호기 SGR 보온공사
4,550,000
83,174
68,264
14,910
79,608
-
-
83,174

기타
28,985,664
28,985,664
30,253,308
(1,267,644)
1,641,612
-
28,985,664
-

계
108,401,856
89,318,649
87,513,708
1,804,941
10,534,635
-
87,438,325
3,475,182

25. 매출원가

당기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

상품매출원가
7,386,627

제품매출원가
28,760,503

공사원가
5,716,936

계
41,864,066

26.

판매비와 관리비

당기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

단기종업원급여
1,732,646

퇴직급여
89,862

복리후생비
201,013

여비교통비
57,764

통신비
1,225

수도광열비
748

세금과공과
73,644

보험료
4,736

차량유지비
18,012

경상연구개발비
4,380,686

광고선전비
-

임차료
89,982

접대비
30,176

지급수수료
423,460

운반비
41,444

교육훈련비
2,758

대손상각비
138,676

도서인쇄비
2,596

소모품비
3,258

감가상각비
263,504

건물관리비
52,761

회의비
34

계
7,608,985

27. 영업이익

연결실체는 매출액에서 매출원가를 차감하여 계산된 매출총이익에서 판매비와관리비를 차감하여 영업이익으로 계상하고 있으며, 연결실체의 한국채택국제회계기준에 의한 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

매출액
51,047,023

매출원가
41,864,066

판매비와관리비
7,608,985

영업이익
1,573,972

28. 금융수익

당기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

이자수익
2,956,550

외화환산이익
157,795

외환차익
186,656

기타금융수익
3,920

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
566,743

단기매매증권평가이익
-

파생상품평가이익
3,451,680

계
7,323,344

29. 금융비용

당기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

이자비용
20,713,194

외화환산손실
61,998

외환차손
62,215

계
20,837,407

30. 기타수익

당기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

임대료수익
127,218

투자부동산처분이익
11,202

유형자산처분이익
148,605

자산손상차손환입(*)
2,000

잡이익
85,753

계
374,778

(*) 당기 자산손상차손 환입은 회원권 매각 시 2,000천원 발생하였습니다.

31. 기타비용

당기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

기타의대손상각비
-

기부금
99,300

관계기업투자주식손상차손
2,355,847

투자부동산손상차손
110,892

기타자산손상차손(*)
50,000

유형자산손상차손
1,544,915

재고자산평가손실
105,125

유형자산처분손실
237,506

무형자산처분손실
3,591

투자자산처분손실
-

지분법손실
6,735,808

잡손실
5,608

계
11,248,592

(*) 당기 기타자산손상차손은 미청구공사에서 50,000천원 발생하였습니다.

32. 법인세비용

32.1 법인세 구성내역과 변동내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
16,330
-

세무조사로 인한 법인세 납부액
257,362
-

법인세 경정청구 및 환급
(444,181)
-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
1,013,398
(1,642,269)

자본등에 가감할 법인세비용
-
(26,617)

기타
-
491,134

법인세비용
842,909
(1,177,752)

32.2 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 변동

<당기>
(단위: 천원)

과목
조정후 기초
증가
감소
기말

1. 손익에 반영될 일시적 차이

미수수익
(73,519)
(102,336)
(73,519)
(102,336)

퇴충
2,857,353
976,837
1,639,532
2,194,658

퇴직연금
(2,687,386)
(241,874)
(1,084,953)
(1,844,307)

대손충당금
4,466,365
3,981,591
3,966,365
4,481,591

유가증권
27,613
(25,975)
(26,682)
28,319

충당부채
40,000
-
-
40,000

기타유보손익
(6,463,817)
(44,258,397)
(6,650,070)
(44,072,145)

소계
(1,833,392)
(39,670,156)
(2,229,327)
(39,274,221)

2. 자본에 반영될 일시적 차이

매도가능증권 평가이익
120,988
-
-
120,988

전환권대가
(12,159,827)
-
(5,326,422)
(6,833,405)

신주인수권대가
(49,785,878)
-
(7,331,214)
(42,454,663)

소계
(61,824,717)
-
(12,657,636)
(49,167,080)

3. 이월결손금
9,419,238
-
4,533,237
4,886,001

합계
(54,238,870)
(39,670,156)
(10,353,726)
(83,555,300)

법인세율
22%
-
-
22%

4. 이연법인세자산(부채)
(11,932,551)
-
-
(18,382,166)

5. 미인식 이연법인세자산(부채)
-
-
-
-

<전기>
(단위: 천원)

과목
조정후 기초
증가
감소
기말

1. 손익에 반영될 일시적 차이

미수수익
(8,452,725)
(73,519)
(8,452,725)
(73,519)

퇴충
2,679,697
1,568,783
1,391,127
2,857,353

퇴직연금
(2,679,697)
(206,686)
(198,996)
(2,687,387)

대손충당금
53,872,146
3,966,365
53,372,146
4,466,365

유가증권
6,164,544
-
6,136,932
27,613

충당부채
40,000
-
-
40,000

대여금
(35,573,413)
-
(35,573,413)
-

기타유보손익
(6,902,602)
2,079,245
1,640,460
(6,463,817)

소계
9,147,951
7,334,188
18,315,531
(1,833,392)

2. 자본에 반영될 일시적 차이

매도가능증권 평가이익
80,780
40,209
-
120,989

전환권대가
-
(12,159,827)
-
(12,159,827)

신주인수권대가
-
(49,785,878)
-
(49,785,878)

소계
80,780
(61,905,496)
-
(61,824,716)

3. 이월결손금
445,440
8,973,798
-
9,419,238

합계
9,674,170
(45,597,510)
18,315,531
(54,238,870)

법인세율
22%

22%

4. 이연법인세자산(부채)
2,128,317
-
-
(11,932,551)

5. 미인식 이연법인세자산(부채)
2,128,317
-
-
-

33. 주당순손익
당기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

33.1 가중평균유통보통주식수

당기

발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적수

49,774,786
1,863
49,772,923
355
17,669,387,665

73,715,850
1,863
73,713,987
2
147,427,974

91,901,849
1,863
91,899,986
8
735,199,888

합계
365
18,552,015,527

가중평균유통보통주식수
50,827,440

33.2 계속사업보통주당기순손익

(단위 : 주, 원)

내역
당기

계속사업보통주당기순이익(손실)
(23,656,813,783)

가중평균유통보통주식수
50,827,440

희석증권의주식수(*)
55,922,911

계속사업기본주당이익(손실)
(465)

계속사업희석주당이익(손실)
(465)

* 당기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 계속사업희석주당순이익은 계속사업기본주당이익과 일치합니다. 

33.3 중단사업보통주당기순손익

(단위 : 주, 원)

구분
당기

중단사업보통주당기순이익(손실)
(7,192,604,355)

가중평균유통보통주식수
50,827,440

희석증권의주식수(*)
55,922,911

중단사업기본주당이익(손실)
(142)

중단사업희석주당이익(손실)
(142)

* 당기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 중단사업희석주당순손익은 중단사업기본주당손익과 일치합니다. 

33.4 전환사채의 전환 및 신주인수권부사채의 신주인수권행사를 가정하였을 시 당기의 희석증권주식수는 다음과 같습니다.

구분
기간
전환가능주식수
일수
적수

제9회 전환사채발행
2018.1.1~2018.12.31
4,834,258
365
1,764,504,170

제14회 신주인수권부사채발행
2018.1.1~2018.12.31
22,099,451
365
8,066,299,615

제8회 전환사채발행
2018.1.15~2018.12.31
23,020,257
351
8,080,110,207

제15회 전환사채발행
2018.3.20~2018.12.31
2,747,252
287
788,461,324

제16회 전환사채발행
2018.4.24~2018.12.31
2,816,901
252
709,859,052

제17회 전환사채발행
2018.9.14~2018.12.31
9,198,423
109
1,002,628,107

20,411,862,475

(*) 당기 가중평균희석주식수 : 20,411,862,475 /365일 = 55,922,911주

34. 중단사업손익

34.1 중단사업 손익계산서

연결실체의 이사회는 이익구조 개선 및 주된 사업에 대한 역량 집중을 위하여 플랜트사업부문을 2018년 8월 29일까지 중단하기로 하는 사업부문 중단계획을 승인하고 2018년 8월 19일(최초공시사건) 이를 발표하였습니다.

손익계산서에 계상된 중단사업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

매출액
1,214,698

매출원가
3,542,461

매출총이익
(2,327,764)

판매관리비
(137,778)

영업이익
(2,189,986)

영업외수익
-

영업외비용
5,002,619

플랜트 사업부문의이익(손실)
(7,192,604)

사업중단직접비용
-

중단사업자산손상차손
-

법인세효과
-

중단사업손익
(7,192,604)

34.2 중단사업 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
당기

영업현금흐름

495,301

투자현금흐름
54,031

재무현금흐름
-

총 현금흐름
549,332

35. 현금흐름표

35.1
당기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

1.당기순이익
(30,849,418)

2.가산
46,424,896

법인세비용(이익)
1,013,398

퇴직급여
976,837

감가상각비
2,033,417

대손상각비
(58,739)

이자비용
20,028,491

외화환산손실
60,068

자산손상차손
9,064,273

재고평가손실
102,706

투자자산처분손실
-

유형자산처분손실
237,506

무형자산처분손실
3,591

무형자산손상차손
452,357

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
12,510,992

잡손실
-

3.차감
(22,022,726)

외화환산이익
157,795

유형자산처분이익
148,605

투자자산처분이익
49,880

자산손상차손환입
454,357

파생상품평가이익
3,451,680

퇴직연금운용자산평가이익
41,874

당기손익-공정가치금융자산평가이익
699,383

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
17,019,152

잡이익
-

4.영업활동관련자산ㆍ부채의증감
(3,839,233)

매출채권의감소(증가)
1,671,267

미청구공사의감소(증가)
850,590

미수금의감소(증가)
(184,574)

미수수익의감소(증가)
(2,950,364)

선급금의감소(증가)
(10,897)

선급비용의감소
(19,458)

당기법인세자산의감소(증가)
(487,481)

원재료의감소(증가)
(889,486)

매입채무의증가(감소)
(608,125)

초과청구공사의증가(감소)
(272,283)

미지급금의증가(감소)
17,132

미지급비용의증가
538,173

기타예수금의증가(감소)
-

선수금의증가(감소)
-

예수금의증가(감소)
(54,562)

퇴직금의지급
(1,639,532)

퇴직연금운용자산의감소(증가)
884,953

기타유동금융부채증가
-

기타영업활동으로인한자산부채의감소
(684,587)

영업에서창출된현금
(10,286,481)

35.2 당기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용
당기

신주인수권행사에 따른 자본금의 증가
11,970,532

신주인수권행사에 따른 주발초의 증가
43,894,936

전환권행사에 따른 자본금의 증가
9,093,000

전환권행사에 따른 주발초의 증가
34,700,425

비유동CB의 전환권대가
44,789,720

비유동BW의 신주인수권대가
290,400

전환권대가 및 신주인수권대가 이연법인세
5,436,217

청하공장 토지 등 매각예정비유동자산 대체
9,990,635,048

건설중인자산의 토지 대체
1,332,910,840

건설중인자산의 기계장치 대체
300,730,600

건설중인자산의 차량운반구 대체
58,018,464

건설중인자산의 집기비품 대체
19,000,000

신주인수권부사채 비유동→유동성 전환
27,813,479,216

전환사채 비유동→유동성 전환
30,011,456,714

합계
219,701,461,050

36. 위험관리

36.1 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

36.1.1 시장위험

(1) 환율변동위험
연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다.

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

계정과목
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
CAD
CNY
AED
USD
EUR
JPY
CAD
CNY

현금및현금성자산
1,850,640
67,940
23,317,202
2
1,666,418
115,305
795,357
-
-
3
249,830

매출채권
2,390,930
1,099,889
19,431,800
-
2,213,142
-
2,210,394
2,897,296
678
-
164,735

외화자산 계
4,241,570
1,167,829
42,749,002
2
3,879,559
115,305
3,005,751
2,897,296
678
3
414,565

미지급금
-
-
-
-
118,065
-
-
-
-
-
4,966

외화부채 계
-
-
-
-
118,065
-
-
-
-
-
4,966

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
424,157
(424,157)
300,575
(300,575)

EUR
116,783
(116,783)
289,730
(289,730)

JPY
4,274,900
(4,274,900)
68
(68)

AED
11,530
(11,530)
-
-

기타
376,150
(376,150)
8,137
(8,137)

계
5,203,520
(5,203,520)
598,510
(598,510)

(2) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

단기차입금
10,000,000
10,589,831

합계
10,000,000
10,589,831

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익
에
미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기순이익증가(감소)
(100,000)
100,000
(105,898)
105,898

3
6.1.2 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

36.1.3 유동성위험
유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

단위 : 천원)

구 분
장부금액
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말

파생금융부채
17,600,940
-
-
17,600,940

차입금 및 사채
141,665,765
9,084,630
40,011,457
92,569,678

매입채무
869,643
869,643
-
-

미지급금
2,434,774
2,434,774
-
-

미지급비용
247,769
44,167
203,602
-

임대보증금
100,000
-
-
100,000

합 계
162,918,891
12,433,214
40,215,059
110,270,618

전기말

차입금 및 사채
98,644,126
589,831
47,840,173
50,214,122

매입채무
1,494,787
1,494,787
-
-

미지급금
2,413,277
2,413,277
-
-

미지급비용
569,696
285,856
283,840
-

임대보증금
170,000
-
-
170,000

합 계
103,291,886
4,783,751
48,124,013
50,384,122

※ 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

36.2 자본위험관리
연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채
211,166,796
117,405,540

자본
183,117,647
149,556,099

부채비율
115.32%
78.50%

37. 부문별 매출액에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분
당기

외부고객으로부터의 수익
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익
계

하드페이싱
34,420,971
-
34,420,971

NUKON
7,875,929
-
7,875,929

철강판매
7,510,828

7,510,828

기타
1,239,296
-
1,239,296

계
51,047,024
-
51,047,024

38. 특수관계자와의 거래

38.1 당기말 현재 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

지배기업
㈜지베이스

종속기업
KIC INDUSTRIAL MACHINERY

관계기업투자
에이지티㈜, ㈜에이프로젠바이오로직스, 에이젝스1호조합

기타 특수관계자
㈜에이프로젠, 에이프로젠제약㈜, ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈

38.2 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요경영진 보상
당기
전기

단기종업원급여
1,004,292
562,507

퇴직급여
105,692
49,001

계
1,109,984
611,508

38.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
거래구분
거래내용
당기

종속기업
KIC INDUSTRIAL MACHINERY
수익
매출
5,793

관계기업
㈜에이프로젠바이오로직스
수익
이자수익
87,836

에이지티㈜
수익
이자수익
68,836

에이젝스1호조합
주식거래
주식매입
7,000,000

기타 특수관계자
㈜에이프로젠
수익
이자수익
220,274

비용
경상연구개발비
1,100,000

주식거래
주식매입
59,500,000

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
비용
임차료
64,800

에이프로젠제약㈜
주식거래
주식매입
58,000,000

주식거래
유상증자 주식매입
70,000,001

합계
수익
382,738

비용
1,164,800

주식거래
194,500,001

38.4 당기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

㈜에이프로젠
40,000,000
40,000,000
-
-

에이지티㈜
2,500,000
-
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
7,000,000
-

합 계
49,500,000
40,000,000
-
-

* 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

38.5 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

대여금
미수수익
보증금
전환사채(*)

에이지티㈜
2,500,000
5,548
-
-

㈜에이프로젠바이오로직스
7,000,000
87,836
-
-

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
-
-
74,000
70,000,000

합 계
9,500,000
93,384
74,000
70,000,000

(*) 연결실체는 당기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에게 제17회 전환사채를 발행하였으며, 당기말 현재 전환사채 장부가액은 61,758,975천원입니다.
* 전기 중 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 없습니다.

39. 회계정책의 변경

39.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
주석3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다.
기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

39.1.1 금융상품의 분류와 측정
① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과
경영진은 기준서 제 1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

기준서 제1039호(기존)
기준서 제1109호

범주별 분류
계정과목
금액
범주별분류
금액

대여금및수취채권
현금및현금성자산
112,108,822
상각후 원가측정 금융자산
112,108,822

미수금
104,126
상각후 원가측정 금융자산
104,126

미수수익
73,519
상각후 원가측정 금융자산
73,519

매출채권
8,542,948
상각후 원가측정 금융자산
8,542,948

미청구공사
2,933,706
상각후 원가측정 금융자산
2,933,706

단기금융상품
20,936,406
상각후 원가측정 금융자산
20,936,406

단기매매증권
64,781,640
상각후 원가측정 금융자산
64,781,640

보증금
238,135
상각후 원가측정 금융자산
238,135

매도가능금융자산
매도가능지분증권
1,810,194
당기손익-공정가치 측정(*)
1,310,000

기타포괄손익-공정가치 측정(*)
500,194

(*)연결실체는 매도가능지분증권의 경우 단기매매 목적성에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과
기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다.

39.1.2 금융자산의 손상
기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향효과는 없습니다.

39.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용
주석3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다.
기준서 제1115호의 적용으로 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 48 기 2018년 12월 31일 현재

제 47 기 2017년 12월 31일 현재

제 46 기 2016년 12월 31일 현재

주식회사 에이프로젠케이아이씨
(단위 : 원)

과목
주석
제 48 기
제 47 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

139,112,776,318
213,788,163,284

현금및현금성자산
4,5,36,39
59,718,791,936
111,864,035,624

매출채권 및 기타유동채권
5,6,36,38,39
9,167,807,782
11,544,316,407

기타유동금융자산
5,7,17,38,39
60,173,460,844
85,718,046,363

기타유동자산
8,38
5,474,303,866
988,596,214

재고자산
9,31
4,578,411,890
3,673,168,676

Ⅱ. 비유동자산

275,161,796,763
53,173,475,343

기타비유동금융자산
5,10,39
98,982,236,553
2,048,328,605

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산
11
130,650,000,000
1,650,000,000

투자부동산
12,17,30
5,023,629,297
5,545,970,636

매각예정비유동자산
13
4,988,016,290
-

유형자산
14,17,31
35,475,069,147
43,516,676,102

무형자산
15
42,845,476
412,500,000

자 산 총 계

414,274,573,081
266,961,638,627

부 채

Ⅰ. 유동부채

41,922,112,310
54,918,899,207

매입채무 및 기타유동채무
5,16,38
4,874,827,324
6,072,618,505

단기차입금
5,17,36
10,000,000,000
10,589,830,970

전환사채
5,18,36
9,084,629,947
37,840,172,756

기타유동금융부채

5,

19

17,640,940,000
40,000,000

기타유동부채
19,36
321,715,039
376,276,976

Ⅱ. 비유동부채

169,278,281,727
62,486,640,541

신주인수권부사채
5,18,36
27,813,479,216
50,214,122,387

전환사채
5,18,36
122,632,286,416
-

확정급여부채
20
350,350,097
169,966,681

기타비유동부채
19,36
100,000,000
170,000,000

이연법인세부채
32
18,382,165,998
11,932,551,473

부 채 총 계

211,200,394,037
117,405,539,748

자 본
22,23

Ⅰ. 자본금

45,950,924,500
24,887,393,000

Ⅱ. 자본잉여금

141,952,262,052
63,505,129,792

Ⅲ. 자본조정

39,331,780,672
56,875,987,660

IV. 기타포괄손익누계액

(12,609,770,309)
(94,370,857)

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)

(11,551,017,871)
4,381,959,284

자 본 총 계

203,074,179,044
149,556,098,879

부 채 및 자 본 총 계

414,274,573,081
266,961,638,627

별첨 주석은 본

재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 48 기

2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

제 47 기

2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

제 46 기

2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨
(단위 : 원)

과 목
주석
제 48 기
제 47 기

Ⅰ. 매출

24,

37
,
38

49,941,053,649
40,375,671,700

Ⅱ. 매출원가
20,25
41,069,917,415
33,462,744,966

Ⅲ. 매출총이익

8,871,136,234
6,912,926,734

판매비와관리비
20,26,38
3,349,844,927
3,394,611,934

Ⅳ. 영업이익(손실)
27
5,521,291,307
3,518,314,800

금융수익
28,38
8,187,682,741
258,443,722

금융비용
29
20,884,186,299
1,996,879,980

기타수익
30
372,734,408
2,706,893,770

기타비용
31
5,612,620,207
1,636,223,071

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익(손실)

(12,415,098,050)
2,850,549,241

Ⅵ. 법인세비용
32
826,579,117
(1,177,752,255)

Ⅶ. 계속사업손익

(13,241,677,167)
4,028,301,496

Ⅶ. 중단사업손익
34
(2,189,985,597)
(1,687,520,293)

Ⅶ. 당기순이익(손실)

(15,431,662,764)
2,340,781,203

Ⅷ. 기타포괄손익

(13,016,713,843)
(379,589,042)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여채무의 재측정요소
20
(501,314,391)
(365,997,841)

기타포괄-공정가치자산평가손익
10
(12,515,399,452)
(13,591,201)

Ⅸ. 총포괄이익

(28,448,376,607)
1,961,192,161

Ⅹ. 주당이익
33

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속사업기본주당이익(손실)

(261)
202

중단사업기본주당이익(손실)

(43)
(85)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속사업희석주당이익(손실)

(261)
183

중단사업희석주당이익(손실)

(43)
(85)

별첨 주석은 본

재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 48 기
2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

제 47 기
2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

제 46 기
2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨
(단위 : 원)

과 목

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익
누계액

이익잉여금

(결손금)

합계

2017.1.1(기초)
8,463,498,000
15,208,661,294
9,318,026,083
(80,779,656)
2,407,175,922
35,316,581,643

당기순이익(손실)
-
-
-
-
2,340,781,203
2,340,781,203

유상증자
15,503,876,000
44,379,535,250
-
-
-
59,883,411,250

신주인수권행사
920,019,000
3,916,933,248
(1,095,883,354)
-
-
3,741,068,894

신주인수권대가
-
-
39,036,006,925
-
-
39,036,006,925

전환권대가
-
-
9,617,838,006
-
-
9,617,838,006

매도가능금융자산의 평가
-
-
-
(13,591,201)
-
(13,591,201)

확정급여제도의보험수리적손익
-
-
-
-
(365,997,841)
(365,997,841)

2017.12.31(기말)
24,887,393,000
63,505,129,792
56,875,987,660
(94,370,857)
4,381,959,284
149,556,098,879

2018.1.1(기초)
24,887,393,000
63,505,129,792
56,875,987,660
(94,370,857)
4,381,959,284
149,556,098,879

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(15,431,662,764)
(15,431,662,764)

신주인수권행사
11,970,532,000
43,817,857,039
-
-
-
55,788,389,039

신주인수권대가
-
-
(24,520,752,885)
-
-
(24,520,752,885)

전환권행사
9,092,999,500
34,629,275,221
-
-
-
43,722,274,721

전환권대가
-
-
6,976,545,897
-
-
6,976,545,897

기타포괄-공정가치 자산평가
-
-
-
(12,515,399,452)
-
(12,515,399,452)

확정급여제도의보험수리적손익
-
-
-
-
(501,314,391)
(501,314,391)

2018.12.31(기초)
45,950,924,500
141,952,262,05
39,331,780,672
(12,609,770,309)
(11,551,017,871)
203,074,179,044

별첨 주석은 본
재무제표의 일부입니다.

이익잉여금처분계산서(안)

제48(당)기
2018년 01월 01일
부터
제47(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일

2019년
03

월
28
일

처분예정일

2018년
03

월
28
일

주식회사 에이프로젠케이아이씨
(단위 : 천원)

'해당사항 없음'(아래 '최근 2사업연도의 배당에 관한 사항' 및 주석 참조)

현 금 흐 름 표

제 48 기

2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

제 47 기

2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사 에이프로젠케이아이씨
(단위 : 원)

과 목
제 48 기
제 47 기

I. 영업활동현금흐름
(7,986,120,431)
8,074,245,600

영업에서 창출된 현금(주석35)
(10,047,566,936)
9,201,113,797

이자지급(영업)
(860,100,014)
(1,221,978,971)

이자수취(영업)
2,921,546,519
95,110,774

II. 투자활동현금흐름
(203,514,082,171)
(84,678,571,684)

기타유동금융자산의 감소
50,939,730,650
35,079,830,530

기타유동금융자산의 증가
(30,968,838,527)
(54,824,305,150)

단기대여금의감소
40,000,000,000
32,227,184

단기대여금의증가
(49,500,000,000)
-

단기매매증권의감소
267,881,230,772
(64,754,958,908)

단기매매증권의증가
(252,648,922,346)
-

관계기업투자주식의증가
(130,650,000,000)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산증가
(95,032,907,948)
-

장기금융상품의증가
-
(18,000,000)

종속기업에대한투자자산의증가
-
(1,650,000,000)

보증금의감소
4,000,000
142,426,500

보증금의증가
(255,000,000)
(131,000,000)

투자부동산의감소
328,678,350
1,500,000,000

유형자산의처분
55,864,263
23,499,000

유형자산의취득
(4,035,954,677)
(78,290,840)

무형자산의처분
370,909,092
-

무형자산의취득
(2,871,800)
-

III. 재무활동현금흐름
159,340,169,030
188,035,341,239

단기차입금의 증가
-
21,881,243,839

단기차입금의 감소
(589,830,970)
(46,773,716,744)

유동성신주인수권부사채의 감소
-
-

유동성장기부채의 감소
-
(333,333,000)

임대보증금의 증가
(70,000,000)
-

임대보증금의 감소
-
(30,000,000)

장기차입금의 감소
-
(333,333,000)

기타비유동부채의감소
-
-

전환사채의발행
160,000,000,000
50,000,000,000

신주인수권부사채의발행
-
100,000,000,000

자본금의 증가
-
63,749,997,564

신주발행비의 지급
-
(125,517,420)

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)
(52,160,033,572)
111,431,015,155

V. 기초현금및현금성자산
111,864,035,624
442,328,200

VI. 환율변동효과
14,789,884
(9,307,731)

Ⅶ. 기말현금및현금성자산
59,718,791,936
111,864,035,624

주석

제 48 기 2018년 12월 31일 현재

제 47 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 에이프로젠케이아이씨

1. 일반적 사항

주식회사 에이프로젠케이
아이씨
(이하 "당사")
는 석유화학공업용 가열로 및 철구조물의 제작, 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사 및 단열재 가공판매 등을 주요 사업으로영위하고 있으며, 1971년 11월 15일에 설립되어 1995년 7월 10일에 한국거래소 유가증권 시장에 상장되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 경기도 성남시 중원구 상대원동에 본사를 두고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율

(주)지베이스
31,007,752
33.74%

기타 주주
60,894,097
66.26%

계
91,901,849
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

당사의 요약 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 추정과 판단 
한국채택국제회계기준에서는
중간
재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

(
2) 공정가치 측정

당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 5: 금융상품

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

3.1
당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(
2)
해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급/선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(
3
) 기준서 제1109호 '금융상품'
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,

동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(4)
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라
비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3.2
미적용 제ㆍ개정 기준서

2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

3.3 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3.3.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3.3.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

3.3.3 수익인식

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 수행의무의 식별

회사는 고객에게 석유화학공업용 가열로 및 철구조물의제작, 금속표면경화육성, 산업설비의 단열공사 및 단열재 가공판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 고객에게 약속한 제품 및 상품을 이전하여 수행의무를 이행하며, 고객이 그 자산을 통제하는 때에 수익을 인식하고 있습니다.

② 투입법을 이용한 진행률 측정

회사의 플랜트 및 NI사업부문은 특수장비의 구매, 설치를 포함한 공사계약을 체결하고, 1년 이상의 장기간에 걸쳐 공사를 진행합니다. 2017 회계연도 중 플랜트 공사계약에서 발생한 수익은 4,521백만원으로 당사 총 수익의 10.1%에 해당합니다.

회사는 외부 업체에 특수장비의 제작을 의뢰하여 납품받은 장비를 설치하며, 2017년도 특수장비 원가는 총공사예정원가의 약 59.9%를 차지합니다. 특수장비 공급과 건설용역의 제공은 구별되지 않는 하나의 수행의무입니다. 

기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받기 전에 그 재화를 유의적으로 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하는 방법이 기업의 수행 정도를 충실하게 나타낼 수 있습니다.

3.3.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 원가법으로 회계처리하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산
과 금융기관예치금

4.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금
-
350

원화보통예금
6,494,424
596,174

외화보통예금

2,075,824

800,404

단기금융상품
51,148,544
110,467,108

계
59,718,792
111,864,036

4.2

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분
제공처
제공사유
당기말
전기말

정기예금
서울보증보험외
질권설정
552,443
864,997

외화정기예금
현대건설
외화지급보증
USD 369,440
-

합계
552,443
864,997

USD 369,440
-

5. 범주별 금융상품

5.1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

재무상태표상 자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
계

현금및현금성자산
59,718,792
-
-
59,718,792

매출채권및기타유동채권
9,167,808
-
-
9,167,808

기타유동금융자산
10,465,514
49,707,947
-
60,173,461

기타비유동금융자산
489,134
2,715,106
95,777,996
98,982,237

계
79,841,248
52,423,053
95,777,996
228,042,297

재무상태표상 부채
당기손익인식
 금융부채
상각후원가로 측정
 하는 금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
4,874,827
4,874,827

단기차입금
-
10,000,000
10,000,000

유동성전환사채
-
9,084,630
9,084,630

기타유동금융부채
17,600,940
40,000
17,640,940

신주인수권부사채
-
27,813,479
27,813,479

비유동성전환사채
-
122,632,286
122,632,286

계
17,600,940
174,445,223
192,046,163

<전기말>
(단위: 천원)

재무상태표상 자산
대여금 및
 수취채권
당기손익인식
 금융자산
매도가능
 금융자산
만기보유
 금융자산
계

현금및현금성자산
111,864,036
-
-
-
111,864,036

매출채권및기타유동채권
11,544,316
-
-
-
11,544,316

기타유동금융자산
85,718,046
-
-
-
85,718,046

기타비유동금융자산
238,134
-
1,810,194
-
2,048,328

계
209,364,532
-
1,810,194
-
211,174,726

재무상태표상 부채
당기손익인식
 금융부채
상각후원가로 측정
 하는 금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
6,072,618
6,072,618

단기차입금
-
10,589,831
10,589,831

유동성전환사채
-
37,840,172
37,840,172

신주인수권부사채
-
50,214,122
50,214,122

계
-
104,716,743
104,716,743

5.2
당기손익인식금융자산ㆍ당기손익인식금융부채 이외의 금융자산ㆍ금융부채에서 발생한 유효이자율법으로 계상한 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

이자비용
20,155,575
336,195

5.3 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익-공정가치금융자산
49,707,947
-
2,715,106
52,423,053

기타포괄손익-공정가치금융자산
50,210,527
-
45,567,469
95,777,996

파생금융부채
-
17,600,940
-
17,600,940

<전기말>
(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

단기매매증권
64,781,641
-
-
64,781,641

매도가능금융자산
-
-
1,810,194
1,810,194

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

Level 1
동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격

Level 2
시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 
(단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)

Level 3
관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능 하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6.

매출채

권및
기타유동채권 

6.1

보고기간종료일 현재 매출채

권 및
기타유동채권
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
9,943,620
(3,199,640)
6,743,980
11,712,911
(3,258,379)
8,454,532

미청구공사
2,033,116
-
2,033,116
2,933,706
-
2,933,706

미수금
483,975
(195,600)
288,375
278,159
(195,600)
82,559

미수수익
102,336
-
102,336
73,519
-
73,519

계
12,563,048
(3,395,240)
9,167,808
14,998,295
(3,453,979)
11,544,316

6.2 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비
대손충당금환입
기타
당기말

매출채권
3,258,379
798,373
(857,112)
-
3,199,640

미수금
195,600
-
-
-
195,600

계
3,453,979
798,373
(857,112)
-
3,395,240

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
대손상각비
대손충당금환입
기타
당기말

매출채권
3,949,971
1,273,921
(1,965,513)
-
3,258,379

미수금
2,017,119
-
-
(1,821,519)
195,600

미수수익
8,946,635
-
-
(8,946,635)
-

계
14,913,725
1,273,921
(1,965,513)
(10,768,154)
3,453,979

6
.3 손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고, 대손충당금의 환입은 각각 판매비와 관리비 및 기타비용의 감소로 계상하고 있습니다.

6.4 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월 이하
5,260,128
5,591,789

3개월 초과 6개월 이하
199,926
70,195

6개월 초과 1년 이하
327,993
1,530,350

1년 초과
4,155,573
4,520,577

계
9,943,620
11,712,911

7. 기
타유동
금융자산

 7.1 보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

단기금융상품
965,514
20,936,405

당기손익-공정가치 금융자산
49,707,947
-

단기매매증권
-
64,781,641

단기대여금
9,885,102
385,101

단기대여금_대손충당금
(385,102)
(385,101)

계
60,173,461
85,718,046

7.2
보
고기간종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산과 전기말 현재 단기매매증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

불입처 및 종류
구분
당기말
전기말

신한은행
 특정금전신탁
케이비증권 전자단기사채
-
29,890,581

엔에치투자증권 전자단기사채
-
19,939,414

하이에이원제십일차 전자단기사채
-
4,974,147

드림골트제십팔차 기업어음
-
9,977,499

이엘에프제오차
8,348,063
-

하이엠피씨제일차
10,834,933
-

한화투자증권
30,524,951
-

계

49,707,947
64,781,641

8. 기타
유동
자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

선급금
5,099,840
1,089,800

선급금_대손충당금
(201,249)
(201,248)

선급비용
92,702
85,421

당기법인세자산
483,011
14,623

계
5,474,304
988,596

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

원재료
4,578,412
3,673,168

10

. 기타
비유동
금융자산

10.1 보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
장부가액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

당기손익-공정가치 금융자산

2,715,106
-
2,715,106
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

95,777,996
-
95,777,996
-

매도가능지분증권
-
1,810,194
-
1,810,194

보증금
489,134
238,135
489,134
238,135

계
98,982,237
2,048,329
98,982,237
2,048,329

10.2
당기 당기손익-공정가치 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산과 전기 매도가능지분증권의

변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기
(매도가능지분증권)

당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정
가치 금융자산

기초
1,310,000
500,194
540,403

취득
-
107,793,201
-

자산손상차손 환입
-
-
1,310,000

평가손익
1,405,106
(12,515,399)
(40,209)

기말
2,715,106
95,777,996
1,810,194

10.3
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 및 기타포괄손익-공정가치 금융자산과 전기말 현재 매도가능지분증권의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
구분
당기말
전기말
(매도가능금융자산)

당기손익-공정가치 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산

전남스포츠
시장성 없는 지분증권
-
14,948
11,676

포항프로축구
시장성 없는 지분증권
-
8,626
14,420

이스타항공
시장성 없는 지분증권
2,715,106
-
1,310,000

에이프로젠
시장성 없는 지분증권
-
45,072,000
-

에이프로젠제약
시장성 있는 지분증권
-
50,210,527
-

전문건설공제조합
출자금
-
356,820
357,991

전기공사공제조합
출자금
-
64,025
64,682

대한설비건설공제조합
출자금
-
51,049
51,425

계
2,715,106
95,777,996
1,810,194

11.
종속기업, 관계기업에 대한 투자자산

11.1 보고기간종료일 현재 종속기업,관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
소재지
당기
전 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자자산

KIC INDUSTRIAL MACHINERY
중국
100.00
1,650,000
100.00
1,650,000

관계기업투자자산

(주)에이프로젠바이로직스
국내
49.37
117,500,00
-
-

에이지티㈜
국내
27.37
4,500,000
-
-

에이젝스1호조합
국내
46.67
7,000,000
-
-

합계

130,650,00

1,650,000

11.2 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 장부금액
1,650,000
-

취 득
129,000,000
1,650,000

처 분
-
-

기말 장부금액
130,650,000
1,650,000

12. 투자부동산

12.1 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
손상/환입
당기말

토지
3,984,445
-
(107,460)
-
(110,892)
3,766,093

건물
1,561,525
-
(171,338)
(132,651)
-
1,257,536

계
5,545,970
-
(278,798)
(132,651)
(110,892)
5,023,629

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
손상/환입
전기말

토지
4,755,320
-
(1,296,000)
-
525,125
3,984,445

건물
1,936,885
-
(227,557)
(147,803)
-
1,561,525

계
6,692,205
-
(1,523,557)
(147,803)
525,125
5,545,970

12.2 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
127,218
297,200

투자부동산과 직접 관련된 운영비용
95,251
197,461

13. 매각예정
비유동
자산

당사는 당

기 중 원가경쟁력 확보를 위해 이사회 결의를 통해 포항플랜트지점(청하)사업장의 토지,건물 및 구축물을 매각하기로 결정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명
당기말
전기말

토지
6,528,109
-

건물
2,267,948
-

구축물
1,194,578
-

손상차손누계액
(5,002,619)
-

합계
4,988,016
-

14. 유형자산

14.1 당기 및 전

기 중 유형자산의 변동내역

은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
당기말

토지
20,069,354
1,332,911
-
-
(6,528,109)
14,874,156

건물
13,082,139
-
(199,111)
(453,999)
(2,267,948)
10,161,081

구축물
3,352,844
32,640
-
(276,908)
(1,194,578)
1,913,998

기계장치
6,579,596
324,031
(69,767)
(985,795)
-
5,848,066

차량운반구
32,346
297,805
(11,292)
(55,039)
-
263,819

공기구비품
400,396
164,386
(6,605)
(170,419)
-
387,758

건설중인자산
-
3,736,851
-
-
(1,710,660)
2,026,191

계
43,516,676
5,888,624
(286,775)
(1,942,161)
(11,701,295)
35,475,069

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
대체
전기말

토지
20,069,354
-
-
-
-
20,069,354

건물
13,652,279
-
-
(570,140)
-
13,082,139

구축물
3,685,018
-
-
(332,173)
-
3,352,845

기계장치
7,529,776
24,750
-
(991,429)
16,500
6,579,597

차량운반구
70,554
-
(16,923)
(21,285)
-
32,346

공기구비품
527,009
37,041
(297)
(163,357)
-
400,396

건설중인자산
782,650
16,500
-
-
(799,150)
-

계
46,316,640
78,291
(17,220)
(2,078,384)
(782,650)
43,516,677

14.2 담보로 제공된 유형자산
-
주석17
참조

15. 무형자산

당사의 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다
.

<당기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
처분
감가상각비
환입(손상)
당기말

특허권
-
2,872
-
26
-
2,898

회원권
412,500
-
(389,142)
-
16,642
40,000

<전기>
(단위: 천원)

구분
기초
증가
처분
환입(손상)
전기말

회원권
412,500
-
-
-
412,500

16. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
869,643
1,494,787

미지급금
2,434,761
2,413,277

미지급비용
247,849
569,696

초과청구공사
1,322,574
1,594,858

계
4,874,827
6,072,618

17. 차입금

17.1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : %, 천원)

구분
차입처
이자율
금액

운전자금
은행
3.27
10,000,000

<전기말>
(단위 : %, 천원)

구분
차입처
최저이자율
최고이자율
금액

운전자금
은행 및 비금융기관
2.99
3.917
10,589,831

17.2

보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공처
담보제공자산
채권최고액

산업은행
토지,건물,기계장치
12,000,000

서울보증보험 등
정기예금
835,042

KEB하나은행
외화정기예금
USD 369,440

합계
12,835,042

USD 369,440

18. 전환사채 및 신주인수권부사채

18.1 보고기간종료일 현재 전환사채
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제9회 무보증전환사채
제8회 무보증전환사채
제15회 무보증전환사채
제16회 무보증전환사채
제17회 무보증전환사채
합계

유동
비유동

유동/비유동
유동
비유동
비유동
비유동
비유동
-
-

발행일
2017-12-22
2018-01-15
2018-03-20
2018-04-24
2018-09-14
-
-

만기일
2020-12-22
2023-01-15
2021-03-20
2021-04-24
2023-09-14
-
-

발행금액
10,500,000
50,000,000
20,000,000
20,000,000
70,000,000
10,500,000
160,000,000

상환할증금
1,331,663
2,560,275
608,319
608,319
7,342,690
1,331,663
11,119,603

전환권조정
(2,747,033)
(22,548,818)
(5,215,899)
(5,138,885)
(15,583,715)
(2,747,033)
(48,487,316)

전환권대가(*)
2,581,530
23,737,100
4,615,360
5,254,640
7,730,940
2,581,530
41,338,040

(*) 상기 전환권대가 중 제15회, 제16회 및 제17회 무보증 전환사채에 대한 전환권대가는 기타유동금융부채로 계상하였습니다.

18.1.1 제9회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제9회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
50,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
50,000,000천원

발행일
2017.12.22

만기일
2020.12.22

표시이자율
0%

이자지급시기/방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2020년12월 22일에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

만기보장수익율
4%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
23,020,257주

전환된 주식의 수
18,185,999주

미전환된 잔여주식수
4,834,258주

전환가격
2,172원/1주

전환청구기간 시작일
2018.12.22

전환청구기간 만기일
2020.11.22

Option 관련사항
1. 조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 1년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

2. 사채발행일로부터1년이 경과하는 날부터 사채원금의50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

18.1.2 제8회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제8회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
50,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
50,000,000천원

발행일
2018.01.15

만기일
2023.01.15

표시이자율
0%

이자지급시기/방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2023년 01월 15일에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
23,020,257주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
23,020,257주

전환가격
2,172원/1주

전환청구기간시작일
2019.01.15

전환청구기간만기일
2022.12.15

Option 관련사항
사채발행일로부터1년이 경과하는 날부터 사채원금의50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

18.1.3 제15회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제15회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
20,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
20,000,000천원

발행일
2018.03.20

만기일
2021.03.20

표시이자율
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
 (이자지급일) 매년 3월 20일, 6월 20일, 9월 20일, 12월 20일

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
2,747,252주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
2,747,252주

전환가격
7,280원/1주

전환청구기간시작일
2019.03.20

전환청구기간만기일
2021.02.20

전환가액의 조정

회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

18.1.4 제16회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제16회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
20,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
20,000,000천원

발행일
2018.04.24

만기일
2021.04.24

표시이자율
1%

이자지급시기/방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며, 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일인 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하고 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
 (이자지급일) 매년 1월 24일, 4월 24일, 7월 24일, 10월 24일

만기보장수익율
1%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
2,816,901주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
2,816,901주

전환가격
7,100원/1주

전환청구기간시작일
2019.04.24

전환청구기간만기일
2021.03.24

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일 로부터 매 1개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
사채발행일로부터 1년이 경과하는 날부터 사채원금의 50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

18.1.5 제17회 전환사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제17회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
70,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
70,000,000천원

발행일
2018.09.14

만기일
2023.09.14

표시이자율
0%

이자지급시기/방법
만기까지 보유하고 있는 본사채의 원금에 대하여는 2023년 9월 14일에 보장수익률로 산정한 이자로 합하여 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

만기보장수익율
2%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
9,198,423주

전환된 주식의 수
0주

미전환된 잔여주식수
9,198,423주

전환가격
7,610원/1주

전환청구기간시작일
2019.09.14

전환청구기간만기일
2023.08.14

전환가액의 조정
회사가 당초의 행사가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자 등을 통해 주식 등을 발행 시 전환가액 조정하며, 사채발행일로부터 매 3개월마다 최근일 시세 등을 평균 반영하여 전환가액 조정 가능

Option 관련사항
조기상환청구권(Put option): 본 사채의 사채권자는 발행일로부터 2년이 되는 시점 이후부터 매 3개월 단위로 본 사채의 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 조기상환청구 시 사채의 원금에 보장수익률로 산정한 이자를 합산하여 상환한다.

18.2 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제14회 무보증
 신주인수권부사채
합계

유동

유동/비유동
비유동
-

발행일
2017-12-21
-

만기일
2022-12-21
-

발행금액
48,000,000
48,000,000

신주인수권조정
(20,186,521)
(20,186,521)

신주인수권대가
12,030,064
12,030,064

18.2.1 제14회 무보증 신주인수권부사채의 발행 조건은 다음과 같습니다.

조건
제14회 무기명식 무보증발행

유형
국내일반사모

발행금액
100,000,000천원

조기상환금액
-

조기상환후잔액
100,000,000천원

발행일
2017.12.21

만기일
2022.12.21

종류
비분리형

표시이자율
0%

이자지급시기/방법
-

만기보장수익율
0%

주식의 종류
기명식 보통주식

발행될 주식의 수
46,040,515주

행사된 주식의 수
23,941,064주

미행사된 잔여주식수
22,099,451주

행사가격
2,172원/1주

행사기간시작일
2018.12.21

행사기간만기일
2022.11.21

Option 관련사항
사채발행일로부터1년이 경과하는 날부터 사채원금의50%를 사채권면액을 최소단위로 (주)지베이스는 인수인이 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 인수인에게 청구할 수 있으며, 인수인은 (주)지베이스의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 (주)지베이스 또는 (주)지베이스가 지정하는 제3자에게 매도하여야 합니다.

19. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

(기타유동금융부채)

파생금융부채
17,600,940
-

충당부채(*)
40,000
40,000

계
17,640,940
40,000

(기타유동부채)

예수금
321,715
376,277

(기타비유동부채)

임대보증금
100,000
170,000

(*) 당사 임직원의 이스타항공(주) 보통주에 대한 인수보증

20. 확정급여부채 

20.1 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,194,657
2,857,352

사외적립자산의 공정가치
(1,844,307)
(2,687,386)

확정급여부채
350,350
169,966

20.2 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
360,149
656,697

이자비용
-
57,901

사외적립자산의 기대수익
(11,117)
(71,722)

종업원급여에 포함된 총비용
349,031
642,876

* 종업원급여에 포함된 총비용 中 72,466천원의 비용은 중단사업손익으로 분류하였습니다.

20.3 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위 : 천원)

계정과목
당기
전기

매출원가
259,169
370,386

판매비와관리비
89,862
272,490

계
349,031
642,876

* 총비용 中 중단사업손익 매출원가 14,617천원 및 판관비 57,850천원으로 분류하였습니다.

20.4
확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
2,857,352
2,679,697

당기근무원가
432,615
441,383

이자비용
67,898
57,901

퇴직급여지급액
(1,639,532)
(857,026)

보험수리적손익
455,142
320,083

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
-
215,314

관계사 전입(전출)으로 인한 영향
21,182
-

기말
2,194,657
2,857,352

20.5 사외적립자산 공정가치의 변동

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초
2,687,386
2,760,574

사외적립자산의 기대수익
79,015
71,722

사용자의 기여금
200,000
100,000

퇴직급여지급액
(1,075,922)
(198,996)

사외적립자산의 수익
(46,173)
(45,914)

당
기말

1,844,307
2,687,386

20.6 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

보험수리적 손익
455,142
320,084

사외적립자산의 손익
46,173
45,914

기타포괄손익으로 인식하는 확정급여원가
501,314
365,998

20.7 주요 보험수리적 가정

구분
당기말
전기말

할인율
2.41%
2.94%

임금상승률(Base-up)
1.47%
1.20%

임금상승률(Base-up & 승급률)(*)
3.57%
3.30%

(*) 30세부터 정년까지 임금상승률의 연령별 평균을 표시하였습니다. 확정급여채무 등의 평가 시에는 연령별 임금상승률을 적용합니다.

20.8 보고기간종료일 현재 주요 추정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. 

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
-1%
4.5% 증가

1%
6.6% 감소

임금상승률
-1%
6.7% 감소

1%
4.5% 증가

20.9 사외적립자산의 구성내역

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

정기예금 등
1,844,307
2,687,386

21. 우발상황

보고기간 종료일 현재 당사가 제공받는 보증의 내역은 없으며, 전기
말
내역은 다음과 같습니다
.

<전기말>
(단위: 천원)

피보증처
보증제공자
보증금액
보증사유

서울보증보험
㈜삼양감속기,㈜나라컨트롤
3,601,377
이행보증서

22. 자본

22.1 보고기간 종료일 현재 자본금
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
5,000,000,000
5,000,000,000

1주당 액면금액
500원
500원

발행주식수
91,901,849
49,774,786

자본금
45,950,924천원
24,887,393천원

22.1.1 당

기 및 전기 중 유통주식수의 변동 내역
은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

기초
49,774,786
16,926,996

신주인수권행사
23,941,064
1,840,038

전환권전환
18,185,999
-

유상증자
-
31,007,752

기말
91,901,849
49,774,786

22.2
보고기간 종료일 현재 자본잉여금
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
145,361,256
66,914,124

기타자본잉여금
(3,408,994)
(3,408,994)

계
141,952,262
63,505,130

22.3
보고기간 종료일 현재 기
타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분이익
6,974,184
6,974,184

신주인수권대가
14,515,254
39,036,007

전환권재매입이익
1,247,959
1,247,959

전환권대가
16,594,384
9,617,838

계
39,331,781
56,875,988

22.4 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(12,609,770)
-

매도가능금융자산평가손익
-
(94,371)

22.5 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이
익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

미처분이익잉여금(
미처리
결손금)

(11,551,018)
4,381,959

23.
이익잉여금처분계산서(안)

제48(당)기
2018년 01월 01일
부터
제47(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일

2019년
03

월
28
일

처분예정일

2018년
03

월
28
일

주식회사 에이프로젠케이아이씨
(단위 : 천원)

과목
제 47(당) 기
제 47(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

(11,551,018)

4,381,959

전기이월미처분이익잉여금
4,381,959

2,407,176

보험수리적손익
(501,315)

(365,998)

당기순이익
(15,431,662)

2,340,781

Ⅱ. 이익잉여금(결손금)처리액
-
-

-

Ⅲ. 이익잉여금처분액
-
-

-

Ⅳ.. 차기이월미처분이익잉여금
-
(11,551,018)

4,381,959

24. 매출액

당

기와 전

기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상품매출
7,510,828
-

제품매출
34,476,705
37,606,715

공사수익
7,875,929
7,212,813

기타매출
77,591
77,587

계
49,941,054
44,897,115

24.1 건설
계
약

24.1.1 계약 진행률 결정방법

당사는 건설계약과 관련하여 수행한 공사에 대하여 계약의 개별 요소를 분리하여 각 요소별 발생한 누적 계약원가를 각 요소별 총 계약원가로 나눈 비율을 기준으로 진행률을 산정하여 수익을 인식하고 있습니다.

24.1.2 당기 진행률 적용 주요계약

(단위: 천원)

품목
발주처
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고
진행률
미청구공사(초과청구공사)
공사미수금

총액
대손
충당금

신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사
㈜현대건설
2014-08-04
2019-10-31
8,320,450
5,808,843
2,511,607
69.81%
(1,322,574)
-
-

HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4
HSJV/㈜현대건설
2014-10-15
2019-08-31
20,299,021
14,934,007
5,365,014
73.57%
1,615,699
1,085,053
152,783

한빛3,4호기 SGR 보온공사
㈜대우건설
2016-07-15
2019-10-31
4,707,899
1,504,444
3,203,455
31.96%
406,696
-
-

한빛5,6호기 SGR 보온공사
대림산업㈜
2018-03-21
2020-12-31
3,869,600
10,721
3,858,879
0.28%
10,721
-
-

합 계
37,196,970
22,258,015
14,938,955
-
710,542
1,085,053
152,783

24.1.3 진행중인 건설계약 수익 원가 집계

<당기>
(단위: 천원)

공사구분
계약금액
누적공사수익
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
선수금
대금청구분
미청구분

신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사
8,320,450
5,808,843
4,858,578
950,265
2,199,307
-
7,131,417
-

HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4
20,299,021
14,934,007
12,410,970
2,523,037
4,138,469
-
13,318,308
1,615,699

한빛3,4호기 SGR 보온공사
4,707,899
1,504,444
1,226,624
277,820
1,421,270
-
1,097,748
406,696

한빛5,6호기 SGR 보온공사
3,869,600
10,721
8,798
1,923
10,721
-
-
10,721

계
37,196,970
22,258,015
18,504,970
3,753,045
7,769,767
-
21,547,473
2,033,116

<전기>
(단위: 천원)

공사구분
계약금액
누적공사수익
누적발생원가
누적손익
당기수익인식액
선수금
대금청구분
미청구분

포항3고로 3차개수 압력용기
820,000
820,000
808,488
11,512
-
-
820,000
-

HSC#3 Software Supervisior(Nr615993)
660,574
660,574
367,007
293,567
-
-
632,906
27,668

JFE Kurashiki Coke(기자재)
4,883,542
4,883,542
4,443,708
439,834
-
-
4,419,909
463,633

Fort Hills Secondary PJT
13,187,493
13,187,493
12,996,756
190,737
-
-
13,087,493
100,000

RED DRAGON PJT
1,788,925
1,788,925
1,862,604
(73,679)
69,844
-
1,788,925
-

BANDAR ABBAS GAS CONDENSATE REFINERY PJT(10-F-37-PO-H-005)
14,901,500
14,876,932
13,589,169
1,287,762
440,980
-
14,901,500
-

RAPID PJT
4,248,235
4,248,235
4,818,600
(570,365)
193,734
-
4,248,235
-

Blue Sky PJT
533,857
533,857
927,253
(393,397)
533,857
-
533,857
-

VGOFCC PJT
349,928
349,928
461,163
(111,235)
349,928
-
87,786
262,142

DE-AROMATIZATION SOLVENT PJT
392,000
369,823
333,270
36,553
369,823
-
156,800
213,023

SRC CRU PJT
1,131,200
191,937
178,983
12,954
191,937
-
436,562
-

신고리 4호기 NGBTI제작 및 설치(보온공사)
3,933,491
3,933,491
3,803,539
129,952
2,020
-
3,933,491
-

신한울원자력1,2호기/NGBTI 보온공사
7,845,871
3,609,536
3,021,787
587,749
3,030,548
-
4,935,200
-

HSJV/UAE Nuclear Power Plant 1~4
20,189,576
10,795,538
9,579,808
1,215,729
3,630,744
-
8,469,995
2,325,542

한빛3,4호기 SGR 보온공사
4,550,000
83,174
68,264
14,910
79,608
-
-
83,174

기타
28,985,664
28,985,664
30,253,308
(1,267,644)
1,641,612
-
28,985,664
-

계
108,401,856
89,318,649
87,513,708
1,804,941
10,534,635
-
87,438,325
3,475,181

25. 매출원가

당

기와 전

기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

상품매출원가
7,386,627
-

제품매출원가
27,966,354
34,676,557

공사원가
5,716,936
5,924,339

계
41,069,917
40,600,896

26.

판매비와관리비

당

기와 전

기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
1,703,015
1,562,231

퇴직급여
89,862
272,490

복리후생비
171,283
134,365

여비교통비
44,487
65,888

통신비
1,225
2,871

수도광열비
-
5,215

세금과공과
59,870
85,891

보험료
4,736
2,206

차량유지비
18,012
11,189

경상연구개발비
280,686
407,046

광고선전비
-
2,140

임차료
82,661
90,551

접대비
17,738
61,015

지급수수료
411,807
194,756

운반비
917
183

교육훈련비
2,758
-

대손상각비
138,676
(691,593)

도서인쇄비
2,596
125

소모품비
3,258
1,797

감가상각비
263,461
243,579

건물관리비
52,761
12,910

회의비
34
570

계
3,349,845
2,465,425

27. 영업이익

당사는 매출액에서 매출원가를 차감하여 계산된 매출총이익에서 판매비와관리비를 차감하여 영업이익으로 계상하고 있으며, 당사의 한국채택국제회계기준에 의한 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
49,941,054
44,897,115

매출원가
41,069,917
40,600,896

판매비와관리비
3,349,845
2,465,425

영업이익
5,521,291
1,830,794

28. 금융수익

당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자수익
2,956,550
164,021

외화환산이익
157,795
26,628

외환차익
186,656
37,193

기타금융수익
3,920
3,920

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
1,431,081
-

단기매매증권평가이익
-
26,682

파생상품평가이익
3,451,680
-

계
8,187,683
258,444

29. 금융비용

당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

이자비용
20,765,214
1,525,840

외화환산손실
60,068
181,115

외환차손
58,905
289,925

계
20,884,186
1,996,880

30. 기타수익

당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

임대료수익
127,218
297,200

투자부동산처분이익
11,202
-

유형자산처분이익
148,605
6,279

자산손상차손환입(*)
2,000
1,835,125

잡이익
83,710
568,289

계
372,734
2,706,893

(*) 자산손상차손 환입은 회원권에서 2,000천원 발생하였습니다.

31. 기타비용

당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타의대손상각비
-
(32,227)

기부금
99,300
500

재고자산평가손실
105,125
84,425

유형자산처분손실
237,506
-

무형자산처분손실
3,591
-

투자자산처분손실
-
23,556

자산손상차손(*)
5,163,511
1,323,951

잡손실
3,588
236,018

계
5,612,620
1,636,223

(*) 자산손상차손은 미청구공사에서 50,000천원 발생하였습니다.

32. 법인세비용

당기 법인세 비용은 826백만원(전기 : 1,178백만원)입니다.

33. 주당순손익

당기 및 전기의 주당손익의 계산내용은 다음과 같습니다.

33.1 가중평균유통보통주식수

당기
전기

발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적수
발행주식수
자기주식수
유통주식수
일수
적수

49,774,786
1,863
49,772,923
355
17,669,387,665
16,926,996
1,863
16,925,133
317
5,365,267,161

73,715,850
1,863
73,713,987
2
147,427,974
18,767,034
1,863
18,765,171
15
281,477,565

91,901,849
1,863
91,899,986
8
735,199,888
49,774,786
1,863
49,772,923
33
1,642,506,459

합계
365
18,552,015,527
합계
365
7,289,251,185

가중평균유통보통주식수
50,827,440
가중평균유통보통주식수
19,970,551

33.2 계속사업보통주당기순손익

(단위 : 주,원)

내역
당기
전기

계속사업보통주당기순이익(손실)
(13,241,677,167)
4,028,301,496

가중평균유통보통주식수
50,827,440
19,970,551

희석증권의주식수(*)
55,922,911
21,988,765

계속사업기본주당이익(손실)
(261)
202

계속사업희석주당이익(손실)
(261)
183

* 당기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 계속사업희석주당순이익은 계속사업기본주당이익과 일치합니다. 

33.3 중단사업보통주당기순손익

(단위 : 주,원)

구분
당기
전기

중단사업보통주당기순이익(손실)
(2,189,985,597)
(1,687,520,293)

가중평균유통보통주식수
50,827,440
19,970,551

희석증권의주식수(*)
55,922,911
21,988,765

중단사업기본주당이익(손실)
(43)
(85)

중단사업희석주당이익(손실)
(43)
(85)

* 당기 중 신주인수권부사채 및 전환사채에 의한 잠재적 보통주식의 희석효과검토 결과, 반희석효과가 예상되어 중단사업희석주당순손익은 중단사업기본주당손익과 일치합니다. 

33.4 전환사채의 전환 및 신주인수권부사채의 신주인수권행사를 가정하였을 시 당기의 희석증권주식수는 다음과 같습니다.

구분
기간
전환가능주식수
일수
적수

제9회 전환사채발행
2018.1.1~2018.12.31
4,834,258
365
1,764,504,170

제14회 신주인수권부사채발행
2018.1.1~2018.12.31
22,099,451
365
8,066,299,615

제8회 전환사채발행
2018.1.15~2018.12.31
23,020,257
351
8,080,110,207

제15회 전환사채발행
2018.3.20~2018.12.31
2,747,252
287
788,461,324

제16회 전환사채발행
2018.4.24~2018.12.31
2,816,901
252
709,859,052

제17회 전환사채발행
2018.9.14~2018.12.31
9,198,423
109
1,002,628,107

20,411,862,475

(*) 당기 가중평균희석주식수 : 20,411,862,475 /365일 = 55,922,911주

34. 중단사업손익

34.1 중단사업 손익계산서
 당사의 이사회는 이익구조 개선 및 주된 사업에 대한 역량 집중을 위하여 플랜트 사업부문을 2018년 8월 29일까지 중단하기로 하는 사업부문 중단계획을 승인하고 2008년 8월 19일(최초공시사건) 이를 발표하였습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기
전기

매출액
1,214,698
4,521,444

매출원가
3,542,461
7,138,151

매출총이익
(2,327,764)
(2,616,707)

판매관리비
(137,778)
(929,187)

영업이익
(2,189,986)
(1,687,520)

영업외수익
-
-

영업외비용
-
-

플랜트 사업부문의이익(손실)
(2,189,986)
(1,687,520)

사업중단직접비용
-
-

중단사업자산손상차손
-
-

법인세효과
-
-

중단사업손익
(2,189,986)
(1,687,520)

34.2 중단사업 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

영업현금흐름
495,301
(1,687,520)

투자현금흐름
54,031
-

재무현금흐름
-
-

총 현금흐름
549,332
(1,687,520)

35. 현금흐름표

35.1 당기 및 전기 중 영업
에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1.당기순이익
(15,431,663)
1,305,140

2.가산
29,655,776
1,854,138

법인세비용(이익)
1,013,398
-

퇴직급여
976,837
274,463

감가상각비
2,074,838
1,657,263

대손상각비
(58,739)
(832,164)

이자비용
20,079,643
60,579

외화환산손실
60,068
238,501

자산손상차손
5,163,511
391,325

재고평가손실
105,125
-

투자자산처분손실
-
-

유형자산처분손실
237,506
-

무형자산처분손실
3,591
-

잡손실
-
64,171

3.차감
(16,525,849)
(258,182)

외화환산이익
157,795
43,863

유형자산처분이익
148,605
-

투자자산처분이익
49,880
-

자산손상차손환입
2,000
-

파생상품평가이익
3,451,680

퇴직연금운용자산평가이익
41,874
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
158,615
-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익
12,515,399
-

잡이익
-
214,319

4.영업활동관련자산ㆍ부채의증감
(7,745,832)
5,813,392

매출채권의감소(증가)
1,852,229
1,653,453

미청구공사의감소(증가)
850,590
5,038,201

미수금의감소(증가)
(205,816)
(19,317)

미수수익의감소(증가)
(2,950,364)
(5,673)

선급금의감소(증가)
(4,010,040)
(420,832)

선급비용의감소
(7,280)
(12,543)

당기법인세자산의감소(증가)
(468,388)
384

원재료의감소(증가)
(1,010,368)
105,899

매입채무의증가(감소)
(625,145)
170,574

초과청구공사의증가(감소)
(272,283)
635,971

미지급금의증가(감소)
21,484
(1,607,345)

미지급비용의증가
538,253
227,467

기타예수금의증가(감소)
-
4,332

선수금의증가(감소)
-
153,000

예수금의증가(감소)
(54,562)
-

퇴직금의지급
(1,639,532)
(251,436)

퇴직연금운용자산의감소(증가)
884,953
75,971

기타유동금융부채증가
-
-

기타영업활동으로인한자산부채의감소
(649,563)
65,288

영업에서창출된현금
(10,047,567)
8,714,488

35.2 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래내용
당기
전기

신주인수권행사에 따른 자본금의 증가
11,970,532
-

신주인수권행사에 따른 주발초의 증가
43,894,936
-

전환권행사에 따른 자본금의 증가
9,093,000
-

전환권행사에 따른 주발초의 증가
34,700,425
-

비유동CB의 전환권대가
44,789,720
-

비유동BW의 신주인수권대가
290,400
-

전환권대가 및 신주인수권대가 이연법인세
5,436,217
-

청하공장 토지 등 매각예정비유동자산 대체
9,990,635,048

건설중인자산의 토지 대체
1,332,910,840

건설중인자산의 기계장치 대체
300,730,600

건설중인자산의 차량운반구 대체
58,018,464

건설중인자산의 집기비품 대체
19,000,000

합계
161,876,525,120

36. 위험관리

36.1 재무위험관리

당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

36.1.1 시장위험

(1) 환율변동위험
당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EURO, JPY 등이 있습니다.

외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

계정과목
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
CAD
CNY
AED
USD
EUR
JPY
CAD
CNY

현금및현금성자산
1,850,640
67,940
23,317,202
2
365,643
115,305
795,357
-
-
3
5,044

매출채권
2,390,930
1,099,889
19,431,800
-
558,083
-
2,210,394
2,897,296
678
-
76,320

외화자산 계
4,241,570
1,167,829
42,749,002
2
923,725
115,305
3,005,751
2,897,296
678
3
81,364

다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
424,157
(424,157)
300,575
(300,575)

EUR
116,783
(116,783)
289,730
(289,730)

JPY
4,274,900
(4,274,900)
68
(68)

AED
11,530
(11,530)
-
-

기타
92,373
(92,373)
8,137
(8,137)

계
4,919,743
(4,919,743)
598,510
(598,510)

(2) 이자율위험
이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
당기말
전기말

단기차입금
10,000,000
10,589,831

합계
10,000,000
10,589,831

다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기순이익증가(감소)
(100,000)
100,000
(105,898)
105,898

36.1.2 신용위험
신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

36.1.3 유동성위험
유동성 위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
계약상 현금흐름
은 이자지급액
을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말:

파생금융부채
17,600,940
-
-
17,600,940

비파생금융부채

차입금 및 사채
169,530,396
-
19,084,630
150,445,766

매입채무
869,643
869,643
-
-

미지급금
2,434,761
2,434,761
-
-

미지급비용
247,849
23,698
224,151
-

임대보증금
100,000
-
-
100,000

합 계
190,783,589
3,328,102
19,308,781
168,146,706

전기말:

파생금융부채

비파생금융부채

차입금 및 사채
98,644,126
589,831
47,840,173
50,214,122

매입채무
1,494,787
1,494,787
-
-

미지급금
2,413,277
2,413,277
-
-

미지급비용
569,696
285,856
283,840
-

임대보증금
170,000
-
-
170,000

합 계
103,291,886
4,783,751
48,124,013
50,384,122

※ 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

36.2 자본위험관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

부채
211,200,394
117,405,540

자본
203,074,179
149,556,099

부채비율
104.00%
78.50%

37. 부문별 매출액에 대한 정보

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

외부고객으로부터의 수익
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익
계
외부고객으로부터의 수익
기업 내의 다른 영업부문과의 거래로부터의 수익
계

플랜트
-
-
-
3,777,425
-
3,777,425

하드페이싱
34,476,705
-
34,476,705
22,378,048
-
22,378,048

NUKON
7,875,929
-
7,875,929
4,997,164
-
4,997,164

기타
7,588,419
-
7,588,419
3,766,338
-
3,766,338

계
49,941,054
-
49,941,054
34,918,975
-
34,918,975

38. 특수관계자와의 거래

38.1 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명

지배기업
(주)지베이스

종속기업
KIC INDUSTRIAL MACHINERY

관계기업투자

에이지티(주),
(주)에이프로젠바이오로직스, 에이젝스1호조합

기타 특수관계자
(주)에이프로젠, 에이프로젠제약(주), (주)에이프로젠헬스케어앤게임즈,

38.2 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요경영진 보상
당기
전기

단기종업원급여
1,004,292
562,507

퇴직급여
105,692
49,001

계
1,109,984
611,508

38.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
거래구분
거래내용
당기
전기

종속기업
KIC INDUSTRIAL MACHINERY
수익
매출
5,793
-

관계기업투자
(주)에이프로젠바이오로직스
수익
이자수익
87,836
-

에이지티(주)
수익
이자수익
68,836
-

에이젝스1호조합
주식거래
주식매입
7,000,000
-

기타 특수관계자
(주)에이프로젠
수익
이자수익
220,274
-

주식거래
주식매입
59,500,000
-

(주)에이프로젠헬스케어앤게임즈
비용
임차료
64,800
-

에이프로젠제약㈜
주식거래
주식매입
58,000,000
-

주식거래
유상증자 주식매입
70,000,001
-

합계
수익
382,738
-

비용
64,800
-

주식거래
194,500,001
-

38.4 당기 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

(주)에이프로젠
40,000,000
40,000,000
-
-

에이지티(주)
2,500,000
-
-
-

(주)에이프로젠바이오로직스
7,000,000
-

합 계
49,500,000
40,000,000
-
-

* 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

38.5 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

특수관계자
채권
채무

매출채권
대여금
미수수익
선급금
보증금
전환사채(*)

㈜에이프로젠
-
-
-
1,100,000
-
-

에이지티㈜
-
2,500,000
5,548
-
-
-

(주)에이프로젠바이오로직스
-
7,000,000
87,836
-
-
-

㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈
-
-
-
-
74,000
70,000,000

합 계
-
9,500,000
93,384
1,100,000
74,000
70,000,000

(*) 당사는 당기 중 ㈜에이프로젠헬스케어앤게임즈에게 제17회 전환사채를 발행하였으며, 당기말 현재 전환사채 장부가액은 61,758,975천원입니다.
* 전기 중 특수관계자와의 채권 및 채무 내역은 없습니다.

39. 회계정책의 변경

39.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
주석3에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

39.1.1 금융상품의 분류와 측정
① 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류로 인한 효과
경영진은 기준서 제 1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기준서 제1039호(기존)
기준서 제1109호

범주별 분류
계정과목
금액
범주별분류
금액

대여금및수취채권
현금및현금성자산
111,864,036
상각후 원가측정 금융자산
111,864,036

미수금
82,559
상각후 원가측정 금융자산
82,559

미수수익
73,519
상각후 원가측정 금융자산
73,519

매출채권
8,454,533
상각후 원가측정 금융자산
8,454,533

미청구공사
2,933,706
상각후 원가측정 금융자산
2,933,706

단기금융상품
20,936,406
상각후 원가측정 금융자산
20,936,406

단기매매증권
64,781,640
상각후 원가측정 금융자산
64,781,640

보증금
238,135
상각후 원가측정 금융자산
238,135

매도가능금융자산
매도가능지분증권
1,810,194
당기손익-공정가치 측정(*)
1,310,000

기타포괄손익-공정가치 측정(*)
500,194

(*)당사는 매도가능지분증권의 경우 단기매매 목적성에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 재분류로 인한 효과
기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 없습니다.

39.1.2 금융자
산
의 손상
기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 손상에 미치는 재무적 영향효과는 없습니다.

39.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용
주석3에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1115호의 적용으로 별도재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
전기
전전기

제47기
제46기

주당액면가액(원)
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
2,340
2,407

(별도)당기순이익(백만원)
2,340
-

(연결)주당순이익(원)
117
147

현금배당금총액(백만원)
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-

-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-

-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-

-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-

-
-
-

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 8 조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.
제 8 조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자증권제도 
 시행 반영

제 9 조(신주인수권) 
 ①~③ (현행과 동일)
 ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.
제 9 조(신주인수권) 
 ①~③ (현행과 동일)
 ④주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. 

자본시장법 등 
 법령 반영

제 10 조(명의개서대리인) 
 ①~② (현행과 동일) 
 ③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 
 ④ (현행과 동일)

제 10 조(명의개서대리인) 
 ①~② (현행과 동일) 
 ③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 
 ④ (현행과 동일)

전자증권제도 
 시행 반영

제 11 조(주주등의 주소, 성명 및 인감신고) 
 ①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제10조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. 
 ②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. 
 ③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. 

(삭제)
전자증권제도 
 시행 반영

제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
 ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 
 ②~③ (현행과 동일)

제 12 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)
 ①이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 
 ②~③ (현행과 동일)

주주명부
 폐쇄기간 단축

제 15 조(사채발행에 관한 준용규정) 제10조, 제11조 의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 

제 15 조(사채발행에 관한 준용규정) 제10조 의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다. 

전자증권제도 
 시행에 따른
 제11조 삭제 반영

-
제 15 조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록할 수 있다. 

(규정추가)
 전자증권제도 
 시행 반영

-
부칙
 
 제1조(시행일) 본 규정은 2019년 3월 29일부터 시행한다. 
 제2조(시행일) 본 규정 제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록), 제10조(명의개서대리인), 제11조(삭제 규정), 제15조(사채발행에 관한 준용규정), 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 개정내용은 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일인2019년 9월 16일부터 시행하되 구정관(2019년 3월 29일자로 개정되기 전의 것) 제8조, 제10조, 제11조, 제15조, 제15조의2는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되기 전까지는 계속 유효하게 적용된다.
(부칙 추가)
 정관 시행일 관련 부칙 추가

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김계중
1956년 5월
사외이사
해당없음
-

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김계중
더테라스힐 대표
건국대학교 졸업
전) 서현산업대표
전) 대영하우징 대표이사
전)휴먼테라스빌 대표
-

※ 기타 참고사항

해당사항이 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(1)
4(1)

보수총액 내지 최고한도액
3,000,000,000
3,000,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항이 없습니다.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
500,000,000
500,000,000

※ 기타 참고사항

해당사항이 없습니다.

※ 참고사항

당사는 주주총회 집중일을 피해 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 이사진의 일정과 당사 및 연결대상 종속회사의 결산일정, 외부감사인의 감사 일정 등을 고려, 원활한 주주총회 운영을 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.