서희건설 — 주주총회소집공고 (20190314)
제출인: 서희건설

주주총회소집공고
2.7
(주)서희건설

주주총회소집공고

2019년 03월 14일

회 사 명 :
(주)서희건설

대 표 이 사 :
곽선기

본 점 소 재 지 :
성남시 분당구 수내로46번길 4(수내동, 경동빌딩 4층)

(전 화) 031-781-4242

(홈페이지) http://www.seohee.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부장
(성 명)이승호

(전 화) 02-3416-6645

주주총회 소집공고

(제37기 정기)

1. 일 시 : 2019년 3월 29일 (금) 오전 10시 30분

2. 장 소 : 서울시 서초구 남부순환로 2583(서초동) 서희타워 B1층 강당

3. 회의목적사항

가. 보고 사항

- 감사보고 
 - 영업보고
 - 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의 안건

제1호 의안 : 제37기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

제2호 의안 : 정관일부 변경의 건
 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 배당내역 : 1주당 예정배당금 15원

5. 경영참고사항 비치
 상법 제542조의 4에 의한 경영참고사항은 당사 인터넷 홈페이지에 게재하고 
 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및
 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다. 

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사
 할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사 표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

 7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 참석장, 신분증

- 대리행사 : 주주신분증, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인),
 대리인신분증

※ 법인주주 : 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

손성호
(출석률:
100 %)
임순옥
(출석률:
100 %)

찬 반 여 부

1
2018.02.05
서산예천지역주택조합 관련 중도금 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

2
2018.02.07
제27회 무보증 사모전환사채 발행의 건
찬성
찬성

3
2018.02.09
사상지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 연장의 건
찬성
찬성

4
2018.02.21
제36기 내부회계평가 승인의 건
찬성
찬성

5
2018.02.28
창원제덕지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 연장승인의 건
찬성
찬성

6
2018.03.07
제36기 내부결산 예정안 및 현금배당안 승인의 건
찬성
찬성

제36기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
찬성
찬성

제36기 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성

7
2018.03.09
사상지역주택조합 관련 중도금 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

8
2018.03.23
대전석봉동지역주택조합 관련 중도금 업무협약 변경의 건
찬성
찬성

9
2018.04.04
송우1지역주택조합 사업관련 수분양자 중도금 대출 연대보증의 건
찬성
찬성

10
2018.04.13
자기주식 취득을 위한 신탁계약만기 연장의 건
찬성
찬성

11
2018.04.16
강원도 속초시 조양동 사업관련 대출약정서 계약관련 체결의 건
찬성
찬성

12
2018.04.17
수입신용장 재계약 건
찬성
찬성

13
2018.04.18
무보증사채 발행의 건 - 기존 사채 상환의 건
찬성
찬성

14
2018.04.24
사천정동2지역주택조합 관련 제반 계약 체결 및 교부의 건
찬성
찬성

15
2018.04.27
주문진지역주택조합 사업 관련 조합원 중도금 대출 연대보증
찬성
찬성

16
2018.04.27
평택IPC지역주택조합 사업 관련 조합원 중도금 대출 연대보증
찬성
찬성

17
2018.05.10
산업은행 기 담보제공 변경의 건
찬성
찬성

18
2018.05.11
사상지역주택조합 관련 분담금대출업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

19
2018.05.23
사상지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

20
2018.05.29
예천지역주택조합 관련 대출약정서 승인의 건
찬성
찬성

21
2018.06.26
산업은행 대환대출 신규의 건
찬성
찬성

22
2018.06.28
수완 센트럴시티 지역주택조합 관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

23
2018.07.13
김해다이아몬드시티 지역주택조합관련 중도금 대출 연대보증
찬성
찬성

24
2018.08.01
인천도원역 지역주택조합관련 중도금 대출 연대보증
찬성
찬성

25
2018.08.07
엘지로 지역주택조합관련 대출약정서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

26
2018.08.20
청주금천지역주택조합관련 중도금 대출 연대보증
찬성
찬성

27
2018.09.06
목포석현지역주택조합관련 중도금 대출 연대보증
찬성
찬성

28
2018.09.07
인천부평지역주택조합관련 중도금 대출 연대보증
찬성
찬성

29
2018.09.21
임시주주총회 소집의 건
찬성
찬성

30
2018.09.28
오천지역주택조합 관련 대출약정서 계약관련 체결의 건
찬성
찬성

31
2018.10.10
대전석봉동지역주택조합 관련 중도금 업무협약 변경의 건
찬성
찬성

32
2018.10.15
자기주식 취득을 위한 신탁계약만기 연장의 건
찬성
찬성

33
2018.11.06
수완 센트럴시티 지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

34
2018.11.12
사천용강동지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

35
2018.11.26
소동임대주택조합 관련 대출약정서 승인의 건
찬성
찬성

36
2018.12.04
주문진지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

37
2018.12.04
화성시청역지역주택조합 관련 업무협약서 및 연대보증 승인의 건
찬성
찬성

38
2018.12.10
도곡1구역 주택재개발정비사업조합 관련 대출약정서 승인의 건
찬성
찬성

39
2018.12.19
경산서희지역주택조합 관련 업무협약서 승인의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항 없음.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
5,000
26
13
비상근

※ 상기 주총승인금액은 사내이사 6명을 포함한 총 8명의 보수한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

건설업은 타 경제부문의 투자수요와 정부의 경기정책, 사회간접자본 투자정책에 의해 크게 좌우되는 산업으로, 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재, 기술 등의 생산요소들을 유기적으로 결합시키고 관리하여 목적물을 완성 후 인도하는 수주산업입니다. 공사규모가 크고 공사 수행에 장기간이 소요됨에 따라 건설업의 수급여건은 여타 산업부문에 비해 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 크게 영향을 받고, 경기부양정책 내지 부동산 소득관련 세제정책에 따라 큰 영향을 받는 특징을 보이고 있습니다.

또한 건설업은 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반시설의 건설, 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업이기도 합니다.

(2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성
건설업은 타 산업에 비하여 상대적으로 고용효과와 부가가치가 큰 산업이며 국내 경기에 미치는 파급효과가 크기 때문에 국가의 공공공사 발주시기 및 규모의 조절 등 거시정책결정에 의해 상대적으로 큰 영향을 받는 산업입니다. 또한 수주산업의 특성상 경기변동 등 외적 요인에 민감한 사업으로, 국내외 금융시장의 변동성, 공공ㆍ민간 투자계획, 가계의 주택구매력, 기업 시설투자 등 일반 경기지표에 의해 수주 및 매출규모 등이 움직이는 바, 여타 산업에 비하여 경기변동의 영향력이 크게 작용하고, 부동산 및 건설관련 법규의 변화와 정부의 규제정책 등에 의한 변동성이 큰 산업입니다.

(3) 경쟁요소
건설업은 도급방식에 의한 주문생산이 주된 형태이므로 발주자가 독점력을 갖고 있기 때문에 수주경쟁이 치열하며, 특히 정부정책에 민감하여 영업활동이 매우 가변적입니다. 또한 대부분의 공사수주는 일정 자격기준에 부합하는 기업들간의 제한경쟁이므로, 수주경쟁에서의 우위와 수익성을 확보하기 위한 기술력, 정보력, 영업 및 자원조달능력, 금융조달능력 등이 주요 경쟁요소입니다.

(4) 자원조달상의 특성
건설업의 주요자재는 대부분 국내에서 조달하고 있으나, 주거형태가 다변화되지 못한 국내 주거환경의 영향으로 인해 특정 건설자재에 대한 과다한 수요가 존재합니다.또한 건설자재수급은 계절적 영향, 건설자재의 지역간 수요편차, 복잡한 유통단계 등으로 인해 국내외 건설경기, 수급상황 등에 따라 민감하게 반응하고 있습니다.

(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등
건설산업은 타 산업에 대한 경제유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁이 이루어지는 산업이므로 많은 규제가 따릅니다. 특히 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산대상으로 하는 산업이라는 점에서 타 산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1982년 10월 운송 전문업체인 영대운수를 설립하여 운송업을 영위하다 1994년 9월에 건설업으로 업종전환하여 (주)포스코의 포항/광양제철소의 토건정비공사를 시작으로 조달청, 지자체 등 다수의 관급 및 민간공사를 수주하여 안정적인 매출기반을 바탕으로 차별화된 수익모델 아래 사업의 안정성과 성장성을 추구하고 있는 중견 건설업체로 별도재무제표기준 2018년 매출 1조 1,104억원을 시현하였고, 국내 도급순위 37위를 기록하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 사업부문은 크게 건축, 주택, 토목, 플랜트부문으로 구성되어 있습니다. 

건축부문은 교회, 학교 등 특화된 사업영역을 바탕으로 사무용빌딩, 주상복합건물, 오피스텔 등 다양한 분야로 사업을 확장하고 있으며, 주택부문은'서희스타힐스' 주택브랜드를 활용하여 아파트를 공급하고 있습니다. 특히 최근 지역주택조합아파트 공사를 활발히 진행하여 브랜드이미지를 재고하고 있습니다. 
토목부문은 도로, 철도 등 SOC 및 턴키 위주의 관급공사를 주력으로 하고 있으며, 플랜트부문은 발전설비공사를 담당하고 있습니다.

사업부문
주요 재화 및 용역

건설부문
건축사업부문
주상복합건물, 사무용빌딩, 병원, 오피스텔공사 등

주택사업부문
아파트 등

토목사업부문
도로공사, 공단부지조성공사, 철도공사 등

플랜트사업부문
발전설비공사 등

(2) 시장점유율

회 사 명
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

삼성물산(주)
1위
1위
1위
1위
1위

현대건설(주)
2위
2위
2위
2위
2위

대림산업(주)
3위
4위
5위
6위
4위

(주)대우건설
4위
3위
4위
3위
5위

지에스건설(주)
5위
6위
6위
5위
6위

(주)서희건설
37위
32위
28위
30위
30위

※ 출처 : 대한건설협회(2018년도)

(3) 시장의 특성

장기간 신규 주택 공급이 정체되어 있던 시장 상황 등에 힘입어 시장 상황이 조금씩 호전되고 있는 상황입니다. 80년대 이후 대량 공급한 아파트 및 단독주택 등의 노후화로 정비사업의 물량은 꾸준히 증가될것으로 예상되나, 도시광역화의 한계 및 인구증가둔화 등으로 택지공급은 감소하여, 기성숙시장의 경쟁은 더욱 치열할 것으로 전망되며 정부의 부동산 규제에 따른 불확실성 또한 예상됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 최근 수요가 증가하고 있는 지역주택조합아파트 건설에서 특히 경쟁우위를 보이고 있습니다. 2012년 이후 국내 최대 지역주택조합사업을 추진하여 현재 14개 사업지 준공 및 전국 50개 이상 사업지에서 조합원 모집중에 있고, 19개 사업지 13,650여 세대를 시공중에 있으며 올해도 10개 이상 단지가 착공할 예정입니다.

지역주택조합아파트는 공동구매 형태로 시행사의 이윤, 토지매입비용, 각종 부대비용 등을 절감해 공급가를 10~30% 정도 낮춘 서민들에게 이상적인 주택공급제도입니다. 당사는 탁월한 원가경쟁력과 성공가능성 높은 사업지 선택의 안목을 바탕으로 지역주택조합사업 아파트 시장의 강자로서 입지를 구축하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

1-(가) 업계의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경 될 수 있습니다. 
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표 및 주석사항은 향후 제출될 감사보고서를 참고해 주시기 바랍니다. 

(1) 연결재무제표
① 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제37기 2018년

12월 31일 현재

제3
6기

2017년
12월 31일 현재

주식회사 서희건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제37(당)기말
제36(전)기말

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

553,814,507,119

518,700,107,426

1. 현금및현금성자산
172,352,329,060

73,058,154,516

2. 매출채권및기타채권
147,227,402,933

155,160,270,343

3. 미청구공사
92,659,492,966

75,809,255,941

4. 기타유동성금융자산
117,393,594,020

186,427,655,828

5. 기타유동자산
19,973,087,630

19,296,791,802

6. 당기법인세자산
1,060,050

145,842,137

7. 재고자산
4,207,539,460

8,540,903,747

8. 매각예정자산
1,000

261,233,112

Ⅱ. 비 유 동 자 산

298,288,424,520

288,306,926,578

1. 유형자산
2,606,085,888

2,289,953,644

2. 무형자산
88,024,227,607

103,655,516,798

3. 투자부동산
18,149,074,113

14,578,941,642

4. 관계기업투자
43,624,733,075

32,427,724,617

5. 기타비유동성금융자산
121,785,729,706

103,819,331,126

6. 이연법인세자산
24,098,574,131

31,535,458,751

자 산 총 계

852,102,931,639

807,007,034,004

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

432,799,387,937

404,365,616,375

1. 매입채무및기타채무
214,347,912,057

193,945,851,862

2. 초과청구공사
52,005,825,459

34,884,791,526

3. 차입금등(유동)
107,988,882,044

99,101,852,742

4. 기타유동성금융부채
20,388,400,471

15,895,188,523

5. 기타유동부채
31,729,612,852

44,038,766,480

6. 기타유동성충당부채
245,436,839

7. 당기법인세부채
6,093,318,215

16,499,165,242

Ⅱ. 비 유 동 부 채

121,935,471,663

133,013,462,376

1. 장기성매입채무및기타채무
147,787,958

105,024,502

2. 차입금등(비유동)
71,457,085,105

77,455,326,756

3. 기타비유동성금융부채
1,602,658,371

3,085,482,064

4. 기타비유동부채
30,143,807,986

32,438,293,890

5. 확정급여부채
937,281,139

1,623,470,567

6. 이연법인세부채
-

1,017,124,296

7. 충당부채(비유동)
17,646,851,104

17,288,740,301

부 채 총 계

554,734,859,600

537,379,078,751

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분
280,433,253,937

254,062,043,602

1. 자본금
86,733,872,500

86,733,872,500

2. 자본잉여금
68,364,235,528

68,364,235,528

3. 기타자본항목
(10,534,927,083)

(7,736,351,405)

4. 이익잉여금
135,870,072,992

106,700,286,979

Ⅱ. 비지배지분
16,934,818,102

15,565,911,651

자 본 총 계

297,368,072,039

269,627,955,253

부채와자본총계

852,178,352,118

807,007,034,004

② 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제37(당)기
제36(전)기

Ⅰ. 매출액

1,138,810,783,666

1,033,271,359,712

Ⅱ. 매출원가

989,138,830,592

872,846,450,107

Ⅲ. 매출총이익

149,671,953,074

160,424,909,605

Ⅳ. 판매비와관리비

66,602,353,067

72,301,740,038

Ⅴ. 영업이익

83,069,600,007

88,123,169,567

Ⅵ. 순금융손익

(7,004,114,215)

(8,174,583,214)

1. 금융수익
11,394,336,438

12,411,279,147

2. 금융비용
18,398,450,653

20,585,862,361

Ⅶ. 영업외손익

(17,555,025,587)

(28,475,440,273)

1. 영업외수익
4,566,311,255

761,897,101

2. 영업외비용
22,121,336,842

29,237,337,374

Ⅷ. 종속기업및관계기업투자손익

964,564,610

(1,784,563,663)

1. 종속기업및관계기업투자수익
5,667,809,441

996,356,956

2. 종속기업및관계기업투자손실
4,703,244,831

2,780,920,619

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익

59,475,024,815

49,688,582,417

Ⅹ. 법인세비용

22,552,239,472

18,580,490,605

ⅩⅠ. 연결당기순이익

36,922,785,343

31,108,091,812

지배기업소유주지분

35,332,931,434

31,588,628,832

비지배지분

1,589,853,909

(480,537,020)

ⅩⅡ. 연결기타포괄손익

(2,000,271,301)

286,758,114

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:

1. 재측정요소
(1,521,694,802)

(1,057,638,643)

당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익:

1. 매도가능금융자산평가손익
-

1,101,903,384

2. 지분법자본변동
(478,576,499)

242,493,373

ⅩⅢ. 연결총포괄손익

34,922,514,042

31,394,849,926

지배기업소유주지분

33,553,607,591

32,344,951,111

비지배지분

1,368,906,451

(950,101,185)

ⅩⅣ. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

기본주당이익

208

191

희석주당이익

183

176

③ 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주 귀속분
합 계
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금

2017.01.01(전기초)
79,968,600,000
65,491,437,633
(4,472,559,267)
77,935,278,317
218,922,756,683
10,470,403,693
229,393,160,376

포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
31,588,628,832
31,588,628,832
(480,537,020)
31,108,091,812

매도가능금융자산평가손익
-
-
1,657,646,997
-
1,657,646,997
(555,743,613)
1,101,903,384

재측정요소
-
-
-
(1,057,638,643)
(1,057,638,643)
-
(1,057,638,643)

지분법자본변동
-
-
156,313,925
-
156,313,925
86,179,448
242,493,373

자본거래:

연차배당
-
-
-
(1,552,827,848)
(1,552,827,848)
16,445,038
(1,536,382,810)

전환권행사
6,765,272,500
1,614,822,490
-
-
8,380,094,990
-
8,380,094,990

자기주식의취득
-
-
(616,328,095)
-
(616,328,095)
-
(616,328,095)

자기주식의처분
-
1,257,975,405
1,935,337,348
-
3,193,312,753
-
3,193,312,753

연결범위변동으로 인한 변동
-
-
415,406,965
(213,153,679)
202,253,286
(71,281,583)
130,971,703

지분법자본변동
-
-
(6,812,169,278)
-
(6,812,169,278)
6,100,445,688
(711,723,590)

2017.12.31(전기말)
86,733,872,500
68,364,235,528
(7,736,351,405)
106,700,286,979
254,062,043,602
15,565,911,651
269,627,955,253

2018.01.01(당기초)
86,733,872,500
68,364,235,528
(7,736,351,405)
106,700,286,979
254,062,043,602
15,565,911,651
269,627,955,253

회계정책변경효과(주석2)
-
-
(1,612,057,492)
(2,092,875,094)
(3,704,932,586)
-
(3,704,932,586)

포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
35,332,931,434
35,332,931,434
1,589,853,909
36,922,785,343

재측정요소
-
-
-
(1,521,694,802)
(1,521,694,802)
-
(1,521,694,802)

지분법자본변동
-
-
(257,629,041)
-
(257,629,041)
(220,947,458)
(478,576,499)

자본거래:

연차배당
-
-
-
(2,548,575,525)
(2,548,575,525)
-
(2,548,575,525)

자기주식의 취득
-
-
(928,889,145)
-
(928,889,145)
-
(928,889,145)

2018.12.31(당기말)
86,733,872,500
68,364,235,528
(10,534,927,083)
135,870,072,992
280,433,253,937
16,934,818,102
297,368,072,039

④ 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제37(당)기
제36(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

69,476,709,573

36,380,124,076

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름

100,644,858,001

66,183,857,172

(1) 당기순이익
33
36,922,785,343

31,108,091,812

(2) 조정
33
58,444,780,059

78,621,448,601

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

5,277,292,599

(43,545,683,241)

2. 이자의 수취

3,924,053,508

3,706,129,412

3. 이자의 지급

(9,471,068,353)

(9,152,991,785)

4. 배당금의 수취

691,684,360

474,726,600

5. 법인세의 납부

(26,312,817,943)

(24,831,597,323)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

35,654,718,754

(121,886,829,133)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

236,066,493,683

238,721,649,299

(1) 단기금융상품의 감소

187,422,972,465

150,094,139,122

(2) 단기대여금의 감소

32,341,936,028

56,434,641,432

(3) 당기손익인식금융자산의 처분

5,765,117,807

1,075,293,729

(4) 장기금융상품의 감소

617,150,129

83,198,000

(5) 장기대여금의 감소

7,814,174,766

9,424,604,836

(6) 매도가능금융자산의 처분

774,307,093

11,680,151,651

(7) 관계기업투자로부터의 배당

38,865,585

25,910,390

(8) 종속기업투자의 처분

-

3,882,834,950

(9) 투자부동산의 처분

-

3,446,323,500

(10) 용지의 처분

-

11,700,000

(11) 구축물의 처분

231,806,803

-

(12) 차량운반구의 처분

2,091,818

5,402,837

(13) 비품의 처분

17,888,428

5,000,000

(14) 건설용장비의 처분

-

200,000

(15) 회원권의 처분

-

560,000,000

(16) 보증금의 감소

1,002,305,761

1,604,998,852

(17) 임대보증금의 증가

37,877,000

387,250,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(200,411,774,929)

(360,608,478,432)

(1) 단기금융상품의 증가

140,960,592,058

244,965,921,042

(2) 당기손익인식금융자산의 증가

21,059,101,796

4,926,283,272

(3) 단기대여금의 증가

10,339,227,922

76,054,653,720

(4) 장기금융상품의 증가

988,593,466

609,500,000

(5) 장기대여금의 증가

23,279,456,956

10,080,985,643

(6) 매도가능금융자산의 취득

333,000,000

15,065,842,950

(7) 파생상품금융자산취득

-

2,145,572,000

(8) 투자부동산의 취득

214,774,000

51,923,219

(9) 구축물의 취득

845,544,990

418,417,565

(10) 차량운반구의 취득

299,993,915

132,935,774

(11) 비품의 취득

333,002,220

324,627,757

(12) 사용수익기부자산의 취득

-

35,000,000

(13) 보증금의 증가

1,636,747,606

5,743,815,490

(14) 임대보증금의 감소

121,740,000

53,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(5,882,828,118)

15,615,408,855

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

55,800,459,443

46,432,486,489

(1) 단기차입금의 차입

23,300,459,443

38,908,349,141

(2) 사채의 발행

7,500,000,000

5,588,800,000

(3) 전환사채의 발행

25,000,000,000

-

(4) 자기주식의 처분

-

1,935,337,348

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(61,683,287,561)

(30,817,077,634)

(1) 단기차입금의 상환

38,325,813,708

10,560,587,344

(2) 유동성장기부채의 상환

7,270,675,853

6,667,874,375

(3) 사채의 상환

12,550,000,000

10,500,000,000

(4) 주식발행비

-

35,905,010

(5) 장기차입금의 조기상환

59,333,330

900,000,000

(6) 배당금의 지급

2,548,575,525

1,536,382,810

(7) 자기주식의 취득

928,889,145

616,328,095

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

99,248,600,209

(69,891,296,202)

Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

45,574,335

(129,225,515)

Ⅵ. 연결범위변동으로 인한 현금흐름

-

(214,265,797)

Ⅶ. 기초의 현금및현금성자산

73,058,154,516

143,292,942,030

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

172,352,329,060

73,058,154,516

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 서희건설(이하 "당사")은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재의 보통주자본금은 86,734백만원입니다. 

한편, 당사는 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

이봉관외 특수관계인
10,571,796
6.09

(주)유성티엔에스
33,210,431
19.15

(유)이엔비하우징
5,289,659
3.05

자기주식(*)
4,394,763
2.53

기타주주
120,001,096
69.18

합 계
173,467,745
100.00

(*) 자기주식에 신탁사명의로 취득한 1,412,260주가 포함되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

1) 보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원, 주, %)

투자기업
종속기업
업 종
자본금
투자주식수
투자비율
소재지

(주)서희건설
(주)경주환경에너지
폐기물 처리업
8,029,000
818,958
51.00
경상북도 경주시

(주)경기라이프
사무 및 상업용건물건설업
1,760,000
316,800
90.00
서울특별시 서초구

(주)칼라스퀘어
부동산 임대 및 공급업
1,000,000
200,000
100.00
대구광역시 수성구

(주)비금풍력발전
풍력발전업
500,000
80,000
80.00
전남 신안군 비금면

(유)한일자산관리앤투자
건물관리업
605,000
61,000
50.41
서울특별시 서초구

(주)에스비성남(*)
주거용 건물 임대업
51,000
1,938
19.00
"

(유)한일자산관리앤투자
(주)에스비성남(*)
주거용 건물 임대업
51,000
5,202
51.00
"

(*) (유)한일자산관리앤투자의 종속기업입니다.

<전기말>
(단위 : 천원, 주, %)

투자기업
종속기업
업 종
자본금
투자주식수
투자비율
소재지

(주)서희건설
(주)경주환경에너지
폐기물 처리업
8,029,000
818,958
51.00
경상북도 경주시

(주)경기라이프
사무 및 상업용건물건설업
1,760,000
316,800
90.00
서울특별시 서초구

(주)칼라스퀘어
부동산 임대 및 공급업
1,000,000
200,000
100.00
대구광역시 수성구

(주)비금풍력발전
풍력발전업
500,000
80,000
80.00
전남 신안군 비금면

(유)한일자산관리앤투자(*2)
건물관리업
605,000
61,000
50.41
서울특별시 서초구

(주)에스비성남(*1)
주거용 건물 임대업
51,000
1,938
19.00
"

(유)한일자산관리앤투자(*2)
(주)에스비성남(*1)
주거용 건물 임대업
51,000
5,202
51.00
"

(*1) (유)한일자산관리앤투자의 종속기업입니다.
(*2) (유)애플트리디앤아이가 전기 중 (유)한일자산관리앤투자로 회사명을 변경하였습니다.

2) 당기 중 연결대상회사의 변동내용은 없습니다.

3) 당기 및 전기 중 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
결산일
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

(주)경주환경에너지
2018.12.31
31,074,178
23,222,013
7,852,165
8,877,168
205,907

(주)경기라이프
〃
29,203,305
38,219,580
(9,016,275)
5,978,909
(404,705)

(주)칼라스퀘어
〃
34,952,475
63,137,447
(28,184,972)
6,250,057
(171,079)

(주)비금풍력발전(*1)
〃
165,030
1,650
163,380
-
(364)

(유)한일자산관리앤투자(*2)
〃
46,130,391
32,334,920
13,795,471
6,932,888
460,051

(주)에스비성남(*2)
〃
9,290,255
9,649,398
(359,143)
3,465,969
547,100

합 계
150,815,634
166,565,008
(15,749,374)
31,504,991
636,910

(*1) 상기 종속기업의 재무제표는 외부감사인의 검토를 받지 아니한 재무제표를 이용하였는 바, 동 피투자회사의 대표이사가 서명날인한 가결산 재무제표를 이용하여 연결재무제표가 작성되었습니다.
(*2) (유)한일자산관리앤투자 회사의 재무정보는 종속회사인 (주)에스비성남의 재무제표를 연결하지 않은 별도 재무정보이며, 일반회계기준으로 작성한 재무정보를 사용하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
결산일
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

(주)경주환경에너지
2017.12.31
32,870,407
25,224,150
7,646,257
8,313,035
(536,278)

(주)경기라이프
〃
31,415,218
40,026,787
(8,611,569)
5,199,748
(1,267,491)

(주)칼라스퀘어
〃
46,471,246
74,485,139
(28,013,893)
3,941,402
(8,202,623)

(주)비금풍력발전
〃
165,394
1,650
163,744
-
(297,141)

(유)한일자산관리앤투자
〃
56,548,884
39,304,721
17,244,163
6,679,708
(1,683,444)

(주)에스비성남
〃
10,660,505
11,459,198
(798,693)
3,614,662
588,866

합 계
178,131,654
190,501,645
(12,369,991)
27,748,555
(11,398,111)

상기 종속기업의 재무제표는 종속기업의 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능하지 않으면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 기준서의 경과 규정에 따라 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에 대해 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으나, 연결재무상태에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

이전 기준에서는 공사손실충당부채를 미청구공사와 초과청구공사에서 인식한 손실에 가감하도록 규정하고 있어 공사손실충당부채가 미청구공사나 초과청구공사에서 가감되었으나, 기업회계기준서 제1115호에서는 계약자산이나 계약부채에 대하여 그러한 요구를 하고있지 않고 별도로 규정하고 있지 않습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호가 적용될 경우 공사손실충당부채는 계약자산이나 계약부채에 가감하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 표시와 공시하였습니다. 이에 따라 당기초 미청구공사가 31,992천원 증가, 충당부채가 901,283천원 증가하였으며, 초과청구공사가 869,291천원 감소하였습니다.

 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 연결실체 자본의 기초 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2018년 1월 1일

이익잉여금:

상각후원가측정 금융자산에 대한 
기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실 인식
(5,342,680)

당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 
기업회계기준서 제1109호에 따른 평가손익의 인식
561,525

법인세 효과
1,076,223

2018년 1월 1일 영향
(3,704,932)

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익- 
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융자산 범주
K-IFRS 제1039호에
 따른 금액
K-IFRS 제1109호에
 따른 금액
이익잉여금효과
 (법인세효과반영전)

K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산
현금및현금성자산
현금및현금성자산
73,058,155
73,058,155
-

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익-금융자산
4,827,030
4,827,030
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산(*1)
기타포괄손익-금융자산
58,755,685
-
-

당기손익-금융자산
-
59,317,211
561,526

파생상품금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익-금융자산
5,446,454
5,446,454
-

매출채권
대여금및수취채권(*2)
상각후원가
127,608,232
126,981,416
(626,816)

기타채권
상각후원가
27,552,039
27,552,039
-

장단기대여금
상각후원가
69,766,262
65,050,398
(4,715,864)

미수수익
상각후원가
2,243,093
2,243,093
-

장단기금융상품
상각후원가
121,990,021
121,990,021
-

보증금
상각후원가
27,218,442
27,218,442
-

합 계(*3)
518,465,413
518,465,413
(4,781,154)

(*1) 기업회계기준 제1039호의 매도가능금융자산은 기업회계기준 제1109호의 당기손익-금융자산으로 분류되었으며, 이로
인하여
전기말 계상되었던 기타포괄손익누계액 1,612백
만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 또한, 공정가치 증가분 562백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기대신용손실모형을 적용하여 추가로 증가하는 대손충당금 5,343백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.
(*3) 기업회계기준서 제1109호와 도입으로 인해, 기초 이익잉여금 4,781백만원이 감소하였습니다.

② 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

연결실체는 2018년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품

309,191백만원(대여금 및 수취채권

309,191백만원, 매도가능금융자산
11천원
)을 보유하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 손실충당금
78,955백만원 계상하고 있습니다.

2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의
유형별로
선택하여
적용할
수
있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용 방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 연결재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1116호 리스의 재무적 영향

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가중에 있습니다.

연결실체는 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(2) 연결기준

연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업투자는 최초에취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(3) 외화환산

연결실체는 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다 만, 연결실체내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 연결재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 연결실체내 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다. 비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간종료일 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다.

(4) 수익인식

1) 수행의무의 식별
연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체는 연결실체가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 연결실체가 수행하여 만든자산이 연결실체 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 연결실체에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 투입법을 이용한 진행률 측정
연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(6) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 재고자산

연결실체는
재고자산 중 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 원자재는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 공사원가 또는 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습
니다.

(8) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 연결실체는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(9) 유형자산

연결실체는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결실체는 보유한 유형자산에 대해 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
10년 ~ 40년

구 축 물
10년 ~ 40년

기 계 장 치
20년

차 량 운 반 구
4년

집 기 비 품
4년

유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한
미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자 및 기타 원가로 구성되어 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 무형자산

연결실체는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

연결실체는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

1) 사용수익기부자산
연결실체는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용수익기간인 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

한편, 동 사용수익기부자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 연결실체는 자산으로 인식한 사용수익기부자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2) 회원권
회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.

한편, 연결실체의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
사용수익기부자산
회원권

내용연수
유한(5년, 20년)
비한정

상각방법
권리 부여기간동안 정액법으로 상각
상각대상 아님

내부창출 또는 취득
취득
취득

(13) 금융부채

1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융
부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상
환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융비용"
으로 인식됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측
정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다. 
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(15) 충당부채

연결실체는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.

(16) 자기주식

연결실체는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 법인세

1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세
연결실체는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

연결실체는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(18) 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 재측정요소는 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.

과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 재측정요소를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결실체의 채권자에게 이용가능하지 않으며 연결실체에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 재측정요소와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치 합계액으로 제한됩니다.

(19) 매각예정자산 및 중단영업

비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

연결실체는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 세후중단영업이익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다. 연결실
체는 중단영업이 있는 경우,
비교표시되는 전기포괄손익계산서의 중단영업손익을 구분하여 재작성하고 있습니다. 연결
재무제표에 대한 주석에서 별도의 언급이 없는 경우, 중단영업부문을 포함하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 총계약수익 추정치의 불확실성 

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(4) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(5) 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(6) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(7) 법인세

연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결실체는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결실체가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당기말
전기말

보유현금
-
235,505
288,164

단기예금
우리은행 등
172,116,824
72,769,991

합 계
172,352,329
73,058,155

5. 기타금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타금융자산:

장단기금융상품
71,217,624
4,681,460
117,680,005
4,310,017

당기손익인식금융자산
11,340,286
19,518,552
4,827,030
17,446,781

파생상품금융자산
-
4,053,955
5,446,454
-

매도가능금융자산
-
42,377,982
-
41,308,904

장단기대여금
38,729,715
63,739,516
67,431,688
37,725,589

대손충당금
(13,599,114)
(30,754,901)
(11,200,614)
(24,190,402)

미수수익
7,089,754
-
7,426,558
-

대손충당금
(6,040,379)
-
(5,183,465)
-

확정급여자산
-
75,420
-
-

보증금
8,655,708
18,169,166
-
27,218,442

합 계
117,393,594
121,861,150
186,427,656
103,819,331

기타금융부채:

금융보증부채
7,208,356
769,084
8,252,196
1,621,085

파생상품금융부채
7,091,730
-
3,053,505
-

임대보증금
707,700
833,574
-
1,464,397

예수보증금
3,605,067
-
3,049,340
-

예수금
1,775,547
-
1,540,147
-

합 계
20,388,400
1,602,658
15,895,188
3,085,482

(2)

보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다

.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내용

보통예금
우리은행외
975,202
-
압류등

단기금융상품
KEB하나은행
1,912,952
2,079,992
인출제한

우리은행
6,712,408
9,176,000
보증,대출담보

KEB하나은행
10,000,000
10,000,000
대출담보

국민은행
7,955,353
7,330,035
질권설정

신한은행
8,863,870
8,367,511
대출담보

기업은행
58,507
47,440
질권설정

광주은행
5,000,000
5,000,000
대출담보

부산은행
2,200,000
2,200,000
대출담보

대구은행
465
465
인출제한

농협은행
-
5,000,000
대출담보

소 계
43,678,757
49,201,443

장기금융상품
한국씨티은행 외
10,000
10,000
당좌개설보증금

농협은행
1,500
1,500
당좌개설보증금

KEB하나은행
400,000
400,000
질권설정 등

소 계
411,500
411,500

합 계
44,090,257
49,612,943

(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
23,984,277
1,365,306
25,349,583

설정
15,595,780
(370,882)
15,224,898

전기말
39,580,057
994,424
40,574,481

당기초
39,580,057
994,424
40,574,481

회계정책변경으로 인한 증감(*)
-
4,715,865
4,715,865

설정
2,843,886
3,606,475
6,450,361

제각
(1,346,313)
-
(1,346,313)

당기말
41,077,630
9,316,764
50,394,394

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 증가를 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

6. 건설계약

(1) 당기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분(*)
계약금액 변동
추정총계약원가의 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
합 계

계약금액 변경
15,017,888
(13,294,456)
19,828,216
8,484,128
28,312,344

추정원가 변동
-
(13,728,051)
4,743,193
8,984,858
13,728,051

합 계
15,017,888
(27,022,507)
24,571,409
17,468,986
42,040,395

(*) 지배기업외 종속기업에서는 건설계약이 없습니다.

(2)
당기말 현재 진행중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

건설계약명(*1)(*3)
공사미수금
미청구공사(*2)
초과청구공사
공사선수금

강릉주문진조합주택
-
1,533,778
-
-

거제소동스타힐스
14,944,301
13,397,415
-
-

고성하이화력1,2호기
-
-
795,791
25,020,648

광주각화2차조합주택
570,000
6,925,356
-
-

광주각화동주택신축
350,000
-
-
-

광주오포조합주택신축
9,200,000
8,696,343
-
-

김해무계조합주택신축
3,629,000
1,213,720
-
-

김해삼계조합주택신축
39,700,000
-
16,652,791
-

대구금호B-1BL
-
-
3,868,622
-

대구금호S1-뉴스테이
-
-
10,470,514
-

대전석봉조합주택신축
-
885,639
-
-

목포석현조합주택신축
-
888,699
-
-

부산사상조합주택신축
-
4,422,815
-
-

부여외리공동주택신축
-
-
-
-

서산예천지역주택신축
-
1,835,524
-
-

서해선복선전철6공구
-
8,059,736
-
-

수원호매실A7BL
-
-
1,780,560
-

신평택복합화력공사
5,019,395
-
10,951,212
7,377

양산주진동공동주택신축
-
3,887,930
-
-

인천도원조합주택신축
-
1,587,887
-
-

인천십정지역주택조합
-
147,092
-
450,000

창원동읍조합주택신축
-
1,507,868
-
-

청주금천조합주택신축
17,410,000
2,745,790
-
-

칠곡북삼조합주택신축
-
9,850,400
-
-

파주운정3지구(A4BL)
-
6,663,284
-
-

평택중여단차량정비4
83,807
-
-
-

평택IPC지역주택신축
-
6,722,120
-
-

포천송우조합주택신축
-
-
225,387
-

포항오천조합주택신축
14,780,000
-
4,041,221
-

기타
45,244,396
13,195,965
3,219,727
1,595,402

합 계
150,930,899
94,167,361
52,005,825
27,073,427

(*1) 지배기업외 종속기업에서는 건설계약이 없습니다.
(*2) 대손충당금 차감전 금액입니다.
(*3) 상기 건설계약에는 연결실체의 책임준공약정이 체결되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 미청구공사액과 매출채권액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계약일
공사기한
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금
총액
대손충당금

건축부문
강릉주문진조합주택
18.07.25
21.01.24
10.1%
1,533,778
-
-
-

거제소동스타힐스
16.08.31
19.03.25
85.0%
13,397,415
-
14,944,301
-

광주각화2차조합주택
17.10.30
20.12.31
20.5%
6,925,356
-
570,000
-

광주각화동주택신축
14.12.11
17.12.19
100.0%
-
-
350,000
-

광주오포조합주택신축
17.04.01
19.11.30
61.0%
8,696,343
-
9,200,000
-

김해무계조합주택신축
17.11.24
20.06.30
25.4%
1,213,720
-
3,629,000
-

김해삼계조합주택신축
16.10.20
19.09.19
69.0%
-
-
39,700,000
-

대구금호B-1BL
15.12.16
18.07.09
95.3%
-
-
-
-

대구금호S1-뉴스테이
16.11.16
19.05.15
79.7%
-
-
-
-

대전석봉조합주택신축
17.12.01
20.08.31
29.4%
885,639
-
-
-

목포석현조합주택신축
18.03.31
20.09.30
13.1%
888,699
-
-
-

부산사상조합주택신축
18.08.31
22.07.30
3.5%
4,422,815
-
-
-

서산예천지역주택신축
18.08.13
21.05.13
3.1%
1,835,524
-
-
-

수원호매실A7BL
15.12.31
18.03.05
97.1%
-
-
-
-

양산주진동공동주택신축
16.11.26
19.09.25
69.2%
3,887,930
-
-
-

인천도원조합주택신축
18.08.13
22.04.12
2.6%
1,587,887
-
-
-

인천십정지역주택조합
18.08.30
21.04.29
4.8%
147,092
-
-
-

창원동읍조합주택신축
18.04.01
20.11.30
2.0%
1,507,868
-
-
-

청주금천조합주택신축
17.10.13
20.07.13
41.0%
2,745,790
-
17,410,000
-

칠곡북삼조합주택신축
17.10.17
20.09.17
33.1%
9,850,400
-
-
-

파주운정3지구(A4BL)
18.05.31
20.12.18
12.5%
6,663,284
-
-
-

평택중여단차량정비4
13.05.30
17.11.17
100.0%
-
-
83,807
-

평택IPC지역주택신축
17.10.16
19.11.30
57.9%
6,722,120
-
-
-

포천송우조합주택신축
18.07.01
21.01.31
4.8%
-
-
-
-

포항오천조합주택신축
16.08.21
19.03.31
87.3%
-
-
14,780,000
-

토목부문
고성하이화력1,2호기
17.03.01
21.10.31
31.7%
-
-
-
-

서해선복선전철6공구
15.04.27
19.06.26
52.7%
8,059,736
-
-
-

신평택복합화력공사
14.11.04
19.11.30
78.0%
-
-
5,019,394
-

기 타
-
-
-
13,195,965
(1,507,868)
45,244,397
(43,057,284)

합 계
94,167,361
(1,507,868)
150,930,899
(43,057,284)

(4) 당기말 현재 진행중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문
공사손실충당부채
공사손익 변동금액
추정 총계약원가의 변동금액

건축부문
8,408
18,823,903
(19,323,753)

토목부문
237,029
3,328,498
(58,884)

플랜트부문
-
2,419,008
(7,639,870)

합 계
245,437
24,571,409
(27,022,507)

7. 매출채권및기타채권 및 미청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권:

공사미수금
150,930,899
136,760,960

대손충당금
(15,681,761)
(16,563,186)

받을어음
3,438,581
3,760,511

기타매출채권
1,198,041
1,676,023

대손충당금
(252,069)
(252,069)

환경매출채권
367,428
219,382

유통매출채권
897,498
1,159,004

대손충당금
(10,239)
-

임대매출채권
335,800
795,800

운영미수금
33,444
43,518

대손충당금
(239)
-

외식미수금
6,194
8,289

대손충당금
(45)
-

미수금
14,242,233
35,571,627

대손충당금
(8,278,361)
(8,019,588)

소 계
147,227,403
155,160,270

미청구공사
94,167,361
77,202,605

대손충당금
(1,507,868)
(1,393,349)

소 계
92,659,493
75,809,256

합 계
239,886,896
230,969,525

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
22,573,736
755,092
23,328,828

설정(환입)
2,698,080
201,283
2,899,363

전기말
25,271,816
956,375
26,228,191

당기초
25,271,816
956,375
26,228,191

회계정책 변경으로 인한 증감(*)
-
626,817
626,817

설정
(2,126,275)
1,001,849
(1,124,426)

당기말
23,145,541
2,585,041
25,730,582

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 증가를 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 

(
3) 당
기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이내
1년 초과
3년 이내
3년 초과
합 계

공사채권
121,957,387
10,095,000
10,903,601
11,413,492
154,369,480

환경매출채권
367,428
-
-
-
367,428

임대매출채권
-
-
-
335,800
335,800

유통매출채권
897,498
-
-
-
897,498

운영미수금
33,444
-
-
-
33,444

외식미수금
6,194
-
-
-
6,194

기타매출채권
1,198,041
-
-
-
1,198,041

합 계
124,459,992
10,095,000
10,903,601
11,749,292
157,207,885

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액(*2)
취득원가
장부금액(*2)

원자재
1,698,426
1,698,426
1,383,723
1,383,723

용지(*1)
1,981,456
1,981,456
6,437,409
6,437,409

상품
527,657
527,657
719,772
719,772

합 계
4,207,539
4,207,539
8,540,904
8,540,904

(*1) 연결실체는 손상검토를 목적으로 당기 중 용지에 대하여 외부 평가기관을 통해 감정평가를 수행하였으며, 당기말 현재 평가손실을 인식한 용지는 없습니다. 
(*2) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다.

9. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
8,123,429
10,957,349

대손충당금
(4,231,129)
(6,757,538)

선급비용
7,797,652
9,721,288

선급공사원가
4,513,177
656,286

공사선급금
3,743,879
4,693,973

부가세대급금
26,080
25,434

합 계
19,973,088
19,296,792

(2) 당기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
3,984,610
-
3,984,610

설정
2,772,928
-
2,772,928

전기말
6,757,538
-
6,757,538

당기초
6,757,538
-
6,757,538

환입
(2,106,409)
-
(2,106,409)

제각
(420,000)
-
(420,000)

당기말
4,231,129
-
4,231,129

10. 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말
소재지
업 종

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

(주)대양해군
40.99
2,434,605
784,398
40.99
2,434,605
644,938
대한민국
건설업

(주)선진계룡관리
38.28
1,563,000
1,354,709
38.28
1,563,000
1,378,597
대한민국
사업시설 유지관리업

(주)선진육군
45.10
847,000
1,945,211
45.10
847,000
2,015,383
대한민국
부동산 개발 및 공급업

(주)유성티엔에스(*1,2)
22.43
3,709,565
33,831,171
13.07
3,709,565
18,078,655
대한민국
화물자동차 운송업

(주)인천도화에스피씨
40.50
121,500
194,808
40.50
121,500
186,529
대한민국
토목시설물 건설업

(주)티엠파트너스
29.70
1
-
29.70
1
-
대한민국
버섯재배및농산물수출업

(주)숭실라이프
30.29
513,387
-
30.29
513,387
-
대한민국
비주거용 부동산관리업

(주)서희KB스타힐스테이제1호
30.23
12,029,000
4,632,786
30.23
12,029,000
9,233,875
대한민국
부동산개발사업및임차사업

(주)푸른경남
49.90
2,014,528
881,650
49.90
2,014,528
889,747
대한민국
사업시설유지관리업

합 계

23,232,586
43,624,733

23,232,586
32,427,724

(*1) (주)유성티엔에스에 대한 연결실체의 지분율은 22.43%이며, 연결실체가 (주)유성티엔에스의 재무정책 및 영업정책 등에 관한 의사결정과정에 참여하는 등 사실상 유의한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 한편, 시장
성이 있는 지분이며 당기말 및 전기말 현재 시가는 각각

13,477,377천
원 및 10,014,366
천원

(
당기말
5,285,246주
및 전기말 2,591,039주)입니다.

(*2) (유)한일자산관리앤투자가 보유한 (주)유성티엔에스의 지분(19.32%)이 포함되어 있으며 당기 중 (주)유성티엔에스의 전환사채 전환으로 인하여 지분율이 변동하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
당기초
지분법손익(*1)
기타증감(*2)
당기말(*3)

(주)대양해군
644,938
139,460
-
784,398

(주)선진계룡관리
1,378,597
(23,888)
-
1,354,709

(주)선진육군
2,015,383
(70,172)
-
1,945,211

(주)유성티엔에스
18,078,655
5,520,072
10,128,920
33,727,647

(주)인천도화에스피씨
186,529
8,279
-
194,808

(주)티엠파트너스
-
-
-
-

(주)숭실라이프
-
-
-
-

(주)서희KB스타힐스테이제1호
9,233,875
(4,601,089)
-
4,632,786

(주)푸른경남
889,747
(8,097)
-
881,650

합 계
32,427,724
964,565
10,128,920
43,521,209

(*1) 당기 및 전기 중 제거한 미실현이익은 각각 4,423,671천원 및 6,654,674천원이며, 당기말 및 전기말 현재 미실현이익의 잔액은 각각 5,601,828천원 및 3,614,026천원입니다.
(*2) 상기 기타증감은 신규취득, 증자, 배당, 금융보증부채, 지분법자본변동 등의 증감분입니다.
(*3) 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용의 중지로 인한 지분변동액 누적액은 당기말 및 전기말 현재 각각 159,986천원 및 302,648천원입니다.

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
전기초
지분법손익
기타증감
전기말

(주)대양해군
505,722
139,216
-
644,938

(주)선진계룡관리
1,407,676
(29,079)
-
1,378,597

(주)선진육군
2,119,165
(103,782)
-
2,015,383

김포골든밸리4피에프브이(주)
-
-
-
-

포항테크노밸리에이엠씨(주)
-
-
-
-

(주)유성티엔에스
17,903,184
670,612
(495,141)
18,078,655

(주)인천도화에스피씨
-
186,529
-
186,529

(주)티엠파트너스
29,355
(29,355)
-
-

(주)서희KB스타힐스테이제1호
11,811,351
(2,577,476)
-
9,233,875

(주)푸른경남
930,974
(41,227)
-
889,747

합 계
34,707,427
(1,784,562)
(495,141)
32,427,724

(3) 당기 및 전기 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
전기손익

(주)대양해군
98,283,536
93,875,568
5,062,556
173,936
102,262,791
98,028,759
5,604,074
173,346

(주)선진계룡관리
65,620,509
63,074,101
2,714,589
(23,401)
68,495,686
65,925,877
679,186
(36,963)

(주)선진육군
33,101,279
31,888,635
1,815,494
(37,220)
34,452,926
33,203,061
385,987
(43,169)

(주)유성티엔에스
368,292,590
186,042,606
392,983,290
11,793,644
368,460,675
198,460,022
433,582,956
12,712,439

(주)인천도화에스피씨
577,542
96,533
1,375,080
(35,314)
1,192,975
676,652
1,900,920
674,446

(주)티엠파트너스
536,885
963,205
20,995
(121,808)
574,484
877,496
227,765
(309,359)

(주)숭실라이프
25,242,825
25,352,940
4,601,601
591,856
25,554,416
26,256,387
4,551,133
357,329

(주)서희KB스타힐
스테이제1호
148,156,789
111,796,760
-
(513,122)
79,252,639
42,379,852
-
(2,203,155)

(주)푸른경남
44,565,228
42,798,256
2,289,070
(16,227)
47,184,883
45,401,684
2,392,303
(82,627)

합 계
780,125,254
555,831,375
410,862,675
9,247,039
727,431,475
511,209,790
449,324,324
11,242,287

11. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당기말(*)
전기말

관계기업투자
(주)제주학사
1
261,233

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 공정가치 평가로 인해 감소하였으며, 평가손익은 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 

12. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산에 포함되어 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

주식수
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
손상차손
장부금액

당기이전
당 기

지분증권:

건설공제조합
18,600
0.23
24,384,334
27,558,876
27,558,876
-
-
24,384,334

주택도시보증공사
46,445
0.01
966,871
531,093
531,093
-
-
966,871

전기공사공제조합
300
0.01
65,282
97,460
97,460
-
-
65,282

정보통신공제조합
60
0.02
15,330
22,407
22,407
-
-
15,330

한국전기기술인협회
45
0.03
6,071
6,071
6,071
-
-
6,071

(주)포항스틸러스
8,600
3.58
43,000
1
1
(42,999)
-
1

(주)경주신라컨트리클럽
2
0.09
200
1
1
(199)
-
1

(주)대구시민프로축구단
2,040
0.06
10,200
1
1
(10,199)
-
1

(주)대치리버파크
7,480
2.10
37,400
1
1
-
-
37,400

(주)참교육개발
95,641
15.30
478,205
1
1
-
-
478,205

강진참사랑의료원
110,633
13.85
553,165
1
1
(553,164)
-
1

경기학교사랑(주)
13,828
1.50
69,140
1
1
(69,139)
-
1

(주)희망교육
150,640
17.50
753,200
1
1
(67,921)
-
685,279

강원나래관(주)
11,230
1.00
56,150
1
1
(56,149)
-
1

탐라문화센터관리(주)
459
0.15
2,295
1
1
(2,294)
-
1

푸른제주지키미(주)
10,142
1.00
58,000
1
1
(57,999)
-
1

청라국제업무타운(주)
114,122
8.31
1,150,409
-
-
(857,075)
-
293,334

(주)알파돔시티(후배주)
183,803
14.95
919,015
1
1
(919,014)
-
1

(주)알파돔시티(후배주)
17,231
-
86,155
-
-
(86,155)
-
-

(주)경동라이프
162,798
13.51
813,990
1
1
(725,239)
-
88,751

(주)마루교육
36,588
5.10
182,940
1
1
-
-
182,940

신경주역세권공영개발(주)
10,000
1.00
50,000
1
1
-
-
50,000

청룡화랑(주)
119,286
14.47
572,565
1
1
(572,564)
-
1

PT. Indonesia
-
67.00
338,836
1
1
(338,835)
-
1

(주)신성건설
22,386
-
111,930
242,282
242,282
(111,929)
-
1

(주)더푸른마을
31,142
3.21
155,710
1
1
-
-
155,710

소방산업공제조합
40
0.01
20,000
20,000
20,000
-
-
20,000

포항테크노밸리피에프브이(주)
120,000
2.00
600,000
1
1
(599,999)
-
1

익산지킴이(주)
344,088
12.50
344,088
1
1
-
-
344,088

(주)케이엠디씨
6,000
0.91
300,000
-
-
(300,000)
-
-

대한설비건설공제조합
-
-
45,600
46,044
46,044
-
-
45,600

안산스포츠파크(주)
768,900
7.50
384,450
1
1
-
-
384,450

(주)누구나집자기관리투자
1,000
5.00
5,000
1
1
(4,999)
-
1

(주)인천도화위탁관리부동산투자
478,688
17.54
6,559,008
6,559,007
6,559,007
-
-
6,559,007

강화FEZ프로젝트매니지먼트(주)
100,000
19.23
500,000
1
1
(499,999)
-
1

경남기업(주)
1,162
-
44,465
1
1
(44,464)
-
1

엔지니어링공제조합
11,880
-
6,546,225
7,291,706
7,291,706
-
-
6,546,225

포항테크노밸리에이엠씨(주)(*1)
-
-
-
-
-
-
-
1

김포골든밸리4피에프브이(주)(*2)
400,000
40.00
1
1
1
-
-
1

삼환기업(주)
-
-
599,154
-
-
-
-
-

넥스트레인(주)
600
-
3,000
3,000
3,000
-
-
-

소 계
47,831,384
42,377,971
42,377,971
(5,920,335)
-
41,308,894

채무증권:

하나대투증권 후순위사채
-
-
189,000
1
1
(188,999)
-
1

2011신보뉴챌린지건설1호(유)
-
-
750,000
1
1
(749,999)
-
1

제1~3회 후순위공모사채권(한화)
-
-
69,430
1
1
(69,429)
-
1

신보2013제16차유동화 후순위채권
-
-
558,000
1
1
(557,999)
-
1

신보2014제2차 유동화전문(유)
-
-
837,000
1
1
(836,999)
-
1

대우증권 후순위사채
-
-
279,000
1
1
(278,999)
-
1

NH투자증권
-
-
280,000
1
1
(279,999)
-
1

하이투자증권
-
-
94,500
1
1
(94,499)
-
1

하이투자증권
-
-
626,400
1
1
(626,399)
-
1

한국산업은행
-
-
324,800
1
1
(324,799)
-
1

유안타증권
-
-
330,000
1
1
-
(329,999)
-

소 계
4,338,130
11
11
(4,008,120)
(329,999)
10

합 계
52,169,514
42,377,982
42,377,982
(9,928,455)

(329,999)

41,308,904

(*1) 포항테크노밸리에이엠씨(주)는 전기 중 매도가능증권으로 대체하였으며, 당기 중 처분하였습니다.
(*2) 김포골든밸리4 피에프브이(주)는 전기 중 매도가능증권으로 대체하였습니다.

13. 유형자산

(1)

당기 및 전기 중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취득 및
자본적지출
처 분
대 체
감가상각
연결범위변동
당기말

취득원가:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
587,261
-
-
-
-
-
587,261

구축물
2,738,582
845,545
(311,913)
-
-
-
3,272,214

공구와기구
98,163
-
-
-
-
-
98,163

차량운반구
1,787,626
299,994
(111,715)
-
-
-
1,975,905

비품
6,687,924
333,002
(854,259)
-
-
-
6,166,667

소 계
11,936,656
1,478,541
(1,277,887)
-
-
-
12,137,310

감가상각누계액 및 손상차손:

건물
(549,053)
-
-
-
(1,842)
-
(550,895)

구축물
(1,617,756)
-
149,190
-
(493,944)
-
(1,962,510)

공구와기구
(98,163)
-
-
-

-
(98,163)

차량운반구
(1,365,935)
-
111,715
-
(194,652)
-
(1,448,872)

비품
(6,015,795)
-
836,372
-
(291,361)
-
(5,470,784)

소 계
(9,646,702)
-
1,097,277
-
(981,799)
-
(9,531,224)

장부금액:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
38,208
-
-
-
(1,842)
-
36,366

구축물
1,120,826
845,545
(162,723)
-
(493,944)
-
1,309,704

차량운반구
421,691
299,994
-
-
(194,652)
-
527,033

비품
672,129
333,002
(17,887)
-
(291,361)
-
695,883

합 계
2,289,954
1,478,541
(180,610)
-
(981,799)
-
2,606,086

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취득 및
자본적지출
처 분
대 체
(*2)
감가상각
연결범위변동
(*1)
전기말

취득원가:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
587,261
-
-
-
-
-
587,261

구축물
2,899,514
418,418
(114,350)
(465,000)
-
-
2,738,582

건설용장비
11,436
-
(11,436)
-
-
-
-

공구와기구
98,163
-
-
-
-
-
98,163

차량운반구
1,761,098
132,936
(106,408)
-
-
-
1,787,626

비품
6,524,530
324,628
(159,152)
-
-
(2,082)
6,687,924

소 계
11,919,103
875,981
(391,347)
(465,000)
-
(2,082)
11,936,655

감가상각누계액 및 손상차손:

건물
(547,212)
-
-
-
(1,841)
-
(549,053)

구축물
(1,320,992)
-
76,705
38,750
(412,219)
-
(1,617,756)

건설용장비
(11,436)
-
11,436
-
-
-
-

공구와기구
(98,163)
-
-
-
-
-
(98,163)

차량운반구
(1,206,398)
-
106,408
-
(265,945)
-
(1,365,935)

비품
(5,867,348)
-
133,013
-
(283,541)
2,082
(6,015,794)

소 계
(9,051,549)
-
327,562
38,750
(963,546)
2,082
(9,646,701)

장부금액:

토지
37,100
-
-
-
-
-
37,100

건물
40,050
-
-
-
(1,842)
-
38,208

구축물
1,578,523
418,418
(37,646)
(426,250)
(412,219)
-
1,120,826

차량운반구
554,700
132,936
-
-
(265,945)
-
421,691

비품
657,182
324,628
(26,140)
-
(283,540)
-
672,130

합 계
2,867,554
875,981
(63,785)
(426,250)
(963,546)
-
2,289,954

(*1) PT.Indonesia 및 Seohee Tunas J/O를 연결범위에서 제외한 변동내역 입니다.
(*2) 사용수익기부자산으로 대체 되었습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
대상자산
보험회사
부보액

화재보험 등
건물 등
현대해상화재보험 등
21,702,677

재산종합보험 등
건물 등
동부화재해상보험
34,066,828

완성토목공사물 등
경주시환경자원화시설 등
현대해상화재보험 등
117,058,479

건물종합보험 등
사용수익기부자산 등
현대해상화재보험
70,000,000

종합보험 등
건물 등
현대해상화재보험
35,174,204

종합보험 등
건물 등
농협손해보험 등
17,380,000

합 계
296,598,765

14. 투자부동산

(1)

보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말(*)
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

토지
16,389,417
16,389,417
13,867,921
13,867,921

건물
2,034,054
1,759,657
939,922
711,021

합 계
18,423,471
18,149,074
14,807,843
14,578,942

(*) 연결실체는 손상검토를 목적으로 당기 중 투자부동산에 대하여 외부 평가기관을 통해 감정평가를 수행하였으며, 당기말 현재 손상 대상 투자부동산은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
감가상각
기타증감(*)
당기말

취득원가:

토지
13,867,921
141,774
-
-
2,379,722
16,389,417

건물
939,922
73,000
-
-
1,021,132
2,034,054

소 계
14,807,843
214,774
-
-
3,400,854
18,423,471

감가상각누계액:

건물
(228,901)
-
-
(45,496)
-
(274,397)

순장부금액:

토지
13,867,921
141,774
-
-
2,379,722
16,389,417

건물
711,021
73,000
-
(45,496)
1,021,132
1,759,657

합 계
14,578,942
214,774
-
(45,496)
3,400,854
18,149,074

(*) 공사미수금 및 장기대여금과 관련하여 대물변제로 인해 증가하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
감가상각
전기말

취득원가:

토지
17,184,146
51,923
(3,368,148)
-
13,867,921

건물
939,922
-
-
-
939,922

소 계
18,124,068
51,923
(3,368,148)
-
14,807,843

감가상각누계액:

건물
(209,542)
-
-
(19,359)
(228,901)

순장부금액:

토지
17,184,147
51,923
(3,368,149)
-
13,867,921

건물
730,379
-
-
(19,359)
711,020

합 계
17,914,526
51,923
(3,368,149)
(19,359)
14,578,942

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
148,041
134,340

임대수익관련 직접운영비용
30,389
39,660

투자부동산감가상각비
45,496
19,359

투자부동산처분이익
-
78,175

15. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
증 가
처 분
상 각
손 상
대 체(*)
당기말

취득원가:

사용수익기부자산
182,840,395
-
(33,128)
(4,630,317)
-
-
178,176,950

회원권
1,767,398
-
-
-
-
1,149,750
2,917,148

소 계
184,607,793
-
(33,128)
(4,630,317)
-
1,149,750
181,094,098

상각누계액 및 손상차손:

사용수익기부자산
(80,027,878)
-
20,429
(5,181,161)
(6,956,862)
-
(92,145,472)

회원권
(924,398)
-
-
-
-
-
(924,398)

소 계
(80,952,276)
-
20,429
(5,181,161)
(6,956,862)
-
(93,069,870)

순장부금액:

사용수익기부자산
102,812,517
-
(12,699)
(9,811,478)
(6,956,862)
-
86,031,478

회원권
843,000
-
-
-
-
1,149,750
1,992,750

합 계
103,655,517
-
(12,699)
(9,811,478)
(6,956,862)
1,149,750
88,024,228

(*) 당기 중 보증금에서 대체 되었습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
증 가
처 분
상 각
손 상
대 체(*)
전기말

취득원가:

사용수익기부자산
182,379,145

-

-

-

-

461,250

182,840,395

회원권
2,394,765
-
(627,367)
-
-
-
1,767,398

소 계
184,773,910
-
(627,367)
-
-
461,250
184,607,793

상각누계액 및 손상차손:

사용수익기부자산
(65,090,155)

-

-

(14,937,723)
-

-

(80,027,878)

회원권
(55,047)
-
-
-
(869,351)
-
(924,398)

소 계
(65,145,202)
-
-
(14,937,723)
(869,351)
-
(80,952,276)

순장부금액:

사용수익기부자산
117,288,990

-

-
(14,937,723)
-
461,250
102,812,517

회원권
2,339,718
-

(627,367)

-

(869,351)

-
843,000

합 계
119,628,708
-

(627,367)

(14,937,723)

(869,351)

461,250

103,655,517

(*) 전기 중 구축물에서 대체 되었습니다.

(2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사

연결실체는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 연결실체의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
97,236,925
-
82,076,465
-

미지급금
109,176,132
147,788
107,554,548
105,025

미지급비용
7,934,855
-
4,314,840
-

합 계
214,347,912
147,788
193,945,853
105,025

17. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 기타부채 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

공사선수금
27,073,427
-
36,902,323
-

선수금
1,074,973
-
1,126,722
-

부가세예수금
1,142,270
-
3,572,979
-

선수임대료
2,438,943
28,736,128
2,436,743
31,172,871

장기예수금
-
1,407,680
-
1,265,423

소 계
31,729,613
30,143,808
44,038,767
32,438,294

초과청구공사
52,005,825
-
34,884,792
-

합 계
83,735,438
30,143,808
78,923,559
32,438,294

(2) 연결실체는 대구스타디움 상가를 임대분양하고 수령한 분양금을 선수임대료로 계상하고 있으며, 동 선수임대료의 수익인식 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

피분양자
상 호
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년 이후
합계

(주)삼성테스코
홈플러스
900,000
900,000
900,000
900,000
7,875,000
11,475,000

씨제이씨지브이(주)
CGV 영화관
284,000
284,000
284,000
284,000
2,485,000
3,621,000

소형상가

1,252,743
1,252,743
1,252,743
1,252,743
10,110,226
16,076,871

합 계
2,436,743
2,436,743
2,436,743
2,436,743
20,470,226
31,172,871

18.
차입금등

보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금등 내역은 다음과 같습니다.

(1) 차입금 등

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
38,782,715
48,047,762

장기차입금
71,866,272
79,196,281

사채
13,084,508
18,135,125

전환사채
55,712,472
31,178,011

합 계
179,445,967
176,557,179

유동성
107,988,882
99,101,853

비유동성
71,457,085
77,455,326

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

KEB하나은행
운전자금
4.834
2019.10.29
10,500,000
10,500,000

우리은행
"
3.50
2019.12.28
1,200,000
2,200,000

우리은행
"
3.38
2019.04.18
3,082,715
3,867,940

국민은행
"
5.39
2019.06.07
500,000
500,000

한국산업은행
"
4.83~4.85
2019.06.27
9,000,000
11,000,000

농협은행
"
2.90
2018.07.11
-
4,979,822

신한은행
"
2.95
2019.06.05
5,000,000
5,000,000

광주은행
"
3.29
2019.09.26
5,000,000
5,000,000

부산은행
"
2.82
2019.09.21
2,000,000
2,000,000

신한금융투자
"
4.50
2019.08.19
2,500,000
2,500,000

IBK캐피탈
CP
6.65
2018.08.17
-
500,000

합 계
38,782,715
48,047,762

(3) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
당기말
전기말

국민은행
프로젝트금융대출
3.88~4.17
9,375,000
10,315,000

4.28~4.57
1,863,000
2,051,000

한국산업은행
"
3.88~4.17
9,375,000
10,315,000

한국사학진흥재단
"
3.2
15,461,000
16,254,000

한국증권금융
"
8.90
19,376,000
20,370,000

주택도시보증공사
운영자금
1.00
474,667
534,000

광득종합건설(주) 외
출자금차입
-
953,520
953,520

동성건설(주) 외
"
-
367,855
367,855

계룡산업건설(주) 외
"
-
1,308,540
1,308,540

농협은행
운영자금
9.00
4,950,000
6,350,000

신한은행
"
6.30
8,361,690
10,377,366

합 계
71,866,272
79,196,281

차감: 유동성대체
(7,899,155)
(7,330,009)

합 계
63,967,117
71,866,272

(4) 사채

(단위 : 천원)

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제23회
2016.02.25
2018.02.25
4.52
-
1,750,000

제24회
2016.04.28
2018.04.28
4.41
-
10,800,000

제26회
2017.12.14
2019.12.14
4.30
5,600,000
5,600,000

제28회
2018.04.26
2020.04.26
3.753
7,500,000
-

합 계
13,100,000
18,150,000

차감: 사채할인발행차금
(15,492)
(14,875)

합 계
13,084,508
18,135,125

유 동
5,594,540
12,546,071

비유동
7,489,968
5,589,054

(5) 전환사채

(단위 : 천원)

구 분
종 류
당기말
전기말

제25회(*1,2)
전환사채
35,000,000
35,000,000

제27회
(*2)

전환사채
25,000,000
-

합 계(*2)
60,000,000
35,000,000

차감: 사채할인발행차금/전환권
(4,287,528)
(3,821,989)

합 계
55,712,472
31,178,011

유동
55,712,472
31,178,011

비유동
-
-

(*1) 제25회 전환사채는 총발행액이 40,000,000천원입니다. 발행액 중 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자의 인수액은 내부거래에서 제거하였으며, 그 외 전환사채는 기타 대주주 및 특수관계자가 전액 인
수하였습니다(주석 31참조).

(*2) 상기 지배기업이 발행한 제25회 및 제27회 전환사채는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 전액 인수하였습니다(주석31참조).

(6) 당기말 현재 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2016년 8월 25일
2018년 2월 13일

만기일
2019년 8월 25일
2021년 2월 13일

액면금액
40,000,000
25,000,000

발행금액
40,000,000
25,000,000

이자지급
액면이자 연 5%
액면이자 연 5%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의100.00%를 일시 상환
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의100.00%를 일시 상환

전환청구기간
2017년 8월 25일부터 2019년 7월 25일까지
2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지

전환가액 (원/주)
1,190
1,185

전환가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정
전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정

중도상환
(Call option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능

조기상환청구
(Put Option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

19. 금융보증부채

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업장명
차 주
당기말
전기말

강릉주문진 지역주택조합
강릉주문진지역주택조합외
30,295
-

거제소동임대주택조합
소동임대주택조합원
496,225
668,320

경산중방지역주택조합
경산중방지역주택조합
319,054
620,851

광주각화동지역주택조합
광주각화서희제일차(유)
-
16,766

광주각화동지역주택조합신축
광주각화동지역주택조합
-
236,828

광주센트럴파크 지역주택조합
센트럴파크 지역주택조합 수분양자
98,580
64,674

구미문성2지구지역주택조합사업
구미문성지역주택조합
-
818,022

김포학운산업단지
김포골든밸리PFV
-
1,063

김해무계 지역주택조합
김해무계지역주택조합 수분양자
42,887
26,837

김해주촌 지역주택조합
김해다이아몬드시티지역주택조합
50,078
-

김해삼계지역주택조합사업
김해삼계지역주택조합
1,912,447
1,132,433

대전석봉 지역주택조합
대전석봉 지역주택조합 수분양자
89,567
26,407

목포석현 지역주택조합
목포석현지역주택조합
69,014
27,010

부산부암 지역주택조합
부산부암지역주택조합
563,346
1,174,640

부산사상괘법지역주택조합
부산사상지역주택조합
251,933
215,062

부산연산 지역주택조합
부산연산지역주택조합
53,169
726,616

부여외리공동주택공사
부여서희제1차(유)
-
3,621

사천용강동 지역주택조합
사천용강동 지역주택조합 수분양자
32,519
-

사천정동2 지역주택조합
사천정동2 지역주택조합 조합원
4,386
-

삼신6차 아파트재건축
수분양자
1,853
54,296

서산예천지역주택조합신축
서산예천지역주택조합
116,821
183,092

속초조양동 공동주택공사
(주)연디오씨
49,575
19,917

속초조양2 공동주택사업
대호아이피개발(주)
70,229
-

수완센트럴시티지역주택조합
수완센트럴시티지역주택조합외
9,789
74,849

양산주진동공동주택공사
양산주진공동주택 수분양자
28,502
-

양산주진동공동주택공사
(주)양정산업
93,024
254,927

오포추자지구지역주택조합
오포추자지구지역주택조합
119,068
108,844

인천도원 지역주택조합
인천도원역지역주택조합
208,840
-

인천부평 지역주택조합
인천부평지역주택조합
106,721
-

창원동읍 지역주택조합
창원동읍지역주택조합
23,731
34,634

창원제덕지역주택조합공사
창원제덕지역주택조합
-
28,665

청주금천동지역주택조합 공사
청주금천동지역주택조합 수분양자
684,774
907,135

칠곡북삼 지역주택조합
칠곡북삼지역주택조합 수분양자
103,578
7,369

평택진위 지역주택조합
엘지로 지역주택조합
228,385
226,622

평택IPC 지역주택조합
평택IPC지역조합 수분양자
97,818
60,804

포천송우 지역주택조합
포천송우지역주택조합
103,754
-

포항오천 지역주택조합
포항오천지역주택조합 수분양자
623,583
779,841

계룡대,자운대관사
(주)선진계룡관리
114,298
119,249

해군동해관사 병영시설
(주)대양해군
169,556
176,157

제주대 기숙사
(주)제주학사
13,863
14,711

숭실대기숙사
(주)숭실라이프
45,273
46,618

통영중앙중학교 외 5개교 임대사업
(주)푸른경남
78,620
82,843

육군논산,익산관사
(주)선진육군
59,126
61,069

서울남정초외 6개교 임대사업
(주)마루교육
88,217
92,795

대치유수지 테마체육공원
(주)대치리버파크
17,765
20,782

서울진관초외 2개교 시설유지관리
(주)참교육개발
31,588
34,782

부천원일초외 4개교 임대사업
(주)희망교육
38,636
43,455

경동고외 7개교 임대사업
(주)경동라이프
63,809
69,849

육군익산관사 병영시설
익산지킴이(주)
80,958
84,185

강원대외 2개교 관리운영
강원나래관(주)
57,031
62,665

제주하수관거 정비 임대사업
푸른제주지키미(주)
63,518
67,510

제주종합문화센터시설관리
탐라문화센터관리(주)
17,250
18,617

대덕고외 4개교 운영관리
경기학교사랑(주)
40,367
46,966

강진의료원 시설관리운영
(주)강진참사랑의료원
53,870
56,033

해병대 김포병영시설 운영관리
청룡화랑(주)
113,810
121,327

평택수원관사 및 병영시설 관리
(주)더푸른마을
140,597
147,840

안산스포츠센터 운영관리
안산스포츠파크(주)
5,744
5,681

합 계
7,977,441
9,873,279

유동성
7,208,357
8,252,195

비유동성
769,084
1,621,084

20. 확정급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채의 변동:

기초금액
1,623,471
381,442

기여금납입액
(5,600,000)
(3,300,000)

퇴직금지급액
(595,047)
(54,280)

당기손익으로 인식하는 총비용
3,557,966
3,240,360

재측정요소
1,950,891
1,355,947

기말금액
937,281
1,623,469

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
18,762,410
15,625,091

국민연금전환금
(9,368)
(9,368)

사외적립자산의 공정가치
(17,815,761)
(13,992,252)

합 계
937,281
1,623,471

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,655,521
3,333,306

이자원가
310,826
241,614

사외적립자산 이자수익
(408,381)
(334,560)

합 계
3,557,966
3,240,360

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
15,625,091
13,822,807

퇴직금지급액
(2,513,557)
(2,936,495)

당기근무원가
3,655,521
3,333,306

이자원가
310,826
241,614

재측정요소
1,684,529
1,163,859

기말금액
18,762,410
15,625,091

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
13,992,252
13,431,996

퇴직금지급액
(1,918,510)
(2,882,216)

납입액
5,600,000
3,300,000

이자수익
408,381
334,560

재측정요소
(266,362)
(192,088)

기말금액
17,815,761
13,992,252

연결실체는 보고기간종료일 현재 퇴직금총추계액의 약

94.95%
에
상당하는 금액에 대하여 우리은행 외 5개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.

사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 국민연금전환금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,368
9,368

퇴직금차감액
-
-

기말금액
9,368
9,368

(6) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 :
%)

구 분
당기
전기

기대임금상승율
1.47
1.20

할인율
2.23
2.75

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(
단위 :
천
원
)

구 분
1% Point 증가
1% Point 감소

비 율
금 액
비 율
금 액

기대임금상승율
6.04%
1,132,656
(5.43%)
(1,019,723)

할인율
(5.34%)
(1,002,301)
6.04%
1,134,050

21. 충당부채

당기 및 전기 중 연결실체의 기타충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
증 가
감 소
당기말

하자보수충당부채
(14,762,764)
6,528,453
4,108,969
17,182,248

소송사건충당부채
2,525,976
721,636
2,783,009
464,603

공사손실충당부채
-
245,437
-
245,437

합 계
17,288,740
7,495,526
6,891,978
17,892,288

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
증 가
감 소
전기말

하자보수충당부채
11,448,596
6,322,458
3,008,290
14,762,764

소송사건충당부채
156,556
2,525,976
156,556
2,525,976

합 계
11,605,152
8,848,434
3,164,846
17,288,740

22. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세무상 법인세부담액(법인세추납액 등 포함)
13,539,239
23,722,664

일시적차이 및 세액공제로 인한
 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액
6,419,760
(5,729,018)

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,593,240
586,845

손익에 반영된 법인세비용
22,552,239
18,580,491

(2) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세와 이연법인세는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

회계정책변경과 관련된 금액(*1)
1,076,223
-

재측정요소
1,087,821
288,537

매도가능금융자산평가이익
429,196
298,308

자본에 직접 반영된 법인세비용
2,593,240
586,845

(*1) 당기부터 새로 도입된 기준서로 인한 회계정책의 변경으로 인하여, 기초 이연법인세자산 증가분 1,076,223천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전당기순이익
59,475,025
49,688,582

적용세율에 따른 법인세
16,279,596
10,283,645

조정사항:

- 비과세수익
(509,247)
(26,340)

- 비공제비용
3,658,333
1,830,366

- 법인세추납액
(142)
50,125

- 미환류소득의법인세효과
-
3,296,079

- 이연법인세자산 미인식효과(*)
2,576,931
3,309,421

- 기타(세율차이 등)
546,769
(162,805)

법인세비용
22,552,240
18,580,491

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
37.92%
37.39%

(*) 종속기업에서 발생한 세무상결손금 및 미실현손익 등에 대한 이연법인세 미인식효과를 포함하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

차감할 일시적 차이

매도가능증권손상차손
20,185,555
(757,908)
19,427,647
4,440,822
(166,740)
4,274,082

관계기업투자주식손상차손
2,299,998
-
2,299,998
-
-
-

종속기업투자주식손상차손
2,438,294
-
2,438,294
-
-
-

대손충당금
103,175,146
(27,414,040)
75,761,106
22,698,532
(6,031,089)
16,667,443

대손상각
2,202,090
-
2,202,090
484,460
-
484,460

업무용승용차 비용 한도초과
89,738
39,268
129,006
19,742
8,639
28,381

하자보수충당금
14,762,764
2,419,659
17,182,423
3,247,808
532,325
3,780,133

퇴직급여충당금
14,738,658
3,001,682
17,740,340
3,242,505
660,370
3,902,875

소송사건충당부채
2,525,976
(2,061,373)
464,603
555,715
(453,502)
102,213

공사손실충당부채
901,283
(655,846)
245,437
198,282
(144,286)
53,996

감가상각비
454,280
-
454,280
99,942
-
99,942

재고자산
90,765
(73,233)
17,532
19,968
(16,111)
3,857

배당금수익(유성)
25,654
-
25,654
5,644
-
5,644

소송사건충당부채
8,623,153
(8,623,153)
-
1,897,094
(1,897,094)
-

금융상품손실(주식)
184,658
1,860,583
2,045,241
40,625
409,328
449,953

파생상품부채(25회)
3,053,505
(2,117,315)
936,190
671,771
(465,809)
205,962

파생상품부채(27회)
-
1,534,125
1,534,125
-
337,508
337,508

미지급비용(연차수당)
1,136,640
162,026
1,298,666
250,061
35,646
285,707

지분법적용투자주식
9,690
-
9,690
2,132
-
2,132

외화환산손실
129,226
(129,226)
-
28,430
(28,430)
-

파생상품평가손실(유성28회)
77,256
294,282
371,538
16,996
64,742
81,738

금융보증비(금융보증부채)
294,575
(73,835)
220,740
64,806
(16,243)
48,563

무형자산(회원권)손상차손
924,398
-
924,398
203,368
-
203,368

대손충당금
80,608
57,610
138,218
17,734
12,674
30,408

퇴직급여충당금
321,304
32,458
353,762
70,687
7,141
77,828

파생상품평가손실(유성 제28회)
257,520
980,940
1,238,460
56,654
215,807
272,461

파생상품평가손실(유성 제31회)
-
463,044
463,044
-
101,870
101,870

매도가능증권평가손실(유성 주식)
-
5,323,231
5,323,231
-
1,171,111
1,171,111

지분법적용투자주식(에스비성남)
1,000
-
1,000
-
-
-

소계
178,983,734
(25,737,021)
153,246,713
38,333,778
(5,662,143)
32,671,635

가산할 일시적 차이 :

미수수익
(7,382,301)
398,746
(6,983,555)
(1,624,106)
87,724
(1,536,382)

전환사채평가이익(유성 제28회)
(125,328)
(227,700)
(353,028)
(27,572)
(50,094)
(77,666)

사채할인발행자금(25회)
(3,821,989)
2,221,852
(1,600,137)
(840,837)
488,807
(352,030)

사채할인발행자금(27회)
-
(3,233,389)
(3,233,389)
-
(711,346)
(711,346)

금융상품이익(주식)
(62,685)
(2,115)
(64,800)
(13,791)
(465)
(14,256)

매도가능증권평가이익
-
(1,286,581)
(1,286,581)
-
(283,048)
(283,048)

퇴직보험예치금
(13,992,252)
(3,748,088)
(17,740,340)
(3,078,296)
(824,579)
(3,902,875)

유형자산재평가차익
(4,132,574)
-
(4,132,574)
(909,166)
-
(909,166)

외화환산이익
-
(45,574)
(45,574)
-
(10,026)
(10,026)

지분법적용투자주식(유성)
(1,830,271)
-
(1,830,271)
(402,660)
-
(402,660)

미수수익
(74,658)
(55,997)
(130,655)
(16,425)
(12,319)
(28,744)

매도가능증권평가이익(유성 주식)
-
998,382
998,382
-
219,644
219,644

전환차익(유성 제24회)
-
(1,063,574)
(1,063,574)
-
(233,986)
(233,986)

전환사채평가이익(유성 제24회)
(49,266)
49,266
-
(10,839)
10,839
-

전환사채평가이익(유성 제28회)
(417,760)
(759,000)
(1,176,760)
(91,907)
(166,980)
(258,887)

전환사채평가이익(유성 제31회)
-
(325,590)
(325,590)
-
(71,630)
(71,630)

파생상품평가이익(유성 제24회)
(3,635,658)
3,635,658
-
(799,845)
799,845
-

소 계
(35,524,742)
(3,443,704)
(38,968,446)
(7,815,444)
(757,614)
(8,573,058)

이월결손금
(10,303,532)
(331,287)
(10,634,519)
2,266,777
86,121
2,352,898

합 계
143,458,984
(40,295,288)
103,163,695
30,518,332
(6,767,200)
24,088,640

이연법인세:

미인식한 이연법인세
3,309,421
86,121
3,395,542

인식한 이연법인세
30,518,332
(6,419,755)
24,098,577

(*1) 기초 일시적차이와 세무조정결과의 차이가 포함되어 있습니다.
(*2) 연결실체는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(*3) 연결실체의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하는 경우에, 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 이연법인세자산을 계상하고 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

계정과목
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초
증감
기말
기초
증감
기말

차감할 일시적차이:

매도가능금융자산평가차손
31,097,675
(10,912,120)
20,185,555
6,841,489
(2,400,666)
4,440,822

재고자산
90,765
-
90,765
19,968
-
19,968

대손금
1,209,485
992,605
2,202,090
266,087
218,373
484,460

대손충당금
83,831,384
19,343,761
103,175,146
18,442,905
4,255,628
22,698,532

하자보수충당부채
11,448,596
3,314,168
14,762,764
2,518,691
729,117
3,247,808

확정급여채무
13,130,870
1,607,788
14,738,658
2,888,791
353,713
3,242,505

소송사건충당부채
9,480,990
1,668,139
11,149,129
2,085,818
366,991
2,452,808

공사손실충당부채
493,956
407,328
901,283
108,670
89,612
198,282

금융상품손실(주식)
225,780
(41,122)
184,658
49,672
(9,047)
40,625

파생상품부채(서희 제25회)
4,831,280
(1,777,775)
3,053,505
1,062,882
(391,111)
671,771

미지급비용(연차수당)
1,743,319
(606,679)
1,136,640
383,530
(133,469)
250,061

배당금수입
58,800
(33,146)
25,654
12,936
(7,292)
5,644

관계기업투자
9,690
-
9,690
2,132
-
2,132

감가상각비
454,280
89,738
544,018
99,942
19,742
119,684

무형자산손상차손
-
924,398
924,398
-
203,368
203,368

파생상품평가손실
-
77,256
77,256
-
16,996
16,996

관계기업투자손상차손
-
2,299,998
2,299,998
-
506,000
506,000

종속기업투자손상차손
-
2,438,294
2,438,294
-
536,425
536,425

외화환산손실
-
129,226
129,226
-
28,430
28,430

금융보증비
-
294,575
294,575
-
64,806
64,806

매도가능증권(부당)
351,050
(351,050)
-
77,231
(77,231)
-

매도가능증권(특개유저)
36,819
(36,819)
-
8,100
(8,100)
-

대손충당금
489,148
(408,540)
80,608
107,613
(89,879)
17,734

퇴직급여충당금
280,563
40,741
321,304
61,724
8,963
70,687

전환사채평가손실(유성 제24회)
115,938
(115,938)
-
25,506
(25,506)
-

전환사채평가손실(서희 제25회)
788,525
(788,525)
-
173,476
(173,476)
-

파생상품평가손실(유성 제28회)
-
257,520
257,520
-
56,654
56,654

지분법적용투자주식(에스비성남)
1,000
-
1,000
220
-
220

소 계
160,169,915
18,813,820
178,983,735
35,237,381
4,139,040
39,376,422

가산할 일시적차이:

미수수익
(5,414,992)
(1,967,310)
(7,382,301)
(1,191,298)
(432,808)
(1,624,106)

사채할인발행자금(25회)
(6,614,998)
2,793,009
(3,821,989)
(1,455,300)
614,462
(840,837)

퇴직연금운용자산
(13,130,870)
(861,383)
(13,992,252)
(2,888,791)
(189,504)
(3,078,296)

관계기업투자
(4,195,034)
2,364,763
(1,830,271)
(922,907)
520,248
(402,660)

유형자산재평가액
(4,132,574)
-
(4,132,574)
(909,166)
-
(909,166)

외화환산이익
(286,825)
286,825
-
(63,102)
63,102
-

매도가능증권평가이익
-
(125,328)
(125,328)
-
(27,572)
(27,572)

금융상품평가이익
-
(62,685)
(62,685)
-
(13,791)
(13,791)

미수수익
(38,699)
(35,959)
(74,658)
(8,514)
(7,911)
(16,425)

매도가능증권평가이익(서희 주식)
(2,019,822)
2,019,822
-
(444,361)
444,361
-

매도가능증권평가이익(유성 주식)
(2,946,534)
2,946,534
-
(648,238)
648,238
-

전환사채평가이익(유성 제24회)
-
(49,266)
(49,266)
-
(10,839)
(10,839)

전환사채평가이익(유성 제28회)
-
(417,760)
(417,760)
-
(91,907)
(91,907)

파생상품평가이익(서희 제25회)
(603,910)
603,910
-
(132,860)
132,860
-

파생상품평가이익(유성 제24회)
(8,106,948)
4,471,290
(3,635,658)
(1,783,529)
983,684
(799,845)

소 계
(47,491,206)
11,966,465
(35,524,741)
(10,448,065)
2,632,622
(7,815,443)

이월결손금
-
(10,303,532)
(10,303,532)
-
2,266,777
2,266,777

합 계
112,678,709
24,343,172
136,985,923
24,789,316
5,355,498
30,144,814

이연법인세:

미인식한 이연법인세
220
3,309,201
3,309,421

인식한 이연법인세
24,789,096
5,729,238
30,518,334

23. 자본금과 잉여금

(1) 자본금

지배기업이 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 300,000,000주(전기말 동일)이며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. 한편, 당기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수
1주당 액면가
자본금

당기말
173,467,745 주
500원
86,733,873

(2) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
59,247,757
59,247,757

기타자본잉여금:

합병차익
5,324,104
5,324,104

자기주식처분이익

1,572,881
1,572,881

전환권대가

752,799
752,799

신주인수권대가

1,466,695
1,466,695

소 계
9,116,479
9,116,479

합 계
68,364,236
68,364,236

(3) 기타자본항목

보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(4,178,071)
(3,249,181)

지분법자본변동
(6,356,856)
(6,099,227)

매도가능금융자산평가손익(*)
-
1,612,057

합 계
(10,534,927)
(7,736,351)

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 전기말 기타포괄손익누계액을 당기 중기초이익잉여금으로 대체하였습니다. 

(4) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(
*
)

2,524,833
2,269,833

임의적립금:

기업합리화적립금/기업발전적립금
1,298,600
1,298,600

미처분이익잉여금
132,046,640
103,131,854

합 계
135,870,073
106,700,287

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금

지배기업의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한사항은 다음과 같습니다.

1) 배당금 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

1주당배당금
15
15

배당주식수(주)
169,072,982
169,905,035

배당금총액
2,536,094,730
2,548,575,525

2) 배당성향

(단위 : 원, %)

구 분
당 기
전 기

배당금총액
2,536,094,730
2,548,575,525

지배기업의당기순이익
46,732,414,296
37,713,011,690

배당성향
5.4%
6.8%

3) 지배기업의 배당수익율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분
당 기
전 기

주당배당금
15
15

결산일종가
1,190
1,275

배당수익률
1.26%
1.18%

(6) 이익잉여금처분계산서

지배기업의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제37(당)기

2018년
0
1월
0
1일 부터

제36(전)기

2017년
0
1월
0
1일 부터

2018년 12월 31일 까지
2017년 12월 31일 까지

처분예정일
2019년 3월 29일
처분확정일
2018년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목
제37(당)기
제36(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

140,306,389

101,617,189

1. 전기이월미처분이익잉여금
98,813,613

64,961,816

2. 회계정책변경효과
(3,717,943)

-

3. 당기순이익
46,732,414

37,713,012

4. 재측정요소
(1,521,695)

(1,057,639)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

2,791,095

2,803,576

1. 연차배당
 (당기: 보통주 1주당 15원
 전기: 보통주 1주당 15원)
2,536,095

2,548,576

2. 이익준비금 적립
255,000

255,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

137,515,294

98,813,613

24. 영업이익

당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액

1,138,810,784

1,033,271,360

공사매출
1,005,428,870

912,207,645

전기발전매출
951,916

798,227

환경매출
7,629,157

7,124,915

휴게소운용매출
101,700,729

93,934,872

임대매출
11,011,525

10,424,391

운영매출
2,407,140

4,542,415

용역매출
5,688,078

2,394,125

외식매출
456,748

448,175

분양매출
2,436,743

312,190

상품매출
366,941

395,140

기타매출
732,937

689,265

매출원가

989,138,831

872,846,450

공사원가
865,820,597

760,842,025

환경원가
7,484,076

7,566,555

휴게소운용원가
99,634,403

91,607,872

임대원가
7,546,631

4,750,977

운영원가
2,644,165

2,433,904

용역원가
4,791,202

4,667,091

외식원가
620,505

499,928

상품원가
200,654

309,905

기타원가
396,598

168,193

판매비와관리비

66,602,353

72,301,740

영업이익

83,069,600

88,123,170

25.
판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
당기
전기

급여
28,075,957
25,410,810

퇴직급여
1,624,975
1,299,935

복리후생비
4,545,304
4,739,358

교육훈련비
445,467
591,986

세금과공과
2,338,023
2,298,667

임차료
2,230,245
2,216,252

감가상각비
425,082
424,153

무형자산상각비
3,783,263
8,917,064

수선유지비
1,607,157
1,474,143

수도광열비
19,233
966,812

차량유지비
331,227
309,810

여비교통비
1,570,089
1,422,124

접대비
1,932,363
2,816,276

소모품비
878,423
1,422,441

도서인쇄비
215,358
237,023

광고선전비
4,068,706
4,378,788

통신비
133,086
133,457

용역비
5,759,056
4,954,175

지급수수료
3,312,154
2,791,821

보험료
1,075,026
1,832,322

협회비
271,957
203,097

기술개발비
670,531
530,511

대손상각비
876,137
2,893,492

리스료
102
-

보상비
405,680
36,560

잡비
7,752
663

합 계
66,602,353
72,301,740

26. 비용의 성격별 분류

(1) 당기 및 전기 중 연결실체가 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

용지, 원재료와 저장품의 사용액
300,297,529
282,495,317

기타 재고자산의 변동
6,676,491
7,444,668

종업원급여
83,536,472
83,932,347

외주비
542,409,659
439,347,447

감가상각비 및 무형자산상각비
10,838,773
15,920,629

대손상각비
853,350
2,893,492

기타비용
111,128,910
113,114,290

합 계(*)
1,055,741,184
945,148,190

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 연결포괄손익계산서에 포함된 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

감가상각비
602,213
558,752

무형자산상각비
6,028,215
6,020,659

판매비와관리비:

감가상각비
425,082
424,154

무형자산상각비
3,783,263
8,917,064

합 계
10,838,773
15,920,629

(3) 종업원급여 비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

급여
42,330,629
44,127,654

복리후생비
4,611,832
6,135,139

퇴직급여
2,347,775
2,151,635

판매비와관리비:

급여
28,075,957
25,410,810

복리후생비
4,545,304
4,739,358

퇴직급여
1,624,975
1,299,935

기술개발비
-
67,816

합 계
83,536,472
83,932,347

27. 순금융손익

당기 및 전기 중 순금융손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

순금융수익:

이자수익
3,308,203
5,562,199

배당금수익
691,684
474,727

외화환산이익
45,574
-

파생상품평가이익
5,093,050
1,945,470

당기손익인식금융자산평가이익

17,400
-

당기손익인식금융자산평가이익(전환사채)
835,822
62,684

매도가능증권처분이익
-
4,356,842

당기손익인식금융자산처분이익
337,640
9,357

전환이익
1,064,963
-

합 계
11,394,336
12,411,279

순금융비용:

이자비용
12,790,036
11,441,844

외화환산손실
-
129,225

당기손익인식금융자산평가손실
4,057,293
85,578

파생상품평가손실
-
4,973,761

당기손익인식금융자산처분손실
621,967
121,999

매도가능금융자산처분손실
599,155
10,161

매도가능금융자산손상차손
329,999
3,528,720

금융보증비
-
294,575

합 계
18,398,450
20,585,862

28. 영업외손익

(
1) 영업외수익

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
71,177
5,603

재고자산처분이익
1,526,708
-

투자자산처분이익
-
78,175

수수료수익
38,300
-

기타충당부채환입
-
249,365

잡이익
2,930,126
428,754

합 계
4,566,311
761,897

(2) 영업외비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산처분손실
-
143

유형자산처분손실
-
58,785

무형자산처분손실
12,699
12,320

무형자산손상차손
6,956,862
924,398

기부금
1,018,849
1,654,472

기타의대손상각비
3,753,058
18,003,696

기타충당부채전입액
721,636
2,525,976

잡손실
9,658,233
6,057,547

합 계
22,121,337
29,237,337

29. 종속기업및관계기업투자손익

당기 및 전기 중 종속기업및관
계기업투자손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

종속기업및관계기업투자수익:

지분법이익
5,667,809
996,357

종속기업및관계기업투자손실:

지분법손실
4,703,245
2,780,921

30. 주당이
익

당기 및 전기의 기본 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당기
전기

지배회사지분 당기순이익
35,332,931,434
31,588,628,832

희석효과(*1):

희석증권순이익(*2)
5,274,128,823
3,360,118,374

보통주희석당기순이익
40,607,060,257
34,948,747,206

가중평균유통보통주식수(*3)
169,571,298
165,485,575

희석효과:

희석화가중유통보통주식수
52,225,085
33,573,919

희석효과 조정 후 
 가중평균유통보통주식수
221,796,384
199,059,494

기본주당이익
208
191

희석주당이익
183
176

(*1) 연결실체의 잠재적 보통주는 전환사채이며, 모두 희석효과가 존재합니다.
(*2) 법인세효과가 차감된 금액입니다.
(*3) 가중평균유통보통주식수는 보통주 당기 173,467,745주 및 전기 173,467,745주에서 자기주식 각 4,394,763주(당기)와 3,562,710주(전기)를 차감하였습니다.

한편, 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 주, 일)

구 분
대상 기간
주식수
일수
주식수*일수

기 초
2018.1.1 ~ 2018.12.31
173,467,745
365
63,315,726,925

자기주식(기초)
2018.1.1 ~ 2018.12.31
(3,562,710)
365
(1,300,389,150)

자기주식(*1)
2018.4.6 ~ 2018.12.31
(70,000)
270
(18,900,000)

2018.4.10 ~ 2018.12.31
(36,008)
266
(9,578,128)

2018.4.11 ~ 2018.12.31
(40,000)
265
(10,600,000)

2018.4.12 ~ 2018.12.31
(20,000)
264
(5,280,000)

2018.4.13 ~ 2018.12.31
(70,000)
263
(18,410,000)

2018.4.16 ~ 2018.12.31
(70,000)
260
(18,200,000)

2018.4.18 ~ 2018.12.31
(100,000)
258
(25,800,000)

2018.4.20 ~ 2018.12.31
(7,100)
256
(1,817,600)

2018.10.30 ~ 2018.12.31
(100,000)
63
(6,300,000)

2018.11.01 ~ 2018.12.31
(70,000)
61
(4,270,000)

2018.12.19 ~ 2018.12.31
(80,000)
13
(1,040,000)

2018.12.20 ~ 2018.12.31
(60,000)
12
(720,000)

2018.12.21 ~ 2018.12.31
(8,945)
11
(98,395)

2018.12.24 ~ 2018.12.31
(100,000)
8
(800,000)

합 계
61,893,523,652

가중평균유통보통주식수
169,571,298

(*1) 자기주식에 당기중 신탁사명의로 취득한 832,053주가 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위 : 주, 일)

구 분
대상 기간
주식수
일수
주식수*일수

기 초
2017.01.01 ~ 2017.12.31
159,937,200
365
58,377,078,000

전환권의행사

2017.04.06
~ 2017.12.31

13,530,545
291
3,937,388,595

자기주식(기초)
2017.01.01 ~ 2017.12.31
(6,298,919)
365
(2,299,105,435)

자기주식(*1)
2017.03.16 ~ 2017.12.31
3,316,416
129
427817664

자기주식(*2)

2017.10.18
~ 2017.12.31

(70,000)
75
(5,250,000)

2017.10.19
~ 2017.12.31

(90,000)
74
(6,660,000)

2017.10.20
~ 2017.12.31

(87,736)
73
(6,404,728)

2017.10.23
~ 2017.12.31

(67,617)
70
(4,733,190)

2017.10.24
~ 2017.12.31

(60,000)
69
(4,140,000)

2017.10.25
~ 2017.12.31

(77,805)
68
(5,290,740)

2017.10.26
~ 2017.12.31

(80,000)
67
(5,360,000)

2017.10.27
~ 2017.12.31

(47,049)
66
(3,105,234)

합 계
60,402,234,932

가중평균유통보통주식수
165,485,575

(*1) 종속회사인 (유)한일자산관리앤투자에서 보유하고 있던 자기주식을 처분 하였습니다.
(*2) 자기주식에 2017년 10월 18일부터 10월 27일까지 신탁사명의로 취득한 580,207주가 포함되어 있습니다.

31. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
소재지

관계기업
(주)선진육군
대한민국

(주)대양해군
"

(주)선진계룡관리
"

(주)유성티엔에스
"

(주)인천도화에스피씨
"

(주)티엠파트너스
"

(주)숭실라이프
"

(주)서희KB스타힐스테이제1호
"

(주)푸른경남
"

기 타
(주)서희비엔씨
"

(유)이엔비하우징
"

(유)애플디아이(*1)
"

(주)유성강업
"

(주)서유이엔씨
"

동아실업(주)
"

(주)서희휴먼테크
"

(주)에스티에스프로바이더
"

(유)애플이엔씨(*1)
"

(주)마루교육
"

(*1) (주)애플이엔씨 및 (주)애플디아이에서 당기중 사명을 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
특수관계자명
계정
당기
전기

매 출
관계기업
(주)유성티엔에스
공사, 임대매출 등
414,031
388,686

(주)인천도화에스피씨
-
181,818

(주)선진육군
-
37,200

(주)숭실라이프
725,309
747,054

기 타
(유)애플디아이
87,406
98,623

(유)이엔비하우징

78,791
73,732

(유)애플이엔씨
19,882
1,448

관계기업
(주)유성티엔에스
배당금 수익
38,866
25,910

(주)유성티엔에스
용지 양도
6,718,397
-

(주)유성티엔에스
전환사채 이자수익
792,142
765,342

합 계
8,874,823
2,319,813

매 입
관계기업
(주)유성티엔에스
재료매입 등
6,068,432
12,417,072

기 타
(유)애플디아이
5,268,130
6,902,178

(주)유성강업
38,307,338
24,203,673

(유)이엔비하우징
277,095
277,095

(유)애플이엔씨
22,294,850
5,889,636

합 계
72,215,845
49,689,654

기타거래
관계기업
(주)유성티엔에스
전환사채
이자비용
1,943,771
1,431,161

기 타
(유)애플디아이
349,777
150,000

(유)애플이엔씨
172,757
-

(유)이엔비하우징
244,212
223,663

주주및특수관계인
262,500
167,115

관계기업
(주)유성티엔에스
용지 양수
696,751
-

관계기업
(주)유성티엔에스
배당금 지급
498,156
179,358

기 타
(유)이엔비하우징
79,345
52,897

주주및특수관계인
208,197
123,075

합 계

4,455,466
2,327,269

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<채권>
(단위 : 천원)

구분
특수관계자명
당기초
증가
감소
당기말

매출채권 및
 기타채권
기타자산
매출채권 및
 기타채권
기타자산
매출채권 및
 기타채권
기타자산
매출채권 및
 기타채권
기타자산

관계
기업
(주)유성티엔에스
55,237
762,251
574,515
-
468,007
-
161,745
762,251

(주)숭실라이프
446,514
-
1,378,880
-
1,299,308
-
526,086
-

(주)선진계룡관리
155,988
-
-
-
-
-
155,988
-

(주)선진육군
70,375
-
-
-
-
-
70,375
-

김포골든밸리4PFV(주)
1,907,352
-
-
-
-
-
1,907,352
-

(주)인천도화에스피씨
200,000
-
-
-
200,000
-
-
-

소 계
2,835,466
762,251
1,953,395
-
1,967,315
-
2,821,546
762,251

기타
(주)서희비엔씨
3,129,958
-
-
-
-
-
3,129,958
-

(유)이엔비하우징
4,014,543
263,285
86,561
-
79,686
-
4,021,418
263,285

(유)애플디아이
9,094
-
96,146
-
97,138
-
8,102
-

(주)유성강업
-
4,896,000
240
-
240
4,896,000
-
-

(주)마루교육
106,530
390,900
-
-
-
-
106,530
390,900

(유)애플이엔씨
1,461
-
25,341
438,600
21,166
434,411
5,636
4,189

소 계
7,261,586
5,550,185
208,288
438,600
198,230
5,330,411
7,271,644
658,374

합 계
10,097,052
6,312,436
2,161,683
438,600
2,165,545
5,330,411
10,093,190
1,420,625

<채무>
(단위 : 천원)

구
분
특수관계자명
당기초
증가
감소
당기말

매입채무 및
기타채무
기타부채
전환사채
매입채무 및
기타채무
기타부채
전환사채
매입채무 및 기타채무
기타부채
전환사채
매입채무 및
기타채무
기타부채
전환사채

관계
기업
(주)유성티엔에스
2,096,653
-
25,000,000
11,143,614
-
13,000,000
9,812,414
-
-
3,427,853
-
38,000,000

(주)숭실라이프
-
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-
4,500
-

소 계
2,096,653
4,500
25,000,000
11,143,614
-
13,000,000
9,812,414
-
-
3,427,853
4,500
38,000,000

기타
(유)이엔비하우징
75,949
-
4,000,000
331,700
-
1,000,000
363,577
-
-
44,072
-
5,000,000

(유)애플디아이
495,141
92,000
3,000,000
5,816,600
-
4,500,000
6,096,688
-
-
215,053
92,000
7,500,000

(주)유성강업
12,070,699
-
-
61,449,401
-
-
60,813,460
-
-
12,706,640
-
-

(유)애플이엔씨
2,726,739
1,200
-
24,999,431
1,000,000
3,500,000
24,246,128
1,000,000
-
3,480,042
1,200
3,500,000

소 계
15,368,528
93,200
7,000,000
92,597,132
1,000,000
9,000,000
91,519,853
1,000,000
-
16,445,807
93,200
16,000,000

합 계
17,465,181
97,700
32,000,000
103,740,746
1,000,000
22,000,000
101,332,267
1,000,000
-
19,873,660
97,700
54,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권 등에 대하여 설정된 대손충당금 및 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

대손충당금(*)
대손상각비
대손충당금
대손상각비

관계기업
(주)선진육군
70,375
-
70,375
-

김포골든밸리4피에프브이(주)
-
-
1,907,352
1,907,352

(주)선진계룡관리
155,988
-
155,988
-

(주)티엠파트너스
130,000
-
130,000
-

기타
(유)이엔비하우징
4,006,942
-
4,006,942
2,003,471

(주)서희비엔씨
3,129,958
-
3,129,958
-

(주)마루교육
497,430
-
497,430
(139,635)

합 계
7,990,693
-
9,898,045
3,771,188

(*) 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 공사미수금, 미수금, 장.단기대여금, 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관
계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 자금대여 거래

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
증가
감소
당기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
19,000,000
6,000,000
6,300,000
19,300,000
전환사채 인수

기 타
(주)유성강업
4,896,000
-
4,896,000
-
운영비 대여

(주)마루교육
390,900
-
-
390,900
"

임직원
1,145,110
1,345,532
1,312,097
1,178,545
업무관련 가지급

합 계
25,432,010
7,345,532
12,508,097
20,869,445

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기초
증가
감소
전기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
6,000,000
13,000,000
-
19,000,000
전환사채 인수

기 타
(주)유성강업
-
4,896,000
-
4,896,000
운영비 대여

(주)마루교육
1,019,252
-
628,352
390,900
"

임직원
1,249,540
1,292,179
1,396,609
1,145,110

업무관련 가지급

합 계
8,268,792
19,188,179
2,024,961
25,432,010

2) 자금차입 거래

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
차입(*)
상환
당기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
25,000,000
13,000,000
-
38,000,000
전환사채 발행

기 타
(유)애플디아이
3,000,000
4,500,000
-
7,500,000
전환사채 발행

(유)이엔비하우징
4,000,000
1,000,000
-
5,000,000
전환사채 발행

(유)애플이엔씨
-
3,500,000
-
3,500,000
전환사채 발행

-
1,000,000
1,000,000
-
운영자금 차입

주주 및 특수관계자
3,000,000
3,000,000
-
6,000,000
전환사채 발행

합 계
35,000,000
26,000,000
1,000,000
60,000,000

(*) 당기 중 발행한 전환사채 250억원은 전액 특수관계자가 인수하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기초
차 입
상 환
전기말
비 고

관계기업
(주)유성티엔에스
32,438,000
-
7,438,000
25,000,000
전환사채 발행

기 타
(유)이엔비하우징
4,000,000
-
-
4,000,000
전환사채 발행

670,000
2,250,000
2,920,000
-
운영자금 차입

(유)애플디아이
3,000,000
-
-
3,000,000
전환사채 발행

330,000
2,400,000
2,730,000
-
운영자금 차입

(주)유성강업
-
800,000
800,000
-
운영자금 차입

주주및특수관계인
3,978,000
-
978,000
3,000,000
전환사채 발행

합 계
44,416,000
5,450,000
14,866,000
35,000,000

3) 현금출자

당기 및 전기 중 특수관계자 거래에서 현금출자는 없습니다.

(6) 당기 및 전
기 중 지배기업의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기 임원급여
3,302,763
2,767,307

퇴직급여
274,800
230,334

합 계
3,577,563
2,997,641

(7) 당기말 현재 연결실체는 특수관계자를 위하여 담보를 제공하거나 지급보증을 제공하고 있으며, 또한 특수관계자로부터 담보를 제공받거나 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

32. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산명
과 목
장부금액
담보설정금액
담보제공처

주택도시보증공사
매도가능금융자산
531,093
531,093
대한주택보증

엔지니어링공제조합
매도가능금융자산
7,291,706
7,291,706
엔지니어링공제조합

건설공제조합
매도가능금융자산
27,558,876
27,558,876
건설공제조합

예금
단기금융상품
6,565,000
6,565,000
우리은행

예금
단기금융상품
10,000,000
10,000,000
KEB하나은행

예금
단기금융상품
5,300,000
5,300,000
신한은행

예금
단기금융상품
5,000,000
5,000,000
광주은행

예금
단기금융상품
2,200,000
2,200,000
부산은행

예금
장기금융상품
400,000
400,000
파라다이스

동대문청량리상가
투자부동산
6,571,107
6,600,000
KEB하나은행

충남아산시득산동
투자부동산
1,763,000
6,000,000
(주)태영건설

휴게소보증금
기타금융자산
5,682,196
990,000
KEB하나은행

평택안정리3-1,3-7,3-8
용지
1,044,251
4,000,000
한국산업은행(*)

성동구성수동1가
투자부동산
2,307,000
4,000,000
한국산업은행

예금
단기금융상품
1,912,952
54,912,000
한국사학진흥재단,
하이경기대사모부동산투자신탁1호

경기대학교 기숙사관리운영권
사용수익기부자산
27,140,752
한국사학진흥재단,
하이경기대사모부동산투자신탁1호

예탁주식
종속기업투자
1
한국사학진흥재단,
하이경기대사모부동산투자신탁1호

건설기계
차량운반구
521,493
49,400,000
국민은행, 한국정책금융공사

예금
단기금융상품
7,955,353
국민은행, 한국정책금융공사

예금
단기금융상품
58,507
국민은행, 한국정책금융공사

관리운영권 등
사용수익기부자산
41,672,855
국민은행, 한국정책금융공사

예탁주식
종속기업투자
4,136,730
국민은행, 한국정책금융공사

예금
단기금융상품
3,563,304
33,800,000
신한은행

관리운영권 등
사용수익기부자산
5,345,362
신한은행

예탁주식
종속기업투자
16,011
신한은행

예금
단기금융상품
585,247
13,000,000
흥국자산운용

관리운영권 등
사용수익기부자산
33,414,001
흥국자산운용

예탁주식
종속기업투자
1
흥국자산운용

예탁주식
매도가능금융자산
1,112,568
2,500,000
신한금융투자

합 계
209,649,366
240,048,675

(*) 위 담보의 수혜자는 (주)유성티엔에스입니다.

(2) 연결실체는 당기말 현재 타인을 위하여 연결실체 소유의 자산을 다음과 같이 담보등을 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
담보제공자산
담보설정월
채권최고액
금융기관명

(주)대치리버파크
매도가능금융자산
 및 관계기업,
매각예정자산 등
2006.11
21,949,850
동양생명보험 외1

(주)참교육개발
2007.11
38,646,660
중소기업은행 외2

(주)희망교육
2007.07
52,903,500
중소기업은행 외1

(주)제주학사
2008.01
14,506,700
한국비티엘1호투자금융회사

(주)경동라이프
2008.12
71,891,300
농협은행 외2

(주)마루교육
2009.06
100,158,500
한화자산운용

(주)대양해군
2010.06
148,274,100
케이티캐피탈 외1

(주)선진계룡관리
2010.06
101,476,700
케이티캐피탈 외1

(주)숭실라이프
2008.12
43,550,000
신한은행 외

(주)푸른경남
2009.07
76,709,100
한화자산운용 외1

익산지킴이(주)
2011.07
68,313,700
한국투자신탁운영

(주)선진육군
2011.05
49,929,100
한화자산운용

강원나래관(주)
2007.07
70,209,000
동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호

푸른제주지키미(주)
2007.09
78,500,500
중소기업은행 외4

탐라문화센터관리(주)
2007.12
18,583,500
중소기업은행 외2

경기학교사랑(주)
2005.05
53,929,200
경남은행

(주)강진참사랑의료원
2009.08
47,450,000
한반도BTL사모특별자산투자산탁제1호

청룡화랑(주)
2010.01
109,200,000
삼성화재해상보험 외

(주)더푸른마을
2011.02
122,782,400
동부화재해상보험 외

안산스포츠파크(주)
2015.07
3,000,000
하나은행 외

합 계
1,291,963,810

당기말 현재 사회간접자본시설에 대한 민간투자법에 의거하여 설립된 법인과 관련하여 대주단과 출자의무, 자금보충의무, 채무이행의무 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였고 이러한 출자자 약정에 의거 차주인 법인에 대하여 자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영 출자자주식에 대한 근질권, 보험계약상 연결실체의 보험금 청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
물건 또는 내용
한도보증금액
잔액보증금액

청주금천지역주택조합 조합원
중도금
98,800,000
70,158,000

청주금천지역주택조합 일반분양자
중도금
26,000,000
4,996,000

김해삼계동지역주택조합 수분양자
중도금
191,400,000
153,660,000

포항오천지역주택조합 수분양자
중도금
92,400,000
89,796,000

포항오천지역주택조합 수분양자
중도금유동화
19,500,000
19,500,000

오포추자지구지역주택 수분양자
중도금
131,950,000
104,185,000

소동임대주택조합원
중도금
100,100,000
87,637,000

소동임대주택조합
중도금유동화
16,900,000
16,900,000

양산주진동 공동주택 수분양자
중도금
109,680,000
90,000,000

(주)연디오씨
중도금
56,400,000
35,152,000

대전석봉 지역주택조합 수분양자
중도금
134,880,000
59,363,000

대전석봉 지역주택조합 일반분양자
중도금
9,480,000
4,648,000

센트럴파크 지역주택조합 수분양자
중도금
173,400,000
50,695,000

칠곡북삼지역주택조합 수분양자
중도금
153,600,000
73,444,000

평택IPC지역조합 수분양자
중도금
103,800,000
55,703,000

평택IPC지역조합 수분양자
중도금
15,730,000
12,626,000

평택IPC지역조합 일반분양자
중도금
37,320,000
16,396,000

김해무계지역주택조합 수분양자
중도금
60,000,000
36,318,000

창원동읍지역주택조합
중도금
44,520,000
14,530,000

목포석현지역주택조합
중도금
109,200,000
36,383,000

목포석현지역주택조합 수분양자
중도금
48,720,000
7,730,000

부산부암지역주택조합
분담금
58,500,000
58,500,000

서산예천지역주택조합
중도금
123,840,000
38,380,000

서산예천지역주택조합
중도금유동화
13,000,000
6,500,000

부산사상지역주택조합
중도금
170,040,000
67,267,000

포천송우지역주택조합
중도금
81,720,000
37,420,000

강릉주문진지역주택조합
중도금
30,420,000
9,864,000

강릉주문진지역주택조합 일반분양
중도금
30,720,000
2,910,000

김해다이아몬드시티지역주택조합
중도금
47,300,000
18,061,000

인천도원역지역주택조합
중도금
122,400,000
33,539,000

인천도원역지역주택조합
중도금
99,000,000
20,941,000

인천부평지역주택조합
중도금
104,160,000
35,034,000

수완센트럴시티지역주택 수분양자
중도금
82,560,000
15,584,000

사천용강지역주택조합
중도금
72,000,000
10,675,000

안양삼신6차아파트 수분양자
이주비대출
5,621,000
637,000

(주)양정산업
토지대 브릿지론
10,284,000
3,900,000

경산중방지역주택조합
토지대 브릿지론
32,500,000
32,500,000

경산중방지역주택조합
토지대 브릿지론
5,200,000
5,200,000

엘지로 지역주택조합
토지대 브릿지론
32,500,000
32,500,000

부산연산지역주택조합
토지대 브릿지론
22,100,000
22,100,000

부산연산지역주택조합
토지대 브릿지론
42,900,000
42,900,000

대호아이피개발(주)
토지대 브릿지론
5,200,000
5,187,000

사천정동2 지역주택조합 조합원
브릿지론
1,300,000
1,300,000

합 계
2,927,045,000
1,540,719,000

(*) 상기 지급보증 내역에는 연결실체의 책임준공약정이 일부 포함되어 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은 내용
금 액

제공자
물건 또는 내용

건설공제조합
공사이행보증 등
409,151,813

서울보증보험
이행보증 등
58,389,476

주택도시보증공사
시공보증,분양보증 등
1,617,512,787

엔지니어링공제조합
이행보증 등
173,828,814

신용보증기금
이행보증 등
22,846,000

삼능건설
시공연대보증 등
38,007,000

(주)유성티엔에스
부동산 담보제공 등
6,000,000

차입금 연대보증 등
22,100,000

대주주
차입금 연대보증 등
22,600,000

전자결제,할인약정보증 등
22,500,000

합 계
2,392,935,890

(5) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
약정금액
실행금액
비 고

(주)대치리버파크
16,884,500
9,278,532
자금보충약정 등

(주)참교육개발
29,602,000
16,497,000
"

(주)강진참사랑의료원
36,500,000
28,134,114
"

경기학교사랑(주)
41,484,000
21,082,097
"

(주)희망교육
40,695,000
20,177,846
"

강원나래관(주)
54,007,000
29,785,000
"

탐라문화센터관리(주)
14,295,000
9,009,000
"

푸른제주지키미(주)
60,385,000
33,173,000
"

(주)경동라이프
55,301,000
33,325,197
"

(주)마루교육
77,045,000
46,072,000
"

청룡화랑(주)
67,843,000
59,438,071
"

(주)더푸른마을
94,448,000
73,428,155
"

익산지킴이(주)
53,799,000
42,362,565
"

(주)숭실라이프
33,500,000
23,644,000
"

(주)푸른경남
59,007,000
41,060,000
"

안산스포츠파크(주)
3,000,000
3,000,000
"

(주)제주학사
11,159,000
7,206,682
"

(주)대양해군
114,057,000
88,552,000
"

(주)선진계룡관리
78,059,000
59,693,000
"

(주)선진육군
38,407,000
30,879,000
"

합 계
979,477,500
675,797,259

상기 자금보충약정은 대부분 민간투자사업관련 내역이며, 당기말 현재 모두 준공 완료 후 운영기간 중에 있습니다. 한편, 연결실체는 각 회사별 차입금 및 운영비에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

법인세비용
22,552,239
18,580,491

퇴직급여
3,557,966
3,240,361

감가상각비
1,027,295
982,905

무형자산상각비
9,811,478
14,937,723

대손상각비
876,137
2,893,492

이자비용
12,790,036
11,441,844

외화환산손실
-
129,226

기타의대손상각비
3,753,058
18,003,696

유형자산처분손실
-
58,785

무형자산처분손실
12,699
12,320

팩토링원가
396,598
168,193

매도가능금융자산처분손실
599,155
10,161

당기손익인식금융상품평가손실
4,057,293
85,578

파생상품금융자산평가손실
-
4,973,761

매도가능금융자산손상차손
329,999
3,528,720

무형자산손상차손
6,956,862
924,398

당기손익인식금융자산처분손실
621,967
121,999

재고자산처분손실
-
143

지분법손실
4,703,245
2,780,921

하자보수충당부채전입
6,528,453
6,322,458

공사손실충당부채전입
245,437
407,328

기타충당부채전입
721,636
2,525,976

금융보증수익
-
294,575

이자수익
(3,308,203)
(5,562,199)

배당금수익
(691,684)
(474,727)

외화환산이익
(45,574)
-

지분법이익
(5,667,809)
(996,357)

매도가능금융자산처분이익
-
(4,356,842)

당기손익인식금융상품평가이익
(853,222)
(62,685)

파생상품금융자산평가이익
(5,093,050)
(1,945,470)

당기손익금융자산처분이익
(337,640)
(9,357)

유형자산처분이익
(71,177)
(5,603)

투자자산처분이익
-
(78,175)

재고자산처분이익
(1,526,708)
-

전환차익
(1,064,963)
-

분양수익
(2,436,743)
(312,190)

합 계
58,444,780
78,621,449

2) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

과 목
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
499,870
(424,739)

공사미수금의 감소(증가)
(16,692,509)
6,281,723

미청구공사의 증가
(18,358,105)
(572,708)

환경매출채권의 감소(증가)
(148,046)
114,224

유통매출채권의 감소(증가)
261,505
(151,275)

운영미수금의 감소(증가)
10,074
(9,650)

분양미수금의 감소
-
85,000

외식미수금의 감소(증가)
2,095
(702)

미수금의 감소(증가)
21,182,315
(25,417,619)

미수수익의 감소
(34,819)
(73,464)

선급금의 감소(증가)
2,413,920
(3,228,729)

선급비용의 감소
27,797
20,100

선급공사원가의 감소(증가)
(3,856,891)
3,336,379

공사선급금의 감소(증가)
950,094
(3,497,846)

부가세대급금의 감소
108,456
41,853

재고자산의 감소
5,860,073
1,010,571

매입채무의 증가(감소)
15,160,461
(45,355,772)

미지급금의 증가(감소)
1,599,561
21,327,298

초과청구공사의 증가(감소)
17,121,034
(5,032,671)

선수금의 감소
(51,748)
(2,446,651)

공사선수금의 증가(감소)
(9,828,896)
16,413,503

임대보증금의 증가(감소)
39,000
(203,000)

예수금의 증가(감소)
235,399
(139,940)

부가세예수금의 증가(감소)
(2,430,709)
2,294,375

예수보증금의 증가
555,726
333,891

미지급비용의 증가(감소)
3,551,441
(1,661,055)

선수임대료의 증가
2,200
(1,119)

장기미지급금의 증가(감소)
42,763
(61,925)

장기미지급비용의 감소
-
(2,959)

장기예수금의 증가(감소)
142,257
(8,881)

장기미수금의 증가
-
5,231

사외적립자산의 불입
(5,600,000)
(3,300,000)

퇴직금의 지급
(595,047)
(54,280)

하자보수충당부채의 감소
(4,108,969)
(3,008,290)

소송사건충당부채의 감소
(2,783,009)
(156,556)

합 계
5,277,293
(43,545,683)

(2) 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(3)
연결실체의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과
같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
7,899,155
7,330,009

선수임대료의 유동성대체
2,438,943
2,436,743

종속기업투자의 매도가능증권으로의 대체
-
338,836

전환사채의 자본금등의 대체
-
8,416,000

장기대여금의 제각
7,387,352
-

단기대여금의 제각
675,418
-

미수수익의 제각
170,895
-

미청구공사의 제각
1,393,349
-

장기미수금의 투자유가증권으로의 대체
-
3,780

보증금의 무형자산으로의 대체
1,149,750
-

공사미수금의 투자부동산으로의 대체
2,844,500
-

장기대여금의 투자부동산으로의 대체
136,354
-

선급금의 투자부동산 대체
420,000
-

사용수익기부자산의 구축물로의 대체
-
465,000

사채의 유동성대체
5,599,086
12,546,071

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

단기차입금
48,047,762
(9,265,047)
-
38,782,715

유동성장기부채
7,330,009
(7,330,009)
7,899,155
7,899,155

장기차입금
71,866,273
-
(7,899,156)
63,967,117

유동성사채
12,546,071
(12,550,000)
5,598,469
5,594,540

사채
5,589,054
7,500,000
(5,599,086)
7,489,968

전환사채
31,178,011
28,663,245
(4,128,784)
55,712,472

파생상품금융부채
3,053,505
-
4,038,225
7,091,730

합 계
179,610,685
7,018,189
(91,177)
186,537,697

34.
약정사항 및 우발사항

(1) 당기 중 받을어음을 할인한 내역은 없습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 금융기관과의 한도대출약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, $)

금융기관명
내 역
한도금액(KRW)
한도금액(USD)

KEB하나은행
일반자금대출
10,000,000
-

농협은행
B2B 대출 약정
4,500,000
-

농협은행
일반자금대출
9,000,000
-

신한은행
일반자금대출
5,000,000
-

우리은행
B2B 대출 약정
18,000,000
-

우리은행
일반자금대출
5,000,000
-

우리은행
일반자금대출
1,200,000
-

광주은행
일반자금대출
5,000,000
-

부산은행
일반자금대출
2,000,000
-

신한금융투자
주식담보대출
2,500,000
-

우리은행
일람불수입신용장 개설
-
800,000

합 계
63,200,000
800,000

(3) 당기말 현재 연결실체는 각종 공사의 보증서 발급과 관련하여 서울보증보험에 백지 2매, KEB하나은행에 백지 2매 및 김순옥에 1매 (20억원)의 수표를 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 주요 소송사건내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송내용
소송가액
원 고
피 고
(진행상황)

<연결실체가 피고인 사건>

공사대금청구 외
35,468,314
인천광역시 외
지배기업
진행중

최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 예측가능한 손실액은 연결재무제표에 기타충당부채 또는 관련 자산의 차감계정으로 반영하였습니다. 한편, 연결실체가 당기말 현재 소송사건충당부채로 계상한 금액은

464,603
천원

(주석21 참조)이며, 지배기업 이외에는 피고로 소송에 계류중인 종속기업은 없습니다.

(5) 경주시 환경에너지센터 민간투자사업 관련 약정

연결실체는 2009년 4월 17일에 동 사업과 관련하여 경상북도 경주시(이하 "주무관 청")와 실시협약을 체결하였습니다. 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 주무관청에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 15년간 무상으로 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하게 됩니다. 실시협약상 총사업비는 62,992백만원(2007년 12월 31일 기준 불변금액)입니다. 한편, 연결실체는 2013년 1월 28일자로 주무관청으로부터 준공확인필증을 수령하고 준공에 따른 시설기부채납과 동시에 관리운영권을 부여받아 사용수익기부자산으로 계상하고 있으며, 관리운영권등록부상 연결실체의 무상사용기간은 2013년 1월 29일부터 2028년 1월 28일까지입니다.

(6) 경기대학교 기숙사 민간투자 시설사업

연결실체는 2007년 5월 11일에 동 사업과 관련하여 학교법인 경기학원 및 경기대학교와 실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따라 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 경기대학교에 귀속되고, 연결실체는 운영개시일로부터 20년간 무상으로 당해 시설을 사용수익할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 2010년 4월 13일에 변경실시협약이 체결되어 기존 협약의 내용 중출자자구성, 총사업비, 사업수익률 및 운영관리비에 관한 사항이 변경되었습니다. 한편, 지배기업은 2010년 4월16일 동 사업과 관련하여 36,300백만원의 공사도급계약을 체결하고 준공완료하였습니다.

(7) 대구스타디움 상가

연결실체는 대구광역시 수성구 소재 대구스타디움 서편주차장 지하상가를 임대분양할 목적으로 민간투자사업방식으로 건설하여 2011년 12월 22일에 사용승인을 득하였으며, 2012년 2월 8일에 대구광역시에 기부채납하고 20년간 사용수익할 수 있는 권리를 확보하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 동 사용수익기부자산은 2028년 9월까지 17년간 무상으로 사용하고 이후부터 2028년 9월까지 3년간 유상으로 사용할 수 있습니다. 

(8) 미 8군 기지의 기숙사 관리 및 운영사업

연결실체는 2005년 10월 5일 미 8군 기지의 기숙사 관리 및 운영을 사업목적으로 민간투자사업 방식으로 설립되었으며, 동년 11월 2일 실시협약을 체결하였습니다 . 본실시 협약에 따라 동 시설의 준공후 15년간 당해 시설을 사용수익할 수 있는 권리를 취득하고 사용수익기부자산으로 계상하고 있습니다. 한편, 15년후 운영종료시에 당해시설의 소유권은 미8군 사령부로 귀속되며 미8군 사령부의 시설물의 관리운영 연장 요청시 5년 ~10년이내 사용수익을 연장 할 수 있습니다.

35.
금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융자산 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
172,352,329
172,352,329
73,058,155
73,058,155

당기손익인식금융자산
당기손익-금융자산
30,858,838
30,858,838
22,273,811
22,273,811

파생상품금융자산
당기손익-금융자산
4,053,955
4,053,955
5,446,454
5,446,454

매도가능금융자산
당기손익-금융자산
42,377,982
42,377,982
41,308,904
41,308,904

매출채권
상각후원가
141,263,531
141,263,531
127,608,232
127,608,232

기타채권
상각후원가
5,963,872
5,963,872
27,552,039
27,552,039

장단기대여금
상각후원가
58,115,216
58,115,216
69,766,262
69,766,262

미수수익
상각후원가
1,049,375
1,049,375
2,243,093
2,243,093

장단기금융상품
상각후원가
75,899,084
75,899,084
121,990,021
121,990,021

보증금
상각후원가
26,824,874
26,824,874
27,218,442
27,218,442

합 계
558,759,056
558,759,056
518,465,413
518,465,413

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융부채 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

파생상품금융부채
당기손익인식금융부채
7,091,730
7,091,730
3,053,505
3,053,505

매입채무
상각후원가
97,236,925
97,236,925
82,076,465
82,076,465

기타채무
상각후원가
117,258,775
117,258,775
111,974,412
111,974,412

기타금융부채
상각후원가
14,899,329
14,899,329
15,927,166
15,927,166

차입금등
상각후원가
179,445,967
179,445,967
176,557,179
176,557,179

합 계
415,932,726
415,932,726
389,588,727
389,588,727

(3) 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
범주
계정과목
당기
전기

금융수익:

이자수익
현금및현금성자산
현금및현금성자산
1,172,923
1,271,216

상각후원가
장단기대여금
520,996
2,086,207

장단기금융상품
1,614,284
2,204,777

소 계
3,308,203
5,562,200

배당금수익
당기손익-금융자산
매도가능금융자산
691,684
474,727

당기손익인식금융자산평가이익
당기손익-금융자산
당기손익금융자산
835,822
62,685

외화환산이익
현금및현금성자산
현금및현금성자산
45,574
-

금융상품평가이익
현금및현금성자산
단기매매금융자산
17,400
-

파생상품평가이익
기타유동성금융자산
파생상품자산
5,093,050
1,945,470

파생상품평가이익
당기손익-금융부채
파생상품금융부채
-
-

당기손익금융자산처분이익
당기손익-금융자산
당기손익금융자산
337,640
9,357

전환이익
당기손익-금융자산
매도가능금융자산
1,064,963
-

매도가능금융자산처분이익
매도가능금융자산
매도가능금융자산
-
4,356,842

합 계
11,394,336
12,411,281

금융비용:

이자비용
상각후원가
차입금 등
12779763
11,430,857

기타금융부채
10,272
10,987

소 계
12,790,035
11,441,844

외화환산손실
현금및현금성자산
현금및현금성자산
-
129,226

당기손익인식금융자산평가손실
당기손익-금융자산
당기손익금융자산
4,057,293
85,578

매도가능금융자산처분손실
당기손익-금융자산
매도가능금융자산
599,155
10,161

파생상품평가손실
기타유동성금융자산
파생상품자산
-
4,973,761

당기손익인식금융자산처분손실
당기손익-금융자산
당기손익금융자산
621,968
121,999

매도가능금융자산손상차손
당기손익-금융자산
매도가능금융자산
329,999
3,528,720

금융보증비용
금융보증부채
금융보증부채
-
294,575

합 계
18,398,450
20,585,864

(4) 금융상품의 공정가치

1) 연결실체 경영진은 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치를 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정
다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융자산
11,340,286
19,518,552
-
30,858,838

파생상품금융자산
-
4,053,955
-
4,053,955

매도가능금융자산:

매도가능금융자산
-
-
42,377,971
42,377,971

당기손익인식금융부채:

파생상품금융부채
-
7,091,730
-
7,091,730

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융자산
4,827,030
-
-
4,827,030

파생상품금융자산
-
-
5,446,454
5,446,454

매도가능금융자산:

매도가능금융자산
-
-
17,446,782
17,446,782

당기손익인식금융부채:

파생상품금융부채
-
-
3,053,505
3,053,505

당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
42,377,971
현금흐름할인법, 순자산가치평가법,
 유사기업비교법, 과거거래이용법 등
할인율 등

36. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결실체의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각위험별 관리절차 및 정책과의 부합성을 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,장단기금융상품, 매도가능금융자산 등 입니다.

(가) 환율위험
환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 연결실체는 인도네시아에 해외사업장이 존재하나, 수출입거래를 하지 않으므로 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.

(나) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 단기ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 연결실체는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각
65,257,405천원과
35,181,000천원입니다. 한편, 변동이
자율차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동할경우
연결실체의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
(509,008)
(274,412)

1% 하락시
509,008
274,412

(
다) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 가격위험에 직접 노출되는 상장지분증권 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 연결실체의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기
1% 상승시
1% 하락시

당기손익인식금융자산
30,858,838
240,699
(240,699)

매도가능금융자산
42,377,971
330,548
(330,548)

파생상품금융자산
4,053,955
31,621
(31,621)

파생상품금융부채
7,091,730
(55,315)
55,315

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기
1% 상승시
1% 하락시

당기손익인식금융자산
4,827,030
37,651
(37,651)

파생상품금융자산
5,446,454
42,482
(42,482)

매도가능금융자산
17,446,782
136,085
(136,085)

파생상품금융부채
(3,053,505)
(23,817)
23,817

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권및기타채권
연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
141,263,531
127,608,232

기타채권
5,963,872
27,552,039

미청구공사
92,659,493
75,809,256

장단기대여금
58,115,216
69,766,262

합 계
298,002,112
300,735,789

연결실체는 상기 채권에 대해 매보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산
단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 특성 및 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계
약상의 금액입니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
요구불
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이상
합 계

매입채무및기타채무
-
190,544,603
23,803,309
147,788
-
214,495,700

단기차입금
-
-
38,782,715
-
-
38,782,715

유동성장기차입금
-
1,658,000
6,241,155
-
-
7,899,155

장기차입금
-
-
-
31,955,200
32,011,917
63,967,117

사채
-
-
65,600,000
7,500,000
-
73,100,000

기타금융부채
-
11,736,625
8,651,776
1,602,658
-
21,991,059

합 계
-
203,939,228
143,078,955
41,205,646
32,011,917
420,235,746

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
요구불
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이상
합 계

매입채무및기타채무
-
173,369,684
20,576,168
105,025
-
194,050,877

단기차입금
-
500,000
47,547,762
-
-
48,047,762

유동성장기차입금
-
938,000
6,392,009
-
-
7,330,009

장기차입금
-
-
-
30,226,979
41,639,293
71,866,272

사채
-
1,750,000
45,800,000
5,600,000
-
53,150,000

기타금융부채
-
7,389,701
8,505,487
3,085,482
-
18,980,670

합 계
-
183,947,385
128,821,426
39,017,486
41,639,293
393,425,590

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(
4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결실체는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재
순부채 및 자기자본은 다음과
같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무
214,495,700
194,059,650

차입금등
179,445,967
176,557,179

기타금융부채
21,991,059
18,980,671

차감: 현금및현금성자산
(172,352,329)
(73,058,155)

순부채
243,580,397
316,539,346

자기자본
297,368,072
269,627,955

순부채및자기자본비율
(순부채/자기자본)
81.91%
117.40%

37.
영업부문별 정보

연결실체는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기의 주요 부문별 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
건축계약공사부문
토목계약공사부문
기 타(*)
합 계

매출액

당기
751,529,475
253,899,395
133,381,914
1,138,810,784

전기
789,378,041
122,829,603
121,063,716
1,033,271,360

영업이익

당기
57,917,194
19,566,951
5,585,455
83,069,600

전기
70,528,537
10,974,453
6,620,180
88,123,170

당기순이익

당기
25,743,041
8,697,121
2,482,623
36,922,785

전기
24,897,064
3,874,059
2,336,970
31,108,093

총자산

당기
562,305,308
189,971,228
99,901,816
852,178,352

전기
616,521,135
95,932,548
94,553,351
807,007,034

총부채

당기
366,133,061
123,695,697
64,981,522
554,810,280

전기
410,536,149
63,880,663
62,962,267
537,379,079

(*) 기타부문은 휴게소운영사업, 운영사업, 외식사업 및 용역사업 등으로 구성되어 있습니다.

(2)

연결실체의 지역소재지는 전부 대한민국에 위치하고 있습니다.

38. 보고기간종료일 후 사건

보고기간종료일 후 타인에 대하여 제공한 주요 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수혜자
금융기관
채무보증금액
보증기간

남양주부평2지구A2블럭지역주택조합수분양자
우리은행
216,240,000
2019.03.14 ~ 2022.02.28

(2) 별도재무제표
① 별도재무상태표

재 무 상 태 표

제37기 2018년

12월 31일 현재

제3
6기

2017년
12월 31일 현재

주식회사 서희건설
(단위 : 원)

과 목
제37(당)기
제36(전)기

자 산

Ⅰ. 유 동 자 산

537,249,998,169

495,816,759,927

1. 현금및현금성자산
170,863,031,456

71,297,262,337

2. 매출채권및기타채권
145,761,410,459

152,136,774,889

3. 미청구공사
92,659,492,966

75,809,255,941

4. 기타유동성금융자산
103,646,868,734

168,235,795,594

5. 기타유동자산
20,111,654,094

19,424,767,419

6. 재고자산
4,207,539,460

8,540,903,747

7. 매각예정자산
1,000

372,000,000

Ⅱ. 비 유 동 자 산

188,798,275,813

169,828,049,911

1. 유형자산
2,593,315,516

2,266,801,237

2. 무형자산
2,340,773,368

1,349,661,012

3. 투자부동산
18,149,074,113

14,578,941,642

4. 관계기업투자
22,729,269,150

22,729,269,150

5. 종속기업투자
8,661,834,469

8,689,589,878

6. 기타비유동성금융자산
105,349,315,277

88,945,664,818

7. 이연법인세자산
28,974,693,920

31,268,122,174

자 산 총 계

726,048,273,982

665,644,809,838

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

402,949,981,650

380,374,195,193

1. 매입채무및기타채무
221,460,794,365

206,275,656,608

2. 초과청구공사
52,005,825,459

34,884,791,526

3. 차입금등(유동)
75,591,755,896

66,497,723,715

4. 기타유동성금융부채
19,341,532,889

15,261,744,199

5. 기타유동부채
29,022,247,303

41,272,095,268

6. 충당부채(유동)
245,436,839

-

7. 당기법인세부채
5,282,388,899

16,182,183,877

Ⅱ. 비 유 동 부 채

29,306,408,529

29,396,286,192

1. 장기성매입채무및기타채무
147,787,958

105,024,502

2. 차입금등(비유동)
10,535,216,974

8,693,636,420

3. 기타비유동성금융부채
976,552,493

2,562,479,153

4. 확정급여부채
-

746,405,816

5. 충당부채(비유동)
17,646,851,104

17,288,740,301

부 채 총 계

432,256,390,179

409,770,481,385

자 본

Ⅰ. 자본금
86,733,872,500

86,733,872,500

Ⅱ. 자본잉여금
67,106,260,123

67,106,260,123

Ⅲ. 기타자본항목
(4,178,070,595)

(3,151,425,610)

Ⅳ. 이익잉여금
144,129,821,775

105,185,621,440

자 본 총 계

293,791,883,803

255,874,328,453

부채와자본총계

726,048,273,982

665,644,809,838

② 별도포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설
(단위 : 원)

과 목
제37(당)기
제36(전)기

Ⅰ. 매출액

1,110,474,997,224

1,009,135,126,896

Ⅱ. 매출원가

968,781,324,666

855,458,957,352

Ⅲ. 매출총이익

141,693,672,558

153,676,169,544

Ⅳ. 판매비와관리비

63,696,725,423

61,805,863,836

Ⅴ. 영업이익

77,996,947,135

91,870,305,708

Ⅵ. 순금융손익

(1,883,404,844)

821,719,684

1. 금융수익
9,693,153,675

11,103,379,084

2. 금융비용
11,576,558,519

10,281,659,400

Ⅶ. 영업외손익

(10,809,990,177)

(29,226,089,977)

1. 영업외수익
4,404,454,079

552,757,582

2. 영업외비용
15,214,444,256

29,778,847,559

Ⅷ. 종속기업및관계기업투자손익

11,010,585

(5,650,894,775)

1. 종속기업및관계기업투자수익
11,010,585

16,824,390

2. 종속기업및관계기업투자손실
-

5,667,719,165

IX. 법인세비용차감전순이익

65,314,562,699

57,815,040,640

Ⅹ. 법인세비용

18,582,148,403

20,102,028,950

ⅩⅠ. 당기순이익

46,732,414,296

37,713,011,690

ⅩⅡ. 기타포괄손익

(1,521,694,802)

(959,882,803)

당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:

1. 재측정요소
(1,521,694,802)

(1,057,638,643)

당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익:

-

1. 매도가능금융자산평가손익
-

97,755,840

ⅩⅢ. 총포괄손익

45,210,719,494

36,753,128,887

ⅩIV. 주당이익

기본주당이익

276

225

희석주당이익

234

204

③ 별도자본변동표

자 본 변 동 표

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2017.1.1(전기초)
79,968,600,000
65,491,437,633
(2,632,853,355)
70,099,795,363
212,926,979,641

포괄손익:

당기순이익
-
-
-
37,713,011,690
37,713,011,690

재측정요소
-
-
-
(1,057,638,643)
(1,057,638,643)

매도가능증권평가손익
-
-
97,755,840
-
97,755,840

자본거래:

연차배당
-
-
-
(1,569,546,970)
(1,569,546,970)

전환권행사
6,765,272,500
1,614,822,490
-
-
8,380,094,990

자기주식의 취득
-
-
(616,328,095)
-
(616,328,095)

2017.12.31(전기말)
86,733,872,500
67,106,260,123
(3,151,425,610)
105,185,621,440
255,874,328,453

2018.1.1(당기초)
86,733,872,500
67,106,260,123
(3,151,425,610)
105,185,621,440
255,874,328,453

회계정책변경효과(주석2)
-
-
(97,755,840)
(3,717,943,634)
(3,815,699,474)

포괄손익:

당기순이익
-
-
-
46,732,414,296
46,732,414,296

재측정요소
-
-
-
(1,521,694,802)
(1,521,694,802)

자본거래 :

연차배당
-
-
-
(2,548,575,525)
(2,548,575,525)

자기주식의 취득
-
-
(928,889,145)
-
(928,889,145)

2018.12.31(당기말)
86,733,872,500
67,106,260,123
(4,178,070,595)
144,129,821,775
293,791,883,803

④ 별도현금흐름표

현 금 흐 름 표

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설
(단위 : 원)

과 목
제37(당)기
제36(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

54,490,905,108

47,346,809,332

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
80,690,510,353

71,821,992,784

(1) 당기순이익
46,732,414,296

37,713,011,690

(2) 조정
35,572,117,719

60,971,090,599

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(1,614,021,662)

(26,862,109,505)

2. 이자의 수취
2,985,407,832

2,726,796,883

3. 이자의 지급
(4,204,611,794)

(3,800,445,535)

4. 배당금의 수취
702,694,945

491,550,990

5. 법인세의 환급(납부)
(25,683,096,228)

(23,893,085,790)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

36,876,394,668

(112,087,645,326)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
196,399,718,004

208,080,836,280

(1) 단기금융상품의 감소
154,721,506,429

117,522,064,846

(2) 단기대여금의 감소
25,453,368,970

60,334,641,432

(3) 당기손익인식금융자산의 처분
5,765,117,807

1,134,215,494

(4) 장기금융상품의 감소
617,150,129

-

(5) 장기대여금의 감소
7,814,174,766

9,424,604,836

(6) 매도가능금융자산의 처분
774,307,093

9,273,410,653

(7) 관계기업투자의 처분
-

3,863,440,182

(8) 투자부동산의 처분
-

3,446,323,500

(9) 용지의 처분
-

11,700,000

(10) 구축물의 처분
231,806,803

-

(11) 건설용장비의 처분
-

200,000

(12) 차량운반구의 처분
2,091,818

5,402,837

(13) 비품의 처분
17,888,428

5,000,000

(14) 회원권의 처분
-

560,000,000

(15) 보증금의 감소
1,002,305,761

2,171,132,500

(16) 임대보증금의 증가
-

328,700,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(159,523,323,336)

(320,168,481,606)

(1) 단기금융상품의 증가
107,314,690,531

213,715,332,400

(2) 당기손익인식금융자산의 증가
14,759,101,796

4,985,205,038

(3) 단기대여금의 증가
9,210,967,856

79,954,653,720

(4) 장기금융상품의 증가
988,593,466

608,000,000

(5) 장기대여금의 증가
23,401,196,956

10,833,985,643

(6) 매도가능금융자산의 취득
333,000,000

2,833,448,000

(7) 파생상품자산취득
-

495,132,000

(8) 투자부동산의 취득
214,774,000

51,923,219

(9) 구축물의 취득
845,544,990

418,417,565

(10) 차량운반구의 취득
299,993,915

132,935,774

(11) 비품의 취득
333,002,220

312,632,757

(12) 사용수익기부자산의 취득
-

35,000,000

(13) 보증금의 증가
1,822,457,606

5,743,815,490

(14) 임대보증금의 감소
-

48,000,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

8,152,895,008

(4,524,175,683)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
42,628,260,066

11,256,937,722

(1) 단기차입금의 차입
10,128,260,066

5,668,137,722

(2) 사채의 발행
7,500,000,000

5,588,800,000

(3) 전환사채의 발행
25,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(34,475,365,058)

(15,781,113,405)

(1) 단기차입금의 상환
18,388,567,058

3,000,000,000

(2) 유동성장기부채의 상환
59,333,330

59,333,330

(3) 사채의 상환
12,550,000,000

10,500,000,000

(4) 주식발행비
-

35,905,010

(5) 배당금의 지급
2,548,575,525

1,569,546,970

(6) 자기주식의 취득
928,889,145

616,328,095

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

99,520,194,784

(69,265,011,677)

Ⅴ. 외환환산으로 인한 현금의 변동

45,574,335

(129,225,515)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

71,297,262,337

140,691,499,529

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

170,863,031,456

71,297,262,337

⑤ 이익잉여금처분계산서(안)

제37(당)기

2018년
0
1월
0
1일 부터

제36(전)기

2017년
0
1월
0
1일 부터

2018년 12월 31일 까지
2017년 12월 31일 까지

처분예정일
2019년 3월 29일
처분확정일
2018년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목
제37(당)기
제36(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

140,306,389

101,617,189

1. 전기이월미처분이익잉여금
98,813,613

64,961,816

2. 회계정책변경효과
(3,717,943)

-

3. 당기순이익
46,732,414

37,713,012

4. 재측정요소
(1,521,695)

(1,057,639)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

2,791,095

2,803,576

1. 연차배당
 (당기: 보통주 1주당 15원
 전기: 보통주 1주당 15원)
2,536,095

2,548,576

2. 이익준비금 적립
255,000

255,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

137,515,294

98,813,613

제37기 2018년 1월 1일 부터 2018년 12월 31일 까지

제36기 2017년 1월 1일 부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사 서희건설

1. 일반사항

주식회사 서희건설(이하 "당사"라 함)은 1982년 10월 22일에 설립되어 1999년 12월 22일에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 건축토목공사업(일반건설업체)을 영업목적으로 하고 있으며, 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자 및 합병을 거쳐 당기말 현재의 보통주자본금은 86,734백만원입니다.

한편, 당사는 경기도 성남시 분당구 수내로 46번길 4에 본점을 두고 있으며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)

이봉관 외 특수관계인
10,571,796
6.09

(주)유성티엔에스
33,210,431
19.15

(유)이엔비하우징
5,289,659
3.05

자기주식(*)
4,394,763
2.53

기타주주
120,001,096
69.18

합 계
173,467,745
100.00

(*) 자기주식에 신탁사명의로 취득한 1,412,260주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

공정가치는 가격이 직접 관측가능하지 않으면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

 - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 기준서의 경과 규정에 따라 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 완료되지 않은 계약에 대해 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다. 다만, 이 기준서를 적용하면서 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으나, 재무상태에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

이전 기준에서는 공사손실충당부채를 미청구공사와 초과청구공사에서 인식한 손실에 가감하도록 규정하고 있어 공사손실충당부채가 미청구공사나 초과청구공사에서 가감되었으나, 기업회계기준서 제1115호에서는 계약자산이나 계약부채에 대하여 그러한 요구를 하고있지 않고 별도로 규정하고 있지 않습니다. 따라서 기업회계기준서 제1115호가 적용될 경우 공사손실충당부채는 계약자산이나 계약부채에 가감하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1037호에 따라 충당부채로 표시와 공시하였습니다. 이에 따라 당기초 미청구공사가 31,992천원 증가, 충당부채가 901,283천원 증가하였으며, 초과청구공사가 869,291천원 감소하였습니다.

 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 당사 자본의 기초 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2018년 1월 1일

이익잉여금:

상각후원가측정 금융자산에 대한 
기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실 인식
(5,342,681)

당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 
기업회계기준서 제1109호에 따른 평가손익의 인식
450,759

법인세 효과
1,076,223

2018년 1월 1일 영향
(3,815,699)

① 금융자산의 분류 및 측정
새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

사업모형
계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익- 
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융자산 범주
K-IFRS 제1039호에
 따른 금액
K-IFRS 제1109호에
 따른 금액
이익잉여금효과
 (법인세효과반영전)

K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산
현금및현금성자산
현금및현금성자산
71,297,262
71,297,262
-

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익-금융자산
4,827,030
4,827,030
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산(*1)
기타포괄손익-금융자산
43,939,101
-
-

당기손익-금융자산
-
43,488,342
450,759

파생상품금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익-금융자산
417,876
417,876
-

매출채권
대여금및수취채권(*2)
상각후원가
125,635,995
126,262,811
(626,816)

기타채권
상각후원가
26,500,780
26,500,780
-

장단기대여금
상각후원가
69,764,291
74,480,155
(4,715,864)

미수수익
상각후원가
2,193,778
2,193,778
-

장단기금융상품
상각후원가
109,294,401
109,294,401
-

보증금
상각후원가
26,744,984
26,744,984
-

합 계(*3)
480,615,498
485,507,419
(4,891,921)

(*1) 기업회계기준 제1039호의 매도가능금융자산은 기업회계기준서 제1109호의 당기손익-금융자산으로 분류되었으며, 이로
인하여
전기말 계상되었던 기타포괄손익누계액 98백
만원을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 또한, 공정가치 증가분 451백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기대신용손실모형을 적용하여 추가로 증가하는 대손충당금 5,343백만원을 기초 이익잉여금에 반영하였습니다.
(*3) 기업회계기준서 제1109호와 도입으로 인해, 기초 이익잉여금 4,892백만원이 감소하였습니다.

② 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2018년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 293,568백만원(대여금 및 수취채권 293,492백만원, 매도가능금융자산 11천원)을 보유하고 있으며, 기대신용손실모형에 따라 손실충당금 106,398백만원 계상하고 있습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

 - 기업회계기준서 제 1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의
유형별로
선택하여
적용할
수
있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 리스의 적용 방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1116호 리스의 재무적 영향

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가중에 있습니다.

당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(2) 외화환산

당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다.

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간종료일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 수익인식

1) 수행의무의 식별
당사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 당사가 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 당사에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.

3) 투입법을 이용한 진행률 측정
당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무는 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 제외 후, 투입법을 이용하여 진행율로 수익을 인식하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득 당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(6) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액
을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식
하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리
가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 재고자산

당사는
재고자산 중 용지는 개별법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 원자재는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 공사원가 또는 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습
니다.

(8) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간종료일에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간종료일에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다.

과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여, 손상차손을 인식하지 않았을 경우 자산 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

한편, 당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(9) 유형자산

당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 보유한 유형자산에 대해 다음의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
10년 ~ 40년

구 축 물
10년 ~ 40년

기 계 장 치
20년

차 량 운 반 구
4년

집 기 비 품
4년

유형자산은 처분하거나 사용 및 처분으로 인한
미래경제적효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.

(10) 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 자금의 차입과 관련되어 발생된 이자 및 기타 원가로 구성되어 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 무형자산

당사는 개별적으로 취득한 무형자산의 경우 취득원가로 계상하고 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한 지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다.

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

1) 사용수익기부자산
당사는 사용수익기부자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 사용수익기간인 5년의 내용연수를적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

한편, 동 사용수익기부자산은 원가모형을 적용하여 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있으며, 개발이 완료되어 사용가능한 시점부터 경제적효익의 예상 지속기간에 걸쳐 상각하고 있습니다. 당사는 자산으로 인식한 사용수익기부자산에 대하여 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

2) 회원권
회원권에 대해서는 반영구적으로 사용할 목적으로 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정내용연수를 적용하고 있습니다.

한편, 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구 분
사용수익기부자산
회원권

내용연수
유한(5년, 20년)
비한정

상각방법
권리 부여기간동안 정액법으로 상각
상각대상 아님

내부창출 또는 취득
취득
취득

(13) 금융부채

1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융
부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상
환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융비용"
으로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(14) 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측
정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다. 
- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(15) 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

한편, 화폐의 시간가치효과가 중요한 경우충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 현재가치 평가시 사용하는 할인율은 부채의 특유위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이율로서, 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래현금흐름을 추정할 때 고려된 위험을 반영하지 아니하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

또한, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 장부금액을 기간 경과에 따라 증가시키고 해당 증가금액은 차입원가로 인식하고 있습니다.

(16) 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

(17) 법인세

1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련해서 법인세환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2) 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간종료일마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

(18) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 재측정요소는 기타포괄손익으로 자본에 직접 반영하고 있습니다.

과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 재측정요소를 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 당사의 채권자에게 이용가능하지 않으며 당사에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은 미인식 과거근무원가 및 재측정요소와 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치 합계액으로 제한됩니다.

(19) 매각예정자산 및 중단영업

비유동자산의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류합니다. 매각예정자산 (또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 당사는 세후중단영업이익을 계속영업의 결과에서 제외하고 포괄손익계산서에 단일금액으로 표시하고 있습니다.
당사는 중단영업이 있는 경우,
비교표시되는 전기포괄손익계산서의 중단영업손익을 구분하여 재작성하고 있습니다.
재무제표에 대한 주석에서 별도의 언급이 없는 경우, 중단영업부문을 포함하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 총계약수익 추정치의 불확실성 

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.

(4) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(6) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당기말
전기말

보유현금
-
235,505
288,163

단기예금
우리은행 등
170,627,526
71,009,099

합 계
170,863,031
71,297,262

5. 기타금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타금융자산:

장단기금융상품
57,579,069
4,679,960
104,985,885
4,308,517

당기손익인식금융자산
11,340,286
2,981,490
4,827,030
3,048,072

파생상품금융자산
-
4,490,170
-
-

매도가능금융자산
-
42,377,983
-
41,308,905

장단기대여금
38,736,467
63,861,257
66,938,441
45,112,941

대손충당금
(13,607,837)
(30,876,641)
(10,709,338)
(31,577,754)

미수수익
6,983,555
-
7,391,992
-

대손충당금
(6,040,379)
-
(5,198,215)
-

확정급여자산
-
75,420
-
-

보증금
8,655,708
17,759,676
-
26,744,984

합 계
103,646,869
105,349,315
168,235,795
88,945,665

기타금융부채:

금융보증부채
7,510,010
851,012
8,584,213
1,774,239

파생상품금융부채
7,244,215
-
3,489,720
-

임대보증금
707,700
125,540
-
788,240

예수보증금
2,943,360
-
2,404,317
-

예수금
936,247
-
783,494
-

합 계
19,341,532
976,552
15,261,744
2,562,479

(2) 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내용

보통예금
우리은행 외
975,202
-
압류 등

단기금융상품
우리은행
6,565,000
9,176,000
보증,대출담보 등

KEB하나은행
10,000,000
10,000,000
"

신한은행
5,300,000
5,300,000
대출담보 등

농협
-
5,000,000
"

광주은행
5,000,000
5,000,000
"

부산은행
2,200,000
2,200,000
"

소 계
29,065,000
36,676,000

장기금융상품
한국씨티은행 외
10,000
10,000
당좌개설보증금

KEB하나은행
400,000
400,000
질권설정 등

소 계
410,000
410,000

합 계
30,450,202
37,086,000

(3) 당기 및 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
30,345,735
1,161,674
31,507,409

설정
16,348,780
(370,882)
15,977,898

전기말
46,694,515
790,792
47,485,307

당기초
46,694,515
790,792
47,485,307

회계정책변경으로 인한 증감(*)
-
4,715,865
4,715,865

설정(환입)
2,950,876
3,606,476
6,557,352

제각
(8,233,667)
-
(8,233,667)

당기말
41,411,724
9,113,133
50,524,857

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 증가를 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

6. 건설 계약 

(1) 당기말 현재 진행 중인 계약의 계약금액 및 추정총계약원가가 변동함에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계약금액 변동
추정총계약 
원가의 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
합 계

계약금액 변경
15,017,888
(13,294,456)
19,828,216
8,484,128
28,312,344

추정원가 변동
-
(13,728,051)
4,743,193
8,984,858
13,728,051

합 계
15,017,888
(27,022,507)
24,571,409
17,468,986
42,040,395

(2) 당기말 현재 진행중인 건설계약의 미청구공사와 초과청구공사는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

건설계약명(*2)
공사미수금
미청구공사(*1)
초과청구공사
공사선수금

강릉주문진조합주택
-
1,533,778
-
-

거제소동스타힐스
14,944,301
13,397,415
-
-

고성하이화력1,2호기
-
-
795,791
25,020,648

광주각화2차조합주택
570,000
6,925,356
-
-

광주각화동주택신축
350,000
-
-
-

광주오포조합주택신축
9,200,000
8,696,343
-
-

김해무계조합주택신축
3,629,000
1,213,720
-
-

김해삼계조합주택신축
39,700,000
-
16,652,791
-

대구금호B-1BL
-
-
3,868,622
-

대구금호S1-뉴스테이
-
-
10,470,514
-

대전석봉조합주택신축
-
885,639
-
-

목포석현조합주택신축
-
888,699
-
-

부산사상조합주택신축
-
4,422,815
-
-

부여외리공동주택신축
-
-
-
-

서산예천지역주택신축
-
1,835,524
-
-

서해선복선전철6공구
-
8,059,736
-
-

수원호매실A7BL
-
-
1,780,560
-

신평택복합화력공사
5,019,395
-
10,951,212
7,377

양산주진동공동주택신축
-
3,887,930
-
-

인천도원조합주택신축
-
1,587,887
-
-

인천십정지역주택조합
-
147,092
-
450,000

창원동읍조합주택신축
-
1,507,868
-
-

청주금천조합주택신축
17,410,000
2,745,790
-
-

칠곡북삼조합주택신축
-
9,850,400
-
-

파주운정3지구(A4BL)
-
6,663,284
-
-

평택중여단차량정비4
83,807
-
-
-

평택IPC지역주택신축
-
6,722,120
-
-

포천송우조합주택신축
-
-
225,387
-

포항오천조합주택신축
14,780,000
-
4,041,221
-

기타
73,086,820
13,195,965
3,219,727
1,595,402

합 계
178,773,323
94,167,361
52,005,825
27,073,427

(*1) 대손충당금 차감전 금액입니다.
(*2) 상기 건설계약에는 당사의 책임준공약정이 체결되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 진행중인 중요 건설계약의 미청구공사액과 매출채권액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
계약일
공사기한
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
대손충당금
총액
대손충당금

건축부문
강릉주문진조합주택
18.07.25
21.01.24
10.1%
1,533,778
-
-
-

거제소동스타힐스
16.08.31
19.03.25
85.0%
13,397,415
-
14,944,301
-

광주각화2차조합주택
17.10.30
20.12.31
20.5%
6,925,356
-
570,000
-

광주각화동주택신축
14.12.11
17.12.19
100.0%
-
-
350,000
-

광주오포조합주택신축
17.04.01
19.11.30
61.0%
8,696,343
-
9,200,000
-

김해무계조합주택신축
17.11.24
20.06.30
25.4%
1,213,720
-
3,629,000
-

김해삼계조합주택신축
16.10.20
19.09.19
69.0%
-
-
39,700,000
-

대구금호B-1BL
15.12.16
18.07.09
95.3%
-
-
-
-

대구금호S1-뉴스테이
16.11.16
19.05.15
79.7%
-
-
-
-

대전석봉조합주택신축
17.12.01
20.08.31
29.4%
885,639
-
-
-

목포석현조합주택신축
18.03.31
20.09.30
13.1%
888,699
-
-
-

부산사상조합주택신축
18.08.31
22.07.30
3.5%
4,422,815
-
-
-

서산예천지역주택신축
18.08.13
21.05.13
3.1%
1,835,524
-
-
-

수원호매실A7BL
15.12.31
18.03.05
97.1%
-
-
-
-

양산주진동공동주택신축
16.11.26
19.09.25
69.2%
3,887,930
-
-
-

인천도원조합주택신축
18.08.13
22.04.12
2.6%
1,587,887
-
-
-

인천십정지역주택조합
18.08.30
21.04.29
4.8%
147,092
-
-
-

창원동읍조합주택신축
18.04.01
20.11.30
2.0%
1,507,868
-
-
-

청주금천조합주택신축
17.10.13
20.07.13
41.0%
2,745,790
-
17,410,000
-

칠곡북삼조합주택신축
17.10.17
20.09.17
33.1%
9,850,400
-
-
-

파주운정3지구(A4BL)
18.05.31
20.12.18
12.5%
6,663,284
-
-
-

평택중여단차량정비4
13.05.30
17.11.17
100.0%
-
-
83,807
-

평택IPC지역주택신축
17.10.16
19.11.30
57.9%
6,722,120
-
-
-

포천송우조합주택신축
18.07.01
21.01.31
4.8%
-
-
-
-

포항오천조합주택신축
16.08.21
19.03.31
87.3%
-
-
14,780,000
-

토목부문
고성하이화력1,2호기
17.03.01
21.10.31
31.7%
-
-
-
-

서해선복선전철6공구
15.04.27
19.06.26
52.7%
8,059,736
-
-
-

신평택복합화력공사
14.11.04
19.11.30
78.0%
-
-
5,019,394
-

기 타
-
-
-
13,195,965
(1,507,868)
73,086,821
(43,057,284)

합 계
94,167,361
(1,507,868)
178,773,323
(43,057,284)

(
4) 당기말 현재 진행중인 건설계약의 공사손실충당부채와 공사손익 변동금액은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

영업부문
공사손실충당부채
공사손익 변동금액
추정 총계약원가의 변동금액

건축부문
8,408
18,823,903
(19,323,753)

토목부문
237,029
3,328,498
(58,884)

플랜트부문
-
2,419,008
(7,639,870)

합 계
245,437
24,571,409
(27,022,507)

7. 매출채권및기타채권 및 미청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권과 미청구공사는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권및기타채권:

공사미수금
178,773,323
164,607,586

대손충당금
(43,057,284)
(43,942,912)

받을어음
3,438,581
3,760,511

유통매출채권
897,498
1,159,004

대손충당금
(10,239)
-

운영미수금
33,444
43,518

대손충당금
(239)
-

외식미수금
6,192
8,289

대손충당금
(45)
-

미수금
14,147,619
34,125,020

대손충당금
(8,467,440)
(7,624,241)

소 계
145,761,410
152,136,775

미청구공사
94,167,361
77,202,605

대손충당금
(1,507,868)
(1,393,349)

소 계
92,659,493
75,809,256

합 계
238,420,905
227,946,031

(2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권과 미청구공사의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
49,069,828
755,094
49,824,922

설정(환입)
2,934,297
201,283
3,135,580

전기말
52,004,125
956,377
52,960,502

당기초
52,004,125
956,377
52,960,502

회계정책 변경으로 인한 증감(*)
-
626,817
626,817

설정
(1,546,052)
1,001,848
(544,204)

당기말
50,458,073
2,585,042
53,043,115

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 대손충당금 증가를 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 

(3) 당기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이내
1년 초과
3년 이내
3년 초과
합 계

공사채권
121,957,387
10,095,000
10,903,601
39,255,916
182,211,904

유통매출채권
897,498
-
-
-
897,498

운영미수금
33,444
-
-
-
33,444

외식미수금
6,192
-
-
-
6,192

합 계
122,894,521
10,095,000
10,903,601
39,255,916
183,149,038

8. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액(*2)
취득원가
장부금액(*2)

원자재
1,698,426
1,698,426
1,383,723
1,383,723

용지(*1)
1,981,456
1,981,456
6,437,409
6,437,409

상품
527,657
527,657
719,772
719,772

합 계
4,207,539
4,207,539
8,540,904
8,540,904

(*1) 당사는 손상검토를 목적으로 당기 중 용지에 대하여 외부 평가기관을 통해 감정평가를 수행하였으며, 당기말 현재 평가손실을 인식한 용지는 없습니다. 
(*2) 순실현가능가액이 취득가액보다 하락하거나, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 재고자산평가손실 및 폐기손실은 없습니다.

9. 기타유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
8,118,165
10,953,236

대손충당금
(4,230,568)
(6,756,977)

선급비용

8,023,501

9,934,750

선급공사원가
4,513,177
656,286

공사선급금
3,687,379
4,637,472

합 계
20,111,654
19,424,767

(2) 당기 및 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
개별적 손상
집합적 손상
합 계

전기초
3,984,610
-
3,984,610

설정
2,772,367
-
2,772,367

전기말
6,756,977
-
6,756,977

당기초
6,756,977
-
6,756,977

환입
(2,106,409)
-
(2,106,409)

제각
(420,000)
-
(420,000)

당기말
4,230,568
-
4,230,568

10. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회 사 명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속
기업
(주)경주환경에너지
대한민국
폐기물처리업
51.00
4,134,259
51.00
4,137,715

(주)경기라이프
대한민국
사무 및 상업용건물 건설업
90.00
1
90.00
1

(주)칼라스퀘어
대한민국
부동산 임대 및 공급업
100.00
1
100.00
1

(주)비금풍력발전
대한민국
전기,풍력발전업
80.00
1
80.00
1

(유)한일자산관리앤투자
대한민국
건물관리업
50.41
4,511,561
50.41
4,532,232

(주)에스비성남(*1)
대한민국
주거용건물 임대업
19.00
16,011
19.00
19,639

합 계

8,661,834

8,689,589

관계
기업
(주)대양해군
대한민국
사업시설 유지관리업
40.99
2,434,605
40.99
2,434,605

(주)선진계룡관리
대한민국
사업시설 유지관리업
38.28
1,563,000
38.28
1,563,000

(주)선진육군
대한민국
건설업
45.10
847,000
45.10
847,000

(주)유성티엔에스(*2)
대한민국
화물자동차 운송업
3.12
3,709,565
3.70
3,709,565

(주)인천도화에스피씨
대한민국
토목시설물 건설업
40.50
121,500
40.50
121,500

(주)티엠파트너스
대한민국
버섯재배 및 농산물수출업
29.70
1
29.70
1

(주)숭실라이프(*3)
대한민국
비주거용부동산관리업
19.00
10,070
19.00
10,070

(주)서희KB스타힐스테이제1호
대한민국
부동산개발사업 및 임차사업
30.23
12,029,000
30.23
12,029,000

(주)푸른경남
대한민국
사업시설 유지관리업
49.90
2,014,528
49.90
2,014,528

합 계

22,729,269

22,729,269

(*1) 당사가 (주)에스비성남의 지분 19%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 (주)에스비성남의 지분 51%를 보유하고 있는 바, 종속기업으로 분류하고 있습니다.
(*2) 당사 및 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 보유하고 있는 (주)유성티엔에스의 지분율은 총 22.43%이며, 당사가 (주)유성티엔에스의 재무정책 및 영업정책 등의 의사결정과정에 참여하는 등 사실상 유의한 영향력을 행사하고 있기 때문에 관계기업으로 분류하고 있습니다. 한편, 시장성이 있는 지분이며 당기말 및 전기말 현재 시가는 각각
1,871,799천원 및
2,837,061천원

(
당기말
및 전기말 각 734,039주)입니다.

(*3) 당사가 (주)숭실라이프의 지분 19%를 보유하고 있으며, 당사의 종속기업인 (유)한일자산관리앤투자가 (주)숭실라이프의 지분 11.3%를 보유하고 있는 바, 관계기업으로 분류하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
전기손익

종속
기업
(주)경주환경에너지
31,074,178
23,222,013
8,877,168
205,907
32,870,407
25,224,150
8,313,035
(536,278)

(주)경기라이프
29,203,305
38,219,580
5,978,909
(404,705)
31,415,218
40,026,787
5,199,748
(1,267,491)

(주)칼라스퀘어
34,952,475
63,137,447
6,250,057
(171,079)
46,471,246
74,485,139
3,941,402
(8,202,623)

(주)비금풍력발전
165,030
1,650
-
(428)
165,394
1,650
-
(297,141)

(유)한일자산관리
앤투자
46,130,391
32,398,702
6,932,888
(3,396,767)
67,176,280
50,730,809
9,932,749
(1,383,122)

(주)에스비성남
9,290,255
9,649,398
3,465,969
547,100
10,660,505
11,459,198
3,614,662
588,866

합 계
150,815,634
166,628,790
31,504,991
(3,219,972)
188,759,050
201,927,733
31,001,596
(11,097,789)

관계
기업
(주)대양해군
98,283,536
93,875,568
5,062,556
173,936
102,262,791
98,028,759
5,604,074
173,346

(주)선진계룡관리
65,620,509
63,074,101
2,714,589
(23,401)
68,495,686
65,925,877
679,186
(36,963)

(주)선진육군
33,101,279
31,888,635
1,815,494
(37,220)
34,452,926
33,203,061
385,987
(43,169)

(주)유성티엔에스
368,292,590
186,042,606
392,983,290
11,793,644
367,543,594
198,258,264
433,582,956
12,028,448

(주)인천도화에스피씨
577,542
96,533
1,375,080
(35,314)
1,192,975
676,652
1,900,920
674,446

(주)티엠파트너스
536,885
963,205
20,995
(121,808)
574,484
877,496
227,765
(309,359)

(주)숭실라이프
25,242,825
25,352,940
4,601,601
591,856
25,554,416
26,256,387
4,551,133
357,329

(주)서희KB스타힐
스테이제1호
148,156,789
111,796,760
-
(513,122)
79,252,639
42,379,852
-
(2,203,155)

(주)푸른경남
44,565,228
42,798,256
2,289,070
(16,227)
47,184,883
45,401,684
2,392,303
(82,627)

합 계
784,377,183
555,888,604
410,862,675
11,812,344
726,514,394
511,008,032
449,324,324
10,558,296

11. 매각예정자산

보고기간종료일 현재 매각예정자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
내 역
당기말(*)
전기말

관계기업투자
(주)제주학사
1
372,000

(*) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 공정가치 평가로 인해 감소하였으며, 평가손익은 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 

12. 매도가능금융자산

보고기간종료일 현재 기타비유동금융자산에 포함되어 있는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
당기말
전기말

주식수
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
손상차손
장부금액

당기이전
당 기

지분증권:

건설공제조합
18,600
0.23
24,384,334
27,558,876
27,558,876
-
-
24,384,334

주택도시보증공사
46,445
0.01
966,871
531,093
531,093
-
-
966,871

전기공사공제조합
300
0.01
65,282
97,460
97,460
-
-
65,282

정보통신공제조합
60
0.02
15,330
22,407
22,407
-
-
15,330

한국전기기술인협회
45
0.03
6,071
6,071
6,071
-
-
6,071

(주)포항스틸러스
8,600
3.58
43,000
1
1
(42,999)
-
1

(주)경주신라컨트리클럽
2
0.09
200
1
1
(199)
-
1

(주)대구시민프로축구단
2,040
0.06
10,200
1
1
(10,199)
-
1

(주)대치리버파크
7,480
2.10
37,400
1
1
-
-
37,400

(주)참교육개발
95,641
15.30
478,205
1
1
-
-
478,205

강진참사랑의료원
110,633
13.85
553,165
1
1
(553,164)
-
1

경기학교사랑(주)
13,828
1.50
69,140
1
1
(69,139)
-
1

(주)희망교육
150,640
17.50
753,200
1
1
(67,921)
-
685,279

강원나래관(주)
11,230
1.00
56,150
1
1
(56,149)
-
1

탐라문화센터관리(주)
459
0.15
2,295
1
1
(2,294)
-
1

푸른제주지키미(주)
10,142
1.00
58,000
1
1
(57,999)
-
1

청라국제업무타운(주)
114,122
8.31
1,150,409
-
-
(857,075)
-
293,334

(주)알파돔시티(후배주)
183,803
14.95
919,015
1
1
(919,014)
-
1

(주)알파돔시티(후배주)
17,231
-
86,155
-
-
(86,155)
-
-

(주)경동라이프
162,798
13.51
813,990
1
1
(725,239)
-
88,751

(주)마루교육
36,588
5.10
182,940
1
1
-
-
182,940

신경주역세권공영개발(주)
10,000
1.00
50,000
1
1
-
-
50,000

청룡화랑(주)
119,286
14.47
572,565
1
1
(572,564)
-
1

PT. Indonesia
-
67.00
338,836
1
1
(338,835)
-
1

(주)신성건설
22,386
-
111,930
242,282
242,282
(111,929)
-
1

(주)더푸른마을
31,142
3.21
155,710
1
1
-
-
155,710

소방산업공제조합
40
0.01
20,000
20,000
20,000
-
-
20,000

포항테크노밸리피에프브이(주)
120,000
2.00
600,000
1
1
(599,999)
-
1

익산지킴이(주)
344,088
12.50
344,088
1
1
-
-
344,088

(주)케이엠디씨
6,000
0.91
300,000
-
-
(300,000)
-
-

대한설비건설공제조합
-
-
45,600
46,044
46,044
-
-
45,600

안산스포츠파크(주)
768,900
7.50
384,450
1
1
-
-
384,450

(주)누구나집자기관리투자
1,000
5.00
5,000
1
1
(4,999)
-
1

(주)인천도화위탁관리부동산투자
478,688
17.54
6,559,008
6,559,008
6,559,008
-
-
6,559,008

강화FEZ프로젝트매니지먼트(주)
100,000
19.23
500,000
1
1
(499,999)
-
1

경남기업(주)
1,162
-
44,465
1
1
(44,464)
-
1

엔지니어링공제조합
11,880
-
6,546,225
7,291,706
7,291,706
-
-
6,546,225

포항테크노밸리에이엠씨(주)(*1)
-
-
-
-
-
-
-
1

김포골든밸리4피에프브이(주)(*2)
400,000
40.00
1
1
1
-
-
1

삼환기업(주)
-
-
599,154
-
-
-
-
-

넥스트레인(주)
600
-
3,000
3,000
3,000
-
-
-

소 계
47,831,384
42,377,972
42,377,972
(5,920,335)
-
41,308,895

채무증권:

하나대투증권 후순위사채
-
-
189,000
1
1
(188,999)
-
1

2011신보뉴챌린지건설1호(유)
-
-
750,000
1
1
(749,999)
-
1

제1~3회 후순위공모사채권(한화)
-
-
69,430
1
1
(69,429)
-
1

신보2013제16차유동화 후순위채권
-
-
558,000
1
1
(557,999)
-
1

신보2014제2차 유동화전문(유)
-
-
837,000
1
1
(836,999)
-
1

대우증권 후순위사채
-
-
279,000
1
1
(278,999)
-
1

NH투자증권
-
-
280,000
1
1
(279,999)
-
1

하이투자증권
-
-
94,500
1
1
(94,499)
-
1

하이투자증권
-
-
626,400
1
1
(626,399)
-
1

한국산업은행
-
-
324,800
1
1
(324,799)
-
1

유안타증권
-
-
330,000
1
1
-
(329,999)
-

소 계
4,338,130
11
11
(4,008,120)
(329,999)
10

합 계
52,169,514
42,377,983
42,377,983
(9,928,455)

(329,999)

41,308,905

(*1) 포항테크노밸리에이엠씨(주)는 전기 중 매도가능증권으로 대체하였으며, 당기 중 처분하였습니다.
(*2) 김포골든밸리4 피에프브이(주)는 전기 중 매도가능증권으로 대체하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취득 및
자본적지출
처 분
감가상각
당기말

취득원가:

토지
37,100
-
-
-
37,100

건물
587,261
-
-
-
587,261

구축물
2,514,793
845,546
(311,913)
-
3,048,426

공구와기구
98,163
-
-
-
98,163

차량운반구
1,266,133
299,994
(111,715)
-
1,454,412

비품
6,369,758
333,002
(854,259)
-
5,848,501

소 계
10,873,208
1,478,542
(1,277,887)
-
11,073,863

감가상각누계액 및 손상차손:

건물
(549,054)
-
-
(1,841)
(550,895)

구축물
(1,395,570)
-
149,192
(492,347)
(1,738,725)

공구와기구
(98,163)
-
-
-
(98,163)

차량운반구
(844,442)
-
111,715
(194,652)
(927,379)

비품
(5,719,178)
-
836,370
(282,578)
(5,165,386)

소 계
(8,606,407)
-
1,097,277
(971,418)
(8,480,548)

장부금액:

토지
37,100
-
-
-
37,100

건물
38,208
-
-
(1,841)
36,367

구축물
1,119,223
845,545
(162,721)
(492,346)
1,309,701

차량운반구
421,691
299,994
-
(194,652)
527,033

비품
650,579
333,002
(17,888)
(282,578)
683,115

합 계
2,266,801
1,478,541
(180,609)
(971,417)
2,593,316

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취득 및
자본적지출
처 분
감가상각
대체(*1)
전기말

취득원가:

토지
37,100
-
-
-
-
37,100

건물
587,261
-
-
-
-
587,261

구축물
2,675,726
418,418
(114,351)
-
(465,000)
2,514,793

건설용장비
11,436
-
(11,436)
-
-
-

공구와기구
98,163
-
-
-
-
98,163

차량운반구
1,239,605
132,936
(106,408)
-
-
1,266,133

비품
6,216,277
312,633
(159,152)
-
-
6,369,758

소 계
10,865,568
863,987
(391,347)
-
(465,000)
10,873,208

감가상각누계액 및 손상차손:

건물
(547,212)
-
-
(1,842)
-
(549,054)

구축물
(1,112,136)
-
76,704
(398,888)
38,750
(1,395,570)

건설용장비
(11,436)
-
11,436
-
-
-

공구와기구
(98,163)
-
-
-
-
(98,163)

차량운반구
(789,203)
-
106,408
(161,647)
-
(844,442)

비품
(5,567,524)
-
133,013
(284,667)
-
(5,719,178)

소 계
(8,125,674)
-
327,561
(847,044)
38,750
(8,606,407)

장부금액:

토지
37,100
-
-
-
-
37,100

건물
40,050
-
-
(1,842)
-
38,208

구축물
1,563,590
418,417
(37,646)
(398,888)
(426,250)
1,119,223

차량운반구
450,402
132,936
-
(161,647)
-
421,691

비품
648,752
312,634
(26,140)
(284,667)
-
650,579

합 계
2,739,894
863,987
(63,786)
(847,044)
(426,250)
2,266,801

(*1) 사용수익기부자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보험가입내역

당기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
대상자산
보험회사
부보액

화재보험 등
건물 외
현대해상화재보험 등
22,919,255

14. 투자부동산

(1)

보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말(*)
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

토지
16,389,417
16,389,417
13,867,921
13,867,921

건물
2,034,054
1,759,657
939,922
711,021

합 계
18,423,471
18,149,074
14,807,843
14,578,942

(*) 당사는 손상검토를 목적으로 당기 중 투자부동산에 대하여 외부 평가기관을 통해감정평가를 수행하였으며, 당기말 현재 손상 대상 투자부동산은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
취 득
처 분
감가상각
기타증감(*)
당기말

취득원가:

토지
13,867,921
141,774
-
-
2,379,722
16,389,417

건물
939,922
73,000
-
-
1,021,132
2,034,054

소 계
14,807,843
214,774
-
-
3,400,854
18,423,471

감가상각누계액:

건물
(228,901)
-
-
(45,496)
-
(274,397)

순장부금액:

토지
13,867,921
141,774
-
-
2,379,722
16,389,417

건물
711,021
73,000
-
(45,496)
1,021,132
1,759,657

합 계
14,578,942
214,774
-
(45,496)
3,400,854
18,149,074

(*) 공사미수금 및 장기대여금과 관련하여 대물변제로 인해 증가하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
취 득
처 분
감가상각
기타증감
전기말

취득원가:

토지
17,184,146
51,923
(3,368,148)
-
-
13,867,921

건물
939,922
-
-
-
-
939,922

소 계
18,124,068
51,923
(3,368,148)
-
-
14,807,843

감가상각누계액:

건물
(209,542)
-
-
(19,359)
-
(228,901)

순장부금액:

토지
17,184,147
51,923
(3,368,149)
-
-
13,867,921

건물
730,380
-
-
(19,359)
-
711,021

합 계
17,914,527
51,923
(3,368,149)
(19,359)
-
14,578,942

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
148,041
134,340

임대수익관련 직접운영비용
30,389
39,660

투자부동산감가상각비
45,496
19,359

투자부동산처분이익
-
78,175

15. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
처 분
상 각
손상차손
대 체(*)
당기말

취득원가:

사용수익기부자산
908,237
(33,128)
-
-
-
875,109

회원권
1,767,398
-
-
-
1,149,750
2,917,148

소 계
2,675,635
(33,128)
-
-
1,149,750
3,792,257

상각비 및 손상차손:

사용수익기부자산
(401,576)
20,429
(145,938)
-
-
(527,085)

회원권
(924,398)
-
-
-
-
(924,398)

소 계
(1,325,974)
20,429
(145,938)
-
-
(1,451,483)

순장부금액:

사용수익기부자산
506,661
(12,699)
(145,938)
-
-
348,024

회원권
843,000
-
-
-
1,149,750
1,992,750

합 계
1,349,661
(12,699)
(145,938)
-
1,149,750
2,340,774

(*) 당기 중 보증금에서 대체하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
처 분
상 각
손상차손
대 체(*)
전기말

취득원가:

사용수익기부자산
446,987
-
-
-
461,250
908,237

회원권
2,394,765
(627,367)
-
-
-
1,767,398

소 계
2,841,752
(627,367)
-
-
461,250
2,675,635

상각비 및 손상차손:

사용수익기부자산
(263,192)
-
(138,383)
-
-
(401,576)

회원권
(55,047)
55,047
-
(924,398)
-
(924,398)

소 계
(318,240)
55,047
(138,383)
(924,398)
-
(1,325,974)

순장부금액:

사용수익기부자산
183,794
-
(138,383)
-
461,250
506,661

회원권
2,339,718
(572,320)
-
(924,398)
-
843,000

합 계
2,523,512
(572,320)
(138,383)
(924,398)
461,250
1,349,661

(*) 전기 중 구축물에서 대체되었습니다.

(2) 비한정내용연수의 무형자산 손상검사

당사는 비한정내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16.

매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
107,074,593
-
97,229,694
-

미지급금
107,004,960
147,788
105,258,009
105,025

미지급비용
7,381,241
-
3,787,954
-

합 계
221,460,794
147,788
206,275,657
105,025

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

공사선수금
27,073,427
36,902,323

선수금
829,139
804,584

부가세예수금
1,119,682
3,565,188

소 계
29,022,247
41,272,095

초과청구공사
52,005,825
34,884,792

합 계
81,028,073
76,156,887

18. 차입금등

보고기간종료일 현재 당사의 차입금등 내역은 다음과 같습니다.

(1) 차입금등

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

단기차입금
10,000,000
18,260,307

장기차입금
3,104,582
3,163,915

사채
13,084,508
18,135,125

전환사채
59,937,883
35,632,013

합 계
86,126,973
75,191,360

유동성
75,591,756
66,497,724

비유동성
10,535,217
8,693,636

(2) 단기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

국민은행
운전자금
5.39
2019.06.07
500,000
500,000

한국산업은행
"
4.72
2019.06.27
3,000,000
11,000,000

한국산업은행
"
4.70
2019.06.27
6,000,000
-

IBK캐피탈
CP
-
-
-
500,000

(유)한일자산관리앤투자
운전자금
-
-
-
5,760,307

KEB하나은행
"
4.83
2019.10.29
500,000
500,000

합 계
10,000,000
18,260,307

(3) 장기차입금

(단위 : 천원)

차입처
차입금종류
이자율(%)
당기말
전기말

주택도시보증공사
운영자금
1.00
474,667
534,000

광득종합건설(주) 외
출자금차입
-
953,520
953,520

동성건설(주) 외
"
-
367,855
367,855

계룡산업건설(주) 외
"
-
1,308,540
1,308,540

합 계
3,104,582
3,163,915

차감: 유동성대체
(59,333)
(59,333)

합 계
3,045,249
3,104,582

(4) 사채

(단위 : 천원)

구 분
발행일
상환일
이자율(%)
당기말
전기말

제23회
2016.02.25
2018.02.25
4.52
-
1,750,000

제24회
2016.04.28
2018.04.28
4.41
-
10,800,000

제26회
2017.12.14
2019.12.14
4.30
5,600,000
5,600,000

제28회
2018.04.26
2020.04.26
3.75
7,500,000
-

합 계
13,100,000
18,150,000

차감: 사채할인발행차금
(15,492)
(14,875)

합 계
13,084,508
18,135,125

유동
5,594,540
12,546,071

비유동
7,489,968
5,589,054

(5) 전환사채

(단위 : 천원)

구분(*)
종 류
당기말
전기말

제25회
전환사채
40,000,000
40,000,000

제27회
전환사채
25,000,000
-

합 계
65,000,000
40,000,000

차감: 사채할인발행차금/전환권
(5,062,117)
(4,367,987)

합 계
59,937,883
35,632,013

유동
59,937,883
35,632,013

비유동
-
-

(*) 상기 당사가 발행한 제25회 및 제27회 전환사채는 (주)유성티엔에스 및 기타 대주주 등 특수관계자가 전액 인수하였습니다(주석31참조).

(6) 당기말 현재 전환사채의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일
2016년 8월 25일
2018년 2월 13일

만기일
2019년 8월 25일
2021년 2월 13일

액면금액
40,000,000
25,000,000

발행금액
40,000,000
25,000,000

이자지급
액면이자 연 5%
액면이자 연 5%

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의100.00%를 일시 상환
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면금액의100.00%를 일시 상환

전환청구기간
2017년 8월 25일부터 2019년 7월 25일까지
2019년 2월 13일부터 2021년 1월 13일까지

전환가액 (원/주)
1,190
1,185

전환가액 조정에 관한 사항
전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정
전환청구를 하기 전에 전환가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정

중도상환
(Call option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채 액면금액 100%에 대해 발행총액의 100%내에서 콜옵션(Call option)을 행사 가능

조기상환청구
(Put Option)
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능
발행일로부터 1년이 경과한 날 및 그 후 매 6개월째 되는 날 본 사채의 원금에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환청구 가능

19. 금융보증부채

보고기간종료일 현재 당사의 금융보증부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업장명
차 주
당기말
전기말

강릉주문진 지역주택조합
강릉주문진지역주택조합외
30,295
-

거제소동임대주택조합
소동임대주택조합원
496,225
668,320

경산중방지역주택조합
경산중방지역주택조합
319,054
620,851

광주각화동지역주택조합
광주각화서희제일차(유)
-
16,766

광주각화동지역주택조합신축
광주각화동지역주택조합
-
236,828

광주센트럴파크 지역주택조합
센트럴파크 지역주택조합 수분양자
98,580
64,674

구미문성2지구지역주택조합사업
구미문성지역주택조합
-
818,022

김포학운산업단지
김포골든밸리PFV
-
1,063

김해무계 지역주택조합
김해무계지역주택조합 수분양자
42,887
26,837

김해주촌 지역주택조합
김해다이아몬드시티지역주택조합
50,078
-

김해삼계지역주택조합사업
김해삼계지역주택조합

1,912,447

1,132,433

대전석봉 지역주택조합
대전석봉 지역주택조합 수분양자
89,567
26,407

목포석현 지역주택조합
목포석현지역주택조합

69,014

27,010

부산부암 지역주택조합
부산부암지역주택조합
563,346
1,174,640

부산사상괘법지역주택조합
부산사상지역주택조합
251,933
215,062

부산연산 지역주택조합
부산연산지역주택조합
53,169
726,616

부여외리공동주택공사
부여서희제1차(유)
-
3,621

사천용강동 지역주택조합
사천용강동 지역주택조합 수분양자
32,519
-

사천정동2 지역주택조합
사천정동2 지역주택조합 조합원

4,386

-

삼신6차 아파트재건축
수분양자
1,853
54,296

서산예천지역주택조합신축
서산예천지역주택조합
116,821
183,092

속초조양동 공동주택공사
(주)연디오씨
49,575
19,917

속초조양2 공동주택사업
대호아이피개발(주)

70,229

-

수완센트럴시티지역주택조합
수완센트럴시티지역주택조합외
9,789
74,849

양산주진동공동주택공사
양산주진공동주택 수분양자
93,023
-

양산주진동공동주택공사
(주)양정산업
28,502
254,927

오포추자지구지역주택조합
오포추자지구지역주택조합
119,068
108,844

인천도원 지역주택조합
인천도원역지역주택조합
208,840
-

인천부평 지역주택조합
인천부평지역주택조합
106,721
-

창원동읍 지역주택조합
창원동읍지역주택조합
23,731
34,634

창원제덕지역주택조합공사
창원제덕지역주택조합
-
28,665

청주금천동지역주택조합 공사
청주금천동지역주택조합 수분양자

684,774

907,135

칠곡북삼 지역주택조합
칠곡북삼지역주택조합 수분양자
103,578
7,369

평택진위 지역주택조합
엘지로 지역주택조합
228,385
226,622

평택IPC 지역주택조합
평택IPC지역조합 수분양자

97,818

60,804

포천송우 지역주택조합
포천송우지역주택조합
103,754
-

포항오천 지역주택조합
포항오천지역주택조합 수분양자
623,584
779,844

(유)한일자산관리앤투자
(유)한일자산관리앤투자
107,361
128,032

경기대기숙사
(주)경기라이프
66,705
69,313

경주쓰레기소각장
(주)경주환경에너지
39,469
42,925

K-16미군숙소
(주)에스비성남
16,011
19,639

계룡대,자운대관사
(주)선진계룡관리
114,298
119,249

해군동해관사 병영시설
(주)대양해군
169,556
176,157

제주대 기숙사
(주)제주학사

13,863

14,711

숭실대기숙사
(주)숭실라이프
45,273
46,618

통영중앙중학교 외 5개교 임대사업
(주)푸른경남
78,620
82,843

육군논산,익산관사
(주)선진육군
59,126
61,069

서울남정초외 6개교 임대사업
(주)마루교육
88,217
92,795

대치유수지 테마체육공원
(주)대치리버파크
17,765
20,782

서울진관초외 2개교 시설유지관리
(주)참교육개발
31,588
34,782

부천원일초외 4개교 임대사업
(주)희망교육
38,636
43,455

경동고외 7개교 임대사업
(주)경동라이프
63,809
69,849

육군익산관사 병영시설
익산지킴이(주)

80,958

84,185

강원대외 2개교 관리운영
강원나래관(주)
57,031
62,665

제주하수관거 정비 임대사업
푸른제주지키미(주)
63,518
67,510

제주종합문화센터시설관리
탐라문화센터관리(주)
17,250
18,617

대덕고외 4개교 운영관리
경기학교사랑(주)
40,367
46,966

강진의료원 시설관리운영
(주)강진참사랑의료원
53,870
56,033

해병대 김포병영시설 운영관리
청룡화랑(주)
113,810
121,327

평택수원관사 및 병영시설 관리
(주)더푸른마을
140,597
147,840

안산스포츠센터 운영관리
안산스포츠파크(주)
5,744
5,681

대구스타디움
(주)칼라스퀘어
154,035
225,261

합 계
8,361,022
10,358,452

유동성
7,510,010
8,584,213

비유동성
851,012
1,774,239

20. 확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

확정급여부채의 변동:

기초금액
746,406
(310,494)

기여금납입액
(5,600,000)
(3,300,000)

퇴직금지급액
(507,908)
19,328

당기손익으로 인식하는 총비용
3,335,191
2,981,625

재측정요소
1,950,891
1,355,947

기말금액(*1)
(75,420)
746,406

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치
17,749,709
14,748,026

국민연금전환금
(9,368)
(9,368)

사외적립자산의 공정가치
(17,815,761)
(13,992,252)

합 계
(75,420)
746,406

(*1) 당사는 사외적립자산이 확정급여부채액을 초과불입하여 기타금융자산으로 분류 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,432,745
3,074,570

이자원가
310,827
241,614

사외적립자산 이자수익
(408,381)
(334,559)

합 계
3,335,191
2,981,625

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
14,748,026
13,130,870

퇴직금지급액
(2,426,418)
(2,862,887)

당기근무원가
3,432,745
3,074,570

이자원가
310,827
241,614

재측정요소
1,684,529
1,163,859

기말금액
17,749,709
14,748,026

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
13,992,252
13,431,996

기여금납입액
5,600,000
3,300,000

퇴직금지급액
(1,918,510)
(2,882,215)

이자수익
408,381
334,559

재측정요소
(266,362)
(192,088)

기말금액
17,815,761
13,992,252

당사는 당기말 현재 퇴직금총추계액의 약 100.37%에 상당하는 금액에 대하여 우리은행 외 5개 금융기관에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다.

사외적립자산의 이자수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.

(5) 국민연금전환금의 변동

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
9,368
9,368

퇴직금차감액
-
-

기말금액
9,368
9,368

(6) 당기 및 전기 중 보험수리적평가를 위해 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위 :
%
)

구 분
당기
전기

기대임금상승율
1.47
1.20

할인율
2.23
2.75

(7) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(
단위 :
천
원
)

구 분
1% Point 증가
1% Point 감소

비 율
금 액
비 율
금 액

기대임금상승율
6.04%
1,071,521
(5.43%)
(964,684)

할인율
(5.34%)
(948,202)
6.04%
1,072,839

21. 충당부채

당기 및 전기 중 당사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기초
증 가
감 소
당기말

하자보수충당부채
14,762,764
6,528,453
4,108,969
17,182,248

소송충당부채
2,525,976
721,636
2,783,009
464,603

공사손실충당부채
-
245,437
-
245,437

합 계
17,288,740
7,495,526
6,891,978
17,892,288

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기초
증 가
감 소
전기말

하자보수충당부채
11,448,596
6,322,458
3,008,290
14,762,764

소송충당부채
156,556
2,525,976
156,556
2,525,976

합 계
11,605,152
8,848,434
3,164,846
17,288,740

22. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세무상 법인세부담액(법인세추납액 등 포함)
14,783,302
23,746,468

일시적차이 및 세액공제로 인한
 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액
2,293,426
(3,915,175)

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,505,420
270,736

손익에 반영된 법인세비용
18,582,148
20,102,029

(2) 당기 및 전기 중 자본에 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

소급적용할 수 없는 회계정책변경과 관련된 금액(*1)
1,076,223
-

재측정요소
429,196
298,308

매도가능금융자산평가이익
-
(27,572)

합 계
1,505,419
270,736

(*1) 당기부터 새로 도입된 기준서로 인한 회계정책의 변경으로 인하여, 당기초 순이연법인세자산 증가분 1,076,223천원으로 구성되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
65,314,563
57,815,041

적용세율에 따른 법인세
15,806,124
13,529,240

조정사항:

- 비과세수익(당기: 2,104,328천원, 전기: 108,843천원)
(509,247)
(26,340)

- 비공제비용(당기: 14,990,806천원, 전기: 7,274,522천원)
3,627,775
1,760,434

- 미환류소득의 법인세효과
-
3,296,079

- 법인세환급액 등
(322)
41,667

- 미인식대상 이연법인세의 변동효과
-
1,042,424

- 기타(세율차이 등)
(342,182)
458,525

법인세비용
18,582,148
20,102,029

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)

28.45%
34.77%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

계정과목
누적일시적차이

이연법인세자산(부채)(
*
2)

기초잔액

증감
(
*
1)

당기말
잔액
기초
이연법인세
증감
당기말
이연법인세

차감할 일시적차이:

매도가능금융자산평가차손
20,185,555
(757,908)
19,427,647
4,440,822
(166,740)
4,274,082

재고자산평가
90,765
(73,233)
17,532
19,968
(16,111)
3,857

대손금
2,202,090
-
2,202,090
484,460
-
484,460

대손충당금
103,175,146
513,518
103,688,664
22,698,532
112,974
22,811,506

하자보수충당부채
14,762,764
2,419,659
17,182,423
3,247,808
532,325
3,780,133

확정급여채무
14,738,658
3,001,682
17,740,340
3,242,505
660,370
3,902,875

소송사건충당부채
11,149,129
(10,684,526)
464,603
2,452,808
(2,350,595)
102,213

공사손실충당부채
901,283
(655,846)
245,437
198,282
(144,286)
53,996

미지급비용(연차수당)
1,136,640
162,026
1,298,666
250,061
35,646
285,707

배당금수입
25,654
-
25,654
5,644
-
5,644

관계기업투자
9,690
-
9,690
2,132
-
2,132

감가상각비
544,018
(89,738)
454,280
119,684
(19,742)
99,942

업무용승용차비용
-
28,381
28,381
-
28,381
28,381

금융상품손실(주식)
184,658
1,860,583
2,045,241
40,625
409,328
449,953

파생상품부채(25회)
3,489,720
(2,269,800)
1,219,920
767,738
(499,356)
268,382

파생상품부채(27회)
-
1,534,125
1,534,125
-
337,508
337,508

외화환산손실
129,226
(129,226)
-
28,430
(28,430)
-

파생상품평가손실(유성28회)
77,256
294,282
371,538
16,996
64,742
81,738

금융보증비(금융보증부채)
294,575
(73,835)
220,740
64,806
(16,243)
48,563

무형자산(회원권)손상차손
924,398
-
924,398
203,368
-
203,368

소 계
174,021,225
(4,919,856)
169,101,369
38,284,669
(1,060,229)
37,224,440

가산할 일시적차이:

미수수익
(7,382,301)
398,746
(6,983,555)
(1,624,106)
87,724
(1,536,382)

사채할인발행자금(25회)
(4,367,987)
2,539,259
(1,828,728)
(960,957)
558,637
(402,320)

사채할인발행자금(27회)
-
(3,233,389)
(3,233,389)
-
(711,346)
(711,346)

전환사채평가이익(유성 제28회)
(125,328)
(227,700)
(353,028)
(27,572)
(50,094)
(77,666)

퇴직연금운용자산
(13,992,252)
(3,748,088)
(17,740,340)
(3,078,297)
(824,579)
(3,902,876)

관계기업투자
(1,830,271)
-
(1,830,271)
(402,660)
-
(402,660)

유형자산재평가액
(4,132,574)
-
(4,132,574)
(909,166)
-
(909,166)

금융상품이익(주식)
(62,685)
(2,115)
(64,800)
(13,790)
(466)
(14,256)

매도가능증권평가이익
-
(1,286,581)
(1,286,581)
-
(283,048)
(283,048)

외화환산이익
-
(45,574)
(45,574)
-
(10,026)
(10,026)

소 계
(31,893,398)
(5,605,442)
(37,498,840)
(7,016,548)
(1,233,198)
(8,249,746)

합 계
142,127,827
(10,525,298)
131,602,529
31,268,121
(2,293,427)
28,974,694

이연법인세:

미인식한 이연법인세

-
-
-

인식한 이연법인세(
*
3)

31,268,121
(2,293,427)
28,974,694

(*1) 기초 일시적차이와 세무조정결과의 차이가 포함되어 있습니다.
(*2) 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(*3) 당사 경영진은 차기 이후 예상 과세소득과 가산할 일시적차이의 합계가 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하는 경우에, 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 이연법인세자산을 계상하고 있습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

계정과목
누적일시적차이

이연법인세자산(부채)

전기초잔액

증감

전기말
잔액
전기초
이연법인세
증감
전기말
이연법인세

차감할 일시적차이:

매도가능금융자산평가차손
31,097,675
(10,912,120)
20,185,555
6,841,489
(2,400,667)
4,440,822

재고자산평가
90,765
-
90,765
19,968
-
19,968

대손금
1,209,485
992,605
2,202,090
266,087
218,373
484,460

대손충당금
83,831,384
19,343,762
103,175,146
18,442,905
4,255,627
22,698,532

하자보수충당부채
11,448,596
3,314,168
14,762,764
2,518,691
729,117
3,247,808

확정급여채무
13,130,870
1,607,788
14,738,658
2,888,791
353,714
3,242,505

소송사건충당부채
9,480,990
1,668,139
11,149,129
2,085,818
366,990
2,452,808

공사손실충당부채
493,956
407,327
901,283
108,670
89,612
198,282

미지급비용(연차수당)
1,743,319
(606,679)
1,136,640
383,530
(133,469)
250,061

배당금수입
58,800
(33,146)
25,654
12,936
(7,292)
5,644

관계기업투자
9,690
-
9,690
2,132
-
2,132

감가상각비
454,280
89,738
544,018
99,942
19,742
119,684

금융상품손실(주식)
225,780
(41,122)
184,658
49,672
(9,047)
40,625

파생상품부채(서희 제25회)
4,831,280
(1,341,560)
3,489,720
1,062,882
(295,144)
767,738

외화환산손실
-
129,226
129,226
-
28,430
28,430

파생상품평가손실(유성 제28회)
-
77,256
77,256
-
16,996
16,996

금융보증비(금융보증부채)
-
294,575
294,575
-
64,806
64,806

무형자산(회원권)손상차손
-
924,398
924,398
-
203,368
203,368

소 계
158,106,870
15,914,355
174,021,225
34,783,513
3,501,156
38,284,669

가산할 일시적차이:

미수수익
(5,414,992)
(1,967,309)
(7,382,301)
(1,191,299)
(432,807)
(1,624,106)

사채할인발행자금(서희 제25회)
(6,614,998)
2,247,011
(4,367,987)
(1,455,300)
494,343
(960,957)

전환사채평가이익(유성 제28회)
-
(125,328)
(125,328)
-
(27,572)
(27,572)

퇴직연금운용자산
(13,130,870)
(861,382)
(13,992,252)
(2,888,791)
(189,505)
(3,078,296)

관계기업투자
(4,195,033)
2,364,762
(1,830,271)
(922,908)
520,248
(402,660)

유형자산재평가액
(4,132,574)
-
(4,132,574)
(909,166)
-
(909,166)

금융상품이익(주식)
-
(62,685)
(62,685)
-
(13,791)
(13,791)

외화환산이익
(286,825)
286,825
-
(63,102)
63,102
-

소 계
(33,775,292)
1,881,894
(31,893,398)
(7,430,566)
414,018
(7,016,548)

합 계
124,331,578
17,796,249
142,127,827
27,352,947
3,915,174
31,268,121

이연법인세:

미인식한 이연법인세

-
-
-

인식한 이연법인세

27,352,947
3,915,174
31,268,121

23. 자본금과 잉여금

(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 300,000,000주(전기말 동일)이며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다. 한편, 당기말 현재 발행주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식수
1주당 액면가
자본금

당기말
173,467,745주
500원
86,733,873

(2) 자본잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
59,247,757
59,247,757

기타자본잉여금:

합병차익
5,324,104
5,324,104

자기주식처분이익

314,905
314,905

전환권대가

752,799
752,799

신주인수권대가

1,466,695
1,466,695

소 계
7,858,503
7,858,503

합 계
67,106,260
67,106,260

(3) 기타자본항목

보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(4,178,071)
(3,249,181)

매도가능금융자산평가이익(
*
1)

-
97,756

합 계
(4,178,071)
(3,151,425)

(*1) 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 전기말 기타포괄손익누계액을 당기 중 기초이익잉여금으로 대체하였습니다. 

(4) 이익잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금:

이익준비금(
*
)

2,524,833
2,269,832

임의적립금:

기업합리화적립금/기업발전적립금
1,298,600
1,298,600

미처분이익잉여금
140,306,389
101,617,189

합 계
144,129,822
105,185,621

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

1) 배당금 산정내역

(단위 : 원, 주)

구 분
당 기
전 기

1주당배당금
15
15

배당주식수(주)
169,072,982
169,905,035

배당금총액
2,536,094,730
2,548,575,525

2) 배당성향

(단위 : 원, %)

구 분
당 기
전 기

배당금총액
2,536,094,730
2,548,575,525

당기순이익
46,732,414,296
37,713,011,690

배당성향
5.4%
6.8%

3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분
당 기
전 기

주당배당금
15
15

결산일종가
1,190
1,275

배당수익률
1.26%
1.18%

(6) 이익잉여금처분계산서

당사의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제37(당)기

2018년
0
1월
0
1일 부터

제36(전)기

2017년
0
1월
0
1일 부터

2018년 12월 31일 까지
2017년 12월 31일 까지

처분예정일
2019년 3월 29일
처분확정일
2018년 3월 30일

(단위 : 천원)

과 목
제37(당)기
제36(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

140,306,389

101,617,189

1. 전기이월미처분이익잉여금
98,813,613

64,961,816

2. 회계정책변경효과
(3,717,943)

-

3. 당기순이익
46,732,414

37,713,012

4. 재측정요소
(1,521,695)

(1,057,639)

Ⅱ. 이익잉여금처분액

2,791,095

2,803,576

1. 연차배당
 (당기: 보통주 1주당 15원
 전기: 보통주 1주당 15원)
2,536,095

2,548,576

2. 이익준비금 적립
255,000

255,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

137,515,294

98,813,613

24. 영업이익

당기 및 전기 중 영업이익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출액

1,110,474,997

1,009,135,127

공사매출
1,005,428,870

912,207,645

휴게소운용매출
101,700,729

93,934,872

임대매출
167,433

163,711

운영매출
2,721,217

2,380,724

외식매출
456,748

448,175

매출원가

968,781,325

855,458,957

공사원가
865,820,597

760,842,025

휴게소운용원가
99,634,403

91,607,872

운영원가
2,644,165

2,433,904

외식원가
682,160

575,156

판매비와관리비

63,696,725

61,805,864

영업이익

77,996,947

91,870,306

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

급여
27,920,031
25,231,859

퇴직급여
1,611,087
1,272,831

복리후생비
4,515,024
4,781,949

교육훈련비
445,467
420,986

세금과공과
2,327,942
2,063,451

임차료
2,207,043
2,169,760

감가상각비
425,082
307,651

수선유지비
1,601,957
1,432,695

수도광열비
19,233
72,175

차량유지비
331,227
309,701

여비교통비
1,569,968
1,415,964

접대비
1,932,363
2,815,271

소모품비
878,041
1,396,643

도서인쇄비
214,947
230,117

광고선전비
4,068,706
4,365,869

통신비
132,261
127,215

용역비
7,148,726
5,185,537

지급수수료
3,155,942
2,617,961

보험료
994,262
1,682,480

협회비
271,957
203,097

기술개발비
670,531
530,511

대손상각비
849,146
3,135,581

보상비
405,680
36,560

잡비
102
-

합 계
63,696,725
61,805,864

26. 비용의 성격별 분류

(1) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

용지, 원재료와 저장품의 사용액
299,521,180
281,588,804

기타 재고자산의 변동
6,497,304
7,060,054

종업원급여
80,366,684
80,801,898

외주비
538,325,214
434,181,668

감가상각비 및 무형자산상각비
1,162,851
1,004,786

대손상각비
849,146
3,135,581

기타비용
105,755,670
109,492,030

합 계(
*
)

1,032,478,049
917,264,821

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 감가상각비 및 무형자산상각비

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

감가상각비
591,831
558,752

무형자산상각비
145,938
138,383

판매비와관리비:

감가상각비
425,082
307,651

합 계

1,162,851
1,004,786

(3) 종업원급여

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

매출원가:

급여
39,858,573
41,654,000

퇴직급여
2,138,887
1,920,003

복리후생비
4,323,082
5,873,441

판매비와관리비:

급여
27,920,031
25,231,859

퇴직급여
1,611,087
1,272,831

복리후생비
4,515,024
4,781,949

기술개발비
-
67,815

합 계
80,366,684
80,801,898

27. 순금융손익

당기 및 전기 중 순금융손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
2,598,149
4,858,208

배당금수익
691,684
474,727

외화환산이익
45,574
-

금융상품평가이익
17,400
-

파생상품평가이익
5,093,050
1,341,560

당기손익인식금융자산평가이익
835,822
62,685

매도가능증권처분이익
181,804
4,356,842

당기손익인식금융자산처분이익
155,835
9,357

금융보증수익
73,835
-

합 계
9,693,153
11,103,379

금융비용:

이자비용
7,926,859
6,034,144

외화환산손실
-
129,226

파생상품평가손실
-
77,256

당기손익인식금융자산평가손실
621,967
85,578

당기손익인식금융자산처분손실
2,098,578
121,999

매도가능금융자산처분손실
599,155
10,161

매도가능금융자산손상차손
329,999
3,528,720

금융보증비
-
294,575

합 계
11,576,558
10,281,659

28. 영업외손익

(1) 영업외수익

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
38,300
-

재고자산처분이익
1,526,708
-

유형자산처분이익
71,177
5,603

투자부동산처분이익
-
78,175

소송충당부채환입
-
249,365

잡이익
2,768,269
219,615

합 계
4,404,454
552,758

(2) 영업외비용

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

재고자산처분손실
-
143

유형자산처분손실
-
58,785

무형자산처분손실
12,699
12,320

무형자산손상차손
-
924,398

기부금
990,315
1,627,970

기타의대손상각비
3,860,048
18,750,264

소송충당부채전입
721,636
2,525,976

잡손실
9,629,746
5,878,992

합 계
15,214,444
29,778,848

29. 종속기업및관계기업투자손익

당기 및 전기 중 종속기업및관계기업투자손익 산출을 위한 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

종속기업및관계기업투자수익:

배당금수익
11,011
16,824

종속기업및관계기업투자손실:

관계기업투자처분손실
-
929,427

관계기업투자손상차손
-
2,299,998

종속기업투자손상차손
-
2,438,294

합 계
-
5,667,719

30. 주당이익

당기 및 전기 중 기본 및 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
46,732,414,296
37,713,011,690

희석효과(*1):

희석증권순이익(*2)
5,274,128,824
3,360,118,375

보통주희석당기순이익
52,006,543,120
41,073,130,065

가중평균유통보통주식수(*3)
169,571,298
167,629,888

희석효과:

희석화가중유통보통주식수
52,225,086
33,573,919

희석효과 조정 후 
 가중평균유통보통주식수
221,796,383
201,203,807

기본주당이익
276
225

희석주당이익
234
204

(*1) 당사의 잠재적 보통주는 전환사채이며, 모두 희석효과가 존재합니다.
(*2) 법인세효과가 차감된 금액입니다.

(*3) 가중평균유통보통주식수는 보통주 당기

173,467,745주
및 전기 173,467,745주에서 자기주식 각 4,394,763주(당기)와 3,562,710주(전기)를 차감하였습니다.

한편, 당기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 주, 일)

구 분
대상 기간
주식수
일수
주식수*일수

기 초
2018.1.1 ~ 2018.12.31
173,467,745
365
63,315,726,925

자기주식
2018.1.1 ~ 2018.12.31
(3,562,710)
365
(1,300,389,150)

2018.4.6 ~ 2018.12.31
(70,000)
270
(18,900,000)

2018.4.10 ~ 2018.12.31
(36,008)
266
(9,578,128)

2018.4.11 ~ 2018.12.31
(40,000)
265
(10,600,000)

2018.4.12 ~ 2018.12.31
(20,000)
264
(5,280,000)

2018.4.13 ~ 2018.12.31
(70,000)
263
(18,410,000)

2018.4.16 ~ 2018.12.31
(70,000)
260
(18,200,000)

2018.4.18 ~ 2018.12.31
(100,000)
258
(25,800,000)

2018.4.20 ~ 2018.12.31
(7,100)
256
(1,817,600)

2018.10.30 ~ 2018.12.31
(100,000)
63
(6,300,000)

2018.11.01 ~ 2018.12.31
(70,000)
61
(4,270,000)

2018.12.19 ~ 2018.12.31
(80,000)
13
(1,040,000)

2018.12.20 ~ 2018.12.31
(60,000)
12
(720,000)

2018.12.21 ~ 2018.12.31
(8,945)
11
(98,395)

2018.12.24 ~ 2018.12.31
(100,000)
8
(800,000)

합 계
61,893,523,652

가중평균유통보통주식수
169,571,298

<전기>
(단위 : 주, 일)

구 분
대상 기간
주식수
일수
주식수*일수

기 초
2017.01.01 ~ 2017.12.31
159,937,200
365
58,377,078,000

자기주식
2017.01.01 ~ 2017.12.31
(2,982,503)
365
(1,088,613,595)

전환권의행사

2017.04.06
~ 2017.12.31

13,530,545
291
3,937,388,595

자기주식

2017.10.18
~ 2017.12.31

(70,000)
75
(5,250,000)

2017.10.19
~ 2017.12.31

(90,000)
74
(6,660,000)

2017.10.20
~ 2017.12.31

(87,736)
73
(6,404,728)

2017.10.23
~ 2017.12.31

(67,617)
70
(4,733,190)

2017.10.24
~ 2017.12.31

(60,000)
69
(4,140,000)

2017.10.25
~ 2017.12.31

(77,805)
68
(5,290,740)

2017.10.26
~ 2017.12.31

(80,000)
67
(5,360,000)

2017.10.27
~ 2017.12.31

(47,049)
66
(3,105,234)

합 계
61,184,909,108

가중평균유통보통주식수
167,629,888

31. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계 등에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
소재지

종속기업

(주)경주환경에너지
대한민국

(주)경기라이프
"

(주)칼라스퀘어
"

(주)비금풍력발전
"

(유)한일자산관리앤투자

"

(주)에스비성남
"

관계기업
(주)선진육군
"

(주)대양해군
"

(주)선진계룡관리
"

(주)유성티엔에스
"

(주)인천도화에스피씨
"

(주)티엠파트너스
"

(주)숭실라이프
"

(주)서희KB스타힐스테이제1호
"

(주)푸른경남
"

기 타
(주)서희비엔씨
"

(유)이엔비하우징
"

(주)서희휴먼테크
"

(주)에스티에스프로바이더
"

(주)마루교육
"

(유)애플이엔씨
(*1)

"

(유)애플디아이(*1)
"

(주)유성강업
"

(주)서유이엔씨
"

동아실업(주)
"

(*1) (주)애플이엔씨 및 (주)애플디아이에서 당기중 사명을 변경하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
특수관계자명
계 정
당기
전기

매 출
종속기업
(주)경기라이프
공사, 임대매출 등
3,480
3,480

(유)한일자산관리앤투자
42,910
41,593

(주)에스비성남
3,480
3,480

관계기업
(주)유성티엔에스
10,295
9,942

(주)선진육군
-
37,200

(주)인천도화에스피씨
-
181,818

(주)숭실라이프
3,480
3,480

기 타
(유)애플이엔씨
6,454
1,448

(유)애플디아이

82,584
82,056

소 계
152,683
364,497

기타거래
관계기업
(주)유성티엔에스
배당금 수익
11,011
16,824

전환사채 이자수익
164,384
89,384

용지 양도
6,718,397
-

합 계
7,046,475
470,705

매 입
종속기업
(유)한일자산관리앤투자
재료매입 등
319,975
524,120

관계기업
(주)유성티엔에스
5,848,619
12,188,561

기 타
(유)애플이엔씨
22,223,290
5,889,636

(유)애플디아이
5,245,761
6,857,823

(유)이엔비하우징
277,095
277,095

(주)유성강업
38,307,338
24,203,673

소 계
72,222,078
49,940,908

기타거래
종속기업
(유)한일자산관리앤투자
전환사채,이자비용
250,000
250,000

관계기업
(주)유성티엔에스
1,943,771
1,431,161

기 타
(유)애플디아이
349,777
150,000

(유)애플이엔씨

172,757
-

(유)이엔비하우징
244,212
200,000

주주및특수관계인
262,500
167,115

관계기업
(주)유성티엔에스
용지 양수
696,751
-

종속기업
(유)한일자산관리앤투자
배당금 지급
-
33,164

관계기업
(주)유성티엔에스
498,156
179,358

기 타
(유)이엔비하우징
79,345
52,897

주주및특수관계인
208,197
123,075

합 계
76,927,544
52,527,678

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<채권>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기말
증가
감소
당기말

매출채권
및 기타채권
기타자산
매출채권
및 기타채권
기타자산
매출채권
및 기타채권
기타자산
매출채권
및 기타채권
기타자산

종속
기업
(주)경기라이프
2,263,855
10,602
3,828
121,740
3,828
-
2,263,855
132,342

(주)경주환경에너지
624,750
-
-
-
-
-
624,750
-

(유)한일자산관리앤투자
509,625
-
47,201
-
52,439
-
504,387
-

(주)에스비성남
319
-
3,828
-
3,828
-
319
-

(주)칼라스퀘어
25,548,627
7,387,352
-
-
4,204
7,387,352
25,544,423
-

소 계
28,947,176
7,397,954
54,857
121,740
64,299
7,387,352
28,937,734
132,342

관계
기업
(주)유성티엔에스
15,337
750,251
25,708
-
25,841
-
15,204
750,251

(주)숭실라이프
319
-
3,828
-
3,828
-
319
-

(주)선진계룡관리
155,988
-
-
-
-
-
155,988
-

(주)선진육군
70,375
-
-
-
-
-
70,375
-

(주)인천도화에스피씨
200,000
-
-
-
200,000
-
-
-

소 계
442,019
750,251
29,536
-
229,669
-
241,886
750,251

기타
(주)서희비엔씨
3,129,958
-
-
-
-
-
3,129,958
-

(유)이엔비하우징
4,006,899
263,285
-
-
-
-
4,006,899
263,285

(주)마루교육
106,530
390,900
-
-
-
-
106,530
390,900

(유)애플이엔씨
1,461
-
10,570
438,600
9,030
434,411
3,001
4,189

(유)애플디아이
7,522
-
90,842
-
90,262
-
8,102
-

(주)유성강업
-
4,896,000
240
-
240
4,896,000
-
-

소 계
7,252,370
5,550,185
101,652
438,600
99,532
5,330,411
7,254,490
658,374

합 계
36,641,565
13,698,390
186,045
560,340
393,500
12,717,763
36,434,110
1,540,967

<채무>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기말
증가
감소
당기말

매입채무
및 기타채무
기타부채
전환사채
매입채무
및 기타채무
기타부채
전환사채
매입채무
및 기타채무
기타부채
전환사채
매입채무
및 기타채무
기타부채
전환사채

종속
기업
(주)경기라이프
-
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-
4,500
-

(유)한일자산관리앤투자
30,002
5,760,307
5,000,000
351,969
1,152,717
-
351,592
6,888,567
-
30,379
24,457
5,000,000

(주)에스비성남
-
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-
4,500
-

소 계
30,002
5,769,307
5,000,000
351,969
1,152,717
-
351,592
6,888,567
-
30,379
33,457
5,000,000

관계
기업
(주)유성티엔에스
1,892,093
180,918
25,000,000
10,695,549
206,271
13,000,000
9,367,886
180,918
-
3,219,756
206,271
38,000,000

(주)숭실라이프
-
4,500
-
-
-
-
-
-
-
-
4,500
-

소 계
1,892,093
185,418
25,000,000
10,695,549
206,271
13,000,000
9,367,886
180,918
-
3,219,756
210,771
38,000,000

기타
(유)이엔비하우징
25,400
20,274
4,000,000
304,804
26,896
1,000,000
313,898
20,274
-
16,306
26,896
5,000,000

(유)애플이엔씨
2,726,739
1,200
-
24,900,474
23,014
3,500,000
24,173,438
-
-
3,453,775
24,214
3,500,000

(유)애플디아이
462,714
92,000
3,000,000
5,746,583
45,411
4,500,000
6,042,598
-
-
166,699
137,411
7,500,000

(주)유성강업
12,070,699
-
-
61,449,401
-
-
60,813,460
-
-
12,706,640
-
-

소 계
15,285,552
113,474
7,000,000
92,401,262
95,321
9,000,000
91,343,394
20,274
-
16,343,420
188,521
16,000,000

합 계
17,207,647
6,068,199
37,000,000
103,448,780
1,454,309
22,000,000
101,062,872
7,089,759
-
19,593,555
432,749
59,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기말
전기말

대손충당금(*)
대손상각비
대손충당금
대손상각비

종속기업
(주)경주환경에너지
624,750
-
624,750
312,426

(주)경기라이프
2,396,198
121,740
2,274,458
-

(주)칼라스퀘어
25,529,673
-
32,935,979
753,000

관계기업
(주)선진육군
70,375
-
70,375
-

김포골든밸리4피에프브이(주)
-
-
1,907,352
1,907,352

(주)선진계룡관리
155,988
-
155,988
-

(주)티엠파트너스
130,000
-
130,000
-

기 타
(유)이엔비하우징
4,006,942
-
4,006,942
2,003,471

(주)서희비엔씨
3,129,958
-
3,129,958
-

(주)마루교육
497,430
-
497,430
(139,635)

합 계
36,541,314
121,740
45,733,232
4,836,614

(*) 특수관계자 채권 등에 대한 대손충당금은 공사미수금, 미수금, 장단기대여금 및 미수수익 등에 대한 충당금이 포함되어 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 자금대여 거래

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
증가
감소
당기말
비 고

종속기업
(주)경기라이프
10,602
121,740
-
132,342
운영비 대여

(주)칼라스퀘어
7,387,352
-
7,387,352
-
"

관계기업
(주)유성티엔에스
3,000,000
-
-
3,000,000
전환사채 인수

기 타
(주)마루교육
390,900
-
-
390,900
운영비 대여

(주)유성강업
4,896,000
-
4,896,000
-
입찰보증금 대여

임직원
1,145,110
1,345,532
1,312,097
1,178,545
업무관련 가지급

합 계
16,829,964
1,467,272
13,595,449
4,701,787

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기초
증가
감소
전기말
비 고

종속기업
(주)경기라이프

10,602

-
-
10,602
운영비 대여

(유)한일자산관리앤투자
-
3,900,000
3,900,000
-
"

(주)칼라스퀘어
6,634,352
753,000
-
7,387,352
"

관계기업
(주)유성티엔에스
-
3,000,000
-
3,000,000
전환사채 인수

기 타
(주)유성강업
-
4,896,000
-
4,896,000
입찰보증금 대여

(주)마루교육
1,019,252
-
628,352
390,900
운영비 대여

임직원
1,249,540
1,292,179
1,396,609
1,145,110
업무관련 가지급

합 계
8,913,746
13,841,179
5,924,961
16,829,964

2) 자금차입 거래

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
당기초
차 입(*)
상환 및 전환
당기말
비 고

종속기업
(유)한일자산관리앤투자
5,000,000
-
-
5,000,000
전환사채 발행

5,760,307
1,128,260
6,888,567
-
운영자금 차입

관계기업
(주)유성티엔에스
25,000,000
13,000,000
-
38,000,000
전환사채 발행

기 타
(유)이엔비하우징
4,000,000
1,000,000
-
5,000,000
"

(유)애플이엔씨
-
3,500,000
-
3,500,000
"

(유)애플디아이
3,000,000
4,500,000
-
7,500,000
"

주주및특수관계인
3,000,000
3,000,000
-
6,000,000
"

합 계
45,760,307
26,128,260
6,888,567
65,000,000

(*) 당기 중 발행한 전환사채 250억원은 전액 특수관계자가 인수하였습니다.

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
전기초
차 입
상 환
전기말
비 고

종속회사
(유)한일자산관리앤투자
5,000,000
-
-
5,000,000
전환사채 발행

1,592,169
4,168,138
-
5,760,307
운영자금 차입

관계회사
(주)유성티엔에스
32,438,000
-
7,438,000
25,000,000
전환사채 발행

(유)애플디아이
3,000,000
-
-
3,000,000
"

(유)이엔비하우징
4,000,000
-
-
4,000,000
"

기 타
주주및특수관계인
3,978,000
-
978,000
3,000,000
"

합 계
50,008,169
4,168,138
8,416,000
45,760,307

3) 현금출자

당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자내역은 없습니다.

(6) 당기 및 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

단기임원급여
3,302,763
2,767,307

퇴직급여
274,800
230,334

합 계
3,577,563
2,997,641

(7) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 담보를 제공하거나 지급보증을 제공하고 있으며, 또한 특수관계자로부터 담보를 제공받거나 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

32. 담보제공자산

(1) 당기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

자산명
과 목
장부금액
담보설정금액
담보제공처

주택도시보증공사
매도가능금융자산
531,093
531,093
주택도시보증공사

엔지니어링공제조합
"
7,291,706
7,291,706
엔지니어링공제조합

건설공제조합
"
27,558,876
27,558,876
건설공제조합

예금
장기금융상품
200,000
200,000
KEB하나은행

예금
"
200,000
200,000
KEB하나은행

동대문 청량리 상가
투자부동산
6,643,499
6,600,000
KEB하나은행

충남아산시득산동

"
1,763,000
6,000,000
태영건설

성수동상가
"
2,307,000
4,000,000
한국산업은행

휴게소보증금
기타금융자산
5,682,196
990,000
KEB하나은행

평택시 안정리 토지
용지
1,044,251
4,000,000

한국산업은행(
*
)

합 계
53,221,621
57,371,675

(*) 위 담보의 수혜자는 (주)유성티엔에스입니다.

(2) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 당사 소유의 자산을 다음과 같이 담보제공하고 있습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자
담보제공자산
담보설정일
채권최고액
금융기관명

(주)대치리버파크
장단기금융상품,
매도가능금융자산,
 관계기업 및
종속기업투자주식,
매각예정자산 등
2006.11
21,949,850
동양생명보험외 1

(주)참교육개발
2007.11
38,646,660
중소기업은행

(주)희망교육
2007.07
52,903,500
중소기업은행외 1

(주)제주학사
2008.01
14,506,700
한국비티엘일호투융자회사

(주)경기라이프
2010.04
54,912,000
한국증권금융

(주)경동라이프
2008.12
71,891,300
농협중앙회

(주)마루교육
2009.06
100,158,500
한화트라이써클인프라사모특별자산투자신탁제1호

(주)경주환경에너지
2010.06
49,400,000
한국정책금융공사, 국민은행

(주)대양해군
2010.06
148,274,100
케이티캐피탈

(주)선진계룡관리
2010.06
101,476,700
케이티캐피탈

(주)숭실라이프
2008.12
43,550,000
한국사학진흥재단, 신한은행

(주)푸른경남
2009.07
76,709,100
케이티캐피탈

익산지킴이(주)
2010.12
68,313,700
케이티캐피탈

(주)선진육군
2011.05
49,929,100
신한캐피탈

(주)칼라스퀘어
2013.06
13,000,000
흥국자산운용

(주)에스비성남
2005.12
33,800,000
신한은행

강원나래관(주)
2007.07
70,209,000
동북아인프라사모특별자산투자신탁제1호

푸른제주지키미(주)
2007.09
78,500,500
중소기업은행외 4

탐라문화센터관리(주)
2007.12
18,583,500
중소기업은행외 2

경기학교사랑(주)
2005.05
53,929,200
경남은행

(주)강진참사랑의료원
2009.08
47,450,000
한반도BTL사모특별자산투자산탁제1호

청룡화랑(주)
2010.01
109,200,000
삼성화재해상보험 외

(주)더푸른마을
2011.02
122,782,400
동부화재해상보험 외

안산스포츠파크(주)
2015.07
3,000,000
KEB하나은행 외

(유)한일자산관리앤투자(
*
1)

2017.04
29,065,000
KEB하나은행 외

합 계
1,472,140,810

(*
1)
연대보증도 제공되어 있습니다.

당기말 현재 사회간접자본시설에 대한 민간투자법에 의거하여 설립된 법인과 관련하여 대주단과 출자의무, 자금보충의무, 채무이행의무 등을 내용으로 하는 출자자 약정을 체결하였고 이러한 출자자 약정에 의거 차주인 법인에 대하여 자금관리계정에 대한 근질권, 건설 및 운영 출자자주식에 대한 근질권, 보험계약상 당사의 보험금 청구에 대한 질권 및 사업수행을 위한 제 계약상 권리에 대한 양도 담보 등이 설정되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
물건 또는 내용
한도보증금액
잔액보증금액

청주금천지역주택조합 조합원
중도금
98,800,000
70,158,000

청주금천지역주택조합 일반분양자
중도금
26,000,000
4,996,000

김해삼계동지역주택조합 수분양자
중도금
191,400,000
153,660,000

포항오천지역주택조합 수분양자
중도금
92,400,000
89,796,000

포항오천지역주택조합 수분양자
중도금유동화
19,500,000
19,500,000

오포추자지구지역주택 수분양자
중도금
131,950,000
104,185,000

소동임대주택조합원
중도금
100,100,000
87,637,000

소동임대주택조합
중도금유동화
16,900,000
16,900,000

양산주진동 공동주택 수분양자
중도금
109,680,000
90,000,000

(주)연디오씨
중도금
56,400,000
35,152,000

대전석봉 지역주택조합 수분양자
중도금
134,880,000
59,363,000

대전석봉 지역주택조합 일반분양자
중도금
9,480,000
4,648,000

센트럴파크 지역주택조합 수분양자
중도금
173,400,000
50,695,000

칠곡북삼지역주택조합 수분양자
중도금
153,600,000
73,444,000

평택IPC지역조합 수분양자
중도금
103,800,000
55,703,000

평택IPC지역조합 수분양자
중도금
15,730,000
12,626,000

평택IPC지역조합 일반분양자
중도금
37,320,000
16,396,000

김해무계지역주택조합 수분양자
중도금
60,000,000
36,318,000

창원동읍지역주택조합
중도금
44,520,000
14,530,000

목포석현지역주택조합
중도금
109,200,000
36,383,000

목포석현지역주택조합 수분양자
중도금
48,720,000
7,730,000

부산부암지역주택조합
분담금
58,500,000
58,500,000

서산예천지역주택조합
중도금
123,840,000
38,380,000

서산예천지역주택조합
중도금유동화
13,000,000
6,500,000

부산사상지역주택조합
중도금
170,040,000
67,267,000

포천송우지역주택조합
중도금
81,720,000
37,420,000

강릉주문진지역주택조합
중도금
30,420,000
9,864,000

강릉주문진지역주택조합 일반분양
중도금
30,720,000
2,910,000

김해다이아몬드시티지역주택조합
중도금
47,300,000
18,061,000

인천도원역지역주택조합
중도금
122,400,000
33,539,000

인천도원역지역주택조합
중도금
99,000,000
20,941,000

인천부평지역주택조합
중도금
104,160,000
35,034,000

수완센트럴시티지역주택 수분양자
중도금
82,560,000
15,584,000

사천용강지역주택조합
중도금
72,000,000
10,675,000

안양삼신6차아파트 수분양자
이주비대출
5,621,000
637,000

(주)양정산업
토지대 브릿지론
10,284,000
3,900,000

경산중방지역주택조합
토지대 브릿지론
32,500,000
32,500,000

경산중방지역주택조합
토지대 브릿지론
5,200,000
5,200,000

엘지로 지역주택조합
토지대 브릿지론
32,500,000
32,500,000

부산연산지역주택조합
토지대 브릿지론
22,100,000
22,100,000

부산연산지역주택조합
토지대 브릿지론
42,900,000
42,900,000

대호아이피개발(주)
토지대 브릿지론
5,200,000
5,187,000

사천정동2 지역주택조합 조합원
브릿지론
1,300,000
1,300,000

(주)칼라스퀘어
일반대
10,000,000
5,700,000

(유)한일자산관리앤투자
일반대
25,748,000
25,748,000

합 계
2,962,793,000
1,572,167,000

(*) 상기 지급보증 내역에는 당사의 책임준공약정이 일부 포함되어 있습니다.

(
4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은내용
금 액

제공자
물건 또는 내용

건설공제조합
공사이행보증 등
409,151,813

서울보증보험
이행보증 등
58,389,476

주택도시보증공사
시공보증,분양보증 등
1,617,512,787

엔지니어링공제조합
이행보증 등
173,828,814

삼능건설(주)
시공연대보증 등
38,007,000

(주)유성티엔에스
부동산 담보제공 등
6,000,000

차입금 연대보증 등
22,100,000

대주주
차입금 연대보증 등
22,600,000

전자결제, 할인약정보증 등
22,500,000

합 계
2,370,089,890

(5) 당기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 자금보충약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자
약정금액
실행금액
비 고

(주)대치리버파크
16,884,500
9,278,532
자금보충약정 등

(주)참교육개발
29,602,000
16,497,000
"

(주)강진참사랑의료원
36,500,000
28,134,114
"

경기학교사랑(주)
41,484,000
21,082,097
"

(주)희망교육
40,695,000
20,177,846
"

강원나래관(주)
54,007,000
29,785,000
"

탐라문화센터관리(주)
14,295,000
9,009,000
"

푸른제주지키미(주)
60,385,000
33,173,000
"

(주)경동라이프
55,301,000
33,325,197
"

(주)마루교육
77,045,000
46,072,000
"

청룡화랑(주)
67,843,000
59,438,071
"

(주)더푸른마을
94,448,000
73,428,155
"

익산지킴이(주)
53,799,000
42,281,000
"

(주)숭실라이프
33,500,000
23,644,000
"

(주)푸른경남
59,007,000
41,060,000
"

안산스포츠파크(주)
3,000,000
3,000,000
"

(주)제주학사
11,159,000
7,240,000
"

(주)대양해군
114,057,000
88,552,000
"

(주)선진계룡관리
78,059,000
59,693,000
"

(주)선진육군
38,407,000
30,879,000
"

(주)경기라이프
42,240,000
34,837,000
"

(주)경주환경에너지
38,000,000
20,613,000
"

(주)에스비성남
26,000,000
8,361,690
"

합 계
1,085,717,500
739,560,702

상기 자금보충약정은 대부분 민간투자사업관련 내역이며, 당기말 현재 모두 준공 완료 후 운영기간 중에 있습니다. 한편, 당사는 각 회사별 차입금 및 운영비에 대하여 자금보충약정을 제공하고 있습니다.

33. 현금흐름

(1) 당기 및 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용(수익)
18,582,148
20,102,029

퇴직급여
3,335,191
2,981,625

감가상각비
1,016,913
866,403

무형자산상각비
145,938
138,383

대손상각비
849,146
3,135,581

이자비용
7,926,859
6,034,146

외화환산손실
-
129,226

기타의대손상각비
3,860,048
18,750,264

유형자산처분손실
-
58,785

재고자산처분이익
(1,526,708)
-

재고자산처분손실
-
143

무형자산처분손실
12,699
12,320

무형자산평가손상차손
-
924,398

단기매매금융자산처분손실
621,967
121,999

당기손익인식금융자산평가손실
2,098,578
-

관계기업투자손상차손
-
2,299,998

종속기업투자손상차손
-
2,438,294

관계기업투자지분처분손실
-
929,427

매도가능금융자산손상차손
329,999
3,528,720

매도가능금융자산평가이익
(835,822)
-

하자보수충당부채전입
6,528,453
6,322,458

공사손실충당부채전입
245,437
407,328

기타충당부채전입
721,636
2,525,976

금융보증비
(73,835)
294,575

이자수익
(2,598,149)
(4,858,209)

배당금수익
(702,695)
(491,551)

외화환산이익
(45,574)
-

매도가능금융자산처분이익
-
(4,356,842)

매도가능금융자산처분손실
599,155
10,161

유형자산처분이익
(71,177)
(5,603)

투자부동산처분이익
-
(78,175)

금융상품평가이익
(17,400)
(62,685)

당기손익인식금융자산평가이익
(181,804)
-

당기금융자산처분이익
(155,835)
(9,357)

금융상품평가손실
-
85,578

파생상품평가이익
(5,093,050)
(1,341,560)

파생상품평가손실
-
77,256

합 계
35,572,118
60,971,091

2) 영
업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

공사미수금의 감소(증가)
(16,688,306)
5,813,135

미청구공사의 감소(증가)
(18,358,105)
(572,708)

환경매출채권의 감소
-
51,085

유통매출채권의 감소(증가)
261,505
(151,275)

운영미수금의 감소(증가)
10,074
(9,650)

외식미수금의 감소(증가)
2,095
(702)

미수금의 감소(증가)
19,977,402
(24,553,267)

장기미수금의 감소
-
5,231

미수수익의 감소(증가)
21,178
(39,760)

선급금의 감소(증가)

2,415,070

(3,239,921)

선급비용의 감소(증가)
15,410
7,360

선급공사원가의 감소(증가)
(3,856,891)
3,336,379

공사선급금의 감소(증가)
950,094
(3,497,846)

재고자산의 감소
5,860,073
1,010,571

매입채무의 증가(감소)
9,844,899
(30,202,542)

미지급금의 증가

1,746,950

21,919,298

초과청구공사의 증가(감소)
17,121,034
(5,032,672)

선수금의 증가(감소)
24,555
(2,375,657)

공사선수금의 증가(감소)
(9,828,896)
16,413,503

예수금의 증가
152,754
18,270

부가세예수금의 증가(감소)
(2,445,507)
2,313,377

예수보증금의 증가
539,043
173,701

미지급비용의 증가(감소)
3,533,670
(1,740,576)

장기미지급금의 증가(감소)
42,763
(61,926)

임대보증금의 증가
45,000
-

사외적립자산의 불입
(5,600,000)
(3,300,000)

퇴직금의 지급
(507,908)
19,328

하자보수충당부채의 감소

(4,108,969)

(3,008,290)

소송사건충당부채의 감소
(2,783,009)
(156,556)

합 계
(1,614,022)
(26,862,110)

(2) 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

장기차입금의 유동성대체
59,333
59,333

단기대여금의 제각
675,418
-

장기대여금의 제각
7,387,352
-

미수수익의 제각
170,895
-

미청구공사의 제각
1,393,349
-

장기미수금의 투자유가증권으로의 대체
-
3,780

종속기업투자의 매도가능금융자산으로의 대체
-
338,836

관계기업투자의 매도가능금융자산으로의 대체
-
2

사용수익기부자산의 구축물로의 대체
-
465,000

전환사채의 자본금등의 대체
-
8,416,000

공사미수금의 투자부동산으로의 대체
2,844,499
-

장기대여금의 투자부동산으로의 대체
136,355
-

선급금의 투자부동산 대체
420,000
-

보증금의 기타무형자산으로의 대체
1,149,750
-

사채의 유동성대체
5,600,000
12,550,000

(4) 재무활동에서 발생
한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 용
당기초
재무현금흐름
비현금흐름
당기말

단기차입금
18,260,307
(8,260,307)
-
10,000,000

유동성장기부채
59,333
(59,333)
59,333
59,333

장기차입금
3,104,582
-
(59,333)
3,045,249

유동성사채
12,546,071
(12,550,000)
5,598,469
5,594,540

사채
5,589,054
7,500,000
(5,599,086)
7,489,968

전환사채
35,632,013
28,663,245
(4,357,375)
59,937,883

파생상품금융부채
3,489,720
-
3,754,495
7,244,215

합 계
78,681,080
15,293,605
(603,497)
93,371,188

34. 주요 약정사항 및 우발사항

(1)
당기 중 받을어음을 할인한 내역은 없습니다.

(2)
당사는 당기말 현재 우리은행과 USD 800천의 일람불수입신용장 개설에 대한 한도약정 및 18,000백만원의 B2B약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당사는 당기말 현재 농협은행과 4,500백만원의 B2B약정 및 9,000백만원의 한도대출약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 각종 공사의 보증서 발급과 관련하여 서울보증보험에 백지2매, KEB하나은행에 백지 2매 및 김순옥에 1매(20억원)의 수표를 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 중요내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

소송내용
소송가액
원 고
피 고
진행상황

<당사가 피고인 사건>

공사대금청구 외
35,468,314
인천광역시 외
당사
진행중

최종 재판결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 초래될 수 있는 손실에 대한 예측가능한 손실액을 재무제표에 소송충당부채 또는 관련 자산의 차감 계정으로 반영하였습니다. 한편, 당기말 현재 소송충당부채로 피고로 계상한 금액은

464,603천원(주석21 참조)
입니다.

35. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
금융자산 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
170,863,031
170,863,031
71,297,262
71,297,262

당기손익인식금융자산
당기손익-금융자산
14,321,776
14,321,776
4,827,030
4,827,030

매도가능금융자산
당기손익-금융자산
42,377,983
42,377,983
41,308,905
41,308,905

파생상품금융자산
당기손익-금융자산
4,490,170
4,490,170
3,048,072
3,048,072

확정급여자산
상각후원가
75,420
75,420
-
-

매출채권
상각후원가
140,081,231
140,081,231
125,635,995
125,635,995

기타채권
상각후원가
5,680,179
5,680,179
26,500,780
26,500,780

장단기대여금
상각후원가
58,113,246
58,113,246
69,764,291
69,764,291

미수수익
상각후원가
943,176
943,176
2,193,778
2,193,778

장단기금융상품
상각후원가
62,259,029
62,259,029
109,294,402
109,294,402

보증금
상각후원가
26,415,384
26,415,384
26,744,984
26,744,984

합 계
525,620,625
525,620,625
480,615,499
480,615,499

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명
금융부채 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

파생상품금융부채
당기손익인식금융부채
7,244,215
7,244,215
3,489,720
3,489,720

매입채무
상각후원가
107,074,593
107,074,593
97,229,695
97,229,695

기타채무
상각후원가
114,533,989
114,533,989
109,150,987
109,150,987

기타금융부채
상각후원가
13,073,870
13,073,870
14,334,503
14,334,503

차입금등
상각후원가
86,126,973
86,126,973
75,191,360
75,191,360

합 계
328,053,640
328,053,640
299,396,265
299,396,265

(3) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
범 주
계 정 명
당기
전기

금융수익:

이자수익
현금및현금성자산
현금및현금성자산
192,792
291,884

상각후원가
장단기대여금
520,996
2,086,207

장단기금융상품
1,884,361
2,480,118

소 계
2,598,149
4,858,209

배당금수익
당기손익-금융자산
매도가능금융자산
691,684
474,727

외화환산이익
현금및현금성자산
현금및현금성자산
45,574
-

금융보증수익
상각후원가
금융보증부채
73,835
-

매도가능금융자산처분이익
매도가능금융자산
매도가능금융자산
181,804
4,356,842

당기매매금융자산
당기인식금융자산처분이익
당기매매금융자산
155,835
9,357

금융상품평가이익
현금및현금성자산
단기매매금융자산
17,400
-

당기손익인식금융자산평가이익
당기손익-금융자산
당기손익금융자산
835,822
62,685

파생상품평가이익
당기손익인식금융부채
파생상품금융부채
5,093,050
1,341,560

합 계
9,693,153
11,103,380

금융비용:

이자비용
상각후원가
차입금등
7,916,586
6,023,159

기타금융부채
10,273
10,987

소 계
7,926,859
6,034,146

외화환산손실
현금및현금성자산
현금및현금성자산
-
129,226

당기손익인식금융자산평가손실
당기손익-금융자산
당기손익금융자산
-
10,161

금융상품처분손실
단기매매금융자산처분
단기매매금융자산
621,967
121,999

매도가능금융자산처분손실
당기손익-금융자산
매도가능금융자산
599,155
3,528,720

매도가능금융자산손상차손
당기손익-금융자산
매도가능금융자산
329,999
85,578

파생상품평가손실
파생상품금융자산
파생상품금융자산
-
77,256

금융상품평가손실
현금및현금성자산
단기매매금융자산
2,031,996
-

금융보증비용
금융보증부채
금융보증부채
66,582
294,573

합 계
11,576,558
10,281,659

(4) 금융상품의 공정가치

1) 당사 경영진은 상각후원가로 계상되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치가 장부금액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정
파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

한편, 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행 시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

한편, 보고기간종료일 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융자산
11,340,286
2,981,490
-
14,321,776

파생상품금융자산
-
4,490,170
-
4,490,170

매도가능금융자산:

매도가능금융자산
-
-
42,377,971
42,377,971

당기손익인식금융부채:

파생상품금융부채
-
7,244,215
-
7,244,215

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익인식금융자산:

당기손익인식금융자산
4,827,030
3,048,072
-
7,875,102

매도가능금융자산:

매도가능금융자산
-
-
41,308,905
41,308,905

당기손익인식금융부채:

파생상품금융부채
-
3,489,720
-
3,489,720

당기말 현재 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 주요공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
42,377,971
현금흐름할인법, 순자산가치평가법,
 유사기업비교법, 과거거래이용법 등
할인율 등

36. 재무위험관리의 목적 및 정책

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있으며, 당사와 관련한 위험은 이자율 및 가격위험입니다.

(가) 환율위험
환율위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산ㆍ부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 당사는 외환거래가 미미하여 환율변동위험에 거의 노출되어 있지 않습니다.

(나) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 단ㆍ장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각
각

10,000,000
천
원 및 12,500,000천원입니다. 한편, 변동이자율차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동시 당사의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1% 상승시
(78,000)
(97,500)

1% 하락시
78,000
97,500

(다) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 가격위험에 직접 노출되는 상장지분증권 및 복합금융상품 등을 보유하고 있으며, 이와 관련하여 시장가격이 1% 변동시 당사의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당기
1% 상승시
1% 하락시

당기손익인식금융자산
14,321,776
111,710
(111,710)

매도가능금융자산
42,377,971
330,548
(330,548)

파생상품금융자산
4,490,170
35,023
(35,023)

파생상품금융부채
7,244,215
(56,505)
56,505

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
전기
1% 상승시
1% 하락시

당기손익인식금융자산
4,827,030
37,651
(37,651)

매도가능금융자산
2,630,196
20,516
(20,516)

파생상품금융자산
417,876
3,259
(3,259)

파생상품금융부채
(3,489,720)
(27,220)
27,220

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 당사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 외환거래, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다.

(가) 매출채권및기타채권
당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권, 미청구공사 및 장단기대여금 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
140,081,231
125,635,995

기타채권
5,680,179
26,500,780

미청구공사
92,659,493
75,809,256

장단기대여금
58,113,246
69,764,291

합 계
296,534,149
297,710,322

당사는 상기 채권에 대해 매보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(나) 기타의 자산
현금및현금성자산 그리고 장단기금융상품 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및 단ㆍ장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 주로 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 특성 및 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
요구불
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이상
합 계

매입채무및기타채무
-
188,453,176
33,007,618
147,788
-
221,608,582

단기차입금
-
-
10,000,000
-
-
10,000,000

유동성장기차입금
-
-
59,333
-
-
59,333

장기차입금
-
-
-
237,332
2,807,917
3,045,249

사채(전환사채 포함)
-
-
70,600,000
7,500,000
-
78,100,000

기타금융부채
-
11,725,776
7,615,757
976,551
-
20,318,084

합 계
-
200,178,952
121,282,708
8,861,671
2,807,917
333,131,248

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
요구불
3개월 이내
3개월~1년
1년~5년
5년 이상
합 계

매입채무및기타채무
-
178,633,470
27,642,187
105,025
-
206,380,682

단기차입금
-
500,000
17,760,307
-
-
18,260,307

유동성장기차입금
-
-
59,333
-
-
59,333

장기차입금
-
-
-
237,332
2,867,250
3,104,582

사채(전환사채 포함)
-
1,750,000
50,800,000
5,600,000
-
58,150,000

기타금융부채
-
7,375,423
7,886,321
2,562,479
-
17,824,223

합 계
-
188,258,893
104,148,148
8,504,836
2,867,250
303,779,127

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무및기타채무
221,608,582
206,380,681

차입금등
86,126,973
75,191,360

기타금융부채
20,318,085
17,824,223

차감: 현금및현금성자산
(170,863,031)
(71,297,262)

순부채
157,190,609
228,099,002

자기자본
293,791,884
255,874,328

순부채및자기자본비율
(순부채/자기자본)
53.50%
89.14%

37. 영업부문별 정보

당사는 전략적의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분
건축계약
공사부문
토목계약
공사부문

기
타(
*)

합 계

매출액

당기
751,529,475
253,899,395
105,046,127
1,110,474,997

전기
789,378,041
122,829,603
96,927,483
1,009,135,127

영업이익

당기
57,442,452
19,406,563
1,147,932
77,996,947

전기
78,304,589
12,184,431
1,381,286
91,870,306

당기순이익

당기
34,417,045
11,627,577
687,792
46,732,414

전기
32,144,248
5,001,742
567,022
37,713,012

총자산

당기말
491,363,317
166,003,934
68,681,023
726,048,274

전기말
520,499,534
81,126,561
64,018,715
665,644,810

총부채

당기말
292,535,553
98,831,254
40,889,583
432,256,390

전기말
320,346,382
49,982,128
39,441,971
409,770,481

(*) 기타부문은 휴게소운영사업, 운영사업, 외식사업 등으로 구성되어 있습니다.

38. 보고기간종료일 후 사건

보고기간종료일 후 타인에 대하여 제공한 주요 채무보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

수 혜 자
금융기관
채무보증금액
보증기간

남양주부평2지구A2블록지역주택조합 수분양자
우리은행
216,240,000
19.03.14 ~ 22.02.28

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제5조(발행예정주식총수)

회사가 발행할 주식의 총수

는 300,000,000주로 한다.

제5조(발행예정주식총수)

회사가 발행할 주식의 총수

는 400,000,000주로 한다.

- 발행예정주식

총수 변경

제8조(주권의 종류)

①회사가 발행하는 주권은

기명식으로 한다.

②회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권,1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다.

제8조 <삭제>

-주권 전자등록

의무화에 따라 삭제
(전자증권법 §25 ①)

(신설)

제8조의2(주식등의 전자등

록) 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을
발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

-전자증권법에따라 발행하는 모든 주식등에대하여 전자등록이 의무화됨에
따라 근거를 신설

제12조(주식매수선택권)

①～⑧ 생략

⑨ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가격 이상으로 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의가격 중 높은 금액

가.주식매수선택권의 부여일을 기준으로 증권거래법 시행령 제84조의9 제2항 제1호의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가

나. 당해 주식의 권면액

2. 제1호 이외의 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가

⑩ 생략

제12조(주식매수선택권)

①～⑧ (좌동)

⑨ <삭제>

⑩ (좌동)

법률개정반영

제15조(명의개서대리인)

① 회사는 주식의 명의개서

대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 회사는 주주명부 또는 그

복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소,주권의 발행, 신고의 접수, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다.

제15조(명의개서대리인)

① (좌동)

② (좌동)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ (좌동)

제16조(주주 등의 주소, 성

명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

제16조 <삭제>

- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도신고할 필요가 없으므로
조항 삭제

제17조(주주명부의 폐쇄

및 기준일)

① 생략

② 생략

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① (좌동)

② (좌동)

③회사는 임시주주총회의 소집기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다

-문구 정비

제19조(신주인수권부사채의

발행)

① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 1,000억

원을 초과하지 않는 범위내에

서 일반공모의 방법으로 신주

인수권부사채를 발행하는 경우
2. 사채의 액면총액이 1,000억

원을 초과하지 않는 범위내에

서 긴급한 자금조달을 위하여

국내외 금융기관 또는 기관 투

자자에게 신주인수권부사채를

발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이 1,000억

원을 초과하지 않는 범위내에

서 사업상 중요한 기술도입,연

구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴,재무구조의 개선 등 회사의 경

영상 목적을 달성하기 위하여

전환사채를 발행하는 경우

②～④ 생략

제19조(신주인수권부사채의

발행)

① 회사는 다음 각 호의 어느하나에 해당하는 경우 이사회의
결의로 주주 외의자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 사채의 액면총액이 1,000억

원을 초과하지 않는 범위내에

서 일반공모의 방법으로 신주

인수권부사채를 발행하는 경우
2. 사채의 액면총액이 1,000억

원을 초과하지 않는 범위내에

서 긴급한 자금조달을 위하여

국내외 금융기관 또는 기관 투

자자에게 신주인수권부사채를

발행하는 경우

3. 사채의 액면총액이 1,000억

원을 초과하지 않는 범위내에

서 사업상 중요한 기술도입,연

구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴,재무구조의 개선 등 회사의 경

영상 목적을 달성하기 위하여

신주인수권부사채를 발행하는

경우

②～④ 좌동

-오타 수정

제22조(사채발행에 관한 준용규정) 제15조 및 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제22조(사채발행에 관한 준용규정) 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

- 제16조의 삭제

에 따른 문구정비

제23조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제23조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

- 문구정비

제55조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제55조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

-법률 명칭변경에

따른 자구수정

- 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영

부 칙

이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제22조의 개정 규정은「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다.

시행일 정비

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
8( 2 )
8( 2 )

보수총액 내지 최고한도액
5,000백만원
5,000백만원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100백만원
100백만원

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

- 당사는 주주총회분산프로그램 발표 이후 주총 집중일을 피하여 주주총회를 개최하려 하였으나, 2018년 연결결산 확정 일정, 외부감사인의 감사 일정, 등기이사의 일정을 고려하여 원활한 주주총회 운영을 목적으로 2019년 3월 29일 금요일(주주총회 집중일)에 개최하게 되었습니다.