현대이지웰 — 주주총회소집공고 (20190314)
제출인: 현대이지웰

주주총회소집공고
2.7
이지웰페어 주식회사

주주총회소집공고

2019 년 3 월 14 일

회 사 명 :
이지웰페어 주식회사

대 표 이 사 :
조 현 철

본 점 소 재 지 :
서울특별시 구로구 디지털로34길 43

(전 화) 02-3282-7900

(홈페이지)http://www.ezwel.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사
(성 명) 임 병 철

(전 화) 02-3282-7999

주주총회 소집공고

(제16기 정기)

삼가 주주님의 건승과 평안하심을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 정관 제24조에 의거 제16기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2019년 3월 29일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 구로구 디지털로34길 43 코오롱싸이언스밸리 1차 2층

3. 회의 목적 사항
가. 보고사항 : 영업보고 및 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태보고
나. 부의안건
제1호 의안 : 제16기(2018.01.01.~2018.12.31.) 재무제표(연결포함) 승인의 건
제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건
제4호 의안 : 감사 보수 한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 당사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 ⑤항에 의거한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사할 수 없습니다. 따라서 주주님이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을간접적으로 행사 하실 수 있습니다.

5. 경영참고사항
상법 제542조의4의3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 예탁결제원에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사: 소집통지서, 신분증

- 대리행사: 소집통지서, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 인감증명서 첨부), 대리인의 신분증
 (법인주주: 위임장, 법인인감증명서, 사업자등록증, 대리인신분증)

7. 안내사항
행사장의 주차가 불가하오니, 반드시 대중교통을 이용하시기 바랍니다.
주주총회 기념품 등은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않으니 양해하여 주시기 바랍니다.

2019년 3월 14일

서울특별시 구로구 디지털로34길 43 (☏02-3282-7900)

이지웰페어 주식회사

대표이사 조 현 철 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

신영기(*3)
(출석률: %)

찬 반 여 부

18-01
2018.01.05
내부회계관리제도 운영 실태 보고
찬성

18-02
2018.02.14
제15기 재무제표 보고의 건
불참

18-03
2018.03.06
펀드 가입의 건
불참

18-04
2018.03.06
대여 약정 체결의 건
불참

18-05
2018.03.15
1. 제15기 재무제표 변경 보고의 건
2. 현금 배당 결정의 건
3. 제15기 정기 주주총회 소집의 건
불참

18-06
2018.03.30
이사회의장 선임의 건
-

18-07
2018.07.11
금전 대여 결정의 건
-

18-08
2018.11.28
계약 양도 승인의 건
-

18-09
2018.11.29
전자파적합필증 양도의 건
-

*1) 당사는 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따른 벤처기업이며 최근 사업연도 말 현재의 자산총액이 1천억원 미만인 코스닥시장 상장법인에 해당되므로, 「상법」 제542조의8제1항에 따른 이사 총수의 4분의 1 이상을 사외이사로 하는 의무 조항에서 제외 됩니다.
*2) 당사의 사외이사 수는 「정관」제35조에 따라 1인 이상 둘 수 있도록 규정하고 있습니다.
*3) 동 신영기 前사외이사는 2018년 3월 30일 사임시까지의 개최된 이사회 참석 및 찬반여부를 기재하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000,000,000
6,000,000
6,000,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 상기 최대주주등과의 거래내역은 상법 제542조의9 ③ 및 동법 시행령 제35조 ④에 의거하여 자산 2조원 이상 법인에 한 하므로 당사는 해당사항 없음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 등

1) 산업 개요 및 개념
기업복지산업은 기업이 자체 운영관리 하는 사내 복지제도를 전문사업자에게 위탁함으로서 새로운 산업으로 성장하게 되었습니다. 기업은 4대보험 등을 제외한 법정외 복리비용 중 일부를 기업 복지 전문사업자에게 위탁하여 운영하고, 일부는 자체 운영관리 하고 있습니다. 기업에서 자체 운영관리 하고 있는 복지제도에 대해서도 기업의 운영 효율화를 위해 전문사업자에게 위탁을 확대하는 추세입니다.

① 선택적 복지제도란?

1963년 미국에서 창안된 기업 임직원대상 복지제도로서, 기존에 기업의 일방적 복지제도 운영에 반하여 수많은 복지 항목 중 개개인의 니즈 및 성향에 따라 부여 받은 개인별 복지 예산 범위 내에서 선택할 수 있는 선진 복지제도입니다. 식당에서 자기가 좋아하는 음식을 골라 먹듯이 기업이 제공하는 복지항목 중 필요항목을 선택한다 하여 일명 'Cafeteria Plan' 또는 'Flexible Benefits Plan'이라 불리기도 합니다. 우리나라는 1997년 한국IBM에 의해 국내에 처음 도입되었습니다.

②기업자체운영(기존) 복지제도와의 특성 비교

구분
기업 자체운영 복지제도
선택적 복지제도

개별성
ㆍ집단적으로 근로자 전체를 기준으로 산출하여 진행하는 방식
ㆍ근로자 개개인의 욕구와 이해관계를 
중시하는 개별적 제도

유연성
ㆍ근로자의 의사와 관계없이 획일적으로 제공되는 제도
ㆍ근로자에게 다양한 상품과 서비스에 대한 선택권을 부여하는 제도

참여성
ㆍ인사부서에서 기업의 필요에 따라 설계하는 비참여적인 방식
ㆍ제도의 설계 및 집행 단계에서 근로자의 참여

효과성
ㆍ기업의 성과를 달성하기 보다는 비용이나 관리의 효율성만을 강조
ㆍ조직의 목표에 달성하는지 여부에 관심을 가지며, 비용대비 효과를 중시

"선택적 복지제도"는 개인별 선호도에 따라 복지항목을 선택할 수 있다는 장점이 있으나, 회사가 직접 선택적 복지제도를 운영할 경우, 복지포인트 배정 및 관리, 사용내역에 대한 승인처리, 다양한 복지항목 설계 등 기존 전통적 복지제도에 비해 운영 및 관리적 측면에서의 부담이 수반되는 단점이 있습니다. 기업은 선택적 복지제도에 필요한 시스템을 구축하고 운영 관리하기 위해서 인력 및 비용이 많이 소요되고, 개별 기업의 목표와 여건에 부합하는 최적의 제도를 설계하기 위한 노하우가 부족하기 때문에 '전문사업자'에게 관련 제도를 위탁 운영이 확산되는 추세입니다.

복지 전문사업자는 수많은 기업의 복지를 통합 운영 관리함으로써 규모의 경제에 의해 복지 콘텐츠 구매력이 제고되어 기업이 자체 운영할 때보다 비용을 절감할 수 있습니다. 이에 따라 복지 전문사업자의 주요한 경쟁력으로 고객 확보 수준, 다양한 복지콘텐츠 확보 등이 중요한 요소가 됩니다.

'사업자'는 전문성을 바탕으로 복지제도 컨설팅, 시스템 구축, 복리후생 콘텐츠 제공, 제도운영 등 선택적 복지제도의 모든 과정과 운영을 포괄하고 있습니다.

2) 산업의 성장과정
2005년 공공기관의 선택적 복지제도 의무 도입 이후 빠른 성장세를 지속하고 있습니다. 도입 확산과 함께 제도를 효율적으로 운영 및 관리할 수 있는 위탁운영 서비스의 필요성이 대두되어 2000년대 초부터 '사업자'의 시장진출이 이뤄졌으며, 현재에는 이지웰페어, SK플래닛, e-제너두 등 10여 개 '사업자'가 선택적 복지사업을 영위하고 있습니다.

3) 산업의 주요 특성

선택적 복지사업은 전자상거래, IT, 수주, 위탁운영, 고객 서비스 등이 복합적으로 융합된 사업이며, 각 구성 요소들의 균형 잡힌 경쟁력 확보가 이뤄져야 성공이 가능한 사업입니다.

① 선택적 복지사업의 주요 특성

구분
주요 내용

규모의
경제
ㆍ규모의 경제 확보 시 제휴사에 대한 수수료 협상력 강화로 고객 혜택 및 수익률 제고, 수주 경쟁력 강화 및 다양한 신규 사업 전개 가능, BEP 도달 이후 순익이 급증하는 구조임(수주 규모가 확대되더라도 고정비용의 증가는 미미함)

솔루션
기반사업
ㆍ기업의 선택적 복지제도는 웹 기반의 복지시스템을 통해 운영됨 
ㆍ기업의 다양한 복지제도에 대응하기 위해 지속적인 개발, 커스터마이징, 하드웨어 투자, 보안, 개발 인력 운용 등이 필요함 
ㆍ복지시스템은 다양한 형태의 복지관련 프로세스 및 노하우가 오랜 시간에 거쳐서 집약되므로 사업 운영에 있어 가장 중요한 자산임

E-커머스
사업
ㆍ주요 수익이 복지사이트를 통한 상거래에서 발생하는 수수료임 
ㆍ고객의 주문을 유도할 수 있는 경쟁력 있는 복지 상품 및 마케팅이 중요
ㆍ수주 규모가 증가하더라도 커머스가 활성화 되지 않으면 수익성 창출에 한계

선 투자
기반사업
ㆍ기업의 선택적 복지제도를 운영하기 위해서는 관련 시스템에 대한 투자가 선행되어야 함 
ㆍ고객사의 다양한 요구에 서비스마인드로 대응해야 하기 때문에 이에 대한 컨설팅, 제도설계 등 관련 운영인력이 갖추어줘야만 가능한 사업임 
ㆍ고객사 대응인력 뿐만 아니라 E-커머스의 사업특성 관련한 Infra, 시스템 및 서비스 등이 갖추어야 가능한 사업임

② 선택적 복지사업의 수익구조

- 콘텐츠 중개수수료 : 판매실적에 따라 제휴사가 제공하는 수수료(온라인 거래)

- 시스템구축비 : 선택적 복지시스템 구축 비용

- 유지보수료 : 선택적 복지시스템 유지보수 및 위탁운영수입

- 카드수수료 : 복지카드 사용실적에 따라 카드사가 제공하는 수수료(카드사 제휴)

- 기타 : 선택적 복지 기반으로 연계한 부가적인 서비스 수수료

4) 관련 산업의 국가경제에서의 중요성
선택적 복지는 기업 측면, 구성원(임직원) 측면 등 전반적 분야에서 아래와 같은 긍정적 효과를 유발하고 있습니다.

* 기업측면 : 복지 운영비용 절감 및 관련 산업 활성화

복지 전문사업자에 의해 통합 운영됨에 따라 복지 콘텐츠 구매협상력 제고로 기업의 복지 운영비용을 절감하고 있습니다. 또한 복지 운영 서비스 관련 전·후방 사업 활성화로 인해 고용창출 효과 및 복지 관련 산업 발전에 기여하고 있습니다.

# 관련 산업 활성화 내용

- 복지카드사 : 신용카드사 가맹점 매출 활성화에 기여

- 컨테츠업체 : 여행, 영화, 교육, 숙박 등 서비스산업 활성화에 기여

- 유통업체 : 복지사이트에 입점한 유통업체 실적 제고에 기여

* 구성원(임직원) 측면: 임직원 및 근로자 삶의 질 향상 및 생산성 제고

기존 기업 자체운영 방식은 근로자 개개인의 특성을 고려하지 못하여 임직원의 복지제도 만족도가 낮은 반면, 선택적 복지제도는 공정한 수혜가 가능해지므로 형평성을 고취하고, 직원 개개인의 복지 욕구를 충족시킬 수 있어 복지제도에 대한 만족도를 높여 소속 기관 및 기업에 대한 충성도와 노동 생산성을 향상 시킬 수 있습니다.

5) 산업의 성장성 전망

1997년 한국IBM이 국내 처음으로 선택적 복지제도를 도입한 이후, 2005년 대통령령 제21087호 '공무원후생복지에 관한 규정'의 제정과 함께 본격적으로 선택적 복지제도가 공공부문으로 확대 되었습니다.

민간부문에서는 공공부문처럼 체계적으로 도입하지 못하고 몇몇 기업에 의해 산발적으로 도입이 이뤄지다가 공공부문의 사례에 자극을 받아 2006년 이후부터 삼성, LG 등 대기업을 중심으로 선택적 복지제도가 확산되었습니다.

기업 및 공공복지시장에서의 선택적 복지산업 규모는 민간/공공기관이 '전문사업자'에게 복지 운영을 위탁한 연간 위탁복지예산을 기준으로 산정합니다. 시장 내 사업자의 수가 제한적이므로 주요 경쟁사에 대한 영업자료에 근거하여 산출하여 추정한 결과, 선택적 복지시장의 총 위탁복지예산 규모는 2016년 기준 약 2조 3천억원 규모로 추정됩니다.

6) 경기변동의 특성

선택적 복지산업은 기업복지제도가 갖는 구조적인 특성에 의해 타 산업에 비해 경기 민감도가 낮은 산업입니다. 매년 고객사 임직원은 일정 재화를 부여 받고 연내에 반드시 소비하는 속성을 갖고 있으며, 이중 일정 부분을 온라인복지관에서 소비하므로 B2C 쇼핑몰과 달리 경기 민감도가 낮은 편입니다.

복지예산의 개별 부여시기, 마감시기 전 잔여 예산 소진 니즈가 증가함에 따라 시기별로 변동요인도 존재합니다. 또한 온라인복지관 상품 구매영역 중 복지 항목에 따라서 계절적 경기변동이 존재합니다.

* 복지제도 특성 : 복지제도 특성상 도입된 복지를 축소하거나, 중단 시 기업 구성원(임직원)의 거부감이 발생하기 때문에 복지제도는 운영 지속성이 높음.

* 복지예산의 지급측면 : 일부 기업이 복지예산 지급규모를 경기변동에 따라 가감하는 경우도 있긴 하나, 대부분의 기업은 경영악화로 인한 사유가 아닌 경우 지급규모를 유지 또는 늘리고 있음. 또한, 복지예산은 통상 1년 단위로 책정되어 개인별로 전액을 지급하기 때문에 지급한 복지포인트를 감소시키거나 회수하는 경우는 없으며, 특별포인트 지급 등을 통해 추가 지급을 시행하는 경우는 있음.

* 복지예산 사용 측면 : 직원들은 자신의 부담이 아닌 기업이 지급한 복지예산을 사용하기 때문에, 외부환경에 영향을 받지 않고 소비를 하고 있음.

7) 경쟁요소 관련

① 경쟁형태 및 경쟁업체 수

선택적 복지산업은 국내에 있는 기업 및 기관을 대상으로 선택적 복지서비스를 제공하며 국외사업자의 시장 진출은 없기 때문에, 국내 업체 간 경쟁만 이루어지고 있습니다. 복지 컨설팅 능력, 온라인 복지관 운영 기술 및 노하우 등 업체 간 전문성 확보가 주요 경쟁요소로 인식되고 있으며 주요 경쟁업체로는 SK플래닛, e-제너두 등이 있습니다.

② 진입장벽

선택적 복지산업은 초기 시스템 투자비, 운영노하우 등의 요소가 중요한 경쟁력으로 작용하기 때문에 신규 업체의 진입이 어려운 구조를 가지고 있습니다.

- 운영경험 : 선택적 복지산업은 기업의 복지제도를 기반으로 하는 사업 특성상 운영경험 및 사업실적의 중요성은 후발주자들이 시장에 진입 시 가장 어려움을 겪는 사항 중 하나입니다.

-. 수주영업적 측면

운영경험은 오랜 기간의 업력을 통해 확보할 수 있는 노하우 입니다. 이러한 노하우는 단기간에 획득하기 쉽지 않으며, 특히 고객사 운영실적은 수주영업력, 위탁운영능력, 시스템구현능력, CS 관리 등 복합적인 요소가 갖춰져 있어야 확보될 수 있기 때문에 중소업체, 대기업 모두 단기간에 획득할 수 없는 진입 장벽으로 작용하고 있습니다.

-. 콘텐츠 제공 측면

운영경험에 따라 확보된 사업자의 매출창출 능력은 제휴사(콘텐츠 공급사, 카드사)와의 교섭력에도 영향을 미치게 됩니다. 제휴사와의 교섭력을 기반으로 수익률 증대 및 고객혜택 제고가 가능하기 때문에 후발주자들이 시장에 진입하는데 있어 진입장벽으로 작용하고 있습니다.

- 투자비용 및 시간 : 복지 시스템을 제공하기 위해서는 초기 시스템 및 서비스 구축을 위하여 많은 비용이 발생되며, 안정적인 서비스를 위하여 유지보수 관련 비용에도 지속적인 투자가 필요합니다.

- 교체(대체)의 어려움 : 선택적 복지시스템은 해당 기업의 요구, 환경, HR특성 등을 감안하여 설계되는 복잡성을 가지고 있습니다. 이런 점 때문에 시스템의 교체 및 대체가 어려우며 계약의 지속성이 보장되는 특징이 있습니다. 따라서, 제도를 도입한 기업에서 위탁업체를 변경하는 사례는 매우 드물게 나타납니다.

③ 경쟁수단

선택적 복지산업은 얼마나 많은 기업/기관들을 수주하여 그것을 기반으로 매출을 창출시키고, 안정적으로 운영할 수 있느냐가 가장 중요한 경쟁수단입니다. 따라서, 수주경쟁력, e-커머스 능력, 기술역량, CS관리체계 등이 경쟁수단을 구성하는 중요 요소입니다.

* 수주경쟁력 : 수주를 통해 고객사가 확보되고 이를 기반으로 수익이 창출됨

* 규모의 경제 : 콘텐츠 제휴사에 대한 협상력 제고로 수익률 및 고객혜택 개선 가능

* CS체계/전문인력 : 기업의 위탁업무를 수행하는 만큼 CS관리체계가 매우 중요하며, 다양한 직무별로 최적의 인력확보가 관건

* 기술 역량 : 프로세스가 솔루션기반으로 구현되기 때문에 시스템의 안정성과 편리성이 중요하며, 기업 임직원의 인사정보를 보유하고 있기 때문에 개인정보 보안기술이 필수. 고객사 복지제도에 따라 신속한 커스터마이징을 할 수 있는 시스템 능력

* e-커머스 능력 : 복지신용카드로 사용되는 예산을 온라인 복지관에서의 구매로 전환시키는 마케팅 능력이 중요함

8) 자금조달상의 특성

선택적 복지사업은 채권이 낮은 현금중심의 사업구조를 가지고 있습니다. 고객사 임직원이 온라인복지관에서 사용한 금액을 정산하여 고객사로부터 현금을 수취하고, 일정기간 후에 제휴처 및 공급사에게 대금을 지불하는 방식으로 현금흐름이 양호한 사업입니다. 선택적 복지제도를 도입한 회사가 대기업 또는 중견기업 등 안정적으로 수익성을 확보한 경우이기 때문에, 고객사가 급작스럽게 경영상의 어려움으로 당사에 지불할 대금을 미지급하는 경우도 매우 낮은 구조입니다.

다만, 온라인복지관 구축과 유지보수, 개인정보보호 프로그램 등 시스템과 관련된 개발비가 매년 지속적으로 발생되기 때문에 안정적인 현금 확보가 중요합니다. 당사는 무차입경영을 기반으로 매년 일정액 이상의 개발비 투자를 통해 안정적인 시스템을 고객사에게 제공하고 있습니다.

9) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

- 공공기관 복지관련 : 공무원후생복지에 관한 규정

- 민간기업 복지관련 : 근로복지기본법

- 사회복지서비스 관련 : 사회복지사 등의 처우 및 지위 향상을 위한 법률, 사회복지사업법 등

- 온라인 상거래 관련 : 전자상거래등에서의 소비자보호에 관한 법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률, 개인정보보호법

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

이지웰페어는 선택적 복지시장에서 약 50%의 시장점유율을 확보하고 있는 선도 업체입니다. 자회사를 통해 EAP 프로그램(근로자 정신건강 상담프로그램) 제공 및 제주도 관광 및 포털 사업 등을 실행하고 있으며, 2018년 매출액 약 731억원,영업
이익 약 70억원을 기록하였습니다.(연결기준)

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 단일사업부문으로 구성되어 있어 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다.

(2) 시장점유율

선택적 복지산업은 국내에 있는 기업 및 공공기관을 대상으로 선택적복지서비스를 제공하며 국외사업자의 시장 진출은 없기 때문에, 국내 업체간 경쟁만 이루어지고 있습니다.

2000년 e-제너두가 업계 최초로 선택적 복지사업을 개시한 이후, 현재 '사업자'는 총 10개가 있으며, 민간사업자로는 이지웰페어, SK플래닛, e-제너두, 기타 6개사가 있고, 그 외 공공부문을 대상으로 '사업자'와 유사한 업무를 수행하는 공무원연금공단이 있습니다.

이지웰페어는 LG그룹, 삼성그룹 수주를 기반으로 업계 1위 자리를 유지하고 있습니다. 2018년 말 기준으로 '사업자'간 위탁복지예산 규모 기준으로 당사는 약 50%의 시장 점유율을 기록중이며, 상위 3개 민간 '사업자'가 시장점유율의 대부분을 차지하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

① 주요 목표 시장

선택적 복지제도의 주요 목표 시장은 1,000대기업 및 대기업 계열사 입니다. 당사는 선택적 복지제도 도입이 가능한 종업원 300인 이상 기업을 대상으로 적극 영업을 추진하고 있으며, 300인 미만 사업장은 복지패키지(웰트리)서비스를 기반으로 영업을 진행하고 있습니다.

* B2B 거래 고객(고객사)

B2B거래의 고객사는 공공부문과 민간기업으로 구분됩니다. 공공부문의 경우 현재 제도 도입이 대부분 완료되어, 사업자간 재계약 경쟁이 치열한 시장입니다. 당사는 기존 고객사의 재계약은 물론 신규 계약에도 영업력을 집중하여 올해에도 신규 고객사를 지속 확대하였습니다.

민간기업은 삼성그룹, LG그룹의 도입 이후 선택적 복지제도 도입이 빠르게 확산되는추세입니다.

또한, B2B 거래의 특성상 제공 서비스의 확장을 통해 추가적 수익 창출이 가능합니다. 당사는 복지제도 위탁 이외에, 복지제도 운영에서 파생되는 기념일 관리, 출장 관리, 총무성 비용 관리, 통합구매 등 의 서비스도 제공하여 추가 수익원을 발굴하고 있습니다.

* B2C 거래 고객(임직원)

복지제도 운영과 관련 거래는 고객사와 이루어지지만, 최종적인 복지콘텐츠의 구매는 고객사의 임직원에 의해 이루어지며, 선택적 복지사업의 수익의 상당 부분이 개인(임직원)간 거래에서 발생되고 있습니다.

당사는 온라인 복지관의 상품 및 콘텐츠를 지속 늘리고 있으며, 올해에도 여행 컨텐츠 강화를 비롯하여 백화점, 홈쇼핑과의 제휴를 적극 추진할 계획입니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

브랜드 비즈니스사업 : 
당사는 중국 등에서 경쟁력 있는 유망 상품을 국내에 공급하는 총판 사업자로써의 역량을 확대하고 있습니다. 현재 글로벌 1위 전기차 사업자인 BYD와 지역 유통 계약을 체결하고, 우도 지역에 소형버스 20대, 제주공항 전기램프버스 2대 납품을 완료하였으며, 동종 전기버스 등의 한국 시장 내 영업 확대를 실행할 예정입니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'Ⅲ.경영참고사항 1. 사업의 개요 중 나. 회사의 현황'을 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 연결재무제표 및 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 당기 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사 및 주주총회 결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다. 연결재무제표 및 재무제표에 대한 상세한 주석사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 16 기 2018년 12월 31일 현재

제 15 기 2017년 12월 31일 현재

이지웰페어 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제16(당)기말
제15(전)기말

자 산

유동자산

46,763,218,597
58,198,112,680

현금및현금성자산
4,5,6
11,926,692,307
14,818,255,631

단기금융상품
4,5,6,7,30
1,703,646,714
11,580,000,000

매출채권
4,6,8
2,139,947,176
3,470,833,002

단기대여금
4,5,6,8,31
229,000,000
-

기타채권
4,6,8
26,425,798,525
20,656,995,069

기타유동자산
10
2,803,092,532
1,672,712,537

당기법인세자산

2,548,340
534,140

재고자산
9
1,532,493,003
5,998,782,301

비유동자산

35,922,972,051
22,067,323,713

장기금융상품
4,5,6,7,30
850,572,771
681,301,465

매도가능금융자산
4,5,6,11
-
5,590,954,890

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,11
5,551,581,320
-

장기매출채권
4,5,6,8
157,403,154
-

장기기타채권
4,5,6,8
251,608,000
299,263,883

유형자산
12
23,633,350,790
10,516,556,107

무형자산
13
3,660,382,722
3,746,837,109

이연법인세자산
27
1,818,073,294
1,232,410,259

자 산 총 계

82,686,190,648
80,265,436,393

부 채

유동부채

53,388,376,655
43,318,716,863

단기차입금및사채
5,6,14
7,496,257,584
-

당기손익-공정가치측정금융부채
5,6,15
6,182,170,000
-

매입채무
4,6
25,042,595
18,593,355

기타채무
4,6,16
21,230,523,375
26,404,763,172

기타유동부채
16
17,796,233,468
15,785,790,932

당기법인세부채

658,149,633
1,109,569,404

비유동부채

1,219,507,347
11,971,261,734

장기차입금및사채
5,6,14
-
7,600,780,372

파생상품부채
5,6,15
-
3,361,391,000

당기손익-공정가치측정금융부채
5,6,15
250,000,000
-

장기기타채무
4,5,6,16
27,000,000
27,000,000

순확정급여부채
17
942,507,347
982,090,362

부 채 총 계

54,607,884,002
55,289,978,597

자 본

지배기업의 소유지분

27,698,271,685
24,975,457,796

자본금
1,18
5,036,509,000
4,946,500,000

연결자본잉여금
18
9,603,447,911
8,093,504,901

연결기타자본구성요소
19
(6,135,877,318)
(6,135,877,318)

연결기타포괄손익누계액

(436,763,192)
(19,451,250)

연결이익잉여금
20
19,630,955,284
18,090,781,463

비지배지분

380,034,961
-

자 본 총 계

28,078,306,646
24,975,457,796

자본및부채총계

82,686,190,648
80,265,436,393

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제16(당)기
제15(전)기

매출액
21
73,064,827,129
58,370,400,999

매출원가
21,22
(37,565,079,567)
(29,087,053,690)

매출총이익

35,499,747,562
29,283,347,309

판매비와관리비
22,23
(28,498,345,675)
(24,952,565,597)

영업이익

7,001,401,887
4,330,781,712

기타수익
24
119,223,364
354,263,793

기타비용
24
(4,273,626,620)
(1,271,448,571)

금융수익
25
234,949,197
139,910,051

금융비용
26
(639,276,881)
(282,916,657)

법인세비용차감전순이익

2,442,670,947
3,270,590,328

법인세비용
27
(754,763,387)
(1,047,666,004)

연결당기순이익

1,687,907,560
2,222,924,324

기타포괄손익(법인세차감후) :

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
17
(130,603,333)
162,373,975

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(37,845,135)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익

-
(43,904,250)

공동기업 기타포괄손익에 대한 지분

-
47,168,531

기타포괄손익

(168,448,468)
165,638,256

연결당기총포괄손익

1,519,459,092
2,388,562,580

연결당기순손익의 귀속

지배기업의 소유주

1,957,372,599
2,222,924,324

비지배지분

(269,465,039)
-

연결당기총포괄손의 귀속

지배기업의 소유주

1,788,924,131
2,388,562,580

비지배지분

(269,465,039)
-

지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익
28

기본주당순이익

209
238

희석주당순이익

209
238

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주 지분
비지배지분
총계

자 본 금
자본잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄
손익누계액
이익잉여금

2017.01.01(Ⅰ. 기초자본)
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
(22,715,531)
15,985,104,084
-
22,866,516,136

총포괄손익:

연결당기순이익(손실)
-
-
-
-
2,222,924,324
-
2,222,924,324

기타포괄손익
-
-
-
3,264,281
162,373,975
-
165,638,256

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
162,373,975
-
162,373,975

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(43,904,250)
-
-
(43,904,250)

공동기업 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
47,168,531
-
-
47,168,531

연결당기총포괄손익
-
-
-
3,264,281
2,385,298,299
-
2,388,562,580

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

현금배당
-
-
-
-
(279,620,920)
-
(279,620,920)

2017.12.31(Ⅲ. 기말자본)
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
(19,451,250)
18,090,781,463
-
24,975,457,796

2018.01.01(Ⅰ. 기초자본)
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
(19,451,250)
18,090,781,463
-
24,975,457,796

회계정책의 변경효과
-
-
-
(379,466,807)
272,757,255
-
(106,709,552)

수정 후 재작성된 금액
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
(398,918,057)
18,363,538,718
-
24,868,748,244

총포괄손익:

연결당기순이익(손실)
-
-
-
-
1,957,372,599
(269,465,039)
1,687,907,560

기타포괄손익
-
-
-
(37,845,135)
(130,603,333)
-
(168,448,468)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(130,603,333)
-
(130,603,333)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
-
-
-
(37,845,135)
-
-
(37,845,135)

연결당기총포괄손익
-
-
-
(37,845,135)
1,826,769,266
(269,465,039)
1,519,459,092

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 :

전환사채의 보통주 전환
90,009,000
1,509,943,010
-
-
-
-
1,599,952,010

비지배지분의 변동
-
-
-
-
-
649,500,000
649,500,000

현금배당
-
-
-
-
(559,352,700)
-
(559,352,700)

2018.12.31(Ⅲ. 기말자본)
5,036,509,000
9,603,447,911
(6,135,877,318)
(436,763,192)
19,630,955,284
380,034,961
28,078,306,646

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제16(당)기
제15(전)기

영업활동현금흐름

2,022,443,466
4,827,234,716

영업으로부터 창출된 현금흐름
29
3,461,080,914
4,930,264,186

이자의 수취

300,794,391
107,865,111

이자의 지급

(4,349,095)
(1,646,663)

배당금 수입

3,360,626
2,612,500

법인세의 납부

(1,738,443,370)
(211,860,418)

투자활동현금흐름

(5,254,154,090)
(8,532,140,572)

단기금융상품의 감소

11,620,000,000
1,750,000,000

단기금융상품의 증가

(1,724,646,714)
(11,690,000,000)

장기금융상품의 증가

(188,271,306)
(199,267,378)

매도가능금융자산의 취득

-
(97,967,998)

공동기업투자주식의 처분

-
370,200,374

단기대여금의 증가

(1,154,000,000)
-

단기대여금의 회수

925,000,000
-

유형자산의 취득

(13,854,239,705)
(1,256,560,314)

유형자산의 처분

14,954,545
174,027,744

무형자산의 취득

(892,950,910)
(655,574,724)

무형자산의 처분

-
3,073,001,724

재무활동현금흐름

340,147,300
10,401,544,080

배당금의 지급

(559,352,700)
(279,620,920)

비지배지분의 취득

649,500,000
-

단기차입금의 차입

3,891,027,211
1,965,124,602

단기차입금의 상환

(3,891,027,211)
(1,965,124,602)

차입금및사채 차입

-
10,681,165,000

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가

250,000,000
-

현금의 증가(감소)

(2,891,563,324)

6,696,638,224

기초의 현금

14,818,255,631
8,121,617,407

기말의 현금

11,926,692,307
14,818,255,631

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결이익잉여금처분계산서(안) 또는 연결결손금처리계산서(안)은 '2) 재무제표'의 이익잉여금처분계산서(안) 또는 연결결손금처리계산서(안) 참조.

- 연결재무제표 주석

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

이지웰페어 주식회사(이하 '지배기업')와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요 

지배기업은 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.

지배기업의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재는 5,037백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

김상용
2,423,043
24.05%

자기주식
570,455
5.66%

우리사주조합
2,874
0.03%

기타
7,076,646
70.25%

합계
10,073,018
100.00%

지배기업의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 지배기업의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

1.2 종속기업의 현황 

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
당기말 지배지분율(%)
전기말 지배지분율(%)
결산월
업종

이지웰니스㈜
한국
100%(*1)
100%
12월
상담서비스업

인터치투어㈜
한국
100%
100%
12월
여행업

아이앤제이 테마 전문투자형

사모투자신탁 제1호

한국
40%(*2)
-
12월
투자

넥스트아일랜드㈜
한국
36%(*3)
-
12월

건설업, 부동산업

(*1) 지배기업과 인터치투어(주)가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다.
(*2) 지배기업은 당기 중 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 신규취득하였으며, 후순위 지분율이 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 판단하였습니다.
(*3) 넥스트아일랜드㈜는 지배기업의 손자회사로 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 종속회사입니다.

당기말 종속기업의 요약재무정보 -

(단위:천원)

회사명
자산
부채
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

이지웰니스㈜
1,825,034
1,583,994
4,509,176
138,360
130,294
(1,362)
128,932

인터치투어㈜
1,928,881
262,192
1,053,647
(370,418)
(370,808)
29,392
(341,416)

아이앤제이 테마 전문투자형

사모투자신탁 제1호

15,978,230
14,808,233
-
(161,257)
169,997
-
169,997

넥스트아일랜드㈜
14,557,568
15,451,743
-
(298,412)
(1,394,175)
-
(1,394,175)

1.3 연결대상범위의 변동 
당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
사유

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호
당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입

넥스트아일랜드㈜
당기 중 지배력 획득을 통한 종속기업으로 편입

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산
공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산
유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 금융상품의 분류와 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제 1109호 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
범주
장부금액

기준서
기준서
기준서
기준서

제1039호
제1109호
제1039호
제1109호(*1)

현금및 현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
14,818,256
14,818,256

단기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
11,580,000
11,580,000

매출채권 및 기타채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
24,127,828
24,021,119

시장성있는 지분증권(*2)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
90,955
90,955

시장성없는 지분증권(*2)
매도가능금융자산(*3)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,500,000
5,500,000

장기금융상품
장기금융상품
상각후원가측정금융자산
681,301
681,301

장기기타채권
장기기타채권
상각후원가측정금융자산
299,264
299,264

전환사채
전환사채
상각후원가측정금융부채
7,600,780
7,600,780

전환권대가
파생상품부채
당기손익-공정가치측정금융부채
3,361,391
3,361,391

매입채무및기타채무
매입채무및기타채무
상각후원가측정금융부채
26,423,357
26,423,357

장기기타채무
장기기타채무
상각후원가측정금융부채
27,000
27,000

(*1) 금융자산의 손상관련 조정이 반영된 금액입니다.

(*2) 전기말 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분증권과 시장성없는 지분증권에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.
(*3) 최근 설립된 회사로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하였습니다.

- 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

기타포괄손익누계액

이익잉여금

매도가능금융자산
평가손익
기타포괄손익-공정가치측정평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호
(19,451)
-
18,090,781

조정:

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류
19,451
(19,451)
-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액 대체(*1)
-
(379,467)
379,467

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 증가(*2)
-
-
(106,710)

기초 장부금액-기준서 제 1109호
-
(398,918)
18,363,539

(*1) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 매도가능금융자산이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류됨에 따라 과거 당기손익으로 인식했던 손상차손(379,467천원)을 기초이익잉여금에서 조정하여 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

(*2) 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 기타채권의 손상시 단순접근법을 적용하였으며, 전체 금액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 연결회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 회계정책 

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 영업부문

연결회사의 영업부문은 선택적복지서비스업, 상담서비스업 및 여행업으로 국내에서 매출이 발생하고 있습니다. 최고영업의사결정자가 보고받는 부문의 성과는 공시된 재무제표와 동일합니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산 

연결회사는 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 최초 인식 이후 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때에도 자본에서 기타포괄손익로 인식됩니다. 
 
(2) 손상 

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20년

차량운반구
5년

비품
5년, 8년

시설장치
8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산 

(1) 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 해당 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 소프트웨어

취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(3) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 

2.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 종업원급여

(1) 퇴직급여 

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라산정되며, 확정급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.14 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.15 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

1) 수행의무의 식별

연결회사는 선택적 복지, 복지패키지 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 기준서 제1115호 적용에 따라, 일부 결합상품에 포함되어 있는 서비스를 각각 구별되는 수행의무로 식별해야 하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 각각 일정시점 또는 용역제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2) 거래가격의 배분 및 수익인식

연결회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 배분 결과 조정되는 수익금액은 각 서비스가 제공되는 유형 및 기간에 따라 매출액으로 인식됩니다.

(1) 재화의 판매 및 용역의 제공

연결회사의 수익은 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익 유입가능성이 높은 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 고객충성제도

연결회사는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 주당이익

연결사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.17 재무제표 확정일과 기관

재무제표는 2019년 2월 14일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

(2) 확정급여채무

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(3) 손상검사

종속기업투자자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 :

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기:매도가능금융자산)으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재
유가증권의 공정가치는

5,552백만원
(전기말 : 5,591백만원)입
니다(
주석11 참조).

4.2 신용위험 

신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 연결회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. . 

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액 -

(단위:천원)

금융 자산 범주
구분
당기말
전기말

장부금액
최대노출금액
장부금액
최대노출금액

상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산
11,926,692
11,926,692
14,818,256
14,818,256

단기대여금
229,000
229,000
-
-

단기금융상품
1,703,647
1,703,647
11,580,000
11,580,000

매출채권
2,139,947
2,139,947
3,470,833
3,470,833

기타채권
26,425,799
26,425,799
20,656,995
20,656,995

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(전기 : 매도가능금융자산)
시장성 있는 지분증권
51,581
51,581
90,955
90,955

시장성 없는 지분증권
5,500,000
5,500,000
5,500,000
5,500,000

상각후원가측정금융자산
장기금융상품
850,573
850,573
681,301
681,301

장기매출채권
157,403
157,403
-
-

장기기타채권
251,608
251,608
299,264
299,264

금융자산 합계
49,236,250
49,236,250
57,097,604
57,097,604

4.3 유동성 위험 

연결회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석내역 -

(단위:천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
20,764,465
27,000
20,791,465

매입채무
25,043

25,043

합 계
20,789,508
27,000
20,816,508

(단위:천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
26,035,907
27,000
26,062,907

매입채무
18,593

18,593

합 계
26,054,500
27,000
26,081,500

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원,%)

구 분
당기말
전기말

총부채(A)
54,607,884
55,289,979

총자본(B) (*)
28,078,307
24,975,458

부채비율(A/B)
194.48
221.38

(*) 전기에 연결회사가 발행한 전환사채(1회)는 전환가액 조정이 있는 조건으로 한국채택국제회계기준에 따라 당기말 현재 전환권대가 61.8억원(전기말: 33.6억원)을 부채로 인식하였습니다.

5. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

금융상품 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
11,926,692
11,926,692
14,818,256
14,818,256

단기대여금
229,000
229,000
-
-

단기금융상품
1,703,647
1,703,647
11,580,000
11,580,000

장기금융상품
850,573
850,573
681,301
681,301

장기매출채권(*1)
157,403
157,403
-
-

장기기타채권(*1)
251,608
251,608
299,264
299,264

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)

시장성 있는 지분증권
51,581
51,581
90,955
90,955

시장성 없는 지분증권(*2)
5,500,000
5,500,000
5,500,000
5,500,000

금융자산 합계
20,670,504
20,670,504
32,969,776
32,969,776

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가(*3)
6,182,170
6,182,170
3,361,391
3,361,391

운용예탁금(*4)
250,000
250,000
-
-

상각후원가측정 금융부채

전환사채
7,496,258
7,496,258
7,600,780
7,600,780

장기기타채무(*1)
27,000
27,000
27,000
27,000

금융부채 합계
13,955,428
13,955,428
10,989,171
10,989,171

(*1) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 최근 설립된 회사로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하였습니다.
(*3) 전환사채 발행으로 인하여 전환가 대가를 평가하였으며, 주가 상승의 영향으로 당기에 당기손익-공정가치측정금융부채(전기: 파생상품부채)를 인식하였습니다.
(*4) 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 운용예탁금입니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이
부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3(*2)
합계
수준 1
수준 2
수준 3
합계

매도가능금융자산(*1)
-
-
-
-
90,955
-
5,500,000
5,590,955

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
51,581
-
5,500,000
5,551,581
-
-
-
-

전환권대가(*3)
-
6,182,170
-
6,182,170
-
3,361,391
-
3,361,391

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
250,000
250,000
-
-
-
-

(*1) 전기에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치서열체계 공시 금액에서 제외하였습니다.
(*2) 최근 설립된 회사로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하였습니다.
(*3) 전환사채 발행으로 인하여 전환가 대가를 평가하였으며, 주가 상승의 영향으로 당기에 당기손익-공정가치측정금융부채(전기: 파생상품부채)를 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품 :

금융자산의 분류내역-

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

합 계
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
11,926,692
-
11,926,692
14,818,256
-
14,818,256

단기대여금
229,000
-
229,000
-
-
-

단기금융상품
1,703,647
-
1,703,647
11,580,000
-
11,580,000

매출채권
2,139,947
-
2,139,947
3,470,833
-
3,470,833

기타채권
26,425,799
-
26,425,799
20,656,995
-
20,656,995

시장성 있는 지분증권
-
51,581
51,581
-
90,955
90,955

시장성 없는 지분증권
-
5,500,000
5,500,000
-
5,500,000
5,500,000

장기금융상품
850,573
-
850,573
681,301
-
681,301

장기매출채권
157,403
-
157,403
-
-
-

장기기타채권
251,608
-
251,608
299,264
-
299,264

합 계
43,684,669
5,551,581
49,236,250
51,506,649
5,590,955
57,097,604

금융부채의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계

상각후원가로 측정
되는 금융부채

공정가치로 측정
되는 금융부채
합계

기타채무(*1)
20,764,465

20,764,465
26,035,907

26,035,907

매입채무
25,043

25,043
18,593

18,593

전환사채
7,496,258

7,496,258
7,600,780

7,600,780

전환권대가(*2)

6,182,170
6,182,170

3,361,391
3,361,391

운용예탁금

250,000
250,000

장기기타채무
27,000

27,000
27,000

27,000

합 계
28,312,766
6,432,170
34,744,935
33,682,280
3,361,391
37,043,672

(*1) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.
(*2) 전환사채 발행으로 인하여 전환가 대가를 평가하였으며, 주가 상승의 영향으로 당기에 당기손익-공정가치측정금융부채(전기: 파생상품부채)를 인식하였습니다.

금융상품 범주별 수익과 비용 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상각후 원가측정금융자산 (전기: 대여금 및 수취채권)

이자수익
231,589
137,298

대손충당금환입(대손상각비)
(166,647)
(222,472)

기타의대손상각비
(30,000)
(319,567)

외환손익
23,963
(344,175)

이자비용
(10,857)
(1,911)

배당금수익
3,361
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기: 매도가능금융자산)

배당금수익
-
2,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(*)
(37,845)
(43,904)

매도가능금융자산손상차손
-
(79,926)

당기손익-공정가치측정 금융부채 (전기: 공정가치로 측정되는 금융부채)

파생상품평가이익
-
318,835

파생상품평가손실
(3,687,788)
-

상각후 원가측정금융부채 (전기: 전환사채)

이자비용
(628,420)
(281,006)

7. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
399,000
380,000
질권설정(*)

장기금융상품
10,000
29,000

합 계
409,000
409,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석30참조).

8. 매출채권 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분
계정과목
당기말

연체되지않은 채권(*1)
손상채권(*2)
합계

매출채권
　

매출채권
2,139,947
1,035,027
3,174,974

대손충당금
-
(1,035,027)
(1,035,027)

합계
2,139,947
-
2,139,947

단기대여금

단기대여금
229,000
-
229,000

대손충당금
-
-
-

합계
229,000
-
229,000

기타채권
　
　

미수금
26,417,097
565,599
26,982,696

대손충당금
-
(565,599)
(565,599)

미수수익
8,702
-
8,702

합계
26,425,799
-
26,425,799

장기매출채권
　

외상매출금(장기)
180,000
-
180,000

현재가치할인차금
(22,597)
-
(22,597)

합계
157,403
-
157,403

장기기타채권

보증금
251,608
-
251,608

합계
251,608
-
251,608

(단위:천원)

구 분
계정과목
전기말

연체되지 않은 채권(*1)
손상채권
합계

매출채권
매출채권
3,470,833
856,414
4,327,247

대손충당금
-
(856,414)
(856,414)

합계
3,470,833
-
3,470,833

기타채권
미수금
20,574,449
444,623
21,019,072

대손충당금
-
(444,623)
(444,623)

미수수익
82,547
-
82,547

합계
20,656,995
-
20,656,995

장기기타채권
보증금
286,858
-
286,858

복지운용미수금(장기)
15,151
-
15,151

현재가치할인차금
(2,745)
-
(2,745)

합계
299,264
-
299,264

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다
(*2) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 손상채권에 대한 기초이익잉여금 조정금액이 포함되어있습니다..

대손충당금의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

전기말 기준서 제1039호
1,301,037
756,104

기초 이익잉여금의 조정
106,710
-

최초적용일 대손충당금 - 기준서 제1109호
1,407,747
756,104

설정
196,647
542,039

제각
3,768
-

제각채권의 회수
-
2,895

기말
1,600,626
1,301,037

9. 재고자산 : 

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
1,532,493
5,998,782

10. 기타유동자산 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
2,712,843
1,623,893

선급비용
90,250
48,819

합 계
2,803,093
1,672,713

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기:매도가능금융자산)

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
51,581
90,955

시장성 없는 지분증권
5,500,000
5,500,000

합계
5,551,581
5,590,955

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
5,590,955
5,629,200

취득
9,146
97,968

손상(*1)
-
(79,926)

자본에서 재분류된 손익(*2)
(48,519)
(56,288)

기말
5,551,581
5,590,955

(*1) 시장성 있는 지분증권에서 발생한 손상차손입니다.
(*2) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

12. 유형자산 : 

(단위:천원)

구 분
당기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
2,094,761
6,127,847
600,486
247,092
1,390,007
56,364
10,516,556

대체
-
-
-
-
-
(549,401)
(549,401)

취득
12,596,331
-
368,676
27,865
116,129
1,294,639
14,403,641

처분
-
-
-
-
(60,662)
-
(60,662)

감가상각비
-
(136,118)
(141,173)
(52,536)
(346,956)
-
(676,783)

기말 순장부금액
14,691,093
5,991,729
827,988
222,421
1,098,518
801,602
23,633,351

취득원가
14,691,093
7,297,492
1,043,819
842,291
3,093,497
801,602
27,769,794

감가상각누계액
-
(1,305,763)
(215,830)
(619,870)
(1,994,979)
-
(4,136,443)

(단위:천원)

구 분
전기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
1,701,381
1,688,834
13,809
305,401
1,392,421
-
5,101,845

대체
393,380
4,575,131
-
-
-
-
4,968,511

취득
-
-
675,143
-
372,804
208,614
1,256,560

처분
-
-
(13,455)
(5,774)
(14,027)
(152,250)
(185,505)

감가상각비
-
(136,118)
(75,011)
(52,535)
(361,191)
-
(624,856)

기말 순장부금액
2,094,761
6,127,847
600,486
247,092
1,390,007
56,364
10,516,556

취득원가
2,094,761
7,297,492
675,143
814,426
3,306,684
56,364
14,244,870

감가상각누계액
-
(1,169,645)
(74,657)
(567,334)
(1,916,677)
-
(3,728,314)

13. 무형자산 :

(단위:천원)

구 분
당기

회원권
개발비
소프트웨어
영업권
합계

I. 취득원가

기초
1,025,272
2,413,045
6,292,960
149,454
9,880,730

대체
-
-
549,401
-
549,401

취득
-
-
343,550
-
343,550

감소
-
-
-
-
-

기말
1,025,272
2,413,045
7,185,911
149,454
10,773,681

II. 상각누계액

기초
-
2,381,233
3,752,660
-
6,133,893

처분시 누계액 감소
-
-
-
-
-

상각비
-
31,786
947,619
-
979,405

기말
-
2,413,020
4,700,279
-
7,113,298

III. 장부금액

기초
1,025,272
31,811
2,540,300
149,454
3,746,837

기말
1,025,272
25
2,485,632
149,454
3,660,383

(단위:천원)

구 분
전기

회원권
개발비
소프트웨어
영업권
합계

I. 취득원가

기초
8,993,783
2,413,045
5,713,083
149,454
17,269,365

대체
(4,968,511)
-
-
-
(4,968,511)

취득
-
-
655,575
-
655,575

감소
(3,000,000)
-
(75,698)
-
(3,075,698)

기말
1,025,272
2,413,045
6,292,960
149,454
9,880,730

II. 상각누계액

기초
-
2,284,802
2,833,721
-
5,118,524

처분시 누계액 감소
-
-
(2,696)
-
(2,696)

상각비
-
96,431
921,635
-
1,018,066

기말
-
2,381,233
3,752,660
-
6,133,893

III. 장부금액

기초
8,993,783
128,242
2,879,362
149,454
12,150,841

기말
1,025,272
31,811
2,540,300
149,454
3,746,837

14. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제1회 전환사채(*)
2017-07-14
2022-07-14
-
10,000,000
11,000,000

가산: 전환권조정 상각
909,427
281,006

차감: 전환권조정
(3,413,169)
(3,680,226)

장부가액
7,496,258
7,600,780

(*) 보고기간종료일 현재 조기상환권 청구가능기간이 1년 이내로 도래하여 유동성 대체 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 전환사채에 대한 이자비용 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
상각후 원가측정금융부채

당기말
전기말

이자비용(*)
628,420
281,006

합 계
628,420
281,006

(*) 전환사채에 대한 가치산정 적용 할인율은 8.5%로 전환권조정을 인식하였으며, 당기 중에 전환권조정 중 628,420천원을 상각하여 이자비용으로 인식하였습니다.

(3) 당기중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

청구일자
사채의 명칭
전환(청구)금액
전환가액
전환주식수

회차
종류

2018-09-21
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
1,000,000,000원
5,555원
180,018주

15. 당기손익-공정가치측정금융부채(전기:파생상품금융부채)

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동 당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가(*1)
6,182,170
-

비유동 당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가(*1)
-
3,361,391

운용예탁금(*2)
250,000
-

합계
6,432,170
3,361,391

(*1) 전환사채 발행으로 인하여 전환가 대가를 평가하였으며, 당기 발생한 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실은 3,688백만원이며, 보고기간말 현재 조기상환권 청구가능기간이 1년 이내로 도래하여 유동성 대체 되었습니다.

(*2) 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 운용예탁금입니다.

16. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타채무
미지급금
20,633,114
25,902,683

미지급비용
597,409
502,081

합 계
21,230,523
26,404,763

기타유동부채
선수금
10,073,717
11,229,455

예수금
7,410,075
4,087,703

선수수익
312,441
468,633

합 계
17,796,233
15,785,791

장기기타채무
보증금
27,000
27,000

17. 순확정급여부채 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치
4,340,049
3,435,259

사외적립자산의 공정가치
(3,397,542)
(2,453,169)

합 계
942,507
982,090

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,381,914
1,288,864

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
(121,285)
-

순이자원가
1,804
(13,958)

합계
1,262,432
1,274,906

확정급여부채의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
3,435,259
2,931,487

당기근무원가(*)
1,381,914
1,288,864

이자원가
86,931
64,695

퇴직금 지급액
(550,198)
(619,931)

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동
200,250
(125,366)

- 경험적조정
(85,523)
(104,490)

과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익)
(121,285)
-

관계사 전출
(7,299)
-

기말
4,340,049
3,435,259

(*) 신규 입사자의 당기근무원가(130,476천원)가 포함되어 있습니다
(*) 임원 퇴직금규정 변경으로 인하여 121,285천원이 당기근무원가에서 차감 되었습니다

사외적립자산 공정가치의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
2,453,169
2,587,869

이자수익
85,128
78,653

사용자의 불입액
1,397,993
695,000

퇴직금 지급액
(488,232)
(848,320)

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익
(60,619)
(60,033)

관계사 전출
10,103
-

기말
3,397,542
2,453,169

기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

세전 보험수리적손익
(175,346)
169,823

법인세효과
44,743
(7,449)

세후 보험수리적손익
(130,603)
162,374

주요 보험수리적 가정 -

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.56~2.61
3.03~3.06

미래임금상승률
5.00
5.00

확정급여부채의 민감도 분석 -

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1%증가/감소
8.5%~8.9%감소/10.1%~10.3%증가

임금상승율(*)
1%증가/감소
9.8%~10%증가/8.4%~8.8%감소

(*) 연령별 단일 인상률을 적용하였습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 
보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
당기말 확정급여채무(할인후)의 가중평균만기는 9.85년~11.04년입니다.(임원/계약직 미포함)

18. 자본금 및 자본잉여금 :

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 10,073,018주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

자본금 등의 내역 -

(단위: 주, 천원)

구분
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
기타자본잉여금

전기말
4,946,500
6,994,400
1,099,105

전환사채의 보통주 전환
90,009
1,509,943
-

당기말
5,036,509
8,504,343
1,099,105

19. 기타자본구성요소 :

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

자기주식

6,135,877
6,135,877

당기말 현재 연결회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전기말 : 570,455주)를 취득하고 있습니다.

20. 이익잉여금 :

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
275,018
219,082

미처분이익잉여금
19,086,472
17,871,699

합 계
19,361,490
18,090,781

21. 매출액 및 매출원가 :

매출액의 구성내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

수수료매출액
31,555,982
27,623,162

상품매출액
37,076,676
27,366,169

임대매출액
-
1,000

상담매출액
4,432,168
3,380,071

합 계
73,064,827
58,370,401

매출원가의 산출내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가

34,993,810

26,597,644

기초상품재고액
5,998,782

2,953,714

상품매입액
30,640,250

30,150,986

상품반품액
151,200

-

재고자산평가손실
-

(228,632)

타계정 대체 등
(263,929)

(279,642)

기말상품재고액
(1,532,493)

(5,998,782)

임대매출원가

-

1,000

상담매출원가

2,571,269

2,488,410

합 계

37,565,080

29,087,054

22. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
4,466,289
(3,273,700)

재고자산 매입액
30,527,521
29,871,344

종업원 급여
14,400,769
13,518,781

감가상각 및 무형자산상각
1,656,188
1,642,922

운반비
367,171
477,976

지급수수료
5,485,911
3,688,593

광고선전비
215,414
184,779

기타비용
8,944,162
7,928,923

매출원가, 판매비와관리비 합계
66,063,425
54,039,619

23. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
13,113,514
12,209,373

퇴직급여
1,262,432
1,274,906

복리후생비
1,394,599
1,216,017

잡급
24,823
34,502

여비교통비
385,515
388,144

접대비
765,160
465,609

통신비
240,135
250,615

세금과공과금
720,401
656,355

감가상각비
676,783
624,856

지급임차료
442,108
493,393

보험료
124,008
106,348

차량유지비
15,294
17,849

경상연구개발비
559,507
279,660

운반비
367,171
477,976

교육훈련비
39,288
8,014

도서인쇄비
13,149
43,135

회의비
213,148
206,036

사무용품비
1,339
3,709

소모품비
57,069
73,448

지급수수료
5,485,911
3,688,593

광고선전비
215,414
184,779

대손상각비
166,647
222,472

건물관리비
140,148
135,706

무형고정자산상각
979,405
1,018,066

외주용역비
1,095,379
873,003

합계
28,498,346
24,952,566

24. 기타수익과 기타비용 :

기타수익의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

잡이익
72,976
9,439

파생상품부채평가이익
-
318,835

외화환산이익
34,971
16,353

외환차익
11,276
9,637

합 계
119,223
354,264

기타비용의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기부금
461,068
332,246

잡손실
26,779
61,678

기타의대손상각비
30,000
319,567

매도가능증권손상차손
-
79,926

공동기업투자주식처분손실
-
96,389

당기손익-공정가치금융부채평가손실
3,687,788
-

유형자산처분손실
45,708
11,478

외화환산손실
15,764
152,133

외환차손
6,520
218,031

합 계
4,273,627
1,271,448

25. 금융수익 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
231,589
137,298

배당금수익
3,361
2,613

합 계
234,949
139,910

26. 금융비용 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
639,277
282,917

합 계
639,277
282,917

27. 이연법인세 및 법인세비용 :

법인세비용의 산출내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기 손익에 대한 법인세부담액
1,285,009
1,271,676

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(585,663)
(228,944)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
55,417
4,934

법인세비용
754,763
1,047,666

법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,493,515
3,270,590

적용세율에 따른 법인세비용
836,144
979,429

법인세 효과:

- 비공제비용
218,206
144,404

- 세액공제
(276,915)
(69,915)

- 기타
(22,671)
(6,253)

법인세비용
754,763
1,047,666

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
1,023,839
1,090,948

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
156,670
173,955

소계
1,180,509
1,264,904

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
813,971
(14,333)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(176,407)
(18,160)

소계
637,564
(32,493)

이연법인세자산 순액
1,818,073
1,232,410

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -

(단위:천원)

당기
2018년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
2018년 12월 31일

미수수익
(18,160)
(158,247)
-
(176,407)

고객충성제도
103,099
(34,362)
-
68,737

연차미지급비용
70,856
17,077
-
87,933

대손금
340,647
52,560
-
393,207

유형자산
75,675
20,710
-
96,385

무형자산
219,253
(19,895)
-
199,358

확정급여채무
249,827
10,979
(44,743)
216,064

공동기업투자자산
56,544
(56,544)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

94,932
21,349
(10,674)
105,606

전환권조정
(8,322)
817,576
-
809,254

기타
48,060
(30,123)
-
17,936

합계
1,232,411
641,080
(55,417)
1,818,073

(단위:천원)

전기
2017년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
2017년 12월 31일

미수수익
(11,684)
(6,476)
-
(18,160)

고객충성제도
138,816
(35,717)
-
103,099

연차미지급비용
59,815
11,041
-
70,856

대손금
231,471
109,176
-
340,647

유형자산
67,682
7,993
-
75,675

무형자산
239,148
(19,895)
-
219,253

확정급여채무
88,922
153,456
7,449
249,827

공동기업투자자산
56,544
-
-
56,544

매도가능금융자산
96,342
10,973
(12,383)
94,932

재고자산
50,299
(50,299)
-
-

전환권조정
-
(8,322)
-
(8,322)

기타
(13,888)
61,948
-
48,060

합계
1,003,467
233,878
(4,934)
1,232,411

종속회사의 차감할 일시적 차이와 이월결손금의 경우 향후 실현가능성이 없으므로 이연법인세자산으로 인식하지 아니하였습니다.

28. 주당순손익 :

기본주당순이익

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
1,957,372,599
2,222,924,324

가중평균 유통보통주식수
9,372,851
9,322,545

기본주당순이익
209
238

가중평균 유통보통주식수의 산정내역 -

(단위:주)

구 분
당기
전기

기초발행주식수
9,893,000
9,893,000

가중평균 신주발행 주식수(전환사채)
50,306
-

가중평균 자기주식수
(570,455)
(570,455)

가중평균 유통보통주식수
9,372,851
9,322,545

희석주당순이익

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
2,447,540,372
2,442,109,294

가중평균 유통보통주식수
11,173,031
10,250,254

희석주당순이익(*)
219
238

(*) 희석화효과가 없으므로 당기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일함.

희석주당이익 산출에 사용된 순이익 -

(단위:주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
1,957,372,599
2,222,924,324

전환사채의 이자비용(22% 법인세효과 차감후)
490,167,773
219,184,970

희석주당이익 산출에 사용된 순이익
2,447,540,372
2,442,109,294

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 -

(단위:주)

구 분
당기
전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
9,372,851
9,322,545

전환사채
1,800,180
927,709

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
11,173,031
10,250,254

29. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영업으로부터 창출된 현금흐름
3,461,081
4,930,264

법인세비용차감전순이익
2,442,671
3,270,590

조정
7,233,884
3,697,816

감가상각비
676,783
624,856

퇴직급여
1,262,432
1,274,906

매도가능금융자산손상차손
-
79,926

대손상각비
152,071
222,472

당기손익-공정가치금융부채평가손실
3,687,788
-

지분법손실
-
96,389

기타의대손상각비
44,576
319,567

무형자산상각비
979,405
1,018,066

유형자산처분손실
45,708
11,478

이자비용
639,277
282,917

재고자산평가손실
-
(228,632)

외화환산손실
15,764
152,133

이자수익
(231,589)
(137,296)

배당금수익
(3,361)
(2,613)

외화환산이익
(34,971)
(16,353)

운전자본의 변동
(6,215,474)
(2,038,141)

매출채권의 감소(증가)

991,480

(1,317,490)

기타채권의 감소(증가)

(5,966,893)

(4,954,042)

기타유동자산의 감소(증가)

(1,110,370)

627,075

재고자산의 감소(증가)

4,466,289

(3,045,068)

장기기타채권의 감소(증가)

38,729

142,710

매입채무의 증가(감소)

6,449

13,730

기타채무의 증가(감소)
(5,174,240)
2,901,554

기타유동부채의 증가(감소)
2,010,443
4,060,001

퇴직금의 지급
(557,497)
(619,931)

사외적립자산의 증가(감소)
(919,865)
153,320

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기금융상품의 유동성 대체
19,000
-

무형자산의 유형자산 대체
-
4,968,511

단기매출채권의 장기매출채권 대체
180,000
-

전환사채의 유동성 대체(*)
7,891,236
-

당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성대체(*)
9,537,099
-

전환사채의 보통주 전환
1,599,952
-

(*) 보고기간말 현재 전환사채의 조기상환권 청구가능기간이 1년 이내로 도래하여 유동성 대체되었습니다.

재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역 -

(단위:천원)

당 기
기초금액
순현금흐름
비현금 변동
기말금액

취득
전환권행사
공정가치변동

전환사채
7,600,780
-
-
(732,943)
628,420
7,496,258

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권대가)
3,361,391
-
-
(867,009)
3,687,788
6,182,170

합계
10,962,171
-
-
(1,599,952)
4,316,208
13,678,428

30. 우발채무와 약정사항 :

금융기관 약정사항 -

(단위:천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

구매론
신한은행 외 2곳
21,800,000
-

통장대출한도
우리은행외 4곳
18,350,000
-

제공받은 지급보증
-

(단위:천원)

제공자
지급보증액
내용

서울보증보험
4,837,210
계약이행보증

기술신용보증기금
100,000
차입금담보 지급보증

중소기업은행
10,000
소비자 피해보상보증

합 계
4,947,210

당기말 현재 연결회사는 대표이사로부터 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

담보제공자산
-

(단위:천원)

담보제공자산
담보권자
내용
담보설정액

단기금융상품
롯데하이마트 외
계약이행 담보제공
399,000

장기금융상품
기업은행
여신 담보제공
10,000

합계
409,000

계류중인 소송사건 -

(단위:천원)

사건내용
소송금액
원고
피고
진행상황

손해배상
341,000
기타
이지웰페어(주)
피고 1심 승소 후 피고 2심 승소

정산금 청구의 소
586,300
이지웰페어㈜
한솔제지㈜
1심 소장 접수 및 소송 진행 중

31. 특수관계자 거래 :

(1) 공동기업 등 현황 -

회사명
구분
지분율(%)

당기말
전기말

절강표양과해신식과기유한회사(*)
공동기업
-
-

(*) 전기중 청산 완료되었습니다.

(2) 특수관계자와의 자금거래 -

(단위:천원)

구분
회사명
현금출자(청산회수)

당기
전기

공동기업
절강표양과해신식과기유한회사
-
(676,440)

합 계
-
(676,440)

(3)
특수관계자와의 자금 거래 내역 -

(단위:천원)

계정과목
비고
당기초
증가
감소
당기말

단기대여금
임원등
-
590,000
565,000
25,000

(4) 주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 내역

당기와 전기 중 연결회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 중요한 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 급여 및 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
1,584,484
1,539,713

퇴직급여
120,362
154,997

합계
1,704,847
1,694,710

2) 재무제표

재 무 상 태 표

제 16 기 2018년 12월 31일 현재

제 15 기 2017년 12월 31일 현재

이지웰페어 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제16(당)기말
제15(전)기말

자 산

유동자산

44,369,028,028
57,054,650,142

현금및현금성자산
4,5,6
9,578,486,340
14,424,902,745

단기금융상품
4,5,6,7,32
1,399,000,000
11,580,000,000

매출채권
4,6,8,33
1,701,174,799
2,730,963,972

단기대여금
4,5,6,8,33
229,000,000
-

기타채권
4,6,8,33
27,486,610,707
21,066,897,075

기타유동자산
10
2,585,462,324
1,452,040,609

재고자산
9
1,389,293,858
5,799,845,741

비유동자산

40,934,058,067
25,850,105,193

장기금융상품
4,5,6,7,32
850,572,771
681,301,465

매도가능금융자산
4,5,6,12
-
5,590,954,890

당기손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,11
13,750,000,000
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,5,6,12
5,551,581,320
-

종속기업투자
13
4,700,000,000
4,300,000,000

장기매출채권
4,5,6,8
157,403,154
-

장기기타채권
4,5,6,8
240,778,000
288,583,883

유형자산
14
10,586,535,654
10,420,734,151

무형자산
15
3,279,113,874
3,336,120,545

이연법인세자산
29
1,818,073,294
1,232,410,259

자 산 총 계

85,303,086,095
82,904,755,335

부 채

유동부채

52,612,202,374
42,919,954,478

단기차입금및사채
5,6,16
7,496,257,584
-

당기손익-공정가치측정금융부채
5,6,17
6,182,170,000
-

매입채무
4,6
23,865,315
18,485,075

기타채무
4,6,18
20,903,328,677
26,238,735,600

기타유동부채
18
17,348,431,165
15,553,164,399

당기법인세부채

658,149,633
1,109,569,404

비유동부채

745,627,826
11,929,555,232

장기차입금및사채
5,6,16
-
7,600,780,372

파생상품부채
5,6,17
-
3,361,391,000

장기기타채무
4,5,6,18
27,000,000
27,000,000

순확정급여부채
19
718,627,826
940,383,860

부 채 총 계

53,357,830,200
54,849,509,710

자 본

자본금
1,20
5,036,509,000
4,946,500,000

자본잉여금
20
9,603,447,911
8,093,504,901

기타자본구성요소
21
(6,135,877,318)
(6,135,877,318)

기타포괄손익누계액

(436,763,192)
(19,451,250)

이익잉여금
22
23,877,939,494
21,170,569,292

자 본 총 계

31,945,255,895
28,055,245,625

자본및부채총계

85,303,086,095
82,904,755,335

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제16(당)기
제15(전)기

매출액
23,33
67,875,815,250
54,172,707,972

매출원가
23,24,33
(34,353,428,052)
(26,080,165,274)

매출총이익

33,522,387,198
28,092,542,698

판매비와관리비
24,25
(25,829,259,274)
(22,626,203,920)

영업이익

7,693,127,924
5,466,338,778

기타수익
26
117,938,865
354,174,862

기타비용
26
(4,266,146,623)
(1,222,185,993)

금융수익
27
998,483,118
136,424,003

금융비용
28
(636,040,848)
(282,799,511)

법인세비용차감전순이익

3,907,362,436
4,451,952,139

법인세비용
29
(754,763,387)
(1,047,666,004)

당기순이익

3,152,599,049
3,404,286,135

기타포괄손익(법인세차감후) :

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
19
(158,633,402)
26,411,580

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

(37,845,135)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익

-
(43,904,250)

기타포괄손익

(196,478,537)
(17,492,670)

당기총포괄손익

2,956,120,512
3,386,793,465

주당순이익
30

기본주당순이익

336
365

희석당기순이익

326
354

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본구성요소
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총계

2017.01.01(Ⅰ. 기초자본)
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
24,453,000
18,019,492,497
24,948,073,080

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
3,404,286,135
3,404,286,135

기타포괄손익
-
-
-
(43,904,250)
26,411,580
(17,492,670)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
26,411,580
26,411,580

매도가능금융자산 평가손익
-
-
-
(43,904,250)
-
(43,904,250)

당기총포괄손익
-
-
-
(43,904,250)
3,430,697,715
3,386,793,465

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

현금배당
-
-
-
-
(279,620,920)
(279,620,920)

2017.12.31(Ⅲ. 기말자본)
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
(19,451,250)
21,170,569,292
28,055,245,625

2018.01.01(Ⅰ. 기초자본)
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
(19,451,250)
21,170,569,292
28,055,245,625

회계정책의 변경효과
-
-
-
(379,466,807)
272,757,255
(106,709,552)

수정 후 재작성된 금액
4,946,500,000
8,093,504,901
(6,135,877,318)
(398,918,057)
21,443,326,547
27,948,536,073

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
3,152,599,049
3,152,599,049

기타포괄손익
-
-
-
(37,845,135)
(158,633,402)
(196,478,537)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(158,633,402)
(158,633,402)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
-
-
-
(37,845,135)
-
(37,845,135)

당기총포괄손익
-
-
-
(37,845,135)
2,993,965,647
2,956,120,512

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등

전환사채의 보통주 전환
90,009,000
1,509,943,010
-
-
-
1,599,952,010

현금배당
-
-
-
-
(559,352,700)
(559,352,700)

2018.12.31(Ⅲ. 기말자본)
5,036,509,000
9,603,447,911
(6,135,877,318)
(436,763,192)
23,877,939,494
31,945,255,895

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제16(당)기
제15(전)기

영업활동현금흐름

1,790,892,594
6,586,073,148

영업으로부터 창출된 현금흐름
31
3,253,724,924
6,692,471,520

이자의 수취

274,052,368
104,379,063

이자의 지급

(455,528)
(1,529,517)

배당금 수입

-
2,612,500

법인세의 납부

(1,736,429,170)
(211,860,418)

투자활동현금흐름

(6,077,956,299)
(8,507,088,494)

단기금융상품의 감소

11,620,000,000
1,750,000,000

단기금융상품의 증가

(1,420,000,000)
(11,690,000,000)

장기금융상품의 증가

(188,271,306)
(199,267,378)

매도가능금융자산의 취득

-
(97,967,998)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(13,750,000,000)
-

종속기업투자의 취득

(400,000,000)
-

공동기업투자주식의 처분

-
370,200,374

단기대여금의 증가

(1,154,000,000)
-

단기대여금의 회수

925,000,000
-

유형자산의 취득

(881,328,628)
(1,242,451,314)

유형자산의 처분

14,954,545
162,704,546

무형자산의 취득

(844,310,910)
(560,306,724)

무형자산의 처분

-
3,000,000,000

재무활동현금흐름

(559,352,700)
10,401,544,080

배당금의 지급

(559,352,700)
(279,620,920)

단기차입금의 차입

2,561,230,290
1,819,687,678

단기차입금의 상환

(2,561,230,290)
(1,819,687,678)

차입금및사채 차입

-
10,681,165,000

현금의 증가(감소)

(4,846,416,405)
8,480,528,734

기초의 현금

14,424,902,745
5,944,374,011

기말의 현금

9,578,486,340
14,424,902,745

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 재무제표 주석

제 16 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

이지웰페어 주식회사

1. 일반 사항 :

회사는 선택적복지서비스업, 소프트웨어 자문 개발 공급업, 전자상거래업 등의 사업을 목적으로 2003년 1월 14일자로 설립되었으며, 2013년 12월 27일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당기말 현재 서울특별시 구로구에 본사를 두고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재는 5,037백만원이며, 당기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)

김상용
2,423,043
24.05%

자기주식
570,455
5.66%

우리사주조합
2,874
0.03%

기타
7,076,646
70.25%

합계
10,073,018
100.00%

회사의 정관에 의하면 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서는 주주총회의 특별결의, 발행주식총수의 100분의 3의 범위내에서는 이사회의 결의로 회사의 설립과 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 또한, 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면총액이 500억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 발행할 수 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준
서
제1109호 '
금
융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다

2.1.1 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 회사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
 
 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산
공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산
유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 금융상품의 분류와 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제 1109호 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
범주
장부금액

기준서
기준서
기준서
기준서

제1039호
제1109호
제1039호
제1109호(*1)

현금및 현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
14,424,903
14,424,903

단기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
11,580,000
11,580,000

매출채권 및 기타채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
23,797,861
23,691,151

시장성있는 지분증권(*2)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
90,955
90,955

시장성없는 지분증권(*2)
매도가능금융자산(*3)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
5,500,000
5,500,000

장기금융상품
장기금융상품
상각후원가측정금융자산
681,301
681,301

장기기타채권
장기기타채권
상각후원가측정금융자산
288,584
288,584

전환사채
전환사채
상각후원가측정금융부채
7,600,780
7,600,780

전환권대가
파생상품부채
당기손익-공정가치측정금융부채
3,361,391
3,361,391

매입채무및기타채무
매입채무및기타채무
상각후원가측정금융부채
26,257,221
26,257,221

장기기타채무
장기기타채무
상각후원가측정금융부채
27,000
27,000

(*1) 금융자산의 손상관련 조정이 반영된 금액입니다.

(*2) 전기말 매도가능금융자산 중 시장성있는 지분증권과 시장성없는 지분증권에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.
(*3) 최근 설립된 회사로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하였습니다.

- 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기타자본항목
이익잉여금

기타포괄손익누계액

매도가능금융자산
평가손익
기타포괄손익-공정가치측정 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호
(19,451)
-
21,170,569

조정:

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류
19,451
(19,451)
-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융상품의 손상차손누계액 대체(*1)
-
(379,467)
379,467

매출채권 및 기타채권의 대손충당금 증가(*2)
-
-
(106,710)

기초장부금액-기준서 제 1109호
-
(398,918)
21,443,327

(*1) 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 매도가능금융자산이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류됨에 따라 과거 당기손익으로 인식했던 손상차손(379,467천원)을 기초이익잉여금에서 조정하여 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

(*2) 매출채권 및 상각후원가로 측정되는 기타채권의 손상시 단순접근법을 적용하였으며, 전체 금액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용하였습니다.

(5) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

리스이용자로서 회사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 

재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 종속기업 및 공동기업 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 영업부문

회사의 영업부문은 선택적복지서비스업 단일부문으로 국내에서 매출이 발생하고 있습니다. 최고영업의사결정자가 보고받는 부문의 성과는 공시된 재무제표와 동일합니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산 

회사는 금융자산을 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 최초 인식 이후 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 

당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때에도 자본에서 기타포괄손익로 인식됩니다. 
 
(2) 손상 

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 선입선출법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용가능한 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
20년

차량운반구
5년

비품
5년, 8년

시설장치
8년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산 

(1) 개발비

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 해당 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 소프트웨어

취득한 소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(3) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.11 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 종업원급여

(1) 퇴직급여 

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여부채는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여부채의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.14 자본금

보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.15 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 

1) 수행의무의 식별

회사는 선택적 복지, 복지패키지 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 회사는 기준서 제1115호 적용에 따라, 일부 결합상품에 포함되어 있는 서비스를 각각 구별되는 수행의무로 식별해야 하며, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 각각 일정시점 또는 용역제공 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

2) 거래가격의 배분 및 수익인식

회사는 기준서 제1115호 적용에 따라 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서 비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 배분 결과 조정되는 수익금액은 각 서비스가 제공되는 유형 및 기간에 따라 매출액으로 인식됩니다.

(1) 재화의 판매 및 용역의 제공

회사의 수익은 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적효익 유입가능성이 높은 시점에 인식하고 있습니다.

(2) 고객충성제도

회사는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 재무상태표에서 이연수익으로 인식하고 있으며, 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.16 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2.17 재무제표 확정일과 기관

재무제표는 2019년 2월 14일 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(3) 확정급여채무

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 손상검사

종속기업투자자산의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

4. 재무위험관리 :

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험, 자본위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

4.1 가격위험

회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기:매도가능금융자산)으로 분류되는 유가증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당기말 현재
유가증권(종속기업 제외)의 공정가치는
5,552백만원
(전기말 : 5,591백만원)입
니다(주석11 참조).

4.2 신용위험

신용위험은 전사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 영업활동과 관련한 수취채권 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관 예치금의 경우 회사는 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다. 

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액 -

(단위:천원)

금융 자산 범주
구분
당기말
전기말

장부금액
최대노출금액
장부금액
최대노출금액

상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산
9,578,486
9,578,486
14,424,903
14,424,903

단기대여금
229,000
229,000
-
-

단기금융상품
1,399,000
1,399,000
11,580,000
11,580,000

매출채권
1,701,175
1,701,175
2,730,964
2,730,964

기타채권
27,486,611
27,486,611
21,066,897
21,066,897

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
13,750,000
13,750,000
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(전기 : 매도가능금융자산)
시장성 있는 지분증권
51,581
51,581
90,955
90,955

시장성 없는 지분증권
5,500,000
5,500,000
5,500,000
5,500,000

상각후원가측정금융자산
장기금융상품
850,573
850,573
681,301
681,301

장기매출채권
157,403
157,403
-
-

장기기타채권
240,778
240,778
288,584
288,584

금융자산 합계
60,944,607
60,944,607
56,363,604
56,363,604

4.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충
족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있으며, 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 
경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

유동성 위험 분석내역 -

(단위:천원)

구 분
당기말

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
20,503,288
27,000
20,530,288

매입채무
23,865

23,865

합 계
20,527,153
27,000
20,554,153

(단위:천원)

구 분
전기말

1년 미만
1년 ~ 5년
합계

기타채무(*)
25,916,061
27,000
25,943,061

매입채무
18,485

18,485

합 계
25,934,546
27,000
25,961,546

(*) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.

만기별 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.4 자본위험관리

회사의 자본위험관리의 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 산출된 부채비율은 다음과 같습니다

(단위:천원,%)

구 분
당기말
전기말

총부채(A)
53,357,830
54,849,510

총자본(B)
31,945,256
28,055,246

부채비율(A/B)
167.03
195.51

(*) 전기에 회사가 발행한 전환사채(1회)는 전환가액 조정이 있는 조건으로 한국채택국제회계기준에 따라 당기말 현재 전환권대가 61.8억원(전기말: 33.6억원)을 부채로 인식하였습니다.

5. 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

금융상품 범주
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산 :

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
9,578,486
9,578,486
14,424,903
14,424,903

단기대여금
229,000
229,000
-
-

단기금융상품
1,399,000
1,399,000
11,580,000
11,580,000

장기금융상품
850,573
850,573
681,301
681,301

장기매출채권(*1)
157,403
157,403
-
-

장기기타채권(*1)
240,778
240,778
288,584
288,584

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
13,750,000
13,750,000
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기 : 매도가능금융자산)

시장성 있는 지분증권
51,581
51,581
90,955
90,955

시장성 없는 지분증권(*3)
5,500,000
5,500,000
5,500,000
5,500,000

금융자산 합계
31,756,822
31,756,822
32,565,743
32,565,743

금융부채 :

당기손익-공정가치측정금융부채

전환권대가(*4)
6,182,170
6,182,170
3,361,391
3,361,391

상각후원가측정 금융부채

전환사채
7,496,258
7,496,258
7,600,780
7,600,780

장기기타채무(*1)
27,000
27,000
27,000
27,000

금융부채 합계
13,705,428
13,705,428
10,989,171
10,989,171

(*1) 매출채권, 기타채권, 매입채무 및 기타채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2) 회사는 당기에 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁
제1호를 신규 취득하였으며, 후순위 투자금은 종속기업투자주식
(주석 13)으로
분류하였으며, 선
순위 투자금은 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 채무상품에 해당함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.
(*3) 최근 설립된 회사로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하였습니다.
(*4) 전환사채 발행으로 인하여 전환가 대가를 평가하였으며, 주가 상승의 영향으로 당기에 당기손익-공정가치측정금융부채(전기: 파생상품부채)를 인식하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이
 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)(수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3(*3)
합계
수준 1
수준 2
수준 3(*3)
합계

매도가능금융자산(*1)
-
-
-
-
90,955
-
5,500,000
5,590,955

당기손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
-
13,750,000
13,750,000
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
51,581
-
5,500,000
5,551,581
-
-
-
-

전환권대가(*4)
-
6,182,170
-
6,182,170
-
3,361,391
-
3,361,391

(*1) 전기에 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치서열체계 공시 금액에서 제외하였습니다.
(*2) 회사는 당기에 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 신규 취득하였으며, 선순위 투자금은 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 채무상품에 해당함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.
(*3) 최근 설립된 회사로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하였습니다.
(*4) 전환사채 발행으로 인하여 전환가 대가를 평가하였으며, 주가 상승의 영향으로 당기에 당기손익-공정가치측정금융부채(전기: 파생상품부채)를 인식하였습니다.

6. 범주별 금융상품 :

금융자산의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

상각후원가측정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

합 계

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
9,578,486
-
-
9,578,486
14,424,903
-
14,424,903

단기대여금
229,000
-
-
229,000
-
-
-

단기금융상품
1,399,000
-
-
1,399,000
11,580,000
-
11,580,000

매출채권
1,701,175
-
-
1,701,175
2,730,964
-
2,730,964

기타채권
27,486,611
-
-
27,486,611
21,066,897
-
21,066,897

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
-
13,750,000
-
13,750,000
-
-
-

시장성 있는 지분증권
-
-
51,581
51,581
-
90,955
90,955

시장성 없는 지분증권
-
-
5,500,000
5,500,000
-
5,500,000
5,500,000

장기금융상품
850,573
-
-
850,573
681,301
-
681,301

장기매출채권
157,403
-
-
157,403
-
-
-

장기기타채권
240,778
-
-
240,778
288,584
-
288,584

합 계
41,643,026
13,750,000
5,551,581
60,944,607
50,772,649
5,590,955
56,363,604

(*) 회사는 당기에 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 신규 취득하였으며, 선순위 투자금은 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 채무상품에 해당함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였습니다.

금융부채의 분류내역 -

(단위:천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계

상각후원가로 측정
되는 금융부채

공정가치로 측정
되는 금융부채
합계

기타채무(*1)
20,503,288
-
20,503,288
25,916,061
-
25,916,061

매입채무
23,865
-
23,865
18,485
-
18,485

전환사채
7,496,258
-
7,496,258
7,600,780
-
7,600,780

전환권대가(*2)
-
6,182,170
6,182,170
-
3,361,391
3,361,391

장기기타채무
27,000
-
27,000
27,000
-
27,000

합 계
28,050,411
6,182,170
34,232,581
33,562,326
3,361,391
36,923,717

(*1) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외된 금액입니다.
(*2) 전환사채 발행으로 인하여 전환가 대가를 평가하였으며, 주가 상승의 영향으로 당기에 당기손익-공정가치측정금융부채(전기: 파생상품부채)를 인식하였습니다.

금융상품 범주별 수익과 비용 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상각후 원가측정금융자산 (전기: 대여금 및 수취채권)

이자수익
204,750
133,812

대손충당금환입(대손상각비)
(166,647)
(222,472)

기타의대손상각비
(30,000)
(319,567)

외환손익
28,719
(344,175)

이자비용
(7,621)
(1,794)

당기손익-공정가치측정금융자산

이자수익
793,733
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (전기: 매도가능금융자산)

배당금수익
-
2,613

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(37,845)
(43,904)

매도가능금융자산손상차손
-
(79,926)

당기손익-공정가치측정 금융부채 (전기: 공정가치로 측정되는 금융부채)

파생상품평가이익
-
318,835

파생상품평가손실
(3,687,788)
-

상각후 원가측정금융부채 (전기: 전환사채)

이자비용
(628,420)
(281,006)

7. 사용이 제한된 금융상품 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
399,000
380,000
질권설정(*)

장기금융상품
10,000
29,000

합 계
409,000
409,000

(*) 중소기업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석32참조).

8. 매출채권 및 기타채권 :

(단위:천원)

구 분
계정과목
당기말

연체되지않은 채권(*1)
손상채권(*2)
합계

매출채권
　

매출채권
1,701,175
1,035,027
2,736,202

대손충당금
-
(1,035,027)
(1,035,027)

합계
1,701,175
-
1,701,175

단기대여금

단기대여금
229,000
-
229,000

대손충당금
-
-
-

합계
229,000
-
229,000

기타채권
　
　

미수금
26,684,273
565,599
27,249,871

대손충당금
-
(565,599)
(565,599)

미수수익
802,338
-
802,338

합계
27,486,611
-
27,486,611

장기매출채권
　

외상매출금(장기)
180,000
-
180,000

현재가치할인차금
(22,597)
-
(22,597)

합계
157,403
-
157,403

장기기타채권

보증금
240,778
-
240,778

합계
240,778
-
240,778

(단위:천원)

구 분
계정과목
전기말

연체되지 않은 채권(*1)
손상채권
합계

매출채권
매출채권
2,730,964
856,414
3,587,378

대손충당금
-
(856,414)
(856,414)

합계
2,730,964
-
2,730,964

기타채권
미수금
20,984,351
444,623
21,428,974

대손충당금
-
(444,623)
(444,623)

미수수익
82,547
-
82,547

합계
21,066,897
-
21,066,897

장기기타채권
보증금
276,178
-
276,178

복지운용미수금(장기)
15,151
-
15,151

현재가치할인차금
(2,745)
-
(2,745)

합계
288,584
-
288,584

(*1) 연체되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 다수의 거래처로 구성되어 있습니다. 

(*2) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 손상채권에 대한 기초이익잉여금 조정금액이 포함되어있습니다.

대손충당금의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

전기말 기준서 제1039호
1,301,037
756,103

기초 이익잉여금의 조정
106,710
-

최초적용일 대손충당금 - 기준서 제1109호
1,407,747
756,103

설정
196,647
542,039

제각
3,768
-

제각채권의 회수
-
2,895

기말
1,600,626
1,301,037

9. 재고자산 : 

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
1,389,294
5,799,846

10. 기타유동자산 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
2,506,397
1,412,392

선급비용
79,065
39,649

합 계
2,585,462
1,452,041

11. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 선순위(*)
13,750,000
-

합 계
13,750,000
-

(*) 회사는 당기에 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 신규 취득하였으며, 선순위 투자금은 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 채무상품에 해당함에 따라, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 인식하였으며, 후순위 투자금은 종속기업투자주식으로 인식하
였습니다.
(주석 13 참조)

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기:매도가능금융자산)

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
51,581
90,955

시장성 없는 지분증권
5,500,000
5,500,000

합계
5,551,581
5,590,955

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
5,590,955
5,629,200

취득
9,146
97,968

손상(*1)
-
(79,926)

자본에서 재분류된 손익(*2)
(48,519)
(56,288)

기말
5,551,581
5,590,955

(*1) 전기에 시장성 있는 지분증권에서 발생한 손상차손입니다.
(*2) 법인세효과 차감 전 금액입니다.

13. 종속기업 및 공동기업투자 :

보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

회사명

소유지분율(%)

주된사업장

당기말
전기말

당기말

전기말

종속기업

이지웰니스(주)

100(*1)

100(*1)

대한민국

1,000,000
1,000,000

인터치투어(주)
100
100
대한민국
3,300,000
3,300,000

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호 후순위
40(*2)
-
대한민국
400,000
-

합 계
4,700,000
4,300,000

공동기업

절강표양과해신식과기유한회사(*3)
-
-
중국
-
-

(*1) 회사와 인터치투어㈜가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다. 
(*2) 회사는 당기 중 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 신규취득하였으며, 후순위 지분율이 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업투자자산으로 분류하였습니다.
(*3) 전기중 공동기업 절강표양과해신식과기유한회사는 청산절차를 통해 투자금 회수되었습니다.
.

당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,300,000
4,300,000

취득
400,000
-

기말
4,700,000
4,300,000

14. 유형자산 :

(단위:천원)

구 분
당기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
2,094,761
6,127,847
600,486
195,322
1,345,954
56,364
10,420,734

대체
-
-
-
-
-
(549,401)
(549,401)

취득
-
-
368,676
27,865
105,451
928,737
1,430,730

처분
-
-
-
-
(60,662)
-
(60,662)

감가상각비
-
(136,118)
(141,173)
(44,609)
(332,965)
-
(654,865)

기말 순장부금액
2,094,761
5,991,729
827,988
178,579
1,057,778
435,700
10,586,536

취득원가
2,094,761
7,297,492
1,043,819
778,874
3,018,597
435,700
14,669,244

감가상각누계액
-
(1,305,763)
(215,830)
(600,296)
(1,960,819)
-
(4,082,708)

(단위:천원)

구 분
전기

토지
건물
차량운반구
시설장치
비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
1,701,381
1,688,834
13,808
245,704
1,338,651
-
4,988,379

대체
393,380
4,575,131
-
-
-
-
4,968,511

취득
-
-
675,143
-
358,695
208,614
1,242,451

처분
-
-
(13,455)
(5,774)
(2,704)
(152,250)
(174,182)

감가상각비
-
(136,118)
(75,011)
(44,608)
(348,688)
-
(604,425)

기말 순장부금액
2,094,761
6,127,847
600,486
195,322
1,345,954
56,364
10,420,734

취득원가
2,094,761
7,297,492
675,143
751,009
3,242,462
56,364
14,117,231

감가상각누계액
-
(1,169,645)
(74,657)
(555,687)
(1,896,507)
-
(3,696,497)

15. 무형자산 :

(단위:천원)

구 분
당기

회원권
개발비
소프트웨어
합계

I. 취득원가

기초
1,025,272
2,413,044
5,906,924
9,345,242

대체
-
-
549,401
549,401

취득
-
-
294,910
294,910

감소
-
-
-
-

기말
1,025,272
2,413,044
6,751,235
10,189,552

II. 상각누계액

기초
-
2,381,233
3,627,887
6,009,120

상각비
-
31,786
869,531
901,318

기말
-
2,413,019
4,497,418
6,910,438

III. 장부금액

기초
1,025,272
31,811
2,279,037
3,336,121

기말
1,025,272
25
2,253,817
3,279,114

(단위:천원)

구 분
전기

회원권
개발비
소프트웨어
합계

I. 취득원가

기초
8,993,783
2,413,044
5,346,619
16,753,446

대체
(4,968,511)
-
-
(4,968,511)

취득
-
-
560,307
560,307

감소
(3,000,000)
-
-
(3,000,000)

기말
1,025,272
2,413,044
5,906,926
9,345,242

II. 상각누계액

기초
-
2,284,802
2,785,070
5,069,872

상각비
-
96,431
842,818
939,249

기말
-
2,381,233
3,627,888
6,009,121

III. 장부금액

기초
8,993,783
128,242
2,561,549
11,683,574

기말
1,025,272
31,811
2,279,037
3,336,120

16. 전환사채

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제1회 전환사채(*)
2017-07-14
2022-07-14
-
10,000,000
11,000,000

가산: 전환권조정 상각
909,427
281,006

차감: 전환권조정
(3,413,169)
(3,680,226)

장부가액
7,496,258
7,600,780

(*) 보고기간종료일 현재 조기상환권 청구가능기간이 1년 이내로 도래하여 유동성 대체 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 전환사채에 대한 이자비용 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분

상각후 원가측정금융부채

당기말
전기말

이자비용(*)
628,420
281,006

합 계
628,420
281,006

(*) 전환사채에 대한 가치산정 적용 할인율은 8.5%로 전환권조정을 인식하였으며, 당기 중에 전환권조정 중 628,420천원을 상각하여 이자비용으로 인식하였습니다.

(3) 당기중 사채권자의 전환권 행사로 인하여 전환사채가 주식발행 납입 자본금으로 전환되었으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

청구일자
사채의 명칭
전환(청구)금액
전환가액
전환주식수

회차
종류

2018-09-21
1회차
무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
1,000,000,000원
5,555원
180,018주

17. 당기손익-공정가치측정금융부채(전기:파생상품금융부채)

보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

전환권대가(*)
6,182,170
3,361,391

(*) 전환사채 발행으로 인하여 전환가 대가를 평가하였으며, 당기 발생한 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실은 3,688백만원이며, 보고기간말 현재 조기상환권 청구가능기간이 1년 이내로 도래하여 유동성 대체 되었습니다.

18. 기타채무, 기타유동부채, 장기기타채무 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타채무
미지급금
20,420,923
25,826,984

미지급비용
482,406
411,751

합 계
20,903,329
26,238,736

기타유동부채
선수금
9,873,601
11,154,984

예수금
7,162,389
3,929,548

선수수익
312,441
468,633

합 계
17,348,431
15,553,164

장기기타채무
보증금
27,000
27,000

19. 순확정급여부채 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여부채의 현재가치
3,990,072
3,224,795

사외적립자산의 공정가치
(3,271,444)
(2,284,411)

합 계
718,628
940,384

포괄손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
1,172,156
1,063,374

과거근무원가와 정산으로 인한 손익
(121,285)
-

순이자원가
3,666
(16,415)

합계
1,054,536
1,046,959

확정급여부채의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
3,224,795
2,706,972

당기근무원가(*)
1,172,156
1,063,374

이자원가
81,939
59,886

퇴직금 지급액
(494,623)
(568,528)

재측정요소 :

- 재무적가정의 변동
184,277
(117,001)

- 경험적조정
(36,430)
25,027

과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익)
(121,285)
-

관계사 전출
(20,757)
55,065

기말
3,990,072
3,224,795

(*) 신규 입사자의 당기근무원가(130,476천원)가 포함되어 있습니다
(*) 임원 퇴직금규정 변경으로 인하여 121,285천원이 당기근무원가에서 차감 되었습니다

사외적립자산 공정가치의 변동내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
2,284,411
2,524,390

이자수익
78,273
76,301

사용자의 불입액
1,396,000
500,000

퇴직금 지급액
(444,934)
(786,814)

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익
(55,529)
(58,113)

관계사 전출
13,222
28,648

기말
3,271,444
2,284,411

기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

세전 보험수리적손익
(203,376)
33,861

법인세효과
44,743
(7,449)

세후 보험수리적손익
(158,633)
26,412

주요 보험수리적 가정 -

(단위:%)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.57
3.03

미래임금상승률
5.00
5.00

확정급여부채의 민감도 분석 -

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1%증가/감소
8.8%감소/10.3%증가

임금상승율(*)
1%증가/감소
10.0%증가/8.7%감소

(*) 연령별 단일 인상률을 적용하였습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 
보고기간종료일 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
확정급여채무(할인후)의 가중평균만기는 10.20년입니다.(임원/계약직 미포함)

20. 자본금 및 자본잉여금 :

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 10,073,018주이며, 1주당 액면금액은 500원입니다.

자본금 등의 내역 -

(단위: 주, 천원)

구분
자본금
자본잉여금

주식발행초과금
기타자본잉여금

전기말
4,946,500
6,994,400
1,099,105

전환사채의 보통주 전환
90,009
1,509,943
-

당기말
5,036,509
8,504,343
1,099,105

21. 기타자본구성요소 :

(단위:천원)

구 분

당기말

전기말

자기주식

6,135,877
6,135,877

당기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 570,455주(전기말 : 570,455주)를 취득하고 있습니다.

22. 이익잉여금 :

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
275,018
219,082

미처분이익잉여금
23,602,922
20,951,487

합 계
23,877,939
21,170,569

회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

이익잉여금처분계산서 -

(단위:원)

과 목
제16(당)기
제15(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

23,602,921,732

20,951,486,800

전기이월미처분이익잉여금
20,336,198,830

17,520,789,085

회계정책의 변경효과 - 기준서 제 1109호(*)
272,757,255

-

순확정급여부채의 재측정요소
(158,633,402)

26,411,580

당기순이익
3,152,599,049

3,404,286,135

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

627,169,158

615,287,970

이익준비금
57,015,378

55,935,270

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):
 보통주 - 당기 60원(
12
%)

보통주 - 전기 60원(12%)

570,153,780

559,352,700

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

22,975,752,574

20,336,198,830

(*) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에 대해 과거 인식한 손상차손 379,467천원을 기초 이익잉여금에서 조정하여 기타포괄손익누계액으로 재분류하였습니다.

(*) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 증가로 106,710천원이 기초이익잉여금에서 조정되었습니다.

당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 29일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분확정일 : 2018년 3월 30일). 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

당기 주당배당금은 자기주식(570,455주)를 제외(전기 : 자기주식 570,455주 제외)하고 산정된 금액입니다.

23. 매출액 및 매출원가 :

매출액의 구성내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

수수료매출액
30,753,039
26,718,519

상품매출액
37,083,176
27,371,119

임대매출액
39,600
83,070

합 계
67,875,815
54,172,708

매출원가의 산출내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상품매출원가

34,313,828

25,998,015

기초상품재고액
5,799,846

2,953,714

상품매입액
30,013,893

29,352,253

상품반품액
151,200

-

재고자산평가손실
-

(228,632)

타계정 대체 등
(261,817)

(279,474)

기말상품재고액
(1,389,294)

(5,799,846)

임대매출원가

39,600

82,150

합 계

34,353,428

26,080,165

24. 비용의 성격별 분류 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
4,410,552
(3,074,763)

재고자산 매입액
29,903,276
29,072,779

종업원 급여
12,637,553
11,790,721

감가상각 및 무형자산상각
1,556,182
1,543,674

운반비
365,830
477,880

지급수수료
4,989,798
3,616,808

광고선전비
298,881
230,890

기타비용
6,020,616
5,048,380

매출원가, 판매비와관리비 합계
60,182,687
48,706,369

25. 판매비와관리비 :

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
11,558,194
10,717,706

퇴직급여
1,054,536
1,046,959

복리후생비
1,277,284
1,100,958

잡급
24,823
26,055

여비교통비
334,006
321,278

접대비
766,195
456,335

통신비
231,525
244,545

세금과공과금
649,764
584,890

감가상각비
654,865
604,425

지급임차료
379,988
384,172

보험료
112,108
92,309

차량유지비
14,780
17,849

경상연구개발비
559,507
279,660

운반비
365,830
477,880

교육훈련비
38,819
7,201

도서인쇄비
11,955
28,746

회의비
175,718
170,264

사무용품비
274
3,319

소모품비
35,621
57,393

지급수수료
4,989,798
3,616,808

광고선전비
298,881
230,890

대손상각비
166,647
222,472

건물관리비
131,446
121,836

무형고정자산상각
901,318
939,249

외주용역비
1,095,379
873,003

합계
25,829,259
22,626,204

26. 기타수익과 기타비용 :

기타수익의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

잡이익
72,874
9,350

파생상품부채평가이익
-
318,835

외화환산이익
34,971
16,353

외환차익
10,094
9,637

합 계
117,939
354,175

기타비용의 상세내역 -

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기부금
460,809
330,646

잡손실
25,496
61,184

기타의대손상각비
30,000
319,567

매도가능증권손상차손
-
79,926

공동기업투자주식처분손실
-
49,221

당기손익-공정가치금융부채평가손실
3,687,788
-

유형자산처분손실
45,708
11,478

외화환산손실
13,976
152,133

외환차손
2,369
218,031

합 계
4,266,147
1,222,186

27. 금융수익 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
998,483
133,812

배당금수익
-
2,613

합 계
998,483
136,424

28. 금융비용 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자비용
636,041
282,800

합 계
636,041
282,800

29. 이연법인세 및 법인세비용 :

법인세비용의 산출내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기 손익에 대한 법인세부담액
1,285,009
1,271,676

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(585,663)
(228,944)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
55,417
4,934

법인세비용
754,763
1,047,666

법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사의 이익에 대해 적용되는 평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,493,515
3,270,590

적용세율에 따른 법인세비용
836,144
979,429

법인세 효과:

- 비공제비용
218,206
144,404

- 세액공제
(276,915)
(69,915)

- 기타
(22,671)
(6,253)

법인세비용
754,763
1,047,666

이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기 -

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
1,023,839
1,090,948

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
156,670
173,955

소계
1,180,509
1,264,904

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
813,971
(14,333)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(176,407)
(18,160)

소계
637,564
(32,493)

이연법인세자산 순액
1,818,073
1,232,410

동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 -

(단위:천원)

당기
2018년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
2018년 12월 31일

미수수익
(18,160)
(158,247)
-
(176,407)

고객충성제도
103,099
(34,362)
-
68,737

연차미지급비용
70,856
17,077
-
87,933

대손금
340,647
52,560
-
393,207

유형자산
75,675
20,710
-
96,385

무형자산
219,253
(19,895)
-
199,358

확정급여채무
249,827
10,979
(44,743)
216,064

공동기업투자자산
56,544
(56,544)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
94,932
21,349
(10,674)
105,606

전환권조정
(8,322)
817,576
-
809,254

기타
48,060
(30,123)
-
17,936

합계
1,232,411
641,080
(55,417)
1,818,073

(단위:천원)

전기
2017년 1월 1일
당기손익
기타포괄손익
2017년 12월 31일

미수수익
(11,684)
(6,476)
-
(18,160)

고객충성제도
138,816
(35,717)
-
103,099

연차미지급비용
59,815
11,041
-
70,856

대손금
231,471
109,176
-
340,647

유형자산
67,682
7,993
-
75,675

무형자산
239,148
(19,895)
-
219,253

확정급여채무
88,922
153,456
7,449
249,827

공동기업투자자산
56,544
-
-
56,544

매도가능금융자산
96,342
10,973
(12,383)
94,932

재고자산
50,299
(50,299)
-
-

전환권조정
-
(8,322)
-
(8,322)

기타
(13,888)
61,948
-
48,060

합계
1,003,467
233,878
(4,934)
1,232,411

30. 주당순손익 :

기본주당순이익

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
3,152,599,049
3,404,286,135

가중평균 유통보통주식수
9,372,851
9,322,545

기본주당순이익
336
365

가중평균 유통보통주식수의 산정내역 -

(단위:주)

구 분
당기
전기

기초발행주식수
9,893,000
9,893,000

가중평균 신주발행 주식수(전환사채)
50,306
-

가중평균 자기주식수
(570,455)
(570,455)

가중평균 유통보통주식수
9,372,851
9,322,545

희석주당순이익

(단위:원,주)

구 분
당기
전기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익
3,642,766,822
3,623,471,105

가중평균 유통보통주식수
11,173,031
10,250,254

희석주당순이익
326
354

희석주당이익 산출에 사용된 순이익 -

(단위:주)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
3,152,599,049
3,404,286,135

전환사채의 이자비용(22% 법인세효과 차감후)
490,167,773
219,184,970

희석주당이익 산출에 사용된 순이익
3,642,766,822
3,623,471,105

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수 -

(단위:주)

구 분
당기
전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
9,372,851
9,322,545

전환사채
1,800,180
927,709

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
11,173,031
10,250,254

31. 영업으로부터 창출된 현금 :

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영업으로부터 창출된 현금흐름
3,253,725
6,692,472

법인세비용차감전순이익
3,907,362
4,451,952

조정
6,157,425
3,326,820

감가상각비
654,865
604,425

퇴직급여
1,054,536
1,046,959

매도가능금융자산손상차손
-
79,926

대손상각비
152,071
222,472

당기손익-공정가치금융부채평가손실
3,687,788
-

무형자산상각비
901,318
939,249

유형자산처분손실
45,708
11,478

공동기업투자주식처분손실
-
49,221

이자수익
(998,483)
(133,812)

이자비용
636,041
282,800

배당금수익
-
(2,613)

외화환산이익
(34,971)
(16,353)

외화환산손실
13,976
152,133

기타의대손상각비
44,576
319,567

재고자산평가손실
-
(228,632)

운전자본의 변동
(6,811,062)
(1,086,301)

매출채권의 감소(증가)
692,171
(682,366)

기타채권의 감소(증가)
(5,824,666)
(5,097,356)

기타유동자산의 감소(증가)
(1,113,570)
799,021

재고자산의 감소(증가)
4,410,552
(2,846,131)

장기기타채권의 감소(증가)
38,879
142,710

매입채무의 증가(감소)
5,380
13,622

기타채무의 증가(감소)
(5,335,407)
2,961,207

기타유동부채의 증가(감소)
1,795,267
3,878,290

퇴직금의 지급
(515,381)
(513,463)

사외적립자산의 증가(감소)
(964,288)
258,166

현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기금융상품의 유동성 대체
19,000
-

무형자산의 유형자산 대체
-
4,968,511

단기매출채권의 장기매출채권 대체
180,000
-

전환사채의 유동성 대체(*)
7,891,236
-

당기손익-공정가치측정금융부채의 유동성대체(*)
9,537,099
-

전환사채의 보통주 전환
1,599,952
-

(*) 보고기간말 현재 전환사채의 조기상환권 청구가능기간이 1년 이내로 도래하여 유동성 대체되었습니다.

재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역 -

(단위:천원)

당 기
기초금액
순현금흐름
비현금 변동
기말금액

취득
전환권행사
공정가치변동

전환사채
7,600,780
-
-
(732,943)
628,420
7,496,258

당기손익-공정가치측정금융부채(전환권대가)
3,361,391
-
-
(867,009)
3,687,788
6,182,170

합계
10,962,171
-
-
(1,599,952)
4,316,208
13,678,428

32. 우발채무와 약정사항 :

금융기관 약정사항 -

(단위:천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

구매론
신한은행외 3곳
21,800,000
-

통장대출한도
우리은행외 3곳
17,900,000
-

제공받은 지급보증
-

(단위:천원)

제공자
지급보증액
내용

서울보증보험
3,946,527
계약이행보증

기술신용보증기금
100,000
차입금담보 지급보증

중소기업은행
10,000
소비자 피해보상보증

합 계
4,056,527

당기말 현재 회사는 대표이사로부터 포괄지급보증을 제공받고 있습니다.

담보제공자산
-

(단위:천원)

담보제공자산
담보권자
내용
담보설정액

단기금융상품
롯데하이마트 외
계약이행 담보제공
399,000

장기금융상품
기업은행
여신 담보제공
10,000

합계
409,000

계류중인 소송사건 -

(단위:천원)

사건내용
소송금액
원고
피고
진행상황

손해배상
341,000
기타
이지웰페어(주)
피고 1심 승소 후 피고 2심 승소

정산금 청구의 소
586,300
이지웰페어㈜
한솔제지㈜
1심 소장 접수 및 소송 진행 중

33. 특수관계자 거래 :

(1) 종속기업 등 현황 -

회사명

구분

지분율(%)

비고

당기말

전기말

이지웰니스(주)
종속기업
100(*1)
100

인터치투어(주)
종속기업
100
100

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호
종속기업
40(*2)
-

넥스트아일랜드㈜
손자회사
36(*3)
-

절강표양과해신식과기유한회사
공동기업
-
-
전기중 청산

(*1) 회사와 인터치투어(주)가 투자한 지분율의 합계는 100%입니다.
(*2) 회사는 당기 중 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호를 신규취득하였으며, 후순위 지분율이 50%를 초과하지 않으나 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 판단하였습니다.
(*3) 넥스트아일랜드㈜는 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 종속회사이며, 아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호에 대한 당사 후순위 지분율(40%)을 고려한 지분율을 기재하였습니다.

(2) 특수관계자와의 수익ㆍ비용 거래 -

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출 등
비용 등
매출 등
비용 등

종속기업

이지웰니스㈜

47,083
543,702
86,243
71,165

인터치투어㈜
117,811
50,727
91,331
-

아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호
793,733
-
-
-

(3) 특수관계자와의 채권, 채무 거래

(단위:천원)

구분
회사명
기타채권
기타채무

당기말
전기말
당기말
전기말

종속기업
이지웰니스㈜
366,270
417,827
370,639
42,298

종속기업
인터치투어㈜
43,882
12,187
75,861
108,782

종속기업
아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호(*)
793,733
-
-
-

(4) 특수관계자와의 자금거래 -

(단위:천원)

구분
회사명
현금출자 등(청산회수 등)

당기
전기

종속기업
아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호
14,150,000
-

공동기업
절강표양과해신식과기유한회사
-
(676,440)

합 계
14,150,000
(676,440)

(단위:천원)

계정과목
구분
당기초
증가
감소
당기말

단기대여금
임원등
-
590,000
565,000
25,000

(5) 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 기중 변동내역

당기

(단위:천원)

구분
회사명
비고
당기초
증가
감소
당기말

종속기업
이지웰니스㈜
기타채권
417,827
125,282
176,839
366,270

기타채무
42,298
636,341
308,000
370,639

종속기업
인터치투어㈜
기타채권
12,187
88,042
56,347
43,882

기타채무
108,782
1,687,057
1,719,977
75,861

종속기업
아이앤제이 테마 전문투자형 사모투자신탁 제1호
기타채권
-
793,733
-
793,733

전기

(단위:천원)

구분
회사명
비고
당기초
증가
감소
당기말

종속기업
이지웰니스㈜
기타채권
300,186
138,750
21,108
417,827

기타채무
-
103,222
60,925
42,298

종속기업
인터치투어㈜
기타채권
4,774
7,413
-
12,187

기타채무
73,030
1,550,507
1,514,755
108,782

(6) 주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 내역

당기와 전기 중 회사활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등 중요한 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 급여 및 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
1,524,297
1,340,974

퇴직급여
110,221
128,756

합계
1,634,518
1,469,730

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
전기
전전기

제15기
제14기

주당액면가액(원)
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
2,223
-329

(별도)당기순이익(백만원)
3,404
1,081

(연결)주당순이익(원)
238
-35

현금배당금총액(백만원)
559
280

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
25.2
-

현금배당수익률(%)
보통주
1.13
0.58

우선주
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-

우선주
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
60
40

우선주
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-

우선주
-
-

* 제14기 사업연도는 일반 주주에 대하여 주당 40원의 현금배당을 결의하였으나, 최대주주(김상용)는 본인의 의사에 따라 배당 권리를 포기하여 배당금을 지급하지 않았으며, 해당 사업연도의 당기순손실로 인하여 (연결)현금배당성향을 기재하지 아니하였습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제10조(주권의 종류)
회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제10조 <삭제>
- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①)

(신설)

제10조의2(주식 등의 전자등록)
회사는 「주식·사채· 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설

제16조(명의개서대리인)

① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행 업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다.

제16조(명의개서대리인)

① (좌동) 

② (좌동)

③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④(좌동)

- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 변경

제17조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제16조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제17조 <삭제>
- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제18조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 매결산기 최종일의 익년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로
3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수
있다. 회사는 이를 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제18조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① (좌동)

② (좌동)

③회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로
3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수
있으며, 회사는주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

- 개정 표준정관을 준용한 문구정비

제21조(준용규정)

제16조, 제17조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제21조(준용규정) 

제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

- 제17조의 삭제에 따른 문구정비

제22조(소집시기)

① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

②정기주주총회는 매사업년도 종료 후
3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제22조(소집시기)

① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

②정기주주총회는 매사업년도 종료 후
3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

- 개정 표준정관을 준용한 문구정비

제50조의2(외부감사인의 선임)
회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「
주식회사의외부감사에 관한 법률」의
규정에 의한 감사 또는 감사인선임위원회의 승인을 얻어야 하고,그 사실을 외부감사인을 선임한
사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제50조의2(외부감사인의 선임)
회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의
규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는

그 사실을 외부감사인을 선임한
이후에

소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

- 법률 명칭변경에 따른 문구정비

- 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인선정 권한의 개정 내용 반영

[부칙]<…이하 생략…>

[부칙] <… 이하 생략…>

<신설>

[부칙] 본 개정 정관은2019년 03월 29일부터 시행한다. 다만, 제10조, 제10조의2, 제16조, 제17조, 제21조의 개정 규정은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이시행되는날로부터시행한다.

「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」의 시행일에 맞추어 경과 규정을 두기 위한 부칙 단서 신설

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7(1)
3(-)

보수총액 내지 최고한도액
10억원
10억원

※ 기타 참고사항

- 당기 이사의 수는 공고일 현재 기준임.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
5천만원
5천만원

※ 참고사항

당사는 당기 정기주주총회일을 가능한 주주총회집중일을 피해 진행하고자 하였으나, 연결 재무제표 작성을 위한 당사 외 종속회사를 포함한 내부 결산 및 외부감사 일정 조율, 배당금액 확정(별도재무제표 이익잉여금처분계산서) 등 주주총회 안건 확정을 위한 기간 소요로 인하여, 불가피하게 주종 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.