티웨이홀딩스 — 주주총회소집공고 (20190313)
제출인: 티웨이홀딩스

주주총회소집공고
2.7
(주)티웨이홀딩스

주주총회소집공고

2019년 3월 13일

회 사 명 :
주식회사 티웨이홀딩스

대 표 이 사 :
황정현

본 점 소 재 지 :
서울 성동구 아차산로 153(성수동 2가,예림출판문화센터7층)

(전 화)02-2056-9800

(홈페이지)http://www.twayholdings.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 손 성 윤

(전 화)02-2056-9800

주주총회 소집공고

(제 52기 정기)

주주님의 겅승과 댁내 평안을 기원합니다. 

 우리 회사는 정관 제17조에 의하여 제52기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니
참석하여 주시기 바랍니다. 상법 제542조의4 및 정관 제18조에 의거하여 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대하여는 이 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다. 

 - 아 래 -

1. 일시 : 2019년 3월 29일 (금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 성동구 아차산로 153(성수동2가, 예림출판문화센터 지하 1층)

3. 회의목적사항

가. 보고사항 
 - 감사보고 
 - 영업보고
 - 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제52기(2018.01.01~2018.12.31) 별도재무제표 및 연결재무제표
 승인의 건

제2호 의안 : 정관일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건(재선임)

성명

생년월일

주요약력

추천인

회사와의 거래내역

최대주주와의 관계

황정현

1970.03.10

* 가천대 경영학과

* 한국화천(주) 대표이사(전)

* (주)티웨이홀딩스 대표이사(현)

이사회

“해당사항없음”

“해당사항없음”

제4호 의안 : 이사 보수한도액 결정의 건

제5호 의안 : 감사 보수한도액 결정의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 예탁결제원 의결권 행사(섀도우보팅)제도 폐지에 따른 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 증권회사에 예탁하지 않은 전자등록전환 대상 주식 등 실물 증권은 제도 시행일에 효력이 상실되며, 명의개서대행회사의 특별계좌에 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 증권회사에 예탁하십시오. 보유 중인 실물증권의 전자등록전환 대상 여부는 한국예탁결제원 홈페이지에서 확인하실 수 있습니다.(www.ksd.or.kr → 전자증권제도 → 제도 시행일의 전환 → 전환 대상 종목 )

* ’19.8.23까지 예탁을 권고 드리며 마감 기한은 증권회사별로 다를 수 있습니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주주총회 참석장,신분증

- 대리행사 : 주주총회참석장,위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재,인감날인),
 대리인의 신분증

8. 기타사항

- 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

 2019년 03월 13일

 주식회사 티웨이홀딩스

대표이사 황 정 현 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

장영만(출석률: 0%)

찬 반 여 부

1
2018-01-09
대표이사 인센티브 지급의 건
-

2
2018-02-09
별도 재무제표 승인의 건
-

3
2018-02-09
연결 재무제표 승인의 건
-

4
2018-03-09
제51기 정기주주총회 개최의 건
-

5
2018-10-11
단기대여에 관한 건
-

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

비상근
1
2,000,000,000
12,000,000
12,000,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) PHC 파일 사업부문

가) 산업의 특성

파일은 시멘트 2차 가공품으로 시멘트와 모래와 자갈등 골재를 혼합하여 물을 가하여 반죽한 것을 일정 모양으로 굳힌 철근콘크리트 제품으로 아파트, 교량등의 구조물의 연약 지반을 보강하는데 쓰이며, PC파일과 PHC파일로 구분됩니다. PC파일과 PHC파일은 유사한 제조공정을 거치지만 형틀, 철근배치, 양생시간 등에서 차이가 나며 PHC파일의 압축강도가 PC파일보다 높아 PHC파일이 PC파일보다 가격이 높고 수요도 많은 특성이 있습니다. 또한 단위 제품당 규격이 크고 중량이 무거워 운반비가 많이 드는 관계로 지역별로 시장이 분할되어 경쟁하고 있으며 수급동향이나 판매가격이 시장여건에 따라 상이하고 수요자의 구성도 지역시장여건에 따라 큰 차이가 있습니다.

나) 산업의 성장성

당사가 영위하는 파일사업부문은 건설업 경기 동향과 밀접하게 관련되어 있습니다. 
행정복합도시, 혁신도시, 기업도시 등 지역균형개발사업의 본격시행과 도심재개발사업, 공공 SOC 투자 등 정책적 건설 수요 확대로 건설경기 회복에 긍정적 영향을 미칠것으로 기대되며, 내진설계 의무화로 인해 그 수요가 증가할 것으로 예상됩니다.

다) 경기변동의 특성

파일 제품은 건설공사의 필수 기초자재라는 제품의 특성으로 인해 생산과 출하량이 건설경기의 변동과 밀접하게 관련되어 있습니다. 따라서 건설업의 경기변동과 연동하는 특징이 있습니다. 봄, 가을의 성수기에는 수요가 급증하고 겨울철의 비수기에는수요가 격감하는 계절적 변동의 경기변동 특성을 가지고 있습니다.

라) 경쟁요소

PHC파일 사업부문은 대부분 중소기업이 참여하고 있으며, 참여 업체의 수도 많아 경쟁이 심한 사업부문입니다. 특히 중량이 큰 파일 제품의 특성상 공장이나 유통기지를중심으로 거래가 이루어져 지역시장에서 참여 업체가 많은 지역일수록 경쟁의 정도가 강합니다.

마) 자원조달의 특성

당사가 영위하는 PHC파일 사업부문의 원재료 및 모든 재료는 100% 국내 생산품으로이루어져 원재료 조달상 큰 어려움은 없습니다. 또한 중국산 저가 제품의 유입으로 인한 시장질서 교란 가능성은 타 제품에 비해 상대적으로 적습니다.

바) 관련법령 또는 정부규제등

- 공업배치 및 공장설비에 관한 법률(산업자원부)
- 대기환경보전법, 수질환경보전법, 소음 진동 규제법(환경부)

2) 반도체 패키징 사업부문

가) 산업의 특성 및 성장성

반도체 산업은 정보통신산업, 전기ㆍ전자산업, 자동차산업, 항공우주산업, 바이오산업 등 첨단산업에 없어서는 안될 핵심산업으로서 산업의 고유 성격인 첨단성, 기능성으로 인해 미래 첨단산업 분야의 기술향상을 이끄는 중요한 동력원이 되고 있으며 특히 전후방 산업의 연계 효과가 매우 커서 주요산업의 생산구조 고도화를 위한 기간산업이라 불리고 있습니다.

특히 우리나라 주요 수출품인 디지털 제품의 핵심 부품으로 국가경쟁력 향상에 지대한 영향을 주는 산업으로서 부가가치가 높은 산업입니다. 또한, 지속적인 디지털 융합화와 네트워킹화로 기술발전과 수요창출이 동시에 이루어지는 우리나라의 없어서는 안될 국가 핵심전략 산업의 하나입니다. 반도체산업은 크게 반도체 소자 제조업, 반도체 장비 및 원ㆍ부자재 제조업 등을 모두 포함하며, 반도체산업의 인프라를 구성하는 기초ㆍ기반기술, 지식산업으로 구분할 수 있으며, 작게는 설계, 웨이퍼가공, 조립 및 테스트 사업부문으로 나눌수 있습니다.

구 분

특 징

주요기업

종합
반도체 기업
(IDM)

설계,WAFER 가공,조립,마케팅을 일괄수행
대규모 R&D및 설비투자 필요

한국: 삼성전자, SK하이닉스
미국: Intel, Texas Instruments, Micron
일본: Toshiba, Renesas

패키징
전문기업

가공된 Wafer의 조립/Packaging 전문
축적된 경험 및 거래선 확보 필요

한국: STS반도체, 시그네틱스
대만: ASE, SPIL, ChipMOS
미국: Amkor Technology

중국 : TSHT, JECT, NFME

Foundry
업체

Wafer 가공 및 Chip 제조 전문 업체
초기 설비투자 규모가 크고, 적정생산
규모 필요

한국: 동부하이텍, 매그나칩
대만: TSMC, UMC
중국: SMIC

설계 전문
기업

생산설비 없는 IC 디자인 전문회사
창의적인 인력 및 기술력 필요

한국: 실리콘웍스, 엠텍비젼
미국: Qualcomm, Broadcom, AMD

반도체 산업의 특성은 첨단 과학 및 산업 모든 분야 전반에 걸쳐 막대한 영향으로 국가의 첨단 기술과 경쟁력을 향상시키는 견인차 역할을 수행하고 있으며, 대규모의 설비투자와 연구개발 투자가 수조원이상 소요 되어 경기 변동과 기술의 변화속도를 리드해 나가는 타이밍 산업인 관계로 반도체 사이클을 잘 관리하는 능력이 사업의 중요한 승패요인으로 작용하고 있습니다. 이에 따라 반도체 산업은 부가가치 체인별 분업화가 급속히 확산되어 단일기업의 수직계열 생산체제에서 설계전문(Fabless), 파운드리전문, 패키징전담기업 등으로 전문화되고 있습니다.
따라서, 패키징 산업은 대규모 종합반도체회사와 설계전문회사, 파운드리 전문회사와의 네트워킹이 잘 이루어져야만 원가, 납기, 품질 등 전체 제품의 경쟁력을 갖출수가 있으며 최근 모바일기기 및 정보기기 시장의 다양화로 패키지 형태는 더욱 더 소형화, 복합다양화가 되어감에 따라 부가가치를 높이는 첨단산업으로서 역할을 하고 있습니다.

나) 경기변동의 특성

패키징산업은 전방 산업인 반도체 산업의 경기변동과 유사한 흐름을 보이고 있습니다. 반도체 산업은 실물경제 지수인 GDP와 밀접한 관련이 있으며, 특히 실리콘 사이클(Silicon Cycle)이라고 하는 산업적 특징이 있습니다. 이는 주기적인 시장 변동이 4년을 주기로 반복되고 있으며, 특히 메모리제품에서 주기적 현상이 현저히 나타나며 D램에서 가장 심하게 나타납니다.

세계 반도체 시장은 지금까지 실리콘 사이클의 순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔으며 제품 수명주기가 매우 짧은 특징을 가지고 있습니다. 또한 주요 수요처인 미국의 거시경제순환 사이클과의 연관성이 비교적 크나, 최근에는 모바일기기 시장의 급성장과 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되면서 반도체 경기 변동 폭은 전과 비교하여 많이 줄어들고 있습니다.

다) 시장여건

반도체 패키징산업은 IDM 업체, 팹리스 및 파운드리로부터 수주를 받아 납품하는 사업구조 형태로 각 패키징별 제조설비 및 공정 보유여부, 공정 및 설비기술 대응 능력,주문에 따른 최단 납기 대응능력, 엄격한 품질관리 능력 및 원가 수준 등이 패키징업체의 경쟁력을 결정짓는 주요 요소로 작용하고 있습니다. 또한 패키징 조립과정은 고가의 시설과 기술, 그리고 각 공정마다 엄격한 품질관리를 필요로 하며 패키징의 문제가 발생시에는 세트제품까지 발생되는 중요한 산업으로 최고의 품질이 요구됩니다. 
패키징산업은 산업의 특성상 초정밀 작업을 수행할 수 있는 설비를 보유하고 있어야 하며,양산체제를 통한 규모의 경제를 실현하기 위해서 대규모의 설비투자가 필수적이며, 전방산업인 반도체 제조(전공정)와 최종 응용제품의 급속한 기술발전으로 인해지속적인 설비투자가 요구 됩니다. 또한 제품의 특성상 초정밀(50㎛)까지 관리하는 기술이 소요되는 산업으로 우수한 기술인력에 의한 소재기술, 장비운용 기술, 다양한 경험에 의한 품질관리 기술 등 수많은 기술을 필요로 합니다.

IDM의 대규모 설비투자에 대한 위험 등으로 외주 패키징 비중은 지속적으로 높아지고 있으며, 특히 시스템반도체 제품에 대한 패키징 비중이 높은 편으로 팹리스와 
파운드리로 반도체 산업구조가 분업화되어 패키징 시장이 독립적으로 형성되어 대규모 IDM 업체, 팹리스업체, 파운드리 업체와의 협력관계가 필수 조건인 산업입니다.

라) 경쟁요소

패키징 사업의 최고의 경쟁수단은 최단 납기와 최고의 품질관리 입니다. 반도체 패키징은 웨이퍼로부터 가공된 칩을 외부환경으로부터 안전하게 보호해주는 기능과 함께인쇄회로 기판에 원할한 기능적 연결을 수행하기 위해 표준화된 패키지 외형을 가지도록 여러 조립과정을 거쳐 최종 반도체 완제품을 만들게 됩니다. 패키지 조립과정은고가의 시설과 기술, 그리고 각 공정마다 엄격한 품질관리를 필요로 하며 패키징의 문제가 발생시에는 셋트제품까지 문제가 발생되는 중요한 사업으로 최고의 품질이 요구됩니다. 이를 위하여 안정적인 인력수급을 바탕으로 한 숙련된 노동력이 필요로 합니다.
또한, 장치산업의 특성상 높은 투자와 제반 인프라를 유지하여야 하는 관계로 많은 고정비가 필요로 합니다. 따라서 가격 경쟁력을 갖기 위해서는 제품마다의 생산규모를 키우고, 설비의 가동율을 높여야 하며, 차별화된 생산인프라를 갖추어어야 하므로반도체 패키징 산업은 이른바 '규모의 경제' 가 핵심요소라 할 수 있습니다.

3) 항공운송업

가.

산업의 특성

 (1) 항공운송업의 개요

항공운송업은 타인의 수요에 의해 항공기를 사용하여 유상으로 여객 또는 화물을 운송하는 사업으로 정의되며, 항공운송사업을 하는 주체를 항공운송사업자(항공사)라고 합니다. 항공운송과 연관된 서비스 상품을 생산 및 판매하는 기업, 공간적 이동을 위해 당해 서비스를 구매하는 소비자, 시장이 원활하게 기능할 수 있도록 돕는 정부 등의 시장주체들에 의하여 산업이 독립적으로 형성되어 운영될 때 이를 항공운송산업(Air Transport Industry)이라고 할 수 있습니다.

이 중 당사가 참여하고 있는 시장 영역은 정기항공운송산업입니다. 이 중 기존의 항공사의 특징인 높은 수준의 서비스, 고비용과 차별화되는 실용적 비즈니스 모델인 저비용항공사(Low Cost Carrier)에 해당합니다. LCC는 낮은 비용부담을 강점으로 하며, 기내서비스 및 가격의 거품을 뺀 실용적인 수요에 부응하는 항공여객을 대상으로 합리적인 서비스를 제공해 항공시장의 틈새를 개척하고 있습니다.

(2) 항공운송사업자의 구분

국제민간항공기구(ICAO, International Civil Aviation Organization)는 운항유형, 서비스종류, 마케팅·경제적 고려 사항, 항공사 규모, 항공사 소유 및 지배구조, 사업모델 등 7가지 분류 기준에 따라 항공운송사업자를 구분하고 있습니다. 이 중 당사가 포함되어 있는 '사업모델'에 따른 분류 기준은 아래와 같습니다.

[사업모델 기준에 따른 항공운송사업자 분류]

구 분
정 의

Full Service Carrier

(FSC)

- 전형적인 국적항공사 또는 대형항공사

- 광범위한 노선망 운영(Network Carrier)

- 여러 기종을 보유하여 광범위한 노선망을 운영, 다양한 좌석등급, 기내 오락/편의시설, 기내식, 프리미엄 등급 승객회원을 위한 공항 라운지, 마일리지 제공 등 항공사에서 제공할 수 있는 모든 서비스를 제공

No-Frills Carrier

(NFC)

- 간단하고 제한적인 기내서비스 제공

- 저비용항공 운송서비스 제공에 초점을 맞춘 항공사

Low Cost Carrier

(LCC)

- 저비용 구조의 항공사로 낮은 운임으로 여객을 제공하는 항공사

- 기내 서비스를 줄이거나 보유 항공기의 기종을 통일하여 유지 관리비를 줄이는 등의 효율화와 비용 절감을 통해 낮은 운임으로 운항

주) 우리나라의 저비용항공사는 상기 분류의 NFC와 LCC의 개념이 혼재

되
어 있는 형태

(3) 항공운송업의 특성

교통수단은 어느 분야든 안전성, 신속성, 정시성 등이 가장 우선시됩니다. 그러나 항공운송은 타 교통수단과 달리 출발지에서 3차원의 공간을 비행하여 타국의 공역을 쉽게 비행하는 특이성으로 인해 추가적으로 국제성, 독과점성 등의 특성을 지니고 있습니다.

① 안전성

안전성은 모든 운송수단에 있어서 요구되는 필수조건으로서, 항공운송업에서도 가장 중요시되는 특성 중 하나입니다. 특히 항공기 사고는 엄청난 인적·물적 피해로 이어질 수 있기 때문에 항공운송업의 특성상 안전성은 절대적으로 지켜져야 할 과제입니다. 사고의 발생은 여객수요 감소에 중대한 영향을 미치는 요인으로 작용하는 바, 안전성의 확보가 항공운송사업을 영위하는데 지켜져야 할 가장 기본적이고 중요한 요건이라고 할 수 있습니다.

② 신속성 및 정시성

항공운송업이 타 운송수단 대비 가장 큰 경쟁 우위를 갖는 특성은 바로 신속성입니다. 항공기의 속도향상을 살펴보면 1930년대 시속 280Km, 1950년대 500Km, 1960년대 800Km, 1970년대 1,000Km로 증가되었으며, 1970년 후반에 개발된 초음속항공기의 등장으로 속도는 시속 2,000Km까지 향상되었습니다. 국내 육로 운송수단 중 가장 빠른 KTX가 시속 최대 300Km임을 감안할 때, 항공기의 신속성은 타 운송수단 대비 압도적인 경쟁력을 보유하고 있습니다.

신속성과 더불어 항공운송업은 정시성 또한 중요하게 여겨지고 있습니다. 정시성은 공표된 시간표(Time Table)를 기준으로 정확하게 운항하고 있는지 여부에 따라 결정됩니다. 항공사의 경우 공표된 시간표 상의 출발 및 도착 시각대로 운항이 실시되고 있는지의 여부가 정시성을 결정합니다. 물론 타 교통기관과 비교할 때 기상조건 및 항공기 상태, 현지공항 상황 등에 따라 운항 환경이 달라지기 때문에 정시성을 유지하기가 다소 어려운 측면이 있는 것이 사실입니다. 그럼에도 불구하고 항공사들은 항법개선, 정교한 기상상황 예측 등을 통해 고객의 편의와 쾌적한 여행에 노력을 기울이고 있습니다.

③ 국제성

항공기는 속도가 빠르고 항속거리가 길기 때문에 국가의 영역을 넘어 비행하는 일이 빈번합니다. 그래서 자국의 항공기가 타국의 영역에서 비행하는 일이 발생할 경우, 이는 항공기의 항행이나 항공운송사업에 관하여 복잡한 국제적인 법률관계를 발생케 합니다. 이러한 법률관계에 있어 국제적인 항공교통의 발달을 장려하는 한편, 자국의 경제적, 정치적인 권익 등을 보호할 필요성이 대두하게 됩니다. 이에 따라 항공 관련 국제법의 체계화는 물론, 국내법 역시 국제법의 근간인 국제민간항공협약 및 부속서에 의하여 각국이 통일되게 적용하도록 의무화 됩니다. 국제간의 항공운송이 이루어지기 위해서는 먼저 자국정부와 상대국 정부가 항공협정을 체결하고, 양국의 항공사는 세부 항공협정을 맺어야 그 세부 항공협정에 따라 양국간에 지정된 노선에서 항공운송업무를 영위할 수 있습니다. 즉 국제항공운송사업은 관계국 정부간 협정에 의해서 가능하며 취항도시의 수, 운항횟수, 총 공급좌석 등에 대해 상대국가 및 비행시 공역을 통과하거나 착륙하는 국가와 체결된 제 협정상의 관계 등에 의거하여 결정됩니다.

④ 정부의 규제산업 및 이로 인한 진입장벽

항공운송산업은 정부의 면허를 받은 자만이 할 수 있도록 함으로써, 시장의 신규 입성을 법으로 제한하고 있습니다. 그 결과, 독과점 또는 독점화의 경향이 타 어느 산업보다 강하게 나타납니다. 정부는 항공산업 신규 진입에 대해 크게 두 가지 관점에서 규제하고 있습니다. 그 첫째가 기술적인 규제로, 안전성의 확보를 위해 노선면허, 운항개시 전 검사, 운항 및 정비규정의 인가, 사업계획의 인가 및 기장노선자격의 심사 등에 대하여 규제를 하고 있습니다. 두 번째는 경제적인 규제로, 영공통과 등 항공 운수권에 관한 사항, 항공여객의 운임 및 화물 수송에 따른 수수료 등에 관한 사항, 항공기의 수송량(운항횟수 및 공급좌석) 등 수송력에 대해 규제하고 있습니다.

(나) 성장성

항공운송산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 특히 최근 3년간 국내 항공여객수는 연평균 7% 증가하며 2016년 1억명을 돌파하였으며, 2017년엔 그 성장세를 이어가며 5.3% 상승한 1억 937만명을 기록하였습니다. 이는 당사와 같은 LCC 업계의 성장으로 인한 공급 증가와 소득 수준 향상, 베이비 부머의 여행 수요 확대, YOLO족의 등장, 2~30대의 여행 패턴 변화 등 여객 수요 증가가 맞물린 결과입니다.

공급 및 수요 증가의 호조로 글로벌 항공운송산업의 성장세는 지속될 것으로 전망됩니다. 그 중에서도 아시아 지역의 여객수요가 높은 성장률을 보이고 있습니다. 국제항공운송협회(IATA, International Air Transport Association)의 전망에 따르면, 2018년 아시아 여객수요(RPK)는 전년대비 약 7.0% 증가할 것으로 예상되는데, 이는 글로벌 성장률 평균인 6.0%를 상회하는 수치입니다. 이는 중국·인도 등의 여객수요(RPK) 증가와 아시아 지역의 인프라 구축 및 LCC 증가 등으로 자국 내 이동뿐만 아니라 근접한 해외로의 여객수요가 증가했기 때문으로 분석됩니다.

(다) 경기변동의 특성

항공운송업은 국가 간 무역화물 및 여객을 수송하는 국제간 거래를 본질로 함으로서 사업 활동 영역의 대외개방이 불가피한 산업입니다. 전 세계적인 경기변동 및 수급상황 변동에 따라 민감하게 반응을 보이고 있으며 특히 항공운송업은 GDP 성장률, 항공유 가격(Jet fuel price), 환율 같은 외적변수에 직접적으로 영향을 받고 있습니다. 또한, 기타 교통 수단에 비해 고가의 운임을 지불해야 하는 특성상 소득증가여부도 항공운송업의 경기변동을 결정하는 중요한 요소로써 작용하고 있습니다.

항공운송업은 원화 강세 시 영업이익 증가, 외화 환산이익 계상효과, 해외여행 수요증가 효과 등이 있어 항공운송산업 전반적인 업황 개선이 이루어지며, 원화 약세인 경우 업계의 전반적으로 실적이 악화되는 양상을 보이고 있습니다. 항공사는 유류비, 항공기 지급임차료 등으로 발생하는 달러 지출 금액이 많아 부족분을 원화로 달러를 사서 비용을 처리하고 있습니다. 또한, 항공기 구입에 따라 대규모 외화부채를 보유하고 있습니다. 이에 따른 원화강세 시, 항공사는 외화 환산이익으로 인한 수혜를 보게 됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

1) PHC 파일사업부

건설경기는 2015년 하반기 이후 본격적인 건설투자가 꾸준히 이루어지면서 2016년에도 주택 및 비거주용 건축투자가 사상 최대치로 상승세를 보였으나, 2017년 부터 국내외 위험요소 및 SOC투자 감소등으로 인하여 2018년 말까지도 건설투자의 증가세는 둔화되고 있습니다. 

현재 국내 PHC파일 시장은 지름 500㎜ 이상의 대구경 PHC파일 제품 수요가 증대되고 있으며, PHC파일 제조를 영위하는 업체들도 이에 맞추어 설비의 보수 및 증설에 박차를 가하고 있습니다. 

당사의 PHC파일사업부는 2018년 초까지 지름 400㎜, 450㎜의 PHC파일을 주로 생산하고 있었으나, 향후 경쟁업체의 감소 및 국내외의 건설경기가 호전될것이라는
예측하에 2018년 대구경 PHC 파일의 생산을 위하여 설비투자를 진행하였고, 
현재 고품질의 지름 500㎜, 600㎜ 구경 대구경파일의 생산에 박차를 가하고 있습니다. 
향후 당사의 PHC 파일사업부는 수익성위주의 판매전략과 원가혁신 및 생산성향상을위하여 지속적으로 노력할 예정이며, 외향 성장 및 수익성제고를 더욱 확고히 하고자 합니다. 

2) 반도체 패키징 사업부

당사 반도체 사업부는 중국에 위치한 "TianShui HuaTian Technology Co.,Ltd" 반도체 조립 전문 회사와 손을 잡고 한국내 PACKAGE 서비스를 제공하고 있습니다. TSHT는 반도체 산업의 BACK-END 분야인 반도체 조립 및 TEST 제품을 주력으로 생산하고 있으며 업계선두의 반도체 패키징 기술을 보유하고 있는 전문 엔지니어들로 구성되어 있는 중국 LOCAL IDM업체 중 TOP 3안에 드는 반도체 패키징 전문기업입니다. 
반도체 패키징 사업은 반도체 IC를 컴퓨터, 정보통신기기, 산업용기기, 가전제품 등에 실장하기 위하여 일정한 소재기판을 이용, IC를 접합시키는 분야입니다. 
반도체 제품은 기능상 메모리와 비메모리로 크게 나눌 수 있으며 패키징사업의 경쟁력은 각 패키지별 제조설비 및 공정 보유여부, 공정 및 설비기술 대응 능력, 주문에 따른 단납기 대응 능력과 엄격한 품질관리 능력, 원가수준, 핵심인력보유여부 및 영업력 등이 결정짓게 됩니다. 
향후 당사는 수익성 제고 및 시장확대를 위하여 수요처를 넓혀갈 예정입니다.

3) 항공운송업

당사는 2018년도 국내선 4개, 국제선 55개 등의 정기 노선과 여행 수요에 맞춘 탄력적 부정기 노선 등 총 43,707편을 운항하며 총 720만명의 여객 운송으로 전년 대비 수송객수 16% 성장이라는 괄목할 만한 성장을 달성하였습니다.

특히 2018년 8월 국내 LCC로는 3번째로 유가증권시장에 상장함으로서 브랜드 이미지 및 기업 가치 증대를 통한 외형 성장 및 수익성 제고에 한층 더 주력할 수 있는 기반을 마련하였습니다.

당사는 2019년 하반기 신기종 도입을 통해 타사와는 차별화된 신규 노선망 확대를 통해 항공 서비스 이용객에게 다양한 노선 선택 기회 부여를 함과 동시에 지속가능한 성장의 발판을 마련하고자 노력하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

공시대상 회사
연결재무제표 포함회사
사업부문

(주)티웨이홀딩스
(주)티웨이항공
저비용항공사업

(주)티웨이에어서비스
항공운송지원서비스업

(2) 시장점유율 및 시장의 특성

가) PHC파일 사업부

PHC파일 사업부문은 건설경기와 밀접한 관련이 있어 건설업종의 경기상황에 따라 민감한 영향을 받는 사업부문입니다. 따라서 동일권역내에서의 거래선 발굴과 신속한 정보수집에 의한 시장의 변동에 대한 적절한 상황대처가 사업성패의 관건이라 할 수 있습니다. 특히 PHC파일사업부의 지리적 약점을 보완하기 위한 적극적인 원가절감 노력과 고품질의 제품생산으로 당사 제품에 대한 인지도 재고를 통한 시장점유율 증대 노력이 필요합니다.

나) 반도체 패키징 사업부

당사의 반도체 패키징 사업부의 시장점유율은 국내 상위 반도체 Packaging 업체(시그네틱스,하나마이크론등)에 비하여 크게 미미하므로 기재를 생락합니다. 

목표시장은 크게 세가지로 구분할 수 있으며 주요기업 및 특성은 다음과 같습니다.

목표시장

주요기업

특 성

종합
반도체
기업

한국: 삼성전자, SK하이닉스
미국: Intel, Texas Instruments,
Micron, Freescale
일본: Toshiba, Renesas

설계,WAFER 가공,조립,마케팅을 일괄수행(IDM)
대규모 R&D 및 설비투자 필요
사업의 효율성을 높이기 위해 패키징 전문업체에 상당량의 패키징을 위탁하여 생산

설계 전문
기업

한국: 실리콘웍스, 엠텍비젼
미국: Qualcomm, Broadcom, AMD, Marvell, Nvidia

생산 설비 없는 IC 디자인 전문회사
창의적인 인력 및 기술력 필요
패키징 전문업체를 통한 제조 생산

Foundry
업체

한국: 동부하이텍, 매그나칩
대만: TSMC,UMC
중국: SMIC

Wafer 가공 및 Chip 제조 전문 업체
초기 설비규모크고, 적정생산 규모 필요
패키징 전문업체를 통한 제조 생산

반도체 패키징 수요자들의 공통적인 특성은 첨단제품이라는 제품특성과 맞물려 품질요구조건이 매우 까다롭고 제품신뢰성보증에 대한 확신을 매우 중요하게 생각하고 있습니다. 특히, 시장에서의 신제품 대체 욕구로 제품의 Life Cycle은 급격히 짧아지고 있기 때문에 당사와 같은 패키징업체를 선정하여 기술 및 품질평가까지를 검증하는 과정은 부품제조단계만이 아닌 최종소비자의 만족도까지 봐야 하는 반도체산업의 특성상 6개월 이상의 장기적 시간소요가 불가피합니다. 따라서 수요자들은 패키징업체에 대한 변경에 부정적일 수밖에 없으며, 파운드리업체와 IC 설계업체 등의 경우도 검증된 업체를 활용하여 위험부담을 최소화하고 개발 및 평가기간을 단축하는데 심혈을 기울이고 있습니다.
그리고 이러한 특성은 점차 고집적화, 다기능화되어가는 신제품의 추세상 더 심화될 수밖에 없기 때문에 대형업체에 의해 이미 검증이 된 공급업체를 선택하게 됩니다.

다) 항공운송업

최근 3년간 당사가 취항한 노선을 중심으로한 국내선 및 국제선의 시장 점유율은 아래와 같습니다.

[국내선 시장점유율]

(단위 : 명)

구분
2018년
2017년
2016년

탑승객
M/S
탑승객
M/S
탑승객
M/S

당사
2,872,830
9.1%
2,934,897
9.1%
2,801,413
9.1%

기타 LCC
15,640,987
49.5%
15,491,937
47.8%
14,763,121
47.8%

FSC
13,086,740
41.4%
13,979,421
43.1%
13,348,388
43.2%

합계
31,600,557
100.0%
32,406,255
100.0%
30,912,922
100.0%

※ 출처 : 에어포탈

[국제선 시장점유율]

(단위 : 명)

구분
2018년
2017년
2016년

탑승객
M/S
탑승객
M/S
탑승객
M/S

당사
4,170,812
4.9%
3,278,069
4.3%
2,022,741
2.8%

기타 LCC
20,897,679
24.3%
17,024,031
22.1%
12,280,976
16.8%

FSC
33,778,765
39.3%
32,268,486
41.9%
32,902,778
45.1%

외항사
27,078,032
31.5%
24,385,133
31.7%
25,794,315
35.3%

합계
85,925,288
100.0%
76,955,719
100.0%
73,000,810
100.0%

※ 출처 : 에어포탈

항공운송산업은 성수기 및 비수기에 따라 수요와 운임 증감 현상이 반복적으로 나타나는 계절성을 보유하고 있습니다. 전통적으로 명절, 연휴, 방학 등으로 인한 국민 여가 수요가 증가하는 1, 3분기는 항공운송업의 성수기라고 할 수 있습니다. 특히 1∼2월, 7∼8월 휴가철이 집중된 기간은 항공운송업의 최대 성수기입니다.

반면, 2분기는 항공운송업의 전통적인 비수기입니다. 다만 저비용항공사 출연으로 새로운 여객 수요가 창출되고 있습니다. 최근 당사를 비롯한 저비용항공사들이 합리적인 운임의 단거리 노선 공급을 확대하면서 비수기에 더욱 저렴한 가격으로 여행을 즐기고자 하는 합리적 소비자들의 여행수요가 발생하는 등 해외여행에 대한 심리적 장벽을 허물고 있습니다. 이에 방학이나 휴가시즌에만 해외여행을 떠나는 것이 아니라 저렴하고 덜 혼잡한 비수기를 선호하는 여행수요가 증가하는 결과를 보여주고 있습니다. 따라서, 계절간 여객수 변동성 축소로 인해 향후 비수기와 성수기 간의 격차가 점점 좁혀질 것이라 예상됩니다.

(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

" 해당사항 없음 "

(4) 조직도

(주)티웨이홀딩스 조직도_2018.12.31.jpg
(주)티웨이홀딩스 조직도_2018.12.31

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사의 연결기준 매출액은 당사의 자회사인 (주)티웨이항공의 매출액 상승에 힘입어
전기대비 20.35% 증가한 737,489백만원을 기록하였으며, 영업이익은 43,277백만원을 기록하는등 지속적인 성장추세에 있습니다. 

특히 (주)티웨이항공은 2018년 8월 국내 LCC로는 3번째로 유가증권시장에 입성하는등 브랜드 이미지 및 기업가치 증대를 통한 외형 성장 및 수익성 제고에 한층 더 
주력할 수 있는 기반을 마련하였습니다. 
또한 2019년도 하반기신기종 도입을 통해 타사와는 차별화된 신규 노선망 확대를 통해 항공 서비스 이용객에게 다양한 노선 선택 기회 부여를 함과 동시에 지속가능한 성장의 발판을 마련하고자 노력할 예정입니다. 

또한 당사의 주요사업은 PHC PILE 및 반도체 Packaging 사업으로으로써 전체
매출액은 전년대비 큰 폭으로 하락하였습니다. 이는 PHC PILE 사업부의 대구경 파일 생산을 위한 생산설비 확충 및 반도체 Packaging 사업의 매출감소 및 수익성 감소에 기인한 사안입니다. 

향후 당사는 PHC PILE 사업의 생산설비 확충으로 본격적인 대구경 파일 생산 및 영업에 박차를 가할 예정이며, 반도체사업의 사업 다각화를 통한 매출액 및 수익성 복구에 최선을 다할 예정입니다. 

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 연결/별도 재무제표는 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 상세한 주석사항은 2019년 3월 13일 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 52(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 51(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 52(당)기
제 51(전)기

자산

유동자산

341,039,713,298

182,869,734,429

현금및현금성자산
4,5,7
222,648,026,269

117,826,326,251

기타금융자산
5,6,7
48,570,361,271

10,108,541,125

매출채권및기타유동채권
5,8
16,482,247,059

18,326,195,622

기타유동자산
9
42,366,962,726

27,610,193,374

당기법인세자산
29
54,274,740

58,823,405

재고자산
10
10,917,841,233

8,939,654,652

비유동자산

156,497,478,669

118,480,006,687

기타금융자산
5,6,7
3,000,000

3,000,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
5,11
13,583,790

-

매
도가능증권

5,12
-

13,367,790

관계기업투자주식
13
-

1,285,909,321

투자부동산
14
1,434,980,338

-

유형자산
15
68,927,933,381

48,191,853,222

무형자산
16
33,844,222,703

35,527,849,300

기타비유동자산
5,9
39,741,509,764

28,552,536,089

이연법인세자산
30
12,532,248,693

4,905,490,965

자산총계

497,537,191,967

301,349,741,116

부채

유동부채

177,029,898,208

179,830,575,154

매입채무및기타유동채무
5,17
49,008,457,892

54,010,605,907

당기법인세부채
30
9,116,737,670

9,511,361,206

기타유동부채
18
116,788,987,360

107,492,414,915

전환사채
5,19
2,115,715,286

8,816,193,126

비유동부채

35,602,563,291

29,045,614,312

퇴직급여부채
20
2,822,393,742

2,364,797,693

비유동충당부채
21
29,741,599,377

21,106,300,807

이연법인세부채
30
3,038,570,172

5,574,515,812

부채총계

212,632,461,499

208,876,189,466

자본

지배기업의 소유지분

185,194,983,628

83,498,173,230

자본금
1,23
37,718,537,000

35,479,732,000

주식발행초과금
23
44,232,570,646

33,084,876,449

기타자본구성요소
24
120,283,225,290

55,972,698,112

이익잉여금(결손금)
25
(17,039,349,308)

(41,039,133,331)

비지배지분

1

99,709,746,840

8,975,378,420

자본총계

284,904,730,468

92,473,551,650

부채및자본총계

497,537,191,967

301,349,741,116

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 52(당)
기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31까지

제
51(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31까지

주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속회사
(단위: 원)

과 목
주 석
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출액
37

737,489,327,781

612,787,406,772

제품매출액

3,559,817,309

27,927,990,217

상품매출액

1,686,574,950

782,086,221

여객운송수입

683,247,793,593

553,006,698,454

기타수입

48,995,141,929

31,070,631,880

매출원가
31

628,822,465,794

512,431,345,035

제품매출원가

14,456,986,431

25,917,858,360

상품매출원가

1,656,296,601

710,123,742

여객운송원가

612,283,219,217

485,803,362,933

기타수입원가

425,963,545

-

매출총이익

108,666,861,987

100,356,061,737

판매비와관리비
27,31
65,390,285,310

54,825,956,370

영업이익

43,276,576,677

45,530,105,367

금융수익
28
12,710,708,428

11,613,312,792

금융비용
28
12,040,673,498

11,660,219,499

기타수익
29
1,857,332,111

587,323,233

기타비용
29
1,653,180,231

2,354,101,908

투자비용

29
1,285,909,321

1,614,090,679

기타영업외비용
29
31,549,800

2,125,714

법인세비용차감전순이익

42,833,304,366

42,100,203,592

법인세비용
30
9,003,768,794

4,985,483,811

당기순이익

33,829,535,572

37,114,719,781

지배기업 귀속

24,838,833,954

29,743,203,835

비지배지분 귀속

8,990,701,618

7,371,515,946

기타포괄손익

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능증권평가손실

-

(1,309,555,216)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가이익(손실)

168,480

-

보험수리적이익(손실)

(3,768,056,920)

(1,584,643,363)

총포괄손익

30,061,647,132

34,220,521,202

지배기업의 귀속 총포괄손익

21,315,700,102

27,151,187,620

비지배지분 귀속 총포괄손익

7,025,921,122

7,069,333,582

지배기업 지분에 대한 주당이익

기본주당이익(손실) (단위:원)
32

344원

433원

희석주당이익(손실) (단위:원)
32

333원

403원

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 52(당) 기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제
51(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속회사
(단위: 원)

구 분
지배기업의 소유주지분
비지배지분
합 계

자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본항목

2017. 1. 1 (전기초)

8,125,407,000

50,082,298,056

(69,499,876,167)

58,563,522,479

1,882,099,625

49,153,450,993

자본에 직접 인식된 주주와의 거래
무상증자 신주발행
24,410,443,500
(24,766,619,880)
-
-
-
(356,176,380)

전환사채 전환

2,943,881,500

7,769,198,273

-

(1,281,269,151)

-

9,431,810,622

주식매입선택권의 부여
-
-
-
-
23,945,213
23,945,213

당기 총포괄이익 :
매도가능증권평가손익
-
-
-
(1,309,555,216)

-

(1,309,555,216)

보험수리적손익
-
-
(1,282,460,999)
-
(302,182,364)
(1,584,643,363)

당기순이익
-
-
29,743,203,835
-
7,371,515,946
37,114,719,781

2017.12.31 (전기말)

35,479,732,000

33,084,876,449

(41,039,133,331)

55,972,698,112

8,975,378,420

92,473,551,650

2018. 1. 1 (당기초)

35,479,732,000

33,084,876,449

(41,039,133,331)

55,972,698,112

8,975,378,420

92,473,551,650

회계정책 변경으로 인한 영향
-
-
1,680,427,625
-
-
1,680,427,625

전기오류수정
-

4,063,299,771

630,136

(4,063,299,771)

630,136

자본에 직접 인식된 주주와의 거래
전환사채 전환
2,238,805,000
7,084,394,426

(1,921,903,726)

7,401,295,700

종속회사 자본변동

-
-
-
70,295,562,195
81,534,948,930
151,830,511,125

주식매입선택권의 부여
-
-
-
-
1,456,667,100
1,456,667,100

딩기말 총포괄이익 :
매도가능증권평가손익
-
-
-
168,480

-

168,480

보험수리적손익
-
-
(2,520,107,692)
-
(1,247,949,228)
(3,768,056,920)

당기순이익
-
-
24,838,833,954
-
8,990,701,618
33,829,535,572

2018.12.31 (당기말)
37,718,537,000
44,232,570,646
(17,039,349,308)
120,283,225,290
99,709,746,840
284,904,730,468

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연
결 현 금 흐 름 표

제 52
(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제
51(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속회사
(단위: 원)

구 분
주석
제 52(당) 기
제 51(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

27,496,534,376

108,141,549,675

1. 영업에서 창출된 현금흐름
33
43,139,353,955

107,815,227,347

2. 이자수취

2,850,989,688

1,069,159,226

3. 이자지급

-

(30,416,667)

4. 배당금의 수취

-

475,900

5. 법인세의 납부

(18,493,809,267)

(712,896,131)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(76,153,904,510)

(16,186,563,818)

1. 단기금융상품의 처분

558,878,674,487

50,000,000,000

2. 파생금융상품의처분

-

110,506,357

3. 단기대여금의 회수

678,717,598

140,000,000

4. 매도가능증권의 처분

-

4,616,121,962

5. 유형자산의 처분

176,966,334

277,416,092

6. 보증금의 감소

6,430,869,259

9,483,795,897

7. 단기금융상품의 취득

(597,197,498,236)

(50,000,000,000)

8. 단기대여금의 증가

(100,000,000)

(200,000,000)

9. 종속회사투자주식의 취득

-

(300,000,000)

10. 선급금의 증가

(2,574,773,440)

(300,000,000)

11. 유형자산의 취득

(26,285,944,465)

(13,560,517,888)

12. 무형자산의 취득

(204,811,720)

(369,944,414)

13. 보증금의 증가

(15,956,104,327)

(16,083,941,824)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

151,830,511,125

(356,176,380)

1. 유상증자

151,830,511,125

-

2. 신주발행비

-

(356,176,380)

Ⅳ. 연결범위변동으로 인한 현금의 증가(감소)

-

300,000,000

Ⅴ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)

103,173,140,991

91,898,809,477

Ⅵ. 기초현금및현금성자산

117,826,326,251

26,485,615,386

Ⅶ. 외화표시현금 환율변동효과

1,648,559,027

(558,098,612)

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

222,648,026,269

117,826,326,251

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 52(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 51(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스와 그 종속기업(이하 "연결실체)의 지배회사인 주식회사 티웨이홀딩스(이하 "지배회사")는 1966년 12월 6일 설립되어, 경기도 포천시에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 

지배회사는 1977년에 회사의 주식을 한국거래소(구:한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 서울 성동구 성수동 아차산로 153에 본사가 소재하고 있습니다. 지배회사는 2013년 3월 22일자로 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였습니다.

지배회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당반기말 현재 자본금은 37,718,537천원입니다.

보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다. 

주주명
당 기
전 기

주식수
지분율
주식수
지분율

예림당
38,759,291
51.38%
38,759,291
54.62%

나성훈
3,650,029
4.84%
1,411,224
1.99%

나춘호
2,238,805
2.97%
-
-

황정현(대표이사)
1,981,588
2.63%
1,981,588
2.79%

기타소액주주
28,806,852
38.18%
28,806,852
40.60%

자기주식
509
0.00%
509
0.00%

합계
75,437,074
100.00%
70,959,464
100.00%

1.1 연결대상 종속기업의 현황

(1) 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
소재지
결산월
업종

(주)티웨이항공
58.32%
대한민국
12월
항공운수업

(주)티웨이에어서비스(주1)
100.00%
대한민국
12월
항공운송지원서비스업

(주1) 티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 지분 100%를 보유하고 있습니다. 

(2) 전기대비 연결대상회사의 변동은 없습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 당기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

(주)티웨이항공(주1)
430,095,915
205,241,621
224,854,294
731,917,177
35,360,926

(주)티웨이에어서비스
2,458,804
1,307,081
1,151,723
10,273,387
905,323

(주1)별도 재무제표 기준입니다.

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

(주)티웨이항공(주1)
225,771,172
189,256,931
36,514,241
584,032,230
39,707,708

(주)티웨이에어서비스
984,271
632,198
352,073
356,805
52,073

(주1)개별 재무제표 기준입니다.

(4) 연결실체에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
비지배지분율(%)
기초 누적 
비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익
비지배지분에 배분된 기타포괄손익
기타자본변동
기말 누적 
비지배지분

(주)티웨이항공
41.68%
8,975,378
8,990,702
(1,247,949)
82,991,616
99,709,747

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
비지배지분율(%)
기초 누적 
비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익
비지배지분에 배분된 기타포괄손익
기타자본변동
기말 누적 
비지배지분

(주)티웨이항공
18.98%
1,882,100
7,371,515
(302,182)
23,945
8,975,378

2. 중요한 회계정책

연결재무제표의 작성에 적용된 주요 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도 언급이 없다면, 표시된 전기 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 연결재무상태표 및 연결현금흐름표의 일부 분류는 당기 연결재무상태표 및 연결현금흐름표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

2.1 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준

연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제
외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동
이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다.
지배기업의 기능통화는 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하
고 있는 사항을 제외하고는 연결재무제표는 대한민국 "원(KRW)"로 표시되어 있습니다.

2.2. 회계정책의 변경과 공시

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(다) 기준서 제1102호 '주식기준보상'

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(마) 기준서 제1109호 '금융상품' 

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하는 것으로 결정하였습니다. 연결실체가 동 기준서를 적용한 결과 연결실체의 2018년 기초이익잉여금(또는 자본)에 반영되어야 할영향은 없는 것으로 확인되었습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향에 대한 상세 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다.

(바) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용에 따른 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식하는 것으로 결정하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향에 대한 상세 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

보고기간 종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간 종료일 현재 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 재무적 영향에 대한 분석이 완료되는 대로 2019년 1분기보고서에 상세 내용을 제공할 예정입니다.

(나) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수
있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되
지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항
은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합
니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회
계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채
(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익
에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발
생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(마) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교연결재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 사업결합(기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 공동약정(기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 법인세(기업회계기준서 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 차입원가(기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미
실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계
정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과
지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔
여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산 

연결실체는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주 같은 실질이 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산 

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[ 채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

[지분상품]

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2.7 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(3) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2.8 매출채권 

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 재고자산 

연결실체의 재고자산은 항공기정비용 소모성부품, 기내면세품, 항공유 등으로 구성되어 있으며, 항공유는 총평균법, 기타자산은 이동평균법으로 평가하고 있습니다. 또한, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(순실현가능가액)를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하게 됩니다.

2.10 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

2.11 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

연결실체의 유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수

건물
35~50년

항공기엔진
20년

차량운반구
5년

비품
5년

기계장치
5년~10년

공구와기구
5년

운항장비
3년~12년

항공기재
Min(리스기간,실질사용연수)

구축물
9~25년

시설장치
10년

복구원가추정자산
리스기간

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익ㆍ기타비용'으로 표시하고 있습니다.

2.12 무형자산 

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 한편, 사업결합으로 취득한 계약적 고객관계 및 상표권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다.

영업권 등을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수
상각방법

산업재산권
5~10년
정액법

소프트웨어
5~10년
정액법

고객관계
17년
정액법

운항면허권
내용연수 비한정
-

회원권
내용연수 비한정
-

영업권
내용연수 비한정
-

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 산업재산권
개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적 원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고있습니다.

(2) 고객관계
사업결합으로 취득한 계약적 고객관계는 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 고객관계는 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(3) 운항면허권
사업결합으로 취득한 운항면허권은 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 운항면허권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(4) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(5) 영업권

영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 또한 미래에 투자부동산으로 사용하기 위하여 건설 또는 개발중인 부동산도 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

투자부동산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결손익계산서의 ' 투자수익(비용)' 으로 표시하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 차입금 

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 

차입금은연결실체가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라 지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.17 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.18 보통주자본금

연결회사가 연결회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.19 법인세비용 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.

당기법인세는 연결실체가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 연결실체가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 

중간기간 법인세비용은 실무적으로 실행 가능한 정도까지, 별도의 추정평균연간유효법인세율을 결정하고 중간기간 세전이익에 적용하여 계산하고 있습니다

2.20 종업원급여 

(1) 퇴직급여

연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 재무상태표에 계상된 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여제도를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 연차수당

연결실체는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 연결실체는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 

2.21 수익의 인식 

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 39에 기술되어 있습니다.

수익은 연결실체의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 

연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 용역의 제공

연결실체는 항공운송용역에 대하여는 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 기타의 영업수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 재화의 판매

제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(3) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.22 리스 

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상과 관련하여 중대한 부분이 리스이용자에게 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류됩니다.

연결실체는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에 따라 당해 자산원가의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 하고 있습니다.

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.

2.23 주식기준보상

주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. 

(1) 주식결제형 주식기준보상거래

연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 

시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 

지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 

부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다. 

(2) 현금결제형 주식기준보상거래

연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 연결실체의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)의가격(또는 가치)에 기초한 금액만큼 현금이나 그 밖의 자산을 지급해야 하는 부채를 재화나 용역의 공급자에게 부담하는 주식기준보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식하고 있으며, 종업원에게서 제공받는 근무용역과 그 대가로 부담하는 부채는 근무용역을 제공받는 기간에 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간종료일 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결실체는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 예상되는 세무조정 결과를 근거로 법인세부채를 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 연결실체가 납부해야 하는 최종 법인세금액이 최초에 회사가 인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세 및 이연법인세자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 적용에 따라 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결실체는 이러한 가정을 세우고 손상금액 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단하고 있습니다.

(4) 비금융자산의 손상

연결실체는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있으며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(5) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 

연결실체는 보고기간 종료일 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 

4. 현금및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현금
221,939
153,781

외화예금
37,656,195
14,682,668

제예금
3,202,604
9,703,249

보통예금
181,567,288
93,286,628

합 계
222,648,026
117,826,326

5. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 금융자산

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
222,648,026
222,648,026

기타금융자산
265,811
-
48,304,550
48,570,361

매출채권및기타유동채권
-
-
16,482,247
16,482,247

비유동자산

기타금융자산
-
-
3,000
3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
-
13,584
-
13,584

기타비유동자산
-
-
37,341,209
37,341,209

합 계
265,811
13,584
324,779,032
325,058,427

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
대여금및수취채권
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
117,826,326
117,826,326

기타금융자산
108,541
-
10,000,000
10,108,541

매출채권및기타유동채권
-
-
18,326,196
18,326,196

비유동자산

기타금융자산
-
-
3,000
3,000

매도가능금융자산
-
13,368
-
13,368

기타비유동자산
-
-
26,366,615
26,366,615

합 계
108,541
13,368
172,522,137
172,644,046

2) 금융부채

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익공정가치측정
금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타유동채무
-
49,008,458
49,008,458

기타유동부채
-
20,764,447
20,764,447

전환사채
-
2,115,715
2,115,715

합 계
-
71,888,620
71,888,620

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익가치 
금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합계

유동부채

매입채무및기타유동채무
-
54,010,606
54,010,606

기타유동부채
-
300,000
300,000

전환사채
-
8,816,193
8,816,193

합 계
-
63,126,799
63,126,799

3) 금융상품 범주별 순손익

당기와 전기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 
금융자산
기타포괄손익공정가치측정 
금융자산
당기손익공정가치측정
금융자산

당기
전기
당기
전기
당기
전기

이자수익
4,006,137
2,421,583
-
31,112
-
-

외환차익
295,137
358,795
-
-
-
-

외환차손
(868,217)
(1,141,057)
-
-
-
-

외화환산이익
4,731,179
1,891,371
-
-
-
-

외화환산손실
(3,261,576)
(5,604,320)
-
-
-
-

배당금수익
-
-
-
-
-
476

단기매매증권평가이익
-
-
-
-
-
15,092

당기손익인식공정가치측정
 금융자산 평가손익
-
-
-
-
(89,860)
-

단기매매증권처분이익
-
-
-
-
-
97,035

당기손익인식공정가치측정
 금융자산 처분이익
-
-
-
-
22,999
-

매도가능증권평가이익
-
-
-
(1,309,555)
-
-

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산 평가이익
-
-
216
-
-
-

매도가능증권처분이익
-
-
-
721,956
-
-

파생금융상품처분이익
-
-
-
-
-
4,432

대손상각비

(1,176)
-
-
-
-

기타의대손상각비
(456,192)
(2,189,130)
-
-
-
-

합 계
4,446,468
(4,263,934)
216
(556,487)
(66,861)
117,035

나) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

당기
전기
당기
전기

이자비용
-
-
(1,716,386)
(1,541,097)

외환차익
-
-
2,204,412
2,985,801

외환차손
-
-
(4,621,456)
(3,055,602)

외화환산이익
-
-
1,450,845
3,085,659

외화환산손실
-
-
(1,350,684)
(318,143)

합 계
-
-
(4,033,269)
1,156,618

다) 금융상품의
공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타금융자산(유동)
48,570,361
10,108,541

기타금융자산(비유동)
3,000
3,000

합 계
48,573,361
10,111,541

(2)
기
타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
종류
수량
장부금액

당기손익공정가치측정 금융자산
주연테크 보통주
662,871
265,811

소 계
662,871
265,811

상각후원가 측정
금융자산
신한은행 정기예금
-
37,492,800

우리은행 정기예금
-
10,000,000

중국공상은행 정기예금
-
811,750

소 계
-
48,304,550

합 계
-
48,570,361

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
종류
수량
장부금액

당기손익인식
금융자산
주연테크 보통주
206,745
108,541

소 계
206,745
108,541

대여금및수취채권
신한은행 정기예금
-
10,000,000

소 계
-
10,000,000

합 계
-
10,108,541

(3)
기
타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
거래처명
장부금액
비고

상각후원가측정
금융자산
우리은행 정기예금
3,000
당좌개설보증금

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
거래처명
장부금액
비고

대여금및수취채권
우리은행 정기예금
3,000
당좌개설보증금

7.
사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제공처
당 기
전 기
제공사유

현금및현금성자산
신한은행 등
-
10
가압류(주1)

현금및현금성자산
대구은행
1,502,495
1,500,607
지급제한(주2)

기타금융자산(유동)
신한은행
-
10,000,000
지급제한(주3)

기타금융자산(유동)
우리은행
10,000,000
-
지급제한(주3)

기타금융자산(유동)
신한은행
36,600,000
-
담보제공(주4)

기타금융자산(유동)
신한은행
892,800
-
지급보증(주5)

기타금융자산(비유동)
우리은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

(주1) 종속회사인 (주)티웨이항공이 과거 (주)한성항공 시절 체불 임금 소송과 관련하여 연결실체의 일부계좌가 가압류되었으나, 당기 중 전부 해제
되었습니다. 
(주2)
종속회사인 (주)티웨이항공
의 기내판매에서 사용되는 머니백과 관련하여 대구은행이 지급을 제한하고 있는 건 입니다.
(주3) 제22회 전환사채 발행으로 유입된 자금으로 발행조건 상 연결실체 내 종속회사인 (주)티웨이항공의 운영자금 용도로만 사용할 수 있습니다.

(주4)
종속회사인 (주)티웨이항공 임직원의 우리사주 취득 관련 대출금에 대한 담보로 제공되어 있으며, 1년간 지급이 제한되어 있습니다.

(주5) 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 중정비 및 조업계약으로 은행에 지급보증된 건 입니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
15,812,117
(102,044)
15,710,073
16,364,492
(102,044)
16,262,448

기타유동채권

미수금
526,693
(104,281)
422,412
871,511
(48,089)
823,422

단기대여금
3,285,624
(2,985,624)
300,000
3,759,007
(2,617,624)
1,141,383

미수수익
90,803
(41,041)
49,762
139,984
(41,041)
98,943

합 계
19,715,237
(3,232,990)
16,482,247
21,134,994
(2,808,798)
18,326,196

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월미만
15,608,744
-
15,436,404
-

6개월미만
29,772
-
817,910
-

1년미만
62,830
-
7,600
-

1년이상
110,771
(102,044)
102,578
(102,044)

합 계
15,812,117
(102,044)
16,364,492
(102,044)

(3) 보고기간종료일 현재 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
설정
환입/제각
기말

매출채권
102,044
-
-
102,044

기타유동채권

미수금
48,089
56,192
-
104,281

단기대여금
2,617,624
400,000
(32,000)
2,985,624

미수수익
41,041
-
-
41,041

합 계
2,808,798
456,192
(32,000)
3,232,990

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
설정
환입/제각
기말

매출채권
100,868
1,176
-
102,044

기타유동채권

미수금
-
48,089
-
48,089

단기대여금
517,624
2,100,000
-
2,617,624

미수수익
-
41,041
-
41,041

합 계
618,492
2,190,306
-
2,808,798

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유중인 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

선급금(주1)
36,945,650
-
23,677,038
-

선급비용
1,044,208
-
1,084,845
-

부가세대급금(주2)
4,377,105
-
2,848,310
-

임차보증금(주3)
-
3,097,549
-
1,701,624

기타보증금(주4)
-
36,286,613
-
27,005,056

현재가치할인차금(주5)
-
(2,042,953)
-
(2,340,065)

장기선급비용(주5)
-
2,400,301
-
2,185,921

합 계
42,366,963
39,741,510
27,610,193
28,552,536

(주1) 연결실체의 선급금에는 S-Oil과 GS칼텍스 등에 선지급하는 유류대 및 해외공항 조업사에게 선지급한 조업비 등이 포함되어 있습니다. 
(주2) 부가세대급금은 국내 및 해외 과세당국으로부터 수령할 부가세 환급액입니다.

(주3) 임차보증금은 본사 및 각 공항지점 사무실 그리고 해외지점 주재원을 위한 주택 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.
(주4) 기타보증금은 항공기 리스보증금 및 항공기재 리스보증금, 입찰담합관련 손해배상청구 법원 공탁금 등으로 구성되어 있습니다.

(주5) 연결실체는 만기 1년 이상인 리스보증금을 현재가치로 평가하고 있으며, 이로 인한 효과를 선급비용으로 계상하여 리스기간동안 비용화하고 있습니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
1,759,514
(385,076)
1,374,438
1,725,943
(879)
4,473,940

상품
2,659,985
-
2,659,985
1,739,944
-
7,059,914

재공품
74,900
-
74,900
311,489
-
461,289

원재료
129,273
-
129,273
311,832
-
570,378

부재료
91,419
-
91,419
65,349
-
248,187

미착품
336,675
-
336,675
372,612
-
1,045,962

항공유지부품
6,251,151
-
6,251,151
4,413,364
-
16,915,666

합 계
11,302,917
(385,076)
10,917,841
8,940,533
(879)
8,939,655

(2) 보고기간 중 변동된 재고자산 평가충당금 내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위 : 천원)

기초
설정
환입
기말

879
384,197
-
385,076

(전기)

(단위 : 천원)

기초
설정
환입
기말

879
-
-
879

11.
기타포괄손익공정가치측정 금융자산

기타포괄손익공정가치측정 금융자산은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재
기타포괄손익공정가치측정 금융자산
의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

유동성
비유동성
유동성
비유동성

기초금액
-
13,368
-
-

취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익
-
216
-
-

기말금액
-
13,584
-
-

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬
2,540,277
-
-

(주)베스텍컴
3,600
3,600
3,600

(주)글로페이베스텍컴
1,500,000
-
-

원심력철근콘크리트조합
6,000
9,984
9,984

소 계
4,049,877
13,584
13,584

(*) 회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

12. 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 당기초 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.

(1) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
-
-
1,904,192
3,312,068

취득(처분)
-
-
(1,893,926)
(1,999,999)

매도가능금융자산평가손익
-
-
(10,266)
(1,298,701)

손상 및 대체증감
-
-
-
-

기말금액
-
-
-
13,368

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬
2,540,277
-
-

(주)베스텍컴
3,600
3,600
3,600

(주)글로페이베스텍컴
1,500,000
-
-

원심력철근콘크리트조합
6,000
9,768
9,768

합계
4,049,877
13,368
13,368

(*) 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다.

13. 관계기업투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)바이테리얼즈(주1)
98,000
45.80%
한국
12월
의약품제조
4,199,300
-
-

(주)샤프테크닉스케이
580,000
29.00%
한국
12월
항공정비
2,900,000
(802,636)
-

합계
678,000

7,099,300
(802,636)
-

(주1) (주)바이테리얼즈는 완전 자본잠식 상태인 관계로 관계기업투자 잔액을 전액 손상차손 인식한 상태이며, (주)바이테리얼즈에 지급된 단기대여금에 대해서도 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

(주)바이테리얼즈
98,000
45.80%
한국
12월
의약품제조
4,199,300
-
-

(주)샤프테크닉스케이
580,000
29.00%
한국
12월
항공정비
2,900,000
1,029,226
1,285,909

합계
678,000

7,099,300
1,029,226
1,285,909

(2)
관계기업투자주식에 대해 지분법을 적용하여 평가한 내역은
아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법
자본변동
처분
손상차손
기타증감
기말

(주)바이테리얼즈
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)샤프테크닉스케이
1,285,909
-
(1,285,909)
-
-
-
-
-

합계
1,285,909
-
(1,285,909)
-
-
-
-
-

(전기)
(단위 : 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법
자본변동
처분
손상차손
기타증감
기말

(주)바이테리얼즈
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)샤프테크닉스케이

2,900,000

-

(1,614,091)
-
-
-
-
1,285,909

합계
2,900,000
-
(1,614,091)
-
-
-
-
1,285,909

(3) 관계기업투자주식의 당기 및 전기말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

기업명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익

(주)바이테리얼즈
-

-

-
-
-

(주)샤프테크닉스케이
37,534,110
40,301,822
(2,767,711)
-
(6,316,765)

(전기)
(단위 : 천원)

기업명
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
당기순이익

(주)바이테리얼즈
-

-

-
-
-

(주)샤프테크닉스케이
37,214,290
33,665,236
3,549,054
-
(5,565,830)

14. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
대체
감가상각비
기말가액

토지(주1)
-
-
739,499
-
739,499

건물(주1)
-
-
716,700
(21,219)
695,481

합 계
-
-
1,456,199
(21,219)
1,434,980

(주1) 당기 중 임대용으로 사용하게 된 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
대체
감가상각비
기말가액

토지
-
-
-
-
-

건물
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

(2) 투자부동산과 관련하여 당기 손익계산서에 인식된 금액은 기타수입 49,200천원과 기타수입원가 27,152천원입니다.

15. 유형자산

(1) 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

원가
상각누계액
장부금액
원가
상각누계액
장부금액

토지
12,059,109
-
12,059,109
12,798,608
-
12,798,608

건물
1,359,149
(449,075)
910,074
1,470,543
(445,014)
1,025,529

구축물
1,406,432
(228,652)
1,177,780
582,099
(175,150)
406,949

항공기엔진
6,712,195
(83,902)
6,628,293
-
-
-

기계장치
4,693,647
(467,029)
4,226,618
5,635,387
(5,249,449)
385,938

차량운반구
1,655,701
(529,882)
1,125,818
1,128,916
(309,773)
819,143

운항장비
3,434,702
(1,981,191)
1,453,510
3,223,122
(1,506,474)
1,716,648

항공기재
52,116,053
(32,006,420)
20,109,633
36,743,173
(25,526,887)
11,216,286

복구추정자산
27,474,970
(9,465,944)
18,009,026
21,202,082
(6,276,164)
14,925,918

기타유형자산
8,366,435
(6,127,623)
2,238,812
7,600,671
(5,565,339)
2,035,332

건설중인자산
989,260
-
989,260
2,861,502
-
2,861,502

합 계
120,267,653
(51,339,718)
68,927,933
93,246,103
(45,054,250)
48,191,853

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
처분(폐기)
대체
환율효과 등 조정
감가상각
당기말

토지(주1)
12,798,608
-
-
(739,499)
-
-
12,059,109

건물(주1)
1,025,531
19,387
(2,051)
(104,100)
-
(28,691)
910,074

구축물
406,948
136,580
(129)
688,468
-
(54,088)
1,177,780

항공기엔진
-
6,712,195
-
-
-
(83,902)
6,628,293

기계장치
385,937
126,349
(32,189)
4,065,000
-
(318,481)
4,226,618

차량운반구
819,144
73,764
(2,799)
485,250
-
(249,540)
1,125,818

운항장비
1,716,648
146,097
(3,240)
68,722
-
(474,717)
1,453,510

항공기재
11,216,286
15,562,232
(163,897)
-
-
(6,504,988)
20,109,633

복구추정자산
14,925,919
7,050,208
-
-
(777,320)
(3,189,780)
18,009,026

기타유형자산
2,035,330
823,836
(9,163)
145,369
-
(756,562)
2,238,812

건설중인자산(주2)
2,861,502
4,765,318
-
(6,637,560)
-
-
989,260

합 계
48,191,853
35,415,966
(213,468)
(2,028,350)
(777,320)
(11,660,749)
68,927,933

(주1) 회사가 보유중인 일부유형자산에 대하여 임대를 시작함에 따라 토지 739,499천원, 건물 716,700천원을 투자부동산으로 재분류되었습니다. 
(주2) 연결실체는 전기부터 포천에 소재한 PHC파일 공장 리모델링 공사를 진행하였으며, 당기 중 완공되어 본계정으로 5,366,068천원이 대체되었습니다. 또한 당기 중 건설중인자산에서 대체된 금액 중 572,150 천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
사업결합
처분(폐기)
대체
감가상각
전기말

토지
12,798,608
-
-
-

-
12,798,608

건물
1,064,946
-
-
-

(39,415)
1,025,531

구축물
386,875
-
47,000
-

(26,927)
406,948

기계장치
392,723
18,232
-
-
42,127
(67,145)
385,937

차량운반구
712,885
338,467
-
(21,984)

(210,224)
819,144

운항장비
1,405,658
451,530
-
-
262,974
(403,514)
1,716,648

항공기재
11,536,296
8,151,835
-
(259,161)
-
(8,212,684)
11,216,286

복구추정자산
3,973,504
15,105,290
-
-
-
(4,152,875)
14,925,919

기타유형자산
1,739,253
957,602
-
(2,002)
-
(659,523)
2,035,330

건설중인자산
315,260
3,200,413
-
-
(654,171)
-
2,861,502

합 계
34,326,008
28,223,369
47,000
(283,147)
(349,070)
(13,772,307)
48,191,853

(주1) 전기 중 건설중인자산에서 대체된 금액 중 349,470천원은 무형자산으로 대체되었습니다.

(3)
보고기간 중 발생된 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
448,596
489,136

매출원가
11,212,153
13,283,171

합 계
11,660,749
13,772,307

16. 무형자산

(1) 당
기
와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

과 목
기초금액
취득
처분/대체
상각비
손상차손(환입)
기말금액

영업권
14,851,426
-
-
-
(1,072,381)
13,779,045

산업재산권
1,712,229
-
-
(327,086)
-
1,385,143

특허권
46
-
-
(46)
-
-

고객관계-여행사
833,110
-
-
(68,009)
-
765,101

운항면허권
11,661,537
-
-
-
-
11,661,537

소프트웨어
3,430,881
189,304
572,150
(997,386)
-
3,194,949

회원권
3,038,620
15,507
-
-
4,320
3,058,447

합 계
35,527,849
204,811
572,150
(1,392,527)
(1,068,061)
33,844,222

(전기)
(단위 : 천원)

과 목
기초금액
취득
처분/대체
상각비
손상차손
기말금액

영업권
14,851,426
-
-
-
-
14,851,426

산업재산권
2,039,371
-
-
(327,142)
-
1,712,229

특허권
604
-
-
(558)
-
46

고객관계-여행사
901,119
-
-
(68,009)
-
833,110

운항면허권
11,661,537
-
-
-
-
11,661,537

소프트웨어
3,409,391
549,364
349,470
(877,344)
-
3,430,881

회원권
3,038,620
-
-
-
-
3,038,620

합 계
35,902,068
549,364
349,470
(1,273,053)
-
35,527,849

(2) 보고기간 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
1,368,763
1,255,247

매출원가
23,764
17,806

합 계
1,392,527
1,273,053

(3) 사업결합으로 인식한 무형자산의 손상검사

1) 영업권

연결실체는 무
형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며
당기에 인식한 무형자산 손상차손은 1,702,381천원 입니다.

2) 운항면허권

연결실체는 매년 운항면허권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 운항면허권의 회수가능가액 측정에 대해서는 국토교통부에서 정하고 있는 국내 및 국제 항공면허요건을 확인하여 검토하였습니다. 국토교통부에서 정하고 있는 항공면허 취득 요건은 아래와 같습니다.

구분
국내항공면허
국제항공면허

자본금
50억원
150억원

항공기관련

-대수
1대
3대

-능력
1)계기비행능력보유
2)쌍발 이상의 항공기
3)조종실과 객실 또는 화물칸이 분리된 구조
4)자동위치확인능력보유
1)계기비행능력보유
2)쌍발 이상의 항공기
3)조종실과 객실이 분리된 구조
4)자동위치확인능력보유

-좌석수
1대당 승객좌석수 51석 이상
1대당 승객좌석수 51석 이상

신규사업자가 기존사업자가 보유한 운항면허권 및 운항증명을 매입한다는 가정을 하였으며, 이에 따라 최소한 지급해야 하는 매입원가(대체원가법)를 산정하는 방식으로하여 회수가능가액을 측정하여 손상검사를 수행하였습니다. 

손상여부를 검토한 결과 보고기간 종료일 현재 연결실체가 계상중인 운항면허권에 대해 손상징후가 파악되지는 않았습니다.

17. 매입채무및기타유동채무

보고기간 종료일 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매입채무
435,116
4,029,411

미지급금
44,593,865
47,509,807

미지급비용
3,979,477
2,471,388

합 계
49,008,458
54,010,606

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

선수금
96,024,535
90,500,058

예수금
1,436,749
1,328,715

예수통행세
19,027,703
15,363,642

임대보증금
300,000
300,000

합 계
116,788,987
107,492,415

19. 전환사채

(1) 전환사채 개요

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
액면이자율
만기수익률
당 기
전 기

제22회차 무기명식 
무보증사모 전환사채
2014-12-10
2019-12-10
0%
3%
2,000,000
9,200,000

가산: 사채상환할증금

321,024
1,476,710

차감: 전환권 조정

(197,022)
(1,785,423)

차감 : 사채할인발행차금

(8,287)
(75,094)

가감계

2,115,715
8,816,193

(*) 당기 중 액면가액 기준으로 72억원 규모의 전환사채가 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 

(2) 세부내역

사채의종류
무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
2,000,000,000

발행일자
2014-12-10

발행가액
각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)
-

만기수익률(%)
3%

전환에 관한 
사항
전환비율(%)
494.3407960

전환가액(원/주)
1,608

전환가액 
결정방법
사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라 발행할 주식의종류
(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권
만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)
본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수 있다.
인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수
당기말 현재는 1,243,781주

20. 퇴직급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
28,185,199
18,098,190

사외적립자산의 공정가치
(25,362,806)
(15,733,392)

합 계
2,822,393
2,364,798

(2) 보고기간 동안 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
18,098,190
12,908,825

당기근무원가
7,201,979
4,882,597

이자원가
682,478
396,689

과거근무원가
463,482
-

퇴직급여지급액
(2,760,996)
(1,584,041)

보험수리적손익
4,500,066
1,494,120

기말금액
28,185,199
18,098,190

(3) 보고기간 동안 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
15,733,393
8,000,005

사외적립자산 납입액
11,472,968
8,860,000

운용수수료
(48,642)
(22,773)

사외적립자산의 이자수익
583,572
255,570

보험수리적 손익
(318,925)
(88,448)

지급액
(2,059,560)
(1,270,961)

기말금액
25,362,806
15,733,393

(4) 보고기간 중 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
(7,201,979)
(4,882,597)

사외적립자산의 기대수익
534,930
232,797

이자원가
(682,478)
(396,689)

과거근무원가
(463,482)
-

합 계
(7,813,009)
(5,046,489)

(5) 보고기간 중 퇴직급여 배부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와 관리비
1,421,724
926,454

매출원가
6,391,285
4,352,832

합 계
7,813,009
5,279,286

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

국민연금전환금
2
2

퇴직연금
25,362,804
15,733,391

합 계
25,362,806
15,733,393

(7) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무를 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
2.80%~3.67%
3.00%~3.99%

임금상승률
3.29%~4.51%
3.82%~5.24%

(8) 민감도분석
할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 확정급여채무의현재가치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(1,727,224)
1,969,189

기대임금상승률의 1% 변동
1,980,357
(1,767,867)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1%변동
(1,023,595)
1,170,426

기대임금상승률의 1%변동
1,182,291
(1,052,089)

21. 비유동충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

복구
충당부채
소송 충당부채
합계
복구
충당부채
소송 충당부채
합계

기초
21,006,301
100,000
21,106,301
8,176,819
-
8,176,819

충당부채 조정 (주1)
1,015,568
-
1,015,568
422,604
100,000
522,604

사용
-
-
-
(572,179)
-
(572,179)

전입
-
48,521
48,521
-
-
-

외화환산차이
541,591
-
541,591
(2,126,233)
-
(2,126,233)

신규설정액
7,029,618
-
7,029,618
15,105,290
-
15,105,290

기말
29,593,078
148,521
29,741,599
21,006,301
100,000
21,106,301

(주1) 시간의 경과에 따라 발생하게 되는 현재가치할인차금 상각액 및 할인율 변동에 따라 전진법으로 반영되는 조정액은 금융비용으로 계상되어 복구충당부채에 가산(차감)됩니다.

(2) 복구충당부채

연
결실체는
당기 현재까
지

24
대
의
항공기를 운
용리스로 사용중
이며,
리스계약 조건에 따라 항공기 반납 시점
에 항공기를 도입상태로 원상복구해야 하는 의무를 부담하고 있습니다. 이에 항공기 신규도입시 복구충당부채를 설정하며, 복구원가추정자산으로 계상되어 항공기 리스기간동안 비용화됩니다.

(3) 소송충당부채

주석 38
에서 설명하고 있는 바와 같이 현재 소송중인 입찰담합 관련 손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

22. 온실가스 배출권

보고기간 종료일이 포함된 계획기간(2017년~2018년)내 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : tCO2-eq)

구 분
2018년
2017년

무상할당 온실가스 배출권
155,591
155,729

(*) 2018년도에 할당된 배출권에는 2018년도 1차 배분 배출권 130,070 tCO2-eq와 2017년 할당분에서 이월된 25,521 tCO2-eq가 포함되어 있습니다.

연결실체는
2018년도 중 온실가스 배출량 추정치
(전기 130,208
tCO2-eq
)
가 할당받은 2018년도 무상배출권 범위 내
일 것으로 예상하고 있습니다.

23. 납입자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할주식의 총수
1,000,000,000주
1,000,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
75,437,074주
70,959,464주

보통주자본금
37,718,537천원
35,479,732천원

주식발행초과금(주1)
44,232,571천원
33,084,876천원

(주1)
전
기말 현재 주식발행초과금의 잔액은 37,148,176천원이 되어야 하나, 전기재무제표 상 기재오류로 인하여 4,063,300천원의 금액이 기타자본항목에 기재된 관계로 당기에 이를 조정하였습니다
.

(2) 보고기간 동안 발생된 납입자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

내 역
주식수
자본금
주식발행초과금

기 초
70,959,464
35,479,732
37,148,176

22회차 전환사채 전환
4,477,610
2,238,805
7,084,394

기 말
75,437,074
37,718,537
44,232,571

24. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자본잉여금

감자차익
52,429,681
52,429,681

전환권대가
1,500,303
2,455,766

기타자본

기타자본잉여금
66,232,263
-

매도가능증권평가이익
-
2,939

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익
3,107
-

자기주식
(338)
(338)

전환권매입이익(주1)
118,209
118,209

합 계
120,283,225
55,972,698

(주1) 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

25. 이익잉여금(이월결손금)

보고기간 종료일 현재 연결실체의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
(41,039,133)
(69,499,876)

당기순손익
33,829,536
37,114,720

보험수리적손익
(3,768,057)
(1,282,461)

전기오류수정
630
-

회계정책 변경으로 인한 효과
1,680,428
-

비지배지분 귀속
(7,742,752)
(7,371,516)

기말잔액
(17,039,349)
(41,039,133)

26. 종업원 급여

보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직원급여
99,569,043
84,768,968

퇴직급여
7,817,818
5,282,283

합 계
107,386,861
90,051,251

27. 판매비와관리비

보고기간 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
17,430,611
17,004,638

퇴직급여
1,421,724
929,451

복리후생비
3,413,109
2,675,479

여비교통비
986,852
886,495

접대비
519,752
526,362

통신비
2,163,513
1,856,587

수도광열비
373,691
342,302

전력비
8,053
9,749

세금과공과
2,209,120
687,266

감가상각비
448,596
489,136

무형자산상각비
1,368,763
1,255,247

지급임차료
2,053,737
1,928,615

수선비
226,455
285,310

보험료
23,799
71,627

차량유지비
85,127
52,371

운반비(주1)
22,302
309,604

교육훈련비
85,899
51,809

도서인쇄비
680,099
543,996

소모품비
250,909
216,567

지급수수료
1,172,985
1,352,312

대손상각비
754
1,176

광고선전비
5,345,754
2,050,687

외주용역비
1,433,650
2,235,276

가맹점수수료
9,859,305
8,583,251

전산비
7,857,346
6,792,051

회비
35,598
10,604

주식보상비용
1,189,116
19,547

판매수수료
4,723,666
3,658,441

합 계
65,390,285
54,825,956

(주1) 주석 39에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1115호의 도입에 따라 제품 및 상품판매에 따른 운송용역이 별도의 수행의무로 식별되어 기타매출로 계상됨에 따라 당기부터 매출원가로 분류되었습니다.

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
4,006,137
2,452,695

외환차익
2,499,549
3,344,596

외화환산이익
6,182,023
4,977,030

단기매매증권평가이익
-
15,092

단기매매증권처분이익
-
97,035

당기손익공정가치측정 
금융자산 처분이익
22,999
-

매도가능증권처분이익
-
721,956

파생금융상품처분이익
-
4,432

배당금수익
-
476

합 계
12,710,708
11,613,312

(2) 보고기간 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
1,716,386
1,541,097

외환차손
5,489,673
4,196,659

외화환산손실
4,612,261
5,922,463

당기손익공정가치측정
금융자산 평가손실
89,860
-

지급수수료
132,493
-

합 계
12,040,673
11,660,219

29. 기타수익, 기타비용, 투자비용, 기타영업외비용

(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수입임대료
138,526
537,350

대손충당금 환입
32,000
-

무형자산손상차손환입
4,320
-

유형자산처분이익
2,825
-

잡이익
1,679,661
49,973

합 계
1,857,332
587,323

(2) 보고기간 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
456,192
2,189,130

소송충당부채전입액
48,521
100,000

유형자산처분손실
4,958
7,232

유형자산폐기손실
34,368
-

재고자산폐기손실
24,097
32,078

영업권손상차손
1,072,381
-

잡손실
12,663
25,662

합 계
1,653,180
2,354,102

(3)
보고기간 중 발생된 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

지분법손실
1,285,909
1,614,091

합 계
1,285,909
1,614,091

(4) 보고기간 중 발생된 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기부금
31,550
2,126

합 계
31,550
2,126

30. 법인세비용

(1) 보고기간에 연결실체가 인식한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
13,771,909
9,842,867

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(10,520,511)
(4,309,898)

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액
357,808
(544,582)

법인세추납액
4,331,826
-

자본에 직접반영된 법인세비용
1,062,737
(2,903)

법인세비용
9,003,769
4,985,484

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
42,833,304
42,100,204

적용세율에 따른 법인세
22%
22%

적용세율에 따른 세부담액
9,423,327
9,262,045

조정사항 :

비과세수익
(7,869,435)
(722,963)

비공제비용
14,166,207
987,174

세액공제 및 감면 효과
(565,166)
(544,582)

이연법인세효과
(10,162,703)
-

기타 (세율변동효과, 결손금 등)
4,011,539
(3,996,190)

법인세비용
9,003,769
4,985,484

평균유효세율
21.02%
12%

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
감소
증가
기말

퇴직급여충당부채
18,098,189
2,691,363
12,778,372
28,185,198

항공기복구(감가상각비)
6,276,164
-
3,189,780
9,465,944

복구충당부채
21,006,301
-
8,586,778
29,593,079

현재가치할인차금(보증금)
2,340,065
1,023,958
726,847
2,042,954

미지급급여
2,466,316
1,573,598
3,081,687
3,974,405

대손상각비
452,096
-
754
452,850

비품
49
49
-
-

운항장비
558,919
-
198,205
757,124

항공기재
7,537,168
2,498,046
1,839,864
6,878,986

감가상각누계액(운항장비)
(63,848)
(3,557)
-
(60,291)

감가상각누계액(항공기재)
(2)
(2)
-
-

복구추정자산
(21,202,082)
-
(6,272,888)
(27,474,970)

선급비용
(2,185,921)
(512,467)
(726,847)
(2,400,301)

감가상각비
(7,788)
-
-
(7,788)

퇴직연금운용자산
(15,733,391)
(2,059,560)
(11,688,975)
(25,362,806)

미수수익
(141,307)
(141,307)
(91,150)
(91,150)

대손충당금한도초과
2,706,599
2,706,599
3,035,592
3,035,592

지분법적용투자주식(샤프)
1,614,091
1,614,091
2,900,000
2,900,000

지분법적용투자주식
5,647,857
(51,443)
-
5,699,300

업무용승용차
-
-
22,294
38,033

정비비
-
-
27,199,495
27,199,495

재고자산평가충당금
879
-
384,197
385,076

회원권
4,712
-
-
4,712

무형자산손상차손
-
-
1,072,381
1,072,381

토지(재평가차액)
(9,390,225)
-
-
(9,390,225)

매도가능증권
(3,768)
-
(216)
(3,984)

전환권조정-22회
(1,785,423)
(1,588,401)
-
(197,022)

상환할증금-22회
1,476,710
-
-
1,476,710

사채할인발행차금-22회
(75,094)
(66,808)
-
(8,287)

불법행위미수금 등
12,971,423
-
-
12,971,423

단기매매증권
(15,092)
-
89,860
74,768

소송충당부채
100,000
-
-
100,000

이월결손금
26,890,967
-
-
28,520,250

사업결합에 따른 무형자산
(14,599,486)
(787,804)
-
(13,811,682)

일시적차이 합계
44,945,078
6,896,355
46,341,769
86,019,774

법인세효과
9,887,917

18,924,350

이연법인세인식제외
10,556,942

9,430,671

이연법인세자산
4,905,491

12,532,249

이연법인세부채
(5,574,516)

(3,038,570)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
감소
증가
기말

퇴직급여충당부채
12,908,823
9,428
5,198,794
18,098,189

항공기복구(감가상각비)
2,123,289
-
4,152,875
6,276,164

복구충당부채
8,176,819
-
12,829,482
21,006,301

현재가치할인차금(보증금)
6,554,074
4,214,009
-
2,340,065

미지급급여
1,807,884
-
658,432
2,466,316

대손상각비
452,096
-
-
452,096

비품
13,221
13,172
-
49

운항장비
255,777
-
303,142
558,919

항공기재
4,866,124
-
2,671,044
7,537,168

감가상각누계액(운항장비)
-
-
(63,848)
(63,848)

감가상각누계액(항공기재)
(2)
-
-
(2)

복구추정자산
(6,096,792)
-
(15,105,290)
(21,202,082)

선급비용
(6,018,935)
-
3,833,014
(2,185,921)

감가상각비
(7,788)
-
-
(7,788)

퇴직연금운용자산
(8,000,003)
-
(7,733,388)
(15,733,391)

미수수익
(140,127)
-
(1,180)
(141,307)

대손충당금한도초과
567,711
-
2,138,888
2,706,599

지분법적용투자주식(샤프)
-
-
1,614,091
1,614,091

지분법적용투자주식
5,699,300
-
(51,443)
5,647,857

재고자산평가충당금
879
-
-
879

회원권
4,712
-
-
4,712

무형자산손상차손
1,145
1,145
-
-

토지(재평가차액)
(9,390,225)
-
-
(9,390,225)

매도가능증권
(1,312,494)
(1,308,726)
-
(3,768)

전환권조정-22회
(4,101,777)
(2,316,354)
-
(1,785,423)

상환할증금-22회
2,247,168
770,458
-
1,476,710

사채할인발행차금-22회
(165,245)
(90,151)
-
(75,094)

불법행위미수금 등
12,971,423
-
-
12,971,423

단기매매증권
(5,666)
-
(9,426)
(15,092)

소송충당부채
-
-
100,000
100,000

이월결손금
29,366,339
2,475,372
-
26,890,967

사업결합에 따른 무형자산
(14,993,388)
(393,902)
-
(14,599,486)

감가상각누계액(차량운반구)
1,035
1,035
-
-

파생금융부채
179,780
179,780
-
-

일시적차이 합계
37,965,157
3,555,266
10,535,187
44,945,078

법인세효과
8,352,335

9,887,917

이연법인세인식제외
13,875,840

10,556,942

이연법인세자산
-

4,905,491

이연법인세부채
(5,523,505)

(5,574,516)

(4) 당기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 재측정요소
1,062,785
(2,074)

매도가능증권평가이익
(48)
(829)

31. 비용의 성격별 분류

보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
판관비
합계
매출원가
판관비
합계

재고자산의 변동
(2,362,384)
-
(2,362,384)
(2,462,020)
-
(2,462,020)

상품, 원재료 매입액
9,277,510
-
9,277,510
13,713,928
-
13,713,928

종업원급여
82,138,432
17,430,611
99,569,043
67,803,055
16,965,913
84,768,968

퇴직급여
6,396,094
1,421,724
7,817,818
4,352,832
929,451
5,282,283

복리후생비
9,757,804
3,413,109
13,170,913
5,761,436
2,675,479
8,436,915

감가상각비
11,212,153
448,596
11,660,749
13,283,171
489,136
13,772,307

운반비
440,104
22,302
462,406
308,114
309,604
617,718

접대비
21,795
519,752
541,547
13,859
526,362
540,221

지급수수료
803,194
1,172,984
1,976,178
645,139
1,352,312
1,997,451

지급임차료
2,121,524
2,053,737
4,175,261
1,541,282
1,928,615
3,469,897

광고선전비
-
5,345,754
5,345,754
-
-
-

항공기임차료
134,761,314
-
134,761,314
119,132,155
-
119,132,155

공항시설이용료
40,427,832
-
40,427,832
32,789,061
-
32,789,061

연료비
198,514,225
-
198,514,225
128,625,765
-
128,625,765

기타비용
135,312,869
33,561,716
168,874,585
126,923,566
29,649,085
156,572,651

합 계
628,822,466
65,390,285
694,212,751
512,431,343
54,825,957
567,257,300

32. 주당순이익

(1) 기본주당순이익

1) 유통보통주식수

(당기)
(단위:주)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
70,959,464
365
25,900,204,360

기초 자기주식수
(509)
365
(185,785)

전환사채 전환(9월 14일)
4,477,610
109
488,059,490

차감후주식수
75,436,565
-
26,388,078,065

가중평균유통보통주식수
26,388,078,065 / 365 = 72,296,104주

(전기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
65,001,741
365
23,725,635,465

기초 자기주식수
(509)
365
(185,785)

전환사채 전환(02월17일)
93,284
318
29,664,312

전환사채 전환(03월17일)
2,972,650
290
862,068,500

전환사채 전환(05월08일)
746,268
238
177,611,784

전환사채 전환(05월30일)
279,850
216
60,447,600

전환사채 전환(09월21일)
1,865,671
102
190,298,442

차감 후 주식수
70,958,955
-
25,045,540,318

유통보통주식수
25,045,540,318 / 365 = 68,617,919주

2) 지배지분 귀속 기본주당손익의 계산

(단위 : 원,주)

구 분
당 기
전 기

지배기업지분당기순이익
24,838,833,954
29,743,203,835

가중평균 유통보통주식수
72,296,104
68,617,919

기본주당순이익
344
433

(2) 희석주당순손익

1) 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
72,296,104
68,617,919

희석성잠재적보통주 :

전환사채 전환효과
4,384,244
8,046,107

희석가중평균유통보통주식수
76,680,348
76,664,026

2) 희석보통주당기순이익

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배기업지분당기순이익
24,838,833,954
29,743,203,835

가산 : 이자비용
700,817,860
1,118,493,568

차감 : 그 밖의 이익
-
-

희석보통주당기순이익
25,539,651,814
30,861,697,403

3) 희석주당순손익

(당기)
(단위 : 원,주)

구 분
당 기
전 기

희석보통주당기순이익
25,539,651,814
30,861,697,403

가중평균 유통보통주식수
76,680,348
76,664,026

희석주당순이익
333
403

33. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

(가) 당기순이익(손실)
33,829,536
37,114,720

(나) 현금의유출이없는비용등의가산
43,697,758
37,413,396

이자비용
1,716,386
1,541,097

법인세비용
9,003,769
4,985,484

퇴직급여
7,813,009
5,279,286

대손상각비
-
1,176

감가상각비
11,660,749
13,772,307

무형자산상각비
1,392,527
1,273,053

항공기임차료
511,357
606,199

기타의대손상각비
456,192
2,189,130

외화환산손실
4,612,261
5,922,463

비현금성급여(연차수당)
2,109,330
97,933

주식보상비용
1,456,667
23,945

당기손익공정가치측정금융자산 평가손실
89,860
-

재고자산평가손실
384,197
-

재고자산폐기손실
24,097
-

지분법손실
1,285,909
1,614,091

유형자산처분손실
4,958
7,232

유형자산폐기손실
34,369
-

소송충당부채전입액
48,521
100,000

기타매출원가
21,219
-

영업권손상차손
1,072,381
-

(다) 현금의유입이없는수익등의차감
10,250,304
(8,268,716)

이자수익
4,006,137
(2,452,695)

외화환산이익
6,182,023
(4,977,030)

배당금수익
-
(476)

유형자산처분이익
2,825
-

대손충당금환입
32,000
-

무형자산감액손실환입
4,320
-

단기매매증권평가이익
-
(15,092)

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익
22,999
-

단기매매증권처분이익
-
(97,035)

파생금융상품처분이익
-
(4,432)

매도가능증권처분이익
-
(721,956)

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동
(24,137,636)
41,555,828

매출채권의 감소(증가)
(576,994)
(12,718,874)

당기손익공정가치측정 금융자산의 감소(증가)
(224,132)
-

미수금의 감소(증가)
356,874
(188,952)

미수수익의 감소(증가)
219,975
145,085

선급금의 감소(증가)
(12,873,653)
(11,540,449)

선급비용의 감소(증가)
40,638
86,794

부가세대급금의 감소(증기)
(1,429,587)
(1,144,094)

단기매매증권의 감소(증가)
-
125,179

재고자산의 감소(증가)
(2,386,481)
(2,462,020)

매입채무의 증가(감소)
(3,594,295)
(722,940)

미지급금의 증가(감소)
(2,442,984)
20,044,265

미지급비용의 증가(감소)
-
629,394

선수금의 증가(감소)
7,204,903
52,089,181

부가세예수금의 증가(감소)
208,772
35,681

예수금의 증가(감소)
(130,330)
549,190

예수보증금의 증가(가소)
-
(201,120)

임대보증금의 증가(감소)
-
300,000

예수통행세의 증가(감소)
3,664,062
5,702,589

퇴직금의 지급
(2,760,996)
(1,415,645)

사외적립자산의 감소(증가)
(9,413,408)
(7,757,436)

영업활동에서 창출된 현금흐름
43,139,354
107,815,228

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타보증금 현재가치할인차금의 선급비용 계상
-
2,148,622

복구추정자산과 복구추정부채의 계상
7,050,208
6,127,271

매도가능증권평가손익 계상
-
(1,309,555)

유형자산에서 투자부동산으로 대체
1,456,199
-

건설중인자산의 본계정으로 대체
6,637,560
1,628,568

무상증자에 따른 주식발행초과금의 자본금대체
-
(24,410,443)

전환사채의 전환
7,200,000
9,800,000

전환사채 전환에 따른 자본금 증가
2,238,805
2,943,881

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금
7,084,394
7,769,198

(3) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
전환
기타

전환사채(유동)
8,816,193
-
700,818
(7,401,296)
-
2,115,715

34. 운용리스

연결실체는 International Lease & Finance Corporation사 등과의 운용리스 계약을 통해 항공기를 사용하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 운용리스로 사용 중인 항공기는 24대이며, 보고기간 종료일 이후 신규 항공기 도입을 위하여 Security Deposit(USD
6,831,000)을 납부하고 있는상황입니다. 

(1)
연결실체가 보고기간 중 운용리스로 인하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

항공기임차료(최소리스료)
134,761,314
119,597,339

(2)

보고기간종료일 현재 운용리스로 사용 중인 항공기

24대에 대해 향후 리스계약
만기일 시점까지 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

구분
외화
원화상당액

1년이내
74,430,000
83,063,880

1년 초과 5년 이내
279,532,500
311,958,270

합 계
353,962,500
395,022,150

(*)원화상당액은
2018년 12월 31일자
매매기준율로 환산한 금액입니다.

(3) 연결실체는 항공기의 운용리스와 관련하여 항공기 임차보증금 등을 납부하고 보증금으로 계상하고 있으며, 동 보증금은 현재가치로 평가되어 비유동자산에 계상되어 있습니다.

35. 재무위험관리

회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및기타유동채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

1) 환율 변동 위험

연결실체는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

연결실체의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자산
부채
자산
부채

USD
41,706,914
11,649,070
28,241,573
10,776,009

JPY
29,705,355
1,148,582
22,245,715
1,764,976

THB
1,499,486
250,087
1,135,242
211,867

CNY
3,315,562
29,669
882,745
815

기타통화
3,085,223
681,497
2,074,677
330,548

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,005,784
(3,005,784)
1,746,556
(1,746,556)

JPY
2,855,677
(2,855,677)
2,048,074
(2,048,074)

THB
124,940
(124,940)
92,337
(92,337)

CNY
328,589
(328,589)
88,193
(88,193)

기타통화
240,372
(240,372)
174,413
(174,413)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 주가 변동 위험

연결실체는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당기손익공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익공정가치측정 금융자산 등으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익-공정가치평가
금융자산 평가손익
26,581
(26,581)
10,854
(10,854)

3) 이자율 변동 위험

이자율 위험은 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 0% 액면이자를 부담하는 전환사채를 제외하고는 차입금이 없는 상태이지만, 이자부부채가 발생되면 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되며, 이럴 경우에는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하는 정책을 가지고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

이자비용 (*)
-
-

4)
유가변동위험

항공유 등 석유제품의 시장가격은 세계 원유시장의 수요와 공급을 결정하는데 영향을 미치는 다양한 요소들로 인해 크게 변동될 수 있습니다. 이러한 요소들은 연결실체의 항공운송 사업부문의 영업성과 및 현금흐름에 영향을 미칠 수 있습니다. 

보고기간 중 유가가 10% 변동하였음을 가정할 경우, 보고기간 동안의 영업손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

영업손익
(19,851,422)
19,851,422
(12,862,576)
12,862,576

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 연결실체는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 

연결실체는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고
손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로
손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된
 금융상품
합 계

현금및현금성자산
222,648,026
-
-
222,648,026

기타금융자산
48,570,361
-
-
48,570,361

매출채권
15,644,185
65,888
-
15,710,073

기타유동채권
772,174
-
-
772,174

기타비유동자산
37,341,209
-
-
37,341,209

합 계
324,975,955
65,888
-
325,041,843

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고
손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로
손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된
 금융상품
합 계

현금및현금성자산
117,339,805
-
-
117,339,805

기타금융자산
10,108,541
-
-
10,108,541

매출채권
16,254,894
7,554
-
16,262,448

기타유동채권
2,565,071
-
-
2,565,071

기타비유동자산
26,318,495
-
-
26,318,495

합 계
172,586,806
7,554
-
172,594,360

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
222,648,026
-
222,648,026

기타금융자산
-
48,570,361
-
48,570,361

매출채권
-
15,644,185
-
15,644,185

기타유동채권
-
772,174
-
772,174

기타비유동자산
-
37,341,209
-
37,341,209

합 계
-
324,975,955
-
324,975,955

(*1) Group A - 특수관계자
(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객
(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
117,339,805
-
117,339,805

기타금융자산
-
10,108,541
-
10,108,541

매출채권
-
16,254,894
-
16,254,894

기타유동채권
-
2,565,071
-
2,565,071

기타비유동자산
143,356
26,175,139
-
26,318,495

합 계
143,356
172,443,450
-
172,586,806

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자
(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객
(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결실체의 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

기타금융자산
48,570,361
-
-
48,570,361

매출채권
15,608,744
92,602
8,727
15,710,073

기타유동채권
772,174
-
-
772,174

기타비유동자산
4,333,869
11,623,765
21,383,575
37,341,209

합 계
69,285,148
11,716,367
21,392,302
102,393,817

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

기타금융자산
10,108,541
-
-
10,108,541

매출채권
15,436,403
825,510
534
16,262,447

기타유동채권
2,565,071
-
-
2,565,071

기타비유동자산
4,596,248
3,772,093
17,950,154
26,318,495

합 계
32,706,263
4,597,603
17,950,688
55,254,554

4) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 보고기간종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 
(당기)

(단위 : 천원)

구 분
1년이내
1년초과 2년이내
2년초과 5년이내
5년초과
합 계

매입채무및기타유동채무

48,403,902
-
-
604,941
49,008,843

기타유동부채
20,764,447
-
-
-
20,764,447

전환사채(주1)
2,000,000
-
-
-
2,000,000

합 계
71,168,349
-
-
604,941
71,773,290

(주1) 전환사채의 경우 액면가액 기준으로 기재하였습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부채총계(A)
212,632,461
208,876,189

자본총계(B)
284,904,730
92,473,552

현금및현금성자산(C)
222,648,026
117,826,326

차입금및사채(D)
2,115,715
8,816,193

부채비율(A/B)(%)
74.63%
225.88%

순차입금비율 ((D-C)/B)(%)(주1)
-
-

(주1) 당기 및 전기 모두 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

연
결실체는 금
융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

1) 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
2) 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
3) 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정된 금융자산과 금융부채의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산(유동)
265,811
-
48,304,550
48,570,361

매출채권및기타유동채권
-
-
16,482,247
16,482,247

기타금융자산(비유동)
-
-
3,000
3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
-
-
13,584
13,584

기타비유동자산
-
-
37,341,209
37,341,209

금융자산 계
265,811
-
102,144,590
102,410,401

(*)기준서 제1109호의 도입으로 금융자산이 재분류되었습니다(주석

39 참조

). 

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산(유동)
108,541
-
10,000,000
10,108,541

매출채권및기타유동채권
-
-
18,326,196
18,326,196

기타금융자산(비유동)
-
-
3,000
3,000

매도가능금융자산
-
-
13,368
13,368

기타비유동자산
-
-
26,366,615
26,366,615

금융자산 계
108,541
-
54,709,179
54,817,720

36. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 성격
특수관계자(회사)

지배기업
㈜예림당

관계기업
㈜바이테리얼즈,(주)샤프테크닉스케이

지배기업의 다른 종속기업
-

지배기업 대주주의 관계회사
㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,도서출판 능인,종이비행기,스윗스팟,㈜예림융합교육

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

㈜예림당
1,296
2,952
49,016
85,122

㈜성원디앤아이
-
-
20,686
39,377

임원 등
112
5,438
-
-

합 계
1,408
8,390
69,702
124,499

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
채권
채무

당기
전기
당기
전기

㈜예림당
69,060
86,834
4,789
5,747

(주)바이테리얼즈 (주1)
185,624
217,624
-
-

(주)성원디앤아이 등
-
2,200
1,989
2,440

임원 등
-
146,606
-
-

합 계
254,684
453,264
6,778
8,187

(주1) 관계회사로 분류된 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금 185,624천원(전기 217,624천원)에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 명칭
채권
채무

당기
전기
당기
전기

㈜바이테리얼즈(주1)
185,624
217,624
-
-

종속회사 임원(주2)
-
8,702
-
-

합 계
185,624
226,326
-
-

(주1) 당기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 
(주2) 임원에 대한 단기대여금 관련 채권은 (주)한국화천과의 합병 시 승계되었습니다.

(5)
보
고기간 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
거래내역
당기
전기

연결실체 지배회사 증자
(주)예림당
제22회 전환사채 전환청구로 인한 증자
-
3,599,540

연결실체 지배회사 증자
최대주주의 특수관계인
제22회 전환사채 전환청구로 인한 증자
9,323,199
-

연결실체 지배회사 증자
우리사주조합
유상증자
47,700,000
-

(*)

보고기간 종료일 현재 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여 한국증권금융(주)에
3,074백만원의 연대보증채무
를 부담하고 있습니다. 

(6) 보고기간 동안 발생된 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
3,760,636
1,892,399

퇴직급여
396,654
167,543

합 계
4,157,290
2,059,942

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

37. 부문별 보고: 영업부문별 정보

(1) 연결실체의 영업부문은
PHC파일
부문,
반도체패키징
부문, 항공사업부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체가 영위하는 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
PHC파일
반도체패키징
항공사업
기타
연결조정
계

총매출액
3,573,007
2,031,636
731,788,990
95,694
-
737,489,327

영업이익
(2,224,717)
(815,151)
47,804,667
(1,094,320)
(393,902)
43,276,577

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
PHC파일
반도체패키징
항공사업
기타
연결조정
계

총매출액
3,101,108
25,545,769
584,032,230
108,300
-
612,787,407

영업이익
(793,742)
1,054,413
46,804,949
(1,141,613)
(393,902)
45,530,105

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
PHC파일
반도체패키징
항공사업
기타
연결조정
계

자산총계
19,915,292
2,724,614
430,876,193
31,537,037
12,484,056
497,537,192

부채총계
1,353,741
223,099
205,170,176
4,068,615
1,816,830
212,632,461

차입금 및 사채
-
-
-
2,115,715
-
2,115,715

(전기)
(단위 : 천원)

구분
PHC파일
반도체패키징
항공사업
기타
연결조정
계

자산총계
16,650,590
8,563,444
225,510,192
42,653,048
7,972,467
301,349,741

부채총계
385,746
3,988,749
188,995,950
16,874,378
(1,368,635)
208,876,188

차입금 및 사채
-
-
-
8,816,193
-
8,816,193

38. 우발채무와 약정사항

(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관
미회수수표
미회수어음
합계

분실어음(주1)

우리은행
-
2
2

합 계
-
2
2

(주1) 2007년 3월 16일 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다. 

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보제공한 내역은 없습니다.

(3) 타인으로부터 지급보증받은 내역

보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
보증내용

서울보증보험
30,668
이행보증

서울보증보험
10,300
외상물품대금 지급보증

(4) 소송현황

보고기간 종료일 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

서울중앙지방법원
(주1)
대한민국
(주)티웨이홀딩스
입찰담합 관련 손해배상청구
1,456,316
현재 소송대리인 선임 
변론기일 미정

서울중앙지방법원
한국토지
주택공사
원심력콘크리트조합 외 30명
입찰담합 관련 손해배상청구
1,800,000
현재 소송대리인 선임 
변론기일 미정

인천지방법원
인천광역시
동구
(주)티웨이홀딩스 외 3명
입찰담합 관련 손해배상청구
4,718
현재 소송대리인 선임 
변론기일 미정

인천지방법원
인천광역시
원심력콘크리트조합 외 8명
입찰담합 관련 손해배상청구
279,847
현재 소송대리인 선임 
변론기일 미정

춘천지방법원
강원도
유정산업 주식회사 외 5명
입찰담합 관련 손해배상청구
118,910
현재 소송대리인 선임 
변론기일 미정

서울중앙지방법원
이찬의
(주)티웨이항공
부당이득금 반환 소송
360
원고 항소

서울남부지방법원
정환삼
(주)티웨이항공
항공편 지연 손해배상 청구
500
소장 접수

(*) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하였으며, 최대 소송손실 예상액(1.5억원)을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 계류중인 소송은 아니며, 보고기간 중 아래와 같은 소송이 종결되었습니다.

(단위 : 천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행상황

대구지방법원
주식회사 하이투어
(주)티웨이항공 외 2인
부당이득금 반환 소송
36,000
원고 패소

의정부지방법원
이창준
(주)티웨이항공
미지급 임금 지급 소송
10,837
원고 소 취하

동부지방법원
최미영, 윤철종
(주)티웨이항공
항공편 연착 손해배상 청구
900
원고 소 취하

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 우리사주조합의 우리사주 취득 목적을 위한 차입금과 관련하여
한국증권금융(주)에 3,074백만원의 연대보증채무
를 부담하고 있습니다. 

(6) 연결실체는 당기말 현재 향후 도입 예정인 항공기를 위해 보증금 선급액을 USD 6,831,000를 납부한 상황입니다.

39. 회계정책의 변경

39.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

기준서 제1109호 적용에 따른 금융상품의 분류와 측정으로 인해 연결실체의 변경된 기초이익잉여금 내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

조정내역
금액

기초 이익잉여금 (기준서 제1039호를 적용한 경우)
(41,039,133)

[잉여금 조정사항]

1) 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

-

2) 매출채권의 손실충당금 증가

-

3) 상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가

-

4) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가

-

5) 손실충당금에 대한 이연법인세 증가

-

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 합계

-

기초 이익잉여금 (기준서 제1109호를 적용한 경우)

(41,039,133)

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당기초 금융자산

당기손익- 공정가치측정

기타포괄손익- 공정가치측정

상각후원가측정

금융자산 계

기초 장부금액 (기준서 제1039호 적용)

108,541
13,368
172,522,137

172,644,046

매도가능금융자산에서 
당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

-
-

-

-

상장 회사채를 매도가능금융자산에서 
상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

-
-

-

-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

-

-

-

-

국공채를 만기보유금융자산에서 
상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

-

-

-

-

상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산* 으로 재분류

-

-

-

-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *

108,541
13,368
172,522,137

172,644,046

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다. 

(2) 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 회사가 보유중인 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산의 종류
측정범주
장부가액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

현금및현금성자산
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

117,826,326
117,826,326
-

기타금융자산 - 예금
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

10,003,000
10,003,000
-

기타금융자산 - 단기매매증권
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
108,541
108,541
-

매출채권 및 기타유동채권
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

18,326,196
18,326,196
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
13,368
13,368
-

기타비유동자산
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

26,366,615
26,366,615
-

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 

(3) 금융자산의 손상

연결실체는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 연결실체는 기준서 제1109호에 따라 손상차손의 인식관련 정책을 검토하였으며, 다음과 같이 손상차손 인식 정책을 적용하고 있습니다. 동 방식은 기존에 연결실체가 적용하던 방법과 유의한 차이가 없습니다. 

금융자산 종류
손상차손 인식 정책

재화공급에 따른 매출채권
채권잔액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용
(향후 발생할 것으로 기대하는 신용손실을 손상으로 인식)

운송용역 제공에 따른 매출채권

상각후원가로 측정되는 채무상품

39.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에 기재된 것처럼 연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
기준서 제1115호 
채택 전 금액
조 정
기준서 제1115호
조정 후 금액

매출채권
16,262,448
-
16,262,448

재고자산
8,939,654
-
8,939,654

자산 총계
301,349,741
-
301,349,741

부채 총계
208,876,188
(1,680,428)
207,195,760

자본 총계
92,473,553
1,680,428
94,153,981

(2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간 종료일 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

기준서 제1115호
채택 전 금액

조 정

기준서 제1115호
조정 후 금액

매출
738,806,871
(1,317,543)
737,489,328

매출원가
628,417,721
404,745
628,822,466

매출총이익
110,389,150
(1,722,288)
108,666,862

판매비와관리비
65,795,030
(404,745)
65,390,285

영업이익
44,594,120
(1,317,543)
43,276,577

법인세비용
9,003,769
-
9,003,769

당기순이익
35,147,079
(1,317,543)
33,829,536

당기총포괄이익
31,379,190
(1,317,543)
30,061,647

① 기준서 제1115호의 적용으로 연결실체는 항공권 구매 후 항공편에 탑승하지 않은고객에 대한 취소수수료수입 인식 시기를 환불가능기간 종료시점(14개월후)이 아닌 항공 운송용역 제공시점으로 변경하였습니다. 

② 연결실체는 기준서 제1115호의 적용으로 제품 및 상품 판매 시 거래처에 제공하는 운송용역이 별도의 수행의무로 식별됨에 따라 기존의 매출항목에서 운송용역 매출을 별도로 구분하여 계상하고 있으며, 운송용역에 대응되는 비용인 운송비도 판관비에서 매출원가로 재분류 하였습니다. 

(3) 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 

40. 보고기간 이후에 발생한 사건

보고기간 종료일 이후 연결실체는 2019년
1월 9일부로 26호기를 도입하여 총 운항기재가 25대로 증가하였습니다
.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제52(당)기 2018년 12월 31일 현재

제51(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 티웨이홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 52 (당)기
제 51 (전)기

자산

유동자산

16,052,357,258

26,457,693,918

현금및현금성자산
4,5
3,202,762,071

9,704,594,041

기타금융자산
5,6
10,265,811,271

10,108,541,125

매출채권 및 기타유동채권
5,8,33
925,776,443

3,929,131,479

기타유동자산
9
34,936,239

307,400,612

당기법인세자산

43,313,860

58,822,025

재고자산
10
1,579,757,374

2,349,204,636

비유동자산

38,124,585,938

36,503,898,011

기타금융자산
5,6
3,000,000

3,000,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
5,11
13,583,790

-

매도가능금융자산
12
-

13,367,790

종속기업및관계기업 투자주식
13,33
15,106,671,469

15,106,671,469

투자부동산
14
1,434,980,338

-

유형자산
15
18,002,466,708

16,737,565,859

무형자산
16
2,036,447,420

3,089,047,680

기타비유동자산
5,9,33
1,527,436,213

1,554,245,213

자산총계

54,176,943,196

62,961,591,929

부채

유동부채

3,984,743,879

14,161,590,618

매입채무 및 기타유동채무
5,17,33
1,548,172,397

5,008,165,013

기타유동부채
5,18
320,856,196

337,232,479

전환사채
5,19
2,115,715,286

8,816,193,126

비유동부채

1,660,711,487

2,181,792,784

퇴직급여부채
20
290,450,718

44,132,924

비유동충당부채
21
148,520,641

100,000,000

이연법인세부채
29
1,221,740,128

2,037,659,860

부채총계

5,645,455,366

16,343,383,402

자본

납입자본
22

81,951,107,646

72,627,908,220

자본금

37,718,537,000

35,479,732,000

주식발행초과금

44,232,570,646

37,148,176,220

기타자본구성요소
23

54,050,962,866

55,972,698,112

이익잉여금(결손금)
24

(87,470,582,682)

(81,982,397,805)

자본총계

48,531,487,830

46,618,208,527

자본과부채총계

54,176,943,196

62,961,591,929

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제52(당)기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제
51(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티웨이홀딩스
(단위: 원)

과 목
주 석
제 52(당) 기
제 51(전) 기

매출액
35

5,700,337,259

28,755,176,438

제품매출액

3,559,817,309

27,927,990,217

상품매출액

1,686,574,950

782,086,221

기타수입

453,945,000

45,100,000

매출원가
30

7,572,319,664

26,627,982,102

제품매출원가

5,490,059,518

25,917,858,360

상품매출원가

1,656,296,601

710,123,742

기타수입원가

425,963,545

-

매출총이익

(1,871,982,405)

2,127,194,336

판매비와관리비
26,30
2,262,206,254

3,008,136,147

영업이익(손실)

(4,134,188,659)

(880,941,811)

금융수익
28
397,586,986

1,871,250,952

금융비용
28
924,845,855

1,763,555,186

기타수익
27
124,242,851

30,793,654

기타비용
27
1,624,310,329

929,009,305

법인세비용차감전순이익(손실)

(6,161,515,006)

(1,671,461,696)

법인세비용
29

(784,587,085)

49,420,538

당기순이익(손실)

(5,376,927,921)

(1,720,882,234)

기타포괄이익

(111,088,476)

(1,302,201,205)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

168,480

(1,309,555,216)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소(보험수리적손익)

(111,256,956)

7,354,011

총포괄손익

(5,488,016,397)

(3,023,083,439)

주당이익
31

기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(74)

(25)

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제52(당)기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제
51(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티웨이홀딩스
(단위: 원)

구 분
자본금
주식발행초과금
이익잉여금
기타자본
자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

8,125,407,000

54,145,597,827

(80,268,869,582)

58,563,522,479

40,565,657,724

자본에 직접 인식된 
주주와의 거래

무상증자 신주발행

24,410,443,500

(24,766,619,880)

-
-

(356,176,380)

전환사채 전환

2,943,881,500

7,769,198,273

-

(1,281,269,151)

9,431,810,622

당기총포괄이익

매도가능금융자산 평가이익
-
-
-

(1,309,555,216)

(1,309,555,216)

보험수리적이익(손실)
-
-
7,354,011
-
7,354,011

당기순이익(손실)
-
-
(1,720,882,234)
-
(1,720,882,234)

2017.12.31 (기말자본)

35,479,732,000
37,148,176,220
(81,982,397,805)
55,972,698,112
46,618,208,527

2018.01.01(기초자본)

35,479,732,000
37,148,176,220
(81,982,397,805)
55,972,698,112
46,618,208,527

자본에 직접 인식된 
주주와의 거래
전환사채 전환 신주발행
2,238,805,000
7,084,394,426

(1,921,903,726)
7,401,295,700

전환사채 전환

전환권 대가

당기총포괄이익

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가이익

168,480
168,480

보험수리적이익(손실)

(111,256,956)

(111,256,956)

당기순이익(손실)

(5,376,927,921)

(5,376,927,921)

2018.12.31 (기말자본)

37,718,537,000
44,232,570,646
(87,470,582,682)
54,050,962,866
48,531,487,830

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 52 (당) 기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제
51 (전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 티웨이홀딩스
(단위 : 원)

구 분
주석
제 52기(당) 기
제 51기(전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

(3,919,489,615)
(205,527,785)

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
32
(4,008,273,433)
(266,187,722)

이자의 수취

73,275,653
204,590,736

이자의 지급

-
(30,416,667)

배당금의 수취

-
475,900

법인세 납부

15,508,165
(113,990,032)

투자활동으로 인한 현금흐름

(2,582,342,355)
(40,703,519)

투자활동으로 인한 현금유입액

726,525,325
5,294,818,265

단기대여금의 감소

678,717,598
140,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분

-
4,616,121,962

유형자산의 처분

2,272,727
17,454,546

임차보증금의 감소

36,070,000
110,735,400

기타보증금의 감소

9,465,000
-

파생금융상품의 처분

-
110,506,357

임대보증금의 증가

-
300,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액

(3,308,867,680)
(5,335,521,784)

유형자산의 취득

3,174,634,260
2,498,391,171

무형자산의 취득

15,507,420
-

기타보증금의 증가

470,000
1,456,316,613

선급금의 증가

-
300,000,000

사외적립자산의 증가

-
860,000,000

임차보증금의 증가

18,256,000
-

단기대여금의 증가

100,000,000
200,000,000

보증금의 증가

-
20,814,000

재무활동으로 현금흐름

-
(356,176,380)

재무활동으로 인한 현금유입액

-
-

재무활동으로 인한 현금유출액

-
(356,176,380)

외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과

-
(11,479,133)

현금및현금성자산의 순증가(감소)

(6,501,831,970)
(602,407,684)

당기초 현금및현금성자산

9,704,594,041
10,318,480,858

당기말 현금및현금성자산

3,202,762,071
9,704,594,041

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제52(당)기 2018년 12월 31일 현재

제51(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 티웨이홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 티웨이홀딩스(이하 "회사")는 1966년 12월 6일 설립되었으며, 경기도 포천시에 소재한 공장에서 PHC파일 제조업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1977년에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 본사는 서울 성동구 성수동에 소재하고 있습니다. 

회사는 2013년 3월 주식회사 포켓게임즈에서 주식회사 티웨이홀딩스로 사명을 변경하였으며, 2014년 1월에는 반도체 Packaging사업을 영위하는 한국화천(주)를 흡수합병하였습니다.

회사는 수차례의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 당기말 현재 자본금은

37,718,537천

원
입니다. 

보고기간종료일 현재 회사의 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명
당 기
전 기

주식수(주)
지분율
주식수(주)
지분율

예림당
38,759,291
51.38%
38,759,291
54.62%

나성훈
3,650,029
4.84%
1,411,224
1.99%

나춘호
2,238,805
2.97%
-
-

황정현(대표이사)
1,981,588
2.63%
1,981,588
2.79%

기타소액주주
28,806,852
38.18%
28,806,852
40.60%

자기주식
509
0.00%
509
0.00%

합계
75,437,074
100.00%
70,959,464
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표
를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없다면 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다
.

다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 분류는 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.
재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

2.1

재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

2.3 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 회사의 재무제표는 기능통화이면서 표시통화인 대한민국의 "원(KRW)"으로 표시되고있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다.

2.4 회계정책의 변경과 공시

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 201
8년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용하고 있는 제ㆍ개정 기준서
및 해석서
는 다음과 같습니다. 

(가) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(나) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로의 대체 또는 투자부동산으로부터의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 회사의 경우 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 회사의 경우 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
 
제정된 해석서에 따르면 관련된 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 회사의 경우 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(마) 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하는 방법을 적용하였습니다. 회사의 경우 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없으며, 이에 대한 상
세 정보는
주석 37
에서 설명하고 있습니다.

(바) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
 
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용으로 인한 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 소급하여 인식하는 방법을 적용하였습니다. 회사의 경우 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 없으며, 이에 대한 상세 정보는
주석37
에서 설명하고
있습니다. 

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

보고기간종료일 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하므로 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(나) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(마) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

- 사업결합(기업회계기준서 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 공동약정(기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 법인세(기업회계기준서 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 차입원가(기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.5 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있으며, 손익계산서상 '금융수익(비용)'으로 표시됩니다. 다만, 요건을 충족하는 현금흐름위험회피에 대한 위험회피금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 현금및현금성자산 

회사는 현금시재 및 요구불예금, 그리고 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산 중 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주 같은 실질이 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 

2.7 금융자산 

(가) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산 

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 

(나) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[ 채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(다) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다

(라) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2.8 금융부채

(가) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(나) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(다) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

2.9 매출채권 

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우, 유동자산으로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 손상처리하며, 이전 기간에 손상처리한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

2. 10 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을차감한 금액입니다. 

회사가 적용하고 있는 재고자산의 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 

과 목
단위원가 결정방법

제품, 상품, 원재료
이동평균법

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실 및 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에 차감하고 있습니다.

2.11 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

과 목
내 용 연 수

건 물
35~50년

구축물
9~25년

차량운반구
5년

기타유형자산
5~10년

회사는 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타영업수익(비용)'으로 표시하고 있습니다.

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 역사적원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산 중 유한한 내용연수를 가지고 있는 자산의 경우에는 원가모형을 적용하여 아래와 같은 내용연수에 따라 정액법으로 상각합니다. 

과 목
내 용 연 수

산업재산권
5년

회원권
내용연수 비한정

영업권
내용연수 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 적정한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(1) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(2) 영업권
영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 않습니다. 기업의 처분으로 인한 처분손익 계산에는 매각되는 기업의 영업권 장부금액이 포함됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

2.13 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

회사가 작성한 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 

손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적 효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.16 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 차입금

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다.

차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 이 때, 계약 상대방의 선택에 따라지분상품의 발행으로 결제할 수 있는 부채의 조건은 유동성분류에 영향을 미치지 않습니다.

2.18 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 단, 미래 영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위해 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율을 적용하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우, 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있으며, 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.19 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.

당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 회사가 세무보고를 위해 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세 효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행 가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 

중간기간 법인세비용은 실무적으로 실행 가능한 정도까지, 별도의 추정평균연간유효법인세율을 결정하고 중간기간 세전이익에 적용하여 계산하고 있습니다

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여

회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여제도는 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 보고기간종료일 현재 재무상태표에 계상된 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 추정 미래현금흐름을 관련연금부채의 예상지급시기와 유사한 만기의 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량 회사채의 보고기간종료일 현재 시장수익률로 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고, 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여제도를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액, 동급여액을 현재가치로 할인하며 관련자산의 공정가치를 차감하여 부채를 인식하고 있습니다. 현재가치는 관련 부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 종업원급여가 지급되는 통화로 표시된 우량회사채 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 연차수당

회사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 

2.21 수익의 인식 

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 최초적용효과는 주석 37에 기술되어 있습니다.

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며, 수익은 부가가치세 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 

회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매
제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 판매(인도)하는 시점에 인식하며, 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.

(2) 용역의 제공
회사는 수행의무가 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적효익의 유입가능성이 매우 높은 시점인 용역제공이 완료되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.22 주당이익 

회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 

희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 재무제표 작성에 있어 미래에 대한 추정 및 가정을 포함하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건 등과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

당기 재무제표
작성 시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사는 추가적인 세금이 부과될지에 대한 추정에 기초하여 예상되는 세무조정 결과를 근거로 법인세부채를 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 회사가 납부해야 하는 최종 법인세금액이 최초에 회사가 인식한 금액과 차이가 있는 경우, 그 차이는 그러한 결정이 이루어진 기간의 당기법인세 및 이연법인세자산(부채)에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 적용에 따라 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상금액 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간 종료일의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단하고 있습니다.

(4) 비금융자산의 손상

회사는 매 보고기간 종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하고 있으며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 비금융자산의 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하고 있습니다.

(5) 확정급여채무

확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 

회사는 보고기간 종료일 현재 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할때 사용되어야 하는 이자율을 의미합니다. 회사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 

4. 현금및현금성자산

회사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현 금
158
1,345

제 예 금
3,202,604
9,703,249

합 계
3,202,762
9,704,594

5. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 금융자산ㆍ금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정 
금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
3,202,762
3,202,762

기타금융자산(유동)
265,811
-
10,000,000
10,265,811

매출채권및기타유동채권
-
-
925,776
925,776

비유동자산

기타금융자산(비유동)
-
-
3,000
3,000

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산
-
13,584
-
13,584

기타비유동자산
-
-
1,527,436
1,527,436

합 계
265,811
13,584
15,658,974
15,938,369

(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융자산이 재분류되었습니다(주석 37 참조).

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
대여금 및
수취채권
합계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
9,704,594
9,704,594

기타금융자산(유동)
108,541
-
10,000,000
10,108,541

매출채권및기타유동채권
-
-
3,929,131
3,929,131

비유동자산

기타금융자산(비유동)
-
-
3,000
3,000

매도가능금융자산
-
13,368
-
13,368

기타비유동자산
-
-
1,554,245
1,554,245

합 계
108,541
13,368
25,190,970
25,312,879

(나) 금융부채

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무
-
1,548,172
1,548,172

기타유동부채
-
300,000
300,000

전환사채
-
2,115,715
2,115,715

합 계
-
3,963,887
3,963,887

(*) 기준서 제1109호의 도입으로 금융자산이 재분류되었습니다(주석 37 참조).

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식 금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합계

유동부채

매입채무 및 기타유동채무
-
4,944,731
4,944,731

기타유동부채
-
300,000
300,000

전환사채
-
8,816,193
8,816,193

합 계
-
14,060,924
14,060,924

(2) 금융상품 범주별 순손익

보고기간 중 발생된 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분
상각후원가측정 
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 
금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산

당기
전기
당기
전기
당기
전기

이자수익
248,773
303,364
-
31,112
-
-

외환차익
119
231,552
-
-
-
-

외환차손
(11,829)
(480,840)
-
-
-
-

외화환산이익
-
88,320
-
-
-
-

외화환산손실
-
(11,479)
-
-
-
-

배당금수익
-
-
-
-
-
476

당기손익인식금융자산평가손익
-
-
-
-
-
15,092

당기손익인식공정가치측정
금융자산 평가손익
-
-
-
-
(89,860)
-

당기손익인식금융자산처분손익
-
-
-
-
-
97,035

당기손익인식공정가치측정
금융자산 처분이익
-
-
-
-
22,999
-

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(1,309,555)
-
-

기타포괄손익공정가치측정
금융자산 평가이익
-
-
168
-
-
-

매도가능금융자산처분이익
-
-
-
721,956
-
-

파생금융상품처분이익
-
-
-
-
-
4,432

대손상각비
-
(1,176)
-
-
-
-

기타의대손상각비
(456,191)
(798,089)
-
-
-
-

합 계
(219,128)
(668,348)
168
(556,487)
(66,861)
117,035

(나) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정 금융부채

당기
전기
당기
전기

이자비용
-
-
(700,818)
(1,118,494)

외환차익
-
-
125,696
326,591

외환차손
-
-
(122,339)
(114,930)

외화환산이익
-
-
-
51,320

외화환산손실
-
-
-
(37,812)

합 계
-
-
(697,461)
(893,325)

(3) 금융상품 공정가치

금융자산과 금융부채의 공정가치는 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 시장가격을 이용하여 결정되었고, 파생상품을 제외한 기타금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라결정되었으며, 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

경영진은 보고기간종료일 현재 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 기타금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유중인 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타금융자산(유동)
10,265,811
10,108,541

기타금융자산(비유동)
3,000
3,000

합 계
10,268,811
10,111,541

(2)
기
타금융자산(유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
종 류
수량 (단위 : 주)
장부금액

당기손익공정가치 측정
금융자산
(주)주연테크 보통주
662,871
265,811

소 계
662,871
265,811

상각후원가 측정
금융자산
우리은행 정기예금
-
10,000,000

소 계
-
10,000,000

합 계
-
10,265,811

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
종 류
수량
장부금액

당기손익인식
금융자산
(주)주연테크 보통주
206,745
108,541

소 계
206,745
108,541

대여금및수취채권
신한은행 정기예금
-
10,000,000

소 계
-
10,000,000

합 계
-
10,108,541

(3)
기
타금융자산(비유동)의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
거래처명
장부금액
비고

상각후원가측정
금융자산
우리은행 정기예금
3,000
당좌개설보증금

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
거래처명
장부금액
비고

대여금및수취채권
우리은행 정기예금
3,000
당좌개설보증금

7. 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품

보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금성자산 및 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제공처
당 기
전 기
제공사유

기타금융자산(유동)
우리은행
10,000,000
-
사용제한(주1)

기타금융자산(유동)
신한은행
-
10,000,000
사용제한(주1)

기타금융자산(비유동)
우리은행
3,000
3,000
당좌개설보증금

(주1) 제22회 전환사채 발행으로 유입된 자금으로 발행조건 상 종속회사인 (주)티웨이항공의 운영자금 용도로만 사용될 수 있습니다.

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
538,241
(102,044)
436,197
2,062,370
(102,044)
1,960,326

기타유동채권

미수금
244,099
(104,281)
139,818
775,938
(48,089)
727,849

단기대여금
1,935,624
(1,635,624)
300,000
2,409,007
(1,267,624)
1,141,383

미수수익
49,761
-
49,761
99,573
-
99,573

합 계
2,767,725
(1,841,949)
925,776
5,346,888
(1,417,757)
3,929,131

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

3개월미만
428,405
-
1,958,693
-

6개월미만
2,122
-
1,052
-

1년미만
5,670
-
581
-

1년이상
102,044
(102,044)
102,044
(102,044)

합 계
538,241
(102,044)
2,062,370
(102,044)

(3) 보고기간 동안의 대손충당금의 변동내역은 아래와 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
설정
환입/제각
기말

매출채권
102,044
-
-
102,044

기타유동채권

미수금
48,089
56,192
-
104,281

단기대여금
1,267,624
400,000
(32,000)
1,635,624

합 계
1,417,757
456,192
(32,000)
1,841,949

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초
설정
환입/제각
기말

매출채권
100,868
1,176
-
102,044

기타유동채권

미수금
-
48,089
-
48,089

단기대여금
517,624
750,000
-
1,267,624

합 계
618,492
799,265
-
1,417,757

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
30,010
-
300,682
-

선급비용
4,926
-
6,719
-

임차보증금
-
69,152
-
86,965

기타보증금(주1)
-
1,458,284
-
1,467,280

합 계
34,936
1,527,436
307,401
1,554,245

(주1) 주석 36에서 설명하는 바와 같이 기타보증금 중 1,456백만원은 입찰담합 관련 손해배상청구 소송과 관련된 법원 공탁금입니다.

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
1,759,514
(385,076)
1,374,438
1,725,943
(879)
1,725,064

상품
1,146
-
1,146
819
-
819

재공품
74,900
-
74,900
311,489
-
311,489

원재료
129,273
-
129,273
311,832
-
311,832

합 계
1,964,833
(385,076)
1,579,757
2,350,083
(879)
2,349,204

(2) 보고기간 중 변동된 재고자산 평가충당금 내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위 : 천원)

기초
설정
환입
기말

879
384,197
-
385,076

(전기)

(단위 : 천원)

기초
설정
환입
기말

879
-
-
879

11. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산

기타포괄손익공정가치측정 금융자산은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(1) 보고기간 중 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
-
13,368
-
-

취득(처분)
-
-
-
-

기타포괄손익공정가치 측정
 금융자산 평가손익
-
216
-
-

손상 및 대체증감
-
-
-
-

기말금액
-
13,584
-
-

(2) 당기말 현재 기타포괄손익공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

취득원가
공정가액
장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬
2,540,277
-
-

(주)베스텍컴
3,600
3,600
3,600

(주)글로페이베스텍컴
1,500,000
-
-

원심력철근콘크리트조합
6,000
9,984
9,984

소계
4,049,877
13,584
13,584

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다. 

12. 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 당기초 기타포괄손익공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.

(1) 보고기간 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
-
-
1,904,192
3,312,068

취득(처분)
-
-
(1,893,926)
(1,999,999)

매도가능금융자산평가손익
-
-
(10,266)
(1,298,701)

손상 및 대체증감
-
-
-
-

기말금액
-
-
-
13,368

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

취득원가
공정가액 또는
순자산가액
장부가액

[시장성 없는 지분상품]

(주)에프오옵티컬
2,540,277
-
-

(주)베스텍컴
3,600
3,600
3,600

(주)글로페이베스텍컴
1,500,000
-
-

원심력철근콘크리트조합
6,000
9,768
9,768

합계
4,049,877
13,368
13,368

회사는 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 비상장지분상품에 대해서는 취득원가로 측정하였습니다. 

13. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

종속기업

(주)티웨이항공 (주1)
27,397,773
58.32%
한국
12월
항공운송업
15,106,671
224,854,294
15,106,671

(주)티웨이에어서비스 (주2)
-
-
한국
12월
항공지상조업
-
1,151,723
-

관계기업

(주)바이테리얼즈
98,000
45.80%
한국
12월
의약품제조
4,199,300
-
-

합 계
-
-
-
-
-
19,305,971
226,006,017
15,106,671

(주1) (주)티웨이항공의 발행주식은 당기 중 유가증권시장에 상장되었습니다.
(주2) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

회사명
주식수
지분율
소재지
결산월
업종
취득원가
순자산가액
장부가액

종속기업

(주)티웨이항공
27,397,773
81.02%
한국
12월
항공운송업
15,106,671
29,583,838
15,106,671

(주)티웨이에어서비스 (주1)
-
-
한국
12월
항공지상조업
-
352,073
-

관계기업

(주)바이테리얼즈
98,000
45.80%
한국
12월
의약품제조
4,199,300
-
-

합 계
-
-
-
-
-
19,305,971
29,935,911
15,106,671

(주1) (주)티웨이에어서비스는 (주)티웨이항공이 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

회 사 명
자산
부채
매출액
총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공
430,095,915
205,241,621
731,917,177
31,809,799

(주)티웨이에어서비스
2,458,804
1,307,081
10,273,387
799,650

(주)바이테리얼즈
-
-
-
-

(전기)
(단위 : 천원)

회 사 명
자산
부채
매출액
총포괄순이익(손실)

(주)티웨이항공
225,771,172
189,256,931
584,032,230
38,115,711

(주)티웨이에어서비스
984,271
632,198
356,805
52,073

(주)바이테리얼즈
-
-
-
-

(3) 회사가 종속기업 및 관계기업 지분에 대하여 지분법을 적용하였을 경우, 당기말 기준 종속기업 및 관계기업 투자주식의 장부가액과 회사의
요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

1) 지분법을 적용한 종목별 투자주식 장부가액

(단위 : 천원)

회 사 명
기초
취득(처분)
지분법 효과
지분법자본변동
기말

(주)티웨이항공
53,037,669
-
29,212,567
63,000,111
145,250,347

(주)바이테리얼즈
-
-
-
-
-

합 계
53,037,669
-
29,212,567
63,000,111
145,250,347

2) 요약재무상태표

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자 산
184,320,618
100,892,589

부 채
5,647,917
16,343,384

자 본
178,671,711
84,549,205

3) 요약포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매 출 액
5,700,337
28,755,176

당기순이익
23,832,129
28,453,389

당기총포괄손익
23,721,088
27,149,113

14. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
대체 (주1)
감가상각비
기말가액

토 지
-
-
739,499
-
739,499

건 물
-
-
716,700
(21,219)
695,481

합 계
-
-
1,456,199
(21,219)
1,434,980

(주1) 당기에 보유중이던 유형자산 중 임대용으로 사용하게 된 일부 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
대체
감가상각비
기말가액

토 지
-
-
-
-
-

건 물
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

(2) 투자부동산과 관련하여 당기 손익계산서에 인식된 금액은 기타수입 49,200천원과 기타원가 27,152천원입니다.

15. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
12,059,109
-
12,059,109
12,798,608
-
12,798,608

건물
1,359,149
(449,074)
910,075
1,470,544
(445,014)
1,025,530

구축물
1,021,532
(174,464)
847,068
244,799
(140,890)
103,909

기계장치
4,314,349
(329,531)
3,984,818
5,265,890
(5,158,617)
107,273

차량운반구
221,388
(115,288)
106,100
236,651
(83,223)
153,428

공구와기구
9,099
(1,235)
7,864
81,509
(80,679)
830

비품
361,628
(274,195)
87,433
423,195
(351,807)
71,388

건설중인자산
-
-
-
2,476,600
-
2,476,600

합계
19,346,254
(1,343,787)
18,002,467
22,997,796
(6,260,230)
16,737,566

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
처분/폐기
대체 (주1)
감가상각비
기말가액

토지
12,798,608
-
-
(739,499)
-
12,059,109

건물
1,025,530
19,387
(2,051)
(104,100)
(28,691)
910,075

구축물
103,909
88,980
(129)
688,468
(34,160)
847,068

기계장치
107,273
116,549
(32,189)
4,065,000
(271,815)
3,984,818

차량운반구
153,428
-
(2,798)
-
(44,530)
106,100

기타유형자산
72,218
60,250
-
-
(37,171)
95,297

건설중인자산(주1)
2,476,600
2,889,468
-
(5,366,068)
-
-

합 계
16,737,566
3,174,634
(37,167)
(1,456,199)
(416,367)
18,002,467

(주1) 회사는 전기부터 포천에 소재한 PHC파일 공장 리모델링 공사를 진행하였으며, 당기 중 완공되어 본계정으로 대체되었습니다. 또한 당기 중 회사가 보유중인 일부유형자산에 대하여 임대를 시작함에 따라 투자부동산으로도 재분류되었습니다. 

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초가액
취득
처분/폐기
감가상각비
기말가액

토지
12,798,608
-
-
-
12,798,608

건물
1,064,946
-
-
(39,416)
1,025,530

구축물
115,929
-
-
(12,020)
103,909

기계장치
131,484
-
-
(24,211)
107,273

차량운반구
200,797
20,141
(21,984)
(45,526)
153,428

기타유형자산
143,053
1,650
(2,002)
(70,483)
72,218

건설중인 자산
-
2,476,600
-
-
2,476,600

합 계
14,454,817
2,498,391
(23,986)
(191,656)
16,737,566

(3)
보고기간 중 유형자산 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
82,600
123,259

매출원가
333,768
68,397

합 계
416,368
191,656

16. 무형자산

(1) 보고기간 동안 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분/대체
상각비
환입(손상)
기말금액

영업권
1,072,381
-
-
-
(1,072,381)
-

특허권
47
-
-
(47)
-
-

회원권
2,016,620
15,507
-
-
4,320
2,036,447

합 계
3,089,048
15,507
-
(47)
(1,068,061)
2,036,447

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득
처분/대체
상각비
환입(손상)
기말금액

영업권
1,072,381
-
-
-
-
1,072,381

특허권
605
-
-
(558)
-
47

회원권
2,016,620
-
-
-
-
2,016,620

합 계
3,089,606
-
-
(558)
-
3,089,048

(2)

회사는 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며
당기에 인식한 무형자산 손상차손은 1,072,381천원 입니다.

(3) 보고기간 중 발생된 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와관리비
47
558

매출원가
-
-

합 계
47
558

17. 매입채무 및 기타유동채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매입채무
435,116
4,029,411

미지급금
1,032,724
910,380

미지급비용
80,332
68,374

합 계
1,548,172
5,008,165

18. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

선수금
20,851
37,232

임대보증금
300,000
300,000

예수금
5
-

합 계
320,856
337,232

19. 전환사채

(1) 전환사채의 개요

(단위 : 천원)

구 분
발행일
만기일
액면이자율
만기수익률
당 기
전 기

제22회차 무기명식 
무보증사모 전환사채
2014-12-10
2019-12-10
0%
3%
2,000,000
9,200,000

가산: 사채상환할증금
321,024
1,476,710

차감: 전환권 조정
(197,022)
(1,785,423)

차감: 사채할인발행차금
(8,287)
(75,094)

전환사채 장부가액
2,115,715
8,816,193

(*) 당기 중 액면가액 기준으로 72억원 규모의 전환사채가 전환청구되어 보통주로 전환되었습니다. 

(2) 전환사채의 상세 조건

사채의종류
무기명식무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액
2,000,000,000

발행일자
2014-12-10

발행가액
각 사채 권면금액의 100%

사채표면이자율(%)
-

만기수익률(%)
3%

전환에 관한 
사항
전환비율(%)
494.3407960

전환가액(원/주)
1,608

전환가액 
결정방법
사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 보통주의 (1)1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액, (2)최근일 가중산술평균주가 및 (3)청약일전(청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가격으로 한다.(주당 액면금액 금 오백원 기준이며, 전환가액 산정시 원단위 미만은 절상)

전환에 따라 발행할 주식의종류
(주)티웨이홀딩스 기명식 보통주식

전환청구기간
시작일 : 2015-12-11

종료일 : 2019-11-10

원금상환 청구권
만기까지 보유하는 경우 사채상환일에 사채 권면총액의 116.0512%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

조기상환 청구권(Put Option)
본건 사채의 인수인은 본건 사채 발행일로부터 2년이 되는날(2016년 12월 10일)부터 매 3개월에 해당하는 날에 발행회사에 본건 사채 전부의 원리금 상환을 청구할 수 있다.
인수인이 조기상환을 청구한 본건 사채의 권면금액에 발행일로부터 조기상환지급일까지 연복리 3% 조기 상환수익률을 가산한 금액으로 한다.

전환가능주식수
당기말 현재 1,243,781주

20. 퇴직급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
913,389
742,490

사외적립자산의 공정가치
(622,938)
(698,357)

퇴직급여부채 합계
290,451
44,133

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
742,490
766,708

당기근무원가
130,011
160,590

이자원가
21,526
19,230

퇴직급여지급액
(123,275)
(194,610)

보험수리적손익
142,637
(9,428)

기말금액
913,389
742,490

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
698,357
2

사외적립자산 납입액
-
860,000

운용수수료
(5,462)
(1,295)

사외적립자산 이자수익
14,829
8,047

지급액
(84,786)
(168,397)

기말금액
622,938
698,357

(4) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
(130,011)
(160,590)

사외적립자산의 기대수익
9,367
6,752

이자원가
(21,526)
(19,230)

합 계
(142,170)
(173,068)

(5) 보고기간 중 손익계산서에 인식한 계정과목별금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

판매비와 관리비
61,241
145,296

매출원가
80,929
34,524

합 계
142,170
179,820

(6) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

국민연금전환금
2
2

퇴직연금(DB)
622,936
698,355

합 계
622,938
698,357

(7)
확정급여채무의 보험수리적평가를 위해 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할인율
2.80%
2.54%

임금상승률(Base-up)
2.50%
3.00%

임금상승률(Base-up & 승급률)
3.29%
3.85%

(8)

민감도분석

할인율 또는 예정임금상승율이 1% 포인트 증가 또는 감소하는 경우 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같이 변동될 수 있습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(30,671)
34,184

기대임금상승률의 1% 변동
33,989
(31,079)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1% 변동
(29,926)
33,753

기대임금상승률의 1% 변동
33,580
(30,343)

21. 비유동충당부채

보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
소송충당부채

당 기
전 기

기초
100,000
-

설정
48,521
100,000

환입
-
-

대체
-
-

기말 :
148,521
100,000

유동성
-
-

비유동성
148,521
100,000

소송충당부채는 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이
현재 소송중인 입찰담합 관련손해배상청구의 건에 대해 최대 손실 예상액을 충당부채로 계상한 내역입니다.

22. 납입자본

보고기간 종료일 현재 납입자본의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

발행할주식의 총수
1,000,000,000주
1,000,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
75,437,074주
70,959,464주

보통주자본금
37,718,537천원
35,479,732천원

주식발행초과금
44,232,570천원
37,148,176천원

(*) 당기 중 액면가액 기준으로 72억원 규모의 전환사채가 전환청구되어 보통주로 전환됨에 따라 납입자본이 증가되었습니다(주석 19참조). 

23. 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 기타자본을 구성하는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자본잉여금

감자차익
52,429,681
52,429,681

전환권대가
1,500,303
3,422,207

기타자본

자기주식
(338)
(338)

전환권매입이익(주1)
118,209
118,209

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산 평가이익
3,108
2,939

합 계
54,050,963
55,972,698

(주1) 전환권매입이익은 제18회 전환사채의 재매입에 따른 자본요소에 대한 대가부분입니다.

24. 이익잉여금(이월결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 결손금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
(81,982,397)
(80,268,869)

당기순이익(손실)
(5,376,928)
(1,720,882)

보험수리적이익(손실)
(111,258)
7,354

기말잔액
(87,470,583)
(81,982,397)

(2) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

제52(당)기
2018년 01월 01일 부터
제51(전)기
2017년 01월 01일 부터

2018년 12월 31일 까지
2017년 12월 31일 까지

처리예정일
2019년 03월 29일
처리확정일
2018년 03월 30일

주식회사 티웨이홀딩스
(단위 : 천원)

과 목
제 52(당) 기
제 51(전) 기

Ⅰ.미처리결손금

87,470,583

81,982,397

1.전기이월미처리결손금
81,982,397

80,268,869

2. 당기순손실(이익)
5,376,928

1,720,882

3. 보험수리적손실(이익)
111,258

(7,354)

Ⅱ.결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

87,470,583

81,982,397

25. 종업원급여 

보고기간 중 발생된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

직원급여
2,143,544
2,095,764

퇴직급여
142,170
179,820

합 계
2,285,714
2,275,584

26. 판매비와관리비

보고기간 중 발생된 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
1,250,081
1,303,984

퇴직급여
61,241
145,296

연차수당설정액
28,044
38,725

복리후생비
161,900
166,809

여비교통비
21,072
87,871

접대비
172,065
214,934

통신비
15,269
18,566

세금과공과
98,949
124,482

감가상각비
82,600
123,259

지급임차료
45,557
73,964

보험료
5,392
6,194

차량유지비
26,946
10,780

운반비 (주1)
-
290,107

소모품비
25,860
22,488

지급수수료
243,377
353,064

광고선전비
600
327

대손상각비
-
1,176

무형고정자산상각
47
558

기타 판관비
23,206
25,552

합 계
2,262,206
3,008,136

(주1) 주석 36에서 설명하는 바와 같이 기준서 제1115호의 도입에 따라 제품 및 상품판매에 따른 운송용역이 별도의 수행의무로 식별되어 기타매출로 계상됨에 따라 당기부터 매출원가로 분류되었습니다.

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 보고기간 중 발생된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대손충당금환입
32,000
-

무형자산 손상차손환입
4,320
-

잡이익
87,923
30,794

합 계
124,243
30,794

(2) 보고기간 중 발생된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
456,192
798,089

소송충당부채전입액
48,521
100,000

유형자산처분손실
525
6,532

유형자산폐기손실
34,368
-

영업권손상차손
1,072,381
-

잡손실
12,323
24,388

합 계
1,624,310
929,009

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 발생된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
248,773
334,476

외환차익
125,815
558,144

외화환산이익
-
139,640

당기손익공정가치 측정 금융자산 평가이익
-
15,092

당기손익공정가치 측정 금융자산 처분이익
22,999
97,035

기타포괄손익공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
721,956

파생금융상품처분이익
-
4,432

배당금수익
-
476

합 계
397,587
1,871,251

(2) 보고기간 중 발생된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
700,818
1,118,493

외환차손
134,168
595,770

외화환산손실
-
49,292

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
89,860
-

합 계
924,846
1,763,555

(3) 이자수익 및 이자비용의 세부 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
현금성자산 및 금융상품에서 발생한 이자수익
248,773
334,477

이자비용
전환사채 관련 전환권조정 상각비용
700,818
1,118,493

29. 법인세비용 

(1) 법인세비용 부담액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
-
1,313

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(1,173,727)
53,292

세무상결손금 등으로 인한 이연법인세변동액
357,808
(2,281)

자본에 직접반영된 법인세비용
31,332
(2,903)

법인세비용
(784,587)
49,421

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
(6,161,515)
(1,671,462)

적용세율에 따른 법인세
22%
22%

적용세율에 따른 세부담액
(1,355,533)
(367,722)

조정사항 :

- 비과세수익
(377,233)
(372,724)

- 비공제비용
1,369,360
822,688

- 세액공제 및 감면효과
-
-

- 이연법인세효과
(815,919)
(2,281)

- 기타차이
394,738
(30,541)

법인세비용
(784,587)
49,420

평균유효세율
(*)
(*)

(*) 평균유효세율이 (-)인 경우 산정하지 않습니다 .

(3) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)증감내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
감 소
증 가
기 말

퇴직급여충당부채
742,488
84,786
255,685
913,387

미지급급여
63,434
63,434
75,392
75,392

퇴직연금운용자산
(698,355)
(84,786)
(9,369)
(622,938)

미수수익
(99,573)
(99,573)
(49,762)
(49,762)

대손충당금한도초과
1,364,493
1,364,493
1,814,029
1,814,029

지분법적용투자주식
5,699,300
-
-
5,699,300

업무용승용차
-
-
15,738
31,477

종속회사투자주식
(1,229,080)
-
-
(1,229,080)

재고자산평가충당금
879
-
384,197
385,076

회원권
4,712
-
-
4,712

무형자산손상차손
-
-
1,072,381
1,072,381

토지(재평가차액)
(9,390,225)
-
-
(9,390,225)

매도가능증권
(3,768)
-
(216)
(3,984)

전환권조정-22회
(1,785,423)
(1,588,401)
-
(197,022)

상환할증금-22회
1,476,710
-
-
1,476,710

사채할인발행차금-22회
(75,094)
(66,808)
-
(8,287)

불법행위미수금 등
12,971,423
-
-
12,971,423

단기매매증권
(15,092)
-
89,860
74,768

소송충당부채
100,000
-
-
100,000

이월결손금
26,890,967

28,520,250

일시적차이 합계
36,017,796
(326,855)
3,647,935
41,637,607

법인세효과
7,923,915

9,160,274

이연법인세 인식 제외
9,961,575

10,382,014

이연법인세자산(부채)
(2,037,660)

(1,221,740)

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
기 초
감 소
증 가
기 말

퇴직급여충당부채
766,707
168,397
144,178
742,488

미지급급여
41,479
41,479
63,434
63,434

퇴직연금운용자산
-
(168,397)
(866,752)
(698,355)

미수수익
(130,227)
(130,227)
(99,573)
(99,573)

대손충당금한도초과
567,711
567,711
1,364,493
1,364,493

지분법적용투자주식
5,699,300
-
-
5,699,300

종속회사투자주식
(1,229,080)
-
-
(1,229,080)

재고자산평가충당금
879
-
-
879

회원권
4,712
-
-
4,712

토지(재평가차액)
(9,390,225)
-
-
(9,390,225)

매도가능증권
(1,312,494)
(1,308,726)
-
(3,768)

전환권조정-22회
(3,928,816)
(2,143,393)
-
(1,785,423)

상환할증금-22회
2,247,168
770,458
-
1,476,710

사채할인발행차금-22회
(165,245)
(90,150)
-
(75,094)

전환권조정-23회
(172,961)
(172,961)
-
-

불법행위미수금 등
12,971,423
-
-
12,971,423

단기매매증권
(5,666)
(5,666)
(15,092)
(15,092)

소송충당부채
-
-
100,000
100,000

무형자산손상차손
1,145
1,145
-
-

이연법인세부채
1,986,649
1,986,649
-
-

파생금융부채
179,780
179,780
-
-

이월결손금
26,901,336
-
-
26,890,967

일시적차이 합계
35,033,575
(326,855)
3,647,935
36,017,796

법인세효과
7,707,387

7,923,915

이연법인세인식제외
9,694,036

9,961,575

이연법인세자산(부채)
(1,986,649)

(2,037,660)

(*) 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율은 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(4) 보고기간 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 재측정요소
31,380
(2,074)

매도가능증권평가이익
(48)
(829)

30. 비용의 성격별 분류

보고기간 동안 발생된 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
판관비
합계
매출원가
판관비
합계

재고자산의 변동
385,250
-
385,250
468,459
-
468,459

상품, 원재료 매입액
3,558,086
-
3,558,086
8,876,642
-
8,876,642

종업원급여
893,463
1,250,081
2,143,544
791,781
1,303,984
2,095,765

퇴직급여
84,013
61,241
145,254
34,524
145,296
179,820

복리후생비
143,239
161,899
305,138
123,777
166,808
290,585

감가상각비
333,768
82,600
416,368
68,397
123,259
191,656

운반비
3,561
-
3,561
26,792
290,107
316,899

접대비
-
172,065
172,065
-
214,933
214,933

지급수수료
77,083
243,378
320,461
220,028
353,064
573,092

기타비용
1,283,696
290,942
1,574,638
16,017,582
410,685
16,428,267

기타매출원가
425,964
-
425,964
-
-
-

재고자산평가손실
384,197
-
384,197
-
-
-

합 계
7,572,320
2,262,206
9,834,526
26,627,982
3,008,136
29,636,118

31. 주당순손익

보고기간에 대한 기본주당순손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수의 계산

(당기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
70,959,464
365
25,900,204,360

기초 자기주식수
(509)
365
(185,785)

전환사채 전환(9월 14일)
4,477,610
109
488,059,490

차감후주식수
75,436,565
-
26,388,078,065

가중평균유통보통주식수
26,388,078,065 / 365 = 72,296,104주

(전기)

구 분
주식수
일수
적 수

기초주식수
65,001,741
365
23,725,635,465

기초 자기주식수
(509)
365
(-)185,785

전환사채 전환(02월17일)
93,284
318
29,664,312

전환사채 전환(03월17일)
2,972,650
290
862,068,500

전환사채 전환(05월08일)
746,268
238
177,611,784

전환사채 전환(05월30일)
279,850
216
60,447,600

전환사채 전환(09월21일)
1,865,671
102
190,298,442

차감후주식수
70,958,955
-
25,045,540,318

가중평균유통보통주식수
25,045,540,318 / 365 = 68,617,919주

(2) 기본주당순손익의 계산

(단위 : 주, 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익(손실)
(5,376,927,921)
(1,720,882,234)

가중평균 유통보통주식수
72,296,104
68,617,919

기본주당순이익(손실)
(74)
(25)

(3) 보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주를 보유하고 있으나, 당기순손실을 기록한 관계로 희석화효과가 발생하지 않아 희석주당순손익은 기본 주당순손익과 동일하게 산출됩니다.

32. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

(가) 당기순이익(손실)
(5,376,928)
(1,720,882)

(나)현금의유출이없는비용등의가산
2,594,037
2,592,971

이자비용
700,818
1,118,494

법인세비용
(784,587)
49,421

퇴직급여
142,170
179,820

대손상각비
-
1,176

감가상각비
416,368
191,656

무형자산상각비
47
558

유형자산처분손실
525
6,532

유형자산폐기손실
34,368
-

외화환산손실
-
49,292

소송충당부채전입액
48,521
100,000

연차충당부채전입액
11,958
97,933

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
89,860
-

기타의 대손상각비
456,192
798,089

기타매출원가
21,219
-

재고자산평가손실
384,197
-

영업권손상차손
1,072,381
-

(다) 현금의유입이없는수익등의차감
(308,092)
(1,313,108)

이자수익
(248,773)
(334,477)

외화환산이익
-
(139,640)

배당금수익
-
(476)

파생금융상품처분이익
-
(4,432)

대손충당금환입
(32,000)
-

무형자산손상차손환입
(4,320)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
-
(15,092)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(22,999)
(97,035)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
-
(721,956)

(라) 영업활동으로인한자산부채의변동
(910,271)
201,045

매출채권감소(증가)
1,524,129
716,092

미수금감소(증가)
538,859
(411,156)

미수수익감소(증가)
219,975
145,084

선급금감소(증가)
170,672
2,281

선급비용감소(증가)
1,793
4,836

재고자산의감소(증가)
385,250
468,459

매입채무증가(감소)
(3,594,295)
(722,940)

미지급금증가(감소)
122,344
(68,718)

미지급비용증가(감소)
-
(7,083)

선수금증가(감소)
(16,382)
(50,989)

예수금의 증가(감소)
5
-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 순증감
(224,132)
125,179

퇴직금의 지급
(38,489)
(26,214)

영업에서 창출된 현금흐름
(4,008,273)
(266,188)

(2) 보고기간 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

전환사채 전환에 따른 자본금 대체
2,238,805
2,943,881

전환사채 전환에 따른 주식발행초과금 증가
7,084,394
7,769,198

무상증자에 따른 주식발행초과금의 자본금 대체
-
24,410,443

건설중인자산의 본계정 대체
5,366,068
-

유형자산의 투자부동산 대체
1,456,109
-

(3) 당기 재무활동에서 생기는 부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

상각
전환
기타

전환사채(유동)
8,816,193
-
700,818
(7,401,296)
-
2,115,715

33. 재무위험관리

회사는 시장위험(환율변동위험, 가격위험, 이자율변동위험), 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있으며, 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리는 회사의 재무부문에 의해 이루어지고 있으며, 각 업무 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및 기타유동채권, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타유동채무, 단기차입금, 장기차입금 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

(가) 환율 변동 위험

회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 자산과 부채에 외화포지션이 발생하며, 이에 따라 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러입니다.

회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

자산
부채
자산
부채

USD/원 등
-
-
3,105,147
3,921,961

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD/원 등
-
-
(81,681)
81,681

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(나) 주가 변동 위험

회사는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 당기손익-공정가치측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 등으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 보고기간 종료일 현재 기초자산의 가격 상승 또는 하락이 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

당기손익공정가치측정 
금융자산 평가손익
26,581
(26,581)
10,854
(10,854)

(다) 이자율 변동 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 

회사는 보고기간 종료일 현재 0% 액면이자를 부담하는 전환사채를 제외하고는 차입금이 없는 상태이지만, 이자부부채가 발생되면 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되며, 이럴 경우에는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하는 정책을 가지고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
-
-
-
-

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하게 되며, 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 주로 금융기관을 제외한 거래처에 대한 매출채권과 기타금융자산 등에서 발생하고 있습니다.

신용위험을 관리하기 위해 회사는 주기적으로 고객이나 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며, 거래상대방에 대한 개별적인 위험한도 관리정책을 보유하고 있습니다. 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 개별적 또는 집합적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 미래에 예상되는 최선의 손실추정치에 근거하여 채권에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 금융상품에 대한 신용위험과 관련된 분류는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고
손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로
손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된
 금융상품
합 계

현금및현금성자산
3,202,762
-
-
3,202,762

기타금융자산
10,265,811
-
-
10,265,811

매출채권
436,197
-
-
436,197

기타유동채권
489,580
-
-
489,580

기타비유동자산
1,527,436
-
-
1,527,436

합 계
15,921,786
-
-
15,921,786

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
연체되지도 않고
손상되지도 않은 금융상품
연체되었으나 개별적으로
손상되지 않은 금융상품
개별적으로 손상된
 금융상품
합 계

현금및현금성자산
9,704,594
-
-
9,704,594

기타금융자산
10,108,541
-
-
10,108,541

매출채권
1,960,326
-
-
1,960,326

기타유동채권
1,968,805
-
-
1,968,805

기타비유동자산
1,554,245
-
-
1,554,245

합 계
25,296,511
-
-
25,296,511

2) 보고기간종료일 현재 연체되지도 않고 개별적으로 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성 정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
3,202,762
-
3,202,762

기타금융자산
-
10,265,811
-
10,265,811

매출채권
-
436,197
-
436,197

기타유동채권
-
489,580
-
489,580

기타비유동자산
-
1,527,436
-
1,527,436

합 계
-
15,921,786
-
15,921,786

(*1) Group A - 특수관계자
(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객
(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
Group A (*1)
Group B (*2)
Group C (*3)
합 계

현금및현금성자산
-
9,704,594
-
9,704,594

기타금융자산
-
10,108,541
-
10,108,541

매출채권
-
1,960,326
-
1,960,326

기타유동채권
-
1,968,805
-
1,968,805

기타비유동자산
143,356
1,410,889
-
1,554,245

합 계
143,356
25,153,155
-
25,296,511

(*1) Group A - 새로운 고객/특수관계자
(*2) Group B - 과거 연체 경험이 없는 기존 고객
(*3) Group C - 과거 연체 경험이 있는 기존 고객

3) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결실체의 금융자산의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

기타금융자산
10,265,811
-
-
10,265,811

매출채권
428,406
7,791
-
436,197

기타유동채권
489,580
-
-
489,580

기타비유동자산
1,325,463
201,973
-
1,527,436

합 계
12,509,260
209,764
-
12,719,024

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이후
계

기타금융자산
10,108,541
-
-
10,108,541

매출채권
1,958,694
1,632
-
1,960,326

기타유동채권
1,968,805
-
-
1,968,805

기타비유동자산
1,410,889
143,356
-
1,554,245

합 계
15,446,929
144,988
-
15,591,917

4) 보고기간종료일 현재 상기 금융자산의 신용위험 최대 노출 금액은 장부가액과 동일합니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년이내
1년초과 2년이내
2년초과 5년이내
5년초과
합 계

유동금융부채

매입채무및기타유동채무

943,231
-
-
604,941
1,548,172

기타유동부채
300,000
-
-
-
300,000

전환사채 (주1)
2,000,000
-
-
-
2,000,000

합 계
3,243,231
-
-
604,941
3,848,172

(주1) 전환사채의 경우 액면가액 기준으로 기재하였습니다.

(4) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다. 

회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 부채비율및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부채총계(A)
5,645,455
16,343,383

자본총계(B)
48,531,488
46,618,209

현금및현금성자산(C)
3,202,762
9,704,594

기타금융자산(D)
10,268,811
10,000,000

차입금및사채(E)
2,115,715
8,816,193

부채비율(A/B)(%)
11.63%
35.06%

순차입금비율(E-(C+D))/B(%) (주1)
-
-

(주1) 당기 및 전기 모두 순차입금비율이 부(-)의 금액이 발생하여 표시하지 아니하였습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

회사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

① 표준거래조건과 정상거래시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.
② 파생상품을 제외한 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 관측가능한 현행시장거래로부터의 가격과 유사한 상품에 대한 딜러의 호가를 이용하여 할인한 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형을 따라 결정되었습니다.
③ 파생상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정하였습니다.

다음 표는 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다. 

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1:
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2:
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3:
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산(유동)
265,811
-
10,000,000
10,265,811

매출채권 및 기타유동채권

-
925,776
925,776

기타금융자산(비유동)

-
3,000
3,000

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
-
-
13,584
13,584

기타비유동자산
-
-
1,527,436
1,527,436

금융자산 계
265,811
-
12,469,796
12,735,607

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

공정가치로 측정되는 금융자산

기타금융자산(유동)
108,541
-
10,000,000
10,108,541

매출채권 및 기타유동채권
-
-
3,929,131
3,929,131

기타금융자산(비유동)
-
-
3,000
3,000

매도가능금융자산
-
-
13,368
13,368

기타비유동자산
-
-
1,554,245
1,554,245

금융자산 계
108,541
-
15,499,744
15,608,285

34. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 

특수관계자 성격
특수관계자(회사)

지배기업
㈜예림당

종속기업
㈜티웨이항공, ㈜티웨이에어서비스

관계기업
㈜바이테리얼즈

지배기업 대주주의 관계회사
㈜성원디앤아이,㈜예림랜드,㈜행간,㈜예림문고,
도서출판 능인,종이비행기,스윗스팟, ㈜예림융합교육

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자의 명칭
매출 등
매입 등

당 기
전 기
당 기
전 기

㈜예림당
1,296
2,952
49,016
63,428

(주)성원디앤아이 등
-
-
20,686
28,759

임원 등 기타특수관계자
112
5,438
-
-

합 계
1,408
8,390
69,702
92,187

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
채권
채무

당 기
전 기
당 기
전 기

㈜예림당
69,060
86,834
4,789
5,747

(주)바이테리얼즈 (주1)
185,624
217,624
-
-

(주)성원디앤아이 등
-
2,200
1,989
2,440

임원 등
-
146,606
-
-

합 계
254,684
453,264
6,778
8,187

(주1) 관계회사로 분류된 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금 185,624천원(전기 217,624천원)에 대해서 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 자금대여 거래와 관련된 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭
채권
채무

당기
전기
당기
전기

㈜바이테리얼즈 (주1)
185,624
217,624
-
-

종속회사 임원(주2)
-
8,702
-
-

합 계
185,624
226,326
-
-

(주1) 당기말 현재 관계기업 (주)바이테리얼즈에 대한 대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 
(주2) 임원에 대한 단기대여금 관련 채권은 (주)한국화천과의 합병 시 승계되었습니다.

(5)
보고기간 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당기
전기

증 자
㈜예림당
제22회 전환사채 
전환청구로 인한 증자
-
3,599,540

증 자
최대주주의 특수관계인
제22회 전환사채 
전환청구로 인한 증자
9,323,199
-

(6) 보고기간 동안 발생된

주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
471,522
399,240

퇴직급여
40,138
60,837

합 계
511,660
460,077

(*) 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(7) 주석 36에서 설명하는 바와 같이 회사는 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 리스계약에 대하여 포괄보증을 제공하고 있습니다.

35. 부문별 보고 : 영업부문별 정보

(1) 회사의 영업부문은 PHC파일부문, 반도체패키징부문, 기타부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 회사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
PHC파일
반도체패키징
기타
계

매출액
3,573,007
2,031,636
95,694
5,700,337

영업이익
(2,224,719)
(815,150)
(1,094,320)
(4,134,189)

(전기)
(단위 : 천원)

구분
PHC파일
반도체패키징
기타
계

매출액
3,101,107
25,545,769
108,300
28,755,176

영업이익
(793,742)
1,054,413
(1,141,613)
(880,942)

(3) 보고기간종료일 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
PHC파일
반도체패키징
기타
계

자산총계
19,915,292
2,724,614
31,537,037
54,176,943

부채총계
1,353,740
223,100
4,068,615
5,645,455

차입금 및 사채
-
-
2,115,715
2,115,715

(전기)
(단위 : 천원)

구분
PHC파일
반도체패키징
기타
계

자산총계
16,650,590
8,563,444
37,747,558
62,961,592

부채총계
385,746
3,988,749
11,968,888
16,343,383

차입금 및 사채
-
-
8,816,193
8,816,193

36. 우발채무 및 약정사항

(1) 미회수 어음 및 수표

(단위 : 매)

금융기관
미회수수표
미회수어음
합계

분실어음(주1)

우리은행
-
2
2

합 계
-
2
2

(주1) 2007년 3월 법원으로부터 기존 임원에 대한 직무정지 가처분 결정이 내려진 후에 이전 임원이 불법적으로 유출한 어음을 반납하지 아니한 건(2매, 239백만원)으로 회사는 동 금액을 부채로 계상하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보제공한 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증처
보증금액
보증내용

서울보증보험
거래처
30,668
이행보증

(
4
) 타인에 대한 계약보증 제공내역

보고기간 종료일 현재 회사는 이사회결의를 통해 종속회사인 (주)티웨이항공의 항공기 도입과 관련하여 아래와 같이 리스계약사항을 보증하고 있습니다.

이사회 결의일자
계약보증 제공
 대상회사
계약보증대상
계약보증처

2014년 11월 19일
(주)티웨이항공
9호기 리스계약
ACG ACQUISITION IRELAND V LIMITED

2015년 01월 29일
10호기 리스계약
AERCAP IRELAND LIMITED

2015년 02월 26일
5번기 리스계약(연장)
WILMINGTON TRUST SP SERVICES(DUBLIN)LIMITED

2015년 10월 29일
8번기 리스계약(연장)
ECAF I 34899 DAC

2016년 01월 18일
13번기 리스계약
MENELAUS VII LIMITED

2016년 12월 5일
16번기 리스계약
MENELAUS Ⅷ LIMITED

2017년 02월 17일
17번기 리스계약
AERCAP IRELAND LIMITED

2017년 03월 29일
2,7번기 리스계약(연장)
DAE LEASING LIMITED

2017년 06월 16일
20번기 리스계약
BOC AVIATION(IRELAND)LIMITED

2017년 06월 16일
18번기 리스계약
MACQUARIE AF(IRELAND)LIMITED

(주1)
4번기 리스계약(연장)
MERLIN AVATIONLEASING 4 LIMITED

(주1)
3번기 리스계약(연장)
KDAC AIRCRAFT TRADING LIMITED

(주1) 기존 리스계약의 연장 건이라 이사회 결의 대신 회사의 novation 날인으로 대체되었습니다. 

(5) 소송현황

보고
기간종료일 현재 회사가 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원
원고
피고
사건내용
소송가액
진행사항

서울중앙지방법원
대한민국
(주)티웨이홀딩스
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
1,456,316
현재 소송대리인 선임 
변론기일 미정

서울중앙지방법원
한국토지
주택공사
원심력콘크리트조합 외 30명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
1,800,000
현재 소송대리인 선임 
변론기일 미정

인천지방법원
인천광역시
동구
(주)티웨이홀딩스 외 3명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
4,718
현재 소송대리인 선임 
변론기일 미정

인천지방법원
인천광역시
원심력콘크리트조합 외 8명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
279,847
현재 소송대리인 선임 
변론기일 미정

춘천지방법원
강원도
유정산업 주식회사 외 5명
입찰담합 관련 손해배상청구
피고소가
118,910
현재 소송대리인 선임 
변론기일 미정

회사는 보고기간 종료일 현재 소송가액 상당액을 공탁하고 있으며, 공탁금은 기타비융동자산에 포함되어 있습니다. 

37. 회계정책의 변경

37.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에서
설명하고 있는 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1)
금융상품의 분류와 측정

기준서 제1109호 적용에 따른 금융상품의 분류와 측정으로 인해 회사의 변경된 기초이익잉여금 내역은 없습니다.

(단위: 천원)

조정 내역
금액

기초 이익잉여금 (기준서 제1039호를 적용한 경우)
(81,982,398)

[잉여금 조정사항]

1) 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

-

2) 매출채권의 손실충당금 증가

-

3) 상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가

-

4) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가

-

5) 손실충당금에 대한 이연법인세 증가

-

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정 합계

-

기초 이익잉여금 (기준서 제1109호를 적용한 경우)

(81,982,398)

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

당기손익- 공정가치측정

기타포괄손익- 공정가치측정

상각후원가측정

금융자산 계

기초 장부금액 (기준서 제1039호 적용)

108,541
13,368
25,190,970

25,312,879

매도가능금융자산에서 
당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

-
-

-

-

상장 회사채를 매도가능금융자산에서 
상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

-
-

-

-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

-

-

-

-

국공채를 만기보유금융자산에서 
상각후원가 측정 금융자산으로 재분류

-

-

-

-

상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산* 으로 재분류

-

-

-

-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *

108,541
13,368
25,190,970

25,312,879

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

(2)
금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 회사가 보유중인 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산의 종류

측정 범주

장부가액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

현금및현금성자산
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

9,704,594
9,704,594
-

기타금융자산 - 예금
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

10,003,000
10,003,000
-

기타금융자산 - 단기매매증권
당기손익인식금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
108,541
108,541
-

매출채권 및 기타유동채권
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

3,929,131
3,929,131
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
13,368
13,368
-

기타비유동자산
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

1,554,245
1,554,245
-

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. 

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 회사는 기준서 제1109호에 따라 손상차손의 인식관련 정책을 검토하였으며, 다음과 같이 손상차손 인식 정책을 적용하고 있습니다. 동 방식은 기존에 회사가 적용하던 방법과 유의한 차이가 없습니다. 

금융자산 종류
손상차손 인식 정책

매출채권
채권잔액에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용
(향후 발생할 것으로 기대하는 신용손실을 손상으로 인식)

상각후원가로 측정되는 채무상품

37.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기준서 제1115호
채택 전 금액

조 정

기준서 제1115호
조정 후 금액

매출채권
1,960,326
-
1,960,326

재고자산
2,349,204
-
2,349,204

자산 총계
62,961,592
-
62,961,592

부채 총계
16,343,383
-
16,343,383

자본 총계
46,618,209
-
46,618,209

(2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

기준서 제1115호
채택 전 금액

조 정

기준서 제1115호
조정 후 금액

매출
5,700,337
-
5,700,337

매출원가
7,167,575
404,745
7,572,320

매출총이익
(1,467,237)
(404,745)
(1,871,982)

판매비와관리비
2,666,951
(404,745)
2,262,206

영업이익
(4,134,189)
-
(4,134,189)

법인세비용
(784,587)
-
(784,587)

당기순이익
(5,376,928)
-
(5,376,928)

당기총포괄이익
(5,488,016)
-
(5,488,016)

회사는 기준서 제1115호의 적용으로 제품 및 상품 판매 시 거래처에 제공하는 운송용역이 별도의 수행의무로 식별됨에 따라 기존의 매출항목에서 운송용역 매출을 별도로 구분하여 계상하고 있으며, 운송용역에 대응되는 비용인 운송비도 판관비에서 매출원가로 재분류 하였습니다. 

(3) 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다. 

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

"해당사항없음"

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경 전 내용

변경 후 내용

변경의 목적

제9조(주권종류)

회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권,

일십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권,일천주권,일만주권의 8종으로 한다.

제9조
(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 
할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및신주인수권증서에 표시되여야 할 권리를 
전자등록한다.

상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설

제11조(명의개서 대리인)

① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서 대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수 기타주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인의 증권의 명의개서 대행 등에 관한 규정에 따른다.

제11조(명의개서 대리인)

① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 이 회사의 주주명부 또는
그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의

전자등록, 주주명부의 관리,기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

주식등의 전자등록 의무화에 따라 주식사무처리 변경내용 반영

제12조 (주주 등의 주소 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제①항 및 제②항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제12조<삭제>

주식 전자등록에 따라 명의개서대리인에게 주주등

제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련내용 삭제

제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한

정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에는 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제 13 조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한

정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 주주가 권리를 행사할 날에 앞선
3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에는 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

기간을 의미하는 경우 개월로
표현을 수정

<신설>

제15조의 3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를

전자등록한다.

상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시 되어야할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설.

제 16 조 (사채발행에 관한 준용규정)

제 11조, 제 12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다

제 16 조 (사채발행에 관한 준용규정)

제 11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다

제11조 삭제에 따른 문구정비

제 17 조 (소집시기)

① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제 17 조 (소집시기)

① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후
3개월 이내에 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

기간을 의미하는 경우 개월로
표현변경

제 20 조 (소집지)

주주총회는 본점소재지에서 개최하되 필요에 따라 이의 인접지역에서도 개최할 수 있다.

제 20 조 (소집지)

주주총회는 본점소재지, 이에 인접한 지역 또는

경기도 포천시에서 개최할 수 있다.

주주총회 개최 소집 장소 다변화

제 21 조 (의장)

① 주주총회의 의장은 대표이사로 한다.

② 대표이사가 유고시에는 제34조 제2항의 규정을 준용한다.

제 21 조 (의장)

① 주주총회의 의장은 대표이사로 한다.

② 대표이사가 유고시에는 주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한자가 없을 경우에는 
제34조 제2항의 규정을 준용한다.

대표이사 유고시의 문구를 명확히변경

제 29 조 (이사 수)

① 이 회사의 이사는 3명 이상 6명 이내로 하고,사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상 으로 한다.

제 29 조 (이사 수)

① 이 회사의 이사는 3명 이상 6명 이내로 하고, 사외이사는 이사 총수의 4분의 1이상 으로 한다.

② 사외이사의 사임.사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

사외이사의 사임.사망 등으로 인한 결원 시 상법상 예외 규정을 
적용받을 수 있도록 문구조정

제 37 조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에 통지하여 소집한다.

그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략 할 수 있다.

③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

제 37 조 (이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러지 아니하다.

③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회의 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때는 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.

상법 390조를 반영하여 소집권자를 특정하기 보다는 법에 따라 유연하게 운영할 수 있도록 수정

제 43 조 (재무제표 등의 작성 등)

① 대표이사(사장)는 상법 제447조 및 제447조의2의 각서류를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.

② 대표이사(사장)는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사(사장)에게 제출하여야 한다.

④ 대표이사(사장)는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑤ 대표이사(사장)는 상법 제447조의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며,

제447조의2의 서류를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다.

⑥ 제5항에도 불구하고 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사전원의 동의가 있는 경우 상법 제447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.

⑦ 제6항에 따라 승인받은 서류의 내용은 주주총회에 보고하여야 한다.

⑧ 대표이사(사장)는 제5항 또는 제6항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제43조(재무제표와 영업보고서의 작성.비치 등)

① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회회일의 6주간전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에

제출하여야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시

하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류

②이 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항의 각 서류에 연결재무제표를 포함한다.

③감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ 제1항에 불구하고 이 회사는 다음 각호의 요건을 모두 충족한 경우에는 이사회의 결의로 이를 승인할 수 있다.

1. 제1항의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있을 때

2. 감사 전원의 동의가 있을 때

⑤제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사는 제1항의 각 서류의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다.

⑥대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑦대표이사는 제1항의 각 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제 43 조의 2 (외부감사인의 선임)

회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임 위원회의 승인을 얻어

외부감사인을 선임하며 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고한다.

제 43 조의 2 (외부감사인의 선임)

회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

개정 외감법 10조에 따라 외부감사인의 선정권한의 변경내용 반영 및 관련 법의 개정에 따라 정관을 수시로 변경할 필요가 없도록 조문정리

<신설>

부칙

이 정관은 제52기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제9조, 제11조,제12조,제15조의 3 및 제16조 개정내용은 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

전자증권법이 시행되는 날로부터 효력 발생되도록 정함.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

황정현
1970.03.10
"해당사항없음"
"해당사항없음"
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

황정현
경영인
* 가천대 경영학과 
* 한국화천(주) 대표이사(전) 
* (주)티웨이홀딩스 대표이사(현)
"해당사항없음"

※ 기타 참고사항

" 해당사항 없음"

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(1)
4(1)

보수총액 내지 최고한도액
2,000,000,000
2,000,000,000

※ 기타 참고사항

" 해당사항 없음"

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100,000,000
100,000,000

※ 기타 참고사항

" 해당사항 없음"

※ 참고사항

1. 주주총회개최(예정)일 : 2019년 3월 29일(금)
2. 주주총회 집중일 개최 사유 :
당사는 주주총회 집중일을 피하여 정기주주총회 를 개최하고자 하였으나 당사의 종속회사 ((주)티웨이항공)의 연결 실적 결산과 주주총회 운영 준비(외부감사인으로부터 감사보고서 수령, 주주총회 운영 준비)등으로 인하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.