케이티알파 — 주주총회소집공고 (20190313)
제출인: 케이티알파

주주총회소집공고
2.7
케이티하이텔주식회사

주주총회소집공고

2019년 3월 13일

회 사 명 :
케이티하이텔주식회사

대 표 이 사 :
김 태 환

본 점 소 재 지 :
서울특별시 동작구 보래매로5길 23

(전 화) 02-3289-2394

(홈페이지)http://www.kthcorp.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영기획총괄
(성 명) 김 태 환

(전 화) 02-3289-2394

주주총회 소집공고

(제28기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조 및 정관 제21조에 의거 제28기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

※ 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제23조 제②항에 의거하여 금융감독원 전자공시시스템의 공고로 갈음하오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다. 해당 소집통지의 자세한 내용은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에서 확인 하실 수 있습니다.

- 아래 -

1. 주주총회 일시 : 2019년 3월 28일(목) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 동작구 보라매로5길 15 전문건설회관 2층 중회의실

3. 회의목적사항

- 보고사항

제1호 사항 : 감사위원회의 감사 보고

제2호 사항 : 제28기 영업 보고
제3호 사항 : 내부회계관리제도의 운영실태 보고

- 의결안건

제1호 의안 : 제28기(2018년) 재무제표 승인의 건
제
2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건
제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항 
예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 이후 주주총회부터는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

5. 전자투표 및 전자위임장에 관한 사항
우리회사는 「상법」 제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장 권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
(1) 전자투표시스템, 전자위임장권유관리시스템 인터넷주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」 모바일주소 : 「http://evote.ksd.or.kr/m」 
(2) 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 : 2019년 3월 18일 ~ 2019년 3월 27일
 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능
 - (단, 마지막 날은 오후 5시까지)
(3) 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여
 - 주주확인용 공인인증서 종류 : 증권거래전용 공인인증서
 - 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행 증권 범용 공인인증서
(4) 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주/대리인 인적사항, 소유주식수, 서명 등 기재), 대리인 신분증

2019년 3월 13일

케이티하이텔주식회사

대표이사 김 태 환 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

2018년 12월 31일 기준 이사회 중요의결사항은 다음과 같습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

박정익
황근
조성훈

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2018.02.06
2017년 재무제표(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

2017년 영업보고서(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

2017년 경영실적 및 자금운용현황
원안접수
찬성
찬성
찬성

2017 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 보고
원안접수
찬성
찬성
찬성

2017 회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
원안접수
찬성
찬성
찬성

K쇼핑 차세대 시스템 구축 현황 보고
원안접수
찬성
찬성
찬성

2
2018.02.12
대표이사 후보 추천 계획(안)
수정가결
찬성
찬성
찬성

3
2018.03.09
대표이사 후보 추천 계획(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

이사 후보 추천(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

감사위원 후보 추천(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

이사 보수 한도(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

정관 개정(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

규정 개정(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

제27기 재무제표 승인(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

제27기 영업보고서 승인(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

제27기 정기주주총회 소집 및 제출안건(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

이준보
황근
조성훈

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

4
2018.03.26
대표이사 선임(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

임원 및 경영임원의 보수(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

성과보상위원회 위원 선임(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

직제규정 개정(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

5
2018.04.25
2018년 제2차 성과보상위원회 결과 보고
원안접수
찬성
찬성
찬성

2018년도 1분기 경영실적 및 자금운용 현황 보고
원안접수
찬성
찬성
찬성

6
2018.07.26
2018년도 상반기 경영실적 및 자금운용 현황 보고
원안접수
찬성
찬성
찬성

K쇼핑 차세대 시스템 구축 현황 보고
원안접수
찬성
찬성
찬성

유니온 글로벌 익스페디션 투자조합 출자(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

대교 애니메이션/캐릭터 전문투자조합 출자(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

㈜리틀빅픽쳐스 지분출자(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

감사위원회 규정 개정(안)
재상정
찬성
찬성
찬성

7
2018.11.07
2018년도 3분기 경영실적 및 자금운용 현황 보고
원안접수
찬성
찬성
찬성

중소기업 마케팅 투자조합 1호 출자(안)
재상정
반대
반대
반대

정관 및규정 개정(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

사내근로복지기금 출연(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

8
2018.12.26
중소기업 마케팅 투자조합 1호 출자(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

※ 2018.3.26 제27기 정기주주총회
- 사내이사 김태환의 신규선임
- 기타비상무이사 김형욱의 재선임
- 기타비상무이사 유희관의 재선임
- 기타비상무이사 김영진의 신규선임
- 사외이사 황근의 재선임
- 사외이사 이준보의 신규선임

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

(1) 성과보상위원회

2018년 12월 31일까
지 성과보상위원회의 주요 활동 내역은 다음과 같습니다.

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

성과보상위원회
기타비상무이사 4명
(윤경림, 김형욱, 유희관, 송경민)
2018.02.06
2018년 경영평가 및 보상 (안)
원안가결

기타비상무이사 4명
(윤경림, 김형욱, 유희관, 김영진)
2018.03.26
성과보상위원장 선임(안)
원안가결

2017년 경영목표 이행실적 평가(안)
원안가결

※ 2018.3.26 제27기 정기주주총회
- 기타비상무이사 김형욱의 재선임
- 기타비상무이사 유희관의 재선임
- 기타비상무이사 김영진의 신규선임

(2) 감사위원회

2018년 12월 31일까
지 감사위원회의 주요 활동 내역은 다음과 같습니다.

위원회명
구성원
활동내역
사외이사의 성명 (출석률)

개최일자
의안내용
가결여부
박정익(100%)
황근(100%)
조성훈(100%)

감사위원회
사외이사 3명
(박정익, 황근, 조성훈)
2018.02.06
감사보고서 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

2017년도 4/4분기 감사실적 및 2018년도 연간 감사계획
원안접수
찬성
찬성
찬성

2017년도 그룹 연결 결산 감사
원안접수
찬성
찬성
찬성

2018.03.09
감사보고서 재 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

제27기 정기주주총회 소집 및 제출안건 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

위원회명
구성원
활동내역
사외이사의 성명 (출석률)

개최일자
의안내용
가결여부
이준보(100%)
황근(100%)
조성훈(100%)

감사위원회
사외이사 3명
(이준보, 황근, 조성훈)
2018.03.26
감사위원장 선임의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성

2018.04.25
외부감사인의 2018년도 감사계획
원안접수
찬성
찬성
찬성

2018년도 1/4분기 재무제표 실적
원안접수
찬성
찬성
찬성

2018년도 1/4분기 감사 실적
원안접수
찬성
찬성
찬성

2018.07.26
감사위원회 규정 개정
원안가결
찬성
찬성
찬성

2018년도 상반기 재무제표 실적
원안접수
찬성
찬성
찬성

2018년도 상반기 그룹 연결 결산 감사
원안접수
찬성
찬성
찬성

2018년도 2/4분기 감사 실적
원안접수
찬성
찬성
찬성

2018.11.07
2018년도 3/4분기 재무제표 실적
원안접수
찬성
찬성
찬성

감사위원회 규정 개정의 건
원안접수
찬성
찬성
찬성

2018년도 3/4분기 감사 실적
원안접수
찬성
찬성
찬성

내부회계관리 규정 개정(안)
원안가결
찬성
찬성
찬성

※ 2018.3.26 제27기 정기주주총회
- 사외이사 황근의 재선임
- 사외이사 이준보의 신규선임

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
1,200
115
38
-

기타비상무이사
4
18
5
-

※ 1인당 평균지급액은 지급총액을 기말인원으로 단순평균하여 계산
※ 주총승인금액은 사외이사, 기타비상무이사, 사내이사를 모두 포함한 한도 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)케이티
(본인, 최대주주)
부가사업수익 등
2018.01~2018.12
772
27.7

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 

① 콘텐츠

당사의 콘텐츠 사업은 영상콘텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼에 공급하고 수익을 배분하는 사업으로 국내 콘텐츠 산업 성장에 긍정적인 영향을 받고 있습니다. 콘텐츠 산업은 OSMU(One Source Multi Use)의 특성으로 다양한 경제적 부가가치 창출이 가능해 우리나라 성장동력의 한 축으로 부상했습니다. OSMU의 특성과 함께 콘텐츠 소비플랫폼의 증가, 콘텐츠 생산과 소비를 동시에 하는 프로슈머 유입, 모바일 디바이스 대중화 등의 영향으로 산업 팽창에 긍정적인 환경이 조성되고 있습니다. 따라서 당사는 영상콘텐츠 IP판권의 국내 최다 보유 사업자로 산업 성장의 수혜를 누릴 수 있을 것으로 기대하고 있습니다. 

② T커머스
T커머스 산업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송 가입자를 대상으로 하는 상거래로 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑의 중간적 특성을 가지고 있습니다. 소비자에게 친숙한 TV라는 매체를 통해 상품 정보를 전달한다는 점에서는 TV홈쇼핑과 유사하지만 일방적으로 홈쇼핑사가 상품정보를 전달하는 TV홈쇼핑과 달리 T커머스에서는 소비자가 관심이 있는 상품정보를 찾아 쇼핑을 할 수 있고 ICT기술 활용을 통해 차별화된 쇼핑 컨텐츠와 프로모션을 제공할 수 있는 차이점이 있습니다. 

(2) 산업의 성장성

① 콘텐츠
기존 IPTV 시장 성장과 CATV의 디지털 전환 증가에 힘입어 충분한 컨텐츠 소비 채널이 확보되어 안정적인 성장이 기대됩니다. 또한 스마트 미디어 보급 및 1인 가구 확산으로 기존 고정형 TV 시청에서 벗어나 비 실시간 모바일 중심 개인화 주문형 컨텐츠 소비의 대중화 추세가 지속될 것으로 예상됩니다. OTT, MCN(Multi-Channel Network) 등 디지털 컨텐츠 플랫폼을 이용한 컨텐츠 소비 확대로 웹드라마, 웹예능 등 온라인 전용 컨텐츠 제작 및 소비가 활성화는 산업의 팽창을 자극할 것으로 예상합니다. 당사는IPTV, 모바일 등을 통해 소비자에게 제공되는 영화, 드라마 등 다양한 IP(Intellectual Property, 지적재산권)를 국내 최다 보유한 사업자로 산업 성장의 수혜를 받을 것으로 기대하고 있습니다.

② T커머스
일평균 TV이용시간의 감소에도 T커머스 시장은 고속 성장하고 있습니다. 지속적인 불황에도 소비자심리지수/소매판매액/카드사용액이 증가하고 있으며 메인 타겟인 40~50대에서도 모바일 중심의 생활이 보편화되고 있습니다. IPTV를 중심으로 한 디지털 방송의 커버리지 확대와 리모컨 쇼핑이 용이한 고성능 셋톱박스 및 음성 쇼핑을 가능케 하는 A.I.스피커 내장 셋톱박스의 보급 증가, TV와 모바일 간 융합 서비스 확대는 T커머스 이용 고객의 접근성 및 쇼핑경험을 크게 개선하여 성장을 지속 견인할 것으로 기대하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

① 콘텐츠

컨텐츠 산업 특성상 저관여 상품으로 다른 산업에 비해 경기 민감도가 낮고 계절적인 요인의 영향이 적습니다. 대신 인기 있는 컨텐츠 또는 사회적 분위기에 의한 변동성이 존재합니다. 

② T커머스

T커머스 시장의 경우 시간과 공간, 결제 수단 등에 대한 제약을 받지 않기 때문에 다른 쇼핑수단에 비해 경기변동이나 계절적인 영향은 낮습니다. 상대적으로 상반기에 비해 동절기가 포함된 하반기를 성수기로 볼 수 있습니다.

(4) 경쟁요소

① 콘텐츠

대형 배급사 중심의 디지털판권 확보 경쟁 심화와 함께 유통 플랫폼사들이 콘텐츠를 직접 제작/유통하는 경우도 증가하고 있습니다. 당사는 국내 최다 IP판권 유통 경쟁력 유지를 위해 핵심 콘텐츠 수급을 위한 IP판권 투자를 매년 진행하고 있으며 영화 제작 단계부터 투자해 디지털판권 확보 및 영화 흥행에 따른 추가 수익을 꾀하고 있습니다. 또한 국내외 콘텐츠 유통 플랫폼에 대한 판권 유통 뿐만 아니라 신규 유통 채널을 지속 발굴하고 있으며 웹소설, 웹툰, 캐릭터, 전시/공연 등 콘텐츠 연계 신사업을 추진함으로써 경쟁 환경에 적극 대응하고 있습니다. 

② T커머스

경쟁사업자는 T커머스 단독 사업자 4개사와 홈쇼핑 병행 사업자 5개사가 있습니다. 사업 환경이 빠르게 변화하고 있고 TV 뿐만 아니라 모바일로 경쟁 환경이 확대되고 있습니다. 당사는 지속적인 사업규모 확대와 차별화 서비스를 바탕으로 변화하는 경쟁 환경에 적극 대처하여 T커머스 선도 사업자로서의 위상을 굳건히 하고 있습니다.

(5) 자금조달의 특성 

해당 산업 및 업계가 자금 조달의 별다른 특성을 가지고 있지 않습니다. 
당사의 경우 자금조달의 필요성이 존재하지 않습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 
T커머스 사업은 지난 2005년도 당시 방송통신위원회로부터 방송채널사용사업자(방송유형: DATA)로 승인을 받아 사업을 진행중에 있습니다. 5년 마다 사업권에 대한 재승인이 진행되고 있으며 2016년 4월에 재승인 받았습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 채널 'K쇼핑'을 통해 국내 T커머스 시장의 선도자로서 시장 성장의 주도적인 역할을 하고 있습니다. 또한 IPTV, 모바일 등을 통해 소비자에게 제공되는 영화, 드라마 등 다양한 IP(Intellectual Property, 지적재산권) 콘텐츠의 국내 최다 보유 사업자로서 국내 컨텐츠 유통 시장을 선도하고 있습니다. 통화 연결음 '링고', IoT 등 KT그룹의 네트워크인프라를 활용한 당사의 기술력을 중심으로 ICT 기반의 플랫폼 및 솔루션 구축, 운영사업을 영위하고 있습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

(기준일 :
2018.12.31
)
(단위 : 백만원, %)

구분
서비스
2018년
2017년

매출액
비중(%)
매출액
비중(%)

T-커머스(K쇼핑)

K쇼핑

143,191

51.3%

107,527

47.2%

콘텐츠 유통

영화, 애니, playy

69,623

25.0%

57,832

25.4%

ICT플랫폼

링고, IoT, 기타

66,074

23.7%

62,272

27.4%

총계

278,888

100.0%

227,631

100.0%

※ 상기 실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성하였습니다

(2) 시장점유율

① 콘텐츠
컨텐츠와 같은 무형의 권리는 시장의 정의와 상품의 범위에 따라서 집계된 수치가 달라, 객관적인 자료를 찾기 어려운 특성이 있습니다. 이러한 이유로 본 보고서에서는 당사 컨텐츠 사업에 대한 시장점유율은 기재하지 않습니다.

② T커머스

T커머스는 총 10개 사업자들의 상장 여부, 홈쇼핑 사업병행 여부, 취급고 산정 기준 등에 따라 정확한 시장 점유율을 파악하기 어렵습니다. 이러한 이유로 본 보고서에서는 당사 T커머스 사업에 대한 시장점유율은 기재하지 않습니다. 

(3) 시장의 특성

① 콘텐츠

컨텐츠 시장은 컨텐츠 소비 증대로 인해 유통 가능한 시장이 확대되고 있습니다. 고객의 유료 컨텐츠 구매가 증가하고 있고 소비 패턴도 다양해지고 있습니다. 또한 미디어 사업자들의 자체 OTT 서비스 출시가 늘어나면서 모바일 미디어를 중심으로 스낵컬쳐형 소비 형태가 확산되고 있습니다. 그리고 웹툰을 기반으로 한 영화가 좋은 흥행 실적을 내는 등 One-Source Multi-Use가 가능한 원천 IP의 가치가 날로 증대하고 있습니다. 이러한 시장 특성은 국내 최다 디지털판권 및 다양한 유통처를 확보하고 있으며 컨텐츠 연계 신사업을 지속 추진 중인 당사의 컨텐츠 사업에 긍정적인 영향을 줄 것으로 전망하고 있습니다.

② T커머스

IPTV를 비롯한 디지털방송 가입자의 확대와 고성능 셋톱박스의 확산은 TV리모컨과 A.I.스피커로 편리하게 구매 및 결제가 가능한T커머스와 같은 양방향 데이터 쇼핑방송에 유리한 환경을 제공할 것입니다. 또한 T커머스 각 사업자들의 적극적인 사업 투자는 T커머스에 대한 인지도를 증가시키고 시장 규모를 키움으로써 장기적인 시장 전체의 이익에도 크게 기여할 것으로 판단 됩니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

① T커머스

당사는 지난 2013년 7월에 상용 오픈한 데이터 방송 T커머스 'K쇼핑' 채널에 사업적 역량을 집중하고 있습니다. T커머스 관련하여 등록된 특허는 총 26개(2018년 12월 31일 기준)로써 매년 신규 특허를 추가하면서 경쟁 환경 변화에 대비하고 있습니다. 또한 국내 최초로 음성 쇼핑 기능을 선보임으로써 고객의 쇼핑 경험을 혁신하는 데 앞장서고 있습니다. 앞으로도 지속적인 유통 플랫폼 혁신과 차별화된 서비스를 통해 T커머스 시장을 주도해 나가겠습니다. 

(5) 조직도

당사의 조직도는 다음과 같습니다.

kth조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항의 '1. 사업의 개요' 참고

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

재 무 상 태 표

제28기 2018년 12월 31일 현재

제27기 2017년 12월 31일 현재

케이티하이텔 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석
제 28 기
제 27 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

161,162,625,625

150,368,050,813

1. 현금및현금성자산
5
39,185,747,621

21,647,472,376

2. 기타유동금융자산
4,6
31,174,429,927

40,019,863,800

3. 매출채권및기타채권
4,7,31
44,132,625,754

40,493,115,362

4. 재고자산
8
6,416,233,234

4,702,819,245

5. 기타유동자산
9
40,253,589,089

43,504,780,030

II. 비유동자산

111,606,010,683

107,872,327,093

1. 비유동매출채권및기타채권
4,7
1,162,876,272

1,151,632,046

2. 기타비유동금융자산
4,13,32
27,419,702,782

24,486,238,937

3. 관계기업투자
10
1,637,502,424

1,677,417,765

4. 유형자산
11
22,879,691,354

24,113,927,194

5. 무형자산
12
27,591,916,617

25,106,835,813

6. 이연법인세자산
26
4,191,503,441

3,855,727,148

7. 기타비유동자산
9
26,722,817,793

27,480,548,190

자 산 총 계

272,768,636,308

258,240,377,906

부 채

Ⅰ. 유동부채

63,067,129,763

49,922,196,179

1. 매입채무및기타채무
4,14,31,32
50,924,828,549

39,315,827,856

2. 충당부채
15
687,228,084

251,191,274

3. 기타유동부채
9
9,172,760,816

8,890,618,607

4. 당기법인세부채
26
2,282,312,314

1,464,558,442

Ⅱ. 비유동부채

2,812,023,296

3,020,760,138

1. 순확정급여부채
16
1,414,124,941

2,095,608,167

2. 매입채무및기타채무
4,14
425,712,545

-

3. 충당부채
15
972,043,810

893,209,477

4. 기타비유동부채
9
142,000

31,942,494

부 채 총 계

65,879,153,059

52,942,956,317

자 본

Ⅰ. 자본금

35,715,022,000

35,715,022,000

1. 보통주자본금
17
35,715,022,000

35,715,022,000

Ⅱ. 자본잉여금
17

214,459,309,280

214,459,309,280

Ⅲ. 기타자본구성요소
18

(7,636,563,949)

(3,911,118,327)

1. 자기주식처분손실

(6,358,261,924)

(6,358,261,924)

2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

(1,278,302,025)

-

3. 매도가능금융자산평가이익

-

2,447,143,597

IV. 결손금
19

(35,648,284,082)

(40,965,791,364)

자 본 총 계

206,889,483,249

205,297,421,589

부채와자본총계

272,768,636,308

258,240,377,906

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

케이티하이텔 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석
제 28 기
제 27 기

Ⅰ.매출액
20,30,31
278,887,616,796
227,631,251,529

Ⅱ.매출원가
22,31
260,993,505,307
211,561,343,322

Ⅲ.매출총이익

17,894,111,489
16,069,908,207

Ⅳ.판매비와일반관리비
21,22,31
12,340,519,943
10,324,503,321

Ⅴ.영업이익

5,553,591,546
5,745,404,886

Ⅵ.금융수익
23
1,791,723,424
1,545,279,932

Ⅶ.금융비용
23
640,138,463
392,975,896

Ⅷ.기타영업외수익
24
229,250,603
252,663,089

Ⅸ.기타영업외비용
25
4,479,120,399
3,029,240,960

Ⅹ.관계기업투자순이익(손실)
10
(165,542,777)
49,506,585

XI .법인세비용차감전순이익

2,289,763,934
4,170,637,636

XII .법인세비용
26
1,408,196,916
945,837,518

XIII .당기순이익

881,567,018
3,224,800,118

XIV .주당이익
27

기본및희석주당순이익

25
90

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

케이티하이텔 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석
제 28 기
제 27 기

Ⅰ.당기순이익

881,567,018
3,224,800,118

Ⅱ.당기기타포괄손익

81,371,751
(188,798,029)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

71,942,710
(1,297,704,242)

순확정급여제도의 재측정요소
16
(29,082,294)
(1,297,704,242)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익-지분상품
13
101,025,004
-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

9,429,041
1,108,906,213

매도가능금융자산평가이익(손실)
13
-
1,108,906,213

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익-채무상품
13
9,429,041
-

Ⅲ.당기총포괄이익

962,938,769
3,036,002,089

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

케이티하이텔 주식회사

(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본구성요소
결손금
총 계

자기주식
처분손실
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산평가손익

2017.01.01(전기초)
35,715,022,000
214,459,309,280
(6,358,261,924)
1,338,237,384
(42,892,887,240)
202,261,419,500

당기순이익
-
-
-
-
3,224,800,118
3,224,800,118

순확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(1,297,704,242)
(1,297,704,242)

매도가능금융자산평가손익

-
-
-
1,108,906,213
-
1,108,906,213

2017.12.31(전기말)
35,715,022,000
214,459,309,280
(6,358,261,924)
2,447,143,597
(40,965,791,364)
205,297,421,589

2018.01.01(당기초)
35,715,022,000
214,459,309,280
(6,358,261,924)
2,447,143,597
(40,965,791,364)
205,297,421,589

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른조정(세후)(주석
2)

-
-
-
-
629,122,891
629,122,891

2018.01.01(조정 당기초)
35,715,022,000
214,459,309,280
(6,358,261,924)
2,447,143,597
(40,336,668,473)
205,926,544,480

당기순이익
-
-
-
-
881,567,018
881,567,018

순확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(29,082,294)
(29,082,294)

기타포괄손익공정가치측정
금융자산처분손익
-
-
-
(3,835,899,667)
3,835,899,667
-

기타포괄손익공정가치측정
금융자산평가손익

-
-
-
110,454,045
-
110,454,045

2018.12.31(당기말)
35,715,022,000
214,459,309,280
(6,358,261,924)
(1,278,302,025)
(35,648,284,082)
206,889,483,249

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

케이티하이텔 주식회사

(단위 : 원)

과 목
제 28 기
제 27 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

50,837,054,640

28,319,936,946

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름(주석28)
50,662,515,380

28,205,018,461

당기순이익
881,567,018

3,224,800,118

조정
35,790,698,375

28,417,646,679

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
13,990,249,987

(3,437,428,336)

2. 이자수취
877,990,821

800,468,702

3. 배당금수취
423,163,700

414,416,650

4. 법인세납부
(1,126,615,261)

(1,099,966,867)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(33,317,742,265)

(36,085,726,473)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
30,463,756,025

30,155,480,599

당기손익공정가치측정금융자산의 처분
11,449,326,025

-

당기손익인식금융자산의 처분
-

22,143,412,599

상각후원가측정금융자산의 처분
19,000,000,000

-

단기금융상품의 감소
-

8,000,000,000

기계장치의 처분
8,050,000

4,800,000

공기구비품의 처분
6,380,000

7,268,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(63,781,498,290)

(66,241,207,072)

선급금의 증가
51,989,157,311

31,183,955,738

당기손익공정가치측정금융자산의 취득
6,960,000,000

-

당기손익인식금융자산의 취득
-

23,000,000,000

매도가능금융자산의 취득
-

1,000,000,000

기계장치의 취득
1,716,608,997

7,005,941,668

공기구비품의 취득
640,676,636

2,753,545,763

상표권의 취득
500,000

-

소프트웨어의 취득
887,519,700

528,040,456

개발비의 증가
1,072,173,956

449,224,000

기타무형자산의 취득
514,861,690

320,499,447

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

-

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

17,519,312,375

(7,765,789,527)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

21,647,472,376

29,460,155,480

Ⅵ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과

18,962,870

(46,893,577)

Ⅶ. 당기말 현금및현금성자산

39,185,747,621

21,647,472,376

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 28 기 2018년 12월 31일 현재

제 27 기 2017년 12월 31일 현재

케이티하이텔 주식회사

1. 회사의 개요

케이티하이텔 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1991년 12월 12일 설립되어 온라인 정보제공 및 전자상거래 등의 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 1999년 12월 15일 자로 한국거래소의 KRX 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 2018년 12월 31일 현재회사의 최대주주는 지분의 63.7%를 보유하고 있는 주식회사 케이티입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준
회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 또한 회사는 2014년 중 종속기업인 주식회사 케이티커머스를 매각하여 전기말 및 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 전기 및 당기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제 1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

- 기업회계기준
서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법에 따라 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다.

따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다
.
또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금(결손금)에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2018년 1월 1일 적용효과

결합상품 계약자산
683,896

라이선싱: 사용권
122,672

법인세효과
(177,445)

2018년 1월 1일 적용효과
629,123

2018년 12월 31일 기준 회사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 회사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공시금액
조정
제1115호 반영전 금액

유동자산
161,162,626
915,195
160,247,431

비유동자산
111,606,010
(87,996)
111,694,006

자산총계
272,768,636
827,199
271,941,437

유동부채
63,067,130
190,744
62,876,386

비유동부채
2,812,023
(103,375)
2,915,398

부채총계
65,879,153
87,369
65,791,784

자본총계
206,889,483
739,830
206,149,653

부채및자본총계
272,768,636
827,199
271,941,437

당기 중 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공시금액
조정
제1115호 반영전 금액

매출액
278,887,617
(4,684,893)
283,572,510

매출원가
260,993,505
(4,781,440)
265,774,945

매출총이익
17,894,112
96,547
17,797,565

판매비와일반관리비
12,340,520
-
12,340,520

영업이익
5,553,592
96,547
5,457,045

법인세비용차감전순이익
2,289,764
96,547
2,193,217

법인세비용
1,408,197
(14,160)
1,422,357

당기순이익
881,567
110,707
770,860

당기총포괄이익
962,939
110,707
852,232

회사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

구 분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

컨텐츠
회사의 컨텐츠사업 부문은 영상컨텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼사인 고객과의 계약에 따라 영화, 영상, 교육 등의 컨텐츠 라이선스를 제공하고 있습니다. 라이선스 제공 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 유의적인 재화나 용역은 없습니다. 디지털 판권을 고객에게 인도하고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 지급조건은 계약에 따라 고객에게 인도 시 청구하거나 라이선스 제공 약정기간에걸쳐 매월 정산하여 청구합니다.
라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데,이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 라이선스 사용권을 제공하는약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 라이선스 제공 시점 또는 매월 정산 시점에 수익을 인식합니다.

플랫폼구축/운영
회사는 고객에게 플랫폼 구축 서비스를 제공합니다. 플랫폼 구축 서비스는 수행의무를 이행하면서 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산의 가치를 높이는 활동으로 회사는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행합니다. 또한 회사는 고객에게 플랫폼 운영 서비스를 제공합니다. 플랫폼 운영 서비스는 기업이 수행의무를 이행하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 회사는 산출법에 따라 수익을 인식하며 고객에게 대금을 청구합니다. 플랫폼 운영 서비스 중 고객에게 통화부가서비스 결합상품을 제공하는 계약에서 무료제작서비스, 유료제작서비스, 운영서비스와 같이 구별되는 수행의무를 제공합니다.

고객과의 계약에서 발생하는 수익과 비용은 고객에게 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하고, 달성한 결과를 평가하여 완료한 단계에 따라 진행률을 결정합니다. 통화부가서비스 결합상품의 경우 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별되므로 각각의 수행의무의 개별 판매가격에 기초하여 거래가격을 배분함에 따라 계약자산이 인식되었고, 계약자산은 계약기간에 걸쳐청구권이 발생하는 시점에 상각합니다.

커머스

회사의 커머스사업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송 가입자를 대상으로 하는 상거래로 상품이 고객에게 공급될 때 고객에게 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다.
회사는 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 청구할인 등의 혜택을 제공합니다.
고객은 상품 주문 시 결제합니다. 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될수 있습니다
.

상품 인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다.
회사가 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 제공하는혜택은 고객에게 지급할 대가로 판단하여 수익에서 차감합니다.
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품충당부채로 계상하고, 고객에게서 제품을 회수할 회사의 권리에 대해서상품회수권을 인식합니다.

- 기업회계기준
서 제1109호 금융상품

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익공정가치측정금융자산, 당기손익공정가치측정금융자산의 세 가지 범주별 분류 원칙을 가지고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의
만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다
.
주
계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 회사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

구 분
주석
제1039호 분류
제1109호 분류
제1039호 장부금액
제1109호 장부금액

매출채권및기타채권
주1
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
41,644,747
41,644,747

기타금융자산
주1
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
32,000,000
32,000,000

기타금융자산
주2
당기손익인식금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
8,019,864
8,019,864

기타금융자산
주3
매도가능금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
4,198,738
4,198,738

기타금융자산
주4
매도가능금융자산
기타포괄손익공정가치측정지분상품
19,287,200
19,287,200

기타금융자산
주5
매도가능금융자산
기타포괄손익공정가치측정채무상품
1,000,301
1,000,301

매입채무및기타채무

상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
34,688,943
34,688,943

(주1)
기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권, 기타금융자산은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.

(주2)
기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었던 금융상품은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

(주3)
회사의 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 조합 출자금은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

(주4)
회사의 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 지분상품은 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 범위내에서, 최초 적용일에 기타포괄손익공정가치측정지분상품으로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1039호와 달리 이러한 지분상품과 관련된 누적 공정가치평가손익은 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(주5)
계약상 현금흐름의 수취와 금융상품의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함한다고 판단한 금융상품은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따라 기타포괄손익공정가치측정채무상품으로 분류됩니다.

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다. 

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

 - 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정
 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정 의 철회
 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

2) 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아
니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

회사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 회사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 회사의 리스포트폴리오의 구성, 회사가 리스갱신옵션을 행사할 지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 회사가 운용리스로 이용하고 있는 건물과 차량에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다. 기업회계기준서 제1116호도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

리스이용자로서 회사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.
회
사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서, 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적 효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다
.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 회사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

다음의 제
ㆍ
개정 기준서는 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 : 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특 성
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여 개정 : 제도개정, 축소, 정산시 재측정, 확정 급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

(2) 외화환산

1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정

매출채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익공정가치측정금융자산 또는 당기손익공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정

최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫번째 보고기간의 첫번째 날에 재분류됩니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
 - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에

금융자산의 포트폴리오 수준에서

보유되는

사업모형의

목적을

평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영.

여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달 하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함

- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)

- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 
금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

3) 제거

회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 

회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

4) 상계

회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상

1) 금융상품과 계약자산

회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행 예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

3) 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입 조건의 불 가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

5) 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산의 원가는
개별법
으
로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 표시하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액을 차감하여 표시하고 있습니다.
역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지는 감가상각을 하고 있지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정 내용연수

건물
40년

기계장치
5년

차량운반구
5년

기타의유형자산
5년

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분 손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 관련 제품의 판매 또는 당해 자산이 사용가능한 시점부터 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다. 다만, 시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정 내용연수

특허권
10년

상표권
5년

소프트웨어
5년

개발비
5년

기타의무형자산(주1)
2~5년

(주1)
기타무형자산은 주로 판권과 시설이용권으로 구성됩니다. 기타무형자산에 포함된시설이용권(콘도회원권 및 골프회원권)은 비한정내용 연수의 무형자산으로 분류하였습니다. 한편, 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 보고기간말 현재 해당 비한정내용연수 자산에 대해서 손상검사를 수행한 결과 손상차손을 인식하였습니다.(주석12)

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)으로 인해 내부적으로 창출한 무형자산은 다음 사항을 모두 충족시킬 수 있는 경우에만 무형자산으로 인식합니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능 성을 제시할 수 있다. 
- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.
- 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.
- 무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.
- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전 적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.
- 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계입니다. 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발비는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초인식 후에 취득원가에서 상계누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 

1) 당기손익인식금융부채

금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식 시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

3) 금융부채의 제거

회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고
있습니다.

2) 퇴직급여 : 확정급여제도

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여부채는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여부채는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한
금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

3
) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간 말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 자본금

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였으며, 최초적용효과는 주석2에 기술되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.

1) 수익의 원천
회사의 주요 수익은 컨텐츠사업, 플랫폼사업, 커머스사업에서 생기는 수익입니다.

2) 수익의 구분
고객과의 계약에서 생기는 수익은 주요 서비스에 따라 컨텐츠수익과 플랫폼수익, 커머스수익으로 구분하고 있습니다.

3) 계약자산
계약자산은 약정기간이 존재하는 서비스의 완료된 수행의무에 대한 권리에 대하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로, 회사가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.

4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 
유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식

컨텐츠
회사의 컨텐츠사업 부문은 영상컨텐츠의 디지털 판권을 수급하여 유통플랫폼사인 고객과의 계약에 따라 영화, 영상, 교육 등의 컨텐츠 라이선스를 제공하고 있습니다. 라이선스 제공 외에 계약상 고객에게 이전할 다른 유의적인 재화나 용역은 없습니다. 디지털 판권을 고객에게 인도하고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 지급조건은 계약에 따라 고객에게 인도 시 청구하거나 라이선스 제공 약정기간에걸쳐 매월 정산하여 청구합니다.
라이선스 계약은 라이선스를 부여한 시점에 존재하는 지적재산을 사용할 권리에 해당하는데,이는 라이선스를 이전하는 시점에 고객이 라이선스의 사용을 지시할 수 있고 라이선스에서 생기는 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있음을 의미합니다. 라이선스 사용권을 제공하는약속을 한 시점에 이행하는 수행의무로 보아 라이선스 제공 시점 또는 매월 정산 시점에 수익을 인식합니다.

플랫폼구축/운영
회사는 고객에게 플랫폼 구축 서비스를 제공합니다. 플랫폼 구축 서비스는 수행의무를 이행하면서 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산의 가치를 높이는 활동으로 회사는 기간에 걸쳐 수행의무를 이행합니다. 또한 회사는 고객에게 플랫폼 운영 서비스를 제공합니다. 플랫폼 운영 서비스는 기업이 수행의무를 이행하는 대로 고객은 효익을 동시에 얻고 소비합니다. 회사는 산출법에 따라 수익을 인식하며 고객에게 대금을 청구합니다. 플랫폼 운영 서비스 중 고객에게 통화부가서비스 결합상품을 제공하는 계약에서 무료제작서비스, 유료제작서비스, 운영서비스와 같이 구별되는 수행의무를 제공합니다.

고객과의 계약에서 발생하는 수익과 비용은 고객에게 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하고, 달성한 결과를 평가하여 완료한 단계에 따라 진행률을 결정합니다. 통화부가서비스 결합상품의 경우 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별되므로 각각의 수행의무의 개별 판매가격에 기초하여 거래가격을 배분함에 따라 계약자산이 인식되었고, 계약자산은 계약기간에 걸쳐청구권이 발생하는 시점에 상각합니다.

커머스

회사의 커머스사업은 양방향 서비스가 가능한 디지털 유료방송 가입자를 대상으로 하는 상거래로 상품이 고객에게 공급될 때 고객에게 통제가 이전되고 수익이 인식됩니다.
회사는 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 청구할인 등의 혜택을 제공합니다.
고객은 상품 주문 시 결제합니다. 고객과의 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받는 대가가 변동될수 있습니다
.

상품 인도 시점에 고객에게 자산의 통제를 이전하고 수행의무를 이행하였으므로, 통제를 이전한 시점에 수익을 인식합니다.
회사가 카드사 등과 제휴를 통해 최종소비자에게 제공하는혜택은 고객에게 지급할 대가로 판단하여 수익에서 차감합니다.
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품충당부채로 계상하고, 고객에게서 제품을 회수할 회사의 권리에 대해서상품회수권을 인식합니다.

(16) 금융수익과 금융비용

회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.

- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하 는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에 서 발생하는 손상차손 혹은 손상차손환입

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 인식합니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 회사가 영업을 영위하고 과세대상수익을 창출하는 국가에서 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정될 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무 보고 시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 충당부채로 계상하고 있습니다.

2) 이연법인세

회사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이 전부에 대해 자산부채법을 적용하여 이연법인세를 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 결정하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성
이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상 기업은 다르지만, 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 보고기간마다 자산을 실현하는 동시에부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다.

(18) 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익에 희석증권의 순이익효과를 가감한 금액을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 판단 

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 동일한 경우는 거의 없습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

당기법인세 및 이연법인세에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 사용하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율로 측정하고 있습니다. 그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간말 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.(주석
26
참조)

(2) 금융상품의 공정가치

활성거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(주석 32 참조)

(3) 대손충당금

회사는 고객의 지급불능 상태에서 발생하는 추정 손실의 회계처리를 위해 대손충당금 계정을 사용하고 있습니다. 대손충당금의 적정성을 평가시에는 매출채권 잔액의 연령분석, 과거 손상발생 경험, 고객의 신용도 및 결제조건의 변경 등에 근거합니다. 고객의 재무상태가 악화될 경우, 실제 상각금액은 예상금액보다 늘어날 수 있습니다.

(4) 순확정급여부채

회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 순확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
(주석 16 참조)

(5) 유무형자산 내용연수

회사는 매 보고기간말에 유무형자산의 추정내용연수를 검토하고 있으며, 필요한 경우 유무형자산의 내용연수를 조정하고 있습니다. 내용연수의 재검토로 인하여, 당해 유무형자산들의 추정내용연수가 변경하는 경우, 재무제표상 유무형자산의 장부가액,당기 및 향후 인식할 감가상각비에 영향을 줄 것입니다.

(6) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 반품, 적
립금 및 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(주석 15 참조)

4. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위:천원)

금융자산
상각후원가측정
금융자산
당기손익
공정가치측정
 금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
지분상품
기타포괄손익
공정가치측정
채무상품
합 계

매출채권및기타채권
45,295,502
-
-
-
45,295,502

기타금융자산
13,000,000
25,204,562
19,291,092
1,098,479
58,594,133

합 계
58,295,502
25,204,562
19,291,092
1,098,479
103,889,635

(단위:천원)

금융부채
당기손익
공정가치측정
금융부채
상각후원가측정 
금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
44,711,178
44,711,178

(2) 전기말

(단위:천원)

금융자산
대여금및
수취채권
당기손익인식 
금융자산
매도가능
금융자산
합 계

매출채권및기타채권
41,644,747
-
-
41,644,747

기타금융자산
32,000,000
8,019,864
24,486,239
64,506,103

합 계
73,644,747
8,019,864
24,486,239
106,150,850

(단위:천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는 
기타금융부채
합 계

매입채무및기타채무
-
34,688,943
34,688,943

5. 현금및현금성자산

회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하며, 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

요구불예금
39,185,748
21,647,472

상기 현금성자산은 만기가 짧고, 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 기타유동금융자산

보고기간말 현재 회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위:천원)

구 분
당기말

상각후원가측정금융자산
13,000,000

당기손익공정가치측정금융자산
18,174,430

합 계
31,174,430

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분
전기말

대여금 및 수취채권
32,000,000

당기손익인식금융자산
8,019,864

합 계
40,019,864

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

매출채권
38,725,064
(2,313,184)
-
36,411,880
36,491,598
(1,030,384)
-
35,461,214

유동기타채권
9,164,876
(1,444,130)
-
7,720,746
7,052,491
(2,016,839)
(3,751)
5,031,901

비유동기타채권
1,239,129
-
(76,253)
1,162,876
1,239,129
-
(87,497)
1,151,632

합 계
49,129,069
(3,757,314)
(76,253)
45,295,502
44,783,218
(3,047,223)
(91,248)
41,644,747

(2) 매출채권 및 유동기타채권은 보고기간말로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 비유동기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당일자의 만기별 국고채 금리로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 회사의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

①
당기

(단위:천원)

구 분
기초
대손상각비
회수
제각
기말

매출채권
1,030,384
1,507,711
38,788
(263,699)
2,313,184

유동기타채권
2,016,839
(217,592)
145,938
(501,055)
1,444,130

합 계
3,047,223
1,290,119
184,726
(764,754)
3,757,314

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초
대손상각비
회수
제각
기말

매출채권
1,380,794
117,143
420
(467,973)
1,030,384

유동기타채권
3,750,095
185,007
79,951
(1,998,214)
2,016,839

합 계
5,130,889
302,150
80,371
(2,466,187)
3,047,223

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

①
당기말

(단위:천원)

구 분
유동
비유동
합 계

미수금
7,368,272
-
7,368,272

미수수익
38,373
-
38,373

보증금
314,101
1,162,876
1,476,977

합 계
7,720,746
1,162,876
8,883,622

② 전기말

(단위:천원)

구 분
유동
비유동
합 계

미수금
4,565,189
-
4,565,189

미수수익
205,463
-
205,463

보증금
261,249
1,151,632
1,412,881

합 계
5,031,901
1,151,632
6,183,533

(5) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

1. 연체되지도 않고 손상되지 않은 금융자산
3,272,023
26,355,095

2. 조건을 조정하지 않았더라면 연체되거나 손상되었을 금융자산
-
-

3. 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산
-
-

4. 개별, 집합적으로 손상된 매출채권
45,857,046
18,428,123

30일 이하
37,858,297
13,918,077

30 ~ 60일
3,711,876
663,709

61 ~ 90일
602,772
472,461

91 ~ 180일
2,566,003
520,866

180일 초과
1,118,098
2,853,010

소 계
49,129,069
44,783,218

대손충당금
(3,757,314)
(3,047,223)

현재가치할인차금
(76,253)
(91,248)

합 계
45,295,502
41,644,747

(6) 보고기간말 현재 신용위험의 최대 노출금액

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타태권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 

회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
36,411,880
35,461,214

기타채권
8,883,622
6,183,533

합 계
45,295,502
41,644,747

8. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
7,819,494
(1,403,261)
6,416,233
5,115,708
(412,889)
4,702,819

9. 기타자산 및 기타부채

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

기타자산

선급금
38,559,886
26,526,172
65,086,058
43,090,484
27,291,612
70,382,096

선급비용
778,508
142,597
921,105
414,296
188,936
603,232

계약자산
526,337
54,049
580,386
-
-
-

상품회수권
388,858
-
388,858
-
-
-

합 계
40,253,589
26,722,818
66,976,407
43,504,780
27,480,548
70,985,328

기타부채

선수수익
1,592,345
-
1,592,345
1,204,003
13,248
1,217,251

선수금
5,609,542
-
5,609,542
5,801,129
-
5,801,129

부가세예수금
1,849,610
-
1,849,610
1,885,487
-
1,885,487

이연수익
121,264
142
121,406
-
18,694
18,694

합 계
9,172,761
142
9,172,903
8,890,619
31,942
8,922,561

(2) 보고기간말 현재 회사의 총액 기준에 의한 선급금과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

선급금 총장부금액
42,224,045
33,352,498
75,576,543
45,804,689
33,848,194
79,652,883

대손충당금
(3,664,159)
(6,826,326)
(10,490,485)
(2,714,205)
(6,556,582)
(9,270,787)

선급금 순장부금액
38,559,886
26,526,172
65,086,058
43,090,484
27,291,612
70,382,096

(3) 당기 및 전기 중 회사의 선급금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유동
비유동
유동
비유동

기초
2,714,205
6,556,582
1,993,839
5,906,054

기타의대손상각비(환입)
949,954
269,744
720,366
650,528

기말
3,664,159
6,826,326
2,714,205
6,556,582

10. 관계기업투자
(1) 당기 및 전기 중 회사의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
1,677,418
1,627,911

취득
125,627
-

순손익지분
(165,543)
49,507

기말장부금액
1,637,502
1,677,418

(2) 보고기간말 현재 회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

피투자회사명
법인설립 및영업소재지
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

ISU-kth콘텐츠투자조합
대한민국
38.78%
1,900,000
1,495,069
1,677,418

(주)리틀빅픽쳐스(주1)
대한민국
1.96%
125,627
142,433
-

합 계
2,025,627
1,637,502
1,677,418

(주1) 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하는 전환상환우선주 취득으로 피투자회사의 이사회에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 바, 관계기업투자로 분류하였습니다.

11. 유형자산

당기 및 전기 중 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가
2,184,395
19,085,547
26,339,917
6,893,235
54,503,094

감가상각누계액
-
(9,758,234)
(17,481,407)
(2,959,739)
(30,199,380)

손상차손누계액
-
-
(145,767)
(44,020)
(189,787)

기초장부금액
2,184,395
9,327,313
8,712,743
3,889,476
24,113,927

취득및자본적지출
-
-
1,729,805
1,030,430
2,760,235

처분및폐기
-
-
(4,043)
(264)
(4,307)

감가상각
-
(477,232)
(2,365,048)
(1,147,111)
(3,989,391)

손상차손
-
-
-
(773)
(773)

기말장부금액
2,184,395
8,850,081
8,073,457
3,771,758
22,879,691

취득원가
2,184,395
19,085,548
27,436,028
7,705,375
56,411,346

감가상각누계액
-
(10,235,467)
(19,218,158)
(3,906,040)
(33,359,665)

손상차손누계액
-
-
(144,413)
(27,577)
(171,990)

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타의유형자산
합 계

취득원가
2,184,395
19,085,547
20,034,107
4,433,631
45,737,680

감가상각누계액
-
(9,281,002)
(16,525,985)
(2,473,837)
(28,280,824)

손상차손누계액
-
-
(145,767)
(67,264)
(213,031)

기초장부금액
2,184,395
9,804,545
3,362,355
1,892,530
17,243,825

취득및자본적지출
-
-
7,005,942
2,851,775
9,857,717

처분및폐기
-
-
(1,441)
(13,920)
(15,361)

감가상각
-
(477,232)
(1,654,113)
(840,909)
(2,972,254)

기말장부금액
2,184,395
9,327,313
8,712,743
3,889,476
24,113,927

취득원가
2,184,395
19,085,547
26,339,917
6,893,235
54,503,094

감가상각누계액
-
(9,758,234)
(17,481,407)
(2,959,739)
(30,199,380)

손상차손누계액
-
-
(145,767)
(44,020)
(189,787)

12. 무형자산

당기 및 전기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

구 분
특허권
상표권
소프트웨어
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
155,090
351,358
40,960,180
5,320,724
155,509,164
202,296,516

감가상각누계액
(51,685)
(315,856)
(28,668,562)
(1,592,332)
(119,649,527)
(150,277,962)

손상차손누계액
(17,169)
(23,058)
(8,529,129)
(1,804,375)
(16,537,987)
(26,911,718)

기초장부금액
86,236
12,444
3,762,489
1,924,017
19,321,650
25,106,836

취득및자본적지출(주1)
39,614
52,815
1,711,931
1,843,117
22,286,855
25,934,332

처분및폐기
-
-
-
-
(128,519)
(128,519)

감가상각
(14,082)
(15,931)
(1,546,963)
(526,821)
(18,738,655)
(20,842,452)

손상차손
-
-
(47,147)
-
(2,431,133)
(2,478,280)

기말장부금액
111,768
49,328
3,880,310
3,240,313
20,310,198
27,591,917

취득원가
194,704
404,173
42,672,111
7,163,841
177,667,500
228,102,329

감가상각누계액
(65,767)
(331,787)
(30,215,525)
(2,119,153)
(138,388,182)
(171,120,414)

손상차손누계액
(17,169)
(23,058)
(8,576,276)
(1,804,375)
(18,969,120)
(29,389,998)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
특허권
상표권
소프트웨어
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
80,084
335,895
40,168,013
4,370,718
136,146,855
181,101,565

감가상각누계액
(41,329)
(311,299)
(27,239,640)
(1,199,561)
(101,051,947)
(129,843,776)

손상차손누계액
(17,169)
(23,058)
(8,529,129)
(1,804,375)
(15,220,340)
(25,594,071)

기초장부금액
21,586
1,538
4,399,244
1,366,782
19,874,568
25,663,718

취득및자본적지출(주1)
75,006
15,463
792,167
950,006
19,461,533
21,294,175

처분및폐기
-
-
-
-
(99,224)
(99,224)

감가상각
(10,356)
(4,557)
(1,428,922)
(392,771)
(18,597,580)
(20,434,186)

손상차손
-
-
-
-
(1,317,647)
(1,317,647)

기말장부금액
86,236
12,444
3,762,489
1,924,017
19,321,650
25,106,836

취득원가
155,090
351,358
40,960,180
5,320,724
155,509,164
202,296,516

감가상각누계액
(51,685)
(315,856)
(28,668,562)
(1,592,332)
(119,649,527)
(150,277,962)

손상차손누계액
(17,169)
(23,058)
(8,529,129)
(1,804,375)
(16,537,987)
(26,911,718)

(주1) 선급금에서 기타의무형자산으로 대체를 포함하고 있습니다.

13. 기타비유동금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익공정가치측정금융자산
7,030,132
-

기타포괄손익공정가치측정지분상품
19,291,092
-

기타포괄손익공정가치측정채무상품
1,098,479
-

매도가능금융자산
-
24,486,239

합 계
27,419,703
24,486,239

(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산과 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익
공정가치측정
지분상품
기타포괄손익
공정가치측정
채무상품
매도가능
금융자산

기초장부금액
19,287,200
1,000,301
21,985,218

취득(주1)
6,953,386
-
1,000,000

감소(주1,2)
(7,079,013)
-
-

이자수익(주3)
-
86,090
79,346

평가손익
129,519
12,088
1,421,675

기말장부금액
19,291,092
1,098,479
24,486,239

(주1) 피투자회사의 합병으로 소멸회사의 주식(장부금액 6,953,386천원)이 존속회사의 주식(장부금액 6,953,386천원)으로 대체되었습니다. 이로 인해 기타포괄손익공정가치측정지분상품처분이익 3,835,900천원이 결손금으로 대체되었습니다.

(주2) 피투자회사의 지분을 추가로 취득함에 따라 기타포괄손익공정가치측정지분상품 장부금액 125,627천원이 관계기업투자주식으로 대체되었습니다.

(주3) 채무증권에서 발생한 현재가치할인차금상각액입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 기타비유동금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
내역
당기말
전기말

시장성 있는 금융자산
지분증권
17,335,892
17,272,000

시장성 없는 금융자산
지분증권
2,258,037
6,213,938

시장성 없는 금융자산
채무증권
7,825,774
1,000,301

합 계
27,419,703
24,486,239

(4) 2018년 1월 1일 이전에는 기타비유동금융자산이 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 2018년 1월 1일부터 기타비유동금융자산이 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품으로 분류되었습니다. 기타비유동금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다.

14.
매입채무 및 기타채무

보고기간말 현재 회사의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동

매입채무
30,872,708
-
21,634,978

미지급금
3,722,111
-
5,368,135

미지급비용
15,170,076
425,713
11,396,855

예수금
808,936
-
749,814

예수원천세
350,998
-
166,046

합 계
50,924,829
425,713
39,315,828

15. 충당부채

(1)
보고기간말 현재 회사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동
비유동
합 계

복구충당부채(주1)
-
972,044
972,044
-
893,209
893,209

적립금충당부채(주2)
66,025
-
66,025
150,012
-
150,012

반품충당부채(주3)
621,203
-
621,203
101,179
-
101,179

합 계
687,228
972,044
1,659,272
251,191
893,209
1,144,400

(2) 당기 및 전기 중 회사의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
복구충당부채
적립금충당부채
반품충당부채
합 계

전기초
248,531
276,205
115,069
639,805

변동(주4)
644,678
(126,193)
(13,890)
504,595

전기말
893,209
150,012
101,179
1,144,400

변동(주4)
78,835
(83,987)
520,024
514,872

당기말
972,044
66,025
621,203
1,659,272

(주1) 회사는 사용기간이 종료된 이후에 원상복구 의무가 존재하는 건물에 대해서 복구충당부채를 설정하고 있습니다.

(주2) 회사는 향후 적립금으로 인하여 고객에게 경제적 의무를 부담하는 부분에 대하여 적립금충당부채를 설정하고 있습니다.

(주3) 회사는 경험률에 의한 반품이 예측되는 부분에 대해서 반품충당부채를 설정하며, 고객에게서 제품을 회수할 권리에 대해서 자산을 인식하고 있습니다.

(주4) 변동액은 충당금전입액 및 충당금환입액, 충당금사용액이 포함된 금액입니다.

16. 종업원급여

(1) 당기 및 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
32,228,917
29,786,089

사회보장제도 관련 비용
3,064,148
2,793,104

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
2,869,548
2,411,637

합 계
38,162,613
34,990,830

(2) 보고기간말 현재 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여부채의 현재가치
16,364,715
14,887,542

사외적립자산의 공정가치
(14,950,590)
(12,791,934)

순확정급여부채
1,414,125
2,095,608

연차수당 부채
1,194,435
894,972

성과금 부채
3,854,040
2,729,520

장기근속보상 부채
425,713
-

총 종업원급여부채
6,888,313
5,720,100

회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속연수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중
회사의 순
확
정급여

부채
의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분

확정급여

부채

현재가치

사외적립자산
합 계

기초
14,887,542
(12,791,934)
2,095,608

당기근무원가
2,819,254
-
2,819,254

이자비용(이자수익)
321,542
(271,248)
50,294

소 계
18,028,338
(13,063,182)
4,965,156

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
95,735
95,735

재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익
80,608
-
80,608

인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-
-

경험조정
(139,059)
-
(139,059)

소 계
(58,451)
95,735
37,284

기업이 납부한 기여금
-
(3,500,000)
(3,500,000)

제도에서 지급한 금액
(1,548,762)
1,516,857
(31,905)

관계사 전입
(56,410)
-
(56,410)

기말
16,364,715
(14,950,590)
1,414,125

② 전기

(단위:천원)

구 분

확정급여

부채

현재가치

사외적립자산
합 계

기초
11,841,160
(10,583,396)
1,257,764

당기근무원가
2,387,740
-
2,387,740

이자비용(이자수익)
196,190
(172,293)
23,897

소 계
14,425,090
(10,755,689)
3,669,401

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
25,532
25,532

재무적가정의 변동 등에서 발생하는 보험수리적손익
126,012
-
126,012

인구통계가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
416,948
-
416,948

경험조정
1,095,230
-
1,095,230

소 계
1,638,190
25,532
1,663,722

기업이 납부한 기여금
-
(3,100,000)
(3,100,000)

제도에서 지급한 금액
(1,175,738)
1,038,223
(137,515)

기말
14,887,542
(12,791,934)
2,095,608

(4)
보
고
기간말
현재 회사의 사외적립자산의 공정
가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

금융상품
14,950,590
12,791,934

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(5) 당기 및 전기 중 회사의 확정급여제도와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
2,819,254
2,387,740

이자원가
321,542
196,190

사외적립자산의 이자수익
(271,248)
(172,293)

합 계
2,869,548
2,411,637

(6) 보고기간말 현재 회사의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분
당기
전기

할인율
2.4
1.9

기대임금상승률
5.7
5.0

(7) 보고기간말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(731,134)
801,249

기대임금상승률의 1% 변동
766,737
(715,152)

② 전기

(단위:천원)

구 분
증가
감소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
(677,256)
741,236

기대임금상승률의 1% 변동
710,130
(663,114)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

17. 자본금 및 주식발행초과금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기와 전기 중 발행주식수 및 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(단위:주,천원)

구 분
발행주식수
자본금
주식발행
초과금
합 계

보통주
보통주

당기말
35,715,022
35,715,022
214,459,309
250,174,331

전기말
35,715,022
35,715,022
214,459,309
250,174,331

18. 기타자본구성요소
(1) 보고기간말 현재 회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식처분손실
(6,358,262)
(6,358,262)

매도가능금융자산평가이익
-
4,703,405

매도가능금융자산평가손실
-
(2,256,261)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익
1,369,056
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실
(2,647,358)
-

합 계
(7,636,564)
(3,911,118)

(2) 당기 및 전기 중 회사의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
(3,911,118)
(5,020,025)

매도가능금융자산평가이익의 증가
-
2,440,195

매도가능금융자산평가손실의 증가
-
(1,018,520)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익의 증가
643,014
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실의 증가
(501,406)
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분
(3,835,900)
-

법인세효과
(31,154)
(312,768)

기말
(7,636,564)
(3,911,118)

(3) 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 기초 기타자본구성요소의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기

기초
(3,911,118)

매도가능금융자산평가이익의 대체
(4,703,405)

매도가능금융자산평가손실의 대체
2,256,261

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익의 대체
4,703,405

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실의 대체
(2,256,261)

조정후 기초
(3,911,118)

19. 결손금
(1) 보고기간말 현재 회사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(주1)
1,743,500
1,743,500

임의적립금
782,291
782,291

미처리결손금
(38,174,075)
(43,491,582)

합 계
(35,648,284)
(40,965,791)

(주1) 회사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때 까지 매 결산기 마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 회사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

케이티하이텔 주식회사

(단위 : 원)

과 목
제28기
제27기

처리예정일 : 2019년 3월 28일
처리확정일 : 2018년 3월 26일

Ⅰ. 미처리결손금

(38,174,075,186)

(43,491,582,468)

1. 전기이월미처리결손금
(43,491,582,468)

(45,418,678,344)

2. 회계정책의 변경
629,122,891

-

3. 당기순이익
881,567,018

3,224,800,118

4. 순확정급여제도의 재측정요소
(29,082,294)

(1,297,704,242)

5. 기타포괄손익공정가치측정금융자산처분이익
3,835,899,667

-

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(38,174,075,186)

(43,491,582,468)

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익
회사의 기업회계기준서 제1115호의 최초적용 효과와 성격은 주석 2 (1)에 공시되어 있습니다. 선택한 동 기준서의 적용방법으로 인해 비교정보에는 새로운 요구사항을 반영하여 재작성하지 않았습니다.

(1) 수익 원천
회사의 주요 수익은 컨텐츠수익, 플랫폼구축/운영수익, 커머스수익입니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익
278,887,617
227,631,252

(2) 수익의 구분
고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계열 및 수익인식 시기에 따라구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역
당기
전기

주요 제품과 서비스 계열

컨텐츠
69,622,375
57,832,543

플랫폼구축/운영
66,074,137
62,271,908

커머스
143,191,105
107,526,801

합 계
278,887,617
227,631,252

수익 인식 시기

한 시점에 이행
212,813,480
165,359,344

기간에 걸쳐 이행
66,074,137
62,271,908

합 계
278,887,617
227,631,252

(3) 보고기간말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 수취채권은 다음과 같습니다. 수취채권은 대손충당금 반영 전 금액입니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합 계
유동

계약자산
526,337
54,049
580,386
-

수취채권
38,725,064
-
38,725,064
36,491,598

계약자산은 고객에게 통제가 이전된 용역에 대해 고객에게 청구하지 않은 금액에 대한 자산입니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 건설계약과 관련하여 인식한 미청구공사와 초과청구공사의내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

누적발생원가+누적이익-누적손실
6,611,329
10,029,889

차감 : 진행청구액
473,400
3,895,643

합계
6,137,929
6,134,246

미청구공사(주1)
6,137,929
6,134,246

초과청구공사
-
-

(주1) 대손충당금(당기말: 26,393천원, 전기말: 95,081천원)을 차감하기 전 금액입니다.

(5) 당기에 회사의 건설계약과 관련하여 인식한 수익은 17,085,705천원(전기 16,064,333천원)입니다.

21. 판매비와일반관리비

당기 및 전기 중 회사의 판매비와일반관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
4,113,771
3,869,073

퇴직급여
329,998
262,627

복리후생비
1,153,858
1,069,336

여비교통비
50,813
87,338

통신비
66,276
66,717

수도광열비
889,301
817,554

세금과공과
531,867
580,777

지급수수료
1,911,035
1,717,669

지급임차료
129,041
113,038

광고선전비
82,782
66,654

감가상각비
524,503
505,475

무형자산상각비
247,747
191,506

대손상각비
1,507,711
117,143

수선유지비
4,080
5,707

용역비
218,847
268,328

보험료
37,981
38,066

접대비
37,340
52,549

교육훈련비
181,045
165,706

소모품비
105,824
101,487

도서인쇄비
21,907
14,514

차량유지비
14,804
27,162

회의비
101,146
94,783

행사비
78,843
91,294

합 계
12,340,520
10,324,503

22. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출원가
판매비와
일반관리비
합 계
매출원가
판매비와
일반관리비
합 계

재고자산의변동

상품증감
(1,713,414)
-
(1,713,414)
(2,033,483)
-
(2,033,483)

상품구입
45,670,047
-
45,670,047
33,090,143
-
33,090,143

종업원급여
30,654,697
4,443,769
35,098,466
28,066,026
4,131,700
32,197,726

감가상각비
3,451,692
524,503
3,976,195
2,466,779
505,475
2,972,254

무형자산상각비
20,594,705
247,747
20,842,452
20,242,680
191,506
20,434,186

지급수수료
109,461,129
1,911,035
111,372,164
82,904,114
1,717,669
84,621,783

용역비
33,525,459
218,847
33,744,306
31,494,460
268,328
31,762,788

기타
19,349,190
4,994,619
24,343,809
15,330,624
3,509,825
18,840,449

합 계
260,993,505
12,340,520
273,334,025
211,561,343
10,324,503
221,885,846

23. 금융수익 및 금융비용

당기 및 전기 중 회사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
 금융자산
당기손익
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
지분상품
기타포괄손익
공정가치측정
채무상품
기타
합 계

금융수익

외환차익
138,828
-
-
-
-
138,828

외화환산이익
71,224
-
-
-
-
71,224

이자수익
724,657
-
-
87,330
-
811,987

배당금수익
-
-
423,164
-
-
423,164

기타금융자산평가이익
-
277,058
-
-
-
277,058

기타금융자산처분이익
-
69,462
-
-
-
69,462

합 계
934,709
346,520
423,164
87,330
-
1,791,723

금융비용

외환차손
46,805
-
-
-
-
46,805

외화환산손실
7,862
-
-
-
-
7,862

기타금융자산평가손실
-
568,375
-
-
-
568,375

이자비용
-
-
-
-
17,096
17,096

합 계
54,667
568,375
-
-
17,096
640,138

② 전기

(단위:천원)

구 분
대여금 및 수취채권
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
기타
합 계

금융수익

외환차익
32,355
-
-
-
32,355

외화환산이익
4,601
-
-
-
4,601

이자수익
876,947
-
80,586
-
957,533

배당금수익
-
-
414,417
-
414,417

단기매매증권평가이익
-
19,864
-
-
19,864

단기매매증권처분이익
-
116,510
-
-
116,510

합 계
913,903
136,374
495,003
-
1,545,280

금융비용

외환차손
202,915
-
-
-
202,915

외화환산손실
179,291
-
-
-
179,291

이자비용
-
-
-
10,770
10,770

합 계
382,206
-
-
10,770
392,976

24. 기타영업외수익

당기 및 전기 중 회사의 기타영업외수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

수입임대료
600
600

유형자산처분이익
10,124
10,830

기타의대손충당금환입
100,000
-

기타
118,527
241,233

합 계
229,251
252,663

25. 기타영업외비용

당기 및 전기 중 회사의 기타영업외비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
-
14,850

유형자산손상차손
773
-

무형자산손상차손
2,478,280
1,317,647

재고자산폐기손실
57,057
12,825

재고자산감모손실
-
5,027

기타의대손상각비
1,818,030
1,555,901

기부금
119,543
122,991

기타
5,437
-

합 계
4,479,120
3,029,241

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
2,199,266
1,953,714

이연법인세비용
(536,172)
(946,087)

회계정책 변경효과
(177,445)
-

자본에 직접 반영된 이연법인세
(22,951)
53,251

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(335,776)
(999,338)

법인세환급액
(254,897)
(61,789)

법인세비용
1,408,197
945,838

(2) 당기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
2,289,764
4,170,638

적용세율(22%)에 따른 법인세비용
481,748
895,540

조정사항

법인세환급액
(254,897)
(61,789)

비과세수익으로 인한 효과
(27,939)
(27,351)

비공제비용으로 인한 효과
30,642
3,067

이연법인세자산 미인식변동효과
976,781
830,330

기타
201,862
(693,959)

법인세비용
1,408,197
945,838

(3) 당기 및 전기 중 회사의 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(31,154)
-

매도가능금융자산평가손익
-
(312,768)

순확정급여제도의 재측정요소
8,203
366,019

합 계
(22,951)
53,251

(4) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
기초
당기손익에
인식된금액
회계정책
변경효과
기타포괄손익에
인식된금액
기말

매출채권및기타채권
4,162,802
154,422
-
-
4,317,224

확정급여부채
367,235
(138,699)
-
8,203
236,739

유형자산
4,484,245
675,250
-
-
5,159,495

기타금융자산
701,697
(235,586)
-
(31,154)
434,957

기타
2,090,076
1,057,566
(177,445)
-
2,970,197

소 계
11,806,055
1,512,953
(177,445)
(22,951)
13,118,612

이연법인세자산 인식제외 금액
(7,950,328)
(976,781)
-
-
(8,927,109)

합 계
3,855,727
536,172
(177,445)
(22,951)
4,191,503

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초
당기손익에
인식된금액
기타포괄손익에
인식된금액
기말

매출채권및기타채권
3,805,816
356,986
-
4,162,802

확정급여부채
152,656
(151,440)
366,019
367,235

유형자산
3,163,455
1,320,790
-
4,484,245

매도가능금융자산
1,031,921
(17,456)
(312,768)
701,697

기타
1,822,539
267,537
-
2,090,076

소 계
9,976,387
1,776,417
53,251
11,806,055

이연법인세자산 인식제외 금액
(7,119,998)
(830,330)
-
(7,950,328)

합 계
2,856,389
946,087
53,251
3,855,727

(
5) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

차감할 일시적차이
40,577,773
36,137,857

(6) 보고기간말 현재 상계 전 총액 기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산
7,931,845
7,686,552

이연법인세부채
(3,740,342)
(3,830,825)

상계후금액
4,191,503
3,855,727

27. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 손익(기본주당손익) 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 손익(희석주당손익)을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분
당기
전기

보통주순이익(단위:원)
881,567,018
3,224,800,118

가중평균유통보통주식수(단위:주)
35,715,022
35,715,022

주당순이익(단위:원)
25
90

(2) 회사는 보고기간말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기 및 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
881,567
3,224,800

2. 조정항목
35,790,698
28,417,647

퇴직급여
2,869,548
2,411,637

대손상각비
1,507,711
117,143

감가상각비
3,976,195
2,972,254

무형자산상각비
20,842,452
20,434,186

외화환산손실
7,862
179,291

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
568,375
-

기타의대손상각비
1,818,030
1,555,901

무형자산손상차손
2,478,280
1,317,647

유형자산처분손실
-
14,850

유형자산손상차손
773
-

법인세비용
1,408,197
945,838

단기매매증권평가이익
-
(19,864)

단기매매증권처분이익
-
(116,510)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(277,058)
-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(69,462)
-

이자수익
(811,987)
(957,533)

외화환산이익
(71,224)
(4,601)

기타의대손충당금환입
(100,000)
-

배당금수익
(423,164)
(414,417)

유형자산처분이익
(10,124)
(10,830)

기타
2,076,294
(7,345)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
13,990,250
(3,437,429)

매출채권의 감소(증가)
(2,413,770)
1,221,437

기타채권의 감소(증가)
3,611,141
(1,879,726)

기타유동자산의 증가
(9,705,673)
(3,073,253)

재고자산의 증가
(2,632,102)
(1,684,506)

비유동기타채권의 증가
-
(546,932)

기타비유동자산의 감소
3,016,238
1,272,008

매입채무의 증가(감소)
20,735,200
(263,526)

기타유동채무의 증가
3,513,202
2,155,330

기타유동부채의 증가
587,792
2,040,178

충당부채의 증가(감소)
440,826
(74,832)

기타비유동매입채무및기타채무의 증가
425,713
-

비유동충당부채의 증가
-
633,908

퇴직금의 지급
(31,907)
(137,515)

관계사 전입
(56,410)
-

사외적립자산의 증가
(3,500,000)
(3,100,000)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
50,662,515
28,205,018

(2) 당기 및 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

선급금에서 기타의무형자산으로 대체
21,436,893
18,248,234

선급금에서 장기선급금으로 대체
3,190,304
9,341,371

선급금에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 대체
1,499,991
-

29. 우발채무와 약정사항

(1) 계류 중인 소송사건

당기말 현재 회사가 피고로 진행 중인 소송은 2건(소송가
액:
460,021천원)
입니다
. 그러나 회사의 경영자는 동 사항들이 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으며 당기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다.

(2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 대출약정한도는 없습니다.

(3) 당기말 현재 회사는 소프트웨어공제조합으로부터 지급보증을 받고 있으며 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
한도금액
실행금액
약정기간

지급보증
입찰보증
9,744,624
113,300
2018/10/22~2021/10/22

계약/하자보증
18,271,170
1,015,862

선급금/기타보증
6,699,429
509,252

합 계
34,715,223
1,638,414

(4) 당기말 현재 회사는 소프트웨어 공제조합에 출자지
분액(
304,520천원)
에 상당하는 담보와 보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 타인(특수관계자를 제외)을 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증제공처
채권자
보증한도
보증실행잔액
보증기간
보증제공내역

신한은행
현금 결제고객
538,000
538,000
2018년 4월 19일
~ 2019년 4월 19일
1. 청약철회기간 내에 권리행사에 따라 발생하는 대 금 환급의무의 불이행에 따라 발생하는 채무
2. 재화 등의 공급의무 불이행에 따라 발생하는 채무
3. 구매한 재화 등의 배송 전 취소에 따라 발생하는 대금환급 의무의 불이행에 따라 발생하는 채무

(6) 당기말 현재 회사는 방송통신발전기본법에 따라 커머스 사업에서 발생하는 영업이익의 일정 비율을 방송통신발전기금 분담금으로 납부해야하는 의무를 보유하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 회사는 커머스 사업과 관련하여 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자 등과 방송채널 사용계약을 체결하고 있습니다.

30. 부문별정보

(1) 회사의 사업별 부문에 대한 일반정보

구 분
유형
사업 내용

컨텐츠
재화의 제공
영상컨텐츠 디지털 판권 수급 및 유통

플랫폼구축/운영
용역의 제공
서비스, 플랫폼, 솔루션 등 IT 서비스 제공

커머스
재화의 제공
T커머스 서비스 제공(양방향 데이터 TV 쇼핑)

(2) 당기 및 전기 중 회사의 사업 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주요 재화 및 용역
당기
전기

매출액
감가상각비 및 
무형자산상각비
영업이익
매출액
감가상각비 및 무형자산상각비
영업이익

컨텐츠
69,622,375
19,232,433
1,967,524
57,832,543
19,063,201
2,771,406

플랫폼구축/운영
66,074,137
1,165,619
5,159,573
62,271,908
1,057,533
4,696,933

커머스
143,191,105
4,420,595
(1,573,505)
107,526,801
3,285,706
(1,722,934)

합 계
278,887,617
24,818,647
5,553,592
227,631,252
23,406,440
5,745,405

(3) 회사의 매출액은 온라인 정보제공 등의 영업특성 상 거의 대부분 국내에 소재하는 고객으로부터 창출되고 있으며, 관련 비유동자산 또한 거의 대부분 국내에 소재하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)케이티입니다. (주석 31 참조)

31. 특수관계자 공시

당기 및 전기 중 회사의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 회사의 특수관계자 현황

구 분
회사명

지배기업
(주)케이티

관계기업
ISU-kth콘텐츠투자조합, (주)리틀빅픽쳐스

기타 특수관계자
(주)케이티스카이라이프, (주)케이티씨에스 등 (주)케이티 계열사

(2) 특수관계자와의 주요 거래 내역

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

지배기업
(주)케이티
매출 등(주1)
77,174,940
74,383,670

회선사용료 등
15,112,716
11,127,452

자산 취득
225,000
939,700

지배기업을 통한
기타관계회사
(주)케이티스카이라이프
매출 등
959,782
1,095,502

지급수수료 등
9,013,557
5,452,539

(주)케이티씨에스
매출 등
302,600
287,482

지급수수료 등
3,750,151
3,866,142

(주)케이티디에스
매출 등
757,881
502,378

지급수수료 등
1,150,136
780,034

자산 취득
6,600,395
186,700

기타
매출 등
978,377
551,653

지급수수료 등
3,074,535
2,165,700

자산 취득
621,198
210,166

관계기업
(주)리틀빅픽쳐스
지급수수료 등
468,734
-

합 계
수 익
80,173,580
76,820,685

비 용
32,569,829
23,391,867

자산 취득
7,446,593
1,336,566

(주1) 회사가 케이티를 통해 회수하는 링고서비스매출

(당기
17,8
77
백만
원
, 전기
18,802
백
만원)
이
포함된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
구 분
당기말
전기말

지배기업
(주)케이티
매출채권 등
23,718,388
22,349,817

매입채무 등
1,721,936
1,906,827

지배기업을 통한 
기타관계회사
(주)케이티스카이라이프
매출채권 등
177,197
84,252

매입채무 등
825,000
531,667

(주)케이티씨에스
매출채권 등
25,740
27,500

매입채무 등
361,677
346,083

(주)케이티디에스
매출채권 등
357,640
142,209

매입채무 등
140,384
67,160

기타
매출채권 등
274,522
260,141

매입채무 등
554,321
199,254

관계기업
(주)리틀빅픽쳐스
기타자산
8,475,000
-

매입채무 등
108,803
-

합 계

매출채권 등

24,553,487
22,863,919

기타자산
8,475,000
-

매입채무 등
3,712,121
3,050,991

(4) 주요경영진에 대한 보상내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
689,145
719,743

퇴직급여
28,468
45,336

합 계
717,613
765,079

32. 위험관리

(1) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 회사의 차입금은 없으며, 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 

보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

부채
65,879,153
52,942,956

자본
206,889,483
205,297,422

부채비율
32%
26%

(2) 금융위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 화사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 외환위험

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통화
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
4,058,808
74,475
3,915,879
203,152

EUR
643
-
14,364
-

회사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:천원)

통화
10% 상승시
10% 하락시

USD
398,433
(398,433)

EUR
64
(64)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

② 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 

③ 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 

회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

(단위:천원)

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 미만
2년 이상
합 계

매입채무및기타채무
44,711,178
-
-
44,711,178

(3) 공정가치 측정

회사는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

ㆍ측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)
ㆍ수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 (수준 2)

ㆍ자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익공정가치측정금융자산
-
2,003,480
23,201,082
25,204,562

기타포괄손익공정가치측정지분상품
17,335,892
-
1,955,200
19,291,092

기타포괄손익공정가치측정채무상품
-
-
1,098,479
1,098,479

합 계
17,335,892
2,003,480
26,254,761
45,594,133

② 전기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

매도가능금융자산

시장성있는 지분증권
17,272,000
-
-
17,272,000

시장성없는 지분증권
-
-
6,213,938
6,213,938

채무증권
-
-
1,000,301
1,000,301

합 계
17,272,000
-
7,214,239
24,486,239

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
취득
처분
기말금액

당기손익공정가치측정금융자산
4,198,738
(294,797)
-
19,657,141
(360,000)
23,201,082

기타포괄손익공정가치측정지분상품
2,015,200
-
65,627
-
(125,627)
1,955,200

기타포괄손익공정가치측정채무상품
1,000,301
86,090
12,088
-
-
1,098,479

합 계
7,214,239
(208,707)
77,715
19,657,141
(485,627)
26,254,761

② 전기

(단위:천원)

구 분
기초금액
당기손익
기타포괄손익
매입
기말금액

매도가능금융자산

시장성없는 지분증권
4,522,738
-
691,200
1,000,000
6,213,938

채무증권
931,475
79,346
(10,520)
-
1,000,301

합 계
5,454,213
79,346
680,680
1,000,000
7,214,239

보고기간말 현재 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

33. 재무제표의 승인
회사의 2018년 재무제표는 2019년 3월 13일 개최된 이사회에서 발행을 승인하였으며, 2019년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)

(1~42 중략)

43. 기타 위 각호 외의 도 ·소매업

44. 위 각호에 관련되는 수출입업

45. 위 각호에 관련되는 부대사업 일체

제2조 (목적)

(1~42 동일)

43. 유원시설업

44. 기타 위 각호 외의 도 ·소매업

45. 위 각호에 관련되는 수출입업

46. 위 각호에 관련되는 부대사업 일체

K-live X 등 MR사업 확장을 위해 목적사업 추가

제9조 (주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제9조 (주식 등의 전자등록) 
회사는 "주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설

제15조 (명의개서대리인) 
(ⓛ~② 중략)
③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권을 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수,주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.
(④ 중략)

제15조 (명의개서대리인) 
(ⓛ~② 동일)
③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

(④ 동일)

주식 등의 전자등록 의무화에 따른 주식사무처리 변경 내용 반영

제16조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) 
① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제15조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.
② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.
③ 제①항 및 제②항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제16조 <전문 삭제>

주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반 정보를 신고할 필요가 없고 주주명부 및 질권등록말소 시 인감/서명 별도 관리치 않아 관련내용 삭제

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 
(ⓛ~② 중략)
③ 회사는 임시주주총회의 소집 또는 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는
이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) 
(ⓛ~② 동일)
③ 회사는 임시주주총회의 소집 또는 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로
3개월 내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있
으며, 회사는
주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

자구수정 및 명확화

제20조(준용규정) 

제15조,
제1
6조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제20조(준용규정) 

제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제16조 규정은 삭제 예정이므로 준용 규정에서 삭제

제21조 (소집시기) 
(ⓛ 중략)

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후
3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제21조 (소집시기) 
(ⓛ 동일)

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후
3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

자구수정 및 명확화

제47조의3 (감사위원회의 직무) 
(1~5 중략)
⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.
제47조의3 (감사위원회의 직무) 
1~5 동일)
⑥ 감사위원회는 외부감사인을 선임한다.
- 개정 외부감사법 제10조에 의거 감사위원회가 외부감사인을 선정하고 선정된 외부감사인을 회사가 선임하도록 함에 따라 관련 내용을 반영

<신설>

부칙 (2019 3. 28)

제1조 (시행일) 이 정관은 2019년 3월 28일부터 시행된다.

다만, 제9조, 제15조, 제16조 및 제20조의 개정 규정은 "주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령"이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

전자증권법 관련 개정 내용은 해당 법률 시행일부터 시행되는 것으로 정함

※ 기타 참고사항 : 상기 변경 내용은 주주총회 승인 과정에서 변경될 수 있음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김철수
1963.2.7
사내이사
관계없음
이사회

김태환
1967.9.10
사내이사
관계없음
이사회

조성훈
1961.1.12
사외이사
관계없음
이사회

이필재
1961.10.3
기타비상무이사
계열회사 임원
이사회

신수정
1965.8.10
기타비상무이사
계열회사 임원
이사회

박종욱
1962.1.24
기타비상무이사
계열회사 임원
이사회

송재호
1966.3.26
기타비상무이사
계열회사 임원
이사회

총 (7) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김철수
現 KTH 경영고문

- 한국과학기술원(KAIST) 경영과학 석사

- KT Customer부문장

해당사항 없음

김태환
現 KTH 사내이사 겸 대표이사 (경영기획총괄 겸)

- 연세대학교 경영전문대학원 경영학 석사

- KT 경제경영연구소

해당사항 없음

조성훈
現 자본시장연구원 선임연구위원

- Ohio State University 박사

- 자본시장연구원 부원장

해당사항 없음

이필재
現 KT 마케팅부문장

- Thunderbird School of International Mgmt. 경영학 석사

- KT Mass총괄 마케팅부문 마케팅전략본부장

해당사항 없음

신수정
現 KT IT기획실장

- 서울대학교 전산설계공학 박사

- KT 경영지원총괄 IT기획실장

해당사항 없음

박종욱
現 KT 경영기획부문 전략기획실장

- 전남대학교 법학 학사

- KT경영지원총괄 경영기획부문 전략기획실장

해당사항 없음

송재호
現 KT Customer&Media부문 미디어플랫폼사업본부장

- 서강대학교 전자계산기공학 석사

- KT 미래융합사업추진실 통합보안사업단장

해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

조성훈
1961.1.12
사외이사
관계없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

조성훈
現 자본시장연구원 선임연구위원

- Ohio State University 박사

- 자본시장연구원 부원장

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
8 ( 3 )
9 ( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
12억원
12억원

※ 참고사항

1. 정기 주주총회 집중일 개최 관련 한국거래소 신고사항이 없습니다.

2. 당사는 금번 정기 주주총회를 주주총회 집중(예상)일을 피하여 개최하고자 하였으나 별도 재무제표에 대한 외부감사 일정 및 이사회(결산이사회, 주총소집이사회) 개최를 위한 이사 및 감사위원회 위원 등의 개별 일정을 고려하여 원활한 주주총회 개최를 위해 불가피하게 주주총회 집중일인 3월 28일에 개최하게 되었습니다. 

3. 당사는 제 28기 정기주주총회 관련하여 주주들이 직접 참석하지 않고도 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표 및 전자위임장을 도입하였습니다.
(상세사항은 "주주총회 소집공고"의 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 참고)