휴맥스홀딩스 — 주주총회소집공고 (20190313)
제출인: 휴맥스홀딩스

주주총회소집공고
2.7
(주)휴맥스홀딩스

주주총회소집공고

2019년 3월 13일

회 사 명 :
㈜휴맥스홀딩스

대 표 이 사 :
변 대 규

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 처인구 영문로 2 (유방동)

(전 화) 031-776-6114

(홈페이지)https://holdings.humaxdigital.com/

작 성 책 임 자 :
(직 책) CFO
(성 명) 정 성 민

(전 화) 031-776-6072

주주총회 소집공고

(제30기 정기)

삼가 주주 여러분의 건승을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제18조에 의거, 제30기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시: 2019년 3월 29일 (금) 오후 2시

2. 장소: 경기도 성남시 분당구 황새울로 216, 지하 1층 (수내동, 휴맥스빌리지 아트홀)

3. 회의 목적사항

1) 보고사항

제1호 보고: 제30기 감사 보고

제2호 보고: 제30기 영업 보고

제3호 보고: 제30기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가

2) 결의사항

제1호 의안: 제30기 (2018.1.1~2018.12.31) 재무제표
승인의 건

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

제3호 의안: 이사 선임의 건

제3-1호 의안: 사내이사 변대규 선임의 건

제3-2호 의안: 사외이사 한상기 선임의 건

제4호 의안: 상근감사 김진형 선임의 건

제5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

4. 배당 내역: 해당사항없음

5. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접행사: 주총참석장, 신분증

- 대리행사: 주총참석장, 위임장(인감날인), 대리인의 신분증
 
6. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

7. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소: 「http://evote.ksd.or.kr」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간: 2019년 3월 19일~28일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다. 시스템 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 또는 은행·증권 범용 공인인증서

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

한상기 사외이사
(출석률: 100%)
변대규 사내이사
(출석률: 100%)
김태훈 사내이사
(출석률: 100%)
정성민 사내이사
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2018.02.08
<의결사항>
- 제29기(2017년) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 
- 제30기(2018년) 사업계획 승인의 건
찬성
찬성
-
찬성

<보고사항>
-제29기(2017년) 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고의 건

2
2018.03.07
<의결사항>
- 제29기(2017년) 정기주주총회 소집 결정 및 목적 사항 승인의 건
- 전자투표 도입 승인의 건
- 임원인사규정 개정 승인의 건
찬성
찬성
-
찬성

3
2018.05.10
<의결사항>
- 임원인사위원회규정 개정 건 
- 임원인사위원회 위원 선임 건
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
- 2018년 1분기 경영실적 
- 금융 약정 연장의 건

4
2018.06.21
<의결사항>
- 자회사(알티캐스트) 주식매매에 따른 주주간계약 체결 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2018.08.09
<보고사항>
- 2018년 2분기 경영실적 
- 금융 약정 연장의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2018.11.08
<의결사항>
- 이해관계자 거래에 관한 규정 제정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>
- 2018년 3분기 경영실적

7
2018.12.17

<의결사항>
- 계열회사 주식 처분의 건

- 투자주식 처분의 건

- 주요주주 등 이해관계자(㈜휴맥스)와의 거래 (자금 대여의 건)

찬성
찬성
찬성
찬성

※
김태훈사내이사는 2018년 3월 23일에 개최 된 제29기 정기주주총회에서 선임되어 제3차 이사회부터 활동하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1명
1,500,000
36,000
36,000
-

※ 상기 주총승인금액은 등기임원 기준으로 사내이사와 사외이사를 포함한 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

㈜휴맥스홀딩스 순수지주회사로서 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하고 있으며, 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 주 수익원은 자회사의 브랜드 사용료, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다.
지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.

지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하 '공정거래법')에규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.

지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
당사는 2009년 10월 1일 회사분할을 통하여 지주회사로서 ㈜휴맥스홀딩스로 존속하게 되었고, 셋톱박스의 개발, 제조 및 판매 사업을 영위하는 ㈜휴맥스를 분할 설립하였으며, 분할 후 공정거래법상의 자회사로서 ㈜휴맥스, ㈜알티캐스트 등을 두고 있습니다.

지주회사 전환의 기대 효과로는 첫째, 제조부문과 투자부문의 분리를 통해 지배구조의 투명성과 경영의 효율성 강화, 둘째, 독립적인 자율경영 및 합리적인 경영실적 평가시스템으로 책임경영 체계 정착, 셋째, 사업부별 특성에 적합한 의사결정체계 확립과 사업경쟁력을 강화하여 경영 위험을 최소화 하는데 있습니다.

지주회사인 당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 회사로 주 수익원은 자회사의 브랜드 사용료, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다.

2018년 12월 31일 기준으로 당사가 지배하고 있는 자회사 현황은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
장부가액
총자산대비
비중(%)
비고

㈜휴맥스
32.14
110,413,928
67.20%
상장

㈜알티캐스트
27.14
25,585,646
15.57%
상장

(주1)

총자산대비 비중은 2018년 12월 31일 기준 자회사 주식의 장부가액을 당사의 자산총액
164,304,874
천원으로 나눈 비율입니다.

(주2)
㈜휴맥스글로벌은 2018년 1월 18일 지분매각을 통해 계열회사에서 제외되었습니다.

(주3)
㈜휴맥스아이앤씨는 2018년 12월 17일 지분매각을 통해 계열회사에서 제외되었습니다.

2018년 12월 31일 기준으로 당사가 지배하고 있는 자회사의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
자산총액
부채총액
순자산가액
매출액
당기순이익

㈜휴맥스
1,056,681,957
655,757,900
400,924,057
1,474,831,843
(46,376,997)

㈜알티캐스트
167,690,110
75,697,550
91,992,560
76,200,156
(6,736,529)

※
㈜휴맥스와 ㈜알티캐스트는 연결재무제표 제출대상 법인으로 상기 ㈜휴맥스와 ㈜알티캐스트의 재무현황은 연결기준입니다.

(2) 시장점유율

"해당 사항 없음"

(3) 시장의 특성

"해당 사항 없음"

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

"해당 사항 없음"

(5) 조직도

대 표 이 사

CFO
CHO

※ 조직도는 2018년 12월 31일 기준입니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

'III. 경영참고사항' 중 '나. 회사의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※
다음의 재무상태표ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석 등은 외부감사인의 감사가 완료되지 않았으며, 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

※
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

<개별재무제표>

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 30 기 2018년 12월 31일 현재

제 29 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 휴맥스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 30(당) 기말
제 29(전) 기말

자 산

I. 유동자산

10,899,129,228

4,455,240,575

현금및현금성자산
5
2,015,138,195

3,238,101,276

기타채권
7
8,711,680,649

1,211,883,985

기타유동자산
8
10,844,659

1,380,244

당기법인세자산

161,465,725

3,875,070

II. 비유동자산

153,405,745,499

188,172,491,093

기타비유동채권
7
118,634,000

119,634,000

당기손익-공정가치측정금융자산

9
13,687,781,821

-

매도가능금융자산

-

17,328,774,904

관계기업투자
10
135,999,573,890

168,152,720,126

유형자산
11
100,311,817

139,393,707

기타금융자산
8
-

2,431,968,356

이연법인세자산
24
3,499,443,971

-

자 산 총 계

164,304,874,727

192,627,731,668

부 채

I. 유동부채

14,372,900,980

27,128,089,930

기타채무
12
262,173,030

1,876,195,613

단기차입금
13
14,000,000,000

24,900,771,609

기타유동부채

110,727,950

100,752,528

당기법인세부채

-

250,370,180

II. 비유동부채

119,552,896

835,491,883

순확정급여부채
14
119,552,896

73,327,621

이연법인세부채
24
-

762,164,262

부 채 총 계

14,492,453,876

27,963,581,813

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

149,812,420,851

164,994,731,816

자본금
16
6,288,753,000

6,288,753,000

기타불입자본
17
91,343,250,124

91,343,250,124

이익잉여금
18
59,503,109,391

70,653,163,781

기타자본구성요소
19
(7,322,691,664)

(3,290,435,089)

II. 비지배지분

-

(330,581,961)

자 본 총 계

149,812,420,851

164,664,149,855

부 채 및 자 본 총 계

164,304,874,727

192,627,731,668

- 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 30 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 29 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 휴맥스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 30(당) 기
제 29(전) 기

I. 영업수익
4

3,143,603,713

4,081,989,938

II. 영업비용
20

18,549,880,020

14,886,167,158

III. 영업이익

(15,406,276,307)

(10,804,177,220)

기타영업외수익
21
209,079

233,758,087

기타영업외비용
21
10,004,263

11,341,871

금융이익
22
6,821,338,993

16,642,369

금융원가
22
960,802,324

2,270,473,651

관계기업

손상차손

10
(10,634,762,586)

(17,479,442,713)

종속기업처분이익
23
2,401,220,826

-

IV. 법인세비용차감전순이익(손실)

(17,789,076,582)

(30,315,034,999)

V. 법인세비용(이익)
24

(4,111,968,942)

(1,201,811,181)

VI. 당기순이익(손실)

(13,677,107,640)

(29,113,223,818)

VII. 기타포괄손익

(1,505,203,325)

2,188,744,057

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

15,512,637

622,389,037

확정급여제도의 재측정요소

6,616,165

20,727,777

지분법이익잉여금

28,414,871

642,292,092

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세

(19,518,399)

(40,630,832)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1,520,715,962)

1,566,355,020

매도가능금융자산평가손익

-

2,773,004,505

지분법자본변동

(1,626,981,140)

(672,095,702)

해외사업장환산외환차이

15,856,298

-

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세

90,408,880

(534,553,783)

VIII. 총포괄이익(손실)

(15,182,310,965)

(26,924,479,761)

IX. 당기순이익(손실)의 귀속

(13,677,107,640)

(29,113,223,818)

지배기업 소유주지분

(13,677,107,640)

(29,090,812,709)

비지배지분

-

(22,411,109)

X. 총포괄이익(손실)의 귀속

(15,182,310,965)

(26,924,479,761)

지배기업 소유주지분

(15,182,310,965)

(26,902,068,652)

비지배지분

-

(22,411,109)

XI. 지
배
기업 소유주지분에 대한 주당이익(손실)

25

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,253)

(2,664)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(1,253)

(2,664)

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

제 30 기
2018년 01월 01일
부터
제 29 기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일

2019년
03월 29일

처분확정일
2018년 03월 23일

주식회사 휴맥스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기 (주1)

I. 미처분이익잉여금

55,985,851,135

50,415,623,057

전기이월미처분이익잉여금
50,415,623,057

51,059,273,006

회계정책변경의 효과
2,511,540,613

-

연결범위 변동으로 인한 잉여금 차이조정
17,103,516,252

-

당기순이익(손실)
(13,677,107,640)

(659,817,615)

확정급여제도의 재측정요소
5,160,609

16,167,666

II. 임의적립금등의이입액

-

-

합 계

56,358,732,891

50,415,623,057

III. 이익잉여금처분액

-

-

IV.
차기이월미처분이익잉여금

56,358,732,891

50,415,623,057

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제 30 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 29 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 휴맥스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
지배기업의
소유주 귀속
비지배지분
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식
자기주식
처분이익
소 계

2017.01.01
6,288,753,000
99,522,052,659
6,708,389,277
(14,937,038,216)
49,846,404
91,343,250,124
100,213,393,253
(4,856,790,109)
192,988,606,268
(308,170,852)
192,680,435,416

회계정책의 변경효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

연차배당
-
-
-
-
-
-
(1,091,805,800)
-
(1,091,805,800)
-
(1,091,805,800)

총포괄손익:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당기순손실
-
-
-
-
-
-
(29,090,812,709)
-
(29,090,812,709)
(22,411,109)
(29,113,223,818)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
-
-
2,162,943,514
2,162,943,514
-
2,162,943,514

확정급여제도의재측정요소

-
-
-
-
-
-
16,167,666
-
16,167,666
-
16,167,666

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
-
(596,588,494)
(596,588,494)
-
(596,588,494)

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
-
-
606,221,371
-
606,221,371
-
606,221,371

2017.12.31
6,288,753,000
99,522,052,659
6,708,389,277
(14,937,038,216)
49,846,404
91,343,250,124
70,653,163,781
(3,290,435,089)
164,994,731,816
(330,581,961)
164,664,149,855

2018.01.01
6,288,753,000
99,522,052,659
6,708,389,277
(14,937,038,216)
49,846,404
91,343,250,124
70,653,163,781
(3,290,435,089)
164,994,731,816
(330,581,961)
164,664,149,855

회계정책의 변경효과

-
-
-
-
-
-
2,511,540,613
(2,511,540,613)
-
-
-

-연차배당

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-총포괄손익:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-- 당기순손실
-
-
-
-
-
-
(13,677,107,640)
-
(13,677,107,640)
-
(13,677,107,640)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

확정급여제도의재측정요소

-
-
-
-
-
-
5,160,609
-
5,160,609
-
5,160,609

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
-
(1,500,877,764)
(1,500,877,764)
-
(1,500,877,764)

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
-
-
10,352,028
-
10,352,028
-
10,352,028

종속기업의 처분
-
-
-
-
-
-
-
(19,838,198)
(19,838,198)
330,581,96
310,743,763

2018.12.31
6,288,753,000
99,522,052,659
6,708,389,277
(14,937,038,216)
49,846,404
91,343,250,124
59,503,109,391
(7,322,691,664)
149,812,420,851
-
149,812,420,851

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 30 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 29 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 휴맥스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 30(당) 기
제 29(전) 기

I. 영업활동현금흐름

157,264,041

1,891,568,925

1. 영업에서 창출된 현금

1,391,423,854

1,696,399,307

당기순손실

(13,677,107,640)

(29,113,223,818)

수익비용의 조정
29
15,438,896,203

31,085,128,575

운전자본의 변동
29
(370,364,709)

(275,505,450)

2. 배당금의 수취

-

1,152,694,950

3. 이자수익의 수취

231,577,579

16,642,369

4. 이자비용의 지급

(986,862,587)

(672,222,161)

5. 법인세의 납부

(478,874,805)

(301,945,540)

II. 투자활동현금흐름

5,601,009,192

(31,985,000)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

12,620,547,900

-

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소

12,620,547,900

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(7,019,538,708)

(31,985,000)

단기대여금의 증가

7,000,000,000

-

단기금융상품의 증가

19,538,708

-

유형자산의 취득

-

31,985,000

III. 재무활동현금흐름

(6,000,000,000)

(1,091,805,800)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

2,000,000,000

-

차입금의 차입

2,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(8,000,000,000)

(1,091,805,800)

차입금의 상환

8,000,000,000

-

배당금의 지급

-

1,091,805,800

IV. 현금및현금성자산의 증가

(241,726,767)

767,778,125

V. 기초의 현금및현금성자산

3,238,101,276

2,487,639,302

VI. 외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과

5,907,955

(17,316,151)

VII.
종속기업처분에 따른 감소

(987,144,269)

-

Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산

2,015,138,195

3,238,101,276

- 주석

제30(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제28(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 휴맥스홀딩스

1. 당사의 개요

주식회사 휴맥스홀딩스(이하 "당사")는 전자장비 개발시스템 및 영상처리시스템의 제조 및 판매를 목적으로 1989년 1월에 설립되었으며, 2009년 10월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제품개발·제조·판매 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에 따라 당사는 투자사업부문을 영위하는 지주회사로 전환하였으며, 당사의 상호를 주식회사 휴맥스에서 주식회사 휴맥스홀딩스로 변경하였습니다. 한편, 당사의 주요 사업장은 다음과 같습니다.

사 업 장
소 재 지

본 사
경기도 용인시 처인구 영문로 2

당사는 1997년 4월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 그 동안 수차례 유ㆍ무상증자(인적분할에 따른 감자 포함) 등을 통하여 당기말 현재, 자본금은 보통주 6,288,753천원이며, 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 요 주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

변대규
4,487,059
35.68

자기주식
1,659,448
13.19

기타
6,430,999
51.13

합 계
12,577,506
100.00

동 개별재무제표는 2019년 2월 14일자로 예정된 이사회에서 발행 승인될 예정이며, 2019년 3월 29일자로 예정된 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1)
당기말 현재 당사가 보유한 종속기업(이하 "연결대상 종속기업")은 없으며, 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인설립 및 
영업소재지
소유지분율 및 의결권비율(%)
결산월

당기말
전기말

㈜휴맥스아이앤씨
신규사업투자 및 투자회사관리
한국
-
100.00
12월

㈜휴케어(주1)
Health Care 자문
한국
-
91.56
12월

HucareChina,Inc.(주2)
Health Care 자문
중국
-
100.00
12월

(주1)
전기말 현재 ㈜휴케어는 ㈜휴맥스아이앤씨의 종속회사이며, 지분율은 ㈜휴맥스아이앤씨의 지분율입니다.

(주2)
전기말 현재 HucareChina,Inc.는 ㈜휴케어의 종속회사이며, 지분율은 ㈜휴케어의 지분율입니다.

(2) 당기 연결범위 변동

구 분
종속기업명
사 유

연결범위 제외
(주)휴맥스아이앤씨, (주)휴케어, HucareChina,Inc.
지분 매각

(

3)
전기말
현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태

는
아래와 같습니다
.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본총계

㈜휴맥스아이앤씨
1,212,611
3,181,092
6,729,247
-
(2,335,544)

㈜휴케어(주1)
56,828
-
655,174
2,911,181
(3,509,527)

HucareChina,Inc.(주1)
-
-
-
-
-

(주1)
전기말 현재 휴면상태인 회사입니다.

(4)
당기 및 전기
중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과

는
아래와 같습니다.

(당 기)
(단위: 천원)

구 분
영업수익
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜휴맥스아이앤씨
-
(76,249)
(325,959)
(10,520)
(336,479)

㈜휴케어(주1)
-
-
-
-
-

HucareChina,Inc.(주1)
-
-
-
-
-

(전 기)
(단위: 천원)

구 분
영업수익
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

㈜휴맥스아이앤씨
-
(2,411,332)
(2,608,730)
16,918
(2,591,812)

㈜휴케어(주1)
-
-
-
-
-

HucareChina,Inc.(주1)
-
-
-
-
-

(주1)
당기말 및 전기말 현재 휴면상태인 회사입니다.

(5) 당기 및 전기 중 연결대상종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당 기)
(단위: 천원)

구 분
영업활동
현금흐름
투자활동
현금흐름
재무활동
현금흐름
현금및현금성
자산의순증감
기초 현금및
현금성자산
기말 현금및
현금성자산

㈜휴맥스아이앤씨
(149,674)
(19,539)
-
(169,213)
1,241,357
1,072,144

㈜휴케어(주1)
-
-
-
-
56,643
56,643

HucareChina,Inc.(주1)
-
-
-
-
-
-

(전 기)
(단위: 천원)

구 분
영업활동
현금흐름
투자활동
현금흐름
재무활동
현금흐름
현금및현금성
자산의순증감
기초 현금및
현금성자산
기말 현금및
현금성자산

㈜휴맥스아이앤씨
(12,691)
-
-
(12,691)
1,254,048
1,241,357

㈜휴케어(주1)
-
-
-
-
56,643
56,643

HucareChina,Inc.(주1)
-
-
-
-
-
-

(주1)
당기말 및 전기말 현재 휴면상태인 회사입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 당사는 2018년 중 종속기업인 주식회사 휴맥스아이앤씨의 지분100%를 처분하여 당기말 현재 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 아니하므로 당기의 재무제표는 관계기업투자에 대해 지분법을 적용한개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)이며, 비교 표시목적으로 첨부한 전기의 재무제표는 연결재무제표입니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)중 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 항목은 없습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다. 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실은 없습니다. 

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
범주
장부금액

기준서
기준서
기준서
기준서
기준서

제 1039호
제 1109호
제 1039호
제 1109호에 따른
추가 손실충당금
인식액
제 1109호

㈜유투바이오(주석9)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
1,999,995
-
1,999,995

㈜메쉬코리아(주석9)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

2,158,954

-
2,158,954

㈜메쉬코리아 전환우선주(주석9)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

8,345,044

-
10,340,053

㈜메쉬코리아 상환권(주석9)
내재파생상품

1,995,009

-

㈜퀀타매트릭스 전환우선주(주석9)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

4,824,782

-
5,022,740

㈜퀀타매트릭스 상환권(주석9)
내재파생상품

197,958

-

매출채권 및 기타채권(주석7)
대여금 및 수취채권
상각후원가측정금융자산

1,495,582

-
1,495,582

장단기차입금 (주석13)
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채

24,900,772

-

24,900,772

매입채무 및 기타채무 (주석12)
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채

224,802

-
224,802

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 다음의 주요 원천으로부터 수익을 인식합니다.

당사는 순수지주회사로서 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하고 있으며, 별도의 사업을 영위하지 않습니다.

주 수익원은 자회사의 브랜드 사용료, 관계회사의 지분법 손익 등으로 구성되어 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(요약재무상태표)

(단위: 천원)

구 분
2018년 01월 01일

변경전
조정사항
변경후

유동자산
4,455,241
-
4,455,241

비유동자산
188,172,491
-
188,172,491

자산 계
192,627,732
-
192,627,732

유동부채
27,128,090
-
27,128,090

비유동부채
835,492
-
835,492

부채 계
27,963,582
-
27,963,582

자본 계
164,664,150
-
164,664,150

전기말 내재파생상품으로 분리하여 평가된 상환권을 복합금융상품 전체로평가하여 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018년 01월 01일

이익잉여금
기타자본구성요소
합 계

2017년 12월 31일(보고금액)
70,653,164

2,511,541

73,164,705

회계정책의 변경효과

분류 및 측정으로 인한 효과(주1)
3,219,924
(3,219,924)
-

도입영향에 따른 법인세 효과
(708,383)
708,383
-

소 계
2,511,541
(2,511,541)
-

2018년 1월 1일(최초적용일)
73,164,705
-
73,164,705

(주1)
당기초를 개시일로 하는 기업회계 기준서 제1109호에 따라 회사가 보유한 매도가능금융자산의 범주를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 변경하였습니다. 이에 따라 기타자본구성요소에 포함되어 있던 누적평가손익 금액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비
용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

'이익잉여금처분계산서'를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 9 조 (주권의 종류)
회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제 9 조 (주권의 종류)
회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행(’19.9.16.) 예정에 따른 개정

제 12 조 (명의개서대리인)

① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

③ 이 회사의 주주명부 또는 그
사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다.

제 12 조 (명의개서대리인)

① <좌 동>

② <좌 동>

③ 이 회사의 주주명부 또는 그
복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ <좌 동>

주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행(’19.9.16.) 예정에 따른 개정

제 13 조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제12조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

<삭 제>

주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행(’19.9.16.) 예정에 따른 개정

<신 설>

제 14 조의1 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행(’19.9.16.) 예정에 따른 개정

제 17 조 (사채발행에 관한 준용규정) 제 12조,
제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제 17 조 (사채발행에 관한 준용규정) 제 12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

해당 조 삭제에 따른 문구 수정

<신 설>

부 칙 
 제 1 조 (시행일) 
 이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제12조, 제13조, 제14조의1, 제17조 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날부터 시행한다.

정관 개정에 따른 부칙 신설

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

변대규
1960.03.08
사내이사
최대주주 본인
이사회

한상기
1960.12.05
사외이사
해당사항 없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

변대규
㈜휴맥스홀딩스
대표이사
1989 서울대학교 제어계측공학 박사
1989 ~ 1998 ㈜건인시스템 (현 ㈜휴맥스) 창업
2011 ~ 2013 포스코 사외이사 
2009 ~ 現 ㈜휴맥스홀딩스 대표이사 
2017 ~ 現 네이버㈜ 이사회 의장
없음

한상기
소셜컴퓨팅연구소
대표

1989 KAIST 전산학 박사
1994 ~ 1999 삼성전자 전략기획실 부장

1999 ~ 2003 벤처포트 대표이사

2003 ~ 2004 다음커뮤니케이션 전략 대표 및 일본 법인장

2005 ~ 2008 오피니티 에이피 대표이사

2009 ~ 2011 카이스트 문화기술대학원 교수, 소셜 컴퓨팅랩 디렉터

2015 ~ 2016 세종대학교 산학협력중점교수

2011 ~ 現 테크프론티어(前 소셜컴퓨팅 연구소) 대표

없음

□ 감사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김진형
1964.10.25
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김진형
㈜콘코드컨설팅
대표

1990 연세대학교 경제학
2006 ~ 2010 ㈜맥시안 관리담당 임원

2011 ~ 2013 ㈜클린컴 부사장

2014 ~ 現 ㈜콘코드컨설팅 대표

없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4명(1명)
4명(1명)

보수총액 내지 최고한도액
15억원
15억원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 참고사항

- 주주총회 개최(예정)일 : 2019년 3월 29일

- 주주총회 집중일 개최 사유: 당사는 가능한 금번 정기주주총회를 주주총회 집중일을 피해서 일정을 조율하고자 했으나, 원활한 주주총회 운영을 위한 당사의 대내외 일정(연결대상 해외자회사들의 결산 일정, 회계감사, 이사회 소집시기, 등기이사 업무 일정 등)을 고려하고, 정관변경 및 기타 부의안건 상정을 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.

향후 주주총회 개최시 많은 주주들이 주주총회에 참여할 수 있도록 노력하겠습니다.
- 코스닥협회가 발표한 금년도 주주총회 집중예상일 : 3/22(금), 3/26(화), 3/27(수), 3/28(목), 3/29(금)

- 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 안내

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소: http://evote.ksd.or.kr
나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간: 2019년 3월 19일 ~ 28일

(기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능. 단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)
다. 시스템 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

(주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 또는 은행·증권 범용 공인인증서)