원익홀딩스 — 주주총회소집공고 (20190313)
제출인: 원익홀딩스

주주총회소집공고
2.7
(주)원익홀딩스

주주총회소집공고

2019년 03월 12일

회 사 명 :
주식회사 원익홀딩스

대 표 이 사 :
이재헌

본 점 소 재 지 :
경기도 평택시 칠괴길 78-40

(전 화)031-659-2000

(홈페이지)http://www.wonikholdings.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)과장
(성 명)이상훈

(전 화)031-230-4662

주주총회 소집공고

(제28기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제 363조와 정관 제17조에 의거 주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 또한, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의 4 및 당사 정관 제19조에 의하여 전자적 방법의 공고로 갈음하고자 하오니 양지하시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일시 : 2019년 03월 28일(목요일) 오전 9시

2. 장소 : 경기도 평택시 칠괴길78-40 (주)원익홀딩스 강당

3. 회의 목적 사항
 가. 보고사항

- 감사의 감사보고, 영업보고

- 내부회계관리 운영실태 보고의 건

나. 결의사항

제 1호 의안 : 제28기 (2018 사업년도) 재무제표(안) 승인의 건

제 2호 의안 : 정관일부 변경의 건 (*세부내용은 붙임참조)

제 3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명)

제 3-1호 의안 : 사내이사 이재헌 선임의 건

제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제 5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 국민은행증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 금번 당사의 주주총회에는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조 제5항에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물 
 - 직접행사 : 주총참석장, 신분증 
 - 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 
 주주인감증명서, 대리인의 신분증 

7. 기타사항 
 금번 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2019년 03월 12일

 경기도 평택시 칠괴길 78-40

주 식 회 사 원 익 홀 딩 스

대 표 이 사 이 재 헌 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

하명근
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2018.02.06
타법인 출자의 건
연대보증 약정의 건
싱가포르 현지법인 설립의 건
관계회사 유상증자 참여의 건
내부회계관리제도 운영실태 평가보고
참석(찬성)

2
2018.03.09
정기주주총회 소집 및 의안 결정건
제 27기(2017 사업년도) 재무제표(안)승인의 건
참석(찬성)

3
2018.03.27
각자대표 체제로의 전환운영 및 대표이사 선임의 건
참석(찬성)

4
2018.05.14
타법인 주식취득 및 매도의 건
한도대출 승인의 건(연장)
타법인 주식 취득의 건
한도대출 승인의 건(신규)
산업단지부지 매입의 건
참석(찬성)

5
2018.06.15
무보증 사모사채 발행의 건
일반차입 승인의 건(연장)
참석(찬성)

6
2018.08.30
타법인 출자의 건
외화한도대출 승인의 건
참석(반대)
참석(찬성)

7
2018.09.13
GUARANTY 계약 체결의 건
참석(찬성)

8
2018.10.30
산업단지부지 추가매입의 건
한도대출 약정의 건(조건변경)
무역금융(한도대출) 약정의 건(신규)
참석(찬성)

9
2018.12.17
자금보충 및 매입확약 약정의 건
기업일반대출 차입의 건
참석(찬성)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000,000,000
30,000,000
30,000,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 현황
TGS 사업은 반도체 및 디스플레이 제조 공정 중 해당 공정에 필요한 원료 가스를 원하는 조건(압력)으로 안전하고, 청정이 유지된 상태에서 원료가스의 순도가 보존된 상태로 공급시키기 위한 장치제조 사업입니다. 이러한 이유로 전방사업인 반도체 산업과 디스플레이 사업과 밀접한 관계가 있습니다.

반도체산업은 전자, 정보통신, 자동차, 기계, 항공우주 등 차세대제품에 대한 기술적 파급효과가 큰 첨단고부가가치 산업으로서 기술혁신이 급속히 진행되는 산업입니다.이에 따라 반도체 산업의 제품은 Life Cycle이 짧은 특징이 있으며, 또한 매년 대규모설비투자와 연구개발투자가 소요되는 High-Risk 산업이기도 합니다. 

영상을 구현하는 디스플레이는 정보통신기기와 인간의 대화 창으로 차세대 정보통신및 디지털 가전의 핵심기술이며, 제2의 반도체로 불릴 정도로 시장이 급속하게 성장하고 있습니다. 최근 전자산업 기술에서 가장 뚜렷한 트랜드(Trend)는 소형화와 집적화이며, 이에 따라 디스플레이 분야에서도 소형화, 경량화, 컬러화를 위한 기술발전이 급격하게 진행되고 있습니다.

(2) 경기변동의 특성
TGS 사업은 반도체 및 디스플레이 산업에 직접적인 영향을 받으며, 경기변동과 밀접한 관계가 존재합니다. 일반적으로 반도체 소자업체의 경기변동은 일정한 주기로 호황기와 침체기를 반복하는 양상을 보이고 있으며, 이러한 경기 사이클은 반도체 장비업체에도 적용되고 있습니다. 또한 평판 디스플레이가 많이 사용되고 있는 TV, 컴퓨터용 모니터, 휴대전화 등은 경기에 민감한 산업으로 평판 디스플레이 업체들의 실적역시 소비자의 수요에 따라 실적 변동이 상당히 큰 산업입니다. 

(3) 경쟁요소
TGS 사업은 반도체 및 디스플레이 제조공정에서 사용되는 다양한 특수 Gas를 정확하게 제어하여 투입하는 공급장치와 Gas의 순도를 향상시켜 주는 정제장치가 주요 제품입니다.

1) Gas Supply System

반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas의 공급/조절 장비로, Gas를공정상 요구되는 압력으로 안전하게 공급하는 장치입니다. 매출은 반도체 소자 업체 및 디스플레이 패널업체의 신규 라인 증설에 따른 수요와 대체 수요로 구성되며, 국내뿐 아니라 해외 시장의 투자가 활발하게 진행됨에 따라 매년 매출을 확대해 나가고있습니다. 또한 우수한 서비스와 가격, 납기를 바탕으로 국내 시장 점유율을 높게 유지하고 있으며, 중국 내 투자 증가에 대비하여 저가형 모델 개발 및 조인트 벤처 설립을 통한 현지 생산, 서비스 기지 구축을 준비 중에 있습니다.

2) Gas Purifier

반도체 및 디스플레이 제조 공정에서 사용되는 특수 Gas에 포함된 불순물을 제거하여 Gas의 순도를 향상시켜 주는 장치입니다. 정보통신 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 주요 매출처인 반도체 및 디스플레이 업체의 신규 투자가 지속적으로확대 될 것으로 전망되고 특히 향후 반도체의 고집적화에 따른 초 고순도 Gas 소요량의 증대 및 관련 산업의 급속한 발전으로 인해 Gas Purifier의 수요는 더욱 증대할 것으로 예상됩니다.

Gas Purifier는 그 동안 완제품 또는 반제품 형태로 100% 수입에 의존해 왔으나 당사에서 국산화 개발을 완료하였으며, 우수한 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 향후 지속적인 매출 확대가 기대되는 사업입니다

당사의 핵심기술은 다음과 같습니다. 
- 대유량 공급장치의 경우, 공급장치에서 Main 장비까지의 압력손실을 최소화하는 기술

- 대유량 Purifier의 경우, Heating 방법 및 재생 Gas의 열손실 최소화 기술

- 많은 유량의 Gas를 동시에 정제할 수 있는 Purifier 설계 기술

- ppb(part per billion) Level에서 ppt(part per trillion) Level까지의 Impurity 정제 기술

- 새로 적용되는 Chemical 및 Precursor를 일정한 압력으로 공급할 수 있는 기술

(4) 자원조달상의 특성
주문자의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산방식으로 생산되므로 중견업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며, 수요업체와의 긴밀한 협력관계가 필요한 산업입니다. 창업 초기 대부분의 원재료를 해외에서 조달하였으나, 당사에 적극적으로 부품국산화(부품연구소)를 통하여 국산화를 성공, 현재는 원재료의 국산화율이 많이 높아진 상태입니다. 이에 따라 환율변동 등에 크게 영향을 받지 않는 편이며 직접적인 수입규제 또한 없기 때문에 안정적인 조달이 가능합니다.

(5) 관련법령 또는 정부의 규제
반도체 및 디스플레이 산업의 경우 일반적인 소비성 제품이 아닌 특정고객에 특정한 제품사양으로 판매되는 특성이 있어, 정부의 규제 및 관계 법령에 의한 특별한 규제를 받지 않습니다. 오히려 핵심 기반산업으로 정부차원의 R&D 지원 정책 등이 시행되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

반도체 Wafer Process에 사용되어지는 원료 가스는 독성 , 부식성 , 가연성 , 폭발성,질식성 및 비독성, 비부식성 등으로 구분되어지며 대부분 일정한 용기내에 고압 또는저압으로 충전되어 있으며 이러한 특성을 지닌 가스들을 각각의 공정에 맞게 사용하려면 우선 안전을 고려하고 외부적인 오염으로 부터 보호된 장치가 필요합니다. 

이러한 제품의 특성으로 인해 Gas Cabinet의 Leak(밀폐성) 허용범위가 적정 수준 이상을 보증해야하며 Particle(극소량의 입자)의 발생도 각각의 장치의 수준에 맞춰 통제되어야만 합니다. 이러한 사양을 만족하기 위한 공급장치를 만들기 위해서는 까다로운 제작 공정과 많은 기술적, 경험적인 Know How가 필요하고 , 내부 구성 부품의 재료 선정 및 용접, 접속기술, 시스템 운용 방법에 많은 주의를 기울여야 합니다

상기와 같이 TGS 사업은 다른 반도체 장비에 비해 고도의 기술을 요구하지는 않지만제품의 특성상 안전성 및 기능적인 측면에서 제품에 대한 신뢰도 확보를 위해 많은 기술과 노력이 요구됩니다. 또한, 반도체 장비 산업의 특성상, 소수 주요 핵심장비업체에 독점되는 경향이 높기에 더욱더 기존 주요 매출처로 부터의 제품 신뢰도 확보 및 유지가 중요합니다.

(2) 시장점유율

반도체 및 Display 제조 산업의 특성상 타 소자업체에 대한 총 발주량 및 업체별수주량을 파악하기어려운 관계로 실질적인 시장점유율 추정은 불가능하며, 당사의 주 매출처에 대한 주요 장비별 시장점유율을 추정하면 다음과 같습니다.

구 분
제 품
점유율(국내)
비 고

TGS 
(Total Gas Solution)
Gas Supply System
Gas Purifier
35%~40%
당사 납품처 
기준 추정

(3) 시장의 특성

국내 반도체/디스플레이 분야의 투자는 주요 소자업체에 집중되어 있으며 높은 기술력과 시장지배력을 바탕으로 국내 설비투자 규모를 늘려나갈 것으로 전망됩니다. 국내 기업의 경우 신규 라인 투자와 함께 기존 라인의 미세공정 전환 및 시스템 반도체 부문을 중심으로 지속적인 설비 투자가 예상되며, 디스플레이 부문 또한 향후 OLED를 중심으로 한 시장 확대 전망에 따라 설비투자가 지속될 것으로 전망됩니다.

주요 소자업체에서 투자가 확대될 경우, 환경적인 사고가 발생할 수 있어 최근 Gas Supply System의 중요성이 높아지고 있습니다. 이러한 이유로 당사는 원가, 서비스, 안정성 측면에서 지속적인 제품 차별화를 통해 시장점유율 꾸준하게 상승시키고 있으며, 최근 해외 업체로도 매출을 꾸준히 확대 중입니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

기존 Gas Cabinet 제품뿐 아니라 Purifier, 배관공사와 같은 신규 사업 분야에서의 점유율 확대를 통한 매출 성장을 기대하고 있습니다. 또한 국내에 치중되어 있는 매출 구조를 보다 다변화 하기 위하여 중국 및 동남아 시장 내 영업 채널 확보 및 저가형 모델 개발에 박차를 가하고 있습니다. 

(5) 조직도

(조직도)원익홀딩스

※ 상기 조직도는 제 28기(2018 사업년도)말 기준 조직도 입니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래 내용은 2018년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이 므로 향후 감사결과에 따라 변동될 수 있습니다. 
※ 따라서 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기 주주총회일 전 전자공 시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도감사보고서를 참조하 시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제28(당)기 : 2018년 12월 31일 현재

제27(전)기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석

제28(당)기

제27(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

175,815,514,454
194,498,656,224

현금및현금성자산

37,533,292,178
39,800,231,499

매출채권및기타채권

19
27,528,300,861
50,023,164,264

계약자산
18,19
11,122,670,761
-

재고자산

72,982,015,475
81,331,149,220

기타유동금융자산

16,19
16,928,904,526
19,472,582,713

기타유동자산

9,649,593,364
3,849,939,375

당기법인세자산

70,737,289
21,589,153

Ⅱ. 비유동자산

1,028,241,866,326
866,704,752,635

당기손익-공정가치측정 금융자산
17,19
14,394,950,724
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
17,19
3,863,416,953
-

매도가능금융자산
17,19
-
28,103,980,677

관계기업투자

5
578,561,219,315
550,717,106,573

창업투자자산
17,19
35,551,361,876
22,468,213,748

유형자산

6,16
212,195,894,929
177,026,916,275

투자부동산
7
160,599,411,280
60,008,773,850

무형자산

8
6,929,656,169
13,477,570,674

기타비유동금융자산

19
13,556,299,180
11,593,354,311

기타비유동자산

947,100,000
996,431,527

이연법인세자산

1,642,555,900
2,312,405,000

자 산 총 계

1,204,057,380,780
1,061,203,408,859

부 채

Ⅰ. 유동부채

129,222,792,810
200,126,558,356

매입채무및기타채무

30,009,711,420
46,069,927,642

계약부채
18,19
17,223,477,571
-

단기차입금

9
64,010,000,000
123,603,608,116

유동성장기차입금
9
21,438,628
150,468,841

유동성사채

7,000,000,000
-

기타유동금융부채

-
135,600,163

기타유동부채

330,390,132
16,769,303,511

당기법인세부채

10,627,775,059
13,397,650,083

Ⅱ. 비유동부채

177,217,979,566
45,556,142,839

매입채무및기타채무

160,116,095
1,006,306,801

장기차입금

9
102,345,559,405
9,018,395,528

사채
9
40,000,000,000
7,000,000,000

기타비유동금융부채

24,096,947,370
17,885,450,017

순확정급여부채

10
4,524,478,862
3,324,656,448

충당부채

911,443,557
911,587,488

이연법인세부채

5,179,434,277
6,409,746,557

부 채 총 계

306,440,772,376
245,682,701,195

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유지분

733,753,721,235
670,128,107,962

자본금
11
38,618,990,500
38,618,990,500

자본잉여금
11
386,662,076,084
386,689,481,108

기타자본
11
(10,947,114,224)
(10,879,478,572)

기타포괄손익누계액
19
(442,096,583)
8,178,586,625

이익잉여금

319,861,865,458
247,520,528,301

Ⅱ. 비지배지분

163,862,887,169
145,392,599,702

자 본 총 계

897,616,608,404
815,520,707,664

부채와 자본 총계

1,204,057,380,780
1,061,203,408,859

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제28(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제27(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제28(당)기
제27(전)기

Ⅰ. 매출액
4
500,162,428,910
481,986,655,227

Ⅱ. 매출원가
24
350,418,925,411
342,142,585,840

Ⅲ. 매출총이익

149,743,503,499
139,844,069,387

판매비와관리비
24
65,863,869,641
58,235,511,723

경상연구개발비

5,402,568,341
5,300,306,897

Ⅳ. 영업이익

78,477,065,517
76,308,250,767

금융수익
25
3,261,162,347
2,009,608,485

금융비용
25
5,735,067,047
3,371,013,214

투자수익
26
47,451,256,830
40,624,306,958

투자비용
26
6,910,436,079
10,993,605,036

기타수익
24
3,465,376,281
3,906,695,802

기타비용
24
5,441,606,216
9,126,478,365

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

114,567,751,633
99,357,765,397

법인세비용
28
18,198,134,115
18,705,521,770

Ⅵ. 당기연결순이익

96,369,617,518
80,652,243,627

지배기업 소유주지분

75,991,398,589
71,888,793,475

비지배지분

20,378,218,929
8,763,450,152

Ⅳ. 기타포괄손익

(151,838,804)
(323,831,373)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분

1,116,187,633
(525,926,577)

매도가능금융자산평가손익

-
1,858,287,431

해외사업장환산손익

3,219,582
(1,686,923,935)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(275,239,397)
(125,007,856)

관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분

(145,716,440)
-

순확정급여부채의 재측정요소

(850,290,182)
155,739,564

Ⅷ. 총포괄이익

96,217,778,714
80,328,412,254

지배기업 소유주지분

75,833,825,842
73,005,852,038

비지배지분

20,383,952,871
7,322,560,216

Ⅸ. 주당이익

지배기업 소유주 기본주당이익
29
1,016
961

지배기업 소유주 희석주당이익
29
1,016
961

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제28(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제27(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
총 계

2017.01.01.(전기초)
38,618,990,500
385,947,858,649
(259,805,479,236)
7,083,155,251
424,620,371,539
596,464,896,703
133,487,478,159
729,952,374,862

Ⅰ. 총포괄손익

연결당기순이익
-
-
-
-
71,888,793,475
71,888,793,475
8,763,450,152
80,652,243,627

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
1,852,300,452
-
1,852,300,452
5,986,979
1,858,287,431

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
35,506,732
111,128,314
146,635,046
9,104,518
155,739,564

관계기업 이익잉여금 
 변동에 대한 지분

-
-
-
-
(89,501,125)
(89,501,125)
(35,506,731)
(125,007,856)

관계기업 기타포괄손익 
 변동에 대한 지분
-
-
-
(280,172,902)
-
(280,172,902)
(245,753,675)
(525,926,577)

해외사업환산손익
-
-
-
(512,202,908)
-
(512,202,908)
(1,174,721,027)
(1,686,923,935)

Ⅱ. 소유주와의 거래

감자차손의 보전
-
-
248,944,891,884
-
(248,944,891,884)
-
-
-

종속기업의 주식선택권행사
-
-
-
-
-
-
2,559,048,320
2,559,048,320

종속기업의 주식선택권행사로 
 인한 지분율변동
-
741,622,459
-
-
-
741,622,459
(741,622,459)
-

비지배지분 변동
-
-
(12,488,346)
-
(65,372,018)
(77,860,364)
54,686,592
(23,173,772)

연결범위 변동
-
-
(6,402,874)
-
-
(6,402,874)
2,710,448,874
2,704,046,000

2017.12.31.(전기말)
38,618,990,500
386,689,481,108
(10,879,478,572)
8,178,586,625
247,520,528,301
670,128,107,962
145,392,599,702
815,520,707,664

2018.01.01.(당기초)(이전보고금액)
38,618,990,500
386,689,481,108
(10,879,478,572)
8,178,586,625
247,520,528,301
670,128,107,962
145,392,599,702
815,520,707,664

회계기준의 변경(K-IFRS 1109호)
(주석19)

(9,482,110,665)
10,414,339,460
932,228,795
1,108,316,456
2,040,545,251

회계기준의 변경(K-IFRS 1115호)
(주석19)

(13,191,117,128)
(13,191,117,128)
770,940,380
(12,420,176,748)

2018.01.01.(당기초)(재작성금액)

38,618,990,500
386,689,481,108
(10,879,478,572)
(1,303,524,040)
244,743,750,633
657,869,219,629
147,271,856,538
805,141,076,167

Ⅰ. 연결총포괄손익

연결당기순이익
-
-
-
-
75,991,398,589
75,991,398,589
20,378,218,929
96,369,617,518

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(551,461,566)
(551,461,566)
(298,828,616)
(850,290,182)

관계기업 이익잉여금 변동에
 대한 지분
-
-
-
-
(207,961,311)
(207,961,311)
(67,278,086)
(275,239,397)

관계기업 기타포괄손익 변동에
 대한 지분
-
-
-
740,668,911
-
740,668,911
375,518,722
1,116,187,633

해외사업장환산손익
-
-
-
6,897,660
-
6,897,660
(3,678,078)
3,219,582

Ⅱ. 소유주와의 거래

종속기업지분의 추가 취득
-
(27,405,024)
-
-
-
(27,405,024)
1,373,587,343
1,346,182,319

종속기업지분의 처분
-
-
(67,635,652)
-
-
(67,635,652)
(5,166,509,583)
(5,234,145,235)

관계기업의 처분
-
-
-
113,860,887
(113,860,887)
-
-
-

2018.12.31.(당기말)
38,618,990,500
386,662,076,084
(10,947,114,224)
(442,096,582)
319,861,865,458
733,753,721,236
163,862,887,169
897,616,608,405

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제28(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제27(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제28(당)기
제27(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
64,804,750,594
52,899,060,286

1. 당기연결순이익
96,369,617,518
80,652,243,627

2. 비현금항목의조정
10,457,877,220
25,130,974,818

법인세비용
18,198,134,115
18,705,521,770

이자수익
(850,608,188)
(1,143,687,537)

배당금수익
(102,515,000)
(49,850,937)

이자비용
3,819,423,778
1,787,826,210

대손상각비
145,395,018
334,735,000

대손충당금환입
(2,479,011)
(444,244,600)

재고자산평가환입
-
(514,227,117)

급여
197,467,455
-

장기종업원급여
37,624,509
300,309,191

주식보상비환입
-
(3,000,196)

퇴직급여
3,398,283,641
2,463,172,091

감가상각비
21,604,244,242
18,323,976,105

무형자산상각비
642,208,915
1,012,725,939

무형자산손상차손
3,331,196,664
7,068,703,920

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
4,169,283,029
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(724,402,952)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
858,231,196
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
(460,811,054)
-

단기매매증권처분손실
-
13,566

단기매매증권처분이익
-
(2,740,248)

매도가능금융자산처분손실
-
8,348,000

매도가능금융자산처분이익
-
(456,208,710)

관계기업손실
1,225,794,536
2,464,322,619

관계기업이익
(39,905,684,255)
(38,873,693,553)

관계기업투자주식처분손실
518,229,852
-

관계기업투자주식처분이익
(1,887,215,896)

종속기업투자주식처분이익
(394,564,322)
8,297,233,092

관계기업투자주식손상차손환입
(3,191,167,551)
-

금융보증비용
319,690,480
1,583,173,439

금융보증수익
(1,026,842,831)
(813,329,763)

외화환산손실
129,586,365
758,065,080

외화환산이익
(173,323,424)
(19,852,469)

외환차손
-
3,137,175,229

유형자산처분손실
123,974,488
1,684,377,456

유형자산처분이익
(79,589,917)
(156,025,250)

유형자산손상차손
1,201,455,989
972,561,186

투자부동산처분손실
138,897,466
-

투자부동산처분이익
(53,793,793)
(1,294,404,695)

무형자산처분이익
(5,996,000)
-

부의영업권
(833,617,007)
-

잡이익
(7,487,199)
-

잡손실
98,853,882
-

3. 운전자본의변동
(21,010,930,746)
(40,701,378,855)

매출채권및기타채권의 감소(증가)
(22,302,345,712)
(23,279,271,868)

계약자산의 감소
10,992,076,647
-

재고자산의 증가
500,060,717
(33,878,314,453)

기타유동금융자산의 증가
(1,054,306,827)
-

기타유동자산의 감소(증가)
(7,343,587,272)
15,003,317,027

매입채무및기타채무의 증가(감소)
261,335,941
(3,726,588,611)

계약부채의 증가
581,564,661

기타유동부채의 증가
706,060,607
6,462,261,468

순확정급여부채의 감소
(3,314,021,068)
(2,125,664,013)

품질보증충당부채의 증가
(37,768,440)
842,881,595

4. 법인세환급(납부)
(21,011,813,398)
(12,182,779,303)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(68,967,830,602)
(142,730,259,315)

이자의수취
910,444,800
2,208,290,622

배당의수취
4,657,174,942
615,689,897

기타자산의 증가
(24,728,108,729)
(49,537,213,688)

기타자산의 감소
31,873,961,817
49,821,931,306

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(5,298,216,001)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
6,973,883,675
-

매도가능금융자산의 취득
-
(4,135,460,162)

매도가능금융자산의 처분
-
5,692,553,858

종속기업투자의 취득
(301,647,827)
-

종속기업투자의 처분
2,866,144,042
-

관계기업투자의 취득
(24,890,324,471)
(129,405,436,630)

관계기업투자의 처분
12,449,261,777
2,426,352,941

피합병법인의 현금 취득
123,756,694
-

금융리스자산의 회수
-
4,426,554,257

유형자산의 취득
(68,232,833,379)
(48,326,370,860)

유형자산의 처분
202,758,066
303,580,997

투자부동산의 취득
(20,663,779,663)
(2,415,763,886)

투자부동산의 처분
19,182,207,199
27,500,939,674

무형자산의 취득
(4,040,225,304)
(1,730,486,401)

무형자산의 처분
27,996,000
-

기타비유동금융부채의 증가
207,215,760
4,578,760

기타비유동금융부채의 감소
(287,500,000)
(180,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(675,654,592)
97,943,757,930

이자의지급
(3,369,016,907)
(1,557,693,922)

단기차입금의 상환
(170,950,947,158)
(303,236,106,634)

단기차입금의 차입
116,495,789,429
388,264,762,738

유동성장기부채의 상환
(150,153,365)
(467,955,575)

주식선택권의 행사
-
2,559,048,320

장기차입금의 상환
(5,037,232,971)
-

장기차입금의 차입
22,385,520,000
9,677,657,003

사채의 발행
40,000,000,000
-

지분증자
(49,613,620)
2,704,046,000

Ⅳ. 연결범위의 변동
2,529,496,929
-

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
(2,309,237,671)
8,112,558,901

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산
39,800,231,499
31,875,697,734

Ⅶ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
42,298,350
(188,025,136)

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산
37,533,292,178
39,800,231,499

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결재무제표에 관한 주석

제28(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제27(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 원익홀딩스(이하 "회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 2015년 11월 9일자 이사회 결의 및 2016년 2월 25일자 임시주주총회의 승인에 따라 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다(주석34 참조).
 
당기말 현재 회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜원익
20,798,914
26.93%

이용한
13,982,820
18.10%

㈜원익큐엔씨
6,195,306
8.02%

삼성전자㈜
1,759,171
2.28%

삼성디스플레이㈜
1,759,171
2.28%

자기주식
2,454,976
3.18%

기타
30,287,623
39.21%

합 계
77,237,981
100.0%

1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분
투자회사
주요영업활동
소재지
지분율(%)
결산월

당기말
전기말

국제전자센터빌딩제이차(유)
㈜원익홀딩스
부동산임대관리업
대한민국
100.00
100.00
12월

대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호(*1)
㈜원익홀딩스
부동산임대관리업
대한민국
100.00
-

서안신원익반도체재료유한공사(*2)
㈜원익머트리얼즈
산업용가스 제조업
중국
100.00
-
12월

㈜원익로보틱스
㈜원익홀딩스
응용소프트웨어개발및공급업
대한민국
97.83
95.71
12월

㈜원익머트리얼즈(*3)
㈜원익홀딩스
특수가스제조업
대한민국
45.69
45.69
12월

원익(서안)반도체과기유한공사
㈜원익머트리얼즈
특수가스제조업
중국
54.13
54.13
12월

원익투자파트너스㈜
Wonikholdings (SG) PTE. LTD.
중소기업창업투자회사
대한민국
78.95
78.95
12월

위남원익반도체신재료유한공사(*2)
㈜원익머트리얼즈
산업용가스 제조업
중국
100.00
-
12월

함양원익반도체과기유한공사
㈜원익머트리얼즈
반도체용 가스용기 임대
중국
100.00
100.00
12월

Mastern 제4호 REIT(*4)
㈜원익홀딩스
부동산임대관리업
대한민국
73.14
-

Wonikholdings (SG) PTE. LTD.(*2)
㈜원익홀딩스.
경영 및 관리 컨설팅
싱가폴
100.00
-
12월

Wonik Materials North America, LLC.(*4)
㈜원익머트리얼즈
프리커서 등 전구체제조및판매
미국
100.00
50.67
12월

(*1)

회사가 기존에 보유한 지분 및 회사의 종속기업이 추가로 취득한 지분을 통해 당기 중 지배력을 획득함에 따라 당기손익-공정가치 금융자산에서 종속기업으로 대체되었습니다.

(*2)

당기에 신규설립되어 종속기업으로 편입되었습니다.

(*3)

소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*4)
회사 및 회사의 종속기업이 보유한 지분을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 당기 중 종속기업으로 대체되었습니다.

(*5)
당기중 74,000주 추가 취득하여 지분율 100%가 되었으며, 회사명을 Nova-Kem, LLC. 에서 Wonik Materials North America, LLC.으로 변경하였습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
자산
부채
매출
당기순손익

당기말
전기말
당기말
전기말
당기
전기
당기
전기

국제전자센터제이차(유)
67,319
44,306
39,235
18,246
2,062
1,887
(963)
(30)

대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호
9,693
-
203
-
-
-
-
-

더블유아이제일차(유)
-
16,867
-
17,623
1,528
147
756
(756)

서안신원익반도체재료유한공사
6,451
-
30
-
-
-
(307)
-

㈜원익머트리얼즈
315,099
279,621
34,128
37,781
233,465
203,032
40,732
17,754

㈜원익로보틱스
771
2,387
301
1,476
729
433
(3,824)
(714)

원익(서안)반도체과기유한공사
-
21,998
-
10,367
29,030
29,543
(1,842)
37

원익투자파트너스㈜
54,069
38,042
18,348
5,148
9,092
5,251
2,268
267

위남원익반도체신재료유한공사
6,620
-
17
-
-
-
(224)
-

함양원익반도체과기유한공사
2,093
2,070
9
16
267
16
41
(47)

Mastern 제4호 REIT
100,322
-
78,937
-
-
-
-
-

Wonikholdings (SG) PTE. LTD.
25,707
-
7
-
-
-
(11)
-

Wonik Materals North America, LLC.
2,401
3,022
1,250
1,229
2,155
4,141
(232)
(3,004)

1.3 연결대상범위의 변동

(1) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호
유의적인 영향력 행사

서안신원익반도체재료유한공사
신규 출자

위남원익반도체신재료유한공사
신규 출자

Mastern 제4호 REIT
유의적인 영향력 행사

WONIK HOLDINGS (SG) PTE. LTD.
신규 출자

(2)
전기 중 연결재무제표의 작성대상에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

함양원익반도체과기유한공사
신규 출자

(3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

원익(서안)반도체과기유한공사
원익큐엔씨에 지분 처분으로 유의적인 영향력 소멸

더블유아이제일차(유)
지급보증완료 종속회사에서 제외

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사의 연결재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 연결재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 연결재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 사업결합

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 

동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 장부금액으로 평가하여 회계처리하고 있습니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다
. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다.
회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

 
(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'
기타수익 또는 기타비용
'
으로 표시하고 손상차손은 '투자 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'
투자수익 또는 투자비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은
회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'으
로
당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '투자수익 또는

투자비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는
지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

'차입금
'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타수익(비용)'
또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석5 참조.

2.7
재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법(원재료는 총평균법)에 따라 결정됩니다. 

2.8 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
25년 ~ 35년

구축물
25년 ~ 35년

기계장치
5년

차량운반구
5년

기타의유형자산
4년 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권은
주석
3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년~10년

개발비
5년

기타의무형자산
5년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~35년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '차입금'및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.17 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다. 
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여 
 
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.21 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 배관공사

회사는 배관공사 설치용역을 제공하고 있으며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 진행기준에 따라 수익을 인식합니다. 원가보상계약의 경우에는 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 인식된 비용의 회수가능한 범위내에서 수익으로 인식하고 있습니다. 

(2) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(3) 반품

회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.22 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이
회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인
회사
에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.23 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.24 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이
재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
 
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은
제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며,
소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 
(1) 영업권의 손상차손 
 
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 
 
(2) 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 
 
(4) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 영업부문

연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 3개의 보고 영업부문은 다음과 같습니다.

구 분
영업의 성격

반도체장비부문
반도체장비(TGS)의 제조 및 판매

가스부문
반도체용 및 일반산업용 가스 제조, 정제 및 판매

금융부문
중소기업 창업자에 대한 투자와 중소기업 창업투자조합 자금관리

4.1 영
업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

<당 기>
(단위:천원)

구 분
반도체장비
가스
금융
조정 및 제거
합 계

매출액
255,555,400
233,464,558
12,681,417
(1,538,946)
500,162,429

영업이익
32,428,811
42,163,574
3,642,113
242,568
78,477,066

감가상각비와상각비
2,193,769
19,377,612
720,366
-
22,291,747

이자수익
359,976
191,500
299,131
-
850,607

이자비용
2,760,783
184,507
874,134
-
3,819,424

법인세비용
6,493,309
9,875,963
82,206
1,746,655
18,198,133

당기순이익
25,519,123
40,732,429
2,050,090
28,067,975
96,369,617

<전 기>
(단위:천원)

구 분
반도체장비
가스
금융
조정 및 제거
합 계

매출액
273,029,935
203,032,359
7,284,316
(1,359,955)
481,986,655

영업이익
44,315,986
32,882,076
(209,929)
(679,882)
76,308,251

감가상각비와상각비
2,316,765
15,519,598
728,475
-
18,564,838

이자수익
896,286
110,335
137,067
-
1,143,688

이자비용
1,056,359
296,314
435,153
-
1,787,826

법인세비용
11,044,890
5,889,239
30,795
1,740,598
18,705,522

당기순이익
26,595,393
17,753,506
(519,349)
36,822,694
80,652,244

4.2 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
반도체장비
가스
금융
조정 및 제거
합계

총자산
707,466,914
315,098,910
147,102,846
(75,627,060)
1,094,041,610

총부채
142,960,634
34,127,954
57,597,697
(7,385,550)
227,300,735

비유동자산증가액
32,604,559
26,815,047
46,593,941
55,523,566
161,537,113

<전기말>
(단위:천원)

구 분
반도체장비
가스
금융
조정 및 제거
합계

총자산
702,669,784
279,621,314
99,214,867
(20,302,556)
1,061,203,409

총부채
166,618,957
37,780,697
41,016,772
266,275
245,682,701

비유동자산증가액
100,151,435
9,868,370
28,945,213
38,224,539
177,189,557

4.3 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
248,105,099
190,121,781

용역매출액
100,708,584
833,753

상품매출액
127,120,766
275,961,053

기타매출액
13,608,169
9,819,050

투자수익
10,619,811
5,251,018

합 계
500,162,429
481,986,655

4.4 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익)

(단위:천원)

구 분
당기
전기

국내
443,867,692
431,530,380

수출
56,294,737
50,456,275

합 계
500,162,429
481,986,655

＊상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

4.5 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 연결회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객별 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

A사
231,296,289
242,491,019

B사
21,978,796
90,288,885

5.
매
출채권 및 기타상각후원가 금융자산

5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

매출채권및기타채권
매출채권
29,783,605
24,844,732

손실충당금
(100,080)
(263,256)

미수금
(2,155,224)
3,305,492

소계
27,528,301
27,886,968

계약자산
계약자산
11,122,671
22,114,747

손실충당금
-
-

소계
11,122,671
22,114,747

기타유동금융자산
단기금융상품
11,250,836
10,530,000

단기대여금
3,104,981
7,869,900

미수수익
2,321,721
1,606,903

임차보증금
251,367
-

소계
16,928,905
20,006,803

기타비유동금융자산
장기금융상품
9,140,756
8,351,449

장기대여금
146,586
687,414

손실충당금
-
(476,333)

보증금
4,268,957
2,838,664

소계
13,556,299
11,401,194

5.2 계약자산과 계약부채

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
당기초

계약자산 - 제품
6,579,844
3,800,330

계약자산 - 배관공사
4,542,827
18,314,418

계약자산 합계
11,122,671
22,114,748

계약부채 - 제품매출
17,216,198
16,149,919

계약부채 - 유지보수
4,500
485,334

계약부채 - 상품매출
2,780
6,660

계약부채 합계
17,223,478
16,641,913

(2) 당기 중 계약부채에 대해 인식한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품매출
15,362,350

유지보수
485,334

상품매출
6,660

5.3 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

5.3.1 위험관리

(1) 매출채권및기타채권 및 계약자산

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 및 계약자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 손상위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권 및 계약자산의 당기말 잔액입니다. 회사는 해당 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타금융자산

현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

5.3.2 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ

재화 및 용역 제공에 따른 계약자산

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권 및 기타채권과 계약자산

회사는 매출채권 및 기타채권, 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권, 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 

기초와 기말의 매출채권 및 기타채권, 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
정상
1년 이내
3년 이내
3년 초과 연체
계

<당기말>

기대손실률
0%
0%
100%
100%
0.26%

총 장부금액 - 매출채권 및 기타채권
27,528,301
-
87,259
12,821
27,628,381

총 장부금액 - 계약자산
11,122,671
-
-
-
11,122,671

총 장부금액 - 대여금
3,251,567
-
-
-
3,251,567

손실충당금
-
-
87,259
12,821
100,080

<당기초>

기대손실률
0%
0%
83%
95%
1%

총 장부금액 - 매출채권 및 기타채권
50,026,664
-
238,555
24,701
50,289,920

총 장부금액 - 계약자산
-
-
-
-
-

총 장부금액 - 대여금
7,097,314
-
50,000
500,000
7,647,314

손실충당금
-
-
238,555
501,034
739,589

당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권 및 기타채권
계약자산
대여금

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초 - 기준서 제1039호 적용
263,256
514,098
-
-
476,333
335,000

기초 이익잉여금의 조정
-
-
-
-
-
-

기초 - 기준서 제1109호 적용
263,256
514,098
-
-
476,333
335,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
338,247
193,402
-
-
-
141,333

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(308,571)
-
-
-
(473,754)
-

환입된 미사용 금액
(192,852)
(444,245)
-
-
(2,579)
-

기말
100,080
263,256
-
-
-
476,333

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

비유동항목

상장주식
2,584,666

출자금(*)
11,810,285

합계
14,394,951

(*)

당기말 현재 출자금 중 일부에 대하여 해당 조합의 업무진행을 위한 담보로 제공되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

지분상품

비상장주식
3,863,417

8. 매도가능금융자산 

전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
전기말

지분상품

상장주식
9,915,854

비상장주식
18,188,127

합계
28,103,981

9.
재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
15,654,241
(1,424,488)
14,256,835
32,001,694
(563,925)
31,437,769

재공품
5,751,654
(43,028)
5,708,626
18,814,175
-
18,814,175

원재료
25,755,165
-
25,755,165
14,130,806
(2,463,122)
11,667,684

미착품
21,536,289
(671,638)
21,325,903
5,283,352
-
5,283,352

상품
5,213,497
-
5,213,497
13,529,884
(81,483)
13,448,401

기타
872,036
(150,048)
721,988
809,125
(129,357)
679,768

합 계
74,782,882
(2,289,202)
72,982,014
84,569,036
(3,237,887)
81,331,149

10. 기타자산 

보고기간 종료일 현재
기타자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
8,842,326
-
3,271,172
-

선급비용
807,267
-
577,265
49,332

부가세대급금
-
-
1,502
-

미술품 등
-
947,100
-
947,100

합계
9,649,593
947,100
3,849,939
996,432

11. 관계기업 투자

11.1 보고기간말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜사이언스앳홈
대한민국
28.57
-
28.57
-

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*1)(*2)
대한민국
-
-
9.41
9,470,652

㈜원익아이피에스(*3)
대한민국
32.86
367,953,967
32.86
353,315,039

원익엘앤디㈜
대한민국
40.00
960,195
40.00
350,944

㈜원익큐브
대한민국
26.46
26,645,138
20.07
13,395,049

㈜원익큐엔씨
대한민국
21.00
96,572,449
21.00
89,521,208

㈜원익테라세미콘
대한민국
30.99
82,382,848
25.09
74,208,080

㈜파워보이스(*4)
대한민국
19.30
-
19.30
4,542,207

㈜페타룩스
대한민국
30.99
372,976
30.99
604,854

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*1)
대한민국
10.00
980,861
10.00
1,315,011

Mastern 제4호 REIT(*5)
대한민국
-
-
47.79
2,322,005

WONIK GLOBAL PTE LTD(*6)
Singapore
25.00
-
-
-

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(*1)
대한민국
11.67
2,692,786
11.67
1,672,058

합 계

578,561,219

550,717,107

(*1)

회사의 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 펀드는 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2)

당기 중
종속기업인 원익투자파트너스㈜에 지배기업이 보유하고 있는 지분을 모두 양도하였습니다.

(*3)
차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익아이피에스 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석16 참조).

(*4)

회사의 직원이 ㈜파워보이스의
등기임원으
로 재직중이므로 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*5)
회사 및 회사의 종속기업이 보유한 지분을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 당기 중 종속기업으로 대체되었습니다.

(*6)
당기 중 신규설립되어 관계기업으로 편입되었습니다.

11.
2 당기와 전
기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다
.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
기 초
회계정책
변경효과
취 득
처 분
대 체
관계기업
손익

관계기업
기타포괄손익변동(*)

관계기업
이익잉여금변동
손상차손
환입
당기말

㈜사이언스앳홈
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
9,470,652
-
-
(12,699,811)
-
3,234,178
-
(5,019)
-
-

㈜원익아이피에스
353,315,039
(7,237,717)
-
(2,711,550)
-
24,861,957
(16,957)
(256,806)
-
367,953,966

원익엘앤디㈜
350,944
-
-
-
-
404,912
-
204,338
-
960,194

㈜원익큐브
13,395,049
-
11,231,907
-
-
(1,364,748)
313,118
(121,356)
3,191,168
26,645,138

㈜원익큐엔씨
89,521,208
(113,861)
-
-
-
7,075,573
154,984
(65,455)
-
96,572,449

㈜원익테라세미콘
74,208,080
(7,805,949)
12,608,416
(850,757)
-
3,814,636
433,296
(24,873)
-
82,382,849

㈜파워보이스
4,542,207
-
-
-
(4,573,885)
37,746
-
(6,068)
-
-

㈜페타룩스
604,854
-
-
-
-
(233,120)
1,242
-
-
372,976

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
1,315,011
-
-
(1,290,000)
-
955,850
-
-
-
980,861

Mastern 제4호 REIT
2,322,005
-
-
-
(2,244,184)
(77,821)
-
-
-
-

WONIK GLOBAL PTE LTD
-
-
1
-
-
(1)
-
-
-
-

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드
1,672,058
-
1,050,000
-
-
(29,272)
-
-
-
2,692,786

합 계
550,717,107
(15,157,527)
24,890,324
(17,552,118)
(6,818,069)
38,679,890
885,683
(275,239)
3,191,168
578,561,219

(*)

창업투자자산의 변동분 중 조합출자금에서 발생한 관계기업기타포괄손익 변동분 440,581천원이 포함되어 있지 아니합니다.

<전기>

(단위:천원)

회사명
기 초
취 득
처 분
대 체
관계기업손익
관계기업
기타포괄손익변동(*)
관계기업
이익잉여금변동
손 상
기 말

㈜사이언스앳홈
-
-
-

-
-
-

-

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사

10,944,722
-
(4,429,176)
-
3,044,704
-
(89,599)
-
9,470,652

㈜원익아이피에스
325,967,786
-
-
-
27,615,939
(26,722)
(241,964)
-
353,315,039

원익엘앤디㈜
357,465
-
-
-
2,513
-
(9,033)
-
350,944

㈜원익큐브
15,134,734
1,967,504
-
-
8,768
(458,903)
(65,887)
(3,191,167)
13,395,049

㈜원익큐엔씨
-
89,521,208
-
-
-
-
-
-
89,521,208

㈜원익테라세미콘
34,841,461
31,711,187
(230,525)
-
7,909,947
(8,748)
(15,243)
-
74,208,080

㈜파워보이스
-
4,055,655
-
-
189,833
-
296,719
-
4,542,207

㈜페타룩스
25,381
749,880
-
-
(172,787)
2,379
-
-
604,854

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합

1,855,659
-
(640,000)
-
104,502
(5,150)
-
-
1,315,011

Mastern 제4호 REIT

-
-
-
4,550,000
(2,227,995)
-
-
-
2,322,005

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드

338,111
1,400,000
-
-
(66,054)
-
-
-
1,672,058

합 계
389,465,319
129,405,434
(5,299,701)
4,550,000
36,409,370
(497,144)
(125,007)
(3,191,167)
550,717,107

(*)

창업투자자산의 변동분 중 조합출자금에서 발생한 관계기업기타포괄손익 변동분 41,018천원이 포함되어 있지 아니합니다.

12. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초

취득원가
26,295,380
68,643,240
85,241,707
57,490,232
19,232,955
256,903,514

감가상각누계액
-
(11,044,209)
(34,279,431)
(33,399,430)
-
(78,723,070)

정부보조금
-
-
(1,153,528)
-
-
(1,153,528)

장부금액
26,295,380
57,599,031
49,808,748
24,090,802
19,232,955
177,026,916

기중변동액

취득
23,281
110,350
3,311,721
6,130,196
60,300,795
69,876,343

대체
19,190,965
19,209,218
13,433,769
6,237,781
(58,071,733)
-

처분
-
(6,613,004)
(4,352,271)
(2,175,470)
(419,082)
(13,559,827)

감가상각비
-
(2,609,631)
(9,782,749)
(8,579,232)
-
(20,971,612)

손상차손
-
-
-
(1,201,456)
-
(1,201,456)

기타(환율변동등)
5,371
(28,653)
(46,170)
(40,629)
(65,845)
(175,926)

당기말 장부금액
45,514,997
67,667,311
52,373,048
25,663,448
20,977,090
212,195,894

당기말

취득원가
45,514,997
80,043,262
95,233,681
67,693,091
20,977,090
309,462,121

감가상각누계액
-
(12,375,949)
(41,926,992)
(40,828,187)
-
(95,131,128)

손상차손누계액
-
-
-
(1,201,456)
-
(1,201,456)

정부보조금
-
-
(933,642)
-
-
(933,642)

장부금액
45,514,997
67,667,313
52,373,047
25,663,448
20,977,090
212,195,895

<전기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초

취득원가
28,092,344
45,304,993
56,752,778
43,107,757
45,175,286
218,433,158

감가상각누계액
-
(8,862,200)
(28,512,847)
(26,737,393)
-
(64,112,440)

정부보조금
-
-
(280,923)
-
-
(280,923)

장부금액
28,092,344
36,442,793
27,959,008
16,370,364
45,175,286
154,039,795

기중변동액

취득
133,480
2,029,882
5,115,454
4,485,230
35,874,040
47,638,086

대체
(1,923,609)
21,855,575
28,590,877
10,518,225
(61,807,172)
(2,766,104)

처분
-
(15,606)
(1,247,606)
(319,928)
-
(1,583,140)

감가상각비
-
(2,184,553)
(8,052,854)
(6,844,403)
-
(17,081,810)

기타(환율변동등)
(6,835)
(529,061)
(2,556,130)
(118,685)
(9,200)
(3,219,911)

당기말 장부금액
26,295,380
57,599,030
49,808,748
24,090,803
19,232,955
177,026,916

당기말

취득원가
26,295,380
68,645,783
86,374,450
57,545,326
19,232,955
258,093,894

감가상각누계액
-
(11,046,753)
(35,412,174)
(33,454,523)
-
(79,913,450)

정부보조금
-
-
(1,153,528)
-
-
(1,153,528)

장부금액
26,295,380
57,599,030
49,808,748
24,090,803
19,232,955
177,026,916

(2) 주요 운용리스 이용 내역

1) 연결회사는 일부 사업장 사무실과 기숙사 등을 임차하고 있으며 당기비용으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

리스료 총액
802,910
300,945

2) 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1년 이하
821,164
671,576

1년 초과 2년 이하
655,713
456,057

합계
1,476,877
1,127,633

13. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

기초

취득원가
25,704,272
24,498,354
50,202,626

감가상각누계액
-
(3,963,443)
(3,963,443)

장부금액
25,704,272
20,534,911
46,239,183

기중변동액

취득
16,615,340
4,048,440
20,663,780

처분
(2,217,734)
(295,921)
(2,513,655)

감가상각비
-
(639,355)
(639,355)

합병
2,122,680
1,315,432
3,438,112

연결범위변동
61,738,787
31,672,559
93,411,346

딩기말 장부금액
103,963,345
56,636,066
160,599,411

당기말

취득원가
103,963,345
66,056,436
170,019,781

감가상각누계액
-
(9,420,369)
(9,420,369)

장부금액
103,963,345
56,636,067
160,599,412

<전기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

기초

취득원가
32,634,028
35,061,197
67,695,226

감가상각누계액
-
(2,922,787)
(2,922,787)

장부금액
32,634,028
32,138,410
64,772,438

기중변동액

취득
2,158,764
257,000
2,415,764

처분
(11,012,128)
(14,791,378)
(25,803,506)

감가상각비
-
(1,242,166)
(1,242,166)

연결범위변동
14,025,139
3,075,000
17,100,139

대체(*)
1,923,609
842,496
2,766,105

당기말 장부금액
39,729,413
20,279,361
60,008,774

당기말

취득원가
39,729,413
24,444,315
64,173,728

감가상각누계액
-
(4,164,953)
(4,164,953)

장부금액
39,729,413
20,279,361
60,008,774

(*) 재고자산 및 유형자산에서 대체되었습니다.

14. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
영업권
개발비
산업재산권
회원권
기타의 무형자산
합계

기초
2,115,516
51,864
-
1,266,771
2,792,717
6,226,868

기중변동액

취득
1,054,399
9,550
1,033,788
2,345,885
347,399
4,791,021

처분
-
-
-
-
(130,111)
(130,111)

기타(환율변동)
-
-
-
(530,711)
-
(530,711)

손상
(3,049,964)
-
-
-
108,111
(2,941,853)

무형자산상각비
(119,951)
(13,320)
-
(352,289)
-
(485,560)

당기말 장부금액
-
48,094
1,033,788
2,729,656
3,118,116
6,929,654

<전기>

(단위: 천원)

구분
영업권
개발비
산업재산권
회원권
기타의 무형자산
합계

기초
14,548,634
1,127,897
65,074
2,703,189
3,660,935
22,105,729

기중변동액

취득
-
1,390,776
-
89,526
336,810
1,817,112

처분
(4,077,942)
-
-
(663,005)
-
(4,740,947)

기타(환율변동)
(365,296)
-
-
-
(2,134,613)
(2,499,909)

손상
(2,854,693)
-
-
663,005
-
(2,191,688)

무형자산상각비
-
(403,156)
(13,208)
-
(596,361)
(1,012,725)

당기말 장부금액
7,250,703
2,115,517
51,866
2,792,715
1,266,771
13,477,572

15.

창업투자자산

보고기간말 현재 창업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

투자실적자산-조합출자금
17,693,330
14,544,083

투자실적자산-주식
-
878,453

경영지원자산-주식
-
127,449

운용투자자산-주식
-
996,000

사모투자펀드출자금
17,858,032
5,922,228

합 계
35,551,362
22,468,213

16.

매
입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
17,483,509
-
20,239,022
-

미지급금
11,134,330
160,116
24,997,724
1,006,307

미지급비용
1,391,872
-
833,182
-

합 계
30,009,711
160,116
46,069,928
1,006,307

17. 차입금

17.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전기말

운용자금
산업은행
1.39%~ 2.87%
14,000,000
14,000,000

운용자금
국민은행
3.18%
12,000,000
12,000,000

운용자금
NH농협은행
-
-
15,000,000

운용자금
한국증권금융
-
-
57,000,000

운용자금
신한은행
2.75%
15,000,000
-

운용자금
우리은행
2.66%~3.07%
8,000,000
-

운용자금
하나은행
3.13%
4,000,000
-

운용자금
한국수출입은행
-
-
2,780,237

운용자금
우리은행
-
-
450,371

운용자금
신한은행
3.80%
3,000,000
2,000,000

운용자금
신한은행
-
-
1,000,000

운용자금
신한은행
-
-
500,000

운용자금
NH농협은행
3.50%
8,000,000
-

시설자금
국제전자센터제일차
4.60%
10,000
-

시설자금
NH농협은행
-
-
1,300,000

유동화기업어음
ABCP
-
-
17,573,000

합 계
64,010,000
123,603,608

(*) 당기말 현재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석29 참조).

17.2
보고기간 말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
연이자율(%)
당기말
전 기 말

장기차입금
국민은행
3.06%
8,000,000
8,000,000

장기차입금
마스턴4호

71,000,000
-

장기차입금
ProChem
-
-
768,590

장기차입금
RJN
4.00%
366,998
371,409

장기차입금
Wisconsin State
-
-
28,866

장기차입금
산은캐피탈
4.20%
23,000,000
-

차감 : 유동성대체
(21,439)
(150,469)

합 계
102,345,559
9,018,396

(*) 당기말 현재 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다
(
주석29 참조
).

17.3 보고기간 말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당기말
전 기 말
상환방법

주식회사 원익홀딩스 제3회 무보증사채(*)
2019-10-30
2.15
7,000,000
7,000,000
만기일시상환(*)

주식회사 원익홀딩스 제4-1회차 무보증사모사채
2020-02-28
2.95
20,000,000
-
만기일시상환

주식회사 원익홀딩스 제4-2회차 무보증사모사채
2020-12-15
3.29
20,000,000
-
만기일시상환

합 계
47,000,000
7,000,000

(*) 회사의 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우 사채권자는 조기상환을 요구할 수 있으며, 4단계 이상 하락하는 경우 가산금리를 적용할 수 있습니다.

18.

기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

선수금
96,847
16,691,329

예수금
89,640
77,975

부가세예수금
143,904
-

합 계
330,391
16,769,304

19.
기타금융부채 

19.1 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
-
23,323,575
-
16,512,553

금융보증부채
-
773,373
135,600
1,372,898

합 계
-
24,096,947
135,600
17,885,451

19.2 보증금은 사무실 임대보증금으로 구성되며 통상 1~2년 단위로 계약을 갱신하고 있습니다. 보증금의 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

19.3 금융보증부채는 기타특수관계자에 대한 지급보증에 의해 발생하였습니다

(
주석29 참조)
.

20. 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

20.1 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
3,324,656
3,198,065

급여비용(당기손익)

- 근무원가
3,370,233
2,255,168

- 순이자비용
34,373
72,272

소계
3,404,606
2,327,440

퇴직급여 지급액
(17,289)
236,869

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 
 발생하는 보험수리적손익
-
377,113

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
1,085,599
(623,295)

- 경험조정
36,155
29,171

소계
1,121,754
(217,011)

기여금 납입액
(3,172,667)
(2,228,014)

전입
(136,584)
7,308

기말
4,524,476
3,324,656

20.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
14,467,860
13,295,720

급여비용(당기손익)

- 근무원가
3,370,233
2,255,168

- 이자비용
317,251
283,378

소계
3,687,484
2,538,546

퇴직급여지급액
(997,625)
(1,558,781)

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 
 발생하는 보험수리적손익
-
377,113

- 재무적가정의 변동에서 발생하는

보험수리적손익

961,906
(665,259)

- 경험조정
36,155
29,171

소계
998,061
(258,975)

전입
201,711
-

연결범위변동
-
450,414

기말
18,357,491
14,466,924

20.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
11,143,204
10,097,655

기대수익
282,877
211,106

퇴직급여지급액
(980,336)
(1,795,650)

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동에서 발생하는
 보험수리적손익
(123,692)
(41,964)

기여금 납입액
3,172,667
2,228,014

신규입사시 전입
338,295
443,106

기말
13,833,015
11,142,267

20.4 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기대임금상승율
5.50%
5.50%

할인율
2.38%
2.88%

20.5 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다. 

구 분
0.5% 증 가
0.5% 감 소

임금상승률 변화에 따른 민감도
381,364
(355,262)

할인율 변화에 따른 민감도
(363,313)
395,301

21. 충당부채 

당기와 전기 중 충당부채 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구분
장기종업원급여충당부채
품질보증충당부채
복구충당부채
합계

기초
300,309
530,571
80,707
911,587

증가
49,625
399,515
-
449,139

감소
(12,000)
(437,283)
-
(449,283)

기말
337,934
492,803
80,707
911,444

<전기>

(단위: 천원)

구분
장기종업원급여충당부채
품질보증충당부채
복구충당부채
합계

기초
-
-
-
-

증가
300,309
842,882
80,707
1,223,898

감소
-
(312,310)
-
(312,310)

기말
300,309
530,571
80,707
911,587

22. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본

22.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

보통주(액면가 500원)
77,237,981
38,618,990,500
77,237,981
38,618,990,500

22.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
354,840,630
354,840,630

기타자본잉여금
19,893,784
28,859,809

자기주식처분이익
11,927,662
2,989,043

합 계
386,662,076
386,689,481

22.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(10,477,250)
(10,477,250)

관계기업기타자본조정
(402,229)
(402,229)

합 계
(10,879,479)
(10,879,479)

22.4 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
(757,220)
(382,306)

매도가능금융자산평가손익
(69,331)
8,183,336

해외사업환산손익
384,455
377,557

합 계
(442,096)
8,178,587

23. 수주산업

23.1 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
계약상
완성기한
진행률
계약자산

매출채권

총액
손실충당금
총액
손실충당금

SDC 7-1Line T-PJT 배관 공사
2017.07.18
2018-06-26
100.00%
-
-
-
-

삼성 물산 P-PJT ph3 상부 서FAB_Specialty Gas공사
2017.09.25
2018-12-31
100.00%
2,135,743
-
59,423
-

삼성 물산 천안 DR 2차 Toxic 배관 공사
2017.12.18
2018-11-12
100.00%
-
-
-
-

23.2 당기 중 프로젝트의 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변경되었고, 이에 따라 당기 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총계약수익의 변동
총계약원가의 변동
손익 변동

추정변경
25,856,582
21,865,130
3,991,452

24. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

급여
22,687,164
20,076,768

퇴직급여
1,808,269
1,057,706

주식보상비용환입
-
(3,000)

장기종업원급여
19,042
174,011

복리후생비
4,155,150
3,497,239

접대비
601,682
598,282

감가상각비
4,844,559
5,276,166

무형자산상각비
640,716
1,004,669

세금과공과
1,146,073
1,043,468

광고선전비
419,138
392,262

대손상각비
145,395
(250,843)

차량유지비
928,934
328,728

수선비
1,415,524
1,811,657

교육훈련비
227,389
353,857

운반비
1,440,881
1,505,584

여비교통비
1,331,530
1,168,204

보험료
301,888
218,830

통신비
185,399
178,254

수도광열비
736,380
857,663

소모품비
3,465,053
2,363,808

임차료
2,102,885
1,580,307

지급수수료
13,622,282
11,542,595

도서인쇄비
76,353
189,544

품질보증비
399,509
842,882

외주용역비
1,903,002
2,117,736

포장비
139,408
82,684

견본비
69,828
3,408

판매촉진비
100
-

잡비
1,050,335
223,043

합 계
65,863,868
58,235,512

25. 비용의 성격별

분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
11,141,241
(32,298,034)

원재료 및 소모품의 사용
211,105,341
246,242,217

종업원급여
53,481,054
37,542,172

감가상각 및 상각비용
22,088,666
18,564,838

광고 및 판매촉진비
419,238
392,262

물류비용
1,592,353
1,644,531

기타비용
121,857,469
133,590,418

합 계
421,685,362
405,678,404

26. 금융손익 

26.1 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
850,608
1,143,687

금융보증수익
1,026,843
813,330

배당금수익
1,280,797
49,851

외환차익
399
-

외화환산이익
102,515
-

단기매매증권처분이익
-
2,740

합계
3,261,162
2,009,608

26.2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천

당기
전기

금융기관예치금
568,459
505,005

대여금
282,054
638,682

기타
94
-

합계
850,607
1,143,687

26.3 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
3,819,424
1,787,826

금융보증비용
319,690
1,583,173

외환차손
1,587,550
-

외화환산손실
8,403
-

단기매매증권처분손실
-
14

합계
5,735,067
3,371,013

26.4 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천
당기
전기

은행차입금
2,544,829
1,787,826

사채
762,747
-

기타
591,124

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액
(79,275)
-

합계
3,819,425
1,051,254

27. 투자손익

당기와 전기 중 투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 용
당 기
전 기

투자수익

지분법이익
39,905,684
38,873,694

투자부동산처분이익
53,794
1,294,405

매도가능금융자산처분이익
-
456,209

종속기업투자처분이익
394,564
-

관계기업투자처분이익
1,887,216
-

관계기업투자주식손상차손환입
3,191,168
-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
724,403
-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
460,811
-

부의영업권
833,617
-

소 계
47,451,257
40,624,307

투자비용

지분법손실
1,225,795
2,464,323

투자부동산처분손실
138,897
-

영업권손상차손
-
2,475,074

종속기업투자주식손상차손
-
(5,106,066)

매도가능금융자산처분손실
-
8,348

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
4,169,283
-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실
858,231
-

관계기업투자주식처분손실
518,230
-

관계기업투자주식손상차손
-
11,151,926

소 계
6,910,436
10,993,605

28. 기타손익

당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

내용
당기
전기

기타수익

외환차익
1,203,476
1,698,772

외화환산이익
172,924
19,852

유형자산처분이익
79,590
156,025

무형자산처분이익
5,996
-

대손충당금환입액
2,479
-

수입수수료
508,837
1,059,443

잡이익
1,492,073
972,603

소 계
3,465,376
3,906,695

기타비용

외환차손
503,959
3,137,175

외화환산손실
122,119
758,065

유형자산처분손실
123,974
1,684,377

유형자산손상차손
1,201,456
972,561

무형자산손상차손
3,331,197
1,738,937

기타의 대손상각비

141,333

기부금
50,000
35,120

잡손실
108,901
658,909

소 계
5,441,606
9,126,477

29. 법인세 

29.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세:

당기법인세
18,222,839
18,094,838

전기법인세 조정액
(510,342)
(285,592)

이연법인세:

일시적차이의 변동
167,650
1,530,198

자본에 직접 반영된 법인세비용
317,986
(633,922)

당기순이익에 반영된 법인세비용
18,198,134
18,705,522

29.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
271,465
(49,722)

매도가능증권평가손익
46,521
-

자기주식처분이익
-
(584,200)

합 계
317,986
(633,922)

29.3 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
86,444,675
61,997,094

적용세율에 따른 법인세
19,995,611
14,461,156

조정사항

- 비과세수익
(902,694)
(321,643)

- 비공제비용
498,822
(69,207)

- 세액공제에 따른 법인세효과
(2,387,358)
(1,428,453)

- 전기법인세 조정액
(510,342)
-

- 이연법인세미인식효과
(3,013,533)
3,266,571

- 미환류소득 법인세
676,778
739,625

- 지분법 이연법인세 인식효과
-
1,740,597

- 기타(세율차이 등)
2,011,987
316,875

법인세비용
16,369,272
18,705,522

유효세율
18.94%
30.17%

29.4 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
이연법인세
변동액

당기말
전기말
전기초
당기
전기

대손충당금
-
57,382
143,401
(57,382)
86,019

대손상각비
97,277
97,277
24,848
-
(72,429)

매도가능증권손상차손
242,000
242,000
220,000
-
(22,000)

유무형자산
1,249,100
944,955
229,536
304,145
(723,801)

퇴직급여충당부채
3,345,938
2,518,480
2,277,308
827,458
(241,172)

임차보증금
-
-
2,509
-
2,509

품질보증충당부채
119,258
128,398
-
(9,140)
(128,398)

복구충당부채
19,531
19,531
-
-
(19,531)

장기급여충당부채
81,780
72,675
-
9,105
(72,675)

연차수당
151,780
87,439
126,031
64,341
38,592

금융보증채무
277,277
421,614
144,843
(144,338)
(276,771)

건설중인자산
22,220
22,858
214,988
(638)
192,130

재고자산평가손실
1,124,747
1,302,266
909,571
(177,519)
(392,695)

수익인식시기
(1,113,050)
(307,986)
(532,386)
(805,063)
(224,400)

미수수익
(21,625)
(57,927)
(229,413)
36,302
(171,486)

선급비용
691,696
340,828
(2,509)
350,868
(343,337)

퇴직보험예치금
(2,956,546)
(2,413,365)
(2,016,987)
(543,181)
396,378

토지
(12,169)
(12,169)
(11,063)
-
1,106

매도가능증권
(1,393,961)
(2,348,560)
(1,690,020)
954,599
658,540

자기주식평가증
(1,359,442)
(1,359,442)
(1,235,856)
-
123,586

구축물
(6,510)
(16,276)
-
9,766
16,276

파생상품
-
-
221,688
-
(221,688)

매도가능증권(채권)
-
-
(362,821)
-
(362,821)

차입금
-
(8,382)
(10,345)
-
(1,963)

종속회사및관계회사투자주식
(4,647,511)
(3,837,320)
(990,467)
1,615,437
2,846,853

합계
(4,088,210)
(3,920,561)
(2,567,144)
(167,649)
1,086,822

30. 주당이익 

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

30.1 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

지배기업 보통주 소유주귀속당기순이익
75,991,398,589
73,005,852,038

유통보통주식수
74,783,005
74,783,005

기본주당이익
1,016
976

29.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초 보통주식수
77,237,981
77,237,981

기초 자기주식수
(2,454,976)
(2,454,976)

기초 유통보통주식수
74,783,005
74,783,005

가중평균 유통보통주식수
74,783,005
74,783,005

30. 현금흐름표 

30.1 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능금융자산평가손익
192,238
754,494

건설중인자산의 유형자산 대체
19,299,465
30,735

유형자산 취득 미지급금의 변동
420,103
9,652,893

무형자산 취득 미지급금의 변동
22,528
119,625

종속기업및관계기업투자 대체
7,340,169
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 대체
4,055,655
-

매출채권의 제각
308,571
-

대여금의 제각
500,000
-

계약자산 대체
22,114,747
-

계약부채 대체
16,641,913
-

사채의 유동성 대체
7,021,123
-

주식선택권의 행사
-
1,222,293

담보부대여금의 유동성 대체
-
59,550

30.2 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
단기차입금
유동성장기부채
장기차입금 및 사채

전기초 순부채
37,124,952
467,956
941,207

현금흐름
85,197,994
(467,956)
16,508,320

분할
(4,000,000)
-
-

기타 비현금변동(*)
5,280,662
150,469
(1,431,131)

전기말 순부채
123,603,608
150,469
16,018,396

현금흐름
(54,455,158)
(150,153)
57,348,287

연결범위의 변동
(5,138,450)
-
76,000,000

기타 비현금변동
-
21,123
(21,123)

당기말 순부채
64,010,000
21,439
149,345,559

32. 특수관계자 공
시

32.1 특수관계자 내역

구분
회사명

회사에 유의적인 영향력을
행사하는 회사
㈜원익

관계기업투자
㈜사이언스앳홈, 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*1), 원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*1)
㈜원익아이피에스, 원익엘앤디㈜(*2), ㈜원익큐브(*3), ㈜원익큐엔씨(*4), ㈜원익테라세미콘, 
㈜페타룩스, HTIC-5호 기업구조조정조합(*1), KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*1), 
Mastern 제4호 REIT, WIP-Hidden Champion 투자조합(*1), WONIK GLOBAL PTE LTD.(*15), 
2011 KIF-원익 IT전문투자조합(*1), 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(*1), 
2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(*1)

기타의 특수관계자

국제전자센터빌딩제일차(유)(*5), 나노윈(*6), ㈜나노이닉스(*7), 농업회사법인㈜장산(*5), ㈜맨텍(*8), 
상해신이화장품 유한공사(*9), 서안테라반도체설비무역유한공사(*10), ㈜씨엠에스랩(*5), 
원익아이피에스반도체설비기술유한공사(*11), ㈜원탱크터미널(*7), ㈜위닉스(*12), 
쿤산테라디스플레이설비무역유한공사(*10), ㈜파워보이스(*13),
㈜하늘물빛정원(*5), (유)호라이즌캐피탈, WONIIK CORPORATION USA(*14),

Wonik & Harmony Limited
(*14),

WONIK IPS USA Inc(*11),
WONIK Q&C (THAILAND) CO., LTD.
(*16),
WONIK QUARTZ EUROPE GmbH(*17), 
WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION,(*17)
WONIK QUARTZ TAIWAN Co. Ltd.(*17), 주요경영진

(*1)
종속기업인 ㈜원익투자파트너스의 관계기업입니다.

(*2)

㈜원익과 관계기업인 ㈜원익큐엔씨의 관계기업입니다.

(*3)
종속기업인 ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다.

(*4)
지분 상호 보유 및 임원 겸임으로 인해 관계기업이자 동시에 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.

(*5)
㈜원익의 종속기업입니다.

(*6)
관계기업인 ㈜원익큐엔씨의 종속기업입니다.

(*7)
관계기업인 ㈜원익큐브의 종속기업입니다.

(*8)
㈜위닉스의 종속기업입니다.

(*9)
㈜씨엠에스랩의 종속기업입니다.

(*10)

관계기업인 ㈜원익테라세미콘의 종속기업입니다.

(*11)

관계기업인 ㈜원익아이피에스의 종속기업입니다.

(*12)

㈜원익의 종속기업이며, 관계기업인 ㈜원익큐엔씨의 관계기업입니다.

(*13)

전기 중 회사의 직원이 등기임원으로 재직중이므로 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하
였
으나, 당기 중 해임이 되어 관계기업에서 제외하였습니다.

(*14)

㈜원익의 관계기업입니다.

(*15)

종속기업인 ㈜원익머트리얼즈와 관계기업인 ㈜원익아이피에스 및 ㈜원익테라세미콘의 관계기업입니다.

(*16)

WONIK QUARTZ TAIWAN Co. Ltd.
의 관계기업입니다.

(*17)
㈜원익큐엔씨의 종속기업입니다.

32.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
대여금
기타자산
기타부채

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
24,352
-
-
88,459

관계기업투자

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
-
-
197,974
-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
-
-
604,932
-

㈜원익아이피에스
1,412,276
-
-
-

원익엘앤디㈜

13,360
2,400,000
669,152
19,917

㈜원익큐브
207,542
-
5,102
60,120

㈜원익큐엔씨(*)
311,875
-
56,189
-

㈜원익테라세미콘
808,460
-
515
-

WONIK GLOBAL PTE LTD.
-
-
876,044
-

2011 KIF-원익 IT전문투자조합
-
-
119,397
-

2015 원익 Hidden Opportunity 투자조합
-
-
711,522
-

2016 원익 Hidden Opportunity 펀드
-
-
119,394
-

기타의 특수관계자

나노윈㈜

30,701
-
-
-

농업회사법인㈜장산
-
-
-
-

㈜씨엠에스랩
21,839
300,000
-
27,302

원익아이피에스반도체설비기술유한공사

-
-
-
49,251

㈜위닉스
19,850
-
-
-

주요경영진
-
349,681
-
-

합 계
2,850,255
3,049,681
3,360,221
245,049

(*)

당기 중
연결회사가 보유하고 있는 원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사 지분을 모두 양도하였으며, 이 중 일부 금액이 기타자산 중 미수금으로 계상되어 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
대여금
기타자산
차입금
기타부채

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
21,974
-
-
-
151,439

관계기업투자

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
-
-
6,583,057
-
-

㈜원익아이피에스
892,454
-
104,838
-
1,120,205

원익엘앤디㈜

17,210
6,300,000
1,764,818
-
21,913

㈜원익큐브
131,258
-
3,676
-
60,120

㈜원익큐엔씨
207,296
-
3,676
-
-

㈜원익테라세미콘
311,109
-
379
-
-

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
-
-
1,670,882
-
-

2011 KIF-원익 IT전문투자조합
-
-
281,844
-
-

2015 원익 Hidden Opportunity 투자조합
-
-
214,817
-
-

2016 원익 Hidden Opportunity 펀드
-
-
147,452
-
-

기타의 특수관계자

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
-
-
-
-
2,811

㈜씨엠에스랩
8,957
-
-
-
18,592

㈜위닉스
10,171
-
-
-
-

ProChem International, Inc
-
-
-
768,590
-

RJN
-
-
-
371,409
-

합 계
1,600,429
10,775,439
6,300,000
1,139,999
1,381,292

32.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자
기중거래액

매출
매입
관계기업투자
취득
투자자산
처분
유형자산
취득
유형자산
매각
기타수익
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
46,678
19,223
5,245,613
668,998
40,000
-
213,689
539,346

관계기업투자

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
854,367
-
-
-
-
-
-
-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
2,196,164
-
-
-
-
-
-
-

㈜원익아이피에스
5,007,927
3,900
-
-
-
596
101,150
100,613

원익엘앤디㈜
28,194
6,092
-
-
-
-
50,461
149,967

㈜원익큐브
461,070
-
3,876,707
-
-
-
199,909
-

㈜원익큐엔씨
806,744
103,986
5,981,049
5,694,552
2,634,129
-
72,709
-

㈜원익테라세미콘
1,895,137
-
-
-
-
-
2,647
174,326

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
63,257
-
-
-
-
-
-
-

WONIK GLOBAL PTE LTD.
-
-
625,484
-
-
-
-
-

2011 KIF-원익 IT전문투자조합
119,397
-
-
-
-
-
-
-

2015 원익 Hidden Opportunity 펀드
711,522
-
-
-
-
-
-
-

2016 원익 Hidden Opportunity 투자조합
556,942
-
-
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자

국제전자센터빌딩제일차(유)
75,901
-
-
-
42,000
29,000
3,582
-

나노윈㈜

65,616
-
-
-
-
-
-
-

농업회사법인㈜장산
-
179
-
-
-
-
10,005
-

㈜씨엠에스랩
61,359
7,259
-
-
408,436
-
-
92,864

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
-
-
-
-
-
-
-
246,538

㈜위닉스
39,781
-
-
-
1,422
-
-
-

㈜파워보이스(*)
-
-
-
-
-
-
180,000
-

㈜하늘물빛정원
-
-
-
392,267
-
-
-
-

합 계
12,990,056
140,639
15,728,853
6,755,817
3,125,987
29,596
834,152
1,303,654

(*) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자가 아닙니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
기중거래액

매출(*1)
매입
유형자산
취득
유형자산
매각
기타수익
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
45,362
20,787
94,737

198,174
105,254

관계기업투자

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
1,225,477
-
-
-
-
-

㈜원익아이피에스
2,503,065
5,931

25,934
426,218
11,507

원익엘앤디㈜
23,181
24,363
-
-
-
62,527

㈜원익큐브
271,027
64
-
-
122,001
364

㈜원익큐엔씨
427,693
58,395
-
-
27,826
6,805

㈜원익테라세미콘
725,449
391

26,625,000
561,000
8,782

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
156,816
-
-
-
-
-

WIP-Hidden Champion투자조합
99,772
-
-
-
-
-

2011 KIF-원익 IT전문투자조합
281,844
-
-
-
-
-

2015 원익 Hidden Opportunity 펀드
870,708
-
-
-
-
-

2016 원익 Hidden Opportunity 투자조합
585,000
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자

㈜씨엠에스랩
15,581
7,288
-
-
98,918
123,275

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
-
-
-
-
-
20,752

㈜위닉스
21,158
-
-
-
-
-

ProChem International, Inc.
-
-
-
-
-
29,139

RJN
-
-
-
-
-
12,013

합 계
7,252,133
117,219
26,650,934
94,737
1,434,137
380,418

(*1) 연결회사는 전기부터 원익계열사에 대한 서비스 계약을 체결하였으며 이로 인해 발생하는 매출이 포함되어 있습니다.

32.4 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자
출자
출자금
반환
배당금
수령
대여금

대여
상환

관계기업투자

원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
-
7,405,882
341,176
-
-

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사
3,402,000
-
-
-
-

㈜원익아이피에스
-
-
2,711,550
-
-

원익앨엔디㈜
-
-
-
4,700,000
8,600,000

㈜원익큐브
5,245,613
-
-
-
-

㈜원익큐엔씨
5,981,049
-
-
-
-

㈜원익테라세미콘
-
-
850,757
-
-

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
-
2,270,000
310,000
-
-

ProChem International, Inc.
-
-
-
-
768,590

RJN
-
-
-
-
4,411

WIP-Hidden Champion 투자조합
-
1,360,275
-
-
-

WONIK GLOBAL PTE.,LTD
1
-
-
-
-

2011 KIF-원익 IT전문투자조합
-
644,737
-
-
-

2015 원익 Hidden Opportunity 펀드
4,650,000
295,238
-
-
-

2016 원익 Hidden Opportunity 투자조합
1,950,000
-
-
-
-

기타의 특수관계자

국제전자센터빌딩제일차(유)
-
-
-
-
120,000

농업회사법인㈜장산
-
-
-
300,000
-

주요경영진
-
-
-
349,681
-

합 계
21,228,663
11,976,132
4,213,483
5,349,681
9,493,001

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
출자
출자금
반환
배당금
수령
대여금

대여
상환

관계기업투자

원익엘앤디㈜
-
-
-
6,300,000
-

㈜원익큐브
1,967,506
-
-
2,500,000
(2,500,000)

㈜원익큐엔씨
89,521,208
-
-
-
-

㈜페타룩스
749,880
-
-
-
-

㈜테라세미콘
31,711,187
-
-
-
-

㈜파워보이스
4,055,655
-
-
-
-

2016 원익 Hidden Opportunity 펀드
1,400,000
-
-
-
-

합 계
129,405,436
-
-
8,800,000
(2,500,000)

32.5

회사는 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익Hidden Opportunity(원익 2016Hidden Opportunity 투자201701조합사모투자전문회사)에 펀드결성일부터 3년간 총 3,500백만원(11.67%)을 출자하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 1,750백만원입니다.

32.6
회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(
주석 29 참조
).

32.7 당기 및 전기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,888,743
5,868,022

퇴직급여
1,195,165
748,553

합 계
9,083,908
6,616,575

연결회사의 주요경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있습니다.

33. 우발채무와 약정사항

33.1 당기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

계정과목
종류
당기말
전기말
사용제한내용

기타유동
금융자산
정기예금
-
5,000,000
외화지급보증

정기예금
-
530,000
계열사 차입 여신담보제공

정기예금
2,984,276
2,507,137
우선손실충당금예치

합계
2,984,276
8,037,137

33.2 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원, USD)

구 분
거래은행
통 화

약정한도액

통 화

미실행잔액

대출한도약정
신한은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

대출한도약정
우리은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

대출한도약정
NH농협은행
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

외화한도약정
KEB하나은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

외화지급보증(*)
KB국민은행
USD
20,000,000
USD
-

외화지급보증
기업은행
USD
900,000
USD
524,400

외화지급보증
신한은행
USD
3,000,000
USD
2,236,399

전자거래약정
우리은행
KRW
3,000,000
KRW
1,985,248

포괄외화지급보증
KB국민은행
USD
1,700,000
USD
1,700,000

D/A약정
KB국민은행
USD
300,000
USD
300,000

수출성장 자금
한국수출입은행
KRW
45,000,000
KRW
45,000,000

대출한도약정
NH농협은행
KRW
1,560,000
KRW
260,000

대출한도약정
신한은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

(*)

회사는 관계기업인 원익엘앤디㈜의 Stand-by L/C에 대한 것이며, 관련 파생상품거래에 대해

USD 19,500,000
의 이행보증을 제공하고 있습니다
(주석 31.3 참조).

<전기말>

(단위: 천원, USD)

구 분
거래은행
통 화

약정한도액

통 화

미실행잔액

대출한도약정
신한은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

대출한도약정
우리은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

대출한도약정
NH농협은행
KRW
20,000,000
KRW
5,000,000

외화한도약정
하나은행
USD
5,000,000
USD
5,000,000

외화지급보증(*)
국민은행
USD
20,000,000
USD
-

외화지급보증
기업은행
USD
900,000
USD
490,300

외화지급보증
신한은행
USD
3,000,000
USD
2,357,000

전자거래약정
우리은행
KRW
3,000,000
KRW
148,357

포괄외화지급보증
국민은행
USD
1,700,000
USD
1,330,700

D/A약정
국민은행
USD
300,000
USD
300,000

수출성장 자금
한국수출입은행
KRW
45,000,000
KRW
45,000,000

외상매출채권담보대출
농협은행
KRW
4,000,000
KRW
4,000,000

(*) 관계기업인 원익엘앤디㈜의 Stand-by L/C와 관련된 것입니다(주석 16.3 참조).

33.3 보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원, USD)

제공받은자
종 류
통 화
금 액
비 고

원익엘앤디㈜
지급보증
USD
20,000,000
Standby L/C(*)

이행보증
USD
19,500,000
파생상품거래

(*) 회사는 보증을 제공하면서 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16.5 참조).

<전기말>

(단위: 천원, USD)

제공받은자
종류
통화
금액
비고

원익엘앤디㈜
지급보증
USD
20,000,000
Stand-by L/C(*)

이행보증
USD
19,500,000
파생상품거래

진수㈜

지급보증
KRW
5,000,000
채무인수 약정

(*) 회사는 보증을 제공하면서 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다
(주석 31.4 참조
)
.

33.4 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: USD)

거래은행
종 류
통 화
금 액
비 고

기업은행
지급보증
USD
900,000
해외 매출처 이행보증

신한은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

<전기말>

(단위: USD)

거래은행
종 류
통 화
금 액
비 고

기업은행
지급보증
USD
900,000
해외 매출처 이행보증

신한은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

33.5 보고기간말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

제공처
차입과목
담보제공자산
통화
담보설정금액

KB국민은행
외화지급보증
원익빌딩, 원익IPS주식 70만주
KRW
28,000,000

KB국민은행
장/단기 차입금
지제사업장 토지, 건물
KRW
24,000,000

한국증권금융
일반운전자금
원익IPS주식 410만주
KRW
70,569,200

NH농협은행
일반운전자금
경기도 용인시 기흥구 고매동 377-36
KRW
1,560,000

NH농협은행
ABCP차입금
투자부동산
KRW
17,573,000

<전기말>

(단위: 천원)

제공처
차입과목
담보제공자산
통화
담보설정금액

KB국민은행
외화지급보증

원익빌딩, 정기예금 50억원,

뉴파워프라즈마 주식 36만주

KRW
27,500,000

KB국민은행
장/단기 차입금
지제사업장 토지, 건물
KRW
24,000,000

우리은행
계열사 차입 여신담보제공
정기예금 530백만원
KRW
527,000

한국증권금융
일반운전자금
원익IPS주식 410만주
KRW
102,705,000

NH농협은행
ABCP차입금
투자부동산
KRW
17,573,000

33.6 회사는 더블유아이제일차 유한회사의 차입금과 관련하여 채무원금 18,000백만원에 대한 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

33.7 회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 원익Hidden Opportunity(원익 2016Hidden Opportunity 투자조합사모투자전문회사)에 펀드결성일부터 3년간 총 3,500백만원(11.67%)을 출자하기로 약정하였으며 당기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 1,750백만원입니다.

34. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

34.1 시장위험 

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 일부 차입금과 사채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다.
차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

1% 상승
1% 하락

이자비용
38,194
(38,194)

(단위 : 천원)

구분
전기

1% 상승
1% 하락

이자비용
(953,078)
953,078

(2) 환위험 

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
16,828,291
11,845,754
22,812,457
12,593,336

JPY
-
3,357,589
-
1,313,043

CNY
-
-
-
6,546

합계
16,828,291
15,203,343
22,812,457
13,912,925

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
249,127
(249,127)
510,956
(510,956)

JPY
(167,879)
167,879
(65,652)
65,652

CNY
-
-
(327)
327

합계
81,248
(81,248)
444,977
(444,977)

(3) 가격위험

(가) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해있습니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

KOSDAQ

10% 상승시

195,918
751,622
195,918
751,622

10% 하락시

(195,918)
(751,622)
(195,918)
(751,622)

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(다) 당기손익 및 기타포괄손익

회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

34.2 유동성위험 

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

매입채무및기타채무
19,984,993
-
-
19,984,993

계약부채
17,223,478
-
-
17,223,478

단기차입금
12,000,000
41,000,000
-
53,000,000

기타유동금융부채
12,730,574
21,440
-
12,752,014

유동성사채
-
7,000,000
-
7,000,000

장기차입금
-
-
8,345,560
8,345,560

사채
-
-
40,000,000
40,000,000

기타비유동금융부채
-
-
1,293,812
1,293,812

금융보증약정(*)
58,950,750
5,000,000
-
63,950,750

합 계
120,889,795
53,021,440
49,639,372
223,550,607

(*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

매입채무및기타채무
46,069,928
-
-
46,069,928

단기차입금
-
123,603,608
-
123,603,608

유동성장기부채
-
150,469
-
150,469

기타유동금융부채
-
135,600
-
135,600

장기차입금
-
-
9,018,396
9,018,396

사채
-
-
7,000,000
7,000,000

장기매입채무및기타채무
-
-
1,006,307
1,006,307

기타비유동금융부채
-
-
16,512,553
16,512,553

금융보증약정(*)
54,350,750
-
-
54,350,750

합 계
100,420,678
123,889,677
33,537,256
257,847,611

(*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다.

34.3 자본관리

자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

회사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총액
306,440,772,376
245,682,701,195

자기자본
897,616,608,404
815,520,707,664

부채비율
34.14%
30.13%

35. 금융상품의 공정가치

당기
중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

35.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*)
-
-
17,396,919
17,396,919

당기손익-공정가치측정 금융자산
14,394,951
14,394,951
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,863,417
3,863,417
-
-

창업투자자산
-
-
636,000
636,000

(*)

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

35.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
-
10,707,062

창업투자자산
-
1,365,903

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

35.3 공정가치 서열체계

(1) 회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,584,666
11,810,284
-
14,394,951

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
3,863,417
3,863,417

(단위: 천원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산
9,915,854
-
7,481,066
17,396,919

창업투자자산
636,000
-
-
636,000

(3) 가치평가기법 및 투입변수

 

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

파워보이스
3,863,417
현금흐름할인기법
가중평균자본비용,
 성장률
17.6%, 1%

(단위: 천원)

구분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능금융자산

대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호
7,481,066
현금흐름할인기법
자기본비용
5.30%

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한
당기
민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)
-
119,194
-
(111,619)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 가중평균자본비용(17.35~17.85%)과 성장률(0.75%~1.25%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

36.
금
융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치
(매도가능) 금융자산
상각후원가
금융자산
상각후원가
금융부채
합계

당기손익 인식 :

이자수익
271,098
-
579,510
-
850,608

외환차익
-
-
2,054,325
429,949
2,484,274

외화환산이익
-
-
161,886
11,438
173,323

배당금수익
102,515
-
-
-
102,515

금융보증수익
-
-
-
1,026,843
1,026,843

처분이익
460,811
-
-
-
460,811

평가이익(손익)
724,403
-
-
-
724,403

대손충당금 환입
-
-
2,479
-
2,479

이자비용
-
-
-
3,819,424
3,819,424

외환차손
-
-
1,740,053
351,456
2,091,509

외화환산손실
-
-
96,550
33,971
130,522

금융보증비용
-
-
-
319,690
319,690

처분손실
858,231
-
-
-
858,231

평가손실(손익)
4,169,283
-
-
-
4,169,283

평가손실(기타포괄손익)
-
192,238
-
-
192,238

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는
금융부채
합 계

당기손익 인식 :

금융수익
2,740
2,075,151
47,876
-
831,399
-
2,957,165

투자수익
-
632,931
-
-
-
-
632,931

기타수익
-
546,411
884,444
-
196,819
922,040
2,549,714

금융비용
1,464
1,093,910
-
-
237,153
2,719,651
4,052,178

투자비용
-
286,155
8,348
4,108,450
-
-
4,402,953

기타비용
-
1,778,613
-
-
611,051
1,003,297
3,392,961

37. 비연결 구조화기업에 대한 지분

가. 비연결구조화기업의 개요

성 격
목 적
활 동
자금 조달 방법

투자펀드 및 신탁
(1) 수익증권에 대한 투자
(2) PEF 및 조합 이와 유사한 회사에 대한 투자
(1) 펀드자산의 관리 및 운용
(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
(1) 수익증권상품의 판매
(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

나. 보고기간 종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
투자펀드 및 신탁

비연결구조화기업의 자산총액
408,557,346

재무상태표에 인식된 자산

매도가능금융자산
19,282,077

최대손실 노출액

투자자산
19,282,077

최대노출의 결정방법
투자자산

38. 회계정책의 변경

38.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역
금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호
247,520,528

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*1)

8,364,331

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

255,884,859

경영진은 기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

당기손익-
공정가치

기타포괄손익-
공정가치 (전기는 매도가능금융자산)
(*1)

상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)
(*1)

창업투자자산
(*3)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

-
28,103,981
120,889,333
2,001,903
111,194,985

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*2)

28,103,981
(28,103,981)
-
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호

28,103,981
-
120,889,333
2,001,903
111,194,985

(*1)

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함
.

이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

(*2)

당기초 현재 수익증권 및 지분상품 투자액 28,103,981천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로재분류되었으며,
관련 기타포괄손익누계액
8,364,331천원은 이익잉여금으로 재분류되었음
. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못함. 한
편 당기 중 동 금융자산과 관련한공정가치 변동
3,072,279천원
이 당기손실로 인식되었으며, 관련하여
743,492천원
의 법인세비용이 발생하였음
.

(*3)
전기말 창업투자자산 2,001,903천원은 과거 매도가능금융자산 측정 범주에서 당기초 당기손익-공정가치 측정 범주로 변경되었으나, 계정과목 표기는 변경하지 아니함.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

현금및현금성자산

상각후원가

상각후원가

39,800,231
39,800,231
-

매출채권및기타채권

상각후원가

상각후원가

50,023,164
50,023,164
-

기타유동금융자산

상각후원가

상각후원가

19,472,583
19,472,583
-

비유동금융자산

매도가능금융자산
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
28,103,981
28,103,981
-

창업투자자산
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
2,001,903
2,001,903
-

기타비유동금융자산
상각후원가
상각후원가
11,593,354
11,593,354
-

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

38.2

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초
) 현재 연결재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
수정전
조정(*2)
2018.01.01
수정후

매출채권및기타채권
50,023,164
(14,682,312)
35,340,852

계약자산(*1)
-
18,111,744
18,111,744

재고자산
81,331,149
(1,403,915)
79,927,234

관계기업투자주식
550,717,107
(8,483,017)
542,234,090

계약부채(*1)
-
16,641,913
16,641,913

기타유동부채
16,769,303
(16,641,913)
127,390

이연법인세부채(자산)
4,097,342
77,354
4,174,696

이익잉여금
255,884,860
(7,638,406)
248,246,454

비지배지분
145,392,600
1,103,552
146,496,152

(*1) 2018년 1월 1일 현재 연결재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.

-
제품매출 등과 관련한 매출채권 18,111,744천원은 계약자산으로 분류하였습니다.

-

제품매출 등과 관련한 선수금
16,641,913천원은 계약부채로 분류하였습니다.

(*2) 재화의 판매로 인한 수익인식시점이 중요한 위험과 보상이 고객에게 이전되는 시점에서 고객이 그 재화를 통제하는 시점으로 변경되었습니다. 연결기업은 고객에게 재화가 인도되는 시점에 통제가 이전된다고 판단하였습니다.

(
2)
K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 

-연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를
 적용하지 않았을 경우

연결재무상태표

매출채권및기타채권
30,071,379
5,862,371
35,933,750

계약자산
10,267,498
(10,267,498)
-

재고자산
88,347,016
1,668,775
90,015,791

관계기업투자주식
582,461,666
7,401,634
589,863,300

이연법인세자산
1,751,688
357,543
2,109,231

기타유동부채
732,050
25,978,331
26,710,381

계약부채
25,978,331
(25,978,331)
-

연결포괄손익계산서

매출
384,198,588
(4,405,127)
379,793,461

매출원가
269,625,026
(1,668,775)
267,956,251

지분법손익
41,306,631
7,401,634
48,708,265

법인세비용
21,277,261
824,344
22,101,605

당기순이익
78,797,068
3,536,284
82,333,352

39. 보고기간일 이후 사건

회사의 관계기업인 ㈜원익아이피에스는 2018년 12월 13일에 임시주주총회 결의에 따라, 2019년 2월 1일을 합병기일로 하여 ㈜원익테라세미콘을 합병하였습니다. 이로인해 회사가 보유하던 ㈜원익테라세미콘 주식 3,503,614주(장부금액 : 77,566,781천원)는 ㈜원익아이피에스 주식 2,590,825주로 전환되었습니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제28(당)기 : 2018년 12월 31일 현재

제27(전)기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석

제 28(당)기

제 27(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산

85,595,412,760
113,897,547,574

현금및현금성자산

36
4,759,433,057
5,879,631,213

매출채권및기타채권

5,36
6,788,103,723
36,904,144,434

계약자산
5,36
11,122,670,761
-

재고자산

9
52,342,396,512
56,309,431,695

기타유동금융자산

5,36
7,948,129,131
13,537,048,934

기타유동자산

10
2,634,679,576
1,267,291,298

Ⅱ. 비유동자산

621,100,401,623
586,384,881,915

당기손익-공정가치측정 금융자산
6,34,36
3,016,846,034
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
7,34
3,863,416,953
-

매도가능금융자산

8,34,
36

-
17,492,114,944

종속기업및관계기업투자

11
573,764,497,783
545,688,627,617

유형자산

12
35,434,983,868
19,474,598,801

투자부동산
13
-
226,944,215

무형자산

14
1,952,901,186
1,115,793,205

기타비유동금융자산

5,36
2,763,655,799
2,082,703,133

기타비유동자산

10
304,100,000
304,100,000

자 산 총 계

706,695,814,383
700,282,429,489

부 채

Ⅰ. 유동부채

89,536,377,405
142,594,482,273

매입채무및기타채무

15,33
8,620,939,373
20,128,631,112

계약부채
5,33,36
17,223,477,571
-

단기차입금

16,33
53,000,000,000
98,000,000,000

유동성사채
16,33
7,000,000,000
-

기타유동금융부채

17,33
372,398,771
-

기타유동부채

18
96,214,580
16,646,060,533

당기법인세부채

28
3,223,347,110
7,819,790,628

Ⅱ. 비유동부채

53,122,945,121
22,548,602,438

장기차입금

16,33
8,000,000,000
8,000,000,000

사채
16,33
40,000,000,000
7,000,000,000

기타비유동금융부채

17,33
848,822,710
1,698,015,978

순확정급여부채

19
1,879,572,461
1,228,740,084

충당부채
20
766,562,464
785,288,956

이연법인세부채
28
1,627,987,486
3,836,557,420

부 채 총 계

142,659,322,526
165,143,084,711

자 본

Ⅰ. 자본금
21
38,618,990,500
38,618,990,500

Ⅱ. 자본잉여금
21
369,757,334,874
369,757,334,874

Ⅲ. 기타자본
21
(10,477,249,865)
(10,477,249,865)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
21
(145,716,440)
7,949,544,282

Ⅴ. 이익잉여금
21
166,283,132,788
129,290,724,987

자 본 총 계

564,036,491,857
535,139,344,778

부채와 자본 총계

706,695,814,383
700,282,429,489

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제28(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제27(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석
제28(당)기
제27(전)기

Ⅰ. 매출액
4
254,826,613,471
272,596,927,214

Ⅱ. 매출원가
24
197,847,397,166
206,294,209,741

Ⅲ. 매출총이익

56,979,216,305
66,302,717,473

판매비와관리비
23, 24
22,180,807,746
19,654,957,155

경상연구개발비
24
1,868,566,478
1,617,274,489

Ⅳ. 영업이익

32,929,842,081
45,030,485,829

금융수익
25
5,504,880,423
2,252,703,533

금융비용
25
3,217,409,116
2,719,651,295

투자수익
26
3,887,530,514
1,294,404,695

투자비용
26
4,088,072,585
6,226,117,972

기타수익
27
953,908,566
911,361,821

기타비용
27
134,397,040
2,188,838,018

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

35,836,282,843
38,354,348,593

법인세비용
28
6,493,308,930
11,044,890,455

Ⅵ. 당기순이익

29,342,973,913
27,309,458,138

Ⅶ. 기타포괄손익

(445,826,834)
1,968,695,754

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익
35
-
1,829,850,825

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

(300,110,394)
138,844,929

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
35
(145,716,440)
-

Ⅷ. 당기총포괄이익

28,897,147,079
29,278,153,892

Ⅸ. 주당이익

기본주당이익
29
392
365

희석주당이익
29
392
365

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제28(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제27(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2017.01.01.(전기초)
38,618,990,500
369,757,334,874
(259,422,141,749)
6,119,693,457
350,787,313,804
505,861,190,886

Ⅰ. 총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
27,309,458,138
27,309,458,138

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
1,829,850,825
-
1,829,850,825

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
138,844,929
138,844,929

Ⅱ. 소유주와의 거래 등

감자차손의 보전
-
-
248,944,891,884
-
(248,944,891,884)
-

2017.12.31.(전기말)
38,618,990,500
369,757,334,874
(10,477,249,865)
7,949,544,282
129,290,724,987
535,139,344,778

2018.01.01.(당기초)(이전보고금액)
38,618,990,500
369,757,334,874
(10,477,249,865)
7,949,544,282
129,290,724,987
535,139,344,778

회계기준의 변경(K-IFRS 1109호)
-
-
-
(7,949,544,282)
7,949,544,282
-

2018.01.01.(당기초)(재작성금액)

38,618,990,500
369,757,334,874
(10,477,249,865)
-
137,240,269,269
535,139,344,778

Ⅰ. 총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
29,342,973,913
29,342,973,913

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(145,716,440)
-
(145,716,440)

순확정급여부채의 재측정요소

-

-
-
-
(300,110,394)
(300,110,394)

2018.12.31.(당기말)
38,618,990,500
369,757,334,874
(10,477,249,865)
(145,716,440)
166,283,132,788
564,036,491,857

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제28(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제27(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 원)

과 목
주석
제28(당)기
제27(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

33,856,193,853
3,732,146,505

1. 당기순이익

29,342,973,913
27,309,458,138

2. 비현금항목의 조정

8,284,810,606
20,497,125,052

법인세비용
28
6,493,308,930
11,044,890,455

이자수익
35
(344,212,492)
(896,072,640)

배당금수익

(4,315,998,471)
(708,611,044)

이자비용
35
2,744,684,153
1,051,254,044

대손상각비(환입)
35
142,916,007
(109,509,600)

급여

197,467,455
-

장기종업원급여

19,041,948
174,010,659

주식기준보상비용환입

-
(3,000,196)

퇴직급여
19
1,501,120,560
1,081,339,485

감가상각비
12,13
1,941,034,658
1,811,649,056

무형자산상각비
14
107,594,729
74,607,167

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
35
3,201,400,475
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
35
(6,869,127)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
35
(723,410,315)
-

매도가능금융자산처분손실
35
-
8,348,000

종속기업및관계기업투자처분이익

(3,103,457,279)
-

종속기업및관계기업투자주식손상차손

872,418,880
6,217,769,972

금융보증비용
35
472,724,963
1,668,397,251

금융보증수익
35
(844,669,460)
(648,019,849)

외화환산손실
35
43,274,276
338,471,645

외화환산이익
35
(80,229,445)
(11,475,826)

외환차손

-
770,188,960

유형자산처분손실

7,027,724
36,343,931

유형자산처분이익

(817,000)
(109,051,723)

투자부동산처분손실

14,253,230
-

투자부동산처분이익

(53,793,793)
(1,294,404,695)

3. 운전자본의 변동

9,384,396,501
(35,772,048,463)

매출채권및기타채권의 감소(증가)

7,897,456,694
(22,808,516,697)

계약자산의 감소

10,992,076,647
-

재고자산의 감소(증가)

3,967,035,183
(35,131,153,826)

기타유동자산의 감소(증가)

(1,355,152,662)
14,744,902,583

매입채무및기타채무의 증가(감소)

(11,532,716,365)
1,169,515,557

계약부채의 증가

581,564,661
-

기타유동부채의 증가

118,112,968
6,439,646,601

순확정급여부채의 감소

(1,246,212,185)
(717,013,978)

품질보증충당부채의 증가(감소)

(37,768,440)
530,571,297

4. 법인세의 납부

(13,155,987,167)
(8,302,388,222)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(27,146,121,867)
(105,852,547,892)

이자의 수취

456,861,159
277,004,112

배당금의 수취

4,315,998,471
614,493,397

기타유동금융자산의 증가

(12,732,713,864)
(16,932,674,917)

기타유동금융자산의 감소

18,208,985,000
13,044,473,290

기타비유동금융자산의 증가

(2,020,367,065)
(928,137,000)

기타비유동금융자산의 감소

1,315,747,399
9,453,000

매도가능금융자산의 취득

-
(3,358,870,162)

매도가능금융자산의 처분

-
2,827,608,713

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(330,115,500)
-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

4,994,094,815
-

종속기업및관계기업투자의 취득

(29,808,575,484)
(127,437,929,830)

종속기업및관계기업투자의 처분

7,248,257,279
2,426,352,941

유형자산의 취득

(18,047,028,701)
(3,058,061,084)

유형자산의 처분

19,618,069
221,559,248

투자부동산의 처분

260,141,265
26,754,595,400

무형자산의 취득

(922,174,710)
(132,415,000)

기타비유동금융부채의 증가

75,150,000
-

기타비유동금융부채의 감소

(180,000,000)
(180,000,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(7,825,468,414)
97,948,745,956

이자의 지급

(2,825,468,414)
(1,051,254,044)

단기차입금의 상환
30
(146,557,575,800)
(201,965,154,622)

단기차입금의 차입
30
101,557,575,800
285,965,154,622

장기차입금의 차입
30
-
8,000,000,000

사채의 발행
30
40,000,000,000
7,000,000,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 감소

(1,115,396,428)
(4,171,655,431)

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

5,879,631,213
10,010,931,173

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(4,801,728)
40,355,471

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

4,759,433,057
5,879,631,213

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

이 익 잉 여 금

제28(당)기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제27(전)기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 원익홀딩스
(단위 : 천원)

이익잉여금처분계산서

구 분

당기

(처분예정일 : 2019년 3월 28일)

전기
(처분확정일 : 2018년 3월 27일)

I. 미처분이익잉여금

166,283,133

129,290,725

전기이월미처분이익잉여금
129,290,725

101,842,422

회계정책의 변경효과
7,949,544

-

확정급여제도의 재측정요소
(300,110)

138,845

당기순이익
29,342,974

27,309,458

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

III. 합계

166,283,133

129,290,725

IV. 이익잉여금처분액

-

-

V. 차기이월미처분이익잉여금

166,283,133

129,290,725

이익잉여금 내역

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
166,283,133
129,290,725

- 별도재무제표에 관한 주석

1. 일반사항

주식회사 원익홀딩스(이하 "회사")는 1991년 9월에 설립되었으며, 1996년 9월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서 TGS(Total Gas Solution)의 제조 및 판매 등을 주요 영업목적으로 하고 있습니다.

회사는 2015년 11월 9일자 이사회 결의 및 2016년 2월 25일자 임시주주총회의 승인에 따라 2016년 4월 1일을 분할기일로 하여 TGS(Total Gas Solution)사업부문 및 투자사업부문 등을 영위할 존속법인인 주식회사 원익홀딩스와 반도체, Display 및 Solar 장비의 제조사업부문 등을 영위할 신설법인인 주식회사 원익아이피에스로 인적분할 하였습니다.
 
당기말 현재 회사의 자본금은 38,619백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜원익
20,798,914
26.93

이용한
13,982,820
18.10

㈜원익큐엔씨
6,195,306
8.02

삼성전자㈜
1,759,171
2.28

삼성디스플레이㈜
1,759,171
2.28

자기주식
2,454,976
3.18

기타
30,287,623
39.21

합 계
77,237,981
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 및 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.3 사업결합

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 

동일 당사자가 모든 결합참여기업 또는 사업을 사업결합 전후에 걸쳐 궁극적으로 지배하고 그 지배력이 일시적이지 않은 동일지배하의 사업결합은 지배주주의 관점에서법률적 실체의 변경만 가져올 뿐 경제적 실체의 변동이 발생하지 않은 거래로 보아 취득일의 피취득자의 자산과 부채를 장부금액으로 평가하여 회계처리하고 있습니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다
. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다.
회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

 
(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 

 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'
기타수익 또는 기타비용
'
으로 표시하고 손상차손은 '투자 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'
투자수익 또는 투자비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은
회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'으
로
당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '투자수익 또는

투자비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는
지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

'차입금
'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타수익(비용)'
또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항 및 손상에 대한 회계정책은 주석5 참조.

2.7
재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법(원재료는 총평균법)에 따라 결정됩니다. 

2.8 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
25년 ~ 35년

구축물
25년 ~ 35년

기계장치
5년

차량운반구
5년

기타의유형자산
4년 ~ 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

영업권은
주석
3.(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년~10년

개발비
5년

기타의무형자산
5년

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~35년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

'매입채무', '차입금'및 '기타금융부채'
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
'금융원가'
로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.17 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다. 
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직급여 
 
회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.21 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 배관공사

회사는 배관공사 설치용역을 제공하고 있으며, 계약기간은 일반적으로 1년 미만입니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 진행기준에 따라 수익을 인식합니다. 원가보상계약의 경우에는 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 인식된 비용의 회수가능한 범위내에서 수익으로 인식하고 있습니다. 

(2) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(3) 반품

회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.22 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이
회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인
회사
에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.23 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.24 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이
재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
 
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은
제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며,
소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손 
 
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 
 
(2) 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(5) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 

(6) 총계약수익 추정치의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 

(7) 추정총계약원가

공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

4. 영업부문

회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

4.1 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출액
145,865,533
152,177,383

용역매출액
100,544,583
116,262,151

상품매출액
1,412,008
833,753

기타매출액
7,004,489
3,323,640

합계
254,826,613
272,596,927

4.2 지역에 대한 정보(외부고객으로부터의 수익)

(단위:천원)

구분
당기
전기

국내
231,313,842
258,315,064

수출
23,512,771
14,281,863

합계
254,826,613
272,596,927

4.3 당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 회사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

A사
130,301,532
115,003,718

B사

12,143,013

66,459,499

C사
32,227,658

40,010,792

D사
38,556,874
2,312,110

5.
매
출채권 및 기타상각후원가 금융자산

5.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타상각후원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
계정과목
당기말
전기말

매출채권및기타채권
매출채권
6,238,185
13,096,790

손실충당금
(56,467)
(219,643)

미수금
606,386
1,912,250

소계
6,788,104
14,789,397

계약자산
계약자산(*1)
11,122,671
22,114,747

손실충당금
-
-

소계
11,122,671
22,114,747

기타유동금융자산
단기금융상품(*2)
463,729
5,530,000

단기대여금
7,400,000
7,810,000

미수수익
84,400
197,049

미수법인세환급액
-
-

소계
7,948,129
13,537,049

기타비유동금융자산
장기금융상품
573,720
508,607

장기대여금
-
550,000

손실충당금
-
(476,333)

보증금
2,189,936
1,500,429

소계
2,763,656
2,082,703

(*1) 전기말 금액은 매출채권및기타채권으로 분류되어 있습니다.
(*2) 전기말 현재 정기예금 5,530백만원이 담보로 제공되어 있습니다
(
주석32참조).
.

5.2 계약자산과 계약부채

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
당기초

계약자산 - 제품
6,579,844
3,800,330

계약자산 - 배관공사
4,542,827
18,314,418

계약자산 합계
11,122,671
22,114,748

계약부채 - 제품매출
17,216,198
16,149,919

계약부채 - 유지보수
4,500
485,334

계약부채 - 상품매출
2,780
6,660

계약부채 합계
17,223,478
16,641,913

(2) 당기 중 계약부채에 대해 인식한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

제품매출
15,362,350

유지보수
485,334

상품매출
6,660

5.3 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

5.3.1 위험관리

(1) 매출채권및기타채권 및 계약자산

회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 및 계약자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 손상위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권및기타채권 및 계약자산의 당기말 잔액입니다. 회사는 해당 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 손상여부를 검토하고 있습니다.

(2) 기타금융자산

현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

5.3.2 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
ㆍ
재화 및 용역 제공에 따른 계약자산

ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(1) 매출채권 및 기타채권과 계약자산

회사는 매출채권 및 기타채권, 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 기타채권, 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율을 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 

기초와 기말의 매출채권 및 기타채권, 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
정상
1년 이내
3년 이내
3년 초과 연체
계

<당기말>

기대손실률
-%
-%
100%
100%
0.31%

총 장부금액 - 매출채권 및 기타채권
6,788,104
-
43,646
12,821
6,844,571

총 장부금액 - 계약자산
11,122,671
-
-
-
11,122,671

총 장부금액 - 대여금
7,400,000
-
-
-
7,400,000

손실충당금
-
-
43,646
12,821
56,467

<당기초>

기대손실률
-%
-%
79.59%
95.49%
1.53%

총 장부금액 - 매출채권 및 기타채권
14,759,721
29,676
194,942
24,701
15,009,040

총 장부금액 - 계약자산
22,114,747
-
-
-
22,114,747

총 장부금액 - 대여금
7,810,000
-
50,000
500,000
8,360,000

손실충당금
-
-
194,942
501,034
695,976

당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권 및 기타채권
계약자산
대여금

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초 - 기준서 제1039호 적용
219,643
470,486
-
-
476,333
335,000

기초 이익잉여금의 조정
-
-
-
-
-
-

기초 - 기준서 제1109호 적용
219,643
470,486
-
-
476,333
335,000

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
338,247
193,402
-
-
-
141,333

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(308,571)
-
-
-
(473,854)
-

환입된 미사용 금액
(192,852)
(444,245)
-
-
(2,479)
-

기말
56,467
219,643
-
-
-
476,333

(2) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 대여금, 미수수익, 보증금이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

6. 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

비유동항목

상장주식
2,584,666

출자금(*)
432,180

합계
3,016,846

(*)

당기말 현재 출자금 중 일부에 대하여 해당 조합의 업무진행을 위한 담보로 제공되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

지분상품

비상장주식
3,863,417

8. 매도가능금융자산 

(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
전기말

지분상품

상장주식
9,915,854

비상장주식
7,576,261

합계
17,492,115

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
전기

기초금액
14,539,787

취득
3,369,745

처분
(2,831,469)

평가
2,414,052

기말금액
17,492,115

9.
재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
11,892,592
-
11,892,592
28,602,081
-
28,602,081

재공품
24,734,780
-
24,734,780
18,400,587
-
18,400,587

원재료
15,672,748
-
15,672,748
9,291,457
-
9,291,457

미착품
42,277
-
42,277
15,307
-
15,307

합 계
52,342,397
-
52,342,397
56,309,432
-
56,309,432

10. 기타자산 

보고기간 종료일 현재
기타자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
2,566,382
-
1,187,686
-

선급비용
68,298
-
79,605
-

미술품 등
-
304,100
-
304,100

합계
2,634,680
304,100
1,267,291
304,100

11. 종속기업 및
관계기업 투자

11.1 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업 :

국제전자센터빌딩제이차(유)
대한민국
100.00
30,676,256
66.67
18,025,698

더블유아이제일차(유)(*1)
대한민국
-
-
-
-

원익로보틱스㈜
대한민국
97.83
3,400,000
95.71
872,419

㈜원익머트리얼즈(*2)
대한민국
45.69
10,013,319
45.69
10,013,319

원익투자파트너스㈜(*3)
대한민국
-
-
78.95
25,968,855

Mastern 제4호 REIT(*9)
대한민국
11.89
1,963,280
-
-

대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호(*9)
대한민국
65.35
7,340,169
-
-

Wonikholdings (SG) PTE. LTD.(*3)
Singapore
100.00
26,068,456
-
-

소계

79,461,480

54,880,291

관계기업 :

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*4)
대한민국
-
-
4.70
3,164,800

㈜원익아이피에스(*5)
대한민국
32.85
320,828,227
32.86
320,828,228

원익엘앤디㈜
대한민국
40.00
3,011,149
40.00
3,011,149

㈜원익큐엔씨
대한민국
21.00
89,521,208
21.00
89,521,208

㈜원익테라세미콘
대한민국
30.99
77,566,781
25.30
64,958,364

㈜파워보이스(*6)
대한민국
-
-
19.30
4,055,655

㈜페타룩스
대한민국
31.00
411,341
31.00
411,341

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*7)(*8)
대한민국
10.00
164,312
10.00
1,144,312

Mastern 제4호 REIT(*9)
대한민국
-

-

11.89
1,963,280

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(*7)
대한민국
11.67
2,800,000
11.67
1,750,000

소계

494,303,018

490,808,337

합계

573,764,498

545,688,628

(*1)

당기 중 더블유아이제일차(유)와의 자금보충약정이 해지되어 피투자자에 대한 지배력이 소멸되었으므로 종속기업에서 제외하였습니다.

(*2)
소유지분율이 과반수 미만이나, 나머지 지분은 다수의 주주들에게 분산되어 있고 주주총회에서 회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*3)
당기 중 원익투자파트너스㈜의 주식 2,800,570주를 Wonikholdings (SG) PTE. LTD.의 주식 31,246,622주로 현물출자하여 100%지분을 보유한 종속기업으로 분류하였습니다.

(*4)

당기 중
원익투자파트너스㈜에 회사가 보유하고 있는 지분을 모두 양도하여 관계기업에서 제외하였습니다.

(*5)
차입금 및 지급보증과 관련하여 ㈜원익아이피에스 주식을 담보로 제공하고 있습니다(주석16 참조).

(*6)

전기 중 회사의 직원이 ㈜파워보이스의 등기임원으로 재직중이므로 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하
였
으나,
당기 중 해임이 되어 관계기업에서 제외하였습니다.

(*7)

종속기업 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 펀드는 유의적 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*8)
2018년 8월 17일 사원총회 결의로 해산하였으며, 청산 예정일은 2019년 7월 19일입니다.

(*9)

회사 및 회사의 종속기업이 보유한 지분을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 당기중 종속기업으로 분류하였습니다.

11.2 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
기초
취득

처분
(주1)

손상
대체
기말

종속기업 :

국제전자센터빌딩제이차(유)
18,025,699
12,650,558
-
-
-
30,676,257

원익로보틱스㈜
872,419
3,400,000
-
(872,419)
-
3,400,000

㈜원익머트리얼즈
10,013,319
-
-
-
-
10,013,319

원익투자파트너스㈜
25,968,855
-
(25,968,855)
-
-
-

Mastern 제4호 REIT(*1)
-
-
-
-
1,963,280
1,963,280

대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호(*2)
-
-
-
-
7,340,169
7,340,169

Wonikhodling (SG) PTE. LTD.
-
26,068,456
-
-
-
26,068,456

소계
54,880,292
42,119,014
(25,968,855)
(872,419)
9,303,449
79,461,481

관계기업 :

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
3,164,800
-
(3,164,800)
-
-
-

㈜원익아이피에스
320,828,227
-
-
-
-
320,828,227

원익엘앤디㈜
3,011,149
-
-
-
-
3,011,149

㈜원익큐엔씨
89,521,208
-
-
-
-
89,521,208

㈜원익테라세미콘
64,958,364
12,608,416
-
-
-
77,566,780

㈜파워보이스
4,055,655
-

-

-
(4,055,655)
-

㈜페타룩스
411,341
-
-
-
-
411,341

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
1,144,312
-
(980,000)
-
-
164,312

Mastern 제4호 REIT(*1)
1,963,280
-
-
-
(1,963,280)
-

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드
1,750,000
1,050,000
-
-
-
2,800,000

소계
490,808,336
13,658,416
(4,144,800)
-
(6,018,935)
494,303,017

합계
545,688,628
55,777,430
(30,113,655)
(872,419)
3,284,514
573,764,498

(주1) 펀드 및 투자조합의 출자금 반환액을 포함한 금액입니다.

(*1)

회사 및 회사의 종속기업이 보유한 지분을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 당기중 종속기업으로 대체되었습니다.

(*2)
회사가 기존에 보유한 지분 및 회사의 종속기업이 추가로 취득한 지분을 통해 당기 중 지배력을 획득함에 따라 당기손익-공정가치 금융자산에서 종속기업으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

회사명
기초
취득

처분
(주1)

손상
대체
기말

종속기업 :

국제전자센터빌딩제이차(유)
18,025,699
-
-
-
-
18,025,699

원익로보틱스㈜
1,555,882
-
-
(683,463)
-
872,419

㈜원익머트리얼즈
10,013,319
-
-
-
-
10,013,319

원익투자파트너스㈜
30,391,458
-
-
(4,422,603)
-
25,968,855

소 계
59,986,358
-
-
(5,106,066)
-
54,880,292

관계기업 :

원익그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
4,951,153
-
(1,786,353)
-
-
3,164,800

㈜원익아이피에스
320,828,227
-
-
-
-
320,828,227

원익엘앤디㈜
3,522,213
-
-
(511,064)
-
3,011,149

㈜원익큐엔씨
-
89,521,208
-
-
-
89,521,208

㈜원익테라세미콘
33,247,177
31,711,187
-
-
-
64,958,364

㈜파워보이스
-
4,055,655
-
-
-
4,055,655

㈜페타룩스
25,381
749,880
-
(363,920)
-
411,341

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
1,784,312
-
(640,000)
-
-
1,144,312

Mastern 제4호 REIT

-

-
-
(236,720)
2,200,000
1,963,280

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드
350,000
1,400,000
-
-
-
1,750,000

소계
364,708,463
127,437,930
(2,426,353)
(1,111,704)

2,200,000

490,808,336

합계
424,694,821
127,437,930
(2,426,353)
(6,217,770)

2,200,000

545,688,628

(주1) 펀드 및 투자조합의 출자금반환액을 포함한 금액입니다.

12. 유형자산

12.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초

취득원가
4,740,023
14,476,671
3,466,365
3,741,214
321,456
26,745,729

감가상각누계액
-
(2,607,550)
(2,598,520)
(2,065,061)
-
(7,271,131)

장부금액
4,740,023
11,869,121
867,845
1,676,153
321,456
19,474,598

기중변동액

취득
-
22,800
723,842
2,739,089
14,435,175
17,920,906

대체
-
-
108,500
-
(108,500)
-

처분
-
-
-
(25,829)
-
(25,829)

감가상각비
-
(731,163)
(432,168)
(771,360)
-
(1,934,691)

당기말 장부금액
4,740,023
11,160,758
1,268,019
3,618,053
14,648,131
35,434,984

당기말

취득원가
4,740,023
14,499,471
4,298,707
6,423,273
14,648,131
44,609,605

감가상각누계액
-
(3,338,713)
(3,030,688)
(2,805,220)
-
(9,174,621)

장부금액
4,740,023
11,160,758
1,268,019
3,618,053
14,648,131
35,434,984

<전기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물 및 구축물
기계장치
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초

취득원가
4,740,023
13,148,344
3,366,630
2,611,331
30,735
23,897,063

감가상각누계액
-
(2,050,362)
(2,664,577)
(1,672,795)
-
(6,387,734)

장부금액
4,740,023
11,097,982
702,053
938,536
30,735
17,509,329

기중변동액

-

취득
-
1,346,477
529,000
1,319,429
321,456
3,516,362

대체
-
-
30,735
-
(30,735)
-

처분
-
(15,606)
(2)
(134,454)
-
(150,062)

감가상각비
-
(559,732)
(393,941)
(447,358)
-
(1,401,031)

당기말 장부금액
4,740,023
11,869,121
867,845
1,676,153
321,456
19,474,598

당기말

취득원가
4,740,023
14,476,671
3,466,365
3,741,214
321,456
26,745,729

감가상각누계액
-
(2,607,550)
(2,598,520)
(2,065,061)
-
(7,271,131)

장부금액
4,740,023
11,869,121
867,845
1,676,153
321,456
19,474,598

12.2 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 79백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.71%입니다.

12.3 주요 운용리스 이용 내역

(1) 회사는 일부 사업장 사무실과 기숙사 등을 임차하고 있으며 당기비용으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

리스료 총액
802,910
300,945

(2) 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

1년 이하
821,164
671,576

1년 초과 5년 이하
655,713
456,057

합계
1,476,877
1,127,633

13. 투자부동산

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

기초

취득원가
75,807
200,547
276,354

감가상각누계액
-
(49,410)
(49,410)

장부금액
75,807
151,137
226,944

기중변동액

처분
(75,807)
(144,793)
(220,600)

감가상각비
-
(6,344)
(6,344)

당기말 장부금액
-
-
-

당기말

취득원가
-
-
-

감가상각누계액
-
-
-

장부금액
-
-
-

<전기>

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합계

기초

취득원가
11,091,103
17,050,382
28,141,485

감가상각누계액
-
(2,043,732)
(2,043,732)

장부금액
11,091,103
15,006,650
26,097,753

기중변동액

처분
(11,015,296)
(14,444,895)
(25,460,191)

감가상각비
-
(410,618)
(410,618)

전기말 장부금액
75,807
151,137
226,944

전기말

취득원가
75,807
200,547
276,354

감가상각누계액
-
(49,410)
(49,410)

장부금액
75,807
151,137
226,944

14. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
회원권
기타의 무형자산
합계

기초
1,201
881,910
232,682
1,115,793

기중변동액

취득
-
347,400
597,303
944,703

무형자산상각비
(227)
-
(107,368)
(107,595)

당기말 장부금액
974
1,229,310
722,617
1,952,901

<전기>

(단위: 천원)

구분
산업재산권
회원권
기타의 무형자산
합계

기초
1,427
881,910
88,023
971,360

기중변동액

취득
-
-
219,040
219,040

무형자산상각비
(226)
-
(74,381)
(74,607)

전기말 장부금액
1,201
881,910
232,682
1,115,793

15.

매
입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
5,244,319
-

11,654,614

-

미지급금
2,892,727
-
8,198,317
-

미지급비용
483,893
-
275,700
-

합계
8,620,939
-
20,128,631
-

16. 차입금

16.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

운영자금 외
산업은행
1.39 ~ 2.87
14,000,000
14,000,000

운영자금
KB국민은행(*1)
3.18
12,000,000
12,000,000

운영자금
NH농협은행
2.98
-
15,000,000

운영자금
한국증권금융
3.02
-
57,000,000

운영자금
신한은행
2.75
15,000,000
-

운영자금
우리은행
2.66 ~3.07
8,000,000
-

운영자금
하나은행
3.13
4,000,000
-

합계
53,000,000
98,000,000

(*1)

당기말 및 전기말 현재 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석32 참조).

16.2 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말
상환방법

운전자금
KB국민은행(*)
2020-03-15
3.20
8,000,000
8,000,000
만기일시상환

(*)

당기말 현재 상기 차입금에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다(
주석32 참조
).

16.3 보고기간 말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말
상환방법

주식회사 원익홀딩스 제3회 무보증사채(*)
2019-10-30
2.20
7,000,000
7,000,000
만기일시상환(*)

주식회사 원익홀딩스 제4-1회차 무보증사모사채
2020-02-28
2.95
20,000,000
-
만기일시상환

주식회사 원익홀딩스 제4-2회차 무보증사모사채
2020-12-15
3.29
20,000,000
-
만기일시상환

소계
47,000,000
7,000,000

차감 : 유동성 대체
(7,000,000)
-

합계
40,000,000
7,000,000

(*)

회사의 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우 사채권자는 조기상환을 요구할 수 있으며, 4단계 이상 하락하는 경우 가산금리를 적용할 수 있습니다.

17.
기타금융부채 

17.1 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

보증금
-
75,450
-
180,300

금융보증부채
372,399
773,373
-
1,517,716

합 계
372,399
848,823
-
1,698,016

17.2 보증금은 사무실 임대보증금으로 구성되며 통상 1~2년 단위로 계약을 갱신하고 있습니다. 보증금의 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

17.3 금융보증부채는 종속기업및관계기업에 대한 지급보증에 의해 발생하였습니다

(주석32 참조).

18.

기타유동부채 

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

선수금
96,115
16,646,061

예수금
100
-

합 계
96,215
16,646,061

19. 순확정급여부채

회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

19.1 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
1,228,740
1,047,587

급여비용(당기손익)

- 근무원가
1,454,982
1,048,218

- 순이자비용
46,138
33,121

소계
1,501,120
1,081,339

퇴직급여 지급액
(23,394)
-

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
377,113

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
359,769
(589,456)

- 경험조정
36,155
29,171

소계
395,924
(183,172)

기여금 납입액
(1,222,818)
(717,014)

기말
1,879,572
1,228,740

19.2 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,667,463
5,425,512

급여비용(당기손익)

- 근무원가
1,454,982
1,048,218

- 이자비용
176,151
124,162

소계
1,631,133
1,172,380

퇴직급여지급액
(280,725)
(885,804)

순확정급여부채의 재측정요소

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
377,113

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익

322,592
(593,749)

- 경험조정
36,155
29,171

소계
358,747
(187,465)

관계사로부터 전입
605,060
142,840

기말
7,981,678
5,667,463

19.3 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
4,438,723
4,377,924

급여비용(당기손익)

- 이자수익
130,012
91,041

퇴직급여지급액
(257,331)
(885,804)

순확정급여부채의 재측정요소

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(37,176)
(4,292)

기여금 납입액
1,222,818
717,014

관계사로부터 전입
605,060
142,840

기말
6,102,106
4,438,723

19.4 보고기간 종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

기대임금상승률
5.50%
5.50%

할인률
2.38%
2.88%

19.5 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
0.5%p 증가
0.5%p 감소

임금상승률 변화에 따른 민감도
335,783
(314,443)

할인율 변화에 따른 민감도
(321,814)
347,679

19.6 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,000백만원입니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.58년입니다.

20. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구분
장기종업원급여충당부채
품질보증충당부채
복구충당부채
합계

기초
174,011
530,571
80,707
785,289

증가
31,041
399,515
-
430,556

감소
(12,000)
(437,283)
-
(449,283)

기말
193,052
492,803
80,707
766,562

<전기>

(단위: 천원)

구분
장기종업원급여충당부채
품질보증충당부채
복구충당부채
합계

기초
-
-
-
-

증가
174,011
842,881
80,707
1,097,599

감소
-
(312,310)
-
(312,310)

기말
174,011
530,571
80,707
785,289

21. 자본

21.1 회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 보고기간말 현재 발행한 주식 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당기말
전기말

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

보통주(액면가 500원)
77,237,981
38,618,991
77,237,981
38,618,991

21.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
354,840,630
354,840,630

기타자본잉여금
2,989,043
2,989,043

자기주식처분이익
11,927,662
11,927,662

합 계
369,757,335
369,757,335

21.3 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(10,477,250)
(10,477,250)

21.4 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
회계정책변경의 효과(*)

기초

증감

기말

기타포괄-공정가치금융자산평가손익
-
-
(145,716)
(145,716)

매도가능금융자산
(7,949,544)
-
-
-

합 계
(7,949,544)
-
(145,716)
(145,716)

(*) 회계정책 변경의 효과는 주석 36 참고

(단위: 천원)

전기

기초

증감

기말

매도가능금융자산

6,119,693
1,829,851
7,949,544

합 계

6,119,693
1,829,851
7,949,544

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.

21.5
당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

(처분예정일 : 2019년 3월 28일)

전기
(처분확정일 : 2018년 3월 27일)

I. 미처분이익잉여금

166,283,133

129,290,725

전기이월미처분이익잉여금
129,290,725

101,842,422

회계정책의 변경효과
7,949,544

-

확정급여제도의 재측정요소
(300,110)

138,845

당기순이익
29,342,974

27,309,458

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

III. 합계

166,283,133

129,290,725

IV. 이익잉여금처분액

-

-

V. 차기이월미처분이익잉여금

166,283,133

129,290,725

21.6
보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
166,283,133
129,290,725

22. 수주산업

22.1 당기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약일
계약상
완성기한
진행률
계약자산

매출채권

총액
손실충당금
총액
손실충당금

7-1L T-PJT 관련 Gas 공급장치공사
2017-04-03
2018-01-30
100.00%
-
-
-
-

P-PJT 상부 서FAB Toxic 배관공사
2017-07-18
2018-06-26
100.00%
-
-
-
-

상부 서FAB 설비 Hook-up 배관공사
2017-09-25
2018-12-31
100.00%
2,135,743
-
59,423
-

삼성물산 P-PJT 상부 동 FAB Toxic 배관공사
2017-12-18
2018-11-12
100.00%
-
-
-
-

22.2 당기 중 프로젝트의 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변경되었고, 이에 따라 당기 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
총계약수익의 
변동
총계약원가의 
변동
당기손익에 
미치는 영향

추정변경
25,856,582
21,865,130
3,991,452

당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

23. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
7,346,934
7,071,006

퇴직급여
815,110
356,058

장기종업원급여
19,042
174,011

복리후생비
1,572,894
1,151,566

접대비
185,301
170,423

감가상각비
237,460
1,040,790

무형자산상각비
107,595
74,607

세금과공과
308,858
213,446

광고선전비
122,497
148,539

대손상각비
145,395
(250,843)

차량유지비
176,528
115,691

수선비
448,735
513,792

교육훈련비
132,199
173,523

운반비
469,194
557,787

여비교통비
718,550
468,565

보험료
62,837
44,132

통신비
57,851
46,992

수도광열비
23,540
116,826

소모품비
174,908
175,008

지급임차료
510,547
110,401

지급수수료
6,085,966
4,119,141

도서인쇄비
16,945
20,195

품질보증비
399,509
842,882

외주용역비
1,903,003
2,117,735

포장비
139,410
82,684

합계
22,180,808
19,654,957

24. 비용의 성격별
분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
11,276,594
(32,328,990)

원재료 및 소모품의 사용
82,605,996
124,590,282

종업원급여
22,620,353
11,886,925

감가상각 및 상각비용
2,048,629
1,886,256

광고 및 판매촉진비
122,497
148,539

물류비용
617,413
665,599

기타비용
102,605,288
120,717,830

합계
221,896,770
227,566,441

25. 금융손익 

25.1 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
344,212
896,073

금융보증수익
844,669
648,020

배당금수익
4,315,999
708,611

합계
5,504,880
2,252,704

25.2 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천

당기
전기

금융기관예치금
93,007
240,755

대여금
251,111
207,718

기타
94
447,600

합계
344,212
896,073

25.3 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자비용
2,744,684
1,051,254

금융보증비용
472,725
1,668,397

합계
3,217,409
2,719,651

25.4 당기와 전기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천
당기
전기

은행차입금
2,061,213
1,018,084

사채
762,747
33,170

차감: 적격자산에 대한 자본화 금액
(79,276)
-

합계
2,744,684
1,051,254

26. 투자손익

당기와 전기 중 투자손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내용
당기
전기

투자수익

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익
723,410
-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
6,869
-

종속기업투자처분이익
3,103,458
-

투자부동산처분이익
53,795
1,294,405

소 계
3,887,531
1,294,405

투자비용

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
3,201,400
-

매도가능금융자산처분손실
-
8,348

투자자산처분손실
14,254
-

종속기업및관계기업투자주식손상차손
872,419
6,217,770

소 계
4,088,073
6,226,118

27. 기타손익

당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

내용
당기
전기

기타수익

외환차익
272,598
235,956

외화환산이익
80,229
11,476

수입수수료
180,000
492,593

유형자산처분이익
817
109,052

대손충당금환입액
2,479
-

잡이익
417,786
62,285

소 계
953,909
911,362

기타비용

외환차손
81,334
1,153,381

외화환산손실
43,274
338,472

유형자산처분손실
7,028
36,344

기타의대손상각비
-
141,333

잡손실
2,761

519,308

소 계
134,397
2,188,838

28. 법인세

28.1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세:

당기법인세
8,283,386
10,743,394

전기법인세 조정액
276,158
(285,592)

이연법인세:

일시적차이의 변동
(2,208,570)
1,215,616

자본에 직접 반영된 법인세비용
142,335
(628,528)

당기순이익에 반영된 법인세비용
6,493,309
11,044,890

28.2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

확정급여제도의 재측정요소
95,814
(44,328)

기타포괄-공정가치금융자산평가손익(*)
46,521
(584,200)

합계
142,335
(628,528)

(*) 전기 금액은 매도가능금융자산평가손익입니다.

28.3 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
35,836,283
38,354,349

적용세율에 따른 법인세
8,210,380
8,819,752

조정사항

- 비과세수익
(902,694)
(112,045)

- 비공제비용
168,645
73,086

- 세액공제/감면
(361,971)
(108,216)

- 미인식이연법인세의 변동
119,832
2,610,956

- 세율변경효과
(1,829,953)
-

- 미환류소득 법인세
676,778
739,625

- 토지 등 양도소득에 대한 법인세
1,030
-

- 법인세추납(환급)액
276,158
(662,940)

- 기타(세율차이 등)
135,104
(315,328)

법인세비용
6,493,309
11,044,890

유효세율
18.12%
28.80%

28.4 당기말 및 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
2,743,660
2,420,183

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
191,339
143,552

소 계
2,934,999
2,563,735

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(3,952,098)
(6,044,620)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(610,888)
(355,672)

소 계
(4,562,986)
(6,400,292)

이연법인세자산(부채) 순액
(1,627,987)
(3,836,557)

28.5 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
이연법인세
변동액

당기말
전기말

대손충당금
-
57,382
(57,382)

대손상각비
97,277
97,277
-

매도가능증권손상차손
242,000
242,000
-

감가상각비
441,009
407,981
33,028

퇴직급여충당부채
1,559,131
1,139,854
419,277

품질보증충당부채
119,258
128,398
(9,140)

복구충당부채
13,021
3,255
9,766

장기급여충당부채
46,719
42,111
4,608

연차수당
92,346
44,559
47,787

금융보증채무
277,277
367,287
(90,010)

건설중인자산
22,220
22,858
(638)

재고자산평가손실
1,716
1,716
-

업무용승용차
23,025
9,057
13,968

수익인식시기
(590,463)
(307,986)
(282,477)

미수수익
(20,425)
(47,686)
27,261

퇴직보험예치금
(1,476,710)
(1,074,171)
(402,539)

토지
(12,169)
(12,169)
-

공정가치측정금융자산
(480,556)
(2,492,582)
2,012,026

자기주식평가증
(1,359,442)
(1,359,442)
-

종속기업및관계회사투자주식
(623,221)
(1,106,256)
483,035

합계
(1,627,987)
(3,836,557)
2,208,570

28.5
보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

사유

종속회사및관계회사투자주식
25,455,468
24,960,295
처분하지 않을 예정

자기주식
2,740
2,740
처분하지 않을 예정

압축기장충당금
(859,761)
(859,761)
처분하지 않을 예정

합계
24,598,447
24,103,274

29. 주당이익 

주당순이익은 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

29.1 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
29,342,973,913
27,309,458,138

유통보통주식수
74,783,005
74,783,005

기본주당이익
392
365

(*) 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29.2 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 보통주식수
77,237,981
77,237,981

기초 자기주식수
(2,454,976)
(2,454,976)

기초 유통보통주식수
74,783,005
74,783,005

가중평균 유통보통주식수
74,783,005
74,783,005

30. 현금흐름표 

30.1 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
-
2,414,051

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
192,238
-

건설중인자산의 유형자산 대체
108,500
30,735

유형자산 취득 미지급금
142,900
348,299

무형자산 취득 미지급금
142,153
119,625

사채의 유동성 대체
7,000,000
-

30.2 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
단기차입금
장기차입금
유동성사채
사채

전기초 순부채
14,000,000
-
-
-

현금흐름
84,000,000
8,000,000
-
7,000,000

전기말 순부채
98,000,000
8,000,000
-
7,000,000

현금흐름
(45,000,000)
-
-
40,000,000

기타 비현금변동
-
-
7,000,000
(7,000,000)

당기말 순부채
53,000,000
8,000,000
7,000,000
40,000,000

31. 특수관계자 공
시
(Pending)

31.1 특수관계자 내역

구분
회사명

회사에 유의적인 영향력을
행사하는 회사
㈜원익

종속기업투자

국제전자센터빌딩제이차(유)
,
대신마스턴리츠사모부동산투자신탁제1호
(*1)
,
㈜원익로보틱스
,
㈜원익머트리얼즈
,

Mastern 제4호 REIT
(*1)
,
Wonik Holdings(SG) PTE. LTD.(*1)

관계기업투자

㈜원익아이피에스, 원익엘앤디㈜(*2), ㈜원익큐엔씨(*3), ㈜원익테라세미콘, ㈜페타룩스,

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합(*4)(*5),

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드(*4)

기타의 특수관계자

국제전자센터빌딩제일차(유)(*6), 나노윈(*7), ㈜나노이닉스(*8), 농업법인
㈜
장산(*6),
더블유아이제일차(유)(*23),

㈜맨텍(*9),

㈜사이언스앳홈
(*10), 상해신이화장품유한공사(*11), 서안신원익반도체재료유한공사(*1)(*12), 
서안테라반도체설비무역유한공사(*13), ㈜씨엠에스랩(*6),
원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사(*4)(*14)
,

원익뉴그로쓰2018사모투자합자회사(*4)
, 원익(서안)반도체과기유한공사(*15),

원익아이피에스반도체설비기술유한공사(*16), ㈜원익큐브(*10), 원익투자파트너스㈜(*18), ㈜원탱크터미널(*8), 
위남원익반도체신재료유한공사(*1)(*12), ㈜위닉스(*17), 쿤산테라디스플레이설비무역유한공사(*13), ㈜파워보이스(*19),
㈜하늘물빛정원(*6), 함양원익반도체무역유한공사(*12), (유)호라이즌캐피탈,
HTIC-5호 기업구조조정조합(*4),

WIP-Hidden Champion 투자조합(*4),
WONIIK CORPORATION USA(*20),
Wonik & Harmony Limited(*20)
, 
WONIK GLOBAL PTE LTD.(*21), WONIK IPS USA Inc(*16), Wonik Materials North America, LLC.(*12), 
WONIK Q&C (THAILAND) CO., LTD.(*22), WONIK QUARTZ EUROPE GmbH(*7), 
WONIK QUARTZ INTERNATIONAL CORPORATION(*7), WONIK QUARTZ TAIWAN Co. Ltd.(*7),

2011 KIF-원익 IT전문투자조합(*4), 2015 원익 HIdden-Opportunity 투자조합(*4),
주요경영진,
원익투자파트너스(주)

(*1)
당기 중 종속기업으로 편입되었습니다.

(*2)
㈜원익과 관계기업인 ㈜원익큐엔씨의 관계기업입니다.

(*3)
지분 상호 보유 및 임원 겸임으로 인해 관계기업이자 동시에 회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사입니다.

(*4)
원익투자파트너스㈜의 관계기업입니다.

(*5)
2018년 8월 17일 사원총회 결의로 해산하였으며, 청산 예정일은 2019년 7월 19일입니다.

(*6)
㈜원익의 종속기업입니다.

(*7)
관계기업인 ㈜원익큐엔씨의 종속기업입니다.

(*8)
㈜원익큐브의 종속기업입니다.

(*9)
㈜위닉스의 종속기업입니다.

(*10)
종속기업인 ㈜원익머트리얼즈의 관계기업입니다.

(*11)
㈜씨엠에스랩의 종속기업입니다.

(*12)
종속기업인 ㈜원익머트리얼즈의 종속기업입니다.

(*13)
관계기업인 ㈜원익테라세미콘의 종속기업입니다.

(*14)

당기 중
원익투자파트너스㈜에 회사가 보유하고 있는 지분을 모두 양도하여, 관계기업에서 제외하였습니다.

(*15)
관계기업인 ㈜원익큐엔씨의 종속기업입니다.

(*16)
관계기업인 ㈜원익아이피에스의 종속기업입니다.

(*17)
㈜원익의 종속기업이며, 관계기업인 ㈜원익큐엔씨의 관계기업입니다.

(*18)
종속기업인 Wonik Holdings(SG) PTE. LTD.의 종속기업입니다.

(*19)

전기 중 회사의 직원이 등기임원으로 재직중이므로 유의적인 영향력을 행사하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하
였
으나, 당기 중 해임이 되어 관계기업에서 제외하였습니다.

(*20)
㈜원익의 관계기업입니다.

(*21)
종속기업인 ㈜원익머트리얼즈와 관계기업인 ㈜원익아이피에스 및 ㈜원익테라세미콘의 관계기업입니다.

(*22)

WONIK QUARTZ TAIWAN Co. Ltd
.의 관계기업입니다.

(*23)

당기 중 더블유아이제일차(유)와의 자금보충약정이 해지되어 피투자자에 대한 지배력이 소멸되었으므로 종속기업에서 제외하였습니다.

31.2 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 내역은 다음과같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
대여금
기타자산
기타부채

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
24,352
-
-
2,059

종속기업투자

㈜원익머트리얼즈
373,133
-
89,233
14,575

관계기업투자

㈜원익아이피에스
1,098,098
-
-
-

원익엘앤디㈜

13,360
2,400,000
669,152
19,449

㈜원익큐엔씨
311,875
-
5,789
-

㈜원익테라세미콘
808,460
-
515
-

기타의 특수관계자

나노윈㈜
30,701
-
-
-

㈜씨엠에스랩
21,839
-
-
23,263

원익(서안)반도체과기유한공사
-
-
-
70,708

원익아이피에스반도체설비기술유한공사

-
-
-
49,251

㈜원익큐브
207,542
-
5,102
-

원익투자파트너스㈜
-
5,000,000
15,250
-

㈜위닉스
19,850
-
-
-

합계
2,909,210
7,400,000
185,041
179,305

<전기말>

(단위: 천원)

특수관계자
매출채권
대여금
기타자산
기타부채

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
21,974
-
-
-

종속기업투자

국제전자센터빌딩제이차(유)
-
700,000
12,023
-

더블유아이제일차(유)
-
50,000
107
-

㈜원익로보틱스
-
810,000
9,093
-

㈜원익머트리얼즈
440,790
-
12,009
572

관계기업투자

㈜원익아이피에스
637,220
-
104,838
1,120,205

원익엘앤디㈜

17,210
6,300,000
764,818
15,670

㈜원익큐엔씨
207,296
-
3,676
-

㈜원익테라세미콘
311,109
-
379
6,212

기타의 특수관계자

㈜씨엠에스랩
8,957
-
-
15,071

원익(서안)반도체과기유한공사

-
-
-
43,884

원익아이피에스반도체설비기술유한공사

-
-
-
2,811

㈜원익큐브
131,258
-
3,676
-

㈜위닉스
10,171
-
-
-

합계
1,785,985
7,860,000
910,619
1,204,425

31.3 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자
기중거래액

매출
매입
종속기업
투자취득
관계기업
투자처분
유형자산
취득
유형자산
매각
기타수익
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
46,678
-
-
-
-
-
30,826
371,935

종속기업

㈜원익로보틱스
-
-
-
-
-
-
14,609
-

㈜원익머트리얼즈
959,420
-
12,650,558
-
56,563
-
187,049
156,913

관계기업

㈜원익아이피에스
3,190,120
3,900
-
-
-
596
101,150
100,613

원익엘엔디㈜
28,194
-
-
-
-
-
50,461
128,088

㈜원익큐엔씨
806,744
-
-
-
-
-
72,709
-

㈜원익테라세미콘
1,895,137
-
-
-
-
-
22
122,806

기타의 특수관계자

나노윈㈜
65,616
-
-
-
-
-
-
-

㈜씨엠에스랩
61,359
-
-
-
-
-
-
60,976

원익(서안)반도체과기유한공사
54,468
-
-
-
-
-
-
453,057

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
-
-
-
-
-
-
-
246,537

㈜원익큐브
461,070
-
-
-
-
-
72,709
-

원익투자파트너스㈜(*1)
-
-
-
5,268,257
-
-
72,000
-

㈜위닉스
39,781
-
-
-
1,422
-
-
-

㈜파워보이스(*2)
-
-
-
-
-
-
180,000
-

합계
7,608,587
3,900
12,650,558
5,268,257
57,985
596
781,535
1,640,925

(*1) 당기 중
원익투자파트너스㈜에 회사가 보유하고 있는

원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
지분을
모 두 양도하였습니다.

(*2) 당기말 현재 회사의 특수관계자가 아닙니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
기중거래액

매출(*)
매입
유형자산매각
기타수익
기타비용

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

㈜원익
45,362
-
-
42,033
65,326

종속기업투자

원익(서안)반도체과기유한공사
-
-
-
-
293,038

㈜원익로보틱스

-
-
-
9,373
-

㈜원익머트리얼즈
950,394
520
66,591
34,821
1,627

관계기업투자

㈜원익아이피에스
1,280,095
3,900
25,934
419,709
4,738

원익엘엔디㈜
23,181
-
-
-
31,016

㈜원익테라세미콘
645,649
-
26,625,000
559,605
7,477

㈜원익큐엔씨
427,693
-
-
27,361
1,855

㈜원익큐브
271,027
-
-
48,736
150

기타의 특수관계자

㈜씨엠에스랩
15,581
-
-
21,523
84,880

원익아이피에스반도체설비기술유한공사
-
-
-
-
20,752

㈜위닉스
21,158
-
-
-
-

합계
3,680,140
4,420
26,717,525
1,163,161
510,859

(*)
회사는 전기부터 원익계열사에 대한 서비스 계약을 체결하였으며 이로 인해 발생하는 매출입니다.

31.4 당기와 전기 중 특수관계자와 자금거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자
출자
출자금반환
배당금수령
대여금

대여
상환

종속기업투자

국제전자센터빌딩제이차(유)
-
-
-
1,500,000
2,200,000

더블유아이제일차(유)
-
-
-
564,480
614,480

㈜원익로보틱스
3,400,000
-
-
90,000
900,000

Wonik Holdings(SG) PTE. LTD.(*)
26,068,456
-
-
-
-

관계기업투자

㈜원익아이피에스
-
-
2,711,550
-
-

원익앨엔디㈜
-
-
-
4,700,000
8,600,000

㈜원익테라세미콘
-
-
850,757
-
-

KoFC-WIP Pioneer Champ 2010-6호 투자조합
-
980,000
310,000
-
-

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드
1,050,000
-
-
-
-

기타의 특수관계자

원익 그로쓰챔프 2011의3호 사모투자전문회사
-
1,000,000
341,176
-
-

원익투자파트너스㈜
-
-
-
5,000,000
-

합계
30,518,456
1,980,000
4,213,483
11,854,480
12,314,480

(*)

당기 중 회사는 원익투자파트너스㈜의 주식 전량을 Wonik Holdings(SG) PTE. LTD.에 현물출자하여 Wonik Holdings(SG) PTE. LTD.를 종속회사로 편입하였습니다(주석 11).

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자
출자
출자금반환
배당금수령
대여금

대여
상환

종속기업투자

국제전자센터빌딩제이차(유)
-
-
-
700,000
-

더블유아이제일차(유)
-
-
-
50,000
-

원익로보틱스㈜
-
-
-
810,000
-

관계기업투자

원익앨엔디㈜
-
-
-
6,300,000
-

㈜원익테라세미콘
31,711,187
-
-
-
-

㈜원익큐엔씨
89,521,208
-
-

㈜파워보이스
4,055,655
-
-
-
-

㈜페타룩스
749,880
-
-
-
-

2016 원익 Hidden-Opportunity 펀드
1,400,000
-
-
-
-

합계
127,437,930
-
-
7,860,000
-

31.5 회사는 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 2016 원익 Hidden Opportunity 펀드에 펀드결성일부터 3년간 총 3,500백만원(11.7%)을 출자하기로 약정하였습니다. 당기말 현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는금액은 700백만원입니다.

31.6 회사는 특수관계자의 차입금 등과 관련하여 지급보증, 담보제공 및 자금보충약정을 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

31.7 당기와 전기 중 주요 경영진 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
당기
전기

급여
3,668,573
2,756,073

퇴직급여
727,596
127,924

합 계
4,396,169
2,883,997

회사의 주요경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 
책임을 가지고 있습니다.

32. 우발채무와 약정사항

32.1 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
종류
채권자
당기
전기
사용제한내용

기타유동
금융자산
정기예금
KB국민은행
-
5,000,000
외화지급보증

정기예금
우리은행
-
530,000
계열사 차입 여신 담보제공

합계
-
5,530,000

32.2 보고기간말 현재 회사가 체결하고 있는 약정한도액과 미실행잔액의 내역은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위: 천원, USD)

구 분
거래은행
통화

약정한도액

통화

미실행잔액

대출한도약정
신한은행
KRW
15,000,000
KRW
-

대출한도약정
우리은행
KRW
5,000,000
KRW
1,000,000

대출한도약정
NH농협은행
KRW
20,000,000
KRW
20,000,000

대출한도약정
KEB하나은행

KRW

5,000,000

KRW

1,000,000

외화지급보증(*)
KB국민은행
USD
20,000,000
USD

외화지급보증
기업은행
USD
900,000
USD
136,000

외화지급보증
신한은행
USD
3,000,000
USD

1,212,449

외화지급보증
KEB하나은행
USD
3,000,000
USD
2,460,000

(*)
회사는 관계기업인 원익엘앤디㈜의 Stand-by L/C에 대한 것이며, 관련 파생상품거래에 대해 USD 19,500,000의 이행보증을 제공하고 있습니다(주석 32.3 참조).

<전기말>

(단위: 천원, USD)

구 분
거래은행
통 화

약정한도액

통 화

미실행잔액

대출한도약정
신한은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

대출한도약정
우리은행
KRW
5,000,000
KRW
5,000,000

대출한도약정
NH농협은행
KRW
20,000,000
KRW
5,000,000

외화한도약정
KEB하나은행
USD
5,000,000
USD
5,000,000

지급보증(*)
우리은행
KRW
527,000
KRW
-

외화지급보증(*)
KB국민은행
USD
20,000,000
USD
-

외화지급보증
기업은행
USD
900,000
USD
490,300

외화지급보증
신한은행
USD
3,000,000
USD
2,357,000

(*)
관계기업인 원익엘앤디㈜의 Stand-by L/C와 종속회사인 ㈜원익로보틱스 차입금과 관련된 것입니다(주석 16.3 참조).

32.3 보고기간말 현재 회사가 타인에게 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원, USD)

제공받은자
종류
통화
금액
비고

원익엘앤디㈜
지급보증
USD
20,000,000
Stand-by L/C(*)

이행보증
USD
19,500,000
파생상품거래

원익투자파트너스
연대보증
KRW
9,600,000
차입관련 연대보증

(*)

회사는 보증을 제공하면서 회사의 자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 32.5 참조)
.

<전기말>

(단위: 천원, USD)

제공받은자
종류
통화
금액
비고

㈜원익로보틱스
지급보증
KRW
527,000
일반운전자금대출

원익엘앤디㈜
지급보증
USD
20,000,000
Stand-by L/C

이행보증
USD
19,500,000
파생상품거래

32.4 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: USD)

거래은행
종류
통화
금액
비고

기업은행
지급보증
USD
900,000
해외 매출처 이행보증

신한은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

KEB하나은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

서울보증보험
이행계약
KRW
313,785

서울보증보험
이행하자
KRW
2,867,962

서울보증보험
이행선급금
KRW
84,524

건설공제조합
계약인허가
KRW
2,290,466

<전기말>

(단위: USD)

거래은행
종류
통화
금액
비고

기업은행
지급보증
USD
900,000
해외 매출처 이행보증

신한은행
지급보증
USD
3,000,000
해외 매출처 이행보증

32.5 보고기간말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

제공처
차입과목
담보제공자산
통화
담보설정금액

KB국민은행
외화지급보증
원익빌딩, 
㈜원익아이피에스 주식 70만주
KRW
28,000,000

KB국민은행
장/단기차입금
지제사업장 토지, 건물
KRW
24,000,000

<전기말>

(단위: 천원)

제공처
차입과목
담보제공자산
통화
담보설정금액

KB국민은행
외화지급보증

원익빌딩, 정기예금 50억원,

㈜뉴파워프라즈마 주식 36만주

KRW
27,500,000

KB국민은행
장/단기 차입금
지제사업장 토지, 건물
KRW
24,000,000

우리은행
계열사 차입 여신담보제공
정기예금 530백만원
KRW
527,000

한국증권금융
일반운전자금
㈜원익아이피에스 주식 410만주
KRW
102,705,000

32.6 회사는 국제전자센터빌딩제이차(유)의 차입금과 관련하여 채무원금
29,900백
만원에 대한 자금보충약정을 체결하고 있으며, 해당 차입금에 대하여 담보로 제공한 자산을 해당 자산의 2018년 11월 2일자 감정평가액(12,414백만원) 이상의 금액으로 매입하기로 확약하였습니다.

32.7
회사는 종속기업인 원익투자파트너스㈜가 업무집행사원인 2016 원익 Hidden Opportunity 펀드에 펀드결성일부터 3년간 총 3,500백만원(11.67%)을 출자하기로 약정하였으며
당기말
현재 동 약정에 따라 회사가 추가로 출자해야 하는 금액은 700백만
원입니다.

33. 재무위험관리의 목적 및 정책

회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험 입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

33.1 시장위험 

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

(1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 일부 차입금과 사채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있습니다.
차입금의 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기

1% 상승
1% 하락

이자비용
32,919
(32,919)

(단위 : 천원)

구분
전기

1% 상승
1% 하락

이자비용
(771,353)
771,353

(2) 환위험 

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

USD
6,976,055
133,937
9,736,426
602,247

JPY
-
16,600
-
607,869

CNY
-
-
-
6,546

합계
6,976,055
150,537
9,736,426
1,216,662

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
342,106
(342,106)
456,709
(456,709)

JPY
(830)
830
(30,393)
30,393

CNY
-
-
(327)
327

합계
341,276
(341,276)
425,989
(425,989)

(3) 가격위험

(가) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSDAQ 주가지수에 속해있습니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 두 개의 주가지수의 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

지수

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

당기

전기

당기

전기

KOSDAQ

10% 상승시

195,918
751,622
195,918
751,622

10% 하락시

(195,918)
(751,622)
(195,918)
(751,622)

당기손익-공정가치 지분증권의 손익은 당기손익에 영향을 미치고 기타포괄손익-공정가치 지분증권의 손익은 자본에 영향을 미칩니다.

(다) 당기손익 및 기타포괄손익

회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 35에서 설명하고 있습니다.

33.2 유동성위험 

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

매입채무및기타채무
8,620,939
-
-
8,620,939

계약부채
17,223,478
-
-
17,223,478

단기차입금
12,000,000
41,000,000
-
53,000,000

유동성사채
-
7,000,000
-
7,000,000

장기차입금
-
-
8,000,000
8,000,000

사채
-
-
40,000,000
40,000,000

기타비유동금융부채
-
-
75,450
75,450

금융보증약정(*)
58,950,750
-
-
58,950,750

합 계
96,795,167
48,000,000
48,075,450
192,870,617

(*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

매입채무및기타채무
20,128,631
-
-
20,128,631

단기차입금
-
98,000,000
-
98,000,000

장기차입금
-
-
8,000,000
8,000,000

사채
-
-
7,000,000
7,000,000

기타비유동금융부채
-
-
180,300
180,300

금융보증약정(*)
67,877,750
-
-
67,877,750

합계
88,006,381
98,000,000
15,180,300
201,186,681

(*) 보증이행이 가능한 가장 이른 기간인 1개월 이하 구간에 배분하였습니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

33.3 자본관리

자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

회사는 부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총액
142,659,323
165,143,085

자기자본
564,036,492
535,139,345

부채비율
25.29%
30.86%

34. 금융상품의 공정가치

당기
중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

34.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

매도가능금융자산(*)
-
-
17,396,919
17,396,919

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,016,846
3,016,846
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,863,417
3,863,417
-
-

(*)

활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 기타유동금융자산, 기타비유동금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 기타유동금융부채, 장기차입금, 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

34.2 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정되는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산
-
95,196

상기 매도가능금융자산은 비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

34.3 공정가치 서열체계

(1) 회사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,584,666
-
432,180
3,016,846

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
3,863,417
3,863,417

(단위: 천원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산
9,915,853
-
7,481,066
17,396,919

(3) 가치평가기법 및 투입변수

 

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말

공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

파워보이스
3,863,417
현금흐름할인기법
자기자본비용
가중평균자본비용,
 성장률

(단위: 천원)

구분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

매도가능금융자산

대신 마스턴리츠사모부동산투자신탁 1호
7,481,066
현금흐름할인기법
자기자본비용
5.30%

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한
당기
민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)
-
119,194
-
(111,619)

(*) 주요 관측불가능한 투입변수인 가중평균자본비용(17.35~17.85%)과 성장률(0.75%~1.25%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

35.
금
융상품 범주별 손익

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익-공정가치
(매도가능) 금융자산
상각후원가
금융자산
상각후원가
금융부채
합계

당기손익 인식 :

이자수익
-
-
344,212
-
344,212

외환차익
-
-
230,280
42,318
272,598

외화환산이익
-
-
78,426
1,804
80,229

배당금수익
102,515
-
-
-
102,515

금융보증수익
-
-
-
844,669
844,669

처분이익
723,410
-
-
-
723,410

평가이익(손익)
6,869
-
-
-
6,869

대손충당금 환입
-
-
2,479
-
2,479

이자비용
-
-
-
2,744,684
2,744,684

외환차손
-
-
33,781
47,553
81,334

외화환산손실
-
-
43,123
151
43,274

금융보증비용
-
-
-
472,725
472,725

평가손실(손익)
3,201,400
-
-
-
3,201,400

평가손실(기타포괄손익)
-
192,238
-
-
192,238

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산

매도가능
금융자산

대여금 및 
수취채권

상각후원가로
측정하는
금융부채
합계

당기손익 인식 :

이자수익
-
-
896,073
-
896,073

외환차익
-
-
120,784
115,172
235,956

외화환산이익
-
-
-
11,476
11,476

배당금수익
-
47,876
-
-
47,876

금융보증수익
-
-
-
648,020
648,020

평가이익(기타포괄손익)
-
2,467,383
-
-
2,467,383

이자비용
-
-
-
1,051,254
1,051,254

외환차손
-
-
306,808
846,573
1,153,381

외화환산손실
-
-
338,472
-
338,472

대손상각비(환입)
-
-
(109,510)
-
(109,510)

금융보증비용
-
-
-
1,668,397
1,668,397

처분손실
-
8,348
-
-
8,348

평가손실(기타포괄손익)
-
53,332
-
-
53,332

36. 회계정책의 변경

36.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역
금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호
129,290,725

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

7,949,544

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

137,240,269

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

당기손익-
공정가치

기타포괄손익-
공정가치 (전기는 매도가능금융자산)
(*1)

상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)
(*1)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

-
17,492,115
58,403,528
75,895,643

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류(*2)

17,492,115
(17,492,115)
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호

17,492,115
-
58,403,528
75,895,643

(*1)

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함
.

이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

(*2)

당기초 현재 수익증권 및 지분상품 투자액 17,492,115천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었으며, 관련 기타포괄손익누계액 7,949,544천원은 이익잉여금으로 재분류됨. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못함.

한편 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 3,194,531원이 당기순손실로 인식되었으며, 관련하여 773,077천원의 법인세수익이 발생하였음.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

측정범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

현금및현금성자산

상각후원가

상각후원가

5,879,631
5,879,631
-

매출채권및기타채권

상각후원가

상각후원가

36,904,144
36,904,144
-

기타유동금융자산

상각후원가

상각후원가

13,537,049
13,537,049
-

비유동금융자산

수익증권 및 출자금

매도가능금융자산

당기손익-공정가치금융자산

7,576,261
7,576,261
-

지분상품

매도가능금융자산

당기손익-공정가치금융자산
9,915,854
9,915,854
-

기타비유동금융자산

상각후원가

상각후원가

2,082,703
2,082,703
-

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는
두가지
유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재화 및 용역 제공에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

36.2

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 계약자산과 계약부채의 표시

2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.

-

제품매출 등과 관련한 매출채권
22,114,747
천원은 계약자산으로 분류하였습니다.

-

제품매출 등과 관련한 선수금
16,641,913천원은 계약부채로 분류하였습니다.

37. 보고기간일 이후 사건

회사의 관계기업인 ㈜원익아이피에스는 2018년 12월 13일에 임시주주총회 결의에 따라, 2019년 2월 1일을 합병기일로 하여 ㈜원익테라세미콘을 합병하였습니다. 이로인해 회사가 보유하던 ㈜원익테라세미콘 주식 3,503,614주(장부금액 : 77,566,781천원)는 ㈜원익아이피에스 주식 2,590,825주로 전환되었습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 조 (목적)
 이 회사는 다음의 사업을 영업함을 목적으로 한다.
 1. 반도체, LCD, Solar cell 제조장비의 생산, Retrofit 및 판매
 2. 동 장비 및 장비 생산에 소요되는 부품의 수입 및 판매
 3. 동 장비의 판매에 수반되는 사후관리 및 용역제공 관련 사업
 4. 반도체, LCD, Solar cell 제조장비와 관련된 연구개발 용역사업
 5. 부동산 임대업
 6. 부동산 개발업
 7. 정보통신공사업
 8. 기계설비공사업
 9. 가스관련 제조 및 판매업
 10. 기술연구 및 개발과 기술정보의 제공ㆍ용역수탁업
 11. 타회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 타회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 사업
 12. 상품 또는 용역의 공동개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원사업
 13. 소프트웨어 개발업
 14. 전기공사업
 15. 산업?환경설비공사업
 16. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업
제 2 조 (목적)
 (좌동)
 16. 그외 기타 전자부품 제조업
 17. 위 각호의 사업에 직접적 또는 간접적으로 관련되거나 부대되는 일체의 사업
사업목적 추가

제 9 조 (주권의 종류)
 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다.
제9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 
 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
「주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률(이하 “전자증권법”)」이 제정되어, 동법이 시행되는 경우(2019년 9월 시행 예정) 상장회사는 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨. 이에 따라 주권의 종류를 삭제하고 전자등록에 관한 근거를 신설

"제 10 조의 3 (주식매수선택권)
① 회사는 회사의 경영, 해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원 또는 관련 법령에서 정하는 관계 회사의 임직원에게 발행주식 총수의 100분의 15 범위 내에서 상법 제542조의3 제3항의 규정 등이 정하는 바에 따라 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있으며, 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 주식매수선택권의 부여 대상에서 제외한다. 
1) 상법 제542조의 8 제2항 제5호의 최대주주 및 그 특수관계인. 다만, 해당 회사 또는 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자[그 임원이 계열회사(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 계열회사를 말한다. 이하 같다)의 상무에 종사하지 아니하는 이사ㆍ감사인 경우를 포함한다]를 제외한다.
2) 상법 제542조의8 제2항 제6호의 주요주주 및 그 특수관계인. 다만, 해당 회사 또는 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자[그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사ㆍ감사인 경우를 포함한다]를 제외한다.
3) 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자"
② 회사는 발행주식총수의 100분의 3의 범위 내에서는 관계법령이 정하는 한도까지 회사 또는 관계회사의 임직원(제1항에 의하여 부여대상이 되지 아니하는 자와 회사의 이사를 제외한다)에게 이사회 결의로써 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 승인을 얻어야 한다.
③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 기명식 보통주식으로 한다.
"④ 주식매수선택권을 부여 받은 임직원이 동 권리를 행사하는 경우 회사는 임직원에게 신주인수권을 부여하거나 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부할 수 있다.
⑤ 주식매수선택권을 부여하는 임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 50을 초과 할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다"
⑤ 주식매수선택권을 부여하는 임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 50을 초과 할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.
"⑥ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.
1) 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각 목의 가격 중 높은 금액
가) 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액
나) 당해 주식의 권면액
2) 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액
⑦ 주식매수선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일 또는 이사회 의결일로부터 2년이 경과한 날로부터 6년 내에 행사할 수 있다. 단, 이 경우 주식매수선택권을 부여 받은 자는 관계법령이 정하는 경우를 제외하고는 본문의 규정에 의한 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 이를 행사할 수 있다.
⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의2의 규정을 준용한다.
⑨ 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.
1) 당해 임직원이 주식매수 선택을 부여 받은 날로부터 2년 이내에 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우
2) 당해 임직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우
3) 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우
4) 기타 주식매수선택권 부여 계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우"
(좌동)
⑤ 주식매수선택권을 부여하는 임직원의 수는 재직하는 임직원의 100분의 50을 초과 할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다
(이하좌동).
자구 수정

제 11 조 (명의개서 대리인)
① 이 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둔다.
② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.
③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
④ 제3항의 사무 취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다.
제 11 조 (명의개서 대리인)
①"좌동"
②"좌동"
③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 
전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
④ "좌동"
주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용을 반영

제 12 조 (주주 등의 주소 성명 및 인감 또는 서명 등록의 표시)
① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및. 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.
② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.
③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.
"삭제"
주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 
관련 내용을 삭제

<신설>
제15조의3 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대하여 
사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거를 신설

제16조 (사채발행에 관한 준용규정)
제11조, 제12조의 규정은 사채 발행의 경우에 준용한다.
제16조 (사채발행에 관한 준용규정)
제11조의 규정은 사채 발행의 경우에 준용한다.
제12조 규정 삭제 반영

제 21 조 (의장)
① 주주총회의 의장은 대표이사로 한다.
② 대표이사의 유고시에는 제34조 제2항의 규정을 준용한다
제21조 (의장)
① (동일)
② 대표이사의 유고시에는 주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 제34조 제2항의 규정을 준용한다.
상장회사 표준정관에서 대표이사 유고시 주주총회 의장에 대해서는 주주총회에서 원칙적으로 정하는 것으로 변경함에 따라 이에 맞추어 수정

제 34 조 (이사의 직무)
① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 사장을 보좌하고 이 사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장, 집행하며 대표이사 유고 시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.
제34조 (이사의 직무)
① (동일)
② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장, 집행하며 대표이사 유고 시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
상장회사 표준정관에서 대표이사 유고시 직무대행순서를 탄력적으로 운용할 수 있도록 
정관에서 정하지 않고 이사회에서 정하도록 하는 규정을 신설하여 이에 따라 수정

제 35 조 (감사의 직무)
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적 시항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 않을 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
⑤ 감사에 대해서는 제40조의 2의 규정을 준용한다.
⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
<신설>
제 35 조 (감사의 직무)
① (좌동)
② (좌동)
③ (좌동)
④ (좌동)
⑤ (좌동)
⑥ (좌동)
⑦ (좌동)
⑧ (좌동)
⑨ 감사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따른 감사인선임위원회의 승인을 받아 회사의 
외부감사인을 선정한다.
외부감사에 관한 법률 관련조항 추가

제 37 조 (이사회의 구성과 소집)
① 이사회는 이사로 구성하며, 이 회사 업무의 중요 사항을 결의한다.
② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때엔 소집절차를 생략할 수 있다.
③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
<신설>
제 37 조 (이사회의 구성과 소집)
① (좌동)
② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. 
③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. 
④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.
상법 제390조를 반영하여 소집권자를 특정하기보다는 법에 따라 탄력적으로 운용할 수 
있도록 수정
본조 제2항에서 이사회 소집을 각 이사가 할 수 있도록 수정함에 따라 이사회 의장 
선임방법을 신설

<신설>
제43조의2 (외부감사인의 선임)
회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.
외부감사에 관한 법률 관련조항 추가

제 45 조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제43조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다
제45조 (이익배당)
① (동일)
② <삭제>
③, ④ (동일)
본 정관상 수종의 주식 발행에 대한 근거규정이 없어서 기존 제2항은 삭제

부칙
부 칙
이 정관은 2019년 3월 26일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제11조, 제12조, 제15조의3 및 제16조 개정내용은 주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률(법률 제14096호)이 시행되는 날부터 시행한다.
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※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이재헌
1958년 3월 19일
사내이사
계열사 대표이사
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이재헌
現 (주)원익홀딩스 사업부문 대표이사
- 원익홀딩스 기획조정실장
- (주)원익큐엔씨
- 삼성물산
- 중앙대학교 무역학과 졸업
-

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(1)
4(1)

보수총액 내지 최고한도액
3,000,000,000
3,000,000,000

※ 기타 참고사항

이사의 보수총액 내지 최고한도액 전기는 주총에서 승인받은 총액이며, 제 29기(2019년)는 이번 주총에서 승인 받을 예정임

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
200,000,000
200,000,000

※ 기타 참고사항

감사의 보수총액 내지 최고한도액 전기는 주총에서 승인받은 총액이며, 제 29기(2019년)는 이번 주총에서 승인 받을 예정임.

※ 참고사항

해당사항 없음