상신브레이크 — 주주총회소집공고 (20190312)
제출인: 상신브레이크

주주총회소집공고
2.7
상신브레이크(주)

주주총회소집공고

2019 년 3 월 12 일

회 사 명 :
상신브레이크주식회사

대 표 이 사 :
김 효 일, 박세종

본 점 소 재 지 :
대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 33길 10

(전 화) 053-616-9555

(홈페이지)http://www.sangsin.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 박 문 수

(전 화) 053-616-9555

주주총회 소집공고

(제44기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
우리회사 정관 제17조에 의하여 제44기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일시 : 2019년3월28일(목요일) 오전9시

2. 장소 : 대구광역시 달성군 유가면 테크노중앙대로 90 상신브레이크 본사 2층 
 (Tel) 053-616-9555

3. 회의 목적사항
가. 보고안건 : 영업보고, 감사보고

나. 부의안건
 제1호 의안 : 제44기(2018년 1월1일 ~ 2018년 12월 31일)
 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 3명)
 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (사외이사인 감사위원 3명)
 제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사의 본점에 비치하고, 금융위원회, 한국거래소에 공시하였으니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물
- 직접행사 : 신분증
- 대리행사 : 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 또는 서명), 
 대리인 신분증

7. 기타사항
 - 제44기 배당은 1주당 현금100원 예정하고 있으며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지하겠습니다.
 - 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

 2019년 3월 12일
 상신브레이크 주식회사
 대표이사 김 효 일

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

김시형
(출석률: 89%)
이선봉
(출석률: 86%)
유영근
(출석률: 86%)

찬 반 여 부

1
18.01.03
대출금 차입건(농협)
불참
찬성
찬성

멕시코 현지법인 증자
불참
찬성
찬성

2
18.02.07
제43기 재무제표 승인건
찬성
찬성
찬성

3
18.02.26
제43기 정기주주총회 개최건
찬성
찬성
찬성

4
18.02.28
인도법인 현지금융 연대보증 입보건(INR)
찬성
찬성
불참

인도법인 현지금융 연대보증 입보건(USD)
찬성
찬성
불참

5
18.03.09
인도법인 현지금융 연대보증 입보건(USD)
찬성
불참
찬성

6
18.03.12
기채에 관한 건 (산업은행 운영자금대출)
찬성
불참
찬성

7
18.03.16
중국 현지법인(쓰촨) 연대보증
찬성
찬성
불참

8
18.03.22
정기주주총회의사록
찬성
찬성
찬성

각자 대표이사 중임 및 각자대표이사 1인 증원의 건
찬성
찬성
찬성

9
18.04.09
기채에 관한 건 (수출성장자금대출)
찬성
찬성
불참

10
18.05.04
현지법인(무석) 연대보증건
불참
찬성
찬성

11
18.05.30
현지법인(멕시코) 연대보증건
찬성
불참
찬성

12
18.06.05
현지법인(쓰촨) 연대보증건
찬성
찬성
불참

13
18.06.28
현지법인(인도) 연대보증건
찬성
찬성
찬성

14
18.07.19
기채에 관한 건 (무역금융대출)
찬성
불참
찬성

15
18.07.20
기채에 관한 건 (운전자금대출)
찬성
찬성
찬성

16
18.08.22
현지법인(무석) 연대보증건
찬성
찬성
찬성

17
18.08.29
미국 현지 생산 법인 신설
찬성
찬성
찬성

18
18.09.03
현지법인(쓰촨) 연대보증건
불참
찬성
찬성

19
18.09.05
기채에 관한 건 (외담대 약정채결)
찬성
찬성
찬성

20
18.09.17
현지법인(쓰촨) 연대보증건
찬성
찬성
찬성

21
18.10.08
기채에 관한 건 (운전자금대출)
찬성
찬성
찬성

22
18.10.19
현지법인(인도) 연대보증건
찬성
찬성
찬성

23
18.10.22
기채에 관한 건 (무역금융대출)
찬성
찬성
찬성

현지법인(인도) 연대보증
찬성
찬성
찬성

24
18.10.24
미국 현지 생산법인 증자
찬성
찬성
찬성

현지법인(무석) 연대보증
찬성
찬성
찬성

25
18.10.26
현지법인(쓰촨) 연대보증
찬성
찬성
찬성

26
18.10.29
현지법인(무석) 연대보증
찬성
찬성
찬성

27
18.11.27
기채에 관한 건 (운전자금대출)
찬성
찬성
찬성

28
18.12.03
기채에 관한 건 (외화시설자금대출)
찬성
찬성
찬성

29
18.12.14
제44기 현금배당의 건
찬성
찬성
찬성

30
18.12.24
현지법인(무석) 연대보증
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
김시형
이선봉
유영근
18.01.03
대출금 차입건(농협)
가결

멕시코 현지법인 증자
가결

18.02.07
제43기 재무제표 승인건
가결

18.02.26
제43기 정기주주총회 개최건
가결

18.02.28
인도법인 현지금융 연대보증 입보건(INR)
가결

인도법인 현지금융 연대보증 입보건(USD)
가결

18.03.09
인도법인 현지금융 연대보증 입보건(USD)
가결

18.03.12
기채에 관한 건 (산업은행 운영자금대출)
가결

18.03.16
중국 현지법인(쓰촨) 연대보증
가결

18.03.22
정기주주총회의사록
가결

각자 대표이사 중임 및 각자대표이사 1인 증원의 건
가결

18.04.09
기채에 관한 건 (수출성장자금대출)
가결

18.05.04
현지법인(무석) 연대보증건
가결

18.05.30
현지법인(멕시코) 연대보증건
가결

18.06.05
현지법인(쓰촨) 연대보증건
가결

18.06.28
현지법인(인도) 연대보증건
가결

18.07.19
기채에 관한 건 (무역금융대출)
가결

18.07.20
기채에 관한 건 (운전자금대출)
가결

18.08.22
현지법인(무석) 연대보증건
가결

18.08.29
미국 현지 생산 법인 신설
가결

18.09.03
현지법인(쓰촨) 연대보증건
가결

18.09.05
기채에 관한 건 (외담대 약정채결)
가결

18.09.17
현지법인(쓰촨) 연대보증건
가결

18.10.08
기채에 관한 건 (운전자금대출)
가결

18.10.19
현지법인(인도) 연대보증건
가결

18.10.22
기채에 관한 건 (무역금융대출)
가결

현지법인(인도) 연대보증
가결

18.10.24
미국 현지 생산법인 증자
가결

현지법인(무석) 연대보증
가결

18.10.26
현지법인(쓰촨) 연대보증
가결

18.10.29
현지법인(무석) 연대보증
가결

18.11.27
기채에 관한 건 (운전자금대출)
가결

18.12.03
기채에 관한 건 (외화시설자금대출)
가결

18.12.14
제44기 현금배당의 건
가결

18.12.24
현지법인(무석) 연대보증
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
6,000
26
8.8
-

※ 상기 주총승인금액 사내이사를 포함한 등기이사 전원에 대한 승인 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

채무보증
상신제동계통(무석)유한공사
(중국현지법인)
17.05.15~19.05.15
89
(USD 8,000,000)
2.6

18.10.29~19.10.30
94
(USD 8,400,000)
2.7

사천상신제동계통유한공사
(중국현지법인)
18.10.29~19.10.30
74
(USD 6,600,000)
2.2

18.09.19~19.03.19
34
(USD 3,000,000)
1.0

15.07.08~20.07.08
38
(USD 3,360,000)
1.1

16.05.26~21.05.26
35
(CNY 21,600,000)
1.0

SANGSIN BRAKE INDIA 
PRIVATE LIMITED
(인도현지법인)
18.10.29~19.10.30
40
(USD 3,600,000)
1.2

18.03.12~19.03.12
54
(USD 4,800,000)
1.6

SANGSIN BRAKE MEXICO S. DE R.L. DE C.V.
(멕시코현지법인)
18.05.31~19.05.31
67
(USD 6,000,000)
2.0

※ 상기 비율은 자산총액 의 1% 이상인 거래로 18년 기준 별도 자산총액
 (3,426억원) 대비 비율임.
※ 상기 채무보증 금액은 2018년 12월 31일 기준 매매기준율로 환산함.
 (USD 1,118.1원, CNY 162.76원)

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

상신제동계통(무석)유한공사

(중국현지법인)

매출/매입외
18.01.01~12.31
194
5.7

산도테크(주)
(계열사)
매출/매입외
18.01.01~12.31
254
7.4

※ 상기 비율은 자산총액 의 5% 이상인 거래로 18년 기준 별도 자산총액
 (3,426억원) 대비 비율임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 브레이크 마찰재 부문

(1) 산업의 특성
자동차에 있어 제동장치는 움직이는 차량의 속도제어 및 정지를 목적으로 이용되며, 제동장치 대부분을 차지하는 마찰식 브레이크는 차량의 운동에너지를 마찰열 에너지로 바꾸고 이것을 대기로 방출시켜 감속 또는 정지 작용을 합니다. 

마찰식 브레이크에서 가장 주된 역할을 담당하는 마찰재료는 반복적인 미끄럼 마찰과 큰 토크를 견디어야 하는 매우 가혹한 요구조건 등을 갖추어야 합니다. 마찰재료의 주요 특성으로는 마찰계수가 적당히 높고 속도, 압력, 온도, 습도 등에 의한 마찰성의 변화가 적어야 하며, 내마모성이 우수하고 충분한 열적, 기계적 강도와 디스크에 손상을 주지 않음과 동시에 열전도율이 좋아야 합니다. 또한 자동차를 장기간 운행하지 않은 경우 물과 습기에 의한 요인으로 마찰재와 상대적인 디스크에 부식을 야기시킬 수 있는데, 이와 같은 환경에서도 본래의 물질적성능을 유지할 수 있어야 합니다.

최근 엔진 및 서스펜션의 발달과 도로와 운전자의 다양한 운전습관 등에 의해 브레이크에 요구되는 성능은 보다 다양하고 엄격해지고 있습니다. 

마찰재의 대표적 용도인 자동차에는 드럼브레이크용 브레이크 라이닝, 디스크브레이크용디스크 패드와 클러치용의 클러치페이싱 등이 있습니다.

국내에서 본격적인 브레이크 마찰재 산업이 시작된 것은 대략 1970년대에 들어서면서부터인데 당시에는 매우 낙후된 설비를 이용하였으며, 노동력 위주의 생산 시스템이었습니다. 1980년대에 들어와, 국내 자동차산업이 본격적인 궤도에 오르면서, 브레이크 마찰재 업체도 본격화되기 시작했으며, 마찰재 업계의 해외 기술제휴가 활발하게 이루어져서 많은 기술 발전이 이루어 졌습니다.
하지만, 당시 마찰재에 사용되던 석면의 유해성 문제가 대두되면서 90년대부터는 대체 섬유를 이용해 성능향상을 꾀하는 시험이 가속화 되어, 비석면 마찰재 (NAO : NON ASBESTOS ORGANIC)제품이 개발 및 발전되었습니다. 2000년대에는 북미 및 일본의 Non-Steel 마찰재와 유럽의 Low-Steel 마찰재로 양분화 되어 발전해가고 있습니다. 현재는 구리(Cu)성분에 대한 규제가 나타나면서, 향후Cu-Free 재질에 대한 수요가 증가될 전망입니다

(2) 산업의 성장성
① 자동차 산업의 현황
자동차 산업은 기초소재 및 부품생산은 물론 판매, 이용부문등 많은 분야에 간접적
으로 관련되어 있어서 자동차 산업의 발달은 고용증대와 산업구조 고도화에 크게 
기여하고 있습니다.

② 자동차 생산, 판매 전망

(단위: 만대)

구분
2019(E)
2018(E)
2017

생산
365
(△2.0%)
372
(△9.5%)
412
(△2.7%)

내수
148
(△1.0%)
150
(△4.0%)
156
(△2.5%)

수출
224
(△2.5%)
228
(10.0%)
253
(△3.5%)

수입
29
(9.5%)
27
(15.0%)
23
(3.5%)

주1) ( )안은 전년대비 증감률.
 2) 내수는 국산차 출고 기준, 수출 수입은 통관 기준
(*자료출처 : 현대경제 연구원)

③ 자동차 산업 19년 전망
 - 글로벌 수요 성장세 둔화, 보호무역기조 확대 등 자동차 산업의 회복 모멘텀이 부재해 침체 국면이 지속되겠으나 기저효과, 신차 출시 효과 등 다소 긍정적인 요인들이 침체를 완화
 - (수출 증가세 유지) 2019년 세계 경기 회복세 약화, 수요 둔화와 글로벌 경쟁 심화 등으로 생산 및 수출은 감소가 예상되나 기저효과와 신차 출시효과 등으 로 감소폭은 줄어들 전망
 - 미국, 중국 등 주요 시장의 수요 둔화, 글로벌 경쟁 심화 등으로 생산과 수출은 줄어들 전망
 - 무역분쟁 장기화에 따른 통상환경 악화, 금리인상에 따른 신흥국 위기설과 
 차량 구매 비용 가중 등 부정적인 요인이 우세
 다만, 신차 출시 효과, 기저효과, 전기차 보조금 지원 등 긍정적인 요인 존재
 - (내수 수요 정체) 민간소비가 다소 둔화되면서 내수 판매는 정체
 - 최저임금인상 및 고용 여건 개선 등 일자리 중심의 경제 정책 기조 등은 
 민간소비에 긍정적인 영향
 -그러나 신규 취업자 감소, 소비심리악화, 금리인상에 따른 가계 원리금 상환 부담 확대, 부동산 경기악화로 인한 자산 효과 축소 등은 민간소비 개선을 제약
 한편, 수입차 할인 경쟁, 신차 출시 효과 등으로 자동차 수입은 증가할 전망
(*자료출처 : 현대경제 연구원)

(3) 주요마찰재 산업의 현황
 주요 마찰재 생산업체는 상신브레이크, 새론오토모티브, KB오토시스, 기타로 구성
 되어 있습니다

(4) 경기변동의 특성
브레이크 마찰재업계는 일반경기변동과 모업체의 경기변동에 대하여 민감한 반응을
받는 편이고, 경기변동과는 정의 상관관계에 위치해 있습니다. 

(5) 경쟁요소 
브레이크 마찰재시장은 크게 신차조립용 OEMㆍOES시장과 일반보수용 판매시장으로 구분 됩니다. 신차조립용 OEMㆍOES시장의 경우 상신브레이크(주), KB오토시스(주), 새론오토모티브(주) 등에서 완성차 업체로 납품을 하고 있으며, 일반판매시장은상신브레이크(주), 홍성브레이크, 프릭사외 기타 군소업체들이 제품을 판매를 하고 있습니다.
브레이크는 자동차의 수많은 안전장치 중 사람의 생명과 직결되는 보안제품으로서 높은 안정성과 기술력의 요구는 물론이거니와 OEM 납품을 위해서는 신규차량의 초기 설계단계부터 완성차 업체와 공동으로 많은 시험단계 및 실차시험을 거쳐서 결정되므로 납품승인 기간이 최소한 10개월이상 소요되어 진입의 장벽이 상당히 높습니다.
신차조립용 OEMㆍOES시장에서는 가격경쟁력과 위기대처능력 (CAR제조사 Model 변경시) 그리고 품질경쟁력이 있어야 하며, 일반판매시장에서는 수요처별 특화제품으로 가격과 품질경쟁력 그리고 판매 구축망 등이 있어야 합니다.

(6) 자원조달상의 특성
자동차용 마찰재료는 각종 섬유, 유기 및 무기충진재로 된 복합재료로 구성되고 각종원자재의 11% 정도는 수입에 의존하고 있습니다. 국내 주요 원재료의 매입처로는 
POSCO, 경남스틸, 뉴올, 듀폰코리아, 울브린코리아 등이 있습니다 
해외 매입처로는 TRIBOTECC GMBH(AUS), JTC INCORPORATED(JAP), YANTAI DONGLU TRADE CO.,LTD(CHI), FRIMECO(AUS) 등이 있습니다

(7) 관계법령 또는 정부의 규제등 
산업안전보건법 제37조 및 동법시행령 제29조제1항제10호에 따른 노동부고시 제2006-25호 [석면함유제품의 제조.수입.양도.제공 또는 사용금지에 관한 고시]에 의거 2008년1월1일부터는 석면함유제품을 제조.수입.양도.제공 또는 사용이 금지되어 있습니다.

2) 설비부문
(1) 산업의 특성
마찰재 제품의 고급화에 따른 설비의 자동화 라인이 요구되는 바, 전용설비가 적극적으로 채용되고 있어 매년 그 수요가 신장하고 있습니다.
마찰재 전용설비 산업의 특징은 대표적인 기술집약적 산업으로 마찰재 양산에 적용할 수있는 다양한 장비를 개발해야 하기 때문에 개발 기간이 길고 가격도 고가라서 대규모 개발자금이 필요합니다. 또한 신제품이 개발되어도 장비의 성능과 기존 라인에 설치하여 신뢰성을 입증 받기까지 최소 6개월 이상 소요되는등 장비의 진입장벽이 높은 산업입니다.

(2) 산업의 성장성
중국은 지난 수년간 세계에서 가장 많은 자동차 수요를 기록하였으며 세계에서 가장 큰마찰재 시장이 될 것으로 예상 됩니다. 그에따라 마찰재 업체들도 생산성 향상등의 목적으로 자동화설비 비중을 확대하고 있는 상황입니다. 따라서 다각화된 장비를 바탕으로 중국시장에서 경쟁력을 더욱 강화하고 있으며, 향후 높은 성장이 예상됩니다. 
종속회사인 상신이엔지(주)에서 국내 본사 및 계열사에 마찰재 전용설비를 판매하고 있으며 해외시장으로 중국 및 일본, 태국, 중동(이란)까지 판매망을 구축하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
전용설비 업체는 일반경기변동 및 자동차산업의 경기변동에 대하여 사업의 변동성이영향을 받을 수 있습니다. 

(4) 경쟁요소 
마찰재 제조 전용설비 경쟁업체로는 비욘텍 및 기타업체들이 있으며, 특히 설비 관련산업의 경우 매출의 상당부분이 한정된 업체에서 발생 하기 때문에 고객과의 지속적인 관계 구축이 필요합니다. 또한 최근 기술 격차가 눈에 띄게 줄어드는 시점에서 선진국 및 경쟁자들의 특허 공세에 대한 대비도 중요합니다. 

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(1) 영업개황

① 마찰재 부문 
자사의 주요 생산제품은 브레이크 마찰재로서 제품별로는 크게 4가지로 PAD, 
SHOE ASSEMBLY, BRAKE ASSEMBLY, LINING으로 구분할 수 있습니다. 
매출처는 현대자동차, 타타대우상용차, 다이모스, 현대모비스, 만도, 이래오토모티브, 중국내 OEM 로컬 업체등 입니다. 자동차 제조사 및 SUB-ASSEMBLY
업체의 매출은 OEM 및 OES(보수용 A/S) 형태로이루어지며 제품을 공급하기 
위해서는 R&D능력, 가격경쟁력 우위, 위기대처능력(CAR 제조사의 모델변경시)
이 있어야 합니다. 
시판의 매출은 전국 영업지점에서 대리점으로 판매가 이루어지거나, 영업지점에서
직접 버스회사나 택시회사 등 그룹화된 단체등에 판매를 합니다. 시판을 하기 위해서는 고객의 요구를 만족시키는 품질경쟁력, 가격경쟁력 및 인지도가 있어야 판매가 
가능합니다.

 ② 설비 부문
장비 다각화를 통해 안정적 성장 기반을 구축하였습니다.
PAD MODULAR 자동화 라인, 직투입 리니어 자동성형기 및 PAD 완성 악세사리 
조립 라인 등으로 고부가가치 신규장비 개발을 통해 매출 기반을 확대 할 수 있는
여건을 마련 했습니다. 또한 브레이크패드 성능 및 마모 테스트를 위한 다이나모시험기와 같은 측정장비 등 사업분야를 다각화 하고 있습니다. 
종속회사인 상신이엔지의 매출액은

16년 181억, 17년 310억, 18년 319억
으로
매년 안정적인 매출을 유지하고 있습니다. 고부가가치 장비 판매로 영업실적 역시
증가할 것으로 예상됩니다. 

(2) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 주 업종은 한국표준산업분류상 "자동차 및 트레일러 제조업"에 속하는 자동차부품 제조업체입니다.
- 한국표준산업분류표

대분류
중분류
소분류
세분류
세세분류

제조업(3)
자동차 및 트레일러
제조업(30)
자동차 신품 부품 제조업(303)
자동차용 기타 신품 부품 제조업(3039)
자동차용 신품 제동장치 제조업 (30392)

※ 자료원 : 통계청 제10차 한국표준산업분류 2017. 1. 13일 고시 (2017. 7. 1 시행)

2) 시장점유율

(단위 : 억원, %)

기준
2017년
2016년
2015년

회사명
시장점유율
회사명
시장점유율
회사명
시장점유율

마찰재 매출액
상신브레이크
3,010(46)
상신브레이크
3,014(45)
상신브레이크
2,944(47)

새론오토모티브
1,250(19)
새론오토모티브
1,393(21)
새론오토모티브
1,441(23)

KB오토시스
1,516(23)
KB오토시스
1,577(23)
KB오토시스
1,215(19)

기타
714(11)
기타
740(11)
기타
692(11)

합 계
6,490(100)
합 계
6,724(100)
합 계
6,292(100)

▷ 주요 브레이크마찰재 생산업체 : 상신브레이크, 새론오토모티브, KB오토시스 
▷ 기타 업체는 공식적인 자료가 집계되지 않아 당사에서 집계한 추정치입니다.

3) 시장의 특성

(1) 마찰재 부문

① 주요영업 대상
- OE(CAR 제조사) 영업 
 : 현대자동차, 타타대우상용차등에 상용차용 FOUNDATION BRAKE 부품 판매
- OE(SUB-ASSEMBLY 업체) 영업 
 : 만도, 모비스, 이래오토모티브 등 승용 BRAKE 조립단품 판매
- 가전제품 제조사 OEM 영업 : 삼성전자, LG전자 등
- OES 영업 : 현대모비스, 한국GM, 쌍용자동차, 르노삼성의 A/S부품 판매 
- 시판영업 : 대리점, 버스회사, 택시회사, 프랜차이즈업체, 부품회사
- 수출 : 국내 OFFER상, 해외 BUYER 및 해외 신차제조사
② 성별, 연령별, 소득수준별 목표시장
- 큰차이는 없으나 속도를 즐기는 젊은층을 위한 CAR RACING용 제품, 고소득자의
 고급승용차를 겨냥한 고가품 등 차별화된 시장을 목표로 하고 있습니다.

③ 수요자의 구성 및 특성
- OEM, OES공급업체의 수요자는 R&D능력, 가격경쟁력 우위 및 위기대처 능력이 있는 업체를 선정하고 있습니다.(Item별)
- 시중판매의 구성
 ㆍ자가용시장 
 : 카센타를 통하여 차를 보유한 최종 소비자에게 판매되며, 일부의 소비자는
 특정상품(순정부품 또는 선전매체를 통해 익숙한)을 지정하나 대다수는 
 카센타 점주가 권하는 제품을 사용하되 브랜드 인지도를 중요시 합니다. 
 특성은 브레이크의 수명보다 소음에 민감하며, 가격은 중가 정도입니다.
 ㆍ영업용시장 
 : 버스회사, 택시회사 등이 있고 특성은 값싸고 오래 사용할 수 있는 제품을
 선호하며, 소음 및 제동시 미끄러짐 등의 품질을 중요시 합니다.
 ㆍ그외 개인택시 및 그룹화된 단체등이 있으나 BRAND의 인지도, OES제품
 (순정품)의 제조회사 여부에 따라 사용빈도가 상이합니다. 특성은 직접 
 소비자가 제품에 대한 인지도가 높아서 특정 BRAND를 직접 선택합니다.
④ 수요의 변동원인
- CAR 제조사 OEM 
 : CAR 제조사의 신차 생산계획 변동에 따른 (국내외 경기, 한국차량의 해외 
 경쟁력, 무역장벽등) 주요 변동요인이 발생할 수 있습니다.
- 기타 OEM 
 : 국내경기 변화에 따른 OEM업체의 판매계획 변경 발생시 수요변동이 발생할 수 있습니다.
- OES 및 시중판매 
 : 국내 경기변화에 따른 변동요인이 발생할 수 있습니다 
 (차량운행율 감소, 고유가 등)
- 수출 
 : 환율변동(원화강세) 및 수입국의 높은 관세에 따른 변동요인이 발생할 수 있습니다.

(2) 설비 부문
가격 및 기술 경쟁력을 가지고 잠재적 성장성을 가진 중국, 인도 뿐만 아니라, 유럽, 북미 시장의 마찰재 업체로의 진출을 이어 나갈 것 입니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 이사회 결의 등을 통해 구체화된 신규사업은 없습니다

5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 1.사업의 개요 中 "나.회사의 현황" 내용 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 연결, 별도의 재무제표 및 주석사항은 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결 및 별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다

- 연결재무상태표

제 44(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 43(전) 기 2017년 12월 31일 현재

상신브레이크주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

자 산

Ⅰ.비유동자산

193,072,389,847

189,005,492,804

유형자산
175,429,538,820

173,183,882,924

무형자산
8,290,863,951

8,449,885,210

보증금
1,900,165,558

1,438,990,912

종속기업투자
66,671,769

44,024,217

기타금융자산
929,831,920

1,066,703,886

이연법인세자산
6,455,317,829

4,822,005,655

Ⅱ.유동자산

236,228,193,818

209,015,636,201

재고자산
77,252,437,546

59,752,034,349

매출채권및기타채권
90,678,301,667

98,493,456,927

기타금융자산
20,669,242,767

8,792,749,515

기타유동자산
12,837,081,457

12,883,697,516

현금및현금성자산
34,791,130,381

29,093,697,894

자 산 총 계

429,300,583,665

398,021,129,005

자 본

Ⅰ.지배기업소유주지분

167,840,689,654

166,256,394,999

자본금
10,735,725,000

10,735,725,000

연결자본잉여금
11,453,003,575

11,453,003,575

연결기타자본항목
(16,956,071,803)

(17,463,761,696)

연결이익잉여금
162,608,032,882

161,531,428,120

Ⅱ.비지배지분

5,628,277,368

5,187,237,252

자 본 총 계

173,468,967,022

171,443,632,251

부 채

Ⅰ.비유동부채

65,473,008,741

61,219,066,737

장기차입금
51,131,101,481

49,962,867,924

확정급여부채
8,544,397,672

5,844,645,495

장기종업원급여충당부채
1,881,947,402

1,832,369,139

판매보증충당부채
1,148,062,706

1,054,198,959

기타금융부채
20,000,000

15,000,000

이연법인세부채
2,747,499,480

2,509,985,220

Ⅱ.유동부채

190,358,607,902

165,358,430,017

단기차입금
108,503,828,539

91,783,816,648

유동성장기부채
15,577,583,541

9,813,932,228

매입채무및기타채무
55,385,366,361

54,665,153,269

당기법인세부채
3,252,503,011

3,192,140,829

기타금융부채
1,979,006,555

1,829,737,548

기타유동부채
5,660,319,895

4,073,649,495

부 채 총 계

255,831,616,643

226,577,496,754

부 채 및 자 본 총 계

429,300,583,665

398,021,129,005

- 연결 손익계산서 (연결 포괄손익계산서)

제44(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제43(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

상신브레이크주식회사와 그 종속기업 (단위 : )

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

Ⅰ.매출액

378,699,323,109

384,512,038,675

Ⅱ.매출원가

293,539,284,286

286,924,965,987

Ⅲ.매출총이익

85,160,038,823

97,587,072,688

판매비와관리비
64,446,305,997

61,651,454,316

Ⅳ.영업이익

20,713,732,826

35,935,618,372

기타수익
10,138,618,935

10,603,526,667

기타비용
9,584,324,212

10,952,099,494

지분법이익
22,647,552

15,100,853

금융수익
331,541,057

216,714,660

금융비용
6,244,669,102

4,596,603,777

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

15,377,547,056

31,222,257,281

Ⅵ.법인세비용

5,459,525,796

7,085,611,745

Ⅶ.당기순이익

9,918,021,260

24,136,645,536

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분
8,194,003,721

23,039,673,788

비지배지분
1,724,017,539

1,096,971,748

Ⅷ.기타포괄손익

(1,620,508,560)

(5,113,586,689)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되는 항목

677,387,717

(4,706,899,683)

해외사업환산이익(손실)
677,387,717

(4,540,118,654)

매도가능금융자산평가이익
 (손실)

(166,781,029)

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

(2,297,896,277)

(406,687,006)

확정급여제도의 재측정요소
(2,128,198,453)

(406,687,006)

기타포괄손익-공정가치측정
 지분상품 평가손익
 (세후기타포괄손익)
(169,697,824)

Ⅸ.총포괄이익

8,297,512,700

19,023,058,847

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분
6,703,895,016

17,910,432,878

비지배지분
1,593,617,684

1,112,625,969

Ⅹ.주당이익

기본주당이익

423

1,190

- 연결 자본변동표

제44(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제43(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

상신브레이크주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원 )

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결기타자본항목
연결
이익잉여금
비지배
지분
총 계

2017.01.01(기초자본)
10,735,725,000
11,453,003,575
(12,756,862,013)
142,011,745,159
4,359,611,283
155,803,223,004

총포괄손익:

당기순이익

23,039,673,788
1,096,971,748
24,136,645,536

확정급여제도의 재측정요소

(422,341,227)
15,654,221
(406,687,006)

매도가능증권평가이익

(166,781,029)

(166,781,029)

해외사업환산손실

(4,540,118,654)

(4,540,118,654)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:

연차배당

(3,097,649,600)
(285,000,000)
(3,382,649,600)

2017.12.31(기말자본)
10,735,725,000
11,453,003,575
(17,463,761,696)
161,531,428,120
5,187,237,252
171,443,632,251

2018.01.01(기초자본)
10,735,725,000
11,453,003,575
(17,463,761,696)
159,703,080,457
4,403,659,684
168,831,707,020

총포괄손익:

당기순이익

8,194,003,721
1,724,017,539
9,918,021,260

확정급여제도의 재측정요소

(1,997,798,596)
(130,399,855)
(2,128,198,451)

매도가능증권평가이익(손실)

(169,697,824)

(169,697,824)

해외사업환산이익(손실)

677,387,717

677,387,717

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 등:

연차배당

(3,291,252,700)
(369,000,000)
(3,660,252,700)

2018.12.31(기말자본)
10,735,725,000
11,453,003,575
(16,956,071,803)
162,608,032,882
5,628,277,368
173,468,967,022

- 연결 현금흐름표

제44(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제43(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

상신브레이크주식회사와 그 종속기업 (단위 : 원 )

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

17,028,266,897

29,795,716,258

1.영업에서창출된 현금흐름
26,843,022,272

44,274,380,656

2.법인세의 환급(납부)
(4,171,489,510)

(10,424,574,462)

3.배당금의 수취
5,343,150

6,142,250

4.이자의 수취
347,827,815

218,964,283

5.이자의 지급
(5,996,436,830)

(4,279,196,469)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(30,943,297,101)

(49,921,064,081)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
26,467,601,730

11,242,482,131

단기금융상품의 감소
24,758,984,123

9,462,302,796

장기금융상품의 감소

38,207,104

주임종단기대여금의 감소
1,126,889,661

1,088,604,388

유형자산의 처분
403,241,226

134,991,343

보증금의 감소
178,486,720

518,376,500

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(57,410,898,831)

(61,163,546,212)

단기금융상품의 증가
37,588,592,450

15,513,589,590
-

장기금융상품의 증가
80,689,344

60,000,000
-

주임종단기대여금의 증가
1,097,422,415

1,105,673,019
-

보증금의 증가
592,013,625

115,617,217
-

유형자산의 취득
18,046,180,754

40,613,688,937
-

무형자산의 취득
6,000,243

3,754,977,449
-

Ⅲ.재무활동으로인한현금흐름

20,084,146,842

37,366,777,888

1.재무활동으로 인한 현금유입액
154,857,240,551

135,363,345,118

단기차입금의 차입
136,663,618,480

104,445,013,337

장기차입금의 차입
16,404,847,318

28,997,899,697

임대보증금의 증가
5,000,000

-

정부보조금의 수령
1,783,774,753

1,920,432,084

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(134,773,093,709)

(97,996,567,230)

단기차입금의 상환
120,080,000,000

85,210,107,783

유동성장기부채의 상환
11,032,841,009

9,403,809,847

배당금의 지급
3,660,252,700

3,382,649,600

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)

6,169,116,638

15,346,123,091

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산

29,093,697,894

13,747,574,803

Ⅵ.외화현금및현금성자산의 환율변동효과

(471,684,151)

(1,895,306,974)

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산

34,791,130,381

29,093,697,894

- 연결재무제표에 대한 주석

제 44(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 43(전) 기 2017년 12월 31일 현재

상신브레이크주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요
 지배기업인 상신브레이크주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 등의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 33길 10에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 2001년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으나, 2004년 10월 21일자 이사회 결의에 의거 2004년 10월 27일자로 코스닥상장을 취소하고 동일자에 공모절차 없이 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 자본금은 10,736백만원이고 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

주식수

지분율

정 성 한
2,678,943주
12.48%

듀 오 정 보
2,540,000주
11.83%

김 혜 정
1,015,577주
4.73%

김 명 균
978,227주
4.56%

조 중 호
647,900주
3.02%

김 완 규
429,290주
2.00%

김 경 란
372,000주
1.73%

이 현 실
350,106주
1.63%

정 도 철
289,000주
1.35%

기 타
12,170,407주
56.67%

합 계
21,471,450주
100.00%

2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약 당기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있으며, 종속기업의 현황은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

2. 연결재무제표의 작성기준
 (1) 회계기준의 적용
 연결실체의 요약 당기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결재무제표입니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
 
 (2) 추정과 판단
 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
 
 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 
 
 요약 당기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
 

② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
 
 (3) 미적용 제ㆍ개정기준서 
 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
 
 기업회계기준서 제1116호 '리스'
 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.
 
 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.
 
 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
 
 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책
 연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 
 
 - 회계정책의 변경
 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호(금융상품)과 제1115호
 (고객과의 계약에서 생기는 수익)을 최초 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 2018 년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
 
 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류
 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제
 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제 1109 호에 의하면, 최초적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다.

기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 
 2018 년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위: 원)

구분

K-IFRS 제1039호에
 따른 분류

K-IFRS 제1039호에
 따른 장부금액

K-IFRS 제1109호에
 따른 분류

K-IFRS 제 1109호에
 따른 장부금액

현금및현금성자산

대여금및수취채권

29,093,697,894

상각후원가

29,093,697,894

매출채권

대여금및수취채권

96,655,839,375

상각후원가

96,655,839,375

기타채권

대여금및수취채권

1,888,584,164

상각후원가

1,888,584,164

임차보증금

대여금및수취채권

1,438,990,912

상각후원가

1,438,990,912

지분증권(*)

매도가능금융자산

784,130,990

기타포괄손익-공정가치

784,130,990

단기금융상품

대여금및수취채권

8,738,062,903

상각후원가

8,738,062,903

장기금융상품

대여금및수취채권

286,292,896

상각후원가

286,292,896

(*) 일부 지분증권에 대하여 실무적으로 공정가치를 측정하기 어렵고, 공정가치를 결정하기 위한 원가가 공정가치 측정의 효익보다 크다고 판단하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다(주 11).
 
 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.
 
 (나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 
 
 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업 회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
 
 연결실체는 자동화 기계장비의 제작을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 진행율에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에게 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결실체는 계약조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 없다고 판단하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 연결실체는 전기 재무제표를 재작성하지 않았으며, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 기초연결이익잉여금 및 기초비지배지분의 변동효과는 각각 (1,828,347,663)원, (783,577,568)원 입니다.

2018년 12월 31일 기준 연결실체의 당기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 당기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결회사의 동일자로 종료되는 당기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위:백만원)

구분

공시금액

조정

제1115호 반영전

자산

429,301

-1,448

430,749

부채

255,832

373

255,459

자본

173,469

-1,821

175,290

매출액

378,699

3,003

375,696

매출원가

293,539

2,224

291,315

당기순이익

9,918

827

9,091

2018년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기 연결재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무를 별도로 식별하였으며, 이에 따른 재무적 영향을 당기연결재무제표에 반영하였습니다.

※상세한 주석사항은 3月 20日 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 재무상태표

제 44(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 43(전) 기 2017년 12월 31일 현재

상신브레이크주식회사 (단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

자 산

Ⅰ. 비유동자산

185,183,037,123

166,472,913,600

유형자산
73,022,326,562

75,319,817,059

무형자산
2,810,471,091

2,779,161,610

보증금
1,647,590,595

1,270,542,315

종속기업투자
104,577,204,259

84,805,605,882

기타금융자산
3,125,444,616

2,297,786,734

Ⅱ.유동자산

157,383,967,877

141,386,444,205

재고자산
48,486,294,689

38,910,009,270

매출채권및기타채권
76,235,533,217

78,800,934,933

기타금융자산
19,640,256,847

6,828,871,411

기타유동자산
3,565,693,962

4,432,977,203

현금및현금성자산
9,456,189,162

12,413,651,388

자 산 총 계

342,567,005,000

307,859,357,805

자 본

Ⅰ. 자본금

10,735,725,000

10,735,725,000

Ⅱ. 자본잉여금

11,903,643,282

11,903,643,282

Ⅲ. 기타자본항목

(10,243,915,430)

(10,074,217,606)

Ⅳ. 이익잉여금

168,482,467,741

156,317,647,492

자 본 총 계

180,877,920,593

168,882,798,168

부 채

Ⅰ. 비유동부채

52,745,391,308

44,782,842,409

장기차입금
42,702,550,000

36,493,570,000

확정급여부채
7,132,015,020

5,452,109,906

장기종업원급여충당부채
1,601,376,511

1,480,195,832

판매보증충당부채
1,148,062,706

1,054,198,959

금융보증부채
161,387,071

302,767,712

Ⅱ. 유동부채

108,943,693,099

94,193,717,228

단기차입금
49,367,793,000

40,281,298,500

유동성장기부채
8,413,080,000

5,492,860,000

매입채무및기타채무
44,480,372,670

42,875,138,699

당기법인세부채
2,665,540,039

2,329,240,643

기타유동부채
3,305,887,288

2,676,903,476

기타금융부채
711,020,102

538,275,910

부 채 총 계

161,689,084,407

138,976,559,637

부 채 와 자 본 총 계

342,567,005,000

307,859,357,805

- 손익계산서(포괄손익계산서)

제44(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제43(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

상신브레이크주식회사 (단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

Ⅰ. 매출액

296,088,570,281

301,012,456,132

Ⅱ. 매출원가

226,659,218,669

221,418,049,185

Ⅲ. 매출총이익

69,429,351,612

79,594,406,947

일반관리비

52,424,645,151

51,278,709,022

Ⅳ. 영업이익

17,004,706,461

28,315,697,925

기타수익

8,411,222,855

8,589,126,663

기타비용

2,447,075,188

8,036,629,517

금융수익

191,577,080

95,182,827

금융비용

2,602,119,452

1,505,400,401

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

20,558,311,756

27,457,977,497

법인세비용

3,579,088,482

5,796,866,607

Ⅴ. 당기순이익

16,979,223,274

21,661,110,890

기타포괄손익

(1,692,848,149)

(720,178,404)

매도가능증권평가손실

(166,781,029)

기타포괄손익-공정가치측정
 지분상품 평가손익
 (세후기타포괄손익)
(169,697,824)

보험수리적 이익
(1,523,150,325)

(553,397,375)

Ⅵ. 총포괄손익

15,286,375,125

20,940,932,486

주당이익

877

1,119

- 이익잉여금처분계산서(안)

제44(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제43(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

상신브레이크주식회사 (단위 : 원)

구 분
제 44 (당)기
제 43 (당)기

처분예정일 : 2019년 3월 28일
처분확정일 : 2018년 3월 22일

Ⅰ.미처분이익잉여금

79,092,626,169

73,988,401,330

전기이월미처분이익잉여금
63,368,018,630

52,880,687,815

확정급여제도의 재측정요소
(1,523,150,325)

(553,397,375)

당기순이익
17,247,757,864

21,661,110,890

Ⅱ.이익잉여금 처분액

9,245,796,270

10,620,382,700

이익준비금
309,765,270

329,130,000

임의적립금
7,000,000,000

7,000,000,000

배당금
 현금배당
 (주당배당금(률)
 당기 : 100원(20%) 
 전기 : 170원(34%))
1,936,031,000

3,291,252,700

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

69,846,829,899

63,368,018,630

- 자본변동표

제44(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제43(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

상신브레이크주식회사 (단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본 잉여금
기타자본항목
이익 잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
10,735,725,000
11,903,643,282
(9,907,436,577)
138,307,583,577
151,039,515,282

총포괄손익:

당기순이익

21,661,110,890
21,661,110,890

보험수리적손실

(553,397,375)
(553,397,375)

매도가능금융자산평가이익

(166,781,029)

(166,781,029)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당

(3,097,649,600)
(3,097,649,600)

2017.12.31(전기말)
10,735,725,000
11,903,643,282
(10,074,217,606)
156,317,647,492
168,882,798,168

2018.1.1(당기초)
10,735,725,000
11,903,643,282
(10,074,217,606)
156,317,647,492
168,882,798,168

총포괄손익:

당기순이익

16,979,223,274
16,979,223,274

보험수리적손실

(1,523,150,325)
(1,523,150,325)

매도가능금융자산평가이익

(169,697,824)

(169,697,824)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연차배당

(3,291,252,700)
(3,291,252,700)

2018.12.31(당기말)
10,735,725,000
11,903,643,282
(10,243,915,430)
168,482,467,741
180,877,920,593

- 현금흐름표

제44(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제43(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

상신브레이크주식회사 (단위 : 원)

과 목
제 44(당) 기
제 43(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

21,477,462,677

29,817,265,499

1.영업에서 창출된 현금흐름
26,607,623,309

39,722,822,490

2.법인세의 납부
(3,750,538,290)

(9,302,970,370)

3.배당금의 수취
866,343,150

671,142,250

4.이자의 수취
214,488,786

113,475,121

5.이자의 지급
(2,460,454,278)

(1,387,203,992)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(39,545,906,008)

(52,044,499,806)

1.투자활동으로 인한 현금유입액
26,154,397,800

11,042,087,647

단기금융상품의 감소
24,739,295,308

9,462,302,796

유형자산의 처분
167,220,091

23,836,363

보증금의 감소
160,012,720

518,076,500

주임종단기대여금의 감소
1,087,869,681

1,037,871,988

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(65,700,303,808)

(63,086,587,453)

단기금융상품의 증가
37,573,592,450

13,924,495,140

주임종단기대여금의 증가
1,069,152,435

1,048,440,619

장기금융상품의 증가
60,000,000

60,000,000

종속기업투자주식의 추가취득
19,881,900,000

33,800,493,545

유형자산의 취득
6,578,597,923

14,143,769,154

보증금의 증가
537,061,000

109,388,995

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

15,199,562,053

29,890,772,484

1.재무활동으로 인한 현금유입액
142,983,674,753

84,650,332,084

단기차입금의 차입
128,000,000,000

55,500,000,000

장기차입금의 차입
13,199,900,000

27,229,900,000

정부보조금의 수령
1,783,774,753

1,920,432,084

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(127,784,112,700)

(54,759,559,600)

단기차입금의 상환
119,000,000,000

46,300,000,000

유동성장기부채의 상환
5,492,860,000

5,361,910,000

배당금의 지급
3,291,252,700

3,097,649,600

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,868,881,278)

7,663,538,177

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산

12,413,651,388

5,059,765,278

Ⅵ.외화현금및현금성자산의 환율변동효과

(88,580,948)

(309,652,067)

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)

9,456,189,162

12,413,651,388

- 재무제표에 대한 주석

제 44 기 2018년 12월 31일 현재

제 43 기 2017년 12월 31일 현재

상신브레이크 주식회사

1. 회사의 개요
 상신브레이크주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 등의 제조를 사업목적으로 하여 설립되었고, 대구광역시 달성군 논공읍 논공중앙로 33길 10에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
 
 당사는 2001년 11월 15일자로 코스닥시장에 상장하였으나, 2004년 10월 21일자 이사회 결의에 의거 2004년 10월 27일자로 코스닥상장을 취소하고 동일자에 공모절차없이 유가증권시장에 상장하였습니다.
 
 당기말 현재 자본금은 10,736백만원이고 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

주식수

지분율

정 성 한
2,678,943주
12.48%

듀 오 정 보
2,540,000주
11.83%

김 혜 정
1,015,577주
4.73%

김 명 균
978,227주
4.56%

조 중 호
647,900주
3.02%

김 완 규
429,290주
2.00%

김 경 란
372,000주
1.73%

이 현 실
350,106주
1.63%

정 도 철
289,000주
1.35%

기 타
12,170,407주
56.67%

합 계
21,471,450주
100.00%

2. 재무제표의 작성기준
 (1) 회계기준의 적용

당사의 요약당기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
 
 당사의 당기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
 
 당사의 요약 당기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
 
 (2) 추정과 판단
 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
 
 요약 당기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정 가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당 임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토 하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
 
 (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 당기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
 
 기업회계기준서 제1116호 '리스'
 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.
 
 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.
 
 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
 
 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.
 
 - 회계정책의 변경
 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일이후 적용되는 다른 기준들은 당사 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
 
 ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 K-IFRS 1039 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 
 
 (가) 금융자산과 금융부채의 분류
 기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제
 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제 1109 호에 의하면, 최초적용시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산

이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 
 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정범주를 설명합니다.

(단위: 원)

구분

K-IFRS 제1039호에
 따른 분류

K-IFRS 제1039호에
 따른 장부금액

K-IFRS 제1109호에
 따른 분류

K-IFRS 제 1109호에
 따른 장부금액

현금및현금성자산

대여금및수취채권

12,413,651,388

상각후원가

12,413,651,388

매출채권

대여금및수취채권

74,924,135,901

상각후원가

74,924,135,901

기타채권

대여금및수취채권

3,911,516,740

상각후원가

3,911,516,740

임차보증금

대여금및수취채권

1,270,542,315

상각후원가

1,270,542,315

지분증권(*)

매도가능금융자산

784,130,990

기타포괄손익-공정가치

784,130,990

단기금융상품

대여금및수취채권

6,790,433,703

상각후원가

6,790,433,703

장기금융상품

대여금및수취채권

267,500,000

상각후원가

267,500,000

(*) 일부 지분증권에 대하여 실무적으로 공정가치를 측정하기 어렵고, 공정가치를 결정하기 위한 원가가 공정가치 측정의 효익보다 크다고 판단하여 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다(주 11).
 
 기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.
 
 (나) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 발생손실모형에 비하여 신용손실이 조기에 인식될 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 
 
 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업 회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
 
 당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하였습니다. 결과적으로 당사는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.
 
 2018년 12월 31일 현재 당사가 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 당기재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과, 당기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

※상세한 주석사항은 3月 20日 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위: 원)

구분
제44(당)기
제43(전)기

주당배당금
100
170

배당총액
1,936,031,000
3,291,252,700

시가배당율
2.4%
2.2%

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김시형
1970.07.14
사외이사
없음
이사회

유영근
1962.09.18
사외이사
없음
이사회

서창현
1962.11.16
사외이사
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김시형
가립회계법인 공인회계사
- 성균관대학교 회계학과
- 현) 가립회계법인 공인회계사
없음

유영근
영남교통정책연구원 원장
- 영남대학교 도시공학과 공학박사
- 현) 영남교통정책연구원 원장
없음

서창현
대구한의대학교 통상경제학부 학부장
- 영남대학교 경제학 박사
- 현) 대구한의대학교 통상경제학부 학부장
없음

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김시형
1970.07.14
사외이사
없음
이사회

유영근
1962.09.18
사외이사
없음
이사회

서창현
1962.11.16
사외이사
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김시형
가립회계법인 공인회계사
- 성균관대학교 회계학과
- 현) 가립회계법인 공인회계사
없음

유영근
영남교통정책연구원 원장
- 영남대학교 도시공학과 공학박사
- 현) 영남교통정책연구원 원장
없음

서창현
대구한의대학교 통상경제학부 학부장
- 영남대학교 경제학 박사
- 현) 대구한의대학교 통상경제학부 학부장
없음

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

- 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조
(주권의 종류)

이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만 주권의 8종으로 한다.

제9조
(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다.

전자증권법에 따른 주권의 전자등록 규정

제11조(명의개서대리인)

①~② <생략>

③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무 취급장소 에 비치하고
주식의명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ <생략>

제11조(명의개서대리인)

①~② <좌동>

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치 하고
주식의전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ <좌동>

전자증권법에 따른 주식사무처리 규정 정비

제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고 하여 야 한다.

②외국에 거주하는 주주와 등록 질 권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고 하여야 한다.

③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제12조 <삭제>

전자증권법에 따른 관련 규정 삭제

제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①~② <생략>

③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월을 경과하지 아니 하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주 명부의 기재변경을 정지 하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주 명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우 에는 주주 명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①~② <좌동>

③이 회사는 임시주주총회의 소 집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주 명부의 기재 변경을 정지 하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주 명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요 하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정 지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고 하여야 한다.

문구 수정

<신설>

제15조의2 (사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자 등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권 증권을 발행하는 대신 전자등록 기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주 인수권증권에 표시 되어야 할 권리를 전자등록 한다

전자증권법에 따른 관련 규정 신설

제16조 (사채발행에 관한 준용 규정)

제11조, 제12조의 규정은 사채 발행 의 경우에 준용한다.

제16조 (사채발행에 관한 준용 규정)

제11조의 규정은 사채 발행의 경우 에 준용한다.

제12조 삭제에 따른 문구 정비

제17조(소집시기)

① <생략>

②정기주주총회는 매사업년도 종료 후
3월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제17조(소집시기)

① <좌동>

②정기주주총회는 매사업년도 종료 후
3개월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

문구 수정

제29조(이사의 수)

이 회사의 이사는 3명이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 할 수 있다.

<신설>

제29조(이사의 수)

①이 회사의 이사는 3명이상으로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 할 수 있다.

②사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항 에서 정한 이사회의 구성 요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치 되도록 사외이사를 선임 하여야 한다.

사외이사의 사임· 사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용을 위한 개정

제34조의2(이사의 보고의무)

이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때 에는 즉시 감사위원회에 이를 보고 하여야 한다.

<신설>

제34조의2(이사의 보고의무)

① <좌동>

② 이사는 3월에 1회 이상 업무 의 집행상황을 이사회에 보고 하여야 한다.

제35조 ④항 조문 이동

제35조(이사회의 구성과 소집)

①<생략>

②이사회는
대표이사 또는 이사회 에서 따로 정한 이사가 있을 때에는
그 이사가회일 3일전에 각 이사 에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략 할 수 있다.

<신설>

③이사회의의장은 제2항의 규정 에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

④이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다.

제35조(이사회의 구성과 소집)

① <좌동>

②이사회는
각 이사가 소집한다.
그러나 이사회에서 따로 정한 이사 가 있을 때에는 그러하지 아니하다.

③이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사에게 통지 하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

④이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.

<삭제>

개정상법에 따른 이사회의 구성과 소집 규정 정비

②항에 따른 이사회 의장 선임 방법을 신설

제34조의2 ②항으로 변경

제39조의3(감사위원회의 직무)

①~⑤<생략>

⑥감사위원회는
외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

⑦~⑨<생략>

제39조의3(감사위원회의 직무)

①~⑤<좌동>

⑥감사위원회는
회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦~⑨ <좌 동>

개정상법에 따른

관련규정 정비

제41조의2(외부감사인의 선임)

회사는
주식회사의 외부감사에 관한법률의 규정에 의한
감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임 하며 그 사실을 선임한 사업년도
중에 소집되는 정기총회에 보고 하거나
최근주주명부폐쇄일 기준주주에게 서면ㆍ전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷홈페이지에 게시 하여야 한다.

제41조의2(외부감사인의 선임)

회사는
주식회사등의 외부감사에 관한법률의 규정에 의한
감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도
이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나
주식회사등의 외부감사에 관한법률 시행령에서 정하는바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

개정상법에 따른 관련규정 정비

부 칙
이 정관은 제44기 정기 주주총회 에서 승인한 날 부터 시행한다. 다만, 제9조, 제11조, 제12조, 제15조의2 및 제16조 개정 내용 은「주식,사채 등의 전자등록 에 관한 법률 시행령」이 시행 되는 2019년 9월 16일부터 시행 한다.

전자증권법 시행 시기에 따른 경과 규정 신설

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7 ( 3 )
7 ( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
6,000백만원
6,000백만원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

※ 참고사항

1. 회사명 : 상신브레이크 주식회사
2. 주주총회 개최(예정일) : 2019년 3월 28일

3. 주주총회 집중(예상)일 개최 사유 : 당사는 제44기 정기주주총회 개최와 관련하여 가능한 주주총회 집중일을 피하여 개최하고자 하였으나, 대표이사의 멕시코 현지법인 준공식 참석일정 및 회계법인의 감사보고서 수령일, 원활한 주주총회 준비 등을 고려하여 불가피 하게 주주총회 집중(예상)일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.
4. 당사는 한국상장회사협의회에서 주관하는 "주총분산 자율준수프로그램"에 참여하지 않았습니다.