베뉴지 — 주주총회소집공고 (20190312)
제출인: 베뉴지

주주총회소집공고
2.7
그랜드백화점(주)

주주총회소집공고

2019 년 03월 12일

회 사 명 :
그랜드백화점(주)

대 표 이 사 :
김 만 진

본 점 소 재 지 :
서울 강남구 대치동 936-21

(전 화) 02)3665-0101

(홈페이지) http://granddept.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상무이사
(성 명) 김 연 경

(전 화) 02)2657-2004

주주총회 소집공고

(제40기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 당사 정관 제24조에 의거 제40기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2019년 03월 28일 (목요일) 오전 10시

2. 장소 : 서울시 강서구 강서로 388 베뉴지 5층 대회의실

3. 회의목적사항
가.보고사항 : ① 감사보고 ② 영업보고 ③ 내부회계관리실태보고

나.부의안건 : 
-제1호 의안 : 제40기(2018년) 연결 및 별도 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)
 포함) 승인의 건(이익배당 : 보통주 1주당 배당금 300원)

-제2호 의안 : 사내이사 선임의 건(김만진 재선임)

성명
생년월일
(추천인)
주요약력
회사와의
거래내역
최대주주
와의관계

김만진
1944.07.26
(이사회)
-現 그랜드백화점(주) 대표이사
-現 그랜드백화점(주) 회장
보통주
369,226주 보유
본인

제3호 의안 : 사외이사 선임의 건(강종태 재선임)

성명
생년월일
(추천인)
주요약력
회사와의
거래내역
최대주주
와의관계

강종태
1946.10.29
(이사회)
-前 중소기업은행
-現 그랜드백화점(주) 사외이사
없음
없음

-제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
-제6호 의안 : 회사명 변경의 건
-제7호 의안 : 주식분할 결정의 건

-제8호 의안 : 정관 일부 변경의 건(별첨)

4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사 홈페이지(http://granddept.co.kr)에 게재하고 당사, 금융감독원, 한국거래소, 하나은행증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

※금번 주주총회에서는 기념품을 제공하지 않으니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

 2019년 03월 12일
 그랜드백화점(주)
 대표이사 김 만 진 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사 등의 성명

강종태
(출석률:33.3%)
유창하
(출석률: 66.7%)

찬 반 여 부

1
2018-01-31
내부회계관리제도 설계 및 운영실태 보고의 건
가결
불참
찬성

2
2018-02-14
담보제공 및 채무보증의 건
가결
찬성
불참

3
2018-02-21
제39기 재무제표 승인의 건
가결
불참
찬성

4
2018-03-14
제39기 정기주주총회 소집의 건
가결
불참
찬성

5
2018-03-19
담보제공의 건
가결
찬성
불참

6
2018-03-29
제39기 정기주주총회 결의사항
가결
불참
찬성

7
2018-04-11
담보제공의 건
가결
불참
찬성

8
2018-05-24
담보제공의 건
가결
불참
찬성

9
2017-08-29
마트신촌점 영업종료의 건
가결
찬성
불참

10
2017-08-30
차입금 연장의 건
가결
찬성
불참

11
2018-09-18
담보제공의 건
가결
불참
찬성

12
2018-11-23
담보제공의 건
가결
불참
찬성

13
2018-12-07
담보제공 및 채무보증의 건
가결
불참
찬성

14
2018-12-14
담보제공 및 채무보증의 건
가결
찬성
불참

15
2018-12-21
현금배당의 건
가결
불참
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

-해당사항 없음(당사는 이사회내 위원회를 구성하지 아니함)

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,000
12
6

※주총승인 금액은 사내, 사외 이사 포괄 승인 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

부국관광(주)
(종속회사)
담보제공
2018.01.01~
2018.12.31
555
12.72

부국관광(주)
(종속회사)
채무보증
2018.01.01~
2018.12.31
262
6.00

※비율은 2017년 자산총액(4,365억원) 기준임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

□ 유통산업
(지배회사)

(1). 산업의 특성

국내 소매시장규모는 외환위기 이후 중소형 백화점들의 도산과 M&A 에 의한 영향으로 3~4개의 강력한 소매업체들이 각 업태별로 과점적 시장구조를 형성하고 있습니다.
백화점은 롯데, 신세계, 현대의 Big3, 할인점은 이마트, 롯데마트, 홈플러스의 Big3,편의점은 CU, 세븐일레븐, GS25, TV홈쇼핑은 GS홈쇼핑, CJ 홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, 소셜커머스는 쿠팡, 위메프, 티몬 등 대규모 백화점, 할인점, 편의점, 홈쇼핑, 모바일쇼핑 등이 소매시장의 성장을 견인하고 있는 가운데 특히 온라인 몰 및 소셜커머스 등 전자상거래업체의 성장은 계속되고 있는 반면에 백화점외 오프라인몰은 장기적인 저성장 기조에 따른 소비경기 침체와 시장포화로 인한 경쟁 심화, 유통시장환경의 변화 등으로 성장률이 둔화되는 추세에 있습니다.
향후 국내 유통산업에 있어 백화점은 Big3 체제가 심화되고 할인점은 대형 유통업체중심의 전국적인 다점포화의 영향으로 지방업체, 재래시장, 자영업자 등의 중소형 소매업체들이 타격을 입을 것으로 예상되며. 또한 업태별 구분이 모호해짐에 따른 업태간 경쟁 및 대형업체의 다점포화에 따른 상권경쟁의 심화가 대형 M&A로 이어질 가능성도 있을 것으로 예상됨에 따라 수익성 위주의 내실경영체제의 확립이 필요할 것으로 전망됩니다.

(2). 산업의 성장성
미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다

복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 新 성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력하고 있습니다.

(3). 경기변동의 특성
백화점은 생활내구제로부터 명품에 이르기까지 다양한 상품을 판매하고 있으며 이러한 백화점의 경쟁력은 브랜드 인지도 및 Buying Power, 그리고 양질의 상권 확보에 있습니다. 판매상품의 주력상품은 단연 의류 및 잡화를 중심으로 하는 패션상품인데 여타의 유통업태에 비해 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 
또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어 소비자들이 백화점에서 제공하는 가치적인 측면에 집중하는 경향이 늘어나고 있습니다. 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하며 경제환경에 의한 매출 변동의 영향률을 줄이려는 노력을 지속하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4). 경쟁요소
국내 소매유통업의 시장구조는 선진국형으로 전환되는 추세로 백화점, 할인점, 편의점, 슈퍼마켓, 홈쇼핑 등 기업형 유통업체들은 재래시장 영역을 침투해가면서 시장점유율을 확대해가고 있고 막강한 자금력을 바탕으로 신규점포의 확대, 대기업들의 진입에 따른 브랜드 인지도 제고를 바탕으로 한 신뢰성 구축, 적극적인 판촉활동 및 대규모 마케팅을 통한 고객확보 등, 경쟁이 치열한 가운데 동종업태 뿐만 아니라 이종업태간 경쟁양상이 더욱 더 심화돼 경쟁비용 증가가 불가피한 실정으로 업태내 대기업을 중심으로 과점화가 심화되고 있습니다.

또한 업태별 구분이 모호해짐에 따른 업태간 경쟁 및 대형업체의 다점포화에 따른 상권경쟁의 심화가 대형 M&A로 이어질 가능성도 있을 것으로 예상됨에 따라 수익성 위주의 내실경영체제의 확립이 필요할 것으로 전망됩니다.

(
5). 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
내 용

여객자동차 운수사업법
대형 유통업체의 셔틀버스 은행 전면 금지

주차장법
지자체장은 신규 건축물의 부설주차장 설치로 인하여 교통의 혼잡을 가중시킬 수 있는 지역에 대해서는 부설주차장의 설치를 제한

도시교통정비촉진법
도시교통정비지역 안에서 교통유발의 원인이 되는 시설물의 소유자 또는 사업의 경영자는 교통유발부담금을 부담

재래시장 및 상점가 
육성을 위한 특별법
지자체장은 대규모 점포를 운영하는 자에 대하여 그 주변 시장
과의 협력 요청 가능

유통산업 발전법
대규모 점포를 개설하고자 하거나 전통상업 보존구역에 준 대규모점포를 개설하고자 하는 자는 영업을 개시하기 전에 지식경제부령으로 정하는 바에 따라 시장, 군수, 구청장에 게 등록

대,중소기업 상생협력
촉진에 관한 법률
대기업 등이 음,식료품 위주 종합소매업을 인수 개시 또는 확장
함으로써 중소기업 경영안전에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 때에는 중소기업 자치 단체는 중소기업청장에게 사업조정 신청 가능

대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률
대형유통업체의 정당한 사유 없이 납품업자에게 상품대금 감액, 반품과 같은 불공정행위를 할 수 없다.

□ 호
텔사업(종속회사)
(1). 산업의 특성
- 경제 성장에 따른 부의 확대와 국제교류 증가에 따라 성장하는 대표적인 서비스 업종의 하나로서 굴뚝없는 산업, 고부가가치 산업, 고용효과가 큰 자본집약적인 산업임

(2). 경쟁요소
- 국내 관광호텔은 완전 경쟁상태로서 서비스, 시설, 위치가 주요 경쟁요소임
- 장기적으로 중국, 일본, 동남아 관광객의 증가에 따른 비즈니스호텔의 신규공급이 지속되고 있음. 

(3). 정부의 규제 등
- 관련법령 : 관광진흥법, 식품위생법 등

□
골프장운영업(종속회사)
(1). 산업의 특성
- 국내 레저시장은 주 5일 근무제 실시에 따른 여가시간의 확대, 국민소득수준의 향상, 핵가족화, 소자녀화에 따른 여성들의 레저활동 증가, 경제력있는 은퇴 고령층의 확대, 라이프스타일의 서구적 변화, 한류열풍에 따른 외국인 관광객들의 지속적인 증가 등에 따라 향후 지속적으로 성장해 나갈 것으로 예상됩니다. 

(2). 경쟁요소
- 골프리조트의 경우, 골프장과 리조트 건설에 많은 자금이 필요하다는 점과 골프장 부지에 대한 인허가 및 사업승인 등에 대한 각종 규정 등으로 인해 골프산업은 신규진출이 어려운 진입장벽이 있어 신규업체에게는 어려움으로 작용하나 기존 업체는 안정적으로 경영할 수 있다는 잇점으로 작용합니다.

(3). 정부의 규제 등
- 골프 산업은 관광진흥법, 체육시설 설치 이용에 관한 법률, 국토의 계획 및 이용에 관한 법률, 국유재산관리법 등의 적용을 받고 있습니다. 

나. 회사의 현황

(1). 영업개황

지배회사는 1979년에 설립된 이래 백화점 및 할인점 등 소매유통업을 전문으로 영위하고있는 중견 유통업체로서 2018년 09월말 현재 백화점, 주
택
건
설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 종속회사 (주)호텔그랜드유통은 1979년 8월 10일에 설립되어 보고기간종료일 현재 종로구 관수동에서 관광호텔업을 영위하고 있으며, 종속회사 부국관광(주)는 1989년 12월에 설립되어 보고기간종료일 현재 경기 가평군 가평읍 승안리에서 골프장업을 영위하고 있습니다.

(2). 시장점유율

그랜드백화점(주)가 영위하고 있는 백화점 및 할인점 영업은 크게 서울 등 대도시상권과 지방상권으로 양분되어 있습니다. 대도시 상권은 현재 백화점 빅3(현대,신세계,롯데) 및 할인점 빅3(이마트,홈플러스,롯데마트)의 과점시장이 형성되어 있으며, 지방도시 등 지역상권은 각 상권마다 지역토착백화점 등 군소 백화점이 지역밀착형 영업을 하고 있습니다. 따라서 당사의 전국적 시장점유율은 선두 3개업체에 비해 상대적으로 열세이나, 점포의 위치 특성을 십분 활용하여 적극적인 지역밀착형 마케팅을 펼치고 있으며, 시장점유율은 정확한 추산이 어려워 기재를 생략합니다.

(3). 시장의 특성백화점은 소비자의 가격합리성과 편의 추구경향 확산에 따라 이들 업태와 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁력 약화가 예상되고 있어, 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있습니다. 또한 문화마케팅 등 능동적 서비스를 제공하며 더욱더 "고급화된 전략"을 채택함과 동시에 고소득층을 중심으로 한 Target Marketing강화하고 전문매장 신설, 지속적인 연구개발 등을 통해 타 업태와의 차별화를 지향하고 있습니다.
이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.

(4) 조직도

기구조직도(1812)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항 1,사업의 개요 나.회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.

1)연결 재무제표
 -연결대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제40(당)기말 2018년 12월 31일 현재

제39(전)기말 2017년 12월 31일 현재

그랜드백화점주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 40(당) 기
제 39(전) 기

자산

유동자산

86,119,982,747

78,489,999,068

현금및현금성자산
5,810,367,813

14,700,776,699

매출채권및기타수취채권
10,152,541,288

11,470,838,700

기타금융자산
49,090,000,000

32,440,128,000

당기손익-공정가치측정금융자산
6,656,326,000

17,444,809,585

기타유동자산
13,248,259,433

재고자산
1,162,488,213

2,433,446,084

비유동자산

475,024,010,225

358,024,528,698

기타수취채권
62,491,750

1,062,311,440

관계기업투자
4,773,228,591

4,850,680,797

기타금융자산
62,000,000

10,907,840,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
10,133,340,000

유형자산
415,537,650,119

294,721,320,189

투자부동산
44,364,432,888

46,391,509,395

무형자산
90,866,877

90,866,877

자산총계

561,143,992,972

436,514,527,766

부채

유동부채

150,133,237,520

139,602,633,133

매입채무 및 기타지급채무
20,961,368,286

27,058,853,103

단기차입금
124,645,613,736

107,962,613,736

유동성장기차입금
2,039,999,990

1,799,999,990

기타금융부채
32,699,902

27,165,348

기타유동부채
2,003,271,797

1,671,755,614

미지급법인세
450,283,809

1,082,245,342

비유동부채

124,671,086,938

65,406,475,984

기타지급채무
3,161,075,813

3,359,914,166

장기차입금
71,224,900,050

35,032,300,040

퇴직급여채무
67,757,540

578,730,206

이연법인세부채
50,217,353,535

26,435,531,572

부채총계

274,804,324,458

205,009,109,117

자본

자본금
24,100,000,000

24,100,000,000

기타의자본구성요소
43,317,617,239

96,722,865

이익잉여금
184,298,130,320

183,339,105,683

지배지분자본총계

251,715,747,559

207,535,828,548

비지배지분

34,623,920,955

23,969,590,101

자본총계

286,339,668,514

231,505,418,649

부채와자본총계

561,143,992,972

436,514,527,766

-연결손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 40(당) 기
제 39(전) 기

수익(매출액)

52,390,338,283

52,441,686,611

매출원가
(19,223,923,789)

(18,808,299,629)

매출총이익

33,166,414,494

33,633,386,982

판매비와관리비
(31,116,101,921)

(31,518,327,303)

영업이익(손실)

2,050,312,573

2,115,059,679

금융수익
1,530,667,481

1,823,918,755

금융원가
(4,290,000,810)

(3,562,397,499)

기타영업외수익
6,211,997,158

9,185,899,663

기타영업외비용
(2,564,384,039)

(2,309,401,657)

법인세비용차감전순이익(손실)

2,938,592,363

7,253,078,941

법인세비용
(22,067,551)

(10,165,747,292)

계속사업이익(손실)

2,916,524,812

(2,912,668,351)

중단사업이익(손실)

(1,040,679,431)

(884,104,953)

당기순이익(손실)

1,875,845,381

(3,796,773,304)

기타포괄손익

(167,881,800)

(247,906,394)

후속적으로 당기손익으로 재 분류 되지 않는 항목

확정급여부채의재측정요소
(112,245,686)

(247,771,531)

후속적으로 당기손익으로 재 분류 될 수 있는 항목

지분법자본변동
(55,636,114)

(134,863)

총포괄손익

1,707,963,581

(4,044,679,698)

당기순손실의 배분:

지배기업지분
2,339,756,718

(1,803,657,279)

비지배지분
(463,911,337)

(1,993,116,025)

총포괄손익의 배분:

지배기업지분
2,171,874,918

(2,051,563,673)

비지배지분
(463,911,337)

(1,993,116,025)

지배기업소유주 주당손실

기본주당손실

582

(449)

-연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
자본금
기타자본
구성요소
이익잉여금
연결
이익잉여금
소수주주
지분
총 계

2017.01.01 (전기초)
24,100,000,000
96,857,728
186,596,534,493
210,793,392,221
25,962,706,126
236,756,098,347

당기순손실

(1,803,657,279)
(1,803,657,279)
(1,993,116,025)
(3,796,773,304)

배당

(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

기타포괄손익:

확정급여채무의 재측정요소

(247,771,531)
(247,771,531)

(247,771,531)

지분법자본변동

(134,863)

(134,863)

(134,863)

연결범위변동액

2017.12.31 (당기말)
24,100,000,000
96,722,865
183,339,105,683
207,535,828,548
23,969,590,101
231,505,418,649

2018.01.01 (당기초)
24,100,000,000
96,722,865
183,339,105,683
207,535,828,548
23,969,590,101
231,505,418,649

회계정책변경의 효과

(62,486,395)
(62,486,395)

(62,486,395)

당기순손실

2,339,756,718
2,339,756,718
(463,911,337)
1,875,845,381

배당

-
(1,206,000,000)
(1,206,000,000)
-
(1,206,000,000)

기타자본잉여금

43,276,530,488

43,276,530,488
11,484,736,875
54,761,267,363

기타포괄손익:

확정급여채무의 재측정요소

-
(112,245,686)
(112,245,686)
-
(112,245,686)

지분법자본변동

(55,636,114)

(55,636,114)
(366,494,684)
(422,130,798)

2018.12.31 (당기말)
24,100,000,000
43,317,617,239
184,298,130,320
251,741,253,482
34,623,920,955
286,339,668,514

-연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 40(당) 기
제 39(전) 기

영업활동현금흐름

7,407,811,759

7,837,944,910

당기순이익(손실)
1,875,845,381

(3,796,773,304)

당기순이익조정을위한가감
5,136,975,742

11,634,718,214

퇴직급여
704,074,395

693,379,927

감가상각비
5,019,611,151

5,381,726,693

대손상각비

13,008,833

선급임차료

10,797,082

단기매매증권평가손실
2,295,458,200

180,944,000

단기매매증권처분손실

1,813,731,300

기타대손상각비

131,951,780

투자부동산처분손실
7,175,346

단기매매증권평가이익

(120,000,000)

단기매매증권처분이익
(61,000,000)

(909,373,300)

유형자산처분이익

(15,454,545)

투자부동산처분이익
(555,606,102)

(1,281,336,139)

잡이익
(4,667,196,580)

지분법이익

(518,914,123)

지분법손실
155,321,408

8,776,203

선수임대료
(52,295,040)

(58,809,552)

염가매수차익

(5,082,176,915)

금융보증부채환입
(206,488,708)

(136,225,740)

대손충당금환입
(489,869,248)

(691,180,799)

법인세비용(효익)
22,067,551

10,165,747,292

금융수익
(1,324,277,441)

(1,687,804,695)

금융비용
4,290,000,810

3,562,397,499

영업활동으로인한자산부채변동

394,990,636

173,533,413

투자활동현금흐름

(63,861,376,116)

(23,628,096,298)

투자부동산의 처분
2,288,326,263

4,950,770,800

유형자산의 취득
(44,683,912,821)

(39,161,992,311)

유형자산의 처분

15,454,545

기타수취채권의 취득
(27,165,609,483)

(419,476,507)

기타수취채권의 처분
28,936,980,030

8,212,232,515

공정가치금융자산취득
(5,135,656,200)

공정가치금융자산처분
1,465,000,000

기타금융자산의 증가
(49,090,000,000)

(23,969,234,500)

기타금융자산의 회수
27,220,000,000

5,441,595,500

비유동기타금융자산의 증가
(137,500,000)

비유동기타금융자산의 감소
850,000,000

19,862,500,000

비유동기타수취채권의 취득

(17,287,230)

비유동기타수취채권의 처분

8,100,000

무형자산의 취득

(22,541,453)

무형자산의 처분
-

112,000,000

이자의 수취
1,590,996,095

1,359,782,343

재무활동현금흐름

48,063,155,471

10,837,934,778

단기차입금의 차입
124,848,738,968

88,407,068,813

단기차입금의 상환
(109,225,738,968)

(84,885,567,368)

유동성장기부채의 상환
(299,999,990)

(1,724,999,990)

장기차입금의 차입
-

13,957,300,000

장기차입금의 상환
38,232,600,000

배당금지급
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

이자지급
(4,286,444,539)

(3,709,866,677)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(8,390,408,886)

(4,952,216,610)

연결실체의변동으로인한증가

(500,000,000)

1,076,045,929

기초현금및현금성자산

14,700,776,699

18,576,947,380

기말현금및현금성자산

5,810,367,813

14,700,776,699

-주석

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사와 그 종속회사

1. 회사의 개요

1-1 지배기업의 개요
그랜드백화점주식회사(이하 "지배기업")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점과
1개
의 할인점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당기말 현재 지배 기업의 수권주식수는 40,000천주(1주당 금액: 5,000원)이고 지배기업의발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,820,000주와 24,100,000천원이며,
주요 대주주는 정도진흥기업(주)(지분율: 20.13%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)입니다. 

1-2 종속기업의 개요

1-2-1 보고기간종료일 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산일
투자주식수
지분율
투자금액(천원)

(주)호텔그랜드유통
한국
12월말
1,450,000주
71.64%
7,250,000

부국관광(주)
한국
12월말
700,800주
48.67%
7,358,000

1-2-2 종속기업이 영위하고 있는 주요 사업은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업
설립월
자본금
주요사업

(주)호텔그랜드유통
1979년 08월

10,119,500

관광호텔업

부국관광(주)
1989년 12월
14,400,000
골프장운영업

1-2-3 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업
자산총계
부채총계
매출액
당기순이익
(손실)

(주)호텔그랜드유통
53,223,735
20,374,629
4,123,608
4,979,733

부국관광(주)
170,810,682
116,912,166
1,763,759
(3,657,837)

2
. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준
2-1 재무제표 작성기준
그랜드백화점주식회사 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 
연결기업의 연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 매도가능금융자산, 당기손익인식금융부채 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고, 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 재무제표는 원, 재무제표에 대한 주석은 천원 단위로 표시되어 있습니다. 

2-1-1 연결기준
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. 
1) 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존권리) 
2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 
3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력 
 
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 
1) 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 
2) 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 
3) 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 
 
연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다. 
 
당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 
 
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 
1) 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 
2) 비지배지분의 장부금액 제거 
3) 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 
4) 수령한 대가의 공정가치의 인식 
5) 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 
6) 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 
7) 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으로 재분류

2-1-2 신규적용 회계기준

연결기
업은 2018년
1
월
1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

① 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 

② 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

③ 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기준
서 제1109호 '금융상품' 제
정
연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 
기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)으
로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 36
에서 설명하고 있습니다.

⑤

기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 36
에서 설명하고 있습니다.

⑥기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정
동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

⑦

기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투
자부동산과 타 계정간 계정대체 시
용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑧ 기준서 제1104호 '보험계약' 개정

특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

이러한 사항을 제외하고는,
2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 

2-2 중요한 회계정책
2-2-1 관계기업 및 공동기업 투자
관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정입니다. 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련 활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될때에만 존재합니다.

연결기업은 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 및 공동기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업이나 공동기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접 반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니
다. 연결기업과 관계기업 및 공동기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업 및 공동기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업 및 공동기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다.

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매보고기간말에 관계기업 및 공동기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업 및 공동기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로하여 '관계기업및공동기업지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실하거나 공동기업에 대한 공동지배력을 상실한 때에 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 때의 관계기업 및 공동기업 투자의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-2-2 유동성/비유동성 분류 
연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 
 
자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
1) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. 
2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
3) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
4) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 
 
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
1) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
2) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
3) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
4) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.

이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

2-2-3
금융자산

① 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

<채무상품>

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

<지분상품>

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

③ 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-2-4 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2-2-5 수익인식
연
결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

①

수행의무의 식별

연결기업은 상품을 판매하는 유통사업, 호텔업, 예식장업,골프장운영업을 영위하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.

③ 변동대가

연결기업은 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

④ 거래가격의 배분

연결기업은 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을고려하여 추정합니다.하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

⑤ 본인 대 대리인
연결기업은 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 연결기업은 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 

⑥ 반품
연결기업은 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2-2-6 현금및현금성자산
연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

2-2-7 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.

한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.

2-2-8 재고자산
연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

연결기업이 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 상품 및 저장품은 총평균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시,관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
 

2-2-9 유형자산

토지를 제외한
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지,건물로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지, 건물로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습
니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며,
건물은 40년과 50년, 구축물은 20년, 기타의유형자산은 4년 ~ 6년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

2-2-10 리스

연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

ㆍ 리스이용자로서의 회계처리

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되는 금융리스의 경우 리스 약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.

2-2-11 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 

2-2-12 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 
 
연결기업은 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

2-2-13 무형자산
연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법에 따른 내용연수에 걸쳐상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-2-14 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.

자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 연결기업은 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ 무형자산

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-2-15 법인세
ㆍ 당기법인세
당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

ㆍ 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우
- 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여,미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.

연결기업은 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다.

2-2-16 퇴직급여
연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 인식하고 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 걸쳐 정액법을 적용하여 비용으로 인식합니다. 한편, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면, 해당 과거근무원가는 즉시 인식합니다.

확정급여자산 또는 부채는 확정급여채무의 현재가치에서 미인식 과거근무원가와 보험수리적손익을 차감하고 관련 확정급여채무를 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산정합니다. 사외적립자산은 장기종업원급여기금이 보유하고 있는 자산 또는 적격보험계약으로 구성됩니다. 사외적립자산은 연결기업의 채권자에게 이용가능하지 않으며 연결기업에게 직접 지급될 수 없습니다. 공정가치는 시장가격정보에 근거하며 상장된 유가증권의 경우 공표된 매입호가입니다. 확정급여자산은미인식 과거근무원가 및 보험수리적손익과 제도로부터 환급받거나 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치의 합계액으로 제한됩니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정
연결기업은 경영자는 재무제표 작성 시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

당기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 추정금액에 대한 경영진의 판단은
아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는

2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 28
에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결기업은 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(2) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.

(3) 퇴직급여제도
확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
제정·개정·공표되었으나

시행일이 도래

하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지
분석 중에 있으며
, 연결기업은 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

①기준서 제1116호 리스(제정)
종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동
기준서는 기준서 제1017호 리스 및관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 

② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

③
기준서 제1109호 금융상품(개정) 
부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다.
동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

④
기준서 제1019호 종업원 급여(개정)
순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록
개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다.

동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

⑤
기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

5. 현금및현금성자산

5-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
261,657
456,065

단기성예금
5,548,711
14,244,712

합 계
5,810,368
14,700,777

5-2

. 사용이 제한된
금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말
사용제한내용

단기금융상품
48,500,000
26,500,904
차입금 담보 등

장기금융상품
-
600,000
차입금 담보 등

장기금융상품
8,000
6,000
당좌개설보증금

합 계
48,508,000
27,106,904

6.

당기손익-공정가치 금융자산

(1)
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말*

유동항목

국내 상장주식

6,656,326
5,220,128

*
동 상품들은 전기에 기타금융자산(유동)으로 분류되었음.

주석 3
에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석
36을 참고하시기바랍니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

(2,234,458)
(965,303)

(3) 변동내역

당기손익-공정가치 지분상품의
변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
유동

기초금액
5,220,128

취득금액
5,135,656

처분금액
(1,465,000)

처분손익
61,000

평가손익
(2,295,458)

기말금액
6,656,326

7

. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
장부금액*

보유주식수
취득원가
장부금액

비유동항목

㈜홈앤쇼핑
360,000
7,785,000
7,785,000
7,785,000

주택도시보증공사
234,834
2,348,340
2,348,340
2,348,340

계
594,834
10,133,340
10,133,340
10,133,340

*
전기에 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타금융자산(비유동)으로 분류하였음.

위 지분상품의
공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였으며,
처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8
. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

1,233,476
1,537,249

손실충당금

-
-

매출채권(순액)

1,233,476
1,537,249

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

현금 및 현금성자산
5,810,368
-
5,810,368
14,700,777
-
14,700,777

기타수취채권
8,963,322
62,492
9,025,814
9,977,846
1,062,311
11,040,157

미수금
2,260,675
-
2,260,675
1,831,603
-
1,831,603

미수수익
469,125
-
469,125
701,170
-
701,170

대여금
6,233,522
-
6,233,522
7,445,073
9,450
7,454,523

보증금
-
62,492
62,492

1,052,861
1,052,861

기타금융자산
49,090,000
62,000
49,152,000
27,220,000
774,500
27,994,500

총 장부금액
63,863,690
124,492
63,988,182
51,898,623
1,836,811
53,735,434

차감: 손실충당금
(44,257)
-
(44,257)
(44,257)
-
(44,257)

상각후원가
63,819,433
124,492
63,943,925
51,854,366
1,836,811
53,691,177

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은
주석 28를
참고하시기 바랍니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
3개월이하
1년 이하
1년이상
합 계

매출채권
1,233,476
-
-
1,233,476

미수금
1,086,169
1,130,249
44,257
2,260,675

미수수익
469,125
-
-
469,125

대여금
-
6,233,522
-
6,233,522

보증금
-
-
62,492
62,492

합 계
2,788,770
7,363,771
106,749
10,259,290

9. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
872,804
1,208,663

선급수익권(*1)
12,335,529
16,185,176

선급비용
39,926
50,970

합 계
13,248,259
17,444,809

(*1)
연결기업은 특수관계자인 정도진흥기업㈜으로부터 동사가 보유하고 있던 화곡주상복함건물에 대한 신탁수익권의 일부를 35,682백만원에 양수하기로 하고 33,897백만원을 지급하고 선급수익권으로 계상하였습니다.
(주석 30 참조) 당기말 현재 선급수익권 잔액과 지급금액에 대한 차이는 최종소비자에게 매각된 부분만큼 대체되었기 때문에 발생하였습니다. 한편 전기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 그랜드홀딩스가 보유하고 있던 정도진흥기업(주)에 대한 선급수익권 채권액 3,141백만원을 인수하였습니다.(주석 35 참조)

10. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

백화점상품
629,367
629,367
1,190,458
1,190,458

저장품
5,333
5,333
10,824
10,824

완성주택
-
-
616,921
616,921

완성상가
527,788
527,788
615,243
615,243

합 계
1,162,488
1,162,488
2,433,446
2,433,446

11. 관계기업투자
11-1 보고기간 종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

정도건설㈜
37.74%
4,021,184
37.74%
4,146,176

㈜정도엘엔디
25.00%
752,044
25.00%
704,504

합 계

4,773,228

4,850,680

11-2 당기와 전기 중 지분법적용 관계기업 투자의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회 사 명
기초
취득
지분법
이익(손실)
지분법
자본변동
기말

정도건설㈜
4,146,176
-
(127,602)
2,610
4,021,184

㈜정도엘엔디
704,504
-
(27,719)
75,259
752,044

합 계
4,850,680
-
(155,321)
77,869
4,773,228

<전기>

(단위: 천원)

회 사 명
기초
취득
지분법
이익(손실)
지분법
자본변동
기말

정도건설㈜
3,624,482
-
518,914
2,780
4,146,176

㈜정도엘엔디
716,196
-
(8,776)
(2,915)
704,505

합 계
4,340,678
-
510,138
(135)
4,850,681

11-3 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

정도건설㈜
27,171,650
16,515,512
104,361
(338,145)

㈜정도엘엔디(*1)
3,059,074
50,897
-
(110,879)

(*1) 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

정도건설㈜
22,078,736
11,091,369
1,957,811
1,375,122

㈜정도엘엔디(*1)
2,868,860
50,842
-
(35,105)

(*1) 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

11-4

관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 없
습니다.

12. 유형자산
12-1
당기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
공기구비품
인테리어
임목
건설중인자산
합계

취득원가:

당기초
164,169,021
114,822,241
507,082
515,325
11,891,437
17,531,984
-
49,252,599
358,689,689

취득
121,968
-
249
3,460,407
634,870
29,061
-
40,437,358
44,683,913

토지재평가
79,733,204
-
-
-
-
-
-
-
79,733,204

처분
-
-
-
-
(2,279,317)
(379,416)
-
-
(2,658,733)

대체
38,581,954
17,925,169
21,016,722
-
502,347
1,059,990
651,600
(78,606,139)
1,131,643

당기말
282,606,147
132,747,410
21,524,053
3,975,732
10,749,337
18,241,619
651,600
11,083,818
481,579,716

감가상각누계액:

당기초
-
(37,062,045)
(251,071)
(223,491)
(11,258,794)
(15,172,968)
-
-
(63,968,369)

처분
-
-
-
-
2279317
379416
-
-
2,658,733

대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(2,506,744)
(363,205)
(431,094)
(354,095)
(1,077,292)
-
-
(4,732,430)

당기말
-
(39,568,789)
(614,276)
(654,585)
(9,333,572)
(15,870,844)
-
-
(66,042,066)

장부금액:

당기초
164,169,021
77,760,196
256,011
291,834
632,643
2,359,016
-
49,252,599
294,721,320

취득
121,968
-
249
3,460,407
634,870
29,061
-
40,437,358
44,683,913

토지재평가
79,733,204
-
-
-
-
-
-
-
79,733,204

처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
38,581,954
17,925,169
21,016,722
-
502,347
1,059,990
651,600
(78,606,139)
1,131,643

감가상각비
-
(2,506,744)
(363,205)
(431,094)
(354,095)
(1,077,292)
-
-
(4,732,430)

당기말
282,606,147
93,178,621
20,909,777
3,321,147
1,415,765
2,370,775
651,600
11,083,818
415,537,650

※중단사업에 대한 감가상각비 13,468천원이 당기말 감가상각비에 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
공기구비품
인테리어
건설중인자산
합계

취득원가:

전기초
185,766,046
115,544,557
250,000
426,217
11,770,203
16,192,679
13,953,886
343,903,588

취득
2,004,335
-
99,772
141,323
121,234
1,339,305
35,456,023
39,161,992

처분
-
-
-
(52,215)
-
-
-
(52,215)

대체(*1)
(23,601,360)
(722,316)
157,310
-
-
-
(157,310)
(24,323,676)

전기말
164,169,021
114,822,241
507,082
515,325
11,891,437
17,531,984
49,252,599
358,689,689

감가상각누계액:

전기초
-
(34,834,912)
(237,734)
(211,060)
(10,542,605)
(13,293,019)
-
(59,119,330)

처분
-
-
-
52,215
-
-
-
52,215

대체
(*1)

-
174,560
-
-
-
-
-
174,560

감가상각비
-
(2,401,693)
(13,337)
(64,646)
(716,189)
(1,879,949)
-
(5,075,814)

전기말
-
(37,062,045)
(251,071)
(223,491)
(11,258,794)
(15,172,968)
-
(63,968,369)

장부금액:

전기초
185,766,046
80,709,645
12,266
215,157
1,227,598
2,899,660
13,953,886
284,784,258

취득
2,004,335
-
99772
141323
121234
1339305
35456023
39,161,992

처분
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
(*1)

(23,601,360)
(547,756)
157,310
-
-
-
(157,310)
(24,149,116)

감가상각비
-
(2,401,693)
(13,337)
(64,646)
(716,189)
(1,879,949)
-
(5,075,814)

전기말
164,169,021
77,760,196
256,011
291,834
632,643
2,359,016
49,252,599
294,721,320

(*1) 전기 중 유형자산 일부를 임대전환함에 따라

24,149백만원을 투자부
동산으
로 대
체하였습니다.

12-2 유형자산 재평가
당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.

(1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일

(2) 독립적인 평가인의 참여여부
토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평기관인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가를 근거로 하였습니다.

(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.

(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
 (단위 : 천원)

분류별 유형자산
재평가 금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

토지
282,606,147
142,977,500

(5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역

(단위 : 천원)

분류별 유형자산
기초잔액
증가
감소
기말잔액

토지
-
43,276,530
-
43,276,530

13. 투자부동산

13-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
33,599,893
14,858,532
48,458,425

취득
-
-
-

처분
(633,770)
(1,248,215)
(1,881,985)

당기말
32,966,123
13,610,317
46,576,440

감가상각누계액:

당기초
-
(2,066,916)
(2,066,916)

감가상각비
-
(287,181)
(287,181)

처분
-
142,089
142,089

당기말
-
(2,212,008)
(2,212,008)

장부금액:

당기초
33,599,893
12,791,616
46,391,509

당기말
32,966,123
11,398,309
44,364,432

<전기>

(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

전기초
11,793,924
18,062,438
29,856,362

취득
-
-
-

처분
(1,884,685)
(4,200,335)
(6,085,020)

대체(*1)
23,690,654
996,430
24,687,084

전기말
33,599,893
14,858,533
48,458,426

감가상각누계액:

전기초
-
(1,940,493)
(1,940,493)

감가상각비
-
(305,914)
(305,914)

처분
-
354,051
354,051

대체(*1)
-
(174,560)
(174,560)

전기말
-
(2,066,916)
(2,066,916)

장부금액:

전기초
11,793,924
16,121,945
27,915,869

전기말
33,599,893
12,791,617
46,391,510

(*1)
전기 중 재고자산 및 유형자산 일부를 임대전환함에 따라

각각 363백만원 및 24,149백만원을 투자부
동산으
로 대
체하였습니다.

13-2
연결기업은 2008년 12월 31일 현재 투자부동산 중 토지에 대하여 재평가를 수행하여 동 금액을 국제회계기준 최초채택시 간주원가로 계상하였으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

13-3 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은

1,855,337천원(
전기 : 1,703,981천원)
입니다.

14. 무형자산

연
결
기업의 무형자산 90,867천원은 비한정내용연수인 회원권으로 상각하지 아니하고 손상차손 여부를 매년 검토하고 있습니다.

15. 매입채무및기타지급채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
11,518,412
-
14,594,518
-

기타지급채무 :

미지급금
7,857,536
-
7,225,108
-

미지급비용
788,238
-
4,526,059
-

수입보증금
797,182
-
713,168
-

임대보증금
-
3,161,076
-
3,359,914

소 계
9,442,956
3,161,076
12,464,335
3,359,914

합 계
20,961,368
3,161,076
27,058,853
3,359,914

전기중 그랜드홀딩스㈜를 흡수합병함으로 인해 그랜드홀딩스㈜의 미지급금 등 748백만원을 승계하였습니다.(주석35)

16. 이자부 차입금
보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

16-1 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

일반자금
KEB하나은행
3.11%~3.151%
19,683,000
20,000,000

일반자금
산업은행
3.090%
52,700,000
52,700,000

일반자금
국민은행
3.18%
20,000,000
20,000,000

일반자금
국민은행
2.91%~2.94%
17,000,000
-

시설자금
KEB하나은행
3.053%
10,000,000
10,000,000

일반자금
기업은행
2.2%~2.45%
4,260,000
4,260,000

일반자금
KEB하나은행
3.114%
1,000,000
1,000,000

당좌차월
신한은행외

2,614
2,614

합계
124,645,614
107,962,614

16-2 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

운영자금
대한주택보증
1%
2,400,000
2,700,000

농협은행
3.27%~3.48%
32,414,900
24,608,300

하나은행
3.746%~3.925%
30,000,000
9,524,000

국민은행
2.270%
8,450,000
-

소계
73,264,900
36,832,300

유동성대체
(2,040,000)
(1,800,000)

차감계
71,224,900
35,032,300

16-3 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년초과 2년이내
44,714,900

2년 이후
26,510,000

합 계
71,224,900

17. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
대체

단기차입금
107,962,614
16,683,000

-
124,645,614

유동성장기차입금
1,800,000
(960,000)
-
1,200,000
2,040,000

장기차입금
35,032,300
37,392,600
-
(1,200,000)
71,224,900

합계
144,794,914
53,115,600
-
-
197,910,514

18. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
519,199
366,125

선수임대료(*1)
76,852
89,710

예수금
881,398
881,381

상품권
237,690
115,940

미지급연차수당
113,906
128,599

포인트이연매출수익
164,459
90,000

환불부채
9,767
-

합 계
2,003,271
1,671,755

(*1) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다.

19. 종업원급여

19-1 퇴직급여

연결기업은 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,119,483
4,558,364

사외적립자산의 공정가치
(4,051,725)
(3,979,634)

확정급여제도의 부채 인식액
67,758
578,730

2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(
단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
689,931
672,995

이자원가
125,707
97,615

사외적립자산의 기대수익
(111,563)
(77,230)

합계
704,075
693,380

3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
-확정급여채무의 현재가치

(
단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,558,364
3,998,730

당기근무원가
689,931
672,995

이자원가
125,707
97,615

보험수리적손익
76,027
281,384

급여지급액
(1,330,547)
(492,360)

기말
4,119,482
4,558,364

- 사외적립자산의 공정가치

(
단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
3,979,634
3,933,871

사외적립자산의 기대수익
111,563
77,230

기여금납입액
400,000
200,000

보험수리적손익
(67,877)
(36,271)

급여지급액
(371,594)
(195,196)

기말
4,051,726
3,979,634

재

측정요소 143,905천원
(전
기: 재측정요소 317,656천원)에서 법인세효과
31,659천원
(전
기
: 69,884천원)을 차감한 112
,246천원
(전

기:

247
,772
천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.30
3.37

할인율
2.40
2.91

5) 보고기간 말 현재 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(150,364)
169,474

미래임금상승률의 1% 변동
168,603
(152,449)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다

19-2 연차충당부채

종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 113,906천원이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

20. 이연수익

당사는 포인트제도와 관련하여 이연수익 164,459천원을 부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본
21-1 보통주자본금

당사가 발행할 총주식수는 보통주 40,000,000주이며, 발행한 주식수는 4,820,000주,액면가액은 5,000원, 당기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다.

21-2 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기말

자기주식처분이익
4,879,255
4,879,255

자기주식(*1)
(5,064,000)
(5,064,000)

토지재평가
43,276,530
-

지분법자본변동
225,832
281,468

합 계
43,317,617
96,723

(*1) 당사가 보유한 자기주식수는 800,000주입니다.

21-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기말

법정적립금
21,272,000
21,151,000

미처분이익잉여금(주1)
163,026,130
162,188,105

합 계
184,298,130
183,339,105

(주1) 당사가 당기와 전기 중 이사회결의 및 정기주주총회 승인에 의하여 지급한 현금배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류
당기
전기

주당 배당금(원)
총 배당액
주당 배당금(원)
총 배당액

보통주
300
1,206,000
300
1,206,000

22. 주당이익(손실)
주당이익(손실)의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

기본주당이익 계산에 이용된 이익(손실):

계속영업당기순이익(손실)
2,916,524,812
(2,912,668,351)

중단영업당기순이익(손실)
(1,040,679,431)
(884,104,953)

포괄손익계산서상당기순이익(손실)
1,875,845,381
(3,796,773,304)

포괄손익계산서상 지배기업소유주주지분 당기순이익(손실)

2,339,756,718
(1,803,657,279)

가중평균유통보통주식수(*1):
4,020,000주
4,020,000주

주당이익(손실):
582
(449)

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분
당기말
전기말

기초유통보통주식수
4,820,000
4,820,000

자기주식수
(800,000)
(800,000)

가중평균유통보통주식수
4,020,000
4,020,000

23.매출 및 매출원가
23-1.당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매 출
매 출 원 가
매 출
매 출 원 가

상품매출
39,000,973
16,977,907
42,085,195
18,035,511

수수료수입
2,463,448
-
2,326,799

분양수입
942,285
842,087
844,025
723,776

객실및입장료수입
5,702,341
1,403,929
3,178,396
49,012

임대료수입
1,855,337
-
1,703,980

관리비수입
883,179
-
801,878

기타영업수입
1,542,775
-
1,501,413

합 계
52,390,338
19,223,923
52,441,686
18,808,299

23-2. 당기 및 전기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

상품매입액등
17,016,891
18,084,523

분양원가
842,087
723,776

복리후생비
13,518
-

여비교통비
273
-

전력비
1,778
-

세금과공과금
12
-

감가상각비
653,957
-

지급임차료
969
-

수선비
6,938
-

보험료
5,439
-

차량유지비
16,512
-

운반비
16,900
-

소모품비
46,964
-

지급수수료
361
-

장비사용료
24,050
-

코스자재비
205,281
-

용역비
371,993
-

합 계
19,223,923
18,808,299

24. 영업이익

24-1 당기 및 전기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
8,152,552
8,001,592

퇴직급여
780,216
547,931

복리후생비
1,392,912
1,210,324

합 계
10,325,680
9,759,847

24-2 당기 및 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

유형자산감가상각비
4,732,431
5,075,814

투자부동산감가상각비
287,181
305,913

중단사업 감가상각비
(13,468)
(33,548)

합 계
5,006,144
5,348,179

24-3 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
8,152,552
8,001,592

용역비
2,950,422
1,989,206

퇴직급여
780,216
547,931

복리후생비
1,392,912
1,210,324

여비교통비
109,845
117,498

차량유지비
72,156
45,395

통신비
110,693
103,404

수도광열비
2,623,201
2,329,128

세금과공과
1,857,677
1,948,915

지급수수료
3,785,465
5,617,699

임차료
113,561
63,954

소모품비
668,152
294,172

사무용품비
10,004
7,685

도서인쇄비
78,256
71,319

감가상각비
4,352,186
5,348,178

관리유지비
292,148
289,157

수선비
407,360
291,710

보험료
116,106
104,194

접대비
36,214
37,346

캐디관리비
47,443

장치장식비
7,168
3,699

교육훈련비
1,075,551
1,068,143

광고선전비
11,660
8,280

경조비
1,799,962
1,878,138

판촉비
115,500
24,300

포장비
75,277
81,992

운반비
74,415
21,960

대손상각비
-
13,009

합 계
31,116,102
31,518,328

24-4 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상품매입액
16,950,584
18,002,978

상품재고의변동
66,307
81,545

분양원가
842,088
723,776

종업원급여(급여, 퇴직급여)
8,932,768
8,549,523

물류비
166,591
103,952

기타
23,381,687
22,864,852

합 계
50,340,026
50,326,627

24-5 기타수익
당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

수입수수료
1,534
218

투자자산처분이익
555,606
1,281,336

임대리스료
52,295
58,810

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
-
120,000

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
61,000
909,373

대손상각비환입
489,869
691,181

지분법이익
-
518,914

염가매수차익
-
5,082,177

잡이익
5,051,693
523,891

합 계
6,211,997
9,185,900

24-6 기타비용
당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

투자자산처분손실
7,175
-

기타의대손상각비
-
131,952

임차리스료
-
10,797

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
2,295,458
180,944

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
-
1,813,731

지분법손실
155,322
8,776

기부금
3,000
-

잡손실
103,429
163,201

합 계
2,564,384
2,309,401

25. 금융수익 및 금융원가
25-1
당기 및 전기
중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
998,870
1,347,857

배당금수익
325,309
328,173

임차보증금현재가치할인차금상각
-
11,663

금융보증부채환입
206,489
136,226

합 계
1,530,668
1,823,919

25-2
당기 및 전기
중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
3,709,763
3,336,716

금융보증비용
523,570
163,391

임대보증금현재가치할인차금상각
56,667
62,291

합 계
4,290,000
3,562,398

26. 법인세비용

26-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

기간손익에 대한 당기법인세
901,010
1,110,935

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(7,350,267)
8,984,928

자본에 직접 반영된 법인세부담액
6,471,325
69,884

법인세비용(이익)
22,068
10,165,747

26-2
당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기
전 기

당기법인세:

보험수리적손익
143,905
317,656

자본에 직접 반영된 법인세부담액
(31,659)
(69,884)

당기법인세 소계
112,246
247,772

보험수리적손익으로 인한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

26-3 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익(중단영업포함)
1,897,913
6,368,974

적용세율에 따른 법인세비용
417,541
1,401,174

조정사항

비공제비용
483,469
(290,239)

이연법인세변동
(7,350,267)
8,984,928

자본에 직접 반영된 법인세부담액
6,471,325
69,884

법인세비용(이익)
22,068
10,165,747

유효세율
1%
160%

26-4 당기의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(주)
12,027,551
-
12,027,551
1,574,221

대손충당금(장기선급금)
615,549
-
615,549
135,421

퇴직급여충당부채
4,450,042
(330,559)
4,119,483
894,492

대손충당금
13,484
(7,524)
5,960
1,311

판매적립충당금
90,000
74458
164,458
36,181

감가상각비
29,335
21,503
50,838
11,184

선급수익권손상차손
93,321
(68,000)
25,321
5,571

환불부채
-
9,767
9,767
2,149

선수리스료
89,710
(12,858)
76,852
16,907

유급휴가
201,696
(34,908)
166,788
36,693

금융보증부채
27,165
317,082
344,247
75,734

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
218,078
2,295,458
2,513,536
552,978

소계
17,855,931
2,264,419
20,120,350
3,342,842

이월결손금
-
17,732,943
17,732,943
134,179

합계
17,855,931
19,997,362
37,853,293
3,477,021

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(1,109,170)
152,070
(957,100)
(210,562)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(86,750,488)
(112,318,398)
(199,068,886)
(43,795,155)

퇴직보험료
(3,979,634)
(3,246)
(3,982,880)
(876,233)

임대보증금
(107,236)
17,231
(90,005)
(19,801)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(273,000)
216,000
(57,000)
(12,540)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차액
(4,065,742)
1,016,436
(3,049,306)
(670,847)

소계
(134,213,366)
(110,919,907)
(245,133,273)
(53,694,375)

합계
(116,357,435)
(90,922,545)
(207,279,980)
(50,217,354)

(주) 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(주)
12,027,551
-
12,027,551
1,574,221

대손충당금(장기선급금)
615,549
-
615,549
135,421

퇴직급여충당부채
3,969,853
480,189
4,450,042
979,009

대손충당금
36,629,960
(36,616,475)
13,484
2,967

판매적립충당금
88,002
1,998
90,000
19,800

감가상각비
14,173
15,162
29,335
6,454

선급수익권판매
1,702,498
(1,702,498)
-
-

선급수익권손상차손
146,709
(53,388)
93,321
20,531

임차보증금
11,663
(11,663)
-
-

선수리스료
120,137
(30,427)
89,710
19,736

유급휴가
183,158
18,538
201,696
44,373

금융보증부채
-
27,165
27,165
5,976

단기매매평가손실
50,625
167,452
218,078
47,977

소계
55,559,879
(37,703,947)
17,855,932
2,856,465

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(2,038,634)
929,464
(1,109,170)
(244,017)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(86,750,488)
-
(86,750,488)
(19,085,107)

퇴직보험료
(3,933,871)
(45,762)
(3,979,634)
(875,519)

임대보증금
(141,144)
33,908
(107,236)
(23,592)

선급리스료
(10,797)
10,797
-
-

단기매매평가이익
(424,769)
151,769
(273,000)
(60,060)

감가상각비
(14,752,673)
(151,069)
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차액
-
(4,065,742)
(4,065,742)
(894,463)

소계
(131,076,731)
(3,136,635)
(134,213,366)
(29,291,997)

합계
(75,516,852)
(40,840,582)
(116,357,434)
(26,435,532)

(주) 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

26-5 이연법인세부채의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동이연법인세자산
858,879
121,093

비유동이연법인세자산
2,618,143
2,735,372

유동이연법인세부채
(893,949)
(304,077)

비유동이연법인세부채
(52,800,427)
(28,987,919)

계
(50,217,354)
(26,435,531)

27. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치
27-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치 금융자산
6,656,326
5,220,128

기타포괄손익-공정가치 금융자산
10,133,340
10,133,340

상각후원가 금융자산
65,177,401
55,228,426

매출채권
1,233,476
1,537,249

기타 상각후원가 수취채권
8,981,557
10,995,900

기타 금융자산
49,152,000
27,994,500

현금 및 현금성자산
5,810,368
14,700,777

합 계
81,967,067
70,581,894

(단위: 천원)

재무상태표상 부채

당기말

전기말

상각후원가

매입채무
11,518,412
14,594,518

기타 상각후원가 지급채무
12,604,032
15,824,249

금융보증부채
32,700
27,165

차입금(유동)
126,685,614
109,762,614

차입금(비유동)
71,224,900
35,032,300

합 계
222,065,658
175,240,846

27-2 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산

325,309
328,173

이자수익

상각후원가 금융자산
1,205,359
1,495,746

당기손익-공정가치 평가손익

당기손익-공정가치 금융자산

(2,295,458)
(60,944)

당기손익-공정가치 처분손익

당기손익-공정가치 금융자산

61,000
909,373

이자비용

상각후원가 금융부채
(4,290,001)
(3,562,398)

합 계
(4,993,791)
(890,050)

27-3 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산
5,810,368
5,810,368
14,700,777
14,700,777

당기손익-공정가치 금융자산
6,656,326
6,656,326
5,220,128
5,220,128

기타포괄손익-공정가치 금융자산
10,133,340
10,133,340
10,133,340
10,133,340

매출채권
1,233,476
1,233,476
1,537,249
1,537,249

기타 상각후원가 수취채권
8,981,557
8,981,557
10,995,900
10,995,900

기타금융자산
49,152,000
49,152,000
27,994,500
27,994,500

소계
81,967,067
81,967,067
70,581,894
70,581,894

금융부채

매입채무
11,518,412
11,518,412
14,594,518
14,594,518

기타 상각후원가 지급채무
12,604,032
12,604,032
15,824,249
15,824,249

금융보증부채
32,700
32,700
27,165
27,165

차입금(유동)
126,685,614
126,685,614
109,762,614
109,762,614

차입금(비유동)
71,224,900
71,224,900
35,032,300
35,032,300

소계
222,065,658
222,065,658
175,240,846
175,240,846

27-4 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
6,656,326
-
-
6,656,326

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
10,133,340
10,133,340

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
5,220,128
-
-
5,220,128

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
10,133,340
10,133,340

3) 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

27-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였
습니다
.

28. 금융상품 위험관리
28-1 금융위험관리

연결기업의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 연결기업의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 연결기업의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

28-2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

- 신용위험에 대한 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 보고
기간 종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

정상

90일 초과 연체

계

기대 손실률

0%
5%

총 장부금액

1,233,476
0
1,233,476

손실충당금

-
-
-

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,233백만원입니다(전기말: 1,537백만원). 

② 기
타수취채권

당기와 전기 중 손상과 관련하여
판매비와 관리비
로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

손상차손

- 손실충당금의 감소

-
691,181

③ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 중 변동은 없습니다.

28-3 유동성위험

유동성위험이란 연결기업이 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기
업은 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 국민은행과 기업통장대출약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 
~ 3년미만
3년이상
 ~ 5년미만
5년이상
합 계

매입채무
11,518,412
-
-
-
11,518,412

유동성기타지급채무
9,442,956
-
-
-
9,442,956

비유동성기타지급채무
-
3,161,076
-
-
3,161,076

단기차입금
124,645,614
-
-
-
124,645,614

유동성장기차입금
2,040,000
-
-
-
2,040,000

장기차입금
-
47,494,900
3,720,000
20,010,000
71,224,900

기타유동부채
2,003,272
-
-
-
2,003,272

합 계
149,650,254
50,655,976
3,720,000
20,010,000
224,036,230

상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

28-4 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결기업의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

연결기업의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결기업의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

연결기업은 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

금융부채
(1,979,105)
1,979,105
(1,447,949)
1,447,949

28-5 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 단기매매증권 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 당기손익(단기매매증권평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5%상승시
5%하락시

당기손익-공정가치금융자산

332,816
(332,816)

28-6 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 

연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고있습니다.

연결기업은 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
274,804,324
205,009,109

자본 (B)
286,339,669
231,505,419

부채비율 (A/B)
96.0%
88.55%

29. 영업부문 정보
29-1 연결기업의 영업활동은 상품유통부문과 주택건설사업부문으로 구분되고 있는바 각부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품유통부문
주택건설
사업부문
합 계
상품유통부문
주택건설
사업부문
합 계

매출액
50,074,619
2,315,719
52,390,338
50,196,821
2,244,866
52,441,687

매출원가
18,381,835
842,088
19,223,923
18,084,524
723,776
18,808,300

매출총이익
31,692,784
1,473,631
33,166,415
32,112,297
1,521,089
33,633,386

영업자산
534,516,151
26,627,842
561,143,993
403,389,206
33,125,322
436,514,528

영업부채
274,804,324
-
274,804,324
205,009,109
-
205,009,109

29-2 판매비와 관리비 및 이자수익과 이자비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다.

30. 특수관계자와의 거래

30-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
정도진흥기업㈜

관계기업
정도건설㈜, ㈜정도엘엔디

30-2 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
판매관리비
금융수익

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
687,136
1,087,004
58

관계기업
정도건설(주)
8,973
688,618
170,073

합 계
696,109
1,775,622
170,131

<전기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
판매관리비
금융수익
금융비용

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
686,788
1,364,705
9,914

관계기업
정도건설(주)
9,901
6,011
198,663

(주)정도엘엔디

12,514

기타 특수관계자
그랜드홀딩스(주)
-
-
530,976

합 계
696,689
1,370,716
739,553
12,514

30-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
차입금
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
-
12,470,683
-
1,000,000

관계기업
정도건설(주)
6,233,522
170,238
-
69,027

(주)정도엘엔디
-
-
-
12,514

합 계
6,233,522
12,640,921
-
1,081,541

(*) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
7,234
17,328,661
1,124,251

관계기업
정도건설㈜
7,437,839
198,861
37,793

㈜정도엘앤디
-
-
27,549

기타 특수관계자
임직원
-
611,314
-

합 계
7,445,073
18,138,836
1,189,593

(*1) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

30-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
-
7,234
-
-

관계기업
정도건설㈜
5,395,684
6,600,000
-
-

합 계
5,395,684
6,607,234
-
-

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업(주)
625,558
698,994
-
-

관계기업
정도건설(주)
4,494,650
2,469,239
539,251
539,251

(주)정도엘엔디

376,316

기타 특수관계자
그랜드홀딩스(주)
-
3,117,801
-
-

합 계
5,120,208
6,286,034
539,251
915,567

(*1)
전기 중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라

그랜드홀딩스(주)에 대한 대여금 잔액 29,523백만원은

소멸되었습니다.

또한 그랜드홀딩스(주)의 정도건설에 대한 차입금 539백만원을 승계하였습니다.

30-5 제공한 지급보증 등

정도건설(주)의 외부차입을 위하
여
22억원의 지급보증 및
당사 예
금 6,600백만원(보증금액 6,600백만원)을 제공하고 있으며,

연결기업의 123억원의 선급수익권은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있으며 전기이전 동차입금은 전액 상환되었으나, 신탁계약은 해지하지 않았습니다.

30-6 제공받은 담보 등
연결기업은 서울보증보험㈜로부터 산지전용복구예치관련 지급보증서발급 등과 관련하여 정도진흥기업㈜로부터 16,444백만원의 채무보증을 받고 있습니다.

.

30-7 공동사업약정 체결

연결기업은 당기말 현재 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업 약정을 체결하고 있는바, 향후 발생된 투자비용과 사업상 위험부담을 자산부채의 지분율 (당사:정도진흥기업=40:60)대로 공동 부담하기로 하였습니다. 한편, 당사는 상기 약정체결 후 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권 중 당사 지분을 그랜드홀딩스㈜에 양도하였으며, 해당 거래를 담보차입거래로 분류하여 관련 부채를 인식하고 8,134백만원을 기타유동부채에 선수금으로 계상하여 왔습니다. 전기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 동 선수금은 소멸하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 정도진흥기업㈜가 소유하고 있는 신탁수익권지분을 당사에 양도하였으나 잔금지급을 하지 않았음에 따라 12,335백만원을 선급수익권으로 계상하였습니다
(주석
9참조).

보고기간 종료일 현재 당사와 정도건설(주)가 보유하고 있는 2종신탁수익권의 지분율은 다음과 같습니다.

구 분
당 사
정도건설(주)

완성주택 A블럭
100%
-

완성주택 B블럭
70%
30%

완성상가
100%
-

보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

기타유동자산
12,335,529
16,185,176

선급수익권
12,335,529
16,185,176

재고자산
527,788
1,232,163

완성주택
-
616,920

완성상가
527,788
615,243

투자부동산
13,764,525
15,707,982

30-8 주요 경영진에 대한 보상

지배기업의 주요 경영진에 대한 보상으로 당
기에 급여로 629,520천원(전기: 595,339천원)이 지급되었으며, 주요 경영진에는 지배기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다.

31. 보험가입자산
당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류
보 험 자 산
장 부 가 액
보 험 금 액

화 재 보 험
건 물
130,302,507
173,521,620

재고자산 등
2,527,253
11,355,000

합 계
132,829,760
184,876,620

상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다. 한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중 152,553백만원이 질권설정되어 있습니다.

32. 담보 및 지급보증 현황
32-1 당기말 현재 연결기업은 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비고

단기금융상품
48,500,000
52,586,000
하나은행외
차입금담보외

장기금융상품
8,000
8,000
하나은행외
차입금담보외

기타포괄손익-공정가치 지분상품
2,348,340
2,592,567
주택도시보증공사
차입금담보

재고자산
192,668
245,200,000
산업은행외
차입금담보

유형자산
366,987,059

투자부동산
39,262,462

합 계
457,298,529
300,386,567

32-2 제공받은 지급보증 및 담보

연결기업은 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의지급보증 등과 관련하여 서울보증보험 등으로부터 512,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 서울보증보험 등으로부터 18,227백만원의 이행지급보증을 제공 받고 있습니다.

33. 우발부채 및 약정사항

33-1 당기말 현재 연결기업은

국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.

33-2

당기말 현재 연결기업이 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. 한편 당기말 현재 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당기 재무제표에는 반영되지 않았습니다.

사건번호
계류법원
청구금액(천원)
진행상황

2018가합75842
고양지방법원
346,958
1심계류중

2018가단5243549
서울중앙지방법원
589,034
"

2017가합57110
의정부지방법원
-
"

2017가단11879
의정부지방법원
-
"

2018가단18480
서울서부지방법원
135,350
"

34. 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산의 투자부동산 대체
-
24,149,116

재고자산의 투자부동산 대체
-
363,407

건설중인자산의 본계정대체
79,054,756
157,310

선급금의 토지 대체
1,131,642
45,136

미수금과 대손충당금 상계
-
417,952

토지재평가
79,733,205
-

합병으로 인한 자산의 취득
-
4,217,836

합병으로 인한 부채의 인수
-
1,573,845

장단기차입금의 유동성 대체
2,040,000
1,800,000

합계
161,959,603
32,724,602

35.

합
병

연결기업은 합병으로 인한 재무구조개선 및 경영효율성 증대를 위하여 2017년 4월 26일자 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.

(1) 피합병회사 개요

(단위:천원)

구분
주요영업활동
합병기일
회사와의 관계

그랜드홀딩스(주)
부동산매매, 관리업
2017.6.30
기타의 관계기업

(2) 합병비율

구분
합병회사
피합병회사

회사명
그랜드백화점(주)
그랜드홀딩스(주)

합병비율
1
0

합병으로 인해 피합병회사 주주에게 지급된 신주 및 합병교부금은 없습니다.

(3) 합병회계처리 (단위: 천원)

Ⅰ. 이전대가

사업결합이전에 지급한 이전대가(*1)
(2,438,186)

사업결합시 지급한 이전대가
-

총이전대가
(2,438,186)

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금 및 현금성자산
1,076,046

기타수취채권
3,141,790

자산총계
4,217,836

매입채무 및 기타지급채무
502,532

기타유동부채
826,313

기타비유동채무
245,000

부채총계
1,573,845

식별가능 순자산의 공정가치
2,643,991

Ⅲ. 염가매수차익
5,082,177

(*1) 사업결합 전에 당사가 그랜드홀딩스(주)에 지급한 대여금 등 자산 35,930백만원(관련 대손충당금 설정액 35,930천원)과 수령한 선수금 등 부채 2,438백만원의 차액입니다.

36. 회계정책의 변경

36-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 당기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1)
금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

매출채권
상각후원가
상각후원가
1,537,249
1,537,249
-

지분상품 - 단기매매
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치**
5,220,128
5,220,128
-

현금 및 현금등가물
상각후원가
상각후원가
14,700,777
14,700,777
-

기타수취채권
상각후원가
상각후원가
9,933,589
9,933,589
-

기타금융자산
-
상각후원가
27,220,000
27,220,000
-

비유동금융자산

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치*
10,133,340
10,133,340
-

기타채권
상각후원가
상각후원가
1,062,311
1,062,311
-

기타금융자산
-
상각후원가
774,500
774,500
-

*

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품:

지분
상품에 대한 투자

**
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(2) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품 
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

36-2.

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

2017.12.31
수정전

조정

2018.01.01
수정후

재고자산
2,433,446
233
2,433,679

유동자산
78,489,999
233
78,490,232

자산총계
436,514,528
233
436,514,761

기타유동부채
1,671,756
80,344
1,752,100

유동부채
139,602,633
80,344
139,682,977

이연법인세부채
26,435,532
(17,624)
26,417,908

비유동부채
65,406,476
(17,624)
65,388,852

부채총계
205,009,109
62,719
205,071,828

이익잉여금
183,339,106
(62,486)
183,276,620

자본총계
231,505,419
(62,486)
231,442,933

(주1) 반품·환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.

기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 
이러한 기준의 변경으로 당기초 계약부채 6,906천원과 계약자산 233천원을 인식하였습니다. 

(주2) 고객충성제도 회계처리

이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다.

기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 
이러한 기준의 변경으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 73,438천원 증가하였습니다.

(2)
K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출
52,390,338
282,727
52,673,065

매출원가
19,223,924
268,965
19,492,889

매출총이익
33,166,414
13,762
33,180,176

판매비와일반관리비
31,116,102
10,980
31,127,082

영업이익
2,050,312
2,782
2,053,094

영업외손익
888,280
-
888,280

법인세비용
22,068
612
22,680

계속사업당기손익
2,916,525
2,170
2,918,695

중단사업당기손익
(1,040,679)
-
(1,040,679)

당기순이익
1,875,845
2,170
1,878,015

총포괄손익
1,707,964
2,170
1,710,134

- 현금흐름표

(단위: 천원)

과목

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

당기순이익
1,875,845
2,170
1,878,015

조정

- 법인세비용
22,068
612
22,680

자산 부채의 변동
394,991
(2,782)
392,209

영업활동으로 인한 현금흐름
7,407,812
-
7,407,812

38. 중단영업

2018년 8월 29일 회사는 마트신촌점에 대해 매출감소 및 영업손실이 계속 증가하여 임대차계약을 재연장하지 않고 영업을 종료하기로 결정하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 

당기 및 전기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
10,049,307
15,090,878

매출원가
(8,104,846)
(11,945,291)

매출총이익
1,944,461
3,145,587

판매관리비
(2,929,127)
(4,065,226)

영업이익
(984,666)
(919,639)

영업외손익
(56,013)
35,534

세전순손익
(1,040,679)
(884,105)

법인세비용
-
-

중단영업손익
(1,040,679)
(884,105)

(
2) 당기와 전기중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구분
당기
전기

영업현금흐름
(2,544,082)
(1,007,969)

투자현금흐름
1,001,258
10,352

재무현금흐름
-
-

총현금흐름
(1,542,824)
(997,617)

39. 보고기간 후 발생한 중요한 사건

(1) 자산가압류

당사 소유 토지에 대하여 씨제이대한통운(주)가 2019년 1월 31일자로 3,257백만원의 가압류를 설정하였습니다.

2)별도 재무제표
-대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제40(당)기말 2018년 12월 31일 현재

제39(전)기말 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 그랜드백화점주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 40(당) 기
제 39(전) 기

자산

유동자산

103,155,639,850

100,451,219,432

현금및현금성자산
5,346,167,545

14,431,681,425

매출채권및기타수취채권
27,693,140,534

34,606,775,870

당기손익-공정가치금융자산
6,656,326,000

기타금융자산
49,090,000,000

32,440,128,000

기타유동자산
13,208,784,933

16,541,146,585

재고자산
1,161,220,838

2,431,487,552

비유동자산

285,421,340,730

244,453,151,977

기타수취채권
61,341,750

1,059,751,440

종속기업 및 관계기업투자
29,606,505,545

29,106,505,545

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,348,340,000

기타금융자산
4,500,000

3,122,840,000

유형자산
208,945,353,670

164,681,678,720

투자부동산
44,364,432,888

46,391,509,395

무형자산
90,866,877

90,866,877

자산총계

388,576,980,580

344,904,371,409

부채

유동부채

102,922,664,964

106,766,952,249

매입채무 및 기타지급채무
16,457,328,267

19,989,471,528

단기차입금
83,385,613,736

83,702,613,736

유동성장기차입금
299,999,990

299,999,990

기타금융부채
344,247,116

27,165,348

기타유동부채
1,985,192,046

1,665,456,305

미지급법인세
450,283,809

1,082,245,342

비유동부채

53,222,328,573

37,104,767,832

기타지급채무
3,094,944,813

3,349,914,166

장기차입금
15,399,900,050

6,833,300,040

퇴직급여채무
(68,846,294)

486,022,054

이연법인세부채
34,796,330,004

26,435,531,572

부채총계

156,144,993,537

143,871,720,081

자본

납입자본
24,100,000,000

24,100,000,000

기타자본구성요소
32,203,658,493

(184,744,827)

이익잉여금(결손금)
176,128,328,550

177,117,396,155

자본총계

232,431,987,043

201,032,651,328

부채및자본총계

388,576,980,580

344,904,371,409

-손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 40(당) 기
제 39(전) 기

수익(매출액)

46,502,970,825

49,238,110,071

매출원가
(17,819,994,989)

(18,759,287,335)

매출총이익

28,682,975,836

30,478,822,736

판매비와관리비
(24,894,514,011)

(25,819,823,788)

영업이익(손실)

3,788,461,825

4,658,998,948

금융수익
1,928,153,509

2,137,181,594

금융원가
(3,150,784,038)

(2,925,162,701)

기타영업외수익
1,405,223,942

8,641,931,360

기타영업외비용
(2,362,810,342)

(1,878,862,060)

법인세비용차감전순이익

1,608,244,896

10,634,087,141

법인세비용
(175,900,989)

(10,165,747,292)

계속영업당기순이익(손실)

1,432,343,907

468,339,849

중단영업당기순이익(손실)

(1,040,679,431)

(884,104,953)

당기순이익(손실)

391,664,476

(415,765,104)

기타포괄손익

(112,245,686)

(247,771,531)

후속적으로 당기손익으로 재 분류 되지 않는 항목

확정급여의 재측정요소
(112,245,686)

(247,771,531)

총포괄손익

279,418,790

(663,536,635)

주당이익

기본주당이익(손실)

97

(103)

-이익잉여금처분계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서(안)

제 40 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 39 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사
(단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
154,856,328
155,966,396

1. 전기이월이익잉여금
154,639,396
156,629,933

2.회계정책 변경효과
(62,486)

3. 당기순이익(손실)
391,664
(415,765)

4. 확정급여제도의 재측정요소
(112,246)
(247,772)

Ⅱ. 이익잉여금처분액
1,327,000
1,327,000

1. 이익준비금
121,000
121,000

2. 배당금
 주당배당금(율)
 당기: 300원(6%), 전기: 300원(6%)
1,206,000
1,206,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

153,499,328
154,639,396

-자본변동표

자 본 변 동 표

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
178,986,932,790
202,902,187,963

당기순이익

(415,765,104)
(415,765,104)

확정급여의 재측정요소

(247,771,531)
(247,771,531)

현금배당

(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

2017.12.31 (전기말)
24,100,000,000
(184,744,827)
177,117,396,155
201,032,651,328

2018.01.01 (당기초)
24,100,000,000
(184,744,827)
177,117,396,155
201,032,651,328

회계정책의변경

(62,486,395)
(62,486,395)

당기순이익

391,664,476
391,664,476

확정급여의 재측정요소

(112,245,686)
(112,245,686)

토지재평가이익

32,388,403,320

32,388,403,320

현금배당

(1,206,000,000)
(1,206,000,000)

2018.12.31 (당기말)
24,100,000,000
32,203,658,493
176,128,328,550
232,431,987,043

- 현금흐름표

자 본 변 동 표

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 40(당) 기
제 39(전) 기

영업활동현금흐름

5,736,565,421

9,089,282,431

당기순이익(손실)
391,664,476

(415,765,104)

당기순이익조정을위한가감

5,344,900,945

9,505,047,535

퇴직급여
619,329,512

597,201,916

감가상각비
3,586,909,143

4,888,959,647

선급임차료

10,797,082

단기매매증권처분이익
(61,000,000)

(889,173,300)

단기매매증권처분손실

1,683,931,800

단기매매증권평가이익

(120,000,000)

단기매매증권평가손실
2,295,458,200

180,944,000

대손상각비

13,008,833

유형자산처분이익

(15,454,545)

투자부동산처분손실
7,175,346

-

투자부동산처분이익
(555,606,102)

(1,281,336,139)

선수임대료
(52,295,040)

(58,809,552)

금융보증부채환입
(206,488,708)

(136,225,740)

법인세비용(효익)
175,900,989

10,165,747,292

금융수익
(1,721,763,469)

(2,001,067,534)

금융비용
3,150,784,038

2,925,162,701

대손충당금환입

(691,180,799)

염가매수차익

(5,082,176,915)

매출채권및기타수취채권
(243,683,435)

637,379,533

기타유동자산
3,332,361,652

821,646,433

재고자산
1,270,266,714

785,172,502

매입채무및기타지급채무
(3,381,657,161)

(245,423,166)

비유동기타지급채무
(272,200,000)

(804,700,000)

기타유동부채
252,483,214

(791,416,356)

퇴직금의 지급
(1,289,696,675)

(460,014,084)

퇴직연금운용자산
(28,405,911)

(4,803,693)

법인세의 납부
(1,532,971,362)

(623,122,381)

투자활동현금흐름

(19,144,647,100)

(14,394,928,730)

투자부동산의 처분
2,288,326,263

4,950,770,800

유형자산의 취득
(6,039,809,093)

(6,080,180,773)

유형자산의 처분
-

15,454,545

단기매매증권의 취득
(5,135,656,200)

(1,549,234,500)

단기매매증권의 처분
1,465,000,000

5,221,995,000

기타수취채권의 취득
(26,945,609,483)

(23,887,282,723)

기타수취채권의 처분
34,949,267,632

8,148,232,515

기타금융자산의 증가
(49,090,000,000)

(22,420,000,000)

기타금융자산의 처분
27,220,000,000

종속기업투자의 증가
(500,000,000)

비유동기타금융자산의 감소
(80,000,000)

비유동기타금융자산의 증가
850,000,000

19,860,000,000

비유동기타수취채권의 취득

(17,287,230)

비유동기타수취채권의 처분

8,100,000

무형자산의 취득

(22,541,453)

무형자산의 처분

112,000,000

이자의 수취
1,873,833,781

1,265,045,089

재무활동현금흐름

4,322,567,799

723,417,323

단기차입금의 차입
86,102,436,570

83,700,000,000

단기차입금의 상환
(86,419,436,570)

(83,239,250,901)

유동성장기부채의 상환
(299,999,990)

(299,999,990)

장기차입금의 차입
8,866,600,000

4,433,300,000

배당금의 지급
(1,206,000,000)

(1,206,000,000)

이자의지급
(2,721,032,211)

(2,664,631,786)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(9,085,513,880)

(4,582,228,976)

합병으로인한현금및현금성자산증가

-

1,076,045,929

기초현금및현금성자산

14,431,681,425

17,937,864,472

기말현금및현금성자산

5,346,167,545

14,431,681,425

-주석

제40기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제39기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

그랜드백화점주식회사

1. 당사의 개요

그랜드백화점주식회사(이하 "당사")는 1979년 4월 27일에 설립되어 1개의 백화점을 운영하고, 주택건설사업, 웨딩컨설팅 및 예식장업을 영위하고 있습니다. 당사는 1993년 11월 4일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.
당기말 현재 당사의 수권주식수는 40,000천주(1주당 금액: 5,000원)이고 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 4,820,000주와 24,100,000천원이며, 주요 대주주는

정도진흥기업(주)(지분율: 20.13%) 및 김만진 대표이사(지분율: 7.66%)
입
니다. 

2. 재무제표 작성기준

(1)
회
계기준의 적용

당사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및
공동기업에
대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 제정 또는 개정된 회계기준의 적용(시행일 미도래)

제정·개정·공표되었으나

시행일이 도래

하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 경영진은 동 개정사항을 적용할 때 발생할 수 있는 영향이 어느 정도인지
분석 중에 있으며
, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.

①기준서 제1116호 리스(제정)
종전 기준서는 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 별도로 인식하지 않았으나, 개정 기준서에는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 운용리스 이용시 리스자산과 리스부채를 인식하고 관련 비용(리스자산상각비, 이자비용 등)을 인식하도록 하고 있습니다. 리스이용자는 의무적용일에 비교표시되는 각 과거기간에 소급하여 적용하거나, 누적효과를 의무적용일에 일괄조정할 수 있습니다. 동
기준서는 기준서 제1017호 리스 및관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다. 

② 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

발생원가 투입법으로 진행률을 측정하는 계약(용역계약 포함)이 있을 경우 공시여부 결정기준을 일반적인 회계단위인 '수행의무'가 아니라 '개별 계약'기준으로 개정함으로써 공시범위 축소를 막고, 기업간 비교가능성을 제고하였습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

③
기준서 제1109호 금융상품(개정) 
부(-)의 보상을 수반할 수 있는 중도상환특성이 있는 '특정' 금융자산을 원리금 지급만으로 구성되어 있는 계약상 현금흐름 특성을 충족하는 것으로 보아, 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품으로 분류,측정합니다.
동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

④
기준서 제1019호 종업원 급여(개정)
순확정급여부채(자산)를 재측정할 때, 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 당기근무원가와 순이자를 갱신된 보험수리적가정을 사용하여 결정하도록
개정되었습니다. 동 개정기준은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도 이후에 발생한 제도의 개정, 축소,정산부터 적용될 예정입니다.

동 개정기준 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

⑤
기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

법인세처리에 불확실성이 있을 경우 법인세 인식 및 측정 요구사항을 다루고 있습니다. 불확실성이 높지 않다면 기존 법인세 인식 및 측정처리와 일관되게 적용하며, 불확실성이 높다면 가능성이 가장 높은 금액과 기댓값 중 보다 확실한 예측금액을 사용합니다. 사실 및 상황이 달라지거나 새로운 정보가 입수되면 이 해석서에서 요구하는 판단이나 추정을 다시 검토하여야 하며, 그 영향을 회계추정의 변경으로 반영합니다. 동 기준해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

동 기준해석 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상됩
니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 보고기간말 현재 자산, 부채 및수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한 경영진의 판단은
아래에서 설명하는 기준서제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는

2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

1) 법인세비용
당기법인세 및 이연법인세 자산과 부채는 보고기간 종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

그러나 실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간 종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 미칠 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4) 확정급여부채
확정급여채무의 현재가치 및 사외적립자산의 공정가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 미칠 수 있습니다.

3. 유
의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래 문단에서 설명하는 사항을제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1)
회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준

당사는
2018년
1
월
1일부터
개
시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.

①
기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

② 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기준
서 제1109호 '금융상품'제정
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 동 기준서는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 
기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,

종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)으
로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 37
에서 설명하고 있습니다.

④

기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 37
에서 설명하고 있습니다.

⑤
기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정
동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

⑥기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

투자부동산의 계정대체 요건을 보다 명확히 하였습니다. 즉, 투
자부동산과 타 계정간계정대체 시
용도변경에 대한 경영진의 의도만으로 아니되며, 용도변경의 증거가 입증되어야만 가능합니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑦
기준서 제1104호 '보험계약' 개정

특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2)
금융자산
① 분류

2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

<채무상품>

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

<지분상품>

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

③ 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(3) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을적용하였습니다.

①

수행의무의 식별

당사는 백화점에서 고객에게 상품을 판매하는 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권 부여의 수행의무를 식별하였습니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 추가 재화나 용역에 대한 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하거나 그 선택권이 소멸하는 시점에 수익을 인식합니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객이 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는 경우 기간에 걸쳐 수익을 인식하도록 하고 있으므로 해당 용역에 대해서는 진행기준에 따라 수익을 인식합니다.

③ 변동대가

당사는 재화의 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 기업회계기준서 1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있으며 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을고려하여 추정합니다. 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

⑤ 본인 대 대리인
당사는 협력사와의 특약에 따라 재고자산을 매입하여 고객에게 판매하고 있습니다. 당사는 동 거래에서 상품을 고객에게 판매하기 전에 상품을 통제하지 아니하므로 이 거래의 대리인에 해당하는 것으로 판단하였습니다. 

⑥ 반품
당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(5) 종속기업,관계기업 및 공동지배기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업과 관계기업 및 공동지배기업으로부터수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유동성/비유동성 분류
당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 
 
부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
- 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 
 
이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 

(7) 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다.

(8) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

보험계약과 같이 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 변제받을 것이 예상되는 경우에는 변제받을 것이 거의 확실한 경우에 한하여 당해 변제금액을 인식하여 별도의 자산으로 회계처리하며, 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시할 수 있습니다.

한편, 화폐의 시간가치가 중요한 경우 부채는 그 고유위험을 반영한 세전이자율로 할인하여 측정되며, 충당부채를 현재가치로 평가하여 표시하는 경우에는 시간의 흐름에 따른 충당부채의 증가를 금융원가로 인식하고 있습니다.

(9) 재고자산
당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며,순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 한편, 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 상품 및 저장품은 총평균법으로, 완성주택 및 완성상가는 개별법에 의해 계상하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
 

(10) 유형자산

토지를 제외한
유형자산은 원가로 측정하며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

유형자산의 토지는 재평가 모형을 적용하여 측정하며, 토지는 최초 인식 후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 건물은 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다. 한편, 재평가는 유형자산의 토지,건물로 분류된 모든 항목에 대하여 적용됩니다. 즉, 토지, 건물로 분류된 항목 중 일부만 재평가를 수행, 미수행하지 않습
니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며,
건물은 50년, 구축물은 20년, 기타의유형자산은 4년의 내용연수를 적용하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 당해 자산을 처분하는 때 또는 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때에 제거하며, 이로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하며, 당기손익으로 인식합니다.

(11) 리스

당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

ㆍ 리스이용자로서의 회계처리

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되는 금융리스의 경우 리스 약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다.

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸처 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가
의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 

(13) 투자부동산
임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 
 
당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

(14) 무형자산
당사는 개별적으로 취득한 무형자산을 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산을 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개별적으로 취득하거나 사업결합을 통해 취득한 개발비 외에 내부적으로 창출하는 개발관련 지출액은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 정액법에 따른 내용연수에 걸쳐상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 보고기간말 현재 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

(15) 비금융자산의 손상

당사는 매 보고기간말 현재 손상징후의 존재 여부를 검토하고 있으며 손상징후가 파악되면 자산의 회수가능성을 추정하여 손상 여부를 검토하고 있습니다. 다만, 매년손상검사가 요구되는 일부 자산에 대해서는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별 자산별로 측정하나, 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우에는 현금창출단위별로 측정하고 있습니다.

자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 이를 손상차손으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 자산의 사용가치는 해당 자산의 기대미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를반영한 세전할인율로 할인하여 산정하고 있으며, 자산의 순공정가치는 가치 승수, 공개시장에서 거래되는 대용기업 주식의 가격 또는 다른 이용가능한 공정가치에 대한 지수 등을 사용한 적절한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 당사는 손상차손을 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말마다 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 한편, 과거에 인식한 손상차손은 해당자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이를 손상차손환입으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.

ㆍ 무형자산

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매 보고기간말 현재 개별자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(16) 법인세
ㆍ 당기법인세
당기 법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

ㆍ 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 장부금액과 세무기준금액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있으며, 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우
- 종속회사, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생 하는 경우
- 종속기업, 관계기업, 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입됩니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여,미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

자본에 직접적으로 인식된 항목과 관련된 이연법인세는 손익으로 인식하지 않고 자본에 직접 인식합니다.

당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시합니다.

(17) 퇴직급여

당사는 확정급여제도를 운영하고 있는 바 확정급여제도에 대해 별개로 관리되는 기금에 기여금을 납부하여야 합니다.

확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 각각의 제도에 대해 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식 상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
 - 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
 - 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다

4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
261,657
456,066

단기성예금
5,084,511
13,975,616

합 계
5,346,168
14,431,681

4-1 사용이 제한된 금융자산
보고기간종료일 현재 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같
습니다
.

(단위: 천원)

계 정 명
내 역
당기말
전기말

단기금융상품
차입금 담보제공 등
48,500,000
26,500,000

장기금융상품
차입금 담보제공 등
-
600,000

장기금융상품
당좌개설보증금
4,500
4,500

합계

48,504,500
27,104,500

관계기업인 부국관광(주)와 정도건설(주)의 외부차입을 위하여 당사 예금 48,500
백만원(담보설정액:
51,986백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

5.

당기손익-공정가치 금융자산

(1)
보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말*

유동항목

국내 상장주식

6,656,326
5,220,128

*
동 상품들은 전기에 기타금융자산(유동)으로 분류되었음.

주석 3
에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석 37
을 참고하시기바랍니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

(2,234,458)
(855,703)

(3) 변동내역

당기손익-공정가치 금융자산

의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
유동

기초금액
5,220,128

취득금액
5,135,656

처분금액
(1,465,000)

처분손익
61,000

평가손익
(2,295,458)

기말금액
6,656,326

6

. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
장부금액*

보유주식수
취득원가
장부금액

비유동항목

출자증권(주택도시보증공사)
234,834
2,348,340
2,348,340
2,348,340

*
전기에 당사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타금융자산(비유동)으로 분류하였음.

위 지분상품의
공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였으며,
처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치변동분누계액)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7
. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

1,078,805
1,419,437

손실충당금

-
-

매출채권(순액)

1,078,805
1,419,437

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

현금 및 현금성자산
5,346,168
-
5,346,168
14,431,681
-
14,431,681

기타수취채권
26,658,592
61,342
26,719,934
33,231,596
1,059,751
34,291,347

미수금
1,793,862
-
1,793,862
1,209,546
-
1,209,546

미수수익
957,100
-
957,100
1,109,170
-
1,109,170

단기대여금
23,907,630
-
23,907,630
30,912,879
-
30,912,879

보증금
-
61,342
61,342
-
1,059,751
1,059,751

기타금융자산
49,090,000
4,500
49,094,500
27,220,000
774,500
27,994,500

총 장부금액
81,094,760
65,842
81,160,602
74,883,277
1,834,251
76,717,529

차감: 손실충당금
(44,257)
-
(44,257)
(44,257)
-
(44,257)

상각후원가
81,050,503
65,842
81,116,345
74,839,020
1,834,251
76,673,271

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은
주석 29를
참고하시기 바랍니다.

(4) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 연령분석은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
3개월이하
1년 이하
1년이상
합 계

매출채권
1,078,805

1,078,805

미수금
619,355
1,130,249
44,257
1,793,861

미수수익
957,100

-
957,100

단기대여금
-
23,907,631

23,907,631

합 계
2,655,260
25,037,880
44,257
27,737,397

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
833,330
305,000

선급수익권(*1)
12,335,529
16,185,176

선급비용
39,926
50,970

합 계
13,208,785
16,541,147

(*1) 당사는 특수관계자인 정도진흥기업㈜으로부터 동사가 보유하고 있던 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권의 일부를 35,681백만원에 양수하기로 하고 33,897백만원을 선급수익권으로 지급하였습니다(주석 31 참조). 당

기말 현재 선급수익권 잔액과 지급금액에 대한 차이는 최종소비자에게 매각된 부분만큼 대체되었기 때문에 발생하였습니다. 

9. 재고자산
보고기간종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

백화점상품
628,099
628,099
1,188,499
1,188,499

저장품
5,333
5,333
10,824
10,824

완성주택
-
-
616,921
616,921

완성상가
527,788
527,788
615,243
615,243

합 계
1,161,220
1,161,220
2,431,488
2,431,488

10. 계약자산과 계약부채

당사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은
주석 37을
참고하시기 바랍니다.

(1) 당사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

반품자산
312
-

계약자산 합계
312
-

계약부채 - 예상 고객 환불
9,767
-

계약부채 - 고객충성제도
164,459
90,000

계약부채 - 상품권
237,690
115,940

계약부채 - 선수금
515,955
364,157

계약부채 합계
927,871
570,097

(*) 계약자산은 재고자산에 계약부채는 기타유동부채에 계상되어 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 당기에 발생하지 않았습니다.

(3) 계약부채에 대해 인식한 수익
전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

예상고객환불
-

고객충성제도
90,000

상품권
115,940

선수금
364,157

11. 종속기업 및 관계
기업투자
11-1 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

종속기업:

㈜호텔그랜드유통
71.64%
18,943,499
71.64%
18,943,499

부국관광㈜
48.67%
5,072,000
47.63%
4,572,000

관계기업:

정도건설㈜
37.74%
5,133,677
37.74%
5,133,677

㈜정도엘엔디
25.00%
457,329
25.00%
457,329

합 계

29,606,505

29,106,505

11-2

종속기업 및

관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

회사명
자 산
부 채
매 출
당기순이익
(손실)

(주)호텔그랜드유통
53,223,735
20,374,629
4,123,608
4,979,733

부국관광㈜
170,810,683
116,912,166
1,763,759
(3,657,837)

정도건설㈜
27,171,650
16,515,512
104,361
(338,144)

㈜정도엘엔디
3,059,074
50,897
-
(110,879)

상기
(주)정도엘엔디에 대하여는 감사 받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였습니다.

12. 유형자산
12-1
당기 및 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
공기구비품
인테리어
건설중인자산
합계

취득원가:

당기초
87,105,800
105,883,941
250,000
310,348
11,348,894
16,467,973
6,182,417
227,549,373

취득
-
-
-
-
12,070
-
6,027,739
6,039,809

토지재평가
41,523,594

41,523,594

처분
-
-
-
-
(2,279,317)
(379,416)
-
(2,658,733)

대체
-
-
-
-
92,347
1,059,990
(1,152,337)
-

당기말
128,629,394
105,883,941
250,000
310,348
9,173,994
17,148,547
11,057,819
272,454,043

감가상각누계액:

당기초
-
(36,450,663)
(250,000)
(182,442)
(11,116,035)
(14,868,555)
-
(62,867,695)

처분
-
-
-
-
2,279,317
379,416
-
2,658,733

대체
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(2,168,534)
-
(47,909)
(184,629)
(898,656)
-
(3,299,728)

당기말
-
(38,619,197)
(250,000)
(230,351)
(9,021,347)
(15,387,795)
-
(63,508,690)

장부금액:

당기초
87,105,800
69,433,278
-
127,906
232,859
1,599,418
6,182,417
164,681,678

취득
-
-
-
-
12,070
-
6,027,739
6,039,809

토지재평가
41,523,594

41,523,594

처분
-
-
-
-
-
-
-
-

대체
-
-
-
-
92,347
1,059,990
(1,152,337)
-

감가상각비
-
(2,168,534)
-
(47,909)
(184,629)
(898,656)
-
(3,299,728)

당기말
128,629,394
67,264,744
-
79,997
152,647
1,760,752
11,057,819
208,945,353

※중단사업에 대한 감가상각비 13,468천원이 당기 감가상각비에 포함되어 있습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
차량운반구
공기구비품
인테리어
건설중인자산
합계

취득원가:

전기초
110,707,160
106,606,258
250,000
362,082
11,294,334
15,147,468
1,477,781
245,845,084

취득
-
-
-
480
54,560
1,320,505
4,704,636
6,080,181

처분
-
-
-
(52,215)
-
-
-
(52,215)

대체(*1)
(23,601,360)
(722,316)
-
-
-
-
-
(24,323,676)

전기말
87,105,800
105,883,941
250,000
310,348
11,348,894
16,467,973
6,182,417
227,549,373

감가상각누계액:

전기초
-
(34,442,242)
(237,734)
(186,748)
(10,481,808)
(13,162,890)
-
(58,511,423)

처분
-
-
-
52,215
-
-
-
52,215

대체(*1)
-
174,560
-
-
-
-
-
174,560

감가상각비
-
(2,182,980)
(12,266)
(47,909)
(634,227)
(1,705,664)
-
(4,583,046)

전기말
-
(36,450,663)
(250,000)
(182,442)
(11,116,035)
(14,868,555)
-
(62,867,695)

장부금액:

전기초
110,707,160
72,164,015
12,266
175,334
812,526
1,984,578
1,477,781
187,333,660

취득
-
-
-
480
54,560
1,320,505
4,704,636
6,080,181

처분
-
-
-
-
-
-
-
-

대체(*1)
(23,601,360)
(547,757)
-
-
-
-
-
(24,149,117)

감가상각비
-
(2,182,980)
(12,266)
(47,909)
(634,227)
(1,705,664)
-
(4,583,046)

전기말
87,105,800
69,433,278
-
127,906
232,858
1,599,419
6,182,417
164,681,679

(*1) 전기 중 유형자산 일부를 임대전환함에 따라

24,149백만원을 투자부
동산으
로 대
체하였습니다.

12-2 유형자산 재평가
당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.

(1) 재평가기준일 : 2018년 12월 31일

(2) 독립적인 평가인의 참여여부
토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평기관인 감정평가법인 대일감정원의 감정평가를 근거로 하였습니다.

(3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정
본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치,형상,환경,이용상황,기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.

(4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액
 (단위 : 천원)

분류별 유형자산
재평가 금액
원가모형으로 평가하는 경우 장부가액

토지
128,629,394
87,105,800

(5) 재평가관련 기타자본구성요소의 변동내역

(단위 : 천원)

분류별 유형자산
기초잔액
증가
감소
기말잔액

토지
-
32,388,403
-
32,388,403

12-3
당기와 전기 중에 자본화된 차입원가 금액은 각각 238백만원과

101백만원입니다.

13. 투자부동산
13-1 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

당기초
33,599,893
14,858,532
48,458,425

취득
-
-
-

처분
(633,770)
(1,248,215)
(1,881,985)

당기말
32,966,123
13,610,317
46,576,440

감가상각누계액:

당기초
-
(2,066,916)
(2,066,916)

감가상각비
-
(287,181)
(287,181)

처분
-
142,089
142,089

당기말
-
(2,212,008)
(2,212,008)

장부금액:

당기초
33,599,893
12,791,616
46,391,509

당기말
32,966,123
11,398,309
44,364,432

<전기>
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

전기초
11,793,924
18,062,438
29,856,362

취득
-
-
-

처분
(1,884,685)
(4,200,335)
(6,085,020)

대체(*1)
23,690,654
996,430
24,687,084

전기말
33,599,893
14,858,532
48,458,425

감가상각누계액:

전기초
-
(1,940,493)
(1,940,493)

감가상각비
-
(305,914)
(305,914)

처분
-
354,051
354,051

대체(*1)
-
(174,560)
(174,560)

전기말
-
(2,066,916)
(2,066,916)

장부금액:

전기초
11,793,924
16,121,945
27,915,869

전기말
33,599,893
12,791,616
46,391,509

(*1) 전기 중 재고자산 및 유형자산 일부를 임대전환함에 따라

각각 363백만원 및 24,149백만원을 투자부
동산으
로 대
체하였습니다.

13-2
당사는 2008년 12월 31일 현재 투자부동산 중 토지에 대하여 재평가를 수행하여 동 금액을 국제회계기준 최초채택시 간주원가로 계상하였으며, 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

13-3 투자부동산과 관련하여 발생한 임대수익은 1,747,597
천원(
전기:1,692,788천원)입니다.

14. 무형자산

당
사
의 무형자산

90,867천원은 비한정내용연수인 회원권으로 상각하지 아니하고 손상차손 여부를 매년 검토하고 있으며 당기중 인식한 손상차손은 없습니다.

15.
매입채무 및 기타지급채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
11,513,566
-
14,587,337
-

기타지급채무 :

미지급금
4,036,176
-
4,428,076
-

미지급비용
110,405
-
260,891
-

수입보증금
797,182
-
713,168
-

임대보증금
-
3,094,945
-
3,349,914

소 계
4,943,763
3,094,945
5,402,135
3,349,914

합 계
16,457,329
3,094,945
19,989,472
3,349,914

(*) 상기 매입채무, 미지급금 및 미지급비용 및 수입보증금은 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 장부금액과 상각 후 원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

16. 이자부 차입금
보고기간종료일 현재의 이자부차입금의 내역은 다음과 같습니다.

16-1 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

일반자금
KEB하나
3.110%
9,683,000
10,000,000

일반자금
KEB하나
3.114%
1,000,000
1,000,000

일반자금
산업은행
3.090%
52,700,000
52,700,000

일반자금
국민은행
3.180%
20,000,000
20,000,000

당좌차월
신한은행

2,614
2,614

계
83,385,614
83,702,614

16-2 장기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율
금 액

당기말
전기말

운영자금
농협
3.27%
13,299,900
4,433,300

운영자금
주택도시보증공사
1%
2,400,000
2,700,000

소계
15,699,900
7,133,300

유동성대체
(300,000)
(300,000)

차감계
15,399,900
6,833,300

16-3 장기차입금 상환계획

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년초과 2년이내
13,899,900

2년 이후
1,500,000

합 계
15,399,900

상기 장단기차입금에 대한 담보로 당사의 자산이 제공되고 있습니다.(주석 33 참조)

17. 기타금융부채
17-1 보고기간종료일 현재 금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증부채
344,247
-
27,165
-

17-2 주석 31-5에서 설명하고 있는 바와 같이 당사가 제공한 지급보증 중 부국관광㈜와
정도건설(주)
에 대하여는
기업회계기준서
제1109호 '금융상품'
의 금융보증계약의 정의를충족
하여 다음과 같이 금융보증부채를 인식하였습니다.

(단위: 천원)

보증처
보증금액
금융보증채무

당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

부국관광㈜
11,000,000
-
-

27,165

-

부국관광㈜
22,000,000
311,547
-
-
-

정도건설㈜
2,200,000
32,700
-
-
-

계
35,200,000
344,247
-
27,165
-

18. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

취득
대체

단기차입금
83,702,614
(317,000)
-
-
83,385,614

유동성장기차입금
300,000
(300,000)
300,000
-
300,000

장기차입금
6,833,300
8,866,600
-
(300,000)
15,399,900

합계
90,835,914
8,249,600
300,000
(300,000)
99,085,514

19. 기타유동부채
보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
515,955
364,157

예수금
877,354
877,050

상품권
237,690
115,940

포인트이연매출수익
164,458
90,000

환불부채
9,767
-

선수임대료(*1)
76,852
89,710

미지급연차수당
103,116
128,599

합 계
1,985,192
1,665,456

(*) 상기 선수임대료는 임대보증금의 액면금액과 현재가치와의 차액으로 임대계약 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하여 임대료수익으로 인식하고 있습니다. 

20. 종업원급여

20-1 퇴직급여

당사는 임직원을 위한 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 임직원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 곱하여 산출한 금액을 지급하도록 되어 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,982,879
4,465,656

사외적립자산의 공정가치
(4,051,725)
(3,979,634)

확정급여제도의 부채 인식액
(68,846)
486,022

2) 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
605,186
576,817

이자원가
125,707
97,615

사외적립자산의 기대수익
(111,563)
(77,230)

합계
619,330
597,202

3) 확정급여채무의 현재가치와 사외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

-확정급여채무의 현재가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
4,465,656
3,969,853

당기근무원가
605,186
576,817

이자원가
125,707
97,615

보험수리적손익
76,027
281,384

급여지급액
(1,289,697)
(460,014)

기말
3,982,879
4,465,655

- 사외적립자산의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
3,979,634
3,933,871

사외적립자산의 기대수익
111,563
77,230

기여금납입액
400,000
200,000

보험수리적손익
(67,877)
(36,271)

급여지급액
(371,594)
(195,196)

기말
4,051,726
3,979,634

재

측정요소 143,905천원
(전
기: 재측정요소 317,656천원)에서 법인세효과
31,659천원
(전
기
: 69,884천원)을 차감한 112
,246천원
(전

기:

247
,772
천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.30
3.37

할인율
2.40
2.91

5) 보고기간 말 현재 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 1% 변동
(150,364)
169,474

미래임금상승률의 1% 변동
168,603
(152,449)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다

20-2 연차충당부채

종업원이 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 사용될 것으로 예상되는 유급연차휴가 관련 부채는 103,116천원이며, 기타유동부채에 계상하고 있습니다.

21. 이연수익

당사는 포인트제도와 관련하여 이연수익
164,458천원을 부채로 계상하고 있습니다.

22. 자본
22-1 보통주자본금

당사가 발행할 총주식수는 보통주 40,000,000주이며, 발행한 주식수는 4,820,000주, 액면가액은 5,000원, 당기말 현재 보통주 납입자본금은 24,100,000천원입니다.

22-2 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식처분이익
4,879,255
4,879,255

자기주식(*1)
(5,064,000)
(5,064,000)

토지 재평가
32,388,403
-

합 계
32,203,658
(184,745)

(*1) 당기말 현재 당사가 보유한 자기주식수는 800,000주입니다.

22-3 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
21,272,000
21,151,000

이익준비금
8,772,000
8,651,000

기업발전적립금
12,500,000
12,500,000

미처분이익잉여금(주1)
154,856,328
155,966,396

합 계
176,128,328
177,117,396

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

22-4 당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당 기
전 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
154,856,328
155,966,396

1. 전기이월이익잉여금
154,639,396
156,629,933

2. 회계정책의 변경
(62,486)
-

3. 당기순이익(손실)
391,664
(415,765)

4. 확정급여제도의 재측정요소
(112,246)
(247,772)

Ⅱ. 이익잉여금처분액
1,327,000
1,327,000

1. 이익준비금
121,000
121,000

2. 배당금
 주당배당금(율)
 당기: 300원(6%), 전기: 300원(6%)
1,206,000
1,206,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

153,529,328
154,639,396

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은
2019년 3월 28일
이며 전기 처분확정일은2018년 3월 29일이었습니다.

23. 주당이익(손실)
주당이익(손실)의 계산에 사용된 손실, 주식 관련 정보 및 주당이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

기본주당손실 계산에 이용된 손실:

계속영업당기순이익(손실)
1,432,343,907
468,339,849

중단영업당기순이익(손실)
(1,040,679,431)
(884,104,953)

포괄손익계산서상 당기순이익(손실)
391,664,476
(415,765,104)

가중평균유통보통주식수(*1):
4,020,000
4,020,000

계속영업주당손이익(손실):
356
116

중단영업주당순이익(손실)
(258)
(219)

(*1) 가중평균유통보통주식수

구 분
당기
전기

기초유통보통주식수
4,820,000
4,820,000

자기주식수
(800,000)
(800,000)

가중평균유통보통주식수
4,020,000
4,020,000

24. 매출 및 매출원가
당기 및 전기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매 출
매 출 원 가
매 출
매 출 원 가

상품매출
39,000,973
16,977,907
42,085,195
18,035,511

수수료수입
2,429,189
-
2,326,799
-

분양수입
942,285
842,088
844,025
723,776

임대료수입
1,747,597
-
1,692,788
-

관리비수입
883,179
-
801,878
-

기타영업수입
1,499,748
-
1,487,425
-

합 계
46,502,971
17,819,995
49,238,110
18,759,287

25. 영업이익

25-1 당기 및 전기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
6,750,796
6,882,033

퇴직급여
695,471
451,753

복리후생비
1,034,789
1,063,607

합 계
8,481,056
8,397,393

25-2 당기 및 전기의 감가상각비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산감가상각비
3,299,726
4,568,599

투자부동산감가상각비
287,181
320,360

중단사업감가상각비
(13,468)
(33,549)

합 계
3,573,439
4,855,410

25-3 판매비와관리비
당기 및 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원급여
6,750,796
6,882,033

용역비
1,505,244
1,501,958

퇴직급여
695,471
451,753

복리후생비
1,034,789
1,063,608

여비교통비
96,171
98,998

차량유지비
40,189
39,357

통신비
72,104
73,780

수도광열비
2,227,841
2,095,292

세금과공과
1,498,367
1,580,237

지급수수료
3,233,832
3,150,187

임차료
65,440
36,336

소모품비
214,034
199,826

사무용품비
937
1,135

도서인쇄비
74,239
70,477

감가상각비
3,573,441
4,855,411

관리유지비
257,914
251,717

수선비
399,630
287,963

보험료
71,399
71,383

접대비
35,049
37,345

교육훈련비
1,057
3,699

광고선전비
1,032,664
1,068,143

경조비
11,660
8,280

판촉비
1,771,936
1,850,058

장치장식비
115,500
24,300

포장비
75,277
81,992

운반비
39,533
21,547

대손상각비
-
13,009

합 계
24,894,514
25,819,824

25-4 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품매입액
16,912,292
17,954,652

상품재고의변동
65,616
80,859

분양원가
842,088
723,776

종업원급여(급여, 퇴직급여)
7,446,266
7,333,786

물류비(포장비, 운반비)
114,809
103,539

기타
17,333,438
18,382,499

합 계
42,714,509
44,579,111

25-5 기타영업외수익
당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수입수수료
141
218

투자자산처분이익
555,606
1,281,336

임대리스료
52,295
58,809

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
-
120,000

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
61,000
889,173

대손충당금환입
-
691,181

염가매수차익
-
5,082,177

잡이익
736,182
519,037

합 계
1,405,224
8,641,931

25-6 기타영업외비용
당기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임차리스료
-
10,797

투자자산처분손실
7,175
-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
2,295,458
180,944

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
-
1,683,932

기부금
3,000
-

잡손실
57,177
3,189

합 계
2,362,810
1,878,862

26. 금융수익 및 금융원가
26-1 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
1,486,356
1,754,820

배당금수익
235,309
234,472

임차보증금현재가치할인차금상각
-
11,663

금융보증부채환입
206,489
136,226

합 계
1,928,154
2,137,181

26-2 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
2,570,546
2,699,481

금융보증비용
523,570
163,391

임대보증금현재가치할인차금상각
56,667
62,291

합 계
3,150,784
2,925,163

27. 법인세비용

27-1 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세
901,010
1,110,935

기간손익에 대한 당기법인세
901,010
1,110,935

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
8,378,423
8,984,928

자본에 직접 반영된 법인세부담액
(9,103,532)
69,884

법인세비용(이익)
175,901
10,165,747

27-2
당기 및 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세:

보험수리적손익
143,905
317,656

당기법인세 소계
(31,659)
(69,884)

자본에 직접 반영된 법인세부담액
112,246
247,772

보험수리적손익으로 인한 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

27-3 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익(중단영업포함)
567,565
9,749,982

적용세율에 따른 법인세비용
124,864
2,144,996

조정사항

비공제비용
776,146
(1,034,061)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
8,378,423
8,984,928

자본에 직접 반영된 법인세부담액
(9,103,532)
69,884

법인세비용(이익)
175,901
10,165,747

유효세율
31%
104%

27-4 당기말 및 전기말의 주요 누적일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
당 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(주)
12,027,551
-
12,027,551
1,574,221

대손충당금(장기선급금)
615,549
-
615,549
135,421

퇴직급여충당부채
4,450,042
(467,163)
3,982,879
876,233

대손충당금
13,484
(7,524)
5,960
1,311

판매적립충당금
90,000
74,458
164,458
36,181

감가상각비(차량)
29,335
15,162
44,497
9,789

선급수익권감액손실
93,321
(68,000)
25,321
5,571

환불부채
-
9,767
9,767
2,149

선수리스료(임대리스료)
89,710
(12,858)
76,852
16,907

유급휴가(연차)
201,696
(34,908)
166,788
36,693

금융보증부채
27,165
317,082
344,247
75,734

당기손익-공정가치금융자산 평가손실

218,078
2,295,458
2,513,536
552,978

소계
17,855,932
2,121,474
19,977,406
3,323,189

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(1,109,170)
152,070
(957,100)
(210,562)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(86,750,488)
(41,523,594)
(128,274,082)
(28,220,298)

퇴직보험료
(3,979,634)
(3,246)
(3,982,880)
(876,233)

임대보증금
(107,236)
17,231
(90,005)
(19,801)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익

(273,000)
216,000
(57,000)
(12,540)

감가상각비
(14,903,741)
-
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차익
(4,065,742)
1,016,436
(3,049,306)
(670,847)

소계
(134,213,366)
(40,125,103)
(174,338,469)
(38,119,518)

합계
(116,357,434)
(38,003,629)
(154,361,063)
(34,796,330)

(주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

<전기>
(단위: 천원)

구 분
일시적 차이 변동
이연법인세
자산(부채)

기 초
증 감
전 기 말

(차감할 일시적 차이)

지분법손실(주)
12,027,551
-
12,027,551
1,574,221

대손충당금(장기선급금)
615,549
-
615,549
135,421

퇴직급여충당부채
3,969,853
480,189
4,450,042
979,009

대손충당금
36,629,960
(36,616,475)
13,484
2,967

판매적립충당금
88,002
1,998
90,000
19,800

감가상각비
14,173
15,162
29,335
6,454

선급수익권판매
1,702,498
(1,702,498)
-
-

선급수익권손상차손
146,709
(53,388)
93,321
20,531

임차보증금
11,663
(11,663)
-
-

선수리스료
120,137
(30,427)
89,710
19,736

유급휴가
183,158
18,538
201,696
44,373

금융보증부채
-
27,165
27,165
5,976

단기매매평가손실
50,625
167,452
218,078
47,977

소계
55,559,879
(37,703,947)
17,855,932
2,856,465

(가산할 일시적 차이)

미수수익
(2,038,634)
929,464
(1,109,170)
(244,017)

지분법이익
(3,559,756)
-
(3,559,756)
(548,202)

지분법자본변동
(19,464,599)
-
(19,464,599)
(4,282,212)

유형자산재평가이익
(86,750,488)
-
(86,750,488)
(19,085,107)

퇴직보험료
(3,933,871)
(45,762)
(3,979,634)
(875,519)

임대보증금
(141,144)
33,908
(107,236)
(23,592)

선급리스료
(10,797)
10,797
-
-

단기매매평가이익
(424,769)
151,769
(273,000)
(60,060)

감가상각비
(14,752,673)
(151,069)
(14,903,741)
(3,278,823)

염가매수차액
-
(4,065,742)
(4,065,742)
(894,463)

소계
(131,076,731)
(3,136,635)
(134,213,366)
(29,291,997)

합계
(75,516,852)
(40,840,582)
(116,357,434)
(26,435,532)

(주) 당사는 상기 일시적 차이 중 관계기업 투자와 관련하여 발생한 차감할 일시적차이(관련 가산할일시적차이 차감후) 4,872,000천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

27-5 이연법인세자산(부채)의 장단기 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동이연법인세자산
705,046
121,093

비유동이연법인세자산
2,618,143
2,735,372

유동이연법인세부채
(893,949)
(304,077)

비유동이연법인세부채
(37,225,570)
(28,987,919)

계
(34,796,330)
(26,435,531)

28. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

28-1 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산

당기말

전기말

당기손익-공정가치 금융자산
6,656,326
5,220,128

기타포괄손익-공정가치 금융자산
2,348,340
2,348,340

상각후원가 금융자산
82,195,150
78,092,709

매출채권
1,078,805
1,419,437

기타 상각후원가 수취채권
26,675,677
34,247,090

기타 금융자산
49,094,500
27,994,500

현금 및 현금성자산
5,346,168
14,431,681

합 계
91,199,816
85,661,177

(단위: 천원)

재무상태표상 부채

당기말

전기말

상각후원가

매입채무
11,513,566
14,587,337

기타 상각후원가 지급채무
8,038,707
8,752,049

금융보증부채
344,247
27,165

차입금(유동)
83,685,614
84,002,614

차입금(비유동)
15,399,900
6,833,300

합 계
118,982,034
114,202,465

28-2 당기와 전기 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

배당수익

당기손익-공정가치 금융자산

235,309
234,473

이자수익

상각후원가 금융자산
1,692,943
1,902,821

당기손익-공정가치 평가손익

당기손익-공정가치 금융자산

(2,295,458)
(60,944)

합 계
(367,206)
2,076,350

28-3 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산
5,346,168
5,346,168
14,431,681
14,431,681

당기손익-공정가치 금융자산
6,656,326
6,656,326
5,220,128
5,220,128

기타포괄손익-공정가치 금융자산
2,348,340
2,348,340
2,348,340
2,348,340

매출채권
1,078,805
1,078,805
1,419,437
1,419,437

기타 상각후원가 수취채권
26,675,677
26,675,677
34,247,090
34,247,090

기타금융자산
49,094,500
49,094,500
27,994,500
27,994,500

소계
91,199,816
91,199,816
85,661,177
85,661,177

금융부채

매입채무
11,513,566
11,513,566
14,587,337
14,587,337

기타 상각후원가 지급채무
8,038,707
8,038,707
8,752,049
8,752,049

금융보증부채
344,247
344,247
27,165
27,165

차입금(유동)
83,685,614
83,685,614
84,002,614
84,002,614

차입금(비유동)
15,399,900
15,399,900
6,833,300
6,833,300

소계
118,982,034
118,982,034
114,202,465
114,202,465

28-4 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

1) 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격(수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(수준 3)

2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
6,656,326
-
-
6,656,326

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
2,348,340
2,348,340

(단위: 천원)

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산
5,220,128
-
-
5,220,128

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
2,348,340
2,348,340

3) 당기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

28-5 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

- 비상장주식

비상장주식의 공정가치는

공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓어 원가를 최선의 공정가치 추정치로 간주하였
습니다
.

29. 금융상품 위험관리
29-1 금융위험관리
당사의 금융부채는 은행차입금, 매입채무 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 한편, 당사의 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 신용위험 및 유동성위험이며 당사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 지속적으로 검토하고 있습니다.

29-2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 약정회수기일기준연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

정상

90일 초과 연체

계

기대 손실률

0%

5%

총 장부금액

1,078,805
-
1,078,508

손실충당금

-
-
-

당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 1,078백만원입니다(전기말: 1,419백만원). 

② 기타 수취채권

당기와 전기 중 기타수취채권의 손상과 관련하여

인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기

전기

손상차손

- 손실충당금의 감소

-

691,181

③
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 당기 중 변동은 없습니다.

29-3 유동성위험

유동성위
험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 국민은행과 기업통장자동대출약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년이상 
~ 3년미만
3년이상
 ~ 5년미만
5년이상
합 계

매입채무
11,513,566
-
-
-
11,513,566

유동성기타지급채무
4,943,762
-
-
-
4,943,762

비유동성기타지급채무
-
3,094,945
-
-
3,094,945

단기차입금
83,385,614
-
-
-
83,385,614

유동성장기차입금
300,000
-
-
-
300,000

장기차입금
-
13,899,900
600,000
900,000
15,399,900

기타유동부채
1,985,192
-
-
-
1,985,192

합 계
102,128,134
16,994,845
600,000
900,000
120,622,979

상기 금융부채의 잔존만기는 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로작성되었습니다.

29-4 이자율 위험

이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 회사의 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사의 경우 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에, 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 또한, 고정 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가치 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1%상승시
1%하락시
1%상승시
1%하락시

금융부채
990,855
(990,855)
908,359
(908,359)

29-5 자본관리
자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조개선방안을 실행하고 있습니다.

당사의 보고기간종료일의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채 (A)
156,144,994
143,871,720

자본 (B)
232,431,987
201,032,651

부채비율 (A/B)
67.18%
71.57%

30. 영업부문 정보
30-1 당사의 영업활동은 상품유통부문과 주택건설사업부문으로 구분되고 있는바 각부문의 보고기간종료일 현재 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

상품유통부문
주택건설
사업부문
합 계
상품유통부문
주택건설
사업부문
합 계

매출액
44,187,252
2,315,719
46,502,971
46,993,244
2,244,866
49,238,110

매출원가
16,977,907
842,088
17,819,995
18,035,511
723,776
18,759,287

매출총이익
27,209,344
1,473,631
28,682,976
28,957,733
1,521,089
30,478,823

영업자산
361,949,138
26,627,842
388,576,981
311,779,050
33,125,322
344,904,371

영업부채
156,144,994
-
156,144,994
143,871,720
-
143,871,720

30-2 판매비와 관리비 및 이자수익과 이자비용은 전체기업차원에서 관리되며 영업부문수준으로 최고영업의사결정자에게 보고되지 않으므로 영업부문에 별도로 배부하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자와의 거래
31-1 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
정도진흥기업㈜

종속기업
㈜호텔그랜드유통, 부국관광㈜

관계기업
정도건설㈜, ㈜정도엘엔디

31-2 당기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
상품매입
판매관리비
금융수익

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
687,136
-
1,087,004
58

종속기업
㈜호텔그랜드유통
767
-
-
17,178

부국관광㈜
810
-
-
470,796

관계기업
정도건설㈜
8,973
-
-
170,073

합계
697,686
-
1,087,004
658,105

<전기>
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
매출
상품매입
판매관리비
금융수익

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업
686,788
-
1,364,705
9,914

종속기업
호텔그랜드유통
858
-
-
1,698

부국관광
-
-
-
406,302

관계기업
정도건설
9,901
-
-
198,663

기타의관계기업
그랜드홀딩스
-
-
-
530,975

합계
697,547
-
1,364,705
1,147,552

* 전기 중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다.

31-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 유의적인 영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
-
12,470,683
1,000,000

종속기업
㈜호텔그랜드유통
610,000
17,178
-

부국관광㈜
17,064,109
470,796
-

관계기업
정도건설㈜
6,233,522
170,238
10,000

합 계
23,907,631
13,128,895
1,010,000

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

대여금
기타채권
기타채무

당사에 중요한
영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
7,234
17,328,661
1,124,252

종속기업
부국관광㈜
23,077,806
406,302
-

㈜호텔그랜드유통
390,000
1,698
-

관계기업
정도건설㈜
7,437,839
198,861
25,279

합 계
30,912,879
17,935,522
1,149,531

(*1)

그랜드홀딩스(주)에 대한 채권액 35,930,132천원에 대해서는 전액 대손충당금이 설정되어 있었으나 전기 중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 관련 채권 및 대손충당금은 소멸되었습니다.

(*2)

당사와 상기 특수관계 회사간의 대여·차입 거래에 대하여는 대여시점의 당사의 가중평균이자율을 적용하고 있습니다.

(*3) 기타채권에는 미수금, 미수수익, 선급금, 선급수익권, 임차보증금이 포함되어 있으며, 기타채무에는 미지급금, 선수금, 임대보증금이 포함되어 있습니다.

31-4 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업㈜
-
7,234
-
-

종속기업
㈜호텔그랜드유통
220,000
-
-
-

부국관광㈜
21,306,302
27,320,000
-
-

관계기업
정도건설㈜
5,395,684
6,600,000
-
-

합계
26,921,986
33,927,234
-
-

<전기>
(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

당사에 유의적인
영향력 행사기업
정도진흥기업
625,558
698,994
-
-

종속기업
부국관광
17,784,875
1,270,000
-
-

호텔그랜드유통
390,000

관계기업
정도건설
4,494,650
2,469,239
539,251
539,251

기타의관계기업
그랜드홀딩스
-
3,117,801
-
-

합계
23,295,083
7,556,034
539,251
539,251

(*1)
전기 중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라

그랜드홀딩스(주)에 대한 대여금 잔액 29,523백만원은
소멸되었습니다.

또한 그랜드홀딩스(주)의 정도건설에 대한 차입금 539백만원을 승계하였습니다.

31-5 제공한 지급보증 등

정도건설㈜의 외부차입을 위하여
22억원의 지급보증

및
당사 예금 6,600백만원(
보증금액 6,600백만원
)을
담보로
제공하고 있습니다. 또한 부국관광(주)의 외부차입을 위하여 220억의
지급보증 및 당사 예금 41,300백만원(보증금액 45,386백만원)과

부동산(담보설정금액 46,140백만원)을

담보로 제공하고 있고,
서울보증보험의 산지전용복구비예치비 지급보증서발급 및 오릭스캐피탈코리아의 금융리스계약 등과 관련하여 부국관광㈜에게 22,378백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다
.

31-6 제공받은 담보 등
당사는 부국관광(주)로부터 당사 차입금 등을 위하여 부동산(각각의 담보설정금액: 24,500백만원) 담보를 제공받고 있습니다.

31-7
공동사업약정 체결
당사는 당기말 현재 특수관계자인 정도진흥기업㈜와 공동사업 약정을 체결하고 있는바, 향후 발생된 투자비용과 사업상 위험부담을 자산부채의 지분율 (당사:정도진흥기업=40:60)대로 공동 부담하기로 하였습니다. 한편, 당사는 상기 약정체결 후 화곡주상복합건물에 대한 신탁수익권 중 당사 지분을 그랜드홀딩스㈜에 양도하였으며, 해당 거래를 담보차입거래로 분류하여 관련 부채를 인식하고 8,134백만원을 기타유동부채에 선수금으로 계상하여 왔습니다. 전기중 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병함에 따라 동 선수금은 소멸하였습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 정도진흥기업㈜가 소유하고 있는 신탁수익권지분을 당사에 양도하였으나 잔금지급을 하지 않았음에 따라 12,336백만원을 선급수익권으로 계상하였습니다(주석 8참조).

보고기간 종료일 현재 당사와 정도건설(주)가 보유하고 있는 2종신탁수익권의 지분율은 다음과 같습니다.

구 분
당 사
정도건설(주)

완성주택 A블럭
100%
-

완성주택 B블럭
70%
30%

완성상가
100%
-

보고기간종료일 현재 공동사업과 관련한 자산 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

기타유동자산
12,335,529
16,185,176

선급수익권
12,335,529
16,185,176

재고자산
527,788
1,232,163

완성주택
-
616,920

완성상가
527,788
615,243

투자부동산
13,764,525
15,707,982

31-8 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상으로 당기에 급여로 495,470천원(전기:
471,089천원)이 지급되었으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 비등기 임원을 포함하였습니다.

32. 보험가입자산

당기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보 험 종 류
보 험 자 산
장 부 가 액
보 험 금 액

화 재 보 험
건 물
67,264,744
134,810,000

투자부동산 등
11,926,098
4,800,000

재고자산 등
2,527,253
11,355,000

합 계
81,718,095
150,965,000

상기 백화점상품에 대한 보험에는 특정 매장내의 타인소유재고에 대한 화재보험도 포함되어 있습니다. 또한, 상기 자산외에 차량운반구에 대하여는 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대하여는 산재보험
에 가입하고 있으며, 백화점부대시설 등에 대하여는 영업배상책임보험에 가입하고 있습니다.

한편, 한국산업은행 차입금과 관련하여 상기 보험금 중

13
7
,663
백만원

이 질
권설정되어 있습니다.

33. 담보 및 지급보증 현황
33-1 당기말 현재 당사는 차입금 등과 관련하여 자산을 담보로 제공하고 있는 바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
담보권자
비고

기타금융자산:

단기금융상품
48,500,000
52,586,000
하나은행외
차입금담보외

비유동기타금융자산:

장기금융상품
4,500
4,500
하나은행외
차입금담보외

기타포괄손익-공정가치 지분상품

2,348,340
2,592,567
주택도시보증공사
차입금담보

소 계
2,352,840
2,597,067

재고자산
192,668
200,800,000
산업은행외
차입금담보

유형자산:

토지
128,629,394

건물
67,264,744

건설중인자산
11,057,819

소 계
206,951,957

투자부동산:

토지
30,956,473

건물
8,305,989

소 계
39,262,462

합 계
297,259,927
255,983,067

33-2 제공받은 지급보증 및 담보
당사는 특수관계자로부터 제공받은 담보 외에 상품매입대금의 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 512,600천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당기중 부국관광(주) 단기대여금과 관련하여 부국관광(주) 소유의 토지(담보제공액 245억원)를 담보로 제공받고 있습니다.

34. 우발부채 및 약정사항

34-1 당기말 현재 당사는 국민은행과 4,000백만원 한도의 대출약정을 체결하고 있습니다.

34-2

당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 2건으로 소송금액은 936백만원 입니다. 한편 당기말 현재 동 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송의 결과로 초래될 수 있는 수정사항의 영향이 당기 재무제표에는 반영되지 않았습니다.

(단위: 천원)

사건번호
계류법원
청구금액
진행상황

2018가합75842
고양지방법원
346,958
1심계류중

2018가단5243549
서울중앙지방법원
589,034
1심계류중

35. 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산의 투자부동산 대체
-
24,149,116

재고자산의 투자부동산 대체
-
363,407

유형자산의 토지재평가
41,523,594
-

장기차입금 유동성 대체
300,000
300,000

합병으로 인한 자산의 취득
-
4,217,836

합병으로 인한 부채의 인수
-
1,573,845

합계
41,823,594
30,604,204

36.

합
병

당사는 합병으로 인한 재무구조개선 및 경영효율성 증대를 위하여 2017년 4월 26일자 이사회 결의에 의거 2017년 6월 30일 그랜드홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 본 합병은 소규모합병과 간이합병에 해당하므로 합병회사인 당사의 합병 승인을 위한 주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다.

(1) 피합병회사 개요

(단위:천원)

구분
주요영업활동
합병기일
회사와의 관계

그랜드홀딩스(주)
부동산매매, 관리업
2017.6.30
기타의 관계기업

(2) 합병비율

구분
합병회사
피합병회사

회사명
그랜드백화점(주)
그랜드홀딩스(주)

합병비율
1
0

합병으로 인해 피합병회사 주주에게 지급된 신주 및 합병교부금은 없습니다.

(3) 합병회계처리 (단위: 천원)

Ⅰ. 이전대가

사업결합이전에 지급한 이전대가(*1)
(2,438,186)

사업결합시 지급한 이전대가
-

총이전대가
(2,438,186)

Ⅱ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

현금 및 현금성자산
1,076,046

기타수취채권
3,141,790

자산총계
4,217,836

매입채무 및 기타지급채무
502,532

기타유동부채
826,313

기타비유동채무
245,000

부채총계
1,573,845

식별가능 순자산의 공정가치
2,643,991

Ⅲ. 염가매수차익
5,082,177

(*1) 사업결합 전에 당사가 그랜드홀딩스(주)에 지급한 대여금 등 자산 35,930백만원(관련 대손충당금 설정액 35,930천원)과 수령한 선수금 등 부채 2,438백만원의 차액입니다.

37. 회계정책의 변경

37-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 3
에서
설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 당기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1)
금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

매출채권
상각후원가
상각후원가
1,419,437
1,419,437
-

지분상품 - 단기매매
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치**
5,220,128
5,220,128
-

현금 및 현금등가물
상각후원가
상각후원가
14,431,681
14,431,681
-

기타수취채권
상각후원가
상각후원가
33,187,339
33,187,339
-

기타금융자산
-
상각후원가
27,220,000
27,220,000
-

비유동금융자산

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치*
2,348,340
2,348,340
-

기타수취채권
상각후원가
상각후원가
1,059,751
1,059,751
-

기타금융자산
-
상각후원가
774,500
774,500
-

*

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품:

지분상품에 대한 투자

**
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(2) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품 
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

37-2.

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석

3
에
기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

2017.12.31
수정전

조정

2018.01.01
수정후

재고자산
2,431,488
233
2,431,721

유동자산
100,451,219
233
100,451,452

자산총계
344,904,371
233
344,904,604

기타유동부채
1,665,456
80,344
1,745,800

유동부채
106,766,952
80,344
106,847,296

이연법인세부채
26,435,532
(17,624)
26,417,908

비유동부채
37,104,768
(17,624)
37,087,144

부채총계
143,871,720
62,719
143,934,439

이익잉여금
177,117,396
(62,486)
177,054,910

자본총계
201,032,651
(62,486)
200,970,165

(주1) 반품·환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.

기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 
이러한 기준의 변경으로 당기초 계약부채 6,906천원과 계약자산 233천원을 인식하였습니다. 

(주2) 고객충성제도 회계처리

이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였습니다.

기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 
이러한 기준의 변경으로 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 계약부채는 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익보다 73,438천원 증가하였습니다.

(2)
K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출
46,502,971
282,728
46,785,698

매출원가
17,819,995
268,965
18,088,960

매출총이익
28,682,976
13,763
28,696,738

판매비와일반관리비
24,894,514
10,980
24,905,494

영업이익
3,788,462
2,783
3,791,245

영업외손익
(2,180,217)
-
(2,180,217)

법인세비용
175,901
612
176,513

계속사업당기손익
1,432,344
2,170
1,434,514

중단사업당기손익
(1,040,679)
-

(1,040,679)

당기순이익
391,664

2,170

393,834

총포괄손익
279,419

2,170

281,589

- 현금흐름표

(단위: 천원)

과목

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

당기순이익
391,664
3,395
395,059

조정

- 법인세비용
175,901
(612)
175,289

자산 부채의 변동
(1,155,927)
(2,783)
(1,158,710)

영업활동으로 인한 현금흐름
5,736,565
-
5,736,565

38. 중단영업

2018년 8월 29일 회사는 마트신촌점에 대해 매출감소 및 영업손실이 계속 증가하여 임대차계약을 재연장하지 않고 영업을 종료하기로 결정하였으며, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시됐습니다. 

(1) 당기 및 전기 중 중단영업의 손익은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
당기
전기

매출액
10,049,307
15,090,878

매출원가
(8,104,846)
(11,945,291)

매출총이익
1,944,461
3,145,587

판매관리비
(2,929,127)
(4,065,226)

영업이익
(984,666)
(919,639)

영업외손익
(56,013)
35,534

세전순손익
(1,040,679)
(884,105)

법인세비용
-
-

중단영업손익
(1,040,679)
(884,105)

(2) 당기와 전기중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구분
당기
전기

영업현금흐름
(2,544,082)
(1,007,969)

투자현금흐름
1,001,258
10,352

재무현금흐름
-
-

총현금흐름
(1,542,824)
(997,617)

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김만진
1944.07.26
사내이사 후보
본인
이사회

강종태
1946.10.29
사외이사 후보
해당사항 없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김만진
그랜드백화점(주)
대표이사 회장
-現 그랜드백화점 대표이사
-現 그랜드백화점 회장
없음

강종태
그랜드백화점(주)
 사외이사
-前 중소기업은행
-現 그랜드백화점 사외이사
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
6 ( 2 )
6 ( 2 )

보수총액 내지 최고한도액
10억원
10억원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
2
2

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조(상호)
이 회사는 그랜드백화점주식회사라 한다. 영문으로는 Grand Departmentstore Co.,Ltd.라 표기한다.
제1조(상호)
이 회사는 베뉴지주식회사라 한다. 영문으로는 Venue G Co.,Ltd.라 표기한다.
-상호 변경

제2조(목적)
이 회사는 다음 사업을 목적사업으로 한다.
1.~4.(생략)
5.부동산 중개업
6.~51.(생략)
제2조(목적)
이 회사는 다음 사업을 목적사업으로 한다.
1.~4.(생략)
5.부동산 개발업, 중개업
6.~51.(생략)

-사업목적 추가

제5조(발행예정 주식의 총수)
이 회사가 발행할 주권의 총수는 사천만주로 한다.
제5조(발행예정 주식의 총수)
이 회사가 발행할 주권의 총수는 일억주로 한다.
-주식분할 반영

제6조(일주의 금액)
이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오천원으로 한다..
제6조(일주의 금액)
이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다.
-주식분할 반영

제9조(주식의 종류)
이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,
일만주권의 8종으로 한다.
제9조(주식의 종류)
이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권,오주권,십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,
일만주권,일십만주권의 9종으로 한다.
-전자등록의무화
(전자증권법 제25조
① 시행전까지 시행)

제9조의 2(주식 등의 전자등록)

회사는 ［주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률］제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.
-상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설

제14조(명의개서 대리인)
①생략
②생략
③이 회사의 주주명부 또는 그 사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.
④제3항 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서 대행 등에 관한 규정을 따른다.
제14조(명의개서 대리인)
①좌동
②좌동
③회사는 주주명부, 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④제3항 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서 대행 업무규정에 따른다.

-주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제15조(주주 등의 주소,성명 및
인감 또는 서명 등)
①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제14조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.
②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지 받을 장소와 대리인을 정하여 신고 하여야 한다.
③제14조 및 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.
제15조(삭제)
-주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제21조(사채발행에 관한 준용 규정)
①제14조 및 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.
제21조(사채발행에 관한 준용 규정)
①제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.
-제15조 삭제에 따른 문구정비

부칙
이 정관은 2019년 3월 28일부터 시행한다. 다만, 제9조의2, 제14조, 제15조,제21조의 개정 규정은 ［주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령］이 시행되는 날부터 시행하고, 이 날부터 제9조를 적용하지 아니한다.

※ 기타 참고사항

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목
주식분할의 건

나. 의안의 요지

1) 목적 : 유통주식수 증가를 통한 주식거래 활성화
2) 분할내용

구분
분할전
분할후
비고

1주당 액면가
5,000원
500원

발행주식수(기명식 보통주)
4,820,000주
48,200,000주

3) 주식분할 일정

가) 주주총회 예정일 : 2019년 3월 28일
나) 구주권제출기간 : 2019년 3월 29일 ~ 2019년 4월 30일
다) 매매거래정지예정기간 : 2019년 4월 29일 ~ 2019년 5월 14일
라) 명의개서정지기간 : 2019년 5월 1일 ~ 2019년 5월 13일
마) 신주권교부예정일 : 2019년 5월 14일
바) 신주권상장예정일 : 2019년 5월 15일

※기타사항
상기 일정은 관계기관과 협의과정 및 주주총회 결의과정에서 일부 변경될 수 있음.

※ 참고사항

-당사는 정기주주총회를 주주총회집중일인 3.22일(금), 3.26일(화), 3.27일(수), 3.28(목),3.39일(금)을 피하여 개최하고자 노력하였으나, 종속회사의 회계결산 지연 및 등기이사 일정조율 등의 사유로 부득이 주주총회집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

-향후 주주총회 분산 자율프로그램에 적극 참여하고 집중일을 피하여 주주총회를 개최할 수 있도록 노력하겠습니다.