안트로젠 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190312)
제출인: 안트로젠

참고서류
3.2
안트로젠

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019 년3 월 12일

권 유 자:

성 명: 주식회사 안트로젠
주 소: 서울시 금천구 디지털로 130,405호(가산동,남성프라자) 
전화번호: 02-2104-0391

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)안트로젠
보통주
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

이성구
최대주주/임원
보통주
1,157,073
13.49
최대주주/임원
-

장완순
최대주주 인척
보통주
87,407
1.02
최대주주 인척
-

김미형
임원
보통주
54,001
0.63
임원
-

김인옥
임원
보통주
24,784
0.29
임원
-

계

1,323,265
15.43

-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

권경민
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2018년 12월 31일 현재 주주명부상에 기재된 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가.
위임권유기간 : 
 - 시작일: 2019.3.15
 - 종료일: 2019.3.24

나. 위임장용지의 교부방법 
 ■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 ■ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 ■ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 ■ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
미래에셋대우증권 전자투표시스템
https://v.miraeassetdaewoo.com/

홈페이지의 관리기관
미래에셋대우증권

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 
전자위임장에 권유에 관한 사항"을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) 2019년 3월 25일 09시 
(장소) 서울시 구로구 디지털로 300 롯데시티호텔구로 4층 에메랄드룸

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) 권 경 민 
(부서 및 직위) 관리부 차장
(연락처) 02-6902-9910

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 주주총회 소집공고 중 
 III. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 중 (나) 회사의 현황 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 기재된 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 재무제표에 대한 주석은 제19기 회계감사 결과가 확정되지 않았으므로 회계감사 결과에 따라 일부 수정될수 있으며, 주주총회 승인과정에서 변경될 수도 있습니다.

재 무 상 태 표

제 19 기 2018년 12월 31일 현재

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사안트로젠
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 19(당) 기
제 18(전) 기

자 산

I.유동자산

59,505,339,241

37,722,708,238

현금및현금성자산
2,3,4,5,34
16,840,810,710

11,858,472,693

단기기타금융자산
2,3,4,6,8,34
-

22,518,098,216

단기금융상품
2,3,4,9,34
34,000,000,000

-

단기당기손익공정가치금융자산
2,3,4,10,34
5,063,567,200

-

매출채권및기타채권
2,3,4,7,34
2,262,277,478

2,306,378,729

재고자산
12,29
830,720,861

553,905,069

기타유동자산
13
141,008,262

95,012,261

당기법인세자산

366,954,730

390,841,270

II.비유동자산

41,935,801,420

20,413,530,002

장기기타금융자산
2,3,4,6,8,31,34
69,223,500

11,390,898,700

장기당기손익공정가치금융자산
2,3,4,10,34
17,241,797,337

-

장기기타포괄공정가치금융자산
2,3,4,10,31,34
11,000,036,700

-

장기매출채권및기타채권

180,090,000

-

유형자산
14
10,408,291,975

7,300,571,653

무형자산
15
3,036,361,908

1,722,059,649

자 산 총 계

101,441,140,661

58,136,238,240

부 채

I.유동부채

26,177,020,236

6,475,935,304

매입채무및기타채무
2,3,4,17,34
859,990,859

1,330,629,355

유동성전환사채
2,3,4,11,18,31,34
22,246,558,022

5,126,785,159

기타유동부채
19
17,781,355

13,963,590

파생상품부채
2,3,4,18,31
3,052,690,000

4,557,200

II.비유동부채

18,491,035,219

5,053,977,199

확정급여채무
20,31
916,424,908

859,334,796

전환사채
2,3,4,11,18,31,34
7,244,978,823

4,194,642,403

전환우선주부채

10,329,631,488

-

부 채 총 계

44,668,055,455

11,529,912,503

자 본

I.자본금
1,21

4,219,875,500

3,976,815,500

II.자본잉여금
21

54,985,349,738

45,137,675,868

III.기타자본구성요소
22

5,596,819,687

4,502,877,087

IV.이월결손금
23

(8,028,959,719)

(7,011,042,718)

자 본 총 계

56,773,085,206

46,606,325,737

부 채 및 자 본 총 계

101,441,140,661

58,136,238,240

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

 포 괄 손 익 계 산 서

제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사안트로젠
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 19(당) 기
제 18(전) 기

I.매출액
24

3,607,167,169

5,357,319,238

II.매출원가
24,29

1,920,180,924

2,106,094,198

III.매출총이익

1,686,986,245

3,251,225,040

판매비와관리비
25,29
4,130,198,082

3,347,294,257

IV.영업이익(손실)

(2,443,211,837)

(96,069,217)

기타수익
26
81,800,160

46,008,301

기타비용
26
74,655,036

168,255,381

금융수익
3,27
3,649,941,344

734,642,457

금융비용
3,27
2,146,394,209

69,588,591

V.법인세비용차감전순이익(손실)

(932,519,578)

446,737,569

법인세비용
28
29,240,149

-

VII.당기순이익(손실)

(961,759,727)

446,737,569

VIII.기타포괄손익

(277,713,034)

3,470,346,675

1.후속적으로당기손익으로재분류
 되지않는항목

(277,713,034)

(34,731,395)

확정급여제도의재측정요소
20,31
43,925,466

(34,731,395)

장기기타포괄공정가치금융자산평 가이익
3,10,31
(321,638,500)

-

2.후속적으로당기손익으로재분류 되는항목

-
-

3,505,078,070

매도가능증권평가이익
3,10,31
-
-
3,505,078,070

IX.총포괄이익

(1,239,472,761)

3,917,084,244

X.주당이익
30

기본주당순이익(손실)

(114)

57

희석주당순이익(손실)

(170)

24

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사안트로젠
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
구성요소
이월결손금
총 계

2017.1.1(전기초)
3,731,717,500
35,304,658,196
540,367,399
(7,423,048,892)
32,153,694,203

1. 총포괄손익

당기순이익
-
-
-
446,737,569
446,737,569

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(34,731,395)
(34,731,395)

매도가능금융자산평가
-
-
3,505,078,070
-
3,505,078,070

2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

유상증자
245,098,000
9,753,228,940
-
-
9,998,326,940

전환사채발행으로 인한 전환권대가
-
-
340,383,600
-
340,383,600

주식선택권
-
-
196,836,750
-
196,836,750

주식선택권 소멸
-
79,788,732
(79,788,732)
-
-

2017.12.31(전기말)
3,976,815,500
45,137,675,868
4,502,877,087
(7,011,042,718)
46,606,325,737

2018.1.1(당기초)
3,976,815,500
45,137,675,868
4,502,877,087
(7,011,042,718)
46,606,325,737

회계정책의 변경효과(주석2,7)
-
-
-
(100,082,740)
(100,082,740)

2018.1.1(조정금액)
3,976,815,500
45,137,675,868
4,502,877,087
(7,111,125,458)
46,506,242,997

1. 총포괄손익

당기순이익
-
-
-
(961,759,727)
(961,759,727)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
43,925,466
43,925,466

장기기타포괄공정가치금융자산평가
-
-
(321,638,500)
-
(321,638,500)

2. 자본에 직접 인식된 주주와의 거래

전환사채전환
243,060,000
9,842,758,002
(340,383,600)
-
9,745,434,402

전환사채발행으로 인한 전환권대가
-
-
1,567,082,240
-
1,567,082,240

주식선택권
-
-
193,798,328
-
193,798,328

주식선택권 소멸
-
4,915,868
(4,915,868)
-
-

2018.12.31(당기말)
4,219,875,500
54,985,349,738
5,596,819,687
(8,028,959,719)
56,773,085,206

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사안트로젠
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ.영업활동으로인한현금흐름

(1,504,760,527)

379,205,993

1.영업에서창출된현금

(1,653,401,474)

57,708,902

가.당기순이익

(961,759,727)

446,737,569

나.당기순이익에대한조정
29
2,845,427

281,904,357

다.영업활동자산ㆍ부채의증감
29
(694,487,174)

(670,933,024)

2.이자수취

153,994,556

321,497,091

3.이자지급

-

-

4.법인세납부

(5,353,609)

-

II.투자활동으로인한현금흐름

(37,683,459,453)

(15,167,310,805)

1.투자활동으로인한현금유입액

15,609,775,140

3,961,198,322

단기금융상품의 감소

517,440,000

-

단기당기손익공정가치금융자산의감소

15,092,335,140

3,903,218,871

장기기타금융상품의감소

-

9,439,586

유형자산의처분

-

47,739,865

임대보증금의증가

-

800,000

2.투자활동으로인한현금유출액

(53,293,234,593)

(19,128,509,127)

단기금융상품의 증가

22,000,000,000

-

단기당기손익공정가치금융자산의증가

10,000,000,000

-

장기당기손익공정가치금융자산의증가

15,999,999,467

17,768,793,280

장단기대여금의증가

280,090,000

-

임대보증금의감소

1,000,000

-

유형자산의취득

3,553,458,321

637,461,245

무형자산의취득

1,458,686,805

722,254,602

III.재무활동으로인한현금흐름

44,142,429,177

20,010,830,767

1.재무활동으로인한현금유입액

44,151,716,587

20,010,830,767

유상증자

-

9,998,326,940

전환우선주의발행

9,999,222,400

-

전환사채의발행

34,000,000,000

10,000,000,000

정부보조금의증가

152,494,187

12,503,827

2.재무활동으로인한현금유출액

(9,287,410)

-

전환사채전환주식발행비용

9,287,410

-

IV.현금및현금성자산의환율변동효과

28,128,820

(55,293,103)

V.현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

4,982,338,017

5,167,432,852

VI.기초의현금및현금성자산

11,858,472,693

6,691,039,841

VII.기말의현금및현금성자산

16,840,810,710

11,858,472,693

주석

제 19 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 18 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사안트로젠

1. 일반사항

주식회사 안트로젠(이하 "당사")는 2000년 3월에 설립되어, 생체줄기세포를 이용한 세포치료제 및 희귀의약품을 전문적으로 연구 개발하는 바이오 벤처기업으로 서울특별시 금천구 가산동에 위치하고 있습니다. 당사는 2016년 2월 15일 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 보통주식을 상장하였으며 2018년 12월 31일 현재 자본금은 4,219,876천원입니다.

당기말 현재 당사의 주요주주내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,%)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

부광약품㈜
1,200,171
14.22%
1,600,171
20.12%

이성구
1,157,073
13.71%
1,007,073
12.66%

㈜이엠텍
490,196
5.81%
490,196
6.16%

기타
5,592,311
66.26%
4,856,191
61.06%

합 계
8,439,751
100.00%
7,953,631
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 추정과 판단

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 
 
반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 

주석 7에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 회계정책의 변경과 공시

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(나) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

동 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 
 
(라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산

유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

② 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의'발생손실'모형을'기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

③ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분
범주
장부금액

기준서
기준서
기준서
기준서
차이

제 1039호
제 1109호
제 1039호
제 1109호

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
11,858,472,693
11,858,472,693
-

매출채권 및 기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
2,306,378,729
2,206,295,989
(100,082,740)

장기기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
69,223,500
69,223,500
-

정기예금
대여금및수취채권
상각후원가
12,517,440,000
12,517,440,000
-

상장주식(*1)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
11,321,675,200
11,321,675,200
-

수익증권
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
10,000,658,216
10,000,658,216
-

매입채무및기타채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
1,330,629,355
1,330,629,355
-

전환사채(유동및비유동)
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
9,321,427,562
9,321,427,562
-

파생상품부채
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
4,557,200
4,557,200
-

(*1) 전기말 매도가능금융자산인 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

조정 내역
주석
금액

이익잉여금

매출채권의 손실충당금 증가
주석 7-(3)
(100,082,740)

손실충당금에 대한 이연법인세 증가
(*1)
-

2018년 1월 1일 재작성금액

(100,082,740)

(*1) 당사는 차감할일시적차이에 대한 실현가능성의 불확실성 사유로 이연법인세자산을 인식하지 않으므로, 법인세효과를 반영하지 않았습니다.

⑤ 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년1월1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 분류로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 효과는 없습니다.

(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용에 따라 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호'리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.
 
이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다.
 
기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.
 
리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 금융상품의 범주 및 금융상품 순손익

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정 
금융자산
합계

현금및현금성자산
16,840,810,710
-
-
16,840,810,710

단기금융상품
34,000,000,000
-
-
34,000,000,000

단기당기손익공정가치금융자산
-
-
5,063,567,200
5,063,567,200

매출채권및기타채권
2,442,367,478
-
-
2,442,367,478

장기기타금융자산
69,223,500
-
-
69,223,500

장기당기손익공정가치금융자산
-
-
17,241,797,337
17,241,797,337

장기기타포괄공정가치금융자산
-
11,000,036,700
-
11,000,036,700

합 계
53,352,401,688
11,000,036,700
22,305,364,537
86,657,802,925

<전기말>

(단위 : 원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
11,858,472,693
-
11,858,472,693

단기기타금융상품
10,000,658,216
12,517,440,000
-
22,518,098,216

매출채권및기타채권
-
2,306,378,729
-
2,306,378,729

장기기타금융자산
-
69,223,500
11,321,675,200
11,390,898,700

합 계
10,000,658,216
26,751,514,922
11,321,675,200
48,073,848,338

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

구분
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계

매입채무및기타채무
859,990,859
-
859,990,859

유동성전환사채
22,246,558,022
-
22,246,558,022

전환사채
7,244,978,823
-
7,244,978,823

파생상품부채
-
3,052,690,000
3,052,690,000

전환우선주부채
-
10,329,631,488
10,329,631,488

합 계
30,351,527,704
3,052,690,000
43,733,849,192

<전기말>

(단위 : 원)

구분
당기손익인식
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

매입채무및기타채무
-
1,330,629,355
1,330,629,355

유동성전환사채
-
5,126,785,159
5,126,785,159

전환사채
-
4,194,642,403
4,194,642,403

파생상품부채
4,557,200
-
4,557,200

합 계
4,557,200
10,652,056,917
10,656,614,117

(3) 금융상품 범주별 순손익

<당기>

(단위 : 원)

구분
이자수익(비용)
배당금수익
처분손익
평가손익
외환차이
손상/환입

<금융자산>

상각후원가측정 금융자산
590,904,377
-
-
-
57,296,212
(82,729,305)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산(*1)
-
64,327,700
-
(321,638,500)
-
-

당기손익-공정가치측정 
 금융자산
73,872,087
-
91,676,924
1,305,365,070
-
-

<금융부채>
-

-
-
-
-

상각후원가측정금융부채
(1,599,364,975)
-
-
-
13,432,593
-

당기손익-공정가치측정 
 금융부채
-
-
-
976,765,952
-
-

(*1) 평가손익은 기타포괄손익으로 계상되었습니다.

<전기>

(단위 : 원)

구분
이자수익(비용)
평가손익
외환차이
손상/환입

<금융자산>

당기손익인식금융자산
-
658,871
-
-

대여금및수취채권
330,763,357
-
(42,696,087)
(13,490,000)

매도가능금융자산(*1)
-
3,505,078,070
-
-

<금융부채>
-

-
-

당기손익인식금융부채
-
394,679,100
-
-

상각후원가측정금융부채
(61,047,462)
-
(32,190,879)
-

(*1) 평가손익은 기타포괄손익으로 계상되었습니다.

4. 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
16,840,810,710
16,840,810,710
11,858,472,693
11,858,472,693

단기기타금융자산
-
-
22,518,098,216
22,518,098,216

단기금융상품
34,000,000,000
34,000,000,000
-
-

단기당기손익공정가치금융자산
5,063,567,200
5,063,567,200
-
-

매출채권및기타채권
2,442,367,478
2,442,367,478
2,306,378,729
2,306,378,729

장기기타금융자산
69,223,500
69,223,500
11,390,898,700
11,390,898,700

장기당기손익공정가치금융자산
17,241,797,337
17,241,797,337
-
-

장기기타포괄공정가치금융자산
11,000,036,700
11,000,036,700
-
-

합 계
86,657,802,925
86,657,802,925
48,073,848,338
48,073,848,338

<금융부채>

매입채무및기타채무
859,990,859
859,990,859
1,330,629,355
1,330,629,355

유동성전환사채
22,246,558,022
22,246,558,022
5,126,785,159
5,126,785,159

전환사채
7,244,978,823
7,244,978,823
4,194,642,403
4,194,642,403

파생상품부채
3,052,690,000
3,052,690,000
4,557,200
4,557,200

전환우선주부채
10,329,631,488
10,329,631,488
-
-

합 계
43,733,849,192
43,733,849,192
10,656,614,117
10,656,614,117

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

단기당기손익공정가치 금융자산
5,063,567,200
-
5,063,567,200
-
5,063,567,200

장기당기손익공정가치
 금융자산
17,241,797,337
-
17,241,797,337
-
17,241,797,337

장기기타포괄공정가치
 금융자산(*1)
11,000,036,700
11,000,036,700
-
-
11,000,036,700

<부채>

파생상품부채
4,889,146,940
-
-
4,889,146,940
4,889,146,940

전환우선주부채
10,329,631,488

10,329,631,488
10,329,631,488

(*1) "수준 1"의 기타포괄-공정가치로 측정하는 금융자산은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소)에서 거래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다. 

<전기말>

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

매도가능금융자산 :

지분증권(*1)
11,321,675,200
11,321,675,200
-
-
11,321,675,200

당기손익인식금융자산
10,000,658,216
-
10,000,658,216
-
10,000,658,216

<부채>

당기손익인식금융부채
4,557,200
-
-
4,557,200
4,557,200

(*1) "수준 1"의 지분증권은 시장성 있는 지분증권으로 활성시장(한국거래소)에서 거 래되고 있으며, 보고기간종료일 현재의 종가를 기준으로 평가하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명

보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 는 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 원)

구분
공정가치
LEVEL
가치평가기법
투입변수

<자산>

단기당기손익공정가치금융자산
5,063,567,200
2
시장접근법
할인율

장기당기손익공정가치금융자산

회사채
1,995,055,337
2
시장접근법
할인율

투자전환사채
15,246,742,000
3
이항옵션모형
기초자산변동성

<부채>

파생상품부채
3,052,690,000
3
이항옵션모형
기초자산변동성

전환우선주부채
10,329,631,488
3
이항옵션모형
기초자산변동성

<전기말>

(단위 : 원)

구분
공정가치
LEVEL
가치평가기법
투입변수

<자산>

매도가능금융자산 :

채무증권
-
2
시장접근법
할인율

단기기타금융상품
10,000,658,216
2
시장접근법
할인율

<부채>

파생상품부채
4,557,200
3
이항옵션모형
기초자산변동성

(4) 당기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
기 초
발생
평가이익
평가손실
기 말

파생상품자산
-
194,187,200
-
(194,187,200)
-

파생상품부채
4,557,200
4,549,495,040
(1,509,131,840)
7,769,600
3,052,690,000

전환우선주부채
-
9,999,222,400

330,409,088
10,329,631,488

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금시재액
1,428,240
1,193,520

예적금
16,839,382,470
11,857,279,173

합 계
16,840,810,710
11,858,472,693

6. 사용제한금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
금융상품종류
금융기관
당기말
전기말
제한내용(*1)

단기기타금융자산
정기예금
한국증권금융
-
517,440,000
질권설정

(*1) 우리사주조합원의 주식 취득자금 대출금에 대한 담보이며, 당기 중 만기 해제되었습니다.

7. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
1,676,449,395
(231,992,045)
1,444,457,350
2,275,753,945
(49,180,000)
2,226,573,945

단기대여금
100,000,000
-
100,000,000
-
-
-

미수수익
548,742,608
-
548,742,608
37,960,700
-
37,960,700

미수금
169,077,520
-
169,077,520
41,844,084
-
41,844,084

장기대여금
180,090,000
-
180,090,000
-
-
-

합 계
2,674,359,523
(231,992,045)
2,442,367,478
2,355,558,729
(49,180,000)
2,306,378,729

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구분
3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과
12개월 이하
12월 이상
합계

매출채권
1,029,130,225
455,512,328
102,804,092
89,002,750
1,676,449,395

비율
61.39%
27.17%
6.13%
5.31%
100.00%

<전기말>

(단위: 원)

구분
3개월 이하
3개월 초과
6개월 이하
6개월 초과
12개월 이하
12월 이상
합계

매출채권
1,233,123,858
931,296,755
71,408,832
39,924,500
2,275,753,945

비율
54.19%
40.92%
3.14%
1.75%
100.00%

(3) 당기와 전기의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
49,180,000
35,690,000

회계정책의 변경효과
100,082,740
-

대손상각비
82,729,305
13,490,000

제각
-
-

기말
231,992,045
49,180,000

8. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

<단기기타금융자산>

단기금융상품
-
12,517,440,000

단기기타금융상품
-
10,000,658,216

소 계
-
22,518,098,216

<장기기타금융자산>

매도가능금융자산
-
11,321,675,200

임차보증금
69,223,500
69,223,500

소 계
69,223,500
11,390,898,700

합 계
69,223,500
33,908,996,916

(2) 단기기타금융상품

전기말 현재 단기기타금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명
취득원가
장부가액

삼성증권 제1997회 파생결합증권
3,000,000,000
3,003,000,000

삼성증권 제1998회 파생결합증권
5,000,000,000
5,005,000,000

삼성증권 제631회 주가연계파생결합사채
1,000,000,000
1,001,200,000

롯데정밀화학15
999,999,345
991,458,216

합 계
9,999,999,345
10,000,658,216

당사는 단기기타금융상품을 당기손익인식항목으로 지정하여 평가전장부가액과 공정가치의 차액을 당기손익으로 인식하였습니다.

(3) 매도가능금융자산

1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
전기말

<장기기타금융자산>

지분증권 - 상장주식
11,321,675,200

2) 전기말 현재 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명
전기말

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부가액

㈜이엠텍
643,277
4.23%
7,816,597,130
11,321,675,200

주1) 지분증권은 상장주식으로서 시가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 시가와의 차액은 기타자본구성항목 중 매도가능증권평가이익으로 계상하였습니다. 

9. 단기금융상품

당기말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관
금융상품종류
당기말

신한은행
정기예금
34,000,000,000

10. 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄공정가치금융자산

(1) 당기말 현재 당기손익공정가치금융자산과 기타포괄공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
종목명
취득원가
장부가액

단기당기손익공정가치
금융자산
삼성증권 금전신탁
5,000,000,000
5,063,567,200

장기당기손익공정가치
금융자산
에이제이렌터카 회사채
1,999,999,467
1,995,055,337

㈜이엠텍 투자전환사채
14,000,000,000
15,246,742,000

소 계
15,999,999,467
17,241,797,337

장기기타포괄공정가치
금융자산
㈜이엠텍 지분증권
7,816,597,130
11,000,036,700

합 계
28,816,596,597
33,305,401,237

당기손익공정가치금융자산은 보고기간종료일의 공정가치와 평가전장부가액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄공정가치금융자산은 공정가치와 평가전장부가액과의 차이를 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 장기기타포괄공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명
당기말

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
장부가액

㈜이엠텍
643,277
4.23%
7,816,597,130
11,000,036,700

11. 파생상품자산

당사는 전환사채발행가액 중 발행회사의 조기매도청구권의 가치를 산정하여 파생상품자산을 인식하였으며 당기의 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분
기 초
발생
평가이익
평가손실
기 말

파생상품자산
-
194,187,200
-
(194,187,200)
-

12. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

구분
평가전금액
평가충당금
장부가액

제품
29,579,060
-
29,579,060

상품
525,185,933
-
525,185,933

재공품
235,967,207
-
235,967,207

원재료
42,238,581
(2,249,920)
39,988,661

합 계
832,970,781
(2,249,920)
830,720,861

<전기말>

(단위 : 원)

구분
평가전금액
평가충당금
장부가액

제품
34,841,438
-
34,841,438

상품
287,935,960
-
287,935,960

재공품
208,072,809
-
208,072,809

원재료
25,304,782
(2,249,920)
23,054,862

합 계
556,154,989
(2,249,920)
553,905,069

13. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

<기타유동자산>

선급금
132,479,070
85,478,497

선급비용
8,529,192
9,533,764

합 계
141,008,262
95,012,261

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
5,361,182,622
-
-
5,361,182,622

건물
1,374,721,597
(525,270,990)
-
849,450,607

구축물
726,050,000
(44,658,057)
-
681,391,943

기계장치
2,648,320,358
(1,393,418,660)
(15,860,663)
1,239,041,035

차량운반구
210,306,848
(99,767,853)
-
110,538,995

공구와기구
286,172,583
(230,295,976)
-
55,876,607

비품
410,852,463
(217,069,363)
-
193,783,100

건설중인자산
1,917,027,066
-
-
1,917,027,066

합 계
12,934,633,537
(2,510,480,899)
(15,860,663)
10,408,291,975

<전기말>

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
5,361,182,622
-
-
5,361,182,622

건물
1,374,721,597
(479,446,667)
-
895,274,930

구축물
56,050,000
(18,449,169)
-
37,600,831

기계장치
1,711,067,738
(1,145,362,611)
(28,248,007)
537,457,120

차량운반구
210,306,848
(57,706,483)
-
152,600,365

공구와기구
229,772,583
(204,209,213)
(569,906)
24,993,464

비품
303,373,828
(158,428,356)
(483,151)
144,462,321

건설중인자산
147,000,000
-
-
147,000,000

합 계
9,246,475,216
(2,063,602,499)
(29,301,064)
7,300,571,653

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기말>

(단위 : 원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합계

기초
5,361,182,622
895,274,930
37,600,831
537,457,120
152,600,365
24,993,464
144,462,321
147,000,000
7,300,571,653

증가 :

-
670,000,000
948,052,620
-
56,400,000
108,978,635
1,770,027,066
3,553,458,321

취득

-
20,000,000
869,152,620
-
56,400,000
108,978,635
2,498,927,066
3,553,458,321

대체

650,000,000
78,900,000

(728,900,000)
-

감소 :
-
(45,824,323)
(26,208,888)
(246,468,705)
(42,061,370)
(25,516,857)
(59,657,856)
-
(445,737,999)

처분/폐기(*1)
-
-
-
(540,000)
-
-
(1,000)

(541,000)

감가상각(*2)
-
(45,824,323)
(26,208,888)
(245,928,705)
(42,061,370)
(25,516,857)
(59,656,856)
-
(445,196,999)

기말
5,361,182,622
849,450,607
681,391,943
1,239,041,035
110,538,995
55,876,607
193,783,100
1,917,027,066
10,408,291,975

(*1) 당기 중 장부금액 541천원의 유형자산이 폐기되었으며, 이로 인한 유형자산처분손실 541천원이 기타비용으로 계상되어 있습니다.
(*2) 감가상각비는 정부보조금을 차감한 금액입니다.

<전기말>

(단위 : 원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
건설중인자산
합계

기초
5,281,743,302
941,098,983
41,337,498
426,034,543
171,227,803
15,978,833
81,614,385
-
6,959,035,347

증가 :
79,439,320
-
-
225,508,243
65,540,368
19,140,000
100,833,314
147,000,000
637,461,245

취득
79,439,320
-
-
225,508,243
65,540,368
19,140,000
100,833,314
147,000,000
637,461,245

감소 :
-
(45,824,053)
(3,736,667)
(114,085,666)
(84,167,806)
(10,125,369)
(37,985,377)
-
(295,924,938)

처분/폐기(*1)
-
-
-
(9,970,667)
(38,332,149)
-
(1,000)
-
(48,303,816)

감가상각(*2)
-
(45,824,053)
(3,736,667)
(104,114,999)
(45,835,657)
(10,125,369)
(37,984,377)
-
(247,621,122)

기말
5,361,182,622
895,274,930
37,600,831
537,457,120
152,600,365
24,993,464
144,462,322
147,000,000
7,300,571,653

(*1) 전기 중 장부금액 48,304천원의 유형자산이 처분되었으며, 이로 인한 유형자산처분이익 6,314천원과 유형자산처분손실 6,878천원이 각각 기타수익과 기타비용으로 계상되어 있습니다.
(*2) 감가상각비는 정부보조금을 차감한 금액입니다.

15. 무형자산 

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부가액

산업재산권
311,617,385
(183,621,367)
-
(9,367,875)
118,628,143

소프트웨어
78,965,783
(46,857,327)
-
-
32,108,456

개발비
3,959,608,041
(885,494,875)
(46,149,064)
(349,239,873)
2,678,724,229

회원권
206,901,080
-
-
-
206,901,080

합 계
4,557,092,289
(1,115,973,569)
(46,149,064)
(358,607,748)
3,036,361,908

<전기>

(단위 : 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부가액

산업재산권
292,590,697
(157,834,234)
-
(11,905,859)
122,850,604

소프트웨어
47,542,600
(36,783,853)
-
-
10,758,747

개발비
2,551,371,107
(707,995,175)
(46,149,064)
(415,677,650)
1,381,549,218

회원권
206,901,080
-
-
-
206,901,080

합 계
3,098,405,484
(902,613,262)
(46,149,064)
(427,583,509)
1,722,059,649

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 원)

구분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
합계

기초
122,850,604
10,758,747
1,381,549,218
206,901,080
1,722,059,649

개별취득
19,026,688
31,423,183
1,408,236,934
-
1,458,686,805

정부보조금의 증가
-
-
(90,000)
-
(90,000)

상각(*1)
(25,787,133)
(10,073,474)
(177,499,700)
-
(213,360,307)

정부보조금의 감소(*1)
2,537,984
-
66,527,777
-
69,065,761

기말
118,628,143
32,108,456
2,678,724,229
206,901,080
3,036,361,908

<전기>

(단위 : 원)

구분
산업재산권
소프트웨어
개발비
회원권
합계

기초
142,757,411
18,084,567
787,804,306
206,901,080
1,155,547,364

개별취득
9,460,040
145,000
712,649,562
-
722,254,602

정부보조금의 증가
(4,571,100)
-
(7,932,727)
-
(12,503,827)

상각(*1)
(28,728,750)
(7,470,820)
(177,499,700)
-
(213,699,270)

정부보조금의 감소(*1)
3,933,003
-
66,527,777
-
70,460,780

기말
122,850,604
10,758,747
1,381,549,218
206,901,080
1,722,059,649

(*1) 무형자산상각비는 정부보조금을 상계한 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

(주)
개별자산명
당기말
전기말
잔여상각기간

(*1)
크론성누공치료제(자가)
548,284,976
659,256,899
5년

(*2)
당뇨병성 족부궤양 치료제(동종)
1,979,257,026
620,894,279
-

(*3)
수포성포피박리증치료제
73,182,227
59,398,040
-

(*4)
탈모방지제
78,000,000
42,000,000
-

합 계
2,678,724,229
1,381,549,218

(*1)
크론성 누공치료제(자가)는 2014년 판매 승인 후 현재 발매 중입니다.

(*2)
당뇨병성 족부궤양 치료제는 당기말 현재 국내 임상 3상 진행 중입니다.

(*3)
수포성표피박리증치료제는 임상 1/2상 진행 중으로, 희귀의약품으로 지정되어 본 임상시험 (임상 1/2상) 완료 후 정부허가신청완료 및 제품 판매시작 단계로 진행될 예정입니다.

(*4)
탈모방지제는 기능성화장품으로 현재 인체적용시험 진행 중이며, 인체적용시험 후 정부허가신청완료 및 제품판매 단계로 진행될 예정입니다.

(4) 당기와 전기의 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

판매비와관리비

무형자산상각비
144,294,546
143,238,490

(5) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구비 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
당기
전기

연구비
1,870,012,491
1,304,972,692

16. 정부보조금

당기말 현재 당사의 정부보조금으로 진행하는 국책연구과제 내역은 다음과 같습니다.

당사는 2017년 12월 21일자로 국책연구과제인 '당뇨병성족부궤양 치료제(ALLO-ASC-Sheet)의 유효성과 안정성을 평가하는 미국내 제2상 임상시험'와 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였으며, 개발기간은 2017.12.01~2020.12.31일 까지 입니다.

17. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매입채무
403,107,130
535,246,340

미지급금
408,567,940
750,864,674

미지급비용
44,315,789
39,518,341

예수보증금
4,000,000
5,000,000

합 계
859,990,859
1,330,629,355

18. 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유동성전환사채
22,246,558,022
5,126,785,159

전환사채(비유동)
7,244,978,823
4,194,642,403

합 계
29,491,536,845
9,321,427,562

각 전환사채의 계약조건에 부여된 사채권자의 조기상환청구권에 따라, 조기상환 청구가능한 금액을 유동성전환사채로 분류하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

제1회무기명식무보증사모전환사채(*1)

발행가액
-
10,000,000,000

전환권조정
-
(678,572,438)

장부가액
-
9,321,427,562

제2회무기명식무보증사모전환사채

발행가액
18,000,000,000
-

전환권조정
(2,998,420,801)
-

장부가액
15,001,579,199
-

제3회무기명식무보증사모전환사채

발행가액
16,000,000,000
-

전환권조정
(1,510,042,354)

장부가액
14,489,957,646
-

합 계
29,491,536,845
9,321,427,562

(*1) 2018년 10월 1일 전액 보통주로 전환되어 보통주식 486,120주가 발행되었습니다. (주석 22참조)

(3) 전환사채의 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

구 분
2회 전환사채
3회 전환사채

발행조건
발행일
2018-04-11
2018-06-12

만기일
2021-04-11
2020-06-12

발행가액
18,000,000,000
16,000,000,000

액면이자율
-
-

보장수익율
-
-

전환조건
전환가격
171,264원
140,601원

전환주식수
105,100주
113,797주

전환가능기간
2019.4.11~2021.3.27
2019.6.12~2020.5.28

전환가격조정
1.전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행
1.전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련사채 발행

2.주식배당 무상증자 등
2.주식배당 무상증자 등

3.주가하락(전환가격90%)
-

사채권자의
조기상환청구권
상환수익률
0.0%
0.0%

행사기간
2019.4.11~2021.4.11
2019.6.12~2020.6.12

행사율
100%
50.0%

발행회사의 
매도청구권 (*1)
상환수익률
-
2.0%

행사기간
-
2018.6.12~2019.7.12

행사율
-
50.0%

(*1) 발행회사 및 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 콜옵션을 부여할 수 있습니다.

(4) 파생상품부채

1) 당사는 전환사채와 관련하여 부채로 분류되는 전환권의 가치와 사채권자에 부여된 조기상환청구권의 가치를 보고기간종료일에 공정가치를 파생상품부채로 계상하고 있습니다.

2) 당기와 전기의 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구 분
기 초
발생
평가이익
평가손실
기 말

파생상품부채
4,557,200
4,549,495,040
(1,509,131,840)
7,769,600
3,052,690,000

<전기>

(단위: 원)

구 분
기 초
발생
평가이익
평가손실
기 말

파생상품부채
-
399,236,300
(394,679,100)
-
4,557,200

19. 전환우선주부채

(1) 당기말과 전기말 현재 전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

전환우선주부채
10,329,631,488
-

(2) 당사는 전환우선주부채에 대하여 복합계약 전체를 당기손익인식금융부채로 지정하여 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하고 있으며 당기의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
기 초
발생
평가이익
평가손실
기 말

전환우선주부채
-
9,999,222,400
-
330,409,088
10,329,631,488

(3) 전환우선주부채의 주요 발행내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 내용

일반사항

발행일
2018년 11월 20일

발행주식수(*1)
135,859주

1주당액면금액
500원

1주당발행금액
73,600원

총발행가액
9,999,222,400원

배당금
비참가적,비누적적,발행가액기준 1% 최저배당율

전환권

전환기간
최초발행일 후 1년이 경과한 날부터 전환청구시 보통주로 전환되며, 5년 경과한 다음날 자동적으로 보통주로 전환

전환조건
전환우선주 1주당 보통주 1주

전환가격의 조정
(1) 전환권 행사 전에 직전 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 지분증권 또는 주식연계사채를 발행할 경우

(2) 무상증자 등으로 지분율 희석시, 주식분할, 주식병합하는 경우

(3) 발행일 이후 매3개월마다 가중평균산술주가 등보다 직전 전환가격이 낮은 경우

의결권
1주당 1개의 의결권

20. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

선수금
98,925
23,000

예수금
17,682,430
13,940,590

합 계
17,781,355
13,963,590

21. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
951,672,778
890,826,482

사외적립자산 공정가치
(35,247,870)
(31,491,686)

합 계
916,424,908
859,334,796

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
890,826,482
874,434,952

근무원가
252,828,432
229,710,144

이자원가
30,942,084
27,928,259

재측정요소 :
(44,952,030)
31,842,107

인구통계적가정 변동 보험수리적손익
(427,811)
-

재무적가정 변동 보험수리적손익
(2,852,014)
(5,659,031)

기타사항에 의한 효과
(41,672,205)
37,501,138

급여지급액
(177,972,190)
(273,088,980)

기말
951,672,778
890,826,482

(3) 사외적립자산

1) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
31,491,686
89,049,140

이자수익
1,251,360
3,241,896

재측정요소 :
(1,026,564)
(2,889,288)

사외적립자산의 수익
(1,026,564)
(2,889,288)

제도가입자의 기여금
-
-

사용자의 기여금
116,331,398
195,364,058

급여지급액
(112,800,010)
(253,274,120)

기말
35,247,870
31,491,686

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산 (*1)
35,247,870
31,491,686

(*1) 현금및현금성자산은 예금, 금리연동형, 이율보증형 등 원금을 보장하는 상품을 포함하고 있습니다.

(4) 총비용

1) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
252,828,432
229,710,144

순이자손익
29,690,724
24,686,363

합 계
282,519,156
254,396,507

2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

매출원가
102,424,268
32,786,793

판매비와관리비
69,720,447
134,873,899

연구비
110,374,441
86,735,815

합 계
282,519,156
254,396,507

(5) 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소
43,925,466
(34,731,395)

법인세효과
-
-

법인세차감후 재측정요소
43,925,466
(34,731,395)

(6) 보험수리적가정 

1) 당기말과 전기말의 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.68%
3.52%

미래임금상승률
2.00%
2.00%

2) 당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

<할인율>

1% 증가
934,427,723
870,859,840

1% 감소
971,971,926
913,779,007

<임금상승률>

1% 증가
972,147,420
913,929,649

1% 감소
933,984,053
870,376,376

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 자본금

1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
8,439,751주
7,953,631주

보통주자본금
4,219,875,500
3,976,815,500

2) 당기와 전기 중 자본금 등의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
주식수
자본금
주식발행초과금
기타자본잉여금

<당기>

기초
7,953,631
3,976,815,500
45,050,381,586
87,294,282

전환사채전환(*2)
486,120
243,060,000
9,842,758,002
-

주식선택권소멸
-
-
-
4,915,868

당기말
8,439,751
4,219,875,500
54,893,139,588
92,210,150

<전기>

기초
7,463,435
3,731,717,500
35,297,152,646
7,505,550

유상증자(*2)
490,196
245,098,000
9,753,228,940
-

주식선택권소멸
-
-
-
79,788,732

전기말
7,953,631
3,976,815,500
45,050,381,586
87,294,282

(*1) 2018년 10월 1일 전액 보통주로 전환되어 보통주식 486,120주가 발행되었습니다. 주석 21참조
(*2) 2017년 4월 28일 제3자 배정방식으로 보통주식 490,196주를 1주당 20,400원에발행하였습니다.

(2) 자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
54,893,139,588
45,050,381,586

기타자본잉여금
92,210,150
87,294,282

합 계
54,985,349,738
45,137,675,868

23. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식선택권
846,297,877
657,415,417

전환권대가
1,567,082,240
340,383,600

장기기타포괄공정가치금융자산평가이익
3,183,439,570
3,505,078,070

합 계
5,596,819,687
4,502,877,087

(2) 당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식선택권
657,415,417
193,798,328
(4,915,868)
846,297,877

전환권대가(*1)
340,383,600
1,567,082,240
(340,383,600)
1,567,082,240

장기기타포괄공정가치금융자산평가이익(*2)
3,505,078,070

(321,638,500)
3,183,439,570

합 계
4,502,877,087
1,760,880,568
(666,937,968)
5,596,819,687

(*1) 당기 중 전환사채(3회차) 발행으로 증가하였으며, 전환사채(1회차) 전환으로 감소하였습니다.
(*2) 지분증권의 평가손실입니다.

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
증가
감소
기말

주식선택권
540,367,399
196,836,750
(79,788,732)
657,415,417

전환권대가(*1)
-
340,383,600
-
340,383,600

매도가능증권평가이익(*2)
-
3,505,078,070
-
3,505,078,070

합 계
540,367,399
4,042,298,420
(79,788,732)
4,502,877,087

(*1) 전환사채(1회차) 발행으로 발생한 것입니다.
(*2) 지분증권의 평가이익입니다.

(3) 주식기준보상제도

1) 당기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

내용
8차
9차
10차

부여일
2014.03.07
2016.03.18
2017.4.18

부여주식의 총수
16,000
50,000
6,200

철회 및 소멸수량
(13,500)
-
(4,900)

행사수량
-
-
-

당기말 수량
2,500
50,000
1,300

행사가격(단위:원)
8,000
35,960
20,300

행사가능기간
2016.03.07~
2023.03.07
2020.03.18~
2027.03.17
2020.01.01~
 2024.12.31

기대존속기간
2019.09.06
2023.09.16
2022.06.30

만기
2023.03.07
2027.03.17
2024.12.31

가득조건
용역제공조건:2년
용역제공조건:2년
용역제공조건:2년8개월

2) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분
당기
전기

수량
가중평균행사가격
수량
가중평균행사가격

기초
55,300
33,903
55,200
33,326

부여
-
-
6,200
20,300

상실
(1,500)
-
(6,100)
-

행사
-
-
-
-

만기소멸
-
-
-
-

기말
53,800
34,282
55,300
33,903

기말행사가능
2,500
-
2,500
-

3) 당사는 주식결제형 주식선택권에 대하여 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
8차
9차
10차

가중평균주가
32,686
34,000
20,300

행사가격
8,000
35,960
20,300

기대주가변동성
63.30%
62.75%
16.90%

옵션만기
6.5년
6.5년
6.5년

기대배당금
-
-
-

무위험이자율(*1)
3.45%
1.76%
2.12%

공정가치
27,842
20,012
5,197

(*1) 무위험이자율은 5,10년 만기 국공채이자율을 이용하였습니다.

4) 당사는 전환사채(1회차)의 매도청구권(콜옵션)을 당사의 임직원에게 부여하였으며, 해당 콜옵션의 공정가치 257,818천원을 주식기준보상원가로 인식하였습니다.

5) 당기와 전기의 주식기준보상원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

판매비와관리비(연구비)
193,798,328
196,836,750

판매비와관리비(급여)
257,817,922
-

합 계
451,616,250
196,836,750

24. 결손금

(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

미처리결손금
8,028,959,719
7,011,042,718

(2) 당기와 전기의 결손금의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 19(당) 기
제 18(전) 기

처리예정일:2019년 3월 25일
처리확정일:2018년 3월 13일

Ⅰ.미처리결손금

8,028,959,719

7,011,042,718

1.전기이월미처리결손금
7,011,042,718

7,423,048,892

2.회계정책변경효과
100,082,740

-

3.순확정급여채무의 재측정요소
(43,925,466)

34,731,395

4.당기순손실(이익)
961,759,727

(446,737,569)

Ⅱ.결손금처리액

-

-

Ⅲ.차기이월미처리결손금

8,028,959,719

7,011,042,718

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기의 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

상품매출액
2,667,546,238
2,841,824,936

제품매출액
826,815,431
1,457,253,392

용역매출액
112,805,500
47,590,910

기타매출액
-
1,010,650,000

합 계
3,607,167,169
5,357,319,238

(2) 당기와 전기의 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

제품매출원가
395,403,376
419,430,575

기초제품
34,841,438
48,228,668

제품제조원가
502,207,969
437,724,855

타계정대체액
(112,066,971)
(31,681,510)

기말제품
(29,579,060)
(34,841,438)

상품매출원가
1,522,907,560
1,683,808,612

기초상품
287,935,960
172,320,310

상품매입원가
1,760,157,533
1,799,424,262

기말상품
(525,185,933)
(287,935,960)

용역매출원가
1,869,988
2,855,011

합 계
1,920,180,924
2,106,094,198

26. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

급여
1,221,080,979
994,577,115

퇴직급여
114,963,677
134,873,900

복리후생비
130,378,102
150,188,508

여비교통비
69,950,826
87,102,821

접대비
30,589,282
50,380,873

통신비
12,158,171
18,444,631

수도광열비
541,652
433,117

전력비
5,953,914
5,521,964

세금과공과
71,051,619
31,276,430

감가상각비
111,289,949
92,842,995

지급임차료
6,250,000
22,122,579

수선비
1,401,819
3,935,455

보험료
5,395,923
3,140,324

차량유지비
10,104,892
11,253,708

연구비
1,870,012,491
1,304,972,692

운반비
12,089,979
17,994,901

교육훈련비
970,000
1,988,000

도서인쇄비
3,652,843
3,778,530

사무용품비
825,681
1,059,106

소모품비
11,306,535
23,325,298

지급수수료
144,900,757
120,446,100

광고선전비
50,666,134
83,892,147

판매촉진비
5,575,850
18,291,028

대손상각비
82,729,305
13,490,000

건물관리비
5,770,434
4,989,259

무형자산상각비
144,294,546
143,238,490

견본비
6,292,722
3,734,286

합 계
4,130,198,082
3,347,294,257

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

외환차익
42,438,993
1,523,260

외화환산이익
29,971,630
27,255,250

수입임대료
6,400,000
-

유형자산처분이익
-
6,313,734

매도가능금융자산처분이익

878,369

기타의영업외수익
2,989,537
10,037,688

합 계
81,800,160
46,008,301

(2) 당기와 전기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

외환차손
1,681,818
32,432,401

기부금
26,500,000
10,000,000

외화환산손실
-
71,233,075

재고자산감액손실
45,860,809
46,939,093

유형자산처분손실
541,000
6,877,686

매도가능금융자산처분손실
-
772,853

기타의영업외비용
71,409
273

합 계
74,655,036
168,255,381

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자수익
664,776,464
330,763,357

배당금수익
64,327,700
-

당기손익인식금융상품처분이익
101,396,140
-

당기손익인식금융상품평가이익
1,310,309,200
9,200,000

파생상품평가이익
1,509,131,840
394,679,100

합 계
3,649,941,344
734,642,457

(2) 당기와 전기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자비용
1,599,364,975
61,047,462

당기손익인식금융상품처분손실
9,719,216
-

파생상품평가손실
201,956,800
-

당기손익인식금융상품평가손실
335,353,218
8,541,129

합 계
2,146,394,209
69,588,591

29. 법인세비용

(1) 당사는 미래 과세소득 발생 가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며,
당기와 전기의 법인세부담액 및 법인세비용은 없습니다. 

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
(961,759,727)
738,763,772

적용세율에 따른 법인세
29,240,149
292,401,496

조정사항 :
-
(292,401,496)

세액공제
-
(292,401,496)

법인세비용
29,240,149
-

평균유효세율
-
-

(3) 당기와 전기의 일시적차이의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

미수수익
(37,960,700)
(510,781,908)
-
(548,742,608)

확정급여채무
887,696,451
108,928,357
(44,952,030)
951,672,778

사외적립자산
(31,491,686)
(4,782,748)
1,026,564
(35,247,870)

정부보조금
2,872,236,186
(1,624,273,578)
-
1,247,962,608

미지급비용
39,518,341
4,797,448
-
44,315,789

개발비
9,154,545
-
-
9,154,545

대손충당금
26,422,461
180,153,382
-
206,575,843

감가상각비(업무용승용차)
21,241,929
12,953,296
-
34,195,225

장기기타포괄손익인식금융상품
(3,505,078,070)

321,638,500
(3,183,439,570)

전환권조정(유동)
(373,214,841)
(3,380,227,137)
-
(3,753,441,978)

전환권조정(비유동)
(305,357,597)
(449,663,580)
-
(755,021,177)

당기손익인식금융상품
(658,871)
(1,304,706,199)
-
(1,305,365,070)

무형자산상각비
1,353,884
-
-
1,353,884

파생상품부채
4,557,200
3,048,132,800
-
3,052,690,000

전환우선주
-
330,409,088

330,409,088

일시적차이 합계
(391,580,768)
(3,589,060,779)
277,713,034
(3,702,928,513)

<전기>

(단위 : 원)

구분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

미수수익
(28,694,434)
(9,266,266)
-
(37,960,700)

확정급여채무
851,487,060
4,364,284
31,842,107
887,696,451

사외적립자산
(89,049,140)
54,668,166
2,889,288
(31,491,686)

정부보조금
1,901,502,134
970,734,052
-
2,872,236,186

미지급비용
43,261,244
(3,742,903)
-
39,518,341

개발비
9,154,545
-
-
9,154,545

대손충당금
20,945,059
5,477,402
-
26,422,461

감가상각비(업무용승용차)
15,171,144
6,070,785
-
21,241,929

매도가능증권
-
-
(3,505,078,070)
(3,505,078,070)

전환권조정(유동)
-
(373,214,841)
-
(373,214,841)

전환권조정(비유동)
-
(305,357,597)
-
(305,357,597)

당기손익인식금융자산평가손실
-
8,541,129
-
8,541,129

당기손익인식금융자산평가이익
-
(9,200,000)
-
(9,200,000)

무형자산상각비
-
1,353,884
-
1,353,884

파생상품부채
-
4,557,200
-
4,557,200

일시적차이 합계
2,723,780,612
354,985,295
(3,470,346,675)
(391,580,768)

(5) 이연법인세자산부채로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

차감(가산)할일시적차이
(3,702,928,513)
(391,580,768)

미사용세무상결손금
3,116,339,945
-

미사용세액공제
1,687,521,433
2,198,413,194

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

제품과 재공품의 변동
91,872,859
77,637,744

상품,원재료등 매입,사용액
1,522,907,560
1,797,122,619

급여
1,290,579,414
1,083,426,729

퇴직급여
123,615,343
143,227,347

복리후생비
152,952,149
169,443,653

여비교통비
70,449,766
88,058,982

접대비
30,589,282
50,380,873

통신비
12,178,325
18,561,462

수도광열비
1,434,682
25,583,359

전력비
29,231,627
5,521,964

세금과공과
73,129,191
37,905,685

감가상각비
188,397,426
120,715,643

지급임차료
17,142,179
27,654,865

수선비
3,207,486
3,935,455

보험료
5,844,713
3,734,017

차량유지비
10,104,892
11,253,708

연구비
1,870,116,693
1,304,972,692

운반비
12,197,766
18,027,820

교육훈련비
2,219,384
2,602,828

도서인쇄비
3,778,864
3,778,530

사무용품비
825,681
1,059,106

소모품비
58,393,810
56,169,880

지급수수료
178,815,123
131,154,302

광고선전비
50,666,134
83,892,147

판매촉진비
5,575,850
18,291,028

대손상각비
82,729,305
13,490,000

건물관리비
9,891,921
8,813,241

무형자산상각비
144,294,546
143,238,490

견본비
6,292,722
3,734,286

포장비
944,313
-

합 계(*1)
6,050,379,006
5,453,388,455

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다. 

31. 주당손익

당기와 전기의 주당손익의 산정 내용은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

<기본주당순이익>

보통주당기순이익(손실)
(961,759,727)
446,737,569

가중평균유통보통주식수
8,439,751
7,796,500

기본주당순이익(손실)
(114)
57

2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 주, 일)

구 분
일자
유통보통주식수 (주)
가중치(일)
적수

기초
2018-01-01
7,953,631
365
2,903,075,315

전환사채전환(*1)
2018-01-01
486,120
365
177,433,800

합 계

8,439,751

3,080,509,115

÷ 365

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수
8,439,751

(*1) 2018년 10월 1일 보통주로 전환되었으며 계약조건에 따라 직전연도말에 전환된 것으로 간주하였습니다.

<전기>

(단위: 주, 일)

구 분
일자
유통보통주식수 (주)
가중치(일)
적수

기초
2017-01-01
7,463,435
365
2,724,153,775

유상증자
2017-04-28
490,196
248
121,568,608

합 계

7,953,631

2,845,722,383

÷ 365

기본주당순이익을 계산하기 위한 보통주식수
7,796,500

(2) 희석주당이익

당사가 보유한 희석성 잠재적보통주는 주식선택권과 전환사채 및 전환우선주입니다.희석주당순이익은 주식선택권과 전환사채가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 

1) 당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(961,759,727)
446,737,569

조정사항 :
(502,996,105)
(260,232,678)

우선주배당금
-
-

세후주식보상비용
-
-

세후전환사채이자비용
670,572,114
47,617,020

세후파생상품평가손실
-
(307,849,698)

세후파생상품평가이익
(1,173,568,219)
-

보통주희석당기순이익(손실)
(1,464,755,832)
186,504,891

÷가중평균유통보통주식수와 
 잠재적보통주의 합산주식수
8,593,627
7,923,543

희석주당순이익(손실)
(170)
24

2) 당기와 전기의 희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
8,439,751
7,796,500

전환사채(1회차) 전환효과
-
124,107

전환사채(2회차) 전환효과
153,876
-

주식선택권 행사효과
-
2,936

희석유통보통주식수
8,593,627
7,923,543

3) 당기말과 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석유통보통주식수 산정에서 제외되었지만 보통주로 전환되는 경우 희석효과를 가질 수도 있는 희석성잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

주식선택권 행사효과
33,808
-

전환사채(3회차) 전환효과
127,629
-

전환우선주 전환효과
31,525
-

합 계
192,962
-

32. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 

(2) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

주식보상비용
441,654,528
196,836,750

퇴직급여
282,519,156
254,396,507

감가상각비
445,196,999
247,621,124

무형자산상각비
144,294,546
143,238,490

외화환산이익
(29,971,630)
(27,255,250)

외화환산손실
-
71,233,075

재고자산감모손실
45,860,809
46,939,093

유형자산처분손실
541,000
6,877,686

대손상각비
82,729,305
13,490,000

유형자산처분이익
-
(6,313,734)

파생상품평가이익
(1,509,131,840)
(394,679,100)

파생상품평가손실
201,956,800
-

당기손익인식금융상품평가이익
(1,310,309,200)
(9,200,000)

당기손익인식금융상품평가손실
335,353,218
8,541,129

당기손익인식금융상품처분이익
(101,396,140)
(878,369)

당기손익인식금융상품처분손실
9,719,216
772,853

이자비용
1,599,364,975
61,047,462

이자수익
(664,776,464)
(330,763,357)

법인세비용
29,240,149
-

합 계
2,845,427
281,904,359

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
599,304,550
(815,902,805)

미수금의 증가
(127,233,436)
(41,250,782)

선급금의 증가
(47,000,573)
(18,717,109)

선급비용의 감소(증가)
1,004,572
(2,098,320)

재고자산의 증가
(475,080,788)
(179,958,047)

당기법인세자산의 증가
-
(110,916,420)

임차보증금의 증가
-
(39,260,000)

매입채무의 증가(감소)
(130,296,400)
410,615,214

예수금의 증가(감소)
3,741,840
(605,700)

미지급금의 증가(감소)
(342,296,734)
346,299,765

미지급비용의 증가(감소)
4,797,448
(3,742,903)

선수금의 증가(감소)
75,925
(217,000)

퇴직금의 지급
(177,972,190)
(273,088,980)

퇴직연금운용자산의감소(증가)
(3,531,388)
57,204,845

합 계
(694,487,174)
(671,638,242)

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

확정급여부채의 재측정요소
43,925,466
(34,731,395)

매도가능금융자산평가이익
-
3,505,078,070

주식선택권소멸
4,915,868
79,788,732

장기기타포괄공정가치금융자산평가손익
(321,638,500)
-

전환사채의전환
9,847,249,212
-

(5) 당기와 전기의 재무활동으로 발생한 자산 부채 및 관련 자본항목의 변동은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 원)

구분
기초
현금흐름
비현금흐름
기말

전환권조정상각
보통주전환
공정가치평가

유동성전환사채
5,126,785,159
21,109,740,640
1,238,808,310
(5,228,776,087)
-
22,246,558,022

전환사채(비유동)
4,194,642,403
6,967,869,280
360,556,665
(4,278,089,525)
-
7,244,978,823

파생상품부채
4,557,200
4,549,495,040
-
-
(1,501,362,240)
3,052,690,000

전환권대가
340,383,600
1,567,082,240
-
(340,383,600)
-
1,567,082,240

파생상품자산
-
(194,187,200)
-
-
194,187,200
-

합 계
9,666,368,362
34,000,000,000
1,599,364,975
(9,847,249,212)
(1,307,175,040)
34,111,309,085

<전기>

(단위: 원)

구분
기초
현금흐름
비현금흐름
기말

전환권조정상각
공정가치평가

유동성전환사채
-
5,093,209,055
33,576,104
-
5,126,785,159

전환사채(비유동)
-
4,167,171,045
27,471,358
-
4,194,642,403

파생상품부채
-
399,236,300
-
(394,679,100)
4,557,200

전환권대가
-
340,383,600
-
-
340,383,600

합 계
-
10,000,000,000
61,047,462
(394,679,100)
9,666,368,362

33. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

1) 당기와 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관계
기업명

당기말
전기말

<당사에 영향력을 행사하는 기업>

유의적 영향력 행사기업(*1)
-
부광약품(주)

(*1) 당기말 현재 당사에 대한 지분율은 14.22%로 감소하였으며, 유의적인 영향력을 행사할 수 없는 것으로 판단하고 있습니다. 

2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.

(2) 주요경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진
등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진
으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
795,406,500
672,125,059

퇴직급여
103,591,680
102,916,640

합 계
898,998,180
775,041,699

34. 우발상황과 약정사항

당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

재산종합보험
건물
6,848,030,291
㈜안트로젠

당사는 상기 보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험 등에 가입하고 있습니다.

35. 위험관리

(1) 금융위험관리

당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 

(가) 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

장부금액

신용위험

최대노출금액

장부금액

신용위험

최대노출금액

현금및현금성자산
16,840,810,710
16,840,810,710
11,857,279,173
11,857,279,173

단기기타금융자산
-
-
22,518,098,216
22,468,098,216

단기금융상품
34,000,000,000
34,000,000,000
-
-

단기당기손익공정가치
금융자산
5,063,567,200
5,063,567,200
-
-

매출채권및기타채권
2,442,367,478
2,442,367,478
2,306,378,729
2,306,378,729

장기기타금융자산
69,223,500
69,223,500
11,321,675,200
11,321,675,200

장기당기손익공정가치
금융자산
17,241,797,337
17,241,797,337
-
-

장기기타포괄공정가치
금융자산
11,000,036,700
11,000,036,700
-
-

합 계
86,657,802,925
86,657,802,925
48,003,431,318
47,953,431,318

2) 유동성위험관리

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년

매입채무및기타채무
859,990,859
-
859,990,859
-
-

<전기말>

(단위 : 원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년

매입채무및기타채무
1,330,629,355
-
1,330,629,355
-
-

3) 시장위험

당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 외화)

구분
화폐
단위
당기말
전기말

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
1,862.96
2,082,976
0.29
310

JPY
89,358,037
905,357,759
89,849,037
852,766,195

매출채권
USD
-
-
215,000
230,351,000

미수금
USD
-
-
21,564
23,103,453

자산합계

-
907,440,735
-
1,106,220,958

매입채무
USD
323,300
361,481,730
450,500
482,665,700

부채합계

-
356,700,600
-
482,665,700

(나) 외환위험관리

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
(35,939,875)
35,939,875
(22,921,094)
22,921,094

JPY
90,535,776
(90,535,776)
85,276,620
(85,276,620)

(다) 가격위험
회사는 지분증권에서 발생하는 가격변동위험에노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 지분증권은 11,000백만원입니다.

(2) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

부채총계
44,668,055,455
11,529,912,503

차감: 
현금및현금성자산과 단기금융상품 및 장단기당기손익공정가치금융자산
73,146,175,247
34,376,570,909

순부채 (*1)
-
-

자본총계
56,773,085,206
48,768,488,306

부채비율 (*1)
-
-

(*1) 순부채 금액이 부의 금액이므로 부채비율을 계산하지 않았습니다.

36. 전기 재무제표 재작성

당사는 2018년 9월 19일 발표된 「제약ㆍ바이오 기업의 연구개발비 회계처리 관련 감독지침」에 따라 무형자산으로 계상한 개발비의 과대계상 및 경상연구개발비의 과소계상 오류를 인지하였습니다. 당사는 이러한 오류사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 비교표시된 전기의 재무제표를 소급 수정하여 재작성하였습니다. 

(1) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표상 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
2017년
2016년
2015년
2015년 이전
합 계

무형자산 과대계상
(292,026,203)
(570,142,110)
(335,163,951)
(964,830,305)
(2,162,162,569)

이익잉여금 과대계상
(292,026,203)
(570,142,110)
(335,163,951)
(964,830,305)
(2,162,162,569)

(2) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서상 중요한 오류의 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
2017년
2016년
2015년
2015년 이전
합 계

연구비(판관비)과소계상
(292,026,203)
(570,142,110)
(335,163,951)
(964,830,305)
(2,162,162,569)

(3) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 이전 각 연도별 보고기간말 재무상태표에 미치는영향은 다금과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
2017년 기말
2016년 기말
2015년 기말

수정전
수정후
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수정후
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수정후

유동자산
37,722,708,238
37,722,708,238
25,355,436,486
25,355,436,486
13,941,281,174
13,941,281,174

비유동자산
22,575,692,571
20,413,530,002
10,072,478,713
8,202,342,347
4,546,371,968
3,246,377,712

자산총계
60,298,400,809
58,136,238,240
35,427,915,199
33,557,778,833
18,487,653,142
17,187,658,886

유동부채
6,475,935,304
6,475,935,304
618,698,819
618,698,819
1,332,318,026
1,332,318,026

비유동부채
5,053,977,199
5,053,977,199
785,385,811
785,385,811
516,028,386
516,028,386

부채총계
11,529,912,503
11,529,912,503
1,404,084,630
1,404,084,630
1,848,346,412
1,848,346,412

자본총계
48,768,488,306
46,606,325,737
34,023,830,569
32,153,694,203
16,639,306,730
15,339,312,474

부채와자본총계
60,298,400,809
58,136,238,240
35,427,915,199
33,557,778,833
18,487,653,142
17,187,658,886

(3) 전기 재무제표의 재작성으로 인하여 당기 이전 각 연도별 보고기간의 포괄손익계산서에 미치는영향은 다금과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
2017년
2016년
2015년

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수정후
수정전
수정후
수정전
수정후

매출액
5,357,319,238
5,357,319,238
4,896,068,262
4,896,068,262
3,532,247,768
3,532,247,768

매출원가
2,106,094,198
2,106,094,198
1,393,651,868
1,393,651,868
1,180,260,814
1,180,260,814

매출총손익
3,251,225,040
3,251,225,040
3,502,416,394
3,502,416,394
2,351,986,954
2,351,986,954

판관비
3,055,268,054
3,347,294,257
3,381,701,436
3,951,843,546
2,472,715,124
2,807,879,075

영업손익
195,956,986
(96,069,217)
120,714,958
(449,427,152)
(120,728,170)
(455,892,121)

영업외손익
542,806,786
542,806,786
250,944,627
250,944,627
62,419,085
62,419,085

법인세비용
-
-
-
-
-
-

당기순손익
738,763,772
446,737,569
371,659,585
(198,482,525)
(58,309,085)
(393,473,036)

37. 보고기간종료일 이후 사건

당사는 2019년 2월 1일과 2019년 2월 26일에 각각 전환우선주 (발행주식수 : 100,000주) 6,000백만원과 보통주(발행주식수 : 210,526주) 14,000백만원의 유상증자를 실시하였습니다.

38. 재무제표의 사실상의 확정일

당사의 재무제표는 2019 년 3월 25일 주주총회에서 승인될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

"해당사항 없습니다"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이태희

1966.02.05

-
이사회

임춘택

1960.03.24
사외이사
-
이사회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이태희

회사원

(현)안트로젠 영업상무

-

임춘택

변호사

(전)창원지방검찰청
차장검사

(현)법무법인(유한) 
한별 대표변호사

-

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

김순배

1954.01.02
-
이사회

총 (1) 명

* 임기만료로 이번 정기주총에서 재선임 예정입니다.
* 최근년도 당사의 자산총액이 1000억을 초과하여 상법시행령 제36조에 의거 상근감사에 해당됩니다.

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김순배

-

(전)한국은행

(전)금융감독원

-

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(-명)

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5( 3 )
6( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
10억원
10억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억5천만원
1억5천만원

※ 기타 참고사항