대성홀딩스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190312)
제출인: 대성홀딩스

참고서류
3.2
대성홀딩스(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019 년 3 월

12일

권 유 자:

성 명: 대성홀딩스 주식회사
주 소: 대구광역시 중구 명덕로 85
전화번호: 053-606-1300

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유수량
주식 소유비율
회사와의 관계
비고

대성홀딩스(주)
-
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의 종류
주식 소유수량
주식 소유 비율
회사와의관계
비고

김영훈
최대주주
보통주
6,419,379주
39.90%
최대주주
-

(주)알앤알
계열회사
보통주
5,283,757주
32.84%
계열회사
-

계
-
11,703,136주
72.74%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

최일영
-
-
직원
-

김영창
-
-
직원
-

윤석준
-
-
직원
-

윤재원
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

주주명부 폐쇄일(2018.12.31) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체 주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간
:
(시작일): 2019년 3월 19일, (종료일): 2019년 3월 28일

나. 위임장용지의 교부방법 
 √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
(PC)http://evote.ksd.or.kr
(모바일)http://evote.ksd.or.kr/m

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내예정임

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시): 2019년 3월 29일 11시 
 (장소): 대구광역시 중구 명덕로 85(본사3층강당)

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명): 최윤지 
 (부서 및 직위): 경영관리팀 사원
 (연락처): 02-3700-1784

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 1983.01.31 법인을 설립하였으
며 올해로 36기를 맞이하고 있습니다. 2009년10월 물적분할 이후, 당사는 주요종속회사에 대한 경영 및 법무 컨설팅 등을 실시하고 있습니다. 당사의 주요 사업부는 종속회사에 대한 업무 지원 서비스등을 담당하는 경영관리 본부, 시스템 통합서비스 등을 담당하는 IT사업부 및 E-러닝 교육사업을 담당하는 교육콘텐츠 사업부로 나뉘어져 있습니다.

[주요사업내용]

구 분
주 요 사 업

경영지원본부
- 종속회사 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성 등

IT사업부
- 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)
- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)
- 유선전화 서비스, VOIP(인터넷전화)서비스

교육콘텐츠사업부

- 이러닝교육 관련 콘텐츠 및 서비스 제공

○ 경영관리 본부
- 당사는 국내 종속회사 12개 해외 1개사에 대한 경영컨설팅, 법무, 홍보업무 지원 서비스를 제공 하고 있습니다. 종속회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익성 향상이 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략수립 및 지배구조 개선 등을 통해 계열회사간 시너지효과뿐만 아니라 효율적 경영을 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.

○ IT사업부
- IT서비스 업체간 양극화가 심화되어 대기업의 공공부문 참여 제한, 대기업 계열업체간 내부거래 규제 등 정부의 규제가 강화됨에 따라 IT서비스 업체의 성장세에 부정
적인 요인으로 작용하고 있고, 이런 시장 상황에서 IT서비스 업체는 사업조직 다각화
, 신 사업 개척, 내실강화 등의 화두로 경쟁력을 확보를 하고 있습니다. 대규모 IT서비스 업체는 글로벌 역량 강화의 일환으로 조직개편과 함께 해외 사업 창출에 역량을집중하고 있으며 중견 IT서비스 업체는 특화된 사업의 역량집중과 내실 경영을 통해 
수익성과 성장을 동시에 추구하여 시장 경쟁력을 강화하는 전략을 세우고 있습니다. 

○ 교육콘텐츠 사업부

-
온라인기업연수 및 단체수강 형태로 인터넷 위탁교육기관을 통해 교육서비스 사업을 운영하며, 제휴단체의 재직자 및 일반인을 대상으로 ICT교육 및 어학교육 등의 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 경영관리 본부
(가) 영업개황

- 2018년 12월 31일 현재 연결대상종속회사는 총 13개사로, 국내종속회사 12개사, 해외종속회사 1개사로 구성되어 있습니다. 당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사는에너지관련 도시가스사업(대성에너지, 대성청정에너지), 매립가스자원화 사업(대성환경에너지), 건설사업(대성이앤씨), 금융업 관련 벤처 및 창업투자조합 결성업무(대성창업투자), 콜센터 업무(대성글로벌네트웍), 도시가스 관리대행 사업(대성에너지 제1,2,3,5,6,7서비스) 및 해외 유기농사업(Daesung America)이 있습니다.
당사는 종속회사들의 책임경영체제의 확립, 경영효율성 제고 및 투명경영으로 수익
성 향상이 될 수 있도록 노력하며, 그룹차원의 정책 및 전략수립 및 지배구조 개선 
등을 통해 계열회사간 시너지효과뿐만 아니라 효율적 경영을 위해 최선의 노력을 다
하고 있습니다.

(나) 조직도

조직도_대성홀딩스

2) IT 사업부
(1) 영업현황
○ SI/SM사업 
 - SI/SM 사업은 그룹 계열사와 대외적으로 기업과 공공기관을 대상으로 한 SI/SM 분야에 사업을 영위하고 있습니다. 내부적으로 그룹 계열사의 시스템 통합 서비스를 위한 소프트웨어의 설계, 개발, 사용자 교육, 유지보수, 컨설팅 및 하드웨어의 판매, 설치, 교육, 운영과 보안 부문의 운영 및 유지보수 업무를 수행하고 있으며, 대외적으로는 전산시스템 하드웨어, 소프트웨어, 솔루션 및 전산장비 등 정보통신산업 전반에서 영업 및 판매 활동을 영위하고 있습니다.
○ Skype사업 
- Skype 사업은 2011년 7월부터 당시 인터넷 음성·영상 통신서비스의 글로벌 강자인 룩셈부르크의 스카이프 커뮤니케이션즈 社와 온라인 재판매 계약을 맺고 스카이프가 제공하는 음성통신 서비스, 즉 VoIP 서비스를 이용할 수 있는 다양한 선불통화 상품을 국내 스카이프 사용자를 대상으로 판매하고, 기업 고객들에게 영상회의 장비를 판매하는 사업 등을 하고 있습니다.
(2) 시장 점유율 등
- SI/SM사업은 대외 영업으로 일반 회사들의 전산시스템 투자에 맞추어, 회사가 갖춘 역량으로 컨설팅 실시 및 시스템 도입에 필요한 기술을 제공하고 있으며, 공공기관으로의 영업도 이루어 지고 있으나, 외부의 객관적인 자료가 없어 시장점유율은 본 보고서에서 생략합니다.
 - Skype사업은 음성·영상 통신서비스를 제공하고 관리하는 미국 마이크로소프트(MS)사의 국내 유일의 사업 파트너 입니다. 통신시장은 음성통화에서 문자, SNS, 데이터 등 사용자 패턴의 변화로 점진적으로 Voice 사용량은 감소하는 추세이나, 마이크로소프트사의 다양한 개인, 기업용 상품 등을 제공하고 있습니다.
(3) 시장의 특성 
- 정보통신산업의 기술 집약적인 특성으로 인하여 타 산업에 비해 경기변동보다 관련 기술개발 및 상용화에 따라 시장자체의 사이클이 결정되고 있으며, 당사도 이러한기술주도적 사이클에 빠르고 유동적으로 대처할 수 있는 역량 확보에 주력하고 있습니다. 
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
- 대내외의 일정 부분 확보된 영업에서 일정 수준의 수익을 달성하고 있으나, 향후 외형 확대와 성장 동력을 위하여, IT사업에서 진행되고 있는 4차산업에 대처할 수 있도록, 당사도 이러한 기술주도적인 흐름에서 신규 사업을 모색하고 영업을 확대하기 위하여 역량 확보에 주력하고 있습니다.

3) 교육콘텐츠 사업부
(1) 영업현황

-
온라인 기업연수 및 단체수강 형태로 인터넷 위탁교육기관을 통해 교육서비스 사업을 운영하며, 제휴단체의 재직자 및 일반인을 대상으로 ICT교육 및 어학교육 등의 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 

(2) 시장 점유율 등

- 이러닝산업에서의 기업교육서비스 시장은 다수 업체가 진출하고 있는 반면 공신력 있는 기관의 자료가 부재하여 객관적인 시장점유율 산출이 어렵습니다.

(3) 시장의 특성

-

기업교육서비스에서의 선호분야와 학습시장의 트렌드를 파악하여 양질의 교육용 콘텐츠를 발 빠르게 기획하여 시장에 대응하는 것이 매출의 결정적인 요소가 됩니다.또한 스마트디바이스 보급률이 급격히 높아짐에 따라, 스마트미디어 콘텐츠 수요도 큰 폭으로 증가하므로 스마트디바이스 환경에 최적화된 콘텐츠 및 학습관리시스템을개발, 관리, 개선이 이러닝 사업확장을 위한 필수사항이 됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

-
당사의 본 사업부는 이러닝교육에 대한 활용도를 높이고 개선사항등의 지속적인 관리와 함께 이러닝시장의 다양한 접근성을 활용하여 교육 서비스를 확대 및 추진 중에 있습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 제36기,제35기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준(K-IFRS)에 따라 작
성되었습니다. 또한 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회
사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일 전 전자공시시스
템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 36 기 2018년 12월 31일 현재

제 35 기 2017년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제36(당)기
제35(전)기

자 산

I. 유동자산

344,744,405,381

354,422,958,339

1. 현금및현금성자산(주석30)
77,641,067,211

73,785,662,576

2. 단기금융상품(주석6)
64,324,559,311

73,395,536,771

3. 매출채권(주석7)
187,321,335,472

189,272,848,679

대손충당금
(1,112,423,956)

(2,194,964,120)

4. 미수금
13,592,568,771

15,598,816,880

대손충당금
(481,444,151)

(487,800,520)

5. 미수수익
1,476,251,767

1,976,795,293

6. 선급금
271,308,326

1,223,720,811

대손충당금
-

(581,223,004)

7. 선급비용
851,470,304

697,343,494

8. 단기대여금
138,187,420

146,879,690

9. 재고자산
721,524,906

1,589,341,789

II. 비유동자산

772,592,844,966

751,765,527,064

1. 장기금융상품
33,812,141

25,000,000

2. 매도가능증권
-

15,406,129,318

3. 만기보유증권
-

27,925,000

4. 당기손익-공정가치금융자산(주석7)
6,845,118,103

-

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산(주석7)
8,173,038,530

-

6. 상각후원가금융자산(주석7)
27,925,000

-

7. 관계기업투자(주석17)
252,354,823,635

240,470,317,552

8. 장기대여금
547,045,874

430,740,797

9. 유형자산(주석14)
476,859,003,357

464,849,873,857

10. 투자부동산(주석16)
1,837,403,964

1,922,025,706

11. 무형자산(주석15)
4,155,138,413

4,883,490,993

12. 보증금
4,106,249,810

4,814,615,610

13. 장기성매출채권
11,743,122,003

13,024,893,539

14. 사내근로복지기금자산
208,360,028

195,133,436

15. 이연법인세자산
5,701,804,108

5,715,381,256

자 산 총 계

1,117,337,250,347

1,106,188,485,403

부 채

I. 유동부채

306,428,252,412

352,202,186,489

1. 매입채무
206,203,244,652

203,675,635,506

2. 단기차입금(주석18)
20,133,911,800

20,037,400,000

3. 미지급금
6,312,048,997

8,048,827,308

4. 미지급비용
4,726,740,172

3,874,431,285

5. 미지급법인세
1,691,509,767

5,423,164,697

6. 미지급배당금
23,256,000

20,082,250

7. 선수금
271,568,897

672,171,430

8. 선수수익
(54,896,805)

13,433,003

9. 예수금
4,544,800,030

6,594,805,026

10. 유동성장기차입금(주석18)
2,586,940,000

3,866,740,000

11. 유동성사채(주석18)
59,989,128,902

99,975,495,984

II. 비유동부채

278,294,862,119

232,864,377,022

1. 사채(주석18)
139,675,586,291

99,830,886,100

2. 장기차입금(주석18)
9,700,672,150

18,046,608,501

3. 수입보증금
3,070,529,575

3,109,901,687

4. 순확정급여부채(주석19)
6,716,936,955

5,246,411,393

5. 이연수익
77,520,694,182

72,280,186,591

6. 장기선수수익
5,823,698,555

-

7. 하자보수충당부채
-

420,000,000

8. 장기미지급비용
675,040,757

-

9. 이연법인세부채(주석20)
35,111,703,654

33,930,382,750

부 채 총 계

584,723,114,531

585,066,563,511

자 본

지배회사 소유주지분

412,863,339,643

402,105,693,914

I. 자본금(주석1)

16,089,459,000

16,089,459,000

1. 보통주자본금
16,089,459,000

16,089,459,000

II. 자본잉여금

26,236,786,721

26,236,786,721

1. 주식발행초과금
17,660,077,860

17,660,077,860

2. 기타의자본잉여금
8,576,708,861

8,576,708,861

III. 자본조정

(7,649,313,236)

(7,649,313,236)

1. 자기주식처분손실
(38,540,871)

(38,540,871)

2. 기타의자본조정
(7,610,772,365)

(7,610,772,365)

IV. 기타포괄손익누계액

(19,650,044,787)

(18,066,424,649)

1. 기타포괄손익-공정가치평가손익
(158,513,189)

439,215,633

2. 부의관계기업주식자본변동
(19,463,543,582)

(18,439,191,932)

3. 해외사업환산손익
(27,988,016)

(66,448,350)

V. 이익잉여금

397,836,451,945

385,495,186,078

1. 법정적립금
11,644,729,500

11,644,729,500

2. 임의적립금
98,600,000,000

98,600,000,000

3. 미처분이익잉여금
287,591,722,445

275,250,456,578

비지배지분

119,750,796,173

119,016,227,978

자 본 총 계

532,614,135,816

521,121,921,892

부 채 및 자 본 총 계

1,117,337,250,347

1,106,188,485,403

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 36 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 35 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 36(당) 기
제 35(전) 기

I. 매출액

909,829,097,607

903,125,371,899

상품매출
855,857,806,349

852,567,612,552

용역매출
32,380,352,296

30,556,869,604

기타매출
13,619,230,252

14,377,162,438

투자수익
7,971,708,710

5,623,727,305

II. 매출원가

777,071,909,525

766,541,066,079

상품매출원가
717,705,819,327

714,159,836,176

용역매출원가
50,097,683,225

43,641,306,405

기타매출원가
6,677,719,589

7,431,419,210

투자비용
2,590,687,384

1,308,504,288

III. 매출총이익

132,757,188,082

136,584,305,820

IV. 판매비와관리비(주석24)

114,317,357,188

112,059,231,709

V. 영업이익

18,439,830,894

24,525,074,111

VI. 기타수익(주석26)

6,792,098,009

8,058,069,126

VII. 기타비용(주석26)

4,954,254,520

5,086,904,209

VIII. 금융수익

3,905,391,809

3,894,010,060

이자수익
3,886,395,453

3,872,017,437

외화환산이익
5,417,953

-

외환차익
13,578,403

21,992,623

IX. 금융비용

6,627,813,563

6,500,969,566

이자비용
6,600,138,364

6,385,599,036

외화환산손실
-

23,623,327

외환차손
27,675,199

91,747,203

X. 관계기업주식평가손익

12,542,071,292

8,796,584,395

지분법이익
13,912,918,983

9,683,992,499

지분법손실
(1,370,847,691)

(887,408,104)

XI. 법인세비용차감전계속영업이익

30,097,323,921

33,685,863,917

XII. 계속영업손익법인세비용(주석20)

6,318,495,352

5,567,295,264

XIII. 계속영업이익(손실)

23,778,828,569

28,118,568,653

XIV. 중단사업손익(법인세효과차감후)(주석13)

-

4,064,986,760

XV. 당기순이익

23,778,828,569

32,183,555,413

당기순이익의 귀속

(1)지배기업의 소유주

계속영업이익
19,533,891,467

17,809,759,379

중단영업이익
-

3,256,867,392

지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익
19,533,891,467

21,066,626,771

(2)비지배지분

계속영업이익
4,244,937,102

10,308,809,274

중단영업이익
-

808,119,368

비지배지분에 귀속될 당기순이익
4,244,937,102

11,116,928,642

XVI. 세후기타포괄손익

(2,521,275,430)

(3,051,328,873)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(2,928,324,571)

(953,772,761)

순확정급여부채의 재측정요소
(2,035,264,130)

(953,772,761)

지분법이익잉여금
(893,060,441)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

407,049,141

(2,097,556,112)

기타포괄손익-공정가치평가손익
371,051,085

(1,450,755,875)

(부의)지분법자본변동
(23,829,131)

(378,763,393)

해외사업환산손익
59,827,187

(268,036,844)

XVII. 총포괄손익

21,257,553,139

29,132,226,540

지배회사소유주지분
17,130,412,844

19,086,131,463

비지배지분
4,127,140,295

10,046,095,077

XVIII. 주당손익(주석27)

(1)기본주당이익

계속영업 기본주당순이익

1,214

1,107

중단영업 기본주당순이익

-

202

(2) 희석주당순이익

계속영업 희석주당순이익

1,214

1,107

중단영업 희석주당순이익

-

202

연 결 자 본 변 동 표

제 36 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 35 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2017.1.1(전기초)
16,089,459,000
26,658,757,758
(7,649,313,236)
(17,005,587,614)
369,370,582,330
156,801,128,714
544,265,026,952

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
21,066,626,771
11,116,928,642
32,183,555,413

기타포괄손익 :

매도가능증권평가손익
-
-
-
(731,029,522)

(719,726,353)
(1,450,755,875)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(157,498,113)

(221,265,280)
(378,763,393)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(919,658,273)
(34,114,488)
(953,772,761)

해외사업환산손익

-
-
(172,309,400)

(95,727,444)
(268,036,844)

소계
-
-
-
(1,060,837,035)
20,146,968,498
10,046,095,077
29,132,226,540

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,872,966,850)
(8,895,331,600)

종속기업 지분변동

(421,971,037)

(42,958,028,963)
(43,380,000,000)

소계
-
(421,971,037)
-
-
(4,022,364,750)
(47,830,995,813)
(52,275,331,600)

2017.12.31(전기말)
16,089,459,000
26,236,786,721
(7,649,313,236)
(18,066,424,649)
385,495,186,078
119,016,227,978
521,121,921,892

2018.1.1(당기초)
16,089,459,000
26,236,786,721
(7,649,313,236)
(18,066,424,649)
385,495,186,078
119,016,227,978
521,121,921,892

회계정책변경의 효과
-
-
-
(1,841,228,726)
(509,173,639)
(709,360,600)
(3,059,762,965)

수정후 금액
16,089,459,000
26,236,786,721
(7,649,313,236)
(19,907,653,375)
384,986,012,439
118,306,867,378
518,062,158,927

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
19,533,891,467
4,244,937,102
23,778,828,569

기타포괄손익 :

공정가치금융자산평가손익
-
-
-
264,458,228

106,592,857
371,051,085

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(45,309,974)

21,480,843
(23,829,131)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(1,768,026,770)
(267,237,360)
(2,035,264,130)

지분법이익잉여금
-
-
-
-
(893,060,441)
-
(893,060,441)

해외사업환산손익
-
-
-
38,460,334

21,366,853
59,827,187

소계
-
-
-
257,608,588
16,872,804,256
4,127,140,295
21,257,553,139

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(2,683,211,500)
(6,705,576,250)

소계
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(2,683,211,500)
(6,705,576,250)

2018.12.31(당기말)
16,089,459,000
26,236,786,721
(7,649,313,236)
(19,650,044,787)
397,836,451,945
119,750,796,173
532,614,135,816

연 결 현 금 흐 름 표

제 36 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 35 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 36(당) 기
제 35(전) 기

I. 영업활동 현금흐름(주석30)

56,378,558,224

63,362,527,090

영업으로부터 창출된 현금
65,231,144,187

69,030,685,541

이자의 수취
3,679,829,287

4,407,056,750

이자의 지급
(5,956,191,533)

(5,632,278,071)

배당금 수입
2,049,030,163

2,019,741,241

법인세의 납부
(8,625,253,880)

(6,462,678,371)

II. 투자활동 현금흐름

(35,648,190,076)

4,883,590,866

단기금융상품의 감소
686,450,600,505

271,757,516,969

단기금융상품의 증가
(675,741,022,474)

(219,092,161,135)

단기대여금의 감소
145,999,600

184,166,340

장기대여금의 감소
66,500,060

4,500,000

장기대여금의 증가
(325,000,000)

(150,000,000)

장기금융상품의 감소
3,000,000

2,039,283,781

장기금융상품의 증가
(8,160,122)

(4,000,000)

당기손익금융자산의 처분
-

911,778,816

당기손익금융자산의 취득
-

(58,367,270)

매도가능증권의 취득
-

(1,160,000)

매도가능증권의 처분
-

106,489,500

당기손익-공정가치금융자산의 처분
133,078,834

-

관계기업 투자의 취득
(1,285,392,756)

(1,233,907,041)

관계기업 투자의 처분
2,143,000,000

2,245,000,000

유형자산의 처분
1,197,478,711

1,434,617,053

유형자산의 취득
(48,503,375,066)

(53,075,211,147)

무형자산의 취득
(389,268,900)

(244,955,000)

무형자산의 처분
464,371,532

-

투자부동산의 처분
-

60,000,000

III. 재무활동 현금흐름

(16,934,790,700)

(71,232,326,350)

단기차입금의 차입
261,133,911,800

280,037,400,000

단기차입금의 상환
(261,037,400,000)

(295,210,320,000)

사채의 발행
99,636,440,000

39,850,960,000

유동성사채의 상환
(100,000,000,000)

(40,000,000,000)

장기차입금의 차입
49,500,000

502,000,000

유동성장기차입금의 상환
(3,866,740,000)

(3,968,040,000)

장기차입금의 상환
(6,148,100,000)

(171,375,000)

종속기업 투자의 취득
-

(43,380,000,000)

배당금의 지급
(6,702,402,500)

(8,892,951,350)

IV. 현금성자산의 환율변동효과

59,827,187

(268,036,844)

V. 현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+ Ⅳ+ V + VI )

3,855,404,635

(3,254,245,238)

VI. 기초의 현금및현금성자산

73,785,662,576

77,039,907,814

VII. 기말의 현금및현금성자산

77,641,067,211

73,785,662,576

○연결재무제표에 대한 주석

제 36 기 2018년 12월 31일 현재

제 35 기 2017년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 :

본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성홀딩스주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 지배회사의 개요

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 교육 콘텐츠 개발, 교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종
료일 현재
16,089백만원
입니다. 회사의 최대주주는
김영훈(지분율: 39.90%)
으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은
72.74%
입니다.

1.2 종속기업의 현황

당기말
현
재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)
소재지
결산월
업종

대성에너지(주)
71.27
28.73
한국
12월
도시가스의 공급 및 설비공사 등

대성청정에너지(주)
100.00
-
한국
12월
도시가스의 공급 및 가스공급설비 공급 등

대성글로벌네트웍(주)
100.00
-
한국
12월
설비 및 배관공사업, 텔레마케팅, 도소매업 등

대성이앤씨(주)
80.12
19.88
한국
12월
산업환경설비 공사업 및 전기시설ㆍ가스시설공사업 등

대성창업투자(주)(*)
47.16
52.84
한국
12월
창업자에 대한 투자, 창업투자조합의 결성및업무의 집행 등

대성환경에너지(주)
71.00
29.00
한국
12월
매립가스개발 자원화사업 등

대성에너지 제1서비스(주)
100.00
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제2서비스(주)
100.00
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제3서비스(주)
100.00
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

Daesung America Inc.
64.29
35.71
미국
12월
작물재배업

대성에너지 제5서비스(주)(**)
71.27
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스(주)(**)
71.27
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스(주)(**)
71.27
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

(*) 보
유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(**) 당기 중 설립되었으며, 대성에너지㈜가 100% 소유하고 있습니다.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약

보고기간종료일 현재

연
결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말 및 당기

구분
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

대성에너지(주)
653,695,753
351,431,072
302,264,681
770,679,358
13,169,115
12,013,188

대성청정에너지(주)
79,545,818
35,481,096
44,064,722
94,564,106
4,186,313
3,867,874

대성글로벌네트웍(주)
13,737,436
7,853,894
5,883,542
33,436,582
(115,002)
(606,259)

대성이앤씨(주)
5,597,427
155,190
5,442,237
91,208
(1,809,487)
(1,835,176)

대성창업투자(주)
50,775,789
616,835
50,158,954
9,694,016
1,602,793
416,124

대성환경에너지(주)
22,437,067
1,685,865
20,751,202
9,955,960
165,336
165,336

대성에너지 제1서비스(주)
2,447,944
342,168
2,105,776
3,541,811
(31,009)
(31,009)

대성에너지 제2서비스(주)
2,446,078
311,312
2,134,766
2,797,033
(144,139)
(144,139)

대성에너지 제3서비스(주)
2,026,991
459,580
1,567,411
4,212,573
(201,323)
(201,323)

Daesung America Inc.
3,120,309
1,416,384
1,703,925
85,745
(203,645)
(143,818)

대성에너지 제5서비스(주)
1,147,527
338,493
809,034
1,276,317
(90,966)
(90,966)

대성에너지 제6서비스(주)
1,061,642
272,468
789,174
1,241,498
(110,825)
(110,825)

대성에너지 제7서비스(주)
1,304,329
519,396
784,933
1,288,336
(115,067)
(115,067)

(2) 전기말 및 전기

구분
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

대성에너지(주)
645,802,827
345,622,237
300,180,590
765,978,290
14,849,797
14,762,409

대성청정에너지(주)
84,119,004
41,951,880
42,167,124
89,949,689
6,821,839
6,651,945

대성글로벌네트웍(주)
13,830,094
7,340,292
6,489,802
31,416,210
(429,605)
(556,986)

대성이앤씨(주)
11,449,951
1,130,715
10,319,236
7,657,472
3,585,564
3,714,836

대성창업투자(주)
48,766,632
891,665
47,874,967
7,860,337
531,144
(1,246,601)

대성환경에너지(주)
22,927,147
2,005,431
20,921,716
3,284,184
731,012
731,012

대성에너지 제1서비스(주)
2,590,186
353,401
2,236,785
3,624,643
344,547
344,547

대성에너지 제2서비스(주)
2,697,059
318,154
2,378,905
2,973,431
147,842
147,842

대성에너지 제3서비스(주)
2,363,969
495,235
1,868,734
4,578,439
327,898
327,898

Daesung America Inc.
3,211,264
1,363,521
1,847,743
123,459
(261,362)
(529,398)

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하나 투자지분을 지분법으로 평가하므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니
다. 

'- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

'- 기준서 제1109호 '금융상품' 
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최조 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 35에서 설명하고 있습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 -

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 

- 기준서 제1019호 ‘종업원급여’
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 

- 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

2.3 연결 

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

가. 종속기업 -

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

나. 관계기업 -

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.4 외화환산

가, 기능통화와 표시통화 -

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표

연결회사는 연결현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 금융자산

가. 분류 -

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

나. 측정 -

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

다. 손상 -

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.7 건설계약

건설계약은 한국채택국제회계기준 제1011호에 의하여 자산의 건설을 위하여 구체적으로 합의된 계약으로 정의됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있고 계약이 수익성이 있을 가능성이 높은경우, 계약수익은 계약기간에 걸쳐 수익으로 인식됩니다. 계약원가는 계약의 진행률을 기준으로 비용으로 인식되며, 건설계약에 손실이 예상되는 경우에는 예상손실은 즉시 비용으로 인식됩니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우, 계약수익은 회수가능한 발생원가의 범위 내에서만 인식됩니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 발주자와 합의가 되고 신뢰성 있게 측정이 가능한 경우에 한하여 계약수익에 포함됩니다. 계약원가는 발생시 비용으로 인식됩니다.

진행률은 개별 계약별로 총추정공사원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적계약원가의 비율로 산정됩니다. 계약에 대한 미래의 활동과 관련하여 당기에 발생한 원가는 진행률 산정시 제외됩니다. 이러한 금액은 그 성격에 따라 재고자산, 선급금 또는 기타자산으로 표시됩니다. 

연결회사는 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 각 진행중인 계약에 대해서는 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실을 차감한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액(미청구공사)을 자산으로 표시하며, 진행청구액에 미달하는 금액(초과청구공사)은 부채로 표시하고 있습니다. 

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법, 평균법과 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

건물
15 - 40년

구축물
5 - 20년

기계장치
4 - 20년

차량운반구
4 - 5년

공구와비품
2 - 5년

공급설비
15 - 20년

열공급설비
15 - 20년

전기공급설비
15 - 20년

임차점포시설물
5년

기타유형자산
2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10
투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11
무형자산

무형자산의 취득원가
는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 

가. 사용수익기부자산 -

사용수익기부자산의 경우 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 10월 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

나. 영업권 -

영업권은 주석2.3의 가.에서 설명하는 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

다. 개발비 -

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

라. 회원권 - 

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

마. 기타의 무형자산 -

특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

2.12
비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13

사내근로복지기금

연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여
지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비
재원
으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.14
금융부채 

가. 분류 및 측정 -

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

나. 제거 -

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.15
순확정급여부채

연결회사는 다양한 형태
의 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 일반적으로 주기적인 보험수리적 계산에 의해 산정된 금액을 보험회사나 수탁자가 관리하는 기금에 대한 지급을 통해 조달하고 있습니다. 연결회사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.16
수익인식 

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

2.17
정부보조금

정부보조금은 보
조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.18
법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용
될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19
주당이익 

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결포괄손익계산서상 지배회사소유주지분 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우
에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.20
부문별 보고 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.21
재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2019년 2월 28일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및
가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

나.
순확정급여부채
-

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 19 참조).

다. 이연법인세 -

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석20 참조).
 

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리 :

연결회사는 신용
위험, 유동성 위험과
시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
6,585
-

단기금융상품

NZD
375,871
369,491

미수금

USD
3,961
-

단기차입금

USD
12,484
-

매입채무

USD
-
84,128

미지급금

USD
62,521
56,476

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 50백만원, 49백만원 변동하며, 100원/USD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 4백만원, 13백만원 변동합니다.

(2) 주가변동위험

연
결회사는 당기손익인식금융상품과 매도가능증권의 공정가치로 평가하는 지분증권과 관련하여 주가변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, NASDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정 하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수
당기순이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

KOSPI
68,605
634,332
68,605
649,905

KOSDAQ
628,868
480,410
628,868
909,955

NYSE
5,342
4,970
5,342
4,970

NASDAQ
166,035
-
166,035
178,977

계
868,850
1,119,712
868,850
1,743,807

(3) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습
니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기
147,297
천원, 전기
130,841
천원 변동합니다.

나. 신용위험 -

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
77,620,963
73,776,471

단기금융상품
64,324,559
68,610,446

당기손익인식금융자산
-
4,785,091

매출채권
186,208,912
187,077,885

미수금
8,000,651
10,340,369

미수수익
1,476,252
1,976,795

단기대여금
138,187
146,880

장기금융상품
33,812
25,000

당기손익-공정가치금융자산
6,845,118
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
8,173,039
-

상각후원가금융자산
27,925
-

매도가능증권
-
15,406,129

만기보유증권
-
27,925

장기대여금
547,046
430,741

보증금
4,106,250
4,814,616

장기성매출채권
11,743,122
13,024,894

자금보충약정
4,170,000
4,170,000

(2) 금융자산의 신용건전성

전체 신용위험 노출
금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

정상 금융자산
연체 금융자산
정상 금융자산
연체 금융자산

현금및현금성자산
77,620,963
-
73,776,471
-

단기금융상품
64,324,559
-
68,610,446
-

당기손익인식금융자산
-
-
4,785,091
-

매출채권
186,208,913
514
186,417,915
659,970

미수금
8,000,651
997,053
9,278,133
1,062,236

미수수익
1,476,252
-
1,976,795
-

단기대여금
138,187
-
146,880
-

장기금융상품
33,812
-
25,000
-

당기손익-공정가치금융자산
6,845,118
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
8,173,039
-
-
-

상각후원가금융자산
27,925
-
-
-

매도가능증권
-
-
15,406,129

만기보유증권
-
-
27,925

장기대여금
547,046
-
430,741

보증금
4,106,250
-
4,814,616
-

장기성매출채권
11,743,122
-
13,024,894
-

계
369,245,837
997,567
378,721,036
1,722,206

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. 
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 

당기 매출채권 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
60일 이내
 정상
60일 ~ 150일 
 이내, 연체
120일 ~ 360일
 이내, 연체
12개월 초과
 연체
계

기대 손실률
0.00%~8.18%
0.85%~24.44%
5.62%~48.98%
46.63%~100%
-

총 장부금액(*)
198,065,605
511,322
82,475
405,056
199,064,458

손실충당금
694,805
77,871
26,869
312,879
1,112,424

(*)장기성매출채권이 포함된 금액입니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 

다. 유동성 위험 -

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
206,203,245
-
-
-
206,203,245

차입금
20,735,979
2,360,988
8,853,011
2,271,480
34,221,458

사채
61,276,125
2,859,975
143,845,825
-
207,981,925

기타부채(*1)
16,127,147
3,341,710
460,653
3,592,905
23,522,415

계
304,342,496
8,562,673
153,159,489
5,864,385
471,929,043

(*1) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

매입채무
206,049,533
-
4,400
-
206,053,933

차입금
21,372,038
2,978,341
14,310,582
6,493,276
45,154,237

사채
101,134,750
1,659,000
101,473,800
-
204,267,550

기타부채(*1)
17,549,340
1,738,064
132,297
3,309,522
22,729,223

계
346,105,661
6,375,405
115,921,079
9,802,798
478,204,943

(*1) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대 유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
584,723,115
585,066,564

자본
532,614,136
521,121,922

부채비율
109.78%
112.27%

5

.
공정가치

: 

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
77,641,067
77,641,067
73,785,663
73,785,663

단기금융상품
64,324,559
64,324,559
73,395,537
73,395,537

당기손익-공정가치금융자산(유동)
-
-
-
-

매출채권
186,208,912
186,208,912
187,077,885
187,077,885

미청구공사
-
-
-
-

미수금(***)
8,000,651
8,000,651
10,340,369
10,340,369

미수수익
1,476,252
1,476,252
1,976,795
1,976,795

단기대여금
138,187
138,187
146,880
146,880

장기금융상품
33,812
33,812
25,000
25,000

당기손익-공정가치금융자산(비유동)
6,845,118
6,845,118
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
8,173,039
8,173,039
-
-

상각후원가금융자산
27,925
27,925
-
-

만기보유증권
-
-
27,925
27,925

장기대여금
547,046
540,335
430,741
430,741

보증금
4,106,250
4,106,250
4,814,616
4,814,616

장기성매출채권
11,743,122
11,743,122
13,024,894
13,024,894

소계
369,265,940
369,259,229
365,046,305
365,046,305

금융부채

매입채무
206,203,245
206,203,245
203,675,636
203,675,636

단기차입금
20,133,912
20,133,912
20,037,400
20,037,400

미지급금(***)
6,118,146
6,118,146
8,048,827
8,048,827

미지급비용(***)
2,371,810
2,371,810
3,874,431
3,874,431

예수금(***)
3,986,763
3,986,763
4,395,064
4,395,064

미지급배당금
23,256
23,256
20,082
20,082

유동성장기차입금
2,586,940
2,586,940
3,866,740
3,866,740

사채(**)
199,664,715
201,260,784
199,806,382
199,080,369

장기차입금
9,700,672
10,134,980
18,046,609
18,046,609

수입보증금
3,070,530
3,070,530
3,109,902
3,109,902

소계
453,859,989
455,890,366
464,881,073
464,155,060

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.
(***) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(가) 당기말

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
1,742,143
55,706,545
-
57,448,688

당기손익-공정가치금융자산
1,970,890
203,871
4,670,357
6,845,118

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
8,173,039
8,173,039

(나) 전기말

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
4,785,091
-
-
4,785,091

매도가능증권
2,667,073
-
-
2,667,073

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수
준 2간의 이동 내역

당
기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의
수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)
.

구분
당기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
-
-

회계정책의 변경 효과
(760,839)
82,867

총손익

당기손익인식액
-
-

기타포괄손익인식액
-
-

매입금액
-
400,000

매도금액
-
(2,315,185)

수준3으로의 이동(*)
8,933,878
6,502,675

분기말
8,173,039
4,670,357

(*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수
-

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,833,008
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
3.22%~9.32%(5.27%)

기타 지분상품 등
1,340,031
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
203,871
2
순자산가치법
-
-

기타 지분상품 등
4,670,357
3
-
-
-

단기금융상품

CP 등
55,706,545
2
현재가치법 등
신용위험이 반영된 할인율
-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
-

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
(*1)

-
5,382,612
-
(3,642,719)
-
-
-
-

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
당기손익-공정가치
 금융자산
기타포괄손익-공정
가치 금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
25,177,365
-
52,463,702
-
77,641,067

단기금융상품
57,448,688
-
6,875,871
-
64,324,559

당기손익-공정가치금융자산
-
-
-
-
-

매출채권
-
-
186,208,912
-
186,208,912

미청구공사
-
-
-
-
-

미수금(*)
-
-
8,000,651
-
8,000,651

미수수익
-
-
1,476,252
-
1,476,252

단기대여금
-
-
138,187
-
138,187

장기금융상품
-
-
33,812
-
33,812

당기손익-공정가치금융자산
6,845,118
-
-
-
6,845,118

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
8,173,039
-
-
8,173,039

상각후원가금융자산
-
-
27,925
-
27,925

장기대여금
-
-
547,046
-
547,046

보증금
-
-
4,106,250
-
4,106,250

장기성매출채권
-
-
11,743,122
-
11,743,122

계
89,471,171
8,173,039
271,621,730
-
369,265,940

금융부채

매입채무
-
-
-
206,203,245
206,203,245

단기차입금
-
-
-
20,133,912
20,133,912

미지급금(*)
-
-
-
6,118,146
6,118,146

미지급비용)*)
-
-
-
2,371,810
2,371,810

예수금(*)
-
-
-
3,986,763
3,986,763

미지급배당금
-
-
-
23,256
23,256

유동성장기차입금
-
-
-
2,586,940
2,586,940

사채(**)
-
-
-
199,664,715
199,664,715

장기차입금
-
-
-
9,700,672
9,700,672

수입보증금
-
-
-
3,070,530
3,070,530

계
-
-
-
453,859,989
453,859,989

(*) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익인식
 금융자산
대여금및
 수취채권
매도가능
 금융자산
만기보유
 금융자산
상각후원가측정
 금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
73,785,663
-
-
-
73,785,663

단기금융상품
35,088,936
38,306,601
-
-
-
73,395,537

매출채권
-
187,077,885
-
-
-
187,077,885

미수금(*)
-
10,340,369
-
-
-
10,340,369

미수수익
-
1,976,795
-
-
-
1,976,795

단기대여금
-
146,880
-
-
-
146,880

장기금융상품
-
25,000
-
-
-
25,000

매도가능증권
-
-
15,406,129
-
-
15,406,129

만기보유증권
-
-
-
27,925
-
27,925

장기대여금
-
430,741
-
-
-
430,741

보증금
-
4,814,616
-
-
-
4,814,616

장기성매출채권
-
13,024,894
-
-
-
13,024,894

계
35,088,936
329,929,444
15,406,129
27,925
-
380,452,434

금융부채

매입채무
-
-
-
-
203,675,636
203,675,636

단기차입금
-
-
-
-
20,037,400
20,037,400

미지급금(*)
-
-
-
-
8,048,827
8,048,827

미지급비용
-
-
-
-
3,874,431
3,874,431

예수금(*)
-
-
-
-
4,395,064
4,395,064

미지급배당금
-
-
-
-
20,082
20,082

유동성장기차입금
-
-
-
-
3,866,740
3,866,740

사채(**)
-
-
-
-
199,806,382
199,806,382

장기차입금
-
-
-
-
18,046,609
18,046,609

수입보증금
-
-
-
-
3,109,902
3,109,902

계
-
-
-
-
464,881,073
464,881,073

(*) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(**) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(채무상품 관련)
78,137
-

평가손익(지분상품 관련)
503,175
(560,987)

처분손익(채무상품 관련)
167,971
-

처분손익(지분상품 관련)
2,019,211
244,625

수입배당금
71,530
46,230

이자수익(현금및현금성자산 관련)
266,316
161,744

이자수익(단기금융상품 관련)
622,336
1,124,593

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

평가손익(기타포괄손익)
264,458
-

(3) 상각후원가 금융자산

외화환산손익
5,418
(23,623)

외환차손익
(8,951)
(78,486)

이자수익
2,997,744
2,585,681

처분손익
(10,061)
-

손상/환입
-
(285,785)

(4) 매도가능증권

평가손익(기타포괄손익)
-
(569,325)

평가손익(손익대체)(*)
-
(881,431)

손상차손
-
(107,484)

처분손익(당기손익)
-
2,021,208

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
6,600,138
6,385,599

외환차손익
(5,146)
8,731

(*) 손익대체는 기타포괄손익으로 인식한 항목 중 당기손익으로 재분류된 금액입니다.

7. 금융자산

가. 당기손익-공정가치 금융자산 - 

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 35을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산 -
 (단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목(*)

해외 상장주식
709,549
-

국내 상장주식
1,261,341
-

기타비유동항목
4,874,228
-

유동항목

국외 상장주식
22,829
21,237

국내 상장주식
1,719,314
4,763,854

기타단기금융상품
55,706,545
30,303,845

현금및현금성자산
25,177,365
-

합 계
89,471,171
35,088,936

(*) 동상품들은 전기에는 매도가능증권 및 만기보유증권으로 분류되었음.

(2) 당기손익으로 인식된 금액
 (단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품 관련 손익
2,593,917
(270,131)

채무상품 관련 손익
1,134,760
1,286,337

합 계
3,728,677
1,016,206

나. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 

(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품 (단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목(*)

지분증권
8,173,039
-

합 계

(*) 동상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되었음.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 - 

(1) 매출채권 및 손실충당금
 (단위: 천원)

구분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부금액
2,194,964
487,800
2,220,366
532,877

회계정책변경의 효과
(1,116,348)
-
-
-

채권에 대한 대손상각비
157,272
327,625
26,162
263,111

미사용금액 환입
(97,719)
(1,292)
-
(3,815)

채권의 제각
(25,746)
(332,689)
(51,564)
(304,373)

기말 장부금액
1,112,423
481,444
2,194,964
487,800

(2) 기타상각후원가 측정금융자산 
 (단위: 천원)

구 분
당기말
전기말(*)

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
52,463,702
-
52,463,702
73,785,663
-
73,785,663

단기금융상품
6,875,871
-
6,875,871
38,306,601
-
38,306,601

매출채권
186,208,912
-
186,208,912
187,077,885
-
187,077,885

미수금
8,000,651
-
8,000,651
10,340,369
-
10,340,369

미수수익
1,476,252
-
1,476,252
1,976,795
-
1,976,795

단기대여금
138,187
-
138,187
146,880
-
146,880

장기금융상품
-
33,812
33,812
-
25,000
25,000

상각후원가금융자산
-
27,925
27,925
-
-
-

장기대여금
-
547,046
547,046
-
430,741
430,741

보증금
-
4,106,250
4,106,250
-
4,814,616
4,814,616

장기성매출채권
-
11,743,122
11,743,122
-
13,024,894
13,024,894

합계
255,163,575
16,458,155
271,621,730
311,634,193
18,295,251
329,929,444

(*) 전기말 상각후원가 측정 금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류되었음.

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.나.(3)을 참고하시기 바랍니다.

8. 사용이 제한된 예금

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
내용
당기말
전기말

장기금융상품
당좌개설보증금
22,000
25,000

9. 대손충당금 : 

당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
매출채권
미수금
선급금
계

기초 장부가액
2,194,964
487,801
581,223
3,263,988

회계정책변경의 효과
(1,116,348)
-
-
(1,116,348)

채권에 대한 대손상각비
157,272
327,625
-
484,897

미사용금액 환입
(97,719)
(1,292)
(835)
(99,846)

채권의 제각
(25,746)
(332,689)
(580,388)
(938,823)

기말 장부가액
1,112,423
481,445
-
1,593,868

나. 전기 -

구분
매출채권
미수금
선급금
계

기초 장부가액
2,220,366
532,876
580,897
3,334,139

채권에 대한 대손상각비
26,162
263,111
326
289,599

미사용금액 환입
-
(3,814)
-
(3,814)

채권의 제각
(51,564)
(304,372)
-
(355,936)

기말 장부가액
2,194,964
487,801
581,223
3,263,988

10. 금융자산의 제거 :

연결회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
대여금및수취채권

당기말
전기말

자산의 장부금액
133,912
37,400

관련 부채의 장부금액
(133,912)
(37,400)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
133,912
37,400

관련 부채의 공정가치
(133,912)
(37,400)

순포지션
-
-

11. 매도가능증권 :

가. 매도가능증권의 내역 -

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명
취득원가
장부가액

전기말

시장성 있는 지분증권
1,708,346
2,667,073

시장성 없는 지분증권
15,831,862
12,408,385

출자금
253,096
253,096

채무증권
77,575
77,575

계
17,870,879
15,406,129

한편, 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정하기 어려우므로 취득원가로 측정하였습니다.

나. 매도가능증권의 변동내역 - 

보고기간종료일 현재 매도가능증권의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

전기

기초금액

18,603,578

취득

205,046

처분

(2,565,108)

자본에서 재분류된 순손실

(107,483)

자본으로 재분류된 순손실

(729,904)

기말금액

15,406,129

12. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
134,886
-
134,886
493,272
(266,373)
226,899

천연가스
145,843
-
145,843
144,926
-
144,926

제품
15,451
-
15,451
15,620
-
15,620

재공품
-
-
-
828,345
-
828,345

저장품
425,345
-
425,345
373,552
-
373,552

계
721,525
-
721,525
1,855,715
(266,373)
1,589,342

13. 중단영업손익 :

연결회사는 2017년 공사수익부문에서 중단사업손익이 발생하였습니다. 이에 따라 공사관련 손익을 중단영업손익으로 분류하여 손익계산서에 구분표시하였습니다.

가. 손익계산서에 계상된 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

공사수익
-
6,186,800

공사원가
-
968,074

매출총이익
-
5,218,726

판관비
-
34,295

기타손익
-
(5,343)

법인세차감전순이익
-
5,179,088

법인세비용
-
1,114,102

중단사업이익
-
4,064,986

당기와 전기 중 중단된 영업부문에 귀속되는 순현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

영업활동으로 인한 현금흐름
-
(1,199,891)

투자활동으로 인한 현금흐름
-
134,800

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-

현금의 증감
-
(1,065,091)

14. 유형자
산 : 

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부가액

토지
61,766,343
-
-
61,766,343

건물
26,268,137
(8,805,027)
-
17,463,110

구축물
2,064,651
(1,413,495)
-
651,156

기계장치
21,020,088
(15,913,562)
-
5,106,526

차량운반구
2,494,416
(1,712,723)
-
781,693

공구와비품
18,174,349
(13,200,225)
-
4,974,124

공급설비
621,626,152
(240,243,823)
(21,236,324)
360,146,005

열공급설비
24,449,005
(10,638,146)
(2,066,633)
11,744,226

전기공급설비
15,160,307
(5,127,482)
(639,931)
9,392,894

임차점포시설물
689,250
(488,667)
-
200,583

건설중인자산
3,839,246
-
-
3,839,246

기타의 유형자산
1,030,647
(237,550)
-
793,097

계
798,582,591
(297,780,700)
(23,942,888)
476,859,003

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부가액

토지
61,591,637
-
-
61,591,637

건물
26,134,577
(8,018,326)
-
18,116,251

구축물
2,057,862
(1,321,987)
-
735,875

기계장치
21,131,158
(15,822,732)
-
5,308,426

차량운반구
2,296,415
(1,801,984)
-
494,431

공구와비품
17,028,381
(13,525,419)
-
3,502,962

공급설비
576,954,197
(206,531,938)
(24,453,787)
345,968,472

열공급설비
23,927,829
(9,194,102)
(2,411,573)
12,322,154

전기공급설비
15,015,326
(4,308,264)
(699,316)
10,007,746

임차점포시설물
694,750
(366,699)
-
328,051

건설중인자산
5,657,403
-
-
5,657,403

기타의 유형자산
994,642
(178,177)
-
816,465

계
753,484,177
(261,069,628)
(27,564,676)
464,849,873

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
취득
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
61,591,637
174,706
-
-
-
61,766,343

건물(*)
18,116,251
133,560
-
(786,702)
-
17,463,109

구축물
735,875
6,788
-
(91,508)
-
651,155

기계장치(*)
5,308,426
196,361
(6)
(615,541)
217,287
5,106,527

차량운반구
494,431
526,118
(3,790)
(235,065)
-
781,694

공구와비품
3,502,962
775,263
(14,074)
(1,201,218)
1,911,190
4,974,123

공급설비(*)
345,968,472
-
(455,514)
(30,899,008)
45,532,054
360,146,004

열공급설비
12,322,154
11,219
-
(1,099,104)
509,957
11,744,226

전기공급설비
10,007,746
105,424
-
(759,833)
39,557
9,392,894

임차점포시설물
328,051
-
(1)
(127,467)
-
200,583

건설중인자산
5,657,403
46,391,890
-
-
(48,210,045)
3,839,248

기타의 유형자산
816,465
36,005
-
(59,372)
-
793,098

계
464,849,873
48,357,334
(473,385)
(35,874,818)
-
476,859,004

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니
다
(주석
31
참조)
.

(2) 전기

구분
기초
취득
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
61,638,335
175,386
(223,038)
-
954
61,591,637

건물(*)
18,778,648
29,111
-
(781,265)
89,757
18,116,251

구축물
817,535
9,550
-
(91,210)
-
735,875

기계장치(*)
5,593,289
67,000
(141,655)
(608,908)
398,700
5,308,426

차량운반구
501,825
209,802
(8)
(217,188)
-
494,431

공구와비품
3,367,136
1,041,832
(5,673)
(1,189,253)
288,920
3,502,962

공급설비(*)
328,704,005
-
(486,884)
(28,477,768)
46,229,119
345,968,472

열공급설비
13,267,447
95,081
-
(1,087,444)
47,070
12,322,154

전기공급설비
7,389,025
4,627
-
(605,869)
3,219,963
10,007,746

임차점포시설물
459,558
-
-
(131,507)
-
328,051

건설중인자산
5,986,156
49,945,730
-
-
(50,274,483)
5,657,403

기타의 유형자산
948,552
-
(113,865)
(18,222)
-
816,465

계
447,451,511
51,578,119
(971,123)
(33,208,634)
-
464,849,873

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니
다
(주석
31
참조)
.

15. 무형자산 :

가. 무형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
증가
처분 등
상각
기말
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액

사용수익기부자산
1,968,269
-
-
(393,494)
1,574,775
5,203,733
(3,628,959)
-

영업권
1,122,308
-
-
-
1,122,308
1,149,275
(19,612)
(7,355)

개발비
843,199
389,269
(242,769)
(434,995)
554,704
2,663,802
(2,109,098)
-

회원권
944,483
-
(3,800)
(39,059)
901,624
1,034,651
-
(133,027)

기타의무형자산
5,232
-
-
(3,503)
1,729
1,048,423
(1,046,694)
-

계
4,883,491
389,269
(246,569)
(871,051)
4,155,140
11,099,884
(6,804,363)
(140,382)

(2) 전기

구분
기초
증가
상각
기말
취득원가
상각누계액
손상차손
누계액

사용수익기부자산
2,361,763
-
(393,494)
1,968,269
5,203,733
(3,235,464)
-

영업권
1,122,308
-
-
1,122,308
1,149,275
(19,612)
(7,355)

개발비
930,769
333,623
(421,193)
843,199
2,367,289
(1,524,090)
-

회원권
944,483
-
-
944,483
1,038,451
-
(93,968)

기타의무형자산
12,836
-
(7,604)
5,232
1,108,423
(1,103,191)
-

계
5,372,159
333,623
(822,291)
4,883,491
10,867,171
(5,882,357)
(101,323)

나. 영업권 손상검사 - 

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상평가 수행결과,
현금창출단위의 장부가액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 

16. 투자부동산 :

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
543,553
-
543,553
543,553
-

건물
1,378,473
(84,622)
1,293,851
2,461,113
(1,167,261)

계
1,922,026
(84,622)
1,837,404
3,004,666
(1,167,261)

나. 전기 -

구분
기초
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각누계액

토지
575,190
(31,637)
-
543,553
543,553
-

건물
1,529,676
(65,752)
(85,451)
1,378,473
2,461,113
(1,082,640)

계
2,104,866
(97,389)
(85,451)
1,922,026
3,004,666
(1,082,640)

17. 관계기업 투자 :

보고기간종료일 현재 관계기업 투자의 세부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 관계기업 투자 현황 -

기업명
소유지분율 (%)
주된 
사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 
성격 등

당기말
전기말

서울도시가스(주)
22.60
22.60
한국
12월 31일

연구개발특구일자리창출투자펀드
13.50
13.50
한국
12월 31일
(*1)

대구그린에너지센터(주)
7.14
7.14
한국
12월 31일
(*2)

대성세컨더리투자조합
20.00
20.00
한국
12월 31일

Jeremiah 111, LLC
50.00
50.00
미국
12월 31일

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
28.59
28.59
한국
12월 31일

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
36.67
36.67
한국
12월 31일

바이넥스트 CT2호 투자조합
-
9.84
한국
12월 31일
(*1)(*3)

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
-
12.50
한국
12월 31일
(*1)(*3)

대성CT투자조합
10.26
10.26
한국
12월 31일
(*1)

대성 상생 투자조합
7.14
7.14
한국
12월 31일
(*1)

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
10.00
10.00
한국
12월 31일
(*1)

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
13.33
13.33
한국
12월 31일
(*1)

K-Innovation 수산전문투자조합
15.00
15.00
한국
12월 31일
(*1)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
13.00
13.00
한국
12월 31일
(*1)

대성 블라썸 일자리 투자조합
23.59
-
한국
12월 31일
(*4)

대성 굿무비 투자조합
5.88
-
한국
12월 31일
(*1)(*4)

(*1) 조합출자금에 대한 회사의 지분율이 20%미만이지만, 업무집행조합원으로 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(*2) 연결회사의 보유지분율은 20%미만이나 이사회 참여를 통하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 지분법으로 평가하고 있습니다.

(*3) 당기중 청산하였습니다.
(*4) 당기중 신설되었습니다.

나. 지분법 평가내역 -

(1) 당기

기업명
당기초
취득
지분법평가
당기말

지분법손익
기타포괄손익
배당금수령
기타(*1)

서울도시가스(주)
214,081,927
-
12,038,872
(996,796)
(1,977,500)
61,966
223,208,469

연구개발특구일자리창출투자펀드
10,528,245
-
4,362,006
91,372
-
(4,463,270)
10,518,353

대구그린에너지센터(주)
1,115,480
-
(1,115,480)
-
-
-
-

대성세컨더리투자조합
3,647,756
-
(115,668)
-
-
(400,000)
3,132,088

Jeremiah 111, LLC
91,007
25,393
(19,638)
-
-
-
96,762

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
1,303,526
600,000
(278,816)
-
-
-
1,624,710

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
1,098,050
3,300,000
(132,302)
-
-
-
4,265,748

바이넥스트 CT2호 투자조합
95,000
-
-
-
-
(95,000)
-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
1,069,842
-
-
-
(1,102,213)
32,373
-

대성CT투자조합
952,457
-
(233,722)
-
-
25,552
744,287

대성 상생 투자조합
3,017,191
-
35,050
-
-
-
3,052,241

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
486,629
-
(38,841)
-
-
(180,032)
267,756

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
1,136,273
-
(172,290)
-
-
26,668
990,651

K-Innovation 수산전문투자조합
1,226,916
300,000
(83,405)
-
-
-
1,443,511

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
620,018
650,000
(43,611)
-
-
-
1,226,407

대성 블라썸 일자리 투자조합

1,420,000
(33,985)
-
-
-
1,386,015

대성 굿무비 투자조합

400,000
(2,175)
-
-
-
397,825

합 계
240,470,317
6,695,393
14,165,995
(905,424)
(3,079,713)
(4,991,743)
252,354,823

(*1) 조합의 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인한 자본항목구성의 기초잔액 변동을 반영하였습니다.

(2) 전기

기업명
전기초
취득 등
지분법평가
전기말

지분법손익
기타포괄손익 등
배당금수령
기타

서울도시가스(주)
206,466,966
-
9,503,289
89,172
(1,977,500)
-
214,081,927

연구개발특구일자리창출투자펀드
14,848,526
-
(575,821)
(31,960)
-
(3,712,500)
10,528,245

대구그린에너지센터(주)
1,660,000
-
(501,539)
(42,981)
-
-
1,115,480

대성세컨더리투자조합
3,579,782
1,000,000
361,408
6,566
-
(1,300,000)
3,647,756

Jeremiah 111, LLC
67,000
113,907
(89,900)
-
-
-
91,007

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
799,552
600,000
(96,026)
-
-
-
1,303,526

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
-
1,100,000
(1,950)
-
-
-
1,098,050

바이넥스트 CT2호 투자조합
91,096
-
3,904
-
-
-
95,000

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
2,491,973
-
643,003
(502,634)
-
(1,562,500)
1,069,842

대성CT투자조합
1,675,967
-
(344,023)
-
-
(379,487)
952,457

대성 상생 투자조합
3,100,674
-
(83,483)
-
-
-
3,017,191

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
1,170,463
-
(38,424)
(15,410)
-
(630,000)
486,629

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
756,548
600,000
(220,275)
-
-
-
1,136,273

K-Innovation 수산전문투자조합
1,441,407
-
(214,491)
-
-
-
1,226,916

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
-
650,000
(29,982)
-
-
-
620,018

합 계
238,149,954
4,063,907
8,315,690
(497,247)
(1,977,500)
(7,584,487)
240,470,317

다. 관계기업의 요약재무정보 -

(1) 당기 및 당기말

기업명
관계기업의 당기 요약재무정보
관계기업에서
수령한 
배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익

서울도시가스(주)
599,363,050
769,257,469
196,089,669
225,028,541
1,388,970,384
4,342,030
(3,608,460)
38,181,457
1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드
12,091,339
73,217,877
7,395,501
-
42,613,319
32,311,151
-
-
-

대구그린에너지센터(주)
9,733,061
115,224,556
8,561,944
123,192,396
14,339,830
(7,251,797)
-
(13,502,067)
-

대성세컨더리투자조합
1,680,536
15,642,467
1,662,567
-
(195,279)
(578,340)
-
-
-

Jeremiah 111, LLC
2,228
192,537
-
-
-
(4,729)
-
-
-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
3,125,775
2,598,760
38,053
-
359,247
(975,859)
-
-
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
3,531,819
8,200,895
98,859
98,859
20,485
(360,824)
-
-
-

대성CT투자조합
4,898,357
2,463,062
104,620
-
(860,273)
(2,278,788)
-
-
-

TV조선-대성 상생 투자조합
42,787,972
-
56,600
-
784,658
490,697
-
-
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
623,389
2,272,608
218,425
-
(312,495)
(388,411)
-
-
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
1,758,418
7,273,616
80,936
-
38,387
(757,720)
-
-
-

K-Innovation 수산전문투자조합
1,982,177
9,046,488
5,253
-
30,860
(430,421)
-
-
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
1,803,953
8,165,477
43,023
-
114,420
(43,611)
-
-
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
3,227,182
2,800,028
91,750
-
7,539
(84,540)
-
-
-

대성 굿무비 투자조합
6,615,285
200,000
52,257
-
15,615
(36,972)
-
-
-

(2) 전기 및 전기말

기업명
관계기업의 전기 요약재무정보
관계기업에서 
수령한 
배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익

서울도시가스(주)
781,916,056
764,004,322
399,671,561
229,701,232
1,350,420,753
10,133,358
(3,401,865)
33,169,350
1,977,500

연구개발특구일자리창출투자펀드
13,378,076
72,431,060
7,822,137
-
9,365,160
(4,265,338)
-
-
-

대구그린에너지센터(주)
10,701,368
136,885,441
2,675,249
129,280,457
15,413,767
5,555,145
-
(702,575)
-

대성세컨더리투자조합
1,729,572
18,124,660
1,615,456
-
2,159,352
1,807,038
-
-
-

Jeremiah 111, LLC
16,269
165,746
-
-
-
(179,657)
-
-
-

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
2,049,737
2,550,001
37,397
-
78,316
(336,088)
-
-
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
3,000,444
-
5,764
-
444
(5,320)
-
-
-

바이넥스트 CT2호 투자조합
965,690
-
426
-
12,723
9,999
-
-
-

KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
5,969,937
4,922,077
2,333,284
-
8,059,959
5,044,021
(4,021,074)
1,122,947
-

대성CT투자조합
4,992,312
4,550,010
255,870
-
78,728
(3,354,229)
-
-
-

TV조선-대성 상생 투자조합
41,635,664
700,005
94,994
-
1,059,044
(1,168,762)
-
-
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
290,573
4,728,534
152,802
-
1,535,443
(384,236)
-
-
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
4,163,767
5,625,713
80,661
-
23,674
(660,825)
-
-
-

K-Innovation 수산전문투자조합
3,738,271
5,846,012
130,450
-
82,238
(428,982)
-
-
-

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
4,010,639
999,861
40,482
-
12,063
(29,982)
-
-
-

라. 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치 -

구분
기업명
당기말
전기말

시장가치
장부가액
시장가치
장부가액

관계기업
서울도시가스(주)
106,559,000
223,381,199
106,559,000
214,081,927

마. 비연결 구조화 기업에 대한 지분 - 

(1) 비연결
구조화기업의 주요 특성

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구 분
성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합
연구개발특구 일자리창출투자펀드, 대성 세컨더리 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합
대성CT투자조합, 대성 상생 투자조합, IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합, 신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합, IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합, 대성창업투자 신탁형 벤처투자조합, 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합, 대성 블라썸 일자리 투자조합, 대성 굿무비 투자조합은 중소기업의 설립을 촉진하고 중소기업의 건전한 발전을 목적으로 중소기업창원지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 창업투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

농식품투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합은 농림수산식품산업에 대한 투자를 촉진하고, 농림수산식품산업의 규모화 및 경쟁력 강화를 목적으로 농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률에 의해 조성된 농식품투자조합입니다. 회사는 농식품투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관려된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
216,007,480
206,402,616

재무상태표에 인식된 자산

관계기업 투자주식
29,049,591
25,181,902

최대 노출금액 (*)
29,049,591
25,181,902

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

18. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 단기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2018.12.31

일반자금대출
신한은행 외
2.71 ~ 2.82
20,000,000
20,000,000

할인어음
이현정보기술 외
-
133,912
37,400

계

20,133,912
20,037,400

나. 장기차입금 -

구분
차입처
연이자율(%)
당기말
전기말

2018.12.31

석유사업기금
KB국민은행 등
3.00
3,321,600
10,732,450

안전관리기금
KB국민은행 등
1.75
2,516,500
3,120,500

에너지기금
KEB외환은행
3.00
2,145,580
2,892,620

천연가스기금
KEB외환은행 등
1.67
3,630,950
4,883,900

시설자금
김영훈
5.00
1,388,750
1,339,250

소계

13,003,380
22,968,720

차감: 유동성대체분

(2,586,940)
(3,866,740)

차감: 현재가치할인차금

(715,768)
(1,055,371)

차감계

9,700,672
18,046,609

다. 사채 -

구분
연이자율(%)
당기말
전기말

2018.12.31

제8회무보증사채
2.42
-
50,000,000

제9회무보증사채
2.15
60,000,000
60,000,000

제10회무보증사채
2.30
40,000,000
40,000,000

제11회무보증사채
2.92
50,000,000
-

제4회무보증사채
2.23
-
50,000,000

제5회무보증사채
2.87
50,000,000
-

사채할인발행차금

(335,285)
(193,618)

소계

199,664,715
199,806,382

차감: 유동성대체분

(59,989,129)
(99,975,496)

차감계

139,675,586
99,830,886

라. 비유동 차입부채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부가액
공정가치(*)
장부가액
공정가치(*)

차입금
9,700,672
10,197,670
18,046,609
18,585,099

사채
139,675,586
141,173,365
99,830,886
98,987,091

계
149,376,258
151,371,035
117,877,495
117,572,190

(*) 장기차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

19.

순확정급여부채
:

보고기간종료일 현재
순확정급여부채
관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
순확정급여부채
산정내
역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
48,568,713
41,984,161

사외적립자산의 공정가치
(41,851,776)
(36,737,750)

계
6,716,937
5,246,411

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당기
전기

당기근무원가
5,761,658
6,201,950

이자원가
1,102,618
720,200

사외적립자산 이자수익
(1,210,387)
(777,637)

계
5,653,889
6,144,513

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
41,984,161
36,062,035

당기근무원가
5,761,658
6,201,950

이자원가
1,102,618
720,200

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,143,415
(1,667,171)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(16,257)
1,204,889

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
974,368
1,511,507

지급액(*)
(2,381,249)
(2,049,249)

기말금액
48,568,714
41,984,161

(*) 관계사 전출입 포함

라. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
36,737,750
32,303,963

이자수익
1,210,387
777,637

재측정요소

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(507,787)
(173,559)

사외적립자산 납입액(*)
5,932,844
5,477,663

지급액(*)
(1,521,418)
(1,647,954)

보고기간말 금액
41,851,776
36,737,750

(*) 관계사 전출입 포함

마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장 상품
41,818,013
36,703,629

국민연금전환금
33,763
34,121

계
41,851,776
36,737,750

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
1.28% ~ 6.26%
1.20% ~ 6.16%

할인율
2.80% ~ 3.65%
2.85% ~ 3.88%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(2,015,557)
678,768

임금인상률
1.0%
2,296,518
(2,092,436)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 5,707백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년이상
합계

급여지급액
3,827,907
13,061,342
15,115,087
31,336,187
63,340,523

확정급여채무의 가중평균만기
는
6.50
년입니다.

20. 법인세비용
:

가. 당기 및 전기의 계속사업 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

법인세부담액
4,924,546
7,369,682

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,194,899
(2,599,069)

자본에 직접 가감된 이연법인세
199,050
796,682

법인세비용
6,318,495
5,567,295

나. 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

매도가능증권평가손익
44,498
409,188

부의지분법자본변동
(173,901)
141,906

순확정급여부채의 재측정요소
574,050
245,588

회계정책변경효과 등
(245,597)
-

계
199,050
796,682

다. 당기 및 전기 중 계속사업 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
30,097,324
33,685,864

적용세율에 따른 법인세
6,599,411
7,388,890

조정사항

비과세수익
(862,747)
(172,758)

비공제비용
198,965
50,429

법인세추납액
-
(103,992)

세액공제
-
-

기타
382,866
(1,595,274)

소계
(280,916)
(1,821,595)

법인세비용
6,318,495
5,567,295

유효세율
21.0%
16.5%

라. 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

미수수익
88,918
(42,867)
-
46,051

대손충당금
159,978
(147,028)
-
12,950

대손상각비
-
-
-
-

계량기교체비
476,648
660,646
-
1,137,294

단기매매증권평가이익
-
(15,401)
-
(15,401)

장기투자증권감액손실
133,311
-
-
133,311

매도가능증권
298,932
(230,044)
(18,231)
50,657

단기매매증권
591,873
(228,958)
-
362,915

지분법적용투자주식
(30,538,601)
(1,641,022)
(173,901)
(32,353,524)

퇴직급여충당부채
7,301,739
760,149
524,457
8,586,345

퇴직연금
(7,169,662)
(1,409,019)
49,593
(8,529,088)

미사용연차수당
255,632
90,611
-
346,243

공사부담금
13,465,960
883,001
-
14,348,961

분담금 일시상각충당금
(13,465,958)
(883,001)
-
(14,348,959)

미지급비용
39,604
4,938
-
44,542

이월결손금
-
257,595
-
257,595

기타
146,625
569,971
(182,868)
533,728

합 계
(28,215,001)
(1,370,429)
199,050
(29,386,380)

(2) 전기

구 분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

미수수익
41,024
47,894
-
88,918

대손충당금
209,808
(49,830)
-
159,978

계량기교체비
155,907
320,741
-
476,648

국고보조금
92,549
(92,549)
-
-

장기투자증권감액손실
133,311
-
-
133,311

매도가능증권
200,229
(285,455)
384,158
298,932

단기매매증권
319,499
272,374
-
591,873

지분법적용투자주식
(31,974,035)
1,316,950
118,484
(30,538,601)

퇴직급여충당부채
5,815,705
1,246,116
239,918
7,301,739

퇴직연금
(6,108,210)
(1,090,544)
29,092
(7,169,662)

미사용연차수당
229,028
26,604
-
255,632

공사부담금
12,468,889
997,071
-
13,465,960

분담금 일시상각충당금
(12,468,887)
(997,071)
-
(13,465,958)

미지급비용
36,803
2,801
-
39,604

기타
34,310
87,285
25,030
146,625

합 계
(30,814,070)
1,802,387
796,682
(28,215,001)

마. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
사 유

종속회사 투자지분
(38,716,821)
(34,256,762)
미배당이익은 재투자예정

21. 자본금 : 

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,089,459주
16,089,459주

보통주자본금
16,089,459천원
16,089,459천원

22. 이익잉여금 :

보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
8,044,730
8,044,730

기업발전적립금
3,600,000
3,600,000

소 계
11,644,730
11,644,730

임의적립금

기타임의적립금
98,600,000
98,600,000

소 계
98,600,000
98,600,000

합 계
110,244,730
110,244,730

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

23. 건설계약 :

가. 전기 중 도급공사 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 전기

구분
기초
증감
수익인식(*)
기말

산업환경설비
6,186,800
-
6,186,800
-

계
6,186,800
-
6,186,800
-

(*) 전기 수익인식금액은 전액 중단사업손익에 포함되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

누적계약수익
누적계약원가
누적손익
누적계약수익
누적계약원가
누적손익

산업환경설비
-
-
-
55,989,142
47,724,415
8,264,727

계
-
-
-
55,989,142
47,724,415
8,264,727

다. 보고기간종료일 현재 진행 중인 도급공사의 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

미청구공사(*)
초과청구공사
미청구공사
초과청구공사

산업환경설비
-
-
1,512,000
-

계
-
-
1,512,000
-

(*) 미청구공사 금액은 미수금에 포함되어 있습니다.

24.
판매비와관리비 :

당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
20,320,770
19,848,416

퇴직급여
1,932,282
2,753,034

복리후생비
3,367,280
2,630,830

보건방역비
209,410
205,351

여비교통비
472,965
470,860

차량유지비
853,752
709,743

통신비
316,706
321,540

소모품비
313,942
249,281

수선비
215,707
204,813

도서인쇄비
198,335
161,739

광고선전비
756,288
1,061,555

제수수료
2,678,553
3,037,031

요금고지수수료
3,189,280
4,377,264

감가상각비
5,169,827
4,601,463

무형자산상각비
133,311
90,591

회의비
14,076
22,643

회비
494,347
510,288

교육훈련비
244,154
122,189

보험료
324,093
321,519

접대비
308,371
224,812

세금과공과
1,628,601
1,477,795

도로점용료
2,086,501
2,028,772

수송비
26,320
33,207

안전관리비
9,258,036
10,375,555

배관유지비
47,882,211
44,989,287

CNG관리비
7,638,941
7,253,820

전산처리비
16,255
24,184

수도광열비
456,141
447,692

지급임차료
987,406
960,373

대손상각비
59,553
27,711

용구손료 등
2,763,943
2,515,874

계
114,317,357
112,059,232

25. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
당기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
717,154,520
4,898,026
722,052,546

급여
20,320,770
2,200,099
4,072,396
11,544,962
38,138,227
37,403,798
2,977,406
78,519,431

퇴직급여
1,932,282
135,168
394,675
1,066,235
3,528,360
1,824,767
309,886
5,663,013

제수수료 등
5,867,832
1,602,124
3,030,576
719,035
11,219,567
3,486,273
37,256
14,743,096

지급임차료
987,406
109,563
-
98,325
1,195,294
715,036
-
1,910,330

복리후생비
3,367,280
472,794
736,046
2,195,143
6,771,263
4,836,891
461,052
12,069,206

감가상각비
5,169,827
483,753
-
27,890,787
33,544,367
2,166,429
-
35,710,796

광고선전비
756,288
31,187
129,546
372
917,393
66,731
-
984,124

통신수수료
-
-
-
-
-
384,278
-
384,278

용역원가
-
-
-
-
-
2,597,995
5,106,254
7,704,249

기타
11,136,484
2,604,253
894,798
4,367,352
19,002,887
3,844,506
32,602,007
55,449,400

투자비용
-
-
-
-
-
2,590,687
-
2,590,687

계
49,538,169
7,638,941
9,258,037
47,882,211
114,317,358
777,071,911
46,391,887
937,781,156

나. 전기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
712,971,897
5,808,565
718,780,462

급여
19,848,416
2,283,045
3,410,074
10,724,992
36,266,527
32,042,818
3,583,909
71,893,254

퇴직급여
2,753,034
110,160
373,512
899,128
4,135,834
2,024,917
293,449
6,454,200

제수수료 등
7,414,295
1,115,887
5,173,509
759,233
14,462,924
3,506,002
103,555
18,072,481

지급임차료
960,373
104,171
-
92,919
1,157,463
668,156
-
1,825,619

복리후생비
2,630,830
461,891
556,986
2,067,288
5,716,995
4,406,034
511,489
10,634,518

감가상각비
4,601,463
483,753
-
26,020,278
31,105,494
2,103,139
-
33,208,633

광고선전비
1,061,555
18,336
88,852
518
1,169,261
100,469
1,300
1,271,030

통신수수료
-
-
-
-
-
452,980
-
452,980

용역원가
-
-
-
-
-
2,373,879
4,916,290
7,290,169

기타
10,170,603
2,676,577
772,622
4,424,931
18,044,733
4,582,271
34,727,172
57,354,176

투자비용
-
-
-
-
-
1,308,504
-
1,308,504

계
49,440,569
7,253,820
10,375,555
44,989,287
112,059,231
766,541,066
49,945,729
928,546,026

26.
기타
수익 및 비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익:

수입배당금
71,530
46,230

임대료수익
191,843
249,842

용역수입
720,987
548,540

단기금융상품평가이익
83,685
131,765

단기금융상품처분이익
1,962,275
245,068

당기손익-공정가치금융자산처분이익
6,412
-

매도가능증권처분이익
-
40,946

유형자산처분이익
1,031,372
780,291

무형자산처분이익
217,803
-

대손충당금환입
2,127
3,815

정부보조금수익
359,234
495,863

잡이익
2,144,831
5,515,709

계
6,792,099
8,058,069

기타비용:

기부금
1,266,641
1,518,156

임대비용
215,606
202,788

용역비용
2,176,776
1,742,985

단기금융상품평가손실
274,130
692,751

단기금융상품처분손실
138,648
443

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
55,309

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
128

매도가능증권평가손실
-
107,484

투자부동산감가상각비
58,825
58,825

유형자산처분손실
307,277
316,797

무형자산손상차손
39,059
-

투자부동산처분손실
-
37,389

기타의대손상각비
327,625
261,888

재고자산평가손실
-
48,000

잡손실
94,232
99,398

계
4,954,256
5,086,904

27. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

지배주주에게 귀속되는 계속영업이익
19,533,891,467
17,809,759,379

지배주주에게 귀속되는 중단영업이익
-
3,256,867,392

가중평균 유통보통주식수
16,089,459
16,089,459

기본주당순이익

계속영업 기본주당순이익
1,214
1,107

중단영업 기본주당순이익
-
202

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

28. 배당금 :

2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,706백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 8,895백만원)

29. 이연수익 :

당기 및 전기 중 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
71,224,814
10,611,685
(5,031,573)
76,804,926

정책자금
1,055,372
-
(339,604)
715,768

계
72,280,186
10,611,685
(5,371,177)
77,520,694

나. 전기 -

구분
기초
증가
수익인식
기말

공사부담금
63,561,999
12,388,694
(4,725,879)
71,224,814

정책자금
1,515,772
35,463
(495,863)
1,055,372

계
65,077,771
12,424,157
(5,221,742)
72,280,186

30. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
20,105
9,192

보통예금
4,482,672
6,303,363

기업자유예금
222,746
2,017,571

기타현금성자산(*)
72,915,545
65,455,537

계
77,641,068
73,785,663

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
23,778,829
32,183,555

조정 :

법인세비용
6,318,495
6,681,397

이자수익
(3,886,395)
(3,872,017)

이자비용
6,600,138
6,385,599

수입배당금
(71,530)
(46,230)

퇴직급여
5,663,013
6,454,200

감가상각비
35,874,819
33,208,633

투자부동산감가상각비
84,622
85,451

무형자산상각비
871,053
822,292

대손상각비
59,553
27,711

유형자산처분이익
(1,031,372)
(780,291)

유형자산처분손실
307,277
316,797

단기금융상품평가이익
(83,685)
(131,765)

단기금융상품평가손실
274,130
692,751

단기금융상품처분이익
(1,962,275)
(245,068)

단기금융상품처분손실
138,648
442

당기손익-공정가치금융자산평가손실
55,309
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(6,412)
-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
128
-

매도가능증권손상차손
-
107,484

매도가능증권처분이익
-
(40,946)

투자수익
(5,592,128)
(2,807,872)

투자비용
2,590,687
1,308,504

기타의대손상각비
327,625
261,888

대손충당금환입
(2,127)
(3,815)

재고자산평가손실
-
48,000

외화환산손익
(5,418)
23,623

지분법이익
(13,912,919)
(9,683,992)

지분법손실
1,370,848
887,408

보조금수익
(5,371,177)
(5,221,742)

잡손실
-
11,110

잡이익
(13,227)
-

투자부동산처분손실
-
37,389

무형자산처분이익
(217,803)
-

복리후생비
675,041
-

소계
29,054,918
34,526,941

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
3,207,538
(18,571,095)

미수금의 증감
1,627,540
(4,095,734)

미수수익의 증감
711,997
-

선급금의 증감
372,025
501,824

선급비용의 증감
(154,127)
(207,855)

재고자산의 증감
867,817
1,200,486

보증금의 증감
701,626
307,959

매입채무의 증감
1,532,315
15,593,169

미지급급의 증감
(581,332)
275,047

선수금의 증감
(400,603)
(1,353,680)

초과청구공사의 증감
-
(4,674,800)

선수수익의 증감
(868,711)
(25,337)

미지급비용의 증감
741,931
142,383

예수금의 증감
519,263
1,150,053

하자보수충당부채의 증감
(420,000)
420,000

퇴직금의 지급
(2,052,621)
(2,287,275)

사외적립자산의 감소
1,170,769
1,523,301

사외적립자산 납입액
(5,932,844)
(5,477,662)

수입보증금의 증감
(4,704)
(255,685)

이연수익의 증감
10,611,685
12,388,694

당기손익-공정가치금융자산의 증감
1,177,879
3,256,910

관계기업투자의 증감
(430,046)
2,509,487

소계
12,397,397
2,320,190

계
65,231,144
69,030,686

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

사채의 유동성 대체
59,989,129
99,975,496

장기차입금의 유동성 대체
2,586,940
3,866,740

건설중자산의 본계정 대체
48,210,045
50,274,483

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

(1) 당기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기
차입금
유동성사채
장기차입금
사채

당기초 순부채
20,037,400
3,866,740
99,975,496
18,046,609
99,830,886
241,757,131

현금흐름
96,512
(3,866,740)
(100,000,000)
(6,098,600)
99,636,440
(10,232,388)

기타 비금융변동
-
2,586,940
60,013,633
(2,247,336)
(59,791,740)
561,497

당기말 순부채
20,133,912
2,586,940
59,989,129
9,700,673
139,675,586
232,086,240

(2) 전기

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기
차입금
유동성사채
장기차입금
사채

당기초 순부채
35,210,320
4,215,390
39,991,970
20,874,973
159,696,692
259,989,345

현금흐름
(15,172,920)
(3,968,040)
(40,000,000)
330,625
39,850,960
(18,959,375)

기타 비금융변동
-
3,619,390
99,983,526
(3,158,990)
(99,716,766)
727,160

당기말 순부채
20,037,400
3,866,740
99,975,496
18,046,608
99,830,886
241,757,130

31. 우발채무와
약정사항 :

가. 담보제공자산 - 

보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위:천원, USD).

담보제공자산
담보권자
담보설정금액
내용

당기말
전기말

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000 
 USD 1,300,000
23,067,000 
 USD 1,300,000
차입금담보설정

건물
수협은행
3,881,454
3,881,454

토지 및 건물
KEB하나은행
-
2,975,000

기계장치 등
KB국민은행
-
1,335,600

토지 및 건물
㈜하이프라자, ㈜장인가구
900,000
900,000
임대보증금

계

27,848,454 
 USD 1,300,000
42,159,054 
 USD 1,300,000

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 26,833백만원(전기말: 29,618백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

연결회사는 대구그린파워㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 자기자본유지의무 둥을 제공하고 있습니다.

또한 연결회사는 대구그린에너지센터(주) 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. 

한편, 화재보험 부보금액 5,799백만원을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있습니다.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용
원 고
피 고
소송가액
진행현황

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

다. 기타 약정사항 -

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융기관
내역
한도약정액

당기말
전기말

대구은행 외
당좌차월약정
11,500,000
12,806,900

신한은행 외
대출약정
47,000,000
47,000,000

계

58,500,000
59,806,900

(2) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고, 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(3) 연
결회사는 보
고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터

6,410백만원의

보증보험을 제공받고 있습니다.

라. 실시협약 -

연결회사는 2005년 2월 14일에 대구시와 대구 방천리 위생매립장 매립가스개발 자원화 민간투자시설사업과 관련하여 변경실시협약을 체결하였습니다. 본 실시협약에 따르면 동 시설의 준공과 동시에 해당시설의 소유권은 대구광역시에 귀속되고, 이에 따라 2006년 10월 20일에 운영개시일로부터 20년간 당해 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였으며, 2013년 12월 19일에 법인세 인하에 따라 무상사용기간을 운영개시일로부터 19년 6월로 변경하는 변경실시협약(2차)을 체결하였습니다. 

한편, 실시협약상 총사업비는 2002년 8월 30일 불변가격기준으로 22,974백만원이며, 연결회사는 매립가스 사용에 대한 대가로 대구광역시에 다음의 사용료를 납부합니다.

- 기본사용료: 매년 500백만원(무상사용기간동안 고정금액)
- 변동사용료: 중질가스 사용에 따른 세제곱미터(㎡)당 납입금액 0.2원 (2002년 8월 30일 기준 가격으로 매년 실제소비자물가상승율만큼 증가)을 기준으로 하고, 5년 단위로 세제곱미터(㎥)당 0.26원 ~ 1.94원으로 변경됩니다.

또한 대구광역시는 무상사용 기간동안 당해연도 실제 사용료 수입이 2002년 8월부터 당해연도까지의 누적 소비자물가지수 변동률을 반영한 추정 사용료 수입액의 85%에 미달하는 경우 미달분을 보상하고, 115%를 초과하는 경우 그 초과분을 환수합니다. 

마. 매립가스공급 및 수급에 관한 협약서 -

연결회사는 2004년 12월 23일 한국지역난방공사와 매립가스공급 및 수급에 관한 협약을 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 연결회사는 매립가스를 에너지 자원화할 수 있도록 한국지역난방공사에게 활용가능한 양을 우선적으로 공급하도록 하고 한국지역난방공사는 연중 타 연료에 우선하여 전량 사용토록 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

바.
매립가스 온수보일러 보수비용 관련 하자보수충당부채 - 

연결회사는 전기중 한국지역난방공사에 매립가스를 공급하면서 한국지역난방공사 소유의 매립가스 온수보일러 연관튜브의 가동연한을 감소시킨 원인으로 해당 연관튜브 교체 비용 부담을 요청받았습니다. 연결회사는 전기에 한국지역난방공사로부터 요청받은 비용 중 예상되는 부담비율을 고려하여 이를 하자보수충당부채로 계상하였으며, 당기 중 교체를 완료하고 사용 후 잔액을 환입처리하였습니다.

사. 출자약정서 -

(1)

연결회사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(KEB하나은행 외 13개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정서는 피투자회사에 대한 회사의자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습니다.

(2) 연결회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 KB국민은행 외 6개 금융기관과프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관에게 한도액41.7억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 출자자약정서는 상기이외 피투자회사에 대한 연결회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

32. 특수
관계자와의 거래

가. 주요 특수관계자 - 

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

관계기업
연구개발특구일자리창출투자펀드
연구개발특구일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

Jeremiah 111 LLC
Jeremiah 111 LLC

-
바이넥스트CT2호투자조합

-
KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합

대성CT투자조합
대성CT투자조합

TV조선-대성 상생 투자조합
TV조선-대성 상생 투자조합

IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합
IBK 대성 문화콘텐츠 강소기업투자조합

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합

K-Innovation 수산전문투자조합
K-Innovation 수산전문투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
대성글로벌위너 청년창업 투자조합

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
대성창업투자 신탁형 벤처투자조합

대성 블라썸 일자리 투자조합
-

대성 굿무비 투자조합
-

기타 특수관계자
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜대성
㈜대성

대성투자자문(주)(**)
대성투자자문(주)

알앤알㈜
알앤알㈜

대성산업㈜
대성산업㈜

대성계전㈜
대성계전㈜

-
대성밸류인베스트먼트㈜(*)

글로리아트레이딩㈜
글로리아트레이딩㈜

대성C&S㈜
대성C&S㈜

동대구대성빌딩
동대구대성빌딩

대성큐㈜
대성큐㈜

Neo Farm Inc
Neo Farm Inc

(*) 전기말 대성밸류인베스트먼트(주)는 알앤알(주)와의 합병에 따라 제외되었으나 합병전까지의 거래내역을 포함하였습니다.
(**) 당기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.

나. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

매출 등(*1)
매입 등(*2)
매출 등(*1)
매입 등(*2)

서울도시가스㈜
1,977,500
-
1,977,500
-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,549
221,238
5,455
225,917

(주)대성
3,774
192,519
7,029
196,771

대성투자자문(주)
1,205
-
5,303
-

(주)알앤알
3,540
-
4,031
-

대성산업(주)
-
11,559
-
42,510

대성계전(주)
-
845,603
-
1,089,415

대성밸류인베스트먼트㈜
-
-
509
-

대성큐
7,073
10,296
35,116
8,049

대구그린에너지센터㈜
(758,352)
2,241,179
6,735,340
2,068,784

기타
2,788,210
27,373
3,089,660
116,387

계
4,026,499
3,549,767
11,859,943
3,747,833

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화와 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 연결회사는 당분기 중 기타 특수관계자에게 3,636백만원(전기 : 5,131백만원)의 배당금을 지급하였습니다

다. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

채 권
채 무
채 권
채 무

서울도시가스㈜
-
-
-
-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
325
20,153
322
20,261

(주)대성
344
31,987
341
36,746

대성투자자문(주)
-
-
329
-

(주)알앤알
325
-
-
-

대성산업(주)
-
1,390
-
894

대성계전(주)
-
195,898
-
204,222

대성큐
-
11,326
2,249
8,854

대구그린에너지센터㈜
229,983
488,736
3,057,000
691,307

기타
5,765,307
1,200
3,269,246
19,970

계
5,996,284
750,690
6,329,487
982,254

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.

라. 특수관계자와의 자금거래 등-

(1)
당기와 전기 중 특수관계자에 대한 현금출자 및 회수내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자 구분
회사명
당기
전기

출자
회수
출자
회수

관계기업
KoFC-대성 Pioneer Champ 2010-2호 벤처투자조합
-
(500,000)
-
(1,562,500)

바이넥스트CT2호 투자조합
-
(95,000)
-
-

연구개발특구일자리창출투자펀드
-
(4,522,500)
-
(3,712,500)

신한은행-대성문화콘텐츠투자조합
600,000
-
600,000
-

K-Innovation 수산전문투자조합
300,000
-
-
-

대성 세컨더리 투자조합
-
(400,000)
1,000,000
(1,300,000)

Jeremiah 111, LLC
25,393
-
113,907
-

IBK-대성 위풍당당 강소콘텐츠 코리아 투자조합
-
-
600,000
-

IBK-대성 문화콘텐츠 강소기업 투자조합
-
(300,000)
-
(630,000)

대성창업투자 신탁형 벤처투자조합
650,000
-
650,000
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
3,300,000
-
1,100,000
-

대성 블라썸 일자리 투자조합
1,420,000
-

대성 굿무비 투자조합
400,000
-

계
6,695,393
(5,817,500)
4,063,907
(7,584,487)

마. 지급보증 및 담보제공 -

연결회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주)의 주식 332,000주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 8매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.(주석31 참조). 

바. 주요 경영진에 대한 보상 - 

당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

단기급여
4,370,267
3,611,303

퇴직급여
852,125
659,657

복리후생비
106,781
-

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

33. 비지배지분에 대한 정보 : 

가.
누적비지배지분의 변동 -

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구 분
비지배지분율(%)

기초 누적

비지배지분

비지배지분에
배부된
 당기순손익
비지배지분에
배분된 배당금
기타
기말 누적
비지배지분

대성에너지㈜
28.73
106,138,657
3,786,670
(1,975,000)
(1,209,426)
106,740,901

대성청정에너지㈜
-
18,507,588
-
-
2
18,507,590

대성이앤씨(주)
19.88
(1,209,745)
(272,887)
(610,815)
939
(2,092,508)

대성창업투자(주)
52.84
26,465,552
846,962
-
359,961
27,672,475

대성환경에너지(주)
29.00
6,050,097
47,946
(97,397)
-
6,000,646

Daesung America Inc.
35.71
848,979
(72,730)
-
21,366
797,615

합계

156,801,128
4,335,961
(2,683,212)
(827,158)
157,626,719

(2) 전기말

구 분
비지배지분율(%)

기초 누적

비지배지분

비지배지분에
배부된
 당기순손익
비지배지분에
배분된 배당금
기타
기말 누적
비지배지분

대성에너지(주)
28.73
106,138,657
4,930,959
(2,500,000)
(22,396,147)
86,173,469

대성청정에너지(주)
-
18,507,588
2,956,783
(750,000)
(20,714,371)
-

대성이앤씨(주)
19.88
(1,209,745)
2,829,865
(794,060)
(9,010)
817,050

대성창업투자(주)
52.84
26,465,552
280,672
(634,114)
(813,607)
25,298,503

대성환경에너지(주)
29.00
6,050,097
211,993
(194,793)
-
6,067,297

Daesung America Inc.
35.71
848,979
(93,343)
-
(95,728)
659,908

합계

156,801,128
11,116,929
(4,872,967)
(44,028,863)
119,016,227

나.
종속기업의 요약재무정보 -

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거전 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 요약재무상태표

1) 당기말

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

대성에너지(주)
210,563,882
443,131,872
217,394,155
134,036,917
302,264,682

대성청정에너지(주)
28,017,615
51,528,203
21,712,676
13,768,420
44,064,722

대성이앤씨(주)
4,947,906
649,520
155,190
-
5,442,236

대성창업투자(주)
21,583,975
29,191,813
366,729
250,105
50,158,954

대성환경에너지(주)
9,955,960
12,481,107
1,242,672
443,193
20,751,202

Daesung America Inc.
443,541
2,676,768
24,967
1,391,416
1,703,926

2) 전기말

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본

대성에너지(주)
212,400,525
433,402,301
270,252,374
75,369,863
292,297,528

대성청정에너지(주)
35,635,850
48,483,154
23,118,063
18,833,818
37,015,178

대성이앤씨(주)
10,251,309
1,198,643
1,129,367
1,348
10,772,899

대성창업투자(주)
21,685,173
27,081,459
638,087
253,578
50,321,569

대성환경에너지(주)
9,229,521
13,697,626
1,177,070
828,360
20,862,404

Daesung America Inc.
581,306
2,629,958
21,699
1,341,821
2,377,142

(2) 요약포괄손익계산서

1) 당기

구 분
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

대성에너지(주)
770,679,358
13,169,115
(1,155,927)
12,013,188

대성청정에너지(주)
94,564,106
4,186,313
(318,439)
3,867,874

대성이앤씨(주)
91,208
(1,809,487)
(25,689)
(1,835,176)

대성창업투자(주)
9,694,016
1,602,793
(1,186,669)
416,124

대성환경에너지(주)
2,348,674
165,336
-
165,336

Daesung America Inc.
85,745
(203,645)
59,827
(143,818)

2) 전기

구 분
매출
당기순이익
기타포괄손익
총포괄손익

대성에너지(주)
765,978,290
14,849,797
(87,388)
14,762,409

대성청정에너지(주)
89,949,689
6,821,839
(169,894)
6,651,945

대성이앤씨(주)
7,657,472
3,585,564
129,271
3,714,836

대성창업투자(주)
7,860,337
531,144
(1,777,745)
(1,246,601)

대성환경에너지(주)
3,284,184
731,012
-
731,012

Daesung America Inc.
123,459
(261,362)
(268,037)
(529,398)

(3) 요약현금흐름표

1) 당기

구 분
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성자산의 증가(감소)
기초 현금및현금성자산
현금의
환율변동효과
기말 현금및현금성자산

대성에너지(주)
51,066,176
(44,202,964)
(10,207,410)
(3,344,198)
8,377,206
-
5,033,008

대성청정에너지(주)
8,640,221
(10,271,316)
(8,866,750)
(10,497,845)
16,654,606
-
6,156,761

대성이앤씨(주)
(680,791)
(8,160)
(3,072,234)
(3,761,185)
8,550,530
-
4,789,345

대성창업투자(주)
2,345,171
(3,190,718)
-
(845,547)
8,299,209
-
7,453,662

대성환경에너지(주)
1,132,272
(1,162,087)
(335,850)
(365,665)
1,546,908
-
1,181,243

Daesung America Inc.
(194,155)
(125,820)
49,500
(270,475)
270,702
59,827
60,054

2) 전기

구 분
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성자산의 증가(감소)
기초 현금및현금성자산
현금의
환율변동효과
기말 현금및현금성자산

대성에너지(주)
47,933,834
(37,983,237)
(9,589,040)
361,556
8,377,206
-
8,015,650

대성청정에너지(주)
14,040,624
(7,576,699)
(2,252,000)
4,211,925
16,654,606
-
12,442,680

대성이앤씨(주)
(1,403,371)
10,061,729
(3,993,904)
4,664,454
8,550,530
-
3,886,076

대성창업투자(주)
2,181,779
853,063
(1,200,000)
1,834,841
8,299,209
-
6,464,368

대성환경에너지(주)
2,873,289
(3,667,400)
(671,700)
(1,465,811)
1,546,908
-
3,012,718

Daesung America Inc.
(166,170)
222,996
(171,375)
(114,549)
270,702
(268,037)
653,287

다. 비지배지분과의 거래 - 

비지배지분과의 거래로 인한 연결회사의 소유주에게 귀속될 자본에의 영향은 다음과같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

종속기업 지분의 추가취득 (*1)
-
43,380,000

자본에 미치는 영향(순액) (*1)
-
(421,971)

(*1) 2017년 11월 21일 연결회사는 종속기업 대성에너지(주)의 지분 36.36%중 7.63%를 13,020백만원에 취득하였습니다. 동 거래로 인해 22,244백만원의 비지배지분이 감소하였으며, 9,224백만원의 자본잉여금이 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 증가로 계상되었습니다. 

추가적으로 동 일자에 연결회사는 종속기업 대성청정에너지(주)의 지분 50.00%중 50.00%를 30,360백만원에 취득하였습니다. 동 거래로 인해 20,714백만원의 비지배지분이 감소하였으며, 9,646백만원의 자본잉여금이 회사의 소유주에 귀속되는 자본의 감소로 계상되었습니다.

34. 부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 부문은 비금융업과 금융업으로 구분하였습니다.

가. 부문별 수익 -

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
비금융업
금융업
합계

총부문수익(*)
938,825,463
9,683,668
948,509,130

내부수익
(37,628,120)
-
(37,628,120)

재무제표 조정
-
(1,051,913)
(1,051,913)

매출액
901,197,343
8,631,755
909,829,098

영업이익
17,159,578
1,280,252
18,439,831

감가상각비 등
36,654,610
175,884
36,830,493

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익으로 분류한 1,051,913천원이 포함된 금액입니다.

(2) 전기

구분
비금융업
금융업
합계

총부문수익(*)
928,664,712
7,860,337
936,525,049

내부수익
(32,881,761)
-
(32,881,761)

재무제표 조정
-
(517,916)
(517,916)

매출액
895,782,950
7,342,421
903,125,371

영업이익
24,001,780
523,294
24,525,074

감가상각비 등
33,929,972
186,403
34,116,375

(*) 금융업의 총부문수익은 연결재무제표 상 기타수익으로 분류한 517,916천원이 포함된 금액입니다.

나. 부문별 자산과 부채 등 - 

보고기간종료일 현재 부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,066,603,828
50,775,789
1,117,379,617

관계기업 투자
231,443,571
20,911,252
252,354,824

유형 및 무형자산, 투자부동산
482,521,111
330,435
482,851,546

비유동자산(유무형자산)의 취득
48,742,661
3,941
48,746,602

총부채(*1)
584,148,920
616,835
584,765,754

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 

(2) 전기말

구분
비금융업
금융업
합계

총자산(*1)
1,057,421,853
48,766,632
1,106,188,485

관계기업 투자
222,606,735
17,863,583
240,470,318

유형 및 무형자산, 투자부동산
471,151,134
504,257
471,655,391

비유동자산(유무형자산)의 취득
51,911,393
349
51,911,742

총부채(*1)
584,174,899
891,665
585,066,564

(*1) 경영진에 보고된 부문별 자산과 부채는 재무제표상의 자산 및 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다. 

한편, 연결회사의 매출 중 국내 매출이 차지하는 비중은 99%이상이며, 경영진에 보고되는 연결회사의 제품과 용역수익 등은 포괄손익계산서의 매출액과 동일한 금액입니다.

35. 회계정책의 변경 :

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사에 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용한 기준서 제1109호와 기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(단위:천원)

재무상태표(일부)
전기말
제1109호
제1115호
당기초

유동자산
354,422,958
1,116,348
-
355,539,306

대손충당금-매출채권
-
1,116,348
-
1,116,348

비유동자산
751,765,527
147,783
-
751,913,310

매도가능증권
15,406,129
(15,406,129)
-
-

만기보유증권
27,925
(27,925)
-
-

당기손익-공정가치금융자산
-
7,030,825
-
7,030,825

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
7,697,332
-
7,697,332

상각후원가금융자산
-
27,925
-
27,925

관계기업투자
240,470,318
825,755
-
241,296,073

자산총계
1,106,188,485
1,264,131
-
1,107,452,616

유동부채
352,202,186
-
(2,552,627)
349,649,559

예수금
6,594,805
-
(2,569,268)
4,025,537

선수수익
13,433
-
16,641
30,074

비유동부채
232,864,377
258,878
6,617,642
239,740,897

장기선수수익
-
-
6,607,439
6,607,439

이연법인세부채
33,930,383
258,878
10,203
34,199,464

부채총계
585,066,564
258,878
4,065,015
589,390,456

매도가능증권평가손익
439,216
(862,187)
-
(422,971)

관계기업주식자본변동
(18,439,192)
(979,042)
-
(19,418,234)

이익잉여금
385,495,186
2,431,272
(2,940,445)
384,986,013

비지배지분
119,016,228
415,210
(1,124,570)
118,306,868

자본총계
521,121,922
1,005,253
(4,065,015)
518,062,160

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 -

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기초기타포괄손익누계액에 반영되었습니다. 

(1)
금융상품의 분류와 측정

기업회계
기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

조정 내역
주석
금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호

385,495,186

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
①
469,696

지분법적용회사 기준서1109호 도입에 따른 이익잉여금 변동
③
1,338,036

매출채권의 손실충당금 감소

623,540

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

2,431,272

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

387,926,458

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산

주석

당기손익-
공정가치

기타포괄손익-
공정가치 (전기는 매도가능금융자산)(*)

상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(**)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

35,088,936
15,406,129
329,957,366
380,452,431

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
①
7,030,825
(6,947,958)
-
82,867

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
②
-
(760,839)
-
(760,839)

기초 장부금액-기준서 제1109호 *

42,119,761
7,697,332
329,957,366
379,774,459

(*)

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함
.

(**)
현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

주석

기타포괄손익누계액 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동

이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호

(18,066,425)
-
385,495,186

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
①
(439,216)
-
469,696

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
②
-
(422,971)
-

지분법적용회사 기준서1109호 도입에 따른 연결자본 변동
③
(979,042)
-
1,338,036

기초 장부금액-기준서 제1109호

(19,484,683)
(422,971)
387,302,918

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 매도가능증권 투자액 6,947백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 439백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 

②
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,458백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 423백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 

③
지분법적용회사 기준서1109호 도입에 따른 연결자본 변동

연결회사는 지분법적용투자회사를 보유하고 있으며, 지분법적용투자회사의 기준서1109호 도입에 따라 연결회사의 지분법적용투자주식이 826백만원 증가되었습니다. 이로 인해 기타포괄손익누계액 979백만원, 이익잉여금 1,338백만원이 변동되었습니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 내역

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

금융자산

현금및현금성자산
상각후원가
상각후원가
73,785,663
73,785,663
-

단기금융상품
상각후원가
상각후원가
38,306,601
38,306,601
-

당기손익-공정가치
당기손익-공정가치
35,088,936
35,088,936
-

매출채권
상각후원가
상각후원가
187,077,885
188,194,232
(1,116,347)

미수금
상각후원가
상각후원가
10,340,369
10,340,369
-

미수수익
상각후원가
상각후원가
1,976,795
1,976,795
-

단기대여금
상각후원가
상각후원가
146,880
146,880
-

장기금융상품
상각후원가
상각후원가
25,000
25,000
-

매도가능증권
매도가능금융자산
당기손익-기타포괄손익
8,458,171
7,697,332
(760,839)

매도가능금융자산
당기손익-공정가치
6,947,958
7,030,825
82,867

만기보유증권
만기보유증권
상각후원가
27,925
27,925
-

장기대여금
상각후원가
상각후원가
430,741
430,741
-

보증금
상각후원가
상각후원가
4,814,616
4,814,616
-

장기성매출채권
상각후원가
상각후원가
13,024,894
13,024,894
-

금융부채

매입채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가
203,675,636
203,675,636
-

단기차입금
상각후원가측정금융부채
상각후원가
20,037,400
20,037,400
-

미지급금
상각후원가측정금융부채
상각후원가
8,048,827
8,048,827
-

미지급비용
상각후원가측정금융부채
상각후원가
3,874,431
3,874,431
-

예수금
상각후원가측정금융부채
상각후원가
4,395,064
4,395,064
-

미지급배당금
상각후원가측정금융부채
상각후원가
20,082
20,082
-

유동성장기차입금
상각후원가측정금융부채
상각후원가
3,866,740
3,866,740
-

사채
상각후원가측정금융부채
상각후원가
199,806,382
199,806,382
-

장기차입금
상각후원가측정금융부채
상각후원가
18,046,609
18,046,609
-

수입보증금
상각후원가측정금융부채
상각후원가
3,109,902
3,109,902
-

(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 
 - 재고자산의 매출에 따른 매출채권 
 - 상각후원가 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다. 

① 매출채권

매출채권과 계약자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 1,116백만원의 손실충당금이 감소하였습니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 기대신용손실 모형의 적용에 따라 종전 기준에 따라 충당금이 인식되지 않았던 상각후원가로 측정하는 채무상품 및 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 기대신용위험모형의 적용으로 인한조정금액이 경미합니다.

나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 -

주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하
였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니
다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기 회계정책변경의 효과는 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 최초
적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액

구 분

2017.12.31
수정전

조정

2018.01.01
수정후

예수금
6,594,805
(2,569,268)
4,025,537

선수수익
13,433
16,641
30,074

장기선수수익
-
6,607,439
6,607,439

이연법인세부채
33,930,383
10,204
33,940,587

부채총계
585,066,564
4,065,016
589,131,580

이익잉여금
385,495,186
(2,940,445)
382,554,741

비지배지분
119,016,228
(1,124,570)
117,891,658

자본총계
521,121,922
(4,065,015)
517,056,907

2) 별도 대차대조표(재무상태표) 
 재 무 상 태 표

제 36 기 2018년 12월 31일 현재

제 35 기 2017년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 36(당) 기
제 35(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

55,759,971,047

53,077,284,262

1. 현금및현금성자산(주석24)
42,889,821,313

20,941,639,296

2. 단기금융상품(주석7)
9,857,287,946

29,466,576,166

3. 매출채권(주석7)
2,363,859,405

2,284,549,221

대손충당금
(60,000,000)

(60,000,000)

4. 미수금
351,465,563

116,480,376

대손충당금
(1,726,158)

-

5. 미수수익
168,974,293

25,210,922

6. 선급금
63,035,342

695,946,874

대손충당금
-

(580,387,551)

7. 선급비용
127,253,343

187,268,958

Ⅱ. 비유동자산

340,895,190,442

341,956,078,719

1. 장기금융상품
2,000,000

2,000,000

2. 매도가능증권(주석9)
-

928,328,441

3. 당기손익-공정가치금융자산(주석6)
818,219,481

-

4. 종속기업및관계기업투자(주석11)
336,282,387,277

336,673,887,277

5. 유형자산(주석12)
2,301,792,541

2,234,658,645

1) 토지
1,502,761,486

1,502,761,486

2) 건물
690,253,794

608,364,099

3) 기계장치
6,000

12,000

4) 차량운반구
90,977,769

65,902,239

5) 공구와비품
17,793,492

57,618,821

5. 무형자산(주석13)
302,219,243

816,457,984

1) 개발비
-

482,187,713

2) 기타의무형자산
1,321,879

2,763,907

3) 회원권
300,897,364

331,506,364

6. 기타비유동자산
1,188,571,900

1,300,746,372

1) 보증금
1,014,042,600

1,014,042,600

2) 이연법인세자산
174,529,300

286,703,772

자 산 총 계

396,655,161,489

395,033,362,981

부 채

Ⅰ. 유동부채

63,297,498,562

53,716,875,345

1. 매입채무
1,436,761,418

1,803,993,101

2. 미지급금
491,415,093

675,975,987

3. 단기차입금(주석14)
133,911,800

37,400,000

4. 선수금
147,553,700

285,817,993

5. 예수금
102,151,126

132,041,083

6. 미지급비용
582,306,311

518,176,044

7. 미지급배당금
23,256,000

20,082,250

8. 유동성사채(주석14)
59,989,128,902

49,988,956,429

9. 금융보증채무(주석25)
61,744,522

110,858,418

10. 미지급법인세
329,269,690

143,574,040

Ⅱ. 비유동부채

90,065,575,185

99,928,231,121

1. 사채(주석14)
89,811,509,814

99,830,886,100

2. 순확정급여부채(주석15)
208,597,108

97,345,021

3. 장기미지급비용
45,468,263

부 채 총 계

153,363,073,747

153,645,106,466

자 본

Ⅰ. 자본금

16,089,459,000

16,089,459,000

1. 보통주자본금(주석1,17)
16,089,459,000

16,089,459,000

Ⅱ. 자본잉여금

65,720,327,318

65,720,327,318

1. 주식발행초과금
17,660,077,860

17,660,077,860

2. 기타자본잉여금
48,060,249,458

48,060,249,458

Ⅲ. 자본조정

(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

1. 기타의 자본조정
(7,610,793,361)

(7,610,793,361)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액

-

186,171,172

1. 매도가능증권평가이익
-

186,171,172

Ⅴ. 이익잉여금(주석18)

169,093,094,785

167,003,092,386

1. 법정적립금
11,644,729,500

11,644,729,500

2. 임의적립금
98,600,000,000

98,600,000,000

3. 미처분이익잉여금
58,848,365,285

56,758,362,886

자 본 총 계

243,292,087,742

241,388,256,515

부 채 및 자 본 총 계

396,655,161,489

395,033,362,981

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 36 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 35 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 36(당) 기
제 35(전) 기

Ⅰ. 영업수익

23,262,222,578

25,265,696,452

1. 용역매출
8,370,428,670

6,891,495,622

2. 통신매출
706,065,304

1,055,106,279

3. 교육매출
1,926,183,462

2,675,550,469

4. 기타매출
342,786,181

2,972,425,091

5. 배당금수익
11,916,758,961

11,671,118,991

Ⅱ. 영업비용(주석20)

13,473,528,819

16,192,627,327

1. 용역매출원가
4,905,606,903

4,108,441,841

2. 통신매출원가
391,069,438

501,855,386

3. 교육매출원가
958,958,233

1,523,498,946

4. 기타매출원가
222,985,000

2,768,901,182

5. 판매비와관리비(주석19, 20)
6,994,909,245

7,289,929,972

Ⅲ. 영업이익

9,788,693,759

9,073,069,125

Ⅳ. 기타수익(주석21)

497,059,368

178,127,532

Ⅴ. 기타비용(주석21)

435,478,959

389,364,998

Ⅵ. 금융수익

1,169,853,214

1,533,972,329

1. 이자수익
1,167,292,267

1,516,841,609

2. 외환차익
2,560,947

17,130,720

Ⅶ. 금융비용

3,842,804,690

3,728,803,896

1. 이자비용
3,835,098,000

3,720,404,309

2. 외환차손
7,706,690

8,399,587

Ⅷ. 법인세비용차감전순이익

7,177,322,692

6,667,000,092

Ⅸ. 법인세비용(주석16)

784,468,602

541,629,408

Ⅹ. 당기순이익

6,392,854,090

6,125,370,684

XI. 세후기타포괄손익

(466,658,113)

(612,529,654)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(466,658,113)

(523,786,205)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1. 매도가능증권평가손익
-

(88,743,449)

XII. 총포괄이익

5,926,195,977

5,512,841,030

XIII. 주당이익(주석22)

1. 기본주당순이익

397

381

2. 희석주당순이익

397

381

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 36 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 35 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
274,914,621
165,423,872,657
239,897,780,235

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
6,125,370,684
6,125,370,684

매도가능증권평가이익
-
-
-
(88,743,449)
-
(88,743,449)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(523,786,205)
(523,786,205)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,022,364,750)

2017.12.31(전기말)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
186,171,172
167,003,092,386
241,388,256,515

2018.1.1(당기초)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
186,171,172
167,003,092,386
241,388,256,515

회계정책변경의 효과
(주석29)

-
-
-
(186,171,172)
186,171,172
-

수정후 금액
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
167,189,263,558
241,388,256,515

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
6,392,854,090
6,392,854,090

매도가능증권평가이익
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(466,658,113)
(466,658,113)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(4,022,364,750)
(4,022,364,750)

2018.12.31(당기말)
16,089,459,000
65,720,327,318
(7,610,793,361)
-
169,093,094,785
243,292,087,742

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 36 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 35 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

대성홀딩스주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 36(당) 기
제 35(전) 기

I. 영업활동 현금흐름

5,740,268,639

7,580,933,077

1. 영업으로부터 창출된 현금(주석24)
(3,235,917,258)

(1,997,140,155)

2. 이자의 수취
1,023,528,896

1,561,384,210

3. 이자의 지급
(3,609,125,000)

(3,558,587,309)

4. 배당금 수입
11,916,758,961

11,671,118,991

5. 법인세의 납부
(354,976,960)

(95,842,660)

II. 투자활동 현금흐름

20,309,832,578

(580,230,347)

1. 단기금융상품의 증가
(86,010,063,428)

(93,514,203,289)

2. 단기금융상품의 감소
105,619,351,648

133,904,651,782

3. 장기금융상품의 취득
-

(2,000,000)

4. 장기금융상품의 처분
-

2,002,500,000

5. 당기손익-공정가치금융자산의 처분
54,800,000

6. 종속기업및관계기업투자의 취득
(780,000,000)

(44,340,000,000)

7. 종속기업및관계기업투자의 처분
1,171,500,000

1,447,500,000

9. 유형자산의 취득
(154,612,207)

(17,333,840)

10. 유형자산의 처분
10,253,933

-

11. 무형자산의 취득
(65,768,900)

(61,345,000)

12. 무형자산의 처분
464,371,532

-

III. 재무활동 현금흐름

(4,101,919,200)

(19,341,944,500)

1. 단기차입금의 차입
133,911,800

15,037,400,000

2. 단기차입금의 상환
(37,400,000)

(30,210,320,000)

3. 사채의 발행
49,820,760,000

39,850,960,000

4. 유동성사채의 상환
(50,000,000,000)

(40,000,000,000)

5. 배당금의 지급
(4,019,191,000)

(4,019,984,500)

IV. 현금및현금성자산의 감소(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

21,948,182,017

(12,341,241,770)

V. 기초의 현금및현금성자산

20,941,639,296

33,282,881,066

VI. 기말의 현금및현금성자산

42,889,821,313

20,941,639,296

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

○별도 재무제표 주석사항

제 36 기 2018년 12월 31일 현재

제 35 기 2017년 12월 31일 현재

대성홀딩스주식회사

1. 일반사항 :

대성홀딩스주식회사(이하 '회사')는 도시가스의 공급 및 설비공사 등을 주된 영업목적으로 하여 1983년 1월 31일에 설립되었고, 1999년 12월 22일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 회사는 2009년 10월 1일자로 도시가스 관련 사업부문을 물적분할하여 신설회사인 대구도시가스주식회사(현, 대성에너지주식회사)로 포괄이전하고, 상호를 기존의 대구도시가스주식회사에서 대성홀딩스주식회사로 변경하였습니다.

회사는 종속기업 사업내용의 경영지도, 업무지원 등 종속기업의 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하고 있으며, IT 사업부문과 교육콘텐츠 사업부문을 통하여 시스템 통합 및 소프트웨어 개발, 교육 콘텐츠 개발, 교육정보처리 사업을 영위하고 있습니다.

회사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 16,089백만원입니다. 회사의 최대주주는 김영훈(지분율: 39.90%)으로, 최대주주 및 그 특수관계자의 전체보유 지분율은 72.74%입니다.

2. 중요한 회
계처리방침 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는

주석 29
에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
 

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 -

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

2.3 종속기업 및 관계

기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산손익 

가. 기능통화와 표시통화 -
 
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표 

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.7 금융자산 

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.8 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수

건물
40년

기계장치
4년

차량운반구
2 - 5년

공구와비품
2 - 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 무형자산

가.
자산화된 개발비 -

개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 자본화됩니다. 자본화된 개발 관련 지출에는 직접노무비와 관련 공통 경비 발생액을 합리적으로 배분한 금액을 포함하고 있습니다. 자본화된 개발관련 지출은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여계상하고 있습니다. 개발비는 5년 동안 정액법으로 상각되며 포괄손익계산서에 비용으로 계상하고 있습니다. 이러한 요건을 만족하지 못하는 개발 관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다.

나. 기타의 무형자산 -

특허권, 상표권 및 내부사용목적의 소프트웨어는 취득원가로 계상되며 3년 내지 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

다. 회원권 -

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각 대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

 
가. 분류 및 측정 - 
 
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

나. 제거 - 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.13 금융보증계약 

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

회사는 2009년 도시가스 사업부문 물적분할시 대성에너지(주)가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고 최초 인식시점공정가치로 측정하며
, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여

'기타금융부채'
로 인식됩니다. 

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 

2.14 법인세비용 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업과 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.15 순
확정급여부채 

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금 제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 배당금 

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.17 수익인식 

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

2.18 부문별 보고

영업부문은 회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 회사의 경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.19 재무제표의 승인

회사의 재무제표는 2019년 1월 22일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정 

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

- 법인세 (주석16)
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

- 금융상품의 공정가치

(주석5)

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

- 금융상품의
손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. 

- 순확정급여부채의 측정
(주석15)

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

- 금융보증계약 (주석25)
회사는 종속회사인 대성에너지(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로, 대성에너지(주)가 인수한 채무에 대하여 회사가 제공하는 연대보증의 공정가치를 금융보증채무로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 

4. 재무위험관리 :

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 매도가능금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금, 사채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

IT사업부에서 기능통화와 상이한 통화를 이용하여 거래함에 따라 외화 환포지션을 보유하며, 이러한 환포지션이 발생하는 외화는 USD입니다.

보고기간종료일 현재 회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산

USD
6,585
-

매출채권

USD
12,484
-

미수금

USD
3,961
-

매입채무

USD
-
84,128

미지급금

USD
62,521
56,476

회사는 대상 사업부별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하기 위하여 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 100/USD 변동할 경우 당기 세전손익은 4백만원 변동합니다.

(2) 주가변동위험

회사는 당기손익-공정가치금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사의 공정가치 평가 지분증권은 공개시장에서 거래되고 있으며 NASDAQ 주가지수에 속해 있습니다.

공정가치 평가 지분증권과 관련하여 주가지수의 상승 또는 하락이 회사의 당기순이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분증권이 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움직인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다(단위: 천원).

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

NASDAQ
166,035
-
166,035
178,977

계
166,035
-
166,035
178,977

(3) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 당기말 현재 변동금리부 금융상품은 없습니다.

나. 신용위험 -

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

당기초 기준서 제1039호
60,000
78,404

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호
60,000
-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
(18,404)

당기말 손실충당금
60,000
60,000

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(단위: 천원)

구분

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률
0.3%
0.5%
1%
90%
-

총 장부금액
2,222,734
81,125
-
60,000
2,363,859

손실충당금
5,779
406
-
53,815
60,000

다. 유동성 위험 -

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한 금융기관들과 수입신용장 발행약정, 차입약정, 어음할인약정 및 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

구 분
3개월 미만
1년 이하
1년 초과 5년 이하
계

매입채무
1,436,761
-
-
1,436,761

차입금
133,912
-
-
133,912

사채
60,917,875
1,785,225
92,054,575
154,757,675

기타금융부채(*)
6,780,007
-
-
6,780,007

계
69,268,555
1,785,225
92,054,575
163,108,355

(*) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말

구 분
3개월 미만
1년 이하
1년 초과 5년 이하
계

매입채무
1,803,993
-
-
1,803,993

차입금
37,400
-
-
37,400

사채
50,855,500
1,659,000
101,473,800
153,988,300

기타금융부채(*)
8,877,904
-
-
8,877,904

계
61,574,797
1,659,000
101,473,800
164,707,597

(*) 기타부채에는 금융보증계약에 따른 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부 채
153,363,074
153,645,106

자 본
243,292,088
241,388,257

부채비율
63.03%
63.65%

5. 공정가치 :

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
42,889,821
42,889,821
20,941,639
20,941,639

단기금융상품
9,857,288
9,857,288
29,466,576
29,466,576

매출채권
2,303,859
2,303,859
2,224,549
2,224,549

미수금(*1)
351,390
351,390
108,370
108,370

미수수익
168,974
168,974
25,211
25,211

장기금융상품
2,000
2,000
2,000
2,000

매도가능증권
-
-
928,328
928,328

당기손익-공정가치금융자산
818,219
818,219
-
-

보증금
1,014,043
1,014,043
1,014,043
1,014,043

소계
57,405,594
57,405,594
54,710,716
54,710,716

금융부채

매입채무
1,436,761
1,436,761
1,803,993
1,803,993

미지급금(*1)
297,512
297,512
557,455
557,455

단기차입금
133,912
133,912
37,400
37,400

미지급비용
582,306
582,306
518,176
518,176

미지급배당금
23,256
23,256
20,082
20,082

사채(*2)
149,800,639
150,586,995
149,819,843
149,022,315

금융보증채무
61,745
61,745
110,858
110,858

소계
152,336,131
153,122,487
152,867,807
152,070,279

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 공정가치 서열체계 -

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
-
9,857,288
-
9,857,288

당기손익-공정가치금융자산
709,549
19,830
88,840
818,219

(2) 전기말

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능증권
764,858
-
-
764,858

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
-

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수
준 2간의 이동 내역

당
기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치

기초
-

총손익

당기손익인식액
-

기타포괄손익인식액
-

매입금액
-

매도금액
-

수준3으로의 이동(*)
88,840

기말
88,840

(*) 회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수
-

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수

당기손익-공정가치 금융자산

출자금 등
19,830,000
2
순자산가치법
-
-

비상장주식
88,840,200
3
-
-
-

단기금융상품

CP 등
9,857,288
2
현재가치기법 등
신용위험반영된 할인율
-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
-

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 장부금액 -

보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기말

구분
당기손익-공정가치
 금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가 
 측정금융자산
상각후원가 
 측정금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산

25,177,365
-
17,712,457
-
42,889,822

단기금융상품
9,857,288
-
-
-
9,857,288

매출채권
-
-
2,303,859
-
2,303,859

미수금(*1)
-
-
349,663
-
349,663

미수수익
-
-
168,974
-
168,974

장기금융상품
-
-
2,000
-
2,000

당기손익-공정가치금융자산
818,219
-
-
-
818,219

보증금
-
-
1,014,043
-
1,014,043

계
35,852,872
-
21,550,996
-
57,403,868

금융부채

매입채무
-
-
-
1,436,761
1,436,761

미지급금(*1)
-
-
-
297,512
297,512

단기차입금
-
-
-
133,912
133,912

미지급비용
-
-
-
582,306
582,306

미지급배당금
-
-
-
23,256
23,256

사채(*2)
-
-
-
149,800,639
149,800,639

금융보증채무
-
-
-
61,745
61,745

계
-
-
-
152,336,131
152,336,131

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

(2) 전기말

구분
당기손익인식금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가
측정 금융부채
기타금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
20,941,639
-
-
-
20,941,639

단기금융상품
29,466,576
-
-
-
-
29,466,576

매출채권
-
2,224,549
-
-
-
2,224,549

미수금(*1)
-
108,370
-
-
-
108,370

미수수익
-
25,211
-
-
-
25,211

장기금융상품
-
2,000
-
-
-
2,000

매도가능증권
-
-
928,328
-
-
928,328

보증금
-
1,014,043
-
-
-
1,014,043

계
29,466,576
24,315,812
928,328
-
-
54,710,716

금융부채

매입채무
-
-
-
1,803,993
-
1,803,993

미지급금(*1)
-
-
-
557,455
-
557,455

단기차입금
-
-
-
37,400
-
37,400

미지급비용
-
-
-
518,176
-
518,176

미지급배당금
-
-
-
20,082
-
20,082

사채(*2)
-
-
-
149,819,842
-
149,819,842

금융보증채무
-
-
-
-
110,858
110,858

계
-
-
-
152,756,948
110,858
152,867,806

(*1) 해당 계정의 일부항목으로 구성됩니다.
(*2) 유동 및 비유동 항목을 합산한 금액입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익(지분상품 관련)(*)
(55,309)

이자수익(현금및현금성자산 관련)
266,316
161,744

이자수익(단기금융상품 관련)
622,336

1,124,593

(2) 상각후원가측정 금융자산

이자수익
278,641
230,505

(3) 매도가능증권

평가손익(기타포괄손익)
-
(88,743)

(4) 상각후원가측정 금융부채

이자비용
(3,835,098)
(3,720,404)

외환차손익
(5,146)
8,731

(*)전기 금액은 기타포괄손익으로 계상되어 있습니다.

7. 금융자산

가. 당기손익-공정가치 금융자산 - 

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석

29

을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목(*)

해외 상장주식
709,549
-

기타비유동항목
108,670
-

유동항목

현금및현금성자산
25,177,365
-

단기금융상품
9,857,288
29,466,576

합 계
35,852,872
29,466,576

(*) 동상품들은 전기에는 매도가능증권으로 분류되어 있습니다. 

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위 : 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

(55,309)
(88,743)

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익

888,652
1,286,337

합 계

833,343
1,197,594

나.

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-

회사는 보고일 현재 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

다. 매출채권 및 기타 상각후 원가 측정금융자산 - 

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
2,363,859
2,284,549

손실충당금
(60,000)
(60,000)

매출채권(순액)
2,303,859
2,224,549

(2) 기타 상각후 원가 측정금융자산(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
22,712,457
-
22,712,457
20,941,639
-
20,941,639

미수금
349,663
-
349,663
108,370
-
108,370

미수수익
168,974
-
168,974
25,211
-
25,211

장기금융상품
-
2,000
2,000
-
2,000
2,000

보증금
-
1,014,043
1,014,043
-
1,014,043
1,014,043

상각후원가측정금융자산
23,231,094
1,016,043
24,247,137
21,075,220
1,016,043
22,091,263

8. 금융자산의 제거 :

회사는 매출채권 중 일부 받을어음을 거래처에 배서양도하고, 동 받을어음의 만기까지 대금불이행에 따른 손실을 보증하여 양도자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

상기와 관련하여 보고기간종료일 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
대여금및수취채권

당기말
전기말

자산의 장부금액
133,912
37,400

관련 부채의 장부금액
(133,912)
(37,400)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치
133,912
37,400

관련 부채의 공정가치
(133,912)
(37,400)

순포지션
-
-

9. 매도가능증권 :

가. 매도가능증권의 내역 -

매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회 사 명
주식(좌)수(주)
지분율(%)
취득원가
장부금액

전기말

(1) 시장성 있는 지분증권

Qualcomm Inc.
11,151
0.01
526,177
764,858

(2) 시장성 없는 지분증권

코리안드림유한책임회사(*)
-
50.00
103,503
8,840

동양레저(주)
16,000
0.46
817,600
80,000

(3) 출자금

정보통신공제조합
60
-
19,830
19,830

(4) 채무증권

국민주택채권
54,800
-
54,800
54,800

계

1,521,910
928,328

(*) 관계기업이지만 장부금액이 중요하지 않아 종속기업 및 관계기업투자로 처리하지 않고 매도가능증권으로 처리하였습니다.

나. 매도가능증권평가손익 - 

매도가능증권평가손익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 전기

회사명
기초
기타증감
법인세효과
기말

Qualcomm Inc.
274,915
(113,774)
25,031
186,172

계
274,915
(113,774)
25,031
186,172

다. 시장성 있는 지분증권 - 

시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원, 천원).

회사명
전기말

보유주식수
주당시장가
시가

Qualcomm Inc.
11,151
68,591
764,858

10. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산은 상품으로 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

평가전금액
-
266,373

평가충당금
-
(266,373)

장부금액
-
-

11. 종속기업 및 관계기업 투자 :

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

가. 종속기업 및 관계기업 투자 현황 -

구분
소재
국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
대성에너지㈜(*1)
한국
71.27
163,716,169
71.27
163,716,169

대성청정에너지㈜(*1)
한국
100.00
41,590,200
100.00
41,590,200

대성글로벌네트웍㈜
한국
100.00
4,978,058
100.00
4,978,058

대성이앤씨㈜
한국
80.12
2,968,000
80.12
2,968,000

대성창업투자㈜(*2)
한국
47.16
19,968,394
47.16
19,968,394

대성환경에너지㈜
한국
71.00
9,154,197
71.00
9,154,197

대성에너지제1서비스㈜
한국
100.00
659,631
100.00
659,631

대성에너지제2서비스㈜
한국
100.00
953,628
100.00
953,628

대성에너지제3서비스㈜
한국
100.00
758,131
100.00
758,131

Daesung America Inc.
미국
64.29
1,278,805
64.29
1,278,805

소 계

246,025,213

246,025,213

관계기업
대구그린에너지센터(주)(*3)
한국
2.55
593,000
2.55
593,000

일자리창출투자펀드(*4)
한국
2.90
1,160,000
2.90
2,131,500

대성세컨더리투자조합(*4)
한국
10.00
1,020,000
10.00
1,220,000

신한-대성 문화콘텐츠 투자조합(*4)
한국
14.30
1,000,000
14.30
700,000

서울도시가스㈜
한국
22.60
85,844,174
22.60
85,844,174

대성글로벌위너청년창업투자조합(*4)
한국
5.33
640,000
5.33
160,000

소 계

90,648,674

91,136,174

계

336,282,387

336,673,887

(*1) 전기 중 대성에너지㈜의 지분 7.64%, 대성청정에너지㈜의 지분 50%를 추가 취득하였습니다

(주석 27 참조)
.

(*2) 보유지분율은 50% 미만이나, 나머지 주주의 지분율이 매우 낮고 넓게 분산되어있으며, 과거 주주총회에서의 의결 양상을 고려시 의사결정과정에서 회사는 항상 과반수의 의결권을 행사할 수 있었으므로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 종속기업이 피투자회사의 업무집행조합원으로 참여하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업 투자로 분류하였습니다.

나. 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초 장부금액
336,673,887
293,781,387

주식의 취득(*1)
780,000
44,340,000

주식의 처분
(
*
2)

(1,171,500)
(1,447,500)

기말 장부금액
336,282,387
336,673,887

(*1) 당기 중 신한-대성 문화콘텐츠 투자조합과 대성글로벌위너청년창업투자조합을 매입하였으며 전기 중 대성에너지㈜와 대성청정에너지㈜, 대성세컨더리투자조합, 신한-대성 문화콘텐츠 투자조합, 대성글로벌위너청년창업투자조합을 매입하였습니다(
주석27참조
).

(*2) 당기와 전기 중 일자리창출투자펀드와 대성세컨더리투자조합의 출자금 일부를 회수하였습니다.

다. 비연결구조화기업에 대한 지분 - 

(1) 비연결구조화기업의 주요 특성 

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

한국벤처투자조합
연구개발특구 일자리창출투자펀드, 대성 세컨더리 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다.

창업투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합 및 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 중소기업창업지원법에 의해 조성된 창업투자조합으로서, 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들 간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락 시 원금 손실의 위험이 있습니다. .

(2) 비연결구조화기업의 규모 및 위험 

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
120,089,468
113,263,551

재무상태표에 인식된 자산
-
-

관계기업 투자주식
3,820,000
4,211,500

최대 노출금액(*)
3,820,000
4,211,500

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

12. 유형자산 :

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각
누계액

토지
1,502,761
-
-
-
1,502,761
1,502,761
-

건물
608,364
101,500
-
(19,610)
690,254
784,412
(94,158)

기계장치
12
-
(6)
-
6
63,388
(63,382)

차량운반구
65,902
48,220
(1,322)
(21,822)
90,978
151,796
(60,818)

공구와비품
57,619
4,892
(10,027)
(34,691)
17,793
1,003,666
(985,872)

계
2,234,658
154,612
(11,355)
(76,123)
2,301,792
3,506,023
(1,204,230)

나. 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
기말
취득원가
감가상각
누계액

토지
1,502,761
-
-
-
1,502,761
1,502,761
-

건물
625,437
-
-
(17,073)
608,364
682,912
(74,548)

기계장치
13
-
(1)
-
12
588,106
(588,094)

차량운반구
83,086
-
-
(17,184)
65,902
105,465
(39,563)

공구와비품
86,657
17,334
(4,809)
(41,563)
57,619
1,346,543
(1,288,924)

계
2,297,954
17,334
(4,810)
(75,820)
2,234,658
4,225,787
(1,991,129)

13. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
취득
처분
상각
손상차손
기말
취득원가
상각누계액

손상차손

누계액

개발비
482,188
-
(177,000)
(305,188)
-
-
-
-
-

기타의무형자산
2,764
-
-
(1,442)
-
1,322
7,211
(5,888)
-

회원권
331,506
-
(3,800)
-
(26,809)
300,897
327,706
-
(26,809)

계
816,458
-
(180,800)
(306,630)
(26,809)
302,219
334,917
(5,888)
(26,809)

나. 전기 -

구분
기초
취득
상각
기말
취득원가
상각누계액

개발비
667,377
150,013
(335,202)
482,188
1,730,051
(1,247,863)

기타의무형자산
7,210
-
(4,446)
2,764
1,073,260
(1,070,496)

회원권
331,506
-
-
331,506
331,506
-

계
1,006,093
150,013
(339,648)
816,458
3,134,817
(2,318,359)

14. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 단기차입금 -

구분
차입처
당기말
전기말

할인어음
이현정보기술 외
133,912
37,400

계

133,912
37,400

나. 사채

구분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
당기말
전기말

2018.12.31

제8회무보증사채
2015.03.05
2018.03.05
2.42
-
50,000,000

제9회무보증사채
2016.02.25
2019.02.25
2.15
60,000,000
60,000,000

제10회무보증사채
2017.02.24
2020.02.24
2.30
40,000,000
40,000,000

제11회무보증사채
2018.02.23
2021.02.23
2.92
50,000,000
-

사채할인발행차금

(199,361)
(180,158)

소계

149,800,639
149,819,842

차감: 유동성대체분

(59,989,129)
(49,988,956)

차감계

89,811,510
99,830,886

다. 비유동 사채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

사채
89,811,510
90,499,576
99,830,886
98,987,091

(*)비유동 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 2.581%(전기말 3.085%)로 할인하여 산출하였습니다.
시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

15
.
순
확정급여부채(자산) :

순
확정급여부채(자산) 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가.
순
확정급여부채(자산) 산정내역
-

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,053,067
7,248,366

사외적립자산의 공정가치

(7,844,470)
(7,151,021)

계
208,597
97,345

(*) 전기말 확정급여자산은 장기금융상품에 포함되어 있습니다.

나. 확정급여제도 관련 인식 손익 -

구분
당기
전기

당기근무원가
409,452
456,272

이자원가
278,392
188,223

사외적립자산 이자수익
(274,613)
(188,500)

계
413,231
455,995

다. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
7,248,366
6,099,119

당기근무원가
409,452
456,272

이자원가
278,392
188,223

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(3,956)
30,299

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
25,939
(92,467)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
420,417
654,189

지급액(*)
(325,542)
(87,269)

기말금액
8,053,068
7,248,366

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액 포함

라. 사외적립자산의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
7,151,021
6,107,944

이자수익
274,613
188,500

재측정요소
(155,880)
(79,500)

기여금
884,025
1,060,000

지급액(*)
(309,309)
(125,923)

기말금액
7,844,470
7,151,021

(*) 관계사 전출입 및 퇴직금 미지급액 포함

마. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장 상품
7,844,470
7,151,021

계
7,844,470
7,151,021

바. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정 내역 -

구분
당기말
전기말

기대임금상승률
4.06%
4.06%

할인율
3.65%
3.88%

사. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0%
(101,128)
112,713

임금인상율
1.0%
113,603
(103,741)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

아. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 454백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~4년 미만
4년이상
합계

급여지급액
165,162
6,954,241
637,151
4,014,504
11,771,058

16. 법인세비용 : 

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기
전기

당기손익에 대한 당기법인세
540,673
402,509

전기법인세의 조정사항
-
-

총당기법인세
540,673
402,509

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
112,174
(33,642)

자본에 직접 가감된 이연법인세
131,622
172,762

법인세비용
784,469
541,629

법인세비용차감전순이익
7,177,323
6,667,000

유효세율
10.93%
8.12%

나. 자본에 직접 가감된 이연법인세는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매도가능증권평가이익
-
25,030

순확정급여부채의 재측정요소
131,622
147,731

계
131,622
172,761

다. 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
7,177,323
6,667,000

적용세율에 따른 법인세
1,557,011
1,444,740

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(822,156)
(956,242)

세무상 차감되지 않는 비용
5,546
4,427

기타
44,067
48,704

법인세비용
784,468
541,629

라. 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산
(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
134,072
(126,605)
-
7,467

퇴직급여충당금
1,517,683
90,929
97,328
1,705,940

기타
222,555
14,685
-
237,240

소계
1,874,310
(20,991)
97,328
1,950,647

이연법인세부채

퇴직보험
(1,517,683)
(222,551)
34,294
(1,705,940)

매도가능증권평가손익
(52,510)
12,168
-
(40,342)

기타
(17,413)
19,205
(31,628)
(29,836)

소계
(1,587,606)
(191,178)
2,666
(1,776,118)

순액
286,704
(212,169)
99,994
174,529

(2) 전기

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기말

이연법인세자산

대손충당금
137,650
(3,578)
-
134,072

퇴직급여충당금
1,273,352
114,087
130,244
1,517,683

기타
223,578
(1,023)
-
222,555

소계
1,634,580
109,486
130,244
1,874,310

이연법인세부채

퇴직보험
(1,273,352)
(261,818)
17,487
(1,517,683)

매도가능증권평가손익
(77,540)
-
25,030
(52,510)

기타
(30,626)
13,213
-
(17,413)

소계
(1,381,518)
(248,605)
42,517
(1,587,606)

순액
253,062
(139,119)
172,761
286,704

마. 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
1,943,180
1,740,238

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
7,467
134,072

소계
1,950,647
1,874,310

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(1,738,944)
(1,582,059)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(37,174)
(5,546)

소계
(1,776,118)
(1,587,605)

이연법인세자산(부채) 순액
174,529
286,705

(바) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 투자와 관련된 일시적차이의 총액은 25,293,123천원입니다. 

17. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000주
100,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
16,089,459주
16,089,459주

보통주자본금
16,089,459천원
16,089,459천원

18. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금의 세부내역 - 

보고기간종료일 현재 이익잉여금 중 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
8,044,730
8,044,730

기업발전적립금
3,600,000
3,600,000

소 계
11,644,730
11,644,730

임의적립금

기타임의적립금
98,600,000
98,600,000

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다. 또한 법인세법 규정에 의하여 공제받은 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하고 있는 바, 이는 결손금보전 및 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다(단위: 천원).

과 목
당기
전기

미처분 이익잉여금

58,848,365

56,758,363

전기이월이익잉여금
52,735,998

51,156,778

회계정책변경의 효과
186,171

순확정급여부채의 재측정요소
(466,658)

(523,786)

당기순이익
6,392,854

6,125,371

이익잉여금 처분액
-
4,022,365

4,022,365

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주:
당기 250원(25%) 
 전기 250원(25%))

4,022,365

4,022,365

차기이월 미처분이익잉여금

54,826,000
-
52,735,998

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일은 2019년 3월 29일이며, 전기 처분확정일은 2018년 3월 28일입니다.

19. 판매비와관리비 :

당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

급여
4,142,485
4,154,682

제수수료
507,979
615,394

지급임차료
549,593
590,727

복리후생비
495,577
491,303

퇴직급여
332,928
376,134

감가상각비
61,854
57,257

광고선전비
249,725
428,475

자동차비
125,810
119,746

접대비
32,120
21,723

통신비
39,338
46,713

여비교통비
64,990
56,984

소모품비
70,596
39,386

회비
114,407
122,489

보험료
29,078
28,575

세금과공과
25,443
32,903

기타
152,986
107,439

계
6,994,909
7,289,930

20. 비용의 성격별 분류 :

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

재고자산의 증감
-
229,776
229,776

급여
4,142,485
933,201
5,075,686

제수수료
507,979
314,000
821,979

지급임차료
549,593
13,944
563,537

복리후생비
495,577
194,148
689,725

퇴직급여
332,928
80,302
413,230

감가상각비
61,854
14,270
76,124

광고선전비
249,725
359
250,084

통신수수료
-
384,278
384,278

용역원가
-
3,800,232
3,800,232

기타
654,768
514,110
1,168,878

계
6,994,909
6,478,620
13,473,529

나. 전기 -

구 분
판매비와관리비
매출원가
계

재고자산의 증감
-
2,817,776
2,817,776

급여
4,154,682
873,141
5,027,823

제수수료
615,394
712,327
1,327,721

지급임차료
590,727
13,944
604,671

복리후생비
491,303
161,792
653,095

퇴직급여
376,134
79,861
455,995

감가상각비
57,257
18,563
75,820

광고선전비
428,475
5,079
433,554

통신수수료
-
452,980
452,980

용역원가
-
3,201,572
3,201,572

기타
575,958
565,662
1,141,620

계
7,289,930
8,902,697
16,192,627

21. 기타수익 및 비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
188,336
153,050

무형자산처분이익
217,803
-

잡이익
90,920
25,078

계
497,059
178,128

기타비용:

용역비용
348,050
326,890

기부금
-
1,000

당기손익-공정가치금융자산평가손실
55,309
-

기타의대손상각비
1,726
-

유형자산처분손실
1,101
4,810

무형자산감액손실
26,809
-

잡손실
2,484
8,665

재고자산평가손실
-
48,000

계
435,479
389,365

22. 주당이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
6,392,854,090
6,125,370,684

(2) 가중평균유통보통주식수
16,089,459
16,089,459

(3) 기본주당순이익((1)/(2))
397
381

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

23. 배당금 :

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 중 4,019백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 4,019백만원).

24. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금흐름표상 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
5,102
1,498

보통예금
6,585
7

기업자유예금
566
1,001,139

기타현금성자산(*)
42,877,570
19,938,995

계
42,889,821
20,941,639

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기순이익
6,392,854
6,125,371

조정 :

법인세비용
784,469
541,629

이자수익
(1,167,292)
(1,516,842)

이자비용
3,835,098
3,720,404

배당금수익
(11,916,759)
(11,671,119)

퇴직급여
413,231
455,995

감가상각비
76,124
75,820

무형자산상각비
306,630
339,648

무형자산감액손실
26,809

유형자산처분손실
1,101
4,810

무형자산처분이익
(217,803)
-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
55,308

기타의대손상각비
1,726
-

재고자산평가손실
-
48,000

복리후생비
45,468

소계
(7,755,890)
(8,001,655)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 증감
(79,310)
(579,074)

미수금의 증감
(234,985)
61,724

선급금의 증감
52,524
624,572

선급비용의 증감
10,902
(65,353)

재고자산의 증감
-
19,405

보증금의 증감
-
154,889

매입채무의 증감
(367,232)
679,949

미지급금의 증감
(175,317)
(68,908)

미지급비용의 증감
(1,807)
3,397

퇴직금의 지급
(60,259)
(23,161)

사외적립자산 납입액
(849,243)
(1,060,000)

선수금의 증감
(138,264)
96,755

예수금의 증감
(29,890)
34,949

소계
(1,872,881)
(120,856)

합계
(3,235,917)
(1,997,140)

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

금융보증채무의 상각
49,114
70,364

사채의 유동성 대체
59,989,129
49,988,956

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성사채
사채

당기초 순부채
37,400
49,988,956
99,830,886
149,857,242

현금흐름
96,512
(50,000,000)
49,820,760
(82,728)

기타 비금융변동
-
60,000,172
(59,840,136)
160,036

당기말 순부채
133,912
59,989,128
89,811,510
149,934,550

25. 금융보증계약 :

당기와 전기 중 금융보증 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기 -

구분
기초
상각
기말

금융보증채무
110,858
(49,114)
61,745

나. 전기 -

구분
기초
상각
기말

금융보증채무
181,222
(70,364)
110,858

26. 우발채무 및
약정사항 :

가. 담보제공자산 -

회사는 대구그린에너지센터(주)의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터(주) 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다. 

한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.

나. 진행중인 소송사건 -

보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 다음과 같으며, 이러한 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향에 대해서 현재로서는 예측할 수 없습니다(단위: 천원).

소송내용
원고
피고
소송가액
진행현황

손해배상
뱅크웰㈜
대성홀딩스㈜ 외5
2,316,340
진행중

다. 주요 약정사항 -

(1) 회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 신한은행 외 1개 은행과의 한도 차입약정(한도액 70억원, 미사용액 70억원)을 체결하고 있습니다.

(3) 회사는 현대해상화재보험(주)의 임원배상책임보험에 가입하고 있으며, 서울보증보험으로부터 113백만원의 보증보험을 제공받고 있습니다.

(4) 회사의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관에게 한도액 14.9억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무가 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성은 높지 아니하여 당기말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 준공 및 하자담보책임, 관리운영계약에 따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

27. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배 ·종속기업 현황 -

회사는 최상위 지배회사이며, 보고기간 종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

당기말
전기말

대성에너지㈜
71.27
63.64

대성창업투자㈜
47.16
47.16

대성청정에너지㈜
100.00
50.00

대성환경에너지㈜
71.00
71.00

대성글로벌네트웍㈜
100.00
100.00

대성이앤씨㈜
80.12
80.12

대성에너지 제1서비스㈜
100.00
100.00

대성에너지 제2서비스㈜
100.00
100.00

대성에너지 제3서비스㈜
100.00
100.00

대성에너지제5서비스㈜(*)
71.27
-

대성에너지제6서비스㈜(*)
71.27
-

대성에너지제7서비스㈜(*)
71.27
-

Daesung America Inc.
64.29
64.29

(*) 회사의 종속기업인 대성에너지㈜가 100% 보유하고 있습니다.

나. 주요 특수관계자 - 

보고기간종료일 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
일자리창출투자펀드
일자리창출투자펀드

대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

대성세컨더리투자조합
대성세컨더리투자조합

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합

서울도시가스㈜
서울도시가스㈜

대성글로벌위너청년창업투자조합
대성글로벌위너청년창업투자조합

기타 특수관계자

대성투자자문㈜(*)
대성투자자문㈜

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

알앤알㈜
알앤알㈜

대성큐㈜
대성큐㈜

글로리아트레이딩㈜
글로리아트레이딩㈜

㈜대성
㈜대성

대성해강과학문화재단
대성해강과학문화재단

대성산업㈜
대성산업㈜

대성계전㈜
대성계전㈜

대성C&S㈜
대성C&S㈜

(*) 당기말 특수관계자에서 제외되었으나, 특수관계자 제외전까지의 거래내역을 포함하였습니다.

다. 매출 및 매입 등 거래 - 

당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산 처분
유형자산 취득

종속기업
대성에너지㈜
12,496,956
23,842
-
-

대성창업투자㈜
86,384
-
-
1,800

대성청정에너지㈜
2,921,766
-
-
-

대성환경에너지㈜
268,852
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
15,563
104,310
-
-

대성이앤씨㈜
2,463,885
32,340
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
105,248
-
-
-

대성에너지 제2서비스㈜
105,076
-
-
-

대성에너지 제3서비스㈜
105,503
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
2,957
-

대성에너지제6서비스㈜
2,718
-

대성에너지제7서비스㈜
2,849
-

소계
18,577,757
160,492
-
1,800

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-

대구그린에너지센터㈜
188,336
-
-
-

소계
2,165,836
-
-
-

기타 특수관계자
대성큐㈜
7,073
-
-
-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,549
127,534
-
-

기타
8,519
37,248
-
-

소계
19,141
164,782
-
-

계
20,762,734
325,274
-
1,800

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

특수관계구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
유형자산 처분
유형자산 취득

종속기업
대성에너지㈜
11,061,089
70,973
-
-

대성창업투자㈜
621,389
-
-
-

대성청정에너지㈜
1,629,585
-
-
-

대성환경에너지㈜
497,787
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
26,949
75,957
-
-

대성이앤씨㈜
3,203,365
28,860
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
110,804
-
-
-

대성에너지 제2서비스㈜
110,185
-
-
-

대성에너지 제3서비스㈜
112,808
-
-
-

소계
17,373,961
175,790
-
-

관계기업
서울도시가스㈜
1,977,500
-
-
-

대구그린에너지센터㈜
153,050
-
-
-

소계
2,130,550
-
-
-

기타 특수관계자
대성큐㈜
29,599
-
-
-

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
3,347
125,464
-
-

기타
11,664
66,857
-
-

소계
44,610
192,321
-
-

계
19,549,121
368,111
-
-

(*1) 매출에는 재화와 용역, 배당금 및 기타수익이 포함되어 있습니다.
(*2) 매입에는 재화 및 용역에 대한 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

상기 이외에 회사는 당기 중 기타 특수관계자에게 2,925백만원(전기 : 2,925백만원)의 배당금을 지급하
였
습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
대성에너지㈜
1,473,917
265,040
-
1,818

대성창업투자㈜
9,661
-
-
-

대성청정에너지㈜
280,769
-
-
-

대성환경에너지㈜
5,352
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
1,353
-
-
3,741

대성이앤씨㈜
227
-
-
2,965

대성에너지제1서비스㈜
481
-
-
-

대성에너지제2서비스㈜
465
-
-
-

대성에너지제3서비스㈜
504
-
-
-

대성에너지제5서비스㈜
542
-
-
35,999

대성에너지제6서비스㈜
498
-
-
-

대성에너지제7서비스㈜
522
-
-
-

소계
1,774,291
265,040
-
44,523

관계기업
대구그린에너지센터 주식회사
-
76,116
-
-

소계
-
76,116
-
-

기타특수관계자
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈
325
-
-
11,666

기타
669
-
-
2,006

소계
994
-
-
13,672

계
1,775,285
341,156
-
58,195

(2) 전기말

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

종속기업
대성에너지㈜
1,073,871
265,040
-
1,818

대성청정에너지㈜
445,685
-
-
-

대성환경에너지㈜
591
-
-
-

대성글로벌네트웍㈜
2,173
-
-
6,205

대성이앤씨㈜
231
-
-
2,646

대성에너지 제1서비스㈜
477
-
-
-

대성에너지 제2서비스㈜
462
-
-
-

대성에너지 제3서비스㈜
500
-
-
-

소계
1,523,990
265,040
-
10,669

기타특수관계자
대성큐㈜
1,642
-
-
-

기타
1,315
-
-
9,847

소계
2,957
-
-
9,847

계
1,526,947
265,040
-
20,516

마. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 회사는 대성에너지(주)외 3개 종속회사와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

바. 특수관계자와의 자금거래 - 

(1) 회사는 전기 중 종속회사인 대성에너지㈜의 주식 2,100,000주를 기타특수관계자인 ㈜알앤알로부터 추가취득하여 당기말 현재 대성에너지㈜의 지분율은 63.64%에서 71.27%로 변동되었습니다.
(2) 회사는 전기 중 종속회사인 대성청정에너지㈜의 주식 600,000주를 기타특수관계자인 ㈜알앤알 등으로부터 추가취득하여 당기말 현재 대성청정에너지㈜의 지분율은 50%에서 100%로 변동되었습니다.

당기와 전기 중 회사의 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다 (단위: 천원).

특수관계 구분
회사명
당기
전기

출자
회수
출자
회수

관계기업
일자리창출투자펀드
-
(971,500)
-
(797,500)

대성세컨더리투자조합
-
(200,000)
500,000
(650,000)

신한은행-대성 문화콘텐츠 투자조합
300,000
-
300,000
-

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
480,000
-
160,000
-

계
780,000
(1,171,500)
960,000
(1,447,500)

사. 지급보증 및 담보제공 - 

(1)
회사는 분할신설회사인 대성에너지㈜와 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여
변제할 책임을 지고 있습니다(주석 16 참조).

(2)
회사는 관계기업인 대구그린에너지센터㈜의 차입금에 대하여 자금보충약정의무,자금제공의무
등을 부담하고 있으며 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 118,600주를 대주단에 담보로 제공하고 있습니다.

한편, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 및보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다
(주석 16 참조).

사. 주요 경영진에 대한 보상 - 

당기와 전기 중 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
1,662,669
1,549,555

퇴직급여
318,959
280,963

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 법적 등기이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

28.
부문별 보고 :

전략적 의사결정을 수립하는 경영진은 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 회사의 부문 구분은 수익창출 단위로,해당 구분은 경영지원, IT 및 교육콘텐츠로 구분하였습니다.

가. 사업별 부문에 대한 일반정보 -

사업부문
주요 재화 및 용역
주요 고객정보
소재지

경영지원
투자 및 자회사관리
관계회사 등
한국

IT
정보통신기기 등
SK텔레콤(주) 등
한국

교육콘텐츠
교원연수 프로그램 등
한국교원단체총연합회 등
한국

회사의 주요 고객은 국내 소재 기업으로, 관련 외부 매출은 모두 국내 매출입니다.

당기 중 회사 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 대성에너지(주) 및 대성청정에너지(주), 대성이앤씨(주)이며 동 고객으로부터의 영업수익은 각각 당기 12,497백만원(전기 11,061백만원) 및 2,922백만원(전기 1,630백만원), 2,464백만원(전기 3,203백만원)입니다. 

나. 부문별 자산과 부채 등 -

부문별 자산과 부채 등 주요 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총자산
387,170,767
7,999,598
1,484,796
396,655,161

종속기업및관계기업 투자
336,282,387
-
-
336,282,387

유형 및 무형자산
2,600,772
77
3,163
2,604,012

비유동자산(유무형자산)의 취득
151,384
-
68,997
220,381

총부채
151,046,953
2,004,913
311,208
153,363,074

(2) 전기말

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총자산
386,383,481
7,202,468
1,447,414
395,033,363

종속기업및관계기업 투자
336,673,887
-
-
336,673,887

유형 및 무형자산
2,504,489
45,989
500,639
3,051,117

비유동자산(유무형자산)의 취득
3,530
5,670
158,147
167,347

총부채
150,730,583
2,325,164
589,359
153,645,106

당기와 전기 중 부문별 수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총부문수익
14,091,125
7,256,826
1,926,183
23,274,134

내부수익
-
(11,912)
-
(11,912)

매출액
14,091,125
7,244,915
1,926,183
23,262,223

영업이익
8,557,888
1,124,284
106,522
9,788,694

감가상각비 등
(53,779)
(15,257)
(313,717)
(382,753)

(2) 전기

구분
경영지원
IT
교육콘텐츠
합계

총부문수익
13,012,431
9,600,381
2,677,700
25,290,512

내부수익
(5,200)
(17,466)
(2,150)
(24,816)

매출액
13,007,231
9,582,915
2,675,550
25,265,696

영업이익
7,390,028
1,484,216
198,825
9,073,069

감가상각비 등
(49,075)
(20,088)
(346,304)
(415,467)

29. 회계정책의 변경 :

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사에 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용한 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표(일부)
전기말
제1109호
당기초

유동자산
53,077,284
-
53,077,284

비유동자산
341,956,079
-
341,956,079

매도가능증권
928,328
(928,328)
-

(기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산)
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
928,328
928,328

자산총계
395,033,363
-
395,033,363

유동부채
53,716,875
-
53,716,875

비유동부채
99,928,231
-
99,928,231

부채총계
153,645,106
-
153,645,106

기타포괄손익누계액
186,171
(186,171)
-

이익잉여금
167,003,092
186,171
167,189,263

자본총계
241,388,257
-
241,388,257

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 -

(1)
금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

조정 내역
주석
금액

기초이익잉여금 - 기준서 제1039호

167,003,092

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 
측정 금융자산으로 재분류
①
186,171

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

167,189,263

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산

주석

당기손익-
공정가치

기타포괄손익-
공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)**

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *

29,466,576
928,328
24,315,812
54,710,716

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
①
928,328
(928,328)
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *

30,394,904
-
24,315,812
54,710,716

*

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하
고 있습니다.

**
현금 및 현금등가물이 포함되어 있습니다.

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

주석

기타포괄손익누계액 
변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 
적립금 변동

이익잉여금변동 *

기초 장부금액-기준서 제1039호

186,171
-
167,003,092

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①
(186,171)
-
186,171

계

-
-
167,189,263

기초 장부금액-기준서 제1109호

-
-
167,189,263

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 매도가능증권 투자액 928백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액 186백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한
공정가치 변동 55백만원이 당기손실로 인식되었으며, 관련하여 12백만원의 이연법인세가 발생하였습니다. 

②

기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

금융자산

현금및현금성자산
상각후원가
상각후원가
20,941,639
20,941,639
-

단기금융상품
당기손익-공정가치
당기손익-공정가치
29,466,576
29,466,576
-

매출채권
상각후원가
상각후원가
2,224,549
2,224,549
-

미수금
상각후원가
상각후원가
108,370
108,370
-

미수수익
상각후원가
상각후원가
25,211
25,211
-

장기금융상품
상각후원가
상각후원가
2,000
2,000
-

매도가능증권
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
928,328
928,328
-

보증금
상각후원가
상각후원가
1,014,043
1,014,043
-

금융부채

매입채무
상각후원가
상각후원가
1,803,993
1,803,993
-

미지급금
상각후원가
상각후원가
557,455
557,455
-

단기차입금
상각후원가
상각후원가
37,400
37,400
-

미지급비용
상각후원가
상각후원가
518,176
518,176
-

미지급배당금
상각후원가
상각후원가
20,082
20,082
-

유동성사채
상각후원가
상각후원가
49,988,956
49,988,956
-

사채
상각후원가
상각후원가
99,830,886
99,830,886
-

금융보증채무
기타금융부채
상각후원가
110,858
110,858
-

(2) 금융자산의 손상
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 금융자산을 보유하고 있으며 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 

○ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항
당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 지속적인 주주가치 증대를 위해 주요사업에 대한 경쟁력 확보 및안정적인 수익 창출을 통하여 기업 내부의 재무구조개선 및 주주의 배당요구를 동시에 충족시키기 위해 적극적인 배당을 실시하고 있습니다

나. 최근 2사업년도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
전기
전전기

제35기
제34기

주당액면가액(원)
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
32,184
23,359

(별도)당기순이익(백만원)
6,125
7,020

(연결)주당순이익(원)
1,107
774

현금배당금총액(백만원)
4,022
4,022

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
12.4
17.2

현금배당수익률(%)
보통주
3.1
2.5

우선주
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-

우선주
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
250
250

우선주
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-

우선주
-
-

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 2 장 주 식

제9조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는
 일주권, 오주권, 십주권 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.
　
　
　
　
　
　
제11조(명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의
 명의개서대리인을 둔다.
 ② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행 업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. 
 ③ 이 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서
 대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서
 대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에
 따른다.
　
제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등
 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고 하여야 한다. 
② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국
 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. 
③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다. 
　
　
제 3 장 사 채
　
<신 설>
　
　
　
　
　
　
제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.
　
　
제 5 장 이 사, 이 사 회
　
제29조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 하고, 사외이사는 이사 총수의 4분의 1 이상으로 한다.
② (삭 제) 
<신 설>
　
　
　
　
　
제33조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사 회장 1명, 대표이사 사장 1명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간명을 선임할 수 있다. 
　
제34조(이사의 직무) ① 대표이사 회장과 대표이사사장은 공동으로 회사를 대표하고 업무를 총괄한다
② 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 회장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장, 집행하며 대표이사 회장의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.
　
　
제 6 장 계 산
　
제43조의2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사의
 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 선임한
 사업연도중에 소집되는 정기주주총회에 그 사실을
 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 
　
제 7 장 감 사 위 원 회
　
제46조(감사위원회의 구성) ① 이 회사는 감사에 갈음 하여 제39조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둔다.
② 감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원의 3분의 2이상은 사외이사이어야 한다. 
③ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정 하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다. 
④ 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다. 
⑤ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권있는 주식의 합계가 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
<신 설>
　
　
　
　
　
　
제47조(감사위원회의 직무 등) ① 감사위원회는
 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이
 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.
④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를
기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의
소집을 청구할 수 있다.
⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 
⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를
승인한다.
⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가
위임한 사항을 처리한다. 
⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의 할 수 없다.
　
　
　
　

제 2 장 주 식

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 
전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주
인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
　
　
　
　

제11조(명의개서대리인)①〈좌 동〉
　
② 〈좌 동〉
　
③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의
 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 
　

④ 〈좌 동〉
　
　

제12조 <삭 제〉
　
　
　
　
　
　
　
　
　
제 3 장 사 채
　
제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
　
　
제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.
　
　
제 5 장 이 사, 이 사 회
　
제29조(이사의 수) ①〈좌 동〉
　
　
②〈좌 동〉
③사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에
서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.
　
　
제33조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로
 대표이사 회장 1명 대표이사 부회장 1명, 부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다.
　

제34조(이사의 직무) ①대표이사 회장과 대표이사 부회장은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.
② 부회장, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는
 회장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장, 집행하며 대표이사 회장의 유고시에는
 위 순서로 그 직무를 대행한다.
　
　
제 6 장 계 산
　
제43조의2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의
 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사위원회가
 섬정한 외부감사인을 선임하며 선임한 사업연도중에
 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다. 
　
　
제 7 장 감 사 위 원 회
　
제46조(감사위원회의 구성) ①〈좌 동〉
　

 ②〈좌 동〉
　
 ③〈좌 동〉
　
　
 ④〈좌 동〉
　
　
　
 ⑤〈좌 동〉
　
　
　
　
　
　
　
 ⑥사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.
　
　
　
제47조(감사위원회의 직무 등) ①〈좌 동〉
　
 ②〈좌 동〉
　
　
　
 ③〈좌 동〉
　
　
 ④〈좌 동〉
　

　
 ⑤〈좌 동〉
　
　
　
　

 ⑥감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.
　
 ⑦〈좌 동〉
　
 ⑧〈좌 동〉
　
　
 부 칙
본 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다. 다만, 제9조,
제11조, 제12조, 제15조의2 및 제16조 개정내용은 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

- 상장회사의 경우 발행
 하는 모든 주식 및 신주
 인수권증서에 표시되
 어야 할 권리에 대한
 전자등록이 사실상
 의무화됨에 따라 주권의
 종류 삭제 및 관련 근거를
 신설
　
　
　

- 주식등의 전자등록에
 따른 주식사무처리 변경
 내용 반영
　
　
　
　
　
　

- 주식이 전자등록될 경우
 명의개서대리인에게 주주
 등의 제반정보를 신고할
 필요가 없으므로 관련
 내용 삭제
　
　
　
　
　
　
　
- 상장회사의 경우 발행
 하는 사채 및 신주인수권
 증권에 표시되어야 할
 권리에 대하여 사실상
 전자등록이 의무화됨에
 따라 관련 근거 신설
　
- 제12조 삭제에 따른
 문구 정비
　
　
　
　
　
　
　
　
- 사외이사의 사임·사망
 등으로 인한 결원시
 상법상 예외 규정을 적용
 받을 수 있도록 문구 조정
　
　
- 대표이사 직위명 변경에
 따른 문구 조정
　
　
　
- 대표이사 직위명 변경 및
 공동 대표 문구 삭제
　
　
　
　
　
　
　
　
- 개정 외부감사법 제10조
 에 따라 외부감사인의
 선정권 변경 내용을 반영
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

- 사외이사인 감사위원의
 사임·사망 등으로 인한
 결원시 상법상 예외 규정
 을 적용 받을 수 있도록
 문구 조정
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　
　

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 이사의 선임

제3호 의안
제3-1호의안: 사내이사 선임의 건(1명)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김정주
1949.10
-
친인척
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

김정주
대성홀딩스(주) 대표이사
세계기독교여자절제회 수석부회장
연세대학교 용재특임교수
(주)대성 대표이사
해당사항 없음

제3-2호의안: 사외이사 선임의 건(1명)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

조병관
1973.01
사외이사
없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

조병관
카이스트 생명과학과 교수
미국캘리포니아주립대 책임연구원
現)카이스트 생명과학과 교수
해당사항없음

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

조병관
1973.01
사외이사
없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

조병관
카이스트 생명과학과 교수
미국캘리포니아주립대 책임연구원
現)카이스트 생명과학과 교수
해당사항없음

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5( 3 )
5( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
30억원
30억원

※ 기타 참고사항
-해당사항 없음