유안타증권 — 주주총회소집공고 (20190312)
제출인: 유안타증권

주주총회소집공고
2.7
유안타증권(주)

주주총회소집공고

2019년 3월 12일

회 사 명 :
유안타증권(주)

대 표 이 사 :
서 명 석, 황 웨 이 청

본 점 소 재 지 :
서울 중구 을지로 76

(전 화) 02-3770-2000

(홈페이지)http://www.yuantakorea.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)경영전략본부장
(성 명)이상은

(전 화)02-3770-2000

주주총회 소집공고

(FY2018 정기주주총회)

상법 제365조 및 당사 정관 제16조에 의거 다음과 같이 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며, 발행주식총수의 1% 이하 소유주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제18조에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

 - 다 음 -

1. 일시 : 2019년 3월 29일(금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 중구 명동 11길 20 서울YWCA빌딩 4층 강당

3. 회의 목적사항

가. 보고사항
 ① 감사위원회의 감사 보고 ② 외부감사인 선임 보고 
 ③ 영업 보고 ④ 내부회계관리제도 운영실태 보고
 ⑤ 최대주주등과의 거래보고

 나. 부의의안 
 □ 제1호 의안 : FY2018 재무제표 및 연결재무제표 승인
 □ 제2호 의안 : 정관 일부 변경
 □ 제3호 의안 : 이사 선임
 ㆍ제3-1호 : 사내이사 선임(궈밍쩡)
 ㆍ제3-2호 : 기타 비상무이사 선임(황웨이청)
 □ 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인

4. 주주총회소집 통지 및 공고사항의 비치

상법 제542조의4에 의거, 주주총회 소집통지 및 공고사항을 당사 본ㆍ지점 및 명의개서대행회사(한국예탁결제원)에 비치하고 금융감독원 및 한국거래소에 공시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주 의결권 행사 안내
주주님께서는 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나 위임장을 통해 간접 행사하실 수 있습니다. 

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

권성철
(출석률:100%)
박우규
(출석률:100%)
황원춘
(출석률:100%)
신진영
(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2018-02-07
FY2017 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

FY2017 영업보고서(안) 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

지배구조 내부규범 개정
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

내부통제기준 개정
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

내부통제제도 성명서 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

자금세탁방지 및 공중협박자금 조달금지 성명서 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

2
2018-03-08
FY2017 정기주주총회 소집 결정
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

FY2017 정기주주총회 부의 의안 결정
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

은행 여신 약정체결
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

내부통제기준 개정
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

이해관계인 거래 규정 개정
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

3
2018-04-06
경영참여형 사모집합투자기구(PEF) 출자 및 이해관계자와의 거래 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

4
2018-04-17
이해관계자와의 거래 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

5
2018-05-10
증권금융 차입 거래약정 변경 체결
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

6
2018-08-08
이사회 규정 개정
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

위험관리위원회 규정 개정
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

위험관리책임자(CRO) 선임
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

이해관계자와의 거래 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

7
2018-08-30
투자조합 결성 및 출자 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

8
2018-11-08
감사위원회 규정 개정
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

경영참여형 사모집합투자기구(PEF) 결성 및 출자 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

투자조합 결성 및 출자 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

9
2018-12-04
FY2019 사업계획(안) 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

파생결합증권 및 사채 발행한도 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

전자단기사채 발행한도 승인
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

재무관리 주요업무집행책임자 (CFO) 선임
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

10
2018-12-27
내부회계관리규정 개정
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

전략기획 주요업무집행책임자 선임
찬 성
찬 성
찬 성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
권성철
박우규
신진영
2018-02-07
[의결] FY2017 내부통제시스템 평가
가 결

[의결] FY2018 Compliance업무 계획
가 결

[보고] FY2017 내부감사 결과 보고
 FY2017 Compliance 업무 결과 보고
-

2018-03-08
[의결] FY2017 감사보고서 제출
가 결

[의결] FY2017내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서 제출
가 결

[의결] FY2017정기 주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
가 결

[의결] FY2017내부회계관리제도 평가
가 결

2018-05-10
[보고] 증권선물위원회의 외부감사인 지정
 FY2018 1/4분기 자체감사결과 보고
 FY2018 1/4분기 Compliance업무 결과보고
-

2018-08-08
[보고] 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」주요변경사항 보고 FY2018 2/4분기 자체감사결과 보고
 FY2018 2/4분기 Compliance업무결과 보고
-

2018-10-18
[의결] 증권선물위원회에 의한 감사인 지정
가 결

2018-11-08
[의결] FY2018 상반기 내부회계관리제도 평가
가 결

[보고] 감사위원회 규정 개정
 FY2018 3/4분기 자체감사결과 보고
 FY2018 3/4분기 Compliance업무 결과 보고
-

2018-12-04
[의결] FY2019 내부감사 계획
가 결

[의결] FY2019 Compliance본부 업무 계획
가 결

[의결] 외부감사인 선임
가 결

2018-12-27
[의결] 내부회계관리규정 개정
가 결

위험관리
위원회
박우규
권성철
2018-02-07
[의결] 리스크관리 관련 규정 개정
가 결

[보고] FY2017 4분기 정기위원회 보고
-

2018-05-10
[보고] FY2018 1분기 정기위원회 보고
-

2018-08-08
[의결] 리스크관리규정 개정
가 결

[의결] 장외파생상품위원회규정 개정
가 결

[의결] 리스크전략위원회 위원 선임
가 결

[보고] FY2018 2분기 정기위원회 보고
-

2018-11-08
[보고] 법인영업팀 한도 위반 보고
-

[보고] FY2018 3분기 정기위원회 보고
-

2018-12-04
[의결] FY2019 전사 한도 설정
가 결

보수위원회
박우규
신진영
2018-01-31
[의결] FY2018 임원 보수 결정
가 결

[의결] FY2017 임원 성과급 지급
가 결

[의결] FY2017 금융투자업무담당자 성과급 지급
가 결

[의결] 연차보수 평가
가 결

2018-02-26
[의결] FY2017 보수체계 연차보고서 작성 및 공시
가 결

2018-05-10
[의결] IB사업부문 임원 및 금융투자업무담당자 유보 성과급 지급
가 결

2018-12-04
[의결] 연차보수평가
가 결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
4
5,000,000,000
216,334,029
54,083,507
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사를 포함한 등기이사 7명의 보수한도 총액 한도임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

주) 위의 내용은FY2017 자산총액 (11조1,934억원) 기준으로 단일거래 규모가 1% 이상인 거래를 파악한 내용임.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

주) 위의 내용은 FY2017 자산총액 (11조1,934억원) 기준으로 단일거래 규모가 5% 이상인 거래를 파악한 내용임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다. 

 (2) 산업의 성장성

(단위 : pt, 조원)

구 분
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말
2014년말

주가지수
KOSPI
2,041.04
2,467.49
2,026.46
1,961.31
1,915.59

KOSDAQ
675.65
798.42
631.44
682.35
542.97

시가총액
금액
1,572.2
1,888.6
1,509.9
1,444.5
1,335.3

증가율
-16.8%
25.1%
4.5%
8.2%
2.3%

거래대금
금액
2,799.8
2,190.5
1,947.6
2,201.0
1,458.7

증가율
27.8%
12.5%
-11.5%
50.9%
1.5%

주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI, KOSDAQ을 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를 근거로 작성하였습니다.

(3) 경기변동의 특성
금융투자업은 경기 변동에 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증대하는 반면, 경기 침체시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.

(4) 경쟁요소

구 분
특 성

경 쟁 의 특 성
완전 경쟁시장

진입의 난이도
【자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조 제1항】 
금융투자업을 영위하려는 자는 다음 각 호의 사항을 구성요소로 하여 대통령령으로 정하는 업무 단위(이하 "인가업무 단위"라 한다)의 전부나 일부를 선택하여 금융위원회로부터 하나의 금융투자업인가를 받아야 한다.

경 쟁 요 인
·차별화된 정보제공력(정확한 예측정보의 적시제공)
·고객만족을 지향하는 서비스
·업무처리의 전산화를 통한 효율성 증대
·다양한 금융상품 개발/제공을 통한 고객 확보

(5) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
금융투자업 관련 법령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 기타 금융투자업유관기관 규정 등

과 세
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법,
금융실명거래및비밀보장에관한법률 등

국 제 화
외국환거래법

기 타
주식회사의외부감사에관한법률, 독점규제및공정거래에관한법률, 
근로자퇴직급여보장법 등

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

(연결기준) (단위 : 천원)

과 목

FY2018

FY2017

영업수익

2,037,181,455
1,928,025,083

영업비용

1,946,033,709
1,869,573,197

영업이익(손실)

91,147,746
58,451,886

영업외수익

30,517,541
22,305,669

영업외비용

7,488,030
9,434,549

법인세차감전순손익

114,177,257
71,323,006

법인세비용

9,465,235
640,354

당기순이익(손실)

104,712,022
70,682,652

유안타증권은 전반적인 증권시장 업황개선과 IB영업 활성화 등에 힘입어 수수료수익이 전년대비 크게 증가함에 따라, 수익성이 크게 향상되었습니다.2018사업연도 연결재무제표 기준 1,047억원의 당기순이익을 시현하였으며, 자본총계는 1조1,895억원 입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

부 문

설 명

Retail 사업부문

주식의 중개를 비롯 각종 금융컨설팅 및 자산관리 업무

Sales & Trading 사업부문

주식, 채권, 파생상품 운용 및 국내외 기관 대상 법인영업 업무

IB 사업부문

유상증자 및 IPO, M&A, PE 등 자금조달 및 기업금융 업무

기타

상기 사업부문 외 기타 영업활동 수행

유안타증권은 상기 열거한 바와 같이 고객, 상품 및 운용형태 등을 고려하여 회사의 조직을 3사업부문으로 분류하여 영업활동을 수행하고 있습니다.

(2) 시장점유율

(가) 당사의 시장점유율 변동추이

(단위 : 억원)

구 분
FY2018 9월말
FY2017
FY2016

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영 업 수 익
13,844
2.4%
19,084
2.7%
14,409
2.5%

수수료수익
2,201
3.0%
2,298
2.8%
2,015
3.3%

금 융 수 익
1,425
2.3%
1,662
2.4%
1,511
2.4%

증권매매익
8,417
2.2%
13,217
2.8%
9,145
2.3%

기 타
1,801
3.0%
1,907
2.8%
1,737
2.6%

주
1)
상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 증
권사 경
영정보

를 근거
로 작성하
였습니다.

주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(나) 경쟁회사 국내시장 점유율

(단위 : 억원)

구 분
증권사(국내법인)
미래에셋대우
NH투자증권
한국투자증권

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영업수익
577,202
100.0%
82,764
14.3%
65,782
11.4%
53,720
9.3%

수수료수익
74,884
100.0%
7,961
10.6%
6,099
8.1%
5,385
7.2%

금융수익
61,451
100.0%
7,455
12.1%
6,585
10.7%
6,124
10.0%

증권매매익
380,967
100.0%
52,377
13.7%
50,553
13.3%
36,210
9.5%

기 타
59,900
100.0%
14,971
25.0%
2,545
4.2%
6,001
10.0%

주
1)
상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 증
권사 경
영정보
(2018년 9월말 기준 누계)

를 근거
로 작성하
였습니다.

주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(3) 시장의 특성

"1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (4) 경쟁요소" 내용 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도(2018년 12월 31일 기준)

조직도(2018.10.1)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

(제1호 의안 : FY2018 재무제표 및 연결재무제표 승인)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 'Ⅲ. 경영참고사항'의 '1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 본 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다.
※ 본 재무제표는 외부감사인 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 것으로 회계감 사 과정에서 변경될 수 있습니다. 

- 대차대조표(재무상태표)

대차대조표(재무상태표)

2018회계연도: 2018년
12월 31일 현재

2017회계연도: 2017년
12월 31일 현재

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석

2018회계연도

2017회계연도

자 산

Ⅰ.현금및예치금
36,37

1,367,631,373

1,462,533,011

현금및현금성자산

32,33
629,693,466

666,488,650

예치금

5,33
737,937,907

796,044,361

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
36,37

7,262,369,499

-

당기손익-공정가치금융자산

33
6,887,763,019

-

주식

31,656,923

-

신주인수권증서

55,900

-

국공채

296,811,169

-

특수채

1,429,398,545

-

회사채

1,251,381,180

-

집합투자증권

192,916,682

-

기업어음증권

26,731,212

-

전자단기사채

174,087,408

-

외화증권

132,810,517

-

대여유가증권
6
-

-

재매입유가증권
6
616,398,581

-

장내파생상품
7
191,723,237

-

장외파생상품
7
76,098,662

-

투자자예탁금별도예치금(신탁)

2,467,693,003

-

당기손익-공정가치복합금융자산
8
323,026,988

-

기타당기손익-공정가치금융자산

51,579,492

-

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
33,36,37,38

179,972,465

-

주식
10
168,635,758

-

출자금

1,910,000

-

국공채

-

-

특수채

-

-

회사채

5,428,034

-

외화증권
10
7,612

-

기타금융자산
10
3,991,061

-

Ⅳ.당기손익인식금융자산
36,37

-

6,894,315,786

단기매매금융자산
33
-

4,001,289,749

주식

-

88,329,953

국공채

-

199,188,671

특수채

-

1,629,616,004

회사채

-

1,064,742,519

집합투자증권

-

170,668,477

기업어음증권

-

45,870,218

전자단기사채

-

34,078,721

외화증권

-

123,865,436

대여유가증권
6

-

626,767

재매입유가증권
6

-

459,246,123

장내파생상품
7

-

135,486,439

장외파생상품
7

-

49,570,421

당기손익인식지정금융자산
9

-

2,893,026,037

Ⅴ.매도가능금융자산

33,36,37,38

-

281,986,997

주식

-

178,497,429

출자금

-

3,015,127

특수채

-

49,050,473

회사채

-

4,930,728

집합투자증권

-

286,823

외화증권

-

16,648,924

기타매도가능금융자산
10

-

29,557,493

Ⅵ.종속기업 및 관계기업투자
11

96,231,693

94,770,101

Ⅶ.대출채권(상각후원가)

12,13,36,37,38

1,859,214,053

-

신용공여금

762,295,570

-

환매조건부채권매수

1,064,400,000

-

대여금

8,696,403

-

대지급금

5,225,392

-

부도채권

-

-

부도어음

99,008

-

사모사채

-

-

기타대출채권

82,097,261

-

대손충당금

(63,599,581)

-

Ⅶ.대출채권

12,13,36,37,38

-

1,757,769,689

신용공여금

-

865,253,995

환매조건부채권매수

-

850,700,000

대여금

-

8,669,263

대지급금

-

4,234,357

부도채권

-

3

부도어음

-

136,136

사모사채

-

5,905,947

기타대출채권

-

83,056,432

대손충당금

-

(60,186,444)

Ⅷ.유형자산
14,33

62,772,301

64,230,411

Ⅸ.투자부동산
15,33

91,558,996

124,439,882

Ⅹ.무형자산
16

35,414,814

42,014,880

XI. 기타자산

355,963,675

471,385,501

미수금

13,17,36,38

186,707,852

293,918,201

미수수익

26,934,660

32,246,695

선급금

11,540,487

12,065,950

선급비용

6,491,280

3,761,297

보증금

36
,37,38

36,619,373

38,126,379

당기법인세자산

6,810,997

13,607,996

이연법인세자산
30
83,952,000

81,411,000

이연복리후생비

569,774

565,369

기타자산

1,628,952

1,029,592

대손충당금
13
(5,291,700)

(5,346,978)

자 산 총 계

11,311,128,869

11,193,446,258

부 채

Ⅰ.예수부채
18,38

2,567,899,950

2,790,065,945

투자자예수금
36
2,559,857,966

2,783,013,935

수입담보금

8,041,984

7,052,010

Ⅱ.당기손익인식금융부채

36
,37,38

2,049,814,297

1,907,149,701

단기매매금융부채

766,199,991

679,554,986

매도유가증권
6
349,356,475

448,543,781

장내파생상품
7
346,401,029

176,874,926

장외파생상품
7
70,442,487

54,136,279

당기손익인식지정금융부채
9
1,283,614,306

1,227,594,715

Ⅲ.차입부채

36,37,38

4,872,080,150

4,834,168,538

차입금
19
1,122,041,574

1,377,261,393

환매조건부채권매도
19
3,631,148,556

3,267,723,425

일반사채
19
-

77,329,755

후순위사채
19
118,890,020

111,853,965

Ⅳ.기타부채

661,166,064

587,889,565

순확정급여부채
21
81,771,950

64,307,382

충당부채
20,32
9,042,794

11,856,741

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
21,36,38
141,202,192

234,067,816

미지급비용
36,38
80,539,467

55,033,349

임대보증금
32,36,37,38
6,994,124

5,919,064

선수수익

1,060,011

1,279,701

제세예수금

6,427,273

7,697,144

당기법인세부채

-

9,882,323

기타부채
21
334,126,458

197,844,250

부 채 총 계

10,150,960,461

10,119,273,749

자 본

Ⅰ.자본금
1,22

1,062,543,940

1,062,448,240

Ⅱ.주식발행초과금
22

1,303

-

Ⅲ.기타자본항목
22

(56,356,376)

(56,356,376)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
22

65,198,805

87,729,965

Ⅴ.이익잉여금(결손금)
22

88,780,736

(19,649,320)

자 본 총 계

1,160,168,408

1,074,172,509

부 채 및 자 본 총 계

11,311,128,869

11,193,446,258

별첨 주석은 본

재무제표의 일부입
니다
.

- 손익계산서(포괄손익계산서)

손익계산서(포괄손익계산서)

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

2017회계연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
2018회계연도
2017회계연도

Ⅰ. 영업수익

2,021,362,552

1,908,387,893

1.수수료수익
23
279,537,393

229,768,024

2.금융상품평가및처분이익

1,383,692,190

-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
24
149,333,395

-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
24
78,887,981

-

단기매매금융부채상환이익
24
25,598,301

-

단기매매금융부채평가이익
24
2,847,516

-

당기손익-공정가치복합금융자산처분이익
25
12,087,832

-

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
25
14,605,144

-

기타당기손익-공정가치금융자산처분이익
26
19,646

-

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
26
12,093,389

-

당기손익인식지정금융부채상환이익
25
523,082

-

당기손익인식지정금융부채평가이익
25
31,370,545

-

파생상품거래이익
24
882,582,531

-

파생상품평가이익
24
173,733,661

-

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
26
5,117

-

기타포괄손익-공정가치측정증손상차손환입
26
4,050

-

3.금융상품평가및처분이익

-

1,389,784,919

단기매매금융자산처분이익
24

-

150,577,425

단기매매금융자산평가이익
24

-

8,986,720

단기매매금융부채상환이익
24

-

28,599,191

단기매매금융부채평가이익
24

-

1,313,875

당기손익인식지정금융자산처분이익
25

-

9,917,664

당기손익인식지정금융자산평가이익
25

-

47,025,633

당기손익인식지정금융부채상환이익
25

-

1,412,358

당기손익인식지정금융부채평가이익
25

-

12,476,975

파생상품거래이익
24

-

1,061,482,141

파생상품평가이익
24

-

66,337,484

매도가능금융자산처분이익
26

-

1,655,453

4.이자수익
27
188,369,718

166,185,159

5.대출채권평가및처분이익

440,572

286,859

대출채권처분이익

440,572

-

대손충당금환입
13
-

265,770

기타대출채권처분이익

-

21,089

6.외환거래이익

61,471,673

41,500,718

7.기타영업수익
28
107,851,006

80,862,214

배당금수익

4,721,902

5,579,465

분배금수익

3,105,378

1,961,596

기타대손충당금환입

-

5,717,293

기타의영업수익
28
100,023,726

67,603,860

Ⅱ. 영업비용

1,929,580,718

1,855,392,104

1.수수료비용
23
28,373,769

27,185,435

2.금융상품평가및처분손실

1,318,915,528

-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
24
119,949,305

-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
24
17,208,396

-

단기매매금융부채상환손실
24
40,200,178

-

단기매매금융부채평가손실
24
396,084

-

당기손익-공정가치복합금융자산처분손실
25
442,137

-

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
25
219,840

-

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실

555,246

-

당기손익인식지정금융부채상환손실
25
58,346,028

-

당기손익인식지정금융부채평가손실
25
23,117,092

-

파생상품거래손실
24
814,823,538

-

파생상품평가손실
24
243,625,109

-

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
26
32,575

-

3.금융상품평가및처분손실

-

1,308,546,536

단기매매금융자산처분손실
24

-

97,355,213

단기매매금융자산평가손실
24

-

24,352,335

단기매매금융부채상환손실
24

-

58,741,744

단기매매금융부채평가손실
24

-

1,108,414

당기손익인식지정금융자산처분손실
25

-

157,541

당기손익인식지정금융자산평가손실
25

-

1,570,984

당기손익인식지정금융부채상환손실
25

-

50,805,621

당기손익인식지정금융부채평가손실
25

-

23,330,212

파생상품거래손실
24

-

919,249,832

파생상품평가손실
24

-

123,259,639

매도가능금융자산처분손실
26

-

147,008

매도가능금융자산손상차손
26

-

8,467,993

4.이자비용
27
107,523,772

92,847,854

5.대출채권평가및처분손실

4,627,939

177,167

대출채권처분손실

110,668

-

대손상각비
13
4,517,271

-

기타대출채권평가및처분손실

-

177,167

6.외환거래손실

56,383,344

83,283,018

7.판매비와관리비

328,817,120

293,895,183

급여
21
178,126,653

145,441,596

퇴직급여
21
15,884,483

13,171,301

복리후생비

20,324,245

18,715,875

전산운용비

20,548,657

22,314,923

임차료

18,908,858

18,749,645

지급수수료

15,856,078

17,894,459

접대비

3,424,581

2,377,514

광고선전비

4,453,966

3,350,168

감가상각비

7,043,184

7,318,950

조사연구비

4,549

4,096

연수비

320,755

398,048

무형자산상각비

10,481,125

11,314,245

세금과공과금

14,635,489

14,714,926

기타

18,804,497

18,129,437

8.기타영업비용
28
84,939,246

49,456,911

충당부채전입액

131,692

33,575

기타대손상각비

10,101

-

기타의영업비용

84,797,453

49,423,336

Ⅲ.영업이익

91,781,834

52,995,789

Ⅳ.영업외수익
29

25,320,309

19,015,456

1.자산처분이익

17,164,287

104,611

2.기타영업외수익

8,156,022

18,910,845

Ⅴ.영업외비용
29

4,784,131

5,922,568

1.자산손상차손

167,576

2.자산처분손실

471,646

827,949

3.기타영업외비용
29
4,144,909

5,094,619

Ⅵ.법인세비용차감전순이익

112,318,012

66,088,677

Ⅶ.법인세비용(효익)
30

9,411,286

(924,004)

Ⅷ.당기순이익

102,906,726

67,012,681

Ⅸ.세후기타포괄손익

(13,581,509)

2,265,610

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

(4,627,855)

1,567,653

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

(473,737)

-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

(1,798,702)

-

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

(5,831,374)

-

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(232,010)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

(617,831)

-

매도가능금융자산평가손익

-

697,957

Ⅹ.당기총포괄이익

89,325,217

69,278,291

XI
.주당손익

기본보통주당순이익

501원

326원

기본우선주당순이익

501원

326원

희석보통주당순이익

449원

306원

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 자본변동표

자본변동표

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

2017회계연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
자 본 금
주식발행
초과금
기타
자본항목
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
(결손금)
총 계

2017.1.1 (2017회계연도 전기초)
1,062,448,235

-

(56,356,376)
85,464,355
(86,662,001)
1,004,894,213

당기총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
67,012,681
67,012,681

매도가능금융자산평가손익
-
-
-

697,957

-
697,957

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
1,567,653
-
1,567,653

소유주와의 거래 :

전환사채의 전환
5

-

-

-
-
5

2017.12.31 (2017회계연도 전기말)
1,062,448,240

-

(56,356,376)
87,729,965
(19,649,320)
1,074,172,509

2018.1.1 (2018회계연도 당기초) 수정 전
1,062,448,240

-

(56,356,376)
87,729,965
(19,649,320)
1,074,172,509

회계정책변경의 효과
(*1)

-
-
-
(11,106,665)
7,680,344
(3,426,321)

2018.1.1 (2018회계연도 당기초) 수정 후
1,062,448,240
-
(56,356,376)
76,623,300
(11,968,976)
1,070,746,188

당기총포괄이익 :

당기순
이익

-
-
-
-
102,906,726
102,906,726

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(4,627,855)
-

(4,627,855)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
(473,737)
-

(473,737)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
(1,798,702)
-
(1,798,702)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
(5,831,374)
-
(5,831,374)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(232,010)
-
(232,010)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

-
-
-
(617,831)
-
(617,831)

기타포괄손익 이익잉여금 대체
-
-
-
2,157,014
(2,157,014)
-

소유주와의 거래 :

전환사채의 전환
95,700
1,303
-
-
-
97,003

2018.12.31 (2018회계연도 기

말
)

1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
65,198,805
88,780,736
1,160,168,408

(*1) 당기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다
(주석39참조).

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

- 현금흐름표

현금흐름표

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

2017회계연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사
(단위:천원)

과 목
2018회계연도
2017회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

66,679,518

(259,310,721)

1.당기순이익
102,906,726

67,012,681

2.조정사항
(79,261,939)

(81,802,370)

이자수익
(188,369,718)

(166,185,159)

이자비용
107,523,772

92,847,854

배당금수익
(7,827,280)

(7,541,061)

법인세비용(효익)

9,411,287

(924,004)

3. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
413,012,744

293,081,949

당기손익-공정가치금융자산평가손실
17,208,396

-

단기매매금융자산평가손실
-

24,352,335

단기매매금융부채평가손실
396,084

1,108,414

파생상품평가손실
243,625,109

123,259,639

당기손익인식지정금융자산평가손실
-

1,570,984

당기손익인식지정금융부채평가손실
23,117,091

23,330,212

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
219,840

-

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
555,246

-

매도가능금융자산처분손실
-

147,008

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
32,575

-

매도가능금융자산손상차손
-

8,467,993

대손상각비
4,517,271

-

외화환산손실
5,282,010

30,920,896

종업원급여관련
15,780,379

13,023,058

감가상각비
7,043,184

7,318,950

무형자산상각비
10,481,125

11,314,245

충당부채전입액
131,692

33,575

기타대손상각비
10,101

-

기타영업비용
83,973,419

47,406,691

자산손상차손

167,576

-

자산처분손실
471,646

827,949

4. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(454,040,599)

(230,239,634)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(78,887,981)

-

단기매매금융자산평가이익
-

(8,986,720)

단기매매금융부채평가이익
(2,847,516)

(1,313,875)

파생상품평가이익
(173,733,661)

(66,337,484)

당기손익인식지정금융자산평가이익

(47,025,633)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(31,370,545)

(12,476,975)

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
(14,605,144)

-

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
(12,093,389)

-

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
(5,117)

-

기타포괄손익-공정가치채무상품손상차손환입
(4,050)

-

매도가능금융자산처분이익
-

(1,655,453)

대손충당금 환입
-

(265,770)

외화환산이익
(6,177,548)

(12,714,218)

기타대손충당금환입
-

(5,717,293)

기타영업수익
(99,853,620)

(64,453,335)

자산처분이익
(17,164,287)

(104,611)

기타수익
(17,297,741)

(9,188,267)

5. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
3,661,520

(388,386,963)

예치금
63,409,057

(339,155,056)

당기손익-공정가치금융자산
(104,641,956)

-

단기매매금융자산
-

(562,693,122)

파생상품자산
(132,847,509)

(45,923,607)

당기손익인식지정금융자산
-

(195,393,613)

당기손익-공정가치복합금융자산
(39,611,273)

-

기타당기손익-공정가치금융자산
1,921,234

-

손해배상공동기금
(6,969,544)

(2,302,359)

대출채권
(109,992,997)

(58,067,957)

기타자산
123,188,011

(101,283,831)

투자자예수금
(223,155,969)

56,000,916

수입담보금
989,974

(1,826,833)

매도유가증권
(96,735,874)

292,259,780

파생상품부채
145,593,688

(2,183,451)

당기손익인식지정금융부채
93,730,579

289,717,790

환매조건부채권매도
231,125,131

14,690,485

순확정급여부채
(4,063,840)

(2,776,095)

충당부채
(3,059,012)

(7,831,362)

기타부채
64,781,820

278,381,352

6. 이자수입
186,382,603

159,927,918

7. 이자지급
(102,498,345)

(86,180,567)

8. 배당금수입
7,844,986

7,541,891

9. 법인세납부
(11,328,178)

(265,626)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

97,515,941

11,301,173

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
110,200,966

70,398,160

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
58,023,018

-

매도가능금융자산의 처분

-

45,054,997

종속기업및관계기업투자 처분
1,584,485

7,276,980

유형자산의 처분
10,365

30,463

투자부동산의 처분
47,921,542

14,706,643

무형자산의 처분
286,900

621,039

보증금의 회수
2,374,656

2,708,038

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(12,685,025)

(59,096,987)

매도가능금융자산의 취득

-

(51,392,922)

종속기업 및 관계기업투자주식 취득
(3,052,660)

(1,078,901)

유형자산의 취득
(3,828,831)

(2,721,916)

투자부동산의 취득
-

(131,893)

무형자산의 취득
(4,341,846)

(2,739,140)

보증금의 증가
(1,461,688)

(1,032,215)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(200,839,526)

90,397,682

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
133,712,311

264,503,124

차입금의 순증가
-

263,962,232

환매조건부매도의 순증가
132,300,000

-

임대보증금의 증가
1,412,311

540,892

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(334,551,837)

(174,105,442)

차입금의 순감소
(255,219,820)

-

환매조건부매도의 순감소
-

(56,395,642)

일반사채의 상환
(78,999,749)

-

후순위사채의 상환
-

(117,509,383)

임대보증금의 감소
(332,268)

(200,417)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(151,117)

(651,400)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

(36,795,184)

(158,263,266)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

666,488,650

824,751,916

Ⅶ

.
당기
말 현금및현금성자산
(주석32)

629,693,466

666,488,650

-
미처분이
익잉여금(결손금)처리
계산서
(안)

당기 미처분이익잉여금(결손금)처리계산서는 2019년 3월 중 주주총회에서 처리될예정입니다(단위:천원). (전기 처리 확정일: 2018년 3월 23일)

과 목
당기
전기

I. 미처리이익잉여금(결손금)

79,572,097

(29,595,643)

1. 전기이월미처리결손금

(19,756,684)

(96,608,324)

2. 당기순이익
102,906,726

67,012,681

4. 대손준비금 적립
(1,420,932)

-

5. 기타포괄손익 잉여금 대체
(2,157,013)

-

II. 이익잉여금 이입액

7,680,344

9,838,959

1. 이익준비금
-

9,838,959

2. 전환일 효과
7,680,344

-

차기이월 미처분이익잉여금

87,252,441

(19,756,684)

- 재무제표에 대한 주석

2018회계연도 : 2018년 12월 31일 현재

2017회계연도 : 2017년 12월 31일 현재

유안타증권 주식회사

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에

67개
지점
을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서

대주주는 보통주 지분의
54.62%
(109,013,219주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

[회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서]

회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.

(2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

(4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준
서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에

자본으
로 인식하였습니다
. 동 기준서의 적용으로 인한 영향은
주석 39
에서 설명하고 있습니다.

(6) 기업회계기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 기업회계기준서 제111호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제111호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 중요한 영향은 없습니다.

[회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서]

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는

110,612

백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면

100,532
백만원입니다.

회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각
96,669
백만원,
100,532
백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2018년 기준으로 운용리스료비용

16,612
백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비
16,187
백만원과 리스부채에 대한 이자비용
2,412
백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

②
리스제공자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 

(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 매도가능금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에
인식되
며, 금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 

(3) 제거

회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

소프트웨어개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로표시됩니다. 

회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로 당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인
식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여

(1) 순확정급여부채

회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 

회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.20 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2019년 2월 이사회 승인 후 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(주석37참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 36
에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
(주석21참조).

(5) 충당부채

회사는 보고기간말 현재
주석 20
에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보 

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재
증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2)
당

기
및 전

기
중
영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다
.

5. 예치금 

당

기말
및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
당기말

전

기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
1,509,264
1,508,951

장내파생상품거래예치금
325,592,626
205,772,438

정기예적금
402,672,000
587,419,800

당좌개설보증금
39,500
38,000

송금예치금
1,589,866
345,098

기타예치금
6,534,650
960,074

합계
737,937,907
796,044,361

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(
주석 33 참조
).

6. 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융부채 / 단기매매금융자산 및 부채 

당
기말
및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 / 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 / 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

구 분

당

기말

전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
-
626,767
-

재매입유가증권(*2)
국공채
382,404,676
93,168,650
한국증권금융

특수채
194,240,385
288,248,160
한국증권금융

회사채
39,753,520
77,829,313
한국증권금융

소계
616,398,581
459,246,123

(*1) 회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2)
회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도

590,026백만원
(전기
:

439,921
백만원)
입니
다.

(2) 매도유가증권

구 분

당

기말

전기말

주식
13,445,832
29,241,672

국공채
252,686,348
164,962,168

특수채
60,151,840
250,353,560

집합투자증권
23,072,455
3,986,381

합계
349,356,475
448,543,781

7. 파생상품 

당
기말
및 전기
말 현재
당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융부채
/ 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
984,726,975
600,671
841,238
638,178,619
247,435
161,304

장외파생상품
스왑
4,467,347,370
6,451,469
9,010,021
3,554,205,500
1,105,592
3,518,685

소계
5,452,074,345
7,052,140
9,851,259
4,192,384,119
1,353,027
3,679,989

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
18,691,942
-
-
31,628,458
-
-

장외파생상품
선도
558,928,064
5,721,552
2,569,003
933,327,993
20,431,515
13,812,410

스왑
16,771,500
-
475,625
21,428,000
235,333
-

소계
594,391,506
5,721,552
3,044,628
986,384,451
20,666,848
13,812,410

주식 및 
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
759,579,984
7,745,867
13,305,686
1,352,009,707
21,282,833
8,452,130

옵션
4,103,607,596
183,376,699
332,254,105
5,429,010,888
113,956,171
168,261,492

소계
4,863,187,580
191,122,566
345,559,791
6,781,020,595
135,239,004
176,713,622

장외파생상품
스왑
850,969,623
44,448,063
50,303,764
601,623,025
14,962,143
32,065,106

옵션
43,331,500
59,042
224,803
234,451,079
6,928,680
1,912,099

소계
894,301,123
44,507,105
50,528,567
836,074,104
21,890,823
33,977,205

상품관련
장외파생상품
옵션
-
-
-
123,600
1,213
-

스왑
34,826,040
929,790
816,821
29,103,000
459,690
649,760

소계
34,826,040
929,790
816,821
29,226,600
460,903
649,760

신용관련
장외파생상품
스왑
1,301,321,315
18,488,746
7,042,450
739,331,060
5,446,255
2,178,219

합계
13,140,101,909
267,821,899
416,843,516
13,564,420,929
185,056,860
231,011,205

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8.

당기손익-공정가치복합금융자산

당

기말
및 전기말 현재
당기손익-공정가치복합금융자산
으로 분류된 파생결합증권 및 기
타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

주가연계증권
2,305,353
-

파생상품결합증권
320,721,635
-

합계
323,026,988
-

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당

기말
및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치
금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권(*1)
-
9,736,629

파생상품결합증권(*1)
-
260,764,208

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)
-
2,622,525,200

합계
-
2,893,026,037

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
519,584,786
383,659,202

매도파생상품결합증권
764,029,520
843,935,513

합계
1,283,614,306
1,227,594,715

(*1) 계약상 현금흐름이 특정일에 원리금의 수취로만 구성되어 있는 금융상품이 아니므로 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익인식의 지정이 불필요하여 당기손익-공정가치복합금융자산으로 계정재분류하였습니다(주석 8 참조).
(*2) 계약상 현금흐름이 특정일에 원리금의 수취로만 구성되어 있는 금융상품이 아니므로 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익인식의 지정이 불필요하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계정재분류하였습니다.

(
2)
신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
-
-
-

회계정책의 변경 효과
(346,751)
5,235,566
4,888,815

수정 후 기초
(346,751)
5,235,566
4,888,815

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(1,175,767)
(6,823,420)
(7,999,187)

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액
-
-
-

자본 내에서 대체된 누적손익
305,136
(42,049)
263,087

기말
(1,217,383)
(1,629,903)
(2,847,286)

법인세 효과
294,607
394,436
689,043

법인세 효과 반영 후 기말
(922,776)
(1,235,466)
(2,158,242)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권 /

매도가능금융자산

당

기말
현재
기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산 및 전기말 매도가능금융자산 중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

손해배상
공동기금
유가증권시장공동기금

-

2,178,256

선물시장공동기금

-

13,462,411

예탁결제원기금

-

229,768

이자율스왑공동기금

-

104,251

기업어음증권
3,991,061
13,582,807

합계
3,991,061
29,557,493

상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 
법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다.
당기말
현재

손해배상공동기금은
기타당기손익-공정가치금융자산으
로 대체되었습니다
.

당기말 현재 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정증권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목명
지정 이유
공정가치
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,348,500
63,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,453,582
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
5,302,637
114,685

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
7,210,954
300,749

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
9,813,934
272,479

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
106,551,719
1,034,563

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
500,000
25,000

DB생명
비계약적 이익을 위해 보유
31,454,432
1,547,023

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
168,643,370
3,357,498

11. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용
재무제표일

당기말
전기말

관계기업
동양자산운용(주)
27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호(*2)
5.41
5.41
투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드(*1)
14.81
14.81
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사
(*3)

3.26
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제2호기업인수목적 주식회사
-
0.37
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*4)

0.83
4.76
SPAC
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
(*1)

4.00
4.00
투자업
대한민국
12월 31일

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
27.57
27.57

집합투자증권

대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드
(*2)

3.51
3.51
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48

-

투자업
대한민국
12월 31일

유안타제4호기업인수목적 주식회사
(*4)

4.55

-

SPAC
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사

(*3)

0.14

-

투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사

(*2)

7.63

-

투자업
대한민국
12월 31일

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
100.00
100.00
창업투자업
대한민국
12월 31일

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
100.00
100.00
지주업
홍콩

12월 31일

와이케이스카이(주) 등 35개사(*5)

-

-

자산유동화
대한민국
12월 31일

(*1) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가 보유하고 있는 해당 관계기업의 주식을 포함하여 의결권이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 
(*2) 회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*3) 회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다. 

(*4) 회사의 의결권이 20% 미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력
을 행사하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*5) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(2) 당기말 및 전기말 중 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
동양자산운용(주)
101,536,487
3,824,411
23,999,867
5,990,764
5,743,320
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
4,982,740
448,151
2,755,252
1,194,557
1,194,557
126,000

동양농식품2호투자펀드
9,649,531
1,677,901
978,250
644,736
644,736
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
48,524,783
-
1,911,211
1,489,836
1,489,836
62,315

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,251,681
566,051
83,294
(140,423)
(140,423)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
24,119,483
297,195
56,249
(634,621)
(634,621)
-

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
4,212,948
120,644
926,475
(818,350)
(818,350)
-

유안타세컨더리2호펀드
42,309,782
-
1,578,216
312,969
312,969
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
2,839,435
1,206
-
(61,771)
(61,771)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
1,788,497
1,064,362
-
(16,823)
(16,823)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
143,999,920
-
-
-
-
-

종속기업

유안타인베스트먼트
(주)

80,643,282
2,035,599
5,469,360
1,615,793
3,846,850
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
16,368,207
3,569
191,358
(80,786)
(80,786)
-

와이케이스카이
(주)

11,438,418
11,438,768
890,036
(240)
(240)
-

와이케이에이피티제일차
(주)

20,202,156
20,196,562
1,280,878
5,392
5,392
-

와이케이에스더블유제이차
(주)

3,616,724
3,617,624
304,064
(3,278)
(3,278)
-

와이케이뉴엔씨제일차
(주)

5,030,948
5,031,155
605,834
(329)
(329)
-

와이케이하프문제이차
(주)

20,068,615
20,068,614
1,003,163
-
-
-

와이케이뉴엔씨제이차
(주)

6,833,835
6,834,471
574,716
(975)
(975)
-

와이케이헤센
(주)

17,490,533
17,490,817
1,127,741
(285)
(285)
-

이엘에프제오차
(주)

8,836,839
8,831,799
1,067,232
5,085
5,085
-

와이케이인더스
(주)

25,329,310
25,329,309
1,378,239
-
-
-

와이케이모짜르트
(주)

8,475,875
8,475,874
439,717
-
-
-

와이케이디웨이제이차
(주)

30,214,103
30,214,102
1,090,720
-
-
-

와이케이비즈
(주)

10,104,882
10,105,129
687,179
(247)
(247)
-

와이케이블루오션제일차
(주)

20,179,524
20,173,988
985,888
5,527
5,527
-

와이케이스텔라
(주)

12,072,402
12,072,401
597,279
-
-
-

와이케이히트
(주)

50,339,856
50,339,855
2,540,476
-
-
-

에스제이제일차
(주)

30,448,768
30,448,768
1,670,574
-
-
-

와이케이모나코
(주)

18,247,221
18,247,220
794,948
-
-
-

와이케이제이피제칠차
(주)

20,220,983
20,220,983
854,807
-
-
-

와이케이블루제삼차
(주)

30,162,954
30,167,080
837,524
(4,136)
(4,136)
-

이엘에프제칠차
(주)

11,651,598
11,651,181
254,107
407
407
-

와이케이케이지이
(주)

10,057,553
10,057,552
333,295
-
-
-

대구사우스원제일차
(주)

13,045,217
13,045,251
293,842
(34)
(34)
-

와이에프아이여수
(주)

8,106,138
8,106,137
127,259
-
-
-

유티제육차
(주)

10,110,104
10,110,104
1,293,082
-
-
-

와이케이권선제일차
(주)

5,125,580
5,125,583
49,687
(3)
(3)
-

와이케이블루제사차
(주)

20,108,240
20,115,581
99,783
(7,341)
(7,341)
-

퍼스트엠제이차
(주)

11,085,374
11,085,373
57,864
-
-
-

퍼스트엠제삼차
(주)

5,565,191
5,565,191
38,576
-
-
-

디케이프로젝트제이차
(주)

12,143,413
12,143,055
65,096
357
357
-

와이케이에스엠지씨
(주)

35,535,281
35,535,235
192,216
46
46
-

와이케이호텔제일차
(주)

15,418,053
15,415,392
34,521
2,659
2,659
-

와이케이스톤
(주)

10,136,661
10,141,583
24,658
(4,932)
(4,932)
-

와이케이그랜드
(주)

30,105,419
30,105,418
28,014
-
-
-

와이케이이엠씨
(주)

20,070,068
20,070,067
14,027
-
-
-

와이케이에이치디
(주)

9,234,976
9,234,982
11,873
(6)
(6)
-

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익
배당금수령액

관계기업
동양자산운용(주)
95,987,273
4,034,765
28,109,997
7,109,704
7,257,663
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
9,670,949
3,999,917
1,553,953
(1,308,215)
(2,043,638)
238,000

동양농식품2호투자펀드
11,902,998
1,687,104
27,003
(19,926)
(19,926)
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
48,945,944
-
20,780,808
19,705,365
19,705,365
622,182

유안타제2호기업인수목적 주식회사
14,124,259
1,447,004
183,857
77,499
77,499
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
1,393,534
666,665
12
(8,131)
(8,131)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
19,794,409
187,500
433,845
(1,753,454)
(1,753,454)
-

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
5,029,371
119,026
1,274,576
(50,326)
(50,326)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,907,217
313,500
427,510
(536,954)
(26,288)
-

종속기업

유안타인베스트먼트
(주)

77,648,617
2,665,114
12,292,668
3,961,907
(254,344)
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,120,508
3,427
189,309
137,259
137,259
-

와이케이라이온
(주)

10,169,117
10,169,116
700,280
-
-
-

피날레동삭제오차
(주)

12,180,665
12,181,144
1,141,358
(325)
(325)
-

와이케이스카이
(주)

17,479,687
17,479,797
1,482,105
(110)
(110)
-

티에이치제오차
(주)

35,352,899
35,352,899
3,017,581
-
-
-

와이케이에듀
(주)

25,397,072
25,397,071
780,214
-
-
-

와이케이디웨이
(주)

20,300,739
20,300,000
759,396
739
739
-

와이케이에이피티제일차
(주)

20,217,359
20,217,157
967,704
201
201
-

와이케이에스더블유제이차
(주)

9,642,003
9,639,626
363,361
2,376
2,376
-

와이케이파크
(주)

20,226,884
20,226,883
673,547
-
-
-

와이케이제이피제이차
(주)

19,209,860
19,209,859
687,660
-
-
-

뉴스타파워제일차
(주)

30,013,751
30,013,750
1,098,254
-
-
-

와이케이뉴엔씨제일차
(주)

15,086,692
15,086,570
641,567
121
121
-

와아케이세라믹
(주)

9,154,525
9,154,524
411,093
-
-
-

와이케이하프문제이차
(주)

20,161,437
20,161,436
549,079
-
-
-

와이케이뉴엔씨제이차
(주)

15,872,413
15,872,073
434,660
339
339
-

와이케이아레나
(주)

10,188,076
10,188,075
303,362
-
-
-

와이케이헤센
(주)

17,291,941
17,291,941
402,048
-
-
-

이엘에프제오차
(주)

22,353,946
22,353,992
501,219
(55)
(55)
-

와이케이효문하늘채
(주)

25,312,014
25,312,021
325,346
(6)
(6)
-

와이케이에코
(주)

20,200,870
20,200,869
239,442
-
-
-

와이케이오봉
(주)

25,097,315
25,097,314
777,756
-
-
-

와이케이마블
(주)

5,619,974
5,619,973
87,620
-
-
-

와이케이인더스
(주)

25,313,323
25,313,322
145,204
-
-
-

(3)

당

기 및 전
기
중 종
속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
기초
취득
처분
기말

관계기업

동양자산운용
(주)

12,480,335
-
-
12,480,335

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
164,000
-
-
164,000

동양농식품2호투자펀드
1,284,000
-
(428,000)
856,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,540,522
-
-
1,540,522

유안타제2호기업인수목적 주식회사
24,000
-
(24,000)
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
35,000
947,660
(915,067)
67,593

KVIC-유안타2015해외진출펀드
880,000
240,000
(46,000)
1,074,000

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
1,530,932
-
-
1,530,932

유안타세컨더리2호펀드
1,043,901
640,000
(178,000)
1,505,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
-
1,000,000
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사
-
25,000
-
25,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
-
200,000
-
200,000

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
,

19,559,324
-
-
19,559,324

와이케이스카이(주) 등 35개사
-
-
-
-

합계
94,770,100
3,052,660
(1,591,067)
96,231,693

전기
기초
취득
처분
기말

관계기업
동양자산운용(주)
12,480,335
-
-
12,480,335

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
268,000
-
(104,000)
164,000

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
316,000
-
(316,000)
-

동양농식품2호투자펀드
1,284,000
-
-
1,284,000

폴라리스오션 사모투자전문회사
6,391,025
-
(4,850,503)
1,540,522

유안타제1호기업인수목적 주식회사
24,000
-
(24,000)
-

유안타제2호기업인수목적 주식회사
24,000
-
-
24,000

유안타제3호기업인수목적 주식회사
-
35,000
-
35,000

KVIC-유안타2015해외진출펀드
880,000
-
-
880,000

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
3,500,000
-
(1,969,068)
1,530,932

유안타세컨더리2호펀드
-
1,043,901
-
1,043,901

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
,

19,559,324
-
-
19,559,324

와이케이스카이(주) 등 23개사
-
-
-
-

합계
100,954,770
1,078,901
(7,263,571)
94,770,100

12. 대출채권

(1)
당

기말
및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

여신종류

당

기말

전기말(*1)

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

법정관리
2 ~ 8
-
-
2 ~ 8
3
-

기업개선작업
3 ~ 11
7,719,896
5,705,604
3 ~ 11
7,757,024
5,637,806

합계

7,719,896
5,705,604

7,757,027
5,637,806

(
*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신

회사는 당기말 현재 법정관리 절차가 진행 중인 차주에 대한 여신이 없습니다. (전기말: 3천원)

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 

회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 7,720백만원(전기말: 7,757백만원)이 있으며, 잔액에 대하여 5,706백만원(전기말: 5,638백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 한편, 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

(4) 상각후원가 측정 대출채권

회사는 당기 중 상각후원가 측정 금융자산 중도상환이익 97백만원을 인식하였습니다. 해당 거래는 K-IFRS 1109호 B4.1.3B에 언급한 매도가 빈번하지 않거나 금액이 유의적이지 않는 경우에 해당하므로 해당 처분거래는 수취목적 사업모형과 일관됩니다
.

13. 대손충당금 내역

(1)
당

기말
및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분

당

기말

전기말(*1)

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
762,295,570
(4,221,613)
865,253,995
-

환매조건부채권매수
1,064,400,000
-
850,700,000
-

대여금
8,696,403
(13,542)
8,669,263
(12,555)

사모사채
-
-
5,905,947
(134,997)

대지급금
5,225,392
(4,636,625)
4,234,357
(3,333,286)

부도채권
-
-
3
-

부도어음
99,008
(36,690)
136,136
(44,311)

기타대출채권
82,097,261
(54,691,111)
83,056,432
(56,661,295)

소계
1,922,813,634
(63,599,581)
1,817,956,133
(60,186,444)

기타자산
자기거래미수금
6,927,186
-
65,114,241
-

위탁매매미수금
125,017,078
(85,725)
200,757,800
-

기타미수금
54,763,588
(3,311,793)
28,046,160
(3,922,198)

미수수익
26,934,660
(1,697,625)
32,246,695
(1,424,780)

보증금 및 기타자산
39,551,646
(196,557)
-
-

소계
253,194,158
(5,291,700)
326,164,896
(5,346,978)

합계
2,176,007,792
(68,891,281)
2,144,121,029
(65,533,422)

(
*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

(2)
당
기 및 전

기
중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초(*2)
(60,186,444)
(68,728,859)

회계정책변경효과
(1,428,946)
-

수정 후 기초
(61,615,390)
(68,728,859)

상각채권 회수
(8,382)
(577,332)

매각 및 제각
128,318

5,634,948

할인효과 해제
2,413,144
2,393,689

환입(전입)
(4,517,271)
265,770

기타변동
-

825,340

기말
(63,599,581)
(60,186,444)

(
*1) 전기는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.
(*2) 당기 기초금액은 회계정책변경 효과가 반영된 금액입니다(주석 39 참조).

(3)
당
기

말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말(*1)

대출채권
1,922,813,634
1,817,956,133

대손충당금
(63,599,581)
(60,186,444)

설정비율(%)
3.31
3.31

(
*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정
방법과 그 변동액은 주석 35.2 신용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산 

(1)

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
19,486,588
-
19,486,588
19,486,588
-
19,486,588

건물
43,448,628
(14,715,346)
28,733,282
43,435,829
(13,335,225)
30,100,604

구축물
6,190,590
(1,067,190)
5,123,400
6,190,590
(913,286)
5,277,304

차량운반구
-
-
-
17,240
(17,239)
1

기구비품
70,967,139
(61,538,109)
9,429,030
69,404,256
(60,038,342)
9,365,914

합계
140,092,945
(77,320,645)
62,772,300
138,534,503
(74,304,092)
64,230,411

(2)
당

기 및 전

기
중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,435,829
6,190,590
17,240
69,404,256
138,534,503

취득
-
12,799
-
-
3,816,032
3,828,831

처분
-
-
-
(17,240)
(2,354,878)
(2,372,118)

기타
-
-
-
-
101,729
101,729

기말
19,486,588
43,448,628
6,190,590
-
70,967,139
140,092,945

감가상각누계액

기초
-
(13,335,225)
(913,286)
(17,239)
(60,038,342)
(74,304,092)

감가상각비
-
(1,380,122)
(153,904)
-
(3,803,504)
(5,337,530)

처분
-
-
-
17,239
2,303,737
2,320,976

기말
-
(14,715,346)
(1,067,190)
-
(61,538,109)
(77,320,645)

장부금액
19,486,588
28,733,282
5,123,400
-
9,429,029

62,772,300

전기말
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,412,006
6,190,590
99,197
67,985,901
137,174,282

취득
-
107,869
-
-
2,614,047
2,721,916

처분
-
(84,046)
-
(81,957)
(1,360,738)
(1,526,741)

기타
-
-
-
-
165,046
165,046

기말
19,486,588
43,435,829
6,190,590
17,240
69,404,256
138,534,503

감가상각누계액

기초
-
(11,991,716)
(759,382)
(96,323)
(57,495,827)
(70,343,248)

감가상각비
-
(1,375,380)
(153,904)
(2,872)
(3,899,301)
(5,431,458)

처분
-
31,871
-
81,956
1,356,786
1,470,613

기말
-
(13,335,225)
(913,286)
(17,239)
(60,038,342)
(74,304,092)

장부금액
19,486,588
30,100,604
5,277,304
1
9,365,914
64,230,411

(3) 회사의
유형자산 중
일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며
,

당기
말
및 전

기
말 현재
손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산 

(1)
당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
48,069,911
-
48,069,911
74,231,648
-
74,231,648

건물
67,128,974
(23,639,888)
43,489,086
74,119,339
(23,911,105)
50,208,234

합계
115,198,885
(23,639,888)
91,558,997
148,350,987
(23,911,105)
124,439,882

(2)
당

기 및 전

기
중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전
기말

토지
건물
합계
토지
건물
합계

취득원가

기초
74,231,648
74,119,339
148,350,987
82,940,856
81,777,480
164,718,336

취득
-
-
-
-
131,893
131,893

처분
(26,161,737)
(6,990,365)
(33,152,102)
(8,709,208)
(7,790,034)
(16,499,242)

기말
48,069,911
67,128,974
115,198,885
74,231,648
74,119,339
148,350,987

감가상각누계액

기초
-
(23,911,105)
(23,911,105)
-
(23,122,285)
(23,122,285)

감가상각비
-
(1,705,654)
(1,705,654)
-
(1,887,493)
(1,887,493)

처분
-
1,976,872
1,976,872
-
1,098,673
1,098,673

기말
-
(23,639,888)
(23,639,888)
-
(23,911,105)
(23,911,105)

장부금액
48,069,911
43,489,086
91,558,997
74,231,648
50,208,234
124,439,882

(3
)
당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는

94,234백만원 및 134,916백만원입니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘
독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(4) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은
각각

3,726백만원
및

3,192백만원입니다
.

16. 무형자산 

(1)
당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
103,345,344
(98,656,433)
-
4,688,911

소프트웨어
30,409,168
(27,600,129)
-
2,809,039

기타무형자산

(*1)

18,603,784
(1,062,450)
-
17,541,334

회원권
10,841,566
-
(466,038)
10,375,528

합계
163,199,862
(127,319,012)
(466,038)
35,414,812

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
102,459,320
(89,657,991)
-
12,801,329

소프트웨어
29,315,345
(26,353,546)
-
2,961,799

기타무형자산

(*1)

18,603,784
(826,350)
-
17,777,434

회원권
8,772,779
-
(298,462)
8,474,317

합계
159,151,228
(116,837,887)
(298,462)
42,014,879

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 중 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2)

당

기 및
전

기
중
무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당

기

소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산

합계

취득원가

기초
102,459,320
29,315,346
8,772,779
18,603,784
159,151,229

취득
886,024
1,093,822
2,361,999
-
4,341,845

처분
-
-
(293,212)
-
(293,212)

기말
103,345,344
30,409,168
10,841,566
18,603,784
163,199,862

상각누계액

기초
(89,657,990)
(26,353,546)
-
(826,350)
(116,837,886)

상각비
(8,998,443)
(1,246,582)
-
(236,100)
(10,481,125)

기말
(98,656,433)
(27,600,129)

-

(1,062,450)
(127,319,012)

손상차손누계액

(466,038)

(466,038)

장부금액
4,688,911
2,809,039
10,375,528
17,541,334
35,414,812

전

기

소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산

합계

취득원가

기초
101,011,430
28,637,295
9,550,510
18,603,784
157,803,019

취득
1,447,890
678,050
613,200
-
2,739,140

처분
-
-
(1,390,931)
-
(1,390,931)

기말
102,459,320
29,315,345
8,772,779
18,603,784
159,151,228

상각누계액

기초
(80,248,624)
(24,684,767)
-
(590,250)
(105,523,641)

상각비
(9,409,366)
(1,668,779)
-
(236,100)
(11,314,245)

기말
(89,657,991)
(26,353,546)
-
(826,350)
(116,837,887)

손상차손누계액
-
-
(298,462)
-
(298,462)

장부금액
12,801,329
2,961,799
8,474,317
17,777,434
42,014,879

1
7. 기타자산 

(1)
당

기말
및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처

당

기말

전기말

자기매매미수금
한국거래소
6,927,186
65,114,241

위탁매매미수금(고객)
개인 등
124,578,678
186,412,640

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
352,675
14,345,160

미수미결제현물환
외환은행 등
-
-

기타미수금

51,451,795
24,123,962

합계(*1)
183,310,334
289,996,003

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 기타자산 대손충당금 전입금액은 10백만원이며,
전기 기
타자산 대손
충
당
금 환입액은
5,717백
만원입니다. 

18. 예수부채

당

기말
및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류

당

기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금
995,084,894
1,054,070,733

장내파생상품거래예수금
156,090,819
145,025,332

저축자예수금
26,737,642
27,314,121

기타고객예수금
1,381,944,611
1,556,603,749

소계
2,559,857,966
2,783,013,935

수입담보금

신용대주담보금
5,499,178
4,480,839

신용공여담보금
2,542,806
2,571,171

소계
8,041,984
7,052,010

합계
2,567,899,950
2,790,065,945

19. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)
당기말

당

기말

전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
1.35~2.20
3,631,148,556

3,267,723,425

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(
주석 33 참조
).

(2)

당

기말
및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목
차입처
연이자율(%)
당기말

당

기말

전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.0~0.5
752,086,711
852,351,864

2.04
100,000,000
255,000,000

중국공상은행

3.05
30,000,000
-

중국은행
3.15
30,000,000
-

중국은행 및 공상은행
-
-
100,000,000

KB증권
2.28
50,000,000
-

코리아에셋투자증권
2.32
15,000,000
-

2.43
20,000,000
-

2.45
50,000,000
-

하이투자증권
-
-
50,000,000

전자단기발행사채
SK증권
2.31
39,956,833
49,955,248

2.05
9,999,436
19,999,032

KB증권
2.05
24,998,594
-

하이투자증권
-
-
49,955,249

합계
1,122,041,574
1,377,261,393

(3)
당

기
말
및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
발행일
상환일
연이자율(%)

당

기
말

전기말

제84회 후순위전환사채
13.05.31
19.05.31
2.00
16,000,000
16,000,000

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
111,810,000
107,140,000

제86회 전환사채
15.12.17
18.12.17
-
-
76,499,995

소계
127,810,000
199,639,995

사채상환할증금
2,686,752
5,285,457

전환권조정
(11,388,155)
(15,462,779)

사채할인발행차금
(218,577)
(278,953)

합계
118,890,020
189,183,720

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제84회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율
4.95%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2014.05.31 ~ 2019.04.30

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

당

기
중
상기 후순위전환사채의 일부가 전환 청구됨에 따라 보통주 19,140주를 발행하였으며, 이에 따라 보통주 자본금이 95,700천원 증가하였습니다(주석 22 참조).

2
0. 충당
부채 

(1)
당

기말
및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

복구충당부채
1,458,416
1,559,583

소송충당부채(*1)
3,231,790
6,035,006

기타충당부채(*2)
4,250,610
4,262,152

미사용약정충당부채
101,979
-

합계
9,042,795
11,856,741

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 18억원의 충당금을 설정하고 있습니다. 금융상품 판매 관련 소송을제외한 여타 소송에 대하여는 14억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.
(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로
보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 43억원입니다.
.

(
2)
당

기 및 전

기
중
복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
1,559,583
1,542,562

증가
101,729
165,047

사용
(244,253)
(181,600)

상각 할인액
41,357
33,574

기말
1,458,416
1,559,583

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

21. 기타부채

21.1

퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있으며, 해당 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1)
기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
89,246,325
72,001,633

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
-
-

소계
89,246,325
72,001,633

사외적립자산의 공정가치
(7,473,397)
(7,693,274)

국민연금전환금
(978)
(978)

재무상태표상 부채
81,771,950
64,307,382

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
72,001,633
64,440,417

당기근무원가
13,602,148
11,289,811

이자비용
2,039,085
1,587,153

재측정요소
5,990,683
(2,157,241)

제도에서의 지급액:
(4,387,224)
(3,158,507)

- 급여의 지급
(4,387,224)
(3,158,507)

기말
89,246,325
72,001,633

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
7,693,274
7,969,490

이자수익
218,174
195,293

재측정요소
(114,667)
(89,097)

제도에서의 지급:
(323,384)
(382,412)

- 급여의 지급
(323,384)
(382,412)

기말
7,473,397
7,693,274

(4) 당기
말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비(%)
공시가격
구성비(%)

예금
196,335
2.63
286,444
3.72

MMT/MMW
3,927,493
52.55
3,864,479
50.23

기타
3,349,569
44.82
3,542,351
46.05

합계
7,473,397
100.00
7,693,274
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분
당기말
전기말

할인율
2.43
2.89

임금상승률
5.51
5.49

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동

1%감소/증가

13.60%증가/11.30%감소

임금상승률의 변동
1%증가/감소
13.50%증가/11.50%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7)
미래
현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,327,031
3,459,429
12,961,402
35,808,999
317,457,812
373,014,673

확정급여채무의 가중평균만기는 13.64년 입니다.

21.2 기타
부채

(1)
당

기
말
및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처

당

기말

전기말

자기매매미지급금
한국거래소
28,024,361
12,814,164

위탁매매미지급금
개인 등
112,965,325
221,111,185

기타미지급금

212,506
142,467

합계
141,202,192
234,067,816

(2) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

지급결제부채
27,501,087
32,324,939

사모사채인수확약부채
43,212,181
-

기타
263,413,190
165,519,311

합계
334,126,458
197,844,250

22. 자본 

(1) 자본금

1)
당

기말
및
전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,577,436
997,887,180

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060

합

계

400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,489,648
1,062,448,240

2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,577,436
997,887,180
12,912,212
64,561,060
212,489,648
1,062,448,240

전환사채의전환
19,140
95,700
-
-
19,140
95,700

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자
본항목

당

기
말
및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

자기주식
(56,356,376)

(56,356,376)

(3) 기타포괄손익누계액

1)

당기말
및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

매도가능증권평가이익
-
-
-
122,008,094
29,510,430
92,497,664

기타포괄손익-공정가치 
금융자산 평가손익
101,256,730
24,504,128
76,752,602
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 
금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치지정금융부채
자기신용위험 변동손익
(2,847,285)
(689,043)
(2,158,242)
-
-
-

당기손익-공정가치지정금융부채
자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(12,395,190)
(2,999,636)
(9,395,554)
(6,289,840)
(1,522,141)
(4,767,699)

합계
86,014,255
20,815,449
65,198,806
115,718,254
27,988,289
87,729,965

2)
당

기 및 전

기

중
기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초(*1)
76,623,301
85,464,355

증감
(17,228,906)
4,693,266

재분류조정
2,157,013
(1,724,822)

법인세효과
3,647,398
(702,834)

기말
65,198,806
87,729,965

(*1)
당기 기초금액은 회계정책변경 효과가 반영된 금액입니다
(주석 39 참조).

(4) 이익잉여금(결손금)

1)
당

기
말
및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

법정적립금(*1)
-
9,838,959

대손준비금
1,420,932
-

임의적립금
107,364
107,364

미처분이익잉여금(미처리결손금)
87,252,441
(29,595,643)

합계
88,780,737
(19,649,320)

(*1)
회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

①
당

기
말
및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
1,420,932
-

대손준비금 적립예정금액
-
-

대손준비금 잔액
1,420,932
-

②
당

기 및 전

기

중 대손준비금 전입액 및 대손
준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

대손준비금 전입액
1,420,932
-

대손준비금 반영후 조정이익
95,070,073
67,012,681

대손준비금 반영후 주당 조정이익
493
326원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금
은
없
습
니다.

4) 미처분이
익잉여금(결손금)처리
계산서

당기 미처분이익잉여금(결손금)처리계산서는 2019년 3월 중 주주총회에서 처리될예정입니다(단위:천원). (전기 처리 확정일: 2018년 3월 23일)

과 목
당기
전기

I. 미처리이익잉여금(결손금)

79,572,097

(29,595,643)

1. 전기이월미처리결손금

(19,756,684)

(96,608,324)

2. 당기순이익
102,906,726

67,012,681

4. 대손준비금 적립
(1,420,932)

-

5. 기타포괄손익 잉여금 대체(*1)
(2,157,013)

-

II. 이익잉여금 이입액

7,680,344

9,838,959

1. 이익준비금
-

9,838,959

2. 전환일 효과(*2)
7,680,344

-

차기이월 미처분이익잉여금

87,252,441

(19,756,684)

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증? 처분손익 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 잉여금 대체

(*2)
K-IFRS 1109호 적용에 따른 회계정책변경 효과 (주석39참조)

23. 수수료수익과 수수료비용 

당

기 및 전
기
중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
183,971,832
157,195,103

인수및주선수수료
7,939,271
8,892,535

집합투자증권취급수수료
19,768,468
16,588,491

자산관리수수료
3,952,255
3,827,889

신탁보수
6,631,960
5,614,123

기타수수료수익
57,273,607
37,649,884

소계
279,537,393
229,768,024

수수료비용

매매수수료
16,176,950
13,941,297

투자자문수수료
1,873,072
1,423,798

송금수수료
-
-

기타수수료비용
10,323,747
11,820,339

소계
28,373,769
27,185,435

순수수료이익
251,163,624

202,582,589

24. 당기손익-공정가치금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익 

당

기 및 전

기
중 당기손익-공정가치금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기손익-공정가치
금융상품

처분손익
29,384,090
-

평가손익
61,679,585
-

소계
91,063,675
-

단기매매금융자산
처분손익
-
53,222,212

평가손익
-
(15,365,615)

소계
-
37,856,597

단기매매금융부채
상환손익
(14,601,877)
(30,142,553)

평가손익
2,451,432
205,461

소계
(12,150,445)
(29,937,092)

파생상품
거래손익
67,758,993
142,232,309

평가손익
(69,891,448)
(56,922,155)

소계
(2,132,455)
85,310,154

합계
76,780,775
93,229,659

25. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과
매
도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
11,645,695
9,760,123

평가손익
14,385,304
5,920,625

소계
26,030,999
15,680,748

매도파생결합증권
상환손익
(57,822,946)
(49,393,263)

평가손익
8,253,453
(10,853,237)

소계
(49,569,493)
(60,246,500)

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
평가이익
-
39,534,024

합계
(23,538,494)
(5,031,728)

(*1)

당기손익-공정가치금융상품
평가손익으로 분류되었습니다.

26.
기타포괄손익- 공정가치측정증권 / 매도가능금융자산 관련 손익 

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 / 매도가능금융자산의 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)
.

구분
당기
전기

처분손익
5,117
1,508,445

손상차손
(32,575)
(8,467,993)

합계
(27,458)
(6,959,548)

27. 이자수익과 이자비용

당

기 및 전

기

중
이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 이자수익

구분
당기
전기

현금 및 예치금
22,208,341
21,002,363

당기손익-공정가치금융상품
77,709,104
69,556,630

대출채권 및 수취채권(*1)
84,859,653
74,132,827

기타금융자산
3,592,620
1,493,339

합계
188,369,718
166,185,159

(*1) 당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각

2,413
백만원과

2,394백만원입니다.

(2) 이자비용

구분
당기
전기

예수부채
17,479,858
15,445,052

차입부채
88,355,712
76,344,139

기타금융부채
1,688,202
1,058,663

합계
107,523,772
92,847,854

28. 기타
영업손익 

당

기 및 전

기
중
기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타의영업수익

구분

당

기

전

기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
37,456,722
17,974,572

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
62,396,898
46,478,763

기타의영업수익(기타)
170,107
3,150,525

합계
100,023,727
67,603,860

(2) 기타의영업비용

구분

당

기

전

기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
1,470,427
1,725,086

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
82,502,992
45,681,606

기타의영업비용(기타)
824,034
2,016,644

합계
84,797,453
49,423,336

29. 영업
외손익

당

기 및 전

기
중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 영업외수익

구분

당

기

전

기

관계기업투자주식처분이익
-
64,770

유형자산처분이익
9,080
29,332

투자부동산처분이익
17,155,208
10,509

임대료
3,726,267
3,192,271

복구공사이익
178,488
81,517

잡수익
66,564
64,214

기타의 영업외수익
4,184,702
15,572,843

합계
25,320,309
19,015,456

(2) 영업외비용

구분

당

기

전기

손상차손
167,576
-

관계기업투자처분손실
6,582
-

유형자산처분손실
49,856
54,997

투자부동산처분손실
408,896
704,436

무형자산처분손실
6,312
68,517

기부금
217,895
121,473

잡손실
916
74

복구공사손실
18,605
134,817

기타의 영업외비용
3,907,492
4,838,254

합계
4,784,130
5,922,568

30. 법인세비용

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음
과 같습니다
(단위:천원)
.

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
101,343,618
40,956,298

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
30,280,638
76,587,527

소계
131,624,256
117,543,825

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(32,153,618)
(28,697,391)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(15,518,638)
(7,435,434)

소계
(47,672,256)
(36,132,825)

이연법인세자산(부채) 순액
83,952,000
81,411,000

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과
같습니다
(단위:천원)
.

구분
당기
전기

기초
81,411,000
72,774,388

당기손익에 반영된 이연법인세
(1,166,044)
9,339,446

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
3,707,044
(702,834)

기말
83,952,000
81,411,000

(
3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음
과 같습니다
(단위:천원)
.

당기
기초
전환일 효과
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
79,148,057
-
(28,967,613)
-
-
50,180,444

토지
3,832,971
-
(3,832,971)
-
-
-

재측정요소
1,522,141
-
-
1,477,495
-
2,999,636

(매도)파생상품
897,498
-
12,131,446
-
-
13,028,944

(매도)파생결합증권
4,955,496
-
(3,825,046)
-
-
1,130,450

미지급비용
9,478,634
-
530,735
-
-
10,009,369

확정급여부채관련
14,040,271
-
2,748,905
-
-
16,789,176

기타
(1,632,969)
-
28,481,454
-
-
26,848,486

소계
112,242,099
-
7,266,910
1,477,495
-
120,986,505

이연법인세부채

당기손익-공정가치 금융자산
3,668,757
(3,465,794)
(8,710,451)
-
-
(8,507,488)

미수수익
(2,775,333)
-
212,668
-
-
(2,562,665)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(29,510,429)
3,465,794
-
2,229,549
-
(23,815,086)

자산재평가
(1,569,465)
-
6,226
-
-
(1,563,239)

전환권대가
(644,629)
-
58,603
-
-
(586,026)

소계
(30,831,099)
-
(8,432,954)
2,229,549
-
(37,034,504)

합계
81,411,000
-
(1,166,044)
3,707,044
-
83,952,000

전기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
121,713,342
(42,565,285)
-
-
79,148,057

단기매매금융상품
1,207,734
2,461,023
-
-
3,668,757

토지
-
3,832,971
-
-
3,832,971

재측정요소
2,022,632
-
(500,491)
-
1,522,141

(매도)파생상품
(12,006,935)
12,904,433
-
-
897,498

(매도)파생결합증권
2,964,571
1,990,925
-

-

4,955,496

미지급비용
-
9,478,634
-

-

9,478,634

확정급여부채관련
(1,928,828)
15,969,099
-

-

14,040,271

소계
113,972,516
4,071,800
(500,491)
-
117,543,825

이연법인세부채

미수수익
(3,123,544)
348,211
-
-
(2,775,333)

매도가능금융자산평가손익
(29,308,086)
-
(202,343)
-
(29,510,429)

자산재평가
(1,569,465)

-

-

-

(1,569,465)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

기타
(6,552,404)
4,919,435
-
-
(1,632,969)

소계
(41,198,128)
5,267,646
(202,343)
-
(36,132,825)

합계
72,774,388

9,339,446

(702,834)
-
81,411,000

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성
내역은
다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
8,697,436
9,882,323

전기법인세의 조정사항
(452,194)
(1,466,881)

소계
8,245,242
8,415,442

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
1,166,044
(9,339,446)

소계
1,166,044
(9,339,446)

법인세비용(효익)
9,411,286
(924,004)

(5) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계
는 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
112,318,012
66,088,677

적용세율에 따른 법인세
26,718,959
15,531,460

조정사항

비공제비용
-
1,361,906

비과세수익
(1,064,626)
-

미인식된 이연법인세 자산
(16,616,150)
(19,719,230)

세율변경으로 인한 이연법인세변동
-
-

기타
373,103
1,901,860

법인세비용(효익)
9,411,286
(924,004)

(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말
사유

이월결손금
43,416,473
131,702,265
미래과세소득의 불확실

차감할일시적차이
26,232,091
14,568,096
소멸가능성의 불확실

가산할일시적차이

(2,360,565)

(2,360,565)

소멸가능성이 높지 않음

31. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다. 또한, 회사는 희석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다. 

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주).

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

구분
당기
전기

당기순이익
102,906,726
67,012,681

우선주에 귀속되는 당기순이익
6,415,721
4,178,295

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
96,491,005
62,834,386

가중평균유통보통주식수(B)
192,678,847
192,660,968

보통주기본주당순이익(A/B)
501원
326원

2) 우선주 기본주당순이익

구분
당기
전기

우선주당기순이익(A)
6,415,721
4,178,295

가중평균유통우선주식수(B)
12,811,368
12,811,368

우선주기본주당순이익(A/B)

501원

326원

(2) 희석주당순이익

1) 보통주 희석주당순이익

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익
96,491,005
62,834,386

전환사채이자비용
8,211,862
8,595,309

보통주희석순이익(A)
104,702,867
71,429,695

가중평균유통보통주식수(B)
233,199,587
233,182,967

보통주희석주당순이익(A/B)
449원
306원

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.

3

2. 현금흐름표 

(1)
당

기
말
및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목

당

기
말

전기말

보통예금
32,268,314
43,591,684

당좌예금
1,794,209
4,401,056

정기예적금
20,000,000
30,000,000

외화예금
61,192,864
67,442,729

MMDA
2,338,079
12,915,521

기타
512,100,000
508,137,660

합계
629,693,466
666,488,650

(2)
당

기 및 전

기
중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

유형자산 및 복구충당부채의 증가
101,729
165,047

채권의 주식 전환
9,897,702
-

전환사채의 전환
95,700
-

대출채권의 제각
-
3,787,083

대출채권의 출자전환
-
1,002,508

매도가능금융자산으로 대체
-
8,205,415

합계
10,095,131
13,160,053

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
차입금
환매조건부채권
 매도
일반사채
후순위사채
임대보증금
합계

기초
1,377,261,394
3,267,723,425
77,329,755
111,853,966
5,919,064
4,840,087,604

재무현금흐름에서 생기는 변동
(255,219,820)
132,300,000
(78,999,749)
-
1,080,043
(200,839,526)

영업현금흐름으로 구분
-
231,125,131
-
-
-
231,125,131

사채할인발행차금 변동
-
-
1,766,890
7,036,054
-
8,802,944

현재가치할인차금 변동
-
-
-
-
(4,983)

(4,983)

채무의 지분전환
-
-
(96,896)
-
-
(96,896)

기말
1,122,041,574
3,631,148,556
-
118,890,020
6,994,124
4,879,074,274

33. 우발 및 약정사항

(1)
금융기관 약정사항

1) 당기말
및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
8,000
108,000

우리은행(*1)
114,000
14,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
10,000
10,000

국민은행
10,000
-

담보금융차입금
한국증권금융
500,000
500,000

유통금융차입금
800,000
700,000

할인어음(자체자금)
255,000
255,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
750,000
600,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

텀론
중국은행
30,000
-

텀론
공상은행
30,000
-

신디케이트론(*4)
중국은행, 공상은행
-
100,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3) USD 30,000,000의
일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 33 참조).
(*4) 지배기업 Yuanta Securities Co., Ltd로부터 지급보증을 제공받았습니다.

(2)

당

기
말
및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

현금성자산
정기예적금
신한은행 등
20,000,000
20,000,000
차액결제 담보

예치금

정기예적금
한국증권금융 등
402,672,000
587,419,800
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
38,000
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
5,577,150
-
OTC담보/대차거래 담보

소계
408,288,650
587,457,800

당기손익-공정가치
측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
20,002,945
-
대차담보

채권
국민은행 등
255,888,854
-
OTC담보

한국증권금융 등
469,988,587
-
대차담보

한국거래소
5,780,716
-
CCP증거금담보

대고객 등
2,755,509,921
-
RP매도담보

전자단기사채
한국증권금융
109,697,967

-

OTC담보

외화채권
한국증권금융
34,063,252
-
대차담보

Commerz은행(Frankfurt)
3,569,691

-

OTC담보

DLS
IBK투자증권
134,064,262
-
OTC담보

소계
3,788,566,195
-

단기매매
금융자산(*1,2)
주식
한국증권금융 등

-

11,093,930
대차담보

한국거래소

-

17,792,610
선물담보

채권
국민은행 등
-

219,172,803

OTC담보

한국증권금융 등
-
263,945,646
대차담보

한국거래소

-

5,537,681
CCP증거금담보

대고객 등

-

2,655,233,825
RP매도담보

외화채권
한국금융증권
-
68,058,274

대차담보

DLS
IBK투자증권
-
107,044,981
OTC담보

소계
-
3,347,879,750

기타포괄손익-공정가치
측정증권(*1)
주식
한국증권금융
106,551,719
-
대차담보

매도가능금융자산(*1)
주식
한국증권금융
-
105,014,733
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
21,666,000
26,634,000
대차담보

유형자산/
투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
35,535,176
37,054,121
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
18,879,831
18,879,831
근저당권 및 전세권

소계
54,415,007
55,933,952

합계
4,399,487,571
4,142,920,235

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습
니다.

(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권
362,078백만원(전기말: 534,068백만원)
과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산
742,317백만원(전기말: 275,762백만원)은
상기 내역에서 제외되었습니다.

(
*
3) 당기말 현재 담보설정금액은

10,
358백만원(전기말: 9,344백만원)
입니
다
.

(3)

당

기
말
및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권
70,062,790
56,670,045

OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
306,748,416
103,651,254
대차담보/OTC담보

채권
한국투자증권 등
191,268,682
176,300,695
OTC담보

미래에셋대우 등
1,133,409,047
890,088,341
RP매수담보

합계
1,701,488,935
1,226,710,335

(4)

당

기
말

및
전기말

현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
세부내역
예치기관

당

기
말

전기말

예치금
파생상품거래
예금(*1)
Newedge 외
121,217,764
55,437,597

투자자예탁금별도예치금(*2)
예금
한국증권금융
1,509,264
1,508,951

당기손익-공정가치
금융자산
투자자예탁금별도예치금(*2)

신탁예금
(*3)

한국증권금융
2,315,405,273
-

장내파생
(*3)

한국증권금융
110,874,118
-

법인MMF
한국증권금융
41,413,612
-

당기손익인식
지정금융자산
투자자예탁금별도예치금(*2)

신탁예금
(*3)

한국증권금융
-
2,520,229,787

장내파생
(*3)

한국증권금융
-
101,057,316

법인MMF
한국증권금융
-
1,238,097

기타당기손익-공정가치
금융자산
유가증권시장공동기금(*4)
한국거래소
7,192,006
-

선물시장공동기금(*4)
한국거래소
15,383,842
-

예탁결제원기금(*4)
한국예탁결제원
262,902
-

CCP이자율스왑공동기금(*4)
한국거래소
105,480
-

매도가능금융자산
유가증권시장공동기금(*4)
한국거래소
-
2,178,256

선물시장공동기금(*4)
한국거래소
-
13,462,411

예탁결제원기금(*4)
한국예탁결제원
-
229,768

CCP이자율스왑공동기금(*4)
한국거래소
-
104,251

당기손익-공정가치
금융자산

CCP이자율스왑공동기금(*4)

한국거래소

943,479
-

단기매매금융자산

CCP이자율스왑공동기금(*4)

한국거래소

-
404,344

합계
2,614,307,740
2,695,850,778

(*1) 해외파생상품거래증거금
(*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*3) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을
특정금전신탁
의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을
우리은행
에 차액결제담보로 제공함

(*4)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5)
계류중인 소송사건

회사는 당기말 현재 총 23건(소송가액: 1,696,202백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총 10건(소송가액: 30,535백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기소송과 관련하여 총 3,232백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

상기 소송 중 집단소송(소송가액: 492,565백만원)과 관련하여 2018년 7월 5일 대법원의 판결이 있었습니다. 이는 과거 (주)동양이 발행한 회사채의 투자자들이 판매사였던 당사를 상대로 제기한 집단소송 허가신청과 관련하여 대표당사자 중 일부가 대표당사자로서의 자격을 갖추지 못하게 되었다는 이유만으로 집단소송 불허가 결정을 한 원심 결정을 파기하였으나 이는 항고심 법원이 판단하지 않은 공통성, 효율성 등 증권관련집단소송법 제12조 상의 집단소송 허가요건 등을 갖추었는지 여부를 포함하여 다시 심리하라는 취지입니다. 따라서 본 결정만으로 집단소송이 개시되는 것은 아닙니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

회사는 당기말 현재 와이케이스카이(주) 외 34개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 6,154억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있으며, (주)포스파워와
5년동안 1,900억원을 한도로
2,500억원의 3년 만기 공모사채 매입약정을 체결하였습니다. 또한 이지스전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 임차권펀드의 채무이행을 보증하기 위해 1억원을 한도로 이행보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 약정에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없습니다.

2)
보험가입 현황

당기말
및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습
니다(단위:천원).

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험

98,290,000
98,060,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

1,000,000
1,000,000
동부화재 외 3개사

재산종합보험
건물
148,431,340
148,820,056
한화손해보험, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
300,000
300,000
현대해상 Hicar Direct

주택화재보험
투자부동산
14,125,000
18,250,000
삼성화재해상보험

3)
운용리스 

당

기 및 전

기
현
재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기
전기

최소리스료
110,611,708
58,479,838

1년이내
17,020,713
14,905,628

1년초과 5년이내
50,739,138
43,574,210

5년초과
42,851,857
-

당기손익에 반영된 리스료
16,611,979
15,880,246

최소리스료
16,611,979
15,880,246

34. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 54.62%)이며, 최상위 지배기업은
Yuanta Financial Holdings Co., Ltd.
입니다.

(2) 종속기업 등의 현황

1) 종속기업 현황

기업명
지분율(%)

당기말
전기말

유안타인베스트먼트(주)

100.00

100.00

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.

100.00

100.00

와이케이스카이
(주)(*1)

-
-

와이케이에이피티제일차
(주)(*1)

-
-

와이케이에스더블유제이차
(주)(*1)

-
-

와이케이뉴엔씨제일차
(주)(*1)

-
-

와이케이하프문제이차
(주)(*1)

-
-

와이케이뉴엔씨제이차
(주)(*1)

-
-

와이케이헤센
(주)(*1)

-
-

이엘에프제오차
(주)(*1)

-
-

와이케이인더스
(주)(*1)

-
-

와이케이모짜르트
(주)(*1)

-
-

와이케이디웨이제이차
(주)(*1)

-
-

와이케이비즈
(주)(*1)

-
-

와이케이블루오션제일차
(주)(*1)

-
-

와이케이스텔라
(주)(*1)

-
-

와이케이히트
(주)(*1)

-
-

에스제이제일차
(주)(*1)

-
-

와이케이모나코
(주)(*1)

-
-

와이케이제이피제칠차
(주)(*1)

-
-

와이케이블루제삼차
(주)(*1)

-
-

이엘에프제칠차
(주)(*1)

-
-

와이케이케이지이
(주)(*1)

-
-

대구사우스원제일차
(주)(*1)

-
-

와이에프아이여수
(주)(*1)

-
-

유티제육차
(주)(*1)

-
-

와이케이권선제일차
(주)(*1)

-
-

와이케이블루제사차
(주)(*1)

-
-

퍼스트엠제이차
(주)(*1)

-
-

퍼스트엠제삼차
(주)(*1)

-
-

디케이프로젝트제이차
(주)(*1)

-
-

와이케이에스엠지씨
(주)(*1)

-
-

와이케이호텔제일차
(주)(*1)

-
-

와이케이스톤
(주)(*1)

-
-

와이케이그랜드
(주)(*1)

-
-

와이케이이엠씨
(주)(*1)

-
-

와이케이에이치디
(주)(*1)

-
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
동양자산운용(주)
동양자산운용(주)

KoFC-동양 Pioneer Champ
2010-5호

KoFC-동양 Pioneer Champ
2010-5호

회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트(주)가
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

폴라리스오션
사모투자전문회사
폴라리스오션
사모투자전문회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제2호
기업인수목적주식회사

유안타제3호
기업인수목적주식회사

유안타제3호
기업인수목적주식회사

의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제4호
기업인수목적주식회사

-

의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자

Yuanta Securities(Hong Kong)

Yuanta Securities(Hong Kong)

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures

Yuanta Futures

Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행(주)
유안타저축은행(주)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(3)

당

기 및 전

기
중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위
:천원

).

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
2,750
7,134,575

Yuanta Securities(Taiwan)
-
306,748

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
634,804
1,115

와이케이스카이(주)
499,915
-

티에이치제오차(주)
727,570
-

와이케이에이피티제일차(주)
695,148
-

와이케이에스더블유제이차(주)
187,547
-

와이케이파크(주)
624,033
-

와이케이제이피제이차(주)
119,766
-

뉴스타파워제일차(주)
354,826
-

와이케이뉴엔씨제일차(주)
344,176
-

와이케이하프문제이차(주)
562,698
-

와이케이뉴엔씨제이차(주)
284,777
-

와이케이아레나(주)
490,239
-

와이케이헤센(주)
873,391
-

이엘에프제오차(주)
532,623
29,634

와이케이에코(주)
30,736
-

와이케이오봉(주)
113,885
-

와이케이마블(주)
135,205
-

와이케이인더스(주)
857,894
-

와이케이모짜르트(주)
245,905
-

와이케이디웨이제이차(주)
444,144
-

와이케이비즈(주)
359,529
-

와이케이블루오션제일차(주)
621,724
-

와이케이스텔라(주)
379,406
-

와이케이히트(주)
1,751,960
-

에스제이제일차(주)
1,278,236
-

와이케이모나코(주)
598,893
-

와이케이제이피제칠차(주)
498,286
-

와이케이블루제삼차(주)
485,330
-

이엘에프제칠차(주)
79,768
6,734

와이케이케이지디(주)
190,326
-

대구사우스원제일차(주)
177,213
-

와이에프아이여수
(주)

77,908
-

유티제육차
(주)

103,887
-

와이케이권선제일차
(주)

154,968
-

와이케이블루제사차
(주)

49,666
-

퍼스트엠제이차
(주)

33,695
-

퍼스트엠제삼차
(주)

26,979
-

디케이프로젝트제이차
(주)

60,269
-

와이케이에스엠지씨
(주)

100,858
-

와이케이호텔제일차
(주)

17,405
-

와이케이스톤
(주)

17,638
-

와이케이그랜드
(주)

13,528
-

와이케이이엠씨
(주)

2,787
-

와이케이에이치디
(주)

-
-

관계기업
동양자산운용(주)
-
702

폴라리스오션사모투자전문회사
131,874
-

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호
126,000
-

유안타제3호기업인수목적주식회사
150,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
34,756
43

유안타저축은행(주)
25,148
598

임직원
313,160
-

합계
16,623,229
7,480,149

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
7,287,975

Yuanta Securities(Taiwan)
-
96,164

종속기업

유안타인베스트먼트
(주)

620,662
2,372

와이케이월드제일차
(주)

171,923
-

이엘에프제삼차
(주)

751,705
18,435

와이케이캠프
(주)

309,769
-

와이케이테마파크제일차
(주)

63,041
-

와이케이브라운제이차
(주)

304,475
-

와이케이유니온
(주)

224,927
-

와이케이라이온
(주)

271,370
-

피날레동삭제오차
(주)

575,311
-

와이케이스카이
(주)

763,385
-

티에이치제오차
(주)

2,944,871
-

와이케이에듀
(주)

619,157
-

와이케이디웨이
(주)

388,513
-

와이케이에이피티제일차
(주)

673,938
-

와이케이에스더블유제이차
(주)

191,089
-

와이케이파크
(주)

309,131
-

와이케이제이피제이차
(주)

464,463
-

뉴스타파워제일차
(주)

551,706
-

와이케이뉴엔씨제일차
(주)

354,477
-

와아케이세라믹
(주)

365,935
-

와이케이하프문제이차
(주)

360,632
-

와이케이뉴엔씨제이차
(주)

175,131
-

와이케이아레나
(주)

306,326
-

와이케이헤센
(주)

417,061
-

이엘에프제오차
(주)

430,824
10,510

와이케이효문하늘채
(주)

263,449
-

와이케이에코
(주)

5,000
-

와이케이오봉
(주)

204,295
-

와이케이마블
(주)

39,275
-

와이케이인더스
(주)

225,514
-

관계기업
동양자산운용(주)
-
41

폴라리스오션사모투자전문회사
970,047
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
960,492
-

KoFC-동양Pioneer Champ 2010-5호
238,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
17

유안타저축은행(주)
16,278
567

임직원
316,830
-

합계
15,849,002
7,416,081

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
111,839,507

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
-
1,165,488

와이케이스카이
(주)

214,263
296,077

와이케이에이피티제일차
(주)

849,494
1,079,263

와이케이에스더블유제이차
(주)

22,124
57,732

와이케이뉴엔씨제일차
(주)

37,025
142,140

와이케이하프문제이차
(주)

440,277
456,018

와이케이뉴엔씨제이차
(주)

74,520
148,209

와이케이헤센
(주)

1,435,318
1,512,568

이엘에프제오차
(주)

38,200
1,583,211

와이케이인더스
(주)

1,580,378
1,704,752

와이케이모짜르트
(주)

793,411
640,160

와이케이디웨이제이차
(주)

578,157
624,959

와이케이비즈
(주)

635,128
722,212

와이케이블루오션제일차
(주)

1,097,264
956,601

와이케이스텔라
(주)

993,309
983,734

와이케이히트
(주)

1,741,878
1,773,241

에스제이제일차
(주)

4,716,592
4,760,314

와이케이모나코
(주)

1,457,263
1,528,091

와이케이제이피제칠차
(주)

2,076,779
2,257,380

와이케이블루제삼차
(주)

1,388,031
1,190,212

이엘에프제칠차
(주)

3,014
11,599,706

와이케이케이지이
(주)

1,280,387
1,201,754

대구사우스원제일차
(주)

1,527,482
1,545,839

와이에프아이여수
(주)

953,173
991,590

유티제육차
(주)

1,162,631
1,221,290

와이케이권선제일차
(주)

3,726,812
3,636,269

와이케이블루제사차
(주)

934,070
891,888

퍼스트엠제이차
(주)

593,806
653,815

퍼스트엠제삼차
(주)

475,760
523,459

디케이프로젝트제이차
(주)

1,630,894
1,683,645

와이케이에스엠지씨
(주)

2,033,604
2,259,205

와이케이호텔제일차
(주)

1,015,267
1,106,266

와이케이스톤
(주)

1,694,449
1,692,461

와이케이그랜드
(주)

2,912,534
2,995,378

와이케이이엠씨
(주)

611,545
613,738

와이케이에이치디
(주)

957,777
1,078,722

관계기업
동양자산운용(주)
-
14

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
4,260
37,458

Yuanta Futures
4,436,772
-

유안타저축은행(주)
-
200,000

임직원
8,682,833
-

합계
56,246,481
169,354,366

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
107,168,459

Yuanta Securities(Taiwan)
-
19,678

종속기업
유안타인베스트먼트(주)
-
686,686

이엘에프제오차(주)
-
1,408,952

관계기업
동양자산운용(주)
-
54

폴라리스오션사모투자전문회사
48,820
-

유안타제2호기업인수목적 주식회사

776,000
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
8,474

Yuanta Futures
2,599,721
-

유안타저축은행(주)
4,462
200,000

임직원
8,655,869
-

합계
12,749,872
109,492,303

(4
) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

급여

5,448,060

4,941,802

퇴직급여
3,010,152
827,337

합계
8,458,212
5,769,139

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용(후순위 전환사채 발행)은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
회사명
기초
차입
상환
기타
기말
이자비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
107,140,000
-
-
4,670,000
111,810,000
7,133,213

전기
회사명
기초
차입
상환
기타
기말
이자비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
120,850,000
-
-
(13,710,000)
107,140,000
7,287,975

(6) 당기말 현재 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다(단위:천원)

회사명
금액

와이케이스카이
(주)

11,000,000

와이케이에이피티제일차
(주)

20,000,000

와이케이에스더블유제이차
(주)

3,600,000

와이케이뉴엔씨제일차
(주)

5,000,000

와이케이하프문제이차
(주)

20,000,000

와이케이뉴엔씨제이차
(주)

6,800,000

와이케이헤센
(주)

17,000,000

이엘에프제오차
(주)

7,400,000

와이케이인더스
(주)

25,000,000

와이케이모짜르트
(주)

8,700,000

와이케이디웨이제이차
(주)

30,400,000

와이케이비즈
(주)

10,000,000

와이케이블루오션제일차
(주)

20,200,000

와이케이스텔라
(주)

13,500,000

와이케이히트
(주)

50,000,000

에스제이제일차
(주)

30,000,000

와이케이모나코
(주)

18,000,000

와이케이제이피제칠차
(주)

20,000,000

와이케이블루제삼차
(주)

30,200,000

이엘에프제칠차
(주)

7,500,000

와이케이케이지이
(주)

10,200,000

대구사우스원제일차
(주)

13,000,000

와이에프아이여수
(주)

8,000,000

유티제육차
(주)

10,000,000

와이케이권선제일차
(주)

31,000,000

와이케이블루제사차
(주)

20,200,000

퍼스트엠제이차
(주)

22,500,000

퍼스트엠제삼차
(주)

5,500,000

디케이프로젝트제이차
(주)

20,000,000

와이케이에스엠지씨
(주)

35,000,000

와이케이호텔제일차
(주)

15,500,000

와이케이스톤
(주)

10,200,000

와이케이그랜드
(주)

30,000,000

와이케이이엠씨
(주)

21,000,000

와이케이에이치디
(주)

9,000,000

합계
615,400,000

35. 기타사항 

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. 

(1) 신탁계정 

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당

기 및 전

기
수수
료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

신탁기본보수
5,838,356
4,502,718

중도해지수수료
136,511
117,941

재산신탁보수
118,492
465,514

합계
6,093,359
5,086,173

(2) 각주사항

금융투자업규정에 따른 각주사항 중 다른 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기
말

전기말

예수유가증권
위탁자유가증권
15,120,620,395
16,263,046,963

저축자유가증권
121,188,586
131,205,999

수익자유가증권
3,548,214,206
3,548,328,683

기타
1,978,520
7,913,208

소계
18,792,001,707
19,950,494,853

대차유가증권
차입유가증권
726,293,286
654,905,702

36.
재무위험관리

36.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다. 회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

36.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. 
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), 
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1
) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+

4등급 이상 하락

A

3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+

2등급 이상 하락

BB, B, CCC

1등급 이상 하락

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

EAD X 12개월PD X LGD

EAD X 전체기간PD X LGD

EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액

- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 따라서 적정 담보유지비율 이하이거나 만기미상환 시 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 반대매매가 실행된 채권의 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하며, 이후 미상환된 잔액을 손상채권으로 분류합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

자산건전성 분류

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

설정율

0.5%

2%

20%

75%

100%

4) 연체일수 

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손
실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된
신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며
, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보험보증 등에 가입
하고 있으며, 자산유동화를 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 유동화 대출채권은 기초자산 수익권 담보, 제3자 지급보증 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 

당사가 체결한 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있으며, 프로젝트 사업과 관련된 약정의 경우, 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권 설정 등을 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 
 
당기말 현재 손상된 PF대출채권 81,279백만원에 대한 담보 및 신용보강장치로서 부동산담보신탁수익권 및 부동산 근저당권, 지급보증이 있으며 당기말 현재 그 담보가치를 25,943백만원으로 추정하고 있습니다. 

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당

기
말
및 전기
말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원
).

당기말
금액

현금성자산
629,693,466

예치금
737,937,907

당기손익-공정가치 유가증권
7,262,369,499

기타포괄손익-공정가치 유가증권
179,972,465

상각후원가 유가증권
-

대출채권
1,859,214,053

미수금
186,707,852

미수수익
26,934,660

보증금
36,619,373

선급금
2,224,818

기타금융자산
707,454

매입약정

190,000,000

사모사채인수확약

615,400,000

지급보증
100,000

합계
11,727,881,547

전기말
금액

현금성자산
666,488,650

예치금
796,044,361

단기매매금융자산(파생상품제외)
3,504,888,751

파생상품(단기매매금융자산)
185,056,860

당기손익인식지정금융자산
2,893,026,037

매도가능금융자산
67,564,008

대출채권
1,757,769,689

미수금
289,996,003

미수수익
30,821,915

보증금

38,126,379

기타자산
226,026

매입약정(사모사채인수확약)
439,700,000

합계

10,669,708,679

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

1월 1일 대손충당금
7,179
30,356
1,342,316
3,346,522
-
39,133
226,884
-
-
56,622,999
61,615,390

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(7,175)
(30,325)
-
(284)
-
(39,133)
-
-
-
-
(76,917)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(7,175)
(30,325)
-
(284)
-
(39,133)
-
-
-
-
(76,917)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(128,318)
(128,318)

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
8,383
-
-
-
8,383

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,413,144)
(2,413,144)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
1,030
4,124
(119,417)
1,303,929
2,993,525
-
(77,241)
-
-
488,238
4,594,188

12월 31일 대손충당금
1,035
4,154
1,222,899
4,650,167
2,993,525
-
158,026
-
-
54,569,775
63,599,581

2) 당기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

1월 1일 총 장부금액
855,483,770
14,303,506
4,122,740
4,247,598
-
851,576,872
2,110,000
-
-
81,082,571
1,812,927,057

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
13,723,761,731
20,347,761
-
1,209,758
2,993,525
120,556,722,272
-
-
-
-
134,305,035,047

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(128,318)
(128,318)

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
(13,835,588,615)
(14,288,975)
(90,000)
(218,414)
-
(120,343,899,144)
-
-
-
(867,985)
(134,194,953,134 )

제거를 초래하지 않는 변동
(67,019)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(67,019)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12월 31일 총 장부금액
743,589,868
20,362,292
4,032,740
5,238,942
2,993,525
1,064,400,000
2,110,000
0
0
80,086,268
1,922,813,634

3) 당기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
381,500,000
-
-
-
381,500,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
398,000,000
-
-
-
398,000,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
119,200,000
-
-
-
119,200,000

우량채권(C4) BB+~B
-
2,110,000
-
-
165,700,000
-
-
-
167,810,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,508,469
-
-
-
74,577,799
80,086,268

합계
-
2,110,000
-
5,508,469
1,064,400,000
-
-
74,577,799
1,146,596,268

(*1) 회사의
내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율
을
140% 이상
유지하고 있습니다.

4) 당기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
776,217,365
-
776,217,365
40

기업대출
제조업
2,110,000
-
2,110,000
-

건설업
5,508,469
-
5,508,469
1

도,소매업
-
-
-
-

금융및보험업
1,064,400,000
-
1,064,400,000
55

기타
74,577,799
-
74,577,799
4

합계
1,922,813,634
-
1,922,813,634
100

5) 전기말 대출채권의 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*1)
개인
기업
합계

금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권
816,906,037
99
914,578,539
92
1,731,484,576
95

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
1,142,069
-
-
-
1,142,069
-

손상대출채권
4,246,917
1
81,082,571
8
85,329,488
5

소계
822,295,023
100
995,661,110
100
1,817,956,133
100

대손충당금
(3,345,841)

(56,840,602)

(60,186,444)

장부금액
818,949,182

938,820,508

1,757,769,689

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

6) 전기말 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*1)
개인
기업
합계

대출채권
816,906,036
914,578,539
1,731,484,575

대손충당금
-
(217,604)
(217,604)

장부금액
816,906,036
914,360,935
1,731,266,971

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

7) 전기말 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다(단위:천원).

구분(*1)
신용등급(*2)
부도율 구간(%)
금액

1
우량채권(C1) AAA~AA
0.03~0.09
398,500,000

2
우량채권(C2) A+~A
0.20~0.38
228,700,000

3
우량채권(C3) BBB+~BBB-
0.63~1.62
117,042,260

4
우량채권(C4) BB+~B
3.25~8.70
165,845,279

5
우량채권(C5) CCC~C
12.00~19.40
4,491,000

6
NPL채권(C6) D
-
-

합계
914,578,539

(*1)

전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

(*2) 회사의
내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권은 대부분 고객의 위탁거래시 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로서, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율
을
140%이상
으로 유지하고 있습니다.

8) 전기말 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*1)
1개월 미만
2개월 미만
3개월 미만
3개월 이상
합계

개인
995,760
21,370
7
124,932
1,142,069

대손충당금
-
-
-
-
-

기업
-
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
-
-

장부금액
995,760
21,370
7
124,932
1,142,069

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

9) 전기말 손상대출채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*1)
개인
기업
합계

대출채권
4,246,917
81,082,571
85,329,488

대손충당금
(3,345,841)
(56,622,999)
(59,968,840)

장부금액
901,076
24,459,572
25,360,648

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

10)

전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*1)
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
822,295,023
-
822,295,023
45

기업대출
제조업
5,827,265
-
5,827,265
1

건설업
5,508,469
-
5,508,469
1

금융및보험업
873,829,735
-
873,829,735
47

기타
110,495,641
-
110,495,641
6

합계
1,817,956,133
-
1,817,956,133
100

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

(6) 유가증권의 신용위험

(기대신용손실)

회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

1월 1일 대손충당금

96,833

-
-
-
-
-

96,833

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(10,800)
-
-
-
-
-
(10,800)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(10,800)
-
-
-
-
-
(10,800)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
32,575
-
-
-
-
-
32,575

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

12월 31일 대손충당금
118,607
-
-
-
-
-
118,607

2) 당기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

1월 1일 총 장부금액
67,564,008
-
-
-
-
-
67,564,008

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(59,039,613)
-
-
-
-
-
(59,039,613)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(59,039,613)
-
-
-
-
-
(59,039,613)

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
894,700
-
-
-
-
-
894,700

12월 31일 총 장부금액
9,419,094
-
-
-
-
-
9,419,094

3) 당기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
기타채권(C4)
 BB+~B
기타채권(C5) 
 B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
2,258,725,774
1,464,229,528
89,951,583
19,807,485
4,442,628
-

3,524,088

3,840,681,085

국공채, 특수채, 회사채
1,674,134,630
1,262,970,168
30,958,388
6,003,619
-
-
-
2,974,066,806

재매입유가증권
576,645,061
39,753,520
-
-
-
-
-
616,398,581

외화채권
7,946,082
36,824,126
1,102,782
-
-
-
-
45,872,990

기업어음증권
-
-
11,001,203
11,287,380
4,442,628
-
-
26,731,212

전단기사채
-
124,681,714
46,889,210
2,516,485
-
-
-
174,087,408

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채
-
-
-
-
-
-
3,524,088
3,524,088

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
9,419,094
-
9,419,094

상각후원가 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,258,725,774
1,464,229,528
89,951,583
19,807,485
4,442,628
9,419,094

3,524,088

3,850,100,179

4) 당기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국
3,794,808,095
99

기타
45,872,990
1

소계
3,840,681,085
100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국
9,419,094
100

기타
-
-

소계
9,419,094
100

상각후원가 유가증권

한국
-
-

기타
-
-

소계
-
-

합계
3,850,100,180

5) 전기말 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*1)
국채(A)
우량채권(C1)
AAA~AA-
우량채권(C2)
A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
기타채권
(C4)
BB+~B
기타채권(C5)
B-미만
우량채권
(C6)
무등급
우량채권(C7)
유동화,사모
BBB+~BBB-
기타(무등급)
합계

단기매매금융자산
2,134,690,275
1,237,217,607
96,623,231
24,647,054
-
-
-
9,302,198
2,408,386
3,504,888,751

국공채,특수채,회사채
2,028,201,634
799,390,036
38,900,084
24,647,054
-
-
-
-
2,408,386
2,893,547,194

재매입유가증권
93,168,650
366,077,473
-
-
-
-
-
-
-
459,246,123

외화채권
13,319,991
56,685,632
2,140,872
-
-
-
-
-
-
72,146,495

기업어음증권
-
15,064,466
30,805,752
-
-
-
-
-
-
45,870,218

전자단기사채
-
-
24,776,523
-
-
-
-
9,302,198
-
34,078,721

매도가능금융자산
49,050,473
-
-
-
-
18,480,960
-
-
32,575
67,564,008

기타채권
49,050,473
-
-
-
-
18,480,960
-
-
32,575
67,564,008

합계
2,183,740,748
1,237,217,607
96,623,231
24,647,054
-
18,480,960
-
9,302,198
2,440,961
3,572,452,759

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

6) 전기말 유가증권(채무증권) 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*1)
금액
비율(%)

단기매매금융자산

한국
3,432,742,256
98

기타
72,146,495
2

소계
3,504,888,751
100

매도가능금융자산

한국
67,564,008
100

합계
3,572,452,759

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

1월 1일 대손충당금
358,775
18,326
-
3,464,623
1,851,426
-
5,693,150

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(143,846)
(18,325)
-
(30,940)
(465,570)
-
(658,681)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(81)
-
-
81
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(143,764)
(18,325)
-
(31,022)
(465,570)
-
(658,681)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
(411,647)
(25,949)
-
(437,596)

제각채권 회수
-
-
-
26,046
-
-
26,046

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
330,648
3,926
74,136
70,641
189,430
-
668,782

12월 31일 대손충당금
545,578
3,926
74,136
3,118,724
1,549,337
-
5,291,700

2) 당기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

1월 1일 총 장부금액
358,516,838
8,635,758
2,855,786
3,569,174
9,267,931
-
382,845,486

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(25)
25
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
(22,457)
-
-
22,457
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
282,272,975,397
5,038,408
148,272
24,363
225,955
-
282,278,412,396

상각
-
-
-
(411,647)
(25,949)
-
(437,596)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(282,397,654,968)
(8,635,679)
-
(5,990)
(1,401,999)
-
(282,407,698,636)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
68,176
-
4,333
-
-
72,509

12월 31일 총 장부금액
233,814,785
5,106,688
3,004,058
3,202,690
8,065,938
-
253,194,158

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부회항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

1월 1일 기대신용손실액
2,114,605
-
-
2,114,605

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(828,465)
-
-
(828,465)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
3,731,976
-
-
3,731,976

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(627,408)
-
-
(627,408)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

12월 31일 기대신용손실액
4,390,709
-
-
4,390,709

2) 당기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
손상자산
합계

1월 1일 총 약정금액
439,700,000
-
-
439,700,000

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
709,100,000
-
-
709,100,000

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(274,800,000)
-
-
(274,800,000)

제거를 초래하지 않는 변동
(68,500,000)
-
-
(68,500,000)

기타 변동
-
-
-
-

12월 31일 총 약정금액
805,500,000
-
-
805,500,000

3) 당기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
12개월 
기대신용손실
전체기간 
기대신용손실
(집합)
전체기간 
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
190,000,000
-
-
-
190,000,000

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
595,500,000
-
-
-
595,500,000

BB+ to B-
20,000,000
-
-
-
20,000,000

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
805,500,000
-
-
-
805,500,000

(*1)
구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

36.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는
위험관리위원회
의 승인을받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여
위험관리위원회
에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황 

당

기
말
및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

3개월이내 유동성 자산
7,709,964,972
7,398,393,578

3개월이내 유동성 부채
6,275,103,880
6,510,544,909

3개월 누적 유동성 GAP
1,434,861,092
887,848,669

3개월 누적 유동성 비율
123%
114%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석 

1) 비파생상품의 현금흐름 

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리
에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다(단위:천원)
.

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
690,381,971
141,283,847
55,853,466
345,533,308
23,658,550
1,256,711,142

단기매매금융부채
매도유가증권
-
173,224,295
10,000,000
10,000,000
180,000,000
16,000,000
389,224,295

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
2,559,857,966
8,041,984
-
-
-
-
2,567,899,950

차입금
-
208,824,803
18,702,545
157,230,149
752,086,711
-
1,136,844,208

환매조건부채권매도
656,187,168
2,949,097,582
6,138,948
20,573,969
-
-
3,631,997,667

후순위사채
-
1,291,966
19,966,772
2,480,038
126,555,442
-
150,294,218

미지급금
-
141,100,811
-
-
11,181
90,200
141,202,192

미지급비용

6,115,617
61,564,746
1,663,827
1,870,037
9,324,672
568
80,539,467

임대보증금
-
1,891,595
964,209
2,183,073
2,046,225
-
7,085,102

기타부채
285,112,293
5,740,786

-
290,853,079

약정사항
매입약정 등

-

7,500,000

36,000,000

67,800,000

504,200,000

190,000,000

805,500,000

합계
3,507,273,044
4,248,660,539
234,720,148
317,990,732
1,919,757,539
229,749,318
10,458,151,320

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

당기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-

599,900,000

25,500,000

-

150,100,000

30,000,000

805,500,000

전기말 비파생상품의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
452,111,097
213,255,504
109,817,766
195,440,129
250,868,787
1,221,493,283

단기매매금융부채
매도유가증권
-
33,228,053
220,000,000
80,000,000
37,000,000
79,000,000
449,228,053

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
2,783,013,935
7,052,010
-
-
-
-
2,790,065,945

차입금
-
528,689,702
3,169,505
6,339,009
852,351,864
-
1,390,550,080

환매조건부채권매도
676,807,822
2,558,110,025
8,062,946
25,538,974
-
-
3,268,519,767

일반사채
-
188,630
190,726
79,455,001
-
-
79,834,357

후순위사채
-
1,241,300
1,255,092
2,537,768
144,802,860
-
149,837,020

미지급금
-
233,966,902
-
-
10,714
90,200
234,067,816

미지급비용

5,389,286

37,974,558

-
3,501,655
8,167,282
568
55,033,349

임대보증금
-
903,365
548,079
1,609,037
2,944,577
-
6,005,058

기타부채
192,646,237
4,641,848
-
-
-
-
197,288,085

약정사항
매입약정 등
-
34,700,000
113,000,000
42,000,000
250,000,000
-
439,700,000

합계
3,657,857,280
3,892,807,490
559,481,852
350,799,210
1,490,717,426
329,959,555
10,281,622,813

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

전기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-

438,700,000

-

-

1,000,000

-

439,700,000

2) 파생상품의 현금흐름 

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은 계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다(단위:천원).

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(101,066,251)
(17,019,523)
(58,126,108)
-
-
(176,211,882)

통화선도(유출)
-
102,559,640
17,523,184
58,718,480
-
-
178,801,304

소계
-
1,493,389
503,661
592,372
-
-
2,589,422

금리스왑
-
20,792
27,230
6,807
-
-
54,829

CD스왑
-
67,542,663
(3,951,843)
470,425
(18,000,783)
5,589,663
51,650,125

통화스왑
-
-
110,241
113,441
254,596
-
478,278

신용스왑
-
86,973
298,098
241,191
5,044,268
1,415,153
7,085,683

매도옵션
-
32,017,775
64,503,682
137,880,917
96,289,495
-
330,691,869

합계
-
101,161,592
61,491,069
139,305,153
83,587,576
7,004,816
392,550,206

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(96,706,141)
(46,582,662)
(144,656,646)
-
-
(287,945,449)

통화선도(유출)
-
100,810,307
49,105,260
151,953,338
-
-
301,868,905

소계
-
4,104,166
2,522,598
7,296,692
-
-
13,923,456

금리스왑
-
65,348
56,825
(12,117)
36,917
-
146,973

CD스왑
-
2,060,873
12,360,294
(1,328,689)
17,575,097
-
30,667,575

신용스왑
-
41,059
52,157
-
1,633,950
-
1,727,166

매도옵션
-
11,909,365
58,185,592
61,766,932
35,962,674
-
167,824,563

합계
-
18,180,811
73,177,466
67,722,818
55,208,638
-
214,289,733

36.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로
위험관리위원회
에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다.
위험관리위원회
에서
배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로
한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다.
이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손
실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는
VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다.
VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용
하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다.
사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다.
VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다. 

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다.
각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지
션의 금리, 주가, 환 위험에 대한

당
기
말
및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다(단위
:천원).

구분

당

기말

전기말

금리 위험
2,654,982
5,093,401

환 위험
3,776,874
4,509,592

기타가격위험
2,694,313
3,559,323

: 분산효과 차감
(7,433,686)
(8,932,802)

총 VaR
1,692,483
4,229,514

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융
상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
통화

당

기말

전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
101,680,715
16,549,553
132,831,803
21,737,924

USD
30,466,012
34,064,048
29,475,589
31,580,146

JPY
93,409,449
946,406
249,043,860
2,363,700

HKD
47,115,457
6,726,674
51,532,625
7,063,577

BRL
7,022,902
2,023,158
4,469,280
1,445,589

EUR
547,952
700,918
2,436,691
3,117,137

GBP
84,479
119,987
84,987
122,341

기타통화

62,121

12,315

소계

61,192,865

67,442,729

예치금
USD
167,857,689
187,681,682
349,727,572
374,698,121

HKD
929,966,962
132,771,383
618,767,995
84,814,529

JPY
2,305,347,027
23,357,315
573,645,310
5,444,525

EUR
92,823,902
118,736,622
54,113,564
69,224,777

CNY
5,149,237
838,090
5,866,630
960,074

기타통화

604,050

852,962

소계

463,989,142

535,994,988

당기손익-공정가치
금융자산
USD
78,431,829
87,694,628
-
-

CNY
31,199,700
5,078,063
-
-

GBP
2,074,722
2,946,769
-
-

EUR
49,131,864
62,847,516
-
-

소계

158,566,976

-

단기매매금융자산
USD
-
-
74,200,563
79,498,483

CNY
-
-
44,671,528
7,310,496

EUR
-
-
28,967,330
37,056,457

소계

-

123,865,436

기타포괄손익-공정가치금융자산
USD
7,077
7,612
-
-

매도가능금융자산
USD
-
-
15,519,480
16,648,924

기타자산
USD
729,619
815,787
3,981,059

4,265,306

기타통화

-

-

합계

684,572,382

748,217,383

외화부채

투자자예수금
USD
43,627,397
48,779,793
31,405,296
33,647,634

BRL
7,022,902
2,023,158
4,469,280
1,445,589

CNY
99,660,396
16,220,726
128,406,934
21,013,795

기타통화

15,390,838

20,735,568

소계

82,414,515

76,842,586

외화사채
USD
100,000,000
111,810,000
100,000,000
107,140,000

기타부채
USD
13,820,000
15,452,142
18,380,000
19,692,332

EUR
40,460,775
51,755,805
28,905,775
36,977,713

GBP
2,010,000
2,854,843
-
-

소계

70,062,790

56,670,045

합계

264,287,305

240,652,631

36.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

35.6
자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

36.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1)

회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타채권
38,752,098
38,752,098
-
-
-
-

증권미수금
678,346,641
550,664,879
127,681,762
-
-
127,681,762

환매조건부매수
1,064,400,000
-
1,064,400,000
1,064,400,000
-
-

합계
1,781,498,739
589,416,977
1,192,081,762
1,064,400,000
-
127,681,762

전기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타채권
73,667,378
73,667,378
-
-
-
-

증권미수금
1,315,656,055
1,049,784,014
265,872,041
-
-
265,872,041

환매조건부매수
850,700,000
-
850,700,000
850,700,000
-
-

합계
2,240,023,433
1,123,451,392
1,116,572,041
850,700,000
-
265,872,041

(2) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의
종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타부채
66,253,185
38,752,098
27,501,087
-
-
27,501,087

증권미지급금
691,654,566
550,664,879
140,989,687
-
-
140,989,687

환매조건부매도
3,631,148,556
-
3,631,148,556
3,631,148,556
-
-

합계
4,389,056,307
589,416,977
3,799,639,330
3,631,148,556
-
168,490,774

전기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타부채
105,992,318
73,667,378
32,324,939
-
-
32,324,939

증권미지급금
1,283,709,361
1,049,784,014
233,925,348
-
-
233,925,348

환매조건부매도
3,267,723,425
-
3,267,723,425
3,267,723,425
-
-

합계
4,657,425,104
1,123,451,392
3,533,973,712
3,267,723,425
-
266,250,287

37. 공정가치

당

기
중
회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은
없습니다.

37.1
금융상
품 종류별 공정가치

당

기말
및 전

기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
31,832,660
31,832,660
-
-

채무증권
3,840,681,085
3,840,681,085
-
-

집합투자증권
279,734,372
279,734,372
-
-

파생상품
267,821,899
267,821,899
-
-

별도예치금(신탁)
2,467,693,003
2,467,693,003
-
-

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
323,026,988
323,026,988
-
-

기타복합금융자산
-
-
-
-

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
1,380,960
1,380,960
-
-

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
27,254,302
27,254,302
-
-

손해배상공동기금
22,944,230
22,944,230
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
170,553,370
170,553,370
-
-

채무증권
9,419,094
9,419,094
-
-

집합투자증권
-
-
-
-

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
-
-
-

대여금및수취채권
대출채권
1,859,214,053
1,859,809,271
1,757,769,689
1,758,378,722

보증금
36,619,373
37,579,839
38,126,379
39,310,547

단기매매금융자산
지분증권
-
-
89,080,448
89,080,448

채무증권
-
-
3,504,888,751

3,504,888,751

집합투자증권
-
-
222,263,690
222,263,690

파생상품
-
-
185,056,860
185,056,860

당기손익인식지정금융자산
파생결합증권
-
-
270,500,837
270,500,837

별도예치금(신탁)
-
-
2,622,525,200
2,622,525,200

매도가능금융자산
지분증권
-
-
191,302,056
191,302,056

채무증권
-
-
67,531,433
67,531,433

집합투자증권
-
-
185,082
185,082

손해배상공동기금
-
-
15,974,686
15,974,686

합계
9,338,175,389
9,339,731,073
8,965,205,111
8,966,998,312

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
13,445,833
13,445,833
29,241,672
29,241,672

채무증권
312,838,188
312,838,188
415,315,728
415,315,728

집합투자증권
23,072,455
23,072,455
3,986,381
3,986,381

파생상품
416,843,516
416,843,516
231,011,205
231,011,205

당기손익인식지정금융부채
1,283,614,306
1,283,614,306
1,227,594,715
1,227,594,715

상각후원가로 측정하는 금융부채
　

일반사채
-
-
77,329,755
77,849,608

후순위사채
118,890,020
131,816,807
111,853,965
128,772,157

보증금
6,994,124
7,347,570
5,919,064
6,328,516

합계
2,175,698,442
2,188,978,675
2,102,252,485
2,120,099,982

37.2 거래일 평가손익 
 
회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여

당기
및 전
기
에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
(21,351,317)
(7,749,170)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(15,588,602)
(30,648,791)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
15,880,201
17,046,644

Ⅳ.기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(21,059,718)
(21,351,317)

37.3 원가로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

주식
-
3,759,957

출자금

-

2,303,596

외화지분증권

-

795,871

집합투자증권
-
101,741

채무증권

-

32,575

합계

-

6,993,740

전기말
매도가능금융자산
은 당기말
현재 당기손익-공정가치측정증권 및 기타포괄손익-공정가치측정증권으
로 대체되었습니다
.

37.4 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1)
당

기말

및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
22,848,094
-
8,984,565
31,832,660

채무증권
775,929,067
3,061,227,930
3,524,088
3,840,681,085

집합투자증권
46,442,604
233,291,768
-
279,734,372

파생상품(*1)
16,301,549
30,583,772
220,936,578
267,821,899

별도예치금(신탁)
-
2,467,693,003
-
2,467,693,003

당기손익-공정가치복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
323,026,988
323,026,988

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
1,380,960
1,380,960

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
1,396,103
25,858,199
27,254,302

손해배상공동기금
-
22,944,230
-
22,944,230

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
2,348,500
-
168,204,870
170,553,370

채무증권
-
-
9,419,094
9,419,094

집합투자증권
-
-
-
-

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권

-
-
-

금융자산합계
863,869,814
5,817,136,805
761,335,342
7,442,341,963

단기매매금융부채

지분증권
13,445,833
-
-
13,445,833

채무증권
302,821,328
10,016,860
-
312,838,188

집합투자증권
23,072,455
-
-
23,072,455

파생상품(*1)
17,035,112
32,465,234
367,343,170
416,843,516

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,283,614,306
1,283,614,306

금융부채합계
356,374,728
42,482,094
1,650,957,476
2,049,814,298

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
1,859,809,271
-
1,859,809,271

보증금
-
37,579,839
-
37,579,839

투자부동산
-
-
94,234,753
94,234,753

자산합계
-
1,897,389,110
94,234,753
1,991,623,863

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
-
-
-

후순위사채
-
131,816,807
-
131,816,807

보증금
-
7,347,570
-
7,347,570

부채합계
-
139,164,377
-
139,164,377

전
기말

수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산
지분증권
89,080,448
-
-
89,080,448

채무증권
612,303,912
2,892,584,839
-
3,504,888,751

집합투자증권
74,518,228
147,745,462
-
222,263,690

파생상품(*1)
26,297,258
25,927,076
132,832,526
185,056,860

당기손익인식지정금융자산
-
2,622,525,200
270,500,837
2,893,026,037

매도가능금융자산
지분증권
3,243,540
-
188,058,516
191,302,056

채무증권
-
59,023,004
8,508,429
67,531,433

집합투자증권
-
185,082
-
185,082

손해배상공동기금
-
15,974,686
-
15,974,686

금융자산합계
805,443,386

5,763,965,349

599,900,308

7,169,309,043

단기매매금융부채
지분증권
29,241,672
-
-
29,241,672

채무증권
415,315,728
-
-
415,315,728

집합투자증권
3,986,381
-
-
3,986,381

파생상품(*1)
9,819,701
18,089,452
203,102,052
231,011,205

당기손익인식지정금융부채
-
-
1,227,594,715
1,227,594,715

금융부채합계
458,363,482
18,089,452
1,430,696,767
1,907,149,701

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
1,758,378,722
-
1,758,378,722

보증금
-

39,310,547

-
39,310,547

투자부동산
-
-
134,915,999
134,915,999

자산합계
-
1,797,689,269
134,915,999
1,932,605,268

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
77,849,608
-
77,849,608

후순위사채
-
128,772,157
-
128,772,157

보증금
-

6,328,516

-
6,328,516

부채합계
-
212,950,281
-
212,950,281

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의
 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재
 가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시 

당

기 및 전

기
중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

당

기

당기손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
19,579,800
270,500,837
176,987,144
(73,475,126)
(1,227,594,715)

당기손익인식
16,563,823
24,379,713
677,268
(72,497,077)
(12,112,771)

기타포괄손익인식
-
-
(2,490,635)
-
(7,999,187)

매입
2,780,505
52,894,392
-
317,600,581
-

매도
(9,179,860)
(24,747,954)
-
(185,783,114)
-

발행
-
-
-
(472,316,874)
(1,795,948,015)

결제
-
-
-
340,761,075
1,760,040,382

다른 수준에서 수준3으로 변경
10,003,544
-
2,450,187
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(696,057)
-

기말
39,747,812
323,026,988
177,623,964
(146,406,592)
(1,283,614,306)

전

기

당기손익인식
지정금융자산
매도가능금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
60,014,852
188,145,368
(73,152,431)
(944,998,260)

당기손익인식
15,080,666
(7,631,266)
(106,497,909)
(43,103,949)

기타포괄손익인식

-

4,719,898

-

-

매입
266,092,961
14,957,857
369,066,755
-

매도
(70,687,642)
(6,048,452)
(251,602,845)
-

발행
-
-
(390,482,450)
(2,057,374,870)

결제
-
-
382,701,064
1,817,882,364

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
9,784,859

-

-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
(7,361,319)
(301,710)
-

기말
270,500,837
196,566,945
(70,269,526)
(1,227,594,715)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

37.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구분

당

기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권

8,984,565 

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
7.57%~13.29%

영구성장율
0%

채무증권
3,064,752,018
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.87% ~ 8.49%

파생상품
251,520,349 

2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
 (2018.12.31 KOSPI200 : 12.36%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
 (2018.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.56%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2018.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 12.36%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
 (2018.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 60원, 4분기 460원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2018.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.7593)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2018.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 12.36%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
 (2018.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.56%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2018.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.7593)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
233,291,768
2
파생상품 자산과 동일함

별도예치금
2,467,693,003
2

파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치_복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산

323,026,988
2,3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산
51,579,492
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
168,204,870 

3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
12.59%

자본비용(COE)
12.59%~15.32%

기초자산 변동성(180일)
17.16%

영구성장율
2.00%

채무증권
9,419,094
2,3
단기매매금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
단기매매금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
10,016,860
2
단기매매금융자산과 동일

파생상품
399,808,404
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,283,614,306
3
Option Model
당기손익인식지정금융자산과 동일함

37.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사 및 감사위원회와 협의합니다.

37.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당
기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치금융자산
2,672,752
-
(2,550,529)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
11,400,472
-
(7,226,089)

파생상품자산(*1)
100,007,040
-
79,407,751
-

파생결합증권자산(*1)
(41,617,563)
-
72,122,780
-

파생상품부채(*1)
(55,343,031)
-
(103,621,624)
-

파생결합증권부채(*1)
229,218,477
-
(218,982,101)
-

합계
234,937,675
11,400,472
(173,623,723)
(7,226,089)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

매도가능금융자산
-
13,563,050
-
(7,953,302)

파생상품자산(*1)
(13,722,016)
-
14,448,286
-

파생결합증권자산(*1)
(41,281,459)
-
69,799,336
-

파생상품부채(*1)
15,380,557
-
(17,867,050)
-

파생결합증권부채(*1)
99,934,078
-
(91,598,558)
-

합계
60,311,160

13,563,050

(25,217,986)

(7,953,302)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산

가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다.
이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다.
통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용
하여 변동내역을 산출하였습니다.

38. 범주별 금융상품 

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융자산

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권
31,832,660
-

채무증권
3,840,681,085
-

집합투자증권
279,734,372
-

파생상품자산
267,821,899
-

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,467,693,003
-

소계
6,887,763,019
-

당기손익-공정가치_복합금융자산

집합투자증권
-
-

파생결합증권
323,026,988
-

소계
323,026,988
-

기타 당기손익-공정가치금융자산

지분증권
1,380,960
-

채무증권
-
-

집합투자증권
27,254,302
-

손해배상공동기금
22,944,230
-

소계
51,579,492
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
170,553,370
-

채무증권
9,419,094
-

집합투자증권
-
-

소계
179,972,464
-

상각후원가-만기보유금융자산
-

채무증권
-
-

단기매매금융자산

지분증권
-
89,080,448

채무증권
-
3,504,888,751

집합투자증권
-
222,263,690

파생상품자산
-
185,056,860

소계
-
4,001,289,749

당기손익인식지정금융자산

파생결합증권
-
270,500,837

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
2,622,525,200

소계
-
2,893,026,037

매도가능금융자산

지분증권
-
198,161,480

채무증권
-
67,564,008

집합투자증권
-
286,823

손해배상공동기금
-
15,974,686

소계
-
281,986,997

대여금및수취채권

현금및예치금
1,367,631,373
1,462,533,011

대출채권
1,859,214,053
1,757,769,689

미수금
183,310,334
289,996,003

미수수익
25,237,035
30,821,915

보증금
36,619,373
38,126,379

기타자산
707,454
226,026

소계
3,472,719,622
3,579,473,023

합계
10,915,061,585
10,755,775,806

(2) 금융부채

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
13,445,833
29,241,672

매도채무증권
312,838,188
415,315,728

매도집합투자증권
23,072,455
3,986,381

파생상품부채
416,843,516
231,011,205

소계
766,199,992
679,554,986

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,283,614,306
1,227,594,715

상각후원가측정 금융부채

예수부채
2,567,899,950
2,790,065,945

차입금
1,122,041,574
1,377,261,393

환매조건부채권매도
3,631,148,556
3,267,723,425

일반사채
-
77,329,755

후순위사채
118,890,020
111,853,965

미지급금
141,202,192
234,067,816

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
80,539,467
55,033,349

보증금
6,994,124
5,919,064

기타부채
27,501,087
32,324,939

소계
7,696,218,765
7,951,581,446

합계
9,746,033,063
9,858,731,147

39. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1109호 적용에 따라 2018년 1월 1일 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니
다
(단위: 천원).

조정 내역
주석
금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호

(19,649,320)

- 금융자산 분류 및 측정
(2)
19,716,736

- 당기손익인식지정금융부채 공정가치 자기신용위험
(2)
(4,888,815)

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기대신용손실
(3)
(92,783)

- 상각후원가 측정 채무상품 기대신용손실
(3)
(1,775,118)

- 금융보증계약 및 미사용대출약정 기대신용손실
(3)
(1,754,236)

- 법인세 효과

(3,525,440)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

7,680,344

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

(11,968,976)

(2) 금융상품의 분류와 측정

1) 회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

당기초 금융자산
주석
당기손익-
공정가치
기타포괄손익-
공정가치
(전기는 
매도가능금융자산)
상각후원가
(전기는 
대여금 및 수취채권)
금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

6,894,315,786
281,986,996
2,182,247,408
9,358,550,190

- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산
①
43,526,661
(43,526,661)
-
-

- 단기매매금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정

②

(2,030,000)
2,030,000
-
-

- 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정
②
-
-
-
-

- 내재파생상품 분리규정 변경에 따른 당기손익-공정가치 측정 금융자산
③
5,132,109
-
(5,029,075)
103,034

- 당기손익인식지정금융부채 공정가치의 자기신용위험 기타포괄손익인식
④
-
-
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호

6,940,944,556
240,490,335
2,177,218,333
9,358,653,224

2) 금융상품 재분류로 인해 기초 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내용
주석
기타포괄손익누계액
이익잉여금

- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산
①
(14,258,577)
14,258,577

- 단기매매금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정
②
(1,116,500)
1,116,500

- 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정
②
(4,238,625)
4,238,625

- 내재파생상품 분리규정 변경에 따른 당기손익-공정가치 측정 금융자산
③
-
103,034

- 당기손익인식지정금융부채 공정가치의 자기신용위험 기타포괄손익인식
④
4,888,815
(4,888,815)

- 법인세 조정효과

3,525,440
(3,525,440)

변동금액

(11,199,447)
11,302,481

①
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
회사는 당기초 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않은 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 지정 지분증권으로 분류되지 않은 매도가능금융자산 43,527백만원을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 이에 따라 관련 자산의 기타포괄손익누계액 14,259백만원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

②
기타포괄손익-공정가치 지정 지분증권
회사는 당기초 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 172,926백만원의 지분증권이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 지정되었으며 관
련 자산의 기타포괄손익누계액
5,355백만원
이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.

③ 금융자산이 주계약인 복합금융자산의 당기손익-공정가치 측정 
회사는 내재파생상품과 주계약으로 분리되어 인식된 복합금융자산

5,353백만원
을
복합계약 전체에 대해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 이에 따라 관련 자산의 공정가치 변동분 103백만원이 이익잉여금으로 반영되었습니다.

④ 당기손익인식지정금융부채 공정가치의 자기신용위험 기타포괄손익 인식 
회사는 당기초 당기손익인식지정금융부채 공정가치 변동분 중 자기신용위험 변동과 관련된 4,889백만원을 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 재분류하였습니다.

3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호(A)
기준서 제1109호(B)
차이(B)-(A)

복합금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산

270,824,387

270,500,837
(323,550)

상각후원가
당기손익인식금융자산
5,029,075
5,455,659
426,584

단기매매-주식
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
89,080,447
87,050,447
-

기타포괄손익-공정가치
2,030,000

단기매매-채권
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
3,459,018,533
3,459,018,533
-

단기매매-기타
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
3,075,392,419
3,075,392,419
-

매도가능-주식
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
198,161,480
27,265,152
-

기타포괄손익-공정가치
170,896,328

매도가능-채권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
67,564,008
67,564,008
-

매도가능-기타
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
16,261,508
16,261,508
-

만기보유-채권
상각후원가
상각후원가
-
-
-

대여금 및 수취채권
상각후원가
상각후원가
2,177,218,333
2,177,218,333
-

당기손익인식지정금융부채
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
1,207,080,755
1,207,080,755
-

(3) 금융자산의 손상
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
- 상각후원가 측정 채무상품
- 금융보증계약부채 및 미사용 대출약정 

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

구분
기타포괄손익누계액
이익잉여금

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
92,783
(92,783)

상각후원가 측정 채무상품
-
(1,775,118)

금융보증계약 및 미사용대출약정
-
(1,754,236)

합계
92,783
(3,622,137)

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

연결대차대조표(연결재무상태표)

2018회계연도: 2018년
12월 31일 현재

2017회계연도: 2017년
12월 31일 현재

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위:천원)

과 목
주석
2018회계연도
2017회계연도

자

산

I .현금및예치금
36,37

1,390,050,620

1,484,413,354

현금및현금성자산
32,33
640,841,510

679,310,760

예치금
5,33
749,209,110

805,102,594

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
36,37

7,278,203,351

-

당기손익-공정가치금융자산
33
6,902,828,274

-

주식

32,976,978

-

신주인수권증서

55,900

-

국공채

296,811,169

-

특수채

1,429,398,546

-

회사채

1,251,381,179

-

집합투자증권

200,313,207

-

기업어음증권

26,731,212

-

전자단기사채

174,087,408

-

외화증권

132,810,517

-

대여유가증권
6
-

-

재매입유가증권
6
616,398,581

-

장내파생상품
7
191,723,237

-

장외파생상품
7
76,098,662

-

기타금융자산

6,348,675

-

투자자예탁금별도예치금(신탁)

2,467,693,003

-

당기손익-공정가치복합금융자산
8
323,026,988

-

기타당기손익-공정가치금융자산

52,348,089

-

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
33,36,37,38

199,393,679

-

주식
10
168,635,758

-

출자금

1,910,000

-

특수채

-

-

회사채

5,428,034

-

외화증권

19,428,826

-

기타금융자산
10
3,991,061

-

Ⅳ.상각후원가측정증권
36,37,38

-

-

회사채

-

-

V .당기손익인식금융자산
36,37

-

6,911,185,922

단기매매금융자산
33
-

4,018,159,885

주식

-

88,329,953

국공채

-

199,188,671

특수채

-

1,629,616,004

회사채

-

1,064,742,519

집합투자증권

-

174,891,567

기업어음증권

-

45,870,218

전자단기사채

-

34,078,721

외화증권

-

123,865,436

대여유가증권
6
-

626,767

재매입유가증권
6
-

459,246,123

장내파생상품
7
-

135,486,439

장외파생상품
7
-

49,570,421

기타단기매매금융자산

-

12,647,046

당기손익인식지정금융자산
9
-

2,893,026,037

VI .매도가능금융자산
33,36,37,38

-

301,188,003

주식

-

180,074,208

출자금

-

3,015,127

특수채

-

49,050,473

회사채

-

4,930,728

집합투자증권

-

286,823

외화증권

-

34,273,151

기타매도가능금융자산
10
-

29,557,493

VII .만기보유금융자산
36,37,38

-

1,927,950

회사채

-

1,927,950

VIII. 관계기업투자
11

67,316,543

51,982,824

IX. 대출채권(상각후원가)

12,13,36,37,38

2,412,264,205

-

신용공여금

762,295,570

-

환매조건부채권매수

1,064,400,000

-

대여금

8,746,403

-

대출금

557,288,882

-

사모사채

-

-

대지급금

5,225,392

-

부도어음

99,008

-

부도채권

-

-

기타대출채권

82,097,261

-

대손충당금

(67,888,311)

-

X. 대출채권

12,13,36,37,38

-

2,182,776,535

신용공여금

-

865,253,995

환매조건부채권매수

-

850,700,000

대여금

-

8,749,263

대출금

-

424,926,846

사모사채

-

5,905,947

대지급금

-

4,234,357

부도채권

-

3

부도어음

-

136,136

기타대출채권

-

83,056,432

대손충당금

-

(60,186,444)

Xl
.유형자산

14,32

62,984,771

64,335,803

XIl
.투자부동산

15,37

91,558,996

124,439,882

XIIl
.무형자산

16

35,638,281

42,235,187

XIV.
기타자산

324,386,659

486,687,947

미수금
13,17,36,38
147,674,705

302,692,592

미수수익

28,354,371

34,180,654

선급금

12,072,831

12,577,834

선급비용

6,516,309

3,781,496

보증금
36,37,38
37,762,083

39,216,542

당기법인세자산

6,826,719

13,607,996

이연법인세자산
30
83,671,038

81,130,038

이연복리후생비

569,774

565,369

기타자산

5,898,482

4,282,404

대손충당금
13
(4,959,653)

(5,346,978)

자 산 총 계

11,861,797,105

11,651,173,407

부

채

Ⅰ.예수부채
18,38

2,554,079,404

2,788,214,967

투자자예수금
36
2,546,037,420

2,781,162,957

수입담보금

8,041,984

7,052,010

Ⅱ.당기손익인식금융부채

36
,37,38

2,049,814,297

1,907,149,701

단기매매금융부채

766,199,991

679,554,986

매도유가증권
6
349,356,475

448,543,781

장내파생상품
7
346,401,029

176,874,926

장외파생상품
7
70,442,487

54,136,279

당기손익인식지정금융부채
9
1,283,614,306

1,227,594,715

Ⅲ.차입부채
36,37,38

5,442,036,146

5,260,645,267

차입금
19
1,691,997,570

1,803,738,122

환매조건부채권매도
19
3,631,148,556

3,267,723,425

일반사채
19
-

77,329,755

후순위사채
19
118,890,020

111,853,965

Ⅳ.기타부채

626,328,896

595,733,772

순확정급여부채
21
82,096,598

64,569,606

충당부채
20,32
9,042,794

11,856,741

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금
21,36,38
141,270,499

234,133,098

미지급비용
36,38
80,782,950

55,501,784

임대보증금
32,36,37,38
6,749,464

5,674,404

선수수익

1,060,011

1,279,701

제세예수금

6,685,186

7,914,397

당기법인세부채

27,027

10,906,189

이연법인세부채

1,170,097

689,100

기타부채
21
297,442,475

203,206,957

부 채 총 계

10,672,258,743

10,551,743,707

자 본

Ⅰ.지배기업주주지분
22

1,189,538,362

1,099,397,334

자본금
1

1,062,543,940

1,062,448,240

주식발행초과금

1,303

-

기타자본항목

(56,356,376)

(56,356,376)

기타포괄손익누계액

76,195,557

95,823,339

이익잉여금(결손금)

107,153,938

(2,517,869)

Ⅱ.비지배지분

-

32,366

자 본 총 계

1,189,538,362

1,099,429,700

부 채 및 자 본 총 계

11,861,797,105

11,651,173,407

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

2017회계연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
주석
2018회계연도
2017회계연도

Ⅰ.영업수익

2,037,181,455

1,928,025,083

1.수수료수익
23
269,556,006

226,570,758

2.금융상품평가및처분이익

1,385,527,314

-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
24
150,834,439

-

당기손익-공정가치금융자산평가이익
24
79,222,061

-

단기매매금융부채상환이익
24
25,598,301

-

단기매매금융부채평가이익
24
2,847,516

-

당기손익-공정가치복합금융자산처분이익
25
12,087,832

-

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
25
14,605,144

-

기타당기손익-공정가치금융자산처분이익
26
19,646

-

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
26
12,093,389

-

당기손익인식지정금융부채상환이익
25
523,082

-

당기손익인식지정금융부채평가이익
25
31,370,545

-

파생상품거래이익
24
882,582,531

-

파생상품평가이익
24
173,733,661

-

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
26
5,117

-

기타포괄손익-공정가치측정증손상차손환입
26
4,050

-

3.금융상품평가및처분이익

-

1,395,266,160

단기매매금융자산처분이익
24
-

150,623,945

단기매매금융자산평가이익
24
-

9,315,195

단기매매금융부채상환이익
24
-

28,599,191

단기매매금융부채평가이익
24
-

1,313,875

당기손익인식지정금융자산처분이익
25
-

9,917,664

당기손익인식지정금융자산평가이익
25
-

47,025,633

당기손익인식지정금융부채상환이익
25
-

1,412,358

당기손익인식지정금융부채평가이익
25
-

12,464,282

파생상품거래이익
24
-

1,061,482,141

파생상품평가이익
24
-

66,350,178

매도가능금융자산처분이익
26
-

6,761,698

4.이자수익
27
212,175,359

185,179,633

5.대출채권평가및처분이익

440,572

286,858

대출채권처분이익

440,572

-

대손충당금환입
13
-

265,770

기타대출채권처분이익

-

21,089

6.외환거래이익

61,623,262

41,639,903

7.기타영업수익
28
107,858,942

79,081,770

배당금수익

4,775,334

5,619,695

분배금수익

2,917,063

140,922

충당부채환입액

-

5,717,293

기타대손충당금환입

132,905

-

기타의영업수익
28
100,033,640

67,603,860

Ⅱ.영업비용

1,946,033,709

1,869,573,197

1.수수료비용
23
28,374,926

27,186,554

2.금융상품평가및처분손실

1,318,977,952

-

당기손익-공정가치금융자산처분손실
24
119,949,305

-

당기손익-공정가치금융자산평가손실
24
17,270,820

-

단기매매금융부채상환손실
24
40,200,178

-

단기매매금융부채평가손실
24
396,084

-

당기손익-공정가치복합금융자산처분손실
25
442,137

-

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
25
219,840

-

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실

555,246

-

당기손익인식지정금융부채상환손실
25
58,346,028

-

당기손익인식지정금융부채평가손실
25
23,117,092

-

파생상품거래손실
24
814,823,538

-

파생상품평가손실
24
243,625,109

-

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
26
32,575

-

3.금융상품평가및처분손실

-

1,308,592,252

단기매매금융자산처분손실
24
-

97,355,213

단기매매금융자산평가손실
24
-

24,352,335

단기매매금융부채상환손실
24
-

58,741,744

단기매매금융부채평가손실
24
-

1,108,414

당기손익인식지정금융자산처분손실
25
-

157,541

당기손익인식지정금융자산평가손실
25
-

1,570,984

당기손익인식지정금융부채상환손실
25
-

50,805,621

당기손익인식지정금융부채평가손실
25
-

23,330,212

파생상품거래손실
24
-

919,249,832

파생상품평가손실
24
-

123,259,639

매도가능금융자산처분손실
26
-

192,724

매도가능금융자산손상차손
26
-

8,467,993

4.이자비용
27
116,757,832

99,356,764

5.대출채권평가및처분손실

6,696,743

177,167

대출채권처분손실

110,668

-

대손상각비
13
6,586,075

-

기타대출채권평가및처분손실

-

177,167

6.외환거래손실

56,635,437

83,319,817

7.판매비와관리비

333,661,674

301,483,506

급여
21
180,710,701

149,165,260

퇴직급여
21
16,159,908

13,386,256

복리후생비

20,702,186

19,073,585

전산운용비

20,550,173

22,316,491

임차료

18,982,095

18,823,107

지급수수료

16,460,344

19,947,930

접대비

3,708,460

2,680,219

광고선전비

4,454,026

3,350,211

감가상각비

7,098,353

7,366,946

조사연구비

22,142

19,936

연수비

364,318

427,163

무형자산상각비

10,511,448

11,344,878

세금과공과금

14,701,510

14,790,121

기타

19,236,010

18,791,403

8.기타영업비용
28
84,929,145

49,457,137

충당부채전입액

131,692

33,575

기타대손상각비

-

-

기타의영업비용

84,797,453

49,423,562

Ⅲ.영업이익

91,147,746

58,451,886

Ⅳ.영업외수익
29

30,517,541

22,305,669

1.자산처분이익

17,176,289

103,807

2.기타영업외수익

7,625,550

18,644,491

3.지분법이익
11,39
5,715,702

3,557,371

Ⅴ.영업외비용
29

7,488,030

9,434,549

1.자산손상차손

167,576

-

2.자산처분손실

472,966

839,603

3.기타영업외비용
29
4,147,935

5,095,252

4.지분법손실
11,39
2,699,553

3,499,694

Ⅵ.법인세비용차감전순손익

114,177,257

71,323,006

Ⅶ.법인세비용
30

9,465,235

640,354

Ⅷ.당기순이익

104,712,022

70,682,652

Ⅸ.세후기타포괄손익

(11,166,474)

(3,970,305)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되지 않는 항목

순확정급여부채의재측정요소

(4,693,863)

1,402,740

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

126,812

-

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

(471,683)

-

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익

(5,831,374)

-

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(232,010)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(617,831)

-

매도가능금융자산평가손익

-

(3,115,716)

지분법자본변동

(55,259)

(453,946)

해외사업환산손익

608,734

(1,803,383)

Ⅹ.당기총포괄이익

93,545,548

66,712,347

당기연결순손익의 귀속

104,712,022

70,682,652

지배기업주주지분순손익

104,711,277

70,682,851

비지배지분순손익

745

(199)

당기연결총포괄손익의 귀속

93,545,548

66,712,347

지배기업주주지분총포괄손익

93,554,293

66,723,915

비지배지분총포괄손익

(8,745)

(11,568)

XI.지배기업주주지분에 대한 주당이익
31

기본보통주당순이익

509원

344원

희석보통주당순이익

456원

321원

기본우선주당순이익

509원

344원

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

2017회계연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
자 본 금
주식발행
초과금
기 타
자본항목
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
(결손금)
비지배지분
총 계

2017.1.1 (2017 회계연도 기초)
1,062,448,235

-

(56,356,376)
99,782,275
(73,200,720)
43,934
1,032,717,348

당기
총포괄이익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
70,682,851
(199)
70,682,652

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
1,402,740
-
-
1,402,740

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(3,115,716)
-
-
(3,115,716)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(453,946)
-
-
(453,946)

해외사업환산손익
-
-
-
(1,792,014)
-
(11,369)
(1,803,383)

소유주와의 거래 :

전환사채
의
전환

5
-
-
-
-
-
5

2017.12.31 (2017 회계연도 기말)
1,062,448,240
-
(56,356,376)
95,823,339
(2,517,869)
32,366
1,099,429,700

2018.1.1 (2018회계연도 기초) 수정 전
1,062,448,240
-
(56,356,376)
95,823,339
(2,517,869)
32,366
1,099,429,700

회계정책변경의 효과(*1)
-
-
-
(10,626,321)
7,116,053
-
(3,510,268)

2018.1.1 (2018회계연도 기초

)

수정 후

1,062,448,240
-
(56,356,376)
85,197,018
4,598,184
32,366
1,095,919,432

당기
총포괄
이익
:

당기순이익
-
-
-
-
104,711,277
745
104,712,022

순확정급여의 재측정요소
-
-
-
(4,693,863)
-
-
(4,693,863)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 평가손익
-
-
-
126,812
-
-
126,812

기타포괄손익-공정가치측정지분증권 처분손익
-
-
-
(471,683)
-
-
(471,683)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
-
-
-
(5,831,374)
-
-
(5,831,374)

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
(232,010)
-
-
(232,010)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익
-
-
-
(617,831)

-
(617,831)

(부의)지분법자본변동
-
-
-
(55,259)

-
(55,259)

해외사업환산손익
-
-
-
618,224
-
(9,490)
608,734

기타포괄손익-이잉잉여금 대체
-
-
-
2,155,523
(2,155,523)
-
-

소유주와의 거래 :

전환사채
의
전환

95,700
1,303
-
-
-
-
97,003

자본금의 회수

-
-
-
-
-
(23,621)
(23,621)

2018.12.31 (2018회계연도 기말)
1,062,543,940
1,303
(56,356,376)
76,195,557
107,153,938
-
1,189,538,362

(*1) 당기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다(주석 39 참조).

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

2018회계연도 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

2017회계연도 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

유안타증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 천원)

과 목
2018회계연도
2017회계연도

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

72,848,210

(266,321,954)

1.당기순이익
104,712,022

70,682,652

2.조정사항
(93,644,689)

(90,943,132)

이자수익
(212,175,359)

(185,179,633)

이자비용
116,757,832

99,356,764

배당금수익
(7,692,397)

(5,760,617)

법인세비용
9,465,235

640,354

3.현금의 유출이 없는 비용등의 가산

418,221,143

296,949,226

당기손익-공정가치금융자산평가손실
17,270,820

-

단기매매금융자산평가손실
-

24,352,335

단기매매금융부채평가손실
396,085

1,108,414

파생상품평가손실
243,625,109

123,259,639

당기손익인식지정금융자산평가손실
-

1,570,984

당기손익인식지정금융부채평가손실
23,117,092

23,330,212

당기손익-공정가치복합금융자산평가손실
219,840

-

기타당기손익-공정가치금융자산평가손실
555,246

-

매도가능금융자산처분손실
-

192,724

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손
32,575

-

매도가능금융자산손상차손
-

8,467,993

대손상각비
6,586,075

-

외화환산손실
5,309,173

30,939,267

종업원급여관련
16,054,120

13,236,271

감가상각비
7,098,353

7,366,946

무형자산상각비
10,511,448

11,344,878

충당부채전입액
131,692

33,575

기타대손상각비
-

-

기타영업비용
83,973,419

47,406,691

자산손상차손
167,576

-

자산처분손실
472,966

839,603

지분법손실
2,699,554

3,499,694

4.현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(445,277,914)

(239,249,038)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(79,222,061)

-

단기매매금융자산평가이익
-

(9,315,195)

단기매매금융부채평가이익
(2,847,516)

(1,313,875)

파생상품평가이익
(173,733,661)

(66,350,178)

당기손익인식지정금융자산평가이익
-

(47,025,633)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(31,370,545)

(12,464,282)

당기손익-공정가치복합금융자산평가이익
(14,605,144)

-

기타당기손익-공정가치금융자산평가이익
(12,093,389)

-

기타포괄손익-공정가치측정증권처분이익
(5,117)

-

기타포괄손익-공정가치채무상품손상차손환입
(4,050)

-

매도가능금융자산처분이익
-

(6,761,698)

대손충당금환입
-

(265,770)

외화환산이익
(6,209,697)

(12,732,334)

기타대손충당금 환입
(132,905)

(5,717,293)

기타영업수익
(99,853,620)

(64,453,335)

자산처분이익
(17,176,289)

(103,807)

지분법이익
(5,715,702)

(3,557,371)

기타수익
(2,308,218)

(9,188,267)

5.영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(4,942,896)

(403,281,182)

예치금
61,196,087

(337,930,633)

당기손익-공정가치금융자산
(100,959,055)

-

단기매매금융자산
-

(568,864,580)

파생상품자산
(132,847,509)

(45,923,607)

당기손익인식지정금융자산
-

(195,393,613)

당기손익-공정가치복합금융자산
(39,611,273)

-

기타당기손익-공정가치금융자산
1,152,637

-

손해배상공동기금
(6,969,544)

(2,302,359)

대출채권
(98,844,976)

(56,423,317)

기타자산
154,864,426

(110,634,569)

투자자예수금
(236,046,365)

54,048,091

수입담보금
989,974

(1,826,833)

매도유가증권
(96,735,874)

292,259,780

파생상품부채
145,593,688

(2,183,451)

당기손익인식지정금융부채
93,730,579

289,717,790

환매조건부채권매도
231,125,131

14,690,485

확정급여부채
(4,001,417)

(2,755,787)

충당부채
(3,059,013)

(7,831,362)

기타부채
25,479,608

278,072,783

6.이자수입
210,188,243

178,922,392

7.이자지급
(111,732,404)

(92,689,477)

8.배당금수입
7,710,103

5,761,447

9.법인세납부
(12,385,398)

7,525,158

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

85,411,087

19,762,685

1.투자활동으로 인한 현금유입액
112,098,510

84,335,385

기타포괄손익-공정가치측정증권의 처분
58,023,018

-

매도가능증권금융자산의 감소
-

53,018,510

관계기업의 처분
3,469,862

13,090,748

유형자산의 처분
22,532

51,126

투자부동산의 처분
47,921,542

14,706,643

무형자산의 처분
286,900

621,790

보증금의 회수
2,374,656

2,846,568

2.투자활동으로 인한 현금유출액
(26,687,423)

(64,572,700)

기타포괄손익-공정가치측정증권의취득
-

-

매도가능증권의 취득
-

(51,992,633)

관계기업투자주식 취득
(16,781,660)

(5,932,901)

유형자산의 취득
(4,014,349)

(2,743,533)

투자부동산취득
-

(131,893)

무형자산의 취득
(4,377,179)

(2,739,525)

보증금의 증가
(1,514,235)

(1,032,215)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(200,839,526)

90,397,682

1.재무활동으로 인한 현금유입액

133,712,311

264,503,124

차입금의 순증가
-

263,962,232

환매조건부매도의 순증가
132,300,000

-

임대보증금의 증가
1,412,311

540,892

2.재무활동으로 인한 현금유출액
(334,551,837)

(174,105,442)

차입금의 순감소
(255,219,820)

-

환매조건부매도의 순감소
-

(56,395,642)

일반사채의 상환
(78,999,749)

-

후순위사채의 상환
-

(117,509,383)

임대보증금의 감소
(332,268)

(200,417)

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,110,979

(574,319)

Ⅴ.현금및현금성자산의 감소

(38,469,250)

(156,735,906)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

679,310,760

836,046,666

VII.기말 현금및현금성자산

640,841,510

679,310,760

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

- 연결재무제표에 대한 주석

2018회계연도 : 2018년
12월 31일 현재

2017회계연도 : 2017년
12월 31일 현재

유안타증권 주식회사와 그 종속기업

1. 일반
사항

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를 흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에

67개
지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서

대주주는 보통주 지분의
54.62%
(109,013,219주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd. 입니다.

(
1) 회사는 유안타인베스트먼트(주) 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업
소재지
지배 지분율(%)
결산월
업종

당
기
말

전기말

유안타인베스트먼트(주)
한국
100
100

12월

벤쳐투자 및 투자조합결성운영

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,

홍콩
100
100

12월

지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
캄보디아
100
100

12월

증권업

Heng Xin Asia Holdings Limited.
홍콩
90
90

12월

지주업

2) 구조화기업

종속기업(*1)
소재지
지배 지분율(%)
업종

와이케이스카이
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이에이피티제일차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이에스더블유제이차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이뉴엔씨제일차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이하프문제이차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이뉴엔씨제이차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이헤센
(주)

한국
-
자산유동화

이엘에프제오차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이인더스
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이모짜르트
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이디웨이제이차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이비즈
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이블루오션제일차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이스텔라
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이히트
(주)

한국
-
자산유동화

에스제이제일차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이모나코
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이제이피제칠차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이블루제삼차
(주)

한국
-
자산유동화

이엘에프제칠차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이케이지이
(주)

한국
-
자산유동화

대구사우스원제일차
(주)

한국
-
자산유동화

와이에프아이여수
(주)

한국
-
자산유동화

유티제육차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이권선제일차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이블루제사차
(주)

한국
-
자산유동화

퍼스트엠제이차
(주)

한국
-
자산유동화

퍼스트엠제삼차
(주)

한국
-
자산유동화

디케이프로젝트제이차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이에스엠지씨
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이호텔제일차
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이스톤
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이그랜드
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이이엠씨
(주)

한국
-
자산유동화

와이케이에이치디
(주)

한국
-
자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사 유

와이케이모짜르트
(주)

사모사채 인수확약

와이케이디웨이제이차
(주)

사모사채 인수확약

와이케이비즈
(주)

사모사채 인수확약

와이케이블루오션제일차
(주)

사모사채 인수확약

와이케이스텔라(주)
사모사채 인수확약

와이케이히트(주)
사모사채 인수확약

에스제이제일차(주)
사모사채 인수확약

와이케이모나코(주)
사모사채 인수확약

와이케이제이피제칠차(주)
사모사채 인수확약

와이케이블루제삼차(주)
사모사채 인수확약

이엘에프제칠차(주)
사모사채 인수확약

와이케이케이지이(주)
사모사채 인수확약

대구사우스원제일차(주)
사모사채 인수확약

와이에프아이여수
(주)

사모사채 인수확약

유티제육차
(주)

사모사채 인수확약

와이케이권선제일차
(주)

사모사채 인수확약

와이케이블루제사차
(주)

사모사채 인수확약

퍼스트엠제이차
(주)

사모사채 인수확약

퍼스트엠제삼차
(주)

사모사채 인수확약

디케이프로젝트제이차
(주)

사모사채 인수확약

와이케이에스엠지씨
(주)

사모사채 인수확약

와이케이호텔제일차
(주)

사모사채 인수확약

와이케이스톤
(주)

사모사채 인수확약

와이케이그랜드
(주)

사모사채 인수확약

와이케이이엠씨
(주)

사모사채 인수확약

와이케이에이치디
(주)

사모사채 인수확약

② 당기 중 연결에서 제외된
종속기업

종속기업명
사 유

와이케이라이온
(주)

사모사채 인수확약 종료

피날레동삭제오차
(주)

사모사채 인수확약 종료

와이케이에듀
(주)

사모사채 인수확약 종료

와이케이디웨이
(주)

사모사채 인수확약 종료

와아이케이세라믹
(주)

사모사채 인수확약 종료

와이케이효문하늘채
(주)

사모사채 인수확약 종료

티에이치제오차
(주)

사모사채 인수확약 종료

와이케이제이피제이차
(주)

사모사채 인수확약 종료

와이케이오봉
(주)

사모사채 인수확약 종료

뉴스타파워제일차(주)
사모사채 인수확약 종료

와이케이마블(주)
사모사채 인수확약 종료

와이케이파크(주)
사모사채 인수확약 종료

와이케이아레나(주)
사모사채 인수확약 종료

와이케이에코(주)
사모사채 인수확약 종료

(
2
)

당기말
과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 (단위:천원).

당기말
자산
부채
수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)
80,643,282
2,035,599
5,469,360
1,615,793
3,846,850

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
16,368,207
3,569
191,358
(80,786)
(80,786)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
12,717,689
52,307
913,724
62,107
183,938

Heng Xin Asia Holdings Limited.
-
-
9,919
7,547
7,547

와이케이스카이
(주)

11,438,418
11,438,768
890,036
(240)
(240)

와이케이에이피티제일차
(주)

20,202,156
20,196,562
1,280,878
5,392
5,392

와이케이에스더블유제이차
(주)

3,616,724
3,617,624
304,064
(3,278)
(3,278)

와이케이뉴엔씨제일차
(주)

5,030,948
5,031,155
605,834
(329)
(329)

와이케이하프문제이차
(주)

20,068,615
20,068,614
1,003,163
-
-

와이케이뉴엔씨제이차
(주)

6,833,835
6,834,471
574,716
(975)
(975)

와이케이헤센
(주)

17,490,533
17,490,817
1,127,741
(285)
(285)

이엘에프제오차
(주)

8,836,839
8,831,799
1,067,232
5,085
5,085

와이케이인더스
(주)

25,329,310
25,329,309
1,378,239
-
-

와이케이모짜르트
(주)

8,475,875
8,475,874
439,717
-
-

와이케이디웨이제이차
(주)

30,214,103
30,214,102
1,090,720
-
-

와이케이비즈
(주)

10,104,882
10,105,129
687,179
(247)
(247)

와이케이블루오션제일차
(주)

20,179,524
20,173,988
985,888
5,527
5,527

와이케이스텔라
(주)

12,072,402
12,072,401
597,279
-
-

와이케이히트
(주)

50,339,856
50,339,855
2,540,476
-
-

에스제이제일차
(주)

30,448,768
30,448,768
1,670,574
-
-

와이케이모나코
(주)

18,247,221
18,247,220
794,948
-
-

와이케이제이피제칠차
(주)

20,220,983
20,220,983
854,807
-
-

와이케이블루제삼차
(주)

30,162,954
30,167,080
837,524
(4,136)
(4,136)

이엘에프제칠차
(주)

11,651,598
11,651,181
254,107
407
407

와이케이케이지이
(주)

10,057,553
10,057,552
333,295
-
-

대구사우스원제일차
(주)

13,045,217
13,045,251
293,842
(34)
(34)

와이에프아이여수
(주)

8,106,138
8,106,137
127,259
-
-

유티제육차
(주)

10,110,104
10,110,104
1,293,082
-
-

와이케이권선제일차
(주)

5,125,580
5,125,583
49,687
(3)
(3)

와이케이블루제사차
(주)

20,108,240
20,115,581
99,783
(7,341)
(7,341)

퍼스트엠제이차
(주)

11,085,374
11,085,373
57,864
-
-

퍼스트엠제삼차
(주)

5,565,191
5,565,191
38,576
-
-

디케이프로젝트제이차
(주)

12,143,413
12,143,055
65,096
357
357

와이케이에스엠지씨
(주)

35,535,281
35,535,235
192,216
46
46

와이케이호텔제일차
(주)

15,418,053
15,415,392
34,521
2,659
2,659

와이케이스톤
(주)

10,136,661
10,141,583
24,658
(4,932)
(4,932)

와이케이그랜드
(주)

30,105,419
30,105,418
28,014
-
-

와이케이이엠씨
(주)

20,070,068
20,070,067
14,027
-
-

와이케이에이치디
(주)

9,234,976
9,234,982
11,873
(6)
(6)

합계
686,541,990
578,903,679
28,233,276
1,602,328
3,955,216

전기말
자산
부채
수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트(주)
77,648,617
2,665,114
12,292,668
3,961,907
(254,344)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,120,508
3,427
189,309
137,259
137,259

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
12,015,557
55,834
758,882
(52,026)
(50,323)

Heng Xin Asia Holdings Limited.
329,132
1,786
-
(1,513,106)
(1,513,106)

와이케이라이온(주)
10,169,117
10,169,116
700,280
-
-

피날레동삭제오차(주)
12,180,665
12,181,144
1,141,358
(325)
(325)

와이케이스카이(주)
17,479,687
17,479,797
1,482,105
(110)
(110)

티에이치제오차(주)
35,352,899
35,352,899
3,017,581
-
-

와이케이에듀(주)
25,397,072
25,397,071
780,214
-
-

와이케이디웨이(주)
20,300,739
20,300,000
759,396
739
739

와이케이에이피티제일차(주)
20,217,359
20,217,157
967,704
201
201

와이케이에스더블유제이차(주)
9,642,003
9,639,626
363,361
2,376
2,376

와이케이파크(주)
20,226,884
20,226,883
673,547
-
-

와이케이제이피제이차(주)
19,209,860
19,209,859
687,660
-
-

뉴스타파워제일차(주)
30,013,751
30,013,750
1,098,254
-
-

와이케이뉴엔씨제일차(주)
15,086,692
15,086,570
641,567
121
121

와아케이세라믹(주)
9,154,525
9,154,524
411,093
-
-

와이케이하프문제이차(주)
20,161,437
20,161,436
549,079
-
-

와이케이뉴엔씨제이차(주)
15,872,413
15,872,073
434,660
339
339

와이케이아레나(주)
10,188,076
10,188,075
303,362
-
-

와이케이헤센(주)
17,291,941
17,291,941
402,048
-
-

이엘에프제오차(주)
22,353,946
22,353,992
501,219
(55)
(55)

와이케이효문하늘채(주)
25,312,014
25,312,021
325,346
(6)
(6)

와이케이에코(주)
20,200,870
20,200,869
239,442
-
-

와이케이오봉(주)
25,097,315
25,097,314
777,756
-
-

와이케이마블(주)
5,619,974
5,619,973
87,620
-
-

와이케이인더스(주)
25,313,323
25,313,322
145,204
-
-

합계
538,956,376
434,565,573
29,730,715
2,537,314
(1,677,234)

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.
한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

[연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서]

연결회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 자본으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결회사는 기업회계기준서 제111호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제111호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 자본에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 중요한 영향은 없습니다.

[연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서]

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.
① 리스이용자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법

연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는

110,612

백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면

100,532
백만원입니다.

연결회사는 연결재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각
96,669
백만원,
100,532
백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2018년 기준으로 운용리스료비용
16,612
백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비
16,187
백만원과 리스부채에 대한 이자비용
2,412
백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법 및 재무적 영향

연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 달라지지 않아연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 

(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 재정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 

(7) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

(9) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업 

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다
.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

공정가치로 측정하는 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환변동손익 중 당기손익인식금융상품으로부터 외환변동손익은는 당기손익으로, 매도가능금융상품의외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류하며 정형화된 매매거래는 매매일에 인식되며,
금융자산의 정형화된 매도는 매매일에 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

연
결회사는 최초
인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

[채무상품]

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(ㄱ) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.

(ㄴ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(ㄷ) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

[지분상품]

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
당기손익으로 인식합니다.

(2) 손상 

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합에 대해 신용위험의 유의적 증가여부를 매 보고기간말에 평가하고, 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한
금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로
증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든
채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

손상사건의 기준이되는 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 

(3) 제거

연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 연결재무상태표에 "환매조건부채권매도"로 분류합니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융상품평가및처분손익"으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매각예정비유동자산

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산 

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
상각방법
내용연수

건물(건물부대설비)
정액법
40(15)년

구축물
정액법
40년

차량운반구
정액법
5년

기구비품
정액법
4~20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 유형자산과 동일하게 정액법으로 상각됩니다.

2.10 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년,8년

소프트웨어
정액법
5년

기타무형자산
-
비한정

회원권
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 금융부채

(1) 분류 및 측정 

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 위험회피회계의 수단으로 지정되지않은 파생상품이나 사업결합의 조건부 대가, 당기손익-공정가치 지정 금융부채를 포함하며 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "예수부채", "차입부채", "미지급금" 및 "미지급비용" 등으로 표시됩니다. 

연결회사는 공정가치 기준으로 관리하는 금융부채 및 회계불일치를 제거를 목적으로당기손익-공정가치 측정 금융부채를 지정할 수 있습니다. 회사가 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채는 내재파생상품을 포함하는 구조화된 금융부채입니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 연결포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.13 복합금융상품

연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환할 수 있는 전환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융자산 제5.5절 손상'에 따라 결정된 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '수익인식'에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.16 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여

(1) 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과만기가 유사한우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

(3) 해고급여

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.

2.18 수익인식기준

모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을적용하여 수익을 인식합니다.

2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 

연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.20 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2019년 2월 이사회 승인 후 정기주주총회에서 승인될 예정입니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다. 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석37참조).

(2) 금융자산의 손상

주석 36
에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용손실율에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석30참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석21참조).

(5) 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 20에서 설명하는 바와 같이 기타충당부채등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기
초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재
증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(
2) 당기 및 전기 중 연결회사의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

1) 부문당기손익

당기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
2,030,597,094
5,469,360
1,115,001
2,037,181,455

보고부문세전이익(손실)
112,518,647
1,660,928
(2,318)
114,177,257

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
265,997,631
3,286,286
272,089
269,556,006

금융상품평가및처분이익
1,383,692,190
1,835,124
-
1,385,527,314

이자수익
211,199,432
308,850
667,077
212,175,359

기타영업수익
169,707,841
39,100
175,835
169,922,776

수수료비용
28,373,769
-
1,157
28,374,926

금융상품평가및처분손실
1,318,915,528
62,424
-
1,318,977,952

이자비용
116,757,832
-
-
116,757,832

감가상각비 및 무형자산상각비
17,524,309
52,351
33,141
17,609,801

영업이익
90,057,926
1,101,591
(11,771)
91,147,746

전기
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

총부문수익
1,914,784,223
12,292,668
948,192
1,928,025,083

보고부문세전이익(손실)
67,224,614
5,518,851
(1,420,459)
71,323,006

부문당기손익을 구성하는 주요 내역

수수료수익
219,830,551
6,562,069
178,138
226,570,758

금융상품평가및처분이익
1,389,784,919
5,481,240
1
1,395,266,160

이자수익
184,339,638
215,559
624,437
185,179,634

기타영업수익
120,829,116
33,800
145,615
121,008,531

수수료비용
27,185,435
-
1,119
27,186,554

금융상품평가및처분손실
1,308,546,536
45,150
566
1,308,592,252

이자비용
99,356,764
-
-
99,356,764

감가상각비 및 무형자산상각비
18,633,195
50,400
28,229
18,711,824

영업이익
51,651,863
6,709,248
90,775
58,451,886

2) 부문 자산 및 부채

당기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산

11,752,067,927
80,643,282
29,085,896
11,861,797,105

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,369,986,052
8,310,078
11,754,490
1,390,050,620

당기손익-공정가치금융자산
7,261,448,671
16,754,680
-
7,278,203,351

대출채권
2,412,214,205
50,000
-
2,412,264,205

미수금
141,627,715
2,959,094
22,425
144,609,234

전기말
증권업
창업투자업
해외증권업 등
합계

보고부문총자산
11,544,059,594
77,648,617
29,465,196
11,651,173,407

보고부문총자산을 구성하는 주요내역

현금및예치금
1,464,786,962
10,235,904
9,390,488
1,484,413,354

단기매매금융자산
4,000,847,723
17,312,162
-
4,018,159,885

당기손익인식지정금융자산
2,893,026,037
-
-
2,893,026,037

대출채권
2,182,696,535
80,000
-
2,182,776,535

미수금
289,996,003
8,361,735
412,655
298,770,393

(3)
당

기
및 전

기
중

영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5
. 예치
금

당기말
및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
당기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
1,509,265
1,508,951

장내파생상품거래예치금
325,592,626
205,772,438

정기예적금
413,943,202
596,478,033

당좌개설보증금
39,500
38,000

송금예치금
1,589,866
345,098

기타예치금
6,534,651
960,074

합계
749,209,110
805,102,594

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 33 참조).

6. 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융부채 / 단기매매금융자산 및 부채 

당
기말
및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 / 단기매매금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 / 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

(
1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

구 분

당

기말

전기말
주요 대여처

대여유가증권(*1)
주식
-
626,767

재매입유가증권(*2)
국공채
382,404,676
93,168,650
한국증권금융

특수채
194,240,385
288,248,160
한국증권금융

회사채
39,753,520
77,829,313
한국증권금융

소계
616,398,581
459,246,123

(*1) 연결회사는 금융기관과의 유가증권 대차계약을 통하여 유가증권을 대여하였으며, 연결회사가 해당 유가증권에 대한 보유자로써의 지위를 가지고 있으며, 차입자는 해당 유가증권에 대해서 매도하거나 담보로 제공할 권리를 가지고 있습니다.

(*2) 연
결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다.

유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도

590,026백만원
(전기
:

439,921
백만원)
입니
다.

(2) 매도유가증권

구분

당

기말

전기말

주식
13,445,832
29,241,672

국공채
252,686,348
164,962,168

특수채
60,151,840
250,353,560

집합투자증권
23,072,455
3,986,381

합계
349,356,475
448,543,781

7. 파생상품

당
기말
및 전기
말 현재
당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익인식금융부채
/ 단기매매금융상품으로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
984,726,975
600,671
841,238
638,178,619
247,435
161,304

장외파생상품
스왑
4,467,347,370
6,451,469
9,010,021
3,554,205,500
1,105,592
3,518,685

소계
5,452,074,345
7,052,140
9,851,259
4,192,384,119
1,353,027
3,679,989

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
18,691,942
-
-
31,628,458
-
-

장외파생상품
선도
558,928,064
5,721,552
2,569,003
933,327,993
20,431,515
13,812,410

스왑
16,771,500
-
475,625
21,428,000
235,333
-

소계
594,391,506
5,721,552
3,044,628
986,384,451
20,666,848
13,812,410

주식 및 
주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
759,579,984
7,745,867
13,305,686
1,352,009,707
21,282,833
8,452,130

옵션
4,103,607,596
183,376,699
332,254,105
5,429,010,888
113,956,171
168,261,492

소계
4,863,187,580
191,122,566
345,559,791
6,781,020,595
135,239,004
176,713,622

장외파생상품
스왑
850,969,623
44,448,063
50,303,764
601,623,025
14,962,143
32,065,106

옵션
43,331,500
59,042
224,803
234,451,079
6,928,680
1,912,099

소계
894,301,123
44,507,105
50,528,567
836,074,104
21,890,823
33,977,205

상품관련
장외파생상품
옵션
-
-
-
123,600
1,213
-

스왑
34,826,040
929,790
816,821
29,103,000
459,690
649,760

소계
34,826,040
929,790
816,821
29,226,600
460,903
649,760

신용관련
장외파생상품
스왑
1,301,321,315
18,488,746
7,042,450
739,331,060
5,446,255
2,178,219

합계
13,140,101,909
267,821,899
416,843,516
13,564,420,929
185,056,860
231,011,205

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. 
(*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8.

당기손익-공정가치복합금융자산

당

기말
및 전기말 현재
당기손익-공정가치복합금융자산
으로 분류된 파생결합증권 및 기
타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

주가연계증권
2,305,353
-

파생상품결합증권
320,721,635
-

합계
323,026,988
-

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당

기말
및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치
금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

당기손익인식지정금융자산

주가연계증권(*1)
-
9,736,629

파생상품결합증권(*1)
-
260,764,208

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*2)
-
2,622,525,200

합계
-
2,893,026,037

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
519,584,786
383,659,202

매도파생상품결합증권
764,029,520
843,935,513

합계
1,283,614,306
1,227,594,715

(*1) 계약상 현금흐름이 특정일에 원리금의 수취로만 구성되어 있는 금융상품이 아니므로 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익인식의 지정이 불필요하여 당기손익-공정가치복합금융자산으로 계정재분류하였습니다(주석 8 참조).
(*2) 계약상 현금흐름이 특정일에 원리금의 수취로만 구성되어 있는 금융상품이 아니므로 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익인식의 지정이 불필요하여 당기손익-공정가치금융자산으로 계정재분류하였습니다.

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
-
-
-

회계정책의 변경 효과
(346,751)
5,235,566
4,888,815

수정 후 기초
(346,751)
5,235,566
4,888,815

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
(1,175,767)
(6,823,420)
(7,999,187)

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액
-
-
-

자본 내에서 대체된 누적손익
305,136
(42,049)
263,087

기말
(1,217,383)
(1,629,903)
(2,847,286)

법인세 효과
294,607
394,436
689,043

법인세 효과 반영 후 기말
(922,776)
(1,235,466)
(2,158,242)

(*1

)
연결
회
사
는
부
도율
,
손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권 /

매도가능금융자산

당

기말 현재
기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산 및 전기말 매도가능금융자산 중 기타매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

손해배상
공동기금
유가증권시장공동기금
-
2,178,256

선물시장공동기금
-
13,462,411

예탁결제원기금
-
229,768

이자율스왑공동기금
-
104,251

기업어음증권
3,991,061
13,582,807

합계
3,991,061
29,557,493

상기 유가증권시장공동기금 및 선물시장공동기금은 자본시장과 금융투자업에 관한 
법률에 의거하여 각각 유가증권시장 및 선물시장에서의 매매거래의 위약으로 인하여발생하는 손해를 배상하기 위하여 한국거래소에 적립하고 있는 금액으로 사용이 제한되어 있습니다.
당기말
현재

손해배상공동기금은
기타당기손익-공정가치금융자산으
로 대체되었습니다
.

당기말 현재 보유하고 있는 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정증권의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종목명
지정 이유
공정가치
배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,348,500
63,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
5,453,582
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
5,302,637
114,685

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
7,210,954
300,749

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
9,813,934
272,479

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
106,551,719
1,034,563

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
500,000
25,000

DB생명
비계약적 이익을 위해 보유
31,454,433
1,547,023

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
18,403
-

Vesta Corporation.
비계약적 이익을 위해 보유
17,934,842
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
357,480
14,332

EMGH
비계약적 이익을 위해 보유
1,118,100
-

합계
188,064,584
3,371,831

11. 관계기업투자

(1)
당기말 및 전기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
지분율(%)
주요사업내용
소재국
사용
재무제표일

당기말
전기말

동양자산운용(주)

27.00
27.00
집합투자업
대한민국
12월 31일

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호(*1)
16.22
16.22
투자업
대한민국
12월 31일

동양농식품2호투자펀드
40.74
40.74
투자업
대한민국
12월 31일

폴라리스오션 사모투자전문회사(*1)
3.26
3.26
투자업
대한민국
12월 31일

유안타제2호기업인수목적 주식회사(*2)
-
0.37
SPAC
대한민국
12월 31일

유안타제3호기업인수목적 주식회사(*2)

0.83
4.76
SPAC
대한민국
12월 31일

KVIC-유안타2015해외진출펀드
44.00
44.00
투자업
대한민국
12월 31일

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
27.57
27.57
집합투자증권
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리2호펀드
(*1)

12.28
12.28
투자업
대한민국
12월 31일

에스제이-울트라브이1호투자조합
34.48

-

투자업
대한민국
12월 31일

유안타제4호기업인수목적주식회사
(*2)

4.55

-

SPAC
대한민국
12월 31일

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
(*2)

0.14

-

투자업
대한민국
12월 31일

유안타세컨더리3호사모투자합자회사

(*1)

15.26

-

투자업
대한민국
12월 31일

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합(*1)
18.00
18.00
투자업
대한민국
12월 31일

2011KIF-동양IT전문투자조합(*1)
17.20
17.20
투자업
대한민국
12월 31일

현대-동양농식품사모투자전문회사(*1)

-

9.84
투자업
대한민국
12월 31일

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*1)
10.71
10.71
투자업
대한민국
12월 31일

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
(*1)

16.67
16.67
투자업
대한민국
12월 31일

(*1) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 업무집행사원으로서
유의적인 영향력을 행사
하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*2) 연결회사의 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사
하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2)
당

기 및 전

기
중
관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(
단위:천원).

당기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익

기타
(*1)

동양자산운용(주)
24,351,240
-
-
1,711,224
(25,257)
-
26,037,207

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
919,627
-
(252,000)
193,712
-
(126,000)
735,339

동양농식품2호투자펀드
4,162,031
-
(1,177,000)
1,786,883
-
-
4,771,914

폴라리스오션 사모투자전문회사
1,503,151
-
-
48,582
-
(62,315)
1,489,418

유안타제2호기업인수목적 주식회사
46,808
-
(24,870)
-
(21,938)
-
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
34,613
947,660
(915,517)
-
-
-
66,756

KVIC-유안타2015해외진출펀드
8,627,040
2,640,000
(506,000)
1,757,818
-
-
12,518,858

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
1,353,878
-
-
(224,970)
-
-
1,128,908

유안타세컨더리2호펀드
3,634,252
2,240,000
(623,000)
195,562
(17,918)
-
5,428,896

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
-
1,000,000
-
(21,300)
-
-
978,700

유안타제4호기업인수목적 주식회사
-
25,000
-
-
-
-
25,000

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
-
200,000
-
-
-
-
200,000

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합
1,108,940
-
-
(664,637)
-
-
444,303

2011KIF-동양IT전문투자조합
2,564,747
-
-
(277,982)
-
-
2,286,765

현대동양농식품사모투자전문회사
209,455
-
(231,377)
21,922
-
-
-

아이비케이씨동양2013사모투자
2,425,917
7,494,000
(501,000)
(1,236,009)
-
-
8,182,908

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
1,061,227
2,235,000
-
(274,656)
-
-
3,021,571

합계
52,002,926
16,781,660
(4,230,764)
3,016,149
(65,113)
(188,315)
67,316,543

(*1) 당기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

전기
기초
취득
처분
지분법 평가
기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

동양자산운용(주)

22,360,990
-
-
1,930,198
39,949
-
24,331,137

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
2,277,028
-
(788,000)
(212,143)
(119,258)
(238,000)
919,627

KoFC-동양 Pioneer Champ2011-11호
4,534,067
-
(1,911,616)
(1,179,906)
(482,053)
(960,492)
-

동양농식품2호투자펀드
4,243,214
-
-
(81,183)
-
-
4,162,031

폴라리스오션 사모투자전문회사
6,333,233
-
(4,850,503)
642,603
-
(622,182)
1,503,151

유안타제1호기업인수목적 주식회사
46,656
-
(24,804)
-
(21,852)
-
-

유안타제2호기업인수목적 주식회사
46,448
-
-
360
-
-
46,808

유안타제3호기업인수목적 주식회사

-

35,000
-
(387)
-
-
34,613

KVIC-유안타2015해외진출펀드
9,398,560
-
-
(771,520)
-
-
8,627,040

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
3,710,999
-
(1,969,068)
(388,053)
-
-
1,353,878

유안타세컨더리2호펀드

-
3,643,901
(1,818)
(70,544)
62,713
-
3,634,252

동양14호특허기술사업화조합
696,622
-
(696,622)
-
-
-
-

KoFC-KVIC녹색성장 전문투자조합
1,882,341
-
(468,000)
(305,401)
-
-
1,108,940

2011KIF-동양IT전문투자조합
2,966,531
-
-
(401,784)
-
-
2,564,747

현대-동양농식품사모투자전문회사
1,529,274
-
(1,638,000)
318,181
-
-
209,455

타이코2013사모투자전문회사
1,322,498
-
(1,907,319)
584,821
-
-
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
1,978,710
1,104,000
(738,000)
81,208
-
-
2,425,918

2016KIF-유안타ICT전문투자조합

-

1,150,000
-
(88,773)
-
-
1,061,227

합계
63,327,171
5,932,901
(14,993,750)
57,677
(520,501)
(1,820,674)
51,982,824

(*1) 전기 중 기타증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.

(3) 당기말 및 전기말 중 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
자산
부채
수익
계속영업손익
총포괄손익
배당금수령액

동양자산운용(주)
101,536,487
3,824,411
23,999,867
5,990,764
5,743,320
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
4,982,740
448,151
2,755,252
1,194,557
1,194,557
126,000

동양농식품2호투자펀드
9,649,531
1,677,901
978,250
644,736
644,736
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
48,524,783
-
1,911,211
1,489,836
1,489,836
62,315

유안타제3호기업인수목적 주식회사
8,251,681
566,051
83,294
(140,423)
(140,423)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
14,124,259
1,447,004
183,857
77,499
77,499
-

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
4,212,948
120,644
926,475
(818,350)
(818,350)
-

유안타세컨더리2호펀드
42,309,782
-
1,578,216
312,969
312,969
-

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
2,839,435
1,206
-
(61,771)
(61,771)
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
1,788,497
1,064,362
-
(16,823)
(16,823)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
143,999,920
-
-
-
-
-

KoFC-KVIC녹색장전문투자조합
2,468,349
-
20,515
(3,692,429)
(3,692,429)
-

2011KIF-동양IT전문투자조합
15,112,638
1,817,489
120,795
(1,616,172)
(1,616,172)
-

현대동양농식품사모투자전문회사
-
-
237,930
222,696
222,696
-

아이비케이씨동양2013사모투자
81,174,673
2,469,404
1,789,500
(11,536,084)
(11,536,084)
-

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
18,291,926
-
278,000
(1,647,936)
(1,647,936)
-

전기말
자산
부채
수익
계속영업손익
총포괄손익
배당금수령액

동양자산운용(주)
95,987,273
4,034,765
28,109,997
7,109,704
7,257,663
-

KoFC-동양 Pioneer Champ2010-5호
9,670,949
3,999,917
1,553,953
(1,308,215)
(2,043,638)
238,000

동양농식품2호투자펀드
11,902,998
1,687,104
27,003
(19,926)
(19,926)
-

폴라리스오션 사모투자전문회사
48,945,944
-
20,780,808
19,705,365
19,705,365
622,182

유안타제2호기업인수목적 주식회사
14,124,259
1,447,004
183,857
77,499
77,499
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
1,393,534
666,665
12
(8,131)
(8,131)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
19,794,409
187,500
433,845
(1,753,454)
(1,753,454)
-

동양차이나사모유상증자전문투자형사모증권1호
5,029,371
119,026
1,274,576
(50,326)
(50,326)
-

유안타세컨더리2호펀드
29,907,217
313,500
427,510
(536,954)
(26,288)
-

KoFC-KVIC녹색성장전문투자조합
6,163,598
2,820
665,029
(1,696,671)
(1,696,671)
-

2011KIF-동양IT전문투자조합
16,544,481
1,633,161
1,707
(2,335,951)
(2,335,951)
-

현대-동양농식품사모투자전문회사
2,466,178
338,380
4,159,407
3,232,316
3,232,316
-

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
23,764,096
1,122,201
1,970,827
757,938
757,938
-

2016KIF-유안타ICT전문투자조합
6,518,596
151,233
20,293
(532,637)
(532,637)
-

12. 대출채권 

(1)
당기말
및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

여신종류
당기말
전기말(*1)

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

법정관리 및 화의
2 ~ 8
-
-
2 ~ 8
3
-

기업개선작업
3 ~ 11
7,719,896
5,705,604
3 ~ 11
7,757,024
5,637,806

합계

7,719,896
5,705,604

7,757,027
5,637,806

(
*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

(2) 법정관리가 진행 중인 회사에 대한 여신 

연결회사는 당기말 현재 법정관리 절차가 진행 중인 차주에 대한 여신이 없습니다. (전기말: 3천원).

(3) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황 

연결회사는 당기말 현재 기업개선작업이 진행 중인 기업에 대한 여신 7,720백만원(전기말: 7,757백만원)이 있으며, 잔액에 대하여 5,706백만원(전기말: 5,638백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 한편, 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

(4) 상각후원가 측정 대출채권

연결회사는 당기 중 상각후원가 측정 금융자산 중도상환이익 97백만원을 인식하였습니다. 해당 거래는 K-IFRS 1109호 B4.1.3B에 언급한 매도가 빈번하지 않거나 금액이 유의적이지 않는 경우에 해당하므로 해당 처분거래는 수취목적 사업모형과 일관됩니다.

13. 대손충당금 내역

(1)
당기말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당기말

전기말(*1)

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
762,295,570
(4,221,613)
865,253,995
-

환매조건부채권매수
1,064,400,000
-
850,700,000
-

대여금
8,746,403
(13,542)
8,749,263
(12,555)

대출금
557,288,882
(4,288,730)
424,926,846
-

사모사채
-
-
5,905,947
(134,997)

대지급금
5,225,392
(4,636,625)
4,234,357
(3,333,286)

부도채권
-
-
3
-

부도어음
99,008
(36,690)
136,136
(44,311)

기타대출채권
82,097,261
(54,691,111)
83,056,432
(56,661,295)

소계
2,480,152,516
(67,888,311)
2,242,962,979
(60,186,444)

기타자산
자기거래미수금
6,927,186
-
65,114,241
-

장내거래미수금
125,017,078
(85,725)
200,757,800
-

기타미수금
15,730,441
(2,979,746)
36,820,551
(3,922,198)

미수수익
28,354,371
(1,697,625)
34,180,654
(1,424,780)

보증금 및 기타자산
44,963,886
(196,557)
-
-

소계
220,992,962
(4,959,653)
336,873,246
(5,346,978)

합계
2,701,145,478
(72,847,964)
2,579,836,225
(65,533,422)

(
*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

(2)
당기 및 전
기

중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기(*1)

기초(*2)
(63,834,527)
(68,728,859)

상각채권 회수
(8,383)
(577,332)

매각 및 제각
128,318

5,634,948

할인효과 해제
2,413,144
2,393,689

환입(전입)
(6,586,863)
265,770

기타변동
-

825,340

기말
(67,888,311)
(60,186,444)

(
*1) 전기는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.
(*2) 당기 기초금액은 회계정책변경 효과가 반영된 금액입니다(주석 39 참조).

(3)
당기말
및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말(*1)

대출채권
2,480,152,516
2,242,962,979

대손충당금
(67,888,311)
(60,186,444)

설정비율(%)
2.74
2.68

(
*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

당기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정
방법과 그 변동액은
주석 36.2
신
용위험에 기재하였습니다.

14. 유형자산 

(1)

당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
19,486,589
-
19,486,589
19,486,588
-
19,486,588

건물
43,448,628
(14,715,346)
28,733,282
43,435,829
(13,335,225)
30,100,604

구축물
6,190,590
(1,067,190)
5,123,400
6,190,590
(913,286)
5,277,304

차량운반구
87,212
(31,866)
55,346
61,168
(61,167)
1

기구비품
71,553,923
(61,967,768)
9,586,155
69,886,033
(60,414,709)
9,471,324

합계
140,766,942
(77,782,170)
62,984,772
139,060,208
(74,724,387)
64,335,821

(1) 당기 및
전기

중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
기타의유형자산
합계

취득원가

기초
19,486,589
43,435,829
6,190,590
61,168
69,886,015
-
139,060,191

취득
-
12,800
-
87,211
3,914,338
-
4,014,349

처분
-
-
-
(63,082)
(2,355,043)
-
(2,418,125)

기타
-
-
-
1,915
108,613
-
110,528

기말
19,486,589
43,448,629
6,190,590
87,212
71,553,923
-
140,766,943

감가상각누계액
-
(14,715,346)
(1,067,190)
(31,867)
(61,967,768)
-
(77,782,171)

장부금액
19,486,589
28,733,283
5,123,400
55,345
9,586,155
-
62,984,772

전기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
기타의유형자산
합계

취득원가

기초
19,486,588
43,412,006
6,190,590
148,745
68,906,873
73,055
138,217,857

취득
-
107,869
-
15,203
2,620,462
-
2,743,534

처분
-
(84,046)
-
(102,780)
(1,879,422)
-
(2,066,248)

기타
-
-
-
-
238,120
(73,055)
165,065

기말
19,486,588
43,435,829
6,190,590
61,168

69,886,033

-
139,060,208

감가상각누계액
-
(13,335,225)
(913,286)
(61,167)
(60,414,709)
-
(74,724,387)

장부금액
19,486,588
30,100,604
5,277,304
1

9,471,324

-

64,335,821

(3) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당기말 및 전기
말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

15. 투자부동산

(1)
당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
감가상각누계액
장부금액
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
48,069,911
-
48,069,911
74,231,648
-
74,231,648

건물
67,128,974
(23,639,888)
43,489,086
74,119,339
(23,911,105)
50,208,234

합계
115,198,885
(23,639,888)
91,558,997
148,350,987
(23,911,105)
124,439,882

(1)
당기 및 전
기

중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

토지
건물
합계
토지
건물
합계

취득원가

기초
74,231,648
74,119,339
148,350,987
82,940,856
81,777,480
164,718,336

취득
-
-
-
-
131,893
131,893

처분
(26,161,737)
(6,990,365)
(33,152,102)
(8,709,208)
(7,790,034)
(16,499,242)

기말
48,069,911
67,128,974
115,198,885
74,231,648
74,119,339
148,350,987

감가상각누계액
-
(23,639,888)
(23,639,888)
-
(23,911,105)
(23,911,105)

장부금액
48,069,911
43,489,086
91,558,997
74,231,648
50,208,234
124,439,882

(2)
당기말 및 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 총공정가치는
94,234백만원 및

134,916백
만원입니다.

해
당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격
을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(3) 상기 투자부동산과 관련하여 당기 및
전기
중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각
3,
190
백만원 및

2,707
백
만
원
입니다.

16. 무형자산

(
1)
당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
103,345,344
(98,656,433)
-
4,688,911

소프트웨어
30,409,168
(27,600,129)
-
2,809,040

기타무형자산

(*1)

18,822,116
(1,149,506)
-
17,672,610

회원권
10,933,758
-
(466,038)
10,467,720

합계
163,510,386
(127,406,068)
(466,038)
35,638,281

전기말
취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액

개발비
102,459,320
(89,657,990)
-
12,801,330

소프트웨어
29,315,345
(26,353,546)
-
2,961,799

기타무형자산(*1)
18,879,937
(974,388)
-
17,905,549

회원권
8,864,971
-
(298,462)
8,566,509

합계
159,519,573
(116,985,924)

(298,462)

42,235,187

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기
이전
(주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

(2)
당기 및
전기
중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
개발비
소프트웨어
회원권

기타무형자산

합계

취득원가

기초
102,459,320
29,315,346
8,864,971
18,879,937
159,519,574

취득
886,024
1,093,823
2,361,999
35,332
4,377,178

처분
-
-
(293,212)
(97,213)
(390,425)

기타
-
-
-
4,060
4,060

기말
103,345,344
30,409,169
10,933,758
18,822,116
163,510,387

감가상각누계액
(98,656,433)
(27,600,129)
-
(1,149,506)
(127,406,068)

손상차손누계액
-
-
(466,038)
-
(466,038)

장부금액
4,688,911
2,809,040
10,467,720
17,672,610
35,638,281

전기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합계

취득원가

기초
101,011,430
28,637,295
9,642,701
18,809,417
158,100,843

취득
1,447,890
678,050
613,200
770
2,739,910

처분
-
-
(1,390,930)
(6,547)
(1,397,477)

기타
-
-
-
76,297
76,297

기말
102,459,320
29,315,345
8,864,971
18,879,937
159,519,573

감가상각누계액
(89,657,990)
(26,353,546)
-
(974,388)
(116,985,924)

손상차손누계액
-
-
(298,462)
-
(298,462)

장부금액
12,801,330
2,961,799
8,566,509
17,905,549
42,235,187

17. 기타자산

(1)
당기말
및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
6,927,186
65,114,241

위탁매매미수금(고객)
개인 등
124,578,678
186,412,640

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
352,675
14,345,160

기타미수금

12,750,695
32,898,353

합계
(*1)

144,609,234
298,770,394

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당기 중 기타자산 대손충당금
환입금액
은 133백만원이며, 전기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 5,771

백만원

입니다.

18. 예수부채 

당기말
및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류

당기말

전기말

투자자예수금

위탁자예수금
994,164,067
1,053,628,707

장내파생상품거래예수금
156,090,819
145,025,332

저축자예수금
26,737,642
27,314,121

기타고객예수금
1,369,044,892
1,555,194,797

소계
2,546,037,420
2,781,162,957

수입담보금

신용대주담보금
5,499,178
4,480,839

신용공여담보금
2,542,806
2,571,171

소계
8,041,984
7,052,010

합계
2,554,079,404
2,788,214,967

19. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원)

차입처
연이자율(%)
당기말

당

기말

전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
1.35~2.20
3,631,148,556

3,267,723,425

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 33 참조).

(2)

당

기말
및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

과목
차입처
연이자율(%)
당기말

당

기말

전기말

원화차입금
한국증권금융
CD+0.0~0.5
752,086,711
852,351,864

2.04
100,000,000
255,000,000

중국공상은행

3.05
30,000,000
-

중국은행
3.15
30,000,000
-

중국은행 및 공상은행

(*1)

-

100,000,000

KB증권
2.28
50,000,000
-

코리아에셋투자증권
2.32
15,000,000
-

2.43
20,000,000
-

2.45
50,000,000
-

하이투자증권
-
-
50,000,000

와이케이스카이㈜ABSTB제14 차
2.54
11,000,000
-

와이케이에이피티제일차㈜ABSTB제8 차
2.45
19,966,438
-

와이케이에스더블유제이차㈜ABSTB제1-7차
2.55
3,593,461
-

와이케이뉴엔씨제일차㈜ABSTB제1-7차
2.70
4,977,689
-

와이케이하프문제이차㈜ABSTB제7-1차
2.73
19,916,230
-

와이케이뉴엔씨제이차㈜ABSTB제1-6차
2.38
6,793,731
-

와이케이헤센㈜ABSTB제6 차
2.66
17,000,000
-

이엘에프제오차㈜ABSTB제1-6차
2.68
7,353,816
-

와이케이인더스㈜ABSTB제6 차
2.68
24,851,315
-

와이케이모짜르트㈜ABSTB제4 차
2.59
8,475,874
-

와이케이디웨이제이차㈜ABSTB제4 차
2.79
30,214,102
-

와이케이비즈㈜ABSTB제4 차
2.68
10,000,000
-

와이케이블루오션제일차㈜ABSTB제4 차
2.73
20,068,556
-

와이케이스텔라㈜ABSTB제3 차
2.33
11,991,574
-

와이케이히트㈜ABSTB제3 차
2.38
49,964,137
-

에스제이제일차㈜ABSTB제3 차
2.49
30,000,000
-

와이케이모나코㈜ABSTB제3 차
2.58
17,941,473
-

와이케이제이피제칠차㈜ABSTB제3 차
2.45
20,000,000
-

와이케이블루제삼차㈜ABSTB제3 차
2.68
30,024,380
-

이엘에프제칠차㈜ABSTB제2 차
2.66
11,553,505
-

와이케이케이지이㈜ABSTB제3 차
2.60
10,057,552
-

대구사우스원제일차㈜ABSTB제2 차
2.48
13,000,000
-

와이에프아이여수ABSTB제1 차
2.48
8,000,000
-

유티제육차ABSTB제1 차
2.52
10,000,000
-

와이케이권선제일차ABSTB제2 차
2.65
5,100,000
-

와이케이블루제사차㈜ABSTB제1 차
2.63
20,115,581
-

퍼스트엠제이차㈜ABSTB제1 차
2.68
10,952,347
-

퍼스트엠제삼차㈜ABSTB제1 차
2.68
5,476,174
-

디케이프로젝트제이차㈜ABSTB제1 차
2.60
12,000,000
-

와이케이에스엠지씨㈜ABSTB제1 차
2.64
35,000,000
-

와이케이호텔제일차㈜ABSTB제1 차
2.73
15,411,892
-

와이케이스톤제일차㈜ABSTB제1 차
2.68
10,141,583
-

와이케이그랜드㈜ABSTB제1 차
2.70
29,944,520
-

와이케이이엠씨㈜ABSTB제1 차
2.73
20,070,066
-

와이케이에이치디㈜ABSTB제1 차
2.78
9,000,000
-

와이케이라이온ABSTB제9차
-
-
9,947,836

피날레동삭제오차ABSTB제6차

-

-
11,900,000

와이케이스카이ABSTB제8차
-
-
17,000,000

티에이치제오차ABSTB제5차
-
-
34,818,268

와이케이에듀ABSTB제6차
-
-
24,859,808

와이케이디웨이ABSTB제4차
-
-
20,300,000

와이케이에이피티제일차ABSTB제4차
-
-
19,969,370

와이케이에스더블유제이차ABSTB제1-3차
-
-
9,585,092

와이케이파크ABSTB제4차
-
-
19,977,644

와이케이제이피제이차ABSTB제3차

-

-
19,000,000

뉴스타파워제일차ABSTB제3차
-
-
30,000,000

와이케이뉴엔씨제일차ABSTB제1-3차
-
-
14,941,173

와아케이세라믹ABSTB제3차
-
-
8,972,408

와이케이하프문제이차ABSTB제3차
-
-
19,887,847

와이케이뉴엔씨제이차ABSTB제1-2차
-
-
15,787,847

와이케이아레나ABSTB제2차
-
-
9,962,337

와이케이헤센ABSTB제2차
-
-
17,000,000

이엘에프제오차ABSTB제1-2차
-
-
21,997,464

와이케이효문하늘채ABSTB제2차
-
-
25,000,000

와이케이에코ABSTB제2차
-
-
20,164,210

와이케이오봉ABSTB제1차
-
-
24,975,562

와이케이마블ABSTB제1차
-
-
5,580,891

와이케이인더스ABSTB제1차
-
-
24,848,972

전자단기
발행사채
SK증권
2.31
39,956,833
49,955,248

2.05
9,999,436
19,999,032

KB증권
2.05
24,998,594
-

하이투자증권
-
-
49,955,249

합계
1,691,997,570
1,803,738,122

(3)
당

기
말
및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
발행일
상환일
연이자율(%)

당

기
말

전기말

제84회 후순위전환사채
13.05.31
19.05.31
2.00
16,000,000
16,000,000

제85회 후순위전환사채
14.12.29
22.12.29
4.40
111,810,000
107,140,000

제86회 전환사채
15.12.17
18.12.17
-
-

76,499,995

소계
127,810,000
199,639,995

사채상환할증금
2,686,752
5,285,457

전환권조정
(11,388,155)
(15,462,779)

사채할인발행차금
(218,577)
(278,953)

합계
118,890,020
189,183,720

상기 전환사채(무보증)의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제84회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
2.00% / 4.50%

일반사채의 유효이자율
4.95%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2014.05.31 ~ 2019.04.30

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주.

- 제85회 후순위전환사채

표시이자율/보장수익률
4.40% / 4.40%

일반사채의 유효이자율
7.29%

전환비율
사채액면 금액을 5,000원으로 나눈 주식수의 100%

전환청구기간
2015.12.29 ~ 2022.11.29

특약사항
원리금지급청구권은 모든 비후순위채권보다 후순위이며 당 사채보다 열후한 후순위채권 및 주주의 권리보다는 선순위임. 전환권 행사는 신청한 직전 회계연도 말에 이루어진 것으로 간주

당

기
중
상기 후순위전환사채의 일부가 전환 청구됨에 따라 보통주 19,140주를 발행하였으며, 이에 따라 보통주 자본금이 95,700천원 증가하였습니다(주석 22 참조).

20. 충당부채

(1)
당기말
및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

복구충당부채
1,458,416
1,559,583

소송충당부채(*1)
3,231,790
6,035,006

기타충당부채(*2)
4,250,610
4,262,152

미사용약정충당부채
101,979
-

합계
9,042,795
11,856,741

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의 결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 18억원의 충당금을 설정하고 있습니다. 금융상품 판매 관련 소송을제외한 여타 소송에 대하여는 14억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다.
(*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로
보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 43억원입니다.

(2)
당기
및
전
기
중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기

전

기

기초
1,559,583
1,542,562

증가
101,729
165,047

사용
(244,253)
(181,600)

상각 할인액
41,356
33,574

기말
1,458,416
1,559,583

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

21
. 기
타
부채

21.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되고 있으며, 해당 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당
기말 및 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
91,313,994
73,690,322

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
-
-

소계
91,313,994
73,690,322

사외적립자산의 공정가치
(9,216,418)
(9,119,738)

국민연금전환금
(978)
(978)

재무상태표상 부채
82,096,598
64,569,606

(2) 당기 및 전
기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
73,690,322
65,698,691

당기근무원가
13,868,575
11,498,073

이자비용
2,085,240
1,615,255

재측정요소
6,060,484
(1,942,656)

제도에서의 지급액
(4,390,627)
(3,179,041)

- 급여의 지급
(4,390,627)
(3,179,041)

기말
91,313,994
73,690,322

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초
9,119,739
8,982,308

이자수익
257,015
218,444

재측정요소
(129,492)
(95,571)

제도에서의 지급
(326,787)
(402,946)

- 급여의 지급
(326,787)
(402,946)

추가납부
295,943
417,503

기말
9,216,418
9,119,738

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역 및 공정가치는 다음과 같
습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

공시가격
구성비 (%)
공시가격
구성비 (%)

예금
224,681
2.44
295,535
3.24

MMT/MMW
4,224,037
45.83
4,007,032
43.94

채권
1,285,855
13.95
1,178,158
12.92

주식
39,804
0.43
-
0.00

기타(수익증권 등)
3,442,041
37.35
3,639,013
39.90

합계
9,216,418
100.00
9,119,738
100.00

(5) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구분
당기말
전기말

할인율
2.43~2.79
2.34~2.89

임금상승률
5.51~6.00
5.49~6.00

(6) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 연금부채의 민감도 분석

구분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율의 변동
1% 감소
5.28%~13.60% 증가

1% 증가

4.66%~11.30% 감소

임금상승률의 변동

1% 증가

5.24%~13.50% 증가

1% 감소

4.71%~11.50% 감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되
어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(7)
미래
현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년이상
합계

급여지급액
3,402,524
3,540,456
13,248,969
36,487,786
318,836,270
375,516,005

확정급여채무의 가중평균만기는 13.64년 입니다.

21.2 기
타부채

(1)

당기
말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
거래처
당기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
28,024,361
12,814,164

위탁매매미지급금
개인 등
112,965,325
221,111,185

기타미지급금

280,813
207,749

합계
141,270,499
234,133,098

(2) 당기말
및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

지급결제부채
27,501,087
32,324,939

기타
269,941,388
170,882,018

합계
297,442,475
203,206,957

22. 자본 

(1) 자본금

1) 당기말
및 전기말 현재
자본금의
내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,577,436
997,887,180

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060

합

계

400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,489,648
1,062,448,240

2) 당기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

구 분
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,577,436
997,887,180
12,912,212
64,561,060
212,489,648
1,062,448,240

전환사채의 전환
19,140
95,700
-
-
19,140
95,700

당기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자
본항목

당

기
말
및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당

기말

전기말

자기주식
(56,356,376)

(56,356,376)

(
3) 기타포괄손익누계액

1)
당기말
및 전기말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

매도가능증권평가이익
-
-
-
131,396,586
30,305,787
101,090,799

기타포괄손익-공정가치 
금융자산 평가손익
113,350,673
25,598,515
87,752,158
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 
금융자산 처분손익
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(2,847,285)
(689,043)
(2,158,242)
-
-
-

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익
-
-
-
-
-
-

재측정요소
(12,928,654)
(3,124,511)
(9,804,143)
(6,738,678)
(1,628,399)
(5,110,279)

(부의)지분법자본변동
1,765,422
14,544
1,750,878
1,830,536
24,399
1,806,137

해외사업환산손익
(1,345,094)
-
(1,345,094)
(1,963,318)
-
(1,963,318)

합계
97,995,062
21,799,505
76,195,557
124,525,127
28,701,788
95,823,339

2)
당기 및 전
기
중 기타포괄손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

기초(*1)
85,197,018
99,782,274

증감
(14,323,385)
(782,119)

재분류조정
2,155,523
(3,672,813)

법인세효과
3,166,401
495,997

기말
76,195,557
95,823,339

(*1)
당기 기초금액은 회계정책변경 효과가 반영된 금액입니다(주석 39 참조).

(4) 이익잉여금(결손금)

1)
당기말
및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

법정적립금
(*1)

-
9,838,959

대손준비금
1,420,932
-

임의적립금
107,364
107,364

미처분이익잉여금(미처리결손금)
105,625,642
(12,464,192)

합계
107,153,938
(2,517,869)

(*1)
연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업감독규정상에서 규정하는 기업 및 개인대출채권, 지급보증 및 대출확약등을 각 호별로 감독규정상의 최저적립률을 적용하여 결정한 금액과 위험가중자산 산출 목적의 내부등급법을 활용하여 산출한 예상손실 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

①
당기말
및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
1,420,932
-

대손준비금 적립예정금액
-
-

대손준비금 잔액
1,420,932
-

②
당기 및 전기 중
대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

대손준비금 전입(환입)액
1,420,932
-

대손준비금 반영 후 조정이익
96,762,120
70,682,652

대손준비금 반영 후 주당 조정이익
502
344원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금
은
없
습
니다.

23. 수수료수익과 수수료비용 

당기 및
전기
중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

수수료수익

수탁수수료
183,956,658
157,177,633

인수및주선수수료
7,939,271
8,892,535

집합투자증권취급수수료
19,768,468
16,588,491

자산관리수수료
3,952,255
3,827,889

신탁보수
6,631,960

5,614,123

기타수수료수익
47,307,394
34,470,087

소계
269,556,006
226,570,758

수수료비용

매매수수료
16,178,107
13,942,417

투자자문수수료
1,873,072
1,423,798

기타수수료비용
10,323,747
11,820,339

소계
28,374,926
27,186,554

순수수료이익
241,181,080
199,384,204

24. 당기손익-공정가치금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당기 및 전
기

중 당기손익-공정가치금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

당기손익-공정가치
금융자산
처분손익
30,885,134
-

평가손익
61,951,241
-

소계
92,836,375
-

단기매매금융자산
처분손익
-
53,268,732

평가손익
-
(15,037,140)

소계
-
38,231,592

단기매매금융부채
상환손익
(14,601,877)
(30,142,553)

평가손익
2,451,432
205,461

소계
(12,150,445)
(29,937,092)

파생상품
거래손익
67,758,993
142,232,309

평가손익
(69,891,448)
(56,909,461)

소계
(2,132,455)
85,322,848

합계
78,553,475
93,617,348

25. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 손익

당기 및 전기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과
매
도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분
당기
전기

파생결합증권
처분손익
11,645,695
9,760,123

평가손익
14,385,304
5,920,625

소계
26,030,999
15,680,748

매도파생결합증권
상환손익
(57,822,946)
(49,393,263)

평가손익
8,253,453
(10,853,237)

소계
(49,569,493)
(60,246,500)

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
평가이익
-
39,534,024

합계
(23,538,494)
(5,031,728)

(*1)

당기손익-공정가치금융상품
평가손익으로 분류되었습니다.

26. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 / 매도가능금융자산 관련 손익 

당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 / 매도가능금융자산의 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)
.

구분
당기
전기

처분손익
5,117
6,568,974

손상차손
(32,575)
(8,467,993)

합계
(27,458)
(1,899,019)

27. 이자수익과 이자비용 

당기 및 전
기

중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원
).

(1) 이자수익

구분
당기
전기

현금 및 예치금
22,955,520
21,658,528

당기손익-공정가치금융상품

77,850,636
-

단기매매금융자산
-
69,664,600

대출채권및수취채권(*1)
107,690,482
92,363,167

기타금융자산
3,678,721
1,493,339

합계
212,175,359
185,179,634

(*1)
당기 및 전기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 2,413백만원과
2,394
백만원입니다.

(2) 이자비용

구분
당기
전기

예수부채
17,479,858
15,445,052

차입부채
97,627,254
82,884,366

기타금융부채
1,650,720
1,027,346

합계
116,757,832
99,356,764

28. 기타
영업손익 

당

기 및 전

기
중
기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 기타의영업수익

구분

당

기

전기

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
37,456,722
17,974,572

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
62,396,898
46,478,763

기타의영업수익(기타)
180,020
3,150,525

합계
100,033,640
67,603,860

(2) 기타의영업비용

구분

당

기

전

기

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
1,470,427
1,725,086

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
82,502,992
45,681,606

기타의영업비용(기타)
824,034
2,016,644

합계
84,797,453
49,423,336

29. 영업외손익

당기 및
전기

중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 영업외수익

구분
당기
전기

관계기업투자주식처분이익
-
63,966

유형자산처분이익
21,082
29,332

투자부동산처분이익
17,155,208
10,509

임대료
3,190,469
2,706,857

복구공사이익
178,488
81,517

지분법이익
5,715,703

3,557,371

기타의영업외수익
4,256,592
15,856,117

합계
30,517,542
22,305,669

(2) 영업외비용

구분
당기
전기

손상차손
167,576
-

관계기업투자처분손실
7,902
11,041

유형자산처분손실
49,856
54,997

투자부동산처분손실
408,896
704,436

무형자산처분손실
6,312
69,130

기부금
217,895
122,073

잡손실
1,394
107

복구공사손실
18,605
134,817

지분법손실
2,699,554
3,499,694

기타영업외비용
3,910,040

4,838,254

합계
7,488,030
9,434,549

30. 법인세비용

연결회사의 법인세비용은 누적 이월결손금으로 인하여 이연법인세 한도 적용 효과가반영되어 있습니다.

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다
(단위:천원)
.

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
101,343,618
43,752,035

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
30,280,638
76,636,607

소계
131,624,256
120,388,642

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(33,604,677)
(32,463,191)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(15,518,638)
(7,484,514)

소계
(49,123,315)
(39,947,705)

이연법인세자산(부채) 순액
82,500,941
80,440,938

(2) 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다
(단위:천원)
.

구 분
당기
전기

기초
80,440,938
70,882,490

당기손익에 반영된 이연법인세
(1,166,044)

9,272,791

기타포괄손익에 반영된 이연법인세
3,216,192
219,003

자본에 반영된 이연법인세
9,855
66,654

기말
82,500,941

80,440,938

(3) 당기 및 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다
(단위:천원)
.

당기
기초
전환일 효과
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
79,148,057
-
(28,967,613)
-
-
50,180,444

토지
3,832,971
-
(3,832,971)
-
-
-

매도가능금융자산
972,855
-
-
-
-
972,855

재측정요소
1,628,399
-
-
1,496,112
-
3,124,511

종속및관계기업투자(기타포괄손익)
1,775,208
-
-
-
-
1,775,208

(매도)파생상품
897,498
-
12,131,446
-
-
13,028,944

(매도)파생결합증권
4,955,496
-
(3,825,046)
-
-
1,130,450

미지급비용
9,478,634
-
530,735
-
-
10,009,369

확정급여부채관련
14,040,271
-
2,748,905
-
-
16,789,176

기타
(3,748,731)
-
28,481,454
-
-
24,732,823

소계
112,980,658
-
7,266,910
1,496,112

121,743,780

이연법인세부채

종속기업등투자
(678,522)
-
-
-
-
(678,522)

당기손익-공정가치 금융자산
3,668,757
(3,465,794)
(8,710,451)
-
-
(8,507,488)

미수수익
(2,775,333)
-
212,668
-
-
(2,562,665)

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
(30,516,228)
3,465,794
-
1,720,079
-
(25,330,355)

종속기업등투자(자본)
(24,300)
-
-
-
9,855
(14,544)

자산재평가
(1,569,465)
-
6,226
-
-
(1,563,239)

전환권대가
(644,629)
-
58,603
-
-
(586,026)

소계
(32,539,720)
-
(8,432,954)
1,720,079
9,855
(39,242,839)

합계
80,440,938
-
(1,166,044)
3,216,192
9,855
82,500,941

전기
기초
당기손익
기타포괄손익
자본
기말

이연법인세자산

이월결손금
121,713,341
(42,565,285)
-
-
79,148,056

단기매매금융상품
1,198,231
2,461,023
-
-
3,659,254

토지
-
3,832,971
-
-
3,832,971

매도가능금융자산
972,855
-
-
-
972,855

재측정요소
2,072,744
-
(444,345)
-
1,628,399

종속및관계기업투자(기타포괄손익)
1,775,208
-
-
-
1,775,208

(매도)파생상품
(12,006,935)
12,904,433
-
-
897,498

(매도)파생결합증권
2,964,571
1,990,925
-

-

4,955,496

미지급비용
-
9,478,634
-

-

9,478,634

확정급여부채관련
(1,928,828)
15,969,099
-

-

14,040,271

소계
116,761,187
4,071,800
(444,345)
-
120,388,642

이연법인세부채

종속기업등투자
(678,522)
-
-
-
(678,522)

자기주식
-
-
-
-
-

미수수익
(3,123,544)
348,211
-
-
(2,775,333)

매도가능금융자산평가손익
(31,179,575)
-
663,347
-
(30,516,228)

종속기업등투자(자본)
(90,954)
-
-
66,654
(24,300)

자산재평가
(1,569,465)

-

-

-

(1,569,465)

전환권대가
(644,629)
-
-
-
(644,629)

기타
(8,592,008)

4,852,780

-
-
(3,739,228)

소계
(45,878,697)

5,200,991

663,347
66,654
(39,947,705)

합계
70,882,490
9,272,791
219,003

66,654

80,440,938

(4) 당기 및 전기의 법인세 구성내역
은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구 분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
8,751,384

11,380,026

전기법인세의 조정사항
(452,193)
(1,466,881)

소계
8,299,191

9,913,145

이연법인세

이연법인세 당기손익 변동
1,166,044

(
9,272,791
)

소계
1,166,044

(
9,272,791
)

법인세비용
9,465,235
640,354

(5) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계
는 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
114,177,257
71,323,006

적용세율에 따른 법인세
27,168,896
16,798,167

조정사항

비공제비용

1,539,322

비과세수익
(1,064,625)
(47,498)

미인식된 이연법인세자산
(16,936,419)
(19,553,556)

세율변경으로 인한 이연법인세변동
-
-

기타
297,383
1,903,919

법인세비용
9,465,235
640,354

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기말
전기말
사유

이월결손금
43,416,473
131,702,265
미래과세소득의 불확실

차감할일시적차이
44,587,433
14,568,096
소멸가능성의 불확실

가산할일시적차이

(2,360,565)

(2,360,565)

소멸가능성이 높지 않음

31. 주당순이익

기본주당이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 또한,

연결회사
는 희
석증권인 전환사채를 발행하여 잠재적 보통주가 존재하므로 희석주당순이익을 산정하였습니다.

당기 및 전기 중 보통주와 우선주에 대한 기본주당순이익 및 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,주).

(1) 기본주당순이익

1) 보통주 기본주당순이익

구분
당기
전기

지배기업에 귀속되는 당기순이익
104,711,277
70,682,851

우선주에 귀속되는 당기순이익
6,528,226
4,407,133

보통주에 귀속되는 당기순이익(A)
98,183,052
66,275,717

가중평균유통보통주식수(B)
192,678,847
192,660,968

보통주기본주당순이익(A/B)
509원
344원

2) 우선주 기본주당순이익

구분
당기
전기

우선주에 귀속되는 당기순이익(A)
6,528,226
4,407,133

가중평균유통
우
선주식수(B)

12,811,368
12,811,368

우선주기본주당순이익(A/B)
509원
344원

(2) 희석주당순이익

1) 보통주 희석주당순이익

구분
당기
전기

보통주에 귀속되는 당기순이익
98,183,052
66,275,717

전환사채이자비용
8,211,862
8,595,309

보통주희석순이익(A)
106,394,914
74,871,026

가중평균유통보통주식수(희석)(B)
233,199,587
233,182,967

보통주희석주당순이익(A/B)
456원
321원

2) 우선주는 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익이 동일합니다.

3
2. 현금흐름표 

(1)
당기말
및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
당기말
전기말

현금
751
4,128

보통예금
34,893,356
46,077,893

당좌예금
1,795,089
4,401,911

정기예적금
20,223,620
30,107,140

외화예금
61,192,864
67,445,578

MMDA
10,635,830
21,136,451

기타
512,100,000
510,137,659

합계
640,841,510
679,310,760

(2)
당

기 및 전

기
중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

유형자산 및 복구충당부채의 증가
101,729
165,047

채권의 주식 전환
9,897,702
-

전환사채의 전환
95,700

-

대출채권의 제각
-
3,787,083

대출채권의 출자전환

-

1,002,508

매도가능금융자산으로 대체

-

8,205,415

조합분배금 미수분
-
1,102,880

주식매각대금 미수분

-

2,084,630

합계
10,095,131
16,347,563

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
차입금
환매조건부채권
 매도
일반사채
후순위사채
임대보증금
합계

기초
1,377,261,394
3,267,723,425
77,329,755
111,853,966
5,919,064
4,840,087,604

재무현금흐름에서 생기는 변동
(255,219,820)
132,300,000
(78,999,749)
-
1,080,043
(200,839,526)

영업현금흐름으로 구분
-
231,125,131
-
-
-
231,125,131

사채할인발행차금 변동
-
-
1,766,890
7,036,054
-
8,802,944

현재가치할인차금 변동
-
-
-
-
(4,983)

(4,983)

채무의 지분전환
-
-
(96,896)
-
-
(96,896)

기말
1,122,041,574
3,631,148,556
-
118,890,020
6,994,124
4,879,074,274

33. 우발 및 약정사항

(1)
금융기관 약정사항

1) 당기말
및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다(단위:백만원).

구분
금융기관
한도금액

당기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
8,000
108,000

우리은행(*1)
114,000
14,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
10,000
10,000

국민은행
10,000
-

담보금융차입금
한국증권금융
500,000
500,000

유통금융차입금
800,000
700,000

할인어음(자체자금)
255,000
255,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
750,000
600,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

텀론
중국은행
30,000
-

텀론
공상은행
30,000
-

신디케이트론(*4)
중국은행, 공상은행
-
100,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.
(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.

(*3) USD 30,000,000의
일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 33 참조).
(*4) 지배기업 Yuanta Securities Co., Ltd로부터 지급보증을 제공받았습니다.

(2)
당

기
말
및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다(
단위:천원).

계정과목
세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

현금성자산
정기예적금
신한은행 등
20,000,000
20,000,000
차액결제 담보

예치금

정기예적금
한국증권금융 등
402,679,827
587,427,300
OTC담보/대차거래 담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
38,000
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등

5,577,150

-
OTC담보/대차거래 담보

소계
408,296,477
587,465,300

당기손익-공정가치
측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
20,002,945
-
대차담보

채권
국민은행 등
255,888,854
-
OTC담보

한국증권금융 등
469,988,587
-
대차담보

한국거래소
5,780,716
-
CCP증거금담보

대고객 등
2,755,509,921
-
RP매도담보

전자단기사채
한국증권금융
109,697,967

-

OTC담보

외화채권
한국증권금융
34,063,252
-
대차담보

Commerz은행(Frankfurt)
3,569,691

-

OTC담보

DLS
IBK투자증권

134,064,262

-
OTC담보

소계
3,788,566,195
-

단기매매
금융자산(*1,2)
주식
한국증권금융 등

-

11,093,930
대차담보

한국거래소

-

17,792,610
선물담보

채권
국민은행 등
-

219,172,803

OTC담보

한국증권금융 등
-
263,945,646
대차담보

한국거래소

-

5,537,681
CCP증거금담보

대고객 등

-

2,655,233,825
RP매도담보

외화채권
한국금융증권
-
68,058,274

대차담보

DLS
IBK투자증권
-
107,044,981
OTC담보

소계
-

3,347,879,750

기타포괄손익-공정가치
측정증권(*1)
주식
한국증권금융
106,551,719
-
대차담보

매도가능금융자산(*1)
주식
한국증권금융
-
105,014,733
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융

21,666,000

26,634,000
대차담보

유형자산/
투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
35,535,176
37,054,121
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
18,879,831
18,879,831
근저당권 및 전세권

소계
54,415,007
55,933,952

합계

4,399,495,398

4,142,927,735

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습
니다.
(*2)

환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권
362,078백만원(전기말: 534,068백만원)
과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산
742,317백만원(전기말: 275,762백만원)은
상기 내역에서 제외되었습니다.

(
*
3) 당기말 현재 담보설정금액은

10,358백만원
(전기말: 9,344백만원)
입니
다
.

(3)

당

기
말
및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

세부내역
담보제공처
당기말
전기말
담보제공사유

외화예금/현금
KB증권
70,062,790
56,670,045

OTC담보

원화예금/현금
NH투자증권 등
306,748,416
103,651,254
대차담보/OTC담보

채권
한국투자증권 등
191,268,682
176,300,695
OTC담보

미래에셋대우 등
1,133,409,047
890,088,341
RP매수담보

합계
1,701,488,935
1,226,710,335

(
4)

당

기
말

및
전기말
현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
세부내역
예치기관

당

기
말

전기말

예치금
파생상품거래
예금(*1)
Newedge 외
121,217,764
55,437,597

투자자예탁금별도예치금(*2)
예금
한국증권금융
1,509,264
1,508,951

당기손익-공정가치
금융자산
투자자예탁금별도예치금(*2)

신탁예금
(*3)

한국증권금융
2,315,405,273
-

장내파생
(*3)

한국증권금융
110,874,118
-

법인MMF
한국증권금융
41,413,612
-

당기손익인식
지정금융자산
투자자예탁금별도예치금(*2)

신탁예금
(*3)

한국증권금융
-
2,520,229,787

장내파생
(*3)

한국증권금융
-
101,057,316

법인MMF
한국증권금융
-
1,238,097

기타당기손익-공정가치
금융자산
유가증권시장공동기금(*4)
한국거래소
7,192,006
-

선물시장공동기금(*4)
한국거래소
15,383,842
-

예탁결제원기금(*4)
한국예탁결제원
262,902
-

CCP이자율스왑공동기금(*4)
한국거래소
105,480
-

매도가능금융자산
유가증권시장공동기금(*4)
한국거래소
-
2,178,256

선물시장공동기금(*4)
한국거래소
-
13,462,411

예탁결제원기금(*4)
한국예탁결제원
-
229,768

CCP이자율스왑공동기금(*4)
한국거래소
-
104,251

당기손익-공정가치
금융자산

CCP이자율스왑공동기금(*4)

한국거래소

943,479
-

단기매매금융자산

CCP이자율스왑공동기금(*4)

한국거래소

-
404,344

합계
2,614,307,740
2,695,850,778

(*1) 해외파생상품거래증거금
(*2) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호

(*3) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을
특정금전신탁
의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을
우리은행
에 차액결제담보로 제공함

(*4)
자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5)
계류중인 소송사건

연결
회사는
당기말 현재 총 23건(소송가액: 1,696,202백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총 10건(소송가액: 30,535백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당기말 현재 상기소송과 관련하여 총 3,232백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

상기 소송 중 집단소송(소송가액: 492,565백만원)과 관련하여 2018년 7월 5일 대법원의 판결이 있었습니다. 이는 과거 (주)동양이 발행한 회사채의 투자자들이 판매사였던 당사를 상대로 제기한 집단소송 허가신청과 관련하여 대표당사자 중 일부가 대표당사자로서의 자격을 갖추지 못하게 되었다는 이유만으로 집단소송 불허가 결정을 한 원심 결정을 파기하였으나 이는 항고심 법원이 판단하지 않은 공통성, 효율성 등 증권관련집단소송법 제12조 상의 집단소송 허가요건 등을 갖추었는지 여부를 포함하여 다시 심리하라는 취지입니다. 따라서 본 결정만으로 집단소송이 개시되는 것은 아닙니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

연결회사는 당기말 현재(주)포스파워와 5년 동안 1,900억원을 한도로 총 2,500억원의 3년 만기 공모사채 매입약정을 체결하였습니다. 또한 이지스전문투자형사모부동산투자신탁에 대한 임차권펀드의 채무이행을 보증하기 위해 1억원을 한도로 이행보증을 제공하고 있습니다. 당기 말 현재 약정에 따라 이행하거나 인수한 금융자산은 없습니다.

2)
보험가입 현황

당기말
및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은다음과 같습
니다(단위:천원).

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당기말

전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험

98,290,000
98,290,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

1,000,000
1,000,000
동부화재 외 3개사

재산종합보험
건물
148,431,340
148,820,056
한화손해보험, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
300,000
300,000
현대해상Hicar Direct

주택화재보험
투자부동산
14,125,000
14,125,000
삼성화재해상보험

3) 운용리스

당기 및
전기
현재 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료는 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분
당기
전기

최소리스료
110,611,708
58,479,838

1년이내
17,020,713
14,905,628

1년초과 5년이내
50,739,138
43,574,210

5년초과
42,851,857
-

당기손익에 반영된 리스료
16,611,979
15,880,246

최소리스료
16,611,979
15,880,246

34. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당기말 현재

연결
회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd.(지분율 54.62%)이며, 최상위 지배기업은
Yuanta Financial Holdings Co., Ltd.
입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
동양자산운용(주)
동양자산운용(주)

폴라리스오션 
사모투자전문회사
폴라리스오션 
사모투자전문회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제2호
기업인수목적주식회사

유안타제3호
기업인수목적주식회사
유안타제3호
기업인수목적주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제4호
기업인수목적 주식회사
-
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호외 8개사
동양농식품2호외 9개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행(주)
유안타저축은행(주)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(2)

당기 및 전

기

중
특수관계자
에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다(단위
:천원.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

당기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
2,750
7,134,575

Yuanta Securities(Taiwan)
-
306,748

관계기업
동양자산운용(주)
-
702

폴라리스오션 사모투자전문회사
69,559
-

유안타제3호기업인수목적주식회사
150,000
-

동양농식품2호 외 8개사
3,286,286
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
34,756
43

유안타저축은행(주)
25,148
598

임직원
314,391
-

합계
3,882,890
7,442,666

전기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
7,287,975

Yuanta Securities(Taiwan)
-
96,164

관계기업
동양자산운용(주)
-
41

폴라리스오션 사모투자전문회사
347,865
-

동양농식품2호외 9개사
3,795,835
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
17

유안타저축은행(주)
16,278
567

임직원
317,815
-

합계
4,477,793
7,384,764

2
) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

당기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
111,839,507

관계기업
동양자산운용(주)
-
14

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-

동양농식품2호외 8개사
4,271,090
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
4,260
37,458

Yuanta Futures
4,436,772
-

유안타저축은행(주)
-
200,000

임직원
8,732,833
-

합계
18,884,955
112,076,979

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
-
107,168,459

Yuanta Securities(Taiwan)
-
19,678

관계기업
동양자산운용(주)
-
54

폴라리스오션사모투자전문회사
48,820
-

유안타제2호기업인수목적 주식회사
776,000
-

유안타제3호기업인수목적 주식회사
665,000
-

동양농식품2호외 9개사
8,015,044
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
8,474

Yuanta Futures
2,599,721
-

유안타저축은행(주)
4,462
200,000

임직원
8,735,869
-

합계
20,844,916
107,396,665

(3) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

급여
6,424,026
6,235,474

퇴직급여
3,233,485
1,006,670

합계
9,657,511
7,242,144

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용(후순위 전환사채 발행)은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기
회사명
기초
차입
상환
기타
기말
이자비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
107,140,000
-
-
4,670,000
111,810,000
7,133,213

전기
회사명
기초
차입
상환
기타
기말
이자비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services
120,850,000
-
-
(13,710,000)
107,140,000
7,287,975

(5)
당기말 현재 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 30,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

35. 기타사항

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다. 

(1) 신탁계정 

연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당

기 및 전

기
수수
료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기

전기

신탁기본보수
5,838,356
4,502,718

중도해지수수료
136,511
117,941

재산신탁보수
118,492
465,514

합계
6,093,359
5,086,173

(2) 각주사항 

금융투자업규정에 따른 각주사항 중 다른 주석에서 언급되지 않은 사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

예수유가증권
위탁자유가증권
15,120,620,395
16,263,046,963

저축자유가증권
121,188,586
131,205,999

수익자유가증권
3,548,214,206
3,548,328,683

기타
1,978,520
7,913,208

소계
18,792,001,707
19,950,494,853

대차유가증권
차입유가증권
726,293,286
654,905,702

36.
재무위험관리

36.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 연결회사는 리스크관리전략의 수립, 이행을 위해 리스크관리 정책 및 절차의 개발, 리스크관리시스템 투자 등 리스크관리 중장기 종합계획을 수립하여 운영하고 있습니다. 대내외 환경변화에 적
절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고있습니다. 연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 연결회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다
.

36.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할
수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. 
- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실) 
- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)
- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 

연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고 있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위에 언급한 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로분류하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험성격 별로 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 신용위험 관리지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1
) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 연결회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급

보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+

4등급 이상 하락

A

3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+

2등급 이상 하락

BB, B, CCC

1등급 이상 하락

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

EAD X 12개월PD X LGD

EAD X 전체기간PD X LGD

EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등의 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액

- LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 파생상품매매계좌 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 만기미상환 시 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수합니다. 이에 반대매요건을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하여 미상환잔액을 손상채권으로 분류합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래내용 등을 감안하여 보유자산의 신용위험을 금융투자업규정 자산건전성 분류기준을 준용하여 5단계로 분류합니다. 금융자산 최초인식 이후 보고기간 말 신용위험 유의적 증가 여부에 대한 판단은 요주의단계를 기준으로 합니다. 기대신용손실 충당금은 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

자산건전성 분류

정상

요주의

고정

회수의문

추정손실

설정율

0.5%

2%

20%

75%

100%

4) 연체일수 

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 기대신용손실 측정시 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 연결회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된
신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며
, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공한 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 연결회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등을 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자의 채무불이행 위험에 대비하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보험보증 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정, 차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과 같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다. 

연결회사는 당기말 현재 손상된 PF대출채권 81,279백만원에 대한 담보 및 신용보강장치로서 부동산담보신탁수익권 및 부동산 근저당권, 지급보증이 있으며 당기말 현재 그 담보가치를 25,943백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당

기
말
및 전기
말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위:천원
).

당기말
금액

현금성자산
640,841,510

예치금
749,209,109

당기손익-공정가치 유가증권
7,278,203,351

기타포괄손익-공정가치 유가증권
199,393,679

상각후원가 유가증권
-

대출채권
2,412,264,205

미수금
147,674,705

미수수익
28,354,371

보증금
37,762,083

선급금
2,224,818

기타금융자산
4,976,985

매입약정
190,000,000

지급보증
100,000

합계
11,691,004,816

전기말
금액

현금성자산
679,306,633

예치금
805,102,594

단기매매금융자산(파생상품제외)
3,504,888,751

파생상품자산(단기매매금융자산)
185,056,860

당기손익인식지정금융자산
2,893,026,037

매도가능금융자산
67,564,008

만기보유금융자산
1,927,950

대출채권
2,182,776,535

미수금
298,770,393

미수수익
32,755,875

보증금
39,216,542

기타자산
-

매입약정
15,400,000

합계
10,705,792,178

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다
(단위:천원).

구분
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산 
 (집합)
손상자산 
 (개별)
12개월 
 기대신용
손실
전체기간 
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용
손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산 
 (개별)

1월 1일 대손충당금
7,179
30,356
1,342,316
3,346,522
-
2,258,270
226,884
-
-
56,622,999
63,834,527

1월 1일 인식된 금융상품으로인한 변동
(7,175)
(30,325)
-
(284)
-
(1,099,028)
-
-
-
-
(1,136,813)

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(7,175)
(30,325)
-
(284)
-
(1,099,028)
-
-
-
-
(1,136,813)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(128,318)
(128,318)

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
8,383
-
-
-
8,383

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,413,144)
(2,413,144)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
1,030
4,124
(119,417)
1,303,929
2,993,525
3,129,488
(77,241)
-
-
488,238
7,723,676

12월 31일 대손충당금
1,035
4,154
1,222,899
4,650,167
2,993,525
4,288,730
158,026
-
-
54,569,775
67,888,311

2) 당기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)
.

구분
개인대출
기업대출
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)
12개월 
 기대신용손실
전체기간
 기대신용
손실
 (집합)
전체기간
 기대신용
손실
 (개별)
손상
자산
 (집합)
손상
자산
 (개별)

1월 1일 총 장부금액
855,563,770
14,303,506
4,122,740
4,247,598
-
1,276,503,718
2,110,000
-
-
81,082,571
2,237,933,903

전체기간기대신용손실로
대체(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로
대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운
금융자산
13,723,761,731
20,347,761
-
1,209,758
2,993,525
120,998,440,362
-
-
-
-
134,746,753,136

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(128,318)
(128,318)

제거된 금융자산
(일부회수/상환 포함)
(13,835,618,615)
(14,288,975)
(90,000)
(218,414)
-
(120,653,255,198)
-
-
-
(867,985)
(134,504,339,188)

제거를 초래하지 않는 변동
(67,019)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(67,019)

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12월 31일 총 장부금액
743,639,868
20,362,292
4,032,740
5,238,942
2,993,525
1,621,688,882
2,110,000
-
-
80,086,268
2,480,152,516

3) 당기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실
12개월
 기대신용
손실
전체기간
 기대신용
손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
381,500,000
-
-
-
381,500,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
398,000,000
-
-
-
398,000,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
48,235,590
-
10,000,000
-
24,358,713
-
119,200,000
-
474,694,578
-
676,488,882

우량채권(C4) BB+~B
-
2,110,000
-
-
-
-
165,700,000
-
-
-
167,810,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,508,469
-
-
-
-
-
74,577,799
80,086,268

합계
48,235,590
2,110,000
10,000,000
5,508,469
24,358,713
-
1,064,400,000
-
474,694,578
74,577,799
1,703,885,150

(*1) 회사의
내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율
을
140%이상
으로 유지하고 있습니다.

(*2)
자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
776,267,365
-
776,267,365
31

기업대출
제조업
50,345,590
-
50,345,590
2

건설업
15,508,469
-
15,508,469
1

도,소매업
24,358,713
-
24,358,713
1

금융및보험업
1,064,400,000
-
1,064,400,000
43

기타
549,272,378
-
549,272,378
22

합계
2,480,152,516
-
2,480,152,516
100

5) 전기말 대출채권의 분류는 다음과 같이 분류할 수 있습니다(단위:천원).

구분(*1)
개인
기업
합계

금액
비율(%)
금액
비율(%)
금액
비율(%)

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권
816,986,037
99
1,339,505,385
94
2,156,491,422
96

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
1,142,069
-
-
-
1,142,069
-

손상대출채권
4,246,917
1
81,082,571
6
85,329,488
4

소계
822,375,023
100
1,420,587,956
100
2,242,962,979
100

대손충당금
(3,345,841)

(56,840,602)

(60,186,444)

장부금액
819,029,182

1,363,747,354

2,182,776,535

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

6) 전기말 연체되지도 손상되지도 않은 대출채권의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분(*1)
개인
기업
합계

대출채권
816,986,037
1,339,505,385
2,156,491,422

대손충당금
-
(217,604)
(217,604)

장부금액
816,986,037
1,339,287,781
2,156,273,818

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

7) 전기말 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다(단위:천원).

구분(*1)
신용등급(*2)
부도율 구간(%)
금액

1
우량채권(C1) AAA~AA
0.03~0.09
398,500,000

2
우량채권(C2) A+~A
0.20~0.38
228,700,000

3
우량채권(C3) BBB+~BBB-
0.63~1.62
541,969,105

4
우량채권(C4) BB+~B
3.25~8.70
165,845,278

5
우량채권(C5) CCC~C
12.00~19.40
4,491,000

6
NPL채권(C6) D
-
-

합계
1,339,505,383

(*1)

전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

(*2) 회사의
내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권은 대부분 고객의 위탁거래시 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로서, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율
을
140%이상
으로 유지하고 있습니다.

8) 전기말 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

전기말(*1)
1개월 미만
2개월 미만
3개월 미만
3개월 이상
합계

개인
995,760
21,370
7
124,932
1,142,069

대손충당금
-
-
-
-
-

기업
-
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
-
-

장부금액
995,760
21,370
7
124,932
1,142,069

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

9) 전기말 손상대출채권은 다음과 같습니다(단위:천원).

전기말(*1)
개인
기업
합계

대출채권
4,246,917
81,082,571
85,329,488

대손충당금
(3,345,841)
(56,622,999)
(59,968,840)

장부금액
901,076
24,459,572
25,360,648

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

10)

전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다(단위:천원).

전기말(*1)
한국
기타
합계
비율(%)

개인대출
822,375,023
-
822,375,023
37

기업대출
제조업
80,401,606
-
80,401,606
4

건설업
15,506,098
-
15,506,098
1

도,소매업
20,700,000
-
20,700,000
1

금융및보험업
943,801,291
-
943,801,291
42

기타
360,178,961
-
360,178,961
15

합계
2,242,962,979
-
2,242,962,979
100

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

(6) 유가증권의 신용위험

(기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

1월 1일 대손충당금
96,833
-
-
789
-
-
97,622

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(10,800)
-
-
(789)
-
-
(11,589)

- 전체기간기대신용손실로 대체

-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(10,800)
-
-
(789)
-
-
(11,589)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
32,575
-
-
-
-
-
32,575

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-

-
-
-

12월 31일 대손충당금
118,607
-
-
-
-
-
118,607

2) 당기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분
기타포괄손익-공정가치 채무증권
상각후원가 채무증권
합계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
손상자산

1월 1일 총 장부금액
67,564,008
-
-
1,927,950
-
-
69,491,958

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(59,039,613)
-
-
(1,927,950)
-
-
(60,967,564)

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(59,039,613)
-
-
(1,927,950)
-
-
(60,967,564)

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
894,700
-
-
-
-
-
894,700

12월 31일 총 장부금액
9,419,094
-
-
-
-
-
9,419,094

3) 당기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
국채(A)
우량채권(C1) 
 AAA~AA-
우량채권(C2) 
 A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
우량채권(C4) 
 무등급
우량채권(C5)-유동화,사모
 BBB+~BBB-
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
2,258,725,774
1,464,229,528
89,951,583
19,807,485
4,442,628
-
3,524,088
3,840,681,085

국공채, 특수채, 회사채
1,674,134,630
1,262,970,168
30,958,388
6,003,619
-
-
-
2,974,066,806

재매입유가증권
576,645,061
39,753,520
-
-
-
-
-
616,398,581

외화채권
7,946,082
36,824,126
1,102,782
-
-
-
-
45,872,990

기업어음증권
-
-
11,001,203
11,287,380
4,442,628
-
-
26,731,212

전단기사채
-
124,681,714
46,889,210
2,516,485
-
-
-
174,087,408

양도성예금증서
-
-
-
-
-
-
-
-

사모사채

-
-
-
-
-
-
3,524,088
3,524,088

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
9,419,094
-
9,419,094

상각후원가 채무증권
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
2,258,725,774
1,464,229,528
89,951,583
19,807,485
4,442,628
9,419,094
3,524,088
3,850,100,180

4) 당기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원)
.

당기말
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국
3,794,808,095
99

기타
45,872,990
1

소계
3,840,681,085
100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국
9,419,094
100

기타
-
-

소계
9,419,094
100

상각후원가 유가증권

한국
-
-

기타
-
-

소계
-
-

합계

3,850,100,180

5) 전기말 유가증권(채무증권)의 신용건전성은 다음과 같습니다(단위:천원).

전기말(*1)
국채(A)
우량채권(C1)
AAA~AA-
우량채권(C2)
A+~A-
우량채권(C3)
 BBB+~BBB-
기타채권(C4)
BB+~B
기타채권(C5)
B-미만
우량채권(C6)
무등급

우량채권(C7)유동화,사모
 BBB+~BBB-

기타(무등급)
합계

단기매매금융자산
2,134,690,275
1,237,217,608
96,623,230
24,647,054
-
-
-
9,302,198
2,408,386
3,504,888,751

국공채,특수채,회사채
2,028,201,634
799,390,036
38,900,084
24,647,054
-
-
-
-
2,408,386
2,893,547,194

재매입유가증권
93,168,650
366,077,473
-
-
-
-
-
-
-
459,246,123

외화채권
13,319,991
56,685,633
2,140,871
-
-
-
-
-
-
72,146,495

전자단기사채
-
-
24,776,523
-
-
-
-
9,302,198
-
34,078,721

기업어음증권
-
15,064,466
30,805,752
-
-
-
-
-
-
45,870,218

매도가능금융자산
49,050,473
-
-
-
-
18,480,960
-
-
32,575
67,564,008

기타채권
49,050,473
-
-
-
-
18,480,960
-
-
32,575
67,564,008

만기보유금융자산
-
1,927,950
-
-
-
-
-
-
-
1,927,950

회사채
-
1,927,950
-
-
-
-
-
-
-
1,927,950

합계
2,183,740,748
1,239,145,558
96,623,230
24,647,054
-

18,480,960

-

9,302,198

2,440,961
3,574,380,709

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

6) 전기말 유가증권(채무증권) 신용위험의 국가별 집중도는 다음과 같습니다(단위:천원).

전기말(*1)
금액
비율(%)

단기매매금융자산

한국
3,432,742,256
98

기타
72,146,495
2

소계
3,504,888,751
100

매도가능금융자산

한국
67,564,008
100

기타
-
-

소계
67,564,008
100

만기보유금융자산

한국
-
-

기타
1,927,950
100

소계
1,927,950
100

합계
3,574,380,709

(*1) 전기말 금액 및 분류는 K-IFRS 1039호 발생손실모형에 따라 작성되었습니다.

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

1월 1일 대손충당금
243,731
18,326
-
3,464,623
1,851,426
-
5,578,106

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(143,846)
(18,325)
-
(30,940)
(465,570)
-
(658,681)

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(81)
-
-
81
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(143,764)
(18,325)
-
(31,022)
(465,570)
-
(658,681)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
(411,647)
(25,949)
-
(437,596)

제각채권 회수
-
-
-
26,046
-
-
26,046

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
(73,997)
-
-
-
-
-
(73,997)

대손충당금 적립(환입)
187,643
3,926
74,136
70,641
189,430
-
525,776

12월 31일 대손충당금
213,530
3,926
74,136
3,118,724
1,549,337
-
4,959,653

2) 당기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
 (집합)
전체기간 
 기대신용손실
 (개별)
손상자산
 (집합)
손상자산
 (개별)
간편법
합계

1월 1일 총 장부금액
357,614,255
8,635,758
2,855,786
3,569,174
9,267,931
-
381,942,903

전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(25)
25
-
-
-
-
-

전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(22,457)
-
-
22,457
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
282,233,544,973
5,038,408
148,272
24,363
225,955
-
282,238,981,972

상각
-
-
-
(411,647)
(25,949)
-
(437,596)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(282,389,523,157)
(8,635,679)
-
(5,990)
(1,401,999)
-
(282,399,566,825)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
68,176
-
4,333
-
-
72,509

12월 31일 총 장부금액
201,613,589
5,106,688
3,004,058
3,202,690
8,065,938
-
220,992,962

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다. 

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1)
당기말

금
융
보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

1월 1일 기대신용손실액
11,643
-
-
11,643

1월 1일 인식된 금융상품으로 인한 변동
(9,879)
-
-
(9,879)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
100,215
-
-
100,215

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

12월 31일 기대신용손실액
101,979
-
-
101,979

2)
당기말
금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
손상자산
합계

1월 1일 총 약정금액
15,400,000
-
-
15,400,000

전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
190,000,000
-
-
190,000,000

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(15,300,000)
-
-
(15,300,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

12월 31일 총 약정금액
190,100,000
-
-
190,100,000

3)
당기말
금
융보
증계
약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
(집합)
전체기간
기대신용손실
(개별)
손상자산
합계

AAA

-

-
-
-

-

AA+ to AA-

190,000,000

-
-
-

190,000,000

A+ to A-

-

-
-
-

-

BBB+ to BBB-

100,000

-
-
-

100,000

BB+ to B-

-

-
-
-

-

CCC 이하

-

-
-
-

-

무등급

-

-
-
-

-

합계

190,100,000

-
-
-

190,100,000

36.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 연결회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을 유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당기
및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구분

당기
말

전기말

3개월이내 유동성 자산
7,722,250,938
7,852,943,564

3개월이내 유동성 부채
6,261,495,046
6,935,639,095

3개월 누적 유동성 GAP
1,460,755,892
917,304,469

3개월 누적 유동성 비율
123%
113%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다(단위:천원).

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
690,381,971
141,283,847
55,853,466
345,533,308
23,658,550
1,256,711,142

단기매매금융부채
매도유가증권
-
173,224,295
10,000,000
10,000,000
180,000,000
16,000,000
389,224,295

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
2,558,937,139
8,041,984
-
-
-
-
2,566,979,123

차입금
-
778,780,800
18,702,545
157,230,149
752,086,711
-
1,706,800,205

환매조건부채권매도
656,187,168
2,949,097,582
6,138,948
20,573,969
-
-
3,631,997,667

후순위사채
-
1,291,966
19,966,772
2,480,038
126,555,442
-
150,294,218

미지급금
-
141,169,118
-
-
11,181
90,200
141,270,499

미지급비용
6,115,618
61,808,228
1,663,827
1,870,037
9,324,672
568
80,782,950

임대보증금
-
1,891,595
964,209
1,938,413
2,046,225
-
6,840,442

기타
285,112,293
12,268,985
-
-
-
-
297,381,278

약정사항
매입약정
-
-
-
-
100,000
190,000,000
190,100,000

합계

3,506,352,218

4,817,956,524

198,720,148
249,946,072

1,415,657,539

229,749,318

10,418,381,819

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

당기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

당기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-

-

10,000,000

-

150,100,000

30,000,000

190,100,000

전기말 비파생상품의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정
금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
452,111,097
213,255,504
109,817,766
195,440,129
250,868,787
1,221,493,283

단기매매금융부채
매도유가증권
-
33,228,053
220,000,000
80,000,000
37,000,000
79,000,000
449,228,053

상각후원가로 측정
하는 금융부채
예수부채
2,782,571,909
7,052,010
-
-
-
-
2,789,623,919

차입금

-

955,166,431
3,169,505
6,339,009
852,351,864
-
1,817,026,809

환매조건부채권매도
676,807,822
2,558,110,025
8,062,946
25,538,974
-
-
3,268,519,767

일반사채
-
188,630
190,726
79,455,001
-
-
79,834,357

후순위사채
-
1,241,300
1,255,092
2,537,768
144,802,860
-
149,837,020

미지급금
-
234,032,184
-
-
10,714
90,200
234,133,098

미지급비용
5,389,286
38,442,993
-
3,501,655
8,167,282
568
55,501,784

임대보증금
-
903,365
548,079
1,364,378
2,944,577
-
5,760,399

기타
192,646,237
9,313,336
-
-
-
-
201,959,573

약정사항
매입약정 등

-

7,200,000
7,200,000
-
1,000,000
-
15,400,000

합계
3,657,415,254
4,296,989,424
453,681,852
308,554,551
1,241,717,426
329,959,555
10,288,318,062

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을
수 있는가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원)

전기말

요구불

3개월 이내

3개월~6개월

6개월~1년

1~5년

5년 초과

합계

약정사항

매입약정 등

-

14,400,000

-

-

1,000,000

-

15,400,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다 (단위:천원).

당기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(101,066,251)
(17,019,523)
(58,126,108)
-
-
(176,211,882)

통화선도(유출)
-
102,559,640
17,523,184
58,718,480
-
-
178,801,304

소계
-
1,493,389
503,661
592,372
-
-
2,589,422

금리스왑
-
20,792
27,230
6,807
-
-
54,829

CD스왑
-
67,542,663
(3,951,843)
470,425
(18,000,783)
5,589,663
51,650,125

통화스왑
-
-
110,241
113,441
254,596
-
478,278

신용스왑
-
86,973
298,098
241,191
5,044,268
1,415,153
7,085,683

매도옵션
-
32,017,775
64,503,682
137,880,917
96,289,495
-
330,691,869

합계
-
101,161,592
61,491,069
139,305,153
83,587,576
7,004,816
392,550,206

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(96,706,141)
(46,582,662)
(144,656,646)
-
-
(287,945,449)

통화선도(유출)
-
100,810,307
49,105,260
151,953,338
-
-
301,868,905

소계
-
4,104,166
2,522,598
7,296,692
-
-
13,923,456

금리스왑
-
65,348
56,825
(12,117)
36,917
-
146,973

CD스왑
-
2,060,873
12,360,294
(1,328,689)
17,575,097
-
30,667,575

신용스왑
-
41,059
52,157
-
1,633,950
-
1,727,166

매도옵션
-
11,909,365
58,185,592
61,766,932
35,962,674
-
167,824,563

합계
-
18,180,811
73,177,466
67,722,818
55,208,638
-
214,289,733

36.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 당사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 당사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로
한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다. 

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

연결회사
는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하
루라는 것을 의미합니
다.

연결회사
는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다.
VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 당사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한
당기말

및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다(단위:천원).

구분

당기말

전기말

금리 위험
2,654,982
5,093,401

환 위험
3,776,874
4,509,592

기타가격위험
2,694,313
3,559,323

: 분산효과 차감
(7,433,686)
(8,932,802)

총 VaR
1,692,483
4,229,514

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결회사의트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다
.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 연결회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목
통화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
101,680,715
16,549,553
132,831,803
21,737,925

USD
30,794,162
34,430,952
29,475,589
31,580,146

JPY
93,409,449
946,406
249,043,860
2,363,700

HKD
47,895,477
6,838,037
52,850,797
7,244,259

BRL
7,022,902
2,023,158
4,469,280
1,445,589

EUR
547,952
700,918
2,436,691
3,117,137

GBP
84,479
119,987
84,987
122,341

기타통화

67,141

163,888

소계

61,676,152

67,774,985

예치금
USD
177,938,363
198,952,884
349,727,572
374,698,121

HKD
929,966,962
132,771,383
618,767,995
84,814,529

JPY
2,305,347,027
23,357,315
573,645,310
5,444,525

EUR
92,823,902
118,736,622
54,113,564
69,224,777

CNY
5,149,237
838,090
5,866,630
960,074

기타통화

604,050

9,911,194

소계

475,260,344

545,053,220

당기손익-공정가치 금융자산
CNY
31,199,700
5,078,063
-
-

USD
79,119,243
88,463,225
-
-

GBP
2,074,722
2,946,769
-
-

EUR
49,131,864
62,847,516
-
-

소계

159,335,573

-

단기매매금융자산
CNY
-
-
44,671,528
7,310,496

USD
-
-
74,200,563
79,498,483

EUR
-
-
28,967,330
37,056,457

소계

-

123,865,436

기타포괄손익-공정가치 금융자산
USD
16,057,192
17,953,245
-
-

기타통화

1,475,581
-
-

소계

19,428,826
-
-

매도가능금융자산
USD
-
-
29,107,886
31,207,542

HKD
-
-
75,583
10,360

기타통화

-

1,302,624

소계

-

32,520,526

기타자산
USD
729,619
815,787
3,981,059
4,265,307

HKD
51,851
7,403
2,450,387
335,875

CNY
-
-
-
-

기타통화

1,805,621

1,455,476

소계

2,628,811

6,056,658

합계

718,329,706

775,270,825

외화부채

투자자예수금
USD
43,627,397
48,779,793
31,405,296
33,647,634

BRL
7,022,902
2,023,158
4,469,280
1,445,589

CNY
99,660,396
16,220,726
128,406,934
21,013,795

기타통화

15,390,838

20,735,568

소계

82,414,515

76,842,586

외화사채
USD
100,000,000
111,810,000
100,000,000
107,140,000

기타부채

USD
13,820,000
15,452,142
18,380,000
19,692,332

GBP
2,010,000
2,854,843
-
-

EUR
40,460,775
51,755,805
28,905,775
36,977,713

HKD
25,000
3,569
38,030
5,213

기타통화

52,307

55,834

소계

70,118,666

56,731,092

합계

264,343,181

240,713,678

36.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2
) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 연결회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

36.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다

.

36.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

당기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타채권
38,752,098
38,752,098
-
-
-
-

증권미수금
678,346,640
550,664,879
127,681,761
-
-
127,681,761

환매조건부매수
1,064,400,000
-
1,064,400,000
1,064,400,000
-
-

합계
1,781,498,738
589,416,977
1,192,081,761
1,064,400,000
-
127,681,761

전기말
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타채권
73,667,379
73,667,379
-
-
-
-

증권미수금
1,315,656,054
1,049,784,013
265,872,041
-
-
265,872,041

환매조건부매수
850,700,000
-
850,700,000
850,700,000
-
-

합계
2,240,023,433
1,123,451,392
1,116,572,041
850,700,000
-
265,872,041

(2) 연결회사의 실
행가능
한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타부채
66,253,185
38,752,098
27,501,087
-
-
27,501,087

증권미지급금
691,654,566
550,664,879
140,989,686
-
-
140,989,686

환매조건부매도
3,631,148,556
-
3,631,148,556
3,631,148,556
-
-

합계
4,389,056,307
589,416,977
3,799,639,329
3,631,148,556
-
168,490,773

전기말
부채총액
상계된
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
-
-
-
-
-
-

기타부채
105,992,318
73,667,379
32,324,939
-
-
32,324,939

증권미지급금
1,283,709,361
1,049,784,013
233,925,348
-
-
233,925,348

환매조건부매도
3,267,723,425
-
3,267,723,425
3,267,723,425
-
-

합계
4,657,425,104
1,123,451,392
3,533,973,712
3,267,723,425
-
266,250,287

37. 공정가치 

당기
중
연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

37.1 금융상품 종류별 공정가치

당
기
말

및
전기말
금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
33,152,713
33,152,713
-
-

채무증권
3,840,681,085
3,840,681,085
-
-

집합투자증권
293,479,573
293,479,573
-
-

파생상품
267,821,899
267,821,899
-
-

별도예치금(신탁)
2,467,693,003
2,467,693,003
-
-

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
323,026,988
323,026,988
-
-

기타복합금융자산
-
-
-
-

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
1,380,960
1,380,960
-
-

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
28,022,899
28,022,899
-
-

손해배상공동기금
22,944,230
22,944,230
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
189,974,584
189,974,584
-
-

채무증권
9,419,094
9,419,094
-
-

집합투자증권
-
-
-
-

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
-
-
-

대여금및수취채권
대출채권
2,412,264,205
2,412,859,423
2,182,776,535
2,183,385,567

보증금
37,762,083
38,722,548
39,216,542
40,400,709

단기매매금융자산
지분증권
-
-
89,080,447
89,080,447

채무증권
-
-
3,504,888,751
3,504,888,751

집합투자증권
-
-
239,133,827
239,133,827

파생상품
-
-
185,056,860
185,056,860

당기손익인식지정금융자산
파생결합증권
-
-
270,500,837
270,500,837

별도예치금(신탁)
-
-
2,622,525,200
2,622,525,200

매도가능금융자산
지분증권
-
-
207,152,351
207,152,351

채무증권
-
-
67,531,433
67,531,433

집합투자증권
-
-
185,082
185,082

손해배상공동기금
-
-
15,974,686
15,974,686

만기보유금융자산
채무증권
-
-
1,927,950
1,614,006

합계
9,927,623,316
9,929,178,999
9,425,950,501
9,427,429,756

금융부채

단기매매금융부채
　
　

지분증권
13,445,833
13,445,833
29,241,672
29,241,672

채무증권
312,838,188
312,838,188
415,315,728
415,315,728

집합투자증권
23,072,455
23,072,455
3,986,381
3,986,381

파생상품
416,843,516
416,843,516
231,011,205
231,011,205

당기손익인식지정금융부채
1,283,614,306
1,283,614,306
1,227,594,715
1,227,594,715

상각후원가로 측정하는 금융부채
　

일반사채
-
-
77,329,755
77,849,608

후순위사채
118,890,020
131,816,807
111,853,965
128,772,157

보증금
6,749,464
7,102,910
5,674,404
6,083,856

합계
2,175,453,782
2,188,734,015
2,102,007,825
2,119,855,322

37.2 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안
정액법 혹은 정률법
으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여
당기 및 전기
에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분
당기
전기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
(21,351,317)
(7,749,170)

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(15,588,602)
(30,648,791)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
15,880,201
17,046,644

Ⅵ.기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(21,059,718)
(21,351,317)

37.3 원가로 측정되는 금융상품

매도가능금융자산 중 원가로 측정된 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분

당
기
말

전기말

주식
-
5,336,737

출자금
-
2,303,596

외화지분증권
-
2,569,803

집합투자증권
-
101,741

채무증권
-
32,575

합계
-
10,344,452

전기말
매도가능금융자산
은 당기말
현재 당기손익-공정가치측정증권 및 기타포괄손익-공정가치측정증권으
로 대체되었습니다
.

37.4 공정가치 서열체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채
는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 
 측가능하지 않은 투입변수) 

(1)
당기
말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

당기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
22,848,094
-
10,304,619
33,152,713

채무증권
775,929,067
3,061,227,930
3,524,088
3,840,681,085

집합투자증권
46,442,604
247,036,969
-
293,479,573

파생상품(*1)
16,301,549
30,583,772
220,936,578
267,821,899

별도예치금(신탁)
-
2,467,693,003
-
2,467,693,003

당기손익-공정가치복합금융자산
집합투자증권
-
-
-
-

파생결합증권
-
-
323,026,988
323,026,988

기타당기손익-공정가치금융자산
　

지분증권
-
-
1,380,960
1,380,960

채무증권
-
-
-
-

집합투자증권
-
1,396,103
26,626,796
28,022,899

손해배상공동기금
-
22,944,230
-
22,944,230

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
2,705,981
-
187,268,604
189,974,584

채무증권
-
-
9,419,094
9,419,094

집합투자증권
-
-
-
-

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
1,885,061
-
1,885,061

금융자산합계
864,227,295

5,832,767,068

782,487,727
7,479,482,089

단기매매금융부채

지분증권
13,445,833
-
-
13,445,833

채무증권
302,821,328
10,016,860
-
312,838,188

집합투자증권
23,072,455
-
-
23,072,455

파생상품(*1)
17,035,112
32,465,234
367,343,170
416,843,516

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,283,614,306
1,283,614,306

금융부채합계

356,374,728

42,482,094

1,650,957,476
2,049,814,298

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권

대출채권
-
2,253,404,495
-
2,253,404,495

보증금
-
38,722,548
-
38,722,548

투자부동산

-
-
94,234,753
94,234,753

자산합계
-
2,292,127,043
94,234,753
2,386,361,796

상각후원가 로측정하는 금융부채
　

일반사채
-
-
-
-

후순위사채
-
131,816,807
-
131,816,807

보증금
-
7,102,910
-
7,102,910

부채합계
-
138,919,717
-
138,919,717

전기말

수준분류

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산
지분증권
89,080,447
-
-
89,080,447

채무증권
612,303,912
2,892,584,839
-

3,504,888,751

집합투자증권
74,518,228
164,615,599
-
239,133,827

파생상품(*1)
26,297,258
25,927,076
132,832,526
185,056,860

당기손익인식지정금융자산
-
2,622,525,200
270,500,837
2,893,026,037

매도가능금융자산
지분증권
3,474,765
-
203,677,586
207,152,351

채무증권
-
59,023,004
8,508,429
67,531,433

집합투자증권
-
185,082
-
185,082

손해배상공동기금
-
15,974,686
-
15,974,686

금융자산합계
805,674,610
5,780,835,486
615,519,378

7,202,029,474

단기매매금융부채
지분증권
29,241,672
-
-
29,241,672

채무증권
415,315,728
-
-
415,315,728

집합투자증권
3,986,381
-
-
3,986,381

파생상품(*1)
9,819,701
18,089,452
203,102,052
231,011,205

당기손익인식지정금융부채
-
-
1,227,594,715
1,227,594,715

금융부채합계
458,363,482
18,089,452
1,430,696,767
1,907,149,701

공시되는 공정가치

만기보유금융자산
채무증권
-
1,614,006
-
1,614,006

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,183,385,567
-
2,183,385,567

보증금
-
40,400,709
-
40,400,709

투자부동산
-
-
134,915,999
134,915,999

자산합계
-
2,225,400,282
134,915,999
2,360,316,281

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
77,849,608
-
77,849,608

후순위사채
-
128,772,157
-
128,772,157

보증금
-
6,083,856
-
6,083,856

부채합계
-
212,705,621
-
212,705,621

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(
2) 공정가치수준3 관련 공시 

당기 및 전기
중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

당

기

당기손익-
공정가치금융자산
당기손익-
공정가치
복합금융자산
기타포괄손익-
공정가치금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
19,579,800
270,500,837
192,606,215
(73,475,126)
(1,227,594,715)

당기손익인식
17,963,382
24,379,713
677,268
(72,497,077)
(12,112,771)

기타포괄손익인식
-
-
(174,863)
-
(7,999,187)

매입
2,963,380
52,894,392
-
317,600,581
-

매도
(11,200,834)
(24,747,954)
-
(185,783,114)
-

발행

-
-
(472,316,874)
(1,795,948,015)

결제

-
-
340,761,075
1,760,040,382

다른 수준에서 수준3으로 변경
12,530,735
-
3,579,078
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(696,057)
-

기말
41,836,463
323,026,988
196,687,698
(146,406,592)
(1,283,614,306)

전기
당기손익인식
지정금융자산
매도가능
금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식
지정금융부채

기초
60,014,852
209,879,620
(73,152,431)
(944,998,260)

당기손익인식
15,080,666
(7,631,266)
(106,497,909)
(43,103,949)

기타포괄손익인식
-
1,718,664
-
-

매입
266,092,961
14,957,856
369,066,755
-

매도
(70,687,642)
(8,532,650)
(251,602,845)
-

발행
-
-
(390,482,450)
(2,057,374,870)

결제
-
-
382,701,064
1,817,882,364

다른 수준에서 수준3으로 변경
-
9,784,859
-
-

수준3에서 다른 수준으로 변경
-
(7,991,068)
(301,710)
-

기말
270,500,837
212,186,015
(70,269,526)
(1,227,594,715)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

37.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다
.

구분

당

기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위
(가중평균)

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권

10,304,619

3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
7.57%~13.29%

영구성장율
0%

채무증권
3,064,752,018
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.87% ~ 8.49%

파생상품
251,520,350
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이
 (2018.12.31 KOSPI200 : 12.36%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이
 (2018.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.56%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2018.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 12.36%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이
 (2018.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 2분기 60원, 4분기 460원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2018.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.7593)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이
 (2018.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 12.36%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이
 (2018.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 1.56%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이
 (2018.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.7593)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
247,036,969
2
파생상품 자산과 동일함

별도예치금
2,467,693,003
2

파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치_복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산

323,026,988
2,3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산
52,348,089
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
187,268,604
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
12.59%

자본비용(COE)
12.59%~15.32%

기초자산 변동성(180일)
17.16%

영구성장율
2.00%

채무증권
9,419,094
2,3
단기매매금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
단기매매금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권

10,016,860

2
단기매매금융자산과 동일

파생상품
399,808,404
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,283,614,306
3
Option Model
당기손익인식지정금융자산과 동일함

37.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연
결
회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사와 감사위원회에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사및 감사위원회와 협의합니다.

37.7 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당
기 및 전기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석결과는 아래와 같습니다(단위:천원).

당기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치금융자산
2,672,752
-
(2,550,529)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
16,417,086
-
(12,242,138)

파생상품자산(*1)
100,007,040
-
79,407,751
-

파생결합증권자산(*1)
(41,617,563)
-
72,122,780
-

파생상품부채(*1)
(55,343,031)
-
(103,621,624)
-

파생결합증권부채(*1)
229,218,477
-
(218,982,101)
-

합계
234,937,675
16,417,086
(173,623,723)
(12,242,138)

전기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

매도가능금융자산
-
18,300,053
-
(12,688,969)

파생상품자산(*1)
(13,722,016)
-
14,448,286
-

파생결합증권자산(*1)
(41,281,459)
-
69,799,336
-

파생상품부채(*1)
15,380,557
-
(17,867,050)
-

파생결합증권부채(*1)
99,934,078
-
(91,598,558)
-

합계
60,311,160
18,300,053
(25,217,986)
(12,688,969)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산

가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다.
이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다.
통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용
하여 변동내역을 산출하였습니다.

38. 범주별 금융상품 

당기말 및 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 금융자산

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치_단기매매금융자산

지분증권
33,152,713
-

채무증권
3,840,681,085
-

집합투자증권
293,479,573
-

파생상품자산
267,821,899
-

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,467,693,003
-

소계
6,902,828,273
-

당기손익-공정가치_복합금융자산

집합투자증권
-
-

파생결합증권
323,026,988
-

소계
323,026,988
-

기타 당기손익-공정가치금융자산

지분증권
1,380,960
-

채무증권
-
-

집합투자증권
28,022,899
-

손해배상공동기금
22,944,230
-

소계
52,348,089
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

지분증권
189,974,584
-

채무증권
9,419,094
-

집합투자증권
-
-

소계
199,393,678
-

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
-
-

단기매매금융자산

지분증권
-
89,080,447

채무증권
-
3,504,888,751

집합투자증권
-
239,133,827

파생상품자산
-
185,056,860

소계
-
4,018,159,885

당기손익인식지정금융자산

파생결합증권
-
270,500,837

투자자예탁금별도예치금(신탁)
-
2,622,525,200

소계
-
2,893,026,037

매도가능금융자산

지분증권
-
217,362,487

채무증권
-
67,564,008

집합투자증권
-
286,823

손해배상공동기금
-
15,974,686

소계
-
301,188,004

만기보유금융자산

채무증권
-

1,927,950

대여금및수취채권

현금및예치금
1,390,050,620
1,484,413,354

대출채권
2,412,264,205
2,182,776,535

미수금
144,609,234
298,770,393

미수수익
26,656,746
32,755,875

보증금
37,762,083
39,216,542

기타자산
-
-

소계
4,011,342,888

4,039,860,649

합계
11,488,939,916
11,252,234,575

(2) 금융부채

구분
당기말
전기말

단기매매금융부채

매도지분증권
13,445,833
29,241,672

매도채무증권
312,838,188
415,315,728

매도집합투자증권
23,072,455
3,986,381

파생상품부채
416,843,516
231,011,205

소계
766,199,992
679,554,986

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권
1,283,614,306
1,227,594,715

상각후원가측정 금융부채

예수부채
2,554,079,404
2,788,214,967

차입금
1,691,997,570
1,803,738,122

환매조건부채권매도
3,631,148,556
3,267,723,425

일반사채
-
77,329,755

후순위사채
118,890,020
111,853,965

미지급금
141,270,499
234,133,098

미지급배당금
1,795
1,795

미지급비용
80,782,950
55,501,784

보증금
6,749,464
5,674,404

기타부채
27,501,087
32,324,939

소계
9,536,035,651
9,604,090,969

합계
10,302,235,643
10,283,645,955

39. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1109호 적용에 따라 2018년 1월 1일 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니
다
(단위: 천원).

조정 내역
주석
금액

기초 이익잉여금-기준서 제1039호

(2,517,869)

- 금융자산 분류 및 측정
(2)
19,975,540

- 당기손익인식지정금융부채 공정가치 자기신용위험
(2)
(4,888,815)

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 기대신용손실
(3)
(92,783)

- 상각후원가 측정 채무상품 기대신용손실
(3)
(3,879,999)

- 미사용대출약정 기대신용손실
(3)
(11,643)

- 관계회사 지분법 손익
(4)
20,102

- 법인세 효과

(4,006,349)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

7,116,053

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

4,598,184

(2) 금융상품의 분류와 측정

1)

연결
회
사
는
기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 천원
).

당기초 금융자산
주석
당기손익-
공정가치
기타포괄손익-
공정가치
(전기는 
매도가능금융자산)
상각후원가
(전기는 
대여금 및 수취채권)
금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

6,911,185,922
301,188,003
2,620,980,717
9,833,354,642

- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산
①
46,053,852
(45,795,613)
-
258,239

- 단기매매금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정

②

(2,030,000)
2,030,000
-
-

- 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정
②
-
-
-
-

- 내재파생상품 분리규정 변경에 따른 당기손익-공정가치 측정 금융자산
③
5,132,109
-
(5,029,075)
103,034

- 당기손익인식지정금융부채 공정가치의 자기신용위험 기타포괄손익인식
④
-
-
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호

6,960,341,883
257,422,390
2,615,951,641
9,833,715,914

2) 금융상품 재분류로 인해 기초 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

내용
주석
기타포괄손익누계액
이익잉여금

- 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산
①
(14,258,576)
14,516,815

- 단기매매금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정
②
(1,116,500)
1,116,500

- 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 지정
②
(4,239,191)
4,239,191

- 내재파생상품 분리규정 변경에 따른 당기손익-공정가치 측정 금융자산
③
-
103,034

- 당기손익인식지정금융부채 공정가치의 자기신용위험 기타포괄손익인식
④
4,888,815
(4,888,815)

- 법인세 조정효과

4,006,349
(4,006,349)

변동금액

(10,719,103)
11,080,376

①
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
연결회사는 당기초 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않은 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 지정 지분증권으로 분류되지 않은 매도가능금융자산 46,054백만원을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 이에 따라 관련 자산의 기타포괄손익누계액 14,259백만원이 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

②
기타포괄손익-공정가치 지정 지분증권
연결회사는 당기초 단기매매목적이 아닌 지분증권에 대해 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 189,858백만원의 지분증권이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 지정되었으며 관련 자산의 기타포괄손익누계액 5,355백만원이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.

③ 금융자산이 주계약인 복합금융자산의 당기손익-공정가치 측정 
연결회사는 내재파생상품과 주계약으로 분리되어 인식된 복합금융자산 5,353백만원을 복합계약 전체에 대해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 관련 자산의 공정가치 변동분 103백만원이 이익잉여금으로 반영되었습니다. 

④ 당기손익인식지정금융부채 공정가치의 자기신용위험 기타포괄손익 인식 
연결회사는 당기초 당기손익인식지정금융부채 공정가치 변동분 중 자기신용위험 변동과 관련된 4,889백만원을 이익잉여금에서 기타포괄손익으로 재분류하였습니다.

3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호(A)
기준서 제1109호(B)
차이(B)-(A)

복합금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
270,824,387
270,500,837
(323,550)

상각후원가
당기손익인식금융자산
5,029,075
5,455,659
426,584

단기매매-주식
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
89,080,447
87,050,447

기타포괄손익-공정가치
2,030,000

단기매매-채권
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
3,504,888,751
3,504,888,751

단기매매-기타
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
3,046,715,887
3,046,715,887

매도가능-주식
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
217,362,487
29,792,343
258,239

기타포괄손익-공정가치
187,828,383

매도가능-채권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
67,564,008
67,564,008

매도가능-기타
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
16,261,508
16,261,508

만기보유-채권
상각후원가
상각후원가
1,927,950
1,927,950

대여금 및 수취채권
상각후원가
상각후원가
2,614,023,691
2,614,023,691

당기손익인식지정금융부채
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
1,207,080,755
1,207,080,755

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
- 상각후원가 측정 채무상품
- 금융보증계약부채 및 미사용 대출약정 

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

구분
기타포괄손익누계액
이익잉여금

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
92,783
(92,783)

상각후원가 측정 금융상품
-
(3,879,999)

미사용대출약정
-
(11,643)

합계
92,783
(3,984,425)

(4) 관계회사 회계정책 변경에 따른 지분법 손익인식
연결회사는 당기초 기준서 제1109호 적용에 따라 변동된 관계회사의 자본변
동내역 20백만원 이익잉여금으로 반영하였습니다.

□ 정관의 변경

(제2호 의안 : 정관 일부 변경)

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조(주권의 종류) 이 회사가 발행할 주식의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.
제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록 의무화

제10조(명의개서대리인) 
① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 이 회사의 주주명부 또는 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 의한다.

제10조(명의개서대리인) 
① <좌 동>

② <좌 동>

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 〈좌 동〉

주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제11조(주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제10조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제11조 <삭 제〉
주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

제13조(사채의 발행)

① 이 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다.

② 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.

③ 이 회사는 채권을 발행하는 대신 관련 법령이 정하는 바에 따라 전자등록기관의 전자등록부에 채권을 등록할수 있다.

④ 이 회사는 사채를 발행하는 경우에 사채관리회사를 정하여 변제의 수령, 채권의 보전, 그 밖에 사채의 관리를위탁할 수 있다.

제13조(사채의 발행)

① <좌 동>

② <좌 동>

③ <삭 제〉

④ <삭 제>

<신 설>
제14조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자 등록기관의 전자등록계좌부에 사채및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록 의무화

제15조(사채발행에 관한 준용규정) 제10조, 제11조의 규정은 사채발행의 경우에
준용한다.
제15조(사채발행에 관한 준용규정) 제10조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.
제11조 삭제에 따른 문구 정비

제27조(이사의 수) 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이하로 하고, 사외이사가 이사총수의 과반수가 되도록 하여야 한다. 이 경우 사외이사는 3인 이상으로 한다.

 <신 설>

제27조(이사의 수) ① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이하로 하고, 사외이사가 이사총수의 과반수가 되도록 하여야 한다. 이 경우 사외이사는 3인 이상으로 한다.

② 사외이사의 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

사외이사의 사임ㆍ사망 등으로 인한 결원 시 상법상 예외규정을 적용 받을 수 있도록 문구 정비(상법 제542조의8 제3항)

제37조의3(감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 대한 승인권을 갖는다.

⑤ 감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑥ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다

제37조의3(감사위원회의 직무)

① <좌 동>

② <좌 동>

③ <좌 동>

④ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑤ <좌 동>

⑥ <좌 동>

개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의변경 내용을 반영

제39조의2(외부감사인의 선임) 회사는 감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며, 그 사실을 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 감사대상 사업연도 종료일까지 회사의인터넷 홈페이지에 공고한다.
제39조의2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의해 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며, 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.
개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영

<신 설>

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다.

제2조(경과조치) 제8조, 제10조, 제11조, 제13조, 제14조의2 및 제15조 개정내용은 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」시행일부터 시행한다.

전자증권법 시행일부터 관련정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설

□ 이사의 선임

(제3호 의안 : 이사 선임)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

궈밍쩡
(郭明正, 
Kuo, Ming-Cheng)
'65. 4. 8
사내이사
특수관계인
임원후보추천
위원회

황웨이청
(黃維誠, 
Hwang, Wei-Cherng)
'63. 5.17
기타 
비상무이사
특수관계인

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자 성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

궈밍쩡
유안타증권(대만) 
Executive Vice President

2011년 ~ 2015년 Grand Asia Asset Management Limited, Chairman
2014년 ~ 2016년 Yuanta Asia Investment Limited, Chairman

2014년 ~ (現) Yuanta Financial Holding Co., Ltd., Chief Corporate Banking Officer

2015년 ~ (現) Yuanta Securities Company Limited, Executive Vice President

없음

황웨이청
유안타증권(주) 대표이사
2012년 ~ 2013년 Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.
2014년 Senior Vice President, Yuanta Securities International Operations Department
2014년 ~ (現) 유안타증권(주) 대표이사
없음

※ 기타 참고사항

유안타증권(주) 임원후보추천위원회의 사내이사 후보 추천 내용은 당사 홈페이지 및 금융투자협회 공시사이트에서 확인하실 수 있습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

(
제4호 의안 : 이사 보수한도 승인)

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7명(4명)
7명(4명)

보수총액 내지 최고한도액
50억원
50억원

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

1. 주주총회 집중(예상)일 개최 사유

당사는 금번 정기주주총회 개최와 관련하여 주주총회 집중일을 피해 진행

하고자 하였으나, 유안타금융그룹 결산 일정, 주주총회 소집 이사회 일정,

주주총회 장소 대관 등의 사유를 종합적으로 검토한 결과, 부득이하게 주주

총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

2. 한국상장회사협의회 주관 '주총분산 자율준수프로그램' 참여