엠케이전자 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190312)
제출인: 엠케이전자

참고서류
3.2
엠케이전자(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019년 3월 12일

권 유 자:

성 명: 엠케이전자주식회사
주 소: 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405
전화번호: 031-330-1900

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

엠케이전자
주식회사
보통주
547,560
2.51%
본인
-

※ 소유비율은 발행주식총수 기준이며, 자기주식은 상법 제369조 제2항에 따라 의결권이 제한됨

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)오션비홀딩스
최대주주
보통주
5,251,800
24.08%
최대주주
-

차정훈
주주(임원)
보통주
1,110,000
5.09%
주주(임원)
-

(주)신성건설
계열회사
보통주
1,456,245
6.68%
계열회사
-

계
보통주
7,818,045
35.85%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

송재헌
보통주
-
직원
-

박원우
보통주
-
직원
-

이현우
보통주
-
직원
-

김성은
보통주
-
직원
-

손형민
보통주
-
직원
-

정희석
보통주
-
직원
-

최용운
보통주
-
직원
-

조승희
보통주
-
직원
-

맹익주
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2018년 12월 31일 기준일 현재 의결권 있는 주식을 소유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제 37기 정기주주총회의 원활한 진행과 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 3월 15일, (종료일) - 2019년 3월 28일

나. 위임장용지의 교부방법 
 √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 :
 (일시) - 2019년 3월 29일 09시 
 (장소) - 경기도 용인시 처인구 포곡읍 금어로 405, 본사 신관 세미나실

마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
 (성명) - 이현우
 (부서 및 직위) - 기획팀 차장
 (연락처) - 031-330-1921

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 제37기 정기주주총회 1주일 전까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 산업의 특성

우리나라의 본딩와이어 산업은 반도체 재료의 적정수요 미달과 Process Production기술의 취약으로 1980년 말까지만 해도 80%를 수입에 의존하였으나, 1990년대 이후 양적 질적 측면에서 비약적으로 발전하여 현재는 국내 수요의 90% 이상을 충당하고 있다.

당사의 주력 제품인 본딩와이어(BONDING WIRE)는 반도체 리드 프레임과 실리콘 칩을 연결하여 전기적 신호를 전달하는 부품으로서 반도체 생산에 없어서는 안되는 핵심 재료 중 하나이며, 머리카락 평균 굵기의 1/5 정도 되는 미세선으로 고강도이며 고열에서 오래 견딜 수 있는 기술력이 요구되는 제품이다. 본딩와이어 산업은 산업용 금가공 분야에서 가장 정밀하고 기술 집약적인 산업으로서 기술 및 품질의 난이도로 인해 진입장벽이 매우 높은 산업이다.

또한 당사의 생산제품인 솔더볼은 반도체 패키지와 PCB 기판을 접착하거나 FLIP CHIP에서 칩과 칩 사이를 연결하여 전기적 신호를 전달하는 재료로서 패키지의 고집적화와 고기능화에 따라 점점 수요가 증대하고 있다. 특히 BGA(Ball Grid Array), CSP(Chip Scale Package), Flip Chip패키지의 비중이 증가하면서 본격적인 성장궤도에 진입하고 있다. 솔더볼 산업 또한 친환경적이며 충격에 강한 무연 솔더볼 개발, 패키지의 소형화에 따른 마이크로 솔더볼 개발 등 패키지의 기술변화에 따른 신제품 개발이 절실히 요구되는 산업이다.

(
2) 산업의 성장성

세계 본딩와이어 산업은 2003년부터 2007년까지 년 평균 10.5%의 높은 성장률을 보여 왔으나, 2008년 미국에서 시작된 전 세계적인 금융위기와 반도체 공급과잉으로 2008년과 2009년에는 반도체 시장이 침체되었다. 2010년에는 반도체 시장 급 반등 이후 2011년, 2012년 유럽신용불안 미국의 경기침체로 인하여 소폭의 성장을 하였으며 2013년은 평균 5.1%의 성장하였고, 2014년에는 지속적인 성장으로 평균 5.7%성장을 기록하였다.
 
반도체용 솔더볼 산업은 2010년도 이후 스마트폰을 비롯한 모바일 시장의 급성장으로 경박단소의 기술Trend 대응을 위하여 기존 Lead Flame중심의 제품에서 기판(Substrate) 중심의 BGA, CSP 등의 제품 전환으로 솔더볼 수요가 연평균 약 7% 증가하였다.

2017년에는 모바일 및 SSD의 수요 증가 / 클라우드, IoT, VR, AI 시대가 도래하면서 대용량 데이터 저장 및 활용 필요성 증가로 메모리반도체의 평균 판가 상승으로 메모리 반도체시장 규모가 전년 대비 61.5% 증가 하였으며. 그 중에서도 DRAM은 이 76.8%증가, NAND 47.5% 증가하였다. 메모리를 제외한 반도체 시장도 클라우드와 빅데이터, Automotive, storage, 사물인터넷(IOT) 등이 반도체 시장의 성장을 견인하여 전년 대비 10% 가까운 성장률을 달성하였다.

.

2018년에도 메모리 반도체 공급부족과 비트성장률의 견인으로 인해 지속적인 판가상승을 토대로 매출성장을 기반으로 반도체 성장을 예상하고 있으며 클라우드와 빅데이터, Automotive, storage, 사물인터넷(IOT) 등이 반도체 시장의 성장을 견인하여 약 7~8%의 성장을 예상하고 있다. 1Q는 계절적 변동의 영향으로 전년 동기 대비 소폭 감소를 예상하지만 2Q, 3Q 는 회복에서 성장으로 향하고 다시 4Q는 3Q 대비 소폭 감소될 것으로 예상된다.

[반도체시장 성장 전망-전년대비 매출액 성장율]

연구기관

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

WSTS

+5.1%

+0.2%

+ 1.1%

21.6%

7.0%

Gartner

+5.6%

-1.9%

+1.5%

19.7%

7.5%

(3) 경기변동의 특성

본딩와이어와 솔더볼은 반도체 소재부품이므로 반도체산업의 경기변동과 연관성이 있다. 즉, 세계 반도체산업의 계절적 특성과 경제 단계별 특성, 반도체 수요 등에 연동된다.

(
4) 경쟁요소

세계 본딩와이어 시장은 2011년 기준으로 5개의 주요 공급업체가 전체 시장의 약 94%를 점유하고 있으나, 2012년 1월 일본의 스미토모 금속이 Bonding wire 사업철수를 하여 현재 4개 공급업체 중심으로 공급이 되고 있다. 주요 공급 업체로는 일본의 다나까 금속, 독일의 헤라우스 그룹, 엠케이전자, 일본의 니폰(NIPPON) 금속이 있으며, 당사는 2017년 기준으로 세계시장 점유율이 21.5%로서 3위를 차지하고 있다. 본딩와이어 기술은 본딩와이어의 미세화, 고강도화, 고신뢰성화로 인해 단기간에는 습득하기 어려운 기술이며 가격경쟁력 역시 일종의 장치산업으로 볼 수 있는 동 산업부문의 특성상 진입이 어렵고, 진입한다 하더라도 기존업체와의 가격경쟁력에서 우위를 점하기가 힘들다.

세계 솔더볼 시장은 높은 시장 성장과 지속적인 투자로 인해 전세계적으로 약 20여개 공급업체가 존재하며 2017년 기준으로 S사(일본)가 약 34% 점유률로 1위, D사(국내)가 약 24% 점유율로 2위, 당사는 약 15% 점유률로 3위 로 추정되며, 국내 솔더볼 시장의 경우 대형 거래선의 공급 확대로 2017년도 기준 당사의 시장 점유율은 33%로 추정된다. 
 또한, 중국 반도체시장의 고성장 기조에 맞춰 당사의 중국법인(중국 쿤산지역)에서는 2016년부터 신규 솔더볼 공장을 운영하고 있어, 본사와 중국법인의 판매확대를 통해 세계 솔더볼 시장 점유율은 지속적인 성장을 할 것으로 예측된다.

(5) 자원조달상의 특성

본딩와이어의 소재는 주로 금(Gold)이 사용되며 알루미늄을 비롯하여 최근 구리와 팔라듐을 사용하기도 한다. 금은 구리나 알루미늄보다 가격면에서 매우 비싸지만 본딩 속도가 양산성 면에서 2배 이상 유리한 이유로 현재 업계에서 약 40% 이상의 물량이 쓰이고 있다.

당사의 금(Gold) 구입은 호주의 ANZ, 독일의 헤라우스, 캐나다의 스코시아 모카타 등을 통하거나 국내종합상사를 통해 이루어지고 있으며, 가격은 국제시세에 따라 변동된다.

솔더볼의 소재는 주석, 은, 구리가 사용되며 재료의 구입은 국내 솔더 합금업체를 통해 이루어지고 있고, 가격은 국제시세에 따라 변동된다.

(6) 관련법령 또는 정부의 규제

"해당 사항 없음"

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

(1) 연결재무제표

- 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 37 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 36 기 : 2017년 12월 31일 현재

엠케이전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 37 기
제 36 기

자 산

유동자산

207,431,335,686
182,693,219,217

현금및현금성자산
6,45
38,651,122,460
35,032,202,480

매출채권및기타채권
5,8
111,860,635,540
94,061,999,020

기타유동금융자산
5,7
282,834,459
1,548,559,574

재고자산
10
55,600,010,400
51,800,176,288

기타유동자산
9
1,025,771,898
200,193,658

매각예정자산
48
10,960,929
12,557,237

당기법인세자산

37,530,960

비유동자산

204,447,534,053
190,708,462,805

장기매출채권및기타채권
5,8
4,009,416,105
4,188,933,132

기타비유동금융자산
5,7
1,611,249,655
535,996,795

기타비유동자산
18
0
240,848,119

투자부동산
11
3,700,576,332
3,776,592,550

유형자산
12
54,813,665,308
48,546,126,968

무형자산
13
122,759,490,201
133,373,938,494

이연법인세자산
39
17,553,136,452
46,026,747

금융업자산

1,375,861,978,827
1,210,708,225,852

현금및현금성자산
19
171,403,807,797
41,092,392,874

예치금
19
12,136,962,679
17,535,314,137

당기손익인식금융자산
20
20,302,049,976
693,250,000

매도가능금융자산
21

15,627,808,796

관계기업투자
22
157,697,570,758
124,714,800,490

대출채권
23
914,648,334,084
919,251,899,861

유형자산
24
978,668,922
1,113,402,588

기타자산
25
98,694,584,611
90,679,357,106

자 산 총 계

1,787,740,848,566
1,584,109,907,874

부 채

유동부채

316,561,296,700
292,113,294,004

매입채무및기타채무
5,14
20,521,516,127
22,989,065,408

단기차입금
5,16
289,285,300,718
253,512,803,897

유동성장기부채
5,16
0
13,500,000,000

기타유동금융부채
5,15
409,322,767
-

기타유동부채
17
905,198,681
813,518,112

매각예정자산에 직접 관련된 부채
48
221,104,994
268,371,357

당기법인세부채

5,218,853,413
1,029,535,230

비유동부채

92,807,946,031
55,878,206,817

기타비유동금융부채
5,15
4,907,400,000
1,420,000,000

순확정급여부채
18
2,299,441,333
-

기타비유동부채
17
902,280,015
1,475,112,671

이연법인세부채
39
84,698,824,683
52,983,094,146

금융업부채

551,278,573,359
491,479,533,184

차입부채
26
90,000,000,000
80,129,524,054

사채
27
359,437,337,066
299,242,797,387

순확정급여부채
28
1,708,791,334
1,158,467,700

충당부채

10,201,149,309
9,003,531,210

당기법인세부채

23,120,018,313
29,700,095,889

이연법인세부채
39
11,136,334,617
7,219,270,198

기타부채

55,674,942,720
65,025,846,746

부 채 총 계

960,647,816,090
839,471,034,005

자 본

지배기업 소유주에게 귀속되는 자본

281,152,340,442
299,596,258,598

자본금
31
10,903,844,500
10,903,844,500

자본잉여금
32
17,315,778,513
19,045,559,941

기타자본
33
(27,260,133,161)
(7,478,094,583)

이익잉여금
34
280,192,850,590
277,124,948,740

비지배지분

545,940,692,034
445,042,615,271

자 본 총 계

827,093,032,476
744,638,873,869

부 채 와 자 본 총 계

1,787,740,848,566
1,584,109,907,874

- 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 37 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 36 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

엠케이전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 37 기
제 36 기

매출액

706,474,289,010
686,150,839,956

국내제품매출
4
118,957,486,116
116,891,807,049

수출제품매출
4
318,199,216,457
319,288,875,260

금융매출
4,35
269,317,586,437
249,970,157,647

매출원가

498,351,392,603
489,698,119,669

제품매출원가
40
413,599,708,550
410,863,073,754

금융매출원가
35,40
84,751,684,053
78,835,045,915

매출총이익

208,122,896,407
196,452,720,287

판매비와관리비
36,40
34,154,585,820
17,740,771,016

영업이익

173,968,310,587
178,711,949,271

기타수익
37
1,703,140,060
2,679,279,854

기타비용
37
8,382,464,153
6,301,574,802

금융수익
5,38
6,951,520,537
13,001,978,017

금융비용
5,38
19,218,088,592
24,125,792,670

지분법투자이익

44,682,856,022
51,901,489,125

법인세비용차감전순이익

199,705,274,461
215,867,328,795

법인세비용
39
74,044,630,734
66,494,299,482

계속영업이익

125,660,643,727
149,373,029,313

중단영업손익

74,563,653
(1,336,047,918)

당기순이익

125,735,207,380
148,036,981,395

기타포괄손익

(13,030,030,122)
(16,493,978,970)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(3,349,112,029)
495,298,595

확정급여제도의 재측정요소

(1,578,199,927)
495,298,595

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1,770,912,102)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(9,680,918,093)
(16,989,277,565)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

2,461,107
1,177,095,993

해외사업장환산외환차이

(224,911,199)
117,553,985

매도가능금융자산평가손익

-
1,272,092,022

부의지분법자본변동

(9,458,468,001)
(19,556,019,565)

당기총포괄이익

112,705,177,258
131,543,002,425

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분
41
17,866,634,385
44,736,480,547

비지배지분

107,868,572,995
103,300,500,848

당기총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

10,100,158,737
40,683,154,673

비지배지분

102,605,018,521
90,859,847,752

주당이익
41

계속영업과 중단영업

기본주당순이익

829
2,168

희석주당순이익

829
2,168

계속영업
41

기본주당순이익

826
2,218

희석주당순이익

826
2,218

- 연결자본변동표 

연 결 자 본 변 동 표

제 37 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 36 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

엠케이전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

구분

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

총계

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

합계

2017.01.01 (전기초)

10,903,844,500
15,874,960,771
(9,824,902,261)
233,317,966,095
250,271,869,105
365,465,158,444
615,737,027,549

총 포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
44,736,480,547
44,736,480,547
103,300,500,848
148,036,981,395

매도가능금융자산평가손익
-
-
425,163,236
-
425,163,236
846,928,786
1,272,092,022

파생상품평가손익
-
-
1,177,095,993
-
1,177,095,993
-
1,177,095,993

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
709,261,378
709,261,378
(213,962,783)
495,298,595

부의지분법자본변동
-
-
(6,369,669,350)
-
(6,369,669,350)
(13,186,350,215)
(19,556,019,565)

해외사업장환산외환차이
-
-
4,822,869
-
4,822,869
112,731,116
117,553,985

소계
-
-
(4,762,587,252)
45,445,741,925
40,683,154,673
90,859,847,752
131,543,002,425

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

주식선택권 행사
-
-
(275,130,000)
-
(275,130,000)
-
(275,130,000)

자기주식의 처분
-
3,170,599,170
7,384,524,930
-
10,555,124,100
-
10,555,124,100

연차배당
-
-
-
(1,638,759,280)
(1,638,759,280)
(11,282,390,925)
(12,921,150,205)

소계
-
3,170,599,170
7,109,394,930
(1,638,759,280)
8,641,234,820
(11,282,390,925)
(2,641,156,105)

2017.12.31 (전기말)
10,903,844,500
19,045,559,941
(7,478,094,583)
277,124,948,740
299,596,258,598
445,042,615,271
744,638,873,869

2018.01.01 (당기초)

10,903,844,500
19,045,559,941
(7,478,094,583)
277,124,948,740
299,596,258,598
445,042,615,271
744,638,873,869

회계변경

(934,248,145)
(7,291,525,971)
(8,225,774,116)
(15,222,507,889)
(23,448,282,005)

총 포괄이익 :

당기순이익

17,866,634,385
17,866,634,385
107,868,572,995
125,735,207,380

매도가능금융자산평가손익

(1,770,912,102)

(1,770,912,102)

(1,770,912,102)

파생상품평가손익

2,461,107

2,461,107

2,461,107

확정급여제도의 재측정요소

(1,097,326,124)
(1,097,326,124)
(480,873,803)
(1,578,199,927)

부의지분법자본변동

(4,740,143,245)

(4,740,143,245)
(4,718,324,756)
(9,458,468,001)

해외사업장환산외환차이

(160,555,284)

(160,555,284)
(64,355,915)
(224,911,199)

소계

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 :

주식선택권 행사

종속회사유상증자

2,346,692,600
2,346,692,600

종속회사주식처분

(1,729,781,428)
(9,453,078,659)

(11,182,860,087)
32,737,681,381
21,554,821,294

자기주식의 취득

(2,725,562,250)

(2,725,562,250)
(5,645,619,950)
(8,371,182,200)

자기주식의 처분

연차배당

(3,022,017,180)
(3,022,017,180)
(15,923,187,900)
(18,945,205,080)

연결범위의 변동

(3,387,863,260)
(3,387,863,260)

(3,387,863,260)

소계

2018.12.31 (당기말)
10,903,844,500
17,315,778,513
(27,260,133,161)
280,192,850,590
281,152,340,442
545,940,692,034
827,093,032,476

 - 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 37 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 36 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

엠케이전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 37 기
제 36 기

영업활동으로 인한 현금흐름
36,929,753,562
(87,246,829,870)

계속영업이익
128,906,760,263
149,373,029,313

감가상각비
6,328,570,829
6,553,448,284

무형자산상각비
852,765,029
851,922,309

대손상각비
0
-

기타의대손상각비
2,684,693,793
422,591,272

외화환산손실
3,018,520,157
1,308,385,442

이자비용
24,344,979,291
24,043,606,053

기타금융부채비용

4,263,150,795

재고자산폐기손실

2,185,547,958

유형자산처분손실
169,509,425
25,100,724

유형자산손상차손
216,941,740

무형자산손상차손
5,396,864,172
2,903,749,282

무형자산처분손실

97,101,884

매도가능금융자산처분손실
12,307,080
35,178,129

매도가능금융자산평가손실
923,412,689

매도가능금융자산손상차손

-

장기금융상품평가손실

19,741,038

퇴직급여
3,785,949,911
3,559,923,198

파생상품평가손실
537,934,366
-

법인세비용
74,044,630,734
66,989,737,300

충당부채전입액
3,911,290,258
4,917,897,360

이자수익
(76,492,671,349)
(55,367,272,823)

배당금수익
3,391,452,208
(562,900,612)

관리운용수익
(3,397,824,576)
(8,014,615,631)

외화환산이익
(908,018,125)
(4,546,514,804)

지분법이익

(51,901,489,125)

관계기업투자처분이익

(8,061,882)

유형자산처분이익
(77,050,624)
(66,823,057)

투자자산처분이익

-

매도가능금융자산처분이익
(353,778,217)
(1,256,338,444)

매도가능금융자산평가이익
(1,255,692,881)

지분법투자주식평가이익
(46,406,010,051)

대손충당금환입
(1,579,494,052)
(4,157,121,505)

충당부채환입액
(2,396,871,622)
(1,117,662,136)

파생상품평가이익
(154,393,786)
(1,896,492,286)

운전자본 변동
(58,309,780,760)
(230,368,452,285)

매출채권
5,000,512,338
13,260,697,071

미수금
(22,830,530,942)
6,176,696,839

미수수익
(12,154,933,535)
(22,114,251,009)

당기손익인식금융자산
48,895,000
8,256,755,835

신탁계정대
(31,255,959,276)
(287,844,168,503)

매입대출채권
0
74,966,745,210

선급금
673,361,251
19,534,120

선급비용
(607,071,663)
49,893,996

파생상품자산
426,402,439
5,098,962

재고자산
(4,235,499,678)
(1,386,059,097)

매입채무
(2,710,446,684)
(11,273,575,370)

미지급금
(339,552,752)
1,342,359,545

미지급비용
4,011,838,232
(991,226,035)

예수금
(7,008,978,272)
3,976,929,590

선수금
1,969,610,604
(6,130,318,948)

파생상품부채
(132,424,872)
(193,497,661)

충당부채
(316,800,537)
(3,968,396,058)

기타유동부채
14,941,557,328
(62,825,382)

기여금의 납부
0
-

퇴직금의 지급
(1,111,818,087)
(1,550,478,947)

국민연금전환금
0
1,091,100

퇴직연금운용자산
(2,677,941,654)
(2,909,457,543)

영업으로부터 창출된 현금흐름
67,194,995,902
(91,713,634,249)

이자의 수취
73,562,219,895
54,692,831,385

이자의 지급
(26,867,529,371)
(22,178,625,492)

법인세의 납부
(74,603,609,422)
(28,610,302,126)

배당금의 수취
(2,356,323,442)
562,900,612

투자활동으로 인한 현금흐름
(23,984,547,180)
21,510,015,628

정부보조금의 수령
563,852,107
999,128,390

단기금융상품의 처분
6,398,351,458
148,055,845

단기대여금의 회수
32,981,360,797
56,517,552,704

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
3,435,810,250

매도가능금융자산의 처분

1,911,974,791

장기금융상품의 처분

598,627,310

장기대여금의 회수
(5,096,865,800)
10,000,000,000

관계기업투자의 처분

34,330,161,267
3,000,000,000

토지의 처분
22,914,000

건물의 처분

구축물의 처분
4,997,000
(24,483,282)

기계장치의 처분
24,208,008

차량운반구의 처분
6,755,312
172,957,610

공구와기구의 처분
2,452,500
846,300

비품의 처분
46,553,717
49,545,452

건설중인자산의 처분

-

개발비의 처분

-

회원권의 처분

715,054,546

보증금의 회수
4,056,642,000
4,677,000,000

정부보조금의 감소
(642,124,090)
(424,160,339)

단기금융상품의 취득

(1,202,440,705)

단기대여금의 증가
(46,006,327,420)
(23,373,591,190)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득
(6,832,019,347)

매도가능금융자산의 취득

(810,900,000)

장기금융상품의 취득
(558,944,556)
(464,700,000)

장기투자자산의 증가
(529,412,000)

장기대여금의 증가

(15,745,000,000)

관계기업투자의 취득
(29,538,280,903)
-

토지의 취득

-

건물의 취득

(236,996,324)

구축물의 취득
(371,920,218)
-

기계장치의 취득
(3,036,776,932)
(861,258,040)

차량운반구의 취득
(34,368,402)
-

공구와기구의 취득
(707,983,323)
(335,083,700)

비품의 취득
(1,392,743,794)
(556,045,534)

건설중인자산의 증가
(7,968,347,675)
(6,050,146,634)

개발비의 증가

(222,273,129)

투자부동산의 취득

-

기타의무형자산의 취득
(448,304,736)
(263,543,640)

회원권의 취득

-

보증금의 증가
(2,694,186,400)
(6,710,104,803)

재무활동으로 인한 현금흐름
120,950,243,588
95,413,579,025

단기차입금의 차입
691,043,827,785
345,480,682,083

장기차입금의 차입
4,472,400,000
-

정부보조예수금의 증가
0
-

임대보증금의 증가
0
50,000,000

사채의 발행

60,000,000,000
165,500,000,000

주식의 발행
10,212,597,287

종속기업 취득으로 인한 순유입
30,442,424,776
100,000,000

자기주식의 처분
0
11,174,265,660

단기차입금의 상환
(628,150,530,372)
(364,143,389,201)

사채의 상환

0
(10,000,000,000)

기타유동금융부채의 감소
(9,348,257,687)

임대보증금의 감소
(985,000,000)

종속기업 취득으로 인한 순유출
(10,300,830,921)
(2,210,279,968)

비지배부채의 상환

(36,809,110,891)

장기차입금의 상환

(807,438,453)

자기주식의 취득
(8,371,182,200)

배당금 지급
(18,065,205,080)
(12,921,150,205)

현금및현금성자산의 증가(감소)
133,895,449,970
29,676,764,783

기초 현금및현금성자산
76,124,595,354
46,704,481,994

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
34,884,933
(256,651,423)

연결범위의 변동

-

기말 현금및현금성자산
210,054,930,257
76,124,595,354

주석

제 37 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 36 기 : 2017년 12월 31일 현재

엠케이전자주식회사와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

엠케이전자주식회사(이하 '당사')는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수
지분율(%)

(주)오션비홀딩스
5,251,800
24.08

(주)신성건설
1,251,346
5.74

차정훈
1,110,000
5.09

기타
13,646,983
62.58

자기주식
547,560
2.51

합계
21,807,689
100.00

(1) 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명
소재지
결산월
소유 지분율
직접지분 소유기업
업종

당기말
전기말

MK Electron (H.K)
홍콩
12월
77.15%
77.15%
엠케이전자(주)
투자회사

MK Electron (KUNSHAN)
중국
12월
96.44%
96.00%
MK Electron (H.K)
반도체 와이어 제조

MK Trading (SHANGHI)
중국
12월
100.00%
0.00%
MK Electron (H.K)
설비 유통업

MK International Trading (H.k)
중국
12월
100.00%
0.00%
MK Electron (KUNSHAN)
반도체 와이어 판매업

유구광업㈜ (주1)
한국
12월
94.10%
94.10%
엠케이전자(주)
탐사자원개발 투자회사

Kuttuu Jeek Limited (주1)
키르기스스탄
12월
72.50%
72.50%
유구광업㈜
탐사자원개발

엠케이인베스트먼트㈜
한국
12월
100.00%
100.00%
엠케이전자(주)
투자회사

리딩밸류2호사모투자전문회사 (주2)
한국
12월
0.00%
100.00%
엠케이인베스트먼트㈜, 엠케이전자㈜
사모투자전문회사

리딩밸류일호유한회사 (주2)
한국
12월
0.00%
100.00%
리딩밸류2호사모투자전문회사
투자목적회사

주식회사 한국토지신탁 (주3)
한국
12월
34.08%
37.56%
엠케이전자㈜, 엠케이인베스트먼트㈜
금융투자업

코레이트투자운용주식회사
서울
12월
100.00%
100.00%
(주)한국토지신탁
부동산자산관리

코레이트자산운용주식회사
서울
12월
68.90%
68.90%
(주)한국토지신탁
집합투자업

케이원제8호위탁관리부동산투자회사
서울
12월
100.00%
-
(주)한국토지신탁
부동산투자업

베리타스오포사모부동산투자신탁1호
서울
12월
-
97.60%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

대신사모부동산투자신탁제12호
서울
12월
97.80%
97.80%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁
서울
12월
96.30%
96.30%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁
서울
12월
97.80%
98.00%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

하나전문투자부동산투자신탁6호
서울
12월
89.30%
90.70%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁
서울
12월
-
96.20%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁
서울
12월
-
98.60%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁
서울
12월
-
98.40%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호
서울
12월
-
50.00%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁
서울
12월
90.90%
90.90%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호
서울
12월
96.30%
96.30%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁
서울
12월
90.90%
90.90%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

코레이트제2호위탁관리부동산회사(*)
서울
12월
100.00%
100.00%
(주)한국토지신탁
부동산투자업

(*1) 유구광업㈜는 청산을 계획하고 있으며, Kuttuu Jeek Limited는 청산 진행 중에 있으나 실질지배력을 행사할 수 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. 
(*2) 리딩밸류2호사모투자전문회사는 전기에 티앤케이인베스트먼트(유)와 당사와의 합병으로 직접 지분소유 종속기업이 되었습니다.
(*3) 리딩밸류일호유한회사는 리딩밸류2호사모투자전문회사가 100% 출자한 회사로서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 설립된 투자목적회사입니다.
(*4) 주식회사 한국토지신탁은 2015년 10월 주주총회에서의 의결권 행사를 통한 지배력이 있는 것으로 판단함에 따라 종속기업으로 분류하였습니다. 소유지분율은 리딩밸류일호유한회사와 엠케이인베스트먼트㈜의 지분율을 합친 것입니다. 연결회사는 주식회사 한국토지신탁의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, 당기 중 2대 주주의 지분 매각으로 지배기업이 보유하고 있는 지분 34.08%를 제외한 나머지 지분은 널리 분산되어 있으며 과거 수 년간 경영권 분쟁이 없는 상황에서의 주주총회 참석주주 대비 연결회사의 보유지분의 비율이 평균적으로 과반을 초과하는 수준을 유지하고 있습니다. 연결회사는 이러한 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 연결회사가 주식회사 한국토지신탁에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유한 주식회사 한국토지신탁의 지분율은 34.08%이며, 주식회사 한국토지신탁의 자기주식 보유분을 고려한 유효 지분율은 35.08%입니다.

(2) 종속기업의 주요 재무현황

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

MK Electron (H.K)
24,543,188
0
-
(15,770)
2,052,462
6,428
-
(25,724)

MK Electron (KUNSHAN)
91,872,867
70,874,605
104,059,331
(1,128,494)
85,572,535
70,818,926
99,482,235
2,098,600

MK Trading (SHANGHI)
2,329,339
1,367,772
6,475,000
(2,513,733)
0
0
0
0

MK International Trading (H.k)
0
0
0
0
0
0
0
0

유구광업㈜
568,018
1,754,294

(14,162)
569,615
1,741,728
-
(14,233)

Kuttuu Jeek Limited

2,973,248

(21,099)
-
1,947,524
-
242,811

엠케이인베스트먼트㈜
238,856,182
121,750,905
39,061,480
30,463,064
166,128,323
76,763,126
38,068,273
27,335,543

리딩밸류2호사모투자전문회사

233,499,564
55,371,619
28,290,508
26,214,409

리딩밸류일호유한회사

278,668,952
45,179,630
30,413,746
28,290,369

주식회사 한국토지신탁
1,283,632,099
535,469,994
254,362,803
133,467,136
1,145,487,054
473,885,419
229,378,985
126,679,152

코레이트투자운용주식회사(*1)
2,550,596
591,270
5,911,137
182,933
1,998,608
222,214
6,126,067
(214,374)

코레이트제2호위탁관리부동산투자회사(*1)
300,000
0
0
0
300,000
0
0
0

코레이트자산운용주식회사
12,298,578
550,543
8,063,383
(473,578)
12,953,561
706,612
8,699,930
2,060,562

베리타스오포사모부동산투자신탁1호(*1)
0
0
149,927
127,689
9,223,384
5,085
410,891
351,993

대신사모부동산투자신탁제12호(*1)
2,955,878
1,418
236,470
225,220
2,730,658
1,418
236,377
225,127

코레이트통영전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
6,903,746
7,220
486,021
479,331
6,417,758
564
486,054
479,844

코레이트거제전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
6,480,099
304
417,199
410,887
6,055,598
284
464,180
458,325

하나전문투자부동산투자신탁 6호(*1)
21,060,034
86,880
1,042,482
927,902
23,126,250
3,231
1,436,838
1,290,852

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
0
0
95,305
92,268
2,952,043
3,811
234,055
226,385

코레이트청라전문투자형사모부동산투자신탁(*1,2))
0
0
57,413
56,628
6,233,990
3,483
632,793
623,879

코레이트의정부전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
0
0
38,222
37,584
528,967
234
415,889
409,068

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제96호(*1,2)
0
0
199,374
189,805
11,599,315
68,963
1,250,000
1,195,263

코레이트서산전문투자형사모부동산투자신탁(*1)
3,990,904
1,935
303,705
296,389
3,694,370
1,790
303,748
296,995

코레이트제주전문투자형사모부동산투자신탁2호(*1)
3,281,814
1,882
259,254
251,669
3,029,999
1,736
259,310
252,330

글로벌원서귀포전문투자사모부동산투자신탁(*1)
1,307,709
0
112,453
94,346
1,198,063
0
113,659
98,063

케이원제8호위탁관리부동산투자회사
300,059
0
0
59
0
0
0
0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

엠케이전자주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 48에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
 
 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 48에서 설명하고 있습니다. 

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

2.2 연결기준

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익
은
'금융수익'
에 포
함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익
은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손
상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에
손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않
습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손
익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분
류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.7 재고자산

 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 
 

2.8
매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

건물
50 년

구축물
20 ~ 40 년

기계장치
6 년

차량운반구
5 년

공구와기구
6 년

비품
4 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

영업권은 주석 2.1(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년동안 정액법으로 상각됩니다.
 

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

 
(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하
지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

 
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하
여
'기타금융부채'
로 인식
됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.18 복합금융상품

회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. 

동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

2.19 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.20 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.21 종업원급여

 
(1) 퇴직급여
 

연결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.22 수익인식

 
연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

연결회사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

연결회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.

(2) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 

2.23 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.24 재무제표 표시

연결회사는 부동산신탁업을 영위하는 종속기업 (주)한국토지신탁의 재무정보에 대하여, 구분하여 표시하는 것이 더욱 목적적합한 정보를 제공하는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 '금융업자산'과 '금융업부채', '금융매출'과 '금융매출원가'로 구분하여표시하였습니다.

2.25 재무제표 승인

연결회사의 연결재무제표는 2019년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업권의 손상차손

영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

3.2 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

3.3 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3.4 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

3.5 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3.6 수익인식 

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 

4. 부문정보(비금융업)

연결회사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기 보고 부문별 영업활동 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
제조업
투자부문
자원개발(*1)
부문합계

매출
437,156,703
0
0
437,156,703

영업이익(손실)
7,307,686
(17,905,278)
(1,618)
(10,599,210)

감가상각비/상각비
6,491,796
2,241
0
6,494,037

(단위: 천원)

전기
제조업
투자부문
자원개발(*1)
부문합계

매출
436,180,682
-
-
436,180,682

영업이익(손실)
10,898,902
(3,322,064)
(1,680)
7,575,158

감가상각비/상각비
6,716,284
219
-
6,716,503

(*1) 자원개발 부분은 연결포괄손익계산서의 중단영업손실로 표시되었습니다.

(2) 당기 및 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

국내
158,179,774
151,596,255

아시아
275,952,922
282,047,121

기타
3,024,007
2,537,305

합계
437,156,703
436,180,682

(3) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
지역

A사
48,166,482
37,166,885
국내

B사
33,626,871
-
아시아

5. 범주별 금융상품

[비금융업]

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산 및 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

재무상태표상 자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
만기보유
금융자산
위험회피지정
파생상품
합계

유동
현금및현금성자산
-
38,651,122

38,651,122

단기금융상품
-
0

0

만기보유금융자산
-
-
845

845

매출채권및기타채권(*1)
-
111,860,636
-
-
111,860,636

파생상품자산
-
-
-
281,989
281,989

소 계
-
150,511,758
845
281,989
150,794,592

비유동
장기금융상품
-
1,003,751

1,003,751

당기손익인식금융자산
607,499

607,499

장기매출채권및기타채권(*1)

4,009,416

4,009,416

소 계
607,499
5,013,167

5,620,666

합 계
607,499
155,524,925
845
281,989
156,415,258

재무상태표상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
위험회피수단으로
지정된 파생상품
합 계

유동
단기차입금
289,285,301

289,285,301

매입채무 및 기타채무
20,521,516
-
20,521,516

파생상품부채
-
409,323
409,323

소 계
309,806,817
409,323
310,216,140

비유동
장기차입금
435,000

435,000

기타금융부채
4,472,400

4,472,400

소 계
4,907,400
-
4,907,400

합 계
314,714,217
409,323
315,123,540

(
*1) 매출
채권및기타채권 및 장기매출채권및기타채권으로 분류된 무담보 회사채는 당사의 종속회사인 엠케이인베스트먼트㈜가 발행하였습니다.
취득한 회사채의 액면가액은 5,000백만원 입니다. 연 4.60%의 이자를 매월 수취하며 회사채의 만기는 2019년 11월입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

재무상태표상 자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
위험회피지정
파생상품
합계

유동
현금및현금성자산
35,032,202
-
-
-
35,032,202

단기금융상품
1,000,000
-
-
-
1,000,000

만기보유금융자산
-
-
1,530
-
1,530

매출채권및기타채권
94,061,999
-
-
-
94,061,999

파생상품자산
-
-
-
547,030
547,030

소 계
130,094,201
-
1,530
547,030
130,642,761

비유동
장기금융상품
404,047
-
-
-
404,047

매도가능금융자산
-
131,950
-
-
131,950

장기매출채권및기타채권
4,188,933
-
-
-
4,188,933

소 계
4,592,980
131,950
-
-
4,724,930

합 계
134,687,181
131,950
1,530
547,030
135,367,691

재무상태표상 부채
상각후원가
측정 금융부채
위험회피지정
파생상품
합 계

유동
단기차입금
253,512,804
-
253,512,804

유동성장기부채
13,500,000
-
13,500,000

매입채무 및 기타채무
22,989,065
-
22,989,065

소 계
290,001,869
-
290,001,869

비유동
기타금융부채
1,420,000
-
1,420,000

합 계
291,421,869
-
291,421,869

(2) 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

거래유형
대여금 및
수취채권
만기보유
금융자산
위험회피지정
파생상품
상각후원가
측정 금융부채
합 계

이자수익
1,140,067
111
0
0
1,140,178

외환차익
2,642,777

0
1,618,351
4,261,128

외화환산이익
1,010,692

0
81,342
1,092,034

파생상품거래이익

352,445
0
352,445

파생상품평가이익

154,075
0
154,075

유가증권평가이익
40,759

40,759

이자비용
0

0
(12,066,207)
(12,066,207)

외환차손
(1,692,165)

0
(1,445,782)
(3,137,947)

외화환산손실
(333,396)

0
(2,685,124)
(3,018,520)

파생상품거래손실

(438,439)
0
(438,439)

파생상품평가손실

(156,439)
0
(156,439)

합 계
2,808,734
111
(88,358)
(14,497,420)
(11,776,933)

(전기)
(단위: 천원)

거래유형
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
위험회피지정
파생상품
상각후원가
측정 금융부채
합 계

이자수익
495,427
-
39
-
-
495,465

외환차익
1,061,701
-
-
-
4,188,138
5,249,839

외화환산이익
4,546,515
-
-
-
-
4,546,515

파생상품거래이익
-
-
-
514,908
-
514,908

파생상품평가이익
-
-
-
1,896,492
-
1,896,492

배당금수익
-
4,675
-
-
-
4,675

유가증권처분이익
10,974
-
-
-
-
10,974

이자비용
(3,585,960)
-
-
-
(6,562,152)
(10,148,112)

외환차손
(5,183,286)
-
-
-
(1,315,411)
(6,498,697)

외화환산손실
(1,156,447)
-
-
-
(151,938)
(1,308,385)

파생상품거래손실
-
-
-
(1,852,529)
-
(1,852,529)

기타금융부채비용
-
-
-
-
(4,263,151)
(4,263,151)

유가증권처분손실
(35,178)
-
-
-
-
(35,178)

유가증권평가손실
(19,741)
-
-
-
-
(19,741)

합 계
(3,865,996)
4,675
39
558,871
(8,104,513)
(11,406,924)

[금융업]

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
19,870,350
-
-
-
19,870,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
431,700
-
-
431,700

대여금 및 수취채권
-
-
914,648,334
-
914,648,334

예치금
-
-
12,136,963
-
12,136,963

기타금융자산
-
-
91,792,528
-
91,792,528

합 계
19,870,350
431,700
1,018,577,825
-
1,038,879,875

금융부채

차입금
-
-
-
90,000,000
90,000,000

사채
-
-
-
359,437,337
359,437,337

기타금융부채
-
-
-
16,533,997
16,533,997

합 계
-
-
-
465,971,334
465,971,334

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
당기손익인식금융상품
대여금및
수취채권
매도가능
금융상품
상각후원가
측정금융부채
합 계

단기매매
금융자산
당기손익인식
지정금융자산

금융자산

당기손익인식금융자산
693,250
-
-
-
-
693,250

매도가능금융자산
-
-
-
15,627,809
-
15,627,809

대출채권
-
-
919,251,900
-
-
919,251,900

예치금
-
-
17,535,314
-
-
17,535,314

기타금융자산
-
-
78,822,358
-
-
78,822,358

합 계
693,250
-
1,015,609,572
15,627,809
-
1,031,930,631

금융부채

차입금
-
-
-
-
80,129,524
80,129,524

사채
-
-
-
-
299,242,797
299,242,797

기타금융부채
-
-
-
-
21,937,531
21,937,531

합 계
-
-
-
-
401,309,852
401,309,852

(2) 금융수익과 금융비용

1) 당기와 전기 중 금융자산 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계

예금이자
-
1,779,135
1,779,135

운용수익
-
3,397,825
3,397,825

배당금수익
123,972
-
123,972

매입대출채권이자
-
360,673
360,673

신탁계정대이자
-
71,883,661
71,883,661

기타이자수익
460,452
1,678,413
2,138,865

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
358,475
-
358,475

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
1,214,934
-
1,214,934

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
(923,413)
-
(923,413)

상각후원가측정증권처분이익
-
5,240
5,240

합 계
1,234,420
79,104,947
80,339,367

(전기)
(단위 : 천원)

구분
현금및
현금성자산
당기손익인식 금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
합 계

예금이자
936,818
-
202,441
-
1,139,259

운용수익
-
-
8,014,616
-
8,014,616

배당금수익
-
-
-
562,901
562,901

매입대출채권이자
-
-
1,588,096
-
1,588,096

신탁계정대이자
-
-
49,957,305
-
49,957,305

기타이자수익
-
-
784,902
-
784,902

당기손익인식금융자산평가이익
-
427,828
-
-
427,828

당기손익인식금융자산평가손실
-
(103,150)
-
-
(103,150)

당기손익인식금융자산처분이익
-
1,298,054
-
-
1,298,054

당기손익인식금융자산처분손실

-
(76,240)
-
-
(76,240)

당기손익인식지정금융자산처분손실
-
(8,047)
-
-
(8,047)

매도가능금융자산처분이익
-
-
-
1,245,365
1,245,365

합 계
936,818
1,538,445
60,547,360
1,808,266
64,830,889

2) 당기와 전기 중 금융부채 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정 금융부채
기타금융부채
합 계

차입금
사채
요구불상환지분

이자비용
4,675,538
10,648,203
382,125
15,705,866

(전기)
(단위 : 천원)

구분
상각후원가 측정 금융부채
합 계

차입금
사채

이자비용(*1)
2,892,376
9,390,223
12,282,599

(*1) 요구불상환지분의 이자비용 1,612,896천원은 미포함된 금액입니다.

6. 현금및현금성자산(비금융업)

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
1,829
241

요구불예금
4,939,111
26,598,195

외화예금
9,757,976
8,433,766

합 계
14,698,916
35,032,202

7. 기타금융자산(비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
단기금융상품

1,000,000

상각후원가측정금융자산(*1)
845
1,530

파생상품자산
281,989
547,030

소 계
282,834
1,548,560

비유동
장기금융상품
1,003,751
404,047

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)
607,499
131,950

소 계
1,611,250
535,997

합 계
1,894,084
2,084,556

(*1) 전기에는 만기보유금융자산으로 분류되었습니다.
(*2) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수익증권
78,050
131,950

2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기초금액
131,950
-

취득

109,900

처분

-

평가손익(법인세 차감전)
(53,900)
22,050

기말금액
78,050
131,950

3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 미실현보유손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
평가
처분
기 말

지분증권
-
(53,900)
-
(53,900)

법인세효과
-
11,858
-
11,858

법인세효과 반영후 금액
-
(42,042)
-
(42,042)

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기 초
평가
처분
기 말

지분증권
-
22,050
-
22,050

법인세효과
-
(4,851)
-
(4,851)

법인세효과 반영후 금액
-
17,199
-
17,199

(3) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

유동
국공채
845
1,530

합 계
845
1,530

(4) 당기 및 전기 중 상각후원가 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

당기
전기
당기
전기

기초
1,530
685
-
845

유동성 대체
-
845
-
(845)

상환
(685)

기말
845
1,530
-
-

8. 매출채권 및 기타채권(비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동
단기대여금
24,564,894
(207,725)
-
24,357,169
6,699,767
(150,000)
-
6,549,767

매출채권
79,456,350
(351,428)
-
79,104,922
85,500,534
(371,998)
-
85,128,536

미수금
7,674,288
0
-
7,674,288
2,345,661
-
-
2,345,661

미수수익
810,252
(85,996)
-
724,256
95,486
(57,450)
-
38,036

소 계
112,505,784
(645,149)
0
111,860,635
94,641,448
(579,448)
-
94,061,999

비유동
장기대여금
425,000
-
(8,232)
416,768
328,135
-
(1,568)
326,567

보증금
3,691,168
-
(98,520)
3,592,648
3,977,664
-
(115,297)
3,862,367

소 계
4,116,168
-
(106,752)
4,009,416
4,305,799
-
(116,865)
4,188,934

합 계
116,621,952
(645,149)
(106,752)
115,870,051
98,947,247
(579,448)
(116,865)
98,250,933

비유동성 매출채권및기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 연결회사는 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 

당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
579,448
667,495

상각(환입)
(6,570)
49,874

제각
-
(112,178)

환율변동
72,271
(25,743)

기말
645,149
579,448

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권의 내역 및 연령분석은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정상채권
75,123,715
79,156,642

연체채권
4,332,635
6,343,892

합 계
79,456,350
85,500,534

2) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월 이하
3,658,139
5,820,397

3- 6개월 이하
436,523
83,715

6개월 초과
237,973
439,780

합 계
4,332,635
6,343,892

9. 기타유동자산(비금융업)

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
43,963
-

선급비용
804,458
200,194

합 계
848,421
200,194

10. 재고자산(비금융업)

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

제품
18,798,082
-
18,798,082
16,341,630
-
16,341,630

반제품
28,723,246
-
28,723,246
28,825,526
-
28,825,526

원재료
6,647,112
-
6,647,112
5,335,153
-
5,335,153

부재료
714,373
-
714,373
67,710
-
67,710

저장품
717,198
-
717,198
1,230,157
-
1,230,157

미착품
-
-
-
-
-
-

합 계
55,600,011
-
55,600,011
51,800,176
-
51,800,176

11. 투자부동산(비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
합계

투자부동산
4,169,731
(469,155)
3,700,576

(전기말)
(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
합계

투자부동산
4,181,214
(404,622)
3,776,593

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기초
3,776,593
3,936,312

취득
-
-

환율차이로 인한 변동
(8,624)
(91,712)

유형자산 등에서 대체
-
-

감가상각
(67,393)
(68,007)

기말
3,700,576
3,776,593

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각
141백
만원
및 34백만원입니다.

(4) 투자부동산의 공정가치

연결회사가 보유한 상기 투자부동산은 국내 소재 토지, 건물과 중국 소재 건물로 구성되어 있으며, 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(5)
투자부동산 중 담보로 제공된 부동산은 없습니다.

12. 유형자산(비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
합계

토지
4,757,478
-
-
4,757,478

건물
36,786,054
(5,181,575)
-
31,604,480

구축물
5,835,563
(2,069,887)
-
3,765,677

기계장치
55,129,363
(43,342,258)
(622,857)
11,164,247

차량운반구
334,127
(201,703)
-
132,424

공구와기구
4,774,414
(3,323,153)
(6,075)
1,445,186

비품
5,970,064
(4,704,656)
(22,273)
1,243,135

건설중인자산
701,039
-
-
701,039

합 계
114,288,102
(58,823,231)
(651,206)
54,813,665

(전기말)
(단위: 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
합계

토지
648,606
-
-
648,606

건물
32,934,489
(4,470,962)
-
28,463,528

구축물
5,458,780
(1,791,240)
-
3,667,541

기계장치
49,943,301
(40,642,537)
(786,827)
8,513,937

차량운반구
305,020
(174,301)
-
130,719

공구와기구
4,465,848
(3,318,331)
(2,531)
1,144,986

비품
5,081,207
(4,418,555)
(4,809)
657,844

건설중인자산
5,318,967
-
-
5,318,967

합 계
104,156,220
(54,815,926)
(794,167)
48,546,127

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득 및
 자본적지출
처분및폐기
감가상각비
손상(*1)
대체
환율차이로
 인한 변동
기말금액

토지
648,606
2,095,611
- 2,996
-
-
2,016,257
-
4,757,478

건물
28,463,528
3,054,145
-
- 717,929
-
863,460
- 58,723
31,604,480

구축물
3,667,541
594,707
- 174,506
- 311,653
-
0
- 10,413
3,765,676

기계장치
9,300,764
5,372,934
- 537
- 4,052,478
- 216,933
1,481,605
- 98,252
11,787,104

차량운반구
130,719
53,843
- 611
- 51,288
-
0
- 239
132,424

공구와기구
1,147,517
783,115
- 66
- 479,303
- 2
0
-
1,451,261

비품
662,652
917,114
- 70
- 300,604
- 7
0
- 13,676
1,265,409

건설중인자산
5,318,967
11,893,771
-12,145,084
-
-
(4,361,322)
- 5,292
701,040

소 계
49,340,293
24,765,241
(12,323,871)
(5,913,255)
(216,942)
0
(186,595)
55,464,871

차감 : 정부보조금

0

기계장치
(786,827)
(118,538)
327
282,181
-
0
-
(622,857)

공구와기구
(2,531)
(5,629)
-
2,085
-
0
-
(6,075)

비품
(4,809)
(20,788)
-
3,323
-
0
-
(22,273)

건설중인자산
0
0
-
-
-
0
-
0

차감계
(794,167)
(144,955)
327
287,589
0
0
0
(651,206)

합 계
48,546,126
24,620,285
(12,323,544)
(5,625,666)
(216,942)
0
(186,595)
54,813,665

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득 및
 자본적지출
처분및폐기
감가상각비
대체
환율차이로
 인한 변동
기말금액

토지
648,606
-
-
-
-
-
648,606

건물
29,524,542
236,996
-
(686,602)
-
(611,408)
28,463,528

구축물
3,948,896
-
-
(294,965)
63,023
(49,414)
3,667,541

기계장치
11,256,135
861,258
-
(4,285,384)
1,884,560
(415,804)
9,300,765

차량운반구
149,153
-
(923)
(34,780)
22,723
(5,454)
130,719

공구와기구
1,312,237
335,084
(62)
(505,906)
6,164
-
1,147,517

비품
745,871
204,656
-
(286,219)
18,748
(20,404)
662,652

건설중인자산
288,554
7,035,447
(284)
-
(1,995,218)
(9,533)
5,318,966

소 계
47,873,995
8,673,441
(1,269)
(6,093,856)
-
(1,112,018)
49,340,294

차감 : 정부보조금

기계장치
(621,917)
(491,098)
-
326,188
-
-
(786,827)

공구와기구
(4,134)
-
-
1,603
-
-
(2,531)

비품
(1,951)
(6,235)
-
3,377
-
-
(4,809)

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-

차감계
(628,002)
(497,333)
-
331,168
-
-
(794,167)

합 계
47,245,993
8,176,108
(1,269)
(5,762,688)
-
(1,112,018)
48,546,127

상기 유형자산 중 일부는 차입금 담보롤 제공되었습니다(주석46참조).

13. 무형자산(비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
타계정대체
정부보조금
합계

개발비
3,144,330
(2,482,917)
0
0
(11,520)
649,893

영업권
118,692,999
0
0
0
0
118,692,999

산업재산권
5,485,984
(3,151,849)
0
0
(47,234)
2,286,901

토지사용권
967,937
(153,121)
0
0
(395,450)
419,366

회원권
706,753
0
0
0
0
706,753

합 계
128,998,003
(5,787,887)
0
0
(454,204)
122,755,912

(전기말)
(단위: 천원)

구분
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
타계정대체
정부보조금
합계

개발비
3,732,448
(2,243,975)
-
-
(57,600)
1,430,874

영업권
128,082,473
-
-
-
-
128,082,473

산업재산권
5,360,162
(2,622,450)
-
-
-
2,737,712

토지사용권
939,994
(97,539)
-
-
(426,328)
416,127

회원권
1,445,712
-
(738,959)
-
-
706,753

합 계
139,560,789
(4,963,964)
(738,959)
-
(483,928)
133,373,939

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
손상차손
환율차이로
 인한 변동
기타증감
기말

개발비
1,488,474
398,806
0
(238,943)
0
0
(986,924)
661,413

정부보조금
(57,600)
0
0
46,080
0
0
0
(11,520)

영업권
128,082,473
0
0
0
0
0
(9,389,474)
118,692,999

산업재산권
2,737,712
151,960
0
(554,846)
0
(192)
0
2,334,634

정부보조금
0
(48,035)
0
801
0
0
0
(47,234)

토지사용권
842,455
0
0
(19,758)
0
(4,803)
0
817,894

정부보조금
(426,328)
0
0
28,826
0
2,053
0
(395,449)

회원권
706,753
0
0
0
0
0
0
706,753

합 계
133,373,939
502,731
0
(737,840)
0
0
0
0

(2,942)
(986,924)
122,759,490

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
상각비
손상차손
환율차이로
 인한 변동
기타증감
기말

개발비
1,528,911
222,273
-
(262,710)
-
-
-
1,488,474

정부보조금
(103,680)
-
-
46,080
-
-
-
(57,600)

영업권
128,082,473
-
-
-
-
-
-
128,082,473

산업재산권
3,257,923
31,498
-
(548,626)
-
(3,083)
-
2,737,712

토지사용권
913,136
-
-
(19,903)
-
(50,778)
-
842,455

정부보조금
(481,763)
-
-
29,038
-
26,397
-
(426,328)

회원권
1,518,909
-
(812,156)
-
-
-
-
706,753

합 계
134,715,909
253,771
(812,156)
(756,121)
-
(27,464)
-
133,373,939

(3) 당기 및 전기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는 각각
4,521,357천
원 및 4,523,799천원입니다.

(4) 영업권의 손상평가

연결회사의 영업권은 (주)한국토지신탁 사업결합시 발생한 것으로, 연결회사는 매년 손상검사를 수행하고 있습니다.

현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치 계산시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금흐름을 사용했습니다.

현금창출단위집단의 사용가치 계산시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

영구성장율
0.00 %
0.00 %

할인율
9.67 %
10.59 %

영업권에 대한 손상검사 수행 결과, 현금창출단위집단의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다. 보고기간말 현재 회수가능액은 장부금액을
63,731백만원

초과하고 있습니다.

14. 매입채무 및 기타채무(비금융업)

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무
12,231,972
14,979,070

미지급금
4,520,176
5,230,130

미지급비용
3,769,368
2,779,865

합 계
20,521,516
22,989,065

15. 기타금융부채(비금융업)

보고기간종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채
409,323
-
-
-

임대보증금
-
435,000
-
1,420,000

합 계
409,323
435,000
-
1,420,000

16. 차입금(비금융업)

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
289,285,301
0
253,512,804
-

장기차입금

4,472,400
13,500,000
-

합계
289,285,301
4,472,400
267,012,804
-

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
구 분
이자율(%)
당기말
전기말

KEB하나은행
일반자금
3.67%
21,400,000
21,058,863

전북은행
"
4.37%
2,000,000
500,000

IBK기업은행
"
4.785
2,932,422
2,950,636

KB국민은행
"
3.28%
18,000,000
18,000,000

우리은행
"
3.80%
5,000,000
1,000,000

신한은행
"
3.44%
5,000,000
5,000,000

한국수출입은행
"
2.90 ~ 4.05%
 1.74%+LIBOR
46,251,600
44,566,676

KDB산업은행
"
3.19 ~ 3.24%
22,676,791
20,696,522

NH농협은행
"
3.31 ~ 3.73%
31,500,000
9,200,000

SH수협은행
"
4.89~4.94%
5,590,500
8,357,000

KDB대우증권
"

0
45,000,000

스탠다드차타드은행
"
3.30-5.37%
22,949,213
18,962,089

중국은행(BOC)
"
3.3-5
6,106,052
8,508,822

중국공상은행(ICBC)
"
5.22%
4,072,809
6,966,779

중국은행CMB
"

-
2,991,617

중국건설은행CCB
"
5.00%
4,805,914
4,753,799

한국투자증권
"
3.95%
40,000,000
35,000,000

대신증권
"
3.90%
10,000,000
0

미래에셋대우증권
"
4.10%
16,000,000
0

KB증권
"
3.90%
25,000,000
0

합 계
289,285,301
253,512,803

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
구 분
이자율(%)
당기말
전기말

한국투자증권
일반자금
4.98

13,500,000

NH농협은행
일반자금
3.44%+LIBOR
4,472,400
-

소 계
4,472,400
13,500,000

유동성대체

(13,500,000)

합 계

-

차입금과 관련하여 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다

(주석46참조).

17. 기타부채(비금융업)

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
예수금
226,019
300,069

선수금
125,019
440,866

정부보조금
367,586
66,016

반품충당부채
186,575
6,567

소계
905,199
813,518

비유동
정부보조금예수금
902,280
1,475,113

합 계
1,807,479
2,288,631

18. 퇴직급여제도(비금융업)

(1) 연결회사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장법에 따른 퇴직금제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여형 퇴직급여제도는 종업원에게 지급할 퇴직급여액이 기금에 출연하는 기여금과 그 투자수익에 의해 결정되는 퇴직급여제도로 연결회사가 기금에 기여금을 출연한 이후에는 퇴직금 지급의무를 부담하지 않습니다. 납입된 기여금은 수탁자의 관리하에 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 

(3) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
14,545,548
11,976,493

사외적립자산의 공정가치
(12,246,107)
(12,217,342)

순확정급여부채
2,299,441
(240,848)

2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여부채
사외적립자산
순확정급여부채

기초
11,976,493
(12,217,341)
(240,848)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
1,569,370
0
1,569,370

이자비용(이자수익)
348,004
-359,154
-11,150

소 계
1,917,374
(359,154)
1,558,220

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

0

사외적립자산 재측정요소 손실(이익)
0
198,497
198,497

인구통계학적 가정 손실(이익)
378,482
0
378,482

재무적가정 손실(이익)
1,900,159
0
1,900,159

경험조정 손실(이익)
(414,642)
0
-414,642

소 계
1,863,999
198,497
2,062,496

기여금

0

기여금의 납부
0
(1,000,000)
-1,000,000

소 계
0
-1,000,000
-1,000,000

제도에서 지급한 금액

지급액
(1,212,318)
1,131,891
-80,427

기말
14,545,548
(12,246,107)
2,299,441

(전기)
(단위 : 천원)

구 분
확정급여부채
사외적립자산
순확정급여부채

기초
11,863,267
(11,128,529)
734,738

당기손익으로 인식되는 금액

-

당기근무원가
1,565,038
-
1,565,038

이자비용(이자수익)
309,671
(291,827)
17,845

소 계
1,874,709
(291,827)
1,582,883

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

-

사외적립자산 재측정요소 손실(이익)
-
98,173
98,173

재무적가정 손실(이익)
(375,606)
-
(375,606)

경험조정 손실(이익)
(801,715)
-
(801,715)

소 계
(1,177,321)
98,173
(1,079,148)

기여금

-

기여금의 납부
-
(1,400,000)
(1,400,000)

소 계
-
(1,400,000)
(1,400,000)

제도에서 지급한 금액

-

지급액
(584,161)
504,841
(79,320)

기말
11,976,493
(12,217,342)
(240,848)

3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
12,246,107
12,217,342

4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.63%
3.06%

미래임금상승률
8.36%
6.59%

5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율의 10% 변동
(-)10.46%
12.46%

임금상승률의 10% 변동
12.13%
(-)10.40%

(전기말) (단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 10% 변동
(-)8.77%
10.25%

임금상승률의 10% 변동
10.02%
(-)8.76%

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2019년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계 연도의 예상기여금은
1,585백만원입니다. 

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년 ~ 2년미만
2년~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
776,872
853,711
3,976,209
48,044,759
53,651,551

확정급여채무의 가중평균만기는
11.69년입
니다.

19. 현금 및 예치금(금융업)

(1) 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
이자율(%)
당기말
전기말

현금
-
564
-

보통예금 등
0.00 ~ 0.10
4,258,534
6,294,896

기타예금
0.00 ~ 1.65
167,144,710
34,797,497

합 계
171,403,808
41,092,393

(2) 예치금

연결기업이 보유한 예치금은 전액 사용이 제한되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
예금의 종류
금융기관
당기말
전기말
제한내용

장기성예금
별단예금
농협은행㈜
2,000
2,000
당좌개설보증금

특정예금
자사주신탁
미래에셋대우㈜
12,134,907
17,533,259
자사주매입

기타
보통예금
신한은행㈜
55
55
질권설정

합 계
12,136,962
17,535,314

20. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 채무증권

당기말 현재 채무증권으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 
<당기말>

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득가액
장부가액

수익증권(*1)

마이어사모러시아부동산펀드 2호
-
-
2,000,000
-

현대유퍼스트사모부동산 1호
-
-
3,000,000
267,030

코레이트더블루A증권투자신탁[채권]
-
-
200,000
207,460

코레이트더블루B증권투자신탁[채권]
-
-
200,000
208,163

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F
-
-
200,000
206,788

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F
-
-
2,022,697
1,057,618

코레이트트리플스타증권투자신탁C-F
-
-
300,000
244,677

코레이트셀렉트전문투자형사모투자신탁NW-1호_C
-
-
100,000
100,542

코레이트셀렉트전문투자형사모투자신탁NW-3호_C
-
-
100,000
100,580

마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*2)
-
-
17,807
164,767

마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*2)
-
-
30,226
5,542

마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*2)
-
-
-
2,237

소 계
8,170,730
2,565,404

기타유가증권(출자금 등)

파이온파트너스㈜
10,371
5.00
1,000,000
-

㈜케이앤케이에셋
19,900
19.90
99,500
-

㈜서울라이트타워
1,069,483
5.32
4,260,826
-

인천해상리조트컨소시엄㈜

75,000
15.00
750,000
-

케이원제2호 위탁관리부동산투자회사
900,000
9.09
4,500,000
3,941,000

케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사
180,000
8.88
900,000
1,011,000

홍대입구동교동프로젝트금융투자㈜

53,000
5.03
265,000
265,000

인사동프로젝트금융투자㈜
200
0.02
1,000
1,000

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사
100,000
2.94
500,000
500,000

케이원제5호 위탁관리부동산투자회사
490,000
10.00
2,450,000
2,212,000

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사
199,600
19.96
998,000
748,000

케이원제7호 위탁관리부동산투자회사
260,000
3.00
1,300,000
1,162,200

소 계
17,024,326
9,840,200

합 계
25,195,056
12,405,604

(*1) 출자금 등의 형태로 설립되어 주식수는 표기하지 아니하였습니다.
(*2) 연결기업 중 코레이트자산운용㈜이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다.

(2) 지분증권

당기말 현재 지분증권으로 분류된 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 주,천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액

기타유가증권(출자금 등)

이지스자산운용㈜
66,970
7.97
334,850
5,779,807

주식회사 동양레저
2,600
0.07
13,000
-

㈜핍스웨이브개발
60,000
10.00
300,000
300,000

진에어
3,000
0.01
79,500
-

삼양패키징
10,200
0.07
206,550
-

샘코
10,000
0.13
81,400
-

Kodex레버리지
31,000
0.02
481,877
-

아이큐어
703
0.01
45,695
23,234

티웨이항공
17,000
0.04
204,000
127,160

크리스에프앤시
-
-
84,000
70,420

아주IB투자
-
-
60,000
44,000

파멥신
-
-
180,000
240,000

베스파
-
-
390,250
254,220

합 계
2,461,122
7,464,746

21. 당기손익인식금융자산
전기말 현재 당기손익인식금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종목
전기말

취득원가
장부금액
공정가치

단기매매
금융자산
시장성주식

㈜
진에어

95,400
79,500
79,500

㈜
삼양패키징

265,200
206,550
206,550

㈜
샘코

110,000
81,400
81,400

㈜셀트리온헬스케어
123,000
325,800
325,800

합 계
593,600
693,250
693,250

22. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

당
기
말

현
재
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득원가
장부가액
미실현
보유손익계
손상차손
누계액

한국금융투자협회(지분증권)
431,700
431,700
-
-

23. 매도가능금융자
산

(1). 수익증권
전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
액면가액
취득원가
장부가액
미실현
보유손익계
손상차손
누계액

신한부동산펀드
1,468
1,468
3,260
1,792
-

마이어사모러시아부동산펀드 2호
2,000,000
2,000,000
-
-
(2,000,000)

현대유퍼스트사모부동산 1호
3,000,000
3,000,000
270,240
(119)
(2,729,641)

코레이트우량채전사C(*)
100,000
100,000
101,168
1,168
-

코레이트분리과세하이일드사모3호(*)
99,970
100,000
101,672
1,672
-

마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호(*)
3,997,260
17,806
162,821
145,015
-

마이애셋사모뮤지컬특별자산 7호(*)
1,514,669
30,226
5,479
(24,747)
-

마이애셋사모뮤지컬특별자산 8호(*)
987,755
-
2,212
2,212
-

코레이트더블루A증권투자신탁[채권](*)
200,000
200,000
201,180
1,180
-

코레이트더블루B증권투자신탁[채권](*)
200,000
200,000
201,296
1,296
-

코레이트셀렉트단기채증권투자신탁C-F(*)
200,000
200,000
200,234
234
-

합 계
12,301,122
5,849,500
1,249,562
129,703
(4,729,641)

(*) 연결기업 중 코레이트자산운용(주)이 보유하고 있는 집합투자증권으로서 보고기간종료일 현재의 기준가격(청산예정인 마이애셋사모뮤지컬특별자산 6호, 7호 및 8호의 경우 순자산가액)을 시가로 평가하여 재무상태표가액으로 계상하고 있습니다. 

전기말 현재 상기 수익증권의

취득원가와
공정가액의 차이는

(-)4,599,939
천
원이
며 손상차손

4,729,641천원 및
법인세효과
1,667천원
과
비
지배지분으로의 대체 및 투자자본상계제거액을 제외한
5,683천원
이
기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다
.

(2) 시장성 없는 지분증권

전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
<전기말>

(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
장부가액
미실현
보유손익계
손상차손
누계액

파이온파트너스㈜
10,371
5.00
1,000,000
-
-
(1,000,000)

㈜케이앤케이에셋
19,900
19.90
99,500
-
-
(99,500)

㈜핍스웨이브개발(*)
60,000
10.00
300,000
300,000
-
-

㈜서울라이트타워
1,069,483
5.32
4,260,826
-
-
(4,260,826)

케이원제2호 위탁관리부동산투자회사

900,000
9.09
4,500,000
4,036,000
(464,000)
-

케이원제3호 기업구조조정부동산투자회사

180,000
8.88
900,000
873,000
(27,000)
-

인천해상리조트컨소시엄㈜
75,000
15.00
750,000
-
-
(750,000)

이지스자산운용
㈜

66,970
7.97
595,567
4,917,144
4,321,577
-

홍대입구동교동프로젝트금융투자
㈜
(*)

53,000
5.03
265,000
265,000
-
-

인사동프로젝트금융투자
㈜
(*)

200
0.02
1,000
1,000
-
-

㈜
동양레저

2,600
0.07
13,000
-
-
(13,000)

케이원제6호 위탁관리부동산투자회사(*)

100,000
2.94
500,000
500,000
-
-

케이원제5호 위탁관리부동산투자회사

490,000
10.00
2,450,000
2,354,000
(96,000)
-

케이원 청천2 뉴스테이 위탁관리부동산투자회사

199,600
19.96
998,000
700,402
(297,598)
-

한국금융투자협회(*)
-
-
431,700
431,700
-
-

합 계
17,064,593
14,378,246
3,436,979
(6,123,326)

전기말 현재 상기 지분증권의

취득원가와
공정가액의 차이는

(-)2,686,347
천원
이
며 손상차손

6,123,326천원 및
법인세효과
779,507천원
을 제외한
2,657,472천원
이
기타포괄손익누계액에 계상되어 있습니다
.

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 합리적인 공정가치의 추정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 취득원가로 평가하였습니다.

24. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
주 요
영업활동
결산월
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사(*)
투자업
12월
87.00%
163,729,244
87.00%

124,714,800

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁
부동산투자업
12월
41.18%
1,403,225
-
-

합 계
-
165,132,469
-
124,714,800

(*)
연결기업의 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사에 대한 지분율은 87%이고, 연결기업은 유한책임사원으로서 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으나, 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 연결범위에서 제외하고 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
회계정책변경(*)
취득
지분법이익
지분법
자본변동
당기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

124,714,800
(3,594,098)
-
46,485,138
(3,876,596)
163,729,244

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁
-
-
1,482,353
(79,128)
-
1,403,225

합 계
124,714,800
(3,594,098)
1,482,353
46,406,010
(3,876,596)
165,132,469

(*) 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 관계회사의 순자산이 변동됨에 따른 효과입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
처분
지분법이익
지분법
자본변동
전기말

서강역사개발 주식회사
2,991,938
(2,991,938)
-
-
-

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

100,619,901
-
51,901,488
(27,806,589)
124,714,800

합 계
103,611,839
(2,991,938)
51,901,488
(27,806,589)
124,714,800

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
자본
영업수익
당기순이익
총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업
재무안정사모투자합자회사

724,322,302
427,744,433
296,577,869
898,151,330
76,670,532
62,937,033

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁
3,408,030
198
3,407,832
431
(192,168)
(192,168)

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
자산
부채
자본
영업수익
당기순이익
총포괄손익

키스톤에코프라임스타기업
재무안정사모투자합자회사

655,727,104
414,389,605
241,337,499
701,488,711
89,410,060
46,706,720

(4) 당기와 전기 중 관계기업투자의 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증감
법인세효과
당기말

키스톤에코프라임스타기업재무안정사 모투자합자회사

(25,920,973)
(3,876,595)
938,136
(28,859,433)

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기초
증감
처분
법인세효과
전기말

서강역사개발 주식회사
2,991,938
-
(2,991,938)
-
-

키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

(4,420,918)
(27,806,589)
-
6,306,534
(25,920,973)

합 계
(1,428,980)
(27,806,589)
(2,991,938)
6,306,534
(25,920,973)

25. 대출채권

(1) 당기말과 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
당기말
전기말

대여금
40,366,811
70,506,222

신탁계정대
898,662,301
867,459,130

기타대출채권
1,050,263
1,050,263

소 계
940,079,375
939,015,615

대여금 손실충당금
(1,456,620)
(1,874,322)

신탁계정대 손실충당금
(22,811,211)
(16,757,789)

기타대출채권 손실충당금
(1,050,263)
(1,050,263)

소 계
(25,318,094)
(19,682,374)

현재가치할인차금
(112,947)
(81,341)

합 계
914,648,334
919,251,900

(2) 대여금
당기말과

전기말

현재

임직원

등에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

내역
당기말
전기말

주택마련 대여
1,120,920
817,905

PF 대여
37,850,000
68,340,681

기타대여
1,395,891
1,347,636

소 계
40,366,811
70,506,222

손실충당금
(1,456,620)
(1,874,322)

현재가치할인차금
(112,947)
(81,341)

합 계
38,797,244
68,550,559

당기말 현
재
대여금에
대한 현재가치할인차금은
최
장 25년 동안 1.41%~4.44%의 이자율로 할인하여 계산
하였습니다.

(3) 신탁계정대 및 기타대출대권
당기말과 전기말 현재 신탁계정대와 기타대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

위탁자
당기말
전기말

건설업영위법인
320,130,985
335,231,356

기타법인
576,562,494
451,810,685

개인
3,019,085
81,467,352

소 계
899,712,564
868,509,393

손실충당금
(23,861,474)
(17,808,052)

합 계
875,851,090
850,701,341

당
기말 현재
신
탁계
정대와 관련하여 지배기업의 명의로 차입한 차입부채는 450,000,000천원이
며,

당기 중 신탁계정대
와 관련하여 영업손익으로 계상된 이자수익 및 이자비용은
각각

72,763,396천원 및 15,323,741천원입니다
.

(4)
손실충당금 변동내역

당기와 전기 중 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구 분
12개월 
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 
않은 대출채권
신용이 손상된 
대출채권

기초(*)
498,406
20,843,508
15,014,664
36,356,578

12개월 기대신용손실로 대체
2,270,636
(2,270,636)
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(270,585)
270,585
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(5,118)
(431,311)
436,429
-

손실충당금전입(환입)
(2,131,208)
(6,841,112)
10,064,440
1,092,120

제각
-
-
(464,788)
(464,788)

기타
-
-
(798,679)
(798,679)

당기말
362,131
11,571,034
24,252,066
36,185,231

(*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다.

<전기>

(단위 : 천원)

구분
전기

기초
31,999,674

손상차손환입
(3,734,530)

손상채권의 이자수익(Unwinding Effect)
(66,565)

기말
28,198,579

(5) 손실충당금 관련 장부금액 변동내역

당기 중 대출채권 및 기타금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
12개월 
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지 않은 대출채권
신용이 손상된 
대출채권

기초(*)
210,527,532
775,908,005
16,476,496
1,002,912,033

12개월 기대신용손실로 대체
83,337,640
(83,337,640)
-
-

신용이 손상되지 않은 금융자산으로 대체
(136,134,551)
136,134,551
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1,755,615)
(17,964,518)
19,720,133
-

제각
-
-
(464,788)
(464,788)

실행한 금융자산
40,340,183
506,948,577
24,119,293
571,408,053

제거된 금융자산
(98,585,873)
(411,093,104)
(33,495,356)
(543,174,333)

당기말
97,729,316
906,595,871
26,355,778
1,030,680,965

(*) 기업회계기준서 제 1109호 및 제 1115호 도입효과를 고려한 후의 금액입니다.

26. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
273,966
(259,332)
14,634

비품
3,955,378
(2,991,343)
964,035

합 계
4,229,344
(3,250,675)
978,669

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
장부금액

차량운반구
418,109
(307,462)
110,647

비품
3,442,098
(2,439,342)
1,002,756

합 계
3,860,207
(2,746,804)
1,113,403

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
당기말

차량운반구
110,647
-
(22,018)
(73,995)
14,634

비품
1,002,756
522,796
-
(561,517)
964,035

합 계
1,113,403
522,796
(22,018)
(635,512)
978,669

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
처분
감가상각비
전기말

차량운반구
204,475
-
-
(93,828)
110,647

비품
1,280,912
351,389
(617)
(628,928)
1,002,756

합 계
1,485,387
351,389
(617)
(722,756)
1,113,403

27. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
상각비
손상
당기말

개발비
7,838
-
(4,950)
-
2,888

회원권
2,726,734
-
-
-
2,726,734

영업권
8,670,786
-
-
(5,396,864)
3,273,922

기타무형자산
343,936
448,305
(81,150)
-
711,091

합 계
11,749,294
448,305
(86,100)
(5,396,864)
6,714,635

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
취득
대체(*)
상각비
손상
전기말

개발비
186,491
-
(173,704)
(4,950)
-
7,838

회원권
2,726,734
-
-
-
-
2,726,734

영업권
11,574,536
-
-
-
(2,903,750)
8,670,786

기타무형자산
-
232,045
173,704
(61,813)
-
343,936

합 계
14,487,761
232,045
-
(66,763)
(2,903,750)
11,749,294

(*) 전기 중 그룹웨어시스템 개발 용역이 완료되어서 대체하였습니다. 

(2) 영업권
연결기업이 영업권을 관리하는 방법에 따라 영업권을 현금창출단위에 배분하였으며,현금창출단위는 영업부문 또는 그 하위 부문으로 구성되어 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
코레이트자산운용
코레이트투자운용

손상 전 영업권
10,974,536
600,000

평가대상회사의 사용가치
(회수가능액)
11,420,152
1,738,000

평가대상회사의 순자산 
장부가액
19,120,765
2,387,000

장부가액을 미달하는 
사용가치
(7,700,613)
(649,000)

손상인식액(*)
(7,700,613)
(600,000)

손상 후 영업권
3,273,922
-

할인율(%)
10.69
6.76

영구성장률(%)
0.50
1.00

(*) 코레이트자산운용 손상인식액은 당기 5,396,864천원 및 전기 2,303,749천원이고, 코레이트투자운용 손상인식액은 전액 전기에 인식하였습니다.

28. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말

우리은행
한도대출(*)
3.70
-
5,028,178

전북은행
한도대출(*)
3.90
-
15,101,346

한국산업은행
일반대출
3.13
30,000,000
30,000,000

농협은행
일반대출
3.78
20,000,000
30,000,000

국민은행
일반대출
3.71
10,000,000
-

한국투자증권
기업어음
3.00
30,000,000
-

합 계
90,000,000
80,129,524

(*) 주석 27-3 참조

(2) 당기말과 전기말 현재 지배기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
인수기관

제34회 무보증사채
2019-03-09
3.01
50,000,000
50,000,000
한국투자증권

제35회 무보증사채
2019-09-29
3.06
100,000,000
100,000,000
한국투자증권

제36회 무보증사채
2020-02-16
3.39
150,000,000
150,000,000
한국투자증권

제37회 무보증사채
2021-09-17
3.15
60,000,000
-
한국투자증권

합 계
360,000,000
300,000,000

(3) 당기와 전기 중 사채할인발행차금의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
당기말

사채할인발행차금
757,203
238,777
(433,317)
562,663

<전기>

(단위 : 천원)

구분
기초
증가
감소
전기말

사채할인발행차금
544,308
587,117
(374,222)
757,203

(4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
일반대출
사채
기업어음
합계

2019.01.01~2019.12.31
60,000,000
150,000,000
30,000,000
240,000,000

2020.01.01~2020.12.31
-
150,000,000
-
150,000,000

2021.01.01~2021.12.31
-
60,000,000
-
60,000,000

합계
60,000,000
360,000,000
30,000,000
450,000,000

29. 종업원급여

(1
)
당기와

전기

중

퇴직급여제도와

관련하여

인식된

손익은

다음과

같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

급여
30,235,392
28,621,970

복리후생비
3,142,875
2,766,860

명예퇴직금
1,087,401
-

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용(*)
2,023,891
1,977,041

합 계
36,489,559
33,365,871

(
*
) 연결기업 중 종속회사인 코레이
트투자운
용㈜는
확정기여제도를 운영함에 따
라

당기와 전기에 각각 61,371천원, 74,929천원을 불입
하였습니다.
또한 연결기업 중
코레이트
자산운용㈜
은 확정급여제도와 확정기여제도를 운용함에 따라 확정기여제도와 관련하여 당
기와 전기에 각각 262,538천원, 245,183천원을 불입하였습니다

(2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순확정급여부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

순확정급여부채
1,708,791
1,158,468

지배기업은

KB국민은행, 미래에셋생명보험㈜
, 한국산업은행, 농협은행, KEB하나은행의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 연결기업 중
코레이트
자산운용㈜
은
미래에셋증권㈜의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 지배기업이 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며,
연

1.19%
의
수익
이 발
생하고 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 연결기업은 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

당기
전기
당기
전기
당기
전기

기초잔액
8,551,525
7,344,477
(7,393,057)
(5,632,716)
1,158,468
1,711,761

당기 비용으로 인식

당기근무원가
1,663,196
1,610,013
(63,402)
-
1,599,794
1,610,013

이자원가(수익)
251,751
182,348
(214,966)
(135,432)
36,785
46,916

소 계
1,914,947
1,792,361
(278,368)
(135,432)
1,636,579
1,656,929

기타포괄손익인식

확정급여제도의 재측정요소
891,351
393,298
143,773
53,630
1,035,124
446,928

기타

퇴직금 지급
(1,326,315)
(978,611)
804,935
334,667
(521,380)
(643,944)

퇴직연금 납입
-
-
(1,600,000)
(2,013,206)
(1,600,000)
(2,013,206)

기말잔액
10,031,508
8,551,525
(8,322,717)
(7,393,057)
1,708,791
1,158,468

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

퇴직연금
8,322,717
7,393,057

(5) 당기말 현재 사외적립자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성등가물
8,322,717
7,393,057

(6) 보험수리적 가정

당기말과 전기말 현재 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

인구통계적 가정

사망률
0.003% ~ 0.063%
0.005% ~ 0.073%

이직률
4.226% ~ 34.646%
2.241% ~ 36.040%

재무적 가정

할인율
2.61%
3.11%

사외적립자산 기대수익률
2.61%
3.11%

미래임금인상률
3.00%
3.00%

미래 사망률과 관련된 가정은 보험업법에 의한 보험료율 산출기관인 보험개발원에서
산출한 사망률 통계에 따라 측정하였습니다.

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 퇴직금 예상 지급
시기
는
평
균 7.51년과 7.48

년입니다.

(7) 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
확정급여채무

1% 증가
1% 감소

할인율
(679,723)
773,617

미래 급여인상율
763,423
(9,803,686)

30. 충당부채

당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

소송충당부채
7,440,672
7,934,976

기타충당부채
2,228,942
537,020

복구충당부채
531,535
531,535

합 계
10,201,149
9,003,531

(1) 소송충당부채
연결기업은 소송사건과 관련하여 전심에서 패소하였거나 패소가능성으로 인해 연결기업 자원의 경제적 유출가능성이 높은 경우 소송충당부채를 설정하고 있는 바, 당기와 전기 중 연결기업의 소송충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
7,934,976
8,064,686

설 정
2,219,369
4,912,998

환 입
(2,396,872)
(1,074,313)

사 용
(481,896)
(3,968,395)

기 타
165,095
-

기 말
7,440,672
7,934,976

(2) 기타충당부채

연결기업은 신탁사업관련 금융자산에 대해 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이를 손상차손으로 계상하고 있습니다. 다만,
신탁사업의 미래현금흐름이 순유출로 추정될 경우 그 추정액을 기타충당부채로 계상하고 있습니다. 

당기와 전기 중 연결기업의 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기 초
537,020
580,370

설 정
1,691,922
-

환 입
-
(43,350)

기 말
2,228,942
537,020

(3) 복구충당부채

연결기업은 과거 사옥이전시 발생하였던 복구원가를 토대로 복구면적 및 복구공사를실시하게 될 시점까지의 인플레이션율(건설원재료지수 평균상승률)을 감안하여 미래에발생할 복구원가를 연결기업의 가
중평균차입이자율로 할인한 현재가치를 산정하여 복구충당부채를 계
상하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결기업이 계상한 복구충당부채금액은

각각
531,535천원
입니다
.

한편 연결기업이 복구비용 추정 시에 사용한 가정은 다음과 같습니다.

구분
내용

추정기간
4년

할인율
6.45%

31. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 등

연결기업은 자본시장과금융투자업에관한법률에 의거한 부동산집합투자기구 등에 투자하고 있는 바,
당기말 현재 연결기업이 동 투자와 관련하여 인식한 자산, 수익 및손실에 대한 최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
자 산
수 익
손실에 대한 
최대 노출 금액

계정과목
금액
계정과목
금액

부동산집합투자기구 등
당기손익-공정가치
측정금융자산
2,565,404
배당금수익
-
2,565,404

사모펀드
관계기업투자
165,132,469
배당금수익
-
165,132,469

상기 투자와 관련하여 인식한 부채는 없습니다.

(2) 신탁 

1) 연결기업은 신탁사업을 수행하고 있는 바, 성격 등에 대한 정보는 다음과 같습니다.

구 분
목적 및 활동
자금조달 방법

개발 신탁
신탁재산으로 토지 등을 수탁하고 신탁계약에 따라 토지 등에 유효시설을 조성한 후 처분, 임대 등 부동산사업을 시행하고 그 성과를 수익자에게 교부하는 신탁
PF 대출 등

관리 신탁
신탁재산으로 인수한 부동산에 대해 소유권자를 대신하여 시설의 유지, 임대차, 임대수익금의 관리 등을 대행하여 신탁기간중 발생한 수익을 수익자에게 교부하여 주거나(갑종관리신탁), 수탁재산의 소유권을 관리하여 주는 신탁(을종관리신탁)

처분 신탁
신탁재산으로 인수한 부동산을 처분하고 그 처분 대금을 수익자에게 교부하는 신탁

담보 신탁
부동산 소유자가 본인이나 제3자를 위하여 부동산을 신탁회사에 위탁하고 그 부동산에 대해서 수익권증서를 발급 받아 금융기관에 담보로 제출하여 대출을 받는 신탁

한편, 연결기업은 일부 신탁에 대하여 회사의 고유계정으로부터 신탁사업으로의 대출을 실행하고 있습니다.

2) 당기말 현재 연결기업이 신탁과 관련하여 인식한 자산, 부채 및 손실에 대한최대 노출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
금 액

자산
대여금
39,245,891

손실충당금
(1,445,411)

신탁계정대

898,662,301

손실충당금
(22,811,211)

기타대출채권
1,050,263

손실충당금
(1,050,263)

미수금
5,777,870

손실충당금
(779,171)

미수수익
47,983,220

손실충당금
(3,748,907)

합 계
962,884,582

부채
선수금
30,705,650

손실에 대한 최대노출금액
962,884,582

32. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 없습니다.

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

전기까지 인식한 보상비용
275,130

전기 행사 및 소멸로 인한 기타자본 대체
(275,130)

합 계
-

(3) 당기 및 전기 중 자본에 계상된 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기초
-
275,130

행사 및 소멸분
-
(275,130)

기말
-
-

33. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
54,000,000주
54,000,000주

발행주식수
21,807,689주
21,807,689주

액면금액
500원
500원

보통주자본금
10,903,845
10,903,845

34. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
16,617,425
16,617,425

기타자본잉여금
0
1,729,781

신주인수권대가
698,354
698,354

합 계
17,315,779
19,045,560

35. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(4,213,092)
(1,487,530)

연결자본조정
(9,453,079)

주식할인발행차금
(147,617)
(147,617)

주식선택권
0
-

현금흐름회피파생상품평가손익
199,842
197,381

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(1,973,875)
731,286

해외사업장환산외환차이
2,312,106
2,472,661

지분법자본변동
(13,984,418)
(9,244,275)

합 계
(27,260,133)
(7,478,095)

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

보통주

기초
221,852
1,487,530
1,323,198
8,872,055

취득/처분
325,708
2,725,562
(1,101,346)
(7,384,525)

기말
547,560
4,213,092
221,852
1,487,530

(3) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
(7,478,094)
(9,824,902)

회계변경효과
(934,248)
-

주식선택권의 행사
-
(275,130)

자기주식의 취득
(8,371,182)
-

자기주식의 처분
-
7,384,525

종속회사지분의 처분
(9,453,079)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(2,270,400)
554,525

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 법인세효과
499,488
(129,362)

현금흐름위험회피파생상품평가
3,155
1,509,097

현금흐름위험회피파생상품평가의 법인세효과
(694)
(332,001)

해외사업장환산외화차이
(160,555)
4,823

(부의)지분법자본변동
(6,077,106)
(8,313,704)

(부의)지분법자본변동의 법인세효과
1,336,962
1,944,035

기말
(32,905,753)
(7,478,094)

36. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
261,943,730
259,178,030

법정적립금(*1)
15,399,934
15,097,732

임의적립금(*2)
2,849,187
2,849,187

합 계
280,192,851
277,124,949

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을
기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상
하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
277,124,949
233,317,966

회계정책 변경효과
(7,291,526)

지배기업소유주 당기순이익
17,866,634
44,736,481

배당금 지급
(3,022,017)
(1,638,759)

확정급여제도의 재측정요소
(1,246,962)
909,309

확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과
149,636
(200,048)

지분법이익잉여금

-

지분법이익잉여금의 법인세효과

-

연결범위의 변동
(3,387,863)

기말금액
280,192,851
277,124,949

37. 금융매출 및 금융매출원가

당기 및 전기 중 연결회사의 금융매출 및 금융매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

금융매출

수수료수익
187,476,265
187,683,602

증권평가및처분이익
1,578,648
2,979,309

이자수익
76,162,335
53,469,562

배당금수익 등
4,100,338
5,837,684

합 계
269,317,586
249,970,157

금융매출원가

이자비용
15,705,866
13,895,494

증권평가및처분손실
935,720
187,437

판매비와관리비
60,253,274
58,396,901

충당부채전입액 등
7,856,824
6,355,213

합 계
84,751,684
78,835,045

38. 판매비와관리비(비금융업)

당기 및 전기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
22,688,227
6,006,334

퇴직급여
669,311
520,103

복리후생비
851,824
807,755

통신비
41,010
47,484

소모품비
356,228
493,079

여비교통비
440,021
419,788

회의비
34,768
12,307

차량유지비
319,873
302,918

수선비
156,462
121,618

수도광열비
0
-

교육훈련비
43,543
60,010

세금과공과
139,048
172,914

도서인쇄비
7,533
10,579

감가상각비
367,292
339,284

접대비
814,276
920,144

보험료
133,536
123,636

지급수수료
4,132,588
4,799,918

임차료
465,000
267,763

광고선전비
2,941
810

견본비
114,111
82,993

운반비
1,420,648
1,267,040

전력비
87,109
118,082

연구개발비
496,262
467,883

대손상각비
0
-

전산관리비
18,451
21,870

해외시장개척비
354,524
356,459

합 계
34,154,586
17,740,771

39. 기타손익

당기 및 전기 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타수익:

유형자산처분이익
77,051
66,823

재고자산감액손실환입

202,677

상각채권추심이익
1,238,627
1,443,980

임대수익

33,880

잡이익
387,462
931,920

합 계
1,703,140
2,679,280

기타비용:

유형자산처분손실
169,509
25,101

유형자산손상손실
216,942

무형자산처분손실

97,102

무형자산손상차손
5,396,864
2,903,749

재고자산폐기손실

2,185,548

기타의대손상각비
12,080
-

기부금
2,383,432
971,237

잡손실
203,637
118,838

합 계
8,382,464
6,301,575

40. 금융손익

당기 및 전기 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
1,234,524
778,575

외환차익
4,261,128
5,249,839

외화환산이익
908,018
4,546,515

파생상품거래이익
352,445
514,908

파생상품평가이익
154,395
1,896,492

배당금수익
252
4,675

유가증권처분이익

10,974

유가증권평가이익
40,759

합 계

13,001,978

금융비용:

이자비용
12,085,248
10,148,112

외환차손
3,137,947
6,498,697

외화환산손실
3,018,521
1,308,385

파생상품거래손실
438,439
1,852,529

파생상품평가손실
537,934
-

기타금융부채비용
0
4,263,151

유가증권처분손실
0
35,178

유가증권평가손실
0
19,741

합 계
19,218,089
24,125,793

41. 법인세

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세

당기법인세부담액
60,775,944
44,539,210

과거기간 법인세 조정사항
354,711
(238,924)

자기주식처분이익
-
(894,272)

총당기법인세
61,130,655
43,406,014

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
12,913,975
23,088,285

총이연법인세
12,913,975
23,088,285

법인세비용
74,044,630
66,494,299

42. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*1)
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(9,485,313)
(7,991,950)

원재료 및 부재료의 사용
390,679,351
387,936,577

종업원급여
65,267,602
44,839,190

퇴직급여
3,785,950
3,559,924

감가상각비 및 무형자산상각비
7,181,338
7,405,370

외주비
87,613
188,820

전력비 등
2,181,654
1,491,674

기타 비용
72,807,783
70,009,284

합 계
532,505,978
507,438,889

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합계한 금액입니다.

43. 주당손익

(1) 당기 및 전기 기본주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주 순이익
17,866,634,385
44,736,480,547

계속영업
17,784,529,866
45,767,463,548

중단영업
82,104,519
(1,030,983,001)

기본주당순이익(손실)

계속영업
826
2,218

중단영업
4
(50)

총기본주당순이익
829
2,168

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
21,807,689
21,807,689

자기주식 효과
(267,830)
(1,176,173)

기말 가중평균유통보통주식수
21,539,859
20,631,516

(2) 당기 및 전기 희석주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
당기
전기

지배기업 소유주 순이익
17,866,634,385
44,736,480,547

계속영업
17,784,529,866
45,767,463,548

중단영업
82,104,519
(1,030,983,001)

희석주당순이익(손실)

계속영업
826
2,218

중단영업
4
(50)

총희석주당순이익
829
2,168

(단위: 주)

내 역
당기
전기

가중평균유통보통주식수
21,539,859
20,631,516

주식매수선택권 효과
0
-

가중평균희석유통보통주식수
21,539,859
20,631,516

당기 말 현재 연결회사는 희석효과를 가지고 있는 주식을 보유하고 있지 않습니다.

44. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류
거래목적
계약내용

통화선도
매매목적
달러를 만기에 일정가격으로 매도함

통화옵션
매매목적
달러를 만기에 일정가격으로 매도함

금 등의 선물거래
현금흐름위험회피
금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매입함

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.

1) 통화선도

구 분
계약처
계약 약정일
매도금액
약정환율
계약만기일

당기말
SC은행
2018.10.11~2018.12.14
US$3,000,000
1,126.8~1,138.8원 : USD 1
2019.01.31

전기말
SC은행 등
2017.11.08~2017.12.06
US$5,000,000
1,081.0~1,114.2원 : USD 1
2018.01.01~2018.02.28

2) 통화옵션

구분
계약처
약정기간
매도금액(USD)
약정환율
계약만기일

당기말
SC은행 등
2018.05.02~2018.10.12
US$63,510,000
1,083.0~1,167.0원 : USD 1
2019.04.26 ~ 2020.07.21

3) 금 등의 선물거래

구 분
종류
계약처
계약 약정일
계약수량(TOZ,5Ton)
약정금액(USD)
계약만기일

당기말
금
하나금융투자
2018.12.17~2018.12.28
1,367.00
1,241.875~1,279.579
2019.01.22

은
하나금융투자
2018.08.21~2018.12.27
130,000.00
14.7373~15.1003
2019.01.22~2019.12.19

주석
하나금융투자
2018.08.21~2018.11.23
28.00
18,855~19,100
2019.01.22~2019.11.19

전기말
금
현대선물
2017.12.01 ~ 2017.12.29
3,626.00
1,243.863~1,297.659
2018.01.17

은
하나금융투자
2017.11.29 ~ 2017.12.06
135,000.00
16.46 ~16.94
2018.01.17~2018.12.19

주석
하나금융투자
2017.11.22 ~ 2017.12.13
31.00
18,900 ~19,474
2018.01.17~2018.12.19

(3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융손익
거래이익
325,445
514,908

거래손실
(438,439)
(62,000)

평가이익
154,394
293,978

평가손실
(537,934)
-

기타포괄손익
(496,534)
1,177,096

한편, 당사의 위험회피목적 파생상품계약 실행과 관련하여 발생된 손익 중
당기의 이익 855,933백만원은 매출원가에 가감
되었으며 전기의 손실 893백만원은 매출원가에 가산되었습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

세전 평가손익
256,207
253,052

법인세효과
(56,365)
(55,671)

세후 평가손익
199,842
197,381

45. 금융상품

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금(A)
743,195,038
646,525,125

차감: 현금및현금성자산(B)
(210,054,930)
(76,124,595)

순부채(C = A + B)
533,140,108
570,400,530

부채총계(D)
960,280,230
839,471,034

자본총계(E)
827,093,032
744,638,874

총자본(F = C + E)
1,360,233,140
1,315,039,404

자본조달비율(C / F)
39.19%
43.38%

부채비율(D / E)
116.10%
112.74%

[금융업부문]

연결회사 금융업부문의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 위험손실을 감안한 현금화 가능자산의 규모가 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 연결회사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융업부문 중 한국토지신탁의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

영업용순자본

재무상태표상 순재산액
748,162,105
671,601,635

차감항목(*1)
(318,509,640)
(298,932,084)

가산항목(*2)
63,871,512
56,541,375

소 계
493,523,977
429,210,926

총위험액(*3)

시장위험액
37,088,160
36,661,896

신용위험액
15,087,173
10,709,608

운영위험액
17,701,638
13,722,726

소 계
69,876,971
61,094,230

영업용순자본비율
706.28%
702.54%

(*1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산을 의미합니다.
(*2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채를 의미합니다.
(*3) 총위험액은 금융투자업자가 영업을 영위함에 있어 직면하게 되는 손실을 미리 예측하여 계량화한 것으로 시장위험액
,
신용위험액
,
운영위험액의 합으로 계산됩니다
.

(2) 금융위험관리

[비금융업]

1) 금융위험요소
 
연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 

2) 위험회피활동

가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험

연결회사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
46,517,340
48,666,137
42,724,877
43,433,156

JPY
2,216,525
1,742,250
248,868
330,973

CNY
4,627,407
56,332,274
72,397
69,286,730

합 계
53,361,272
106,740,661
43,046,142
113,050,860

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화자산 평가손익
5,336,127
(5,336,127)
10,674,066
(10,674,066)

외화부채 평가손익
(4,304,614)
4,304,614
(11,305,086)
11,305,086

파생상품평가손익(통화선도)
(322,504)
322,504
(547,200)
547,200

합 계
709,009
(709,009)
(1,178,220)
1,178,220

또한, 연결회사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10%변동하였을 경우 당사의 총포괄손익(법인세효과 고려전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

파생상품평가손익(금선물거래)
237,630
(237,630)
508,244
(508,244)

파생상품평가손익(은선물거래)
339,946
(339,946)
247,817
(247,817)

파생상품평가손익(주석선물거래)
380,787
(380,787)
331,400
(331,400)

총포괄손익(법인세고려전)
958,363
(958,363)
1,087,460
(1,087,460)

나. 이자율 위험

연결회사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 금융기관 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향 (금융비용 자본화 효과 고려하지 않음)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자수익
1,140,178
(1,140,178)
495,478
(495,478)

이자비용
(12,066,207)
12,066,207
(10,160,677)
10,160,677

총포괄손익(법인세고려전)
(10,926,029)
10,926,029
(9,665,199)
9,665,199

다. 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 연결회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

라. 유동성위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한, 유동성 위험에 대비하여 당사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 기간이 1년 미만으로서 전부 유동성으로 분류하였습니다.

(단위:천원)

구분
명목현금흐름

1년 이내
1년초과
계

매입채무및기타채무
20,411,094
110,422
20,521,516

단기차입금
289,285,301
0
289,285,301

장기차입금

4,472,400
4,472,400

기타금융부채

435,000
435,000

합 계
309,696,395
5,017,822
314,714,217

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않았습니다.

[금융업]

1) 신용위험

가. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말(*2)

현금및예치금
183,540,770
58,627,707

대출채권
914,648,334
919,251,900

기타금융자산(*1)
91,792,529
78,822,357

합 계
1,189,981,633
1,056,701,964

(*1) 연결기업의 미수금과 미수수익 및 보증금으로 구성되어 있으며 손실충당금을 차감한 후의 금액입니다. 
(*2) 기업회계기준서 제 1109호와 제 1115호 도입 전의 금액입니다.

나. 손상차손

당기말과 전기말 현재 대출채권 및 기타금융자산의 손실충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말(*2)

채권잔액
손실충당금
채권잔액
손실충당금

대출채권
대여금(*1)
40,253,864
(1,456,620)
70,424,881
(1,874,322)

신탁계정대
898,662,301
(22,811,211)
867,459,130
(16,757,789)

기타대출채권
1,050,263
(1,050,263)
1,050,263
(1,050,263)

기타
금융자산
미수금
29,144,360
(4,937,798)
19,999,616
(4,143,061)

미수수익
61,563,668
(5,929,339)
53,311,349
(4,373,144)

보증금
11,951,638
-
14,027,597
-

합 계
1,042,626,094
(36,185,231)
1,026,272,836
(28,198,579)

(*1) 대여금의 채권잔액은 현재가치할인차금을 차감한 후의 금액입니다.
(*2) 기업회계기준서 제 1109호와 제 1115호 도입 전의 금액입니다.

다.
금융자산의 연령분석

당기말과 전기말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
경과기간
당기말
전기말

대 여 금
6개월 이하
238,672
109,600

6개월 초과 1년 이하
150,783
1,127,992

1년 초과 3년 이하
7,729,617
67,606,890

3년 초과
32,247,739
1,661,739

소 계
40,366,811
70,506,221

신탁계정대
6개월 이하
763,049,723
741,705,658

6개월 초과 1년 이하
91,222,423
104,543,211

1년 초과 3년 이하
38,638,159
15,781,926

3년 초과
5,751,996
5,428,335

소 계
898,662,301
867,459,130

기타대출채권
6개월 이하
-
-

6개월 초과 1년 이하
-
-

1년 초과 3년 이하
-
-

3년 초과
1,050,263
1,050,263

소 계
1,050,263
1,050,263

미 수 금
6개월 이하
23,785,096
15,503,154

6개월 초과 1년 이하
704,053
262,869

1년 초과 3년 이하
852,265
464,888

3년 초과
3,802,946
3,768,705

소 계
29,144,360
19,999,616

미수수익
6개월 이하
35,133,824
29,519,472

6개월 초과 1년 이하
11,002,374
9,251,740

1년 초과 3년 이하
15,304,585
13,918,111

3년 초과
122,885
622,026

소 계
61,563,668
53,311,349

보 증 금
6개월 이하
711,048
3,930,000

6개월 초과 1년 이하
784,000
1,309,400

1년 초과 3년 이하
3,058,548
1,963,070

3년 초과
7,398,042
6,825,127

소 계
11,951,638
14,027,597

2) 유동성위험
당기말 및 전기말 현재 연결기업이 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

차입부채

차입금
90,000,000
(91,277,515)
(50,750,474)
(40,527,041)
-
-

사채
359,437,337
(373,434,186)
(55,299,197)
(104,243,521)
(152,545,167)
(61,346,301)

소 계
449,437,337
(464,711,701)
(106,049,671)
(144,770,562)
(152,545,167)
(61,346,301)

미지급금
10,790,693
(10,790,693)
(10,790,693)
-
-
-

미지급비용
2,449,533
(2,449,533)
(2,449,533)
-
-
-

요구별상환지분
3,293,771
(3,419,910)
(626,930)
(2,633,742)
(12,971)
(146,267)

합 계
465,971,334
(481,371,837)
(119,916,827)
(147,404,304)
(152,558,138)
(61,492,568)

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

6개월이내
6-12개월
1-2년
2-5년

차입부채

차입금
80,129,524
(81,385,584)
(50,926,198)
(30,459,386)
-
-

사채
299,242,797
(317,955,693)
(4,826,000)
(4,826,000)
(157,648,526)
(150,655,167)

소 계
379,372,321
(399,341,277)
(55,752,198)
(35,285,386)
(157,648,526)
(150,655,167)

미지급금
18,919,349
(18,919,349)
(18,919,349)
-
-
-

미지급비용
2,103,327
(2,103,327)
(2,103,327)
-
-
-

요구별상환지분
9,228,006
(10,612,922)
(571,088)
(1,007,706)
(8,945,958)
(88,170)

합 계
409,623,003
(430,976,875)
(77,345,962)
(36,293,092)
(166,594,484)
(150,743,337)

연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

3) 환위험

연결기업은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바,환위험에 대한 노출은 없습니다.

4) 이자율위험

가. 당기말과 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
19,351,627
26,580,986

금융부채
(452,731,108)
(379,372,321)

합 계
(433,379,481)
(352,791,335)

변동이자율

금융자산
1,042,959,945
885,367,789

금융부채
-
-

합 계
1,042,959,945
885,367,789

나. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감
도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구분
손 익
자 본

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기말

변동이자율 금융상품
10,429,599
(10,429,599)
10,429,599
(10,429,599)

현금흐름민감도(순액)
10,429,599
(10,429,599)
10,429,599
(10,429,599)

전기말

변동이자율 금융상품
8,853,678
(8,853,678)
8,853,678
(8,853,678)

현금흐름민감도(순액)
8,853,678
(8,853,678)
8,853,678
(8,853,678)

(3) 공정가치

[비금융업]

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
내 용

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

78,050
78,050

파생금융자산

281,989

281,989

소계

281,989
78,050
360,039

부채:

파생금융부채

409,323

409,323

(전기말)

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

자산:

매도가능금융자산
-
-
131,950
131,950

파생금융자산
-
547,030
-
547,030

소계
-
547,030
131,950
678,980

부채:

파생금융부채
-
-
-
-

[금융업]

1) 공정가치와 장부금액

당기말과 전기말 현재 연결기업의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말(*2)

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산

171,403,808
171,403,808
41,092,393
41,092,393

예치금
12,136,963
12,136,963
17,535,314
17,535,314

당기손익인식금융자산
-
-
693,250
693,250

매도가능금융자산
-
-
15,627,809
15,627,809

당기손익-공정가치측정금융자산
19,870,350
19,870,350
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
431,700
431,700
-
-

대여금 및 수취채권

914,648,334
914,648,334
919,251,900
919,251,900

기타금융자산
91,792,528
91,792,528
78,822,358
78,822,358

합 계
1,210,283,683
1,210,283,683
1,073,023,024
1,073,023,024

금융부채(*1)

차입금
90,000,000
90,000,000
80,129,524
80,129,524

사채
359,437,337
359,437,337
299,242,797
299,242,797

기타금융부채
16,533,997
16,533,997
31,165,537
31,165,537

합 계
465,971,334
465,971,334
410,537,858
410,537,858

(*1) 만기가 짧고 장부가액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않아 장부가액을 공정가치로 추정하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제 1109호와 제 1115호 도입 전의 금액입니다.

2) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 공정가치 평가 대상 금융자산 및 부채의 공정가치는 다음과 같은 공정가치체계로 분류하고 있습니다.

<당기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

-
-
19,870,350
19,870,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
431,700
431,700

소 계
-
-
20,302,050
20,302,050

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산
-
171,403,808
-
171,403,808

예치금
-
12,136,963
-
12,136,963

대여금 및 수취채권

-
-
914,648,334
914,648,334

기타금융자산
-
-
91,792,528
91,792,528

소 계
-
183,540,771
1,006,440,862
1,189,981,633

합 계
-
183,540,771
1,026,742,912
1,210,283,683

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금
-
90,000,000
-
90,000,000

사채
-
359,437,337
-
359,437,337

기타금융부채
-
-
16,533,997
16,533,997

합 계
-
449,437,337
16,533,997
465,971,334

<전기말>

(단위 : 천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

매도가능금융자산

-
-
15,627,809
15,627,809

공정가치가 공시되는 금융자산

현금및현금성자산

-
41,092,393
-
41,092,393

예치금
-
17,535,314
-
17,535,314

당기손익인식금융자산

-
693,250
693,250

대여금 및 수취채권

-
-
919,251,900
919,251,900

기타금융자산
-
-
78,822,358
78,822,358

소 계
-
58,627,707
998,767,508
1,057,395,215

합 계
-
58,627,707
1,014,395,317
1,073,023,024

금융부채

공정가치가 공시되는 금융부채

차입금
-
80,129,524
-
80,129,524

사채
-
299,242,797
-
299,242,797

기타금융부채
-
-
31,165,537
31,165,537

합 계
-
379,372,321
31,165,537
410,537,858

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계간 변동은 없었습니다.

당기 및 전기 중 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치체계 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
당기

당기손익-공정가치측정금융자산

기초금액
-

회계정책변경으로 인한 증가
15,889,359

취 득
16,832,019

처 분
(13,142,549)

평가손익 (법인세 차감전)
291,521

기말금액
19,870,350

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액
-

회계정책변경으로 인한 증가
431,700

기말금액
431,700

<전기>

(단위 : 천원)

구분
전기

매도가능금융자산

기초금액
13,810,094

취 득
701,000

처 분
(666,610)

평가손익 (법인세 차감전)
1,783,325

기말금액
15,627,809

46. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)오션비홀딩스

관계기업
키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자합자회사

기타특수관계자

(주)글로벌공영, 나노퍼시픽(주), (주)발해씨앤에이, (주)신성건설

연결회사 구성기업 사이의 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액은 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

유의적 영향력을 행사하는 기업
㈜오션비홀딩스
지급수수료
415,000
620,000

기타특수관계자
(주)신성건설
유형자산 취득
2,947,120
1,750,180

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권 및 채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
계정과목
당기말
전기말

(주
)신성건설

미지급금

985,300

(4)
당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 존재하지 않습니다.

특수관계자명
거래내용
기초
증가
감소
기말

(주)발해씨앤아이
대여금
0
13,500,000
7,000,000
6,500,000

㈜오션비홀딩스
대여금
0
9,410,000
4,500,000
4,910,000

(주)신성건설
대여금
0
3,000,000
3,000,000
0

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여 등
23,107,525
8,044,238

퇴직급여
738,170
471,770

합 계
23,845,695
8,516,008

연결회사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 각각
2,549,757천원
, 1,439,035천원입니다.

47. 현금흐름표

(1) 비현금거래

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기대여금의 유동성 대체
204,526
1,746,639

만기보유증권의 유동성 대체

845

매도가능금융자산평가손익
(11,858)
1,805,375

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익
291,521

공정가치측정 금융자산(*)
431,700

공정가치측정 금융자산(*)
15,889,359

매도가능금융자산(*)
(15,627,809)

당기손익인식금융자산(*)
(693,250)

미수금(*)
(188,810)

미수수익(*)
(9,144,396)

대손충당금(*)
8,158,000

선수금(*)
9,849,106

보험수리적손익
(1,035,124)
(446,928)

지분법자본변동
(3,876,596)
(27,806,589)

건설중인자산의 본계정 대체
3,655,016
1,995,218

장기차입금의 유동성 대체

13,500,000

48. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천RMB, 천원)

금융기관
약정내역
약정금액
실행액
비고

KEB하나은행
일반자금대출
26,000,000
21,400,000

외화대출(O/A)
RMB 29,500
RMB 29,500

신한은행
일반자금대출
5,000,000
5,000,000

우리은행
일반자금대출
25,000,000

5,000,000

IBK기업은행
외화대출
RMB 18,000
RMB 18,000

KB국민은행
일반자금대출
38,000,000
18,000,000

NH농협은행
일반자금대출
66,000,000
31,500,000

한국수출입은행
일반자금대출
USD 30,000
6,000,000
포괄여신한도

일반자금대출
USD 23,000

외화대출
RMB 89,222
RMB 89,222

KDB산업은행
일반자금대출
20,000,000
19,500,000

외화대출
RMB 19,500
RMB 19,500

SH수협은행
일반자금대출
3,000,000
-

외화대출
USD 5,000
USD 5,000

스탠다드차타드은행
외화대출, 골드리스
RMB 137,000

RMB 140,868

전북은행
일반자금대출
17,000,000
2,000,000

중국초상은행(CMB)
일반자금대출
RMB 30,000
-

중국은행(BOC)
골드리스
RMB 70,000
RMB 37,481

중국공상은행(ICBC)
일반자금대출
RMB 75,000
RMB 25,000

한국투자증권
일반자금대출
40,000,000

40,000,000

미래에셋대우증권
일반자금대출
16,000,000
16,000,000

대신증권
일반자금대출
10,000,000
10,000,000

KB증권
일반자금대출
30,000,000
25,000,000

합계
USD 35,000
USD 28,000

RMB 468,222
RMB 395,571

296,000,000
199,400,000

(2) 당기말 및 전기말 현재
사용이 제한되어 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

단기금융상품
자사주신탁
12,134,908
18,533,259

단기금융상품
질권설정
55
55

장기금융상품
당좌개설보증금
2,000
2,000

합계
12,136,963
18,535,314

(3) 당기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천RMB, 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금종류
차입금액
담보권자

토지
7,142,034
33,600,000
일반자금대출
40,000,000
신한은행 등

건물
24,052,325

기계장치
224,136

예금
3,373,791
RMB 70,000
일반자금대출
RMB 37,481
중국은행(BOC)

투자부동산
1,473,661

토지
422,444

건물
9,993,577

예금
4,072,809
RMB 80,000
일반자금대출
RMB 25,000
중국공상은행(ICBC)

예금
1,466,211
RMB 9,000
일반자금대출
RMB 9,000
IBK기업은행

종속기업투자(*1)
268,399,935
226,355,627
일반자금대출
102,000,000
한국투자증권 등

(*1) 연결회사가 보유한 (주)한국토지신탁 지분 81,131,049주가 담보로 제공되어 있습니다.

또한, 연결회사는 한국수출입은행의 차입금과 관련하여 보유중인 재고자산을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 FUJI ELECTRIC CO.,LTD 으로부터 솔더볼 제조 및 판매를 위한 기술계약 및 로열티 계약을 체결하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사는 Nippon Micrometal Cooperation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.

(6) 연결회사 중
한국토지신탁은 당기말 현재
토지신탁사업의 분양 및 인허가 등을 위하여 주택도시보증공사로부터 4,050,511백만원, 서울보증보험으로부터 34,962백만원에 대하여 보증을 받고 있습니다.

(7) 연결회사 중 한국토지신탁은
당기말 현재 신탁사업과 관련하여

139
건의 소송(소송가액 198,736
백만원
)에 피소되어 계류중에 있으며,
48건
의 소송(소송가액
31,445백만원
)을 제기하여 진행하고 있습니다. 위 피소사건 소송가액 중 129,821백만원은 공유지분이 신탁된 담보신탁사업과 관련하여 다수의 공유자로 하여 공유물 분할을 일의적으로 해결하고자 제기된 단일사건의 소송가액입니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다. 또한 연결기업 중 코레이트자산운용㈜는 펀드투자금 등 4건의 소송(소송가액 23,777백만원)원에 피소되어 계류중에 있습니다. 당기말 현재 동 소송내역의 향후 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(8) 연결회사 중 한국토지신탁은

2016년 중

수익 극대화를 위하여 타법인 주식을 취득하기로 결정하고 약정금액 69,600백만원 중 일부인 64,032백만원을 키스톤에코프라임스타기업재무안정사모투자전문회사 등에 지급하였습니다.

(9) 연결회사 중 코레이트투자운용㈜는 지이엔피에스1호 위탁관리 부동산투자회사 외 3개 부동산투자회사와 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분 및 개발에 대한 약정을체결하고 있으며, 홍대입구동교동프로젝트금융투자회사 외 1개 프로젝트금융투자회사와 위탁자산의 관리, 운용, 처분업무 및 일반사무에 대한 약정을 체결하고 있습니다.

(10) 연결회사 중
한국토지신탁은 당기말 현재 신탁사업의 중도금 대출 등에 대하여 분양계약 해제시 분양대금환불금 중 중도금대출 원리금 해당액을 당해 신탁재산에서 국민은행 등 금융기관에 최대 2,073,286백만원을 우선적으로 지급하기로 하는 내용의 업무협약을 체결하고 있습니다.

49. 중단영업 및 매각예정자산과 매각예정부채 

종속기업인 유구광업(주) 및 Kuttuu Jeek Limited는 청산 예정이거나 청산 진행 중으로 중단영업부문입니다.

(1) 중단영업손익 및 중단영업으로 인한 현금흐름

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

중단영업손익:

영업수익

-

영업비용
(1,618)
(1,680)

기타손익
(74,182)
-

금융손익
150,363
(1,334,368)

중단사업 당기순이익
74,563
(1,336,048)

중단영업으로 인한 현금흐름:

영업활동
(1,596)
(1,680)

투자활동

-

재무활동

-

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

-

중단영업으로 인한 현금흐름
(1,596)
(1,680)

(2) 매각예정자산과 매각예정부채

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매각예정자산

금융자산
10,961
12,557

매각예정부채

금융부채
221,105
268,371

순자산
(210,144)
(255,814)

50. 회계정책의 변경

50.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에
서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구분
기준서 제1109호
채택 전
비금융업(주1)
금융업(주2)
보고금액

조정사항
조정사항(a)
조정사항(b)

자본

이익잉여금
277,124,949
-
(2,861,867)
934,248
275,197,330

기타자본
(7,478,095)
-
-
(934,248)
(8,412,343)

비지배지분
445,042,615
-
(5,296,133)
-
439,746,483

합계
714,689,469
-
(8,158,000)
-
706,531,470

(주1) 기준서 제1109호의 적용으로 인한 비금융업 부문 조정사항은 없습니다.
(주2) 기준서 제1109호의 적용으로 인한 금융업 부문 조정사항은 다음과 같습니다.
조정사항(a) : 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 반영
조정사항(b) :
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경

(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류

1) 연결회사의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

후속측정범주
장부금액

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)
기업회계기준서 제1039호(*1)
재분류
재측정
기업회계기준서 제1109호(*1)

[비금융업]

현금및현금성자산
상각후원가
35,032,202
-
-
35,032,202

단기금융상품
당기손익-공정가치(*2)
1,000,000
-
-
1,000,000

만기보유금융자산

상각후원가
1,530
-
-
1,530

파생상품자산

당기손익-공정가치
547,030
-
-
547,030

매출채권및기타채권
상각후원가
94,061,999
-
-
94,061,999

장기금융상품
상각후원가
404,047
-
-
404,047

매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
131,950
-
-
131,950

장기매출채권및기타채권
상각후원가
4,188,933
-
-
4,188,933

비금융업 합계
135,367,691
-
-
135,367,691

[금융업]

현금 및 예치금
상각후원가 측정 금융자산
58,627,707
-
-
58,627,707

대출채권
상각후원가 측정 금융자산
919,251,900
-
(8,346,099)
910,905,801

당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
693,250
-
-
693,250

매도가능금융자산

매도가능금융자산-채무증권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9,978,965
(9,978,965)
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
9,978,965
-
9,978,965

매도가능금융자산-지분증권
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,648,844
(5,217,144)
-
431,700

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
5,217,144
-
5,217,144

소계
15,627,809
-
-
15,627,809

기타금융자산
상각후원가 측정 금융자산
78,822,357
-
188,099
79,010,456

금융업 합계
1,073,023,023
-
(8,158,000)
1,064,865,023

(*1) 대손충당금과 현재가치할인차금 차감후 기준으로 작성됨.

(*2) 당기 초 현재 단기금융상품 1,000천원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 2018년 1월 중 동 금융자산을 회수하여 당기 중 손익 영향은 없습니다.

2) 연결회사의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따른 금융부채의 측정 범주와 종류의 차이내역은 없습니다.

(단위 : 천원)

후속측정범주
장부금액

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)
기업회계기준서 제1039호
재분류
재측정
기업회계기준서 제1109호

[비금융업]

매입채무및기타채무
상각후원가 측정 금융부채
22,989,065
-
-
22,989,065

단기차입금
상각후원가 측정 금융부채
253,512,804
-
-
253,512,804

장기차입금
상각후원가 측정 금융부채
13,500,000
-
-
13,500,000

비금융업 합계
290,001,869
-
-
290,001,869

[금융업]

차입부채
상각후원가 측정 금융부채
80,129,524
-
-
80,129,524

사채
상각후원가 측정 금융부채
299,242,797
-
-
299,242,797

기타금융부채
상각후원가 측정 금융부채
21,937,531
-
-
21,937,531

금융업 합계
401,309,852
-
-
401,309,852

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

[비금융업]
ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품 
ㆍ재고자산의 매출에 따른 매출채권 

[금융업]
ㆍ신탁사업에서 발생하는 대출채권 

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 동 회계정책의 변경에 따른 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다. 

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 동 회계정책의 변경에 따른 기초 이익잉여금의 변동은 없습니다. 

③ 대출채권

대출채권의 경우, 연결회사는 12개월 또는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결회사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 대손충당금설정률을 추정합니다.

기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결회사의 대출채권에 대한 손실충당금을 8,346,099천원 증가시켰습니다. 

50.2

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 2018년 1월 1일 연결자본변동표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구분
기준서 제 1115호 채택 전
비금융업(주1)
금융업(주2)
보고금액

조정사항
조정사항(a)

자본

이익잉여금
277,124,949
-
(7,990,078)
269,134,871

기타자본
(7,478,095)
-
1,260,827
(6,217,267)

비지배지분
445,042,615
-
(12,453,061)
432,589,555

합계
714,689,469
-
(19,182,311)
695,507,158

(주1) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 비금융업 부문 조정사항은 없습니다.
(주2) 기준서 제1115호의 적용으로 인한 금융업 부문 조정사항은 다음과 같습니다.
조정사항(a) : 용역의 제
공
과 관련한 수익의 조정

(
2)
K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위: 천원)

구분

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

[비금융업]

매출채권및기타채권(*1)
116,860,636
177,351
116,683,285

기타유동부채(*1)
1,025,772
177,351
848,421

[금융업]

신탁보수미수금
9,058,369
(454,971)
9,513,340

신탁보수미수수수료
40,219,744
(8,719,365)
48,939,109

선수금
37,093,517
2,052,470
35,041,047

미지급법인세
23,120,018
(2,716,887)
25,836,905

이익잉여금
186,727,086
(8,509,919)
195,237,005

(
*1)
반품ㆍ환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기말 반품충당부채
9,224천원이 각각 반품충당부채 186,575천원과 미수금(반품자산) 177,351천원으로 재
분류되었습니다.

- 손익계산서 및 총포괄손익

(단위: 천원)

구분

보고된 금액

비금융업
조정사항

금융업
조정사항(주1)

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

제품매출
437,156,703
-
-
437,156,703

금융매출
269,317,586
-
(11,589,474)
280,907,060

제품매출원가
413,599,709
-
-
413,599,709

금융매출원가
84,751,684
-
362,668
84,389,016

판매비와관리비
34,154,586
-
-
34,154,586

법인세비용차감전순이익
199,705,274
-
(11,226,806)
210,932,080

법인세비용
74,044,631
-
(2,716,887)
76,761,518

당기순이익
125,735,207
-
(8,509,919)
134,245,126

(주1) 기업회계기준서 제1115호를 도입함에 따라 도입 전보다 토지신탁보수가 11,589,474천원 감소하고 브랜드이용수수료 362,668천원이 증가하였습니다. 

- 현금흐름표

기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 총 현금흐름은 종전 회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.

- 주
당손익

기업회계기준서 제1115호를 도입함으로 연결회사 연결당기순이익이 8,509,919천원 감소함에 따라 기본 및 희석주당이익은 395원 감소하였습니다.

 (2) 별도재무제표

 - 재무상태표

재 무 상 태 표

제 37 기 : 2018년

12월 31일 현재

제 36 기 : 2017년

12월 31일 현재

엠케이전자주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제 37 기
제 36 기

자산

I. 유동자산

112,850,417,100
108,178,752,089

현금및현금성자산
5,6
12,625,419,966
10,724,862,555

기타유동금융자산
5,7,8,33
282,834,459
1,548,559,574

매출채권및기타채권
5,8,34
56,107,342,728
54,539,831,406

재고자산
10
42,826,243,579
41,165,304,896

기타유동자산
9
1,008,576,368
200,193,658

II. 비유동자산

168,285,098,417
143,972,793,179

기타비유동금융자산
5,7,33
1,533,199,655
404,046,795

장기매출채권및기타채권
5,8,34
8,812,422,105
12,482,685,132

종속기업투자
11
107,270,031,179
87,475,364,429

투자부동산
12
2,226,915,743
2,256,513,011

유형자산
13,36
37,367,012,298
33,307,540,249

무형자산
14
3,588,933,064
4,809,280,733

기타비유동자산
19
-
370,841,120

이연법인세자산
29
7,486,584,373
2,866,521,710

자산총계

281,135,515,517
252,151,545,268

부채

I. 유동부채

163,504,968,095
128,304,395,108

매입채무및기타채무
5,15
14,199,010,578
17,711,220,936

기타유동금융부채
5,16
285,050,758
-

단기차입금
5,17
143,706,800,000
108,799,200,000

기타유동부채
18,20
850,235,961
764,438,942

당기법인세부채
29
4,463,870,798
1,029,535,230

II. 비유동부채

3,448,380,260
2,895,112,671

기타비유동금융부채
5,16
435,000,000
1,420,000,000

기타비유동부채
18
902,280,015
1,475,112,671

순확정급여부채
19
2,111,100,245
-

부채총계

166,953,348,355
131,199,507,779

자본

자본금

22
10,903,844,500
10,903,844,500

자본잉여금

23
21,654,354,619
21,654,354,619

기타자본

21,24
(5,571,502,123)
(2,848,686,591)

이익잉여금

25
87,195,470,166
91,242,524,961

자본총계

114,182,167,162
120,952,037,489

자본과부채총계

281,135,515,517
252,151,545,268

- 손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 37 기 : 2018년
1월 1일부터
2018
년 12월 31일까지

제 36 기 : 2017년
1월 1일부터
2017
년 12월 31일까지

엠케이전자주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제 37 기
제 36 기

I. 매출액

4,34
335,998,709,628
338,303,574,211

국내제품매출

14,892,219,896
17,025,884,376

수출제품매출

320,992,519,068
321,152,318,793

로열티수익

113,970,664
125,371,042

II. 매출원가

30
322,145,679,387
322,807,430,724

제품매출원가

322,145,679,387
322,807,430,724

III. 매출총이익

13,853,030,241
15,496,143,487

IV. 판매비와관리비

26,30,34
10,139,452,209
10,494,786,473

V. 영업이익

3,713,578,032
5,001,357,014

기타수익

27,34
53,918,333
37,395,224

기타비용

27
429,458,874
2,319,674,095

금융수익

5,28
8,091,655,369
10,615,858,860

금융원가

5,28
9,688,742,455
10,964,703,372

VI. 법인세비용차감전순이익

1,740,950,405
2,370,233,631

VII. 법인세비용

29
1,157,240,189
439,411,443

VIII. 당기순이익

583,710,216
1,930,822,188

IX. 기타포괄손익

(1,606,001,113)
2,018,831,692

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

(1,608,747,831)
841,735,699

확정급여제도의 재측정요소

(2,062,497,219)
1,079,148,332

법인세효과

29
453,749,388
(237,412,633)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

2,746,718
1,177,095,993

현금흐름위험회피파생상품평가손익

3,473,922
1,509,097,428

기타포괄손익-공정가치 평가손익

37,058
-

법인세효과

29
(764,262)
(332,001,435)

X. 당기총포괄손익

(1,022,290,897)
3,949,653,880

XI. 주당이익

31

기본주당순이익

27
94

희석주당순이익

27
94

 - 자본변동표

자 본 변 동 표

제 37 기 : 2018년
1월 1일부터
2018
년 12월 31일까지

제 36 기 : 2017년
1월 1일부터
2017
년 12월 31일까지

엠케이전자주식회사
(단위 : 원)

과목

자본금

자본잉여금

기타자본

이익잉여금

합계

2017.01.01 (전기초)
10,903,844,500
18,483,755,449
(11,135,177,514)
90,108,726,354
108,361,148,789

포괄손익:

당기순이익
-
-
-
1,930,822,188
1,930,822,188

파생상품평가이익
-
-
1,177,095,993
-
1,177,095,993

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
841,735,699
841,735,699

소계
-
-
1,177,095,993
2,772,557,887
3,949,653,880

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

주식선택권 행사
-
-
(275,130,000)
-
(275,130,000)

자기주식의 처분
-
3,170,599,170
7,384,524,930
-
10,555,124,100

연차배당
-
-
-
(1,638,759,280)
(1,638,759,280)

소계
-
3,170,599,170
7,109,394,930
(1,638,759,280)
8,641,234,820

2017.12.31 (전기말)
10,903,844,500
21,654,354,619
(2,848,686,591)
91,242,524,961
120,952,037,489

2018.01.01 (당기초)
10,903,844,500
21,654,354,619
(2,848,686,591)
91,242,524,961
120,952,037,489

포괄손익:

당기순이익
-
-
-
583,710,216
583,710,216

파생상품평가손익
-
-
2,709,660
-
2,709,660

기타포괄-공정가치평가손익

37,058
-
37,058

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,608,747,831)
(1,608,747,831)

소계
-
-
2,746,718
(1,025,037,615)
(1,022,290,897)

자본에 직접 반영된 주주와의 거래:

자기주식 매입
-
-
(2,725,562,250)
-
(2,725,562,250)

연차배당
-
-
-
(3,022,017,180)
(3,022,017,180)

소계
-
-
(2,725,562,250)
(3,022,017,180)
(5,747,579,430)

2018.12.31 (당기말)
10,903,844,500
21,654,354,619
(5,571,502,123)
87,195,470,166
114,182,167,162

 - 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 37 기 : 2018년
1월 1일부터
2018
년 12월 31일까지

제 36 기 : 2017년
1월 1일부터
2017
년 12월 31일까지

엠케이전자주식회사

(단위 : 원)

과 목
제 37 기
제 36 기

영업활동으로 인한 현금흐름
1,527,971,511
6,035,413,529

당기순이익
583,710,216
1,930,822,188

감가상각비
3,734,918,212
4,103,230,106

무형자산상각비
736,154,563
756,523,821

지급수수료 등
254,102,234
-

외화환산손실
1,484,221,996
1,156,447,040

이자비용
4,329,275,759
3,226,121,193

유형자산처분손실
169,509,425
-

유형자산손상차손
216,941,740
-

무형자산처분손실
-
97,101,884

재고자산폐기손실
-
2,185,547,958

매도가능증권처분손실
-
35,178,129

매도가능증권평가손실
-
19,741,038

퇴직급여
1,482,887,866
1,492,838,727

파생상품평가손실
413,662,357
-

법인세비용
1,157,240,189
934,849,261

이자수익
(846,179,189)
(1,022,567,761)

외화환산이익
(136,438,848)
(3,527,025,134)

매도가능증권처분이익
-
(10,973,903)

유가증권평가이익
(40,759,246)
-

유형자산처분이익
(46,560,308)
(3,419,664)

파생상품평가이익
(154,075,128)
(293,977,568)

운전자본 변동
(6,432,602,441)
(1,891,980,382)

매출채권
(34,837,254)
11,389,563,872

미수금
(282,509,845)
407,530,126

선급금
778,578,791
-

선급비용
(614,377,515)
17,032,372

파생상품자산
426,402,439
5,098,962

재고자산
(1,660,938,683)
93,904,289

매입채무
(2,091,049,903)
(12,129,770,253)

미지급금
(1,631,553,043)
(553,116,647)

미지급비용
269,332,554
35,455,112

예수금
(79,934,240)
(6,482,367)

선수금
(315,847,150)
395,901,840

파생상품부채
(132,424,872)
(193,497,661)

기타유동부채
-
77,038,353

퇴직금의지급
(65,887,520)
(535,479,130)

국민연금전환금
2,443,800
1,091,100

퇴직연금운용자산
(1,000,000,000)
(896,250,350)

영업으로부터 창출된 현금흐름
6,906,009,397
9,188,456,933

이자의 수취
827,227,644
1,016,885,359

이자의 지급
(4,315,283,371)
(3,179,066,512)

법인세의 납부
(1,889,982,159)
(990,862,251)

투자활동으로 인한 현금흐름
(14,738,871,847)
(12,200,508,634)

정부보조금의 수령
563,852,107
999,128,390

단기금융상품의 감소
1,000,000,000
148,055,845

단기대여금의 감소
-
5,510,113,800

단기투자자산의 감소
685,000
-

장기금융상품의 감소
-
598,627,310

장기대여금의 감소
3,403,134,200
10,000,000,000

유형자산의 처분
54,830,508
3,482,664

무형자산의 처분
-
715,054,546

보증금의 감소
277,242,000
731,000,000

정부보조금의 감소
(642,124,090)
(424,160,339)

단기금융상품의 증가
-
(1,000,000,000)

단기대여금의 증가
(1,517,127,420)
(5,330,000,000)

장기금융상품의 증가
(558,944,556)
(464,700,000)

장기대여금의 증가
-
(15,745,000,000)

장기투자자산의취득
(529,412,000)
-

종속기업및관계기업투자의증가
(7,865,904,687)
-

유형자산의 취득
(8,555,915,139)
(6,291,837,721)

무형자산의 취득
(369,187,770)
(222,273,129)

보증금의 증가
-
(1,428,000,000)

재무활동으로 인한 현금흐름
15,103,649,336
10,016,606,380

단기차입금의 차입
21,836,228,766
114,733,802,417

임대보증금의 증가
-
50,000,000

자기주식의 처분
-
11,174,265,660

단기차입금의 상환
-
(114,302,702,417)

임대보증금의 감소
(985,000,000)
-

자기주식의 취득
(2,725,562,250)
-

배당금의 지급
(3,022,017,180)
(1,638,759,280)

현금및현금성자산의 증가
1,892,749,000
3,851,511,275

기초 현금및현금성자산
10,724,862,555
6,884,310,758

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
7,808,411
(10,959,478)

기말 현금및현금성자산
12,625,419,966
10,724,862,555

주석

제 37 기 : 2018년

12월 31일 현재

제 36 기 : 2017년

12월 31일 현재

엠케이전자주식회사

1. 회사의 개요

엠케이전자 주식회사(이하 "당사")는 Gold Bonding Wire 등 전자부품의 제조 및 판매를 목적으로 1982년 12월 16일에 주식회사 미경사로 설립되어 1997년 8월 8일자로 상호를 엠케이전자 주식회사로 변경하였으며, 1997년 11월 10일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

당
사는 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재의 납입자본금은 10,903,845천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수
지분율(%)

(주)오션비홀딩스
5,251,800
24.08

(주)신성건설
1,251,346
5.74

차정훈
1,110,000
5.09

기타
13,646,983
62.58

자기주식
547,560
2.51

합계
21,807,689
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준')에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
 
 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 26에서 설명하고 있습니다. 

(2) 당사가 적용하지 않은 제
ㆍ
개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

2.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익
은
'금융수익'
에 포함됩니다.
 
 (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에
서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가
확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산
서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는
재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
.

2.7 재고자산

재
고
자산은
원가와
순실현
가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니
다. 

2.8
매각예정비유동자산 

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.
 

2.9 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸
쳐
정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건물
50 년

구축물
20~40년

기계장치
6 년

차량운반구
5 년

공구와기구
6 년

비품
4 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
 

2.11 정
부보조
금

정
부보조금은
보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 

2.12 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 5~10년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정
경제적
내용연수 50년동안
정액
법으로 상각됩니다.
 

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무와 기타 채무

매입채무와 기타 채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다.

해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다
. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채
 
(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상
"
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서
상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

 
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정
하여
'기타금융부채'
로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채 

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.20 종업원급여

 
(1) 퇴직급여
 
당사의 퇴직연금제
도는

확정급여제도
입니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

2.21 수익인식

 

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

당사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른수익을 인식하고 있습니다.

(2) 로열티수익

로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(3) 배당금수익과 이자수익

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.

2.22 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.23 재무제표 승인

당사의 재무제표는2019년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 수익인식 

당사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다. 

4. 부문정보

 
당사의 영업부문은 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하는 식별가능한 구성단위로서 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 경영진은 회사의 경제적 특성이 유사한 영업부문을 통합하여 보고부문을 구성하고 있습니다.

(1) 당기 및 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
158,179,774
153,561,473

아시아
174,794,929
182,204,795

기타
3,024,007
2,537,306

합 계
335,998,710
338,303,574

(2) 당기 및 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
지역

A사
48,166,482
37,166,885
국내

B사
33,626,871
-
아시아

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 금융자산 및 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
상각후원가로
측정하는 금융자산
당기손익인식_공정가치측정 금융자산
위험회피수단으로
지정된 파생상품
합계

유동
현금및현금성자산
12,625,420
-
-
12,625,420

단기금융상품
-
-
-
-

상각후원가측정금융자산
-
845
-
845

매출채권및기타채권(*1)
56,107,343
-
-
56,107,343

파생상품자산
-
-
281,989
281,989

소 계
68,732,763
845
281,989
69,015,597

비유동
장기금융상품
1,003,751
-
-
1,003,751

상각후원가측정금융자산
529,449
-
-
529,449

장기매출채권및기타채권(*1)
8,812,422
-
-
8,812,422

소 계
10,345,622
-
-
10,345,622

합 계
79,078,384
845
281,989
79,361,219

재무상태표상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
위험회피수단으로
지정된 파생상품
합 계

유동
단기차입금
143,706,800
-
143,706,800

매입채무 및 기타채무
14,199,011
-
14,199,011

기타금융부채

285,051
285,051

비유동
기타금융부채
435,000
-
435,000

합 계
158,340,811
285,051
158,625,861

(
*1) 매출
채권및기타채권 및 장기매출채권및기타채권으로 분류된 무담보 회사채는 당사의 종속회사인 엠케이인베스트먼트㈜가 발행하였습니다.
취득한 회사채의 액면가액은 5,000백만원 입니다. 연 4.60%의 이자를 매월 수취하며 회사채의 만기는 2019년 11월입니다.

(전기말)
(단위 : 천원)

재무상태표상 자산
대여금 및
수취채권
만기보유
금융자산
위험회피수단으로
지정된 파생상품
합계

유동
현금및현금성자산
10,658,847
-
-
10,658,847

단기금융상품
1,000,000
-
-
1,000,000

만기보유금융자산
-
1,530
-
1,530

매출채권및기타채권(*1)
54,539,831
-
-
54,539,831

파생상품자산
-
-
547,030
547,030

소 계
66,198,678
1,530
547,030
66,747,238

비유동
장기금융상품
404,047
-
-
404,047

장기매출채권및기타채권(*1)
12,482,685
-
-
12,482,685

소 계
12,886,732
-
-
12,886,732

합 계
79,085,410
1,530
547,030
79,633,970

재무상태표상 부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
위험회피수단으로
지정된 파생상품
합 계

유동
단기차입금
108,799,200
-
108,799,200

매입채무 및 기타채무
17,711,221
-
17,711,221

기타금융부채
-
-
-

비유동
기타금융부채
1,420,000
-
1,420,000

합 계
127,930,421
-
127,930,421

(*1) 매출채권및기타채권 및 장기매출채권및기타채권으로 분류된 무담보 회사채는 당사의 종속회사인 엠케이인베스트먼트㈜가 발행하였습니다. 취득한 회사채의 액면가액은 각각 1,500백만원, 3,500백만원, 5,000백만원입니다. 각각 연3.50%, 연4.60%, 연4.60%의 이자를 매월수취하며 회사채의 만기는 각각 2018년 12월과 2019년 9월, 11월입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

거래유형
대여금 및 
수취채권
만기보유 
금융자산
위험회피수단으로 지정된 파생상품
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
846,068
111
-
-
846,179

외환차익
2,462,859
-
-
1,618,351
4,081,210

외화환산이익
55,096
-
-
81,342
136,438

파생상품거래이익
-
-
352,445
-
352,445

파생상품평가이익
-
-
154,075
-
154,075

이자비용
-
-
-
(4,329,276)
(4,329,276)

외환차손
(1,692,165)
-
-
(1,330,785)
(3,022,950)

외화환산손실
(333,396)
-
-
(1,151,019)
(1,484,415)

파생상품거래손실
-
-
(438,439)
-
(438,439)

파생상품평가손실
-
-
(156,439)
-
(156,439)

합 계
1,338,462
111
(88,358)
(5,111,387)
(3,861,172)

(전기) (단위: 천원)

거래유형
대여금 및 
수취채권
만기보유 
금융자산
위험회피수단으로 지정된 파생상품
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

이자수익
1,022,529
39
-
-
1,022,568

외환차익
1,058,268
-
-
4,188,138
5,246,407

외화환산이익
3,527,025
-
-
-
3,527,025

파생상품거래이익
-
-
514,908
-
514,908

파생상품평가이익
-
-
293,978
-
293,978

이자비용
-
-
-
(3,226,121)
(3,226,121)

외환차손
(5,183,286)
-
-
(1,281,930)
(6,465,216)

외화환산손실
(1,156,447)
-
-
-
(1,156,447)

파생상품거래손실
-
-
(62,000)
-
(62,000)

파생상품평가손실
-
-
-
-
-

합 계
(731,911)
39
746,885
(319,912)
(304,899)

6. 현금및현금성자산

보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
1,829
242

요구불예금
2,865,615
2,290,855

외화예금
9,757,976
8,433,766

합 계
12,625,420
10,724,863

7. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
단기금융상품
-
1,000,000

상각후원가측정금융자산(*1)
845
1,530

파생상품자산
281,989
547,030

소 계
282,834
1,548,560

비유동
장기금융상품
1,533,200
404,047

소 계
1,533,200
404,047

합 계
1,816,034
1,952,607

(*1) 전기에는 만기보유금융자산으로 분류되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 용
당기말
전기말

유동
국공채
845
1,530

비유동
국공채
-
-

소계
845
1,530

(3) 당기 및 전기 중 상각후원가측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
유동
비유동

당기
전기
당기
전기

기초

1,530

685
-
845

유동성대체
-
845
-
(845)

감소
(685)
-
-
-

기말
845
1,530
-
-

8. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동
단기대여금
4,620,894
(1,250,000)
-
3,370,894
3,103,767
(1,250,000)
-
1,853,767

매출채권
51,145,650
-
-
51,145,650
51,047,539
-
-
51,047,539

미수금
1,910,240
-
-
1,910,240
1,632,692
-
-
1,632,692

미수수익
248,141
(223,357)
-
24,785
229,190
(223,357)
-
5,833

소 계
57,924,925
(1,473,357)
-
56,451,568
56,013,188
(1,473,357)
-
54,539,831

비유동
장기대여금
5,425,001
-
(8,232)
5,416,769
8,828,135
-
(1,569)
8,826,566

보증금
3,494,174
-
(98,520)
3,395,654
3,771,416
-
(115,297)
3,656,119

소 계
8,919,174
-
(106,752)
8,812,422
12,599,551
-
(116,866)
12,482,685

합 계
66,844,099
(1,473,357)
(106,752)
65,263,990
68,612,739
(1,473,357)
(116,866)
67,022,516

비유동성 매출채권 및 기타채권의 현재가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 해당 자산의 특성을 고려한 적절한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

(2) 당사는 개별채권에 대하여 회수불확실성이 존재하는 경우 손상된 것으로 간주하고 있으며, 손상된 채권 중 회수가능가액을 제외한 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,473,357
1,473,357

손상차손
-
-

제각
-
-

기말
1,473,357
1,473,357

(3) 보고기간종료일 현재 금융자산 중 매출채권의 내역 및 연령분석은 다음과 같습니다.

① 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정상채권
50,087,667
49,781,896

연체채권
1,057,983
1,265,644

합 계
51,145,650
51,047,540

② 보고기간종료일 현재 연체되었으나 개별적으로 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

3개월 이하
1,042,318
989,102

3- 6개월 이하
14,657
41,662

6개월 초과
1,008
234,880

합 계
1,057,983
1,265,644

9. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급비용
804,458
200,194

선급금
26,767
-

반품충당자산
177,351
-

합 계
1,008,576
200,194

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

제품
15,161,639
-
15,161,639
14,211,606
-
14,211,606

반제품
23,725,570
-
23,725,570
24,551,102
-
24,551,102

원재료
3,139,887
-
3,139,887
1,104,730
-
1,104,730

부재료
264,155
-
264,155
67,710
-
67,710

저장품
534,993
-
534,993
1,230,157
-
1,230,157

미착품
-
-
-
-
-
-

합 계
42,826,244
-
42,826,244
41,165,305
-
41,165,305

11. 종속기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 원가법으로 평가되는 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명
지분율
주식수
당기말
전기말

엠케이인베스트먼트㈜
100.00%
60,000,000
30,000,000
30,000,000

리딩밸류2호 사모투자전문회사(*1)
28.83%
160
-
44,721,669

주식회사 한국토지신탁(*1)
9.82%
24,805,477
56,686,540
-

유구광업㈜(*2)
94.10%
5,740,000
-
-

MK Electron (H.K)
77.15%
17,130,000
20,252,682
12,386,778

MK Electron (KUNSHAN)
-
-
330,809
366,918

합계

107,270,031
87,475,365

(*1) 당기 중 리딩밸류2호사모투자전문회사가 청산됨에 따라 잔여재산분배를 통해 리딩밸류2호사모투자전문회사가 보유하고 있던 ㈜한국토지신탁 주식, 현금성자산 및 차입금등을 분배받았습니다. 
(*2) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 종목별 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

종속기업명
기초
취득
기타증감
기말

엠케이인베스트먼트㈜
30,000,000
-
-
30,000,000

리딩밸류2호 사모투자전문회사
44,721,669
-

(44,721,669)

-

주식회사 한국토지신탁
-
-

56,686,540

56,686,540

MK Electron (H.K)
12,386,778
-
-
20,252,682

MK Electron (KUNSHAN)
366,918
7,865,904
-
330,809

합계
87,475,365
7,865,904
11,964,871
107,270,031

(전기) (단위: 천원)

종속기업명
기초
취득
기타증감
기말

엠케이인베스트먼트㈜
30,000,000
-
-
30,000,000

리딩밸류2호 사모투자전문회사
44,721,668
-
-
44,721,668

MK Electron (H.K)
12,386,778
-
-
12,386,778

MK Electron (KUNSHAN)
551,156
-
(184,238)
366,918

합계
87,659,602
-
(184,238)
87,475,364

(3) 종속기업의 요약 재무상태표 및 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

엠케이인베스트먼트㈜
230,647,232
118,559,225
31,534,098
24,744,174
113,718,402
65,239,771
1,017,500
(1,524,700)

리딩밸류2호사모투자전문회사
-
-
-
-
53,010,242
5,371,619
-
(2,075,961)

주식회사 한국토지신탁
1,283,632,099
535,469,994
254,362,803
133,467,136

유구광업㈜
568,019
1,754,294
-
(14,162)
569,615
1,741,728
-
(14,233)

MK Electron (H.K)
24,543,188
-
-
(15,770)
13,819,005
6,428
-
(269,047)

MK Electron (KUNSHAN)(*1)
91,872,867
70,874,605
104,059,331
(1,128,494)
85,907,733
71,201,072
99,842,326
1,825,030

(*1) 상기 요약 재무상태표 및 포괄손익계산서는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는제거하기 전의 금액입니다.

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구 분

토지

건물

합 계

취득원가

841,035
1,479,866
2,320,901

감가상각누계액

-
(93,985)
(93,985)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액

841,035
1,385,881
2,226,916

(전기말)

(단위: 천원)

구 분

토지

건물

합 계

취득원가

841,035
1,479,866
2,320,901

감가상각누계액

-
(64,388)
(64,388)

손상차손누계액
-
-
-

장부금액

841,035
1,415,478
2,256,513

(2) 당기 및 전기중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구 분

토지

건물

합 계

기초금액

841,035
1,415,478
2,256,513

감가상각비
-

(29,597)

(29,597)

기말금액

841,035
1,385,881
2,226,916

(전기)

(단위: 천원)

구 분

토지

건물

합 계

기초금액

841,035
1,445,076
2,286,111

감가상각비
-
(29,598)
(29,598)

기말금액

841,035
1,415,478
2,256,513

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기
전기

임대수익

-
33,880

(4) 당기말 현재 당사의 투자부동산 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없는 것으로 판단하고 있습니다.

(5) 투자부동산 중 담보로 제공된 부동산은 없습니다.

13. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
손상차손
합계

토지
4,757,478
-
-
-
4,757,478

건물
26,153,430
(4,542,527)
-
-
21,610,903

구축물
4,464,569
(1,758,147)
-
-
2,706,422

기계장치
39,843,232
(32,771,940)
(622,857)
(216,933)
6,231,502

차량운반구
161,643
(109,641)
-
-
52,002

공구와기구
4,774,414
(3,323,151)
(6,075)
(2)
1,445,186

비품
4,438,716
(4,078,645)
(22,273)
(7)
337,790

건설중인자산
225,730
-
-
-
225,730

합 계

84,819,211
(46,584,051)
(651,206)
(216,942)
37,367,012

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
합계

토지
648,606
-
-
648,606

건물
22,235,826
(4,063,316)
-
18,172,510

구축물
4,438,581
(1,567,258)
-
2,871,323

기계장치
37,941,615
(32,055,085)
(786,827)
5,099,703

차량운반구
142,168
(91,752)
-
50,416

공구와기구
4,465,848
(3,318,331)
(2,531)
1,144,986

비품
4,227,984
(3,908,451)
(4,809)
314,724

건설중인자산
5,005,272
-
-
5,005,272

합 계

79,105,900
(45,004,193)
(794,167)
33,307,540

(2) 당사의 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득 및 
자본적지출
처분및폐기
감가상각비
손상차손
건설중인자산의 본계정대체
기말금액

토지
648,606
2,095,611
(2,996)
-
-
2,016,257
4,757,478

건물
18,172,510
3,054,145
-
(479,211)
-
863,460
21,610,903

구축물
2,871,324
230,288
(204,300)
(190,890)
-
-
2,706,422

기계장치
5,886,530
2,645,359
(1,907,192)
(716,854)
(216,933)
1,163,449
6,854,359

차량운반구
50,416
19,475
-
(17,889)
-
-
52,002

공구와기구
1,147,517
783,115
(474,550)
(4,819)
(2)
-
1,451,261

비품
319,533
212,852
(2,120)
(170,194)
(7)
-
360,064

건설중인자산
5,005,272
11,408,708
(12,145,084)
-
-
(4,043,166)
225,730

소 계
34,101,707
20,449,554
(14,736,243)
(1,579,858)
(216,942)
-
38,018,218

차감 : 정부보조금

기계장치
(786,827)
(118,538)
60,440
222,068
-
-
(622,857)

공구와기구
(2,531)
(5,629)
-
2,085
-
-
(6,075)

비품
(4,809)
(20,788)
-
3,323
-
-
(22,273)

차감계
(794,167)
(144,955)
60,440
227,476
-
-
(651,206)

합 계
33,307,540
20,304,598
(14,675,803)
(1,352,382)
(216,942)
-
37,367,012

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득 및 
자본적지출
처분및폐기
감가상각비
건설중인자산의 본계정대체
기말금액

토지
648,606
-
-
-
-
648,606

건물
18,619,074
-
-
(446,564)
-
18,172,510

구축물
3,045,883
-
-
(216,410)
41,850
2,871,323

기계장치
6,968,047
117,240
-
(3,030,217)
1,831,460
5,886,530

차량운반구
44,859
-
(1)
(17,165)
22,723
50,416

공구와기구
1,312,237
335,084
(62)
(505,906)
6,164
1,147,517

비품
379,211
109,862
-
(188,540)
19,000
319,533

건설중인자산
211,800
6,714,952
(284)
-
(1,921,197)
5,005,272

소 계
31,229,717
7,277,138
(347)
(4,404,801)
-
34,101,707

차감 : 정부보조금

기계장치
(621,917)
(491,098)
-
326,188
-
(786,827)

공구와기구
(4,134)
-
-
1,603
-
(2,531)

비품
(1,951)
(6,235)
-
3,377
-
(4,809)

차감계
(628,002)
(497,333)
-
331,168
-
(794,167)

합 계
30,601,715
6,779,805
(347)
(4,073,633)
-
33,307,540

14. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
합계

개발비
3,144,330
(2,482,917)
(11,520)
649,893

산업재산권
5,406,356
(3,126,832)
(47,234)
2,232,288

회원권
706,753
-
-
706,753

합 계

9,257,439
(5,609,749)
(58,754)
3,588,934

(전기말)
(단위 : 천원)

구분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
합계

개발비
3,732,448
(2,243,974)
(57,600)
1,430,874

산업재산권
5,254,396
(2,582,742)
-
2,671,654

회원권
706,753
-
-
706,753

합 계

9,693,597
(4,826,716)
(57,600)
4,809,281

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
상각비
감소
기말

개발비
1,488,474
383,574
(238,943)
(971,692)
661,413

정부보조금
(57,600)
(48,035)
46,881
-
(58,754)

산업재산권
2,671,654
151,960
(544,092)
-
2,279,522

회원권
706,753
-
-
-
706,753

합 계
4,809,281
487,499
(736,155)
(971,692)
3,588,933

(전기)
(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
상각비
처분
기말

개발비
1,528,911
222,273
(262,710)
-
1,488,474

정부보조금
(103,680)
-
46,080
-
(57,600)

산업재산권
3,211,548
-
(539,894)
-
2,671,654

회원권
1,518,909
-
-
(812,156)
706,753

합 계
6,155,688
222,273
(756,524)
(812,156)
4,809,281

(3) 당기 및 전기 중 발생시 매출원가로 비용처리된 연구개발비는
각각
4,521,357천원
및 4,523,800천원입니다.

1
5. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무
11,106,466
13,234,167

미지급금
2,032,847
3,664,572

미지급비용
728,889
445,564

금융보증부채
330,809
366,918

합 계
14,199,011
17,711,221

16. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채
285,051
-
-
-

임대보증금
-
435,000
-
1,420,000

합 계
285,051
435,000
-
1,420,000

17. 차입금

당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
구 분
이자율(%)
당기말
전기말

KEB하나은행
무역금융
3.67
21,400,000
18,600,000

KB국민은행
무역금융
3.28
18,000,000
18,000,000

신한은행
무역금융
3.44
5,000,000
5,000,000

전북은행
무역금융
4.37
2,000,000
500,000

NH농협은행
무역금융
3.73
5,500,000
9,200,000

NH농협은행
담보대출
3.31
15,000,000
-

우리은행
무역금융
3.80%
5,000,000
1,000,000

한국수출입은행
히든챔피언 크레딧라인 회전한도
2.90 ~ 4.05
31,716,300
30,642,200

KDB산업은행
단기자금대출
3.19 ~ 3.24
19,500,000
17,500,000

SH수협은행
무역금융
4.89 ~ 4.94
5,590,500
8,357,000

KB증권
주식담보대출
3.85
15,000,000
-

합 계
143,706,800
108,799,200

상기 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다

(주석36 참조).

18. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

기타유동부채
예수금
171,056
250,990

선수금
125,019
440,866

선수수익
367,586
66,016

반품충당부채
186,575
6,567

소 계
850,236
764,439

기타비유동부채
정부보조금예수금
902,280
1,475,113

합 계
1,752,516
2,239,552

19. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있으며, 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.

확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
14,357,207
11,846,500

사외적립자산의 공정가치
(12,246,107)
(12,217,341)

순확정급여부채(*1)
2,111,100
(370,841)

(*1) 전기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 370,841천원은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초
11,846,500
(12,217,341)
(370,841)

당기손익으로 인식되는 금액

-

당기근무원가
1,494,038
-
1,494,038

이자비용(이자수익)
348,004
(359,154)
(11,150)

소 계
13,688,542
(12,576,495)
1,112,047

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

-

사외적립자산 재측정요소 손실(이익)
-
198,497
198,497

인구통계학적 가정 손실(이익)
378,482
-
378,482

재무적가정 손실(이익)
1,900,159
-
1,900,159

경험조정 손실(이익)
(414,642)
-
(414,642)

소 계
1,863,999
198,497
2,062,496

기여금

-

기업이 납부한 기여금
-
(1,000,000)
(1,000,000)

제도에서 지급한 금액

-

지급액
(1,195,335)
1,131,891
(63,444)

기말
14,357,207
(12,246,107)
2,111,100

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
순확정급여부채(자산)

기초
11,774,636
(11,128,529)
646,107

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
1,474,994
-
1,474,994

이자비용(이자수익)
309,671
(291,827)
17,844

소 계
1,784,665
(291,827)
1,492,838

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산 재측정요소 손실(이익)
-
98,173
98,173

인구통계학적 가정 손실(이익)
-
-
-

재무적가정 손실(이익)
(375,606)
-
(375,606)

경험조정 손실(이익)
(801,715)
-
(801,715)

소 계
(1,177,321)
98,173
(1,079,148)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(1,400,000)
(1,400,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(535,480)
504,842
(30,638)

기말
11,846,500
(12,217,341)
(370,841)

(3) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
12,246,107
12,217,341

(4) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

할인율
2.63%
3.06%

미래임금상승률
8.36%
6.59%

(5) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율의 10% 변동
(-)10.45%
12.46%

임금상승률의 10% 변동
12.13%
(-)10.40%

(전기말) (단위: 천원)

구분
증가
감소

할인율의 10% 변동
(-)8.77%
10.25%

임금상승률의 10% 변동
10.02%
(-)8.76%

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2019년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계 연도의 예상기여금은 1,585백만원입니다. 

 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년 ~ 2년미만
2년~5년미만
5년이상
합 계

급여지급액
776,871
853,711
3,976,208
48,044,759
53,651,549

확정급여채무의 가중평균만기는 11.69년입니다.

20. 충당부채

당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
기초
충당부채
전입(환입)액
충당부채
사용액
기말금액
유동성분류

유동
비유동

반품충당자산
-
177,351
-
177,351
177,351
-

반품충당부채
6,567
180,008
-
186,575
186,575
-

(전기말)
(단위: 천원)

구분
기초
충당부채
전입(환입)액
충당부채
사용액
기말금액
유동성분류

유동
비유동

반품충당부채
15,378
(8,812)
-
6,567
6,567
-

21. 주식기준보상

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 없습니다.

(2) 주식선택권의 부여로 인하여 전기 이전에 비용으로 인식한 금액과 전기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

전기 이전까지 인식한 보상비용
275,130

행사 및 소멸로 인한 자본잉여금 대체
(275,130)

합 계
-

(3) 당기 및 전기 중 자본에 계상된 주식선택권의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기말

기초
-
275,130

행사 및 소멸분
-
(275,130)

기말
-
-

22. 자본금

보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
54,000,000주
54,000,000주

발행주식수
21,807,689주
21,807,689주

액면금액
500원
500원

보통주자본금
10,903,845
10,903,845

23. 자본잉여금

보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
16,617,425
16,617,425

기타자본잉여금
4,338,576
4,338,576

신주인수권대가
698,354
698,354

합 계
21,654,355
21,654,355

24. 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(4,213,092)
(1,487,530)

주식선택권
-
-

현금흐름회피파생상품평가손익
200,090
197,380

매도가능증권평가손익
37
-

종속기업 합병으로 인한 자본조정
(1,558,537)
(1,558,537)

합 계
(5,571,502)
(2,848,687)

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

보통주

기초
221,852
1,487,530
1,323,198
8,872,055

취득/처분
325,708
2,725,562
(1,101,346)
(7,384,525)

기말
547,560
4,213,092
221,852
1,487,530

(3) 당기 및 전기중 현금흐름회피파생상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
파생상품 평가
기말금액

현금흐름회피파생상품평가손익
197,380
2,710
200,090

(전기)
(단위: 천원)

구분
기초금액
파생상품 평가
기말금액

현금흐름회피파생상품평가손익
(979,716)
1,177,096
197,380

25. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미처분이익잉여금
68,946,349
73,295,606

법정적립금(*1)
15,399,934
15,097,732

임의적립금(*2)
2,849,187
2,849,187

합 계
87,195,470
91,242,525

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 2,799,187천원을 계상하였으며, 기타의 임의적립금으로 50,000천원을 계상하고 있습니다. 기업합리화적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입으로 사용될 수 있고, 임의적립금은 이월결손금의 보전, 자본전입 및 배당으로 사용할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
91,242,525
90,108,726

당기순이익
583,710
1,930,822

배당금 지급
(3,022,017)
(1,638,759)

확정급여제도의 재측정요소
(2,062,497)
1,079,148

확정급여제도의 재측정요소의 법인세효과
453,749
(237,412)

기말금액
87,195,470
91,242,525

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제37기(당기)
제36기(전기)

미처분이익잉여금

68,946,349

73,295,607

1.전기이월미처분이익잉여금
69,971,387

70,523,049

2.확정급여제도의 재측정요소
(1,608,748)

841,736

3.당기순이익
583,710

1,930,822

이익잉여금처분(예정)액

2,338,614

3,324,219

1.이익준비금
212,601

302,202

2.배당금
2,126,013

3,022,017

주당 현금배당금(율)

제37기: 보통주 100원(20%)

제36기: 보통주 140원(28%)

차기이월미처분이익잉여금

66,607,735

69,971,388

당기 이익잉여금 처분예정일은 2019년 3월 29일이며
,
전기 이익잉여금 처분확정일은 2018년 3월 30일입니다.

(4)
당기와 전기의 배당(예정)액 및 배당수익률의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

발행주식수
21,807,689
21,807,689

자기주식수
(547,560)
(221,852)

배당받을 주식수
21,260,129
21,585,837

액면가액(원)
500
500

배당률
20%
28%

배당(예정)액
2,126,013
3,022,017

1주당 배당금(원)
100
140

배당기준일 종가(원)
8,410
11,250

배당수익률
1.19%
1.24%

26. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
3,917,326
4,299,371

퇴직급여
593,979
430,060

복리후생비
519,551
496,709

통신비
14,761
23,291

여비교통비
227,902
270,909

차량유지비
203,685
224,729

교육훈련비
15,329
35,112

세금과공과
135,607
171,688

감가상각비
156,024
148,113

접대비
294,927
381,517

보험료
52,295
57,520

지급수수료
2,483,537
2,523,881

견본비
94,744
66,161

운반비
916,274
888,989

해외시장개척비
354,523
356,459

기타판관비
158,990
120,277

합 계
10,139,452
10,494,786

27. 기타손익

당기 및 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기타수익

유형자산처분이익
-
3,420

임대수익
46,560
33,880

잡이익
7,358
95

합 계
53,918
37,395

기타비용

유형자산처분손실
169,509
-

유형자산손상차손
216,942
-

무형자산처분손실
-
97,102

재고자산폐기손실
-
2,185,548

기부금
1,000
9,600

잡손실
42,008
27,424

합 계
429,459
2,319,674

28. 금융손익

당기 및 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
846,179
1,022,568

외환차익
4,081,210
5,246,406

외화환산이익
136,439
3,527,025

파생상품거래이익
352,445
514,908

파생상품평가이익
154,075
293,978

유가증권처분이익
-
10,974

유가증권평가이익
40,759
-

수입배당금
2,480,548
-

합 계
8,091,655
10,615,859

금융비용

이자비용
4,329,276
3,226,121

외환차손
3,022,950
6,465,216

외화환산손실
1,484,415
1,156,447

파생상품거래손실
438,439
62,000

파생상품평가손실
413,662
-

유가증권처분손실
-
35,178

유가증권평가손실
-
19,741

합 계
9,688,742
10,964,703

29. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용

당기법인세부담액
1,889,982
1,443,862

자기주식처분이익
-
(894,272)

총당기법인세
1,889,982
549,590

이연법인세비용
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(732,742)
(110,179)

총이연법인세
(732,742)
(110,179)

법인세비용
1,157,240
439,411

30. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(6,084,516)
(6,139,931)

원재료 및 부재료의 사용
302,446,398
303,088,635

종업원급여
14,386,027
14,510,257

퇴직급여
1,686,727
1,492,839

감가상각비 및 무형자산상각비
4,471,073
4,859,754

외주비
87,613
188,820

전력비 등
1,493,317
1,447,096

기타비용
13,798,493
13,854,747

합 계(*1)
332,285,132
333,302,217

(*1) 포괄손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합계한 금액입니다.

31. 주당손익

(1) 당기 및 전기 기본주당순이익 및 가중평균유통보통주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
1,045,705,494
1,930,822,188

가중평균유통보통주식수
21,539,859주
20,631,516주

기본주당순이익
27
94

(단위:주)

구 분
당기
전기

기초 발행보통주식수
21,807,689
21,807,689

자기주식 효과
(267,830)
(1,176,173)

기말 가중평균유통보통주식수
21,539,859
20,631,516

(2) 당사는 당기말 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품 종류
거래목적
계약내용

통화선도
매매목적
달러를 만기에 일정가격으로 매도함

통화옵션
매매목적
달러를 만기에 일정가격으로 매도함

금 등의 선물거래
현금흐름위험회피
금 등의 원재료를 만기의 일정가격으로 매입함

(2) 보고기간종료일 현재 파생상품의 계약 내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도

구 분
계약처
계약 약정일
매도금액
약정환율
계약만기일

당기말
SC은행
2018.10.11~2018.12.14
US$3,000,000
1,126.8~1,138.8원 : USD 1
2019.01.31

전기말
SC은행 등
2017.11.08~2017.12.06
US$5,000,000
1,081.0~1,114.2원 : USD 1
2018.01.01~2018.02.28

② 통화옵션

구분
계약처
약정기간
매도금액(USD)
약정환율
계약만기일

당기말
SC은행 등
2018.05.02~2018.10.12
US$63,510,000
1,083.0~1,167.0원 : USD 1
2019.04.26 ~ 2020.07.21

③ 금 등의 선물거래

구 분
종류
계약처
계약 약정일
계약수량(TOZ,5Ton)
약정금액(USD)
계약만기일

당기말
금
하나금융투자
2018.12.17~2018.12.28
1,367.00
1,241.875~1,279.579
2019.01.22

은
하나금융투자
2018.08.21~2018.12.27
130,000.00
14.7373~15.1003
2019.01.22~2019.12.19

주석
하나금융투자
2018.08.21~2018.11.23
28.00
18,855~19,100
2019.01.22~2019.11.19

전기말
금
현대선물
2017.12.01 ~ 2017.12.29
3,626.00
1,243.863~1,297.659
2018.01.17

은
하나금융투자
2017.11.29 ~ 2017.12.06
135,000.00
16.46 ~16.94
2018.01.17~2018.12.19

주석
하나금융투자
2017.11.22 ~ 2017.12.13
31.00
18,900 ~19,474
2018.01.17~2018.12.19

(3) 당기 및 전기 중 포괄손익계산서에 계상된 파생상품 관련 손익 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융손익
거래이익
352,445
514,908

거래손실
(438,439)
(62,000)

평가이익
154,075
293,978

평가손실
(156,439)
-

기타포괄손익
2,710

1,177,096

(4) 보고기간종료일 현재 기타자본에 계상된 현금흐름위험회피관련 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

세전 평가손익
256,526
253,052

법인세효과
(56,436)
(55,671)

세후 평가손익
200,090
197,381

33. 금융상품

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간말 현재의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금(A)
143,706,800
108,799,200

차감: 현금및현금성자산(B)
(12,625,420)
(10,658,847)

순부채(C = A + B)
131,081,380
98,140,353

부채총계(D)
166,953,348
131,199,508

자본총계(E)
114,182,167
120,952,037

총자본(F = C + E)
245,263,547
219,092,390

자본조달비율(C / F)
53.45%
44.79%

부채비율(D / E)
146.22%
108.47%

(2) 금융위험관리

1) 금융위험요소

당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다. 

2) 위험회피활동 

가. 외환위험 및 원자재(금선물거래) 위험

당사의 활동은 주로 환율과 원자재(금선물거래)의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 외화위험과 금선물거래위험을 관리하기 위해 다양한 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

당기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 1USD, 1JPY, 1CNY, 천원)

구 분
자산
부채

외화
원화
외화
원화

USD
41,271,197
45,842,345
38,206,044
42,718,178

JPY
218,769,148
2,216,525
24,563,067
248,868

CNY
28,075,345
4,569,543
-
-

합 계

52,628,413

42,967,046

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동하였을 경우, 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화자산 평가손익
5,262,841
(5,262,841)
5,058,705
(5,058,705)

외화부채 평가손익
(4,296,705)
4,296,705
(4,375,770)
4,375,770

파생상품평가손익(통화선도)
(338,841)
338,841
(535,381)
535,381

합 계
627,296
(627,296)
147,554
(147,554)

또한, 당사는 영업활동과 관련하여 주요 원자재인 금(TOZ)에 대하여 선물거래를 하고 있습니다. 이로 인하여 금선물에 대한 매입포지션이 발생하며, 국제원자재 금가격변동에 따른 파생상품위험에 노출되어 있습니다. 당사의 원자재 위험관리의 목표는 금가격 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금 1TOZ에 대한 가격이 10%변동하였을 경우 총포괄손익(법인세효과 고려전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

파생상품평가손익(금선물거래)
237,630
(237,630)
508,244
(508,244)

파생상품평가손익(은선물거래)
339,946
(339,946)
247,816
(247,816)

파생상품평가손익(주석선물거래)
380,787
(380,787)
331,400
(331,400)

총포괄손익(법인세고려전)
958,363
(958,363)
1,087,460
(1,087,460)

나. 이자율 위험

당사는 가격시장 금리변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 금융기관 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향 (금융비용 자본화 효과 고려하지 않음)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자수익
176,254
(176,254)
209,885
(209,885)

이자비용
(1,437,068)
1,437,068
(1,087,992)
1,087,992

총포괄손익(법인세고려전)
(1,260,814)
1,260,814
(878,107)
878,107

다. 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한하여 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 신용위험은 위험관리위원회에 의하여 매년 검토되고 승인된 거래한도에 의하여 통제됩니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:1USD,1CNY, 천원)

구 분
당기말
전기말

금융보증계약(*1)
CNY 28,500,000
CNY 48,300,000

USD 42,000,000
USD 40,600,000

대출약정
USD 28,000,000
USD 28,000,000

129,500,000
102,500,000

(*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말 현재 동
금융보증계약과 관련하여 331백만원
(전기말: 367백만원)이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석15 참고).

신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

라. 유동성위험

유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 
당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 
또한, 유동성 위험에 대비하여 당사는 기업구매자금 및 당좌차월 한도를 확보하고 있습니다. 또한 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 하여 조달기간을 일치시켜 유동성 위험을 감소시키고 있습니다. 

한편, 보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 기간이 1년 미만으로서 전부 유동성으로 분류하였습니다. 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
명목현금흐름

1년 이내
1년초과
계

매입채무및기타채무
14,199,011
-
14,199,011

단기차입금
143,706,800
-
143,706,800

기타금융부채
-
435,000
435,000

지급보증
-
-
-

합 계
157,905,811
435,000
158,340,811

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 이자의 현금흐름은 포함하지 않았습니다.

(3) 공정가치

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
내 용

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 자산 및 부채 현황은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

자산:

파생금융자산
-
281,989
-
281,989

부채:

파생금융부채
-
285,051
-
285,051

(전기말)

(단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

자산:

파생금융자산
-
547,030
-
547,030

부채:

파생금융부채
-
-
-
-

34. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)오션비홀딩스

종속기업
유구광업(주), 엠케이인베스트먼트(주), 리딩밸류일호유한회사,

리딩밸류2호사모투자전문회사, MK ELECTRON(HK) Co., Ltd.,

MK ELECTRON (KunShan) Co., Ltd.MK Interntional Trading(*2), 
MK Trading(*3)

(주)한국토지신탁

기타특수관계자

(주)글로벌공영, (주)발해씨앤에이, (주)신성건설, 만훈,
나노퍼시픽(주)(*4)

(*1) 당기 중 리딩밸류일호유한회사와 리딩밸류2호사모투자전문회사가 청산되었습니다.
(*2) 당기 중 MK Interntional Trading은 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.의 100% 자회사로 설립되었습니다.
(*3) 당기 중 MK Trading은 MK ELECTRON(HK) Co., Ltd.의 100% 자회사로 설립되었습니다.

(*4) 당기 중 만훈은 특수관계자에 신규로 추가되고, 나노퍼시픽(주)는 특수관계자에서 제외되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
거래내용
당기
전기

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)오션비홀딩스
지급수수료
415,000
620,000

종속기업
엠케이인베스트먼트(주)
이자수익
362,444
432,284

㈜한국토지신탁
배당수익
2,480,548
-

MK ELECTRON
(KunShan) Co., Ltd.
보증료수익
435,666
438,797

매출
2,868,406
1,965,218

기타특수관계자
(주)신성건설
유형자산 취득
2,947,120
1,750,180

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권잔액(차입금 및 대여금, 회사채 매입 제외)은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위:천원)

구 분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금
기타채권
미지급금

종속기업
유구광업(주)
-
-
223,357
-

MK ELECTRON(KunShan) Co., Ltd.
1,349,448
523,146
-
-

MK Trading
-
101,000
-
-

합 계
1,349,448
624,146
223,357
-

(전기말)

(단위:천원)

구 분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
미수금
기타채권
미지급금

종속기업
유구광업(주)
-
-
223,357
-

MK ELECTRON(KunShan) Co., Ltd.
897,455
409,894
-
-

(주)신성건설
-
-
-
985,300

합 계
897,455
409,894
223,357
985,300

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

유구광업(주)
대여금
1,250,000
-
-
1,250,000

엠케이인베스트먼트(주)
대여금
10,000,000
18,000,000
20,000,000
8,000,000

(전기말)
(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

유구광업(주)
대여금
1,250,000
-
-
1,250,000

엠케이인베스트먼트(주)
대여금
4,500,000
15,500,000
10,000,000
10,000,000

당기말 현재 종속기업인 유구광업(주)에 대한 단기대여금에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여 및 기타단기종업원급여 등
1,245,866
1,561,911

퇴직급여
502,972
276,967

합 계
1,748,838
1,838,878

당사는 임직원에 대하여 주택자금 등을 대여하고 있으며 당기말 및 전기말 현재 각각
594,837천원
, 481,90
1천원입니다.

(6)
당기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd. 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다
(주석36참조).

35. 현금흐름표

(1) 비현금거래

당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기대여금의 유동성 대체
204,526
1,746,639

만기보유증권의 유동성 대체
-
845

건설중인자산의 본계정 대체
3,179,707
1,921,197

매도가능금융자산의 장기대여금 대체
-
4,500,000

종속기업청산으로 인한 종속기업주식 및 단기차입금의 증가
11,964,871
-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(당기)
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

환율변동
기타

차입금
108,799,200
21,836,229
1,106,500
11,964,871
143,706,800

(전기)
(단위:천원)

구분
기초
재무현금흐름
비현금흐름
기말

환율변동
상각

차입금
111,664,300
431,100
(3,296,200)
-
108,799,200

36. 우발채무 및 주요 약정사항 등

(1) 당기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

금융기관
약정내역
약정금액
실행액
비고

KEB하나은행
무역금융
25,500,000
21,400,000

신한은행
무역금융
5,000,000
5,000,000

전북은행
무역금융
2,000,000
2,000,000

우리은행
무역금융
5,000,000
5,000,000

NH농협은행
무역금융
10,000,000
5,500,000

NH농협은행
담보대출
15,000,000
15,000,000

KB국민은행
무역금융
18,000,000
18,000,000

SH수협은행
무역금융
3,000,000
-

외화대출
USD 5,000
USD 5,000

한국수출입은행
히든챔피언 크레딧라인 회전한도$43백($30백)
6,000,000
6,000,000
포괄여신한도
 USD 43,000

USD 23,000
USD 23,000

KDB산업은행
일반자금대출
20,000,000
19,500,000

KB증권
담보대출
20,000,000
15,000,000

합계
USD 28,000
USD 28,000

129,500,000
112,400,000

(2) 당기말 현재 금융기관의 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 등이 담보로 제공되어 있으며 담보설정 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
약정내역
차입금액
담보권자

토지
580,229
6,000,000
일반자금대출
5,000,000
신한은행

건물
3,114,477

토지
648,606
9,600,000
일반자금대출
20,000,000
KDB산업은행

건물
17,052,890

기계가구
224,136

토지
4,111,868
18,000,000
일반자금대출
15,000,000
NH농협은행

건물
3,884,958

토지
1,801,331

종속기업투자주식(KB증권)
56,686,540
69,207,281
일반자금대출
15,000,000
KB증권

또한, 당사는 금융기관 차입금과 관련하여 보유 중인 재고자산을 양도담보로 제공하고 있습니다.

(3) 당

기
말 및
전기말 현재
사용이 제한되어 있는 금융자산은 다음과 같
습니다.

(단위: 천원)

구분
내역
당기말
전기말

단기금융상품
특정금전신탁
-
1,000,000

(4) 당기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.에 대하여 다음과 같은 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위: 천USD, 천CNY)

금융기관
보증내역
약정금액

한국수출입은행
포괄외화지급보증
USD 13,000

스탠다드차타드은행
포괄외화지급보증
USD 20,000

KDB산업은행
포괄외화지급보증
CNY 19,500

IBK기업은행
포괄외화지급보증
CNY 9,000

NH농협은행
포괄외화지급보증
USD 4,000

NH농협은행
Standby L/C
USD 5,000

합계
USD 42,000

CNY 28,500

(5) 당기말 현재 당사는 종속기업인 MK ELECTRON(KUNSHAN) Co., Ltd.과 기술제공약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 따라 각각의 계약기간 동안 Gold Bonding Wire 매출에 따른 MFC(가공비)의 3.5%를 로열티로 수령하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 당사는 FUJI ELECTRIC CO.,LTD 으로부터 솔더볼 제조 및 판매를 위한 기술계약 및 로열티 계약을 체결하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 당사는 Nippon Micrometal Corporation으로부터 PC/APC wire 등의 제조 및 판매를 위한 라이선스 계약 및 로열티계약을 체결하고 있습니다.

37. 회계정책의 변경

37.1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에
서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1)
기초이익잉여금의 변동 

기준서 제1109호의 적용으로 인한 기초 이익잉여금 내역의 변경은 없습니다.

(2) 금융상품의 분류 및 측정 

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
10,724,863
10,724,863
-

단기금융상품
대여금및수취채권
당기손익-공정가치(*1)
1,000,000
1,000,000
-

만기보유금융자산

만기보유금융자산
상각후원가
1,530
1,530
-

파생상품자산

당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
547,030
547,030

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
54,539,831
54,539,831

비유동금융자산
장기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가
404,047
404,047
-

장기매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
12,482,685
12,482,685

(*1) 당기 초 현재 단기금융상품 1,000천원은 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 2018년 1월 중 동 금융자산을 회수하여 당반기 중 손익 영향은 없습니다.

(3) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품 
ㆍ재고자산의 매출에 따른 매출채권 

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였지만 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 

(4) 위험회피회계

2017년 12월 31일의 통화선도계약은 기준서 제1109호의 공정가치위험회피 적용조건을 충족하며, 금 선도매입계약은 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 당사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의 요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.

37.2

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

2017.12.31
수정전

조정

2018.01.01
수정후

자산 총계

252,151,545
-
252,151,545

부채 총계

131,199,508
-
131,199,508

자본 총계

120,952,037
-
120,952,037

(2)
K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위: 천원)

구분

보고된 금액

조정(*1)

K-IFRS 제1115호를 
적용하지 않았을 경우

매출채권및기타채권
56,107,343
177,351
55,929,991

기타유동부채
850,236
177,351
672,885

(*1) 반품ㆍ환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반품권으로 인식합니다.
이러한 기준의 변경으로 당반기말 반품충당부채 9,224천원이 각각 반품충당부채 186,575천원과 미수금(반품자산) 177,351천원으로 재분류되었습니다.

- 손익계산서 및 총포괄손익

(단위: 천원)

구분

보고된 금액

조정

K-IFRS 제1115호를
적용하지 않았을 경우

매출

335,998,710
-
335,998,710

매출원가

322,145,679
-
322,145,679

판매비와관리비

10,139,452
-
10,139,452

반기순이익

1,045,705
-
1,045,705

- 현금흐름표

기업회계기준서 제1115호 적용에 따른 영업활동, 투자활동, 재무활동으로 인한 총 현금흐름은 종전 회계기준에 따른 현금흐름과 동일합니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

(단위 : 원, %)

구 분
제 37기
제 36기

주당 배당금
100
140

배당총액
2,126,012,900
3,022,017,180

시가배당율
1.2
1.3

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

차정훈
1963-01-15
-
특수관계인
이사회

한상규
1967-06-21
-
-
이사회

성룡
1965-03-18
사외이사
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

차정훈
엠케이전자(주) 회장
엠케이전자(주) 회장
경희대학교 중어중문학과
없음

한상규
동부건설(주) 경영지원본부장
동부건설(주) 경영지원본부장
전북대학교 회계학과
없음

성룡
(주)보만 대표이사
(주)보만 대표이사
연길시2중 고등학교
없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이명환
1970-02-10
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

이명환
(주)쏠리드에듀 대표이사
(주)쏠리드에듀 대표이사
서울대학교 대학원 전자공학과
없음

※ 기타 참고사항

- 감사후보자인 이명환은 참고서류 제출일 현재 엠케이전자의 사외이사로 주주총회 당일 사외이사직을 사임할 예정임

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
6명 ( 3명 )
6명 ( 3명 )

보수총액 내지 최고한도액
2,500백만원
2,500백만원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
150백만원
150백만원