듀오백 — 주주총회소집공고 (20190312)
제출인: 듀오백

주주총회소집공고
2.7
주식회사 듀오백

주주총회소집공고

2019년 3월 12일

회 사 명 :
주식회사 듀오백

대 표 이 사 :
정 관 영

본 점 소 재 지 :
인천광역시 서구 가재울로 32번길 27 (가좌동)

(전 화) 032-816-4814

(홈페이지)http://www.duoback.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)이사
(성 명)오준성

(전 화)02-6204-2511

주주총회 소집공고

(제32기 정기)

정기주주총회 (정정)소집통지서.jpg
정기주주총회 (정정)소집통지서

소집통지서 주석사항.jpg
소집통지서 주석사항

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박상범
(출석률: 91%)
이주영
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

18-1
2018.01.17
사명변경의 건
찬성
찬성

18-2
2018.01.25
2017년 귀속 성과상여 지급의 건
불참
찬성

18-3
2018.01.25
내부회계관리제도 운용실태보고의 건
불참
찬성

18-4
2018.02.22
제31기 재무제표(별도,연결) 승인의 건
찬성
찬성

18-5
2018.02.27
제31기 정기주주총회 개최 승인의 건
찬성
찬성

18-6
2018.08.22
지점 설치의 건
불참
찬성

18-7
2018.10.01
독일현지 법인 대여금 면제에 관한 건
찬성
찬성

18-8
2018.12.21
경영고문 위촉의 건
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

해당사항 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,300
36
18
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

해당 사항 없습니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당 사항 없습니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성
가구산업의 의자부문은 사용환경에 따라 다양하게 구성되어 있으며, 주변 학습, 업무환경 산업과 깊은 관련을 맺고 있습니다. 1970년 국책사업인 주택개량 사업의 시작으로 인한 좌식문화에서 입식문화 전환으로 의자산업부문이 본격적으로 형성되었으며, 1993년 이후 생산성 향상과 건강에 관한 관심이 고조되면서 많은 시간을 의자에서 보내야 하는 학습자 및 사무직 종사자들에 의해 의자의 중요성이 부각되면서 기능성 및 인체공학 욕구가 더욱 발달 하게 되었습니다. 이로 인해 시장의 세분화가 이루어졌으며, 점점 의자제조가 까다로운 기술집약형 품목이 되었습니다.

의자산업부문은 업체는 대형가구업계의 OEM방식 및 저가시장에서 영세성으로 형성되어 있으며, 단독브랜드 형성 및 차별화된 제품 진입은 다소 높은 초기투자비가 투입됩니다. 근래들어 건강 및 사무환경에 관한 관심이 높아지면서 기능성 및 인체공학적의자 수요가 계속 증가되고 있고, 무엇보다 많은 시간을 의자를 사용해야 하는 사용자에게 건강에 대한 관심이 증대되면서 이러한 기능성, 인체공학적 의자제품의 시장이 더욱 커지고 있습니다. 

2) 산업의 성장성 
가구산업중 의자는 건강 및 편안함을 추구하는 고객욕구가 확산되므로 이러한 욕구를 충족할 수 있는 기능성과 고객에 맞는 맞춤형 의자가 증가되고, 또한 업무 및 사무환경에서 건강에 가장 많은 영향을 미치는 의자의 중요도가 다른 분야보다 부각되어 관련 기술의 발달 및 수요가 증대될 것으로 전망됩니다.

3) 경기변동의 특성
가구산업과 마찬가지로 의자부문은 국민소득 수준에 따른 소비성향에 많은 영향을 받으며, 경기 변동에 따라 전체적인 시장의 규모가 결정되는 경향이 있습니다. 또한 계절적으로는 가정용시장의 경우 신학기 등의 연초에 최대 성수기를 이루고 있으며, 비수기에는 일정적으로 매출이 일어나며 이 시기에는 고객관리 및 마케팅력을 집중하고 있습니다. 그러나 사무용시장의 경우는 연중 고정적인 매출이 발생하는 특성이 있으나, 경기변동에 따른 일반 기업체 등의 투자 성향에 의해 영향을 받습니다.

4) 경쟁요소 
가구산업 중 의자산업의 경쟁요소는 품질과 가격 및 A/S입니다. 당사는 의자 전문제조업체로서 주요 고객층은 일반가정, 기업체, 관공서 등이며, 각각에 맞는 영업전략을 형성하고 있습니다. 기업체, 관공서 등의 경쟁업체는 퍼시스, 보루네오, 리바트, 코아스 등으로서, 의자부문에 국한된 경쟁을 유발하고 있고 가격 측면에서 판매비 등을 최소화 할 수 있는 영세 소기업들이 있지만, 당사 제품의 경우 디자인 및 제품의특성이 차별화되어 품질 및 가격에서 경쟁력을 확보하고 있으며, 또한 건강 및 편안함을 추구하는 고객욕구가 확산됨에 따라 이러한 욕구를 충족할 수 있는 두개의 등받이인 듀오백 및 유동성 작동고무는 특허등록을 통해 그 기능적 측면에 있어 경쟁적 우위를 확보 하고 있습니다. 선진적 A/S 시스템을 도입, 운용함으로서 고객만족 뿐 아니라 A/S관련 자료를 근거로 지속적으로 품질을 개선하는 노력을 하고 있습니다.

5) 관련 법령 및 규제
법적 규제로 인한 산업 진입 및 영위에는 어려움이 없습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 1987년 설립 이후 하이팩, 교구생산을 중심으로 의자 생산의 전문성을 확보하였고, 독일 물리학자가 개발하고, 독일 그랄사가 전 세계 전용실시권을 보유한 DUOBACK 특허권에 대해 1995년 그랄사로부터 한국내 독점생산 및 판매권에 대해 국내 전용실시권을 취득하였습니다. 그러나 이는 기술이전형태의 특허권 취득이 아니라 단지 DUOBACK이론을 의자에 적용한다는 것이었으며, 이에 당사는 DUOBACK이론을 도입, 자체적으로 한국인의 신체와 체형 맞게 설계, 생산하여 기술혁신을 이루었고, 1996년부터 본격적인 생산 및 차별화된 영업망을 형성하여 판매를 시작하였습니다.

전국24개 총판 전시장을 중심으로 1,500개의 취급점을 형성하였고, 대형할인점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등의 다양한 유통구조를 갖고 있습니다. 품질의 우수성, 차별화, 전국 사후 서비스망 관리를 통해 국내최고의 의자부문 브랜드 인지도를 형성하고 있습니다. 또한 2014년 8월부터는 'real comfort' 오프라인 직영점을 운영하면서 인체공학 의자를 비롯한 건강 관련 상품들을 판매하고 있습니다. 

당사 제품은 기능성을 중심으로 보다 편안함을 추구하여 그 수요에 대응하였으며, 이러한 추세는 일회성 유행이 아닌, 지속적인 수요증대로 이루어지고 있습니다.
축적된 기술적인 노하우를 바탕으로 새로운 신제품을 출시 및 생산성 향상 및 다양한 고객 요구에 대응하기 위해 2003년 1월 선진 시스템이 확보된 본사 공장으로 이전 하였습니다. 

또한, 학교 등을 중심으로 하는 교구용 시장에 대해 2002년 조달청으로부터 우수제품으로 인정받아 본격적인 공급을 시작하여 보다 편안한 교실 환경 구축을 지향하고 있으며, 2003년 상반기 중 사무용 의자부문에 조달품목으로 지정되어 기존의 가정용 중심의 영업망을 보다 확대하는 계기를 마련하였고 이에 본격적인 매출이 이루어지고 있습니다. 

많은 의자업체들이 시장에 나타나고 있으며, 다양한 환경에 맞는 제품들을 공급하고 있습니다. 기존의 책상에 달린 부속물이라는 인식에서 벗어나 의자 단일 품목특성으로 인지되고 있으며, 가정, 사무용 가구산업 중 의자부문에서는 자녀의 학습환경 개선의지, 업무효율 중시 등으로 건강과 기능성을 갖춘 다양한 제품들이 시장에 많이 공급되고 있습니다. 이것은 건강을 생각하는 시장수요에 맞추기 위함입니다. 

대다수의 의자업체들은 자본력 약화로 판매 지향적이며, 또한 제품 차별화에 의한 생산공급이 아닌 유행성 제품 생산 및 판매 위주의 정책으로 경쟁력 약화와 수익 악화로 어려움을 겪고 있습니다. 또한 제품 디자인 등 지적재산권 보호가 타산업에 비해 상대적으로 낮아 독창적인 제품개발을 회피하는 편입니다. 
그러나 당사는 강력한 브랜드와 차별화된 기능성제품을 지속적으로 공급함으로써 의자시장에 점유율을 더욱 높일 것입니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 의자의 제조/판매를 하는 회사로 사업별 부문의 구분을 하지 않습니다. 

(2) 시장점유율

의자 시장은 크게 가정용 및 사무용 의자를 중심으로 구분되어 있으나, 영세한 업체가 너무 많아 전체 시장 규모를 추산하기 어렵습니다. 또한 가구회사중 상장회사는 사업보고서에 의자 매출을 별도로 기재하지 않아 비교할 수 없습니다. 이해 바랍니다.

(3) 시장의 특성

의자시장은 크게 가정용과 사무용시장으로 분류될 수 있으며, 사무용시장의 경우 그 특성상 책상, 파티션, 의자를 패키지화하여 공급하고 있으며, 이는 대형가구업체들 중심으로 시장이 형성되어 왔습니다만 업무 및 사무환경에서 건강에 가장 많은 영향을 미치는 의자의 중요도를 인식하여 의자만 구매하는 형태가 점진적으로 증가하고 있습니다 . 가정용 시장의 경우도 책상과 의자를 같이 구매하는 패턴에서 의자만 구매하는 형태로 변화를 하고 있으며, 이 시장의 경우 일반 영세기업(私製업체)들과 대형업체들이 양립하고 있습니다. 당사를 포함한 대형가구업체의 경우 전국적인 영업망을 가지고 수도권 및 대도시를 중심으로 시장을 주도하고 있으나, 일반 영세기업의경우 지방 중소도시 중심으로 영업이 이루어지고 있다고 보여집니다.

가구산업과 마찬가지로 의자산업은 국민소득 수준에 따른 소비성향에 많은 영향을 받으며, 경기 변동에 따라 전체적인 수요가 영향을 받습니다. 그러나 기존의 책상에 달린 부속물이라는 인식에서 벗어난 의자 단일 품목특성에 대한 많은 관심이 고조되고 있으며, 가정, 사무용 가구산업 중 의자부문에서는 자녀의 학습환경 개선의지, 업무효율 중시 등으로 건강과 기능성을 부가한 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가되고 이러한 수요에 맞춘 다양한 제품들이 시장에 많이 공급되고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

(주)듀오백은 인간공학 전문기업으로서 현재 인간공학의자(듀오백 의자 등)를 생산, 판매하고 있으며, 2015년 제28기 정기주주총회에는 '헬스기기 수출입 및 제조,판매업'을 비롯한 11개 사업 목적을 추가하였으며, 2018년 제31기 정기주주총회에서 IOT기반 의자개발에 따른 사업영역확대를 위하여 '생체신호 측정장치 개발 및 데이터베이스 처리,온라인 정보 제공업'을 사업 목적으로 추가했습니다.
또한 오프라인 유통망을 강화하고자 'real comfort shop'을 직영체제로 만들고 있으며, 듀오백 의자를 포함하여 책상, 마사지기기 등의 인체공학 상품류를 판매하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도 18년12월31일 기준.jpg
조직도 18년12월31일 기준

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

전반적으로 리얼컴포트 운영매장 감소와 특판등의 매출감소로 2018년 매출액(별도기준)이 전년대비 약 16% 감소하였습니다. 체험형 헬스케어 스토어 개념으로 리얼컴포트 매장을 현재(주총소집공고 제출일 현재) 13개 개설, 운영하고 있습니다. 일반가구대리점에서 구매하는 고객이 감소하고, 종합 쇼핑몰에서 구매하는 고객이 증가하는 추세로 리얼컴포트 매장을 종합 쇼핑몰, 할인점에 입점해서 오프라인 유통을 개선시키고자 합니다. 
매출액 감소로 판관비등 고정비 부담이 증가하였으며, 2018년에 영업적자를 기록하였습니다. 

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

제 32기 연결 및 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표이며, 비교표시된 제31기 연결 및 별도재무제표도 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 재무제표입니다.
제 32기 연결 및 재무제표는 외부감사인의 감사보고서 수령 이전에 작성된 자료로써 감사 결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 연결 및 재무제표는 2019년 3월 19일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조 하시기 바랍니다.

- 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 32 기 2018년 12월 31일 현재

제 31 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 듀오백과 그 종속시업
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

자 산

I. 유동자산
11,990,171,245
17,293,671,785

현금및현금성자산
2,485,925,311
4,292,092,268

단기금융상품
20,000,000
15,000,000

기타포괄유동금융자산
1,268,364,784
1,923,656,114

매출채권 및 기타유동채권
3,527,477,531
6,082,961,681

재고자산
4,451,828,058
4,449,504,219

당기법인세자산
4,105,147
6,301,157

기타유동자산
232,470,414
524,156,346

Ⅱ.비유동자산
22,051,746,322
21,985,899,895

장기금융상품
1,894,079,411
1,772,428,345

기타포괄비유동금융자산
802,500,000
602,500,000

장기매출채권 및 기타비유동채권
3,291,369,228
2,906,579,500

유형자산
12,952,924,933
9,047,608,744

투자부동산
1,355,719,879
5,959,873,313

영업권 이외의 무형자산
1,099,073,127
1,257,836,561

이연법인세자산
656,079,744
439,073,432

자 산 총 계
34,041,917,567
39,279,571,680

부 채

I. 유동부채
3,581,572,085
5,567,341,419

매입채무 및 기타유동채무
2,752,772,321
4,356,474,770

판매보증충당부채
53,417,338
77,310,242

기타유동부채
615,382,426
1,133,556,407

Ⅱ.비유동부채
140,000,000
192,463,683

장기매입채무 및 기타비유동채무
140,000,000
190,549,092

장기차입금

31,594,342

장기임대보증금
140,000,000
158,954,750

퇴직급여부채

1,914,591

부 채 총 계
3,721,572,085
5,759,805,102

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
30,275,614,078
33,426,786,887

I. 자본금
5,984,020,000
5,984,020,000

II. 연결자본잉여금
9,326,141,058
9,207,365,552

III. 연결자본조정
(3,810,895,863)
(3,810,895,863)

IV. 연결기타포괄손익누계액
(335,003,246)
(286,534,605)

V. 연결이익잉여금
19,111,352,129
22,332,831,803

VI. 비지배지분
44,731,404
92,979,691

자 본 총 계
30,320,345,482
33,519,766,578

부 채 및 자 본 총 계
34,041,917,567
39,279,571,680

[감사전 연결재무제표입니다]

- 연결손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제32기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 듀오백과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

I. 수익(매출액)
32,680,496,764
38,859,471,419

재화의 판매로 인한 수익(매출액)
31,893,533,001
37,969,269,121

제품매출액
20,392,121,277
28,847,190,114

상품매출액
11,501,411,724
9,122,079,007

용역의 제공으로 인한 수익(매출액)
567,045,121
677,519,887

기타수익(매출액)
219,918,642
212,682,411

II. 매출원가
25,101,586,603
27,443,863,360

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가
25,101,586,603
27,443,863,360

제품매출원가
16,668,827,341
21,525,135,968

상품매출원가
8,432,759,262
5,918,727,392

III. 매출총이익
7,578,910,161
11,415,608,059

IV. 판매비와관리비
10,456,041,243
10,835,575,194

V. 영업이익(손실)
(2,877,131,082)
580,032,865

금융수익
49,658,305
1,046,583,750

기타이익
409,605,259
546,886,389

지분법이익

금융원가
4,633,127
5,335,310

기타손실
974,302,450
849,786,154

지분법손실

124,654,491

VI. 법인세비용차감전순이익(손실)
(3,396,803,095)
1,193,727,049

VII. 법인세비용
(203,426,805)
(136,555,860)

VIII. 당기순이익(손실)
(3,193,376,290)
1,330,282,909

IX. 기타포괄손익
(281,836,694)
128,819,788

기타포괄금융자산평가손익
(361,329,094)
163,810,434

해외사업환산손익

(1,488,358)

지분법기타포괄손익

2,831,500

당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익의 
 구성요소와 관련된 법인세
79,492,400
(36,333,788)

X. 총포괄손익
(3,475,212,984)
1,459,102,697

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 
당기순이익(손실)
(3,221,479,674)
1,322,316,291

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)
28,103,384
7,966,618

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분
(3,503,316,368)
1,451,136,079

총 포괄손익, 비지배지분
28,103,384
7,966,618

XI. 주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)
(291)
120

[감사전 연결재무제표입니다]

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제32기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 듀오백과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
소수주주
지분
총 계

2017.01.01 (전기초)
5,984,020,000
9,207,365,552
(3,858,670,863)
(415,354,393)
21,010,515,512
5,013,073
31,932,888,881

당기순이익(손실)

1,322,316,291
7,966,618
1,330,282,909

종속회사신규취득

80,000,000
80,000,000

지분법 기타포괄손익

2,208,570

2,208,570

지분법 자본조정

47,775,000

47,775,000

매도가능금융자산평가손익

127,772,138

127,772,138

해외사업환산손익

(1,160,920)

(1,160,920)

2017.12.31 (전기말)
5,984,020,000
9,207,365,552
(3,810,895,863)
(286,534,605)
22,332,831,803
92,979,691
33,519,766,578

2018.01.01 (당기초)
5,984,020,000
9,207,365,552
(3,810,895,863)
(286,534,605)
22,332,831,803
92,979,691
33,519,766,578

당기순이익(손실)

(3,221,479,674)
28,103,384
(3,193,376,290)

종속회사의 처분

118,775,506

233,187,106

(76,351,671)
275,610,941

기타포괄금융자산평가손익

(281,655,747)

(281,655,747)

2018.12.31 (당기말)
5,984,020,000
9,326,141,058
(3,810,895,863)
(335,003,246)
19,111,352,129
44,731,404
30,320,345,482

[감사전 연결재무제표입니다]

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제32기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제31기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 듀오백과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

영업활동현금흐름(주28)
(1,336,034,508)
923,521

영업에서창출된현금흐름
(1,339,459,580)
(906,075,006)

이자수취(영업)
1,229,062
20,510,303

이자지급(영업)

(5,335,310)

법인세납부(환급)
2,196,010
9,583,050

배당금수취(영업)

882,240,484

투자활동현금흐름
(523,436,464)
2,139,460,457

단기금융상품의 처분

단기대여금및수취채권의 처분
117,315,421
102,411,830

장기금융상품의 처분

245,222,442

관계기업 투자주식 처분

704,174,514

종속기업에 대한 투자자산의 처분

기타포괄금융자산의 처분
255,609,090
1,794,641,427

유형자산의 처분
44,756
45,908,548

무형자산의 처분

투자부동산의 처분

987,491,448

임차보증금의 감소
211,045,284
271,699,682

단기금융상품의 취득
(5,000,000)

단기대여금및수취채권의 취득
(146,100,000)
(136,159,646)

기타포괄금융자산의 취득
(200,000,000)
(500,000,000)

장기금융상품의 취득
(126,284,193)
(197,366,157)

지분법적용 투자지분의 취득

유형자산의 취득
(449,671,852)
(1,021,081,871)

무형자산의 취득
(45,502,980)
(7,943,760)

투자부동산의 취득

임차보증금의 증가
(134,891,990)
(149,538,000)

재무활동현금흐름
160,000,000
80,000,000

비지배지분의 납입

80,000,000

단기차입금의 증가
160,000,000

해외사업장 환산으로 인한 현금흐름

350,322

연결실체의 변동으로 인한 현금의 변동

현금및현금성자산의순증가(감소)
(1,807,099,963)
2,220,734,300

기초현금및현금성자산
4,293,025,274
2,131,779,585

외화표시 현금및혐금성자산의 환율변동효과
(107,628,991)
(60,421,617)

기말현금및현금성자산
2,485,925,311
4,292,092,268

[감사전 연결재무제표입니다]

주석

제 32(당)기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도

제 31(전)기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도

주식회사 듀오백과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요

주식회사 듀오백(이하 "지배기업"이라 함)는 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로, 2014년 3월 21에 주식회사 디비케이로, 2018년 3월 28일에 다시 주식회사 듀오백으로 상호 변경하였으며, 사무용 가구의제조 및 판매를 주된 사업으로 하고 있습니다.

지배기업은 인천광역시 서구 가재울로에 본사
를 두고
있고,
본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며,
대
표이사는 정관영입니다.
지배기업은 2004년 2월 6일 주식을 코스
닥시장에 상장하였으며,

당분기말 현재
지
배기업의

주요
주주는
정관영(35.33%), 주식회사 듀오백(자기주식 7.56%)
등으로 구성되어 있습니다.

2018년 12월 31일로 종료하는
보고기간
에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 

(2) 당기 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명
설립일
결산월
지분율(%)
주요사업
소재국가

당분기
전기말

(주)스페이스랩
2017.09.06
2018.12.31
60.00
60.00
사무가구 유통업
한국

(주)듀오백라이트오피스
2017.08.11
2018.12.31
60.00
60.00
소형가구 유통업
한국

(주)디비케이에듀케이션
2010.12.01
2018.06.30
79.20
79.20
교육컨텐츠 사업
한국

DBK GmbH
2009.03.24
2018.06.30
100.00
100.00
부동산임대사업 및 물류업
독일

당기중 (주)디비케이에듀케이션은 청산되었으며, DBK GmbH는 해산 절차 진행중으로 종속회사에서 제외되었습니다.

1. 연결대상회사의 개요 - 계속

(3) 종속기업의 요약 재무정보
당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기말

(단위: 백만원)

기업명
(주)스페이스랩
(주)듀오백
라이트오피스

유동자산
709
302

비유동자산
42
11

자산계
751
313

유동부채
461
491

비유동부채

부채계
461
491

지배기업 소유주지분
174
(141)

비지배지분
116
(37)

자본계
290
(178)

상기 요약 재무상태
는
사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1. 연결대상회사의 개요 - 계속

(3) 종속기업의 요약 재무정보 - 계속

② 제 31(전) 기말

(단위: 백만원)

기업명
(주)스페이스랩

(주)듀오백

라이트오피스

(주)디비케이에듀케이션
DBK GmbH

유동자산
1,086
62
60
95

비유동자산
39
-
12
-

자산계
1,125
62
72
95

유동부채
815
31
646
153

비유동부채
-
2
-
680

부채계
815
33
646
833

지배기업 소유주지분
186
23
(455)
(738)

비지배지분
124
6
(119)
-

자본계
310
29
(574)
(738)

상기 요약 재무상태
는
사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

1. 연결대상회사의 개요 - 계속

(4) 종속기업의 요약 경영성과
당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약경영성과는 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기

(단위: 백만원)

기업명
(주)스페이스랩
(주)듀오백
라이트오피스
(주)디비케이에듀케이션
DBK GmbH

매출액
5,186
393
64
-

영업손익
14
(207)
(53)
(15)

당기순손익
19
(210)
574
(20)

기타포괄손익
-
-
-
-

총포괄손익
19
(210)
574
(20)

상기 요약 경영성과
는
사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

② 제 31(전) 기

(단위: 백만원)

기업명
(주)디비케이스페이스랩
(주)디비케이라이트오피스
(주)디비케이에듀케이션
DBK GmbH

매출액
1,923
11
153
1

영업손익
210
(71)
(191)
(92)

당기순손익
210
(70)
(234)
86

기타포괄손익
-
-
-
(8)

총포괄손익
210
(70)
(234)
78

상기 요약 경영성과
는
사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 따른 연결재무제표로서 지배기업과 지배기업의 모든 종속기업을 단일 경제적 실체(연결실체)로 표시하는 재무제표입니다.

(2) 측정기준
연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 - 계속

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들이며, 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(2) 연결 

① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(3) 사업결합

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한, 연결실체는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다.

그리고, 연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

② 영업권
연결실체는 취득일 현재 이전대가가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 

(4) 관계기업과 공동지배기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동지배기업은 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자기업으로, 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(4) 관계기업과 공동지배기업 - 계속
관계기업 또는 공동지배기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업 및 공동지배기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을인식하지 않고 있습니다. 

(5) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(6) 비파생금융자산
연결실체는 비파생금융자산의 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 기타포괄금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(6) 비파생금융자산 - 계속
③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 기타포괄금융자산
당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 기타포괄금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 지배기업이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 금융부채의 상계
금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(7) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(8) 금융자산의 손상 - 계속

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 기타포괄금융자산
공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 기타포괄금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(9) 유형자산 - 계속
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법인 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
20~40년
비품
5년

기계장치
10년
시설장치
5년

차량운반구
5년
금형
5년

공구와기구
5년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

(10) 투자부동산
임대수익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 33~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(11) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 

구 분
추정내용년수

산업재산권
5년~10년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(12) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는 데 사용할 정부보조금의 경우, 관련자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 처리하고 있으며, 관련자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식하고 있으며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(14) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(15) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(16) 종업원급여 - 계속
② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은 각각 444,264원 및 587,258천원입니다.

(17) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(17) 충당부채 - 계속
판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(18) 외화

① 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(18) 외화 - 계속
해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(20) 수익인식

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 용역

용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도에 근거하여 결정하고 있습니다.

③ 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다. 

(21) 금융수익과 금융비용
금융수익은 기타포괄금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄금융자산처분이익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 
금융비용은 차입금에 대한 이자비용과 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(22) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(22) 법인세 - 계속
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'(개정)
동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(24) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용 - 계속
② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래
과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에
따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다.

(25) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 의무적용되며 조기적용도 허용됩니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(25) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속
기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 연결실체의 보유중인 금융상품 현황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 변경사항이 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이며, 이에 따라 예비적 평가결과가 변경될 수 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-공정가치 측정
(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(25) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속
연결실체는 2018년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 6,018백만원, 기타포괄금융자산 2,070백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체가 2018년 12월 31일 현재 보유중인 대여금및수취채권 6,018백백만원의 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 특성을 보이며, 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하는 자산으로 상각후원가로 측정하고 있는 바, 예비영향평가 결과 대여금및수취채권과 관련하여 변경 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 거의 없는 것으로 판단하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2018년 12월 31일 현재 기타포괄금융자산 2,070백만원은 장기투자 목적으로 보유하고 있는 지분상품으로 연결실체는 기타포괄지분상품에 대하여 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있으며, 매도가능금융자산과 관련하여 변경 기준서가 재무제표에 미치는 영향은 선택하는 공정가치 평가방법에 따라 달라질 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(25) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속
② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 연결실체는 2018년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(25) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속
기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(25) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속
연결실체는 상기 금융상품에 대하여 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고,보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법 사용을 검토 중에 있으며 간편법 적용 여부에 따라 재무제표에 미치는 영향이 달라 질 수 있는 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 의무적용하되 조기 적용도 가능합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무적 영향을 현재 검토 중에 있으며, 관련하여 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경필요성에 대하여도 검토 중에 있습니다. 연결실체는 2018년 반기까지 기업회계기준서 제1109호의도입에 따른 재무영향을 예비적 및 구체적으로 분석하고 이를 고려한 회계정책수립 결과에 따라 필요하면 회계시스템 구축 그리고 시스템 안정화를 도모하고, 기준서 변경에 따른 재무적 영향을 2018년 재무제표에 반영할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(25) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속
동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별
기업회계기준서 제1115 호 적용 시 고객과의 재화공급 계약에서는 주로 단일의 수행의무가 식별되나 일부 복수의 수행의무가 식별되는 경우가 있으며, 복수의 수행의무의 경우, 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2) 거래가격의 배분

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 계약상 각 수행의무의 대상인 구별되는 의무의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 각 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 연결실체의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

3) 계약체결 증분원가

계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고계약 기간에 걸쳐 상각합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 계약체결 증분원가의 자산화에 따라 연결실체의 수익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(25) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속

4) 보증

연결실체는 계약 상 규정한 보증기간 이내에 연결실체의 귀책사유로 인한 결함이 발생하는 경우 연결실체의 비용으로 즉시결함을 수정하는 보증을 제공하고 있습니다. 동 보증은고객에게 계약 상 합의된 산출물이라는 확신을 주는 것이지 추가적인 보증 용역을 제공하는 것은 아닙니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 제공하는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신에 더하여 고객에게 추가적으로 보증을 제공한다면 이 약속한 용역은 별도의 수행의무이며 거래가격을 제공한 용역과 보증용역에 배분하도록 규정하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게 약속한 보증이 연결실체의 수익에미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정) 

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 1017호 '리스', 기업회계기준해석서 2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 2015호 '운용리스:인센티브', 2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하며, 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용되고, 조기적용도 가능합니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 - 계속

(25) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 - 계속

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다. 

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 분석 중에 있으며, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산

당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

보유현금
2,963
11,280

보통예금
1,369,695
2,406,146

외화예금
1,112,837
1,873,623

전도금
430
1,043

합 계
2,485,925
4,292,092

당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 기타포괄금융자산

(1) 당기 및 전기말 현재 기타포괄금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

기초금액
2,526,156
3,533,119

취득
200,000
500,000

평가
(399,682)
243,811

처분
(255,609)
(1,750,774)

기말금액
2,070,865
2,526,156

유동
1,268,365
1,923,656

비유동
802,500
602,500

5. 기타포괄금융자산 - 계속

(2) 당기 및 전기말 현재 기타포괄금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

활성거래시장 있는 금융자산(*1)

삼성생명
910,179
722,650
722,650
1,210,179
1,416,247
1,416,247

롯데정밀화학
-
-
-
272,639
233,640
233,640

한국투자패러랠유전펀드
487,263
281,655
281,655
509,232
273,769
273,769

디에스Beyond.w 사모펀드
300,000
264,060
264,060
-
-
-

소 계
1,697,442
1,268,365
1,268,365
1,992,050
1,923,656
1,923,656

활성거래시장 없는 금융자산(*2)

서울경인금속가구공업협동조합
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000
2,000

인천경기가구공업협동조합
500
500
500
500
500
500

코오롱2011신성장투자조합

100,000
100,000
100,000
100,000
100,000
100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털조합
700,000
700,000
700,000
500,000
500,000
500,000

소 계
802,500
802,500
802,500
602,500
602,500
602,500

합 계
2,499,942
2,070,865
2,070,865
2,594,550
2,526,156
2,526,156

(*1) 활성거래시장이 존재하는 투자신탁 및 주식에 대해 공정가치와 최초 취득원가와의 차이는 429,400천원입니다. 당사는 이 중 이연법인세효과 94,468천원을 차감한 335,184천원을 기타포괄손익누계액으로 계상하고 있습니다.

(*2) 활성거래시장이 없는 지분증권에 대해서는 그 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

6. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

매출채권
3,508,071
5,979,155

대손충당금
(637,048)
(713,639)

미수금
440,523
607,505

단기대여금
455,932
209,940

소 계
3,423,901
6,082,961

매출채권(비유동)
2,780,705
2,168,604

현재가치할인차금
(55,279)
(99,989)

대손충당금
(55,279)
(58,021)

보증금
776,219
895,986

소 계
3,686,366
2,906,580

합 계
7,110,266
8,989,541

당사는 장기할부 판매로 발생한 매출채권을 비유동 매출채권으로 분류하고 시장이자율로 할인한 현재가치와 명목가액과의 차액을 현재가치할인차금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

단기대여금
우리사주조합대여금
88,350
88,350

종업원일시대여금
127,582
121,590

합 계
215,932
209,940

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속

(3) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

기초 대손충당금
771,660
749,321

손상차손
99,734
22,339

기말 대손충당금
871,394
771,660

(4) 당기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

3개월미만
3,097,006
5,541,828

3개월이상 6개월미만
339,979
423,445

6개월이상 9개월미만
424,543
423,024

9개월이상 1년미만
506,767
301,564

1년 초과
1,920,481
1,457,899

합 계
6,288,776
8,147,760

상기 매출채권의 연령구분은 채권의 발생시점을 기준으로 구분하였으며 장기할부채권을 포함하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 - 계속

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 발생 후 3개월 이내의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생 후 3개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용하여 손상차손을 인식하고 있습니다.

(5) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

3개월이상 6개월미만
66,721
84,950

6개월이상 9개월미만
24,580
21,142

9개월이상 1년미만
10,491
9,025

1년이상
-
-

합 계
101,792
115,116

7. 범주별 금융상품
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목
현금 및 현금성자산
대여금 및 수취채권
기타포괄
금융자산
만기보유
금융자산
기타금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산

2,485,925

-
-
-

2,485,925

단기금융상품

20,000
-
-
-
20,000

기타포괄금융자산

-
1,268,365
-
-
1,268,365

매출채권

3,508,071
-
-
-
3,508,071

단기대여금

215,932
-
-
-
215,932

미수금

440,523
-
-
-
440,523

장기금융상품

1,894,079
-
-
-
1,894,079

매출채권(비유동)

2,780,705
-
-
-
2,780,705

기타포괄금융자산(비유동)

-
802,500
-
-
802,500

보증금

800,289
-
-
-
800,289

금융자산 계

2,070,865
-
-
12,974,737

금융부채

매입채무
-
-
-
-
1,309,860
1,309,860

미지급금
-
-
-
-
1,442,913
1,442,913

금융부채 계
-
-
-
-
2,752,773
2,752,773

7. 범주별 금융상품 - 계속

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목
당기손익
공정가치 금융자산
기타포괄손익
공정가치금융자산
매도가능
금융자산
상각후원가 
금융자산
상각후원가
금융부채
계

금융자산

현금및현금성자산
-
-
-
4,292,092
-
4,292,092

단기금융상품
-
-
-
15,000
-
15,000

매도가능금융자산
(비유동)

-
-
1,923,656
-
-
1,923,656

매출채권
-
-
-
5,265,516
-
5,265,516

단기대여금
-
-
-
209,940
-
209,940

미수금
-
-
-
607,505
-
607,505

장기금융상품
-
-
-
1,772,428
-
1,772,428

매출채권(비유동)
-
-
-
2,010,594
-
2,010,594

매도가능금융자산
(비유동)

-
-
602,500
-
-
602,500

임차보증금
-
-
-
895,986
-
895,986

금융자산 계
-
-
2,526,156
15,069,061
-
17,595,217

금융부채

매입채무
-
-
-
-
2,472,200
2,472,200

미지급금
-
-
-
-
1,884,275
1,884,275

임대보증금
-
-
-
-
150,000
150,000

차입금(유동성포함)
-
-
-
-
31,594
31,594

금융부채 계
-
-
-
-
4,538,069
4,538,069

7. 범주별 금융상품 - 계속

(2) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산

2,485,925

2,485,925

4,292,092
4,292,092

매도가능금융자산

1,923,656
1,923,656

기타포괄손익
 공정가치금융자산
1,268,365
1,268,365
-
-

매출채권
3,508,071
3,508,071
5,265,516
5,265,516

단기금융상품
20,000
20,000
15,000
15,000

장기금융상품
1,894,079
1,894,079
1,772,428
1,772,428

단기대여금
215,932
215,932
209,940
209,940

미수금
440,523
440,523
607,505
607,505

매출채권(비유동)
2,780,705
2,780,705
2,010,594
2,010,594

매도가능금융자산(비유동)

602,500
602,500

기타포괄손익
 공정가치금융자산(비유동)
802,500
802,500
-
-

임차보증금
800,289
800,289
895,986
895,986

금융자산 합계
12,974,737
12,974,737
17,595,217
17,595,217

금융부채

매입채무
1,309,860
1,309,860
2,472,200
2,472,200

미지급금
1,442,913
1,442,913
1,884,275
1,884,275

임대보증금
140,000
140,000
150,000
150,000

차입금(유동성포함)
160,000
160,000
31,594
31,594

금융부채 합계
3,052,773
3,052,773
4,538,069
4,538,069

7. 범주별 금융상품 - 계속

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

기타포괄금융자산
1,268,365
-
-
1,268,365

(*) 당분기 중 금융상품의 수준의 이동은 없습니다. 

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

매도가능금융자산
1,923,656
-
602,500
2,526,156

7. 범주별 금융상품 - 계속

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.
① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
기타포괄
금융자산
만기보유
금융자산
기타금융부채
계

당기손익인식분

이자수익
26,792
-
-
-
-

26,792

배당금수익
-
-
22,867
-
-
22,867

금융상품평가이익
-
-
-
-
-

기타포괄금융자산처분이익
-
-
-
-
-

소 계

26,792

-
22,867
-
-
49,659

금융수익

26,792

-
22,867
-
-
49,659

금융비용
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익 인식분

기타포괄금융자산평가손익
-
-
(281,837)
-
-
(281,837)

소 계
-
-
(281,837)
-
-
(281,837)

합 계

26,792

-
(258,970)
-
-
(232,178)

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
기타금융부채
계

당기손익인식분

이자수익
22,128
-
-
-
22,128

배당금수익
-
-
882,240
-
882,240

매도가능금융자산처분이익
-
-
123,869
-
123,869

장기금융자산평가이익
12,174
-
-
-
12,174

장기금융자산처분이익
6,173
-
-
-
6,173

이자비용
-
-
-
(5,335)
(5,335)

소 계
40,475
-
1,006,109
(5,335)
1,041,249

금융수익
40,475
-
1,006,109
-
1,046,584

금융원가

기타포괄손익 인식분:

매도가능금융자산평가손익
-
-
(127,772)
-
(127,772)

소 계
-
-
(127,772)
-
(127,772)

합 계
40,475
-
878,337
(5,335)
913,477

8. 재고자산
당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

당기 및 전기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 매출원가에 가감되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당)기
제 31(전) 기

상품
1,762,514
2,305,195

상품평가충당금
(75,096)
(82,783)

제품
679,519
613,160

제품평가충당금
(53,634)
(24,000)

원재료
1,590,262
1,123,828

원재료평가충당금
(36,970)
(51,785)

재공품
552,896
526,943

저장품
56,297
38,945

미착품
1,433
-

합 계
4,451,828
4,449,503

9. 기타유동자산

당기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

미수수익
325
1,801

선급금
211,226
495,471

선급비용
20,920
26,884

합 계
232,471
524,156

10. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득 등 증가액
처분 등 감소액
감가상각비
기타의 증감
기말잔액

토지
2,889,577
-
-
-
4,533,411
7,422,988

건물
4,306,436
-
-
(153,584)
55,000
4,207,852

기계장치
391,004
139,610
(14,646)
(129,776)
-
386,192

차량운반구
83,804
20,000
-
(48,236)
-
55,568

집기비품
51,661
35,262
-
(35,787)
-
51,136

시설장치
339,666
17,700
(71,523)
(137,745)
-
148,098

금형
985,460
237,100
(13,987)
(525,025)
-
683,548

합 계
9,047,609
449,672
(100,156)
(1,030,153)
4,588,411
12,955,382

당기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는

239,863천원이며, 제조원가에 포함된감가상각비는

801,380천원입니다.

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득 등 증가액
처분 등 감소액
감가상각비(*2)
기타증감(*1)
전기말잔액

토지
2,889,577
-
-
-
-
2,889,577

건물
4,459,333
-
-
(152,896)
-
4,306,437

기계장치
496,071
33,860
-
(138,927)
-
391,004

차량운반구
90,681
38,697
(1,737)
(43,837)
-
83,804

집기비품
126,175
8,622
(35,827)
(47,564)
255
51,661

시설장치
663,098
90,000
(121,765)
(291,666)
-
339,667

금형
784,490
849,902
-
(648,933)
-
985,459

합 계
9,509,425
1,021,081
(159,329)
(1,323,823)
255
9,047,609

(*1) 기타의 증감은 해외종속회사 재무제표 환산에

따
른 환산차이입니다.

(*2) 전기 판매비와 관리비로 인식된 감가상각비는 387,021천원이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 936,802천원입니다.

12. 유형자산 - 계속

(2) 당기 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

취득원가
감가상각누계액
합 계
취득원가
감가상각누계액
합 계

토지
7,422,988
-
7,422,988
2,889,577
-
2,889,577

건물
6,217,345
(2,009,493)
4,207,852
6,162,345
(1,855,909)
4,306,436

기계장치
2,659,387
(2,273,195)
386,192
2,612,937
(2,221,933)
391,004

차량운반구
489,898
(431,330)
55,568
440,548
(392,803)
47,745

집기비품
505,858
(454,722)
51,136
467,777
(418,728)
49,049

시설장치
1,055,300
(907,202)
148,098
1,294,100
(954,433)
339,667

금형
6,117,815
(5,434,267)
683,548
6,038,618
(5,053,159)
985,459

합 계
24,468,591
(11,510,209)
12,955,382
19,905,902
(10,896,965)
9,008,937

(3) 당기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
자산
순장부가액
부보액
보험회사명

화재보험
건물
4,207,852
3,675,000
농협손해보험

기계장치
386,192
1,356,685

집기비품
49,763
239,000

시설장치
148,098
54,000

금형
683,548
135,000

재고자산
4,506,548
732,000

합 계
9,982,001
6,191,685

13. 투자부동산

(1) 투자부동산은 임대목적의 건물로 구성되어 있으며,
당기 및 전기말 현재 당사의 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
종 류
제 32(당) 기
제 31(전) 기

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토지
공장부지 등
5,295,976
4,238,647
5,295,976
4,238,647

건물
복합건물 등
663,897
674,842
663,897
663,897

(2) 당기 및 전기 중 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득 등 증가액
감가상각비
기타의 증감
기말잔액

토지
5,295,976
-
-
(4,533,411)
762,565

건물
663,897
-
(21,200)
(49,542)
593,155

합 계
5,959,873
-
(21,200)
(4,582,953)
1,355,720

관련 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

②

제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득
감가상각비
손상차손
처분
기말잔액

토지
5,483,395
-
-
-
(187,420)
5,295,975

건물
1,702,586
-
(28,485)
-
(1,010,203)
663,898

합 계
7,185,981
-
(28,485)
-
(1,197,623)
5,959,873

전기 중 종속회사인 DBK Gmbh가 소유한 투자부동산을 전기 중 1,006백만원에 제3자에 처분하였으며, 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

취득원가
감가상각누계액
기말금액
취득원가
감가상각누계액
기말금액

토지
762,565
-
762,565
5,295,976
-
5,295,976

건물
820,504
(227,349)
593,155
875,504
(211,607)
663,897

합 계
1,583,069
(227,349)
1,355,720
6,171,480
(211,607)
5,959,873

13. 투자부동산 - 계속

(4) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

임대수익
-
1,199

임대비용
-
(1,199)

임대손실
-
-

14. 무형자산

(
1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 

① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득 등 증가액
처분 등 감소액
상각액
기말잔액

산업재산권
128,511
43,463
-
(107,198)
64,776

소프트웨어
69,917
-
-
(27,604)
42,313

시설이용권(*)
1,047,585
-
(57,640)
-
989,945

계
1,246,013
43,463
(57,640)
(134,802)
1,097,034

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하였습니다.

당기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

14. 무형자산 - 계속

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과 목
기초잔액
취득(처분)
손상차손
상각액
기말잔액

산업재산권
186,864
3,488
-
(61,841)
128,511

소프트웨어
129,002
4,456
-
(51,775)
81,683

개발비
5,335
-
-
(5,335)
-

시설이용권(*1)
1,093,085
-
(45,500)
-
1,047,585

특허권
404
-
-
(346)
58

계
1,414,690
7,944
(45,500)
(119,297)
1,257,837

(*1)
시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없어 내용연수가 비한정이므로, 상각하지 아니하였습니다.

전기 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상하였습니다.

15. 보증충당부채
당기 및 전기말 현재 보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

판매보증
판매보증

기초
77,310
100,043

충당금전입액(환입액)
40,133
63,034

사용액
(64,026)
(85,767)

기말
53,417
77,310

당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타유동부채

당기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

선수금
450,126
880,697

예수금
88,757
71,951

예수보증금
76,500
105,000

합 계
615,383
1,057,648

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

수권주식수
50,000,000 주
50,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
11,968,040 주
11,968,040 주

자본금
5,984,020 천원
5,984,020 천원

(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

기초
9,387,320
9,387,320

종속회사 변동으로 인한 차액
(61,179)
(179,954)

기말
9,326,141
9,207,366

18. 자본조정

당기 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

자기주식
3,634,093
3,634,093

자기주식처분손실
176,803
176,803

합 계
3,810,896
3,810,896

당사가 보유하고 있는
자
기주식

904,602주
에

대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

기타포괄금융자산
평가이익
기타포괄금융자산
평가손실
매도가능증권
평가이익
매도가능증권
평가손실

기초금액
160,734
(214,081)
143,883
(325,003)

증가액
-
(179,578)
19,737
-

감소액
(160,734)
58,727
(2,886)
110,922

기말금액
-
(334,932)
160,734
(214,081)

20. 이익잉여금

(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

법정적립금

이익준비금
1,596,989
1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금
168,000
168,000

연구및인력개발준비금
166,667
333,333

미처분이익잉여금
17,179,697
20,234,510

합 계
19,111,352
22,332,832

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기업합리화적립금

회사는2001년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나, 2002년12월11일 조세특례제한법의 개정 시 관련 조항이 삭제됨으로인하여2002년부터 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.

③ 기타 세법상 준비금

회사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

20. 이익잉여금 - 계속

② 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1)
당
기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보험으로부터
1,002,784천원
의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2)
당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

(3) 당기말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명
구분
한도액
사용액
미사용액

국민은행(*)
법인신용카드
100,000
56,747
43,253

기업은행(*)
법인신용카드
118,000
14,423
103,577

합 계
218,000
71,170
146,830

(*) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하였습니다.

22. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

급여
3,085,377
3,174,615

퇴직급여
224,555
219,792

복리후생비
339,756
330,225

여비교통비
194,413
174,323

임차료
824,532
988,864

통신비
98,869
101,304

접대비
67,711
40,788

광고선전비
522,544
604,656

운반비
712,355
762,451

지급수수료
1,822,017
1,658,415

대손상각비
142,855
22,339

무형자산상각비
81,011
119,297

판매수수료
723,252
884,701

감가상각비
239,863
415,506

경상개발비
312,489
326,926

판매촉진비
92,358
86,760

건물관리비
165,563
173,911

기타
806,521
750,702

합 계
10,456,041
10,835,575

23. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

원재료사용액
10,550,388
13,919,986

상품매출원가
8,432,759
5,918,727

재공품변동액
(25,953)
(346,074)

제품변동액
(36,725)
(873,946)

급여
5,287,734
5,697,520

퇴직급여
383,798
444,264

복리후생비
560,505
564,857

광고선전비
522,544
604,656

통신비
99,332
102,513

접대비
67,921
40,878

여비교통비
199,171
176,895

지급수수료
2,075,963
1,906,604

수선비
190,493
105,125

운반및보관료
9,026
764,435

감가상각비
1,041,243
1,352,082

대손상각비
142,855
22,339

무형자산상각비
81,011
119,297

판매촉진비
92,358
86,760

판매수수료
723,252
884,701

외주가공비
448,597
126,741

포장비
617,081
665,968

기타
4,094,274
5,995,111

합 계
35,557,628
38,279,439

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

기타영업외수익

임대료수익
-
-

유형자산처분이익
-
8,264

무현자산처분이익
38,000

외환차익
200,392
107,894

외화환산이익
-
779

종속기업투자주식처분이익
-
4,175

잡이익
171,213
15,269

소 계
409,605
546,886

기타영업외비용

재고자산감모손실
276,070
-

유형자산처분손실
5,839
220,690

유형자산감액손실
93,817
-

유형자산폐기손실
-
121,765

무현자산폐기손실
1,241
-

무형자산손상차손
20,868
45,500

종속회사투자주식손상차손
354,706

관계기업투자주식손상차손
-
120,585

외환차손
64,971
118,992

외화환산손실
32,394
103,856

기타의대손상각비
114,520
395,324

잡손실
109,731
118,398

소 계
974,303
849,786

순기타영업수익(비용)
(564,698)
(707,396)

25. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

금융수익

이자수익
26,792
22,128

배당금수익
22,867
882,240

금융상품평가이익

18,348

기타포괄금융자산처분이익

123,868

소 계
49,659
1,046,458

금융비용

기타포괄금융자산처분손실

430,568

투자주식손상차손
4,633

소 계
4,633
430,568

합 계
45,026
158,087

(2) 당기 및 전기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

금융기관이자수익
48,380
20,186

대여금이자수익
-
1,816

합 계
48,380
22,002

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)
(217,006)
(86,747)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(13,580)
(130,433)

전기 법인세 조정(법인세 추납액 등)
-
(13,475)

법인세비용(수익)
(203,427)
(136,556)

기말 이연법인세자산
656,080
426,648

기초 이연법인세자산
439,073
352,326

이연법인세 변동액
217,006
86,747

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

법인세비용차감전순손익
(3,396,803)
1,058,505

적용세율에 따른 세부담액
(725,297)
232,871

조정사항 :
-
-

영구적차이
-
(20,640)

이연법인세자산미계상
(217,006)
(258,838)

자본에반영된 법인세효과
13,580
(36,038)

기타
725,297
(3,269)

법인세비용(수익)
(203,427)
(85,914)

유효세율(*)
-
-

(*) 당기 법인세비용은 부의 금액으로 유효세율은 산출하지 않습니다.

26. 법인세비용 - 계속

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세
자산(부채)

기초잔액(*)
증가
감소
기말잔액

대손충당금한도초과
1,776,253
801,481
1,766,253
811,481
178,526

대여금
-
654,374
-
654,374
143,962

미수금
-
17,592
-
17,592
3,870

선급금
-
17,621
-
17,621
3,877

미수수익
(1,797)
(325)
(1,797)
(325)
(71)

국고보조금
-
95,125
32,907
62,218
13,688

외화환산이익
(1,173)
-
-
(1,173)
(258)

외화환산손실
6,003
-
-
6,003
1,321

판매보증충당부채
77,310
-
-
77,310
17,008

가지급금인정이자
611,967
30,101
-
642,069
-

매도가능증권평가손실
274,463
429,077
274,463
429,077
94,397

매도가능증권평가이익
(206,069)
-
(206,069)
-
-

지급보증정상가격
65,292
-
-
65,292
14,364

미확정비용(DC형퇴직연금 미납부)
351,182
345,140
351,182
345,140
75,931

손해배상채권
300,000
-
-
300,000
66,000

연구인력개발준비금
(166,667)
-
(166,667)
-
-

유급휴가충당금
113,409
144,797
113,409
144,797
31,855

업무용차량 감가상각비
5,606
3,504
3,638
5,472
1,204

미확정비용(성과상여금)
255,164
-
255,164
-
-

원재료평가충당금
51,785
36,970
51,785
36,970
8,133

상품평가충당금
82,783
75,096
82,783
75,096
16,521

제품평가충당금
24,000
53,634
24,000
53,634
11,799

장기성예금
-
(4,633)
-
(4,633)
(1,019)

종속기업감액손실(DBK gmbh)
556,100
-
-
556,100
-

종속기업감액손실(에듀)
1,979,999
-
1,979,999
-
-

무형자산감액손실(회원권)
856,170
-
-
856,170
-

소 계
7,011,782
2,699,555
4,561,050
5,150,286
681,108

결손금
8,301,642
-
-
8,301,642
-

연구인력개발비세액공제
279,797
65,206
-
345,003
-

종속회사 손익에 따른 법인세 효과
23,164
(113,767)
23,164
(113,767)
(25,029)

합 계
15,616,384
2,650,995
4,584,214
13,683,165
656,080

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

26. 법인세비용 - 계속

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세
자산(부채)

기초잔액
증가
감소
기말잔액

대손충당금한도초과
1,028,199
1,380,929
1,422,943
986,185
216,961

미수수익
(316)
(1,797)
(316)
(1,797)
(395)

외화환산이익
(1,173)
-
-
(1,173)
(258)

외화환산손실
58,208
-
52,205
6,003
1,321

판매보증충당부채
100,043
77,310
100,043
77,310
17,008

가지급금인정이자
559,615
80,089
-
639,704
6,102

매도가능금융자산평가손실
416,671
274,463
416,671
274,463
60,382

매도가능금융자산평가이익
(184,466)
(206,069)
(184,466)
(206,069)
(45,335)

무형자산감액손실
856,170
-
-
856,170
-

업무용차량감가상각비
4,678
-
-
4,678
1,029

재고자산평가충당금
95,039
158,568
95,039
158,568
34,885

미확정비용
625,759
719,755
623,756
721,758
102,651

대손금
300,000
-
-
300,000
66,000

출자의 증가
65,292
-
-
65,292
14,364

연구 및 인력개발준비금
(333,333)
-
(166,667)
(166,666)
(36,667)

이월결손금
12,879,568
233,846
1,484,051
11,629,363
-

지분법평가이익
249,414
(124,654)
124,760
-
-

지분법기타포괄손익
(2,832)
-
(2,832)
-
-

지분법자본조정
(61,250)
-
(61,250)
-
-

연구및인력세액공제
205,890
78,018
-
283,908
-

해외사업환산손실
(25,811)
-
(7,308)
(18,503)
(4,071)

종속회사 손익에 따른 법인세 효과
12,223
23,164
12,223
23,164
5,096

합 계
16,847,588
2,693,622
3,908,852
15,632,358
439,073

26. 법인세비용 - 계속

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

차감전금액
이연법인세
부채(자산)
차감후금액
차감전금액
이연법인세
부채(자산)
차감후금액

매도가능증권평가이익

206,069
45,335
160,734

매도가능증권평가손실
(429,077)
(94,397)
(334,680)
(274,463)
(60,382)
(214,081)

합 계
(429,077)
(94,397)
(334,680)
(68,394)
(15,047)
(53,347)

27. 주당이익

(1) 당기 및 전기 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내 역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

당기순이익(손실)
(3,193,376,290)
1,322,316,291

가중평균유통보통주식수(*1,2)
11,063,438
11,063,438

기본주당이익
(291)
120

(2) 당사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표

당기 및 전기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

가. 연결당기순이익(손실)
(3,193,376)
1,330,283

나. 조정
1,682,523
764,821

감가상각비
1,040,827
1,352,308

무형자산상각비
146,626
119,297

대손상각비
187,147
22,339

판매보증충당부채전입액
40,133
63,034

재고자산평가손실
29,634
63,529

이자비용

5,335

법인세비용
(203,427)
(136,556)

기타포괄금융자산처분이익

(123,868)

기타포괄금융자산처분손실
38,676
-

금융상품평가이익

(12,174)

금융상품처분이익

(6,173)

기타의대손상각비
30,447
-

유형자산처분이익

(8,264)

유형자산처분손실
36,062
220,690

유형자산폐기손실
71,523
121,765

무형자산손상차손
57,641
45,500

채무면제이익

(414,431)

종속회사처분손실
354,706

관계기업투자주식처분손실

120,585

외화환산이익

(779)

외화환산손실
32,394
103,856

이자수익
247
(21,991)

배당금수익

(882,240)

잡이익
(178,681)
-

잡손실
482
6,491

퇴직급여
(1,915)
1,914

지분법손실

124,654

다. 자산및부채의증감
171,394
(3,001,179)

매출채권의 감소(증가)
2,533,465
(4,017,265)

매출채권(비유동)의 증가
(612,102)
(682,681)

현재가치할인차금의 증가
(44,710)
41,500

미수금의 감소(증가)
147,858
17,373

선급금의 감소
274,445
57,671

선급비용의 감소(증가)
5,965
(8,840)

재고자산의 감소(증가)
(73,482)
678,394

매입채무의 증가(감소)
(1,213,009)
981,250

미지급금의 증가(감소)
(337,187)
47,702

선수금의 증가(감소)
(479,651)
(75,525)

부가세대급금의 증가
(7,632)
7,632

예수금의 감소
5,935
(40,390)

예수보증금의 증가(감소)
(28,500)
(8,000)

영업에서 창출된 현금흐름
(1,339,460)
(906,075)

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

임직원
단기대여금
127,582
93,280

장기차입금
160,000
443,266

우리사주조합
단기대여금
88,350
91,450

채권 합계
215,932
184,730

채무 합계
160,000
443,266

29. 특수관계자와의 거래 - 계속

(2) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

단기급여
419,471
379,471

퇴직급여
12,200
10,200

합계
431,671
389,671

30. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다.

당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

부채총계
3,721,572
5,759,805

자본총계
30,320,345
33,519,767

부채비율
12.27%
17.18%

30. 위험관리 - 계속

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 제품거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기 및전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목
외화
제 32(당) 기
제 31(전) 기

외화자산
외화자산
원화환산액
외화자산
외화자산
원화환산액

예금
USD
294,694
329,497
978,623
1,048,497

JPY
35,430,237
358,972
51,105,403
485,046

AUD
234,752
184,940
211,600
176,719

EUR
107,458
137,456
108,454
138,566

CNY
626,514
101,971
626,508
102,528

매출채권
USD
517,176
578,254
727,716
779,675

JPY
22,823,646
231,245
27,440,907
260,444

AUD
-
-
-
-

EUR
36,300
46,433
38,690
49,494

CNY
-
-
-
-

미수금
EUR

8,369
10,682

장기차입금
EUR

25,000
31,910

매입채무
EUR

미지급금
EUR

94,474
120,586

임대보증금
EUR

7,000
8,935

합 계
60,070,777
1,968,769
-
3,212,972

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

30. 위험관리 - 계속

당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외 화
제 32(당) 기
제 31(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
90,775
(90,775)
182,817
(182,817)

JPY
59,022
(59,022)
74,549
(74,549)

AUD
18,494
(18,494)
17,672
(17,672)

EUR
18,389
(18,389)
3,720
(3,720)

CNY
10,197
(10,197)
10,253
(10,253)

합 계
196,877
(196,877)
289,011
(289,011)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험
당사는 재무상태표상 기타포괄금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익
63,418
(63,418)
96,183
(96,183)

법인세효과
(13,952)
13,952
(21,160)
21,160

법인세차감후기타포괄손익
49,466
(49,466)
75,023
(75,023)

30. 위험관리 - 계속

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

당기 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

매출채권
3,508,071
5,979,155

매출채권(비유동)
2,780,705
2,168,604

단기대여금
215,932
209,940

미수금
440,523
607,505

기타포괄금융자산(유동)
1,268,365
1,923,656

기타포괄금융자산(비유동)
802,500
602,500

보증금
800,289
895,134

합 계
9,816,385
12,387,346

30. 위험관리 - 계속

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적
으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 재무제표일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다. 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로장부금액과 동일합니다.

(단위 : 천원)

구 분
3개월 이하
3개월 초과
1년 이하
1년 초과
5년 이하
합 계

매입채무
1,309,860
-
-
1,309,860

미지급금
1,442,913
-
-
1,442,913

임대보증금
-
-
-
-

합 계
2,752,773
-
-
2,752,773

31. 영업부문
(1) 연결실체의 영업부문은 연결실체의 각 보고기업별로 구분하는 바 보고기업 별 주요사업은 다음과 같습니다.

보고기업
사업부문
사업내용

㈜듀오백
의자사업부
제조 및 판매

DBK GmbH
임대사업부
건물임대

(주)디비케이에듀케이션
교육콘텐츠사업부
교육콘텐츠제공

(주)디비케이스페이스랩
특판사업부
사무가구 특판 판매

(주)디비케이라이트오피스
온라인유통
사무가구 온라인 판매

(2) 부문정보

① 당기 및 전기 중 보고부문별 경영성과는 다음과 같습니다.
가. 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
의자사업부
특판사업부
온라인유통
임대사업부
교육콘텐츠사업부
부문간
내부거래
합 계

보고부문 수익
28,487,221
5,185,911
392,893

63,545
(1,449,074)
32,680,497

보고부문 영업이익(손실)
(2,606,218)
8,245
(211,380)
(14,574)
(53,205)

(2,877,131)

보고부문 순금융손익
43,747
1,009
258

11

45,025

보고부문 기타손익
(440,798)
(29,367)
3,627
765,712
626,014
(1,489,884)
(564,697)

보고부문 법인세비용차감전이익(손실)
(3,003,269)
(20,113)
(207,495)
751,138
572,820

(3,396,803)

법인세비용(수익)
9,664

(213,090)
(203,427)

당기순이익(손실)
(3,012,932)
(20,113)
(207,495)
751,138
572,820

(3,193,376)

나. 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
의자사업부
특판사업부
온라인유통
임대사업부
교육콘텐츠사업부
부문간
내부거래
합 계

보고부문 수익
38,302,767
1,923,377
11,347
657
152,862
(1,531,539)
38,859,471

보고부문 영업이익(손실)
719,444
209,692
(70,540)
(91,725)
(190,838)
4,000
580,033

보고부문 순금융손익
1,046,458
41
27
(5,335)
57
-
1,041,248

보고부문 기타손익
(707,396)
(10)
225
182,602
(43,065)
264,744
(302,900)

보고부문 지분법이익(손실)

(124,654)
(124,654)

보고부문 법인세비용차감전이익(손실)
1,058,506
209,723
(70,288)
85,542
(233,846)
144,090
1,193,727

법인세비용(수익)
(85,915)
-

(50,641)
(136,556)

당기순이익(손실)
1,144,421
209,723
(70,288)
85,542
(233,846)
194,731
1,330,283

② 당기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.
가. 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
의자사업부
특판사업부
온라인유통
부문간
내부거래
합 계

보고보문 자산
33,540,202
750,764
313,211
(562,259)
34,041,918

보고부문 부채
3,186,656
461,153
490,994
(417,231)
3,721,572

나. 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
의자사업부
특판사업부
온라인유통
임대사업부
교육콘텐츠사업부
부문간
내부거래
합 계

보고보문 자산
33,540,202
750,764
313,211
95,590
73,034
(562,259)
34,041,918

보고부문 부채
3,186,656
461,153
490,994
833,401
645,854
(417,231)
3,721,572

(3) 당기 및 전기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

매출액
비중
매출액
비중

국내
28,498,805
12.8%
32,928,541
86.0%

국외
4,181,692
87.2%
5,374,227
14.0%

합 계
32,680,497
100%
38,302,768
100.0%

(4) 당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역
제 32(당) 기

매출액
비중

(주)아이마켓코리아
1,668,493
5.1%

- 재무상태표

재 무 상 태 표

제 32(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 31(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 듀오백
(단위 : 원)

과목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

자산

Ⅰ. 유동자산

12,889,539,270

16,550,477,281

현금및현금성자산(주4,7,30)
2,059,500,762

3,751,111,400

단기금융상품(주7)
20,000,000

15,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산(주5,7)
1,268,364,784

1,923,656,114

매출채권및기타채권(주6,7,29,30)
4,859,382,402

5,908,536,468

재고자산(주8,12)
4,451,828,058

4,443,812,519

당기법인세자산
3,835,237

6,289,057

기타유동자산(주9)
226,628,027

502,071,723

II. 비유동자산

20,673,842,898

22,226,903,501

장기금융상품(주7)
1,885,395,218

1,772,428,345

기타포괄손익-공정가치금융자산(주5,7,30)
842,020,828

602,500,000

종속기업및관계기업투자(주10,11)
120,001,000

120,002,000

매출채권및기타채권(주6,7,29,30)
1,771,064,224

2,905,727,500

유형자산(주12)
12,935,451,258

9,008,937,402

투자부동산(주13)
1,355,719,879

5,959,873,313

무형자산(주14)
1,097,033,127

1,246,013,109

이연법인세자산(주26)
667,157,364

611,421,832

자산총계

33,563,382,168

38,777,380,782

부채

I. 유동부채

3,046,656,292

4,979,247,157

매입채무및기타채무(주7,29)
2,391,183,738

3,844,288,489

보증충당부채(주15)
53,417,338

77,310,242

기타유동부채(주16,29)
602,055,216

1,057,648,426

II. 비유동부채

140,000,000

150,000,000

임대보증금
140,000,000

150,000,000

부채총계

3,186,656,292

5,129,247,157

자본

I. 자본금(주17)

5,984,020,000

5,984,020,000

II. 자본잉여금(주17)

9,387,320,000

9,387,320,000

III. 자본조정(주18)

(3,810,895,863)

(3,810,895,863)

IV. 기타포괄손익누계액(주5,19,26)

(304,177,000)

(53,347,499)

V. 이익잉여금(주20,32)

19,120,458,739

22,141,036,987

자본총계

30,376,725,876

33,648,133,625

부채와자본총계

33,563,382,168

38,777,380,782

- 포괄손익계산서

 포 괄 손 익 계 산 서

제 32(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 듀오백
(단위 : 원)

과목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

I. 매출액(주29,31)

28,484,831,434

38,302,767,440

제품매출액
20,643,100,652

28,881,952,064

상품매출액
7,106,700,249

8,672,131,994

용역매출액
503,499,706

524,658,312

기타매출액
231,530,827

224,025,070

II. 매출원가(주23,29)

21,830,897,453

27,468,445,568

제품매출원가
16,668,827,341

21,525,135,968

상품매출원가
5,162,070,112

5,943,309,600

III. 매출총이익

6,653,933,981

10,834,321,872

IV. 판매비와관리비

9,262,541,035

10,114,878,335

대손상각비(환입)
137,312,479

(13,110,844)

기타판매와관리비
9,125,228,556

10,127,989,179

V. 영업이익(손실)

(2,608,607,054)

719,443,537

VI. 영업외수익

257,922,920

1,188,657,582

금융수익(주7,25)
48,380,430

1,046,457,990

기타영업외수익(주24)
209,542,490

142,199,592

VII. 영업외비용

654,973,999

849,596,473

금융비용(주7,25)
4,633,127

-

기타영업외비용(주24)
650,340,872

849,596,473

VIII. 법인세비용차감전순이익(손실)

(3,005,658,133)

1,058,504,646

IX. 법인세비용(수익)(주26)

14,920,115

(85,914,279)

X. 당기순이익(손실)

(3,020,578,248)

1,144,418,925

IX. 기타포괄손익(주7,26,30)

(305,096,271)

127,772,138

후속적으로 당기손익으로 
재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치금융자산
평가이익(손실)
(391,057,930)

163,810,434

법인세효과
85,961,659

(36,038,296)

XII. 총포괄이익(손실)

(3,325,674,519)

1,272,191,063

XIII. 주당손익(주27)

기본주당순이익(손실)

103

희석주당순이익(손실)

103

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제 32(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 듀오백
(단위 : 원)

과목
자 본 금
자 본 
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
5,984,020,000
9,387,320,000
(3,810,895,863)
(181,119,637)
20,996,618,062
32,375,942,562

당기순이익
-
-
-
-
1,144,418,925

1,144,418,925

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
127,772,138
-
127,772,138

2017.12.31 (전기말)
5,984,020,000
9,387,320,000
(3,810,895,863)
(53,347,499)
22,141,036,987
33,648,133,625

2018.01.01 (당기초)
5,984,020,000
9,387,320,000
(3,810,895,863)
(53,347,499)
22,141,036,987
33,648,133,625

회계변경누적효과
-
-
-
54,266,770
-
54,266,770

수정후금액
5,984,020,000
9,387,320,000
(3,810,895,863)
919,271
22,141,036,987
33,702,400,395

당기순이익
-
-
-
-
(3,020,578,248)
(3,020,578,248)

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
(305,096,271)
-
(305,096,271)

2018.12.31 (당기말)
5,984,020,000
9,387,320,000
(3,810,895,863)
(304,177,000)
19,120,458,739
30,376,725,876

- 현금흐름표

 현 금 흐 름 표

제 32(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 듀오백
(단위 : 원)

과목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

(1,099,208,173)

(81,964,219)

(1) 영업에서창출된현금흐름(주28)
(1,150,929,944)

(994,306,274)

(2) 이자수취
26,986,021

20,521,361

(3) 법인세의 납부
2,453,820

9,580,210

(4) 배당금의 수령
22,281,930

882,240,484

II. 투자활동으로인한현금흐름

(563,040,566)

1,930,653,480

(1) 투자활동으로 인한 현금유입액
744,924,266

4,019,900,514

장기금융상품의 감소
-

245,222,443

단기대여금의 회수
140,108,000

997,886,830

기타포괄손익-공정가치금융자산의 처분
294,285,354

1,794,641,427

종속회사투자주식의 처분
585,628

-

관계기업투자주식의 처분
-

704,174,514

유형자산의 처분
500,000

10,000,000

무형자산의 처분
94,400,000

임차보증금의 회수
215,045,284

267,975,300

(2) 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,307,964,832)

(2,089,247,034)

단기금융자산의 증가
5,000,000

-

단기대여금의 증가
-

136,159,646

종속기업투자의 취득
386,100,000

120,000,000

매도가능금융자산의 취득
200,000,000

500,000,000

장기금융자산의 증가
117,600,000

197,366,157

유형자산의 취득
449,671,852

979,565,471

무형자산의 취득
43,462,980

6,987,760

임차보증금의 증가
96,130,000

149,168,000

임대보증금의 반환
10,000,000

-

III. 재무활동으로인한현금흐름

-

-

(1) 재무활동으로 인한 현금유입액
-

-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출액
-

-

IV. 외화표시현금성자산의환율변동효과

(29,361,899)

(60,421,617)

V. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I + II + III + IV)

(1,662,248,739)

1,788,267,644

VI. 기초현금및현금성자산

3,751,111,400

1,962,843,756

VII. 기말현금및현금성자산

2,059,500,762

3,751,111,400

주석

제 32(당) 기 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도

제 31(전) 기 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도

주식회사 듀오백

1. 당사의 개요
주식회사 듀오백(이하 "당사"라 함)은 1987년 4월 22일 주식회사 해정으로 설립되어 2002년 11월 15에 듀오백코리아 주식회사로, 2014년 3월 21일에 주식회사 디비케이로 상호를 변경하였으며, 2018년 3월 28일자로 주식회사 듀오백으로 상호를 변경하였습니다. 당사는 사무용 가구의 제조 및 판매를 주된 사업으로 하고있습니다. 

당사는 인천광역시 서구 가재울로에 본사
를 두
고 있고,
본사 및 충청남도 천안시에 각각 공장을 두고 있으며,
대
표이사는 정관영입니다. 당
사
는

2004년 2월 6일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며,

당기말 현재

당사의
주요 주주는

정관영(35.33%), 주식회사 디비케이(자기주식 7.56%)
등으
로 구성
되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화(KRW)이며, 재무제표는 대한민국 원화(KRW)로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고하고 유의적인 경우에는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월1을 최초적용일로 하여 기준서1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 '투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 외화환산

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회
계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다.

한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다
.

(4) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는매입원가, 전환원가 및
재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

 ① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한경우에는자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법인 정률법(건물은 정액법)으로 상각하고 있습니다.

구분
추정내용연수
구분
추정내용연수

건물
20~40년
비품
5년

기계장치
10년
시설장치
5년

차량운반구
5년
금형
5년

공구와기구
5년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 을 것으로 기
대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의
내용연수
가 비한정인 것
으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
추정내용년수

산업재산권
5년~10년

소프트웨어
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 투자부동산
임대수익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수인 40년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

재고자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있
습니다.
당사가 확정기여제도와 관련하여 당기와 전기 중 비용으로 인식한 금액은
각각

379,055천원
및

432,013천원입니
다.

(14) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익인식

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 및 임대수익으로구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(19) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계 처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는영향을 평가한 결과 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상합니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며,당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 ''수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약'을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

7) 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 당사 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

보유현금
2,963
11,280

보통예금
943,271
1,865,165

외화예금
1,112,837
1,873,623

전도금
430
1,043

합계
2,059,501
3,751,111

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
종목
제 32(당) 기
최초적용일(*1)

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

지분상품
(*2)
유동자산

삼성생명
1,210,179
986,710
1,210,179
1,416,247

롯데정밀화학
-
-
272,639
233,640

JP모간코리아트러스트증권
-
-
-
-

한국투자패러랠유전펀드
487,263
281,655
509,232
273,769

소계
1,697,442
1,268,365
1,992,050
1,923,656

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합(*3)
2,000
2,000
2,000
2,000

인천경기가구공업협동조합(*3)
500
500
500
500

코오롱2011신성장투자조합(*3)
100,000
100,000
100,000
100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합
700,000
739,521
500,000
569,673

소계
802,500
842,021
602,500
672,173

합계
2,499,942
2,110,386
2,594,550
2,595,829

(*1) 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액 69,673천원은 기초포괄손익누계액에 반영되었습니다
(*2) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.
(*3) 동 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 취득 이후 관련 환경, 시장, 전략, 상황 등의 유의적 변동이 없다고 판단하여, 취득원가를 공정가치의최선의 추정치를 사용하였습니다. 

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목
기초금액
회계변경
누적효과
수정 후 
기초금액
취득
처분
평가
기말

유동자산

삼성생명
1,416,247
-
1,416,247
-
-
(429,538)
986,710

롯데정밀화학
233,640
-
233,640
-
(233,640)
-
-

한국투자패러랠유전펀드
273,769
-
273,769
-
(21,969)
29,855
281,655

소계
1,923,656
-
1,923,656
-
(255,609)
(399,682)
1,268,365

비유동자산

서울경인금속가구공업협동조합
2,000
-
2,000
-
-
-
2,000

인천경기가구공업협동조합
500
-
500
-
-
-
500

코오롱2011신성장투자조합
100,000
-
100,000
-
-
-
100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합
500,000
69,573
569,573
200,000
-
(30,052)
739,521

소계
602,500
69,573
672,073
200,000
-
(30,052)
842,021

합계
2,526,156
69,573
2,595,729
200,000
(255,609)
(429,734)
2,110,386

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

매출채권
4,661,538
5,690,846

손실충당금
(637,048)
(676,062)

미수금
378,960
576,946

단기대여금
455,932
1,451,985

손실충당금
-
(1,135,179)

소계
4,859,382
5,908,536

매출채권(비유동)
1,286,861
2,168,604

현재가치할인차금
(57,669)
(99,989)

손실충당금
(234,346)
(58,021)

보증금
776,219
895,134

소계
1,771,065
2,905,728

합계
6,630,447
8,814,264

당사는 장기할부판매와 관련하여 시장이자율로 할인한 현재가치와 명목가액과의 차액을 현재가치할인차금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 대여금 및 수취채권 중 특수관계자 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
구분
제 31(당) 기
제 30(전) 기

단기대여금
종속회사대여금
240,000
1,242,045

대손충당금
-
(1,135,178)

우리사주조합대여금
88,350
88,350

종업원일시대여금
127,582
121,590

매출채권
종속회사매출채권
91,368
34,216

합계
547,300
351,023

(3) 당기말 현재 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액
12개월 기대신용손실에 
해당하는 금액

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 
손상되지 않은 경우

매출채권(유동)
-
637,048

매출채권(비유동)
234,346
-

(4) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 손상충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
과목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

유동자산

기초

676,062
742,313

설정(환입)

(39,013)
(66,251)

기말

637,049
676,062

비유동자산(*)

기초

58,021
4,880

설정(환입)

176,326
53,141

기말

234,347
58,021

(*) 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 아니하며 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 설정하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타수취채권(단기대여금)에 대한 손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분
과목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

단기대여금

기초

1,135,178
739,854

설정(환입)

114,520
395,324

제각
(1,249,698)
-

기말

-
1,135,178

7. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목

상각후원가측정

금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산지정(*)

상각후원가측정

금융부채

계

금융자산

현금및현금성자산
2,059,501
-
-
2,059,501

단기금융상품
20,000
-
-
20,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,268,365
-
1,268,365

매출채권
4,024,490
-
-
4,024,490

단기대여금
455,932
-
-
455,932

미수금
378,960
-
-
378,960

장기금융상품
1,885,395
-
-
1,885,395

매출채권(비유동)
2,665,619
-
-
2,665,619

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)
-
842,021
-
842,021

보증금
776,219
-
-
776,219

금융자산 계
12,266,116
2,110,386
-
14,376,502

금융부채

매입채무
-
-
993,169
993,169

미지급금
-
-
1,398,014
1,398,014

금융부채 계
-
-
2,391,183
2,391,183

(*) 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자를 표시하고 있습니다

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

재무상태표상 과목

상각후원가측정

금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산지정

상각후원가측정

금융부채

계

금융자산

현금및현금성자산
3,751,111
-
-
3,751,111

단기금융상품
15,000
-
-
15,000

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
1,923,656
-
1,923,656

매출채권
5,014,784
-
-
5,014,784

단기대여금
316,807
-
-
316,807

미수금
576,946
-
-
576,946

장기금융상품
1,772,428
-
-
1,772,428

매출채권(비유동)
2,010,594
-
-
2,010,594

기타포괄손익-공정가치금융자산(비유동)
-
602,500
-
602,500

보증금
895,134
-
-
895,134

금융자산 계
14,352,804
2,526,156
-
16,878,960

금융부채

매입채무
-
-
2,104,299
2,104,299

미지급금
-
-
1,739,990
1,739,990

금융부채 계
-
-
3,844,289
3,844,289

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

기타포괄손익-공정가치

지분상품(유동)
1,268,365
1,268,365
1,923,656
1,923,656

지분상품(비유동) (*)
842,021
842,021
672,173
672,173

소계
2,110,386
2,110,386
2,595,829
2,595,829

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
2,059,501
2,059,501
3,751,111
3,751,111

단기금융상품
20,000
20,000
15,000
15,000

장기금융상품
1,885,395
1,885,395
1,772,428
1,772,428

매출채권
4,024,490
4,024,490
5,014,784
5,014,784

단기대여금
455,932
455,932
316,807
316,807

미수금
378,960
378,960
576,946
576,946

매출채권(비유동)
994,846
994,846
2,010,594
2,010,594

보증금
776,219
776,219
895,134
895,134

소계
10,595,343
10,595,343
14,352,804
14,352,804

금융자산 합계
12,705,729
12,705,729
16,948,633
16,948,633

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무
993,169
993169
2,104,299
2,104,299

미지급금
1,398,014
1398014
1,739,990
1,739,990

금융부채 합계
2,391,183
2,391,183
3,844,289
3,844,289

(*) 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 전기말 금융자산과의 차이금액인 69,673천원을 반영한 금액입니다. 

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

과목
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성생명

986,710
-
-
986,710

한국투자패러랠유전펀드
281,655
-
-
281,655

서울경인금속가구공업협동조합
-
-
2,000
2,000

인천경기가구공업협동조합
-
-
500
500

코오롱2011신성장투자조합
-
-
100,000
100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합
-
-
739,521
739,521

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과목
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

-

삼성생명
1,416,247
-
-
1,416,247

롯데정밀화학
233,640
-
-
233,640

한국투자패러랠유전펀드
273,769
-
-
273,769

서울경인금속가구공업협동조합
-
-
2,000
2,000

인천경기가구공업협동조합
-
-
500
500

코오롱2011신성장투자조합
-
-
100,000
100,000

코오롱 2015 K-ICT 디지털콘텐츠 투자조합
-
-
500,000
500,000

(4) 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

구분

상각후원가측정

금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산지정
계

당기손익인식분

이자수익
25,514
-
25,514

배당금수익
-
22,282
22,867

장기금융상품평가손실
(4,633)
-
(4,633)

소계
20,881
22,282
43,748

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
(305,096)
-

소계
-
(305,096)
-

합계
20,881
(282,814)
43,748

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

구분

상각후원가측정

금융자산

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산지정
계

당기손익인식분

이자수익
22,002
-
22,002

배당금수익
-
882,240
882,240

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익
-
123,868
123,868

장기금융상품평가이익
12,174
-
12,174

장기금융상품처분이익
6,174
-
6,174

소계
40,350
1,006,108
1,046,458

기타포괄손익 인식분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
127,772
127,772

소계
-
127,772
127,772

합계
40,350
1,133,880
1,174,229

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

상품
1,762,514
2,299,504

상품평가충당금
(75,096)
(82,783)

제품
654,125
613,160

제품평가충당금
(53,634)
(24,000)

원재료
1,590,262
1,123,828

원재료평가충당금
(36,970)
(51,785)

재공품
552,896
526,943

저장품
56,297
38,945

미착품
1,433
-

합계
4,451,827
4,443,812

상기 재고자산평가손실은 당기 매출원가에 가산되었습니다.

9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

미수수익
325
1,797

선급금
205,384
476,002

선급비용
20,920
24,273

합계
226,628
502,072

10. 종속기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
주요영업활동
설립지
지분율(%)
제 32(당) 기
제 31(전) 기

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

(주)디비케이스페이스랩
사무가구 유통업
한국
60.00
60,000
60,000
60,000

60,000

(주)디비케이라이트오피스
소형가구 유통업
한국
60.00
60,000
60,000

60,000

60,000

DBK GmbH(*1)
임대업
독일
100.00
556,101
1
556,101
1

(주)디비케이에듀케이션(*2)
교육컨텐츠사업
한국
79.20
-
-
1,980,000
1

합계
676,101
120,001
2,656,101
120,002

(*1) 당기말 현재 청산절차가 진행중입니다.

(*2) 당기 중 청산이 완료되어 종속기업투자에서 제외되었습니다. 

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 32((당) 기

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
순이익(손실)

(주)디비케이스페이스랩
750,764
461,153
5,185,911
(20,113)

(주)디비케이라이트오피스
313,211
490,994
392,893
(207,495)

DBK GmbH

상기 요약 재무정보는

2018년 12월 31일 기준 감사받지 않은 재무제표 상 금액입
니다. 

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
매출액
순이익(손실)

(주)디비케이스페이스랩
1,124,769
815,045
1,923,377
209,724

(주)디비케이라이트오피스
62,434
32,722
11,347
(70,287)

DBK GmbH
95,590
833,401
657
86

(주)디비케이에듀케이션
73,034
645,854
152,862
(233,846)

11. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

과목
기초잔액
취득 등 증가액
처분 등 감소액
감가상각비(*2)
계정대체(*1)
기말잔액

토지
2,889,577
-
-
-
4,533,412
7,422,988

건물
4,306,436
-
-
(153,584)
49,542
4,202,394

기계장치
391,004
139,610
(14,646)
(129,776)
-
386,193

차량운반구
47,745
20,000
-
(25,278)
-
42,467

집기비품
49,049
35,262
-
(34,548)
-
49,762

시설장치
339,667
17,700
(71,523)
(137,745)
-
148,099

금형
985,460
237,100
(13,987)
(525,025)
-
683,548

합계
9,008,937
449,672
(100,156)
(1,005,956)
4,582,953
12,935,451

(*1) 당기 중 투자부동산으로 계상 중인 인천 서구 왕길동 소재 토지 및 건물을 재고보관 창고로 사용함에 따라 유형자산으로 계정대체 하였습니다.
(*2)

당기 판매비와 관리비로
인식된 감
가상
각비는

204,575천
원
이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는
801,380천원입니다.

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과목
기초잔액
취득 등 증가액
처분 등 감소액
감가상각비
기말잔액

토지
2,889,577
-
-
-
2,889,577

건물
4,459,333
-
-
(152,897)
4,306,436

기계장치
496,071
33,860
-
(138,927)
391,004

차량운반구
90,681
-
(1,737)
(41,199)
47,745

집기비품
89,107
5,803
-
(45,861)
49,049

시설장치
663,098
90,000
(121,765)
(291,666)
339,667

금형
784,490
849,902
-
(648,933)
985,459

합계
9,472,357
979,565
(123,502)
(1,319,483)
9,008,937

당기 판매비와 관리비로
인식된 감
가상
각비는
382,681천
원
이며, 제조원가에 포함된 감가상각비는 936,802천원입니다

(2) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(당) 기

취득원가
감가상각누계액
합 계
취득원가
감가상각누계액
합 계

토지
7,422,988
-
7,422,988
2,889,577
-
2,889,577

건물
6,217,345
(2,014,951)
4,202,394
6,162,345
(1,855,909)
4,306,436

기계장치
2,659,387
(2,273,195)
386,193
2,612,937
(2,221,933)
391,004

차량운반구
460,548
(418,081)
42,467
440,548
(392,803)
47,745

집기비품
503,039
(453,276)
49,762
467,777
(418,728)
49,049

시설장치
1,055,300
(907,201)
148,099
1,294,100
(954,433)
339,667

금형
6,117,815
(5,434,267)
683,548
6,038,618
(5,053,159)
985,459

합계
24,436,423
(11,500,972)
12,935,451
19,905,902
(10,896,965)
9,008,937

(3) 당기말 현재 보험가입자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
자산
순장부가액
부보액
보험회사명

화재보험
건물
4,202,394
3,675,000
NH농협손해보험

기계장치
386,193
1,356,685

집기비품
49,762
239,000

시설장치
148,099
54,000

금형
683,548
135,000

재고자산
4,451,828
732,000

합계
9,921,824
6,191,685

12. 투자부동산

(1) 당기 및 전기의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

과목
기초잔액
취득 등 증가액
감가상각비(*2)
계정대체(*1)
기말잔액

토지
5,295,975
-
-
(4,533,412)
762,564

건물
663,898
-
(21,200)
(49,542)
593,156

합계
5,959,873
-
(21,200)
(4,582,953)
1,355,720

(*1) 당기 중 투자부동산으로 계상 중인 인천 서구 왕길동 소재 토지 및 건물을 재고보관 창고로 사용함에 따라 유형자산으로 계정대체 하였습니다.
(*2) 관련 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과목
기초잔액
취득 등 증가액
감가상각비
기말잔액

토지
5,295,976
-
-
5,295,976

건물
685,785
-
(21,888)
663,897

합계
5,981,761
-
(21,888)
5,959,873

관련 투자부동산과 관련된 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 취득원가와 감가상각누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(당) 기

취득원가
감가상각누계액
기말금액
취득원가
감가상각누계액
기말금액

토지
762,564
-
762,564
5,295,976
-
5,295,976

건물
820,504
(227,348)
593,156
875,504
(211,607)
663,897

합 계
1,583,068
(227,348)
1,355,720
6,171,480
(211,607)
5,959,873

(3) 투자부동산은 임대목적의 건물로 구성되어 있으며,
당기말 현재 당사의 투자부동산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목
제 32(당) 기
제 31(당) 기

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토지
762,564
193,491
5,295,976
4,238,647

(4) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(당) 기

임대수익
-
-

임대비용
21,200
21,888

임대손실
(21,200)
(21,888)

14. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 

① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

과목
기초잔액
취득(처분)
손상차손
상각액
기말잔액

산업재산권
128,511
5,463
(18,432)
(50,766)
64,776

소프트웨어
69,917
-
(2,436)
(25,168)
42,313

시설이용권(*)
1,047,585
(57,641)
-
-
989,945

합계
1,246,013
(52,178)
(20,868)
(75,934)
1,097,033

당기
무
형자산상각비 110,985천원은 전액 판매비와관리
비로 계상하였습니다.

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

과목
기초잔액
취득(처분)
손상차손
상각액
기말잔액

산업재산권
186,385
3,488
-
(61,362)
128,511

소프트웨어
116,040
3,500
-
(49,623)
69,917

시설이용권(*)
1,093,085
-
(45,500)
-
1,047,585

합계
1,395,510
6,988
(45,500)
(110,985)
1,246,013

(*) 시설이용권은 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한제한이 없어 내용연수가 비한정이므로 시설이용권에 대해서는 상각하지 아니하나, 시설이용권에 대한 공정가치가 지속적으로 하락하는 등 손상징후가 발견되어 장부금액과 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다.

당기
무
형자산상각비 110,985천원은 전액 판매비와관리
비로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구와 개발지출의 총액
은
각각
305,489천원
과
326,926천원이며, 이는 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

15. 보증충당부채

당기말 및 전기말 현재 보증충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

기초
77,310
100,043

충당금전입액
40,133
63,034

사용액
(64,026)
(85,767)

기말
53,417
77,310

당사는 제품의 판매로 인하여 발생하는 향후 무상수리 기간에 대한 비용의 추정금액을 부채로 계상하고 있습니다.

16. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

선수금
450,126
880,697

예수금
75,429
71,951

예수보증금
76,500
105,000

합계
602,055
1,057,648

17. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

수권주식수
50,000,000 주
50,000,000 주

1주당 금액
500 원
500 원

발행주식수
11,968,040 주
11,968,040 주

자본금
5,984,020 천원
5,984,020 천원

(2) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

18. 자본조정

당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

자기주식
3,634,093
3,634,093

자기주식처분손실
176,803
176,803

합계
3,810,896
3,810,896

당사가 보유하고 있는
자
기주식

904,602주
에

대한
취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

19. 기타포괄손익누계액

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)

(358,444)
(53,347)

합계
(304,177)
(53,347)

(*1) 법인세효과가 차감된 금액입니다.

(2) 당기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기의 매도가능금융자산의 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

기초
(53,347)
(181,120)

회계변경누적효과
54,267
-

수정 후 기초금액
919
(181,120)

평가손익

(390,877)
163,812

이연법인세

85,781
(36,039)

기말

(304,177)
(53,347)

20. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

법정적립금

이익준비금
1,596,989
1,596,989

임의적립금

기업합리화적립금
168,000
168,000

연구및인력개발준비금
166,667
333,333

미처분이익잉여금
17,188,803
20,042,715

합계
19,120,459
22,141,037

① 이익준비금

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 기타 세법상 준비금

당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

21. 우발채무 및 약정사항

(1)
당기말 현재 당사는 각종 계약과 관련하여 서울보증보
험
으로부터

1,185,176천원의
지급보증을 제공받고 있습니다.

(2)
당기
말 현재 당사와 금융기관과의 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

은행명
구분
한도액
사용액
미사용액

국민은행(*)
법인카드
100,000
56,747
43,253

기업은행(*)
법인카드
118,000
14,423
103,577

합계
218,000
71,170
146,830

(*) 상기 약정과 관련하여 대표이사가 전액 지급보증하고 있습니다.

22. 기타 판매비와관리비

당기 및 전기 중 발생한 기타 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

급여
2,523,476
2,867,405

퇴직급여
219,812
207,541

복리후생비
298,372
298,144

여비교통비
167,237
161,387

임차료
820,424
986,516

통신비
96,678
100,244

접대비
46,629
38,320

광고선전비
480,952
598,847

운반비
701,169
758,689

지급수수료
1,480,043
1,443,230

무형자산상각비
75,934
110,985

판매수수료
724,414
884,701

감가상각비
225,775
404,569

경상개발비
305,489
326,926

판매촉진비
92,358
86,760

건물관리비
158,313
162,557

기타
708,154
691,168

합계
9,125,229
10,127,989

23. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

원재료사용액
10,527,770
13,919,986

상품매출원가
5,136,677
5,943,310

재공품변동액
32,661
(346,074)

제품변동액
(59,145)
(873,946)

급여
4,725,833
5,390,311

퇴직급여
379,055
432,013

복리후생비
519,121
532,776

광고선전비
480,952
598,847

통신비
97,141
101,453

접대비
46,839
38,410

여비교통비
171,996
163,959

지급수수료
1,733,989
1,691,419

수선비
219,251
105,125

운반및보관료
710,194
760,674

감가상각비
1,027,156
1,341,145

대손상각비
137,312
(13,111)

무형자산상각비
75,934
110,985

판매촉진비
92,358
86,760

판매수수료
724,414
884,701

외주가공비
448,597
126,741

포장비
617,081
665,968

기타
3,678,368
5,921,873

합계
31,523,555
37,583,325

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

기타영업외수익

유형자산처분이익
-
8,264

외환차익
-
107,894

외화환산이익
200,392
6,598

종속기업투자주식처분이익
585
-

관계기업투자주식처분이익(*1)
-
4,175

잡이익
9,150
15,269

소계
210,127
142,200

기타영업외비용

유형자산폐기손실
93,817
121,765

외환차손
64,971
118,992

외화환산손실
32,394
103,856

기타의대손상각비
149,733
395,324

재고감모손실
276,070
-

유형자산처분손실
5,839
-

무형자산처분손실
1,241
-

무형자산손상차손
20,868
45,500

잡손실
5,409
64,159

소계
650,342
849,596

순기타영업수익(비용)

(707,396)

.

25. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기 및 전기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

금융수익

이자수익
25,514
22,002

배당금수익
22,282
882,240

매도가능금융자산처분이익
-
123,868

장기금융상품평가이익
-
12,174

장기금융상품처분이익
-
6,174

소계
47,796
1,046,458

금융원가

장기금융상품평가손실
4,633
-

소계
4,633
-

순금융수익
43,163
1,046,458

(2) 당기 및 전기 중 이자수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

금융기관이자수익
23,195
20,186

대여금이자수익
2,319
1,816

합계
25,514
22,002

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(55,736)
(49,876)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(70,656)
(36,038)

법인세비용(수익)
14,920
(85,914)

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

법인세비용차감전순손익
(3,020,578)
1,058,505

적용세율에 따른 세부담액
(642,527)
232,871

조정사항 :

영구적차이
(135,010)
(20,640)

이연법인세자산미계상

(258,838)

자본에반영된 법인세효과
(70,656)
(36,038)

기타

(3,269)

법인세비용(수익)

(85,914)

유효세율(*)

-

(*) 당기 및 전기 유효세율은 부의 금액으로 산출하지 않습니다.

(3) 당기 및 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 32(당) 기

(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세
자산(부채)

기초잔액(*)
증가
감소
기말잔액

대손충당금한도초과
1,776,253
801,481
1,766,253
811,481
178,526

대손금
300,000
689,586
-
989,586
217,709

미수수익
(1,797)
(325)
(1,797)
(325)
(71)

국고보조금
-
95,125
32,907
62,218
13,688

외화환산이익
(1,173)
-
-
(1,173)
(258)

외화환산손실
6,003
-
-
6,003
1,321

판매보증충당부채
77,310
-
-
53,417
11,752

가지급금인정이자
611,967
29,749
-
641,716
-

매도가능금융자산평가손실
274,463
429,077
274,463
429,077
94,397

매도가능금융자산평가이익
(206,069)
-
(206,069)
-
(8,695)

지급보증정상가격
65,292
-
-
65,292
14,364

미확정비용
719,755
489,938
719,755
489,938
107,786

연구인력개발준비금
(166,667)
-
(166,667)
-
-

업무용차량 감가상각비
5,606
3,504
3,638
5,472
1,204

재고자산평가충당금
158,568
165,700
158,568
165,700
36,454

장기성예금
-
(4,633)
-
(4,633)
(1,019)

종속기업투자주식손상차손
2,536,099
-
1,979,999
556,100
-

무형자산감액손실
856,170
-
-
856,170
-

결손금
8,301,642
-
-
8,301,642
-

연구및인력개발비세액공제
279,797
65,206
-
345,003
-

합계
15,593,221
2,764,409
4,561,050
13,772,686
667,157

(*) 전기 결산 확정 이후 실제 법인세 신고내역과의 차이금액은 기초잔액에서 수정하였습니다.

② 제 31(전) 기

(단위 : 천원)

계정과목
차감할(가산할) 일시적 차이
이연법인세
자산(부채)

기초잔액(*)
증가
감소
기말잔액

대손충당금한도초과
1,422,943
1,776,253
1,422,943
1,776,253
390,776

미수수익
(316)
(1,797)
(316)
(1,797)
(395)

외화환산이익
(1,173)
-
-
(1,173)
(258)

외화환산손실
58,208
-
52,205
6,003
1,321

판매보증충당부채
100,043
77,310
100,043
77,310
17,008

가지급금인정이자
559,615
80,089
-
639,704
6,102

매도가능금융자산평가손실
416,671
274,463
416,671
274,463
60,382

매도가능금융자산평가이익
(184,466)
(206,069)
(184,466)
(206,069)
(45,335)

미확정비용
623,756
719,755
623,756
719,755
102,210

대손금
300,000
-
-
300,000
66,000

업무용차량 감가상각비
4,678
-
-
4,678
1,029

출자의증가
65,292
-
-
65,292
14,364

연구인력개발준비금
(333,333)
-
(166,667)
(166,666)
(36,667)

재고자산평가충당금
95,039
158,568
95,039
158,568
34,885

종속기업투자주식손상차손
2,536,099
-
-
2,536,099
-

무형자산감액손실
856,170
-
-
856,170
-

결손금
10,044,150
-
1,484,051
8,560,099
-

연구및인력개발비세액공제
205,890
78,018
-
283,908
-

합계
16,769,266
2,956,590
3,843,259
15,882,597
611,422

(4)
당사가 차기 이후 예상연평균이익이 각 회계연도에 소멸되는 이월결손금 및 세
액공제이월액을 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 당사가 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

종속기업투자주식손상차손
556,100
2,536,099

해외특수관계자에대한 가지급금인정이자
641,716
611,967

무형자산손상차손
856,170
856,170

미확정비용
-
255,164

이월결손금이월액
8,301,642
8,560,099

세액공제이월액
345,003
283,908

합계
10,700,631
13,103,407

(5) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 미사용 세무상결손금의 연도별 발생내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

발생연도
금액
공제기한

제 29 기 (2015.12.31)

3,685,142

2025.12.31

제 30 기 (2016.12.31)

4,675,076

2026.12.31

제 32 기 (2018.12.31)

2028.12.31

합계

(6) 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

차감전금액
이연법인세
부채(자산)
차감후금액
(*)
차감전금액
이연법인세
부채(자산)
차감후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(389,556)
85,702
303,854
(68,394)
15,047
(53,347)

(*) 기타포괄손익누계액은 304,177천원과의 차이금액인 323천원은 처분된 지분상품의 효과입니다.

27. 주당이익

(1) 당기 및 전기 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

당기순이익(손실)
(3,020,578,248)
1,144,418,925

가중평균유통보통주식수(*)
11,063,438
11,063,438

기본주당이익(손실)
(273)
103

(*) 당사는 희석증권이 없어 희석주당이익이 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표
(1) 당기 및 전기 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구성내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

가. 당기순이익(손실)

1,144,419

나. 조정

1,080,845

법인세비용(수익)
14,920
(85,914)

이자수익
(25,514)
(22,002)

배당금수익
(22,282)
(882,240)

감가상각비
1,027,156
1,341,371

무형자산상각비
75,934
110,985

대손상각비(환입)
137,312
(13,111)

기타의대손상각비
149,733
395,324

재고자산평가손실
7,132
63,529

재고자산감모손실
276,070
-

판매보증충당부채전입액
40,133
63,034

기타포괄손익-공정가치금융자산처분이익
-
(123,868)

장기금융상품평가이익
-
(12,174)

장기금융상품처분이익
-
(6,173)

장기금융상품평가손실
4,633

종속기업투자주식처분이익
(585)
-

관계기업투자주식처분이익
-
(4,175)

유형자산처분이익
-
(8,264)

유형자산처분손실
5,839

유형자산폐기손실
93,818
121,765

무형자산처분손실
1,241
-

무형자산손상차손
20,868
45,500

외화환산손실
32,394
103,856

다. 영업활동으로인한자산및부채의증감
30,846
(3,219,570)

매출채권의 감소(증가)
1,018,622
(2,875,458)

매출채권(비유동)의 감소(증가)
881,743
(682,681)

현재가치할인차금의 증가
(42,321)
41,500

미수금의 감소(증가)
139,622
(54,741)

선급금의 감소
252,998
73,823

선급비용의 감소(증가)
3,353
(7,336)

재고자산의 감소(증가)
(355,244)
684,085

매입채무의 감소
(1,111,129)
(179,292)

미지급금의 감소
(341,976)
(76,941)

선수금의 감소
(389,800)
(92,194)

예수금의 증가(감소)
3,478
(42,335)

예수보증금의 감소
(28,500)
(8,000)

영업에서 창출된 현금흐름
(1,150,930)
(994,306)

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

단기대여금의 제각
1,249,698
163,810

투자부동산의 유형자산 대체
4,588,412
-

매도가능금융자산평가로 인한 매도가능금융자산의 감소
(304,773)
163,810

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당사는 외부공표용 연결재무제표를 작성하는 지배회사로서, 당기말 현재 당사와 지배·종속관계 및 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
(주)디비케이스페이스랩

(주)디비케이라이트오피스

DBK GmbH

(주)디비케이에듀케이션(*)

(*) 당기 중 청산이 완료되어 특수관계가 종료되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

임직원
단기대여금
127,582
121,590

우리사주조합
단기대여금
88,350
88,350

(주)디비케이스페이스랩
매출채권
36,981
25,710

매입채무
83,199
366,138

선수금
-
15,393

미지급금
2,663
54,065

(주)디비케이라이트오피스
매출채권
54,387
7,956

미지급금
220
-

단기대여금
240,000
-

DBK GmbH
단기대여금(*)
-
639,066

(주)디비케이에듀케이션
매출채권
-
550

단기대여금(*)
-
602,979

채권 합계
547,300
1,486,201

채무 합계
86,082
435,596

(*)
당기 중 제각처리 되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
내역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

(주)디비케이스페이스랩
제품매출
113,678
25,257

상품매출
21,221
460

상품매입
987,183
1,409,839

지급수수료
64,413
74,478

(주)디비케이라이트오피스
제품매출
137,301
9,505

상품매출
112,503
-

임대료수입
9,612
2,000

광고선전비
248
-

판매수수료
1,162
-

(주)디비케이에듀케이션
임대료수입
2,000
10,000

(주)에스처
매출 등
-
478,480

상품 등
-
46,653

판매수수료 등
-
49,636

매출 등 합계
396,315
525,702

매입 등 합계
1,053,006
1,580,606

(4) 당사는 당기 중 당사의 특수관계법인 및 임직원과 다음과 같은 자금거래가 있었습니다.

(단위 : 천원)

과목
특수관계자명
기초잔액
대여
회수
제각
기말잔액

단기대여금
임직원
121,590
146,100
(140,108)
-
127,582

단기대여금
DBK GmbH
639,066
-
-
(639,066)
-

단기대여금
(주)디비케이에듀케이션
602,979
-
-
(602,979)
-

합계
1,363,635
146,100
(140,108)
(1,242,045)
127,582

상기 금액은 손실충당금이 반영되기 전 금액입니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

단기급여
428,560
257,263

퇴직급여
35,571
-

합계
464,131
257,263

30. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

부채총계
3,186,656
5,129,247

자본총계
30,381,982
33,648,134

부채비율
10.49%
15.24%

(2) 시장위험

① 외환위험

당사는 제품거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 및전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화금액단위 : 천원)

계정과목
외화
제 32(당) 기
제 31(전) 기

외화자산
원화환산액
외화자산
원화환산액

예금
USD
294,694
329,497
978,623
1,048,497

JPY
35,430,237
358,972
51,105,403
485,046

AUD
234,752
184,940
211,600
176,719

CNY
626,514
101,971
626,508
102,528

EUR
107,458
137,456
47,553
60,832

매출채권
USD
517,176
578,254
727,716
779,675

JPY
22,823,646
231,245
27,440,907
260,444

EUR
36,300
46,433
38,690
49,494

단기대여금
EUR
-
-
499,563
639,066

합 계

1,968,768

3,602,301

당사는 내부적으로 원화 환율 10% 변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

외화
제 32(당) 기
제 31(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
90,775
(90,775)
182,817
(182,817)

JPY
59,022
(59,022)
74,549
(74,549)

AUD
18,494
(18,494)
17,672
(17,672)

CNY
10,197
(10,197)
10,253
(10,253)

EUR
18,389
(18,389)
74,939
(74,939)

합계
196,877
(196,877)
360,230
(360,230)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 가격위험
당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 공정가액 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전기타포괄손익
63,418
(63,418)
96,183
(96,183)

법인세효과
(13,952)
13,952
(21,160)
21,160

법인세차감후기타포괄손익
49,466
(49,466)
75,023
(75,023)

(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.

금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 거래처에 대한 신용을 평가하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 32(당) 기
제 31(전) 기

매출채권
4,661,538
5,690,846

매출채권(비유동)
1,286,861
2,168,604

단기대여금
455,932
1,451,985

미수금
378,960
576,946

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)
1,268,365
1,923,656

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(비유동)
842,021
602,500

보증금
776,219
895,134

합계
9,669,896
13,309,670

(4) 유동성위험

유동성 위험 관리는 충분한 현금및현금성자산과 단기금융상품의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통한 자금확보와 약정된 신용한도를 통한 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 

당사의 금융부채는 만기가 3개월 이내입니다.

31. 영업부문

당사는 사무용가구의 제조 및 판매의 단일의 영업을 수행하여 하나의 보고부문을 가지고 있으며 기업전체수준에서 영업부문 공시내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 및 전기의 지역별 회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역
제 32(당) 기
제 31(전) 기

매출액
비중(%)
매출액
비중

대한민국
24,303,139
85.32%
32,928,541
85.97%

국외
4,181,692
14.68%
5,374,227
14.03%

합계
28,484,831
100.00%
38,302,768
100.00%

(2) 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같으며, 당기중에는 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

(단위 : 천원)

지역
제 31(전) 기

매출액
비중

(주)아이마켓코리아
9,509,025
24.83%

32.

회계정책의 변경

1) 당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 개정기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과를 최초적용일의 이익잉여기타포괄손익누계액에 반영하였습니다. 회계변경으로 당기초의 기타포괄손익누계액이 69,573천원 증가하였습니다.

2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 및 금융부채의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위 : 천원)

구분

측정 범주

장부금액 (*1)

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

현금및현금성자산
상각후원가
상각후원가
3,751,111
3,751,111
-

단기금융상품
상각후원가
상각후원가
15,000
15,000

-

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
1,923,656
1,923,656

매출채권
상각후원가
상각후원가
5,014,784
5,014,784

-

단기대여금
상각후원가
상각후원가
316,807
316,807

-

미수금
상각후원가
상각후원가
576,946
576,946

비유동금융자산

장기금융상품
상각후원가
상각후원가
1,772,428
1,772,428

-

매출채권(비유동)
상각후원가
상각후원가
2,010,594
2,010,594

-

지분상품(비유동)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
602,500
672,073
69,573

보증금
상각후원가
상각후원가
150,000
150,000
-

(
2
)

기준
서
제1
11
5호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 3
에
기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 적
용으로 인한 재무제표의 변동은 없습니다.

33. 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
제 32(당) 기
제 31(전) 기

처분
예정일: 2019년 3월 27일

처분확정일: 2018년 3월 28일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

17,188,803,421

20,042,715,002

1. 전기이월미처분이익잉여금
20,209,381,669

18,898,296,077

2. 당기순이익(손실)
(3,020,578,248)

1,144,418,925

II. 임의적립금등의 이입액

166,666,667

166,666,667

1. 연구 및 인력개발준비금
166,666,667

166,666,667

III. 이익잉여금 처분액

-

-

IV. 차기이월 이익잉여금

17,355,470,088

20,209,381,669

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당 사항 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김종현
1974.1.18
-
-
이사회

정수환
1971.2.17
-
-
이사회

박상범
1973.12.1
사외이사
-
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김종현
경영인
(주)듀오백 재무본부장
-

정수환
경영인
(주)듀오백 영업본부장
-

박상범
변호사
법무법인 세광
-

※ 기타 참고사항

해당 사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(2)
5(2)

보수총액 내지 최고한도액
1,300 백만원
1,300 백만원

※ 기타 참고사항

해당 사항 없습니다.

□ 기타 주주총회의 목적사항

가. 의안 제목

외부감사인 선임의 건

나. 의안의 요지

성도회계법인 선임

※ 참고사항

해당 사항 없습니다.