오리콤 — 주주총회소집공고 (20190312)
제출인: 오리콤

주주총회소집공고
2.7
(주)오리콤

주주총회소집공고

2019 년 3 월 12 일

회 사 명 :
(주)오리콤

대 표 이 사 :
고 영 섭, 김성대

본 점 소 재 지 :
서울 강남구 언주로 726 두산빌딩 7층

(전 화) 02) 510 - 4100

(홈페이지)http://www.oricom.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 팀장
(성 명) 김 기 수

(전 화) 02) 510 - 4076

주주총회 소집공고

(제44기 정기)

상법 제365조 와 당사 정관 제18조에 의한 제44기(2018.1.1 ~ 2018.12.31) 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바라며, 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대해서는 상법 제542조의4 및 동법 시행령 제31조, 당사 정관 제18조에 의거 본 공고로 소집통지에 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2019년 3월 27일(수) 오전9시

2. 장 소 : 서울시 강남구 언주로 726 두산빌딩 22층 소강당

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제44기 재무제표 승인의 건
 제2호 의안 : 정관변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

제5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건

4. 주주총회 소집통지 및 공고사항

상법 제542조의 4에 의거하여 주주총회 소집통지 및 경영참고사항을 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소, 하나은행 증권대행부에 비치 또는 공시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석 시 준비물

- 직접 행사 : 신분증

- 대리 행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

* 위임장은 원본만 인정되며, 사본은 인정되지 않습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
이사 등의 성명

김성호
(출석률: 87%)
유관희
(출석률: 57%)
이동규
(출석률: 50%)
박선현
(출석률:80%)

찬 반 여 부

1
2018.02.08
제43기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
불참
찬성
찬성
-

2018년도 주식매수선택권 행사방법 결정의 건
불참
찬성
찬성
-

이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건
불참
찬성
찬성
-

2018년 기부금 승인의 건
불참
찬성
찬성
-

2018년 경영계획 보고
-
-
-
-

공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고
-
-
-
-

2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
-
-
-
-

2
2018.03.07
제43기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건
찬성
찬성
불참
-

내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사 보고
-
-
-
-

3
2018.03.28
대표이사 선임
찬성
불참
-
불참

4

2018.04.26

이사등과 회사간의 거래 사전 승인의 건
찬성
불참
-
찬성

2018년 1분기 실적 보고의 건
-
-
-
-

5
2018.07.26

이사등과 회사간의 거래 사전 승인의 건

찬성
불참
-
찬성

2018년 반기 실적 보고의 건

-
-
-
-

공정거래 자율준수 프로그램 운영 현황 보고
-
-
-
-

6
2018.10.30

이사등과 회사간의 거래 사전 승인의 건

찬성
찬성
-
찬성

2018년 3분기 실적 보고의 건

-
-
-
-

7
2018.12.21

이사 등과 회사간의 거래 사전 승인의 건

찬성
찬성
-
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사
위원회
김성호
유관희
이동규
박선현
2018.02.08
2017년 기말감사 결과보고
-

2017년 내부회계관리제도 운영 실태 평가 보고
-

2018.03.07
2017년 하반기 오리콤 내부 감사 실적 보고
-

2018년 오리콤 내부 감사 계획 보고
-

내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 승인의 건
가결

내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인의 건
가결

감사의 감사보고서 승인의 건
가결

2018.04.26
2018년 1분기 검토결과 보고
-

2018.07.26

2018년 반기 검토결과 보고

-

2018년 상반기 오리콤 내부 감사 실적 보고
-

2018년 하반기 오리콤 내부 감사 계획 보고

-

2018.10.30
2018년 3분기 검토결과 보고
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

이사
3
5,000
198
66
-

주1) 상기 보수현황은 '18년 12월말 기준임

주2) 주총 승인금액은 사내이사를 포함한 총 이사보수한도금액임(총 이사수 : 5명)

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출/매입
두산
(최대주주)
2018.01.01~2018.12.31
68
6.8%

매출
두산인프라코어
(최대주주의 계열회사)
2018.01.01~2018.12.31
55
5.4%

매출
두산중공업
(최대주주의 계열회사)
2018.01.01~2018.12.31
23
2.3%

매출

두산밥캣
(최대주주의 계열회사)

2018.01.01~2018.12.31
12
1.2%

매출
Doosan Infracore North 
America LLC.
(최대주주의 계열회사)
2018.01.01~2018.12.31
11
1.1%

※ 상기 비율은 2017년말 별도 재무제표 매출 총액 기준이며, 거래기간 및 거래 금액은 
 2018년말 기준입니다.
※ 두산 Project : MLB Sponsorship 및 정보자원용역비,
홍보대행료

※ 두산인프라코어 Project :
2018 The Open R&A/Octagon

Consulting
, 2018 두산매치플레이, 
 홍보대행료

※
두산중공업 Project :
홍보대행료

※
두산밥캣 Project :
2018 The Open R&A/Octagon Consulting

※
Doosan Infracore North America LLC. Project : 2018 Doosan MLB (고정)

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

두산
(최대주주)
매출/매입
2018.01.01~2018.12.31
103
10.2%

두산인프라코어
(최대주주의 계열회사)
매출
2018.01.01~2018.12.31
69
6.9%

※ 상기 비율은 2017년말 별도 재무제표 매출 총액 기준이며, 거래기간 및 거래 금액은 
 2018년말 기준입니다.
※ 상기 거래금액은 매출, 매입의 합산 금액 입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

【오리콤 광고 부문, 한컴】

<산업의 특성>
광고란 광고주가 소비자를 설득하거나 영향을 미치고자 다양한 광고 매체를 이용하는 유료 형식의 비대인적인 커뮤니케이션입니다. 광고산업은 광고주를 대리하여 광고계획을 수립, 제작하고 광고매체에 광고를 시행하거나 광고매체를 대신하여 광고시간 및 매체를 판매하는 활동과 광고물 작성 및 이와 관련된 조사 활동과 프로모션 등이 포함됩니다.
 
<산업의 성장성>
최근 지상파 TV, 라디오, 신문, 잡지 등 4대 매체에 의한 광고시장은 정체를 나타내고 있는 반면, 모바일과 케이블 TV를 비롯한 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대되고 광고주의 관심이 커지면서 상대적으로 높은 성장률을 보이고 있습니다.
 
<경기 변동의 특성>
광고업은 다른 산업에 비해 경기 변동에 대해 상대적으로 높은 탄력성을 보이고 있습니다. 통상적으로 경기호황 시 광고주들이 마케팅 예산을 확대하는 등 공격적인 정책을 펴기 때문에 광고시장은 성장세를 나타내지만, 반대로 경기침체 시에는 광고주들이 광고 예산을 우선적으로 축소하는 경향이 있기 때문입니다.

<계절성>
일반적으로 광고시장은 여름상품 출시 시기인 2분기와 크리스마스와 연말 시즌인 4분기에 기업의 마케팅 활동이 활발해짐에 따라 성수기의 양상을 보입니다. 하지만 최근에는 글로벌 금융위기 등의 급격한 경기 변동과 올림픽, 월드컵 등 세계적인 이벤트로 인한 광고시장의 영향도 무시할 수 없게 되었습니다.

<
국내시장 현황>

2018년 광고시장은 모바일 광고시장이 가파른 성장세를 이어간 가운데 평창동계올림픽, 아시안 게임 등 글로벌 스포츠 이벤트 영향으로 전년대비 4.6% 성장하였습니다.

2019년 광고시장은 국내외 경제성장률이 저성장 기조를 이어가는 가운데 모바일 광고의 지속적인 성장 및 지상파 중간광고 도입, 디지털 옥외광고 확대 영향 등으로 5%대의 성장을 보일 것으로 전망됩니다.

<회사의 경쟁상 강점>
오리콤 광고부문은 국내 최초의 종합광고기업으로 풍부한 노하우와 인프라를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 두산그룹에 속해 있는 계열 광고기업이면서도 비계열 광고주 비중이 여타 인하우스 광고대행사 보다 높은 수치를 나타내고 있습니다. 앞으로도이를 확대해나갈 것입니다.

한
컴
은 83년 창립이래 지난 35년동안 축적해 온 경험과 노하우를 바탕으로, 국내 최고수준의 크리에이티브 역량을 갖춘 우수인재들이 광고주들에게 맞춤형 통합 광고 솔루션을 제공하고 있습니다. 다양한 업종의 광고대행 업무를 수행하면서 다양한 광고주들과 협력하고 있으며, 많은 국내외 행사 진행경험도 가지고 있습니다. 그동안 쌓아온 행사진행 경험을 토대로 Digital Base의 대규모 행사전문 역량을 차별화하여 BTL(미디어를 매개하지 않은 프로모션)부문에서도 업계강자가 되고자 노력하고 있습니다.

【매거진 부문】

<
산업의 특성> 

'잡지 등
정기간행물의 진흥에 관한 법률'에 따르면 '잡지'는 "정치·경제·사회·문화·시사·산업·과학·종교·교육·체육 등 전체분야 또는 특정분야에 관한 보도·논평·여론 및 정보 등을 전파하기 위하여 동일한 제호로 월 1회 이하 정기적으로 발행하는 책자 형태의 간행물”로 정의되어 있습니다. 잡지 산업은 '잡지'를 발행하는 사업체의 생산, 유통, 공급 등 모든 경제활동을 의미합니다. 시장은 점차 세분화, 전문화 경향을 보이고 있고 한정된 시장에서 경쟁이 치열해 지고 있습니다. 미디어 시장이 점차 디지털 중심으로 변화됨에 따라 잡지업계에서도 디지털 컨텐츠를 제작, 공급하는 것으로 그 영역을 확대하고 있습니다.

<산업의 성장성>
잡지는 신문의 보도기능과 도서의 문화전달기능을 수행하는 복합정보의 성격을 갖는유용한 매체입니다. 또한 잡지는 보다 다양화되고 전문화된 독자의 욕구를 가장 정확하게 수용할 수 있는 전문 정보매체이자 정보, 지식사회의 기간산업으로 중요한 역할을 담당하는 매체이기도 합니다. 디지털 시대에 접어들면서 기존의 잡지 컨텐츠는 새로운 플랫폼의 온라인 잡지 형태등으로 채널 경로를 점차 다양화 하면서 그 사용방안에 따라 발전가능성이 크다고 볼 수 있습니다.
 

<

경기변동의 특성>

대부분 잡지사에서 광고수입이 주요 수익원으로 자리잡고 있으며, 광고매출은 일반적으로 경기의 흐름에 민감하게 반응하고 있습니다. 제품판매의 경우는 광고매출에 비해 상대적으로 경기의 흐름에 덜 민감하게 반응하고 있습니다.

<계절성>

패션잡지의 경우 비교적 뚜렷한 계절성을 지니고 있습니다. 3,4월과 9,10월이 성수기로서 상대적으로 광고물량이 많고 매출이 증대되는 시기입니다. 

<국내시장 현황>

2018년에는 디지털 광고 시장의 지속적인 성장세를 보였습니다. 이에 따라 각 브랜드별 디지털 미디어 광고 상품을 확대하고 디지털 매출을 증대시키는 전략을 수행 하였습니다.
 
 2019년에도 성장이 예상되는 디지털 광고 시장에 맞추어, 디지털 상품을 더욱 다양하게 기획하고 제안하는 활동을 강화해 나갈 예정입니다.

<회사의 경쟁상 강점>
당사는 글로벌 브랜드인Vogue, GQ, Allure, W를 라이선스 하여 뛰어난 매체력과 브랜드 파워를 바탕으로 하이패션지, 남성지, 뷰티전문지 등 각 잡지 카테고리에 리딩 매체로 포지셔닝 하고 있습니다. 디지털 환경 변화에 맞추어 각 브랜드별 웹사이트와 모바일 사이트, 디지털 매거진, SNS등 다양한 디지털 플랫폼 운영을 통해audience와 소통하고 있습니다. 이를 기반으로 광고주에게 프린트 잡지 및 다양한 디지털 미디어를 활용한 통합 마케팅 서비스를 제공함으로써 업계를 선도해 나가고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

【오리콤 광고 부문, 한컴】

2018년 광고시장은 모바일 광고시장의 가파른 성장세와 글로벌 스포츠 이벤트 영향으로 4.6%의 성장을 보였습니다.
당
사는 매체환경의 변화 등 광고시장의 변화에 대응하고 경쟁력을 강화하기 위하여 종합 컨텐츠그룹化 전략을 수립하고 그에 따라 Creative 경쟁력 강화, 광고부문과 매거진 부문의 Co-work 활성화, Digital 광고 역량 확보 등을 지속적으로 추진하고 있습니다.

2018년도 오리콤 광고부문의 매출액은 광고대행 매출 및 BTL사업 매출의 증가로 전년대비 10% 성
장한
62,347백
만원을 기록
하였으며, 한컴은 13% 성장한 76,585백만원을 기록하였습니다.

2019년 광고시장은 국내외 경제성장률이 저성장 기조를 이어가는 가운데 모바일 광고의 지속적인 성장 및 지상파 중간광고 도입, 디지털 옥외광고 확대 영향 등으로 5%대의 성장을 보일 것으로 전망됩니다.

【매거진 부문】

2018년에는 디지털 광고 및 content 제작 매출의 성장으로
인하여 매거진 부문의 매출액은 43,826백만원을 기록하였습니다.

2019년에도 디지털 광고 시장의 성장이 예상되며, 이에 따라 각 브랜드별 디지털 미디어 광고 상품을 더욱 확대하고 디지털 매출을 증대시키는 전략을 수행 하고 있습니다
.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 오리콤 광고부문, 한컴 : 광고대행 및 광고제작 등의 관련된 사업부문으로 구성
 - 매거진부문 : 잡지제작 및 잡지광고와 관련된 사업부문으로 구성

(2) 시장점유율

해당 산업의 시장점유율에 대한 합리적 추정이 집계된 자료가 없습니다.

(3) 시장의 특성

경기 호황 시 광고시장은 더 크게 성장하고 경기 침체 시에는 민감하게 경제 여건을 반영하는 모습을 보여왔기 때문에 광고시장의 경기 변동에 대한 탄력도는 높다고 판단됩니다. 아울러 광고시장은 계절적인 판매와 소비 패턴에도 민감하다고 볼 수 있습니다. 크리스마스와 연말 시즌인 4분기와 여름상품 출시가 집중되는 2분기에 기업들의 마케팅 활동이 활발해져 상대적으로 다른 분기에 비해 광고시장이 활기를 띄고 있습니다. 최근 전통적인 4대 매체 광고시장의 성장성은 다소 정체를 나타내고 있는 반면, 인터넷, 모바일, 케이블TV, 뉴미디어 광고시장은 사용자가 확대됨에 따라 광고주들의 관심이 높아지면서 상대적으로 높은 성장성을 보이고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당 사항 없음

(5) 조직도

[오리콤 광고부문]

오리콤 조직도_190101.jpg
.

[매거진부문]

매거진 조직도_190101.jpg
.

[한컴 부문]

한컴 조직도_190101.jpg
.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항, 1. 사업의 개요, 나. 회사의 현황, (1) 영업개황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제44기 2018년 12월 31일 현재

제43기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 오리콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제44기
제43기

자산

Ⅰ. 유동자산

132,122,272,254

127,367,805,703

1. 현금및현금성자산
4,8
60,235,575,606

40,703,350,779

2. 매출채권
4,6,8
25,285,044,710

27,876,394,118

3. 기타채권
4,6,8,9
46,424,478,211

58,597,906,253

4. 기타유동자산

10
177,173,727

190,154,553

Ⅱ. 비유동자산

72,691,285,752

80,162,674,584

1. 장기금융상품
4,5,8
11,000,000

11,000,000

2. 장기투자증권
4,7,8
532,866,503

614,296,781

3. 장기기타채권
4,6,8,9
1,819,094,925

1,581,602,007

4. 관계기업투자주식
11
10,169,505,270

16,739,398,899

5. 유형자산
12
42,191,160,827

42,458,163,969

6. 무형자산
13
17,132,753,855

18,081,009,426

7. 이연법인세자산

27
658,631,750

499,034,900

8. 기타비유동자산

10
176,272,622

178,168,602

자산총계

204,813,558,006

207,530,480,287

부채

Ⅰ. 유동부채

116,026,530,398

125,057,502,878

1. 매입채무
4,8
15,086,505,067

14,871,893,068

2. 기타채무
4,8,9
95,867,947,940

105,659,820,067

3. 미지급법인세
27
2,040,205,152

1,517,054,366

4. 기타충당부채
15
109,675,650

179,343,150

5. 기타유동부채
10
2,922,196,589

2,829,392,227

Ⅱ. 비유동부채

10,494,544,563

9,730,739,961

1. 장기기타채무
4,8,9
1,335,329,208

1,077,230,206

2. 순확정급여부채

14
4,476,925,450

3,899,309,746

3. 이연법인세부채
27
4,682,289,905

4,754,200,009

부채총계

126,521,074,961

134,788,242,839

자본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

78,292,483,045

72,742,237,448

1. 자본금

16
11,498,750,000

11,498,750,000

2. 자본잉여금

16,17
13,397,701,167

13,397,701,167

3. 기타자본항목
18
(619,437,520)

(619,437,520)

4. 기타포괄손익누계액
19
14,183,655,631

14,205,594,595

5. 이익잉여금
20
39,831,813,767

34,259,629,206

Ⅱ. 비지배지분

-

-

자본총계

78,292,483,045

72,742,237,448

부채와 자본총계

204,813,558,006

207,530,480,287

연 결 손 익 계 산 서

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 오리콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제44기
제43기

Ⅰ. 매출액

21
,22

182,757,796,868

167,439,882,127

Ⅱ. 매출원가
23

124,744,738,501

113,467,782,050

Ⅲ. 매출총이익

58,013,058,367

53,972,100,077

판매비와관리비
23,24
47,278,870,598

47,536,778,417

Ⅳ. 영업이익

10,734,187,769

6,435,321,660

금융수익
25
775,880,682

268,350,982

금융비용
25
100,416,612

174,883,250

기타영업외수익
26
386,554,847

182,879,732

기타영업외비용
26
976,098,231

905,673,098

지분법적용투자손익
11
(109,549,146)

(753,557,874)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

10,710,559,309

5,052,438,152

법인세비용
27
1,775,473,001

958,397,898

Ⅵ. 당기순이익

8,935,086,308

4,094,040,254

지배기업 소유주지분

8,935,086,308

4,094,040,254

비지배지분

-

-

Ⅶ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익
28

기본주당순이익

803

368

희석주당순이익

787

360

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 오리콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제44기
제43기

Ⅰ. 당기순이익

8,935,086,308

4,094,040,254

Ⅱ. 기타포괄손익

(936,585,011)

1,076,305,015

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 포괄손익 :

(936,585,011)

1,079,016,236

1. 순확정급여부채의 재측정요소
14
(914,646,047)

(25,180,479)

2. 자산재평가이익

-

1,052,162,342

3. 지분법자본변동
11
(18,208,697)

78,193,370

4. 지분법이익잉여금변동

-

(26,158,997)

5.
기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산 평가손익

(3,730,267)

-

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되는 포괄손익 :

-

(2,711,221)

1. 매도가능금융자산평가손익

-

(2,711,221)

Ⅲ. 총포괄이익

7,998,501,297

5,170,345,269

Ⅳ. 총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분

7,998,501,297

5,170,345,269

비지배지분

-

-

연 결 자 본 변 동 표

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 오리콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
지배기업 소유주지분
총계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금

2017.1.1(전기초)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
13,148,320,503
32,594,813,729
70,020,147,879

총포괄손익:

- 당기순이익

-
-
-
-
4,094,040,254
4,094,040,254

- 순확정급여부채의 재측정요소
14
-
-
-
-
(25,180,479)
(25,180,479)

- 자산재평가이익

-
-
-
1,052,162,342
-
1,052,162,342

- 매도가능금융자산평가손익

-
-
-
(2,711,221)
-
(2,711,221)

- 지분법자본변동

-
-
-
78,193,370
-
78,193,370

- 지분법이익잉여금변동

-
-
-

-

(26,158,997)

(26,158,997)

총포괄손익 소계

-
-
-
1,127,644,491
4,042,700,778
5,170,345,269

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

- 현금배당
20
-
-
-
-
(2,448,255,700)
(2,448,255,700)

- 자산재평가이익 잉여금 대체

-
-
-
(70,370,399)
70,370,399
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

-
-
-
(70,370,399)
(2,377,885,301)
(2,448,255,700)

2017.12.31(전기말)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
14,205,594,595
34,259,629,206
72,742,237,448

2018.1.1(당기초)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
14,205,594,595
34,259,629,206
72,742,237,448

총포괄손익:

- 당기순이익

-
-
-
-
8,935,086,308
8,935,086,308

- 순확정급여부채의 재측정요소
14

(914,646,047)
(914,646,047)

- 기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산 평가손익

-
-
-
(3,730,267)
-
(3,730,267)

- 지분법자본변동

-
-
-
(18,208,697)
-
(18,208,697)

총포괄손익 소계

-
-
-
(21,938,964)
8,020,440,261
7,998,501,297

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

- 현금배당
20
-
-
-
-
(2,448,255,700)
(2,448,255,700)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

-
-
-
-
(2,448,255,700)
(2,448,255,700)

2018.12.31(당기말)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
14,183,655,631
39,831,813,767
78,292,483,045

연 결 현 금 흐 름 표

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 오리콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제44기
제43기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

15,645,031,177

15,211,626,831

1. 영업활동에서 창출된 현금
31
16,212,019,218

16,246,046,221

(1) 당기순이익

8,935,086,308

4,094,040,254

(2) 조정

4,816,820,003

5,934,298,689

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

2,460,112,907

6,217,707,278

2. 이자의 수취

579,421,329

180,309,955

3. 배당금의 수취

73,254,794

4,502,000

4. 법인세의 납부

(1,219,664,164)

(1,219,231,345)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

6,324,925,411

(4,879,022,931)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

7,307,640,487

6,460,145,172

(1)
관
계기업투자의 처분

11
6,437,000,000

-

(2)
장기투자증권의 처분

366,650,487

26,445,000

(3)
유형자산의 처분

12
3,990,000

6,391,716,172

(4)
무형자산의 처분

13
500,000,000

-

(5)
보증금의 감소

-

41,984,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(982,715,076)

(11,339,168,103)

(1) 관계기업투자의 취득

11
-

10,786,008,227

(2)
유형자산의 취득

12
798,771,836

506,795,057

(3)
무형자산의 취득

13
838,240

44,939,819

(4)
보증금의 증가

183,105,000

1,425,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,448,255,700)

(2,448,255,700)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(2,448,255,700)

(2,448,255,700)

(1) 배당금의 지급
20
2,448,255,700

2,448,255,700

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

10,523,939

(77,540,522)

Ⅴ. 현금의 증가 (Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

19,532,224,827

7,806,807,678

Ⅵ. 기초의 현금

40,703,350,779

32,896,543,101

Ⅶ. 기말의 현금

60,235,575,606

40,703,350,779

주석

제44기 2018년 12월 31일 현재

제43기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 오리콤과 그 종속기업

1. 일반사항 

(1) 지배기업의 개요

주식회사 오리콤(이하"지배기업")은 1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어 등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.

지배기업은 2000년 10월 24일에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

(2)
종속
기업 현황

보고기간말 현재
지배기업의 연결대상 종속
기업 투자내역
은 다음과
같습니다.

회사명
소재지
당기말 지분율
전기말 지분율
결산일
업종

주식회사 한컴
대한민국
100%
100%
12월 31일
광고대행업

보고기간말 현재
중요한 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
자산
부채
매출액
당기순손익
총포괄손익

주식회사 한컴
58,623
40,582
76,585
3,259
2,811

(3) 연결대상범위의 변동

당기 중 연결대상범위 변동은 발생하지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2에서 각각 설명하고 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석2.(2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는
201
8
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호
'투자부동산'
개정 

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를
선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준
서 제1109호 '금융상품' 

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라
비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일
에
이익잉여금으
로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는
주석
32
에서 설명하고 있습니다.

- 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습
니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 201
8
년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

(3) 연결

지배기업이 작성하는 연결재무제표는 지배기업과 지배기업이 지배하고 있는 모든 종속기업의 재무제표를 통합하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 연결 재무제표에 포함되며 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외합니다.
 
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 비지배지분을 피취득자의 순자산 중 비례적 지분으로 측정합니다. 

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 변경하여 적용하고 있습니다.

(4) 외화 환산

1) 기능통화와 표시통화 
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 

2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(6) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은

'금융수익 또는 금융비용'
으로
표시하고 손상차손은
'
금융비용'
으로
표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당
금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 개별분석과 과거의 대손경험률에 의해 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 
부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면, 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
10 ~ 40년

구축물
10 ~ 40년

차량운반구
5년

비품
3 ~ 5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화합니다.

영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타 무형자산의 상각비는 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대해 아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 해당 자산의 원가에 반영하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(12) 종업원 급여

1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직연금제도는

확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표

시

되고 관

련
확정급여채무
의
지급
시점
과
만
기
가

유사한
우량
회사채
의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식하며,
제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

연결회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

연결회사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(14) 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다
.

(15) 주식기준보상

연결회사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(16) 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다
.

1
) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제 1115호에 따르면 고객에게 이전하는 약속 중 구별되는 재화나 용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다.

연결회사는 광고제작 매출 등과 관련하여 계약기간 동안 고객에게 기획, 제작, 검수 등의 용역을 제공할 의무가 있으나 이를 단일의 수행의무로 판단하였습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제 1115호에 따르면 기업이 의무를 수행해여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 
연결회사는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

4) 반품

연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다. 고객의 반품권리를 행사할때 고객으로 부터 제품한 회수할 권리에 대해서는 가치가 없는 것으로 판단하여 자산을 인식하지 않고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.

(17) 정부보조금

연결회사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(18) 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 기초하여 인식하며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 연결회사의 당기 법인세부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 

이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(19) 재무제표 발행 승인일

연
결
회
사의 재무

제표는
2019년 2
월
11
일자
로 이
사회에
서 발
행 승인되
었으며,

2019년 3월 27일 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 계속적으로 평가되며 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 중요한 위험을 포함하고 있는 주요한 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 

(1) 순확정급여부채

연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다.

(2) 반품충당부채

연결회사는 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(3) 영업권의 손상

연결회사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

(4) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

USD
EUR
JPY
GBP
USD
EUR

I. 외화 금융자산
554
95
1
166
1,056
71

II. 외화 금융부채
575
-
-
1
857
70

차감 계(I - II)
(21)
95
1
165
199
1

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구분
당기
전기

10% 환율 인상시
10% 환율 인하시
10% 환율 인상시
10% 환율 인하시

세전순손익
7
(7)
37
(37)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

보고기간말 현재 연결회사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

3) 가격위험

보고기간말 현재 연결회사
는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다. 

(2) 신용위험

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.
신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라,
금융자산
, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 

연결회사

는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간말 현재 신용위험에 노출된 연결회사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

상각후원가 측정 
금융자산
현금및현금성자산(*)
60,234
40,700

장ㆍ단기금융상품
11
11

매출채권 및 기타채권
73,528
88,056

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
장기투자증권
446
45

당기손익-공정가치 측정 금융자산
장기투자증권
87
569

합계
134,306
129,381

(*) 연결회사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다.

2)
보고기
간말 현재 연결회사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

계정과목
개별적으로 
손상된 채권
금융자산의 집합으로 평가하는 채권
합계

만기 미경과
0~3개월 이하
3개월 초과~

매출채권
18
25,285
-
-
25,303

기타채권
110
46,424
-
-
46,534

장기기타채권
-
1,819
-
-
1,819

합계
128
73,528
-
-
73,656

②
전기말

(단위:백만원)

계정과목
개별적으로 
손상된 채권
금융자산의 집합으로 평가하는 채권
합계

만기 미경과
0~3개월 이하
3개월 초과~

매출채권
176
27,876
-
-
28,052

기타채권
110
58,598
-
-
58,708

장기기타채권
-
1,582
-
-
1,582

합계
286
88,056
-
-
88,342

3)
금융자산
의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위:백만원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*)
당기말
전기말

AAA
34,733
15,050

AA
25,501
25,650

합계
60,234
40,700

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다.

(단위:백만원)

장ㆍ단기금융상품
당기말
전기말

AAA
11
11

(3) 유동성위험

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

연결회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:백만원)

과목
장부금액
합계
1년 미만
2년 이하
5년 이하

매입채무
15,086
15,086
15,086
-
-

기타채무(*)
88,350
88,350
88,350
-
-

합계
103,436
103,436
103,436
-
-

(*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

과목
장부금액
합계
1년 미만
2년 이하
5년 이하

매입채무
14,872
14,872
14,872
-
-

기타채무(*)
98,082
98,082
98,082
-
-

합계
112,954
112,954
112,954
-
-

(*) 종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다.

(4) 자본위험

연결회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

부채총계
126,521
134,788

자본총계
78,292
72,742

부채비율
161.6%
185.3%

5
. 사용제한 금융상품

보고기간말 현재 연결회사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품
11
11
당좌개설보증금

6
. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동
매출채권
25,303
(18)
25,285
28,052
(176)
27,876

기타채권
46,534
(110)
46,424
58,708
(110)
58,598

비유동
장기기타채권
1,819
-
1,819
1,582
-
1,582

합계
73,656
(128)
73,528
88,342
(286)
88,056

(2) 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
설정(환입)
채권제각
기말금액

매출채권
176
(64)
(94)
18

기타채권
110
-
-
110

합계
286
(64)
(94)
128

개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

계정과목
기초금액
설정(환입)
채권제각
기말금액

매출채권
169
62
(55)
176

기타채권
110
-
-
110

합계
279
62
(55)
286

전기에 매출채권에 대한 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별적으로 적절한 대손설정율을 계상하였습니다. 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다. 

7
. 장기투자증권

(1) 보고기간말 현재
연결회사의 장기투자증권 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종 목
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

국채 및 공채
-
31

한국경제신문
50
50

㈜연합뉴스
133
133

한국신문잉크㈜
218
218

원오원글로벌
45
45

당기손익-공정가치 
 측정 금융자산
ISU-글로벌 콘텐츠투자조합
-
52

전문건설공제조합
87
85

합 계
533
614

8
.
범주별 금융상품 등

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:백만원)

금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
당기손익-공정가치 금융자산
장부금액
합계
공정가치

현금및현금성자산
60,235
-
-
60,235
60,235

장ㆍ단기금융상품
11
-
-
11
11

장기투자증권
-
446
87
533
533

매출채권 및 기타채권(*)
73,528
-
-
73,528
73,528

합 계
133,774
446
87
134,307
134,307

(*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다.

금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
장부가액
합계
공정가액

매입채무 및 기타채무(*)
103,436
103,436
103,436

(*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

금융자산
대여금 및 
수취채권
매도가능
금융자산
장부가액
합계
공정가액

현금및현금성자산
40,703
-
40,703
40,703

장ㆍ단기금융상품
11
-
11
11

장기투자증권
-
614
614
614

매출채권 및 기타채권(*)
88,056
-
88,056
88,056

합계
128,770
614
129,384
129,384

(*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다.

금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
장부가액 합계
공정가액

매입채무 및 기타채무(*)
112,954
112,954
112,954

(*) 종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
87
87

기타포괄손익-공정가치 채무상품

-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 지분상품

-
-
446
446

합계

-
-
533
533

(단위: 백만원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

-
-
614
614

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 

(3)
당기
와 전기 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

범주
이자수익
(비용)
배당금수익
손상및환입
환변동손익
처분손익
평가손익
합계

상각후원가 금융자산
629
-
64
(8)

685

당기손익-공정가치 측정 금융자산
6
69
-
-
288
2
365

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5
4
-
-

9

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
(51)

(51)

합계
640
73
64
(59)
288
2
1,008

2) 전기

(단위:백만원)

범주
이자수익
배당금수익
손상및환입
환변동손익
합계

대여금 및 수취채권
187
-
(62)
(82)
43

매도가능금융자산
4
5
-
-
9

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
(20)
(20)

합계
191
5
(62)
(102)
32

(4) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

매출채권
38,646
13,361
25,285
-
25,285

재무상태표상 부채
부채총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

기타채무(대행미지급금)
100,678
13,361
87,317
-
87,317

2) 전기말

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

매출채권
41,876
14,000
27,876
-
27,876

재무상태표상 부채
부채총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

기타채무(대행미지급금)
110,239
14,000
96,239
-
96,239

9
. 기타채권 및 기타채무

(1) 기타채권

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
미수금
46,350
58,584

미수수익
74
14

소계
46,424
58,598

비유동
장기미수금
38
-

보증금
1,781
1,582

소계
1,819
1,582

합계
48,243
60,180

(2) 기타채무

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
미지급금
88,242
98,147

미지급비용
7,602
7,483

예수보증금
8
14

임대보증금
16
16

소계
95,868
105,660

비유동
장기미지급비용
1,275
1,077

금융보증부채
60
-

소계
1,335
1,077

합계
97,203
106,737

10
. 기타자산 및 기타부채

(1) 기타자산

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
선급금
26
26

선급비용
151
164

소계
177
190

비유동
장기성선급비용
25
27

기타의비유동자산
151
151

소계
176
178

합계
353
368

(
2) 기타부채

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
172
287

예수금
357
365

부가가치세예수금
2,393
2,177

합계
2,922
2,829

11.
관
계기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 지분법적용 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
소재지
결산일

두산큐벡스 주식회사
골프장 운영업 등
한국
12월 31일

디비씨 주식회사
부동산 임대업
한국
12월 31일

(2) 보고기간말 현재 연결회사의
관계기업투자
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명
지분율
당기말
전기말

두산큐벡스 주식회사(주1)
5.8%
5,906
5,964

디비씨 주식회사(주1)
4.1%
4,264
10,775

합계
10,170
16,739

(주1) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의
관계기업투자
변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

회사명
기초
지분법손익
지분법자본변동
유상감자
기말

두산큐벡스 주식회사
5,964
(35)
(23)
-
5,906

디비씨 주식회사
10,775
(74)
-
(6,437)
4,264

합계
16,739
(109)
(23)
(6,437)
10,170

2) 전기

(단위:백만원)

회사명
기초
취득
대체
지분법손익
지분법
자본변동
지분법
이익잉여금변동
기말

두산큐벡스 주식회사
6,526
-
-
(629)
93
(26)
5,964

디비씨 주식회사
-
10,783
-
(8)
-
-
10,775

원오원글로벌
162
-
(45)
(117)
-
-
-

합계
6,688
10,783
(45)
(754)
93
(26)
16,739

(4)
관계기업투자
에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

두산큐벡스
213,382
100,557
66,051
499

디비씨 주식회사
282,276
178,714
-
(1,744)

2) 전기

(단위:백만원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

두산큐벡스
215,456
102,572
37,672
(1,002)

디비씨 주식회사
262,805
-
-
(195)

12
.
유형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
토지
건물 및 구축물
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부가액
34,742
5,805
1,253
658
42,458

취득/자본적지출
6
261
336
192
795

감가상각
-
(527)
(480)
-
(1,007)

대체
-
129
-
(184)
(55)

기말 장부가액
34,748
5,668
1,109
666
42,191

취득원가
34,748
15,203
4,878
666
55,495

감가상각누계액
-
(9,535)
(3,769)
-
(13,304)

한편, 연결회사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은

16,634
백만원
입
니다.

2) 전기

(단위:백만원)

구분
토지
건물 및 구축물
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부가액
34,047
6,565
1,169
6,752
48,533

취득/자본적지출
32
42
376
251
701

재평가증가
1,349
-
-
-
1,349

손상
(269)
-
-
-
(269)

처분/폐기
(417)
(281)
-
(6,100)
(6,798)

감가상각
-
(521)
(464)
-
(985)

대체
-
-
172
(245)
(73)

기말 장부가액
34,742
5,805
1,253
658
42,458

취득원가
34,742
14,814
4,620
658
54,834

감가상각누계액
-
(9,009)
(3,367)
-
(12,376)

(2) 연결회사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

연결회사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 평가하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정
가치입니다. 토지의 공정가치는 연결회사와 관계없는 독립적인 제일감정평가법인 등의
2017년 10월 3
0일자에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 제일감정평가법인 등은 감정평
가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 당기

(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3

토지
-
-
34,748

2) 전기

(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3

토지
-
-

34,742

(4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보

가치평가기법
유의적인 관측가능하지
않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준법

측정대상 토지와 유사한 토지의 거래사례가액 및 인근 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 거래일 및 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(5)
당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
84
67

판매비와관리비
923
918

합계
1,007
985

13
.
무형자산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
영업권
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합계

기초 장부가액
11,062
3
4,969
2,047
18,081

취득/자본적지출
-
1
-
-
1

대체
-
-
-
55
55

처분
-
-
(503)
-
(503)

상각
-
(1)
-
(500)
(501)

기말 장부가액
11,062
3
4,466
1,602
17,133

취득원가
11,062
24
4,466
6,266
21,818

상각누계액
(손상차손누계액 포함)
-
(21)
-
(4,664)
(4,685)

2) 전기

(단위:백만원)

구분
영업권
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합계

기초 장부가액
11,062
3
4,969
2,482
18,516

취득/자본적지출
-
-
-
45
45

대체
-
-
-
73
73

상각
-
-
-
(553)
(553)

기말 장부가액
11,062
3
4,969
2,047
18,081

취득원가
11,062
23
4,969
6,566
22,620

상각누계액
(손상차손누계액 포함)
-
(20)
-
(4,519)
(4,539)

2) 당기 및 전기 중 연결회사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
1
12

판매비와관리비
500
541

합계
501
553

(3) 영업권 등의 손상검사

당기말 현재 연결회사의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음의 부문에 배분되어 있습니다.

(단위:백만원)

부문
영업권
비한정 내용연수
무형자산
합계

광고부문
1,373
170
1,543

매거진부문
9,689
4,296
13,985

합계
11,062
4,466
15,528

현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며, 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치
광고부문
매거진부문

영구성장율
1.0%
0%

할인율
8.0%
8.0%

당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.

14
.

순확정급여부채

연결회사는 종
업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
17,706
15,308

사외적립자산의 공정가치(*)
(13,229)
(11,409)

재무상태표상 부채
4,477
3,899

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 6백만원(전기말 : 7백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
15,308
15,705

당기근무원가
2,188
2,261

관계회사 전출입
(154)
206

이자비용
435
361

확정급여채무의 재측정요소 :
-
-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1
81

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
271
(295)

- 경험적 조정에 의한 보험수리적손익
776
119

퇴직금 지급액
(1,119)
(3,130)

기말
17,706
15,308

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
11,409
10,624

사외적립자산의 이자수익
293
268

관계회사 전출입
(94)
15

사외적립자산의 재측정요소
(127)
(127)

사용자의 기여금
2,477
2,700

퇴직금 지급액
(728)
(2,069)

국민연금전환금
(1)
(2)

기말
13,229
11,409

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은
각각

166백만원과
141
백만원
입
니다.

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
2,188
2,261

순이자비용(이자비용 - 이자수익)
142
93

합계
2,330
2,354

(5) 당기와 전
기 중 연결회사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
507
609

판매비와관리비
1,823
1,745

합계
2,330
2,354

한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 당기에 매출원가 186백만원, 판매비와관리비 42백만원, 전기에 판매비와관리비 271백만원입니다.

(6) 당기와 전기에 연결회사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
2.8~2.9%
2.9~3.1%

미래임금상승률
2.1~5.0%
2.4~5.0%

미래 사망에 대한 가정은 국가에서 발행된 통계와 경험에 의해 설정되었으며, 보험수리적 가정의 주요 추정치는 독립적이고 전문자격이 있는 외부계리법인의 평가보고서를 이용하였습니다.

(7) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

예금
4,735
4,535

지분증권
2,870
259

채무증권
4,771
5,669

기타
853
946

합계
13,229
11,409

(8) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
할인율
임금상승율

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

금액
(1,122)
1,273
1,247
(1,122)

비율
(-)6.34%
7.19%
7.04%
(-)6.34%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2019
년 12월 31일

로 종료하는 회계연도의 예상기여금은

4,788백만원
입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는
6.66 ~ 7.01
년입니다.

15
.

기
타
충당부채

당기와 전기 중 연결회사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기초
증가
사용
기말

당기
179
512
(581)
110

전기
158
586
(565)
179

연결회사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

16
.
자본금 및 주식발행초과금

당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

일자
변동내역
주식수
자본금
주식발행초과금

2018-01-01
기초
11,498,750주
11,499
11,451

2018-12-31
당기말
11,498,750주
11,499
11,451

지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는
보통
주식 11,498,750주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.

당기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식
수는
370,315
주(전기말: 370,315주)입니다.

17
.
기타자본잉여금

보고기간말 현재 연결회사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

주식선택권 소멸
307
307

토지재평가잉여금
1,640
1,640

합계
1,947
1,947

18
.
기타자본항목

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(929)
(929)

주식선택권
310
310

합계
(619)
(619)

(2) 자기주식

지배기업은 증권거래소를 통하여 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며,보고기간말 현재 자
기주식
370,315
주에 해당되는
929
백만원을 기타자본항목으로
포함하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

지배기업은 수차에 걸쳐 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교 부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다.주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다.

보고기간말 현재 유효한 지배기업이 부여한 주식선택권에 대한 주요 부여조건은 다음과 같습니다.

(단위:주, 백만원)

부여시점
발행할
주식수
행사기간
행사가격
(단위:원)
부여일 현재
추정공정가치

2010-03-26
205,300
2013.3.26 ~ 2020.3.25
1,590
106

2011-03-25
141,000
2014.3.25 ~ 2021.3.24
2,100
98

2012-03-30
130,000
2015.3.30 ~ 2022.3.29
2,890
106

합계
476,300

310

당기 중 지배기업의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 

부여시점
발행할 주식수(단위:주)
평가금액(단위:백만원)

기초
증가
행사
기말
기초
증가
행사
기말

2010-03-26
205,300
-
-
205,300
106
-
-
106

2011-03-25
141,000
-
-
141,000
98
-
-
98

2012-03-30
130,000
-
-
130,000
106
-
-
106

합계
476,300
-
-
476,300
310
-
-
310

주식선택권의 부여로 당기 및 전기에 보상비용으로 계상된 금액은 없으며, 당기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

지배기업은 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분
무위험이자율(주1)
기대행사기간
예상주가변동성
기대배당수익률

2010-03-26
3.82%
3년
0.41962
7.56%

2011-03-25
3.66%
3년
0.43878
7.36%

2012-03-30
3.57%
3년
0.35318
6.40%

(주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.

19
.
기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 평가손익
(6)
-

매도가능금융자산평가이익
-
(2)

지분법자본변동
60
78

자산재평가이익
14,130
14,130

합계
14,184
14,206

20
.
이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
2,349
2,105

임의적립금
27,140
27,140

미처분이익잉여금
10,343
5,015

합계
39,832
34,260

(*) 연결회사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

1. 기초이익잉여금
34,260
32,595

2. 지배기업 소유주지분 당기순이익
8,935
4,094

3. 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익
(915)
(25)

4. 배당금 지급
(2,448)
(2,448)

5. 지분법이익잉여금
-
(26)

6. 자산재평가 이익잉여금
-
70

7. 기말이익잉여금
39,832
34,260

(3) 당기와 전기 중 지배기업의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다.

1) 배당기준일 :

2018년과 2017년 12월 31일

(단위:백만원)

구 분
당기
전기

배당받을주식
11,128,435주

11,128,435
주

주당 액면금액
1,000원

1,000
원

액면배당률
22%
22%

배당금액
2,448
2,448

지배기업은 전기 기말 배당금
2,448백만원을 2018년 4월
중에 지급하였으며, 당기 기말 배당금의 지급예정일은
2019년 4월
입니다.

2) 상기 배당금액에 의한 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

배당성향(배당금액/지배기업의 소유주지분 당기순이익)
27.4%
59.8%

배당수익률(주당배당금/결산일 주가)
4.3%
4.3%

21
.
부문별 정보

연결회사는 사업단위에 대한 구분으로서 광고와 매거진 사업부문이 있습니다. 각 사업단위별 주요 사업은 다음과 같습니다.

영업부문
주요사업

광고
광고대행, 광고제작, 프로모션 등

매거진
잡지, 광고매출 등

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
총매출액
내부매출액
순매출액
영업이익

당기순
손
익

감가상각비 및
무형자산상각비

광고부문
140,196
(1,264)
138,932
8,413
7,065
1,240

매거진부문
44,589
(763)
43,826
2,321
1,870
268

합계
184,785
(2,027)
182,758
10,734
8,935
1,508

2) 전기

(단위:백만원)

구분
총매출액
내부매출액
순매출액
영업이익

당기순
손
익

감가상각비 및
무형자산상각비

광고부문
125,804
(1,236)
124,568
5,210
3,375
1,293

매거진부문
43,462
(590)
42,872
1,225
719
245

합계
169,266
(1,826)
167,440
6,435
4,094
1,538

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

광고부문
201,707
114,344
203,204
120,294

매거진부문
12,143
11,606
12,901
13,830

소계
213,850
125,950
216,105
134,124

조정
(9,036)
571
(8,575)
664

조정 후 금액
204,814
126,521
207,530
134,788

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위:백만원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

- 제품매출
2,280
2,536

- 용역매출
179,670
164,861

소계
181,950
167,397

기타 원천으로부터의 수익
808
43

합 계
182,758
167,440

23
.
비용의 성격별 분류

(단위:백만원)

구분
당기
전기

재료비
3,177
4,230

외주제작비
96,885
85,313

종업원급여(*)
32,889
33,710

감가상각비, 무형자산상각비
1,507
1,538

지급수수료
22,608
21,406

광고비
2,446
2,408

기타비용
12,512
12,400

매출원가와 판매비와관리비 합계
172,024
161,005

(*) 종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다.

24
.
판매비와관리비

(단위:백만원)

구분
당기
전기

급여
24,634
24,345

퇴직급여
1,833
2,016

복리후생비
4,113
3,955

여비교통비
948
855

통신비
377
413

사무비
1,147
1,163

세금과공과
350
325

임차료
849
827

감가상각비
924
919

접대비
680
682

광고선전비
2,445
2,409

교육훈련비
542
519

운반보관비
343
367

지급수수료
5,888
6,082

사무실관리비
999
1,043

용역비
332
542

견본비
28
29

대손상각비(환입)
(64)
62

무형자산상각비
499
542

기타판매비와관리비
412
442

합계
47,279
47,537

25
.
금융손익

(단위:백만원)

구분
당기
전기

Ⅰ. 금융수익:

이자수익
640
191

배당금수익
73
5

외환차익
24
72

외화환산이익
18
-

금융보증수익
21
-

금융수익 합계
776
268

Ⅱ. 금융비용:

외환차손
96
95

외화환산손실
5
80

금융비용 합계
101
175

Ⅲ. 순금융수익(I-II)
675
93

26
.
기타영업외수익과 기타영업외비용

당기와 전기 중 연결회사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익
4
124

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
2
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
288
-

잡이익
93
59

합계
387
183

기타영업외비용:

유형자산처분손실
-
74

유형자산손상차손
-
269

무형자산처분손실
4
-

기부금
970
559

잡손실
2
4

합계
976
906

27
.
법인세비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

1. 당기법인세부담액
2,397
1,544

2. 전기 법인세의 조정사항
(655)
(27)

3. 일시적차이에 대한 이연법인세변동액
(231)
(275)

4. 총법인세비용(1+2+3)
1,511
1,242

5. 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액
264
(284)

6. 법인세비용(4+5)
1,775
958

(2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(3,077)
677
(2,400)
(1,904)
419
(1,485)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(8)
2
(6)
(3)
1
(2)

지분법이익잉여금
(34)
7
(27)
(34)
7
(27)

지분법자본변동
77
(17)
60
100
(22)
78

재평가잉여금
18,115
(3,985)
14,130
18,115
(3,985)
14,130

합계
15,073
(3,316)
11,757
16,274
(3,580)
12,694

(3) 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
4,945
4,146

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,562
1,784

소 계
6,507
5,930

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(10,510)
(10,177)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(21)
(8)

소 계
(10,531)
(10,185)

이연법인세자산(부채) 순액
(4,024)
(4,255)

(4) 당기와 전기 중 연결회사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

손익
자본

퇴직급여충당금
859
(185)
258
932

미지급비용
1,742
72
-
1,814

토지(압축기장충당금)
(752)
-
-
(752)

토지(재평가잉여금)
(5,425)
-
-
(5,425)

감가상각비
636
33
-
669

영업권
(247)
(26)
-
(273)

보증금
(1)
-
-
(1)

기타
(1,067)
73
6
(986)

합계
(4,255)
(33)
264
(4,024)

2) 전기

(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

손익
자본

퇴직급여충당금
1,090
(239)
8
859

미지급비용
1,434
308
-
1,742

토지(압축기장충당금)
(752)
-
-
(752)

토지(재평가잉여금)
(5,211)
-
(214)
(5,425)

감가상각비
621
15
-
636

영업권
(221)
(26)
-
(247)

보증금
(207)
206
-
(1)

기타
(1,284)
296
(79)
(1,067)

합계
(4,530)
560
(285)
(4,255)

(
5)
보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

영업권
1,846
1,846

(6) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
10,711
5,052

각 나라의 국내법인세율로 계산된 법인세비용
2,411
1,089

조정사항

비일시적차이
196
(9)

전기 법인세 조정사항
-
-

세액공제
(7)
(28)

법인세환급액
(674)
-

기타
(151)
(94)

법인세비용
1,775
958

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
16.57%
18.97%

28
.
주당이익

(1) 기본주당순이익
기본주당순이익은 연결회사의 지배주주 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익
8,935,086,308
4,094,040,254

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)
11,128,435
11,128,435

지배기업 소유주지분 기본주당순이익
803
368

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
11,498,750
11,271,250

주식매수선택권 행사
-
123,421

자기주식
(370,315)
(370,315)

가중평균유통보통주식수
11,128,435
11,024,356

(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 지배주주 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 지배기업 소유주지분의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익
8,935,086,308
4,094,040,254

조정
-
-

지배기업 소유주지분 희석 당기순이익
8,935,086,308
4,094,040,254

÷ 가중평균희석증권주식수(주2)
11,355,871
11,381,262

지배기업 소유주지분 희석주당순이익
787
360

(주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
11,128,435
11,128,435

주식선택권의 행사
227,436
252,827

가중평균희석증권주식수
11,355,871
11,381,262

29.
우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금융기관
한도

당좌차월
신한은행 등
6,500

외상매출채권 담보대출 할인한도
신한은행 등
11,020

운영자금 대출
산업은행
2,000

지급보증(*)
신한은행 등
2,000

(*) 당기말 현재 실행 금액은 없습니다.

(2) 연결회사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure, W License 등 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. 

(3) 당기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약등을 위하여
3,596백만원
의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 연결회사의 관계기업인 디비씨주식회사가 두산분당센터 건립을 위해 체결한 
 375,000백만원 규모의 PF 대출계약에 대해 연결회사의 한컴부문이 보유 중인 
디비씨주식회사의 주식 86,920주(담보금액: 4,346백만원)을 담보로 제공하였습니다.

(5) 당기 중 연결회사는 디비씨 주식회사와 임차개시일로부터 15년간 (가칭)두산분당센터의 임차 계약을 체결하였습니다. 연결회사는 필요에 따라 약정 임차비율의 전부 또는 일부를 양도할 수 있습니다.

30
.
특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 63.41%(전기말 63.41%, 자기주식 차감전)입니다.

2) 당기말과 전기말 현재 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분

회
사
명

관계기업

두산큐벡스, 디비씨주식회사

기타 
특수관계자
지배기업의 
종속기업
두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설과 그 각각의 종속기업, 
두산베어스, 디엘아이, 두산로보틱스, 두산메카텍, 
두산 모빌리티 이노베이션, 두산제이부동산유동화전문유한회사, 네오플럭스 등

지배기업의 
관계기업 및 공동기업
탐라해상풍력발전, 신분당선, 경기철도, 네오트랜스, 새서울철도, 
프레스토라이트 아시아, 케이디디아이 코리아, 함안산업단지 등

기타
(*)

두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 동대문미래재단 등

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

매출
유ㆍ무형자산의 매각
매입
유ㆍ무형자산의 매입
기타비용

지배기업
두산
8,494
-
552
-
1,580

관계기업
두산큐벡스
195
-
535
-
594

디비씨주식회사
250
21
-
-
-

기타특수관계자
두산베어스
6
-
-
-
59

두산건설
158
-
-
8
888

두산메카텍
14
-
-
-
-

두산엔진(*)
167
-
-
-
-

두산인프라코어
6,924
-
-
-
-

두산밥캣
1,947
-
-
-
-

두산밥캣코리아
39
-
-
-
-

두산중공업
3,493
-
-
-
-

두타몰

(*)

312
-
132
-
10

두산로보틱스
1,257
-
-
-
-

디엘아이
13
-
-
-
360

두산모빌리티이노베이션
253
-
-
-
-

네오플럭스
8
-
-
-
-

대산그린에너지
83
-
-
-
-

Doosan Fuel Cell America, Inc.
135
-
-
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
1,111
-
-
-
-

Bobcat Domestic
1,238
-
-
-
-

Doosan Turbomachinery Services, Inc
68
-
-
-
-

Doosan Infracore North America LLC
1,664
-
-
-
-

Doosan GridTech, Inc.
90
-
-
-
-

두산연강재단
1
-
-
-
1

네오트랜스
1
-
-
-
-

중앙대학교
-
-
-
-
500

중앙대학교병원
-
-
12
-
90

동대문미래재단
651
-
-
-
-

합계
28,572
21
1,231
8
4,082

(*) 당기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
매출 등
매입 등

매출
유ㆍ무형
자산의 매각
매입
유ㆍ무형
자산의 매입
기타비용

지배기업
두산
8,104
-
632
43
2,114

관계기업
두산큐벡스
210
-
270
-
165

디비씨주식회사
-
5,564
-
-
-

기타특수관계자
두산베어스
3
-
-
-
67

두산건설
938
-
-
87
877

두산메카텍
13
-
-
-
-

두산생물자원(*)
3
-
-
-
-

두산엔진
423
-
-
-
-

두산인프라코어
2,093
-
-
-
-

두산밥캣
1,784
-
-
-
-

두산인프라코어밥캣코리아
4
-
-
-
-

두산중공업
6,818
-
-
-
-

두타몰
925
-
356
-
8

디알에이
293
-
-
-
-

디엘아이
26
710
1
-
320

디에이이
1
-
-
-
-

네오플럭스
7
-
-
-
-

Doosan Fuel Cell America, Inc.
82
-
-
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
822
-
-
-
-

Doosan Heavy Industries America LLC
244
-
-
-
-

Clark Equipment Co
2,275
-
-
-
-

두산연강재단
7
-
-
-
1

네오트랜스
1
-
-
-
-

중앙대학교
-
-
-
-
500

중앙대학교병원
-
-
11
-
76

원오원글로벌(*)
71
-
-
-
-

동대문미래재단
472
-
-
-
-

합계
25,619
6,274
1,270
130
4,128

(*) 전기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
두산
972
3,470
136
304

관계기업
두산큐벡스
9
1,039
6
599

디비씨주식회사
-
60
5
61

기타특수관계자
두산베어스
1
-
-
-

두산건설
58
1,689
-
34

두산인프라코어
1,544
2,199
-
-

두산밥캣
158
4
-
-

두산밥캣코리아
6
-
-
-

두산중공업
1,550
2,768
-
-

두산로보틱스
1
-
-
-

디엘아이
-
-
-
3

네오플럭스
-
4
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
41
-
-
-

Bobcat Domestic
46
-
-
-

Doosan Turbomachinery Services, Inc
4
-
-
-

Doosan GridTech, Inc.
4
-
-
-

중앙대학교
-
34
-
-

중앙대학교병원
-
-
6
40

동대문미래재단
12
-
-
-

합계
4,406
11,267
153
1,041

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
두산
947
3,059
94
309

관계기업
두산큐벡스
7
887
-
692

기타특수관계자
두산베어스
1
-
-
-

두산건설
449
2,749
-
72

두산엔진
148
230
-
-

두산인프라코어
559
1,305
-
-

두산밥캣
6
4
-
-

두산중공업
1,544
2,322
-
-

두타몰
241
214
6
1

디엘아이
-
-
-
7

네오플럭스
-
4
-
-

Doosan Fuel Cell America, Inc.
4
-
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
34
-
-
-

Clark Equipment Co.
95
-
-
-

중앙대학교
-
133
-
-

중앙대학교병원
-
-
7
24

동대문미래창조재단
10
-
-
-

합계
4,045
10,907
107
1,105

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사의 명칭
당기
전기

배당지급
유상감자
배당지급
출자

지배기업
두산
1,604
-
1,604
-

관계기업
디비씨주식회사
-
6,437
-
10,783

기타특수관계자
연강재단
15
-
15
-

합 계
1,619
6,437
1,619
10,783

(5)
당기말 현재 연결회사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

(단위:백만원)

구분

회사의 명칭

보증처

보증기간

관련채무

담보제공금액

관계기업

디비씨 주식회사

한국증권금융 주식회사

2018-01-15 ~ 2021-10-15

4,346

4,346

(6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
5,623
5,632

퇴직급여
304
370

장기종업원급여
965
828

합계
6,892
6,830

31
.
현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기순이익
8,935
4,094

현금유출 없는 비용등의 가산
5,863
6,254

- 외화환산손실
4
80

- 지분법적용투자주식처분손실
3
-

- 대손상각비(환입)
(64)
62

- 감가상각비
1,007
985

- 무형자산상각비
500
553

- 유형자산처분손실
-
74

- 유형자산손상차손
-
269

- 무형자산처분손실
4
-

- 퇴직급여
2,526
2,404

- 법인세비용
1,775
958

- 지분법적용투자주식평가손실
107
754

-
기타비용

1
115

현금유입 없는 수익등의 차감
(1,046)
(320)

- 이자수익
(640)
(191)

- 배당금수익
(73)
(5)

- 외화환산이익
(18)
-

- 유형자산처분이익
(4)
(124)

- 장단기금융자산평가이익
(2)
-

- 당기손익 공정가치 측정 금융자산 처분이익
(288)
-

- 금융보증수익
(21)
-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동
2,460
6,218

- 매출채권
2,665
1,402

- 기타채권
12,277
(10,130)

- 기타유동자산
12
(24)

- 장기기타채권
(16)

- 장기금융상품
-
1

- 기타비유동자산
2
2

- 매입채무
209
2,153

- 기타채무
(10,011)
16,803

- 반품충당부채
(70)
21

- 기타유동부채
93
(368)

- 장기기타채무
420
(146)

- 퇴직금의 지급
(724)
(1,059)

- 관계회사 전출입
(58)
191

- 사외적립자산
(2,339)
(2,700)

- 기타비유동부채
-
72

영업활동에서 창출된 현금
16,212
16,246

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

유형자산취득 관련 미지급금
(4)
195

건설중인자산 대체
184
245

토지재평가 이익
-
842

32. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석
2
에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(2)
금융상품의 분류와 측정

1)
기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

금융자산

현금및현금성자산
대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

60,235
60,235

매출채권및기타수취채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
73,528
73,528

장기금융상품

당기손익인식금융자산

상각후원가측정금융자산
11
11

장기투자증권
매도가능금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

45
87

기타포괄손익-공정가치 금융자산

488
446

합 계
134,307
134,307

금융부채

매입채무및기타지급채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
103,436
103,436

② 전기말

(단위: 백만원)

구분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

금융자산

현금및현금성자산

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

40,703
40,703

매출채권및기타수취채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
88,056
88,056

장기금융상품

당기손익인식금융자산

상각후원가측정금융자산
11
11

장기투자증권
매도가능금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

137
137

기타포괄손익-공정가치 금융자산

477
477

합 계
129,384
129,384

금융부채

매입채무및기타지급채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
112,954
112,954

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

·매출채권

·기타포괄손익
-공정가치로 측정되는 채무상품

·당기손익-공정가치로 측정되는 채무상품
·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(4)
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

※ 상기 내용은 '18년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있습니다.
※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 별도 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제44기 2018년 12월 31일 현재

제43기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 오리콤
(단위 : 원)

과목
주석
제44기
제43기

자산

Ⅰ. 유동자산

82,642,802,259

75,706,265,796

1. 현금및현금성자산

4,
8

34,662,106,271

26,963,291,266

2. 매출채권

4,
6,8

15,347,211,742

16,925,756,071

3. 기타채권

4,
6,8,9

32,506,274,533

31,695,634,935

4. 기타유동자산

10

127,209,713

121,583,524

Ⅱ. 비유동자산

72,363,419,815

72,991,604,576

1. 장기금융상품

4,
5,8

2,000,000

2,000,000

2. 장기투자증권
4,7,8
139,850,106

139,850,106

3. 장기기타채권

4,
6,8,9

1,762,707,007

1,579,602,007

4. 종속기업및관계기업투자
11
29,854,786,000

29,854,786,000

5. 유형자산
12
31,332,442,011

31,504,541,981

6. 무형자산
13
4,228,640,135

4,765,455,189

7. 투자부동산

14
4,989,424,368

5,090,656,657

8. 기타비유동자산

10
53,570,188

54,712,636

자산총계

155,006,222,074

148,697,870,372

부채

Ⅰ. 유동부채

76,990,664,011

73,686,240,185

1. 매입채무

4,
8

5,048,392,606

6,126,892,009

2. 기타채무

4,
8,9

68,430,713,377

64,564,047,599

3. 미지급법인세

1,385,249,714

930,048,337

4. 기타충당부채
16
109,675,650

179,343,150

5. 기타유동부채
10
2,016,632,664

1,885,909,090

Ⅱ. 비유동부채

8,157,012,711

8,260,744,624

1. 장기기타채무

4,
8,9

934,104,087

812,221,576

2. 순확정급여부채

15
3,682,686,982

3,940,394,661

3. 이연법인세부채
27
3,540,221,642

3,508,128,387

부채총계

85,147,676,722

81,946,984,809

자본

I. 자본금

17

11,498,750,000

11,498,750,000

II. 자본잉여금
17,18

13,397,701,167

13,397,701,167

III. 기타자본항목
19

(619,437,520)

(619,437,520)

IV. 기타포괄손익누계액
20

10,421,927,305

10,421,927,305

V. 이익잉여금
21

35,159,604,400

32,051,944,611

자본총계

69,858,545,352

66,750,885,563

부채와 자본총계

155,006,222,074

148,697,870,372

손 익 계 산 서

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 오리콤
(단위 : 원)

과목
주석
제44기
제43기

Ⅰ. 매출액
22

106,964,120,255

100,266,089,734

Ⅱ. 매출원가
23

63,878,293,076

60,473,259,019

Ⅲ. 매출총이익

43,085,827,179

39,792,830,715

판매비와관리비
23,24
35,428,992,640

35,815,601,952

Ⅳ. 영업이익

7,656,834,539

3,977,228,763

금융수익
25
307,839,080

162,560,253

금융비용
25
98,470,183

138,184,029

기타영업외수익
26
69,419,812

161,572,908

기타영업외비용
26
975,445,052

894,937,596

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

6,960,178,196

3,268,240,299

법인세비용
27
933,955,636

559,617,967

Ⅵ. 당기순이익

6,026,222,560

2,708,622,332

Ⅶ. 주당이익
28

기본주당순이익

542

243

희석주당순이익

531

231

포 괄 손 익 계 산 서

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 오리콤
(단위 : 원)

과목
주석
제44기
제43기

Ⅰ. 당기순이익

6,026,222,560

2,708,622,332

Ⅱ. 기타포괄손익

(470,307,071)

679,004,634

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 포괄손익 :

(470,307,071)

783,053,119

1. 순확정급여부채의 재측정요소
15
(470,307,071)

(59,289,223)

2. 자산재평가이익

-

842,342,342

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되는 포괄손익 :

-

(104,048,485)

1. 매도가능증권평가손실

-

(104,048,485)

Ⅲ. 총포괄이익

5,555,915,489

3,387,626,966

자 본 변 동 표

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 오리콤
(단위 : 원)

과목
주석
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2017.1.1(전기초)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
9,754,003,847
31,780,496,803
65,811,514,297

총포괄손익:

- 당기순이익

-
-
-
-
2,708,622,332
2,708,622,332

- 순확정급여부채의 재측정요소
15
-
-
-
-
(59,289,223)
(59,289,223)

- 자산재평가이익

-
-
-
842,342,342
-
842,342,342

- 매도가능금융자산평가손실

-
-
-
(104,048,485)
-
(104,048,485)

총포괄손익 소계

-
-
-
738,293,857
2,649,333,109
3,387,626,966

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

- 현금배당
21
-
-
-
-
(2,448,255,700)
(2,448,255,700)

- 자산재평가이익 잉여금 대체

-
-
-
(70,370,399)
70,370,399
-

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

-
-
-
(70,370,399)
(2,377,885,301)
(2,448,255,700)

2017.12.31(전기말)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
10,421,927,305
32,051,944,611
66,750,885,563

2018.1.1(당기초)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
10,421,927,305
32,051,944,611
66,750,885,563

총포괄손익:

- 당기순이익

-
-
-
-
6,026,222,560
6,026,222,560

- 순확정급여부채의 재측정요소
15
-
-
-
-
(470,307,071)
(470,307,071)

총포괄손익 소계

-
-
-
-
5,555,915,489
5,555,915,489

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래

- 현금배당
21
-
-
-
-
(2,448,255,700)
(2,448,255,700)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계

-
-
-
-
(2,448,255,700)
(2,448,255,700)

2018.12.31(당기말)

11,498,750,000
13,397,701,167
(619,437,520)
10,421,927,305
35,159,604,400
69,858,545,352

현 금 흐 름 표

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 오리콤
(단위 : 원)

과목
주석
제44기
제43기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

10,420,683,371

10,389,737,334

1. 영업활동에서 창출된 현금
31
10,486,509,240

10,923,079,872

(1) 당기순이익

6,026,222,560

2,708,622,332

(2) 조정

3,515,352,116

3,461,575,226

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

944,934,564

4,752,882,314

2. 이자의 수취

247,184,421

82,156,958

3. 배당금의 수취

1,000,000

1,000,000

4. 법인세의 납부

(314,010,290)

(616,499,496)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(273,612,666)

382,391,997

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

503,970,000

792,498,773

(1) 유형자산의 처분
12
3,970,000

750,514,773

(2) 무형자산의 처분
13
500,000,000

-

(3) 보증금의 감소

-

41,984,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(777,582,666)

(410,106,776)

(1) 유형자산의 취득
12
593,639,426

382,777,957

(2) 무형자산의 취득
13
838,240

25,903,819

(3) 보증금의 증가

183,105,000

1,425,000

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,448,255,700)

(2,448,255,700)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(2,448,255,700)

(2,448,255,700)

(1) 배당금의 지급
21
2,448,255,700

2,448,255,700

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동

-

(41,760,987)

Ⅴ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

7,698,815,005

8,282,112,644

Ⅵ. 기초의 현금

26,963,291,266

18,681,178,622

Ⅶ. 기말의 현금

34,662,106,271

26,963,291,266

주석

제44기 2018년 12월 31일 현재

제43기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 오리콤

1. 일반사항

주식회사 오리콤(이하 '당사')는
1975년 2월 24일자로 설립되어 광고업무의 수행에 필요한 각종 광고물의 제작ㆍ출판ㆍ시장조사ㆍ매체조사 분석, 공간개발 및 인테리어등과 이에 부대되는 사업을 영업목적으로 하고 있습니다. 또한, 당사는 2008년 1월 1일에 (주)두산으로부터 Vogue, GQ, Allure, W 등의 잡지를 발행하고 있는 매거진사업부를 양수하였습니다.

당사는 2000년 10월 24일에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게적용되었으며 당기 중 적용된 회계변경에 대해서는 주석2.(2)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사
는
201
8
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호
'투자부동산'
개정 

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를
선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준
서 제1109호 '금융상품' 

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라
비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일
에
이익잉여금으
로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는
주석
33
에서 설명하고 있습니다.

- 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습
니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 201
8
년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제 1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

(3) 종속기업 투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화 환산

1) 기능통화와 표시통화 
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 

2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 결산기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

(6) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은

'금융수익 또는 금융비용'
으로
표시하고 손상차손은
'
금융비용'
으로
표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도
자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(7) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 개별분석과 과거의 대손경험률에 의해 추산한 대손충당금을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 재평가모형을 적용하는 토지를 제외하고는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부 요소의 원가의 내용연수가 자산 전체의 내용연수와 다른 경우에는, 별개의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

자산의 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출로서 자산을 해체, 제거하거나 
부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

토지의 장부금액이 재평가로 인해 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가감됩니다. 그러나동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면, 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가 잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산별 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건물
10 ~ 40년

구축물
10 ~ 40년

차량운반구
5년

비품
3 ~ 5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

매 회계연도말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 상회하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 회계처리하고 있으며, 차기 이후 손상된 자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하는 경우 손상 전 장부가액의 감가상각 후 잔액을 한도로 하여 그 초과액을 손상차손환입으로 회계처리하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타영업외손익으로 인식합니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화합니다.

영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산을 제외한 기타 무형자산의 상각비는 사용 가능한 시점부터 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대해 아래에 제시된 내용연수에 따라 정액법에 의해 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않고, 매년 손상검사를 통해 손상차손을 인식합니다. 

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정합니다. 투자부동산은 최초 인식 이후 원가법에 의해 평가되고 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대하여는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 해당 자산의 원가에 반영하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

영업권과 같은 비한정 내용연수를 가진 자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권 이외의 비금융자산은매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

(13) 종업원 급여

1) 퇴직급여

당사의 퇴직연금제도는

확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표

시

되고 관

련
확정급여채무
의
지급
시점
과
만
기
가

유사한
우량
회사채
의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정 요소는 기타포괄손익으로 인식하며,
제도의 변경에 따라 발생한 모든 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 이러한 급여의 예상원가는 확정급여제도에서 사용된 것과 동일한 회계처리방법을 사용하여 근무기간 동안 인식됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 충당부채

당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며, 이 경우 변제에 따른 수익에 해당되는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

(15) 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다
.

(16) 주식기준보상

당사는 임직원에게 부여된 주식선택권의 보상원가를 부여일의 추정 공정가치로 인식하고 주식보상비용은 주식선택권의 예상권리소멸률을 반영하여 가득기간동안 정액법으로 인식하고 있습니다. 당사는 블랙-숄즈 옵션가격결정모형을 사용하여 주식선택권의 공정가치를 결정하고 있습니다.

(17) 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다
.

1
) 수행의무의 식별

기업회계기준서 제 1115호에 따르면 고객에게 이전하는 약속 중 구별되는 재화나 용역은 별도의 수행의무로 식별해야 합니다.

당사는 광고제작 매출 등과 관련하여 계약기간 동안 고객에게 기획, 제작, 검수 등의 용역을 제공할 의무가 있으나 이를 단일의 수행의무로 판단하였습니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제 1115호에 따르면 기업이 의무를 수행해여 만든 자산이 기업자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 
당사는 계약 조건을 분석한 결과 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 

3) 변동대가

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

4) 반품

당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 환불부채로 인식하고 수익을 조정하고 있습니다. 고객의 반품권리를 행사할때 고객으로 부터 제품한 회수할 권리에 대해서는 가치가 없는 것으로 판단하여 자산을 인식하지 않고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다.

(18) 정부보조금

당사는 자산취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.

한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의 정부보조금을 받은 경우에는 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 기타영업외수익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(19) 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익이나 자본의 특정 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 자본에서 직접 부가하거나 차감하여 인식합니다.

당기법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 각 회계연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 기초하여 인식하며 전기 이전의 기간과 관련된 법인세부담액을 당기에 인식하는 법인세추납액 또는 환급액이 포함됩니다. 당사의 당기 법인세부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다. 

이연법인세는 관련 이연법인세자산이 실현되고 이연법인세부채가 결제될 때 적용될 것으로 예상되는 보고기간말에 제정되었거나 실질적으로 제정될 세율과 세법을 적용하여 인식하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세 자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(20) 재무제표 발행 승인일

당사

의 재무

제표는
2019년 2
월
11
일자
로 이
사회에
서 발
행 승인되
었으며,
2019년 3월 27일 주주총회에서 최종 승인 될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중요한 추정 및 가정은 계속적으로 평가되며 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부가액을 중요하게 변동시킬 수 있는 중요한 위험을 포함하고 있는 주요한 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 

(1) 순확정급여부채

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 미래 임금상승률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다.

(2) 반품충당부채

당사는 반품예상액과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험률에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(3) 영업권의 손상

당사는 매년 영업권의 손상 발생여부에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치의 계산에 근거하여 산출됩니다. 이러한 계산과정은 회계추정을 요구하고 있습니다.

(4) 이연법인세

이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래 상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

4

. 재무위험관리 

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록, 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는 데 있습니다. 정기적으로 재무위험 관리정책의 정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다.

보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

GBP
USD
EUR
GBP
USD
EUR

I. 외화 금융자산
-
255
3
166
765
-

II. 외화 금융부채
-
575
-
1
841
70

차감 계(I - II)
-
(320)
3
165
(76)
(70)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익(손실)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

10% 환율 인상시
10% 환율 인하시
10% 환율 인상시
10% 환율 인하시

세전손익
(32)
32
2
(2)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험

보고기간말 현재 당사는 변동이자율이 적용되는 예금과 차입금이 존재하지 않아 이자율위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

3) 가격위험
보고기간말 현재 당사는 상장지분상품 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 수 있는 금융상품을 보유하고 있지 않아, 가격변동위험에 중요하게 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다.
신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라,
금융자산
, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 

당사

는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

1) 신용위험에 대한 노출정도

보고기간말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

상각후원가 측정 
금융자산
현금및현금성자산(*)
34,661
26,962

장ㆍ단기금융상품
2
2

매출채권 및 기타채권
49,616
50,201

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
장기투자증권
95
140

당기손익-공정가치 측정 금융자산
장기투자증권
45

-

합계
84,419
77,305

(*) 당사가 보유하는 현금 시재액은 제외하였습니다.

2) 보고기간말 현재 당사의 금융자산 중 주요한 매출채권 및 기타채권에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:백만원)

계정과목
개별적으로 
손상된 채권
금융자산의 집합으로 평가하는 채권
합계

만기 미경과
0~3개월 이하
3개월 초과~

매출채권

18

15,347

-
-
15,365

기타채권
-
32,506
-
-
32,506

장기기타채권
-
1,763
-
-
1,763

합계

18

49,616

-
-
49,634

②
전기말

(단위:백만원)

계정과목
개별적으로 
손상된 채권
금융자산의 집합으로 평가하는 채권
합계

만기 미경과
0~3개월 이하
3개월 초과~

매출채권
175
16,925
-
-
17,100

기타채권
-
31,696
-
-
31,696

장기기타채권
-
1,580
-
-
1,580

합계
175
50,201
-
-
50,376

3) 금융자산의 신용건전성

외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위:백만원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*)
당기말
전기말

AAA
9,149
1,312

AA
25,501
25,650

합계
34,650
26,962

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금 및 전도금입니다. 

(단위:백만원)

장ㆍ단기금융상품
당기말
전기말

AAA

2

2

(3) 유동성위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.

당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 파생금융상품이 아닌 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:백만원)

과목
장부금액
합계
1년 미만
2년 이하
5년 이하

매입채무
5,048
5,048
5,048
-
-

기타채무(*)
62,731
62,731
62,731
-
-

합계
67,779
67,779
67,779
-
-

(*)종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

과목
장부금액
합계
1년 미만
2년 이하
5년 이하

매입채무
6,127
6,127
6,127
-
-

기타채무(*)
58,951
58,951
58,951
-
-

합계
65,078
65,078
65,078
-
-

(*)종업원 급여와 관련된 채무는 제외된 금액입니다.

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

부채총계
85,148
81,947

자본총계
69,859
66,751

부채비율
121.9%
122.8%

5
. 사용
제한 금융상품

보고기간말 현재 당사의 사용제한 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
당기말
전기말
제한내용

장기금융상품
2
2
당좌개설보증금

6
. 매출
채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 당사의 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

유동
매출채권
15,365
(18)
15,347
17,100
(175)
16,925

기타채권
32,506
-
32,506
31,696
-
31,696

비유동
장기기타채권
1,763
-
1,763
1,580
-
1,580

합계
49,634
(18)
49,616
50,376
(175)
50,201

(2) 당사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:백만원)

계정과목
기초
대손상각비(환입)
채권제각
기말

매출채권
175
(64)
(93)
18

개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비 및 기타영업외손익에 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

계정과목
기초
대손상각비
채권제각
기말

매출채권
131
62
(18)
175

전기에 매출채권에 대한 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별적으로 적절한 대손설정율을 계상하였습니다. 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하였습니다. 

7
. 장
기투자증권

보고기간말 현재 당사의
장기투자증권
내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종목
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
한국경제신문
50
50

원오원글로벌
45
45

당기손익-공정가치 측정 금융자산
전문건설공제조합
45
45

합 계
140
140

8
. 범주별
금융상품

(1) 보고기간말 현재 당사의 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위:백만원)

금융자산
상각후원가 
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 금융자산
당기손익-
공정가치 금융자산
장부금액합계
공정가치

현금및현금성자산
34,662
-
-
34,662
34,662

장ㆍ단기금융상품
2
-
-
2
2

장기투자증권
-
95
45
140
140

매출채권 및 기타채권(*)
49,616
-
-
49,616
49,616

합 계
84,280
95
45
84,420
84,420

(*) 기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다.

(단위:백만원)

금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
장부가액
합계
공정가액

매입채무 및 기타채무(*)
67,779
67,779
67,779

(*)종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.

2) 전기말

(단위:백만원)

금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
장부가액
합계
공정가액

현금및현금성자산
26,963
-
26,963
26,963

장ㆍ단기금융상품
2
-
2
2

장기투자증권
-
140
140
140

매출채권 및 기타채권(*)
50,201
-
50,201
50,201

합계
77,166
140
77,306
77,306

(*)기타채권은 장기기타채권을 포함한 금액입니다.

금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
장부가액
합계
공정가액

매입채무 및 기타채무(*)
65,078
65,078
65,078

(*)종업원 급여와 관련된 금액은 제외하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
45
45

기타포괄손익-공정가치 채무상품

-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 지분상품

-
-
95
95

합계

-
-
140
140

(단위: 백만원)

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산

-
-
140
140

상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 당기와 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

범주
이자수익(비용)
배당금수익
손상및환입
환변동손익
합계

상각후원가 금융자산
279
-
(64)
(20)
195

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1
-
-
1

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
(51)
(51)

합계
279
1
(64)
(71)
145

2) 전기

(단위:백만원)

범주
이자수익
배당금수익
손상및환입
환변동손익
합계

대여금 및 수취채권
91
-
(62)
(45)
(16)

매도가능금융자산
-
1
-
-
1

상각후원가 측정 금융부채
-
-
-
(22)
(22)

합계
91
1
(62)
(67)
(37)

(4) 당사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

매출채권
25,166
9,819
15,347
-
15,347

재무상태표상 부채
부채총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

기타채무(대행미지급금)
71,644
9,819
61,825
-
61,825

2) 전기말

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산
자산총액
상계된
부채총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

매출채권
25,492
8,566
16,926
-
16,926

재무상태표상 부채
부채총액
상계된 
자산총액
재무상태표
표시 순액
상계되지 
않은 금액
순액

기타채무(대행미지급금)

65,810
8,566
57,244
-
57,244

9
. 기타채권 및 기타채무

(1) 기타채권

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
미수금
32,462
31,683

미수수익
44
13

소계
32,506
31,696

비유동
보증금
1,763
1,580

합계
34,269
33,276

(2) 기타채무

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
미지급금
62,301
58,467

미지급비용
5,756
5,717

예수보증금
8
14

임대보증금
366
366

소계
68,431
64,564

비유동
장기미지급비용
934
812

합계
69,365
65,376

10
. 기타자산 및 기타부채

(1) 기타자산

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
선급금
21
23

선급비용
106
99

소계
127
122

비유동
장기성선급비용
17
18

기타의비유동자산
37
37

소계
54
55

합계
181
177

(2) 기타부채

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
169
213

예수금
251
268

부가가치세예수금
1,596
1,405

합계
2,016
1,886

11
.

종속기업
및 관계기업 투자 

(1)

보고기간말 현재 당사의 종속기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종목
소재국가
지분율(%)
당기말
전기말

(주)한컴
대한민국
100%
23,330
23,330

(2) 보고기간말 현재 당사의 관계기업 투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목
소재국가
지분율(%)
당기말
전기말

두산큐벡스
(*)

대한민국
5.8
6,525
6,525

(*) 피투자기업에 대한 직접지분율이 20% 미만이나, 이사회에서 의결권을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.

12
. 유형자산

(1) 당기와
전기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
토지
건물 및 구축물
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부가액
25,916
4,216
715
658
31,505

취득/자본적지출
-
76
322
192
590

대체
-
129
-
(184)
(55)

감가상각
-
(405)
(303)
-
(708)

기말 장부가액
25,916
4,016
734
666
31,332

취득원가
25,916
11,035
3,898
666
41,515

감가상각누계액
-
(7,019)
(3,164)
-
(10,183)

2) 전기

(단위:백만원)

구분
토지
건물 및 구축물
기타유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부가액
25,490
4,856
581
652
31,579

취득/자본적지출
32
42
258
251
583

재평가
1,080
-
-
-
1,080

손상
(269)
-
-
-
(269)

대체
-
-
172
(245)
(73)

처분
(417)
(280)
-
-
(697)

감가상각
-
(402)
(296)
-
(698)

기말 장부가액
25,916
4,216
715
658
31,505

취득원가
25,916
10,830
3,654
658
41,058

감가상각누계액
-
(6,614)
(2,939)
-
(9,553)

한편, 당사는 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 당기말 현재
원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우의 장부가액은

12,421백만원 입니다.

(2) 당사가 토지에 대해 적용한 재평가모형의 내용은 다음과 같습니다.

당사는 토지에 대해 2013년부터 최초로 후속측정을 재평가금액으로 평가하고 있으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다. 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인으로부터

2017년 10월 31일
에
수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 미래새한감정평가법인 및 제일감정평가법인은 감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을보유하고 있습니다. 토지의 공정가치는 측정대상 토지의 표준지 공시지가와 인근지역 내 유사한 토지의 최근 거래가격을 참조하여 결정하였습니다.

(3) 토지에 대한 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

1) 당기

(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3

토지
-
-
25,916

2) 전기

(단위:백만원)

구분
수준1
수준2
수준3

토지
-
-
25,916

(4) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준3)를 사용한 공정가치 측정에 대한 정보는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능하지
않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와
공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준법

측정대상 토지와 유사한 토지의 거래사례가액 및 인근 토지의 표준지 공시지가를 기초로 하여 결정하되, 거래일 및 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정

시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(5)
당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
84
67

판매비와관리비
624
631

합계
708
698

13
. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
영업권
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합계

기초 장부가액
1,373
2

3,142

248

4,765

취득/자본적지출
-
1
-
-
1

대체
-
-
-
55
55

처분
-
-
(503)
-
(503)

상각
-
(1)
-
(88)
(89)

기말 장부가액
1,373
2
2,639
215
4,229

취득원가
1,373
23
2,639
2,893
6,928

상각누계액
-
(21)
-
(2,678)
(2,699)

2) 전기

(단위:백만원)

구분
영업권
산업재산권
회원권
기타의무형자산
합계

기초 장부가액
1,373
3
3,142
288
4,806

취득/자본적지출
-
-
-
26
26

대체
-
-
-
73
73

상각
-
(1)
-
(139)
(140)

기말 장부가액
1,373
2
3,142
248
4,765

취득원가
1,373
22
3,142
3,193
7,730

상각누계액
-
(20)
-
(2,945)
(2,965)

(2) 당기 및 전기 중 당사의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
1
12

판매비와관리비
88
128

합계
89
140

(3) 영업권 등의 손상검사

당기말 현재 당사의 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산은 다음의 부문에 배분되어 있습니다.

(단위:백만원)

부문
영업권
회원권
합계

매거진부문
1,373
170
1,543

광고부문
-
2,469
2,469

합계
1,373
2,639
4,012

현
금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었으며 5년을 초과한 현금흐름의
성장율은 0%로
가정하여 추정하였습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.
당기말사용가치 계산에 적용된
할인율은
8.0%
입
니
다. 

당기 중 현금창출단위별로 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

한편, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있으며 이에 따라, 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.

14
. 투자
부동산

(1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
토지
건물
합계

기초 장부가액
4,154
937
5,091

감가상각
-
(101)
(101)

기말 장부가액
4,154
836
4,990

취득원가
4,154
3,248
7,402

감가상각누계액
-
(2,412)
(2,412)

2) 전기

(단위:백만원)

구분
토지
건물
합계

기초 장부가액
4,154
1,038
5,192

감가상각
-
(101)
(101)

기말 장부가액
4,154
937
5,091

취득원가
4,154
3,248
7,402

감가상각누계액
-
(2,311)
(2,311)

(2) 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당기와
전기의 임대수익은 각각
783백만원과

778
백만원입니다.

15
.

순확정급여부채

당사는 종
업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간말 현재 당사의 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
14,127
12,940

사외적립자산의 공정가치(*)
(10,444)
(9,000)

재무상태표상 부채
3,683
3,940

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 6백만원(전기말: 7백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
12,940
13,122

당기근무원가
1,700
1,752

관계기업 전출입
(447)
212

이자비용
364
289

확정급여채무의 재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1
76

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(5)
(51)

- 경험적 조정에 의한 보험수리적손익
509
(52)

퇴직금 지급액
(935)
(2,408)

기말
14,127
12,940

(3) 당기와 전기 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기초
9,000
8,523

사외적립자산의 이자수익
229
210

관계기업 전출입
(94)
15

사외적립자산의 재측정요소
(99)
(103)

사용자의 기여금
2,000
2,000

퇴직금 지급액
(591)
(1,643)

국민연금전환금
(1)
(2)

기말
10,444
9,000

당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은
각각

130백만원과
107백만원
입
니다.

(4) 당기와 전기 중 당사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기근무원가
1,700
1,752

순이자비용(이자비용 - 이자수익)
135
79

합계
1,835
1,831

(5) 당기와 전기 중 당사는 퇴직급여를 아래와 같이 분류하고 있습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

매출원가
507
609

판매비와관리비
1,328
1,222

합계
1,835
1,831

한편, 보험수리적 평가로 인식하지 않았으나 당기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 매출원가 186백만원, 판매비와관리비 10백만원 이며, 전기 손익계산서에 반영된 퇴직급여는 판매비와관리비 91백만원 입니다.

(6) 당기와 전기에 당사가 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분
당기
전기

할인율
2.9
2.9

미래임금상승률
2.1~5.0
2.4~5.0

미래 사망에 대한 가정은 국가에서 발행된 통계와 경험에 의해 설정되었으며, 보험수리적 가정의 주요 추정치는 독립적이고 전문자격이 있는 외부계리법인의 평가보고서를 이용하였습니다.

(7) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

예금
4,652
4,535

지분증권
525
259

채무증권
4,771
3,766

기타
496
440

합계
10,444
9,000

(8) 당기말 현재 확정급여채무에 대한 주요 보험수리적 가정의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
할인율
임금상승율

1%증가
1%감소
1%증가
1%감소

금액
(904)
1,026
1,003
(902)

비율
(-)6.40%
7.27%
7.10%
(-)6.39%

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2019년
12월 31일

로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 3,837백만원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는
7.01
년입니다.

16
.
기타충당부채

당기와 전기 중 당사의 환불부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기초
증가
감소
기말

당기
179
512
(581)
110

전기
158
586
(565)
179

당사는 반품으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

17
. 자본금
및 주식발행초과금

당기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:백만원)

일자
변동내역
주식수
자본금
주식발행초과금

2018-01-01
기초
11,498,750주
11,499
11,451

2018-12-31
당기말
11,498,750주
11,499
11,451

당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 11,498,750주이며 1주당 액면금액은 1,000원입니다.

당기말 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 자기주식수는
370,315주(전기말: 370,315주)
입
니다.

18
. 기타
자본잉여금

보고기간말 현재 당사의 주식발행초과금을 제외한 기타자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

주식선택권 소멸
307
307

토지재평가잉여금(1998년)
1,640
1,640

합계
1,947
1,947

19
. 기타
자본항목

(1) 보고기간말 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

자기주식
(929)
(929)

주식선택권
310
310

합계
(619)
(619)

(2) 자기주식

당사는 증권거래소를 통하여 주가안정을 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 보고기간말 현재 자기주
식
3
70
,315주
에 해당되는
929백
만원
을 기
타자본항목으로 포함하고 있습니다.

(3) 주식기준보상

당사는 수차에 걸쳐 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 주주총회결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니 다.

보고기간말 현재 유효한 당사가 부여한 주식선택권에 대한 주요 부여조건은 다음과 같습니다.

(단위:주, 백만원)

부여시점
발행할 주식수
행사기간
행사가격(원)
부여일 현재
추정공정가치

2010-03-26
205,300
2013.3.26 ~ 2020.3.25
1,590
106

2011-03-25
141,000
2014.3.25 ~ 2021.3.24
2,100
98

2012-03-30
130,000
2015.3.30 ~ 2022.3.29
2,890
106

합계
476,300

310

당기 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 

부여시점
발행할 주식수(단위:주)
평가금액(단위:백만원)

기초
증가
행사
기말
기초
증가
행사
기말

2010-03-26
205,300
-
-
205,300
106
-
-
106

2011-03-25
141,000
-
-
141,000
98
-
-
98

2012-03-30
130,000
-
-
130,000
106
-
-
106

합계
476,300
-
-
476,300
310
-
-
310

주식선택권의 부여로 당기 및 전기에 보상비용으로 계상된 금액은 없으며, 당기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

당사는 주식선택권에 대하여 공정가액접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였는 바,동 보상원가 산정시 사용된 가정은 다음과 같습니다.

구분
무위험이자율(주1)
기대행사기간
예상주가변동성
기대배당수익률

2010-03-26
3.82%
3년
0.41962
7.56%

2011-03-25
3.66%
3년
0.43878
7.36%

2012-03-30
3.57%
3년
0.35318
6.40%

(주1) 무위험이자율은 3년 만기 국고채의 유통수익률을 기준으로 산정하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액

보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분

당
기
말

전기말

토지재평가잉여금
10,526
10,526

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(104)
(104)

합계
10,422
10,422

21
. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 당사의 이익잉여금 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*)
2,349
2,105

임의적립금
27,140
27,140

미처분이익잉여금
5,671
2,807

합계
35,160
32,052

(*) 당사의 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

1. 기초 이익잉여금
32,052
31,780

2. 당기순이익
6,026
2,709

3. 이익잉여금에 직접 인식된 보험수리적손익
(470)
(59)

4. 배당금 지급
(2,448)
(2,448)

5. 자산재평가이익잉여금 대체
-
70

6. 기말 이익잉여금
35,160
32,052

(3) 당기와 전기 중 당사의 이익잉여금 처분(안)은 다음과 같습니다.

제44기
2018년 01월 01일
부터
제43기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일

2019년 3월

27

일

처분확정일

2018년 3월

28

일

주식회사 오리콤
(단위:원)

과 목
제44기
제43기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

5,670,245,455

2,807,411,236

1. 전기이월이익잉여금
114,329,966

87,707,728

2. 당기순이익
6,026,222,560

2,708,622,332

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(470,307,071)

(59,289,223)

4. 토지재평가잉여금 대체
-

70,370,399

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(2,693,081,270)

(2,693,081,270)

1. 법정적립금
244,825,570

244,825,570

2. 임의적립금
-

-

3. 배당금
 주당
배당금(율)

당기 :
보통주
220원(22%)

전기 :
보통주 220원(22%)

2,448,255,700

2,448,255,700

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

2,977,164,185

114,329,966

(4) 당기와 전기 중 당사의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다.

1) 배당기
준일 :

2018년과 2017년 12월 31일

(단위:백만원)

구분
당기
전기

배당받을 주식
11,128,435주
11,128,435주

주당 액면금액
1,000원
1,000원

액면배당률
22%
22%

배당금액
2,448
2,448

당사는 전기 기말 배당금
2,448백만원을 2018년 4월
중에 지급하였으며, 당기 기말 배당금의 지급예정일은
2019년 4월
입니다.

2) 상기 배당금액에 의한 당사의 배당성향 및 배당수익률은 다음과 같습니다. 

구분
당기
전기

배당성향(배당금액/당기순이익)
40.6%
90.4%

배당수익률(주당배당금/결산일 주가)
4.3%
4.3%

22
. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당기와 전기 중
당사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

- 제품매출
2,280
2,536

- 용역매출
103,876
96,909

소계
106,156
99,445

기타 원천으로부터의 수익
808
821

합계
106,964
100,266

23
. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

재료비
3,177
4,230

외주제작비
36,165
33,018

종업원급여(*)
24,799
24,717

감가상각비,무형자산상각비
897
939

지급수수료
21,381
20,319

광고비
2,427
2,395

기타비용
10,461
10,671

매출원가와 판매비와관리비 합계
99,307
96,289

(*)종업원급여는 급여, 잡급, 상여금, 퇴직급여, 주식보상비용을 포함한 금액입니다.

24
. 판매비와관리비

당기와 전기 중 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

급여
17,039
17,026

퇴직급여
1,338
1,313

복리후생비
2,995
2,989

여비교통비
784
678

통신비
325
362

사무비
1,120
1,134

세금과공과
305
283

임차료
795
836

감가상각비
725
732

접대비
427
460

광고선전비
2,427
2,395

교육훈련비
404
388

운반보관비
343
367

지급수수료
4,807
4,994

사무실관리비
990
964

용역비
281
373

견본비
28
29

대손상각비
(환입)

(64)
62

무형자산상각비
88
128

기타
272
303

합계
35,429
35,816

25
. 금융손익

당기와 전기 중 당사의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

Ⅰ. 금융수익:

이자수익
279
91

배당금수익
1
1

외환차익
22
71

외화환산이익
6
-

금융수익 합계
308
163

Ⅱ. 금융비용:

외환차손
96
94

외화환산손실
3
44

금융비용 합계
99
138

Ⅲ. 순금융수익(I-II)
209
25

26
. 기타영업외수익과 기타영업외비용

당기와 전기 중 당사의 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익
4
124

잡이익
65
38

합계
69
162

기타영업외비용:

유형자산처분손실
-
71

무형자산처분손실
4
-

유형자산손상차손
-
269

기부금
970
555

잡손실
1
-

합계
975
895

27
. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용으로 반영된 당기법인세 및 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

1. 당기법인세부담액
1,424
942

2. 전기 법인세의 조정사항
(655)
(57)

3. 일시적차이에 대한 이연법인세변동액
32
(153)

4. 총법인세비용(1+2+3)
801
732

5. 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액
133
(172)

6. 법인세비용(4+5)
934
560

(2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
(3,026)
668
(2,358)
(2,423)
535
(1,888)

재평가잉여금
13,495
(2,969)
10,526
13,495
(2,969)
10,526

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
(133)
29
(104)
(133)
29
(104)

합계
10,336
(2,272)
8,064
10,939
(2,405)
8,534

(3) 이연법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
4,061
3,483

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,156
1,416

소 계
5,217
4,899

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(8,748)
(8,404)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(9)
(3)

소 계
(8,757)
(8,407)

이연법인세자산(부채) 순액
(3,540)
(3,508)

(4) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

손익
자본

퇴직급여충당금
867
(189)
133
811

미지급비용

1,294

38
-
1,332

토지(압축기장충당금)
(752)
-
-
(752)

토지(재평가잉여금)
(5,425)
-
-
(5,425)

감가상각비

635

32
-
667

영업권
(248)
(26)
-
(274)

기타

121

(20)
-
101

합계
(3,508)
(165)
133
(3,540)

2) 전기

(단위:백만원)

구분
기초
증감
기말

손익
자본

퇴직급여충당금
1,012
(158)
13
867

미지급비용
1,055
239
-
1,294

토지(압축기장충당금)
(752)
-
-
(752)

토지(재평가잉여금)
(5,211)
-
(214)
(5,425)

감가상각비
621
14
-
635

영업권
(221)
(27)
-
(248)

기타
(165)
255
29
121

합계
(3,661)
323
(172)
(3,508)

(5) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기말
전기말

영업권
1,846
1,846

(6) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
6,960
3,268

국내법인세율로 계산된 법인세비용
1,509
697

조정사항

비일시적차이
158
(42)

세액공제

(7)
(28)

법인세환급액
(674)
-

기타
(52)
(68)

법인세비용
934
559

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
13.42%
17.14%

28
. 주당이익

(1) 기본주당순이익
기본주당순이익은 당사의 당기순이익을 자기주식 등을 제외한 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 당사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
6,026,222,560
2,708,622,332

÷ 가중평균유통보통주식수(주1)
11,128,435
11,128,435

기본주당순이익
542
243

(주1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
11,498,750
11,498,750

주식선택권의 행사
-
-

자기주식
(370,315)
(370,315)

가중평균유통보통주식수
11,128,435
11,128,435

(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사의 희석순이익을 희석성 잠재적보통주로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 당사의 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익
6,026,222,560
2,708,622,332

조정
-
-

희석 당기순이익
6,026,222,560
2,708,622,332

÷ 가중평균희석증권주식수(주2)
11,355,871
11,723,237

희석주당순이익
531
231

(주2) 가중평균 희석증권주식수의 산정내역

(단위:주)

구분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
11,128,435
11,128,435

주식선택권
227,436
594,802

가중평균희석증권주식수
11,355,871
11,723,237

29.
우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 신한은행과
35억원
한도의 당좌차월 계약을 체결하고 있으 며, 매입대금결재와
관련하여 신한은행 등과

63억원
의 전자어음 할인한도 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 우리은행과 1,000백만원의 원화지급보증약정을 체결하였으며, 당기말 현재 제공받은 지급보증금액은 없습니다.

(3) 당사는 광고주로부터 수탁받은 방송광고를 위하여 한국방송광고진흥공사 및 (주)에스비에스엠앤씨 등과 업무대행계약을 체결하고 있으며, Vogue, GQ, Allure, W License 등 미국 Conde Nast Asia/Pacific inc 상표에 대한 한국에서의 독점 사용 계약을 체결하고 있습니다. 

(4)
당기말
현재 당사는
서울보증보험으로부터 프로모션매출과 관련된 이행계약 등을 위하여
2,020백만원
의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30
. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

1) 당기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 주식회사 두산이며, 지분율은 63.41%(전기말 63.41%, 자기주식 차감전)입니다.

2) 당기말 현재 당사의 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
한컴

관계기업

두산큐벡스

기타 
특수관계자
지배기업의 
종속기업

두산중공업, 두산인프라코어, 두산건설
과 그 각
각의 종속기업

,
두산베
어스,
디엘아이, 두산로보틱스, 두산메카텍, 두산 모빌리티 이노베이션, 
두산제이부동산유동화전문유한회사, 네오플럭스 등

지배기업의 
관계기업 및 공동기업
탐라해상풍력발전, 신분당선, 경기철도, 네오트랜스, 새서울철도, 
프레스토라이트 아시아, 케이디디아이 코리아, 함안산업단지 등

기타
(*)

두산신용협동조합, 연강재단, 중앙대학교, 동대문미래재단 등

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나, 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
매출
매입 등

매출
유ㆍ무형
자산의 매각
매입
유ㆍ무형
자산의 매입
기타비용

지배기업
두산
8,493
-
552
-
1,213

종속기업
한컴
791
-
-
-
-

관계기업
두산큐벡스
196
-
535
-
539

기타특수관계자
두산베어스
6
-
-
-
41

두산건설
158
-
-
8
840

두산메카텍
14
-
-
-
-

두산엔진(*)
167
-
-
-
-

두산인프라코어
6,924
-
-
-
-

두산밥캣
1,947
-
-
-
-

두산밥캣코리아
39
-
-
-
-

두산중공업
3,493
-
-
-
-

두타몰(*)
312
-
132
-
10

두산로보틱스
1,257
-
-
-
-

디엘아이
13
-
-
-
257

(주)두산모빌리티이노베이션
253
-
-
-
-

네오플럭스
8
-
-
-
-

디비씨주식회사
71
-
-
-
-

Doosan Fuel Cell America, Inc.
135
-
-
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
1,111
-
-
-
-

Clark Equipment Co.
1,238
-
-
-
-

Doosan Turbomachinery Services, Inc
68
-
-
-
-

Doosan Infracore North America LLC
1,664
-
-
-
-

Doosan GridTech, Inc.
90
-
-
-
-

두산연강재단
1
-
-
-
1

네오트랜스
1
-
-
-
-

중앙대학교
-
-
-
-
500

중앙대학교병원
-
-
12
-
57

동대문미래창조재단
651
-
-
-
-

합계
29,101
-
1,231
8
3,458

(*) 당기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
매출
매입 등

매출
유ㆍ무형
자산의 매각
매입
유ㆍ무형
자산의 매입
기타비용

지배기업
두산
8,001
-
632
30
1,700

종속기업
한컴
797
-
-
-
-

관계기업
두산큐벡스
210
-
270
-
150

기타특수관계자
두산베어스
3
-
-
-
58

두산건설
938
-
-
87
830

두산메카텍
13
-
-
-
-

두산생물자원(*)
3
-
-
-
-

두산엔진
423
-
-
-
-

두산인프라코어
2,093
-
-
-
-

두산밥캣
1,784
-
-
-
-

두산인프라코어밥캣코리아
4
-
-
-
-

두산중공업
6,818
-
-
-
-

두타몰
886
-
356
-
8

두산로보틱스
293
-
-
-
-

디엘아이
26
710
1
-
232

디에이이
1
-
-
-
-

네오플럭스
7
-
-
-
-

Doosan Fuel Cell America, Inc.
82
-
-
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
822
-
-
-
-

Doosan Heavy Industries America LLC
244
-
-
-
-

Clark Equipment Co.
2,275
-
-
-
-

두산연강재단
7
-
-
-
1

네오트랜스
1
-
-
-
-

중앙대학교
-
-
-
-
500

중앙대학교병원
-
-
11
-
44

원오원글로벌(*)
71
-
-
-
-

동대문미래창조재단
472
-
-
-
-

합계
26,274
710
1,270
117
3,523

(*) 전기 중 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(배당 및 출자 제외)은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
두산
972
3,470
41
274

종속기업
한컴
-
-
-
350

관계기업
두산큐벡스
9
887
6
599

기타특수관계자
두산베어스
1
-
-
-

두산건설
58
1,689
-
30

두산인프라코어
1,544
2,199
-
-

두산밥캣
158
4
-
-

두산밥캣코리아
6
-
-

두산중공업
1,550
2,768
-
-

두산로보틱스주식회사
1
-
-
-

네오플럭스
-
4
-
-

디비씨주식회사
-
-
5
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
41
-
-
-

Clark Equipment Co.
46
-
-
-

Doosan Turbo machinery Services, Inc
4
-
-
-

Doosan GridTech, Inc.
4
-
-
-

중앙대학교
-
34
-
-

중앙대학교병원
-
-
6
18

동대문미래창조재단
12
-
-
-

합계
4,406
11,055
58
1,271

2) 전기

(단위: 백만원)

구분
회사의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
두산
947
3,059
94
182

종속기업
한컴
12
-
-
350

관계기업
두산큐벡스
7
887
-
692

기타특수관계자
두산베어스
1
-
-
-

두산건설
449
2,749
-
69

두산메카텍
1
-
-
-

두산엔진
148
230
-
-

두산인프라코어
559
1,305
-
-

두산밥캣
6
4
-
-

두산중공업
1,544
2,322
-
-

두타몰
241
214
6
1

디엘아이
-
-
-
7

Doosan Fuel Cell America, Inc.
4
-
-
-

Doosan Industrial Vehicle America Corp.
34
-
-
-

Clark Equipment Co.
95
-
-
-

중앙대학교
-
133
-
-

중앙대학교병원
-
-
7
18

네오플럭스
-
4
-
-

동대문미래창조재단
10
-
-
-

합계
4,058
10,907
107
1,319

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래(지분거래 및 배당 포함)는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
회사의 명칭
당기
전기

배당지급
배당지급

지배기업
두산
1,604
1,604

기타특수관계자
두산연강재단
15
15

합 계
1,619
1,619

(5) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 및 담보, 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

(6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
4,149
4,850

퇴직급여
211
239

장기종업원급여
691
701

합계
5,051
5,790

31
. 현금
흐름표

(1) 당기와 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
당기
전기

당기순이익
6,026
2,709

현금유출 없는 비용등의 가산
3,805
3,677

- 외화환산손실
3
44

- 대손상각비
(환입)

(65)
62

- 감가상각비
808
799

- 무형자산상각비
89
140

- 유형자산처분손실
-
71

- 무형자산처분손실
4
-

- 유형자산손상차손
-
269

- 퇴직급여
2,031
1,732

- 법인세비용
934
560

- 잡손실
1
-

현금유입 없는 수익등의 차감
(290)
(216)

- 이자수익
(279)
(91)

- 배당금수익
(1)
(1)

- 외화환산이익
(6)
-

- 유형자산처분이익
(4)
(124)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동
946
4,753

- 매출채권
1,642
2,819

- 기타채권
(779)
(1,518)

- 기타유동자산
(7)
12

- 장기금융상품
-
1

- 기타비유동자산
1
1

- 매입채무
(1,073)
778

- 기타채무
3,870
5,950

- 환불부채
(70)
21

- 기타유동부채
131
(599)

- 장기기타채무
122
(146)

- 퇴직금의지급
(537)
(763)

- 관계기업전출입
(352)
197

- 사외적립자산
(2,002)
(2,000)

영업활동에서 창출된 현금
10,487
10,923

(2) 당기와 전기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
당기
전기

유형자산취득 미지급내역
(3)
201

토지재평가이익
-
842

건설중인자산 대체
184
245

32. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석
2
에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(2)
금융상품의 분류와 측정

1)
기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 백만원)

구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

금융자산

현금및
현금성자산

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

34,662
34,662

매출채권및기타수취채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
49,616
49,616

장기금융상품

당기손익인식금융자산

상각후원가측정금융자산
2
2

장기투자증권
매도가능금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

45
45

기타포괄손익-공정가치 금융자산

95
95

합 계
84,420
84,420

금융부채

매입채무및기타지급채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
67,779
67,779

② 전기말

(단위: 백만원)

구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

금융자산

현금및
현금성자산

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

26,963
26,963

매출채권및기타수취채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
50,201
50,201

장기금융상품

당기손익인식금융자산

상각후원가측정금융자산
2
2

장기투자증권
매도가능금융자산

당기손익-공정가치 금융자산

45
45

기타포괄손익-공정가치 금융자산

95
95

합 계
77,306
77,306

금융부채

매입채무및기타지급채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
65,078
65,078

(3) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다. 

- 매출채권

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 상각후원가로 측정되는 채무상품

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

※ 상기 내용은 '18년도 결산실적에 대한 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있습니다.
※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 별도 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
당기(제44기)
당기(제43기)

주당 현금배당금(원)
220
220

현금배당금총액(백만원)
2,448
2,448

현금배당수익률(%)
4.1
4.3

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)

1. ~ 20. <생략>

21. 각 호의 관련된 부대사업

제2조 (목적)

1. ~ 20. 좌동

21. 타회사의 주식 또는 지분 보유 및 컨설팅

22. 각 호의 관련된 부대사업

- 지분 투자 근거 마련

제8조 (주권의 종류)

이 회사가 발행하는 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

- 전자등록 의무화로 인해 주권의 
 종류 삭제 및 관련 근거 신설

제10조 (명의개서대리인)

1. ~ 2. <생략>

3. 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

제10조 (명의개서대리인)

1. ~ 2. 좌동

3. 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

- 전자 등록에 따른 주식사무처리 
 변경내용 반영

제11조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

1. 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제10조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

2. 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

3. 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제11조 <삭제>

- 전자 등록에 따라, 주주명부 및 질권 
 등의 등록/말소 시 인감/서명 등을 
 별도 등록/관리하지 아니하므로 
 이를 반영

<신설>

14조의 3 (사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

- 사채 및 신주인수권에 대한 전자

등록 관련 근거 신설

제15조 (사채발행에 관한 준용규정)

제10조, 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제15조 (사채발행에 관한 준용규정)

제10조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

- 제11조 삭제에 따른 문구 정비

제37조의 3 (감사위원회의 직무)

1. ~ 3. <생략>

4. 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

5. <생략>

제37조의 3 (감사위원회의 직무)
1. ~ 3. 좌동

4. 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

5. 좌동

- 외감법 제10조 반영

제39조2 (외부감사인의 선임)

회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.

제39조2 (외부감사인의 선임)

회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

- 관련법 명 개정 반영

- 외감법 제10조 반영

 - 대통령령의 개정에 따라 정관을

개정할 필요가 없도록 조문 정리

부칙

제1조 (시행일) 이정관은 2015년 03월 27일 부터 시행한다.

<신설>

좌동

제1조 (시행일) 이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제10조, 제11조, 제14조의3 및 제15조 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

- 전자증권법 관련 정관 규정의 시행

시기를 별도로 규정하는 단서 신설

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

유관희
1952.06.06
사외이사(재선임)
계열회사 임원
이사회

이제호
1965.12.17
사외이사(신규선임)
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자
성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

유관희

고려대학교 경영학과 교수
서울대학교 경영학과 졸업
인디애나대학교 경영학 박사
전)한국경영학회 회장
전)한국중소기업학회 회장
해당사항없음

이제호
김앤장법률사무소 
변호사
서울대학교 법학과 졸업 
전)대통령실 민정수석실 법무비서관
전)전주지방법원 부장판사
해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

유관희
1952.06.06
사외이사(재선임)
계열회사 임원
이사회

이제호
1965.12.17
사외이사(신규선임)
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

유관희

고려대학교 경영학과 
교수

서울대학교 경영학과

인디애나대학교 경영학 박사

전)한국경영학회 회장

전)한국중소기업학회 회장

해당사항없음

이제호
김앤장법률사무소 
변호사
서울대학교 법학과 졸업 
전)대통령실 민정수석실 법무비서관
전)전주지방법원 부장판사
해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5 ( 3 )
5 ( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
5,000백만원
5,000백만원

※ 참고사항

해당사실이 없음