삼기 — 주주총회소집공고 (20190312)
제출인: 삼기

주주총회소집공고
2.7
(주)삼기오토모티브

주주총회소집공고

2019년 3월 12일

회 사 명 :
주식회사 삼기오토모티브

대 표 이 사 :
김치환, 김남곤

본 점 소 재 지 :
경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147

(전 화) 031-491-0341

(홈페이지)http://www.samkee.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명) 이동원

(전 화) 031-491-0341

주주총회 소집공고

(제 10 기 정기)

제10기 소집통지서 (1).jpg
제10기 소집통지서 (1)

(붙임) 제2호 의안 정관일부 변경의 건 1.jpg
(붙임) 제2호 의안 정관일부 변경의 건 1

(붙임) 제2호 의안 정관일부 변경의 건 2.jpg
(붙임) 제2호 의안 정관일부 변경의 건 2

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이계안
(출석률 : 33%)
최선집(*)
(출석률 : 40%)
조원석(**)
(출석률 : 28%)

찬 반 여 부

1
2018.01.18
신한은행 : 산동삼기 차입 보증 件
-
-
-

2
2018.02.01
내부회계관리제도 운영 件
 감사의 내부회계관리제도 평가보고 件
-
-
-

3
2018.03.08
제9기 연결 및 별도재무제표 승인 件
찬성
찬성
-

4
2018.03.08
현금배당 件
 제9기 정기주주총회 소집 件
찬성
찬성
-

5
2018.03.12
신한은행 : 운영자금 차입 件
-
-
-

6
2018.03.23
제9기 정기주주총회
 1안) 제9기 연결 및 별도재무제표 승인 件
 2안) 정관 일부 변경 件
 3안) 이사 선임 件
 4안) 이사 보수한도 승인 件
 5안) 감사 보수한도 승인 件
찬성
-
-

7
2018.03.23
대표이사 재선임 件
-
-
-

8
2018.03.26
산업은행 : 운영자금 차입 件
-
-
-

9
2018.04.04
KEB하나은행 : 무역금융 증액 件
-
-
-

10
2018.04.09
신한은행 : 무역어음대출 신규 차입 件
-
-
-

11
2018.04.25
3자배정 유상증자 승인 件
찬성
-
찬성

12
2018.05.14
산업은행 : 산업시설자금 차입 件
-
-
-

13
2018.05.18
산업은행 : 외국환거래한도 개설 件
-
-
-

14
2018.05.21
씨티은행 : 산동삼기 차입 연대보증 件
-
-
-

15
2018.06.04
우리은행 : 운영자금 대출 件
-
-
-

16
2018.07.11
신한은행 : 산동삼기 차입 담보제공 件
-
-
-

17
2018.07.20
산업은행 : 운영자금 차입 件
-
-
-

18
2018.07.25
한국수출입은행 : 수출성장자금 대출 件
-
-
-

19
2018.08.22
산업은행 : 외국환거래한도 개설 件
-
-
-

20
2018.08.24
씨티은행 : 예금담보 대출 件
-
-
-

21
2018.09.28
씨티은행 : 산동삼기 차입 연대보증 件
-
-
-

22
2018.10.23
자기주식 신탁체결 件
찬성
-
찬성

23
2018.10.29
특별위로금 지급 件
-
-
-

24
2018.11.21
현대커머셜 : 상생자금 대출 件
찬성
-
찬성

25
2018.11.23
한국수출입은행 : 수출성장자금 증액 件
찬성
-
찬성

26
2018.11.23
우리은행 : 운영자금 대출 件
찬성
-
찬성

27
2018.12.04
우리은행 : 외국한거래한도 개설 件
-
-
-

28
2018.12.10
산업은행 : 산업운영자금 대출 件
-
-
-

29
2018.12.14
해외법인 투자 件
찬성
-
찬성

30
2018.12.24
IBK기업은행 : 운영자금 대출 件
찬성
-
찬성

(*) 사외이사 최선집은 2018년 3월 27일부로 임기만료에 의해 퇴임.
(**) 사외이사 조원석은 2018년 3월 23일 제9기 정기주주총회에서 신규 선임.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2명
1,500,000,000
24,000,000
12,000,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출
산동삼기기차배건유한회사
(해당 상장회사의 특수관계인)
2018.12
28
1.01

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

※ 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5 이상의 금액에 해당되지 않으므로 기재하지 않음.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 자동차 산업

(가) 글로벌 자동차 시장 전망

2018년 글로벌 자동차 수요는 2%대의 저성장을 이어갈 것으로 전망됩니다. 이는 글로벌 자동차 시장의 불확실성이 지속되고 저성장 기조가 심화되어 시장 정체 현상이 보일 것으로 예상되기 때문입니다. 특히 브라질, 러시아 등 신흥 시장의 회복에도 불구하고 선진 시장의 판매 감소 및 중국 시장의 성장 정체가 예상됩니다. 이에 완성차 업체들은 세단 축소와 SUV 강화, 구조조정, 원가 절감 등을 통해 내연기관 자동차 분야에서 대응을 하는 동시에 친환경차(전기차, 수소차) 모델의 확장과 개발, 투자가 가속화 될 전망입니다.
 당사의 경우 2017년 현대/기아차 매출 비중이 67%로 현대/기아차의 글로벌 판매 대수에 가장 큰 영향을 받는 부품업체입니다. 현대/기아차의 2017년 판매 감소, 리콜 사태, 파업 등의 이슈로 인한 기저효과의 영향으로 2018년 실적 개선은 가능할 것으로 보이나, 무엇보다 전체적인 자동차 시장의 정체에 맞선 강력한 신차 모멘텀 전략을 통해 매출을 실현시키기 위해 힘쓰고 있습니다.

(나) 전기차 시장 전망

디젤게이트의 확산과 더불어 미국, 중국의 전기차 의무판매제도의 도입, 유럽의 환경문제에 따른 내연기관차 판매 금지, 인도의 2030년까지 내연기관차 판매 금지 등 세계 각국에서 전기차는 선택이 아닌 의무로 변화하는 중입니다.
2017년부터 2025년까지 글로벌 전기차 시장은 연평균 32%로 성장 할 것으로 예상됩니다.

 출처 : 유진투자증권

[글로벌 전기차 연평균 판매량 예상].jpg
[글로벌 전기차 연평균 판매량 예상]

전기차 판매 부문에서 가장 높은 가격을 차지하는 배터리 팩의 가격 하락은 전기차에 대한 수요 확대에 있어서 강력한 매개체가 될 것 입니다. 2010년부터 2016년까지 배터리팩의 가격은 연평균 24% 급락하였으나, 대규모 배터리 공장의 증설에 따른 공급 물량 증가, 배터리 기술 발전으로 인한 소재 절감 등으로 향후 단가 하락 및 안정세에 이를 것으로 예상됩니다.

출처 : BNEF

[전기차향 리튬이온 배터리 팩 가격전망].jpg
[전기차향 리튬이온 배터리 팩 가격전망]

(2) 알루미늄 다이캐스팅 및 경량화 산업

(가) 알루미늄
산업 및 다이캐스팅 산업

알루미늄은 경량성, 열전도성, 무독성, 저온 특성, 재생 용이, 환경오염 감소 등 다양한 특성으로 그 사용 용도가 광역화되고 있습니다.
또한 CU, MN, ZN, NI, MG 등과의 합금 시 기계적 성질이 크게 향상되어 향후 기술 개발 및 신소재 개발로 인한 지속적인 수요 증가가 예상됩니다.
알루미늄 이용량은 2013년부터 2023년까지 연평균 약 4.5%로 성장할 것으로 전망됩니다.

다이캐스팅은 필요한 주조 형상에 완전히 일치하
도록 정확하게 가공된 강제의 금형에 용융 금속을 주입하여 금형과 똑같은 주물을 얻는 정밀 주조법입니다.
이를 통해 규격화, 대량화 제품 생산이 가능한데 특히 자동차 엔진/변속기 부분에 가장 많이 사용되고 있습니다. 최근엔 경량 합금 소재의 핵심 기술인 다이캐스팅 성형 기술을 이용한 신 주조 기술 공법 부품이 증가하고 있습니다.

당사의 주 제품인 엔진/변속기 알루미늄 다이캐스팅 부품의 경우, 기술 및 자본집약적 품목으로 분류되고 있으며 고난이도의 설계 및 제조기술이 필요합니다.
또한 완성차와
초기단계부터 연구개발 및 설비투자에 따른 자금투입이 필요해 진입 장벽이 높게 형성되어 있어 자동차 부품 업체 중에서도 경쟁상대가 제한적이기 때문에 안정적이고 높은 수익 실현이 가능합니다.

(나) 차량 경량화

세계 주요 국가의 자동차 연비 및 이산화탄소 배출 규제 강화, 고유가에 따른 연비 개선에 대한 관심이 높아지면서 차량 경량화를 위한 완성차/부품업체의 지속적인 개발과 협업이 진행되고 있습니다.
차량 경량화의 3대 방향은 구조개선, 공법개선, 경량소재 적용이며 이 중 당사는 구조 개선으로 샤시 및 프레임 사업을 영위하고 공법 개선으로 알루미늄 합금 다이캐스팅 부품 사업을 영위하고 있습니다.

알루미늄 차량 부품을 도입 시 차체 중량을 최대 40%까지 줄일 수 있으며, 이를 통해 연비 개선 효과를 볼 수 있습니다. 또한 연비 향상으로 이산화탄소 절감의 효과도 동시에 가능합니다.

[차량 경량화 효과]

경량화 효과
1. 연비 성능
3.8% 향상 (10.15 모드)

2. 가속 성능
8% 향상 (0~100km 도달시간)

3. 제동정지거리
5% 제동정지 거리 단축

4. 조향 성능
핸드 조향 능력 6% 향상

5. 내구성
샤시 내구 수명 1.7배 증가

6. 배기 가스
CO(-4.5%), HC(-2.5%), Nox(-8.8%)

주) 승용차 1,500kg(5인 승차)를 10% 경량화 한 경우 출처 : KAKECH

알루미늄은 현재 자동차 경량화를 위하여 가장 주목 받는 소재로 2012년 자동차 알루미늄 비중은 자동차 1대당 7%였지만 2020년 13%까지 증가할 것으로 전망됩니다.

 출처 : HMC투자증권

[자동차 한대당 소재 중량 비중 비교].jpg
[자동차 한대당 소재 중량 비중 비교]

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 알루미늄 다이캐스팅(알루미늄 합금 주물 가운데 금속제의 주형을 사용하여 용융 금속을 고압 사출 주조한 것) 전문 회사로, 자동차 부품 및 합금을 주 제품으로 합니다. 2017년 기준 자동차 엔진/변속기 알루미늄 부품의 매출이 약 85%로 현재의 매출은 내연기관 부품에 집중되어 있습니다. 그러나 당사는 친환경자동차(전기차,수소차)의 脫내연기관 시대로의 변화를 준비하며, 전기차 부품 및 차량경량화(샤시) 제품을 개발, 양산할 수 있는 기술과 설비를 보유하고 있습니다. 
 이러한 기술력과 설비를 바탕으로 2016~2017년 전기차 관련 부품 수주를 획득하였고 향후 5~6년간 약 3천억 이상의 매출이 가능할 것으로 예상되며, 추가 신규 수주 및 전기차 보급 속도가 증가할수록 당사의 친환경자동차 부분 매출 비중이 커질 것으로 예상됩니다. 또한 차량경량화 관련 알루미늄 샤시 계약을 통해 향후 신규 매출이 발생할 것으로 예상되며, 친환경차량의 주행 성능을 위한 경량화가 필수적 요소로 자리잡음으로써 추가적인 경량화 샤시 알루미늄 매출이 증가할 것으로 기대하고 있습니다. 이처럼 당사는 내연기관 자동차 부품 알루미늄 다이캐스팅 업체에 머무르는 것이 아닌 변화하는 시대에 맞는 신사업 제품 포트폴리오를 구축함으로써 알루미늄 소재 기업으로서 다양한 분야에 적용 가능한 사업 영역을 구축하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

1) 주요 제품 등의 현황
 (단위 : 백만원)

품목
생산(판매)개시일
주요상표
매출액
비율 (%)
비고

변속기
부품
2008.10
해당
없음
174,681
62.8
6단 자동변속기, 7단 DCT,
8속 자동변속기 등

엔진
부품
1984.02
해당
없음
71,824
25.8
Timing Chain Cover,
Ladder Frame 등

합금
2014.01
해당
없음
18,153
6.5
INGOT

전기차
부품
2017.02
해당
없음
2,267
0.8
Motor Housing, End Plate 등

기타
1984.02
해당
없음
11,418
4.1
SCRAP, 설비 등

합계
278,343
100

2) 주요 제품 등의 가격변동추이
 현재 Clutch Housing, Transmission Case, Valve Body, Rear Cover, T/Chain Cover, Ladder Frame, Oil Pump Cover 등 각 Item별로 개별 단가가 적용되고 있으며, AL 원재료의 가격변동과 이원화제품 공급에 따른 타업체 단가 일원화에 의해 가격 변동요인이 발생하고 있습니다.

(2) 핵심 경쟁력

(가) 알루미늄 다이캐스팅 기술 및 일괄 생산 체제

당사는 고난도의 주조 기술력을 보유하고 있으며 이를 통해 밸브바디, 컨버터 하우징과 같은 중요한 변속기 부품을 개발, 양산하고 있습니다. 또한 신합금 개발 능력을 보유하고 있어 내마모도 향상 원소재 개발 및 수축율 개선 합금 개발 등 신합금 개발 능력을 통해 원재료 및 제품의 기술, 품질 경쟁력을 확보하였습니다. 그리고 자체적으로 합금을 생산함으로써, 원가 경쟁력 및 원소재 수급 불안정 우려를 탈피하는 등 다이캐스팅 외 파생 사업을 통해 추가 매출을 실현하고 있습니다. 이처럼 당사는 합금 생산부터 주조, 가공, 조립, 출하에 이르는 일괄 생산 체계를 확보하고 있습니다.

(나) 생산 자동화 설비 및 생산 유연화
당사의 생산기술팀은 공정 및 치공구 설계를 자체적으로 제작하는 기술력을 가지고 있습니다. 따라서 신규 아이템용 장비 개발 및 양산 대응에 신속하고 유연하게 대처할 수 있습니다. 또한 고도의 생산 자동화 시스템을 통해 안정적인 공정 품질 및 높은생산 효율로 원가 경쟁력을 확보하였습니다.

(다) 高청정 변속기 부품 생산 능력

당사는 국내 최초로 알루미늄 다이캐스팅 부문 클린룸을 도입하였습니다. 이를 통해세계 최고 수준의 청정 변속기 부품을 생산하고, 폭스바겐 등 유럽 선진 경쟁업체와 동등한 수준의 청정도를 확보하여 글로벌 경쟁력을 높였습니다.

(라) 신사업을 통한 지속 성장

당사는 글로벌 전기차 시장의 성장에 따른 전기차 부품 신사업에 진출하였습니다. 최근 LG전자로부터 5년간 약 532억원의 모터하우징 3종을 수주했으며, 그 외 글로벌 전기차 브랜드와 긴밀하게 전기차 부품을 개발 진행 중에 있습니다. 또한 자동차의 연비, 성능 향상 및 친환경을 위한 차량 경량화 부품 신사업 분야에 진출하여 샤시부품으로 알루미늄 다이캐스팅 최초 양산 제품을 수주 받았습니다. 

(3) 신사업 진출 부분

(가) 차량용 샤시 사업 분야
 각국의 환경 규제 및 연비 향상 등과 관련하여 글로벌 완성차 OEM 업체들은 차량의 중량 저감에 총력전을 펼치고 있으며, 이와 관련하여 선진 글로벌 완성차 업체들은 이미 상당 부문 알루미늄으로 전환하는 추세입니다. 
 국내 현대/기아차의 경우 대형 세단의 일부 부품에만 알루미늄을 적용했으나, 향후 신차 출시에 대비하여 샤시 부품의 상당 부분을 알루미늄으로 개발 완료하였고 계속해서 개발 진행 중에 있습니다. 특히 대형 세단에만 적용하던 알루미늄 샤시를 하위 중대형 그레이드까지 확대 적용을 계획하고 있어 국내 시장의 경우도 변화가 클 것으로 예상됩니다.
 당사는 고압주조 기술을 활용한 고진공 알루미늄 다이캐스팅을 통해 다양한 경량화 부품을 개발하고 있습니다. 향후 내연기관에서 친환경차(전기차, 수소차)로 전환 시, 경량화가 차량의 주행성능에 미치는 영향이 크게 작용함으로써 경량화 관련 알루미늄 부품 시장은 더욱 성장할 것으로 예상됩니다. 

(나) 전기차 부품 사업 분야
 당사는 과거 내연기관차 중심의 부품 업체로서 자동차의 핵심이라고 할 수 있는 엔진 및 변속기의 부품에 적용되는 알루미늄 다이캐스팅 부품을 개발하고 제조했습니다. 현재 동 기술력을 바탕으로 LG그룹과의 계약을 통해 전기차 부품 시장에 진입하였습니다. 

(4) 판매경로 및 판매방법

(가) 판매조직
 1) 국내영업 현황
 당사 영업팀은 국내영업팀과 해외영업팀이 따로 분리되어 있지 않습니다. 국내 거래업체로는 현대자동차, 기아자동차, GM KOREA, 쌍용자동차 등의 완성차메이커가 있고 현대 파워텍, 현대 위아, 마그나파워트레인, 메탈다인 등 글로벌 자동차 부품회사와 거래를 하고 있습니다. 수주방식은 완성차 메이커의 경우, 매 건의 프로젝트 마다 입찰하는 방식의 형태를 취하고 있습니다. 
 현재 현대/기아자동차 및 GM KOREA는 자체의 웹 입찰사이트를 이용하여 전자입찰을 실시하고 있습니다. 이러한 입찰에 참여하기 위해서는 우선 완성차메이커가 선정하는 입찰 대상 업체에 포함되는 것이 중요합니다. 현재 당사는 상기에 열거된 완성차메이커의 1차 협력업체로 입찰 대상 업체에 포함되어 있습니다. 

 2) 해외영업 현황
 당사는 1999년 Head Cover 외 2종 제품을 일본 Mazda 자동차에 수출하며 해외시장에 진출하였습니다. 2004년부터 GM Holden에 Oil Filter Assembly를 수출하고 있으며, 적극적인 해외시장 공략으로 2008년 GM Global Sourcing을 통하여 IDS Bracket을 유럽 완성체 메이커인 Adam Opel, Vauxhall, SAAB 자동차에 공급하고 있습니다. 또한 GM Shanghai 자동차와 중국 GM 그룹 산하인 Norsom Motors에 부품 공급을 하고 있습니다.
 이러한 해외 진출 노력의 성과를 통한 대외 인지도 상승으로 2013년 글로벌 자동차 판매 1위 기업인 폭스바겐 그룹의 중국 천진공장으로부터 7속 DSG 변속기용 밸브바디 수주 계약을 체결하여 국내를 넘어 아시아시장으로 본격 진입하였고, 이듬해 그 기술력을 인정받아 폭스바겐 그룹의 독일 카셀공장으로 부터 7속 DSG 변속기용 밸브바디를 추가로 수주받아 유럽지역 매출에 대한 교두보를 확보하였습니다.
 또한 최근에는 폭스바겐 그룹으로부터 플러그인 하이브리드용 7속 DSG 밸브바디와밸브블록에 대한 공급계약을 체결하면서 세계 자동차 트렌드에 맞춰 친환경차 라인업을 확대하고 있습니다.

(나) 판매경로

매출
유형
품목
구분
판매경로

제품
매출
엔진
부품
국내
직접 판매
(완성차 제조사)
현대차, 기아차, 쌍용차, 한국GM 등

1차 협력업체
글로비스, 마그나, 현대위아,
현대모비스, 현대파워텍 등

수출
직접 판매
(완성차 제조사)
현대차, 기아차, GM HOLDEN,
SHANGHAI GM 등

1차 협력업체
글로비스, 현대위아,
현대모비스, 현대파워텍 등

변속기
부품
국내
직접 판매
(완성차 제조사)
현대차, 기아차, 등

1차 협력업체
마그나, 현대모비스, 현대파워텍 등

수출
직접 판매
(완성차 제조사)
현대차, 기아차, 폭스바겐, 아우디 등

1차 협력업체
현대파워텍, 위아, 다이모스 등

전기차
부품
국내
1차 협력업체
LG전자, LG화학 등

섀시
부품
국내
1차 협력업체
화신 등

합금
국내
직접 판매
한국GM, 코다코, 신우탑텍 등

상품매출
직접 판매 /
1차 협력업체
현대차. 기아차, 현대파워텍 등

스 크 랩
원재료업체
대길산업 등

(다) 판매전략

당사는 국내 자동차시장의 지속적인 성장과 더불어 발전하였으며, 국내 자동차 부품발전의 초창기부터 지금까지 기술과 설비 투자 및 전문 기술 인력 확보에 노력하고 있습니다. 당사는 설계에서 제작까지 공급 능력을 확보하여 세계 각국에 자동차 부품을 공급하고 있으며, 현재의 상황에 안주하지 않고 더 나은 기술력과 품질을 바탕으로 글로벌 시장을 개척할 것입니다. 
 또한 세계를 무대로 경쟁하고 발전하기 위해서 축적된 기술 및 품질과 신뢰를 바탕으로 고객 만족을 실현하고, 끊임없는 기술개발과 원가절감을 통해 경쟁력있는 가격과 품질로 제품의 생산과 공급을 이룰 것입니다. 
 끝으로 정보의 수집과 고객의 니즈 파악으로 신규 고객사를 발굴할 예정이며, 지속적인 기술 개발을 통하여 세계 자동차 부품 제작기술을 선도하겠다는 일념으로 국내외 영업망을 다듬고 확대해 나아갈 것입니다.

(5) 조직도

조직도(2019)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항의 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.

외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 2019년 3월 19일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다

1. 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 10 기 2018년 12월 31일 현재

제 9 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼기오토모티브와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

104,817,426,307

81,690,576,830

(1)현금및현금성자산
5,20
18,100,323,232

11,022,721,906

(2)기타금융자산(단기)
6
16,220,300,515

-

(3)매출채권
20,26
39,821,535,124

42,146,697,910

(4)기타채권
9
1,323,842,361

492,348,092

(5)기타유동자산
10
6,715,267,589

8,832,115,554

(6)재고자산
11
22,636,157,486

19,196,693,368

Ⅱ.비유동자산

293,876,487,962

255,631,179,189

(1)기타금융자산(장기)
6
312,371,406

262,364,060

(2)매도가능금융자산(장기)
8
34,866,300

34,666,500

(3)유형자산
12
275,554,989,977

246,414,213,557

(4)무형자산
13
4,680,838,287

4,755,393,555

(5)기타비유동자산
10
8,625,919,702

727,424,050

(6)이연법인세자산
25
4,667,502,290

3,437,117,467

자산총계

398,693,914,269

337,321,756,019

부채

Ⅰ.유동부채

216,696,000,466

176,419,005,261

(1)매입채무
20
18,455,178,223

16,555,331,093

(2)미지급금

13,879,573,811

15,916,152,219

(3)유급휴가부채

1,246,465,120

1,011,139,090

(4)차입금(단기)
15,20
180,393,863,998

139,589,456,571

(5)기타유동부채
14
1,745,717,492

1,864,106,861

(6)당기법인세부채

975,201,822

1,482,819,427

Ⅱ.비유동부채

47,624,765,212

41,997,095,033

(1)차입금(비유동)
15,20
41,004,377,800

37,592,925,274

(2)기타비유동부채(비유동)
14
31,000,000

118,000,000

(3)확정급여채무
16
6,589,387,412

4,286,169,759

부채총계

264,320,765,678

218,416,100,294

자본

Ⅰ.자본금

3,688,786,500

3,082,725,600

Ⅱ.주식발행초과금
1,17
59,489,419,602

42,260,876,931

Ⅲ.기타자본구성요소
18
(3,722,004,110)

(2,747,058,650)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
18
(275,371,262)

(276,775,691)

Ⅴ.이익잉여금
19
75,192,317,861

76,585,887,535

자본총계

134,373,148,591

118,905,655,725

자본과부채총계

398,693,914,269

337,321,756,019

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼기오토모티브와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

Ⅰ.매출

277,272,867,256

292,561,351,436

Ⅱ.매출원가
23

(247,072,253,497)

(251,746,497,779)

Ⅲ.매출총이익

30,200,613,759

40,814,853,657

Ⅳ.관리비
23
(24,700,961,291)

(27,510,876,364)

Ⅴ.영업이익

5,499,652,468

13,303,977,293

Ⅵ.금융수익
21
202,299,101

20,179,791

Ⅶ.금융원가
21
(6,062,029,345)

(4,420,849,749)

Ⅷ.기타수익
22
4,044,261,961

5,756,756,108

Ⅸ.기타비용
22
(2,848,085,253)

(1,950,875,207)

Ⅹ.법인세비용차감전순이익

836,098,932

12,709,188,236

XI.법인세비용
24
(246,791,439)

(1,811,827,501)

XⅡ.당기순이익

589,307,493

10,897,360,735

XⅢ.기타포괄손익

(861,494,778)

(947,358,337)

(1)보험수리적손익

(862,899,207)

(609,251,498)

(2)매도가능증권평가손익

155,844

(4,480,515)

(3)해외사업환산손익

1,248,585

(333,626,324)

XIV.당기총포괄이익
24

(272,187,285)

9,950,002,398

(1)지배기업의소유지분

(272,187,285)

9,950,002,398

XV.주당이익
24

(1)기본주당이익

17

353

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 자 본 변 동 표

제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼기오토모티브와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결기타
자본구성요소
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
총 계

2017년 1월 1일 현재 잔액
3,082,725,600
42,260,876,931
(2,747,058,650)
61,331,148
69,072,231,338
111,730,106,367

배당금지급

-
-
-
-
(2,774,453,040)
(2,774,453,040)

당기순손익
-
-
-
-
10,897,360,735
10,897,360,735

매도가능금융자산의 평가손익
-
-
-
(4,480,515)
-
(4,480,515)

퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익
-
-
-
-
(609,251,498)
(609,251,498)

해외사업환산손익
-
-
-
(333,626,324)
-
(333,626,324)

2017년 12월 31일 잔액
3,082,725,600
42,260,876,931
(2,747,058,650)
(276,775,691)
76,585,887,535
118,905,655,725

2018년 1월 1일 현재 잔액
3,082,725,600
42,260,876,931
(2,747,058,650)
(276,775,691)
76,585,887,535
118,905,655,725

배당금지급
-
-
-
-
(2,774,453,040)

(2,774,453,040)

당기순손익
-
-
-
-
589,307,493
589,307,493

유상증자
606,060,900
17,228,542,671
-
-
-
17,834,603,571

자기주식
-
-
(974,945,460)
-
-
(974,945,460)

전기 수정(계약이행원가)
-
-
-
-
1,654,475,080
1,654,475,080

매도가능금융자산의 평가손익
-
-
-
155,844
-

155,844

퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익
-
-
-
-
(862,899,207)
(862,899,207)

해외사업환산손익
-
-
-
1,248,585
-
1,248,585

2018년 12월 31일 잔액
3,688,786,500
59,489,419,602
(3,722,004,110)
(275,371,262)
75,192,317,861
134,373,148,591

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

연 결 현 금 흐 름 표

제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼기오토모티브와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

31,365,390,453

26,820,040,804

(1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름
30
39,075,521,857

33,710,669,181

(2)배당금수령

799,200

1,098,900

(3)이자수령

46,594,970

19,080,891

(4)이자지급

(5,985,468,197)

(3,389,154,056)

(5)법인세납부

(1,772,057,377)

(3,521,654,112)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(82,431,254,622)

(37,337,678,360)

(1)유형자산의 처분

2,325,450,723

1,326,077,253

(2)보증금의 감소

19,000,000

222,000,000

(3)미지급금의 감소

(10,442,641,660)

(7,373,107,500)

(4)장기금융상품의 증가

(50,007,346)

(69,607,032)

(5)단기금융상품의 증가

(16,664,895,000)

-

(6)유형자산의 취득

(54,421,041,045)

(33,518,712,602)

(7)보증금의 증가

(27,000,000)

(220,000,000)

(8)단기대여금 대여

(270,000,000)

-

(9)투자비의 회수

1,856,710,278

2,245,671,521

(10)계약이행원가의 증가

(4,961,830,572)

-

(11)단기대여금 회수

205,000,000

50,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름

57,804,123,001

19,255,343,611

(1)단기차입금의 증가

247,427,314,403

219,819,048,099

(2)장기차입금의 증가

34,296,660,000

10,000,000,000

(3)단기차입금의 감소

(184,202,879,112)

(195,218,300,000)

(4)유상증자

17,834,603,571

-

(5)유동성장기부채의 감소

(53,689,496,846)

(11,411,472,515)

(6)임대보증금의 감소

(108,000,000)

(105,000,000)

(7)임대보증금의 증가

21,000,000

183,000,000

(8)장기차입금의 감소

-

(1,237,478,933)

(9)배당금지급

(2,774,453,040)

(2,774,453,040)

(10)자기주식취득

(974,945,460)

-

(11)단기금융상품의증가

(25,680,515)

-

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

339,342,494

(312,134,257)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

7,077,601,326

8,425,571,798

Ⅶ.기초의 현금

11,022,721,906

2,597,150,108

Ⅷ.기말의 현금

18,100,323,232

11,022,721,906

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

제 10 기 2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼기오토모티브와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"와 제 1110호 ""연결재무제표"에 따라 지배기업인 주식회사 삼기오토모티브(이하 "지배기업")는 종속기업인 산동삼기기차배건유한공사(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 지배기업의 개요

지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.
 1) 설립 년 월 일 : 1984년 2월 24일
 2) 주요영업의 내용 : 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금
 3) 현대드림투게더기업인수목적주식회사와의 합병 및 코스닥 상장 : 2012년 3월
 4) 주요 사업장 : 경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147
 충청남도 서산시 지곡면 무장산업로 263-29, 147-9
 5) 대 표 자 : 각자대표이사 김치환, 김남곤
 6) 당기말 현재 주
식분포현황

주 주
주 식 수
금 액(천원)
지 분 율
비 고

보통주
김치환
11,534,054
1,153,405
31.27%
대표이사

이동원
442,600
44,260
1.20%
임원

김남곤
369,468
36,947
1.00%
대표이사

일반주주
18,481,134
1,848,113
50.10%

우선주
일반주주
6,060,609
606,061
16.43%

자본금 총계
36,887,865
3,688,787
100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요

종 속 기 업
소유지분율
소 재 지
결산월
업 종
비 고

산동삼기기차배건유한공사
100%
중 국
12월
자동차 부품 제조업
2014. 5. 설 립

(3) 종속기업의 재무현황

1) 당 기
 (단위: 천원)

종 속 기 업
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순이익

산동삼기기차배건유한공사
58,408,777
52,055,233
6,353,544
10,436,776
(3,431,416)

2) 전
기

(단위: 천원)

종 속 기 업
자 산
부 채
자 본
매 출
당기순이익

산동삼기기차배건유한공사
45,796,642
40,554,368
5,242,274
7,538,586
(744,471)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결회사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. 
 - 주석16: 종업원급여
 - 주석24: 법인세비용
 - 주석26: 대손충당금

3. 유의적인 회계정책

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결 및 사업결합

① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다.

종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성 시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

④ 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

⑤ 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다.

연결회사는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

- 보상자산: 보상대상항목과 일관성 있는 기준에 따라 인식 및 측정

- 재취득한 권리: 특별규정에 따라 측정
- 주식기준보상: 주식기준보상과 관련된 부채 또는 지분상품을 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정

- 매각예정자산: 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 순공정가치로 측정

또한, 연결회사는 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결회사가 이전하는자산, 연결회사가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다.

그리고, 연결회사가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

⑥ 영업권
연결회사는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.
비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다. 

(2) 외화

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결회사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 연결회사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결회사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 비파생금융부채

연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(6) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 

당기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수
구 분
내 용 연 수

건 물
40 년
차량운반구
5 년

구 축 물
20 년
치 공 구
2~4 년

기계장치
8~10 년
비 품
2~6 년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권 등 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 경우 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. 

구 분
내 용 연 수

토 지 사 용 권
50 년

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 
 - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현
 가능성 
 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 
 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 
 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 
 재정적 자원 등의 입수 가능성 
 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(11) 리스

연결회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

연결회사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 

금융리스자산의 감가상각은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결회사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 

(12) 금융자산의 손상

최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여

가. 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 

나. 확정기여제도

당사는 일부 종업원들에 대해 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.
회
계기간 말 확정기여제도와 관련된 퇴직급여채무는 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하여야 하며, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다.

(15) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 “기타금융부채”로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 

(17) 주식기준보상
연결회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 연결회사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.

비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.

연결회사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행합니다. 주식선택권의 행사 시에는직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(19) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.

(20) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 당기부터 새로 적용하는 기준서

당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

①
기업회계기준서 제1109호
(제정)
'금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

연결회사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우
연결회사
는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정

당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제 1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
측정 범주
장부 금액

기준서 제 1039호
기준서 제 1109호
기준서 제 1039호
기준서 제 1109호

현금 및 현금성자산
대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

11,022,722
11,022,722

단 기 금 융 상 품

대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

-
-

매 출 채 권

대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

42,146,698
42,146,698

기 타 채 권

대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

492,348
492,348

기 타 유 동 자 산

대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

8,266,937
8,266,937

매도가능 금융자산
매도가능 금융 자산

기타포괄손익-공정가치 측정

34,667
34,667

매도가능 금융 자산

당기손익-공정가치 측정

-
-

기타금융자산(비유동)

대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

262,364
262,364

기 타 비 유 동 자 산

대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

479,424
479,424

파생상품을 제외한 금융자산 합계
62,705,160
62,705,160

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

동 기준서의 적용이 회사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사
는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

연결회사
는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

연결회사
는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 회사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다.

동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

②
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.

연결회사는 재무제표 작성 시 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단에 따라 다를 수 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

최초 적용일 현재 재무상태표

(단위 : 원)

과 목
2017.12.31 수정전

제1115호 조정
(주1)

2018.01.01 수정후

자산

Ⅰ.유동자산
81,690,576,830

81,690,576,830

Ⅱ.비유동자산
255,631,179,189

257,285,654,269

기타비유동자산
727,424,050
1,654,475,080
2,381,899,130

자산총계
337,321,756,019

338,976,231,099

부채

Ⅰ.유동부채

176,419,005,261

176,419,005,261

Ⅱ.비유동부채

41,997,095,033

41,997,095,033

부채총계

218,416,100,294

218,416,100,294

자본

Ⅰ.자본금
3,082,725,600

3,082,725,600

Ⅱ.주식발행초과금

42,260,876,931

42,260,876,931

Ⅲ.기타자본구성요소

(2,747,058,650)

(2,747,058,650)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

(276,775,691)

(276,775,691)

Ⅴ.이익잉여금

76,585,887,535

1,654,475,080

78,240,362,615

자본총계
118,905,655,725

120,560,130,805

자본과부채총계

337,321,756,019

338,976,231,099

(주1) 계약이행원가 회계처리

회사의 기술연구소는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우, 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. 이러한 기준의 변경으로 최초 적용일 현재 이익잉여금이 1,654백만원으로 증가되었습니다.

(24)
미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 5월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말
 (단위 : 천원)

구 분
상각후 원가측정
기타포괄손익
공정가치 측정
당기손익
공정가치 측정
합 계
공정가액

현금 및 현금성자산
18,100,323
-
-
18,100,323
18,100,323

단 기 금 융 상 품
16,220,301
-
-
16,220,301
16,220,301

매 출 채 권
39,821,535
-
-
39,821,535
39,821,535

기 타 채 권
1,323,842
-
-
1,323,842
1,323,842

기 타 유 동 자 산
5,985,024
-
-
5,985,024
5,985,024

매도가능 금융자산
-
34,866
-
34,866
34,866

기타금융자산(비유동)
312,371
-
-
312,371
312,371

기 타 비 유 동 자 산
487,424
-
-
487,424
487,424

합 계
82,250,820
34,866
-
82,285,686
82,285,686

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후 원가측정
기타포괄손익
공정가치 측정
당기손익
공정가치 측정
합 계
공정가액

현금 및 현금성자산
11,022,722
-
-
11,022,722
11,022,722

매 출 채 권
42,146,698
-
-
42,146,698
42,146,698

기 타 채 권
492,348
-
-
492,348
492,348

기 타 유 동 자 산
8,266,937
-
-
8,266,937
8,266,937

매도가능 금융자산
-
34,667
-
34,667
34,667

기타금융자산(비유동)
262,364
-
-
262,364
262,364

기 타 비 유 동 자 산

479,424
-
-

479,424

479,424

합 계
62,670,493
34,667
-
62,705,160
62,705,160

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

수준3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

내 용
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말
매도가능금융자산(비유동)
33,666
-
1,200
34,866

전기말
매도가능금융자산(비유동)
33,467
-
1,200
34,667

(3) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후 원가로
측정하는 금융부채
공정가액
상각후 원가로
측정하는 금융부채
공정가액

매 입 채 무
18,455,178
18,455,178
16,555,331
16,555,331

미 지 급 금
13,879,574
13,879,574
15,916,152
15,916,152

유 급 휴 가 부 채
1,246,465
1,246,465
1,011,139
1,011,139

차 입 금 (유 동)
180,393,864
180,393,864
139,589,457
139,589,457

기 타 유 동 부 채
704,679
704,679
569,712
569,712

당 기 법 인 세 부 채
975,202
975,202
1,482,819
1,482,819

차 입 금 (비 유 동)
41,004,378
41,004,378
37,592,925
37,592,925

기타비유동부채(비유동)
31,000
31,000
118,000
118,000

합 계
256,690,340
256,690,340
212,835,535
212,835,535

(4) 보고기간 종료일 현재 금융자산,부채에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융
자산
이 자 수 익
201,500
-
19,081
-

배당금수익
799
-
1,099
-

외 환 차 손 익
1,043,297
482,093
708,045
972,180

외화 환산손익
474,354
736,899
34,596
730,373

매출채권처분손실
-
37,151
-
-

대손충당금환입
30,181
-
28,691
-

금융
부채
이 자 비 용
-
6,024,879
-
4,420,850

외 환 차 손 익
43,448
174,067
569,726
54,838

외화환산손익
649,367
1,339,166
1,240,284
-

판매보증충당부채환입
-
-
-
-

합 계
2,442,946
8,794,254
2,601,521
6,178,241

5.
현금 및 현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기 은행예치금 등
18,095,886
11,019,992

현금 시재금
4,437
2,730

계
18,100,323
11,022,722

6. 사용이 제한된 예금 

보고기간 종료일 현재
사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
예 입 처
예 금 종 류
금 액
제한내용

당 기
전 기

기타금융자산
씨티은행
별단예금
1,500
1,500
당좌개설보증금

단기금융상품
신한은행
정기예금
10,416,640
-
1년 만기

단기금융상품
씨티은행
정기예금
5,777,980
-
6개월 만기

단기금융상품
KB증권
신탁예금
25,681
-
자사주매입신탁

당기말 현재 당사는 산동삼기기차배건유한공사의 차입금을 위하여 정기예금을 담보(
채권최고액 10,416,640천원)
로 제공하였습니다.

7. 금융자산의 양도 

연결회사는 금융기간과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 연결회사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 당분기말 현재 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액(비유동)
34,667
40,410

취 득
-
-

평가 손익
199
(5,744)

처 분
-
-

기말금액(비유동)
34,866
34,667

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
주식(좌)수
지분율
취득원가
당기말
전기말

지분증권
기아자동차㈜
999
-
12,164
33,666
33,467

한국자동차공업협동조합(주1)
12
-
1,200
1,200
1,200

합 계
13,364
34,866
34,667

(주1) 상기 매도가능지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치로 평가하지 않았습니다.

9. 기타채권

보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기대여금
270,000
205,000

미 수 금
1,053,842
287,348

계
1,323,842
492,348

10. 기타자산 

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유 동
비 유 동
유 동
비 유 동

선 급 금
624,953
-
454,751
-

선 급 비 용
105,290
-
110,428
-

선납부가세
5,830,119
-
8,266,937
-

미 수 수 익
154,905
-
-
-

보 증 금
-
487,424
-
479,424

매각예정비유동자산
-
1,522,190
-
248,000

계약이행원가
-
6,616,306
-
-

계
6,715,267
8,625,920
8,832,116
727,424

11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

제 품
8,582,208
(194,937)
8,387,271
6,192,365
(269,927)
5,922,437

상 품
931,348
-
931,348
1,076,599
-
1,076,599

재공품
7,884,891
(31,329)
7,853,562
6,744,673
(39,782)
6,704,891

원재료
4,981,751
(71,097)
4,910,654
5,137,070
(85,088)
5,051,981

미사용소모품
86,364
-
86,364
-
-
-

미착품
466,957
-
466,957
440,785
-
440,785

계
22,933,520
(297,362)
22,636,157
19,591,491
(394,797)
19,196,693

당기말 현재 연결회사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보(채권최고액 13,000,000천원)로 제공하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

1) 당 기
 (단위 : 천원)

과 목
기 초
장부가액
취 득
대 체
처분및폐기
환산차액
감가상각비
기 말
장부가액

토 지
38,459,824
-
-

-

-

-

38,459,824

건 물
54,440,127
2,810,635
4,437,922

-

(31,683)
(1,602,757)
60,054,244

구 축 물
1,492,122
-
-
-
(227)
(97,477)
1,394,418

기 계 장 치
123,035,053
19,188,879
5,363,682
(1,894,526)
(134,846)
(19,448,093)
126,110,148

차량운반구
495,163
72,722
-
(24,360)
(128)
(204,057)
339,340

치 공 구
8,983,063
5,906,446
4,622,859
(1,171,246)
(11,808)
(7,749,315)
10,580,000

비 품
3,581,910
1,222,817
979
(224)
(802)
(1,442,716)
3,361,963

건설중인자산
15,926,952
33,933,461
(14,425,441)
-
(179,919)

-

35,255,053

합 계
246,414,213
63,135,115
-
(3,090,356)
(359,413)
(30,544,415)
275,554,990

2) 전 기
 (단위 : 천원)

과 목
기 초
장부가액
취 득
대 체
처분및폐기
환산차액
감가상각비
기 말
장부가액

토 지
38,029,585
430,238
-
-
-
-
38,459,824

건 물
54,455,252
1,344,202
475,012
-
(359,256)
(1,475,083)
54,440,127

구 축 물
1,228,145
131,626
229,000
-
(3,248)
(93,401)
1,492,122

기 계 장 치
115,968,118
18,753,420
5,950,987
(205,241)
(793,516)
(16,638,715)
123,035,053

차량운반구
584,582
119,494
-
(7,063)
(2,165)
(199,685)
495,163

치 공 구
9,647,405
6,512,905
3,666,914
(947,267)
(26,441)
(9,870,453)
8,983,063

비 품
3,795,831
1,121,563
20,800
(1,159)
(7,708)
(1,347,417)
3,581,910

건설중인자산
11,991,085
15,547,907
(10,342,713)
(850,987)
(418,340)
-
15,926,952

합 계
235,700,003
43,961,355
-
(2,011,717)
(1,610,674)
(29,624,754)
246,414,213

(2)
보고기간 종료일 현재 연결회사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액(채권채고액)

당 기
전 기

토지,건물,기계장치 등

산업은행
138,600,000
128,600,000

합 계
138,600,000
128,600,000

(3) 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 연결회사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

보험의 종류
부보자산
부 보 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

재산종합
보험
기계장치
231,422,778
194,731,983
삼성화재
DB손보

건 물 등
119,858,058
94,205,932

소 계
351,280,836
288,937,915

기계손해
보험
기계장치
-
21,861,295

건 물 등
130,759
882,397

소 계
130,759
22,743,692

합 계
351,411,595
311,681,606

상기 보험금액 중

114,939,398
천원
은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

(4) 공시지가
보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

장 부 가 액
공 시 지 가
장 부 가 액
공 시 지 가

토 지
38,459,824

23,605,812

38,459,824
23,191,976

13. 무형자산

보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

과 목
당 기 말
전 기 말

취득원가
상각누계액
환율변동
장부가액
취득원가
상각누계액
환율변동
장부가액

회 원 권
1,948,540
-
-
1,948,540
1,948,540
-
-
1,948,540

토지사용권
3,288,383
(245,276)
(310,809)
2,732,298
3,288,383
(184,660)
(296,870)
2,806,854

합 계
5,236,923
(245,276)
(310,809)
4,680,838
5,236,923
(184,660)
(296,870)
4,755,394

14. 기타부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
236,851
-
253,077
-

예 수 금
61,560
-
32,668
-

선 수 금
956,314
-
1,294,395
-

판매보증충당부채
386,268
-
283,968
-

배출부채
84,725
-
-
-

예수보증금
20,000
-
-
-

임대보증금
-
31,000
-
118,000

계
1,745,717
31,000
1,864,107
118,000

(2) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다.

1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.
 (단위 : 톤)

구 분
1차 이행연도
2차 이행연도

2017년
2018년
2019년
2020년

무상할당 배출권
31,928
34,116
34,116
34,116

당기의
온실가스 배출량 추정치는 37,505톤입니다.

2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 톤, 천원)

구 분
2018년 12월 31일
2017년 12월 31일

수 량
장부금액
수 량
장부금액

기초
31,928
-
-
-

무상할당
34,116
-
31,928
-

매입
4,180
91,801
-
-

제출
(36,108)
(91,801)
-
-

기말
34,116
-
31,928
-

3) 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
-
-

전입(*)
176,526
-

사용
(91,801)
-

기말
84,725
-

(*) 이행기간배출추정치를 반영하여 표기하였습니다.

15. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

< 유 동 >

단기차입금
149,376,455
86,235,412

유동성장기부채
31,017,409
53,354,045

소 계
180,393,864
139,589,457

<비유동>

장기차입금
41,004,378
37,592,925

소 계
41,004,378
37,592,925

차입금 합계
221,398,242
177,182,382

1) 단기차입금
 (단위 : 천원)

구 분
대출종류
이자율(%)
금 액

당 기
전 기

씨티은행 외
무역금융
2.90% ~ 3.22%
50,790,000
39,160,000

산업은행 외
일반대출
2.37% ~ 5.70%
98,586,455
47,075,412

합 계
149,376,455
86,235,412

 2) 장기차입금
 (단위 : 천원)

구 분
대출종류
이자율(%)
금 액

당 기
전 기

산업은행 외
시설자금 외
2.43% ~ 4.69%
57,160,676
82,946,970

국민은행 외
운영자금
3.04% ~ 3.78%
14,861,111
8,000,000

소 계
72,021,787
90,946,970

유동성대체액
(31,017,409)
(53,354,045)

차 감 잔 액
41,004,378
37,592,925

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별
금액

2020년 01월 ~ 2020년 12월
17,173,273

2021년 01월 ~ 2021년 12월
7,750,805

2022년 01월 ~ 2022년 12월
6,432,120

2023년 01월 ~ 2023년 12월
6,432,120

2024년 01월 이후
3,216,060

합 계
41,004,378

16. 종업원급여

(1) 연결회사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
13,023,950
13,040,054

사외적립자산의 공정가치
(6,434,563)
(8,753,884)

확정급여제도의 부채 인식액
6,589,387
4,286,170

(2) 연결회사의 확정급여채무 및 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

확 정 급 여 채 무
당 기
전 기

기 초 잔 액
13,040,054
10,327,789

당 기 근 무 원 가
2,818,262
2,700,048

이 자 원 가
352,500
271,586

퇴 직 금 지 급 액
(4,184,472)
(941,521)

보험수리적손실(이익)
997,607
682,152

기 말 잔 액
13,023,950
13,040,054

(3) 상기 보험수리적 손익의 발생원인은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

발 생 원 인
당 기
전 기

인구통계학적 가정의 변동
924
-

재무적가정의 변동
451,305
473,486

경험조정의 변동
545,378
208,666

합 계
997,607
682,152

(4) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

사외적립자산
당 기
전 기

기 초 잔 액
8,753,884
8,431,501

기 대 수 익
236,636
192,394

납 입 액
31,364
1,044,266

지 급 액
(2,478,646)
(815,338)

보험수리적이익(손실)
(108,674)
(98,939)

기 말 잔 액
6,434,563
8,753,884

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

예 금
6,434,563
8,753,884

(6) 당기 및 전기중에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
2,818,262
2,700,048

이 자 원 가
352,500
271,586

사외적립자산 기대수익
(236,636)
(192,394)

합 계
2,934,126
2,779,240

(7) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여(판관비)
484,728
527,142

퇴직급여(제조원가)
2,273,689
2,052,845

경상연구개발비
175,710
199,253

합 계
2,934,126
2,779,240

확정기여형 퇴직급여제도에 따라 발생된 170,186천원의 비용은 제외하였습니다.

(8) 보험수리적가정

보고기간말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기말 할인율
2.43%
2.91%

미래임금인상률
5.00%
5.00%

예정탈퇴율(사망률제외)
보험개발원참조퇴직률
보험개발원참조퇴직률

예정사망률
보험개발원참조사망률
보험개발원참조사망률

(9)
연결회사의 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현 재
1.0% 상승
1.0% 하락
현 재
1.0% 상승
1.0% 하락

임금인상률의 변화
13,023,950
14,044,659
12,122,683
13,040,054
14,025,197
12,168,187

할인율의 변화
13,023,950
12,110,938
14,081,424
13,040,054
12,160,693
14,055,456

17. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

발행주식수
(주)
주당금액
(원)
자본금
발행주식수
(주)
주당금액
(원)
자본금

보통주
30,827,256
100
3,082,726
30,827,256
100
3,082,726

우선주
6,060,609
100
606,061
-
-
-

합 계
36,887,865
-
3,688,787
30,827,256
-
3,082,726

(2) 보고기간 종료일 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분
일 자
주 식 수
자 본 금
주식발행초과금

2012년 01월 01일

1,052,000
5,260,000
13,995,697

합병에 따른 조정(주1)
2012.02.24
12,531,520
(3,901,648)
25,859,329

전환사채전환
2012.08.22
1,232,509
123,251
2,103,421

전환사채전환
2012.11.07
550,000
55,000
2,911,292

합병에 따른 조정(주2)
2014.02.18
47,599
4,760
(1,067,499)

무상증자 (주3)
2014.08.13
15,413,628
1,541,362
(1,541,363)

유상증자 (주4)
2018.05.04
6,060,609
606,061
17,228,543

2018년 12월 31일

36,887,865
3,688,787
59,489,420

(주1) 연결회사의 자본금은 상법상 합병회사인 현대드림투게더기업인수목적 주식회사의 법정자본금으로 계상하기 위하여 주식수 및 자본금을 조정한 것입니다.

(주2) (주)에코미션을 흡수합병함에 따라 발생된 것입니다. 
(주3) 연결회사는 2014년 7월 29일자로 보통주 1주당 보통주 1주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다.

(주4) 연결회사는 2018년 4월 25일자로 제3자배정 유상증자를 통해 우선주를 발행하였습니다.

18. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소 

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능증권
평가손익
해외사업
환산손익
계
매도가능증권
평가손익
해외사업
환산손익
계

기 초
16,616
(293,392)
(276,776)
21,096
40,234
61,330

증 감
156
1,249
1,404
(4,480)
(333,626)
(338,106)

기 말
16,772
(292,143)
(275,371)
16,616
(293,392)
(276,776)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 

(2) 기타자본구성요소의 구성내역
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

감 자 차 익
360,000
360,000

자기주식처분손실
(3,107,059)
(3,107,059)

자 기 주 식
(974,945)
-

합 계
(3,722,004)
(2,747,059)

19. 이익잉여금과 배당금

(1) 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의내용은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
금 액
제 한 근 거

당 기
전 기

이익준비금
1,274,354
996,909
(주1)

(주1) 연결회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 

(2) 배당금

1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원,주)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

1주당배당금(배당률)
45 원 (45%)
45 원 (45%)
90 원 (90%)
-

발행 주식수(*)
30,449,396
6,060,609
30,827,256
-

배당금 총액
1,370,223
272,727
2,774,453
-

(주) 지배기업은 신탁계약에 의한 자사주를 377,860주 보유하고 있으며, 이에 대하여는 배당을 실시하지 않습니다.

2) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

배 당 액
1,642,950
2,774,453

당 기 순 이 익
6,319,914
12,839,107

배 당 성 향
26.00%
21.61%

3) 지배기업의 배당수익율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

주 당 배 당 액
45
45
90
-

결 산 일 종 가
2,490
-
3,500
-

배 당 수 익 율
1.81%
-
2.57%
-

(주) 지배기업의 우선주는 한국거래소에 비상장되어 결산일 종가 및 배당수익율을 산정하지 않습니다.

20
. 외화자산 및 외화부채

보고기간 종료일 현재 연결회사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
외화종류
당 기
전 기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD
1,113,933
1,245,489
19,925
21,348

CNY
41,892,841
6,818,479
46,833,696
7,664,334

EUR
3,343,757
4,277,200
1,522,258
1,947,349

매출채권
USD
436,638
488,204
1,427,423
1,529,341

CNY
140,388,941
22,849,704
92,744,214
15,177,591

EUR
6,724,092
8,601,190
3,521,013
4,504,256

미수금

USD

-
-
45,367
48,606

CNY
10,521,756
1,712,521
-
-

단기금융상품
CNY
99,500,000
16,194,620
-
-

(외화자산 계)
303,921,958
62,187,407
146,113,896
30,892,825

(외화부채)

매입채무
USD

-
-

미지급금

USD
163,908
183,266
107,663
115,350

CNY
361,171
58,784
2,783,151
455,463

EUR
199,618
255,343
5,909
7,559

JPY
1,700,000
17,224
-
-

차 입 금
USD
11,286,741
12,619,705
13,384,362
14,340,005

(외화부채 계)
13,711,438
13,134,322
16,281,085
14,918,377

당기 및 전기중 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

외화환산이익
1,123,721
1,274,879

외화환산손실
(2,076,065)
(730,373)

계
(952,344)
544,506

보고기간 종료일 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다.

외 화 종 류
당 기
전 기

USD
1,118.10
1,071.40

CNY
162.76
163.65

EUR
1,279.16
1,279.25

JPY
10.13
-

21. 금융수익과 금융원가

당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이 자 수 익
201,500
19,081

배당금 수익
799
1,099

합 계
202,299
20,180

(2) 금융원가 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이 자 비 용
6,024,879
4,420,850

매출채권처분손실
37,151
-

합 계
6,062,030
4,420,850

22. 기타수익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익의 내역
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
1,086,745
1,277,771

잡이익
625,682
1,071,016

수입임대료
15,724
35,603

대손충당금환입
30,181
28,691

외화환산이익
1,123,721
1,274,879

유형자산처분이익
1,162,209
2,068,796

판매보증충당부채환입
-
-

합 계
4,044,262
5,756,756

(2) 기타비용의 내역
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
656,160
1,027,018

잡손실
15,156
79,049

외화환산손실
2,076,065
730,373

유형자산처분손실
70,404
84,435

기부금
30,300
30,000

합 계
2,848,085
1,950,875

23. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 매출원가, 물류원가 및 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(3,409,551)
(3,940,748)

재료비 및 상품매입액
116,212,837
126,825,587

종업원급여
35,351,881
36,758,434

감가상각비
30,301,114
29,685,756

운반비
6,193,730
5,090,149

외주가공비
46,261,794
46,293,885

전력비,가스비
10,376,136
9,839,186

지급수수료
1,643,833
1,814,849

소모품비
4,757,708
5,899,297

소모공구비
1,020,577
2,219,622

보험료
2,026,038
1,943,526

세금과공과
681,191
631,062

저장품비
3,345,625
3,279,903

수선비
4,193,501
4,231,818

기타비용
12,816,800
8,685,048

매출원가와 관리비 합계
271,773,215
279,257,374

24. 법인세

당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. 

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
1,343,164
2,720,459

일시적차이로 인한 이연법인세비용
(1,230,385)
(1,159,019)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
243,338
173,104

법인세추납액(환급액)
(109,326)
77,284

법인세비용
246,791
1,811,828

(2) 당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
836,099
12,709,188

적용세율에 따른 법인세비용
161,942
2,744,244

법인세효과 :

- 비공제비용
324,309
7,707

- 세액공제 및 세액감면
(662,400)
(1,156,965)

- 법인세추납액(환입액)
372,041
77,284

- 기타(세율차이 등)
50,901
139,558

법인세비용
246,791
1,811,828

유효세율
29.52%
14.26%

(3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채) 

1) 당기 (단위 : 천원)

내 용
기 초
조 정
증 가
감 소
기 말
이연법인세자산(부채)

(차감할차이)

퇴직급여충당부채
13,040,054
-
4,168,369
4,184,472
13,023,950
2,865,269

제품평가충당금
269,927
-
194,937
269,927
194,937
42,886

재공품평가충당금
39,782
-
31,329
39,782
31,329
6,892

원재료평가충당금
85,088
-
71,097
85,088
71,097
15,641

골프회원권(세금과공과)
13,554
-
-
-
13,554
2,982

감가상각비(기계)
2,162,587
-
300,096
781,023
1,681,660
369,965

국고보조금(기계)
15,005
-
100,000
9,903
105,102
23,122

감가상각비(비품)
131,160
-
111,409
55,128
187,441
41,237

국고보조금(비품)
4,053
-
-
4,052
1
-

국고보조(비품)
1
-
-
-
1
-

감가상각비(치공구)
6,636,784
(990)
2,394,357
4,590,501
4,439,650
976,723

국고보조(치공구)
3
-
-
-
3
1

자본적지출(에코)
5,630
-
-
-
5,630
1,239

기타대손상각(에코)

30,673
-
-
-
30,673
6,748

업무용승용차
44,545
21,522
43,175
-
109,243
24,033

지급보증수수료
715,789
(332,264)
79,993
-
463,518
101,974

기계장치(무상대여)
213,292
-
-
29,653
183,640
40,401

세금과공과(에코)
399
-
-
12
387
85

판매보증충당부채
283,968
-
386,268
283,968
386,268
84,979

유급휴가부채
1,011,139
-
1,246,465
1,011,139
1,246,465
274,222

배출부채
-
-
84,725
-
84,725
18,640

감가상각비(건물)
-
-
2,622
-
2,622
577

소계
24,703,433
(311,732)
9,214,842
11,344,648
22,261,895
4,897,617

(가산할차이)

퇴직연금운용자산
(8,753,884)
-
(159,325)
(2,478,646)
(6,434,563)
(1,415,604)

일시상각충당금(비품)
(4,053)
-
-
(4,052)
(1)
-

감가상각비(에코)
(30,319)
(3,662)
-
-
(33,981)
(7,476)

건설자금이자,토지(에코)
(8,925)
-
-
-
(8,925)
(1,963)

건설자금이자(건물)(에코)
(5,958)
-
-
(178)
(5,780)
(1,272)

건설자금이자(기계)(에코)
(35,648)
3,662
-
(3,662)
(28,324)
(6,231)

압축기장충당금(합병)
(11,292,138)
-
-
-
(11,292,138)
(2,484,270)

매도가능증권평가손익
(21,303)
-
(199)
-
(21,502)
(4,731)

계약이행원가
-
-
(1,654,475)
-
(1,654,475)
(363,985)

미수수익
-
-
(154,905)
-
(154,905)
(34,079)

소계
(20,152,228)
-
(1,968,905)
(2,486,538)
(19,634,595)
(4,319,611)

내부미실현이익
6,407,746
-
2,891,422
434,876
8,864,292
1,950,144

(종속기업)이월결손금
4,664,309
-
3,893,099
-
8,557,408
2,139,352

합계
15,623,261
(311,732)
14,030,458
9,292,986
20,049,001
4,667,502

2) 전기
 (단위 : 천원)

내 용
기 초
조 정
증 가
감 소
기 말
이연법인세자산(부채)

(차감할차이)

퇴직급여충당부채
10,327,789
-
3,653,786
941,522
13,040,052
2,868,811

제품평가충당금
390,961
-
269,927
390,961
269,927
59,384

재공품평가충당금
134,260
-
39,782
134,260
39,782
8,752

원재료평가충당금
109,982
-
85,088
109,982
85,088
18,719

골프회원권(세금과공과)
13,554
-
-
-
13,554
2,982

감가상각비(기계)
2,814,066
-
313,175
964,654
2,162,587
475,769

국고보조금(기계)
31,267
-
-
16,262
15,005
3,301

감가상각비(비품)
117,749
-
65,987
52,576
131,160
28,855

국고보조금(비품)
10,132
-
-
6,079
4,053
892

국고보조(비품)
1
-
-
-
1

감가상각비(치공구)
6,298,435
-
4,024,324
3,685,975
6,636,784
1,460,092

국고보조(치공구)
3
-
-
-
3
1

자본적지출(에코)
5,630
-
-
-
5,630
1,239

업무용승용차
22,273
-
22,273
-
44,546
9,800

기타대손상각(에코)
30,673
-
-
-
30,673
6,748

지급보증수수료
-
320,449
395,340
-
715,789
157,474

기계장치(무상대여)
212,041
1,252
-
-
213,293
46,924

세금과공과(에코)
411
-
-
12
399
88

판매보증충당부채
228,551
-
283,968
228,551
283,968
62,473

유급휴가부채
912,494
-
1,011,139
912,494
1,011,139
222,451

소계
21,660,272
321,701
10,164,789
7,443,328
24,703,433
5,434,755

(가산할차이)

퇴직연금운용자산
(8,431,502)
-
(1,137,720)
(815,338)
(8,753,884)
(1,925,855)

일시상각충당금(비품)
(10,132)
-
-
(6,079)
(4,053)
(892)

감가상각비(에코)
(33,981)
-
-
(3,662)
(30,319)
(6,670)

건설자금이자,토지(에코)
(8,925)
-
-
-
(8,925)
(1,963)

건설자금이자(건물)(에코)
(6,136)
-
-
(178)
(5,958)
(1,311)

건설자금이자(기계)(에코)
(35,648)
-
-
-
(35,648)
(7,842)

압축기장충당금(합병)
(11,292,138)
-
-
-
(11,292,138)
(2,484,270)

매도가능증권평가손익
(27,047)
-
-
(5,744)
(21,303)
(4,687)

소계
(19,845,509)
-
(1,137,720)
(831,001)
(20,152,228)
(4,433,490)

내부미실현이익
4,769,071
-
1,887,598
248,922
6,407,747
1,409,704

(종속기업)이월결손금
3,318,620
-
1,345,690
-
4,664,309
1,026,148

합계
9,902,454
321,701
12,260,357
6,861,249
15,623,261
3,437,117

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

내 용
당 기
전 기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

기타포괄손익반영 :

매도가능증권평가이익
(199)
43
(156)
5,744
(1,264)
4,480

보험수리적이익(손실)
1,106,281
(243,382)
862,899
781,092
(171,840)
609,252

합 계
1,106,082
(243,339)
862,743
786,836
(173,104)
613,732

25. 주당이익

지배기업의 1주당 순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원,주)

구 분
당 기
전 기

지배회사지분순이익
589,307
10,897,361

가중평균유통보통주식수
34,884,462
30,827,256

기본주당순이익
17원
353원

26. 재무위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1)
위험관리 정책

연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은
이사회
에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 이사회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

1) 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

채 권 잔 액
손상된 금액
채 권 잔 액
손상된 금액

6개월이내
39,633,391
18,638
41,479,863
48,808

6개월~12개월이내
152,229
152
716,312
716

1년 이상 경과
55,258
553
47
-

합 계
39,840,878
19,343
42,196,222
49,524

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
49,524
78,215

목 적 사 용 액
-
-

손상차손 인식(환입)
(30,181)
(28,691)

기 말 잔 액
19,343
49,524

연결실체의 매출채권에 대한 신용 건전성은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

매 출 채 권
당 기
전 기

Group 1
39,550,560
41,398,112

Group 2
290,318
798,110

Group 3
-
-

채 권 소 계
39,840,878
42,196,222

대손충당금
(19,343)
(49,524)

장 부 가 액
39,821,535
42,146,698

Group 1 - (6개월미만) 과거 부도경험이 없는 고객 또는 특수관계자

Group 2 - (6개월이상) 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

2) 투자자산
연결회사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

3) 신용위험에 대한 노출 
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기
비 고

현금 및 현금성자산
18,100,323
11,022,722
상각후 원가측정

단 기 금 융 상 품
16,220,301
-
상각후 원가측정

매 출 채 권
39,821,535
42,146,698
상각후 원가측정

기 타 채 권
1,323,842
492,348
상각후 원가측정

기 타 유 동 자 산
5,985,024
8,266,937
상각후 원가측정

매도가능 금융 자산
34,866
34,667
기타포괄손익 
공정가치 측정

-
-
당기손익
공정가치 측정

기타 비유동자산
487,424
479,424
상각후 원가측정

기타금융자산(장기)
312,371
262,364
상각후 원가측정

합 계
82,285,686
62,705,160

보고기간 종료일 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

국 내
20,063,414
31,777,667

중 국
47,575,324
22,841,925

유 럽 등
14,612,082
8,050,900

합 계
82,250,820
62,670,492

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 재무 부채 상환을 포
함하
여,
상당기간에 대한 예상 운영비용
을 충당
할수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는
합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다. 

1) 당기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년이내
1년~2년
이내
2년-3년
이내
3년-4년
이내
4년 이상

유동부채

매 입 채 무
18,455,178
18,455,178
18,455,178
-
-
-
-

미 지 급 금
13,879,574
13,879,574
13,879,574
-
-
-
-

유급휴가부채
1,246,465
1,246,465
1,246,465
-
-
-
-

차입금(유동)
(유동성장기부채포함)
180,393,864
180,393,864
180,393,864
-
-
-
-

기타유동부채
704,679

704,679

704,679

-
-
-
-

당기법인세부채
975,202
975,202
975,202
-
-
-
-

비유동부채

차입금(비유동)
41,004,378
41,004,378
-
17,173,273
7,750,805
6,432,120
9,648,180

기타금융부채
31,000
31,000
-
31,000
-
-
-

합 계
256,690,340
256,690,340
215,654,962
17,204,273
7,750,805
6,432,120
9,648,180

2) 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년이내
1년~2년
이내
2년-3년
이내
3년-4년
이내
4년 이상

유동부채

매 입 채 무
16,555,331
16,555,331
16,555,331
-
-
-
-

미 지 급 금
15,916,152
15,916,152
15,916,152
-
-
-
-

유급휴가부채
1,011,139
1,011,139
1,011,139
-
-
-
-

차입금(유동)
(유동성장기부채포함)
139,589,457
139,589,457
139,589,457
-
-
-
-

기타유동부채
569,712
569,712
569,712
-
-
-
-

당기법인세부채
1,482,819
1,482,819
1,482,819
-
-
-
-

비유동부채

차입금(비유동)
37,592,925
37,592,925
-
27,412,985
8,839,940
1,340,000
-

기타비유동부채
118,000
118,000
-
118,000
-
-
-

합 계
212,835,536
212,835,536
175,124,611
27,530,985
8,839,940
1,340,000
-

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결회사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결회사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.

1) 환위험
연결회사는 수출 거래와 관련하여 외국환에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 

아래의 분석은 연결회사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 통화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

환율변동
손익
환율변동
손익

USD
5%상승
(553,464)
5%상승
74,197

CNY
5%상승
2,375,827
5%상승
1,119,323

EUR
5%상승
631,152
5%상승
322,202

JPY
5%상승
(861)
5%상승
-

2) 이자율위험

연결회사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기
연장 시

변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경
하고 있습니다. 연결회사의 현재 차입금의 금리는

2.37%~5.70%
입
니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

고정이자율

금융자산
16,532,672
262,364

금융부채
137,377,631
108,484,780

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
84,020,611
68,697,602

연결회사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면
자본과 손익은 1,208,450천원 감소하였을 것입니다. 또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 840,206천원 감소합니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 년간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
100bp 상승시 이익의 증가(감소)

고정이자율
변동이자율
합 계

당기말

금융자산
165,327
-
165,327

금융부채
(1,373,776)
(840,206)
(2,213,982)

현금흐름민감도(순액)
(1,208,450)
(840,206)
(2,048,656)

전기말

금융자산
2,624
-
2,624

금융부채
(1,084,848)
(686,976)
(1,771,824)

현금흐름민감도(순액)
(1,082,224)
(686,976)
(1,769,200)

3) 기타 시장가격 위험
연결회사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결회사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다.

(5) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다.

보고기간말 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부 채 (A)
264,320,766
218,416,100

자 본 (B)
134,373,149
118,905,656

예 금 (C)
34,632,995
11,285,086

차 입 금 (D)
221,398,242
177,182,382

부채비율(A/B)
196.71%
183.69%

순차입금비율(D-C)/B
138.99%
139.52%

27. 우발사항

(1) 약정사항 

당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원, USD, CNY)

계정과목
구 분
금융기관명
약정한도액

재고자산
담보대출
수출입은행
10,000,000

매출채권
동반성장
현대파워텍
900,000

차 입 금
무역금융
신한은행 외
53,000,000

시설대출
산업은행
47,520,000

시설대출
씨티은행 외
USD 8,660,000

일반대출
씨티은행
USD 13,000,000

일반대출
신한은행 외
CNY 83,800,000

일반대출
산업은행 외
85,662,000

수입신용장 일람불
신한은행 외
USD 6,000,000

합 계

197,082,000
USD 27,660,000
CNY 83,800,000

(2) 연결회사는 고용허가제에 따른 외국인근로자 임금의 지급보증을 위하여, 서울보증보험으로부터
60,000
천원의 보증을 받아 해당 공단에 제출하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래내역 

(1) 당분기중 연결회사와의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

기 타
임원과 종업원

(2) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여
2,165,844
2,516,339

퇴 직 급 여
1,743,723
1,808,951

합 계
3,909,567
4,325,290

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
589,307
10,897,361

조 정 항 목 :

감가상각비
30,544,415
29,624,754

외화환산손실
2,076,065
730,373

재고자산평가손실
(97,435)
-

매출채권대손상각비
-
-

유형자산처분손실
70,404
84,435

이자비용
6,024,879
4,420,850

법인세비용
246,791
1,811,828

배출비용
176,526
-

무형자산상각비
60,617
61,002

소모공구비등 기타비용
(295,258)
(701,929)

판매보상비용
1,479,820
1,750,243

퇴직급여
2,934,126
2,779,239

매출채권대손충당금환입
(30,181)
(28,691)

배당금수익
(799)
(1,099)

이자수익
(201,500)
(19,081)

외화환산이익
(1,123,721)
(1,274,879)

유형자산처분이익
(1,162,209)
(2,068,796)

판매보증충당부채환입
-
-

매출채권의감소(증가)
1,530,687
(4,417,557)

미수금의감소(증가)
(178,281)
(149,779)

선급금의감소(증가)
(170,361)
605,221

선급비용의감소(증가)
5,138
(44,156)

미수수익의감소(증가)
-
-

선납부가세의감소(증가)
2,470,183
(2,269,576)

재고자산의감소(증가)
(3,367,727)
(3,725,878)

매각예정비유동자산감소(증가)
(1,274,190)
287,035

매입채무의증가(감소)
2,075,905
619,958

미지급금의증가(감소)
(362,394)
(1,471,278)

예수금의증가(감소)
28,892
(76,123)

예수보증금의증가(감소)
20,000
-

미지급비용의증가(감소)
-
(969,170)

선수금의증가(감소)
(22,993)
22,993

배출부채의증가(감소)
(91,801)
-

유급휴가부채의증가(감소)
235,326
98,645

판매보증충당부채의증가(감소)
(1,377,520)
(1,694,826)

퇴직급여충당부채의증가(감소)
(4,184,472)
(941,521)

퇴직연금운용자산의증가(감소)
2,447,283
(228,928)

영업으로부터 창출된 현금
39,075,522
33,710,670

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

미지급금에 의한 유형자산 증가
8,713,918
10,442,642

건설중인자산의 유형자산 대체
14,425,441
17,969,172

장기부채의 유동성 대체
31,035,028
53,545,863

해외사업환산이익
(1,248)
333,626

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
 (단위 : 천원)

계정과목
전기말
차입
상환
환산증감
유동성대체
환율변동효과
당기말

단기차입금
86,235,412
247,427,314
(184,202,879)
262,052
-
(345,444)
149,376,455

유동성장기부채
53,354,045
-
(53,689,497)
321,264
31,035,028
(3,431)
31,017,409

장기차입금
37,592,925
34,296,660
-
47,768
(31,035,028)
102,053
41,004,378

임대보증금_비유동
118,000
21,000
(108,000)
-
-
-
31,000

30. 영업부문별 정보

당기와 전기의 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다. 

(1) 매출종류별
 (단위 : 천원)

구 분
부 품 매 출
합 금 매 출
기 타 매 출
합 계

당기 매출
257,870,931
18,152,889
1,249,047
277,272,867

전기 매출
257,188,477
33,691,088
1,681,786
292,561,351

(2) 거래처별
 (단위 : 천원)

구 분
현대차 그룹
기 타
합 계

당기 매출
188,468,338
88,804,529
277,272,867

전기 매출
205,190,376
87,370,975
292,561,351

31. 재무제표 사실상의 확정일

상세한 주석사항은 2019년 3월 19일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2. 별도 재무제표

 재 무 상 태 표

제 10 기 2018년 12월 31일 현재

제 9 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼기오토모티브
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당) 기
제 9(전) 기

자산

Ⅰ.유동자산

109,680,399,718

79,182,087,683

(1)현금및현금성자산
5,21
12,378,318,011

9,682,032,321

(2)기타금융자산(단기)
6
16,220,300,515

-

(3)매출채권
21
53,191,389,259

47,359,954,696

(4)기타채권
9
3,026,031,300

529,875,190

(5)기타유동자산
10
4,900,606,043

4,440,896,754

(6)재고자산
11
19,963,754,590

17,169,328,722

Ⅱ.비유동자산

267,077,252,982

234,722,893,159

(1)기타금융자산(장기)
6
312,371,406

262,364,060

(2)매도가능금융자산(장기)
8
34,866,300

34,666,500

(3)유형자산
12
242,195,625,986

221,800,096,807

(4)무형자산
13
1,948,540,000

1,948,540,000

(5)기타비유동자산
10
8,625,919,702

727,424,050

(6)이연법인세자산
25
604,293,024

1,135,601,742

(7)종속기업투자
14
13,355,636,564

8,814,200,000

자산총계

376,757,652,700

313,904,980,842

부채

Ⅰ.유동부채

180,817,211,112

150,370,991,281

(1)매입채무

15,976,174,577

14,216,082,659

(2)미지급금

13,806,952,250

15,761,987,360

(3)유급휴가부채

1,246,465,120

1,011,139,090

(4)차입금(단기)
16
147,163,253,312

116,124,920,000

(5)기타유동부채
15
1,649,164,031

1,774,042,745

(6)당기법인세부채

975,201,822

1,482,819,427

Ⅱ.비유동부채

47,744,251,135

36,534,649,911

(1)차입금(비유동)
16
41,004,377,800

31,519,860,000

(2)기타비유동부채(비유동)
15
150,485,923

728,620,152

(3)확정급여채무
17
6,589,387,412

4,286,169,759

부채총계

228,561,462,247

186,905,641,192

자본

Ⅰ.자본금
18
3,688,786,500

3,082,725,600

Ⅱ.주식발행초과금

18

59,489,419,602

42,260,876,931

Ⅲ.기타자본구성요소
19
(3,722,004,110)

(2,747,058,650)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
19
16,771,872

16,616,028

Ⅴ.이익잉여금
20
88,723,216,589

84,386,179,741

자본총계

148,196,190,453

126,999,339,650

자본과부채총계

376,757,652,700

313,904,980,842

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

포 괄 손 익 계 산 서

제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼기오토모티브
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당)기
제 9(전)기

Ⅰ.매출

278,343,287,607

292,542,880,574

Ⅱ.매출원가
24

(244,869,661,485)

(249,997,698,555)

Ⅲ.매출총이익

33,473,626,122

42,545,182,019

Ⅳ.관리비
24
(23,206,334,858)

(26,267,359,556)

Ⅴ.영업이익

10,267,291,264

16,277,822,463

Ⅵ.금융수익
22
180,938,142

10,737,671

Ⅶ.금융원가
22
(4,403,910,387)

(3,439,207,185)

Ⅷ.기타수익
23
3,163,565,084

4,429,773,998

Ⅸ.기타비용
23
(848,883,727)

(2,042,342,741)

Ⅹ.법인세비용차감전순이익

8,359,000,376

15,236,784,206

XI.법인세비용
25
(2,039,086,361)

(2,397,677,363)

XⅡ.당기순이익

6,319,914,015

12,839,106,843

XⅢ.기타포괄손익

(862,743,363)

(613,732,013)

(1)보험수리적손익

(862,899,207)

(609,251,498)

(2)매도가능증권평가손익
25
155,844

(4,480,515)

XIV.당기총포괄이익

5,457,170,652

12,225,374,830

XV.주당이익
26

(1)기본주당이익

181

416

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

자 본 변 동 표

제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼기오토모티브
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타자본
구성요소
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017년 1월 1일 현재 잔액
3,082,725,600
42,260,876,931
(2,747,058,650)
21,096,543
74,930,777,436
117,548,417,860

총포괄손익

당기순손익
-
-
-
-
12,839,106,843
12,839,106,843

매도가능금융자산의 평가손익
-
-
-
(4,480,515)
-
(4,480,515)

퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익
-
-
-
-
(609,251,498)
(609,251,498)

소유주와의 거래

배당금지급
-
-
-
-
(2,774,453,040)
(2,774,453,040)

2017년 12월 31일 잔액
3,082,725,600
42,260,876,931
(2,747,058,650)
16,616,028
84,386,179,741
126,999,339,650

2018년 1월 1일 현재 잔액
3,082,725,600
42,260,876,931
(2,747,058,650)
16,616,028
84,386,179,741
126,999,339,650

총포괄손익

당기순손익
-
-
-
-
6,319,914,015
6,319,914,015

유상증자
606,060,900
17,228,542,671
-
-
-
17,834,603,571

자기주식
-
-
(974,945,460)
-
-
(974,945,460)

전기조정(계약이행원가)
-
-
-
-
1,654,475,080
1,654,475,080

매도가능금융자산의 평가손익
-
-
-
155,844
-
155,844

퇴직급여채무에 대한 보험수리적손익
-
-
-
-
(862,899,207)
(862,899,207)

소유주와의 거래

배당금지급
-
-
-
-
(2,774,453,040)
(2,774,453,040)

2018년 12월 31일 잔액
3,688,786,500
59,489,419,602
(3,722,004,110)
16,771,872
88,723,216,589
148,196,190,453

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

현 금 흐 름 표

제 10 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 9 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 삼기오토모티브
(단위 : 원)

과 목
주석
제 10(당)기
제 9(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

23,554,208,758

31,248,341,492

(1)영업활동으로부터 창출된 현금흐름
30
29,689,707,994

38,148,411,989

(2)배당금수령

799,200

1,098,900

(3)이자수령

25,234,011

9,638,771

(4)이자지급

(4,389,475,070)

(3,389,154,056)

(5)법인세납부

(1,772,057,377)

(3,521,654,112)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(75,742,831,604)

(31,593,142,166)

(1)유형자산의 처분

1,898,155,102

271,152,593

(2)보증금의 감소

19,000,000

222,000,000

(3)미지급금의 감소

(10,442,641,660)

(7,373,107,500)

(4)장기금융상품의 증가

(50,007,346)

(69,607,032)

(5)단기금융상품의 증가

(16,664,895,000)

-

(6)유형자산의 취득

(42,763,885,842)

(26,719,251,748)

(7)종속기업투자주식의 취득

(4,541,436,564)

-

(8)보증금의 증가

(27,000,000)

(220,000,000)

(9)투자비의 회수

1,856,710,278

2,245,671,521

(10)계약이행원가의 증가

(4,961,830,572)

-

(11)단기대여금 대여

(270,000,000)

-

(12)단기대여금 회수

205,000,000

50,000,000

Ⅲ.재무활동현금흐름

54,495,375,668

9,172,326,960

(1)단기차입금의 증가

219,130,000,000

206,790,000,000

(2)장기차입금의 증가

34,296,660,000

10,000,000,000

(3)단기차입금의 감소

(167,650,000,000)

(194,381,000,000)

(4)유상증자

17,834,603,571

-

(5)유동성장기부채의 감소

(45,253,808,888)

(10,540,220,000)

(6)임대보증금의 감소

(108,000,000)

(105,000,000)

(7)임대보증금의 증가

21,000,000

183,000,000

(8)장기차입금의 감소

-

-

(9)배당금지급

(2,774,453,040)

(2,774,453,040)

(10)자기주식취득

(974,945,460)

-

(11)단기금융상품의증가

(25,680,515)

-

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

389,532,868

(312,134,237)

Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소)

2,696,285,690

8,515,392,049

Ⅶ.기초의 현금

9,682,032,321

1,166,640,272

Ⅷ.기말의 현금

12,378,318,011

9,682,032,321

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"

주석

2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 삼기오토모티브

1. 회사의 개요

주식회사 삼기오토모티브(이하 "당사"라 함)의 개황과 주요영업내용은 다음과 같습니다.

(1) 설립 년 월 일 : 1984년 2월 24일
(2) 주요영업의 내용 : 자동차 부품의 제조 및 판매, 알루미늄 제련 및 합금
(3) 현대드림투게더기업인수목적주식회사와의 합병 및 코스닥 상장 : 2012년 3월

(4) 주요 사업장 :
경기도 평택시 포승읍 평택항로 268번길 147
 충남 서산시 지곡면 무장산업로 263-29, 147-9

(5) 대 표 자 : 각자대표이사 김치환, 김남곤
(6) 당기말 현재 주식분포현황

주 주
주 식 수
금 액(천원)
지 분 율
비 고

보통주
김치환
11,534,054
1,153,405
31.27%
대표이사

이동원
442,600
44,260
1.20%
임원

김남곤
369,468
36,947
1.00%
대표이사

일반주주
18,481,134
1,848,113
50.10%

우선주
일반주주
6,060,609
606,061
16.43%

자본금 총계
36,887,865
3,688,787
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 (연결재무제표와 별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석17: 종업원급여
 - 주석25: 법인세비용
 - 주석27: 대손충당금

3. 유의적인 회계정책

한국채택국제회계기준으로의 전환 이후의 재무제표 작성에 적용된 유의한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을적용하여 작성되었습니다.

(1) 외화

재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산
만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산
당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(5) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 

재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 

보고기간 종료일 현재의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분
내 용 연 수
구 분
내 용 연 수

건 물
40 년
차량운반구
5 년

구 축 물
20 년
치 공 구
2~4 년

기계장치
8~10 년
비 품
2~6 년

당
사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(8) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(9) 무형자산

① 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

② 연구 및 개발
연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 당사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.
 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 
 - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현
 가능성 
 - 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력 
 - 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법의 증명 가능 
 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 
 재정적 자원 등의 입수 가능성 
 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

(10) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스
당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다. 

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다. 

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 

(11) 금융자산의 손상

최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관
적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 당해 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다.

금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 

매도가능금융상품으로 분류된 비상장주식에 대하여는 ① 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우, ② 동 주식의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 또는 장기간 하락하는 경우에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고, 충당금계정을 사용하여 차감하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간에 금융자산 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 종료일 현재 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여

가. 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 퇴직급여채무는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여부채의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 

나. 확정기여제도

당사는 일부 종업원들에 대해 확정기여형퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.
회
계기간 말 확정기여제도와 관련된 퇴직급여채무는 회사가 납부하여야 할 부담금(기여금)을 퇴직급여(비용)로 인식하여야 하며, 퇴직연금운용자산, 퇴직급여충당금 및 퇴직연금미지급금은 인식하지 아니합니다.

(14) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 “기타금융부채”로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 종속회사 등에 제공한 금융지급보증부채는 공정가치로 평가하여 부채로 계상하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(16) 주식기준보상
당사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 당사의 지분상품(주식선택권)을 부여하는 여러 종류의 주식결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 주식선택권을 부여한 대가로 받는 종업원의 근무용역에 대한 공정가치는 보상원가로 인식하고 있습니다. 보상원가는 시장성과조건과 비가득조건을 고려하여 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 결정됩니다.

비시장성과조건은 가득될 것으로 기대되는 지분상품의 수량에 대한 가정에 포함되어있습니다. 총보상원가는 특정 가득조건이 모두 만족될 가득기간동안 인식합니다. 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 가득될 것으로 예상될 지분상품의 수량을 측정하며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식합니다.

당사는 주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하거나 자기주식을 교부합니다. 주식선택권의 행사 시에는 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액을 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식합니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있으며, 이와 관련된 배당은 발생시점의 이자비용으로서 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.

(19) 금융 수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한
부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

 (22) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(23) 당기부터 새로 적용하는 기준서

당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

①
기업회계기준서 제1109호
(제정)
'금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

당사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

 가. 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정

당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제 1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
측정 범주
장부 금액

기준서 제 1039호
기준서 제 1109호
기준서 제 1039호
기준서 제 1109호

현금 및 현금성자산
대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

9,682,032
9,682,032

단 기 금 융 상 품

대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

-
-

매 출 채 권

대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

47,359,955
47,359,955

기 타 채 권

대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

529,875
529,875

기 타 유 동 자 산

대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

4,139,326
4,139,326

매도가능 금융자산
매도가능 금융 자산

기타포괄손익-공정가치 측정

34,667

34,667

매도가능 금융 자산

당기손익-공정가치 측정

-
-

기타금융자산(비유동)

대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

262,364
262,364

기 타 비 유 동 자 산

대여금 및 수취채권

상각후원가 측정

479,424
479,424

파생상품을 제외한 금융자산 합계
62,487,643
62,487,643

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

동 기준서의 적용이 회사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분
손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

라. 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 회사의 적격한 위험회피관계는 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다.

동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

②
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체합니다.

당사는 재무제표 작성 시 기업회계기준서 제1115호를 조기 적용하지 아니하였으며, 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 상기 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단에 따라 다를 수 있습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 최초 적용일 현재 이익잉여금에 반영하였습니다. 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 동 기준서의 적용으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

최초 적용일 현재 재무상태표

(단위 : 원)

과 목
2017.12.31 수정전

제1115호 조정
(주1)

2018.01.01 수정후

자산

Ⅰ.유동자산

79,182,087,683

79,182,087,683

Ⅱ.비유동자산

234,722,893,159

236,377,368,239

기타비유동자산
727,424,050
1,654,475,080
2,381,899,130

자산총계

313,904,980,842

315,559,455,922

부채

Ⅰ.유동부채

150,370,991,281

150,370,991,281

Ⅱ.비유동부채

36,534,649,911

36,534,649,911

부채총계
186,905,641,192

186,905,641,192

자본

Ⅰ.자본금
3,082,725,600

3,082,725,600

Ⅱ.주식발행초과금
42,260,876,931

42,260,876,931

Ⅲ.기타자본구성요소
(2,747,058,650)

(2,747,058,650)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
16,616,028

16,616,028

Ⅴ.이익잉여금
84,386,179,741

1,654,475,080

86,040,654,821

자본총계

126,999,339,650

128,653,814,730

자본과부채총계

313,904,980,842

315,559,455,922

(주1) 계약이행원가 회계처리

회사의 기술연구소는 완성차 업체 등과 부품 공급계약을 체결하고, 해당 부품을 개발 및 양산하여 고객에게 공급하고 있습니다. 이와 같은 계약을 이행할 때 발생하는 원가가 계약 등에 직접 관련되어 있고, 미래의 수행의무를 이행하기 위한 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상되는 경우, 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면 자산으로 인식합니다. 인식한 자산은 관련 재화나 용역을 제공하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각합니다. 이러한 기준의 변경으로 최초 적용일 현재 이익잉여금이 1,654백만원으로 증가되었습니다.

(24)
미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 이 기준서는 2019년 5월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기 적용할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다. 리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있으며, 그 결과를 향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 

① 당기말 
 (단위 : 천원)

구 분
상각후 원가측정
기타포괄손익
공정가치 측정
당기손익
공정가치 측정
합 계
공정가액

현금 및 현금성자산
12,378,318
-
-
12,378,318
12,378,318

단 기 금 융 상 품

16,220,301
-
-
16,220,301
16,220,301

매 출 채 권
53,191,389
-
-
53,191,389
53,191,389

기 타 채 권
3,026,031
-
-
3,026,031
3,026,031

기 타 유 동 자 산
4,375,541
-
-
4,375,541
4,375,541

매도가능 금융자산
-
34,866
-
34,866
34,866

기타금융자산(비유동)
312,371
-
-
312,371
312,371

기 타 비 유 동 자 산

487,424
-
-
487,424
487,424

합 계
89,991,375
34,866
-
90,026,241
90,026,241

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
상각후 원가측정
기타포괄손익
공정가치 측정
당기손익
공정가치 측정
합 계
공정가액

현금 및 현금성자산
9,682,032
-
-
9,682,032
9,682,032

매 출 채 권
47,359,955
-
-
47,359,955
47,359,955

기 타 채 권
529,875
-
-
529,875
529,875

기 타 유 동 자 산
4,139,326
-
-
4,139,326
4,139,326

매도가능 금융자산
-
34,667
-

34,667

34,667

기타금융자산(비유동)
262,364
-
-

262,364

262,364

기 타 비 유 동 자 산

479,424
-
-

479,424

479,424

합 계
62,452,976
34,667
-
62,487,643
62,487,643

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

ㆍ수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준2
수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

ㆍ수준3
자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

내 용
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말
매도가능금융자산(비유동)
33,666
-
1,200
34,866

전기말
매도가능금융자산(비유동)
33,467
-
1,200
34,667

(3) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후 원가로
측정하는 금융부채
공정가액
상각후 원가로
측정하는 금융부채
공정가액

매 입 채 무
15,976,175
15,976,175
14,216,083
14,216,083

미 지 급 금
13,806,952
13,806,952
15,761,987
15,761,987

유 급 휴 가 부 채
1,246,465
1,246,465
1,011,139
1,011,139

차 입 금 (유 동)
147,163,253
147,163,253
116,124,920
116,124,920

기 타 유 동 부 채
608,125
608,125
479,648
479,648

당 기 법 인 세 부 채
975,202
975,202
1,482,819
1,482,819

차 입 금 (비 유 동)
41,004,378
41,004,378
31,519,860
31,519,860

기타비유동부채(비유동)
150,486
150,486
728,620
728,620

합 계
220,931,036
220,931,036
181,325,076
181,325,076

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융
자산
이 자 수 익
180,139
-
9,639
-

배당금수익
799
-
1,099
-

외 환 차 손 익
1,043,297
482,093
708,045
972,180

외 화 환 산 손 익
474,354
736,899
34,596
730,373

매출채권처분손실
-
37,151
-
-

대 손 충 당 금 환 입
30,181
-
28,691
-

금융
부채
이 자 비 용
-
4,366,760
-
3,439,207

외 환 차 손 익
4,900
12,217
567,498
44,152

외 화 환 산 손 익
1,472
54
4,612
-

금 융 보 증 비 용
-
(491,134)
-
103,707

판매보증충당부채환입
-
-
-
-

합 계
1,735,143
5,144,039
1,354,179
5,289,619

5.
현금 및 현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기 은행예치금 등
12,376,832
9,681,349

현금 시재금
1,486
683

계
12,378,318
9,682,032

6. 사용이 제한된 예금 

보고기간 종료일 현재
사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

과 목
예 입 처
예 금 종 류
금 액
제한내용

당 기
전 기

기타금융자산
씨티은행
별단예금
1,500
1,500
당좌개설보증금

단기금융상품
신한은행
정기예금
10,416,640
-
1년 만기

단기금융상품
씨티은행
정기예금
5,777,980
-
6개월 만기

단기금융상품
KB증권
신탁예금
25,681
-
자사주매입신탁

당기말 현재 당사는 산동삼기기차배건유한공사의 차입금을 위하여 정기예금을 담보(
채권최고액 10,416,640천원)
로 제공하였습니다.

7. 금융자산의 양도 

당사는 금융기간과의 계약을 통해 매출채권을 할인합니다. 이 거래 중 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 지니고 있는 거래에 해당하는 부분은 담보부 차입으로 회계처리합니다. 당기말 현재 담보부 차입으로 회계처리한 매출채권 할인잔액은 없습니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액(비유동)
34,667
40,410

취 득
-
-

평가 손익
199
(5,744)

처 분
-
-

기말금액(비유동)
34,866
34,667

(2) 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
주식(좌)수
지분율
취득원가
당기말
전기말

지분증권
기아자동차㈜
999
-
12,164
33,666
33,467

한국자동차공업협동조합(주1)
12
-
1,200
1,200
1,200

합 계
13,364
34,866
34,667

(주1) 상기 매도가능지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치로 평가하지 않았습니다.

9. 기타채권

보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기대여금
270,000
205,000

미 수 금
2,756,031
324,875

계
3,026,031
529,875

10. 기타자산 

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유 동
비 유 동
유 동
비 유 동

선 급 금
419,776
-
191,143
-

선 급 비 용
105,290
-
110,428
-

선납부가세
4,220,636
-
4,139,326
-

미 수 수 익
154,905
-
-
-

보 증 금
-
487,424
-
479,424

매각예정비유동자산
-
1,522,190
-
248,000

계약이행원가
-
6,616,306
-
-

계
4,900,606
8,625,920
4,440,897
727,424

11. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득가액
평가충당금
장부가액
취득가액
평가충당금
장부가액

제 품
8,033,131
(194,937)
7,838,194
5,967,272
(269,927)
5,697,345

상 품
734,559
-
734,559
527,385
-
527,385

재공품
6,259,801
(31,329)
6,228,472
5,762,791
(39,782)
5,723,009

원재료
4,766,669
(71,097)
4,695,572
4,865,893
(85,088)
4,780,805

미착품
466,957
-
466,957
440,785
-
440,785

계
20,261,117
(297,362)
19,963,755
17,564,126
(394,797)
17,169,329

당기말 현재 당사는 수출입은행의 차입금을 위하여 재고자산을 담보(
채권최고액 13,000,000천원)
로 제공하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. 

① 당 기 
 (단위 : 천원)

과 목
기 초
장부가액
취 득
대 체
처분및폐기
감가상각비
기 말
장부가액

토 지
38,459,824
-
-
-
-
38,459,824

건 물
47,969,862
2,810,635
4,437,922
-
(1,442,517)
53,775,903

구 축 물
1,438,561
-
-
-
(94,527)
1,344,034

기 계 장 치
108,878,593
19,017,140
3,111,380
(1,894,526)
(17,645,885)
111,466,702

차량운반구
469,377
54,918
-
(24,360)
(185,715)
314,220

치 공 구
8,248,597
5,696,241
4,016,573
(919,160)
(7,482,753)
9,559,498

비 품
3,443,407
1,172,084
-
(224)
(1,392,608)
3,222,658

건설중인자산
12,891,875
22,726,787
(11,565,875)
-
-
24,052,787

합 계
221,800,097
51,477,805
-
(2,838,270)
(28,244,005)
242,195,626

② 전 기
 (단위 : 천원)

과 목
기 초
장부가액
취 득
대 체
처분및폐기
감가상각비
기 말
장부가액

토 지
38,029,585
430,238
-
-
-
38,459,824

건 물
48,223,310
1,076,543
-
-
(1,329,991)
47,969,862

구 축 물
1,168,367
131,626
229,000
-
(90,432)
1,438,561

기 계 장 치
106,944,150
16,116,687
1,457,664
(90,579)
(15,549,330)
108,878,593

차량운반구
537,859
119,494
-
(7,063)
(180,913)
469,377

치 공 구
9,404,086
5,931,481
3,651,261
(945,570)
(9,792,661)
8,248,597

비 품
3,661,890
1,065,199
20,800
(782)
(1,303,700)
3,443,407

건설중인자산
5,959,976
12,290,625
(5,358,726)
-
-
12,891,875

합 계
213,929,223
37,161,893
-
(1,043,994)
(28,247,027)
221,800,097

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 토지 등 유형자산의 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액(채권최고액)

당 기
전 기

토지,건물,기계장치 등

산업은행
138,600,000
128,600,000

합 계
138,600,000
128,600,000

(3) 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

보험의 종류
부보자산
부 보 금 액
보 험 회 사

당 기
전 기

재산종합
보험
기계장치
197,841,090
172,870,688
삼성화재
DB손보

건 물 등
105,996,954
84,590,015

합 계
303,838,044
257,460,703

상기 보험금액 중
114,939,398
천원은 한국산업은행에 질권설정되어 있습니다.

(4) 공시지가
보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가 현황은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

장 부 가 액
공 시 지 가
장 부 가 액
공 시 지 가

토 지
38,459,824

23,605,812

38,459,824
23,191,976

13. 무형자산

보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

과 목
당 기 말
전 기 말

취득원가
손상누계액
장부가액
취득원가
손상누계액
장부가액

회 원 권
1,948,540
-
1,948,540
1,948,540
-
1,948,540

14. 종속기업 투자

(1) 종속기업 투자현황
 (단위 : 천원)

종 속 기 업 명
소재지
주 요 
영업활동
당 기
전 기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

산동삼기기차배건유한공사
중 국
제조업
100.00%
13,355,637
100.00%

8,814,200

(2) 종속기업 요약재무정보

(
당기
)

(단위 : 천원)

회 사 명
소재지
당 기

자산총계
부채총계
매출액
당기손익
총포괄이익

산동삼기기차배건유한공사
중 국
58,408,777
52,055,233
10,436,776
(3,431,416)
(3,430,167)

(전기)
 (단위 : 천원)

회 사 명
소재지
전 기

자산총계
부채총계
매출액
당기손익
총포괄이익

산동삼기기차배건유한공사
중 국
45,796,642
40,554,368
7,538,586
(744,471)
(1,078,097)

15. 기타부채 

(1) 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
140,297
-
163,013
-

예 수 금
61,560
-
32,668
-

선 수 금
956,314
-
1,294,395
-

판매보증충당부채
386,268
-
283,968
-

배출부채
84,725
-
-
-

예수보증금
20,000
-
-
-

임대보증금
-
31,000
-
118,000

금융보증부채
-
119,486
-
610,620

계
1,649,164
150,486
1,774,043
728,620

(2) 당사는 온실가스 배출과 관련하여 당사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 배출부채로 계상하고 있습니다.

1) 이행연도별 무상할당 배출권은 다음과 같습니다.
 (단위 : 톤)

구 분
1차 이행연도
2차 이행연도

2017년
2018년
2019년
2020년

무상할당 배출권
31,928
34,116
34,116
34,116

당기의
온실가스 배출량 추정치는 37,505톤입니다.

2) 배출권의 수량 및 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 톤, 천원)

구 분
2018년 12월 31일
2017년 12월 31일

수 량
장부금액
수 량
장부금액

기초
31,928
-
-
-

무상할당
34,116
-
31,928
-

매입
4,180
91,801
-
-

제출
(36,108)
(91,801)
-
-

기말
34,116
-
31,928
-

3) 배출부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
-
-

전입(*)
176,526
-

사용
(91,801)
-

기말
84,725
-

(*) 이행기간배출추정치를 반영하여 표기하였습니다.

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

< 유 동 >

단기차입금
122,490,000
71,010,000

유동성장기부채
24,673,253
45,114,920

소 계
147,163,253
116,124,920

<비유동>

장기차입금
41,004,378
31,519,860

소 계
41,004,378
31,519,860

차입금 합계
188,167,631
147,644,780

1) 단기차입금

(단위 : 천원)

구 분
대출종류
이자율(%)
금 액

당 기
전 기

씨티은행 외
무역금융
2.90% ~ 3.22%
50,790,000
39,160,000

산업은행 외
일반대출
2.37% ~ 3.88%
71,700,000
31,850,000

합 계
122,490,000
71,010,000

 2) 장기차입금

(단위 : 천원)

구 분
대출종류
이자율(%)
금 액

당 기
전 기

산업은행
시설자금 외
2.43% ~ 3.02%
50,816,520
68,634,780

국민은행 외
운영자금
3.04% ~ 3.78%
14,861,111
8,000,000

소 계
65,677,631
76,634,780

유동성대체액
(24,673,253)
(45,114,920)

차 감 잔 액
41,004,378
31,519,860

(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연 도 별
금액

2020년 01월 ~ 2020년 12월
17,173,273

2021년 01월 ~ 2021년 12월
7,750,805

2022년 01월 ~ 2022년 12월
6,432,120

2023년 01월 ~ 2023년 12월
6,432,120

2023년 01월 이후
3,216,060

합 계
41,004,378

17. 종업원급여

(1) 당사의 확정급여채무 및 기타 종업원급여와 관련된 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
13,023,950
13,040,054

사외적립자산의 공정가치
(6,434,563)
(8,753,884)

확정급여제도의 부채 인식액
6,589,387
4,286,170

(2) 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

확 정 급 여 채 무
당 기
전 기

기 초 잔 액
13,040,054
10,327,789

당 기 근 무 원 가
2,818,262
2,700,048

이 자 원 가
352,500
271,586

퇴 직 금 지 급 액
(4,184,472)
(941,521)

보험수리적손실(이익)
997,607
682,152

기 말 잔 액
13,023,950
13,040,054

(3) 상기 보험수리적 손익의 발생원인은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

발 생 원 인
당 기
전 기

인구통계학적 가정의 변동
924
-

재무적가정의 변동
451,305
473,486

경험조정의 변동
545,378
208,666

합 계
997,607
682,152

(4) 당기와 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

사외적립자산
당 기
전 기

기 초 잔 액
8,753,884
8,431,501

기 대 수 익
236,636
192,394

납 입 액
31,364
1,044,266

지 급 액
(2,478,646)
(815,338)

보험수리적이익(손실)
(108,674)
(98,939)

기 말 잔 액
6,434,563
8,753,884

(5) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

예 금
6,434,563
8,753,884

(6) 당기 및 전기중에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
2,818,262
2,700,048

이 자 원 가
352,500
271,586

사외적립자산 기대수익
(236,636)
(192,394)

합 계
2,934,126
2,779,240

(7) 퇴직급여의 구성요소별 당기손익의 인식내역은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여(판관비)
484,728
527,142

퇴직급여(제조원가)
2,273,689
2,052,845

경상연구개발비
175,710
199,253

합 계
2,934,126
2,779,240

확정기여형 퇴직급여제도에 따라 발생된 170,186천원의 비용은 제외하였습니다.

(8) 보험수리적가정

보고기간 종료일 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

기말 할인율
2.43%
2.91%

미래임금인상률
5.00%
5.00%

예정탈퇴율(사망률제외)
보험개발원참조퇴직률
보험개발원참조퇴직률

예정사망률
보험개발원참조사망률
보험개발원참조사망률

(9) 당사의 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석내역은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

현 재
1.0% 상승
1.0% 하락
현 재
1.0% 상승
1.0% 하락

임금인상률의 변화
13,023,950
14,044,659
12,122,683
13,040,054
14,025,197
12,168,187

할인율의 변화
13,023,950
12,110,938
14,081,424
13,040,054
12,160,693
14,055,456

18. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구분
당 기
전 기

발행주식수
(주)
주당금액
(원)
자본금
발행주식수
(주)
주당금액
(원)
자본금

보통주
30,827,256
100
3,082,726
30,827,256
100
3,082,726

우선주
6,060,609
100
606,061
-
-
-

합 계
36,887,865
-
3,688,787
30,827,256
-
3,082,726

(2) 보고기간 종료일 현재 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 주, 천원)

구 분
일 자
주 식 수
자 본 금
주식발행초과금

2012년 01월 01일

1,052,000
5,260,000
13,995,697

합병에 따른 조정(주1)
2012.02.24
12,531,520
(3,901,648)
25,859,329

전환사채전환
2012.08.22
1,232,509
123,251
2,103,421

전환사채전환
2012.11.07
550,000
55,000
2,911,292

합병에 따른 조정(주2)
2014.02.18
47,599
4,760
(1,067,499)

무상증자 (주3)
2014.08.13
15,413,628
1,541,362
(1,541,363)

유상증자 (주4)
2018.05.04
6,060,609
606,061
17,228,543

2018년 12월 31일

36,887,865
3,688,787
59,489,420

(주1) 당사의 자본금은 상법상 합병회사인 현대드림투게더기업인수목적 주식회사의 법정자본금으로 계상하기 위하여 주식수 및 자본금을 조정한 것입니다.
(주2) (주)에코미션을 흡수합병함에 따라 발생된 것입니다. 
(주3) 당사는 2014년 7월 29일자로 보통주 1주당 보통주 1주를 배정하는 무상증자를 실시하였습니다.

(주4) 당사는 2018년 4월 25일자로 제3자배정 유상증자를 통해 우선주를 발행하였습니다.

19. 기타포괄손익누계액 및 기타자본구성요소

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역
 (단위 : 천원)

계 정
구 분
당 기
전 기

매도가능증권평가손익
기 초
16,616
21,096

증 감
156
(4,480)

기 말
16,772
16,616

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. 

(2) 기타자본구성요소의 구성내역
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

감 자 차 익
360,000
360,000

자기주식처분손실
(3,107,059)
(3,107,059)

자 기 주 식
(974,945)
-

합 계
(3,722,004)
(2,747,059)

20. 이익잉여금과 배당금

(1) 법령 등에 의하여 이익배당이 제한된 법정적립금과 이익배당의 제한이 없는 임의적립금의내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액
제 한 근 거

당 기
전 기

이익준비금
1,274,354
996,909
(주1)

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
 (처분예정일 : 2019년 3월 27일)
전 기
 (처분확정일 : 2018년 3월 24일)

1. 미처분이익잉여금

87,448,863

83,389,271

전기이월미처분이익잉여금
80,337,373

71,159,416

계약이행원가조정분

1,654,475

보험수리적손익
(862,899)

(609,251)

당기순이익
6,319,914

12,839,107

2. 이익잉여금처분액

1,807,245

3,051,898

이익준비금
164,295

277,445

배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주 : 당기 45원(45%)
 전기 90원(90%)

우선주 : 당기 45원(45%)
 전기 - 원( -%)

1,642,950

2,774,453

3. 차기이월 미처분이익잉여금

85,641,618

80,337,373

(3) 배당금

1) 보고기간 종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원,주)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

1주당배당금(배당률)
45 원 (45%)
45 원 (45%)
90 원 (90%)
-

발행 주식수(*)
30,449,396
6,060,609
30,827,256
-

배당금 총액
1,370,223
272,727
2,774,453
-

(주) 당사는 신탁계약에 의한 자사주를 377,860주 보유하고 있으며, 이에 대하여는 배당을 실시하지 않습니다.

2) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

배 당 액
1,642,950
2,774,453

당 기 순 이 익
6,319,914
12,839,107

배 당 성 향
26.00%
21.61%

3) 당사의 배당수익율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

보통주
우선주
보통주
우선주

주 당 배 당 액
45
45
90
-

결 산 일 종 가
2,490
-
3,500
-

배 당 수 익 율
1.81%
-
2.57%
-

(주) 당사의 우선주는 한국거래소에 비상장되어 결산일 종가 및 배당수익율을 산정하지 않습니다.

21
. 외화자산 및 외화부채

보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산과 외화부채의 환산내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
외화종류
당 기
전 기

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD
1,113,933
1,245,488
19,925
21,348

CNY
41,892,841
6,818,479
46,833,696
7,664,334

EUR
3,343,757
4,277,200
1,522,258
1,947,349

매출채권
USD
436,638
488,204
1,427,423
1,529,341

CNY
140,388,941
22,849,704
92,744,214
15,177,591

EUR
6,724,092
8,601,190
3,521,013
4,504,256

미수금
USD
-
-
45,367
48,606

CNY
10,521,756
1,712,521
-
-

단기금융상품
CNY
99,500,000
16,194,620
-
-

(외화자산 계)
303,921,958
62,187,406
146,113,897
30,892,825

(외화부채)

미지급금
USD
163,908
183,266
107,663
115,350

CNY
361,171
58,784
2,783,151
455,463

EUR
199,618
255,343
5,909
7,559

JPY
1,700,000
17,224
-
-

(외화부채 계)
2,424,697
514,617
2,896,723
578,372

당기 및 전기중 발생한 외화환산손익은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

과 목
당 기
전 기

외화환산이익
475,826
39,208

외화환산손실
(736,954)
(730,373)

계
(261,128)
(691,165)

보고기간 종료일 현재 상기 외화환산을 위하여 적용한 환율은 다음과 같습니다.

외 화 종 류
당 기
전 기

USD
1,118.10
1,071.40

CNY
162.76
163.65

EUR
1,279.16
1,279.25

JPY
10.13
-

22. 금융수익과 금융원가

당기 및 전기의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이 자 수 익
180,139
9,639

배 당 금 수 익
799
1,099

합 계
180,938
10,738

(2) 금융원가
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

이 자 비 용
4,366,760
3,439,207

매출채권처분손실
37,151
-

합 계
4,403,911
3,439,207

23. 기타수익, 기타순손익과 기타비용

당기와 전기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익의 내역
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
1,048,197
1,275,543

잡이익
606,638
1,069,137

수입임대료
15,724
35,603

대손충당금환입
30,181
28,691

외화환산이익
475,826
39,208

유형자산처분이익
986,999
1,981,593

판매보증충당부채환입
-
-

합 계
3,163,565
4,429,775

(2) 기타비용의 내역
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
494,309
1,016,332

금융보증비용
(491,134)
103,707

잡손실
8,051
77,495

외화환산손실
736,954
730,373

유형자산처분손실
70,404
84,435

기부금
30,300
30,000

합 계
848,884
2,042,342

24. 비용의 성격별 분류

당기와 전기의 매출원가, 물류원가 및 관리비의 성격별 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
(2,794,503)
(2,755,017)

재료비 및 상품매입액
117,879,890
126,608,947

종업원급여
33,974,386
35,755,313

감가상각비
27,940,088
28,247,027

운반비
6,057,035
5,017,732

외주가공비
46,041,179
46,210,159

전력비,가스비
9,823,060
9,462,060

지급수수료
1,600,364
1,773,927

소모품비
4,298,315
5,593,690

소모공구비
1,020,577
2,219,622

보험료
1,916,821
1,851,527

세금과공과
502,426
463,569

저장품비
3,345,625
3,279,903

수선비
4,193,501
4,231,818

기타비용
12,277,232
8,304,781

매출원가와 관리비 합계
268,075,996
276,265,058

25.
법인세

당기 및 전기의 법인세비용과 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. 

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
1,373,765
2,772,123

일시적차이로 인한 이연법인세비용
531,309
(624,833)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
243,338
173,104

법인세추납액(환급액)
(109,326)
77,284

법인세비용
2,039,086
2,397,677

(2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
8,359,000
15,236,784

적용세율에 따른 법인세비용
 (적용세율 당기:21.74%
 전기:21.86%)
1,816,980
3,330,093

법인세효과 :

- 비공제비용
363,960
7,707

- 세액공제 및 세액감면

(662,400)

(1,156,965)

- 법인세추납액

372,041

77,284

- 기타(세율차이 등)

148,506

139,558

법인세비용

2,039,086

2,397,677

유효세율
24.39%
15.74%

(3) 주요 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)

1) 당기

(단위: 천원)

내 용
기 초
조정
증가
감소
기 말
이연법인세
자산(부채)

(차감할차이)

퇴직급여충당부채
13,040,054
-
4,168,369
4,184,472
13,023,950
2,865,269

제품평가충당금
269,927
-
194,937
269,927
194,937
42,886

재공품평가충당금
39,782
-
31,329
39,782
31,329
6,892

원재료평가충당금
85,088
-
71,097
85,088
71,097
15,641

골프회원권(세금과공과)
13,554
-
-
-
13,554
2,982

감가상각비(기계)
2,162,587
-
300,096
781,023
1,681,660
369,965

국고보조금(기계)
15,005
-
100,000
9,903
105,102
23,122

감가상각비(비품)
131,160
-
111,409
55,128
187,441
41,237

국고보조금(비품)
4,053
-
-
4,052
1
-

국고보조(비품)
1
-
-
-
1
-

감가상각비(치공구)
6,636,784
(990)
2,394,357
4,590,501
4,439,650
976,723

국고보조(치공구)
3
-
-
-
3
1

자본적지출(에코)
5,630
-
-
-
5,630
1,239

기타대손상각(에코)

30,673
-
-
-
30,673
6,748

업무용승용차
44,545
21,522
43,175
-
109,243
24,033

지급보증수수료
715,789
(332,264)
79,993
-
463,518
101,974

기계장치(무상대여)
213,292
-
-
29,653
183,640
40,401

세금과공과(에코)
399
-
-
12
387
85

판매보증충당부채
283,968
-
386,268
283,968
386,268
84,979

금융보증부채
610,620
-
119,486
610,620
119,486
26,287

유급휴가부채
1,011,139
-
1,246,465
1,011,139
1,246,465
274,222

배출부채
-
-
84,725
-
84,725
18,640

감가상각비(건물)
-
-
2,622
-
2,622
577

소계
25,314,054
(311,732)
9,334,328
11,955,268
22,381,381
4,923,904

(가산할차이)
-
-
-
-
-
-

퇴직연금운용자산
(8,753,884)
-
(159,325)
(2,478,646)
(6,434,563)
(1,415,604)

일시상각충당금(비품)
(4,053)
-
-
(4,052)
(1)
-

감가상각비(에코)
(30,319)
(3,662)
-
-
(33,981)
(7,476)

건설자금이자,토지(에코)
(8,925)
-
-
-
(8,925)
(1,963)

건설자금이자(건물)(에코)
(5,958)
-
-
(178)
(5,780)
(1,272)

건설자금이자(기계)(에코)
(35,648)
3,662
-
(3,662)
(28,324)
(6,231)

압축기장충당금(합병)
(11,292,138)
-
-
-
(11,292,138)
(2,484,270)

매도가능증권평가손익
(21,303)
-
(199)
-
(21,502)
(4,731)

계약이행원가
-
-
(1,654,475)
-
(1,654,475)
(363,985)

미수수익
-
-
(154,905)
-
(154,905)
(34,079)

소계
(20,152,228)
-
(1,968,905)
(2,486,538)
(19,634,595)
(4,319,611)

합계
5,161,826
(311,732)
7,365,423
9,468,731
2,746,786
604,293

2) 전기

(단위: 천원)

내 용
기 초
조정
증가
감소
기 말
이연법인세
자산(부채)

(차감할차이)

퇴직급여충당부채
10,327,789
-
3,653,786
941,521
13,040,054
2,868,812

제품평가충당금
390,961
-
269,927
390,961
269,927
59,384

재공품평가충당금
134,260
-
39,782
134,260
39,782
8,752

원재료평가충당금
109,982
-
85,088
109,982
85,088
18,719

골프회원권(세금과공과)
13,554
-
-
-
13,554
2,982

감가상각비(기계)
2,814,066
-
313,175
964,654
2,162,587
475,769

국고보조금(기계)
31,267
-
-
16,262
15,005
3,301

감가상각비(비품)
117,749
-
65,987
52,576
131,160
28,855

국고보조금(비품)
10,132
-
-
6,079
4,053
892

국고보조(비품)
1
-
-
-
1
-

감가상각비(치공구)
6,298,435
-
4,024,324
3,685,976
6,636,783
1,460,092

국고보조(치공구)
3
-
-
-
3
1

자본적지출(에코)
5,630
-
-
-
5,630
1,239

업무용승용차
22,273
-
22,273
-
44,546
9,800

기타대손상각(에코)
30,673
-
-
-
30,673
6,748

지급보증수수료

320,449
395,340
-
715,789
157,474

기계장치(무상대여)
212,041
1,252
-
-
213,293
46,924

세금과공과(에코)
411
-
-
12
399
88

판매보증충당부채
228,551
-
283,968
228,551
283,968
62,473

금융보증부채
506,913
-
610,620
506,913
610,620
134,336

유급휴가부채
912,494
-
1,011,139
912,494
1,011,139
222,451

소계
22,167,185
321,701
10,775,409
7,950,241
25,314,054
5,569,092

(가산할차이)

퇴직연금운용자산
(8,431,502(
-
(1,137,720)
(815,338)
(8,753,884)
(1,925,855)

일시상각충당금(비품)
(10,132)
-
-
(6,079)
(4,053)
(892)

감가상각비(에코)
(33,981)
-
-
(3,662)
(30,319)
(6,670)

건설자금이자,토지(에코)
(8,925)
-
-
-
(8,925)
(1,963)

건설자금이자(건물)(에코)
(6,136)
-
-
(178)
(5,958)
(1,311)

건설자금이자(기계)(에코)
(35,648)
-
-
-
(35,648)
(7,842)

압축기장충당금(합병)
(11,292,138)
-
-
-
(11,292,138)
(2,484,270)

매도가능증권평가손익
(27,047)
-
-
(5,744)
(21,303)
(4,687)

소계
(19,845,509)
-
(1,137,720)
(831,001)
(20,152,228)
(4,433,490)

합계
2,321,676
321,701
9,637,689
7,119,240
5,161,826
1,135,602

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

내 용
당 기
전 기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

기타포괄손익반영 :

매도가능증권평가이익
(199)
43
(156)
5,744
(1,264)
4,480

보험수리적이익(손실)
1,106,281
(243,382)
862,899
781,092
(171,840)
609,252

합 계
1,106,082
(243,339)
862,743
786,836
(173,104)
613,732

26. 주당이익

기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원,주)

내 용
당 기
전 기

당 기 순 이 익
6,319,914
12,839,107

가중평균유통보통주식수
34,884,462
30,827,256

기본주당순이익
181원
416원

27. 재무위험관리

당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1)
위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은
이사회
에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 이사회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

① 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

채 권 잔 액
손상된 금액
채 권 잔 액
손상된 금액

6개월이내
44,826,768
(42,671)
43,196,234
34,237

6개월~12개월이내
2,425,078
2,425
2,982,769
2,983

1년 이상 경과
5,958,887
59,589
1,230,476
12,305

합 계
53,210,732
19,343
47,409,479
49,524

대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초 잔 액
49,524
78,215

목 적 사 용 액
-
-

손상차손 인식(환입)
(30,181)
(28,691)

기 말 잔 액
19,343
49,524

당사의 매출채권에 대한 신용 건전성은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

매 출 채 권
당 기
전 기

Group 1
43,173,597
43,052,070

Group 2
10,037,135
4,357,409

Group 3
-
-

채 권 소 계
53,210,732
47,409,479

대손충당금
(19,343)
(49,524)

장 부 가 액
53,191,389
47,359,955

Group 1 - (6개월미만) 과거 부도경험이 없는 고객 또는 특수관계자

Group 2 - (6개월이상) 과거 부도경험이 없는 기존 고객 또는 특수관계자

Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객 또는 특수관계자(6개월 이상)

② 투자자산
당사는 유동채권과 일정 등급 이상의 신용등급을 보유한 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 회사는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기
비 고

현금 및 현금성자산
12,378,318
9,682,032
상각후 원가측정

단 기 금 융 상 품
16,220,301
-
상각후 원가측정

매 출 채 권
53,191,389
47,359,955
상각후 원가측정

기 타 채 권
3,026,031
529,875
상각후 원가측정

기 타 유 동 자 산
4,375,541
4,139,326
상각후 원가측정

매도가능 금융 자산
34,866
34,667
기타포괄손익 
공정가치 측정

-
-
당기손익
공정가치 측정

기타 비유동자산
487,424
479,424
상각후 원가측정

기타금융자산(장기)
312,371
262,364
상각후 원가측정

합 계
90,026,241
62,487,643

보고기간 종료일 현재 대여금 및 수취채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

국 내
27,803,968
31,080,727

중 국
47,575,324
22,841,925

유 럽 등
14,612,083
8,050,900

합 계
89,991,375
61,973,552

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험에도 불구하고, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 재무 부채 상환을 포
함하
여,
상당기간에 대한 예상 운영비용
을 충당
할수 있는충분한 유동자산을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는
합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년이내
1년~2년
이내
2년-3년
이내
3년-4년
이내
4년 이상

유동부채

매 입 채 무
15,976,175
15,976,175
15,976,175
-
-
-
-

미 지 급 금
13,806,952
13,806,952
13,806,952
-
-
-
-

유급휴가부채
1,246,465
1,246,465
1,246,465
-
-
-
-

차입금(유동)
(유동성장기부채포함)
147,163,253
147,163,253
147,163,253
-
-
-
-

기타유동부채

608,125

608,125

608,125

-
-
-
-

당기법인세부채
975,202
975,202
975,202
-
-
-
-

비유동부채

차입금(비유동)
41,004,378
41,004,378
-
17,173,273
7,750,805
6,432,120
9,648,180

기타비유동부채
150,486
150,486
-
150,486
-
-
-

합 계
220,931,036
220,931,036
179,776,172
17,323,759
7,750,805
6,432,120
9,648,180

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년이내
1년~2년
이내
2년-3년
이내
3년-4년
이내
4년 이상

유동부채

매 입 채 무
14,216,083
14,216,083
14,216,083
-
-
-
-

미 지 급 금
15,761,987
15,761,987
15,761,987
-
-
-
-

유급휴가부채
1,011,139
1,011,139
1,011,139
-
-
-
-

차입금(유동)
(유동성장기부채포함)
116,124,920
116,124,920
116,124,920
-
-
-
-

기타유동부채
479,648
479,648
479,648
-
-
-
-

당기법인세부채
1,482,819
1,482,819
1,482,819
-
-
-
-

비유동부채

차입금(비유동)
31,519,860
31,519,860
-
21,339,920
8,839,940
1,340,000
-

기타금융부채
728,620
728,620
-
728,620
-
-
-

합 계
181,325,077
181,325,077
149,076,597
22,068,540
8,839,940
1,340,000
-

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 당사의 내부지침 내에서 수행되고 있습니다.

① 환위험
당사는 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 
아래의 분석은 당사가 보고기간 종료일 현재 원화에 대한 외화환율에 대해 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

환율변동
손익
환율변동
손익

USD
5%상승
77,521
5%상승
71,767

CNY
5%상승
2,375,827
5%상승
1,119,323

EUR
5%상승
631,152
5%상승
322,202

JPY
5%상승
(861)
5%상승
-

② 이자율위험

당사는 향후 금리 변동으로 인한 이자율 위험을 회피하기 위하여 신규 차입 및 차입금 만기연장시

변동금리에서 고정금리로 금리체계를 변경
하고 있습니다. 당사의 현재 차입금의
금리는

2.37%~3.88%
입
니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

고정이자율

금융자산
16,532,672
262,364

금융부채
137,377,631
108,484,780

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
50,790,000
39,160,000

당사의 고정이자율 금융상품 및 금융부채의 경우 이자율이 변동하지 않기 때문에 손익에 미치는 영향은 없으나, 금융상품 및 금융부채의 최초 가입 및 약정시 고정이자율보다 100베이시스포인트(bp) 변동하여 적용하였다면
자본과 손익은 1,208,450천원이 감소하였을 것입니다.

또한, 변동이자율의 금융상품의 경우 이자율이 100베이시스포인트(bp) 변동한다면, 자본과 손익은 507,900천원 감소합니다
. 이
분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 년간 변동금액은 다음과 같습니다. 보고기간 종료일 현재 제시된 이자율이 하락하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 아래에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분
100bp 상승시 이익의 증가(감소)

고정이자율
변동이자율
합 계

당기

금융자산
165,327
-
165,327

금융부채
(1,373,776)
(507,900)
(1,881,676)

현금흐름민감도(순액)
(1,208,450)
(507,900)
(1,716,350)

전기

금융자산
2,624
-
2,624

금융부채
(1,084,848)
(391,600)
(1,476,448)

현금흐름민감도(순액)
(1,082,224)
(391,600)
(1,473,824)

③ 기타 시장가격 위험
당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 적절한 전결권자의 승인이 필요합니다. 

④ 특정거래처에 대한 위험 
당사의 매출은 주로 현대차 그룹에서 발생이 됩니다. 따라서, 동 거래처의 영업실 적과 동사에 대한 계약관계에 따라 당사의 영업활동은 크게 영향을 받을 수 있습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조를 달성하기 위해 부채비율 및 순차입금비율 등의 재무비율을 분기별로 모니터링하고 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

부 채 (A)
228,561,462
186,905,641

자 본 (B)
148,196,190
126,999,340

예 금 (C)
28,910,990
9,944,396

차 입 금 (D)
188,167,631
147,644,780

부채비율 (A/B)
154.23%
147.17%

순차입금비율(D-C)/B
107.46%
108.43%

28. 우발사항

(1) 약정사항 

당기말 현재 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원, USD)

계정과목
구 분
금융기관명
약정한도액

재고자산
담보대출
수출입은행
10,000,000

매출채권
동반성장
현대파워텍
900,000

장단기차입금
무역금융
하나은행 외
53,000,000

시설대출
산업은행
47,520,000

일반대출
산업은행 외
85,662,000

수입신용장 일람불
하나은행 외
USD 6,000,000

총 계

197,082,000

USD 6,000,000

(2) 당사는 고용허가제에 따른 외국인근로자 임금의 지급보증을 위하여, 서울보증보험으로부터

60,000천원
의 보증을 받아 해당 공단에 제출하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래내역 

(1) 보고기간 종료일 현재 당사와의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

종 속 기 업
산동삼기기차배건유한공사

기 타
임원과 종업원

(2) 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
거 래 내 용
금 액

당 기
전 기

산동삼기기차
배건유한공사
매 출 등
11,507,196
7,520,115

매 입 등
1,133
-

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권·채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자
거래내용
금 액

당 기
전 기

산동삼기기차
배건유한공사
매출채권등
19,019,837
8,433,289

매입채무등
-
-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자를 위하여 회사가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

특 수 관 계 자
금융기관
단위
당 기
전 기

보증금액
실행금액
보증금액
실행금액

산동삼기기차배건유한공사
산업은행 외
USD
28,410,000
11,286,741
26,410,000
14,524,976

CNY
83,800,000
126,706,234
68,850,000
85,583,430

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

급여 및 기타 단기종업원 급여
1,968,580
2,384,318

퇴 직 급 여
1,743,723
1,808,951

합 계
3,712,303
4,193,269

30. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
6,319,914
12,839,107

조 정 항 목 :

감가상각비
28,244,005
28,247,027

소모공구비등 기타비용
(295,258)
(701,929)

재고자산평가손실
(97,435)
-

외화환산손실
736,954
730,373

유형자산처분손실
70,404
84,435

이자비용
4,366,760
3,439,207

법인세비용
2,039,086
2,397,677

배출비용
176,526
-

판매보상비용
1,479,820
1,750,243

퇴직급여
2,934,126
2,779,239

금융보증비용
(491,134)
103,707

배당금수익
(799)
(1,099)

이자수익
(180,139)
(9,639)

유형자산처분이익
(986,999)
(1,981,593)

외화환산이익
(475,826)
(39,208)

매출채권대손충당금환입
(30,181)
(28,691)

판매보증충당부채환입
-
-

매출채권의감소(증가)
(6,591,145)
(2,584,411)

미수금의감소(증가)
(1,842,898)
(189,858)

선급금의감소(증가)
(228,633)
(148,500)

선급비용의감소(증가)
5,138
(44,156)

미수수익의감소(증가)
-
-

선납부가세의감소(증가)
(81,310)
(645,528)

재고자산의감소(증가)
(2,696,991)
(2,459,826)

매각예정비유동자산감소(증가)
(1,274,190)
287,035

매입채무의증가(감소)
1,760,092
(1,259,902)

미지급금의증가(감소)
(224,894)
(1,595,540)

예수금의증가(감소)
28,892
(76,123)

예수보증금의증가(감소)
20,000
-

선수금의증가(감소)
(22,993)
22,993

유급휴가부채의증가(감소)
235,326
98,645

배출부채의증가(감소)
(91,801)
-

판매보증충당부채의증가(감소)
(1,377,520)
(1,694,826)

퇴직급여충당부채의증가(감소)
(4,184,472)
(941,521)

퇴직연금운용자산의증가(감소)
2,447,283
(228,928)

영업으로부터 창출된 현금
29,689,708
38,148,412

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 
 (단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산 대체
11,565,875
5,358,726

미지급금으로 증가된 유형자산

8,713,918
10,442,642

장기부채의 유동성 대체
24,812,142
45,114,920

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
 (단위 : 천원)

계정과목
전기말
차입
상환
환산증감
유동성대체
당기말

단기차입금
71,010,000
219,130,000
(167,650,000)
-
-
122,490,000

유동성장기부채
45,114,920
-
(45,253,809)
-
24,812,142
24,673,253

장기차입금
31,519,860
34,296,660
-
-
(24,812,142)
41,004,378

임대보증금_비유동
118,000
21,000
(108,000)
-
-
31,000

31. 영업부문별 정보

당기와 전기의 영업부문별 매출정보는 각각 다음과 같습니다. 

(1) 매출종류별
 (단위 : 천원)

구 분
부 품 매 출
합 금 매 출
기 타 매 출
합 계

당기 매출
248,772,155
18,152,889
11,418,244
278,343,288

전기 매출
250,908,131
33,691,088
7,943,662
292,542,881

(2) 거래처별 
 (단위 : 천원)

구 분
현대차 그룹
기 타
합 계

당기 매출
178,031,563
100,311,725
278,343,288

전기 매출
197,651,790
94,891,091
292,542,881

32. 재무제표 사실상의 확정일

상세한 주석사항은 2019년 3월 19일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제 10 기
제 9 기

주당액면가액 (원)
100
100

당기순이익 (백만원)
6,320
12,839

현금배당
주당배당금(원)
45
90

배당총액(백만원)
1,643
2,774

배당성향(%)
-
-

배당율(액면)(%)
45
90

배당율(시가)(%)
1.8
2.6

주식배당
주당배당금(원)
-
-

주당배당율(%)
-
-

배당총액(원)
-
-

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조 (주권의 발행과 종류)

1. 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다.

2. 회사의 주권은 일주권…

제8조 (주권의 발행과 종류)

1. 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다.

2. <삭제>

주권 전자등록 의무화에
따라 삭제

제8조의2 (주식 등의 전자등록)
 <신설>

제8조의2 (주식 등의 전자등록)
 회사는 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

전자등록이 의무화됨에 따라근거를 신설

제11조 (명의개서 등)
 1. 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다.

2. 명의개서대리인 ···· 정한다.

3. 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

4. 제3항의 사무취급에 관한 절차는 ···· 증권대행업무규정에 따른다.

제11조 (명의개서 등)
 1. (좌 동)

2. (좌 동)

3. 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

4. (좌 동)

주식 등의 전자등록에 따른 주식 사무처리 변경내용
반영

제12조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)
 1. 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명을 이 회사에 신고하여야 한다.

2. 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고 하여야 한다.

3. 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제12조 <삭제>

주식 등의 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 삭제

제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

1. 회사는 매년 01월 01일부터 01월 15일까지 ···· 정지한다.

2. 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 ···· 한다.

3. 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

1. (좌 동)

2. (좌 동)

3. 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

기간을 의미하는 경우 OO개월로 표현을 수정

제16조 (사채발행에 관한 준용규정)

제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제16조 (사채발행에 관한 준용규정)

제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

문구정비

(제12조 삭제)

제17조 (소집시기)

1. 당 회사의 주주총회는 ···· 한다.

2. 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제17조 (소집시기)

1. (좌 동)

2. 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

OO개월로 표현을 수정

제43조1 (외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 『주식회사의 외부감사에 관한 법률』의 규정에 의한 감사인선임위원회(또는 감사)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제43조1 (외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』의 규정에 의한 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영

부 칙

이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제8조의2, 제11조, 제12조 및 제16조의 개정 규정은 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령』이 시행되는 날로부터 시행한다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
6명 ( 2명 )
6명 ( 2명 )

보수총액 내지 최고한도액
1,500,000,000원
1,500,000,000원

※ 2018년 실제 지급된 보수 총액은 1,004,880,000원입니다

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
300,000,000원
300,000,000원

※ 2018년 실제 지급된 보수 총액은 12,000,000원입니다.

※ 참고사항

1. 주주총회 개최(예정)일 : 2018년 3월 27일

2. 주주총회 집중일 개최 사유 

1) 당사는 주주총회 집중일을 피해 제10기 정기주주총회를 개최하고자 하였으나, 사전에 확정된 주요 경영 활동 일정과 당사의 외부감사일정 등을 감안하여 불가피하게 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.

2) 향후 주주총회 자율 분산프로그램에 참여하여 더 많은 주주들이 주주총회에 참여할 수 있도록 하겠습니다.

3. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 코스닥협회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일은 3월 22일(금), 3월 25일(월), 3월 26일(화), 3월 27일(수), 3월 28일(목), 3월 29일(금) 입니다.