KTcs — 의결권대리행사권유참고서류 (20190312)
제출인: KTcs

참고서류
3.2
케이티씨에스

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019년 3월 12일

권 유 자:

성 명: (주)케이티씨에스
주 소: 대전광역시 서구 갈마로 160
전화번호: 042-604-5114

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)케이티씨에스
보통주
872,000
2.04%
본인
자사주

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)케이티스
최대주주
보통주
4,954,704
11.61%
최대주주
-

케이티하이텔(주)
계열회사
보통주
4,800,000
11.25%
계열회사
-

(주)케이티
계열회사
보통주
3,177,426
7.44%
계열회사
-

남규택
사내이사
보통주
20,000
0.05%
사내이사
-

계
보통주
12,952,130
30.34%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

노영욱
보통주
-
직원
-

김혜경
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2018년 12월 31일 기준 (주)케이티씨에스의 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 회의진행을 위해 필요한 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 :
(시작일) - 2019년 3월 15일
(종료일) - 2019년 3월 29일. 제18기 정기주주총회 개시 전

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)

다. 권유업무 위탁에 관한 사항
 - 해당사항 없음

라. 주주총회 일시 및 장소 :
(일시) 2019년 3월 29일 오전 9시 
(장소) 대전광역시 서구 갈마로 160 KT인재개발원 제1연수관 6층 kt cs 대교육장

마. 업무상 연락처 및 담당자 :
(성명) 노영욱, 김혜경
(부서 및 직위) (주)케이티씨에스 경영기획총괄 전략기획팀 사원, 과장
(연락처) 042-604-5114, 5111

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2018년 케이티씨에스는 고객서비스사업, 유통사업, 114번호안내사업, 우선번호안내사업, 컨택사업 등의 영업활동을 전개하였으며, 영업수익은 5,294억원으로 전기 4,688억원 대비 606억원이 증가하였습니다.

사업별 영업성과를 보면 고객서비스사업은 전기대비 2.1% 감소한 2,021억원, 유통사업은 전기대비 27.6% 증가한 1,431억원, 114번호안내사업은 전기대비 5.7% 감소한 240억원, 우선번호안내사업은 전기대비 5.5% 감소한 283억원, 컨택사업은 전기대비 27.4% 증가한 911억원, 기타사업수익은 전기 대비 74.4%증가한 409억원을 달성하였습니다.

사업별 구성비는 고객서비스사업 38.2%, 유통사업 27.0%, 114번호안내사업 4.5%, 우선번호안내사업 5.3%,

컨택사업 17.2%, 기타사업 7.7% 입니다.

당기 영업이익은 수익 구조 변화에 대한 끊임 없는 노력 및 신성장동력 사업을 발판으로 전기대비 33.3% 증가한 120억원을 달성하였습니다. 2019년 인건비 등의 비용 증가로 인해 어려운 한 해가 예상되지만, 핵심사업 집중 및 신규사업 발굴을 통해 성장세를 이어가고자 합니다.

당사는 2019년에도 적극적인 수주활동과 영업망 확대, 성장 사업에 대한 투자를 통해 매출증대를 이어갈 것이며, 안정적 수익 구조 속에서 신규사업 모델을 발굴하여 한 단계 성장할 수 있는 발판을 마련하겠습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
주요사업내용

고객서비스사업

KT 유/무선고객센터

유통사업

통신 상품 유통사업

114사업

전화번호안내/우선번호안내

컨택사업

Open Market 컨택센터

기타사업

CS/Sales 컨설팅 강사 위탁운영, 온라인유통, 화장품 등

(2) 시장점유율

■ 컨택센터사업 분야
2016년 프라임경제 컨택센터 산업총람 자료에 의하면 컨택센터 전체 시장 규모는 약 3조 원이며, 직영운영을 제외한 경쟁시장 규모는 약 2조 원인 것으로 파악됩니다. 이 중 kt cs는 약 4.5%의 시장점유율을 차지하고 있습니다.

■ 114사업 분야

114번호안내사업은 국내에서 KT계열사인 ktcs와 ktis에서 영위하고 있으며 두 회사에 의해 독점적으로 이루어지고 있습니다. 전체 번호안내사업의 매출액에 대한 시장 점유율을 살펴보면 최근 5개년 동안 시장에서 평균 60% 이상의 점유율을 보이고 있습니다.

우선번호안내사업은 114로 문의 시 제공되는 광고 서비스로 동종업계의 구분에 어려움이 있으며, ktis와 당사가 지역을 구분하여 서비스하고 있어 시장점유율을 산정하는데 한계가 있습니다.

■ 유통사업 분야
유통사업 중 무선통신사업은 KT 특수유통부분에서 2008년 최우수 대리점으로 선정된 바 있으며, KT 가입자 기준 약 2%이상의 시장점유율을 가지고 있으며, 지속 확대해 나가고 있습니다.

■ 컨설팅사업 분야
강사위탁사업은 도급과 파견의 한 부문으로 소규모 시장이 형성되어 있으며, 강사위탁시장의 규모는 통계로 나와 있지 않습니다. 다만 2010년 정보통신산업진흥원 발표자료에 의하면 아웃소싱 시장 규모가 약 2조 3천억이며, 직영운영을 제외한 경쟁시장 규모는 약 1조 2천억인 것으로 파악됩니다. 이중 아웃소싱 시장에서의 ktcs의 강사위탁사업은 약 1.4%의 점유율을 차지하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

■ 컨택센터사업분야

① 국내 경제성장에 따른 시장특성

컨택센터 시장은 경제성장률에 따라 큰 변화를 보입니다. 은행, 금융, 보험, 제조업, 병원 등 국내 경제가 성장되면서 컨택센터 시장은 더욱 확대될 것으로 예상됩니다.

② 그룹사 차원 컨택센터 운영

국내 컨택센터 시장은 업종별로 다양합니다. 특히, 통신, 보험 사업부문은 그룹사 차원인 계열사에서 위탁운영하고 있습니다. 삼성전자 컨택센터는 자회사인 삼성전자서비스 회사가 운영하고 있으며, KT 또한 당사와 ktis에 KT유무선통신 컨택센터를 위탁 운영하고 있습니다.

③ 비정규직법 강화

2007년 7월 1일 비정규직보호법이 시행되었으며, 적용 대상은 2007년 300인 이상 사업장에서 2009년 5인 이상 사업장 등으로 확대되었습니다. 뿐만 아니라, 2017년 최저임금 인상, 직영화 및 근로기준법 개정(52시간제, 연차수당 등)으로 인해 기업의 고용 부담과 함께 컨택센터 운영 관리감독이 강화되어 노동시장의 혼란이 일고 있습니다. 이에 공공분야의 직영화 추세가 본격화되는 2018년 이후 국내 컨택센터 아웃소싱 시장이 위축될 것으로 예상하고 있습니다.

④ 지자체별 컨택센터 유치
지자체별로 일자리 창출과 도심상권 활성화를 위하여 컨택센터 유치사업에 전력을 기울이고 있습니다. 특히 부산, 대구시 등은 컨택센터 운영업체와 투자양해각서를 체결하면서 지자체 차원에서 컨택센터를 유치하고 있습니다.
서울, 경기 지역을 제외한 기타 지역 지자체들은 2016년 컨택센터 기준 56,582명의 상담사를 관리하고 있으며, 다양한 업종의 컨택센터를 지자체로 유치하는데 성공했습니다. 부산시의 경우 보험, 카드, 통신, 쇼핑 등의 업종을 2017년 추가로 유치하였고, 이에 따라 2017년 140개의 기업을 운영하고 있는 상태입니다. 이 밖에 대전 131개, 대구 51개의 기업과 함께 컨택센터를 지자체에서 관리하고 있으며 광주시를 비롯해 청주시, 전남 등도 컨택센터 유치가 꾸준히 이루어져 왔습니다.

당사는 대전본사 및 서울 사업본부를 거점으로 부산, 대구, 대전, 광주, 전북, 충북, 제주 7개 지역별 지역사업단 조직 체계로 활발한 컨택센터 수주사업을 진행하고 있습니다.

■ 114사업 분야
국내 음성 안내시장은 현재의 KT가 한국전기통신공사에서 민영화 되기 전까지 오랜 기간 독점적으로 운영되어 왔으며, 공공서비스로서의 성격을 가지고 있는 점은 국민적인 공감대를 형성하고 있습니다. 
번호안내서비스와 관련된 법률인 전기통신사업법을 살펴보면, 번호안내서비스를 전기통신 사업자(KT, SK브로드밴드, LG유플러스 등)의 의무사항으로 규정하고 있습니다. 하지만, 현재 KT 및 당사가 보유하고 있는 번호안내서비스와 관련된 장비, 시설, 인력 및 노하우 등을 구비하지 못해 KT와의 협정을 통해 모든 DB를 제공하고 타 통신사업자들의 의무를 대신하여 제공하여 주고 있습니다. 지난 80여년간의 노하우와 시설 및 장비, 인력 등의 제반시설을 확보한 당사는 음성안내 시장에서 시장지배적 사업자의 지위에 있다라고 할 수 있습니다.
이렇듯 시장지배적 사업자의 지위에 있는 114를 통해 수익을 올리는 방법은 114번호안내 및 생활정보 안내를 통한 수익과 부가서비스인 직접연결과 간접연결을 통한 수익으로 구분됩니다. 인터넷 포털 및 차량용 네비게이션 등에 활용되는 LBS(Location Based Service) 사업 또한 114 안내 DB를 기반으로 운영되고 있습니다.

우선번호안내서비스는 114이용자가 114번호안내서비스를 이용하여 업종 또는 114번호안내DB에 등록된 동일 유형의 상호를 문의 할 시, 서비스에 가입한 업체의 전화번호를 안내해주어 광고/홍보 효과를 높여주는 광고서비스의 하나로 볼 수 있습니다. 광고시장은 경제성장률과 상관관계가 높으며 매체 관련 환경의 반응에도 민감한 반응을 보이는 특성을 가지고 있습니다.
우선번호안내사업은 각 지역영업대행사를 통해서 고객유치 및 관리가 이루어지고 있으며 서비스 가입은 해당 업종 및 지역별로 원하는 서비스 종류에 해당하는 요금을 선 결제함으로써 이루어지고 있습니다.

■ 유통사업 분야

유선전화, 초고속인터넷 등 국내 유선통신시장은 현재 성숙기에 진입하였으며 이에 따라 사업자 간 경쟁이 심화되고 있습니다. 시내전화는 이동통신으로 대체가 이루어지고 있는 추세이며 초고속인터넷 또한 경쟁 유통업체의 공격적 마케팅으로 시장 내 경쟁이 치열하게 전개되고 있습니다.

이러한 환경에서 당사는 영업채널 다양화 및 개선을 통하여 채널 경쟁력 강화와 비용절감을 이루어내기 위하여 노력을 기울이고 있습니다.

현재 무선통신시장은 3강 구도 재편이 되었으며 통신 3사의 무선통신시장 점유율은 매년 큰 변화 없이 안정적인 추이를 유지하고 있습니다. 다만, 향후 시장 내 가장 큰 이슈는 무선인터넷, 유무선통신 결합을 기반으로 차별화된 서비스를 통한 고객가치 확대로 판단되는 바 당사는 무선통신시장 변화 트렌드를 반영한 영업활동을 전개하고자 합니다. 당사는 부가가치 창출을 위한 시장개척과 당사 고유 유통채널을 개발하기 위해 고객만족, 새로운 부가가치 창출을 통한 시장개척, 경쟁력 있는 우수 독자 유통채널 개발 등으로 대응하고 있습니다.

■ 컨설팅사업 분야
회사의 컨설팅 사업은 그룹사의 KT상품판매를 담당하는 대리점과 판매점 대상 CS, 코칭, 판매 지원하는 KT 훈련강사, 상권매니저를 기반으로 롯데하이마트 교육강사, LG전자 교육강사 등으로 운영채널을 확대하고 있습니다. 50여개에 이르는 KT그룹사 내에서 영업력을 공고히 함은 물론 이러한 위상과 지원을 기반으로 외부 가전, 유통, 프랜차이즈 분야의 대형 고객대상 적극적인 시장개척을 추진 중에 있으며, 오픈마켓 시장에서 컨택센터 영업활동으로 연결될 수 있는 강사 등의 현장전문가 발굴 등 시너지 창출도 적극 모색해 나갈 계획에 있습니다.

교육사업은 B2B/B2G 및 성인교육 B2C(평생교육원) 분야로 광범위하게 타겟팅하여 신규사업으로 추진중에 있으며, 특히 B2B/B2G 분야의 교육사업 수주는 전형적인 오픈마켓의 형태로서 업체간 경쟁이 치열합니다. 당사가 보유한 우수한 강사 인력을 중심으로 독자적인 교육 프로그램을 생산하여 경쟁력 강화에 노력하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

■ 컨택센터사업 분야

당사는 공공기관 및 지방자치단체뿐만 아니라 일반 민간분야 콜센터까지 확대하여 신규시장 영역을 넓혀가고 있을 뿐만 아니라, KT계열사에 편입됨에 따라 기업 이미지 위상 및 KT컨소시엄 형태의 영업활동으로 일반&공공기관 컨택센터 수주 전망이 밝을 것으로 예상됩니다.

■ 유통사업 분야
2012년부터 추가 수익 창출을 위해 기존의 통신사업 이외에 신규분야 유통사업을 추진 중에 있습니다. 신규유통 사업에는 KT 샵, 오픈마켓, 종합몰 등을 통하여 디지털IT기기, 모바일 주변기기 등의 전문 브랜드 제품을 유통하고 있습니다. 또한 코스메틱 유통사업은 국내시장과 해외시장까지 공략하여 유통시장의 미래를 준비하고 있습니다.

■ 컨설팅사업 분야
당사는 강사위탁사업의 신규조직을 신설운영하고 있으며 KT의 강사인력 운영 기반으로 다양한 노하우 및 차별화 Solution을 개발하여 일반기업 강사위탁시장으로 확대하고 있습니다.
또한 B2B/B2G 및 성인교육 B2C(평생교육원), 온라인 분야 교육사업을 신규로 런칭했으며, 교육사업 시장이 지속 성장하고 있고 당사가 보유한 경쟁력 및 내부 사업간 시너지 창출을 통해 성장을 도모하고 있습니다.

(5) 조직도

조직도

나. 해당 사업연도의 연결 대차대조표(연결 재무상태표)ㆍ연결 손익계산서(연결 포괄손익계산서)ㆍ연결 자본변동표ㆍ연결 현금흐름표ㆍ연결재무제표에 대한 주석과 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서

- 하단에 기재된 연결*별도재무제표 및 주석사항은 외부감사인으로부터 감사받기 전의 사항으로, 외부감사인 검토과정에서 변경될 수 있음을 알려드립니다
(

감사보고서 제출 예정일: 2019.3.15)

[연결]

연 결 재 무 상 태 표

제 18(당)기 : 2018년 12월 31일 현재

제 17(전)기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18(당) 기
제 17(전) 기

자 산

Ⅰ.유동자산

295,480,327,366

291,705,169,187

현금및현금성자산
4,5
61,201,985,733

54,731,055,138

매출채권및기타채권
4,6
173,989,869,618

186,715,318,149

기타금융자산
4,7
27,550,101,538

20,800,000,000

재고자산
8
24,546,897,271

19,836,892,491

기타유동자산
9
8,191,473,206

5,163,950,739

매각예정자산
10
-

4,457,952,670

Ⅱ.비유동자산

54,799,327,612

56,628,760,537

매출채권및기타채권
4,6
13,727,246,921

15,849,165,951

기타금융자산
4,7
6,186,846,189

6,294,102,016

유형자산
11
18,158,995,998

18,032,700,132

투자부동산
12
1,530,825,821

1,543,747,162

무형자산
13
9,538,909,267

10,353,623,904

이연법인세자산
28
5,656,503,416

4,555,421,372

자 산 총 계

350,279,654,978

348,333,929,724

부 채

Ⅰ.유동부채

178,635,115,633

185,931,799,018

매입채무및기타채무
4,14
150,275,715,265

162,084,711,914

유동성장기차입금
4,15
24,520,000

50,890,000

당기법인세부채

1,612,365,016

1,669,178,108

충당부채
16
1,271,125,035

990,313,449

기타유동부채
9
25,451,390,317

21,136,705,547

Ⅱ.비유동부채

9,925,916,925

2,832,273,103

매입채무및기타채무
4,14
512,734,152

651,877,205

차입금
4,15
79,630,000

121,650,000

순확정급여부채
17
7,497,237,655

2,058,745,898

충당부채
16
394,802,258

-

기타비유동부채

1,441,512,860

-

부 채 총 계

188,561,032,558

188,764,072,121

자 본

Ⅰ.자본금
20
23,842,500,000

23,842,500,000

Ⅱ.자본잉여금

17,613,019,353

17,613,019,353

Ⅲ.이익잉여금
21
117,679,948,103

115,464,088,141

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
22
453,202,038

552,411,776

Ⅴ.기타자본구성요소
23
(3,338,352,000)

(3,338,352,000)

Ⅵ.비지배지분

5,468,304,926

5,436,190,333

자 본 총 계

161,718,622,420

159,569,857,603

부채와 자본총계

350,279,654,978

348,333,929,724

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 18(당)기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 17(전)기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ. 영업수익
24

1,016,085,167,247

967,759,847,887

Ⅱ. 영업비용
25

1,003,622,531,419

957,613,918,318

Ⅲ. 영업이익

12,462,635,828

10,145,929,569

기타수익
26
3,702,264,916

425,804,978

기타비용
26
1,573,631,356

1,951,649,593

금융수익
27
1,549,150,254

1,324,304,205

금융비용
27
38,911,705

20,676,086

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

16,101,507,937

9,923,713,073

V. 법인세비용
28

4,700,149,911

2,538,706,841

Ⅵ. 당기순이익

11,401,358,026

7,385,006,232

지배기업소유주지분

11,327,626,088

7,117,376,595

비지배지분

73,731,938

267,629,637

Ⅶ. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(5,808,343,471)

(58,698,351)

순확정급여제도의 재측정요소
17,28
(5,808,343,471)

(58,698,351)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

(99,209,738)

(213,247,904)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

4,28

(99,209,738)

(213,247,904)

당기세후기타포괄손익

(5,907,553,209)

(271,946,255)

Ⅷ. 당기총포괄이익

5,493,804,817

7,113,059,977

지배기업소유주지분

5,461,690,224

6,806,105,608

비지배지분

32,114,593

306,954,369

Ⅸ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익
29

기본주당순이익(원)

271

170

희석주당순이익(원)

271

170

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 18(당)기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 17(전)기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄
손익누계액
기타자본
구성요소
소계

2017년 1월 1일(전기초)
23,842,500,000
17,613,019,353
111,789,774,629
765,659,680
(3,338,352,000)
150,672,601,662
5,455,351,964
156,127,953,626

총포괄손익:

당기순이익
-
-
7,117,376,595
-
-
7,117,376,595
267,629,637
7,385,006,232

매도가능금융자산 평가
-
-
-
(213,247,904)
-
(213,247,904)
-
(213,247,904)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(98,023,083)
-
-
(98,023,083)
39,324,732
(58,698,351)

주주와의 거래:

연차배당
-
-
(3,345,040,000)
-
-
(3,345,040,000)
(326,116,000)
(3,671,156,000)

2017년 12월 31일(전기말)
23,842,500,000
17,613,019,353
115,464,088,141
552,411,776
(3,338,352,000)
154,133,667,270
5,436,190,333
159,569,857,603

2018년 1월 1일(당기초)
23,842,500,000
17,613,019,353
115,464,088,141
552,411,776
(3,338,352,000)
154,133,667,270
5,436,190,333
159,569,857,603

총포괄손익:

당기순이익
-
-
11,327,626,088
-
-
11,327,626,088
73,731,938
11,401,358,026

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가
-
-
-
(99,209,738)
-
(99,209,738)
-
(99,209,738)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
(5,766,726,126)
-
-
(5,766,726,126)
(41,617,345)
(5,808,343,471)

주주와의 거래:

-

연차배당
-
-
(3,345,040,000)
-
-
(3,345,040,000)
-
(3,345,040,000)

2018년 12월 31일(당기말)
23,842,500,000
17,613,019,353
117,679,948,103
453,202,038
(3,338,352,000)
156,250,317,494
5,468,304,926
161,718,622,420

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 18(당)기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 17(전)기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

12,722,541,089

13,882,740,090

영업으로부터 창출된 현금흐름
31
15,737,014,217

15,712,371,596

이자의 수취

1,198,820,682

1,014,683,297

이자의 지급

(2,656,837)

(2,541,345)

배당금의 수취

450,000

820,500

법인세의 납부

(4,211,086,973)

(2,842,593,958)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(2,838,180,494)

(4,992,690,615)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액:

34,410,039,567

19,592,611,908

비유동성 기타채권의 감소

2,928,093

-

유동성 기타금융자산의 처분

25,800,000,000

19,500,000,000

비유동성 기타금융자산의 처분

-

1,930,000

유형자산의 처분

17,806,469

25,674,262

무형자산의 처분

1,489,305,005

65,007,646

매각예정자산의 처분

7,100,000,000

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액:

(37,248,220,061)

(24,585,302,523)

비유동성 기타채권의 증가

90,000,000

-

유동성 기타금융자산의 취득

32,500,000,000

20,300,000,000

비유동성 기타금융자산의 취득

-

149,404,416

유형자산의 취득

1,799,595,292

1,195,196,298

무형자산의 취득

2,858,624,769

2,940,701,809

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

(3,413,430,000)

(3,694,921,000)

1.재무활동으로 인한 현금유입액:

-

60,000,000

장기차입금 차입

-

60,000,000

2.재무활동으로 인한 현금유출액:

(3,413,430,000)

(3,754,921,000)

유동성장기차입금의 상환

68,390,000

83,765,000

배당금의 지급

3,345,040,000

3,671,156,000

Ⅳ. 현금의 증가

6,470,930,595

5,195,128,475

Ⅴ. 기초의 현금
5

54,731,055,138

49,535,926,663

Ⅵ. 기말의 현금
5

61,201,985,733

54,731,055,138

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 17 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 케이티씨에스(이하"지배기업")와 케이티커머스 주식회사, 주식회사 후후앤컴퍼니(주석1.2참조)(이하 주식회사 케이티씨에스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 

한편, 지배기업은 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구 광주, 대전, 전북, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

지배기업은 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

1.2 종속기업의 현황

(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
업 종
소재지
지배 지분율

2018년
2017년

케이티커머스(주)
전자상거래(B2C, B2B) 및 관련 부가서비스업
대한민국
81%
81%

(주)후후앤컴퍼니
소프트웨어 개발 및 온라인 정보제공업
대한민국
100%
100%

(2)

연결대상 종속기업의
보고기간말 현재 요약재무상태와
당
기 요약손익 및 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

1) 요약재무상태 및 요약손익

종속기업명
당기말
당기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순손익
총포괄손익

케이티커머스(주)
137,458,291
108,547,289
28,911,002
484,688,461
518,512
299,473

(주)후후앤컴퍼니
7,559,617
1,475,915
6,083,702
5,644,585
(121,073)

(189,411)

2) 요약현금흐름

구 분
케이티커머스(주) 당기
(주)후후앤컴퍼니 당기

영업활동으로 인한 현금흐름
2,646,768
243,047

투자활동으로 인한 현금흐름
(7,046,909)
(95,169)

재무활동으로 인한 현금흐름
-
-

현금및현금성자산의 증가(감소)
(4,400,141)
147,878

기초 현금및현금성자산
16,370,934
854,820

당기말의 현금및현금성자산
11,970,793
1,002,698

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용였습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산’개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.
해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
 
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인하여 2018년 1월 1일에 미치는 효과는 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지
않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습
니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은
2019 년 1월 1일 이
후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호
'종업원급여'
개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호
'관계기업과 공동기업에 대한 투자'
개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호
'법인세 처리의 불확실성'
제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

연차개선 2015-2017

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

- 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배기업이 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다.지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 외화환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정

지분상품으로부터

발생하는

외환차이는

당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6
금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용 및 영업비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석6
에서 설명하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정자산

매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원
가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40 년

기계장치
5 ~ 6 년

비품
5 ~ 6 년

설비자산
5 년

기타의 유형자산
1 ~ 2 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토
되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

(1) 영업권

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지
않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5 년

영업권
비한정내용연수

회원권
비한정내용연수

개발비
5 년

계약가치
계약기간

기타무형자산(*)
5년

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금입니다.

(3) 연구 및 개발

연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.

ㆍ
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.

ㆍ
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.
자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년,
상각대상 자산에 대하여는
자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 해고급여 

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 

(3) 기타장기종업원급여

연결회사 내 일부 기업들은 5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식 

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별 

연결회사는 114번호안내, 컨택센터용역 제공, 단말기 등의 판매 및 전자상거래에 의한

재화 판매를

주요사업으로 영위하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시,서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각 구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

(2) 거래가격의 배분 및 수익인식 

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다. 

(3) 계약체결 증분원가

새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

2.21 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스
이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되
는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.
연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의
대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로인식됩니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.23 배당금 

배당금은 연결회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.24 연결재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 201

9년

2월 13
일자
로
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업
권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 13에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류
세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

법인세 관련 상세 정보는 주석28에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니
다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 35 참조).

3.4 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

3.5 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
순확정급여부채 관련 상세정보는 주석17에서 설명하고 있습니다.

3.6 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 주석 16에서 설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)
당기말

금 융 자 산
상각후원가
금융자산
당기손익
공정가치 금융자산
기타포괄손익
공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
61,201,986
-
-
61,201,986

매출채권및기타채권
187,717,117
-
-
187,717,117

기타금융자산
22,506,000
5,279,536
5,951,412
33,736,948

합 계
271,425,103
5,279,536
5,951,412
282,656,051

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무
150,788,449

차입금
104,150

합 계
150,892,599

2) 전기말

금 융 자 산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
54,731,055
-
54,731,055

매출채권및기타채권
202,564,484
-
202,564,484

기타금융자산
20,806,000
6,288,102
27,094,102

합 계
278,101,539
6,288,102
284,389,641

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무
162,736,589

차입금
172,540

합 계
162,909,129

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기
전기

대여금 및 수취채권

이자수익
-
1,130,990

외환차손익
-
(7,876)

대손상각비
-
(288,285)

당기손익인식금융자산

처분손익
-
11,688

매도가능금융자산

이자수익
-
180,668

배당금수익
-
821

평가손익(기타포괄손익)(*)
-
(213,248)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
1,312,403
-

외환차손익
(3,048)
-

대손상각비
(9,005)
-

당기손익 공정가치 금융자산

배당금수익
450
-

평가이익
57,834
-

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익
178,204
-

기중인식 기타포괄손익
(99,210)
-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(35,605)
(12,663)

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.

5. 현금및현금성자산

(1)
보고기간말 현재 연결회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금
27,650
26,700

보통예금
12,452,881
16,462,045

기타금융상품(*)
48,721,455
38,242,310

합 계
61,201,986
54,731,055

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA 및 CMA)로 구성되어 있습니다. 

(2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6.
매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
166,813,911
(932,751)
-
165,881,160

기타채권
11,057,660
(2,948,950)
-
8,108,710

소 계
177,871,571
(3,881,701)
-
173,989,870

비유동자산

기타채권
13,894,988
-
(167,741)
13,727,247

합 계
191,766,559
(3,881,701)
(167,741)
187,717,117

2) 전기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
184,165,267
(1,034,003)
-
183,131,264

기타채권
6,527,892
(2,943,838)
-
3,584,054

소 계
190,693,159
(3,977,841)
-
186,715,318

비유동자산

기타채권(*)
15,952,176
-
(103,010)
15,849,166

합 계
206,645,335
(3,977,841)
(103,010)
202,564,484

(*) 전기말 현재 회사의 비유동 기타채권 중 30백만원은 차입금과 관련하여 근저당권이 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초장부금액
1,034,003
2,943,838
1,075,055
2,867,461

대손상각(환입)
(21,030)
12,025
154,384
133,901

제각
(80,222)
(6,913)
(195,436)
(57,524)

기말장부금액
932,751
2,948,950
1,034,003
2,943,838

손상된 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 영업비용에 포함되어있습니다.

(4)

보고기간말

현재

매출채권의

연령분석의

상세내역은

다음과

같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

연체 및 손상되지 않은 채권
160,748,638
182,481,884

손상검토된 채권

6개월 이하
5,184,715
702,713

6개월 초과 12개월 이하
15,247
2,968

12개월 초과
865,310
977,702

소 계
166,813,910
184,165,267

대손충당금
(932,751)
(1,034,003)

합 계
165,881,159
183,131,264

(5) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미수금
7,866,648
3,442,137

미수수익
242,062
141,917

대여금
87,072
-

보증금
13,640,175
15,849,166

합 계
21,835,957
19,433,220

차감 : 비유동항목
(13,727,247)
(15,849,166)

유동항목
8,108,710
3,584,054

(6)

보고기간말

현재

기타채권의

연령분석의

상세내역은

다음과

같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

연체 및 손상되지 않은 채권
21,755,949
19,383,315

손상검토된 채권
-

6개월 이하
81,335
113,794

6개월 초과 12개월 이하
147
16,358

12개월 초과
2,947,476
2,863,592

소 계
24,784,907
22,377,059

대손충당금
(2,948,950)
(2,943,839)

합 계
21,835,957

19,433,220

(7) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가금융상품(*)
22,506,000
20,806,000

매도가능금융자산
-
6,288,102

당기손익-공정가치 금융자산

5,279,536
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

5,951,412
-

합 계
33,736,948
27,094,102

차감: 비유동항목
(6,186,846)
(6,294,102)

유동항목
27,550,102
20,800,000

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기구매대급 지급을위한 담보로 제공되었으며, 6백만원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 공정가치 금융자산

1) 보고기간말 현재 연결회사의 공정가치 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

매도가능금융자산
-
-
5,530,674
6,288,102

당기손익-공정가치 금융자산

5,221,702
5,279,536
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산

5,308,972
5,951,412
-
-

합 계
10,530,674
11,230,948
5,530,674
6,288,102

2)
당기와 전기
중 공정가치 금융자산
변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
6,288,102
6,399,378

취득
5,000,000
149,404

이자수익 인식
12,204
14,645

처분
-
(1,930)

평가-당기손익 인식
57,834
-

평가-기타포괄손익 인식(*)
(127,192)
(273,395)

기말금액
11,230,948
6,288,102

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 연결회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
25,052,326
(505,429)
24,546,897
20,011,843
(174,951)
19,836,892

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 560,725백만원(전기: 541,817백만원)입니다.

9. 기타유동자산 및 기타유동부채

보고기간말 현재 연결회사의 기타유동자산 및 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
6,875,691
4,010,916

선급비용
1,315,782
1,153,035

합 계
8,191,473
5,163,951

기타유동부채

선수금
6,963,644
5,047,135

예수금
3,713,601
3,527,217

부가세예수금
10,531,871
9,081,017

선수수익
3,835,829
3,347,134

기타
406,445
134,203

합 계
25,451,390
21,136,706

10. 매각예정자산

당기와 전기 중 회사의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초장부금액
4,457,953
-

대체(*)
-
4,457,953

매각

(4,457,953
)

-

기말장부금액
-
4,457,953

(*) 연결회사는 전기 중 투자부동산으로 분류하였던 토지를 이사회의 매각승인과 우선협상자 선정 완료에 따라 매각예정자산으로 대체하였고, 당기 중 매각완료하였습니다. 

11. 유형자산

(1)
당기와 전기
중 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).

1
)
당기

구 분
토지
건물
기계장치
비품
설비자산
기타의
유형자산(*)
합계

취득원가
9,388,193
5,457,319
6,400,704
10,600,080
104,545
917,266
32,868,107

감가상각누계액
-
(1,191,713)
(5,077,294)
(7,306,126)
(104,545)
(916,022)
(14,595,700)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(178,169)
-
-
(178,169)

기초금액
9,388,193
4,265,606
1,323,410
3,054,247
-
1,244
18,032,700

취득
-
-
288,818
1,510,778
-
1,051,404
2,851,000

처분및폐기
-
-
(242)
(36,464)
-
-
(36,706)

감가상각
-
(136,501)
(486,083)
(1,367,695)
-
(743,388)
(2,733,667)

손상
-
-
-
(40,000)
-
-
(40,000)

정부보조금
-
-
-
85,671
-
-
85,671

기말금액
9,388,193
4,129,105
1,125,903
3,206,537
-
309,260
18,158,998

취득원가
9,388,193
5,457,319
5,617,462
11,705,764
104,545
1,548,892
33,822,175

감가상각누계액
-
(1,328,214)
(4,491,559)
(8,345,191)
(104,545)
(1,239,632)
(15,509,141)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(92,498)
-
-
(92,498)

(*) 기타의 유형자산은 복구의무발생에 따라 증가하였습니다.

2) 전기

구 분
토지
건물
기계장치
비품
설비자산
기타의유형자산
합계

취득원가
9,388,193
5,457,320
5,603,918
10,781,353
104,545
961,102
32,296,431

감가상각누계액
-
(1,055,213)
(4,585,806)
(6,465,671)
(104,545)
(919,908)
(13,131,143)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(295,778)
-
-
(295,778)

기초금액
9,388,193
4,402,107
1,018,112
3,958,366
-
41,194
18,807,972

취득
-
-
824,787
410,094
-
-
1,234,881

처분및폐기
-
-
-
(56,135)
-
-
(56,135)

감가상각
-
(136,501)
(519,489)
(1,375,686)
-
(39,950)
(2,071,626)

정부보조금
-
-
-
117,608
-
-
117,608

기말금액
9,388,193
4,265,606
1,323,410
3,054,247
-
1,244
18,032,700

취득원가
9,388,193
5,457,319
6,400,704
10,600,080
104,545
917,266
32,868,107

감가상각누계액
-
(1,191,713)
(5,077,294)
(7,306,126)
(104,545)
(916,022)
(14,595,700)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(178,169)
-
-
(178,169)

(2) 운용리스 이용 내역

연결회사는 일부 건물 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이에 따라당기 비용으로 인식된 리스료는 28,253백만원이며, 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

1년 이하
4,106,551
4,897,553

1년 초과~5년 이하
5,351,253
4,193,704

합계
9,457,804
9,091,257

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

토지
건물
합계
토지
건물
합 계

취득원가
1,149,646
516,508
1,666,154
5,607,599
516,508
6,124,107

감가상각누계액
-
(122,407)
(122,407)
-
(109,485)
(109,485)

기초장부금액
1,149,646
394,101
1,543,747
5,607,599
407,023
6,014,622

감가상각
-
(12,921)
(12,921)
-
(12,922)
(12,922)

대체(*)
-
-
-
(4,457,953)
-
(4,457,953)

기말장부금액
1,149,646
381,180
1,530,826
1,149,646
394,101
1,543,747

취득원가
1,149,646
516,508
1,666,154
1,149,646
516,508
1,666,154

감가상각누계액
-
(135,328)
(135,328)
-
(122,407)
(122,407)

(*) 연결회사는 전기 중 투자부동산으로 분류하였던 회사 보유 토지를 이사회의 매각 승인과 우선협상자 선정이 완료되어 매각예정자산으로 대체하였고, 당기 중 매각완료하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 투자부동산의 공정가
치
는 1,924

백만원(전기말 :

1,906백만원)
이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3
)
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익
은
159
백만
원(전기: 164
백
만원)이며,임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비
용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1)

당기와 전기
중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:
천원).

1)
당기

구 분
영업권
소프트웨어
계약가치
개발비
회원권
건설중인자산
기타무형자산
합 계

취득원가
1,828,278
11,824,958
274,690
4,383,770
5,114,928
1,487,924
1,029,065
25,943,613

상각누계액
-
(8,936,505)
(274,690)
(4,184,506)
-
-
(641,543)
(14,037,244)

손상차손누계액
-
-
-
-
(1,552,745)
-
-
(1,552,745)

기초금액
1,828,278
2,888,453
-
199,264
3,562,183
1,487,924
387,522
10,353,624

취득
-
429,957
-
-
-
2,185,259
243,409
2,858,625

처분및폐기
-
(12,400)
-
(3,360)
(1,295,805)
-
(53,667)
(1,365,232)

감가상각
-
(1,732,213)
-
(75,238)
-
-
(126,863)
(1,934,314)

손상차손
-
(152,367)
-
-
-
-
-
(152,367)

타계정대체
-
3,518,644
-
-
(221,427)
(3,518,644)
-
(221,427)

기말금액
1,828,278
4,940,074
-
120,666
2,044,951
154,539
450,401
9,538,909

취득원가
1,828,278
15,274,773
274,690
2,222,531
3,253,749
154,539
1,047,020
24,055,580

상각누계액
-
(10,334,699)
(274,690)
(2,101,865)
-
-
(596,619)
(13,307,873)

손상차손누계액
-
-
-
-
(1,208,798)
-
-
(1,208,798)

2)

전기

구 분
영업권
소프트웨어
계약가치
개발비
회원권
건설중인자산
기타무형자산
합 계

취득원가
1,828,278
10,616,076
274,690
4,381,270
5,117,502
-
997,032
23,214,848

상각누계액
-
(7,518,316)
(274,690)
(4,020,324)
-
-
(678,596)
(12,491,926)

손상차손누계액
-
-
-
-
(1,555,319)
-
-
(1,555,319)

기초금액
1,828,278
3,097,760
-
360,946
3,562,183
-
318,436
9,167,603

취득
-
1,114,667
-
2,500
-
1,487,924
335,611
2,940,702

처분및폐기
-
(2,850)
-
-
-
-
(45,205)
(48,055)

선급금 대체
-
100,000
-
-
-
-
-
100,000

감가상각
-
(1,421,124)
-
(164,182)
-
-
(221,320)
(1,806,626)

기말금액
1,828,278
2,888,453
-
199,264
3,562,183
1,487,924
387,522
10,353,624

취득원가
1,828,278
11,824,958
274,690
4,383,770
5,114,928
1,487,924
1,029,065
25,943,613

상각누계액
-
(8,936,505)
(274,690)
(4,184,506)
-
-
(641,543)
(14,037,244)

손상차손누계액
-
-
-
-
(1,552,745)
-
-
(1,552,745)

(2) 영업권

보고기간말 현재 연결회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스 및 전자상거래(B2C, B2B)사업에 배부되어 있습니다. 

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

손상평가 수행 결과, 연결회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 연결회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

채무액
현재가치할인차금
장부금액
채무액
현재가치할인차금
장부금액

유동부채

매입채무
93,545,958
-
93,545,958
111,002,471
-
111,002,471

기타채무
56,729,757
-
56,729,757
51,082,241
-
51,082,241

소계
150,275,715
-
150,275,715
162,084,712
-
162,084,712

비유동부채

기타채무
516,719
(3,985)
512,734
666,761
(14,884)
651,877

소계
516,719
(3,985)
512,734
666,761
(14,884)
651,877

합계
150,792,434
(3,985)
150,788,449
162,751,473
(14,884)
162,736,589

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미지급금
35,615,527
29,424,165

미지급비용
21,626,964
21,510,481

임대보증금
-
291,106

이연수익
-
8,366

계약보증금
-
500,000

합 계
57,242,491
51,734,118

차감: 비유동항목
(512,734)
(651,877)

유동항목
56,729,757
51,082,241

15.
차입금

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
차입용도
연이자율(%)
당기말
전기말

농협은행(주)
시설자금대출
2.00
104,150
122,540

㈜케이티

(*)

상환형 매장 개설
7.00
-
50,000

합 계
104,150
172,540

차감 : 1년이내 상환 도래분
(24,520)
(50,890)

차감계
79,630
121,650

(*) 전기말 현재 비유동 기타채권 중

30백
만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다(주석 6참조).

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도
금 액

1년 이내
24,520

1년 ~ 2년 이내
24,520

2년 ~ 3년 이내
24,510

3년 ~ 4년 이내
24,480

4년 이후
6,120

합 계
104,150

16. 충당부채

당기와 전기
중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분
복구충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초금액
989,323
990
990,313

증가
1,113,456
19,240
1,132,696

감소
(441,852)
(15,230)
(457,082)

기말금액
1,660,927
5,000
1,665,927

차감: 비유동항목
389,802
5,000
394,802

유동항목
1,271,125
-

1,271,125

(*) 연결회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.
또한 당기말 잔액에 소송충당부채 5백만원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기

구 분
복구충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초장부금액
1,033,068
7,691
1,040,759

증가
756
157,660
158,416

감소
(44,501)
(164,361)
(208,862)

기말장부가액
989,323
990
990,313

차감: 비유동항목
-
-
-

유동항목
989,323
990
990,313

(*) 연결회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간말 현재 연결회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
77,663,788
63,977,271

사외적립자산의 공정가치
(70,166,550)
(61,918,525)

재무상태표 상 부채
7,497,238
2,058,746

(
2) 당기와 전기 중 연결회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
63,977,271
56,928,717

당기근무원가
16,225,908
15,675,981

이자비용
1,421,245
956,486

과거근무원가
2,236,660
136,561

계열사전출입
363,571
510,022

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(11,982,548)
(9,302,264)

- DC형 대체(*)
(1,637,189)
(1,037,391)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
2,983,867
1,655,363

- 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익
1,632
64,045

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
4,073,371
(1,610,249)

기말금액
77,663,788
63,977,271

(*)
당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
61,918,525
54,841,766

이자수익
1,378,037
918,712

계열사전출입
321,653
515,511

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)
(368,449)
27,480

사용자 기여금
18,429,777
15,837,228

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(9,929,128)
(9,223,955)

- DC형 대체(*)
(1,583,865)
(998,217)

기말금액
70,166,550
61,918,525

(
*)
당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 연결회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
16,225,908
15,675,981

순이자원가
43,208
37,774

과거근무원가
2,236,660
136,561

종업원 급여에 포함된 총 비용
18,505,776
15,850,316

(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율

2.23%
~ 3.28%

2.59%
~ 3.66%

미래임금상승률

4.00% ~
4.65%

3.24% ~
4.00%

(7) 보고기간말 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과같습니다(단위: 천원).

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0% 포인트
(2,805,470)
3,062,720

미래임금상승률
1.0% 포인트
2,973,304
(2,779,318)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추정치
는
18,430
백
만원입니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
22,119,239
20,157,122
46,324,423
78,844,915
167,445,699

확정급여채무의 가중평균만기
는

3.84
년
입
니다.

18. 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비
용으로 인식한 금액은 4,063
백
만원(전기 :

4,179백만원)입니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 지배기업은 (주)케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하고, 이에 따라 (주)케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위 : 천).

약정사항
약정금융기관
통화
약정금액
실행금액

일반자금대출
국민은행
KRW
7,000,000
-

외상매출채권전자대출
국민은행
KRW
7,000,000
-

당좌차월
신한은행
KRW
7,000,000
-

일람불 LC
기업은행
USD
5,000
4,732

USANCE
기업은행
USD
500
371

USANCE
국민은행
USD
480
476

일반자금대출
국민은행
KRW
500,000
-

합 계
KRW
21,500,000
-

USD
5,980
5,579

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항
금융기관
보증한도
실행금액

계약보증 등
소프트웨어공제조합
9,094,982
6,895,050

이행보증 등
서울보증보험
20,906,592
6,469,487

합 계
30,001,574
13,364,537

(4)
보고기간말 현재 연결회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

원고
피고
사건내용
소송가액(천원)

강이슬 외 4인
케이티씨에스
정신적 손해배상 청구
75,000

서울중앙지방검찰청
케이티커머스
조세범처벌법 위반
-

20. 자본금

보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류
당기말
전기말

발행주식수
(주)
1주의금액
(원)
자본금
(천원)
발행주식수
(주)
1주의금액
(원)
자본금
(천원)

보통주(*)
42,685,000
500
23,842,500
42,685,000
500
23,842,500

(*) 지배기업은 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

21. 이익잉여금

보고기간말 현재 지배기업의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,447,387
3,112,883

미처분이익잉여금
114,232,561
112,351,205

합 계
117,679,948
115,464,088

(*) 연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 

22. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 지배기업의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익

기초금액
552,412
-

증감
(99,210)
-

기말금액
453,202
-

매도가능증권 평가손익

기초금액
-
765,660

증감
-
(213,248)

기말금액
-
552,412

23. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 지배기업의 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수(단위: 주)
872,000
872,000

금액(단위: 천원)
3,338,352
3,338,352

지배기업은 주가안정을 통한 주주가치 극대화 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

24. 영업수익

당기와 전
기
중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

olleh고객서비스수익
202,050,642
206,395,291

컨택센터사업수익
91,104,882
71,508,506

114번호안내수익
23,963,583
25,410,220

우선번호안내수익
28,264,599
29,918,409

유통사업수익(*)
143,079,274
112,102,630

B2B매출(*)
461,050,956
489,876,037

B2C매출(*)
19,571,567
5,613,943

기타사업수익(*)
46,999,664
26,934,812

합 계
1,016,085,167
967,759,848

(*) 상품판
매수
익

578,405백
만원(전기:

563,157
백만원)이
포함되어 있습니다
.

25. 영업비용

(1)
당기와 전기
중 연결회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

종업원급여
284,952,209
258,329,828

복리후생비
43,918,996
42,302,900

여비교통비
2,369,466
2,248,068

접대비
244,742
125,232

통신비
5,972,475
5,837,384

전력수도료
3,227,057
3,218,901

세금과공과
1,355,543
1,262,424

감가상각비
2,647,996
1,954,019

투자부동산상각비
12,921
12,922

임차료
28,252,896
34,050,721

수선비
104,853
225,001

보험료
213,422
176,499

차량유지비
368,504
374,856

교육훈련비
2,444,680
2,213,947

도서인쇄비
199,923
181,403

소모품비
2,861,205
2,839,990

지급수수료
29,154,890
32,291,521

광고선전비
2,396,835
2,617,497

대손상각비
(9,005)
288,285

협회비
35,936
21,857

회의비
2,520,498
2,419,935

조사분석비
36,983
18,021

포상비
11,083,493
12,780,678

피복비
171,505
283,185

판매촉진비
14,546,860
5,843,488

무형자산상각비
1,934,314
1,806,626

보상비
63,177
469,356

운반비
1,796,354
1,589,068

포장비
18,644
13,651

재고자산의 매입
565,435,164
541,961,868

재고자산의 변동
(4,710,005)
(145,213)

합계
1,003,622,531
957,613,918

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여
261,211,713
238,298,823

퇴직급여(확정급여형)
18,505,776
15,850,316

퇴직급여(확정기여형)
4,063,050
4,178,775

퇴직급여(기타)
1,171,669
1,914

합 계
284,952,208
258,329,828

2
6. 기타수익 및 기타비용

(1)
당기와 전기
중 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
3,164,654
110

무형자산처분이익
196,000
58,408

잡이익
341,611
367,287

합 계
3,702,265
425,805

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기부금
606,050
1,118,862

유형자산처분손실
41,506
30,571

무형자산처분손실
71,927
41,455

유형자산손상차손
40,000
-

무형자산손상차손
152,367
-

잡손실
661,781
760,762

합 계
1,573,631
1,951,650

27. 금융수익 및 금융비용

(1)
당기와 전기
중 연결회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자수익
1,490,607
1,311,658

배당금수익
450
821

외환차익
259
137

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
57,834
-

당기손익인식금융자산 처분이익
-
11,688

합 계
1,549,150
1,324,304

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자비용
35,605
12,663

외환차손
3,307
8,013

합 계
38,912
20,676

28. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세
4,154,274
2,317,480

일시적차이 변동효과
545,876
221,227

법인세비용
4,700,150
2,538,707

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
16,101,508
9,923,713

법정세율로 계산된 법인세
3,509,623
2,337,095

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(84,580)
(152,937)

세무상 차감되지 않는 비용
279,614
235,685

기타
995,493
118,864

법인세비용
4,700,150
2,538,707

평균 유효세율
29.19%
25.58%

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
4,062,237
4,228,534

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
17,680,116
13,339,604

상계 전 이연법인세자산
21,742,353
17,568,138

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(430,660)
(256,524)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(15,655,190)
(12,756,193)

상계 전 이연법인세부채
(16,085,850)
(13,012,717)

상계 후 이연법인세자산
5,656,503
4,555,421

(4) 보고기간 중 연결회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

1) 당기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
12,799,421
1,832,775
1,540,004
16,172,200

대손충당금
534,737
40,830
-
575,567

미지급비용
3,168,129
456,137
-
3,624,266

임차자산개량권(감각상각누계액)
201,525
71,194
-
272,719

복구충당부채
217,651
138,953
-
356,604

현재가치할인차금(임차보증금)
22,662
14,241
-
36,903

선수수익
1,841
(1,841)
-
-

회원권
341,604
(75,668)
-
265,936

정부보조금
39,197
(18,847)
-
20,350

소송충당부채
-
1,100
-
1,100

기타충당부채
218
(218)
-
-

감가상각비
74,971
127,483
-
202,454

미지급금
150,893
45,874
-
196,767

종속기업투자주식
28
-
-
28

기타
15,260
2,199
-
17,459

소 계
17,568,137
2,634,212
1,540,004

21,742,353

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(12,423,303)
(2,992,033)
78,972
(15,336,364)

임차자산개량권
(201,799)
(138,958)
-
(340,757)

선급비용
(22,442)
(14,167)
-
(36,609)

현재가치할인차금(임대보증금)
(1,957)
1,957
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(166,634)
(2,685)
27,982
(141,337)

당기손익-공정가치측정금융자산
-
(12,723)
-
(12,723)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(30,326)
(21,479)
-
(51,805)

대손상각비
(37,697)
-
-
(37,697)

소 계
(13,012,716)
(3,180,088)
106,954
(16,085,850)

합 계
4,555,421
(545,876)
1,646,958

5,656,503

2) 전기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
11,317,527
1,451,494
30,400
12,799,421

대손충당금
577,920
(43,183)
-
534,737

미지급비용
2,945,019
223,110
-
3,168,129

임차자산개량권(감각상각누계액)
202,380
(855)
-
201,525

복구충당부채
227,275
(9,624)
-
217,651

현재가치할인차금(임차보증금)
43,352
(20,690)
-
22,662

선수수익
3,728
(1,887)
-
1,841

당기손익인식금융자산
2,571
(2,571)
-
-

회원권
342,170
(566)
-
341,604

정부보조금
65,071
(25,874)
-
39,197

상품평가충당금
-
-
-
-

기타충당부채
1,692
(1,474)
-
218

감가상각비
93,314
(18,343)
-
74,971

미지급금
125,697
25,196
-
150,893

종속기업투자주식
28
-
-
28

기타
14,889
371
-
15,260

소 계
15,962,633
1,575,104
30,400
17,568,137

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(10,608,239)
(1,807,644)
(7,420)
(12,423,303)

임차자산개량권
(211,443)
9,644
-
(201,799)

선급비용
(42,838)
20,396
-
(22,442)

현재가치할인차금(임대보증금)
(3,903)
1,946
-
(1,957)

매도가능금융자산
(223,559)
(3,222)
60,147
(166,634)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(12,875)
(17,451)
-
(30,326)

대손상각비
(37,697)
-
-
(37,697)

소 계
(11,269,112)
(1,796,331)
52,727
(13,012,716)

합 계
4,693,521
(221,227)
83,127
4,555,421

(5) 보고기간말 현재 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여제도의 재측정요소
(7,427,319)
1,618,976
(5,808,343)
(81,679)
22,980
(58,699)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(127,192)
27,982
(99,210)
-
-
-

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(273,395)
60,147
(213,248)

합 계
(7,554,511)
1,646,958
(5,907,553)
(355,074)
83,127
(271,947)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감할(가산할) 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
(4,484,151)
(4,430,989)
미배당이익은 영구적으로 재투자예정

미사용결손금(*)
1,388,077
1,752,063
미래과세소득의 불확실

(*) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

2026년
503,685
894,475

2027년
884,392
857,588

합 계
1,388,077
1,752,063

29
. 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익

(1) 기본주당이익은 연결회사의 보통주분기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

내 역
당기
전기

보통주당기순이익(단위: 천원)
11,327,626
7,117,377

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)
41,813
41,813

주당이익(단위: 원)
271
170

(2) 희석주당이익

연결회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 지배기업 주주에 대한 배당금

2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각각

3,345
백만원(주당
80
원
)과

3,345
백만원(주당

80
원
)

입니다.
201
8년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당
금 및 총배당금은 각각

90

원과
3,763

백만
원이며,
2019년

3
월

29

일
로
예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의
재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

31
. 영업으로부터 창출된 현금

(1)

당기와

전기
중

연결회사의

영업활동

현금흐름은

다음과

같습니다(단위:천원).

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
11,401,358
7,385,006

2. 조정항목
24,194,543
21,506,315

임대료수익
(8,366)
(8,578)

퇴직급여(확정급여형)
18,505,776
15,850,316

복리후생비
202,214
128,943

대손상각비
(9,005)
288,285

수선비
40,000
-

감가상각비
2,647,996
1,954,019

투자부동산감가상각비
12,921
12,922

무형자산상각비
1,934,314
1,806,626

지급임차료
179,778
197,603

재고자산평가손실
330,478
35,468

보상비
5,000
-

지급수수료
221,427
-

유형자산처분이익
(3,164,654)
(110)

무형자산처분이익
(196,000)
(58,408)

유형자산처분손실
41,506
30,571

무형자산처분손실
71,927
41,455

유형자산손상차손
40,000
-

무형자산손상차손
152,367
-

이자수익
(1,490,607)
(1,311,658)

배당금수익
(450)
(821)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
(57,834)
-

당기손익인금융자산 처분이익
-
(11,688)

이자비용
35,605
12,663

법인세비용
4,700,150
2,538,707

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(19,858,887)
(13,178,949)

매출채권의 감소(증가)
17,271,135
(20,176,334)

미수금의 감소(증가)
(4,436,536)
70,092

선급금의 감소(증가)
(2,864,775)
390,485

선급비용의 감소(증가)
(98,358)
109,621

재고자산의 증가
(5,040,483)
(180,681)

임차보증금의 감소
2,144,260
39,017

매입채무의 증가(감소)
(17,456,514)
15,644,980

미지급금의 증가
5,996,384
2,035,083

선수금의 증가
1,916,509
4,296,761

예수금의 증가
186,384
210,138

미지급비용의 증가
231,100
1,528,554

부가세 예수금의 증가(감소)
1,450,854
(200,033)

선수수익의 증가(감소)
1,930,208
(142,350)

예수보증금의 증가
-
494,700

사외적립자산의 증가
(7,238,437)
(6,130,567)

확정급여채무의 감소
(13,256,166)
(9,829,633)

임대보증금의 감소
(300,000)
-

기타충당부채의 감소
(442,842)
(51,201)

기타유동부채의 증가(감소)
157,630
(1,285,271)

장기미지급금의 감소
(9,240)
(2,310)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
15,737,014
15,712,372

(2) 당기와 전기 중 연결회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

차입금의 유동성 대체
24,520
63,390

투자부동산을 매각예정자산으로 대체
-
4,457,953

매도가능금융자산평가손익
-
(273,395)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(127,192)
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

유동성장기차입금
50,890
(50,890)
24,520
-
-
24,520

장기차입금
121,650
(17,500)
(24,520)
-
-
79,630

재무활동으로부터의 총부채
172,540
(68,390)
-
-
-
104,150

32.

특수관계자거래

(1) 당기와 전기의 관계기업 및 기타특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜케이티
㈜케이티

연결회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티스
㈜케이티스

기타특수관계자
케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티에스비데이터서비스㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어), ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ㈜엔젠바이오, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. Mitra Transaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜,JB신흥전문투자형사모투자신탁1호, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사
케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티에스비데이터서비스㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT신사업투자조합 1호, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o. o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co. Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texno Pro Sistem, KT음악컨텐츠 투자조합 2호, KT전략투자조합 4호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어),㈜케이디리빙, ㈜MOS강서, ㈜MOS대구, ㈜MOS충청, ㈜MOS강남, ㈜MOS강북, ㈜MOS부산, ㈜MOS호남, ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ㈜엔젠바이오, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. MitraTransaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산주식회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, 챔프정보, 지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜

기타(*)
㈜케이티이엔지코어
㈜케이티이엔지코어

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 연결회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에
게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며,
당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 67,799백만원(전기 : 52,631백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)
.

1) 당기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
㈜케이티
132,541,456
4,860,597
-
1,301,603

연결회사에 유의적인 영향력을
행사하는 기업
㈜케이티스
315,699
1,305
-
77,975

기타특수관계자
텔레캅서비스㈜
7,166,333
93,007
61,707
40,058

케이티에스테이트
1,025,781
3,156,327
-
2,046

㈜케이티엠하우스
2,602
3,386
426,926
2,075,576

케이티데이타시스템
2,135,312
59,393
-
208,166

케이티스카이라이프(주)
2,122,221
9,486
-
29,880

㈜케이티엠앤에스
187,824
907,924
105,537
-

케이티링커스㈜
904,328
-
-
81,008

주식회사 스마트로
898,011
3,199
-
49,448

비씨카드 주식회사
444,255
286,260
16,000
11,805

kt서비스남부
737,369
-
-
-

케이티하이텔㈜
641,416
-
-
25,740

케이티엠모바일
522,009
3,873
-
-

(주)나스미디어
169,021
-
-
124,096

케이티샛
189,800
-
63,643
-

케이티파워텔㈜
131,900
21,262
-
97

(주)케이티스포츠
73,280
45,630
-
29,579

kt MOS북부
86,721
-
60,714
-

kt MOS남부
103,674
-
43,513
-

케이뱅크
126,332
-
-
-

kt서비스북부
88,736
-
-
-

브이피 주식회사
84,749
-
-
-

주식회사플레이디
23,866
-
-
5,477

㈜케이티서브마린
21,497
-
-
-

지니뮤직
15,230
-
-
-

(주)Skylife TV
14,753
192
-
-

이니텍 주식회사
2,956
-
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
1,963
-
-
-

넥스트 커넥트 피에프브이
-
-
-
1,480

케이티에스비데이터서비스 주식회사
289
-
-
-

기타
㈜케이티이엔지코어
1,764,285
-
867,554
-

합 계
152,543,668
9,451,841
1,645,594
4,064,034

2) 전기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
㈜케이티
145,845,640
392,549
-
2,045,382

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티스
455,428
2,370
-
119,659

기타특수관계자
케이티파워텔㈜
241,111
-
-
97

케이티링커스㈜
2,252,907
-
78
163,635

케이티텔레캅㈜
8,883,984
122,283
9,431
29,971

케이티스카이라이프㈜
1,710,441
26,400
-
29,880

㈜케이티디에스
1,605,495
6,286
-
782,692

㈜케이티에스테이트
1,562,532
2,124,898
-
77,338

비씨카드㈜
673,169
4,800
89,468
829

㈜케이티스포츠
247,050
23,942
-
-

케이티하이텔㈜
380,506
-
-
27,500

㈜케이티엠앤에스
1,341,033
1,551,535
-
-

㈜케이티엠하우스
600,026
507,578
1,734,294
24,787

스마트로㈜
463,698
414
-
-

브이피㈜
208,507
-
-
-

㈜케이티서비스 남부
364,319
-
-
-

㈜케이티샛
514,081
-
-
-

엔서치마케팅㈜
-
-
-
-

㈜케이티서비스 북부
116,054
1,312
-
-

㈜케이티엠모바일
141,225
1,116
-
-

㈜엠오에스강북
8,411
-
-
-

㈜나스미디어
42,100
-
-
34,320

㈜케이티서브마린
9,508
-
-
-

케이뱅크은행
208,637
-
-
-

㈜에이치엔씨네트워크
3,510
-
-
-

㈜플레이디
357,473
862
-
-

㈜엠오에스강서
7,673
-
-
-

후헬스케어
3,463
-
-
-

㈜엠오에스충청
-
-
73,657
-

㈜스카이라이프티브이
13,477
-
-
-

㈜케이티인베스트먼트
355
-
-
-

㈜케이티넥스알
792
-
-
-

㈜케이디리빙
396
-
-
-

지니뮤직
39,376
-
-
-

기타
㈜케이티이엔지코어
2,029,948
-
397,373
817

합 계
170,332,325
4,766,345
2,304,301
3,336,907

(4)
당기와 전기
중
연결회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
영업수익
영업비용

지배기업
㈜케이티
673,120,675
70,599,863

연결회사에 유의적인 영향력을 
행사하는 기업
케이티스
3,742,719
853,228

기타특수관계자
텔레캅서비스㈜
20,854,555
718,011

케이티스카이라이프(주)
13,677,700
380

케이티에스테이트
3,028,582
9,660,558

케이티데이타시스템
7,748,521
3,632,731

케이티링커스㈜
7,031,512
1,727,563

주식회사 스마트로
5,766,541
556,831

㈜케이티엠앤에스
5,560,416
395,942

케이티엠모바일
5,461,661
-

비씨카드 주식회사
5,160,774
52,832

케이티하이텔㈜
4,557,227
454,615

kt서비스남부
3,166,848
-

kt서비스북부
1,855,264
-

지니뮤직
1,511,620
320

케이티파워텔㈜
1,143,558
605

브이피 주식회사
1,132,249
806

kt MOS남부
687,730
351,414

케이티샛
931,004
57,857

(주)케이티스포츠
302,114
661,964

케이뱅크
849,660
-

MOS충청
83,868
511,485

㈜케이티엠하우스
563,788
46

MOS강북
553,447
-

(주)나스미디어
484,824
26,350

kt MOS북부
365,614
56,719

MOS강서
92,635
-

(주)Skylife TV
65,110
-

㈜케이티서브마린
56,648
-

주식회사플레이디
49,254
747

MOS강남
47,031
-

넥스알
38,916
3,962

MOS호남
19,664
-

MOS대구
13,164
-

MOS부산
9,505
-

케이티 에이엠씨
6,062
-

이니텍 주식회사
2,687
-

㈜에이치엔씨네트워크
2,348
-

kt 인베스트먼트
1,460
-

넥스트 커넥트 피에프브이
-
1,346

주식회사 케이디리빙
676
-

케이티에스비데이터서비스 주식회사
262
-

(주)파이디지털헬스케어
153
-

기타
㈜케이티이엔지코어
2,294,315
2,219,925

합 계
772,042,361
92,546,100

2) 전기

특수관계구분
회사명
영업수익
영업비용

지배기업
㈜케이티
670,590,292
62,378,680

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티스
4,136,951
894,855

기타특수관계자
케이티파워텔㈜
1,519,183
724

케이티링커스㈜
8,330,322
1,689,346

케이티텔레캅㈜
23,420,682
617,891

케이티스카이라이프㈜
13,516,347
405

㈜케이티서비스 북부
2,107,340
-

㈜케이티서비스 남부
3,263,675
3,225

㈜케이티디에스
8,333,893
5,643,782

㈜케이티에스테이트
3,510,350
9,152,681

비씨카드㈜
5,593,222
398,207

㈜케이티샛
756,295
-

㈜케이티스포츠
1,718,537
621,716

㈜케이티엠모바일
200,692
-

케이티하이텔㈜
4,272,818
315,202

㈜케이티엠하우스
951,127
49

㈜케이티엠앤에스
10,529,924
513,127

㈜나스미디어
370,243
24,417

스마트로㈜
4,142,893
24,582

브이피㈜
1,317,084
3,250

㈜엠오에스강북
251,765
-

㈜케이티서브마린
86,561
-

㈜에이치엔씨네트워크
4,877
-

㈜플레이디
377,742
-

㈜케이티이노에듀
8,854
123,291

㈜엠오에스부산
60,288
-

㈜엠오에스강서
96,718
-

㈜엠오에스강남
76,246
-

㈜엠오에스충청
104,050
634,736

㈜엠오에스호남
74,797
-

후헬스케어
14,231
-

이니텍㈜
4,263
4,618

㈜엠오에스대구
35,467
-

㈜스카이라이프티브이
68,353
-

㈜케이티 에이엠씨
10,291
-

㈜케이티넥스알
2,416
4,050

㈜케이디리빙
3,432
-

㈜케이티인베스트먼트
2,523
-

케이티에스비데이터서비스㈜
336
-

지니뮤직
193,740
800

케이뱅크은행
699,070
-

기타
㈜케이티이엔지코어
3,135,081
3,546,968

합 계
773,892,971
86,596,602

(5) 주요 경영진에 대한 보상

당기와 전기
중 연결회사의 주
요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,654,449
1,577,172

퇴직급여
163,115
199,442

기타장기종업원급여
(245)
238

(6) 당기 중 연결회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

자금거래 당사자
특수관계구분
특수관계자
자금대여 거래
자금차입 거래
현금배당

대여
회수
차입
상환

(주)케이티씨에스
지배기업
(주) 케이티
-
-
-
50,000
254,194

회사에 유의적인 영향력을 
 행사 하는 기업
㈜케이티스
-
-
-
-
396,376

기타특수관계자
케이티하이텔㈜
-
-
-
-
384,000

케이티커머스(주)
종업원
케이티커머스 종업원
90,000
2,928
-
-
-

합계
90,000
2,928
-
50,000
1,034,570

33. 영업부문 정보

(1) 영업부문

연결실체는 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여 검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 6개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
재화(또는 용역)

고객서비스
KT 유/무선 고객센터

컨택사업
콜센터 운영 및 수주

안내사업
114번호 안내 및 우선번호안내

채널마케팅
휴대폰 판매 및 매장관리

전자상거래
전자상거래를 통한 도,소매물품 판매

기타
임대사업 및 공통

(2) 부문정보

1) 당기와 전기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당기

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합계

총외부수익
202,050,642
91,104,882
52,228,181
143,079,274
484,688,461
46,574,577
(3,640,850)
1,016,085,167

감가상각비
1,193,083
537,963
308,401
844,865
690,730
1,066,260
(46,071)
4,595,231

부문 영업이익
4,581,971
2,066,016
1,184,396
3,244,657
619,355
973,484
(207,243)
12,462,636

나. 전기

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합계

총외부수익
206,395,291
71,508,506
55,328,629
112,102,630
498,690,590
27,378,400
(3,644,198)
967,759,848

감가상각비
1,165,653
403,857
312,478
633,119
336,578
930,594
(8,712)
3,773,567

부문 영업이익
3,965,549
1,373,919
1,063,049
2,153,869
2,077,797
(488,253)
-
10,145,930

2) 보고기간말 현재 연결회사의 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합계

보고부문 자산
88,052,687
39,703,064
22,760,787
62,353,252
137,458,291
25,396,707
(25,445,133)
350,279,655

보고부문 부채
30,088,561
13,566,969
7,777,609
21,306,785
108,547,289
7,571,044
(297,224)
188,561,033

나. 전기

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
전자상거래
기타
연결조정
합계

보고부문 자산
93,741,619
32,478,082
25,129,427
50,915,319
154,165,838
18,177,031
(26,273,386)
348,333,930

보고부문 부채
27,851,592
9,649,570
7,466,209
15,127,461
125,554,310
4,410,855
(1,295,925)
188,764,072

(3) 기업 전체수준의 공시

1) 당기와 전기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

상품판매
578,405,096
563,157,083

용역수익
437,680,072
404,602,765

합 계
1,016,085,168
967,759,848

2) 당기
와 전기 중 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각

673,121
백만
원 및

670,590
백만원입니다.

3) 연결회사의 채널마케팅부

문
과 기타부문
에서 발생한 수익 중

28
백
만
원

(
전
기
:

14백만원)은
국외매출에
해당하며, 이
를 제외한 수
익은 모두 국내매출에 해당합니다.

34. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 지배기업의 경영기획실은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 지배기업의 경영기획실 자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험

연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가. 민감도분석

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다. 

나. 외환위험

연결회사는 영업활동,재무활동,투자활동의 수행중에 환율위험에 노출되어 있습니다.외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다. 회사의 현금흐름에 영향을 미치지 아니하는 외화위험(즉, 해외사업자산 및 부채의 환산 등)은 위험회피를 사용하지 아니하나, 특수한 상황에서는 이러한 외화위험에 대해 위험회피를 사용할 수 있습니다.

다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간말 현재의 환율이 변동하였을 경우이러한 변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
환율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+10%
-
-

-10%
-
-

전기말
+10%
83
83

-10%
(83)
(83)

상기의 분석은 환율 이외의 모든 변수는 변동되지 않은 것으로 가정하는 단순 민감도분석에 의한 것입니다. 따라서 표에서 제시되는 손익의 변화에는 환율과 다른 위험변수의 상관성 및 위험경감을 위해 취해질 수 있는 경영진의 결정을 반영할 수 없습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다
(외화단위: 천).

통 화
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
-
-
1
-

다. 가격위험

보고기간말 현재 연결회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 연결회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 100 bp
735,852
99,029

- 100 bp
(735,852)
(31,403)

전기말
+ 100 bp
736,993
103,023

- 100 bp
(736,993)
(31,887)

2) 신용위험

신용 위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다. 

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산(보유현금 제외)
61,174,336
54,704,355

매출채권및기타채권
187,717,117
202,564,484

기타금융자산

기타금융상품

-
20,806,000

매도가능금융자산
-
6,288,102

상각후원가 금융자산
22,506,000
-

당기손익-공정가치 금융자산
5,279,536
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,951,412
-

소 계
33,736,948
27,094,102

합 계
282,628,401
284,362,941

3) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
150,275,715
512,734
-
150,788,449

차입금
26,356
82,418
-
108,774

합 계
150,302,071
595,152
-
150,897,223

나. 전기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
162,084,712
651,877
-
162,736,589

차입금
55,554
120,592
6,150
182,296

합 계
162,140,266
772,469
6,150
162,918,885

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 

연결회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구 분
당기말
전기말

총차입금(ⓐ)
104,150
172,540

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)
(61,201,986)
(54,731,055)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)
(61,097,836)
(54,558,515)

자본총계(ⓓ)
161,718,622
159,569,858

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)
100,620,786
105,011,343

자본조달비율(ⓒ÷ⓔ)
-
-

보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원, %).

구 분
당기말
전기말

부채
188,561,033
188,764,072

자본
161,718,622
159,569,858

부채비율
116.60%
118.30%

35. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
61,201,986
61,201,986
54,731,055
54,731,055

매출채권및기타채권(*1)
187,717,117
187,717,117
202,564,484
202,564,484

기타금융자산

기타금융상품(*1)
-
-
20,806,000
20,806,000

매도가능금융자산
-
-

5,466,400

5,466,400

상각후원가금융자산
22,506,000
22,506,000
-
-

당기손익-공정가치 금융자산
5,279,536
5,279,536
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,951,412
5,951,412
-
-

소 계
33,736,948
33,736,948
26,272,400
26,272,400

합 계
282,656,051
282,656,051
283,567,939
283,567,939

금융부채

매입채무및기타채무(*1)
150,788,449
150,788,449
162,736,589
162,736,589

차입금
104,150
103,168
172,540
173,236

합 계
150,892,599
150,891,617
162,909,129
162,901,107

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
5,050,102
229,434
5,279,536

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
5,760,400
191,012
5,951,412

부채

차입금
-
-
103,168

103,168

2) 전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

매도가능금융자산
-
5,466,400
-
5,466,400

부채

차입금
-
-
173,236
173,236

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역

보고기간말 현재 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 

당기와 전기 중 연결회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산

기초장부금액
-
988,312

처분
-
(988,312)

기말장부금액
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
-
-

수준3으로 분류

221,702
-

평가손익 인식
7,732
-

기말장부금액
229,434
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
-

수준3으로 분류

600,000
-

평가손익 인식
(408,988)
-

기말장부금액
191,012
-

(4) 가치평가기법

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기
전기

자산

매도가능금융자산
-
5,466,400
2
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치 금융자산
5,279,536
-
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,951,412
-
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

부채

차입금
103,168
173,236
3
현금흐름할인모형
할인율

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획총괄 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

36. 비지배지분에 대한 정보

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 분기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다(단위: 천원). 
 
1) 당기

구 분
비지배지분율(%)
당기초시점의
비지배지분
비지배지분에 배분된 당기순손익

비지배지분에

배분된 배당금

기타
당기말 누적
비지배지분

케이티커머스
19
5,436,190
73,732
-
(41,617)
5,468,305

2) 전기

구 분
비지배지분율(%)
전기초시점의
비지배지분
비지배지분에 배분된 전기순손익

비지배지분에

배분된 배당금

기타
전기말 누적
비지배지분

케이티커머스
19
5,455,352
267,630
(326,116)
39,324
5,436,190

37. 회계정책의 변경

주석 2
에
서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다.

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

당기손익-
공정가치

기타포괄손익-
공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)

-
6,288,102
278,101,539
284,389,641

매도가능금융자산에서
당기손익-공정가치금융자산으로 재분류
221,702
(221,702)
-
-

기초 장부금액 - 기준서 제1109호
221,702
6,066,400
278,101,539
284,389,641

(*) 현금 및 현금등가물 포함

[별도]

재 무 상 태 표

제 18(당) 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 17(전) 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

158,174,007,836

138,028,763,704

현금및현금성자산
4,5
48,228,495,439

37,505,301,521

매출채권및기타채권
4,6
62,358,178,532

57,254,467,029

기타금융자산
4,7
21,000,000,000

19,000,000,000

재고자산
8
22,224,706,849

18,214,627,447

기타유동자산
9
4,362,627,016

1,596,415,037

매각예정자산

10
-

4,457,952,670

Ⅱ. 비유동자산

72,532,874,031

74,896,051,050

매출채권및기타채권
4,6
12,565,075,014

14,423,565,951

기타금융자산
4,7
6,124,615,839

6,232,803,526

유형자산
11
17,065,383,576

14,905,388,843

투자부동산
12
1,530,825,821

3,300,745,563

무형자산
13
4,394,782,353

6,266,117,235

종속기업투자
14
26,261,386,000

26,261,386,000

이연법인세자산
29
4,590,805,428

3,506,043,932

자 산 총 계

230,706,881,867

212,924,814,754

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채

69,803,450,669

61,359,432,517

매입채무및기타채무
4,15
50,551,126,634

44,942,669,334

유동성장기차입금
4,16
24,520,000

50,890,000

당기법인세부채
29
1,490,998,584

1,191,912,803

충당부채
17
1,231,125,035

990,313,449

기타유동부채
9
16,505,680,416

14,183,646,931

Ⅱ. 비유동부채

9,031,601,207

1,902,703,779

매입채무및기타채무
4,15
349,161,424

613,662,098

차입금
4,16
79,630,000

121,650,000

순확정급여부채
18
6,766,494,665

1,167,391,681

충당부채
17
394,802,258

-

기타비유동부채

1,441,512,860

-

부 채 총 계

78,835,051,876

63,262,136,296

자 본

Ⅰ. 자본금
1,21
23,842,500,000

23,842,500,000

Ⅱ. 자본잉여금

17,613,019,353

17,613,019,353

Ⅲ. 이익잉여금
22
113,301,460,600

110,993,099,329

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
23
453,202,038

552,411,776

Ⅴ. 기타자본구성요소
24
(3,338,352,000)

(3,338,352,000)

자 본 총 계

151,871,829,991

149,662,678,458

부채와자본총계

230,706,881,867

212,924,814,754

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 18(당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 17(전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
주석
제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ. 영업수익
25

529,392,970,321

468,806,487,961

Ⅱ. 영업비용
26

517,387,746,181

459,799,135,295

Ⅲ. 영업이익

12,005,224,140

9,007,352,666

기타수익
27
3,572,284,829

421,119,882

기타비용
27
1,051,316,785

1,281,852,013

금융수익
28
1,164,764,306

2,331,880,773

금융비용
28
36,562,121

19,512,971

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익

15,654,394,369

10,458,988,337

V. 법인세비용
29

4,480,026,505

2,192,828,917

Ⅵ. 당기순이익

11,174,367,864

8,266,159,420

Ⅶ. 기타포괄손익
23

당기손익으로 재분류되지 않는 항목
18

(5,520,966,593)

(288,447,570)

순확정급여부채의 재측정요소

(5,520,966,593)

(288,447,570)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
4

(99,209,738)

(213,247,904)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

(99,209,738)

(213,247,904)

당기세후기타포괄손익

(5,620,176,331)

(501,695,474)

Ⅷ. 당기총포괄이익

5,554,191,533

7,764,463,946

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 18(당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 17(전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017년 1월 1일(전기초)
23,842,500,000
17,613,019,353
(3,338,352,000)
765,659,680
106,360,427,479
145,243,254,512

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
8,266,159,420
8,266,159,420

매도가능금융자산 평가
-
-
-
(213,247,904)
-
(213,247,904)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(288,447,570)
(288,447,570)

주주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(3,345,040,000)
(3,345,040,000)

2017년 12월 31일(전기말)
23,842,500,000
17,613,019,353
(3,338,352,000)
552,411,776
110,993,099,329
149,662,678,458

2018년 1월 1일(당기초)
23,842,500,000
17,613,019,353
(3,338,352,000)
552,411,776
110,993,099,329
149,662,678,458

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
11,174,367,864
11,174,367,864

기타포괄손익-공정가치금융자산평가
-
-
-
(99,209,738)
-
(99,209,738)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(5,520,966,593)
(5,520,966,593)

주주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
(3,345,040,000)
(3,345,040,000)

2018년 12월 31일(당기말)
23,842,500,000
17,613,019,353
(3,338,352,000)
453,202,038
113,301,460,600
151,871,829,991

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 18(당) 기 : 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 17(전) 기 : 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 케이티씨에스
(단위 : 원)

과 목

제 18(당) 기
제 17(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

9,785,325,133

13,133,258,115

영업으로부터 창출된 현금흐름
32
12,599,697,688

13,515,596,777

이자의 수취

868,497,635

636,631,827

이자의 지급

(2,345,910)

(2,541,345)

배당금의 수취

-

1,390,654,500

법인세의 납부

(3,680,524,280)

(2,407,083,644)

Ⅱ. 투자활동으로인한 현금흐름

4,351,298,785

(975,358,155)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

27,373,511,474

18,091,784,636

유동성 기타금융자산의 처분

19,000,000,000

18,000,000,000

비유동성 기타금융자산의 처분

-

1,930,000

유형자산의 처분

21,706,469

24,846,990

무형자산의 처분

1,251,805,005

65,007,646

매각예정자산의 처분

7,100,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(23,022,212,689)

(19,067,142,791)

유동성 기타금융자산의 취득

21,000,000,000

17,000,000,000

비유동성 기타금융자산의 취득

-

149,404,416

유형자산의 취득

1,582,686,871

544,276,287

무형자산의 취득

439,525,818

1,373,462,088

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(3,413,430,000)

(3,368,805,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

-
60,000,000

장기차입금의 차입

-

60,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(3,413,430,000)

(3,428,805,000)

유동성장기차입금의 상환

68,390,000

83,765,000

배당금의 지급

3,345,040,000

3,345,040,000

Ⅳ. 현금의 증가

10,723,193,918

8,789,094,960

Ⅴ. 기초의 현금
5

37,505,301,521

28,716,206,561

Ⅵ. 기말의 현금
5

48,228,495,439

37,505,301,521

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 17 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 케이티씨에스

1. 일반사항

주식회사 케이티씨에스(이하 "회사"라 함)는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114 번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되어, 114 전화번호 안내서비스, 생활정보 안내서비스, 전화번호 DB관리 및 제공서비스, 콜센터 도급사업 및 별정통신사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 

한편,
회사는 대전광역시에 본점을 비롯하여 부산, 대구, 광주, 전북, 충남, 충북 및 제주에 지역본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

회사는 2010년 9월 16일자로 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권 시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주
주식수(주)
지분율(%)

㈜케이티
3,177,426
7.44

㈜케이티스
4,954,704
11.61

케이티하이텔㈜
4,800,000
11.25

자기주식
872,000
2.04

기타
28,880,870
67.66

합계

42,685,000

100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 동 기준서의 적용으로 인하여 2018년 1월 1일에 미치는 효과는 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정

지분상품으로부터

발생하는

외환차이는

당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금및현금성자산

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용 및 영업비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다
.
회사의
매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석6
에서 설명하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 

2.9 매각예정자산

매각예정자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

기계장치
5년

비품

5년

설비자산

5년

기타의 유형자산
1~2년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산

(1) 영업권

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 측정되며, 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 영업권은 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배분은 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어지며, 이는 영업부문에 따라 결정됩니다. 

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

(2) 영업권 이외의 무형자산

영업권 이외의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식됩니다. 당해 무형자산은 회원권을 제외하고 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 아래의 무형자산은 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 다만, 회원권(콘도회원권및 골프회원권)은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

무형자산 상각에 사용되는 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

영업권
비한정내용연수

소프트웨어
5 년

회원권
비한정내용연수

기타무형자산(*)
5년

(*) 기타무형자산은 매장임차를 위한 권리금입니다.

(3) 연구 및 개발

연구지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니
다.
회사는
신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

ㆍ
무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있다.

ㆍ
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산이 어떻게 미래 경제적 효익을 창출할 것인가를 제시할 수 있다.

ㆍ
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있다.

ㆍ
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있다.

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다. 자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매가능시점부터 상기 내용연수동안 정액법으로 상각하며, 손상검사를 하고 있습니다.

2.13 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인
무형자산은 매년
,

상각대상
자산에 대하여는
자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채

(1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.16 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.17 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여 

(1) 퇴직급여

회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직급여제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공 하였을때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도 입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 해고급여 

해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. 

(3) 기타장기종업원급여

회사는
5년 이상 근속 임직원(일부 직군 제외)에게 장기종업원급여를제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

2.20 수익인식 

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별 

회사는 114번호안내, 컨택센터용역 및 단말기 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시, 서비스의 제공, 단말기 판매 등을 각각구별되는 수행의무로 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

(2) 거래가격의 배분 및 수익인식 

회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 거래가격을 상대적 개별 판매가격에 기초하여 각 수행의무에 배분하기 위하여, 계약 개시시점에 수행의무의 대상인 재화나 용역의 개별 판매가격을 산정하고 이 개별 판매가격에 비례하여 거래가격을 배분합니다. 개별 판매가격은 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 별도로 판매할 경우의 가격이며, 개별 판매가격의 최선의 증거는 기업이 비슷한 상황에서비슷한 고객에게 별도로 재화나 용역을 판매할 때 그 재화나 용역의 관측 가능한 가격입니다.
 

(3) 계약체결 증분원가

새로운 고객이 번호안내서비스 등을 사용하는 경우 회사는 거래처에 수수료를 지급하며, 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하기 위하여 발생한 원가로서, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 기대가입기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용합니다.

2.21 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스
이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로인식됩니다.

2.22 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 34 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.23 배당금

배당금은
회사의
주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.24 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2019년
2월 13
일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에
기초하여 결정됩니다.
영업권 손상 관련 상세 정보는 주석 13에서 설명하고 있습니다.

3.2 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 "기업소득 환류세제"에 따라 2015 년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고,
이로 인해
회사가
3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다 .

법인세 관련 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

3.3 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니
다(주
석 36 참조).

3.4 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

3.5 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
순확정급여부채 관련 상세 정보는 주석 18에서 설명하고 있습니다.

3.6 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주
석 17에서
설명하는 바와 같이 유형자산 복구 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험 등에 기초한 추정에근거하여 결정됩니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간말 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)

당기말

금 융 자 산
상각후원가
금융자산
당기손익
공정가치 금융자산
기타포괄손익
공정가치 금융자산
합 계

현금및현금성자산
48,228,495
-
-
48,228,495

매출채권및기타채권
74,923,254
-
-
74,923,254

기타금융자산
21,000,000
173,204
5,951,412
27,124,616

합 계
144,151,749
173,204
5,951,412
150,276,365

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무
50,900,288

차입금
104,150

합 계
51,004,438

2
)
전기말

금 융 자 산
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
합 계

현금및현금성자산
37,505,302
-
-
37,505,302

매출채권및기타채권
71,678,033
-
-
71,678,033

기타금융자산
19,000,000
-
6,232,804
25,232,804

합 계
128,183,335
-
6,232,804
134,416,139

금 융 부 채
상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무및기타채무
45,556,331

차입금
172,540

합 계
45,728,871

(2) 당기와 전기에 발생한 범주별 금융상품 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

대여금및수취채권

이자수익
-
748,870

외환차손익
-
(7,375)

대손상각비
-
(103,086)

당기손익인식금융자산

처분손익
-
11,688

평가손익
-
-

매도가능금융자산

이자수익
-
180,668

배당금수익
-
371

평가손익(기타포괄손익)(*)
-
(213,248)

만기보유금융자산

이자수익
-
-

처분손익
-
-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용
-
(12,138)

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
979,542
-

외환차손익
(3,055)
-

대손상각비
(83,731)
-

당기손익 공정가치 금융자산

평가손익
6,801
-

기타포괄손익 공정가치 금융자산

이자수익
178,204
-

평가손익(기타포괄손익)(*)
(99,210)
-

상각후원가로 측정하는 기타금융부채

이자비용
(33,289)
-

합 계

945,262

605,750

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세가 반영된 후의 금액입니다.

5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

보유현금
27,650
26,700

보통예금
441,679
91,112

기타금융상품(*)
47,759,166
37,387,490

합 계
48,228,495
37,505,302

(*) 기타금융상품은 유동성이 매우 높고 확정된 금액으로 전환이 용이하며 가치변동 위험이 경미한 예금자산(MMDA)로 구성되어 있습니다. 

(2) 재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

6.
매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 회사의 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

1)
당기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
55,957,957
(50,933)
-
55,907,024

기타채권
6,539,295
(88,141)
-
6,451,154

소 계
62,497,252
(139,074)
-
62,358,178

비유동자산

기타채권
12,732,816
-
(167,741)
12,565,075

합 계
75,230,068
(139,074)
(167,741)
74,923,253

2)

전기말

구 분
채권액
대손충당금
현재가치
할인차금
장부금액

유동자산

매출채권
56,375,741
(145,051)
-
56,230,690

기타채권
1,101,531
(77,754)
-
1,023,777

소 계
57,477,272
(222,805)
-
57,254,467

비유동자산

기타채권(*)
14,526,576
-
(103,010)
14,423,566

합 계
72,003,848
(222,805)
(103,010)
71,678,033

(*) 전기말 회사의 비유동

기타채권 중 30백만원은 차입금과 관련하여 근저당권 설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

(2) 발생시점으로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 그 외 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래에 기대되는 유입 현금흐름의 명목가액을 유효이자율로 할인하여 산출하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초장부금액
145,051
77,754
183,676
3,489

대손상각(환입)
(94,118)
10,387
(20,124)
123,210

제각
-
-
(18,501)
(48,945)

기말장부금액
50,933
88,141
145,051
77,754

매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정(환입)액은 영업비용
에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간말

현재

매출채권의

연령분석의

상세내역은

다음과

같습니다(단위:

천원).

구 분
당기말
전기말

연체 및 손상되지 않은 채권
51,084,673
55,957,157

연체됐으나 손상되지 않은 채권(*)

6개월 이하
4,853,910
299,294

6개월 초과 12개월 이하
-
1,942

12개월 초과
19,374
117,348

소 계
55,957,957
56,375,741

대손충당금
(50,933)
(145,051)

합 계
55,907,024
56,230,690

(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련이 있습니다.

(5)
보고기간말 현재 회사의 기타채권 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

미수금
6,215,699
885,929

미수수익
235,455
137,848

보증금
12,565,075
14,423,566

합 계
19,016,229
15,447,343

차감: 비유동항목
(12,565,075)
(14,423,566)

유동항목
6,451,154
1,023,777

(6)
보고기간말 현재 기타채권의 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

연체 및 손상되지 않은 채권
18,944,875
15,401,243

손상검토된 채권
-
-

6개월 이하
72,130
104,163

6개월 초과 12개월 이하
122
16,331

12개월 초과
87,243
3,360

소 계
19,104,370
15,525,097

대손충당금
(88,141)
(77,754)

합 계
19,016,229
15,447,343

(7)
보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다. 

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 회사의 기타금융자산 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타금융자산

상각후원가금융상품(*)
21,000,000
19,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
173,204
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,951,412
6,232,804

합 계
27,124,616
25,232,804

차감: 비유동항목
(6,124,616)
(6,232,804)

유동항목
21,000,000
19,000,000

(*)
보고기간말 현재 회사의 금융상품 중 2,000백만원은 단말기 구매대금 지급을 위한 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다. 

(2)
공정가치 금융자산

1) 보고기간말 현재 회사의 공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

매도가능금융자산
-
-
5,475,376
6,232,804

당기손익-공정가치 금융자산
166,404
173,204
-
-

포괄손익-공정가치금융자산
5,308,972
5,951,412
-
-

합계
5,475,376
6,124,616
5,475,376
6,232,804

2)
당기와 전기
중
공정가치 금융자산 변동내역
은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초장부금액
6,232,804
6,344,079

취득
-
149,404

이자수익 인식
12,204
14,646

처분
-
(1,930)

평가-당기손익 인식
6,801
-

평가-기타포괄손익 인식(*)
(127,193)
(273,395)

기말장부금액
6,124,616
6,232,804

(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.

3) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 중 채무증권의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액입니다.

4) 회사는 공정가치 금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다.

8. 재고자산

보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
22,721,833
(497,126)
22,224,707
18,381,275
(166,648)
18,214,627

당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는

96,152
백
만원(전기: 64,174백만원)

입니다.

9. 기타유동자산 및 기타유동부채

보고기간말 현재 회사의 기타자산 및 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
3,107,958
490,571

선급비용
1,254,669
1,105,844

합 계
4,362,627
1,596,415

기타유동부채

선수금
3,361
35,629

예수금
2,960,577
2,784,316

부가세예수금
10,112,227
8,540,252

선수수익
3,429,516
2,823,450

합 계
16,505,680
14,183,647

10. 매각예정자산

당기와 전기 중 회사의 매각예정자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초장부금액
4,457,953
-

대체(*)

4,457,953

매각
(4,457,953)
-

기말장부금액
-
4,457,953

(*) 회사는 전기 중 투자부동산으로 분류하였던 토지를 이사회의 매각 승인과 우선협상자 선정이 완료에 따라 매각예정자산으로 대체 하였습니다. 

11. 유형자산

(1)당기와 전기 중 회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1)
당
기

구 분
토지
건물
기계장치
비품
설비자산
기타의
유형자산(*)
합 계

취득원가
8,079,736
4,869,462
3,402,619
9,779,778
104,545
917,266
27,153,406

감가상각누계액
-
(1,052,397)
(3,043,975)
(6,891,371)
(104,545)
(916,022)
(12,008,310)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(178,169)
-
-
(178,169)

기초금액
8,079,736
3,817,065
358,644
2,648,700
-
1,244
14,905,389

취득
-
-
114,139
1,468,549
-
1,051,403
2,634,091

처분및폐기
-
-
-
(31,979)
-
-
(31,979)

감가상각
-
(130,935)
(121,114)
(1,283,784)
-
(743,387)
(2,279,220)

정부보조금
-
-
-
85,671
-
-
85,671

기타(**)
1,308,457
442,976
-
-
-
-
1,751,433

기말금액
9,388,193
4,129,106
351,669
2,887,157
-
309,260
17,065,385

취득원가
9,388,193
5,457,319
3,516,758
10,912,077
104,545
1,968,669
31,347,561

감가상각누계액
-
(1,328,213)
(3,165,089)
(7,870,884)
(104,545)
(1,659,409)
(14,128,140)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(92,498)
-
-
(92,498)

(*) 기타의 유형자산은 복구의무발생에 따라 증가하였습니다.

(**)
당기중 임대목적 사용 토지 및 건물을 자가사용으로 변경하였습니다.

2)
전
기

구 분
토지(*1)
건물(*1)
기계장치
비품
설비자산
기타의
유형자산(*2)
합 계

취득원가
8,079,736
4,869,462
3,196,471
9,805,619
104,545
961,103
27,016,936

감가상각누계액
-
(930,603)
(2,885,461)
(5,916,900)
(104,545)
(919,908)
(10,757,417)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(295,778)
-
-
(295,778)

기초금액
8,079,736
3,938,859
311,010
3,531,403
-
41,195
15,902,203

취득
-
-
234,148
310,128
-
-
544,276

처분및폐기
-
-
-
(54,347)
-
-
(54,347)

감가상각
-
(121,794)
(186,514)
(1,256,092)
-
(39,951)
(1,604,351)

정부보조금
-
-
-
117,608
-
-
117,608

기말금액
8,079,736
3,817,065
358,644
2,648,700
-
1,244
14,905,389

취득원가
8,079,736
4,869,462
3,402,619
9,779,778
104,545
917,266
27,153,406

감가상각누계액
-
(1,052,397)
(3,043,975)
(6,891,371)
(104,545)
(916,022)
(12,008,310)

손상차손누계액
-
-
-
(61,538)
-
-
(61,538)

정부보조금
-
-
-
(178,169)
-
-
(178,169)

(*1) 당기 중 수수료 산출방법 차이로 인해 거래처 중 1곳이 회사 소유 서울 사옥에 채무미지급을 사유로 가압류 등기를 함에 따라 당기말 현재 처분이 제한되어 있습니다. 관련 채권 최고액은 126백만원입니다.

(*2) 복구의무가 존재하는 임차자산에 대한 임차자산개량권 설정액입니다.

(2)운용리스 이용 내역 
회사는 일부 상면 등을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이에 따라당기비용으로 인식된 리스료는 27,576백만원이며, 취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

1년 이하
4,064,781
4,798,139

1년 초과~5년 이하
5,312,506
4,148,943

합계
9,377,287
8,947,082

12. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

토지
건물
합계
토지
건물
합 계

취득원가
2,458,103
1,104,365
3,562,468
6,916,056
1,104,365
8,020,421

감가상각누계액
-
(261,722)
(261,722)
-
(234,095)
(234,095)

기초장부금액
2,458,103
842,643
3,300,746
6,916,056
870,270
7,786,326

감가상각
-
(18,487)
(18,487)
-
(27,627)
(27,627)

대체(*)
(1,308,457)
(442,976)
(1,751,433)
(4,457,953)
-
(4,457,953)

기말장부금액
1,149,646
381,180
1,530,826
2,458,103
842,643
3,300,746

취득원가
1,149,646
516,508
1,666,154
2,458,103
1,104,365
3,562,468

감가상각누계액
-
(135,328)
(135,328)
-
(261,722)
(261,722)

(*)
회사는 전기 중 투자부동산으로 분류하였던 회사 보유 토지를 이사회의 매각 승인과 우선협상자 선정이 완료되어 매각예정자산으로 대체하였고, 당기 중 매각완료하였습니다.

(2) 보고기간 말 현재 투자부동산의 공정가치는
1,925백만원(전기:
4,075
백만원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
159
백만원(전기:
319
백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 회사의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
1)
당기

구 분
영업권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가
584,354
8,355,120
4,637,231
1,029,065
14,605,770

상각누계액
-
(6,449,061)
-
(641,543)
(7,090,604)

손상차손누계액
-
-
(1,249,048)
-
(1,249,048)

기초금액
584,354
1,906,059
3,388,183
387,522
6,266,118

취득
-
196,117
-
243,409
439,526

처분및폐기
-
-
(1,121,805)
(53,667)
(1,175,472)

감가상각
-
(787,099)
-
(126,863)
(913,962)

타계정대체
-
-
(221,427)
-
(221,427)

기말금액
584,354
1,315,077
2,044,951
450,401
4,394,783

취득원가
584,354
8,551,237
3,253,749
1,047,020
13,436,360

상각누계액
-
(7,236,160)
-
(596,619)
(7,832,779)

손상차손누계액
-
-
(1,208,798)
-
(1,208,798)

2)
전기

구 분
영업권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가
584,354
7,223,053
4,639,805
997,032
13,444,244

상각누계액
-
(5,540,021)
-
(678,596)
(6,218,617)

손상차손누계액
-
-
(1,251,622)
-
(1,251,622)

기초금액
584,354
1,683,032
3,388,183
318,436
5,974,005

취득
-
1,037,851
-
335,611
1,373,462

처분및폐기
-
(2,850)
-
(45,205)
(48,055)

선급금 대체
-
100,000
-
-
100,000

감가상각
-
(911,974)
-
(221,320)
(1,133,294)

기말금액
584,354
1,906,059
3,388,183
387,522
6,266,118

취득원가
584,354
8,355,120
4,637,231
1,029,065
14,605,770

상각누계액
-
(6,449,061)
-
(641,543)
(7,090,604)

손상차손누계액
-
-
(1,249,048)
-
(1,249,048)

(2) 영업권 

보고기간말 현재 회사의 영업권은 식별된 현금창출단위인 olleh고객서비스사업에 전액 배부되어 있습니다. 

회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 향후
5년간
의 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 재무예산을 초과한 현금흐름은 예상성장률을 이용하여 추정하였으며, 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다.

매출액이익률은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 산정하고 있으며 매출액성장률은 과거의 성장치를 기초로 산정되었습니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 현금흐름추정치를 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

손상평가 수행 결과, 회사는 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다. 이에 따라 회사가 당기와 전기 중 영업권에 대해 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다.

14. 종속기업

투
자
주식

(1) 보고기간말 현재 회사의 종속기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
회사명
소재지

당기
소유지분율

장부금액

당분기말
전기말

종속기업
케이티커머스㈜
한국
81%
17,893,386
17,893,386

종속기업
㈜후후앤컴퍼니
한국
100%
8,368,000
8,368,000

합계
26,261,386
26,261,386

(2) 당기와 전기 중 회사의 종속기업 투자 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초장부금액
26,261,386
26,261,386

기말장부금액
26,261,386
26,261,386

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

종속기업명
당기말
당기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익
총포괄이익

케이티커머스(주)
137,458,291
108,547,289
28,911,002
484,688,461
518,512
299,473

(주)후후앤컴퍼니
7,559,617
1,475,915
6,083,702
5,644,585
(121,073)
(189,411)

2) 전기

종속기업명
전기말
전기

자 산
부 채
자 본
영업수익
당기순이익
총포괄이익

케이티커머스(주)
154,165,838
125,554,310
28,611,528
498,690,590
1,408,577
1,615,549

(주)후후앤컴퍼니
7,522,190
1,249,077
6,273,113
3,906,967
(899,446)
(876,669)

15. 매입채무및기타채무

(1) 보고기간말 현재 회사의 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

채무액
현재가치
할인차금
장부금액
채무액
현재가치
할인차금
장부금액

유동부채

매입채무
338,862
-
338,862
708,491
-
708,491

기타채무
50,212,265
-
50,212,265
44,234,178
-
44,234,178

소 계
50,551,127
-
50,551,127
44,942,669
-
44,942,669

비유동부채

기타채무
349,161
-
349,161
622,556
(8,894)
613,662

소 계
349,161
-
349,161
622,556
(8,894)
613,662

합 계
50,900,288
-
50,900,288
45,565,225
(8,894)
45,556,331

(2) 보고기간말 현재 회사의 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분

당
기말

전기말

미지급금
31,422,338
25,329,574

미지급비용
19,139,088
18,718,794

임대보증금
-
291,106

이연수익
-
8,366

계약보증금
-
500,000

합 계
50,561,426
44,847,840

차감: 비유동항목
(349,161)
(613,662)

유동항목
50,212,265
44,234,178

16.
차
입
금

(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

차입처
차입용도
연이자율(%)
당기말
전기말

농협은행㈜
시설자금대출
2.00
104,150
122,540

㈜케이티

(*)

상환형 매장 개설
7.00
-
50,000

차감 : 1년이내 상환 도래분
(24,520)
(50,890)

차감계
79,630
121,650

(*) 전기말 현재 비유동 기타채권 중

30백
만원에 대해 근저당권 설정되어 있습니다(주석 6참조).

(2) 보고기간말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 천원).

연 도
금 액

1년 이내
24,520

1년 ~ 2년 이내
24,520

2년 ~ 3년 이내
24,510

3년 ~ 4년 이내
24,480

4년 이후
6,120

합 계
104,150

17. 충당부채

당기와 전기 중 회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당기

구 분
복구충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초장부금액
989,323
990
990,313

증가
631,604
19,240
650,844

감소
-
(15,230)
(15,230)

기말장부액
1,620,927
5,000
1,625,927

차감: 비유동항목
389,802
5,000
394,802

유동항목
1,231,125
-
1,231,125

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다. 또한 당기말 잔액에 소송충당부채 5백만원이 포함되어있습니다.

(2)
전기

구 분
복구충당부채
기타충당부채(*)
합 계

기초장부금액
1,033,068
7,691
1,040,759

증가
756
157,660
158,416

감소
(44,501)
(164,361)
(208,862)

기말장부액
989,323
990
990,313

차감: 비유동항목
-
-
-

유동항목
989,323
990
990,313

(*) 회사는 종업원과 포인트지급약정을 체결하고 있으며, 해당 지급약정액은 복리후생비로 계상하고 있습니다.

18
. 확정급여자산(부채
)

(1) 보고기간말 현재 회사의 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같이 산정되었습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치

72,531,826
59,275,752

사외적립자산의 공정가치

(65,765,331)
(58,108,361)

재무상태표상 순확정급여자산(부채)

6,766,495
1,167,391

(2) 당기와 전기 중 회사의 확정급여채무 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
59,275,752
52,309,567

당기근무원가
15,502,943
14,910,652

이자비용
1,294,096
850,389

과거근무원가
2,236,660
-

계열사전입(전출)
376,251
515,512

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(11,487,874)
(8,875,773)

- DC형 대체(*)
(1,423,215)
(863,298)

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
2,924,721
1,456,535

- 인구통계적가정변경으로 인한 보험수리적손익
-
64,045

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
3,832,492
(1,091,877)

기말금액
72,531,826
59,275,752

(*)
당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 회사의 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기초금액
58,108,361
51,401,367

이자수익
1,268,614
835,641

계열사 전출입
229,682
515,511

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)
(320,949)
58,898

사용자 기여금
17,472,000
15,012,266

제도에서의 지급액 :

- 급여지급액
(9,569,162)
(8,852,025)

- DC형 대체(*)
(1,423,215)
(863,297)

기말금액
65,765,331
58,108,361

(*)
당기와 전기 중 종업원이 확정기여형퇴직급여제도를 선택함에 따라 대체(지급)된 금액입니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 사외적립자산은 전액 원리금보장형 금융상품에 투자되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 회사의 손익계산서에 반영된 퇴직급여 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기근무원가
15,502,943
14,910,652

순이자원가
25,482
14,748

과거근무원가
2,236,660
-

종업원 급여에 포함된 총 비용
17,765,085
14,925,400

(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다(단위: %).

구 분
당기말
전기말

할인율
2.23
2.60

임금상승률
4.65
3.24

(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.0% 포인트
(2,383,451)
2,578,413

미래임금상승률
1.0% 포인트
2,500,513
(2,358,827)

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 사외적립자산의 적립수준을 매년 검토하고, 근로자퇴직급여보장법에서 요구하는 수준 이상으로 유지하는 사외적립자산 정책을 보유하고 있습니다.

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금에 대한 사용자의 합리적인 추
정치는

17,472백만원
입
니다.

보고기간말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
21,748,283
19,747,822
44,897,306
64,735,735
151,129,146

확정급여채무의 가중평균만기는

3.49

년
입
니다.

19. 확정기여제도

당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인
식한 금액은

3,966
백만원(
전기:

4,140백만원)입니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 회사는 ㈜케이티와 전화번호 안내업무 위수탁협정을 체결하였는바, 이에 따라 케이티의 번호안내전산시스템을 임차하여 대전, 부산, 대구, 광주, 충청, 경상, 전라 및 제주지역을 대상으로 전화번호안내서비스를 제공하고 있으며 동 서비스에 대한 위탁수수료를 매월 지급받고 있습니다. 

(2) 보고기간말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

약정사항
약정금융기관
약정금액
실행금액

기업일반운전자금대출
국민은행
7,000,000
-

외상매출채권전자대출
국민은행
7,000,000
-

합 계
14,000,000
-

(3) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

보증사항
금융기관
보증한도
실행금액

계약보증 등
소프트웨어공제조합
9,094,982
6,895,050

이행보증 등
서울보증보험
20,000,000
5,562,895

합 계
29,094,982
12,457,945

(4)
보고기간말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

원고
피고
사건내용
소송가액(천원)

강이슬 외 4인
케이티씨에스
정신적 손해배상 청구
75,000

21. 자본금

보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000 주이며, 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

종 류
당기말
전기말

발행주식수
(주)
1주의금액
(원)
자본금
(천원)
발행주식수
(주)
1주의금액
(원)
자본금
(천원)

보통주(*)
42,685,000
500
23,842,500
42,685,000
500
23,842,500

(*) 회사는 이사회 결의를 통해 자기주식 5,000,000주를 이익소각하였으며, 동 이익소각의 결과로 발행주식의 액면금액과 납입자본금이 일치하지 않습니다.

22. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,447,387
3,112,883

미처분이익잉여금
109,854,074
107,880,216

합 계
113,301,461
110,993,099

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 당기와 전기 중 회사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같으며, 배당금은 변경될 수 있습니다(단위: 천원).

제 18 기
2018년 1월 1일
부터
제 17 기
2017년 1월 1일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일

2019년 3월

29
일

처분확정일
2018년 3월 28일

과 목
주석
제 18 기
제 17 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

109,854,074

107,880,217

전기이월미처분이익잉여금

104,200,673

99,902,505

당기순이익

11,174,368

8,266,160

순확정급여부채의 재측정요소

(5,520,967)

(288,448)

Ⅱ.이익잉여금처분액

4,139,487

3,679,544

이익준비금

376,317

334,504

배당금 
 [현금배당
 주당배당금(률):
 당기 :

90
원(18.0%)

전기 : 80 원(16.0%)

31
3,763,170

3,345,040

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

105,714,587

104,200,673

23. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익누계액 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익 공정가치 금융자산 평가손익

기초금액
552,412
-

증감
(99,210)
-

기말금액
453,202
-

매도가능금융자산평가손익

기초금액
-
765,660

증감
-
(213,248)

기말금액
-
552,412

24. 기타자본구성요소

보고기간말 현재 회사의 자기주식

내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수(단위: 주)
872,000
872,000

금액(단위: 천원)
3,338,352
3,338,352

주가안정을 통한 주주가치 극대화 목적으로 자기주식을 취득하였으며, 취득한 자기주식은 의결권의 행사가 제한됩니다.

25. 영업수익 

당기와 전기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

고객서비스수익
202,050,641
206,395,291

컨택센터사업수익
91,104,881
71,508,506

114번호안내수익
23,963,583
25,410,220

우선번호안내수익
28,264,599
29,918,409

유통사업수익(*)
143,079,274
112,102,630

기타사업수익(*)
40,929,992
23,471,432

합 계
529,392,970
468,806,488

(*) 상품판매수익

98,158백만원
(전기:
68,268
백만원)이 포함되어 있습니다.

26. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

종업원급여
274,954,423
248,947,529

복리후생비
42,386,309
40,934,727

여비교통비
2,209,597
2,127,847

접대비
151,021
49,857

통신비
5,605,613
5,481,336

전력수도료
3,037,049
3,009,989

세금과공과
1,295,966
1,214,729

감가상각비
2,193,549
1,486,743

투자부동산감가상각비
18,487
27,627

임차료
27,575,766
33,344,319

수선비
39,581
87,963

보험료
89,178
61,120

차량유지비
347,337
355,939

교육훈련비
2,385,030
2,165,709

도서인쇄비
155,212
145,196

소모품비
2,826,351
2,829,358

지급수수료
24,977,897
28,432,827

광고선전비
1,878,996
2,082,247

대손상각비
(83,731)
103,086

협회비
33,936
20,676

회의비
2,336,467
2,246,042

조사분석비
36,983
18,020

포상비
11,081,456
12,787,260

피복비
173,934
289,071

판매촉진비
14,552,616
5,774,331

무형자산상각비
913,962
1,133,295

보상비
62,521
468,378

재고자산의 매입
100,162,320
62,793,284

재고자산의 변동
(4,010,080)
1,380,630

합 계
517,387,746
459,799,135

(2) 당기와 전기 중 회사의 종업원급여 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기종업원급여
252,051,601
229,880,059

퇴직급여(확정급여형)
17,765,085
14,925,400

퇴직급여(확정기여형)
3,966,069
4,140,156

퇴직급여(기타)
1,171,668
1,914

합 계
274,954,423
248,947,529

27. 기타수익 및 기타비용 

(1) 당기와 전기 중 회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
3,164,654
110

무형자산처분이익
130,000
58,408

잡이익
277,631
362,602

합 계
3,572,285
421,120

(2) 당기와 전기 중 회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

기부금
600,000
1,070,968

유형자산처분손실
32,879
29,610

무형자산처분손실
53,667
41,455

잡손실
364,771
139,819

합 계
1,051,317
1,281,852

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자수익
1,157,745
929,538

배당금수익
-
1,390,655

외환차익
218
-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
6,801
-

당기손익인식금융자산 처분이익
-
11,688

합 계
1,164,764
2,331,881

(2) 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

이자비용
33,289
12,138

외환차손
3,273
7,375

합 계
36,562
19,513

29. 이연법인세
및
법인세비용

(1) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세
3,979,609
1,958,013

일시적차이 변동효과
500,418
234,816

법인세비용
4,480,027
2,192,829

(2) 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
15,654,394
10,458,988

법정세율로 계산된 법인세
3,421,967
2,278,978

법인세효과:

세무상 과세되지 않는 수익
(1,220)
(152,908)

세무상 차감되지 않는 비용
29,187
64,021

기타
1,030,093
2,738

법인세비용
4,480,027
2,192,829

평균유효세율
28.62%
20.97%

(3) 보고기간말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
4,062,235
3,400,808

12개월 이후에 회수될 이연법인세자산
15,697,498
12,331,745

상계 전 이연법인세자산
19,759,733
15,732,553

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(430,660)
(256,524)

12개월 이후에 결제될 이연법인세부채
(14,738,268)
(11,969,985)

상계 전 이연법인세부채
(15,168,928)
(12,226,509)

상계 후 이연법인세자산
4,590,805
3,506,044

(4) 당기와 전기 중 회사의 상계 전 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원)

1)

당기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
11,883,578
1,768,180
1,486,587
15,138,345

미확정부채
2,875,140
437,712
-
3,312,852

임차개량자산_감각상각누계액
201,525
71,194
-
272,719

복구충당부채
217,651
138,953
-
356,604

현재가치할인차금(임차보증금)
22,662
14,241
-
36,903

선수수익
1,841
(1,841)
-
-

회원권
274,791
(8,855)
-
265,936

국고보조금
39,197
(18,847)
-
20,350

소송충당부채
-
1,100
-
1,100

적립금충당부채
218
(218)
-
-

감가상각비
65,029
(33,676)
-
31,353

인테리어공사비
-
124,119
-
124,119

소모품비
-
39,452
-
39,452

미지급금(장기종업원급여)
69,122
7,694
-
76,816

미지급금(확정기여형 연금)
81,771
1,387
-
83,158

종속기업투자주식
28
-
-
28

소 계
15,732,553
2,540,595
1,486,587
19,759,735

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(11,674,793)
(2,864,189)
70,609
(14,468,373)

임차개량자산
(201,798)
(138,959)
-
(340,757)

선급비용
(22,442)
(14,167)
-
(36,609)

현재가치할인차금(임대보증금)
(1,957)
1,957
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
(166,634)
(2,685)
27,982
(141,337)

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
(1,496)
-
(1,496)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(30,327)
(21,473)
-
(51,800)

소 계
(12,226,509)
(3,041,012)
98,591
(15,168,930)

합 계
3,506,044
(500,417)
1,585,178
4,590,805

2)

전기

구 분
기초
증감
기말

당기손익
기타포괄손익

이연법인세자산

퇴직급여충당금
10,459,984
1,329,279
94,315
11,883,578

미지급비용
2,639,993
235,147
-
2,875,140

임차자산개량권(감각상각누계액)
202,380
(855)
-
201,525

복구충당부채
227,275
(9,624)
-
217,651

현재가치할인차금(임차보증금)
43,352
(20,690)
-
22,662

선수수익
3,728
(1,887)
-
1,841

당기손익인식금융자산
2,571
(2,571)
-
-

회원권
275,357
(566)
-
274,791

정부보조금
65,071
(25,874)
-
39,197

상품평가충당금
13,410
(13,410)
-
-

기타충당부채
1,692
(1,474)
-
218

감가상각비
86,378
(21,349)
-
65,029

미지급금
125,697
25,196

150,893

종속기업투자주식
28
-
-
28

소 계
14,146,916
1,491,322
94,315
15,732,553

이연법인세부채

퇴직연금운용자산
(9,924,384)
(1,737,451)
(12,958)
(11,674,793)

임차자산개량권
(211,443)
9,644
-
(201,799)

선급비용
(42,838)
20,396
-
(22,442)

현재가치할인차금(임대보증금)
(3,903)
1,946
-
(1,957)

매도가능금융자산
(223,559)
(3,222)
60,147
(166,634)

영업권
(128,558)
-
-
(128,558)

미수이자
(12,875)
(17,451)
-
(30,326)

소 계
(10,547,560)
(1,726,138)
47,189
(12,226,509)

합 계
3,599,356
(234,816)
141,504
3,506,044

(5) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

확정급여제도의 재측정요소
(7,078,162)
1,557,196
(5,520,966)
(369,805)
81,357
(288,448)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(273,395)
60,147
(213,248)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(127,192)
27,982
(99,210)
-
-
-

합 계
(7,205,354)
1,585,178
(5,620,176)
(643,200)
141,504
(501,696)

30. 주당이익

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 자기
주식

으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기와 전기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

내 역
당기
전기

보통주당기순이익(단위: 천원)
11,174,368
8,266,159

가중평균유통보통주식수(단위: 천주)
41,813
41,813

주당이익(단위: 원)
267
198

(2) 희석주당이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

31.
배당금

2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각
각
3,345백만원(주당 80원)과
3,345백만원(주당 80원)
입니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 예상 주당배당금 및 총배당금은 각
각
90원과 3,763백만원
이
며,
2019년 3월

29일
로
예정된
정기주주총회에 의안으로 상정될 예정이며 변경될 수 있습니다. 당기의 재무제
표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 당기와 전기 중 회사의 영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

1. 당기순이익
11,174,368
8,266,159

2. 조정항목
21,711,301
17,915,223

임대료수익(현재가치평가)
(8,366)
(8,578)

퇴직급여
17,765,084
14,925,401

복리후생비
34,971
128,944

대손상각비
(83,731)
103,086

감가상각비
2,193,549
1,486,743

투자부동산감가상각비
18,487
27,627

무형자산상각비
913,962
1,133,295

지급임차료(현재가치평가)
179,778
197,604

기타상품매출원가
330,478
35,468

보상비
5,000
-

지급수수료
221,427
-

유형자산처분이익
(3,164,654)
(110)

무형자산처분이익
(130,000)
(58,408)

유형자산처분손실
32,879
29,610

무형자산처분손실
53,667
41,455

이자수익
(1,157,745)
(929,538)

배당금수익
-
(1,390,655)

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
(6,801)
-

당기손익인금융자산 처분이익
-
(11,688)

이자비용
33,289
12,138

법인세비용
4,480,027
2,192,829

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동
(20,285,972)
(12,665,785)

매출채권의 감소(증가)
417,783
(1,950,242)

미수금의 감소(증가)
(5,340,157)
1,246,208

선급금의 감소(증가)
(2,617,387)
322,629

선급비용의 감소(증가)
(84,436)
87,110

재고자산의 감소(증가)
(4,340,557)
1,345,161

매입채무의 증가(감소)
(369,630)
459,499

미지급금의 증가(감소)
6,057,793
1,125,162

선수금의 증가(감소)
(32,268)
23,255

예수금의 증가(감소)
176,261
208,434

미지급비용의 증가(감소)
420,298
(480,278)

부가세 예수금의 증가(감소)
1,571,975
(187,582)

선수수익의 증가(감소)
2,047,578
(79,380)

예수보증금의 증가(감소)
-
500,000

사외적립자산의 감소(증가)
(6,709,306)
(5,812,454)

퇴직금 지급
(12,534,837)
(9,223,560)

임차보증금의 감소(증가)
1,793,760
(198,545)

임대보증금의 증가(감소)
(300,000)
-

적립금충당부채 증가(감소)
(990)
(6,701)

복구충당부채 증가(감소)
(441,852)
(44,501)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)
12,599,697
13,515,597

(2) 당기와 전기 중 회사의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

차입금의 유동성 대체
24,520
33,390

투자부동산을 매각예정자산으로 대체
-
4,457,953

매도가능금융자산평가손익
-
(273,395)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(127,192)
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
전기말
현금흐름
비현금 변동
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

유동성장기차입금
50,890
(50,890)
24,520
-
-
24,520

장기차입금
121,650
(17,500)
(24,520)
-
-
79,630

재무활동으로부터의 총부채
172,540
(68,390)
-
-
-
104,150

33. 특수관계자거래

(1) 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

지배기업
㈜케이티
㈜케이티

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티스
㈜케이티스

종속기업
케이티커머스㈜
케이티커머스㈜

㈜후후앤컴퍼니
㈜후후앤컴퍼니

기타특수관계자
케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티에스비데이터서비스㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜케이티넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o.o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co., Ltd, KT전략투자조합3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texnoprosistem LLP, KT음악컨텐츠투자조합2호, KT전략투자조합 4호, BC-VP전략투자조합1호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어), ㈜케이디리빙, ㈜케이티엠오에스북부, ㈜케이티엠오에스남부 ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ㈜엔젠바이오, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. Mitra Transaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산투자회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, ㈜챔프정보, ㈜지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜,JB신흥전문투자형사모투자신탁1호, Nasmedia Thailand Co., Ltd, 넥스트 커넥트 피에프브이 주식회사
케이티하이텔㈜, ㈜케이티서비스북부, ㈜케이티서비스남부, 케이티파워텔㈜, 케이티링커스㈜, 케이티텔레캅㈜, ㈜케이티디에스, ㈜나스미디어, ㈜케이티엠하우스, ㈜케이티엠앤에스, ㈜지니뮤직(구, ㈜케이티뮤직), ㈜케이티에스테이트, ㈜케이티스카이라이프, ㈜에이치엔씨네트워크, 케이티에스비데이터서비스㈜, ㈜케이티샛, ㈜케이티서브마린, ㈜케이티스포츠, KT신사업투자조합 1호, KT전략투자조합 1호, KT전략투자조합 2호, KT음악컨텐츠투자조합1호, Korea Telecom America, Inc., Korea Telecom Japan Co., Ltd., Korea Telecom China Co., Ltd., KT Dutch B.V., PT. KT Indonesia, ㈜케이티에이엠씨, 비씨카드㈜, 브이피㈜, 비씨카드과학기술(상해)유한공사, ㈜스카이라이프티브이, 이니텍㈜, ㈜스마트로, East Telecom LLC, Super iMax LLC, ㈜넥스알, KT Rwanda Networks Ltd., KT Belgium, KT ORS Belgium, KT-미시간글로벌콘텐츠펀드, ㈜오토피온, KBTO Sp.z o. o., AOS Ltd., ㈜케이티엠모바일, ㈜케이티인베스트먼트, PT. BCCard Asia Pacific, KT Hongkong Telecommunications Co. Ltd, KT전략투자조합 3호, 플레이디(구, 엔서치마케팅㈜), KT Hong Kong Limited, Korea Telecom Singapore Pte.Ltd., Texno Pro Sistem, KT음악컨텐츠 투자조합 2호, KT전략투자조합 4호, KIF투자조합, ㈜케이리얼티제1호기업구조조정부동산투자회사, KT-SB벤처투자조합, 보스톤글로벌영상콘텐츠투자조합, QTT Global (Group) Company Limited, ㈜씨유건설, ㈜파이디지털헬스케어(구,㈜후헬스케어),㈜케이디리빙, ㈜MOS강서, ㈜MOS대구, ㈜MOS충청, ㈜MOS강남, ㈜MOS강북, ㈜MOS부산, ㈜MOS호남, ㈜오스카이엔티, KT-CKP 뉴미디어투자조합, ㈜로그인디, ㈜케이리얼티제6호위탁관리부동산투자회사, ㈜케이뱅크은행, ㈜엔젠바이오, ISU-kth콘텐츠투자조합, 대원방송㈜, KT-DSC창조경제청년창업투자조합, 경기-KT녹색성장투자조합, 한국전기차충전서비스㈜, PT. MitraTransaksi Indonesia, ㈜케이리얼티임대주택제2호위탁관리부동산주식회사, 지능정보기술연구소, KT-IBKC 미래투자조합 1호, 경기-KT유진슈퍼맨투자조합, ㈜펀다, 챔프정보, 지이프리미어제1호기업구조조정부동산투자회사, 얼라이언스인터넷㈜

기타기업(*)
㈜케이티이엔지코어
㈜케이티이엔지코어

(*) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 연결회사의 지배기업인 ㈜케이티와 모바일단말기를고객에
게 할부판매하는 경우 고객에 대한 할부채권을 ㈜케이티가 승계하는 약정을 맺고 있으며,
당기 중 약정에 따라 승계된 할부채권 금액은 67,799백만원(전기 : 52,109백만원)입니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
㈜케이티
45,423,593
4,723,381
-
1,070,153

회사에 유의적인 영향력을
 행사 하는 기업
㈜케이티스
26,217
-
-
-

종속기업
케이티커머스㈜
14,939
-
-
415,193

㈜후후앤컴퍼니
67
-
-
21,813

기타특수관계자
㈜케이티엠앤에스
51,832
-
-
-

케이티스카이라이프㈜
1,704,805
-
-
29,880

㈜케이티디에스
457,222
49,335
-
54,114

케이티하이텔㈜
361,677
-
-
25,740

케이뱅크은행
126,332
-
-
-

케이티파워텔㈜
98,140
-
-
-

케이티링커스㈜
48,454
-
-
-

비씨카드㈜
-
-
-
5,500

지니뮤직
10,600
-
-
-

㈜스마트로
-
-
-
49,448

㈜케이티스포츠
-
39,452
-
29,579

㈜케이티에스테이트
10,864
3,094,456
-
2,046

㈜케이티엠하우스
-
-
-
460,000

㈜케이티엠모바일
498,628
-
-
-

케이티텔레캅㈜
1,341
-
-
39,764

㈜스카이라이프티브이
11,087
-
-
-

넥스트 커넥트 피에프브이
-
-
-
1,480

주식회사플레이디
-
-
-
5,477

기타기업
㈜케이티이엔지코어
2,293
-
-
-

합 계

48,848,091

7,906,624
-

2,210,187

2) 전기말

특수관계구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
㈜케이티
45,715,364
197,600
-
1,731,895

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티스
52,067
-
-
8,000

종속기업
케이티커머스㈜
47,668
-
-
939,921

㈜후후앤컴퍼니
140,315
-
-
127,333

기타특수관계자
㈜케이티엠앤에스
1,190,028
-
-
-

케이티스카이라이프㈜
966,293
-
-
29,880

㈜케이티디에스
433,364
-
-
49,476

케이티하이텔㈜
346,083
-
-
27,500

케이뱅크은행
208,637
-
-
-

케이티파워텔㈜
145,568
-
-
-

케이티링커스㈜
92,983
-
-
-

비씨카드㈜
39,268
-
-
34

지니뮤직
17,811
-
-
-

㈜스카이라이프티브이
13,477
-
-
-

㈜스마트로
10,000
-
-
-

㈜케이티스포츠
3,250
21,500
-
-

㈜케이티샛
3,190
-
-
-

㈜케이티에스테이트
3,060
2,120,396
-
77,338

㈜케이티엠하우스
3,000
-
-
24,787

㈜케이티엠모바일
2,500
-
-
-

케이티텔레캅㈜
2,106
-
-
29,548

기타기업
㈜케이티이엔지코어
2,293
-
-
817

합 계
49,438,325
2,339,496
-
3,046,529

(4) 당기와 전기 중 회사의 특수관계자에 대한 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 당기

특수관계구분
회사명
영업수익
영업비용

지배기업
㈜케이티
318,772,772
69,272,388

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티스
360,395
-

종속기업
케이티커머스㈜
199,308
2,836,091

㈜후후앤컴퍼니
280,965
222,347

기타특수관계자
케이티스카이라이프㈜
11,236,718
380

㈜케이티엠앤에스
3,629,128
300,000

케이티하이텔㈜
3,750,151
302,600

㈜케이티디에스
1,595,800
699,533

케이티파워텔㈜
768,379
-

케이티링커스㈜
618,818
3,796

케이뱅크은행
845,743
-

㈜케이티서비스북부
1,818
-

비씨카드㈜
-
39,317

지니뮤직
45,293
-

㈜스카이라이프티브이
60,034
-

㈜케이티에스테이트
98,459
9,606,894

케이티텔레캅㈜
23,296
444,055

㈜스마트로
-
512,188

㈜케이티스포츠
30,337
661,964

㈜케이티엠하우스
-
46

㈜케이티엠모바일
5,315,091
-

주식회사플레이디
-
747

㈜케이티서브마린
45
-

㈜케이티서비스남부
1,964
-

넥스트 커넥트 피에프브이
-
1,346

브이피 주식회사
-
806

기타기업
㈜케이티이엔지코어
25,012
12,312

합 계

347,659,526

84,916,810

2) 전기

특수관계구분
회사명
영업수익
영업비용

지배기업
㈜케이티
301,794,090
60,914,872

회사에 유의적인 영향력을 행사 하는 기업
㈜케이티스
460,526
47,400

종속기업
케이티커머스㈜
358,463
2,446,563

㈜후후앤컴퍼니
364,302
209,333

기타특수관계자
케이티스카이라이프㈜
11,223,962
405

㈜케이티엠앤에스
8,947,176
420,182

케이티하이텔㈜
3,866,142
287,482

㈜케이티디에스
2,304,409
1,702,945

케이티파워텔㈜
829,922
-

케이티링커스㈜
743,959
10,319

케이뱅크은행
699,070
-

㈜케이티서비스북부
127,279
-

비씨카드㈜
76,018
129,534

지니뮤직
69,311
-

㈜스카이라이프티브이
68,353
-

㈜케이티에스테이트
57,191
9,152,681

케이티텔레캅㈜
20,415
412,226

㈜스마트로
11,818
-

㈜엠오에스부산
4,591
-

㈜케이티샛
3,355
-

㈜케이티스포츠
2,955
621,716

㈜케이티엠하우스
2,727
49

㈜케이티엠모바일
2,273
-

이니텍 주식회사
2,073
-

㈜케이티서브마린
909
-

㈜케이티서비스남부
545
-

㈜케이티이노에듀
-
97,280

브이피 주식회사
-
3,250

기타기업
㈜케이티이엔지코어
25,012
10,031

합 계
332,066,846
76,466,268

(5) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

단기급여
1,073,312
952,291

퇴직급여
103,581
168,669

기타장기종업원급여
(245)
238

(6) 당기 중 회사의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계구분
회사명
자금차입 거래
현금배당

차입
상환

지배기업
㈜케이티(*)

-

50,000
254,194

회사에 유의적인 영향력을 
 행사 하는 기업
㈜케이티스
-
-
396,376

기타특수관계자
케이티하이텔㈜
-
-
384,000

합 계

-

50,000

1,034,570

34. 영업부문 정보

(1) 영업부문 

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행을 위하여
검토되는 보고정보에 기초하여 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

구분
재화(또는 용역)

고객서비스
KT 유/무선 고객센터 및 판매지원

컨택사업
콜센터 운영 및 수주

안내사업
114번호 안내 및 우선번호안내

채널마케팅
휴대폰 판매 및 매장관리

전자상거래
전자상거래를 통한 도,소매물품 판매

기타
임대사업 및 공통

(2) 부문정보

1) 당기와 전기 중 영업부문별 수익 및 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당기

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
기타
합계

총외부수익
202,050,642
91,104,882
52,228,181
143,079,274
40,929,992
529,392,971

감가상각비
1,193,083
537,963
308,401
844,865
241,686
3,125,998

부문 영업이익
4,581,971
2,066,016
1,184,396
3,244,657
928,185
12,005,225

나. 전기

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
기타
합계

총외부수익
206,395,291
71,508,506
55,328,629
112,102,630
23,471,432
468,806,488

감가상각비
1,165,653
403,857
312,478
633,119
132,559
2,647,666

부문 영업이익
3,965,549
1,373,919
1,063,049
2,153,869
450,965
9,007,351

2) 보고기간말 현재 회사의 영업부문별 자산 및 부채내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

가. 당기말

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
기타
합계

보고부문 자산
88,052,687
39,703,064
22,760,787
62,353,252
17,837,090
230,706,880

보고부문 부채
30,088,561
13,566,969
7,777,609
21,306,785
6,095,128
78,835,052

나. 전기말

구 분
고객서비스
컨택사업
안내사업
채널마케팅
기타
합계

보고부문 자산
93,741,619
32,478,082
25,129,427
50,915,319
10,660,369
212,924,815

보고부문 부채
27,851,592
9,649,570
7,466,209
15,127,461
3,167,304
63,262,136

(3) 기업 전체수준의 공시

1) 당기와 전기 중 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당기
전기

상품판매
98,157,621
68,267,931

용역수익
431,235,349
400,538,557

합 계
529,392,970
468,806,488

2)

당기와 전기 중
회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 1개이며, 그 거래금액은 각각

318,773백만원 및

301,794
백만원
입니다.

3)
회사의 채널마케팅부문에서 발생한 수익 중
16백
만원
(전기: 14백만원)은 국외매출에 해당하며, 이를 제외한 수익은 모두 국내매출에 해당합니다.

35. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의
경영기획실
은 재무정책의 수행 및 지속적인 재무위험 관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 관리하고 있습니다. 회사의
경영기획실
자금담당에는 효과적인 재무위험 관리를 주요업무로 하는 인원이 있으며, 금융시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 금융시장 상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험

회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출 정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율, 환율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.

가
.

민감도분석

민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황분석'은 포함하지 않았습니다.

나. 외환위험

회사는 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채가 존재하지 않으므로 외환위험이 노출되어 있지 않습니다.

다. 가격위험

회사는 보고기간말 현재 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않으므로 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 

라. 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 많아 이자율 상승 시 순이자비용이 감소합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세전 순이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다(단위:천원).

구 분
시장이자율의 변동
세전순이익에 미치는 효과
자본에 미치는 효과

당기말
+ 100 bp
516,201
(79,325)

- 100 bp
(516,201)
146,951

전기말
+ 100 bp
454,696
(123,009)

- 100 bp
(454,696)
194,145

2) 신용위험

신용 위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용 위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.

당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

보고기간말 현재 회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

현금성자산(보유현금 제외)
48,200,845
37,478,602

매출채권및기타채권
74,923,254
71,678,033

기타금융자산

당기손익인식금융자산
-
-

기타금융상품

-
19,000,000

매도가능금융자산
-
6,232,804

상각후원가 금융자산
21,000,000
-

당기손익-공정가치 금융자산
173,204
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,951,412
-

소 계
27,124,616
25,232,804

합 계
150,248,715
134,389,439

3) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다
(단위: 천원).

가. 당기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
50,551,127
349,161
-
50,900,288

차입금
26,356
82,418
-
108,774

합 계
50,577,483
431,579
-
51,009,062

나.
전기말

구 분
1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합계

매입채무및기타채무
44,942,669
613,662
-
45,556,331

차입금
55,554
120,592
6,150
182,296

합 계
44,998,223
734,254
6,150
45,738,627

(2) 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율 및 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

총차입금(ⓐ)
104,150
172,540

차감: 현금및현금성자산(ⓑ)
(48,228,495)
(37,505,302)

순부채(ⓒ=ⓐ+ⓑ)
(48,124,345)
(37,332,762)

자본총계(ⓓ)
151,871,830
149,662,678

총자본(ⓔ=ⓒ+ⓓ)
103,747,485
112,329,916

자본조달비율(ⓒ/ⓔ)
-
-

보고기간말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기말
전기말

부채
78,835,052
63,262,136

자본
151,871,830
149,662,678

부채비율
51.91%
42.27%

36
. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
48,228,495
48,228,495
37,505,302
37,505,302

매출채권및기타채권(*1)
74,923,254
74,923,254
71,678,033
71,678,033

기타금융자산

기타금융상품(*1)

-
-
19,000,000
19,000,000

매도가능금융자산
-
-
5,466,400
5,466,400

상각후원가 금융자산
21,000,000
21,000,000
-
-

당기손익-공정가치 금융자산
173,204
173,204
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
5,951,412
5,951,412
-
-

소 계
27,124,616

27,124,616

24,466,400
24,466,400

합 계
150,276,365
150,276,365
133,649,735
133,649,735

금융부채

매입채무및기타채무(*1)
50,900,288
50,900,288
45,556,331
45,556,331

차입금
104,150
103,168
172,540
173,236

합 계
51,004,438
51,003,456
45,728,871
45,729,567

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시를 위해 별도의 공정가치 평가를 수행하지 않았습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

-

직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된공시가격은 제외함(수준 2)

-

관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산과 부채는다음과 같습니다(단위: 천원).

1
)

당
기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

당기손익-공정가치 금융자산
-
173,204
-
173,204

기타포괄손익-공정가치 금융자산

5,760,400
191,012
5,951,412

합 계
-
5,933,604
191,012
6,124,616

부채

차입금
-
-
103,168
103,168

2
)
전기말

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

자산

매도가능금융자산
-
5,466,400
-
5,466,400

부채

차입금
-
-
173,236
173,236

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.

금융상품의 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역

당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 

당기와 전기 중 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산

기초장부금액
-
988,312

처분
-
(988,312)

기말장부금액
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
-
-

평가손익 인식
-
-

기말장부금액
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기초장부금액
-
-

수준3으로 분류
600,000

평가손익 인식
(408,988)
-

기말장부금액
191,012
-

(4)
가치평가기법

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

구 분
공정가치
수준
가치평가기법

당기
전기

자산

매도가능금융자산
-
5,466,400

2

현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치 금융자산
173,204
-
2
순자산가치법
편입자산가액

기타포괄손익-공정가치 금융자산
5,951,412
-
2,3
현금흐름할인모형, 순자산가치법
할인율, 편입자산가액

부채

차입금
103,168
173,236
3
현금흐름할인모형
할인율

(5)
수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 위해 외부전문가를 이용하고 있습니다. 외부전문가의 공정가치 측정 결과는 경영기획총괄 재무회계담당에게 직접 보고되며, 회사의 결산 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 경영기획총괄 재무회계담당과 협의를 하고 있습니다.

37. 회계정책의 변경

주석 2
에
서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다.

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

당기손익-
공정가치

기타포괄손익-
공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)

-
6,232,804
128,183,335
134,416,139

매도가능금융자산에서
당기손익-공정가치금융자산으로 재분류
166,404
(166,404)
-
-

기초 장부금액 - 기준서 제1109호
166,404
6,066,400
128,183,335
134,416,139

(*) 현금 및 현금등가물 포함

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

양승규
1962.03.14
사내이사
관계없음
이사회

유태흥
1964.08.31
사내이사
관계없음
이사회

원흥재
1967.10.25
기타비상무이사
계열회사 임원
이사회

김진국
1965.12.15
기타비상무이사
계열회사 임원
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

양승규
(現) kt cs 부사장

ㅇ 2017 KT Customer부문 고객최우선본부장

ㅇ 2014 KT 충북고객본부장

ㅇ 2013 KT 제주고객본부장

ㅇ 2012 KT CRM 운영본부장

ㅇ 2011 KT 통합고객전략담당

ㅇ 서울대학교 독어독문학과

- 거래상대방: 주식회사 케이티
 (후보자가 근무한 법인이며, 후보자와 직접적 관련 없음)

- 거래내용: KT 고객센터 운영 등

- 거래금액: 2018년 KT매출액 3,188억원
 2017년 KT 매출액 3,018억원
 2016년 KT 매출액 2,993억원

유태흥
(現) kt cs 경영기획총괄

ㅇ 2017 KT 비서실 그룹경영단 그룹경영1담당

ㅇ 2014 kt is 경영기획실장

ㅇ 2013 KT인재경영실 인재육성담당 인재개발원장

ㅇ 고려대학교 유전공학과

- 거래상대방: 주식회사 케이티
 (후보자가 근무한 법인이며, 후보자와 직접적 관련 없음)

- 거래내용: KT 고객센터 운영 등

- 거래금액: 2018년 KT매출액 3,188억원
 2017년 KT 매출액 3,018억원
 2016년 KT 매출액 2,993억원

원흥재
(現) KT Customer&Media부문 Customer전략본부장

ㅇ 2017 KT Customer부문 Customer운영본부장

ㅇ 2017 KT Customer부문 남부유통담당

ㅇ 2010 KT 개인고객사업본부 고객만족담당

ㅇ KAIST 경영학 석사

- 거래상대방: 주식회사 케이티
 (후보자가 근무한 법인이며, 후보자와 직접적 관련 없음)

- 거래내용: KT 고객센터 운영 등

- 거래금액: 2018년 KT매출액 3,188억원
 2017년 KT 매출액 3,018억원
 2016년 KT 매출액 2,993억원

김진국
(現) KT 경영기획부문 전략기획실 그룹경영단장

ㅇ 2015 kt skylife 경영기획실장

ㅇ BC카드 경영시너지실장

ㅇ 2014 KT Customer부문 수도권서부고객본부 인천지사장

ㅇ 2012 KT Customer부문 수도권서부고객본부 안양지사장

ㅇ 고려대학교 대학원 경영학과

- 거래상대방: 주식회사 케이티
 (후보자가 근무한 법인이며, 후보자와 직접적 관련 없음)

- 거래내용: KT 고객센터 운영 등

- 거래금액: 2018년 KT매출액 3,188억원
 2017년 KT 매출액 3,018억원
 2016년 KT 매출액 2,993억원

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7(3)
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보수총액 내지 최고한도액
1,300백만원
1,300백만원