CJ CGV — 주주총회소집공고 (20190312)
제출인: CJ CGV

주주총회소집공고
2.7
씨제이씨지브이(주)

주주총회소집공고

2019 년 3월 12일

회 사 명 :
씨제이씨지브이 주식회사

대 표 이 사 :
서 정

본 점 소 재 지 :
서울특별시 용산구 한강대로 23길 55, 용산아이파크몰 6층

(전 화) 02-371-6485

(홈페이지)http://www.cgv.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원실장
(성 명) 이 동 현

(전 화) 02-371-6485

주주총회 소집공고

(제20기 정기)

1. 일 시: 2019년 3월 27일 수요일 오전 9시
2. 장 소: 서울특별시 용산구 한강대로 23길 55, CGV용산아이파크몰 18관
3. 회의 목적사항
 가. 보고사항
 ·감사보고
 ·영업보고
 ·내부회계관리제도 운영실태 보고
 나. 부의의안
 ·제1호: 제20기(2018년 1월 1일~2018년 12월 31일) 재무제표 승인의 건
 ·제2호: 정관 일부 변경의 건
 ·제3호: 이사 선임의 건
 - 제3-1호: 사내이사 선임의 건(후보: 최병환)
 - 제3-2호: 사내이사 선임의 건(후보: 이동현) 
 - 제3-3호: 사내이사 선임의 건(후보: 홍기성)
 - 제3-4호: 사외이사 선임의 건(후보: 황이석)
 ·제4호: 감사위원회 위원 선임의 건(후보: 황이석)
 ·제5호: 이사의 보수한도 승인의 건

4. 실질주주 의결권 행사에 관한 사항
 당사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 
 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를
 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거
 나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

5. 전자투표에 관한 사항
 당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로의결권을 행사하실 수 있습니다.

가. 전자투표 관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr

모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m

나. 전자투표 행사 기간 : 2019년 3월 17일 ~ 2019년 3월 26일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능

(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 
- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래 전용 은행 개인용도제한용 또는 은행ㆍ증권 범용

라. 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

6. 경영참고사항 등 비치 및 공시
 상법 제542조의 4 제 3항에 의거 경영참고사항 등을 당사의 본점, 한국예탁결제원
 , 금융위원회, 한국거래소에 비치 및 공시하오니 참고하시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박차석
(출석률: 100%)
김국진
(출석률: 67%)

찬 반 여 부

1차
2018.02.08
1. 제19기 재무제표 승인의 건
2. 제19기 영업보고서 승인의 건
- 내부회계관리제도 운영실태 보고
찬성
찬성
-
찬성
찬성
-

2차
2018.03.08
1. 제19기 정기주주총회 소집의 건
- 내부회계관리제도 운영실태 평가보고
- 준법통제기준 준수여부 점검 결과 보고
찬성
-
-
찬성
-
-

3차
2018.03.28
1. 대표이사 선임의 건
2. 이사보수 집행의 건
3. 보상위원회 위원 선임의 건
- 기부금 집행기준 보고의 건
찬성
찬성
찬성
-
불참
불참
불참
불참

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박차석
(출석률: 100%)
오 준
(출석률: 100%)
김세형
(출석률:100%)

찬 반 여 부

4차
2018.05.10
- 2018년 1/4분기 실적 보고의 건
-
-
-

5차
2018.08.09
1. 준법지원인 선임의 건
- 2018년 2/4분기 실적 보고의 건
찬성
-
찬성
-
찬성
-

6차
2018.08.27
1. 임차보증금 유동화 연장의 건
찬성
찬성
찬성

7차
2018.11.08
1. 신종자본증권 발행의 건
- 2018년 3/4분기 실적 보고의 건
찬성
-
찬성
-
찬성
-

8차
2018.12.18
1. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건
2. 자가 보유 사이트 유동화 승인의 건
3. 이사회 규정 개정의 건
4. 감사위원회 규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
박차석
김국진
2018.02.08
- 제19기 재무제표 및 영업보고서 보고
-

2018.03.08
- 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
-

박차석
오 준
김세형
2018.05.10
- 2018년 1/4분기 실적 보고의 건
-

2018.08.09
- 2018년 2/4분기 실적 보고의 건
-

2018.11.08
- 2018년 3/4분기 실적 보고의 건
-

보상위원회
서 정
정성필
박차석
김국진
2018.02.08
1. 2018년 임원 연봉조정률 승인의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
6,000
168
56
주총승인금액은 사내이사 3인을 포함한 총 6인의 보수한도 총액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매출거래
씨제이파워캐스트(주)
(계열회사)
2018.01.01 ~ 2018.12.31
844
9.1%

매입거래
씨제이올리브네트웍스(주)
(계열회사)
2018.01.01 ~ 2018.12.31
282
3.0%

매입거래
씨제이프레시웨이(주)
(계열회사)
2018.01.01 ~ 2018.12.31
263
2.8%

매입거래
(주)씨제이이엔엠
(계열회사)
2018.01.01 ~ 2018.12.31
227
2.4%

채무보증
CJ CGV America Inc
(계열회사)
2018.05.21 ~ 2019.12.14
190
2.0%

※ 상기 비율은 2017년도 별도 매출액(9,321억원) 대비 비율임
※ 당기 중 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)이 합병하여 (주)씨제이이엔엠이 설립됨
※ 상기 채무보증 거래금액은 해당 거래기간 동안 거래상대방을 위한 채무보증 금액 전체를 의미함

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

씨제이파워캐스트(주)
(계열회사)
매출 / 매입거래
2018.01.01~2018.12.31
881
9.5%

CGI Holdings Ltd.
(계열회사)
채무보증
2014.12.18 ~ 2020.12.16
2,352
25.2%

MARS CINEMA, TOURISM 
AND SPORTS FACILITIES 
MANAGEMENT INC
(계열회사)
채무보증
2016.10.27 ~ 2046.10.27
1,102
11.8%

CJ CGV Vietnam co., ltd
(계열회사)
채무보증
2015.11.02~2023.05.09
1,067
11.4%

PT Graha Layar Prima Tbk.
(계열회사)
채무보증
2017.12.07 ~ 2022.01.31
548
5.9%

※ 상기 비율은 2017년도 별도 매출액(9,321억원) 대비 비율임
※ 상기 채무보증 거래금액은 해당 거래기간 동안 거래상대방을 위한 채무보증 금액 전체를 의미함

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

한국 영화시장은 멀티플렉스 상영관 및 여가 문화의 확산과 한국 영화의 질적, 양적 성장 등을 통해 매년 꾸준한 박스오피스 성장세를 보이고 있습니다. 1990년대 중반 한국 영화시장은 외화 점유율이 70~80%에 달하였으나, 1999년 '쉬리'를 시작으로 한 한국영화의 흥행성공은 한국영화에 대한 가능성을 보여주었고, 이는 한국 영화에 대한 수요증가로 이어지게 되었습니다. 한국영화의 성장에 따라 종합 엔터테인먼트 플랫폼의 기능을 갖춘 멀티플렉스 상영관의 확산은 새로운 수요의 확대를 가져와 선 순환의 성장세를 지속하게 되었습니다. 

(2) 산업의 성장성

2018년 극장 관객수는 2억 1,639만명으로 2017년 대비 1.6% 감소 하였으나,
전체 극장 매출액은 1조 8,140억원으로 전년 대비 3.3% 증가해 역대 최대치를 기록했습니다. 
인구 1인당 연평균 극장관람횟수는 4.18회를 기록하며 세계 최고 수준의 관람횟수를유지하였습니다.

(3) 경기변동의 특성
영화는 상대적으로 저렴한 여가수단으로서 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. 
우리나라 영화시장의 월 별 관객수를 살펴보면, 일반적으로 여름과 겨울 방학시즌 및설 연휴와 추석 연휴 시즌이 성수기를 형성하고 있고, 새 학기가 시작되거나 야외활동을 하기에 좋은 봄과 가을에는 상대적으로 저조한 관람객 실적을 보이고 있습니다.

2018년 평균 관람요금은 전년 대비 4.9% 증가한 8,383원이었습니다. 2014년 이후시간대별, 좌석별 요금 차별화가 이뤄지면서 평균 관람요금이 상승하기 시작해 2016년에 사상 처음 8천원대에 진입했습니다. 2018년에는 4월 대형 멀티플렉스 3사의 관람요금 인상과 일반 상영관보다 관람요금이 비싼 특수상영의 비중 증가의 영향으로 평균 관람요금이 역대 최고를 기록하게 되었습니다. 

(4) 경쟁요소
진입장벽이 다소 두터운 영화상영시장의 경우 주요 경쟁수단은 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다. 유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력이 요구되고 있으며,
이는 사업의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다.
2018년 전국 극장 수는 전년도 
452개에서 31개 증가한 483개, 스크린 수는 171개 늘어난 2,937개로 집계됐습니다. 멀티플렉스의 스크린 수는 전체의 93.8%를 차지하며, 매출점유율은 98.3%를 기록하였습니다. 인구 100만 명 당 스크린 수는 전년 보다 증가한 56.7개로 꾸준히 증가하고 있으며, 중소도시를 중심으로 신규 극장 개설이 늘어났습니다. 

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

CJ CGV는 기존의 단일관 위주의 상영관 문화를 탈피해 국내 최초로 고품질의 멀티플렉스 극장을 국내 최초로 보급하여 '영화 관람'을 하나의 문화코드로 정착시키는데큰 기여를 하였습니다. 1998년 CGV강변11 사업장 오픈을 시작으로 극장은 쇼핑, 외식, 오락등과 연계된 종합엔터테인먼트 플랫폼으로 선진화되었고, 한국에 없어서는 안 될 대표적인 여가 장소로 자리매김하였습니다. CJ CGV는 영화 상영업계의 선두주자로서 '최고의 입지와 서비스를 바탕으로 영화, 그 이상의 감동을 제공하는 세계 최고의 플랫폼 기업'으로 거듭난다는 기업비전으로 수익성 있는 사이트 개발 및 관련부가사업을 통해 지속적인 성장을 도모하고 있습니다. CJ CGV는 2018년 말 현재, 국내에서 총
156개 사이트를 운영하고 있으며, 체계적이고 통합적인 브랜드 경영을 위해 최선의 노력을 기울이고 있습니다.
그 결과 국가브랜드경쟁력지수 (NBCI) 에서9년 연속 1위를 수상하는 등 명실공히 고객에게 가장 사랑 받는 영화관으로 자리매김하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 매출액은 2018년도 기준 약 66.2%가 영화상영매출이며, 나머지는 매점매출(17.2%), 스크린광고 수입 및 부대사업 매출 등으로 엔터테인먼트 플랫폼으로서의 기능을 제공하는 멀티플렉스의 특성상 일반 극장에 비하여 영화상영매출 외의 부가사업을 통한 수입비중이 높은 특성을 가지고 있습니다. 앞으로도 다양한 부가사업의 개발을 통하여 안정된 수익구조와 관람객 유인효과를 거둘 수 있도록 사업의 방향을 전개할 예정입니다. 당사는 영화관람수요의 꾸준한 증가와 함께 경쟁력 있는 신규사이트의 개발로 영업 개시 이후 꾸준한 성장세를 보여주고 있으며, 이러한 트렌드는 향후에도 지속적일 것으로 판단하고 있습니다.

[사업부문의 구분]

사업부문 구분
주요 제품

티켓판매
영화 티켓

매점판매
팝콘, 콜라

광고판매
스크린, 비스크린 광고

기타판매
위탁 수수료

(2) 시장점유율

국내 영화상영시장의 시장점유율은 관람객수를 기준으로 하여 산출되고 있습니다.
영화진흥위원회가 집계한 2018년 국내영화시장 총 관객수는 약 2억 1,639만명이며, 2018년 CGV 관객수는 약 1억 196만명으로 시장점유율은 약 47.1%를 기록하였습니다.

(단위: 천명, %)

구분
2016년
2017년
2018년

전국관람객
217,006
219,870
216,386

CGV관람객
103,706
103,803
101,955

시장점유율
47.8
47.2
47.1

(3) 시장의 특성

국내 영화상영시장은 상대적으로 저렴한 여가문화를 즐길 수 있는 기회를 제공한다는 점에서 경기변동에 따라 민감하게 반응하지는 않는 편입니다. 또한 주 고객층이 20~30대라는 점도 경기변동의 영향이 크지 않은 이유이기도 합니다. 그러나 연간 관람객수를 분석해보면 크게 두 가지 요인에 따라 매출액이 변동됩니다. 첫 번째 변동요인은 성수기와 비수기의 뚜렷한 구분입니다. 영화관람의 주 소비층은 학생층으로 나타나기 때문에 이들의 방학기간과 춥고 더운 날씨 때문에 야외 여가활동이 덜 선호되는 7, 8월과 1, 2월이 성수기이며 상대적으로 야외활동이 활발한 봄과 가을은 비수기로 분류됩니다. 대체로 국내영화와 수입영화의 경우 성수기에 개봉하는 경우가 대부분이어서 어느 정도 성수기 및 비수기의 매출액 변동에 연동되고 있는 상황이지만 그렇지 않은 경우에는 영화콘텐츠의 흥행에 따라 성수기 및 비수기의 매출액 차이가 줄어드는 경우도 발생합니다.

(4) 조직도

cgv 조직도.jpg
cgv 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 중 [1.사업의개요 - 나. 회사의 현황] 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 18일 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사 연결ㆍ별도 재무제표를 참조하시기 
 바랍니다.

- 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 20(당) 기 기말 2018년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 기말 2017년 12월 31일 현재

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제20(당)기 기말
제19(전)기 기말

자 산

I. 유동자산

497,032,022,016
457,608,512,337

현금및현금성자산
5,6
185,332,713,042
132,572,270,858

매출채권
5,8,32
165,784,171,360
170,830,944,269

재고자산
9
18,772,487,500
17,886,274,593

기타의 유동금융자산
5,10,32
29,895,302,060
56,482,780,303

기타의 유동자산
11
97,214,545,897
79,803,755,852

미수법인세환급액

32,802,157
32,486,462

II. 비유동자산

1,737,153,970,490
2,002,492,333,564

투자지분증권
12
50,143,718,185
46,602,218,895

투자부동산
7,13,32
43,225,438,220
43,195,517,671

유형자산
7,14,16,32
899,809,698,331
1,001,983,720,050

무형자산
7,15,32
460,163,901,355
727,736,094,592

이연법인세자산
30
61,978,175,657
10,170,761,240

비유동매출채권
5,8
32,629,563,937
26,348,457,418

기타의 비유동금융자산
5,10,32
47,202,139,065
43,897,319,739

기타의 비유동자산
11
142,001,335,740
102,558,243,959

자 산 총 계

2,234,185,992,506
2,460,100,845,901

부 채

I. 유동부채

862,838,174,474
868,351,549,122

매입채무
5,32
121,477,399,235
117,985,997,458

미지급금
5,20,32
137,156,489,771
203,475,319,293

단기차입금
5,18,32
196,295,281,090
254,686,821,989

유동성 사채
5,18
49,973,871,531
49,981,429,067

유동성 장기차입금
5,18
183,614,310,851
80,157,039,353

미지급법인세

25,505,464,912
8,995,520,480

기타의 유동금융부채
5,16,31
10,805,284,357
26,535,284,090

기타의 유동부채
17
138,010,072,727
126,534,137,392

II. 비유동부채

821,067,137,936
814,086,735,536

사채
5,18
184,733,134,108
149,742,164,474

장기차입금
5,18
303,293,964,061
512,182,725,914

장기미지급금
5,20
33,571,326,234
29,218,978,335

종업원급여부채
19
11,105,839
5,446,226,332

이연법인세부채
30
26,983,635,079
30,090,305,557

기타의 비유동금융부채
5,16,32
246,559,059,622
64,308,496,934

기타의 비유동부채
17,19
25,914,912,993
23,097,837,990

부 채 총 계

1,683,905,312,410
1,682,438,284,658

자 본

I. 지배기업소유주지분

111,808,295,859
307,985,312,852

자본금
1,4,21
10,580,656,500
10,580,656,500

자본잉여금
22
89,157,245,168
89,157,245,168

이익잉여금
23
181,671,333,598
319,944,353,479

기타의 자본항목
24,25
(169,600,939,407)
(111,696,942,295)

II. 비지배지분
1
438,472,384,237
469,677,248,391

자 본 총 계

550,280,680,096
777,662,561,243

부채및자본총계

2,234,185,992,506
2,460,100,845,901

" 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 20(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제20(당)기
제19(전)기

I. 매출액
7,32
1,769,356,467,477
1,714,387,173,382

II. 매출원가
27,32
(857,016,645,960)
(847,114,730,834)

III. 매출총이익

912,339,821,517
867,272,442,548

판매비와관리비
26,27,31
(834,633,082,692)
(781,029,549,068)

IV. 영업이익

77,706,738,825
86,242,893,480

금융수익
29
20,665,534,038
25,257,049,378

금융비용
29
(243,044,950,717)
(109,202,929,283)

기타영업외수익
28
41,860,298,596
24,431,794,526

기타영업외비용
28
(112,352,481,284)
(19,887,522,711)

관계기업투자이익
12
4,960,661,188
5,003,937,375

관계기업투자손실
12
(276,438,487)
(299,497,477)

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

(210,480,637,841)
11,545,725,288

법인세비용(수익)
30
21,939,550,789
(1,509,356,486)

VI. 당기순이익(손실)
7
(188,541,087,052)
10,036,368,802

지배기업소유주지분

(140,652,921,745)
(1,402,536,047)

비지배지분

(47,888,165,307)
11,438,904,849

VII. 기타포괄손익

(171,594,261,543)
(154,231,622,582)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(1,150,742,559)
(1,336,257,845)

확정급여제도의 재측정요소
19
(1,525,434,373)
(1,635,688,287)

법인세효과

374,691,814
299,430,442

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

(170,443,518,984)
(152,895,364,737)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재분류조정

-
146,715,660

지분법자본변동
12
(233,091,435)
(3,624,422,473)

해외사업환산손익

(170,210,427,549)
(149,417,657,924)

VIII. 총포괄손익

(360,135,348,595)
(144,195,253,780)

지배기업소유주지분

(199,614,784,581)
(58,193,324,795)

비지배지분

(160,520,564,014)
(86,001,928,985)

IX. 지배기업소유주지분에 대한 주당손익
31

기본주당순손익

(6,647)
(66)

희석주당순손익

(6,647)
(66)

" 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
이익잉여금
기타의자본항목
합 계

2017.1.1(제19기초)
10,580,656,500
89,157,245,168
329,860,688,120
(56,013,492,591)
373,585,097,197
546,895,832,055
920,480,929,252

총포괄손익

당기순이익(손실)
-
-
(1,402,536,047)
-
(1,402,536,047)
11,438,904,849
10,036,368,802

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의
 재분류조정
-
-
-
146,715,660
146,715,660
-
146,715,660

보험수리적손익
-
-
(1,107,339,044)
-
(1,107,339,044)
(228,918,801)
(1,336,257,845)

지분법자본변동
-
-
-
(3,624,422,473)
(3,624,422,473)
-
(3,624,422,473)

해외사업환산손익
-
-
-
(52,205,742,891)
(52,205,742,891)
(97,211,915,033)
(149,417,657,924)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

연차배당
-
-
(7,406,459,550)
-
(7,406,459,550)
(634,242,914)
(8,040,702,464)

연결범위 변동
-
-
-
-
-
13,624,040,592
13,624,040,592

비지배지분 분배금
-
-
-
-
-
(4,206,452,357)
(4,206,452,357)

2017.12.31(제19기말)
10,580,656,500
89,157,245,168
319,944,353,479
(111,696,942,295)
307,985,312,852
469,677,248,391
777,662,561,243

2018.1.1(제20기초)
10,580,656,500
89,157,245,168
319,944,353,479
(111,696,942,295)
307,985,312,852
469,677,248,391
777,662,561,243

K-IFRS 제1115호 최초 
적용에 따른 조정
-
-
10,966,377,419
-
10,966,377,419
1,153,618,860
12,119,996,279

2018.1.1(제20기초)
(재작성금액)
10,580,656,500
89,157,245,168
330,910,730,898
(111,696,942,295)
318,951,690,271
470,830,867,251
789,782,557,522

총포괄손익

당기순손실
-
-
(140,652,921,745)
-
(140,652,921,745)
(47,888,165,307)
(188,541,087,052)

보험수리적손익
-
-
(1,180,016,005)
-
(1,180,016,005)
29,273,446
(1,150,742,559)

지분법자본변동
-
-
-
(233,091,435)
(233,091,435)
-
(233,091,435)

해외사업환산손익
-
-
-
(57,548,755,396)
(57,548,755,396)
(112,661,672,153)
(170,210,427,549)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

연차배당
-
-
(7,406,459,550)
-
(7,406,459,550)
(866,260,448)
(8,272,719,998)

연결범위 변동
-
-
-
-
-
736,044,000
736,044,000

신종자본증권의 발행
-
-
-
-
-
147,856,105,840
147,856,105,840

신종자본증권의 상환
-
-
-
(122,150,281)
(122,150,281)
(14,877,849,705)
(14,999,999,986)

비지배지분 분배금
-
-
-
-
-
(4,685,958,687)
(4,685,958,687)

2018.12.31(제20기말)
10,580,656,500
89,157,245,168
181,671,333,598
(169,600,939,407)
111,808,295,859
438,472,384,237
550,280,680,096

" 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제20(당)기
제19(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
108,733,820,274
194,342,876,963

1. 영업에서 창출된 현금
154,769,951,765
230,954,260,227

(1) 당기순이익(손실)
(188,541,087,052)
10,036,368,802

(2) 조정
447,124,024,831
280,293,701,404

법인세비용(수익)
(21,939,550,789)
1,509,356,486

퇴직급여
13,251,473,819
12,647,067,919

감가상각비
138,580,863,637
130,963,607,376

무형자산상각비
20,802,705,772
38,430,443,899

대손상각비
943,510,730
3,191,056,402

기타의대손상각비
173,746,061
77,067,685

외화환산손실
6,323,016,972
6,829,828,095

이자비용
47,158,729,302
38,587,926,878

재고자산평가손실
875,688,413
560,450,419

파생상품평가손실
177,576,659,837
61,704,591,237

파생상품거래손실
8,577,751,259
257,897,020

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
3,647,783
297,189,146

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,847,606,065
-

기타투자자산처분손실
8,436,966,357
2,606,938,458

유형자산처분손실
5,188,858,105
3,821,307,521

무형자산처분손실
483,851,969
625,348,731

관계기업투자손실
276,438,487
299,497,477

유형자산손상차손
2,234,971,915
4,018,507,700

무형자산손상차손
88,425,050,947
6,051,792

기타 현금의 유출이 없는 비용 등
8,396,265,729
8,389,081,081

이자수익
(5,307,980,248)
(4,394,832,950)

외화환산이익
(4,403,155,523)
(10,189,838,922)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(24,615,185)
-

파생상품평가이익
(7,767,865,070)
(8,862,575,665)

파생상품거래이익
(1,242,228,224)
(126,599,633)

유형자산처분이익
(33,373,780,009)
(58,286,028)

무형자산처분이익
-
(16,514,434)

관계기업투자이익
(4,960,661,188)
(5,003,937,375)

기타투자자산처분이익
(413,367,343)
(12,210,549)

배당금수익
(57,203,883)
(64,187,340)

매각예정자산처분이익
-
(2,112,423,542)

기타 현금의 유입이 없는 수익 등
(2,943,370,866)
(3,688,107,480)

(3) 자산 및 부채의 증감
(103,812,986,014)
(59,375,809,979)

매출채권의 증가
(4,297,959,753)
(56,354,200,172)

기타의 유동금융자산의 감소(증가)
22,193,129,175
(4,492,356,778)

기타의 유동자산의 증가
(15,513,760,093)
(26,402,719,471)

재고자산의 감소(증가)
5,352,222,035
(2,712,256,326)

기타의 비유동금융자산의 감소(증가)
(11,147,856,734)
320,211,274

기타의 비유동자산의 증가
(12,404,244,055)
(5,585,467,824)

매입채무의 증가
8,986,074,437
7,268,860,764

미지급금의 증가(감소)
(80,850,253,155)
57,829,571,978

기타의 유동금융부채의 증가(감소)
(5,832,243,355)
3,684,493,021

기타의 유동부채의 증가(감소)
4,469,397,588
(19,138,804,674)

장기미지급금의 감소
(8,601,617)
(1,487,663,666)

기타의 비유동금융부채의 증가(감소)
(3,443,193)
6,405,330,164

기타의 비유동부채의 증가(감소)
4,944,170,877
(2,578,274,715)

퇴직금의 지급
(3,417,600,320)
(3,482,637,236)

종업원급여부채의 승계
217,982,149
150,103,682

사외적립자산의 납부
(16,500,000,000)
(12,800,000,000)

2. 이자의 수취
7,146,921,782
5,590,968,012

3. 현금 배당금의 수취
743,030,157
6,026,164,216

4. 이자의 지급
(39,373,233,355)
(32,080,688,964)

5. 법인세의 납부
(14,552,850,075)
(16,147,826,528)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(43,419,703,772)
(285,906,362,185)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액
233,794,807,776
73,915,679,914

관계기업투자주식의 처분
-
36,630,510

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
271,124,017
3,198,887,644

기타의 금융자산의 감소
22,490,142,723
53,180,917,559

유형자산의 처분
209,883,349,295
191,276,986

무형자산의 처분
1,150,191,741
15,005,512,904

매각예정자산의 처분
-
2,302,454,311

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액
(277,214,511,548)
(359,822,042,099)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
793,271,800
2,594,590,722

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
6,682,297,500
-

기타의 금융자산의 증가
14,000,531,031
21,691,253,914

공동기업투자주식의 취득
-
1,797,549,393

유형자산의 취득
245,328,731,363
278,238,231,785

무형자산의 취득
9,944,247,981
12,221,946,810

투자부동산의 취득
465,431,873
43,278,469,475

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(5,798,169,987)
36,044,805,427

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액
807,741,802,859
524,007,832,045

사채의 발행
84,829,070,000
49,899,460,000

단기차입금의 차입
529,435,061,359
377,638,838,484

장기차입금의 차입
43,508,595,300
82,891,307,317

종속기업의 전환사채 발행
149,249,480,000
-

종속기업의 유상증자
719,596,200
13,578,226,244

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액
(813,539,972,846)
(487,963,026,618)

사채의 상환
50,000,000,000
100,000,000,000

단기차입금의 상환
574,424,817,202
318,213,020,595

유동성장기차입금의 상환
76,976,028,461
33,597,085,000

장기차입금의 상환
78,879,591,000
1,742,621,557

배당금의 지급
8,263,736,262
8,040,702,464

비지배지분 분배금
3,884,587,643
4,206,452,285

종속기업의 전환사채 상환
15,000,000,000
-

기타의 재무활동 현금유출
6,111,212,278
22,163,144,717

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
59,515,946,515
(55,518,679,795)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
132,572,270,858
199,522,589,016

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(6,755,504,331)
(11,431,638,363)

ⅥI. 기말의 현금및현금성자산
185,332,713,042
132,572,270,858

" 첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

[주석]

당기말 2018년 12월 31일 현재

전기말 2017년 12월 31일 현재

씨제이씨지브이 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
씨제이씨지브이 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 지배기업의 자본금은

10,581백만원이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

CJ(주)
8,257,000
39.02

국민연금관리공단
1,974,300
9.33

기타
10,930,013
51.65

합 계
21,161,313
100.00

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업
소재지
주요
영업활동
유효지분율
결산월

당기말
전기말

씨제이씨지브이(주)
씨제이포디플렉스(주)
대한민국
장비제조 및
판매업
90.48%
90.48%
12월

CJ CGV America, Inc.
미국
해외투자업
100.00%
100.00%
12월

CGI Holdings Limited.
홍콩
해외투자업
100.00%
100.00%
12월

CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd.

(구, Envoy Media Partners Ltd.)

영국령
버진제도
해외투자업
100.00%
100.00%
12월

Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd.
싱가폴
해외투자업
100.00%
100.00%
12월

Crown Jade Company Pte. Ltd.
싱가폴
해외투자업
100.00%
100.00%
12월

보스포러스인베스트먼트(주)
대한민국
해외투자업
52.23%
52.23%
12월

IKT Holdings Limited
홍콩
해외투자업
100.00%
100.00%
12월

PT Graha Layar Prima Tbk. (*)
인도네시아
영화관운영업
51.00%
51.00%
12월

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호
대한민국
부동산투자
51.47%
51.47%
12월

CJ CGV ADG Investment Co., Ltd.
홍콩
해외투자업
70.00%
-
12월

보스포러스인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
터키
해외투자업
39.29%
39.29%
12월

MARS ENTERTAINMENT 
 GROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT INC.
터키
영화관운영업
39.29%
39.29%
12월

CJ CGV America, Inc.
CJ CGV America LA, LLC.
미국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGI Holdings Ltd.
UVD Enterprise Ltd.
홍콩
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

UVD Enterprise Ltd.
CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

PanJin CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

ZIBO CGV CINEMA CO., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
70.00%
70.00%
12월

Wuhu CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

Liaoning CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

YuYao CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
70.00%
70.00%
12월

Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

Henan CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

DaLian CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (Xian) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

Yanji CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

Yunnan CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

Zunyi CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

Qinghai CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (Shanghai) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

CGV (NanChang) Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
100.00%
12월

GuangXi CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
-
12월

Shanghai CJ CGV Yongtai Road Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
100.00%
-
12월

CJ CGV (Shanghai) Enterprise
 Management Co., Ltd.

ShangHai C Media Co., Ltd.

중국
광고대행업
58.00%
58.00%
12월

CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd.

(구, Envoy Media Partners Ltd.)

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

베트남
영화관운영업
80.00%
80.00%
12월

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd.
중국
장비판매업
90.48%
90.48%
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국
장비판매업
90.48%
90.48%
12월

CJ 4DPLEX HONGKONG LIMITED
홍콩
해외투자업
90.48%
90.48%
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국
장비판매업
90.48%
90.48%
12월

PT Graha Layar Prima Tbk.
PT Graha Layar Mitra
인도네시아
영화관운영업
50.91%
50.91%
12월

CJ CGV ADG Investment Co., Ltd.
Limited Liability Company MODERN
러시아
영화관운영업
70.00%
-
12월

(*) IKT Holdings Limited의 지분율 28.01%가 포함되어 있습니다.

(3) 종속기업 변동내역

① 당기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업
사 유

CJ CGV ADG Investment Co., Ltd.
출자설립

GuangXi CGV Cinema Co., Ltd.
출자설립

Shanghai CJ CGV Yongtai Road Cinema Co., Ltd.
출자설립

Limited Liability Company MODERN
인수

② 당기 중 종속기업에 대한 출자금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업
사 유
출자금액
유효지분율

UVD ENTERPRISE LTD.
유상증자
25,324,026
100.00%

CJ CGV AMERICA, INC.
유상증자
15,749,448
100.00%

CJ CGV AMERICA LA, LLC.
유상증자
2,795,250
100.00%

Limited Liability Company MODERN
유상증자
2,236,200
70.00%

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
유상증자
2,228,460
100.00%

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
유상증자
2,227,212
100.00%

Shanghai CJ CGV Yongtai Road Cinema Co.,Ltd.
유상증자
2,227,212
100.00%

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
유상증자
2,220,972
100.00%

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
유상증자
2,173,548
100.00%

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
유상증자
2,119,884
100.00%

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
유상증자
1,113,606
100.00%

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
유상증자
1,113,606
100.00%

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
유상증자
1,113,606
100.00%

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
유상증자
1,113,606
100.00%

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
유상증자
1,110,486
100.00%

CGV(CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
유상증자
1,110,486
100.00%

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
유상증자
1,110,486
100.00%

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
유상증자
1,110,486
100.00%

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
유상증자
1,059,942
100.00%

CJ CGV ADG Investment Co., Limited
유상증자
1,583,120
70.00%

CROSS JUNCTION INVESTMENT CO., PTE. LTD.
유상감자
(7,326,720)
100.00%

(4) 종속기업의 요약 재무정보
당기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

씨제이포디플렉스(주)
148,416,123
82,181,921
66,234,202
83,599,087
9,208,430
9,229,587

보스포러스인베스트먼트(주)
207,893,581
-
207,893,581
-
(397,808,598)
(397,808,598)

Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd.
9,303,816
2,393,873
6,909,943
5,612,691
212,025
181,175

Yanji CGV Cinema Co., Ltd.
6,300,422
2,098,701
4,201,721
3,433,132
(90,609)
(105,012)

CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd.
10,071,692
3,127,777
6,943,915
9,381,153
600,387
552,494

Yunnan CGV Cinema Co., Ltd.
6,394,922
1,162,965
5,231,957
5,158,717
381,612
346,696

Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd.
11,764,744
1,623,443
10,141,301
8,004,071
267,189
242,958

CGV (Xian) Cinema Co., Ltd.
13,877,792
3,197,708
10,680,084
14,278,754
923,452
794,014

Crown Jade Company Pte. Ltd.
3,735,919
16,129
3,719,790
-
(7,564)
72,628

CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd.
21,914,863
6,768,536
15,146,327
16,669,041
1,007,834
925,697

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
5,424,803
1,869,160
3,555,643
3,049,812
(183,379)
(199,791)

Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd.
151,836
4,582
147,254
-
145,690
(15,178)

DaLian CGV Cinema Co., Ltd.
8,197,226
913,836
7,283,390
7,334,561
782,232
729,478

Henan CGV Cinema Co., Ltd.
12,143,232
2,016,868
10,126,364
7,551,475
191,877
70,080

CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd.
15,806,582
4,575,760
11,230,822
15,409,072
1,394,052
1,327,766

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
8,871,593
8,695,771
175,822
-
(624,911)
(601,153)

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
18,754,698
16,707,899
2,046,799
14,236,506
(2,748,043)
(2,585,377)

CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd.
5,462,142
484,081
4,978,061
3,234,153
(68,686)
(94,954)

Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd.
7,384,657
596,526
6,788,131
2,892,361
304,062
261,919

Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd.
25,677,823
6,693,478
18,984,345
15,517,750
711,980
601,432

CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd.
5,587,113
1,864,035
3,723,078
2,826,172
173,658
151,815

YuYao CGV Cinema Co., Ltd.
17,183,097
2,583,397
14,599,700
14,086,902
6,751
(73,194)

CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd.
57,617,546
37,603,413
20,014,133
24,721,023
2,409,398
2,252,868

CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd.
19,007,975
8,552,835
10,455,140
12,639,389
(62,116)
(118,411)

CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd.
31,141,419
5,414,340
25,727,079
23,722,577
1,801,265
1,649,225

CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd.
10,733,173
1,714,846
9,018,327
8,202,561
749,649
687,946

CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd.
3,907,648
312,809
3,594,839
2,713,450
227,933
204,509

Liaoning CGV Cinema Co., Ltd.
4,124,903
999,502
3,125,401
3,097,126
(376,058)
(386,934)

CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd.
5,412,792
3,144,275
2,268,517
2,957,050
(155,119)
(191,174)

CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd.
7,664,970
1,009,975
6,654,995
4,115,177
117,303
76,598

Wuhu CGV Cinema Co., Ltd.
2,919,473
466,815
2,452,658
2,131,510
(69,373)
(81,638)

CJ 4DPLEX HONGKONG LIMITED
1,255
111,664
(110,409)
-
(7,639)
(11,867)

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
1,651,276
1,597,430
53,846
1,241,298
(155,819)
(153,538)

CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd.
24,613,833
7,126,599
17,487,234
19,564,267
1,030,196
917,275

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
6,833,728
889,307
5,944,421
4,522,085
569,904
527,812

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
15,492,602
3,854,383
11,638,219
13,522,893
1,443,003
1,359,528

CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd.
126,120,934
102,828,732
23,292,202
20,277,161
655,620
517,419

UVD Enterprise Ltd.
369,681,542
23,465,652
346,215,890
2,130,100
5,472,342
18,531,666

CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd.
 (구, Envoy Media Partners Ltd.)
59,694,931
43,847
59,651,084
-
1,297,081
3,754,476

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
169,479,612
145,395,862
24,083,750
137,577,028
(1,299,393)
(799,012)

CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd.
5,884,868
745,259
5,139,609
4,035,300
309,986
276,337

PanJin CGV Cinema Co., Ltd.
4,716,846
862,215
3,854,631
2,613,466
179,244
154,219

CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd.
16,152,429
2,201,773
13,950,656
10,073,996
596,465
506,721

CJ CGV America, Inc.
30,274,733
6,023,430
24,251,303
-
(574,081)
(295,940)

CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd.
10,236,362
2,557,715
7,678,647
9,480,668
757,453
700,611

ShangHai C Media Co., Ltd.
4,513,356
2,760,045
1,753,311
6,465,043
1,312,770
1,281,487

CJ CGV America LA, LLC.
14,642,370
11,236,690
3,405,680
9,871,275
(4,656,777)
(4,508,968)

CGI Holdings Limited.
386,321,349
228,984,157
157,337,192
318,382
(5,444,287)
965,668

Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd.
30,779,277
18,217,158
12,562,119
16,851,345
609,166
516,243

Zunyi CGV Cinema Co., Ltd.
3,321,826
333,275
2,988,551
183,127
(257,065)
(269,158)

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
71,612,609
481
71,612,128
-
(5,456)
(24,688,967)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES
 MANAGEMENT INC.
187,428,267
81,267,103
106,161,164
167,702,952
(2,205,858)
(40,217,726)

IKT Holdings Limited
41,679,507
3,212
41,676,295
-
(11,600)
1,515,635

CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd.
3,888,064
686,483
3,201,581
4,346,416
312,516
289,845

PT Graha Layar Prima Tbk.
133,036,926
46,211,170
86,825,756
91,618,489
1,443,444
(855,366)

PT GRAHA LAYAR MITRA
806,549
474,596
331,953
125,017
105,312
97,980

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호
64,150,408
37,454,876
26,695,532
6,439,502
1,553,171
1,553,171

Qinghai CGV Cinema Co., Ltd.
1,155,034
37,809
1,117,225
-
227
(5,886)

CGV (ShangHai) Cinema Co., Ltd.
4,500,368
2,353,741
2,146,627
1,982,741
16,858
4,841

CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd.
5,506,309
2,121,643
3,384,666
5,578,654
144,832
123,246

CGV (NanChang) Cinema Co., Ltd.
3,918,991
1,768,938
2,150,053
836,872
(996,390)
(991,680)

CJ CGV ADG Investment Co., Ltd.
2,434,669
4,332
2,430,337
-
(7,007)
(23,143)

GuangXi CGV Cinema Co., Ltd.
3,833,941
2,901,735
932,206
689,920
(99,077)
(182,648)

Shanghai CJ CGV Yongtai Road Cinema Co., Ltd.
4,478,850
1,308,835
3,170,015
382,878
(204,569)
(167,683)

Limited Liability Company MODERN
2,138,981
-
2,138,981
-
31,993
(97,389)

② 전기말

(단위:천원)

종속기업
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

씨제이포디플렉스(주)
107,393,261
49,311,232
58,082,029
69,064,385
(1,835,075)
(1,891,435)

CJ 4DPLEX HONGKONG LIMITED
 (구, SIMULINE(HONG KONG) LIMITED)
5,078
103,620
(98,542)
-
(14,586)
(2,175)

CJ CGV America, Inc.
26,882,308
18,084,514
8,797,794
-
(97,023)
(1,229,482)

CGI Holdings Ltd.
344,252,544
186,814,170
157,438,374
329,155
(5,025,278)
(26,648,859)

CJ CGV America LA, LLC.
15,804,936
10,685,537
5,119,399
8,994,828
(9,192,766)
(8,546,061)

Envoy Media Partners Ltd.
56,028,542
131,934
55,896,608
-
2,035,638
(4,977,287)

UVD Enterprise Ltd.
304,943,350
88,995
304,854,355
700,552
5,606,839
(32,223,252)

CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd.
104,338,136
81,563,354
22,774,782
20,351,597
361,542
(963,337)

CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd.
5,789,503
926,231
4,863,272
4,489,297
357,473
90,260

PanJin CGV Cinema Co., Ltd.
4,802,425
988,132
3,814,293
2,900,793
101,764
(118,573)

CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd.
10,393,722
3,079,338
7,314,384
10,942,154
624,459
224,139

CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd.
16,254,871
2,152,180
14,102,691
12,756,959
752,559
(58,339)

ShangHai C Media Co., Ltd.
1,339,205
867,381
471,824
4,965,587
825,263
848,350

CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd.
21,411,140
5,355,382
16,055,758
17,647,643
681,686
(67,122)

YANTAI CGV CINEMA CO., Ltd.
6,584,581
1,167,972
5,416,609
4,599,580
(314,284)
(641,081)

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd.
14,012,581
4,118,023
9,894,558
13,009,854
632,197
91,447

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
145,227,020
120,344,257
24,882,763
130,639,196
6,526,314
3,927,469

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
2,025,450
1,818,067
207,383
1,154,008
(488,623)
(517,725)

CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd.
8,100,251
1,087,521
7,012,730
4,749,432
498,713
103,024

Wuhu CGV Cinema Co., Ltd.
3,146,023
611,727
2,534,296
2,059,744
(398,115)
(560,725)

CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd.
2,522,627
1,122,878
1,399,749
2,065,098
(775,261)
(884,310)

Liaoning CGV Cinema Co., Ltd.
4,573,401
1,061,067
3,512,334
3,319,374
(363,085)
(581,915)

CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd.
3,717,263
326,933
3,390,330
3,201,427
178,878
(14,017)

CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd.
10,225,636
1,895,255
8,330,381
9,614,809
645,766
178,948

CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd.
27,760,815
4,089,942
23,670,873
25,487,121
1,311,277
(33,328)

CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd.
21,196,191
10,622,640
10,573,551
8,373,900
(1,052,417)
(1,513,566)

CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd.
49,261,074
29,466,894
19,794,180
43,375,068
10,616,028
10,102,797

YuYao CGV Cinema Co., Ltd.
19,139,065
4,466,171
14,672,894
9,103,102
(502,989)
(1,163,495)

CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd.
5,918,724
812,507
5,106,217
4,141,095
39,735
(259,996)

Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd.
7,299,073
772,861
6,526,212
3,530,479
206,220
(145,593)

Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd.
19,963,350
3,801,408
16,161,942
15,592,390
753,162
(162,822)

CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd.
2,745,060
284,282
2,460,778
2,338,917
181,552
43,336

Henan CGV Cinema Co., Ltd.
9,252,674
1,120,001
8,132,673
7,004,214
349,153
(33,381)

CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd.
12,942,004
3,613,802
9,328,202
15,483,857
614,558
84,863

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
7,436,466
6,659,491
776,975
-
(5,447,886)
(5,920,995)

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
8,694,891
3,980,382
4,714,509
2,830,179
209,012
(379,918)

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., Ltd.
5,986,276
2,230,842
3,755,434
3,190,367
(201,362)
(428,866)

Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd.
8,499,906
4,464
8,495,442
-
308,798
(757,101)

DaLian CGV Cinema Co., Ltd.
7,676,839
1,122,927
6,553,912
7,518,552
330,097
(43,334)

CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd.
21,032,036
7,074,305
13,957,731
9,119,789
327,154
(229,322)

Crown Jade Company Pte. Ltd.
3,651,806
4,644
3,647,162
-
(8,607)
(149,201)

CGV (Xian) Cinema Co., Ltd.
13,428,075
5,049,627
8,378,448
11,766,998
468,701
(7,072)

Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd.
9,304,747
1,519,459
7,785,288
8,483,555
520,943
81,811

Yanji CGV Cinema Co., Ltd.
3,973,414
575,646
3,397,768
3,569,884
230,873
37,151

CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd.
17,088,933
10,697,512
6,391,421
8,056,552
331,940
(31,886)

Yunnan CGV Cinema Co., Ltd.
6,661,225
1,775,963
4,885,262
5,174,026
307,977
31,767

Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd.
6,463,553
618,542
5,845,011
5,775,242
261,264
(73,510)

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
96,302,194
1,100
96,301,094
-
(11,935)
(20,142,840)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS 
 FACILITIES MANAGEMENT INC.
247,653,754
96,901,563
150,752,191
210,922,741
7,310,242
(24,107,692)

IKT Holdings Limited
40,175,114
14,454
40,160,660
-
(72,726)
(3,988,080)

보스포러스인베스트먼트(주)
605,702,180
-
605,702,180
-
(319,670)
(319,670)

Zunyi CGV Cinema Co., Ltd.
3,728,250
470,541
3,257,709
-
(56,385)
(197,357)

Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd.
15,556,395
5,562,477
9,993,918
6,714,415
218,526
(228,063)

CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd.
4,312,151
1,400,414
2,911,737
776,219
(444,386)
(630,763)

PT Graha Layar Prima Tbk.
136,234,670
48,553,548
87,681,122
71,631,141
1,176,599
(10,891,187)

PT Graha Layar Mitra
745,130
511,157
233,973
244,475
215,828
219,863

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호
64,538,411
37,643,659
26,894,752
4,360,965
892,012
892,012

Qinghai CGV Cinema Co., Ltd.
1,161,127
38,016
1,123,111
-
(539)
(15,611)

CGV (Shanghai) Cinema Co., Ltd.
4,188,096
2,046,311
2,141,785
-
(41,581)
(72,323)

CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd.
5,855,206
2,468,599
3,386,607
841,337
143,112
27,536

CGV (NanChang) Cinema Co., Ltd.
5,391,448
2,249,715
3,141,733
2,788
(98,018)
(65,705)

(5) 비지배지분
① 당기말과 전기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업의 비지배지분 정보는 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위:천원)

구 분
씨제이
포디플렉스(주)
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
보스포러스
인베스트먼트(주)
MARS
ENTERTAINMENT
GROUP INC.
MARS CINEMA, 
TOURISM AND 
SPORTS 
 FACILITIES 
MANAGEMENT INC.
PT Graha Layar 
Prima Tbk.

비지배지분 지분율
9.52%
20.00%
47.77%
60.71%
60.71%
49.00%

순자산
66,234,202
24,083,750
207,893,581
71,612,128
106,161,164
86,825,756

비지배지분금액
7,727,424
4,831,297
206,543,773
(5,787,106)
17,407,524
42,544,571

순손익
9,208,430
(1,299,393)
(397,808,598)
(5,456)
(2,205,858)
1,443,444

총포괄손익
9,229,587
(799,012)
(397,808,598)
(24,688,967)
(40,217,726)
(855,366)

비지배지분에 배부된 당기순손익
1,207,589
(259,879)
(53,795,945)
(3,313)
3,034,125
707,288

비지배지분에 배부된 총포괄손익
1,209,603
(159,802)
(190,033,167)
(14,988,672)
(20,042,880)
(419,129)

나
. 전기말

(단위:천원)

구 분
씨제이
포디플렉스(주)
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
보스포러스
인베스트먼트(주)
MARS
ENTERTAINMENT
GROUP INC.
MARS CINEMA, 
TOURISM AND 
SPORTS 
 FACILITIES 
MANAGEMENT INC.
PT Graha Layar 
Prima Tbk.

비지배지분 지분율
9.52%
20.00%
47.77%
60.71%
60.71%
49.00%

순자산
58,082,029
24,882,763
605,702,180
96,301,094
150,752,191
87,681,122

비지배지분금액
20,353,218
4,987,550
333,822,311
9,200,517
41,821,997
42,963,700

순손익
(1,835,075)
6,526,314
(319,670)
(11,935)
7,310,242
1,176,599

총포괄손익
(1,891,435)
3,927,469
(319,670)
(20,142,840)
(24,107,692)
(10,891,187)

비지배지분에 배부된 당기순손익
305,301
1,305,263
(152,706)
(7,246)
8,164,500
577,592

비지배지분에 배부된 총포괄손익
(180,065)
785,494
(152,706)
(12,228,718)
(10,909,328)
(5,346,484)

② 당기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당기

(단위:천원)

구 분
씨제이
포디플렉스(주)
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
보스포러스
인베스트먼트(주)
MARS
ENTERTAINMENT
GROUP INC.
MARS CINEMA,
TOURISM AND
SPORTS
 FACILITIES
MANAGEMENT INC.
PT Graha Layar
Prima Tbk.

기초 누적 비지배지분
20,353,218
4,987,550
333,822,311
9,200,517
41,821,997
42,963,700

비지배지분에 배분된 당기순손익
1,207,589
(259,879)
(53,795,945)
(3,313)
3,034,125
707,288

기타증감
(13,833,383)
103,626
(73,482,593)
(14,984,310)
(27,448,598)
(1,126,417)

기말 누적 비지배지분
7,727,424
4,831,297
206,543,773
(5,787,106)
17,407,524
42,544,571

나. 전기

(단위:천원)

구 분
씨제이
포디플렉스(주)
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
보스포러스
인베스트먼트(주)
MARS
ENTERTAINMENT
GROUP INC.
MARS CINEMA,
TOURISM AND
SPORTS
 FACILITIES
MANAGEMENT INC.
PT Graha Layar
Prima Tbk.

기초 누적 비지배지분
20,530,288
4,191,059
393,341,096
21,428,379
56,456,752
48,300,432

비지배지분에 배분된 당기순손익
305,301
1,305,263
(152,706)
(7,246)
8,164,500
577,592

기타증감
(482,371)
(508,772)
(59,366,079)
(12,220,616)
(22,799,255)
(5,914,324)

기말 누적 비지배지분
20,353,218
4,987,550
333,822,311
9,200,517
41,821,997
42,963,700

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융상품

-
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

- 주석 13: 투자부동산의 분류

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 15: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 
- 주석 17 및 20: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정
- 주석 19: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 30: 이연법인세자산의 인식 - 세무상 결손금의 사용

③ 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 5 : 위
험관리

3. 회계정책의 변경
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

연결실체가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 위험회피 요구사항 중 일부와 수취채권과 계약자산의 손상차손을 다른 계약의 손상차손과 별도 표시를 제외한 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.((2)참고)

(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

2018년 1월 1일의 자본에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2018년 1월 1일 적용효과

거래가격 배분-장비판매 할인액
20,233,969

수행의무 식별-무상보증
(1,977,836)

법인세효과
(6,136,137)

2018년 1월 1일 적용효과
12,119,996

2018년 12월 31일 기준 연결실체의 재무상태표와 동일자로 종료되는 연결손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공시금액
조정
제1115호 반영전 금액

자산:

유동자산
497,032,022
5,804,415
491,227,607

비유동자산
1,737,153,970
19,643,521
1,717,510,449

자산총계
2,234,185,992
25,447,936
2,208,738,056

부채:

유동부채
862,838,174
943,212
861,894,962

비유동부채
821,067,138
6,565,579
814,501,559

부채총계
1,683,905,312
7,508,791
1,676,396,521

자본:

자본총계
550,280,680
17,939,145
532,341,535

당기 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공시금액
조정
제1115호 반영 전 금액

매출
1,769,356,467
11,569,893
1,757,786,574

매출원가
(857,016,646)
(742,205)
(857,758,851)

매출총이익
912,339,822
10,827,688
901,512,134

판매비와관리비
(834,633,083)
-
(834,633,083)

영업이익
77,706,739
10,827,688
66,879,051

당기순손실
(188,541,087)
8,445,597
(196,986,684)

총포괄손실
(360,135,349)
8,445,597
(368,580,946)

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성
수행의무 이행시기
유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이후 적용)
기업회계기준서 제1018호 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이전 적용)

상영매출
연결실체는 영화관에서 영화를 상영하는 시점에 수행의무 이행을 완료합니다.
기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에유의적인 영향을 미치지 않습니다.
연결실체는 고객과 약속한 장소에서 약속한 수행의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하였습니다.

제품매출
매점에서 제조되는 식품, 음료 등의 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다.
기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에유의적인 영향을 미치지 않습니다.
연결실체는 고객에게 재화를 제공하고 위험과 보상이 이전되는 시점에 수익을 인식하였습니다.

광고매출
연결실체는 계약기간 동안 상영관의 스크린과 영화관 내부 장소에 광고를 게재함에 따라 수행의무를 이행합니다
기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에유의적인 영향을 미치지 않습니다.
연결실체는 고객에게 용역을 제공하는 기간동안 광고 대가에 대하여 월별로 정산하고 있으며정산시점에 수익을 인식하였습니다.

장비매출
기타매출
연결실체는 고객과 단일의 계약에서 ScreenX, 4DX 장비를 판매하고, 관련한 콘텐츠를 제공합니다. 장비는 판매시점에 통제가 이전되며, ScreenX 콘텐츠는 계약기간 동안 수행의무를 이행합니다.
연결실체는 변경된 회계정책 하에서 단일의 계약에서 할인액이 있는 경우 동 할인 금액을 장비 판매가격 등 식별된 수행의무에 배분합니다.이러한 변경으로 계약자산이 새로 인식되었습니다.
연결실체는 할인된 판매가격에 대하여 수익을 인식하였습니다.

수행의무 식별-
무상보증
연결실체는 고객에 따라 통상적인 기간을 초과하는 무상보증을 제공하고 있습니다.
연결실체는 변경된 회계정책 하에서는 통상적인 기간을 초과하여 제공하는 무상보증을 별도의 수행의무로 식별하였고, 그 결과 계약부채가새로 인식되었습니다.
기업회계기준서 제1018호 하에서 통상적인 기간을 초과하는 무상보증에 대하여 별도의 회계처리를 하지 않습니다.

포인트
영화예매 및 제품매입 등으로 지급하는 포인트 와 이벤트에 따라 적립해주는 포인트는 모두 영화예매 및 제품매입에 사용이 가능합니다.
고객이 해당 포인트를 사용하는 경우, 연결실체는 고객에게 재화 및 용역을 제공할 의무가 발생합니다.
포인트는 "고객에게 지급할 대가"로 판단하여 모든 포인트와 관련하여 지급시점에 수익을 차감하고, 사용시점에 관련 부채를 차감합니다.
영화예매 및 제품매입 등으로 지급하는 포인트는 지급 시점에 수익을 차감하고, 사용시점에 부채를 차감합니다.
이벤트에 따라 적립해주는 포인트는 지급 시점에 비용을 가산하고, 사용시점에 부채를 차감합니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

추가적으로 연결실체는 개정된 기업회계기준서 제1109호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. 

1) 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분
Note
기업회계기준서
제1039호에 따른 분류
기업회계기준서 
제1109호에 따른 분류
기업회계기준서 
제1039호에 따른 장부금액
기업회계기준서 
제1109호에 따른 장부금액

금융자산

출자금 및 
 채무증권
①
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
10,551,500
10,551,500

지분증권
②
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
500
500

매출채권 및
 기타금융자산
③
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
278,249,805
278,249,805

현금및현금등가물

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
132,527,271
132,527,271

총 금융자산

421,329,076
421,329,076

① 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 

② 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.

2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. 

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의 주요 원천으로 고려하였으며,
2018년 1월 1일의 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
가중평균손실률
총장부금액
손실충당금

만기일 미도래
0.00%
234,816,671
-

6개월 이하
0.00%
35,111,121
2

6개월 초과~1년 이하
0.10%
3,660,762
3,490

1년 초과
69.34%
15,214,940
10,550,197

합 계

288,803,494
10,553,689

3) 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. 

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 선도 계약의 선도요소의 소급적용에 대해서만 재작성 되었습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 
 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 
 지정의 철회
 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하고 작성되었습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다

. 주
석 7에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며,
각
부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생
산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위 별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 공통자산, 본사 관련비용
및 법인세 자산과 부채입니다.

(2) 연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분
연결실체는 청산시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

⑦ 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법(장비제조 및 판매 부문: 총평균법 및 개별법)으로결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정
가. 금융자산
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의
공정가치의 후속적인
변동을
기타포괄손익으로 표시하도록 선택할
수
있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다 (주석 5(5) 참고). 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

나. 금융자산 - 사업모형
연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기
때문에 금융자산의 포트폴리오
수준에서 보유되는
사업모형의
목적을
평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

다. 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

라. 금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4(6)을 참고하시기 바랍니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(6) 파생상품

① 파생상품과 위험회피회계
연결실체는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와 관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.

위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

② 현금흐름위험회피
파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.

다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.

위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.

위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

③ 순투자 위험회피
파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.
기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.

(7) 금융자산의 손상

연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 

② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 금융자산이 3년 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하거나 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 

당기 및 전기의 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
대표추정내용연수

건 물
40년

구축물
5 ~ 20년

공기구비품
5 ~ 10년

차량운반구
4 ~ 5년

기계장치
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 대표추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 영화 등 판권의 경우 계약기간 혹은 수익이 실현되는 기간 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
대표추정내용연수

사용수익기부자산
15년

개발비
5, 10년

기타무형자산
1 ~ 20년

영업네트워크
14년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로
파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(14) 매각예정비유동자산

비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거

연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련
된

확정급여부채
는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충
당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화

① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의
환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

연결실체는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익, 외화거래로 인한 외환차익, 화폐성항목에 대한 외화환산이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 외화거래로 인한 외환차손, 화폐성항목에 대한 외화환산손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 다만, 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해결정됩니다.

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 극장 및 사무실에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
K-IFRS 제1116호를 적용하면서 연결실체는 다음을 선택할 수 있습니다.
- 모든 계약에 K-IFRS 제1116호 리스 정의를 적용할지
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 K-IFRS 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환
리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 K-IFRS 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 K-IFRS 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

다음의 재.개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

연결실체 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액 및 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재

연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
179,973,124
126,420,959

매출채권
198,413,735
197,179,402

기타의 금융자산
53,810,890
81,070,404

파생상품자산
7,356,745
8,757,696

합 계
439,554,494
413,428,461

② 손상차손
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

가중평균손실률
채권잔액
손상금액
가중평균손실률
채권잔액
손상금액

만기일 미도래
0.00%
220,482,943
7,670
0.00%
234,816,671
-

6개월 이하
0.21%
24,791,415
53,139
0.00%
35,111,121
2

6개월 초과~1년 이하
10.75%
6,471,325
695,663
0.10%
3,660,762
3,490

1년 초과
88.30%
10,558,262
9,322,847
69.34%
15,214,940
10,550,197

합 계

262,303,945
10,079,320

288,803,494
10,553,689

연결실체는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

③ 보증
주석 20의 (1)에서와 같이 연결실체는 공동기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 19,751백만원 및 35,668백만원입니다.

3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 

① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이하
1년 초과
5년 이하
5년 초과

매입채무
121,477,399
121,477,399
121,477,399
-
-

미지급금 (*)
135,737,654
135,737,654
135,737,654
-
-

사채
234,707,005
253,088,662
58,628,835
194,459,827
-

단기차입금
196,295,281
203,217,068
203,217,068
-
-

장기차입금
486,908,275
522,936,425
200,546,124
322,390,301
-

장기미지급금
33,571,326
65,575,619
3,430,285
24,307,959
37,837,375

기타의 유동금융부채
10,805,284
31,269,481
31,269,481
-
-

기타의 비유동금융부채
246,559,060
248,863,985
28,554
244,888,724
3,946,707

합 계
1,466,061,284
1,582,166,293
754,335,400
786,046,811
41,784,082

(*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이하
1년 초과
5년 이하
5년 초과

매입채무
117,985,997
117,985,997
117,985,997
-
-

미지급금 (*)
202,115,745
202,115,745
202,115,745
-
-

사채
199,723,593
210,503,075
54,543,350
155,959,725
-

단기차입금
254,686,822
259,134,365
259,134,365
-
-

장기차입금
592,339,765
615,545,957
97,378,120
518,167,837
-

장기미지급금
29,218,978
50,790,502
-
22,013,772
28,776,730

기타의 유동금융부채
26,535,284
62,407,994
62,407,994
-
-

기타의 비유동금융부채
64,308,497
68,207,477
-
66,907,889
1,299,588

합 계
1,486,914,681
1,586,691,112
793,565,571
763,049,223
30,076,318

(*) 미지급금 중 복구충당부채 금액은 제외하였습니다.

4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

연결실체는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. 

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 기타채권 등과 관련하여 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, VND, IDR, RMB 등 입니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

USD
VND
IDR
RMB 등
USD
VND
IDR
RMB 등

현금및현금성자산
6,038,259
-
18,508
3,081,403
14,409,525
-
18,772
190,257

매출채권및기타채권
54,468,330
812,361
-
6,677,261
36,184,592
1,531,555
-
3,162,195

매입채무및기타채무
(21,098,403)
-
-
(3,385,096)
(20,821,278)
-
-
(884,184)

금융리스부채
(428,774)
-
-
-
(614,433)
-
-
-

차입금
(198,179,459)
-
-
(17,000,000)
(238,851,879)
-
-
-

총노출액
(159,200,047)
812,361
18,508
(10,626,432)
(209,693,473)
1,531,555
18,772
2,468,268

통화선도
23,759,625
-
-
17,000,000
49,552,250
-
-
-

순노출액
(135,440,422)
812,361
18,508
6,373,568
(160,141,223)
1,531,555
18,772
2,468,268

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균 환율
기말 환율

당 기
전 기
당기말
전기말

USD
1,100.30
1,130.84
1,118.10
1,071.40

RMB
166.40
167.46
162.76
163.65

VND
0.0478
0.0498
0.0482
0.0472

IDR
0.0774
0.0845
0.0768
0.0790

당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
총노출액
(15,920,005)
15,920,005
(20,969,347)
20,969,347

통화선도
2,375,963
(2,375,963)
4,955,225
(4,955,225)

순노출액
(13,544,042)
13,544,042
(16,014,122)
16,014,122

VND
81,236
(81,236)
153,156
(153,156)

IDR
1,851
(1,851)
1,877
(1,877)

RMB 등
총노출액
(1,062,643)
1,062,643
246,827
(246,827)

통화선도
1,700,000
(1,700,000)
-
-

순노출액
637,357
(637,357)
246,827
(246,827)

② 이자율위험
가. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율:

금융자산
938,060
15,701,649

금융부채
(680,485,348)
(802,211,130)

합 계
(679,547,288)
(786,509,481)

변동이자율:

금융자산
182,286,424
128,158,559

금융부채
(307,366,677)
(350,407,523)

합 계
(125,080,253)
(222,248,964)

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

0.5% P 상승시
0.5% P 하락시
0.5% P 상승시
0.5% P 하락시

변동이자율 금융상품
(625,401)
625,401
(1,111,245)
1,111,245

이자율스왑
264,706
(264,706)
243,440
(243,440)

현금흐름민감도(순액)
(360,695)
360,695
(867,805)
867,805

③ 기타 시장가격 위험

연결실체가 보유하고 있는 매도가능금융자산 및 주가 연동 파생상품으로부터 시장위험이 발생합니다. 연결실체는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

5) 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품 (*2)
7,356,745
7,356,745
-

출자금 및 채무증권
9,247,009
794,615
8,452,394

소 계
16,603,754
8,151,360
8,452,394

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
6,682,798
-
6,682,798

합 계
23,286,552
8,151,360
15,135,192

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1)

현금및현금성자산
185,332,713
-
-

매출채권
198,413,735
-
-

기타의 금융자산
53,810,890
-
-

소 계
437,557,338
-
-

금융자산 합계
460,843,890
8,151,360
15,135,192

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품 (*2)(*3)
229,191,025
397,524
228,793,501

공정가치로 측정하지 않는 금융부채 (*1)

매입채무
121,477,399
-
-

미지급금
137,156,490
-
-

사채 및 차입금
917,910,562
-
-

장기미지급금
33,571,326
-
-

기타금융부채
28,173,319
-
-

소 계
1,238,289,096
-
-

금융부채 합계
1,467,480,121
397,524
228,793,501

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다. 

(*3) 수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품 관련 평가손실 177,577백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

당기손익
인식지정
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타
합 계
수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산 (*3)
8,757,696
-
-
-
8,757,696
275,031
8,482,665

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1)

현금및현금성자산
-
132,572,271
-
-
132,572,271
-
-

매출채권
-
197,179,402
-
-
197,179,402

-

매도가능금융자산 - 지분증권 (*2)
-
-
10,552,000
-
10,552,000
-
-

기타의 금융자산
-
81,070,403
-
-
81,070,403
-
-

소 계
-
410,822,076
10,552,000
-
421,374,076
-
-

금융자산 합계
8,757,696
410,822,076
10,552,000
-
430,131,772
275,031
8,482,665

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채 (*4)
53,739,023
-
-
-
53,739,023
2,522,182
51,216,841

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1)

매입채무
-
-
-
117,985,997
117,985,997
-
-

미지급금
-
-
-
202,115,745
202,115,745
-
-

사채 및 차입금
-
-
-
1,046,750,181
1,046,750,181
-
-

장기미지급금
-
-
-
29,218,978
29,218,978
-
-

기타의 금융부채
-
-
-
37,104,758
37,104,758
-
-

소 계
-
-
-
1,433,175,659
1,433,175,659
-
-

금융부채 합계
53,739,023
-
-
1,433,175,659
1,486,914,682
2,522,182
51,216,841

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(*3) 파생상품의 공정가치는 Hull & White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품 관련 평가이익 8,483백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(*4) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품 관련 평가손실 51,300백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 양도
전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지속적 관여의 유형
지속적 관여의 잔여 계약 만기

3년 이내

매도풋옵션
198,600,000

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

연결실체의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계 (a)
1,683,905,312
1,682,438,285

자본총계 (b)
550,280,680
777,662,561

현금및현금성자산 (c)
185,332,713
132,572,271

사채 및 차입금 (d)
917,910,562
1,046,750,181

순차입금 (e)=(d)-(c)
732,577,849
914,177,910

부채비율 (f)=(a)÷(b)
306%
216%

순차입금비율 (g)=(e)÷(b)
133%
118%

6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
4,696,943
5,315,020

요구불예금
179,973,124
126,420,959

기타 현금성자산
662,646
836,292

합 계
185,332,713
132,572,271

7. 영업부문

연결실체는 영업부문을 영화관운영과 장비제조및판매 부문으로 구분하고 있습니다. 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(1) 보고부문

(단위:천원)

구 분
당기
전기

영화관운영
장비제조및판매
연결조정
합 계
영화관운영
장비제조및판매
연결조정
합 계

총매출액
1,701,629,984
128,136,566
(60,410,083)
1,769,356,467
1,639,820,908
115,269,632
(40,703,367)
1,714,387,173

내부매출액
(32,577,427)
(27,832,656)
60,410,083
-
(27,374,014)
(13,329,353)
40,703,367
-

순매출액
1,669,052,557
100,303,910
-
1,769,356,467
1,612,446,894
101,940,279
-
1,714,387,173

고정자산상각비
143,502,218
6,464,125
9,417,226
159,383,569
143,784,105
12,182,795
13,427,151
169,394,051

영업이익
66,371,297
20,342,803
(9,007,361)
77,706,739
86,698,628
12,233,257
(12,688,992)
86,242,893

(2) 지역별 손익
1) 당기

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
연결조정
합 계

총매출액
1,064,798,991
343,836,292
167,702,952
137,577,028
91,743,506
24,107,781
(60,410,083)
1,769,356,467

내부매출액
(32,000,861)
(27,644,909)
-
(5,757)
(30,837)
(727,719)
60,410,083
-

순매출액
1,032,798,130
316,191,383
167,702,952
137,571,271
91,712,669
23,380,062
-
1,769,356,467

고정자산상각비
63,122,690
41,179,301
13,410,466
13,470,501
15,616,096
3,167,289
9,417,226
159,383,569

영업이익
50,198,930
18,335,584
3,259,049
7,691,593
5,495,181
1,733,763
(9,007,361)
77,706,739

2) 전기

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
연결조정
합 계

총매출액
1,005,551,054
323,941,303
210,922,741
130,639,196
71,875,616
12,160,630
(40,703,367)
1,714,387,173

내부매출액
(15,533,120)
(24,307,204)
(5,725)
(44,479)
-
(812,839)
40,703,367
-

순매출액
990,017,934
299,634,099
210,917,016
130,594,717
71,875,616
11,347,791
-
1,714,387,173

고정자산상각비
72,726,912
38,054,328
18,062,512
11,428,509
12,499,646
3,194,993
13,427,151
169,394,051

영업이익
48,610,618
21,741,913
14,250,524
11,124,844
1,514,702
1,689,284
(12,688,992)
86,242,893

(3) 서비스별 수익

(단위:천원)

구 분
당기
전기

입장료수입
1,150,095,922
1,042,960,221

컨세션수입
286,181,695
274,338,590

광고수입
145,835,424
166,254,299

장비판매
70,865,350
69,756,875

기타
116,378,076
161,077,188

합 계
1,769,356,467
1,714,387,173

(4) 지역별 유ㆍ무형자산
1) 당기말

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
합 계

유형자산(*)
391,658,530
245,159,241
66,377,785
119,966,783
100,412,997
19,459,801
943,035,137

무형자산
16,328,466
26,380,976
348,845,669
40,406,979
28,174,148
27,663
460,163,901

합 계
407,986,996
271,540,217
415,223,454
160,373,762
128,587,145
19,487,464
1,403,199,038

(*) 투자부동산이 포함된 금액입니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
국내
중국
터키
베트남
인도네시아
미국 등
합 계

유형자산(*)
524,702,007
218,101,846
82,545,602
104,152,522
91,538,635
24,138,626
1,045,179,238

무형자산
42,969,154
14,152,862
601,078,388
40,459,667
28,942,502
133,522
727,736,095

합 계
567,671,161
232,254,708
683,623,990
144,612,189
120,481,137
24,272,148
1,772,915,333

(*) 투자부동산이 포함된 금액입니다.

8. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매출채권 총장부금액
171,935,634
32,629,564
176,754,278
26,348,457

대손충당금
(6,151,463)
-
(5,923,334)
-

매출채권 순장부금액
165,784,171
32,629,564
170,830,944
26,348,457

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
5,923,334
3,256,892

손상차손
943,511
3,191,056

제각
(10,129)
(41,105)

외화환산조정
(705,253)
(483,509)

기말금액
6,151,463
5,923,334

9. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
8,881,804
8,975,607

제품
1,551,635
2,093,339

재공품
3,141,898
881,951

원재료
6,635,546
6,779,337

재고자산평가충당금
(1,438,395)
(843,959)

합 계
18,772,488
17,886,275

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

재고자산평가손실
875,688
560,450

당기에 발생한 재고자산평가손실은 재고자산에서 직접 차감한 281백만원과 순실현가치와 취득원가의 차이를 평가충당금에 반영한 594백만원으로 구성되어 있습니다.

10. 기타의 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융기관예치금
209,762
2,313,300
19,352
1,737,600

미수금
24,017,063
2,847
30,151,354
4,034

미수수익
439,872
-
744,128
-

대여금
728,299
-
15,682,297
-

보증금
3,809,693
31,274,380
1,403,300
40,206,767

현재가치할인차금
(5,717)
(8,978,609)
(316)
(8,878,112)

공정가치측정금융자산
696,330
22,590,221
8,482,665
10,827,031

합 계
29,895,302
47,202,139
56,482,780
43,897,320

(2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타의 금융자산 총장부금액
32,856,014
48,169,285
59,288,869
45,721,586

대손충당금:

미수금
(2,859,898)
-
(2,705,254)
-

미수수익
(100,814)
-
(100,835)
-

대여금
-
(967,146)
-
(1,824,266)

대손충당금 합계
(2,960,712)
(967,146)
(2,806,089)
(1,824,266)

기타의 금융자산 순장부금액
29,895,302
47,202,139
56,482,780
43,897,320

(3) 당기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

기초금액
2,806,089
1,824,266
2,958,321
1,933,946

손상차손
173,746
-
77,068
-

제각
-
(872,704)
(145,505)
-

외화환산조정
(19,123)
15,584
(83,795)
(109,680)

기말금액
2,960,712
967,146
2,806,089
1,824,266

(4) 당기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율 (%)
명목가치
현재가치
현재가치할인차금

보증금
당기말
1.98 ~ 6.55
35,084,073
26,099,747
(8,984,326)

전기말
1.40 ~ 6.60
41,610,067
32,731,639
(8,878,428)

(5) 공정가치측정금융자산
① 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
11,070,000
9,247,009
10,551,500
10,551,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,682,798
6,682,798
500
500

합 계
17,752,798
15,929,807
10,552,000
10,552,000

(*) 파생상품자산이 제외된 금액입니다.

② 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전 기

기초장부금액
10,552,000
11,004,530

취득
7,475,569
3,094,591

처분
(274,771)
(3,320,791)

평가손실
(1,822,991)
-

외화환산조정
-
(226,330)

기말장부금액
15,929,807
10,552,000

11. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
50,172,687
6,330,263
43,850,092
-

선급비용
15,856,397
102,486,555
16,638,892
102,558,244

부가세대급금
25,417,952
-
19,314,772
-

계약자산
5,767,510
33,184,518
-
-

합 계
97,214,546
142,001,336
79,803,756
102,558,244

(2) 당기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유동
비유동
합 계

거래가격 배분
5,767,510
33,184,518
38,952,028

(3) 당기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계약자산

거래가격 배분

기초전환조정
26,867,237

취득
17,181,628

상각
(5,160,182)

외화환산조정
63,345

기말금액
38,952,028

1
2.
투
자
지분증권

(1) 당
기말과
전기말 현
재 관계기
업 및 공동기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
사용
재무제표일
주요영업활동
지분율(%)

당기말
전기말

<관계기업>

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남
12월 31일
부동산투자업
25.00
25.00

Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd.
중국
12월 31일
영화관운영업
20.00
20.00

아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합
대한민국
12월 31일
투자조합
25.00
25.00

<공동기업>

(주)디시네마오브코리아
대한민국
12월 31일
영사기임대업
50.00
50.00

CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

Myanmar Cineplex Co., Ltd.
미얀마
12월 31일
영화관운영업
50.00
50.00

ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd.
중국
12월 31일
영화관운영업
45.00
45.00

CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

CGV EMPIRE SDN. BHD
말레이시아
12월 31일
영화관운영업
25.00
25.00

Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

Shanghai Shangying CGV Xinzhuang Cinema Co., Ltd.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema Co., Ltd.
중국
12월 31일
영화관운영업
49.00
49.00

Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd.
중국
12월 31일
영화관운영업
50.00
50.00

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

기업명
관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보
관계기업 및
공동기업에서
수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
계속영업손익
총포괄손익

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
14,749,983
38,787,241
469,537
1,491,414
6,186,306
3,109,333
3,314,483
-

Foshan XingXing 
 CJ Cinema Co., Ltd.
1,014,779
2,550,176
482,904
-
2,412,909
24,482
22,789
-

아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합
7,130,627
4,557,889
-
-
1,548,614
1,379,589
1,379,589
-

(주)디시네마오브코리아
8,241,085
10,382
2,475,397
3,279,284
2,373,378
1,399,642
1,399,642
-

CJ XingXing (TJ) International
 Cinema Co., Ltd.
12,173,906
3,313,501
5,900,053
-
6,738,614
875,083
883,263
-

Myanmar Cineplex Co., Ltd.
3,625,568
5,192,722
805,941
766,713
9,445,246
548,651
544,351
-

ChangSha CJ XingXing
 Cinema Co., Ltd.
1,407,152
1,662,120
1,056,590
-
2,976,057
439,124
438,814
-

Zhongshan CJ Xingxing
 Cinema Co., Ltd.
1,041,325
2,185,581
539,697
-
2,345,605
(102,670)
(95,865)
-

Ningbo Culture Plaza CJ
 Cinema Co., Ltd.
3,123,665
4,864,389
1,785,578
6,291
4,737,767
(502,511)
(490,526)
-

CJ Xingxing (Shanghai)
 Cinema Co., Ltd.
4,176,199
1,633,937
539,607
-
3,754,892
806,934
819,604
-

CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.
2,968,570
1,223,385
658,814
-
2,131,632
79,666
83,207
-

CGV EMPIRE SDN. BHD
2,730
903,804
3,212,782
-
-
(5,044)
(4,728)
-

Wuhan CJ XingXing Tiandi
 Cinema Co., Ltd.
3,254,951
642,705
588,376
-
1,968,965
52,625
54,983
-

Shanghai Shangying CGV
 Xinzhuang Cinema Co., Ltd.
7,251,347
919,305
1,732,278
-
5,292,399
1,107,046
1,111,545
541,576

Beijing CJ Xingxing Olympic 
 International Cinema Co., Ltd.
15,565,915
5,267,601
7,160,307
-
11,593,711
1,668,401
1,678,595
-

Shanghai Shangying CGV
 Cinema Co., Ltd.
6,047,238
1,233,723
1,999,895
-
4,474,043
790,474
792,185
368,056

② 전기말

(단위:천원)

기업명
관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보
관계기업 및
공동기업에서
수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
계속영업손익
총포괄손익

SSV콘텐츠투자조합

-
-
-
-
-
-
-
36,631

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
14,495,100
39,159,563
4,808,114
1,410,628
6,546,903
3,431,038
(2,217,476)
1,524,720

Foshan XingXing CJ
 Cinema Co., Ltd.
694,359
3,010,394
629,925
-
2,513,131
(50,868)
138,732
-

아이비케이(IBK)금융그룹
 유니온콘텐츠투자조합
5,070,717
5,289,873
51,664
-
1,005,845
395,173
395,173
-

(주)디시네마오브코리아
10,851,613
723,558
4,794,394
5,683,633
2,395,383
(578,648)
(578,648)
-

CJ XingXing (TJ) International
 Cinema Co., Ltd.
9,045,581
3,669,316
3,935,740
-
8,260,772
1,200,892
1,300,365
-

Myanmar Cineplex Co., Ltd.
2,951,420
6,154,671
1,107,476
724,028
7,042,555
513,800
1,117,393
-

ChangSha CJ XingXing 
 Cinema Co., Ltd.
772,296
2,012,080
1,192,555
-
3,867,161
408,606
438,344
211,410

Zhongshan CJ Xingxing
 Cinema Co., Ltd.
906,612
2,511,646
615,381
-
3,180,212
200,401
213,807
298,071

Ningbo Culture Plaza CJ
 Cinema Co., Ltd.
3,117,588
5,788,304
2,179,459
2,160
6,720,162
43,623
431,433
205,301

CJ Xingxing (Shanghai)
 Cinema Co., Ltd.
3,617,661
1,776,939
888,850
-
4,305,979
1,332,698
1,436,913
432,296

CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.
2,814,811
1,316,583
657,283
-
2,581,973
232,215
342,719
148,972

CGV EMPIRE SDN. BHD
4,195
886,429
3,142,407
-
-
(122,374)
(133,205)
-

Wuhan CJ XingXing Tiandi
 Cinema Co., Ltd.
3,246,861
741,529
712,770
-
2,212,818
154,242
109,665
118,978

Shanghai Shangying CGV
 Xinzhuang Cinema Co., Ltd.
7,501,096
1,166,736
2,172,930
-
6,403,138
1,262,129
1,221,621
771,214

Beijing CJ Xingxing Olympic
 International Cinema Co., Ltd.
11,966,690
5,748,278
5,607,820
-
12,497,547
2,052,182
2,385,478
336,990

Shanghai Shangying CGV
 Cinema Co., Ltd.
5,888,728
1,498,006
2,119,613
-
4,880,498
835,210
791,230
545,409

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

기업명
기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산
지분금액(a×b)
투자차액
장부금액

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
51,576,273
25.00%
12,894,069
620,312
13,514,381

Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd.
3,082,051
20.00%
616,410
-
616,410

아이비케이(IBK)금융그룹
 유니온콘텐츠투자조합
11,688,516
25.00%
2,922,129
-
2,922,129

(주)디시네마오브코리아
2,496,786
50.00%
1,248,393
-
1,248,393

CJ XingXing (TJ) International
 Cinema Co., Ltd.
9,587,354
49.00%
4,697,803
-
4,697,803

Myanmar Cineplex Co., Ltd.
7,245,636
50.00%
3,622,818
-
3,622,818

ChangSha CJ XingXing
 Cinema Co., Ltd.
2,012,682
49.00%
986,214
-
986,214

Zhongshan CJ Xingxing
 Cinema Co., Ltd.
2,687,209
49.00%
1,316,732
-
1,316,732

Ningbo Culture Plaza CJ
 Cinema Co., Ltd.
6,196,185
45.00%
2,788,283
-
2,788,283

CJ Xingxing (Shanghai)
 Cinema Co., Ltd.
5,270,529
49.00%
2,582,559
-
2,582,559

CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.
3,533,141
49.00%
1,731,239
-
1,731,239

CGV EMPIRE SDN. BHD
(2,306,248)
25.00%
(576,562)
-
-

Wuhan CJ XingXing Tiandi
 Cinema Co., Ltd.
3,309,280
49.00%
1,621,547
-
1,621,547

Shanghai Shangying CGV
 Xinzhuang Cinema Co., Ltd.
6,438,374
49.00%
3,154,803
-
3,154,803

Beijing CJ Xingxing Olympic
 International Cinema Co., Ltd.
13,673,209
49.00%
6,699,873
-
6,699,873

Shanghai Shangying CGV
 Cinema Co., Ltd.
5,281,066
50.00%
2,640,534
-
2,640,534

합 계
50,143,718

② 전기말

(단위:천원)

기업명
기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산
지분금액(a×b)
투자차액
장부금액

SSV콘텐츠투자조합
-
35.52%
-
-
-

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
47,435,921
25.00%
11,858,980
620,312
12,479,292

Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd.
3,074,828
20.00%
614,966
-
614,966

아이비케이(IBK)금융그룹
 유니온콘텐츠투자조합
10,308,926
25.00%
2,577,232
-
2,577,232

(주)디시네마오브코리아
1,097,144
50.00%
548,572
-
548,572

CJ XingXing (TJ) International
 Cinema Co., Ltd.
8,779,157
49.00%
4,301,787
-
4,301,787

Myanmar Cineplex Co., Ltd.
7,274,587
50.00%
3,637,293
-
3,637,293

ChangSha CJ XingXing
 Cinema Co., Ltd.
1,591,821
49.00%
779,992
-
779,992

Zhongshan CJ Xingxing
 Cinema Co., Ltd.
2,802,877
49.00%
1,373,410
-
1,373,410

Ningbo Culture Plaza CJ
 Cinema Co., Ltd.
6,724,273
45.00%
3,025,923
-
3,025,923

CJ Xingxing (Shanghai)
 Cinema Co., Ltd.
4,505,750
49.00%
2,207,818
-
2,207,818

CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.
3,474,111
49.00%
1,702,314
-
1,702,314

CGV EMPIRE SDN. BHD
(2,251,783)
25.00%
(562,946)
-
-

Wuhan CJ XingXing Tiandi
 Cinema Co., Ltd.
3,275,620
49.00%
1,605,054
-
1,605,054

Shanghai Shangying CGV
 Xinzhuang Cinema Co., Ltd.
6,494,902
49.00%
3,182,502
-
3,182,502

Beijing CJ Xingxing Olympic
 International Cinema Co., Ltd.
12,107,148
49.00%
5,932,503
-
5,932,503

Shanghai Shangying CGV
 Cinema Co., Ltd.
5,267,121
50.00%
2,633,561
-
2,633,561

합 계
46,602,219

(4) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업 투자주식의 변동은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

기업명
취득원가
기초
취득
지분법손익
기타증감(*1)
기말

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
11,735,525
12,479,292
-
777,334
257,755
13,514,381

Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd.
746,911
614,966
-
4,896
(3,452)
616,410

아이비케이(IBK)금융그룹
 유니온콘텐츠투자조합
2,500,000
2,577,232
-
344,897
-
2,922,129

(주)디시네마오브코리아
1,500,000
548,572
-
699,821
-
1,248,393

CJ XingXing (TJ) International
 Cinema Co., Ltd.
4,263,177
4,301,787
-
428,791
(32,775)
4,697,803

Myanmar Cineplex Co., Ltd.
3,798,873
3,637,293
-
274,326
(288,801)
3,622,818

ChangSha CJ XingXing
 Cinema Co., Ltd.
599,352
779,992
-
215,171
(8,949)
986,214

Zhongshan CJ Xingxing
 Cinema Co., Ltd.
1,283,807
1,373,410
-
(50,308)
(6,370)
1,316,732

Ningbo Culture Plaza CJ
 Cinema Co., Ltd.
3,148,068
3,025,923
-
(226,130)
(11,510)
2,788,283

CJ Xingxing (Shanghai)
 Cinema Co., Ltd.
1,587,903
2,207,818
-
395,397
(20,656)
2,582,559

CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.
1,661,627
1,702,314
-
39,036
(10,111)
1,731,239

CGV EMPIRE SDN. BHD
9,067
-
-
-
-
-

Wuhan CJ XingXing Tiandi
 Cinema Co., Ltd.
1,601,700
1,605,054
-
25,786
(9,293)
1,621,547

Shanghai Shangying CGV
 Xinzhuang Cinema Co., Ltd.
1,820,123
3,182,502
-
542,452
(570,151)
3,154,803

Beijing CJ Xingxing Olympic
 International Cinema Co., Ltd.
5,297,164
5,932,503
-
817,516
(50,146)
6,699,873

Shanghai Shangying CGV
 Cinema Co., Ltd.
1,191,990
2,633,561
-
395,237
(388,264)
2,640,534

합 계
42,745,287
46,602,219
-
4,684,222
(1,142,723)
50,143,718

(*1) 기타 증감액에는 배당금 수령 및 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

기업명
취득원가
기초
취득
지분법손익
기타증감(*1)
기말

SSV콘텐츠투자조합 (*2)
-
182,597
-
-
(182,597)
-

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
11,735,525
14,762,376
-
857,759
(3,140,843)
12,479,292

Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd.
746,911
661,604
-
(10,173)
(36,465)
614,966

아이비케이(IBK)금융그룹
 유니온콘텐츠투자조합
2,500,000
2,478,438
-
98,794
-
2,577,232

(주)디시네마오브코리아
1,500,000
837,896
-
(289,324)
-
548,572

CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd.
4,263,177
3,945,583
-
588,437
(232,233)
4,301,787

Myanmar Cineplex Co., Ltd. (*3)
3,798,873
1,946,826
1,797,549
256,900
(363,982)
3,637,293

ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd.
599,352
837,937
-
200,217
(258,162)
779,992

Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd.
1,283,807
1,661,649
-
98,197
(386,436)
1,373,410

Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd.
3,148,068
3,389,010
-
19,630
(382,717)
3,025,923

CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd.
1,587,903
2,110,241
-
653,022
(555,445)
2,207,818

CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.
1,661,627
1,839,079
-
113,785
(250,550)
1,702,314

CGV EMPIRE SDN. BHD
9,067
-
-
-
-
-

Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd.
1,601,700
1,746,326
-
75,579
(216,851)
1,605,054

Shanghai Shangying CGV
 Xinzhuang Cinema Co., Ltd.
1,820,123
3,520,319
-
618,443
(956,260)
3,182,502

Beijing CJ Xingxing Olympic 
 International Cinema Co., Ltd.
5,297,164
5,590,033
-
1,005,569
(663,099)
5,932,503

Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd.
1,191,990
2,915,399
-
417,605
(699,443)
2,633,561

합 계
42,745,287
48,425,313
1,797,549
4,704,440
(8,325,083)
46,602,219

(*1) 기타 증감액에는 배당금 수령 및 지분법자본변동 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 전기 중 SSV콘텐츠투자조합의 청산이 완료되어, 청산가액을 회수하여 투자지분증권처분이익 37백만원을 인식하였습니다. 

(*3) 전기 중 Myanmar Cineplex Co., Ltd.의 유상증자에 참여하여 1,798백만원을 추가로 취득하였으며, 취득 후 지분율 변동은 없습니다.

(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
당기 미반영 지분법손실
누적 미반영 지분법손실

CGV EMPIRE SDN. BHD
1,261
621,723

13. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
장부금액

토 지
28,193,621
-
28,193,621
28,211,636
-
28,211,636

건 물
15,715,082
(683,265)
15,031,817
15,287,808
(303,926)
14,983,882

합 계
43,908,703
(683,265)
43,225,438
43,499,444
(303,926)
43,195,518

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
합 계

취득원가:

전기초
84,971
184,004
268,975

취득액
28,141,355
15,137,114
43,278,469

기타증(감)액
-
(1,986)
(1,986)

외화환산조정
(14,690)
(31,324)
(46,014)

전기말
28,211,636
15,287,808
43,499,444

취득액
-
465,432
465,432

외화환산조정
(18,015)
(38,158)
(56,173)

당기말
28,193,621
15,715,082
43,908,703

감가상각누계액:

전기초
-
(19,540)
(19,540)

감가상각비
-
(289,779)
(289,779)

기타증(감)액
-
1,985
1,985

외화환산조정
-
3,408
3,408

전기말
-
(303,926)
(303,926)

감가상각비
-
(384,454)
(384,454)

외화환산조정
-
5,115
5,115

당기말
-
(683,265)
(683,265)

장부금액:

전기초
84,971
164,464
249,435

전기말
28,211,636
14,983,882
43,195,518

당기말
28,193,621
15,031,817
43,225,438

(3) 투자부동산 관련 손익
당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

임대료수익
635,253
588,249

임대원가(감가상각비)
(384,454)
(289,779)

14. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
102,443,947
98,286,370
786,178,525
2,051,778
809,366
676,300,455
49,557,727
1,715,628,168

취득금액
-
-
30,441,498
-
-
48,265,264
167,651,520
246,358,282

처분금액
(89,876,229)
(86,834,171)
(56,899,646)
(303,393)
-
(19,128,901)
(1,721,107)
(254,763,447)

외화환산조정
-
195,119
(18,407,386)
80,305
(62,063)
(27,392,497)
(2,253,363)
(47,839,885)

기타증(감)액
-
-
79,221,855
8,068,215
-
35,302,731
(125,024,098)
(2,431,297)

기말금액
12,567,718
11,647,318
820,534,846
9,896,905
747,303
713,347,052
88,210,679
1,656,951,821

감가상각누계액:

기초금액
-
(22,180,811)
(255,315,755)
(1,271,478)
(312,098)
(428,721,880)
-
(707,802,022)

감가상각비
-
(2,349,957)
(52,956,003)
(1,155,335)
(99,648)
(81,700,691)
-
(138,261,634)

처분금액
-
22,650,817
32,250,461
301,216
-
18,124,126
-
73,326,620

외화환산조정
-
(61,158)
8,634,166
(42,642)
9,532
15,035,324
-
23,575,222

기타증(감)액
-
-
1,973
(1,829,653)
(4,302)
1,989,470
-
157,488

기말금액
-
(1,941,109)
(267,385,158)
(3,997,892)
(406,516)
(475,273,651)
-
(749,004,326)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
(3,450,942)
-
-
(1,789,359)
-
(5,240,301)

손상차손
-
-
(2,234,972)
-
-
-
-
(2,234,972)

처분금액
-
-
-
-
-
23,002
-
23,002

외화환산조정
-
-
(133,094)
-
-
(15,532)
-
(148,626)

기말금액
-
-
(5,819,008)
-
-
(1,781,889)
-
(7,600,897)

정부보조금:

기초금액
-
-
(590,000)
-
-
(12,125)
-
(602,125)

감가상각비상계액
-
-
60,000
-
-
5,225
-
65,225

기말금액
-
-
(530,000)
-
-
(6,900)
-
(536,900)

장부금액:

기초금액
102,443,947
76,105,559
526,821,828
780,300
497,268
245,777,091
49,557,727
1,001,983,720

기말금액
12,567,718
9,706,209
546,800,680
5,899,013
340,787
236,284,612
88,210,679
899,809,698

② 전기

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

취득원가:

기초금액
87,379,275
85,962,889
696,736,915
2,196,944
884,546
626,029,887
51,743,887
1,550,934,343

취득금액
15,064,672
12,965,659
35,590,582
16,615
-
63,096,332
165,607,182
292,341,042

처분금액
-
-
(11,891,146)
-
(58,816)
(21,411,891)
(1,126,755)
(34,488,608)

외화환산조정
-
(642,178)
(40,752,191)
-
(60,566)
(40,383,804)
(2,894,095)
(84,732,834)

기타증(감)액
-
-
106,494,365
(161,781)
44,202
48,969,931
(163,772,492)
(8,425,775)

기말금액
102,443,947
98,286,370
786,178,525
2,051,778
809,366
676,300,455
49,557,727
1,715,628,168

감가상각누계액:

기초금액
-
(19,900,453)
(223,203,012)
(1,107,687)
(288,802)
(391,703,027)
-
(636,202,981)

감가상각비
-
(2,456,220)
(51,459,469)
(443,975)
(95,485)
(76,282,653)
-
(130,737,802)

처분금액
-
-
8,495,803
-
58,173
20,408,457
-
28,962,433

외화환산조정
-
175,862
10,850,923
280,184
14,016
19,461,397
-
30,782,382

기타증(감)액
-
-
-
-
-
(606,054)
-
(606,054)

기말금액
-
(22,180,811)
(255,315,755)
(1,271,478)
(312,098)
(428,721,880)
-
(707,802,022)

손상차손누계액:

기초금액
-
-
-
-
-
(1,442,020)
-
(1,442,020)

손상차손
-
-
(3,642,396)
-
-
(376,111)
-
(4,018,507)

처분금액
-
-
-
-
-
9,002
-
9,002

외화환산조정
-
-
191,454
-
-
19,770
-
211,224

기말금액
-
-
(3,450,942)
-
-
(1,789,359)
-
(5,240,301)

정부보조금:

기초금액
-
-
(650,000)
-
-
(14,100)
-
(664,100)

기타증(감)액
-
-
-
-
-
(2,000)
-
(2,000)

감가상각비상계액
-
-
60,000
-
-
3,975
-
63,975

기말금액
-
-
(590,000)
-
-
(12,125)
-
(602,125)

장부금액:

기초금액
87,379,275
66,062,436
472,883,903
1,089,257
595,744
232,870,740
51,743,887
912,625,242

기말금액
102,443,947
76,105,559
526,821,828
780,300
497,268
245,777,091
49,557,727
1,001,983,720

15. 무형자산
(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

구 분
영업권
상표권
회원권
사용수익
기부자산
영업
네트워크
기타무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
552,217,749
11,934,530
7,401,320
11,731,374
140,324,042
160,337,309
883,946,324

취득금액
-
9,850
-
-
-
10,087,354
10,097,204

처분금액
(25,720)
-
(1,150,000)
(11,731,374)
-
(138,314)
(13,045,408)

외화환산조정
(121,827,662)
-
-
-
(35,968,088)
(6,253,652)
(164,049,402)

기타증(감)액
(88,425,051)
38,432
-
-
-
(38,407,303)
(126,793,922)

기말금액
341,939,316
11,982,812
6,251,320
-
104,355,954
125,625,394
590,154,796

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(9,450,101)
(790,217)
(10,968,352)
(16,356,790)
(118,644,769)
(156,210,229)

무형자산상각비
-
-
-
(331,843)
(4,266,498)
(16,204,365)
(20,802,706)

처분금액
-
-
-
11,300,195
-
132,510
11,432,705

외화환산조정
-
-
-
-
4,617,774
4,474,122
9,091,896

기타증(감)액
-
-
-
-
-
26,497,439
26,497,439

기말금액
-
(9,450,101)
(790,217)
-
(16,005,514)
(103,745,063)
(129,990,895)

장부금액:

기초금액
552,217,749
2,484,429
6,611,103
763,022
123,967,252
41,692,540
727,736,095

기말금액
341,939,316
2,532,711
5,461,103
-
88,350,440
21,880,331
460,163,901

② 전기

(단위:천원)

구 분
영업권
상표권
회원권
사용수익
기부자산
영업
네트워크
기타무형자산
합 계

취득원가:

기초금액
653,897,688
11,878,050
7,401,320
11,647,354
169,655,750
165,389,914
1,019,870,076

취득금액
-
455
-
33,920
-
11,964,740
11,999,115

처분금액
-
-
-
(2,500)
-
(1,721,978)
(1,724,478)

외화환산조정
(101,679,939)
-
-
-
(29,331,708)
(6,925,518)
(137,937,165)

기타증(감)액
-
56,025
-
52,600
-
(8,369,849)
(8,261,224)

기말금액
552,217,749
11,934,530
7,401,320
11,731,374
140,324,042
160,337,309
883,946,324

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(9,450,101)
(790,217)
(9,977,130)
(7,285,830)
(99,663,314)
(127,166,592)

무형자산상각비
-
-
-
(993,507)
(11,313,205)
(26,123,732)
(38,430,444)

처분금액
-
-
-
2,285
-
1,096,148
1,098,433

손상차손
-
-
-
-
-
(6,052)
(6,052)

외화환산조정
-
-
-
-
2,242,245
3,224,856
5,467,101

기타증(감)액
-
-
-
-
-
2,827,325
2,827,325

기말금액
-
(9,450,101)
(790,217)
(10,968,352)
(16,356,790)
(118,644,769)
(156,210,229)

장부금액:

기초금액
653,897,688
2,427,949
6,611,103
1,670,224
162,369,920
65,726,600
892,703,484

기말금액
552,217,749
2,484,429
6,611,103
763,022
123,967,252
41,692,540
727,736,095

(2) 영업권의 손상검사 
연결실체는 매년 영업권 등 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.

사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.

사용가치의 추정에 사용된 주요한 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분

CJ CGV VIETNAM CO., LTD

MARS CINEMA, TOURISM 
AND SPORTS FACILITIES 
MANAGEMENT INC.(*)

할인율

14.20
16.10

영구성장율

2.00

2.90

할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익률에 기초한 세후 할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결실체의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.

현금흐름은 연결실체가 속하는 산업의 본질에 근거하여 2018년 이후 5년의 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실제 영업 결과 그리고 연결실체의 사업계획에 근거하여 추정하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 해당 국가 및 산업의 장기평균성장률에 미달하는 영구성장률을 적용하였습니다.

(*) 연결실체의 지분율 고려시 관련 영업권이 배부된 현금창출단위의 추정 회수가능액은 장부금액을

88,425백만원
미달하였으며 전액 포괄손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다. 경영진은 회수가능액 추정을 위하여 해당 국가 및 산업의 장기평균성장률에 미달하는 영구성장률을 적용하였습니다

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은
각각
2,840
백만원과
2,801백만원
이며 전액 포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하고 있습니다.

16. 기타의 금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
6,064,787
8,868,932
18,522,751
-

금융리스부채
3,881,289
3,458,744
5,614,836
9,369,214

임대보증금
705,707
5,193,861
967,087
2,630,870

공정가치측정금융부채
153,501
229,037,523
1,430,610
52,308,413

합 계
10,805,284
246,559,060
26,535,284
64,308,497

(2) 금융리스

① 리스계약의 주요내용
연결실체는 당기말과 전기말 현재 공기구비품에 대해 IMAX Corporation 등과 금융리스계약을 체결하여 관련 자산 및 부채를 각각 계상하고 있습니다. 

② 연결실체가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
79,965,601
92,941,152

감가상각누계액
(51,808,711)
(55,228,690)

장부금액
28,156,890
37,712,462

③ 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미래
최소리스료
이자
최소리스료의
현재가치
미래
최소리스료
이자
최소리스료의
현재가치

1년 이내
4,586,678
(705,389)
3,881,289
7,250,187
(1,635,352)
5,614,835

1 ~ 5년
3,799,539
(340,795)
3,458,744
10,767,488
(1,398,274)
9,369,214

합 계
8,386,217
(1,046,184)
7,340,033
18,017,675
(3,033,626)
14,984,049

17. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
11,820,713
-
7,876,830
-

부가세예수금
9,223,713
-
8,112,989
-

선수금
72,234,592
-
72,867,587
-

선수수익
12,106,551
6,418,789
17,246,155
4,108,179

종업원급여부채
21,599,317
2,357,180
18,309,835
1,654,950

이연수익
5,138,267
13,472,440
1,348,018
13,263,848

포인트충당부채(*)
-
-
-
1,886,569

미지급배당금
4,612,855
-
497,260
-

판매보증충당부채
138,220
-
125,463
-

기타충당부채
-
2,546,882
150,000
2,184,292

계약부채
1,135,845
1,119,622
-
-

합 계
138,010,073
25,914,913
126,534,137
23,097,838

(*) 당기 전액 이연수익으로 대체되었습니다.

(2) 당기말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유동
비유동
합 계

수행의무 식별
1,135,845
1,119,622
2,255,467

(3) 당기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계약부채

수행의무 식별

기초전환조정
1,977,836

취득
1,073,011

상각
(786,541)

외화환산조정
(8,839)

기말금액
2,255,467

(4) 이연수익
연결실체는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 연결실체는 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 

포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나,

당기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는 제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는

18,611
백만원 및 14,612백만원의 수익을 이연하였습니다.

18. 사채 및 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

<유동부채>

단기차입금:

원화단기차입금
50,400,000
120,036,250

외화단기차입금
145,895,281
134,650,572

소 계
196,295,281
254,686,822

유동성 장기차입금:

원화장기차입금
64,320,335
28,333,345

외화장기차입금
119,293,976
51,823,694

소 계
183,614,311
80,157,039

유동성 사채
49,973,872
49,981,429

합 계
429,883,464
384,825,290

<비유동부채>

사채
184,733,134
149,742,164

장기차입금:

원화장기차입금
198,866,423
342,900,812

외화장기차입금
104,427,541
169,281,914

소 계
303,293,964
512,182,726

합 계
488,027,098
661,924,890

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
주관사

무기명식 이권부 무보증사채
2018.04.14
1.93
-
50,000,000
하나금융투자(주)

2019.11.07
2.51
50,000,000
50,000,000
한화투자증권(주)

2020.10.20
2.91
30,000,000
30,000,000
케이비증권(주)

2020.11.27
2.54
50,000,000
50,000,000
미래에셋대우(주)

2022.10.20
3.34
20,000,000
20,000,000
케이비증권(주)

2023.01.31
3.56
40,000,000
-
대신증권(주)

2020.02.28
4.21
15,000,000
-
신한금융투자(주)

2020.03.29
4.20
10,000,000
-
SK증권(주)

2020.07.27
4.20
20,000,000
-
SK증권(주)

소 계
235,000,000
200,000,000

사채할인발행차금
(292,994)
(276,407)

유동성대체
(49,973,872)
(49,981,429)

합 계
184,733,134
149,742,164

(3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화단기차입금

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
기업어음
2018.11.23
CD + 1.00
-
50,000,000

국민은행
시설자금대출
2019.05.23
3.03
40,000,000
40,000,000

NH농협은행
일반대출
2018.08.28
MOR + 2.60
-
5,000,000

SC제일은행
일반대출
2019.09.01
CD + 2.80
-
4,036,250

한국산업은행
운영대출
2019.10.13
단기한도대출금리
 + 2.35
-
5,000,000

한국수출입은행
수출대출
2018.06.25
4.05
-
14,000,000

주식회사 하나은행
일반대출
2018.06.25
FTP + 2.63
-
2,000,000

한국산업은행
한도자금대출
2019.10.13
3.90
5,000,000
-

SC제일은행
한도자금대출
2019.09.01
CD(3M) + 2.80
3,800,000
-

주식회사 하나은행
한도자금대출
2019.05.22
FTP + 2.24
1,600,000
-

합 계
50,400,000
120,036,250

② 외화단기차입금

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

CJ America,Inc.
일반대출
2018.12.29
2.55
-
2,571,360
(USD 2,400,000)

신한은행
일반대출
2019.10.13
3M LIBOR
 + 1.10
4,360,590
(USD 3,900,000)
4,178,460
(USD 3,900,000)

신한은행
일반대출
2019.12.27
1M LIBOR
 + 1.10
3,969,255
(USD 3,550,000)
-

신한은행
일반대출
2019.10.31
3M LIBOR
 +1.40
4,468,218
(USD 4,000,000)
4,277,287
(USD 4,000,000)

우리은행
일반대출
2019.06.28
PBOC
(1Y, 4.35%)*1.15
4,127,617
(RMB 25,360,147)
-

한국스탠다드차타드은행
당좌차월
2018.08.14
3.30
~ 3.40
-
4,861,600
(VND 103,000,000,000)

HSBC
당좌차월
2019.02.08
3.40
482,000
(VND 10,000,000,000)
-

HSBC
당좌차월
2019.02.23
3.30
964,000
(VND 20,000,000,000)
-

Bank of the West
일반대출
2019.12.18
2.30
 ~ 3.50
6,004,197
(USD 5,396,061)
13,788,918
(USD 12,870,000)

주식회사 하나은행
일반대출
2019.03.08
1M LIBOR
 + 0.70
-
4,285,600
(USD 4,000,000)

Bank of America
일반대출
2019.01.28
1M HIBOR
 + 1.40
9,334,023
(HKD 65,378,044)
7,746,147
(HKD 56,512,344)

SMBC
일반대출
2019.01.14
 ~ 2019.01.24
1M LIBOR
 + 1.40
11,046,637
(USD 9,919,700)
-

Bank of America
일반대출
2019.01.14
 ~ 2019.01.24
1M LIBOR
 + 1.50
5,196,031
(USD 4,665,951)
-

주식회사 하나은행
일반대출
2019.07.18
 ~2019.12.19
1M HIBOR
 + 0.80
21,415,500
(HKD 150,000,000)
13,707,000
(HKD 100,000,000)

주식회사 하나은행
일반대출
2019.07.20
3M HIBOR
 + 1.40
12,135,450
(HKD 85,000,000)
12,562,466
(HKD 91,650,000)

신한은행
일반대출
2019.01.23
3M LIBOR
 + 1.15
1,512,945
(USD 1,358,600)
-

우리은행
일반대출
2019.01.30
 ~ 2019.03.06
3M LIBOR
 + 1.20
16,947,524
(USD 15,218,600)
18,410,373
(USD 17,219,700)

주식회사 하나은행
일반대출
2019.02.22
 ~ 2019.03.08
3M LIBOR
 + 1.70
7,628,201
(USD 6,850,000)
7,270,193
(USD 6,800,000)

Bank of America
일반대출
2019.01.18
1M HIBOR
 + 1.50
228,432
(HKD 1,600,000)
216,201
(HKD 1,577,300)

신한은행
일반대출
2018.07.09
 ~ 2018.07.19
3M LIBOR
 + 1.20
-
5,058,985
(USD 4,731,800)

HSBC
시설자금대출
2019.10.10
Revolving
 Loan
10,543,500
(TRY 50,000,000)
15,595,250
(TRY 55,000,000)

GARANTI BANK
시설자금대출
2019.08.04
Revolving
 Loan
10,543,500
(TRY 50,000,000)
-

Citibank NA, Indonesia
일반대출
2018.07.05
8.40
-
10,498,112
(IDR 132,887,500,000)

PT Bank HSBC Indonesia
일반대출
2019.01.25
8.54
3,072,000
(IDR 40,000,000,000)
-

공동기업 (*)
일반대출
2019.12.31
3.20
11,915,661
(RMB 73,210,000)
9,622,620
(RMB 58,800,000)

합 계
145,895,281
134,650,572

(*) 연결실체의 관계기업인 CJ XingXing(TJ) International Cinema Co., Ltd외 5개사로부터 차입하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
① 원화장기차입금

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
시설자금대출
2018.11.19
CD + 1.12
-
10,000,000

국민은행
시설자금대출
2018.11.19
CD + 0.98
-
16,000,000

중국은행
시설자금대출
2019.10.25
2.50
20,000,000
30,000,000

중국농업은행
시설자금대출
2019.10.25
2.50
20,000,000
30,000,000

중국공상은행
시설자금대출
2019.10.25
2.50
20,000,000
30,000,000

한국수출입은행
해외투자자금대출
2021.11.22
2.43
150,000,000
200,000,000

신한캐피탈
시설자금대출

2019.03.25

4.40
252,522
1,085,755

신한캐피탈
일반자금대출
2019.02.25
 ~ 2019.04.25
5.06
4,076,776
5,365,297

한국수출입은행 (*)
시설자금대출
2020.12.07
3.37
17,000,000
17,049,385

수협중앙회
일반자금대출
2023.04.26
3.50
32,000,000
32,000,000

소 계
263,329,298
371,500,437

현재가치할인차금
(142,540)
(266,280)

유동성대체
(64,320,335)
(28,333,345)

합 계
198,866,423
342,900,812

(*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된 통화선도계약 관련 평가이익 1,205백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

② 외화장기차입금

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

한국수출입은행 (*1)
해외투자자금대출
2019.01.10
3M LIBOR
 + 2.09
1,397,625
(USD 1,250,000)
6,696,250
(USD 6,250,000)

한국산업은행 (*1)
해외투자자금대출 (*2)
2019.01.09
~ 2019.04.09
3M LIBOR
 + 1.79
11,181,000
(USD 10,000,000)
32,142,000
(USD 30,000,000)

한국산업은행 (*1)
해외투자자금대출
2019.01.28
~ 2020.10.28
3M LIBOR
 + 1.79
11,181,000
(USD 10,000,000)
10,714,000
(USD 10,000,000)

Bank of America
시설자금대출
2020.08.09
3.02
587,002
(USD 524,999)
1,010,293
(USD 942,965)

한국산업은행
일반대출
2020.06.18
3M LIBOR
 + 1.73
3,351,163
(USD 3,000,000)
3,207,965
(USD 3,000,000)

한국산업은행
일반대출
2020.11.01
3M LIBOR
1.95
16,806,135
(USD 15,000,000)
16,096,380
(USD 15,000,000)

우리은행
일반대출
2020.03.31
 ~ 2022.02.09
6.80 
~ 6.90
17,880,272
(VND 370,960,000,000)
10,334,912
(VND 218,960,000,000)

신한은행
일반대출
2021.04.08
 ~ 2023.05.09
6.80
30,987,780
(VND 642,900,000,000)
20,196,880
(VND 427,900,000,000)

한국수출입은행
일반대출
2018.04.11
3M LIBOR
 + 2.05
-
8,018,595
(USD 7,500,000)

우리은행
일반대출
2019.07.19
~ 2020.04.17
3M LIBOR
 + 1.65
22,272,120
(USD 20,000,000)
-

HSBC
일반대출
2019.10.19
1M HIBOR
 + 1.80
22,129,350
(HKD 155,000,000)
21,245,850
(HKD 155,000,000)

한국산업은행
일반대출
2019.10.19
3M LIBOR
 + 1.69
22,272,120
(USD 20,000,000)
21,382,920
(USD 20,000,000)

NH농협은행
일반대출
2020.09.28
3M LIBOR
 + 1.80
21,158,514
(USD 19,000,000)
15,823,361
(USD 14,800,000)

한국수출입은행 (*3)
일반대출
2019.12.18
3M LIBOR
 + 1.68
11,136,060
(USD 10,000,000)
21,382,920
(USD 20,000,000)

한국수출입은행 (*3)
일반대출
2020.05.19
3M LIBOR
 + 1.68
8,352,045
(USD 7,500,000)
10,691,460
(USD 10,000,000)

한국수출입은행 (*3)
일반대출
2020.12.16
3M LIBOR
 + 1.95
22,272,120
(USD 20,000,000)
21,382,920
(USD 20,000,000)

KOEXIM Mandiri
Finance, Indonesia
일반대출
2019.12.09
8.15
757,211
(IDR 9,859,513,513)
778,902
(IDR 9,859,513,513)

소 계
223,721,517
221,105,608

유동성대체
(119,293,976)
(51,823,694)

합 계
104,427,541
169,281,914

(*1)
연결실체는
해당 차입금에 대하여

원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고 있으며, 당기말 현재 연결실체가 체결한 통화선도계약은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD)

차입처
계약처
계약금액
통화선도환율
계약만기일

한국수출입은행
한국스탠다드차타드은행
매입
USD 1,250,000
\1,104.90
2019.01.10

한국산업은행
매입
USD 10,000,000
\1,078.15
2019.01.09 
 ~ 2019.04.09

한국산업은행
매입
USD 10,000,000
\1,141.50
2019.01.28
 ~ 2020.10.28

상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된통화선도계약 관련 평가
이익

1,015백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아당기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익
15백
만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익로 인식하고 있습니다.

(*3) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아당기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 280백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
부채

단기차입금
장기차입금
사채
리스부채

당기 초
254,686,822
592,339,765
199,723,594
14,984,050

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입
529,435,061
43,508,595
-
-

차입금의 상환
(574,424,817)
(155,855,619)
-
-

사채의 발행
-
-
84,919,580
-

사채의 상환
-
-
(50,090,510)
-

금융리스부채의 상환
-
-
-
(5,537,851)

소 계
(44,989,756)
(112,347,024)
34,829,070
(5,537,851)

그 밖의 변동

파생상품의 정산
-
(289,893)
-
-

이자비용
-
123,740
154,341
759,109

환율변동효과
(13,401,785)
7,081,685
-
(2,865,275)

소 계
(13,401,785)
6,915,532
154,341
(2,106,166)

합 계
196,295,281
486,908,273
234,707,005
7,340,033

19. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
233,479,734
219,001,601

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
13,251,474
12,647,068

합 계
246,731,208
231,648,669

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무
75,439,249
67,584,763

사외적립자산의 공정가치
(75,428,143)
(62,138,537)

퇴직급여부채
11,106
5,446,226

연결실체는 우리은행, 삼성화재해상보험 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 연결실체가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연

1.19%
의 수익이 발생하고 있습니다
.

확정급여제도의 운영으로 연결실체는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 

(3) 당기와 전기 중 종업원급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산의 공정가치
종업원급여부채

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

기초 잔액
67,584,763
61,420,822
(62,138,537)
(53,919,448)
5,446,226
7,501,374

연결범위변동
-
-
-
-
-
-

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
12,845,050
12,404,096
-
-
12,845,050
12,404,096

이자원가(수익)
2,239,415
1,816,512
(2,065,536)
(1,573,540)
173,879
242,972

과거근무원가
232,545
-
-
-
232,545
-

소 계
15,317,010
14,220,608
(2,065,536)
(1,573,540)
13,251,474
12,647,068

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)
102,027
1,663,857
-
-
102,027
1,663,857

(재무적 가정)
1,918,527
(1,222,618)
-
-
1,918,527
(1,222,618)

(경험조정)
(1,744,147)
405,077
-
-
(1,744,147)
405,077

- 사외적립자산 손실
-
-
1,250,193
857,167
1,250,193
857,167

소 계
276,407
846,316
1,250,193
857,167
1,526,600
1,703,483

기타 :

납부한 기여금
-
-
(16,500,000)
(12,800,000)
(16,500,000)
(12,800,000)

급여 지급
(6,094,804)
(7,824,809)
2,677,203
4,342,172
(3,417,601)
(3,482,637)

관계사 승계
(1,130,552)
(805,008)
1,348,534
955,112
217,982
150,104

순외환차이
(513,575)
(273,166)
-
-
(513,575)
(273,166)

소 계
(7,738,931)
(8,902,983)
(12,474,263)
(7,502,716)
(20,213,194)
(16,405,699)

기말 잔액
75,439,249
67,584,763
(75,428,143)
(62,138,537)
11,106
5,446,226

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금 채권
75,425,734
62,136,128

국민연금전환금
2,409
2,409

합 계
75,428,143
62,138,537

(5) 보험수리적가정
① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인률
3.00% ~ 8.68%
3.50% ~ 7.34%

임금상승률
3.79% ~ 10.00%
6.78% ~ 10.00%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인률을 결정하였습니다.

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션
은

6.47
년입
니다.

② 민감도분석

당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무

할인율
1% 증가
(4,628,595)

1% 감소
5,254,681

임금인상률
1% 증가
5,244,834

1% 감소
(4,705,168)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

20. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 타인을 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증 
받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당기말
전기말
당기말
전기말

PT Layer Persada
주식회사
하나은행
16,324,260
32,142,000
16,324,260
32,142,000
2018.07.25
~ 2019.07.25
대출한도보증

연결실체는 임직원 대출과 관련하여 금융기관에 3,427백만원(전기말: 3,526백만원)의 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당기말
전기말

서울보증보험
1,127,909
3,622,936
이행지급보증

IS Bank
13,321,958
8,412,668
이행지급보증

Granti Bank
29,969
56,627
이행지급보증

Burgan Bank
21
28
이행지급보증

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항 내역(한도금액)은다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
당기말
전기말

당좌차월약정
23,944,800
19,285,600

어음할인약정
-
50,000,000

일반대출약정
747,676,114
772,093,010

기타시설자금대출 등
67,086,000
53,570,000

상기 약정 이외에 연결실체는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 12,000백만원(전기말 26,000백만원)을 맺고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결실체가 원고로 계류 중인 소송사건은 61건으로서 소송가액은
5,028백만원
(전기말: 3,661백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 73건으로서
2,368백만원
(전기말: 2,780백만원)입니다. 연결실체의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결실체의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 연결실체는 당기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 198,600백만원을 양도하였습니다. 당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 7,825백만원 및 33,509백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(6)
연결실체는 당기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2021년 8월 30일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다.

재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가이익 5,253백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(7) 연결실체는 전기 이전에 연결실체의 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)가 발행한 전환사채(권면총액 150억원)의 인수회사인 하나금융투자(주)와 전환사채 발행 후 3년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다. 당기에 씨제이포디플렉스(주)는 전환사채를 조기상환하였으며, 연결실체는 총수익스왑(Total Return Swap)관련 거래손실 8,483백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 연결실체는 전기 이전에 연결실체의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap)계약을 체결하였습니다.

21. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
21,161,313
21,161,313

자본금
10,580,656,500
10,580,656,500

22. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
67,150,745
67,150,745

자기주식처분이익
22,006,500
22,006,500

합 계
89,157,245
89,157,245

23. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
12,352,653
12,352,653

임의적립금
10,032,186
9,078,301

미처분이익잉여금
159,286,495
298,513,399

합 계
181,671,334
319,944,353

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 연결실체는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
319,944,353
329,860,688

K-IFRS 제1115호 최초 
적용에 따른 조정
10,966,378
-

기초재작성금액
330,910,731
329,860,688

배당금
(7,406,460)
(7,406,460)

당기순이익(손실)
(188,541,087)
10,036,369

-가감: 비지배지분
47,888,165
(11,438,905)

지배회사지분순손실
(140,652,922)
(1,402,536)

확정급여제도의 재측정요소
(1,180,015)
(1,107,339)

기말금액
181,671,334
319,944,353

24. 기타의 자본항목
(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금
758,079
758,079

자본조정
(10,054,262)
(9,932,111)

기타포괄손익누계액
(160,304,756)
(102,522,910)

합 계
(169,600,939)
(111,696,942)

(2) 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

해외사업환산손익
(157,015,782)
(99,467,027)

지분법자본변동
(3,288,974)
(3,055,883)

합 계
(160,304,756)
(102,522,910)

25. 신종자본증권
당기말과 전기말 현재 연결실체의 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업
구 분
권면총액
이자율
만기일
조기상환
청구권

당기말
전기말

씨제이씨지브이(주)
무기명식 
이권부 무보증선순위사채
150,000,000
-
4.20%
2048년 11월 8일
-

씨제이포디플렉스(주)
무기명식 
무보증 후순위 전환사채
-
15,000,000
3.20%
2045년 8월 24일
보유

MARS CINEMA, TOURISM AND 
 SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
신종자본증권
80,000,000
80,000,000
4.70%
2046년 10월 27일
보유

연결실체는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 전환사채 및 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 연결실체는 전환사채 및 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 비지배지분으로 분류하였습니다.

26. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
223,820,432
200,778,733

퇴직급여
12,181,820
11,309,159

복리후생비
33,376,894
31,841,591

소모품비
13,824,375
13,758,849

여비교통비
7,437,414
8,231,886

임차료
216,065,955
188,048,854

감가상각비
6,196,673
7,868,939

무형자산상각비
15,178,874
19,374,291

광고선전비
20,238,460
19,614,943

판매촉진비
7,610,800
13,345,281

건물관리비
116,594,076
104,878,288

지급수수료
111,379,387
109,895,449

기타
50,727,923
52,083,286

합 계
834,633,083
781,029,549

27. 비용의 성격별 공시

당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

상품 등 변동액
121,610,124
123,468,056

급여
233,479,734
219,001,601

퇴직급여
13,251,474
12,647,068

복리후생비
34,461,237
33,315,181

소모품비
14,104,953
14,067,920

임차료
216,788,159
188,758,522

감가상각비
138,580,864
130,963,607

무형자산상각비
20,802,706
38,430,444

건물관리비
116,594,076
104,973,487

지급수수료
115,549,236
113,588,289

기타
666,427,166
649,706,222

합 계(*)
1,691,649,729
1,628,920,397

(*) 연결포괄손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

28. 기타영업외손익
(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타투자자산처분이익
413,367
12,211

기타충당부채환입
-
4,600,000

유형자산처분이익
33,373,780
58,286

무형자산처분이익
-
16,514

매각예정자산처분이익
-
2,112,424

수수료수익
1,095,865
1,383,082

임대료수익
14,965
2,464

잡이익
6,962,322
16,246,814

합 계
41,860,299
24,431,795

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
173,746
77,068

유형자산처분손실
5,188,858
3,821,308

무형자산처분손실
483,852
625,349

기타투자자산처분손실
8,436,966
2,606,938

기부금
1,581,127
2,103,408

유형자산손상차손
2,234,972
4,018,508

무형자산손상차손
-
6,052

영업권손상차손
88,425,051
-

잡손실
5,827,909
6,628,892

합 계
112,352,481
19,887,523

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
5,307,980
4,394,833

현금및현금성자산
4,273,555
3,339,854

대여금및수취채권
1,034,425
1,054,979

외환차익
1,862,486
1,619,015

현금및현금성자산
91,452
235,640

대여금및수취채권
1,512,214
477,494

상각후원가측정금융부채
258,820
905,881

외화환산이익
4,403,156
10,189,839

현금및현금성자산
826,930
1,467,489

대여금및수취채권
729,459
1,132,911

상각후원가측정금융부채
2,846,767
7,589,439

배당금수익
57,204
64,187

공정가치측정금융자산평가이익
24,615
-

파생상품평가이익
7,767,865
8,862,576

파생상품거래이익
1,242,228
126,599

합 계
20,665,534
25,257,049

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
47,158,729
38,587,927

상각후원가측정금융부채
47,158,729
38,587,927

외환차손
1,557,540
1,525,497

현금및현금성자산
360,364
157,719

대여금및수취채권
258,755
1,200,427

상각후원가측정금융부채
938,421
167,351

외화환산손실
6,323,017
6,829,828

현금및현금성자산
570,973
2,752,103

대여금및수취채권
1,762,004
2,750,980

상각후원가측정금융부채
3,990,040
1,326,745

당기손익 - 공정가치측정금융자산평가손실
1,847,606
-

당기손익 - 공정가치측정금융자산처분손실
3,648
297,189

파생상품평가손실
177,576,660
61,704,591

파생상품거래손실
8,577,751
257,897

합 계
243,044,951
109,202,929

30. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

당기 법인세 부담액
32,911,350
13,948,676

법인세환급액
(818,658)
(1,074,928)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(54,914,086)
(12,128,713)

세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액
325,525
464,885

자본에 직접 반영된 법인세비용
556,318
299,436

법인세비용(수익)
(21,939,551)
1,509,356

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
이연법인세자산(부채)
금 액
이연법인세자산(부채)

확정급여제도의 재측정요소
(1,554,708)
374,692
(1,635,694)
299,436

지분법자본변동
(233,091)
-
(3,624,422)
-

신종자본증권 발행비
(750,520)
181,626
-
-

합 계
(2,538,319)
556,318
(5,260,116)
299,436

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
(210,480,638)
11,545,725

적용세율에 따른 세부담액
(20,498,665)
2,518,060

조정사항

비공제비용
3,281,549
3,230,773

비과세수익
(3,068,606)
(1,876,924)

일시적차이 중 이연법인세 미인식액
(18,057)
(128,701)

법인세환급액
(818,658)
(1,074,928)

기타(세율차이 등)
(817,114)
(1,158,924)

법인세비용(수익)
(21,939,551)
1,509,356

평균유효세율(*)
-
13.07%

(*) 당기 중 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초잔액
증감
기말잔액

투자주식
1,695,507
618,370,651
620,066,158
406,012
(69,263)
336,749

대손충당금
4,626,911
348,902
4,975,813
1,071,827
80,885
1,152,712

퇴직급여충당부채
3,447,769
(3,932,894)
(485,125)
812,807
(919,534)
(106,727)

감가상각비
(2,024,001)
2,247,523
223,522
(498,529)
555,404
56,875

무형자산상각비
9,026,193
2,376,602
11,402,795
1,941,501
520,053
2,461,554

파생상품평가손익
44,295,160
179,207,030
223,502,190
10,719,429
43,368,101
54,087,530

재고자산평가손실
843,959
8,612
852,571
185,671
1,895
187,566

무형자산손상차손
790,219
-
790,219
191,233
-
191,233

선급비용
(60,028,324)
6,131,586
(53,896,738)
(14,526,854)
1,483,843
(13,043,011)

이연수익
12,929,126
2,536,892
15,466,018
3,128,849
613,927
3,742,776

미수수익
(136,186)
(9,762,203)
(9,898,389)
(32,916)
(18,684)
(51,600)

미지급비용
1,095,776
3,677,677
4,773,453
241,071
(4,553)
236,518

영업권
(2,870,644)
-
(2,870,644)
(694,696)
-
(694,696)

토지재평가
(50,520,278)
50,520,278
-
(12,225,907)
12,225,907
-

기타의무형자산
(125,696,059)
125,696,059
-
(25,193,894)
8,146,289
(17,047,605)

기타
71,286,271
(45,329,807)
25,956,464
11,898,327
(10,850,077)
1,048,250

소 계
(91,238,601)
932,096,908
840,858,307
(22,576,069)
55,134,193
32,558,124

이월결손금
12,155,078
260,043
12,415,121
2,759,311
(202,051)
2,557,260

이월세액공제
153,646
(153,646)
-
-
-
-

소 계
(78,929,877)
932,203,305
853,273,428
(19,816,758)
54,932,142
35,115,384

실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 (*)

(102,787)
(18,056)
(120,843)

합 계

(19,919,545)
54,914,086
34,994,541

(*)
연
결실체는 종속기업 및 관계기업투자 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산 121백만원은 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산 (부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초잔액
증감
기말잔액

투자주식

(5,977,574)

7,673,081

1,695,507

(1,428,131)

1,834,143

406,012

대손충당금

5,033,642

(406,731)

4,626,911

1,174,255

(102,428)

1,071,827

퇴직급여충당부채

8,128,266

(4,680,497)

3,447,769

1,842,887

(1,030,080)

812,807

감가상각비

(12,612,246)

10,588,245

(2,024,001)

(2,718,294)

2,219,765

(498,529)

무형자산상각비

7,786,113

1,240,080

9,026,193

1,671,262

270,239

1,941,501

파생상품평가손익

(1,924,096)

46,219,256

44,295,160

(465,631)

11,185,060

10,719,429

재고자산평가손실

283,509

560,450

843,959

62,372

123,299

185,671

무형자산손상차손

790,219

-

790,219

191,233

-

191,233

미수수익

(124,156)

(12,030)

(136,186)

(30,032)

(2,884)

(32,916)

미지급비용

5,868,400

(4,772,624)

1,095,776

931,778

(690,707)

241,071

외화환산

(133,473)

133,473

-

(29,364)

29,364

-

영업권

(2,870,644)

-

(2,870,644)

(694,696)

-

(694,696)

토지재평가

(50,520,278)

-

(50,520,278)

(12,225,907)

-

(12,225,907)

기타충당부채

4,750,000

(4,750,000)

-

1,149,500

(1,149,500)

-

기타의무형자산

(166,335,492)

40,639,433

(125,696,059)

(33,333,372)

8,139,478

(25,193,894)

기타

1,701,442

22,485,631

24,187,073

570,224

(69,902)

500,322

소 계

(206,156,368)

114,917,767

(91,238,601)

(43,331,916)

20,755,847

(22,576,069)

이월결손금

14,168,470

(2,013,392)

12,155,078

3,216,369

(457,058)

2,759,311

이월세액공제

-

153,646

153,646

830,238

(830,238)

-

소 계

(191,987,898)

113,058,021

(78,929,877)

(39,285,309)

19,468,551

(19,816,758)

실현가능성이 낮아 인식하지않은 이연법인세자산 (*)

(95,202)

(7,585)

(102,787)

합 계

(39,380,511)

19,460,966

(19,919,545)

(*
)
연
결실체는 종속기업 및 관계기업투자 등에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세자산 103백만원은 인식하지 아니하였습니다.

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당 기
전 기

이연법인세자산
65,938,180
33,253,251

이연법인세부채
(30,943,639)
(53,172,796)

상계후 금액
34,994,541
(19,919,545)

31. 주당손실

(1) 기본주당손실
당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역
당 기
전 기

보통주 당기순손실
140,652,921,745
1,402,536,047

가중평균유통보통주식수
21,161,313
21,161,313

기본주당손실
6,647
66

(2) 희석주당손실
당기와 전기 중 현재 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업
연결실체의 지배기업은 CJ(주)입니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타매출
유형자산
 매각
배당금
수익
매입
유형자산
취득
무형자산
취득
기타매입
배당금
지급

지배기업
CJ(주)
66,685
-
-
-
-
-
-
5,563,201
2,889,950

관계기업
Foshan XingXing CJ Cinema
 Co., Ltd.
99,832
-
-
-
722
-
-
-
-

CJ VIETNAM COMPANY
 LIMITED
502
-
-
-
1,295
-
-
243,485
-

공동기업
(주)디시네마오브코리아
-
18,000
-
-
2,000
20,000
-
-
-

CJ XingXing (TJ) International 
 Cinema Co., Ltd.
40,523
-
-
-
33,391
-
-
5,332
-

ChangSha CJ XingXing Cinema
 Co., Ltd.
97,065
-
-
-
3,153
-
-
-
-

Zhongshan CJ Xingxing Cinema
 Co., Ltd.
6,455
-
-
-
2,250
-
-
-
-

Ningbo Culture Plaza CJ Cinema
 Co., Ltd
122,454
-
-
-
84,844
-
-
-
-

CJ Xingxing (Shanghai) Cinema 
 Co., Ltd.
6,986
-
-
-
44,898
-
-
10,219
-

CJ Xingxing (FSH) Cinema
 Co., Ltd.
8,683
-
-
-
22,585
-
-
9,149
-

Wuhan CJ XingXing Tiandi
 Cinema Co., Ltd.
6,732
-
-
-
18,826
-
-
-
-

Shanghai Shangying CGV
 Xinzhuang Cinema Co., Ltd.
1,601
-
-
541,576
21,646
-
-
-
-

Beijing CJ Xingxing Olympic
 International Cinema Co., Ltd.
116,946
-
-
-
62,651
-
-
2,537
-

Shanghai Shangying CGV
 Cinema Co., Ltd.
50,684
-
-
368,056
31,850
-
-
-
-

기타
특수관계기업
씨제이제일제당(주)
1,038,280
34,125
-
-
74,171
-
-
5,274,296
-

씨제이헬스케어(주)
30,270
717
-
-
-
-
-
284
-

씨제이프레시웨이(주)
59,260
-
-
-
26,256,146
-
-
45,709
-

씨제이푸드빌(주)
2,921,758
-
223,891
-
391,062
73,400
-
1,064,621
-

씨제이돈돈팜(주)
2,219
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
2,413
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)원지
1,262
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)씨제이이엔엠
 (구, (주)씨제이오쇼핑)
1,618,701
7
-
-
20,000,461
102,769
-
948,102
-

(주)씨제이월디스
4,122
-
-
-
-
-
-
680
-

(주)씨제이헬로
 (구, (주)씨제이헬로비전)
59,918
-
-
-
6,442
-
-
60,795
-

씨제이텔레닉스(주)
4,347
-
-
-
-
-
-
1,688,628
-

(주)슈퍼레이스
-
-
-
-
40,000
-
-
800,000
-

씨제이대한통운(주)
307,287
-
-
-
796,549
2,789
-
1,842,182
-

씨제이파워캐스트(주)
84,487,208
-
-
-
11,317
27,000
480,055
3,689,751
-

(주)엠비씨플러스미디어
 (구.엠비씨드라마넷)
-
-
-
-
-
-
20,000
-
-

(주)아트서비스
105,515
-
-
-
-
-
-
7,350
-

(주)케이블티비브이오디
-
-
-
-
104,326
-
-
-
-

씨제이이앤엠(주)
1,028,264
155,803
-
-
20,225,876
-
200,000
337,824
-

(주)메조미디어
4,050
-
-
-
780,264
72,900
-
50,007
-

케이밸리(주)
11,435
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
11,630
-
-
-
2,834
-
-
-
-

(주)루비콘컴퍼니
12,000
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
837,919
-
-
-
3,358
121,651
4,782,903
30,013,811
-

씨제이건설(주)
7,954
-
-
-
245
-
-
53,587
-

씨제이엠디원(주)
2,942
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ Qingdao Foods Co., Ltd.
-
-
-
-
180,259
-
-
-
-

CJ Foodville Shanghai Corp.
-
-
-
-
31,643
-
-
925
-

CJ FRESHWAY VIETNAM
 CO., LTD.
241
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ FRESHWAY QINGDAO
 Corporation
-
19,576
-
-
-
-
-
-
-

CJ Vina Agri Co. Ltd.
7,256
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ-SC GLOBAL MILLING LLC
380
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ VINA FOOD CO., LTD.
761
-
-
-
-
-
-
-
-

Fides Food System Co., Ltd.
1,566
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ IMC CO., LTD.
-
-
-
-
-
195,523
-
-
-

CJ GLS China (Shanghai) Ltd.
-
-
-
-
45,614
60,187
-
37,136
-

CJ korea express Freight
 Vietnam Co.,Ltd
1,825
-
-
-
2
32,981
-
18,017
-

SCJ TV Shopping Co., Ltd.
-
-
-
-
9,163
346,515
-
145,671
-

CJ LOGISTICS U.S.A.
 CORPORATION
-
-
-
-
-
-
-
2,937
-

CJ korea express TIANJIN
 Co., Ltd.
-
-
-
-
76,221
-
-
992,854
-

KOREA EXPRESS SHANGHAI
 CO., LTD.
-
331
-
-
2,931
-
-
6,335
-

CJ IMC-Vietnam Co., Ltd.
167
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ Olive Young(Shanghai)
 Corporation
-
25,880
-
-
155,670
803,424
269,001
3,060,859
-

ROLEMODEL ENTERTAINMENT 
 GROUP LIMITED
-
-
-
-
-
-
-
1,551
-

CJ E&M Hong Kong Limited
-
-
-
-
-
-
-
49,539
-

CJ E&M America, Inc.
-
-
-
-
-
-
-
1,607,107
-

CJ America, Inc.
10,362
-
-
-
5
-
-
264,564
-

CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.
1,023
-
-
-
5,925
-
-
649
-

CJ FEED INGREDIENT VIETNAM 
 CO., LTD.
345
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ FOODVILLE (CHONGQING)
 CORPORATION
-
-
-
-
19,261
-
-
-
-

CJ CAU TRE FOODS JOINT
 STOCK COMPANY
629
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.
-
221,152
-
-
65,287
-
-
-
-

CJ Bakery Vietnam Co., Ltd.
2,750
-
-
-
7,637
-
-
42,272
-

CJ(중국)자문유한회사
-
-
-
-
-
-
-
705,916
-

BOC CO., LTD.
341
-
-
-
-
-
-
7,155
-

BLF Company limited
334
-
-
-
-
-
-
-
-

INDOLINK CO., LTD.
110
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ ENTERTAINMENT
 AMERICA, LLC
1,849
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ International Trading Corp.
9,442
-
-
-
824,864
-
-
-
-

(주)조이렌트카
-
-
-
-
-
-
-
180,745
-

타임와이즈인베스트먼트(주)
3,180
-
-
-
-
-
-
-
-

에스지생활안전(주)
-
-
-
-
-
11,498
-
236,974
-

투썸플레이스(주)
901,183
-
-
-
3,254,190
275,597
-
468,323
-

CJ GEMADEPT LOGISTICS
 HOLDINGS COMPANY LIMITED
53
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ GEMADEPT SHIPPING
 HOLDINGS COMPANY LIMITED
24
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ Entertainment Turkey
1,174,780
20,830
-
-
15,094,739
-
-
-
-

CJ HK Entertainment Co., Ltd.
60,473
1,220
-
-
5,100,297
-
-
-
-

CJ OLIVENETWORKS VINA
 CO.,LTD.
235
-
-
-
762
-
-
-
-

CJ E&C VIETNAM CO., LTD.
11
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
95,363,222
497,641
223,891
909,632
93,897,632
2,146,234
5,751,959
59,541,079
2,889,950

② 전기

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타매출
매각예정
자산 처분
유무형자산 매각
배당금
수익
매입
유형자산
취득
무형자산
취득
기타매입
배당금
지급

지배기업
CJ(주)
40,934
-
-
-
-
-
-
-
6,663,935
2,889,950

관계기업
SSV콘텐츠투자조합
-
-
-
-
36,631
-
-
-
-
-

Foshan XingXing CJ 
 Cinema Co., Ltd.
129,183
-
-
-
-
21,216
-
-
-
-

CJ VIETNAM COMPANY 
 LIMITED
42
-
-
-
1,524,720
-
-
-
611,976
-

공동기업
CJ XingXing (TJ) International 
 Cinema Co., Ltd.
110,708
-
-
-
-
53,649
-
-
79,788
-

ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd.
144,794
-
-
-
211,410
28,599
-
-
-
-

Zhongshan CJ Xingxing 
 Cinema Co., Ltd.
95,390
-
-
-
298,071
18,993
-
-
-
-

Ningbo Culture Plaza CJ 
 Cinema Co., Ltd
183,632
-
-
-
205,301
67,959
-
-
-
-

CJ Xingxing (Shanghai) 
 Cinema Co., Ltd.
37,895
-
-
-
432,296
41,419
-
-
-
-

CJ Xingxing (FSH) Cinema 
 Co., Ltd.
43,579
-
-
-
148,972
26,065
-
-
31,929
-

Wuhan CJ XingXing Tiandi
 Cinema Co., Ltd.
38,288
-
-
-
118,978
28,944
-
-
-
-

Shanghai Shangying CGV 
 Xinzhuang Cinema Co., Ltd.
-
-
-
-
771,214
23,658
-
-
-
-

Beijing CJ Xingxing Olympic 
 International Cinema Co., Ltd.
160,387
-
-
-
336,990
160,302
-
-
198,825
-

Shanghai Shangying CGV
 Cinema Co., Ltd.
50,116
-
-
-
545,409
37,911
-
-
-
-

기타
특수관계기업
씨제이제일제당(주)
536,263
2,226
-
-
-
69,861
-
-
5,363,924
-

씨제이헬스케어(주)
68,796
-
-
-
-
-
-
-
687
-

씨제이프레시웨이(주)
41,757
-
-
-
-
26,242,904
-
-
78,534
-

씨제이푸드빌(주)
3,089,529
9,983
-
-
-
4,880,367
976,406
-
3,609,206
-

씨제이돈돈팜(주)
2,485
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
2,171
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)원지
1,435
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)씨제이오쇼핑
203,511
48,900
-
-
-
551,403
-
-
41,863
-

(주)씨제이월디스
3,623
130
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)씨제이헬로비전
41,861
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이텔레닉스(주)
4,303
-
-
-
-
-
-
-
1,626,584
-

(주)슈퍼레이스
-
-
-
-
-
-
-
-
800,000
-

씨제이대한통운(주)
92,646
-
-
-
-
562,522
82,560
-
675,145
-

씨제이파워캐스트(주)
85,076,237
-
-
-
-
78,450
255,615
98,377
3,677,134
-

(주)아트서비스
83,384
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이이앤엠(주)
2,898,465
374
-
443,439
-
45,184,437
-
359,058
1,357,464
-

(주)메조미디어
2,526
-
-
-
-
341,194
-
179,800
-
-

넷마블게임즈(주)
110
-
-
-
-
-
-
-
-
-

케이밸리(주)
8,510
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
19,637
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)루비콘컴퍼니
17,232
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
889,429
11,123
4,710,469
-
-
12,184
520,057
7,003,667
28,017,421
-

씨제이건설(주)
42,222
-
-
-
-
6,382
-
-
749,266
-

씨제이엠디원(주)
1,692
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ Shenyang Feed Co., Ltd.
-
1,880
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ Qingdao Foods Co., Ltd.
-
-
-
-
-
154,854
-
-
-
-

CJ Foodville Shanghai Corp.
-
-
-
-
-
87,207
-
-
5,060
-

CJ FRESHWAY VIETNAM 
 CO., LTD.
510
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ FRESHWAY QINGDAO 
 Corporation
-
11,841
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ Vina Agri Co. Ltd.
2,779
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ-SC GLOBAL MILLING LLC
116
17
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ VINA FOOD CO., LTD.
109
55
-
-
-
-
-
-
-
-

Fides Food System Co., Ltd.
771
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ GLS China (Shanghai) Ltd.
-
1,208
-
-
-
54,761
43,369
-
52,620
-

CJ korea express Freight 
 Vietnam Co.,Ltd
341
-
-
-
-
18,124
29,072
-
3,465
-

SCJ TV Shopping Co. Ltd.
-
-
-
-
-
-
298,910
-
-
-

CJ Logistics U.S.A.
 Corporation
1,246
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ korea express TIANJIN 
 Co., Ltd.
-
-
-
-
-
45,845
-
-
758,942
-

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD.
-
73,801
-
-
-
-
-
-
24,306
-

KOREA EXPRESS SAIGON 
 PORT CO.,LTD.
498
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ IMC-Vietnam
64
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ Olive Young(Shanghai) 
 Corporation
-
38,156
-
-
-
145,022
1,714,340
1,426,144
2,441,258
-

CJ E&M Vietnam Co., Ltd.
45,829
-
-
-
-
197,108
-
-
-
-

CJ E&M Hong Kong Limited
-
-
-
-
-
-
-
-
79,246
-

CJ E&M America, Inc.
5,428
-
-
-
-
12,346
-
-
2,911,251
-

CJ America, Inc.
13,002
-
-
-
-
-
-
-
369,684
-

CJ FOODS VIETNAM CO., LTD
56,855
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ Foodville (Chongqing) 
 Corporation
-
-
-
-
-
2,863
-
-
-
-

CJ Foodville USA, Inc.
 (구.CJ Bakery, Inc.)
509
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.
-
115,047
-
-
-
118,979
-
-
-
-

CJ Bakery Vietnam Co., Ltd.
7,484
-
-
-
-
14,634
-
-
31,236
-

CJ(중국)자문유한회사
-
-
-
-
-
-
-
-
612,713
-

CJ Entertainment America L.L.C
1,384
-
-
-
-
6
-
-
7,620
-

CJ International Trading Corp.
-
-
-
-
-
727,775
-
-
-
-

(주)조이렌트카
-
-
-
-
-
11,080
-
-
336,444
-

타임와이즈인베스트먼트(주)
1,856
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에스지생활안전(주)
947
-
-
-
-
-
28,756
-
272,433
-

CJ Entertainment Turkey
637,774
-
-
-
-
10,106,577
-
-
-
-

CJ HK Entertainment Co., Ltd.
4,854
-
-
-
-
898,002
-
-
-
-

CJ OLIVENETWORKS VINA 
 CO.,LTD.
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
94,945,130
314,741
4,710,469
443,439
4,629,992
91,033,602
3,949,085
9,067,046
61,489,959
2,889,950

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출채권
보증금
기타채권
매입채무
예수보증금
기타채무
차입금

지배기업
CJ(주)
26,360
109,807
15,240
2,678
-
513,833
-

관계기업
Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd.
4,192
-
746
-
-
587
32,552

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
5
-
-
-
-
-
-

공동기업
CJ XingXing (TJ) International 
 Cinema Co., Ltd.
4,367
-
29,879
-
-
29,202
3,588,858

ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd.
10,577
-
5,426
-
-
7,717
159,505

Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd.
-
-
616
-
-
787
239,257

Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd.
-
-
21,320
-
-
31,025
-

CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd.
-
16,276
964
-
-
29,701
1,435,543

CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.
-
-
71
-
-
14,480
1,156,410

Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema
 Co., Ltd.
-
-
8,353
-
-
16,428
1,315,915

Shanghai Shangying CGV Xinzhuang 
 Cinema Co., Ltd.
45,573
-
523
-
-
4,618
-

Beijing CJ Xingxing Olympic International 
 Cinema Co., Ltd.
-
-
10,816
-
-
69,008
3,987,620

Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd
4,305
-
450
-
-
15,285
-

기타
특수관계기업
씨제이제일제당(주)
181,197
-
462,788
4,668
230,000
1,063,399
-

씨제이프레시웨이(주)
15,635
-
60,819
9,125,332
-
9,610
-

씨제이푸드빌(주)
178,324
-
429,441
1,967,971
200,000
478,906
-

씨제이돈돈팜(주)
169
-
-
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
430
-
-
-
-
-
-

(주)원지
1,459
-
140
-
-
-
-

(주)씨제이이엔엠
 (구, (주)씨제이오쇼핑)
1,072,814
190,470
1,140,619
6,871,066
-
1,054,511
-

(주)씨제이월디스
-
-
587
10,561
-
1,339
-

(주)씨제이헬로 
 (구, (주)씨제이헬로비전)
21,510
-
182,965
-
-
22,542
-

씨제이텔레닉스(주)
13,719
-
2,484
-
-
162,080
-

씨제이대한통운(주)
52,052
-
3,856,546
190,359
-
361,057
-

씨제이파워캐스트(주)
26,480,991
-
2,209
390
-
868,582
-

(주)아트서비스
15,255
-
178
-
-
-
-

(주)메조미디어
1,297,661
-
510
15,950
-
7,708
-

(주)엠엠오엔터테인먼트
150
-
-
-
-
-
-

케이밸리(주)
1,316
-
122
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
1,786
-
2,543
518
-
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
18,937,522
-
2,240,624
135,466
-
7,772,949
-

씨제이엠디원(주)
7,146
-
1,834
-
-
-
-

CJ Qingdao Foods Co., Ltd.
-
-
-
24,801
-
485
-

CJ Foodville Shanghai Corp.
-
-
88
23,302
-
2,400
-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
44
-
-
-
-
-
-

CJ Vina Agri Co. Ltd.
593
-
-
-
-
-
-

CJ-SC GLOBAL MILLING LLC
104
-
-
-
-
-
-

CJ VINA FOOD CO., LTD.
163
-
-
-
-
-
-

Fides Food System Co., Ltd.
18
-
-
-
-
-
-

CJ GLS China (Shanghai) Ltd.
-
-
-
11,218
-
58,839
-

CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd.
347
-
416
357
-
4,145
-

CJ Logistics U.S.A. Corporation
29
-
-
-
-
-
-

CJ korea express TIANJIN Co., Ltd.
-
-
-
-
-
78,279
-

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD.
-
-
-
-
-
591
-

CJ IMC-Vietnam Co., Ltd.
19
-
-
-
-
-
-

CJ Olive Young(Shanghai) Corporation
-
-
-
45,400
-
407,725
-

CJ E&M America, Inc.
-
-
-
-
-
262,900
-

CJ America, Inc.
-
-
-
-
-
26,770
-

CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.
206
-
-
694
-
-
-

CJ Feed ingredient Vietnam Co., Ltd.
11
-
-
-
-
-
-

CJ Foodville (Chongqing) Corporation
-
-
-
1,713
-
-
-

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK 
 COMPANY
151
-
-
-
-
-
-

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.
-
-
-
1,054
-
-
-

CJ Bakery Vietnam Co., Ltd.
399
-
-
1,381
-
184
-

CJ Entertainment America L.L.C
-
-
-
249,267
-
-
-

CJ International Trading Corp.
-
-
-
104,683
-
4,699
-

타임와이즈인베스트먼트(주)
330
-
-
-
-
-
-

투썸플레이스(주)
102,664
-
183,042
1,153,557
-
496,042
-

CJ Entertainment Turkey
1,316,008
-
-
2,578,229
-
-
-

CJ HK Entertainment Co., Ltd.
942
-
-
1,682
-
258,313
-

CJ Olivenetworks Vina Co.,Ltd.
39
-
-
-
-
-
-

에스지생활안전(주)
-
-
246
-
-
908
-

합 계
49,796,582
316,553
8,662,605
22,522,297
430,000
14,137,634
11,915,660

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출채권
보증금
대여금
기타채권
매입채무
예수보증금
기타채무
차입금

지배기업
CJ(주)
4,512
107,129
-
1,134
-
-
525,461
-

관계기업
Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd.
-
-
-
588
-
-
869
-

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
10
-
-
-
197
-
-
-

공동기업
CJ XingXing (TJ) International 
 Cinema Co., Ltd.
-
-
-
56,669
-
-
15,930
2,719,879

ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd.
16,464
-
-
6,184
-
-
1,860
-

Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd.
3,273
-
-
518
-
-
602
185,115

Ningbo Culture Plaza CJ Cinema Co., Ltd.
12,802
-
-
8,659
-
-
7,890
-

CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd.
-
-
-
4,878
-
-
2,860
1,354,057

CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.
-
-
-
141
-
-
6,311
1,141,885

Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd.
-
-
-
1,652
-
-
601
1,254,122

Shanghai Shangying CGV Xinzhuang 
 Cinema Co., Ltd.
45,822
-
-
208
-
-
995
-

Beijing CJ Xingxing Olympic International 
 Cinema Co., Ltd.
5,184
-
-
27,264
-
-
17,953
2,967,563

Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd.
4,329
-
-
56
-
-
1,945
-

기타
특수관계기업
씨제이제일제당(주)
136,460
-
-
177,619
6,129
230,000
1,370,770
-

씨제이헬스케어(주)
10,464
-
-
1,109
-
-
31
-

씨제이프레시웨이(주)
5,425
-
-
169
8,939,608
-
10,264
-

씨제이푸드빌(주)
214,039
40,000
-
471,651
2,621,068
350,000
3,313,748
-

씨제이돈돈팜(주)
417
-
-
71
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
67
-
-
-
-
-
-
-

(주)원지
242
-
-
-
-
-
-
-

(주)씨제이오쇼핑
43,443
-
-
324,646
10,013
-
1,174,889
-

(주)씨제이월디스
-
-
-
1,085
-
-
5,385
-

(주)씨제이헬로비전
16,644
-
-
34,710
-
-
11,980
-

씨제이텔레닉스(주)
6,673
-
-
11,726
-
-
168,859
-

씨제이대한통운(주)
12,954
-
-
808
79,382
-
139,654
-

씨제이파워캐스트(주)
27,465,450
-
-
8,393
407,099
-
405,682
-

(주)아트서비스
11,152
-
-
15
-
-
-
-

씨제이이앤엠(주)
836,367
380,635
-
2,006,006
4,835,312
-
438,443
-

(주)메조미디어
1,512,840
-
-
5
-
-
-
-

케이밸리(주)
1,066
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
3,971
-
-
352
-
-
-
-

(주)루비콘컴퍼니
2,200
-
-
367
-
20,000
43
-

씨제이디지털뮤직(주)
-
-
-
-
-
-
10,400
-

씨제이올리브네트웍스(주)
24,374,898
-
-
1,691,346
223,946
60,000
14,190,612
-

씨제이건설(주)
6,138
-
-
4,998,129
-
-
1,152,110
-

씨제이엠디원(주)
477
-
-
83
-
-
-
-

CJ Qingdao Foods Co., Ltd.
-
-
-
-
8,402
-
-
-

CJ Foodville Shanghai Corp.
-
-
-
-
19,513
-
3,176
-

CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation
-
-
608,256
-
-
-
-
-

CJ IMC co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
72,731
-

CJ GLS China (Shanghai) Ltd.
-
-
-
-
-
-
11,346
-

CJ korea express Freight Vietnam Co.,Ltd.
-
-
-
-
5,353
-
-
-

CJ Logistics U.S.A. Corporation
579
-
-
-
-
-
-
-

CJ korea express TIANJIN Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
147,878
-

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD.
-
-
1,033,495
-
-
-
-
-

CJ Olive Young(Shanghai) Corporation
-
-
1,552,513
3,285
1,163
-
160,886
-

CJ E&M America, Inc.
-
-
-
-
11,697
-
439,377
-

CJ America, Inc.
3,857
-
-
2,945
296
-
64,086
2,571,360

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.
-
-
4,988,237
-
20,595
-
-
-

CJ Bakery Vietnam Co., Ltd.
-
-
-
-
2,747
-
-
-

CJ International Trading Corp.
-
-
-
589
78,473
-
3,338
-

(주)조이렌트카
-
-
-
-
-
-
30,800
-

타임와이즈인베스트먼트(주)
142
-
-
21
-
-
-
-

에스지생활안전(주)
-
-
-
-
-
-
68,327
-

CJ HK Entertainment Co., Ltd.
1,417
-
-
-
-
-
79,311
-

합 계
54,759,778
527,764
8,182,501
9,843,081
17,270,993
660,000
24,057,403
12,193,981

(4) 연결실체의 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
자금대여거래
자금차입거래

대여 등
회수
차입 등
상환

관계기업
Foshan XingXing CJ Cinema Co., Ltd.
-
-
32,552
-

공동기업
CJ XingXing (TJ) International Cinema Co., Ltd.(*)
-
-
873,467
4,488

ChangSha CJ XingXing Cinema Co., Ltd.
-
-
159,505
-

Zhongshan CJ Xingxing Cinema Co., Ltd.(*)
-
-
54,448
306

CJ Xingxing (Shanghai) Cinema Co., Ltd.(*)
-
-
83,720
2,208

CJ Xingxing (FSH) Cinema Co., Ltd.(*)
-
-
49,038
34,513

Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd.(*)
-
-
63,862
2,069

Beijing CJ Xingxing Olympic International Cinema 
 Co., Ltd.(*)
-
-
1,024,953
4,896

기타
특수관계기업
CJ FRESHWAY QINGDAO Corporation (*)
883,509
1,491,765
-
-

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO., LTD.(*)
-
1,033,495
-
-

CJ Olive Young(Shanghai) Corporation(*)
66,962
1,619,475
-
-

CJ America, Inc.
-
-
4,339,504
6,910,890

CJ Beijing Bakery Co., Ltd.(*)
3,099,090
8,087,327
-
-

(*) 특수관계자와의 단기간 여유자금 거래로 거래규모와 성격을 고려하여 순증감으로 표시하였습니다.

(5) 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
2,052,153
2,813,229

퇴직급여
194,488
212,048

장기급여
74,682
(13,304)

합 계
2,321,323
3,011,973

연결실체는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원 이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고 있습니다.

- 별도재무제표

[재 무 상 태 표]

제 20(당) 기 기말 2018년 12월 31일 현재

제 19(전) 기 기말 2017년 12월 31일 현재

씨제이씨지브이 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제20(당)기 기말
제19(전)기 기말

자 산

I. 유동자산

215,885,458,699
175,961,806,169

현금및현금성자산
5,6
103,590,749,384
37,329,940,540

매출채권
5,7,30
77,891,533,535
85,805,205,606

재고자산
8
4,727,351,818
5,880,823,056

기타의 유동금융자산
5,9,30
12,830,742,861
24,015,136,537

기타의 유동자산
10
16,845,081,101
22,930,700,430

II. 비유동자산

1,136,228,246,091
1,419,696,865,901

투자지분증권
11
640,197,545,237
845,112,865,231

유형자산
12
317,610,726,126
454,513,395,244

무형자산
13
17,767,179,754
20,449,147,975

종업원급여자산
17
1,407,952,965
-

이연법인세자산
28
59,058,410,003
2,911,221,575

기타의 비유동금융자산
5,9
31,806,878,301
23,945,034,267

기타의 비유동자산
10
68,379,553,705
72,765,201,609

자 산 총 계

1,352,113,704,790
1,595,658,672,070

부 채

I. 유동부채

425,746,385,643
491,533,749,872

매입채무
5,30
68,957,415,666
68,320,726,837

미지급금
5,18,30
76,529,083,496
138,269,351,335

단기차입금
5,16
40,000,000,000
90,000,000,000

유동성 사채
5,16
49,973,871,531
49,981,429,067

유동성 장기차입금
5,16
78,160,161,722
52,785,000,000

미지급법인세

23,280,841,330
7,608,518,089

기타의 유동금융부채
5,14,30
4,715,798,175
6,256,114,832

기타의 유동부채
15
84,129,213,723
78,312,609,712

II. 비유동부채

584,820,291,977
576,690,801,760

사채
5,16
139,794,120,143
149,742,164,474

장기차입금
5,16
155,456,923,438
312,500,970,335

장기미지급금
5,18
33,549,474,311
29,189,663,417

종업원급여부채
17
-
2,590,144,473

기타의 비유동금융부채
5,14,30
242,396,022,953
66,456,769,379

기타의 비유동부채
15
13,623,751,132
16,211,089,682

부 채 총 계

1,010,566,677,620
1,068,224,551,632

자 본

I. 자본금
1,19
10,580,656,500
10,580,656,500

II. 자본잉여금
20
89,157,245,168
89,157,245,168

III. 이익잉여금
21
98,545,810,883
432,289,009,991

IV. 기타의 자본항목
22,23
143,263,314,619
(4,592,791,221)

자 본 총 계

341,547,027,170
527,434,120,438

부채및자본총계

1,352,113,704,790
1,595,658,672,070

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 20(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

씨제이씨지브이 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제20(당)기
제19(전)기

I. 매출액
30
974,760,401,941
932,125,702,861

II. 매출원가
25,30
(458,949,784,131)
(442,146,825,128)

III. 매출총이익

515,810,617,810
489,978,877,733

판매비와관리비
24,25,30
(479,693,838,686)
(446,058,131,152)

IV. 영업이익

36,116,779,124
43,920,746,581

금융수익
27
11,474,032,540
20,964,307,687

금융비용
27
(212,733,968,885)
(83,935,152,141)

기타영업외수익
26
38,044,812,016
20,994,597,555

기타영업외비용
26
(230,690,183,022)
(20,134,814,455)

V. 법인세비용차감전순손실

(357,788,528,227)
(18,190,314,773)

법인세수익
28
32,696,006,127
4,891,710,579

VI. 당기순손실

(325,092,522,100)
(13,298,604,194)

VII. 기타포괄손익

(1,244,217,458)
(888,111,562)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(1,244,217,458)
(888,111,562)

확정급여제도의 재측정요소

(1,641,447,834)
(1,171,651,137)

법인세효과

397,230,376
283,539,575

VIII. 총포괄손실

(326,336,739,558)
(14,186,715,756)

IX. 주당손실
29

기본주당손실

(15,363)
(628)

희석주당손실

(15,363)
(628)

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 20(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

씨제이씨지브이 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
이익잉여금
기타의 자본항목
총 계

2017.1.1(제19기초)
10,580,656,500
89,157,245,168
453,882,185,297
(4,592,791,221)
549,027,295,744

총포괄손익

당기순손실
-
-
(13,298,604,194)
-
(13,298,604,194)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(888,111,562)
-
(888,111,562)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

연차배당
-
-
(7,406,459,550)
-
(7,406,459,550)

2017.12.31(제19기말)
10,580,656,500
89,157,245,168
432,289,009,991
(4,592,791,221)
527,434,120,438

2018.1.1(제20기초)
10,580,656,500
89,157,245,168
432,289,009,991
(4,592,791,221)
527,434,120,438

총포괄손익

당기순손실
-
-
(325,092,522,100)
-
(325,092,522,100)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
(1,244,217,458)
-
(1,244,217,458)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

연차배당
-
-
(7,406,459,550)
-
(7,406,459,550)

신종자본증권의 발행
-
-
-
147,856,105,840
147,856,105,840

2018.12.31(제20기말)
10,580,656,500
89,157,245,168
98,545,810,883
143,263,314,619
341,547,027,170

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 20(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 19(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

씨제이씨지브이 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제20(당)기
제19(전)기

I. 영업활동현금흐름
21,543,027,403
92,421,613,132

1. 영업에서 창출된 현금
44,818,503,679
116,515,707,156

(1) 당기순손실
(325,092,522,100)
(13,298,604,194)

(2) 조정
436,864,575,360
148,295,567,244

법인세수익
(32,696,006,127)
(4,891,710,579)

대손상각비
24,700,120
2,655,273

기타의대손상각비
41,272,651
874,540

퇴직급여
11,271,423,264
10,889,494,879

감가상각비
54,786,539,598
54,353,682,087

무형자산상각비
3,887,021,742
10,077,065,803

외화환산손실
1,077,927,369
34,119,749

이자비용
22,869,131,855
21,739,634,603

파생상품평가손실
177,576,659,837
61,627,588,586

파생상품거래손실
8,577,751,259
257,897,020

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,847,606,065
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
3,610,487
75,984,793

투자지분증권손상차손
215,055,484,489
8,379,760,000

기타투자자산처분손실
8,436,966,357
2,606,938,458

재고자산평가손실
867,076,979
-

유형자산처분손실
2,237,554,307
3,688,882,248

무형자산처분손실
483,167,178
6,052,147

기타 현금의 유출이 없는 비용 등
6,208,945,270
7,153,460,244

이자수익
(745,398,671)
(1,201,123,954)

배당금수익
(3,011,757,046)
(3,751,633,593)

파생상품평가이익
(6,283,372,984)
(8,595,925,239)

파생상품거래이익
(1,242,228,224)
(126,599,633)

외화환산이익
(17,239,208)
(6,406,437,975)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(24,615,185)
-

유형자산처분이익
(33,369,001,245)
(4,825,000)

매각예정자산처분이익
-
(2,112,423,542)

투자지분증권처분이익
(582,731,971)
(36,630,510)

기타투자자산처분이익
(413,367,343)
(12,210,549)

기타 현금의 유입이 없는 수익 등
(2,545,463)
(5,459,002,612)

(3) 자산 및 부채의 증감
(66,953,549,581)
(18,481,255,894)

매출채권의 감소
7,836,845,597
164,457,977

기타의 유동금융자산의 감소
4,013,894,512
4,222,923,069

기타의 유동자산의 감소(증가)
4,664,673,357
(16,982,642,160)

재고자산의 감소(증가)
286,394,259
(1,723,979,903)

기타의 비유동자산의 감소(증가)
(1,508,208,434)
1,277,221,880

매입채무의 증가
636,688,829
1,902,129,333

미지급금의 증가(감소)
(69,484,507,302)
8,588,902,355

장기미지급금의 감소
-
(1,518,604,941)

기타의 유동금융부채의 증가(감소)
332,080,000
(444,810,000)

기타의 비유동금융부채의 증가(감소)
(42,000,000)
2,456,993,000

기타의 유동부채의 증가(감소)
1,821,939,712
(1,625,996,750)

기타의 비유동부채의 증가
1,399,618,425
45,493,469

퇴직금의 지급
(3,100,200,827)
(2,860,219,915)

종업원급여부채의 승계
189,232,291
16,876,692

사외적립자산의 납부
(14,000,000,000)
(12,000,000,000)

2. 이자의 수취
480,879,116
546,903,351

3. 배당금의 수취
2,829,499,847
4,872,987,160

4. 이자의 지급
(19,385,852,575)
(18,587,273,394)

5. 법인세의 납부
(7,200,002,664)
(10,926,711,141)

II. 투자활동현금흐름
96,312,069,013
(73,337,511,696)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
231,996,331,091
46,770,720,837

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분
270,641,313
711,655,929

종속기업투자주식의 처분
7,909,451,875
-

관계기업투자주식의 처분
-
36,630,510

기타의 금융자산의 감소
13,594,032,975
43,687,272,506

유형자산의 처분
209,072,204,928
32,011,414

무형자산의 처분
1,150,000,000
696,167

매각예정자산의 처분
-
2,302,454,311

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(135,684,262,078)
(120,108,232,533)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득
792,751,800
2,594,140,722

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
6,682,297,500
-

종속기업투자주식의 취득
17,466,884,399
15,343,459,611

기타의 금융자산의 증가
11,579,745,515
12,362,578,112

유형자산의 취득
98,871,332,887
89,169,455,693

무형자산의 취득
291,249,977
638,598,395

III. 재무활동현금흐름
(51,594,287,572)
(74,377,981,261)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
552,869,060,000
164,899,460,000

사채의 발행
39,919,580,000
49,899,460,000

단기차입금의 차입
363,700,000,000
115,000,000,000

신종자본증권의 발행
149,249,480,000
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(604,463,347,572)
(239,277,441,261)

사채의 상환
50,000,000,000
100,000,000,000

단기차입금의 상환
413,700,000,000
115,000,000,000

유동성장기차입금의 상환
52,495,106,519
16,616,875,000

장기차입금의 상환
80,000,000,000
-

배당금의 지급
7,406,459,550
7,406,459,550

기타의 재무활동 현금유출
861,781,503
254,106,711

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)
66,260,808,844
(55,293,879,825)

V. 기초의 현금및현금성자산
37,329,940,540
92,623,820,365

VI. 기말의 현금및현금성자산
103,590,749,384
37,329,940,540

" 첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

[주석]

당기말 2018년 12월 31일 현재

전기말 2017년 12월 31일 현재

씨제이씨지브이 주식회사

1. 회사의 개요

씨제이씨지브이 주식회사(이하 "당사")는 국내ㆍ외 멀티플렉스 극장 상영 및 운영을 영위할 목적으로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2004년 12월 24일에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.

당기말 현재 자본금은
10,581백만원
이며, 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
지분율(%)

CJ(주)
8,257,000
39.02

국민연금관리공단
1,974,300
9.33

기타
10,930,013
51.65

합 계
21,161,313
100.00

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2019년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 27일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익'과 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익인식금융상품

-
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 5: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 가정
- 주석 13: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 
- 주석 16 및 18: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

② 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 5 : 위
험관리

3. 회계정책의 변경
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

당사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 위험회피 요구사항 중 일부와 수취채권과 계약자산의 손상차손을 다른 계약의 손상차손과 별도 표시를 제외한 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.((2)참고)

(1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

2018년 12월 31일 기준 당사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공시금액
조정
제1115호 반영전 금액

자산:

유동자산
215,885,459
141,441
215,744,018

비유동자산
1,134,820,293
319,312
1,134,500,981

자산총계
1,350,705,752
460,753
1,350,244,999

부채:

유동부채
425,746,386
-
425,746,386

비유동부채
583,412,339
101,366
583,310,973

부채총계
1,009,158,725
101,366
1,009,057,359

자본:

자본총계
341,547,027
359,387
341,187,640

당기 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
공시금액
조정
제1115호 반영 전 금액

매출
974,760,402
1,746,563
973,013,839

매출원가
(458,949,784)
(1,285,810)
(457,663,974)

매출총이익
515,810,618
460,753
515,349,865

판매비와관리비
(479,693,839)
-
(479,693,839)

영업이익
36,116,779
460,753
35,656,026

당기순손실
(325,092,522)
359,387
(325,451,909)

총포괄손실
(326,336,740)
359,387
(326,696,127)

당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

재화/용역 구분
재화나 용역의 특성
수행의무 이행시기
유의적인 지급조건
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이후 적용)
기업회계기준서 제1018호 하에서 수익인식
(2018년 1월 1일 이전 적용)

상영매출
당사는 영화관에서 영화를 상영하는 시점에 수행의무 이행을 완료합니다.
기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에유의적인 영향을 미치지 않습니다.
당사는 고객과 약속한 장소에서 약속한 수행의무를 이행하는 시점에 수익을 인식하였습니다.

제품매출
매점에서 제조되는 식품, 음료 등의 제품은 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전됩니다.
기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에유의적인 영향을 미치지 않습니다.
당사는 고객에게 재화를 제공하고 위험과 보상이 이전되는 시점에 수익을 인식하였습니다.

광고매출
당사는 계약기간 동안 상영관의 스크린과 영화관 내부 장소에 광고를 게재함에 따라 수행의무를 이행합니다
기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에유의적인 영향을 미치지 않습니다.
당사는 고객에게 용역을 제공하는 기간동안 광고 대가에 대하여 월별로 정산하고 있으며, 정산시점에 수익을 인식하였습니다.

장비매출
기타매출
당사는 고객과 단일의 계약에서 ScreenX 장비를 판매하고, ScreenX 콘텐츠를 제공합니다. 장비는 판매시점에 통제가 이전되며, ScreenX 콘텐츠는 계약기간 동안 수행의무를 이행합니다.
당사는 변경된 회계정책 하에서 단일의 계약에서 구분되는 재화와 용역이 있는 경우 총 거래가격을 식별된 수행의무에 배분합니다. 이러한 변경으로 계약자산이 새로 인식되었습니다.
2018년 1월 1일 이전에 발생한 계약은 없습니다

포인트
영화예매 및 제품매입 등으로 지급하는 포인트 와 이벤트에 따라 적립해주는 포인트는 모두 영화예매 및 제품매입에 사용이 가능합니다.
고객이 해당 포인트를 사용하는 경우, 당사는 고객에게 재화 및 용역을 제공할 의무가 발생합니다.
포인트는 "고객에게 지급할 대가"로 판단하여 모든 포인트와 관련하여 지급시점에 수익을 차감하고, 사용시점에 관련 부채를 차감합니다.
영화예매 및 제품매입 등으로 지급하는 포인트는 지급 시점에 수익을 차감하고, 사용시점에 부채를 차감합니다.
이벤트에 따라 적립해주는 포인트는 지급 시점에 비용을 가산하고, 사용시점에 부채를 차감합니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

추가적으로 당사는 개정된 기업회계기준서 제1109호를 2018년 공시사항에는 적용하였지만, 비교정보에는 적용하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다. 

1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분
Note
기업회계기준서
제1039호에 따른 분류
기업회계기준서 
제1109호에 따른 분류
기업회계기준서 
제1039호에 따른 장부금액
기업회계기준서 
제1109호에 따른 장부금액

금융자산

출자금 및
 채무증권
①
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
10,551,500
10,551,500

지분증권
②
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
500
500

매출채권 및
 기타금융자산
③
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
114,707,522
114,707,522

현금및현금등가물

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
37,329,941
37,329,941

총 금융자산

162,589,463
162,589,463

① 출자금과 채무증권은 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 당사는 이러한 출자금과 채무증권은 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형에 포함되지 않는다고 판단하였습니다. 그러므로 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다. 

② 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

③ 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.

2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다. 

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다. 

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채 무불이행사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불 이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 기대신용손실을 계산하는데 사용된 모형과 가정의 일부를 추정의 불확실성의주요 원천으로 고려하였으며, 2018년 1월 1일의 현금및현금성자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산에 대한 기대신용손실에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
가중평균손실률
총장부금액
손실충당금

만기일 미도래
0.00%
114,099,318
-

6개월 이하
0.00%
547,069
2

6개월 초과~1년 이하
5.40%
64,627
3,490

1년 초과
100.00%
3,505,799
3,505,799

합 계

118,216,813
3,509,291

3) 경과규정
기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다. 

- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 
 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 
 지정의 철회
 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하고 작성되었습니다.

(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(2) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타의 자본항목에서 가감하고 있습니다.

(3) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회
계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정
가. 금융자산
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.

금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의
공정가치의 후속적인
변동을
기타포괄손익으로 표시하도록 선택할
수
있습니다.
다만한번
선택하면
이를
취소할
수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다

(주석 5(5) 참고)
. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

나. 금융자산 : 사업모형
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기
때문에 금융자산의 포트폴리오
수준에서 보유되는
사업모형의
목적을
평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.

- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식

- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

다. 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

라. 금융자산 : 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 주석 4(7)을 참고하시기 바랍니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(7) 파생상품
① 파생상품과 위험회피회계
당사는 외국환과 이자율 익스포저를 위험회피하기 위해 파생금융상품을 보유합니다.내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.

파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.

당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다.

위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화 합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.

② 현금흐름위험회피
파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다.

다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다.

위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.

위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.

③ 순투자 위험회피
파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.
기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류 합니다.

(8) 금융자산의 손상

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.
기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 금융자산이 3년 이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하거나 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액을 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(9) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 대표추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
대표추정내용연수

건 물
40년

구축물
10 ~ 20년

공기구비품
4년

차량운반구
4 ~ 5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 말에 자산의
잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과
이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 대표추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있으며, 영화 등 판권의 경우 계약기간 혹은 수익이 실현되는 기간 동안 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
대표추정내용연수

사용수익기부자산
15년

기타무형자산
1 ~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(11) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다.

매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(13) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스의 경우
리스료는
리스기간에
결쳐
정액기준으로
비용을 인식하고 있습니다.운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로
파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(14) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(15) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련
된

확정급여부채
는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(17) 충
당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(18) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용 
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
- 이자수익
- 이자비용
- 배당금수익
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익
- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)
- 금융부채로 분류된 조건부대가에 대한 공정가치손실
- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음
- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 리스
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나 정확한 평가는 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당 일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 극장 및 사무실에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것입니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
K-IFRS 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.
- 모든 계약에 K-IFRS 제1116호 리스 정의를 적용할지
- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 K-IFRS 제1116호를 적용하게 됩니다.

② 전환
리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.
- 소급적용 접근법
- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법을 사용하여 K-IFRS 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 K-IFRS 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.
기존 K-IFRS 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

다음의 재.개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정: 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정: 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정: 제도개정, 축소, 정산 시 재측정/확정급여제도로부터의 환급가능성
- 기업회계기준서 2015-2017 연차개선
- 재무보고를 위한 개념체계 개정
- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5. 위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 금융위험관리

1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

당사 수익의 대부분은 개인 고객에게서 발생하고 있으며 이에 따른 신용위험은 크게 발생하지 않습니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 다만, 신용위험의 정의에 따라 현금시재액 및 지분증권의 경우에는 신용위험에 대한 노출정도에 포함시키지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
101,950,360
34,416,621

매출채권
77,891,534
85,805,206

기타의 금융자산
23,023,309
28,902,316

파생상품자산
5,684,505
8,505,855

합 계
208,549,708
157,629,998

② 손상차손
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 대여금 및 수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

가중평균손실률
채권잔액
손상금액
가중평균손실률
채권잔액
손상금액

만기일 미도래
0.0%
97,212,153
-
0.00%
114,099,318
-

6개월 이하
0.1%
3,346,103
4,400
0.00%
547,069
2

6개월 초과~1년 이하
4.4%
229,171
10,050
5.40%
64,627
3,490

1년 초과
96.2%
3,702,130
3,560,264
100.00%
3,505,799
3,505,799

합 계

104,489,557
3,574,714

118,216,813
3,509,291

당사는 대여금 및 수취채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

③ 보증

주석 18의 (1) 및 주석 30의 (5)에서와 같이 당사는 종속기업 등에 대해서 금융기관 등과 금융보증계약을 체결하고 있으며, 당 금융보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도
는 각각
569,930백만원
및
486,328백만원입니다.

3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이하
1년 초과
5년 이하
5년 초과

매입채무
68,957,416
68,957,416
68,957,416
-
-

미지급금
76,529,083
76,529,083
76,529,083
-
-

단기차입금
40,000,000
40,501,403
40,501,403
-
-

사채
189,767,992
205,515,100
56,739,500
148,775,600
-

장기차입금
233,617,085
243,858,699
82,810,788
161,047,911
-

장기미지급금
33,549,474
65,553,768
3,408,433
24,307,959
37,837,376

기타의 유동금융부채
4,715,798
574,668,448
574,668,448
-
-

기타의 비유동금융부채
242,396,023
242,417,363
-
234,088,446
8,328,917

합 계
889,532,871
1,518,001,280
903,615,071
568,219,916
46,166,293

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
계약상
현금흐름
1년 이하
1년 초과
5년 이하
5년 초과

매입채무
68,320,727
68,320,727
68,320,727
-
-

미지급금
138,269,351
138,269,351
138,269,351
-
-

단기차입금
90,000,000
90,453,414
90,453,414
-
-

사채
199,723,593
210,503,075
54,543,350
155,959,725
-

장기차입금
365,285,970
389,699,509
60,591,490
329,108,019
-

장기미지급금
29,189,663
50,761,187
-
21,984,457
28,776,730

기타의 유동금융부채
6,256,115
505,216,445
505,216,445
-
-

기타의 비유동금융부채
66,456,769
66,483,834
-
57,645,139
8,838,695

합 계
963,502,188
1,519,707,542
917,394,777
564,697,340
37,615,425

4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

당사는 차입금과 관련해서 통화선도 및 이자율스왑 계약을 통해서 환위험 노출 및 이자율 변동위험의 노출을 제한하고 있습니다. 

① 환위험
당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

USD
RMB
VND
EUR
JPY
USD
RMB
VND

매출채권및기타채권
1,997,887
2,439,749
409,353
52,375
1,700
6,172
760,021
291,391

매입채무및기타채무
(202,514)
(16,276)
-
-
-
(150,475)
(4,916)
-

리스부채
(428,775)
-
-
-
-
(614,433)
-
-

차입금
(23,759,625)
-
-
-
-
(49,552,250)
-
-

총노출액
(22,393,027)
2,423,473
409,353
52,375
1,700
(50,310,986)
755,105
291,391

통화선도
23,759,625
-
-
-
-
49,552,250
-
-

순노출액
1,366,598
2,423,473
409,353
52,375
1,700
(758,736)
755,105
291,391

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균 환율
기말 환율

당 기
전 기
당기말
전기말

USD
1,100.30
1,130.84
1,118.10
1,071.40

RMB
166.40
167.46
162.76
163.65

VND
0.0478
0.0498
0.0482
0.0472

EUR
1,298.63
1,276.39
1,279.16
1,279.25

JPY
9.96
10.09
10.13
9.49

당기말과 전기말 현재 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였을 경우, 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
총노출액
(2,239,303)
2,239,303
(5,031,099)
5,031,099

통화선도
2,375,963
(2,375,963)
4,955,225
(4,955,225)

순노출액
136,660
(136,660)
(75,874)
75,874

RMB
242,347
(242,347)
75,511
(75,511)

VND
40,935
(40,935)
29,139
(29,139)

EUR
5,238
(5,238)
-
-

JPY
170
(170)
-
-

② 이자율위험 
가. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율:

금융자산
-
-

금융부채
(481,514,978)
(640,022,860)

합 계
(481,514,978)
(640,022,860)

변동이자율:

금융자산
104,253,160
36,143,721

금융부채
(23,759,625)
(125,552,250)

합 계
80,493,535
(89,408,529)

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정하면 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

0.5% P 상승시
0.5% P 하락시
0.5% P 상승시
0.5% P 하락시

변동이자율 금융상품
402,468
(402,468)
(447,043)
447,043

이자율스왑
55,905
(55,905)
240,710
(240,710)

현금흐름민감도(순액)
458,373
(458,373)
(206,333)
206,333

③ 기타 시장가격 위험

당사가 보유하고 있는 공정가치 측정 금융자산으로부터 시장위험이 발생합니다. 당사는 중요한 투자에 대해 개별적으로 관리하며 중요한 취득 및 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

5) 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 
① 당기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품 (*2)
5,684,505
5,684,505
-

출자금 및 채무증권
9,247,009
794,615
8,452,394

소 계
14,931,514
6,479,120
8,452,394

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품
6,682,798
-
6,682,798

합 계
21,614,312
6,479,120
15,135,192

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1)

현금및현금성자산
103,590,749
-
-

매출채권
77,891,534
-
-

기타의 금융자산
23,023,309
-
-

소 계
204,505,592
-
-

금융자산 합계
226,119,904
6,479,120
15,135,192

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품 (*2)(*3)
229,191,025
397,524
228,793,501

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1)

매입채무
68,957,416
-
-

미지급금
76,529,083
-
-

사채 및 차입금
463,385,077
-
-

장기미지급금
33,549,474
-
-

기타의 금융부채
17,920,796
-
-

소 계
660,341,846
-
-

금융부채 합계
889,532,871
397,524
228,793,501

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 수준2로 분류된 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형을 적용하여 측정되었습니다.

(*3)
수준3으로 분류된 파생상품의 공정가치는 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 해당 파생상품 관련
평가손실
177,577백만원
을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

② 전
기말

(단위:천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

당기손익
인식지정
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타
합 계
수준2
수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산 (*3)
8,505,855
-
-
-
8,505,855
23,190
8,482,665

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 (*1)

현금및현금성자산
-
37,329,941
-
-
37,329,941
-
-

매출채권
-
85,805,206
-
-
85,805,206
-
-

매도가능금융자산-지분증권 (*2)
-
-
10,552,000
-
10,552,000
-
-

기타의 금융자산
-
28,902,316
-
-
28,902,316
-
-

소 계
-
152,037,463
10,552,000
-
162,589,463
-
-

금융자산 합계
8,505,855
152,037,463
10,552,000
-
171,095,318
23,190
8,482,665

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채 (*4)
53,667,032
-
-
-
53,667,032
2,450,191
51,216,841

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 (*1)

매입채무
-
-
-
68,320,727
68,320,727
-
-

미지급금
-
-
-
138,269,351
138,269,351
-
-

사채 및 차입금
-
-
-
655,009,563
655,009,563
-
-

장기미지급금
-
-
-
29,189,663
29,189,663
-
-

기타의 금융부채
-
-
-
19,045,852
19,045,852
-
-

소 계
-
-
-
909,835,156
909,835,156
-
-

금융부채 합계
53,667,032
-
-
909,835,156
963,502,188
2,450,191
51,216,841

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 금융자산 및 부채에 대한 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(*2) 비상장주식으로 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

(*3) 파생상품의 공정가치는 Hull & White 모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품자산 관련 평가이익 8,483백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(*4) 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용한 현금흐름 할인모형 및 주가변동성을 사용한 이항모형을 적용하여 측정하였습니다. 당기말 현재 수준3으로 분류된 파생상품부채 관련 평가손실 51,300백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산의 양도
전체가 제거된 임차보증금의 재매입가격은 재매입시점의 공정가치이며, 재매입 대상임차보증금의 미할인 금액 및 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지속적 관여의 유형
지속적 관여의 잔여 계약만기

3년 이내

매도풋옵션

198,600,000

(2) 자본관리
당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

당사의 당기말과 전기말 현재 순부채 대 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계 (a)
1,010,566,678
1,068,224,552

자본총계 (b)
341,547,027
527,434,120

현금및현금성자산 (c)
103,590,749
37,329,941

장단기차입금 및 사채 (d)
463,385,077
655,009,563

순차입금 (e)=(d)-(c)
359,794,328
617,679,622

부채비율 (f)=(a)÷(b)
296%
203%

순차입금비율 (g)=(e)÷(b)
105%
117%

6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
977,743
2,077,027

요구불예금
101,950,360
34,416,621

기타 현금성자산
662,646
836,293

합 계
103,590,749
37,329,941

7. 매출채권
(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 총장부금액
78,301,558
86,191,080

대손충당금
(410,024)
(385,874)

매출채권 순장부금액
77,891,534
85,805,206

(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
385,874
413,132

손상차손
24,700
2,655

제각
(550)
(29,913)

기말금액
410,024
385,874

8. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
2,590,613
3,214,058

원재료
2,722,563
2,666,765

재고자산평가충당금
(585,824)
-

합 계
4,727,352
5,880,823

(2) 당기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산평가손실

867,077

-

당기에 발생한 재고자산평가손실은 재고자산에서 직접 차감한 281백만원과 순실현가치와 취득원가의 차이를 평가충당금에 반영한 586백만원으로 구성되어 있습니다.

9. 기타의 금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융기관예치금
-
2,313,300
-
1,737,600

미수금
10,791,633
-
15,150,767
-

미수수익
145,083
-
66,950
-

보증금
1,468,353
10,053,378
315,071
14,760,831

현재가치할인차금
(5,717)
(1,742,721)
(316)
(3,128,587)

공정가치측정금융자산
431,391
21,182,921
8,482,665
10,575,190

합 계
12,830,743
31,806,878
24,015,137
23,945,034

(2) 기타의 금융자산은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 기타의 금융자산과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

기타의 금융자산 총장부금액
15,028,287
32,774,024
26,171,408
24,912,180

대손충당금:

미수금
(2,096,730)
-
(2,055,436)
-

미수수익
(100,814)
-
(100,835)
-

대여금
-
(967,146)
-
(967,146)

대손충당금 합계
(2,197,544)
(967,146)
(2,156,271)
(967,146)

기타의 금융자산 순장부금액
12,830,743
31,806,878
24,015,137
23,945,034

(3) 당기와 전기 중 기타의 금융자산의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

유 동
비유동
유 동
비유동

기초금액
2,156,271
967,146
2,189,593
967,146

손상차손
41,273
-
875
-

제각
-
-
(34,197)
-

기말금액
2,197,544
967,146
2,156,271
967,146

(4) 당기말과 전기말 현재 현재가치로 평가된 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유효이자율(%)
명목가치
현재가치
현재가치할인차금

보증금
당기말
1.98 ~ 3.77
11,521,731
9,773,293
(1,748,438)

전기말
1.81 ~ 5.58
15,075,902
11,946,999
(3,128,903)

(5) 공정가치측정금융자산
① 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
11,070,000
9,247,009
10,551,500
10,551,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,682,798
6,682,798
500
500

합 계
17,752,798
15,929,807
10,552,000
10,552,000

(*) 파생상품자산이 제외된 금액입니다.

② 당기와 전기 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초장부금액
10,552,000
8,245,500

취득
7,475,049
3,094,141

처분
(274,251)
(787,641)

평가손실
(1,822,991)
-

기말장부금액
15,929,807
10,552,000

10. 기타의 유동자산 및 기타의 비유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
6,663,430
1,056,500
10,410,141
-

선급비용
10,003,304
65,754,838
12,520,559
72,765,202

계약자산
178,347
1,568,216
-
-

합 계
16,845,081
68,379,554
22,930,700
72,765,202

(2) 당기말 현재 계약자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유 동
비 유 동
합 계

거래가격 배분
178,347
1,568,216
1,746,563

(3) 당기 중 계약자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계약자산

취득
1,783,469

상각
(36,906)

기말금액
1,746,563

11. 투자지분증권

당기말과 전기말 현재 투자지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

<종속기업>

씨제이포디플렉스(주)
국내
장비제조 및 
판매업
90.48
71,807,062
90.48
71,807,062

보스포러스인베스트먼트(주) (*3)
국내
해외투자업
52.23
108,579,247
52.23
323,634,731

CGI Holdings Ltd.
홍콩

해외투자업

100.00
223,135,932
100.00
223,135,932

CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd.

(구, Envoy Media Partners Ltd.)

영국령
버진제도

해외투자업

100.00
89,138,767
100.00
89,138,767

CJ CGV America, Inc. (*1)
미국

해외투자업

100.00
15,749,448

100.00

-

Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. (*4)
싱가폴
해외투자업
100.00
1
100.00
7,326,721

Crown Jade Company Pte. Ltd.
싱가폴
해외투자업
100.00
3,851,873
100.00
3,851,873

IKT Holdings Limited
홍콩
해외투자업
100.00
48,029,704
100.00
48,029,704

PT Graha Layar Prima Tbk. (*5)
인도네시아
영화관운영업
22.99
45,329,670
22.99
45,329,670

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호
국내
부동산투자업
51.47
14,000,000
51.47
14,000,000

CJ CGV ADG Investment Co., Ltd. (*2)
홍콩
해외투자업
70.00
1,717,436
-
-

<관계기업>

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남
부동산투자업
25.00
11,735,525
25.00
11,735,525

아이비케이(IBK)금융그룹 유니온콘텐츠투자조합
국내
투자조합
25.00
2,500,000
25.00
2,500,000

<공동기업>

Shanghai Shangying CGV Xinzhuang
 Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
49.00
1,820,123
49.00
1,820,123

Wuhan CJ XingXing Tiandi Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
49.00
1,601,700
49.00
1,601,700

(주)디시네마오브코리아
국내
영사기임대업
50.00
-
50.00
-

Shanghai Shangying CGV Cinema Co., Ltd.
중국
영화관운영업
50.00
1,191,990
50.00
1,191,990

CGV EMPIRE SDN. BHD
말레이시아
영화관운영업
25.00
9,067
25.00
9,067

합 계

640,197,545

845,112,865

(*1) 전기 중 CJ CGV America, Inc.에 대하여 전액 손상차손을 인식하였으나, 당기 중 유상증자에 참여하여 15,749백만원을 추가 취득하였습니다.

(*2) 당기 중 CJ CGV ADG Investment Co., Ltd.의 지분 70%를 134백만원에 신규 취득하고, 유상증자에 참여하여 1,583백만원을 추가 취득하였습니다.

(*3) 당기 중 보스포러스인베스트먼트(주)에 대하여 215,055백만원을 손상차손으로 인식하고 포괄손익계산서에 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

(*4) 당기 중 Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd. 의 유상감자로 인하여 장부금액 7,327백만원이 감소하였습니다.

12. 유형자산

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

취득원가:

전기초
87,379,275
80,628,633
347,170,447
404,156
293,492,685
18,719,221
827,794,417

취득금액
2,496,954
6,205,537
2,067,866
-
27,135,985
65,196,230
103,102,572

처분금액
-
-
(11,647,603)
-
(20,354,102)
(111,867)
(32,113,572)

기타증(감)액
-
-
40,728,136
-
11,429,233
(61,793,881)
(9,636,512)

전기말
89,876,229
86,834,170
378,318,846
404,156
311,703,801
22,009,703
889,146,905

취득금액
-
-
1,594,918
-
28,504,973
67,618,648
97,718,539

처분금액
(89,876,229)
(86,834,170)
(53,968,580)
-
(16,090,229)
(561,153)
(247,330,361)

기타증(감)액
-
-
30,640,584
-
7,446,903
(40,447,839)
(2,360,352)

당기말
-
-
356,585,768
404,156
331,565,448
48,619,359
737,174,731

감가상각누계액:

전기초
-
(18,531,329)
(146,559,794)
(82,380)
(240,907,925)
-
(406,081,428)

감가상각비
-
(2,130,749)
(24,865,907)
(85,690)
(27,335,311)
-
(54,417,657)

처분금액
-
-
8,376,980
-
19,523,738
-
27,900,718

전기말
-
(20,662,078)
(163,048,721)
(168,070)
(248,719,498)
-
(432,598,367)

감가상각비
-
(1,988,739)
(23,594,965)
(85,690)
(29,182,371)
-
(54,851,765)

처분금액
-
22,650,817
31,422,865
-
15,759,361
-
69,833,043

기타증(감)액
-
-
867
-
(867)
-
-

당기말
-
-
(155,219,954)
(253,760)
(262,143,375)
-
(417,617,089)

손상차손누계액:
-

전기초
-
-
-
-
(1,442,020)
-
(1,442,020)

처분금액
-
-
-
-
9,002
-
9,002

전기말
-
-
-
-
(1,433,018)
-
(1,433,018)

처분금액
-
-
-
-
23,002
-
23,002

당기말
-
-
-
-
(1,410,016)
-
(1,410,016)

정부보조금:

전기초
-
-
(650,000)
-
(14,100)
-
(664,100)

취득금액
-
-
-
-
(2,000)
-
(2,000)

감가상각비상계액
-
-
60,000
-
3,975
-
63,975

전기말
-
-
(590,000)
-
(12,125)
-
(602,125)

감가상각비상계액
-
-
60,000
-
5,225
-
65,225

당기말
-
-
(530,000)
-
(6,900)
-
(536,900)

장부금액:

전기초
87,379,275
62,097,304
199,960,653
321,776
51,128,640
18,719,221
419,606,869

전기말
89,876,229
66,172,092
214,680,125
236,086
61,539,160
22,009,703
454,513,395

당기말
-
-
200,835,814
150,396
68,005,157
48,619,359
317,610,726

13. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
영업권(*)
상표권
회원권
사용수익
기부자산
기타무형자산
합 계

취득원가:

전기초
4,820,619
595,945
7,401,321
11,647,354
56,233,802
80,699,041

취득금액
-
455
-
33,920
364,877
399,252

처분금액
-
-
-
(2,500)
(142,786)
(145,286)

기타증(감)액
-
56,025
-
52,600
9,527,887
9,636,512

전기말
4,820,619
652,425
7,401,321
11,731,374
65,983,780
90,589,519

취득금액
-
9,850
-
-
446,678
456,528

처분금액
(25,720)
-
(1,150,000)
(11,731,374)
(137,439)
(13,044,533)

기타증(감)액
-
38,432
-
-
2,321,921
2,360,353

당기말
4,794,899
700,707
6,251,321
-
68,614,940
80,361,867

상각누계액:

전기초
-
-
-
(9,977,130)
(49,028,613)
(59,005,743)

무형자산상각비
-
-
-
(993,506)
(9,083,560)
(10,077,066)

처분금액
-
-
-
2,285
136,253
138,538

전기말
-
-
-
(10,968,351)
(57,975,920)
(68,944,271)

무형자산상각비
-
-
-
(331,843)
(3,555,179)
(3,887,022)

처분금액
-
-
-
11,300,194
132,512
11,432,706

당기말
-
-
-
-
(61,398,587)
(61,398,587)

손상차손누계액:

전기초
-
-
(790,217)
-
(405,883)
(1,196,100)

전기말
-
-
(790,217)
-
(405,883)
(1,196,100)

당기말
-
-
(790,217)
-
(405,883)
(1,196,100)

장부금액:

전기초
4,820,619
595,945
6,611,104
1,670,224
6,799,306
20,497,198

전기말
4,820,619
652,425
6,611,104
763,023
7,601,977
20,449,148

당기말
4,794,899
700,707
5,461,104
-
6,810,470
17,767,180

(*) 당사는 매년 영업권 등 비한정무형자산에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 공정가치에서 처분부대가원가를 제외한 금액을 회수가능액으로 보고 있습니다. 회수가능액은 장부금액보다 높은 것으로 추정되었고, 손상차손을 인식하지 않았습니다.

14. 기타의 금융부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미지급비용
3,117,426
9,892,267
3,683,405
10,487,243

금융리스부채
256,819
298,240
278,421
523,111

임대보증금
1,188,052
3,167,993
863,679
3,209,993

공정가치측정금융부채
153,501
229,037,523
1,430,610
52,236,422

합 계
4,715,798
242,396,023
6,256,115
66,456,769

(2) 금융리스

① 리스계약의 주요내용
당사는 당기말과 전기말 현재 공기구비품에 대해 IMAX Corporation 등과 금융리스계약을 체결하여 당해 자산 및 부채에 각각 계상하고 있습니다.

② 당사가 금융리스계약에 의하여 사용중인 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
13,991,567
13,991,567

감가상각누계액
(13,116,711)
(12,559,599)

장부금액
874,856
1,431,968

③ 당기말과 전기말 현재 상기 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료 및 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미래
최소리스료
이자
최소리스료의
현재가치
미래
최소리스료
이자
최소리스료의
현재가치

1년 이내
272,039
(15,220)
256,819
311,812
(33,391)
278,421

1 ~ 5년
319,580
(21,340)
298,240
550,176
(27,065)
523,111

합 계
591,619
(36,560)
555,059
861,988
(60,456)
801,532

15. 기타의 유동부채 및 기타의 비유동부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타의 부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
7,109,561
-
4,994,227
-

부가세예수금
6,074,193
-
7,827,900
-

선수금
51,845,338
-
54,493,166
-

선수수익
447,575
9,066
378,625
9,067

종업원급여부채
14,665,590
2,135,624
10,618,692
1,465,808

이연수익
3,986,957
11,479,061
-
12,929,126

포인트충당부채(*)
-
-
-
1,807,089

합 계
84,129,214
13,623,751
78,312,610
16,211,090

(*) 당기 전액 이연수익으로 대체되었습니다.

(2) 이연수익
당사는 극장영업활동의 매출증진을 위하여 고객충성제도를 도입하여 시행하고 있습니다. 당사는 고객이 영화관람시 포인트를 제공하고 있으며, 동 포인트는 영화관람 등으로 교환되어 사용될 수 있습니다. 

포인트가 부여되는 매출이 발생하였으나, 당기말과 전기말까지 각각 포인트가 교환되지 않은 부분에 대해서는
제공하였거나 제공할 대가의 공정가치를 나타내는
15,466
백
만원
및 12,929백만원의
수익을 이연하였습니다.

16. 사채 및 차입금
당기말과 전기말 현재 당사의 상각후원가로 측정되는 이자부차입금에 대한 계약정보는 다음과 같습니다. 당사의 이자율, 환율 및 유동성 위험에 관한 정보는 주석5에 포함되어 있습니다.

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동부채:

사채
49,973,872
49,981,429

단기차입금
40,000,000
90,000,000

원화장기차입금
59,991,037
26,000,000

외화장기차입금
18,169,125
26,785,000

합 계
168,134,034
192,766,429

비유동부채:

사채
139,794,120
149,742,164

원화장기차입금
149,866,423
289,733,720

외화장기차입금
5,590,500
22,767,250

합 계
295,251,043
462,243,134

(2) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
만기일
이자율(%)
당기말
전기말
주관사

무기명식 이권부 무보증사채
2019.11.07
2.51
50,000,000
50,000,000
한화투자증권㈜

2018.04.14
1.93
-
50,000,000
하나금융투자㈜

2020.11.27
2.54
50,000,000
50,000,000
미래에셋대우㈜

2020.10.20
2.91
30,000,000
30,000,000
케이비증권㈜

2022.10.20
3.34
20,000,000
20,000,000
케이비증권㈜

2023.01.31
3.56
40,000,000
-
대신증권㈜

소 계
190,000,000
200,000,000
-

사채할인발행차금
(232,008)
(276,407)
-

유동성대체
(49,973,872)
(49,981,429)
-

합 계
139,794,120
149,742,164
-

(3) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
기업어음
2018.11.23
CD + 1.00
-
50,000,000

국민은행
시설자금대출
2019.05.23
3.03
40,000,000
40,000,000

합 계
40,000,000
90,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 원화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

신한은행
시설자금대출
2018.11.19
CD + 1.12
-
10,000,000

국민은행
시설자금대출
2018.11.19
CD + 0.98
-
16,000,000

중국농업은행
시설자금대출
2019.10.25
2.50
20,000,000
30,000,000

중국은행
시설자금대출
2019.10.25
2.50
20,000,000
30,000,000

중국공상은행
시설자금대출
2019.10.25
2.50
20,000,000
30,000,000

한국수출입은행
해외투자자금대출
2021.11.22
2.43
150,000,000
200,000,000

소 계
210,000,000
316,000,000

현재가치할인차금
(142,540)
(266,280)

유동성대체
(59,991,037)
(26,000,000)

합 계
149,866,423
289,733,720

(5) 당기말과 전기말 현재 외화장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

차입처
내 역
만기일
이자율(%)
상환방법
당기말
전기말

한국수출입은행 (*1)
해외투자자금대출
2019.01.10
3M LIBOR
+ 2.09
3년거치
2년균등상환
1,397,625
(USD 1,250,000)
6,696,250
(USD 6,250,000)

한국산업은행 (*1)
해외투자자금대출(*2)
2019.01.09
~ 2019.04.09
3M LIBOR
+ 1.79
3년거치
2년균등상환
11,181,000
(USD 10,000,000)
32,142,000
(USD 30,000,000)

해외투자자금대출
2019.01.28 
~ 2020.10.28
3M LIBOR
+ 1.79
3년거치
2년균등상환
11,181,000
(USD 10,000,000)
10,714,000
(USD 10,000,000)

소 계
23,759,625
(USD 21,250,000)
49,552,250
(USD 46,250,000)

유동성대체
(18,169,125)
(USD 16,250,000)
(26,785,000)
(USD 25,000,000)

합 계
5,590,500 
(USD 5,000,000)
22,767,250
(USD 21,250,000)

(*1)
당사는
해당 차입금에 대하여

원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 위험을 관리하기 위하여 환위험 관리정책에 따라 통화선도계약을 체결하고있으며, 당기말 현재 당사가 체결한 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,USD)

차입처
계약처
계약금액
통화선도환율
계약만기일

한국수출입은행
한국스탠다드차타드은행
매입
USD 1,250,000
\1,104.90
2019.01.10

한국산업은행
매입
USD 10,000,000
\1,078.15
2019.01.09
~ 2019.04.09

한국산업은행
매입
USD 10,000,000
\1,141.50
2019.01.28
~ 2020.10.28

상기 통화선도계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된통화선도계약 관련
평가이익 1,015백만원
을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(*2) 당사는 해당 차입금에 대하여 이자율변동위험을 회피하고자 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 이자율스
왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당기말 현재 미결제된 이자율스왑계약 관련 평가이익 15백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

(6) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
부채

단기차입금
장기차입금
사채
리스부채

당기 초
90,000,000
365,285,970
199,723,594
801,533

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입금의 차입
363,700,000
-
-
-

차입금의 상환
(413,700,000)
(132,495,107)
-
-

사채의 발행
-
-
39,919,580
-

사채의 상환
-
-
(50,000,000)
-

금융리스부채의 상환
-
-
-
(288,420)

소 계
(50,000,000)
(132,495,107)
(10,080,420)
(288,420)

그 밖의 변동

파생상품의 정산
-
(289,893)
-
-

이자비용
-
123,740
124,818
24,037

환율변동효과
-
992,375
-
17,909

소 계
-
826,222
124,818
41,946

합 계
40,000,000
233,617,085
189,767,992
555,059

17. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
142,244,451
127,341,684

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
11,271,423
10,889,495

합 계
153,515,874
138,231,179

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무
66,807,708
60,090,359

사외적립자산의 공정가치
(68,215,661)
(57,500,215)

합 계
(1,407,953)
2,590,144

당사는 우리은행, 삼성화재해상보험 등에 퇴직연금을 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 연 1.21%의 수익이 발생하고 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 종업원급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산의 공정가치
종업원급여부채(자산)

당기
전 기
당기
전 기
당기
전 기

기초 잔액
60,090,359
55,516,850
(57,500,215)
(50,144,508)
2,590,144
5,372,342

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가
11,236,665
10,777,979
-
-
11,236,665
10,777,979

이자원가(수익)
1,943,217
1,567,391
(1,908,459)
(1,455,875)
34,758
111,516

소 계
13,179,882
12,345,370
(1,908,459)
(1,455,875)
11,271,423
10,889,495

기타포괄손익으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익
-
-
-
-
-
-

(인구통계학적 가정)
-
1,328,786
-
-
-
1,328,786

(재무적 가정)
2,240,516
(1,362,417)
-
-
2,240,516
(1,362,417)

(경험조정)
(1,744,147)
405,077
-
-
(1,744,147)
405,077

- 사외적립자산 손실
-
-
1,145,078
800,204
1,145,078
800,204

소 계
496,369
371,446
1,145,078
800,204
1,641,447
1,171,650

기타 :

납부한 기여금
-
-
(14,000,000)
(12,000,000)
(14,000,000)
(12,000,000)

급여 지급
(5,370,870)
(6,955,635)
2,270,670
4,095,415
(3,100,200)
(2,860,220)

관계사 승계
(1,588,032)
(1,187,672)
1,777,265
1,204,549
189,233
16,877

소 계
(6,958,902)
(8,143,307)
(9,952,065)
(6,700,036)
(16,910,967)
(14,843,343)

기말 잔액
66,807,708
60,090,359
(68,215,661)
(57,500,215)
(1,407,953)
2,590,144

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금 채권
68,213,252
57,497,806

국민연금전환금
2,409
2,409

합 계
68,215,661
57,500,215

(5) 보험수리적가정
① 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
3.00%
3.50%

임금상승률
8.26%
6.78%

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 할인율을 결정하였습니다. 

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 6.08년입니다.

② 민감도분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
확정급여채무

할인율
1% 증가
(4,066,200)

1% 감소
4,604,783

임금인상률
1% 증가
4,595,799

1% 감소
(4,133,189)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 타인을 위해 보증을 제공한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증 
받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당기말
전기말
당기말
전기말

PT Layer 
Persada
주식회사 하나은행
16,324,260
32,142,000
16,324,260
32,142,000
2018.07.25
~ 2019.07.25
대출한도보증

당사는 해당 보증의 대가로 PT Layer Persada로부터 PT Graha Layar Prima Tbk.에 대한 지분증권을 담보로 제공받고 있습니다.

당사는 임직원 대출과 관련하여 금융기관에

3,427
백만원(전기말: 3,526백만원)의 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공기관
보증금액
지급보증내역

당기말
전기말

서울보증보험
815,362
3,619,811
이행지급보증

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

약정사항
당기말
전기말

당좌차월약정
15,000,000
15,000,000

어음할인약정
-
50,000,000

일반대출약정
308,543,000
391,000,000

기타시설자금대출 등
67,086,000
53,570,000

상기 약정 이외에 회사는 우리은행 외 1개 금융기관과 기업구매카드약정 등에 대한 한도 12,000백만원(전기말: 26,000백만원)을 맺고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사가 원고로 계류 중인 소송사건은

3건
으로서 소송가액은
1,706백만원
(전기말
: 172백만원)이고, 피고로 계류 중인 소송사건은 8건으로서 143백만원 (전기말: 519백만원)입니다. 당사의 경영진은 계류 중인 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(5)
당사는 당기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 198,600백만원을 양도하였습니다. 당기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액7,825백만원 및 33,509백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.

(6)
당사는 당기에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2021년 8월 30일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다.

재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당기말 현재 미결제된 금리선도 관련 평가이익 5,253백만원을 포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다. 

(7) 당사는 전기 이전에 당사의 종속기업인 씨제이포디플렉스(주)가 발행한 전환사채(권면총액150억원)의 인수회사인 하나금융투자(주)와 전환사채 발행 후 3년이 되는 시점에 전환사채를 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Swap) 계약을 체결하였습니다.
당기에 씨제이포디플렉스(주)는 전환사채를 조기상환하였으며, 당사는 총수익스왑(Total Return Swap)관련 거래손실 8,483백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 당사는 전기 이전에 당사의 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Return Sw-ap)계약을 체결하였습니다.

19. 자본금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
500
500

발행주식수
21,161,313
21,161,313

자본금
10,580,656,500
10,580,656,500

20.
자본잉여금

당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
67,150,745
67,150,745

자기주식처분이익
22,006,500
22,006,500

합 계
89,157,245
89,157,245

21. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
12,352,653
12,352,653

임의적립금
9,150,646
8,410,000

미처분이익잉여금
77,042,512
411,526,357

합 계
98,545,811
432,289,010

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있습니다. 동 이익준비금은 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본금 전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 당사는 적립된 자본준비금 및 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
432,289,010
453,882,185

당기순손실
(325,092,522)
(13,298,604)

배당금
(7,406,460)
(7,406,460)

확정급여제도의 재측정요소
(1,244,217)
(888,111)

기말금액
98,545,811
432,289,010

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

처분예정일:
2019년 3월 27일

처분확정일: 2018년 3월 28일

I. 미처분이익잉여금

77,042,512

411,526,357

전기이월미처분이익잉여금
403,379,251

425,713,072

당기순손실
(325,092,522)

(13,298,604)

확정급여제도의 재측정요소
(1,244,217)

(888,111)

II. 이익잉여금처분액

4,232,263

8,147,106

이익준비금
-

740,646

배당금
 현금배당(주당배당금(률))
 당기 200
원(40%)

전기 350원(70%)

4,232,263

7,406,460

III. 차기이월미처분이익잉여금

72,810,249

403,379,251

22. 기타의 자본항목
당기말과 전기말 현재 기타의 자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타의자본잉여금
58,744
58,743

자본조정
143,670,419
(4,185,686)

기타포괄손익누계액
(465,848)
(465,848)

합 계
143,263,315
(4,592,791)

23. 신종자본증권
당기말 현재 당사가 발행한 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
권면총액
이자율
만기일
조기상환
청구권

당기말
전기말

무기명식 이권부 
무보증 선순위사채
150,000,000
-
4.20%
2048년 11월 8일
-

당사는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

24. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
139,390,884
120,196,255

퇴직급여
10,883,883
10,194,352

복리후생비
15,545,035
14,367,115

소모품비
7,438,484
7,553,690

임차료
112,488,056
99,280,454

감가상각비
1,997,056
2,635,001

무형자산상각비
3,572,976
4,360,913

광고선전비
11,618,133
11,923,714

판매촉진비
6,676,218
12,387,701

건물관리비
68,922,944
63,444,104

지급수수료
81,975,951
79,927,444

기타
19,184,219
19,787,388

합 계
479,693,839
446,058,131

25. 비용의 성격별 공시
당기와 전기 중 비용의 성격별 공시 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

상품 등 변동액
47,141,353
49,112,174

급여
142,244,451
127,341,684

퇴직급여
11,271,423
10,889,495

복리후생비
15,898,195
15,210,364

소모품비
7,438,484
7,553,690

임차료
112,488,056
99,280,454

감가상각비
54,786,540
54,353,682

무형자산상각비
3,887,022
10,077,066

건물관리비
68,922,944
63,444,104

지급수수료
85,560,342
83,171,967

기타
389,004,813
367,770,276

합 계(*)
938,643,623
888,204,956

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 기타영업외손익

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타투자자산처분이익
413,367
12,211

투자지분증권처분이익
582,732
36,631

기타충당부채환입
-
4,600,000

유형자산처분이익
33,369,001
4,825

매각예정자산처분이익
-
2,112,424

수수료수익
2,568,187
2,785,803

임대료수익
14,965
2,464

잡이익
1,096,560
11,440,240

합 계
38,044,812
20,994,598

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기타의대손상각비
41,273
875

유형자산처분손실
2,237,554
3,688,882

무형자산처분손실
483,167
6,052

기타투자자산처분손실
8,436,966
2,606,938

투자지분증권손상차손
215,055,484
8,379,760

기부금
1,542,787
1,968,690

잡손실
2,892,952
3,483,617

합 계
230,690,183
20,134,814

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
745,399
1,201,124

현금및현금성자산
559,013
559,049

대여금및수취채권
186,386
642,075

외환차익
149,422
882,587

현금및현금성자산
1
11

대여금및수취채권
29,767
213

상각후원가측정금융부채
119,654
882,363

외화환산이익
17,239
6,406,438

대여금및수취채권
15,620
-

상각후원가측정금융부채
1,619
6,406,438

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
24,615
-

배당금수익
3,011,757
3,751,634

파생상품평가이익
6,283,373
8,595,925

파생상품거래이익
1,242,228
126,600

합 계
11,474,033
20,964,308

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
22,869,132
21,739,635

상각후원가측정금융부채

22,869,132
21,739,635

외환차손
781,283
199,926

현금및현금성자산
-
246

대여금및수취채권
7,571
165,040

상각후원가측정금융부채
773,712
34,640

외화환산손실
1,077,927
34,120

대여금및수취채권
66,189
34,120

상각후원가측정금융부채
1,011,738
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,847,606
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
3,610
75,985

파생상품평가손실
177,576,660
61,627,589

파생상품거래손실
8,577,751
257,897

합 계
212,733,969
83,935,152

28. 법인세수익

(1) 당기와 전기의 법인세수익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당 기
전 기

당기 법인세 부담액
23,704,291
7,983,533

법인세환급액
(831,965)
(1,075,485)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(56,147,188)
(12,083,299)

자본에 직접 반영된 법인세비용
578,856
283,540

법인세수익
(32,696,006)
(4,891,711)

당사는 당기부터 3년간 시행되는 투자ㆍ상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 상생 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재
투자
ㆍ
상생협력촉진세제
가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 상생 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 당기
투자
ㆍ
상생협력촉진세제
의 시행으로 인한 미환류소득은 발생하지 아니하였습니다. 

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

금 액
이연법인세자산
금 액
이연법인세자산

확정급여제도의 재측정요소
(1,641,448)
397,230
(1,171,651)
283,540

신종자본증권 발행비
(750,520)
181,626
-
-

(3) 당기와 전기 중 법인세수익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손실
(357,788,528)
(18,190,315)

적용세율
23.74%
21.66%

적용세율에 따른 세부담액
(84,929,535)
(3,940,056)

조정사항:

비공제비용
1,932,650
54,933

비과세수익
(960,006)
(258,435)

일시적차이 중 이연법인세 미인식액
52,633,319
1,815,072

법인세환급액
(831,965)
(1,075,485)

기타
(540,469)
(1,487,740)

법인세수익
(32,696,006)
(4,891,711)

평균유효세율(*)
-
-

(*) 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초잔액
증감
기말잔액

대손충당금
2,450,294
187,577
2,637,871
592,972
45,393
638,365

감가상각비
(2,420,398)
2,420,398
-
(585,736)
585,736
-

무형자산상각비
(2,011,897)
(127,222)
(2,139,119)
(486,879)
(30,788)
(517,667)

미수수익
(134,296)
(78,133)
(212,429)
(32,500)
(18,908)
(51,408)

영업권
(2,870,644)
-
(2,870,644)
(694,696)
-
(694,696)

유형자산손상차손
2
-
2
-
-
-

무형자산손상차손
790,220
-
790,220
191,233
-
191,233

충당부채
2,119,810
(2,119,810)
-
512,994
(512,994)
-

이연수익
12,929,126
2,536,892
15,466,018
3,128,849
613,927
3,742,776

토지재평가
(50,520,278)
50,520,278
-
(12,225,907)
12,225,907
-

투자지분증권손상차손
9,879,760
215,055,484
224,935,244
2,390,902
52,043,427
54,434,329

대손금
7,952,034
(7,952,033)
1
1,924,392
(1,924,392)
-

선급비용
(60,028,324)
6,131,586
(53,896,738)
(14,526,854)
1,483,843
(13,043,011)

현재가치할인차금
3,128,903
(1,388,172)
1,740,731
757,194
(334,072)
423,122

선수수익
-
7,707
7,707
-
-
-

미지급금
33,773,490
7,600,977
41,374,467
8,173,185
1,839,440
10,012,625

금리선도평가손익
1,480,556
(6,733,670)
(5,253,114)
358,294
(1,629,548)
(1,271,254)

이자율스왑평가손익
(2,334)
(35,863)
(38,197)
(565)
(8,679)
(9,244)

총수익스왑평가손익
42,816,939
185,976,562
228,793,501
10,361,699
45,006,328
55,368,027

공정가치측정금융자산평가손익
614,576
1,822,991
2,437,567
148,727
441,164
589,891

세금과공과
13,376
-
13,376
3,237
-
3,237

간주배당
6,447,066
1,727,919
8,174,985
1,560,190
418,156
1,978,346

장기종업원급여부채
893,123
53,430
946,553
216,136
12,930
229,066

퇴직급여충당금
59,965,922
6,839,378
66,805,300
14,511,753
1,655,130
16,166,883

퇴직보험충당금
(57,497,806)
(9,307,494)
(66,805,300)
(13,914,469)
(2,252,414)
(16,166,883)

투자손상차손
310,983
617,217
928,200
75,258
149,366
224,624

미확정부채
7,458,755
(3,839,554)
3,619,201
1,805,019
(929,172)
875,847

계약자산
-
(1,746,563)
(1,746,563)
-
(422,668)
(422,668)

신종자본증권발행비
-
750,520
750,520
-
181,626
181,626

재고자산평가
-
585,824
585,824
-
141,769
141,769

소 계
17,538,958
449,506,226
467,045,184
4,244,428
108,780,507
113,024,935

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (*)

(1,333,206)
(52,633,319)
(53,966,525)

합 계

2,911,222
56,147,188
59,058,410

(*)
당사는 영업권 및 종속기업투자주식에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세부채 695백만원 및 이연법인세자산 54,662백만원은 인식하지 아니하였습니다.

② 전기

(단위:천원)

관련 계정과목
차감할(가산할) 일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감
기말잔액
기초잔액
증감
기말잔액

대손충당금
2,505,688
(55,394)
2,450,294
606,377
(13,405)
592,972

감가상각비
(2,425,598)
5,200
(2,420,398)
(586,995)
1,259
(585,736)

무형자산상각비
(1,894,689)
(117,208)
(2,011,897)
(458,514)
(28,365)
(486,879)

미수수익
(123,542)
(10,754)
(134,296)
(29,897)
(2,603)
(32,500)

영업권
(2,870,644)
-
(2,870,644)
(694,696)
-
(694,696)

유형자산손상차손
2
-
2
-
-
-

무형자산손상차손
790,220
-
790,220
191,233
-
191,233

충당부채
1,221,673
898,137
2,119,810
295,646
217,348
512,994

이연수익
13,631,769
(702,643)
12,929,126
3,298,887
(170,038)
3,128,849

토지재평가
(50,520,278)
-
(50,520,278)
(12,225,907)
-
(12,225,907)

투자지분증권손상차손
1,500,000
8,379,760
9,879,760
363,000
2,027,902
2,390,902

대손금
7,952,034
-
7,952,034
1,924,392
-
1,924,392

선급비용
(62,369,884)
2,341,560
(60,028,324)
(15,093,512)
566,658
(14,526,854)

현재가치할인차금
5,387,295
(2,258,392)
3,128,903
1,303,726
(546,532)
757,194

미지급금
30,916,644
2,856,846
33,773,490
7,481,828
691,357
8,173,185

금리선도평가손익
(2,021,502)
3,502,058
1,480,556
(489,204)
847,498
358,294

이자율스왑평가손익
97,407
(99,741)
(2,334)
23,572
(24,137)
(565)

총수익스왑평가손익
-
42,816,939
42,816,939
-
10,361,699
10,361,699

공정가치측정금융자산평가손익
614,577
(1)
614,576
148,728
(1)
148,727

기타충당부채
4,750,000
(4,750,000)
-
1,149,500
(1,149,500)
-

세금과공과
13,376
-
13,376
3,237
-
3,237

간주배당
5,023,558
1,423,508
6,447,066
1,215,701
344,489
1,560,190

장기종업원급여부채
435,392
457,731
893,123
105,365
110,771
216,136

퇴직급여충당금
58,503,482
1,462,440
59,965,922
14,157,842
353,911
14,511,753

퇴직보험충당금
(56,245,050)
(1,252,756)
(57,497,806)
(13,611,302)
(303,167)
(13,914,469)

투자손상차손
232,460
78,523
310,983
56,255
19,003
75,258

미확정부채
4,123,822
3,334,933
7,458,755
997,965
807,054
1,805,019

소 계
(40,771,788)
58,310,746
17,538,958
(9,866,773)
14,111,201
4,244,428

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산 (*)

694,696
(2,027,902)
(1,333,206)

합 계

(9,172,077)
12,083,299
2,911,222

(*)
당사는 영업권에서 발생하는 일시적차이 중 예측가능한 미래기간에 소멸하지 않을 가능성이 거의 확실한 일시적차이에서 발생하는 이연법인세부채 695백만원은 및 이연법인세자산 2,028백만원은 인식하지 아니하였습니다.

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율의 평균세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당 기
전 기

이연법인세자산
90,540,543
44,684,132

이연법인세부채
(31,482,133)
(41,772,910)

상계후 금액
59,058,410
2,911,222

29. 주당손실

(1) 기본주당손실
당기와 전기의 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역
당 기
전 기

보통주 당기순손실
325,092,522,100
13,298,604,194

가중평균유통보통주식수
21,161,313
21,161,313

기본주당손실
15,363
628

(2) 희석주당손실
당기와 전기 중 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

30. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속기업
당사의 최상위지배기업은 CJ(주)이며, 당기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
종속기업
소재지

씨제이씨지브이(주)
씨제이포디플렉스(주)
대한민국

CJ CGV America, Inc.
미국

CGI Holdings Ltd.
홍콩

CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd 
 (구, Envoy Media Partners Ltd.)
영국령
버진제도

Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd.
싱가폴

Crown Jade Company Pte. Ltd.
싱가폴

보스포러스인베스트먼트(주)
대한민국

IKT Holdings Limited
홍콩

PT Graha Layar Prima Tbk.
인도네시아

페블스톤CGV전문투자형사모부동산투자신탁제1호
대한민국

CJ CGV ADG Investment Co., Ltd.
홍콩

보스포러스인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
터키

MARS ENTERTAINMENT 
 GROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT INC.
터키

CJ CGV America, Inc.
CJ CGV America LA, LLC.
미국

CGI Holdings Ltd.
UVD Enterprise Ltd.
홍콩

CJ CGV (Shanghai) Enterprise Management Co., Ltd.
중국

UVD Enterprise Ltd.
CJ CGV (Shen Yang) Film International Cineplex Co., Ltd.
중국

PanJin CGV Cinema Co., Ltd.
중국

CJ CGV (Shang Hai) Film International Cineplex Co., Ltd.
중국

CJ CGV (Harbin) International Cinema Co., Ltd.
중국

CGV (Changsha) Cinema Co., Ltd.
중국

YANTAI CGV CINEMA CO., Ltd.
중국

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., Ltd.
중국

ZIBO CGV CINEMA CO., Ltd.
중국

CGV Orsun（Wuhan）Cinema Co., Ltd.
중국

Wuhu CGV Cinema Co., Ltd.
중국

CGV (Tangshan) Cinema Co., Ltd.
중국

Liaoning CGV Cinema Co., Ltd.
중국

CGV (HuaiAn) Cinema Co., Ltd.
중국

CGV (TianJin) Cinema Co., Ltd.
중국

CGV (Chengdu) Cinema Co., Ltd.
중국

CGV (Chongqing) Cinema Co., Ltd.
중국

YuYao CGV Cinema Co., Ltd.
중국

CGV TianHe (WuHan) Cinema Co., Ltd.
중국

Jiangmen CGV Cinema Co., Ltd.
중국

Jiangsu CGV Cinema Investment Co., Ltd.
중국

CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd.
중국

Henan CGV Cinema Co., Ltd.
중국

CGV (Qingdao) Cinema Co., Ltd.
중국

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., Ltd.
중국

DaLian CGV Cinema Co., Ltd.
중국

CJ CGV (Hubei) Cinema Co., Ltd.
중국

CGV (Xian) Cinema Co., Ltd.
중국

Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd.
중국

Yanji CGV Cinema Co., Ltd.
중국

CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd.
중국

Yunnan CGV Cinema Co., Ltd.
중국

Fuzhou CGV Cinema Co., Ltd.
중국

Zunyi CGV Cinema Co., Ltd.
중국

Guangzhou CGV Cinema Co., Ltd.
중국

CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd.
중국

Qinghai CGV Cinema Co., Ltd.
중국

CGV (Shanghai) Cinema Co., Ltd.
중국

CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd.
중국

CGV (NanChang) Cinema Co., Ltd
중국

GuangXi CGV Cinema Co., Ltd
중국

Shanghai CJ CGV Youngtai Road Cinema Co., Ltd
중국

CJ CGV (Shanghai) Enterprise
 Management Co., Ltd.

ShangHai C Media Co., Ltd.

중국

CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd 
 (구, Envoy Media Partners Ltd.)

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

베트남

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (Beijing) Cinema Technology Co., Ltd.
중국

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국

CJ 4DPLEX HONGKONG LIMITED
홍콩

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국

PT Graha Layar Prima Tbk.
PT Graha Layar Mitra
인도네시아

CJ CGV ADG Investment Co., Ltd.
Limited Liability Company MODERN
러시아

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타매출
유무형자산
매각
배당금수익
매입
유형자산
취득
무형자산
취득
기타매입
배당금지급

지배기업
CJ(주)
66,685
-
-
-
-
-
-
5,295,306
2,889,950

종속기업
씨제이포디플렉스(주)
504,620
41,460
19,743
-
4,531,588
5,765,951
3,146
1,066,228
-

Yanji CGV Cinema Co., Ltd.
32,128
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV (Sichuan) Cinema Co., Ltd.
868
-
-
-
-
-
-
-
-

Ganzhou CGV Cinema Co., Ltd.
75,821
-
-
-
-
-
-
-
-

CGV (Xian) Cinema Co., Ltd.
97,103
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV (Hubei) Cinema
 Co., Ltd.
43,241
-
-
-
-
-
-
-
-

NEIMENGGU CGV 
 CINEMA CO.,LTD
16,420
-
-
-
-
-
-
-
-

Cross Junction Investment Co., Pte. Ltd.
-
-
-
1,018,530
-
-
-
-
-

DaLian CGV Cinema Co., Ltd.
28,839
-
-
-
-
-
-
-
-

Henan CGV Cinema Co., Ltd.
25,467
-
-
-
-
-
-
-
-

CGV (Qingdao) Cinema Co., 
 Ltd.
1,834
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
-
16,158
-
-
-
-
-
-
-

Jiangsu CGV cinema investment
 Co.,Ltd.
21,592
-
-
-
-
-
-
-
-

CGV (Changzhou) Cinema Co., Ltd.
4,427
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ 4DX (Beijing) Cinema 
 Technology Co., Ltd.
-
29,557
-
-
-
-
-
-
-

CGV (Chengdu) Cinema 
 Co., Ltd.
96,804
-
-
-
-
-
-
-
-

CGV (TianJin) Cinema Co.,Ltd
23,347
-
-
-
-
-
-
-
-

CGV(Changsha) Cinema 
 Co., Ltd.
86,626
-
-
-
-
-
-
-
-

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
20,476
-
-
-
-
-
-
-
-

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
91,904
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV(Shanghai) Enterprise 
 Management Co., Ltd.
719,186
-
-
-
-
-
-
7,192
-

UVD Enterprise Ltd.
15,955
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
469,406
222,590
223,891
-
-
-
-
-
-

CJ CGV (Harbin) International 
 Cinema Co., Ltd.
63,417
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV America, Inc.
-
70,522
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV (Shang Hai) Film 
 International Cineplex Co., Ltd.
37,152
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV America LA, LLC.
40,233
-
-
-
-
-
-
-
-

CGI Holdings Ltd.
-
598,496
-
-
-
-
-
-
-

Guangzhou CGV Cinema
 Co., Ltd.
15,295
-
-
-
-
-
-
-
-

MARS CINEMA, TOURISM 
 AND SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT INC.
33,534
564,620
-
-
-
-
-
-
-

CGV (HaiKou) Cinema Co., Ltd.
1,906
-
-
-
-
-
-
-
-

PT Graha Layar Prima Tbk..
8,006
67,250
-
-
-
-
-
-
-

페블스톤CGV전문투자형
 사모부동산투자신탁제1호
833,833
-
-
1,026,391
-
-
-
5,804,249
-

CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd
3,724
-
-
-
-
-
-
-
-

공동기업
(주)디시네마오브코리아
-
18,000
-
-
2,000
20,000
-
-
-

Shanghai Shangying CGV 
 Xinzhuang Cinema Co., Ltd.
-
-
-
541,576
-
-
-
-
-

Shanghai Shangying CGV
 Cinema Co., Ltd.
-
-
-
368,056
-
-
-
-
-

NINGBO CULTURE PLAZA CJ 
 CINEMA CO., LTD.
7,987
-
-
-
-
-
-
-
-

Beijing CJ Xingxing Olympic 
 International Cinema Co. Ltd.
42,365
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
특수관계기업
씨제이제일제당(주)
824,280
34,125
-
-
29,677
-
-
5,155,430
-

씨제이헬스케어(주)
21,840
717
-
-
-
-
-
284
-

씨제이프레시웨이(주)
59,260
-
-
-
26,255,646
-
-
45,409
-

씨제이푸드빌(주)
2,921,758
-
223,891
-
391,062
73,400
-
1,064,403
-

씨제이돈돈팜(주)
2,219
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
2,413
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)원지
1,262
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)씨제이이엔엠
 (구 ,(주)씨제이오쇼핑) (*)
1,611,812
7
-
-
19,849,825
100,000
-
940,917
-

(주)씨제이월디스
3,511
-
-
-
-
-
-
680
-

(주)씨제이헬로
 (구, (주)씨제이헬로비전)
59,918
-
-
-
139
-
-
60,656
-

씨제이텔레닉스(주)
4,347
-
-
-
-
-
-
1,682,992
-

씨제이대한통운(주)
307,287
-
-
-
39,466
2,905
-
635,467
-

씨제이파워캐스트(주)
84,448,606
-
-
-
10,492
27,000
480,055
3,617,100
-

(주)엠비씨플러스미디어
 (구.엠비씨드라마넷)
-
-
-
-
-
-
20,000
-
-

(주)아트서비스
105,515
-
-
-
-
-
-
7,350
-

씨제이이앤엠(주) (*)
1,011,784
155,803
-
-
20,189,713
-
200,000
337,824
-

(주)메조미디어
4,050
-
-
-
772,058
-
72,900
50,007
-

케이밸리(주)
11,435
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
11,630
-
-
-
2,835
-
-
-
-

(주)루비콘컴퍼니
12,000
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
837,919
-
-
-
-
121,651
4,782,903
28,224,155
-

씨제이건설(주)
7,954
-
-
-
245
-
-
53,587
-

씨제이엠디원(주)
2,942
-
-
-
-
-
-
-
-

타임와이즈인베스트먼트(주)
3,180
-
-
-
-
-
-
-
-

투썸플레이스(주)
901,180
-
-
-
3,254,190
289,159
-
454,760
-

(주)케이블티비브이오디
-
-
-
-
104,326
-
-
-
-

(주)슈퍼레이스
-
-
-
-
40,000
-
-
800,000
-

에스지생활안전(주)
-
-
-
-
-
11,496
-
222,762
-

(주)조이렌트카
-
-
-
-
-
-
-
157,392
-

합 계
96,708,303
1,819,305
467,525
2,954,553
75,473,262
6,411,562
5,559,004
55,684,150
2,889,950

(*) 당기 중 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)이 합병하여 (주)씨제이엔엠이 설립되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출
기타매출
매각예정
자산 처분
유무형자산
매각
배당금
수익
매입
유형자산
취득
무형자산
취득
기타매입
배당금
지급

지배기업
CJ(주)
40,934
-
-
-
-
-
-
-
6,378,098
2,889,950

종속기업
씨제이포디플렉스(주)
76,965
52,506
-
-
-
2,629,832
1,993,975
-
787,726
-

CGV (Xian) Cinema Co., Ltd.
4,327
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV (Hubei) Cinema
 Co., Ltd.
2,042
-
-
-
-
-
-
-
-
-

DaLian CGV Cinema Co., Ltd.
3,767
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Henan CGV Cinema Co., Ltd.
3,883
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
-
10,387
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ 4DX (Beijing) Cinema 
 Technology Co., Ltd.
-
10,415
-
-
-
127,079
163,211
-
136,466
-

CGV (Chengdu) Cinema 
 Co., Ltd.
2,175
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CGV(Changsha) Cinema 
 Co., Ltd.
3,520
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
1,376
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV(Shanghai) Enterprise 
 Management Co., Ltd.
504,167
-
-
-
-
-
-
-
5,028
-

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
310,515
137,840
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV (Harbin) International 
 Cinema Co., Ltd.
1,731
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV America, Inc.
-
9,172
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV (Shang Hai) 
 Film International 
 Cineplex Co., Ltd.
2,624
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ CGV America LA, LLC.
157,026
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CGI Holdings Ltd.
-
534,187
-
-
-
-
-
-
-
-

MARS CINEMA, TOURISM 
 AND SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT INC.
19,515
699,461
-
-
-
-
-
-
5,724
-

PT Graha Layar Prima Tbk.
-
9,182
-
-
-
-
-
-
-
-

페블스톤CGV전문투자형
 사모부동산투자신탁제1호
589,833
-
-
-
700,000
-
-
-
3,772,716
-

관계기업
CJ VIETNAM COMPANY 
 LIMITED
-
-
-
-
1,524,720
-
-
-
-
-

공동기업
Wuhan CJ XingXing Tiandi
 Cinema Co., Ltd.
-
-
-
-
118,978
-
-
-
-
-

Shanghai Shangying CGV 
 Xinzhuang Cinema Co., Ltd.
-
-
-
-
771,214
-
-
-
-
-

Shanghai Shangying CGV
 Cinema Co., Ltd.
-
-
-
-
545,409
-
-
-
-
-

기타
특수관계기업
씨제이제일제당(주)
536,263
2,226
-
-
-
62,494
-
-
5,158,382
-

씨제이헬스케어(주)
68,796
-
-
-
-
-
-
-
687
-

씨제이프레시웨이(주)
41,757
-
-
-
-
26,242,404
-
-
78,434
-

씨제이푸드빌(주)
3,089,529
9,983
-
-
-
4,833,078
976,406
-
3,609,206
-

씨제이돈돈팜(주)
2,485
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
2,171
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)원지
1,435
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)씨제이오쇼핑
203,511
48,900
-
-
-
-
-
-
589,948
-

(주)씨제이월디스
3,623
130
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)씨제이헬로비전
41,861
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이텔레닉스(주)
4,303
-
-
-
-
-
-
-
1,626,584
-

(주)슈퍼레이스
-
-
-
-
-
-
-
-
800,000
-

씨제이대한통운(주)
92,646
-
-
-
-
-
82,560
-
137,478
-

씨제이파워캐스트(주)
85,076,237
-
-
-
-
75,150
255,615
98,377
3,642,912
-

(주)아트서비스
83,384
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이이앤엠(주)
2,898,465
376
-
443,439
-
44,013,380
-
359,058
1,357,464
-

(주)메조미디어
2,526
-
-
-
-
-
-
179,800
341,194
-

넷마블게임즈(주)
110
-
-
-
-
-
-
-
-
-

케이밸리(주)
8,510
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
19,637
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)루비콘컴퍼니
17,232
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
889,429
7,827
4,710,469
-
-
-
520,057
7,003,667
26,503,465
-

씨제이건설(주)
42,222
-
-
-
-
6,382
-
-
742,148
-

씨제이엠디원(주)
1,692
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)조이렌트카
-
-
-
-
-
-
-
-
328,332
-

타임와이즈인베스트먼트(주)
1,856
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에스지생활안전(주)
947
-
-
-
-
-
28,756
-
272,433
-

합 계
94,855,027
1,532,592
4,710,469
443,439
3,660,321
77,989,799
4,020,580
7,640,902
56,274,425
2,889,950

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출채권
보증금
기타채권
매입채무
임대보증금
기타채무

지배기업
CJ(주)
26,360
109,807
15,240
2,678
-
467,523

종속기업
씨제이포디플렉스(주)
3,422,568
-
264,879
1,452,272
560,000
5,478,241

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
-
-
6,686
-
-
17,897

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC
-
-
-
-
-
58,252

CJ 4DX (Beijing) Cinema 
 Technology Co., Ltd
-
-
22,521
-
-
-

CJ CGV(Shanghai) Enterprise 
 Management Co., Ltd.
694,459
-
-
-
-
-

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
409,353
-
47,952
-
-
-

CJ CGV America LA, LLC.
-
-
-
-
-
9,819

MARS CINEMA, TOURISM 
 AND SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT INC.
9,080
-
-
-
-
-

PT Graha Layar Prima Tbk.
-
-
16,004
-
-
-

페블스톤CGV전문투자형
 사모부동산투자신탁제1호

66,726
707
-
-
-
487,151

CGV (SuZhou) Cinema Co., Ltd
-
-
1,656
-
-
-

기타
특수관계기업
씨제이제일제당(주)
181,197
-
462,788
4,668
230,000
1,041,225

씨제이프레시웨이(주)
15,635
-
60,819
9,125,132
-
9,610

씨제이푸드빌(주)
178,324
-
429,441
1,967,971
200,000
478,667

씨제이돈돈팜(주)
169
-
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
430
-
-
-
-
-

(주)원지
1,459
-
140
-
-
-

(주)씨제이이엔엠
 (구, (주)씨제이오쇼핑) (*)
1,072,814
190,469
1,140,619
6,785,287
-
991,015

(주)씨제이월디스
-
-
587
7,001
-
399

(주)씨제이헬로
 (구, (주)씨제이헬로비전)
21,510
-
182,965
-
-
19,848

씨제이텔레닉스(주)
13,719
-
2,484
-
-
160,033

씨제이대한통운(주)
52,052
-
3,856,546
-
-
128,755

씨제이파워캐스트(주)
26,480,991
-
2,209
390
-
860,528

(주)아트서비스
15,255
-
178
-
-
-

(주)메조미디어
1,297,660
-
510
-
-
7,708

(주)엠엠오엔터테인먼트
150
-
-
-
-
-

케이밸리(주)
1,316
-
122
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
1,786
-
2,543
518
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
18,937,522
-
2,240,624
-
-
7,556,257

씨제이엠디원(주)
7,146
-
1,834
-
-
-

타임와이즈인베스트먼트(주)
330
-
-
-
-
-

투썸플레이스(주)
102,664
-
183,044
1,153,558
-
496,042

에스지생활안전(주)
-
-
247
-
-
908

합 계
53,010,675
300,983
8,942,638
20,499,475
990,000
18,269,878

(*) 당기 중 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)이 합병하여 (주)씨제이엔엠이 설립되었습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
매출채권
보증금
기타채권
매입채무
임대보증금
기타채무

지배기업
CJ(주)
4,512
-
108,263
-
-
488,716

종속기업
씨제이포디플렉스(주)
12,014
-
281,218
497,859
-
1,325,551

CJ 4DX (Beijing) Cinema 
 Technology Co., Ltd
-
-
-
95,133
-
-

CJ CGV(Shanghai) Enterprise 
 Management Co., Ltd.
491,565
-
-
300
-
4,916

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
291,391
-
-
-
-
-

CJ CGV America LA, LLC.
-
-
-
-
-
7,429

CJ CGV America, Inc.
-
-
1,187
-
-
-

PT Graha Layar Prima Tbk.
-
-
8,700
-
-
-

페블스톤CGV전문투자형
 사모부동산투자신탁제1호

59,258
2,500,707
700,000
-
-
471,188

기타
특수관계기업
씨제이제일제당(주)
136,460
-
177,619
6,026
230,000
1,303,209

씨제이헬스케어(주)
10,464
-
1,109
-
-
31

씨제이프레시웨이(주)
5,425
-
169
8,939,508
-
10,264

씨제이푸드빌(주)
214,039
40,000
471,651
3,351,833
350,000
2,582,983

씨제이돈돈팜(주)
417
-
71
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
67
-
-
-
-
-

(주)원지
242
-
-
-
-
-

(주)씨제이오쇼핑
43,443
-
324,646
324
-
1,120,741

(주)씨제이월디스
-
-
1,085
-
-
5,280

(주)씨제이헬로비전
16,644
-
34,710
-
-
9,952

씨제이텔레닉스(주)
6,673
-
11,726
-
-
168,859

씨제이대한통운(주)
12,954
-
808
-
-
22,143

씨제이파워캐스트(주)
27,465,450
-
8,393
407,099
-
402,616

(주)아트서비스
11,152
-
15
-
-
-

씨제이이앤엠(주)
836,367
380,635
2,006,006
4,835,312
-
436,878

(주)메조미디어
1,512,840
-
5
-
-
-

케이밸리(주)
1,066
-
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
3,971
-
352
-
-
-

(주)루비콘컴퍼니
2,200
-
367
-
20,000
43

씨제이디지털뮤직(주)
-
-
-
-
-
10,400

씨제이올리브네트웍스(주)
24,374,898
-
1,691,346
222,787
30,000
13,890,317

씨제이건설(주)
6,138
-
4,998,129
-
-
1,151,300

씨제이엠디원(주)
477
-
83
-
-
-

(주)조이렌트카
-
-
-
-
-
27,907

타임와이즈인베스트먼트(주)
142
-
21
-
-
-

에스지생활안전(주)
-
-
-
-
-
68,327

합 계
55,520,269
2,921,342
10,827,679
18,356,181
630,000
23,509,050

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
1,203,711
1,285,374

퇴직급여
107,121
124,352

장기급여
74,682
(13,304)

합 계
1,385,514
1,396,422

당사는 계획, 운영 및 통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가지고 사업부문 단위의 책임자 역할을 수행하는 임원이상의 경영진 및 사외이사를 주요경영진으로 판단하고있습니다. 

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

특수관계자
구분
제공받은회사

종속기업
CGI Holdings Ltd.
우리은행 홍콩지점 외 8
194,226,996
235,196,400
2014.12.18
~ 2020.12.16
대출한도보증

CJ CGV Vietnam co., ltd
신한은행 베트남지점 외 4
65,639,552
106,687,921
2015.11.02
~ 2023.05.09

CJ CGV America Inc
주식회사 하나은행 외 1
6,004,197
19,007,700
2018.05.21
~ 2019.12.14

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
한국산업은행 외 1
7,481,917
8,237,100
2018.06.12
~ 2020.06.12

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
신한은행 미국지점
4,360,590
4,472,400
2018.10.13
~ 2019.10.13

CJ 4DPLEX AMERICA, LLC
Bank of America
-
6,261,360
2018.12.20
~ 2019.12.20

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES 
 MANAGEMENT INC
NH투자증권 등 외 2
90,543,500
110,159,300
2016.10.27
~ 2046.10.27

PT Graha Layar Prima Tbk.
한국수출입은행 외 3
20,829,211
54,789,560
2017.12.07
~ 2020.12.07

CJ 4DPLEX AMERICA, LLC.
Bank of America Leasing
 &Capital LLC
587,002
3,689,730
2018.11.23
~ 2022.01.31
금융리스보증

CJ CGV America LA, LLC.
Bank of America Leasing
 &Capital LLC
716,931
1,677,150
2017.04.05
~ 2020.03.31

CJ CGV America LA, LLC.
MADANG, LLC.
-
-
2011.01.01
~ 2020.12.31
임대차계약보증

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
 이익잉여금처분계산서 참조

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조(주권의 종류) 
이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 
오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제9조(주권의 종류)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록 계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리를 전자등록 한다.

전자증권법 도입에 따라

관련 근거 신설 및 불필요

조문 삭제

제11조(명의개서대리인)

③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,

주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행,

신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

제11조(명의개서대리인)

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로

하여금 취급하게 한다.

제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 의 신고)

① 주주와 등록질권자는 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소 또는

대리인을 정하여 신고하여야한다.

③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제12조<삭제>

제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과

하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로, 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는

이를2주간 전에 공고하여야 한다.

제13조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과

하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는

경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다.

회사는 이를2주간전에 공고 하여야 한다.

[명확한 기간 표현 사용]

<신설>
제15조의 2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 
권리를 전자등록 한다.

전자증권법 도입에 따라

관련 근거 신설

제16조(사채발행에 관한 준용규정)

제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제16조(사채발행에 관한 준용규정)
제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제12조 삭제에 따른 문구

정비

제17조(소집과 통지)

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 수시로 소집한다.

③ 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에

따라 대표이사가 소집한다. 대표이사의 유고 시에는 부사장, 전무이사, 상무이사 및

이사의 순서에 따라 주주총회를 소집할 수 있다.

제17조(소집과 통지)

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라수시로 소집한다.

③ 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에

따라 대표이사가 소집한다. 대표이사의 유고 시에는 사장, 부사장, 상무 및이사의 순서에 따라 주주총회를 소집할 수 있다.

명확한 기간 표현 사용 및

당사 사용 직위 명 반영

제19조(의장)

② 대표이사의 유고 시에는 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사의 순서에 따라 다른

이사가 대표이사를 대행한다

제19조(의장)

② 대표이사의 유고 시에는 사장, 부사장, 상무 및 이사의 순서에 따라 다른 이사가

대표이사를 대행한다.

당사 사용 직위 명 반영

<신설>

제28조의2(사외이사 후보의 추천)

① 사외이사후보추천위원회는 상법 등 관련 법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천한다.

② 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사후보추천위원회에서 정한다.

사외이사후보추천위원회 설치를 통해 사외이사 선임과정의 공정성 및 독립성 확보

제31조(대표이사 등의 선임)이 회사는 이사회의 결의로 대표이사(사장),부사장, 전무이사 및 상무이사 약간 명을 선임할 수 있다.

제31조(대표이사 등의 선임)

이 회사는 이사회의 결의로 대표이사, 사장,부사장, 상무약간 명을 선임할 수 있다.

당사 사용 직위 명 반영

제32조(이사의 직무)

② 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는

바에 따라 회사의 업무를 분장 집행한다.대표이사의 유고 시에는 위 순서로 직무를

대행한다.

제32조(이사의 직무)

② 사장, 부사장, 상무 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행한다.대표이사의 유고 시에는 위 순서로 직무를

대행한다.

제35조의2(위원회)

① 이 회사는 이사회 내에 감사위원회를 둔다.

② 감사위원회의 구성, 권한,운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 감사위원회에 대하여는 제33조, 제34조 및 제35조의 규정을 각준용한다.

제35조의2(위원회)

① 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 감사위원회

2. 사외이사후보추천위원회

3. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

② 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

③ 각 위원회에 대하여는 제33조, 제34조 및 제35조의 규정을 준용한다.

이사회 내 위원회 설치 근거 마련

제38조의 2(감사위원회의 직무)

⑥감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

제38조의 2(감사위원회의 직무)

⑥감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

외부감사법 개정 반영

제40조의 2(외부감사인의 선임)

회사는 감사위원회의 승인을얻어 외부감사인을 선임하며그 사실을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일 기준 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하여야 한다.

제40조의 2(외부감사인의 선임)

회사는 감사위원회가 선정한외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일 기준주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하여야 한다.

<부칙 신설>
부칙 
이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 
- 제9조, 제11조 제3항, 제12조, 제15조의2 및 제16조의 개정내용은 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날부터 시행한다.
전자증권법 시행일이 2019년 9월로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설

※ 기타 참고사항

해당 사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

최병환
1964.09.12
사내이사
없음
이사회

이동현
1970.06.24
사내이사
없음
이사회

홍기성
1972.01.23
사내이사
없음
이사회

황이석
1960.07.17
사외이사
없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

최병환
CJ CGV 임원
現 CJ CGV 부사장(경영총괄)
前 CJ CGV신사업추진본부장 겸
 CJ 4DPLEX 대표이사
없음

이동현
CJ CGV 임원
現 CJ CGV 경영지원실장
前 CJ 주식회사 기획2담당
없음

홍기성
CJ 주식회사 임원
現 CJ 주식회사 경영전략 2실장
前 CJ E&M 애니메이션 사업본부장
없음

황이석
서울대학교
 경영대학 교수
現 서울대학교 경영대학 교수
前 한국회계학회 부회장
없음

※ 기타 참고사항

해당 사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

황이석
1960.07.17
사외이사
없음
이사회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

황이석
서울대학교
 경영대학 교수
現 서울대학교 경영대학 교수
前 한국회계학회 부회장
없음

※ 기타 참고사항

해당 사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
6(3)
6(3)

보수총액 내지 최고한도액
60억원
60억원

※ 기타 참고사항

해당 사항 없음

※ 참고사항

▶ 전자투표에 관한 안내

당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님께서는 이번 주주총회에서 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.

ㆍ전자투표시스템 인터넷 주소 : https://evote.ksd.or.kr 

ㆍ전자투표 행사기간 : 2019년 3월 17일 ~ 2019년 3월 26일

(기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 투표 가능하나 행사기간 마지막날은 오후 5시까지만 가능)

ㆍ전자투표 행사방법 : 전자투표시스템에서 공인인증을 통해 주주 본인 여부 확인 후 의결권 행사

(주주확인용 공인인증서 : 증권거래전용, 은행 개인용도제한용 또는 은행· 증권 범용 공인인증서)

※ 전자투표 방식으로 의결권을 행사한 주식에 대하여는 의결권 행사의 철회 또는 변경이 불가합니다. (상법시행령 제 13조 제3항)

▶ 주총집중일 주총 개최 사유
 - 당사는 주주총회 자율분산 프로그램 1차 접수기한 내에 참여하였기 때문에
 주주총회 집중일 개최 사유 신고 의무가 없습니다.