다원시스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190312)
제출인: 다원시스

참고서류
3.2
다원시스

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019년 03월 12일

권 유 자:

성 명: (주)다원시스
주 소: 경기도 안산시 단원구 시화호수로 485
전화번호: 031-8085-3013

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)다원시스
보통주
358,105
1.37%
본인
자사주

주1) 당사의 총발행주식수는 26,101,057주이며, 자기주식 358,105주를 제외한 의결권 있는 주식수는 25,742,952주입니다

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

박선순
최대주주
보통주
4,964,335
19.02%
최대주주
-

김영곤
임원
보통주
100,000
0.38%
임원
-

김재철
임원
보통주
105,930
0.41%
임원
-

이해룡
임원
보통주
17,144
0.07%
임원
-

김정림
친인척
보통주
47,409
0.18%
친인척
-

김동찬
친인척
보통주
41,535
0.16%
친인척
-

박장순
친인척
보통주
20,064
0.08%
친인척
-

계
-
5,296,417
20.29%
-
-

소유비율은 2018년 12월 31일 기준 발행 주식수 26,101,057주로 계산하였습니다.

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

오석문
보통주
5,250
직원
-

3. 피권유자의 범위

정기주주총회를 위한 주주명부 폐쇄기준일(2018년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

정기주주총회의 원활한 회의진행과 의결정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 03월 17일, (종료일) - 2019년 03월 26일

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표 시스템)

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2019년 03월 27일 오전 09시
 (장소) - 경기도 안산시 단원구 시화호수로 485
 (주)다원시스 1층 회의실

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 오석문
 (부서 및 직위) - 경영지원그룹 대리
 (연락처) - 031-8085-3013

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

1)
당사의 당기말 영업부문별 매출현황은 아래와 같습니다.

- 사업부문별 매출 현황

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

핵융합
11,748,562
14,567,092

플라즈마
13,849,811
16,206,216

전자유도
8,628,649
2,074,225

전동차
77,213,743
66,398,388

정류기외기타
15,943,871
16,281,107

합계
127,384,635
115,527,028

- 지역별 매출 현황

(단위: 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익

당기
전기

국내
117,809,039
105,546,371

해외
9,575,596
9,980,657

합계
127,384,635
115,527,028

지난 2018년 다원시스는 대내외적 경영환경 변화로 인한 어려움 속에서도 사업부문별 경쟁력 확보를 위한 노력을 지속하며 의미 있는 성과를 거두었습니다.

핵융합발전전원장치사업, 플라즈마사업 등 전사업부에 걸쳐 고른 호조를 보였고, 전동차사업은 최고 수주실적이라는 괄목할 성과를 거두었습니다.

당사는 별도기준 약 10%의 매출이 증가하였고, 전동차사업은 2015년 2호선 200량 수주에 대한 납품을 성공적으로 완료하며 약 16%의 매출증가를 기록하였습니다. 

또한 자회사 다원메닥스는 송도에 위치하는 BRC에 암치료 가속기 설치를 완료하여,올해 효력시험을 비롯한 임상단계에 돌입할 것으로 예정되어 있어, 암치료 가속기사업을 비롯하여 지속적인 신규성장동력을 확보하였습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

1) 연결재무제표

연결재무상태표

제 23 기 2018. 12. 31 현재

제 22 기 2017. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 23기
제 22기

자산

유동자산
161,975,107,341
171,454,968,588

현금및현금성자산
17,054,426,792
19,217,444,825

국고보조금
(491,967,332)
(1,824,923,346)

당기손익인식금융자산
-
427,939,990

당기손익_공정가치측정금융자산
1,010,952,289
-

매출채권
47,129,310,675
80,611,335,363

재고자산
54,398,540,006
10,087,524,900

기타금융자산(유동)
32,459,289,306
34,964,580,445

기타유동자산
10,414,555,605
27,971,066,411

비유동자산
195,401,420,113
179,445,049,701

매도가능금융자산
-
12,408,084,700

당기손익_공정가치측정금융자산
12,710,124,500
-

기타포괄손익_공정가치측정금융자산
934,084,743
-

유형자산
116,618,373,488
103,270,286,444

투자부동산
422,011,411
441,120,486

영업권
24,574,017,810
24,574,017,810

기타무형자산
36,897,501,544
35,602,999,965

기타금융자산
3,245,306,617
3,148,540,296

자산총계
357,376,527,454
350,900,018,289

부채

유동부채
89,926,552,841
104,729,804,919

매입채무
7,161,315,209
12,759,912,441

차입금(유동)
55,713,078,863
51,419,532,403

당기법인세부채
144,572,147
232,795,319

전환사채
9,655,217,736
25,402,987,791

기타금융부채(유동)
4,566,948,057
3,710,069,334

기타유동부채
12,685,420,829
11,204,507,631

비유동부채
69,063,957,800
67,046,821,645

차입금
38,248,838,718
39,368,674,682

장기매입채무
4,066,371,519
3,960,237,655

순확정급여채무
3,976,886,397
3,248,972,115

기타금융부채
17,250,080,303
14,768,750,684

이연법인세부채
5,521,780,863
5,700,186,509

부채총계
158,990,510,641
171,776,626,564

자본

지배지기업소유주지분
194,977,613,831
173,619,713,076

자본금
13,050,528,500
12,148,571,000

기타불입자본
127,775,050,843
111,638,117,561

이익잉여금
54,152,034,488
49,833,024,515

비지배지분
3,408,402,982
5,503,678,649

자본총계
198,386,016,813
179,123,391,725

자본과부채총계
357,376,527,454
350,900,018,289

연결포괄손익계산서

제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

과 목
제 23기
제 22기

매출액
128,747,502,293
111,462,045,976

매출원가
91,913,119,075
75,146,302,258

매출총이익
36,834,383,218
36,315,743,718

판매비와관리비
22,495,919,321
24,013,350,132

연구개발비
5,645,815,874
3,473,166,399

영업이익
8,692,648,023
8,829,227,187

기타차익
1,541,251,153
2,044,897,301

기타차손
1,011,275,028
1,375,910,822

금융이익
798,258,372
564,914,886

금융원가
4,754,580,093
3,458,912,620

법인세비용차감전순이익
5,266,302,427
6,604,215,932

법인세비용
264,048,513
1,204,961,262

당기순이익
5,002,253,914
5,399,254,670

기타포괄손익
266,559,193
22,137,888,495

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익
266,559,193
182,060,869

확정급여제도의 재측정요소
58,851,772
227,101,538

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
(12,203,022)
(45,040,669)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
219,910,443
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익
-
21,955,827,626

유형자산 재평가이익
-
28,105,532,401

당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세
-
(6,149,704,775)

총포괄손익
5,268,813,107
27,537,143,165

당기순이익 귀속
5,002,253,914
5,399,254,670

지배기업의 소유주
7,597,588,013
6,327,053,698

비지배지분
(2,595,334,099)
(927,799,028)

총포괄이익의 귀속
5,268,813,107
27,537,143,165

지배기업의 소유주
7,862,337,958
28,454,118,337

비지배지분
(2,593,524,851)
(916,975,172)

주당이익

기본주당이익(손실)
314
284

희석주당이익(손실)
314
284

연결자본변동표

제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31까지

제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31까지

(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계
비지배지분
총계

주식발행초과금
기타자본잉여금
전환권대가
주식선택권
자기주식
자기주식
처분이익
유형자산
재평가차익
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
계

2017.01.01
12,018,584,500
80,385,543,034
-
97,636,681
-
(712,590,660)
95,779,066
-
-
79,866,368,121
44,531,745,804
136,416,698,425
2,668,653,507
139,085,351,932

배당금의지급
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,197,012,000)
(1,197,012,000)
-
(1,197,012,000)

유상증자
-
-
2,402,295,237
-
-
-
-
-
-
2,402,295,237
-
2,402,295,237
2,611,900,203
5,014,195,440

자기주식의 취득
-
-
-
-
-
(3,051,986,646)
-
-
-
(3,051,986,646)
-
(3,051,986,646)
-
(3,051,986,646)

자기주식의 처분
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
150,000,000
150,000,000

사업결합
129,986,500
2,820,707,050
-
-
-
(105,691,200)
-
-
-
2,715,015,850
-
2,845,002,350
-
2,845,002,350

전환사채의 발행
-
-
-
5,416,874,869
-
-
-
-
-
5,416,874,869
-
5,416,874,869
-
5,416,874,869

상환우선주의 발행
-
-
-
2,027,674,776
-
-
-
-
-
2,027,674,776
-
2,027,674,776
721,573,835
2,749,248,611

주식매입선택권
-
-
-
-
306,047,728
-
-
-
-
306,047,728
-
306,047,728
268,526,276
574,574,004

보헙수리적손익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
171,237,013
171,237,013
10,823,856
182,060,869

유형자산재평가
-
-
-
-
-
-
-
21,955,827,626
-
21,955,827,626
-
21,955,827,626
-
21,955,827,626

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6,327,053,698
6,327,053,698
(927,799,028)
5,399,254,670

2017.12.31
12,148,571,000
83,206,250,084
2,402,295,237
7,542,186,326
306,047,728
(3,870,268,506)
95,779,066
21,955,827,626
-
111,638,117,561
49,833,024,515
173,619,713,076
5,503,678,649
179,123,391,725

2018.01.01
12,148,571,000
83,206,250,084
2,402,295,237
7,542,186,326
306,047,728
(3,870,268,506)
95,779,066
21,955,827,626
-
111,638,117,561
49,833,024,515
173,619,713,076
5,503,678,649
179,123,391,725

회계정책변경
누적효과
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,126,465,692)
(2,126,465,692)
-
(2,126,465,692)

수정후 자본
12,148,571,000
83,206,250,084
2,402,295,237
7,542,186,326
306,047,728
- 3,870,268,506
95,779,066
21,955,827,626
-
111,638,117,561
47,706,558,823
171,493,247,384
5,503,678,649
176,996,926,033

배당금의지급
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,196,951,850)
(1,196,951,850)
-
(1,196,951,850)

전환사채의 전환
901,957,500
18,974,127,761
-
(3,448,298,682)
-
(105,496)
-
-
-
15,525,723,583
-
16,427,681,083
-
16,427,681,083

상환우선주의 발행
-
-
-
(30,752,870)
-
-
-
-
-
(30,752,870)
-
(30,752,870)
127,940,649
97,187,779

주식보상비용
-
-
-
-
422,052,126
-
-
-
-
422,052,126
-
422,052,126
370,308,535
792,360,661

보헙수리적손익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
44,839,502
44,839,502
1,809,248
46,648,750

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산평가손익
-
-
-
-
-
-
-
-
219,910,443
219,910,443
-
219,910,443
-
219,910,443

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7,597,588,013

7,597,588,013

(2,595,334,099)
5,002,253,914

2018.12.31
13,050,528,500
102,180,377,845
2,402,295,237
4,063,134,77
728,099,854
(3,870,374,002)
95,779,066
21,955,827,626
219,910,443
127,775,050,843
54,152,034,488
194,977,613,831
3,408,402,982
198,386,016,813

연결현금흐름표

제 23 기 2018.01.01 부터 2018.12.31까지

제 22 기 2017.01.01 부터 2017.12.31까지

(단위 :원)

과 목
제 23기
제 22기

영업활동으로 인한 현금흐름

18,297,116,280

(18,498,016,587)

영업에서 창출된 현금
21,474,714,564

(14,360,260,916)

당기순이익
5,002,253,914

5,399,254,670

조정 :
16,835,796,671

12,771,544,604

법인세비용
264,048,513

1,204,961,262

금융이익
(790,963,549)

(564,914,886)

금융원가
4,754,580,093

3,458,912,620

유형자산처분이익
(3,086,907)

(208,647,637)

유형자산처분손실
7,865,985

5,283,395

감가상각비
3,571,051,958

2,226,870,625

무형자산상각비
6,696,472,292

4,915,821,566

순외환차손(익)
82,637,316

18,644,760

퇴직급여
1,380,875,185

1,354,786,239

대손상각비
136,202,775

264,328,726

매도가능금융자산처분손실
-

45,308,800

당기손익인식금융자산평가손익
97,368,061

25,495,205

당기손익인식금융자산처분손익
(153,615,712)

(3,620,827)

매도가능금융자산손상차손
-

98,522,007

무형자산손상차손
-

37,382,500

채무면제이익
-

(661,119,791)

주식보상비용
792,360,661

574,574,004

잡이익
-

(21,043,964)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(363,336,021)

(32,531,060,190)

매출채권의 감소(증가)
31,984,785,628

7,087,966,743

재고자산의 증가
(41,521,201,791)

(5,741,467,194)

기타금융자산의 증가
(757,885,648)

2,081,104,013

기타자산의 증가
17,556,510,806

(6,610,112,466)

매입채무의 증가(감소)
(5,604,000,949)

(20,867,946,311)

기타채무의 증가
(1,984,010,922)

(6,626,137,218)

확정급여부채의 감소
(594,109,131)

(599,127,413)

기타금융부채의 증가
556,575,986

(1,255,340,344)

이자의 수취
57,466,010

506,865,116

이자의 지급
(2,704,386,963)

(4,476,342,065)

배당금의 수취
-

193,108,630

법인세의 납부
(530,677,331)

(361,387,352)

투자활동으로 인한 현금흐름

(26,585,326,196)

(21,533,024,929)

장ㆍ단기금융상품의 증가
(149,326,690,318)

(159,346,855,530)

장ㆍ단기금융상품의 감소
153,019,436,168

162,614,255,739

단기손익인식금융자산의 증가
(3,421,723,720)

(3,642,919,521)

단기손익인식금융자산의 감소
2,894,959,072

3,193,105,153

단기대여금의 증가
(400,000,000)

(2,283,000,000)

단기대여금의 감소
100,000,000

2,070,000,000

매도가능증권의 증가
(622,895,000)

(3,267,561,410)

매도가능증권의 감소
-

-

장기대여금의 증가
(414,416,635)

(354,750,091)

장기대여금의 감소
335,224,241

285,346,350

유형자산의 취득
(16,921,536,275)

(6,226,741,090)

유형자산의 처분
16,727,270

1,174,090,906

무형자산의 취득
(11,818,035,999)

(16,242,395,435)

기타금융자산의 취득
(611,263,301)

(425,300,000)

기타금융자산의 처분
584,888,301

919,700,000

재무활동으로 인한 현금흐름

5,972,350,285

39,623,792,173

단기차입금의 차입
23,819,387,322

12,488,301,780

단기차입금의 상환
(16,509,190,862)

(21,522,934,889)

유동성장기부채의 상환
(9,191,650,000)

(4,269,737,711)

장기차입금의 차입
4,941,690,000

13,850,000,000

장기차입금의 상환
-

(10,096,121,075)

전환사채의 발행
-

29,997,561,520

상환우선주의 발행
1,615,065,057

14,970,000,000

기타금융부채의 증가
-

-

국고보조금의 증가
2,494,106,114

3,291,525,754

배당금의 지급
(1,196,951,850)

(1,197,012,000)

신주발행
-

5,014,195,440

자기주식의 취득
(105,496)

(3,051,986,646)

자기주식의 처분
-

150,000,000

현금및현금성자산의 증가

(2,315,859,631)

(407,249,343)

기초 현금및현금성자산

19,217,444,825

18,455,549,606

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

152,841,598

311,337,412

사업결합으로 인한 현금및현금성자산 효과

-

857,807,150

기말 현금및현금성자산

17,054,426,792

19,217,444,825

주석

2018년 12월 31일 현재

회사명 : (주)다원시스

1. 회사의 개요

주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. 

당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 13,050,529천원, 총 발행주식수는 26,101,057주이며, 당기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지 분 율

박선순
4,964,335주
19.02%

기타
21,136,722주
80.98%

합 계
26,101,057주
100.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

지역
소재국가
종속기업
지배지분율
비지배지분율
결산월
주요사업
지배관계근거

아시아
대한민국
주식회사 다원넥스뷰
41.69%
58.31%
12월 31일
레이저 솔더 등
지배력 보유

아시아
대한민국
주식회사 다원메닥스
41.21%
58.79%
12월 31일
의료기기 제조 및 판매
지배력 보유

아시아
대한민국
주식회사 다원인베스터
100.00%
-
12월 31일
투자자문업
지분율과반수이상

(전기말)

지역
소재국가
종속기업
지배지분율
비지배지분율
결산월
주요사업
지배관계근거

아시아
대한민국
주식회사 다원넥스뷰
51.83%
48.17%
12월 31일
레이저 솔더 등
지분율과반수이상

아시아
대한민국
주식회사 다원메닥스
53.27%
46.73%
12월 31일
의료기기 제조 및 판매
지분율과반수이상

아시아
대한민국
주식회사 다원인베스터
100.00%
-
12월 31일
투자자문업
지분율과반수이상

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
2018.12.31
2018년 당기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

종속기업:

(주)다원넥스뷰
5,443,775
5,254,141
189,634
2,863,302
(97,497)
(93,992)

(주)다원메닥스
21,728,308
14,837,192
6,891,116
-
(5,473,022)
(5,473,144)

(주)다원인베스터
2,396,441
11,885
2,384,556
15,000
(388,962)
(388,962)

(단위 : 천원)

회사명
2017.12.31
2017년 전기

자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

종속기업:

(주)다원넥스뷰
4,819,464
4,535,838
283,626
3,486,527
140,588
166,296

(주)다원메닥스
23,827,453
12,343,391
11,484,062
-
(2,150,297)
(2,153,634)

(주)다원인베스터
2,791,756
18,238
2,773,518
105,000
(226,482)
(226,482)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다.동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품" 개정

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

1) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1032호 지분상품의 정의를 충족하는 투자에 해당하지 않는 지분 투자액 12,801백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
측정 범주
장부금액

기준서
기준서
기준서
기준서

제1039호
제1109호
제1039호
제1109호

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가 측정
19,398,953
19,398,953

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익_공정가치측정
1,231,507
1,231,507

매출채권
대여금 및 수취채권
상각후원가 측정
91,336,233
91,336,233

기타금융자산(유동)
대여금 및 수취채권
상각후원가 측정
23,825,579
23,825,579

매도가능금융자산
매도가능금융자산
당기손익-공정가치 측정
12,801,404
12,801,404

기타금융자산(비유동)
대여금 및 수취채권
상각후원가 측정
3,189,581
3,189,581

파생상품을 제외한 금융자산 합계
151,783,257
151,783,257

2) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산 및 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기준서 제1115호
조 정
기준서 제1115호

채택 전 금액
조정 후 금액

매출채권
80,611,335
(1,451,355)
79,159,980

재고자산
10,087,525
2,789,813
12,877,338

자산 총계
350,900,018
1,338,458
352,238,476

기타유동부채
11,204,508
3,464,924
14,669,432

부채 총계
171,776,627
3,464,924
175,241,551

이익잉여금
49,833,025
(2,126,466)
47,706,559

자본 총계
179,123,392
(2,126,466)
176,996,926

2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 

가. 재무상태표

(단위: 천원)

구 분
기준서 제1115호
조 정
기준서 제1115호

채택 전 금액
조정 후 금액

매출채권
47,771,933
303,323
48,075,256

재고자산
54,033,459
365,081
54,398,540

자산 총계
356,708,124
668,403
357,376,527

기타유동부채
12,017,551
667,870
12,685,421

부채 총계
158,322,641
667,870
158,990,511

이익잉여금
54,151,501
533
54,152,034

자본 총계
198,385,484
533
198,386,017

나. 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분
기준서 제1115호
조 정
기준서 제1115호

채택 전 금액
조정 후 금액

매출
129,112,049
(364,547)
128,747,502

매출원가
92,278,200
(365,081)
91,913,119

매출총이익
36,833,850
533
36,834,383

영업이익
8,692,115
533
8,692,648

법인세비용
264,049
-
264,049

당기순이익
5,001,721
533
5,002,254

당기총포괄이익
5,268,280
533
5,268,813

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

한편, 당기말 및 당기초 현재 계약자산(미청구공사)은 40,035백만원과 69,544백만원이고, 계약부채(초과청구공사)는 5,201백만원 및 9,085백만원이며, 매출채권 및 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 

- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별할 예정입니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를
지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

연결실체는 당분기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

나. 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 금융부채

1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. 

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적
 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되
 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 
 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 
 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 
 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의
 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 
 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 
 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(3) 수익인식

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별
연결실체의 전동차 및 특수전원장치 사업부문은 고객이 주문한 전동차 및 특수전원장치를 제작, 설치, 시운전용역을 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 전동차 및 특수전원장치의 제작, (2) 설치용역, (3) 시운전용역 등은 같은 재화나 용역을 투입한 결합품목을 이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다. 

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결실체의 전동차 및 핵융합전원장치 사업부문은 고객이 주문한 전동차 및 전원장치를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 3년 이상의 제작 기간이 소요됩니다. 

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

연결실체는 주문 제작 장치의 수익인식 시점과 관련한 잠재적인 영향을 예비평가한 결과 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 전동차와 특수전원장치로 구분하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

전동차부문
특수전원장치부문
투자자문부문
합 계
전동차부문
특수전원장치부문
투자자문부문
합 계

보고부문 자산
201,770,434
153,209,653
2,396,441
357,376,527
177,315,380
170,792,882
2,791,759
350,900,021

보고부문 부채
83,802,612
75,176,014
11,885
158,990,511
85,286,196
86,472,193
18,238
171,776,627

매출액
77,213,743
51,518,760
15,000
128,747,502
62,888,512
48,573,534
-
111,462,046

매출원가
60,565,938
31,347,181
-
91,913,119
49,111,785
26,034,517
-
75,146,302

영업이익
5,064,508
4,101,083
(472,943)
8,692,648
3,349,452
5,795,686
(315,911)
8,829,227

법인세비용
99,681
164,367
-
264,049
457,114
747,848
-
1,204,962

보고부문 당기손익
3,966,865
1,424,351
(388,962)
5,002,254
2,048,259
3,682,477
(331,482)
5,399,254

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기
전기

핵융합
11,748,562
14,567,092

플라즈마
13,849,811
66,398,388

전자유도
8,628,649
16,206,216

전동차
77,213,743
2,074,225

정류기외기타
17,306,738
12,216,125

합계
128,747,502
111,462,046

(3) 지역에 대한 정보
지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익

당기
전기

국내
119,171,906
101,481,389

해외
9,575,596
9,980,657

합계
128,747,502
111,462,046

(4) 주요고객에 대한 정보

당기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 당기 3개사 및 전기 2개사가 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말

유동

기타금융자산
정기예금
-
3,000,000

기타금융자산
정기예금(주1)
2,500,000
2,500,000

비유동

기타금융자산
당좌개설보증금
2,000
2,000

합계

2,502,000
5,502,000

(주1)서울메트로와의 계약 선수금에 대하여 자본재공제조합이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다.

5. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
유동

매출채권
48,075,256
81,651,158

차감: 대손충당금
(945,945)
(1,039,822)

매출채권(순액)
47,129,311
80,611,335

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 2년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.

당기말 현재 매출채권 중 14,836,297천원(전기말: 14,256,617천원)은 국가핵융합연구소에 대한 채권으로서, 국가핵융합연구소는 회사의 가장 큰 고객입니다. 이 외 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 거래처는 서울메트로와 한국철도시설공단 입니다

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나, 신용등급에 중요한 변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 없습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
정상채권
회수기간 경과채권
합계

90~180일
180~270일
270일~1년
1년~2년
2년 초과

매출채권
45,284,458
967,729
279,953
335,848
443,784
763,485
48,075,256

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
정상채권
회수기간 경과채권
합계

90~180일
180~270일
270일~1년
1년~2년
2년 초과

매출채권
79,326,899
606,092
303,882
197,419
344,633
872,233
81,651,158

2) 당기말 및 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,039,822
943,612

당기 제각
(2,571)
(168,119)

손상차손 인식금액
(91,306)
264,329

기말금액
945,945
1,039,822

6. 당기손익_공정가치금융자산

보고기간종료일 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지분율
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

비상장주식

-

(주)에폰(주1)
0.99%
-
-

-

(주)마루투자자문(주2)
10.0%
-
25,822

61,279

(주)로윈
3.6%
-
-

-

엔씰텍(주3)
2.1%

-

-

에이치티엘(주4)
19.0%
-
672,608

30,000

피에스엠(주5)
7.6%
-
235,654

-

자본재공제조합

7,247,483

7,144,286

엔지니어링공제조합

-
5,462,642

5,172,520

총계

13,644,209

12,408,085

(주1) 연결실체는 전기 이전에 (주)에폰의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 100,000천원의손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 연결실체는 전기 이전에 (주)마루투자자문의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 140,199천원의 손상차손을 인식하였으며, 당기에도 35,457천원의 손상차손을 인식하였습니다. 
(주3) 연결실체는 전기에 ㈜엔씰텍의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 200,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. 
(주4) 전기 로윈 합병으로 인해 취득하였으며, 당기에 추가로 23,500주 양수하였습니다.
(주5) 연결실체는 당기에 피에스엠의 주식을 215,274주 양수하였습니다. 

7. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

단기금융상품
30,876,386
34,247,971

단기대여금
713,000
413,000

미수금
784,618
246,143

미수수익
85,285
57,466

소계
32,459,289
34,964,580

비유동자산

장기금융상품
32,206
41,007

장기대여금(주)
1,809,291
1,730,098

보증금
1,403,810
1,377,435

소계
3,245,307
3,148,540

총계
35,704,596
38,113,121

(주) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다. 당기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
장부금액
취득원가
평가손실
장부금액

충당금
충당금

원재료
24,237,291

24,237,291
2,404,541

2,404,541

재공품
22,347,616

22,347,616
671,350

671,350

제품
7,813,633

7,813,633
7,011,634

7,011,634

합 계
54,398,540

54,398,540
10,087,525

10,087,525

9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
9,547,136
26,414,492

선급비용
718,988
727,330

부가세대급금
148,431
829,244

합 계
10,414,556
27,971,066

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비 품
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가
68,891,688
25,763,602
4,210,811
4,189,004
225,961
444,157
3,691,913
15,578,260
3,175,499
126,170,895

감가상각누계액
0
(2,946,414)
(655,759)
(1,402,450)
(91,646)
(156,503)
(2,212,162)
(2,087,588)
0
(9,552,522)

장부금액
68,891,688
22,817,188
3,555,052
2,786,554
134,316
287,654
1,479,751
13,490,672
3,175,499
116,618,373

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비 품
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가
68,891,688
24,049,667
4,150,783
3,383,817
179,252
444,157
3,380,406
2,642,499
2,159,335
109,281,604

감가상각누계액
0
(2,094,622)
(248,480)
(1,026,137)
(62,180)
(77,435)
(1,755,108)
(747,355)
0
(6,011,318)

장부금액
68,891,688
21,955,045
3,902,303
2,357,680
117,072
366,722
1,625,298
1,895,144
2,159,335
103,270,286

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초금액
68,891,688
21,955,045
3,902,303
2,357,680
117,072
366,722
1,625,298
1,895,144
2,159,335
103,270,286

취득액
0
1,713,935
65,327
805,186
73,656
0
311,507
12,935,761
2,649,108
18,554,480

처분
0
0
(3,092)
0
(18,415)
0
0
0
(1,632,944)
(1,654,450)

감가상각비
0
(851,792)
(409,487)
(376,313)
(37,997)
(79,068)
(457,054)
(1,340,232)
0
(3,551,943)

기말금액
68,891,688
22,817,188
3,555,052
2,786,554
134,316
287,654
1,479,751
13,490,672
3,175,499
116,618,373

(전기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초금액
35,017,896
17,710,603
115,692
1,583,736
48,134
217,485
714,851
869,629
1,700,000
57,978,025

합병으로인한증가
5,687,975
4,383,277
890,834
598,885
7,575
215,715
1,109,775
320,391
1,141,391
14,355,818

취득액(주)
28,839,017
950,182
2,043,800
0
104,914
0
0
1,080,030
392,944
33,410,888

처분
(653,200)
(300,879)
0
466,190
(16,648)
0
237,854
0
0
(266,683)

감가상각비
0
(788,138)
(223,023)
0
(26,904)
(66,478)
0
(374,906)
0
(1,479,449)

기타증감
0
0
1,075,000
(291,131)
0
0
(437,182)
0
(1,075,000)
(728,313)

전기말금액
68,891,688
21,955,045
3,902,303
2,357,680
117,072
366,722
1,625,298
1,895,144
2,159,335
103,270,286

(주) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 감정평가법인 대일감정원이 2017년 12월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 감정평가법인 대일감정원은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가와 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

(당기말)
(단위: 천원)

제공자산
장부금액
채권최고액
관련금융기관
담보제공사유

본사공장 토지 건물
75,807,790
44,000,000
기업은행
여신담보

김천공장 토지 건물
10,093,690
15,800,000
산업은행
여신담보

합계
85,901,480
59,800,000

(전기말)
(단위: 천원)

제공자산
장부금액
채권최고액
관련금융기관
담보제공사유

본사공장 토지 건물
76,221,650
44,000,000
기업은행
여신담보

김천공장 토지 건물
10,201,448
15,800,000
산업은행
여신담보

합계
86,423,098
59,800,000

11. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가
95,250
562,032
657,282

감가상각누계액
-
(235,270)
(235,270)

장부금액
95,250
326,761
422,011

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가
95,250
562,031
657,281

감가상각누계액
-
(216,161)
(216,161)

장부금액
95,250
345,870
441,120

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
95,250
345,870
441,120

감가상각비
-
(19,109)
(19,109)

기말금액
95,250
326,761
422,011

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
95,250
364,980
460,230

감가상각비
-
(19,110)
(19,110)

기말금액
95,250
345,870
441,120

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

임대수익
36,000
36,000

건물관리비
(3,700)
(3,636)

합 계
32,300
32,364

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(주)
장부금액
공정가치(주)

토지
95,250
95,250
95,250
95,250

건물
326,761
326,761
345,870
345,870

합 계
422,011
422,011
441,120
441,120

(주)(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다. 당사는 2011년 중 투자부동산으로 분류하였으며, 당기말 현재 임대목적으로 보유하고 있습니다.

12. 보험가입자산

(1) 당기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보험가입처
부보자산
장부금액
보험가입금액(주)

화재보험
현대해상
 화재보험
유형자산
21,959,634
25,246,404

재고자산
54,398,540
15,000,000

계
76,358,174
40,246,404

(주1) 연결실체는 임차하여 사용하고 있는 건물에 대하여 화재보험에 가입하고 있습니다.
(주2) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

13. 영업권

(1) 당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
24,574,018
24,574,018

손상차손누계액
-
-

장부금액
24,574,018
24,574,018

(2) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같이 산출되었습니다.

1) (주)에스이플라즈마

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가(주1)
4,469,257

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
(388,456)

차감 계
4,857,713

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)
453,088

영업권(주3)
4,404,625

(주1)당사는 동 사업결합으로 인하여 현금 3,825,102천원과 에스이플라즈마와의 거래에서 발생한 매출채권 644,155천원을 지급하였습니다.

(주2)당사는 또한 취득의 일부로 (주)에스이플라즈마의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.

(주3)사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

2) ㈜로윈

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가(주1)
2,950,694

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
(19,909,803)

차감 계
22,860,497

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)
3,090,000

영업권(주3)
19,770,497

(주1)당사는 동 사업결합으로 인하여 당사의 보통주 259,973주(주당 11,350원)를 지급하였습니다.

(주2)당사는 또한 취득의 일부로 ㈜로윈의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.

(주3)사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

3) ㈜다원넥스뷰

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가
460,000

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
(61,104)

영업권
398,896

(3) 당기 및 전기 중 영업권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
24,574,018
24,574,018

취득
-
-

손상차손
-
-

기말금액
24,574,018
24,574,018

(4) 당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전동차 사업부문
(로윈 합병)
기타 사업부문
(에스이플라즈마 합병)

영업권 장부금액
19,770,497
4,803,521

현금창출단위 회수가능액
46,802,000
112,143,046

할인율(%)
12.38%
12.38%

영구성장률(%)
0.00%
0.00%

영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있으며, 당반기 중 인식된 손상차손은없습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. 

사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로써 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 추정기간은전동차사업부문은 5년 및 기타 사업부문 3년을 사용하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대한 영구성장률은 0%를 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 당사의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.

경영진은 회수가능가액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
개발비
특허권
산업재산권
기술료
소프트웨어
회원권
사용수익
기부자산
주문잔고
합 계

취득원가
64,109,569
1,072,947
19,999
272,339
1,489,507
828,426
562,746
3,090,000
71,445,534

정부보조금
(9,301,316)
-
-
-
-
-
-
-
(9,301,316)

감가상각누계액
(21,683,350)
(139,097)
(3,124)
(37,609)
(344,556)
-
(77,731)
(2,961,250)
(25,246,716)

장부금액
33,124,903
933,850
16,876
234,731
1,144,951
828,426
485,015
128,750
36,897,502

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
개발비
특허권
산업재산권
기술료
소프트웨어
회원권
사용수익
기부자산
주문잔고
합 계

취득원가
53,071,012
1,343,874
60,912
453,740
2,414,440
1,045,621
562,746
3,090,000
62,042,346

정부보조금
(6,758,537)
-
-
-
-
-
-
-
(6,758,537)

감가상각누계액
(15,564,345)
(370,464)
(40,913)
(241,401)
(1,487,032)
-
(37,592)
(1,416,250)
(19,157,996)

손상차손누계액
-
-
-
-
-
(522,811)
-
-
(522,811)

장부금액
30,748,130
973,410
19,999
212,339
927,408
522,810
525,155
1,673,750
35,603,002

(2) 당기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
개발비
특허권
산업재산권
기술료
소프트웨어
회원권
사용수익
기부자산
주문잔고
합 계

기초금액
30,760,544
973,410
19,999
212,339
927,408
522,810
525,155
1,673,750
35,615,416

외부취득액
2,904,507
94,937
-
60,000
561,899
305,615
-
-
3,926,958

내부개발로 인한 증가
7,795,230
-
-
-
-
-
-
-
7,795,230

정부보조금
(3,827,062)
-
-
-
-
-
-
-
(3,827,062)

상각비
(4,508,316)
(134,496)
(3,124)
(37,609)
(344,356)
-
(40,139)
(1,545,000)
(6,613,040)

당기말금액
33,124,903
933,850
16,876
234,731
1,144,951
828,426
485,015
128,750
36,897,502

(전기)
(단위: 천원)

구 분
개발비
특허권
산업재산권
기술료
소프트웨어
회원권
사용수익
기부자산
주문잔고
합 계

기초금액
21,099,023
985,276
23,123
132,990
918,940
522,810
562,746
3,090,000
27,334,908

합볍으로 인한 증가
-
-
-
-
207,760
-
-
-
-

외부취득액
3,203,388
113,968
-
115,000
145,780
-
-
-
3,578,136

내부개발로 인한 증가
12,664,259
-
-
-
-
-
-
-
12,664,259

정부보조금
(2,904,892)
-
-
-
-
-
-
-
(2,904,892)

상각비
(2,952,298)
(125,834)
(3,124)
(35,650)
(345,072)
-
(37,592)
(1,416,250)
(4,915,820)

기타증감
(361,350)
-
-
-
-
-
-
-
(361,350)

전기말금액
30,748,130
973,410
19,999
212,339
927,408
522,810
525,155
1,673,750
35,603,002

(3) 당기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

분 류
내 역
금 액
잔여상각기간

개발비
20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발
1,472,992
4개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발
3,245,020
개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발
4,038,108
2년 5개월

WC300프로젝트 R&D과제
2,805,988
4년 6개월

공진형 SIV 개발과제
11,633,097
개발진행중

OLED 개발과제
8,385,847
개발진행중

철도차량 게이트 컨트롤러
7,301,404
4년 3개월

전동차 냉난방시스템
7,532,674
3년 4개월

암치료용 가속기기반 붕소중성자포획 시술이 1시간 이내에 가능한 시스템 개발
2,226,662
개발진행중

회원권
콘도회원권 및 골프회원권
538,210
-

(전기말)
(단위: 천원)

분 류
내 역
금 액
잔여상각기간

개발비
20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발
1,472,992
1년 2개월

XFEL Modulator용 고전압 초정밀 CCPS 개발
1,849,742
9개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발
2,576,211
개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발
4,038,108
3년 5개월

철도차량 게이트 컨트롤러
7,301,404
개발진행중

전동차 냉난방시스템
7,532,674
4년 1개월

공진형 SIV 개발과제
9,295,127
개발진행중

OLED 개발과제
2,928,587
개발진행중

암치료용 가속기기반 붕소중성자포획 시술이 1시간 이내에 가능한 시스템 개발
1,025,903
개발진행중

회원권
콘도회원권 및 골프회원권
522,810
-

15. 매입채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
7,161,315
4,066,372
12,275,874
3,960,238

당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

16. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
44,479,769
-
37,169,572
-

장기차입금
11,233,310
38,248,839
14,249,960
39,368,675

합 계
55,713,079
38,248,839
51,419,532
39,368,675

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
이자율
당기말
전기말

원화단기차입금
기업은행
3.31~3.52%
18,500,000
18,500,000

하나은행
2.80%
3,000,000
-

산업은행
2.77~3.03%
-
7,000,000

신한은행
3.85%
1,800,000
2,400,000

산업은행
3.03%
-
2,000,000

산업은행
3.29%
15,000,000
6,000,000

농협
3.22%
5,000,000
-

기업은행
4.94%
149,769
149,572

기업은행
4.96%
360,000
400,000

기업은행
3.65%
136,000
-

기업은행
5.85%
84,000
-

외환은행
4.03%
450,000
500,000

부산은행
4.06~5.05%
-
220,000

합 계
44,479,769
37,169,572

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
이자율
만기
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

원화장기차입금
기업은행
2.46%
2029. 11. 25
-
4,148,000
-
4,148,000

기업은행
2.94%
2027. 03. 29
1,150,000
8,337,500
1,150,000
9,487,500

기업은행
2.78%
2020. 09. 15
-
1,500,000
-
1,500,000

기업은행
2.56%
2020. 09. 15
-
6,000,000
-
6,000,000

기업은행
3.98%
2021. 03. 15
-
5,000,000
-
-

우리은행
2.88%
2021. 03. 15
-
5,000,000
5,000,000
-

우리은행
3.14%
2020. 10. 12
1,000,000
1,000,000
1,000,000
2,000,000

하나은행
2.31%
2018. 03. 15
-
-
3,000,000
-

산업은행
3.37%
2022. 06. 29
525,000
2,625,000
-
3,150,000

국민은행
3.05%
2019. 06. 15
5,000,000
-
-
5,000,000

국민은행
3.35%
2020. 03. 15
2,000,000
500,000
2,000,000
2,500,000

국민은행
3.19%
2019. 09. 15
1,500,000
-
2,000,000
1,500,000

기업은행
4.86%
2019.07.07
58,310
-
99,960
58,310

회생채권

-
4,138,339
-
4,024,865

합 계
11,233,310
38,248,839
14,249,960
39,368,675

(4) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
당기말
상 환 금 액

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년이후

장기차입금
49,482,149
11,854,061
12,235,551
13,235,551
2,710,551
9,446,435

(단위: 천원)

종 류
전기말
상 환 금 액

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 이후

장기차입금
53,618,635
14,249,960
11,837,040
12,218,530
3,218,530
12,094,576

17. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성

미지급금
2,046,995
1,729,419

미지급비용
589,725
233,738

전환상환우선주부채
1,928,592
1,746,913

소 계
4,565,312
3,710,069

비유동성

장기미지급금
2,806,174
2,517,999

임대보증금
30,000
30,000

전환상환우선주부채
14,413,906
12,220,751

소 계
17,250,080
14,768,751

합 계
21,815,392
18,478,820

18.전환사채

(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행금액
거래원가
순현금유입액
자본으로분류
발생이자
전환권행사
당기말 장부금액

4회 무보증사모 전환사채
26,000,000
(1,818)
25,998,182
(1,842,192)
1,291,921
(16,412,569)
9,035,343

5회 무보증사모 전환사채
4,000,000
(620)
3,999,380
(126,385)
219,746
(3,472,867)
619,874

합계
30,000,000
(2,438)
29,997,562
(1,968,576)
1,511,667
(19,885,436)
9,655,217

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 명칭
4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
26,000,000
4,000,000

발행가액
26,000,000
4,000,000

이자지급조건
본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.
본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

보장수익률
3개월단위 연복리 0.5%로 한다.
3개월단위 연복리 0.5%로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

사채발행일
2017년 04월 06일
2017년 04월 06일

사채만기일
2022년 04월 06일
2022년 04월 06일

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.
본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

행사가격
11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될수 있음)
11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될수 있음)

19. 전환상환우선주

(1) 당기말 및 전기말 현재 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행가액
17,970,000
16,470,000

상환할증금
3,240,456
2,766,557

현재가치할인차금
(4,867,958)
(5,268,893)

계
16,342,498
13,967,664

1) 다원넥스뷰

구분
내용

발행주식수
18,750주

1주당 액면가액
5,000원

1주당 발행가액
80,000원

발행일
2014.08.01

존속기간 만료일
2021.07.31

상환청구기간
2017년 7월 31일부터 존속기간 만료일까지(4년간)

전환조건
전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환방법
투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 10일이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.

상환가액
상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 8%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선적으로 배당받을 배당율
액면가액 기준 0%

풋옵션이행의무자의 의무
투자자는 투자일로부터 5년이 경과하는 날로부터 우선주 존속기간까지 풋옵션이행의무자에게 보유중인 우선주의 전부 또는 일부에 대해 주금납입액으로 풋옵션을 행사할 수 있다.

풋옵션이행의무자
(주)다원시스

2) 다원메닥스

구분
1차
2차
3차
4차

발행주식수
2,000,000주
100,000주
894,000주
300,000주

1주당 액면가액
500원
500원
500원
500원

1주당 발행가액
5,000원
5,000원
5,000원
5,000원

발행일
2017-12-12
2017-12-13
2017-12-28
2018-02-06

존속기간 만료일
발행일로부터 10년
발행일로부터 10년
발행일로부터 10년
발행일로부터 10년

상환청구기간
주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지
주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지
주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지
주금납입일로부터 4년이 경과한 날 부터 우선주 존속기한 만료일까지

전환조건
전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환
전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환
전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환
전환상환우선주 1주에 대한 보통주 1주의 비율로 전환

상환방법
투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.
투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.
투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.
투자자는 투자기업에 서면으로 상환을 청구하여야 하며 투자기업은 상환청구일부터 3개월 이내에 현금으로 상환가액을 지급하여야 한다.

상환가액
상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.
상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.
상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.
상환을 청구한 우선주의 발행가액과 이에 대하여 발행일로부터 상환하여야 할 날까지 연 복리 2%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계액으로 하되 기지급된 배당금이 있을 경우 차감하고 계산한다.

우선적으로 배당받을 배당율
액면가액 기준 0%
액면가액 기준 0%
액면가액 기준 0%
액면가액 기준 0%

20. 퇴직급여제도

(1) 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
5,984,057
5,281,436

사외적립자산의 공정가치
(1,998,966)
(2,024,259)

소계
3,985,091
3,257,177

기타
(8,205)
(8,205)

순확정급여부채(자산)
3,976,886
3,248,972

(2) 당기말 및 전기말의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

현재가치

당기초
5,281,436
(2,024,259)
3,257,177

당기근무원가
1,277,036
-
1,277,036

이자비용(이자수익)
172,571
(68,731)
103,840

소 계
6,731,043
(2,092,990)
4,638,052

재측정요소
-
-
-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
48,079
48,079

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(99,051)
-
(99,051)

소 계

기여금
(99,051)
48,079
(50,971)

기업이 납부한 기여금
-
-
-

제도에서 지급한 금액
-
(31,434)
(31,434)

지급액
-
-
-

당기말
(647,935)
77,379
(570,556)

5,984,057
(1,998,966)
3,985,091

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

현재가치

당기초
3,885,344
(1,794,068)
2,091,276

당기근무원가
1,287,277
(53,432)
1,233,845

이자비용(이자수익)
120,941
-
120,941

소 계
5,293,562
(1,847,500)
3,446,062

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
35,606
35,606

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(262,709)
-
(262,709)

소 계
(262,709)
35,606
(227,103)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
(100,000)
(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(584,555)
86,080
(498,475)

사업결합으로 부담한 부채
835,139
-
835,139

사업결합으로 취득한 자산
-
(198,445)
(198,445)

당기말
5,281,437
(2,024,259)
3,257,178

(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
1,998,966
2,024,259

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인률
3.22%
3.41%

기대임금상승률
4.20%
5.14%

(5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
595,689
(507,970)

기대임금상승률의 1% 변동
(520,695)
600,317

21. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
410,065
447,308

예수보증금
10,000
10,000

선수금
11,035,820
9,733,316

부가세예수금
1,229,536
1,013,884

합 계
12,685,421
11,204,508

22. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금

당기말
전기말
당기말
전기말

보통주
100,000,000주
26,101,057 주
24,297,142 주
500원
13,050,528,500
12,148,571,000

(2) 당기 및 전기 중 보통주주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
자본금
주식수
자본금

기초
24,297,142
12,148,571
24,037,169
12,018,585

전환권행사로 인한 증가
1,803,915
901,958
-
-

사업결합으로 인한 증가
-
-
259,973
129,987

기말
26,101,057 주
13,050,529
24,297,142주
12,148,571

23. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
102,180,378
83,206,250

전환권대가
4,063,135
7,542,186

자기주식처분이익
95,779
95,779

기타자본잉여금
2,402,295
2,402,295

자기주식
(3,870,374)
(3,870,269)

유형자산재평가이익
21,955,828
21,955,828

주식매입선택권
728,100
306,048

매도가능증권평가이익
219,910
-

합 계
127,775,051
111,638,118

(2) 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식수
취득금액
주식수
취득금액

자기주식
382,105주
3,870,374
382,105주
3,870,269

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초금액
358,105
3,870,269
96,929
712,591

사업결합
-
0
9,312
105,691

매입
-
105
251,864
3,051,987

처분
-
0
-
-

당기말금액
358,105
3,870,374
358,105
3,870,269

(주) 당분기 자기주식 매입액은 전환사채 전환 시 단주매입액 입니다.

(4) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
95,779
95,779

자기주식의 처분
-
-

관련 법인세효과
-
-

기말금액
95,779
95,779

(5) 주식기준보상

1) 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 주식보상 약정내용은 다음과 같습니다.

구분
1차분
2차분

부여일
2017년 03월 28일
2018년 03월 27일

부여대상
임직원
임직원

부여방법
주식결제형
주식결제형

부여주식 총수
513,000주
150,000주

행사가능조건
2년이상 재직
2년이상 재직

행사가능기간
2019년 3월 29일 ~ 2024년 3월 28일
2022년 12월 31일 ~ 2025년 12월 31일

행사가격
5,000원
5,000원

(2) 당사는 부여된 주식선택권에 대해서 공정가액접근법을 적용하여 보상비용을 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다. 주식선택권의 공정가치는 이항모형에 따라 산정한 것입니다.

구분
1차분
2차분

부여일 현재 공정가치
4,782원
7,339원

무위험이자율
2.19%
2.62%

기대행사기간
4.5년
4.5년

예상주가변동성
38.05%
60.02%

기대배당수익율
0.00%
0.00%

주식선택권 공정가치
2,891원
2,460

(3) 당기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분
주식선택권 수량

당기
전기

기초
513,000주
-

부여
150,000주
513,000주

상실
-
-

행사
-
-

기말
663,000주
513,000주

(4) 당기와 전기 중 주식기준보상누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초금액
565,565
-

당기 중 인식한 보상비용
801,369
565,565

주식선택권 행사로 인한 감소액

-

기말금액
1,366,934
565,565

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
646,179
526,484

이익준비금(주)
646,179
526,484

미처분이익잉여금
53,505,855
49,306,540

합 계
54,152,034
49,833,025

(주)상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
49,833,025
44,531,746

회계변경의 누적효과
(2,126,466)
-

당기순이익
7,597,588
6,327,054

배당금 지급
(1,196,952)
(1,197,012)

확정급여제도의 재측정요소(주)
44,839
171,237

기말금액
54,152,034
49,833,025

(주) 당분기 및 전분기 보험수리적손익에 해당하는 금액이며, 법인세효과가 차감된 후 금액입니다.

(3) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
=====================

제23기
2018년 01월 01일부터
2018년 12월 31일까지
제22기
2017년 01월 01일부터
2017년 12월 31일까지

처분예정일
2019년 03월 27일
처분확정일
2018년 03월 28일

주식회사 다원시스
(단위 : 원)

과 목
제 23 (당)기
제 22 (전)기

금 액
금 액

Ⅰ.미 처 분 이 익 잉 여 금

60,948,353,087

53,510,768,459

1.전기 이월 미처분 잉여금
52,194,121,424

43,270,999,013

2.회계변경의 누 적 효 과
-2,126,465,692

3.전 기 오 류 수 정 이 익

4.전 기 오 류 수 정 손 실

5.중 간 배 당 액

6.보 험 수 리 적 손 익
43,265,260

159,689,643

7.당 기 순 이 익
10,837,432,095

10,080,079,803

Ⅱ.임의적립금등의 이 입 액

합 계

60,948,353,087

53,510,768,459

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액

1,415,862,360

1,316,647,035

1.이 익 준 비 금
128,714,760

119,695,185

2.기 타 법 정 적 립 금

3.주식할인발행차금 상각액

4.배 당 금
1,287,147,600

1,196,951,850

가.현 금 배 당
1,287,147,600

1,196,951,850

나.주 식 배 당

5.사 업 확 장 적 립 금

6.감 채 적 립 금

Ⅳ.차기이월 미처분이익잉여금

59,532,490,727

52,194,121,424

(주)
배당기준일은 2018년 12월 31일이고, 주당배당금은 50원이며, 1,287,147,600원의 배당금이 지급될 예정입니다.

25. 수익

당기 및 전기 중 기타차익과 금융이익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

재화의 판매로 인한 수익
39,613,480
128,747,502
25,358,543
111,462,046

26.건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

누적발생원가
215,142,195
145,578,707

누적이익
83,374,251
68,780,226

누적공사수익 합계
298,516,446
214,358,933

진행청구액
258,481,608
144,815,418

미청구공사
40,034,838
69,543,515

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

프로젝트
계약일
납품기한
진행률
미청구공사
매출채권

총 액
손상차손누계액
총 액
대손충당금

2011N010
2011-10-07
2022-12-11
91.48%
9,823,520
-
9,823,520
-

2015R027
2015-08-12
2018-12-31
99.67%
12,213,034
-
12,213,034
-

2016N012
2016-08-19
2020-12-31
93.02%
5,012,777
-
5,012,777
-

2017R034
2017-06-30
2020-10-31
65.09%
-
-
-
-

2018R034
2018-07-26
2021-06-25
29.50%
12,740,000
-
13,598,000
-

(전기말)

(단위: 천원)

프로젝트
계약일
납품기한
진행률
미청구공사
매출채권

총 액
손상차손누계액
총 액
대손충당금

2011N010
2011-10-07
2018-08-10
85.09%
5,589,274
-
5,589,274
-

2015R027
2015-08-12
2018-12-31
75.46%
56,493,674
-
56,493,674
-

2016N012
2016-08-19
2020-12-31
74.89%
5,297,323
-
5,297,323
-

27. 판매비 및 관리비

(1) 당기말 및 전기말 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

급여
2,367,240
7,674,513
3,030,786
10,743,778

퇴직급여
146,344
637,250
66,640
562,575

복리후생비
509,769
1,988,721
438,677
1,868,485

여비교통비
414,966
969,666
150,171
661,357

접대비
164,106
525,459
112,276
351,017

통신비
15,972
79,225
16,983
80,396

수도광열비
11,012
70,022
21,585
49,410

전력비
12,847
215,144
30,604
130,728

세금과공과금
147,471
844,131
137,947
621,332

감가상각비
266,869
973,961
287,713
690,441

지급임차료
(145,301)
337,149
93,768
311,038

수선비
19,960
61,575
12,484
47,700

보험료
221,571
909,558
234,229
962,702

차량유지비
138,933
509,494
135,174
529,382

운반비
587
17,540
16,863
80,019

교육훈련비
31,559
129,875
30,102
138,648

도서인쇄비
121,103
139,061
33,059
181,668

사무용품비
13,507
58,069
17,665
62,814

소모품비
43,918
354,243
25,280
431,076

지급수수료
789,487
2,551,795
203,911
2,132,334

광고선전비
13,401
124,681
64,940
434,047

대손상각비
133,372
136,203
595,241
264,329

건물관리비
20,025
185,880
25,418
103,328

무형자산상각비
605,165
2,123,060
589,903
1,955,337

협회비
14,327
84,530
4,833
41,452

수출제비용
1,427
2,756
1,478
3,383

주식보상비용
136,079
792,361
574,574
574,574

계
6,215,716
22,495,919
6,952,305
24,013,350

28. 기타차익 및 차손

(1) 당기 및 전기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

전기

3개월
누적
3개월
누적

기타차익

외화차익
513,556
617,910
118,259
237,289

외화환산이익
(90,231)
238,020
(261,385)
636,929

유형자산처분이익
-
3,087
-
208,648

단기매매증권평가이익
9,335
70,135
6,460
6,950

단기매매증권처분이익
(19,578)
235,316
6,885
48,539

종속기업투자주식처분이익
-
155,412
-
-

무형자산 손상차손환입
-
80,000
-
-

채무면제이익
-
2,045
313,137
661,120

잡이익
49,488
139,326
188,148
245,422

계
462,570
1,541,251
371,504
2,044,897

기타차손

외화차손
66,108
126,459
70,507
222,106

외화환산손실
108,524
320,910
238,065
655,574

기부금
3,000
33,000
27,000
32,800

유형자산처분손실
5,683
7,866
1,253
5,283

매도가능증권손상차손
-
-
5,283
98,522

단기매매증권평가손실
93,243
167,503
(41,028)
32,445

단기매매증권처분손실
38,866
81,701
23,314
44,918

무형자산 손상차손
-
-
0
37,383

유가증권처분손실
-
-
0
45,309

잡손실
256,197
273,836
135,523
201,571

계
571,621
1,011,275
459,917
1,375,911

29. 금융이익

(1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익:

현금및현금성자산
87,074
397,644
78,973
371,806

배당금수익
1,779
400,614
-
193,109

총 계
88,853
798,258
78,973
564,915

30. 금융원가

당기말 및 전기말 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

3개월
누적
3개월
누적

일반차입금 이자
1,210,922
4,065,213
917,413
2,636,611

전환사채 이자
112,433
689,367
563,448
822,301

총 계
1,323,354
4,754,580
1,480,861
3,458,913

31. 운용리스

(1) 리스이용자인 경우
당사는 차량임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

거래처
내용
리스료지급계획
리스료총액

1년이내
1년~5년이내
5년초과

현대캐피탈 외
차량리스
189,425
158,645
-
291,993

(전기말)
(단위: 천원)

거래처
내용
리스료지급계획
리스료총액

1년이내
1년~5년이내
5년초과

현대캐피탈 외
차량리스
190,380
115,545
-
305,925

(2) 리스제공자인 경우

당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 당기 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 임대수익이 발생하고 있으며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 미래의 수령할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
48,000
48,000

32. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기와 전기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 5.01%와 3.18%입니다.

33. 비용의 성격별 분류

(1)당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 

(전기)
(단위: 천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

제품의 변동 및 원재료의 사용액
24,063,422
58,704,707
15,329,825
57,305,528

종업원급여
4,869,526
18,555,739
5,441,276
18,953,835

감가상각비
1,312,131
3,855,482
667,106
2,226,870

무형자산상각비
1,677,411
6,412,042
1,358,249
4,915,822

지급수수료
1,159,563
4,417,358
871,775
3,353,481

경상연구개발비
3,146,446
5,756,420
754,815
3,490,298

기타비용
1,958,231
22,874,746
6,308,695
18,034,313

계(*)
38,186,729
120,576,494
30,731,741
108,280,147

34. 주당이익

당기 및 전기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

1) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기말

당기순이익
7,597,588,013
6,327,053,698

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통 보통주식수
24,178,799
22,244,599

2) 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기말

기본주당이익
314
284

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기말

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익
8,135,294,339
7,048,719,305

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기말

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
24,178,799
22,244,599

전환권
932,178
1,896,028

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
25,110,977
24,140,627

3) 희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기말

희석주당이익
314
295

35. 금융상품

(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
158,990,511
171,776,627

자본
198,386,017
179,123,392

부채비율
80.14%
95.90%

(2) 금융위험관리
1) 금융위험관리목적
금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

2) 시장위험
당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 외화위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
2,046,447
8,063,774
-
-

EUR
12,207
4,818,112
-
-

CHF
959
924
-
-

JPY
20,126
440,964
-
-

합 계
2,079,738
13,323,774
-
-

당사는 주로 미국과 일본의 통화(USD,JPY)에 노출되어 있습니다.

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
(103,987)
103,987
(666,189)
666,189

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 당기에 증가한 주요 이유는 전기 대비 당기에 미국 통화(USD)로 표시된 매출의 증가와 미국의 통화(USD) 매출채권이 증가하였기 때문입니다.

나. 이자율위험관리
당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 
금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여별도 공시하지 않았습니다.

4) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석 아래 자금조달약정 부분에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부 내역을 설명하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
11,728,263
9,655,218
21,316,452
-
42,699,933

고정금리부 부채
17,197,500
38,515,579
24,743,153
13,505,686
93,961,918

합 계
28,925,763
48,170,797
46,059,605
13,505,686
136,661,850

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
14,723,068
-
6,508,237
-
21,231,305

고정금리부 부채
4,849,990
46,569,542
57,626,860
21,112,466
130,158,858

합 계
19,573,058
46,569,542
64,135,097
21,112,466
151,390,163

36. 금융상품의 구분

(1) 당기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

금융자산 범주
계정과목
유 동
비 유 동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
17,054,427
-
-
-

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
1,010,952
1,010,952
-
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
-
-
13,644,209
13,644,209

대여금및수취채권
매출채권
6,609,171
-
-
-

기타금융자산
단기금융상품
30,876,386
-
-
-

단기대여금
713,000
-
-
-

미수금
784,618
-
-
-

미수수익
85,285
-
-
-

장기금융상품
-
-
32,206
-

장기대여금
-
-
1,809,291
-

보증금
-
-
1,403,810
-

계
32,459,289
-
3,245,307
-

소 계
39,068,460
-
3,245,307
-

합 계
57,133,839
1,010,952
16,889,516
13,644,209

금융부채 범주
계정과목
유 동
비 유 동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로
측정하는 금융부채
매입채무
7,161,315
-
4,066,372
-

차입금
단기차입금
44,479,769
-
-
-

장기차입금
11,233,310
-
38,248,839
-

계
55,713,079
-
38,248,839
-

전환사채
9,655,218
-
-
-

기타금융부채
미지급금
2,046,995
-
-
-

미지급배당금
1,636
-
-
-

미지급비용
589,725
-
-
-

장기미지급금
-
-
2,806,174
-

임대보증금
-
-
30,000
-

상환우선주부채
1,928,592
-
14,413,906
-

계
4,566,948
-
17,250,080
-

합 계
77,096,560
-
59,565,291
-

(전기말)
(단위: 천원)

금융자산 범주
계정과목
유 동
비 유 동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
12,503,348
-
-
-

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
427,940
427,940
-
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
-
-
12,408,085
12,408,085

대여금및수취채권
매출채권
11,067,821
-
-
-

기타금융자산
단기금융상품
34,247,971
-
-
-

단기대여금
413,000
-
-
-

미수금
246,143
-
-
-

미수수익
57,466
-
-
-

장기금융상품
-
-
41,007
-

장기대여금
-
-
1,730,098
-

보증금
-
-
1,377,435
-

계
34,964,580
-
3,148,540
-

소 계
46,032,401
-
3,148,540
-

합 계
58,963,689
427,940
15,556,625
12,408,085

금융부채 범주
계정과목
유 동
비 유 동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로
측정하는 금융부채
매입채무
12,759,912
-
3,960,238
-

차입금
단기차입금
37,169,572
-
-
-

장기차입금
14,249,960
-
39,368,674
-

계
51,419,532
-
39,368,674
-

전환사채
-
-
25,402,988
-

기타금융부채
미지급금
1,729,418

-

미지급비용
233,738
-
-
-

장기미지급금
-
-
2,517,999
-

임대보증금
-
-
30,000
-

상환우선주부채
-
-
13,967,664
-

계
1,963,156
-
16,515,663
-

합 계
66,142,600
-
85,247,563
-

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기말

Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익_공정가치측정
17,054,427
-
-
17,054,427

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
이자비용
이자수익
이자비용

금융자산:

상각후원가 금융자산
397,644
-
371,806
-

매도가능금융자산
-
-
193,108
-

당기손익_공정가치금융자산
1,048,690
249,204
-
-

금융부채:
-
-
-
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
4,754,580
-
3,458,913

합계
1,446,334
5,003,784
564,914
3,458,913

37. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
지급보증내역
보증금액
지급보증처

대표이사
대출금연대보증
EUR 4,160,160
기업은행

대출금연대보증
6,000,000
우리은행

대출금연대보증
3,600,000
우리은행

대출금연대보증
3,600,000
KEB하나은행

대출금연대보증
2,600,000
KEB하나은행

대출금연대보증
18,000,000
산업은행

대출금연대보증
3,150,000
산업은행

대출금연대보증
5,500,000
국민은행

대출금연대보증
1,650,000
국민은행

대출금연대보증
2,750,000
국민은행

대출금연대보증
5,080,000
신한은행

대출금연대보증
5,080,000
신한은행

대출금연대보증
2,160,000
신한은행

대출금연대보증
10,168,176
서울보증보험

종속회사의 대표이사
차입금보증
27,000
기업은행

차입금보증
600,000
기업은행

차입금보증
540,000
하나은행

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,146,016
1,037,371

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

대여
회수
대여
회수

임직원
396,333
317,891
354,750
285,346

합 계
396,333
317,891
354,750
285,346

38. 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제각
2,571
168,119

매도가능금융자산의 자기주식 대체
-
105,691

39. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 계약이행 및 선수금환급보증과 관련하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
지급보증 금융기관
보증한도금액

일람불수입신용장발행
기업은행
USD 1,000,000

기타원화지급보증
기업은행
10,000,000

기타외화지급보증
KEB하나은행
USD 750,000

기타외화지급보증
KEB하나은행
USD 100,000

일람불수입신용장발행
신한은행
USD 4,000,000

기타원화지급보증
서울보증보험
16,114,631

계약이행/하자이행보증
자본재공제조합
118,027,000

계약이행/하자이행보증
엔지니어링공제
174,804,544

기술신용보증기금
기업은행
127,500

기술신용보증기금
기업은행
115,600

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

융통어음할인약정
사용금액
-
-

미사용금액
4,500,000
4,500,000

소계
4,500,000
4,500,000

차입한도약정
사용금액
74,648,000
74,648,000

미사용금액
3,000,000
3,000,000

소계
77,648,000
77,648,000

합계
82,148,000
82,148,000

2) 별도재무제표

재무상태표

제 23기 2018. 12. 31 현재

제 22기 2017. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 23기
제 22기

자산

유동자산
139,568,034,430
145,060,800,850

현금및현금성자산
11,842,286,579
12,503,347,879

국고보조금
(491,967,332)
(1,824,923,346)

매출채권 및 기타유동채권
47,172,593,169
80,311,061,707

재고자산
42,762,748,098
1,978,912,407

기타유동금융자산
28,153,114,996
26,074,041,500

기타유동비금융자산
10,129,258,920
26,018,360,703

비유동자산
197,836,690,504
183,563,248,693

기타비유동비금융자산
13,644,209,243
12,408,084,700

종속기업투자주식
6,415,000,000
6,460,000,000

이연법인세자산

유형자산
114,845,148,097
102,503,016,205

투자부동산
422,011,411
441,120,486

영업권
24,175,121,623
24,175,121,623

영업권 이외의 무형자산
35,692,482,750
34,570,080,792

기타비유동금융자산
2,642,717,380
3,005,824,887

자산총계
337,404,724,934
328,624,049,543

부채

유동부채
85,705,890,158
100,887,169,361

매입채무 및 기타유동채무
6,657,733,907
12,275,873,543

차입금
64,130,217,736
50,050,000,000

당기법인세부채
164,862,107
240,967,899

전환사채
-
25,402,987,791

기타유동금융부채
2,245,410,848
1,889,187,626

기타유동비금융부채
12,507,665,560
11,028,152,502

비유동부채
54,396,689,497
54,648,956,802

차입금
38,248,838,718
39,310,364,682

장기매입채무
4,066,371,519
3,960,237,655

순확정급여채무
3,678,524,328
3,085,168,661

이연법인세부채(비유동)
5,521,780,863
5,700,186,509

기타비유동금융부채
2,881,174,069
2,592,999,295

부채총계
140,102,579,655
155,536,126,163

자본

자본금
13,050,528,500
12,148,571,000

기타불입자본
122,657,084,406
106,902,099,820

이익잉여금(결손금)
61,594,532,373
54,037,252,560

자본총계
197,302,145,279
173,087,923,380

자본과부채총계
337,404,724,934
328,624,049,543

포괄손익계산서

제 23기 2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지

제 22기 2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지

(단위 : 원)

과 목
제 23기
제 22기

수익(매출액)
127,384,635,457
115,527,028,486

매출원가
91,559,813,932
77,729,541,950

매출총이익
35,824,821,525
37,797,486,536

판매비와관리비
18,815,416,081
21,357,330,974

연구개발비
3,299,100,924
3,120,104,413

영업이익(손실)
13,710,304,520
13,320,051,149

기타이익
1,175,581,395
1,951,749,569

기타손실
741,085,674
1,269,100,462

금융수익
655,563,235
512,181,760

금융원가
3,700,169,797
3,229,840,951

법인세비용차감전순이익(손실)
11,100,193,679
11,285,041,065

법인세비용
262,761,584
1,204,961,262

당기순이익(손실)
10,837,432,095
10,080,079,803

기타포괄손익
263,175,703
22,120,790,655

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익
263,175,703
159,689,643

당기손익으로 재분류되는 포괄손익
-
21,961,101,012

유형자산 재평가이익
-
28,105,532,401

당기손익으로 재분류되는 항목의 법인세
-
(6,144,431,389)

총포괄손익
11,100,607,798
32,200,870,458

주당이익

기본주당이익(손실)
437
453

희석주당이익(손실)
437
444

자본변동표

제 23 기 2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31까지

제 22 기 2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31까지

(단위: 원)

과 목
자본금
기타불입자본
이익잉여금
총계

주식발행초과금
전환권대가
신주인수권대가
자기주식
자기주식
처분이익
유형자산
재평가차익
기타포괄손익
공정가치측정금융자산
계

2017.01.01
12,018,584,500
80,385,543,034
97,636,681
-
(712,590,660)
95,779,066
-
-
79,866,368,121
44,994,495,114
136,879,447,735

당금의지급
-
-
-
-
-
-
-

-
(1,197,012,000)
(1,197,012,000)

자기주식취득
-
-
-
-
(3,051,986,646)
-
-

(3,051,986,646)
-
(3,051,986,646)

사업결합
129,986,500
2,820,707,050
-
-
(105,691,200)
-
-

2,715,015,850
-
2,845,002,350

전환사채발행
-
-
5,416,874,869
-
-
-
-

5,416,874,869
-
5,416,874,869

보험수리적손익
-
-
-
-
-
-
-

-
159,689,643
159,689,643

유형자산재평가차익
-
-
-
-
-
-
21,955,827,626

21,955,827,626
-
21,955,827,626

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

-
10,080,079,803
10,080,079,803

2017.12.31
12,148,571,000
83,206,250,084
5,514,511,550
-
(3,870,268,506)
95,779,066
21,955,827,626
-
106,902,099,820
54,037,252,560
173,087,923,380

2018.01.01
12,148,571,000
83,206,250,084
5,514,511,550
-
(3,870,268,506)
95,779,066
21,955,827,626
-
106,902,099,820
54,037,252,560
173,087,923,380

배당금의지급

-
(1,196,951,850)
(1,196,951,850)

자기주식취득

-

-

사업결합

-

-

전환사채발행
901,957,500
18,983,478,321
(3,448,298,682)

(105,496)

15,535,074,143

16,437,031,643

보험수리적손익

-
43,265,260
43,265,260

유형자산재평가차익

-

-

기타포괄손익 - 공정가치측정 금융자산평가손익

219,910,443
219,910,443

219,910,443

회계변경의 누적효과

-
(2,126,465,692)
(2,126,465,692)

당기순이익

-
10,837,432,095
10,837,432,095

2018.12.31
13,050,528,500
102,189,728,405
2,066,212,868
-
(3,870,374,002)
95,779,066
21,955,827,626
219,910,443
122,657,084,406
61,594,532,373
197,302,145,279

현금흐름표

제23기 2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31까지

제22기 2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31까지

(단위 :원)

과 목
제 23(당)기
제22(전)기

영업활동으로 인한 현금흐름

23,321,603,012

(7,929,391,053)

영업에서 창출된 현금
26,568,556,590

(3,800,545,217)

당기순이익
10,837,432,095

10,080,079,803

조정 :
14,960,199,158

11,640,584,155

법인세비용
262,761,584

1,204,961,262

금융이익
(655,563,235)

(512,181,760)

금융원가
4,068,854,738

3,229,840,951

유형자산처분이익
(3,086,907)

(208,647,637)

유형자산처분손실
7,865,985

5,283,395

감가상각비
3,285,551,181

2,106,870,947

무형자산상각비
6,542,823,688

4,773,833,942

순외환차손(익)
82,637,316

18,644,760

퇴직급여
1,243,961,098

1,257,487,067

대손상각비
126,438,263

265,441,676

매도가능금융자산처분손실
-

45,308,800

매도가능금융자산손상차손
-

98,522,007

무형자산손상차손
-

37,382,500

잡이익
-

(21,043,964)

채무면제이익
(2,044,553)

(661,119,791)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
771,875,677

(25,521,209,175)

매출채권의 감소(증가)
31,544,606,923

6,988,554,674

재고자산의 증가
(37,994,022,376)

(5,171,670)

기타금융자산의 증가
(727,412,510)

2,066,562,309

기타자산의 증가
15,889,101,783

(5,098,042,086)

매입채무의 증가(감소)
(5,622,202,653)

(21,103,974,105)

기타채무의 증가
(1,985,411,062)

(6,518,421,338)

확정급여부채의 감소
(595,137,149)

(577,280,163)

기타금융부채의 증가
262,352,721

(1,273,436,796)

이자의 수취
53,299,035

457,720,823

이자의 지급
(2,771,726,909)

(4,423,821,477)

배당금의 수취
0

193,108,630

법인세의 납부
(529,476,044)

(355,853,812)

투자활동으로 인한 현금흐름

(28,682,554,678)

(18,531,790,603)

장ㆍ단기금융상품의 증가
(138,584,408,717)

(154,417,115,955)

장ㆍ단기금융상품의 감소
138,125,282,382

162,614,255,739

단기대여금의 증가
(900,000,000)

(2,070,000,000)

단기대여금의 감소
-

2,070,000,000

매도가능증권의 증가
(622,895,000)

(3,267,561,410)

매도가능증권의 감소
-

-

종속기업투자주식의 취득
-

(3,000,000,000)

종속기업투자주식의 처분
45,000,000

-

장기대여금의 증가
(396,333,308)

(325,499,992)

장기대여금의 감소
317,890,815

285,346,350

유형자산의 취득
(15,630,080,346)

(6,042,677,266)

유형자산의 처분
16,727,270

1,174,090,906

무형자산의 취득
(11,492,287,774)

(16,097,328,975)

기타금융자산의 취득
(94,618,301)

(375,000,000)

기타금융자산의 처분
533,168,301

919,700,000

재무활동으로 인한 현금흐름

4,547,048,768

19,610,820,443

단기차입금의 차입
23,000,000,000

11,500,000,000

단기차입금의 상환
(15,600,000,000)

(20,935,139,399)

유동성장기부채의 상환
(9,150,000,000)

(4,149,737,711)

장기차입금의 차입
5,000,000,000

13,650,000,000

장기차입금의 상환
-

(9,494,391,075)

전환사채의 발행
-

29,997,561,520

기타금융부채의 증가
-

-

국고보조금의 증가
2,494,106,114

3,291,525,754

배당금의 지급
(1,196,951,850)

(1,197,012,000)

신주발행
-

-

자기주식의 취득
(105,496)

(3,051,986,646)

현금및현금성자산의 증가

(813,902,898)

(6,850,361,213)

기초 현금및현금성자산

12,503,347,879

18,184,564,530

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

152,841,598

311,337,412

사업결합으로 인한 현금및현금성자산 효과

-

857,807,150

기말 현금및현금성자산

11,842,286,579

12,503,347,879

주석

2018년 12월 31일 현재

회사명 : (주)다원시스

1. 회사의 개요

주식회사 다원시스(이하 "당사"라 함)는 1996년 1월 15일 설립되었으며, 특수전원장치 및 제어장비의 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 주된 제품은 플라즈마 전원장치 및 유도 가열 장비입니다. 

당사는 제15기 중 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 신규 등록하였으며, 이를 위하여 2010년 9월 9일에 보통주 1,351,710주의 유상증자를 실시하였고, 2010년 9월 14일부터 매매가 개시되었습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 실시하여 당기말 현재 자본금은 13,050,529천원, 총 발행주식수는 26,101,057주이며, 당기말 현재 주요 주주의 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지 분 율

박선순
4,964,335주
19.02%

기타
21,136,722주
80.98%

합 계
26,101,057주
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115 호 "고객과의 계약에서 생기는수익"과 제1109호 "금융상품"을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

- 기준서 제1109호 "금융상품" 개정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

1) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1032호 지분상품의 정의를 충족하는 투자에 해당하지 않는 지분 투자액 12,801백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류되었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
측정 범주
장부금액

기준서
기준서
기준서
기준서

제1039호
제1109호
제1039호
제1109호

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가 측정
10,658,378
10,658,378

매출채권
대여금 및 수취채권
상각후원가 측정
90,500,661
90,500,661

기타금융자산(유동)
대여금 및 수취채권
상각후원가 측정
19,494,969
19,494,969

매도가능금융자산
매도가능금융자산
당기손익-공정가치 측정
12,801,404
12,801,404

기타금융자산(비유동)
대여금 및 수취채권
상각후원가 측정
2,585,532
2,585,532

파생상품을 제외한 금융자산 합계
136,040,944
136,040,944

2) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss model)에 따라 손상을 인식하며, 매출채권, 계약자산 및 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식합니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기준서 제1115호
조 정
기준서 제1115호

채택 전 금액
조정 후 금액

매출채권
80,311,062
(1,451,355)
78,859,707

재고자산
1,978,913
2,789,813
4,768,726

자산 총계
328,624,050
1,338,458
329,962,508

기타유동부채
11,028,153
3,464,924
14,493,077

부채 총계
155,536,126
3,464,924
159,001,050

이익잉여금
54,037,253
(2,126,466)
51,910,787

자본 총계
173,087,924
(2,126,466)
170,961,458

2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 

가. 재무상태표

(단위: 천원)

구 분
기준서 제1115호
조 정
기준서 제1115호

채택 전 금액
조정 후 금액

매출채권
46,869,270
303,323
47,172,593

재고자산
41,285,095
365,081
41,650,176

자산 총계
335,767,036
668,403
336,435,439

기타유동부채
19,686,134
667,870
20,354,004

부채 총계
139,066,025
667,870
139,733,895

이익잉여금
61,213,308
533
61,213,841

자본 총계
196,701,011
533
196,701,544

나. 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분
기준서 제1115호
조 정
기준서 제1115호

채택 전 금액
조정 후 금액

매출
127,749,182
(364,547)
127,384,635

매출원가
93,037,467
(365,081)
92,672,386

매출총이익
34,711,716
533
34,712,249

영업이익
13,349,619
533
13,350,152

법인세비용
262,761
-
262,761

당기순이익
10,456,208
533
10,456,741

당기총포괄이익
10,456,208
533
10,456,741

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

한편, 당기말 및 당기초 현재 계약자산(미청구공사)은 40,035백만원과 69,544백만원이고, 계약부채(초과청구공사)는 5,201백만원 및 9,085백만원이며, 매출채권 및 기타유동부채에 포함되어 있습니다
.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 

- 기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별할 예정입니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를
지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

당사는 당기말 현재 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인해 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 2018년 중에 평가할 예정입니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 금융자산

1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가. 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

나. 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(2) 금융부채

1) 분류 및 측정

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. 

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적
 으로 공정가치로 측정합니다.

ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되
 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 
 측정합니다.

ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 
 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 
 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의
 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 
 차감한 금액

ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 
 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(3) 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별
당사의 전동차 및 특수전원장치 사업부문은 고객이 주문한 전동차 및 특수전원장치를 제작, 설치, 시운전용역을 제공하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 전동차 및 특수전원장치의 제작, (2) 설치용역, (3) 시운전용역 등은 같은 재화나 용역을 투입한 결합품목을 이전하는 것으로서 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 둘 이상의 약속을 별도로 식별할 수 없습니다. 

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

당사의 전동차 및 핵융합전원장치 사업부문은 고객이 주문한 전동차 및 전원장치를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 3년 이상의 제작 기간이 소요됩니다. 

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

당사는 주문 제작 장치의 수익인식 시점과 관련한 잠재적인 영향을 예비평가한 결과 당사의 재무제표에 중요한 영향이 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 부문정보

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 매출액을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로 해당 구분은 전동차와 특수전원장치로 구분하였습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 영업부문별 경영성과 및 자산과 부채내용은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

전동차부문
특수전원장치부문
합계
전동차부문
특수전원장치부문
합계

보고부문 자산
203,929,142
133,475,583
337,404,725
177,315,380
151,308,670
328,624,050

보고부문 부채
84,699,202
55,403,378
140,102,580
85,286,196
70,249,930
155,536,126

매출액
77,213,743
50,170,893
127,384,635
62,888,512
52,638,516
115,527,028

매출원가
58,553,108
33,006,706
91,559,814
49,111,785
28,617,757
77,729,542

영업이익
4,865,969
8,844,336
13,710,305
4,854,998
8,465,053
13,320,051

법인세비용
95,773
166,988
262,762
439,194
765,767
1,204,961

보고부문 당기손익
3,811,356
7,026,076
10,837,432
3,674,067
6,406,012
10,080,079

(2) 주요 제품과 용역으로부터 발생한 당사의 계속영업수익은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기
전기

핵융합
11,748,562
14,567,092

플라즈마
13,849,811
16,206,216

전자유도
8,628,649
2,074,225

전동차
77,213,743
66,398,388

정류기외기타
15,943,871
16,281,107

합계
127,384,635
115,527,028

(3) 지역에 대한 정보
지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 천원)

구 분
외부고객으로부터의 수익

당기
전기

국내
117,809,039
105,546,371

해외
9,575,596
9,980,657

합계
127,384,635
115,527,028

(4) 주요고객에 대한 정보

당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 각각 3곳, 2곳이 존재하며, 해당 거래처에 대한 매출액은 다음과 같습니다

4. 사용이 제한된 금융자산

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

계정과목
내 역
당기말
전기말

유동

기타금융자산
정기예금
-
3,000,000

기타금융자산
정기예금(주1)
2,500,000
2,500,000

비유동

기타금융자산
당좌개설보증금
2,000
2,000

합계

2,502,000
5,502,000

(주1)서울메트로와의 계약 선수금에 대하여 자본재공제조합이 선수금환급보증을 제공하고 이에 대한 담보로 질권설정되었습니다.

5. 매출채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
유동

매출채권
48,116,798
81,350,810

차감: 대손충당금
(944,205)
(1,039,748)

매출채권(순액)
47,172,593
80,311,062

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이2년이 경과한 모든 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 30일 초과 2년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당사는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 외부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다.

당기말 현재 매출채권 중 14,836,297천원(전기말: 14,256,617천원)은 국가핵융합연구소에 대한 채권으로서, 국가핵융합연구소는 회사의 가장 큰 고객입니다. 이 외 매출채권 총 잔액의 5% 이상의 채권이 계상된 거래처는 서울메트로와 한국철도시설공단 입니다

상기 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나, 신용등급에 중요한 변동이 없어 대손충당금을 설정하지 않은 채권은 없습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
정상채권
회수기간 경과채권
합계

90~180일
180~270일
270일~1년
1년~2년
2년 초과

매출채권
45,125,643
980,929
291,110
349,048
496,584
873,485
48,116,798

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
정상채권
회수기간 경과채권
합계

90~180일
180~270일
270일~1년
1년~2년
2년 초과

매출채권
78,884,351
619,292
317,082
210,619
390,034
929,433
81,350,810

2) 당기말 및 전기말 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
1,039,748
942,426

당기 제각
(2,571)
(168,119)

손상차손 인식금액
(92,972)
265,441

기말금액
944,205
1,039,748

6. 당기손익_공정가치금융자산

당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
지분율
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

비상장주식

-

(주)에폰(주1)
0.99%
-
-

-

(주)마루투자자문(주2)
10%
-
25,822

61,279

(주)로윈
3.60%
-
-

-

엔씰텍(주3)
2.10%

-

-

에이치티엘(주4)
19.0%
-
672,608

30,000

피에스엠(주5)
7.6%
-
235,654

-

자본재공제조합

7,247,483

7,144,286

엔지니어링공제조합

-
5,462,642

5,172,520

총계

13,644,209

12,408,085

(주1) 당사는 전기 이전에 ㈜에폰의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 100,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주2) 당사는 전기 및 전기 이전에 (주)마루투자자문의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 각각 98,522천원과 140,199천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 당사는 전기에 ㈜엔씰텍의 회수가능액이 현저하게 하락함에 따라 200,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. 
(주4) 전기 로윈 합병으로 인해 취득 30,000천원, 당기 추가 취득 299,984 천원 하였습니다.
(주5) 당사는 당기에 피에스엠 주식 322,911천원 취득 하였습니다.

7. 기타금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동자산

단기금융상품
25,884,029
25,231,332

단기대여금
1,450,000
550,000

미수금
747,413
239,410

미수수익
71,674
53,299

소계
28,153,116
26,074,042

비유동자산

장기금융상품
26,667
29,667

장기대여금(주)
1,779,291
1,700,848

보증금
836,760
1,275,310

소계
2,642,718
3,005,825

총계
30,795,834
29,079,866

(주) 장기대여금은 종업원의 주택 임차 및 구입자금과 관련한 대여금입니다.

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
장부금액
취득원가
평가손실
장부금액

충당금
충당금

원재료
22,958,663

22,958,663
1,686,153

1,686,153

재공품
19,482,002

19,482,002
-

-

제품
322,083

322,083
292,759

292,759

합 계
42,762,748

42,762,748
1,978,912

1,978,912

9. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
9,410,475
25,291,510

선급비용
718,784
726,851

합 계
10,129,259
26,018,361

10. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비 품
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가
68,891,688
25,763,602
4,210,811
2,923,367
225,961
444,157
3,302,857
14,956,362
3,175,499
123,894,303

감가상각누계액
-
(2,946,414)
(655,759)
(1,163,201)
(91,646)
(156,503)
(2,079,944)
(1,955,688)
-
(9,049,155)

장부금액
68,891,688
22,817,188
3,555,052
1,760,166
134,316
287,654
1,222,913
13,000,674
3,175,499
114,845,148

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비 품
시설장치
건설중인자산
합 계

취득원가
68,891,688
24,049,667
4,150,783
2,758,180
179,252
444,157
3,163,907
2,499,499
2,159,334
108,296,467

감가상각누계액
-
(2,094,622)
(248,480)
(913,452)
(62,180)
(77,435)
(1,678,902)
(718,380)
-
(5,793,451)

장부금액
68,891,688
21,955,045
3,902,303
1,844,728
117,072
366,722
1,485,005
1,781,119
2,159,334
102,503,016

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초금액
68,891,688
21,955,045
3,902,303
1,844,728
117,072
366,722
1,485,005
1,781,119
2,159,335
102,503,016

취득액
-
1,713,935
65,327
165,186
73,656
-
138,949
12,456,863
2,649,108
17,263,024

처분
-
-
(3,092)
-
(18,415)
-
-
-
(1,632,944)
(1,654,450)

감가상각비
-
(851,792)
(409,487)
(249,749)
(37,997)
(79,068)
(401,042)
(1,237,308)
-
(3,266,442)

기말금액
68,891,688
22,817,188
3,555,052
1,760,166
134,316
287,654
1,222,913
13,000,674
3,175,499
114,845,148

(전기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초금액
35,017,896
17,710,603
115,692
1,111,408
48,134
217,485
561,598
792,004
1,700,000
57,274,820

합병으로인한증가
5,687,975
4,383,277
890,834
598,885
7,575
215,715
1,109,775
320,391
1,141,391
14,355,817

취득액(주)
28,839,017
950,182
2,043,800
367,743
104,914
-
212,237
1,020,030
392,944
33,930,868

처분
(653,200)
(300,879)
-
-
(16,648)
-
-
-
-
(970,727)

감가상각비
-
(788,138)
(223,023)
(233,308)
(26,904)
(66,478)
(398,605)
(351,306)
-
(2,087,762)

기타증감
-
-
1,075,000
-
-
-
-
-
(1,075,000)
-

전기말금액
68,891,688
21,955,045
3,902,303
1,844,728
117,072
366,722
1,485,005
1,781,119
2,159,335
102,503,016

(주) 당사의 토지는 재평가금액으로 인식되고 있습니다. 재평가금액은 재평가일의 공정가치에서 후속적인 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액입니다. 당기말 당사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 감정평가법인 대일감정원이 2017년 12월 31일에 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 감정평가법인 대일감정원은 평가인협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 공시지가와 최근 거래가격을 반영하는 시장접근법에 기초하여 결정하였습니다.

(3) 담보로 제공된 자산

(당기말)
(단위: 천원)

제공자산
장부금액
채권최고액
관련금융기관
담보제공사유

본사공장 토지 건물
75,807,790
44,000,000
기업은행
여신담보

김천공장 토지 건물
10,093,690
15,800,000
산업은행
여신담보

합계
85,901,480
59,800,000

(전기말)
(단위: 천원)

제공자산
장부금액
채권최고액
관련금융기관
담보제공사유

본사공장 토지 건물
76,221,650
44,000,000
기업은행
여신담보

김천공장 토지 건물
10,201,448
15,800,000
산업은행
여신담보

합계
86,423,098
59,800,000

11. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가
95,250
562,032
657,282

감가상각누계액
-
(235,270)
(235,270)

장부금액
95,250
326,761
422,011

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가
95,250
562,031
657,281

감가상각누계액
-
(216,161)
(216,161)

장부금액
95,250
345,870
441,120

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
95,250
345,870
441,120

감가상각비
-
(19,109)
(19,109)

기말금액
95,250
326,761
422,011

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합계

기초금액
95,250
364,980
460,230

감가상각비
-
(14,332)
(14,332)

기말금액
95,250
350,648
445,898

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

임대수익
36,000
36,000

건물관리비
(3,700)
(3,636)

합 계
32,300
32,364

(4) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(주)
장부금액
공정가치(주)

토지
95,250
95,250
95,250
95,250

건물
326,761
326,761
345,870
345,870

합 계
422,011
422,011
441,120
441,120

(주)(주) 당사는 투자부동산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 장부가치를 공정가치로 추정하였습니다. 당사는 2011년 중 투자부동산으로 분류하였으며, 당기말 현재 임대목적으로 보유하고 있습니다.

12. 보험가입자산

(1) 당기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보험가입처
부보자산
장부금액
보험가입금액(주)

화재보험
현대해상
 화재보험
유형자산
19,894,686
25,066,404

재고자산
42,762,748
15,000,000

계
62,657,434
40,066,404

(주) 건물 및 기계장치 등에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 상기 보험금에 대하여 중소기업은행 동시화지점에서 3,600,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

13. 영업권

(1) 당기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
24,175,122
24,175,122

손상차손누계액
-
-

장부금액
24,175,122
24,175,122

(2) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같이 산출되었습니다.

1) (주)에스이플라즈마

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가(주1)
4,469,257

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
(388,456)

차감 계
4,857,713

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)
453,088

영업권(주3)
4,404,625

(주1)당사는 동 사업결합으로 인하여 현금 3,825,102천원과 에스이플라즈마와의 거래에서 발생한 매출채권 644,155천원을 지급하였습니다.

(주2)당사는 또한 취득의 일부로 (주)에스이플라즈마의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.

(주3)사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

2) ㈜로윈

(단위: 천원)

구 분
금액

이전대가(주1)
2,950,694

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
(19,909,803)

차감 계
22,860,497

식별가능한 고객관련무형자산의 인식(주2)
3,090,000

영업권(주3)
19,770,497

(주1)당사는 동 사업결합으로 인하여 당사의 보통주 259,973주(주당 11,350원)를 지급하였습니다.

(주2)당사는 또한 취득의 일부로 ㈜로윈의 수주잔고(고객관련 무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고로부터 향후 창출될 수 있는 수익은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도 인식하였습니다.

(주3)사업결합시 이전대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 신규 고객 창출과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(3) 당기 및 전기 중 영업권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
24,175,122
4,404,625

취득
-
19,770,497

손상차손
-
-

기말금액
24,175,122
24,175,122

(4) 당기말 현재 손상검사를 위해 현금창출단위 별로 배분한 영업권 배분 내역 및 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전동차 사업부문
(로윈 합병)
기타 사업부문
(에스이플라즈마 합병)

영업권 장부금액
19,770,497
4,404,625

현금창출단위 회수가능액
46,802,000
112,143,046

할인율(%)
12.38%
12.38%

영구성장률(%)
0.00%
0.00%

영업권이 배분된 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하는 손상검사는 매년 그리고 손상징후가 발생할 때마다 수행되고 있으며, 당반기 중 인식된 손상차손은없습니다.

현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 순공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대비용을 차감한 금액으로 합니다. 동 금액의 측정이 어려울 경우에는 과거 시장에서 발생한 유사한 현금창출단위의 매각금액을 당 현금창출단위의 특성에 반영하여 산출합니다. 순공정가치산출과 관련된 신뢰성 있는 정보를 입수할 수 없는 경우에는 사용가치를 회수가능액으로 간주합니다. 

사용가치는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 현재가치로써 미래현금흐름은 경영진이 승인한 최근의 재무예산을 기초로 추정하며 추정기간은전동차사업부문은 5년 및 기타 사업부문 3년을 사용하였습니다. 추정기간 이후의 현금흐름에 대한 영구성장률은 0%를 가정하고 현금흐름을 추정하고 있습니다. 현금흐름 추정시 사용된 주요 가정은 시장의 규모 및 당사의 점유율에 대한 사항입니다. 미래현금흐름을 할인할 적정 할인율은 무위험 이자율, 시장위험프리미엄, 현금창출단위의 체계적 위험 등에 대한 가정을 포함하여 산출한 세전 할인율입니다.

경영진은 회수가능가액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동으로 인하여 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
개발비
특허권
산업재산권
기술료
소프트웨어
회원권
사용수익
기부자산
주문잔고
합 계

취득원가
62,528,484
1,047,128
19,999
272,339
1,479,512
538,210
562,746
3,090,000
69,538,419

정부보조금
(9,301,316)
0
0
0
0
0
0
0
(9,301,316)

감가상각누계액
(20,989,288)
(131,970)
(3,124)
(37,609)
(343,648)
0
(77,731)
(2,961,250)
(24,544,620)

장부금액
32,237,879
915,158
16,876
234,731
1,135,864
538,210
485,015
128,750
35,692,483

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
개발비
특허권
산업재산권
기술료
소프트웨어
회원권
사용수익
기부자산
주문잔고
합 계

취득원가
51,753,747
1,325,943
60,912
453,740
2,412,730
1,045,621
562,746
3,090,000
60,705,440

정부보조금
(6,758,538)

(6,758,538)

감가상각누계액
(15,263,670)
(367,352)
(40,913)
(241,401)
(1,486,832)
0
(37,592)
(1,416,250)
(18,854,010)

손상차손누계액

(522,811)

(522,811)

장부금액
29,731,538
958,591
19,999
212,339
925,898
522,810
525,155
1,673,750
34,570,081

(2) 당기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
개발비
특허권
산업재산권
기술료
소프트웨어
회원권
사용수익
기부자산
주문잔고
합 계

기초금액
29,731,538
958,591
19,999
212,339
925,898
522,810
525,155
1,673,750
34,570,081

외부취득액
2,979,507
88,537

60,000
553,614
15,400

3,697,058

내부개발로 인한 증가
7,795,230

7,795,230

정부보조금
(3,827,062)

(3,827,062)

상각비
(4,441,334)
(131,970)
(3,124)
(37,609)
(343,648)
0
(40,139)
(1,545,000)
(6,542,824)

당기말금액
32,237,879
915,158
16,876
234,731
1,135,864
538,210
485,015
128,750
35,692,483

(전기)
(단위: 천원)

구 분
개발비
특허권
산업재산권
기술료
소프트웨어
회원권
사용수익
기부자산
주문잔고
합 계

기초금액
19,717,432
975,677
23,123
132,990
1,126,700
522,810
562,746
3,090,000
26,151,478

외부취득액
3,203,388
106,868

115,000
144,070

3,569,326

내부개발로 인한 증가
12,528,003

12,528,003

정부보조금
(2,904,892)

(2,904,892)

상각비
(2,812,392)
(123,954)
(3,124)
(35,650)
(344,873)

(37,592)
(1,416,250)
(4,773,834)

전기말금액
29,731,538
958,591
19,999
212,339
925,898
522,810
525,155
1,673,750
34,570,081

(3) 당기말 및 전기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

분 류
내 역
금 액
잔여상각기간

개발비
20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발
1,472,992
4개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발
3,245,020
개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발
4,038,108
2년 5개월

WC300프로젝트 R&D과제
2,805,988
4년 6개월

공진형 SIV 개발과제
11,633,097
개발진행중

OLED 개발과제
8,385,847
개발진행중

철도차량 게이트 컨트롤러
7,301,404
4년 3개월

전동차 냉난방시스템
7,532,674
3년 4개월

암치료용 가속기기반 붕소중성자포획 시술이 1시간 이내에 가능한 시스템 개발
2,226,662
개발진행중

회원권
콘도회원권 및 골프회원권
538,210
-

(전기말)
(단위: 천원)

분 류
내 역
금 액
잔여상각기간

개발비
20MVA급 비자성 고온영역 철강판재가열용 유도가열장치개발
1,472,992
1년 2개월

XFEL Modulator용 고전압 초정밀 CCPS 개발
1,849,742
9개월

도시철도 직류급전용 양방향 전력변환장치(더블컨버터) 개발
2,576,211
개발진행중

전기기관차 GTO 위상모듈 개발
4,038,108
3년 5개월

철도차량 게이트 컨트롤러
7,301,404
개발진행중

전동차 냉난방시스템
7,532,674
4년 1개월

공진형 SIV 개발과제
9,295,127
개발진행중

OLED 개발과제
2,928,587
개발진행중

암치료용 가속기기반 붕소중성자포획 시술이 1시간 이내에 가능한 시스템 개발
1,025,903
개발진행중

회원권
콘도회원권 및 골프회원권
522,810
-

15. 종속기업

(1) 당기말 현재 종속기업에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명
국가
주요영업활동
결산일
당기말
전기말

소유지분율
장부가액
소유지분율
장부가액

㈜다원넥스뷰
대한민국
레이저 솔더 등
12월31일
41.69%
185,000
51.83%
460,000

㈜다원메닥스
대한민국
의료기기 제조 및 판매
12월31일
41.21%
3,000,000
53.27%
3,000,000

(주)다원인베스터
대한민국
투자자문업
12월31일
100.00%
3,000,000
100.00%
3,000,000

계
6,185,000

6,460,000

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

주식회사 다원넥스뷰
5,443,775
3,312,118
2,131,657
2,863,302
82,554
82,554

주식회사 다원메닥스
21,746,328
421,586
21,324,742
-
(4,683,589)
(4,683,589)

주식회사 다원인베스터
2,635,028
8,392
2,626,637
15,000
(146,881)
(146,881)

(전기)
(단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

주식회사 다원넥스뷰
4,819,464
4,535,838
283,626
3,486,527
140,588
166,296

주식회사 다원메닥스
23,827,453
12,343,391
11,484,062
-
(2,150,297)
(2,153,634)

주식회사 다원인베스터
2,791,756
18,238
2,773,518
105,000
(226,482)
(226,482)

16. 매입채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
6,657,734
4,066,372
12,275,874
3,960,238

당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 60일입니다.

17. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
43,300,000
-
35,900,000
-

장기차입금
11,175,000
38,248,839
14,150,000
39,310,365

합 계
54,475,000
38,248,839
50,050,000
39,310,365

(2) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
이자율
당기말
전기말

원화단기차입금
기업은행
3.31~3.51%
18,500,000
18,500,000

하나은행
2.85%
3,000,000
-

산업은행
2.77~3.03%
-
7,000,000

신한은행
4.10%
1,800,000
2,400,000

산업은행
3.03%
-
2,000,000

산업은행
3.29%
15,000,000
6,000,000

농협
3.22%
5,000,000
-

합 계
43,300,000
35,900,000

(3) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
차입처
이자율
만기
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

원화장기차입금
기업은행
2.46%
2029. 11. 25
-
4,148,000
-
4,148,000

기업은행
2.94%
2027. 03. 29
1,150,000
8,337,500
1,150,000
9,487,500

기업은행
2.78%
2020. 09. 15
-
1,500,000
-
1,500,000

기업은행
2.56%
2020. 09. 15
-
6,000,000
-
6,000,000

기업은행
3.98%
2021. 03. 15
-
5,000,000
-
-

우리은행
2.88%
2021. 03. 15
-
5,000,000
5,000,000
-

우리은행
3.14%
2020. 10. 12
1,000,000
1,000,000
1,000,000
2,000,000

하나은행
2.31%
2018. 03. 15
-
-
3,000,000
-

산업은행
3.37%
2022. 06. 29
525,000
2,625,000
-
3,150,000

국민은행
3.05%
2019. 06. 15
5,000,000
-
-
5,000,000

국민은행
3.35%
2020. 03. 15
2,000,000
500,000
2,000,000
2,500,000

국민은행
3.19%
2019. 09. 15
1,500,000
-
2,000,000
1,500,000

회생채권

-
4,138,339
-
4,024,865

합 계
11,175,000
38,248,839
14,150,000
39,310,365

(4) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 상환 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
당기말
상 환 금 액

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년이후

장기차입금
49,423,839
11,795,751
12,235,551
13,235,551
2,710,551
9,446,435

(단위: 천원)

종 류
전기말
상 환 금 액

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 이후

장기차입금
53,460,366
14,150,000
11,778,730
12,218,530
3,218,530
12,094,576

18.전환사채

(1) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
발행금액
거래원가
순현금유입액
자본으로분류
발생이자
전환권행사
당기말 장부금액

4회 무보증사모 전환사채
26,000,000
(1,818)
25,998,182
(1,842,192)
1,291,921
(16,412,569)
9,035,343

5회 무보증사모 전환사채
4,000,000
(620)
3,999,380
(126,385)
219,746
(3,472,867)
619,874

합계
30,000,000
(2,438)
29,997,562
(1,968,576)
1,511,667
(19,885,436)
9,655,217

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채의 명칭
4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면금액
26,000,000
4,000,000

발행가액
26,000,000
4,000,000

이자지급조건
본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.
본 전환사채의 표면이자는 0%이고, 별도의 이자지급기일은 없는 것으로 한다.

보장수익률
3개월단위 연복리 0.5%로 한다.
3개월단위 연복리 0.5%로 한다.

원금상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.
만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2022년 4월 6일에 권면금액의 102.5299%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.

사채발행일
2017년 04월 06일
2017년 04월 06일

사채만기일
2022년 04월 06일
2022년 04월 06일

조기상환청구권
본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.
본 사채의 사채권자는 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2018년 10월 6일 및 이 후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익율(3개월 단위 연복리 0.5%)이 적용된 금액을 조기상환할 것을 청구할 수 있다.

행사가격
11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될수 있음)
11,661원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가격은 조정될수 있음)

19. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성

미지급금
1,696,352
1,672,999

미지급비용
547,423
216,189

소 계
2,243,775
1,889,188

비유동성

장기미지급금
2,806,174
2,517,999

임대보증금
75,000
75,000

소 계
2,881,174
2,592,999

합 계
5,124,949
4,482,187

20. 퇴직급여제도

(1) 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
5,685,695
5,117,633

사외적립자산의 공정가치
(1,998,966)
(2,024,259)

소계
3,686,729
3,093,374

기타
(8,205)
(8,205)

순확정급여부채(자산)
3,678,524
3,085,169

(2) 당기말 및 전기말의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

현재가치

당기초
5,117,633
(2,024,259)
3,093,374

당기근무원가
1,145,302

1,145,302

이자비용(이자수익)
167,390
(68,731)
98,659

소 계
6,430,325
(2,092,990)
4,337,335

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

48,079
48,079

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(103,548)

(103,548)

소 계
(103,548)
48,079
(55,468)

기여금

기업이 납부한 기여금

(31,434)
(31,434)

제도에서 지급한 금액

지급액
(641,082)
77,379
(563,703)

당기말
5,685,695
(1,998,966)
3,686,729

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산
합 계

현재가치

당기초
3,774,621
(1,794,069)
1,980,553

당기근무원가
1,193,133

881,795

이자비용(이자수익)
117,786
(53,433)
83,370

소 계
5,085,541
(1,847,501)
2,945,717

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)

35,608
(39,868)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(240,338)

(140,804)

소 계
(240,338)
35,608
(180,672)

기여금

기업이 납부한 기여금

(100,000)
(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(562,709)
86,081
(365,161)

사업결합으로 부담한 부채
835,139

835,139

사업결합으로 취득한 자산

(198,446)
(198,446)

당기말
5,117,633
(2,024,259)
2,936,577

(3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금등가물
1,998,966
2,024,259

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인률
3.22%
3.41%

기대임금상승률
4.20%
5.14%

(5) 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 100 basis point (bp) 변동
563,734
(480,785)

기대임금상승률의 1% 변동
(493,320)
568,765

21. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
341,651
363,556

예수보증금
10,000
10,000

선수금
10,971,786
9,665,762

부가세예수금
1,184,229
988,835

합 계
12,507,666
11,028,153

22. 자본금

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
자본금

당기말
전기말
당기말
전기말

보통주
100,000,000주
26,101,057 주
24,297,142 주
500원
13,050,528,500
12,148,571,000

(2) 당기 및 전기 중 보통주주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
당기
전기

주식수
자본금
주식수
자본금

기초
24,297,142
12,148,571
24,037,169
12,018,585

전환권행사로 인한 증가
1,803,915
901,958
-
-

사업결합으로 인한 증가
-
-
259,973
129,987

기말
26,101,057 주
13,050,529
24,297,142주
12,148,571

23. 기타불입자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
102,189,728
83,206,250

전환권대가
2,066,213
5,514,512

자기주식처분이익
95,779
95,779

자기주식
(3,870,374)
(3,870,269)

유형자산재평가차익
21,955,828
21,955,828

합 계
122,437,174
106,902,100

(2) 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

주식수
취득금액
주식수
취득금액

자기주식
382,105주
3,870,374
382,105주
3,870,269

당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
당기
전기

주식수
장부금액
주식수
장부금액

기초금액
358,105
3,870,269
96,929
712,591

사업결합
-
-
9,312
105,691

매입
-
105
251,864
3,051,987

처분
-
-
-
-

당기말금액
358,105
3,870,374
358,105
3,870,269

(주) 당분기 자기주식 매입액은 전환사채 전환 시 단주매입액 입니다.

(4) 당기 및 전기 중 자기주식처분이익(손실) 변동내역은 다음과 같습니다.
 (단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
95,779
95,779

자기주식의 처분
-
-

관련 법인세효과
-
-

기말금액
95,779
95,779

24. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
646,179
526,484

이익준비금(주)
646,179
526,484

미처분이익잉여금
60,948,353
52,131,998

합 계
61,594,532
52,658,483

(주)상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
54,037,253
44,994,495

회계변경의 누적효과
(2,126,466)
-

당기순이익
10,837,432
8,744,527

배당금 지급
(1,196,952)
(1,197,012)

확정급여제도의 재측정요소(주)
43,265
116,473

기말금액
61,594,532
52,658,483

(주)당기 및 전기 보험수리적손익에 해당하는 금액이며, 법인세효과가 차감된 후 금액입니다.

25. 수익

당기 및 전기 중 기타차익과 금융이익을 제외한 당사의 계속영업으로부터 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

재화의 판매로 인한 수익
38,975,872
127,384,635
31,363,533
115,527,028

26. 판매비 및 관리비

(1) 당기말 및 전기말 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,362,482
6,276,634
2,584,096
9,593,408

퇴직급여
125,604
602,592
92,631
520,541

복리후생비
423,903
1,718,614
396,361
1,752,272

여비교통비
356,727
825,399
134,564
577,383

접대비
140,807
449,973
90,060
304,187

통신비
14,974
72,247
16,065
77,347

수도광열비
8,717
60,827
20,306
45,855

전력비
60,480
209,214
30,113
128,591

세금과공과금
131,553
728,575
120,294
560,993

감가상각비
221,906
843,176
291,533
657,485

지급임차료
47,244
183,010
62,971
223,737

수선비
19,898
61,343
12,484
47,100

보험료
203,778
863,088
227,433
940,784

차량유지비
115,209
460,432
125,407
500,740

운반비
1,792
13,933
564
62,371

교육훈련비
20,566
117,538
23,182
125,459

도서인쇄비
120,788
134,578
33,533
178,256

사무용품비
12,659
50,181
17,506
57,980

소모품비
40,036
334,426
18,199
411,702

지급수수료
780,838
2,355,709
166,847
1,958,114

광고선전비
13,412
120,668
61,484
421,453

대손상각비
123,533
126,438
595,167
265,442

건물관리비
38,993
152,880
22,418
91,328

무형고정자산상각
516,497
1,969,411
555,048
1,813,349

협회비
14,327
84,530
5,072
41,452

계
4,916,723
18,815,416
5,703,338
21,357,331

27. 기타차익 및 차손

(1) 당기 및 전기 중 기타차익 및 차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

전기

3개월
누적
3개월
누적

기타차익

외환차익
513,045
616,962
92,702
200,542

외화환산이익
(91,182)
238,020
(261,385)
636,929

유형자산처분이익
-
3,087
-
208,648

잡이익
56,460
125,057
190,503
244,510

채무면제이익
-
2,045
313,137
661,120

무형자산 손상차손환입
-
80,000
-
-

종속기업투자주식처분이익
-
110,412
-
-

계
478,323
1,175,583
334,957
1,951,750

기타차손

외환차손
63,812
118,335
66,067
194,589

외화환산손실
108,555
319,707
238,065
655,574

매도가능증권손상차손
-
-
98,522
98,522

무형자산 손상차손
-
-
-
37,383

유형자산처분손실
5,683
7,866
1,253
5,283

유가증권처분손실
-
-
-
45,309

기부금
3,000
33,000
27,000
32,800

잡손실
257,427
262,178
135,346
199,641

계
438,477
741,086
566,253
1,269,100

28. 금융이익

(1) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익:

현금및현금성자산
30,760
262,244
55,328
319,074

배당금수익
-
393,319
-
193,109

총 계
30,760
655,563
55,328
512,182

29. 금융원가

당기말 및 전기말 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

전기

3개월
누적
3개월
누적

일반차입금 이자
910,277
2,991,643
620,153
2,169,858

전환사채 이자
131,592
708,527
801,129
1,059,983

총 계
1,041,869
3,700,170
1,421,283
3,229,841

30. 운용리스

(1) 리스이용자인 경우
당사는 차량임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

거래처
내용
리스료지급계획
리스료총액

1년이내
1년~5년이내
5년초과

현대캐피탈 외
차량리스
163,884
128,109
-
291,993

(전기말)
(단위: 천원)

거래처
내용
리스료지급계획
리스료총액

1년이내
1년~5년이내
5년초과

현대캐피탈 외
차량리스
190,380
115,545
-
305,925

(2) 리스제공자인 경우

당사는 소유하고 있는 투자부동산을 운용리스로 제공하고 있으며, 리스기간은 2년입니다. 리스이용자는 리스기간 만료시 리스자산을 구매할 수 있는 매수선택권을 가지고 있지 않습니다. 당기 운용리스로 제공한 투자부동산으로부터 임대수익이 발생하고 있으며, 해당 기간동안 투자부동산에서 발생한 직접 운영비용은 없습니다.

당기말 및 전기말 현재 미래의 수령할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

1년 이내
48,000
48,000

31. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

누적발생원가
190,783,924
145,578,707

누적이익
80,142,923
68,780,226

누적공사수익 합계
270,926,847
214,358,933

진행청구액
215,969,418
144,815,418

미청구공사
54,957,429
69,543,515

(2) 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(당분기말)
(단위: 천원)

프로젝트
계약일
납품기한
진행률
미청구공사
매출채권

총 액
손상차손누계액
총 액
대손충당금

2011N010
2011-10-07
2022-12-11
91.48%
9,823,520
-
9,823,520
-

2015R027
2015-08-12
2018-12-31
99.67%
12,213,034
-
12,213,034
-

2016N012
2016-08-19
2020-12-31
93.02%
5,012,777
-
5,012,777
-

2017R034
2017-06-30
2020-10-31
65.09%
-
-
-
-

2018R034
2018-07-26
2021-06-25
29.50%
12,740,000
-
13,598,000
-

(전기말)
(단위: 천원)

프로젝트
계약일
납품기한
진행률
미청구공사
매출채권

총 액
손상차손누계액
총 액
대손충당금

2011N010
2011-10-07
2018-08-10
85.09%
5,589,274
-
5,589,274
-

2015R027
2015-08-12
2018-12-31
75.46%
56,493,674
-
56,493,674
-

2016N012
2016-08-19
2020-12-31
74.89%
5,297,323
-
5,297,323
-

32. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기와 전기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 2.45%와 10.6%입니다.

33. 비용의 성격별 분류

(1)당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. 

(전기)
(단위: 천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

제품의 변동 및 원재료의 사용액
22,451,777
59,207,530
14,732,250
55,735,468

종업원급여
3,722,490
16,292,900
4,827,943
17,089,277

감가상각비
1,271,565
3,569,982
709,483
2,364,199

무형자산상각비
1,588,743
4,696,217
1,262,224
4,516,506

지급수수료
1,149,029
4,082,171
803,259
3,016,953

경상연구개발비
759,747
3,299,101
700,706
3,120,104

기타비용
5,057,253
22,526,430
5,135,589
16,364,470

계(*)
36,000,603
113,674,331
28,171,453
102,206,977

34. 주당이익

당기 및 전기의 주당이익은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

1) 기본주당이익 계산에 사용된 당기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기말

당기순이익
10,837,432,095
10,080,079,803

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통 보통주식수
24,799,615
22,244,599

2) 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기말

기본주당이익
437
453

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

1) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기말

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
24,799,615
22,244,599

전환권
-
1,896,028

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
24,799,615
24,140,627

2) 희석주당이익은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기말

희석주당이익
437
444

35. 금융상품

(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.
당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채
140,102,580
155,536,126

자본
197,302,145
173,087,923

부채비율
71.01%
89.86%

(2) 금융위험관리
1) 금융위험관리목적
금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.

2) 시장위험
당사의 활동은 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

가. 외화위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 환산 후 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
2,046,447
8,063,774
-
-

EUR
12,207
4,818,112
-
-

CHF
9
924
-
-

JPY
20,126
440,964
-
-

합 계
2,078,788
13,323,774
-
-

당사는 주로 미국과 일본의 통화(USD,JPY)에 노출되어 있습니다.

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당 통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

구 분
당기말
전기말

절상시
절하시
절상시
절하시

외화금융자산
(103,939)
103,939
(666,189)
666,189

당사의 외화민감도가 전기에 비하여 당기에 증가한 주요 이유는 전기 대비 당기에 미국 통화(USD)로 표시된 매출의 증가와 미국의 통화(USD) 매출채권이 증가하였기 때문입니다.

나. 이자율위험관리
당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 이자율 변동으로인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 
금융자산 및 금융부채의 이자율위험 노출정도는 유동성위험관리 주석에서 상세하게 설명하고 있습니다.

3) 신용위험
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있으며 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있으며 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

당사 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출정도는 해당 자산의 장부금액과 동일하여별도 공시하지 않았습니다.

4) 유동성위험
유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 동 주석 아래 자금조달약정 부분에서 유동성위험을 더욱 감소시키기 위하여 당사가 재량으로 보유하고 있는 추가적인 미사용 자금조달약정의 세부 내역을 설명하고 있습니다.
당기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
8,901,509
-
12,536,392
-
21,437,900

고정금리부 부채
16,837,500
37,637,500
24,743,153
13,505,686
92,723,839

합 계
25,739,009
37,637,500
37,279,545
13,505,686
114,161,739

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

무이자
14,165,061
-
6,553,237
-
20,718,298

고정금리부 부채
4,825,000
45,225,000
55,821,638
8,891,716
114,763,354

합 계
18,990,061
45,225,000
62,374,875
8,891,716
135,481,652

36. 금융상품의 구분

(1) 당기말 및 전기말 및 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

금융자산 범주
계정과목
유 동
비 유 동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
11,842,287
-
-
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
-
-
13,424,299
13,424,299

대여금및수취채권
매출채권
6,652,442
-
-
-

기타금융자산
단기금융상품
25,884,029
-
-
-

단기대여금
1,450,000
-
-
-

미수금
747,413
-
-
-

미수수익
71,674
-
-
-

장기금융상품
-
-
26,667
-

장기대여금
-
-
1,779,291
-

보증금
-
-
836,760
-

계
28,352,938
-
2,642,717
-

소 계
35,005,380
-
2,642,717
-

합 계
46,846,716
-
16,067,016
13,424,299

금융부채 범주
계정과목
유 동
비 유 동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로
측정하는 금융부채
매입채무
6,657,734
-
-
-

차입금
단기차입금
43,300,000
-
-
-

장기차입금
11,175,000
-
38,248,839
-

계
54,475,000
-
38,248,839
-

전환사채
9,655,218
-
-
-

기타금융부채
미지급금
1,696,352
-
-
-

미지급비용
547,423
-
-
-

장기미지급금
-
-
2,806,174
-

임대보증금
-
-
75,000
-

계
2,243,775
-
2,881,174
-

합 계
73,031,726
-
41,130,013
-

(전기말)
(단위: 천원)

금융자산 범주
계정과목
유 동
비 유 동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
현금및현금성자산
12,503,348
-
-
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
-
-
12,408,085
12,408,085

대여금및수취채권
매출채권
10,767,548
-
-
-

기타금융자산
단기금융상품
25,231,332
-
-
-

단기대여금
550,000
-
-
-

미수금
239,410
-
-
-

미수수익
53,299
-
-
-

장기금융상품
-
-
29,667
-

장기대여금
-
-
1,700,848
-

보증금
-
-
1,275,310
-

계
26,074,041
-
3,005,825
-

소 계
36,841,589
-
3,005,825
-

합 계
49,344,937
-
15,413,910
-

금융부채 범주
계정과목
유 동
비 유 동

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로
측정하는 금융부채
매입채무
12,275,874
-
3,960,238
-

차입금
단기차입금
35,900,000
-
-
-

장기차입금
14,150,000
-
39,310,365
-

계
50,050,000
-
39,310,365
-

기타금융부채
미지급금
-
-
25,402,988
-

미지급비용
1,672,999
-
-
-

장기미지급금
216,189
-
-
-

임대보증금
-
-
2,517,999
-

전환사채
-
-
75,000
-

계
1,889,188
-
2,592,999
-

합 계
64,215,062
-
71,266,590
-

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 

(2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
당기말

Level 1
Level 2
Level 3
계

당기손익_공정가치측정
-
-
13,424,299
13,424,299

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

이자수익
이자비용
이자수익
이자비용

금융자산:

현금및현금성자산
242,656
-
319,073
-

대여금및수취채권
393,319
-
193,109
-

금융부채:
-
3,700,170
-
3,229,841

합계
635,976
3,700,170
512,182
3,229,841

37. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기
비고

종속회사
(주)다원넥스뷰
(주)다원넥스뷰
지배력 보유

종속회사
(주)다원메닥스
(주)다원메닥스
지배력 보유

종속회사
(주)다원인베스터
-
지분율 과반수 이상

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

당기말
(단위:천원)

구분
매출 등
매입 등

매출
유형자산처분
기타
매입
기타

<종속기업>

(주)다원넥스뷰
-
-
48,000
596,640
-

(주)다원메닥스
825,795
-
30,000
-
-

합 계
825,795
-
78,000
596,640
-

전기말
(단위:천원)

구분
매출 등
매입 등

매출
유형자산처분
기타
매입
기타

<종속기업>

(주)다원넥스뷰
-
-
48,000
17,700
-

(주)다원메닥스
7,455,809
-
30,000
-
-

합 계
7,455,809
-
78,000
17,700
-

(3) 당기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.
(당기말) (단위:천원)

구분
채권
채무

매출채권
대여금
임대보증금

<종속기업>

(주)다원넥스뷰
215,600
900,000
20,000

(주)다원메닥스
-
52,417
25,000

임원및종업원
-
1,726,874
-

합계
215,600
2,679,291
45,000

(전기말) (단위:천원)

구분
채권
채무

매출채권
대여금
임대보증금

<종속기업>

(주)다원넥스뷰
162,800
400,000
20,000

(주)다원메닥스
-
49,167
25,000

임원및종업원
-
1,651,681
-

합계
162,800
2,100,848
45,000

(4) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
지급보증내역
보증금액
지급보증처

대표이사
대출금연대보증
6,000,000
우리은행

대출금연대보증
3,600,000
우리은행

대출금연대보증
3,600,000
KEB하나은행

대출금연대보증
2,600,000
KEB하나은행

대출금연대보증
18,000,000
산업은행

대출금연대보증
3,150,000
산업은행

대출금연대보증
5,500,000
국민은행

대출금연대보증
1,650,000
국민은행

대출금연대보증
2,750,000
국민은행

대출금연대보증
5,080,000
신한은행

대출금연대보증
5,080,000
신한은행

대출금연대보증
2,160,000
신한은행

대출금연대보증
10,168,176
서울보증보험

(5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,055,849
950,804

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

대여
회수
대여
회수

임직원
396,333
317,891
325,500
285,346

합 계
396,333
317,891
325,500
285,346

38. 비현금거래

당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제각
2,571
168,119

매도가능금융자산의 자기주식 대체
-
105,691

39. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사는 계약이행 및 선수금환급보증과 관련하여 금융기관으로부터 지급보증을 제공받고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분
지급보증 금융기관
보증한도금액

일람불수입신용장발행
기업은행
USD 1,000,000

기타원화지급보증
기업은행
10,000,000

기타외화지급보증
KEB하나은행
USD 750,000

기타외화지급보증
KEB하나은행
USD 100,000

일람불수입신용장발행
신한은행
USD 4,000,000

기타원화지급보증
서울보증보험
16,114,631

계약이행/하자이행보증
자본재공제조합
118,027,000

계약이행/하자이행보증
자본재공제조합
174,804,544

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 체결하고 있는 자금조달약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

융통어음할인약정
사용금액
-
-

미사용금액
4,500,000
4,500,000

소계
4,500,000
4,500,000

차입한도약정
사용금액
74,648,000
74,648,000

미사용금액
3,000,000
3,000,000

소계
77,648,000
77,648,000

합계
82,148,000
82,148,000

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음(이익잉여금 처분계산서 참조)

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

예성준
1965-05-27
사외이사
관계없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

예성준

서울대학교 융합과학기술대학원 교수(현)

서울대학교 의과대학 교수(현)

퍼듀대학교 원자핵공학과 박사
해당없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7 ( 2 )
8 ( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
20억원
20억원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
8천만원
8천만원

□ 주식매수선택권의 부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

- 회사가 달성하고자하는 경영목표와 기술혁신달성을 위하여 임직원의 적극적인 참여를 유도하고 우수 임직원의 확보를 목적으로함. 

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

예성준
사외이사(후보)
사외이사(후보)
보통주
30,000주

총 1명
-
-
-
총 30,000주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주 교부
-

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주식 30,000주
-

행사가격 및 행사기간
- 행사가격: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항을 준용하여 주주총회일 전일을 기준일로 확정할 예정
- 행사기간: 결의일로부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 5년내에 행사 가능
-

기타 조건의 개요
기타 세부사항은 주식매수선택권과 관련된 제반 법규, 당사 정관 및 계약서 등의 정함에 따름
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

26,101,057
발행주식총수의 15%
보통주
3,915,158
3,915,158

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역
: 해당 사항 없습니다.

※ 기타 참고사항

: 해당 사항 없습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조(주권의 발행과 종류) 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권 및 일만주권의 8종류로 한다.

제8조 <삭제>

- 전자증권법 시행에

따른 삭제

(신설)

제8조의2(주식등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

- 전자증권법 시행에

따른 개정

제11조(명의개서대리인) ① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제11조(명의개서대리인) ① (좌동)

② (좌동)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ (좌동)

- 전자증권법 시행에

따른 개정

제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제12조 <삭제>

- 전자증권법 시행에

따른 삭제

제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조 및 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

- 제12조의 삭제에

따른 문구정비

제50조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는
주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에
따라 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한
사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제50조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에
따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한
이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따른 자구수정 및 개정

부 칙

이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의2, 제11조, 제12조 및 제16조의 개정 규정은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다.

※「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 시행일에 맞추어 부칙 단서 규정

※ 기타 참고사항