필옵틱스 — 주주총회소집공고 (20190312)
제출인: 필옵틱스

주주총회소집공고
2.7
주식회사 필옵틱스

주주총회소집공고

2019년 3월 12일

회 사 명 :
주식회사 필옵틱스

대 표 이 사 :
한기수

본 점 소 재 지 :
경기도 수원시 권선구 산업로156번길 17(고색동)

(전 화)031-292-8321

(홈페이지)http://www.philoptics.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)전무
(성 명)김도영

(전 화)031-292-8321

주주총회 소집공고

(제11기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제21조 규정에 따라 제 11기(2018.01.01~2018.12.31) 정기주주총회를
개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일 시 : 2019년 03월 27일(수요일) 오전 10시

2. 장 소 : 경기도 수원시 권선구 산업로156번길 17 (주)필옵틱스 4층 대회의실

3. 회의 목적 사항

가) 보고사항
 감사보고 ·영업보고 및 내부회계관리제도 운영실태 보고

나) 부의안건

제1호 의안 : 제11기 재무제표(개별,연결) 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건
 3-1호 : 신규부여
 3-2호 : 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정

제4호 의안 : 이사 선임의 건
 4-1호 : 사내이사 선임의 건(강상기)
 4-2호 : 사외이사 선임의 건(오제훈)
 4-3호 : 기타비상무이사 선임의 건(박진우)

제5호 의안 : 감사 선임의 건(조만식)

제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 국민은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 제11기 주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다

 - 아 래 -

가) 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」

나) 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2019년 3월 17일 ～ 2019년 3월 26일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다) 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
예탁결제원의 의결권 행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 종전과 같이 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사와 관련된 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

7. 주주총회 참석시 준비물 
가) 직접행사 : 주주총회참석장, 신분증
나) 대리행사 : 주주총회참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인), 
 주주 인감증명서, 대리인의 신분증

* 주주총회 기념품은 지급하지 않사오니 주주님들의 양해 바랍니다.

 2019년 03월 12일

 주 식 회 사 필 옵 틱 스
 대 표 이 사 한 기 수

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

오제훈
(출석률: 100%)
임승규
(출석률: 40%)
박진우
(출석률: 80%)
한경태
(해당없음)

찬 반 여 부

1
2018.02.13
제1호의안: 제10기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
제2호의안: 정기주주총회 개최 승인의 건
찬성
불참
찬성
해당없음

2
2018.02.13
제1호의안: 특허 양수도 계약 체결 승인의 건
찬성
불참
찬성
해당없음

3
2018.05.11
보고 사항: 2018년 1분기 결산 재무제표
제1호의안: 준비금 자본전입에 관한 건(무상증자 결의)
찬성
찬성
불참
해당없음

4
2018.07.20
제1호의안: 종속회사(미국법인) 설립 승인의 건
찬성
찬성
찬성
해당없음

5
2018.12.03
제1호의안: 제2회 전환사채 발행의 건
제2호의안: 임차공장 폐쇄 승인의 건
제3호의안: 전자투표제 도입 승인의 건
찬성
불참
찬성
해당없음

주) 한경태 기타비상무이사는 2018년 2월 6일 일신상의 이유로 사임하였습니다.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

주) 당사는 보고서 제출일 현재 이사회내 위원회를 구성한 사실이 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,500
43.2
21.6
-

주) 주총승인금액은 사내,사외이사 전체의 이사보수 한도액 승인 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) OLED 산업

OLED는 Organic Light Emitting Diode(유기발광다이오드)의 약자로, 양극과 음극 사이에 기능성 박막 형태의 유기물이 삽입되어 있는 구조입니다. 양극에서 정공이 주입되고 음극에서 전자가 주입되어 유기물층에서 전자와 정공이 만나 빛이 발생하는 발광소자입니다. LCD와 같이 빛의 삼원색인 RGB(Red, Green, Blue)를 발광하는 물질들을 배열하여 색을 구현하고 있으며, LCD가 액정을 통해 광원(CCFL, LED 등)에서 나오는 빛의 투과량을 조절하여 색을 구현하는 반면, OLED는 유기물질로 주입하는 전류량을 조절하여 디스플레이를 구현합니다.

OLED가 시장에서 선호되는 이유는 기술적인 측면이 강합니다. OLED는 자체 발광하기 때문에 LCD와 달리 후면에서 빛을 쏘아주는 백라이트 유닛(BLU)이 필요 없으며, 이로 인하여 무게와 두께가 1/3 수준으로 줄여집니다. 또한 반응속도가 LCD에 비하여 1,000배 이상 빨라 LCD의 잔상문제를 근본적으로 해결할 수 있으며 고온과 저온에서 색 재현성에 변함이 없어 휘도에 따른 명암비 변경 없이 야외에서도 탁월한 색감을 가집니다. 2.2인치 기준으로 LCD 대비 평균 66%의 전력만으로도 사용이 가능하며 LCD에서 구현하기 어려운 디스플레이 패널의 Flexible 특성을 OLED에서는 구현하기 용이한 장점이 있습니다.

한편, Flexible 디스플레이는 말 그대로 부드럽게 휘어지고 자유롭게 구부릴 수 있는 형태의 디스플레이를 의미합니다. OLED가 Flexible 디스플레이에 가장 적합한 기술로 인식되어 있으며, LCD와 같이 적층 구조 없이도 Full Color 구현이 가능한 자체 발광 디스플레이이기 때문에 형태를 변형시키더라도 화질 변화가 없기 때문입니다. 실제로 현재 Flexible 디스플레이 채용 기기들은 대부분 OLED를 적용하고 있습니다. Flexible OLED는 OLED와 기본 구조는 동일하나 일반적으로 사용되는 딱딱한 디스플레이 유리 기판 대신 자유자재로 휠 수 있는 플라스틱 소재의 PI(폴리이미드) 기판을 사용하는 것이 특징입니다.

【 Rigid와 Flexible OLED 구조 비교 】

rigid와 flexible oled 구조 비교.jpg
rigid와 flexible oled 구조 비교

최근 플렉시블 디스플레이는 양끝이 오목하게 휘어지는 형태에서 점점 더 유연하게 휘어지는 형태로 진화해 가고 있습니다. 휘어지는 정도에 따라 그 종류도 다양하며, 자유롭게 구부릴 수 있는 벤더블(Bendable), 종이처럼 말 수 있는 롤러블(Rollable), 반으로 접을 수 있는 폴더블(Foldable) 등으로 구분됩니다. 완벽한 곡면을 구현할 수 있는 형태인 스트레쳐블(Stretchable)은 디스플레이의 크기를 늘렸다 줄였다 자유자재로 바꿀 수 있는 형태로 플렉시블 디스플레이의 완성작이라고 볼 수 있습니다.

【 Flexible display의 발전단계 】

flexible display의 발전 단계.jpg
flexible display의 발전 단계

* 출처 : 삼성디스플레이 기업블로그

2) 2차전지 산업

전지는 1차전지(Primary Cell)과 2차전지(Secondary Cell)로 구분할 수 있습니다. 1차전지는 방전 후 재사용이 불가능한 전지이며, 2차전지는 방전 후 충전을 통해 재사용이 가능한 전지를 의미합니다. 한편, 2차전지는 적용 소재에 따라 납축전지(Lead-Acid), 리튬이온전지(Lithium-Ion) 등으로 분류할 수 있습니다. 이 중 리튬이온전지는 스마트폰, 노트북, 전기차, ESS(Energy Storage System, 전기저장장치) 등의 용도로
적용됩니다.

대부분의 전지(Battery)는 1) 양극재(Cathode)와 2) 음극재(Anode), 그리고 양극과 음극 사이에 전하를 가진 이온이 이동하는 데 필요한 3) 전해질(Electrolyte), 양극과 음극이 서로 닿는 것을 막기 위한 4) 분리막(Separator)으로 구성됩니다.
2차전지인 리튬이온전지(Lithium Ion Battery) 역시 양극재와 음극재, 전해질, 분리막으로 구성됩니다.

리튬이온전지의 양극재는 알루미늄 박막에 금속산화물을 코팅한 형태이고,
음극재 는
구리 박막에 흑연을 코팅하여 건조한 형태입니다. 양(+)극과 음(-)극에서 리튬 이온이 이동할 수 있는 매개체 역할을 할 수 있도록 전해액을 투입합니다.

리튬 이온이 전해질을 통해 양(+)극에서 음(-)극으로 이동하면서 충전이 되고, 반대로 음(-)극에서 양(+)극으로 이동하면서 방전이 되는 원리 입니다. 분리막은 양극과 음극이 직접적으로 접촉하는 것을 방지해주는 역할을 합니다.

【 리튬이온전지의 구성과 원리 】

리튬이온전지의 구성과 원리.jpg
리튬이온전지의 구성과 원리

* 출처 : Argonne National Laboratory, KTB투자증권 재인용

리튬은 산화되는 경향이 매우 강하기 때문에, 전해액이 전지에서 새어 나오면 리튬이공기 또는 수분과 접촉하며 고열, 화재 등의 사고 발생 위험이 큽니다.
이를 방지하고자 전해액을 젤리화시켜 분리막과 합친 형태가 리튬이온폴리머전지이며, 2차 전지에많이 적용 됩니다.

IT기기 보급이 늘면서 높은 온도에도 안정성이 높고 가벼운 리튬폴리머전지 수요가 증가하고 있습니다. 그러나 에너지 밀도가 상대적으로 낮고 물질 특성상 낮은 온도에서는 성능이 떨어지는 단점이 있습니다. 그래서 전기 자동차용 배터리로는 리튬이온전지가 지속 쓰일 가능성이 높습니다.

2차 전지의 종류는 여러 가지가 있으나 현재로서는 리튬이온전지가 대세를 이루고 있습니다. 리튬은 밀도가 00.53mg/cm3으로 상온 상태에서 가장 가벼운 금속이며 이온화 경향도 큽니다. 가볍기 때문에 휴대성이 높고 이온화 경향이 높아 니켈수소(NiMH), 니켈카드뮴(NiCd) 전지보다 3~4배 높은 3.6~3.8V의 전압을 낼 수 있는 장점이 있습니다. 리튬이온전지는 1991년 SONY에 의하여 원통형으로 상업 생산이 시작되었으며, 그 이후 1996년 각형, 1999년 파우치형 등이 차례로 개발되었으며 현재는 전지의 형태보다 소재 분야에 연구가 집중되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

2018년 연결기준 총 매출은 629억원으로 전년대비 78% 감소하였고, 영업이익과 당기 순이익은 각각 -237억원과 -209억원으로 전년대비 크게 감소하였습니다. 개별기준 총 매출은 629억원으로 전년대비 78% 감소하였고, 영업이익과 당기 순이익은 각각 -239억원과 -211억원으로 전년대비 크게 감소하였습니다.

2018년 실적감소는 국내 OLED디스플레이 설비투자 감소(‘17년 OLED매출액 2,588억->’18년 OLED매출액 149억)와 K-IFRS제1115호에 따른 수익인식 기준 변경(진행기준->인도기준)으로 매출이 감소한 점과, 제품 라인업 확대를 위해 추진한 신규개발 설비의 비용 증가로 수익성이 악화된 점에 기인합니다.

단, 이차전지는 각국의 친환경 정책 및 정부 보조금 지원이 확대되어 전기자동차 수요 증가에 따른 이차전지 시장의 꾸준한 성장이 이루어질 것으로 전망하고 있습니다.시장 선점을 위한 이차전지 업체의 선제적 투자가 기대되고 있으며, 관련 설비업체 수주 실적 또한 증가할 것으로 예상합니다. 또한 디스플레이는 해외 OLED 설비투자가 확대될 것으로 전망됩니다. 국내 업체 또한 Foldable 제품 출시 등의 영향으로 투자가 확대될 시 시장에 긍정적인 영향을 줄 것으로 전망하고 있습니다.

당사는 급변화하는 시장 여건에서도 지속성장 모멘텀 유지 및 해외사업 활성화 등에 최선의 노력을 기울여 중장기적인 성장 기반을 더욱 확고히 다져 나가겠습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 주요사업은 OLED Display 및 이차전지 레이저 응용장비, PCB/TSP용 노광장비 제조사업부문이며, 주요제품은 Laser Cutting, Laser Lift Off, Laser Notching,노광기, 라미네이터 등이 있습니다.

(2) 시장점유율

현재 당사가 영위하는 사업분야의 공정별 시장 점유율을 수치로 나타낸 신뢰성 있는 통계자료는 없으나, Flexible OLED 제조용 Laser Lift Off 장비의 경우 DPSS(Diode Pumped Solid State) 레이저와 자체 개발한 Line Beam 광학계 활용한 Lift-Off 설비를 국내 최초로 개발에 성공하며, 삼성디스플레이에 공급량을 확대해왔습니다.

(3) 시장의 특성

당사의 전방산업인 디스플레이 산업은 양산을 위한 투자규모가 크고 투자에서 생산까지 일정한 시차가 존재하는 공급 측면의 특징이 있어, 일반적으로 30~36개월을 주기로 나타나는 이른바 '크리스탈 사이클'을 보여 왔습니다. 따라서 수요 증가를 예측하고 투자를 시작하면 일정시점 이후 동시에 생산물량이 급증하여 초과공급현상이 발생하게 되고, 초과공급으로 인한 투자축소는 일정시점 이후 증가하는 수요물량을 소화하지 못해 공급부족 현상이 발생한다는 것입니다. 이러한 현상으로 인해 초과수요 또는 초과공급 현상이 반복되며 주기적 호황과 불황을 경험하게 되며 당사는 안정적인 지속성장을 위해 신기술/신제품 개발을 통한 매출다변화에 매진하고있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 광학 Film 부착설비: OCA/OCR 부착기, POL 라미네이터, 3D 진공 라미네이터
- 소재/부품: 광부품, OLED 소재(Fine Metal Mask) 등
- 반도체: high-end급 노광기, 3D 검사기 등

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

-Ⅲ. 경영참고사항 중 '나. 회사의 현황' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.

1) 연결 재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제11기 2018년 12월 31일 현재

제10기 2017년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 11 (당)기말
제 10 (전)기말

자 산

I. 유동자산
71,604,214,942
68,539,667,258

현금및현금성자산
15,506,583,981
42,751,332,012

매출채권및기타채권
9,491,505,545
5,643,054,578

미청구공사

5,100,453,692

재고자산
44,801,132,154
5,962,020,795

기타유동금융자산

2,142,800,000

기타유동자산
1,804,993,262
6,940,006,181

II. 비유동자산
99,082,698,170
88,012,692,536

투자부동산
5,241,825,450
7126598276

유형자산
65,964,009,849
64,404,981,241

무형자산
8,903,721,534
4,290,549,292

당기손익-공정가치금융자산
5,102,518,616

기타포괄손익-공정가치금융자산

매도가능금융자산

3,003,300,000

기타비유동금융자산
7,349,254,219
6,454,817,338

이연법인세자산
6,521,368,502
2,732,446,389

자 산 총 계
170,686,913,112
156,552,359,794

부 채

I. 유동부채
65,243,769,277
44,822,317,143

매입채무
7,387,165,369
3,137,982,387

초과청구공사

996,716,094

단기차입금
21,800,000,000
10,800,000,000

유동성장기부채
11,287,500,000
8,000,000,000

전환사채(유동)
9,128,331,435
8,816,094,125

미지급법인세

2,639,764,864

기타충당부채
1,628,522,938
2,721,865,015

기타금융부채
3,769,960,246
3,552,258,919

기타유동부채
10,242,289,289
4,157,635,739

II. 비유동부채
28,267,569,424
14,608,678,633

순확정급여부채
16,181,900
1,462,058,633

장기차입금
13,012,500,000
12,300,000,000

전환사채
9,816,200,651
-

기타비유동금융부채
5,422,686,873
846,620,000

부 채 총 계
93,511,338,701
59,430,995,776

I. 지배기업 소유주지분
77,349,275,601
97,295,065,208

자본금
8,636,199,000
2,909,100,000

자본잉여금
54,336,678,421
55,969,603,152

기타자본항목
(5,091,792,529)
(4,347,345,730)

기타포괄손익누계액
34,507,542
(655,021)

이익잉여금
19,433,683,167
42,764,362,807

II. 비지배지분
(173,701,190)
(173,701,190)

자 본 총 계
77,175,574,411
97,121,364,018

부 채 및 자 본 총 계
170,686,913,112
156,552,359,794

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제10기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 11 (당)기
제 10 (전)기

I. 매출액
62,855,397,469
285,363,858,462

II. 매출원가
61,754,119,557
244,312,948,149

III. 매출총이익
1,101,277,912
41,050,910,313

판매비와관리비
24,783,434,284
18,101,848,409

IV. 영업이익(손실)
(23,682,156,372)
22,949,061,904

기타영업외수익
507,515,919
1,627,700,168

기타영업외비용
159,142,678
641,073,626

금융수익
1,687,601,006
2,868,484,517

금융비용
2,215,570,135
6,982,489,257

V. 법인세비용차감전순이익(손실)
(23,861,752,260)
19,821,683,706

법인세수익(비용)
(2,929,948,711)
2,368,587,875

VI. 당기순이익(손실)
(20,931,803,549)
17,453,095,831

VII. 기타포괄손익
89,875,327
42,895,397

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
77,832,013
49,322,743

확정급여제도의 재측정요소
2,509,312
63,234,287

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
(552,048)
(13,911,544)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
75,874,749

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
12,043,314
(6,427,346)

해외사업장환산차이
12,043,314
(9,727,346)

매도가능증권평가손익

3,300,000

VIII. 당기총포괄이익(손실)
(20,841,928,222)
17,495,991,228

IX. 당기순이익(손실)의 귀속
(20,931,803,549)
17,453,095,831

지배기업 소유주지분
(20,931,803,549)
17,099,770,364

비지배지분

353,325,467

X. 총포괄손실의 귀속
(20,841,928,222)
17,495,991,228

지배기업 소유주지분
(20,841,928,222)
17,142,665,761

비지배지분

353,325,467

XI. 지배기업 소유주지분 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)
(415)
3,227

희석주당이익(손실)
(415)
3,069

- 자본변동표

<자본변동표>

제11 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제10기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주 귀속
비지배지분
총자본

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익
이익잉여금
소 계

2017.1.1
2,307,600,000
1,524,217,982
1,700,761,586
-43,550,418
25,664,592,443
31,153,621,593
211,286,661
31,364,908,254

총포괄손익:

0

당기순이익(손실)
-
-
-
-
17,099,770,364
17,099,770,364
353,325,467
17,453,095,831

주식매수선택권 행사
21,500,000
803,797,070
(448,544,070)
-
-
376,753,000
-
376,753,000

유상증자
580,000,000
53,641,588,100
-
-
-
54,221,588,100
-
54,221,588,100

자기주식의 취득
-
-
(5,621,617,300)
-
-
(5,621,617,300)
-
(5,621,617,300)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
49,322,743
-
49,322,743
-
49,322,743

매도가능증권평가손익
-
-
-
3,300,000
-
3,300,000
-
3,300,000

해외사업장환산차이
-
-
-
(9,727,346)
-
(9,727,346)
-
(9,727,346)

종속기업의 매각
-
-
-
-
-
0
(738,313,318)
(738,313,318)

주식기준보상거래의 인식
-
-
22,054,054
-
-
22,054,054
-
22,054,054

2017.12.31(전기말)
2,909,100,000
55,969,603,152
(4,347,345,730)
(655,021)
42,764,362,807
97,295,065,208
(173,701,190)
97,121,364,018

2018.1.1
2,909,100,000
55,969,603,152
(4,347,345,730)
(655,021)
42,764,362,807
97,295,065,208
(173,701,190)
97,121,364,018

총포괄손익:

0

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(20,931,803,549)
(20,931,803,549)
0
(20,931,803,549)

배당금지급
-
-
-
-
(1,699,988,700)
(1,699,988,700)
-
(1,699,988,700)

주식매수선택권 행사
24,500,000
954,812,108
(549,310,108)
-
-
430,002,000
-
430,002,000

유상증자
-
-
-
-
-
-
-
-

무상증자
5,702,599,000
(5,746,765,750)
-
-
-
(44,166,750)
-
(44,166,750)

자기주식의 취득
-
-
(310,274,250)
-
-
(310,274,250)
-
(310,274,250)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
26,419,249
(113,700,152)
(87,280,903)
-
(87,280,903)

전환권대가

3,159,028,911

3,159,028,911

3,159,028,911

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-

-
0
-
0

해외사업장환산차이
-
-
-
12,043,314
-
12,043,314
-
12,043,314

주식기준보상거래의 인식
-
-
115,137,559
-
-
115,137,559
-
115,137,559

회계정책변경효과

(3,300,000)
(585,187,239)
(588,487,239)

(588,487,239)

2018.12.31(당기말)
8,636,199,000
54,336,678,421
(5,091,792,529)
34,507,542
19,433,683,167
77,349,275,601
(173,701,190)
77,175,574,411

 - 현금흐름표

<현금흐름표>

제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제10기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 11 (당)기
제 10 (전)기

I. 영업활동현금흐름
(47,386,799,892)
19,188,839,080

1. 영업에서 창출된 현금
(46,065,425,630)
22,633,684,788

당기순이익(손실)
(24,914,603,920)
17,453,095,831

수익비용의 조정
7,837,393,936
19,085,835,935

영업활동으로 인한 자산부채의 증감
(28,988,215,646)
(13,905,246,978)

2. 이자수익의 수취
251,468,463
164,259,197

3. 이자비용의 지급
(50,341,925)
(700,449,791)

4. 법인세의 납부
(1,522,500,800)
(2,908,655,114)

5. 법인세의 환급

II. 투자활동현금흐름

(10,368,765,049)

(50,337,072,640)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
2,996,142,352
3,462,618,829

단기금융상품의 처분
2,142,800,000

장기금융상품의 처분

매도가능증권의 처분

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소

대여금의 회수
117,448,300
123,751,700

보증금의 회수
507,133,852
1,093,965,120

종속기업에 대한 투자자산의 처분

1,938,000,000

선물계약,선도계약,옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입
38,825,000
215,200,000

유형자산의처분
189,935,200
91,702,009

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(13,364,907,401)
(53,799,691,469)

단기금융상품의 취득

(2,142,800,000)

장기금융상품의 취득
(848,635,740)
(323,658,000)

매도가능증권의 취득

(3,000,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가
(2,114,765,493)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가

선물계약,선도계약,옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출
(144,850,000)

대여금의 대여
(235,000,000)
(200,400,000)

보증금의 증가
(283,502,972)
(1,875,388,502)

국고보조금의 수령
1,541,521,547

유형자산의 취득
(4,282,755,490)
(45,184,432,588)

무형자산의 취득
(6,996,919,253)
(1,073,012,379)

III. 재무활동현금흐름
30,484,564,146
57,176,723,800

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
32,538,993,846
79,898,341,100

차입금의 증가
15,000,000,000
25,300,000,000

전환사채 발행
17,108,991,846

유상증자
-
54,221,588,100

주식매수선택권
430,002,000
376,753,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,054,429,700)
(22,721,617,300)

차입금의 상환

(17,100,000,000)

신주발행비 지급
(44,166,750)

배당금지급
(1,699,988,700)

자기주식의 취득
(310,274,250)
(5,621,617,300)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) [Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ]
(27,271,000,795)
26,028,490,240

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
26,252,764
(1,901,108,237)

VI. 환율변동효과 반영후 현금의 순증감
(27,244,748,031)
24,127,382,003

VII. 기초의 현금
42,751,332,012
18,623,950,009

VIII. 기말의 현금
15,506,583,981
42,751,332,012

주석

제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제10기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 필옵틱스와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

주식회사 필옵틱스(이하 "지배기업"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.

지배기업은 2018년 12월 31일 현재 자본금은 2,909백만원이며, 지배기업의 주요주주는 대표이사인 한기수 1,963,018주(33.74%)입니다.

(2) 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산월
지분율(%)
업종

제10(당)기
제9(전)기

(주)필머티리얼즈
100%
한국
12월
기타 일반목적용 기계제조업
의결권
과반수보유

PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD
100%
베트남
12월
수출입 및 
기타서비스업
의결권
과반수보유

PHILOPTICS USA,INC
100%
미국
9월
수출입 및 
기타서비스업
의결권
과반수보유

(3) 종속기업의 요약 재무제표

보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄이익

(주)필머티리얼즈
79,292
863,680
(784,388)
607,200
84,118
84,118

PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD
298,296
28,363
269,933
365,439
103,156
103,156

PHILOPTICS USA,INC
295,533
996
294,536
0
(40,243)
(40,243)

- 전기

(단위:천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄이익

(주)필머티리얼즈
213,882
1,082,388
(868,506)
41,140
(647,670)
(647,670)

PHILOPTICS VIETNAM CO..LTD
179,862
25,719
154,143
351,504
16,722
16,722

PHILOPTICS USA,INC

3) 연결범위의 변동

연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다. 

<당기>

기업명
변동내용
사유

PHILOPTICS USA,INC
신규
신규 설립

(주)필머티리얼즈
추가
지분 인수

<전기>

기업명
변동내용
사유

(주)트라이비스
제외
지분 매각

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)
재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)
공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '
리
스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하
는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동
제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체
할
예정입니다. 연결회사는 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2018년 1분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 수행의무의 식별

연결회사는 고객에게 디스플레이 응용장비 설계 및 제작 등을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 레이저 장비사업 부문 수익은 264,695백만원으로 총 수익의 약 93%에 해당합니다. 
기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 장비제작, (2) 장비출하 (3) 장비셋업 등과 같이 진행 단계별로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연결회사의 레이저 장비사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년의 제작 기간이 소요됩니다. 연결회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 264,695백만원으로 총 수익의 93%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 당기말 이후 자산 및 부채의 장부금액에 대한 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
연결실체는 건설계약의 수익인식과 관련하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 연결실체가 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 수행범위와 원가, 수행기간의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 중요하게 변동될 수 있습니다.

(1)
퇴직급여 : 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(3) 충당부채
연결실체는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(4) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

(5) 비금융자산의 손상
연결실체는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 연결실체는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

3. 현금 및 현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
209,157
6,917

보통예금
15,297,427
44,754,890

합 계
15,506,584
44,761,807

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 31을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위:천원)

(1) 당기손익-공정가치 금융자산
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

비유동항목

사모투자신탁(*)
2,973,660
-

사모부동산신탁
2,128,133
-

(*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.

당기손익으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
8,386
-

(3) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
종류
거래상대방
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산
외화금전신탁
삼성증권
-
-
2,142,800
-

장기금융상품
저축보험
삼성생명
-
84,437
-
84,437

저축보험
미래에셋생명
-
94,632
-
70,974

저축보험
ING생명보험
-
500,000
-
500,000

정기예금
기업은행
-
300,000
-
300,000

장기성예금
한국증권금융
-
820,313
-
-

장기대여금
대여금(*1)
임직원
-
373,380
-
258,829

임차보증금
공장보증금외
-
-
4,656,185
-
4,884,861

기타보증금
시설관리보증금외
-
-
344,016
-
355,718

파생상품자산
통화선도
우리은행
153,738
-
-
-

합 계
153,738
7,172,963
2,142,800
6,454,817

(*1) 임직원 대여금은 우리사주취득 및 주택자금을 위한 대여금입니다.

(2) 담
보로 제공된 자산

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명
담보제공처
담보제공자산
제 11(당) 기말
제 10(전) 기말
제한내용

장기금융상품
기업은행
정기예금
300,000
300,000
필머티리얼즈 차입금 담보

장기금융상품
한국증권금융
장기성예금
820,313
-
우리사주 취득 대출금 담보

합 계
1,120,313
300,000

(*) 전기 중 주식회사 필머티리얼즈의 차
입금
(한도금액 300,000천원)
에 대하여 신규로 제공한 지급보증과 관련하여 정기예금 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
7,335,630
5,451,527

미수수익
-
29,078

미수금
2,155,875
162,450

합 계
9,491,505
5,643,055

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
당기말

매출채권 잔액
손상된 금액
미수수익 잔액
손상된 금액
미수금잔액
손상된 금액

3월이하
4,987,055
(45,021)
2,979
(2,979)
2,098,956

3월초과~6월이하
1,449,513
(14,495)
2,979
(2,979)
30,191

6월초과~12월이하
931,255
(9,313)
5,860
(5,860)
19,594

1년 초과
660,462
(660,462)
17,134
(17,134)
6,850

합 계
8,028,285
(729,291)
28,952
(28,952)
2,155,591

<전기>

(단위:천원)

구 분
전기말

매출채권 잔액
손상된 금액
미수수익 잔액
손상된 금액
미수금잔액
손상된 금액

3월이하
5,058,764
(47,848)
22,699
-
162,357
-

3월초과~6월이하
73,831
(738)
6,379
-
8
-

6월초과~12월이하
371,230
(3,712)
-
-
27
-

1년 초과
397,431
(397,431)
-
-
58
-

합 계
5,901,256
(449,729)
29,078
-
162,450
-

5.재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
충당금
장부가액
취득원가
충당금
장부가액

원재료
5,668,957
(229,142)
5,439,815
955,022
(312,668)
642,354

재공품
45,212,274
(6,097,090)
39,115,185
4,690,720
(138,879)
4,551,841

제품
246,132
-
246,132

미착품
-
-
-
767,826
-
767,826

합 계
51,127,364
(6,326,232)
44,801,132
6,413,568
(451,547)
5,962,021

6.기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,682,845
3,518,642

선급비용
100,182
162,807

선급공사원가
21,949
15,176

부가세대급금
16
33

선납세금
-
3,243,349

합 계
1,804,993
6,940,006

7 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

기초금액
3,459,010
3,746,016
7,205,026

취득금액
-
-
-

처분금액
-
-
-

대체금액
(927,452)
(909,004)
(1,836,456)

기말금액
2,531,558
2,837,012
5,368,570

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
78,428
78,428

처분금액
-
-
-

감가상각비
-
84,185
84,185

대체금액
-
(35,868)
(35,868)

손상차손
-
-
-

기말금액

장부금액:

기초금액
3,459,010
3,667,588
7,126,598

기말금액
2,531,558
2,710,267
5,241,825

(주) 당기 중 임대한 공장의 면적을 안분계산하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

기초금액
-
-
-

취득금액
-
-
-

처분금액
-
-
-

대체금액
3,459,010
3,746,016
7,205,026

기말금액
3,459,010
3,746,016
7,205,026

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
-
-

처분금액
-
-
-

감가상각비
-
-
-

대체금액
-
78,428
78,428

기말금액
-
78,428
78,428

장부금액:

기초금액
-
-
-

기말금액
3,459,010
3,667,588
7,126,598

(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 11(당) 분기
제 10(전) 분기

임대수익
277,956
108,216

임대비용
19,875
78,428

(3) 투자부동산의 공정가치

연결실체의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 연결실체 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
면적(㎡)
장부금액
공시지가

당분기말
전기말
당분기말
전기말

수원시 권선구 산업로155번길 161
502
437,227
437,227
359,279
332,662

용인시 처인구 남사면 원암로 268
5,088
2,094,331
2,094,331
1,522,838
1,489,766

합계
5,590
2,531,558
2,531,558
1,882,117
1,822,428

8. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와 기구
비품
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
31,886,871
21,281,752
1,248,869
14,979,243
558,424
3,480
3,750,394
1,870,269
75,579,301

취득금액
1,262
0
82,685
4,039,774
123,048
69,097
290,404
2,337,647
6,943,916

처분금액
-
-
-
(1,278,640)
-
-
(8,695)
(2,580,328)
(3,867,662)

대체금액
927,452
909,004
-
0
-
-
0
0
1,836,456

기말금액
32,815,584
22,190,756
1,331,554
17,740,377
681,472
72,577
4,032,103
1,627,589
80,492,011

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
1,720,053
95,819
6,998,032
188,024
1,392
1,726,918
-
10,730,238

처분금액
-
-
-
(1,077,471)
-
-
(8,693)
-
(1,086,164)

감가상각비
-
541,936
63,132
3,216,575
103,114
10,161
693,942
-
4,628,859

대체금액
-
35,868
-
-
-
-
0
-
35,868

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
2,297,857
158,951
9,137,135
291,138
11,553
2,412,167
-
14,308,801

정부보조금

기초금액
-
-
-
444,083
-
-
-
-
444,083

취득금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

처분금액
-
-
-
(1)
-
-
-
-
(1)

정부보조금 차감
-
-
-
(259,851)
-
-
-
-
(259,851)

기말금액

장부금액:

기초금액
31,886,871
19,561,698
1,153,050
7,537,128
370,400
2,088
2,023,476
1,870,269
64,404,981

환산차이
-
-
-
-
360
-
(31)
-
329

기말금액
32,815,584
19,892,899
1,172,603
8,419,011
390,694
61,024
1,619,906
1,627,589
65,999,308

<전기>

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와 기구
비품
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
5,639,184
15,987,987
402,869
8,782,697
191,976
3,480
4,884,760
2,082,015
37,984,137

취득금액
23,053,427
2,635,873
846,000
2,481,035
366,448
-
3,114,406
13,459,172
45,956,361

처분금액
-
-
-
(1,206,912)
-
-
(385,902)
(341,629)
(1,934,443)

대체금액
3,165,644
2,657,892
-
4,922,423
-
-
(3,862,870)
(14,088,115)
(7,205,026)

기말금액
31,858,255
21,281,752
1,248,869
14,979,243
558,424
3,480
3,750,394
1,111,444
74,801,030

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
1,178,468
42,038
5,204,844
112,719
696
1,510,262
-
8,058,196

처분금액
-
-
-
(763,989)
-
-
(334,249)
-
(1,098,238)

감가상각비
-
620,013
53,781
2,111,105
75,305
696
996,976
-
3,857,877

대체금액
-
(78,428)
-
446,072
-
-
(446,072)
-
(78,428)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액

정부보조금:

기초금액
-
-
-
594,156
-
-
-
-
594,156

취득금액
-
-
-
149,333
-
-
-
-
149,333

보조금차감

기말금액
-
-
-
444,083
-
-
-
-
444,083

장부금액:

기초금액
5,639,184
14,809,520
360,831
2,983,697
79,257
2,784
3,374,498
2,082,015
29,331,785

기말금액
31,858,255
19,561,698
1,153,050
7,537,128
370,400
2,088
2,023,476
1,111,444
63,617,539

(2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 번
면적(㎡)
장부가액
공시지가

본사(수원시 권선구 산업로156번길 17)
4,979
3,887,230
3,561,762

3공장(수원시 권선구 산업로155번길 161)
7,107
6,187,427
5,084,343

오산토지(오산시 세교동 산41-2 외)
30,495
20,984,351
13,834,640

평동기숙사(경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9)
899
1,364,475
1,075,204

천안기숙사(충청남도 천안시 서북구 불당동 1757)
319
387,479
450,569

대명리조트(강원도 고성군 토성면 원암리 474-1)
61
4,622
17,164

합 계
43,860
32,815,584
24,023,682

(3) 당기말 현재 연결실체의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처
담보제공자산
장부가액
채권최고액
차입금종류
차입금잔액

기업은행
토지(본사)
3,887,230
12,840,000
시설자금 대출
7,155,233

건물(본사)
10,619,470

기업은행
토지(3공장)
6,624,654
15,000,000
시설자금 대출
9,358,637

건물(3공장)
6,220,441
운전자금 대출
3,000,000

기업은행
토지(오산)
20,984,351
12,000,000
시설자금 대출
8,641,362

기업은행
토지(평동기숙사)
1,364,475
3,600,000
운전자금 대출
1,647,700

건물(평동기숙사)
2,375,723

신한은행
토지(남사공장)
2,094,331
4,800,000
운전자금 대출
4,000,000

건물(남사공장)
2,318,163

합계
56,488,839
48,240,000

33,802,932

(4) 당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
자산
장부가액
부보액
보험회사명

화재보험
건물(본사)
10,619,470
10,708,638
메리츠화재

건물(3공장)
6,220,441
11,100,000
삼성화재

건물(남사공장)
2,318,163
2,002,727
한화손해보험

건물(평동기숙사)
2,375,723
4,010,000
삼성화재

건물(천안기숙사)
1,114,150
2,300,000
한화손해보험

연결실체는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

9. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부가액

한정내용연수
소프트웨어
2,180,432
(1,278,602)
- 48,035
-
853,795

특허권
3,909,538
(441,976)
-
-
3,467,562

실용신안권
822
767
-
-
1,588

상표권
1,236
(1,236)
-
-
0

개발비
12,387,808
(1,570,247)
(7,122,540)
(198,340)
3,496,681

기타무형자산
592,576
14,671
-
-
607,247

비한정내용연수
회원권
967,650
-
-
(459,375)
508,275

합 계
20,040,062
(3,276,622)
(7,170,575)
(657,714)
8,935,150

<전기>

(단위:천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부가액

한정내용연수
소프트웨어
1,632,539
(976,734)
-
-
655,804

특허권
106,539
(31,288)
-
-
75,252

실용신안권
822
(603)
-
-
219

상표권
1,236
(1,071)
-
-
165

개발비
10,326,932
(1,367,904)
(5,715,052)
(198,340)
3,045,637

기타무형자산
15,000
(500)
-
-
14,500

비한정내용연수
회원권
711,097
-
-
(212,124)
498,973

합 계
12,794,165
(2,378,099)
(5,715,052)
(410,464)
4,290,549

(2) 당기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기초
취득
처분
감가상각비
손상
대체
당기말

소프트웨어
655,804
547,893
-
(301,867)
-
-
901,830

특허권
75,252
3,802,998
-
(411,241)
-
-
3,467,010

실용신안권
219
-
-
(164)
-
-
55

상표권
165
-
-
(165)
-
-
0

개발비
3,045,637
2,060,876
-
(202,343)
-
-
4,904,169

기타무형자산
14,500
577,576
-
(14,171)
-
-
577,905

회원권
498,973
77,575
-
-
68,273
-
644,821

합 계
4,290,549
7,066,919
-
(929,951)
68,273
-
10,495,790

(3) 전기 중 연결실체의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기초
취득
처분
감가상각비
손상
대체
전기말

소프트웨어
692,698
279,396
(21,524)
(294,766)
-
-
655,804

특허권
53,632
33,576
(715)
(11,241)
-
-
75,252

실용신안권
383
-
-
(164)
-
-
219

상표권
412
-
-
(247)
-
-
165

개발비
2,492,586
749,238
-
(196,188)
-
-
3,045,637

기타무형자산
-
15,000
-
(500)
-
-
14,500

회원권
837,897
-
-
-
(159,947)
(178,978)
498,973

합 계
4,077,608
1,077,210
(22,239)
(503,106)
(159,947)
(178,978)
4,290,549

10. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
7,387,165
-
3,137,982
-

미지급금
3,349,090
661,620
3,136,484
661,620

미지급비용
420,870
-
415,775
-

임대보증금
0
265,000
-
185,000

합 계
11,157,126
926,620
6,690,241
846,620

11. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
509,391
1,388,126

선수금
9,732,898
2,769,509

합계
10,242,289
4,157,636

12. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말

단기
차입금
신한은행
일반자금대출
3.42%~3.62%
4,300,000
300,000

기업은행
중소기업시설자금대출
2.591%
7,500,000
7,500,000

기업은행
중소기업자금대출
2.775%~3.252%
10,000,000
3,000,000

소계

21,800,000
10,800,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말

장기
차입금
기업은행
중소기업자금대출
2.533%
2,000,000
2,000,000

기업은행
시설자금대출
2.551%
8,000,000
8,000,000

기업은행
시설자금대출
2.652%
10,000,000
10,000,000

국민은행
중소기업자금대출
1.870%
500,000
-

기업은행
중소기업자금대출
3.283%
500,000
-

기업은행
중소기업자금대출
3.252%
1,000,000
-

국민은행
일반자금대출
3.210%
2,000,000
-

차감 : 유동성장기차입금
(10,987,500)
(8,000,000)

합 계
13,012,500
12,000,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도
금 액

2019.1.1~2019.12.31
2,000,000

2020.1.1~2020.12.31
10,000,000

합계
12,000,000

13. 전환사채

(1) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내역

사채명
기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2016-10-21

최종만기일
2020-10-20

액면가액
8,458,800,000 원

발행가액
8,458,800,000 원

표면이율
연 단리 0.5%

만기보장수익율
3개월 복리 연 4.0%

행사가능기간
2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일

행사가격(*1)
당기말
전기말

9,456원
31,800원
31,800원

행사가능주식수(*2)
894,543주

(*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \9,456/주 이며, 무상증자에 따른 전환가액의 조정이 반영되었습니다.
(*2) 당기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

액면가액
8,458,800
8,458,800

사채상환할증금
1,265,213
1,265,213

사채할인발행차금
(595,681)
(907,919)

장부금액
9,128,331
8,816,094

(3) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내역

사채의 종류
제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
18,000,000,000

표면이자율
연 0.0%

만기이자율(YTM)
연 0.0%

발행일
2018년 12월 10일

만기일
2023년 12월 10일

원금상환방법
만기 일시상환

전환에 관한 사항
사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주)
8,130원

전환청구기간
2019-12-10 ~ 2023-11-10

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)
본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 18개월이 되는 날, 총 3회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 `매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

액면가액
18,000,000
-

사채상환할증금
-
-

사채할인발행차금
(8,183,799)
-

장부금액
9,816,201
-

14. 충당부채

당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

하자보수충당부채
2,715,843
1,157,280
(2,244,600)
1,628,523

공사손실충당부채
6,022
-
(6,022)
-

합 계
2,721,865
1,157,280
(2,250,622)
1,628,523

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

하자보수충당부채
3,054,395
5,468,221
(5,806,772)
2,715,843

공사손실충당부채
673
125,394
(120,045)
6,022

합 계
3,055,068
5,593,614
(5,926,817)
2,721,865

15. 확정기여형퇴직연금제도

당사는 직원에 대해 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 회사가 변경 하였고, 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 945백만원(전기 : - 백만원)입니다.

16. 파생상품

(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원, USD)

거래목적
파생상품 종류
최초 계약금액
당기말 
잔존 계약금액
공정가액

매매목적
통화선도
USD 11,000
3,000

<전기>

(단위:천원, USD)

거래목적
파생상품 종류
계약금액 및 계약수량
공정가액

매매목적
통화선도
USD 12,000,000
-

(2) 연결실체의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
파생상품 종류
당기
전기
비고

파생상품거래손실
통화선도
106,025
-
당기손익

17. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(19,944,045)
(2,315,260)

원재료 및 상품의 매입
43,468,920
204,937,602

종업원급여
15,172,421
22,199,507

복리후생비
2,703,872
2,748,302

여비교통비
2,359,234
3,823,557

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손
4,211,559
3,910,567

지급임차료
662,723
1,179,383

운반비
521,161
2,285,111

지급수수료
3,526,585
3,420,993

소모품비
1,186,944
2,277,400

타계정대체액
5,269,343
(13,766,007)

기타비용
27,398,836
31,713,642

합 계(*)
86,537,554
262,414,797

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

18. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
6,764,490
4,500,111

퇴직급여
276,634
769,591

복리후생비
1,435,935
1,660,323

여비교통비
1,067,946
350,327

수도광열비
335,976
290,233

세금과공과금
851,217
144,011

감가상각비
608,484
385,200

보험료
471,438
380,410

경상연구개발비
8,297,206
6,786,574

차량유지비
219,790
185,926

소모품비
652,560
101,311

지급수수료
2,263,565
1,447,181

대손상각비
281,264
(159,412)

무형고정자산상각
832,191
503,106

하자보수충당금전입
(1,010,918)

주식보상비
140,468
22,054

기타
1,295,187
734,901

합 계
24,783,434
18,101,848

19. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배당금수익
72,929
-

잡이익
403,481
453,149

수입임대료
3,520
5,000

유형자산 처분이익
27,585
-

투자자산 처분이익

1,169,551

합 계
507,516
1,627,700

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기부금
23,338
116,619

유형자산처분손실
38,821
337,244

잡손실
18,712
27,264

무형자산손상차손
68,273
159,947

투자자산손상차손
10,000

합 계
159,143
641,074

20. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1. 금융수익

외환차익
1,282,460
2,453,864

외화환산이익
109,092
11,973

이자수익
222,411
187,448

파생상품거래이익

215,200

당기손익-공정가치금융자산평가이익
34,812

통화선도거래이익
38,825,000 

금융수익 소계
1,687,601
2,868,485

2.금융비용

외환차손
510,261
3,976,412

외화환산손실
48,508
2,015,455

사채이자
431,257
342,440

이자비용
922,427
648,182

통화선도거래손실
144,850

당기손익-공정가치금융자산평가손실
24,426

파생상품평가손실
131,841

금융비용 소계
2,215,570
6,982,489

순금융수익(비용)
(527,969)
(4,114,005)

21. 지급보증

(1)

당기말
현재 연결실체가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
금융기관
보증금액
보증내용

우리사주조합
한국증권금융
4,809
우리사주취득자금대출연대보증

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
제공대상자
보증금액
보증내용

서울보증보험(*1)
삼성SDI외
1,448,697
이행계약 등

대표이사
신한은행
5,160,000
일반자금대출 지급보증

기업은행
5,160,000
중소기업시설자금대출 지급보증 등

합 계
11,768,697

(*1) 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증의 한도금액은 6,000백만원 입니다.

22. 우발채무 및 약정사항

당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관
한 도
내 용

IBK기업은행
3,900,000
시설자금대출 등

IBK기업은행
USD 200,000
외화한도거래

신한은행
USD 1,600,000
외화지급보증

신한은행
4,300,000
운영자금대출

국민은행
2,500,000
운영자금대출

국민은행
USD 136,500
외화지급보증

23. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식수
50,000,000
50,000,000

발행주식수
17,272,398
5,818,200

1주당 금액(원)
500
500

보통주자본금(천원)
8,636,199
2,909,100

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자본잉여금

주식발행초과금
51,177,650
55,969,603

전환권대가
3,159,029

소계
54,336,679
55,969,603

기타자본구성요소

주식매수선택권
840,099
1,274,272

자기주식
(5,931,892)
(5,621,617)

소계
(5,091,793)
(4,347,346)

기타포괄손익

매도가능증권평가손익
0
3,300

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
0

보험수리적손익
24,462
(1,957)

해외사업상환산차이
10,046
(1,998)

소계
34,508
(655)

이익잉여금

이익준비금
169,999

미처분이익잉여금
19,263,684
42,764,363

소계
19,433,683
42,764,363

비지배분
(173,701)
(173,701)

소계
(173,701)
(173,701)

(3) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
790,400
931,502

퇴직급여
50,217
48,179

주식기준보상
65,920
7,351

합 계
906,537
987,032

(4) 당기말과 전기말 현재 임원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:개)

부여일
만료일
주식행사가격
주식매수선택권수

당기말
전기말

2013-03-28
2020-03-28
8,800원
800
4,000

2015-03-31
2022-03-31
8,800원
12,000
16,000

2018-03-28
2025-03-28
29,390원
-
-

24. 특수관계자와의 거래내역

(1) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
내용
당기말
전기말

기타특수관계자
임직원
대여금
409,856
258,829

(2) 특수관계자와의 자금 거래

<당기>

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

기타특수관계자
임직원
409,856
19,444
-
-

<전기>

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

기타특수관계자
임직원
160,400
79,092

-

(3) 연결실체는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
790,400
931,502

퇴직급여
50,217
48,179

주식기준보상
65,920
7,351

합 계
906,537
987,032

25.주식기준보상

(1) 연결실체는 주주총회 결의에 의거해서 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
2) 부여방법: 보통주 신주발
3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분
1차
2차
3차

수량
158,000주
60,000주
32,000주

행사가격
8,800원
8,800원
29,390원

4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 연결실체의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.

(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1차(완료)
2차(완료)
3차
계

전기까지 인식한 보상비용
2,106,281
176,432
-
2,282,713

당분기 인식한 보상비용
-
-
115,138
115,138

당분기 이후에 인식할 보상비용
-
-
337,974
337,974

합계
2,106,281
176,432
453,112
2,735,825

(3) 연결실체는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분
1차
2차
3차

무위험이자율
2.54%
1.81%
2.44%

기대행사기간
4.5년
4.5년
4.5년

예상주가변동성
71.12%
66.16%
63.38%

기대배당수익율
-
-
-

(4) 연결실체의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:개)

구분
1차
2차
3차
계

당기초

76,000
48,000
-

신규부여

-
-
32,000

당기중퇴사로 인한 취소
-
-
-
-

행사

(39,000)
(10,000)
-

당반기말

37,000
38,000
32,000

68. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기 법인세 부담액
-
2,916,643

전기법인세의 조정사항
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(2,240,675)
(534,144)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(726,619)
(13,912)

미수법인세환급액
-
-

법인세 환급(추납)액 및 선급법인세
37,345
-

손익에 반영된 법인세비용(수익)
(2,929,949)
2,368,588

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전 순이익
(23,861,752)
15,453,629

적용세율(22%)에 따른 법인세
-
3,353,062

조정사항

- 비과세수익 및 비공제비용
-
(11,492)

- 과거에 미인식된 이월결손금/세액공제의 사용
-
(2,179,246)

- 세액공제
-
(838,933)

- 농특세
-
-

- 자본에 직접 반영된 법인세 효과
(726,619)
-

- 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세
37,345
(359,178)

- 기타
(2,240,675)
148,936

법인세비용
(2,929,949)
113,149

유효세율
12.3%
0.7%

(3) 연결실체의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

관련계정과목
가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금
이연법인세

기초잔액
감소
증가
기말잔액
자산(부채)

감가상각비
20,098
-
1,957
22,055
4,852

퇴직급여충당부채
3,583,595
67,005
503,641
4,020,231
874,337

퇴직연금운용자산
(2,260,413)
(67,005)
(6,296)
(2,199,705)
(483,935)

대손충당금
717,416
717,416
1,053,085
1,053,085
231,679

대손금
65,068
-
-
65,068
14,315

재고자산평가충당금
451,547
451,547
690,303
690,303
151,867

무형자산손상차손
75,427
9,428
-
65,999
14,520

무형자산상각부인액
8,354
-
-
8,354
1,657

하자보수충당부채
2,715,843
2,715,843
1,910,911
1,910,911
420,400

미지급비용
391,934
-
-
391,934
86,226

외화환산손실
-
-
-
-
-

외화환산이익
-
-
-
-
-

국고보조금(예수금)
-
-
-
-
-

국고보조금(기계장치)
444,082
444,082
379,119
379,119
83,406

국고보조금(개발비)
5,715,052
6,246,340
6,246,340
5,715,052
1,257,312

임의평가중(기계장치)
-
-
-
-
-

임의평가중(비품)
-
-
-
-
-

임의평가중(차량)
-
-
-
-
-

미수수익
(46,212)
(46,212)
(39,677)
(39,677)
(8,729)

공사손실충당부채
6,022
6,022
-
-
-

영업권손상차손
40,000
-
-
40,000

무형자산평가손실
9,772
-
-
9,772
2,150

무형자산손상차손(회원권)
212,124
-
-
212,124
46,667

사채할인발행차금(전환권조정)
(907,919)
(76,907)
-
(831,012)
(182,823)

사채상환할증금
1,265,213
-
-
1,265,213
278,347

투자자산평가이익
-
-
-
-
-

소 계
12,507,004
10,467,560
10,739,382
12,778,827
2,792,247

이월결손금에 대한 이연법인세
-
-
-
-
-

이월세액공제에 대한 이연법인세
-
-
-
-
-

합계
12,507,004
10,467,560
10,739,382
12,778,827
2,792,247

(주1) 필머티리얼즈는 이연법인세 계산에서 제외 하였습니다.
<전기>

(단위:천원)

관련계정과목
가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금
이연법인세

기초잔액
감소
증가
기말잔액
자산(부채)

감가상각비
(1,189)
(5,619)
15,668
20,098
4,422

퇴직급여충당부채
2,391,546
258,184
1,436,269
3,569,630
778,277

퇴직연금운용자산
(1,508,293)
(152,805)
(904,926)
(2,260,413)
(497,291)

대손충당금
610,913
610,913
717,431
717,431
157,835

대손금
65,068
-
-
65,068
14,315

재고자산평가충당금
356,737
356,737
451,547
451,547
99,340

무형자산손상차손
140,424
64,997
-
75,427
16,594

무형자산상각부인액
8,617
-
-
8,617
1,657

하자보수충당부채
3,054,395
3,054,395
2,715,843
2,715,843
597,486

미지급비용
284,556
284,556
391,934
391,934
86,226

외화환산이익
(10,048)
(10,048)
-
-
-

국고보조금(기계장치)
594,156
594,156
444,082
444,082
97,698

국고보조금(개발비)
4,130,583
4,130,583
5,715,052
5,715,052
1,257,312

미수수익
(9,809)
(9,809)
(46,212)
(46,212)
(10,167)

공사손실충당부채
673
673
6,022
6,022
1,325

영업권손상차손
1,838,647
1,798,647
-
40,000
-

무형자산평가손실
9,772
-
-
9,772
2,150

무형자산손상차손(회원권)
52,178
37,605
197,551
212,124
46,667

사채할인발행차금(전환권조정)
(1,208,064)
(300,146)
-
(907,919)
(199,742)

사채상환할증금
1,265,213
-
-
1,265,213
278,347

투자자산평가이익
-
-
(3,300)
(3,300)
(726)

소 계
12,066,075
10,713,019
11,140,262
12,493,318
2,731,724

이월결손금에 대한 이연법인세
-
-
-
-
-

이월세액공제에 대한 이연법인세
-
-
-
-
-

합계
12,066,075
10,713,019
11,140,262
12,493,318
2,731,724

27. 주당손익

가. 기본주당순이익(손실)

(1) 연결실체의 기본주당순이익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주 식수로 나누어 계산하며그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주 귀속
당기순이익(손실)
(20,931,803,549)
17,099,770,364

가중평균유통보통주식수
16,927,166
5,299,237

기본주당순이익
(1,237)
3,227

(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:원)

일자
내역
주식수
일수
적수

2018-01-01
기초
16,988,490
2
33,976,980

2018-01-03
자기주식취득
16,987,653
1
16,987,653

2018-01-04
자기주식취득
16,986,783
1
16,986,783

2018-01-05
자기주식취득
16,974,465
3
50,923,395

2018-01-08
자기주식취득
16,968,459
49
831,454,491

2018-02-26
자기주식취득
16,960,797
35
593,627,895

2018-04-02
주식매입선택권 행사
17,062,497
44
750,749,868

2018-05-16
주식매입선택권 행사
17,107,797
137
2,343,768,189

2018-09-30
기말
17,107,797
92
1,573,917,324

2018-12-31

17,107,797
365
6,178,415,598

가중평균유통보통주식수

16,927,166

<전기>

(단위:원)

일자
내역
주식수
일수
적수

2017-01-01
기초
4,615,200
146
673,819,200

2017-05-27
유상증자
5,775,200
12
69,302,400

2017-06-08
유상증자
5,814,000
84
488,376,000

2017-08-31
유상증자
5,818,200
123
715,638,600

2017-12-31
기말
5,818,200
365
1,947,136,200

자기주식 효과
(35,383)

가중평균유통보통주식수
5,299,237

나. 희석주당순이익(손실)

(1) 희석주당이익은 지배기업의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이 익을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주인 주식선택권이 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

지배기업 소유주 귀속 당기순이익(손실)
(20,931,803,549)
16,993,629,455

전환사채에 대한 이자비용
 (법인세 효과 차감 후)
-
267,102,925

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)
(20,931,803,549)
17,260,732,380

발행된 가중평균유통보통주식수
17,067,124
5,299,237

조정내역

전환사채의 전환 가정
-
266,000

주식선택권
-
92,658

희석주당이익 산정을 위한 
가중평균 유통보통주식수
17,067,124
5,657,895

희석주당순이익
(1,226)
3,051

(2) 당기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.

구분
청구기간
발행될주식수
전환조건

주식매수선택권(1차)
2015.03.29~2020.03.28
37,000
약정용역제공

주식매수선택권(2차)
2017.04.01~2022.03.31
38,000
약정용역제공

주식매수선택권(3차)
2020.03.29~2025.03.28
32,000
약정용역제공

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(46,079,358,718)
22,633,685

1. 당기순이익(손실)
(24,928,537,008)
17,453,096

2. 수익비용 조정
7,837,393,936

비용가산
6,370,262,959
21,670,639

감가상각비
4,446,409,393
3,550,708

대손상각비
281,264,147
(163,527)

무형자산상각비
843,952,737
495,462

공사손실충당부채전입(환입)액

5,349

퇴직급여
679,735,751
1,395,163

재고자산평가손실(환입)

94,810

하자보수비

10,428,709

무형자산손상차손
68,272,727
159,947

유형자산처분손실
38,820,730
337,244

이자비용
922,427,450
648,182

사채이자
431,257,026
342,440

외화환산손실
48,508,063
1,998,900

당기손익-공정가치금융자산평가손실
26,426,024

통화선도거래손실
144,850,000

주식보상비용
140,467,822
22,054

기타

(5,399)

법인세비용
(1,702,128,911)

2,360,600

수익차감
1,467,130,977
(2,584,803)

유형자산처분이익
27,585,498

하자보수비환입
1,010,917,898

당기손익-공정가치금융자산평가이익
34,812,235

투자자산처분이익

(2,173,363)

통화선도거래이익
38,825,000
(215,200)

이자수익
245,897,897
(187,308)

외화환산이익
109,092,449
(8,932)

법인세수익

3. 운전자본의 변동
(28,988,215,646)
(13,905,247)

매출채권
93,360,030
4,556,667

기타채권
(1,994,893,340)
46,729

미청구공사
0
31,465,395

재고자산
(35,144,777,269)
(1,497,678)

기타유동자산
4,321,659,278
(4,263,261)

매입채무
4,252,620,794
(18,087,205)

기타채무
(2,416,456,774)
2,520,614

초과청구공사

(18,504,693)

기타유동부채
4,137,074,959
1,518,873

기타충당부채

(10,767,260)

순확정급여채무
(2,236,803,324)
(893,428)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

건설중인자산의 본계정 대체
3,155,337
133,310

29. 재무위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험과리 저액 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

가. 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

변동금리
변동금리

금융부채
38,500,000
30,500,000

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결실체의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
315,000
(315,000)
305,000
(305,000)

이자수익
171,015
(171,015)
488,459
(488,459)

나. 외환위험

외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결실체의 영업활동(수익이나 비용이 연결실체의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.

당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
544,362
(544,362)
4,515,209
(4,515,209)

VND
21,478
(21,478)
(2,321)
2,321

EUR
21,61
(21,612)
(11,845)
11,845

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 연결실체에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 및 기타채권
10,220,796
6,092,784

(3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결실체의 재무팀이 수행합니다. 연결실체의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

연결실체의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 5년이하
5년 초과

매입채무및기타채무
11,818,746
-
-
-

차입금
26,661,107
1,508,524
12,290,326
-

전환사채
9,138,905
-
-
-

합계
47,618,758
1,508,524
12,290,326
-

<전기말>

(단위:천원)

구 분
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 5년이하
5년 초과

매입채무및기타채무
7,216,101
-
-
-

차입금
19,364,698
2,590,738
10,256,219
-

전환사채
42,294
9,495,442
-
-

합계
26,623,094
12,086,179
10,256,219
-

(4) 자본위험 관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채
93,511,339
59,430,996

자본
77,175,574
97,121,364

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금
15,506,584
42,751,332

차입금
46,100,000
31,100,000

부채비율
121.17%
61.19%

순차입금비율
39.64%
-12.00%

(5) 공정가치

가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역

(단위:천원)

구분
당기(11기)
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 자산

- 매도가능금융자산
-
-
3,003,300
3,003,300

- 당기손익-공정가치금융자산
5,102,519
5,102,519

- 기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-

공정가치로 인식된 금융자산 소계
5,102,519
5,102,519
3,003,300
3,003,300

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
15,506,584
15,506,584
42,751,332
42,751,332

- 매출채권및기타채권
9,491,506
9,491,506
5,643,055
5,643,055

- 기타금융자산
7,191,508
7,191,508
8,597,617
8,597,617

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
32,189,597
32,189,597
56,992,004
56,992,004

금융자산 합계
37,292,116
37,292,116
59,995,304
59,995,304

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 단기차입금(유동)
33,087,500
33,087,500
18,800,000
18,800,000

- 장기차입금(비유동)
13,012,500
13,012,500
12,300,000
12,300,000

- 매입채무및기타채무(유동,비유동)
12,083,746
12,083,746
10,176,626
10,176,626

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
58,183,746
58,183,746
41,276,626
41,276,626

금융부채 계
58,183,746
58,183,746
41,276,626
41,276,626

현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

나. 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기말 :

당기손익-공정가치금융자산
-
-
5,102,519
5,102,519

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
-

합계
-
-
5,102,519
5,102,519

전기말 :

매도가능금융자산
-
3,003,300
-
3,003,300

합계
-
3,003,300
-
3,003,300

라. 금융상품 범주별 구분

당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는다음과 같습니다.

<당기말>
가. 자산

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
당반기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산
5,102,519

기타포괄손익-공정가치금융자산
-

매도가능금융자산

3,003,300

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권
9,491,506
5,643,055

기타금융자산
7,191,508
8,597,617

현금및현금성자산
15,506,584
42,751,332

합계
37,292,116
59,995,304

나. 부채

(단위:천원)

재무상태표 상 부채
당반기말
전기말

상각후원가

매입채무
7,387,165
3,137,982

기타금융부채
4,696,580
7,038,644

차입금(유동)
33,087,500
18,800,000

차입금(비유동)
13,012,500
12,300,000

합계
58,183,746
41,276,626

30. 영업부문

연결실체는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품매출
52,044,814
278,963,808

부품매출
1,256,804
1,415,158

용역수익
10,167,387
4,872,477

기타매출
(613,608)
112,416

합계
62,855,397
285,363,859

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기

국내매출
수출매출
계
국내매출
수출매출
계

제품매출
34,474,957
17,569,856
52,044,814
198,878,924
80,084,884
278,963,808

부품매출
864,368
392,436
1,256,804
946,075
469,083
1,415,158

용역수익
8,544,117
1,623,270
10,167,387
3,574,706
1,297,771
4,872,477

기타매출
359,031
-
359,031
112,416
-
112,416

합계
44,242,473
19,585,563
63,828,036
203,512,121
81,851,738
285,363,859

31. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

조정 내역
주석
금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호

42,764,363

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
(1)①
3,300

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

3,300

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

42,767,663

기준서 제1115호에 따른 조정
31(2)
(754,471)

수정 후 기초이익잉여금

42,013,192

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기초 금융자산
주석
당기손익-공정가치
 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
(전기는 매도가능금융자산)

상각후원가(*)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

-
3,003,300
56,992,004
59,995,304

매도가능금융자산에서 당기손익-
공정가치 측정 금융자산으로 재분류
(1)①

3,003,300

(3,003,300)
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호

3,003,300

-
56,992,004
59,995,304

(*) 현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기초 금융자산
주석
기타포괄손익누계액 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동

이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호

(655)
-
42,764,363

매도가능금융자산에서 당기손익-
공정가치 측정 금융자산으로 재분류
(1)①
(3,300)
-
3,300

기초 장부금액-기준서 제1109호

(3,955)
-
42,767,663

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 사모투자신탁 투자액 3,003,300천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 3,300천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 205,860천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 45,289천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다.

②
기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기재된
것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용하였으며,
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

가. 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2017.12.31(전기말)
수정전(*)

조정

2018.01.01(당기초)
수정후(*)

자산

유동자산

68,539,667
113,967
68,653,634

현금및현금성자산

42,751,332
-
42,751,332

매출채권 및 기타유동채권

5,643,055
2,226,681
7,869,736

공사미수금

5,100,454
(5,100,454)
-

재고자산

5,962,021
6,231,089
12,193,110

기타유동금융자산

2,142,800
-
2,142,800

기타유동자산

6,940,006
(3,243,349)
3,696,657

비유동자산

88,012,693
-
88,012,693

투자부동산

7,126,598
-
7,126,598

유형자산

64,404,981
-
64,404,981

영업권 이외의 무형자산

4,290,549
-
4,290,549

당기손익-공정가치금융자산

3,003,300
-
3,003,300

기타비유동금융자산

6,454,817
-
6,454,817

이연법인세자산

2,732,446
-
2,732,446

자산총계

156,552,360
113,967
156,666,327

부채

유동부채

44,822,317
868,438
45,690,755

단기매입채무

3,137,982
-
3,137,982

공사선수금

996,716
(996,716)
-

단기차입금

10,800,000
-
10,800,000

유동성장기차입금

8,000,000
-
8,000,000

유동성전환사채

8,816,094
-
8,816,094

미지급법인세

2,639,765
-
2,639,765

유동충당부채

2,721,865
(82,424)
2,639,441

기타유동금융부채

3,552,259
-
3,552,259

기타유동부채

4,157,636
1,947,579
6,105,215

비유동부채

14,608,679
-
14,608,679

퇴직급여부채

1,462,059
-
1,462,059

장기차입금

12,300,000
-
12,300,000

기타비유동금융부채

846,620
-
846,620

부채총계

59,430,996
868,438
60,299,434

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

97,295,065
(754,471)
96,540,594

자본금

2,909,100
-
2,909,100

자본잉여금

55,969,603
-
55,969,603

기타자본구성요소

(4,347,346)
-
(4,347,346)

기타포괄손익누계액

(3,955)
-
(3,955)

이익잉여금(결손금)

42,767,663
(754,471)
42,013,192

비지배지분

(173,701)
-
(173,701)

자본총계

97,121,364
(754,471)
96,366,893

자본과부채총계

156,552,360
113,967
156,666,327

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

나. K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

보고된 금액(*)

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

매출액
45,420,674
7,985,838
53,406,512

매출원가
45,003,697
7,472,697
52,476,394

매출총이익
416,977
513,141
930,118

판매비와관리비
18,866,577
(3,099,400)
15,767,177

영업이익(손실)
(18,449,599)
3,612,541
(14,837,059)

기타수익
381,038
-
381,038

기타비용
26,634
-
26,634

금융수익
1,628,725
-
1,628,725

금융비용
1,409,002
-
1,409,002

법인세비용
357,772
(34,030)
323,743

당기순이익(손실)
(18,233,245)
3,646,570
(14,586,675)

총포괄이익(손실)
(18,156,270)
3,646,570
(14,509,699)

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

전기에는 기준서 제1011호(건설계약)에 의하여 진행률로 수익인식을 하였으나, 당기부터 적용되는 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 일정시점에 수익을 인식합니다.

- 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분

보고된 금액(*)

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

당기순이익
(18,233,245)
3,646,570
(14,586,675)

조정
6,898,958
(1,666,255)
5,232,704

하자보수충당부채전입액
(1,448,417)
236,119
(1,212,298)

공사손실충당부채전입액
-
346,019
346,019

재고자산평가손실
2,666,497
(2,214,363)
452,133

법인세비용
357,772
(34,030)
323,743

기타
5,323,106
-
5,323,106

자산 부채의 변동
(15,934,471)
(1,980,316)
(17,914,787)

재고자산
(17,233,415)
11,220,558
(6,012,858)

매출채권
(3,784,559)
(8,143,626)
(11,928,185)

매입채무
386,527
-
386,527

기타
4,696,976
(5,057,247)
(360,272)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(27,268,758)
()
(27,268,758)

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 매출채권 8,143,626천원 증가, 재고자산 11,220,558천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 

2) 별도 재무제표

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제11기 2018년 12월 31일 현재

제10기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 필옵틱스
(단위 : 원)

과 목
제 11 (당)기말
제 10 (전)기말

자 산

I. 유동자산
70,992,031,457
68,423,611,798

현금및현금성자산
14,957,282,218
42,460,976,528

매출채권및기타채권
9,454,585,016
5,623,756,325

미청구공사

5,100,453,692

재고자산
44,801,132,154
5,962,020,795

기타유동금융자산

2,142,800,000

기타유동자산
1,779,032,069
7,133,604,458

매각예정자산

II. 비유동자산
99,525,730,892
88,123,603,880

종속기업투자
503,970,000
168,600,000

투자부동산
5,241,825,450
7,126,598,276

유형자산
65,930,983,037
64,370,011,177

무형자산
8,890,699,457
4,280,709,979

당기손익-공정가치금융자산
5,102,518,616

기타포괄손익-공정가치금융자산

매도가능금융자산

3,003,300,000

기타비유동금융자산
7,334,365,830
6,441,938,059

이연법인세자산
6,521,368,502
2,732,446,389

자 산 총 계
170,517,762,349
156,547,215,678

부 채

I. 유동부채
64,861,034,821
44,757,900,477

매입채무
7,386,260,663
3,131,492,831

초과청구공사

996,716,094

단기차입금
21,800,000,000
10,800,000,000

유동성장기부채
10,987,500,000
8,000,000,000

전환사채
9,128,331,435
8,816,094,125

미지급법인세

2,639,764,864

기타충당부채
1,628,522,938
2,721,865,015

기타금융부채
3,690,620,259
3,498,775,439

기타유동부채
10,239,799,526
4,153,192,109

II. 비유동부채
28,186,216,124
14,202,121,433

순확정급여부채
(5,171,400)
1,415,501,433

장기차입금
13,012,500,000
12,000,000,000

기타비유동금융부채
866,620,000
786,620,000

부 채 총 계
93,047,250,945
58,960,021,910

자 본

I. 자본금
8,636,199,000
2,909,100,000

II. 자본잉여금
54,336,678,421
55,969,603,152

III. 기타자본항목
(5,091,792,529)
(4,347,345,730)

IV. 기타포괄손익누계액
24,461,985
1,342,736

V. 이익잉여금
19,564,964,527
43,054,493,610

자 본 총 계
77,470,511,404
97,587,193,768

부 채 및 자 본 총 계
170,517,762,349
156,547,215,678

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 11 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 10 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 필옵틱스
(단위 : 원)

과 목
제 11 (당)기
제 10 (전)기

I. 매출액
62,855,397,469
279,769,940,188

II. 매출원가
61,627,825,659
241,054,839,436

III. 매출총이익
1,227,571,810
38,715,100,752

판매비와관리비
25,073,473,216
16,157,554,196

IV. 영업이익(손실)
(23,845,901,406)
22,557,546,556

기타영업외수익
506,788,115
2,392,973,164

기타영업외비용
170,958,567
857,015,937

금융수익
1,696,992,365
2,875,849,417

금융비용
2,207,522,210
6,958,822,496

V. 법인세비용차감전순이익
(24,020,601,703)
20,010,530,704

법인세비용(수익)
(2,929,948,711)
2,360,599,646

VI. 당기순이익(손실)
(21,090,652,992)
17,649,931,058

VII. 기타포괄손익

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
552,048
(22,036,265)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목의 법인세
(552,048)
22,036,265

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능증권평가손익

VIII. 당기총포괄이익(손실)
(21,090,652,992)
17,649,931,058

IX. 주당이익

기본주당이익(손실)
(3)
1,138

희석주당이익(손실)
(1,236)
1,095

- 자본변동표

<자본변동표>

제 11 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 10 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 필옵틱스
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2017.1.1
2,307,600,000
1,524,217,982
1,700,761,586
(51,280,007)
25,404,562,552
30,885,862,113

총포괄손익:

주식매수선택권 행사
21,500,000
803,797,070
(448,544,070)

376,753,000

유상증자
580,000,000
53,641,588,100

54,221,588,100

자기주식의 취득

(5,621,617,300)

(5,621,617,300)

당기순이익

17,649,931,058
17,649,931,058

확정급여제도의 재측정요소

49,322,743

49,322,743

매도가능증권평가손익

3,300,000

3,300,000

주식기준보상거래의 인식

22,054,054

22,054,054

2017.12.31(전기말)
2,909,100,000
55,969,603,152
(4,347,345,730)
1,342,736
43,054,493,610
97,587,193,768

2018.1.1
2,909,100,000
55,969,603,152
(4,347,345,730)
1,342,736
43,054,493,610
97,587,193,768

총포괄손익:

주식매수선택권 행사
24,500,000
954,812,108
(574,640,371)

404,671,737

유상증자

무상증자
5,702,599,000
(5,746,765,750)

(44,166,750)

자기주식의 취득

(310,274,250)

(310,274,250)

당기순이익

(21,090,652,992)
(21,090,652,992)

배당급지급

(1,699,988,700)
(1,699,988,700)

확정급여제도의 재측정요소

26,419,249
(113,700,152)
(87,280,903)

전환권대가

3,159,028,911

3,159,028,911

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

주식기준보상거래의 인식

140,467,822

140,467,822

회계정책변경효과

(3,300,000)
(585,187,239)
(588,487,239)

2018.12.31(당분기말)
8,636,199,000
54,336,678,421
(5,091,792,529)
24,461,985
19,564,964,527
77,470,511,404

- 현금흐름표

<현금흐름표>

제 11 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 10 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 필옵틱스
(단위 : 원)

과 목
제 11 (당)기
제 10 (전)기

I. 영업활동현금흐름
(47,324,617,538)
19,550,826,209

1. 영업에서 창출된 현금
(46,011,227,412)
22,992,809,117

당기순이익(손실)
(22,318,472,792)
17,649,931,058

수익비용의 조정
5,044,212,149
19,504,054,631

영업활동으로 인한 자산부채의 증감
(28,736,966,769)
(14,161,176,572)

2. 이자수익의 수취
251,404,674
164,100,144

3. 이자비용의 지급
(42,294,000)
(697,427,938)

4. 법인세의 납부
(1,522,500,800)
(2,908,655,114)

5. 법인세의 환급

II. 투자활동현금흐름
(10,676,845,221)
(50,491,722,189)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
4,561,596,987
3,462,618,829

단기금융상품의 처분
2,142,800,000

장기금융상품의 처분

기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소

당기손익-공정가치금융자산의 감소
23,933,088

대여금의 회수
117,448,300
123,751,700

보증금의 회수
507,133,852
1,093,965,120

종속기업에 대한 투자자산의 처분

1,938,000,000

선물계약,선도계약,옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유입
38,825,000
215,200,000

유형자산의처분
189,935,200
91,702,009

국고보조금의 수령
1,541,521,547
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(15,238,442,208)
(53,954,341,018)

단기금융상품의 취득

(2,142,800,000)

장기금융상품의 취득
(848,635,740)
(323,658,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가
(2,114,765,493)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 증가

(3,000,000,000)

종속기업투자의 취득
(345,370,000)

선물계약,선도계약,옵션계약 및 스왑계약에 따른 현금유출
(144,850,000)

대여금의 대여
(235,000,000)
(400,400,000)

보증금의 증가
(279,636,183)
(1,875,246,902)

유형자산의 취득
(4,278,274,939)
(45,144,530,137)

무형자산의 취득
(6,991,909,853)
(1,067,705,979)

III. 재무활동현금흐름
30,484,564,146
56,876,723,800

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
32,538,993,846
79,598,341,100

차입금의 차입
15,000,000,000
25,000,000,000

전환사채 발행
17,108,991,846
-

유상증자

54,221,588,100

주식매수선택권
430,002,000
376,753,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,054,429,700)
(22,721,617,300)

차입금의 상환

(17,100,000,000)

신주발행비 지급
(44,166,750)

배당금지급
(1,699,988,700)

자기주식의 취득
(310,274,250)
(5,621,617,300)

IV. 현금및현금성자산의 감소 [Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ]
(27,516,898,613)
25,935,827,820

V. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
13,204,303
(1,891,380,891)

VI. 환율변동효과 반영후 현금의 순증감
(27,503,694,310)
24,044,446,929

VII. 기초의 현금
42,460,976,528
18,416,529,599

VIII. 기말의 현금
14,957,282,218
42,460,976,528

주석

제11기 : 2018년 12월 31일 현재

제10기 : 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 필옵틱스

1. 회사의 개요
주식회사 필옵틱스(이하 "당사"라 함)는 2008년 2월 8일에 설립되어, 레이져응용장비, FPD&PCB 노광기 설계 및 제작 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 2013년 9월 수원시 권선구 산업로 156번길 17로 본사를 이전하였으며, 2017년 6월 1일에 한국거래소 코스닥시장에 상장을 하였습니다.

당사는 2018년 12월 31일 현재 자본금은 8,636백만원이며, 당사의 주요주주는 대표이사인 한기수 6,149,916주(35.6%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준
서 제1109호 '금융상품' 
동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다.

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,

최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 32
에서 설명하고 있습니다.

- 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 32
에서 설명하고 있습니다.

2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '
리
스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하
는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동
제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 제정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

1. 중요한 판단과 추정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 당기말 이후 자산 및 부채의 장부금액에 대한 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 퇴직급여 : 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(2) 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(3) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

(4) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 

의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018년 1분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 수행의무의 식별

회사는 고객에게 디스플레이 응용장비 설계 및 제작 등을 제공하는 사업을 영위하고 있고, 2017 회계연도 중 레이저 장비사업 부문 수익은 264,695백만원으로 총 수익의 약 94%에 해당합니다. 
기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 장비제작, (2) 장비출하 (3) 장비셋업 등과 같이 진행 단계별로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

나. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사의 레이저 장비사업부문은 고객이 주문한 특수기계를 제작하여 판매하고 있고, 일반적으로 1년의 제작 기간이 소요됩니다. 회사는 투입원가를 기준으로 산정한 진행률에 따라 수익을 안분하여 인식하고, 2017 회계연도 중 인식한 관련 사업부문의 수익은 264,695백만원으로 총 수익의 94%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

2. 중요한 판단과 추정

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 당기말 이후 자산 및 부채의 장부금액에 대한 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 수익인식
당사는 건설계약의 수익인식과 관련하여 진행기준을 사용하고 있습니다. 당사가 총 발생예정원가에 대한 실제발생원가의 비율을 추정할 것을 요구하고 있습니다. 현재의 수익은 프로젝트 수행범위와 원가, 수행기간의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 중요하게 변동될 수 있습니다.

(2) 충당부채
당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 관계법령 및 관행에 따라 이러한 회계 추정치는 미래의 회계기간에 추가적인 충당금을 설정하도록 변경될 수 있습니다.

(3) 이연법인세
이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다.

(4) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

3. 현금 및 현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
2,646
2,107

보통예금
14,954,636
42,458,869

합 계
14,957,282
42,460,976

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

사모투자신탁(*)
5,091,324
-

사모부동산신탁
11,195

(*) 동 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.

당기손익으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
8,386
-

(2) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
종류
거래상대방
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산
외화금전신탁
삼성증권
-
-
2,142,800
-

장기금융상품
저축보험
삼성생명
-
84,437
-
84,437

저축보험
미래에셋생명
-
94,632
-
70,974

저축보험
ING생명보험
-
500,000
-
500,000

정기예금
기업은행
-
300,000
-
300,000

장기성예금
한국증권금융
-
820,313
-
-

장기대여금
대여금(*1)
㈜필머티리얼즈
-
400,000
-
400,000

대손충당금
㈜필머티리얼즈
-
(400,000)
-
(400,000)

대여금(*2)
임직원
-
376,380
-
258,829

임차보증금
공장보증금외
-
-
4,656,185
-
4,873,839

기타보증금
시설관리보증금외
-
-
344,016
-
353,860

파생상품자산
통화선도
우리은행
153,738

합계

153,738
7,175,963
2,142,800
6,441,938

(*1) ㈜필머티리얼즈에 대한 대여금은 100%대손충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 임직원 대여금은 우리사주취득 및 주택자금을 위한 대여금입니다.

(2) 타인을 위하여 담보로 제공된 자산

당기말 현재 장ㆍ단기금융자산 중 타인을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명
담보제공처
담보제공자산
당기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
기업은행
정기예금
300,000
300,000
필머티리얼즈 차입금 담보

장기금융상품
한국증권금융
장기성예금
824,978

우리사주 취득 대출금 담보

(주) 당기 중 주식회사 필머티리얼즈의 차입금

(한도금액 300,000천원)
에
대하여 신규로 제공한 지급보증과 관련하여 정기예금 300,000천원을 기업은행에 담보로 제공함에 따라 전기말에 비하여 증가되었습니다.

4. 종속기업투자

(1) 종속기업 투자현황

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

㈜필머티리얼즈(*1)
한국
기타 일반목적용 기계 제조업
100
-
80
-

PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD

베트남
수출입 및 기타 서비스
100
168,600
100
168,600

PHILOPTICS USA,INC(*2)
미국
수출입 및 기타 서비스
100
335,370
-
-

(*1) 당기중 잔여지분 20%를 추가 취득하였습니다.
(*2) 당기중 신규 출자하였습니다.

(2) 종속기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초장부금액
168,600
168,600

취득
345,370
-

처분
-
-

손상차손
10,000
-

보고기간말 장부금액
503,970
168,600

5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
7,298,994
5,451,527

미수수익
-
29,078

미수금
2,155,591
143,152

합 계
9,454,585
5,623,757

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권, 미수금의 연령분석 내역 및 손상인식내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
당기말

매출채권 잔액
손상된 금액
미수수익 잔액
손상된 금액
미수금잔액
손상된 금액

3월이하
4,987,055
(45,021)
2,979
(2,979)
2,098,956

3월초과~6월이하
1,449,513
(14,495)
2,979
(2,979)
30,191

6월초과~12월이하
931,255
(9,313)
5,860
(5,860)
19,594

1년 초과
660,462
(660,462)
17,134
(17,134)
6,850

합 계
8,028,285
(729,291)
28,952
(28,952)
2,155,591
-

<전기말>

(단위:천원)

구 분
전기말

매출채권 잔액
손상된 금액
미수수익 잔액
손상된 금액
미수금잔액
손상된 금액

3월이하
5,058,764
(47,848)
25,678
(2,979)
143,059
-

3월초과~6월이하
73,831
(738)
9,358
(2,979)
8
-

6월초과~12월이하
371,230
(3,712)
5,260
(5,260)
27
-

1년 초과
397,431
(397,431)
5,916
(5,916)
58
-

합 계
5,901,256
(449,729)
46,212
(17,134)
143,152
-

6.재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
충당금
장부가액
취득원가
충당금
장부가액

원재료
5,668,957
(229,142)
5,439,815
955,022
(312,668)
642,354

재공품
45,212,274
(6,097,090)
39,115,185
4,690,720
(138,879)
4,551,841

미착품
-

-
767,826

767,826

합 계
50,881,231
(6,326,232)
44,555,000
6,413,568
(451,547)
5,962,021

7.기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
1,681,035
3,734,746

선급비용
97,997
155,510

선급공사원가
-
3,243,349

선납세금
-
-

합 계
1,779,032
7,133,604

8. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

기초금액
3,459,010
3,746,016
7,205,026

취득금액
-
-
-

처분금액
-
-
-

대체금액
(927,452)
(909,004)
(1,836,456)

기말금액
2,531,558
2,837,012
5,368,570

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
78,428
78,428

처분금액
-
-
-

감가상각비
-
84,185
84,185

대체금액
-
(35,868)
(35,868)

손상차손
-
-
-

기말금액

장부금액:

기초금액
3,459,010
3,667,588
7,126,598

기말금액
2,531,558
2,710,267
5,241,825

(주) 당기 중 임대한 공장의 면적을 안분계산하여 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
토지
건물
합계

취득원가:

기초금액
-
-
-

취득금액
-
-
-

처분금액
-
-
-

대체금액
3,459,010
3,746,016
7,205,026

기말금액
3,459,010
3,746,016
7,205,026

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
-
-

처분금액
-
-
-

감가상각비
-
-
-

대체금액
-
78,428
78,428

기말금액
-
78,428
78,428

장부금액:

기초금액
-
-
-

기말금액
3,459,010
3,667,588
7,126,598

(2) 투자부동산 관련 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 11(당) 기
제 10(전) 기

임대수익
298,356
108,216

임대비용
19,875
78,428

(3) 투자부동산의 공정가치

당사의 투자부동산은 주변 시장거래의 발생빈도가 매우 낮고, 향후 예상되는 현금흐름 등이 신뢰성 있게 예측가능하지 아니하여 대체적인 추정방법을 적용하는 것이 가능하지 아니한 바, 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치를 평가하지 아니하였습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 투자부동산으로 분류된 당사 보유 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
면적(㎡)
장부금액
공시지가

당기말
전기말
당기말
전기말

수원시 권선구 산업로155번길 161
502
437,227
437,227
359,279
332,662

용인시 처인구 남사면 원암로 268
5,088
2,094,331
2,094,331
1,522,838
1,489,766

합계
5,590
2,531,558
2,531,558
1,882,117
1,822,428

9. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와 기구
비품
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
31,886,871
21,281,752
1,248,869
14,979,243
518,522
3,480
3,750,394
1,870,269
75,539,399

취득금액
1,262
-
82,685
4,039,774
82,300
69,097
285,924
2,337,647
6,898,688

처분금액
-
-
-
(1,278,640)
-
-
(8,695)
(2,580,328)
(3,867,662)

대체금액
927,452
909,004
-
-
-
-
-
-
1,836,456

기말금액
32,815,584
22,190,756
1,331,554
17,740,377
600,822
72,577
4,027,623
1,627,589
80,406,880

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
1,720,053
95,819
6,998,032
183,092
1,392
1,726,918
-
10,725,306

처분금액
-
-
-
(1,077,471)
-
-
(8,693)
-
(1,086,164)

감가상각비
-
541,936
63,132
3,216,575
91,285
10,161
693,568
-
4,616,658

대체금액
-
35,868
-
-
-
-
-
-
35,868

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
2,297,857
158,951
9,137,136
274,377
11,553
2,411,793
-
14,291,667

정부보조금

기초금액
-
-
-
444,082
-
-
-
-
444,082

취득금액
-
-
-
-
-
-
-
-
-

처분금액
-
-
-
(1)
-
-
-
-
(1)

정부보조금 차감
-
-
-
(259,851)
-
-
-
-
(259,851)

기말금액

장부금액:

기초금액
31,886,871
19,561,698
1,153,050
7,537,128
335,430
2,088
2,023,476
1,870,269
64,370,011

기말금액
32,815,584
19,892,899
1,172,603
8,419,011
326,445
61,024
1,615,829
1,627,589
65,930,983

<전기말>

(단위:천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와 기구
비품
건설중인자산
합계

취득원가:

기초금액
5,639,184
15,987,987
402,869
8,729,325
191,976
3,480
4,687,673
2,082,015
37,724,510

취득금액
23,053,427
2,635,873
846,000
2,481,035
326,546
-
3,112,928
14,217,998
46,702,423

처분금액
-
-
-
(1,153,541)
-
-
(187,338)
(341,629)
(1,682,508)

대체금액
3,165,644
2,657,892
-
4,922,423
-
-
(3,862,870)
(14,088,115)
(7,205,026)

기말금액
31,886,871
21,281,752
1,248,869
14,979,243
518,522
3,480
3,750,394
1,870,269
75,539,399

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
1,178,468
42,038
5,180,375
112,719
696
1,356,189
-
7,870,485

처분금액
-
-
-
(734,341)
-
-
(177,593)
-
(911,933)

감가상각비
-
620,013
53,781
2,105,926
70,373
696
994,393
-
3,845,182

대체금액
-
(78,428)
-
446,072
-
-
(446,072)
-
(78,428)

손상차손
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
-
1,720,053
95,819
6,998,032
183,092
1,392
1,726,918
-
10,725,306

정부보조금:

기초금액
-
-
-
594,156
-
-
-
-
594,156

취득금액
-
-
-
149,333
-
-
-
-
149,333

처분
-
-
-
(202)
-
-
-
-
(202)

보조금차감

기말금액
-
-
-
444,082
-
-
-
-
444,082

장부금액:

기초금액
5,639,184
14,809,520
360,831
2,954,794
79,257
2,784
3,331,484
2,082,015
29,259,869

기말금액
31,886,871
19,561,698
1,153,050
7,537,128
335,430
2,088
2,023,476
1,870,269
64,370,011

(2) 당기말 현재 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 번
면적(㎡)
장부가액
공시지가

수원시 권선구 산업로156번길 17
4,979
3,887,230
3,561,762

수원시 권선구 산업로155번길 161
7,107
6,187,427
5,084,343

오산시 세교동 산41-2 외 9필지
30,495
20,984,351
13,834,640

경기도 수원시 권선구 평동로90번길 9
899
1,364,475
1,075,204

충청남도 천안시 서북구 불당동 1757
319
387,479
450,569

강원도 고성군 토성면 원암리 474-1
61
4,622
17,164

합 계
43,860
32,815,584
24,023,682

(3) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처
담보제공자산
장부가액
채권최고액
차입금종류
차입금잔액

기업은행
토지(본사)
3,887,230
12,840,000
시설자금 대출
7,155,233

건물(본사)
10,619,470

기업은행
토지(3공장)
6,624,654
15,000,000
시설자금 대출

건물(3공장)
6,220,441
운전자금 대출

기업은행
토지(오산)
20,984,351
12,000,000
시설자금 대출

기업은행
토지(평동기숙사)
1,364,475
3,600,000
운전자금 대출

건물(평동기숙사)
2,375,723

신한은행
토지(남사공장)
2,094,331
4,800,000
운전자금 대출

건물(남사공장)
2,318,163

합계

56,488,839
48,240,000

(4) 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류
자산
장부가액
부보액
보험회사명

화재보험
건물(본사)
10,708,638
6,224
메리츠화재

건물(3공장)
11,100,000
12,131
삼성화재

건물(평동기숙사)
4,010,000
300
메리츠화재

건물(천안기숙사)
2,300,000
229
삼성화재

당사는 상기 자산 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험에 가입하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위:천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부가액

한정내용연수
소프트웨어
2,180,432
(1,278,601)
-
-
901,830

특허권
3,889,222
(435,234)
-
-
3,453,988

실용신안권
822
(767)
-
-
55

상표권
1,236
(1,236)
-
-
-

개발비
12,387,808
(1,549,830)
(7,099,604)
(198,340)
3,540,034

기타무형자산
592,576
(14,671)
-
-
577,905

비한정내용연수
회원권
788,672
-
-
(280,397)
508,275

합 계
19,840,768
(3,280,340)
(7,099,604)
(478,737)
8,982,088

<전기말>

(단위:천원)

계정과목
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부가액

한정내용연수
소프트웨어
1,632,539
(976,734)
-
-
655,804

특허권
91,233
(25,820)
-
-
65,412

실용신안권
822
(603)
-
-
219

상표권
1,236
(1,071)
-
-
165

개발비
10,326,932
(1,367,904)
(5,715,052)
(198,340)
3,045,637

기타무형자산
15,000
(500)
-
-
14,500

비한정내용연수
회원권
711,097
-
-
(212,124)
498,973

합 계
12,778,858
(2,372,632)
(5,715,052)
(410,464)
4,280,710

(2) 당기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기초
취득
처분
감가상각비
손상
대체
당기말

소프트웨어
655,804
547,893
-
(301,867)
-
-
901,830

특허권
65,412
3,797,989
-
(409,414)
-
-
3,453,988

실용신안권
219
-
-
(164)
-
-
55

상표권
165
-
-
(165)
-
-
-

개발비
3,045,637
604,659
-
(110,261)
-
-
3,540,034

기타무형자산
14,500
577,576
-
(14,171)
-
-
577,905

회원권
498,973
77,575
-

(68,273)
-
508,275

합계
4,280,710
5,605,693
-
(836,042)
(68,273)
-
8,982,088

(3) 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기초
취득
처분
감가상각비
손상
대체
전기말

소프트웨어
667,901
275,198
-
(287,295)
-
-
655,804

특허권
46,910
28,269
-
(9,767)
-
-
65,412

실용신안권
383
-
-
(164)
-
-
219

상표권
412
-
-
(247)
-
-
165

개발비
2,492,586
749,238
-
(196,188)
-
-
3,045,637

기타무형자산
-
15,000
-
(500)
-
-
14,500

회원권
837,897
-
-
-
(159,947)
(178,978)
498,973

합 계
4,046,089
1,067,706
-
(494,161)
(159,947)
(178,978)
4,280,710

11. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
3,522,505
-
3,131,493
-

미지급금
2,767,379
601,620
3,084,082
601,620

미지급배당금
0

-

미지급비용
1,295,441
-
414,694
-

임대보증금
-
255,000
-
185,000

합 계
7,585,325
856,620
6,630,268
786,620

12. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

예수금
504,951
1,383,683

선수금
9,565,554
2,769,509

합 계
10,070,505
4,153,192

13. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말

단기
차입금
신한은행
일반자금대출
3.42% ~ 3.62%
4,300,000
300,000

기업은행
중소기업시설자금대출
2.591%
7,500,000
7,500,000

기업은행
중소기업자금대출
2.775%~3.252%
10,000,000
3,000,000

소계

21,800,000
10,800,000

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
내역
연이자율(%)
당기말
전기말

장기
차입금
기업은행
중소기업자금대출
2.533%
2,000,000
2,000,000

기업은행
시설자금대출
2.551%
8,000,000
8,000,000

기업은행
시설자금대출
2.652%
10,000,000
10,000,000

국민은행
중소기업자금대출
1.870%
500,000
-

기업은행
중소기업자금대출
3.283%
500,000
-

기업은행
중소기업자금대출
3.252%
1,000,000
-

국민은행
일반자금대출
3.210%
2,000,000
-

차감 : 유동성장기차입금

(10,987,500)
(8,000,000)

소계

13,012,500
12,000,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도
금 액

2019.1.1~2019.12.31
2,000,000

2020.1.1~2020.12.31
10,000,000

합계
12,000,000

14. 전환사채

(1) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내역

사채명
기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2016-10-21

최종만기일
2020-10-20

액면가액
8,458,800,000 원

발행가액
8,458,800,000 원

표면이율
연 단리 0.5%

만기보장수익율
3개월 복리 연 4.0%

행사가능기간
2017년 10월 21일 ~ 2020년 10월 20일

행사가격(*1)
당기말
전기말

9,456원
31,800원
31,800원

행사가능주식수(*2)
894,543주

(*1) 상장 후 매 3개월마다 시가기준 하회시 조정하는 조건이 존재합니다. 보고기간말 현재 행사가격은 \9,456/주 이며, 무상증자에 따른 전환가액의 조정이 반영되었습니다.
(*2) 당기말 현재 유효한 행사가격을 바탕으로 산출된 주식수 입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

액면가액
8,458,800
8,458,800

사채상환할증금
1,265,213
1,265,213

사채할인발행차금
(595,681)
(907,919)

장부금액
9,128,331
8,816,094

(3) 발행된 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
내역

사채의 종류
제2회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액(원)
18,000,000,000

표면이자율
연 0.0%

만기이자율(YTM)
연 0.0%

발행일
2018년 12월 10일

만기일
2023년 12월 10일

원금상환방법
만기 일시상환

전환에 관한 사항
사채권면금액을 전환가액으로 나눈 주식수의 100%

전환가액(원/주)
8,130원

전환청구기간
2019-12-10 ~ 2023-11-10

조기상환청구권(Put Option)
본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2020년 12월 10일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 0.00%)을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(Call Option)
본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 1년 6개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날(마지막 매도청구권 행사는 발행일 이후 18개월이 되는 날, 총 3회)에 해당하는 날(이하 "매매대금 지급기일")에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 `매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

액면가액
18,000,000
-

사채상환할증금
-
-

사채할인발행차금
(8,183,799)
-

장부금액
9,816,201
-

15. 충당부채

당기와 전기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

하자보수충당부채
2,715,843
437,499
(1,524,819)
1,628,523

공사손실충당부채
6,022
-
(6,022)
-

합계
2,721,865
437,499
(1,530,841)
1,628,523

<전기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

하자보수충당부채
3,054,395
5,468,221
(5,806,772)
2,715,843

공사손실충당부채
673
125,394
(120,045)
6,022

합 계
3,055,068
5,593,614
(5,926,817)
2,721,865

16. 확정기여형퇴직연금제도

당사는 직원에 대해 확정기여형 퇴직연금제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정급여형 퇴직연금제도에서 확정기여형 퇴직연금제도로 회사가 변경 하였고, 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 945백만원(전기 : - 백만원)입니다.

17. 파생상품

() 당기와 전기 중 파생상품의 계약내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원, USD)

거래목적
파생상품 종류
최초 계약금액
당기말 
잔존 계약금액
공정가액

매매목적
통화선도
11,000
3,000

<전기>

(단위:천원, USD)

거래목적
파생상품 종류
계약금액 및 계약수량
공정가액

매매목적
통화선도
USD 12,000,000
-

(3) 당사의 파생상품거래로 발생한 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
파생상품 종류
당기
전기
비고

파생상품거래손실
통화선도
106,025
-
당기손익

18. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(39,244,552)
(1,735,496)

원재료 및 상품의 매입
73,882,063
201,657,205

종업원급여
20,288,988
20,739,168

복리후생비
3,442,527
2,649,748

여비교통비
2,995,255
3,709,432

감가상각, 무형자산상각 및 손상차손
5,564,382
3,876,612

지급임차료
846,729
1,130,768

운반비
624,303
2,252,398

지급수수료
4,527,355
3,313,044

소모품비
1,582,297
2,245,178

타계정대체액
4,958,579
(13,766,007)

기타비용
7,233,373
31,140,345

합 계(*)
86,701,299
257,212,394

(*) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

19. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여
6,682,663
4,099,514

퇴직급여
267,596
702,192

복리후생비
1,380,787
1,572,865

여비교통비
1,057,906
305,575

수도광열비
334,848
255,937

세금과공과금
849,591
122,888

감가상각비
603,065
368,963

보험료
463,425
351,135

경상연구개발비
8,511,722
5,895,947

차량유지비
215,089
159,590

소모품비
629,934
79,849

지급수수료
2,602,789
1,305,954

대손상각비
281,264
(163,527)

무형고정자산상각
830,364
494,161

주식보상비
(1,010,918)
22,054

기타
140,468
584,457

합 계
1,232,879
16,157,554

20. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
27,585
-

잡이익
402,753
449,973

수입임대료
72,929
5,000

투자자산처분이익
3,520
1,938,000

합 계
506,788
2,392,973

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기부금
23,338
115,785

기타의대손상각비
11,818
217,134

유형자산처분손실
38,821
337,244

잡손실
18,710
26,073

투자자산손상차손
10,000
-

무형자산손상차손
68,273
159,947

합 계
170,959
856,182

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1. 금융수익

외환차익
1,280,118
2,453,351

외화환산이익
109,092
8,932

파생상품평가이익
-
-

이자수익
234,144
198,366

통화선도거래이익
38,825
215,200

당기손익-공정가치금융자산평가이익
34,812

투자자산평가이익
-

금융수익소계
1,696,992
2,875,849

2.금융비용

외환차손
510,261
3,972,323

외화환산손실
48,508
1,998,900

사채이자
431,257
342,440

이자비용
914,380
645,161

통화선도거래손실
144,850

당기손익-공정가치금융자산평가손실
158,267

금융비용소계
2,207,522
6,958,822

순금융수익(비용)
(510,530)
(4,082,973)

(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융기관예치금
213,616
180,297

기타이자수익
20,528
18,069

합 계
234,144
198,366

(3) 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융기관차입금
914,380
645,161

사채이자
431,257
342,440

합 계
1,345,637
987,600

22. 지급보증

(1)

당기말
현재
당사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
금융기관
보증금액
보증내용

우리사주조합
한국증권금융
4,808,688
우리사주취득자금대출연대보증

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
제공대상자
보증금액
보증내용

서울보증보험(*1)
삼성SDI외
1,448,697
이행계약 등

대표이사
신한은행
5,160,000
일반자금대출 지급보증

기업은행
5,160,000
중소기업시설자금대출 지급보증 등

합 계
11,768,697

(*1) 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증의 한도금액은 10,000백만원 입니다.

23. 우발채무 및 약정사항

당기말 현재 당사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관
한도
내용

IBK기업은행
3,900,000
시설자금대출 등

IBK기업은행
USD 200,000
외화한도거래

신한은행
USD 1,600,000
외화지급보증

신한은행
4,300,000
운영자금대출

국민은행
2,500,000
운영자금대출

국민은행
USD 136,500
외화지급보증

24. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 보통주자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원, 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식수
50,000,000
50,000,000

발행주식수
17,272,398
5,818,200

1주당 금액(원)
500
500

보통주자본금(천원)
8,636,199
2,909,100

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금, 기타자본구성요소 및 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

자본잉여금

주식발행초과금
54,336,678
55,969,603

소 계
54,336,678
55,969,603

기타자본구성요소

자기주식
(5,621,617)
(5,621,617)

주식매수선택권
1,274,271
1,274,271

소 계
(4,347,346)
(4,347,346)

기타포괄손익

보험수리적손익
(1,957)
(1,957)

소 계
(1,957)
(1,957)

이익잉여금

이익준비금
169,999

미처분이익잉여금
19,394,966
42,948,353

소 계
19,564,965
42,948,353

(3) 이익잉여금처분계산서
당기 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당기(처분예정일 : 
2019년 3월 28일)

전기(처분예정일 : 
2018년 3월 28일)

1. 미처분이익잉여금

42,948,353

전기이월미처분이익잉여금
43,054,494
25,404,563

당기순이익
(21,090,653)
17,543,790

2. 이익잉여금 처분액
1,869,988
1,868,734

이익준비금
169,999
169,885

배당금 
 주당배당금(률)
 당기 - 보통주 : 300원(60%)
1,699,989
1,698,849

3. 차기이월미처분이익잉여금
20,093,853
41,079,619

25. 특수관계자와의 거래내역

(1) 종속기업 투자현황

당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
소재지
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율(%)
장부금액
소유지분율(%)
장부금액

㈜필머티리얼즈(*1)
한국
기타 일반목적용 기계 제조업
100
-
80
-

PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD

베트남
수출입 및 기타 서비스
100
168,600
100
168,600

PHILOPTICS USA,INC(*2)
미국
수출입 및 기타 서비스
100
335,370
-
-

(*1) 당기 중 잔여지분 20%를 추가 취득하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

(2) 매출 및 매입 등 거래

기중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
내용
당기
전기

종속기업
(주)필머티리얼즈
기타수익
28,951
8,239

매출
607,200

PHILOPTICS VIETNAM CO.,LTD
매출
365,439

기타비용

243,145

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
내용
당기말
전기말

종속기업
(주)필머티리얼즈
대여금
400,000
400,000

기타채권
28,951
237,134

기타특수관계자
임직원
대여금
376,380
258,829

합 계
805,331
895,963

상기 채권 중 종속기업에 대한 대여금은 현재 100% 대손충당금을 설정하였습니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래

<당기>

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

종속기업
(주)필머티리얼즈
-
-
-
-

기타특수관계자
임직원
409,856
19,444
-
-

계
409,856
19,444
-
-

<전기>

(단위:천원)

구 분
특수관계자명
자금대여 거래
자금차입 거래

대여
회수
차입
상환

종속기업
(주)필머티리얼즈
200,000
-
-
-

기타특수관계자
임직원
160,400
79,092
-
-

계
360,400
79,092
-
-

(5) 당사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
790,400
931,453

퇴직급여
50,217
48,175

주식기준보상
65,920
7,351

합 계
906,537
986,979

(5) 당기말과 전기말 현재 임원(등기임원)이 보유한 주식매수선택권의 만료일 및 행사가격은 다음과 같습니다.

(단위:개)

구 분
부여일
만료일
주당행사가격
주식매수선택 수

당기말
전기말

1차
2013-03-28
2020-03-28
8,800원
800
4,000

2차
2015-03-31
2022-03-31
8,800원
12,000
16,000

3차
2018-03-28
2025-03-28
29,390원
-
-

26.주식기준보상

(1) 당사는 주주총회 결의에 의거해서 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였는바, 그 주요사항은 다음과 같습니다.

1) 주식매수선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식
2) 부여방법: 보통주 신주발행
3) 주식매수선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구분
1차
2차
3차

수량
158,000주
60,000주
32,000주

행사가격
8,800원
8,800원
29,390원

4) 가득조건 및 행사 가능 시점: 부여일 이후 2년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 매년 최초 부여주식의 20%를 행사할 수 있음.

(2) 주식매수선택권의 부여로 인하여 당기에 비용으로 인식한 금액과 당기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1차(완료)
2차(완료)
3차(완료)
계

전기까지 인식한 보상비용
2,106,281
176,432
-
2,282,713

당기 인식한 보상비용
-
-
115,138
115,138

당기 인식한 보상비용
-
-
337,974
337,974

합 계
2,106,281
176,432
453,112
2,735,825

(3) 당사는 주식매수선택권에 대하여 공정가액접근법 적용하여 보상원가를 산정하였는 바, 산정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
1차
2차
3차

무위험이자율
2.54%
1.81%
2.44%

기대행사기간
4.5년
4.5년
4.5년

예상주가변동성
71.12%
66.16%
63.38%

기대배당수익률
-
-
-

(4) 당사의 주식매수선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:개)

구 분
1차
2차
3차
합계

당기초
76,000
48,000
-
124,000

신규부여
-
-
32,000
32,000

당기중퇴사로 인한 취소
-
-
-
-

행사
(39,000)
(10,000)
-
(49,000)

당기말
37,000
38,000
32,000
107,000

27. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

당기 법인세 부담액
-
-

전기법인세의 조정사항
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(2,240,675)
(2,240,675)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(726,619)
(726,619)

미수법인세환급액
-
-

법인세 환급(추납)액 및 선급법인세
37,345
37,345

손익에 반영된 법인세비용(수익)
(2,929,949)
(2,929,949)

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전 순이익
(24,020,602)
20,010,531

적용세율(22%)에 따른 법인세
-
4,380,317

조정사항

- 비과세수익 및 비공제비용

(325,460)

- 과거에 미인식된 이월결손금/세액공제의 사용
-
-

- 세액공제
(1,169,282)
(1,824,783)

- 농특세
97,966
125,136

- 자본에 직접 반영된 법인세 효과
(726,619)
(13,912)

- 법인세 환급(추납)액 및 선급법인세
37,345
-

- 기타
(1,169,359)
19,302

법인세비용
(2,929,949)
2,360,600

유효세율
12.2%
11.8%

(3) 당사의 당기 및 전기의 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위:천원)

관련계정과목
가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금
이연법인세

기초잔액
감소
증가
기말잔액
자산(부채)

감가상각비
20,098
-
11,827
31,925
7,023

퇴직급여충당부채
3,537,622
3,537,622
-
-
-

퇴직연금운용자산
(2,260,413)
-
2,260,413
-
-

대손충당금
717,416
717,416
687,002
687,002
151,140

대손금
65,068
-
-
65,068
14,315

재고자산평가충당금
451,547
451,547
6,326,232
6,326,232
1,391,771

무형자산손상차손
75,427
37,714
-
37,714
8,297

무형자산상각부인액
7,534
-
-
7,534
1,657

하자보수충당부채
2,715,843
2,715,843
1,628,523
1,628,523
358,275

미지급비용
391,934
391,934
359,463
359,463
79,082

외화환산손실
-
-
-
-
-

외화환산이익
-
-
-
-
-

국고보조금(예수금)
-
-
-
-
-

국고보조금(기계장치)
444,082
444,082
184,230
184,230
40,531

국고보조금(개발비)
5,715,052
5,715,052
7,122,540
7,122,540
1,566,959

임의평가중(기계장치)
-
-
-
-
-

임의평가중(비품)
-
-
-
-
-

임의평가중(차량)
-
-
-
-
-

미수수익
(46,212)
28,951
46,212
(28,951)
(6,369)

공사손실충당부채
6,022
6,022
-
-
-

영업권손상차손
40,000
-
10,000
50,000
-

무형자산평가손실
9,772
-
-
9,772
2,150

무형자산손상차손(회원권)
212,124
-
68,273
280,397
61,687

사채할인발행차금(전환권조정)
(907,919)
-
312,237
(595,681)
(131,050)

미확정비용(정액기술료)
601,620
-
-
601,620
132,356

감가상각비(기계장치내용연수변경)
3,308,045
471,114
2,068,741
4,905,672
1,079,248

국고보조금(기계장치ㅐ용연수변경)
(681,009)
(149,308)
(141,125)
(672,826)
(148,022)

사채상환할증금
1,265,213
-
-
1,265,213
278,347

투자자산평가이익
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가이익

34,812
-
(34,812)
(7,659)

감가상각부인액(기계장치내용연수변경)_18년

-
286,342
286,342
62,995

전환권조정(2회차)

8,183,799
-
(8,183,799)
(1,800,436)

당기손익-공정가치금융자산평가손실

-
26,426
26,426
5,814

파생상품자산(2회차)

153,738
-
(153,738)
(33,822)

파생상품부채(2회차)

-
4,426,362
4,426,362
973,800

파생상품평가손실(통화선도)

-
69,705
69,705
15,335

매도가능증권(FVPL)

3,300
-
(3,300)
(726)

국고보조금(소프트웨어)

-
48,035
48,035
10,568

소 계
15,688,867
22,743,639
25,801,439
18,746,667
4,113,267

이월결손금에 대한 이연법인세
-
-
-
-
-

이월세액공제에 대한 이연법인세
-
-
-
-
-

합계
15,688,867
22,743,639
25,801,439
18,746,667
4,113,267

<전기>

(단위:천원)

관련계정과목
가산할(차감할)일시적차이 및 세무상 결손금
이연법인세

기초잔액
감소
증가
기말잔액
자산(부채)

감가상각비
4,430
-
15,668
20,098
4,422

퇴직급여충당부채
2,359,537
258,184
1,436,269
3,537,622
778,277

퇴직연금운용자산
(1,508,293)
(152,805)
(904,926)
(2,260,413)
(497,291)

대손충당금
393,194
393,194
717,431
717,431
157,835

대손금
65,068
-
-
65,068
14,315

재고자산평가충당금
356,737
356,737
451,547
451,547
99,340

무형자산손상차손
140,424
64,997
-
75,427
16,594

무형자산상각부인액
7,534
-
-
7,534
1,657

하자보수충당부채
3,054,395
3,054,395
2,715,843
2,715,843
597,486

미지급비용
284,556
284,556
391,934
391,934
86,226

국고보조금(기계장치)
594,156
594,156
444,082
444,082
97,698

국고보조금(개발비)
4,130,583
4,130,583
5,715,052
5,715,052
1,257,312

미수수익
(9,809)
(9,809)
(46,212)
(46,212)
(10,167)

공사손실충당부채
673
673
6,022
6,022
1,325

영업권손상차손
1,838,647
1,798,647
-
40,000
-

무형자산평가손실
9,772
-
-
9,772
2,150

무형자산손상차손(회원권)
52,178
37,605
197,551
212,124
46,667

사채할인발행차금(전환권조정)
(1,208,064)
(300,146)
-
(907,919)
(199,742)

사채상환할증금
1,265,213
-
-
1,265,213
278,347

투자자산평가이익
-
-
(3,300)
(3,300)
(726)

소 계
11,830,931
10,510,967
11,136,962
12,456,926
2,731,724

이월결손금에 대한 이연법인세
-
-
-
-
-

이월세액공제에 대한 이연법인세
-
-
-
-
-

합 계
11,830,931
10,510,967
11,136,962
12,456,926
2,731,724

28. 주당손익

가. 기본주당순이익(손실)

(1) 당사의 기본주당순이익(손실)은 보통주당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나눈 금액이며, 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(21,090,652,992)
17,649,931,058

가중평균유통보통주식수
6,229,500,375
5,299,237

기본주당순이익
(3)
3,331

(2) 가중평균 유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위:원)

일자
내역
주식수
일수
적수

2018-01-01
기초
16,988,490
2
33,976,980

2018-01-03
자기주식취득
16,987,653
1
16,987,653

2018-01-04
자기주식취득
16,986,783
1
16,986,783

2018-01-05
자기주식취득
16,974,465
3
50,923,395

2018-01-08
자기주식취득
16,968,459
49
831,454,491

2018-02-26
자기주식취득
16,960,797
35
593,627,895

2018-04-02
주식매입선택권 행사
17,062,497
44
750,749,868

2018-05-16
주식매입선택권 행사
17,107,797
137
2,343,768,189

2018-09-30

주식매입선택권 행사

17,107,797
92
1,573,917,324

2018-12-31
기말
17,107,797
365
17,107,797

가중평균유통보통주식수
17,067,124 

<전기>

(단위:원)

일자
내역
주식수
일수
적수

2017-01-01
기초
4,615,200
146
673,819,200

2017-05-27
유상증자
5,775,200
12
69,302,400

2017-06-08
유상증자
5,814,000
84
488,376,000

2017-08-31
유상증자
5,818,200
123
715,638,600

2017-12-31
기말
5,818,200
365
1,947,136,200

가중평균유통보통주식수
5,299,237

나. 희석주당순이익(손실)

(1) 당사의 보통주 및 희석성잠재적보통주에 대한 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

보통주당기순이익(손실)
(21,090,652,992)
17,543,790,149

전환사채에 대한 이자비용
 (법인세 효과 차감 후)

267,102,925

희석주당이익 산정을 위한 순이익(손실)
(21,090,652,992)
17,810,893,074

발행된 가중평균유통보통주식수
17,067,124
5,299,237

조정내역

전환사채의 전환 가정

266,000

주식선택권

92,658

희석주당이익 산정을 위한 
가중평균 유통보통주식수
17,067,124
5,657,895

희석주당순이익
(1,236)
3,148

(2) 당기말 현재 보통주 청구가능증권은 다음과 같습니다.

구분
청구기간
발행될주식수
전환조건

주식매수선택권(1차)
2015.03.29~2020.03.28
37,000
약정용역제공

주식매수선택권(2차)
2017.04.01~2022.03.31
38,000
약정용역제공

주식매수선택권(3차)
2020.03.29~2025.03.28
32,000
약정용역제공

29. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(46,011,227)

1. 당기순이익(손실)
(22,318,472)
17,649,931

2. 수익비용 조정
5,044,212

비용가산
6,499,589
21,864,553

감가상각비
4,440,990
3,545,776

대손상각비
281,264
(163,527)

무형자산상각비
842,126
494,161

하자보수충당부채전입(환입)액
0
10,428,709

공사손실충당부채전입(환입)액
0
5,349

퇴직급여
670,697

재고자산평가손실(환입)
0
94,810

기타의대손상각비
11,817
217,134

무형자산손상차손
68,272
159,947

유형자산처분손실
38,820
337,244

이자비용
914,379
645,161

사채이자
431,257
342,440

외화환산손실
48,508
1,998,900

당기손익-공정가치금융자산평가손실
26,426

통화선도거래손실
144,850

주식보상비용
140,467
22,054

종속기업투자주식손상

투자자산손상차손
10,000

파생상품평가손실
131,840

기타

(5,399)

법인세비용
(1,702,128)
2,360,600

수익차감
1,455,377
(2,360,499)

유형자산처분이익
27,585

파생상품평가이익

투자자산평가이익

당기손익-공정가치금융자산평가이익
34,812

하자보수비환입
1,010,917

투자자산처분이익

(1,938,000)

통화선도거래이익
38,825
(215,200)

이자수익
234,144
(198,366)

외화환산이익
109,092
(8,932)

법인세수익

3. 운전자본의 변동
(28,736,966)
(14,161,177)

매출채권
129,996
4,556,667

기타채권
(2,012,439)
43,987

미청구공사

31,465,395

재고자산
(35,144,777)
(1,497,678)

기타유동자산
4,537,893
(4,486,004)

매입채무
4,258,205
(18,093,694)

기타채무
(2,442,313)
2,498,113

초과청구공사

(18,504,693)

기타유동부채
4,139,028
1,517,419

기타충당부채

(10,767,260)

순확정급여채무
(2,202,560)
(893,428)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분

당기

전기

건설중인자산의 본계정 대체
3,155,337
133,310

30. 재무위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 이자율위험, 외환위험 및 가격위험을 포함한 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험과리 저액 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면, 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 시장위험은 이자율위험, 외환위험 및 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금 및 예금입니다.

가. 이자율위험
이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 일부는 고정금리로 차입하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 대한 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

변동금리
변동금리

금융부채
38,500,000
30,500,000

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로 1년간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
385,000
(385,000)
305,000
(305,000)

이자수익
167,587
(167,587)
484,281
(484,281)

나. 외환위험

외환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리를 하고 있습니다.

당기와 전기에 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
515,759
(515,759)
4,503,884
(4,503,884)

EUR
21,612
(21,612)
(11,845)
11,845

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

다. 가격위험
가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우수한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 및 기타채권
10,212,826
6,090,619

(3) 유동성위험

현금흐름의 예측은 당사의 재무팀이 수행합니다. 당사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다.

당사의 금융부채를 당기말 및 전기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

<당기말>

(단위:천원)

구 분
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 5년이하
5년 초과

매입채무및기타채무
11,678,501

차입금

전환사채
9,138,905

합계
20,817,406

<전기말>

(단위:천원)

구 분
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 5년이하
5년 초과

매입채무및기타채무
7,096,128
-
-
-

차입금
19,357,489
2,286,965
10,256,219
-

전환사채
42,294
9,495,442
-
-

합계
26,495,911
11,782,407
10,256,219
-

(4) 자본위험 관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 자본구조를 경영환경의 변화에 따라 적정한지를 판단하고 배당정책, 타인자본조달 및 상환, 유상감자 및 증자의 필요성을 주기적으로 점검하고 있습니다. 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부채
93,047,251
58,933,814

자본
77,470,511
97,477,753

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금
14,957,282
44,471,451

차입금
45,800,000
30,800,000

부채비율
120.11%
60.46%

순차입금비율
39.81%
-14.03%

(5) 공정가치

가. 금융상품의 장부금액과 공정가치 내역

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 자산

- 매도가능금융자산
-
-
3,003,300
3,003,300

- 당기손익-공정가치금융자산
5,102,519
5,102,519

- 기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-

공정가치로 인식된 금융자산 소계
5,102,519
5,102,519
3,003,300
3,003,300

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
14,957,282
14,957,282
42,460,977
42,460,977

- 매출채권및기타채권
9,454,585
9,454,585
5,623,756
5,623,756

- 기타금융자산
7,334,366
7,334,366
8,584,738
8,584,738

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
31,746,233
31,746,233
56,669,471
56,669,471

금융자산 합계
36,848,752
36,848,752
59,672,771
59,672,771

금융부채:

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 단기차입금(유동)
32,787,500
32,787,500
18,800,000
18,800,000

- 장기차입금(비유동)
13,012,500
13,012,500
12,000,000
12,000,000

- 매입채무및기타채무(유동,비유동)
26,255,768
26,255,768
10,056,653
10,056,653

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
72,055,768
72,055,768
40,856,653
40,856,653

금융부채 계
72,055,768
72,055,768
40,856,653
40,856,653

현금및현금성자산, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.

나. 공정가치 서열체계
당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

다. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기말 :

당기손익-공정가치금융자산

5,102,519
5,102,519

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
-
-

합계
-
-
5,102,519
5,102,519

전기말 :

매도가능금융자산
-
3,003,300
-
3,003,300

합계

3,003,300

3,003,300

라. 금융상품 범주별 구분

당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말>
가. 자산

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산
5,102,519

기타포괄손익-공정가치금융자산
-

매도가능금융자산

3,003,300

상각후원가 금융자산

매출채권및기타채권
9,454,585
5,623,756

기타금융자산
7,334,366
8,584,738

현금및현금성자산
14,957,282
42,460,977

합계
36,848,752
59,672,771

나. 부채

(단위:천원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가

매입채무
7,386,261
3,131,493

기타금융부채
18,869,508
6,925,160

차입금(유동)
32,787,500
18,800,000

차입금(비유동)
13,012,500
12,000,000

합계
72,055,768
40,856,653

32. 영업부문

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품매출
52,044,814
273,411,030

부품매출
1,256,804
1,415,158

용역수익
9,194,748
4,831,337

기타매출
359,031
112,416

합계
62,855,397
279,769,940

(2) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기

국내매출
수출매출
계
국내매출
수출매출
계

제품매출
34,474,957
17,569,856
52,044,814
193,875,131
79,535,898
273,411,030

부품매출
864,368
392,436
1,256,804
946,075
469,083
1,415,158

용역수익
7,571,478
1,623,270
9,194,748
3,533,566
1,297,771
4,831,337

기타매출
359,031

359,031
112,416
-
112,416

합계
43,269,835
19,585,563
62,855,397
198,467,189
81,302,752
279,769,940

32. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

조정 내역
주석
금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호

43,054,494

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
(1)①
3,300

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

3,300

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

43,057,794

기준서 제1115호에 따른 조정
32(2)
(754,471)

수정 후 기초이익잉여금

42,303,323

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기초 금융자산
주석
당기손익-공정가치
 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
(전기는 매도가능금융자산)

상각후원가(*)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

-
3,003,300
56,669,471
59,672,771

매도가능금융자산에서 당기손익-
공정가치 측정 금융자산으로 재분류
(1)①

3,003,300

(3,003,300)
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호

3,003,300

-

56,669,471

59,672,771

(*) 현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기초 금융자산
주석
기타포괄손익누계액 변동

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 적립금 변동

이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호

1,343
-
43,054,494

매도가능금융자산에서 당기손익-
공정가치 측정 금융자산으로 재분류
(1)①
(3,300)
-
3,300

기초 장부금액-기준서 제1109호

(1,957)
-
43,057,794

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 사모투자신탁 투자액 3,003,300천원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 3,300천원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다. 당분기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 205,860천원이 당기이익으로 인식되었으며, 관련하여 45,289천원의 이연법인세비용이 발생하였습니다.

②
기타 금융자산

단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기재된
것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 적용하였으며,
기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
회사의 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 일정시점에 수익을 인식합니다.

경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

가. 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2017.12.31(전기말)
수정전(*)

조정

2018.01.01(당기초)
수정후(*)

자산

유동자산

68,423,612
113,967
68,537,579

현금및현금성자산

42,460,977
-
42,460,977

매출채권 및 기타유동채권

5,623,756
2,226,681
7,850,437

공사미수금

5,100,454
(5,100,454)
-

재고자산

5,962,021
6,231,089
12,193,110

기타유동금융자산

2,142,800
-
2,142,800

기타유동자산

7,133,604
(3,243,349)
3,890,255

비유동자산

88,123,604
-
88,123,604

종속기업에 대한 투자자산

168,600
-
168,600

투자부동산

7,126,598
-
7,126,598

유형자산

64,370,011
-
64,370,011

영업권 이외의 무형자산

4,280,710
-
4,280,710

당기손익-공정가치금융자산

3,003,300
-
3,003,300

기타비유동금융자산

6,441,938
-
6,441,938

이연법인세자산

2,732,446
-
2,732,446

자산총계

156,547,216
113,967
156,661,183

부채

유동부채

44,757,900
868,438
45,626,339

단기매입채무

3,131,493
-
3,131,493

공사선수금

996,716
(996,716)
-

단기차입금

10,800,000
-
10,800,000

유동성장기차입금

8,000,000
-
8,000,000

유동성전환사채

8,816,094
-
8,816,094

미지급법인세

2,639,765
-
2,639,765

유동충당부채

2,721,865
(82,424)
2,639,441

기타유동금융부채

3,498,775
-
3,498,775

기타유동부채

4,153,192
1,947,579
6,100,771

비유동부채

14,202,121
-
14,202,121

퇴직급여부채

1,415,501
-
1,415,501

장기차입금

12,000,000
-
12,000,000

기타비유동금융부채

786,620
-
786,620

부채총계

58,960,022
868,438
59,828,460

자본

자본금

2,909,100
-
2,909,100

자본잉여금

55,969,603
-
55,969,603

기타자본구성요소

(4,347,346)
-
(4,347,346)

기타포괄손익누계액

(1,957)
-
(1,957)

이익잉여금(결손금)

43,057,794
(754,471)
42,303,323

자본총계

97,587,194
(754,471)
96,832,723

자본과부채총계

156,547,216
113,967
156,661,183

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

나. K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

보고된 금액(*)

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

매출액
45,420,674
7,985,838
53,406,512

매출원가
44,927,923
7,472,697
52,400,620

매출총이익
492,751
513,141
1,005,891

판매비와관리비
19,034,824
(3,099,400)
15,935,424

영업이익(손실)
(18,542,073)
3,612,541
(14,929,532)

기타수익
381,038
-
381,038

기타비용
35,471
-
35,471

금융수익
1,636,392
-
1,636,392

금융비용
1,403,008
-
1,403,008

법인세비용
357,772
(34,030)
323,743

당기순이익(손실)
(18,320,895)
3,646,570
(14,674,325)

총포괄이익(손실)
(18,243,063)
3,646,570
(14,596,493)

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

전기에는 기준서 제1011호(건설계약)에 의하여 진행률로 수익인식을 하였으나, 당기부터 적용되는 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따라 일정시점에 수익을 인식합니다.

- 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분

보고된 금액(*)

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우(*)

당기순이익
(18,320,895)
3,646,570
(14,674,325)

조정
6,876,536
(1,666,255)
5,210,281

하자보수충당부채전입액
(1,448,417)
236,119
(1,212,298)

공사손실충당부채전입액
-
346,019
346,019

재고자산평가손실
2,666,497
(2,214,363)
452,133

법인세비용
357,772
(34,030)
323,743

기타
5,300,683
-
5,300,683

자산 부채의 변동
(15,662,582)
(1,980,316)
(17,642,898)

재고자산
(17,202,333)
11,220,558
(5,981,776)

매출채권
(3,784,559)
(8,143,626)
(11,928,185)

매입채무
390,956
-
390,956

기타
4,933,354
(5,057,247)
(123,893)

영업으로부터 창출된 현금흐름
(27,106,941)
()
(27,106,941)

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 매출채권 8,143,626천원 증가, 재고자산 11,220,558천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제11기
제10기

주당배당금(원)
-
300

배당금총액(원)
-
1,699,988,700

시가배당율(%)
-
0.90

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조(주권의 발행과 종류)

① 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다.

② 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권 및 일만주권의 8종류로 한다.

제8조 <삭제 2019.03.27>

- 주권 전자등록 의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①)

<신설>

제8조의2(주식 등의 전자등록)

회사는 「주식/사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

- 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설

제14조(명의개서대리인)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

제14조(명의개서대리인)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

- 주식 등의 전자등록에 따라 삭제

제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

제15조 <삭제 2019.03.27>

- 주식 등의 전자등록에 따라 삭제

제22조(사채발행에 관한 준용규정)

제14조 및 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제22조(사채발행에 관한 준용규정)

제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

- 제15조의 삭제에 따른 문구정비

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

- 현행에서 3월은 3개월을 의미하였으나 단어상 의미전달의 착오를 방지

제21조(소집시기)

② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제21조(소집시기)

② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제32조(서면에 의한 의결권 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 회사는 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다.

③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여 총회일의 전날까지 회사에 제출하여야 한다.

제32조 <삭제 2019.03.27>

- 전자투표제 도입으로 삭제

제55조(외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사인선임위원회의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제55조(외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영

제3조(본점의 소재지)

①회사의 본점은 경기도 수원시에 둔다

제3조(본점의 소재지)

①회사의 본점은 경기도 내에 둔다

- 본점 소재지 범위 확대

부 칙

이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의2, 제14조, 제15조 및 제22조의 개정 규정은 「주식/사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다.

□ 주식매수선택권의 부여

1. 신규부여

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

회사의 경영 및 기술혁신에 기여하였거나, 기여할 능력을 갖춘 임직원에 대한보상과 회사가 달성하고자 하는 경영목표 달성을 위하여 전임직원의 적극적인 참여를 유도하고 우수 임직원의 확보를 목적으로 함.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

김광일
사장
사업총괄
보통주
100,000주

갈경수
이사
경영혁신실장
보통주
15,000주

OOO
OO
OOOOOO
보통주
15,000주

총 3명
-
-
-
총(130,000)주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주교부
-

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주 130,000주
-

행사가격 및 행사기간

1)행사방법
5년간 매1년 20%씩 누적하여 행사

2)행사가격
부여일 전일로부터 2개월,1개월 및 1주간의 각 거래량 가중산술평균가격의 산술평균가격과 권면가액 중 높은가액

-

기타 조건의 개요
주식매수선택권의 부여 이후에 무상증자, 감자,액면분할 및 합병 등으로 주식가치의 변동이 있는 경우에는 행사가격과 수량을 조정한다.
-

2. 기존부여 행사가액 및 행사수량 조정

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

'18년 5월 31일 실시한 무상증자에 따라 기존 부여된 1~3회차 주식매수선택권 미행사 수량의 행사가격 및 부여수량 조정 함.

나. 행사가격 조정

구분

1회차

2회차

3회차

주식매수선택권 부여일

2013년3월28일

2015년3월31일

2018년3월28일

조정전 행사가격

8,800원

8,800원

29,390원

기발행주식수(A)

5,867,200주

5,867,200주

5,867,200주

신발행주식수(B)

11,405,198주

11,405,198주

11,405,198주

조정 후 행사가액(원단위 미만 절사)

(= 조정전 행사가격 * A / (A + B))

2,989원

2,989원

9,983원

다. 부여수량 조정

: 조정후 미행사주식수 = (조정전 행사수량 x 조정전 행사가격 / 조정후 행사가격)

구분

조정 전 미행사주식수

조정 후 미행사주식수

1회차(이종호 외15명)

37,000주

108,923주

2회차(강상기 외 2명)

38,000주

111,876주

3회차(김도영 외 2명)

32,000주

94,208주

계(주단위 미만 절사)

107,000주

315,007주

라. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주교부
-

교부할 주식의 종류 및 수
기명식 보통주 130,000주
-

행사가격 및 행사기간

1)행사방법
5년간 매1년 20%씩 누적하여 행사

2)행사가격
부여일 전일로부터 2개월,1개월 및 1주간의 각 거래량 가중산술평균가격의 산술평균가격과 권면가액 중 높은가액

-

기타 조건의 개요
주식매수선택권의 부여 이후에 무상증자, 감자,액면분할 및 합병 등으로 주식가치의 변동이 있는 경우에는 행사가격과 수량을 조정한다.
-

마. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

17,272,398
발행주식총수의 15%
기명식 보통주식
2,590,859
2,340,859

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2018년
2018.03.28
3
기명식 보통주식
32,000
-
-
32,000

계
-
총(3)명
-
총(32,000)주
총( - )주
총( - )주
총(32,000)주

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

강상기
1967.12.
-
없음
이사회

오제훈
1974.01.
해당
없음
이사회

박진우
1968.12
-
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

강상기
現) (주)필옵틱스 디스플레이사업부문 총괄
- 서강대학교 화학과 학사
- 삼성SDI
없음

오제훈
現) 한양대학교 기계공학과 부교수

- KAIST 기계공학 박사

- 삼성SDI

없음

박진우
現) 삼성디스플레이 상무

- 연세대학교 금속공학 박사

- 삼성SDI

없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

조만식
1972.07.
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

조만식
現) (주)필옵틱스 감사

- 성균관대 경제학과 학사

- 세일회계법인 이사

없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)

7명(2명)

7명(2명)

보수총액 내지 최고한도액

15억원

15억원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수

1명

1명

보수총액 내지 최고한도액

1억원

1억원

※ 참고사항

-해당사항 없음