우리기술투자 — 주주총회소집공고 (20190312)
제출인: 우리기술투자

주주총회소집공고
2.7
우리기술투자(주)

주주총회소집공고

2019년 3월 12일

회 사 명 :
우리기술투자 주식회사

대 표 이 사 :
이정훈, 정만회

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 522(대치동, 홍우빌딩14층)

(전 화) 02-2008-3100

(홈페이지)http://www.wooricapital.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 이정훈

(전 화) 02-2008-3100

주주총회 소집공고

(제23기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제19조에 의거 제23기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바라오며, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제19조 제2항에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2019년 3월 27일(수) 오전 9시

2. 장 소 : 서울시 강남구 테헤란로 518 (섬유센터빌딩17층) 소회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사의 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도에 관한 실태보고

나. 부의안건 :

- 제1호 의안 : 제23기(2018년 1월 1일 ～ 2018년 12월 31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건
 (1주당 예정 배당금: 10원)

- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

- 제3호 의안 : 이사 선임의 건(상근이사 1명, 사외이사 1명)

제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건(이정훈)

제3-2호 의안: 사외이사 선임의 건(박봉수)

- 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 등의 비치 및 게재

상법 제542조의4에 의거, 경영참고사항을 당사, 한국예탁결제원 증권대행부, 금융위원회, 한국거래소의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 전자 공시하여 게시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주 의결권 행사에 관한 사항

예탁결제원의 의결권행사(섀도우보팅)제도가 2018년 1월 1일부터 폐지됨에 따라 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 전자증권제도 시행에 따른 실물증권 보유자의 권리 보호에 관한 사항

2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 증권회사에 예탁하지 않은 전자등록전환 대상 주식등 실물 증권은 제도 시행일에 효력이 상실되며, 명의개서대행회사의 특별계좌에 전자등록되어 권리행사 등이 제한됩니다. 따라서 보유 중인 실물증권을 증권회사에 예탁하여 주시기 바랍니다. 보유 중인 실물증권의 전자등록 전환대상 여부는 한국예탁결제원 홈페이지에서 확인하실 수 있습니다. (www.ksd.or.kr -> 전자증권제도 -> 제도 시행일의 전환 -> 전환 대상 종목)

* 2019.8.23까지 예탁 권고 드리며 마감 기한은 증권회사 별로 다를 수 있습니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감 날인), 대리인의 신분증

* 주주총회 기념품은 회사경비 절감을 위하여 지급하지 않습니다.

2019년 3월 일

우 리 기 술 투 자 주 식 회 사

대표이사 이 정 훈 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사
기타비상무이사

박봉수
(출석률:100 %)
홍은희
(출석률: 90%)

찬 반 여 부

1
2018.02.12
- 내부회계관리제도 운영실태 보고
 - 내부회계관리제도에 관한 감사의 평가보고
 - AML 평가 및 조치결과 등 보고
 - 내부통제체제 운영실태 보고
 - 신용정보관리인 업무실적 보고
보고
-

2
2018.02.12
- 제22기 결산재무제표(안) 확정의 건
 - 제22기 영업보고서 승인의 건

찬성

-

3
2018.02.12
- 조합결성의 건

찬성

-

4
2018.02.27
- 제22기 정기주주총회 소집에 관한 건
 - 전자투표 채택의 건
 - 규정개정의 건(내부통제규정)

찬성

-

5
2018.02.27
- 조합결성의 건(조건변경)
찬성
-

6
2018.04.27

- 임원보수 지급(안) 결정의 건
 - 고문 선임의 건
 ①내용: 이사 등과 회사간의 거래
 ②대상자: 이완근(주요주주 및 대표이사 이정훈의 직계존속)
 ③승인대상 업무:
고문계약 

④상법제398조에 의거 이해관계인 대표이사 이정훈의 의결권을 제외한
 이사 3인 전원의 찬성(2/3 이상 찬성)으로 가결

찬성
찬성

7
2018.05.14
- 제23기 1분기 결산재무제표(안) 확정의 건
 - 조합결성의 건
찬성
찬성

8
2018.06.28
- 조합결성의 건
 - 상해 자회사 설립의 건
 - 준법감시인 선임의 건
찬성
찬성

9
2018.07.24
- 조합결성의 건
찬성
찬성

10
2018.08.07
- 제23기 반기 결산재무제표(안) 확정의 건
찬성
찬성

11
2018.10.15
- 규정개정의 건(회계규정, 투자규정, 내부회계관리규정)
 - 위험관리책임자 선임의 건
찬성
찬성

12
2018.11.07
- 제23기 3분기 결산재무제표(안) 확정의 건
 - 조합결성의 건(16호)
 - 규정개정의 건(이사회 규정)
찬성
찬성

13
2018.12.04
-조합결성의 건(조건변경) 15호, 16호
찬성
불참

14
2018.12.19
- 2019년 사업계획 승인의 건
 - 규정개정의 건(성과상여금규정)
찬성
찬성

15
2018.12.19
- 대주주신용공여 기한연장의 건
찬성
찬성

* 2018.3.28 주주총회에서 홍은희 기타비상무이사 신규 선임(6차 이사회부터 참석)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,000,000,000
60,000,000
60,000,000
-

기타비상무이사
1

3,000,000,000

-
-
-

* 상기 주총승인금액은 사외이사를 포함한 모든 이사에 대한 주총승인금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

대출
이완근
(최대주주 특수관계인)
2018.12.21~2019.09.29
32
5.35%

* 비율은 2017사업연도말 현재의 자산총액(598억원) 대비 차지 비율임.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

우리나라의 벤처캐피탈은 여신전문금융업법에 의하여 설립되는 신기술사업금융업자와 중소기업창업지원법에 의하여 설립되는 창투사, 이들이 설립하는 신기술사업투자조합과 창업투자조합으로 크게 구분됩니다. 

여신전문금융업이란 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 또는 신기술금융업을 말하며, 신기술금융업자란, 신기술사업자에 대한 투자ㆍ융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합 자금의 관리ㆍ운용을 종합적으로 행하는 여신전문금융업법상의 여신전문금융업자 중의 하나이며, 금융감독원의 감독을 받는 제도권 금융기관입니다. 상대적으로 위험이 높아 투자가 잘 이루어지지 않는 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동을 근간으로 하고 있습니다.

사업영역의 관점에서 벤처기업지원을 전문으로 하는 벤처캐피탈에 대응되는 개념으로 탄생한 신기술사업금융업계는 제도화 당시 일반의 인식 정도 등 국내 상황을 감안하여 영업대상의 개념을 '벤처기업'이라 칭하지 않고 '신기술사업자'라고 규정하게 되었으나, 두 개념은 근본취지가 상이한 것은 아니며, 경제적 상황과 정책목적상의 약간의 상이성에 따라 외형상으로 달리 표현된 면이 있습니다.
창투사와 신기술사업금융업자는 설립에 대한 근거법률, 감독당국, 자금조달측면, 자금운용, 규제 및 지원의 내용 등에서 아래표와 같은 차이가 있습니다. 

<신기술사업금융회사와 창업투자회사 비교>

구분
신기술금융회사
창업투자회사

설립근거
여신전문금융업법
중소기업창업지원법

감독소관
금융위원회(금융감독원)
중소기업청(한국벤처투자)

설립요건
및
운영요건
자본금요건
200억원
*신기술금융전문회사: 100억원
20억원

투자대상
신기술사업자
중소·벤처기업

투자의무
없음
창업투자사 등록후 3년 이내
자본금의 40%를 창업자 및 벤처기업 등에
신규 투자할 의무

업무범위
및
업무방법
가능업무
-신기술사업자에 투·융자 및 경영지도
-여신전문금융사 부수업무(자문서비스 등)
-중소·벤처기업에 대한 투자

투자방법
-신주·구주, 타조합 지분인수
-무형자산(IP 등) 인수 및 해외투자
-주로 신주투자(구주투자 등 제한),
-해외투자(의무비율 등 충족 후)

운영조합
-신기술투자조합
-한국벤처투자조합(KVF)
-PEF
-중소기업창업투자조합,
-한국벤처투자조합(KVF)
-PEF

(1) 신기술사업금융업
여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신기능이 없는 대신 채권 발행을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있으며, 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.

신기술사업금융업자는

여신전문금융업법에 의하여 설립되며 금융위원회에 등록하는 금융기관입니다. 해당 업무는 아래표와 같습니다. 
 <신기술사업금융업자의 업무범위>

구 분
업무범위

여신전문금융업법
 제41조제1항
- 신기술사업자에 대한 투자
 - 신기술사업자에 대한 융자
 - 신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도
 - 신기술사업투자조합의 설립
 - 신기술사업투자조합 자금의 관리, 운용

여신전문금융업법
 제46조제1항
- 기업이 물품 및 용역의 제공에 의하여 취득한 매출채권의 양수,관리,회수업무
 - 대출(어음할인 포함)
 - 여신전문금융업에 부수하는 업무로서 소유하고 있는 인력ㆍ자산 또는 설비를 활용하는 업무 등

여신전문금융업법시행령 제16조

- 타 여신금융회사 및 겸영여신금융업자가 보유한 채권 또는 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입업무
 - 지급보증업무

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자업

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른
투
자자문업
 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 신탁업

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 집합투자증권에 대한 투자중개업

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따른 경영참여형 사모집합투자기구의 업무집행사원 업무
 - 보험업법에 따른 보험대리점 업무
 - 외국환거래법에 따른 외국환업무
 - 자산유동화에 관한 법률에 따른 유동화자산관리업무
 - 전자금융거래법에 따른 전자금융업
 - 산업발전법 제
20조에 따른 기업구조개선 경영참여형 사모집합투자기구의 업 무집행사원 업무
 - 대출의 중개 또는 주선

여신전문금융업
 감독규정 제7조

- 기술신용보증기금법 시행령 제3조 제1항 각호의 사업을 영위하는 외국기업에 대한 투자

- 업무용 부동산의 임대

- 상품권, 복권 등의 판매대행 및 소유설비 등을 활용한 광고대행업무

- 업무와 관련된 전산시스템 및 소프트웨어 판매,대여

- 업무와 관련된 간행물 및 도서출판
 - 리스대상 물건에 대한 렌탈업
 - 기업의 경영지도 등에 관한 용역 및 경영관리업무
 - 업무와 관련하여 취득한 디자인권 및 상표권에 대한 실시권 또는 사용권의 설정
 - 업무와 관련하여 취득한 정보를 활용한 자문서비스

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

우리기술투자(주)는 19
96년 12월 중소 ·벤처기업창업지원을 목적으로 국내 반도체 장비 및 설비관련제품을 생산하는 기업 및 개인들이 출자하여 설립된 창업투자회사로서 중소창업기업에 대한 투자지원과 창업투자조합의 결성·관리, 그리고 성장지원을 위한 경영지도 등을 주된사업으로 영위하였습니다.
 
당사는 설립후 국내 벤처산업 전반(정보통신, 반도체, 소프트웨어, 바이오, 환경등)에 걸친 꾸준한 투자활동으로 1998년부터 2007년까지 평균 납입자본수익률이 25%를 상회하며 성장해왔으며, 정통 벤처캐피탈로서 입지를 구축하여 왔습니다. 

2006년 11월에는 금융감독원에 신기술사업금융업을 등록하였으며, 2007년도에는 보다 큰 금융회사의 면모를 갖추고자 여신전문금융업법에 따라 자본금 400억원으로 증자를 완료하여 시설대여업과 할부금융업을 추가로 등록하였습니다.(등록일자 : 2007년 4월19일) 2008년에는 2/4분기 대두된 미국 주택금융시장의 부실화와 이로 인한 세계 금융시스템 붕괴는 심리적 공황상태와 함께 실물 경기 전반에 악영향을미치게 되고, 이러한 상황은 초기 시장진입을 위해 적극적인 영업전략을 구사했던 여신금융사업부문 뿐만 아니라, 주식시장 침체로 이어져 신기술금융부문의 회수 전략에 차질을 초래하였고 그 결과 2008년도에 98억원에 이르는 적자를 시현하기도 하였습니다. 

그러나 2009년도에는 여신금융부문이 점차 안정을 찾아가며 회수에 전념하였고, 기존의 전문분야인 신기술금융투자부문에 역량을 집중해 12억의 당기순이익을 실현할 수 있었습니다. 2010년에는 한국전자인증(2010년 11월 19일 상장)의 IPO 및 비상장주식 매각을 통한 투자수익과 기존 여신부문의 대출금회수 등을 통하여 이익 규모를 확대시켰습니다. 

2011년 7월에는 100억원 규모의 우리초기투자조합 12호 결성하였고 기 투자분의 회수로 23억원 이상의 처분이익을 계상하였으나 자산건전성을 제고시키고 재무상태를 견실히 하기 위하여 부실화된 채권에 대한 충당금을 추가 설정하면서 전년대비 적자전환하였습니다. 2012년도에는 3/4분기까지 신기술금융투자부문에서 (주)아이에스시(2007년 10월 1일 상장) 투자금에 대한 이익실현 등으로 30억원의 투자이익 및 여신부문 회수로 당기순이익을 실현하였으나, 3/4분기 이후 국내 태양광 산업 시장의 악화로 2012년도 흑자전환을 이어가지 못하였습니다. 

2013년에는 대출 채권의 담보물건 매각으로 인한 채권 회수 및 종속회사 지분 매각으로 이익실현하여 당기순이익 1,343백만원으로 흑자 전환하였습니다. 2014년에는 테스나(2013.10 상장), 아이지에이웍스 등의 매각 및 유가증권 평가이익으로 당기순이익 3,123백만원을 달성하였습니다. 2015년에는 싸이맥스(2015.06.17 상장), 파크시스템스(2015.12.17 상장)등의 매각이익으로 당기순이익 1,199백만원을 달성하였습니다. 2016년에는 파이버프로 등의 투자주식 회수로 이익실현하여 전년대비 약 43% 매출액증가를 이루었으며 당기순이익 1,058백만원을 달성하여 흑자 기조를 이어가고 있습니다. 2017년에는 스톤브릿지디지털PEF의 인크로스(주) 일부 매각을 통한 이익 배분과 장기 부실채권의 회수 등으로 8,436백만원의 영업수익(매출액)으로 전년대비 33%이상의 상승이 있었으며 3,323억의 당기순이익을 달성했습니다.

2018년에는 234억원 규모의 우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합 13호의 결성을 시작으로 총 4개의 신기술투자조합을 결성
(총결성액 388억원)
하였으며, 투자주식 회수 및 회계기준 변경에 따른 신기술금융자산 평가익 증가로
전년대비 121%의 매출액 증가를 이루었으며, 당기순이익 9,771백만원을 달성하였습니다. 

(
나) 공시대상 사업부문의 구분

당사가 영위하는 주요사업부문의 영업실적은 다음과 같습니다.

- 신기술투자 부문

단위:백만원)

구 분
전기말잔액
(2017년)
취 득

처 분

평가손익
당기말잔액
(2018년)

주 식
16,724
5,211
(1,049)
12,902
33,788

전환사채
-
500
-
4
504

계
16,724
5,711
(1,049)
12,906
34,292

- 여신금융부문

(단위:백만원)

구 분
전기말잔액
(2017년)
신규취급
회 수
당기말잔액
(2018년)

여신
5,049
-
(792)
4,257

계
5,049
-
(792)
4,257

(2) 시장점유율

2008년 이후 창업투자회사의 신기술금융업으로의 전환 등 등록회사가 꾸준히 증가하고 있는 추세입니다. 이는 여신전문금융업법상 여신전문금융업 허가 ·등록 가능한 자본금 규정에 따라 여신금융업 겸업을 선택하여 사업 다각화와 겸업시너지를 확보하는 것이 신기술금융업 등록 및 운영 목적으로 풀이되고 있습니다.

- 연도별 신기술사업금융업 현황

(단위: 개, 억원)

구 분

2011년

2012년

2013년

2014년
2015년
2016년
2017년

회사수

35

36

40

42
51
70
92

신규투자

금액 
 (업체수)

6,146 
 (220)

5,857 
 (216)

9,156 
 (355)

7,796
(358)
10,786
(647)
12,660
(656)
16,608
(778)

투자잔액

금액 
 (업체수)

12,074 
 (699)

14,693 
 (770)

18,522 
 (944)

21,494
(1,083)
23,625
(1,449)
29,431
(1,762)
34,983
(2,014)

* 출처 : 여신금융협회

(3) 시장의 특성

신기술사업금융업은 장래성이 있지만 자본과 경영기반이 취약한 기업에 대하여 기업주와 공동으로 위험을 부담하면서 자금관리, 경영관리, 기술지도 등 종합적인 지원을 제공함으로써 높은 자본이득을 추구하는 금융활동으로서 일반적으로 벤처캐피탈(VentureCapital)로 알려진 위험부담자본을 운용하는 금융업으로 여신전문금융업법상 신기술사업금융업은 신기술사업자에 대한 투자, 융자, 경영 및 기술의 지도, 신기술사업투자조합의 설립, 신기술사업투자조합자금의 관리·운용 업무를 종합적으로 행하는 것을 의미합니다. 여기서 신기술사업자라 함은 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화하는 중소기업 및 산업기술연구조합육성법에 의한 산업기술연구조합 등을 말합니다.

신기술사업투자는 증시 변화에 민감하기 때문

에
영업수익 변동에 큰 영향을 끼칩니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항이 없습니다. 

(5) 조직도

.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안: 제23기(2018년1월1일~2018년12월31일) 연결 및 별도 재무제표 승인의 건(1주당 예정 배당금: 10원)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

1)연결 재무제표
 - 연결 대차대조표(재무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제23(당)기 2018년 12월 31일 현재

제22(전)기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

자 산

I. 유동자산
26,479,095,245
29,212,155,273

1. 현금및현금성자산
8,189,815,242
22,175,840,768

2. 단기금융상품
11,000,000,000
4,325,951,293

3. 단기매매금융자산
7,158,815,652
2,045,797,500

4. 기타유동자산
130,464,351
664,565,712

II. 비유동자산
45,081,923,809
30,600,032,453

1. 여신금융자산
4,257,000,000
5,049,000,000

2. 신기술금융자산
38,511,715,110
19,131,058,776

매도가능금융자산
-
16,724,639,721

당기손익-공정가치측정금융자산
34,291,719,634
-

관계기업투자
4,219,995,476
2,406,419,055

3. 매도가능금융자산
-
2,538,625,495

4. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품
1,332,281,265
-

5. 유형자산
59,498,810
77,752,719

6. 무형자산
332,370,900
640,948,830

7. 기타비유동자산
291,591,440
269,099,000

8. 이연법인세자산
297,466,284
2,893,547,633

자 산 총 계
71,561,019,054
59,812,187,726

부 채

I. 유동부채
267,416,488
466,406,418

1. 기타유동부채
267,416,488
315,745,627

2. 당기법인세부채
-
150,660,791

II. 비유동부채
912,464,519
516,662,545

1. 순확정급여부채
912,464,519
516,662,545

부 채 총 계
1,179,881,007
983,068,963

자 본

I. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본
65,412,568,921
58,829,118,763

1. 자본금
42,000,000,000
42,000,000,000

2. 주식발행초과금
4,992,146,133
4,992,146,133

3. 기타자본항목
(3,872,685,268)
(3,872,685,268)

4. 기타포괄손익누계
(206,597,803)
1,769,839,974

5. 이익잉여금
22,499,705,859
13,939,817,924

II. 비지배지분
4,968,569,126
-

자 본 총 계
70,381,138,047
58,829,118,763

부 채 및 자 본 총 계
71,561,019,054
59,812,187,726

 - 연결 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제23(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

I. 영업수익
18,699,594,699
8,435,602,214

II. 영업비용
5,872,241,818
8,382,918,019

투자비용
2,182,973,669
4,744,720,965

일반관리비
3,689,268,149
3,638,197,054

III. 영업이익(손실)
12,827,352,881
52,684,195

IV. 영업외손익
(321,604,293)
39,357,555

기타수익
2,168,305
57,612,594

기타비용
323,772,598
18,255,039

V. 법인세비용차감전순이익(손실)
12,505,748,588
92,041,750

VI. 법인세비용
2,734,091,569
(3,230,525,050)

VII. 당기순이익(손실)
9,771,657,019
3,322,566,800

VIII. 기타포괄손익
(1,696,214,615)
(757,950,162)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
(6,212,702)
(849,906,180)

매도가능금융자산평가손익
-
(852,580,619)

지분법기타포괄손익변동
-
2,674,439

해외사업환산차익
(6,212,702)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
(1,690,001,913)
91,956,018

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(940,948,499)
-

보험수리적손익
(749,053,414)
91,956,018

IX. 당기총포괄이익(손실)
8,075,442,404
2,564,616,638

X. 당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분
9,803,087,893
3,322,566,800

비지배지분
(31,430,874)
-

XI. 총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분
8,106,873,278
2,564,616,638

비지배지분
(31,430,874)
-

XII. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익

보통주기본주당이익(손실)
129
44

보통주희석주당이익(손실)
129
44

 - 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제23(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
총계

자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
소계

2017.1.1(전기초)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
2,619,746,154
11,667,862,446
57,407,069,465
-
57,407,069,465

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
3,322,566,800
3,322,566,800
-
3,322,566,800

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(852,580,619)
-
(852,580,619)
-
(852,580,619)

지분법기타포괄손익변동
-
-
-
2,674,439
-
2,674,439
-
2,674,439

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
91,956,018
91,956,018
-
91,956,018

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당금
-
-
-
-
(1,142,567,340)
(1,142,567,340)
-
(1,142,567,340)

2017.12.31(전기말)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
1,769,839,974
13,939,817,924
58,829,118,763
-
58,829,118,763

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정
-
-
-
(1,029,276,576)
1,029,276,576
-
-
-

2018.1.1(당기초)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
740,563,398
14,969,094,500
58,829,118,763
-
58,829,118,763

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
9,803,087,893
9,803,087,893
(31,430,874)
9,771,657,019

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
-
-
-
(940,948,499)
-
(940,948,499)
-
(940,948,499)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(749,053,414)
(749,053,414)
-
(749,053,414)

해외사업환산손익
-
-
-
(6,212,702)
-
(6,212,702)
-
(6,212,702)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당금
-
-
-
-
(1,523,423,120)
(1,523,423,120)
-
(1,523,423,120)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
5,000,000,000
5,000,000,000

2018.12.31(당기말)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
(206,597,803)
22,499,705,859
65,412,568,921
4,968,569,126
70,381,138,047

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제23(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

(9,206,280,574)

15,878,455,700

영업으로부터창출된현금흐름
(11,774,344,432)

14,247,290,394

당기순이익(손실)
9,771,657,019

3,322,566,800

손익조정
(12,919,193,897)

(6,392,572,951)

운전자본의 증감
(8,626,807,554)

17,317,296,545

이자수취
1,746,407,388

1,657,349,768

이자지급
-

(55,917,342)

배당금수취
862,721,760

67,216,620

법인세납부
(41,065,290)

(37,483,740)

II. 투자활동으로인한현금흐름

(8,244,309,792)

(2,518,416,181)

단기금융상품의 감소
8,325,951,293

-

단기대여금의 감소
2,400,000

5,600,000

관계기업투자의 처분
1,280,831,355

-

유형자산의 처분
-

136,000

보증금의 감소
72,930,000

10,095,000

단기금융상품의 증가
(15,000,000,000)

(2,438,486,467)

관계기업투자의 취득
(2,831,000,000)

-

유형자산의 취득
-

(87,560,714)

보증금의 증가
(95,422,440)

(200,000)

단기대여금의 증가
-

(8,000,000)

III. 재무활동으로인한현금흐름

3,476,576,880

(3,842,567,340)

비지배지분
5,000,000,000

-

단기차입금의 상환
-

(2,700,000,000)

배당금의 지급
(1,523,423,120)

(1,142,567,340)

IV. 외화표시현금의 환율변동효과

(12,012,040)

-

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV.)

(13,986,025,526)

9,517,472,179

VI. 당기초의 현금및현금성자산

22,175,840,768

12,658,368,589

VII. 당기말의 현금및현금성자산

8,189,815,242

22,175,840,768

- 연결 재무제표에 대한 주석

제 23 기 2018년 12월 31일 현재

제 22 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 우리기술투자 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요
우리기술투자 주식회사(이하 "지배기업")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다.지배기업은 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.

지배기업의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이정훈
10,669,027
12.70

이완근
4,158,560
4.95

홍은희
3,417,960
4.07

이정선
125,500
0.15

유수림
30,000
0.04

(주)신성이엔지
7,560,000
9.00

기타
58,038,953
69.09

합계
84,000,000
100.00

(2) 종속기업의 개요
1) 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지배지분율(%)
비지배지분율(%)
결산월
업종

우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*)
대한민국
28.57
71.43
12월
투자조합

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

중국 상해
100
-
12월
-

(*) 지배기업의 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로분류하였습니다.

2) 연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.

회사명
사유

우리글로벌 블록체인 투자조합15호

신규취득

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

신규취득

3) 종속기업의 요약재무정보
① 당기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호

6,958,196,777
2,200,000
22,360,776
(44,003,223)
(44,003,223)

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

541,186,124
508,544
51,154
(34,466,970)
(34,654,551)

② 전기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리글로벌 블록체인 투자조합15호

-
-
-
-
-

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

-
-
-
-
-

2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용

연결실체는
주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서
규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제
표는 2019년 2월
8
일자 이사회에서 승
인되었으며, 2019년 3월

27
일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1115호 ‘고객과의 계약으로 생기는 수익’과 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’을 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요
한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
-
주석 1
: 연결범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부
-
주석 10
: 관계기업투자 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부
-
주석 9
: 여신금융자산 및 기타자산 - 대손충당금

-
주석 25
: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정
-
주석 24
: 법인세비용 - 이연법인세자산

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 28
: 금융상품의 공정가치 - 유의적인 관측불가능한 투입변수
-
주석 15
: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정
-
주석 25
: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
-
주석 24
: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식

③ 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준
간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 28: 금융상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책

아
래
에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 개정 기준서 및 기타회계정책변경 및 회계추정의 변경내용 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경
연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위:원)

구분
금액

기타포괄손익누계액:

미실현보유손익
(1,138,508,774)

세율효과
250,471,931

전기이전손상 인식액
(181,076,580)

세율효과
39,836,847

2018년 1월 1일 영향
(1,029,276,576)

이익잉여금:

미실현보유손익
1,138,508,774

세율효과
(250,471,931)

전기이전손상 인식액
181,076,580

세율효과
(39,836,847)

2018년 1월 1일 영향
1,029,276,576

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 따른 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 연결실체의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.

K-IFRS 1039에
따른 계정과목
K-IFRS 1109에
따른 계정과목
K-IFRS 1039
에 따른 분류
K-IFRS 1109
에 따른 분류
K-IFRS 1039
에 따른 금액
K-IFRS 1109
에 따른 금액

미수금 (*1)
미수금
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
500,000,000
500,000,000

대여금 (*1)
대여금
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
2,400,000
2,400,000

미수수익 (*1)
미수수익
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
155,625,936
155,625,936

임차보증금 (*1)
임차보증금
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
185,874,000
185,874,000

보증금 (*1)
보증금
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
83,225,000
83,225,000

가계대출 (*1)
가계대출
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
5,049,000,000
5,049,000,000

단기금융상품

(*1)

단기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
4,325,951,293
4,325,951,293

단기매매금융자산 (*2)
단기매매금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,045,797,500
2,045,797,500

신기술금융자산-매도가능금융자산 (*3)
당기손익-공정가치측정금융자산
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
16,724,639,721
16,724,639,721

매도가능금융자산 (*4)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
2,538,625,495
2,538,625,495

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라, 이러한 지분상품은 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 자산으로 분류되어야 합니다.

(*3) 기업회계기준서 제

1039
호에 따라, 이러한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치측정 자산으로 분류되어야 합니다. 한편, 전기말 현재 신기술금융자산-매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

미실현보유손익으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
전기 누적 효과
기초 자본에 미치는 효과

미실현보유손익
세율 효과
재측정
이익잉여금
기타포괄손익누계액

당기손익-공정가치측정금융자산
1,135,080,006
(249,717,602)
-
885,362,404
(885,362,404)

관계기업투자(*)
3,428,768
(754,329)
-
2,674,439
(2,674,439)

합계
1,138,508,774
(250,471,931)
-
888,036,843
(888,036,843)

(*) 관계기업이 보유한 당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 조정입니다.

(*4) 동 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제110
9호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.
한편,전기말 현재 매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 재분류하였습니다.

전기 이전 당기손익으로 인식한 손상차손으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
전기 누적 효과
기초 자본에 미치는 효과

손상차손누계액
세율 효과
재측정
기타포괄손익누계액
이익잉여금

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
(181,076,580)
39,836,847
-
(141,239,733)
141,239,733

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용시 손상차손이 추가적으로 발생하는 금액은 없습니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
i) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
ii) 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정기준서
당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가

조기

적용하지 아니한

한국채택국제회계기준의

제ㆍ개정

사항은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 

연결실체는 2019년 01월 01일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 249백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인 합니다. 다만, 연결실체는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
연결실체는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

② 리스제공자로서의 회계처리
연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

4. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변
동의 위험이 경미한
단기

투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 외화환산
연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있 습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의

공정가치의

후속적인

변동을

기타포괄손익으로

표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가
원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 금융자산의 손상
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는
다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우

- 자산건전성 '요주의' 이하

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.

(6) 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

비품
5년

차량운반구
5년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(7) 무형자산
개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

(8) 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(9) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(10) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적 의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여

연결실체는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11)
수익인식
연결실체는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.

연결실체는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(12)
당기법인세 및 이연법인세 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(13) 영업부문

연결실체는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.

5. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
8,189,815,242
-
-
8,189,815,242

단기금융상품
-
11,000,000,000
-
-
11,000,000,000

단기매매금융자산
7,158,815,652
-
-
-
7,158,815,652

기타유동자산
-
54,199,545
-
-
54,199,545

여신금융자산
-
4,257,000,000
-
-
4,257,000,000

당기손익-공정가치측정금융 자산
34,291,719,634
-
-
-
34,291,719,634

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
1,332,281,265
-
1,332,281,265

기타비유동자산
-
291,591,440
-
-
291,591,440

합계
41,450,535,286
23,792,606,227
1,332,281,265
-
66,575,422,778

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
162,478,309
162,478,309

② 전기말

(단위:원)

구분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
22,175,840,768
-
-
22,175,840,768

단기금융상품
-

4,325,951,293

-
-
4,325,951,293

단기매매금융자산
2,045,797,500
-
-
-
2,045,797,500

기타유동자산
-
658,025,936
-
-
658,025,936

여신금융자산
-
5,049,000,000
-
-
5,049,000,000

신기술금융자산 - 매도가능 금융자산
-
-
16,724,639,721
-
16,724,639,721

매도가능금융자산
-
-
2,538,625,495
-
2,538,625,495

기타비유동자산
-
269,099,000
-
-
269,099,000

합계
2,045,797,500
32,477,916,997
19,263,265,216
-
53,786,979,713

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
86,919,777
86,919,777

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익
(*)
이자수익
배당수익
손상차손환입
기타손익

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
114,464,102
13,247,396,170
-
12,246,575
862,721,760
-
-

상각후원가 측정 금융자산
-
-
-
1,746,725,059
-
8,074,601
(4,829,833)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
(1,206,344,230)
-
-
-
-

합계
114,464,102
13,247,396,170
(1,206,344,230)
1,758,971,634
862,721,760
8,074,601
(4,829,833)

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구 분
처분손익
평가손익
기타포괄손익
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입

금융자산

당기손익인식금융자산
1,245,882,797
172,553,270
-
-
31,791,620
-

대여금및수취채권
12,000,000
-
-
1,652,387,098
-
3,120,175,585

매도가능금융자산
895,810,777
-
(852,580,619)
17,342,460
35,425,000
(3,357,354,877)

합 계
2,153,693,574
172,553,270
(852,580,619)
1,669,729,558
67,216,620
(237,179,292)

금융부채

상각후원가측정금융부채
-
-
-
(53,748,490)
-
-

합 계
-
-
-
(53,748,490)
-
-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

6. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

보유현금
138,870
225,320

MMDA 등
8,189,676,372
22,175,615,448

합계
8,189,815,242
22,175,840,768

7. 단기금융상품
당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

정기적금
11,000,000,000
-

수익증권 등
-
4,325,951,293

합계
11,000,000,000
4,325,951,293

8. 단기매매금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

지분증권
2,500,139,300
2,045,797,500

수익증권
4,658,676,352
-

합계
7,158,815,652
2,045,797,500

(2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초금액
2,045,797,500
3,303,044,600

취득
7,721,315,050
4,191,778,240

처분
(6,011,269,750)
(5,621,578,610)

평가(*1)
114,877,613
172,553,270

계정 재분
류
(*2)

3,288,095,239
-

기말금액
7,158,815,652
2,045,797,500

(*1) 단기매매증권의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

(*2) 전기까지 단기금융상품으로 분류되어 있던 수익증권을 당기 중 단기매매금융자산으로 계정재분류하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 주, 좌, 원)

구 분
수량
취득원가
공정가치
장부가액

대우증권 공모주채권혼합펀드
516,041,685
496,031,747
600,997,627
600,997,627

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁

[채권혼합]A

987,636,024
992,063,492
1,213,142,958
1,213,142,958

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁
[채권혼합]C
870,294,324
1,000,000,000
1,066,806,783
1,066,806,783

갤럭시코스탁벤처전문투자형
805,498,982
800,000,000
820,948,452
820,948,452

ETF(Proshares UltraShort QQQ)
18,000
1,012,499,343
956,780,532
956,780,532

티웨이
7,000
84,840,000
52,360,000
52,360,000

노바렉스
2,182
41,872,580
34,584,700
34,584,700

아이쓰리시스템
56,838
1,451,433,770
949,194,600
949,194,600

와이지엔터테인먼트
12,000
458,733,577
570,000,000
570,000,000

한진칼
30,000
907,461,300
894,000,000
894,000,000

합 계
7,244,935,809
7,158,815,652
7,158,815,652

② 전기말

(단위:주, 원)

구 분
소유주식수
취득원가
공정가치
장 부 가 액

아이쓰리시스템
56,838
1,451,433,770
1,250,436,000
1,250,436,000

알테오젠
7,520
123,140,000
166,944,000
166,944,000

삼양패키징
1,200
31,512,000
24,300,000
24,300,000

에스트래픽
1,780
17,978,000
20,114,000
20,114,000

메카로
1,162
38,729,460
49,326,900
49,326,900

진에어
9,340
299,982,120
247,510,000
247,510,000

바이오리더스
28,890
178,251,300
287,166,600
287,166,600

합계
2,141,026,650
2,045,797,500
2,045,797,500

9. 여신금융자산 및 기타자산
(1) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

일반자금금융자산
가계대출
4,300,000,000
5,100,000,000

대손충당금
(43,000,000)
(51,000,000)

합계
4,257,000,000
5,049,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
2,336,730,557
-
2,816,421,078
-

대손충당금
(2,316,421,078)
-
(2,316,421,078)
-

미수수익
33,952,328
-
155,762,799
-

대손충당금
(62,262)
-
(136,863)
-

단기대여금
-
-
2,400,000
-

선급비용
58,474,796
-
6,539,776
-

보증금
-
291,591,440
-
269,099,000

선급법인세

17,790,010

-
-
-

합계
130,464,351
291,591,440
664,565,712
269,099,000

(3) 당기말과 전기말 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
손상채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

가계대출
4,257,000,000
-
-
-
-
43,000,000
4,300,000,000

미수금
20,309,479
-
-
-
-
2,316,421,078
2,336,730,557

미수수익
33,890,066
-
-
-
-
62,262
33,952,328

보증금
291,591,440
-
-
-
-
-
291,591,440

합계
4,602,790,985
-
-
-
-
2,359,483,340
6,962,274,325

② 전기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
손상채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

가계대출
5,049,000,000
-
-
-
-
51,000,000
5,100,000,000

미수금
500,000,000
-
-
-
-
2,316,421,078
2,816,421,078

미수수익
155,625,936
-
-
-
-
136,863
155,762,799

보증금
269,099,000
-
-
-
-
-
269,099,000

합계
5,973,724,936
-
-
-
-
2,367,557,941
8,341,282,877

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구분
기초
설정
환입
당기말

가계대출
51,000,000
-
(8,000,000)
43,000,000

기타자산
2,316,557,941
1,221
(75,822)
2,316,483,340

합계
2,367,557,941
1,221
(8,075,822)
2,359,483,340

② 전기

(단위:원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

금융리스채권
1,476,215,615
-
(1,471,368,405)
(4,847,210)
-

해지금융리스채권
76,447,920
-
(76,447,920)
-
-

할부금융채권
699,634,898
-
(699,502,450)
(132,448)
-

기업대출
6,407,882,115
-
(3,307,520,628)
(3,100,361,487)
-

가계대출
66,200,000
-
-
(15,200,000)
51,000,000

기타자산
2,383,672,569
686,122
(67,556,010)
(244,740)
2,316,557,941

합계
11,110,053,117
686,122
(5,622,395,413)
(3,120,785,885)
2,367,557,941

10. 신기술금융자산
(1) 매도가능금융자산
1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
-
555,000,000

시장성 없는 지분증권
-
16,169,639,721

합계
-
16,724,639,721

2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
16,724,639,721
21,271,589,559

당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류
(16,724,639,721)
-

취득
-
5,397,641,587

처분
-
(8,251,247,947)

손상차손
-
(3,357,354,877)

평가손익
-
1,664,011,399

기말
-
16,724,639,721

3) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

전기말

주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

㈜레이언스
30,000
0.18
750,000,000
555,000,000
555,000,000

4) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치 또는
순자산지분가액
장부금액
손상차손
미실현
보유손익

당기
당기누계

스톤브릿지애드PEF
34,676
2.97
376,535,181
850,747,080
850,747,080
-
-
474,211,899

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
666,939,581
666,939,581
-
(436,586,224)
203,525,805

㈜
유비온

133,914
3.98
1,212,175,375
177,763,655
177,763,655
-
(1,034,411,720)
-

파낙스이텍㈜
50,000
0.78
1,150,000,000
437,150,000
437,150,000
(712,850,000)
(712,850,000)
-

에이치엔에스하이텍㈜
211,750
2.82
2,616,403,377
949,063,500
949,063,500
(1,667,339,877)
(1,667,339,877)
-

두나무㈜(*2)
51,300
8.09
5,642,995,556
5,642,995,556
5,642,995,556
-
-
-

(주)노바렉스
35,000
0.46
1,431,500,000
454,335,000
454,335,000
(977,165,000)
(977,165,000)
-

Huuuge Inc.
1,073,154
6.62
6,338,303,047
6,990,645,349
6,990,645,349
-
-
652,342,302

토파즈
736,850
8.17
500,000,000
-
-
-
(500,000,000)
-

합 계

20,167,912,536
16,169,639,721
16,169,639,721
(3,357,354,877)
(5,328,352,821)
1,330,080,006

(*1) 상기 순자산지분가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.
(*2) 두나무(주)는 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.
(*3) 연결실체가 보유중인 매도가능금융자산 중 장부금액이 전기이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

5) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
기초
기준변경에 따른 대체
처분
기타
기말

시장성있는 지분증권
(195,000,000)
195,000,000
-
-
-

시장성없는 지분증권
1,330,080,006
(1,330,080,006)
-
-
-

합계
1,135,080,006
(1,135,080,006)
-
-
-

② 전기

(단위:원)

구분
기초
평가
처분
기타
기말

시장성있는 지분증권
1,363,712,428
40,500,000
(538,627,949)
(1,060,584,479)
(195,000,000)

시장성없는 지분증권
(265,550,744)
1,623,511,399
(1,088,465,128)
1,060,584,479
1,330,080,006

합계
1,098,161,684
1,664,011,399
(1,627,093,077)
-
1,135,080,006

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
-
-

매도가능금융자산으로 부터 재분류
16,724,639,721
-

취득
5,211,272,127
-

처분
(1,049,233,580)
-

평가손익
13,405,041,366
-

기말
34,291,719,634
-

2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권(*)
869,830,850
-

시장성 없는 지분증권(*)
32,917,987,784
-

시장성 없는 채무증권
503,901,000
-

합계
34,291,719,634
-

(*) 지분증권은 자본시장과금융투자업에따른법률에 따라 주권, 신주인수권이 표시된것, 법률에 의하여 직접 설립된 법인이 발행한 출자증권을 의미하며, 연결실체가 보유하고 있는 지분증권은 보통주, 전환우선주 및 전환상환우선주로 이루어져 있어 기업회계기준서1032호에 따라 채무상품으로 분류되는 증권이 포함되어 있습니다.

3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

㈜레이언스
19,271
0.12
551,513,500
315,080,850
315,080,850
-

㈜노바렉스
35,000
0.39
1,431,500,000
554,750,000
554,750,000
-

합계

1,983,013,500
869,830,850
869,830,850
-

4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분(*)
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
738,840,000
738,840,000

㈜유비온
133,914
3.98
1,212,175,375
176,339,637
176,339,637

파낙스이텍㈜
50,000
0.44
1,150,000,000
448,150,000
448,150,000

에이치엔에스하이텍㈜
304,287
4.05
2,827,480,274
648,922,820
648,922,820

두나무㈜
2,565,000
8.03
5,642,995,556
19,296,000,000
19,296,000,000

Huuuge Inc.
1,073,154
6.62
6,338,303,047
6,983,380,097
6,983,380,097

직방㈜
100,000
0.67
2,000,000,000
2,126,160,000
2,126,160,000

네오사피엔스㈜
1,359
11.11
1,000,183,230
1,000,183,230
1,000,183,230

㈜아이지넷
88,236
15.78
1,500,012,000
1,500,012,000
1,500,012,000

합계

22,571,149,482
32,917,987,784
32,917,987,784

(*) 연결실체가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

5) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
이자율(%)
취득원가
공정가치
장부금액

㈜녹색건강나눔
3.00
500,000,000
503,901,000
503,901,000

(3) 관계기업투자

1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
소재지
업종
사용
재무제표일
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

우리초기투자조합10호
한국
신기술사업 투자
12월31일
-
-
30.00
331,499,321

우리초기투자조합12호
한국
신기술사업 투자
12월31일
40.00
1,701,235,976
40.00
2,074,919,734

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.85
2,043,612,692
-
-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.49
444,169,619
-
-

우리고성장 신기술 투자조합16호(*)
한국
신기술사업 투자
12월31일
1.00
30,977,189
-
-

합계

4,219,995,476

2,406,419,055

(*) 연결실체는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

2)

당기

및 전기 중 관계기업투자의 지분법 평가내역 및 기타변동은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
지분법손익
청산손익
기말

우리초기투자조합10호
331,499,321
-
(620,831,355)
-
289,332,034
-

우리초기투자조합12호
2,074,919,734
-
(660,000,000)
286,316,242
-
1,701,235,976

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
-
2,300,000,000
-
(256,387,308)
-
2,043,612,692

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
-
500,000,000
-
(55,830,381)
-
444,169,619

우리고성장 신기술 투자조합16호
-
31,000,000
-
(22,811)
-
30,977,189

합계
2,406,419,055
2,831,000,000
(1,280,831,355)
(25,924,258)
289,332,034
4,219,995,476

② 전기

(단위:원)

회사명
기초
배분
지분법손익
기타
기말

우리초기투자조합10호
731,851,565
(180,000,000)
(223,781,012)
3,428,768
331,499,321

우리초기투자조합12호
2,832,561,475
(440,000,000)
(317,641,741)
-
2,074,919,734

합계
3,564,413,040
(620,000,000)
(541,422,753)
3,428,768
2,406,419,055

3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리초기투자조합10호

-
-
1,224,937,547
964,440,114
964,440,114

우리초기투자조합12호

4,253,089,941
-
786,787,120
715,790,604
714,790,604

우리타이러스 글로벌핀테크
투자조합 13호

20,756,597,381
2,200,000
21,047,616
(2,603,802,619)
(2,603,802,619)

우리타이러스 글로벌핀테크
투자조합 14호

4,679,982,762
1,100,000
3,266,605
(588,117,238)
(588,117,238)

우리고성장 신기술 투자조합 16호
3,098,818,938
1,100,000
130,208
(2,281,062)
(2,281,062)

② 전기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리초기투자조합10호

1,108,463,462
3,465,726
10,141,081
(745,936,708)
(734,507,480)

우리초기투자조합12호

5,325,235,148
137,935,811
17,820,355
(794,104,351)
(794,104,351)

4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:원)

회사명
기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(a×b)
장부금액

우리초기투자조합10호
-
-
-
-

우리초기투자조합12호
4,253,089,941
40.00%
1,701,235,976
1,701,235,976

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
20,754,397,381
9.85%
2,043,612,692
2,043,612,692

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
4,678,882,762
9.49%
444,169,619
444,169,619

우리고성장 신기술 투자조합 16호
3,097,718,938
1.00%
30,977,189
30,977,189

② 전기말

(단위:원)

회사명
기말
순자산(a)
지분율(b)
순자산지분
금액(a×b)
장부금액

우리초기투자조합10호
1,104,997,736
30.00%
331,499,321
331,499,321

우리초기투자조합12호
5,187,299,337
40.00%
2,074,919,734
2,074,919,734

(4) 조합출자금

1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
최초 회사출자액
(*)
조합출자총액
(*)
전기말
회사출자액
당기말
회사출자액
결성일
존속기간
비고

우리초기투자조합10호
3,000,000,000
10,000,000,000
1,497,834,251
-
2009.07.16
7년
신기술금융자산

우리초기투자조합12호
4,000,000,000
10,000,000,000
2,160,000,000
1,500,000,000
2011.07.04
7년
신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
2,300,000,000
23,358,200,000
-
2,300,000,000
2018.03.05
3년
신기술금융자산

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
500,000,000
5,267,000,000
-
500,000,000
2018.05.29
3년
신기술금융자산

우리고성장 신기술 투자조합16호
31,000,000
3,100,000,000
-
31,000,000
2018.12.06
5년
신기술금융자산

(
*) 회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다.

2) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분
충당우선순위
내용

우리초기투자조합10호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리초기투자조합12호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리고성장 신기술 투자조합16호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

3) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

관리보수
배당금
관리보수
배당금

우리초기투자조합12호
64,127,968
-
134,374,716
-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
173,938,597
-
-
-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
28,182,058
-
-
-

우리고성장 신기술 투자조합16호
1,104,110
-
-
-

합계
267,352,733
-
134,374,716
-

11.1 매도가능금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

기초
2,538,625,495
2,929,693,130

기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류
(2,538,625,495)
-

평가
-
(391,067,635)

기말
-
2,538,625,495

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
손상차손누계
미실현보유손익

㈜신성이엔지

1,325,653
0.77
1,589,185,240
2,538,625,495
2,538,625,495
(181,076,580)
1,130,516,835

11.2 기타포괄손익-공정가치측정지분상품
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

기초
-
-

매도가능금융자산으로 부터 분류
2,538,625,495
-

평가
(1,206,344,230)
-

기말
1,332,281,265
-

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액

㈜신성이엔지
1,325,653
0.77
1,589,185,240
1,332,281,265
1,332,281,265
(256,903,975)

12. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
66,163,928
-
(15,879,343)
50,284,585
145,989,124
(95,704,539)

집기비품
11,588,791
-
(2,374,566)
9,214,225
355,923,910
(346,709,685)

합계
77,752,719
-
(18,253,909)
59,498,810
501,913,034
(442,414,224)

② 전기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
-
79,396,714
(13,232,786)
66,163,928
145,989,124
(79,825,196)

집기비품
5,422,962
8,164,000
(1,998,171)
11,588,791
355,923,910
(344,335,119)

합계
5,422,962
87,560,714
(15,230,957)
77,752,719
501,913,034
(424,160,315)

13. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분

손
상
(*)

기말

회원권
640,948,830
-
-
(308,577,930)
332,370,900

(*) 회원권 손상 검사시 회수가능액을 회원권 거래소의 거래가격으로 산정하였습니다.

② 전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

소프트웨어
7,700,000
-
-
(7,700,000)
-

회원권
640,948,830
-
-
-
640,948,830

합계
648,648,830
-
-
(7,700,000)
640,948,830

14. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

예수금
49,432,034
228,825,850

미지급비용
162,478,309
86,919,777

선수수익
55,506,145
-

합계
267,416,488
315,745,627

15. 종업원급여

(1) 확정기여형 퇴직급여제도
확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 연결실체는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된
금액은

21,071
천원 및 72,
414천원
입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도
1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,376,089,707
2,582,518,220

사외적립자산의 공정가치
(2,463,625,188)
(2,065,855,675)

재무상태표상 순확정급여부채
912,464,519
516,662,545

2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기근무원가
242,657,905
293,875,096

순이자원가
5,390,575
20,476,908

합계
248,048,480
314,352,004

3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
2,582,518,220
2,367,641,637

당기근무원가
242,657,905
293,875,096

이자비용
54,264,437
53,298,082

현금흐름
(225,000,000)
-

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과
42,314,926
-

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과
(3,719,960)
-

- 경험조정 손실(이익)
683,054,179
(78,012,801)

- 할인율 변동에 의한 효과
-
(54,283,794)

기말
3,376,089,707
2,582,518,220

4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
2,065,855,675
1,727,438,765

이자수익
48,873,862
32,821,174

재측정요소
(27,404,269)
(14,404,264)

현금흐름
376,299,920
320,000,000

기말
2,463,625,188
2,065,855,675

5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 전액이 현금 및 현금성자산으로 구성되어 있습니다.

6) 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)

할인률
2.60
2.90

기대임금상승률
3.00
3.00

7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

증가
감소
증가
감소

할인율 (1% 변동)
(135,754,632)
151,911,390

(100,593,443)

111,500,009

기대임금인상률 (1% 변동)
154,461,477
(140,416,147)

110,257,772

(101,437,081)

8) 퇴직급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 30,115백만원입니다.

9) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
586,886,764
537,321,241
1,666,258,575
793,544,695
3,584,011,275

10) 연결실체의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.26년입니다.

16. 자본금과 주식발행초과금
당기말과 전기말 현재
연결실체
의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말

수권주식수
200,000,000
200,000,000

주당액면금액
500
500

발행주식수
84,000,000
84,000,000

자본금
42,000,000,000
42,000,000,000

주식발행초과금
4,992,146,133
4,992,146,133

17. 기타자본항목
당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

자기주식(*)
(3,872,685,268)
(3,872,685,268)

(*)
연결실체
는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

18. 기타포괄손익누계
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
-
1,767,165,535

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익(*)
(200,385,101)
-

외환차이
(6,212,702)
-

지분법기타포괄손익
-
2,674,439

합계
(206,597,803)
1,769,839,974

(*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당기초 조정금액은 (-)
1,029,276천원입니다.

19. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
3,242,292,114
3,089,949,802

투융자손실준비금
5,840,000,000
5,840,000,000

미처분이익잉여금(*2)
13,417,413,745
5,009,868,122

합계
22,499,705,859
13,939,817,924

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당기초 조정금액은
1,029,276천원입니다.

20. 주당손익
(1) 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

지배기업의 소유주지분 당기순이익(손실)
9,803,087,893
3,322,566,800

÷ 가중평균유통보통주식수(*)
76,171,156
76,171,156

기본주당이익(손실)
129
44

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
84,000,000
84,000,000

가중평균자기주식수
(7,828,844)
(7,828,844)

가중평균유통보통주식수
76,171,156
76,171,156

(2) 희석주당순손익
보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

21. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
과목
당기
전기

리스수익
금융리스 이자수익
-
91,854

금융리스채권 처분이익
-
2,150,998

소계
-
2,242,852

할부금융수익
할부금융 처분이익
-
93,617

일반기업금융수익
기업대출 이자수익
1,197,640,789
1,236,071,386

기업대출 처분이익
-
9,755,385

소계
1,197,640,789
1,245,826,771

일반자금금융수익
가계대출 이자수익
240,882,294
291,632,758

신기술금융수익
매도가능금융자산 처분이익
-
1,537,939,857

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
398,536,301
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
13,966,380,863
-

신기술금융 배당수익
809,416,200
35,425,000

투자사채 이자수익
12,246,575
-

신기술대여금 이자수익
10,315,060
17,342,460

소계
15,196,894,999
1,590,707,317

투자조합수익
지분법이익
286,316,242
-

조합출자금처분이익
289,332,034
-

조합관리보수
267,352,733
134,374,716

소계
843,001,009
134,374,716

기타영업수익
이자수익
297,870,070
124,591,100

단기금융상품 평가이익
-
352,707,539

단기매매증권 평가이익
252,544,195
232,237,390

단기매매증권 처분이익
609,379,961
1,308,610,649

단기매매증권 배당수익
53,305,560
31,791,620

대손충당금 환입
8,075,822
3,120,785,885

소계
1,221,175,608
5,170,724,183

합계
18,699,594,699
8,435,602,214

22. 영업비용
(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
-
53,748,490

대손상각비
1,221
610,300

단기매매금융자산처분손실
592,168,951
62,727,852

단기매매금융자산평가손실
410,189,391
59,684,120

매도가능증권처분손실
-
642,129,080

매도가능금융자산손상차손
-
3,357,354,877

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
301,283,209
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
561,339,497
-

지분법손실
312,240,500
541,422,753

기타투자비용
5,750,900
27,043,493

합계
2,182,973,669
4,744,720,965

(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여
1,635,186,425
2,222,825,290

퇴직급여
269,119,400
386,765,747

복리후생비
181,734,881
161,747,290

세금과공과
80,745,780
64,636,950

임차료
383,097,271
371,836,194

보험료
10,161,281
10,774,432

리스료
2,943,572
19,538,079

용역비
807,009,907
187,896,570

접대비
99,382,676
72,524,452

감가상각비
18,253,909
15,230,957

무형자산상각비
-
7,700,000

기타
201,633,047
116,721,093

합계
3,689,268,149
3,638,197,054

23. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익

(단위:원)

구분
당기
전기

이자수익
16,846
134,401

외환차익
969,505
56,281,608

외화환산이익
151,631
-

유형자산처분이익
-
136,000

잡이익
1,030,323
1,060,585

합계
2,168,305
57,612,594

(2) 기타비용

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
-
10,449,481

외화환산손실
5,950,969
-

수수료
9,243,699
7,795,458

잡손실
-
10,100

무형자산손상차손
308,577,930
-

합계
323,772,598
18,255,039

24. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
-
162,374,460

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(127,385,511)
25,770,070

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익
2,596,081,349
(2,893,547,633)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
265,395,731
(525,121,947)

법인세비용(수익)
2,734,091,569
(3,230,525,050)

(2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
265,395,731
(498,431,305)

지분법기타포괄손익변동
-
(754,329)

보험수리적손익
-
(25,936,313)

자본에 직접 반영된 법인세비용
265,395,731
(525,121,947)

매도가능금융자산평가손익 및 보험수리적손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
12,505,748,588
92,041,750

적용세율
22%
22%

적용세율에 따른 세부담액
2,751,264,689
20,249,185

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
8,870,837
13,327,283

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(56,939,636)
(579,811,144)

-과거기간 이연법인세자산 미인식
-
(2,688,060,444)

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(46,498,170)
25,770,070

-당기 이연법인세자산 미인식
77,393,849
-

-세율적용에 따른 차이
-
(22,000,000)

법인세비용(수익)
2,734,091,569
(3,230,525,050)

평균유효세율
22%
(*)

(*) 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세(자산)부채
(2,893,547,633)
-

기말 이연법인세자산(부채)
297,466,284
2,893,547,633

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(2,596,081,349)
2,893,547,633

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
(37,961,719)
72,643,662
34,681,943

매도가능증권
(43,191,862)
252,026,459
208,834,597

매도가능증권손상차손
2,622,524,288
206,567,998
2,829,092,286

매도가능증권평가손익
-
56,518,875
56,518,875

공정가치금융상품평가이익
-
(3,216,396,418)
(3,216,396,418)

공정가치금융상품평가손실
-
121,896,334
121,896,334

지분법손실
277,215,418
(554,430,836)
(277,215,418)

지분법이익

301,636,413
301,636,413

리스료
22,879,296
(4,442,896)
18,436,400

퇴직급여충당부채
506,570,461
186,369,994
692,940,455

퇴직연금운용자산
(454,488,249)
(87,509,292)
(541,997,541)

감가상각비
-
1,151,213
1,151,213

무형자산감액손실
-
67,887,145
67,887,145

합 계
2,893,547,633
(2,596,081,349)
297,466,284

② 전기

(단위:원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
-
(37,961,719)
(37,961,719)

매도가능증권
-
(43,191,862)
(43,191,862)

매도가능증권손상차손
-
2,622,524,288
2,622,524,288

지분법손실
-
277,215,418
277,215,418

리스료
-
22,879,296
22,879,296

퇴직급여충당부채
-
506,570,461
506,570,461

퇴직연금운용자산
-
(454,488,249)
(454,488,249)

합 계
-
2,893,547,633
2,893,547,633

(8) 당기말과 전기말 현재 인식하지 않은 일시적차이의 이연법인세자산(부채)내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산(부채):

이월결손금
77,393,849
-

25. 우발채무와 약정사항

(1) 연결실체는 롯데렌탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 리스료에 대한 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

2019.01.01-2019.12.31
80,564,000

2020.01.01-2020.12.31
75,408,000

2021.01.01-2021.12.31
30,487,000

(2)
연결실체가 여신금융자산 중 가계대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
담보종류
담보규모
관련 대출금액
비고

박태호
주식(㈜베이스)
279,827주
1,100,000,000
가계대출

이완근
주식(㈜신성이엔지)
6,429,079주
3,200,000,000
가계대출

(3) 연결실체는 여신금융자산과 관련하여 서울보증보
험㈜에

채권가압류를 위한
2,005백만
원의
공탁보증보험이 가입되어 있습니다.

26. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
우리초기투자조합10호
우리초기투자조합10호

우리초기투자조합12호
우리초기투자조합12호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
-

우리고성장신기술투자조합16호
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
㈜신성씨에스

㈜신성이엔지
㈜신성이엔지

최대주주
최대주주

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
특수관계자명
당기
전기

영업수익
영업비용
영업수익
영업비용

관계기업
우리초기투자조합10호
-
-
-
-

우리초기투자조합12호
64,127,968
-
134,374,716
-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
173,938,597
-
-
-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
28,182,058
-
-
-

우리고성장신기술투자조합16호
1,104,110
-
-
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
-
13,200,000
-
13,200,000

이완근
183,459,286
300,000,000
187,402,734
-

이정훈
-
-
7,561,643
-

합계
450,812,019
313,200,000
329,339,093
13,200,000

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구분
특수관계자명
미수수익
일반자금금융자산
미지급비용
선수수익
선급비용

관계기업
우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호
-
-
-
36,285,203
-

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호
-
-
-
19,220,942
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
-
-
1,100,000
-
-

이완근
4,436,164
3,200,000,000
-
-
46,660,000

합계
4,436,164
3,200,000,000
1,100,000
55,506,145
46,660,000

② 전기말

(단위: 원)

구분
특수관계자명
미수수익
일반자금금융자산
미지급비용

관계기업
우리초기투자조합12호
134,374,716
-
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
-
-
1,100,000

이완근
4,536,986
4,000,000,000
-

합계
138,911,702
4,000,000,000
1,100,000

(4) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
담보종류
담보규모
관련 대출금액
비고

이완근
주식(㈜신성이엔지)
6,429,079주
3,200,000,000
가계대출

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구 분
회사명(이름)
기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자
이완근
4,000,000,000
-
800,000,000
3,200,000,000

② 전기

(단위:원)

구 분
회사명(이름)
기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자
이완근
5,000,000,000
-
1,000,000,000
4,000,000,000

이정훈
-
5,000,000,000
5,000,000,000
-

합계
5,000,000,000
5,000,000,000
6,000,000,000
4,000,000,000

(6) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기급여

895,999,990

1,556,666,660

퇴직급여
248,048,480
214,876,583

합계
1,144,048,470
1,771,543,243

27. 현금흐름표

(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

대손상각비
1,221
686,122

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
561,339,497
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
301,283,209
-

매도가능금융자산손상차손
-
3,357,354,877

매도가능금융자산처분손실
-
642,129,080

단기매매금융자산평가손실
410,189,391
59,684,120

단기매매금융자산처분손실
592,168,951
62,727,852

퇴직급여
269,119,400
386,765,747

감가상각비
18,253,909
15,230,957

무형자산상각비
-
7,700,000

무형자산손상차손
308,577,930
-

지분법손실
312,240,500
541,422,753

이자비용
-
53,748,490

외화환산손실
5,950,969
-

법인세비용
2,734,091,569
(3,230,525,050)

대손충당금환입
(8,075,822)
(3,120,785,885)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(13,966,380,863)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(398,536,301)
-

매도가능금융자산처분이익
-
(1,537,939,857)

단기매매금융자산평가이익
(252,544,195)
(232,237,390)

단기매매금융자산처분이익
(609,379,961)
(1,308,610,649)

단기금융상품평가이익
-
(352,707,539)

지분법이익
(286,316,242)
-

조합출자금처분이익
(289,332,034)
-

이자수익
(1,758,971,634)
(1,669,863,959)

배당금수익
(862,721,760)
(67,216,620)

유형자산처분이익
-
(136,000)

외화환산이익
(151,631)
-

합계
(12,919,193,897)
(6,392,572,951)

(2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기매매금융자산의 감소(증가)
(5,253,452,338)
2,675,683,167

금융리스채권의 감소(증가)
-
4,847,210

할부금융자산의 감소(증가)
-
132,448

기업대출의 감소(증가)
-
10,000,000,000

가계대출의 감소(증가)
800,000,000
1,520,000,000

신기술금융자산-매도가능금융자산의 감소(증가)
-
2,122,324,060

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(4,064,785,455)
-

관계기업투자주식의 감소(증가)
-
620,000,000

미수금의 감소(증가)
479,690,521
645,992,080

미수수익의 감소(증가)
134,374,717
7,499,875

선급금의 감소(증가)
-
14,880,000

선급비용의 감소(증가)
(51,935,020)
(285,596)

예수금의 증가(감소)
(179,393,816)
161,405,330

선수수익의 증가(감소)
55,506,145
-

미지급비용의 증가(감소)
54,487,612
(35,902,328)

미지급금의 증가(감소)
-
(26,865,958)

퇴직급의 지급
(225,000,000)
-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(376,299,920)
(392,413,743)

합계
(8,626,807,554)
17,317,296,545

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

미지급배당금
미지급배당금
단기차입금

기초
-
-
2,700,000,000

재무현금흐름에서 생기는 변동

배당금의 지급
(1,523,423,120)
(1,142,567,340)
-

차입금의 상환
-
-
(2,700,000,000)

그 밖의 변동

이익잉여금의 감소
1,523,423,120
1,142,567,340
-

당기말
-
-
-

28. 금융위험관리
연결실체의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.

연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 

① 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험
연결실체는 당기말 현재 외화 현
금및현금성자산
USD 488,464.13 CNY 79,673.29
을 보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험

연결실체는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

단기매매금융자산
7,158,815,652
2,045,797,500

신기술금융자산-매도가능금융자산
-
16,724,639,721

당기손익-공정가치측정금융자산
34,291,719,634
-

매도가능금융자산
-
2,538,625,495

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
1,332,281,265
-

합계
42,782,816,551
21,309,062,716

연결실체는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다.시
장성 있
는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공
정가치 변동으로
당기손익은

4,145,053
천원
이
증가하거나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익은

133,228
천원이 증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험
연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
8,189,676,372
22,175,840,768

단기금융상품
11,000,000,000
4,325,951,293

기타유동자산
54,199,545
658,025,936

여신금융자산
4,257,000,000
5,049,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산
503,901,000
-

기타비유동자산
291,591,440
269,099,000

합계
24,296,368,357
32,477,916,997

(3) 유동성위험
연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과

미지급비용
162,478,309
52,511,599
100,210,000
9,756,710
-
-

② 전기말

(단위:원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과

미지급비용
86,919,777
43,410,197
-
43,509,580
-
-

(4) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

부채
1,179,881,007
983,068,963

자본
70,381,138,047
58,829,118,763

부채비율
1.68%
1.67%

(5) 공정가치
1) 공정가치와 장부금액
연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치 
측정-지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융상품
-
-
-

단기매매금융자산
7,158,815,652
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
34,291,719,634
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
1,332,281,265
-

소계
41,450,535,286
1,332,281,265
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
8,189,815,242

단기금융상품
-
-
11,000,000,000

기타유동자산
-
-
54,199,545

여신금융자산
-
-
4,257,000,000

기타비유동자산
-
-
291,591,440

소계
-
-
23,792,606,227

금융자산 합계
41,450,535,286
1,332,281,265
23,792,606,227

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
162,478,309

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

종류
전기말

장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
22,175,840,768
22,175,840,768

단기금융상품
4,325,951,293
4,325,951,293

단기매매금융자산
2,045,797,500
2,045,797,500

기타유동자산
658,025,936
658,025,936

여신금융자산
5,049,000,000
5,049,000,000

신기술금융자산-매도가능금융자산(*)
11,081,644,165
11,081,644,165

매도가능금융자산
2,538,625,495
2,538,625,495

기타비유동자산
269,099,000
269,099,000

합계
48,143,984,157
48,143,984,157

금융부채:

기타유동부채
86,919,777
86,919,777

합계
86,919,777
86,919,777

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산 56억원이 제외되어 있습니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품
금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
전기초

신기술금융자산-매도가능금융자산

두나무㈜
-
5,642,995,556
-

상기 주식은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

3) 공정가치서열체계
연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기말:

단기금융상품
-
-
-
-

단기매매금융자산
2,500,139,300
4,658,676,352
-
7,158,815,652

당기손익-공정가치측정금융자산
869,830,850
-
33,421,888,784
34,291,719,634

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
1,332,281,265
-
-
1,332,281,265

합계
4,702,251,415
4,658,676,352
33,421,888,784
42,782,816,551

전기말:

당기손익인식금융자산
2,045,797,500
-
-
2,045,797,500

매도가능금융자산
3,093,625,495
-
10,526,644,165
13,620,269,660

합계
5,139,422,995
-
10,526,644,165
15,666,067,160

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동
공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
-
-

수준1으로부터의 이동(*)
3,288,095,239
-

취득
1,012,499,343
-

평가
358,081,770
-

기말
4,658,676,352
-

(*) 수익증권은 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 통하여 평가하였으며 이에따라 수준 1로부터 2로 대체되었습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
10,526,644,165
15,279,434,080

매입
5,211,272,127
5,397,641,587

매도
(850,747,080)
(3,150,127,649)

당기손익
13,346,059,016
(3,357,354,877)

기타포괄손익
-
1,149,299,500

수준3으로의 이동(*1)
-
850,747,080

수준3으로부터의 이동(*2)
(454,335,000)
(5,642,995,556)

원가법측정주식으로부터의 이동(*3)
5,642,995,556
-

기말
33,421,888,784
10,526,644,165

(*1)
스톤브릿지애드PEF
주식은 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하여 평가하였으며 이에 따라 수준1에서 수
준3로 대체되었습니다.

(*2) 당기 중 ㈜노바렉스 주식은 코스닥 상장되었으며 측정일에 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.
(*3) 두나무㈜ 주식은 당기말 현재 회계기준의 변경으로 인하여 원가법주식으로부터수준3으로 대체되었습니다.

6)
당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된
자산ㆍ부채
의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

단기매매금융자산:

대우증권 공모주채권혼합펀드
600,997,627
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]A
1,213,142,958
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]C
1,066,806,783
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

갤럭시코스탁벤처전문투자형
820,948,452
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

ETF(Proshares UltraShort QQQ)
956,780,532

시장가치법

Nasdaq-100 Index- Inverse(2x)

합계
4,658,676,352

(*)

수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 연결실체는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

7)
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된
자산ㆍ부채
의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
738,840,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
10.48%

Huuuge Inc.
6,983,380,097

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
17.60%

현금흐름할인모형
할인율
할인율
11.94%

㈜유비온
176,339,637
유사매각거래비교법
할인율
할인율
10.00%

파낙스이텍㈜
448,150,000

유사기업비교법
PBR
PBR
2.41

유동성할인율
할인율
10.00%

에이치엔에스하이텍㈜
648,922,820
유사매각거래비교법
할인율
할인율
10.00%

㈜녹색건강나눔
503,901,000

현금흐름할인모형
할인율
할인율
14.40%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
8.85%

두나무㈜(*2)
19,296,000,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
16.57%

직방㈜
2,126,160,000

현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.00%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
35.40%

네오사피엔스㈜(*1)
1,000,183,230
-
-
-
-

㈜아이지넷(*1)
1,500,012,000
-
-
-
-

합계
33,421,888,784

(*1) 네오사피엔스㈜와 ㈜아이지넷은 4/4분기 중에 취득하였으며 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

(*2) 두나무㈜는 서비스 초기(2017년 9월 24일~12월31일)까지의 유동성 공급에 대해 검찰의 조사(자전거래, 거래량 부풀리기, 장부상 거래 혐의)가 진행 중에 있습니다그 조사 결과에 따른 불확실성은 가치평가에 반영되어 있지 않으며, 검찰의 조사결과에 따라 공정가치는 중대하게 변동될 수 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 범위

매도가능금융자산:

에스엠신용정보㈜
666,939,581
자산접근법
순자산가액
-
-

유사기업비교법
PSR
PSR
0.50

Huuuge Inc.
6,990,645,349
이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
7.41%

현금흐름할인모형
할인율
할인율
12.36%

스톤브릿지애드PEF
850,747,080
자산접근법
순자산가액

-

-

㈜유비온
177,763,655
자산접근법
순자산가액

-

-

파낙스이텍㈜
437,150,000
유사기업비교법
PER
PER
1.97

㈜노바렉스
454,335,000
유사기업비교법
PER
PER
1.98

현금흐름할인모형
할인율
할인율
10.51%

에이치엔에스하이텍㈜
949,063,500
유사매각거래비교법
할인율
할인율
10.00%

합계
10,526,644,165

※

상세한 주석사항은
변
경될 수 있으며, 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

2)별도 재무제표

- 별도 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제23(당)기 2018년 12월 31일 현재

제22(전)기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기말
제 22(전) 기말
제 22(전) 기초

자 산

I. 유동자산
19,068,805,796
29,212,155,273
18,814,349,738

1. 현금및현금성자산
4,789,136,736
22,175,840,768
12,658,368,589

2. 단기금융상품
7,000,000,000
4,325,951,293
1,534,757,287

3. 단기매매금융자산
7,158,815,652
2,045,797,500
3,303,044,600

4. 기타유동자산
120,853,408
664,565,712
1,318,179,262

II. 비유동자산
47,738,634,151
31,574,232,231
42,865,621,245

1. 여신금융자산
4,257,000,000
5,049,000,000
13,453,438,513

2. 신기술금융자산
40,622,719,634
20,382,473,972
25,549,423,810

매도가능금융자산
-
16,724,639,721
21,271,589,559

당기손익-공정가치 측정금융자산
34,291,719,634
-
-

종속기업및관계기업 투자
6,331,000,000
3,657,834,251
4,277,834,251

3. 종속기업및관계기업 투자자산
581,357,253
-
-

4. 매도가능금융자산
-
2,538,625,495
2,929,693,130

5. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품
1,332,281,265
-
-

6. 유형자산
59,498,810
77,752,719
5,422,962

7. 무형자산
332,370,900
640,948,830
648,648,830

8. 기타비유동자산
280,361,000
269,099,000
278,994,000

9. 이연법인세자산
273,045,289
2,616,332,215
-

자 산 총 계
66,807,439,947
60,786,387,504
61,679,970,983

부 채

I. 유동부채
342,570,957
466,406,418
2,919,277,435

1. 단기차입금
-
-
2,700,000,000

2. 기타유동부채
342,570,957
315,745,627
219,277,435

3. 당기법인세부채
-
150,660,791
-

II. 비유동부채
912,464,519
516,662,545
640,202,872

1. 순확정급여부채
912,464,519
516,662,545
640,202,872

부 채 총 계
1,255,035,476
983,068,963
3,559,480,307

자 본

I. 자본금
42,000,000,000
42,000,000,000
42,000,000,000

II. 주식발행초과금
4,992,146,133
4,992,146,133
4,992,146,133

III. 기타자본항목
(3,872,685,268)
(3,872,685,268)
(3,872,685,268)

IV. 기타포괄손익누계
(200,385,101)
1,767,165,535
2,619,746,154

V. 이익잉여금
22,633,328,707
14,916,692,141
12,381,283,657

자 본 총 계
65,552,404,471
59,803,318,541
58,120,490,676

부 채 및 자 본 총 계
66,807,439,947
60,786,387,504
61,679,970,983

- 별도 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제23(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제23(당)기
제22(전)기

I. 영업수익
18,163,671,480
8,435,602,214

II. 영업비용
6,404,345,636
7,841,495,266

투자비용
2,747,736,065
4,203,298,212

일반관리비
3,656,609,571
3,638,197,054

III. 영업이익(손실)
11,759,325,844
594,106,948

IV. 영업외손익
(315,517,735)
39,357,555

기타수익
2,016,674
57,612,594

기타비용
317,534,409
18,255,039

V. 법인세비용차감전순이익(손실)
11,443,808,109
633,464,503

VI. 법인세비용
2,481,297,146
(2,952,555,303)

VII. 당기순이익(손실)
8,962,510,963
3,586,019,806

VIII. 기타포괄손익
(1,690,001,913)
(760,624,601)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
-
(852,580,619)

매도가능금융자산평가손익
-
(852,580,619)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목
(1,690,001,913)
91,956,018

확정급여제도의 재측정요소
(749,053,414)
91,956,018

기타포괄-공정가치측정지분상품평가손익
(940,948,499)
-

IX. 당기총포괄이익(손실)
7,272,509,050
2,825,395,205

X. 주당이익

보통주기본주당이익(손실)
118
47

보통주희석주당이익(손실)
118
47

 -
이익잉여금처분계산서(안)

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제23(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

구 분
제 23(당) 기
제 22(전) 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
-
13,551,036,593
-
5,009,868,122

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

3,334,102,690

1,595,345,304

2. 당기순이익(손실)
8,962,510,963

3,322,566,800

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(749,053,414)

91,956,018

4. K-IFRS 제1109호 적용에 따른 재분류
1,026,602,137

-

5. 지분법 중단에 따른 영향
976,874,217

-

II. 이익잉여금 처분액

837,882,716

1,675,765,432

1. 이익준비금
76,171,156

152,342,312

2. 배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기 10원(2%)
 전기 20원(4%)
761,711,560

1,523,423,120

III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)

12,713,153,877

3,334,102,690

* 당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일: 2018년 3월 28일) 

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제23(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22(전)기 2017년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계
이익잉여금
총 계

2017.1.1(전기초)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
2,619,746,154
12,381,283,657
58,120,490,676

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
3,586,019,806
3,586,019,806

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(852,580,619)
-
(852,580,619)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
91,956,018
91,956,018

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당금
-
-
-
-
(1,142,567,340)
(1,142,567,340)

2017.12.31(전기말)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
1,767,165,535
14,916,692,141
59,803,318,541

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정(세후)
-
-
-
(1,026,602,137)
1,026,602,137
-

2018.1.1(당기초)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
740,563,398
15,943,294,278
59,803,318,541

당기총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
8,962,510,963
8,962,510,963

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익
-
-
-
(940,948,499)
-
(940,948,499)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(749,053,414)
(749,053,414)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

배당금
-
-
-
-
(1,523,423,120)
(1,523,423,120)

2018.12.31(당기말)
42,000,000,000
4,992,146,133
(3,872,685,268)
(200,385,101)
22,633,328,707
65,552,404,471

- 별도현금흐름표

현 금 흐 름 표

제23(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제22(전)기 2017년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

회사명 : 우리기술투자 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 23(당) 기
제 22(전) 기

I. 영업활동으로인한현금흐름

(9,048,490,164)

15,878,455,700

영업으로부터창출된현금흐름
(11,599,980,074)

14,247,290,394

당기순이익(손실)
8,962,510,963

3,586,019,806

손익조정
(12,014,610,913)

(6,656,025,957)

운전자본의 증감
(8,547,880,124)

17,317,296,545

이자수취
1,729,833,440

1,657,349,768

이자지급
-

(55,917,342)

배당금수취
862,721,760

67,216,620

법인세납부
(41,065,290)

(37,483,740)

II. 투자활동으로인한현금흐름

(6,814,436,605)

(2,518,416,181)

단기금융상품의 감소
8,325,951,293

-

단기대여금의 감소
2,400,000

5,600,000

관계기업투자의 처분
1,280,831,355

-

유형자산의 처분
-

136,000

보증금의 감소
72,930,000

10,095,000

단기금융상품의 증가
(11,000,000,000)

(2,438,486,467)

관계기업투자의 취득
(2,831,000,000)

-

종속기업투자의 취득
(2,581,357,253)

-

유형자산의 취득
-

(87,560,714)

보증금의 증가
(84,192,000)

(200,000)

단기대여금의 증가
-

(8,000,000)

III. 재무활동으로인한현금흐름

(1,523,423,120)

(3,842,567,340)

단기차입금의 상환
-

(2,700,000,000)

배당금의 지급
(1,523,423,120)

(1,142,567,340)

IV. 외화표시현금의 변동

(354,143)

-

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV)

(17,386,704,032)

9,517,472,179

VI. 당기초의 현금및현금성자산

22,175,840,768

12,658,368,589

VII. 당기말의 현금및현금성자산

4,789,136,736

22,175,840,768

- 별도 재무제표에 대한 주석

제 23 기 2018년 12월 31일 현재

제 22 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 우리기술투자 주식회사

1. 회사의 개요

우리기술투자 주식회사(이하 "당사")는 1996년 12월에 설립되어 2000년 6월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 본사소재지는 서울시 강남구 테헤란로 522입니다. 당사는 여신전문금융업법상 신기술사업금융업, 시설대여업 및 할부금융업 등 여신전문금융업법에 의한 금융업을 주요 영업내용으로 하고 있습니다.

당사의 당기말 현재의 자본금은 보통주 42,000,000천원이며, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

이정훈
10,669,027
12.70

이완근
4,158,560
4.95

홍은희
3,417,960
4.07

이정선
125,500
0.15

유수림
30,000
0.04

(주)신성이엔지
7,560,000
9.00

기타
58,038,953
69.09

합계
84,000,000
100.00

2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용

당사는

주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서
규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는

2019년
2월
8
일자
로
이사회에서 승인되었으며,
2019년 3월

27
일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정 금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화, KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한
경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
-
주석 9
: 여신금융자산 및 기타자산 - 대손충당금

-
주석 27
: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정
-
주석 26
: 법인세비용 - 이연법인세자산

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

-
주석 30
: 금융상품의 공정가치 - 유의적인 관측불가능한 투입변수
-
주석 17
: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정
-
주석 27
: 우발채무 및 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정
-
주석 26
: 법인세비용 - 이연법인세자산의 인식

③ 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 경영진에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을
인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 30: 금융위험관리 - 금융상품의 공정가치

3. 유의적인 회계정책

아
래
에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 개정 기준서 및 기타회계정책변경 및 회계추정의 변경내용 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다. 기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품
기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액 및 이익잉여금의 기초 잔액의 세후영향을 요약하고 있습니다.

(단위:원)

구분
금액

기타포괄손익누계액:

미실현보유손익
(1,135,080,006)

세율효과
249,717,602

전기이전손상 인식액
(181,076,580)

세율효과
39,836,847

2018년 1월 1일 영향
(1,026,602,137)

이익잉여금:

미실현보유손익
1,135,080,006

세율효과
(249,717,602)

전기이전손상 인식액
181,076,580

세율효과
(39,836,847)

2018년 1월 1일 영향
1,026,602,137

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 따른 성격과 영향은 다음과 같습니다.
① 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품)과 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

다음 표와 주기는 2018년 1월 1일 현재 당사의 금융자산과 금융부채의 각 구분에 대하여 기업회계기준서 제1039호의 최초 측정 범주와 기업회계기준서 제 1109호에 따른 새로운 측정 범주를 설명하고 있습니다.

2018년 1월 1일에 금융자산의 장부금액에 대한 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향은 새로운 손상 요구사항만 관련되어 있습니다.

K-IFRS 1039에
따른 계정과목
K-IFRS 1109에
따른 계정과목
K-IFRS 1039
에 따른 분류
K-IFRS 1109
에 따른 분류
K-IFRS 1039
에 따른 금액
K-IFRS 1109
에 따른 금액

미수금 (*1)
미수금
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
500,000,000
500,000,000

대여금 (*1)
대여금
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
2,400,000
2,400,000

미수수익 (*1)
미수수익
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
155,625,936
155,625,936

임차보증금 (*1)
임차보증금
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
185,874,000
185,874,000

보증금 (*1)
보증금
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
83,225,000
83,225,000

가계대출 (*1)
가계대출
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
5,049,000,000
5,049,000,000

단기금융상
품
(*1)

단기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융자산
4,325,951,293
4,325,951,293

단기매매금융자산 (*2)
단기매매금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
2,045,797,500
2,045,797,500

신기술금융자산-매도가능금융자산 (*3)
당기손익-공정가치측정금융자산
매도가능금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
16,724,639,721
16,724,639,721

매도가능금융자산 (*4)
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
2,538,625,495
2,538,625,495

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타 채권은 상각후원가로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 2018년 1월 1일 이익잉여금에 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라, 이러한 지분상품은 공정가치 기준으로 관리되고 성과가 평가되었기 때문에 당기손익인식금융자산으로 지정되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치 측정 자산으로 분류되어야 합니다.

(*3) 기업회계기
준서
제1039호
에 따
라, 이러한 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 이러한 자산들은 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익-공정가치측정 자산으로 분류되어야 합니다. 한편, 전기말 현재 신기술금융자산-매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

미실현보유손익으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
전기 누적 효과
기초 자본에 미치는 효과

미실현보유손익
세율 효과
재측정
이익잉여금
기타포괄손익누계액

당기손익-공정가치측정금융자산
1,135,080,006
(249,717,602)
-
885,362,404
(885,362,404)

(*4) 동 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제110
9호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.
한편, 전기말 현재 매도가능금융자산으로 계상되었던 동 지분상품은 당기초에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 재분류하였습니다.

전기 이전 당기손익으로 인식한 손상차손으로 인하여 당기초 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액에 미치는 순효과는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
전기 누적 효과
기초 자본에 미치는 효과

손상차손누계액
세율 효과
재측정
기타포괄손익누계액
이익잉여금

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
(181,076,580)
39,836,847
-
(141,239,733)
141,239,733

② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용시 손상차손이 추가적으로 발생하는 금액은 없습니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재 작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 적립금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영 하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
i) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
ii) 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
iii) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지 정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 

당사는 2019년 01월 01일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에미치는 영향을 평가하였습니다.

당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 249백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인 합니다. 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

② 리스제공자로서의 회계처리
당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변
동의 위험이 경미한
단기

투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(2) 외화환산
당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있 습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산
① 인식 및 최초 측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기
때문에

금융자산의

포트폴리오

수준에서

보유되는

사업모형의

목적을

평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거
당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계
당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 금융자산의 손상
당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

당사는 다음과 같은 경우 신용위험이 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
- 금융자산의 연체일수가 30일을 초과하는 경우

- 자산건전성 '요주의' 이하

당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

① 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 또한, 여신전문금융업감독규정 제9조 1항의 규정에 따라 자산건전성을 분류하여 추정손실로 분류된 보유자산에 대하여 금융기관채권대손인정업무세칙 제3조 1항에 따라 대손인정, 상각처리 할 수 있습니다.

(5) 유형자산
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

비품
5년

차량운반구
5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정을 하고 있습니다. 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

(6) 무형자산
개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상합니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

무형자산의 잔존가치와 내용연수 및 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

(7) 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(8) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(9) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적 의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여

당사는 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감하고 미인식과거근무원가를 조정한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 과거근무원가는 이연하여 가득기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10)
수익인식
당사는 시설대여에 따른 수익은 리스수익으로, 할부금융에 따른 수익은 할부금융수익으로, 팩토링에 따른 수익은 팩토링수익으로, 일반기업대출에 따른 수익은 일반기업금융수익으로, 일반기업이외 대출에 따른 수익은 일반자금금융수익으로, 신기술사업자에 대한 주식인수, 전환사채인수, 자금대여 및 경영자문에 따른 수익은 신기술투자수익으로, 조합투자에 따른 수익은 투자조합수익으로, 그외의 자금운용에 의한 수익은 기타영업수익으로 구분하여 계상하고 있습니다.

당사는 대출금 등에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 인식하고 있으며, 금융리스의 경우 최소리스료 총액과 금융리스채권의 차액인 미실현이자는 리스기간동안 유효이자율법에 의하여 금융리스이자수익으로 계상하고, 운용리스의 경우에는 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 운용리스료수입으로 계상하고 있습니다. 투자주식 등의 처분손익은 투자주식 등을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고, 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로하여 인식하고 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(11)
당기법인세 및 이연법인세 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 
 
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(12) 영업부문

당사는 보고기간 종료일 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 영업부문이 하나만 존재하므로 영업부문과 관련된 공시를 생략하였습니다.

5. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정가치
측정 금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 지분상품
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
4,789,136,736
-
-
4,789,136,736

단기금융상품
-
7,000,000,000
-
-
7,000,000,000

단기매매금융자산
7,158,815,652
-
-
-
7,158,815,652

기타유동자산
-
48,361,563
-
-
48,361,563

여신금융자산
-
4,257,000,000
-
-
4,257,000,000

당기손익-공정가치측정금융 자산
34,291,719,634
-
-
-
34,291,719,634

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
-
-
1,332,281,265
-
1,332,281,265

기타비유동자산
-
280,361,000
-
-
280,361,000

합계
41,450,535,286
16,374,859,299
1,332,281,265
-
59,157,675,850

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
159,897,939
159,897,939

② 전기말

(단위:원)

구분
당기손익인식
금융자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
22,175,840,768
-
-
22,175,840,768

단기금융상품
-
4,325,951,293
-
-
4,325,951,293

단기매매금융자산
2,045,797,500
-
-
-
2,045,797,500

기타유동자산
-
658,025,936
-
-
658,025,936

여신금융자산
-
5,049,000,000
-
-
5,049,000,000

신기술금융자산 - 매도가능 금융자산
-
-
16,724,639,721
-
16,724,639,721

매도가능금융자산
-
-
2,538,625,495
-
2,538,625,495

기타비유동자산
-
269,099,000
-
-
269,099,000

합계
2,045,797,500
32,477,916,997
19,263,265,216
-
53,786,979,713

금융부채 :

기타유동부채
-
-
-
86,919,777
86,919,777

③ 전기초

(단위:원)

구분
당기손익인식
금융자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
상각후원가측정
금융부채
합계

금융자산 :

현금및현금성자산
-
12,658,368,589
-
-
12,658,368,589

단기금융상품
-
1,534,757,287
-
-
1,534,757,287

단기매매금융자산
3,303,044,600
-
-
-
3,303,044,600

기타유동자산
-
1,297,045,082
-
-
1,297,045,082

여신금융자산
-
13,453,438,513
-
-
13,453,438,513

신기술금융자산 - 매도가능 금융자산
-
-
21,271,589,559
-
21,271,589,559

매도가능금융자산
-
-
2,929,693,130
-
2,929,693,130

기타비유동자산
-
278,994,000
-
-
278,994,000

합계
3,303,044,600
29,222,603,471
24,201,282,689
-
56,726,930,760

금융부채 :

단기차입금
-
-
-
2,700,000,000
2,700,000,000

기타유동부채
-
-
-
151,856,915
151,856,915

합계
-
-
-
2,851,856,915
2,851,856,915

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 세전포괄손익의 내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익(*)
이자수익
배당수익
손상차손환입
기타손익

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산
114,464,102
13,247,396,170
-
12,246,575
862,721,760
-
-

상각후원가 측정 금융자산
-
-
-
1,724,313,129
-
8,074,601
615,362

기타포괄손익-공정가치측정 
 지분상품
-
-
(1,206,344,230)
-
-
-
-

합계
114,464,102
13,247,396,170
(1,206,344,230)
1,736,559,704
862,721,760
8,074,601
615,362

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

② 전기

(단위:원)

구분
처분손익
평가손익
기타포괄손익(*)
이자수익(비용)
배당수익
손상(차손)환입

금융자산

당기손익인식금융자산
1,245,882,797
172,553,270
-
-
31,791,620
-

대여금및수취채권
12,000,000
-
-
1,652,387,098
-
3,120,175,585

매도가능금융자산
895,810,777
-
(852,580,619)
17,342,460
35,425,000
(3,357,354,877)

합 계
2,153,693,574
172,553,270
(852,580,619)
1,669,729,558
67,216,620
(237,179,292)

금융부채

상각후원가측정금융부채
-
-
-
(53,748,490)
-
-

합계
-
-
-
(53,748,490)
-
-

(*) 법인세 차감 전 금액입니다.

6. 현금및현금성자산
당기말과

전기말

및

전기초 현재

현금및현금성자산의

구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

보유현금
138,870
225,320
820,130

MMDA 등
4,788,997,866
22,175,615,448
12,657,548,459

합계
4,789,136,736
22,175,840,768
12,658,368,589

7. 단기금융상품
당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

종류
당기말
전기말
전기초

정기적금
7,000,000,000
-
-

수익증권 등
-
4,325,951,293
1,534,757,287

합계
7,000,000,000
4,325,951,293
1,534,757,287

8. 단기매매금융자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

지분증권
2,500,139,300
2,045,797,500
3,303,044,600

수익증권
4,658,676,352
-
-

합계
7,158,815,652
2,045,797,500
3,303,044,600

(2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초금액
2,045,797,500
3,303,044,600

취득
7,721,315,050
4,191,778,240

처분
(6,011,269,750)
(5,621,578,610)

평가(*1)
114,877,613
172,553,270

계정재분류(*2)
3,288,095,239
-

기말금액
7,158,815,652
2,045,797,500

(*1) 단기매매증권의 공정가치변동은 포괄손익계산서상 영업수익(비용)으로 표시하고있습니다.

(*2) 전기까지 단기금융상품으로 분류되어 있던 수익증권을 당기 중 단기매매금융자산으로 계정재분류하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기매매금융자산의 세부내역은 다음과 같습니
다.

① 당기말

(단위: 주, 좌, 원)

구 분
수량
취득원가
공정가치
장부가액

대우증권 공모주채권혼합펀드
516,041,685
496,031,747
600,997,627
600,997,627

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁

[채권혼합]A

987,636,024
992,063,492
1,213,142,958
1,213,142,958

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁
[채권혼합]C
870,294,324
1,000,000,000
1,066,806,783
1,066,806,783

갤럭시코스탁벤처전문투자형
805,498,982
800,000,000
820,948,452
820,948,452

ETF(Proshares UltraShort QQQ)
18,000
1,012,499,343
956,780,532
956,780,532

티웨이
7,000
84,840,000
52,360,000
52,360,000

노바렉스
2,182
41,872,580
34,584,700
34,584,700

아이쓰리시스템
56,838
1,451,433,770
949,194,600
949,194,600

와이지엔터테인먼트
12,000
458,733,577
570,000,000
570,000,000

한진칼
30,000
907,461,300
894,000,000
894,000,000

합 계
7,244,935,809
7,158,815,652
7,158,815,652

② 전기말

(단위:주, 원)

구 분
소유주식수
취득원가
공정가치
장 부 가 액

아이쓰리시스템
56,838
1,451,433,770
1,250,436,000
1,250,436,000

알테오젠
7,520
123,140,000
166,944,000
166,944,000

삼양패키징
1,200
31,512,000
24,300,000
24,300,000

에스트래픽
1,780
17,978,000
20,114,000
20,114,000

메카로
1,162
38,729,460
49,326,900
49,326,900

진에어
9,340
299,982,120
247,510,000
247,510,000

바이오리더스
28,890
178,251,300
287,166,600
287,166,600

합계
2,141,026,650
2,045,797,500
2,045,797,500

③ 전기초

(단위:주, 원)

구 분
소유주식수
취득원가
공정가치
장 부 가 액

대림씨엔에스
3,000
83,100,000
59,100,000
59,100,000

앤디포스
7,660
111,070,000
103,410,000
103,410,000

삼성바이오로직스
1,401
190,536,000
211,551,000
211,551,000

뉴파워프라즈마
3,389
59,307,500
77,269,200
77,269,200

핸즈코퍼레이션
10,000
120,000,000
92,600,000
92,600,000

레이언스
3,395
84,875,000
58,224,250
58,224,250

에스티팜
5,000
145,000,000
224,250,000
224,250,000

바이오리더스
28,890
409,613,719
178,251,300
178,251,300

한양이엔지
33,000
374,782,113
379,500,000
379,500,000

아이쓰리시스템
28,419
1,451,433,770
1,183,651,350
1,183,651,350

알테오젠
22,450
997,927,310
735,237,500
735,237,500

합계
4,027,645,412
3,303,044,600
3,303,044,600

9. 여신금융자산 및 기타자산
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 여신금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

리스자산
금융리스채권
-
-
1,476,215,615

대손충당금
-
-
(1,476,215,615)

해지금융리스채권
-
-
76,447,920

대손충당금
-
-
(76,447,920)

소 계
-
-
-

할부금융자산
할부금융
-
-
699,634,898

대손충당금
-
-
(699,634,898)

소 계
-
-
-

기업일반금융자산
기업대출
-
-
13,307,520,628

대손충당금
-
-
(6,407,882,115)

소 계
-
-
6,899,638,513

일반자금금융자산
가계대출
4,300,000,000
5,100,000,000
6,620,000,000

대손충당금
(43,000,000)
(51,000,000)
(66,200,000)

소 계
4,257,000,000
5,049,000,000
6,553,800,000

합계
4,257,000,000
5,049,000,000
13,453,438,513

(2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

미수금
2,336,730,557
-
2,816,421,078
-
3,529,969,168
-

차감: 대손충당금
(2,316,421,078)
-
(2,316,421,078)
-
(2,383,584,168)
-

미수수익
28,114,346
-
155,762,799
-
150,748,483
-

차감: 대손충당금
(62,262)
-
(136,863)
-
(88,401)
-

단기대여금
-
-
2,400,000
-
-
-

선급금
-
-
-
-
14,880,000
-

선급비용
54,701,835
-
6,539,776
-
6,254,180
-

보증금
-
280,361,000
-
269,099,000
-
278,994,000

선급법인세
17,790,010
-
-
-
-
-

합계
120,853,408
280,361,000
664,565,712
269,099,000
1,318,179,262
278,994,000

(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 여신금융자산 및 기타자산의 연령별 구성내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
손상채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

가계대출
4,257,000,000
-
-
-
-
43,000,000
4,300,000,000

미수금
20,309,479
-
-
-
-
2,316,421,078
2,336,730,557

미수수익
28,052,084
-
-
-
-
62,262
28,114,346

보증금
280,361,000
-
-
-
-
-
280,361,000

합계
4,585,722,563
-
-
-
-
2,359,483,340
6,945,205,903

② 전기말

(단위:원)

구분
만기미도래채권
만기경과채권
손상채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

가계대출
5,049,000,000
-
-
-
-
51,000,000
5,100,000,000

미수금
500,000,000
-
-
-
-
2,316,421,078
2,816,421,078

미수수익
155,625,936
-
-
-
-
136,863
155,762,799

보증금
269,099,000
-
-
-
-
-
269,099,000

합계
5,973,724,936
-
-
-
-
2,367,557,941
8,341,282,877

③ 전기초

(단위:원)

구 분
만기미도래채권
만기경과채권
손상채권
합계

3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과

금융리스채권
-
-
-
-
-
1,552,663,535
1,552,663,535

할부금융
-
-
-
-
-
699,634,898
699,634,898

기업대출
-
-
-
-
6,899,638,513
6,407,882,115
13,307,520,628

가계대출
6,553,800,000
-
-
-
-
66,200,000
6,620,000,000

미수금
1,118,885,000
-
-
-
27,500,000
2,383,584,168
3,529,969,168

미수수익
150,660,082
-
-
-
-
88,401
150,748,483

보증금
278,994,000
-
-
-
-
-
278,994,000

합 계
8,102,339,082
-
-
-
6,927,138,513
11,110,053,117
26,139,530,712

(4) 당기 및 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구분
기초
설정
환입
당기말

가계대출
51,000,000
-
(8,000,000)
43,000,000

기타자산
2,316,557,941
1,221
(75,822)
2,316,483,340

합계
2,367,557,941
1,221
(8,075,822)
2,359,483,340

② 전기

(단위:원)

구분
기초
설정
제각
환입
기말

금융리스채권
1,476,215,615
-
(1,471,368,405)
(4,847,210)
-

해지금융리스채권
76,447,920
-
(76,447,920)
-
-

할부금융채권
699,634,898
-
(699,502,450)
(132,448)
-

기업대출
6,407,882,115
-
(3,307,520,628)
(3,100,361,487)
-

가계대출
66,200,000
-
-
(15,200,000)
51,000,000

기타자산
2,383,672,569
686,122
(67,556,010)
(244,740)
2,316,557,941

합계
11,110,053,117
686,122
(5,622,395,413)
(3,120,785,885)
2,367,557,941

(5) 당기말과

전기말

및

전기초

현재

보유하고

있는

금융리스자산은

다음과

같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

리스기간
-
-
1년이내

리스총투자
-
-
1,691,947,529

조정액
-
-
215,731,914

최소리스료 현재가치
-
-
1,476,215,615

10. 신기술금융자산
(1) 매도가능금융자산
1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

시장성 있는 지분증권
-
555,000,000
5,992,155,479

시장성 없는 지분증권
-
16,169,639,721
15,279,434,080

합계
-
16,724,639,721
21,271,589,559

2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
16,724,639,721
21,271,589,559

당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류
(16,724,639,721)
-

취득
-
5,397,641,587

처분
-
(8,251,247,947)

손상차손
-
(3,357,354,877)

평가손익
-
1,664,011,399

기말
-
16,724,639,721

3) 전기말과 전기초 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
전기말
전기초

주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액
손상차손누계
미실현보유손익
장부금액

㈜레이언스
30,000
0.18
750,000,000
555,000,000
555,000,000
-
(195,000,000)
514,500,000

스톤브릿지애드PEF
-
-
-
-
-
-
-
3,560,584,479

하이셈
-
-
-
-
-
-
-
1,917,071,000

합 계

750,000,000
555,000,000
555,000,000
-
(195,000,000)
5,992,155,479

4) 전기말과 전기초 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

① 전기말

(단위:원)

구 분
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치 또는
순자산지분가액
장부금액
손상차손
미실현
보유손익

당기
당기누계

스톤브릿지애드PEF
34,676
2.97
376,535,181
850,747,080
850,747,080
-
-
474,211,899

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
666,939,581
666,939,581
-
(436,586,224)
203,525,805

㈜
유비온

133,914
3.98
1,212,175,375
177,763,655
177,763,655
-
(1,034,411,720)
-

파낙스이텍㈜
50,000
0.78
1,150,000,000
437,150,000
437,150,000
(712,850,000)
(712,850,000)
-

에이치엔에스하이텍㈜
211,750
2.82
2,616,403,377
949,063,500
949,063,500
(1,667,339,877)
(1,667,339,877)
-

두나무㈜(*2)
51,300
8.09
5,642,995,556
5,642,995,556
5,642,995,556
-
-
-

(주)노바렉스
35,000
0.46
1,431,500,000
454,335,000
454,335,000
(977,165,000)
(977,165,000)
-

Huuuge Inc.
1,073,154
6.62
6,338,303,047
6,990,645,349
6,990,645,349
-
-
652,342,302

토파즈
736,850
8.17
500,000,000
-
-
-
(500,000,000)
-

합 계

20,167,912,536
16,169,639,721
16,169,639,721
(3,357,354,877)
(5,328,352,821)
1,330,080,006

(*1) 상기 순자산지분가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.
(*2) 두나무(주)는 합리적인 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 취득원가로 측정하였습니다.

② 전기초

(단위:원)

구 분
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치 또는
순자산지분가액
장부금액
손상차손
미실현
보유손익

전기이전
전기초누계

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
740,432,383
740,432,383
-
(436,586,224)
277,018,607

㈜한경닷컴
100,000
5.00
404,930,000
594,606,321
594,606,321
-
-
189,676,321

㈜
유비온

133,914
3.98
1,212,175,375
177,763,655
177,763,655
(489,128,065)
(1,034,411,720)
-

㈜유피케미칼
10,027
1.44
2,717,317,000
2,555,521,328
2,555,521,328
-
-
(161,795,672)

파낙스이텍㈜
50,000
0.78
1,150,000,000
579,550,000
579,550,000
-
-
(570,450,000)

에이치엔에스하이텍㈜(*2)
211,750
2.82
2,616,403,377
961,484,114
2,616,403,377
-
-
-

㈜토파즈
736,850
8.17
500,000,000
-
-
(500,000,000)
(500,000,000)
-

두나무㈜(주2)
41,576
7.65
3,143,101,016
250,745,237
3,143,101,016
-
-
-

(주)노바렉스(주2)
35,000
0.46
1,431,500,000
197,640,445
1,431,500,000
-
-
-

Huuuge Inc.(주2)
900,000
6.73
3,440,556,000
111,609,626
3,440,556,000
-
-
-

합 계

17,515,982,768
6,169,353,109
15,279,434,080
(989,128,065)
(1,970,997,944)
(265,550,744)

(*1) 상기 순자산지분가액은 입수가능한 최근 가결산재무제표를 기준으로 산정하였습니다.
(*2) 상기 지분증권은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 
(*3) 당사가 보유중인 매도가능금융자산 중 장부금액이 전기이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

5) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
기초
기준변경에 따른 대체
처분
기타
기말

시장성있는 지분증권
(195,000,000)
195,000,000
-
-
-

시장성없는 지분증권
1,330,080,006
(1,330,080,006)
-
-
-

합계
1,135,080,006
(1,135,080,006)
-
-
-

② 전기

(단위:원)

구분
기초
평가
처분
기타
기말

시장성있는 지분증권
1,363,712,428
40,500,000
(538,627,949)
(1,060,584,479)
(195,000,000)

시장성없는 지분증권
(265,550,744)
1,623,511,399
(1,088,465,128)
1,060,584,479
1,330,080,006

합계
1,098,161,684
1,664,011,399
(1,627,093,077)
-
1,135,080,006

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산
1) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
-
-

매도가능금융자산으로 부터 재분류
16,724,639,721
-

취득
5,211,272,127
-

처분
(1,049,233,580)
-

평가손익
13,405,041,366
-

기말
34,291,719,634
-

2) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

시장성 있는 지분증권(*)
869,830,850
-
-

시장성 없는 지분증권(*)
32,917,987,784
-
-

시장성 없는 채무증권
503,901,000
-
-

합계
34,291,719,634
-
-

(*) 지분증권은 자본시장과금융투자업에따른법률에 따라 주권, 신주인수권이 표시된것, 법률에 의하여 직접 설립된 법인이 발행한 출자증권을 의미하며, 당사가 보유하고 있는 지분증권은 보통주, 전환우선주 및 전환상환우선주로 이루어져 있어 기업회계기준서1032호에 따라 채무상품으로 분류되는 증권이 포함되어 있습니다.

3) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

당기말

주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액

㈜레이언스
19,271
0.12%
551,513,500
315,080,850
315,080,850

㈜노바렉스
35,000
0.39%
1,431,500,000
554,750,000
554,750,000

합계

1,983,013,500
869,830,850
869,830,850

4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분(주1)
주식수
(주)
지분율
(%)
취득원가
공정가치
장부금액

에스엠신용정보㈜
60,000
4.84
900,000,000
738,840,000
738,840,000

㈜유비온
133,914
3.98
1,212,175,375
176,339,637
176,339,637

파낙스이텍㈜
50,000
0.44
1,150,000,000
448,150,000
448,150,000

에이치엔에스하이텍㈜
304,287
4.05
2,827,480,274
648,922,820
648,922,820

두나무㈜
2,565,000
8.03
5,642,995,556
19,296,000,000
19,296,000,000

Huuuge Inc.
1,073,154
6.62
6,338,303,047
6,983,380,097
6,983,380,097

직방㈜
100,000
0.67
2,000,000,000
2,126,160,000
2,126,160,000

네오사피엔스㈜
1,359
11.11
1,000,183,230
1,000,183,230
1,000,183,230

㈜아이지넷
88,236
15.78
1,500,012,000
1,500,012,000
1,500,012,000

합계

22,571,149,482
32,917,987,784
32,917,987,784

(주) 당사가 보유중인 당기손익-공정가치측정금융자산 중 장부금액이 전기 이전부터 "0"인 피투자회사는 제외하였습니다.

5) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
이자율
취득원가
공정가치
장부금액

㈜녹색건강나눔
3.00%
500,000,000
503,901,000
503,901,000

(3) 종속기업 및 관계기업투자

1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

회사명

소재지
업종
사용
재무제표일
당기말
전기말
전기초

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
우리초기투자조합10호
한국
신기술사업 투자
12월31일
-
-
30.00
1,497,834,251
30.00
1,677,834,251

우리초기투자조합12호
한국
신기술사업 투자
12월31일
40.00
1,500,000,000
40.00
2,160,000,000
40.00
2,600,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.85
2,300,000,000
-
-
-
-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
9.49
500,000,000
-
-
-
-

우리고성장 신기술 투자조합16호(*1)
한국
신기술사업 투자
12월31일
1.00
31,000,000
-
-
-
-

종속기업
우리글로벌 블록체인 투자조합15호(*2)
한국
신기술사업 투자
12월31일
28.57
2,000,000,000
-
-
-
-

합계
합계

6,331,000,000

3,657,834,251

4,277,834,251

(*1) 당사는 지분율이 20%미만이나 공동업무집행조합원으로 조합규약 상 의사결정기구 및 정책결정과정에 참여하므로, 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당사는 지분율이 50%이하이나 단독업무집행조합원으로 조합규약 상 변동이익의 노출정도와 해임권의 강도를 고려하여 지배하는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
청산
기말

우리초기투자조합10호
1,497,834,251
-
(620,831,355)
(877,002,896)
-

우리초기투자조합12호
2,160,000,000
-
(660,000,000)
-
1,500,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
-
2,300,000,000
-
-
2,300,000,000

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
-
500,000,000
-
-
500,000,000

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
-
2,000,000,000
-
-
2,000,000,000

우리고성장 신기술 투자조합16호
-
31,000,000
-
-
31,000,000

합계
3,657,834,251
4,831,000,000
(1,280,831,355)
(877,002,896)
6,331,000,000

② 전기

(단위:원)

회사명
기초
취득
배분
기타
기말

우리초기투자조합10호
1,677,834,251
-
(180,000,000)
-
1,497,834,251

우리초기투자조합12호
2,600,000,000
-
(440,000,000)
-
2,160,000,000

합계
4,277,834,251
-
(620,000,000)
-
3,657,834,251

3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리초기투자조합10호
-
-
1,224,937,547
964,440,114
964,440,114

우리초기투자조합12호
4,253,089,941
-
786,787,120
715,790,604
714,790,604

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호
20,756,597,381
2,200,000
21,047,616
(2,603,802,619)
(2,603,802,619)

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호
4,679,982,762
1,100,000
3,266,605
(588,117,238)
(588,117,238)

우리글로벌 블록체인 투자조합 15호
6,958,196,777
2,200,000
22,360,776
(44,003,223)
(44,003,223)

우리고성장 신기술 투자조합 16호
3,098,818,938
1,100,000
130,208
(2,281,062)
(2,281,062)

② 전기말

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리초기투자조합10호

1,108,463,462
3,465,726
10,141,081
(745,936,708)
(734,507,480)

우리초기투자조합12호

5,325,235,148
137,935,811
17,820,355
(794,104,351)
(794,104,351)

③ 전기초

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

우리초기투자조합10호

2,443,778,303
4,273,087
7,365,230
(173,072,520)
(173,072,520)

우리초기투자조합12호

7,227,904,158
146,500,470
109,804,910
(41,204,680)
(41,204,680)

(4) 조합출자금

1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

최초 회사출자액

(*)

조합출자총액

(*)

전기말
회사출자액
당기말
회사출자액
결성일
존속기간
비고

우리초기투자조합10호
3,000,000,000
10,000,000,000
1,497,834,251
-
2009.07.16
7년
신기술금융자산

우리초기투자조합12호
4,000,000,000
10,000,000,000
2,160,000,000
1,500,000,000
2011.07.04
7년
신기술금융자산

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합13호
2,300,000,000
23,358,200,000
-
2,300,000,000
2018.03.05
3년
신기술금융자산

우리타이러스 글로벌핀테크 투자조합 14호
500,000,000
5,267,000,000
-
500,000,000
2018.05.29
3년
신기술금융자산

우리글로벌 블록체인 투자조합 15호
2,000,000,000
7,000,000,000
-
2,000,000,000
2018.07.23
5년
신기술금융자산

우리고성장 신기술 투자조합 16호
31,000,000
3,100,000,000
-
31,000,000
2018.12.06
5년
신기술금융자산

(
*)
회사출자액과 조합출자총액은 최초 출자액입니다.

2) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합에 대한 손실금 충당규정은 다음과 같습니다.

구분
충당우선순위
내용

우리초기투자조합10호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리초기투자조합12호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

우리고성장 신기술 투자조합 16호

1순위
조합원 납입출자비율에 따라 충당

3) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 배당금, 관리보수 및 성과보수를 지급받는 바, 당기 및 전기 중 조합으로부터 수령한 관리보수 및 배당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

관리보수
배당금
관리보수
배당금

우리초기투자조합12호
64,127,968
-
134,374,716
-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합13호
173,938,597
-
-
-

우리타이러스 글로벌 핀테크 투자조합14호
28,182,058
-
-
-

우리글로벌 블록체인 투자조합15호
62,136,987
-
-
-

우리고성장 신기술 투자조합16호
1,104,110
-
-
-

합계
329,489,720
-
134,374,716
-

11. 종속기업투자
1) 당기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
회사명
소재지
사용 재무제표일
당기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

종속기업
Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
중국 상해
12월31일
100%
581,357,253
-
-

2) 당기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

회사명
기초
취득
처분
기타
기말

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
-
581,357,253
-
-
581,357,253

3) 당기말 종속기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
자산총계
부채총계
영업수익
당기순손익
총포괄손익

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
541,186,125
508,544
51,154
(34,466,970)
(34,654,551)

12.1 매도가능금융자산
(1) 당기와 전기의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
2,538,625,495
2,929,693,130

기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류
(2,538,625,495)
-

평가
-
(391,067,635)

기말
-
2,538,625,495

(2) 전기말과 전기초 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
① 전기말

(단위:원)

구분
전기말
전기초

주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
손상차손
누계
미실현
보유손익
장부금액

㈜신성이엔지

1,325,653
0.77%
1,589,185,240
2,538,625,495
2,538,625,495
(181,076,580)
1,130,516,835
2,929,693,130

12.2 기타포괄손익-공정가치측정지분상품
(1) 당기와 전기의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
-
-

매도가능금융자산으로 부터 분류
2,538,625,495
-

평가
(1,206,344,230)
-

기말
1,332,281,265
-

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
주식수(주)
지분율
취득원가
공정가치
장부금액
기타포괄손익누계액

㈜신성이엔지
1,325,653
0.77%
1,589,185,240
1,332,281,265
1,332,281,265
(256,903,975)

13. 유형자산
당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
66,163,928
-
(15,879,343)
50,284,585
145,989,124
(95,704,539)

집기비품
11,588,791
-
(2,374,566)
9,214,225
355,923,910
(346,709,685)

합계
77,752,719
-
(18,253,909)
59,498,810
501,913,034
(442,414,224)

② 전기

(단위:원)

구분
기초
취득
감가상각
기말
취득가액
감가상각누계액

차량운반구
-
79,396,714
(13,232,786)
66,163,928
145,989,124
(79,825,196)

집기비품
5,422,962
8,164,000
(1,998,171)
11,588,791
355,923,910
(344,335,119)

합계
5,422,962
87,560,714
(15,230,957)
77,752,719
501,913,034
(424,160,315)

14. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분(*)
손상
기말

회원권
640,948,830
-
-
(308,577,930)
332,370,900

(*) 회원권 손상 검사시 회수가능액을 회원권 거래소의 거래가격으로 산정하였습니다.

② 전기

(단위:원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

소프트웨어
7,700,000
-
-
(7,700,000)
-

회원권
640,948,830
-
-
-
640,948,830

합계
648,648,830
-
-
(7,700,000)
640,948,830

15. 차입금

당기말과 전기말 및 전기초 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금융기관
이자율(%)
당기말
전기말
전기초

일반대출
NH 농협
4.20
-
-
2,700,000,000

16. 기타유동부채
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

예수금
49,303,860
228,825,850
67,420,520

미지급비용
159,897,939
86,919,777
124,990,957

미지급금
-
-
26,865,958

선수수익
133,369,158
-
-

합계
342,570,957
315,745,627
219,277,435

17. 종업원급여
(1)
확정기여형 퇴직급여제도
확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 당사는 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된
금액은 각각
21,071
천원,
72,414천원입
니
다
. 

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

확정급여채무의 현재가치
3,376,089,707
2,582,518,220
2,367,641,637

사외적립자산의 공정가치
(2,463,625,188)
(2,065,855,675)
(1,727,438,765)

재무상태표상 순확정급여부채
912,464,519
516,662,545
640,202,872

2) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

당기근무원가
242,657,905
293,875,096

순이자원가
5,390,575
20,476,908

합계
248,048,480
314,352,004

3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
2,582,518,220
2,367,641,637

당기근무원가
242,657,905
293,875,096

이자비용
54,264,437
53,298,082

현금흐름
(225,000,000)
-

재측정요소

- 재무적가정 변화에 의한 효과
42,314,926
-

- 인구통계적 가정변화에 의한 효과
(3,719,960)
-

- 경험조정 손실(이익)
683,054,179
(78,012,801)

- 할인율 변동에 의한 효과
-
(54,283,794)

기말
3,376,089,707
2,582,518,220

4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
2,065,855,675
1,727,438,765

이자수익
48,873,862
32,821,174

재측정요소
(27,404,269)
(14,404,264)

현금흐름
376,299,920
320,000,000

기말
2,463,625,188
2,065,855,675

5) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 전액이 현금 및 현금성자산으로 구성되어 있습니다.

6) 보험수리적평가의 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말(%)
전기말(%)

할인률
2.60
2.90

기대임금상승률
3.00
3.00

7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

증가
감소
증가
감소

할인율 (1% 변동)
(135,754,632)
151,911,390

(100,593,443)

111,500,009

기대임금인상률 (1% 변동)
154,461,477
(140,416,147)

110,257,772

(101,437,081)

8) 퇴직급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사업주 부담금의 합리적인 추정치는 30,115백만원입니다.

9) 당기말 현재 할인되지 않은 확정급여 지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합 계

확정급여 지급액
586,886,764
537,321,241
1,666,258,575
793,544,695
3,584,011,275

10) 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 4.26년입니다.

18. 자본금과 주식발행초과금
당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 자본금 및 주식발행초과금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분
당기말
전기말
전기초

수권주식수
200,000,000
200,000,000
200,000,000

주당액면금액
500
500
500

발행주식수
84,000,000
84,000,000
84,000,000

자본금
42,000,000,000
42,000,000,000
42,000,000,000

주식발행초과금
4,992,146,133
4,992,146,133
4,992,146,133

19. 기타자본항목
당기말과 전기말 및 전기초 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

자기주식(*)
(3,872,685,268)
(3,872,685,268)
(3,872,685,268)

(*) 당사는 자사주식의 가격안정 및 임직원에 대한 성과보상을 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

20. 기타포괄손익누계
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

매도가능금융자산평가이익
-
1,767,165,535
2,619,746,154

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익(*)
(200,385,101)
-
-

합 계
(200,385,101)
1,767,165,535
2,619,746,154

(*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당기초 조정금액은 (-)1,026,602천원입니다.

21. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

법정적립금(*1)
3,242,292,114
3,089,949,802
2,975,693,068

투융자손실준비금
5,840,000,000
5,840,000,000
5,840,000,000

미처분이익잉여금(*2)
13,551,036,593
5,986,742,339
3,565,590,589

합계
22,633,328,707
14,916,692,141
12,381,283,657

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(*2) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당기초 조정금액은 1,026,602천원입니다.

(2) 이익잉여금처분계산서
이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 27일 주주총회에서 처분될 예정입니다.

(단위:원)

구분

당기
전기

처분예정일: 2019년 3월 27일
처분확정일: 2018년 3월 28일

Ⅰ미처분이익잉여금

13,551,036,593
-
5,009,868,122

1. 전기이월미처분이익잉여금
3,334,102,690

1,595,345,304

2. 당기순이익
8,962,510,963

3,322,566,800

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(749,053,414)

91,956,018

4. 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 재분류
1,026,602,137

5. 지분법 중단에 따른 영향
976,874,217

Ⅱ이익잉여금 처분액

837,882,716

1,675,765,432

이익준비금
76,171,156

152,342,312

배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기 10원(2%)
 전기 20원(4%)
761,711,560

1,523,423,120

Ⅲ차기이월미처분이익잉여금

12,713,153,877

3,334,102,690

22. 주당손익

(1) 당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

보통주 당기순이익(손실)
8,962,510,963
3,586,019,806

÷ 가중평균유통보통주식수(*)
76,171,156
76,171,156

보통주 기본주당이익(손실)
118
47

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구분
당기
전기

기초발행주식수
84,000,000
84,000,000

가중평균자기주식수
(7,828,844)
(7,828,844)

가중평균유통보통주식수
76,171,156
76,171,156

(2) 희석주당순손익
보통주 청구가 가능한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 영업수익

당기와 전기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
과목
당기
전기

리스수익
금융리스 이자수익
-
91,854

금융리스채권 처분이익
-
2,150,998

소계
-
2,242,852

할부금융수익
할부금융 처분이익
-
93,617

일반기업금융수익
기업대출 이자수익
1,197,640,789
1,236,071,386

기업대출 처분이익
-
9,755,385

소계
1,197,640,789
1,245,826,771

일반자금금융수익
가계대출 이자수익
240,882,294
291,632,758

신기술금융수익
매도가능금융자산 처분이익
-
1,537,939,857

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
398,536,301
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
13,966,380,863
-

신기술금융 배당수익
809,416,200
35,425,000

투자사채 이자수익
12,246,575
-

신기술대여금 이자수익
10,315,060
17,342,460

소계
15,196,894,999
1,590,707,317

투자조합수익
조합관리보수
329,489,720
134,374,716

기타영업수익
이자수익
275,458,140
124,591,100

단기금융상품 평가이익
-
352,707,539

단기매매증권 평가이익
252,544,195
232,237,390

단기매매증권 처분이익
609,379,961
1,308,610,649

단기매매증권 배당수익
53,305,560
31,791,620

대손충당금 환입
8,075,822
3,120,785,885

소계
1,198,763,678
5,170,724,183

합계
18,163,671,480
8,435,602,214

24. 영업비용

(1) 당기와 전기 중 투자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

이자비용
-
53,748,490

대손상각비
1,221
610,300

단기매매금융자산처분손실
592,168,951
62,727,852

단기매매금융자산평가손실
410,189,391
59,684,120

매도가능증권처분손실
-
642,129,080

매도가능증권손상차손
-
3,357,354,877

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
301,283,209
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
561,339,497
-

조합출자금처분손실
877,002,896
-

단기금융상품평가손실
-
-

기타투자비용
5,750,900
27,043,493

합계
2,747,736,065
4,203,298,212

(2) 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

급여
1,634,344,460
2,222,825,290

퇴직급여
269,119,400
386,765,747

복리후생비
178,820,468
161,747,290

세금과공과
80,745,780
64,636,950

임차료
361,237,330
371,836,194

보험료
10,161,281
10,774,432

리스료
2,943,572
19,538,079

용역비
801,417,757
187,896,570

접대비
99,382,676
72,524,452

감가상각비
18,253,909
15,230,957

무형자산상각비
-
7,700,000

기타
200,182,938
116,721,093

합계
3,656,609,571
3,638,197,054

25. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위:원)

구분
당기
전기

이자수익
16,846
134,401

외환차익
969,505
56,281,608

외화환산이익
-
-

유형자산처분이익
-
136,000

잡이익
1,030,323
1,060,585

합계
2,016,674
57,612,594

(2) 기타비용

(단위:원)

구분
당기
전기

외환차손
-
10,449,481

외화환산손실
354,143
-

수수료
8,602,336
7,795,458

잡손실
-
10,100

무형자산손상차손
308,577,930
-

합계
317,534,409
18,255,039

26. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기법인세비용
-
162,374,460

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
(127,385,511)
25,770,070

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익
2,343,286,926
(2,616,332,215)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용
265,395,731
(524,367,618)

법인세비용(수익)
2,481,297,146
(2,952,555,303)

(2) 당기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
265,395,731
(498,431,305)

보험수리적손익
-
(25,936,313)

자본에 직접 반영된 법인세비용
265,395,731
(524,367,618)

(주)매도가능금융자산평가손익 및 보험수리적손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
11,443,808,109
633,464,503

적용세율
22%
22%

적용세율에 따른 세부담액
2,517,637,784
139,362,191

조정사항:

-세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
254,697,295
13,327,283

-세무상 과세되지 않는 수익의 법인세 효과
(56,939,636)
(579,811,144)

-과거기간 이연법인세자산 미인식
-
(2,529,203,703)

-과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액
(323,713,588)
25,770,070

-당기 이연법인세자산 미인식
89,615,291
-

-세율적용에 따른 차이
-
(22,000,000)

법인세비용(수익)
2,481,297,146
(2,952,555,303)

평균유효세율
22%
(*)

(*) 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세(자산)부채
(2,616,332,215)
-

기말 이연법인세자산(부채)
273,045,289
2,616,332,215

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익(비용)
(2,343,286,926)
2,616,332,215

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위:원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
(37,961,719)
72,643,662
34,681,943

매도가능증권
(43,191,862)
252,026,459
208,834,597

매도가능증권손상차손
2,622,524,288
206,567,998
2,829,092,286

매도가능증권평가손익
-
56,518,875
56,518,875

공정가치금융상품평가이익
-
(3,216,396,418)
(3,216,396,418)

공정가치금융상품평가손실
-
121,896,334
121,896,334

리스료
22,879,296
(4,442,896)
18,436,400

퇴직급여충당부채
506,570,461
186,369,994
692,940,455

퇴직연금운용자산
(454,488,249)
(87,509,292)
(541,997,541)

감가상각비
-
1,151,213
1,151,213

무형자산감액손실
-
67,887,145
67,887,145

합 계
2,616,332,215
(2,343,286,926)
273,045,289

② 전기

(단위:원)

구 분
기초금액
변동
기말금액

단기매매증권
-
(37,961,719)
(37,961,719)

매도가능증권
-
(43,191,862)
(43,191,862)

매도가능증권손상차손
-
2,622,524,288
2,622,524,288

리스료
-
22,879,296
22,879,296

퇴직급여충당부채
-
506,570,461
506,570,461

퇴직연금운용자산
-
(454,488,249)
(454,488,249)

합 계
-
2,616,332,215
2,616,332,215

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기말
전기초

이연법인세자산(부채):

단기매매증권
-
-
159,412,179

매도가능증권
-
-
208,834,597

매도가능증권손상차손
-
-
2,130,311,061

매도가능증권평가이익
-
-
(576,344,154)

리스료
-
-
11,439,648

퇴직급여충당부채
-
-
459,297,613

퇴직연금운용자산
-
-
(380,036,528)

소계
-
-
2,012,914,416

이월결손금
89,615,291
-
516,289,286

합계
89,615,291
-
2,529,203,702

27. 우발채무와 약정사항

(1) 당사는 롯데렌탈㈜ 등과 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있으며, 향후 리스료에 대한 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

2019.01.01-2019.12.31
80,564,000

2020.01.01-2020.12.31
75,408,000

2021.01.01-2021.12.31
30,487,000

(2)
당사가 여신금융자산 중 가계대출과 관련하여 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
담보종류
담보규모
관련 대출금액
비고

박태호
주식(㈜베이스)
279,827주
1,100,000,000
가계대출

이완근
주식(㈜신성이엔지)
6,429,079주
3,200,000,000
가계대출

(3) 당사는 여신금융자산과 관련하여 서울보증보
험㈜에

채권가압류를 위한
2,005백만원
의
공탁보증보험이 가입되어 있습니다.

28. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

관계기업
우리초기투자조합10호
우리초기투자조합10호

우리초기투자조합12호
우리초기투자조합12호

우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
-

우리고성장신기술투자조합16호
-

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
-

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
㈜신성씨에스

㈜신성이엔지
㈜신성이엔지

최대주주
최대주주

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
특수관계자명
당기
전기

영업수익
영업비용
영업수익
영업비용

관계기업
우리초기투자조합10호
-
-
-
-

우리초기투자조합12호
64,127,968
-
134,374,716
-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합13호
173,938,597
-
-
-

우리타이러스글로벌핀테크투자조합14호
28,182,058
-
-
-

우리고성장신기술투자조합16호
1,104,110
-
-
-

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
62,136,987
-
-
-

Wei Li (Shang Hai) Consulting Management Co.LTD

-
-
-
-

기타 특수관계자
㈜신성씨에스
-
13,200,000
-
13,200,000

이완근
183,459,286
300,000,000
187,402,734
-

이정훈
-
-
7,561,643
-

합계
512,949,006
313,200,000
329,339,093
13,200,000

(3) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분
특수관계자명
미수수익
일반자금
금융자산
미지급비용
선수수익
선급비용

관계기업
우리타이러스글로벌 핀테크투자조합13호
-
-
-
36,285,203

-

우리타이러스글로벌 핀테크투자조합14호
-
-
-
19,220,942

-

종속기업
우리글로벌블록체인투자조합15호
-
-
-
77,863,013
-

기타
㈜신성씨에스
-
-
1,100,000
-
-

이완근
4,436,164
3,200,000,000
-
-
46,660,000

합계
4,436,164
3,200,000,000
1,100,000
133,369,158
46,660,000

② 전기말

(단위: 원)

구분
특수관계자명
미수수익
일반자금금융자산
미지급비용

관계기업
우리초기투자조합12호
134,374,716
-
-

기타
㈜신성씨에스
-
-
1,100,000

이완근
4,536,986
4,000,000,000
-

합계
138,911,702
4,000,000,000
1,100,000

③ 전기초

(단위:원)

구 분
회사명(이름)
미수수익
일반자금금융자산

관계기업
우리초기투자조합12호
141,874,591
-

기타
이완근
6,301,369
5,000,000,000

합 계
148,175,960
5,000,000,000

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 담보로 제공받은 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

제공자
담보종류
담보규모
관련 대출금액
비고

이완근
주식(㈜신성이엔지)
6,429,079주
3,200,000,000
가계대출

(5) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:원)

구 분
회사명(이름)
기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자
이완근
4,000,000,000
-
800,000,000
3,200,000,000

② 전기

(단위:원)

구 분
회사명(이름)
기초
증가
감소
기말

기타 특수관계자
이완근
5,000,000,000
-
1,000,000,000
4,000,000,000

이정훈
-
5,000,000,000
5,000,000,000
-

합계
5,000,000,000
5,000,000,000
6,000,000,000
4,000,000,000

(
6
) 주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원을 포함하고 있습니다. 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기급여
895,999,990
1,556,666,660

퇴직급여
248,048,480
214,876,583

합계
1,144,048,470
1,771,543,243

29. 현금흐름표

(1) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

대손상각비
1,221
686,122

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
561,339,497
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
301,283,209
-

매도가능금융자산손상차손
-
3,357,354,877

매도가능금융자산처분손실
-
642,129,080

단기매매금융자산평가손실
410,189,391
59,684,120

단기매매금융자산처분손실
592,168,951
62,727,852

퇴직급여
269,119,400
386,765,747

감가상각비
18,253,909
15,230,957

무형자산상각비
-
7,700,000

무형자산손상차손
308,577,930
-

조합출자금처분손실
877,002,896
-

이자비용
-
53,748,490

외화환산손실
354,143
-

법인세비용
2,481,297,146
(2,952,555,303)

대손충당금환입
(8,075,822)
(3,120,785,885)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(13,966,380,863)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(398,536,301)
-

매도가능금융자산처분이익
-
(1,537,939,857)

단기매매금융자산평가이익
(252,544,195)
(232,237,390)

단기매매금융자산처분이익
(609,379,961)
(1,308,610,649)

단기금융상품평가이익
-
(352,707,539)

이자수익
(1,736,559,704)
(1,669,863,959)

배당금수익
(862,721,760)
(67,216,620)

유형자산처분이익
-
(136,000)

합계
(12,014,610,913)
(6,656,025,957)

(2) 운전자본의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

단기매매금융자산의 감소(증가)
(5,253,452,338)
2,675,683,167

금융리스채권의 감소(증가)
-
4,847,210

할부금융자산의 감소(증가)
-
132,448

기업대출의 감소(증가)
-
10,000,000,000

가계대출의 감소(증가)
800,000,000
1,520,000,000

신기술금융자산-매도가능금융자산의 감소(증가)
-
2,122,324,060

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소(증가)
(4,064,785,455)
-

관계기업투자주식의 감소(증가)
-
620,000,000

미수금의 감소(증가)
479,690,521
645,992,080

미수수익의 감소(증가)
134,374,717
7,499,875

선급금의 감소(증가)
-
14,880,000

선급비용의 감소(증가)
(48,162,059)
(285,596)

예수금의 증가(감소)
(179,521,990)
161,405,330

선수수익의 증가(감소)
133,369,158
-

미지급비용의 증가(감소)
51,907,242
(35,902,328)

미지급금의 증가(감소)
-
(26,865,958)

퇴직급의 지급
(225,000,000)
-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(376,299,920)
(392,413,743)

합계
(8,547,880,124)
17,317,296,545

(3) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기
전기

미지급배당금
미지급배당금
단기차입금

기초
-
-
2,700,000,000

재무현금흐름에서 생기는 변동

배당금의 지급
(1,523,423,120)
(1,142,567,340)
-

차입금의 상환
-
-
(2,700,000,000)

그 밖의 변동

이익잉여금의 감소
1,523,423,120
1,142,567,340
-

당기말
-
-
-

30. 금융위험관리
당사의 주요 금융부채는 기타유동부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 단기금융상품, 단기매매금융자산, 여신금융자산, 신기술금융자산, 기타포괄-공정가치측정지분상품 등의 금융자산을 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

(1) 시장위험
시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. 

① 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 당기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 않으므로 시장이자율 변동으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 환위험
당사는 당기말 현재 USD통화
외화예수금
32,456
천원
을 보유하고 있으며 당기말 현재 환율로 평가하였습니다.

③ 기타 가격위험

당사는 재무상태표상 단기금융상품, 단기매매금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류되는 복합금융상품 및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
당사는 복합금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매 분기별 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 가격위험에 노출된 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

단기금융상품
-
-
-

단기매매금융자산
7,158,815,652
2,045,797,500
3,303,044,600

신기술금융자산-매도가능금융자산
-
16,724,639,721
21,271,589,559

당기손익-공정가치측정금융자산
34,291,719,634
-
-

매도가능금융자산
-
2,538,625,495
2,929,693,130

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
1,332,281,265
-
-

합계
42,782,816,551
21,309,062,716
27,504,327,289

당사는 복합금융상품 및 지분증권에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 시
장성 있는 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있습니다. 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경우 단기금융상품, 단기매매금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 공
정가치 변동으로
당기손익은
4,145,053
천원이 증가하거
나 감소하며 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 공정가치변동으로 기타포괄손익은
133,228천원
이
증가하거나 감소할 것입니다.

(2) 신용위험
당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

현금및현금성자산
4,788,997,866
22,175,840,768
12,658,368,589

단기금융상품
7,000,000,000
4,325,951,293
1,534,757,287

기타유동자산
48,361,563
658,025,936
1,297,045,082

여신금융자산
4,257,000,000
5,049,000,000
13,453,438,513

당기손익-공정가치측정금융자산
503,901,000
-
-

기타비유동자산
280,361,000
269,099,000
278,994,000

합계
16,878,621,429
32,477,916,997
29,222,603,471

(3) 유동성위험
당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 및 전기초 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과

미지급비용
159,897,939
52,131,229
98,010,000
9,756,710
-
-

② 전기말

(단위:원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과

미지급비용
86,919,777
43,410,197
-
43,509,580
-
-

③ 전기초

(단위:원)

구분
장부금액
1개월이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
5년초과

단기차입금
2,700,000,000
-
-
2,700,000,000
-
-

미지급비용
124,990,957
90,461,557
27,500,000
7,029,400
-
-

미지급금
26,865,958
26,865,958
-
-
-
-

합계
2,851,856,915
117,327,515
27,500,000
2,707,029,400
-
-

(4) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 부채를 자본으로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말
전기초

부채
1,255,035,476
983,068,963
3,559,480,307

자본
65,552,404,471
59,803,318,541
58,120,490,676

부채비율
1.91%
1.64%
6.12%

(5) 공정가치
1) 공정가치와 장부금액
당사의 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위:원)

구분
당기손익-공정
가치측정
기타포괄손익-공정
가치 측정-지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융상품
-
-
-

단기매매금융자산
7,158,815,652
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
34,291,719,634
-
-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
-
1,332,281,265
-

소계
41,450,535,286
1,332,281,265
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 :

현금및현금성자산
-
-
4,789,136,736

단기금융상품
-
-
7,000,000,000

기타유동자산
-
-
48,361,563

여신금융자산
-
-
4,257,000,000

기타비유동자산
-
-
280,361,000

소계
-
-
16,374,859,299

금융자산 합계
41,450,535,286
1,332,281,265
16,374,859,299

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 :

기타유동부채
-
-
159,897,939

상기의 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 산출되었으며, 시장참여자의 공정가치 추정시 사용되는 방법 및 가정에 근거하고 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

종류
전기말

장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
22,175,840,768
22,175,840,768

단기금융상품
4,325,951,293
4,325,951,293

단기매매금융자산
2,045,797,500
2,045,797,500

기타유동자산
658,025,936
658,025,936

여신금융자산
5,049,000,000
5,049,000,000

신기술금융자산-매도가능금융자산(*)
11,081,644,165
11,081,644,165

매도가능금융자산
2,538,625,495
2,538,625,495

기타비유동자산
269,099,000
269,099,000

합계
48,143,984,157
48,143,984,157

금융부채:

기타유동부채
86,919,777
86,919,777

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가한 매도가능금융자산 56억원이 제외되어 있습니다.

③ 전기초

(단위:원)

종류
전기초

장부금액
공정가치

금융자산:

현금및현금성자산
12,658,368,589
12,658,368,589

단기금융상품
1,534,757,287
1,534,757,287

단기매매금융자산
3,303,044,600
3,303,044,600

기타유동자산
1,297,045,082
1,297,045,082

여신금융자산
13,453,438,513
13,453,438,513

신기술금융자산- 매도가능금융자산
10,640,029,166
10,640,029,166

매도가능금융자산
2,929,693,130
2,929,693,130

기타비유동자산
278,994,000
278,994,000

합계
46,095,370,367
46,095,370,367

금융부채:

단기차입금
2,700,000,000
2,700,000,000

기타유동부채
151,856,915
151,856,915

합계
2,851,856,915
2,851,856,915

2) 원가로 측정되는 금융상품
금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기말
전기말
전기초

신기술금융자산-매도가능금융자산

두나무㈜
-
5,642,995,556
-

상기 주식은 비상장 지분상품이며 사업 초기 단계로 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

3) 공정가치서열체계
당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측불가능투입변수)

4) 당기말과 전기말 및 전기초 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

당기말:

단기금융상품
-
-
-
-

단기매매금융자산
2,500,139,300
4,658,676,352
-
7,158,815,652

당기손익-공정가치측정금융자산
869,830,850
-
33,421,888,784
34,291,719,634

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
1,332,281,265
-
-
1,332,281,265

합계
4,702,251,415
4,658,676,352
33,421,888,784
42,782,816,551

전기말:

당기손익인식금융자산
2,045,797,500
-
-
2,045,797,500

매도가능금융자산
3,093,625,495
-
10,526,644,165
13,620,269,660

합계
5,139,422,995
-
10,526,644,165
15,666,067,160

전기초:

당기손익인식금융자산
3,303,044,600
-
-
3,303,044,600

매도가능금융자산
8,921,848,609
-
15,279,434,080
24,201,282,689

합계
12,224,893,209
-
15,279,434,080
27,504,327,289

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열수준 간의 이동
공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

① 반복적인 측정치의 수준 2의 변동내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
-
-

수준1으로부터의 이동(*)
3,288,095,239
-

취득
1,012,499,343
-

평가
358,081,770
-

기말
4,658,676,352
-

(*) 수익증권은 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 통하여 평가하였으며 이에따라 수준 1로부터 2로 대체되었습니다.

② 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위:원)

구분
당기
전기

기초
10,526,644,165
15,279,434,080

매입
5,211,272,127
5,397,641,587

매도
(850,747,080)
(3,150,127,649)

당기손익
13,346,059,016
(3,357,354,877)

기타포괄손익
-
1,149,299,500

수준3으로의 이동(*1)
-
850,747,080

수준3으로부터의 이동(*2)
(454,335,000)
(5,642,995,556)

원가법측정주식으로부터의 이동(*3)
5,642,995,556
-

기말
33,421,888,784
10,526,644,165

(*1)
스톤브릿지애드PEF
주식은 전기말 현재 관측가능하지 않은 투입변수를 포함하여 평가하였으며 이에 따라 수준1에서 수
준3로 대체되었습니다.
(*2) 당기 중 ㈜노바렉스 주식은 코스닥 상장되었으며 측정일에 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격을 사용하여 공정가치 산출하였으므로 수준3에서 수준1로 대체되었습니다.

(*3) 두나무㈜ 주식은 당기말 현재 회계기준의 변경으로 인하여 원가법주식으로부터수준3으로 대체되었습니다.

5)
당기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 2로 분류된
자산ㆍ부채
의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

단기매매금융자산:

대우증권 공모주채권혼합펀드
600,997,627
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]A
1,213,142,958
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

KTB코넥스분리과세하이일드증권투자신탁 [채권혼합]C
1,066,806,783
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

갤럭시코스탁벤처전문투자형
820,948,452
현금흐름할인모형
시장가치법
할인율

ETF(Proshares UltraShort QQQ)
956,780,532

시장가치법

Nasdaq-100 Index- Inverse(2x)

합계
4,658,676,352

(*)

수준 2의 금융상품의 주된 평가기법은 현금흐름할인모형 등이며 당사는 이러한 평가기법을 기초로 평가한 수탁 금융기관의 평가가액을 공정가치로 산정하고 있습니다.

6)
공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된
자산ㆍ부채
의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

에스엠신용정보㈜
738,840,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
10.48%

Huuuge Inc.
6,983,380,097

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
17.60%

현금흐름할인모형
할인율
할인율
11.94%

㈜유비온
176,339,637
유사매각거래비교법
할인율
할인율
10.00%

파낙스이텍㈜
448,150,000

유사기업비교법
PBR
PBR
2.41

유동성할인율
할인율
10.00%

에이치엔에스하이텍㈜
648,922,820
유사매각거래비교법
할인율
할인율
10.00%

㈜녹색건강나눔
503,901,000

현금흐름할인모형
할인율
할인율
14.40%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
8.85%

두나무㈜(*2)
19,296,000,000
현금흐름할인모형
할인율
할인율
16.57%

직방㈜
2,126,160,000

현금흐름할인모형
할인율
할인율
13.00%

이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
35.40%

네오사피엔스㈜(*1)
1,000,183,230
-
-
-
-

㈜아이지넷(*1)
1,500,012,000
-
-
-
-

합계
33,421,888,784

(*1) 네오사피엔스㈜와 ㈜아이지넷은 4/4분기 중에 취득하였으며 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 보아 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 사용하였습니다.

(*2) 두나무㈜는 서비스 초기(2017년 9월 24일~12월31일)까지의 유동성 공급에 대해 검찰의 조사(자전거래, 거래량 부풀리기, 장부상 거래 혐의)가 진행 중에 있습니다그 조사 결과에 따른 불확실성은 가치평가에 반영되어 있지 않으며, 검찰의 조사결과에 따라 공정가치는 중대하게 변동될 수 있습니다.

② 전기말

(단위:원)

구분

평가금액
가치평가기법
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수

유의적이지만
관측가능하지 않은
투입변수의 범위

매도가능금융자산:

에스엠신용정보㈜
666,939,581
자산접근법
순자산가액
-
-

유사기업비교법
PSR
PSR
0.50

Huuuge Inc.
6,990,645,349
이항모형
주가변동성, 할인율 등
주가변동성
7.41%

현금흐름할인모형
할인율
할인율
12.36%

스톤브릿지애드PEF
850,747,080
자산접근법
순자산가액

-

-

㈜유비온
177,763,655
자산접근법
순자산가액

-

-

파낙스이텍㈜
437,150,000
유사기업비교법
PER
PER
1.97

㈜노바렉스
454,335,000
유사기업비교법
PER
PER
1.98

현금흐름할인모형
할인율
할인율
10.51%

에이치엔에스하이텍㈜
949,063,500
유사매각거래비교법
할인율
할인율
10.00%

합계
10,526,644,165

31. 별도재무제표로의 전환효과
(1) 2017년 12월 31일 현재 별도재무제표로의 전환이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
자산
부채
자본
당기순이익
총포괄손익

이전보고금액
59,812,187,726
983,068,963
58,829,118,763
3,322,566,800
2,564,616,638

조정액:

지분법적용투자주식의 원가법전환
1,251,415,196
-
1,251,415,196
541,422,753
537,993,985

조정사항에 따른 법인세효과
(277,215,418)
-
(277,215,418)
(277,215,418)
(276,461,089)

별도재무제표
60,786,387,504
983,068,963
59,803,318,541
3,586,774,135
2,826,149,534

(2) 2017년 1월 1일 현재 별도재무제표로의 전환이 당사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
자산
부채
자본
당기순이익
총포괄손익

이전보고금액
60,966,549,772
3,559,480,307
57,407,069,465
1,058,322,933
2,273,158,124

조정액:

지분법적용투자주식의 원가법전환
713,421,211
-
713,421,211
713,421,211
713,421,211

조정사항에 따른 법인세효과
-
-
-
-
-

별도재무제표
61,679,970,983
3,559,480,307
58,120,490,676
1,771,744,144
2,986,579,335

※

상세한 주석사항은
변
경될 수 있으며, 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
 :
이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조(주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백 주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

<신설>

제9조 <삭제>

제9조(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다.

- 주권 전자등록 의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①)

-상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거 신설

제11조(명의개서대리인)

①②(생략)

③이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로하여금 취급케 한다.

④(생략)

제11조(명의개서대리인)

①②(현행과 같음)

③이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④(현행과 같음)

-주식 등의 전자 등록에 따른 주식 사무처리 변경내용 반영

제 12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의명의개서 대리인에게 신고하여야한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴경우에도 같다.

제12조 <삭제>

-주식 등의 전자 등록에 따른 명의 개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제 16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조, 제 12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제 16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

-제12조의 삭제에 따른 문구정비

제 30조(이사 및 감사의 선임)

①(생략)

②이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의선임에는 의결권을 행사할 주주의 본인과 그 특수관계인, 본인 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 본인 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제 30조(이사 및 감사의 선임)

①(현행과 같음)

②이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

-감사 선임 시 3% 제한 주주 범위 명확화

제 49조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 규정에 의한 감사선임위원회의 승인을 얻어야 하고, 회사는외부 감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제 49조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

-법률 명칭 변경에 따른 자구수정

-「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조에 따라 외부 감사인 선정 권한의 개정 내용 반영

부칙

이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제11조, 제12조 및 제16조의 개정 규정은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다.

□ 이사의 선임

제3호 의안: 이사 선임의 건(상근이사 1명, 사외이사 1명)

 제3-1호 의안: 사내이사 선임의 건(이정훈)

제3-2호 의안: 사외이사 선임의 건(박봉수)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박봉수
1948.12.24
사외이사
없음
이사회

이정훈
1977.09.01
-
본인
이사회

총 (2) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

박봉수

우리기술투자(주) 사외이사(現)

-기술보증기금 이사장(歷)
-대통령 정책기획 비서관(歷)
없음

이정훈
우리기술투자(주) 대표이사(現)

-(주)신성솔라에너지 상무(現)

대출
(기간:2017.5.31-2017.06.12
 / 금액:50억)

□ 이사의 보수한도 승인

제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4명(1명)
3명(1명)

보수총액 내지 최고한도액
3,000백만원
3,000백만원

※ 기타 참고사항 : 이사의 보수총액은 한도금액임

□ 감사의 보수 한도 승인

제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
500백만원
500백만원

※ 기타 참고사항 : 감사의 보수총액은 한도금액임

※ 참고사항

해당사항 없음