이엔플러스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190311)
제출인: 이엔플러스

참고서류
3.2
(주)이엔쓰리

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019 년 03 월 11 일

권 유 자:

성 명 : 주식회사 나노메딕스
주 소 : 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11
전화번호: 031 - 366 - 9600

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)나노메딕스
-
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)오에스티에이
최대주주
보통주
1,731,602
6.23
최대주주
-

계
-
1,731,602
6.23
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김덕모
보통주
132
직원
-

김병곤
보통주
10
직원
-

권재현
보통주
10
직원
-

유미현
보통주
5
직원
-

최수용
보통주
2
직원
-

서정모
보통주
1
직원
-

3. 피권유자의 범위

(주)나노메딕스의 제16기(2018년) 정기주주총회(2019년 03월 26일)를 위한 주주명부 폐쇄기준일(2018년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 03월 16일, (종료일) - 2019년 03월 25일

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템 - http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회 소집통지(공고)시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소
(일시) - 2019년 03월 26일 09시
(장소) - 경기도 화성시 비봉면 현대기아로 818-11 본사 강당
마. 업무상 연락처 및 담당자
(성명) 정 동 은 (부서 및 직위) 기획실 공시팀 부장 (연락처) 031) 366-9600

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 영업의 개황
당사는 소방차 매출증대를 도모하기 위해 경쟁입찰에 적극적이면서 선별적인(고가) 참여를 확대해 가고 있습니다. 당사 사업년도 매출의 대부분을 차지하고 있는 소방차사업 부문에서도 국내의 시장점유율 및 매출증대를 이루기 위한 일환으로 일본 최대 소방업체인 모리타사와의 지속적인 협력관계를 유지하고 있으며, 미국 그라달과의 업무제휴를 통하여 신규차량(무인파괴방수포차, 굴삭기 등) 도입하여 조달청에 납품하고 있습니다. 향후 협력관계를 통하여 고성능사다리차, CAFS 차 등 다 종류의 소방차를 수입하여 국내 소방차 시장의 점유율의 상승은 물론 소방차의 기술발전이 이루어질 수 있도록 최선을 다 할 것입니다. 국내의 노후화된 소방차들의 교체가 원활히 이루어 지거나, 현재의 소방차가 다각화로 지속적인 변모가 이루어진다면 당사의 영업개황은 더욱 더 활기를 띄게 될 것입니다.

(2) 시장점유율
소방산업의 주요 경쟁업체는 중소제조업체뿐만 아니라 유통업체, 설비업체 등을 포함하여 100여 업체가 넘지만 해당 업체는 경쟁업체이면서 동시에 협력업체이기도 합니다. 현재 소방차의 시장점유율은 과거대비 계속적으로 상승하는 추세이며, 현재 입찰계약에 따른 수주기준으로 약 25~30% 정도의 시장점유율을 차지하고 있다고 예측할 수 있습니다.

1) 국내 소방산업 매출액 현황
 (단위 : 억원, %)

구 분
2013년 말
2014년 말
2015년 말

2016년 말

증감
증감률

[전체]
121,143
127,967
132,360
142,133
9,773
7.4%

소방설계업
3,605
4,369
4,288
4,394
106
2.5%

소방공사업
67,003
70,181
72,601
79,441
6,840
9.4%

소방감리업
4,727
4,677
4,652
4,793
141
3.0%

소방관리업
3,616
4,304
4,966
5,200
234
4.7%

방염업
13,079
12,032
12,313
12,564
251
2.0%

소방제조업
25,805
28,415
28,486
30,648
2,162
7.6%

소방 도매 및 소매업
3,308
3,990
5,054
5,093
39
0.8%

주) 상기 '국내 소방산업 업체수 현황'은 2017년도 소방산업 통계조사 조사집(출처:한국소방산업기술원)의 자료를 인용함. 

2) 2016년 업종별 매출액 및 종사자수
 (단위 : 억원, 명, %)

구 분
매출액

종사자수

구성비(%)

구성비(%)

[전체]
142,133
100.0
157,266
100.0

전문소방시설설계업
1,736
1.2
3,180
2.0

일반소방시설설계업
2,658
1.9
8,921
5.7

전문소방시설공사업
76,966
54.2
92,474
58.8

일반소방시설공사업
2,475
1.7
8,326
5.3

전문소방공사감리업
3,690
2.6
7,213
4.6

일반소방공사감리업
1,103
0.8
2,763
1.8

소방시설관리업
5,200
3.7
6,524
4.1

방염용품제조업
12,023
8.5
9,144
5.8

방염처리업
541
0.4
909
0.6

경보기류제조업
8,677
6.1
5,864
3.7

소화기류제조업
7,469
5.3
2,523
1.6

기계류제조업
10,788
7.6
6,357
4.0

기타소방용품제조업
703
0.5
303
0.2

소방차량제조업
665
0.5
317
0.2

기타소방장비제조업
423
0.3
215
0.1

위험물 저장용품 제조업
1,924
1.4
708
0.5

소방용품도매업
3,456
2.4
956
0.6

소방장비도매업
514
0.4
166
0.1

소방용품소매업
1,123
0.8
404
0.3

주) 상기 '2016년 업종별 매출액 및 종사자수'는 2017년도 소방산업 통계조사 조사집(출처:한국소방산업기술원)의 자료를 인용함. 

3) 국내 소방산업의 제조업체 현황

구 분
소방용 기계.기구 제조업체 현황

경보기류
소화기류
기계류
기타 소방용품
소방차량
기타 소방장비
위험물 저장용품

업체수
283
143
251
51
24
37
41

합 계
830업체

주) 상기 '국내 소방산업 업체수 현황'은 2016년도 소방산업 통계조사 조사집(출처:한국소방산업기술원)의 자료를 인용함. 

(3) 시장의 특성
소방시장의 성장성은 관련 소방법 개정등의 요인으로 계속적으로 증대되고 있는 실정입니다. 소방관련한 시장의 성장성으로 계속적으로 경쟁업체의 진입이 이루어지고 있으며 소방기기관련 제조업뿐만 아니라 소방시설업, 방재산업등의 다양한 시장이 형성되어 있습니다. 소방차의 시장은 조달청과 소방본부의 소방차의 수요가 증가하고 있는 추세로, 소방차의 수요(입찰)도 다품종으로 변모하고 있습니다. 

(4) 조직도

조직도

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 아래의 연결 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성한 자료이며, 외부감사인의 회계 감사 및 정기주주총회의 승인 과정에서 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 16(당) 기 2018년
12월 31일 현재

제 15(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 나노메딕스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

37,736,653,455

23,750,560,529

현금및현금성자산
32
16,542,992,500

8,664,528,793

매출채권
5,32
971,931,965

2,855,577,152

기타채권
5,26,32
466,648,027

1,626,269,909

재고자산
6
4,238,652,548

7,441,168,621

기타유동금융자산
7
2,221,951,167

900,568,800

유동 당기손익-공정가치
 금융자산
12,32
8,896,398,500

-

유동 매도가능금융자산
12,32
-

500,000,000

기타유동자산
8
4,398,078,748

1,762,447,254

Ⅱ. 비유동자산

51,119,863,574

28,092,925,458

유형자산
9,17
26,925,878,460

19,365,948,945

무형자산
10
2,542,196,411

273,966,202

비유동 기타포괄손익-공정가치 
 금융자산
12,32
12,588,796,300

-

비유동상각후원가측정 금융자산
12,32
33,000,000

-

비유동매도가능금융자산
12,32
-

5,085,591,636

관계기업투자주식
11
5,415,955,712

-

기타비유동금융자산
7,32
3,612,436,691

1,902,570,967

기타비유동채권
5
1,600,000

15,364,360

기타비유동자산
8
-

1,171,368,000

파생상품자산
13
-

278,115,348

자 산 총 계

88,856,517,029

51,843,485,987

부 채

Ⅰ.유동부채

22,569,510,758

30,524,071,569

매입채무
32
806,611,844

3,924,482,648

미지급금
32
5,055,409,153

3,203,817,507

미지급법인세
25
-

133,331,914

단기차입금
15,32
1,812,565,489

9,530,840,419

파생상품부채
16
1,356,517,321

1,345,479,262

기타유동부채
14,32
2,321,976,350

1,682,700,603

충당부채

51,160,577

-

전환사채
15
10,892,540,601

10,354,442,549

유동성장기차입금
15
323,890,000

348,976,667

Ⅱ. 비유동부채

30,296,049,889

7,970,534,840

장기차입금
15
630,040,000

1,237,513,333

비유동전환사채
15
26,427,011,373

5,890,962,890

비유동파생상품부채
16
2,790,587,961

453,036,360

순확정급여부채
18
448,410,555

389,022,257

부 채 총 계

52,865,560,647

38,494,606,409

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

30,018,164,720

13,456,331,496

자본금
19
13,902,562,500

10,943,069,500

자본잉여금
19
42,973,542,382

23,694,871,446

기타자본
20
(7,593,959,557)

(9,037,183,637)

결손금
21
(19,263,980,605)

(12,144,425,813)

Ⅱ. 비지배지분

5,972,791,662

(107,451,918)

자 본 총 계

35,990,956,382

13,348,879,578

자 본 및 부 채 총 계

88,856,517,029

51,843,485,987

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 나노메딕스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 매출액
4,23

39,458,572,302

44,679,960,097

Ⅱ. 매출원가
24

(36,068,485,411)

(37,562,915,886)

Ⅲ. 매출총이익

3,390,086,891

7,117,044,211

Ⅳ. 판매비와관리비
24,25

(13,832,953,718)

(7,584,724,944)

Ⅴ. 영업이익(손실)

(10,442,866,827)

(467,680,733)

Ⅵ. 영업외손익

2,591,247,177

(10,488,078,240)

기타수익
26
4,044,109,010

327,562,820

기타비용
26
(746,411,084)

(9,188,621,107)

금융수익
27
4,371,393,180

150,336,645

금융비용
27
(5,077,843,929)

(1,777,356,598)

Ⅶ. 법인세비용차감전계속영업순이익(손실)

(7,851,619,650)

(10,955,758,973)

Ⅷ. 계속영업법인세비용(수익)
28

28,100,994

345,844,381

Ⅸ. 계속영업순이익(손실)

(7,879,720,644)

(11,301,603,354)

Ⅹ. 중단영업순이익(손실)

-

(467,993,029)

XI. 당기순이익(손실)

(7,879,720,644)

(11,769,596,383)

지배기업 소유주지분

(7,406,620,110)

(11,766,149,478)

비지배지분

(473,100,534)

(3,446,905)

Ⅹ. 기타포괄손익

(2,120,309,879)

398,938,243

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확적급여제도의 재측정요소

158,596,422

(311,268,883)

기타포괄손익-공정가치

(1,589,742,990)

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

매도가능증권평가손익

-

109,539,188

해외사업환산손익

(689,163,311)

600,667,938

XI. 총포괄손실

(10,000,030,523)

(11,370,658,140)

지배기업 소유주지분

(8,411,529,053)

(11,382,792,849)

비지배지분

(1,588,501,470)

12,134,709

XII. 주당이익(손실)

기본주당이익(손실)
22

(309)

(585)

계속영업기본주당이익(손실)

(309)

(565)

중단영업기본주당이익(손실)

-

(23)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 나노메딕스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업소유주지분
비지배지분
자본총계

자 본 금
자본잉여금
기타자본
이익잉여금(결손금)
소계

2017.1.1(전기초)
8,833,176,500
26,788,179,561
(8,051,558,094)
(13,605,422,263)
13,964,375,704
(119,586,627)
13,844,789,077

연결총포괄손익:

- 당기순이익(손실)
-
-
-
(11,766,149,478)
(11,766,149,478)
(3,446,905)
(11,769,596,383)

- 해외사업환산손익
-
-
585,086,324
-
585,086,324
15,581,614
600,667,938

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(311,268,883)
(311,268,883)
-
(311,268,883)

- 매도가능금융자산평가이익
-
-
109,539,188
-
109,539,188
-
109,539,188

연결총포괄손익 합계
-
-
694,625,512
(12,077,418,361)
(11,382,792,849)
12,134,709
(11,370,658,140)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 :

- 유상증자
2,109,893,000
8,865,172,305
-
-
10,975,065,305
-
10,975,065,305

- 전환사채의 발행
-
1,579,934,391
-
-
1,579,934,391
-
1,579,934,391

- 자본잉여금의 결손보전
-
(13,538,414,811)
-
13,538,414,811
-
-
-

- 자기주식 취득
-
-
(1,699,999,375)
-
(1,699,999,375)
-
(1,699,999,375)

- 주식매입선택권 부여
-
-
19,748,320
-
19,748,320
-
19,748,320

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 합계
2,109,893,000
(3,093,308,115)
(1,680,251,055)
13,538,414,811
10,874,748,641
-
10,874,748,641

2017.12.31(전기말)
10,943,069,500
23,694,871,446
(9,037,183,637)
(12,144,425,813)
13,456,331,496
(107,451,918)
13,348,879,578

2018.1.1(당기초)
10,943,069,500
23,694,871,446
(9,037,183,637)
(12,144,425,813)
13,456,331,496
(107,451,918)
13,348,879,578

연결총포괄손익:

- 당기순이익(손실)
-
-
-
(7,406,620,110)
(7,406,620,110)
(473,100,534)
(7,879,720,644)

- 해외사업환산손익
-
-
(692,354,317)

(692,354,317)
3,191,006
(689,163,311)

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
158,596,422
158,596,422

158,596,422

- 매도가능금융자산평가손익
-
-
(471,151,048)
-
(471,151,048)
(1,118,591,942)
(1,589,742,990)

연결총포괄손익 합계
-
-
(1,163,505,365)
(7,248,023,688)
(8,411,529,053)
(1,588,501,470)
(10,000,030,523)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 :

- 전환사채의 발행
-
3,187,465,775
-
-
3,187,465,775
-
3,187,465,775

- 지분법자본변동
-
-
168,336,308
-
168,336,308
-
168,336,308

- 주식매입선택권
-
-
1,547,932,950
-
1,547,932,950
-
1,547,932,950

- 자기주식 처분
-
-
999,999,375
-
999,999,375
-
999,999,375

- 전환사채 전환
2,959,493,000
16,091,205,161
-
-
19,050,698,161
-
19,050,698,161

- 전기오류수정이익
-
-
-
43,243,446
43,246,446
-
43,243,446

- 매도가능금융자산평가손익
-
-
(109,539,188)
85,225,450
(24,313,738)
-
(24,313,738)

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래 합계
2,959,493,000
19,278,670,936
2,606,729,445
128,468,896
24,973,362,277
-
24,973,362,277

연결범위의 변동
-
-
-
-
-
7,668,745,050
7,668,745,050

2018.12.31(당기말)
13,902,562,500
42,973,542,382
(7,593,959,557)
(19,263,980,605)
30,018,164,720
5,972,791,662
35,990,956,382

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 나노메딕스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(6,451,677,135)

(21,442,278,247)

영업에서 창출된 현금흐름(주31)
(6,031,022,239)

(20,760,202,020)

이자의 수취
685,967,163

14,341,379

이자의 지급
(943,880,510)

(491,307,238)

법인세의 납부
(162,741,549)

(205,110,368)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(29,312,204,146)

(18,192,836,793)

단기금융상품의 감소
7,108,348,636

-

장기금융상품의 감소
304,500,000

-

단기대여금 및 수취채권의 회수
2,080,339,919

7,263,000,000

매도가능금융자산의 처분
8,048,874,539

1,804,982,854

유형자산의 처분
16,169,455

-

보증금의 감소
476,388,000

512,061,750

임대보증금의 증가
-

25,000,000

수입임대료의 수취
-

8,427,928

지분법적용투자주식의 처분
-

2,195,885,531

장기대여금의 회수
35,843,548

-

단기금융상품의 증가
(8,424,375,666)

-

장기금융상품의 증가
(554,424,264)

(218,273,204)

단기대여금의 증가
(82,625,000)

(8,950,746,255)

매도가능금융자산의 증가
(22,648,241,920)

(8,737,892,040)

지분법적용투자주식의 취득
(5,180,397,457)

-

유형자산의 취득
(7,492,562,063)

(11,351,503,464)

무형자산의 취득
(1,063,712,413)

(181,023,900)

보증금의 증가
(1,936,329,460)

(562,755,993)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

35,749,164,445

42,642,461,127

단기차입금의 차입
3,452,340,513

19,695,851,197

전환사채의 발행
42,000,000,000

19,000,000,000

유상증자
-

10,935,609,305

자기주식 취득
-

(1,699,999,375)

자기주식 처분
999,999,375

-

유동성장기차입금의 상환
(182,760,000)

-

단기차입금의 상환
(10,070,615,443)

(5,289,000,000)

장기차입금의 상환
(449,800,000)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(14,716,836)

3,007,346,087

Ⅴ. 기초 현금및현금성자산

8,664,528,793

5,903,671,782

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

224,435,493

(248,945,698)

Ⅶ. 연결범위의 변동

7,668,745,050

2,456,622

Ⅷ. 기말 현금및현금성자산

16,542,992,500

8,664,528,793

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제16(당)기 2018년 12월 31일 현재

제15(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 나노메딕스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요

주식회사 나노메딕스(구, 주식회사 이엔쓰리(이하 "당사"라 함))는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인 주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 동 합병의 법률상 합병법인은 주식회사 스타코넷이고 법률상 피합병법인은 주식회사 나노메딕스이나, 실질적으로 동 합병으로 인하여 주식회사 나노메딕스의 주주가 합병 후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 나노메딕스가 법률상 합병회사인 주식회사 스타코넷을 매수한 것으로 회계처리되었습니다. 또한, 당사는 2017년 12월 26일자 주주총회에서 주식회사 나노메딕스로 사명을 변경하였습니다.

2018년 12월 31일자로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업 (이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업으로 구성되어 있습니다.

보고기간 종료일 현재 지배기업의 자본금은 13,902,563천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지분율
비고

(주)오에스티에이
1,731,602 주
6.23%
최대주주

기타
26,073,523 주
93.77%

합 계
27,805,125 주
100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 개요
당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
주요영업활동
지분율

제 16(당) 기
제 15(전) 기

PT.EN3 GREEN ENERGY
인도네시아
-
99.0%
99.0%

(주)카셈 (*1)
대한민국
환경특수차량 제조업
100.0%
-

(주)네오나노메딕스코리아 (*2)
대한민국
나노물질 연구, 제조, 판매
100.0%
100.0%

폴라리스2호조합 (*3)
대한민국
금융투자
51.0%
-

어니스트4호조합 (*4)
대한민국
금융투자
95.0%
-

(*1) 전기 중 실질지배력 100%로 연결재무제표 작성대상에 포함하였으며, 당기에 지분 100%를 인수하였습니다. 
(*2) 전기 중 100% 출자하여 설립 된 회사로 종속기업의 범위에 추가 되었습니다.
(*3) 당기 중 51% 출자하여 설립 된 조합으로 종속기업의 범위에 추가 되었습니다.
(*4) 당기 중 95% 출자하여 설립 된 조합으로 종속기업의 범위에 추가 되었습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성 대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

회사명
자산 총액
부채 총액
매출액

당기순손실

PT.EN3 GREEN ENERGY
648,076
13,030,116
-
(990,224)

(주)카셈
3,213,248
7,499,833
10,865,743
(1,612,430)

(주)네오나노메딕스코리아
8,685,611
9,564,236
-
(3,819,584)

폴라리스2호조합
12,208,761
357,163
-
(1,112,871)

어니스트4호조합
5,714,138
76,416
-
1,637,722

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

회사명
자산 총액
부채 총액
매출액
당기순손실

PT.EN3 GREEN ENERGY
624,313
12,347,883
-
(524,134)

(주)카셈
5,445,391
8,993,805
7,886,441
(983,930)

(주)네오나노메딕스코리아
1,902,464
4,441
-
(101,976)

2. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용 
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.
연결실체의 연결재무제표는 2019년 1월 28일자 이사회에서 승인될 예정이며, 2018년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준
연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
- 당기손익 인식 금융자산 및 부채

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연
결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 유발할 수 있는 중요위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 주석 13 : 파생상품자산
- 주석 16 : 파생상품부채
- 주석 18 : 퇴직급여채무
- 주석 20 : 주식기준보상
- 주석 28 : 법인세비용(수익)

(5) 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

ㄱ. 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산

유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

ㄴ. 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

ㄷ. 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

ㄹ. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위 : 천원)

구 분
범 주
장부금액

기준서
기준서
기준서
기준서
차 이

제 1039호
제 1109호
제 1039호
제 1109호

매출채권 및 기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
4,383,711
4,383,711
-

상장지분상품(주1)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융상품
1,986,396
1,986,396
-

비상장지분상품
매도가능금융자산
상각후원가
2,115,615
2,115,615
-

채무증권
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
금융상품
1,486,581
1,486,581
-

매입채무및기타채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
7,128,301
7,128,301
-

차입금
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
11,117,330
11,117,330
-

전환사채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
16,245,406
16,245,406
-

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분

이익잉여금

기타자본항목

매도가능금융자산
평가손익
기타포괄손익-
공정가치 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호

(12,144,426)
109,539
-

조정 :

매도가능금융자산에서 당기손익-
 공정가치금융자산으로 재분류

195,742
(195,742)
-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-
 공정가치금융자산으로 재분류

-
86,203
(86,203)

계

195,742
(109,539)
(86,203)

기초 장부금액-기준서 제1109호

(11,948,683)
-
(86,203)

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였으며, 결과적으로 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않았습니다. 이로 인한 최초 적용일의 이익잉여금에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'
새로운 기업회계 기준서 제1102호는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 4에서 기술한 대로 3개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업 단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.
최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 연결
① 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

종속기업의 취득은 취득법으로 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득과 관련하여취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치와 취득에 직접 귀속되는 원가의 합으로 측정하고 있습니다. 사업결합에서 취득한 식별 가능한 자산과 인수한 부채 및 우발부채는 비지배지분과는 상관없이 취득일의 공정가치로 최초 측정하며, 취득한 식별 가능한 순자산의 공정가액 중 연결실체의 지분을 초과하는 취득원가는 영업권으로 인식하고 있습니다. 취득원가가 취득한 종속기업의순자산의 공정가액에 대한 지분보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래와 그로 인한 잔액, 미실현이익 및 미실현손실은 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결실체가 채택한 정책과의 일관성 있는 적용을 위하여 필요한 부분은 수정하여 적용하고 있습니다.

② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

③ 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

(3) 관계기업
관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 비파생금융자산
① 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

ㄱ. 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

가. 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

ㄴ. 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결실체는 아래의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건 물
20~40년
차량운반구
5~8년

구 축 물
10~20년
기타의유형자산
4~8년

기 계 장 치
9~15년

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발행한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생가간에 비용으로 인식됩니다.

(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

기타의무형자산
5년

토지사용권
35년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.
또한, 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 생물자산, 이연법인세자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

③ 전환사채
당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

다만, 주가하락시 행사가격 인하조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환부채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.

한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 
 
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(14) 외화
① 외화거래
연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장
해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.
해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의
환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산
해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(15) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익
연결실체의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무 기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익(손실)
연결실체는 보통주 기본주당이익(손실)을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제ㆍ개정 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

① 기업회계기준서 제1116호 '리스

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스 , 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어있는지의 결정 , 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브 , 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가 를 대체할 예정입니다
연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 5,000,000원 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 연결실체는 완전소급적용 접근법, 누적효과 일괄조정 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 누
적
효과 일괄조정 접근법을 적용 할 예정입
니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.
연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 1,352백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,260백만원입니다. 다만, 연결실체는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 
연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 1,302백만원, 1,285백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 534백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 351백만원과 리스부채에 대한 이자비용 26백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

4. 영업부문 정보
(1) 보고기간말 현재 연결실체는 경제적 특성을 고려하여 다음의 보고부문을 구성하고 있습니다.

보고부문
보고부문의 성격

특장차사업(대한민국)
특장차 제조 및 판매

바이오에너지사업(인도네시아)
바이오에너지 원료(Cassava) 재배 및 가공사업

기타(대한민국)
나노물질 연구, 제조, 판매 사업 및 금융투자업

(2) 연결실체의 당기 사업별 보고부문 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
특장차사업
바이오에너지사업
기 타
내부거래제거
합계

매출액
39,542,272
-
-
(83,700)
39,458,572

법인세차감전손익
(4,640,150)
(990,224)
(3,294,733)
1,073,487
(7,851,620)

당기순손익
(4,668,251)
(990,224)
(3,294,733)
1,073,487
(7,879,721)

자산총액
86,656,900
648,076
26,608,510
(25,056,969)
88,856,517

부채총액
52,853,923
13,030,116
9,997,815
(23,016,293)
52,865,561

5. 매출채권 및 기타채권
보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

<매출채권>

매출채권
1,196,315
3,081,546

대손충당금
(224,383)
(225,968)

매출채권 소계
971,932
2,855,578

기타채권:

<유동자산>

단기대여금
608,463
3,706,178

단기대여금대손충당금
(392,463)
(2,327,511)

미수금
343,606
336,140

미수금대손충당금
(171,999)
(206,653)

미수법인세환급액
65,776
98,136

미수수익
14,386
69,142

미수수익대손충당금
(1,120)
(49,162)

유동기타채권 소계
466,649
1,626,270

<비유동자산>

장기대여금
1,600
37,444

장기대여금대손충당금
-
(22,079)

비유동기타채권 소계
1,600
15,365

합 계
1,440,181
4,497,213

6. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

평가전금액
평가손실충당금
장부금액
평가전금액
평가손실충당금
장부금액

상 품
226,540
-
226,540
-
-
-

제 품
344,817
(47,000)
297,817
454,155
-
454,155

재 공 품
1,441,496
(2,089)
1,439,407
3,875,347
(87,536)
3,787,811

원 재 료
1,383,942
(37,058)
1,346,884
3,260,344
(66,563)
3,193,781

수 리 품
5,700
-
5,700
5,421
-
5,421

미 착 품
922,304
-
922,304
-
-
-

합 계
4,098,259
(86,147)
4,012,112
7,595,267
(154,099)
7,441,168

당기 중 매출원가에 가감된 재고자산평가손실 및 환입은 각각 7,742천원 및 38,447천원이며 전기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 18,322천원입니다.

7. 기타금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

<유동자산>

단기금융상품
2,221,951
900,569

<비유동자산>

장기금융상품
1,186,192
936,267

보증금
2,426,245
966,304

소 계
3,612,437
1,902,571

합 계
5,834,388
2,803,140

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
2,221,951
900,569
채무보증 및 지급보증

장기금융상품
615,200
575,700

이행보증담보

합 계
2,837,151
1,476,269

8. 기타자산 
보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 15(당) 기
제 14(전) 기

<기타유동자산>

선급금
2,393,188
2,429,400

대손충당금
(890,252)
(890,252)

선급비용
2,895,142
223,299

소 계
4,398,078
1,762,447

<기타비유동자산>

선급금 (*)
-
1,171,368

합 계
4,398,078
2,933,815

(*) 베트남 소재 SVI의 주식양수를 위한 투자금액 입니다. (주석 30참조)

9. 유형자산

(1)
보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

취득가액
감가상각누계액
손상차손
장부금액
취득가액
감가상각누계액
손상차손
장부금액

토 지
3,327,459
-
-
3,327,459
3,324,489
-
-
3,324,489

건 물
5,168,747
(1,033,137)
-
4,135,610
4,586,099
(887,771)
-
3,698,328

구 축 물
387,857
(55,998)
-
331,859
403,764
(44,650)
-
359,114

기계장치
2,270,258
(637,685)
-
1,632,573
857,831
(447,322)
-
410,509

차량운반구
592,094
(265,220)
-
326,874
458,801
(207,153)
-
251,648

기타의유형자산
1,166,905
(408,935)
-
757,970
730,261
(399,265)
-
330,996

건설중인자산
18,600,433
-
(2,186,901)
16,413,532
13,177,765
-
(2,186,900)
10,990,865

합 계
31,513,753
(2,400,975)
(2,186,901)
26,925,877
23,539,010
(1,986,161)
(2,186,900)
19,365,949

당기말 현재 PT. EN3 GREEN ENERGY가 보유하고 있는 사용이 중지된 유형자산의 장부금액은 498,736천원입니다.

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

과 목
기초장부가액
취 득 액
처 분 액
감가상각비
손상차손
기타증감액(*1)
분기말장부가액

토 지
3,324,489
2,970
-
-
-
-
3,327,459

건 물
3,698,328
603,473
-
(151,312)
-
(14,878)
4,135,611

구 축 물
359,114
-
-
(27,256)
-
-
331,858

기계장치
410,509
1,214,618
-
(190,452)
-
197,899
1,632,574

차량운반구
251,648
158,679
(2)
(83,219)
-
(231)
326,875

기타의유형자산
330,996
635,692
(57,269)
(151,449)
-
1
757,971

건설중인자산(*2)
10,990,865
5,620,667
-
-
-
(198,001)
16,413,531

합 계
19,365,949
8,236,099
(57,271)
(603,688)
-
(15,210)
26,925,879

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 및 연결범위의 변동이 포함되어있습니다.
(*2) 연결실체는 2017년 7월 26일 국내소방센터 건립과 관련하여 김희경외 1인으로부터 진천군에 소재하는 토지를 양수금액 11,700,000천원으로 매입하는 계약을 체결하였으며, 건설중인자산으로 계상하였습니다. 한편, 토지 용도변경 (임야에서 공장용지로 변경)의 결과에 따라 양수금액을 조정 후 최종 등기가 이루어짐에 따라 잔금 2,000,000천원은 양수금액 확정 후 2019년 4월 30일까지 지급 될 예정입니다.

한편, 상기 토지의 대부분은 농지법상 농지에 해당하는 전, 답임에 따라 연결실체는 농지법 규정상 소유권을 취득 할 수 없고, 이에 따라 소유권취득을 위한 연결실체 명의로 소유권 이전등기가 완료되지 아니하여 당기말 현재 가등기 상태입니다. 그러나 연결실체는 연결실체의 가등기 후에 매도인이나 제3자 등에 의한 새로운 등기가 완료된다고 하더라도 연결실체의 소유권 취득 (연결실체 명의로의 소유권 이전등기)에 제한이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

연결실체의 국내소방센터 건설 계획과 관련된 인허가 진행사항은 다음과 같습니다.

일 정
내용

2017년 12월
군관리계획결정 및 공장(신설)변경 승인서 접수

2018년 01월
재착공준비

2018년 03월
진천군 실과협의 및 환경평가

2018년 05월
매장문화재 유적 시굴 및 발굴 조사

2018년 07월
군관리계획(지구단위계획)변경 결정 열람 공고

2018년 09월
소방센터 토지조성공사

2019년 01월
군관리계획결정 및 공장(신설)변경 승인 인허가 완료

2019년 12월
소방센터 준공

국내소방센터의 사용계획은 다음과 같습니다.

1. 재난 안전산업단지

소방차 생산 & A/S 센터
 - 차량 및 장비 종합 제조·유지보수·유통 산업단지
 - 주식회사 나노메딕스를 중심으로 관련 하청업체 입주로 차량 및 안전 장비의 집약적 생산
 - 생산 및 유지보수의 유기적 관련성으로 업무 처리의 능률성 증대.

- A/S 및 리페어 정비소 : 중고차 판매 및 기부 ,중고 노후 차량 구매 및 정비 후 재판매

- 중앙 A/S 센터 운영으로 효율적인 소방장비 유지 보수 가능

2. 소방．4차산업．드론 R&D 센터

- 제독·방역 및 소방 분야와 드론의 접목 개발

- 주식회사 나노메딕스의 파트너인 독일 유명 화학물질 제독 장비 개발사인 OWR과의
 협업을 통해 AI·구제역 방제, 해충·병실 방역소독용 드론과 관련 특장차 개발
 - 라이더 기술을 이용한 무인 소방 비행물과 투척 소화탄 개발 (당사 특허출원)

3. 국민 안전 체험관

- 대규모 재난 체험센터 설립을 통해 학교 및 각종 단체·개인 견학 진행

- 소방체험관, 재난안전체험, 전기안전체험, 가스안전체험, 교통안전체험, 야외 체험 시설

- 기존 부산 119안전센터의 지역적 편중 해소

- 각종 화재, 생활 안전, 비상 탈출 및 지진, 태풍 등 자연재해 체험을 통해 재난 상황 대비

연결실체는 당기말 현재 공장부지조성을 위한 군관리계획 (지구단위계획구역) 변경을 위한 절차를 진행 중입니다. 토지에 대한 연결실체의 이용계획은 변경 인허가 결과에 따라 달라질 수 있습니다. 취득일 이후 연결실체의 사용 계획에 따른 공장부지 면적의 변경으로 인하여 연결실체는 전기 중 2,186,900 천원의 손상차손을 인식하였습니다.

건설활동과 관련하여 토목공사 등을 위해 외부 업체와 체결한 계약금액은 2,530,000천원이며, 당기말 현재 지급된 계약금 등 622,000천원은 건설중인자산으로 계상하였습니다. 이외에, 연결실체는 2017년 7월 28일 국내소방센터 건립과 관련하여 양도인인 한국산업단지공단 및 울산광역시도시공사로부터 토지 및 건물을 매입하는 계약을 체결하였으며 양수금액은 2,925,032천원으로 당기말 현재 건설중인자산으로 계상 하였으며 2019년 1월 3일 등기되어 명의이전을 완료 하였습니다. 

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

과 목
기초장부가액
취득가액
처분액
감가상각비
손상차손
기타증감액(*1)
기말장부가액

토 지
3,319,379
5,110
-
-
-
-
3,324,489

건 물
2,258,784
147,741
-
(97,850)
-
1,389,653
3,698,328

구 축 물
6,510
180,000
-
(8,120)
-
180,724
359,114

기계장치
5,104
32,877
(10)
(2,517)
-
375,055
410,509

차량운반구
74,261
273,463
-
(50,430)
-
(45,646)
251,648

기타의유형자산
195,240
226,287
(2)
(74,865)
-
(15,664)
330,996

건설중인자산(*2)
-
13,177,765
-
-
(2,186,900)
-
10,990,865

합 계
5,859,278
14,043,243
(12)
(233,782)
(2,186,900)
1,884,122
19,365,949

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어있습니다.

(3) 보고기간 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 당기 743,538천원 및 전기 438,739천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 각각 9.56% 및 5.98%입니다.

(4) 보고기간말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목
종류
면적 (㎡)
장부가액
공시지가

제 16(당) 기
제 15(전) 기
제 16(당) 기
제 15(전) 기

토지
공장용지
6,338
3,319,379
3,319,379
1,997,948
1,963,920

건설중인자산

임야,전,답 (*)

105,941

12,898,290
10,490,166

1,148,020

1,118,734

건설중인자산
공장용지
6,766
3,134,346
302,699
690,809
690,809

(*) 진천군 토지는 군관리계획결정 및 공장(신설)변경 승인 후 공장용지로 용도변경 예정입니다.

10. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

취득가액
상각 및
손상누계액
장부금액
취득가액
상각 및
손상누계액
장부금액

산업재산권
1,127,176
(1,067,190)
59,986
1,113,827
(1,061,169)
52,658

기타의무형자산
3,352,053
(1,011,188)
2,340,865
582,176
(425,569)
156,607

토지사용권(*)
334,702
(193,356)
141,346
334,702
(270,001)
64,701

합 계
4,813,931
(2,271,734)
2,542,197
2,030,705
(1,756,739)
273,966

(*) 보고기간 중 공정가치 변동으로 인한 인식한 손상차손환입 및 손상차손은 당기 84,336천원 및 전기179,444천원입니다.

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

내 역
산업재산권
기타의무형자산
토지사용권
합 계

기초장부금액
52,657
156,607
64,702
273,966

취득액
13,349
2,769,877
-
2,783,226

무형자산상각비
(6,021)
(585,618)
(5,278)
(596,917)

손상차손환입
-
-
84,336
84,336

기타증감액(*1)
-
-
(2,415)
(2,415)

기말장부금액
59,985
2,340,866
141,345
2,542,196

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

내 역
산업재산권
기타의무형자산
토지사용권
영업권(*2)
합 계

기초장부금액
1,290
54,910
273,683
-
329,883

취득액
52,224
128,800
-
-
181,024

사업결합
-
-
-
3,548,414
3,548,414

무형자산상각비
(857)
(27,103)
(8,880)
-
(36,840)

손상차손
-
-
(179,444)
(3,548,414)
(3,727,858)

기타증감액(*1)
-
-
(20,657)
-
(20,657)

기말장부금액
52,657
156,607
64,702
-
273,966

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다.
(*2) 전기 중 사업결합으로 인하여 발생하였습니다. (주석 33참조)

(3) 보고기간 중 발생한 경상개발비는 당기 2,296,096천원 및 전기 409,547천원으로 판매비와관리비에 계상되었습니다.

11. 관계기업투자주식

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
지분율
취득원가
장부금액

제 16(당)기
제 15(전) 기
제 16(당)기
제 15(전) 기
제 16(당)기
제 15(전) 기

(주)한일그린텍(*1)
대한민국
29.63%
29.63%
4,000,255
4,000,255
-
-

SVI (*2)
베트남
43.50%
-
1,171,368
-
1,225,804
-

비에이치바이오조합
(*2)
대한민국
40.00%
-
4,000,000
-
4,190,152
-

합 계
9,171,623
4,000,255
5,415,956
-

(*1) 전기 이전 사업중단으로 인한 전액 손상차손을 인식하고 지분법이 중지되었습니다.
(*2) 당기 중 각각 43.50%와 40.00%의 지분을 취득하였으나 최대주주가 아니며 중대한 영향력을 행사할 수 없어 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
기초장부금액
취득(처분)
지분법 평가
기말장부금액

지분법손익
기타자본

SVI
-
1,171,368
46,406
8,030
1,225,804

비에이치바이오조합
-
4,000,000
190,152
-
4,190,152

합계
-
5,171,368
236,558
8,030
5,415,956

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
자산 총액
부채 총액
매출액
당기순이익

SVI
1,721,415
717,963
1,683,244
165,217

비에이치바이오조합
10,476,040
660
-
475,380

12. 공정가치 금융자산, 상각후원가측정 금융자산 및 매도가능금융자산
(1) 보고기간말 현재 공정가치 금융자산 및 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
회 사 명
취득원가
제 16(당) 기

Ⅰ. 당기손익-공정가치 금융자산:

전환사채
(주)에이프로젠KIC
3,500,000
3,242,271

(주)우리기술
4,000,000
5,654,128

소 계
7,500,000
8,896,399

Ⅱ. 상각후원가측정 금융자산:

비상장지분상품
(주)대한비철금속
20,000
20,000

한국소방기구공업협동조합
13,000
13,000

(주)에잇디
400,000
-

소 계
433,000
33,000

Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치 금융자산:

상장지분상품
오성첨단소재(주)
6,178,540
4,300,000

루미마이크로(주)
4,999,999
4,594,766

바이온(주)
3,000,000
3,694,030

소 계
14,178,539
12,588,796

Ⅲ. 합계(Ⅰ＋Ⅱ + Ⅲ)
22,111,539
21,518,195

유동
(8,896,399)

비유동
12,621,796

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
회 사 명
취득원가
제 15(당) 기

Ⅰ. 매도가능채무상품:

전환사채
(주)유니텍스
500,000
500,000

삼원테크(주)
735,630
986,581

소 계
1,235,630
1,486,581

Ⅱ. 매도가능지분상품:

비상장지분상품
(주)대한비철금속
20,000
20,000

한국소방기구공업협동조합
13,000
13,000

(주)에잇디
400,000
144,015

더블유글로벌1호조합
3,000,000
1,935,600

상장지분상품
에스맥(주)
2,096,913
1,986,396

소 계
5,529,913
4,099,011

Ⅲ. 합계(Ⅰ＋Ⅱ)
6,765,543
5,585,592

유동
(500,000)

비유동
5,085,592

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 보고기간 중 공정가치, 상각후원가측정 및 매도가능 금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

회 사 명
취득가액
기초장부금액
당기취득
당기처분
평가이익(손실)
기말장부금액

삼원테크(주)-전환사채
735,630
986,581
-
(986,581)
-
-

에스맥(주)
2,096,913
1,986,396
-
(1,986,396)
-
-

삼원테크(주)-상장지분
1,264,696
-
1,264,696
(1,264,696)
-
-

(주)에이프로젠KIC-전환사채
3,500,000
-
3,500,000
-
(257,729)
3,242,271

(주)우리기술-전환사채
4,000,000
-
4,000,000
-
1,654,128
5,654,128

오성첨단소재(주)-상장지분
6,178,540
-
10,148,243
(3,969,703)
(1,878,540)
4,300,000

루미마이크로(주)-상장지분
4,999,999
-
4,999,999
-
(405,233)
4,594,766

바이온(주)-상장지분
3,000,000
-
3,000,000
-
694,030
3,694,030

(주)에잇디 (*)
400,000
144,015
-
-
(144,015)
-

더블유글로벌1호조합(*)
3,000,000
1,935,600
-
(3,000,000)
1,064,400
-

합 계
29,175,778
5,052,592
26,912,938
(11,207,376)
727,041
21,485,195

(*) 비상장지분에 대하여 순자산가액으로 평가하였습니다.

상기 평가와 관련하여 당기 중 공정가치 금융자산평가이익 1,654,128천원, 공정가치 금융자산평가손실 257,729천원, 매도가능증권손상차손 144,015천원 및 매도가능금융자산손상차손환입 1,064,400천원, 기타포괄손실 1,589,743천원을 인식하였습니다.

② 제 15(전)기

(단위: 천원)

회 사 명
기초장부금액
취득금액
처분금액
평가이익(손실)
기말장부금액

삼원테크(주)
-
735,630
-
250,951
986,581

에스맥(주)
-
2,096,913
-
(110,517)
1,986,396

(주)에잇디 (*)
-
400,000
-
(255,985)
144,015

더블유글로벌1호조합(*)
-
3,000,000
-
(1,064,400)
1,935,600

합 계
-
6,232,543
-
(1,179,951)
5,052,592

(*) 비상장지분에 대하여 순자산가액으로 평가하였습니다.

상기 평가와 관련하여 전기 중 매도가능금융자산 평가이익 109,539천원 및 손상차손 1,320,385 천원을 인식하였습니다.

(3) 연결실체는 전기 중 더블유글로벌1호조합에 대해 64.5%의 지분을 보유하고 있으나, 조합재산의 관리 운영, 조합재산의 배분 등 주요업무의 의사결정권이 대표조합원에 위임되어 있어 조합을 지배하지 않는 것으로 판단하였습니다.

13. 파생상품자산
(1) 보고기간 중 매도가능금융자산 취득 시 발생한 전환권에 대하여 파생상품으로 구분하여 공정가치로 평가하였으며 평가내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
취득가액
기초장부금액
당기취득
당기처분
평가손실
기말장부금액

삼원테크 전환권
314,370
278,116
-
(278,116)
-
-

② 제 15(전)기

(단위: 천원)

구 분
취득가액
기초장부금액
당기취득
당기처분
평가손실
기말장부금액

삼원테크 전환권
314,370
-
314,370
-
(36,254)
278,116

(2) 당기 중 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 국민은행에 통화선도 거래 약정(약정금액 USD 2,300천)을 하고 있습니다. 연결실체는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식하였으며 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도 매도
-
15,000
-
-

14. 기타유동부채 
보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

선수금
1,513,820
1,284,887

예수금
268,914
66,684

미지급비용
488,082
331,130

합 계
2,270,816
1,682,701

15. 차입금 및 전환사채
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
내 역
연이자율
제 16(당) 기
제 15(전) 기

중소기업은행
구매자금
-
-
1,000,000

운영자금
-
-
3,225,609

외화차입금(*)
-
-
2,726,632

국민은행
운영자금
3.83% ~ 3.92%
1,677,565
1,300,000

KEB하나은행
운영자금
4.13%
135,000
809,999

전북은행
운영자금
-
-
333,689

한국수출입은행
운영자금
-
-
100,000

중소기업진흥공단
운영자금
-
-
19,980

동양생명보험
운영자금
-
-
6,932

신협
운영자금
-
-
8,000

합 계
1,812,565
9,530,841

(*) 전기말 매출채권 매각한 외화채권에 대하여 만기 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
유효이자율 (%)
만기일
제 16(당) 기
제 15(전) 기

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.268
2020년 7월 21일
-
5,000,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.262
2020년 7월 28일
-
7,000,000

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.343
2020년 9월 21일
-
7,000,000

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.730
2021년 1월 24일
6,000,000
-

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.745
2021년 1월 25일
6,000,000
-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.755
2021년 1월 26일
10,000,000
-

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.692
2021년 4월 06일
20,000,000
-

가산 : 상환할증금
2,673,972
1,562,831

차감 : 전환권조정
(7,354,420)
(4,317,426)

합 계
37,319,552
16,245,405

유 동 성 대 체
(10,892,541)
(10,354,442)

대 체 후 금 액
26,427,011
5,890,963

상기 전환사채의 내재파생상품(조기상환청구권)은 파생상품 부채로 인식하였습니다.

(3) 전환사채의 주요 발행조건은 아래와 같습니다.

종 류
제3회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채
제4회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채
제5회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채
제6회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채
제7회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채
제8회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채
제9회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채

인 수 인 (*1)

어니스트2호조합
씨엔씨투자조합
네오젠투자조합
한국투자증권 주식회사
(알펜루트 Fleet 3 전문투자형
사모투자신탁 제1호)
한국투자증권 주식회사
(알펜루트 Fleet 3 전문투자형
사모투자신탁 제1호)
한국채권투자자문 주식회사
한국채권투자자문 주식회사

발 행 일

2017년 7월 21일
2017년 7월 28일
2017년 9월 21일
2018년 1월 24일
2018년 1월 25일
2018년 1월 26일
2018년 4월 6일

액 면 가 액

5,000백만원
7,000백만원
7,000백만원
6,000백만원
6,000백만원
10,000백만원
20,000백만원

발 행 가 액

5,000백만원
7,000백만원
7,000백만원
6,000백만원
6,000백만원
10,000백만원
20,000백만원

액면이자율

-
-
연 3%
연 3%
연 3%
연 2%
연 2%

보장수익률

복리 연 3%
복리 연 3%
복리 연 5%
복리 연 5%
복리 연 5%
복리 연 4%
복리 연 4%

전환가액(*2)

3,210원
3,210원
3,210원
3,715원
3,715원
7,020원
6,630원

전 환 기 간

2018년 7월 21일 부터
2020년 6월 20일 까지
2018년 7월 28일 부터
2020년 6월 27일 까지
2018년 9월 21일 부터
2020년 8월 20일 까지
2019년 1월 24일 부터
2020년 12월 23일 까지
2019년 1월 25일 부터
2020년 12월 24일 까지
2019년 1월 26일 부터
2020년 12월 25일 까지
2019년 4월 6일 부터
2021년 3월 5일 까지

전환시발행주식

(주)나노메딕스
기명식 보통주식
(주)나노메딕스
기명식 보통주식
(주)나노메딕스
기명식 보통주식
(주)나노메딕스
기명식 보통주식
(주)나노메딕스
기명식 보통주식
(주)나노메딕스
기명식 보통주식
(주)나노메딕스
기명식 보통주식

조기상환청구기간
사채발행 후 1년이 되는 날과 
그 이후 3개월 째 마다
사채발행 후 2년이 되는 날과
그 이후 3개월 째 마다
사채발행 후 1년이 되는 날과 
그 이후 3개월 째 마다
사채발행 후 1년이 되는 날과 
그 이후 3개월 째 마다
사채발행 후 1년이 되는 날과 
그 이후 3개월 째 마다
사채발행 후 1년 6월이 되는 날과 
그 이후 3개월 째 마다
사채발행 후 1년 6월이 되는 날과 
그 이후 3개월 째 마다

(*1) 인수 조합의 조합원 중 기타특수관계자의 인수내역은 다음과 같습니다.(주석 29 참조)

(단위 : 천원)

특수관계구분
구 분
제3회 전환사채
제4회 전환사채
합 계

기타
특수관계자
윤 강 준
4,900,000
2,200,000
7,100,000

이 지 연
100,000
-
100,000

김 희 경
-
2,499,000
2,499,000

합 계
5,000,000
4,699,000
9,699,000

(*2) 발행당시 전환가액은 3,210 ~ 7,020원이며, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본 사채의 권면금액에 연리 3.0 ~ 5.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 한편, 상기 전환사채 중 제3회, 제4회 및 제5회의 당기 중 전환기간이 도래하여 전환권 청구 행사에 의한 보통주로 전환 발행되었습니다. (주석 19 참조)
 
연결실체는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 정관에 의하여 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주합니다.

(4) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
내 역
연이자율
제 16(당) 기
제 15(전) 기

중소기업은행
운영자금
-
-
300,000

중소기업진흥공단
운영자금
2.55%~3.47%
953,930
1,286,490

합 계
953,930
1,586,490

차감 : 유동성 대체
(323,890)
(348,977)

대체 후 금액
630,040
1,237,513

16. 파생상품부채
보고기간 중 전환사채 발행 시 발생한 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 구분하였으며 평가내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기발생
평가손실
기말금액
전환청구
유동성대체
대체후금액

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
667,674
-
(35,366)
703,040
(703,040)
-
-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
453,037
-
(22,782)
475,819
(475,819)
-
-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
677,805
25,937
(40,248)
743,990
(743,990)
-
-

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
616,225
(61,324)
677,549
-
(677,549)
-

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
617,619
(61,349)
678,968
-
(678,968)
-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
868,115
(83,885)
952,000
-
-
952,000

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
1,713,164
(125,424)
1,838,588
-
-
1,838,588

합 계
1,798,516
3,841,060
(430,378)
6,069,954
(1,922,849)
(1,356,517)
2,790,588

② 제 15(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기발생
평가손실
기말금액
유동성대체
대체후금액

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
637,574
(30,100)
667,674
(667,674)
-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
433,477
(19,560)
453,037
-
453,037

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
648,315
(29,490)
677,805
(677,805)
-

합 계
-
1,719,366
(79,150)
1,798,516
(1,345,479)
453,037

17. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
차입금액
담보권자

토지, 건물
4,795,853
2,400,000
-
국민은행

건물,기계장치 등
1,742,138
1,200,000
953,930
중소기업진흥공단

240,000
-
중소기업은행

장기금융상품
615,200
615,200
-
서울보증보험

단기금융상품
2,100,000
2,200,000
1,677,565
국민은행

단기금융상품
USD109,070.00
USD119,977.00
-
중소기업은행

(2) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증제공받은자
보증금액
관련채무금액

(주)에스비파크(*)
서울보증보험
945,097
-

한국무역보험공사
KEB하나은행
157,950
135,000

서울보증보험
거래처 이행하자 등
9,439,187
-

카셈 전 대표이사
한국무역보험공사
157,950
135,000

(*) 당기 중 사명을 림테크(주)에서 (주)에스비파크로 변경하였습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자
보증금액
보증내역
보증제공받은자

(주)이엔쓰리글로벌
192,240
이엔쓰리글로벌 차입금 이자지급
KB저축은행, 남양저축은행

18. 퇴직급여

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

(1)
보고기간말
현재 확
정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

확정급여채무의 현재가치
1,730,744
1,575,444

사외적립자산의 공정가치
(1,282,334)
(1,186,422)

연결재무상태표에 인식된 금액
448,410
389,022

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

기초 확정급여채무
1,575,444
979,991

당기근무원가
481,990
289,376

이자비용
40,358
27,205

재측정요소
(156,090)
377,894

퇴직급여지급액
(210,958)
(476,712)

연결범위의 변동
-
377,690

기말 확정급여채무
1,730,744
1,575,444

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
1,186,422
454,654

사외적립자산의 예상수익
43,560
29,531

부담금납입액
113,650
948,735

재측정요소
(31,053)
(21,168)

퇴직급여지급액
(30,245)
(262,227)

연결범위의 변동
-
36,897

기말 사외적립자산의 공정가치
1,282,334
1,186,422

(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

당기근무원가
481,990
289,376

이자비용
40,358
27,205

사외적립자산의 예상수익
(43,560)
(29,531)

합 계
478,788
287,050

(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

확정급여채무의 보험수리적손실(이익)
(156,090)
377,894

사외적립자산의 보험수리적손실(이익)
31,053
21,168

합 계
(125,037)
399,062

(6) 보고기간 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

할인율
2.40 ~ 2.90%
2.80 ~ 3.30%

임금인상율
5.00 ~ 6.00%
5.00 ~ 7.02%

연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률을 적용하고있습니다.

(7) 보고기간 임금인상율 및 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

할인율
(116,595)
135,037
(111,422)
129,561

임금인상율
131,737
(116,163)
126,105
(110,795)

(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.23 ~ 9.62년 입니다.

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

주당금액
500
500

발행한 주식수
27,805,125 주
21,886,139주

자본금
13,902,562,500
10,943,069,500

(2) 당기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

일자
증자내역
주식수
자본금
주식발행초과금
합계

2018-01-01
기초
21,886,139
10,943,069,500
13,899,100,956
24,842,170,456

2018-08-03
제3회, 제4회 전환사채 전환청구
3,644,850
1,822,425,000
10,972,345,657
12,794,770,657

2018-08-10
제4회 전환사채 전환청구
93,456
46,728,000
280,889,242
327,617,242

2018-09-21
제5회 전환사채 전환청구
1,557,629
778,814,500
4,574,433,327
5,353,247,827

2018-09-27
제5회 전환사채 전환청구
311,525
155,762,500
916,427,300
1,072,189,800

2018-10-02
제5회 전환사채 전환청구
311,526
155,763,000
901,107,077
1,056,870,077

2018-12-31
기말
27,805,125
13,902,562,500
31,544,303,559
45,446,866,059

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

주식발행초과금
31,544,303
13,899,101

감자차익
8,215,836
8,215,836

전환권대가
3,213,403
1,579,934

합 계
42,973,542
23,694,871

20. 기타자본
(1) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자기주식 (*)
(700,000)
(1,699,999)

자기주식처분손실
(5,486,262)
(5,486,262)

부의지분법자본변동
(1,134,734)
(1,134,734)

지분법자본변동
168,336
-

해외사업환산손익
(1,480,092)
(787,738)

기타포괄이익-공정가치금융자산
694,030
-

기타포괄손실-공정가치금융자산
(1,165,181)
-

매도가능금융자산평가이익
-
195,742

매도가능금융자산평가손실
-
(86,203)

주식매입선택권(**)
1,567,681
19,748

기타자본조정
(57,738)
(57,738)

합 계
(7,593,960)
(9,037,184)

(*) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 연결실체가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였습니다.
(**) 2017년 12월 26일 임시주주총회에서 1,000,000주 및 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 850,000주의 주식매입선택권 부여를 승인하였습니다.

(2) 당기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자기주식 취득일
주식수
기초금액
증가
감소
기말금액
비고

2017-06-26
276,625 주
999,999
-
999,999
-
우리사주조합 3자배정

2017-11-09
168,013 주
700,000
-
-
700,000
우리사주조합 장내매수

합계
444,638 주
1,699,999
-
999,999
700,000

한편, 자기주식의 보호예수(의무예탁)기간은 각각 1년으로 2017년 6월 26일 취득한 자기주식은 2018년 7월 9일로 의무예탁기간 완료 후 우리사주조합으로부터 대여금 회수로 전량 제외되었습니다.

(3) 당기말 현재 주식매입선택권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
1차
2차
3차

행사조건
행사기간
시작일
2019년 12월 26일
2019년 12월 27일
2020년 3월 30일

종료일
2024년 12월 25일
2024년 12월 26일
2025년 3월 29일

행사가격
보통주식
7,170
6,900
16,100

부여방법
신주교부
신주교부
신주교부

부여결의 기관
주주총회
주주총회
주주총회

부여일자
2017년 12월 26일
2018년 3월 30일
2018년 3월 30일

당해부여 주식수
1,000,000
500,000
350,000

당해상실 주식수
-
200,000
100,000

부여대상자(명)
9
2
7

상실대상자(명)
-
1
1

당기 부여 주식수는 2018년 12월 31일 현재 발행주식총수의 3.06%입니다. (누적 부여주식수 1,850,000주, 발행주식총수의 6.65%)

한편 연결실체는 당기 중 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 이사회에서 부여하였으며 2019년 3월 25일 정기주총에서 승인 받을 예정입니다. 당기 중 부여한 주식매수선택권에 대한 정보는 다음과 같습니다.

부여방법
행사조건
부여주식수
부여대상자

행사기간
행사가격

신주교부
2020. 10. 23 ~ 2025. 10. 22
10,450원
530,000주
8명

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산평가손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
기초
계정대체
평가이익(손실)
이연법인세효과
비지배지분대체
기말장부금액

삼원테크(주)-전환사채
195,742
(250,952)
-
55,210
-
-

에스맥(주)
(86,203)
110,517
-
(24,314)
-
-

(주)오성첨단소재-상장지분
-
-
(1,878,540)
-
920,108
(958,432)

루미마이크로(주)-상장지분
-
-
(405,233)
-
198,484
(206,749)

바이온(주)-상장지분
-
-
694,030
-
-
694,030

합 계
109,539
(140,435)
(1,589,743)
30,896
1,118,592
(471,151)

② 제 15(전)기

(단위 : 천원)

구 분
기초
평가이익(손실)
이연법인세효과
비지배분대체
기말장부금액

삼원테크(주)-전환사채
-
250,952
(55,210)
-
195,742

에스맥(주)
-
(110,517)
24,314
-
(86,203)

합 계
-
140,435
(30,896)
-
109,539

21. 결손금
(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

미처리결손금
(19,263,981)
(12,144,426)

(2) 보고기간 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

기초금액
(12,144,426)
(13,605,422)

지배기업소유주지분순이익(손실)
(7,406,620)
(11,766,149)

재측정요소
158,596
(311,269)

자본잉여금의 결손보전(*)
-
13,538,414

전기오류수정이익
43,243

기타포괄손익-공정가치
85,226
-

기말금액
(19,263,981)
(12,144,426)

(*) 2017년 12월 26일 임시주주총회에서 자본잉여금의 결손보전을 승인하였습니다.

22. 주당이익
(1) 기본주당이익

보고기간 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역
제 16(당) 기
제 15(전) 기

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)
(7,406,620,110)
(11,766,149,478)

계속영업
(7,406,620,110)
(11,298,156,449)

중단영업
-
(467,993,029)

가중평균유통보통주식수
24,025,764 주
20,111,573 주

기본주당순이익(손실)
(309)
(585)

계속영업
(309)
(562)

중단영업
-
(23)

기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하였습니다.

(2)희석주당이익
연결실체의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다. 

23. 매출액 
(1) 보고기간 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

제품매출
37,560,521
44,459,144

상품매출
1,721,866
-

기타매출
176,185
220,816

합 계
39,458,572
44,679,960

(2) 보고기간 중 연결실체의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

매출액
비율
매출액
비율

A
9,621,000
24.38%
12,239,800
27.39%

B
-
-
5,062,200
11.33%

C
-
-
12,729,428
28.49%

24. 비용의 성격별 분류
보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

재고자산의 변동
4,012,342
78,253

원재료의 사용액
25,494,389
31,314,510

종업원급여
7,299,156
3,898,391

감가상각비 및 무형자산상각비
662,985
262,754

외주가공비
3,238,368
4,526,774

지급수수료
1,994,974
1,175,632

경상연구개발비
2,299,096
409,547

기타비용
4,900,129
3,481,780

합 계(*)
49,901,439
45,147,641

25. 판매비와관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

급여
3,714,062
2,483,052

퇴직급여
335,223
237,381

복리후생비
832,932
677,112

여비교통비
485,813
576,557

도서인쇄비
12,151
12,964

통신비
27,682
29,391

수도광열비
113,782
40,361

소모품비
81,430
103,583

세금과공과
113,350
73,658

감가상각비
440,324
185,987

무형자산상각비
59,297
36,840

차량유지비
207,369
209,229

수선비
5,381
21,432

보험료
89,057
97,287

접대비
460,771
487,487

광고선전비
301,744
151,111

하자보수비
223,220
44,922

운반비
47,156
26,063

지급수수료
1,905,370
1,156,208

경상개발비
2,299,096
409,547

대손상각비
3,238
-

교육훈련비
5,783
170

주식보상비
1,547,933
19,748

지급임차료
503,752
318,387

수출비용
17,037
186,248

합 계
13,832,953
7,584,725

26. 기타수익 및 기타비용 
보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 기타수익

외환차익
61,910
1,514

외화환산이익
682,230
102

유형자산처분이익
2,543
-

임대료수익
24,000
-

기타의대손충당금환입
2,057,109
299,605

무형자산손상차손환입
84,336
-

지분법이익
236,558
-

잡이익
895,422
26,342

기타수익 소계
4,044,108
327,563

Ⅱ. 기타비용

외환차손
34,366
82,086

외화환산손실
-
965,077

기타의대손상각비
17,287
1,811,162

유형자산처분손실
43,645
12

유형자산손상차손
-
2,186,900

무형자산손상차손
-
3,727,858

기타조사용역수수료
411,583
-

기부금
88,040
86,000

재고자산폐기손실
4,139
-

잡손실
147,352
329,526

기타비용 소계
746,412
9,188,621

Ⅲ. 순기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)
3,297,696
(8,861,058)

27. 금융수익 및 금융비용
(1) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(당) 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익
756,649
46,899

매도가능금융자산처분이익
896,216
103,438

상각후원가측정금융자산
 손상차손환입
1,064,400
-

당기손익-공정가치 금융자산
 평가이익
1,654,128
-

금융수익 소계
4,371,393
150,337

Ⅱ. 금융비용

이자비용
3,717,794
340,566

매도가능금융자산처분손실
512,926
856

상각후원가측정금융자산손상차손
144,015
1,320,530

당기손익-공정가치 금융자산
 평가손실
257,730
-

파생상품처분손실
15,000
-

파생상품평가손실
430,379
115,405

금융비용 소계
5,077,844
1,777,357

Ⅲ. 순금융비용(Ⅰ-Ⅱ)
(706,451)
(1,627,020)

(2) 보고기간 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

당기손익 인식:

이자수익
-
756,649
-
756,649

매도가능금융자산처분이익
896,216
-
-
896,216

상각후원가측정 금융자산
손상차손환입
-
1,064,400
-
1,064,400

당기손익-공정가치 금융자산
평가이익
1,654,128
-
-
1,654,128

이자비용
-
-
(3,717,794)
(3,717,794)

매도가능금융자산처분손실
(512,926)
-
-
(512,926)

상각후원가측정금융자산
손상차손
-
(144,015)
-
(144,015)

당기손익-공정가치 금융자산
평가손실
(257,730)
-
-
(257,730)

파생상품처분손실
(15,000)
-
-
(15,000)

파생상품평가손실
(430,379)
-
-
(430,379)

합 계
1,334,309
1,677,034
(3,717,794)
(706,451)

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
매도가능
금융자산
대여금 및
수취채권
기타부채
상각후 원가
합 계

당기손익 인식:

이자수익
-
-
46,899
-
46,899

매도가능금융자산처분이익
-
103,438
-
-
103,438

이자비용
-
-
-
(340,566)
(340,566)

매도가능금융자산처분손실
-
(856)
-
-
(856)

매도가능금융자산손상차손
-
(1,320,530)
-
-
(1,320,530)

파생상품평가손실
(115,405)
-
-
-
(115,405)

합 계
(115,405)
(1,217,948)
46,899
(340,566)
(1,627,020)

28. 법인세비용
(1) 보고기간 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

법인세부담액 등
-
15,378

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
273,568

자본에 직접 반영된 법인세효과
64,455
56,898

기타
(36,354)
-

법인세비용
28,101
345,844

(2) 보고기간 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

법인세비용차감전순이익
(7,851,620)
(10,955,759)

적용세율에 따른 세부담액
(863,679)
(1,205,133)

조정사항:

- 비공제비용
1,393,051
529,507

- 이연법인세 당기 인식 일시적차이
(1,964)
-

- 이연법인세 미인식액
(584,995)
669,711

- 기타
85,688
351,759

법인세비용
28,101
345,844

(3) 보고기간 중 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액
이연법인세부채

퇴직급여채무
48,232
225,060
277,579
550,871
-

종속기업투자주식 등
24,115,372
(1,368,924)
(8,029)
22,738,419
-

재고자산평가충당금
66,563
(67,016)
-
(453)
-

토지
(704,131)
-
-
(704,131)
-

기타
3,633,480
(1,019,064)
(694,030)
1,920,386
-

일시적차이 소계
27,159,516
(2,229,944)
(424,480)
24,505,092
-

이월결손금
9,617,302
3,143,686
-
12,760,988
-

합 계
36,776,818
913,742
(424,480)
37,266,080
-

보고기간말 현재 이연법인세(자산)부채는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

보고기간말 현재 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

이월결손금이월액
12,760,988

기타 누적 일시적 차이
24,505,092

합 계
37,266,080

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

퇴직급여채무
242,342
(593,173)
399,063
48,232

종속기업투자주식 등
29,874,075
(5,758,703)
-
24,115,372

재고자산평가충당금
48,240
18,323
-
66,563

토지
(704,131)
-
-
(704,131)

기타
1,657,042
2,214,300
(237,862)
3,633,480

일시적차이 소계
31,117,568
(4,119,253)
161,201
27,159,516

이월결손금
-
9,617,302
-
9,617,302

합 계
31,117,568
5,498,049
161,201
36,776,818

보고기간말 현재 이연법인세(자산)부채는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

보고기간말 현재 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

이월결손금이월액
9,617,302

기타 누적 일시적 차이
27,159,516

합 계
36,776,818

29. 특수관계자

(1) 보고기간말 현재 연결실체와 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관 계
제 16(당) 기
제 15(전) 기

최대주주
(주)오에스티에이
(주)오에스티에이

관계기업
(주)한일그린텍
(주)한일그린텍

SVI (*1)
-

비에이치바이오조합 (*1)
-

기타특수관계
김희경
김희경

윤강준
윤강준

이지연
이지연

박미옥
박미옥

이학영
이학영

(주)에스비파크(*2)
림테크(주)

(주)이엔쓰리글로벌
(주)이엔쓰리글로벌(*3)

더블유글로벌조합
더블유글로벌조합(*4)

(주)피에스제이아이엔씨
(주)피에스제이아이엔씨(*5)

유니텍스(주)
유니텍스(주)

(*1) 당기 중 각각 43.5% 및 40.0%의 지분을 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 사명을 림테크(주)에서 (주)에스비파크로 변경하였습니다.
(*3) (주)이엔쓰리글로벌은 전기 중 100% 지분 전량을(장부가액 2,755백만원) (주)리츠웰에 2,200백만원에 매각하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(*4) 전기 중 64.5%의 지분을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.
(*5) (주)피에스제이아이앤씨는 전기 중 100% 지분 전량을 대표이사에게 매각하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위 : 천원)

특수관계자명
이자수익
임대료수익
회원권 매입
당기손익-공정가치
금융자산 처분

(주)이엔쓰리글로벌
40,000
24,000
-
-

(주)유니텍스
2,469
-
-
500,000

김희경
-
-
30,000
-

합 계
552,694
24,000
30,000
500,000

② 제 15(전) 기

(단위 : 천원)

특수관계자명
이자수익
유형자산/재고자산 매입
매도가능
금융자산 매입

김희경 외 1명(*)
-
11,700,000
-

윤강준
-
12,518,598
-

박미옥
-
-
400,000

(주)유니텍스
8,646
-
500,000

합 계
8,646
24,218,598
900,000

(*) 동 매매대금 중 기 지급된 금액은 97억원이며, 보고기간종료일 현재 기 지급액 및 잔금은 토지 소유자간 배분 금액이 확정되어 있지 아니합니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

특수관계자명
채 권
채 무

미수금
대여금
대손충당금
미지급금

김희경(*1)
-
-
-
2,000,000

이지연
62,000
-
(62,000)
-

우리사주조합(*2)
-
700,000
-
-

합 계
62,000
700,000
(62,000)
2,000,000

(*1) 유형자산 매입을 위해 김희경 외 1인에게 지급되어야 할 잔금이며, 토지 소유자간 배분 금액이 확정되어 있지 아니합니다.
(*2) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 당사가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

특수관계자명
채 권
채 무

미수금
대여금
미수수익
매도가능
금융자산
임차보증금
대손충당금
전환사채
(*2)
미지급금
(*3)

(주)피에스제이아이엔씨(*1)
-
461,379
-
-
-
(148,879)
-
-

윤강준
-
-
-
-
-
-
7,100,000
-

김희경
-
-
-
-
200,000
-
2,499,000
2,000,000

이지연
62,000
-
-
-
-
(62,000)
100,000
-

림테크(주)
-
-
-
-
-
-
1,000,000
-

(주)이엔쓰리글로벌
-
2,700,000
49,162
-
-
(1,749,162)
-
-

(주)유니텍스(*4)
-
-
4,849
500,000
-
-
-
-

우리사주조합(*5)
-
1,699,999
-
-
-
-
-
-

합 계
62,000
4,861,378
54,011
500,000
200,000
(1,960,041)
10,699,000
2,000,000

(*1) (주)피에스제이아이엔씨의 대여금에 대하여 당사 주식 50,000주를 담보 제공 받았으며, 당기 중 담보권을 실행하여 전액 회수되었습니다.
(*2) 전환사채 발행금액을 기준으로 기재하였습니다. 
(*3) 유형자산 매입을 위해 김희경 외 1인에게 지급되어야 할 잔금이며, 토지 소유자간 배분 금액이 확정되어 있지 아니합니다.
(*4) (주)유니텍스가 발행한 전환사채를 인수한 금액이며 당기 중 회수하였습니다.
(*5) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 당사가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였습니다.

(4) 보고기간 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자금회수
유상증자
자금대여
자금회수
자금차입
자금상환
유상증자

(주)이엔쓰리글로벌
2,700,000
-
2,700,000
123,000
600,000
600,000
2,740,000

유니텍스(주)
-
-
700,000
700,000
-
-
-

우리사주조합(*)
999,999
-
1,699,999
-
-
-
-

더블유글로벌조합
3,000,000
-
-
-
-
-
3,000,000

비에이치바이오조합
-
4,000,000

이학영
-
-
690,000
690,000
-
-
-

합 계
3,699,999
4,000,000
5,789,999
1,513,000
600,000
600,000
5,740,000

(5) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
제 16(당) 기
제 15(전) 기

단기급여
910,040
1,104,708

퇴직후급여
80,509
59,091

주식기준보상
1,547,933
19,348

합 계
2,538,482
1,183,147

상기의 주요경영진에는 당사의 활동계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공한자
제공받은자
내용
보증액
담보제공금액
관련차입금
담보권자 / 보증제공받은자

연대보증
(주)에스비파크(*1)
(주)나노메딕스
보증보험
945,097
-
-
서울보증보험

이자지급보증(*)
(주)나노메딕스
(주)이엔쓰리글로벌
대출이자
192,240
-
-
KB저축은행, 남양저축은행

(*1) 당기 중 사명을 림테크(주)에서 (주)에스비파크로 변경하였습니다.
(*2) 상기 이자지급보증을 담보하기 위하여 (주)이엔쓰리글로벌로부터 2억원을 예수하였습니다.

30. 우발부채와 약정사항

(1) 소송사건

연결실체는
당기말 현재 용역수수료와 관련하여 1건의 소송(소송가액: 8,250천원)이 존재하나 2018년 1월 11일 1심에서 승소하였으며 2018년 7월 26일 화해권고 결정되었습니다.

공중부양풍력발전(주)로부터 매입한 (주)에너게일의 풍력발전과 관련한 특허의 사용권리 및 영업권과 관련하여 원고로서 매매대금반환소송(소송가액:1,159,217천원)이 진행 중에 있으며 2018년 10월 12일 1심에서 승소하였습니다.

수출대행수수료와 관련하여 원고로서 수출대행수수료 반환소송(소송가액:954,270천원)이 진행 중에 있으며 2018년 2월 2일 1심에서 승소하였습니다.

한편, 연결실체는 상기 소송사건의 최종결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여 최종결과에 따라 발생할 수 있는 영향을 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금 융 기 관
구 분
약정한도액
실 행 액

중소기업은행
일반대출
100,000
-

(주)국민은행
일반대출
2,000,000
1,677,565

선물환거래
USD2,330,000
-

KEB하나은행
일반대출
390,000
135,000

외상매출담보대출
1,000,000
-

중소기업진흥공단
일반대출
953,930
953,930

우리은행
B2B
30,000
-

합 계
4,473,930
2,766,495

USD2,330,000
-

(3) 용역 이행 및 하자보증
연결실체는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

보증기관
한도액
실행금액
구 분

서울보증보험(주)
9,718,771
9,439,187
계약이행 및 하자보증

중소기업은행
USD 109,068
USD 109,068
계약이행 및 하자보증

(4) 연결실체는 해외시장진출을 목적으로 베트남 SVI(Specialized Vehicles Manufac-turing International Joint Stock Company)의 주주와 기발행 주식 870,000주(지분율 43.5%)를 USD1,044,000에 양수받기로 전기 중 주식매매계약을 체결하고 당기 중 주식을 인수 받았습니다.

한편, 연결실체는 베트남 SVI의 주주에게 배당우선주 USD 200,000을 발행하는 경우 우선주 배당금 USD 4,500,000 을 보장하며, 이외에 USD 10,000,000의 유상증자협의 및 USD 9,000,000 (2017년 USD3,000,000 및 2018년 USD6,000,000)을 대여하는 합작투자 계약을 전기 중 체결하였으나 주권 이전이 지연되면서 당기말 현재 배당우선주는 발행되지 않았고 대여금 또한 지급되지 않았습니다. 

(5) 연결실체는 미국법인인 Neo-Nanomedics Inc.와
나노기술을 이용한 암 사멸용 나노 입자 및 시스템 연구에 필요한 보유 특허 4개의 사용권 유지료로서 2020년까지USD2,470,000을 지급하고, 운영로열티로서 순 매출의 7%를 지급하는 공동사업합의서를 체결하였습니다.

31. 영업에서 창출된 현금흐름 등
(1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

1. 당기순이익(손실)
(7,879,721)
(11,769,596)

2. 조정항목:

감가상각비
603,688
233,782

무형자산상각비
59,297
36,840

퇴직급여
477,516
287,727

재고자산평가손실
7,742
-

재고자산폐기손실
4,139
-

이자비용
3,717,794
598,463

경상연구개발비
537,620
-

대손상각비
3,238
-

기타의대손상각비
17,287
1,811,162

하자보수비
51,161
-

외화환산손실
-
965,077

무형자산손상차손
-
3,727,858

파생상품처분손실
15,000
-

파생상품평가손실
430,379
115,405

유형자산처분손실
43,645
12

유형자산손상차손
-
2,186,901

매도가능금융자산처분손실
512,926
856

상각후원가측정 금융자산 손상차손
144,015
1,320,530

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실
257,730
-

주식보상비
1,547,933
19,748

잡손실
22,583
48,098

재고자산평가손실환입
(38,447)
-

이자수익
(758,141)
(61,740)

매도가능금융자산처분이익
(896,216)
(114,859)

기타의대손충당금환입
(2,057,109)
(299,605)

수입임대료
-
(8,428)

외화환산이익
(682,211)
(102)

상각후원가측정 금융자산 손상차손환입
(1,064,400)
-

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익
(1,654,128)

무형자산손상차손환입
(84,336)
-

유형자산처분이익
(2,543)
-

종속기업처분이익
-
(560,214)

지분법이익
(236,558)
-

법인세비용(수익)
28,101
345,844

소 계
1,007,705
10,653,355

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
1,705,407
(3,452,049)

기타채권의 감소(증가)
58,169
(143,088)

재고자산의 감소(증가)
3,229,083
(11,400,456)

기타유동자산의 감소(증가)
(1,379,487)
(1,224,216)

매입채무의 증가(감소)
(2,933,249)
(965,416)

기타채무의 증가(감소)
79,514
274,625

기타유동부채의 증가(감소)
375,923
(1,570,142)

퇴직금의 지급
(210,958)
(476,712)

사외적립자산의 감소(증가)
(83,405)
(686,507)

소 계
840,997
(19,643,961)

4. 합계(1+2+3)
(6,031,019)
(20,760,202)

(2) 보고기간 중 연결실체의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

건설자금이자 자본화
743,538
438,738

파생상품자산의 당기손익-공정가치금융자산 대체
278,115
-

미지급금의 무형자산 대체
1,772,286
-

미지급금의 건설중인자산 대체
-
2,253,000

전환사채의 전환청구
19,623,855
-

(3) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구분
기초
현금 흐름
비현금흐름
기말

전환권조정
상각
파생상품
평가
연결범위
변동
계정간
대체

단기차입금
9,530,840
(7,718,275)
-
-
-
-
1,812,565

장기차입금
1,586,490
(632,560)
-
-
-
-
953,930

전환사채
16,245,405
42,000,000
3,279,331
-
-
(24,205,184)
37,319,552

파생상품부채
1,798,516
-
-
430,379
-
1,918,210
4,147,105

전환권대가
1,579,934
-
-
-
-
1,633,469
3,213,403

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구분
기초
현금 흐름
비현금흐름
기말

전환권조정
상각
파생상품
평가
연결범위
변동
계정간
대체

단기차입금
2,129,000
17,037,632
-
-
(9,635,792)
-
9,530,840

장기차입금
-
-
-
-
1,586,490
-
1,586,490

전환사채
-
19,000,000
544,706
-
-
(3,299,301)
16,245,405

파생상품부채
-
-
-
79,149
-
1,719,367
1,798,516

전환권대가
-
-
-
-
-
1,579,934
1,579,934

32. 위험관리

(1) 재무위험관리
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 
①
환위험

연결실체는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 기타 외화로 표시된 기타 채권과 채무에 대해 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 기능통화 이외의 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세비용차감전순이익
636,020
(636,020)
599,662
(599,662)

② 가격위험
연결실체는 매도가능금융자산의 상장지분상품을 보유하고 있으나, 단기 보유 목적임에 따라 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결실체는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

나. 신용위험 

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

현금및현금성자산(*1)
16,534,504
8,543,955

매출채권
971,932
2,855,578

기타채권(*2)
400,873
1,528,134

당기손익-공정가치 금융자산
8,896,399
-

매도가능금융자산
-
500,000

기타유동금융자산
2,221,951
900,569

기타포괄손익-공정가치 금융자산
12,588,796
-

상각후원가측정 금융자산
33,000
-

비유동매도가능금융자산
-
5,585,592

기타비유동채권
1,600
15,365

기타비유동금융자산
3,612,437
1,902,571

합 계
45,261,492
21,831,764

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
(*2) 미수법인세환급액은 제외하였습니다.

보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초잔액
225,968
2,605,405
155,046
910,350

손상(환입)
(1,585)
(2,039,823)
-
1,511,557

제각
-
-
(2,278)
(11,288)

연결범위의 변동
-
-
73,861
230,711

기타
-
-
(661)
(35,925)

기말잔액
224,383
565,582
225,968
2,605,405

보고기간말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년초과

매출채권
1,196,315
299,174
672,758
-
224,383

대손충당금
(224,383)
-
-
-
(224,383)

소 계
971,932
299,174
672,758
-
-

기타채권
968,055
263,412
191,730
228,847
284,066

대손충당금
(565,582)
(187)
(62,933)
(225,578)
(276,884)

소 계
402,473
263,225
128,797
3,269
7,182

합 계
1,374,405
562,399
801,555
3,269
7,182

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년초과

매출채권
3,081,546
2,726,632
-
319,263
35,651

대손충당금
(225,968)
-
-
(190,317)
(35,651)

소 계
2,855,578
2,726,632
-
128,946
-

기타채권
4,148,904
321,707
2,700,000
360,846
766,351

대손충당금
(2,605,405)
(62,000)
(1,700,000)
(230,711)
(612,694)

소 계
1,543,499
259,707
1,000,000
130,135
153,657

합 계
4,399,077
2,986,339
1,000,000
259,081
153,657

연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

금융기관(*)
19,937,995
9,226,681

기 타
25,323,497
12,119,472

합 계
45,261,492
21,346,153

(*) 연결실체는 신용도가 높은 금융기관에만 금융자산을 예치하고 있습니다.

다. 유동성위험
유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 연결실체는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 

보고기간말 현재 비파생금융부채의 잔존 계약 만기에 따른 만기 분석은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년초과

매입채무
806,612
806,612
806,612
-

미지급금
5,055,409
5,055,409
5,055,409
-

단기차입금(*)
1,812,565
1,882,702
1,882,702
-

미지급비용
488,082
488,082
488,082
-

전환사채
10,892,541
13,516,763
360,000
13,156,763

비유동전환사채
26,427,011
33,223,456
600,000
32,623,456

장기차입금
953,930
986,118
334,524
651,595

합 계
46,436,150
55,959,142
9,527,329
46,431,814

(*) 연결실체의 단기차입금은 전액 담보부채무로서 현재 제공 중인 담보로 계약상 만기도래 후 만기가 연장
 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년초과

매입채무
3,924,483
3,924,483
3,924,483
-

미지급금
3,203,818
3,203,818
3,203,818
-

단기차입금(*)
9,530,840
9,840,306
9,840,306
-

미지급비용
331,130
331,130
331,130
-

전환사채
10,354,443
13,567,010
210,000
13,357,010

비유동전환사채
5,890,963
7,649,089
-
7,649,089

장기차입금
1,586,490
1,641,264
360,385
1,280,879

합 계
34,822,167
40,157,100
17,870,122
22,286,978

(*) 연결실체의 단기차입금은 전액 담보부채무로서 현재 제공 중인 담보로 계약상 만기도래 후 만기가 연장
 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 자본위험관리
연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 상장유지, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결실체는 자본관리지표로 자본금 대비 총자본(지배기업소유주지분)비율 및 부채비율을 이용하고 있습니다. 자본금 대비 총자본(지배기업소유주지분)비율은 비지배지분을 제외한 자본(지배기업소유주지분)을 자본금으로 나누어 산출하고 있으며, 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 자본금, 총부채 및 총자본은연결재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다. 
보고기간말 현재 연결실체의 자본금대비 총자본(지배기업소유주지분)비율 및부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

부 채
52,865,561
38,494,606

총자본(지배기업소유주지분)
30,018,165
13,456,331

자 본
35,990,956
13,348,880

자 본 금
13,902,563
10,943,070

자본금대비 총자본비율
46%
81%

부채비율
147%
288%

(3) 금융상품의 범주별 분류
당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치
금융자산
당기손익-공정가치
금융부채
상각후원가 측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
-
16,542,993
-
-
-
16,542,993

매출채권
-
971,932
-
-
-
971,932

기타채권
-
400,873
-
-
-
400,873

기타유동금융자산
-
2,221,951
-
-
-
2,221,951

유동 당기손익
 - 공정가치 금융자산
8,896,399
-
-
-
-
8,896,399

기타비유동채권
-
1,600
-
-
-
1,600

기타비유동금융자산
-
3,612,437
-
-
-
3,612,437

비유동 기타포괄손익
 - 공정가치 금융자산
-
-
12,588,796
-
-
12,588,796

비유동 상각후원가
 측정 금융자산
-
33,000
-
-
-
33,000

합 계
8,896,399
23,784,786
12,588,796
-
-
45,269,981

금융부채:

매입채무
-
-
-
-
806,612
806,612

미지급금
-
-
-

5,055,409
5,055,409

단기차입금
-
-
-
-
1,812,565
1,812,565

기타유동부채
-
-
-
-
488,082
488,082

전환사채
-
-
-
-
10,892,541
10,892,541

파생상품
-
-
-
1,356,517
-
1,356,517

유동성장기차입금
-
-
-
-
323,890
323,890

비유동전환사채
-
-
-
-
26,427,011
26,427,011

장기차입금
-
-
-
-
630,040
630,040

비유동파생상품
-
-
-
2,790,588
-
2,790,588

합 계
-
-
-
4,147,105
46,436,150
50,583,255

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
기타부채
상각후 원가
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
8,664,529
-
-
-
8,664,529

매출채권
2,855,578
-
-
-
2,855,578

기타채권
1,528,134
-
-
-
1,528,134

매도가능금융자산
-
-
500,000
-
500,000

기타유동금융자산
900,569
-
-
-
900,569

비유동매도가능금융자산
-
-
5,085,592
-
5,085,592

기타비유동채권
15,365
-
-
-
15,365

기타비유동금융자산
1,902,571
-
-
-
1,902,571

파생상품자산
-
278,115
-
-
278,115

합 계
15,866,746
278,115
5,585,592
-
21,730,453

금융부채:

매입채무
-
-
-
3,924,483
3,924,483

미지급금
-
-
-
3,203,818
3,203,818

단기차입금
-
-
-
9,530,840
9,530,840

기타유동부채
-
-
-
331,130
331,130

전환사채
-
-
-
16,245,405
16,245,405

파생상품부채
-
1,345,479
-
-
1,345,479

유동성장기차입금
-
-
-
348,977
348,977

장기차입금
-
-
-
1,237,513
1,237,513

비유동파생상품부채
-
453,037
-
-
453,037

합 계
-
1,798,516
-
34,822,166
36,620,682

(4) 금융상품의 공정가치
보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
16,542,993
16,542,993
8,664,529
8,664,529

매출채권
971,932
971,932
2,855,578
2,855,578

기타채권
400,873
400,873
1,528,134
1,528,134

기타유동금융자산

2,221,951
2,221,951
900,569
900,569

유동 당기손익-공정가치
 금융자산
8,896,399
8,896,399
-
-

유동매도가능금융자산
-
-
500,000
500,000

기타비유동채권
1,600
1,600
15,365
15,365

기타비유동금융자산
3,612,437
3,612,437
1,902,571
1,902,571

비유동 기타포괄손익-공정가치
 금융자산
12,588,796
12,588,796
-
-

비유동 상각후원가 측정
 금융자산
33,000
33,000
-
-

비유동매도가능금융자산
-
-
5,085,592
5,085,592

파생상품자산
-
-
278,115
278,115

합 계
45,269,981
45,269,981
21,730,453
21,730,453

<금융부채>

매입채무
806,612
806,612
3,924,483
3,924,483

미지급금
5,055,409
5,055,409
3,203,818
3,203,818

단기차입금
1,812,565
1,812,565
9,530,840
9,530,840

기타유동부채
488,082
488,082
331,130
331,130

전환사채
10,892,541
10,892,541
16,245,405
16,245,405

파생상품부채
1,356,517
1,356,517
1,345,479
1,345,479

유동성장기차입금
323,890
323,890
348,977
348,977

비유동전환사채
26,427,011
26,427,011
5,890,963
5,890,963

장기차입금
630,040
630,040
1,237,513
1,237,513

비유동파생상품부채
2,790,588
2,790,588
453,037
453,037

합 계
50,583,255
50,583,255
36,620,683
36,620,683

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준
투입변수

1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위 : 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
12,588,796
-
12,588,796

당기손익-공정가치금융자산
-
-
8,896,399
8,896,399

금융부채

전환사채
-
-
11,616,708
11,616,708

비유동전환사채
-
-
25,878,219
25,878,219

② 제 15(전) 기

(단위 : 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

금융자산

비유동매도가능금융자산
-
1,986,396
986,581
2,972,977

금융부채

전환사채
-
-
16,245,405
16,245,405

비유동전환사채
-
-
5,890,963
5,890,963

33. 사업결합
지배기업은 전기 중 환경특장차 관련 신규사업 진출을 위한 목적으로 (주)카셈에 10억원에 대여를 통한 실질지배력 100%를 취득하여 지배력을 확보하였습니다. 대여금은 당기 중 제3자 배정 유상증자로 납입자본금으로 대체 되었습니다.

한편, 연결재무제표에 대한 주석 3에서 설명하고 있는 바와 같이 해당 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있으며 지배력 확보시 해당 연결실체가 인수한 자산과 부채의 내역 그리고 이전대가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

자산
5,445,390

현금및현금성자산
2,457

매출채권
128,945

재고자산
2,761,637

기타유동채권
185,237

유형자산
2,031,893

기타비유동채권
335,221

부채
(8,993,804)

단기차입금
(2,924,185)

매입채무
(2,985,229)

기타유동부채
(1,508,745)

장기차입금
(1,237,513)

확정급여채무
(338,132)

식별가능한 순자산의 공정가치

(3,548,414)

이전대가(*)

-

영업권(*)

(3,548,414)

(*) 연결실체는 사업결합에 따라 발생한 영업권에 대해 손상검토를 수행한 결과 장부금액을 하회하고 있어 전기 중 전액 손상을 인식하였습니다.

34. 중단영업
연결실체는 2017년 12월 26일 이사회에서 종속기업인 (주)이엔쓰리글로벌을 매각하기로 결정했으며, 이로 인해 (주)이엔쓰리글로벌과 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시 하였습니다.
(1) 중단영업의 손익

(단위 : 천원)

구 분

제 16(당) 기
제 15(전) 기

수익

-
1,496,495

비용

-
(1,964,488)

세전 중단영업손익

-
(467,993)

법인세비용

-
-

중단영업으로부터의 당기순손익
-
(467,993)

(2) 중단영업의 현금흐름

(단위 : 천원)

구 분

제 16(당) 기
제 15(전) 기

영업현금흐름

-
(13,723,642)

투자현금흐름

-
(243,392)

재무현금흐름

-
13,911,544

총현금흐름

-
(55,490)

(3) 전기 중 처분한 자산부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

유동자산
12,969,263

비유동자산
68,332

유동부채
11,415,145

비유동부채
25,000

순자산 감소
(1,597,450)

처분대가
2,200,000

처분된 현금성자산
(4,114)

순현금유입액
2,195,886

35. 보고기간 후 사건
(1) 연결실체는 전기에 발행한 전환사채 중 제6회 10억원 보유자의 전환권 청구 행사로 보통주를 발행할 예정입니다. 보고기간말 이후 발행될 보통주에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행차수
발행금액
전환청구금액
전환가액
발행예정
주식수

무보증 사모 전환사채
제6회
6,000,000
1,000,000
3,715
269,179

(2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 16(당) 기 2018년
12월 31일 현재

제 15(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 나노메딕스
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

24,928,976,307

19,125,133,760

현금및현금성자산
30
15,129,951,121

7,616,183,623

매출채권
4,30
1,162,262,113

2,726,631,970

기타채권
4,30
1,797,484,753

1,505,941,359

재고자산
5
3,140,293,173

4,679,532,024

기타유동금융자산
6
2,221,951,167

828,568,800

유동매도가능금융자산
11
-

500,000,000

기타유동자산
7
1,477,033,980

1,268,275,984

Ⅱ. 비유동자산

58,514,675,646

27,479,295,755

유형자산
8
22,539,540,942

16,519,510,100

무형자산
9
197,171,891

209,265,202

종속기업및관계기업투자주식
10
19,996,453,312

2,000,000,000

비유동당기손익-공정가치 금융자산
11,30
11,694,029,900

-

비유동상각후원가측정 금융자산
11,30
33,000,000

-

비유동매도가능금융자산
11,30
-

5,085,591,636

기타비유동금융자산
6,30
3,385,089,199

1,482,333,907

기타비유동채권
4
669,390,402

733,111,562

기타비유동자산
7
-

1,171,368,000

파생상품자산
12
-

278,115,348

자 산 총 계

83,443,651,953

46,604,429,515

부 채

Ⅰ.유동부채

16,111,198,511

24,808,238,461

매입채무
30
259,030,352

1,658,860,004

미지급금
30
2,426,636,710

2,818,683,167

단기차입금
14,30
-

7,955,631,970

파생상품부채
15
1,356,517,321

1,345,479,262

기타유동부채
13,30
1,176,473,527

675,141,509

전환사채
14
10,892,540,601

10,354,442,549

Ⅱ. 비유동부채

29,242,891,408

6,392,229,518

비유동전환사채
14
26,427,011,373

5,890,962,890

비유동파생상품부채
15
2,790,587,961

453,036,360

순확정급여부채
17
25,292,074

48,230,268

부 채 총 계

45,354,089,919

31,200,467,979

자 본

Ⅰ.자본금
18
13,902,562,500

10,943,069,500

Ⅱ.자본잉여금
18
42,973,542,382

23,694,871,446

Ⅲ.기타자본
18
(4,610,551,144)

(7,166,512,926)

Ⅳ.기타포괄손익
18
694,029,860

109,539,188

Ⅴ.결손금
19
(14,870,021,564)

(12,177,005,672)

자 본 총 계

38,089,562,034

15,403,961,536

자 본 및 부 채 총 계

83,443,651,953

46,604,429,515

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 나노메딕스
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 매출액
21

28,676,528,992

44,679,960,097

Ⅱ. 매출원가
22

25,073,576,050

37,562,915,886

Ⅲ. 매출총이익

3,602,952,942

7,117,044,211

Ⅳ. 판매비와관리비
22,23

8,813,329,726

8,077,694,834

Ⅴ. 영업이익(손실)

(5,210,376,784)

(960,650,623)

Ⅵ. 영업외손익

2,185,449,580

(7,949,471,844)

기타수익
24
4,811,515,037

1,805,100,593

기타비용
24
(1,256,212,310)

(7,619,949,461)

금융수익
25
2,815,158,982

204,858,389

금융비용
25
(4,185,012,129)

(1,784,076,252)

종속기업및관계기업투자주식관련손익

(555,405,113)

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익

(3,024,927,204)

(8,910,122,467)

Ⅷ. 법인세비용
26

30,893,498

345,844,381

Ⅸ. 당기순이익

(3,055,820,702)

(9,255,966,848)

Ⅹ. 기타포괄손익

1,057,812,474

(201,729,695)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익:

확적급여제도의 재측정요소
17
277,579,360

(311,268,883)

매도가능금융자산평가이익

694,029,860

-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익:

매도가능금융자산평가이익

-

109,539,188

XI. 당기총포괄손익

(2,084,211,482)

(9,457,696,543)

XII. 주당이익

기본주당손실
20

(128)

(460)

희석주당손실
20

(128)

(460)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 나노메딕스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
이익잉여금(결손금)
자본총계

2017.1.1(전기초)
8,833,176,500
26,788,179,561
(5,486,261,871)
-
(16,148,184,752)
13,986,909,438

총포괄손익:

- 당기순이익(손실)
-
-
-
-
(9,255,966,848)
(9,255,966,848)

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(311,268,883)
(311,268,883)

- 매도가능금융자산평가이익
-
-
-
109,539,188
-
109,539,188

총포괄손익 합계
-
-
-
109,539,188
(9,567,235,731)
(9,457,696,543)

자본에 직접 인식된 거래 :

- 유상증자
2,109,893,000
8,865,172,305
-
-
-
10,975,065,305

- 전환사채의 발행
-
1,579,934,391
-
-
-
1,579,934,391

- 자기주식 취득
-
-
(1,699,999,375)
-
-
(1,699,999,375)

- 자본잉여금의 결손금 보전
-
(13,538,414,811)
-
-
13,538,414,811
-

- 주식매입선택권
-
-
19,748,320
-
-
19,748,320

자본에 직접 인식된 거래 합계
2,109,893,000
(3,093,308,115)
(1,680,251,055)
-
13,538,414,811
10,874,748,641

2017.12.31(전기말)
10,943,069,500
23,694,871,446

(7,165,512,926)

109,539,188
(12,177,005,672)
15,403,961,536

2018.1.1(당기초)
10,943,069,500
23,694,871,446
(7,166,512,926)
109,539,188
(12,177,005,672)
15,403,961,536

총포괄손익:

- 당기순이익(손실)
-
-
-
-
(3,055,820,702)
(3,055,820,702)

- 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-

277,579,360
277,579,360

- 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
694,029,860
-
694,029,860

총포괄손익 합계
-
-

-

694,029,860
(2,778,241,342)
(2,084,211,482)

자본에 직접 인식된 거래 :

- 전환사채의 전환
2,959,493,000
19,278,670,936
-
-
-
22,238,163,936

- 자기주식의 처분
-
-
999,999,375
-
-
999,999,375

- 주식매입선택권
-
-
1,547,932,950
-
-
1,547,932,950

- 지분법자본변동
-
-
8,029,457
-
-

8,029,457

- 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(109,539,188)
85,225,450
85,225,450

자본에 직접 인식된 거래 합계
2,959,493,000
19,278,670,936
2,555,961,782
(109,539,188)
85,225,450
24,879,351,168

2018.12.31(당기말)
13,902,562,500
42,973,542,382
(4,610,551,144)
694,029,860
(14,870,021,564)
38,089,562,034

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 16(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 나노메딕스
(단위 : 원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(270,430,500)

(7,004,399,116)

영업에서 창출된 현금흐름(주29)
(31,978,400)

(6,591,493,817)

이자의 수취
622,592,956

6,427,158

이자의 지급
(813,669,216)

(214,229,939)

법인세의 납부
(47,375,840)

(205,102,518)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(27,485,621,626)

(25,029,372,300)

보증금의 감소
473,308,000

512,061,750

기타유형자산의 처분
13,624,000

-

매도가능금융자산의 처분
4,592,098,099

1,793,561,834

단기대여금의 회수
5,131,097,210

5,623,000,000

단기대여금의 증가
(3,495,396,000)

(9,807,134,000)

단기금융상품의 감소
4,713,848,636

-

단기금융상품의 증가
(6,101,875,666)

-

장기금융 상품의 증가
(549,770,832)

(218,273,204)

종속기업투자주식의 취득
(16,759,895,057)

(4,740,000,000)

종속기업투자주식의 처분
-

2,200,000,000

장기대여금의 증가
(47,925,000)

-

매도가능금융자산의 취득
(8,000,000,000)

(8,737,892,040)

수입임대료의 수취
-

8,427,928

유형자산의 취득
(5,591,138,116)

(11,018,451,075)

무형자산의 취득
(37,304,440)

(182,297,500)

보증금의 증가
(1,826,292,460)

(462,375,993)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

35,044,367,405

34,101,697,900

단기차입금의 차입
-

10,526,631,970

전환사채의 발행
42,000,000,000

19,000,000,000

유상증자
-

10,975,065,305

자기주식의 처분
999,999,375

-

단기차입금의 상환
(7,955,631,970)

(4,700,000,000)

자기주식의 취득
-

(1,699,999,375)

Ⅳ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

225,452,219

(252,135,167)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

7,513,767,498

1,815,791,317

Ⅵ. 기초 현금및현금성자산

7,616,183,623

5,800,392,306

Ⅶ. 기말 현금및현금성자산

15,129,951,121

7,616,183,623

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 16(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 15(전) 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 나노메딕스

1. 회사의 개요
주식회사 나노메딕스(이하 "당사"라 함)는 2000년 4월 26일에 토양ㆍ지하수 오염정화업을 목적으로 설립되었으며, 2006년 5월 30일자로 한국거래소 상장회사인 주식회사 스타코넷(소방용 기계기구의 제조 및 판매업)을 합병하였습니다. 동 합병의 법률상 합병법인은 주식회사 스타코넷이고 법률상 피합병법인은 주식회사 나노메딕스이나, 실질적으로 동 합병으로 인하여 주식회사 나노메딕스의 주주가 합병 후 실체를 실질적으로 지배하게 됨에 따라 법률상 피합병회사인 주식회사 나노메딕스가 법률상 합병회사인 주식회사 스타코넷을 매수한 것으로 회계처리되었습니다. 또한, 당사는 2017년 12월 26일 주주총회에서 주식회사 나노메딕스로 사명을 변경하였습니다.

당기말 현재 당사의 자본금은 13,902,563천원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지분율
비고

(주)오에스티에이
1,731,602 주
6.23%
최대주주

기타
26,073,523 주
93.77%

합 계
27,805,125 주
100.00%

2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용 
당
사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2019년 1월 28일자 이사회에서 승인될 예정이며, 2019년 3월 25일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
- 당기손익 인식 금융자산 및 부채 (파생상품)

(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후 다음 회계연도의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 유발할 수 있는 중요위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

- 주석 10 : 종속기업 및 관계기업투자주식
- 주석 12 : 파생상품자산
- 주석 15 : 파생상품부채
- 주석 17 : 퇴직급여채무
- 주석 18 : 주식기준보상
- 주석 26 : 법인세비용(수익)

(5) 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
ㄱ. 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산

유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않음

ㄴ. 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

ㄷ. 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

ㄹ. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 1109호 도입에 따른 금융상품의 재분류

(단위 : 천원)

구 분
범 주
장부금액

기준서
기준서
기준서
기준서
차 이

제 1039호
제 1109호
제 1039호
제 1109호

매출채권 및 기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
4,232,573
4,232,573
-

상장지분상품(주1)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융상품
1,986,396
1,986,396
-

비상장지분상품
매도가능금융자산
상각후원가
2,115,615
2,115,615
-

채무증권
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
금융상품
1,486,581
1,486,581
-

매입채무및기타채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
4,477,543
4,477,543
-

차입금
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
9,955,632
9,955,632
-

전환사채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
16,245,406
16,245,406
-

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기초 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분

이익잉여금

기타자본항목

매도가능금융자산
평가손익
기타포괄손익-
공정가치 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호

(12,177,006)
109,539
-

조정 :

매도가능금융자산에서 당기손익-
 공정가치금융자산으로 재분류

195,742
(195,742)
-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-
 공정가치금융자산으로 재분류

-
86,203
(86,203)

계

195,742
(109,539)
(86,203)

기초 장부금액-기준서 제1109호

(11,981,264)
-
(86,203)

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였으며, 결과적으로 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 비교기간에 적용하지 않았습니다. 이로 인한 최초 적용일의 이익잉여금에 영향을 미치는 금액은 없습니다.

다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'
새로운 기업회계 기준서 제1102호는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 상기 회계정책의 변경을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다.한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(4) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산
① 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

② 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

ㄱ. 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

가. 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

나. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

ㄴ. 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

③ 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(6) 파생상품
파생상품은 파생계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 관련 손익은 '금융수익(원가)'로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 아래의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건 물
40년
차량운반구
5년

구 축 물
20년
기타의유형자산
5년

기 계 장 치
12년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5 ~ 10년

기타의무형자산
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

또한, 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

③ 전환사채
당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

다만, 주가하락시 행사가격 인하조건이 내재된 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 전환권대가 및 신주인수권대가에 대하여 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 최초 장부금액에서 부채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다. 전환상환우선주, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행에 있어 부채요소의 공정가치는 유사한 성격의 비전환부채의 시장이자율을 이용하여 결정하며 그 금액은 전환 또는 상환으로 인해 제거되기 이전까지 상각후원가로 측정되는 금융부채로 분류하고 있습니다.

한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 
 
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(14) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사는 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익

당사의 수익은 재화의 판매 및 기타수익으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익(손실)

당사는 보통주 기본주당이익(손실)을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 

(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출에 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속회사및관계회사 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제ㆍ개정 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 '리스

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스 는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스 , 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어있는지의 결정 , 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브 , 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가 를 대체할 예정입니다
연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.
연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 5,000,000원 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 연결실체는 완전소급적용 접근법, 누적효과 일괄조정 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 누
적
효과 일괄조정 접근법을 적용 할 예정입
니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.
연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 912백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 854백만원입니다. 다만, 연결실체는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 
연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 880백만원, 868백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 243백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 303백만원과 리스부채에 대한 이자비용 17백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

4
. 매출채권 및 기타채권 
보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

매출채권:

매출채권
1,987,698
3,593,519

대손충당금
(825,436)
(866,887)

매출채권 소계
1,162,262
2,726,632

기타채권:

미수금
175,510
219,008

미수금대손충당금
(171,999)
(206,652)

미수수익
172,040
71,651

미수수익대손충당금
(1,120)
(54,860)

미수법인세환급액
47,376
98,127

단기대여금
1,861,845
4,497,546

단기대여금대손충당금
(286,167)
(3,118,879)

기타채권 소계
1,797,485
1,505,941

기타비유동채권:

장기대여금
7,831,172
7,455,873

장기대여금대손충당금
(7,831,172)
(7,455,873)

장기성미수금
488,863
468,445

장기성미수금대손충당금
(488,863)
(468,445)

장기성미수수익
4,607,574
4,415,129

장기성미수수익대손충당금
(3,938,184)
(3,682,017)

기타비유동채권 소계
669,390
733,112

합 계
3,629,137
4,965,685

5. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

평가전금액
평가손실충당금
장부금액
평가전금액
평가손실충당금
장부금액

재 공 품
349,230
-
349,230
1,853,494
-
1,853,494

원 재 료
1,382,109
(37,058)
1,345,051
2,892,601
(66,563)
2,826,038

제 품
297,817
-
297,817
-
-
-

상 품
225,890
-
225,890
-
-
-

미 착 품
922,304
-
922,304
-
-
-

합 계
3,177,351
(37,058)
3,140,293
4,746,095
(66,563)
4,679,532

6. 기타금융자산
(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

<유동자산>

단기금융상품
2,221,951
828,569

<비유동자산>

장기금융상품
1,181,538
631,767

보증금
2,203,551
850,566

소 계
3,385,089
1,482,333

합 계
5,607,040
2,310,902

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
2,221,951
828,569
채무보증 및 지급보증

장기금융상품
615,200
271,200

이행보증담보

합 계
2,837,151
1,099,769

7. 기타자산 
보고기간말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

<기타유동자산>

선급금
1,363,976
1,047,085

선급비용
113,058
221,191

소 계
1,477,034
1,268,276

<기타비유동자산>

선급금 (*)
-
1,171,368

합 계
1,477,034
2,439,644

(*) 베트남 소재 SVI의 주식양수를 위한 투자금액입니다. (주석 28참조)

8. 유형자산 
(1)
보고기간말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
장부금액

토 지
3,327,459
-
-
3,327,459
3,324,489
-
-
3,324,489

건 물
2,869,222
(651,083)
-
2,218,139
2,265,749
(580,211)
-
1,685,538

구 축 물
192,400
(23,630)
-
168,770
192,400
(14,010)
-
178,390

기계장치
99,999
(71,685)
-
28,314
99,999
(68,946)
-
31,054

차량운반구
483,204
(162,247)
-
320,957
324,525
(82,008)
-
242,517

기타의유형자산
576,065
(221,926)
-
354,139
534,457
(269,799)
-
264,658

건설중인자산
16,121,763
-
-
16,121,763
12,979,765
-
(2,186,900)
10,792,865

합 계
23,670,112
(1,130,571)
-
22,539,541
19,721,384
(1,014,974)
(2,186,900)
16,519,510

(2) 보고기간 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

과 목
기초장부가액
취득가액
처분액
감가상각비
손상차손
기말장부가액

토 지
3,324,489
2,970
-
-
-
3,327,459

건 물
1,685,537
603,473
-
(70,871)
-
2,218,139

구 축 물
178,390
-
-
(9,620)
-
168,770

기계장치
31,054
-
-
(2,740)
-
28,314

차량운반구
242,517
158,679
-
(80,239)
-
320,957

기타의유형자산
264,658
240,655
(57,269)
(93,905)
-
354,139

건설중인자산(*)
10,792,865
5,328,898
-
-
-
16,121,763

합 계
16,519,510
6,334,675
(57,269)
(257,375)
-
22,539,541

(*) 당사는 2017년 7월 26일 국내소방센터 건립과 관련하여 김희경 외 1인으로 부터 진천군에 소재하는 토지를 양수금액 11,700,000천원으로 매입하는 계약을 체결하였으며 건설중인자산으로 계상하였습니다.

한편, 토지 용도변경 (임야에서 공장용지로 변경)의 결과에 따라 양수금액을 조정 후 최종 등기가 이루어짐에 따라 잔금 2,000,000천원은 양수금액 확정 후 2019년 4월 30일까지 지급 될 예정입니다.

한편, 상기토지의 대부분은 농지법상 농지에 해당하는 전, 답임에 따라 당사는 농지법 규정상 소유권을 취득 할 수 없고, 이에 따라 소유권 취득을 위한 당사 명의로 소유권 이전등기가 완료되지 아니하여 당기말 현재 가등기 상태입니다.

그러나 당사는 당사의 가등기 후에 매도인이나 제3자 등에 의한 새로운 등기가 완료된다고 하더라도 당사의 소유권 취득 (당사 명의로의 소유권 이전등기)에 제한이 없을 것으로 판단하고 있습니다.

당사의 국내소방센터 건설 계획과 관련된 인허가 진행사항은 다음과 같습니다.

일정
내용

2017년 12월
군관리계획결정 및 공장(신설)변경 승인서 접수

2018년 01월
재착공준비

2018년 03월
진천군 실과협의 및 환경평가

2018년 05월
매장문화재 유적 시굴 및 발굴 조사

2018년 07월
군관리계획(지구단위계획)변경 결정 열람 공고

2018년 09월
소방센터 토지조성공사

2019년 01월
군관리계획결정 및 공장(신설)변경 승인 인허가 완료

2019년 12월
소방센터 준공

국내소방센터 사용계획은 다음과 같습니다.

1. 재난 안전산업단지

소방차 생산 & A/S 센터
 - 차량 및 장비 종합 제조·유지보수·유통 산업단지
 - 주식회사 나노메딕스를 중심으로 관련 하청업체 입주로 차량 및 안전 장비의 집약적 생산
 - 생산 및 유지보수의 유기적 관련성으로 업무 처리의 능률성 증대.

- A/S 및 리페어 정비소 : 중고차 판매 및 기부 ,중고 노후 차량 구매 및 정비 후 재판매

- 중앙 A/S 센터 운영으로 효율적인 소방장비 유지 보수 가능

2. 소방．4차산업．드론 R&D 센터

- 제독·방역 및 소방 분야와 드론의 접목 개발

- 주식회사 나노메딕스의 파트너인 독일 유명 화학물질 제독 장비 개발사인 OWR과의
 협업을 통해 AI·구제역 방제, 해충·병실 방역소독용 드론과 관련 특장차 개발
 - 라이더 기술을 이용한 무인 소방 비행물과 투척 소화탄 개발 (당사 특허출원)

3. 국민 안전 체험관

- 대규모 재난 체험센터 설립을 통해 학교 및 각종 단체·개인 견학 진행

- 소방체험관, 재난안전체험, 전기안전체험, 가스안전체험, 교통안전체험, 야외 체험 시설

- 기존 부산 119안전센터의 지역적 편중 해소

- 각종 화재, 생활 안전, 비상 탈출 및 지진, 태풍 등 자연재해 체험을 통해 재난 상황 대비

당사는 당기말 현재 공장부지조성을 위한 군관리계획 (지구단위계획구역) 변경을 위한 절차를 진행 중입니다. 토지에 대한 당사의 이용계획은 변경 인허가 결과에 따라 달라질 수 있습니다. 취득일 이후 당사의 사용 계획에 따른 공장부지 면적의 변경으로 인하여 당사는 전기 중 2,186,900 천원의 손상차손을 인식하였습니다.

건설활동과 관련하여 토목공사 등을 위해 외부 업체와 체결한 계약금액은 2,530,000천원이며, 당기말 현재 지급된 계약금 등 460,900천원은 건설중인자산으로 계상하였습니다. 이외에, 당사는 2017년 7월 28일 국내소방센터 건립과 관련하여 양도인인 한국산업단지공단 및 울산광역시도시공사로부터 토지 및 건물을 매입하는 계약을 체결하였으며 양수금액은 2,925,032천원으로 당기말 현재 건설중인자산으로 계상 하였으며 2019년 1월 3일 등기되어 명의이전을 완료 하였습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

과 목
기초장부가액
취득가액
처분액
감가상각비
손상차손
기말장부가액

토 지
3,319,379
5,110
-
-
-
3,324,489

건 물
1,590,747
147,741
-
(52,950)
-
1,685,538

구 축 물
6,510
180,000
-
(8,120)
-
178,390

기계장치
25
32,876
(10)
(1,838)
-
31,053

차량운반구
60,432
223,424
-
(41,339)
-
242,517

기타의유형자산
195,242
141,273
(2)
(71,855)
-
264,658

건설중인자산(*)
-

12,979,765

-
-
(2,186,900)
10,792,865

합 계
5,172,335
13,710,189
(12)
(176,102)
(2,186,900)
16,519,511

(3)
당기 및 전기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 각각 743,538천원 및 438,739천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 9.56% 및 5.98%입니다
.

(4) 당기말과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
종류
면적(㎡)
장부가액
공시지가

제 16(당) 기
제 15(전) 기
제 16(당) 기
제 15(전) 기

토 지
공장용지
6,338
3,319,379
3,319,379
1,997,948
1,963,920

건설중인자산

임야,전,답 (*)

105,941

12,898,290
10,492,578

1,148,020

1,118,734

공장용지
6,766
3,134,346
300,287
690,809
690,809

(*) 진천군 소재 토지는 군관리계획결정 및 공장(신설)변경 승인 후 공장용지로 용도변경 예정입니다.

9. 무형자산

(1)
보고기간말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

취득가액
상각 및
손상누계액
장부금액
취득가액
상각 및
손상누계액
장부금액

산업재산권
1,127,176
(1,067,191)
59,985
1,113,827
(1,061,169)
52,658

기타의무형자산
606,131
(468,944)
137,187
582,176
(425,569)
156,607

합 계
1,733,307
(1,536,135)
197,172
1,696,003
(1,486,738)
209,265

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

내 역
산업재산권
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
52,658
156,607.46
209,265

취 득 액
8,321
28,984
37,304

무형자산상각비
(6,022)
(43,376)
(49,398)

기말장부금액
54,956
142,216
197,172

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

내 역
산업재산권
기타의무형자산
합 계

기초장부금액
1,290
54,910
56,200

취 득 액
52,224
128,800
181,024

무형자산상각비
(856)
(27,103)
(27,959)

기말장부금액
52,658
156,607
209,265

(3)
보고기간 중 발생한 경상개발비는 당기 503,574천원 및 전기 409,547천원으로 판매비와관리비에 계상되었습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1)
보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
소 재 지
주요영업활동
지분율
취득원가
장부금액

제16(당)기
제15(전) 기
제16(당)기
제15(전) 기
제16(당)기
제15(전) 기

<종속기업>

PT.EN3 GREEN ENERGY
인도네시아
-
99.00%
99.00%
5,050,680
5,050,680
-
-

(주)카셈(*1)
대한민국
특장차 제조업
100.00%
-
1,001,000
-
1,001,000
-

네오나노메딕스코리아(*2)
대한민국
생명공학 및 소재사업
100.00%
100.00%
2,000,000
2,000,000
2,000,000
2,000,000

폴라리스2호조합(*3)
대한민국
금융투자
51.00%
-
7,779,498
-
7,779,498
-

어니스트4호조합(*4)
대한민국
금융투자
95.00%
-
3,800,000
-
3,800,000
-

소 계
19,631,178
7,050,680
14,580,498
2,000,000

<관계기업>

(주)한일그린텍(*5)
대한민국
활성탄소,특수탈취필터
제조 및 판매사업
29.63%
29.63%
4,000,255
4,000,255
-
-

SVI(*6)
베트남
특장차 제조업
43.50%
-
1,171,368
-
1,225,804
-

비에이치바이오조합(*7)
대한민국
금융투자
40.00%
-
4,000,000
-
4,190,152
-

소 계
9,171,623
4,000,255
5,415,956
-

합 계
28,802,801
11,050,935
19,996,453
2,000,000

(*1) 당기 중 지분 100%를 취득하고 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 신규설립 시 지분 100%를 투자하였습니다.
(*3) 당기 중 지분 51%를 출자하여 최대출자자로서 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당기 중 지분 95%를 출자하여 최대출자자로서 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*5) 전기 이전 사업중단으로 인한 전액 손상차손을 인식하고 지분법이 중지되었습니다.

(*6) 당기 중 지분 43.5%를 취득하였으나 최대주주가 아니며 중대한 영향력을 행상할 수 없어 지분법을 적용하였습니다..

(*7) 당기 중 지분 40.0%를 출자하였으나 최대출자자가 아니며 중대한 영향력을 행사할 수 없어 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당기말 현재 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
기초금액
취득(처분)
지분법 평가
기말금액

지분법손익
기타포괄손익

SVI
-
1,171,368
46,406
8,029
1,225,804

비에이치바이오조합
-
4,000,000
190,152
-
4,190,152

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
자산 총액
부채 총액
매출액
당기순이익

SVI
1,689,490
735,245
2,282,471
106,681

비에이치바이오조합

10,476,040
660
-
475,380

11. 공정가치 금융자산, 상각후원가측정 금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당기말 현재 공정가치 및 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
회 사 명
취득원가
제 16(당) 기

Ⅰ. 당기손익-공정가치 금융자산 :

전환사채
네오나노메딕스코리아
8,000,000
8,000,000

소 계
8,000,000
8,000,000

Ⅱ. 상각후원가측정 금융자산:

비상장지분상품
(주)대한비철금속
20,000
20,000

한국소방기구공업협동조합
13,000
13,000

(주)에잇디
400,000
-

소 계
433,000
33,000

Ⅲ. 기타포괄손익-공정가치 금융자산:

상장지분
바이온(주)(*1)
3,000,000
3,694,030

Ⅲ. 합 계(Ⅰ＋Ⅱ)
11,433,000
11,727,030

유동
-

비유동
11,727,030

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품 중 국공채에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
회 사 명
취득원가
제 15(당) 기

Ⅰ. 매도가능채무상품:

전환사채
(주)유니텍스
500,000
500,000

삼원테크(주)
735,630
986,581

소 계
1,235,630
1,486,581

Ⅱ. 매도가능지분상품:

비상장지분상품
(주)대한비철금속
20,000
20,000

한국소방기구공업협동조합
13,000
13,000

(주)에잇디
400,000
144,015

더블유글로벌1호조합
3,000,000
1,935,600

상장지분상품
에스맥(주)
2,096,913
1,986,396

소 계
5,529,913
4,099,011

Ⅲ. 합계(Ⅰ＋Ⅱ)
6,765,543
5,585,592

유동
(500,000)

비유동
5,085,592

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품과 매도가능채무상품 중 국공채에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

(3) 보고기간 중 공정가치, 상각후원가측정 및 매도가능 금융자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

① 제 16(당)기

(단위: 천원)

회 사 명
취득가액
기초장부금액
당기취득
당기처분
평가이익(손실)
기말장부금액

삼원테크(주)-전환사채
735,629
986,581
-
(986,581)
-
-

에스맥(주)
2,096,912
1,986,395
-
(1,986,395)
-
-

삼원테크(주)-상장지분
1,264,696
-
1,264,696
(1,264,696)
-
-

(주)에잇디 (*1)
400,000
144,015
-
-
(144,015)
-

더블유글로벌1호조합(*)
3,000,000
1,935,600
-
(3,000,000)
1,064,400
-

바이온(주)
-
-
3,000,000
-
694,030
3,694,030

합 계
7,497,237
5,052,591
4,264,696
(4,237,672)
1,614,415
3,694,030

(
*1) 비상장지분에 대하여 순자산가액으로 평가하였습니다.

상기 평가와 관련하여 당기 중 매도가능금융자산손상차손환입 1,064,400천원 환입후 기타포괄손익-공정가치 자산으로 694,030원, 매도가능금융자산손상차손 144,015천원을 인식하였습니다.

② 제 15(전)기

(단위: 천원)

회 사 명
기초장부금액
취득금액
처분금액
평가이익(손실)
기말장부금액

삼원테크(주)
-
735,630
-
250,951
986,581

에스맥(주)
-
2,096,912
-
(110,517)
1,986,395

(주)에잇디 (*)
-
400,000
-
(255,985)
144,015

더블유글로벌1호조합(*)
-
3,000,000
-
(1,064,400)
1,935,600

합 계
-
6,232,542
-
(1,179,951)
5,052,591

(*) 비상장지분에 대하여 순자산가액으로 평가하였습니다.

상기 평가와 관련하여 당기 중 매도가능금융자산평가이익 109,539천원, 매도가능금융자산손상차손 1,320,385천원을 인식하였습니다.

12. 파생상품자산

(1) 보고기간 중 매도가능금융자산 취득 시 발생한 전환권에 대하여 파생상품으로 구분하여 공정가치로 평가하였으며 평가내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
취득가액
기초장부금액
당기취득
당기처분
평가손실
기말장부금액

삼원테크 전환권
314,370
278,116
-
(278,116)
-
-

② 제 15(전)기

(단위: 천원)

구 분
취득가액
기초장부금액
당기취득
당기처분
평가손실
기말장부금액

삼원테크 전환권
314,370
-
314,370
-
(36,254)
278,116

(2) 당기 중 외화채권 등의 중도처분 및 만기외화금액수령시 환율변동위험을 회피하기 위해 국민은행에 통화선도 거래 약정(약정금액 USD 2,300천)을 하고 있습니다. 당사는 동 통화선도계약에 대해 특정 위험회피대상항목을 지정하고 있지 않으므로 매매목적으로 회계처리하여 해당 파생상품에서 발생하는 손익은 전액 당기 손익으로 인식하였으며 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도 매도
-
15,000
-
-

13. 기타유동부채 

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

선수금
506,379
431,053

예수금
244,155
47,506

미지급비용
425,939
196,582

합 계
1,176,474
675,141

14. 단기차입금 및 전환사채
(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
내 역
연이자율
제 16(당) 기
제 15(전) 기

중소기업은행
구매자금
-
-
1,000,000

운영자금
-
-
2,929,000

외화단기차입금 (*)
-
-
2,726,632

(주)국민은행
운영자금
-
-
1,300,000

합 계
-
7,955,632

(
*) 전기말 매출채권 매각한 외화채권에 대하여 만기 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하였으며, 당기에 전액 상환 완료 하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류
유효이자율 (%)
만기일
제 16(당) 기
제 15(전) 기

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.268
2020년 7월 21일
-
5,000,000

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.262
2020년 7월 28일
-
7,000,000

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.343
2020년 9월 21일
-
7,000,000

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.730
2021년 1월 24일
6,000,000
-

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.745
2021년 1월 25일
6,000,000
-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.755
2021년 1월 26일
10,000,000
-

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
10.692
2021년 4월 06일
20,000,000
-

가산 : 상환할증금
2,673,972
1,562,831

차감 : 전환권조정
(7,354,420)
(4,317,426)

합 계
37,319,552
16,245,405

유 동 성 대 체
(10,892,541)
(10,354,442)

대 체 후 금 액
26,427,011
5,890,963

상기 전환사채의 내재파생상품(조기상환청구권)은 파생상품 부채로 인식하였습니다.

(3) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

종 류
제3회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채
제4회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채
제5회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채
제6회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채
제7회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채
제8회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채
제9회 무기명식 무이권부
무보증 사모 전환사채

인 수 인 (*1)

어니스트2호조합
씨엔씨투자조합
네오젠투자조합
한국투자증권 주식회사
(알펜루트 Fleet 3 전문투자형
사모투자신탁 제1호)
한국투자증권 주식회사
(알펜루트 Fleet 3 전문투자형
사모투자신탁 제1호)
한국채권투자자문 주식회사
한국채권투자자문 주식회사

발 행 일

2017년 7월 21일
2017년 7월 28일
2017년 9월 21일
2018년 1월 24일
2018년 1월 25일
2018년 1월 26일
2018년 4월 6일

액 면 가 액

5,000백만원
7,000백만원
7,000백만원
6,000백만원
6,000백만원
10,000백만원
20,000백만원

발 행 가 액

5,000백만원
7,000백만원
7,000백만원
6,000백만원
6,000백만원
10,000백만원
20,000백만원

액면이자율

-
-
연 3%
연 3%
연 3%
연 2%
연 2%

보장수익률

복리 연 3%
복리 연 3%
복리 연 5%
복리 연 5%
복리 연 5%
복리 연 4%
복리 연 4%

전환가액(*2)

3,210원
3,210원
3,210원
3,715원
3,715원
7,020원
6,630원

전 환 기 간

2018년 7월 21일 부터
2020년 6월 20일 까지
2018년 7월 28일 부터
2020년 6월 27일 까지
2018년 9월 21일 부터
2020년 8월 20일 까지
2019년 1월 24일 부터
2020년 12월 23일 까지
2019년 1월 25일 부터
2020년 12월 24일 까지
2019년 1월 26일 부터
2020년 12월 25일 까지
2019년 4월 6일 부터
2021년 3월 5일 까지

전환시발행주식

(주)나노메딕스
기명식 보통주식
(주)나노메딕스
기명식 보통주식
(주)나노메딕스
기명식 보통주식
(주)나노메딕스
기명식 보통주식
(주)나노메딕스
기명식 보통주식
(주)나노메딕스
기명식 보통주식
(주)나노메딕스
기명식 보통주식

조기상환청구기간
사채발행 후 1년이 되는 날과 
그 이후 3개월 째 마다
사채발행 후 2년이 되는 날과
그 이후 3개월 째 마다
사채발행 후 1년이 되는 날과 
그 이후 3개월 째 마다
사채발행 후 1년이 되는 날과 
그 이후 3개월 째 마다
사채발행 후 1년이 되는 날과 
그 이후 3개월 째 마다
사채발행 후 1년 6월이 되는 날과 
그 이후 3개월 째 마다
사채발행 후 1년 6월이 되는 날과 
그 이후 3개월 째 마다

(*1) 인수 조합의 조합원 중 기타특수관계자의 인수내역은 다음과 같습니다.(주석 27 참조)

(단위 : 천원)

특수관계구분
구 분
제3회 전환사채
제4회 전환사채
합 계

기타
특수관계자
윤 강 준
4,900,000
2,200,000
7,100,000

이 지 연
100,000
-
100,000

김 희 경
-
2,499,000
2,499,000

합 계
5,000,000
4,699,000
9,699,000

(*2) 발행당시 전환가액은 3,210~7,020원이며, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있습니다. 사채권자는 조기상환청구기간에 본 사채의 권면금액에 연리 3.0 ~ 5.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있습니다. 한편, 상기 전환사채 중 제3회, 제4회 및 제5회의 당기 중 전환기간이 도래하여 전환권 청구 행사에 의한 보통주로 전환 발행되었습니다. (주석 18 참조)
 
당사는 전환사채와 관련하여 회계기간 중 전환권이 행사되었을 때 정관에 의하여 신주를 발행한 때가 속하는 사업연도의 직전 사업연도말에 전환된 것으로 간주합니다.

15. 파생상품 부채
보고기간 중 전환사채 발행 시 발생한 조기상환청구권에 대하여 파생상품부채로 구분하였으며 평가내역은 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기발생
평가손실
기말금액
전환청구
유동성대체
대체후금액

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
667,674
-
(35,366)
703,040
(703,040)
-
-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
453,037
-
(22,782)
475,819
(475,819)
-
-

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
677,805
25,937
(40,248)
743,990
(743,990)
-
-

제6회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
616,225
(61,324)
677,549
-
(677,549)
-

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
617,619
(61,349)
678,968
-
(678,968)
-

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
868,115
(83,885)
952,000
-
-
952,000

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
1,713,164
(125,424)
1,838,588
-
-
1,838,588

합 계
1,798,516
3,841,060
(430,378)
6,069,954
(1,922,849)
(1,356,517)
2,790,588

② 제 15(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
당기발생
평가손실
기말금액
유동성대체
대체후금액

제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
637,574
(30,100)
667,674
(667,674)
-

제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
433,477
(19,560)
453,037
-
453,037

제5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
-
648,315
(29,490)
677,805
(677,805)
-

합 계
-
1,719,366
(79,150)
1,798,516
(1,345,479)
453,037

16. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 당사의 차입금 및 지급보증과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
차입금액
담보권자

토지, 건물
4,795,853
2,400,000

-

(주)국민은행

장기금융상품
375,200
375,200
-
서울보증보험

단기금융상품
USD109,070.00
USD119,977.00
-
중소기업은행

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자
보증제공받은자
보증금액
보증내역

(주)에스비파크(*)
서울보증보험
945,097
이행보증

(*) 당기 중 사명을 림테크(주)에서 (주)에스비파크로 변경하였습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보금액
담보내역
담보제공처

단기금융상품
2,100,000
(주)카셈 차입금 지급보증
(주)국민은행

장기금융상품
240,000
(주)카셈 서울보증보험 이행보증 증권 발급 담보
서울보증보험

(4) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자
보증금액
보증내역
보증제공받은자

(주)이엔쓰리글로벌
192,240
이엔쓰리글로벌 차입금 이자지급
KB저축은행, 남양저축은행

(5) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행하자 등과 관련하여 9,439,817천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 퇴직급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
(1)
보고기간말
현재 확
정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

확정급여채무의 현재가치
1,255,586
1,197,755

사외적립자산의 공정가치
(1,230,294)
(1,149,525)

재무상태표에 인식된 금액
25,292
48,230

(2) 보고기간 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

기초 확정급여채무
1,197,755
979,991

당기근무원가
392,469
289,377

이자비용
33,017
27,205

재측정요소
-
377,894

퇴직급여지급액
(58,598)
(476,712)

보험수리적손익
(309,057)
-

기말 확정급여채무
1,255,586
1,197,755

(3) 보고기간 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

기초 사외적립자산의 공정가치
1,149,525
454,654

사외적립자산의 예상수익
42,492
29,531

부담금납입액
100,000
948,735

재측정요소
(31,478)
(21,168)

퇴직급여지급액
(30,245)
(262,228)

기말 사외적립자산의 공정가치
1,230,294
1,149,525

(4) 보고기간 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

당기근무원가
392,469
289,377

이자비용
33,017
27,205

사외적립자산의 예상수익
(42,492)
(29,531)

합 계
382,994
287,050

(5) 보고기간 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

확정급여채무의 보험수리적손실(이익)
(309,057)
377,894

사외적립자산의 보험수리적손실(이익)
31,477
21,168

합 계
(277,580)
399,062

(6) 보고기간 중 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

할인율
2.90%
3.30%

임금인상율
6.00%
7.02%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

(7) 보고기간 임금인상율 및 할인율의 변화에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

1% 증가
1% 감소
1% 증가
1% 감소

할인율
(88,701)
102,879
(94,343)
110,056

임금인상율
100,686
(88,625)
107,201
(93,879)

(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.62년입니다.

18. 자본
(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

주당금액
500원
500원

발행한 주식수
27,805,125주
21,886,139주

자본금
13,902,562,500
10,943,069,500

(2) 당기 중 당사의 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

일자
증자내역
주식수
자본금
주식발행초과금
합계

2018-01-01
기초
21,886,139
10,943,069,500
13,899,100,956
24,842,170,456

2018-08-03
제3회, 제4회 전환사채 전환청구
3,644,850
1,822,425,000
10,972,345,657
12,794,770,657

2018-08-10
제4회 전환사채 전환청구
93,456
46,728,000
280,889,242
327,617,242

2018-09-21
제5회 전환사채 전환청구
1,557,629
778,814,500
4,574,433,327
5,353,247,827

2018-09-27
제5회 전환사채 전환청구
311,525
155,762,500
916,427,300
1,072,189,800

2018-10-02
제5회 전환사채 전환청구
311,526
155,763,000
901,107,077
1,056,870,077

2018-12-31
기말

27,805,125

13,902,562,500

31,544,303,559
45,446,866,059

(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

주식발행초과금
31,544,304
13,899,101

감자차익
8,215,836
8,215,836

전환권대가
3,213,403
1,579,934

합 계
42,973,542
23,694,871

(4) 보고기간말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자기주식(*1)
(700,000)
(1,699,999)

자기주식처분손실
(5,486,262)
(5,486,262)

주식매입선택권(*2)
1,567,681
19,748

지분법자본변동
8,029
-

합 계
(4,610,551)
(7,166,513)

(*1) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 당사가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였습니다.
(*2) 2017년 12월 26일 임시주주총회 및 2018년 3월 30일 정기주주총회에서 각각 1,000,000주 및 850,000주의 주식매입선택권 부여를 승인하였습니다

(5) 당기말 현재 자기주식 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자기주식 취득일
주식수
기초금액
증가
감소
기말금액
비고

2017-06-26
276,625 주
999,999
-
999,999
-
우리사주조합 3자배정

2017-11-09
168,013 주
700,000
-
-
700,000
우리사주조합 장내매수

합계
444,638 주
1,699,999
-
999,999
700,000

한편, 자기주식의 보호예수(의무예탁)기간은 각각 1년으로 2017년 6월 26일 취득한 자기주식은 2018년 7월 9일 의무예탁기간완료 후 우리사주조합으로부터 대여금 회수로 전량 제외되었습니다.

(6) 주식매입선택권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
1차
2차
3차

행사조건
행사기간
시작일
2019년 12월 26일
2019년 12월 27일
2020년 3월 30일

종료일
2024년 12월 25일
2024년 12월 26일
2025년 3월 29일

행사가격
보통주식
7,170
6,900
16,100

부여방법
신주교부
신주교부
신주교부

부여결의 기관
주주총회
주주총회
주주총회

부여일자
2017년 12월 26일
2018년 3월 30일
2018년 3월 30일

당해부여 주식수
1,000,000
500,000
350,000

당해상실 주식수
-
200,000
100,000

부여대상자(명)
9
2
7

상실대상자(명)
-
1
1

당기 부여 주식수는 2018년 3월 31일 현재 발행주식총수의 3.06%입니다.
(누적 부여주식수 1,850,000주, 발행주식총수의 6.65%)

한편 당사는 당기 중 연결실체의 임직원에게 주식매수선택권을 이사회에서 부여하였으며 2019년 3월 25일 정기주총에서 승인 받을 예정입니다. 당기 중 부여한 주식매수선택권에 대한 정보는 다음과 같습니다.

부여방법
행사조건
부여주식수
부여대상자

행사기간
행사가격

신주교부
2020. 10. 23 ~ 2025. 10. 22
10,450원
530,000주
8명

(7) 보고기간말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
기초
계정대체
평가이익(손실)
이연법인세효과
기말장부금액

삼원테크(주)-전환사채
195,742
(195,742)
-
-
-

에스맥(주)
(86,203)
86,203
-
-
-

바이온(주)
-
-
694,029
-
694,029

합 계
109,539
(109,539)
694,029
-
694,029

② 제 15(전)기

(단위 : 천원)

구 분
기초
평가이익(손실)
이연법인세효과
기말장부금액

삼원테크(주)-전환사채
-
250,952
(55,210)
195,742

에스맥(주)
-
(110,517)
24,314
(86,203)

합 계
-
140,435
(30,896)
109,539

19. 결손금
(1) 보고기간말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

미처리결손금
(14,175,992)
(12,177,006)

(2) 보고기간 중 미처리결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

기초금액
(12,177,006)
(16,148,185)

당기순이익(손실)
(3,055,821)
(9,255,967)

재측정요소
-
(311,269)

자본잉여금 이입액 (*)
-
13,538,415

기타포괄손익-공정가치
779,255
-

기타포괄손익-보험수리적손익
277,580

기말금액
(14,175,992)
(12,177,006)

(*) 2017년 12월 26일 임시주주총회에서 자본잉여금의 결손보전을 승인하였습니다.

(3) 보고기간의 결손금처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

처리예정일 : 2019년 3월 25일
처리확정일 : 2018년 3월 30일

Ⅰ. 미처리결손금

(14,175,992)

(25,715,421)

1. 전기이월미처리결손금
(12,177,006)

(16,148,185)

2. 당기순이익(손실)

(
3,055,821)

(9,255,967)

3. 재측정요소
1,056,835

(311,269)

Ⅱ. 결손금처리액

-

13,538,415

1. 자본잉여금 이입액(*)
-

13,538,415

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(14,175,992)

(12,177,006)

(*) 2017년 12월 26일 임시주주총회에서 자본잉여금의 결손보전을 승인하였습니다.

20. 주당손실

(1) 기본주당이익(손실)
보고기간 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역
제 16(당) 기
제 15(전) 기

당기순이익(손실)
(3,055,820,702)
(9,255,966,848)

가중평균유통보통주식수
24,025,764주
20,111,573주

기본주당순이익(손실)
(128)
(460)

기본주당이익(손실)은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하였습니다.

(2) 희석주당이익(손실)
당사의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

21. 매출액 
(1) 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

제품매출
26,787,168
44,459,144

상품매출
1,706,400
-

기타매출
182,961
220,816

합 계
28,676,529
44,679,960

(2) 보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

매출액
비율
매출액
비율

A
9,621,000
33.55%
12,729,428
28.49%

B
-
-
12,239,800
27.39%

C
-
-
5,062,200
11.33%

22. 비용의 성격별 분류 

보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

재고자산의 변동
3,118,871
(42,537)

원재료의 사용액
17,308,499
31,358,397

종업원급여
5,392,564
3,931,053

감가상각비 및 무형자산상각비
306,774
204,062

외주가공비
3,009,978
4,526,774

지급수수료
1,045,986
1,146,684

경상연구개발비
503,574
409,547

기타비용
3,200,659
4,106,631

합 계
33,886,906
45,640,611

23. 판매비와 관리비

보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

급여
2,600,137
2,439,488

퇴직급여
286,688
236,704

복리후생비
663,286
671,749

여비교통비
383,627
558,126

도서인쇄비
11,200
12,197

통신비
18,025
28,194

수도광열비
110,496
39,351

소모품비
51,592
100,790

세금과공과
78,696
40,215

감가상각비
215,024
136,175

무형자산상각비
49,398
27,959

차량유지비
192,563
207,965

수선비
2,857
18,890

보험료
71,124
95,551

접대비
435,500
485,905

광고선전비
292,485
151,111

하자보수비
67,365
44,922

운반비
17,088
26,036

지급수수료
1,045,986
1,127,261

대손상각비
(41,451)
719,606

경상개발비
503,574
409,547

교육훈련비
1,015
170

주식보상비
1,547,933
19,748

지급임차료
198,737
293,786

수출비용
10,384
186,249

합 계
8,813,329
8,077,695

24. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 기타수익

외화환산이익
790,383
1,434,142

외환차익
61,610
1,512

기타의대손충당금환입
2,938,393
334,676

수입임대료
-
8,428

지분법이익
236,558
-

잡이익
784,570
26,342

기타수익 소계
4,811,515
1,805,100

Ⅱ. 기타비용

외화환산손실
505,937
1,831,145

외환차손
20,650
82,086

기타의대손상각비
163,277
3,215,753

기타조사용역수수료
411,583
-

재고자산폐기손실
4,139

유형자산처분손실
43,645
12

유형자산손상차손
-
2,186,900

기부금
88,040
86,000

잡손실
18,942
218,054

기타비용 소계
1,256,212
7,619,950

Ⅲ. 순기타수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)
3,555,303
(5,814,850)

25. 금융수익 및 금융비용

(1) 보고기간 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

Ⅰ. 금융수익

이자수익
854,543
101,420

매도가능금융자산처분이익
896,216
103,438

상각후원가측정 금융자산
손상차손 환입

1,064,400
-

금융수익 소계
2,815,159
204,858

Ⅱ. 금융비용

이자비용
3,595,618
347,286

매도가능금융자산처분손실
-
856

매도가능금융자산손상차손
-
1,320,530

상각후원가측정 금융자산손상차손
144,015
-

파생상품평가손실
430,379
-

파생상품처분손실
15,000
-

금융비용 소계
4,185,012
1,784,077

Ⅲ. 순금융수익(비용)(Ⅰ-Ⅱ)
(1,369,853)
(1,579,219)

(2) 보고기간 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

당기손익 인식:

이자수익
-
854,543
-
854,543

매도가능증권처분이익
896,216
-
-
896,216

상각후원가측정 금융자산
 손상차손 환입

-
1,064,400
-
1,064,400

이자비용
-
-
(3,595,618)
(3,595,618)

상각후원가측정 금융자산손상차손
-
(144,015)
-
(144,015)

파생상품평가손실
(430,379)
-
-
(430,379)

파생상품처분손실
(15,000)
-
-
(15,000)

합 계
450,838
1,774,928
(3,595,618)
(1,369,853)

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타부채
상각후 원가
합 계

당기손익 인식:

이자수익
-
101,420

-
101,420

매도가능금융자산처분이익
-
-
103,438
-
103,438

이자비용
-
-
-
(347,286)
(347,286)

파생상품평가손실
(115,405)
-
-
-
(115,405)

매도가능금융자산처분손실
-
-
(856)
-
(856)

매도가능금융자산손상차손
-
-
(1,320,530)
-
(1,320,530)

합 계
(115,405)
18,357
(1,217,948)
(347,286)
(1,579,219)

26. 법인세비용
(1) 보고기간 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

법인세부담액 등
-
15,378

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
273,568

자본에 직접 반영된 법인세효과
30,895
56,898

기타
(2)
-

법인세비용
30,893
345,844

(2) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,024,927)
(8,910,122)

적용세율에 따른 세부담액
(332,742)
(980,113)

조정사항:

- 비공제비용
1,390,472
529,507

- 이연법인세 당기 인식 일시적차이
-
-

- 이연법인세 미인식액
(764,711)
669,711

- 세액공제
-
-

- 기타
(262,126)
126,739

법인세비용
30,893
345,844

(3) 보고기간 중 일시적차이의 증감내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

퇴직급여채무
48,230
(50,059)
277,579
275,750

종속기업투자주식 등
24,115,372
(2,301,268)
(8,029)
21,806,075

재고자산평가충당금
66,563
(29,505)
-
37,058

토지
(704,131)
-
-
(704,131)

기타
3,633,480
(1,108,191)
(694,030)
1,831,259

일시적차이 소계
27,159,514
(3,489,023)
(424,480)
23,246,011

이월결손금
9,617,302
1,291,931
-
10,909,233

합 계
36,776,816
(2,197,092)
(424,480)
34,155,244

당기말 현재 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

당기말 현재 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

이월결손금이월액

10,909,234

기타 누적 일시적 차이
23,246,011

합 계
34,155,245

② 제 15(전) 기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

퇴직급여채무
242,342
(593,173)
399,063
48,232

종속기업투자주식 등
29,874,075
(5,758,703)
-
24,115,372

재고자산평가충당금
48,240
18,323
-
66,563

토지
(704,131)
-
-
(704,131)

기타
1,657,042
2,214,300
(237,862)
3,633,480

일시적차이 소계
31,117,568
(4,119,253)
161,201
27,159,516

이월결손금
-
9,617,302
-
9,617,302

합 계
31,117,568
5,498,049
161,201
36,776,818

전기말 현재 이연법인세자산(부채)은 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 차감할 일시적차이 및 이월결손금 등이 소멸될 기간에 과세소득이 충분하지 않을 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

전기말 현재 법인세효과를 인식하지 아니한 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

이월결손금이월액
9,617,302

기타 누적 일시적 차이
27,159,516

합 계
36,776,818

27. 특수관계자
(1) 보고기간말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

관 계
제 16(당) 기
제 15(전) 기

최대주주
(주)오에스티에이
(주)오에스티에이

종속기업
PT. EN3 GREEN ENERGY
PT. EN3 GREEN ENERGY

(주)카셈
(주)카셈

(주)네오나노메딕스코리아
(주)네오나노메딕스코리아

폴라리스2호조합(*1)
-

어니스트4호조합(*2)
-

관계기업
(주)한일그린텍
(주)한일그린텍

SVI
-

비에이치바이오조합(*7)
-

기타특수관계
김희경
김희경

윤강준
윤강준

이지연
이지연

(주)에스비파크(*3)
림테크(주)

(주)이엔쓰리글로벌(*4)
(주)이엔쓰리글로벌(*4)

더블유글로벌조합(*5)
더블유글로벌조합(*5)

(주)피에스제이아이엔씨(*6)
(주)피에스제이아이엔씨(*6)

유니텍스(주)
유니텍스(주)

(*1) 당기 중 51%의 지분을 출자하고 최대주주로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당기 중 95%의 지분을 출자하고 최대주주로 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당기 중 사명을 림테크(주)에서 (주)에스비파크로 변경하였습니다.
(*4) (주)이엔쓰리글로벌은 전기 중 100% 지분 전량을(장부가액 2,755백만원) (주)리츠웰에 2,200백만원에 매각하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(*5) 전기 중 64.5%의 지분을 취득하여 기타의 특수관계자로 분류하였습니다.
(*6) (주)피에스제이아이앤씨는 전기 중 100% 지분 전량을 대표이사에게 매각하여 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(*7) 당기중 40%의 지분을 출자하고 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출, 매입 및 기타 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출거래
매입거래
이자수익
임대료수익
당기손익공정가치
금융자산처분
당기손익공정가치
금융자산취득
회원권취득

(주)카셈 (*1)

173,250

56,925
68,061
-
-
-
-

(주)이엔쓰리글로벌
-
-

40,000

-
-
-
-

유니텍스(주)
-
-

2,469

-
500,000
-
-

네오나노메딕스코리아(*2)
-
-
147,726
22,065
-
8,000,000
-

김희경
-
-
-
-
-
-
30,000

합 계
173,250

56,925

253,345

22,065

500,000
8,000,000

30,000

(*1) 카셈 매출은 총액으로 표시하였으나 구매대행분으로 장부상 순액 26,775천원만 인식하였습니다.

(*2) 네오나노메딕스코리아 임대료수익은 총액으로 표시하였으나 지급임차료와 상계처리하여 장부상 0원으로 인식 하였습니다
.

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계자명
매출거래
이자수익
임대료수익
유형자산매입
매도가능
금융자산매입
이자비용

(주)카셈 (*1)
654,187
5,698
-
-
-
-

김희경 외 1명 (*2)
-
-
-
11,700,000
-
-

(주)이엔쓰리글로벌
-
54,704
8,428
-
1,050,000
1,227

유니텍스(주)
-
8,646
-
-
500,000
-

박미옥
-
-
-
-
400,000
-

합 계
654,187
69,048
8,428
11,700,000
1,950,000
1,227

(*1) 카셈 매출은 총액으로 표시하였으나 구매대행분으로 장부상 순액 25,161천원만 인식하였습니다.
(*2) 동 매매대금 중 기 지급된 금액은 97억원이며, 보고기간종료일 현재 기 지급액 및 잔금은 토지 소유자간 배분 금액이 확정되어 있지 아니합니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권채무 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
대여금
미수수익
전환사채
대손충당금
미지급금

PT. EN3 GREEN ENERGY
-
488,863
7,831,172
4,607,574
-
(12,258,220)
-

(주)카셈
873,318
-
1,455,678

9,965

-
(679,606)
-

김희경(*1)
-
-
-
-
-
-
2,000,000

이지연
-
62,000
-
-
-
(62,000)
-

네오나노메딕스코리아
-
-
-
147,726
8,000,000
-
-

우리사주조합(*2)
-
-
700,000
-
-
-
-

합 계

873,318

550,863
9,986,850
4,765,265
8,000,000
(12,999,826)
2,000,000

(*1) 유형자산 매입을 위해 김희경 외 1인에게 지급되어야 할 잔금이며, 토지 소유자간 배분 금액이 확정되어 있지 아니합니다.
(*2) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 당사가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
미수금
대여금
미수수익
매도가능
금융자산
임차
보증금
대손충당금
전환사채(*2)
미지급금

PT. EN3 GREEN ENERGY
-
468,445
7,455,873
4,415,128
-
-
(11,606,334)
-
-

(주)카셈
719,606
-
1,000,000

5,698

-
-
(1,725,305)
-
-

(주)피에스제이아이엔씨(*1)
-
-
461,379
-
-
-
(148,879)
-
-

윤강준
-
-
-
-
-
-
-
7,100,000
-

김희경(*3)
-
-
-
-
-
200,000
-
2,499,000
2,000,000

이지연
-
62,000
-
-
-
-
(62,000)
100,000
-

(주)에스피파크(*4)
-
-
-
-
-
-
-
1,000,000
-

(주)이엔쓰리글로벌
-
-
2,700,000
49,162
-
-
(1,749,162)
-
-

유니텍스(주)(*5)
-
-
-
4,849
500,000
-
-
-
-

우리사주조합(*6)
-
-
1,699,999
-
-
-
-
-
-

합 계
719,606
530,445
13,317,251
4,474,837
500,000
200,000
(15,291,680)
10,699,000
2,000,000

(*1) (주)피에스제이아이엔씨의 대여금에 대하여 당사 주식 50,000주를 담보 제공 받았으며, 2018년 4월중 담보권을 실행하여 전액 회수하였습니다.
(*2) 전환사채 발행금액을 기준으로 기재하였습니다. 
(*3) 유형자산 매입을 위해 김희경 외 1인에게 지급되어야 할 잔금이며, 토지 소유자간 배분 금액이 확정되어 있지 아니합니다.
(*4) 당기 중 사명을 림테크(주)에서 (주)에스비파크로 변경하였습니다.
(*5) (주)유니텍스가 발행한 전환사채를 인수한 금액이며 2018년 2월중 전액 회수하였습니다.
(*6) 우리사주조합 대여금과 관련하여, 조합원이 대여금 상환시 자기주식 매각액이 대여금 원리금에 미달하는 경우 당사가 손실액을 부담하도록 되어 있으므로 자기주식으로 회계처리하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
제 16(당) 기
제 15(전) 기

자금대여
자금회수
유상증자
전환사채인수
자금대여
자금회수
자금차입
자금상환
유상증자

PT. EN3 GREEN ENERGY
47,925
-
-
-
69,641
-
-
-
-

(주)카셈
3,509,471
3,153,793
1,000,000
-
1,000,000
-
-
-
-

(주)네오나노메딕스코리아
-
-
-
8,000,000
-
-
-
-
2,000,000

(주)이엔쓰리글로벌
-
2,700,000
-
-
2,700,000
123,000
600,000
600,000
2,740,000

유니텍스(주)
-
-
-
-
700,000
700,000
-
-
-

더블유글로벌조합
-
-
(3,000,000)
-
-
-
-
-
3,000,000

폴라리스2호조합
-
-
7,779,498
-
-
-
-
-
-

어니스트4호조합
-
-
3,800,000
-
-
-
-
-
-

비에이치바이오조합
-
-
4,000,000
-
-
-
-
-
-

우리사주조합
-
999,999
-
-
1,699,999
-
-
-
-

합 계
3,284,786
6,478,792
13,579,498
8,000,000
6,169,640
823,000
600,000
600,000
7,740,000

(5) 당사는 기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
제 16(당) 기
제 15(전) 기

단기급여
910,040
1,104,708

퇴직후급여
80,509
59,091

주식기준보상
1,547,933
19,748

합 계
2,538,482
1,183,547

(6) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공한자
제공받은자
내용
보증액
담보제공금액
관련차입금
담보권자 / 보증제공받은자

연대보증
(주)에스비파크(*1)
(주)나노메딕스
보증보험
945,097
-
-
서울보증보험

담보제공
(단기금융상품)
(주)나노메딕스
(주)카셈
대출
2,200,000
2,100,000
1,677,565
국민은행

(주)나노메딕스
(주)카셈
보증보험
795,219
240,000
-
서울보증보험

이자지급보증
(주)나노메딕스
(주)이엔쓰리글로벌
대출이자
192,240
-
-
KB저축, 남양저축,

연대보증
(주)나노메딕스
(주)카셈
보증보험
693,945
-
-
서울보증보험

(주)나노메딕스
(주)카셈
보증서
157,950
-
-
한국무역보험공사

(주)나노메딕스
(주)카셈
대출
631,200
-
-
중소기업은행

(주)나노메딕스
(주)카셈
대출
102,000
-
135,000
KEB하나은행

(주)나노메딕스
(주)카셈
대출
1,144,716
-
953,930
중소기업진흥공단

(*1) 당기 중 사명을 림테크(주)에서 (주)에스비파크로 변경하였습니다.

28. 우발부채와 약정사항 

(1) 소송사건
당사는
당기말 현재 용역수수료와 관련하여 1건의 소송(소송가액: 8,250천원)이 존재하나 2018년 1월 11일 1심에서 승소하였으며 2018년 7월 26일 화해권고 결정되었습니다.

공중부양풍력발전(주)로부터 매입한 (주)에너게일의 풍력발전과 관련한 특허의 사용권리 및 영업권과 관련하여 원고로서 매매대금반환소송(소송가액:1,159,217천원)이 진행 중에 있으며 2018년 10월 12일 1심에서 승소하였습니다.

한편, 당사는 상기 소송사건의 최종결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하여 최종결과에 따라 발생할 수 있는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관 한도약정 내역은 없습니다.

(단위: 천원, USD)

금 융 기 관
구 분
약정한도액
실 행 액

(주)국민은행
선물환거래
USD2,330,000
-

(3) 계약이행 및 하자보증
당사는 계약 이행 책임 및 완료 후 일정기간 동안 하자보증책임을 지고 있으며 당기말 현재 보증 금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, USD)

보증기관
한도액
실행금액
구 분

서울보증보험(주)
7,923,551

7,923,551

계약이행 및 하자보증

중소기업은행
USD119,977
USD109,070
계약이행보증

(4) 당사는 해외시장진출을 목적으로 베트남 SVI(Specialized Vehicles Manufacturing International Joint Stock Company)의 주주와 기발행 주식 870,000주(지분율 43.5%)를 USD1,044,000에 양수받기로 전기에 주식매매계약을 체결하고 당기 중 주식을 인수 받았습니다.

한편, 당사는 베트남 SVI의 주주에게 배당우선주 USD 200,000을 발행하는 경우 우선주 배당금 USD 4,500,000 을 보장하며, 이외에 USD 10,000,000의 유상증자 협의및 USD 9,000,000 (2017년 USD3,000,000 및 2018년 USD6,000,000)을 대여하는 합작투자 계약을 체결하였으나 주권 이전이 지연되면서 당기말 현재 배당우선주는 발행되지 않았고 대여금 또한 지급되지 않았습니다.

29. 영업에서 창출된 현금흐름 등
(1) 보고기간 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제 16(당) 기
제 15(전) 기

1. 당기순이익(손실)
(3,055,821)
(9,256,967)

2. 조정항목:

감가상각비
257,376
176,102

무형자산상각비
49,398
27,959

퇴직급여
382,994
287,050

재고자산평가손실
7,742
-

재고자산폐기손실
4,139
-

대손상각비
(41,451)
719,606

종속기업및관계기업투자주식처분손실
-
555,405

이자비용
3,595,618
347,286

기타의대손상각비
163,277
3,215,753

외화환산손실
505,937
1,831,145

파생상품처분손실
15,000

파생상품평가손실
430,379
115,405

유형자산처분손실
43,645
12

유형자산손상차손
-
2,186,901

매도가능금융자산손상차손
144,015
1,320,530

매도가능금융자산처분손실
-
856

주식보상비
1,547,933
19,748

이자수익
(854,543)
(101,420)

기타의대손충당금환입
(2,938,393)
(334,676)

외화환산이익
(790,383)
(1,434,142)

매도가능금융자산손상차손 환입
(1,064,400)
-

매도가능금융자산처분이익
(896,216)
(103,438)

지분법이익
(236,558)
-

수입임대료
-
(8,428)

법인세비용
30,893
345,844

소 계
356,402
9,167,498

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
1,625,116
(3,446,238)

기타채권의 감소(증가)
43,499
(135,148)

재고자산의 감소(증가)
1,527,358
1,167,462

기타유동자산의 감소(증가)
1,113,021
(667,207)

매입채무의 증가(감소)
(1,399,830)
(965,416)

기타채무의 증가(감소)
(410,996)
318,258

기타유동부채의 증가(감소)
297,625
(1,611,517)

퇴직금의 지급
(58,598)
(476,712)

사외적립자산의 증가(감소)
(69,755)
(686,507)

소 계
2,667,440
(6,503,025)

4. 합계(1 + 2 + 3)
(31,979)
(6,591,494)

(2) 보고기간의 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

건설자금이자 자본화
743,538
438,738

파생상품자산의 매도가능금융자산 대체
278,115
-

전환사채의 전환청구
19,623,855
-

미지급금의 건설중인자산 대체
-
2,253,000

(3) 보고기간 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위 : 천원)

구분
기초
현금 흐름
비현금흐름
기말

전환권조정상각
파생상품평가
계정간 대체

단기차입금
7,955,632
(7,955,632)
-
-
-
-

전환사채
16,245,405
42,000,000
3,279,331
-
(24,205,184)
37,319,552

파생상품부채
1,798,516
-
-
430,378
1,918,211
4,147,105

전환권대가
1,579,934
-
-
-
1,633,469

3,213,403

② 전기

(단위 : 천원)

구분
기초
현금 흐름
비현금흐름
기말

전환권조정상각
파생상품평가
계정간 대체

단기차입금
2,129,000
5,826,632
-
-
-
7,955,632

전환사채
-
19,000,000
544,706
-
(3,299,300)
16,245,406

파생상품부채
-
-
-
79,149
1,719,366
1,798,515

전환권대가
-
-
-
-
1,579,934
1,579,934

30. 위험관리

(1) 재무위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

재무위험관리의 대상이 되는 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권 및 기타채권, 매도가능금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 
①
환위험
당사는 외화자산ㆍ부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어
있습니다. 당사의 주된외화자산은 종속기업에 대한 단기대여금, 미수금 및 미수수익으로서 실질적인 환노출 위험이 없다고 판단하고 있으며 별도의 환율위험 관리를 하지 않고 있습니다.

당사는 기타 외화로 표시된 기타 채권과 채무에 대해서 별도의 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 화폐성 외화자산 및 외화부채가 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

법인세비용차감전순이익
1,928,940
(1,928,940)
1,833,606
(1,833,606)

② 가격위험
당사는 매도가능금융자산의 상장지분상품을 보유하고 있으나, 단기 보유 목적임에 따라 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.

③ 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 고정이자율 금융상품을 취급함으로 인하여 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

나. 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있으며, 보고기간말 현재 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

현금및현금성자산 (*1)
15,121,654
7,502,489

매출채권
1,162,262
2,726,632

기타채권 (*2)
1,750,109
1,407,814

기타유동금융자산
2,221,951
828,569

매도가능금융자산
-
500,000

당기손익-공정가치 금융자산
11,694,030
-

상각후원가측정금융자산
33,030
-

비유동매도가능금융자산
-
5,085,592

기타비유동채권
669,390
733,112

기타비유동금융자산
3,385,089
1,482,333

합 계
36,037,485
20,266,541

(*1) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.
(*2) 미수법인세환급액은 제외하였습니다.

보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

매출채권
기타채권
비유동기타채권
매출채권
기타채권
비유동기타채권

기초잔액
866,887
3,380,392
11,606,335
149,559
13,588,005
-

손상(환입)
(41,451)
(2,921,106)
651,885
719,606
2,479,875
(1,035,249)

대 체
-
-
-
-
(12,641,584)
12,641,584

제 각
-
-
-
(2,278)
(45,904)
-

기말잔액
825,436
459,286
12,258,220
866,887
3,380,392
11,606,335

보고기간말 현재 경과 기간별 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년초과

매출채권
1,987,698
295,793
1,203,992
342,084
145,830

대손충당금
(825,436)
-
(337,522)
(342,084)
(145,830)

소 계
1,162,262
295,793
866,470
-
-

기타채권
2,256,771
1,618,230
239,106
122,551
276,884

대손충당금
(459,286)
(187)
(62,933)
(119,282)
(276,884)

소 계
2,228,179
1,672,034
553,228
2,917
-

비유동기타채권
12,927,610
-
50,315
72,677
12,804,619

대손충당금
(12,258,220)
-
(50,315)
(72,677)
(12,135,229)

소 계
669,390
-
-
-
669,390

합 계
4,059,831
1,931,826
1,419,698
2,917

669,390

당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월이하
6개월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년초과

매출채권
3,593,519
3,446,238
-
111,630
35,651

대손충당금
(866,887)
(719,606)
-
(111,630)
(35,651)

소 계
2,726,632
2,726,632
-
-
-

기타채권
4,886,334
3,491,351
518,139
139,761
737,083

대손충당금
(3,380,393)
(2,816,861)
-
(138,949)

(424,583)

소 계
1,505,941
674,490
518,139
812
312,500

비유동기타채권
12,339,446
69,641
-
251,811
12,017,994

대손충당금
(11,606,335)
(69,641)
-
(251,811)
(11,284,883)

소 계
733,111
-
-
-
733,111

합 계
4,965,684
3,401,122
518,139
812
1,045,611

당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태, 기타요소 등을 고려하여 신용위험을 검토하여 신용한도를 설정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

종속기업 및 관계기업(*1)
14,245,844
5,211,449

금융기관(*2)
20,373,721
8,225,215

기 타
3,280,110
7,770,488

합 계
37,899,675
21,207,152

(*1) 종속기업의 대여금은 당사 및 당사가 지배하는 종속기업의 장기 사업계획에 따라 이루어지고 있으므로 별도의 신용한도 및 신용위험에 대한 검토를 수행하지 않습니다.
(*2) 당사는 신용도가 높은 금융기관에만 금융자산을 예치하고 있습니다.

다. 유동성위험
유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인하여 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 수 있는 위험으로 정의하며, 당사는 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년 초과

매입채무
259,030
259,030
259,030
-

미지급금
2,426,637
2,426,637
2,426,637
-

미지급비용
425,939
425,939
425,939
-

전환사채
10,892,541
13,516,763
360,000
13,156,763

비유동전환사채
26,427,011
33,223,456
600,000
32,623,456

합 계
40,431,158
49,851,825
4,071,606
45,780,219

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년 초과

매입채무
1,658,860
1,658,860
1,658,860
-

미지급금
2,818,683
2,818,683
2,818,683
-

단기차입금(*)
7,955,632
8,164,792
8,164,792
-

미지급비용
196,582
196,582
196,582
-

전환사채
10,354,443
13,567,010
210,000
13,357,010

비유동전환사채
5,890,963
7,649,089
-
7,649,089

합 계
28,875,163
34,055,016
13,048,917
21,006,099

(*)
당사의 단기차입금은 전액 담보부채무로서 현재 제공 중인 담보로 계약상 만기도래 후 만기가 연장 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 상장유지, 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 자본관리지표로 자본금대비 총자본비율 및 부채비율을 이용하고 있습니다. 자본금대비 총자본비율은 총자본을 자본금으로 나누어 산출하고 있으며, 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 자본금, 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액으로 계산합니다.

보고기간말 현재 당사의 자본금대비 총자본비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

부 채
45,354,090
31,200,468

자 본
38,089,562
15,403,962

자 본 금
13,902,563
10,943,070

자본금대비 총자본비율
36.50%
71.04%

부채비율
119.07%
202.55%

(3) 금융상품의 범주별 분류
보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위: 천원)

구 분
공정가치
금융자산
상각후원가 측정
금융자산
공정가치
금융부채
상각후원가 측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및현금성자산
-
15,129,951
-
-
15,129,951

매출채권
-
1,162,262
-
-
1,162,262

기타채권
-
1,797,485
-
-
1,797,485

기타유동금융자산
-
2,221,951
-
-
2,221,951

기타비유동채권
-
669,390
-
-
669,390

기타비유동금융자산
-
3,385,089
-
-
3,385,089

비유동 당기손익
 - 공정가치 금융자산
11,694,030
-
-
-

11,694,030

비유동 상각후원가
 측정 금융자산
-
33,000
-
-

33,000

합 계

11,694,030

28,093,158
-
-
36,093,158

금융부채:

매입채무
-
-
-
259,030
259,030

미지급금
-
-
-
2,426,637
2,426,637

기타유동부채
-
-
-
1,176,474
1,176,474

전환사채
-
-
-
10,892,541
10,892,541

비유동전환사채
-
-
-
26,427,011
26,427,011

파생상품
-
-
4,147,105
-
4,147,105

합 계
-
-
4,147,105
41,181,693
45,328,798

② 제 15(전) 기

(단위: 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
기타부채
상각후 원가
합 계

금융자산

현금및현금성자산
7,616,184
-
-
-
7,616,184

매출채권
2,726,632
-
-
-
2,726,632

기타채권
1,505,941
-
-
-
1,505,941

기타유동금융자산
828,569
-
-
-
828,569

매도가능금융자산
-
-
5,585,591
-
5,585,591

기타비유동채권

733,112
-
-
-
733,112

기타비유동금융자산
1,482,334
-
-
-
1,482,334

파생상품
-
278,115
-
-
278,115

합 계
14,892,772
278,115
5,585,591
-
20,756,478

금융부채

매입채무
-
-
-
1,658,860
1,658,860

미지급금
-
-
-
2,818,683

2,818,683

단기차입금
-
-
-
7,955,632
7,955,632

기타유동부채
-
-
-
196,582
196,582

전환사채
-
-
-
10,354,443
10,354,443

비유동전환사채
-
-
-
5,890,963
5,890,963

파생상품
-
1,798,516
-
-
1,798,516

합 계
-
1,798,516
-
28,875,163
30,673,679

(4) 금융상품의 공정가치 
당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 16(당) 기
제 15(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
15,129,951
15,129,951
7,616,184
7,616,184

매출채권
1,162,262
1,162,262
2,726,632
2,726,632

기타채권
1,797,485
1,797,485
1,505,941
1,505,941

기타유동금융자산
2,221,951
2,221,951
828,569
828,569

비유동 당기손익
 - 공정가치 금융자산

11,694,030

11,694,030

-
-

비유동 상각후원가
 측정 금융자산

33,000

33,000

-
-

매도가능금융자산
-
-
5,585,592
5,585,592

기타비유동채권
669,390
669,390
733,112
733,112

기타비유동금융자산
3,385,089
3,385,089
1,482,334
1,482,334

파생상품자산
-
-
278,115
278,115

합 계
36,093,159
36,093,159
20,756,478
20,756,478

<금융부채>

매입채무
259,030
259,030
1,658,860
1,658,860

미지급금
2,426,637
2,426,637
2,818,683
2,818,683

단기차입금
-
-
7,955,632
7,955,632

기타유동부채
1,176,474
1,176,474
196,582
196,582

전환사채
10,892,541
10,892,541
10,354,443
10,354,443

비유동전환사채
26,427,011
26,427,011
5,890,963
5,890,963

파생상품부채
4,147,105
4,147,105
1,798,516
1,798,516

합 계
45,328,798
45,328,798
30,673,679
30,673,679

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 결정하고있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준
투입변수

1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 당기말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
① 제 16(당) 기

(단위 : 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
3,694,030
-
3,694,030

당기손익-공정가치금융자산
-
-
8,000,000
8,000,000

금융부채

전환사채
-
-
11,616,708
11,616,708

비유동전환사채
-
-
25,878,219
25,878,219

② 제 15(전) 기

(단위 : 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
계

금융자산

비유동매도가능금융자산
-
1,986,396
986,581
2,972,977

금융부채

전환사채
-
-
16,245,405
16,245,405

비유동전환사채
-
-
5,890,963
5,890,963

31. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 전기에 발행한 전환사채 중 제6회 10억원 보유자의 전환권 청구 행사로 보통주를 발행할 예정입니다. 보고기간말 이후 발행될 보통주에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
발행차수
발행금액
전환청구금액
전환가액
발행예정
주식수

무보증 사모 전환사채
제6회
6,000,000
1,000,000
3,715
269,179

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
전기
전전기

제15기
제14기

주당액면가액(원)
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-11,769
2,070

(별도)당기순이익(백만원)
-9,255
2,156

(연결)주당순이익(원)
-585
125

현금배당금총액(백만원)
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-

-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-

-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-

-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-

-
-
-

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이진우
1971.06
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이진우

변호사

현) 이진우 법률사무소 대표
고려대 법대 졸업

없음

<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

해당사항이 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
9(3)
9(3)

보수총액 내지 최고한도액
10억원
10억원

※ 기타 참고사항

해당사항이 없습니다.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 기타 참고사항

해당사항이 없습니다.

□ 주식매수선택권의 부여

- 2018.10.23.자 이사회의사록 제2호 의안 주식매수선택권 부여 승인의 건

가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지

회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나, 기여할 수 있는 우수 인력을 유치하거나, 전문경영인 체제하에서 경영자와 임직원에게 성과 향상을 위한 동기 부여를 위하여 주식매수선택권을 부여하여할 필요성이 있습니다.

나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명

성명
직위
직책
교부할 주식

주식의종류
주식수

최영선

임직원

-
보통주식

140,000

장형석

임직원

-
보통주식

100,000

박용선

임직원

-
보통주식

50,000

류지영

임직원

-
보통주식

50,000

박세진

임직원

-
보통주식

120,000

오유미

임직원

-
보통주식

50,000

이재훈

임직원

-
보통주식

10,000

박현수

임직원

-
보통주식

10,000

총( 8 )명
-
-
-
총( 530,000 )주

다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 기간 기타 조건의 개요

구 분
내 용
비 고

부여방법
신주교부
-

교부할 주식의
 종류 및 수
보통주식 530,000주
-

행사가격 및
 행사기간

1) 행사가격 : 10,450원
2) 행사기간 : 2020년 10월 23일 ~
 2025년 10월 22일

- 행사가격 산정 : 다음 각목의 가격 중 높은 금액

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제 176조의7 제2항의 규정을 준용하여 평가한 당해 주식의 시가

나. 부여일을 기준으로 ‘증권의 발행 및 공시등에 관한 규정’ 제5-22조 1항의 규정을 준 용하여 평가한 당해 주식의 시가

다. 당해 주식의 권면액

기타 조건의 개요
-
-

라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약

- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역

총발행
주식수
부여가능
주식의 범위
부여가능
주식의 종류
부여가능
주식수
잔여
주식수

28,343,483
4,251,522
보통주식
2,701,522
2,701,522

- 최근 2사업연도와 해당사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역

사업년도
부여일
부여인원
주식의
종류
부여
주식수
행사
주식수
실효
주식수
잔여
주식수

2017년
2017.12.26
9
보통주식
1,000,000
-
-
1,000,000

2017년
2017.12.27
2
보통주식
500,000
-
200,000
300,000

2018년
2018.03.30
7
보통주식
350,000
-
100,000
250,000

계
-
총( 18 )명
-
총(1,850,000)주
총( - )주
총( 300,000 )주
총(1,550,000)주

※ 기타 참고사항

2018-10-23자 주식매수선택권부여에 관한 신고 공시를 참조하시기 바라며, 상기 주식매수선택권 부여는 당사 정관 제11조 및 상법 제542조의 3 제3항 규정에 의거 2019년 03월 26일 개최 예정인 정기주주총회에서 승인 받을 예정입니다.