상상인 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190311)
제출인: 상상인

참고서류
3.2
주식회사 상상인

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:
2019 년 3 월 11 일

권 유 자:

성 명: 주식회사 상상인
주 소: 서울시 금천구 가산디지털2로 123
전화번호: 02-2167-8500

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)상상인
보통주
1,338,924
2.80
본인
자기주식

(*) 주식 소유 비율은 2018년말 기준 발행주식총수 기준입니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

유준원
최대주주
보통주식
10,695,200
22.40
최대주주
-

김수경
특수관계인
보통주식
2,986,899
6.26
특수관계인
-

(주)제이에스앤에스
특수관계인
보통주식
956,521
2.00
특수관계인
-

계
보통주식
14,638,620
30.66
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김진호
-
-
직원
-

이진승
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2018년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위한 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 3월 12일,
 (종료일) - 2019년 3월 26일(제30기 정기주주총회 개최 전까지)

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및
전자위임장에 관한 사항"을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항
 "해당사항 없음"

라. 주주총회 일시 및 장소
 (일시) - 2019년 3월 26일 오전 9시
 (장소) - 경기도 성남시 분당구 황새울로 358, 5층

마. 업무상 연락처 및 담당자
 (성명) - 이진승
 (부서 및 직위) - 경영기획본부 수석
 (연락처) - TEL:02-2167-8532, FAX:02-2167-8600

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 정보통신 사업부문, 금융 사업부문,

조선 자동화 설비 사업부문
, 전산프로그램 개발 및 운영 사업부문으로 구분할 수 있습니다.

지배회사인 (주)상상인과 종속회사의 사업부문은 다음과 같습니다.

사업부문
주요 사업내용
회사명

정보통신
네트워크시스템 설계 및 구축
네트워크시스템 유지보수
(주)상상인
TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD.
TEXCELL BIT(M) SDN.BHD.

금융
상호저축은행업
(주)상상인플러스저축은행
(주)상상인저축은행

조선 자동화 설비
자동용접 판넬라인 등
설계 및 제작
(주)상상인선박기계, 디엠씨(주)

전산시스템 개발 및 운영
전산프로그램(RMS) 운용
(주)상상인그룹, (주)상상인플러스

가. 업계의 현황

<정보통신 사업부문>
1. 수급상황
 (1) 일반 경기변동과의 관계
전반적인 경기위축으로 성장률이 둔화될 가능성도 있으나 정부의 정책적 지원과 더불어 정부 및 지방자치단체에서의 수요가 꾸준히 늘어날 것으로 보이며, 급속한 산업환경의 변화에 적응하기 위해서는 정보시스템의 구축이 필수적으로 요구되는 시점에서 민간부문의 전산시스템 업그레이드, 금융기관, 일반 기업체들의 신규 수요도 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다.
 
 (2) 제품의 수명주기
정보통신산업의 기기 및 서비스 등은 세계적으로 치열한 기술경쟁의 상황에 있어 지속적으로 신기술이 개발, 적용되고 있습니다. 따라서 제품의 수명주기가 타산업의 제품에 비하여 매우 짧은 것이 특징입니다.

 (3) 대체시장 현황
정보통신산업중 당사의 주력 사업분야인 네트워크 솔루션 시장은 단기적으로는 대체시장이 없으며 중장기적으로도 대체시장의 출현 가능성은 아주 적습니다. 다만 네트워크솔루션 기술의 발전과 정보통신산업의 발달에 따라 최신기술의 축적을 위한 다각적인 노력이 보다 중요하다 할 수 있습니다.

2. 자원조달상황
정보통신산업은 미국을 비롯한 선진국가들이 기술을 선점하고 있어 주요장비는 수입품이 대부분입니다. 환율 급등 및 급격한 수요의 증가로 일부 부품의 경우 자원조달에 많은 어려움이 있을 수 있으나, 현재는 원자재 수급은 원활한 상황입니다.

3. 경쟁상황 
 (1) 정보통신산업의 경쟁형태, 진입의 난이도 및 경쟁수단

정보통신산업은 업체간 실제상의 경쟁구도는 종합 시스템 통합 사업자 중심의 주도적 경쟁과 이들 대형업체와 외국계 S/W 및 H/W 공급업자와의 연계형 경쟁구도이기 때문에 엄밀한 의미에서 전문 SI업체나 하청업체에 대한 경쟁구도는 단언하기 어렵습니다. 이들과는 경쟁적 관계이기보다는 상호 보완적 협력형태로 볼 수 있습니다.즉이들 사업체는 시스템 운영, 통신 네트워크 개발, H/W 제작개발, H/W 판매, 패키지S/W 개발, S/W 개발 등으로 나눌 수 있는데 이들은 분야별 전문성을 갖고 상호 의존하는 형태의 산업 구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다.

 (2) 경쟁업체와의 기술, 제조비용 등에 관한 비교우위 사항
 - 기술의 비교우위도
당사는 최근 NI (Network Integration)사업, 정보보안 서비스, 데이터 센터 솔루션, 클라우드 컴퓨팅, 모바일 네트워크, 유니파이드 커뮤니케이션 솔루션을 공급한 바 있습니다. 특히 금융권 데이터 센터 구축 사업 및 다수의 해외 통신 사업을 수주를 통하여 성공적인 비즈니스 환경을 구축하고 있습니다. 뿐만 아니라 최근 대형 정보유출 사고와 같은 지능형 지속공격 (Advanced Persistent Threat) 으로부터 내부 자산을 보호하기 위한 솔루션을 구축하였습니다. 새로운 IT기술을 선도하고 변화하는 비즈니스 환경에 민첩하게 대응을 통하여 특화된 제품을 기반으로 한 경쟁력 우위를 확보하고 있습니다.

 - 제조비용의 비교우위도 
당사는 네트워크 솔루션을 주력 사업분야로 하는 업체로서 개별제품을 직접 제조, 생산하는 장비제조업체와는 달리 고객의 요구, 네트워크 및 개별 통신장비의 특성 등에대한 노하우를 바탕으로 시스템 설계에서부터 통신장비의 선정, 공급 및 설치 그리고유지보수 등에 이르기까지 시스템 구축을 위한 일련의 프로세싱을 수행하는 기술용역의 성격이 강한 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 물론 대부분의 업체가 네트워크 구축에 필요한 주요 통신장비를 외부로부터 구매하는 행태를 가지고 있어 자체적인 장비 생산원가의 절감보다는 환율 및 매입단가를 통해서 원가율 조정 즉 수익률을개선하고 있습니다. 따라서 업체별로 장비 조달비용의 차별성은 그리 크지 않다고 판단됩니다. 다만 네트워크 구축과 직접적으로 관계되는 비용 중 재료비(장비구입비)를 제외한 인건비 및 경비는 변동비 성격보다는 고정비 성격이 강하기 때문에 기술 인력의 전문적인 기술력 및 숙련도 등에 따라 생산비용의 비교우위를 충분히 확보할 수있을 것으로 판단됩니다. 당사의 기술인력은 풍부한 경험과 충분한 기술력을 갖추고 있기 때문에 매출이 적정수준 이상으로 늘어나게 되면 생산비용의 비교우위는 더 한층 높아질 것으로 보입니다.

4. 향후 전망

세계 각국은 정보통신산업의 발전이 국가 경쟁력과 직결된다는 인식아래 정보통신산업의 발전을 최우선 정책과제로 인정하고 정보통신의 고도화에 국가적 노력을 경주하고 있습니다. 초고속 정보통신망 서비스는 물론 다양한 IT의 기술 접목을 위한 SDN (Software Defined Networking) 및 데이터 센터의 가상화, 음성과 데이터의 통합, 영상 등 다양한 멀티미디어 서비스가 가능하기 때문에 향후 지속적으로 수요는 증가할 것으로 보입니다.

<
금융 사업부문>
1972년 8.3조치 이후 사금융권을 흡수하며 설립된 상호저축은행은 지역밀착주의신용확충주의 신속주의를 이념으로 사업을 영위하고 있습니다.

최근 유럽 경제위기 사태 및 시장경기 위축으로 인하여, 국내 부동산경기 역시 침체를 면하지 못하고 있습니다. 따라서 부실채권의 급증 및 수익성 악화에 따라 저축은행의 부실화가 초래되었으며, 자산건전성 분류기준이 더욱 엄격해지고 지속된 부동산 경기 악화에 따라 최근 들어 대형저축은행을 포함한 수개의 저축은행이 퇴출되는 사태가 발생하였습니다.이로 인해 1997년 IMF위기 이후 231개 저축은행에서 2017년 12월 31일 현재 79개 저축은행으로 부실 저축은행의 정리를 통해 질적 성장을 이루었습니다.

이에 저축은행 업계는 규모의 성장보다는 질적 성장과 내실다지기에 전념하고 전문화된 리스크관리체계를 구축하는 등 경쟁력 있는 금융기관으로서의 입지를 다지는 작업을 진행하고 있으며, 체계적인 위상정립과 수익모델 창출을 통하여 고객과 국민으로부터 신뢰받는 금융기관으로 거듭나기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다.

<
조선 자동화 설비 사업부문>

조선소는 선박건조능력을 향상시키기 위해 과거 수작업 제조공정을 자동화공정으로 교체할 필요가 있습니다. 이런 이유로 조선 자동화설비 시장이 형성되며 또한, 이 시장은 각 조선소의 필요에 의하여 입찰 또는 수의계약 형태로 개별적으로 진행되며, 조선산업의 경기에 영향을 많이 받습니다.
한국, 일본, 유럽 등 조선강국은 이미 상당한 수준의 조선 자동화설비가 구축되어 있으므로 부분적인 투자가 이루이지며, 동남아시아, 남미, 러시아 등 조선산업 후발 지역은 수작업 공정에서 자동화 공정으로 변경하는 과정이므로 대규모의 설비투자가이루어지고 있습니다.
당사가 집중하고 있는 해외시장은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들이 수십 년 동안 흔들림없이 세계시장을 장악하고 있어 시장진입이 어려운 상황이나 회사처럼 우수한 기술력을 보유하고 있다면 충분히 접근해 볼 수 있는시장입니다. 근래 조선경기가 다소 주춤했지만 점차 회복세로 접어들고 있으므로 조선 자동화설비 시장도 성장하리라 예상합니다.

<
전산프로그램 개발 및 운용 사업부문>

기업용 소프트웨어 시장은 IT기술의 기업경영 접목이 가속화됨에 따라 지속적인 성장을 해왔습니다. 글로벌 경기침체의 여파로 IT서비스 기술의 수요가 잠시 주춤하는 듯 했으나, 각종 규제변화에 따른 IT차세대 시스템 구축작업은 시장의 호재로 작용할전망입니다. 경기변동의 영향을 많이 받는 제조업의 경우에도 주요 기업들의 대형 프로젝트들이 추진될 조짐을 보이고 있어 IT 서비스 수요 시장의 활력을 불어 넣을 것으로 예측됩니다.

나. 회사의 현황

<정보통신 사업부문>
1. 영업개황
(1) 네트워크통합 솔루션 사업
금융기관, 공공기관, 일반기업 및 통신사업자들의 정보통신망 구축에 필요한 제반 솔루션을 제공하고, 이에 수반되는 정보통신 장비의 공급, 설치 및 유지보수를 주요 업무로 하는 사업부문입니다. 사업초기에는 단순한 네트워크 구성에 필요한 장비들이나 솔루션이 시장의 주류를 이루었으나 정보화시대의 한복판에 있는 현시점은 시장의 요구가 복잡하고 다양한 형태로 나타나고 있어 많은 경험과 기술력을 필요로 하고 있습니다. 당사는 AVAYA, Cisco, Brocade, Juniper, Arista, Aruba, EMC, 에릭슨엘지(주) 등과 같은 세계적인 정보통신 장비업체들과의 협력관계를 통하여 LAN(Local Area Network) 및 WAN(Wide Area Network) 솔루션을 공급하여 왔으며 20년의 축적된 경험과 기술력을 바탕으로 네트워크의 진단/분석, 설계 및 구축 그리고 이에 수반되는 운용/관리에 이르기까지 정보통신 네트워크 전반에 걸쳐 안정성과 경제성을 고려한 최적의 솔루션을 제공하고 있습니다. 주요영역은 금융기관의 데이터/전화/영상 정보 등을 단일 네트워크로 전송하기 위한 통합정보통신망 구축, 기업체의 본/지사간의 업무용 전용사설망 및 인트라넷의 구축, 인터넷서비스 및 e-Business 네트워크 구축, 무선 네트워크 구축, 트래픽 관리 및 제어 시스템 구축, 어플리케이션가속 솔루션 구축 그리고 이러한 네트워크들에 필요한 침입차단/침입탐지, 지능형 지속공격(APT) 탐지 및 차단 등과 같은 정보보호 체계의 구축 및 지속적인 서비스 제공입니다.

(2) 무선통신 솔루션 사업
최근 무선랜은 사물인터넷(IoT) 및 모바일 단말의 꾸준한 증가에 따라 무선랜 트래픽이 폭발적으로 증가되고 있는 현 시점에서, 유선네트워크가 1Gbps를 거쳐 최근 10Gbps까지 발전했듯이 새로운 무선 표준을 중심으로 보다 안정적이고 확장성이 높은 무선랜의 필요성이 대두되고 있습니다.

당사는 무선랜 최신 기술인 802.11ac 표준기술을 통해 최대 1.3Gbps 속도로 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 여러 고객사의 고민을 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있는 무선인프라를 공급하고 있습니다.

(3) 기술용역 사업
당사가 제공한 장비에 대하여 일정기간이 경과한 후 계약을 통하여 유지보수를 하거나 또는 타사가 제공한 장비인 경우라도 당사의 기술력을 바탕으로 하여 유지보수등을 하는 사업으로 각종 솔루션 제공을 전문으로 하는 통신 업체의 경우 고부가가치가보장되는 주요한 수입원입니다. 당사는 단순한 유지보수 용역에서 벗어나 앞으로는 기술용역 컨설팅 업무를 유료화하고 아웃소싱시장에도 참여할 예정입니다.

2. 시장점유율 등

네트워크솔루션의 시장점유율과 관련된 공식자료가 없어 기재를 생략합니다.

3. 시장의 특성

(1) 네트워크통합 솔루션 사업

네트워크란 데이터 통신을 위하여 여러 장비들이 서로 연결되어 있는 통신구조로 서로 연결되어 있는 요소들 간의 데이터를 전송하는 통신망입니다. 네트워크는 가까운 지역을 연결하는 근거리 통신망 (LAN : Local Area Network) 과 먼 지역을 연결하는원거리 통신망(WAN : Wide Area Network)으로 구분하나 최근에는 인터넷과 더불어하나의 개념으로 통합되어 가고 있으며 기존 데이터 뿐만 아니라 음성과 동화상을 동시에 전송하는 멀티미디어 네트워크로 변화하고 있습니다.
최근 네트워크는 Gigabit 통신환경에서 10Gigabit 통신환경으로 바뀌여 가고 있으며 점차 지능화, 고속화를 지향하고 있습니다. 이에 따라 네트워크 장비는 중소형에서 중대형급 네트워크 장비로 구축되는 추세입니다. 
또한 기업의 업무용 애플리케이션에 빠르고 안전하게 접속하게 해주는 웹 가속기, WAN 가속기 등 애플리케이션 네트워킹 솔루션은 기업의 네트워크에서 필수 요소로 자리를 잡고 있습니다.
 성장 기대를 모았던 웹 애플리케이션 방화벽과 네트워크접근제어(NAC) 솔루션 시장은 기대만큼 활성화되지 못했고, '통합위협관리(UTM)' 네트워크 통합보안 솔루션도 업계의 공세에 비해 부진하였습니다. 하지만 웹 방화벽, NAC, UTM은 여전히 주목받는 솔루션으로 올해 본격적으로 시장이 형성될 것으로 예상되어 집니다.
 네트워크 통합사업은 단순한 장비 납품이 아니라 수요자의 통신 환경에 가장 적합한장비를 공급, 설치 및 유지보수를 하는 사업으로 일단 납품을 하면 공급자와 수요자는 장기적으로 거래관계를 맺는 특성을 가지고 있으며 수요변동의 원인으로는 경기위축으로 인한 투자축소, 환율의 변동에 따른 원가의 상승 등을 들 수 있습니다. 

(2) 무선통신 솔루션 사업
무선랜은 BYOD 확산과 비디오 시대 도래로 무선 전송 속도는 물론 커버리지, 용량,배터리 수명 등이 기존 11n에 비해 대폭 개선된 11ac 도입을 부추기고 있으며, 특히 11ac는 다중 사용자 동시 접속과 기가비트 고속 전송에 초점을 맞추고 있어 11n을 대체하며 유선 액세스 네트워크를 밀어내고 새로운 액세스 네트워크로 자리매김할 것으로 기대를 모으고 있습니다.

기가 와이파이를 구현하는 차세대 표준인 11ac는 차세대 무선 시대 개막을 예고하고있습니다. 2007년부터 표준 개발 논의가 시작된 11ac는 2015년 표준화가 최종 완료될 것으로 예측되는 가운데 올해부터 최대 1.3Gbps를 지원하는 웨이브1 지원 무선AP가 11ac 시장의 성장이 예상됩니다. 특히 11ac는 기존 11n의 대역폭과 동시접속자 한계라는 최대 고민거리를 해결해 무선을 유선과 대등한 수준으로 끌어 올려 대용량 비디오 스트리밍 등 멀티미디어 데이터를 빠르고 안정적으로 전송할 수 있어 무선의 활용도를 대폭 높일 전망입니다. 또한 11ac는 혼잡한 2.4GHz 대역이 아닌 5GHz 대역의 전파만을 사용해 무선 신호를 전송하기 때문에 간섭을 최소화해 무선의 신뢰성 향상은 물론 더 넓은 범위와 빠른 처리량 제공으로 무선의 사각지대를 없앨 수 있다는 강점을 앞세워 지난해부터 11ac 지원 무선 AP의 수요가 점차 증가하고 있습니다.

(3) 기술용역 사업
정보통신산업과 관련되어 특별히 네트워크 및 시스템통합부문의 유지보수시장은 매우 활성화되어 있습니다. 유지보수는 일정한 계약에 의하여 장애발생시 전문가에 의해 최단 시간 내에 장애 복구가 이루어지도록 하고 향후 이러한 문제가 재발되지 않도록 조치하는 정기점검, 지속적인 컨설팅, 교육 등 일련의 서비스가 포함됩니다. 당사는 공공, 금융기관 등의 네트워크 구축 등으로 획득한 기술력으로 네트워크장비 및S/W를 공급한 수요처를 주 고객으로 확보하였고, 현재 정기계약을 맺어 기술용역을 제공하는 수요처는 외환은행, 하나은행, 기업은행, 수협은행, 스포츠토토, 강원도 시 군청, 한전기공, 계명대학교, 울산대학교, 충남대학교, 대한통운, 경동나비엔 등 100여개 업체입니다. 기술용역시장의 경우 부가가치가 매우 높으므로 지속적인 영업을 실시할 예정이며 중기적으로는 네트워크 운영 대행사업 및 기술용역컨설팅 업무의 유료화 등으로 확대할 계획입니다.

<
금융 사업부문>

1. 영업개황

당사는 서민과 중소상공인 금융편의를 도모하고 이들의 경제적 지위를 향상시킴으로써 국민경제의 균형적 발전을 목표로 1972년 설립되어 상호저축은행법에 의한 상호신용계, 신용부금, 부금대출 및 어음할인 업무 등을 영위하고 있습니다. 

2. 시장점유율 등

당사는 2017년 12월 31일 현재 인천, 경기지역 저축은행의 총여신 12조 5,829억원 중 7.57%인 9,524억원, 대전, 충청지역 저축은행의 총여신 2조 6,066억원 중 30.03%인 7,828억원을 보유하고 있으며, 인천, 경기지역 저축은행의 총수신 12조 5,505억원 중 7.52%인 9,440억원, 대전, 충청지역 저축은행의 총수신 3조 12억원 중 23.64%인 7,094억원의 계수를 유지하고 있습니다. 이는 인천
ㆍ
경기지역 여,수신 각 4위의 규모이며, 대전ㆍ충청지역 여신 1위, 수신 2위의 규모입니다.

3. 시장의 특성

금융업체간의 업무분야의 장벽이 허물어져 감에 따라 각 상호저축은행들이 실정에 맞는 틈새시장의 발굴에 힘쓰고 있습니다.

<
조선 자동화 설비 사업부문>

1. 영업개황

당사는 산업기계 및 조선소자동화 설비 등을 설계, 제작, 판매와 조선소 건설 컨설팅등을 주사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 조선소자동화 설비 중 자동용접판넬라인을 주력으로 생산하고 있으며, 당사의 자동용접판넬라인은 조선업종의 선박건조 및 해양구조물 사업영역중 유일한 자동화설비 분야로서 선박건조의 약 70%에 해당하는 블록건조 등을 자동용접판넬라인을 사용할 경우 효율적인 생산이 가능하므로 높은 생산성 향상을 기대할 수 있습니다.
당사는 2010년과 2011년에 걸쳐 중국의 용성중공업과 청도양판조선에 자동용접판넬라인을 각각 공급하였으며, 2011년에는 베네수엘라 국영조선소 설립을 위한 조선소건설 컨설팅 업무를 성공적으로 완료하였으며, 2012년말에 계약된 싱가포르 및 브라질의 주롱조선소와 HULL SHOP PACKAGE SYSTEM 공급계약도 차질없이 진행하여 2013년 수출완료하여 현재까지 약 2억불의 수출실적을 달성하였습니다.

당사는 자동화설비 분야에서 국내외 대형조선소에 설비를 납품한 실적을 지닌 우수한 인적자원과 조선 및 선박자동화설비의 설계인원을 자체적으로 보유하고 있어 고객사의 요구사항에 적극적이고 신속한 대응이 가능한 장점을 가지고 있으며, 또한 신속한 의사결정을 통해 세계적기업들이 장악하고 있는 해외 조선 자동화설비 시장에서 안정적으로 정착하여 이들과 대등한 위치에서 경쟁하고 있으며 현재 중동, 동남아시아, 남미, 러시아 등의 지역에서 많은 설비구축 문의가 쇄도하고 있습니다.

2. 시장점유율 등

당사는 수주를 위해 제 살 깎아먹기식의 수주 영업경쟁을 벌이고 있는 내수시장에서는 전혀 활동하지 않고 우수한 기술력으로 실력을 발휘할 수 있는 해외시장에서만 활동하고 있습니다. 
 현
재 해외시장에서 당사의 경쟁사들은 유럽의 FEMA, TTS, IMG 및 일본의 신인철 등 세계적기업들
이 있습니다. 조선 자동화 설비 시장은 주요 수요자인 조선소들이 개별적으로 설비구축하고 있으며 이를 보안사항으로로 취급하고 있어 결과적이고 부분적인 시장정보만 확인할 수 있으므로 경쟁사들의 시장점유율이 집계될 수 없는 상황이므로 이를 객관적으로 확인할 수 있는 공식자료가 없어 기재를 생략합니다.

3. 시장의 특성

조선소는 선박 건조능력을 향상시키기 위해 조선 자동화 설비를 구축하게 됩니다. 수작업공정보다는 자동화공정을 선호하는 것이 일반적인 추세입니다. 단, 자동화공정을 위해서는 상당한 자금여력이 있어야 가능하므로 조선소의 수주물량 확대로 인한 생산능률 향상 의지와 자금력이 뒷받침되어야 가능합니다. 그러므로 조선 자동화 설비시장은 기본적으로 조선산업의 동향에 많은 영향을 받게 됩니다. 국내 조선산업은 이미 상당히 높은 수준으로 자동화설비가 구축되어 있으므로 수주물량의 확대가 있어야만 조선 자동화설비 시장이 확대될 수 있으나, 중국, 러시아, 동남아시아, 남미 등 조선산업이 낙후된 지역에서는 수작업공정에서 자동화공정으로 변화하려는 경향이 높습니다. 
조선소가 필요한 경우에 발주를 하게 되므로 회사의 정보력, 영업력, 기술력이 시장에서 우위를 가져야만 생존할 수 있습니다. 기존거래처와는 굳건한 신뢰로 유지해야 하고 정보망을 동원하여 신규거래처를 발굴하여 기술 컨설팅을 통하여 계약을 성사시켜야만 성장할 수 있습니다. 조선 자동화 설비 시장은 일반적인 수주산업의 특성을가지고 있다고 하겠습니다.

<
전산프로그램 개발 및 운용 사업부문>
1. 영업개황

네트워크 구축 및 담보관리에 필요한 전산 프로그램을 개발하여 직접 운용하거나 판매를 하는 사업으로, 담보관리 프로그램인 RMS 시스템을 개발하여 운용 중에 있습니다. RMS 운용사업은 금융기관에서 자금대출의 담보물인 주식을 시스템으로 관리 하여 부실을 최소화하는 것에 목적을 가지는 사업입니다. 당사의 RMS 개발팀은 업계에서 최소 2회 이상의 개발과 3년 이상의 운용 경력자들로 구성되어 있어 안정적인 시스템 개발, 운용과 고객사의 요구 사항에 신속히 대응할 수 있습니다.

2. 시장점유율 등

전산프로그램 개발, 운용 및 판매 사업부문의 객관적 자료의 부족으로 시장점유율과
관련된 공식적인 자료는 없습니다. 

3. 시장의 특성

소프트웨어 산업은 지식 집약적이며 두뇌 의존적인 특성을 지닌 산업으로 인적자원의 질과 양이 매우 중요한 경쟁요소로 작용하고 있으며, 어느 정도의 기술력만 갖추면 언제든지 진입 할 수가 있습니다. 결국에는 점차 기술의 격차가 줄어들어 광범위한 정보의 공유 등의 사유로 확산되어 비교적 낮은 진입 장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 이에 당사는 시스템 통합, 컨설팅, 리스크 관리 등 기업의 업무 Logic을 구현하는 기업에 특화된 IT 서비스 솔루션을 제공하고 있습니다.

다. 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 조선 자동화 설비 사업부문의 수익구조 다변화를 위해 2018년 12월 28일 디엠씨 주식회사을 인수하여 자회사로 편입하였습니다. 디엠씨 주식회사는 선박용 크레인, 선박구성부품 및 선박의장품 등의 제조 및 판매를 주요 사업으로 하며, 일반 선박용 크레인(Marine Crane)과 해양플랜트용 크레인(Offshore Crane), 데크머시너리(Deck Machinery), 머테리얼핸들링이큅먼트(Material Handling Equipment) 등을 전문적으로 제조하고 있습니다.
당사는 디엠씨 주식회사의 영업과 관련된 신규 조선소의 건설 및 조선소의 증설 등 조선소 설비 투자와 생산성 향상 등의 엔지니어링 분야의 사업을 수행하고 있어 당사의 해외 거래처를 통해 디엠씨 주식회사의 제품을 해외시장에 판로 개척 및 원가 절감 등 시너지 효과를 기대할 수 있습니다.

라. 조직도

조직도(20190101)

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않았으며, 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

1) 연결재무제표

- 연결재무상태표

제 30(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 29(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 상상인과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

Ⅰ. 유동자산
2,088,914,181,681
1,476,179,618,027

1. 현금및현금성자산
127,878,813,993
68,830,241,311

2. 기타유동금융자산
60,377,272,824
12,524,568,694

단기금융상품
53,688,503,675
1,355,188,049

당기손익공정가치금융자산
5,829,206,950
-

만기보유금융자산
-
10,710,151,375

상각후원가채무증권
599,999,169
-

단기대여금
10,029,299,912
759,694,270

대손충당금
(9,769,736,882)
(300,465,000)

3. 매출채권 및 기타채권
1,827,494,133,828
1,382,665,611,199

매출채권
1,811,334,220,111
1,370,793,776,059

대손충당금
(23,988,311,287)
(20,697,817,258)

미수금
3,332,907,156
669,242,358

대손충당금
(300,979,736)
(276,416,561)

미수수익
16,130,291,581
11,603,022,615

대손충당금
(808,902,951)
(288,584,046)

미회수내국환채권
21,794,908,954
20,862,388,032

4. 재고자산
8,754,558,853
3,742,220,800

상품
284,129,241
284,570,826

평가충당금
(154,227,864)
(146,985,316)

제품
1,104,322,458
-

재공품
2,881,322,942
134,489,600

평가충당금
(235,470,483)
-

원재료
4,521,851,628
4,056,497,536

평가충당금
(941,379,825)
(639,127,017)

저장품
33,242,782
-

부재료
2,043,592,673
-

평가충당금
(1,046,651,003)
-

미착품
263,826,304
52,775,171

5. 기타유동자산
64,409,402,183
8,416,976,023

선급금
33,671,388,910
8,109,884,530

대손충당금
(1,232,658,631)
(222,000,000)

선급비용
1,192,071,317
529,091,493

계약자산
30,786,603,272
-

대손충당금
(8,002,685)
-

Ⅱ. 비유동자산
755,925,428,955
567,513,997,846

1. 기타비유동금융자산
128,796,679,209
73,354,210,393

장기금융상품
88,052,144,069
62,764,438,782

매도가능금융자산
-
8,620,153,570

당기손익공정가치금융자산
29,415,273,238
-

기타포괄손익공정가치금융자산
138,483,030
-

만기보유금융자산
-
1,943,118,041

상각후원가채무증권
11,176,778,872
-

장기대여금
14,000,000
26,500,000

2. 장기매출채권 및 기타비유동채권
475,053,632,730
358,700,644,161

장기매출채권
535,582,279,739
389,192,681,962

현재가치할인차금
-
(11,999,593,366)

대손충당금
(60,528,647,009)
(18,492,444,435)

3. 관계기업투자
2,784,626,536
-

관계기업투자자산
2,784,626,536
-

4. 유형자산
84,342,630,007
27,215,974,845

토지
39,731,443,497
14,689,809,435

건물
24,374,259,813
13,191,397,121

감가상각누계액
(4,104,328,223)
(2,286,290,485)

정부보조금
(233,167,500)
(240,397,500)

기계장치
11,666,109,840
507,670,000

감가상각누계액
(5,439,375,270)
(422,754,410)

정부보조금
(2,227,742,167)
(907,762)

차량운반구
1,512,528,212
997,092,481

감가상각누계액
(720,769,064)
(695,237,058)

집기비품
6,095,733,018
7,679,964,016

감가상각누계액
(3,346,850,121)
(6,528,932,331)

공구와기구
791,611,581
-

감가상각누계액
(668,632,449)
-

기타의유형자산
3,849,277,620
1,426,197,659

감가상각누계액
(2,683,956,318)
(1,101,636,321)

건설중인자산
16,726,221,159
-

손상차손누계엑
(342,664,242)
-

정부보조금
(637,069,379)
-

5. 무형자산
49,690,009,471
48,099,651,306

회원권
1,732,094,505
1,296,647,730

상표권
130,114,076
-

개발비
885,282,586
35,205,449

기타의무형자산
569,463,819
394,743,642

영업권
46,373,054,485
46,373,054,485

6. 투자부동산
10,468,023,919
23,638,492,775

토지
7,122,972,574
17,585,112,029

건물
2,845,051,345
5,553,380,746

기타
500,000,000
500,000,000

7. 이연법인세자산
-
1,859,218,113

8. 기타비유동자산
4,789,827,083
34,645,806,253

보증금
3,973,775,965
4,934,864,413

공탁금
635,500,000
353,500,000

파생상품자산
-
29,294,907,300

기타자산
180,551,118
62,534,540

자 산 총 계
2,844,839,610,636
2,043,693,615,873

Ⅰ. 유동부채
2,131,231,408,498
1,595,011,277,513

1. 매입채무 및 기타채무
2,021,765,817,839
1,572,984,016,953

매입채무
15,412,563,351
16,648,827,309

미지급금
2,427,684,223
1,838,662,959

예수금
1,927,791,982,130
1,520,302,751,477

미지급비용
39,293,576,711
23,394,951,758

미지급내국환채무
18,231,119,289
10,798,823,450

회생채무
18,608,892,135
-

2. 단기차입금
46,340,188,726
500,000,000

3. 유동성장기부채
1,816,666,668
300,000,000

4. 사채
31,906,284,016
-

사채
32,000,000,000
-

사채상환할증금
(93,715,984)
-

5. 당기법인세부채
27,381,248,035
14,004,620,170

6. 기타유동부채
2,021,203,214
7,222,640,390

예수금
1,015,759,553
629,184,000

선수금
923,809,399
6,020,979,915

선수수익
31,873,769
33,476,475

임대보증금
23,000,000
539,000,000

정부보조금
26,760,493
-

Ⅱ. 비유동부채
279,907,672,856
154,434,739,125

1. 장기매입채무 및 기타비유동채무
244,852,700,840
135,728,840,087

장기예수금
244,568,090,840
135,728,840,087

장기미지급금
284,610,000
-

2. 장기차입금
14,833,333,332
150,000,000

3. 전환사채
5,334,320,506
-

전환사채
10,000,000,000
-

전환권조정
(4,665,679,494)
-

4. 확정급여부채
2,146,966,587
2,106,249,335

확정급여채무
9,984,726,541
6,213,660,156

사외적립자산
(7,836,448,784)
(4,106,099,651)

국민연금전환금
(1,311,170)
(1,311,170)

5. 기타비유동부채
3,705,902,523
12,850,585,703

장기종업원급여채무
-
68,655,886

이연수익
3,705,902,523
12,771,929,817

임대보증금
-
10,000,000

6. 장기충당부채
2,716,909,463
2,557,901,770

미사용약정충당부채
-
122,782,119

공사손실충당부채
2,553,531,279
2,273,090,636

기타충당부채
163,378,184
162,029,015

7. 이연법인세부채
6,317,539,605
1,041,162,230

부 채 총 계
2,411,139,081,354
1,749,446,016,638

Ⅰ. 지배기업지분
428,136,073,701
294,247,599,235

1. 자본금
47,748,397,000
47,748,397,000

보통주자본금
47,748,397,000
47,748,397,000

2. 자본잉여금
9,860,492,759
9,865,519,305

주식발행초과금
6,492,500,384
6,492,500,384

감자차익
2,629,287,935
2,629,287,935

기타의자본잉여금
472,411,608
477,438,154

자기주식처분이익
266,292,832
266,292,832

3. 기타자본
(13,018,452,181)
(9,315,257,687)

자기주식
(12,589,142,908)
(8,885,948,414)

기타의자본조정
(429,309,273)
(429,309,273)

4. 기타포괄손익누계액
(109,785,243)
2,930,456,463

해외사업환산손익
(4,203,457)
-

매도가능금융자산평가
-
2,930,456,463

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익
(105,581,786)
-

5. 이익잉여금
383,655,421,366
243,018,484,154

미처분이익잉여금
383,655,421,366
243,018,484,154

Ⅱ. 비지배지분
5,564,455,581
-

자 본 총 계
433,700,529,282
294,247,599,235

부 채 및 자 본 총 계
2,844,839,610,636
2,043,693,615,873

- 연결포괄손익계산서

제 30(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 상상인과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

Ⅰ. 매출액
484,381,840,328
397,628,354,251

Ⅱ. 매출원가
274,399,147,367
248,743,980,856

Ⅲ. 매출총이익
209,982,692,961
148,884,373,395

Ⅳ. 판매비와관리비
34,180,050,966
26,994,055,008

Ⅴ. 영업이익
175,802,641,995
121,890,318,387

Ⅵ. 금융수익
826,698,129
749,563,464

Ⅶ. 금융비용
1,251,417,959
330,061,558

Ⅷ. 기타이익(손실)
7,845,243,552
(3,426,506,740)

Ⅸ. 관계기업손익
(215,385,080)
-

Ⅹ. 법인세비용차감전계속사업이익
183,007,780,637
118,883,313,553

XI. 법인세비용
43,644,299,056
18,701,159,494

XII. 당기순이익
139,363,481,581
100,182,154,059

XIII. 기타포괄손익
(752,919,799)
2,631,699,429

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

확정급여제도의 재측정요소
(757,768,405)
(71,370,395)

기타포괄손익공정가치금융자산평가
9,019,168
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 :

해외사업환산손익
(4,170,562)
-

매도가능금융자산평가
-
2,703,069,824

XⅣ. 총포괄이익
138,610,561,782
102,813,853,488

당기순이익의 귀속 :

지배기업의 소유주지분
139,366,081,276
100,182,154,059

비지배지분
(2,599,695)
-

총포괄이익의 귀속 :

지배기업의 소유주지분
138,613,128,582
102,813,853,488

비지배지분
(2,566,800)
-

XⅤ. 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익

기본주당이익
3,002
2,183

희석주당이익
3,002
2,140

- 연결자본변동표

제 30(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 상상인과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
이익잉여금
소 계

2017년 01월 01일(전기초)
46,791,876,000
9,645,533,722
(5,062,281,938)
227,386,639
142,907,700,490
194,510,214,913
-
194,510,214,913

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
100,182,154,059
100,182,154,059
-
100,182,154,059

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(71,370,395)
(71,370,395)
-
(71,370,395)

매도가능금융자산평가
-
-
-
2,703,069,824
-
2,703,069,824
-
2,703,069,824

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

자기주식의 취득
-
-
(4,254,185,262)
-
-
(4,254,185,262)
-
(4,254,185,262)

연결범위변동
-
-
1,209,513
-
-
1,209,513
-
1,209,513

중속기업의 자본변동
-
(2,814,946)
-
-
-
(2,814,946)
-
(2,814,946)

전환사채의 전환
956,521,000
222,800,529
-
-
-
1,179,321,529
-
1,179,321,529

2017년 12월 31일(전기말)
47,748,397,000
9,865,519,305
(9,315,257,687)
2,930,456,463
243,018,484,154
294,247,599,235
-
294,247,599,235

2018년 01월 01일(당기초)
47,748,397,000
9,865,519,305
(9,315,257,687)
2,930,456,463
243,018,484,154
294,247,599,235
-
294,247,599,235

회계정책의 변경효과
-
-
-
(3,045,057,417)
2,028,624,341
(1,016,433,076)
-
(1,016,433,076)

수정 후 재작성된 금액
47,748,397,000
9,865,519,305
(9,315,257,687)
(114,600,954)
245,047,108,495
293,231,166,159
-
293,231,166,159

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
139,366,081,276
139,366,081,276
(2,599,695)
139,363,481,581

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(757,768,405)
(757,768,405)
-
(757,768,405)

기타포괄손익공정가치금융자산평가
-
-
-
9,019,168
-
9,019,168
-
9,019,168

해외사업환산손익
-
-
-
(4,203,457)
-
(4,203,457)
32,895
(4,170,562)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

자기주식의 취득
-
-
(3,703,194,494)
-
-
(3,703,194,494)
-
(3,703,194,494)

종속기업의 자본변동
-
(5,026,546)
-
-
-
(5,026,546)
8,258
(5,018,288)

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
5,567,014,123
5,567,014,123

2018년 12월 31일(당기말)
47,748,397,000
9,860,492,759
(13,018,452,181)
(109,785,243)
383,655,421,366
428,136,073,701
5,564,455,581
433,700,529,282

- 연결현금흐름표

제 30(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 상상인과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
(433,847,803,984)
(533,835,267,461)

1. 영업에서 창출된 현금
(410,421,895,152)
(519,279,268,342)

(1) 당기순이익
139,363,481,581
100,182,154,059

(2) 현금유출이 없는 비용
112,420,749,122
159,904,588,723

대손상각비
48,425,176,881
25,011,926,010

감가상각비
1,444,736,673
1,481,118,389

무형자산상각비
363,931,383
1,121,716,897

외화환산손실
42,439,287
970,619,666

퇴직급여
2,071,266,428
1,585,762,696

재고자산평가손실
155,880,237
104,236,336

매출채권(금융업)매각손실
136,773,236
394,133,266

단기매매금융자산(금융업)처분손실
-
266,484,882

단기매매금융자산처분손실
-
126,222

매도가능금융자산처분손실
-
160,000,000

당기손익공정가치금융자산(금융업)평가손실
4,248,608,494
-

당기손익공정가치금융자산(금융업)처분손실
7,844,759,258
-

파생상품평가손실(금융업)
-
18,933,444,401

파생상품거래손실(금융업)
-
86,509,680,400

유형자산처분손실
47,983,731
5,150,295

투자부동산평가손실
270,000,000
1,020,150,768

투자부동산처분손실
1,884,206,152
652,768,420

무형자산처분손실
4,345,455
20,000,000

영업권손상차손
-
2,354,174,655

미사용약정충당부채전입
-
41,973,396

기타의대손상각비
111,000,000
396,320,460

이자비용
1,228,167,959
151,167,113

공사손실충당부채전입
280,440,643
-

클레임비용
-
21,161,002

복구충당부채전입액
1,349,169
1,313,955

지분법손실
215,385,080
-

법인세비용
43,644,299,056
18,701,159,494

(3) 현금유입이 없는 수익
(28,978,091,877)
(128,032,896,946)

이자수익
(583,666,255)
(600,200,486)

외화환산이익
(695,522,937)
(176,495,605)

유형자산처분이익
(33,452,547)
(50,620,973)

매출채권(금융업)매각이익
(7,105,151,201)
(54,308,660,396)

단기매매금융자산(금융업)처분이익
-
(5,897,369,578)

매도가능금융자산(금융업)처분이익
-
(627,795,323)

매도가능금융자산처분이익
-
(148,907,978)

당기손익공정가치금융자산처분이익
(6,131,874)
-

당기손익공정가치금융자산(금융업) 처분이익
(5,121,278,775)
-

당기손익공정가치금융자산(금융업) 평가이익
(3,843,714,481)
-

파생상품거래이익(금융업)
(1,411,998,400)
(41,668,315,657)

파생상품평가이익(금융업)
-
(4,953,545,549)

배당금수익
-
(455,000)

부의영업권환입
(6,862,960,068)
-

투자부동산처분이익
-
(6,825)

미사용약정충당부채환입
(122,782,119)
-

기타영업잡수익
(2,750,285,462)
(15,625,966,895)

현재가치할인차금상각액
-
(2,321,574,150)

공사손실충당부채환입액
-
(1,575,587,008)

판매보증충당부채환입액
-
(77,395,523)

잡이익
(441,147,758)
-

(4) 영업활동으로 인한 자산/부채의 변동
(633,228,033,978)
(651,333,114,178)

단기매매금융자산의 감소(증가)
-
31,477,566

매출채권의 감소(증가)
(645,489,321,734)
(645,413,118,054)

계약자산의 감소(증가)
(23,860,132,403)
-

미수금의 감소(증가)
(1,642,647,998)
258,194,760

미수수익의 감소(증가)
(3,743,711,616)
(4,044,162,158)

미회수내국환채권(금융업)의 감소(증가)
(932,520,922)
(15,308,286,741)

선급금의 감소(증가)
(618,905,979)
(5,802,487,298)

선급비용의 감소(증가)
(621,454,824)
(99,634,708)

상품의 감소(증가)
441,585
(8,021,833)

원재료의 감소(증가)
1,156,131,115
572,964,299

재공품의 감소(증가)
120,599,000
(86,978,600)

미착품의 감소(증가)
52,775,171
(42,218,130)

단기매매금융자산(금융업)의 감소(증가)
-
7,466,470,076

만기보유금융자산(금융업)의 감소(증가)
-
625,100,000

당기손익공정가치금융자산(금융업)의 감소(증가)
33,501,408,013
-

상각후원가채무증권(금융업)의 감소(증가)
876,491,375
-

공탁금의 감소(증가)
(282,700,000)
(10,000,000)

기타자산의 감소(증가)
(118,016,578)
(6,590,110)

매입채무의 증가(감소)
(4,677,533,065)
(5,615,501,266)

미지급금의 증가(감소)
11,507,877
503,772,665

미지급비용의 증가(감소)
13,798,256,580
6,937,483,201

미지급내국환채무(금융업)의 증가(감소)
7,432,295,839
7,435,258,550

예수금의 증가(감소)
324,729,448
254,575,740

선수금의 증가(감소)
(5,176,515,075)
2,666,161,230

선수수익의 증가(감소)
(1,602,706)
14,186,476

사외적립자산의 감소(증가)
(1,934,854,669)
(664,360,674)

장기종업원급여부채의 증가(감소)
(68,655,886)
(18,564,579)

퇴직금의 지급
(1,310,837,376)
(978,834,590)

관계사 전입(출)
(23,259,150)
-

2. 배당금의 수취
-
455,000

2. 이자의 수취
131,136,237
600,992,817

3. 이자의 지급
(586,862,477)
(152,991,886)

4. 법인세의 환급
-
263,157,690

5. 법인세의 납부
(22,970,182,592)
(15,267,612,740)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(110,964,199,815)
(18,038,867,241)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
22,031,446,050
13,989,875,823

단기금융상품의 감소
1,952,423,083
210,500,000

단기대여금의 감소
996,361,240
7,999,612,990

당기손익공정가치금융자산의 처분
7,632,384
-

기타포괄손익공정가치금융자산의 처분
99,000,000
-

매도가능금융자산의 처분
-
1,550,938,301

만기보유금융자산의 처분
-
154,380,939

장기금융상품의 감소
122,313,380
151,474,048

장기대여금의 감소
12,500,000
34,500,000

건물의 처분
-
190,000,000

차량운반구의 처분
33,454,550
57,038,182

집기비품의 처분
4,418,538
10,985,060

회원권의 처분
7,700,000
140,000,000

투자부동산의 처분
14,164,457,875
3,012,432,570

보증금의 감소
4,631,185,000
478,013,733

2. 투자활동으로 인한 현금유츨액
(132,995,645,865)
(32,028,743,064)

단기금융상품의 증가
(25,516,856,959)
(519,308,409)

단기대여금의 증가
(780,000,000)
(7,935,000,000)

선급금의 증가
(22,555,309,480)
-

장기금융상품의 증가
(24,665,924,427)
(19,497,283,192)

장기대여금의 증가
(17,000,000)
-

당기손익공정가치금융자산의 증가
(4,337,500,000)
-

매도가능금융자산의 증가
-
(2,691,801,448)

관계기업투자자산의 취득
(1,500,005,808)
-

토지의 취득
(13,349,322,532)
-

건물의 취득
(4,727,988,330)
-

차량운반구의 취득
(593,991,707)
(238,132,495)

집기비품의 취득
(2,159,791,345)
(500,239,631)

기타의유형자산의 취득
(394,406,297)
(137,347,964)

건설중인자산의 취득
(15,113,567,353)
-

상표권의 취득
(138,174,240)
-

회원권의 취득
(436,628,390)
-

개발비의 증가
(1,003,886,216)
(26,161,814)

기타의무형자산의 취득
(124,401,806)
(80,987,971)

보증금의 증가
(2,983,334,552)
(402,480,140)

사업결합으로 인한 현금유출액
(12,597,556,423)
-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
603,814,684,739
504,307,293,990

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
631,561,991,784
511,139,644,477

예수금(금융업)의 증가
517,411,746,255
509,191,304,784

사채의 증가
32,000,000,000
-

단기차입금의 증가
65,650,237,271
1,948,339,693

장기차입금의 증가
16,500,000,000
-

종속기업의 유상증자
8,258
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(27,747,307,045)
(6,832,350,487)

단기차입금의 상환
(23,102,746,005)
(2,112,081,899)

유동성장기부채의 상환
(300,000,000)
(300,000,000)

사채발행비
(110,340,000)
-

임대보증금의 감소
(526,000,000)
(155,400,000)

주식발행비
(5,026,546)
(10,683,326)

자기주식의 취득
(3,703,194,494)
(4,254,185,262)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증(감)
59,002,680,940
(47,566,840,712)

Ⅴ. 현금성자산의 환율변동효과
45,891,742
(101,815,899)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산(주석36)
68,830,241,311
116,498,897,922

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석36)
127,878,813,993
68,830,241,311

- 연결재무제표의 주석

제 30(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 29(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 상상인과 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서
제1110호
연결재무제표에 의한 지배기업인 주식회사 상상인(구: 주식회사 텍셀네트컴)(이하 "지배기업")과 주식회사 세종상호저축은행 등 8개의 종속기업(이하 "종속기업")(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 "연결기업")을 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엠바이오 등 2개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

당기의
연결재무제표는 2019년 2월 25일에 이사회에서 승인되었습니다. 

(1) 지배기업의 개요

지배기업은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 지배기업은 서울시 금천구 가산디지털2로 123 월드메르디앙벤처센터II 13층에 소재하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수㈜
지분율(%)

유준원
10,695,200
22.40

김수경
2,986,899
6.26

㈜제이에스앤에스
956,521
2.00

자기주식
1,338,924
2.80

소액주주
31,770,853
66.54

합 계
47,748,397
100.00

2.
연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1
연결
재무제표 작성기준 

연결기업의 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된
한국채택국제회계기준에
따라 작성되었습니다.

연결
재무제표는 공정가치로 평가된
공정가치로 평가된 당기손익-공정가치금융자산,기타포괄손익-공정가치금융자산
등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.

2.2
제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤
처
캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

연결기업은 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준
서 제1109호 '금융상품' 제정

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결기업은 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

2.3
연결기준

연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다.

지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. 
- 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) 
- 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 
- 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 
 
피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다. 
- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 
- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리 
- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 
 
지배기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 

종속기업에 대한 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 지배기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며, 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다. 
- 영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거 
- 비지배지분의 장부금액 제거 
- 자본에 계상된 누적환산차이의 제거 
- 수령한 대가의 공정가치의 인식 
- 보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 
- 상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 
- 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금으 로 재분류

2.4 사업결합

사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며, 취득관련원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 

지배기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 
 
단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우, 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 
 
취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며, 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 
 

영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 지배기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며, 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 
 
영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우, 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며, 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다.

2.5 외화환산 

(1) 기능통화와
표시통화

연결기업은 연결재무제표를 지배기업의 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 통해 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. 

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 
연결기업내의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 
 
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.
비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 연결기업이 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 연결기업은 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

(3) 해외사업장의 환산 
해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을,
포괄손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 

해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감환율로 환산하고 있습니다. 

(4) 해외종속기업의 환산
지배기업의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 해외종속기업들의 경영성과와 재무상태는 다음과 같은 방법으로 지배기업의 표시통화로 환산하고 있습니다. 

1) 재무상태표의 자산과 부채는 보고기간종료일 현재의 마감환율로 환산하고 있습니다.

2)
포괄
손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고 있습니다. 다만, 이러한 평균환율이 거래일의 전반적인 누적환율효과에 대한 합리적인 근사치가 아닐 경우에는 해당 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
3) 위 (1), (2)의 환산에서 발생하는 외환차이는 별도의 자본항목으로 인식하고 있습니다. 
4) 현금흐름표 항목 중 기초의
현금및현금성자산
은 전기 보고기간종료일 현재의 환율로, 기말의
현금및현금성자산
은 당기 보고기간종료일 현재의 환율로, 그 외의 과목은 당해 회계기간의 평균환율을 적용하여 환산하고 있습니다.

2.6 수익인식 

연결기업은 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다.

(1) 네트워크장비 납품 및 설치 용역

연결기업은 고객에게 네트워크 분야의 통합 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 통합 솔루션 제공 계약에서 ① 하드웨어 판매, 설치용역 및 ② 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 건설형 공사

연결기업의 건설형 공사부문은 플랜트 공사계약을 체결하고, 일반적으로 3년의 제작기간이 소요됩니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 연결기업은 내부 법무팀의 의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행되는 시점(투입법을 이용한 진행률)에 수익을 인식합니다. 

(3) 금융부문

1) 이자수익과 이자비용

당기손익-공정가치 측정 채무증권(수익증권, 출자금, 기타채무증권 제외) 및 대출채권, 상각후원가 측정금융상품 및 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하고, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 산출합니다.

또한 당기손익-공정가치 측정 채무상품에서 발생하는 이자수익도 포괄손익계산서상이자수익으로 분류하여 인식하고 있습니다.

2) 수수료수익
연결기업은 거래상대방에게 제공된 다양한 범위의 용역제공으로부터 수수료수익이 발생합니다. 수수료수익은 아래와 같이 회계처리 됩니다. 금융용역수수료의 수익인식은 그 수수료의 부과 목적과 관련 금융상품의 회계처리의 기준에 따라 달라집니다.
- 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
- 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료
- 금융상품의 유효이자율의 일부인 수수료

3) 당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익
당기손익-공정가치 측정 금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 관련된 이익과 손실(유효이자율법으로 인식한 이자수익을 제외)
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나,위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생금융상품 포함)

2.7 현금및현금성자산 

연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 

2.8 금융상품 

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결기업은 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결기업은 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결기업은 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

② 지분증권

연결기업은 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 연결기업이 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

연결기업은 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 연결기업은 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결기업이 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결기업이 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
차입금으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.9 공정가치 측정

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 
- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 

연결기업은 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정 하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.

비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

2.10 재고자산

재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

재고자산의 단위원가는
미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의
예상
판매가격에서 예상되는 추가완성원가와
판매비용을 차감한 금액입니다. 연결기업은 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉,진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운
순실현가능가치
가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.

2.11
관계기업투자
자산

관계기업은 연결기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 

연결기업은 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을적용하여 회계처리하고 있습니다. 
 
관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다. 

관
계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며,
관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 

관계기업의 재무제표 보고기간은 연결기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 
 
지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결

포괄
손익계산서에 인식하고 있습니다. 

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 

2.12 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결기업이 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 후 투자부동산은 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하여 공정가치로 측정하고 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영하고 있습니다.

부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있습니다. 투자부동산을 자가사용부동산이나 재고자산으로 대체하는 경우 간주원가는 사용목적 변경시점의 공정가치가 되며, 자가사용부동산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 기업회계기준서 제1016호에 따라 재평가회계처리와 동일한 방법으로 회계처리하고 있으며, 재고자산 및 건설중인자산을 투자부동산으로 대체하는 경우 사용목적 변경시점의 장부금액과 공정가치의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.13 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 

토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
20 ~ 40 년

구축물
10 ~ 20 년

차량운반구
5 년

기계장치
5 ~ 10 년

집기비품
3 ~ 5 년

기타의유형자산
3 ~ 5 년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. 

연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

2.14 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정

(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한
금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

회원권
비한정

상표권
10년

개발비
5년

기타의무형자산
5년

영업권
-

연결기업은 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

(1) 연구개발비 

연결
기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 

(2) 영업권

영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 지배기업의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매년 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다.

(3) 회원권 및 전신전화가입권
회원권 및 전신전화가입권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

2.15 정부보조금 

정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다.
수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며
, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

연결기업은 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 연결포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다. 

2.16 비금융자산의 손상 

영업권과 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.17 차입원가 

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과

관련된
차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 

2.18 금융부채

(1) 분류 및 측정

연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상

금융비용로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.19 복합금융상품

연결기업은 발행한 복합금융상품을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

또한 연결기업은 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

2.20 종업원급여

(1) 퇴직연금제도
연결기업은 각 기업에 따라 확정급여제도 또는 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

1) 확정급여제도 
확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에
사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 확정급여자산으로 인식하고 있습니다. 

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 
 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.

- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 

2) 확정기여제도
확정기여제도는 연결기업이 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결기업은 추가적인 기여금을 납부할 법적의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도에 대한 기여금 납입 의무는 해당 납입기일에 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 퇴직급여로서 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결기업은 미달 납부한 기여금의 경우 동 미달액을 부채로 인식하고, 초과 납부한 기여금의 경우 미래 지급액을 감소시키거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다. 한편, 연결기업이 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 301,767천원(전기: 203,637천원)입니다.

(2) 단기종업원급여 
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.21 법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. 

(1) 당기법인세 

당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 

(2) 이연법인세 

연결기업은 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는
일시적차이에 대해 이연법인세자산과 부채를
인식하고 있습니다. 다만,
가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며 자산 또는
부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결기업이 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 

이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 

2.22 충당부채 및 우발부채 

연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
충당부채와 관련하여
연결
포
괄
손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될
가능성이 높지
않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.23 리스

연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 

(1) 연결기업이 리스제공자인 경우

연결기업은 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 연결기업이 리스이용자인 경우

금융리스의 경우
약
정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에걸쳐 배분하고 있습니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 

2.24 파생금융상품 및 외험회피

(1) 최초인식 및 측정
연결기업은 외화위험, 이자율위험, 상품 가격 위험을 회피하기 위하여 통화선도계약,이자율스왑, 상품선도계약과 같은 파생금융상품을 이용합니다. 이러한 파생금융상품은 파생계약이 체결된 시점인 최초 인식일에 공정가치로 인식되고 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품은 공정가치가 0보다 클 때 금융자산으로 인식되며, 공정가치가 0보다 작을 때는 금융부채로 인식됩니다.

(2) 외험회피
1) 외험회피 분류
위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

가) 인식한 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험을 회피하는 공정가치위험회피

나) 인식된 자산이나 부채에 대한 특정위험에 기인하는 현금흐름의 변동, 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동 또는 미인식된 확정계약의 외화위험에 대한 위험을 회피하는 현금흐름위험회피

다) 해외사업장순투자의 위험회피

위험회피관계의 개시 시점에 당사는 위험회피회계를 적용하고자 하는 위험회피관계와 위험관리목적 및 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화합니다.

2018년 1월 1일 이전에, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의성격 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하였습니다. 이 위험회피는 회피대상위험으로 인한 공정가치나 현금흐름의 변동을 상쇄하는 데 있어 높은 위험회피효과가 있을 것으로 기대되며, 위험회피효과를 위험회피기간에 계속적으로 평가하며 위험회피로 지정된 재무보고기간 전체에 걸쳐 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 결정하였습니다.

2018년 1월 1일부터 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 특성 및 위험회피관계가 위험회피효과에 대한 규정을 충족하는지를 평가하는 방법(위험회피에 비효과적인 부분의 원인 분석과 위험회피비율을 결정하는 방법을 포함)을 포함합니다. 위험회피관계는 다음의 위험회피효과에 대한 규정을 모두 충족합니다.

가) 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있습니다.

나) 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계에서 생긴 가치 변동의 대부분을 차지하지 않는다.

다) 위험회피관계의 위험회피비율은 기업이 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결기업이 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같다.

2) 외험회피 회계처리
위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다. 

가. 공정가치위험회피 

위험회피수단의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회피대상위험에 기인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목의 장부금액에 포함되며 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로 측정하는 항목에 대한 공정가치위험회피에서 장부금액 조정액은 위험회피가 존속하는 기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 상각됩니다. 유효이자율 상각은 조정액이 생긴 직후에 시작할 수 있으며, 늦어도 위험회피 손익에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 시작해야 합니다.

위험회피대상항목이 제거된 경우에 상각되지 않은 공정가치는 즉시 제거하고 당기손익으로 인식합니다.

미인식된 확정계약이 위험회피대상항목으로 지정되었다면, 회피대상 위험에 기인한 확정계약의 공정가치 누적 변동분을 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

나. 현금흐름위험회피 

위험회피수단에서 발생한 손익의 효과적인 부분은 현금흐름위험회피적립금 범위 내에서 기타포괄손익으로 인식하며, 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름위험회피적립금은 위험회피수단의 손익 누계액과 위험회피대상항목의 공정가치 변동 누계액 중 적은 금액으로 조정합니다.

연결기업은 미래의 예상거래나 확정계약의 외화위험 익스포저에 대한 통화선도계약과 상품 가격의 변동성에 대한 상품선도계약을 통해 위험회피할 수 있습니다. 통화선도계약과 관련된 비효과적인 부분은 기타비용으로 인식되며, 상품선도계약과 관련된비효과적인 부분은 금융수익 또는 금융비용으로 인식됩니다.

2018년 1월 1일 이전에, 연결기업은 모든 선도계약을 위험회피수단으로 지정했습니다. 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 모든 손익은 현금흐름위험회피에 효과적인 부분을 제외하고는 즉시 당기손익으로 처리되었으며, 현금흐름위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되고 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류되었습니다.

2018년 1월 1일부터 연결기업은 선도계약의 특정 요소를 위험회피수단으로 지정하였습니다. 선도요소는 기타포괄손익으로 인식되며 현금흐름위험회피적립금으로서 별도 자본 항목으로 인식됩니다.

기타포괄손익에 누적된 금액(현금흐름위험회피적립금)은 위험회피거래의 특성에 따라 회계처리됩니다. 위험회피대상 거래가 후속적으로 비금융항목을 인식하게 된다면, 현금흐름위험회피적립금은 제거되고 관련된 자산이나 부채의 최초 인식 금액에 포함합니다. 이것은 재분류조정이 아니며, 기타포괄손익에 영향을 미치지 않습니다. 이것은 비금융자산 또는 비금융부채에 대한 위험회피대상 거래가 후속적으로 공정가치위험회피 회계를 적용하는 확정계약이 되는 경우에도 적용됩니다.

현금흐름위험회피에서 현금흐름위험회피적립금은 위험회피대상 현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다.

만약 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우에, 위험회피대상 예상현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상된다면 현금흐름위험회피적립금은 기타포괄손익에 남겨 둡니다. 그렇지 않다면, 현금흐름위험회피적립금은 재분류조정으로 즉시 당기손익으로 처리됩니다. 중단 이후에 위험회피대상 예상현금흐름이 발생한다면 현금흐름위험회피적립금은 위에서 설명된 것과 같이 기초 거래의 특성에 따라 회계처리되어야 합니다.

다. 해외사업장순투자의 위험회피 
해외사업장순투자의 위험회피는 순투자의 일부분으로 회계처리되는 화폐성항목에 대한 위험회피를 포함하며, 현금흐름위험회피와 유사한 방법으로 회계처리됩니다. 위험회피수단에서 발생하는 손익 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식되며, 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식됩니다. 해외사업장의 제거 시, 자본으로 인식된 누적 손익은 당기손익으로 이전됩니다.

2.25 자기주식

연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결
포괄
손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 

2.26 주당이익 

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결
포괄
손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 

희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 연결기업의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.27 영업부문 

영업부문은 연결기업의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 연결기업의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 

2.28 배당

연결기업의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 연결기업의 연결재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 

3. 중요한 회계적 추정과 가정 

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. 

(1) 금융자산의 손상

금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결기업은 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결기업의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(2) 비금융자산손상
연결기업은 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 확정급여채무 장기종업원급여부채

확정급여채무 및
장기종업원급여부채의 현재가치는
보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다.

(4)

영
업권의
손상

연결기업은 매년 영업권의 손상여부를 검토하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정하고 있습니다. 이러한 게산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

공표되었으나 아직 시행되지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. 

(1)
기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.

연결기업은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결기업은 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결기업은 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결기업은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 

연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

(
2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 

(3)
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(4)
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 

관계
기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(5)
기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 

제정된
해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

가)
기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 

공동영업과 관련된
자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 

나)
기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 

다)
기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

라)
기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

5. 현금및현금성자산 

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금
248,710
225,519

보통예금
125,932,873
66,886,018

외화예금
1,697,232
1,718,704

합 계
127,878,814
68,830,241

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래처
당 기
전 기
사용제한내역

보통예금
MS저축은행
-
155,457
지급제한

MS저축은행
30,387
-
금융업무 담보

KEB하나은행
117,047
61,116
금융업무 담보

KB저축은행
40,024
27,249
금융업무 담보

유진저축은행
3,339
-
금융업무 담보

드림저축은행
114,313
83,831
금융업무 담보

중소기업은행 등
292,000
911,222
(*)

기타
700,000
700,000
금융업무 담보

합 계

1,297,109
1,938,875

(*) 타행발행수표 입금으로 인한 일시적인 지급제한입니다.

6. 단기금융상품 및 장기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기금융상품상품:

정기예금
25,088,504
1,338,088

정기적금
-
17,100

예치금
28,600,000
-

합 계
53,688,504
1,355,188

장기금융상품:

정기예금
300,000
100,000

정기적금
-
112,180

별단예금
2,500
2,500

저축성보험
610,259
-

지급준비예치금
87,139,385
62,549,759

합 계
88,052,144
62,764,439

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래처
당 기
전 기
사용제한내역

단기금융상품 :

정기예금
KDB산업은행
18,300,000
-
보증관련 담보제공

KEB하나은행
5,202,658
-
보증관련 담보제공

KB저축은행
130,000
100,000
금융업무 담보

드림저축은행
50,000
150,000
금융업무 담보

DGB대구은행
50,000
50,000
금융업무 담보

키움예스저축은행
100,000
100,000
금융업무 담보

유진저축은행
50,000
50,000
금융업무 담보

아주저축은행
100,000
100,000
금융업무 담보

BNK부산은행
100,000
-
금융업무 담보

인성저축은행
50,000
-
금융업무 담보

IBK저축은행
50,000
-
금융업무 담보

MS저축은행
-
300,000
금융업무 담보

KB손해보험
-
200,000
금융업무 담보

하나캐피탈
-
204,372
금융업무 담보

경남은행
28,600,000
-
질권설정

자유적립예금
IBK기업은행
33,949
-
금융업무 담보

SBI저축은행
82,405
82,405
금융업무 담보

DGB대구은행
50,982
100
금융업무 담보

아주저축은행
9,684
10
금융업무 담보

BNK부산은행
82,452
-
금융업무 담보

IBK저축은행
67,964
-
금융업무 담보

키움예스저축은행
201
201
금융업무 담보

소 계
53,110,294
1,337,088

장기금융상품 :

지급준비예치금
저축은행중앙회
87,139,385
62,549,759
상호저축은행법에 의한
지급준비금 예치

정기예금
MS저축은행
300,000
-
금융업무 담보

DB손해보험
-
100,000
금융업무 담보

별단예금
신한은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

소 계
87,441,885
62,652,259

합 계
140,552,179
63,989,347

8. 재고자산 
 
당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 없으며, 평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가:

재고자산평가손실
176,650
104,236

8. 공정가치금융자산 및 상각후원가채무증권

(1) 당기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주식수㈜
지분율(%)
취득가액
공정가액
장부금액

<당 기>

지분증권:

상장 지분증권:

㈜스킨앤스킨
1,174,750
1.02
1,012,635
701,326
701,326

골든브릿지이안5호㈜
230,000
4.84
460,000
458,850
458,850

웰바이오텍㈜
917,010
2.30
2,000,000
4,603,390
4,603,390

㈜폴루스바이오팜(구:㈜암니스)
531,914
1.47
999,998
3,196,803
3,196,803

㈜인텍플러스(우선주)
296,296
-
999,999
1,200,215
1,200,215

㈜유틸렉스
1,408
0.02
71,104
122,496
122,496

에스퓨얼셀㈜
3,881
0.07
64,677
119,147
119,147

대보마그네틱㈜
1,165
0.04
36,476
82,715
82,715

소 계
5,644,889
10,484,942
10,484,942

비상장 지분증권:

㈜벤피트
140,000
10.00
700,000
700,000
700,000

코아신용정보㈜
93,100
9.80
548,825
548,825
548,825

대신전문투자형사모부동산12호
-
-
50,000
65,641
65,641

㈜에이티엠플러스
5,000
1.77
100,000
19,264
19,264

㈜씨비엔바이오텍
158,563
4.24
1,540,000
117,882
117,882

이채널㈜
19,782
0.99
1,483,650
333,773
333,773

㈜미래프라즈마
15,960
15.78
3,990,000
-
-

㈜엑스로드
-
-
950,000
-
-

㈜인동
40,000
9.09
600,000
-
-

STX조선해양㈜
-
-
20,260
20,260
20,260

㈜루켄테크놀러지스(우선주)
105,263
-
999,999
999,999
999,999

디에스㈜(우선주)
9,091
-
500,005
500,005
500,005

소 계
11,482,738
3,305,649
3,305,649

출자금:

소프트웨어공제조합
594
-
302,000
302,000
302,000

정보통신공제조합
70
-
15,763
15,763
15,763

한국전기공사협회
200
-
37,500
37,500
37,500

부산조선해양기자재공업협동조합
-
-
400
400
400

기계설비건설공제조합 부산경남지점
-
-
44,759
44,759
44,759

소 계
400,421
400,421
400,421

영화투자금:

오콘(영화투자금)
-
-
178,601
-
-

소 계
178,601
-
-

수익증권:

파인밸류 Pre IPO 4호 전문투자형사모투자신탁
-
-
500,000
501,025
501,025

소 계
500,000
501,025
501,025

채무증권:

㈜폴루스바이오팜(구:㈜암니스) 제24회차 전환사채
-
-
1,000,000
1,624,931
1,624,931

㈜골드퍼시픽 제18회차 전환사채
-
-
5,000,000
6,428,420
6,428,420

㈜아이엠텍 제3회차 전환사채
-
-
1,000,000
1,348,107
1,348,107

두올산업㈜ 제4회차 전환사채
-
-
2,000,000
3,864,810
3,864,810

㈜앤디포스 제1회차 신주인수권부사채
-
-
1,000,000
2,107,189
2,107,189

㈜서울제약 제3회차 전환사채
-
-
1,000,000
864,579
864,579

대동금속㈜ 제1회차 전환사채
-
-
1,000,000
1,013,100
1,013,100

㈜빅텍 제1회차 전환사채
-
-
1,009,639
967,441
967,441

크리스탈지노믹스㈜ 제12회차 전환사채
-
-
1,500,000
1,331,717
1,331,717

㈜휴맥스 제5회차 전환사채
-
-
1,000,000
1,002,150
1,002,150

소 계
15,509,639
20,552,444
20,552,444

당기손익공정가치금융자산 합계
33,716,288
35,244,480
35,244,480

(*) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(2) 당기말 현재 기타포괄손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주식수㈜
지분율(%)
취득가액
평가손익
공정가액
장부금액

<당 기>

상장 지분증권:

㈜진흥기업
67,062
0.05
191,797
(53,314)
138,483
138,483

합 계
191,797
(53,314)
138,483
138,483

(3) 당기 중 기타포괄손익공정가치금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.

(4) 당기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 기타포괄손익공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

기초잔액
2,930,456

기준서 제1109호 적용에 따른 조정
(3,045,057)

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익
11,563

재분류조정
-

이연법인세효과
(2,544)

기말잔액
(105,582)

(5) 보고기간종료일 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종목명
연이자율(%)
당 기

국공채 등
국민주택채권 외
2.5 ~ 4.8
11,676,778

중소기업금융채권
중소기업금융채권
1.81
100,000

합 계
11,776,778

유동항목
599,999

비유동항목
11,176,779

당기말 현재 상기 상각후원가채무증권은 상호저축은행법에 따른 지급준비자산으로 보유하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 상각후원가채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이하
599,999

1년 초과 5년 이내
9,876,780

5년 초과
1,299,999

합 계
11,776,778

9. 유가증권 

(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주식수㈜
지분율(%)
취득가액
평가손익
손상차손
장부금액
공정가액

<전 기>

시장성있는 주식 :

㈜진흥기업
67,062
-
191,797
(63,373)
-
128,424
128,424

㈜암니스
531,914
2.24
999,998
3,893,610
-
4,893,608
4,893,608

소 계
1,191,795
3,830,237
-
5,022,032
5,022,032

시장성없는 주식 :

㈜인동
40,000
9.09
600,000
-
(600,000)
-
(*)

㈜벤피트
140,000
10.00
700,000
-
-
700,000
(*)

코아신용정보㈜
93,100
10.00
548,825
-
-
548,825
(*)

대신전문투자형사모부동산12호
-
-
50,000
10,609
-
60,609
(*)

㈜에이티엠플러스
5,000
1.77
100,000
-
(80,736)
19,264
(*)

㈜씨비엔바이오텍
158,563
4.24
1,540,000
-
(1,422,118)
117,882
(*)

이채널㈜
19,782
0.99
1,483,650
-
(1,149,877)
333,773
(*)

㈜미래프라즈마
15,960
15.78
3,990,000
-
(3,990,000)
-
(*)

㈜엑스로드
-
-
950,000
-
(950,000)
-
(*)

㈜에스엠티바이오
138,428
12.00
1,500,006
-
-
1,500,006
(*)

소 계
11,462,481
10,609
(8,192,731)
3,280,359
-

출자금 :

소프트웨어공제조합
594
-
302,000
-
-
302,000
(*)

정보통신공제조합
70
-
15,763
-
-
15,763
(*)

소 계
317,763
-
-
317,763
-

영화투자금 :

㈜오콘
-
-
190,865
-
(190,865)
-
(*)

소 계
190,865
-
(190,865)
-
-

합 계
13,173,513
3,830,237
(8,383,596)
8,620,154
5,022,032

유동항목
190,865
-
(190,865)
-
-

비유동항목
12,982,648
3,830,237
(8,192,731)
8,620,154
5,022,032

(*) 연결기업은 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식 등에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 전기 중 매도가능금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 

(3) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조).

(4) 전기 중 기타포괄손익누계액에 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전 기

기초잔액
227,388

매도가능금융자산평가이익
3,523,363

재분류조정
-

법인세효과
(820,295)

기말잔액
2,930,456

(5) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종목명
연이자율(%)
전 기

국공채 등
국민주택채권 외
2.50 ~ 4.80
12,553,269

중소기업금융채권
중소기업금융채권
2.70
100,000

합 계
12,653,269

유동항목
10,710,151

비유동항목
1,943,118

전기말 현재 상기 만기보유금융자산은 상호저축은행법에 따른 지급준비자산으로 보유하고 있습니다.

(6) 전기말 현재 만기보유금융자산으로 분류된 채권의 만기일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이하
10,710,151

1년 초과 5년 이내
643,119

5년 초과
1,299,999

합 계
12,653,269

10. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재국
업 종
결산월
연결기업이
보유한
 소유지분율(%)
비지배지분이
보유한
 소유지분율(%)

<당 기>

㈜상상인플러스저축은행
(구:세종상호저축은행)(*)
대한민국
금융업
12월
100.00
-

㈜상상인저축은행
(구:공평저축은행)(*)
대한민국
금융업
12월
100.00
-

상상인선박기계㈜
(구:한중선박기계)(*)
대한민국
조선기자재 제작 판매
12월
100.00
-

㈜상상인그룹
(구:티엔시스템즈)
대한민국
RMS 운영 및 주식대출 모집
12월
100.00
-

㈜상상인플러스
(구:샤인스탁)(*)
대한민국
RMS 운영 및 주식대출 모집
12월
100.00
-

TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD
말레이시아
컴퓨터시스템 설계 및 자문업
12월
100.00
-

TEXCELL BIT
MALAYSIA SDN.BHD

말레이시아
컴퓨터시스템 설계 및 자문업
12월
70.00
-

디엠씨㈜
대한민국
특수 목적용 기계 제조업
12월
7.36
66.28

<전 기>

㈜상상인플러스저축은행
(구:세종상호저축은행)(*)
대한민국
금융업
12월
100.00
-

㈜상상인저축은행
(구:공평저축은행)(*)
대한민국
금융업
12월
100.00
-

상상인선박기계㈜
(구:한중선박기계)(*)
대한민국
조선기자재 제작 판매
12월
100.00
-

㈜상상인그룹

(구:티엔시스템즈)

대한민국
RMS 운영 및 주식대출 모집
12월
100.00
-

㈜상상인플러스
(구:샤인스탁)(*)
대한민국
RMS 운영 및 주식대출 모집
12월
100.00
-

TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD

말레이시아

컴퓨터시스템 설계 및 자문업

12월
100.00
-

(*) 당기 중 사명을 변경하였습니다.

(
2)
연결대상
종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 각 종속기업의 재무상태 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜상상인플러스
저축은행
 (구:세종상호
저축은행)
㈜상상인저축은행
 (구:공평저축은행)
상상인선박기계㈜
 (구:한중선박기계)
㈜상상인플러스
 (구:샤인스탁)
㈜상상인그룹
 (구:티엔시스템즈)
TEXCELL
NETCOM
MALAYSIA 
 SDN.BHD
TEXCELL
BIT
MALAYSIA
SDN.BHD
디엠씨㈜

<당 기>

유동자산
842,954,399
1,078,716,964
58,396,062
3,159,052
92,967
135,297
114,032
42,236,780

비유동자산
222,169,994
423,424,186
42,834,359
642,036
217,927
19
-
27,489,345

자산계
1,065,124,393
1,502,141,150
101,230,421
3,801,088
310,894
135,316
114,032
69,726,125

유동부채
835,129,859
1,174,361,255
75,441,910
485,484
23,751
8,396
122,561
32,813,368

비유동부채
93,463,988
167,638,989
8,664,906
9,449
29,834
-
-
8,177,130

부채계
928,593,847
1,342,000,244
84,106,816
494,933
53,585
8,396
122,561
40,990,498

지배지분
136,530,546
160,140,906
17,123,604
3,306,155
257,309
126,921
(5,970)
23,168,613

비지배지분
-
-
-
-
-
-
(2,559)
5,567,014

자본계
136,530,546
160,140,906
17,123,604
3,306,155
257,309
126,921
(8,528)
28,735,627

<전 기>

유동자산
644,527,887
773,466,939
3,541,541
2,376,462
204,166
-
-
-

비유동자산
207,644,973
302,531,334
4,481,463
248,174
14,087
-
-
-

자산계
852,172,859
1,075,998,273
8,023,004
2,624,636
218,253
-
-
-

유동부채
687,881,363
880,849,921
4,436,885
468,217
5,171
-
-
-

비유동부채
61,177,359
94,460,675
281,917
1,978
-
-
-
-

부채계
749,058,722
975,310,596
4,718,802
470,196
5,171
-
-
-

지배지분
103,114,137
100,687,677
3,304,203
2,154,440
213,082
-
-
-

비지배지분
-
-
-
-
-
-
-
-

자본계
103,114,137
100,687,677
3,304,203
2,154,440
213,082
-
-
-

2) 당기와 전기 중 각 종속기업의 경영성과 및 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜상상인플러스
저축은행
 (구:세종상호
저축은행)
㈜상상인
저축은행
 (구:공평
저축은행)
상상인
선박기계㈜
 (구:한중
선박기계)
㈜한중
네트웍스
(*)
㈜한중
인터내셔널
(*)
㈜상상인플러스
 (구:샤인스탁)
㈜상상인그룹
 (구:티엔
시스템즈)
TEXCELL
NETCOM
MALAYSIA 
SDN.BHD
TEXCELL
BIT
MALAYSIA
SDN.BHD
㈜티엑스넷
(*)

<당 기>

매출
135,799,941
183,257,828
90,590,349
-
-
2,512,793
69,091
-
-
-

당기순이익(손실)
51,538,018
79,648,460
9,021,669
-
-
(37,719)
(339,568)
(7,809)
(8,666)
-

기타포괄손익
-
(221,969)
(63,449)
-
-
(8,950)
-
(4,280)
110
-

총포괄손익
51,538,018
79,426,491
8,958,220
-
-
(46,669)
(339,568)
(12,089)
(8,556)
-

비지배지분에 귀속
되는 당기순이익(손실)
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,600)
-

비지배지분에 귀속
되는 총포괄손익
-
-
-
-
-
-
-
-
(2,567)
-

<전 기>

매출
191,657,861
124,618,799
1,102,414
-
-
2,059,170
-
-
-
-

당기순이익(손실)
48,983,325
55,679,506
(1,755,951)
6,188
(12,821)
50,190
(107,183)
-
-
140,421

기타포괄손익
3,039
2,721,041
94,986
-
-
(6,792)
-
-
-
(217,389)

총포괄손익
48,986,364
58,400,546
(1,660,965)
6,188
(12,821)
43,398
(107,183)
-
-
(76,968)

비지배지분에 귀속
되는 당기순이익(손실)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비지배지분에 귀속
되는 총포괄손익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(*) 종속기업에서 제외되기 이전 기간의 경영성과 및 비지배지분의 몫입니다.

3) 당기와 전기 중 각 종속기업의 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
㈜상상인플러스
저축은행
 (구:세종상호
저축은행)
㈜상상인
저축은행
 (구:공평
저축은행)
상상인
선박기계㈜
 (구:한중
선박기계)
㈜한중
네트웍스
(*)
㈜한중
인터내셔널
(*)
㈜상상인플러스
 (구:샤인스탁)
㈜상상인그룹
 (구:티엔
시스템즈)
TEXCELL
NETCOM
MALAYSIA 
SDN.BHD
TEXCELL
BIT
MALAYSIA
SDN.BHD
㈜티엑스넷
(*)
디엠씨㈜

<당 기>

영업활동 현금흐름
(98,350,132)
(302,388,835)
(20,851,929)
-
-
(153,144)
(277,849)
(1,762)
(4,042)
-
-

투자활동 현금흐름
(14,673,848)
(14,432,509)
(62,775,239)
-
-
(1,115,649)
(114,234)
(91,039)
(109,328)
-
-

재무활동 현금흐름
171,326,485
311,296,170
83,456,200
-
-
1,298,385
396,589
141,358
117,965
-
-

현금및현금성자산의 증(감)
58,302,505
(5,525,174)
(170,969)
-
-
29,592
4,506
48,558
4,595
-
-

현금성자산의 환율변동효과
-
-
(19)
-
-
-
-
(4,280)
110
-
-

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,702,444

기초의 현금및현금성자산
18,413,253
26,962,484
959,015
-
-
668,608
85,452
-
-
-
-

기말의 현금및현금성자산
76,715,758
21,437,310
788,027
-
-
698,200
89,958
44,278
4,705
-
1,702,444

비지배지분에게 지급된 배당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<전 기>

영업활동 현금흐름
(82,325,617)
(441,836,623)
(902,048)
(1,400,295)
(90,035)
67,523
(207,814)
-
-
(18,365)
-

투자활동 현금흐름
(1,291,496)
(15,580,604)
1,015,310
-
581,430
(748,202)
303,724
-
-
524,096
-

재무활동 현금흐름
22,137,031
460,042,773
(530,000)
(6,127,879)
(569,026)
701,556
(16,871)
-
-
(525,773)
-

현금및현금성자산의 증(감)
(61,480,081)
2,625,546
(416,739)
(7,528,174)
(77,632)
20,877
79,039
-
-
(20,042)
-

현금성자산의 환율변동효과
-
-
(950)
-
-
-
-
-
-
-
-

기초의 현금및현금성자산
79,893,334
24,336,937
1,376,704
7,528,174
77,632
647,731
6,413
-
-
20,042
-

기말의 현금및현금성자산
18,413,253
26,962,484
959,015
-
-
668,608
85,452
-
-
-
-

비지배지분에게 지급된 배당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(*) 종속기업에서 제외되기 이전 기간의 현금흐름입니다.

(3) 연결대상범위의 변동 

1) 당기와 전기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

소재국
종속기업명
사 유

<당 기>

대한민국
디엠씨㈜
지분취득

말레이시아
TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD
신규설립

<전 기>

말레이시아
TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD
신규설립

2) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 종속기업은 없으며, 전기 중 연결재무제표의 작성대상 기업의 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

소재국
종속기업명
사 유

<전 기>

대한민국
㈜한중네트웍스
청산

㈜한중인터내셔널
청산

㈜티엑스넷
청산

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국
업 종
결산월
지분율(%)
취득원가
장부금액

<당 기>

㈜에스엠티바이오
대한민국
의학 및 약학 연구개발업
12월
21.43
3,000,012
2,784,627

씨앤지파트너스(*)
대한민국
경영자문
12월
33.30
2,800,000
-

합 계

5,800,012
2,784,627

<전 기>

씨앤지파트너스(*)
대한민국
경영자문
12월
33.30
2,800,000
-

합 계

2,800,000
-

(*) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 2012년 1월 2일 폐업으로 실질적인 영업이 중단된 상태로 신뢰할 수 있는 재무제표를 입수하지 못하여 지분법 중단으로 인식하지 못한 지분법손실을 산출할 수 없었으나 추가 손실분에 대한 법적 또는 의제의무가 없으므로 추후 연결기업의 재무제표에 미칠 영향은 없을 것으로 판단됩니다.

(5) 당기와 전기 중 관계기업투자자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다.

(6) 당기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
기초
취득
지분법손익
대체(*2)
손상차손
기말

<전 기>

㈜에스엠티바이오(*1)
-
1,500,006
(215,385)
1,500,006
-
2,784,627

(*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업의 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.
(*2) 당기손익공정가치금융자산에서 대체되어 증가한 내역입니다.

(7) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매 출
당기순손실
기타포괄손익
총포괄손익

<당 기>

㈜에스엠티바이오
375,273
1,620,074
78,619
73,746
-
(1,005,108)
-
(1,005,108)

(8) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율(%)
순자산지분금액
영업권
내부거래
장부금액

<당 기>

㈜에스엠티바이오
1,842,983
21.43
394,934
2,389,693
-
2,784,627

11. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
기타감소(*1)
대체증가(*2)
기말잔액

<당 기>

토지
17,585,112
-
(13,169,934)
-
2,707,795
7,122,973

건물
5,553,381
-
(3,382,592)
(270,000)
944,263
2,845,051

기타
500,000
-
-
-
-
500,000

합 계
23,638,493
-
(16,552,527)
(270,000)
3,652,058
10,468,024

<전 기>

토지
21,337,498
-
(2,737,418)
(1,014,968)
-
17,585,112

건물
6,416,590
-
(230,000)
(633,209)
-
5,553,381

기타
569,750
-
(45,015)
(24,735)
-
500,000

합 계
28,323,838
-
(3,012,433)
(1,672,912)
-
23,638,493

(*1) 기타감소는 공정가치 평가에 의한 변동액입니다.
(*2) 대체증가액은 유형자산에서 대체되어 증가된 내역입니다.

(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련된 임대수익 및 운영비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

임대수익
488,754
777,902

투자부동산과 직접관련된 운영비용
161,384
162,485

12. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각비
기타증(감)
(*)
연결범위
변동
기말잔액

<당 기>

토지
14,689,809
13,349,323
-
-
(2,707,795)
14,400,107
39,731,443

건물
10,664,709
4,727,988
-
(350,088)
(944,263)
5,938,418
20,036,764

기계장치
84,008
216,100
-
(42,355)
-
3,741,239
3,998,992

차량운반구
301,855
593,992
(2,170)
(155,919)
-
54,001
791,759

집기비품
1,151,032
2,159,791
(50,234)
(765,886)
293
253,887
2,748,883

공구와기구
-
-
-
-
-
122,979
122,979

기타의유형자산
324,561
178,306
-
(130,489)
-
792942217
1,165,321

건설중인자산
-
15,113,567
-
-
-
632,920
15,746,488

합 계
27,215,975
36,339,068
(52,404)
(1,444,737)
(3,651,765)
25,936,493
84,342,630

<전 기>

토지
14,689,809
-
-
-
-
-
14,689,809

건물
11,155,294
-
(162,142)
(328,443)
-
-
10,664,709

기계장치
261,031
238,132
(44,273)
(153,035)
-
-
301,855

차량운반구
112,715
-
-
(28,707)
-
-
84,008

집기비품
1,488,374
500,240
(6,137)
(831,445)
-
-
1,151,032

기타의유형자산
335,709
137,348
-
(139,488)
(9,007)
-
324,562

합 계
28,042,932
875,720
(212,552)
(1,481,118)
(9,007)
-
27,215,975

(*) 기타증(감)은 투자부동산으로 또는 원재료에서 대체된 내역입니다.

(2) 당기 와 전기 중 유형자산과 관련하여 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 일부 토지와 건물 등은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 35 참조). 

(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산
보험회사
보험내역
부보금액

당 기
전 기

건물, 집기비품, 재고자산
롯데손해보험 등
화재보험
730,000
730,000

종속기업 건물, 기계장치
삼성화재해상보험
화재보험
19,755,100
4,335,100

종속기업 건물, 기계장치 외
동부화재
화재보험
45,254,989
-

종속기업 본사건물 외
MG손해보험 등
화재보험 외
13,446,000
13,992,000

투자부동산
농협손해보험
화재보험
-
1,596,300

투자부동산
한화손해보험
화재보험
1,653,664
3,449,776

합 계

80,839,753
24,103,176

보고기간종료일 현재 상기 유형자산에 대한 화재보험은 보험목적물이 차입금 등에 대한 담보로 제공되어 보험금 지급시에는 중소기업은행 9,450,000천원과 KDB산업은행 9,150,000천원을 각각 한도로 보험금을 우선 지급하는 질권이 설정되어 있습니다.

한편, 연결기업은 상기의 보험이외에 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험 및 직장인상해보험에 가입되어 있습니다.

(5) 정부보조금 

연결기업은 당기말 현재 상환의무가 없는 정부보조금 3,101,701천원(전기: 241,305천원)을 유형자산의 차감계정으로 계상하였으며, 상환의무가 있는 정부보조금 26,760천원(전기: -천원)은 부채로 계상하였습니다.

13. 무형자산 

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액/
손상차손누계액
국고보조금
장부금액

<당 기>

회원권(*)
2,028,178
(296,084)
-
1,732,095

상표권
138,174
(8,060)
-
130,114

개발비
5,727,203
(4,841,920)
-
885,283

기타의무형자산
2,475,291
(1,902,106)
(3,722)
569,464

영업권
48,727,229
(2,354,175)
-
46,373,054

합 계
59,096,075
(9,402,344)
(3,722)
49,690,009

<전 기>

회원권(*)
1,592,732
(296,084)
-
1,296,648

개발비
4,723,316
(4,688,111)
-
35,205

기타의무형자산
1,351,747
(957,003)
-
394,744

영업권
48,727,229
(2,354,175)
-
46,373,054

합 계
56,395,024
(8,295,373)
-
48,099,651

(*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
취 득
상 각
처 분

기타증(감)(*)

연결범위변동
기말잔액

<당 기>

회원권
1,296,648
436,628
-
(12,045)
(140,525)
151,389
1,732,095

상표권
-
138,174
(8,060)
-
-
-
130,114

개발비
35,205
1,003,886
(153,809)
-
-
-
885,283

기타의무형자산
394,744
124,402
(202,062)
-
106,700
145,681
569,464

영업권
46,373,054
-
-
-
-
-
46,373,054

합 계
48,099,651
1,703,091
(363,931)
(12,045)
(33,825)
297,069
49,690,009

<전 기>

회원권
1,456,648
-
-
(160,000)
-
-
1,296,648

개발비
928,366
26,162
(919,323)
-
-
-
35,205

기타의무형자산
516,150
80,988
(202,394)
-
-
-
394,744

영업권
48,727,229
-
-
-
(2,354,175)
-
46,373,054

합 계
51,628,393
107,150
(1,121,717)
(160,000)
(2,354,175)
-
48,099,651

(*) 당기 회원권의 감소 140,525천원은 기타포괄손익공정가치금융자산으로 대체된 내역이며, 증가 106,700천원은 선급금에서 대체된 내역입니다. 전기 영업권의 감소 2,354,175천원은 손상차손을 인식한 내역입니다.

(3) 당기에 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 30,476천원 및 333,456천원(전기: 30,541천원 및 1,091,175천원)이 계상되어 있습니다.

(4) 당기에 발생한 경상개발비는 947,316천원(전기: 681,620천원)입니다.

(5) 비한정 내용연수를 가진 무형자산의 손상검사

연결기업은 비한정 내용연수를 가진 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기와 전기에 인식한 손상차손은 없습니다.

회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로산정하여 회수가능액을 결정하였습니다

(6) 영업권 손상검사

1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

㈜상상인플러스저축은행(구:㈜세종상호저축은행)
31,479,246
31,479,246

㈜상상인저축은행(구:㈜공평저축은행)
14,893,808
14,893,808

합 계
46,373,054
46,373,054

2) 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사 수행결과, 회수가능액이 장부가액을 초과할 것으로 판단하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 현금흐름창출단위별로 다음과 같이 계산되었습니다.

2-1) 비금융업 부문
사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다. 영업권 손상검사에 사용된 주요 가정은 매출액 성장률과 미래현금흐름의 할인에 사용된 세전 할인율입니다.

연결기업은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

2-2) 금융업 부문
사용가치는 배당할인모형을 적용하여 계산하였습니다. 배당할인모형(Discount Dividend Model)은 평가대상 영업부분이 속한 금융기관 평가시 일반적으로 인정된 가치평가 방법론으로 주주에 귀속되는 배당금(Dividends)을 추정하여 현재가치로 할인함으로써 기업의 가치를 산출하며, 이에 따라 할인율도 자기자본비용(Cost of Equity)을 이용합니다. 배당할인모형 적용시 사용된 주요 가정은 목표 BIS비율과 미래 배당가능액의 할인에 사용된 자기자본비용입니다.

연결기업은 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 배당금을 추정하였습니다. 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 할인율입니다.

3) 연결기업은 전기 중 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계㈜) 영업권에 대하여 2,354,175천원의 손상차손을 인식하였습니다.

14. 리스

연결기업은 토지 일부를 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 9년 입니다. 이에 따라 지급하는 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

1년내
48,723

합 계
48,723

15. 파생상품자산

당기말 현재 연결기업은 파생상품자산을 보유하고 있지 아니하며, 전기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
파생상품자산
평가이익(손실)

<전 기>

㈜스킨앤스킨 제8회차 신주인수권부사채
2,323,396
634,572

㈜포스링크 제12회차 전환사채
2,015,288
432,705

㈜필링크 제8회차 전환사채
587,244
(216,672)

㈜이에스브이 제2회차 전환사채
2,914,446
(7,731,782)

㈜에스에프씨 제3회차 전환사채
1,370,550
(1,394,855)

㈜팜스웰바이오 제13회차 전환사채
973,806
579,147

㈜파티게임즈 제1회차 전환사채
4,650,288
(1,422,912)

㈜녹원씨아이(구: ㈜큐브스) 제11회차 전환사채
2,581,130
(865,215)

㈜와이비로드 제20회차 전환사채
1,723,742
(394,260)

에이치엘비파워㈜ 제2회차 전환사채
235,077
(79,341)

㈜아리온테크놀로지 제4회차 전환사채
124,432
(212,567)

㈜디지탈옵틱 제13회차 전환사채
535,873
66,732

㈜이에스에이 제5회차 전환사채
2,157,435
895,569

㈜한프 제6회차 전환사채
5,508,468
(3,682,656)

㈜수성 제6회차 전환사채
1,593,732
(588,364)

합 계
29,294,907
(13,979,899)

16. 예수금

보고기간종료일 현재 예수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

비금융업예수금
1,015,760
629,184

금융업예수금 :

요구불예금
158,192,107
134,411,241

기한부예금
2,013,083,346
1,518,947,850

기타예수금
1,084,620
2,672,500

소 계
2,172,360,073
1,656,031,591

합 계
2,173,375,833
1,656,660,775

유동항목
1,928,807,742
1,520,931,935

비유동항목
244,568,091
135,728,840

17. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율(%)
당 기
전 기

KEB하나은행
운영자금
3.93
1,152,151
-

KDB산업은행
운영자금
3.23
300,000
-

운영자금
3.62
3,700,000
500,000

운영자금
2.80
8,500,000
-

중소기업은행
운영자금
3.53
1,500,000
-

운영자금
3.98
500,000
-

운영자금
4.29
140,000
-

국민은행
운영자금
3.52
1,934,201
-

운영자금
3.53
1,000,000
-

우리은행
운영자금
3.51
4,000,000
-

운영자금
3.60
2,967,667
-

신한은행
운영자금
3.63
2,001,946
-

농협은행
USANCE
-
319,839
-

에이알시리즈제일차
운영자금
5.20
10,000,000
-

경남은행
운영자금
4.67
3,295,119
-

최대주주
운영자금
4.60
5,000,000
-

기타
일반
-
29,266
-

합 계
46,340,189
500,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율(%)
만기일
당 기
전 기

하나은행
일반자금
3.61
2021.06.28
3,000,000
-

농협은행
일반자금
3.98
2020.08.27
5,000,000
450,000

중소기업은행
시설자금
3.80
2019.03.16
8,500,000
-

시설자금
2.10
2019.03.16
150,000
-

합 계
16,650,000
450,000

유동성 대체액
(1,816,667)
(300,000)

차감후 잔액
14,833,333
150,000

(3) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)
발행일
만기일
당 기
전 기

제13회 무보증 사모사채(㈜상상인 발행)
5.50
2018.11.21
2019.11.21
22,000,000
-

제1회 무보증 사모사채(㈜상상인선박기계 발행)
5.50
2018.08.01
2019.08.01
10,000,000
-

합 계
32,000,000
-

차감: 사채할인발행차금
(93,716)
-

유동성 대체액
(31,906,284)
-

차감후 잔액
-
-

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)
발행일
만기일
당 기
전 기

제10차 무보증 사모전환사채(디엠씨㈜)
1.00
2018.12.27
2023.12.27
10,000,000
-

차감: 전환권조정
(4,665,679)
-

유동성 대체액
-
-

차감후 잔액
5,334,321
-

상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분
제10차 무보증 사모전환사채

발행회사
디엠씨㈜

권면총액
10,000,000,000 원

발행가액
10,000,000,000 원

이자지급방법
본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날마다 후급

상환방법
발행일로부터 만기 5년이 경과한 날인 2023년 12월 28일에 원금의 100%와 본 계약서에서 보장하는 이율을 더한 금액을 일시 상환

조기상환조건
없음

당초전환가격
500 원

전환청구기간
2019년 12월 27일부터 2023년 11월 27일까지

(5) 당기말 현재 장기차입금, 사채 및 전환사채의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장기차입금
사 채
전환사채

2019년
1,816,667
31,906,284
-

2020년
3,333,333
-
-

2021년
3,000,000
-
-

2022년
-
-
-

2023년
-
-
5,334,321

2024년 이후
8,500,000
-
-

합 계
16,650,000
31,906,284
5,334,321

18. 범주별 금융상품 

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기손익
 공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익
 공정가치
 측정 금융자산
상각후원가
 측정 금융자산
합 계
공정가액

<당 기>

당기손익공정가치금융자산
35,244,480
-
-
35,244,480
35,244,480

기타포괄손익공정가치금융자산
-
138,483
-
138,483
138,483

상각후원가금융자산:

현금및현금성자산
-
-
127,878,814
127,878,814
(*1)

단기금융상품
-
-
53,688,504
53,688,504
(*1)

단기대여금
-
-
259,563
259,563
(*1)

매출채권및기타채권
-
-
2,302,547,767
2,302,547,767
(*1)

장기금융상품
-
-
88,052,144
88,052,144
(*1)

상각후원가채무증권
-
-
11,776,778
11,776,778
(*1)

장기대여금
-
-
14,000
14,000
(*1)

보증금
-
-
3,973,776
3,973,776
(*1)

공탁금
-
-
635,500
635,500
(*1)

소 계
-
-
2,588,826,845
2,588,826,845
-

금융자산 합계
35,244,480
138,483
2,588,826,845
2,624,209,809
35,382,963

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계
공정가액

<전 기>

A. 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산
-
-
5,022,032
-
5,022,032
5,022,032

파생상품자산
29,294,907
-
-
-
29,294,907
29,294,907

소 계
29,294,907
-
5,022,032
-
34,316,939
34,316,939

B. 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
-
68,830,241
-
-
68,830,241
(*1)

단기금융상품
-
1,355,188
-
-
1,355,188
(*1)

단기대여금
-
459,229
-
-
459,229
(*1)

매출채권및기타채권
-
1,741,366,256
-
-
1,741,366,256
(*1)

장기금융상품
-
62,764,439
-
-
62,764,439
(*1)

장기대여금
-
26,500
-
-
26,500
(*1)

만기보유금융자산
-
-
-
12,653,269
12,653,269
(*1)

보증금
-
4,934,864
-
-
4,934,864
(*1)

공탁금
-
353,500
-
-
353,500
(*1)

소 계
-
1,880,090,217
-
12,653,269
1,892,743,486
-

C. 원가로 인식된 금융자산

매도가능금융자산
-
-
3,598,122
-
3,598,122
(*2)

소 계
-
-
3,598,122
-
3,598,122
-

금융자산 합계
29,294,907
1,880,090,217
8,620,154
12,653,269
1,930,658,547
34,316,939

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였고 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후 원가로
측정하는 금융부채
합 계

공정가치

<당 기>

매입채무및기타채무
-
2,266,618,519
2,266,618,519
(*)

단기차입금
-
46,340,189
46,340,189
(*)

유동성장기부채
-
1,816,667
1,816,667
(*)

사채
-
31,906,284
31,906,284
(*)

장기차입금
-
14,833,333
14,833,333
(*)

전환사채
-
5,334,321
5,334,321
(*)

임대보증금
-
23,000
23,000
(*)

합 계
-
2,366,872,312
2,366,872,312
-

<전 기>

매입채무및기타채무
-
1,708,712,856
1,708,712,856
(*)

단기차입금
-
500,000
500,000
(*)

유동성장기부채
-
300,000
300,000
(*)

장기차입금
-
150,000
150,000
(*)

임대보증금
-
549,000
549,000
(*)

합 계
-
1,710,211,856
1,710,211,856
-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 

(3) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

<당 기>

금융자산 :

당기손익공정가치금융자산
10,484,942
-
24,759,538
35,244,480

기타포괄손익공정가치금융자산
138,483
-
-
138,483

자산합계
10,623,425
-
24,759,538
35,382,963

<전 기>

금융자산 :

매도가능금융자산
5,022,032
-
-
5,022,032

파생상품자산
-
-
29,294,907
29,294,907

자산합계
5,022,032
-
29,294,907
34,316,939

연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결기업이 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분당기손익공정가치금융자산 또는 기타포괄손익공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.
 
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

19. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증 가
환 입
기말잔액

<당 기>

미사용약정충당부채
122,782
-
(122,782)
-

전자금융사고준비금(*1)
100,000
-
-
100,000

복구충당부채(*2)
62,029
1,349
-
63,378

공사손실충당부채(*3)
2,273,091
280,441
-
2,553,531

합 계
2,557,902
281,790
(122,782)
2,716,909

(*1) 연결기업은 전자금융감독규정 제6조 제2항에 의거 전자금융사고가 발생하는 경우 이용자에 대해 손해배상책임을 이행하기 위해 준비금을 적립하였습니다.
(*2) 복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 지점의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.
(*3) 연결기업은 공사와 관련하여 공사손실의 발생이 예상되어 동 예상손실을 공사손실충당부채로 설정하였습니다.

20. 종업원급여

(1) 퇴직급여

연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행): 확정기여제도)를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여적격성이 있는 독립적인 보험계리인(한국투자증권㈜ 등)에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
9,984,727
6,213,660

사외적립자산의 공정가치
(7,836,449)
(4,106,100)

국민연금전환금
(1,311)
(1,311)

확정급여부채
2,146,967
2,106,249

2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
6,213,660
5,458,855

연결범위변동
2,008,902
-

당기근무원가
2,011,722
1,546,996

이자비용
161,379
129,611

퇴직급여지급액
(1,310,275)
(949,232)

관계사전출입
8,963
(29,603)

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익
-
(689,605)

재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익
115,698
832,152

경험적조정에 따른 보험수리적손익
774,677
(85,514)

기말잔액
9,984,727
6,213,660

3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
4,107,411
3,386,683

연결범위변동
1,744,460
-

사외적립자산의 기대수익
101,835
90,844

관계사전출입
32,222
(29,603)

기여금 납부액
3,128,141
1,049,634

퇴직급여지급액
(1,192,723)
(355,680)

재측정요소
(83,585)
(34,467)

기말잔액
7,837,760
4,107,411

4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종업원급여에 포함된 총 비용:

당기근무원가
2,011,722
1,546,996

순이자비용
59,544
38,767

합 계
2,071,266
1,585,763

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익
(973,960)
(91,501)

법인세효과
216,192
20,130

합 계
(757,768)
(71,371)

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산
1,311
1,311

단기금융상품
7,836,449
4,106,100

합 계
7,837,760
4,107,411

6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

① 재무적 가정

(단위: %)

구 분
당 기
전 기

할인율
2.3 ~ 3.23
2.61 ~ 3.36

미래임금상승률
2.4 ~ 5.0
2.0 ~ 5.0

② 인구통계학적 가정
사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 연결기업의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 연결기업별로 60세를 적용하였습니다.

7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 가정의 변동
당 기
전 기

할인율
1.0% 증가
(553,155)
(785,970)

1.0% 감소
631,978
827,351

미래임금상승율
1.0% 증가
617,554
819,299

1.0% 감소
(551,603)
(784,198)

8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,261,123천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~5년 미만
5년이상
합 계

급여지급액
1,052,217
3,240,659
3,875,425
24,411,929
32,580,230

확정급여채무의 가중평균만기는 5.80~10.02년입니다.

21. 이연수익

보고기간종료일 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

거래일손익(*)
3,705,903
12,771,930

합 계
3,705,903
12,771,930

유동항목
-
-

비유동항목
3,705,903
12,771,930

(*) 연결기업이 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품 등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 상각하고, 평가기법의 요소가시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

22. 자본금 및 주식발행초과금 
 
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

주식의 종류
보통주
보통주

수권주식수
500,000,000 주
500,000,000 주

1주당금액
1,000 원
1,000 원

발행주식수
47,748,397 주
47,748,397 주

보통주자본금
47,748,397,000 원
47,748,397,000 원

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수㈜
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
46,791,876
46,791,876
6,129,090
52,920,966

전환사채 전환청구
956,521
956,521
363,410
1,319,931

전기말
47,748,397
47,748,397
6,492,500
54,240,897

당기초
47,748,397
47,748,397
6,492,500
54,240,897

당기말
47,748,397
47,748,397
6,492,500
54,240,897

전기 중 전환사채의 전환청구로 인하여 보통주식 956,521주가 발행되었습니다.

23. 기타자본항목 

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

감자차익
2,629,288
2,629,288

기타의자본잉여금(*1)
472,412
477,438

자기주식처분이익(*2)
266,293
266,293

자기주식(*4)
(12,589,143)
(8,885,948)

기타의자본조정(*3)
(429,309)
(429,309)

해외사업환산손익
(4,203)
-

매도가능금융자산평가손익
-
2,930,456

기타포괄손익공정가치금융자산평가손익
(105,582)
-

합 계
(9,760,245)
(3,011,782)

(*1) 당기말 현재 기타의자본잉여금은 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 처분으로 인한 처분이익 등을 계상한 내역입니다.

(*2)
전기 이전에 연결기업이 보유 중이던 자기주식 2,091,625주 전부를 1,340,615천원에 매각하고, 자기주식처분이익 266,293천원(법인세효과 75,108천원 차감후)을 자본잉여금으로 계상한 것입니다.

(*3) 당기말 현재 기타의자본조정은 종속기업의 자본변동, 종속기업의 무상감자 및 연결범위에 영향이 없는 종속기업투자자산의 취득으로 인한 손실 등을 계상한 것입니다.
(*4) 당기말 현재 2016년 주식병합의 단주처리를 위하여 950주(취득금액 4,281천원)의 자기주식과 적정 유통주식수 유지를 위하여 매입한 1,337,974주(취득금액 12,584,862천원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다.

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산

24.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 

(1) 연결기업은 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
484,381,840

총 수익
484,381,840

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결기업은 다음의 주요 제품라인에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

제품매출
상품매출
공사매출
금융매출
기타매출
합 계

주요재품/용역:

네트워크 장비 등
36,713,814
758,742
-
-
-
37,472,556

조선기자재
88,994,829
-
-
-
143,110
89,137,939

유지보수
-
-
-
-
23,101,170
23,101,170

공사용역
-
-
11,100,342
-
-
11,100,342

금융업
-
-
-
319,535,540
-
319,535,540

기타
1,452,410
-
-
-
2,581,884
4,034,293

합 계
127,161,052
758,742
11,100,342
319,535,540
25,826,164
484,381,840

수익인식시기:

한 시점에 인식
38,166,224
758,742
-
319,535,540
2,724,994
361,185,499

기간에 걸쳐 인식
88,994,829
-
11,100,342
-
23,101,170
123,196,341

합 계
127,161,052
758,742
11,100,342
319,535,540
25,826,164
484,381,840

24.2 고객과의 계약과 관련된 자산

(1) 연결기업이 인식하고 있는 계약부채는 없으며, 인식하고 있는 계약자산은 아래와같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

공사용역 계약에 대한 계약자산
4,774,133
6,461,948

제품제작 계약에 대한 계약자산
26,012,470
-

계약자산 합계
30,786,603
6,461,948

(2) 계약자산의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다(주석 37 참조).

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 27,798,236천원입니다.

25. 매출원가

당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가 :
110,190,035
40,182,793

기초제품재고액
-
-

당기제품제조원가
110,190,035
40,182,793

연결범위변동
1,104,322
-

기말제품재고액
(1,104,322)
-

상품매출원가 :
560,704
613,338

기초상품재고액
137,586
114,646

당기상품매입액
553,246
637,350

타계정대체(순액)
(226)
(1,072)

기말상품재고액
(129,901)
(137,586)

공사매출원가 :
17,060,317
18,313,185

기타매출원가 :
19,458,084
14,095,737

금융매출원가 :
127,130,007
175,538,928

합 계
274,399,147
248,743,981

26. 판매비와관리비 
 
당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
15,078,851
11,372,987

퇴직급여
1,387,898
1,182,257

복리후생비
3,222,714
2,106,604

여비교통비
352,640
379,044

통신비
553,463
523,712

수도광열비
257,718
237,751

세금과공과
3,404,555
2,525,114

지급임차료
614,221
589,663

감가상각비
1,166,572
1,198,763

보험료
573,981
149,245

접대비
683,092
708,183

광고선전비
979,277
594,113

운반비
74,531
27,801

수선비
59,373
39,970

지급수수료
3,663,800
3,103,898

무형자산상각비
333,456
1,091,175

소모품비
381,247
161,681

교육훈련비
77,668
42,182

차량유지비
233,504
236,731

도서인쇄비
121,843
44,465

대손상각비
(62,244)
68,405

판매보증비
-
(77,396)

경상연구개발비
947,316
681,620

기타
74,578
6,087

합 계
34,180,051
26,994,055

27. 비용의 성격별 분류 

(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

원재료비
30,109,807
38,773,747

상품매입
553,020
636,278

상품 및 재공품의 변동
128,283
(109,919)

금융매출원가
78,642,586
150,595,408

감가상각비 및 무형자산상각비
1,808,668
2,602,835

종업원급여
39,985,188
27,482,508

세금과공과
3,691,864
2,808,149

접대비
688,009
722,279

지급수수료
6,844,758
12,519,592

교육훈련비
108,978
81,911

차량유지비
440,690
392,210

광고선전비
979,277
594,113

지급임차료
3,099,795
1,557,580

여비교통비
1,395,181
731,792

대손상각비
48,425,177
25,011,926

외주가공비
73,895,978
1,648,031

외주비
14,900,901
8,597,631

기타
2,881,039
1,091,965

합 계(*)
308,579,198
275,738,036

(*) 연결포괄손익계산서상
매출원가 및 판매비와관리비를
합산한 금액입니다. 

(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여(장기근속급여포함)
31,736,255
20,859,399

퇴직급여
2,373,033
1,789,399

복리후생비
5,875,900
4,833,710

합 계
39,985,188
27,482,508

28. 금융수익과 금융비용 

(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가
금융자산
합 계

<당 기>

이자수익
-
-
-
583,666
583,666

당기손익공정가치금융자산처분이익
6,132
-
-
-
6,132

파생상품거래이익
236,900
-
-
-
236,900

합 계
243,032
-
-
583,666
826,698

<전 기>

이자수익
-
600,200
-
-
600,200

배당금수익
-
-
455
-
455

매도가능금융자산처분이익
-
-
148,908
-
148,908

합 계
-
600,200
149,363
-
749,563

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
상각후원가
금융부채
합 계

<당 기>

이자비용
-
-
-
1,228,168
1,228,168

파생상품거래손실
23,250
-
-
-
23,250

합 계
23,250
-
-
1,228,168
1,251,418

<전 기>

이자비용
-
-
-
151,167
151,167

단기매매금융상품평가손실
126
-
-
-
126

매도가능금융자산처분손실
-
160,000
-
-
160,000

만기보유금융자산처분손실
-
-
18,768
-
18,768

합 계
126
160,000
18,768
151,167
330,061

29. 기타이익(손실) 
 
당기와 전기 중 발생한 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
1,936,507
536,224

외화환산이익
695,523
176,496

유형자산처분이익
33,453
50,621

투자부동산처분이익
-
7

수입임대료
491,154
785,702

부의영업권환입
6,862,960
-

보험차익
25,640
-

소송충당부채환입액
-
929,096

잡이익
2,805,405
903,612

외환차손
(1,535,562)
(1,026,183)

외화환산손실
(42,439)
(970,620)

투자부동산처분손실
(1,884,206)
(652,768)

투자부동산평가손실
(270,000)
(1,020,151)

투자부동산관리비
(161,384)
(162,485)

유형자산처분손실
(47,984)
(5,150)

무형자산처분손실
(4,345)
(20,000)

영업권손상차손
-
(2,354,175)

기타의대손상각비
(111,000)
(396,320)

기부금
(506,100)
(36,600)

클레임비용
-
(21,161)

잡손실
(442,376)
(142,652)

합 계
7,845,244
(3,426,507)

30. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기 법인세부담액
36,854,120
19,832,576

이연법인세 변동액
7,135,595
(370,912)

자본에 직접 반영된 법인세비용
(345,417)
(760,505)

법인세비용
43,644,299
18,701,159

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
216,192
20,130

전환권대가
-
39,659

기타포괄손익공정가치금융자산평가
(2,434)
-

매도가능금융자산평가
-
(820,294)

회계정책변경효과
(559,174)
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
(345,417)
(760,505)

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익(A)
183,007,781
118,883,314

적용세율에 따른 법인세비용
43,825,883
28,307,762

조정사항 :

- 비공제비용
289,902
1,469,727

- 종속기업 손익 등에 대한 법인세 효과
(14,678)
48,693

- 미인식이연법인세자산(부채)
1,896,284
(10,180,093)

- 기타(세율차이 등)
(2,353,092)
(944,930)

법인세비용(B)
43,644,299
18,701,159

유효세율(B/A)
23.85%
15.73%

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
누적일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
연결범위변동
증감액
기말잔액
기초잔액
연결범위변동
증감액
기말잔액

<당 기>

일시적차이로 인한 이연법인세

확정급여채무
6,083,689
-
1,841,176
7,924,865
1,338,412
-
442,845
1,781,257

사외적립자산
(4,056,456)
-
(1,994,352)
(6,050,808)
(892,420)
-
(465,488)
(1,357,908)

감가상각비
971,788
-
18,242
990,030
213,911
-
22,941
236,852

종업원급여
344,839
-
(69,516)
275,323
77,481
-
(15,294)
62,187

미수수익
(895,819)
-
338,709
(557,110)
(213,202)
-
89,081
(124,121)

재고자산평가충당금
785,428
-
153,370
938,798
172,794
-
33,742
206,536

대손충당금
(362,227)
-
(25,751,050)
(26,113,277)
(114,304)
-
(6,240,677)
(6,354,981)

종속기업 및 관계기업투자자산
(235,027,970)
-
(91,376,830)
(326,404,800)
2,582,185
-
14,678
2,596,863

투자주식손상차손
5,683,213
-
(6,132)
5,677,081
1,250,307
-
(1,349)
1,248,958

미사용약정충당부채
122,782
-
(122,782)
-
29,713
-
(29,713)
-

투자부동산평가손실
1,912,065
-
(996,854)
915,211
438,017
-
(216,536)
221,481

투자자산손상차손
801,842
-
(684,722)
117,120
184,771
-
(156,428)
28,343

토지평가차익
(2,185,294)
-
2,185,294
-
(528,841)
-
528,841
-

상각후원가측정금융자산
910,161
-
331,152
1,241,313
200,235
-
100,163
300,398

이연대출부대수익
(1,957,462)
-
(1,058,366)
(3,015,828)
(495,274)
-
(234,556)
(729,830)

정부보조금
241,305
-
(7,649)
233,656
53,087
-
(1,683)
51,404

무형자산
196,484
-
-
196,484
43,226
-
-
43,226

미지급비용
14,273
-
23,780
38,053
3,140
-
5,769
8,909

당기손익공정가치금융자산평가
(3,840,845)
-
(734,960)
(4,575,805)
(845,219)
-
(262,126)
(262,126)

공사손실충당부채
2,110,627
-
442,904
2,553,531
464,338
-
97,439
561,777

현재가치할인차금
11,999,593
-
(11,999,593)
-
2,765,416
-
(2,765,416)
-

파생상품자산
(29,294,907)
-
29,294,907
-
(6,772,895)
-
6,772,895
-

이연손익
12,771,930
-
(9,066,027)
3,705,903
2,934,793
-
(2,037,965)
896,828

잡부채
1,083,265
-
(1,083,265)
-
262,150
-
(262,150)
-

당기손익인식공정가치측정금융자산
-
-
(5,373,457)
(5,373,457)
-
-
(1,300,377)
(1,300,377)

상각후원가채무증권
-
-
2,967,238
2,967,238
-
-
652,792
652,792

사채할인발행차금
-
-
93,716
93,716
-
-
20,618
20,618

정부보조금
-
-
12,186
12,186
-
-
2,681
2,681

기타
165,409
-
56,244
221,653
36,390
-
16,006
52,396

소 계
(231,422,287)
-
(112,566,637)
(343,988,924)
3,188,211
-
(5,189,267)
(2,001,056)

세무상결손금
9,126,590
-
(461,255)
8,665,335
2,007,850
-
(101,476)
1,906,374

세액공제이월액
-
-
51,433
51,433
-
-
51,433
51,433

이연법인세자산(부채) 합계
(43,249)

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
6,274,291

인식한 이연법인세자산(부채)
(6,317,540)

<전 기>

일시적차이로 인한 이연법인세

확정급여채무
5,169,225
(30,775)
945,239
6,083,689
1,137,230
(6,770)
207,952
1,338,412

사외적립자산
(3,395,013)
9,641
(671,084)
(4,056,456)
(746,903)
2,121
(147,638)
(892,420)

감가상각비
876,116
-
95,672
971,788
193,022
-
20,889
213,911

종업원급여
350,126
-
(5,287)
344,839
78,338
-
(857)
77,481

미수수익
(959,304)
-
63,485
(895,819)
(228,367)
-
15,165
(213,202)

단기매매금융자산평가이익
357
-
(357)
-
78
-
(78)
-

재고자산평가충당금
1,385,300
-
(599,872)
785,428
304,766
-
(131,972)
172,794

대손충당금
3,291,900
-
(3,654,127)
(362,227)
739,690
-
(853,994)
(114,304)

종속기업 및 관계기업투자자산
(118,978,088)
-
(116,049,882)
(235,027,970)
1,750,282
-
831,903
2,582,185

매도가능금융자산손상차손
7,034,275
-
(1,351,062)
5,683,213
1,547,540
-
(297,233)
1,250,307

수입이자
30,720
-
(30,720)
-
6,758
-
(6,758)
-

미사용약정충당부채
80,809
-
41,973
122,782
19,556
-
10,157
29,713

단기매매금융자산평가손실
(335,586)
-
335,586
-
(81,212)
-
81,212
-

투자부동산자산평가손실
1,273,120
-
638,945
1,912,065
298,338
-
139,679
438,017

투자자산손상차손
801,842
-
-
801,842
184,771
-
-
184,771

토지평가차익
(2,185,294)
-
-
(2,185,294)
(528,841)
-
-
(528,841)

만기보유금융자산
755,780
-
154,381
910,161
166,272
-
33,963
200,235

이연대출부대수익
(1,291,230)
-
(666,232)
(1,957,462)
(347,900)
-
(147,374)
(495,274)

전환권조정 및 사채할인발행차금
(129,710)
-
129,710
-
(28,536)
-
28,536
-

사채상환할증금
118,180
-
(118,180)
-
26,000
-
(26,000)
-

정부보조금
248,954
-
(7,649)
241,305
54,770
-
(1,683)
53,087

무형자산
196,484
-
-
196,484
43,226
-
-
43,226

미지급비용
1,690,743
(9,370)
(1,667,100)
14,273
371,964
(2,061)
(366,763)
3,140

판매보증충당부채
77,396
-
(77,396)
-
17,027
-
(17,027)
-

소송충당부채
929,096
-
(929,096)
-
204,401
-
(204,401)
-

매도가능금융자산평가
(311,728)
217,389
(3,746,506)
(3,840,845)
(68,704)
47,825
(824,340)
(845,219)

공사손실충당부채
2,919,582
-
(808,955)
2,110,627
642,308
-
(177,970)
464,338

현재가치할인차금
23,884,673
-
(11,885,080)
11,999,593
5,668,029
-
(2,902,613)
2,765,416

파생상품자산
(87,161,097)
-
57,866,190
(29,294,907)
(20,725,692)
-
13,952,797
(6,772,895)

이연손익
18,976,547
-
(6,204,617)
12,771,930
4,454,064
-
(1,519,271)
2,934,793

잡부채
40,013,141
-
(38,929,876)
1,083,265
9,613,966
-
(9,351,816)
262,150

기타
177,364
-
(11,955)
165,409
39,019
-
(2,629)
36,390

소 계
(104,465,320)
186,885
(127,143,852)
(231,422,287)
4,805,260
41,115
(1,658,164)
3,188,211

세무상결손금
47,709,994
(1,533,325)
(37,050,079)
9,126,590
10,496,199
(337,332)
(8,151,017)
2,007,850

이연법인세자산(부채) 합계
5,196,061

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
4,378,005

인식한 이연법인세자산(부채)
818,056

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
426,075
551,955

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
5,493,004
10,734,736

소 계
5,919,078
11,286,691

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(753,943)
(213,202)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(11,482,675)
(10,255,433)

소 계
(12,236,618)
(10,468,635)

이연법인세자산(부채)
(6,317,540)
818,056

(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결기업의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결기업은 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2018년 12월 31일 현재 연결기업은 실현가능성이 없는 일시적차이 28,519,500천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만 기
당 기
전 기

일시적차이 :

종속기업 및 관계기업투자자산
-
11,263,132
11,263,132

대손충당금
-
482,475
453,719

매도가능금융자산손상차손
-
5,077,081
5,083,213

기타
-
3,139,411
3,099,963

소 계
19,962,099
19,900,027

이월결손금 :

이월결손금
2027년
4,133,780
-

2028년
4,423,621
-

소 계
8,557,401
-

합 계
28,519,500
19,900,027

31. 주당이익 

(1) 기본주당이익 

1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

지배기업지분 당기순이익
139,366,081,276
100,182,154,059

가중평균유통보통주
46,421,761
45,900,510

기본주당이익
3,002
2,183

2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다

구 분
일 자
주식수(주)
일수
적 수
가중평균발행
보통주식수(주)

<당 기>

전기이월
01.01~12.31
46,586,304
365
17,004,000,960
46,586,304

자기주식
01.03~12.31
(176,831)
340
(60,058,111)
(164,543)

합 계
46,409,473

16,943,942,849
46,421,761

<전 기>

전기이월
01.01~12.31
46,130,926
365
16,837,787,990
46,130,926

자기주식
03.03~12.31
(501,143)
231
(115,667,126)
(316,896)

전환사채
11.29~12.31
956,521
33
31,565,193
86,480

합 계
46,586,304

16,753,686,057
45,900,510

(2) 당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

유통보통주
46,421,761
45,900,510

희석성 잠재보통주
-
870,041

희석보통주식수
46,421,761
46,770,551

지배기업지분 당기순이익
139,366,081,276
100,182,154,059

희석성잠재보통주 비용가산
-
69,473,678

지배기업지분 희석당기순이익
139,366,081,276
100,251,627,737

희석주당이익
3,002
2,143

32. 부문별보고 

(1) 영업부문별 정보

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리 목적으로 활용하고 있는 바, 연결기업은 컴퓨터시스템 설계 및 자문업, 정보서비스업, 금융업과 조선기자재 제작판매 등을 영위하고 있습니다. 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
컴퓨터시스템 설계 및 자문업
지주사업
금융업
조선기자재 제작 판매
기 타
연결조정
합 계

<당 기>

총매출액
71,674,068
34,990,700
319,535,540
90,590,349
2,581,884
(34,990,700)
484,381,840

영업이익
(5,715,648)
34,990,700
171,747,215
9,835,518
(440,100)
(34,615,043)
175,802,642

자산총액
99,826,035
117,277,628
2,567,397,413
101,230,421
4,361,331
(45,253,216)
2,844,839,611

<전 기>

총매출액
78,190,110
32,581,100
316,276,660
1,102,414
2,059,170
(32,581,100)
397,628,354

영업이익
607,738
32,581,100
123,746,381
(2,480,615)
(103,986)
(32,460,300)
121,890,318

자산총액
145,314,680
81,719,862
1,928,171,132
8,023,004
2,842,889
(122,377,952)
2,043,693,615

(2) 당기와 전기의 연결기업이 위치한 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
내 수
수 출
연결조정
합 계

<당 기>

총매출액
415,065,704
103,829,065
(34,512,929)
484,381,840

<전 기>

총매출액
412,721,108
17,488,346
(32,581,100)
397,628,354

(3) 주요 고객에 대한 정보

매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없기 때문에, 주요 고객별 매출정보는 공시하지 아니합니다.

33.
건설계약

(1) 당기와 전기 중 연결기업의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초계약잔액
당기증감액(*)
당기매출인식액
기말계약잔액

<당 기>

제품매출
-
110,190,000
(88,994,829)
21,195,171

공사매출
12,108,175
5,595,232
(11,100,342)
6,603,065

합 계
12,108,175
115,785,232
(100,095,171)
27,798,236

<전 기>

공사매출
25,844,331
1,343,524
(15,079,680)
12,108,175

합 계
25,844,331
1,343,524
(15,079,680)
12,108,175

(*) 기중 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다.

(
2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
누적매출액
누적매출원가
누적매출총이익
(손실)
진행기준 매출채권
공사대금
선수금

공사대금청구액
공사대금미청구액

<당 기>

제품매출
88,994,829
75,512,071
13,482,757
-
26,012,470
-

공사매출
44,873,203
55,627,425
(10,754,222)
2,725,877
4,774,133
-

합 계
133,868,032
131,139,496
2,728,535
2,725,877
30,786,603
-

<전 기>

공사매출
33,772,860
38,567,107
(4,794,247)
4,989,046
6,473,577
-

합 계
33,772,860
38,567,107
(4,794,247)
4,989,046
6,473,577
-

(3) 당기와 전기의 계약금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명
계약일
계약상
완성기간
진행률(%)
미청구공사
공사미수금

총 액
대손충당금
총 액
대손충당금

<당 기>

싱가폴 SMIY 15,000ton Goliath Cranes
2018.01.17
2019.10.31
80.76
26,012,470
-
-
-

UAE 원전 CP-E5 정보통신공사
2013.10.02
2018.12.31
99.93
377,105
(632)
466,603
(782)

UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사
2016.01.01
2019.10.31
79.26
4,212,997
(7,062)
2,209,876
(3,704)

UAE 원전 CP-E5 정보통신공사 PPS
2016.04.01
2018.12.31
96.90
184,031
(308)
49,399
(83)

합 계

30,786,603
(8,003)
2,725,877
(4,569)

<전 기>

UAE 원전 CP-E5 정보통신공사
2013.10.02
2018.12.31
97.87
398,646
(716)
2,346,568
(4,215)

UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사
2015.12.22
2019.10.31
57.51
5,058,868
(9,087)
1,683,736
(3,024)

UAE 원전 CP-E5 정보통신공사 PPS
2016.04.01
2017.07.31
95.89
1,016,063
(1,825)
958,742
(1,722)

합 계

6,473,577
(11,628)
4,989,046
(8,961)

(
4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기와 전기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익,
계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문
추정총계약
수익변동
추정총계약
원가변동
공사손익 변동효과
미청구공사의
변동효과
공사손실
충당부채

당 기
미 래

<당 기>

공사매출
5,595,232
11,449,527
(3,515,110)
(2,339,185)
(977,134)
2,553,531

<전 기>

공사매출
1,343,524
5,175,592
(2,638,105)
(1,193,963)
379,313
2,273,091

34. 특수관계자 거래

(1) 종속기업 등의 현황

1) 종속기업 현황

회사명
지분율(%)

당 기
전 기

㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행)
100.00
100.00

㈜상상인저축은행(구:공평저축은행)
100.00
100.00

상상인선박기계㈜(구:한중선박기계)
100.00
100.00

㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈)
100.00
100.00

㈜상상인플러스(구:샤인스탁)
100.00
100.00

TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD
100.00
100.00

TEXCEL BIT MALAYSIA SDN.BHD
70.00
-

디엠씨㈜
73.65
-

2) 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구 분
당 기
전 기

관계기업
㈜씨앤지파트너스
㈜씨앤지파트너스

기타특수관계자
-
㈜제이에스앤에스

㈜제이원와이드
㈜제이원와이드

(2) 당기와 전기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명 등
이자수익
수입임대료
이자비용

<당 기>

기타특수관계자
㈜제이원와이드
-
2,400
-

주요임직원 등
11,923
-
405,493

합 계
11,923
2,400
405,493

<전 기>

기타특수관계자
㈜제이에스앤에스
-
-
89,069

㈜제이원와이드
-
1,800
2,141

주요임직원 등
15,407
-
10,455

합 계
15,407
1,800
101,665

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명 등
채 권
채 무

매출채권
대여금
미수수익
예수금
단기차입금
전환사채
미지급금
미지급비용

<당 기>

관계기업
㈜씨앤지파트너스(*)
-
200,000
13,167
-
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜제이원와이드
-
-
-
-
-
10,000,000
-
1,370

주요 임직원 등
67,515
260,333
278
358,245
5,000,000
-
210,151
95,890

합 계
67,515
460,333
13,445
358,245
5,000,000
10,000,000
210,151
97,260

<전 기>

관계기업
㈜씨앤지파트너스(*)
-
200,000
13,167
-
-
-
-
-

기타특수관계자
㈜제이에스앤에스
-
-
-
3,264,135
-
-
-
2,141

주요 임직원 등
80,870
459,694
442
1,572,424
-
-
-
15,226

합 계
80,870
659,694
13,609
4,836,559
-
-
-
17,367

(3-1) 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

(3-2) 당기말 현재 관계기업 씨앤지파트너스의 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 213,167천원입니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 및 대손충당금환입은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 연결기업과 연결기업 외의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명 등
자금대여 거래
자금차입 거래
전환사채 전환

대 여
회 수
차 입
상 환

<당 기>

관계기업
㈜에스엠티바이오
-
-
-
-
-

기타특수관계자
주요 임직원 등
517,000
716,361
17,700,000
12,700,000
-

합 계
517,000
716,361
17,700,000
12,700,000
-

<전 기>

기타특수관계자
㈜제이원와이드
-
-
3,264,135
-
-

㈜제이에스앤에스
-
-
-
-
1,319,931

주요 임직원 등
618,870
625,142
1,645,723
716,210
-

합 계
618,870
625,142
4,909,858
716,210
1,319,931

연결기업과 상기 특수관계자간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.0~4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다

(5) 연결기업은 연결기업의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 53,900,000천원(전기: 6,000,000천원 및 USD 780,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 
 
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업권급여
4,374,959
2,027,850

퇴직급여
594,038
163,954

합 계
4,968,997
2,191,804

35. 우발부채와 약정사항 

(1) 당기말 현재 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 제거의 요건을 충족하지 못하여 차입거래로 인식한 매출채권은 없습니다.

(2)
당기말 현재 연결기업이 손해배상채권청구 등과 관련하여 원고로 계류중인 사건은 18건(소송가액: 138,382백만원)이며, 소송비용확정결정신청과 관련하여 피고로 계류중인 사건은 1건(소송가액: 33백만원)입니다. 당기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며, 연결기업의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결기업이 차입금 등과 관련하여 연결기업 및 타인을 위해제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(3-1) 제공한 담보자산

(단위: 천원)

회사명
담보제공자산
담보설정액
제공처
비 고

<당 기>

㈜상상인
(구:텍셀네트컴)
출자금
302,000
소프트웨어공제조합
이행보증

출자금
37,500
한국전기공사협회
이행보증

별단예금
2,500
신한은행
당좌개설 보증금

토지,건물
3,600,000
KEB하나은행
차입금 담보

㈜상상인플러스저축은행
(구:세종상호저축은행)
지급준비예치금
5,000,000
저축은행중앙회
금융업무 담보

㈜상상인저축은행
(구:공평저축은행)
현금및현금성자산
700,000
기타
금융업무 담보

지급준비예치금
15,000,000
저축은행중앙회
금융업무 담보

상상인선박기계㈜
(구:한중선박기계)
건물 등
2,160,000
IBK기업은행
차입금 담보

단기금융상품
8,300,000
KDB산업은행
계약이행보증

단기금융상품
5,000,000
KEB하나은행
계약이행보증

단기금융상품
10,000,000
서울보증보험
계약이행보증

토지,건물
10,200,000
IBK기업은행
차입금 담보

토지,건물
15,000,000
KDB산업은행
차입금 담보

㈜상상인플러스
(구:샤인스탁)
현금및현금성자산
305,109
MS저축은행 등
금융업무 담보

단기금융상품
1,310,294
MS저축은행 등
금융업무 담보

장기금융상품
300,000
MS저축은행
금융업무 담보

합 계
77,217,404

<전 기>

㈜상상인
(구:텍셀네트컴)
출자금
302,000
소프트웨어공제조합
이행보증

별단예금
2,500
신한은행
당좌개설 보증금

㈜상상인플러스저축은행
(구:세종상호저축은행)
지급준비예치금
5,000,000
저축은행중앙회
금융업무 담보

㈜상상인저축은행
(구:공평저축은행)
지급준비예치금
8,500,000
저축은행중앙회
금융업무 담보

현금및현금성자산
700,000
기타
금융업무 담보

상상인선박기계㈜
(구:한중선박기계)
건물 등
2,160,000
IBK기업은행
차입금 담보

㈜상상인플러스
(구:샤인스탁)
현금및현금성자산
327,653
MS저축은행 등
금융업무 담보

단기금융상품
1,337,088
MS저축은행 등
금융업무 담보

장기금융상품
100,000
DB손해보험
금융업무 담보

합 계
18,429,241

(3-2) 제
공받은 지급보증

(원화단위: 천원)

회사명
제공자
보증한도
보증내역

<당 기>

㈜상상인
(구:텍셀네트컴)
소프트웨어공제조합
9,460,596
이행보증

서울보증보험
289,927
납품계약에 따른 하자보증금

168,400
채권가압류

㈜상상인플러스저축은행
(구:세종상호저축은행)
서울보증보험
209,169
공탁보증 및 이행보증

㈜상상인저축은행
(구:공평저축은행)
서울보증보험
2,135,450
가처분 및 가압류 지급보증

상상인선박기계㈜
(구:한중선박기계)
서울보증보험
183,955
철거이행보증

USD 10,000,000
지급보증서 및 계약이행보증

USD 25,000,000
계약이행보증

수출입은행
USD 10,000,000
계약이행보증

KDB산업은행
USD 30,000,000
계약이행보증

KEB하나은행
USD 10,000,000
계약이행보증

IBK기업은행
USD 7,500,000
계약이행보증

USD 2,000,000
선물환한도약정 보증

합 계
12,447,496

USD 94,500,000

<전 기>

㈜상상인
(구:텍셀네트컴)
소프트웨어공제조합
10,642,036
이행보증

서울보증보험
360,654
납품계약에 따른 하자보증금 등

168,400
채권가압류

4,369
기타

㈜상상인플러스저축은행
(구:세종상호저축은행)
서울보증보험
803,866
공탁보증 및 이행보증

㈜상상인저축은행
(구:공평저축은행)
서울보증보험
5,397,460
가처분 및 가압류 지급보증

상상인선박기계㈜
(구:한중선박기계)
서울보증보험
191,955
철거이행보증

서울보증보험 및
한국무역보험공사
707,124
외화지급보증

합 계
18,275,864

(3-3) 제공한 지급보증

(원화단위: 천원)

회사명
제공처
보증한도
보증내역

<당 기>

상상인㈜
(구:텍셀네트컴)
서울보증보험 및
한국수출입은행
USD 10,000,000
보증거래 약정에 따른 구상채무 지급보증

하나은행
7,460,000

서울보증보험
USD 25,000,000

IBK기업은행
USD 8,420,000

IBK기업은행
USD 2,000,000
선물환한도약정 보증

IBK기업은행
8,500,000
차입금 지급보증

IBK캐피탈
2,000,000
회사채 지급보증

KDB캐피탈
3,000,000

신한캐피탈
5,000,000

IBK캐피탈
5,000,000
ABL 지급보증

AJU캐피탈
5,000,000

합 계
USD 45,420,000

35,960,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 대출한도 약정 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
금융기관
약정한도
대출종류

<당 기>

㈜상상인
(구:텍셀네트컴)
신한은행
3,000,000
일반자금

국민은행
2,000,000
일반자금

우리은행
3,000,000
일반자금

하나은행
5,000,000
일반자금

기업은행
1,500,000
일반자금

KDB산업은행
12,500,000
일반자금

㈜상상인플러스저축은행
(구:세종상호저축은행)
저축은행중앙회
5,000,000
내국환업무

저축은행중앙회
35,100,345
유동성차입, 할인어음 외

㈜상상인저축은행
(구:공평저축은행)
저축은행중앙회
15,000,000
내국환업무

저축은행중앙회
47,682,071
유동성차입, 할인어음 외

저축은행중앙회
10,000,000
수표

상상인선박기계㈜
(구:한중선박기계)
중소기업은행
10,000,000
시설자금

중소기업은행
640,000
운전자금

합 계
150,422,416

<전 기>

㈜상상인
 (구:텍셀네트컴)
신한은행
3,000,000
일반자금

KB국민은행
2,000,000
일반자금

우리은행
3,000,000
일반자금

KEB하나은행
2,000,000
일반자금

㈜상상인플러스저축은행
 (구:세종상호저축은행)
저축은행중앙회
5,000,000
내국환업무

저축은행중앙회
27,779,668
콜머니, 할인어음 외

㈜상상인저축은행
 (구:공평저축은행)
저축은행중앙회
2,000,000
내국환업무

저축은행중앙회
31,642,603
콜머니, 할인어음 외

저축은행중앙회
8,000,000
수표

상상인선박기계㈜
 (구:한중선박기계)
IBK기업은행
1,500,000
시설자금

IBK기업은행
640,000
운전자금

합 계
86,562,271

(5) 보고기간종료일 현재 연결기업이 금융기관과 체결한 무역금융한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

회사명
금융기관
약정한도
내 역

<당 기>

㈜상상인
(구:텍셀네트컴)
농협은행
1,300,000
수입신용장 개설(포괄여신)

합 계
1,300,000

<전 기>

㈜상상인
(구:텍셀네트컴)
농협은행
1,300,000
수입신용장 개설(포괄여신)

KEB하나은행
650,000
수입신용장 개설(포괄여신)

합 계
1,950,000

36. 연결현금흐름표 

(1) 연결현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다.

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
장기차입금
사 채
전환사채

<당 기>

기초잔액
500,000
450,000
-
-

재무현금흐름
42,547,491
16,200,000
32,000,000
-

연결범위변동
3,295,119
-
-
5,334,321

외환차이
(2,421)
-
-
-

기타변동
-
-
(93,716)
-

기말잔액
46,340,189
16,650,000
31,906,284
5,334,321

<전 기>

기초잔액
663,742
750,000
-
1,088,470

재무현금흐름
(163,742)
(300,000)
-
-

자본금 전환청구
-
-
-
(1,088,470)

기말잔액
500,000
450,000
-
-

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 계약자산 대체
6,461,948
-

매도가능금융자산의 당기손익공정가치금융자산 대체
8,491,730
-

금융상품 기준서 개정으로 인한 대손충당금 증가 등
1,130,074
-

매도가능증권평가손익의 이익잉여금 대체 등
3,045,057
-

기타대출채권, 파생상품자산 등의 당기손익공정가치금융자산 대체
81,091,032
-

당기손익공정가치금융자산의 매출채권 대체
10,000,000
-

당기손익공정가치금융자산의 관계기업투자자산 대체
1,500,006
-

상각후원가채무증권의 유동성대체
499,999
-

매출채권(금융업)의 제각 등
8,388,624
15,191,209

매출채권(금융업)과 파생상품자산부채의 분리인식 등
-
31,263,126

매출채권 대손충당금 제각
46,712
1,723,282

만기보유금융자산의 유동성대체
-
10,864,532

미수금 대손충당금 제각
-
254,829

원재료와 재고자산평가충당금의 상계
2,812
664,274

원재료의 비품 대체
293
-

상품과 재고자산평가충당금의 상계
-
39,291

정부보조금과 감가상각비 상계
7,649
-

전환사채의 전환
-
1,327,799

장기차입금의 유동성대체
1,666,667
300,000

확정급여제도의 재측정요소
973,960
91,501

매도가능금융자산평가
-
3,523,363

기타포괄손익공정가치금융자산평가
10,059
-

장기차입금의 유동성 대체
150,000
-

회원권의 기타포괄손익공정가치금융자산 대체 등
140,525
-

토지의 투자부동산 대체
2,707,795
-

건물의 투자부동산 대체
944,263
-

37. 위험관리

(1) 재무위험관리

연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고 및 변동하는 금융환경 속에서 노출된 위험을 관리하는 데 그 목적이 있습니다. 연결기업은 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는 데 주력하고 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험
연결기업은 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업이 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러, 유럽 유로 등이 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부
채의 금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분
외화
종류
당 기
전 기

외 화
원 화
원화합계
외 화
원 화
원화합계

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
735,345
822,189
1,698,385
865,843
927,664
1,720,415

AED
2,714,421
826,270
2,712,909
791,356

EUR
-
-
217
278

기타
-
49,926
-
1,117

매출채권
USD
5,250,266
5,870,322
5,878,839
12,498,675
13,391,080
13,399,598

EUR
6,658
8,517
6,658
8,518

계약자산
USD
27,534,768
30,786,625
30,786,625
-
-
-

미수금
USD
175,311
196,015
196,015
140,720
150,767
150,767

보증금
AED
2,960,000
901,024
901,024
2,960,000
863,432
863,432

외화자산 계
USD
33,695,690
37,675,151
39,460,888
13,505,238
14,469,511
16,134,212

AED
5,674,421
1,727,294
5,672,909
1,654,788

EUR
6,658
8,517
6,875
8,796

기타
-
49,926
-
1,117

외화부채 :

매입채무
USD
1,761,641
1,969,690
2,126,181
1,617,501
1,732,991
1,825,492

AED
49,939
15,201
53,840
15,705

EUR
102,112
130,618
60,032
76,796

기타
-
10,671
-
-

미지급금
USD
137,844
154,123
154,123
247,721
265,409
265,409

미지급비용
USD
747,326
835,585
1,257,773
-
-
458,990

AED
1,386,950
422,188
1,573,499
458,990

단기차입금
USD
286,056
319,839
349,323
-
-
-

기타
-
29,484
-
-

외화부채 계
USD
2,932,866
3,279,238
3,887,400
1,865,222
1,998,400
2,549,891

AED
1,436,889
437,389
1,627,339
474,695

EUR
102,112
130,618
60,032
76,796

기타
-
40,155
-
-

보고기간종료일 현재 적용된 주요 환율은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

USD
1,118.10
1,071.40

AED
304.40
291.70

EUR
1,279.16
1,279.25

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,439,591
(3,439,591)
1,247,111
(1,247,111)

AED
128,990
(128,990)
118,009
(118,009)

EUR
(12,210)
12,210
(6,800)
6,800

기타
977
(977)
112
(112)

합 계
3,557,349
(3,557,349)
1,358,432
(1,358,432)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 연결기업의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

나. 이자율위험 
동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 연결기업의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.

연결기업은 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및
금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융자산 :

금융업매출채권
87,911
136,481

금융부채 :

금융업예수금
35,878,553
78,264,333

단기차입금
31,310,923
500,000

장기차입금(유동성 포함)
16,650,000
450,000

합 계
83,839,476
79,214,333

보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자수익
879
(879)
1,365
(1,365)

이자비용
(838,395)
838,395
(792,143)
792,143

다. 가격위험
연결기업은 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄손익공정가치지분증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익공정가치금융자산 및 기타포괄손익공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기손익공정가치금융자산
10,484,942
5,022,032

기타포괄손익공정가치지분증권
138,483
-

합 계
10,623,425
5,022,032

보고기간종료일 현재 시장가격 1% 변동시 시장성있는 지분증권에 대한 가격위험은다음과 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

당기손익공정가치금융자산
104,849
(104,849)
50,220
(50,220)

기타포괄손익공정가치지분증권
1,385
(1,385)
-
-

합 계
106,234
(106,234)
50,220
(50,220)

2) 신용위험 
신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

위험관리
연결기업은 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

금융자산의 손상
연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산
· 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권
· 상각후원가로 측정하는 기타채무상품

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

매출채권과 계약자산
연결기업은 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결기업은 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결기업은 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에근거하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정 상
30일 이하
 연체
60일 이하
 연체
90일 이하
 연체
90일 초과
 연체
합 계

당기말

기대 손실률
1.38%
12.43%
2.68%
62.34%
42.17%

총 장부금액 - 매출채권
2,205,057,131
7,557,041
10,249,854
708,751
123,343,723
2,346,916,500

총 장부금액 - 계약자산
30,786,603
-
-
-
-
30,786,603

대손충당금
(30,859,342)
(939,126)
(274,413)
(441,856)
(52,010,224)
(84,524,961)

당기초

기대 손실률
1.58%
4.22%
0.50%
0.96%
26.20%

총 장부금액 - 매출채권
1,690,549,433
1,252,870
2,778,339
70,261
46,862,385
1,741,513,288

총 장부금액 - 계약자산
6,473,577
-
-
-
-
6,473,577

대손충당금
(26,843,302)
(52,882)
(13,909)
(674)
(12,279,495)
(39,190,262)

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약자산
매출채권

당 기
전 기(*)
당 기
전 기(*)

기초 - 기준서 제1039호 적용
-
-
39,190,262
31,214,575

기초 이익잉여금의 조정
-
-
1,191,257
-

기준서 제1109호 적용에 따른 조정
11,628
-
(11,628)
-

기초 - 기준서 제1109호 적용
11,628
-
40,369,891
-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

-
48,387,848
24,890,177

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
-
(8,435,336)
(16,914,491)

환입된 미사용 금액
(3,625)
-
-
-

연결범위변동
-
-
4,194,555
-

기말
8,003
-
84,516,958
39,190,262

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 180일(금융업 제외) 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

상각후원가 측정 기타채무상품
상각후원가로 측정하는 기타채무상품에는 관계사대여금, 임직원대여금, 금융리스채권, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타채무상품에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
미수금
미수수익
대여금
합 계

전기말 - 기준서 제1039호
276,417
288,584
300,465
865,466

기초 이익잉여금의 조정
-
(61,184)
-
(61,184)

최초적용일 대손충당금 - 기준서 제1109호
276,417
227,400
300,465
804,282

당기손익에 인식된 대손충당금의 증가
-
41,337
305
41,642

연결범위변동
24,563
540,166
9,468,967
10,033,696

당기말 대손충당금
300,980
808,903
9,769,737
10,879,620

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 리스채권은 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

3) 유동성 위험 
유동성위험은 연결기업의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결기업이 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 
 
보고기간종료일 현재 연결기업의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을 기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율 등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년이하
1년에서 5년이하
5년초과
합 계

<당 기>

매입채무 및 기타채무
2,021,765,818
244,852,701
-
2,266,618,519

차입금
48,156,855
6,333,333
8,500,000
62,990,189

사채
32,000,000
-
-
32,000,000

전환사채
-
10,000,000
-
10,000,000

임대보증금
23,000
-
-
23,000

합 계
2,101,945,673
261,186,034
8,500,000
2,371,631,707

<전 기>

매입채무 및 기타채무
1,572,984,017
135,728,840
-
1,708,712,857

차입금
800,000
150,000
-
950,000

임대보증금
539,000
10,000
-
549,000

합 계
1,574,323,017
135,888,840
-
1,710,211,857

(2) 자본관리

연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결기업은 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기
비 고

부 채
2,411,139,081
1,749,446,017
(A)

자 본
433,700,529
294,247,599
(B)

현금및현금성자산
127,878,814
68,830,241
(C)

차입금
2,268,756,546
1,656,981,592
(D)

부채비율
555.95%
594.55%
(A/B)

순차입금비율
493.63%
539.73%
((D-C)/B)

38. 회계정책의 변경

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역
주 석
금 액

기초이익잉여금-기준서 제1039호

243,018,484

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류
(1)①
2,310,100

매출채권및기타채권(기타비유동채권포함)의 대손충당금 증가
(2)①
(1,130,074)

매출채권, 파생상품자산 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류
(1)④
672,815

대손충당금 등에 대한 이연법인세 변동

175,784

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

2,028,624

비지배지분

-

기초이익잉여금-기준서 제1109호

245,047,108

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주 석
당기손익
공정가치
기타포괄손익
공정가치
(전기는 매도가능
금융자산)
상각후원가
(전기는
만기보유와
대여금
수취채권)
금융자산
합 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

29,294,907
8,620,154
1,892,743,487
1,930,658,547

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류
(1)①
8,491,730
(8,491,730)
-
-

대여금및수취채권과 내재파생상품을 분리하여 인식한 파생상품 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류
(1)④
51,796,125
-
(51,123,310)
672,815

기초 장부금액-기준서 제1109호

89,582,762
128,424
1,841,620,177
1,931,331,362

이러한 변동으로 인한 연결기업의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주 석
매도가능
금융자산
 평가손익
기타포괄손익
공정가치
 금융자산평가손익
이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호

2,930,456
-
243,018,484

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류
(1)①
(3,045,057)
-
2,310,100

매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치금융자산으로 재분류
(1)②
114,601
(114,601)
-

매출채권, 파생상품자산 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류
(1)④
-
-
672,815

합 계

(2,930,456)
(114,601)
2,982,914

기초 장부금액-기준서 제1109호

-
(114,601)
246,001,399

① 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류

당기초 현재 지분상품, 출자금, 영화투자금은 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치지분증권으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분증권의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 128,424천원이 기타포괄손익공정가치지분증권으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)114,601천원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로재분류되지 않습니다.

③ 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류

국공채 등은 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류되었습니다. 연결기업은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.

④ 대여금및수취채권과 내재파생상품을 분리하여 인식한 파생상품 등의 당기손익공정가치금융자산으로 재분류

기준서 제1109호 적용전 대여금및수취채권에서 분리인식된 내재파생상품 등은 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우이므로 복합계약전체를 당기손익공정가치금융자산으로 재분류하였습니다.

⑤ 기타금융자산

단기매매목적의 지분증권과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익공정가치금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

⑥ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호
기준서 제1109호
차 이

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
68,830,241
68,830,241
-

장단기금융상품
대여금 및 수취채권
상각후원가
64,119,627
64,119,627
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
당기손익공정가치
8,491,730
8,491,730
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익공정가치
128,424
128,424
-

만기보유금융자산
만기보유금융자산
상각후원가
12,653,269
12,653,269
-

매출채권및기타채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
1,741,366,255
1,690,242,945
(51,123,310)

파생상품자산
당기손익인식
당기손익공정가치
29,294,907
81,091,032
51,796,125

기타비유동채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
5,774,094
5,774,094
-

금융자산 합계
1,930,658,547
1,931,331,362
672,815

(2) 금융자산의 손상

연결기업은 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산 등의 매출에 따른 매출채권 및 계약자산
·금융업 대출채권
·상각후원가로 측정하는 기타채무상품

① 매출채권 및 계약자산

연결기업은 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 1,130,074천원 증가되었습니다.

② 금융업 대출채권

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정 하고 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이
유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이
유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

③ 상각후원가로 측정하는 기타채무상품

상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 변동이 없습니다.

나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

연결기업은 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 연결재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기준서 제1115호
채택 전 금액
조 정
기준서 제1115호
조정 후 금액

매출채권
1,708,796,603
(6,461,948)
1,702,334,655

계약자산
-
6,461,948
6,461,948

자산총계
2,043,693,616
-
2,043,693,616

부채총계
1,749,446,017
-
1,749,446,017

이익잉여금
243,018,484
-
243,018,484

비지배지분
-
-
-

자본 총계
294,247,599
-
294,247,599

(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 연결재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 2018년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분
보고된 금액
조 정
K-IFRS 1115를
적용하지 않았을 경우

매출채권
2,262,399,542
30,778,601
2,293,178,142

계약자산
30,778,601
(30,778,601)
-

자산총계
2,845,106,654
-
2,845,106,654

부채총계
2,411,139,081
-
2,411,139,081

이익잉여금
383,852,091
-
383,852,091

비지배지분
-
-
-

자본 총계
433,967,572
-
433,967,572

- 2018년 12월 31일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 매출액, 매출원가, 판매비와관리비, 금융수익, 금융비용, 기타이익(손실), 법인세비용, 당기순이익, 총포괄손익은 동일합니다.

- 2018년 12월 31일 연결현금흐름표에 미치는 영향

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

※ 기타 참고사항

- 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 재무제표

- 재무상태표

제 30(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 29(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 상상인
(단위: 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
111,547,129,660
52,266,687,174

1. 현금및현금성자산
24,988,462,501
21,741,429,408

2. 기타유동금융자산
44,344,333,030
383,794,270

단기금융상품
-
17,100,000

단기대여금
44,644,333,030
666,694,270

대손충당금
(300,000,000)
(300,000,000)

3. 매출채권 및 기타채권
7,391,174,738
20,115,245,640

매출채권
7,159,633,820
20,222,721,009

대손충당금
(163,354,259)
(280,312,232)

미수금
248,676,922
219,965,715

대손충당금
(52,046,101)
(52,046,101)

미수수익
222,793,096
29,445,989

대손충당금
(24,528,740)
(24,528,740)

4. 재고자산
2,256,100,499
3,742,220,800

상품
284,129,241
284,570,826

평가충당금
(154,227,864)
(146,985,316)

재공품
13,890,600
134,489,600

원재료
2,897,260,743
4,056,497,536

평가충당금
(784,952,221)
(639,127,017)

미착품
-
52,775,171

5. 기타유동자산
32,567,058,892
6,283,997,056

계약자산
4,774,133,341
-

대손충당금
(8,002,685)
-

선급금
26,787,081,591
5,804,042,141

선급비용
1,013,846,645
479,954,915

Ⅱ. 비유동자산
105,556,532,811
93,047,993,285

1. 기타비유동금융자산
5,678,024,075
5,657,272,588

장기금융상품
2,500,000
114,679,620

매도가능금융자산
-
2,288,688,040

당기손익공정가치금융자산
2,158,944,566
-

만기보유금융자산
-
3,253,904,928

상각후원가채무증권
3,529,019,302
-

대손충당금
(12,439,793)
-

2. 종속기업 및 관계기업투자자산
93,905,697,997
81,719,861,740

종속기업투자자산
91,121,071,461
81,719,861,740

관계기업투자자산
2,784,626,536
-

3. 유형자산
1,841,553,472
1,677,318,006

토지
351,325,616
351,325,616

건물
1,323,724,568
1,323,724,568

감가상각누계액
(462,550,773)
(429,457,660)

차량운반구
264,478,594
243,695,628

감가상각누계액
(113,312,604)
(234,410,822)

집기비품
689,195,688
642,867,251

감가상각누계액
(583,511,702)
(542,512,913)

기타의유형자산
1,553,503,956
1,375,197,659

감가상각누계액
(1,181,299,871)
(1,053,111,321)

4. 무형자산
933,522,955
857,868,095

회원권
736,045,455
748,090,910

상표권
130,114,076
-

기타의무형자산
67,363,424
109,777,185

5. 이연법인세자산
1,969,852,146
2,146,964,443

6. 기타비유동자산
1,227,882,166
988,708,413

장기선급비용
214,541,753
-

보증금
1,013,340,413
988,708,413

자 산 총 계
217,103,662,471
145,314,680,459

부 채

Ⅰ. 유동부채
64,258,350,762
21,132,636,524

1. 매입채무 및 기타채무
11,402,467,316
16,548,259,384

매입채무
9,150,032,931
14,763,283,114

미지급금
1,302,739,121
935,209,387

미지급비용
949,695,264
849,766,883

2. 단기차입금
27,375,803,804
-

3. 유동성장기부채
1,666,666,668
-

4. 사채
21,906,284,016
-

5. 당기법인세부채
487,578,656
204,825,044

6. 기타유동부채
1,419,550,302
4,379,552,096

예수금
179,113,413
188,883,860

선수금
839,077,701
4,190,668,236

금융보증부채
401,359,188
-

Ⅱ. 비유동부채
10,362,732,685
3,625,808,925

1. 장기차입금
6,333,333,332
-

2. 확정급여부채
1,236,271,307
1,284,062,403

확정급여채무
5,556,737,941
4,684,001,898

국민연금전환금
(1,311,170)
(1,311,170)

사외적립자산
(4,319,155,464)
(3,398,628,325)

3. 장기종업원급여부채
-
68,655,886

4. 기타비유동부채
2,793,128,046
2,273,090,636

공사손실충당부채
2,553,531,279
2,273,090,636

금융보증부채
239,596,767
-

부 채 총 계
74,621,083,447
24,758,445,449

자 본

Ⅰ. 자본금
47,748,397,000
47,748,397,000

보통주자본금
47,748,397,000
47,748,397,000

Ⅱ. 자본잉여금
9,438,840,648
9,438,840,648

주식발행초과금
6,492,500,384
6,492,500,384

감자차익
2,629,287,935
2,629,287,935

자기주식처분이익
266,292,832
266,292,832

기타의자본잉여금
50,759,497
50,759,497

Ⅲ. 자본조정
(12,589,142,908)
(8,885,948,414)

자기주식
(12,589,142,908)
(8,885,948,414)

Ⅳ. 이익잉여금
97,884,484,284
72,254,945,776

미처분이익잉여금
97,884,484,284
72,254,945,776

자 본 총 계
142,482,579,024
120,556,235,010

부 채 및 자 본 총 계
217,103,662,471
145,314,680,459

- 포괄손익계산서

제 30(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 상상인
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 매출
106,664,768,348
110,771,209,882

Ⅱ. 매출원가
69,499,754,026
71,693,951,162

Ⅲ. 매출총이익
37,165,014,322
39,077,258,720

Ⅳ. 판매비와관리비
7,889,962,374
5,884,706,926

Ⅴ. 영업이익
29,275,051,948
33,192,551,794

Ⅵ. 기타이익(손실)
581,045,083
(8,426,209,132)

Ⅶ. 금융수익
1,000,871,437
921,687,973

Ⅷ. 금융비용
3,695,529,875
128,040,935

Ⅸ. 관계기업지분법손실
215,385,080
-

X. 법인세비용차감전순이익
26,946,053,513
25,559,989,700

XI. 법인세비용
863,457,272
420,748,535

XII. 당기순이익
26,082,596,241
25,139,241,165

XIII. 기타포괄손익
(441,587,719)
36,815,260

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여제도의 재측정요소
(441,587,719)
36,815,260

XIV . 총포괄이익
25,641,008,522
25,176,056,425

XV. 주당이익

기본주당이익
562
548

희석주당이익
562
539

- 이익잉여금처분계산서(안)

제 30(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 상상인
(단위: 원)

구 분
제 30(당) 기
제 29(전) 기

I. 미처분이익잉여금

97,884,484,284

72,254,945,776

전기이월미처분이익잉여금
72,254,945,776

47,078,889,351

확정급여제도의 재측정요소
(441,587,719)

36,815,260

회계정책의 변경효과
(11,470,014)

당기순이익
26,082,596,241

25,139,241,165

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

III. 합계

97,884,484,284

72,254,945,776

IV. 이익잉여금처분액

-

-

V. 차기이월미처분이익잉여금

97,884,484,284

72,254,945,776

(*)
상기 이익잉여금 처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 26일이며, 전기 처분확정일은 2018년 3월 30일이었습니다.

- 자본변동표

제 30(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 상상인
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2017년 01월 01일(전기초)
46,791,876,000
9,216,040,119
(4,631,763,152)
-
47,078,889,351
98,455,042,318

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
25,139,241,165
25,139,241,165

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
36,815,260
36,815,260

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

전환사채의 전환
956,521,000
222,800,529
-
-
-
1,179,321,529

자기주식의 취득
-
-
(4,254,185,262)
-
-
(4,254,185,262)

2017년 12월 31일(전기말)
47,748,397,000
9,438,840,648
(8,885,948,414)
-
72,254,945,776
120,556,235,010

2018년 01월 01일(당기초)
47,748,397,000
9,438,840,648
(8,885,948,414)
-
72,254,945,776
120,556,235,010

회계정책변경효과
-
-
-
-
(11,470,014)
(11,470,014)

수정후자본
47,748,397,000
9,438,840,648
(8,885,948,414)
-
72,243,475,762
120,544,764,996

총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
26,082,596,241
26,082,596,241

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(441,587,719)
(441,587,719)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래 :

자기주식의 취득
-
-
(3,703,194,494)
-
-
(3,703,194,494)

2018년 12월 31일(당기말)
47,748,397,000
9,438,840,648
(12,589,142,908)
-
97,884,484,284
142,482,579,024

- 현금흐름표

제 30(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 상상인
(단위 : 원)

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

과 목
제 30(당) 기
제 29(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
31,743,307,231
29,060,292,952

1. 영업에서 창출된 현금
(3,064,731,071)
(2,483,672,452)

(1) 당기순이익
26,082,596,241
25,139,241,165

(2) 조정
(29,332,314,622)
(24,010,019,805)

재고자산평가손실
155,880,237
104,236,336

퇴직급여
1,502,838,002
1,091,370,336

대손상각비
(62,243,788)
23,942,231

감가상각비
214,202,907
257,161,634

무형자산상각비
50,473,925
53,841,467

외화환산손실
19,305,040
774,724,550

이자비용
495,126,709
128,040,935

금융보증비용
228,991,366
-

당기손익공정가치금융자산평가손실
2,971,411,800
-

종속기업투자자산처분손실
-
1,815,260,833

종속기업투자자산손상차손
-
5,762,749,830

관계기업지분법손실
215,385,080
-

기타의대손상각비
969,779
-

유형자산처분손실
43,838
-

무형자산처분손실
4,345,455
-

공사손실충당부채전입
280,440,643
-

외화환산이익
(260,462,358)
(48,964,549)

유형자산처분이익
(20,909,092)
(18,020,000)

종속기업투자자산처분이익
-
(225,833,054)

당기손익공정가치금융자산처분이익
(6,131,874)
-

이자수익
(994,739,563)
(920,171,252)

매도가능금융자산처분이익
-
(1,061,721)

배당금수익
(34,990,700,000)
(32,581,555,000)

공사손실충당부채전입(환입)
-
(646,490,916)

법인세비용
863,457,272
420,748,535

(3) 순운전자본의 변동
184,987,310
(3,612,893,812)

매출채권의 감소(증가)
6,616,193,769
1,215,267,172

미수금의 감소(증가)
(29,014,119)
61,155,076

계약자산의 감소(증가)
1,775,446,362
-

선급금의 감소(증가)
1,572,270,030
(1,131,305,521)

선급비용의 감소(증가)
(336,468,894)
(121,061,147)

상품의 감소(증가)
441,585
(8,021,833)

재공품의 감소(증가)
120,599,000
(86,978,600)

원재료의 감소(증가)
1,156,131,115
572,964,299

미착품의 감소(증가)
52,775,171
(42,218,130)

매입채무의 증가(감소)
(5,611,926,878)
(3,538,778,525)

미지급금의 증가(감소)
368,173,883
131,605,269

예수금의 증가(감소)
(9,770,447)
117,443,260

선수금의 증가(감소)
(3,351,590,535)
841,234,690

미지급비용의 증가(감소)
47,150,354
(48,106,107)

장기종업원급여부채의 증가(감소)
(68,655,886)
(21,061,226)

퇴직금의 지급
(1,213,890,970)
(727,393,200)

관계회사전출입
(23,259,150)
-

사외적립자산의 감소(증가)
(879,617,080)
(827,639,289)

2. 이자의 수취
522,103,948
674,647,420

3. 이자의 지급
(425,724,666)
(131,032,693)

4. 배당금의 수취
34,990,700,000
32,581,555,000

5. 법인세환입액(부담액)
(279,040,980)
(1,581,204,323)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(82,111,046,441)
(4,914,133,288)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
12,578,925,181
10,638,726,533

단기금융상품의 감소
18,000,000
88,000,000

단기대여금의 감소
12,366,361,240
9,499,870,240

장기금융상품의 감소
122,313,380
-

매도가능금융자산의 처분
-
17,595,133

당기손익공정가치금융자산의 감소
6,131,874
-

종속기업투자자산의 처분
-
983,711,564

차량운반구의 처분
20,909,095
13,020,000

집기비품의 처분
769,592
10,045,060

회원권의 감소
7,700,000
-

보증금의 감소
36,740,000
26,484,536

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(94,689,971,622)
(15,552,859,821)

단기금융상품의 증가
(900,000)
-

선급금의 증가
(22,555,309,480)
(3,601,246,880)

단기대여금의 증가
(56,344,000,000)
(9,505,000,000)

장기금융상품의 증가
(10,133,760)
(18,800,640)

매도가능금융자산의 취득
-
(1,500,005,808)

당기손익공정가치금융자산의 증가
(4,337,500,000)
-

종속기업투자자산의 증가
(9,401,209,721)
(702,500,270)

관계기업투자자산의 증가
(1,500,005,808)
-

차량운반구의 취득
(153,719,517)
-

집기비품의 취득
(46,932,799)
(48,243,119)

기타의유형자산의 취득
(178,306,297)
(137,347,964)

상표권의 취득
(138,174,240)
-

기타의무형자산의 취득
-
(5,360,000)

보증금의 증가
(23,780,000)
(34,355,140)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
53,564,690,635
(4,915,795,848)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
67,160,971,134
7,668,339,693

단기차입금의 증가
37,160,971,134
7,668,339,693

사채의 발행
22,000,000,000
-

장기차입금의 증가
8,000,000,000
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(13,596,280,499)
(12,584,135,541)

단기차입금의 상환
(9,782,746,005)
(8,322,081,899)

사채발행비
(110,340,000)
-

주식발행비
-
(7,868,380)

자기주식의 취득
(3,703,194,494)
(4,254,185,262)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
3,196,951,425
19,230,363,816

Ⅴ. 현금성자산의 환율변동효과
50,081,668
(100,865,760)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산(주석33)
21,741,429,408
2,611,931,352

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산(주석33)
24,988,462,501
21,741,429,408

- 별도재무제표의 주석

제 30(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 29(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 상상인

1. 일반사항 

이 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다.

주식회사 상상인(이하 '당사')은 1989년 2월 23일에 설립되어 계전기, 전자부품 등을제조, 판매하였으나 2004년 8월 10일 네트워크 시스템의 설계 및 설치, 컨설팅 등을 주 영업목적으로 영위하는 주식회사 네트컴을 완전자회사로 하는 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 2005년 4월 30일(합병등기일 2005년 5월 6일) 동 회사를 흡수합병하였습니다. 또한, 2018년 3월 30일자로 사명을 ㈜텍셀네트컴에서 ㈜상상인으로 변경하였습니다. 당사는 서울시 금천구 가산디지털2로 123 월드메르디앙벤처센터II 13층에 소재하고 있습니다. 당사의 주식은 2000년 8월 18일자로 한국증권선물거래소 코스닥시장에 상장되었으며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
보유주식수㈜
지분율(%)

유준원
10,695,200
22.40

김수경
2,986,899
6.26

㈜제이에스앤에스
956,521
2.00

자기주식
1,338,924
2.80

소액주주
31,770,853
66.54

합 계
47,748,397
100.00

당사의 당기 재무제표는 2019년 1월 31일에 이사회에서 승인되었습니다.

2.
재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 

당사의 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 제정된
한국채택국제회계기준에
따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산
등을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원단위로 표시되어 있습니다.

2.2
제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 제ㆍ개정 내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤
처
캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준
서 제1109호 '금융상품' 제정

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)으
로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는

주석 36
에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

2.3 외화환산 
 
(1) 기능통화와
표시
통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다. 

(2) 외화거래와 기말잔액의 환산 
화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 해외사업장순투자위험회피를 위한 항목에서 발생하는 환산차이는 해당 순투자의 처분시점까지 자본에 직접 반영하고 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 관련 법인세효과 역시 동일하게 자본항목으로 처리하고 있습니다. 
 
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.
비화폐성 항목의 환산에서 발생하는 손익은 해당 항목의 공정가치 변동으로 인한 손익의 인식항목과 동일하게 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식하고
있습니다.

관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 당사가 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식한 날입니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우, 당사는 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

2.4 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익을 적용하였습니다.

(1) 네트워크장비 납품 및 설치 용역

당사는 고객에게 네트워크 분야의 통합 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 통합 솔루션 제공 계약에서 ① 하드웨어 판매, 설치용역 및 ② 유지보수등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 건설형 공사

당사의 건설형 공사부문은 플랜트 공사계약을 체결하고, 일반적으로 3년의 제작 기간이 소요됩니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. 당사는 내부 법무팀의의견을 참고하여 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 기간에 걸쳐 이행되는 시점(투입법을 이용한 진행률)에 수익을 인식합니다. 

2.5 현금및현금성자산 

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 

2.6 금융자산 

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무증권에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무증권을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분증권에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분증권에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 금융수익에 포함됩니다. 외환손익은 금융수익 또는 금융비용으로 표시하고 손상차손은 금융비용으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무증권은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정채무증권의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다.

② 지분증권

당사는 모든 지분증권에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분증권에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분증권을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분증권에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 지분증권의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 금융수익 또는 금융비용으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분증권에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 당사는 채권의 최초 인식 시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
차입금으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 공정가치 측정

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 
- 자산이나 부채의 주된 시장 
- 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 

당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 
 
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

2.8 재고자산

재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며 재고자산의 구매와 관련하여 현금흐름위험회피 요건을 만족시키는 위험회피 계약을 체결한 경우, 해당 위험회피거래로 인해 자본에 계상된 평가손익을 재고자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.
재고자산의 단위원가는
미착품(개별법)을 제외하고는 총평균법으로 결정하고 있습니다.

당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은금액으로 평가하고 있습니다.순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의
예상
판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와
판매비용을 차감한 금액입니다. 당사는 주기적으로 재고자산평가충당금의 중요한 변동을 발생시킬 가능성이 있는 미래의 제품수요 등을 검토하여 과잉, 진부화 및 시장가치의 하락 등이 발생한 경우 재고자산평가충당금을 설정하고 있으며 재고자산평가손실을 매출원가로 처리하고 있습니다. 이후 재고자산평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운
순실현가능가치
가 장부가액보다 상승한 경우에는 최초의 장부가액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하여 표시하고있습니다.

2.9 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
자산

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자자산은 원가법을 관계기업투자자산은 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 각각 회계처리하고 있습니다. 원가법으로 회계처리되는 종속기업투자자산은 종속기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리에 따라 표시되며 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 관계기업투자

자산

관계기업은 당사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은 피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.

당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 관계기업투자자산에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 
 
관계기업투자자산은 최초 취득원가에 취득시점 이후 발생한 관계기업의 순자산 변동액 중 당사의 지분 해당액을 가산하여 산정하고 있으며 취득시 식별된 영업권(손상차손 있을시 차감후 순액)을 포함하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 당사의 지분 해당분은 포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산 변동이 자본에서 발생하는 경우에는 당사의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용 가능한 경우 자본변동표에 공시하고 있습니다. 당사와 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 당사의 지분 해당분만큼 제거하고 있습니다.
 
관계기업의 재무제표 보고기간은 당사의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 당사와 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 
 
지분법을 적용할 때, 당사는 관계기업 투자에 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 필요한 경우에는 관계기업의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여
포괄
손익계산서에 인식하고 있습니다. 
 
당사는 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 관계기업투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다. 

2.11 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 

토지는 감가상각을 수행하지 아니하며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 다음의 추정내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

건 물
40년

차량운반구
5년

집 기 비 품
3~5년

기 타
3~5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을 경우 제거하고 있으며 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 손익에 반영하고 있습니다. 

당사는 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

2.12 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정

(사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치)하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한
금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 추정내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

기타의무형자산
5 년

상표권
10 년

회원권
비한정

당사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법을 매 회계연도말에 재검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다. 

(1) 연구개발비

당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별 프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. 

한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

(2) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않으며 매년 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

2.13 정부보조금

정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익관련보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며, 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련자산의 추정내용연수에 걸쳐 정액으로 포괄손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우, 낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상 

영업권과 내용연수가
비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산을 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식하는 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 차입원가 

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과
관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정

당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상

금융비용로 인식됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
금융부채

로 인식됩니다. 
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.18 종업원급여

(1) 확정급여제도 
당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도인 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도를 의미합니다. 일반적으로 확정급여제도는 나이, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다.

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 확정급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액으로 계상되고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시하고 관련 퇴직연금부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유입액을 할인하여 산정하고 있습니다. 

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 확정급여자산으로 인식하고 있습니다. 

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적 손익은 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식한 후, 이익잉여금으로 대체하고 있으며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 
 

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 

(2) 단기종업원급여 
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19 법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액을 제외하고는 당기손익으로 인식합니다. 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 경우에는 해당 법인세를 각각 기타포괄손익이나 해당 자본에서 직접 인식합니다. 

(1) 당기법인세 

당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 

(2) 이연법인세 
당사는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 인해 발생하는
일시적차이에대해 이연법인세자산과 부채를
인식하고 있습니다. 다만,
가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하는 경우 이연법인세부채를 인식하지 않으며
자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 경우 해당 거래에서 발생하는 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제되는 시점에적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이,
미사용 세액공제와 세무상결손금이
사용될 수있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 

이연법인세자산과 이연법인세부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나, 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 상계합니다. 

2.20 충당부채 및 우발부채 

당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여

포괄
손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 

또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될
가능성이 높지
않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.21 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 리스계약을 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약을 운용리스로 분류하고 있습니다. 

1) 당사가 리스제공자인 경우

당사는 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로인식하고, 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

운용리스로부터 발생하는 리스료수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 수익으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 당사가 리스이용자인 경우

금융리스의 경우
약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘며, 이자비용은 매기 부채의 기초잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에걸쳐 배분하고 있습니다. 한편, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 

운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 

2.22 자기주식

당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은
포괄
손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자기주식처분손익(기타자본항목)으로 회계처리하고 있습니다. 

2.23 주당이익 

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 

희석주당이익은 희석당기순이익을 보고기간 동안의 당사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.24 영업부문 

영업부문은 당사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 

2.25 배당

당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. 

3. 중요한 회계적 추정과 가정

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다. 

(1) 금융자산의 손상

금융자산의 대손충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(2) 비금융자산손상
당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(3) 확정급여채무 및 장기종업원급여부채
확정급여채무 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무 등은 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. 

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

공표되었으나 아직
시행되지 않은
한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다. 

(1)
기업회계기준서 제1116호 '리스'(제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정, 기업회계기준해석서 제2015호 운용리스: 인센티브, 기업회계기준해석서 제2027호 법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 평가하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라변경될 수 있습니다. 

(2)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(3)
기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정)

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(4)
기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) 

관
계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기업회계기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(
5)
기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'(제정) 

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될 지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

가)
기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) 

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 

나)
기업회계기준서 제1111호 '공동약정'(개정) 

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 

다)
기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) 

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

라)
기업회계기준서 제1023호 '차입원가'(개정) 

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

5. 현금및현금성자산 

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금
1,924
3,095

보통예금
23,678,835
20,073,480

외화예금
1,307,703
1,664,854

합 계
24,988,463
21,741,429

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금성자산은 없습니다.

6. 단기금융상품 및 장기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기금융상품 :

정기적금
-
17,100

합 계
-
17,100

장기금융상품:

정기적금
-
112,180

별단예금
2,500
2,500

합 계
2,500
114,680

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 단기금융상품과 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래처
당 기
전 기
사용제한내역

장기금융상품:

별단예금
신한은행
2,500
2,500
당좌개설보증금

합 계
2,500
2,500

7. 매출채권 및 기타채권과 단기대여금(계약자산과 상각후원가채무증권 포함)

(1) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
매출채권
계약자산
미수금
미수수익
단기대여금
상각후원가
채무증권
합 계

<당 기>

기초잔액
280,312
-
52,046
24,529
300,000
-
656,887

기준서 제1109호적용에 따른 조정
(11,628)
11,628
-
-
-
11,470
11,470

대손상각비
(58,619)
(3,625)
-
-
-
970
(61,274)

제각
(46,712)
-
-
-
-
-
(46,712)

기말잔액
163,354
8,003
52,046
24,529
300,000
12,440
560,372

<전 기>

기초잔액
1,979,652
-
306,875
24,529
300,000
-
2,611,056

대손상각비
23,942
-
-
-
-
-
23,942

제각
(1,723,282)
-
(254,829)
-
-
-
(1,978,111)

기말잔액
280,312
-
52,046
24,529
300,000
-
656,887

(2)

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권과 단기대여금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연체되지
않은 채권
연체된 채권
합 계

30일 이하
30일초과 ~
60일 이하
60일초과 ~
90일 이하
90일 초과

<당 기>

매출채권
5,912,230
68,596
66,982
57,615
1,054,211
7,159,634

대손충당금
(9,909)
(115)
(112)
(97)
(153,121)
(163,354)

미수금
196,631
-
-
-
52,046
248,677

대손충당금
-
-
-
-
(52,046)
(52,046)

미수수익
198,264
-
-
-
24,529
222,793

대손충당금
-
-
-
-
(24,529)
(24,529)

단기대여금
44,344,333
-
-
-
300,000
44,644,333

대손충당금
-
-
-
-
(300,000)
(300,000)

계약자산
4,774,133
-
-
-
-
4,774,133

대손충당금
(8,003)
-
-
-
-
(8,003)

합 계
55,407,679
68,481
66,870
57,518
901,090
56,501,638

<전 기>

매출채권
18,160,983
321,720
53,347
47,739
1,638,932
20,222,721

대손충당금
(32,325)
(578)
(96)
(86)
(247,227)
(280,312)

미수금
167,920
-
-
-
52,046
219,966

대손충당금
-
-
-
-
(52,046)
(52,046)

미수수익
4,917
-
-
-
24,529
29,446

대손충당금
-
-
-
-
(24,529)
(24,529)

단기대여금
366,694
-
-
-
300,000
666,694

대손충당금
-
-
-
-
(300,000)
(300,000)

합 계
18,668,189
321,142
53,251
47,653
1,391,705
20,481,940

8. 재고자산 

당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입액은 없으며, 평가손실 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출원가:

재고자산평가손실
155,880
104,236

9. 공정가치금융자산 및 상각후원가채무증권

(1) 당기말 현재 당기손익공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주식수㈜
지분율(%)
취득가액
공정가액
장부금액

<당 기>

시장성없는 주식 :

㈜에이티엠플러스
5,000
1.77
100,000
19,264
19,264

㈜씨비엔바이오텍
158,563
4.24
1,540,000
117,882
117,882

이채널㈜
19,782
0.99
1,483,650
333,773
333,773

㈜미래프라즈마
15,960
15.78
3,990,000
-
-

㈜엑스로드
-
-
950,000
-
-

소 계
8,063,650
470,920
470,920

출자금 :

소프트웨어공제조합
594
-
302,000
302,000
302,000

정보통신공제조합
70
-
15,763
15,763
15,763

한국전기공사협회
200
-
37,500
37,500
37,500

소 계
355,263
355,263
355,263

영화투자금 :

㈜오콘
-
-
178,601
-
-

소 계
178,601
-
-

전환사채 :

디엠씨㈜
-
-
4,300,000
1,332,762
1,332,762

소 계
4,300,000
1,332,762
1,332,762

합 계
12,897,514
2,158,945
2,158,945

(2) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

(3) 당기말 현재 상각후원가채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종목명
연이자율(%)
당 기(*)

후순위채권
(주)상상인플러스저축은행(구: (주)세종상호저축은행)
3.00
3,516,580

(*) 대손충당금을 차감한 순장부가액입니다.

(4) 당기말 현재 상각후원가채무증권의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이하
-

1년 초과 5년 이내
3,516,580

5년 초과
-

합 계
3,516,580

10. 유가증권

(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
주식수㈜
지분율(%)
취득가액
공정가액
손상차손
장부금액

<전 기>

시장성없는 주식 :

㈜에이티엠플러스(구: ㈜키스뱅크)
5,000
1.77
100,000
(*)
(80,736)
19,264

㈜씨비엔바이오텍
158,563
4.24
1,540,000
(*)
(1,422,118)
117,882

이채널㈜
19,782
0.99
1,483,650
(*)
(1,149,877)
333,773

㈜에스엠티바이오
138,428
12.00
1,500,006
(*)
-
1,500,006

㈜미래프라즈마
15,960
15.78
3,990,000
(*)
(3,990,000)
-

㈜엑스로드
-
-
950,000
(*)
(950,000)
-

소 계
9,563,656

(7,592,731)
1,970,925

출자금 :

소프트웨어공제조합
594
-
302,000
(*)
-
302,000

정보통신공제조합
70
-
15,763
(*)
-
15,763

소 계
317,763

-
317,763

영화투자금 :

㈜오콘
-
-
190,865
(*)
(190,865)
-

소 계
190,865

(190,865)
-

합 계
10,072,284

(7,783,596)
2,288,688

(*) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 전기 중 매도가능금융자산에 대하여 인식한 손상차손은 없습니다. 

(3) 출자금 중 일부는 이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

(4) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종목명
연이자율(%)
전 기

후순위채권
(주)상상인플러스저축은행(구: (주)세종상호저축은행
3.00
3,253,905

(5) 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기일 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

1년 이하
-

1년 초과 5년 이내
3,253,905

5년 초과
-

합 계
3,253,905

11. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국
업 종
결산월
당 기
전 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업 :

㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행)(*1)
대한민국
금융업
12월
100.00
38,561,703
100.00
38,561,703

㈜상상인저축은행
(구:공평저축은행)(*1)
대한민국
금융업
12월
100.00
31,477,559
100.00
31,477,559

㈜상상인선박기계
(구:한중선박기계)(*1)
대한민국
조선기자재
제작 판매
12월
100.00
15,510,300
100.00
9,278,100

㈜상상인그룹
(구:티엔시스템즈)
대한민국
RMS 운영 및
주식대출 모집
12월
100.00
700,000
100.00
300,000

㈜상상인플러스
(구:샤인스탁)(*1)
대한민국
RMS 운영 및
주식대출 모집
12월
100.00
3,302,500
100.00
2,102,500

TEXCELL NETCOM
MALAYSIA SDN.BHD
말레이시아
컴퓨터시스템
설계 및 자문업
12월
100.00
139,010
100.00
-

TEXCELL BIT
MALAYSIA SDN.BHD
말레이시아
컴퓨터시스템 설계 및 자문업
12월
70.00
-
-
-

디엠씨㈜(*2)
대한민국
조선기자재
제작 판매
12월
7.36
1,430,000
-
-

소 계

91,121,071

81,719,862

관계기업 :

㈜에스엠티바이오
대한민국
의학 및 약학 연구개발업
12월
21.43
2,784,627
-
-

㈜씨앤지파트너스(*3)
대한민국
경영자문
12월
33.33
-
33.33
-

소 계

2,784,627

-

합 계

93,905,698

81,719,862

(*1) 당기 중 사명을 변경하였습니다.
(*2) 당사의 지분율은 7.36%이고, 당사의 종속기업은 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계)의 지분율은 66.28%입니다.
(*3) 전기 이전에 영업손실 누적에 따라 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 종속기업투자자산에 대한 손상차손은 5,762,750천원입니다.

(3) 당기와 전기 중 관계기업투자자산의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
기 초
취 득
지분법손익
대체(*2)
손상차손
기 말

<당 기>

㈜에스엠티바이오(*1)
-
1,500,006
(215,385)
1,500,006
-
2,784,627

(*1) 당사는 피투자기업이 외부감사인으로부터 감사를 받지 아니하여 피투자기업의 대표이사의 서명날인이 된 보고기간종료일 현재의 재무제표를 사용하였습니다.
(*2) 당기손익공정가치금융자산에서 대체되어 증가한 내역입니다.

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매 출
당기순손실
기타포괄손익
총포괄손익

<당 기>

㈜에스엠티바이오
375,273
1,620,074
78,619
73,746
-
(1,005,108)
-
(1,005,108)

(5) 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
순자산
지분율(%)
순자산지분금액
영업권
내부거래
장부금액

<당 기>

㈜에스엠티바이오
1,842,983
21.43
394,934
2,389,693
-
2,784,627

(6)
당기와 전기 중 종속기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
81,719,862
89,353,251

증가
9,401,210
702,500

감소
-
(2,573,139)

손상차손
-
(5,762,750)

기말잔액
91,121,071
81,719,862

12. 유형자산 

(1) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
취 득
감가상각비
처 분
기타증(감)
기말잔액

<당 기>

토지
351,326
-
-
-
-
351,326

건물
894,267
-
(33,093)
-
-
861,174

차량운반구
9,285
153,720
(11,838)
-

151,166

집기비품
100,354
46,933
(41,083)
(813)
293
105,684

기타의유형자산
322,086
178,306
(128,189)
-
-
372,204

합 계
1,677,318
378,959
(214,203)
(813)
293
1,841,553

<전 기>

토지
351,326
-
-
-
-
351,326

건물
927,360
-
(33,093)
-
-
894,267

차량운반구
48,107
-
(38,823)
-
-
9,284

집기비품
106,422
48,243
(49,266)
(5,045)
-
100,354

기타의유형자산
329,726
137,348
(135,980)
-
(9,007)
322,087

합 계
1,762,941
185,591
(257,162)
(5,045)
(9,007)
1,677,318

(2)
당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 일부 토지와 건물 등은 이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험가입자산
보험회사
보험내역
당 기
전 기

건물, 집기비품, 재고자산
롯데손해보험 등
화재보험
730,000
730,000

한편, 당사는 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험, 종업원에 대한 산업재해보험에가입하고 있습니다.

13. 무형자산 

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액/
손상차손누계액
장부금액

<당 기>

회원권(*)
932,529
(196,484)
736,045

상표권
138,174
(8,060)
130,114

기타의무형자산
347,368
(280,005)
67,363

합 계
1,418,072
(484,549)
933,523

<전 기>

회원권(*)
944,575
(196,484)
748,091

기타의무형자산
347,368
(237,591)
109,777

합 계
1,291,943
(434,075)
857,868

(*) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증 가
상 각
손상차손
처 분
기말잔액

개별취득
내부개발

<당 기>

회원권
748,091
-
-
-
-
(12,045)
736,045

상표권
-
138,174
-
(8,060)
-
-
130,114

기타의무형자산
109,777
-
-
(42,414)
-
-
67,363

합 계
857,868
138,174
-
(50,474)
-
(12,045)
933,523

<전 기>

회원권
748,091
-
-
-
-
-
748,091

기타의무형자산
158,258
5,360
-
(53,841)
-
-
109,777

합 계
906,349
5,360
-
(53,841)
-
-
857,868

(3) 당기에 발생한 무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 30,476천원 및 19,998천원(전기: 30,541천원 및 23,300천원)이 계상되어 있습니다.

(4) 당기에 발생한 경상개발비는 652,887천원(전기: 486,440천원)입니다.

(5) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율(%)
당 기
전 기

KEB하나은행
일반자금
3.93
1,152,151
-

KDB산업은행
일반자금
3.23
300,000
-

KDB산업은행
일반자금
3.62
3,700,000
-

KDB산업은행
일반자금
2.80
8,500,000
-

중소기업은행
일반자금
3.53
1,500,000
-

국민은행
일반자금
3.52
1,934,201
-

국민은행
일반자금
3.53
1,000,000
-

우리은행
일반자금
3.51
4,000,000
-

우리은행
일반자금
3.60
2,967,667
-

신한은행
일반자금
3.63
2,001,946
-

농협은행
USANCE
-
319,839
-

합 계
27,375,804
-

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
차입용도
연이자율(%)
만기일
당 기
전 기

KEB하나은행
일반자금
3.61
2021.06.28
3,000,000
-

농협은행
일반자금
3.98
2020.08.27
5,000,000
-

합 계
8,000,000
-

유동성 대체액
1,666,667
-

차감후 잔액
6,333,333
-

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

2019년
1,666,667

2020년
3,333,333

2021년
3,000,000

2022년
-

2023년
-

2024년 이후
-

합 계
8,000,000

15. 사채

(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
표면이자율(%)
당 기
전 기

제13회 무보증 사모사채
2018.11.21
2019.11.21
5.5
22,000,000
-

차감 : 사채할인발행차금
(93,716)
-

잔 액
21,906,284
-

(2) 상기 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

가)
권면총액
: 22,000,000,000 원

나)
발행가액
: 발행 액면금액의 100.00%

다)
액면이자율
: 5.50%

라)
상환방법
: 만기일시상환 및 조기상환권 부여

마)
조기상환조건
: 발행 후 4개월이 경과한 날 및 이후 100.00% 행사가능

(3) 상기 사채와 관련하여 최대주주로부터 26,400,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).

16. 범주별 금융상품 

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
상각후원가 측정
금융자산
합 계
공정가액

<당 기>

당기손익공정가치금융자산
2,158,945
-
2,158,945
2,158,945

상각후원가금융자산:

현금및현금성자산
-
24,988,463
24,988,463
(*1)

단기대여금
-
44,344,333
44,344,333
(*1)

매출채권및기타채권
-
7,391,175
7,391,175
(*1)

장기금융상품
-
2,500
2,500
(*1)

상각후원가채무증권
-
3,516,580
3,516,580
(*1)

보증금
-
1,013,340
1,013,340
(*1)

소 계
-
81,256,390
81,256,390
-

금융자산 합계
2,158,945
81,256,390
83,415,335
2,158,945

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계
공정가액

<전 기>

A. 상각후원가로 인식된 금융자산 :

현금및현금성자산
-
21,741,429
-
-
21,741,429
(*1)

단기금융상품
-
17,100
-
-
17,100
(*1)

단기대여금
-
366,694
-
-
366,694
(*1)

매출채권및기타채권
-
20,115,246
-
-
20,115,246
(*1)

장기금융상품
-
114,680
-
-
114,680
(*1)

만기보유금융자산
-
-
-
3,253,905
3,253,905
(*1)

보증금
-
988,708
-
-
988,708
(*1)

소 계
-
43,343,857
-
3,253,905
46,597,762
-

B. 원가로 인식된 금융자산 :

매도가능금융자산
-
-
2,288,688
-
2,288,688
(*2)

소 계
-
-
2,288,688
-
2,288,688
-

금융자산 합계
-
43,343,857
2,288,688
3,253,905
48,886,450
-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다.
(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 기업회계기준서 제1039호에 따라 원가로 측정하였고 공정가치의 공시를 생략하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로
측정하는 금융부채
금융보증계약
합 계
공정가액

<당 기>

매입채무및기타채무
11,402,467
-
11,402,467
(*1)

단기차입금
27,375,804
-
27,375,804
(*1)

사채
21,906,284
-
21,906,284
(*1)

장기차입금
8,000,000
-
8,000,000
(*1)

금융보증부채
-
640,956
640,956
(*1)

합 계
68,684,555
640,956
69,325,511

<전 기>

매입채무및기타채무
16,548
-
16,548
(*1)

합 계
16,548
-
16,548

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치의 공시를 생략하였습니다. 

(3) 당기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

<당 기>

금융자산:

당기손익공정가치금융자산
-
-
2,158,945
2,158,945

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수 준
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.
단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분당기손익-공정가치금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치지분증권으로 분류된 상장된 지분증권으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
 

17. 충당부채

당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가액
환입액
기말잔액

공사손실충당부채
2,273,091
280,441
-
2,553,531

18. 종업원급여 

(1) 퇴직급여

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 평가는 연금계리방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인(흥국생명보험㈜)에 의하여 수행되었습니다.

1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여채무의 현재가치
5,556,738
4,684,002

사외적립자산의 공정가치
(4,319,155)
(3,398,628)

국민연금전환금
(1,311)
(1,311)

확정급여부채
1,236,271
1,284,062

2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
4,684,002
4,346,542

이자비용
114,249
100,333

당기근무원가
1,469,312
1,058,862

퇴직급여지급액
(1,213,891)
(727,393)

기타증(감)(*)
(23,259)
-

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에 따른 보험수리적손익
-
(958,208)

재무적가정의 변동에 따른 보험수리적손익
80,847
820,517

경험적조정에 따른 보험수리적손익
445,478
43,349

기말잔액
5,556,738
4,684,002

(*) 관계사 전입으로 인한 효과

3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
3,399,939
2,551,618

사외적립자산의 기대수익
80,723
67,824

기여금 납부액
2,039,603
1,000,000

퇴직급여지급액
(1,159,986)
(172,361)

재측정요소
(39,813)
(47,142)

기말잔액
4,320,467
3,399,939

4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종업원급여에 포함된 총 비용 :

당기근무원가
1,469,312
1,058,862

순이자비용
33,526
32,508

합 계
1,502,838
1,091,370

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소:

확정급여제도의 재측정요소의 세전기타포괄손익
(566,138)
47,199

법인세효과
124,550
(10,384)

합 계
(441,588)
36,815

5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

현금및현금성자산
1,311
1,311

단기금융상품
4,319,155
3,398,628

합 계
4,320,467
3,399,939

6) 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

①
재무
적 가정

(단위: %)

구 분
당 기
전 기

할인율
2.30
2.61

미래임금상승률
5.00
5.00

② 인구
통계적 가정

사망률은 보험개발원에서 산출한 퇴직연금 생존사망률을 사용하였고, 중도퇴직률은 당사의 과거 경험에 의해 연령별로 산출하였습니다. 또한 정년퇴직 연령은 60세를 적용하였습니다.

7) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 적용한 주요 보험수리적 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주요 가정의 변동
당 기
전 기

할인율
1.0% 증가
(247,920)
(207,192)

1.0% 감소
276,569
231,028

미래임금상승율
1.0% 증가
267,286
224,003

1.0% 감소
(244,799)
(205,183)

8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,300,166천원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년
미만
2~5년
미만
5년이상
합 계

급여지급액
730,894
1,980,440
2,572,149
9,868,410
15,151,894

확정급여채무의 가중평균만기는 5.80년(전기: 4.76년)입니다.

19. 자본금 및 주식발행초과금 
 
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

주식의 종류
보통주
보통주

수권주식수
500,000,000 주
500,000,000 주

1주당금액
1,000 원
1,000 원

발행주식수
47,748,397 주
47,748,397 주

보통주자본금
47,748,397,000 원
47,748,397,000 원

(2) 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수㈜
자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
46,791,876
46,791,876
6,129,090
52,920,966

전환사채 전환청구
956,521
956,521
363,410
1,319,931

전기말
47,748,397
47,748,397
6,492,500
54,240,897

당기초
47,748,397
47,748,397
6,492,500
54,240,897

당기말
47,748,397
47,748,397
6,492,500
54,240,897

전기 중 전환사채의 전환청구로 인하여 보통주식 956,521주 발행되었습니다.

20. 이익잉여금처분계산서

당기와 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

97,884,484,284

72,254,945,776

전기이월미처분이익잉여금
72,254,945,776

47,078,889,351

확정급여제도의 재측정요소
(441,587,719)

36,815,260

회계정책의 변경효과
(11,470,014)

당기순이익
26,082,596,241

25,139,241,165

II. 임의적립금 등의 이입액

-

-

III. 합계

97,884,484,284

72,254,945,776

IV. 이익잉여금처분액

-

-

V. 차기이월미처분이익잉여금

97,884,484,284

72,254,945,776

상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 26일이며 전기 처분확정일은2018년 3월 30일이었습니다. 

21. 기타자본항목 

보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

감자차익
2,629,288
2,629,288

자기주식처분이익
266,293
266,293

기타의자본잉여금
50,759
50,759

자기주식(*)
(12,589,143)
(8,885,948)

합 계
(9,642,803)
(5,939,608)

(*) 당사는 당기말 현재 2016년 주식병합의 단주처리를 위하여 950주(취득금액 4,281천원)의 자기주식과 적정 유통주식수 유지를 위하여 매입한 1,337,974주(취득금액 12,584,862천원)의 자기주식을 취득하여 보유중이며, 향후 조속한 시일내에 처분할 예정입니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
 
22.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

고객과의 계약에서 생기는 수익
71,674,068

배당금수익
34,990,700

총 수익
106,664,768

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

당사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

제 품
상 품
공 사
기 타
합 계

주요재품/용역:

네트워크 장비 등
36,713,814
33,786
-
-
36,747,600

유지보수
-
-
-
21,874,619
21,874,619

공사용역
-
-
11,100,342
-
11,100,342

기타
-
724,955
-
1,226,551
1,951,507

합 계
36,713,814
758,742
11,100,342
23,101,170
71,674,068

수익인식시기:

한 시점에 인식
36,713,814
758,742
-
1,226,551
38,699,107

기간에 걸쳐 인식
-
-
11,100,342
21,874,619
32,974,961

합 계
36,713,814
758,742
11,100,342
23,101,170
71,674,068

22.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 당사가 인식하고 있는 계약부채는 없으며, 계약자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
당기초

공사용역에 대한 계약자산
4,774,133
6,473,576

계약자산 합계
4,774,133
6,473,576

(2) 계약자산의 유의적인 변동

가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역을 제공하는 계약이 감소함에 따라 계약자산이 감소하였습니다. 또한 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 계약자산에 대하여 대손충당금을 인식하였습니다(주석 34 참조).

(3) 당기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격 총액은 6,603,065천원입니다.

23. 매출원가

당기와 전기의 매출원가의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가 :
32,420,648
38,671,692

기초제품재고액
-
-

당기제품제조원가
32,420,648
38,671,692

기말제품재고액
-
-

상품매출원가 :
560,704
613,338

기초상품재고액
137,586
114,646

당기상품매입액
554,649
637,350

타계정대체(순액)
(1,629)
(1,072)

기말상품재고액
(129,901)
(137,586)

공사매출원가
17,060,317
18,313,185

기타매출원가
19,458,084
14,095,737

합 계
69,499,754
71,693,951

24. 판매비와관리비

당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
4,517,874
2,754,362

퇴직급여
547,799
541,031

복리후생비
456,860
389,660

여비교통비
86,161
97,567

통신비
24,096
27,568

수도광열비
25,441
20,696

세금과공과
218,946
192,579

지급임차료
68,686
84,532

감가상각비
27,822
53,943

보험료
85,832
116,788

접대비
476,860
497,382

광고선전비
119,272
10,188

운반비
34,702
24,538

수선비
-
1,979

지급수수료
470,881
441,921

무형자산상각비
19,998
23,300

소모품비
33,501
17,084

교육훈련비
1,481
5,782

차량유지비
33,010
66,845

견본비
300
1,072

도서인쇄비
49,798
5,504

대손상각비
(62,244)
23,942

경상연구개발비
652,887
486,440

합 계
7,889,962
5,884,707

25. 비용의 성격별 분류 

(1) 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

원재료 및 부재료비
30,109,807
38,773,747

상품의 매입
553,020
636,278

제품 및 재공품의 변동
128,283
(109,919)

감가상각비 및 무형자산상각비
264,677
311,003

종업원급여
24,847,446
15,715,333

세금과공과
506,255
463,783

접대비
481,778
511,478

지급수수료
3,573,525
9,830,683

교육훈련비
31,995
45,417

차량유지비
240,195
222,015

광고선전비
119,272
10,188

대손상각비
(62,244)
23,942

외주가공비
1,155,018
1,030,884

외주비
12,373,195
8,593,931

기타
3,067,493
1,519,895

합 계(*)
77,389,716
77,578,658

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.
 
(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여(장기근속급여포함)
20,263,694
11,572,006

퇴직급여
1,502,838
1,091,370

복리후생비
3,080,914
3,051,957

합 계
24,847,446
15,715,333

26. 기타이익(손실) 

당기와 전기 중 발생한 기타이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
517,690
445,973

외화환산이익
260,462
48,965

유형자산처분이익
20,909
18,020

잡이익
157,056
1,103

종속기업투자자산처분이익
-
225,833

수입임대료
2,400
2,600

외환차손
(295,781)
(790,400)

외화환산손실
(19,305)
(774,725)

기타의대손상각비
(970)
-

유형자산처분손실
(44)
-

기부금
(50,000)
(3,000)

종속기업투자자산손상차손
-
(5,762,750)

종속기업투자자산처분손실
-
(1,815,261)

무형자산처분손실
(4,345)
-

잡손실
(7,028)
(22,567)

합 계
581,045
(8,426,209)

27. 금융수익과 금융비용 

(1) 당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융상품의 범주별 수익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
상각후원가
금융자산
합 계

<당 기>

이자수익
-
-
-
-
994,740
994,740

당기손익공정가치금융자산처분이익
6,132
-
-
-
-
6,132

합 계
6,132
-
-
-
994,740
1,000,871

<전 기>

이자수익
-
555,292
-
364,879
-
920,171

배당금수익
-
-
455
-
-
455

매도가능금융자산처분이익
-
-
1,062
-
-
1,062

합 계
-
555,292
1,517
364,879
-
921,688

(2) 당기와 전기 중 발생한 금융비용 및 금융상품의 범주별 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기손익공정가치금융자산
상각후원가
측정금융부채
금융보증계약
합 계

<당 기>

이자비용
-
495,127
-
495,127

금융보증비용
-
-
228,991
228,991

당기손익공정가치금융자산평가손실
2,971,412
-
-
2,971,412

합 계
2,971,412
495,127
228,991
3,695,530

<전 기>

이자비용
-
128,041
-
128,041

합 계
-
128,041
-
128,041

28. 법인세비용 
 
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기 법인세부담액
561,795
935,781

일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
177,112
(544,308)

자본에 직접 반영된 법인세부담액
124,550
29,275

법인세비용
863,457
420,748

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용과 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

확정급여제도의 재측정요소
124,550
(10,384)

전환권대가
-
39,659

자본에 직접 반영된 법인세비용
124,550
29,275

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
26,946,054
25,559,990

적용세율에 따른 세부담액
5,906,132
5,601,198

조정사항

비과세수익
(7,697,954)
(7,167,842)

비공제비용
209,990
1,403,349

미인식이연법인세자산(부채)
1,935,043
(421,857)

기타(세율차이 등)
510,247
1,005,900

법인세비용
863,457
420,748

유효세율
3.20%
1.65%

(4) 당기 및 전기 중 누적일시적차이, 이월결손금, 세액공제 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
일시적차이 등
이연법인세자산(부채)

기초잔액
증감액
기말잔액
기초잔액
증감액
기말잔액

<당 기>

일시적차이로 인한 이연법인세

확정급여채무
4,682,691
872,736
5,555,427
1,030,192
192,002
1,222,194

사외적립자산
(3,398,628)
(920,527)
(4,319,155)
(747,698)
(202,516)
(950,214)

감가상각비
240
-
240
53
-
53

종업원급여
268,885
(72,593)
196,292
59,155
(15,971)
43,184

미수수익
(29,446)
(193,347)
(222,793)
(6,478)
(42,536)
(49,014)

당기손익공정가치금융자산
-
2,967,238
2,967,238
-
652,792
652,792

재고자산평가충당금
785,428
153,370
938,798
172,794
33,741
206,536

대손충당금
453,719
28,756
482,475
99,818
6,326
106,145

공사손실충당부채
2,110,627
442,904
2,553,531
464,338
97,439
561,777

종속기업 및 관계기업투자자산
11,263,132
215,385
11,478,517
2,477,889
47,385
2,525,274

매도가능금융자산손상차손
5,083,213
(6,132)
5,077,081
1,118,307
(1,349)
1,116,958

만기보유금융자산
746,095
(275,114)
470,981
164,141
(60,525)
103,616

무형자산손상차손
196,484
-
196,484
43,226
-
43,226

차량운반구
6,015
42,374
48,390
1,323
9,322
10,646

선급비용
-
(411,965)
(411,965)
-
(90,632)
(90,632)

금융보증부채
-
640,956
640,956
-
141,010
141,010

사채할인발행차금
-
93,716
93,716
-
20,618
20,618

정부보조금
-
12,186
12,186
-
2,681
2,681

소 계
22,168,455
3,589,943
25,758,398
4,877,060
789,788
5,666,848

세무상결손금
4,390,538
4,166,863
8,557,401
965,918
916,710
1,882,628

세액공제
-
51,433
51,433
-
51,433
51,433

이연법인세자산(부채) 합계
7,600,909

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
5,631,057

인식한 이연법인세자산(부채)
1,969,852

<전 기>

일시적차이로 인한 이연법인세

확정급여채무
4,063,725
618,965
4,682,691
894,020
136,172
1,030,192

사외적립자산
(2,550,307)
(848,321)
(3,398,628)
(561,068)
(186,631)
(747,698)

감가상각비
240
-
240
53
-
53

종업원급여
290,574
(21,689)
268,885
63,926
(4,772)
59,155

미수수익
(28,801)
(645)
(29,446)
(6,336)
(142)
(6,478)

재고자산평가충당금
1,385,300
(599,872)
785,428
304,766
(131,972)
172,794

대손충당금
2,371,000
(1,917,281)
453,719
521,620
(421,802)
99,818

공사손실충당부채
2,919,582
(808,954)
2,110,627
642,308
(177,970)
464,338

종속기업 및 관계기업투자자산
11,231,600
31,532
11,263,132
2,470,952
6,937
2,477,889

매도가능금융자산손상차손
5,084,275
(1,062)
5,083,213
1,118,540
(234)
1,118,307

수입이자
30,720
(30,720)
-
6,758
(6,758)
-

만기보유금융자산
990,974
(244,879)
746,095
218,014
(53,873)
164,141

무형자산손상차손
196,484
-
196,484
43,226
-
43,226

전환권조정 및 사채할인발행차금
(129,710)
129,710
-
(28,536)
28,536
-

사채상환할증금
118,180
(118,180)
-
26,000
(26,000)
-

차량운반구
28,561
(22,546)
6,015
6,283
(4,960)
1,323

소 계
26,002,396
(3,833,941)
22,168,455
5,720,527
(843,467)
4,877,060

세무상결손금
-
4,390,538
4,390,538
-
965,918
965,918

세액공제
-
-
-
-
-
-

이연법인세자산(부채) 합계
5,842,978

실현가능성이 낮아 인식하지 않은 이연법인세자산(부채)
3,696,014

인식한 이연법인세자산(부채)
2,146,964

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이연법인세자산

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
273,018
231,949

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
2,696,062
2,669,192

소 계
2,969,081
2,901,141

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(49,014)
(6,478)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(950,214)
(747,698)

소 계
(999,229)
(754,176)

이연법인세사자산(부채)
1,969,852
2,146,964

(6) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 2018년 12월 31일 현재 당사는 실현가능성이 없는 일시적차이 25,595,714천원을 제외한 일시적차이에 대해서 이연법인세자산을 인식하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산을 인식하지 아니한 차감할 일시적차이, 이월결손금 및 세액공제의 내역과 이연법인세자산을 인식하지 아니한 이월결손금 및 세액공제의 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만 기
당 기
전 기

일시적차이:

종속기업투자자산
-
5,762,750
5,762,750

관계기업투자자산
-
5,715,767
5,500,382

대손충당금
-
482,475
453,719

매도가능금융자산손상차손
-
5,077,081
5,083,213

기타
-
240
-

소 계
17,038,313
16,800,064

이월결손금
2027년
4,133,780
-

2028년
4,423,621
-

소 계
8,557,401
-

합 계
25,595,714
16,800,064

29. 주당이익 

(1) 기본주당이익 

1) 당기와 전기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순이익
26,082,596,241
25,139,241,165

가중평균유통보통주
46,421,761
45,900,510

기본주당이익
562
548

2) 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
일 자
주식수(주)
일 수
적 수
가중평균발행
보통주식수(주)

<당 기>

전기이월
01.01~12.31
46,586,304
365
17,004,000,960
46,586,304

자기주식
01.03~12.31
(176,831)
340
(60,058,111)
(164,543)

합 계

46,409,473

16,943,942,849
46,421,761

<전 기>

전기이월
01.01~12.31
46,130,926
365
16,837,787,990
46,130,926

자기주식
03.03~12.31
(501,143)
231
(115,667,126)
(316,896)

전환사채
11.29~12.31
956,521
33
31,565,193
86,480

합 계

46,586,304

16,753,686,057
45,900,510

(2) 당기와 전기의 희석주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분
당 기
전 기

유통보통주
46,421,761
45,900,510

희석성 잠재보통주
-
870,041

희석보통주식수
46,421,761
46,770,551

보통주당기순이익
26,082,596,241
25,139,241,165

희석성잠재보통주 비용가산
-
69,473,678

희석당기순이익
26,082,596,241
25,208,714,843

희석주당이익
562
539

30. 부문별보고 

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. 

(1) 지역별 정보

(단위: 천원)

구 분
내 수
수 출
합 계

<당 기>

매출액
93,426,052
13,238,717
106,664,768

<전 기>

매출액
93,282,864
17,488,346
110,771,210

(2) 주요 고객에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출액
의존도(%)
매출액
의존도(%)

㈜상상인저축은행
(구:공평저축은행)
20,000,000
18.75
-
-

㈜상상인플러스저축은행
(구:세종상호저축은행)
14,990,700
14.05
26,996,100
24.37

현대오토에버(주)
13,314,965
12.48
18,278,925
16.50

합 계
48,305,665
45.29
45,275,025
40.87

31.

특수관계자 거래

(1) 종속기업 등의 현황 

1) 종속기업 현황

회사명
회사명
지분율(%)

당 기
전 기

종속기업
㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행)
100.00
100.00

㈜상상인저축은행(구:공평저축은행)
100.00
100.00

㈜상상인선박기계(구:한중선박기계)
100.00
100.00

㈜상상인그룹(구:티엔시스템즈)
100.00
100.00

㈜상상인플러스(구:샤인스탁)
100.00
100.00

TEXCELL NETCOM MALAYSIA SDN.BHD
100.00
100.00

TEXCELL BIT MALAYSIA SDN.BHD
70.00
-

디엠씨㈜(*)
7.36
-

(*) 당사의 종속기업인 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계)가 동사의 최대주주(지분률: 66.28%)임에 따라 동사를 당사의 종속기업에 포함하였습니다.

2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분
당 기
전 기

관계기업
㈜씨앤지파트너스
㈜씨앤지파트너스

㈜에스엠티바이오
-

기타특수관계자
-
㈜제이에스앤에스

㈜제이원와이드
㈜제이원와이드

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명 등
매 출
이자수익
수입임대료
판매비와
관리비
이자비용

<당 기>

종속기업
㈜상상인플러스저축은행
(구:세종상호저축은행)
14,990,700
450,972
-
-
-

㈜상상인저축은행
(구:공평저축은행)
20,000,000
11,293
-
30
-

㈜상상인선박기계
(구:한중선박기계)
-
235,162
-
-
-

㈜상상인그룹
(구:티엔시스템즈)
-
3,592
-
-
-

㈜상상인플러스
(구:샤인스탁)
-
11,779
-
-
-

디엠씨㈜
-
4,487
-
-
-

기타특수관계자
㈜제이원와이드
-
-
2,400
-
-

임직원
-
6,599
-
-
-

합 계
34,990,700
723,883
2,400
30
-

<전 기>

종속기업
㈜상상인플러스저축은행
(구:세종상호저축은행)
26,996,100
364,879
-
10
-

㈜상상인선박기계
(구:한중선박기계)
-
9,204
-
-
-

㈜한중네트웍스
5,370,000
-
-
-
2,877

㈜상상인그룹
(구:티엔시스템즈)
215,000
-
-
-
-

㈜상상인플러스
(구:샤인스탁)
-
-
800
-
-

기타특수관계자
㈜제이에스앤에스
-
-
-
-
89,069

㈜제이원와이드
-
-
1,800
-
-

임직원
-
8,161
-
-
-

합 계
32,581,100
382,244
2,600
10
91,946

한편, 전기 중 ㈜한중네트웍스, ㈜티엑스넷의 청산 절차가 종료되었으며, 이와 관련하여 각각 종속기업투자자산처분손실 1,815,261천원과 종속기업투자자산처분이익 225,833천원을 인식하였습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명 등
채 권

현금및
현금성자산
대여금
미수수익
당기손익공정가치금융자산
상각후원가
채무증권
만기보유
 금융자산

<당 기>

종속기업
㈜상상인플러스저축은행
(구:세종상호저축은행)
5,229
-
2,301
-
3,529,019
-

㈜상상인저축은행
(구:공평저축은행)
9,554
-
-
-
-
-

㈜상상인선박기계
(구:한중선박기계)
-
43,894,000
195,085
-
-
-

㈜상상인플러스
(구:샤인스탁)
-
300,000
189
-
-
-

디엠씨㈜
-
-
589
1,332,762
-
-

관계기업
㈜씨앤지파트너스
-
200,000
13,167
-
-
-

기타특수관계자
임직원
-
150,333
100
-
-
-

합 계
14,783
44,544,333
211,431
1,332,762
3,529,019
-

<전 기>

종속기업
㈜상상인플러스저축은행
(구:세종상호저축은행)
-
-
2,301
-
-
3,253,905

관계기업
㈜씨앤지파트너스
-
200,000
13,167
-
-
-

기타특수관계자
임직원
-
366,694
253
-
-
-

합 계
-
566,694
15,721
-
-
3,253,905

(3-1) 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다.

(3-2) 보고기간종료일 현재 관계기업 씨앤지파트너스의 채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며 설정된 대손충당금은 213,167천원입니다. 이와 관련하여 당기 중 인식한 대손상각비 및 대손충당금환입은 없습니다.

한편, 당기말 현재 종속기업 ㈜상상인플러스저축은행(구:세종상호저축은행)의 상각후원가채무증권에 대하여 12백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당기 중에 인식한 대손상각비는 1백만원이며, 회계정책의 변경으로 인한 효과 11백만원을 당기초 이익잉여금에 반영하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명 등
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자(*)
전환사채
전환

대 여
회 수
차 입
상 환

<당 기>

종속기업
㈜상상인선박기계
(구:한중선박기계)
54,194,000
10,300,000
-
-
6,232,200
-

㈜상상인그룹
(구,티엔시스템즈)
470,000
470,000
-
-
400,000
-

㈜상상인플러스
(구:샤인스탁)
1,330,000
1,030,000
-
-
1,200,000
-

TEXCELL NETCOM
MALAYSIA SDN.BHD
-
-
-
-
139,010
-

디엠씨㈜
4,300,000
-
-
-
-
-

기타특수관계자
임직원
70,000
286,361
-
-
-
-

합 계
60,364,000
12,086,361
-
-
7,971,210
-

<전 기>

종속기업
㈜상상인선박기계
(구:한중선박기계)
1,060,000
1,060,000
-
-
-
-

㈜한중네트웍스
-
-
5,000,000
5,000,000
-
-

㈜상상인그룹
(구,티엔시스템즈)
-
-
-
-
200,000
-

㈜상상인플러스
(구:샤인스탁)
-
-
-
-
502,500
-

기타특수관계자
㈜제이에스앤에스
-
-
-
-
-
1,319,931

임직원
445,000
439,870
-
-
-
-

합 계
1,505,000
1,499,870
5,000,000
5,000,000
702,500
1,319,931

(*) ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계) 현금출자 6,232백만원은 동사가 보유중이던자기주식을 당사가 매입한 거래입니다.

당사와 상기 특수관계 기업간의 대여 및 차입 거래에 대하여는 연 3.0~4.6% 등의 이자율을 적용하고 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 특수관계자를 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(5-1) 제공한 지급보증

(단위: USD, 천원)

특수관계구분
회사명 등
보증처
보증금액
보증기간
비 고

<당 기>

종속기업
㈜상상인선박기계
(구:한중선박기계)
서울보증보험 및
한국수출입은행
USD 10,000,000
2018.2.19~2019.11.30
보증거래 약정에 따른
구상채무 지급보증

하나은행
7,460,000
2018.6.22~2019.3.15

서울보증보험
USD 25,000,000
2018.4.30~2019.5.14

기업은행
USD 7,500,000
2018.7.2~2019.3.15

기업은행
USD 2,000,000
2018.2.22~2019.2.22
선물환한도약정 보증

기업은행
8,500,000
2018.12.14~2028.12.14
차입금 지급보증

IBK캐피탈
2,000,000
2018.8.1~2019.8.1
회사채 지급보증

KDB캐피탈
3,000,000
2018.8.1~2019.8.1

신한캐피탈
5,000,000
2018.8.1~2019.8.1

IBK캐피탈
5,000,000
2018.11.21~2019.5.21
ABL 지급보증

AJU캐피탈
5,000,000
2018.11.21~2019.5.21

합 계
USD 44,500,000

35,960,000

(5-2) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자인 ㈜상상인선박기계(구:한중선박기계)로부터 유형자산 등의 담보(채권최고액 15,000,000천원)(전기: 채권최고액 -천원)를 제공받고 있습니다.

(5-3) 한편, 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 최대주주로부터 53,900,000천원(전기: 6,000,000천원 및 USD 780,000)의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 
 
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업권급여
2,131,458
486,557

퇴직급여
409,111
53,139

합 계
2,540,569
539,696

32.
우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 하자보수이행보증과 관련하여 소프트웨어공제조합에 백지수표 2매를 견질로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 당사 및 타인을 위해 제공하거나 타인으로부터 제공받은 담보, 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(2-1) 제공한 담보자산

(단위: 천원)

제공처
담보제공자산
담보설정액
비 고

<당 기>

소프트웨어공제조합
출자금
302,000
이행보증

한국전기공사협회
출자금
37,500
이행보증

신한은행
별단예금
2,500
당좌개설보증금

KEB하나은행
토지,건물
3,600,000
차입금담보

합 계
3,942,000

<전 기>

소프트웨어공제조합
출자금
302,000
이행보증

신한은행
별단예금
2,500
당좌개설보증금

합 계
304,500

(2-2) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

제공처
지급보증금액
비 고

<당 기>

소프트웨어공제조합
9,460,596
이행보증

서울보증보험
289,927
납품계약에 따른 하자보증금 등

서울보증보험
168,400
채권가압류

합 계
9,918,922

<전 기>

소프트웨어공제조합
10,642,036
이행보증

서울보증보험
360,654
납품계약에 따른 하자보증금 등

서울보증보험
168,400
채권가압류

서울보증보험
4,369
기타

합 계
11,175,459

(3) 보고기간종료일 현재
당사가
금융기관과 체결한 대출한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
약정한도
대출종류

<당 기>

신한은행
3,000,000
일반자금

국민은행
2,000,000
일반자금

우리은행
3,000,000
일반자금

하나은행
5,000,000
일반자금

기업은행
1,500,000
일반자금

KDB산업은행
12,500,000
일반자금

합 계
27,000,000

<전 기>

신한은행
3,000,000
일반자금

국민은행
2,000,000
일반자금

우리은행
3,000,000
일반자금

KEB하나은행
2,000,000
일반자금

합 계
10,000,000

(4) 보고기간종료일 현재
당사가
금융기관과 체결한
무역금융한도 약정
은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

금융기관
약정한도
내 역

<당 기>

농협은행
1,300,000
수입신용장 개설(포괄여신)

합 계
1,300,000

<전 기>

농협은행
1,300,000
수입신용장 개설(포괄여신)

KEB하나은행
650,000
수입신용장 개설(포괄여신)

합 계
1,950,000

33. 현금흐름표 

(1) 현금흐름표의 현금은 보고기간종료일 현재의 현금및현금성자산입니다. 

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
단기차입금
일반사채
전환사채
장기차입금

<당 기>

기초잔액
-
-
-
-

재무현금흐름
27,378,225
21,889,660
-
8,000,000

외환차이
(2,421)
-
-
-

기타변동
-
16,624
-
-

기말잔액
27,375,804
21,906,284
-
8,000,000

<전 기>

기초잔액
653,742
-
1,088,470
-

재무현금흐름
(653,472)
-
-
-

자본금전환청구
-
-
(1,088,470)
-

기말잔액
-
-
-
-

(3) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

장기금융상품의 유동성 대체
-
17,100

매출채권의 제각
46,712
1,723,282

매출채권의 계약자산 대체
6,461,948
-

미수금의 제각
-
254,829

상품의 폐기
-
39,291

원재료의 폐기
2,812
664,274

원재료의 비품 대체
293
-

당기손익공정가치금융자산의 관계기업투자자산 대체
1,500,006
-

매도가능금융자산의 당기손익공정가치금융자산 대체
2,288,688
-

기타의유형자산 원재료 대체
-
9,007

장기종업원급여의 미지급비용 대체
-
13,000

전환사채의 전환
-
1,327,799

장기차입금의 유동성 대체
1,666,667
-

확정급여제도의 재측정요소
566,138
47,199

금융상품 기준서 개정효과
11,470
-

34. 위험관리

(1) 재무위험관리 
당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는 데 그 목적이 있습니다. 당사는 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비 및 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. 

1) 시장위험
가. 외환위험
당사는 원재료 수입 및 제품 수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의금액은 아래와 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
외화
종류
당 기
전 기

외 화
원 화
외 화
원 화

현금및현금성자산
USD
430,567
481,417
815,362
873,579

AED
2,714,421
826,270
2,712,634
791,275

매출채권
USD
2,975,730
3,327,164
11,091,801
11,883,755

계약자산
USD
4,269,863
4,774,133
-
-

미수금
USD
175,311
196,015
140,720
150,767

보증금
AED
2,960,000
901,024
2,960,000
863,432

외화자산 계
USD
7,851,470
10,506,023
12,047,883
14,562,808

AED
5,674,421
5,672,634

매입채무
USD
1,195,320
1,336,487
802,249
859,530

AED
49,939
15,201
53,840
15,705

단기차입금
USD
286,056
319,839
-
-

미지급금
USD
137,844
154,123
247,721
265,409

미지급비용
AED
1,386,950
422,188
1,573,499
458,990

외화부채 계
USD
1,619,220
2,247,838
1,049,971
1,599,634

AED
1,436,889
1,627,339

보고기간종료일 현재에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분
환 율

당 기
전 기

USD
1,118.10
1,071.40

AED
304.40
291.70

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
696,828
(696,828)
1,178,316
(1,178,316)

AED
128,990
(128,990)
118,001
(118,001)

합 계
825,818
(825,818)
1,296,317
(1,296,317)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다. 
 
나. 이자율위험 
동 위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 당사의 투자 및 재무활동에서 발생하는 이자수익과 이자비용이 변동될 위험을 의미합니다. 이러한 이자율 변동위험은 주로 예치금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다.

당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성 제거와 금융비용 최소화를 위해, 주기적인 금리동향 모니터링과 적절한 대응방안을 수립 및 운용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동금리부 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융부채:

단기차입금
27,375,804
-

장기차입금
8,000,000
-

합 계
35,375,804
-

보고기간종료일 현재 시장 이자율이 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
353,758
(353,758)
-
-

다. 가격위험

당사는 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권과 관련하여시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치지분증권 중 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 가격위험관리 대상이 되는 항목이 존재하지 아니하므로, 당기손익 및 기타포괄손익은 시장가격 변동에 의한 영향을 받지 않습니다.

2) 신용위험

신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다.

위험관리
당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하여신용위험을 관리하고 있습니다. 또한, 신용위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 금융자산 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타채무상품

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

매출채권과 계약자산
당사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 당사는 매출채권의 손실율이 계약자산의손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

기초와 기말의 매출채권과 계약자산에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
정 상
30일 이하
 연체
60일 이하
 연체
90일 이하
 연체
90일 초과
 연체
합 계

당기말

기대 손실률
0.17%
0.17%
0.17%
0.17%
14.52%

총 장부금액 - 매출채권
5,912,230
68,596
66,982
57,615
1,054,211
7,159,634

총 장부금액 - 계약자산
4,774,133
-
-
-
-
4,774,133

대손충당금
17,912
115
112
97
153,121
171,357

당기초

기대 손실률
0.18%
0.18%
0.18%
0.18%
15.08%

총 장부금액 - 매출채권
11,687,407
321,720
53,347
47,739
1,638,932
13,749,145

총 장부금액 - 계약자산
6,473,576
-
-
-
-
6,473,576

대손충당금
32,325
578
96
86
247,227
280,312

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
계약자산
매출채권

당 기
전 기(*)
당 기
전 기(*)

기초 - 기준서 제1039호 적용
-
-
280,312
1,979,652

기초 이익잉여금의 조정
-
-
-
-

기준서 제1109호 적용에 따른 조정
11,628
-
(11,628)
-

기초 - 기준서 제1109호 적용
11,628
-
268,684
-

당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가
-
-
-
23,942

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
-
(46,712)
(1,723,282)

환입된 미사용 금액
(3,625)
-
(58,619)
-

기말
8,003
-
163,354
280,312

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 180일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

상각후원가 측정 기타채무상품
상각후원가로 측정하는 기타채무상품에는 대여금, 미수금, 미수수익, 상각후원가채무증권이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타채무상품에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
대여금
미수금
미수수익
상각후원가
채무증권
합 계

전기말 - 기준서 제1039호
300,000
52,046
24,529
-
376,575

기초 이익잉여금의 조정
-
-
-
11,470
11,470

최초적용일 대손충당금 - 기준서 제1109호
300,000
52,046
24,529
11,470
388,045

당기손익에 인식된 대손충당금의 증가
-
-
-
970
970

당기말 대손충당금
300,000
52,046
24,529
12,440
389,015

상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 유동성 위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.
 
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대하여 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 할인약정 등을 통하여 발생가능한 자금경색에 따른 유동성위험에 대처하고 있습니다. 

보고기간종료일 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 만기별 분석금액은 금융부채를 현재가치로 할인하지 않은 명목현금흐름을기초로 작성되었으며, 지급해야 할 이자는 포함하고 있지 아니하며, 지급시점의 환율등의 지수에 따라 지급해야 할 금액이 정해지는 경우 보고기간종료일 현재의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년이하
1년에서 5년이하
5년초과
합 계

<당 기>

매입채무 및 기타채무
11,402,467
-
-
11,402,467

단기차입금
27,375,804
-
-
27,375,804

사채
22,000,000
-
-
22,000,000

장기차입금
1,666,667
6,333,333
-
8,000,000

금융보증부채
401,359
144,821
94,776
640,956

합 계
62,846,297
6,478,154
94,776
69,419,227

<전 기>

매입채무 및 기타채무
16,548,259
-
-
16,548,259

합 계
16,548,259
-
-
16,548,259

(2) 자본관리 
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
 
당사는 최적 자본구조 달성을 위하여 부채비율 및 순차입금비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기
비 고

부 채
74,621,083
24,758,445
(A)

자 본
142,482,579
120,556,235
(B)

현금및현금성자산
24,988,463
21,741,429
(C)

차입금
57,282,088
-
(D)

부채비율
52.37%
20.54%
(A/B)

순차입금비율
22.66%
(*)
((D-C)/B)

(*) 음수이므로 산정하지 아니합니다.

35. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 당사의 공사계약의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초계약잔액
당기증감액(*)
당기매출인식액
기말계약잔액

<당 기>

공사매출
12,108,175
5,595,232
11,100,342
6,603,065

<전 기>

공사매출
25,844,331
1,343,524
15,079,680
12,108,175

(*) 당기 증감액에는 신규계약체결액, 추가 계약액 및 환율 변동 등에 의한 계약 변동액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 진행중인 공사와 관련한 진행기준 누적매출액 및 누적 매출총이익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
누적
매출액
누적
매출원가
누적
매출총이익
(손실)
진행기준 매출채권
공사대금
선수금

공사대금
청구액
공사대금
미청구액

<당 기>

공사매출
44,873,203
55,627,425
(10,754,222)
2,725,877
4,774,133
-

<전 기>

공사매출
33,772,860
38,567,107
(4,794,247)
4,989,046
6,473,577
-

(3) 당기와 전기의 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명
계약일
계약상
완성기간
진행률(%)
미청구공사
공사미수금

총 액
대손충당금
총 액
대손충당금

<당 기>

UAE원전 CP-E5 정보통신공사
2013.10.02
2018.12.31
99.93
377,105
(632)
466,603
(782)

UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사
2016.01.01
2019.10.31
79.26
4,212,997
(7,062)
2,209,876
(3,704)

UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS
2016.04.01
2018.12.31
96.90
184,031
(308)
49,399
(83)

합 계
4,774,133
(8,003)
2,725,877
(4,569)

<전 기>

UAE원전 CP-E5 정보통신공사
2013.10.02
2018.12.31
97.87
398,646
(716)
2,346,568
(4,215)

UAE BNPP #3,4호기 CP-E1/CP-E5 공사
2016.01.01
2019.10.31
57.51
5,058,868
(9,087)
1,683,736
(3,024)

UAE원전 CP-E5 정보통신공사 PPS
2016.04.01
2017.07.31
95.89
1,016,063
(1,825)
958,742
(1,722)

합 계
6,473,577
(11,628)
4,989,046
(8,961)

(4) 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당기와 전기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익, 계약자산 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

영업부문
추정총계약
수익변동
추정총계약
원가변동
공사손익 변동효과
게약자산의
변동효과
공사손실
충당부채

당 기
미 래

<당 기>

공사매출
5,595,232
11,449,527
(3,515,110)
(2,339,185)
(977,134)
2,553,531

<전 기>

공사매출
1,343,524
5,175,592
(2,638,105)
(1,193,963)
379,313
2,273,091

36. 회계정책의 변경

가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역
주 석
금 액

기초이익잉여금-기준서 제1039호

72,254,946

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류
(1)①
-

상각후원가채무증권의 대손충당금 증가
(2)②
(11,470)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

(11,470)

기초이익잉여금-기준서 제1109호

72,243,476

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주 석
당기손익
공정가치
기타포괄손익
공정가치
(전기는 매도가능
금융자산)
상각후원가
(전기는
만기보유와
대여금
수취채권)
금융자산
합 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

-
2,288,688
46,597,762
48,886,450

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류
①
2,288,688
(2,288,688)
-
-

만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류
②
-
-
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호

2,288,688
-
46,597,762
48,886,450

이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주 석
매도가능
금융자산
평가손익
기타포괄손익
공정가치
금융자산평가손익
이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호

-
-
72,254,946

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치금융자산으로 재분류
①
-
-
-

합 계

-
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호

-
-
72,254,946

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류

당기초 현재 비상장지분상품, 출자금, 영화투자금은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

② 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류

후순위사채는 만기보유금융자산에서 상각후원가채무증권으로 재분류되었습니다. 당사는 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하며 해당 채권의 계약상 현금흐름은 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호
기준서 제1109호
차 이

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
21,741,429
21,741,429
-

장단기금융상품
대여금 및 수취채권
상각후원가
131,780
131,780
-

단기대여금
대여금 및 수취채권
상각후원가
366,694
366,694
-

매출채권및기타채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
20,115,246
20,115,246
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
2,288,688
2,288,688
-

만기보유금융자산
만기보유금융자산
상각후원가
3,253,905
3,253,905
-

기타비유동채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
988,708
988,708
-

금융자산 합계
48,886,450
48,886,450
-

(2) 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
·재고자산의 매출에 따른 매출채권 및 계약자산
·상각후원가로 측정하는 기타채무상품

① 매출채권 및 계약자산

당사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권 및 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 변동되지 않았습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타채무상품

상각후원가로 측정하는 기타채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 대손충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 기준서 제1109호의 적용에 따른 기초대손충당금은 11,470천원 증가되었습니다.

나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

당사는 2018년 1월 1일 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기준서 제1115호
채택 전 금액
조 정
기준서 제1115호
조정 후 금액

매출채권
19,942,409
(6,461,948)
13,480,460

계약자산
-
6,461,948
6,461,948

자산 총계
145,314,680
-
145,314,680

부채 총계
24,758,445
-
24,758,445

이익잉여금
72,254,946
-
72,254,946

자본 총계
120,556,235
-
120,556,235

(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

- 2018년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분
보고된 금액
조 정
K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출채권
6,996,280
4,766,131
11,762,410

계약자산
4,766,131
(4,766,131)
-

자산총계
217,103,662
-
217,103,662

부채총계
74,621,083
-
74,621,083

이익잉여금
97,884,484
-
97,884,484

자본 총계
142,482,579
-
142,482,579

- 2018년 12월 31일 포괄손익계산서에 미치는 영향

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 매출액, 매출원가, 판매비와관리비, 영업이익, 금융수익, 금융비용, 기타이익(손실), 법인세비용, 당기순이익, 총포괄손익은 동일합니다.

- 2018년 12월 31일 현금흐름표에 미치는 영향

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

37. 전기 재무제표의 계정과목 재분류 

당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 금융수익으로 인식한 종속기업으로부터 수취한 배당금수익 32,581,100천원을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 매출액으로 재분류하였습니다. 이러한 재분류로 인하여 매출액 및 영업이익은 32,581,100천원 증가하였으며, 금융수익은 32,581,100천원 감소하였습니다. 반면, 이러한 재분류로 인하여 전기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

※ 기타 참고사항

- 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
 " 해당사항 없음 "

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 3조 (본점의 소재지 및 지점등의 설치)

(1) 당 회사는 본점을
서울특별시내에 둔다.

(2) 당 회사는 필요에 따라 이사회의 결의로 국내외에 지점, 출장소, 사무소, 영업소 및 현지 법인을 둘 수 있다.

제 3조 (본점의 소재지 및 지점등의 설치)

(1) 당 회사는 본점을
경기도 성남시에 둔다.

(2) (좌동)

[본점 소재지 변경]

제 9조 (주권의 종류)

당 회사가 발행할 주권의 종류는 壹주권, 五주권, 壹拾주권, 五拾주권, 壹百주권, 五百주권, 壹千주권, 壹萬주권의 8종으로 한다.

제9조 <삭제>

[주권 전자등록의무화에 따라 조항삭제]

<신설>

제9조의2 (주식등의 전자등록)

회사는 [주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

[주식등 전자등록의무화에 따라 신설]

제 12조 (명의 개서 대리인)

(1) 당 회사는 주식의 명의개서 대리인을 둔다.

(2) 명의개서 대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

(3) 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급 장소에 비치하고,
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소 신탁 재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신 고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

(4) 제 3항의 사무 취급에 관한 절차는 명의개서 대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다.

제 12조 (명의 개서 대리인)

(1) (좌동)

(2) (좌동)

(3) 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급 장소에 비치하고,
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

(4) (좌동)

[주식등 전자등록에 따른 주식 사무처리 변경]

제 13조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는
서명 등 신고)

(1) 주주와 등록 질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제12조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.

(2) 외국에 거주하는 주주와 등록 질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

(3) 제 1항 및 제 2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제 13조 <삭제>

[주식등 전자등록의무화에 따라 조항 삭제]

제 14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

(1) 당 회사는 매결산기 최종일의 익일인 1월 1일부터 1월 10일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을정지한다.

(2) 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

(3) 당 회사는 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수
있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일 지정을 함께 할 수
있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제 14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

(1) (좌동)

(2) (좌동)

(3) 당 회사는 임시 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로
3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재 변경 정지와 기준일 지정을 함께 할 수
있으며, 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

[자구수정]

<신설>

제 17조 (교환사채의 발행)

(1) 당 회사는 사채의 액면총액이 2천억원을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 교환사채를 발행할 수 있다.

(2) 교환사채의 발행에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다.

[교환사채 발행규정 신설]

제 17조 (사채 발행에 관한 준용규정)

제12조, 제13조, 제14조 규정은 사채 발행의 경우에 준용한다.

제 17조의 2 (사채 발행에 관한 준용규정)

제12조 규정은 사채 발행의 경우에 준용한다.

[조문번호

변경 및 자구수정]

제 18조 (소집시기)

(1) 당 회사의 주주총회는 정기 주주총회와 임시 주주총회로 한다.

(2) 정기 주주총회는 매사업년도 종료 후
3월 이내에, 임시 주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제 18조 (소집시기)

(1) 당 회사의 주주총회는 정기 주주총회와 임시 주주총회로 한다.

(2) 정기 주주총회는 매사업년도 종료 후
3개월 이내에, 임시 주주총회는 필요에 따라 소집한다.

[자구수정]

제 44조의 2 (외부감사인의 선임)

외부감사인을 선임함에 있어서는 「
주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에
의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한
사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제 44조의 2 (외부감사인의 선임)

외부감사인을 선임함에 있어서는 「
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라
감사는
감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한
이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

[법률명칭

변경 및 법률개정

사항 반영]

부칙

제 1조(시행일)

<신설>

부칙

제 1조(시행일)

이 정관은 2019년 03월 26일부터 시행한다. 다만, 다만, 제9조, 제9조의2, 제12조, 제13조 및 제17조2의 개정 규정은 [주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]이 시행되는 날로부터 시행한다.

[부칙추가]

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

유준원
1974.09.04
사내이사
본인
이사회

엄태호
1969.09.09
사외이사
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

유준원
(주)상상인 대표이사

연세대학교 법학과 졸업

(주)씨티엘 대표이사

상상인플러스저축은행 대표이사
現 (주)상상인 대표이사

해당사항 없음

엄태호
연세대학교 사회과학대학행정학과 교수

연세대학교 경영학과 졸업

삼일, 삼정 회계법인 근무

미국 Rutgers-the State Universityof New Jersey 조교수
現 연세대학교 사회과학대학행정학과 교수

해당사항 없음

□ 감사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이성호
1961. 10. 25
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이성호
(주)상상인 상근감사

중앙대학교 전자계산학과 졸업

삼성SDS㈜ 수석
現 (주)상상인 상근감사

해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(1)
4(1)

보수총액 내지 최고한도액
5,000,000,000
5,000,000,000

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100,000,000
100,000,000