피엔케이피부임상연구센타 — 감사보고서 (2018.12) (20190311)
제출인: 영민공인회계사감사반(제40호)

감사보고서
3.7
피엔케이피부임상연구센터주식회사

00270894
100000000000
20190308
1101114445725
100
17641
1683
10017
43
Y
N
Y
Y
N
E
N
4

 피엔케이피부임상연구센터 주식회사

 재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 9 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

영민공인회계사감사반

목 차

독립된 감사인의 감사보고서
.....................................
1

재무제표

재무상태표

....................................

5

포괄손익계산서

....................................

7

자본변동표

....................................

8

현금흐름표

....................................

9

주석

....................................

10

외부감사 실시내용

....................................

24

독립된 감사인의 감사보고서

피엔케이피부임상연구센터 주식회사

주주 및 이사회 귀중
2019년 2월 13일

감사의견

우리는 피엔케이피부임상연구센터 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. 

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 

감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

기타사항

회사의 2017년 12월 31일로 종료된 보고기간의 재무제표는 감사받지 아니한 것입니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 

경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다. 

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임 
우리의 목적은 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다. 

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는
- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위해 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

-재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

경기도 시흥시 비둘기공원7길 51, 305호(대야동, 대명프라자)

영민공인회계사감사반 

책임공인회계사 배경호 

공인회계사 신재우 

공인회계사 허남수

이 감사보고서는 감사보고서일(2019년 2월 13일)현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

피엔케이피부임상연구센터 주식회사

제 9 기

2018년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지

제 8 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

피엔케이피부임상연구센터 주식회사 대표이사 박진오

본점 소재지 :
(도로명주소)
서울특별시 영등포구 국회대로62길 25 교육시설재난공제회관 4층

(전 화)
02-6925-1502

재 무 상 태 표

제 9(당)기말 2018년 12월 31일 현재

제 8(전)기말 2017년 12월 31일 현재

피엔케이피부임상연구센터 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

자 산

1. 유동자산

12,528,755,124

9,903,591,403

현금및현금성자산<주석 2,4>
2,279,681,288

4,166,448,563

매출채권<주석3>
1,012,370,258

527,908,119

미수금
2,685,595

7,000,000

선급금
35,462,570

15,834,678

선급비용
1,482,610

1,601,110

금융자산<주석4>
9,197,072,803

5,184,798,933

2. 비유동자산

5,111,775,393

3,657,922,520

유형자산<주석2,5>
1,282,221,603

1,130,430,799

무형자산
90,198,590

-

금융자산<주석4>
3,710,056,919

2,496,508,000

이연법인세자산<주석14>
29,298,281

30,983,721

자 산 총 계

17,640,530,517

13,561,513,923

부 채 및 자 본

부 채

1. 유동부채

1,670,436,813

1,178,117,407

매입채무
-

15,070,000

예수금
158,057,755

63,813,950

부가세예수금
259,214,378

195,243,104

선수금
487,815,726

19,285,000

단기차입금<주석6>
2,000,000

2,000,000

미지급비용
553,104,412

413,662,181

당기법인세부채
210,244,542

469,043,172

2. 비유동부채

12,692,753

7,845,385

장기미지급금
12,692,753

7,845,385

부 채 총 계

1,683,129,566

1,185,962,792

자 본

자본금<주석1,8>
600,000,000

600,000,000

자기주식<주석8>
(-)1,380,400,000

(-)1,380,400,000

기타포괄손익<주석2>
-

(-)145,393,708

이익잉여금<주석8>
16,737,800,951

13,301,344,839

자 본 총 계

15,957,400,951

12,375,551,131

부 채 및 자 본 총 계

17,640,530,517

13,561,513,923

포 괄 손 익 계 산 서

제 9(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 8(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

피엔케이피부임상연구센터 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제 8(전) 기

매출액<주석2>

10,017,461,145

8,314,778,912

매출원가<주석9>

(-)2,616,808,032

(-)1,953,781,604

매출총이익

7,400,653,113

6,360,997,308

판매비와관리비<주석9,10>
(-)2,831,692,236

(-)2,075,700,320

영업이익

4,568,960,877

4,285,296,988

금융수익<주석11>
578,443,256

394,195,320

금융원가<주석11>
(-)603,475,061

(-)162,602,921

기타영업외수익<주석12>
71,965,751

61,907,383

기타영업외비용<주석12>
(-)50,058,847

(-)76,801,149

법인세비용차감전순이익

4,565,835,976

4,501,995,621

법인세비용<주석14>
(-)683,608,156

(-)802,170,960

당기순이익

3,882,227,820

3,699,824,661

기타포괄손익

-

(-)145,393,708

총포괄이익

3,882,227,820

3,554,430,953

주당이익<주석`15>

70,496 원

61,901 원

자 본 변 동 표

제 9(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 8(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

피엔케이피부임상연구센터 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017년1월1일(전기초)
600,000,000
-
-
9,601,520,178
10,201,520,178

당기순이익
-
-
-
3,699,824,661
3,699,824,661

자기주식취득
-
(-)1,380,400,000
-
-
(-)1,380,400,000

기타포괄손익

-
(-)145,393,708
-
(-)145,393,708

2017년12월31일(전기말)
600,000,000
(-)1,380,400,000
(-)145,393,708
13,301,344,839
12,375,551,131

2018년1월1일(당기초)
600,000,000
(-)1,380,400,000
(-)145,393,708
13,301,344,839
12,375,551,131

회계정책변경효과
-
-
145,393,708
(-)445,771,708
(-)300,378,000

당기순이익
-
-
-
3,882,227,820
3,882,227,820

2018년12월31일(당기말)
600,000,000
(-)1,380,400,000
-
16,737,800,951
15,957,400,951

현 금 흐 름 표

제 9(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 8(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

피엔케이피부임상연구센터 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 9(당) 기
제8(전) 기

1. 영업활동 현금흐름

4,263,142,973

4,379,032,373

가. 영업에서 창출된 현금흐름
4,919,700,058

4,996,205,192

당기순이익
3,882,227,820

3,699,824,661

조정<주석16>
781,163,960

947,380,664

영업활동으로 인한 자산부채의 변동<주석16>
256,308,278

348,999,867

나. 이자의 수취
239,447,236

178,600,168

다. 이자의 지급
(-)42,374

(-)29,971

라. 배당금 수입
3,850,000

1,537,406

마. 법인세 납부액
(-)899,811,947

(-)797,280,422

2. 투자활동 현금흐름

(-)6,149,910,248

573,725,330

유동금융자산의 순(증가)감소
(-)28,838,574

2,847,032,176

비유동금융자산의 처분
2,301,237,148

3,868,760,705

비유동금융자산의 취득
(-)7,766,508,030

(-)5,559,333,228

유형자산의 취득
(-)565,602,202

(-)582,734,323

무형자산의 취득
(-)90,198,590

-

3. 재무활동 현금흐름

-

(-)1,378,400,000

단기차입금의 순증가
-

2,000,000

자기주식의 취득
-

(-)1,380,400,000

4. 현금및현금성자산의 증가(감소)

(-)1,886,767,275

3,574,357,703

5. 기초의 현금및현금성자산

4,166,448,563

592,090,860

6. 기말의 현금및현금성자산

2,279,681,288

4,166,448,563

주석

제 9(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 8(전)기 2017년 12월 31일 현재

피엔케이피부임상연구센터 주식회사

1. 일반적 상황
 피엔케이피부임상연구센타 주식회사(이하 "당사")는 2010년 10월 07일에 설립되었고, 화장품 등의 피부인체적용시험을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 연구시설은 서울시 영등포구 여의도동에 위치하고 있습니다. 

 당기말 현재 당사의 발행주식수 60,000주이고 자본금은 600,000,000원입니다. 최대주주는 대봉엘에스주식회사이며 발행주식 총수의 83.33%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2-1 재무제표 작성기준
당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 당사의 재무제표는 공정가치로 평가된 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용
제ㆍ개정된 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-2-1 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용결과 2018년 1월 1일 기초 이익잉여금이 300,378,000원 감소하였으며, 당기 손익계산서의 매출액이 과거 기준 대비 85,290,000원 감소하였습니다.

2-2-2 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

2018년 1월 1일 현재 동 기준서에 따라 금융자산을 재분류한 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
장부가액
측정범주

전 기 말
당 기 초

현금및현금성자산
4,166,448,563
대여금및수취채권
상각후원가

금융자산_유동
정기예금
1,400,000,000
대여금및수취채권
상각후원가

중금채
800,000,000
만기보유금융자산
상각후원가

CP
2,984,798,933
만기보유금융자산
상각후원가

금융자산_비유동
상장주식
805,295,950
매도가능금융자산
당기손익-공정가치

대여금
1,000,000,000
대여금및수취채권
상각후원가

보증금
691,212,050
대여금및수취채권
상각후원가

매도가능금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하면서 2018년 1월 1일 당사의 기초 기타포괄손익이 145,393,708원 감소하고 동액만큼 기초 이익잉여금이 증가하였습니다.

2-3 현금및현금성자산
재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

2-4 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 고객에게 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며 다음중 하나에 해당하는 경우 기간에 걸쳐 인식합니다.
① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

당사는 과거 기준하에서 기간에 걸쳐 수익을 인식하였으나 위 기준을 적용하여 용역 결과물이 인도되는 시점에 수익을 인식하는 것으로 변경하였습니다.

2-5 금융자산

당사는 2018년 1월 1일부터 금융자산을 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 상각후원가 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산, 기타포괄손익-공정가치공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.

2-5-1 측정

① 상각후원가 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하며 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 당기손익-공정가치 금융자산
계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 채무상품과 단기매매목적이거나 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정하고 발생한 손익은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융원가'로 표시합니다.

2-6 유형자산
당사는 유형자산을 감가상각누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며,아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

공구와기구
5년

비품
5년

시설장치
5년

2-7 퇴직급여
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다.

2-8 법인세
2-8-1 당기법인세부채
당사는는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액을 당기법인세부채로 인식하고 있습니다.

2-8-2 이연법인세
당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.

3. 매출채권
3-1 기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
1,031,961,158
547,499,019

대손충당금
(-)19,590,900
(-)19,590,900

합 계
1,012,370,258
527,908,119

3-2 당기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

합계
만기미도래
만기경과 미손상금액

1개월 미만
1 ~ 6개월
6개월 ~ 1년
1년이상

1,031,961,158
137,390,000
677,602,058
202,786,000
5,679,000
8,504,100

4 금융자산
4-1 당기말 현재 금융자산의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
상각후원가
공정가치-당기손익
합 계

현금및현금성자산
현금
374,855

374,855

예금등
2,279,306,433

2,279,306,433

금융자산_유동
정기예금
5,298,280,000

5,298,280,000

CP
2,903,673,645

2,903,673,645

대여금
892,000,000

892,000,000

미수수익
103,119,158

103,119,158

금융자산_비유동
상장주식

513,376,940
513,376,940

비상장주식

499,875,000
499,875,000

펀드

1,218,682,929
1,218,682,929

대여금
1,000,000,000

1,000,000,000

보증금
478,122,050

478,122,050

합 계
12,954,876,141
2,231,934,869
15,186,811,010

4-2 당기말 현재 공정가치-당기손익 금융자산의 취득원가와 공정가치, 공정가치측정치의 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
취득원가
공정가치
수준1
수준2
수준3
측정방법

상장주식
에코프로
504,807,850
399,300,000
399,300,000

시장공시가격

동아엘텍
173,867,600
114,076,940
114,076,940

시장공시가격

비상장주식
넥스트바이오메디컬
499,875,000
499,875,000

499,875,000
취득가액

펀드
브라질국채신탁
500,000,000
446,256,462

446,256,462

순자산가치법

에셋원공모주편드
495,559,932
489,841,171

489,841,171

순자산가치법

케이클라비스블락딜 편드
294,117,648
282,585,296

282,585,296

순자산가치법

합 계
2,468,228,030
2,231,934,869
513,376,940
1,218,682,929
499,875,000

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

4-3 금융자산의 위험관리
당사의 금융자산에서 발생할 수 있는 주요 위험은 이자율위험, 신용위험입니다. 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 금융자산이 중요하지 않아 유의적인 유험에 노출되어 있지 않습니다. 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융자산 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 금융기관에 현금및현금성자산 및예금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

4-4 당기중 금융자산의 범주별 손손익 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
상각후원가
공정가치-당기손익

이자수익
270,714,885
19,541,587

배당금수익
-
3,850,000

평가/처분손익
-
(-)353,441,963

합 계
270,714,885
(-)330,050,376

5. 유형자산
5-1 당기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분
공구와기구
비품
시설장치
건설중인자산
계

기초장부가액
664,592,721
63,880,622
302,457,456
99,500,000
1,130,430,799

취득원가
1,879,645,234
133,697,198
481,690,908
99,500,000
2,594,533,340

감가상각누계액
(-)1,215,052,513
(-)69,816,576
(-)179,233,452
-
(-)1,464,102,541

취득
474,724,273
22,177,929
68,700,000
-
565,602,202

감가상각
(-)293,277,491
(-)21,567,395
(-)98,859,846
-
(-)413,704,732

기타
99,500,000
(-)106,666
-
(-)99,500,000
(-)106,666

기말장부가액
945,539,503
64,384,490
272,297,610
-
1,282,221,603

취득원가
2,453,869,507
155,675,126
550,390,908
-
3,159,935,541

감가상각누계액
(-)1,508,330,004
(-)91,290,636
(-)278,093,298
-
(-)1,877,713,938

전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구분
공구와기구
비품
시설장치
건설중인자산
계

기초장부가액
575,736,375
35,525,748
264,786,456
48,450,000
924,498,579

취득원가
1,546,542,913
92,895,275
377,063,636
48,450,000
2,064,951,824

감가상각누계액
(-)970,806,538
(-)57,369,527
(-)112,277,180
-
(-)1,140,453,245

취득
333,102,321
45,504,732
104,627,272
99,500,000
582,734,325

감가상각
(-)244,245,975
(-)19,589,858
(-)82,289,605
-
(-)346,125,438

기타

(-)2,460,000
(-)76,666,667
48,450,000
(-)30,676,667

기말장부가액
664,592,721
63,880,622
302,457,456
99,500,000
1,130,430,799

취득원가
1,879,645,234
133,697,198
481,690,908
99,500,000
2,594,533,340

감가상각누계액
(-)1,215,052,513
(-)69,816,576
(-)179,233,452
-
(-)1,464,102,541

5.2 감가상각비의 배분 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
당 기
전 기

매출원가
294,435,280
246,925,772

판매비와관리비
119,269,452
99,199,666

계
413,704,732
346,125,438

6. 당기말 현재 단기차입금은 신한은행에게서 차입한 것으로 이자율은 3.32%이고 만기는 2019년 10월 17일입니다. 동 차입금과 관련하여 당사의 정기예금 2,200,000원이 사용제한되어 있습니다.

7. 퇴직급여
당기중 퇴직급여는 143,105,125원(전기: 99,758,191원)이며 당기말 현재 당사가 납입할 기여금 중 미지급된 금액은 13,890,750원(전기말: 14,102,400원)입니다.

8. 자본금
8-1

당사가 발행할 주식수는 120,000주이며 당기말 현재 발행한 주식수는 60,000주이고 주당 액면금액 및 발행가액은 10,000원입니다. 당사는 2017년 12월 15일 주식매각을 통한 투자금 회수기회 부여 등을 위해 4,930주의 자기주식을 주당 280,000원에 매입하였습니다.

8-2 이익잉여금처분 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

과 목
당 기
전 기

I. 미처분이익잉여금

16,737,800,951

13,301,344,839

1. 전기이월미처분이익잉여금
13,301,344,839

9,601,520,178

2, 회계정책변경효과
(-)445,771,708

-

3 당기순이익
3,882,227,820

3,699,824,661

II. 이익잉여금처분액

-

-

III. 차기이월미처분이익잉여금

16,737,800,951

13,301,344,839

이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2019년 3월 8일이며, 전기 처분확정일은 2018년 3월 31일입니다.

9. 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,594,832,066
1,665,189,595

복리후생비
244,620,548
154,090,659

여비교통비
910,685,752
693,298,821

감가상각비
413,704,732
346,125,436

지급수수료
535,825,877
478,248,187

소모품비
192,206,162
161,589,521

기타비용
556,625,131
530,939,705

합 계
5,448,500,268
4,029,481,924

10. 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

과 목
당 기
전기

임원급여
642,166,670
320,299,996

직원급여
661,646,989
501,062,641

퇴직급여
100,849,162
66,480,060

복리후생비
138,332,536
83,631,035

여비교통비
39,218,613
30,256,601

접대비
59,393,848
46,883,240

통신비
12,091,510
10,047,252

수도광열비
1,374,712
1,162,820

전력비
18,592,706
19,200,151

세금과공과금
8,308,116
460,480

감가상각비
119,269,452
99,199,666

지급임차료
195,173,243
196,869,709

보험료
6,846,288
2,674,815

차량유지비
1,102,043
108,500

경상연구개발비
529,575,747
394,127,082

운반비
5,154,928
3,185,385

교육훈련비
2,230,000
6,493,580

도서인쇄비
1,244,447
372,360

소모품비
33,438,548
18,765,950

지급수수료
127,651,344
152,285,680

광고선전비
23,908,000
22,252,177

건물관리비
104,123,334
99,881,140

합 계
2,831,692,236
2,075,700,320

11. 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
당기
전기

(1) 금융수익

이자수익
324,602,532
151,822,213

배당금수익
3,850,000
1,537,406

투자자산 처분이익
-
173,756,570

유가증권처분이익
-
27,131,355

단기금융상품평가이익
-
39,947,776

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
249,990,724
-

계
578,443,256
394,195,320

(2) 금융원가

이자비용
42,374
29,971

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
236,293,161
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
367,139,526
-

투자자산 처분손실
-
155,285,200

단기금융상품평가손실
-
7,287,750

계
603,475,061
162,602,921

12. 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
당기
전기

(1) 기타수익

정부보조금수익
51,078,651
61,539,420

잡이익
20,887,100
367,963

계
71,965,751
61,907,383

(2) 기타비용

기부금
24,000,000
100,000

유형자산 폐기손실
106,666
30,676,667

잡손실
25,952,181
46,024,482

계
50,058,847
76,801,149

13. 특수관계자
13.1 당기중 거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

특수관계 구분
회사명
매 출
매 입
자금대여

지배회사
대봉엘에스㈜

9,841,236

기타 특수관계자
유씨엘(주)
20,500,000

트렌드바이미(주)

9,829,999
892,000,000

합 계
20,500,000
19,671,235
892,000,000

전기중 거래의 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

특수관계 구분
회사명
매 출
매입

지배회사
대봉엘에스㈜
1,800,000
22,251,316

기타 특수관계자
유씨엘(주)
59,095,292
2,958,545

코셀러코리아(주)
1,000,000
1,872,727

합 계
61,895,292
27,082,588

13.2 당기말 잔액 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

특수관계 구분
회사명
매출채권
매입채무
대여금

지배회사
대봉엘에스㈜
-
110,000

기타 특수관계자
유씨엘(주)
20,900,000

트렌드바이미(주)
-
1,400,000
892,000,000

합 계
20,900,000
1,510,000
892,000,000

전기말 잔액 내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

특수관계 구분
회사명
매출채권
매입채무

지배회사
대봉엘에스㈜
-
20,088,858

기타 특수관계자
유씨엘(주)
-
450,000

합 계
-
20,538,858

13.3 기중 경영진 보상내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
당 기
전 기

급여
600,500,000
370,000,000

퇴직급여
25,000,000
20,833,333

합 계
625,500,000
390,833,333

14. 법인세
14-1 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세:

당기법인세
597,717,828
796,964,651

전기법인세 조정액
(-)517,112
623,280

회계정책변경효과
84,722,000
-

이연법인세:

일시적차이의 변동
1,685,440
(-)36,425,453

기타포괄손익
-
41,008,482

법인세비용
683,608,156
802,170,960

14-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익
4,565,835,976
4,501,995,621

적용세율에 따른 법인세
982,043,915
968,439,037

조정사항

- 비과세수익

- 비공제비용
3,569,098
1,598,090

- 세액공제
(-)301,729,575
(-)168,489,445

- 기타
(-)275,282
623,279

법인세비용
683,608,156
802,170,960

유효세율
15.0%
17.8%

14-3 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
전기초
증감
당기초
증감
당기말

금융자산
16,305,217
137,436,947
153,742,164
132,441,968
236,293,161

미수수익
(-)44,741,817
26,777,955
(-)17,963,862
(-)85,155,296
(-)103,119,158

대손충당금
3,701,457
1,355,336
5,056,793
(-)5,056,793
-

일시적 차이 계
(-)24,735,143
165,570,238
140,835,095
(-)7,661,092
133,174,003

이연법인세자산(부채)
(-)5,441,731
36,425,452
30,983,721
(-)1,685,440
29,298,281

15. 주당손익

당사의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

당기순이익
3,882,227,820 원
3,699,824,661 원

가중평균유통주식수
55,070 주
59,770 주

주당순이익
70,496 원
61,901 원

가중평균유통주식수는 발행한 주식수에서 자기주식수를 보유기간을 고려하여 차감한 것입니다.

16. 현금흐름표

16-1 영업활동현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
당기
전기

감가상각비
413,704,732
346,125,436

유형자산폐기손실
106,666
30,676,667

이자수익
(-)324,602,532
(-)151,822,213

배당금수익
(-)3,850,000
(-)1,537,406

투자자산처분이익
-
(-)173,756,570

투자자산처분손실
-
155,285,200

유가증권처분이익
-
(-)27,131,355

단기금융상품평가이익
-
(-)39,947,776

단기금융상품평가손실
-
7,287,750

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(-)249,990,724
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
367,139,526
-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
236,293,161
-

이자비용
42,374
29,971

법인세비용
727,420,757
802,170,960

회계변경효과
(-)385,100,000
-

합 계
781,163,960
947,380,664

16-2 영업활동현금흐름 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(단위:원)

구 분
당기
전기

정부보조금
-
(-)38,843,002

매출채권
(-)484,462,139
29,042,814

미수금
4,314,405
(-)5,814,000

선급금
(-)19,627,892
(-)3,432,198

선급비용
118,500
(-)738,040

지급어음
(-)15,070,000
(-)29,678,000

예수금
94,243,805
30,102,161

부가세예수금
63,971,274
82,101,999

선수금
468,530,726
11,603,175

미지급비용
139,442,231
271,988,127

장기미지급금
4,847,368
2,666,831

합 계
256,308,278
348,999,867

외부감사 실시내용

「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
피엔케이피부임상연구센터 주식회사

감사대상 사업연도
2018년 01월 01일
부터
2018년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
-
1
-
2
-
-
-
-
-
-
-
4
-

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
-
24
-
80
-
-
-
-
-
-
-
112
-

합계
8
-
24
-
80
-
-
-
-
-
-
-
112
-

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2018년 8월 14일
1
일

주요내용
회사의 사업 및 환경에 대한 이해를 통해 감사위험과 중요성 기준의 결정, 회계제도와 내부통제제도의 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 감사절차의 성격, 범위, 시기의 결정

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2018년 11월 19일-11월 21일
3
일
2
명
-
명
중간감사-내부통제 이해 및 평가

2019년 2월 11일-13일
3
일
2
명
-
명
기말감사 - 중요한 거래 및 계정잔액과 주석에 대한 질문, 분석적절차, 표본감사의수행

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
-
일

실사(입회)장소
-

실사(입회)대상
-

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
-
1
일

실사(입회)장소
2019년 2월 11일

실사(입회)대상
현금 및 유가증권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
-

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2018년 11월 21일, 2019년 2월 13일

외부전문가 활용
감사 활용 내용
-

수행시기
-
-
일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2019년 02월 13일
-
-
-