파트론 — 주주총회소집공고 (20190311)
제출인: 파트론

주주총회소집공고
2.7
(주)파트론

주주총회소집공고

2019 년 3 월 11 일

회 사 명 :
주식회사 파트론

대 표 이 사 :
김종구, 김종태

본 점 소 재 지 :
경기도 화성시 삼성1로2길 22

(전 화) 031-201-7700

(홈페이지) http://www.partron.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무
(성 명) 오기종

(전 화) 031-201-7717

주주총회 소집공고

(제16기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조 및 제365조, 당사 정관 제21조 및 제23조에 의거 제16기 정기주주총회를 아래와 같이 개최 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시
: 2019년 3월 26일(화요일) 오전 10시 00분

2. 장 소
: 경기도 화성시 삼성1로2길 22 ㈜파트론 본사 2층 대회의실

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항:
- 감사의 감사보고

- 영업보고

- 내부회계관리실태보고

나. 부의안건 
- 제1호 의안 : 제16기 재무제표 승인의 건 (※ 1주당 예정배당금 200원)

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건

2-1호 의안 사내이사 오기종 선임의 건 (별첨1 참조)

2-2호 의안 사외이사 신만용 선임의 건 (별첨2 참조)

- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회 소집통지 및 공고사항

당사 정관 제23조(소집통지 및 공고) 및 상법 제542조의 4(주주총회 소집공고 등)에 의거 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 갈음하며, 의결권 있는 발행주식총수 100분의 1 초과의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 당사에서 직접 우편을 통하여 통지하게 됨을 알려 드립니다. 또한 상법 제542조의 4의 3항에 의한 주주총회 소집통지/공고사항(경영참고사항)은 당사의 본사와 국민은행증권대행부에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

의결권 행사(섀도우보팅)제도가 폐지되어 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리 행사할 수 없습니다.

따라서 주주님이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 본인 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인 인적사항 기재, 인감날인), 주주 인감증명서, 대리인 신분증

2019년 3월 11일

주식회사 파 트 론

대표이사 김종구, 김종태
(직인생략)

◇ 별첨1 : 사내이사 후보자에 관한 사항

성 명

생년월일

주 요 약 력

회사와의

거래내역

최대주주와의

관계

비 고

추 천 인

오 기 종

1968.01.26

- 수원과학대학교 졸업

- KAIST ICC 최고경영자과정 수료

- 삼성전자㈜

- 삼성전기㈜

- 現 ㈜파트론 지원본부장(전무)

없 음

없 음

재선임

이사회

◇ 별첨2 : 사외이사 후보자에 관한 사항

성 명

생년월일

주 요 약 력

회사와의

거래내역

최대주주와의

관계

비 고

추 천 인

신 만 용

1946.12.19

- 인하대학교 졸업

- 삼성전자㈜ 부사장

- 삼성테크윈㈜ 부사장

- 삼성전자㈜ 자문역

- 現 ㈜파트론 사외이사

없 음

없 음

재선임

이사회

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

신만용
(출석률: 63.6%)

찬 반 여 부

1
2018.03.09
- 제15기(2017년도) 재무제표 승인의 건
- 제15기 정기주주총회 소집의 건
찬성

2
2018.03.27
대표이사 선임의 건
불참

3
2018.04.09
기채 및 은행여신에 관한 건

불참

4
2018.05.16
엘컴텍 금전 대부

불참

5
2018.06.12
기채 및 은행여신에 관한 건

불참

6
2018.07.12
수출입은행 수출성장자금대출(중기)
찬성

7
2018.08.01
자기주식 취득의 건
찬성

8
2018.08.09
산업은행 시설자금 차입의 건
찬성

9
2018.08.24
- (주)옵티맥의 외환거래 및 파생상품 신규에 대한 당사의 보증 제공 건
- 엘컴텍(주)의 외환거래 및 파생상품 신규에 대한 당사의 보증 제공 건
찬성

10
2018.09.20
자기주식 취득의 건
찬성

11
2018.12.11
제16기 현금배당 결정의 건
찬성

※ 2018년 12월말 기준입니다. 

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

※ 당사는 이사회내 위원회를 설치하고 있지 않습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사내이사
3
2,000,000
639,672
213,224
-

사외이사
1
36,000
36,000
-

※ 2018년 12월말 기준입니다. 

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

매입
옵티맥
(계열회사)
2018.01.01~2018.12.31
310
4.16%

매입
엘컴텍
(계열회사)
2018.01.01~2018.12.31
158
2.12%

매입
연태파트론
(계열회사)
2018.01.01~2018.12.31
430
5.77%

매입
파트론비나
(계열회사)
2018.01.01~2018.12.31
660
8.86%

매출
파트론비나
(계열회사)
2018.01.01~2018.12.31
178
2.39%

※ 상기 비율은 2018년말 별도재무제표 기준 매출총액(7,456억원)에 대한 백분율입니다. 

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

매입
연태파트론
(계열회사)
2018.01.01~2018.12.31
430
5.77%

매입
파트론비나
(계열회사)
2018.01.01~2018.12.31
660
8.86%

※ 상기 비율은 2018년말 별도재무제표 기준 매출총액(7,456억원)에 대한 백분율입니다. 

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 휴대폰 시장

2018년 글로벌 스마트폰 출하 대수는 약 14억대 초, 중반으로 전년 15억대에서 약 4% 감소한 것으로 시장조사업체 카운터포인트리서치는 예측했으며 인도, 인도네시아, 베트남 등 신흥국이 성장세를 보였으나, 시장의 1/3을 차지하고 있는 중국시장의 감소를 만회하기에는 부족했던 것으로 봤습니다.

연간 출하량이 감소한 것은 처음으로, 눈에 띄는 혁신 부족과 비싼 가격, 사용자의 교체주기가 길어졌기 때문인 것으로 보입니다. 그러나, 2019년에는 폴더블폰, 5G, 펀치 홀 카메라 등의 새로운 기술 및 디자인의 제품을 출시하면서 스마트폰 교체를 유도할 수 있을 것으로 제조사들은 기대하고 있습니다.

시장조사업체 IDC는 올해 5G, 폴더블 등 수요가 늘어나면서 스마트폰 출하량이 전년대비 약 2.6% 증가할 것으로 예측했습니다. 다만, 대부분의 지역에서 성장 폭은 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 이렇게 시장이 감소한 가운데 중국 메인 브랜드들은 다양한 전략으로 신규시장을 적극 공략해오고 있어 올해도 시장확장에 박차를 가할 것으로 보여집니다. 올해도 제조사들 간의 치열한 경쟁이 예상되나 5G폰과 폴더블폰 쪽이 화두인 만큼 이 부분에 특화된 업체들에게는 성장의 기회요소가 될 것으로 기대됩니다.

(2) 기타 부품, 악세서리 시장 (비휴대폰 시장)

- 통신시스템

휴대폰이 진화하고 소비자의 기대치가 높아질수록 기지국과 휴대폰 간의 연결을 원활히 해주는 역할의 중계기에 대한 수요는 꾸준히 증가할 것으로 기대되며, 실제로 세대의 진화에 따른 교체 수요는 계속 증가하고 있습니다. 최근 무선통신 시장은 고화질 동영상 및 대용량 데이터 통신에 대한 수요 증가로 인해 초고속 대용량 통신망 수요가 증가하고 있습니다. 이에 따른 통신 시스템에 대한 투자가 본격적으로 이루어지고 있습니다.

현재 세계 각국은 5세대 주도권 확보를 위해 발 빠르게 움직이고 있고, 대부분의 국가가 2020년 이후 상용화를 목표로 통신장비와 단말기 시장을 선점하려고 노력하고 있습니다. 시장 조사업체에 따르면 5세대 통신장비 시장 규모는 2020년 1조 8882억 달러에서 2026년 2조 3175억 달러까지 늘어날 것으로 전망하고 있습니다.

- 핀테크 + 생체인증 시장

핀테크란, 금융(Financial)과 IT기술(Technique) 융합을 통한 금융서비스이며, 서비스에는 모바일 주식거래, 자산관리, 결제, P2P 금융, 인터넷 은행 등이 있으며, 우리 실생활에서 폭넓게 활용되고 성장 속도도 빠르게 올라오고 있습니다.

이러한 핀테크는 금융 업무와 인터넷 거래를 쉽고 간편하게 해주는 장점이 있지만 이용자 입장에서는 거래의 안정성이 불안하기도 합니다. 그래서 보안 측면에서 생체인식기술을 접목을 시키고 있습니다.

대표적으로 요즘 많이 사용하고 있는 기술은 지문인식과 홍채인식, 안면인식이며 향후 뇌파 인식, 정맥인증과 같은 진보한 생체 인식 방식이 개발될 것으로 예상합니다.

생체인식기술은 위와 같은 금융 업무 외에도 의료정보(원격진료), 자동차(Key), 검역(감염병 환자 식별), 공문서 발급, 시험시스템(수험표 본인 확인)으로도 확대될 것입니다.

글로벌 시장조사기관 Tractica에 따르면 세계 생체인증 시장은 2015년 20억 달러에서 25.3%의 연평균 성장률을 보이며 2024년까지 149억 달러에 이르고, 모바일 생체인증 기술은 2020년까지 48억대의 스마트 디바이스에 적용될 것으로 예상하고 있습니다.

- 가전시장

일상생활과 밀접한 TV, 냉장고, 세탁기, 에어컨, 컴퓨터, 전자레인지 등의 제품을 생산하는 가전 시장은 인간 생활과 연관이 매우 크며 지식, 기술 집약도가 높은 시장입니다. 지역별 현지의 강한 경쟁사가 존재하고 차별화도 쉽지 않아 경쟁이 치열한 산업입니다.

가전 시장은 특성상 성장성보다는 꾸준한 수요가 발생할 수 있는 안정성이 있는 산업이라 할 수 있고, 최근에는 가전제품들을 하나로 연결할 수 있는 사물 인터넷(IoT)의 진화와 AI 기반의 스마트 가전기기들이 강화되고 있는 만큼 스마트홈 시장의 발전이 예상됩니다.

CES2019에서도 '스마트홈'은 중요한 화두 중 하나였으며, 스마트홈은 자체적인 기술 혁신을 도모하기 보다는 AI스피커, 가전제품, 보안장치, 조명기기 등 다양한 디바이스가 클라우드와 IoT로 연결되어 새로운 혁신을 창조해 나가는 방향으로 진화할 것으로 예측되고 있습니다.

국내의 주요기업들도 AI 대중화를 선포하고 나섰으며, 2020년까지 모든 디바이스에 AI를 도입하여 가정, 오피스, 자동차 등에 유기적으로 연결하겠다는 전략을 도모하고 있습니다. 글로벌 조사기관 Statista에 따르면 글로벌 스마트홈 시장은 연평균 30% 성장률을 보이며 2022년에는 약 1,200억 달러 규모까지 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

- 자동차 시장 (첨단 운전자 지원 시스템(ADAS), AVM)

ADAS란 운전자가 안전주행을 할 수 있도록 도움을 제공하는 첨단 운전자 보조 시스템을 말합니다. 이는 앞으로 자동차, IT업계의 주목을 받는 '자율주행 자동차'로 나아가기 위한 핵심기술입니다.

야노리서치에 따르면, 2017년 ADAS 시장에서는 레이더 4조원, 카메라 4.5조원, 그 밖에 라이다와 레이더 시장이 5천억원으로 전체 9조원의 규모로 집계 됐으며, 2020년 17조, 2025년 31조, 2030년 34조원 규모로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

또한, 인피니언의 조사에서는 현재 ADAS 보급률은 전체 신차의 약 19%이지만 2020년 35%, 2025년에는 절반을 넘은 59%, 2030년에는 71%를 차지할 것으로 내다봤습니다. ADAS 기술이 발전하면서 초음파나 라이다와 같은 새로운 센서도 성장하지만, 절대적인 규모로는 레이더와 카메라 등의 전통적인 센서가 여전히 우위를 차질 할 것으로 예상됩니다.

앞으로는 ADAS용 카메라 모듈 외에도 자동차 사고 방지 및 운전 편의성을 제공하기 위한 운전자 동작 인식, 상태 인식, E-미러 등 차량용 카메라 채택이 확대될 것으로 보이며, 차량 1대당 7~8개 정도의 카메라 모듈이 탑재될 것으로 보고 있습니다.

- 스마트 웨어러블 / 디지털 헬스케어 시장

모바일 사용이 점차 늘어남에 따라 스마트 기기와 현대인들과의 밀착성을 이용하여 모바일을 통한 의료 서비스 제공에 대한 사람들의 관심이 높아지고 있고, 전 세계적인 인구 고령화 추세, 성인병 증가, 신흥시장 수요 증가 등의 요인으로 스마트 헬스케어 산업이 미래의 먹거리 산업으로 주목 받고 있습니다. 또한 IoT, 반도체, 인공지능(AI) 등의 발전으로 웨어러블 기기가 스마트폰을 보조하는 단순한 디지털 보조기기 수준에서 벗어나 스마트홈이나 대형시스템과 접속, 자동차, 가정 및 업무용으로 활용도가 확대될 것으로 전망하고 있습니다.

현재 웨어러블 다비이스 시장은 베이직 손목 밴드와 워치형(베이직+스마트)이 시장을 주도하고 있으나, 향후에는 전문 의료 서비스가 포함된 다양한 기능의 앱이 운영되는 스마트워치나 스마트 기기들의 비중이 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

2019 CES를 통해 본 디지털 헬스케어의 현재는 '측정과 예방'의 기술로 정리될 수 있습니다. 기본적으로 현재 사용자의 상태를 정확하게 파악하고 진단하여 질병의 진행이나 사고를 미연에 방지하고, 더 나은 삶을 영위할 수 있는 제품들이 개발되고 있습니다. 사용자의 심박수는 물론 심전도, 혈압, 호습, 수면 등 착용하거나 기기 주변에 있는 것 만으로 내몸의 상태 측정이 가능하며, 이러한 측정의 결과가 쌓인 기록은 데이터가 되어 병을 미리 진단하고 예방할 수 있는 것이 디지털 헬스케어의 핵심이며 이러한 시장이 지속 성장할 것으로 전망됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

주식회사 파트론과 그 종속회사의 사업 부문은 휴대폰용 부품과 통신시스템, 가전, 자동차, 스마트 웨어러블, 헬스케어 기기 등에 채용되는 기타 부품(비 휴대폰용)으로 사업 부문을 구분할 수 있습니다.
또한, 해외 생산법인인 연태파트론전자유한공사, 연태파트론정밀전자유한공사, PARTRON VINA는 대부분 지배회사의 임가공을 담당하고 있어 지배회사의 사업내용과 일치합니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
주요품목
비 고(전방시장)

휴대폰용
부품
- 카메라모듈
- 안테나
- 수정발진기
- 센서류
- 마이크폰
- 진동모터
- Lens
- VCM
- Actuator
- 휴대폰 시장

기타 부품
(비휴대폰용 부품)
- 카메라모듈
- 안테나
- 수정발진기
- 유전체필터
- 아이솔레이터
- RF모듈
- 관통콘덴서
- 진동모터
- 마이크폰
- 센서류
- LED
- Switch
- Accessory
- 통신시스템
- 핀테크+생체인증 시장
- 가전시장
- 자동차시장 
- 스마트 웨어러블/헬스케어 시장

(2) 시장점유율

당사의 주력제품은 모두 부품단으로 대부분 업계 최상위 수준의 Market Share를 유지하고 있지만, 공신력 있는 시장 기관의 시장점유율 데이터가 없기에 정확한 시장점유율 추산은 어렵습니다.

(3) 시장의 특성

국제통화기금(IMF)는 글로벌 무역분쟁 불확실성, 중국의 경기둔화 우려 확대, 금융시장 심리약화, No Deal 브렉시트 가능성 등의 상황 아래서 지난해 하반기 둔화된 경제 모멘텀을 반영해 2019년 세계성장률을 당초 전망보다 내려 약 3.5%로 전망했습니다. 또한, 우리나라도 국내 경제 성장률이 2019년과 2020년 2%를 조금 웃도는 수준에 그칠 것으로 국제 신용평가사 무디스는 전망하고 있습니다. 2018년보다 낮은 수치이며, 글로벌 무역둔화와 투자 약화 / 중국으로부터의 중간제품 수요 둔화, 특히 반도체에 대한 수요 침체가 수출과 투자에 큰 영향을 미치고 있다고 보고 있습니다. 이와 같이 올해 국내외 경제 성장률이 하락하는 상황으로 장기간 시장 침체가 예상됩니다. 

당사는 휴대폰용 부품을 국내외 삼성전자, LG전자, 중국, 일본에 있는 여러 휴대폰 제조사에 공급하고 있으며, 기타 부품(비 휴대폰용)은 국내외 가전업체, 자동차, 중계기업체, 셋탑박스, 보안 업체 등에 공급되고 있습니다. 당사는 다양한 제품군을 갖추고 있으며 다수의 고객과 거래를 하고 있어 비교적 안정적이나, 시장의 침체와 경쟁업체들의 성장으로 경쟁이 심화되고 있습니다.

 특히 당사의 최대 시장인 이동통신 시장의 경우 High-End급, 중, 저가용 스마트 폰 시장은 성숙기에 접어들어 2017년 한 자릿수 증가, 2018년에는 역성장을 기록하였고, 2019년에도 성장은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 신흥시장의 보급 비중도 정체기에 들어서고 있어 공급 업체들 간의 경쟁이 점점 더 치열해지고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 기존사업 이외에 다양한 센서 모듈, 차량용 카메라 모듈/안테나, 스마트 웨어러블/헬스케어 기기 등 다양한 신규사업을 시작하고 있으며, 대부분 개발을 완료하여 양산하고 있거나 진입단계에 있습니다. 또한, B2C, B2B ODM/OEM 사업은 스마트폰 시장 외에도 기존 부품들을 확대 적용할 수 있는 신규 성장 동력이 될 것으로 예상합니다.

이러한 신규 아이템들은 미래 자율주행용 차량이나 최근 각광받고 있는 스마트 가전, 스마트 웨어러블/헬스케어 기기 등 스마트기기의 핵심부품으로 채용되기 시작하고 있으며, 향후 대부분의 기기가 스마트화 됨에 따라 채용률이 급속히 증가할 것으로 전망되고 있습니다.

헬스케어 시장은 국내뿐 아니라 세계 시장에서도 이제 막 태동하는 단계지만 이미 미국, 일본 등에서는 세계적인 기업들과 스타트업들이 뛰어들고 있고 국내에서도 성장 가능성이 높게 점쳐집니다. 현재는 스마트 웰니스 분야가 각광을 받고 있지만 향후 스마트 메디컬 분야도 기대가 되는 시장입니다. 미국, 유럽, 캐나다, 일본 등에서는 원격 진료를 중심으로 스마트 메디컬 시장이 크게 성장하고 있는 추세지만 국내는 아직 시범단계에 머무르고 있는 현실입니다. 향후 국내에서도 원격의료가 전국을 기반으로 본격 시행된다면 성장성이 매우 높은 분야로 전망됩니다. 당사는 이 시장에 체온 캡슐, 웨어러블 밴드를 판매 중이며 메디컬 센터, 혈압밴드 등 앞으로 더 다양한 헬스케어용 제품들을 개발, 출시할 계획입니다.

헬스케어 시장은 현재 관련 분야에 대한 투자 확대가 지속되고 있고, 시장조사기관 IDC는 세계 웨어러블 의료 기기 시장 규모가 2020년 46억 달러(약 5조원)에 이를 것으로 전망하고 있습니다.

그리고, 자동차 시장은 2020년부터 프리미엄 차에서 보급형 차로의 편의성 확대 및 자율주행 자동차를 위한 카메라 모듈의 증가가 예상됩니다. 이러한 시장에 대응을 목표로 ADAS 카메라 모듈 양산 및 AVM, DSM, Rear View 카메라 등을 개발해 나가고 있습니다. 또한 운전자 중심의 기능들이 많이 요구됨에 따라 웨어러블 기기 및 센서모듈 등도 개발 중에 있습니다.

당사는 여러 인프라/솔루션/제품 등의 파트너들과의 협업 및 사용자와의 지속적인 교감을 통하여, 더욱더 고객의 관점에 맞춘 제품들을 개발, 시장에 공급해 나갈 계획입니다.

(5) 조직도

전사조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- Ⅲ. 경영참고사항 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

1) 연결 재무제표

※ 참고사항 
하기 정보는 K-IFRS 연결 기준이며, 외부감사인의 감사 및 주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 16 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 15 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 파트론과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제16(당)기말
제15(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

176,404,418,342

201,986,013,337

1. 현금및현금성자산
3,4
28,722,753,350

20,007,356,334

2. 단기투자금융자산
3,4
-

818,250,000

3. 매출채권
3,4,5
67,604,964,051

85,060,062,269

4. 유동성파생상품자산
3,4,8
297,113,406

55,083,182

5. 유동성기타금융자산
3,4,5
7,938,735,152

9,049,905,117

6. 재고자산
6
65,639,876,025

79,724,677,473

7. 매각예정자산

-

2,938,720,775

8. 기타유동자산
7
6,200,976,358

4,331,958,187

Ⅱ. 비유동자산

294,132,324,121

309,106,125,300

1. 매도가능금융자산
3,4,9
-

7,167,987,083

2. 당기손익공정가치측정금융자산
3,4,9
2,060,019,695

-

3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산
3,4,9
6,700,520,050

-

4. 관계기업투자
10
702,055,466

672,073,360

5. 투자부동산
11
12,947,380,218

9,193,942,632

6. 기타금융자산
3,4,5
1,080,796,546

6,934,772,855

7. 유형자산
12
239,310,935,004

257,019,809,791

8. 무형자산
13
24,563,348,845

23,739,643,580

9. 기타비유동자산
7
117,894,357

469,588,744

10. 이연법인세자산
25
6,649,373,940

3,908,307,255

자 산 총 계

470,536,742,463

511,092,138,637

부 채

Ⅰ. 유동부채

116,377,480,392

144,809,124,683

1. 매입채무
3,4,31
47,132,987,330

55,776,409,939

2. 단기차입금및유동성차입금
3,4,14,31
39,517,135,000

61,662,513,781

3. 유동성파생상품부채
3,4,8,31
27,049,993

1,238,574,066

4. 유동성기타금융부채
3,4,15,31
19,866,717,112

16,650,909,597

5. 유동성충당부채

188,591,859

-

6. 당기법인세부채

8,582,951,850

3,249,201,953

7. 기타유동부채
15
1,062,047,248

6,231,515,347

Ⅱ. 비유동부채

2,388,190,393

7,478,457,918

1. 장기차입금
3,4,14,31
-

5,095,537,320

2. 기타금융부채
3,4,15,31
814,700,000

357,200,000

3. 순확정급여부채
16
1,573,490,393

2,025,720,598

부 채 총 계

118,765,670,785

152,287,582,601

자 본

지배주주지분

303,407,334,200

309,062,688,350

Ⅰ. 납입자본
17

27,078,205,000

27,078,205,000

1. 보통주자본금

27,078,205,000

27,078,205,000

Ⅱ. 주식발행초과금
17

4,613,710,743

4,613,710,743

Ⅲ. 기타자본항목
18

(23,317,550,411)

(16,272,828,557)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
18

(24,629,352,972)

(23,939,028,146)

Ⅴ. 이익잉여금
19

319,662,321,840

317,582,629,310

비지배주주지분
33

48,363,737,478

49,741,867,686

자 본 총 계

351,771,071,678

358,804,556,036

부채와 자본총계

470,536,742,463

511,092,138,637

- 연결 손익계산서

연
결 손 익 계 산 서

제 16 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 파트론과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제16(당)기
제15(전)기

Ⅰ. 매출액
32

796,482,853,132

791,339,853,283

Ⅱ. 매출원가
24

697,268,560,429

711,943,742,233

Ⅲ. 매출총이익

99,214,292,703

79,396,111,050

1. 판매비와관리비
20,24
68,681,852,443

68,349,625,355

Ⅳ. 영업이익

30,532,440,260

11,046,485,695

1. 기타영업외수익
21
23,233,224,228

29,996,333,125

2. 기타영업외비용
22
27,636,422,167

31,323,650,168

3. 지분법이익
10
96,747,263

35,177,137

4. 금융수익
23
574,717,065

440,589,612

5. 금융비용
23
1,273,212,515

1,246,554,607

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

25,527,494,134

8,948,380,794

1. 법인세비용
25
13,997,057,531

4,483,414,772

Ⅵ. 당기순이익

11,530,436,603

4,464,966,022

지배기업소유주지분

9,670,704,801

1,235,288,687

비지배지분순이익

1,859,731,802

3,229,677,335

Ⅶ. 주당이익

기본주당이익
26
186

24

희석주당이익
26
186

24

- 연결 포괄손익계산서

연
결 포 괄 손 익 계 산 서

제 16 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 파트론과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제16(당)기
제15(전)기

Ⅰ. 당기순이익

11,530,436,603

4,464,966,022

Ⅱ. 기타포괄손익

2,215,927,831

(21,076,678,137)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
16
(307,479,838)

8,228,435

2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
9

169,587,146

-

후속적으로 당기순이익으로 재분류되는 항목

1. 매도가능금융자산평가손익
9
-

(127,217,183)

2. 해외사업환산손익

2,351,151,371

(20,954,973,357)

3. 지분법자본변동
10
2,669,152

(2,716,032)

Ⅲ. 총포괄손익

13,746,364,434

(16,611,712,115)

지배기업소유주지분

11,754,694,307

(18,954,985,849)

비지배지분

1,991,670,127

2,343,273,734

- 연결 자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 16 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 파트론과 그
종속기업

(단위 : 원)

과목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총자본

납입자본
주식발행
초과금
기타
자본항목
기타포괄
손익누계액
이익
잉여금
계

2017년 1월 1일(전기초)

27,078,205,000
4,613,710,743
(16,318,240,423)
(3,711,231,169)
326,791,100,182
338,453,544,333
46,667,756,084
385,121,300,417

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
1,235,288,687
1,235,288,687
3,229,677,335
4,464,966,022

매도가능금융자산평가
-
-
-
(117,098,749)
-
(117,098,749)
(10,118,434)
(127,217,183)

순확정급여부채의
 재측정요소
-
-
-
-
37,522,441
37,522,441
(29,294,006)
8,228,435

지분법자본변동
-
-
-
(2,716,032)
-
(2,716,032)
-
(2,716,032)

해외사업환산손익
-
-
-
(20,107,982,196)
-
(20,107,982,196)
(846,991,161)
(20,954,973,357)

총포괄손익 합계

-
-
-
(20,227,796,977)
1,272,811,128
(18,954,985,849)
2,343,273,734
(16,611,712,115)

소유주와의 거래

자기주식의 변동
-
-
(365,542,910)
-
-
(365,542,910)
-
(365,542,910)

배당금지급
-
-
-
-
(10,481,282,000)
(10,481,282,000)
(2,421,612,750)
(12,902,894,750)

종속기업 유상증자
-
-
-
-
-
-
3,563,405,394
3,563,405,394

비지배지분과의 거래
-
-
410,954,776
-
-
410,954,776
(410,954,776)
-

소유주와의 거래 합계

-
-
45,411,866
-
(10,481,282,000)
(10,435,870,134)
730,837,868
(9,705,032,266)

2017년 12월 31일(전기말)

27,078,205,000
4,613,710,743
(16,272,828,557)
(23,939,028,146)
317,582,629,310
309,062,688,350
49,741,867,686
358,804,556,036

2018년 1월 1일
(변경전 당기초)

27,078,205,000
4,613,710,743
(16,272,828,557)
(23,939,028,146)
317,582,629,310
309,062,688,350
49,741,867,686
358,804,556,036

회계정책변경누적효과
(주석2)
-
-
-
(3,186,947,704)
1,992,742,851
(1,194,204,853)
(227,810,733)
(1,422,015,586)

2018년 1월 1일
(변경후 당기초)

27,078,205,000
4,613,710,743
(16,272,828,557)
(27,125,975,850)
319,575,372,161
307,868,483,497
49,514,056,953
357,382,540,450

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
9,670,704,801
9,670,704,801
1,859,731,802
11,530,436,603

기타포괄손익공정가치
 측정금융자산평가손익

-
-
-
168,179,887
-
168,179,887
1,407,259
169,587,146

순확정급여부채의
 재측정요소
-
-
-
-
(412,633,372)
(412,633,372)
105,153,534
(307,479,838)

지분법자본변동
-
-
-
2,669,152
-
2,669,152
-
2,669,152

해외사업환산손익
-
-
-
2,325,773,839
-
2,325,773,839
25,377,532
2,351,151,371

총포괄손익 합계
-
-
-
2,496,622,878
9,258,071,429
11,754,694,307
1,991,670,127
13,746,364,434

소유주와의 거래

자기주식의 변동
-
-
(9,319,811,150)
-
-
(9,319,811,150)
-
(9,319,811,150)

배당금지급
-
-
-
-
(9,171,121,750)
(9,171,121,750)
(2,246,725,607)
(11,417,847,357)

비지배지분과의 거래
-
-
2,275,089,296
-
-
2,275,089,296
(895,263,995)
1,379,825,301

소유주와의 거래 합계
-
-
(7,044,721,854)
-
(9,171,121,750)
(16,215,843,604)
(3,141,989,602)
(19,357,833,206)

2018년 12월 31일(당기말)
27,078,205,000
4,613,710,743
(23,317,550,411)
(24,629,352,972)
319,662,321,840
303,407,334,200
48,363,737,478
351,771,071,678

- 연결 현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 16 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 파트론과 그
종속기업

(단위 : 원)

과목
주석
제16(당)기
제15(전)기

영업활동현금흐름

90,393,181,058

23,037,780,423

영업에서 창출된 현금흐름

102,168,786,462

34,523,054,350

당기순이익

11,530,436,603

4,464,966,022

조정
28
74,982,546,025

62,617,142,666

순운전자본변동
28
15,655,803,834

(32,559,054,338)

이자의 수취

783,444,591

650,343,151

이자의 지급

(1,525,119,172)

(1,359,323,500)

배당금 수입

26,598,997

18,037,600

법인세 부담액

(11,060,529,820)

(10,794,331,178)

투자활동현금흐름

(33,326,783,497)

(51,156,604,015)

금융상품의 처분

11,736,341,816

6,740,395,234

금융상품의 취득

(4,595,280,381)

(11,269,535,137)

유형자산의 처분

2,136,069,455

2,580,478,472

유형자산의 취득

(39,947,546,979)

(52,982,059,303)

무형자산의 처분

-

500,000,000

무형자산의 취득

(2,656,367,408)

(2,148,271,573)

기타유동부채의 증가

-

5,422,388,292

재무활동현금흐름

(48,581,906,902)

19,727,304,273

단기차입금의 차입

26,000,000,000

82,000,000,000

단기차입금및유동성차입금의 상환

(48,902,970,581)

(57,062,362,178)

장기차입금의 증가

-

8,084,573,767

장기차입금의 상환

(5,078,468,804)

(3,595,293,800)

배당금지급

(11,412,128,607)

(12,897,476,000)

자기주식의 취득

(9,319,811,150)

(365,542,910)

지배권 변동이 없는 주식의 취득

(2,285,287,470)

-

지배권 변동이 없는 주식의 처분

2,416,759,710

3,563,405,394

현금및현금성자산의 순증가(감소)

8,484,490,659

(8,391,519,319)

기초의 현금및현금성자산

20,007,356,336

30,209,021,622

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

230,906,355

(1,810,145,969)

기말의 현금및현금성자산

28,722,753,350

20,007,356,334

- 연결 재무제표에 대한 주석 

1. 일반 사항 

주식회사 파트론(이하 "회사")과 종속기업(이하 회사와 종속기업을 "연결회사")은 전기, 전자부품 제조 및 판매업 등을 영위하고 있으며, 중국 및 베트남에 생산공장을 보유하고 있습니다.

1.1. 회사의 개요

회사는 2003년 1월 28일에 설립되어 삼성전기주식회사로부터 유전체 사업부문을, 삼화전기주식회사로부터 수정진동자 사업부문을 인수받아 경기도 화성시에 본사를 두고 휴대폰카메라모듈 등 전기, 전자부품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 12월 13일자로 코스닥시장에 신규등록되어 매매가 개시되었습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 수권주식수는 100,000천주(1주당 금액 : 500원)이며, 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 회사의 납입자본금과 발행주식총수는 각각 27,078백만원과 54,156,410주입니다. 회사는 이사회의 결의를 통하여 발행주식총수의 100분의 50의 범위내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식을소각할 수 있습니다. 

회사의 정관에서는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 50의 범위내에서 발행할 수있도록 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이에따라 발행된 우선주는 없습니다.

회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면기준 200억원 범위내에서 주주 및 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 보고기간 종료일현재 이에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

회사는 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이에 따라 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

회사의 정관에서는 유상증자, 무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사등에 의하여 발행한 신주의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 보도록 규정하고 있습니 다.

1.2. 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
직접지분율
유효지분율
소재국
결산월
업종

당기말
전기말
당기말
전기말

연태파트론전자유한공사
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
중국
12월
제조

연태파트론정밀전자유한공사
100.00%
93.50%
100.00%
96.70%
중국
12월
제조

㈜옵티맥(*1)
48.80%
48.80%
48.80%
48.80%
대한민국
12월
제조,판매,연구

PARTRON VINA
93.30%
93.30%
96.80%
96.80%
베트남
12월
제조

Croise VINA(*2)
-
-
96.80%
96.80%
베트남
12월
판매

엘컴텍㈜
58.07%
57.60%
60.74%
60.60%
대한민국
12월
제조,판매,연구

천진엘컴텍광전자유한공사(*3)
-
-
60.74%
60.60%
중국
12월
제조

엘컴텍(천진)유한공사(*3)
-
-
60.74%
60.60%
중국
12월
제조

AGM MINING CO.,LTD(*3)
16.60%
16.60%
72.37%
72.30%
몽골
12월
자원개발

(*1) 연결회사의 지분율은 50%미만이나, 해당 법인의 주주구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 계속적으로 연결대상에 포함하였습니다.
(*2) PARTRON VINA의 종속기업이며, 연결회사의 유효지분율로 기재되어 있습니다.
(*3) 엘컴텍(주)의 종속기업이며, 연결회사의 유효지분율로 기재되어 있습니다.

1.3 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무정보

(1) 당기

(단위: 천원)

종속기업
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

연태파트론전자유한공사
63,287,188
7,535,740
55,751,448
44,391,182
(14,003,658)
(14,040,652)

연태파트론정밀전자유한공사
22,459,410
305,645
22,153,765
7,908,651
(1,421,618)
(1,512,915)

㈜옵티맥
36,793,117
6,010,084
30,783,034
62,441,349
3,372,555
3,532,667

PARTRON VINA(*1)
146,142,781
20,293,481
125,849,300
84,252,610
(2,334,563)
289,648

엘컴텍㈜(*2)
80,030,736
5,603,685
74,427,051
40,154,183
2,782,292
2,696,659

(*1) Corise VINA가 포함된 연결재무정보입니다.
(*2) 천진엘컴텍 광전자유한공사 등이 포함된 연결재무정보이며, 공정가치 차이 2,116백만원이 조정되었습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

종속기업
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

연태파트론전자유한공사
75,740,825
7,146,500
68,594,324
55,623,863
(7,382,317)
(10,875,027)

연태파트론정밀전자유한공사
24,097,228
430,548
23,666,680
7,386,665
(1,965,175)
(3,278,826)

㈜옵티맥
41,407,115
12,083,333
29,323,782
69,038,375
2,224,969
2,203,462

PARTRON VINA(*1)
136,792,971
11,233,318
125,559,652
98,986,473
1,254,311
(14,049,619)

엘컴텍㈜(*2)
87,916,286
12,339,177
75,577,109
50,288,126
5,582,406
4,663,412

(*1) Corise VINA가 포함된 연결재무정보입니다.
(*2) 천진엘컴텍 광전자유한공사 등이 포함된 연결재무정보이며, 공정가치 차이 (-)2,268백만원이 조정되었습니다.

2. 중요한 회계정책

연
결

재무제표는

한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다
. 

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
측정범주
장부금액
차이

K-IFRS
제1039호
K-IFRS
제1109호
K-IFRS
제1039호
K-IFRS
제1109호

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
7,836,749
7,836,749
-

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가
5,459,348
5,123,883
(335,465)

장기매출채권
대여금및수취채권
상각후원가
1
1
-

지분증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
679,455
10
-

당기손익-공정가치
679,445

채무증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
67,978
67,978
-

파생상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
13,781
13,781
-

유동성기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
2,280,769
2,046,638
(234,131)

비유동성기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
257,356
250,168
(7,188)

금융자산 계
16,595,437
16,018,653
(576,784)

② 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 연결회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
손실충당금

K-IFRS
제1039호
K-IFRS
제1109호
차이

매출채권
8,615,370
10,037,809
1,422,439

유동성기타금융자산
1,410,802
1,796,517
385,715

비유동성기타금융자산
77,397
84,585
7,188

합 계
10,103,569
11,918,911
1,815,342

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 지배주주지분에 미치는 영향

(1) 기타포괄손익누계액에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분
금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호
(23,939,028)

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류
(9,416)

매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류
(4,195,000)

법인세효과
1,017,468

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호
(27,125,976)

(2) 이익잉여금에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분
금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호
317,582,629

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류
9,416

매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류
4,195,000

상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영
(1,280,454)

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 기대신용손실 반영
(258,301)

법인세 효과
(672,918)

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호
319,575,372

(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(수정소급법)

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정

개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으
로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내
용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내
용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정

제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는
것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후
개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012
호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다.

연결회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준

연결재무제표는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다
.

(2) 측정기준

연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

(3) 기능통화와 표시통화

연결재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 

2.2 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 회사가 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 지분으로 자본에 직접 인식합니다. 

연결회사가 지배력을 상실하는 경우 해당 기업에 대해 계속 보유하게 되는 지분은 동시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득하거나 유상증자등의 사유로 지분율이 증가하는 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 

한편, 투자자산을 처분하거나 유상증자등의 사유로 지분율이 감소하는 시점에 발생하는 지분변동차액은 처분손익으로 당기손익에 반영하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 

2.3 영업부문 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 32참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 

연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 
 
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 

2.6 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.7 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
30년

기계장치
6년 ~ 8년

시설장치
6년 ~ 8년

차량운반구
4년 ~ 6년

비품
3년 ~ 6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.8 무형자산

(1) 개별취득

개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

자원개발과 관련한 탐사 권리의 취득, 탐사단계에서 발생한 지형학적, 지질학적, 지구물리학적 연구와 관련한 지출 및 탐사정의 시추와 관련하여 발생하는 직접비용 등은 탐사평가와 관련한 자산의 취득원가로 인식합니다. 만약 광구에서 천연자원을 발견하지 못할 것으로 판명되면 해당 무형탐사평가자산은 손상차손을 인식합니다.

무형탐사평가자산은 최소한 1년에 한 번 이상 기술적, 상업적, 관리적인 관점에서 개발단계로의 이행가능성을 평가합니다. 개발단계로의 이행가능성이 낮은 경우에 관련지출은 즉시 손상차손으로 당기비용 처리하며, 개발 단계로의 이행이 확정되면 관련 무형자산은 개발단계를 거쳐 생산단계로 진입한 뒤 감가상각합니다.

또한, 개발과 관련하여 발생하는 구조물의 건설 및 설치 비용 등은 유형자산으로 자본화하며, 생산이 개시된 후 생산기간 동안 정액법에 따라 상각합니다.

(2) 영업권

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 

(3) 라이선스

취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 4년 동안 상각하고 있습니다.

(4) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(5) 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비의 자산인식요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 자산인식요건을 충족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식하지 않습니다.

2.9 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.10 자산손상

재고자산,
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산
, 이연법인세자산, 종업원급여에서
생기는
자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,
손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 손상차손환입
은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 

2.11 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 결정된 금액 
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 종업원급여

연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.14 수익인식 

연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

연결회사는

전자부품 등을 제조하여 고객에게 판매하는

사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻
거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경됩니다.

2)
한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른

수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다.
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.
⑤ 고객이 자산을 인수하였다
.

3)
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

연
결회사가
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 계약
이 체결된다면,

연결회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

4) 변동대가

연결회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소

연결회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 

6) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

7) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에표시하고 있습니다.

2.15 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.16 주당이익

연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

2.17 자기주식

연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 

2.18 재무제표 승인

연결재무제
표는
2019년 3월 7일자로 이사회
에서 승인되었으며, 정
기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

2.19 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 확정급여부채

확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3. 금융상품의 범주 및 상계

3.1 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
당기손익공정가치
측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익
공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
28,722,753
-
28,722,753

매출채권
-
67,604,964
-
67,604,964

당기손익공정가치측정금융자산
2,060,020
-
-
2,060,020

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
6,700,520
6,700,520

유동성파생상품자산
297,113
-
-
297,113

기타금융자산(유동)
-
7,938,735
-
7,938,735

기타금융자산(비유동)
-
1,080,797
-
1,080,797

합 계
2,357,133
105,347,249
6,700,520
114,404,902

(단위:천원)

재무상태표 상 부채
당기손익공정가치측정
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계

매입채무
-
47,132,987
47,132,987

단기차입금및유동성차입금
-
39,517,135
39,517,135

유동성파생상품부채
27,050
-
27,050

기타금융부채(유동)
-
19,866,717
19,866,717

기타금융부채(비유동)
-
814,700
814,700

합 계
27,050
107,331,539
107,358,589

(2) 전기말

(단위:천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및현금성자산
20,007,356
-
-
-
-
20,007,356

단기투자금융자산
818,250
-
-
-
-
818,250

매출채권
85,060,062
-
-
-
-
85,060,062

유동성파생상품자산
-
55,083
-
-
-
55,083

매도가능금융자산
-
-
-
7,167,987
-
7,167,987

기타금융자산(유동)
9,049,905
-
-
-
-
9,049,905

기타금융자산(비유동)
6,934,772
-
-
-
-
6,934,772

합 계
121,870,346
55,083
-
7,167,987
-
129,093,416

(단위:천원)

재무상태표 상 부채
당기손익인식금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

매입채무
-
-
55,776,410
55,776,410

단기차입금및유동성차입금
-
-
61,662,514
61,662,514

유동성파생상품부채
1,238,574
-
-
1,238,574

장기차입금
-
-
5,095,537
5,095,537

기타금융부채(유동)
-
-
16,650,910
16,650,910

기타금융부채(비유동)
-
-
357,200
357,200

합 계
1,238,574
-
139,542,571
140,781,145

3.2 금융상품 범주별 순손익 구분 

(1) 당기

(단위:천원)

금융자산
당기손익공정가치
측정금융자산

상각후원가 측정
 금융자산

기타포괄손익공정가치 
측정금융자산
합계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
169,587
169,587

평가/처분손익(당기손익)
2,290,524
-
-
2,290,524

이자수익
-
574,717
-
574,717

배당수익
-
-
26,599
26,599

외화환산손익
-
1,042,985
-
1,042,985

대손상각비환입
-
631,089
-
631,089

기타의대손상각비
-
(72,796)
-
(72,796)

(단위:천원)

금융부채
당기손익공정가치측정
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합계

평가/처분손익(당기손익)
(204,778)
-
(204,778)

이자비용
-
(1,273,213)
(1,273,213)

외화환산손익
-
(1,345,693)
(1,345,693)

(2) 전기

(단위:천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
(127,217)
(127,217)

평가/처분손익(당기손익)
1,295,906
-
59,396
1,355,302

이자수익
-
440,590
-
440,590

배당수익
-
-
18,038
18,038

외화환산손익
-
(3,441,842)
-
(3,441,842)

대손상각비
-
673,267
-
673,267

기타의대손상각비
-
211,920
-
211,920

(단위:천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합계

평가/처분손익(당기손익)
1,719,906
-
1,719,906

이자비용
-
1,246,555
1,246,555

외화환산손익
-
3,086,068
3,086,068

4. 금융상품 공정가치

당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
28,722,753
28,722,753
20,007,356
20,007,356

매출채권
67,604,964
67,604,964
85,060,062
85,060,062

파생상품자산
297,113
297,113
55,083
55,083

매도가능금융자산
-
-
7,167,987
7,167,987

당기손익공정가치측정금융자산
2,060,020
2,060,020
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
6,700,520
6,700,520
-
-

기타금융자산
11,228,335
11,228,335
15,984,678
15,984,678

금융자산 합계
116,613,705
116,613,705
112,290,489
112,290,489

금융부채

매입채무
47,132,987
47,132,987
55,776,410
55,776,410

단기차입금
39,517,135
39,517,135
61,662,514
61,662,514

파생상품부채
27,050
27,050
1,238,574
1,238,574

기타금융부채
20,681,417
20,681,417
17,008,110
17,008,110

금융부채 합계
107,358,589
107,358,589
135,685,607
135,685,607

(*) 전기말 현재 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 4,696,758천원입니다.

(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품 등이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 상장되지 않은 지분증권 등이 있습니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익공정가치측정금융자산
2,060,020
-
-
2,060,020

기타포괄손익공정가치측정금융자산
524,088
179,098
5,997,334
6,700,520

파생상품자산
-
297,113
-
297,113

파생상품부채
-
27,050
-
27,050

(단위:천원)

구분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

매도가능금융자산
2,303,304
167,925
-
2,471,229

파생상품자산
-
55,083
-
55,083

파생상품부채
-
1,238,574
-
1,238,574

5. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
76,167,549
(8,562,585)
67,604,964
93,644,447
(8,584,385)
85,060,062

유동기타금융자산

단기대여금
3,084,977
(679,894)
2,405,083
3,675,565
(642,178)
3,033,387

미수금
6,306,193
(781,564)
5,524,629
6,714,261
(768,624)
5,945,637

미수수익
9,022
-
9,022
70,881
-
70,881

유동기타금융자산 합계
9,400,192
(1,461,458)
7,938,734
10,460,707
(1,410,802)
9,049,905

비유동기타금융자산

장기대여금
741,636
(93,683)
647,953
321,652
(77,397)
244,255

기타금융자산
463,827
(30,985)
432,842
6,721,503
(30,985)
6,690,518

비유동기타금융자산 합계
1,205,463
(124,668)
1,080,795
7,043,155
(108,382)
6,934,773

(2) 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 현재 매출채권 손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
연체된 일수

정상채권
30일미만
31~60일
61~90일
90일 초과
계

총장부금액
66,888,222
796,987
124,893
200,905
8,156,542
76,167,549

손실충당금
(199,068)
(45,313)
(38,953)
(146,760)
(8,132,491)
(8,562,585)

순장부금액
66,689,154
751,674
85,940
54,145
24,051
67,604,964

(3) 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
기준서
제1109호 조정
조정 후 기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
8,584,385
1,422,439
10,006,824
-
(840,538)
(603,701)
8,562,585

단기대여금
642,178
298,312
940,490
145,086
(394,443)
(11,239)
679,894

미수금
768,624
87,403
856,027
29,115
(68,946)
(34,632)
781,564

장기대여금
77,397
7,188
84,585
10,049
-
(951)
93,683

기타금융자산
30,985
-
30,985
-
-
-
30,985

(단위: 천원)

전기
기초
설정
제각
환입
기타
기말

매출채권
7,928,544
673,267
(17,426)
-
-
8,584,385

단기대여금
592,178
50,000
-
-
-
642,178

미수금
763,911
6,021
-
-
(1,307)
768,624

장기대여금
77,397
-
-
-
-
77,397

기타금융자산
30,985
-
-
-
-
30,985

6. 재고자산

(1) 보고기간말 현재 재고자산의 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
22,012,591
(1,298,957)
20,713,634
29,872,124
(1,104,025)
28,768,099

상품
775,353
(217,076)
558,277
943,576
(58,899)
884,677

재공품 및 반제품
1,968,470
(61,216)
1,907,254
2,089,925
(101,905)
1,988,020

원재료
44,670,244
(2,209,534)
42,460,711
49,545,123
(1,461,242)
48,083,881

합계
69,426,659
(3,786,783)
65,639,876
82,450,748
(2,726,071)
79,724,677

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 531,745,216천원(2017년 : 515,625,512천원) 입니다.

(3) 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 1,049,992천원(2017년: 264,906천원)입니다.

(4) 재고자산 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
(차입금)
담보권자

재고자산
32,500,000
차입약정(주석29)
5,000,000
한국수출입은행

7. 기타자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
5,267,789
3,925,914

선급비용
905,338
373,959

부가세대급금
27,849
32,086

합 계
6,200,976
4,331,958

기타비유동자산

장기선급비용
117,894
469,589

8. 파생금융상품

(1) 파생금융상품의 내역

(단위:천원)

구 분
계약종류
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

매매목적
FX 옵션 등
297,113
27,050
55,083
1,238,574

단기매매목적으로 보유하는 파생금융상품은 유동자산 및 유동부채로 분류되었습니다.

(2) 파생상품과 관련하여 발생한 평가손익 및 거래손익의 내역

(단위:천원)

구분
파생상품관련수익
파생상품관련비용

거래이익
평가이익
거래손실
평가손실

당기
1,492,284
288,981
172,079
32,699

전기
1,240,823
55,083
481,332
1,238,574

9. 매도가능금융자산

(1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석2

에
공시하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치

시장성 있는 지분증권
2,275,699
2,060,201

당기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 인식한 당기손익은 509,259천원입니다.

(3) 당기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
미실현손익

시장성 있는 지분증권
150,073
524,088
374,015

시장성 없는 지분증권
9,402,167
5,997,335
(3,404,832)

채무증권
171,300
179,098
7,798

합 계
9,723,540
6,700,521
(3,023,019)

당기 중 매각된 시장성 없는 지분증권의 처분시점 공정가치는 38,695천원입니다.

(4) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

시장성 있는 지분증권
2,303,304

시장성 없는 지분증권
3,557,358

채무증권
1,307,325

합 계
7,167,987

(5)
매도가능금융자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
공정가치측정금융자산
기타포괄손익인식
공정가치측정금융자산
매도가능금융자산

기초
-
-
7,167,987

취득
1,103,644
1,119,815
-

처분
(1,099,470)
(41,955)
-

평가
257,275
223,621
-

기준서 1109호 도입효과
1,798,752
5,399,040
(7,167,987)

기말
2,060,201
6,700,521
-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
매도가능금융자산

기초금액
4,996,412

취득
3,453,521

처분
(1,114,449)

자본에서 재분류된 순이익(손실)
15,051

자본으로 재분류된 순이익(손실)
(182,547)

기말금액
7,167,987

10. 관계기업투자

(1) 관계기업투자의 내역

(단위:천원)

기업명
설립국가
유효
지분율
당기말
전기말

취득
금액
순자산
금액
장부
금액
취득
금액
순자산
금액
장부
금액

파트론아메리카(*)
-
-
-
-
-
108,992
66,759
66,759

씨알지테크놀로지
한국
36.70%
530,621
702,055
702,055
530,621
605,314
605,314

넥스모
한국
33.90%
1,608,750
(1,359,149)
-
1,608,750
(1,359,149)
-

계
2,248,363
(657,094)
702,055
2,248,363
(687,076)
672,073

(*) 당기 중 청산하였습니다.

(2) 관계기업 투자의 변동내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
672,073
639,612

지분법손익
96,747
35,177

손상
(69,428)
-

기타 변동액
2,663
(2,716)

보고기간말 금액
702,055
672,073

11. 투자부동산

(1) 변동내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초 순장부금액
9,193,943
7,487,645

취득 및 자본적지출
244,607
-

처분 및 손상차손
(3,650)
-

감가상각비
(307,299)
(281,604)

외화환산손익
(82,950)
(31,295)

유형자산에서 재분류
3,902,729
2,019,196

보고기간말 장부금액
12,947,380
9,193,943

취득원가
15,366,348
10,854,455

감가상각누계액
(2,418,968)
(1,660,512)

(2) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 13,621,797천원(2017년 : 9,672,847천원)입니다.

(3) 투자부동산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 14 참고).

(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 33,125천원(2017년 : 50,554천원)입니다.

12. 유형자산

(1) 변동내역

(단위:천원)

당기
토지
건물
기계
장치
시설
장치
차량
운반구
비품
건설중인
자산
계

기초 순장부금액
30,251,761
39,585,646
165,262,558
6,001,629
1,530,530
5,609,874
8,777,811
257,019,809

취득 및 자본적지출
-
1,047,694
27,620,105
1,325,826
525,908
2,096,481
12,195,919
44,811,933

처분 및 손상차손
(5,838)
(152,338)
(8,618,646)
(31,315)
15,060
(3,049)
(879,547)
(9,675,673)

감가상각비
-
(3,121,302)
(41,928,190)
(892,906)
(876,970)
(3,059,937)
-
(49,879,305)

대체
786,229
8,870,871
1,073,279
53,800
729,059
33,001
(13,237,170)
(1,690,931)

투자부동산 재분류
(2,519,272)
(1,383,457)
-
-
-
-
-
(3,902,729)

환율변동차이
-
400,962
2,103,312
41,338
(57,285)
10,065
129,439
2,627,831

보고기간말 장부금액
28,512,880
45,248,076
145,512,418
6,498,372
1,866,302
4,686,435
6,986,452
239,310,935

취득원가
28,512,880
57,880,227
332,609,242
14,656,700
4,087,618
18,619,599
6,986,452
463,352,718

감가상각누계액
-
(12,632,151)
(186,792,217)
(8,158,328)
(2,221,316)
(13,933,164)
-
(223,737,176)

정부보조금
-
-
(304,607)
-
-
-
-
(304,607)

(단위:천원)

전기
토지
건물
기계
장치
시설
장치
차량
운반구
비품
건설중인
자산
계

기초 순장부금액
30,287,487
44,678,505
187,793,053
7,371,231
1,083,746
3,730,184
2,983,989
277,928,195

취득 및 자본적지출
-
226,198
30,132,925
119,078
1,009,249
4,040,321
17,044,226
52,571,997

처분 및 손상차손
-
(137,719)
(3,401,257)
(41,086)
(72,820)
(45,754)
(350,911)
(4,049,548)

감가상각비
-
(2,639,005)
(43,278,996)
(1,006,507)
(545,291)
(2,369,643)
-
(49,839,441)

대체
-
1,466,334
4,864,413
31,100
143,414
45,673
(8,946,805)
(2,395,871)

투자부동산 재분류
(35,726)
(1,983,470)
-
-
-
-
-
(2,019,196)

환율변동차이
-
(2,025,198)
(10,847,580)
(472,186)
(87,768)
209,093
(1,952,688)
(15,176,326)

보고기간말 장부금액
30,251,761
39,585,646
165,262,558
6,001,629
1,530,530
5,609,874
8,777,811
257,019,810

취득원가
30,251,761
49,490,571
364,977,194
13,607,960
3,134,635
19,126,682
8,777,811
489,366,614

감가상각누계액
-
(9,904,925)
(199,303,810)
(7,606,331)
(1,604,105)
(13,516,808)
-
(231,935,978)

정부보조금
-
-
(410,826)
-
-
-
-
(410,826)

(2) 투자부동산으로 분류된 건물의 감가상각비를 포함하여 총 감가상각비 중 46,323,550천원(2017년 : 46,568,953천원)은 매출원가에 3,863,054천원(2017년 : 3,552,092천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역

(단위:천원)

담보제공자산
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액(차입금)
담보권자

토지, 건물
13,000,000
차입금(주석 14)
9,316,522
한국씨티은행

(4) 유형자산 손상차손

회사는 당기 중 수정제품 및 커넥터제품에 대하여 각각 6,705백만원 및 596백만원의손상차손을 인식하였습니다. 수정제품은 순공정가치, 커넥터제품은 사용가치에 근거하여 손상차손이 인식되었습니다. 현금흐름할인모형에 적용된 세전할인률은 19.04%이며, 이에 따라 산출된 회수가능금액은 3,734백만원입니다.

13. 무형자산 

(1) 변동내역

(단위:천원)

당기
내부적으로 창출한 무형자산
영업권
기타의
무형자산
계

자원개발
(탐사및평가)
자원개발
(개발및생산)

기초 순장부금액
7,663,948
286,009
7,460,386
8,329,301
23,739,644

증가
1,035,539
-
-
1,620,829
2,656,368

처분 및 손상차손
-
-
(938,678)
(14,336)
(953,014)

상각비
-
-
-
(766,710)
(766,710)

외화환산차이
(433,079)
(13,001)
-
84,715
(361,365)

대체
235,226
-
-
13,200
248,426

보고기간말 장부금액
8,501,634
273,008
6,521,708
9,266,999
24,563,349

취득원가
19,846,455
273,008
7,460,386
17,182,493
44,762,342

감가상각 및 손상차손 누계액
(11,344,821)
-
(938,678)
(7,913,237)
(20,196,736)

정부보조금
-
-
-
(2,257)
(2,257)

(단위:천원)

전기
내부적으로 창출한 무형자산
영업권
기타의
무형자산
계

자원개발
(탐사및평가)
자원개발
(개발및생산)

기초 순장부금액
7,915,074
-
7,460,386
6,720,705
22,096,165

증가
880,841
-
-
1,271,061
2,151,902

처분 및 손상차손
-
-
-
(702,275)
(702,275)

상각비
-
-
-
(988,538)
(988,538)

외화환산차이
(845,958)
-
-
(368,019)
(1,213,977)

대체
(286,009)
286,009
-
2,396,367
2,396,367

보고기간말 장부금액
7,663,948
286,009
7,460,386
8,329,301
23,739,644

취득원가
7,663,948
286,009
7,460,386
15,258,197
30,668,540

감가상각 및 손상차손 누계액
-
-
-
6,923,931
6,923,931

정부보조금
-
-
-
(4,965)
(4,965)

당기와 전기의 무형자산상각비는 손익계산서상 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 자원개발 관련 무형자산의 중요 개별자산별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류
개별자산명
장부금액
잔여상각기간

탐사및평가
Toromkhon
2,233,817
-

Alag Shand
2,375,366
-

Tamgat
3,892,451
-

개발및생산
사금
273,008
-

합 계
8,774,642

(3) 광물자원의 탐사와 평가에서 발생한 주요재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자산
부채
영업수익
영업비용
영업현금흐름
투자현금흐름

당기
11,924,571
9,906,591
1,285,322
2,295,647
(119,443)
(2,804,107)

전기
10,391,996
6,432,390
235,846
1,314,493
(1,697,844)
(2,877,455)

(4) 영업권의 손상평가

영업권의 배분금액 -

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

파트론
연태파트론정밀
-
185,727

파트론비나
4,619,866
4,619,866

옵티맥
756,115
1,509,066

옵티맥(솔레즈)
1,145,726
1,145,727

합 계
6,521,708
7,460,386

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위(집단)의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년치의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률과이를 초과하는 기간에 대한 영구성장률은 아래와 같습니다. 동 성장률은 현금창출단위가 속한 산업의 장기평균성장률을 초과하지 않습니다. 또한, 영구현금흐름의 산출에는 일정 성장율 가정이 사용되었습니다. 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

주요가정치
파트론
옵티맥
옵티맥(솔레즈)

매출액이익율
9.90%
12.70%
13.00%

매출성장율(*1)
3.00%
4.00%
4.00%

영구성장율(*2)
0.00%
0.00%
0.00%

세전할인율(*3)
13.00%
15.80%
15.80%

(*1) 향후 5년간 현금흐름을 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거를 기초로 산정되었습니다.

(*2) 5년이후 예상되는 산업보고서의 수치와 일관된 성장율입니다.

(*3) 예상현금흐름에 적용된 세전할인율입니다.

(5) 영업권 손상차손

회사는 상기 영업권의 손상평가 결과 커넥터제품과 관련된 장부가액과 회수가능가액과의 차이에 대하여 영업권 939백만원, 관련 유형자산 596백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 현금흐름 할인모형에 적용된 세전할인율은 커넥터 13.54%이며, 이에 따라 산출된 회수가능금액은 871백만입니다.

14. 차입금

(1) 상세내역

(단위:천원)

구 분
차입처
당기말 현재
연이자율(%)
당기말
전기말

단기차입금 및 유동성장기차입금

일반자금대출
한국씨티은행 등
1.95~2.28
39,517,135
58,662,514

무역어음대출 등
한국씨티은행
-
-
3,000,000

소 계
39,517,135
61,662,514

장기차입금

외화차입금
중소기업은행 연태
-
-
5,095,537

합 계
39,517,135
66,758,051

(2) 당기말 현재 차입금에 대해서는 연결회사의 재고자산, 유형자산 및 투자부동산이담보로 설정되어 있습니다(주석 6, 12 참고).

15. 기타금융부채 및 기타부채 

(1) 기타금융부채의 내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

미지급금
12,325,649
10,204,026

미지급비용
7,456,835
6,370,456

금융지급보증
3,551
1,465

기타
80,682
74,963

합 계
19,866,717
16,650,910

비유동항목

임대보증금
814,700
357,200

(2) 기타부채의 내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
437,890
5,730,614

선수수익
220,600
39,700

예수금
403,557
461,201

합 계
1,062,047
6,231,515

16. 순확정급여부채

연결회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
16,894,017
15,181,095

사외적립자산의 공정가치
(15,320,527)
(13,155,374)

재무상태표상 부채
1,573,490
2,025,721

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
15,181,095
13,457,404

당기근무원가
2,541,476
2,596,453

과거근무원가
(155,095)
-

이자비용
465,590
381,256

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
84,803

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
571,161
(756,434)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(364,579)
452,120

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(1,345,630)
(951,221)

- 정산
-
(83,285)

보고기간말 금액
16,894,018
15,181,095

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
13,155,374
11,686,946

이자수익
404,737
332,074

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(240,925)
(192,623)

기여금:

- 사용자
3,106,190
1,844,558

- 종업원
-
331,477

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(1,104,848)
(73,073)

- 정산
-
(742,999)

기타 지급액
-
(30,984)

보고기간말 금액
15,320,527
13,155,374

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 

(5) 주요 보험수리적 가정

구 분
당기말
전기말

할인율
2.00% ~ 3.10%
2.40% ~ 3.60%

미래임금상승률
3.61% ~ 4.82%
3.72% ~ 4.84%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

미래임금상승률
1.00%
7.57% 증가
6.76% 감소

할인율
1.00%
6.65% 감소
7.59% 증가

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

급여지급액
3,138,291
1,846,533
5,389,293
10,745,878
21,119,995

확정급여채무의 가중평균만기는 6.95년입니다.

17. 자본금과 주식발행초과금

(단위:천원)

구 분
주식수(단위: 주)
보통주
주식발행초과금
합 계

2017년 1월 1일(전기초)
54,156,410
27,078,205
4,613,711
31,691,916

2017년 12월 31일(전기말)
54,156,410
27,078,205
4,613,711
31,691,916

2018년 12월 31일(당기말)
54,156,410
27,078,205
4,613,711
31,691,916

18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본항목

자기주식처분이익
5,430,062
5,430,062

자기주식
(24,391,887)
(15,072,076)

기타자본잉여금
(4,355,726)
(6,630,815)

합 계
(23,317,551)
(16,272,829)

기타포괄손익누계액

매도가능금융상품평가손익
(3,011,800)
6,968

지분법자본변동
116,997
114,327

해외사업환산손익
(21,734,550)
(24,060,324)

합 계
(24,629,353)
(23,939,028)

당기말 현재 회사는 자사주식의 가격안정 등을 목적으로 자기주식 2,750,000주(전기말: 1,750,000주)를 보유하고 있습니다.

19. 이익잉여금

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
10,308,166
9,089,244

임의적립금(*2)
10,500,000
29,166,667

미처분이익잉여금

298,854,156
279,326,718

합 계
319,662,322
317,582,629

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 전입할 수 있습니다.

(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 및 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

20. 판매비와관리비

(단위:천원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
29,611,731
28,489,974

퇴직급여
2,345,676
2,476,318

복리후생비
4,120,476
4,057,196

여비교통비
1,536,679
1,949,093

운반비
2,922,824
3,168,594

수도광열비
1,345,950
1,457,016

지급수수료
4,961,448
4,031,615

감가상각비
3,863,054
3,552,092

무형자산상각비
656,263
988,538

대손상각비
(631,089)
673,267

경상연구개발비
11,880,494
10,478,114

기타비용
6,068,347
7,027,809

합 계
68,681,852
68,349,625

21. 기타영업외수익

(단위:천원)

구 분
당기
전기

외환차익
12,664,653
20,558,089

외화환산이익
2,823,069
3,661,117

유형자산처분이익
1,364,570
1,345,891

무형자산처분이익
660
-

수입임대료
-
50,554

수입배당금
26,599
18,038

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
572,677
-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
228,147
-

매도가능금융자산처분이익
-
59,396

파생상품거래이익
1,492,284
1,240,823

파생상품평가이익
288,981
55,083

잡이익
3,617,378
2,866,977

기타
154,206
140,365

합 계
23,233,224
29,996,333

22. 기타영업외비용

(단위:천원)

구 분
당기
전기

외환차손
10,885,314
20,016,521

외화환산손실
3,125,777
4,016,891

유형자산처분손실
2,773,150
2,830,318

무형자산처분손실
23
11,000

유형자산손상차손
7,301,172
-

무형자산손상차손

952,991
191,275

기타의대손상각비
72,796
211,920

파생상품평가손실
32,699
1,238,574

파생상품정산손실
172,079
481,332

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
268,953
-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
22,612
-

지분법적용투자주식처분손실
793,481
-

지분법주식손상차손
69,428
-

기부금
19,800
18,900

기타
1,146,147
2,306,919

합 계
27,636,422
31,323,650

23. 금융수익 및 금융원가

(단위:천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
574,717
440,590

금융원가

이자비용
1,273,213
1,246,555

24. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구 분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
8,701,918
(15,886,746)

원재료 및 소모품의 사용
523,043,299
531,512,259

종업원급여
70,333,632
74,007,039

감가상각, 무형자산 상각
50,985,293
51,109,583

외주가공비
16,157,122
20,839,875

지급수수료
9,948,739
9,891,921

수선유지비
3,419,967
3,249,444

운반비
8,692,867
9,864,601

경상연구개발비
11,880,494
10,478,114

기타비용
62,787,082
85,227,278

매출원가 및 판매비와관리비 합계
765,950,413
780,293,368

25. 법인세 

(1) 법인세비용 구성내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
16,403,054
10,450,227

법인세환급액
(134,421)
(492,841)

총 당기 법인세
16,268,633
9,957,386

이연법인세

일시적차이의 증감
(2,271,575)
(5,473,971)

법인세비용
13,997,058
4,483,415

(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
26,466,172
8,948,381

각 나라의 법인세율로 계산된 법인세비용
6,290,204
6,445,902

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(15,131)
(404,095)

- 세무상 차감되지 않는 비용
3,414,002
2,754,976

- 세액공제 효과
(829,044)
(678,588)

- 미인식 이연법인세효과 등
5,137,027
(4,007,935)

법인세비용
13,997,058
4,483,415

평균유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
50.58%
50.10%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

순확정급여부채의 재측정요소
122,529
(18,660)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익
(53,607)
-

매도가능금융상품평가이익
-
32,165

기준서 1109호 회계정책변경효과
400,525
-

합 계
469,447
13,505

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
14,731,701
9,634,831

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
2,399,106
941,966

소계
17,130,807
10,576,797

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(10,474,805)
(6,668,490)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(6,628)
-

소계
(10,481,433)
(6,668,490)

이연법인세자산(부채) 순액
6,649,374
3,908,307

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기
당기초
손익계산서
기타포괄손익
이익잉여금
당기말

연구및인력개발준비금
(2,420,000)
2,420,000
-
-
-

퇴직연금운용자산
(2,829,281)
(211,809)
-
-
(3,041,090)

당기손익공정가치측정금융자산
(9,759)
63,350
-
-
53,591

종속기업지분증권
(1,172,379)
(280,541)
-
-
(1,452,920)

기타포괄손익공정가치측정금융자산
1,015,190
(228,637)
(53,209)
-
733,389

종속기업지분증권
3,374,072
-
-
-
3,374,072

확정급여부채
2,203,816
295,157
-
-
2,498,973

대손상각비
228,475
134,178
-
-
362,653

대손충당금
227,667
(204,740)
-
278,989
301,916

재고자산평가
235,460
230,893
-
-
466,353

정부보조금
100,622
(85,379)
-
-
15,243

감가상각비
90,326
(10,904)
-
-
79,422

유형자산공정가치평가
1,245,644
(48,375)
-
-
1,197,269

순확정급여부채의 재측정요소
760,378
-
122,529
-
882,907

기타
858,076
198,382
(398)
121,536
1,177,596

합 계
3,908,307
2,271,575
68,922
400,525
6,649,374

(단위: 천원)

전기
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

연구및인력개발준비금
(6,453,333)
4,033,333
-
(2,420,000)

퇴직연금운용자산
(2,108,719)
(720,562)
-
(2,829,281)

매도가능금융상품평가이익
(41,924)
-
32,165
(9,759)

종속기업지분증권
-
(1,172,379)
-
(1,172,379)

매도가능금융자산손상
1,015,190
-
-
1,015,190

종속기업지분증권
-
3,374,072
-
3,374,072

확정급여부채
1,892,112
311,704
-
2,203,816

대손상각비
263,033
(34,558)
-
228,475

대손충당금
152,966
74,701
-
227,667

재고자산평가
307,930
(72,470)
-
235,460

정부보조금
116,829
(16,207)
-
100,622

감가상각비
99,245
(8,919)
-
90,326

유형자산공정가치평가
1,294,019
(48,375)
-
1,245,644

순확정급여부채의 재측정요소
779,038
-
(18,660)
760,378

기타
1,131,125
(273,049)
-
858,076

합 계
(1,552,489)
5,447,291
13,505
3,908,307

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
98,431,525
78,755,467
처분하지 않을 예정 등

미사용결손금(*)
1,353,201
1,353,201
미래과세소득의 불확실

기타일시적차이
33,617,878
34,594,804
소멸시기 불확실

(*) 종속기업인 ㈜옵티맥의 미사용결손금으로 만기는 2024년입니다. 

26. 주당순이익 

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순이익

구 분
당기
전기

지배회사소유주지분 당기순이익
9,670,705천원
1,235,289천원

가중평균 유통보통주식수
52,096천주
52,406천주

기본주당순이익
186원
24원

(2) 희석주당순이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 9,171,121,750천원(주당 175원)과 10,481,282천원(주당 200원)입니다.

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 10,281,282천원이며 2019년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익 조정의 내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

감가상각비
50,218,583
50,121,045

무형자산상각비
766,710
988,538

퇴직급여
2,564,050
2,714,223

대손상각비
(630,175)
673,267

기타의대손상각비
72,796
211,920

재고자산평가손실
1,061,888
264,906

외화환산손실
3,125,777
4,016,891

유형자산처분손실
2,773,150
2,830,318

유형자산손상차손
7,301,172
-

무형자산처분손실
23
11,000

무형자산손상차손
952,991
191,275

지분법주식처분손실
793,481
-

지분법손상차손
69,428
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
268,953
-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
22,612
-

파생상품평가손실
32,699
1,238,574

파생상품거래손실
172,079
481,332

이자비용
1,273,213
1,246,555

법인세비용
13,997,058
4,483,414

소계
84,836,488
69,473,258

나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

외화환산이익
(2,823,069)
(3,661,117)

유형자산처분이익
(1,365,230)
(1,345,891)

지분법평가이익
(96,747)
(35,177)

매도가능금융자산처분이익
-
(59,396)

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(228,147)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(572,677)
-

파생상품평가이익
(288,981)
(55,083)

파생상품거래이익
(1,492,284)
(1,240,823)

잡이익
(2,385,491)
-

이자수익
(574,717)
(440,590)

배당수익
(26,599)
(18,038)

소계
(9,853,943)
(6,856,115)

손익 조정 합계
74,982,545
62,617,143

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감내역

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권
17,178,537
(14,835,762)

미수금
372,487
887,705

미수수익
-
(257,485)

선급금
(1,308,075)
274,299

선급비용
(537,178)
20,914

재고자산
13,018,561
(16,645,266)

장기선급비용
358,642
143,530

매입채무
(8,387,504)
675,910

미지급금
(3,201,508)
1,446,187

미지급비용
1,148,189
(1,859,790)

선수금
22,369
17,794

선수수익
180,900
39,700

예수금
(57,319)
(16,058)

확정급여채무
(1,158,608)
(982,304)

퇴직연금운용자산
(2,165,153)
(1,468,428)

부가세대금금
4,437
-

유동성충당부채
187,027
-

순운전자본 증감 합계
15,655,804
(32,559,054)

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 대체
13,237,170
8,918,278

유ㆍ무형자산취득대금의 미지급
4,835,509
6,120

유형자산의 투자부동산 대체
3,902,729
2,031,977

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용

(단위:천원)

구 분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동

단기차입금
61,662,514
(22,902,971)
757,592
39,517,135

장기차입금
5,095,537
(5,078,469)
(17,068)
-

합 계
66,758,051
(27,981,440)
740,524
39,517,135

29. 약정사항

(1) 약정사항 등

당기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 미사용된 주요 약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

약정사항
금융기관
통화
한도액
실행액

파생상품거래
한국씨티은행 등
USD
14,500
1,872

운전자금
한국씨티은행
KRW
1,000,000

한국씨티은행
USD
6,000

한국수출입은행
KRW
25,000,000
5,000,000

(2) 제공한 지급보증

(단위:천원)

보 증 인
보 증
금 액
제공처

㈜파트론
차입금 연대보증 등
900,000
하가전자㈜

30. 특수관계자 거래 

(1) 매출 등 거래 또는 채권 ·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

구분
당기말
전기말

관계기업
㈜씨알지테크놀러지
㈜씨알지테크놀러지

㈜넥스모
㈜넥스모

PARTRON AMERICA(*)
PARTRON AMERICA

기타특수관계자
하가전자㈜
하가전자㈜

(*) 당기 중 청산하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래

1) 당기

(단위:천원)

특수관계 구분
회사명
매출
매입
유형자산
취득
유형자산
처분
기타수익
기타비용

기타특수관계자
하가전자㈜
-
-
-
-
4,849
-

2) 전기

(단위:천원)

특수관계 구분
회사명
매출
매입
유형자산
취득
유형자산
처분
기타수익
기타비용

관계기업
㈜씨알지테크놀러지
24,091
-
-
-
-
1,170

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액

1) 당기말

(단위:천원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
미지급금
기타채무

기타특수관계자
하가전자㈜
-
-
451,908
-
-
-

임직원
-
-
100,367
-
-
-

합 계
-
-
451,908
-
-
-

2) 전기말

(단위:천원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
미지급금
기타채무

관계기업
㈜씨알지테크놀러지
1,201
-
-
-
-
-

기타특수관계자
하가전자㈜
-
-
493,908
-
-
-

임직원
-
-
151,867
-
-
-

합 계
-
-
645,775
-
-
-

(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 당기

(단위:천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
현금출자
현물출자

대여
회수

기타특수관계자
하가전자㈜
-
42,000
-
-

임직원
134,952
47,063
-
-

합 계
134,952
89,063
-
-

2) 전기

(단위:천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
현금출자
현물출자

대여
회수

기타특수관계자
하가전자㈜
-
42,000
-
-

임직원
28,000
74,252
-
-

합 계
28,000
116,252
-
-

(5) 지급보증 및 담보제공

당기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간
비고

기타특수관계자
하가전자㈜
신한은행
900,000
2017.09.25~2019.05.24
일반자금대출

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

급여 등
2,799,904
2,552,377

퇴직급여
97,173
372,497

합 계
2,897,077
2,924,874

31. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(2) 시장위험

1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 일본엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

2018년 12월 31일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 5% 강세 또는 약세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 미국달러화로 표시된 매출채권의 외화환산 손익의 결과로 인하여 2,077백만원(2017년: 2,766백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

2) 가격위험

연결회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가 10% 변동시의 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

(단위:천원)

지수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

KOSPI
3,076
-
-
5,201

KOSDAQ
154,128
-
39,726
169,389

비상장주식
-
-
452,338
269,648

3) 이자율 위험

연결회사의 현금흐름 이자율 위험은 단기 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 2018년 및 2017년 연결회사의 차입금은 원화 등으로 표시된 변동 및 고정 이자부 차입금입니다.

보고기간 종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은 1백만원(2017년 : 1백만원)만큼 감소 또는증가하였을 것입니다.

(3) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.
신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으
며, 신용위험 최대노출정도는 금융보증계약을 제외하고 장부가액과 같습니다.

(4) 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금한도(주석29 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말
3개월 미만
3개월에서 
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

매입채무
47,132,987
-
-
-
-

단기차입금및유동성차입금
-
39,517,135
-
-
-

이자비용
681,626
233,377
-
-
-

유동성파생상품부채
27,050
-
-
-
-

유동성기타금융부채(*1)
19,863,166
-
-
-
-

금융보증계약(*2)
900,000
-
-
-
-

기타금융부채
814,700
-
-
-
-

(*1) 금융보증채무 3,551천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 금융보증계약금액은 지급될 수 있는 총액입니다.

(단위:천원)

전기말
3개월 미만
3개월에서 
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

매입채무
55,776,410
-
-
-
-

단기차입금및유동성차입금
-
61,662,514
-
-
-

이자비용
311,001
377,339
-
-
-

유동성파생상품부채
1,238,574
-
-
-
-

유동성기타금융부채(*1)
16,649,445
-
-
-
-

금융보증계약(*2)
972,000
-
-
-
-

장기차입금
-
-
818,250
4,277,287
-

이자비용
25,129
76,782
92,988
4,453
-

기타금융부채
357,200
-
-
-
-

(*1) 금융보증채무 1,465천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 금융보증계약금액은 지급될 수 있는 총액입니다.

(5) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 전기와 동일한2018년 연결회사의 전략은 자본조달비율을 최소로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
39,517,135
66,758,051

차감: 현금및현금성자산
28,722,753
20,007,356

순부채
10,794,382
46,750,695

자본총계
351,771,072
358,804,556

총자본
362,565,454
405,555,251

자본조달비율
2.98%
11.53%

회사의 자본조달비율은 차입금의 상환으로 전기 대비 감소하였습니다.

32. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

연결회사의 최고영업의사결정자는 이사회입니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의경영진은 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

휴대폰용 부품
570,593,710
600,251,017

기타 부품
225,889,143
191,088,836

합 계
796,482,853
791,339,853

(3) 당기 및 전기 중 지역별 영업현황(매출처별 순 매출액 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내
208,316,687
160,930,120

아시아
478,885,660
507,421,048

기타
109,280,506
122,988,685

합 계
796,482,853
791,339,853

(4) 연결회사의 주요 고객별 수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재화의 판매수입

주요고객 1개사
632,175,739
614,215,897

기타고객
164,307,114
177,123,956

합 계
796,482,853
791,339,853

당기와 전기 중 주요고객에 대한 매출액은 632,176백만원(총매출액의 79%) 및 614,216백만원(총매출액의 78%)이 발생하였습니다. 이처럼 회사의 영업은 주요고객과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있습니다.

33.
비지배지분

(1) 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 

1) 당기

(단위: 천원)

구분
비지배
지분율(%)
기초
비지배지분
종속기업
유상증자
비지배지분
순이익
비지배지분
배당금
환율변동
지분변동
차액
기타
당기말 누적
비지배지분

연태파트론정밀
-
788,015
-
(41,012)
-
(3,178)
(743,825)
-
-

㈜옵티맥
51.20%
15,137,466
-
1,767,193
(1,020,955)
-
-
146,620
16,030,325

파트론비나
3.20%
4,018,884
-
(74,724)
-
83,995
(5,272)
-
4,022,883

엘컴텍㈜
39.23%
29,797,503
-
1,036,991
(1,331,144)
(55,439)
(146,168)
(991,214)
28,310,530

합 계
49,741,868
-
2,688,448
(2,352,098)
25,378
(895,264)
(844,593)
48,363,737

2) 전기

(단위: 천원)

구분
비지배
지분율(%)
기초
비지배지분
종속기업
유상증자
비지배지분
순이익
비지배지분
배당금
환율변동
지분변동
차액
기타
당기말 누적
비지배지분

연태파트론정밀
3.33%
836,790
-
(61,028)
-
(40,795)
53,049
-
788,015

㈜옵티맥
51.20%
12,139,220
3,563,405
1,062,554
(766,550)
-
(850,893)
(10,271)
15,137,466

파트론비나
3.20%
4,226,798
-
38,926
-
(474,940)
228,099
-
4,018,884

엘컴텍㈜
39.43%
29,464,948
-
2,189,225
(1,655,063)
(331,255)
158,790
(29,142)
29,797,503

합 계
46,667,756
3,563,405
3,229,677
(2,421,613)
(846,991)
(410,955)
(39,412)
49,741,868

(2) 비지배지분과의 거래

1) 비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

종속기업 지분의 취득ㆍ처분
-
(228,099)

지배력의 상실이 없는 종속기업 지분율의 변동
(895,264)
639,054

자본에 미치는 영향(순액)
(895,264)
410,955

2) 종속기업 지분의 취득(처분)

(단위: 천원)

구분
당기
전기

취득(처분)한 비지배지분의 장부금액
-
3,181,701

취득(처분) 대가
-
3,409,800

지배지분 자본잉여금의 순변동
-
(228,099)

3) 종속기업 지분율의 변동

(단위: 천원)

구분
당기
전기

증자로 인한 종속기업 지분율의 변동 효과
-
639,054

기타 종속기업 지분율의 변동 효과
(895,264)
-

지배지분 자본잉여금의 순변동
(895,264)
639,054

2) 별도 재무제표

※ 참고사항 
하기 정보는 K-IFRS 별도 기준이며, 외부감사인의 감사 및 주주총회 결과에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 별도 재무상태표

재 무 상 태 표

제 16 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 15 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 파트론
(단위 : 원)

과 목
주석
제16(당)기말
제15(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

136,616,072,998

148,540,840,258

1. 현금및현금성자산
3,4
4,039,938,378

857,531,963

2. 매출채권
3,4,5
59,063,759,634

78,609,161,046

3. 유동성파생상품자산
3,4,8
288,981,152

27,521,522

4. 유동성기타금융자산
3,4,5
20,380,252,430

7,793,807,430

5. 재고자산
6
52,387,642,944

60,885,636,477

6. 기타유동자산
7
455,498,460

367,181,820

Ⅱ. 비유동자산

304,542,538,517

313,671,921,805

1. 매도가능금융자산
3,4,9
-

6,342,342,432

2. 당기손익공정가치측정금융자산
3,4,9
1,586,872,175

-

3. 기타포괄손익공정가치측정금융자산
3,4,9
6,517,453,787

-

4. 종속기업및관계기업투자
10
267,011,771,945

278,655,592,859

5. 투자부동산
11
253,095,060

259,438,608

6. 기타금융자산
3,4,5
1,812,154,853

1,624,920,000

7. 유형자산
12
22,071,521,265

24,027,774,012

8. 무형자산
13
3,696,582,438

2,761,853,894

9. 이연법인세자산
25
1,593,086,994

-

자산총계

441,158,611,515

462,212,762,063

부 채

Ⅰ. 유동부채

114,323,617,829

131,269,044,106

1. 매입채무
3,4,31
44,229,463,129

52,852,845,969

2. 단기차입금및유동성차입금
3,4,14,31
39,517,135,000

58,662,513,781

3. 유동성파생상품부채
3,4,8,31
26,896,522

1,238,574,066

4. 당기법인세부채

8,600,145,148

2,641,572,710

5. 유동성기타금융부채
3,4,15,31
21,167,609,662

15,384,932,612

6. 기타유동부채
15
782,368,368

488,604,968

Ⅱ. 비유동부채

1,297,807,576

1,372,702,489

1. 기타금융부채
3,4,15,31
15,410,000

15,410,000

2. 순확정급여부채
16
1,282,397,576

374,508,845

3. 이연법인세부채
25
-

982,783,644

부채총계

115,621,425,405

132,641,746,595

자 본

Ⅰ. 납입자본
17

27,078,205,000
27,078,205,000
27,078,205,000

1. 보통주자본금

27,078,205,000

27,078,205,000

Ⅱ. 주식발행초과금
17

4,613,710,743

4,613,710,743

Ⅲ. 기타자본항목
18

(9,080,965,869)

(3,885,457,848)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
18

(24,469,843,246)

(23,734,106,801)

Ⅴ. 이익잉여금
19

327,396,079,482

325,498,664,374

자본총계

325,537,186,110

329,571,015,468

부채와 자본총계

441,158,611,515

462,212,762,063

 -별도 손익계산서

손 익 계 산 서

제 16 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 파트론
(단위 : 원)

과목
주석
제16(당)기
제15(전)기

Ⅰ. 매출액

745,601,469,555

756,897,567,039

Ⅱ. 매출원가
24

662,399,410,127

700,003,731,532

Ⅲ.매출총이익

83,202,059,428

56,893,835,507

1. 판매비와관리비
20,24
47,229,959,270

45,980,381,428

Ⅳ. 영업이익

35,972,100,158

10,913,454,079

1. 기타영업외수익
21
15,049,538,432

24,891,018,452

2. 기타영업외비용
22
13,107,083,975

23,099,101,316

3. 금융수익
23
189,425,178

135,966,344

4. 금융비용
23
974,359,137

954,716,971

5. 지분법이익
10
2,615,791,583

5,787,751,414

6. 지분법손실
10
18,415,510,868

9,455,389,401

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

21,329,901,371

8,218,982,601

1. 법인세비용
25
12,048,373,759

5,323,898,389

Ⅵ. 당기순이익

9,281,527,612

2,895,084,212

Ⅶ. 주당이익

기본주당이익
26
178

55

희석주당이익
26
178

55

- 별도 포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 16 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 파트론
(단위 : 원)

과목
주석
제16(당)기
제15(전)기

Ⅰ. 당기순이익

9,281,527,612
2,895,084,212

Ⅱ. 기타포괄손익

1,925,132,015
(20,215,721,974)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
16
(526,079,244)
78,086,421

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
9
166,661,037
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법기타포괄손익변동
10
2,284,550,222
(20,192,549,756)

매도가능금융자산평가손익
9
-
(101,258,639)

Ⅲ. 총포괄손익

11,206,659,627
(17,320,637,762)

- 이익잉여금처분계산서(안) 

이익잉여금처분계산서(안)

제 16 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 (처분예정일 : 2019년 3월 26일)

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 (처분확정일 : 2018년 3월 27일)

주식회사 파트론
(단위 : 원)

과 목
제16(당)기
처분예정일 : 2019년 3월 26일
제15(전)기
처분확정일 : 2018년 3월 27일

1. 미처분 이익잉여금

307,243,548,027

287,596,578,427

- 전기이월이익잉여금
296,175,011,169

299,148,112,838

- 회계정책변경누적효과
2,313,088,490

(14,524,705,044)

- 당기순이익
9,281,527,612

2,895,084,212

- 순확정급여부채의 재측정요소
(526,079,244)

78,086,421

2. 임의적립금 등의 이입액

10,000,000,000

18,666,666,667

- 연구및인력개발준비금
10,000,000,000

18,666,666,667

소계

317,243,548,027

306,263,245,094

3. 이익잉여금 처분액

(11,309,410,200)

(10,088,233,925)

- 이익준비금
1,028,128,200

917,112,175

- 배당금
 현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기 200원(40%)
 전기 175원(35%)
10,281,282,000

9,171,121,750

4. 차기이월미처분이익잉여금

305,934,137,827

296,175,011,169

- 별도 자본변동표

자 본 변 동 표

제 16 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 파트론
(단위 : 원)

과목
납입자본
주식발행초과금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
합계

2017년 1월 1일(변경전 전기초)
27,078,205,000
4,613,710,743
(9,829,741,501)
108,256,719
347,531,480,785
369,501,911,746

회계정책변경효과
-
-
5,729,108,512
(3,548,555,125)
(14,524,705,044)
(12,344,151,657)

2017년 1월 1일(변경후 전기초)
27,078,205,000
4,613,710,743
(4,100,632,989)
(3,440,298,406)
333,006,775,741
357,157,760,089

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
2,895,084,212
2,895,084,212

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
78,086,421
78,086,421

지분법기타포괄손익변동
-
-
-
(20,192,549,756)
-
(20,192,549,756)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(101,258,639)
-
(101,258,639)

총포괄손익 합계
-
-
-
(20,293,808,395)
2,973,170,633
(17,320,637,762)

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(10,481,282,000)
(10,481,282,000)

지분법자본변동
-
-
215,175,141
-
-
215,175,141

소유주와의 거래 합계
-
-
215,175,141
-
(10,481,282,000)
(10,266,106,859)

2017년 12월 31일(전기말)
27,078,205,000
4,613,710,743
(3,885,457,848)
(23,734,106,801)
325,498,664,374
329,571,015,468

2018년 1월 1일(변경전 당기초)
27,078,205,000
4,613,710,743
(3,885,457,848)
(23,734,106,801)
325,498,664,374
329,571,015,468

회계정책변경누적효과(주석2)
-
-
-
(3,186,947,704)
2,313,088,490
(873,859,214)

2018년 1월 1일(변경후 당기초)
27,078,205,000
4,613,710,743
(3,885,457,848)
(26,921,054,505)
327,811,752,864
328,697,156,254

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
9,281,527,612
9,281,527,612

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(526,079,244)
(526,079,244)

기타포괄손익공정가치측정
-
-
-
166,661,037
-
166,661,037

지분법기타포괄손익변동
-
-
-
2,284,550,222
-
2,284,550,222

총포괄손익 합계
-
-
-
2,451,211,259
8,755,448,368
11,206,659,627

소유주와의 거래

배당금의 지급
-
-
-
-
(9,171,121,750)
(9,171,121,750)

자기주식의 취득
-
-
(7,506,985,270)
-
-
(7,506,985,270)

지분법자본변동

-
-
2,311,477,249
-
-
2,311,477,249

소유주와의 거래 합계
-
-
(5,195,508,021)
-
(9,171,121,750)
(14,366,629,771)

2018년 12월 31일(당기말)
27,078,205,000
4,613,710,743
(9,080,965,869)
(24,469,843,246)
327,396,079,482
325,537,186,110

- 별도 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 16 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 15 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 파트론
(단위 : 원)

과목
주석
제16(당)기
제15(전)기

영업활동 현금흐름

52,268,390,142

(14,447,120,671)

영업에서 창출된 현금흐름

58,601,196,285

(7,547,445,491)

당기순이익

9,281,527,612

2,895,084,212

조정
28
35,181,010,469

18,337,634,131

순운전자본의 변동
28
14,138,658,204

(28,780,163,834)

이자의 수취

253,519,107

111,811,296

이자의 지급

(1,079,564,024)

(873,607,975)

배당금 수입

2,933,129,785

3,416,148,950

법인세 부담액

(8,439,891,011)

(9,554,027,451)

투자활동 현금흐름

(12,470,777,023)

(8,644,334,008)

금융상품의 처분

4,784,063,576

2,200,367,185

금융상품의 취득

(6,073,356,058)

(4,700,359,584)

종속기업지분증권 취득

(2,285,287,470)

(3,409,800,000)

유형자산의 처분

1,191,140,313

2,405,322,690

유형자산의 취득

(8,722,626,112)

(4,657,744,299)

무형자산의 처분

-

500,000,000

무형자산의 취득

(1,364,711,272)

(982,120,000)

재무활동 현금흐름

(36,680,430,801)

20,383,065,822

단기차입금의 증가

26,000,000,000

82,000,000,000

단기차입금의 상환

(46,002,323,781)

(51,135,652,178)

배당금의 지급

(9,171,121,750)

(10,481,282,000)

자기주식의 취득

(7,506,985,270)

-

현금및현금성자산의 순증가(감소)

3,117,182,318

(2,708,388,857)

기초의 현금및현금성자산

857,531,963

3,555,128,860

현금및현금성자산의 환율변동효과

65,224,097

10,791,960

기말의 현금및현금성자산

4,039,938,378

857,531,963

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

- 별도 재무제표에 대한 주석

1. 일반 사항

주식회사 파트론(이하 '회사')은 전기, 전자부품 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 중국 및 베트남에 생산공장을 보유하고 있습니다.

1.1. 회사의 개요

회사는 2003년 1월 28일에 설립되어 삼성전기주식회사로부터 유전체 사업부문을, 삼화전기주식회사로부터 수정진동자 사업부문을 인수받아 경기도 화성시에 본사를 두고 휴대폰 카메라모듈 등 전기, 전자부품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 한편, 회사의 주식은 2006년 12월 13일자로 한국거래소 코스닥시장에 신규 등록되어 매매가 개시되었습니다.

회사의 보고기간종료일 현재 수권주식수는 100,000천주(1주당 금액 : 500원)이며, 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자 등을 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 납입자본금과 발행주식총수는 각각 27,078백만원과 54,156,410주입니다. 회사는 이사회의 결의를통하여 발행주식총수의 100분의 50의 범위내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식을소각할 수 있습니다.

회사의 정관에서는 우선주식을 발행주식총수의 100분의 50의 범위내에서 발행할 수있도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이에따라 발행된 우선주는 없습니다.

회사의 정관에서는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면기준 200억원 범위내에서 주주 및 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 규정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다.

회사는 발행주식총수의 100분의 10의 범위내에서 주주총회의 특별결의에 의하여 회사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이에 따라 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

회사의 정관에서는 유상증자, 무상증자, 주식배당, 전환사채의 전환 및 신주인수권부사채의 신주인수권 행사등에 의하여 발행한 신주의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 보도록 규정하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

재무제표는

한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다
. 

2.1 회계정책의 변경과 공시

(1) 회계정책의 변경

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1109호에 따른 방법,또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 재무제표를 작성할 수 있습니다. 회사는 전기부터 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산의 평가를 원가법에서 지분법으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경이 전기재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

1) 전기말 재무상태표

(단위: 천원)

구 분
변경전
변경금액
변경후

종속기업, 관계기업투자
317,179,400
(38,523,807)
278,655,593

이연법인세자산(부채)
189,596
(1,172,380)
(982,784)

자산총계
500,926,165
(38,713,403)
462,212,762

기타자본항목
(9,829,742)
5,944,284
(3,885,458)

기타포괄손익누계액
6,998
(23,741,105)
(23,734,107)

이익잉여금
347,398,029
(21,899,365)
325,498,664

자본총계
369,267,202
(39,696,187)
329,571,015

2) 전기 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분
변경전
변경금액
변경후

지분법손익
-
(3,667,638)
(3,667,638)

법인세비용(수익)
5,020,725
303,173
5,323,898

당기순이익
10,269,744
(7,374,660)
2,895,084

기타포괄손익
10,246,572
(27,567,210)
(17,320,638)

기본주당순손실(단위:원)
196
(141)
55

희석주당순손실(단위:원)
196
(141)
55

(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
측정범주
장부금액

K-IFRS 
제1039호
K-IFRS 
제1109호
K-IFRS 
제1039호
K-IFRS 
제1109호
차이

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
857,532
857,532
-

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가
78,609,161
77,539,389
(1,069,772)

지분증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
5,181,207
3,557,349
-

당기손익-공정가치
1,623,858

채무증권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
1,161,136
1,161,136
-

파생상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
27,522
27,522
-

유동성기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
7,793,807
7,713,302
(80,505)

비유동성기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
1,624,919
1,622,348
(2,571)

합 계
95,255,284
94,102,436
(1,152,848)

② 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 적용은 금융부채와 관련된 회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
손실충당금

K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호
차이

매출채권
1,212,830
2,282,602
1,069,772

유동성기타금융자산
573,443
653,948
80,505

비유동성기타금융자산
-
2,571
2,571

합 계
1,786,273
2,939,121
1,152,848

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

(1) 기타포괄손익누계액에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분
금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호
(23,734,107)

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류
(9,416)

매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류
(4,195,000)

법인세효과
1,017,469

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호
(26,921,054)

(2) 이익잉여금에 미치는 영향

(단위: 천원)

구분
금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호
325,498,664

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류
9,416

매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류
4,195,000

상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영
(1,069,772)

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 기대신용손실 반영
(83,077)

법인세효과
(738,478)

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호
327,811,753

(마) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정(수정소급법)

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정

개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 영향을분석 중에 있으나, 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부
터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정기준서는 보
고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기
업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정

제
해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후
개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

기업회
계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 재무제표 작성기준

(1) 회계기준

재무제표는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

(2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

(3) 기능통화와 표시통화

재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 

2.3 종속기업 및 관계기업 투자

재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '
별도재무제표
'에 따른 별도재무제표로서
지배기업, 관계기업의 투자자 또는
공동기업
의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하여
지분법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는
공동기업
으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 지분법주식에서 조정하고 있습니다.

회사는 연결재무제표에서 관계기업에 지분법을 적용하는 경우 아래에서 서술하고 있는 회계정책을 적용하고 있으며, 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업에 지분법을 적용하는 경우에도 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 회사가 유의적인 영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득하거나 유상증자등의 사유로 지분율이 증가하는 시점에
투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결실체의 몫을 결정할
때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 

한편, 투자자산을 처분하거나 유상증자등의 사유로 지분율이 감소하는 시점에 발생하는 지분변동차액은 처분손익으로 당기손익에 반영하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한금액이며, 회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이추후에 이익을 보고할 경우 회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되,인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.

회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 

2.4 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화('기능통화')를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융상
품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 
 
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 
모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 

2.7 재고자산 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.8 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
30년

기계장치
6년

시설장치
6년

차량운반구
4년

비품
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.9 무형자산

(1) 영업권

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정되며, 종속기업 및 사업의 취득으로 인한 영업권은 무형자산에 포함되어 있습니다. 

(2) 라이선스

취득한 컴퓨터소프트웨어 라이선스는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인 3년 동안 상각하고 있습니다.

(3) 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

(4) 연구 및 개발

연구 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 개발비의 자산인식요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다. 자산인식요건을 충족하지 못하는 개발관련 지출은 발생시 비용으로 인식하고 있습니다. 최초에 비용으로 인식한 개발원가는 그 이후 무형자산으로 인식하지 않습니다.

2.10 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 자산손상

재고자산,
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산
, 이연법인세자산, 종업원급여에서
생기는
자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며,
손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금창출단위의 손상차손환입
은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. 

2.12 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.13 종업원급여

회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.14 수익인식

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

회사는

전자부품등을 제조하여 고객에게 판매하는

사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻
거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경됩니다.

2)
한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른

수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3)
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

회사가
기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련된 계약
이 체결된다면,

회사는 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.

① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다.
② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다.
③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

4) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

5) 유의적인 금융요소

회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 

6) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

7) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.15 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

2.16 자기주식

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 

2.17 재무제표 승인

회사의 재무제
표는
2019년 3월 7일자로 이사회
에서 승인되었으며, 정
기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

2.18 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 순확정급여부채 

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적 방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다.

3. 금융상품의 범주

3.1 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
당기손익공정가치
측정금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익
공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
-
4,039,938
-
4,039,938

매출채권
-
59,063,760
-
59,063,760

당기손익공정가치
측정금융자산
1,586,872
-
-
1,586,872

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
6,517,454
6,517,454

유동성파생상품자산
288,981
-
-
288,981

기타금융자산(유동)
-
20,380,252
-
20,380,252

기타금융자산(비유동)
-
1,812,155
-
1,812,155

합 계
1,875,853
85,296,105
6,517,454
93,689,412

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기손익공정가치측정
금융부채
상각후원가측정
금융부채
합 계

매입채무
-
44,229,463
44,229,463

단기차입금및유동성차입금
-
39,517,135
39,517,135

유동성파생상품부채
26,897
-
26,897

기타금융부채(유동)
-
21,167,610
21,167,610

기타금융부채(비유동)
-
15,410
15,410

합 계
26,897
104,929,618
104,956,515

(2) 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산
대여금 및
수취채권
당기손익인식금융자산
매도가능
금융자산
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

현금및현금성자산
857,532
-
-
-
857,532

매출채권
78,609,161
-
-
-
78,609,161

매도가능금융자산
-
-
-
6,342,342
6,342,342

유동성파생상품자산
-
27,522
-
-
27,522

기타금융자산(유동)
7,793,807
-
-
-
7,793,807

기타금융자산(비유동)
1,624,920
-
-
-
1,624,920

합 계
88,885,420
27,522
-
6,342,342
95,255,284

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기손익인식 금융부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

매입채무
-
-
52,852,846
52,852,846

단기차입금및유동성차입금
-
-
58,662,514
58,662,514

유동성파생상품부채
1,238,574
-
-
1,238,574

기타금융부채(유동)
-
-
15,384,933
15,384,933

기타금융부채(비유동)
-
-
15,410
15,410

합 계
1,238,574
-
126,915,703
128,154,277

3.2 금융상품의 범주별 순손익 구분

(1) 당기

(단위: 천원)

금융자산
당기손익공정가치
측정금융자산

상각후원가측정
 금융자산

기타포괄손익공정가치
측정금융자산
합계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
166,666
166,666

평가/처분손익(당기손익)
1,802,062
-
-
1,802,062

이자수익
-
189,425
-
189,425

배당수익
-
-
15,454
15,454

외화환산손익
-
120,033
-
120,033

대손상각비환입
-
527,214
-
527,214

기타의대손상각비환입
-
2,242
-
2,242

(단위: 천원)

금융부채
당기손익공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합계

평가/처분손익(당기손익)
(211,792)
-
(211,792)

이자비용
-
(974,359)
(974,359)

외화환산손익
-
391,908
391,908

(2) 전기

(단위: 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

평가손익(기타포괄손익)
-
-
(101,259)
(101,259)

평가/처분손익(당기손익)
718,260
-
39,575
757,835

이자수익
-
135,966
-
135,966

배당수익
-
-
12,300
12,300

외화환산손익
-
(1,892,562)
-
(1,892,562)

대손상각비
-
(390,896)
-
(390,896)

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합계

평가/처분손익(당기손익)
(1,702,084)
-
(1,702,084)

이자비용
-
(954,717)
(954,717)

외화환산손익
-
2,346,582
2,346,582

4. 금융상품 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
4,039,938
4,039,938
857,532
857,532

매출채권
59,063,760
59,063,760
78,609,161
78,609,161

파생상품자산
288,981
288,981
27,522
27,522

매도가능금융자산(*)
-
-
1,645,594
1,645,594

당기손익공정가치측정금융자산
1,586,872
1,586,872
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
6,517,454
6,517,454
-
-

기타금융자산
22,192,407
22,192,407
9,418,727
9,418,727

금융자산 합계
93,689,412
93,689,412
90,558,536
90,558,536

금융부채

매입채무
44,229,463
44,229,463
52,852,846
52,852,846

단기차입금
39,517,135
39,517,135
58,662,514
58,662,514

파생상품부채
26,897
26,897
1,238,574
1,238,574

기타금융부채
21,183,020
21,183,020
15,400,343
15,400,343

금융부채 합계
104,956,515
104,956,515
128,154,277
128,154,277

(*) 전기말 현재 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가하여 공정가치 공시에서 제외한 금액은 4,696,748천원입니다.

(2) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품 등이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산·부채는 상장되지 않은 지분증권 등이 있습니다.

자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

당기손익공정가치측정금융자산
1,586,872
-
-
1,586,872

기타포괄손익공정가치측정금융자산
524,088
25,847
5,967,519
6,517,454

파생상품자산
-
288,981
-
288,981

파생상품부채
-
26,897
-
26,897

(단위:천원)

구분

전기말

수준 1

수준 2

수준 3

합계

매도가능금융자산
1,623,858
21,736
-
1,645,594

파생상품자산
-
27,522
-
27,522

파생상품부채
-
1,238,574
-
1,238,574

5. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 매출채권 및 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
60,790,033
(1,726,273)
59,063,760
79,821,991
(1,212,830)
78,609,161

유동기타금융자산

단기대여금
1,987,100
(250,683)
1,736,417
2,160,563
(573,443)
1,587,120

미수금
18,677,017
(34,563)
18,642,454
6,141,212
-
6,141,212

미수수익
1,382
-
1,382
65,476
-
65,476

유동기타금융자산 합계
20,665,499
(285,246)
20,380,253
8,367,251
(573,443)
7,793,808

비유동기타금융자산

장기대여금
1,594,478
(3,703)
1,590,775
1,071,400
-
1,071,400

임차보증금
221,380
-
221,380
553,520
-
553,520

비유동기타금융자산 합계
1,815,858
(3,703)
1,812,155
1,624,920
-
1,624,920

(2) 회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 당기말 현재 매출채권 손실충당금의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
연체된 일수

정상채권
30일미만
31~60일
61~90일
90일 초과
계

총장부금액
58,490,711
603,289
124,816
185,905
1,385,312
60,790,033

손실충당금
(114,808)
(40,473)
(38,920)
(146,760)
(1,385,312)
(1,726,273)

순장부금액
58,375,903
562,816
85,896
39,145
-
59,063,760

(3) 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
기초
기준서
제1109호 조정
조정 후 기초
설정
제각
환입
기말

매출채권
1,212,830
1,069,772
2,282,602
-
-
(556,329)
1,726,273

단기대여금
573,443
75,057
648,500
-
(394,443)
(3,373)
250,684

미수금
-
5,448
5,448
29,115
-
-
34,563

장기대여금
-
2,571
2,571
1,132
-
-
3,703

(단위: 천원)

전기
기초
설정
제각
환입
기타
기말

매출채권
839,146
390,896
(17,212)
-
-
1,212,830

단기대여금
573,443
-
-
-
-
573,443

6. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

제품
18,104,289
(734,075)
17,370,214
24,085,724
(85,288)
24,000,436

상품
599,254
(165,190)
434,064
502,388
(28,126)
474,262

재공품 및 반제품
1,038,105
(58,718)
979,387
984,883
(58,485)
926,398

원재료
34,573,648
(969,670)
33,603,978
36,285,616
(801,076)
35,484,540

합 계
54,315,296
(1,927,653)
52,387,643
61,858,611
(972,975)
60,885,636

(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 526,598,4410천원(2017년 : 563,461,830천원) 입니다.

(3) 매출원가에 포함된 재고자산평가손실은 954,678천원(2017년 : (-)299,463천원)입니다.

(4) 재고자산 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
(차입금)
담보권자

재고자산
32,500,000
차입약정(주석29)
5,000,000
한국수출입은행

7. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산

선급금
455,498
367,182

8. 파생금융상품

(1) 파생금융상품의 내역

(단위: 천원)

구 분
계약종류
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

매매목적
FX 옵션
54,419
-
27,522
-

매매목적
통화 SWAP
234,562
26,897
-
1,238,574

합 계
288,981
26,897
27,522
1,238,574

단기매매목적으로 보유하는 파생금융상품은 유동자산 및 유동부채로 분류되었습니다.

(2) 파생상품과 관련하여 발생한 평가손익 및 거래손익의 내역

(단위:천원)

구 분
파생상품관련수익
파생상품관련비용

거래이익
평가이익
거래손실
평가손실

당기
1,381,464
288,981
111,882
26,897

전기
690,738
27,522
463,510
1,238,574

9. 매도가능금융자산 등

(1) 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석2

에
공시하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치

시장성 있는 지분증권
1,730,777
1,586,872

당기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 인식한 당기손익은 457,367천원입니다.

(3) 당기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
공정가치
미실현손익

시장성 있는 지분증권
150,073
524,088
374,015

시장성 없는 지분증권
9,372,351
5,967,519
(3,404,832)

채무증권
25,365
25,847
482

합 계
9,547,789
6,517,454
(3,030,335)

당기 중 매각된 시장성 없는 지분증권의 처분시점 공정가치는 38,695천원입니다.

(4) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

시장성 있는 지분증권
1,623,858

시장성 없는 지분증권
3,557,348

채무증권
1,161,136

합 계
6,342,342

(5)
매도가능금융자산 등의 변동내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
공정가치측정금융자산
기타포괄손익인식
공정가치측정금융자산
매도가능금융자산

기초
-
-
6,342,342

취득
953,519
1,113,245
-

처분
(777,638)
(38,695)
-

평가
291,684
219,869
-

기준서 1109호 도입효과
1,119,307
5,223,035
(6,342,342)

기말
1,586,872
6,517,454
-

2) 전기

(단위: 천원)

구 분
매도가능금융자산

기초금액
4,505,568

취득
2,918,881

처분
(948,520)

자본으로 재분류된 순이익(손실)
(133,587)

기말금액
6,342,342

10. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 종속기업 및 관계기업 투자 내역

(단위: 천원)

구분
기업명
직접지분율
유효지분율
소재국
결산월
업종

당기말
전기말
당기말
전기말

종속
기업
연태파트론전자유한공사
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
중국
12월
제조

연태파트론정밀전자유한공사
100.00%
93.50%
100.00%
96.70%
중국
12월
제조

㈜옵티맥(*7)
48.80%
48.80%
48.80%
48.80%
대한민국
12월
제조,판매,연구

PARTRON VINA(*1)
93.30%
93.30%
96.80%
96.80%
베트남
12월
제조

Croise VINA(*2)
-
-
96.80%
96.80%
베트남
12월
판매

엘컴텍㈜(*3)
58.07%
57.60%
60.74%
60.60%
대한민국
12월
제조,판매,연구

천진엘컴텍광전자유한공사(*4)
-
-
60.74%
60.60%
중국
12월
제조

엘컴텍(천진)유한공사(*4)
-
-
60.74%
60.60%
중국
12월
제조

AGM MINING CO.,LTD(*4, *5)
16.60%
16.60%
72.37%
72.30%
몽골
12월
자원개발

관계
기업

파트론아메리카(*6)
0.00%
50.00%
0.00%
50.00%
미국
12월
영업

씨알지
36.70%
36.70%
36.70%
36.70%
대한민국
12월
제조

㈜넥스모
33.90%
33.90%
33.90%
33.90%
대한민국
12월
제조

(*1) 당기말 유효지분율에는 종속기업인 엘컴텍(주)와 (주)옵티맥을 통한 간접지분율이 포함되어 있습니다.
(*2) PARTRON VINA의 종속기업이며, 전기 중 설립하였습니다.
(*3) 당기말 유효지분율에는 종속기업인 ㈜옵티맥을 통한 간접지분율이 포함되어 있습니다.
(*4) 엘컴텍㈜의 종속기업입니다.
(*5) 당기말 유효지분율에는 종속기업인 엘컴텍(주)와 연태파트론전자유한공사를 통한 간접지분율이 포함되어 있습니다.
(*6) 당기 중 청산하였습니다.
(*7) ㈜옵티맥의 주주구성 등을 고려한 결과 사실상 지배력을 보유하고 있다고 판단되어 전기말과 동일하게 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기업명
당기초
취득
(처분)
지분법
손익
손상
기타포괄
손익
기타자본
변동
배당
당기말

종속
기업
연태파트론전자 유한공사
63,779,074
1,200,366
(14,612,077)
-
(60,735)
(2,590)
-
50,304,038

연태파트론정밀전자 유한공사
21,738,916
1,455,119
(1,104,486)
(185,727)
(89,244)
(2,419)
-
21,812,159

㈜옵티맥
14,542,313
-
350,326
(752,951)
24,871
2,554,101
(972,986)
15,745,674

PARTRON VINA
129,911,077
-
(2,394,276)
-
2,447,320
-
-
129,964,121

엘컴텍㈜
44,827,194
830,168
2,168,718
-
(22,828)
(237,662)
(1,944,690)
45,620,900

AGM MINING CO.,LTD
3,184,946
-
(304,672)
-
(17,549)
93
-
2,862,818

종속기업 계
277,983,520
3,485,653
(15,896,467)
(938,678)
2,281,835
2,311,523
(2,917,676)
266,309,710

관계
기업
파트론아메리카
66,759
-
-
(69,428)
2,716
(47)
-
-

씨알지
605,314
-
96,747
-
-
-
-
702,061

㈜넥스모
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업 계
672,073
-
96,747
(69,428)
2,716
(47)
-
702,061

합계
278,655,593
3,485,653
(15,799,720)
(1,008,106)
2,284,551
2,311,476
(2,917,676)
267,011,771

(단위: 천원)

구분
기업명
당기초
취득
(처분)
지분법
손익
기타포괄
손익
기타자본
변동
배당
당기말

종속
기업
연태파트론전자 유한공사
73,307,946
1,580,787
(7,486,811)
(3,622,848)
-
-
63,779,074

연태파트론정밀전자 유한공사
24,722,456
-
(1,755,313)
(1,228,227)
-
-
21,738,916

㈜옵티맥
13,691,554
-
2,024,394
(443,259)
242,610
(972,986)
14,542,313

PARTRON VINA
139,654,089
3,409,800
1,119,519
(14,272,331)
-
-
129,911,077

엘컴텍㈜
45,243,321
-
2,569,145
(526,975)
(27,434)
(2,430,863)
44,827,194

AGM MINING CO.,LTD
3,454,889
-
(173,749)
(96,194)
-
-
3,184,946

종속기업 계
300,074,255
4,990,587
(3,702,815)
(20,189,834)
215,176
(3,403,849)
277,983,520

관계
기업

파트론아메리카
108,992
-
(39,517)
(2,716)
-
-
66,759

씨알지
530,620
-
74,694
-
-
-
605,314

㈜넥스모
-
-
-
-
-
-
-

관계기업 계
639,612
-
35,177
(2,716)
-
-
672,073

합계
300,713,867
4,990,587
(3,667,638)
(20,192,550)
215,176
(3,403,849)
278,655,593

(3) 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

연태파트론전자유한공사
63,287,188
7,535,740
55,751,448
44,391,182
(14,003,658)
(14,040,652)

연태파트론정밀전자유한공사
22,645,137
305,645
22,339,492
7,908,651
(1,231,737)
(1,327,189)

㈜옵티맥
45,200,503
8,366,207
36,834,296
62,441,349
1,157,125
(5,319,459)

PARTRON VINA(*1)
146,142,781
20,293,481
125,849,300
84,252,610
(2,334,563)
289,648

엘컴텍㈜(*2)
80,084,470
5,657,420
74,427,050
40,154,183
2,782,292
2,696,659

(*1) Croise VINA가 포함된 연결재무정보입니다.
(*2) 천진엘컴텍 광전자유한공사 등이 포함된 연결재무정보이며, 공정가치 차이 2,116백만원이 조정되었습니다.

(단위: 천원)

전기말
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

연태파트론전자유한공사
75,740,825
7,146,500
68,594,324
55,623,863
(7,382,317)
(10,875,027)

연태파트론정밀전자유한공사
24,097,228
430,548
23,666,680
7,386,665
(1,965,175)
(3,278,826)

㈜옵티맥
41,407,115
12,083,333
29,323,782
69,038,375
2,224,969
2,203,462

PARTRON VINA(*1)
136,792,971
11,233,318
125,559,652
98,986,473
1,254,311
(14,049,619)

엘컴텍㈜(*2)
87,916,286
12,339,177
75,577,109
50,288,126
5,582,406
4,663,412

(*1) Croise VINA가 포함된 연결재무정보입니다.
(*2) 천진엘컴텍 광전자유한공사 등이 포함된 연결재무정보이며, 공정가치 차이 (-)2,268백만원이 조정되었습니다.

11. 투자부동산

(1) 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 순장부금액
259,438
74,093

감가상각비
(6,343)
(6,344)

유형자산에서 재분류
-
191,689

보고기간말 장부금액
253,095
259,438

취득원가
306,240
306,240

감가상각누계액
(53,145)
(46,802)

(2) 투자부동산은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참고).

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 81,894천원(2017년 : 107,500천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 52,362원(2017년 : 77,968천원) 입니다.

12. 유형자산

(1) 변동내역

(단위: 천원)

당기
토지
건물
기계
장치
시설
장치
차량
운반구
비품
건설중인
자산
합계

기초
6,619,311
7,756,252
8,062,303
192,997
289,989
287,717
819,205
24,027,774

취득 및 자본적지출
-
-
842,080
-
171,834
100,118
12,472,980
13,587,012

처분
-
-
(346,332)
-
-
(1,533)
(9,973,950)
(10,321,815)

감가상각비
-
(356,829)
(3,293,704)
(43,341)
(154,184)
(162,295)
-
(4,010,353)

대체/현물출자
-
-
123,460
53,800
-
33,001
(1,421,358)
(1,211,097)

기말
6,619,311
7,399,423
5,387,807
203,456
307,639
257,008
1,896,877
22,071,521

취득원가
6,619,311
10,494,953
33,314,992
2,133,144
822,741
1,352,259
1,896,877
56,634,277

감가상각누계액
-
(3,095,530)
(27,622,578)
(1,929,688)
(515,102)
(1,095,251)
-
(34,258,149)

정부보조금
-
-
(304,607)
-
-
-
-
(304,607)

(단위: 천원)

전기
토지
건물
기계
장치
시설
장치
차량
운반구
비품
건설중인
자산
합계

기초 순장부금액
6,706,293
8,217,787
12,569,981
136,874
329,926
333,298
1,052,612
29,346,771

취득 및 자본적지출
-
-
1,281,962
55,000
146,689
137,823
2,654,736
4,276,210

처분
-
-
(1,023,369)
-
(39,757)
(1,202)
(1,193,138)
(2,257,466)

감가상각비
-
(356,828)
(4,779,567)
(29,977)
(146,870)
(182,476)
-
(5,495,718)

대체/현물출자
-
-
13,296
31,100
-
273
(1,695,004)
(1,650,335)

투자부동산 분류
(86,981)
(104,707)
-
-
-
-
-
(191,688)

보고기간말 장부금액
6,619,311
7,756,252
8,062,303
192,997
289,989
287,717
819,205
24,027,774

취득원가
6,619,311
10,494,953
32,935,023
2,079,344
650,907
1,243,155
819,205
54,841,899

감가상각누계액
-
(2,738,701)
(24,461,894)
(1,886,347)
(360,918)
(955,438)
-
(30,403,298)

정부보조금
-
-
(410,826)
-
-
-
-
(410,826)

(2) 투자부동산으로 분류된 건물의 감가상각비를 포함하여 총 감가상각비 중 1,840,594천원(2017년 : 3,162,384천원)은 매출원가, 2,176,103천원(2017년 : 2,339,677천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공자산
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액(차입금)
담보권자

토지, 건물
13,000,000
차입금(주석14)
9,316,522
한국씨티은행

13. 무형자산 

(1) 변동내역

(단위: 천원)

당기
소프트웨어
회원권
계

기초
764,543
1,997,311
2,761,854

취득 및 자본적지출
210,550
1,154,161
1,364,711

대체
13,200
-
13,200

상각비
(443,183)
-
(443,183)

기말
545,110
3,151,472
3,696,582

취득원가
5,849,481
3,151,472
9,000,953

상각누계액
(5,302,114)
-
(5,302,114)

정부보조금
(2,257)
-
(2,257)

(단위: 천원)

전기
소프트웨어
회원권
계

기초
773,822
2,067,841
2,841,663

취득 및 자본적지출
471,120
511,000
982,120

처분 및 손상차손
-
(581,530)
(581,530)

대체
40,000
-
40,000

상각비
(520,399)
-
(520,399)

기말
764,543
1,997,311
2,761,854

취득원가
5,625,731
1,997,311
7,623,042

상각누계액
(4,856,223)
-
(4,856,223)

정부보조금
(4,965)
-
(4,965)

(2) 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

14. 단기차입금

(1) 상세내역

(단위: 천원)

구분
차입처
당기말 현재
연이자율(%)
당기말
전기말

산업운영자금
한국산업은행
2.25
5,000,000
5,000,000

시설차입금
신한은행
2.28
5,000,000
5,000,000

일반차입금
한국씨티은행
1.95
20,517,135
19,662,514

일반차입금
한국수출입은행
2.30
5,000,000
25,000,000

일반차입금
우리은행
2.30
4,000,000
4,000,000

차입금 계
39,517,135
58,662,514

(2) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 회사의 재고자산, 토지 및 건물(투자부동산 포함)이 담보로 설정되어 있습니다(주석 6, 12 참고).

15. 기타금융부채 및 기타부채 

(1) 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목

미지급금
17,654,893
13,056,626

미지급비용
3,418,970
2,227,386

금융지급보증
27,373
34,548

기타
66,374
66,374

합 계
21,167,610
15,384,933

비유동항목

임대보증금
15,410
15,410

(2) 기타부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
356,620
241,647

기타
425,748
246,958

합 계
782,368
488,605

16. 순확정급여부채

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 최종임금기준 연금제도이며, 동 연금제도는 종업원의 일생에 걸쳐 보장된 일정 금액의 연금을 지급하는 제도입니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립되어 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
13,848,887
12,065,751

사외적립자산의 공정가치
(12,566,489)
(11,691,243)

재무상태표상 부채
1,282,398
374,509

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
12,065,751
10,875,368

당기근무원가
1,863,970
1,939,106

이자비용
375,176
314,267

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동
-
84,803

- 재무적가정의 변동
452,294
(619,192)

- 경험적조정
23,440
252,379

제도에서의 지급액 :

- 급여의 지급
(931,744)
(766,648)

계열사로부터의 전출입에 의한 효과
-
(14,331)

보고기간말 금액
13,848,887
12,065,751

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
11,691,243
10,665,129

이자수익
364,980
307,540

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(218,302)
(178,994)

기여금:

- 사용자
1,517,839
1,600,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급

(789,271)

(714,348)

계열사로부터의 전출입에 의한 효과
-
11,915

보고기간말 금액
12,566,489
11,691,243

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다. 

(5) 주요 보험수리적가정

구 분
당기
전기

할인율
3.00%
3.50%

미래임금상승률
4.82%
4.84%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
증가
감소

미래임금상승률
1%
7.19%증가
6.44%감소

할인율
1%
6.33%감소
7.20%증가

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
 
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준은 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
합계

급여지급액
2,841,324
1,527,509
4,353,115
8,650,857
17,372,805

확정급여채무의 가중평균만기는 6.36년입니다.

17. 자본금과 주식발행초과금

(단위: 천원)

구 분
주식수
(단위: 주)
보통주
주식발행
초과금
합 계

2017년 1월 1일(전기초)
54,156,410
27,078,205
4,613,711
31,691,916

2017년 12월 31일(전기말)
54,156,410
27,078,205
4,613,711
31,691,916

2018년 12월 31일(당기말)
54,156,410
27,078,205
4,613,711
31,691,916

18. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본항목

자기주식처분이익
4,876,791
4,876,791

자기주식
(22,213,518)
(14,706,533)

지분법자본변동
8,255,761
5,944,284

합 계
(9,080,966)
(3,885,458)

기타포괄손익누계액

지분법기타포괄손익
(21,456,555)
(23,741,105)

매도가능금융상품평가손익
-
6,998

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(3,013,288)
-

합 계
(24,469,843)
(23,734,107)

당기말 현재 회사는 자사주식의 가격안정 등을 목적으로 자기주식 2,750,000주(전기말: 1,750,000주)를 보유하고 있습니다.

19. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*1)
9,652,531
8,735,419

임의적립금 (*2)
10,500,000
29,166,667

미처분이익잉여금
307,243,548
287,596,578

합 계
327,396,079
325,498,664

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 이익잉여금으로 전입할 수 있습니다.

(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및연구개발준비금 및 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

(단위 : 원)

과 목
당 기
처분예정일 : 2019년 3월 26일
전 기
처분확정일 : 2018년 3월 27일

1. 미처분 이익잉여금

307,243,548,027

287,596,578,427

- 전기이월이익잉여금
296,175,011,169

299,148,112,838

- 회계정책변경누적효과
2,313,088,490

(14,524,705,044)

- 당기순이익
9,281,527,612

2,895,084,212

- 순확정급여부채의 재측정요소
(526,079,244)

78,086,421

2. 임의적립금 등의 이입액

10,000,000,000

18,666,666,667

- 연구및인력개발준비금
10,000,000,000

18,666,666,667

소계

317,243,548,027

306,263,245,094

3. 이익잉여금 처분액

(11,309,410,200)

(10,088,233,925)

- 이익준비금
1,028,128,200

917,112,175

- 배당금
 현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기 200원(40%)
 전기 175원(35%)
10,281,282,000

9,171,121,750

4. 차기이월미처분이익잉여금

305,934,137,827

296,175,011,169

20. 판매비와관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목
당기
전기

급여
22,133,559
20,982,579

퇴직급여
1,974,121
1,991,944

복리후생비
2,873,805
2,933,835

여비교통비
957,076
1,258,416

운반비
609,620
848,680

수도광열비
405,968
409,871

지급수수료
2,008,763
2,183,279

감가상각비
2,176,103
2,339,677

무형자산상각비
443,183
520,400

대손상각비
(527,214)
390,896

경상연구개발비
11,903,323
10,327,929

기타비용
2,271,652
1,792,876

합 계
47,229,959
45,980,381

21. 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
11,078,596
18,922,806

외화환산이익
501,160
2,360,484

유형자산처분이익
203,664
194,288

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
526,226
-

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
188,297
-

매도가능금융자산처분이익
-
39,575

수입임대료
81,894
107,500

수입배당금
15,454
12,300

파생상품거래이익
288,981
690,738

파생상품평가이익
1,381,464
27,522

기타의대손상각비환입
2,242
-

잡이익
781,560
2,535,805

합 계
15,049,538
24,891,018

22. 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
9,985,637
17,718,481

외화환산손실
780,244
1,906,465

유형자산처분손실
592,861
47,451

무형자산처분손실
-
11,000

무형자산손상차손
-
70,530

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
234,544
-

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
22,612
-

기부금
13,800
12,900

파생상품평가손실
26,897
1,238,574

파생상품거래손실
111,882
463,510

종속기업지분증권손상차손
1,008,106
-

잡손실
330,501
1,630,190

합 계
13,107,084
23,099,101

23. 금융수익 및 금융원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
189,425
135,966

금융원가

이자비용
974,359
954,717

24. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
17,147,773
(4,054,392)

원재료 및 소모품의 사용
526,598,441
567,516,252

종업원급여
24,695,618
23,067,590

감가상각, 무형자산 상각
4,459,880
6,022,461

외주가공비
110,445,651
125,156,425

지급수수료
3,400,405
5,113,669

수선유지비
354,186
415,379

운반비
3,811,216
4,496,822

경상연구개발비
11,903,323
10,327,929

기타비용
6,812,877
7,921,976

매출원가 및 판매비와관리비 합계
709,629,370
745,984,113

25. 법인세 

(1) 법인세비용 구성내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

- 당기손익에 대한 당기법인세
14,364,929
8,531,257

- 법인세환급액
(134,421)
(492,841)

총 당기 법인세
14,230,508
8,038,416

이연법인세

- 일시적차이의 증감
(2,182,134)
(2,714,516)

법인세비용
12,048,374
5,323,900

(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 적용세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
21,329,901
8,218,983

국내법인세율로 계산된 법인세비용
5,161,836
1,988,994

조정사항:

- 세무상 과세되지 않는 수익
(1,231)
(402,021)

- 세무상 차감되지 않는 비용
3,374,675
3,800,366

- 세액공제 효과
(697,697)
(455,596)

- 미인식이연법인세
4,445,085
465,357

- 전기법인세 효과 등
(234,294)
(73,200)

법인세비용
12,048,374
5,323,900

평균유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
56.49%
64.80%

(3) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

순확정급여부채의 재측정요소
167,957
(24,930)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가이익
(53,208)
-

매도가능금융상품평가손실
-
32,328

기준서 1109호 회계정책변경효과
278,989
-

합 계
393,738
7,398

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

- 12개월 후에 결제될 이연법인세자산
4,322,844
4,549,109

- 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,786,125
941,968

이연법인세자산 계
6,108,969
5,491,077

이연법인세부채

- 12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(4,509,254)
(6,473,859)

- 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(6,628)
-

이연법인세부채 계
(4,515,882)
(6,473,859)

이연법인세자산(부채) 순액
1,593,087
(982,782)

(5) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기
당기초
손익계산서
기타포괄손익
이익잉여금
당기말

연구및인력개발준비금
(2,420,000)
2,420,000
-
-
-

퇴직연금운용자산
(2,829,281)
(211,809)
-
-
(3,041,090)

당기손익공정가치측정금융자산
(2,279)
37,104
-
-
34,825

종속기업지분증권
(1,172,379)
(280,541)
-
-
(1,452,920)

기타포괄손익공정가치측정
금융자산
1,015,235
(228,637)
(53,209)
-
733,389

확정급여부채
2,203,816
295,157
-
-
2,498,973

대손상각비
228,475
134,178
-
-
362,653

대손충당금
227,667
(204,740)
-
278,989
301,916

재고자산평가
235,460
230,893
-
-
466,353

정부보조금
100,622
(85,379)
-
-
15,243

감가상각비
90,326
(10,904)
-
-
79,422

순확정급여부채의 재측정요소
601,546
-
167,957
-
769,503

기타
738,008
86,812
-
-
824,820

합 계
(982,784)
2,182,134
114,748
278,989
1,593,087

(단위: 천원)

전기
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

연구및인력개발준비금
(6,453,333)
4,033,333
-
(2,420,000)

퇴직연금운용자산
(2,108,719)
(720,562)
-
(2,829,281)

매도가능금융상품평가이익
(34,562)
-
32,328
(2,234)

종속기업지분증권
(869,206)
(303,173)
-
(1,172,379)

매도가능금융상품손상
1,015,190
-
-
1,015,190

확정급여부채
1,892,112
311,704
-
2,203,816

대손상각비
263,033
(34,558)
-
228,475

대손충당금
152,966
74,701
-
227,667

재고자산평가
307,930
(72,470)
-
235,460

정부보조금
116,829
(16,207)
-
100,622

감가상각비
99,245
(8,919)
-
90,326

보험수리적손익
626,476
-
(24,930)
601,546

기타
1,287,341
(549,333)
-
738,008

합 계
(3,704,698)
2,714,516
7,398
(982,784)

(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말
사유

종속회사 투자지분
78,443,401
60,429,994
처분하지 않을 예정 등

기타
401,035
-

26. 주당순이익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당순이익

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
9,281,528천원
2,895,084천원

가중평균 유통보통주식수
52,096천주
52,406천주

기본주당순이익
178원
55원

(2) 희석주당순이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

27. 배당금

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 9,171,122천원(주당 175원)과 10,481,282천원(주당 200원)입니다.

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 10,281,282천원이며 2019년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다. 

28. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익 조정의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

가. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산

유형자산감가상각비
4,010,353
5,495,718

투자부동산감가상각비
6,344
6,344

무형자산상각비
443,183
520,400

퇴직급여
1,990,981
2,000,830

대손상각비
29,115
390,896

기타대손상각비
(2,241)
-

재고자산평가손실
954,678
-

외화환산손실
780,244
1,906,465

유형자산처분손실
592,861
47,451

무형자산처분손실
-
11,000

무형자산손상차손
-
70,530

당기손익인식공정가치측정금융자산평가손실
234,544
-

지분법손실
18,415,511
9,455,389

지분법주식손상차손
1,008,106
-

당기손익인식공정가치측정금융자산처분손실
22,612
-

파생상품평가손실
26,897
1,238,574

파생상품거래손실
111,882
463,510

이자비용
974,359
954,717

법인세비용
12,048,374
5,323,898

소계
41,647,803
27,885,722

나. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감

외화환산이익
(501,160)
(2,360,484)

유형자산처분이익
(203,664)
(194,288)

당기손익인식공정가치측정금융자산평가이익
(526,226)
-

당기손익인식공정가치측정금융자산처분이익
(188,297)
-

매도가능금융자산처분이익
-
(39,575)

지분법이익
(2,615,792)
(5,787,751)

파생상품평가이익
(288,981)
(27,522)

파생상품거래이익
(1,381,464)
(690,738)

대손충당금환입
(556,329)
(299,463)

이자수익
(189,425)
(135,966)

배당수익
(15,454)
(12,300)

소계
(6,466,792)
(9,548,087)

손익 조정 합계
35,181,011
18,337,635

(2) 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권
19,301,261
(8,256,452)

미수금
(3,925,811)
(873,532)

선급금
(88,317)
246,861

재고자산
7,543,315
(16,700,163)

매입채무
(8,464,369)
(486,402)

미지급금
(211,804)
(290,546)

미지급비용
1,296,790
(733,219)

선수금
117,975
10,621

선수수익
180,900
39,700

예수금
(2,110)
21,441

퇴직급의 지급
(733,925)
(732,359)

퇴직연금운용자산
(875,247)
(1,026,113)

순운전자본 증감 합계
14,138,658
(28,780,163)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설중인자산의 대체
2,019,958
1,695,004

유형자산 취득대금의 미지급
4,841,629
6,120

유형자산 매각대금의 미수
8,710,131
-

유형자산의 투자부동산 대체
-
191,688

유형자산의 현물출자
1,200,366
1,580,787

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

환율변동

단기차입금
58,662,514
(20,002,324)
856,945
39,517,135

29. 약정사항

(1) 약정사항 등

당기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 미사용된 주요 약정 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천US$)

약정사항
금융기관
한도액
실행액

수출성장자금대출
한국수출입은행
25,000,000
5,000,000

파생상품거래
씨티은행 등
$ 13,000
$ 1,808

(2) 제공한 지급보증

(단위: 천원)

보 증 인
보 증
보증한도(*1)
제공처

㈜파트론
차입금
연대보증 등
2,946,060
엘컴텍㈜

3,519,295
㈜옵티맥

8,050,320
PARTRON VINA

900,000
하가전자㈜

합계
15,415,675

(*1) 외화로 보증된 한도금액은 원화로 환산한 금액입니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황

1) 종속기업 현황

회사명
지분율
비고

당기말
전기말

연태파트론전자유한공사
100.00%
100.00%

연태파트론정밀전자유한공사
100.00%
93.50%

PARTRON VINA
93.30%
93.30%

㈜옵티맥
48.80%
48.80%

엘컴텍㈜
58.07%
57.60%

AGM MINING CO.LTD
72.37%
72.30%
엘컴텍㈜의 종속기업

엘컴텍(천진)유한공사
58.00%
57.60%
엘컴텍㈜의 종속기업

천진엘컴텍광전자유한공사
58.00%
57.60%
엘컴텍㈜의 종속기업

Croise VINA
93.30%
93.30%
PARTRON VINA의 종속기업

2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당기말
전기말

관계기업
㈜씨알지테크놀러지
㈜씨알지테크놀러지

PARTRON AMERICA(*1)
PARTRON AMERICA

㈜넥스모
㈜넥스모

기타특수관계자
하가전자㈜
하가전자㈜

(*1) 당기 중 청산하였습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래
 
1) 당기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
수익
비용
유형자산거래

매출
기타 수익
임가공비
매입
소모품(*)
기타 비용
유형자산
취득
유형자산
처분

종속기업
연태파트론전자유한공사
1,835,666
-
34,474,716
7,937,960
(4,150,263)
-
392,085
656,633

연태파트론정밀전자유한공사
-
-
-
6,320,018
(16,426)
-
-
-

PARTRON VINA
77,196
-
65,407,029
57,453
(11,408,082)
-
81,176
11,194,418

Croise Vina
108,806
-
-
-
-
-
-
-

㈜옵티맥
282,803
63,402
-
30,321,123
-
83,424
-
854

엘컴텍㈜
416,532
28,375
1,850
15,247,076
-
590,218
1,168
-

AGM MINING CO,.,LTD
-
90,427
-
-
-
-
-
-

합 계
2,721,003
182,204
99,883,595
59,883,630
(15,574,771)
673,642
474,429
11,851,905

(*) 임가공업체에게 제공한 소모품액으로서 회사의 비용에서 차감처리되었습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
수익
비용
유형자산거래

매출
기타 수익
임가공비
매입
소모품(*)
기타 비용
유형자산
취득
유형자산
처분

종속기업
연태파트론전자유한공사
3,173,784
-
38,380,317
11,231,040
(8,261,829)
-
147,483
800,961

연태파트론정밀전자유한공사
-
-
54,743
4,955,837
(25,747)
-
27,776
-

PARTRON VINA
364,165
-
71,975,268
-
(9,135,635)
-
72,265
927,104

㈜옵티맥
466,244
89,008
-
45,632,408
-
353,001
-
-

엘컴텍㈜
290,277
111,289
2,000
36,150,080
-
207,228
599
-

천진엘컴텍광전자유한공사
-
-
-
-
-
-
14,950
-

관계기업
㈜씨알지테크놀러지
24,091
-
-
-
-
1,170
-
-

합 계
4,318,561
200,297
110,412,328
97,969,365
(17,423,211)
561,399
263,073
1,728,065

(*) 임가공업체에게 제공한 소모품액으로서 회사의 비용에서 차감처리되었습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액 

1) 당기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
미지급금
기타채무

종속기업
연태파트론전자유한공사
127,547
416,356
13,019
587,372
6,459,378
-

연태파트론정밀전자유한공사
-
-
-
454,701
466
-

PARTRON VINA
57,165
12,499,927
-
-
1,518,196
-

Croise Vina
44,287
-
-
-
-
-

㈜옵티맥
-
36,194
90,700
3,366,150
112,515
-

엘컴텍㈜
-
1,784
9,680
1,537,421
26,198
17,351

AGM MINING CO,.,LTD
-
-
2,661,078
-
-
-

합 계
228,999
12,954,261
2,774,477
5,945,644
8,116,753
17,351

2) 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
미지급금
기타채무

종속기업
연태파트론전자유한공사
530,587
435,030
-
917,038
3,387,880
-

연태파트론정밀전자유한공사
-
4,880
-
404,029
2,987
-

PARTRON VINA
18,390
1,146,015
-
-
4,849,514
-

㈜옵티맥
-
46,606
-
2,912,432
35,703
-

엘컴텍㈜
2,966
3,430
322,520
2,591,942
68,083
-

AGM MINING CO,.,LTD
-
-
1,928,520
-
-
-

합 계
551,944
1,635,961
2,251,040
6,825,441
8,344,167
-

(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 당기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
현금출자
현물출자
배당금

대여
회수

종속기업
연태파트론전자유한공사
-
-
-
1,200,366
-

AGM MINING CO,.,LTD
1,516,836
933,120
-
-
-

㈜옵티맥
-
-
-
-
972,986

엘컴텍㈜
1,079,300
1,079,300
-
-
1,944,690

합계
2,596,136
2,012,420
-
1,200,366
2,917,676

당기 중 종속기업인 ㈜옵티맥으로부터 연태파트론정밀전자유한공사의 지분을 1,455,119천원에 추가 취득하였습니다.

2) 전기

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
자금대여 거래
현금출자
현물출자
배당금

대여
회수

종속기업
연태파트론전자유한공사
-
-
-
1,580,787
-

PARTRON VINA
-
-
3,409,800
-
-

AGM MINING CO,.,LTD
1,146,700
-
-
-
-

㈜옵티맥
-
-
-
-
972,986

엘컴텍㈜
-
-
-
-
2,430,863

합 계
1,146,700
-
3,409,800
1,580,787
3,403,849

(5) 지급보증 및 담보제공

당기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
지급보증금액(*1)
보증기간
비 고

종속기업
엘컴텍㈜
씨티은행
39,000
2014.01.31~2019.02.28
법인카드

2,907,060
2015.08.12~2019.02.28
파생상품

㈜옵티맥
씨티은행
1,300,000
2017.02.28~2019.02.28
일반자금대출

39,000
2014.01.30~2020.01.30
법인카드

2,180,295
2014.01.31~2019.02.28
파생상품

PARTRON VINA
씨티은행
8,050,320
2017.06.21~2019.02.28
일반자금대출

기타특수관계자
하가전자㈜
신한은행
900,000
2017.09.25~2019.08.25
일반자금대출

합 계
15,415,675

(*1) 외화로 보증된 금액은 원화로 환산한 금액입니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여 등
2,067,526
2,211,558

퇴직급여
254,400
302,850

합 계
2,321,926
2,514,408

31. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다.

(2) 시장위험

1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

2018년 12월 31일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 5% 강세 또는 약세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세후 이익은 주로 미국달러화로 표시된 매출채권의 외화환산 손익의 결과로 인하여 2,701백만원(2017년: 2,826백만원)만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

2) 가격위험 

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기
전기
당기
전기

KOSPI
3,076
-
-
5,201

KOSDAQ
117,208
-
39,726
117,888

비상장주식
-
-
452,338
269,647

3) 이자율 위험

회사의 현금흐름 이자율 위험은 단기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 2018년 및 2017년 회사의 차입금은 원화 이자부 차입금입니다. 

보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 원화 표시 차입금에 대한 이자율이 0.1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 세후이익은
1백만원
(2017년: 1백만원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(3) 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 우량한 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.
신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있으
며, 신용위험 최대노출정도는 금융보증계약을 제외하고 장부가액과 같습니다.

(4) 유동성 위험

회사는 미사용 차입금한도(주석29 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말
3개월 미만
3개월에서
1년 이하
1년에서
2년 이하
2년에서
5년 이하
5년 초과

매입채무
44,229,463
-
-
-
-

단기차입금
4,000,000
35,517,135
-
-
-

이자비용
224,678
226,327
-
-
-

유동성파생상품부채
26,897
-
-
-
-

유동성기타금융부채(*1)
21,140,236
-
-
-
-

금융보증계약(*2)
-
15,415,675
-
-
-

기타금융부채
15,410
-
-
-
-

(*1) 금융보증채무 27,373천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 금융보증계약은 지급될 수 있는 총액입니다.

(단위: 천원)

전기말
3개월 미만
3개월에서 
1년 이하
1년에서 
2년 이하
2년에서 
5년 이하
5년 초과

매입채무
52,852,846
-
-
-
-

단기차입금
4,000,000
54,662,514
-
-
-

이자비용
300,268
377,339
-
-
-

유동성파생상품부채
1,238,574
-
-
-
-

유동성기타금융부채(*1)
15,350,384
-
-
-
-

금융보증계약(*2)
21,438,950
-
-
-
-

기타금융부채
15,410
-
-
-
-

(*1) 금융보증채무 34,548천원이 제외되어 있습니다.
(*2) 금융보증계약은 지급될 수 있는 총액입니다.

(5) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다. 전기와 동일한 2018년 회사의 전략은 자본조달비율을 최소로 유지하는 것입니다. 보고기간종료일 현재회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총차입금
39,517,135
58,662,514

차감: 현금및현금성자산
4,039,938
857,532

순부채
35,477,197
57,804,982

자본총계
325,537,186
329,571,015

총자본
361,014,383
387,375,997

자본조달비율
9.83%
14.92%

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

오기종
1968.01.26
사내이사
해당사항없음
이사회

신만용
1946.12.19
사외이사
해당사항없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

오기종
現 ㈜파트론 
지원본부장
(전무)

- 수원과학대학교 졸업

- KAIST ICC 최고경영자과정 수료

- 삼성전자㈜

- 삼성전기㈜

해당사항없음

신만용
現 ㈜파트론 
사외이사

- 인하대학교 졸업

- 삼성전자㈜ 부사장

- 삼성테크윈㈜ 부사장

- 삼성전자㈜ 자문역

해당사항없음

※ 기타 참고사항

- 사내이사 오기종은 임기만료에 따른 재선임 임.
- 사외이사 신만용은 임기만료에 따른 재선임 임..

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3 ( 1 )
3 ( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
20 억원
20 억원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1.5 억원
1 억원

※ 참고사항

- 해당사항 없음.