로보로보 — 주주총회소집공고 (20190311)
제출인: 로보로보

주주총회소집공고
2.7
(주)로보로보

주주총회소집공고

2019년 3월
11일

회 사 명 :
주식회사 로보로보

대 표 이 사 :
장창남

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강북구 도봉로54길 6(미아동)

(전 화) 02-909-5050

(홈페이지)http://www.roborobo.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사
(성 명) 조현진

(전 화) 02-909-5050

주주총회 소집공고

(제4기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리 회사는 상법 제 365조와 정관 제 23조에 의거 제 4기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

-- 아 래 --

1. 일 시 : 2019년 3월 27일(수)

오전11시 00분

2. 장 소 : 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6 (미아동) 로보로보빌딩 2층

3. 회의목적사항

가. 보고안건

(1) 감사보고

(2) 영업보고

(3) 내부회계 운영실태 평가보고

나. 부의안건 :

제1호 의안: 제 4 기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 1주당 29원)

제2호 의안: 정관 일부 변경의 건

제3호 의안: 이사보수한도액 승인의 건

제4호 의안: 감사보수한도액 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의 4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 서면에 의한 의결권 행사

상법 제 368조의 3 및 당사 정관 제 30조에 의거 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사하실 수 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하시는 분께서는 별첨 1 '서면투표에 의한 의결권 행사서’의 안내사항을 참조하시어 투표용지에 의사를 표시하여 주주총회일 전일까지 제출하여 주시기 바랍니다.

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 대리인의 신분증, 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인)

※ 문의처 : 경영전략부 TEL (02)909-5050

[별첨]

1. 서면투표에 의한 의결권 행사서

2019년 03월 11일

주식회사 로보로보 대표이사 장창남 (직인생략)

[별첨1] 서면투표에 의한 의결권 행사서

주식회사 로보로보 귀중

본인은 2019년 3월 27일 개최되는 주식회사 로보로보 정기주주총회의 의안에 대하여 아래와 같이 의결권을 행사합니다. 또한 속회 및 연회로 된 경우에도 아래와 같이 의결권을 행사합니다.

부 의 안 건

찬성

반대

제1호 의안 : 제 4 기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 승인의 건(현금배당 1주당 29원)

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사보수한도액 승인의 건

제4호 의안 : 감사보수한도액 승인의 건

<안내사항>

1. 상법 제368조의 3 및 당사 정관 제30조에 의거 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사하실 수 있습니다. 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하시는 분께서는 본 투표용지에 의사를 표시하여 정기주주총회일 전일까지 제출하여 주시기 바랍니다.

(당사주소: 서울특별시 강북구 도봉로54길 6, 로보로보빌딩 )

2. 상기의 투표용지에 찬성 또는 반대의 표시란에 “○”표를 하여 주셔야 됩니다. 지시된 표시가 없거나 지시한 방법 이외로 기표하신 경우 또는 백지로 제출하신 경우에는 기권으로 처리되오니 정확하게 기표하여 주시기 바랍니다.

3. 각호 의안에 대하여 수정안이 상정되는 경우 등에는 위 ‘의결권 행사’에 표시한 찬반의 취지에 합리적으로 판단하는 바에 따라 의결권을 행사합니다.

20 년 월 일

주주번호

소유주식수

주주명

(인)

주민번호(사업자번호)

주소

전화번호

※ 주주명에는 반드시 기명날인 또는 서명하여 주시기 바라며, 주소와 전화번호도 꼭 기입하여 주시기 바랍니다.

※ 금번 정기주주총회 안건에 대한 세부사항은 금융감독원 전자공시시스템에 공시되어 있습니다. (http://dart.fss.or.kr)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

송광석
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2018.01.30
제1호 의안: 제 3기(2017년) 제무재표 승인의 건
제2호 의안: 제 3기(2017년) 영업보고서 승인의 건
제3호 의안: 내부회계관리 운영실태 보고에 관한 건 
제4호 의안: 감사의 내부회계관리제도 평가보고 건
찬성

2
2018.03.08
제1호 의안 : 제 3기(2017년) 재무제표(이익잉여금처분계산서포함) 및 연결재무제표 확정 승인의 건
제2호 의안 : 제3기(2017년) 영업보고서 확정 승인의 건
제3호 의안 : 제3기(2017년) 정기주주총회 소집의 건
찬성

3
2018.03.21
제1호 의안: 자회사 설립 투자의 건
찬성

4
2018.04.06
제1호 의안: 자회사 금전대차계약의 건
찬성

5
2018.06.14
제1호 의안: 2018년도 이사보수 승인의 건
제2호 의안: 2018년도 감사보수 승인의 건
제3호 의안: 주요 사규 개정의 건
제4호 의안: 신주인수계약의 건
제5호 의안: 신주인수계약 및 조현진 이사 겸직 허가의 건
찬성

6
2018.06.29
제1호 의안: 자회사 금전대차계약의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
400,000,000
12,000,000
12,000,000
-

(*) 주총승인금액은 사내이사 및 사외이사를 포함한 총이사의 보수한도 입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

과학샘 주식회사
(종속회사)
매출
2018.01.01~2018.12.31
7.9
5.4

(*) 비율은 최근 사업연도(2018년) 매출총액(별도재무제표 기준) 대비 차지하는 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
로봇 분야는 2000년 초반까지도 산업용 로봇과 비산업용 로봇의 단순한 분류가 이루어졌으나 생활밀착형 로봇 기술의 발전으로 분류가 세분화 되어 구분되었습니다. 앞서 중소기업청이 발간한 2015년~2016년 중소·중견기업 기술로드맵에 따르면, 로봇산업 특수분류에 따라 로봇산업을 제조업용 로봇, 전문서비스용 로봇, 개인서비스용 로봇으로 분류하고 있으며, 당사의 주목적사업인 교육용 로봇분야는 생활 밀착형 서비스 로봇에 해당하는 개인용 서비스로봇에 해당됩니다.

[로봇의 분류]

로봇의 분류.jpg
로봇의 분류

(*) 출처 : 2016년 중소중견기업 기술로드맵(중소기업청)

(2) 산업의 성장성
현재 세계는 전통적인 굴뚝 산업에 적합한 인재보다 고도화된 기술력을 갖춘 IT전문인력이 각광을 받는 동시에, 기술의 고도화로 인해 개인용 서비스 시장의 급성장 등로봇의 생활밀착 환경으로 변모해가고 있습니다. 

중소기업청이 발간한 중소중견기업 기술로드맵에 따르면, 국내의 교육용로봇 시장은 2013년부터 2020년까지 CAGR 22.68%로 고성장세를 유지할 것으로 예상되고 있으며, 세계시장의 경우 CAGR 27.63%로 2020년에는 33억 9천2백만 달러의 시장규모를 형성할 것으로 예상됩니다. 이에 따라 당사의 제품인 교육용로봇에 대한 관심도와 수요는 지속적으로 상승할 것으로 예상하고 있습니다.

[교육용 로봇 시장현황 및 전망]

(단위 : 백만달러, 억원)

구분

2013

2014

2015

2016

2017

2018

2019

2020

세계시장

893

1,050

1,206

1,387

1,594

1,832

2,106

2,381

국내시장

312

508

610

686

771

867

1,064

1,305

(*1) 출처: 중소중견기업 기술로드맵 2015, 2016. Marketsandmarkets Report "Programmable Robots Market by Component (Hardware and Software), Application (Education & Research and Hobbyist and Entertainment), and Geography (North America, Europe, Asia-Pacific and RoW) - Global Forecast to 2020"
(*2) 시장규모는 2013년~2014년은 기술로드맵2015년 자료를 인용하였으며, 2015년부터는 2016년 자료를 인용하여 작성하였음

(*3) 세계 시장 규모는 Marketsandmarkets Report(2015) 자료를 인용

1) 로봇, 코딩의 공교육화

영국, 미국 등 전세계 선진 교육을 이끌어가는 국가에서는 컴퓨팅 사고(Computational Thinking)가 필수적이라는 의견을 수렴하여 소프트웨어 교육, 즉 코딩을 통한 ICT교육과정을 도입하고 있습니다. 이에 국내에서도 2018년 중고등학교를 시작으로 2019년 초등학교까지 공교육에 코딩 교육을 반영하고 있습니다.

2) 고도 기술의 상용화
교육용 로봇은 로봇 분야에서도 기초 기술에 해당하는 분야이기 때문에 고도기술에 대한 학습이 원활치 않았으며, 기술의 발전도 더디게 진행되었습니다. 허나 2015년을 기점으로 많은 변화가 생기게 되었습니다. 이세돌과 A.I 알파고의 바둑대결, 클라우드 인공지능 API, 인식기술 및 가상현실 기술 등 기존에 교육용 로봇 분야에 접목되기 어려운 고도화 기술의 상용화가 이뤄지면서 말그대로 교육용 로봇 분야의 기술적 르네상스라고 할 수 있는 시대를 맞이하고 있습니다.

3) 인공지능 기술의 세계화
구글, 아마존, 텐센트 등은 인공지능 개발에 그치지 않고 클라우드 환경을 기반으로 한 인공지능 서비스를 상용화하고 있습니다. 시대적인 흐름에 발맞춰 국내의 네이버, 카카오 등의 플랫폼 기업 또한 클라우드 인공지능의 지속적인 투자를 단행하며 세계는 지금 인공지능 서비스의 상용화 시대를 눈앞에 두고 있습니다. 이로인해 인공지능 기술과 인공지능 제어를 위한 로봇 기술은 미래를 대비하는 기술로써 필수적인 흐름이 되고있으며, 이 흐름은 교육용 로봇 분야에도 영향을 주고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

교육용 로봇은 IT제품보다는 교육 제품의 성격을 가지고 있습니다. 때문에 경기 변동성도 교육 관련 소비와 유사한 성격을 지닙니다. 때문에 경기에 대비하여 소비변화폭이 적으며, 오히려 인구구조의 변화에 따른 영향이 큽니다. 또한 학교의 계절성 용인 반영되어 학기가 시작되는 봄(3-4월)과 가을(9-10월)에 매출액이 집중되는 경향이 있습니다. 반면 수출의 경우 앞서 설명한 바와 같이 전문교육 기관 및 학원에서 운용되는 비율이 높기 때문에 국내의 계절성과는 차이가 있으며, 또한 일부 계절성이 반영되는 경우에도 국가별로 개학 시점이 차이가 있기 때문에 국내 매출액의 계절성과 상관관계가 낮습니다.

(4) 경쟁요소

국내의 교육용 로봇시장은 다수의 중소기업이 경쟁을 벌이는 완전경쟁의 형태를 보이고 있습니다. 교육용로봇의 특성 상 로봇의 제작에 수반되는 기술적 난이도가 높지 않으며 사업초기에 투자비용이 많이 들지 않습니다. 기술적 특성에 의해 신규 기업 증가율이 상당히 높은 편이지만, 교육서비스의 경쟁 특성도 동시에 갖고있어 교육 영업망의 구축 등이 경쟁요소의 핵심이 됩니다. 당사는 2000년 초반부터 전국의 총판을 바탕으로 초등학교 영업망을 구축해 왔습니다.

국내 시장의 경우 초등학교 방과 후 학교에서 운용되는 제품이 전체 시장 대비 절대적으로 높은 수준이기 때문에 해당 시장의 진입 경쟁이 상당히 치열하며, 방과 후 ‘학교 점유율=시장점유율’과 같은 평가를 하곤 합니다. 반면에 해외 시장은 국내와 달리 방과 후 학교 공급 비율이 높지 않으며, 전문 교육기관 및 학원을 통해 공급되는 비율이 높아 국내 시장과는 차이가 있으며, 당사는 이와 같은 해외시장의 특성을 고려하여 공급을 진행하고 있습니다.

(5) 자금조달상의 특성

당사는 금융기관 차입금과 유상증자를 통해 자금을 조달하고 있습니다. 최근의 경우, 2017년 12월 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와의 합병을 통한 코스닥시장 상장을 통해 신규자금을 조달하였고, 금융기관 차입금은 2018년말 현재 없습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

당사는 전체 매출 중 37%의 매출이 발생하는 초등학교 방과후 학교 시장 관련 법령은 '초.중등교육법' 과 '공교육정상화법’등이 있으며 '초.중등교육과정 총론(교육부 고시 제2013-7호, 교육부 고시 제2015호-74호)에 근거한 학교 운영 방침에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

코딩 교육과 교육용 로봇 시장의 급진적인 성장으로 로봇산업진흥원이 2017년 진행한 '교육용 로봇 KS인증’이 신설 됨에 따라 당사는 관련 기준안에 적합한 제품을 공급하기 위한 인증 획득 절차를 진행하고 있습니다.

해외 인증의 경우 국내의 '교육용 로봇 KS인증’과 같은 교육용 로봇에 특화 된 전문 규격이 미수립되어 일반적으로 '전동완구' 안전 규격을 기준으로 하며, 필요 시 국가별로 별도의 인증 절차를 거쳐야 합니다. 대표적인 인증 규격은 유럽의 CE, 미국의 CPSIA, 중국의 CCC 등이 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 2000년 5월에 설립하여 청소용로봇, 보안용로봇 기술을 기반으로, 2005년부터는 교육용 로봇 제품을 개발하여 국내 교육용로봇 및 지능형 로봇을 사업화 해오고 있습니다. 당사는 국내외 교육기관 및 초등학교의 방과후 학교에 통하여 경쟁력 있는 로봇 제품을 공급하고 있습니다. 국내 시장은 방과후학교를 시행하는 초등학교 및중고등학교, 대학교 등 교육기관을 대상으로 납품을 하고 있으며, 전 세계 20여개국에 당사의 제품을 공급하고 있습니다. (2018년 결산기준 총수출 890만불 달성)

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 사업별 부문, 지역별 부문 없이 단일 사업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 시장점유율

당사가 자체적으로 조사한 바에 따르면 거래 초등학교 수 기준으로 2018년 전국초등학교 중 방과후학교를 운영하는 6,204개교 중 16.11%인 1,000개교를 거래하고 있으며 코딩 교육 전용 제품군을 통해 점유율을 높이고 있습니다.
당사는 이 업체들 중 국내 교육용로봇 매출로는 업계 점유율 1위에 해당하며, 중국사업의 성공적인 안착으로 추가 성장동력을 확보하였습니다. 당사는 전국에 보유한 총판조직으로 매출안정성을 확보하고, 중국파트너사와의 협력관계로 성장동력을 확보하였기에 국내 방과후학교에만 납품하는 여타 업체들과는 차별화될 수 있는 요소가 존재한다고 판단됩니다.

(3) 시장의 특성

지난 몇년은 국내외 교육용 로봇 시장은 코딩 교육의 트렌드화와 4차산업 혁명 이슈 등 다양한 이슈를 통해서 시장의 성장 모멘텀을 형성하기에 이르렀습니다. 교육 뿐만 아니라 군사, 의료, 생활 서비스 분야에서 지능형 로봇에 대한 관심도 폭발적으로 증가함에 따라 해당 분야 인력을 양성하기 위한 교육 시장도 각광을 받았습니다.

2018년 국내외 교육용 로봇의 이슈는 2가지 정도로 요약할 수 있습니다.

(가) 국내 코딩 교육의 정규과정 시행

2018년 중.고등학생을 시작으로 2019년 초등학생의 코딩 정규과정 편입과 관련한 많은 이슈가 있었습니다. 코딩 과정의 정규과정 시행이 진행됨에 따라 코딩 교육과 가장 밀접한 관련이 있는 교육용 로봇 제품의 수요와 관심도가 급증하면서 국내 교육층 전반에 걸친 수요 증가가 일어날 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 아시아권 코딩과 교육용 로봇 시장의 성장

중국 베이징 교육통계업체인 JMD에듀케이션에 따르면 2020년까지 중국 내 컴퓨터코딩과 로봇을 학습하려는 학생들이 5,000만명 수준으로 증가할 것으로 예상하고 있습니다. 국내 뿐만 아니라 기존에 실리콘 밸리 인력의 산지라고 잘 알려져 있는 인도의 경우 코딩 교육이 가능한 고가의 학원이 급증하고 있으며, 베트남 등 동남아 지역의 교육 시장에서도 코딩과 교육용 로봇을 활용한 교육 시장 수요층이 급성장하고 있어 아시아 시장을 긍정적으로 바라보고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

2018년을 기점으로 기술 고도화와 신규 사업화를 목표로 투자를 진행하고 있습니다.특히 4차산업 혁명의 핵심 화두인 인공지능 로봇 기술과 관련한 개발 및 투자를 집중적으로 단행하고 있습니다.
해당 기술을 통한 개인 서비스용 로봇 사업 분야도 진행 중에 있으며, 그 밖에도 연관 기술에 해당하는 영상인식, AR/VR 연동 기술 등도 개발을 점진적으로 진행중에 있어 향후 기업 가치의 향상이 예상되는 바입니다.

(5) 조직도

조직도

부서
업무 내용

대표이사
경영 총괄

경영전략부
자금운영 및 조달, 회계 및 세무, 인사관리, 공시

국내사업부
국내사업 및 국내총판 관리

해외사업부
해외사업 및 해외 거래처 관리

컨텐츠연구소
컨텐츠 기획 및 개발

제품연구소
회로, 소프트웨어 개발

품질경영부
구매, 생산, 품질, 인증계획 및 관리총괄

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

III. 경영참고사항 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 의 내용 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

하기 연결재무제표 및 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었고, 감사전 연결재무제표 및 별도재무제표로 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 연결재무제표 및 별도재무제표는 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서 및 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

[연결재무제표]

- 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 4 기말 2018년 12월 31일 현재

제 3 기말 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

17,252,020,334

16,073,209,474

현금및현금성자산
6,7,8,20,35
1,432,086,191

2,204,992,526

단기금융상품
6,7,9
11,049,671,630

8,458,787,692

매출채권
6,7,20,33
2,378,143,584

2,668,852,064

기타유동금융자산
6,7,10
272,275,930

399,999,068

재고자산
12
2,106,798,290

2,282,221,786

기타유동자산
11
13,044,709

58,356,338

Ⅱ.비유동자산

9,407,061,845

8,407,581,468

장기금융상품
6,7,13
5,413,170,302

4,954,858,770

매도가능금융자산
6,7,14
221,308,000

221,308,000

관계기업투자
19
9,707,161

35,298,932

투자부동산
15
355,510,693

358,397,331

유형자산
16
2,870,173,854

2,484,404,635

무형자산
17
134,693,637

149,236,928

이연법인세자산
25
119,139,198

57,399,872

기타비유동금융자산
6,7,10
283,359,000

146,677,000

자 산 총 계

26,659,082,179

24,480,790,942

부채

Ⅰ.유동부채

1,407,203,743

1,444,138,911

매입채무
6,7,33
694,910,754

926,724,419

미지급금
6,7
383,614,468

299,001,475

미지급법인세
25
231,359,318

129,919,639

기타유동금융부채
6,7,22
45,642,284

29,719,811

기타유동비금융부채
21,23
51,676,919

58,773,567

Ⅱ.비유동부채

55,000,000

1,292,723,220

전환사채
24
-

1,239,834,429

기타비유동금융부채
6,7,22
55,000,000

52,888,791

부 채 총 계

1,462,203,743

2,736,862,131

자본

Ⅰ.자본금
26

1,779,845,400

1,644,845,400

보통주자본금

1,779,845,400

1,644,845,400

Ⅱ.자본잉여금
26

11,207,771,224

10,068,002,396

주식발행초과금

11,207,771,224

8,219,426,370

전환권대가

-

1,848,576,026

Ⅲ.이익잉여금
26

12,210,881,751

10,033,811,091

이익준비금

67,591,396

29,760,000

미처분이익잉여금

12,143,290,355

10,004,051,091

Ⅳ.기타포괄손익누계액
19,26

(1,566,209)

(2,676,346)

지분법자본변동

(1,566,209)

(2,676,346)

Ⅴ.기타자본항목
26

(53,730)

(53,730)

자기주식

(53,730)

(53,730)

자 본 총 계

25,196,878,436

21,743,928,811

부채와자본총계

26,659,082,179

24,480,790,942

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"
(*) 제3기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1039호, K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

- 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제4기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제3기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 4(당)기
제 3(전)기

Ⅰ.매출액
27,33

17,320,270,950

14,369,133,471

Ⅱ.매출원가
31

9,592,135,086

8,546,789,124

Ⅲ.매출총이익

7,728,135,864

5,822,344,347

판매비와관리비
28,31
4,993,617,665

4,068,140,887

Ⅳ.영업이익

2,734,518,199

1,754,203,460

기타수익
30
62,307,543

159,303,220

기타비용
30
9,747,305

3,186,518,136

지분법이익
19
-

-

지분법손실
19
86,701,908

43,359,565

금융수익
29
635,053,523

666,778,471

금융비용
29
534,179,130

333,544,725

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

2,801,250,922

(983,137,275)

법인세비용
25
245,866,303

131,269,450

Ⅵ.당기순이익

2,555,384,619

(1,114,406,725)

Ⅶ.기타포괄손익

1,110,137

(2,907,450)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분법자본변동

1,110,137

(2,907,450)

Ⅷ.총포괄이익

2,556,494,756

(1,117,314,175)

Ⅸ.주당이익

기본주당이익
32

148

(80)

희석주당이익
32

145

(80)

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"
(*) 제3기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1039호, K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제4기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제3기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
자본합계

2017.01.01
1,364,845,400
1,885,534,560
11,228,217,816
231,104
-
14,478,828,880

합병으로 인한 신주발행
280,000,000
6,333,891,810
-
-
-
6,613,891,810

전환권대가
-
1,848,576,026
-
-
-
1,848,576,026

현금배당
-
-
(80,000,000)
-

(80,000,000)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
(53,730)
(53,730)

지분법자본변동
-
-
-
(2,907,450)
-
(2,907,450)

당기순이익
-
-
(1,114,406,725)
-
-
(1,114,406,725)

2017.12.31
1,644,845,400
10,068,002,396
10,033,811,091
(2,676,346)
(53,730)
21,743,928,811

2018.01.01
1,644,845,400
10,068,002,396
10,033,811,091
(2,676,346)
(53,730)
21,743,928,811

전환권의 행사
135,000,000
1,139,768,828
-
-
-
1,274,768,828

현금배당
-
-
(378,313,959)
-
-
(378,313,959)

지분법자본변동
-
-
-
1,110,137
-
1,110,137

당기순이익
-
-
2,555,384,619
-
-
2,555,384,619

2018.12.31
1,779,845,400
11,207,771,224
12,210,881,751
(1,566,209)
(53,730)
25,196,878,436

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"
(*) 제3기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1039호, K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제4기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제3기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 로보로보와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 4(당)기
제 3(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

2,927,157,311

(1,054,756,088)

1.영업에서 창출된 현금흐름
35
2,915,482,720

(1,123,190,921)

당기순이익

2,555,384,619

(1,114,406,725)

조정
35
(106,983,804)

2,440,842,773

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
35
467,081,905

(2,449,626,969)

2.이자의 수취

89,047,635

22,338,567

3.이자의 지급

(252,784)

(4,941,112)

4.배당금 수입

129,057,250

99,466,958

5.법인세납부액

(206,177,510)

(48,429,580)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(4,100,651,783)

596,076,070

단기금융상품의 순(증가)감소

(1,582,960,156)

642,516,633

장기금융상품의 감소

1,347,939,181

1,317,628,335

장기금융상품의 증가

(3,064,636,501)

(2,005,504,693)

매도가능금융자산의 증가

-

(220,308,000)

관계기업주식의 취득

(60,000,000)

-

유형자산의 처분

-

10,300,000

유형자산의 취득

(598,886,307)

(82,400,085)

무형자산의 취득

(5,426,000)

-

기타비유동금융자산의 감소

55,820,000

21,716,000

기타비유동금융자산의 증가

(192,502,000)

(20,000,000)

합병으로 인한 현금유입액

-

932,127,880

연결범위변동으로 인한 증감

-

-

Ⅲ.재무활동현금흐름

409,682,336

(110,758,790)

국고보조금의 증가

792,095,135

471,104,940

단기차입금의 상환

-

(501,810,000)

유상증자

-

-

주식발행비용

(4,098,840)

-

자기주식 취득

-

(53,730)

배당금지급

(378,313,959)

(80,000,000)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(763,812,136)

(569,438,808)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

(9,094,199)

(65,455,287)

Ⅵ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅳ+Ⅴ)

(772,906,335)

(634,894,095)

Ⅶ.연결범위변동으로 인한 현금의 증가(감소)

-

-

Ⅷ.기초의 현금및현금성자산

2,204,992,526

2,839,886,621

Ⅸ기말의 현금및현금성자산(Ⅵ+Ⅶ+Ⅷ)
8

1,432,086,191

2,204,992,526

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석 참조"
(*) 제3기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1039호, K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

주석

제4(당)기 : 2018년 12월 31일 현재

제3(전)기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보와 그 종속기업

1. 연결대상회사 

지배기업인 주식회사 로보로보(이하 "지배기업")는 종속기업인 과학샘주식회사 및 주식회사 로보로보앤키즈(이하 "종속기업")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였으며, 지배기업 및 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 

(1) 지배기업의 개요

지배기업의 개황과 주요 영업내용은 다음과 같습니다.
주식회사 로보로보는 2000년 5월 22일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 

지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 하나머스트4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 다만, 회계기간은 법적 합병회사인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.

하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 지배기업의 합병비율은 1:68.2422727 (합병전 지배기업 주식1주에 대하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사 보통주 68.2422727주부여)로 합병하여 2017년 12월19일 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 신주 상장하였습니다.

주식회사 로보로보와 하나머스트4호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 로보로보 로 변경하였습니다.

지배기업의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인
8,119,150
45.62%

Hongkong Shengtong Trading Limited
1,228,361
6.90%

기타주주
8,450,922
47.48%

자기주식
21
0.00%

합 계
17,798,454
100%

(2) 연결대상 종속기업 개요

명 칭
소재지
결산월
지분율
업종

당기
전기

과학샘 주식회사
서울
12월
100%
100%
과학기구 개발 및 제조, 판매

주식회사 로보로보앤키즈
서울
12월
100%
-
유아동 콘텐츠 및 프로그램 개발과 유료 서비스업

(3) 종속기업의 재무현황

(단위:천원)

회사명
당기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익

과학샘 주식회사
1,375,166
635,270
3,000,499
305,995

주식회사 로보로보앤키즈
641,573
595,536
426,994
(253,963)

회사명
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익

과학샘 주식회사
753,035
319,134
2,256,571
110,196

(4) 당기 중 종속기업의 비지배지분 귀속 재무현황 등의 내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요
구되는 부분은
주석4
에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 별도 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 1월 1일 부터 최초 적용하였습니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 i) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ii) 금융자산의 손상 iii) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

- 당기말 현재 연결실체의 금융자산 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
범주
장부금액

기준서

제1039호

기준서

제1109호

기준서

제1039호

기준서

제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액

기준서

제1109호

현금및현금성자산

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산
2,204,993
-
2,204,993

국고보조금

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산
(21,085)
-
(21,085)

단기금융상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
6,258,788
-
6,258,788

대여금 및 수취채권
상각후원가측정금융자산
2,200,000
-
2,200,000

매출채권

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산
2,668,852
-
2,668,852

기타유동금융자산

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산
399,999
-
399,999

장기금융상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
3,780,794
-
3,780,794

대여금 및 수취채권
당기손익-공정가치측정금융자산
1,174,065
-
1,174,065

매도가능증권(*)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
221,308
-
221,308

기타비유동금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가측정금융자산
146,677
-
146,677

매입채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
926,724
-
926,724

미지급금
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
299,001
-
299,001

전환사채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
1,239,834
-
1,239,834

기타유동금융부채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
29,720
-
29,720

기타비유동금융부채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
52,889
-
52,889

(*) 전기말 매도가능증권은 모두 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

(2) 연결 

① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 지배기업이 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 사업결합

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 

연결실체는 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 리스계약: 약정일의 계약상 조건 및 기타 요소를 기초로 하여 분류

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

② 영업권
연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

연결실체는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 대손충당금

연결실체는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(6) 재고자산

연결실체는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 
또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.

(7) 유형자산

연결실체는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

연결실체는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
40년

기계장치
8년

차량운반구
5년

비 품
5년

연결실체는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.

(8) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(9) 무형자산

연결실체는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 
한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

소프트웨어
5년

(10) 자산손상

연결실체는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 연결실체의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 

만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다. 

연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 

현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(11) 국고보조금

연결실체는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다. 
또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 연결실체의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다.

(12) 관계기업투자주식

투자주식 중 관계회사지분에 대하여 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 관계회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 관계회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 관계회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 지배회사의 지분을 초과하는 금액은 영업권으로 보고 손상검토를 통해 손상여부를 평가하고 있습니다. 연결실체와 관계회사간의 거래에서 발생한 손익에 지배회사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 연결실체의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 관계회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 연결실체의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 

(13) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

연결실체는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 

2) 외화거래

연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 

(14) 퇴직급여

연결실체는 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 회사가 당해 회계기간중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채

연결실체는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 
또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(16) 전환사채

연결실체가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 

(17) 자기주식

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(18) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.
법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.
다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(19) 리스
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 금융리스
연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다.

조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
또한, 연결실체는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 운용리스
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.
운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 

3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다.
구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 대해서는 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.
본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 연결실체의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 연결실체와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 연결실체의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
일반적으로 연결실체는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다.
시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험
연결실체는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험
연결실체는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다.
포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.
연결실체 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에 당기손익인식금융자산으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말(*)

부채
1,462,204
2,736,862

자본
25,196,878
21,743,929

부채비율
5.80%
12.59%

(*) 연결실체는 당기 중 국고보조금 계정을 자산의 차감계정에서 부채계정인 선수금으로 계정재분류 하였습니다. 연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며 이에 따라 전기말 부채비율을 소급조정 하였습니다. 이러한 재분류는 보고된 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
1,432,086
1,432,086

단기금융상품
11,049,672
-
-
11,049,672

매출채권
-
-
2,378,144
2,378,144

기타유동금융자산
-
-
272,276
272,276

장기금융상품
5,413,170
-
-
5,413,170

매도가능증권
-
221,308
-
221,308

기타비유동금융자산
-
-
283,359
283,359

합계
16,462,842
221,308
4,365,865
21,050,015

2) 전기말

(단위:천원)

구분
당기손익인식금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
합계

현금및현금성자산
-
2,204,993
-
2,204,993

단기금융상품
6,258,788
2,200,000
-
8,458,788

매출채권
-
2,668,852
-
2,668,852

기타유동금융자산
-
399,999
-
399,999

장기금융상품
3,780,794
1,174,065
-
4,954,859

매도가능증권
-
-
221,308
221,308

기타비유동금융자산
-
146,677
-
146,677

합계
10,039,582
8,794,585
221,308
19,055,475

(*) 연결실체는 당기 중 국고보조금 계정을 자산의 차감계정에서 부채계정인 선수금으로 계정재분류 하였습니다. 연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며 이러한 재분류는 보고된 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
694,911

미지급금
383,614

기타유동금융부채
45,642

기타비유동금융부채
55,000

합계
1,179,168

2) 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
926,724

미지급금
299,001

전환사채
1,239,834

기타유동금융부채
29,720

기타비유동금융부채
52,889

합계
2,548,169

(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
8,665,305
-
8,665,305

단기금융상품(저축보험)
-
1,262,686
-
1,262,686

단기금융상품(DLT)
-
1,121,680
-
1,121,680

장기금융상품(수익증권)
-
4,541,841
-
4,541,841

장기금융상품(ELT)
-
871,329
-
871,329

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
6,258,788
-
6,258,788

장기금융상품(수익증권)
-
3,780,794
-
3,780,794

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융자산
이자수익
88,204
-
24,563
-

배당금수익
129,057
-
99,467
-

외환차손익
227,513
44,636
38,094
201,615

외화환산손익
-
36,964
-
116,739

단기금융상품평가손익
101,518
234,959
3,909
-

단기금융상품 처분손익
-
3,944
13,324
-

장기금융상품평가손익
88,761
128,671
421,383
-

장기금융상품처분손익
-
45,719
49,445
4,536

금융부채
이자비용
-
39,286
-
10,655

외환차손익
-
-
16,595
-

외화환산손익
-
-
-
-

합계
635,054
534,179
666,780
333,545

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익
315,717
319,336
-
635,053

금융비용
(54,152)
(440,741)
(39,286)
(534,179)

기타포괄손익
-
-
-
-

합 계
261,565
(121,405)
(39,286)
100,874

2) 전기

(단위:천원)

구 분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익
650,185
-
16,595
666,780

금융비용
(322,890)
-
(10,655)
(333,545)

기타포괄손익
-
-
-
-

합 계
327,295
-
5,940
333,235

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험
1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,432,086
2,204,993

단기금융상품
11,049,672
8,458,788

매출채권
2,378,144
2,668,852

기타유동금융자산
272,276
399,999

장기금융상품
5,413,170
4,954,859

매도가능증권
221,308
221,308

기타비유동금융자산
283,359
146,677

합계
21,050,015
19,055,475

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

국내
623,960
745,909

중국
1,752,685
1,919,848

해외(중국 외)
1,498
3,094

합계
2,378,144
2,668,852

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

도매업체(총판)
473,239
533,276

기타
1,904,904
2,135,576

합계
2,378,144
2,668,852

2) 손상차손

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

6개월이내
2,356,400
0
2,674,640
5,788

6개월이상~1년이내
22,264
520
2,436
2,436

1년이상~2년이내
1,080
1,080
-
-

합계
2,379,744
1,600
2,677,076
8,224

(2) 유동성위험
보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년이내
1년초과
계
장부금액

매입채무
694,911
-
694,911
694,911

미지급금
383,614
-
383,614
383,614

기타유동금융부채
45,642
-
45,642
45,642

기타비유동금융부채
-
55,000
55,000
55,000

합계
1,124,168
55,000
1,179,168
1,179,168

(3) 외환위험

1) 환위험에 대한 노출
외화자산및부채의
장부금액(
주석21참조
)은 환위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다.
또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

손익효과
720,149
(720,149)
325,197
(325,197)

(4) 이자율위험

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
-
2,200,000

금융부채
-
-

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
-
-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분
100bp 상승시
100bp 하락시

당기말
변동금액
-
-

전기말
변동금액
-
-

(*) 연결실체는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
5,086
1,598

금융기관예치금(*)
1,427,000
2,203,395

합계
1,432,086
2,204,993

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

9. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(우리은행)
2,381,054
6,258,788

수익증권(삼성증권)
4,858,681
-

수익증권(기업은행)
1,425,571
-

정기예금(우리은행)
-
800,000

중금채(기업은행)
-
1,400,000

DLT(삼성증권)(*2)
1,121,680
-

저축보험(삼성생명)(*1)
629,331
-

저축보험(한화생명)(*1)
631,454
-

저축보험(삼성화재)(*1)
1,901
-

합계
11,049,672
8,458,788

(*1) 당기말 현재 저축보험 만기가 1년 이내로 도래함에 따라, 저축보험(삼성생명), 저축보험(한화생명), 저축보험(삼성화재) 을 전기말 장기금융상품에서 당기말 단기금융상품으로 계정재분류 하였습니다.
(*2) DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, SK의 신용을 기초자산으로 하고 있고, 만기 전 신용사건이 발생할 경우 조기상환이 가능하며, 만기일은 2019년 5월 27일 입니다.

10. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
미수수익
1,859
2,703

미수금
139,904
272,707

부가세대급금
130,501
124,589

선납세금
12
-

소계
272,276
399,999

비유동
임차보증금
257,370
117,200

기타보증금
25,989
29,477

소계
283,359
146,677

합계
555,635
546,676

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
6,894
43,319

선급비용
6,151
15,037

합계
13,045
58,356

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
1,890,514
(41,434)
1,849,080
1,924,379
-
1,924,379

제품
169,703
-
169,703
329,021
-
329,021

상품
88,015
-
88,015
28,823
-
28,823

합계
2,148,232
(41,434)
2,106,798
2,282,222
-
2,282,222

연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

13. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

저축보험(삼성화재)(*1)
-
3,209

저축보험(삼성생명)(*1)
-
585,338

저축보험(한화생명)(*1)
-
585,518

수익증권(기업은행)
-
1,391,876

수익증권(하나금융투자)
2,531,853
2,388,918

수익증권(삼성증권)
2,009,988
-

ELT(삼성증권)(*2)
871,329
-

합계
5,413,170
4,954,859

(*1) 당기말 현재 저축보험(삼성생명), 저축보험(한화생명), 저축보험(삼성화재) 만기가 1년 이내로 도래함에 따라, 저축보험(삼성생명), 저축보험(한화생명), 저축보험(삼성화재) 을 전기말 장기금융상품에서 당기말 단기금융상품으로 계정재분류 하였습니다.
(*2) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 6개월 마다 조건 충족시 조기상환이 가능하며, 만기일은 2021년 1월 29일 입니다.

14. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
구분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

시장성 없는 지분증권
한국과학기기공업협동조합
0.46%
1,000
1,000
1,000

Kids 2 GLOW, PBC
12.50%
220,308

220,308

220,308

합계
-
221,308
221,308
221,308

(*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.
(*2) 연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하고, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상 하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
-
272,114

건물
86,283
-
-
2,887
-
83,396

합 계
358,397
-
-
2,887
-
355,511

(*) 연결실체는 당기 중 임대목적의 토지 및 건물을 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. 연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며 이러한 재분류는 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
-
272,114

건물
89,170
-
-
2,887
-
86,283

합 계
361,284
-
-
2,887
-
358,397

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
45,995
44,306

임대수익 관련 직접 운영비용
(2,887)
(2,887)

합계
43,108
41,419

16. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
464,231
-
-
15,531
448,700

시설장치
-
394,569

58,473
336,096

기계장치
445,465
57,500
-
82,287
420,678

차량운반구
11,832
-
-
4,437
7,395

비품
98,813
146,817
-
52,389
193,242

합 계
2,484,404
598,886
-
213,117
2,870,174

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
479,762
-
-
15,531
464,231

기계장치
528,199
8,286
-
91,019
445,465

차량운반구
21,110
-
3,329
5,949
11,832

비품
110,731
14,180
-
26,098
98,813

합 계
2,603,865
22,466
3,329
138,597
2,484,404

(3) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 연결실체의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소 재 지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토지
서울 강북구 도봉로 54길 6
330.9
1,736,177
1,270,325
1,736,177
1,178,997

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
부 보 금 액
보험회사

당기
전기

화재보험
건물 외
1,030,000
1,030,000
삼성화재

또한, 연결실체는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유,관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 운용리스 이용내역

당기말 현재 연결실체는 롯데캐피탈(주) 외 3개 리스기관과 차량에 대한 운용리스계약을 체결하고 사용하고 있는 바, 연도별 리스료 지급은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급년도
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
합계

운용리스료
29,646
36,078
26,477
14,870
1,040
108,112

17. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
기말잔액

특허권
2,620
-
-
1,150
1,470

실용신안권
539
-
-
64
475

소프트웨어
47,835
5,426
-
18,755
34,505

영업권
98,244
-
-
-
98,244

합 계
149,237
5,426
-
19,969
134,694

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득(*)
처분
상각비
기말잔액

특허권
3,888
-
-
1,268
2,620

실용신안권
603
-
-
64
539

소프트웨어
58,857
13,100
-
24,122
47,835

영업권
98,244
-
-
-
98,244

합 계
161,591
13,100
-
25,454
149,237

(*) 전기말 현재 전액 미지급금으로 계상되어 있습니다.

18. 종속기업의 취득과 영업권

(1) 종속기업 과학샘 주식회사

지배기업은 2015년 6월 2일자로 과학샘 주식회사의 지분 100%를 취득하여, 동일자로부터 과학샘 주식회사를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가(현금)
340,000

취득일현재 인수한 순자산가치
241,757

영업권
98,243

(2) 종속기업 주식회사 로보로보앤키즈

지배기업은 주식회사 로보로보앤키즈의 설립 자본금을 100% 출자하여 설립등기일인 2018년 3월 23일자로부터 주식회사 로보로보앤키즈를 연결대상에 포함시켰으며, 취득일 현재 사업결합으로 인한 이전대가와 인수한 순자산가치로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

이전대가
300,000

취득일현재 인수한 순자산가치
300,000

영업권
-

19. 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
로보로보(북경)과기유한공사(*1)
중국
49.0
-
49.0
35,299

관계기업
주식회사 듀로(*2)
한국
33.3
-
-
-

관계기업
주식회사 로아이젠(*3)
한국
4.8
9,707
-
-

합계
-
-

9,707

35,299

(*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)19,730천원입니다.
(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)9,339천원입니다.
(*3) 주식회사 로아이젠의 지분율은 약 4.8% 이나 피투자기업의 정책결정과정에 참여 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

기초
취득
지분법손익
자본변동
기말
기초
지분법손익
자본변동
기말

로보로보(북경)과기유한공사
35,299
-
(36,409)
1,110
-
82,386
(43,360)
(3,728)
35,299

주식회사 듀로
-
50,000
(50,000)
-
-
-
-
-
-

주식회사 로아이젠
-
10,000
(293)
-
9,707
-
-
-
-

합계
35,299
60,000
(86,702)
1,110
9,707
82,386
(43,360)
(3,728)
35,299

(3) 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

로보로보(북경)과기유한공사
884,101
925,943
146,583
(119,603)
759,339
682,301
628,328
(82,842)

주식회사 듀로
241,557
343,574
154,630
(178,016)
342,486
291,486
276,923
110,546

주식회사 로아이젠
203,850
-
-
(6,150)
-
-
-
-

20. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD 871,098.31
973,975
USD 1,240,271.36
1,328,827

-
-
SGD 250.95
201

단기금융상품
USD 4,000,830.79
4,473,329
-
-

매출채권
USD 1,568,896.82
1,754,184
USD 1,794,794.38
1,922,943

(외화부채)

-
-
-
-
-

(2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

USD
1,118.1
1,071.40

SGD
818.28
800.63

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손실 36,964천원을 영업외손익으로 계상하였고, 외화환산이익은 없습니다.

21. 국고보조금

당기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

선수금
21,085
792,095
792,338
20,842

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

선수금
23,064
471,105
473,084
21,085

(*) 연결실체는 당기 중 국고보조금 계정을 자산의 차감계정에서 부채계정인 선수금으로 계정재분류 하였습니다. 연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며, 이러한 재분류는 보고된 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

22. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
예수금
14,607
17,950

부가세예수금
31,035
11,770

소계
45,642
29,720

비유동
임대보증금
55,000
50,000

장기미지급금
-
2,889

소계
55,000
52,889

합계
100,642
82,609

23. 기타비금융부채

보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
51,677
58,774

(*) 연결실체는 당기 중 국고보조금 계정을 자산의 차감계정에서 부채계정인 선수금으로 계정재분류 하였습니다. 연결실체는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며, 이러한 재분류는 보고된 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

24. 전환사채

(1) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

사채의명칭
제1회 무보증 사모 전환사채

발행일
2015년 2월 13일

만기일
2019년 2월 13일

액면금액
1,350,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)
0.00%(0.00%)

상환방법
만기일에 원금의 100%를 일시상환한다

전환시 발행할 주식의 종류
기명식보통주

전환청구기간
"본 사채"의 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지로 한다

전환가격
액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 한다

(*1) 상기 전환사채는 합병 전 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 발행한 전환사채로서, 합병회계처리를 통하여 인수되었습니다.
(*2) 상기 전환사채는 당기 중 전환청구로 인하여 보통주 1,350,000주로 모두 전환되었고, 당기말 현재 전환사채 잔액은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

제1회 무보증 사모 전환사채
액면금액
-
1,350,000

전환권조정
-
(110,166)

합계
-
1,239,834

(*) 상기 전환사채는 당기 중 전환청구로 인하여 보통주 1,350,000주로 모두 전환되었고, 당기말 현재 전환사채 잔액은 없습니다.

25. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
305,619
163,618

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(61,739)
(36,537)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
-
820

추납액(환급액)
1,987
3,368

법인세비용
245,866
131,269

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전순이익
2,801,251
(983,137)

적용세율에 따른 법인세비용
594,275
(194,290)

조정사항

세액공제
(354,300)
(266,192)

비공제비용
478
597,638

이월세액공제액 증감으로 인한 이연세변동효과
(26,101)
(61,622)

기타
31,514
55,735

법인세비용
245,866
131,269

유효법인세율
8.8%
-13.35%

(3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2018년말
2017년말

국고보조금
21,085
-
792,338
792,095
20,842
4,585
4,638

미지급금
73,772
-
47,119
60,933
87,587
19,269
16,229

기타단기금융상품
-
-
-
234,959
234,959
51,691
-

기타장기금융상품
38,470
-
38,470
128,671
128,671
28,307
8,463

차량운반구
(522)
-
(522)
145
145
31
(114)

외화외상매출금
51,284
-
51,284
421
421
92
11,282

토지
-
-
-
10,865
10,865
2,390
-

기계장치
15,537
-
-
7,265
22,802
5,016
3,418

비품
1,826
-
-
1,544
3,370
741
401

외화예금
65,455
-
65,455
9,094
9,094
2,000
14,400

외화단기금융상품
-
-
-
27,448
27,448
6,038
-

관계기업(기타포괄손익)
3,431
(3,431)
-
-
-
-
754

영업권
-
-
9,750
65,000
55,250
12,155
-

재고자산
-
-
-
41,434
41,434
9,115
-

대손충당금
6,207
-
6,207
-
-
-
1,365

차감할차이 계
276,545
(3,431)
1,010,101
1,379,876
642,888
141,435
60,839

미수수익
(2,703)
-
(2,703)
(4,222)
(4,222)
(928)
(594)

외화예금
-
-
-
-
-
-
-

기타단기금융상품
(3,909)
-
(3,909)
(101,494)
(101,494)
(22,328)
(859)

기타장기금융상품
(442,408)
-
(53,490)
(88,761)
(477,679)
(105,089)
(97,329)

외화외상매출금
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
-
-
-
-

기계장치
-
-
-
-
-
-
-

비품
-
-
-
-
-
-
-

관계기업(기타포괄손익)
-
-
-
-
-
-
-

관계기업(지분법손익)
45,835
(45,835)
-
-
-
-
10,083

종속기업
(179,979)
179,979
-
-
-
-
(39,595)

전환권조정
(110,166)
-
(110,166)
-
-
-
(24,236)

가산할차이 계
(693,329)
134,144
(170,267)
(194,477)
(583,395)
(128,346)
(152,532)

합계
(416,784)
130,712
839,834
1,185,398
59,493
13,089
(91,693)

이월세액공제
79,950
4,180
-
21,921
106,051
106,051
79,950

이월결손금
314,284
-
314,284
-
-
-
69,142

이연법인세자산(부채)
-
-
-
-
-
119,140
57,399

(전기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정(*1)
감소
증가
기말잔액
2017년말
2016년말

국고보조금
23,064
-
473,084
471,105
21,085
4,639
5,074

미지급금
81,872
-
253,384
245,284
73,772
16,230
18,012

기타단기금융상품
91,234
-
91,234
-
-
-
20,071

기타장기금융상품
62,707
-
24,237
-
38,470
8,463
13,796

외화차입금
116,200
-
116,200
-
-
-
25,564

차량운반구
(1,494)
-
(972)
-
(522)
(115)
(329)

외화외상매출금
-
-
-
51,284
51,284
11,282
-

기계장치
-
-
-
15,537
15,537
3,418
-

비품
(96)
-
(96)
1,826
1,826
402
(21)

외화예금
-
-
-
65,455
65,455
14,400
-

선급비용
1,218
-
1,218
-
-
-
268

관계기업(기타포괄손익)
-
-
-
3,431
3,431
755
-

대손충당금
-
-
-
6,207
6,207
1,366
-

차감할차이 계
374,706
-
958,290
860,129
276,545
60,840
82,435

미수수익
(479)
(61,312)
(71,117)
(12,029)
(2,703)
(595)
(105)

외화예금
(122,776)
-
(122,776)
-
-
-
(27,011)

기타단기금융상품
(61,012)
-
(61,012)
(3,909)
(3,909)
(860)
(13,423)

기타장기금융상품
(21,025)
-
-
(421,383)
(442,408)
(97,330)
(4,626)

외화외상매출금
(5,056)
-
(5,056)
-
-
-
(1,112)

대손충당금
(12,935)
12,935
-
-
-
-
(2,846)

기계장치
(3,199)
-
(3,199)
-
-
-
(704)

비품
(74)
-
(74)
-
-
-
(16)

관계기업(기타포괄손익)
(296)
-
(296)
-
-
-
(65)

관계기업(지분법손익)
2,476
-
31,008
74,367
45,835
10,084
545

종속기업
(74,841)
-
(36,807)
(141,944)
(179,979)
(39,595)
(16,465)

전환권조정
-
(63,166)
-
(46,999)
(110,166)
(24,236)
-

가산할차이 계
(299,218)
(111,543)
(269,330)
(551,897)
(693,329)
(152,532)
(65,828)

합계
75,487
(111,543)
688,960
308,233
(416,784)
(91,692)
16,607

이월세액공제
18,328
1,758
265,028
324,892
79,950
79,950
18,328

이월결손금
-
-
-
314,284
314,284
69,142
-

이연법인세자산(부채)

57,400
34,935

(*1) 합병으로 인하여 조정된 이연법인세 내역이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

지분법자본변동증감액
1,110
(3,727)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
-
820

지분법자본변동증감액(법인세효과 고려후)
1,110
(2,907)

26. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
17,798,454
16,448,454

자본금
1,779,845,400
1,644,845,400

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
주식수(*1)
자본금
자본잉여금

조정전
소급조정
조정후
주식발행초과금
(*3)
전환권대가
(*4)
합계

전기초
200,000
13,448,454
13,648,454
1,364,845,400
1,885,534,560
-
1,885,534,560

합병(*2)
-
-
2,800,000
280,000,000
6,333,891,810
1,848,576,026
8,182,467,836

전기말
-
-
16,448,454
1,644,845,400
8,219,426,370
1,848,576,026
10,068,002,396

전환사채의 전환
-
-
1,350,000
135,000,000
2,988,344,854
(1,848,576,026)
1,139,768,828

당기말
-
-
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

(*1) 전기초의 주식수 및 자본구조는 법률상 합병법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급조정되었습니다.
(*2) 전기 중 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 합병에 따라 보통주 2,800,000주를 발행하였습니다.
(*3) 합병에 따른 주식발행금액 중 주식발행초과금 해당액에서 주식발행 및 상장직접비용을 차감한 금액입니다.
(*4) 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
11,207,771
8,219,426

전환권대가
-

1,848,576

합 계
11,207,771

10,068,002

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
지분법자본변동
(1,566)
(2,676)

기타자본
자기주식
(54)
(54)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 
보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
금 액
설정근거

당기말
전기말

이익준비금
67,591
29,760
상법

연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 지배기업의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1주당배당금
29원

23원

발 행 주 식 수
17,798,454주
16,448,454주

자 기 주 식 수
21주
21주

배 당 금 총 액
(*)

516,155
378,314

(*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(7) 지배기업의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배 당 액
516,155

378,314

당 기 순 이 익
2,555,385
(1,114,407)

배 당 성 향
20.2%
적자배당

27. 매출

(1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
내수
5,875,957
5,991,835

수출
9,838,884
7,828,105

소계
15,714,841
13,819,940

상품매출
1,128,360
504,887

기타수익
431,975
-

임대료수입
45,095
44,306

합계
17,320,271
14,369,133

(2) 당기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당기 매출액의 52.6%를 구성합니다.

28. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

직 원 급 여
1,191,897
931,149

잡 급
23,542
-

퇴 직 급 여
190,542
166,171

복 리 후 생 비
157,868
150,440

여 비 교 통 비
105,742
121,408

접 대 비
26,835
25,349

통 신 비
13,084
13,203

수 도 광 열 비
95,977
25,326

세 금 과 공 과 금
130,568
86,726

감 가 상 각 비
133,716
50,465

지 급 임 차 료
209,782
98,486

수 선 비
25,938
50,114

보 험 료
41,406
35,812

차 량 유 지 비
30,594
45,982

경 상 연 구 개 발 비
1,237,246
1,042,217

운 반 비
158,024
192,750

교 육 훈 련 비
53,680
41,803

도 서 인 쇄 비
2,258
2,784

포 장 비
144,854
149,698

소 모 품 비
123,088
61,994

지 급 수 수 료
642,473
452,192

광 고 선 전 비
241,155
290,393

대 손 상 각 비
(6,623)
8,224

무 형 고 정 자 산 상 각
19,969
25,454

합 계
4,993,618
4,068,141

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 수 익
88,204
24,563

배 당 금 수 익
129,057
99,467

외 환 차 익
227,513
54,689

외 화 환 산 이 익
-
-

단기금융상품평가이익
101,518
3,909

단기금융상품처분이익
-
13,324

장기금융상품평가이익
88,761
421,383

장기금융상품처분이익
-
49,445

합 계
635,054
666,778

(2) 금융비용
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 비 용
39,286
10,655

외 환 차 손
44,636
201,615

외 화 환 산 손 실
36,964
116,739

단기금융상품평가손실
234,959
-

단기금융상품처분손실
3,944
-

장기금융상품평가손실
128,671
-

장기금융상품처분손실
45,719
4,536

합 계
534,179
333,545

30. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
-
13,308

정부보조금수익
41,783
22,700

잡이익
20,525
123,295

합 계
62,308
159,303

(2) 기타비용
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
9,700
7,000

유형자산처분손실
-
-

합병비용
-
3,088,405

잡손실
47
91,113

합 계
9,747
3,186,518

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재공품과 제품 변동
159,318
(340,966)

사용된 원재료
8,254,197
7,896,195

급여
1,315,909
994,896

퇴직급여
198,780
171,353

감가상각비
216,004
141,484

경상연구개발비
1,477,649
1,310,726

외주가공비
674,923
550,902

기타
2,288,973
1,890,338

합계
14,585,753
12,614,930

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

32. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기(*)

보통주 당기순이익(손실)
2,555,384,619
(1,114,406,725)

가중평균 유통보통주식수
17,254,755
13,863,249

기본주당이익(손실)
148
(80)

(*) 전기의 가중평균 유통보통주식수는 법률상 합병법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급조정되었습니다.

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당기
전기

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)
2,585,830,545
(1,109,108,698)

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
17,798,454
13,966,810

희석주당이익(손실)
145
(80)

(*) 전기의 희석주당이익(손실)은 희석효과가 없어 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
전기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)
2,555,384,619
(1,114,406,725)

전환사채의 이자(*)
30,445,926
5,298,027

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)
2,585,830,545
(1,109,108,698)

(*) 법인세 효과를 반영한 금액입니다.

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 주)

구 분

당기
전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
17,254,755
13,863,249

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채(*)
543,699
103,562

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
17,798,454
13,966,810

(*) 당기 중 모두 보통주로 전환되었습니다.

33. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

관계회사
로보로보(북경)과기유한공사

관계회사
주식회사 듀로

관계회사
주식회사 로아이젠

기타
Beijing Roborobo Education Technology

기타
삼흥플라스틱

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
당기
전기

로보로보(북경)과기유한공사
매출
-
217,099

매입
-
-

주식회사 로아이젠
매출
100
-

매입
-
-

Beijing Roborobo Education Technology
매출
9,112,309
6,980,111

매입
-
-

삼흥플라스틱
매출
-
-

매입
296,213
295,988

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
전기말
증가
감소
당기말

로보로보(북경)과기유한공사
매출채권
-
-
-
-

주식회사 로아이젠
매출채권
-
110
110
-

Beijing Roborobo Education Technology
매출채권
1,919,848
9,575,592
9,742,755
1,752,685

삼흥플라스틱
매입채무
40,212
322,138
338,812
23,538

미지급금
-
3,696
3,696
-

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상
당기 및 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
420,760
279,536

퇴직급여
44,986
34,628

합계
465,746
314,164

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당 보고기간 종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내역
보증금액

서울보증보험
계약이행보증
35,010

(2) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결실체 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건

해당사항 없습니다.

35. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금
당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기순이익
2,555,384,619
(1,114,406,725)

조정항목 :
(106,983,804)
2,440,842,773

이자수익
(88,203,725)
(24,562,659)

배당금수익
(129,057,250)
(99,466,958)

단기금융상품평가익
(101,518,214)
(3,908,609)

단기금융상품처분익
-
(13,323,571)

장기금융상품평가익
(88,761,274)
(421,382,748)

장기금융상품처분익
-
(49,445,003)

지분법이익
-
-

유형자산처분이익
-
(13,307,863)

외화환산이익
-
-

외환차익
-
(16,595,000)

잡이익
-
(6)

재고자산평가손실
41,433,649

경상연구개발비
(792,338,262)
(473,084,480)

단기금융상품평가손
234,959,475
-

단기금융상품처분손
3,943,504
-

장기금융상품평가손
128,670,774
-

장기금융상품처분손
45,719,308
4,535,575

대손상각비
(6,623,035)
-

지분법손실
86,701,908
43,359,565

감가상각비
216,003,726
141,484,202

유형자산처분손실
-
-

무형자산상각비
19,969,291
25,454,060

잡손실
-
-

외화환산손실
36,963,995
116,739,114

외환차손
-
-

보험료
-
2,081,079

합병비용
-
3,080,341,723

이자비용
39,286,023
10,654,902

법인세비용
245,866,303
131,269,450

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
467,081,905
(2,449,626,969)

매출채권의 감소(증가)
296,910,152
(2,005,097,217)

미수금의 감소(증가)
132,850,877
(252,454,914)

선급금의 감소(증가)
36,425,506
(31,938,054)

선급비용의 감소(증가)
8,886,123
9,184,867

부가세대급금의 감소(증가)
(5,912,089)
(20,130,329)

재고자산의 감소(증가)
133,989,847
(508,747,044)

매입채무의 증가(감소)
(231,813,665)
330,511,844

미지급금의 증가(감소)
84,564,993
79,386,803

예수금의 증가(감소)
(3,342,611)
(3,895,050)

부가세예수금의 증가(감소)
19,265,084
1,240,811

예수보증금의 증가(감소)
-
-

임대보증금의 증가(감소)
5,000,000
-

선수금의 증가(감소)
(6,853,521)
(43,528,590)

미지급비용의 증가(감소)
-
-

퇴직급여충당부채의 증가(감소)
-
-

장기미지급금의 증가(감소)
(2,888,791)
(4,160,096)

영업으로부터 창출된 현금흐름
2,915,482,720
(1,123,190,921)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

미지급금으로 인한 유형자산증가
-
-

미지급금으로 인한 무형자산증가
-
13,100

단기금융상품 장기성 대체
-
1,000,000

장기금융상품 단기성 대체
1,172,757
-

36. 부문별정보

연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 지역별 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

한국(로보로보)
한국(과학샘)
한국(로보로보앤키즈)
총계
한국(로보로보)
한국(과학샘)
총계

매출액
14,681,307
3,000,499
426,994
18,108,800
12,480,408
2,256,571
14,736,979

조정사항(*)
(788,028)
(501)
-
(788,529)
(367,643)
(202)
(367,846)

조정후매출액
13,893,278
2,999,998
426,994
17,320,271
12,112,764
2,256,369
14,369,133

당기순이익
2,555,385
305,995
(253,963)
2,607,417
(1,114,407)
110,196
(1,004,211)

조정사항(*)
(75,995)
6,663
17,300
(52,032)
(110,126)
(70)
(110,196)

조정후당기순이익
2,479,390
312,658
(236,663)
2,555,385
(1,224,533)
110,126
(1,114,407)

자산총액
26,399,244
1,375,166
641,573
28,415,983
24,328,668
753,035
25,081,703

조정사항(*)
(1,713,689)
(38,212)
(5,000)
(1,756,901)
(588,817)
(12,095)
(600,912)

조정후자산총액
24,685,555
1,336,954
636,573
26,659,082
23,739,851
740,940
24,480,791

부채총액
1,202,366
635,270
595,536
2,433,172
2,584,739
319,134
2,903,873

조정사항(*)
(5,000)
(414,025)
(551,944)
(970,968)
-
(167,011)
(167,011)

조정후부채총액
1,197,366
221,245
43,593
1,462,204
2,584,739
152,123
2,736,862

(*) 상기 조정사항은 내부거래제거 등 연결제거분개로 조정되는 내역입니다.

37. 합병

(1) 합병의 개요
지배기업은 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 전기 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 

합병은 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 지배기업을 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 지배기업은 소멸하게 되나, 실질적으로는 지배기업이 하나머스트4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는형식으로 진행되었습니다.

하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 지배기업의 합병비율은 1:68.2422727 (합병전 지배기업 주식1주에 대하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사 보통주 68.2422727주부여)로 합병하여 2017년 12월19일 한국거래소 코스닥시장에 지배기업의 보통주식을 신주 상장하였습니다.

(2) 합병 회계처리
본 합병은 역취득과 유사하지만, 하나머스트4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 로보로보가 코스닥시장 상장을 위해 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 지배기업의 재무제표는 주식회사 로보로보가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 로보로보의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.

한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(지배기업의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.

기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로, 지배기업은 합병 주주총회 승인일인 2017년 10월 27일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.

(3) 전기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
금 액

인수한 순자산의 장부가액
5,301,447,750

인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1)
(1,767,897,663)

식별가능 순자산의 공정가치
3,533,550,087

발행주식(보통주자본금)
280,000,000

발행주식(주식발행초과금)
6,333,891,810

보상원가
6,613,891,810

직접비용
8,062,980

합병비용(보상원가-순자산공정가치+직접비용)
3,088,404,703

(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.

(4) 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
932,127,880

단기금융상품
5,655,541,026

기타금융자산(유동)
47,518,250

당기법인세자산
6,897,076

기타유동부채
12,845,000

전환사채(비유동)
1,313,720,450

이연법인세부채
14,071,032

인수한 순자산의 장부가액
5,301,447,750

[별도재무제표]

- (별도)재무상태표

재 무 상 태 표

제 4 기말 2018년 12월 31일 현재

제 3 기말 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 4(당) 기말
제 3(전) 기말

자산

Ⅰ.유동자산

16,983,527,569

15,637,722,567

현금및현금성자산
6,7,8,19,34
1,156,960,807

2,103,204,416

단기금융상품
6,7,9
10,712,738,767

8,458,787,692

매출채권
6,7,19,32
2,308,201,022

2,614,531,863

기타유동금융자산
6,7,10
1,016,837,232

383,737,568

재고자산
12
1,785,677,739

2,032,243,170

기타유동자산
6,7,11
3,112,002

45,217,858

Ⅱ.비유동자산

9,415,716,718

8,690,945,637

장기금융상품
6,7,13
5,413,170,302

4,954,858,770

매도가능금융자산
6,7,14
221,308,000

221,308,000

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
18
855,671,501

555,277,763

투자부동산
15
355,510,693

358,397,331

유형자산
16
2,480,619,831

2,470,533,345

무형자산
17
36,450,137

50,993,428

이연법인세자산
24
9,229,254

-

기타비유동금융자산
6,7,10
43,757,000

79,577,000

자 산 총 계

26,399,244,287

24,328,668,204

부채

Ⅰ.유동부채

1,142,365,851

1,267,054,556

매입채무
6,7,32
543,461,213

806,964,539

미지급금
6,7,32
308,984,163

257,979,951

기타유동금융부채
6,7,21
10,542,564

14,705,740

기타유동비금융부채
20,22
51,331,919

58,106,107

미지급법인세
6,7,24
228,045,992

129,298,219

Ⅱ.비유동부채

60,000,000

1,317,684,837

이연법인세부채
24
-

27,850,408

전환사채
23
-

1,239,834,429

기타비유동금융부채
6,7,21
60,000,000

50,000,000

부 채 총 계

1,202,365,851

2,584,739,393

자본

Ⅰ.자본금
25

1,779,845,400

1,644,845,400

보통주자본금

1,779,845,400

1,644,845,400

Ⅱ.자본잉여금
25

11,207,771,224

10,068,002,396

주식발행초과금

11,207,771,224

8,219,426,370

전환권대가

-

1,848,576,026

Ⅲ.이익잉여금
25

12,210,881,751

10,033,811,091

이익준비금

67,591,396

29,760,000

미처분이익잉여금

12,143,290,355

10,004,051,091

Ⅳ.기타포괄손익누계액
18,24,25

(1,566,209)

(2,676,346)

지분법자본변동

(1,566,209)

(2,676,346)

Ⅴ.기타자본항목
25

(53,730)

(53,730)

자기주식

(53,730)

(53,730)

자 본 총 계

25,196,878,436

21,743,928,811

부채와자본총계

26,399,244,287

24,328,668,204

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
(*) 제3기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1039호, K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

- (별도)포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제4기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제3기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 4(당)기
제 3(전)기

Ⅰ.매출액
26,32

14,681,306,638

12,480,407,863

Ⅱ.매출원가
30

8,320,763,766

7,425,482,938

Ⅲ.매출총이익

6,360,542,872

5,054,924,925

판매비와관리비
28,30
3,644,879,804

3,309,919,546

Ⅳ.영업이익

2,715,663,068

1,745,005,379

기타수익
29
55,325,795

126,654,877

기타비용
29
9,737,587

3,186,434,720

지분법이익
18
279,948,864

105,137,355

지분법손실
18
340,665,263

43,359,565

금융수익
28
655,741,929

666,639,005

금융비용
28
533,926,346

333,093,402

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

2,822,350,460

(919,451,071)

법인세비용
24
266,965,841

194,955,654

Ⅵ.당기순이익

2,555,384,619

(1,114,406,725)

Ⅶ.기타포괄손익

1,110,137

(2,907,450)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

관계기업 및 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분법자본변동

1,110,137

(2,907,450)

Ⅷ.총포괄이익

2,556,494,756

(1,117,314,175)

Ⅸ.주당이익

기본주당이익
31

148

(80)

희석주당이익
31

145

(80)

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
(*) 제3기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1039호, K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

- 이익잉여금처분계산서(안)

제4(당)기
2018년 1월 1일
부터
제3(전)기
2017년 1월 1일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 3월 27일

처분확정일
2018년 3월 23일

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

12,143,290,355

10,004,051,091

1. 전기이월미처분이익잉여금
9,587,905,736

11,118,457,816

2. 당기순이익
2,555,384,619

(1,114,406,725)

II. 이익잉여금처분액

567,770,013

416,145,355

1. 이익준비금
51,615,456

37,831,396

2. 현금배당(*)
516,154,557

378,313,959

III. 차기이월미처분이익잉여금

11,575,520,342

9,587,905,736

(*) 현금배당은 1주당 29원 입니다.

- (별도)자본변동표

자 본 변 동 표

제4기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제3기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 로보로보
(단위 : 원)

구 분
자 본 금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
자본합계

2017.01.01
1,364,845,400
1,885,534,560
11,228,217,816
231,104
-
14,478,828,880

합병으로 인한 신주발행
280,000,000
6,333,891,810
-
-
-
6,613,891,810

전환권대가
-
1,848,576,026
-
-
-
1,848,576,026

현금배당
-
-
(80,000,000)
-

(80,000,000)

자기주식 거래에 따른 증가(감소)
-
-
-
-
(53,730)
(53,730)

지분법자본변동
-
-
-
(2,907,450)
-
(2,907,450)

당기순이익
-
-
(1,114,406,725)
-
-
(1,114,406,725)

2017.12.31
1,644,845,400
10,068,002,396
10,033,811,091
(2,676,346)
(53,730)
21,743,928,811

2018.01.01
1,644,845,400
10,068,002,396
10,033,811,091
(2,676,346)
(53,730)
21,743,928,811

전환권의 행사
135,000,000
1,139,768,828
-
-
-
1,274,768,828

현금배당
-
-
(378,313,959)
-
-
(378,313,959)

지분법자본변동
-
-
-
1,110,137
-
1,110,137

당기순이익
-
-
2,555,384,619
-
-
2,555,384,619

2018.12.31
1,779,845,400
11,207,771,224
12,210,881,751
(1,566,209)
(53,730)
25,196,878,436

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
(*) 제3기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1039호, K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

- (별도)현금흐름표

현 금 흐 름 표

제4기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제3기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
주석
제 4(당)기
제 3(전)기

Ⅰ.영업활동현금흐름

2,848,718,571

(1,070,741,662)

1.영업에서 창출된 현금흐름
34
2,817,093,917

(1,139,644,395)

당기순이익

2,555,384,619

(1,114,406,725)

조정
34
(196,663,905)

2,396,688,282

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
34
458,373,203

(2,421,925,952)

2.이자의 수취

109,380,977

22,207,314

3.이자의 지급

-

(4,489,789)

4.배당금 수입

127,541,407

99,466,958

5.법인세납부액

(205,297,730)

(48,281,750)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(4,195,550,317)

613,293,767

단기금융상품의 순(증가)감소

(1,246,519,398)

642,516,633

기타유동금융자산의 증가

(750,000,000)

-

장기금융상품의 감소

1,347,939,181

1,316,310,135

장기금융상품의 증가

(3,064,636,501)

(2,005,248,796)

매도가능금융자산의 증가

-

(220,308,000)

종속기업주식의 취득

(300,000,000)

-

관계기업주식의 취득

(60,000,000)

-

유형자산의 처분

-

10,300,000

유형자산의 취득

(152,727,599)

(81,120,085)

무형자산의 취득

(5,426,000)

-

기타비유동금융자산의 감소

35,820,000

18,716,000

기타비유동금융자산의 증가

-

-

합병으로 인한 현금유입액

-

932,127,880

Ⅲ.재무활동현금흐름

409,682,336

(110,758,790)

국고보조금의 수령

792,095,135

471,104,940

단기차입금의 상환

-

(501,810,000)

유상증자

-

-

주식발행비용

(4,098,840)

-

자기주식 취득

-

(53,730)

배당금지급

(378,313,959)

(80,000,000)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(937,149,410)

(568,206,685)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동 효과

(9,094,199)

(65,455,287)

Ⅵ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅳ+Ⅴ)

(946,243,609)

(633,661,972)

Ⅶ.기초의 현금및현금성자산

2,103,204,416

2,736,866,388

Ⅷ.기말의 현금및현금성자산
8

1,156,960,807

2,103,204,416

"첨부된 재무제표에 대한 주석 참조"
(*) 제3기(전기)는 종전기준서인 K-IFRS 제1039호, K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

주석

제4(당)기 : 2018년 12월 31일 현재

제3(전)기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 로보로보

1. 회사의 개요

주식회사 로보로보(이하'당사'라 함)은 2000년 5월 29일 교육용 로봇 개발 및 제조업을 주사업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 강북구 도봉로 54길 6에 본사를 두고 있습니다. 

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 합병은 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하나머스트4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다. 다만, 회계기간은 법적 합병회사인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 회계기간을 사용하였습니다.

하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 당사의 합병비율은 1:68.2422727 (합병전 당사 주식1주에 대하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사 보통주 68.2422727주부여)로 합병하여 2017년 12월19일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다.

주식회사 로보로보와 하나머스트4호기업인수목적 주식회사는 합병 후 사명을 주식회사 로보로보 로 변경하였습니다.

당사의 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 100원)이며, 당기말 현재 납입자본금은 1,779,845,400원으로, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지 분 율

최대주주(최영석) 및 특수관계인
8,119,150
45.62%

Hongkong Shengtong Trading Limited
1,228,361
6.90%

기타주주
8,450,922
47.48%

자기주식
21
0.00%

합 계
17,798,454
100%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은
주석4
에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

(3) 기능통화와 표시통화
당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 별도 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 1월 1일 부터 최초 적용하였습니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 i) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 ii) 금융자산의 손상 iii) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

- 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

- 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

- 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

- 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

- 당기말 현재 당사의 금융자산 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
범주
장부금액

기준서

제1039호

기준서

제1109호

기준서

제1039호

기준서

제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액

기준서

제1109호

현금및현금성자산

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산
2,103,204
-
2,103,204

국고보조금

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산
(21,085)
-
(21,085)

단기금융상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
6,258,788
-
6,258,788

대여금 및 수취채권
상각후원가측정금융자산
2,200,000
-
2,200,000

매출채권

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산
2,614,532
-
2,614,532

기타유동금융자산

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산
383,738
-
383,738

장기금융상품
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
3,780,794
-
3,780,794

대여금 및 수취채권
당기손익-공정가치측정금융자산
1,174,065
-
1,174,065

매도가능증권(*)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
221,308
-
221,308

기타비유동금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가측정금융자산
79,577
-
79,577

매입채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
806,965
-
806,965

미지급금
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
257,980
-
257,980

전환사채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
1,239,834
-
1,239,834

기타유동금융부채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
14,706
-
14,706

기타비유동금융부채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
50,000
-
50,000

(*) 전기말 매도가능증권은 모두 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(3) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 선입선출법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 
또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품, 상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다.

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.
유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다.
각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

구분
내용연수

건 물
40년

기계장치
8년

차량운반구
5년

비 품
5년

당사는 내용연수 도중 사용을 중단하고, 처분 또는 폐기할 예정인 유형자산은 감가상각을 하지 않는 대신 사용을 중단한 시점의 장부금액을 투자자산으로 재분류하고, 손상차손 발생 여부를 매 회계연도 말에 검토하고 있습니다.

(6) 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

(7) 무형자산

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 
한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음
② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음
③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음
④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음
⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음
⑥ 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 아래의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

계정과목
내용연수

산업재산권
10년

개발비
5년

소프트웨어
5년

(8) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 건설형 공사계약에서 발생한 자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 

만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 

다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 
또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다. 

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 

현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

(9) 국고보조금

당사는 자산취득에 사용할 목적으로 국고보조금 또는 공사부담금 등을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 취득자산의 차감계정으로 처리하여 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 상각금액과상계처리하고 있습니다. 
또한, 상환의무가 없는 국고보조금 또는 공사부담금 중 특정비용의 보전을 목적으로 받는 부분은 관련 비용과 상계처리하고, 대응되는 비용이 없는 부분은 당사의 주된 영업활동과 직접적인 관련성이 있다면 영업수익으로, 그렇지 않다면 영업외수익으로처리하고 있으며, 상환의무가 있는 국고보조금 또는 공사부담금은 부채로 계상하고 있습니다.

(10) 관계기업 및 종속기업투자주식

투자주식 중 종속회사 및 관계회사지분에 대하여 지분법을 적용하여 평가한 가액으로 평가하고 있습니다. 종속회사 및 관계회사의 순자산변동에 따른 지분의 변동액은 투자주식계정에 가감처리하며 그 변동의 원천에 따라 지분법손익(당기손익), 이익잉여금 또는 지분법자본변동(기타포괄손익)으로 처리하고 있습니다. 종속회사 및 관계회사의 결손누적으로 인하여 투자주식의 금액이 "0"인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다.

중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 취득원가가 종속회사 및 관계회사의 순자산가액의 공정가치에 대한 당사의 지분을 초과하는 금액은 영업권으로 보고 손상검토를 통해 손상여부를 평가하고 있습니다. 당사와 종속회사 및 관계회사간의 거래에서 발생한 손익에 당사의 지분율을 곱한 금액중 대차대조표일 현재 보유자산의 장부금액에 반영되어있는 부분은 당사의 미실현손익으로 보아 미실현이익은 지분법적용투자주식에서 차감하고 미실현손실은 지분법적용투자주식에 가산하였습니다.

유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여는 종속회사 및 관계회사의 회계정책 또는 회계추정방법을 당사의 회계정책 또는 회계추정방법으로 일치하도록 적절히 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. 

지분법피투자회사가 종속회사인 경우 당해 지분법적용투자주식에 대하여 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하게 되는 경우를 제외하고는 지배회사 개별재무제표의 당기순손익 및 순자산이 연결재무제표의 당기순손익 및 순자산에 대한 지배회사의 지분과 일치하도록 회계처리하고 있습니다.

(11) 환율변동 효과

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 

(12) 퇴직급여

당사는 확정기여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 회사가 당해 회계기간중에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 충당부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 
또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

(14) 전환사채

당사가 발행한 전환사채는 계약의 실질에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 최초인식시점에서 금융부채의 공정가치는 계약상 정해진 미래현금흐름을 당해 금융상품과 동일한 조건 및 유사한 신용상태를 가지며 실질적으로 동일한 현금흐름을 제공하지만 전환권이 없는 채무상품에 적용되는 그 시점의 시장이자율로 할인한 현재가치로 추정하고 전환권의 행사로 인하여 소멸되거나 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정하며, 자본요소인 전환권의 장부금액은 전환사채 전체의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 결정하고 이후 재측정하지 않고 있습니다. 전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 발행금액에 비례하여 금융부채와 자본에 배분하고 있습니다. 

(15) 자기주식

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하며, 이러한 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 

(16) 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.
법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다.
다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(17) 리스
당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 금융리스
당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.
최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간동안 배분하고 있습니다.

조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.
금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 운용리스
운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.
운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 

3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정
약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다.
구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다.

추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

당사는 보통주 기본주당순이익과 희석주당순이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당순이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 대해서는 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

5. 금융위험 관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다.
본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.
추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다.
당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.
당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다.

이사회는 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토 시에는 내부적으로 정한 기준에 의해 검토한 등급 등을 고려합니다. 별도의 승인 요청 없이 가능한 최고 구매한도가 개별 고객별로 정해지며, 이 한도는 분기별로 검토되고 있습니다. 당사의 신용기준을 충족하지 못한 고객은 선급금 지불시에만 거래가 가능합니다.

국내 고객의 경우, 당사와 수년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않습니다.고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 매출채권은 대부분 당사의 도매 고객으로부터 발생합니다. "고위험"으로 분류된 고객들은 제한고객 목록에 포함하여 이사회가 관리하며, 향후 매출은 선급금 지불 시에만 가능합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다.이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다.금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 60일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 외환위험
당사는 영업활동 등과 관련하여 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

2) 가격위험
당사는 보유하고 있는 매도가능 지분상품으로부터 지분가격위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분 상품의 구성을검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및매각 결정에는 주요 경영진의 승인이 필요합니다.

당사 투자전략의 주요 목표는 투자수익을 최대화하는 것입니다. 경영진은 이와 관련하여 외부 자문을 받고 있습니다. 이 전략에 따라 특정 투자들은 성과가 공정가치 기준으로 관리되기 때문에
당기손익-공정가치측정금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
으로 분류되고 있습니다.

3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

경영진은 이자율위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

(5) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표에 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말(*)

부채
1,202,366
2,584,739

자본
25,196,878
21,743,929

부채비율
4.77%
11.89%

(*) 당사는 당기 중 국고보조금 계정을 자산의 차감계정에서 부채계정인 선수금으로 계정재분류 하였습니다. 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며 이에 따라 전기말 부채비율을 소급조정 하였습니다. 이러한 재분류는 보고된 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
-
1,156,961
1,156,961

단기금융상품
10,712,739
-
-
10,712,739

매출채권
-
-
2,308,201
2,308,201

기타유동금융자산
-
-
1,016,837
1,016,837

장기금융상품
5,413,170
-
-
5,413,170

매도가능증권
-
221,308
-
221,308

기타비유동금융자산
-
-
43,757
43,757

합계
16,125,909
221,308
4,525,756
20,872,973

2) 전기말

(단위:천원)

구분
당기손익인식금융자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
합계

현금및현금성자산
-
2,103,204
-
2,103,204

단기금융상품
6,258,788
2,200,000
-
8,458,788

매출채권
-
2,614,532
-
2,614,532

기타유동금융자산
-
383,738
-
383,738

장기금융상품
3,780,794
1,174,065
-
4,954,859

매도가능증권
-
-
221,308
221,308

기타비유동금융자산
-
79,577
-
79,577

합계
10,039,582
8,555,116
221,308
18,816,005

(*) 당사는 당기 중 국고보조금 계정을 자산의 차감계정에서 부채계정인 선수금으로 계정재분류 하였습니다. 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며 이러한 재분류는 보고된 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다. 

1) 당기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
543,461

미지급금
308,984

기타유동금융부채
10,543

기타비유동금융부채
60,000

합계
922,988

2) 전기말

(단위:천원)

구분
상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무
806,965

미지급금
257,980

전환사채
1,239,834

기타유동금융부채
14,706

기타비유동금융부채
50,000

합계
2,369,485

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.
수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
8,328,373
-
8,328,373

단기금융상품(저축보험)
-
1,262,686
-
1,262,686

단기금융상품(DLT)
-
1,121,680
-
1,121,680

장기금융상품(수익증권)
-
4,541,841
-
4,541,841

장기금융상품(ELT)
-
871,329
-
871,329

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

단기금융상품(수익증권)
-
6,258,788
-
6,258,788

장기금융상품(수익증권)
-
3,780,794
-
3,780,794

(4) 보고기간 종료일 현재 금융상품에서 발생한 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익
금융원가
금융수익
금융원가

금융자산
이자수익
110,900
-
24,431
-

배당금수익
127,541
-
99,467
-

외환차손익
227,513
44,636
38,094
201,615

외화환산손익
-
36,964
-
116,739

단기금융상품평가손익
101,026
234,959
3,909
-

단기금융상품 처분손익
-
3,944
13,324
-

장기금융상품평가손익
88,761
128,671
421,383
-

장기금융상품처분손익
-
45,719
49,437
4,536

금융부채
이자비용
-
39,033
-
10,204

외환차손익
-
-
16,595
-

외화환산손익
-
-
-
-

합계
655,742
533,926
666,640
333,094

(5) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 범주별 손익의 내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-
공정가치 측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익
338,413
317,328
-
655,741

금융비용
(54,152)
(440,741)
(39,033)
(533,926)

기타포괄손익
-
-
-
-

합 계
284,261
(123,413)
(39,033)
121,815

2) 전기

(단위:천원)

구 분
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융수익
650,045
-
16,595
666,640

금융비용
(322,890)
-
(10,204)
(333,094)

기타포괄손익
-
-
-
-

합 계
327,155
-
6,391
333,546

7. 금융상품 위험

(1) 신용위험
1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말(*)

현금및현금성자산
1,156,961
2,103,204

단기금융상품
10,712,739
8,458,788

매출채권
2,308,201
2,614,532

기타유동금융자산
1,016,837
383,738

장기금융상품
5,413,170
4,954,859

매도가능증권
221,308
221,308

기타비유동금융자산
43,757
79,577

합계
20,872,973
18,816,005

(*) 당사는 당기 중 국고보조금 계정을 자산의 차감계정에서 부채계정인 선수금으로 계정재분류 하였습니다. 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며 이러한 재분류는 보고된 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

국내
554,017
691,589

중국
1,752,685
1,919,848

해외(중국 외)
1,498
3,094

합계
2,308,201
2,614,532

보고기간종료일 현재 매출채권의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

도매업체(총판)
336,043
551,541

기타
1,972,158
2,062,991

합계
2,308,201
2,614,532

2) 손상차손

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

6개월이내
2,308,201
-
2,614,532
-

6개월이상~1년이내
-
-
-
-

1년이상~2년이내
-
-
-
-

합계
2,308,201
-
2,614,532
-

(2) 유동성위험
보고기간 종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
1년이내
1년초과
계
장부금액

매입채무
543,461
-
543,461
543,461

미지급금
308,984
-
308,984
308,984

기타유동금융부채
10,543
-
10,543
10,543

기타비유동금융부채
-
60,000
60,000
60,000

합계
862,988
60,000
922,988
922,988

(3) 외환위험

1) 환위험에 대한 노출
외화자산및부채의 장부금
액
(
주석20참조
)은

환위험에
대한 최대노출정도를 나타냅니다.

2) 민감도분석
보고기간종료일 현재 USD의 환율이 변동했다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였으며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

손익효과
720,149
(720,149)
325,197
(325,197)

(4) 이자율위험

1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
-
2,200,000

금융부채
-
-

변동이자율

금융자산
-
-

금융부채
-
-

2) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면 자본과 손익은 증가(감소)하였을것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다.구체적인 순자산가액의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
100bp 상승시
100bp 하락시

당기말
변동금액
-
-

전기말
변동금액
-
-

(*) 당사는 당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융상품을 보유하고 있지 아니합니다.

8. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

보유현금
2,380
1,541

금융기관예치금(*)
1,154,581
2,101,663

합계
1,156,961
2,103,204

(*) 금융기관예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금등을 포함하고 있습니다.

9. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

수익증권(우리은행)
2,044,121
6,258,788

수익증권(삼성증권)
4,858,681
-

수익증권(기업은행)
1,425,571
-

정기예금(우리은행)
-
800,000

중금채(기업은행)
-
1,400,000

DLT(삼성증권)(*2)
1,121,680
-

저축보험(삼성생명)(*1)
629,331
-

저축보험(한화생명)(*1)
631,454
-

저축보험(삼성화재)(*1)
1,901
-

합계
10,712,739
8,458,788

(*1) 당기말 현재 저축보험 만기가 1년 이내로 도래함에 따라, 저축보험(삼성생명), 저축보험(한화생명), 저축보험(삼성화재) 을 전기말 장기금융상품에서 당기말 단기금융상품으로 계정재분류 하였습니다.
(*2) DLT(삼성증권)는 DLS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, SK의 신용을 기초자산으로 하고 있고, 만기 전 신용사건이 발생할 경우 조기상환이 가능하며, 만기일은 2019년 5월 27일 입니다.

10. 기타금융자산

보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
미수수익
4,222
2,703

미수금
139,904
256,446

부가세대급금
122,710
124,589

단기대여금
750,000
-

소계
1,016,837
383,738

비유동
임차보증금
20,100
50,100

기타보증금
23,657
29,477

소계
43,757
79,577

합계
1,060,594
463,315

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

선급금
-
31,038

선급비용
3,112
14,180

합계
3,112
45,218

12. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

원재료
1,657,408
(41,434)
1,615,975
1,703,223
-
1,703,223

제품
169,703
-
169,703
329,021
-
329,021

합계
1,827,111
(41,434)
1,785,678
2,032,243
-
2,032,243

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 한편, 손상된 재고자산의 시가가 장부금액보다 상승한경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있습니다.

13. 장기금융상품

보고기간 종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

저축보험(삼성화재)(*1)
-
3,209

저축보험(삼성생명)(*1)
-
585,338

저축보험(한화생명)(*1)
-
585,518

수익증권(기업은행)
-
1,391,876

수익증권(하나금융투자)
2,531,853
2,388,918

수익증권(삼성증권)
2,009,988
-

ELT(삼성증권)(*2)
871,329
-

합계
5,413,170
4,954,859

(*1) 당기말 현재 저축보험(삼성생명), 저축보험(한화생명), 저축보험(삼성화재) 만기가 1년 이내로 도래함에 따라, 저축보험(삼성생명), 저축보험(한화생명), 저축보험(삼성화재) 을 전기말 장기금융상품에서 당기말 단기금융상품으로 계정재분류 하였습니다.
(*2) ELT(삼성증권)는 ELS를 신탁으로 운영하는 금융상품으로, KOSPI200 지수를 기초자산으로 하고 있고, 6개월 마다 조건 충족시 조기상환이 가능하며, 만기일은 2021년 1월 29일 입니다.

14. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류
구분
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

시장성 없는 지분증권
한국과학기기공업협동조합
0.46%
1,000
1,000
1,000

Kids 2 GLOW, PBC
12.50%
220,308

220,308

220,308

합계
-
221,308
221,308
221,308

(*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용 하였습니다.
(*2) 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하고, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상 하였습니다.

15. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
-
272,114

건물
86,283
-
-
2,887
-
83,396

합 계
358,397
-
-
2,887
-
355,511

(*) 당사는 당기 중 임대목적의 토지 및 건물을 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다. 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며 이러한 재분류는 보고된 순자산가액이나 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
대체
기말잔액

토지
272,114
-
-
-
-
272,114

건물
89,170
-
-
2,887
-
86,283

합 계
361,284
-
-
2,887
-
358,397

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

투자부동산으로부터의 임대수익
45,995
44,306

임대수익 관련 직접 운영비용
(2,887)
(2,887)

합계
43,108
41,419

16. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
464,231
-
-
15,531
448,700

기계장치
445,465
57,500
-
82,287
420,678

차량운반구
-
-
-
-
-

비품
96,774
95,228
-
44,823
147,178

합 계
2,470,533
152,728
-
142,641
2,480,620

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
감가상각비
기말잔액

토지
1,464,063
-
-
-
1,464,063

건물
479,762
-
-
15,531
464,231

기계장치
528,199
8,286
-
91,019
445,465

차량운반구
1
-
1
-
-

비품
109,584
12,900
-
25,710
96,774

합 계
2,581,609
21,186
1
132,260
2,470,533

(3) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(4) 보유토지의 공시지가

보고기간종료일 현재 당사의 보유 토지 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
소 재 지
면적(㎡)
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

토지
서울 강북구 도봉로 54길 6
330.9
1,736,177
1,270,325
1,736,177
1,178,997

(5) 보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 험 종 류
부 보 자 산
부 보 금 액
보험회사

당기
전기

화재보험
건물 외
1,030,000
1,030,000
삼성화재

또한, 당사는 상기 보험 이외에 생산물배상책임보험, 풍수재손해보험, 시설소유, 관리자배상보험 및 차량운반구에 대하여 책임보험 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 운용리스 이용내역

당기말 현재 당사는 롯데캐피탈(주) 외 3개 리스기관과 차량에 대한 운용리스계약을 체결하고 사용하고 있는 바, 년도별 리스료 지급은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급년도
2018년
2019년
2020년
2021년
합계

운용리스료
22,834
23,408
13,807
2,200
62,250

17. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득
처분
상각비
기말잔액

특허권
2,620
-
-
1,150
1,470

실용신안권
539
-
-
64
475

소프트웨어
47,835
5,426
-
18,755
34,505

합 계
50,993
5,426
-
19,969
36,450

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초잔액
취득(*)
처분
상각비
기말잔액

특허권
3,888
-
-
1,268
2,620

실용신안권
603
-
-
64
539

소프트웨어
58,856
13,100
-
24,122
47,834

합 계
63,347
13,100
-
25,454
50,993

(*) 전기말 현재 전액 미지급금으로 계상되어 있습니다.

18. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
회사명
소재국가
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
과학샘 주식회사
한국
100
799,928
100
519,979

종속기업
주식회사 로보로보앤키즈
한국
100
46,037
-
-

관계기업
로보로보(북경)과기유한공사(*1)
중국
49
-
49
35,299

관계기업
주식회사 듀로(*2)
한국
33.3
-
-
-

관계기업
주식회사 로아이젠(*3)
한국
4.8
9,707
-
-

합계

855,672

555,278

(*1) 로보로보(북경)과기유한공사는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)19,730천원입니다.
(*2) 주식회사 듀로는 결손누적으로 인하여 투자계정의 잔액이 영(0)이 되어 지분법적용을 중지하였으며, 이로 인하여 인식하지 못한 당기말 현재 지분변동액은 (-)9,339천원입니다.
(*3) 주식회사 로아이젠의 지분율은 약 4.8% 이나 피투자기업의 정책결정과정에 참여 가능함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

기초
취득
지분법손익
자본변동
기말
기초
지분법손익
자본변동
기말

과학샘 주식회사
519,979
-
279,949
-
799,928
414,841
105,137
-
519,979

주식회사 로보로보앤키즈
-
300,000
(253,963)
-
46,037
-
-
-
-

로보로보(북경)과기유한공사
35,299
-
(36,409)
1,110
-
82,386
(43,360)
(3,728)
35,299

주식회사 듀로
-
50,000
(50,000)
-
-
-
-
-
-

주식회사 로아이젠
-
10,000
(293)
-
9,707
-
-
-
-

합계
555,278
360,000
(60,716)
1,110
855,672
497,227
61,777
(3,728)
555,278

(3) 종속기업 및 관계기업에 대한 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
당기
전기

자산총액
부채총액
매출액
당기손익
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

과학샘 주식회사
1,375,166
635,270
3,000,499
305,995
753,035
319,134
2,256,571
110,196

주식회사 로보로보앤키즈
641,573
595,536
426,994
(253,963)
-
-
-
-

로보로보(북경)과기유한공사
884,101
925,943
146,583
(119,603)
759,339
682,301
628,328
(82,842)

주식회사 듀로
241,557
343,574
154,630
(178,016)
342,486
291,486
276,923
110,546

주식회사 로아이젠
203,850
-
-
(6,150)
-
-
-
-

19. 외화자산 및 부채

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

구분
당기말
전기말

외화금액
원화상당액
외화금액
원화상당액

(외화자산)

현금및현금성자산
USD 871,098.31
973,975
USD 1,240,271.36
1,328,827

-
-
SGD 250.95
201

단기금융상품
USD 4,000,830.79
4,473,329
-
-

매출채권
USD 1,568,896.82
1,754,184
USD 1,794,794.38
1,922,943

(외화부채)

-
-
-
-
-

(2) 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

USD
1,118.1
1,071.40

SGD
818.28
800.63

(3) 상기 외화환산과 관련하여 당기에 외화환산손실 36,964천원을 영업외손익으로 계상하였고, 외화환산이익은 없습니다.

20. 국고보조금

당기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

선수금
21,085
792,095
792,338
20,842

전기 중 국고보조금의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초
증가
감소/비용상계
기말잔액

선수금
23,064
471,105
473,084
21,085

(*) 당사는 당기 중 국고보조금 계정을 자산의 차감계정에서 부채계정인 선수금으로 계정재분류 하였습니다. 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며, 이러한 재분류는 보고된 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

21. 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
예수금
10,543
14,706

소계
10,543
14,706

비유동
임대보증금
60,000
50,000

소계
60,000
50,000

합계
70,543
64,706

22. 기타비금융부채

(1) 보고기간 종료일 현재 기타비금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

유동
선수금
51,332
58,106

(*) 당사는 당기 중 국고보조금 계정을 자산의 차감계정에서 부채계정인 선수금으로 계정재분류 하였습니다. 당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류 하였으며, 이러한 재분류는 보고된 당기순이익에는 영향을 미치지 아니합니다.

23. 전환사채

(1) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분
내용

사채의명칭
제1회 무보증 사모 전환사채

발행일
2015년 2월 13일

만기일
2019년 2월 13일

액면금액
1,350,000,000원

표면이자율(만기보장수익율)
0.00%(0.00%)

상환방법
만기일에 원금의 100%를 일시상환한다

전환시 발행할 주식의 종류
기명식보통주

전환청구기간
"본 사채"의 발행일 이후 6개월이 경과한 날로부터 사채만기일의 직전 영업일까지로 한다

전환가격
액면금액 100원을 기준으로 1주당 1,000원으로 한다

(*1) 상기 전환사채는 합병 전 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 발행한 전환사채로서, 합병회계처리를 통하여 인수되었습니다.
(*2) 상기 전환사채는 당기 중 전환청구로 인하여 보통주 1,350,000주로 모두 전환되었고, 당기말 현재 전환사채 잔액은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

제1회 무보증 사모 전환사채
액면금액
-
1,350,000

전환권조정
-
(110,166)

합계
-
1,239,834

(*) 상기 전환사채는 당기 중 전환청구로 인하여 보통주 1,350,000주로 모두 전환되었고, 당기말 현재 전환사채 잔액은 없습니다.

24. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세부담액
302,046
162,981

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(37,080)
27,169

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
-
820

추납액(환급액)
2,000
3,985

법인세비용
266,966
194,955

(2) 당기와 전기 중 법인세차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전순이익
2,822,350
(919,451)

적용세율에 따른 법인세비용
598,917
(180,279)

조정사항

세액공제
(318,564)
(259,964)

비공제비용
407
591,717

이월세액공제액 증감으로 인한 이연세변동효과
-
-

기타
(13,794)
43,482

법인세비용
266,966
194,955

유효법인세율
9.5%
(21.2%)

(3) 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다. 

(당기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정
감소
증가
기말잔액
2018년말
2017년말

국고보조금
21,085
-
792,338
792,095
20,842
4,585
4,638

미지급금
55,371
-
40,582
54,994
69,784
15,352
12,181

기타단기금융상품
-
-
-
234,959
234,959
51,691
-

기타장기금융상품
38,470
-
38,470
128,671
128,671
28,307
8,463

외화외상매출금
51,284
-
51,284
421
421
92
11,282

토지
-
-
-
10,865
10,865
2,390
-

기계장치
15,537
-
-
7,265
22,802
5,016
3,418

비품
1,819
-
-
1,465
3,283
722
400

외화예금
65,455
-
65,455
9,094
9,094
2,000
14,400

외화단기금융상품
-
-
-
27,448
27,448
6,038
-

관계기업(기타포괄손익)
3,431
(3,431)
-
-
-
-
754

영업권
-
-
9,750
65,000
55,250
12,155
-

재고자산
-
-
-
41,434
41,434
9,115
-

차감할차이 계
252,452
(3,431)
997,879
1,373,712
624,854
137,467
55,539

미수수익
(2,703)
-
(2,703)
(4,222)
(4,222)
(928)
(594)

외화예금
-
-
-
-
-
-
-

기타단기금융상품
(3,909)
-
(3,909)
(101,002)
(101,002)
(22,220)
(859)

기타장기금융상품
(442,408)
-
(53,490)
(88,761)
(477,679)
(105,089)
(97,329)

외화외상매출금
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금
-
-
-
-
-
-
-

기계장치
-
-
-
-
-
-
-

비품
-
-
-
-
-
-
-

관계기업(기타포괄손익)
-
-
-
-
-
-
-

관계기업(지분법손익)
45,835
(45,835)
-
-
-
-
10,083

종속기업
(179,979)
179,979
-
-
-
-
(39,595)

전환권조정
(110,166)
-
(110,166)
-
-
-
(24,236)

가산할차이 계
(693,329)
134,144
(170,267)
(193,985)
(582,903)
(128,238)
(152,532)

합계
(440,877)
130,712
827,612
1,179,727
41,951
9,229
(96,993)

이월세액공제
-
-
-
-
-
-
-

이월결손금
314,284
-
314,284
-
-
-
69,142

이연법인세자산(부채)

-
9,229
(27,851)

(전기)

(단위:천원)

과목
일시적차이
이연법인세

기초잔액
조정(*1)
감소
증가
기말잔액
2017년말
2016년말

국고보조금
23,064
-
473,084
471,105
21,085
4,639
5,074

미지급금
65,403
-
236,915
226,883
55,371
12,182
14,389

기타단기금융상품
91,234
-
91,234
-
-
-
20,071

기타장기금융상품
62,707
-
24,237
-
38,470
8,463
13,796

외화차입금
116,200
-
116,200
-
-
-
25,564

차량운반구
1,474
-
1,474
-
-
-
324

외화외상매출금
-
-
-
51,284
51,284
11,282
-

기계장치
-
-
-
15,537
15,537
3,418
-

비품
-
-
-
1,819
1,819
400
-

외화예금
-
-
-
65,455
65,455
14,400
-

관계기업(기타포괄손익)
-
-
-
3,431

3,431

755
-

차감할차이 계
360,082
-
943,144
835,514
252,452
55,539
79,218

미수수익
(479)
(61,312)
(71,117)
(12,029)
(2,703)
(595)
(105)

외화예금
(122,776)
-
(122,776)
-
-
-
(27,011)

기타단기금융상품
(61,012)
-
(61,012)
(3,909)
(3,909)
(860)
(13,423)

기타장기금융상품
(21,025)
-
-
(421,383)
(442,408)
(97,330)
(4,626)

외화외상매출금
(5,056)
-
(5,056)
-
-
-
(1,112)

대손충당금
(12,935)
12,935
-
-
-
-
(2,846)

기계장치
(3,199)
-
(3,199)
-
-
-
(704)

비품
(74)
-
(74)
-
-
-
(16)

관계기업(기타포괄손익)
(296)
-
(296)
-
-
-
(65)

관계기업(지분법손익)
2,476
-
31,008
74,367
45,835
10,084
545

종속기업
(74,841)
-
(36,807)
(141,944)
(179,979)
(39,595)
(16,465)

전환권조정
-
(63,166)
-
(46,999)
(110,166)
(24,236)
-

가산할차이 계
(299,218)
(111,543)
(269,330)
(551,897)
(693,329)
(152,532)
(65,828)

합계
60,864
(111,543)
673,815
283,618
(440,877)
(96,993)
13,390

이월세액공제
-
1,801
259,964
258,164
-
-
-

이월결손금
-
-
-
314,284

314,284

69,142
-

이연법인세자산(부채)

(27,850)
13,390

(*1) 합병으로 인하여 조정된 이연법인세 내역이 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
당기
전기

지분법자본변동증감액
1,110
(3,727)

자본에 직접 부가되는 법인세부담액
-
820

지분법자본변동증감액(법인세효과 고려후)
1,110
(2,907)

25. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
당기말
전기말

수권주식수
100,000,000
100,000,000

주당금액
100
100

발행주식수
17,798,454
16,448,454

자본금
1,779,845,400
1,644,845,400

(2) 당기 및 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분
주식수(*1)
자본금
자본잉여금

조정전
소급조정
조정후
주식발행초과금
(*3)
전환권대가
(*4)
합계

전기초
200,000
13,448,454
13,648,454
1,364,845,400
1,885,534,560
-
1,885,534,560

합병(*2)
-
-
2,800,000
280,000,000
6,333,891,810
1,848,576,026
8,182,467,836

전기말
-
-
16,448,454
1,644,845,400
8,219,426,370
1,848,576,026
10,068,002,396

전환사채의 전환
-
-
1,350,000
135,000,000
2,988,344,854
(1,848,576,026)
1,139,768,828

당기말
-
-
17,798,454
1,779,845,400
11,207,771,224
-
11,207,771,224

(*1) 전기초의 주식수 및 자본구조는 법률상 합병법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급조정되었습니다.
(*2) 전기 중 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 합병에 따라 보통주 2,800,000주를 발행하였습니다.
(*3) 합병에 따른 주식발행금액 중 주식발행초과금 해당액에서 주식발행 및 상장직접비용을 차감한 금액입니다.
(*4) 합병으로 인수한 전환사채의 전환권대가 해당 공정가치금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
11,207,771
8,219,426

전환권대가
-

1,848,576

합 계
11,207,771

10,068,002

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

기타포괄손익누계액
지분법자본변동
(1,566)
(2,676)

기타자본
자기주식
(54)
(54)

(5) 이익배당이 제한된 잉여금 
보고기간 종료일 현재 법령 등에 의하여 배당이 제한되어 있는 잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
금 액
설정근거

당기말
전기말

이익준비금
67,591
29,760
상법

당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이는 자본전입과 결손보전 이외의 목적으로는 사용할 수 없습니다.

(6) 이익잉여금처분계산서

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

제4(당)기
2018년 1월 1일
부터
제3(전)기
2017년 1월 1일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 3월 27일

처분확정일
2018년 3월 23일

주식회사 로보로보
(단위 : 원)

과 목
제 4(당) 기
제 3(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

12,143,290,355

10,004,051,091

1. 전기이월미처분이익잉여금
9,587,905,736

11,118,457,816

2. 당기순이익
2,555,384,619

(1,114,406,725)

II. 이익잉여금처분액

567,770,013

416,145,355

1. 이익준비금
51,615,456

37,831,396

2. 현금배당(*)
516,154,557

378,313,959

III. 차기이월미처분이익잉여금

11,575,520,342

9,587,905,736

(*) 현금배당은 1주당 29원 입니다.

(7) 보고기간종료일 현재 당사의 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1주당배당금
29원

23원

발 행 주 식 수
17,798,454주
16,448,454주

자 기 주 식 수
21주
21주

배 당 금 총 액
(*)

516,155
378,314

(*) 배당금총액은 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 주식수를 기준으로 산정하였습니다.

(8) 당사의 배당성향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

배 당 액
516,155

378,314

당 기 순 이 익
2,555,385
(1,114,407)

배 당 성 향
20.2%
적자배당

26. 매출

(1) 당기 및 전기 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

제품매출
내수
4,792,828
4,607,997

수출
9,838,884
7,828,105

소계
14,631,712
12,436,102

임대료수입
45,995
44,306

기타수익
3,600
-

합계
14,681,307
12,480,408

(2) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 1개사이며 당기 매출액의 62.1%를 구성합니다.

27. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

직 원 급 여
875,548
693,642

퇴 직 급 여
156,478
132,658

복 리 후 생 비
113,776
111,545

여 비 교 통 비
94,454
113,604

접 대 비
22,650
23,849

통 신 비
10,903
11,818

수 도 광 열 비
15,819
12,101

세 금 과 공 과 금
103,843
68,580

감 가 상 각 비
63,241
44,128

지 급 임 차 료
27,712
25,061

수 선 비
4,532
47,458

보 험 료
30,785
29,867

차 량 유 지 비
10,948
29,018

경 상 연 구 개 발 비
1,052,984
868,306

운 반 비
121,403
161,614

교 육 훈 련 비
47,680
39,003

도 서 인 쇄 비
1,495
2,128

포 장 비
144,854
149,698

소 모 품 비
58,493
55,518

지 급 수 수 료
444,770
395,318

광 고 선 전 비
222,544
269,550

대 손 상 각 비
-
-

무 형 고 정 자 산 상 각
19,969
25,454

합 계
3,644,880
3,309,920

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익
당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 수 익
110,900
24,431

배 당 금 수 익
127,541
99,467

외 환 차 익
227,513
54,689

외 화 환 산 이 익
-
-

단기금융상품평가이익
101,026
3,909

단기금융상품처분이익
-
13,324

장기금융상품평가이익
88,761
421,383

장기금융상품처분이익
-
49,437

합 계
655,742
666,639

(2) 금융비용
당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

이 자 비 용
39,033
10,204

외 환 차 손
44,636
201,615

외 화 환 산 손 실
36,964
116,739

단기금융상품평가손실
234,959
-

단기금융상품처분손실
3,944
-

장기금융상품평가손실
128,671
-

장기금융상품처분손실
45,719
4,536

합 계
533,926
333,094

29. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익
당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
-
9,363

정부보조금수익
41,783
22,700

잡이익
13,543
94,592

합 계
55,326
126,655

(2) 기타비용
당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기부금
9,700
7,000

유형자산처분손실
-
-

합병비용
-
3,088,405

잡손실
38
91,030

합 계
9,738
3,186,435

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재공품과 제품 변동
159,318
(329,021)

사용된 원재료
7,147,421
6,853,212

급여
917,504
722,953

퇴직급여
159,789
135,024

감가상각비
145,528
135,147

경상연구개발비
1,223,097
1,096,000

외주가공비
674,923
550,902

기타
1,538,064
1,571,185

합계
11,965,644
10,735,402

(*) 손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

31. 주당이익

(1) 기본주당이익
당기와 전기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분
당기
전기(*)

보통주 당기순이익(손실)
2,555,384,619
(1,114,406,725)

가중평균 유통보통주식수
17,254,755
13,863,249

기본주당이익(손실)
148
(80)

(*) 전기의 가중평균 유통보통주식수는 법률상 합병법인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급조정되었습니다.

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

당기 및 전기의 보통주 1주에 대한 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분
당기
전기(*)

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)
2,585,830,545
(1,109,108,698)

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
17,798,454
13,966,810

희석주당이익(손실)
145
(80)

(*) 전기의 희석주당이익(손실)은 희석효과가 없어 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분

당기
전기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)
2,555,384,619
(1,114,406,725)

전환사채의 이자(*)
30,445,926
5,298,027

희석주당이익 계산에 사용된 순이익(손실)
2,585,830,545
(1,109,108,698)

(*) 법인세 효과를 반영한 금액입니다.

희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출하였습니다.

(단위: 주)

구 분

당기
전기

기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수
17,254,755
13,863,249

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환사채(*)
543,699
103,562

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수
17,798,454
13,966,810

(*) 당기 중 모두 보통주로 전환되었습니다.

32. 특수관계자

(1) 특수관계자 현황

관계
회사명

종속회사
과학샘 주식회사

종속회사
주식회사 로보로보앤키즈

관계회사
로보로보(북경)과기유한공사

관계회사
주식회사 듀로

관계회사
주식회사 로아이젠

기타
Beijing Roborobo Education Technology

기타
삼흥플라스틱

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
당기
전기

과학샘 주식회사
매출
787,128
367,643

매입
501
202

주식회사 로보로보앤키즈
매출
900
-

매입
-
-

로보로보(북경)과기유한공사
매출
-
217,099

매입
-
-

주식회사 로아이젠
매출
100
-

매입
-
-

Beijing Roborobo Education Technology
매출
9,112,309
6,980,111

매입
-
-

삼흥플라스틱
매출
-
-

매입
296,213
295,988

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 주요거래에서 발생된 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
거래내용
전기말
증가
감소
당기말

과학샘 주식회사
매출채권
139,065
845,839
771,408
213,495

매입채무
-
545
545
-

미수금
48
-
48
-

주식회사 로보로보앤키즈
매출채권
-
990
880
110

로보로보(북경)과기유한공사
매출채권
-
-
-
-

주식회사 로아이젠
매출채권
-
110
110
-

Beijing Roborobo Education Technology
매출채권
1,919,848
9,575,592
9,742,755
1,752,685

삼흥플라스틱
매입채무
40,212
322,138
338,812
23,538

미지급금
-
3,696
3,696
-

(4) 보고기간 종료일 현재 당사는 종속기업인 과학샘 주식회사의 운용리스에 대해 33,507천원 상당의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상
당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획, 운용 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사, 이사회의 구성원 및 내부감사책임자를 포함하였습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기급여
313,000
245,600

퇴직급여
36,006
31,800

합계
349,006
277,400

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당 보고기간 종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자
내역
보증금액

서울보증보험
계약이행보증
35,010

(2) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 당사 소유의 유형자산은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건

해당사항 없습니다.

34. 현금흐름표

(1) 영업으로부터 창출된 현금
당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
당기
전기

당기순이익
2,555,384,619
(1,114,406,725)

조정항목 :
(196,663,905)
2,396,688,282

이자수익
(110,900,079)
(24,431,406)

배당금수익
(127,541,407)
(99,466,958)

단기금융상품평가익
(101,026,109)
(3,908,609)

단기금융상품처분익
-
(13,323,571)

장기금융상품평가익
(88,761,274)
(421,382,748)

장기금융상품처분익
-
(49,436,790)

지분법이익
(279,948,864)
(105,137,355)

유형자산처분이익
-
(9,362,636)

외화환산이익
-
-

외환차익
-
(16,595,000)

재고자산평가손실
41,433,649
-

경상연구개발비
(792,338,262)
(473,084,480)

단기금융상품평가손
234,959,475
-

단기금융상품처분손
3,943,504
-

장기금융상품평가손
128,670,774
-

장기금융상품처분손
45,719,308
4,535,575

지분법손실
340,665,263
43,359,565

감가상각비
145,527,751
135,147,486

유형자산처분손실
-
-

무형자산상각비
19,969,291
25,454,060

잡손실
-
-

외화환산손실
36,963,995
116,739,114

외환차손
-
-

보험료
-
2,081,079

합병비용
-
3,080,341,723

이자비용
39,033,239
10,203,579

법인세비용
266,965,841
194,955,654

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
458,373,203
(2,421,925,952)

매출채권의 감소(증가)
305,909,478
(1,968,249,192)

미수금의 감소(증가)
116,541,377
(244,145,414)

선급금의 감소(증가)
31,037,596
(19,659,356)

선급비용의 감소(증가)
11,068,260
8,823,911

부가세대급금의 감소(증가)
1,878,061
(20,130,329)

재고자산의 감소(증가)
205,131,782
(465,182,519)

매입채무의 증가(감소)
(263,503,326)
257,312,664

미지급금의 증가(감소)
51,004,212
77,542,648

예수금의 증가(감소)
(4,163,176)
(4,042,315)

예수보증금의 증가(감소)
-
-

임대보증금의 증가(감소)
10,000,000
-

선수금의 증가(감소)
(6,531,061)
(44,196,050)

영업으로부터 창출된 현금흐름
2,817,093,917
(1,139,644,395)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

미지급금으로 인한 유형자산증가
-
-

미지급금으로 인한 무형자산증가
-
13,100

단기금융상품 장기성 대체
-
1,000,000

장기금융상품 단기성 대체
1,172,757
-

35. 재무제표 사실상의 확정일

당사의 재무제표는
2019년 2월 11일자
이사회에서 발행승인되었으며,
2018년 3월 27일자 주주총회
에서 최종 승인될 예정입니다.

36. 합병

(1) 합병의 개요
당사는 코스닥시장 상장을 위하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 전기 2017년 6월 12일 합병계약을 체결하였으며, 2017년 12월 1일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 
합병은 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 당사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 하나머스트4호기업인수목적 주식회사가 존속하고 당사는 소멸하게 되나, 실질적으로는 당사가 하나머스트4호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 형식으로 진행되었습니다.
하나머스트4호기업인수목적 주식회사와 당사의 합병비율은 1:68.2422727 (합병전 당사 주식1주에 대하여 하나머스트4호기업인수목적 주식회사 보통주 68.2422727주부여)로 합병하여 2017년 12월19일 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 신주 상장하였습니다.

(2) 합병 회계처리
본 합병은 역취득과 유사하지만, 하나머스트4호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 "사업결합"에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 역취득에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 "주식기준보상"에 의한 회계처리를 적용하였습니다.

따라서 경제적 실질에 따라 주식회사 로보로보가 코스닥시장 상장을 위해 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 자산과 부채의 집단을 인수하는 회계처리를 하였습니다. 또한, 당사의 재무제표는 주식회사 로보로보가 지속되는 것으로 하여 작성됐으며, 비교기간의 재무상태표 및 재무성과는 주식회사 로보로보의 재무상태표 및 재무성과를 반영하고 있습니다. 다만, 전기의 자본구조는 법률상 취득자인 하나머스트4호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율을 사용하여 소급적으로 조정됐습니다.

한편, 상기 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행할 자본의 공정가치와의 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기비용(당사의 경우, 상장 등 별도로 식별되지 않는 무형의 서비스를 제공받기 위하여 지급된 비용 성격)으로 처리됩니다.

기업인수목적 주식회사와의 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이원칙이므로, 당사는 합병 주주총회 승인일인 2017년 10월 27일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.

(3) 전기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
금 액

인수한 순자산의 장부가액
5,301,447,750

인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1)
(1,767,897,663)

식별가능 순자산의 공정가치
3,533,550,087

발행주식(보통주자본금)
280,000,000

발행주식(주식발행초과금)
6,333,891,810

보상원가
6,613,891,810

직접비용
8,062,980

합병비용(보상원가-순자산공정가치+직접비용)
3,088,404,703

(*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액입니다.

(4) 인수한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
금 액

현금및현금성자산
932,127,880

단기금융상품
5,655,541,026

기타금융자산(유동)
47,518,250

당기법인세자산
6,897,076

기타유동부채
12,845,000

전환사채(비유동)
1,313,720,450

이연법인세부채
14,071,032

인수한 순자산의 장부가액
5,301,447,750

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조 (주식 및 주권의 종류)
이 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000주권의 8종으로 한다. 단, 명의개서대리인을 선임하여 통일주권을 발행할 경우 통일규격증권등 취급규정에 의한 권종으로 한다.
제9조 <삭제>
주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①)

(신설)
제9조의2(주식등의 전자등록) 
회사는 [주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.
상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설

제14조 (명의개서대리인)

①회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

②명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 집권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행 업무규정에 따른다.

제14조 (명의개서대리인)

①(좌동)

②(좌동)

③회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 

④(좌동)

주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제15조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

제15조 <삭제>
주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제20조 (사채발행에 관한 준용규정)

제14조, 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제20조 (사채발행에 관한 준용규정)

제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제15조의 삭제에 따른 문구정비

제49조 (외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 [주식회사의 외부감사에 관한 법률]의 규정에 의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제49조(외부감사인의 선임) 
회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률]의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

- 법률 명칭변경에 따른 자구수정

- [주식회사 등의 외부감사에 관한 법률] 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영

(신설)

부 칙(2019.03.27)
이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제9조의2, 제14조, 제15조 및 제20조의 개정 규정은 [주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]이 시행되는 날로부터 시행한다.

전자증권법 시행일을 별도 규정하는 단서 신설

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5(1)
5(1)

보수총액 내지 최고한도액
400,000,000원
500,000,000원

(*) 당사는 '상법시행령' 제34조 제1항 제1호에서 정하고 있는 '벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따른 벤처기업 중 최근 사업연도말 현재의 자산총액이 1천억원 미만으로서 코스닥시장에 상장된 주권을 발행한 벤처기업'에 해당합니다. 이에 따라 '상법' 제542조의8 제1항에 따른 사외이사의 수에 제한을 받지 아니합니다.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100,000,000원
100,000,000원

※ 참고사항

당사는 주주총회 집중일을 피하여 주주총회를 진행하고자 하였으나 주주총회 의안검토, 내부결산 일정, 이사회 구성원들의 실무일정 등을 고려한 결과, 불가피하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다. 향후 주주총회 분산 자율준수프로그램을 통하여 주주총회 분산에 적극 참여함으로써 더 많은 주주들께서 주주총회에 참석하실 수 있도록 노력하겠습니다.