대성에너지 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190311)
제출인: 대성에너지

참고서류
3.2
대성에너지(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019 년 3 월 11 일

권 유 자:

성 명: 대성에너지 주식회사
주 소: 대구광역시 중구 명덕로 85
전화번호: 053-606-1000

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

대성에너지(주)
-
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

대성홀딩스(주)
최대주주
보통주
19,600,000주
71.27%
최대주주
-

(주)알앤알
계열사
보통주
400,000주
1.46%
계열회사
-

계
보통주
20,000,000주
72.73%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김석원
보통주
200
직원
-

최우준
보통주
10
직원
-

전명석
보통주
-
직원
-

황보광석
보통주
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

주주명부 폐쇄일(2018년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 전체주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의 진행과 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 3월 14일, (종료일) - 2019년 3월 28일

나. 위임장용지의 교부방법 
 √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항" 을 안내

다. 주주총회 일시 및 장소 : 
 (일시) - 2019년 3월 29일 오전 9시 30분 
 (장소) - 대구광역시 중구 명덕로 85 (남산동 본사 3층 강당)

라. 업무상 연락처 및 담당자 : 
 (성명) - 황보광석
 (부서 및 직위) - 재무관리팀 계장
 (연락처) - 053-606-1160

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 도시가스사업부문

1) 영업개황

- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여

본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.
 - 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병 , 명실 상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.
 - 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 
 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니
 다.
 - 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연 가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.
 - 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.

- 당사는 2018년 12월말 현재 113.4만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다.

2) 시장점유율

- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.

- 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 42.1%(2018년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우
 전국 공급량의 4.5%를 차지하고 있습니다.

〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)

회 사 명
2018년
2017년
2016년

삼 천 리
 경 동

서 울
 코 원 E S
부 산
예 스 코

<< 대 성 >>

대 륜
인 천

소 계

15.9
11.0
8.5
6.7
5.7
5.7
<< 4.5 >>
3.9
3.6
65.5

16.8

9.0
8.8
7.0
6.0
5.8

<< 4.7 >>

4.0
3.5

65.6

17.1
7.7
8.7
7.1

6.1
5.9

<< 4.8 >>

4.0
3.6

65.0

중부 외 기타
34.5
34.4
35.0

합 계
100.0
100.0
100.0

※자료: 도시가스사업 통계월보(2018.12월호)

3) 시장의 특성

- 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원

이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정 착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.
 - 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동 으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 
 - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.
 - 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 달성군, 고령군지역입니다. 

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 
 12개소를 준공하여 2018년 12월말 현재 1,767대의 시내버스 및 112대의 청소
 차량에 연료를 공급하고 있습니다.

5) 조직도

조직도(18.12.31)

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

※ 제10기, 제9기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 또한 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일 전 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

-연결재무제표

<연 결 재 무 상 태 표>

제 10 기 2018. 12. 31 현재

제 9 기 2017. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 10 기
제 9 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
212,944,196,158
212,400,525,241

Ⅱ. 비유동자산
440,906,445,655
433,402,301,297

자 산 총 계
653,850,641,813
645,802,826,538

부 채

Ⅰ. 유동부채
217,360,568,415
270,252,374,077

Ⅱ. 비유동부채
134,523,261,921
75,369,862,798

부 채 총 계
351,883,830,336
345,622,236,875

자 본

Ⅰ. 자본금
27,500,000,000
27,500,000,000

Ⅱ. 연결자본잉여금
205,805,696,441
205,805,696,441

Ⅲ. 연결기타포괄손익누계액
(226,749,810)
(4,346,101)

Ⅳ. 연결이익잉여금
68,887,864,846
66,879,239,323

자 본 총 계
301,966,811,477
300,180,589,663

부 채 와 자 본 총 계
653,850,641,813
645,802,826,538

<연 결 포 괄 손 익 계 산 서>

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 9 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 10 기
제 9 기

Ⅰ.매출액
770,982,769,769
765,978,289,919

Ⅱ.매출원가
645,800,285,348
640,201,409,823

Ⅲ.매출총이익
125,182,484,421
125,776,880,096

Ⅳ.판매비와 관리비
109,213,716,279
105,889,718,625

Ⅴ.영업이익
15,968,768,142
19,887,161,471

Ⅵ.기타수익
4,772,870,801
3,853,010,791

Ⅶ.기타비용
2,968,344,271
2,683,055,939

Ⅷ.금융수익
984,499,407
751,821,650

Ⅸ.금융비용
2,606,347,180
2,500,434,635

Ⅹ.관계기업에 대한 지분법 손익
(716,886,510)
(344,540,566)

XI.법인세비용차감전순이익
15,434,560,389
18,963,962,772

XII.법인세비용
2,563,314,677
4,114,165,900

XIII.당기순이익
12,871,245,712
14,849,796,872

XIV.세후기타포괄손익
(562,472,636)
(91,734,388)

XV.총포괄이익
12,308,773,076
14,758,062,484

<연결자본변동표>

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 9 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익영여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

-

58,991,830,738

292,297,527,179

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

14,849,796,872

14,849,796,872

순확정급여부채의 
재측정요소

(87,388,287)

(87,388,287)

지분법자본변동

(4,346,101)

(4,346,101)

연차배당

(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

2017.12.31 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(4,346,101)

66,879,239,323

300,180,589,663

2018.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(4,346,101)

66,879,239,323

300,180,589,663

회계정책변경의 효과

(593,454,794)

(3,054,096,468)

(3,647,551,262)

2018.01.01(수정후 금액)

27,500,000,000

205,805,696,441

(597,800,895)

63,825,142,855

296,533,038,401

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

12,871,245,712

12,871,245,712

순확정급여부채의 
재측정요소

(933,523,721)

(933,523,721)

공정가치금융자산평가손익

371,051,085

371,051,085

연차배당

(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

2018.12.31 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(226,749,810)

68,887,864,846

301,966,811,477

<연결현금흐름표>

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 9 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 10 기

제 9

기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
50,181,700,612
47,933,833,591

1. 영업에서 창출된 현금흐름
56,060,685,706
53,534,657,248

2. 이자의 수취
977,904,975
833,004,058

3. 이자의 지급
(2,195,111,886)
(1,830,919,727)

4. 배당금의 수취
13,457,702
4,686,000

5. 법인세 납부액
(4,675,235,885)
(4,607,593,988)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(41,758,449,808)
(37,983,237,372)

1. 단기금융상품 처분

567,850,573,775
107,334,409,983

2. 단기금융상품 취득
(570,623,428,536)
(101,587,447,846)

3. 단기대여금의 감소
143,999,600
178,166,340

4. 장기대여금의 증가
(325,000,000)
(150,000,000)

5. 장기대여금의 감소
62,500,060
-

6. 장기금융자산의 처분
3,000,000
-

7. 당기손익-공정가치 자산의 취득
(480,000,000)
-

8. 당기손익-공정가치 자산의 처분
971,500,000
-

9. 매도가능금융자산의 취득
-
(160,000,000)

10. 매도가능금융자산의 처분
-
810,000,000

11. 유형자산의 처분
1,036,242,492
803,353,635

12. 유형자산의 취득
(40,397,837,199)
(45,211,719,484)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
(10,207,410,000)
(9,589,040,000)

1. 단기차입금의 차입
261,000,000,000
265,000,000,000

2. 단기차입금의 상환
(261,000,000,000)
(265,000,000,000)

3. 장기차입금의 차입
-
502,000,000

4. 유동성장기차입금의 상환
(3,148,090,000)
(3,216,040,000)

5. 유동성사채의 상환
(50,000,000,000)
-

6. 사채의 발행
49,815,680,000
-

7. 배당금의 지급
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
-
-

Ⅴ. 현금및현금성자산
의

증가(감소
)(
Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(1,784,159,196)
361,556,219

VI. 기초의 현금및현금성자산
8,377,206,163
8,015,649,944

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
6,593,046,967
8,377,206,163

-연결재무제표에 대한 주석사항

1. 일반사항 : 
본 재무제표는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 

1.1 지배기업의 개요 : 
회사는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구 분
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27
19,600,000
71.27

㈜알앤알
400,000
1.46
400,000
1.46

기타
7,500,000
27.27
7,500,000
27.27

계
27,500,000
100.00
27,500,000
100

1.2 종속기업의 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)
소재지
결산월
업종

대성에너지 제5서비스㈜

100.00
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제6서비스㈜

100.00
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

대성에너지 제7서비스㈜

100.00
-
한국
12월
사업시설 유지관리 서비스업

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

연결회사는 당기 중 종속기업 지분 취득에 따라 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하였으며, 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표로의 전환일은 2017년 1월 1일 이며, 별도재무제표의 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일 입니다. 별도재무제표로의 전환에 따른 연결회사의 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지배기업의 별도재무제표상의 회계처리와 공시사항을 다루고 있습니다. 

(2) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(3) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

(5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(6) 기준서 제1109호 '금융상품' 

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.

(7) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석

31
에서
설명하고 있습니다.

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(1) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.
 
(2) 기준서 '제1109호' 금융상품

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 

(3) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(4) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2.1 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
당기손익 - 공정가치 금융자산

-

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.2 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 

연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화가 제공되는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합
니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 

2.4 외화환산

가. 기능통화와 표시통화 -

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -

외
화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표

연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건 물
30-40년

구 축 물
15-20년

기 계 장 치
15-20년

차량운반구
4~5년

공구와비품
4년

공 급 설 비
15-20년

열공급설비
15-20년

전기공급설비
15-20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 
한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융보증자산

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

연결회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 연결회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.

2.11 사내근로복지기금

연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업 
비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.12 금융부채

가. 분류 및 측정 -

연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

나. 제거 -

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 공사부담금 및 정부보조금

공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

가. 공사부담금 -

한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 
이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

나. 정부보조금 -

자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 순확정급여부채

연결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.16 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산
과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.18 재무제표의 승인

연결회사의 재무제
표는
2019년
2월 28일

자
로
이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

가. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

다. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

라. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

마. 금융보증계약 -

연결회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이
러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
당기손익-
공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-
공정가치 금융자산
상각후 원가
측정금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
6,593,046,967
-
-
6,593,046,967

단기금융상품
34,841,125,741
375,871,307
-
-
35,216,997,048

매출채권
-
163,343,386,985
-
-
163,343,386,985

단기대여금
-
134,187,420
-
-
134,187,420

미수금(*)
-
1,609,163,706
-
-
1,609,163,706

미수수익
-
2,778,499
-
-
2,778,499

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
1,984,040,862
-
-
-
1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
8,173,038,530
-
8,173,038,530

장기대여금
-
545,045,874
-
-
545,045,874

보증금
-
304,234,210
-
-
304,234,210

금융보증자산
-
61,744,522
-
-
61,744,522

계
36,825,166,603
172,977,459,490
8,173,038,530
-
217,975,664,623

금융부채

매입채무
-
-
-
187,050,255,580
187,050,255,580

미지급금
-
-
-
595,248,717
595,248,717

예수금(*)
-
-
-
2,169,510,572
2,169,510,572

미지급비용(*)
-
-
-
583,615,286
583,615,286

단기차입금
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,586,940,000
2,586,940,000

장기차입금
-
-
-
8,311,922,150
8,311,922,150

사채
-
-
-
49,864,076,477
49,864,076,477

수입보증금
-
-
-
3,266,547,875
3,266,547,875

계
-
-
-
274,428,116,657
274,428,116,657

(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말 -

구분

당기손익인식

금융자산

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타
금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
8,377,206,163
-
-
-
8,377,206,163

단기금융상품
31,288,258,329
369,491,046
-
-
-
31,657,749,375

매출채권
-
164,721,486,056
-
-
-
164,721,486,056

단기대여금
-
140,879,690
-
-
-
140,879,690

미수금(*)
-
749,616,292
-
-
-
749,616,292

미수수익
-
7,731,943
-
-
-
7,731,943

장기금융상품
-
11,000,000
-
-
-
11,000,000

매도가능금융자산
-
-
10,933,712,352
-
-
10,933,712,352

장기대여금
-
424,740,797
-
-
-
424,740,797

보증금
-
228,074,210
-
-
-
228,074,210

금융보증자산
-
-
-
110,858,418
-
110,858,418

계
31,288,258,329
175,030,226,197
10,933,712,352
110,858,418
-
217,363,055,296

금융부채

매입채무
-
-
-
-
186,311,728,930
186,311,728,930

미지급금
-
-
-
-
473,673,282
473,673,282

예수금(*)
-
-
-
-
4,395,063,596
4,395,063,596

미지급비용
-
-
-
-
270,871,695
270,871,695

단기차입금
-
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
-
3,148,090,000
3,148,090,000

유동성사채
-
-
-
-
49,986,539,555
49,986,539,555

장기차입금
-
-
-
-
10,559,258,501
10,559,258,501

수입보증금
-
-
-
-
3,305,522,327
3,305,522,327

계
-
-
-
-
278,450,747,886
278,450,747,886

(*) 미수금 및 예수금 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익
70,006,297
(94,468,393)

처분손익
710,968,662
(442,464)

배당수익
13,457,702
4,686,000

(2) 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

배당수익
-
3,988,941

손상차손
-
(107,018,500)

평가손익
475,706,520
-

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익
968,063,998
746,959,747

환입(손상)
(190,589,470)
7,261,507

외환손익
(8,951,053)
(73,149,040)

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(2,586,378,671)
(2,422,423,692)

5. 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석 31
을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

출자금(*1)

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
1,160,000,000
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
640,000,000
-

청운신용협동조합
146,540,862
-

전기공사공제조합
37,500,000
-

유동항목

단기금융상품(*2)
34,841,125,741
31,288,258,329

합 계
36,825,166,603
31,288,258,329

(*1) 해당 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류함.
(*2) 해당 상품은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음.

(
2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
562,431,000
11,076,000

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
232,001,661
(101,300,857)

합 계
794,432,661
(90,224,857)

6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석31을 참고하시기 바랍니다.

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
(단위:원)

구 분
당기말
전기말(*)

비유동항목

지분증권

한세티앤지㈜
1,000
1,000

㈜비아이지
72,526,810
72,526,810

㈜대구시민프로축구단
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
1,000,000,000
1,000,000,000

대구청정에너지㈜
117,500,000
117,500,000

㈜키토랑
1,000
1,000

STX중공업㈜
1,000
1,000

세운버스㈜
1,000
1,000

대구그린파워㈜
6,833,007,720
7,118,140,680

출자금

청운신용협동조합
-
146,540,862

전기공사공제조합
-
37,500,000

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
-
2,131,500,000

대성글로벌위너 청년
창업
투자조합

-
160,000,000

합 계
8,173,038,530
10,933,712,352

(*) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7. 매출채권 및 기타상
각후원가 금융자산

(1) 매출채권 및 미수금 손실충당금(단위:원)

구분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부가액
1,803,096,671
7,571,879
1,836,693,767
11,547,610

회계정책변경의 효과
(1,116,347,925)
-
-
-

채권에 대한 대손상각비
115,753,207
74,827,272
-
-

미사용금액 환입
-
-
(3,446,726)
(3,814,781)

채권의 제각
(8,885,530)
(3,330)
(30,150,370)
(160,950)

기말 장부가액
793,616,423
82,395,821
1,803,096,671
7,571,879

(2)기타상각후원가-금융자산(단위:원)

구 분
당기말
전기말(*)

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
6,593,046,967
-
6,593,046,967
8,377,206,163
-
8,377,206,163

단기금융상품
375,871,307
-
375,871,307
369,491,046
-
369,491,046

매출채권
163,343,386,985
-
163,343,386,985
164,721,486,056
-
164,721,486,056

단기대여금
134,187,420
-
134,187,420
140,879,690
-
140,879,690

미수금
1,609,163,706
-
1,609,163,706
749,616,292
-
749,616,292

미수수익
2,778,499
-
2,778,499
7,731,943
-
7,731,943

장기금융상품
-
8,000,000
8,000,000
-
11,000,000
11,000,000

장기대여금
-
545,045,874
545,045,874
-
424,740,797
424,740,797

보증금
-
304,234,210
304,234,210
-
228,074,210
228,074,210

금융보증자산
-
61,744,522
61,744,522
-
110,858,418
110,858,418

(*) 동 상품들은 전기에는 대여금 및 수취채권과 기타 금융자산으로 분류되었음.

8. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

천연가스
145,842,991
144,925,950

저장품
343,108,461
287,120,746

상품
-
3,139,500

제품
15,451,014
15,620,052

재공품
-
828,345,131

계
504,402,466
1,279,151,379

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :

가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -

보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합
대성창업투자 일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
73,808,367,753
88,809,580,205

당기손익-공정가치금융자산
1,800,000,000
-

매도가능금융자산
-
2,291,500,000

최대 노출금액(*)
1,800,000,000
2,291,500,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

구분
당기말
전기말

자산총액
당기손익-공정가치금융자산
자산총액
매도가능금융자산

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
62,075,653,507
1,160,000,000
85,809,136,370
2,131,500,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
11,732,714,246
640,000,000
3,000,443,835
160,000,000

계
73,808,367,753
1,800,000,000
88,809,580,205
2,291,500,000

10. 관계기업투자
:

가. 관계기업투자의 세부내역 -

보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율(%)
주된 사업장
재무제표 사용일
관계기업 활동의 성격 등

2018.12.31
2017.12.31

대구그린에너지센터㈜
4.59
4.59
대한민국
12월 31일
(*)

(*) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -

당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
취득(처분)
대체
처분손실
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
716,887,510
-
-
-
(716,886,510)
-
1,000

계
716,887,510
-
-
-
(716,886,510)
-
1,000

(2) 전기 -

구분
기초
취득(처분)
대체
처분손실
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,067,000,000
-
-
-
(344,540,566)
(5,571,924)
716,887,510

계
1,067,000,000
-
-
-
(344,540,566)
(5,571,924)
716,887,510

다. 관계기업의 요약 재무정보 등 - 

보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
관계기업의 당기 요약 재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
9,733,061,269
115,224,555,589
8,561,943,580
123,192,395,625
14,339,829,598
(7,251,797,157)
(13,502,066,845)

계
9,733,061,269
115,224,555,589
8,561,943,580
123,192,395,625
14,339,829,598
(7,251,797,157)
(13,502,066,845)

(2) 전기말 -

구분
관계기업의 당기 요약재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익

영
업이익

총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
10,948,192,834
129,540,512,189
5,805,244,900
127,978,115,625
15,657,762,434
(3,009,167,054)
(9,628,334,253)

계
10,948,192,834
129,540,512,189
5,805,244,900
127,978,115,625
15,657,762,434
(3,009,167,054)
(9,628,334,253)

11. 유형자산 :

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
52,411,434,676
-
-
52,411,434,676

건물
15,917,236,856
(4,333,638,085)
-
11,583,598,771

구축물
976,189,450
(450,696,068)
-
525,493,382

기계장치
8,821,777,249
(4,361,202,560)
-
4,460,574,689

차량운반구
1,611,010,499
(1,070,371,266)
-
540,639,233

공구와비품
15,000,470,963
(10,499,636,989)
-
4,500,833,974

공급설비
560,854,601,122
(216,974,078,021)
(19,048,421,738)
324,832,101,363

열공급설비
24,449,005,254
(10,638,145,748)
(2,066,632,736)
11,744,226,770

전기공급설비
15,160,306,622
(5,127,482,063)
(639,930,579)
9,392,893,980

건설중인자산
3,831,876,075
-
-
3,831,876,075

계
699,033,908,766
(253,455,250,800)
(21,754,985,053)
423,823,672,913

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말 -

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
52,301,151,521
-
-
52,301,151,521

건물
15,885,176,806
(3,832,929,267)
-
12,052,247,539

구축물
969,401,000
(393,692,664)
-
575,708,336

기계장치
8,550,519,271
(3,845,326,585)
-
4,705,192,686

차량운반구
1,430,318,695
(1,165,900,869)
-
264,417,826

공구와비품
12,813,715,204
(9,686,142,387)
-
3,127,572,817

공급설비
523,234,842,091
(186,304,059,322)
(22,187,067,910)
314,743,714,859

열공급설비
23,927,829,204
(9,194,102,438)
(2,411,573,234)
12,322,153,532

전기공급설비
15,015,326,102
(4,308,263,662)
(699,315,679)
10,007,746,761

건설중인자산
5,391,001,269
-
-
5,391,001,269

계
659,519,281,163
(218,730,417,194)
(25,297,956,823)
415,490,907,146

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
취득
처분 등
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
52,301,151,521
110,283,155
-
-
-
52,411,434,676

건물(*)
12,052,247,539
32,060,050
-
(500,708,818)
-
11,583,598,771

구축물
575,708,336
6,788,450
-
(57,003,404)
-
525,493,382

기계장치(*)
4,705,192,686
53,971,200
-
(515,875,975)
217,286,778
4,460,574,689

차량운반구
264,417,826
414,534,060
(7,000)
(138,305,653)
-
540,639,233

공구와비품
3,127,572,817
1,148,832,403
(4,022,005)
(1,682,739,241)
1,911,190,000
4,500,833,974

공급설비(*)
314,743,714,859
-
(413,512,948)
(27,890,786,977)
38,392,686,429
324,832,101,363

열공급설비
12,322,153,532
11,219,050
-
(1,099,102,812)
509,957,000
11,744,226,770

전기공급설비
10,007,746,761
105,423,520
-
(759,833,301)
39,557,000
9,392,893,980

건설중인자산
5,391,001,269
39,511,552,013
-
-
(41,070,677,207)
3,831,876,075

계
415,490,907,146
41,394,663,901
(417,541,953)
(32,644,356,181)
-
423,823,672,913

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(2) 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
52,124,811,928
175,385,893
-
-
953,700
52,301,151,521

건물(*)
12,445,160,512
15,138,947
-
(497,808,920)
89,757,000
12,052,247,539

구축물
622,725,187
9,550,000
-
(56,566,851)
-
575,708,336

기계장치(*)
5,053,400,991
30,000,000
(10,954,035)
(506,854,270)
139,600,000
4,705,192,686

차량운반구
236,518,019
168,257,295
(4,000)
(140,353,488)
-
264,417,826

공구와비품
3,203,287,730
1,040,668,310
(81,000)
(1,405,222,223)
288,920,000
3,127,572,817

공급설비(*)
302,330,687,126
-
(477,076,775)
(26,020,278,670)
38,910,383,178
314,743,714,859

열공급설비
13,267,445,611
95,081,140
-
(1,087,443,219)
47,070,000
12,322,153,532

전기공급설비
7,389,025,606
4,627,317
-
(605,868,779)
3,219,962,617
10,007,746,761

건설중인자산
5,911,729,616
42,175,918,148
-
-
(42,696,646,495)
5,391,001,269

계
402,584,792,326
43,714,627,050
(488,115,810)
(30,320,396,420)
-
415,490,907,146

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

다. 보험가입 내역 -

보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
45,258,217,625
46,475,034,964
메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석18 참조). 

한편, 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에가입하고 있습니다.

12. 투자부동산
:

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구분
기초
대체
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,264,866,999
-
(58,825,136)
1,206,041,863
1,730,151,062
(524,109,199)

계
1,746,091,246
-
(58,825,136)
1,687,266,110
2,211,375,309
(524,109,199)

나. 전기 -

구분
기초
대체
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,323,692,136
-
(58,825,137)
1,264,866,999
1,730,151,062
(465,284,063)

계
1,804,916,383
-
(58,825,137)
1,746,091,246
2,211,375,309
(465,284,063)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 223,332천원(전기: 228,114천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 
214,930천원(전기: 201,888천원)입니다.

13. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구 분
기초
취득
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,968,269,091
-
-
(393,494,766)
1,574,774,325
5,203,733,288
(3,628,958,963)

회원권
376,314,920
-
-
-
376,314,920
376,314,920
-

계
2,344,584,011
-
-
(393,494,766)
1,951,089,245
5,580,048,208
(3,628,958,963)

나. 전기 -

구 분
기초
취득
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
2,361,763,858
-
-
(393,494,767)
1,968,269,091
5,203,733,288
(3,235,464,197)

회원권
376,314,920
-
-
-
376,314,920
376,314,920
-

계
2,738,078,778
-
-
(393,494,767)
2,344,584,011
5,580,048,208
(3,235,464,197)

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

14. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 단기차입금 -

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2018.12.31

일반한도차입금
신한은행
2019.01.16
3.06
15,000,000,000
5,000,000,000

일반한도차입금
우리은행
2019.01.16
3.08
5,000,000,000
15,000,000,000

계

20,000,000,000
20,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2018.12.31

석유사업기금
KB국민은행 등
2026.12.15
3.00
3,321,600,000
4,131,300,000

안전관리기금
KEB하나은행
2025.12.15
1.75
2,516,500,000
2,854,900,000

에너지기금
KEB하나은행
2023.06.15
3.00
2,145,580,000
2,892,620,000

천연가스기금
수협은행 등
2028.03.31
1.95
3,630,950,000
4,883,900,000

소계

11,614,630,000
14,762,720,000

차감: 유동성대체분

(2,586,940,000)
(3,148,090,000)

차감: 현재가치할인차금

(715,767,850)
(1,055,371,499)

차감계

8,311,922,150
10,559,258,501

다. 사채 -

구분
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2018.12.31

제4회 무보증사채
2018.03.18
2.234
-
50,000,000,000

제5회 무보증사채
2021.03.09
2.866
50,000,000,000
-

사채할인발행차금

(135,923,523)
(13,460,445)

소계

49,864,076,477
49,986,539,555

차감: 유동성대체분

-
(49,986,539,555)

차감계

49,864,076,477
-

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
8,311,922,150
8,808,919,532
10,559,258,501
11,097,748,716

사채
49,864,076,477
50,673,788,909
-
-

계
58,175,998,627
59,482,708,441
10,559,258,501
11,097,748,716

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 2.10~3.75%(전기말 : 2.11~4.47%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기 -

구분
기초
차입
상환
대체
기타
기말

단기차입금
20,000,000,000
261,000,000,000
(261,000,000,000)
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
3,148,090,000
-
(3,148,090,000)
2,586,940,000
-
2,586,940,000

장기차입금
10,559,258,501
-
-
(2,586,940,000)
339,603,649
8,311,922,150

유동성사채
49,986,539,555
-
(50,000,000,000)
-
13,460,445
-

사채
-
49,815,680,000
-
-
48,396,477
49,864,076,477

계
83,693,888,056
310,815,680,000
(314,148,090,000)
-
401,460,571
80,762,938,627

(2) 전기 -

구분
기초
차입
상환
대체
기타
기말

단기차입금
20,000,000,000
265,000,000,000
(265,000,000,000)
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
3,463,390,000
-
(3,216,040,000)
2,900,740,000
-
3,148,090,000

장기차입금
12,497,598,204
502,000,000
-
(2,900,740,000)
460,400,297
10,559,258,501

유동성사채
-
-
-
49,986,539,555
-
49,986,539,555

사채
49,923,652,844
-
-
(49,986,539,555)
62,886,711
-

계
85,884,641,048
265,502,000,000
(268,216,040,000)
-
523,287,008
83,693,888,056

15.
순
확정급여부채 :

순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
24,471,700,862
20,788,064,722

사외적립자산의 공정가치(*)
(22,197,170,670)
(20,033,829,600)

계
2,274,530,192
754,235,122

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 29,527천원 (전기말 : 29,884천원)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
20,788,064,722
18,470,065,770

당기근무원가
2,588,365,816
2,215,388,830

이자비용
700,163,810
412,610,987

순확정급여부채의 재측정요소 :
(법인세 차감전)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
957,270,095
(1,599,784,867)

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
1,252,841,792

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
(15,416,967)
441,535,733

지급액(*)
(546,746,614)
(404,593,523)

기말금액
24,471,700,862
20,788,064,722

(*) 관계사 전출입 포함 

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
20,033,829,600
17,609,588,426

이자수익
673,503,753
391,183,179

순확정급여부채의 재측정요소 (법인세 차감전)
(254,972,155)
(17,443,608)

사외적립자산 납입액
2,400,000,000
2,500,000,000

지급액(*)
(655,190,528)
(449,498,397)

기말금액
22,197,170,670
20,033,829,600

(*) 관계사 전출입 포함 

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구 분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장상품
22,167,644,170
20,003,945,400

국민연금전환금
29,526,500
29,884,200

계
22,197,170,670
20,033,829,600

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

구 분
당기말
전기말

미래임금상승률
4.00%
4.00%

할인율
2.80%
3.40%

확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

16.
고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수
익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:원).

구분
당기말

계약부채-
공사부담금

63,847,818,145

계약부채-계량기교체
5,572,206,620

계약부채 합계
69,420,024,765

당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로
서
공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로
서
계량기교체 계약부채
는 증가하였습니다.

(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(
단위:원
).

구분
당기말

기초의 계약부채 잔액

중 당기에 인식한 수익

시설분담금
4,029,826,873

계량기교체
3,544,097,810

17. 선수수익 및 이연수익:

당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구분
기초
회계정책변경의 효과
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비(*)
2,569,267,770
3,914,644,100
2,632,392,560
(3,544,097,810)
5,572,206,620

수입임대료
12,668,616
-
54,129,177
(26,200,910)
40,596,883

금융보증자산
110,858,418
-
-
(49,113,896)
61,744,522

이연수익
공사부담금
59,695,475,349
-
8,182,169,669
(4,029,826,873)
63,847,818,145

정책자금
1,055,371,499
-
-
(339,603,649)
715,767,850

(*) 계량기관리비 기초금액의 경우 당기중 예수금에서 계정대체된 금액임.

나. 전기 -

구분
기초
회계정책변경의 효과
증가
수익인식
기말

선수수익
수입임대료
38,005,848
-
-
(25,337,232)
12,668,616

금융보증자산
181,222,034
-
-
(70,363,616)
110,858,418

이연수익
공사부담금
55,024,632,432
-
8,764,463,797
(4,093,620,880)
59,695,475,349

정책자금
1,515,771,796
-
35,462,878
(495,863,175)
1,055,371,499

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 -

보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산
담보권자
당기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,345,187,191
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,388,769,990
차입금 담보

건물
수협은행
3,881,453,830
1,804,253,382
3,881,453,830
1,872,190,399

토지 및 건물
(주)하이프라자 및 장인가구
900,000,000
11,344,480,906
900,000,000
11,441,629,193
임대보증금 담보

계
27,848,453,830
 USD 1,300,000
30,493,921,479
27,848,453,830
 USD 1,300,000
30,702,589,582

상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련, 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 26,833백만원(전기말: 29,618백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로
제공하고 있습니다.

 또한, 화재보험 부보금액

13,389백만원

을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있
습
니다
.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재
연결회사가 피고로
계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -

(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외
1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 20,000백만원)의 일반자금대출약정을

체결하고 있습니다.

(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터

843백만원
의
보
증보험을 제공받고 있습니다.

(
4) 연결회
사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개
금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다.

출자자약정
서는 피투자회
사에 대
한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습

니다
.

(5) 연결회사
의
관계기업인 대구그린에너지센터㈜
는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관
에게 연결회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당

기
말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

(6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

19. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
80,000,000주
80,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
27,500,000주
27,500,000주

보통주자본금
27,500백만원
27,500백만원

20. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금 세부내역 - 

보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
6,575,000,000
5,887,500,000

임의적립금

배관투자적립금
125,079,631
198,055,756

기타임의적립금
53,200,000,000
46,000,000,000

소계
53,325,079,631
46,198,055,756

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

21. 판매비와관리비 : 

당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

1. 급여
8,806,538,265
8,361,572,698

2. 퇴직급여
820,692,000
779,505,251

3. 감가상각비
2,378,517,169
2,122,920,703

4. 복리후생비
2,153,401,962
1,531,133,194

5. 보건방역비
103,448,901
104,586,094

6. 여비교통비
283,394,694
281,452,263

7. 차량유지비
422,941,297
382,445,828

8. 통신비
151,115,077
154,978,527

9. 수도광열비
320,797,825
298,937,355

10. 소모품비
149,484,744
119,070,913

11. 수선비
171,364,553
103,832,220

12. 도서인쇄비
79,022,777
84,819,587

13. 광고선전비
498,602,188
510,381,734

14. 제수수료
3,608,128,760
2,689,309,663

15. 요금고지수수료
7,623,602,557
9,299,628,669

16. 제보상비
520,978,580
-

17. 회비
315,720,373
285,558,009

18. 교육훈련비
175,278,965
125,760,908

19. 보험료
235,870,219
233,617,468

20. CNG관리비
8,311,059,313
7,835,669,505

21. 안전관리비
16,865,241,024
18,109,617,319

22. 배관유지비
45,859,330,654
43,173,237,967

23. 접대비
163,504,316
107,799,767

24. 세금과공과
1,374,940,249
1,223,879,544

25. 도로점용료
2,086,500,970
2,028,771,693

26. 운반비
23,857,967
28,844,799

27. 전산처리비
2,580,696,173
2,552,245,473

28. 지급임차료
191,061,000
183,638,000

29. 대손상각비
115,753,207
(3,446,726)

30. 용구손료
2,822,870,500
3,179,950,200

계
109,213,716,279
105,889,718,625

22. 비용의 성격별 분류

:

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
638,952,505,688
3,958,994,539
642,911,500,227

급여
8,806,538,265
2,200,098,610
4,072,395,690
9,819,262,370
24,898,294,935
3,274,814,450
2,483,814,330
30,656,923,715

퇴직급여
820,692,000
135,167,998
394,674,920
905,267,591
2,255,802,509
225,668,986
269,947,764
2,751,419,259

제수수료 등
11,231,731,317
1,602,124,080
10,637,780,623
655,923,977
24,127,559,997
670,353,738
34,813,680
24,832,727,415

지급임차료
191,061,000
109,563,071
-
92,456,908
393,080,979
-
-
393,080,979

복리후생비
2,153,401,962
472,794,420
736,045,729
2,074,751,964
5,436,994,075
606,974,579
433,098,553
6,477,067,207

감가상각비
2,378,517,169
483,752,587
-
27,890,786,977
30,753,056,733
1,891,299,448
-
32,644,356,181

무형자산상각비
-
393,494,766
-
-
393,494,766
-
-
393,494,766

광고선전비
498,602,188
31,187,181
129,546,039
72,000
659,407,408
-
-
659,407,408

기타
12,097,541,387
2,882,876,600
894,798,023
4,420,808,867
20,296,024,877
178,668,459
32,330,883,147
52,805,576,483

계
38,178,085,288
8,311,059,313
16,865,241,024
45,859,330,654
109,213,716,279
645,800,285,348
39,511,552,013
794,525,553,640

나. 전기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
636,971,076,394
4,681,566,069
641,652,642,463

급여
8,361,572,698
2,283,044,955
3,410,074,100
9,148,099,400
23,202,791,153
562,310,760
3,003,655,980
26,768,757,893

퇴직급여
779,505,251
110,159,804
373,512,170
761,326,401
2,024,503,626
39,693,882
286,175,607
2,350,373,115

제수수료 등
11,988,938,332
1,115,886,977
12,907,571,451
709,028,266
26,721,425,026
582,283,140
85,878,580
27,389,586,746

지급임차료
183,638,000
104,171,529
-
89,424,430
377,233,959
-
-
377,233,959

복리후생비
1,531,133,194
461,891,584
556,985,685
1,947,576,941
4,497,587,404
98,179,879
481,093,537
5,076,860,820

감가상각비
2,122,920,703
483,752,587
-
26,020,278,670
28,626,951,960
1,693,444,460
-
30,320,396,420

무형자산상각비
-
393,494,767
-
-
393,494,767
-
-
393,494,767

광고선전비
510,381,734
18,335,636
88,852,140
-
617,569,510
-
1,300,000
618,869,510

기타
11,293,103,922
2,864,931,666
772,621,773
4,497,503,859
19,428,161,220
254,421,308
33,636,248,375
53,318,830,903

계
36,771,193,834
7,835,669,505
18,109,617,319
43,173,237,967
105,889,718,625
640,201,409,823
42,175,918,148
788,267,046,596

23. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
380,706,000
395,490,000

수입임대료
274,178,057
280,496,710

배당금수익
13,457,702
8,674,941

유형자산처분이익
926,311,080
627,098,524

대손충당금환입
-
3,814,781

단기금융상품평가이익
73,961,616
35,685,683

단기금융상품처분이익
849,616,188
-

정부보조금수익
339,603,649
495,863,175

잡이익
1,915,036,509
2,005,886,977

계
4,772,870,801
3,853,010,791

기타비용:

기부금
1,137,237,000
1,205,315,000

임대비용
215,606,140
202,788,072

기타의대손상각비
74,827,272
-

매도가능금융자산감액손실
-
107,018,500

단기금융상품평가손실

3,955,319
130,154,076

단기금융상품처분손실
138,647,526
442,464

유형자산처분손실
306,077,541
311,860,699

투자부동산감가상각비
58,825,136
58,825,137

용역비용
951,926,359
588,401,989

잡손실
81,241,978
78,250,002

계
2,968,344,271
2,683,055,939

24. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

법인세부담액
3,328,749,168
4,451,573,525

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(845,868,760)
(353,077,678)

자본에 직접 가감된 법인세 효과
80,434,269
25,873,802

기타(세율차이)로 인한 이연법인세 변동액
-
(10,203,749)

법인세비용
2,563,314,677
4,114,165,900

법인세비용차감전순이익
15,434,560,389
18,963,962,772

유효세율
16.61%
21.69%

나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기타포괄-공정가치금융자산평가손익

62,729,251
-

지분법자본변동
-
1,225,823

회계정책변경의 효과
(245,596,544)
-

순확정급여부채의 재측정요소
263,301,562
24,647,979

계
80,434,269
25,873,802

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
15,434,560,389
18,963,962,772

적용세율에 따른 법인세
3,348,924,086
4,150,071,810

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(861,504,637)
(324,049)

세무상 차감되지 않는 비용
4,515,722
3,085,853

세액공제
71,379,506
(38,667,714)

기타(세율차이)
-
-

소계
(785,609,409)
(35,905,910)

법인세비용
2,563,314,677
4,114,165,900

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기타
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(13,465,960,790)
(883,001,435)
-
-
(14,348,962,225)

미수수익
(1,701,027)
1,089,757
-
-
(611,270)

퇴직연금
(4,105,959,136)
(721,024,583)
-
-
(4,826,983,719)

사내근로복지기금자산
(42,929,356)
(2,909,850)
-
-
(45,839,206)

단기금융상품 평가이익
-
(15,401,385)

(15,401,385)

외화환산이익
-
(1,191,950)
-
-
(1,191,950)

소계
(17,616,550,309)
(1,622,439,446)
-
-
(19,238,989,755)

이연법인세자산

계량기교체비
476,648,959
660,646,547
-
-
1,137,295,506

공사부담금
13,465,960,790
883,001,435
-
-
14,348,962,225

대손충당금
34,907,721
26,689,353
-
-
61,597,074

단기금융상품 평가손실
128,412,434
(128,412,434)
-
-
-

업무용승용차 감가상각비 한도초과
-
1,931,895
-
-
1,931,895

매도가능금융자산 감액손실
156,855,578
-
-
-
156,855,578

기타포괄손익 공정가치금융자산 평가손실
-
-
62,729,251
-
62,729,251

퇴직급여부채
4,105,959,136
520,101,126
263,301,562
-
4,889,361,824

외화환산손실
5,197,132
(5,197,132)
-
-
-

지분법손실
75,798,925
157,715,032
-
-
233,513,957

지분법자본변동
1,225,823
-
-
-
1,225,823

미사용연차수당
355,692,233
24,805,485
-
-
380,497,718

장기근속여행경비
-
124,971,265
-
-
124,971,265

기타(세율차이)

10,203,749
-

(10,203,749)
-

소계
18,816,862,480
2,266,252,572
326,030,813
(10,203,749)
21,398,942,116

계
1,200,312,171
643,813,126
326,030,813
(10,203,749)
2,159,952,361

(2) 전기 -

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기타
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(12,468,889,329)
(997,071,461)
-
-
(13,465,960,790)

미수수익
(21,279,056)
19,578,029
-
-
(1,701,027)

퇴직연금
(3,592,692,645)
(513,266,491)
-
-
(4,105,959,136)

사내근로복지기금자산
(45,373,476)
2,444,120
-
-
(42,929,356)

외화환산이익
(5,322,048)
5,322,048
-
-
-

소계
(16,133,556,554)
(1,482,993,755)
-
-
(17,616,550,309)

이연법인세자산

계량기교체비
155,907,137
320,741,822
-
-
476,648,959

공사부담금
12,468,889,329
997,071,461
-
-
13,465,960,790

대손충당금
81,160,275
(46,252,554)
-
-
34,907,721

국고보조금(현금)
92,549,556
(92,549,556)
-
-
-

단기금융상품 평가손실
107,629,388
20,783,046
-
-
128,412,434

매도가능금융자산 감액손실
133,311,508
23,544,070
-
-
156,855,578

퇴직급여부채
3,592,692,645
488,618,512
24,647,979
-
4,105,959,136

외화환산손실
-
5,197,132
-
-
5,197,132

지분법손실
-
75,798,925
-
-
75,798,925

지분법자본변동
-
-
1,225,823
-
1,225,823

미사용연차수당
338,447,460
17,244,773
-
-
355,692,233

기타(세율차이)

-
-
10,203,749
10,203,749

소계
16,970,587,298
1,810,197,631
25,873,802
10,203,749
18,816,862,480

계
837,030,744
327,203,876
25,873,802
10,203,749
1,200,312,171

마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
20,956,847,324
18,282,449,211

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
442,094,792
534,413,269

소계
21,398,942,116
18,816,862,480

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(19,175,945,944)
(17,571,919,926)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(63,043,811)
(44,630,383)

소계
(19,238,989,755)
(17,616,550,309)

이연법인세자산(부채) 순액
2,159,952,361
1,200,312,171

25. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
12,871,245,712
14,849,796,872

(2) 가중평균유통보통주식수
27,500,000
27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
468
540

연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 

26. 배당금 :

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은
각각 250원과 6,875백만원이며
2019년 3월 29일로
예정된 정기주주
총회에 의안으로 상정될 예정입니다.
당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

27. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

현금
13,076,372
5,273,940

보통예금
4,210,404,671
1,818,099,502

외화예금
-
-

기업자유예금
74,661,644
9,335,760

기타현금성자산(*)
2,294,904,280
6,544,496,961

계
6,593,046,967
8,377,206,163

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

당기순이익
12,871,245,712
14,849,796,872

조정 :

1. 법인세비용
2,563,314,677
4,114,165,900

2. 이자수익
(968,063,998)
(746,959,747)

3. 이자비용
2,586,378,671
2,422,423,692

4. 배당금수익
(13,457,702)
(8,674,941)

5. 감가상각비
32,644,356,181
30,320,396,420

6. 무형자산상각비
393,494,766
393,494,767

7. 투자부동산감가상각비
58,825,136
58,825,137

8. 퇴직급여
2,615,025,873
2,236,816,638

9. 대손상각비
115,753,207
(3,446,726)

10. 기타의대손상각비
74,827,272
-

11. 대손충당금환입
-
(3,814,781)

12. 외화환산이익
(5,417,953)
-

13. 외화환산손실
-
23,623,327

14. 유형자산처분이익
(926,311,080)
(627,098,524)

15. 유형자산처분손실
306,077,541
311,860,699

16. 단기금융상품평가이익
(73,961,616)
(35,685,683)

17. 단기금융상품평가손실
3,955,319
130,154,076

18. 단기금융상품처분이익
(849,616,188)
-

19. 단기금융상품처분손실
138,647,526
442,464

20. 매도가능금융자산감액손실
-
107,018,500

21. 지분법손실
716,886,510
344,540,566

22. 공사부담금 및 정부보조금수익
(4,369,430,522)
(4,589,484,055)

23. 잡이익
(13,226,592)
-

24. 잡손실
-
11,109,638

소계
34,998,057,028
34,459,707,367

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권
2,378,693,789
(17,943,155,121)

2. 미수금
(1,274,124,704)
(335,588,527)

3. 선급금
355,721,985
(356,491,087)

4. 선급비용
(89,500,691)
9,600,324

5. 재고자산
774,748,913
1,172,782,730

6. 보증금
(76,160,000)
(5,720,000)

7. 매입채무
(256,767,052)
13,898,752,740

8. 미지급금
121,575,435
89,403,051

9. 선수금
(91,654,803)
(447,055,405)

10. 선수수익
(883,776,983)
(25,337,232)

11. 예수금
373,508,906
1,862,586,135

12. 미지급비용
411,499,566
168,462,227

13. 퇴직금의 지급
(602,368,614)
(404,593,523)

14. 퇴직급여부채 전입액
55,622,000
-

15. 사외적립자산
(1,744,809,472)
(2,050,501,603)

16. 수입보증금
(11,046,185)
(172,455,497)

17. 장기미지급비용
568,051,207
-

18. 이연수익
8,182,169,669
8,764,463,797

소계
8,191,382,966
4,225,153,009

계
56,060,685,706
53,534,657,248

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

사채의 유동성 대체
-
50,000,000,000

장기차입금의 유동성 대체
2,586,940,000
2,900,740,000

건설중자산의 본계정 대체
41,070,677,207
42,696,646,495

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성사채
장기차입금
사채

당기초 순부채
(20,000,000,000)
(3,148,090,000)
(49,986,539,555)
(10,559,258,501)
-
(83,693,888,056)

현금흐름
-
3,148,090,000
50,000,000,000
-
(49,815,680,000)
3,332,410,000

기타 비금융변동
-
(2,586,940,000)
(13,460,445)
2,247,336,351
(48,396,477)
(401,460,571)

당기말 순부채
(20,000,000,000)
(2,586,940,000)
-
(8,311,922,150)
(49,864,076,477)
(80,762,938,627)

28. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

나. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

관계기업
대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스의 
종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성에너지 제1서비스㈜
대성에너지 제1서비스㈜

대성에너지 제2서비스㈜
대성에너지 제2서비스㈜

대성에너지 제3서비스㈜
대성에너지 제3서비스㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

Daesung America Inc.
Daesung America Inc.

대성투자자문㈜
대성투자자문㈜
대성그룹 대규모
기업집단

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜알앤알
㈜알앤알

글로리아트레이딩㈜
글로리아트레이딩㈜

대성큐㈜
대성큐㈜

㈜대성
㈜대성

대성산업㈜
대성산업㈜

대성계전㈜
대성계전㈜

Neo Farm Inc
Neo Farm Inc

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기 -

특수관계자 구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
23,842,486
6,078,102,762
-
1,518,853,000

관계기업
대구그린에너지센터㈜
565,312,440
2,241,179,310
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
32,234,197
2,560,955,703
-
-

대성이앤씨㈜
9,302,767
724,836,000
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
23,076,121
3,278,145,290
2,218,606,857
-

대성에너지 제2서비스㈜
19,050,638
2,598,659,060
1,771,628,319
-

대성에너지 제3서비스㈜
29,199,249
3,909,750,340
1,934,731,400
-

기타
75,652,830
846,339,920
-
-

소계
188,515,802
13,918,686,313
5,924,966,576
-

계
777,670,728
22,237,968,385
5,924,966,576
1,518,853,000

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권과 유형자산 매각금액입니다.

(*4)
기타
매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전기 -

특수관계자 구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
70,973,289
5,281,475,227
-
1,404,613,400

관계기업
대구그린에너지센터㈜
395,490,000
2,068,783,777
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
78,460,289
2,338,221,591
-
-

대성이앤씨㈜
11,389,635
634,251,000
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
67,314,875
3,308,678,630
2,031,390,468
-

대성에너지 제2서비스㈜
53,916,002
2,749,112,380
1,634,634,936
-

대성에너지 제3서비스㈜
96,149,120
4,165,329,160
1,695,044,916
-

기타
112,839,173
1,241,948,333
-
-

소계
420,069,094
14,437,541,094
5,361,070,320
-

계
886,532,383
21,787,800,098
5,361,070,320
1,404,613,400

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.

(*4)
기타
매입은 유형자산 취득금액입니다.

상기 이외에 당기 중 연결회사의 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,818,300
1,473,916,936
265,040,000

관계기업
대구그린에너지센터㈜
16,858,778
137,008,700
488,735,550
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
950,140
217,817,604
106,770,000

대성이앤씨㈜
-
768,940
66,245,300
91,880,000

대성에너지 제1서비스㈜
-
3,232,740
271,374,125
-

대성에너지 제2서비스㈜
-
2,569,292
210,517,087
-

대성에너지 제3서비스㈜
-
3,905,670
304,828,238
-

기타
227,814
-
194,415,164
-

소계
227,814
11,426,782
1,265,197,518
198,650,000

계
17,086,592
150,253,782
3,227,850,004
463,690,000

(2) 전기말 -

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,818,300
1,073,871,152
265,040,000

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
33,000,000
691,307,230
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
1,586,849
1,159,140
250,464,362
112,340,000

대성이앤씨㈜
-
779,940
57,720,300
89,570,000

대성에너지 제1서비스㈜
-
1,190,600
333,568,708
-

대성에너지 제2서비스㈜
-
883,300
262,598,358
-

대성에너지 제3서비스㈜
-
1,448,720
394,638,222
-

기타
361,494
-
231,990,578
-

소계
1,948,343
5,461,700
1,530,980,528
201,910,000

계
1,948,343
40,280,000
3,296,158,910
466,950,000

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.
한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 1,673천원(전기말: 422천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말에 대손상각비 1,251천원(전기 환입으로 505천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -

연결회사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성창업투자 일자리창출투자펀드로 부터 971.5백만원을 회수하였으며 또한, 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성글로벌위너청년창업투자조합에 480백만원을 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -

(1) 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다

(주석18 참조).

사. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아
. 주요 경영진에 대한 보상금액 -

당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

단기급여
742,188,500
713,746,800

퇴직급여
169,504,040
178,721,220

복리후생비
24,088,910
23,615,790

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

29. 재무위험관리 :

연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

연결회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.

연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
-
-

단기금융상품

NZD
375,871,307
369,491,046

연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니
다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며

환율이
각각 100원/USD, 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은
각각 50,073천원, 48,638천원 변동합니다.

(2) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습
니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기
147,297
천원, 전기
130,841
천원 변동합니다.

(변동금리부 사채,차입금,변동금리부 금융상품)

나. 신용위험 -

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

현금성자산
6,579,970,595
8,371,932,223

장ㆍ단기금융상품
35,224,997,048
31,668,749,375

매출채권
163,343,386,985
164,721,486,056

장ㆍ단기대여금
679,233,294
565,620,487

장ㆍ단기미수금
1,609,163,706
749,616,292

미수수익
2,778,499
7,731,943

보증금
304,234,210
228,074,210

자금보충약정
2,682,000,000
2,682,000,000

계
210,425,764,337
208,995,210,586

(2) 금융자산의 신용건전성

전체 신용위험 노출
금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산
정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산

현금성자산
6,579,970,595
-
-
8,371,932,223
-
-

장ㆍ단기금융상품
35,224,997,048
-
-
31,668,749,375
-
-

매출채권
163,339,625,708
3,761,277
-
164,716,574,854
4,911,202
-

장ㆍ단기대여금
679,233,294
-
-
565,620,487
-
-

장ㆍ단기미수금
1,518,715,455
90,448,251
-
673,459,472
76,156,820
-

미수수익
2,778,499
-
-
7,731,943
-
-

보증금
304,234,210
-
-
228,074,210
-
-

자금보충약정
2,682,000,000
-
-
2,682,000,000
-
-

계
210,331,554,809
94,209,528
-
208,914,142,564
81,068,022
-

(3)금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가
) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 

당기와 전기의 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률
0.00%~8.18%
0.85%~24.44%
5.62%~48.98%
46.63%~100%
-

총 장부금액
163,440,790,665
319,528,283
41,504,360
335,180,100
164,137,003,408

손실충당금
505,973,685
30,996,219
6,801,780
243,003,022
786,774,706

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기(*)

당기초 기준서 제1039호
1,803,096,671
1,836,693,767

기초 이익잉여금의 조정
(1,116,347,925)
-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호
686,748,746
-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
108,911,490
(3,446,726)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(8,885,530)
(30,150,370)

당기말 손실충당금
786,774,706
1,803,096,671

(*) 전기 금액은 모두

기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 원).

당기

전기

매출채권

- 개별평가 대상 채무상품 (전기)

-
-

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동

108,911,490
-

기타 금융자산

759,419

대손상각비 환입

-
(7,261,507)

대손상각비

109,670,909
(7,261,507)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

다. 유동성 위험 -

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기말 -

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

차입금
20,584,707,750
2,308,908,839
7,325,385,563
2,271,479,972
32,490,482,124

사채
358,250,000
1,074,750,000
51,791,250,000
-
53,224,250,000

매입채무
187,050,255,580
-
-
-
187,050,255,580

기타부채
(*)

6,030,374,575
2,422,050,320
232,400,129
3,545,078,330
12,229,903,354

계
214,023,587,905
5,805,709,159
59,349,035,692
5,816,558,302
284,994,891,058

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 -

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

차입금
21,131,793,746
2,378,324,884
8,954,451,463
3,458,969,932
35,923,540,025

사채
50,279,250,000
-
-
-
50,279,250,000

매입채무
186,311,728,930
-
-
-
186,311,728,930

기타부채(*)
8,349,851,412
2,238,439,241
-
3,305,522,327
13,893,812,980

계
266,072,624,088
4,616,764,125
8,954,451,463
6,764,492,259
286,408,331,935

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

부 채
351,883,830,336
345,622,236,875

자 본
301,966,811,477
300,180,589,663

부채비율
116.53%
115.14%

마.

금융자산의 양도
-

연결회사는 당기중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권
10,335백
만원
을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은
1,033백만원
입니다.

30. 금융상품 종류별 공정가치 :

가. 금융상품 종류별 공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위: 원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*2)

현금성자산
6,579,970,595
6,579,970,595
8,377,206,163
8,377,206,163

단기금융상품
35,216,997,048
35,216,997,048
31,657,749,375
31,657,749,375

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
11,000,000
11,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
1,984,040,862
1,984,040,862
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
8,173,038,530
8,173,038,530
-
-

매도가능금융자산(*1)
-
-
-
-

장기대여금
545,045,874
538,335,102
424,740,797
411,473,994

기타비유동자산
236,978,732
236,978,732
338,932,628
338,932,628

소계
52,744,071,641
52,737,360,869
40,809,628,963
40,796,362,160

금융부채(*2)

차입금(*3)
30,898,862,150
31,333,169,511
33,707,348,501
34,105,740,512

사채(*3)
49,864,076,477
50,673,788,909
49,986,539,555
50,058,054,031

소계
80,762,938,627
82,006,958,420
83,693,888,056
84,163,794,543

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

(단위: 원).

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
-
34,841,125,741
-
34,841,125,741

당기손익-공정가치 금융자산
-
184,040,862
1,800,000,000
1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
8,173,038,530
8,173,038,530

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
1,013,880,000
-
-
1,013,880,000

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수
준 2간의 이동 내역 

당
기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
-
-
-
-

총손익

당기손익인식액
-
-
-
-

기타포괄손익인식액
475,706,520
-
-
-

매입금액
-
480,000,000
-
-

매도금액
-
(971,500,000)
-
-

수준3으로의 이동(*)
7,697,332,010
2,291,500,000
-
-

당기말
8,173,038,530
1,800,000,000
-
-

(*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,833,007,720
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
3.22%~9.32%(5.27%)

기타 주식
1,340,030,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

단기금융상품
34,841,125,741
2
-
-
-

출자금
184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
1,160,000,000
3
-
-
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
640,000,000
3
-
-
-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:원).

구분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워 주식(*1)
-
5,382,612,000
-
(3,642,719,040)
-
-
-
-

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

31. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사에 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용한 기준서 제1109호와 기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(
단위:원)

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사에 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용한 기준서 제1109호와 기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(
단위:원)

재무상태표(일부)
전기말
제1109호
제1115호
당기초

유동자산
212,400,525,241
1,116,347,925
-
213,516,873,166

대손충당금-매출채권
(1,803,096,671)
1,116,347,925
-
(686,748,746)

비유동자산
433,402,301,297
(839,051,338)
-
432,563,249,959

매도가능증권 (기타포괄손익-공정가치 금융자산)
10,933,712,352
(3,236,380,342)
-
7,697,332,010

당기손익-공정가치 금융자산
31,288,258,329
2,475,540,862
-
33,763,799,191

이연법인세자산
1,200,312,171
(78,211,858)
-
1,122,100,313

자산총계
645,802,826,538
277,296,587
-
646,080,123,125

유동부채
270,252,374,077
-
(2,682,591,055)
267,569,783,022

예수금
4,923,306,435
-
(2,559,064,021)
2,364,242,414

선수수익
123,527,034
-
(123,527,034)
-

비유동부채
75,369,862,798
-
6,607,438,904
81,977,301,702

장기선수수익
-
-
6,607,438,904
6,607,438,904

부채총계
345,622,236,875
-
3,924,847,849
349,547,084,724

기타포괄손익누계액
(4,346,101)
(593,454,794)
-
(597,800,895)

이익잉여금
66,879,239,323
870,751,381
(3,924,847,849)
63,825,142,855

자본총계
300,180,589,663
277,296,587
(3,924,847,849)
296,533,038,401

가.
기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에
서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기초기타포괄손익누계액에 반영되었습니다.

(1)
기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금은 다음과 같습니다(단위 : 원).

조정 내역

주석

금액

기초이익잉여금-
기준서 제1039호

66,879,239,323

매출채권의 손실충당금 감소

7, 31.(2)
1,116,347,925

손실충당금에 대한 이연법인세 증가

24, 31.(2)
(245,596,544)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

-
870,751,381

기초 이익잉여금 -
기준서 제1109호

67,749,990,704

(2)
금융상품의 분류와 측정

경영진은
기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을
기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위 : 원).

당기초 금융자산

주석

당기손익-
 공정가치

기타포괄손익-
 공정가치
(전기 매도가능금융자산)

상각후원가
(전기 대여금 및 수취채권 및 기타금융자산) (**)

금융자산 계

기초 장부금액-
기준서 제1039호(*)

31,288,258,329
10,933,712,352
175,141,084,615
217,363,055,296

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①

2,475,540,862
(2,475,540,862)
-
-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 자산의 공정가치 변동액

②

-
(760,839,480)
-
(760,839,480)

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 변동액

-

-
-
1,116,347,925
1,116,347,925

기초 장부금액-
기준서 제1109호(*)

33,763,799,191
7,697,332,010
176,257,432,540
217,718,563,741

(*)

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산의 일부를 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금 및 수취채권과 기타금융자산을 상각후원가로 표시함. 상세내역은 아래 ③ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

(**)

현금 및 현금성자산 포함

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분

주석

기타포괄손익누계액
변동

이익잉여금 변동

기초 장부금액-
기업회계기준서 제1039호

(4,346,101)
66,879,239,323

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①

(760,839,480)
-

매도가능증권평가이익 조정에 따른 법인세 조정

③

167,384,686
-

매출채권의 손실충당금 감소

-

-
1,116,347,925

매출채권의 손실충당금 감소에 따른 법인세 조정
-
-
(245,596,544)

계

(593,454,794)
870,751,381

기초 장부금액-

기업회계기준서 제1109호

(597,800,895)
67,749,990,704

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 및 대성글로벌위너 청년창업 투자조합
청운신용협동조합 출자금, 전기공사공제조합 출자금 투자액 2,476백만원
은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있어 지분상품의 정의를 충족하지 않아 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류 될 수 없습니다. 해당 재분류로 인해 기초 이익잉여금에미치는 영향은 없습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라

8,458
백만원이 
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)593백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③

기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재

기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분

측정 범주

장부금액 (주1)

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

매출채권
상각후원가
상각후원가
164,721,486,056
165,837,833,981
1,116,347,925

현금 및 현금성자산
상각후원가
상각후원가
8,377,206,163
8,377,206,163
-

단기금융상품-채무상품
상각후원가
상각후원가
369,491,046
369,491,046
-

단기금융상품-채무상품
당기손익-공정가치
당기손익-공정가치
30,274,378,329
30,274,378,329
-

단기금융상품-지분상품
당기손익-공정가치
당기손익-공정가치
1,013,880,000
1,013,880,000
-

기타채권
상각후원가
상각후원가
898,227,925
898,227,925
-

비유동금융자산

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
8,458,171,490
7,697,332,010
(760,839,480)

지분상품
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
2,291,500,000
2,291,500,000
-

출자금
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
184,040,862
184,040,862
-

기타채권
상각후원가
상각후원가
663,815,007
663,815,007
-

금융보증자산
상각후원가
상각후원가
110,858,418
110,858,418
-

(주1)

(새로운 기대신용손실의 적용에 따른 차이임.
기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 금융상품의 재분류는 측정에 영향을 미치지 않았음.

(3) 금융자산의 손상

회사는

기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가 채무상품

① 매출채권과 계약자산

매출채권과 계약자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 1,116백만원의 손실충당금이 감소하였습니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 기대신용손실 모형의 적용에 따라 종전 기준에 따라 충당금이 인식되지 않았던 상각후원가로 측정하는 채무상품 및 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 기대신용위험모형의 적용으로 인한조정금액이 경미합니다.

나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용

주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기 회계정책변경의 효과는 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액

구 분

2017.12.31
수정전

조정

2018.01.01
수정후

자산총계
645,802,826,538
-
645,802,826,538

예수금
4,923,306,435
(2,559,064,021)
2,364,242,414

선수수익
123,527,034
(123,527,034)
-

장기선수수익
-
6,607,438,904
6,607,438,904

부채총계

345,622,236,875
3,924,847,849
349,547,084,724

이익잉여금

66,879,239,323
(3,924,847,849)
62,954,391,474

자본총계

300,180,589,663
(3,924,847,849)
296,255,741,814

- 별도재무제표

<재 무 상 태 표>

제 10 기 2018. 12. 31 현재

제 9 기 2017. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 10 기
제 9 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
210,563,881,588

212,400,525,241

Ⅱ. 비유동자산
443,131,871,633
433,402,301,297

자 산 총 계
653,695,753,221
645,802,826,538

부 채

Ⅰ. 유동부채
217,417,948,242
270,252,374,077

Ⅱ. 비유동부채
134,036,916,921

75,369,862,798

부 채 총 계
351,454,865,163
345,622,236,875

자 본

Ⅰ. 자본금
27,500,000,000
27,500,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
205,805,696,441
205,805,696,441

Ⅲ. 기타포괄손익누계액
(226,749,810)
(4,346,101)

Ⅳ. 이익잉여금
69,161,941,427
66,879,239,323

자 본 총 계
302,240,888,058
300,180,589,663

부 채 와 자 본 총 계
653,695,753,221
645,802,826,538

 <포 괄 손 익 계 산 서>

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 9 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 10 기
제 9 기

Ⅰ.매출액
770,679,358,408
765,978,289,919

Ⅱ.매출원가
642,150,932,825
640,201,409,823

Ⅲ.매출총이익
128,528,425,583
125,776,880,096

Ⅳ.판매비와 관리비
112,770,125,221
105,889,718,625

Ⅴ.영업이익
15,758,300,362
19,887,161,471

Ⅵ.기타수익
4,975,318,740
3,853,010,791

Ⅶ.기타비용
2,568,639,331
2,683,055,939

Ⅷ.금융수익
975,834,538
751,821,650

Ⅸ.금융비용
2,606,347,180
2,500,434,635

Ⅹ.관계기업에 대한 지분법 손익
(716,886,510)
(344,540,566)

XI.법인세비용차감전순이익
15,817,580,619
18,963,962,772

XII.법인세비용
2,672,258,326
4,114,165,900

XIII.당기순이익
13,145,322,293
14,849,796,872

XIV.세후기타포괄손익
(562,472,636)
(91,734,388)

XV.총포괄이익
12,582,849,657
14,758,062,484

 <이익잉여금처분계산서>

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 9 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

구분
제 10 기
제 9 기

Ⅰ. 처분전이익잉여금

9,261,861,796

14,793,683,567

1.전기이월이익잉여금
104,159,692

31,274,982

2.회계정책변경의 효과
(3,054,096,468)

-

3.순확정급여부채의 재측정요소
(933,523,721)

(87,388,287)

4.당기순이익
13,145,322,293

14,849,796,872

Ⅱ. 임의적립금이입액

125,079,631

198,055,756

1.배관투자적립금
125,079,631

198,055,756

Ⅲ. 이익잉여금처분액

9,328,495,286

14,887,579,631

1.이익준비금

687,500,000

687,500,000

2.임의적립금
1,700,000,000

7,200,000,000

3.배관투자적립금
65,995,286

125,079,631

4.배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주: 당기

250원(25%)

 전기
250원(25%)
)

6,875,000,000

6,875,000,000

Ⅳ. 차기이월이익잉여금

58,446,141

104,159,692

<자본변동표>

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 9 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익영여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

-

58,991,830,738

292,297,527,179

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

14,849,796,872

14,849,796,872

순확정급여부채의 
재측정요소

(87,388,287)

(87,388,287)

지분법자본변동

(4,346,101)

(4,346,101)

연차배당

(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

2017.12.31 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(4,346,101)

66,879,239,323

300,180,589,663

2018.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(4,346,101)

66,879,239,323

300,180,589,663

회계정책변경의 효과

(593,454,794)

(3,054,096,468)

(3,647,551,262)

2018.01.01(수정후 금액)

27,500,000,000

205,805,696,441

(597,800,895)

63,825,142,855

296,533,038,401

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

13,145,322,293
13,145,322,293

순확정급여부채의 
재측정요소

(933,523,721)

(933,523,721)

공정가치금융자산평가손익

371,051,085

371,051,085

연차배당

(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

2018.12.31 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(226,749,810)

69,161,941,427
302,240,888,058

<현금흐름표>

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 9 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 10 기

제 9

기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
51,066,176,386
47,933,833,591

1. 영업에서 창출된 현금흐름
56,952,499,569
53,534,657,248

2. 이자의 수취
969,240,106
833,004,058

3. 이자의 지급
(2,195,111,886)
(1,830,919,727)

4. 배당금의 수취
13,457,702
4,686,000

5. 법인세 납부액
(4,673,909,105)
(4,607,593,988)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(44,202,963,944)
(37,983,237,372)

1. 단기금융상품 처분

563,724,779,988
107,334,409,983

2. 단기금융상품 취득
(566,497,634,749)
(101,587,447,846)

3. 단기대여금의 감소
143,999,600
178,166,340

4. 장기대여금의 증가
(325,000,000)
(150,000,000)

5. 장기대여금의 감소
62,500,060
-

6. 종속기업주식 취득
(2,700,000,000)
-

7. 장기금융자산의 처분
3,000,000
-

8. 당기손익-공정가치 자산의 취득
(480,000,000)
-

9. 당기손익-공정가치 자산의 처분
971,500,000
-

10. 매도가능금융자산의 취득
-
(160,000,000)

11. 매도가능금융자산의 처분
-
810,000,000

12. 유형자산의 처분
1,037,775,492
803,353,635

13. 유형자산의 취득
(40,143,884,335)
(45,211,719,484)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
(10,207,410,000)
(9,589,040,000)

1. 단기차입금의 차입
261,000,000,000
265,000,000,000

2. 단기차입금의 상환
(261,000,000,000)
(265,000,000,000)

3. 장기차입금의 차입
-
502,000,000

4. 유동성장기차입금의 상환
(3,148,090,000)
(3,216,040,000)

5. 유동성사채의 상환
(50,000,000,000)
-

6. 사채의 발행
49,815,680,000
-

7. 배당금의 지급
(6,875,000,000)
(6,875,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산
의

증가(감소
)(
Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(3,344,197,558)
361,556,219

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
8,377,206,163
8,015,649,944

VI. 기말의 현금및현금성자산
5,033,008,605
8,377,206,163

- 별도재무제표에 대한 주석사항

1. 회사의 개요 :

대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. 

보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분
당기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

대성홀딩스㈜
19,600,000
71.27
19,600,000
71.27

㈜알앤알
400,000
1.46
400,000
1.46

기타
7,500,000
27.27
7,500,000
27.27

계
27,500,000
100
27,500,000
100

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분
은
주석3
에
서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -

회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 

종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지배기업의 별도재무제표상의 회계처리와 공시사항을 다루고 있습니다. 

(2) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(3) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

(5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(6) 기준서 제1109호 '금융상품' 

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석

31에서

설명하고 있습니다.

(7) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석

31
에서
설명
하고 있습니다. 

나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 -

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

(1) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

(2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. 

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2.1 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'
에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치

금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
 (다) 당기손익-공정가치

금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '
기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망
정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에
"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.2.2 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화가 제공되는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

가. 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 현금흐름표

회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

2.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

건 물
30-40년

구 축 물
15-20년

기 계 장 치
15-20년

차량운반구
4~5년

공구와비품
4년

공 급 설 비
15-20년

열공급설비
15-20년

전기공급설비
15-20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.8 무형자산

무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 
한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융보증자산

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.

2.11 사내근로복지기금

회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 
재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2.12 금융부채

가. 분류 및 측정 -

회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.

나. 제거 -

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.13 공사부담금 및 정부보조금

공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

가. 공사부담금 -

한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 
이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.

나. 정부보조금 -

자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.14 순확정급여부채

회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.15 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.16 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산
과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.18 재무제표의 승인

회사의 재무제
표는
2019년

2월 28일
자
로
이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

가. 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

다. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

라. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

마. 금융보증계약 -

회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이
러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

4. 범주별 금융상품 :

가. 금융상품의 범주별 분류 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
상각후원가측정 
금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
5,033,008,605
-
-
5,033,008,605

단기금융상품
34,841,125,741
375,871,307
-
-
35,216,997,048

매출채권
-
163,350,228,702
-
-
163,350,228,702

단기대여금
-
134,187,420
-
-
134,187,420

미수금(*)
-
824,469,090
-
-
824,469,090

미수수익
-
2,778,499
-
-
2,778,499

장기금융상품
-
8,000,000
-
-
8,000,000

당기손익-공정가치금융자산
1,984,040,862
-
-
-
1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
8,173,038,530
-
8,173,038,530

장기대여금
-
545,045,874
-
-
545,045,874

보증금
-
175,234,210
-
-
175,234,210

금융보증자산
-
61,744,522
-
-
61,744,522

계
36,825,166,603
170,510,568,229
8,173,038,530
-
215,508,773,362

금융부채

매입채무
-
-
-
187,719,055,217
187,719,055,217

미지급금
-
-
-
390,276,345
390,276,345

예수금(*)
-
-
-
2,065,789,366
2,065,789,366

미지급비용(*)
-
-
-
294,593,804
294,593,804

단기차입금
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
2,586,940,000
2,586,940,000

장기차입금
-
-
-
8,311,922,150
8,311,922,150

사채
-
-
-
49,864,076,477
49,864,076,477

수입보증금
-
-
-
3,276,547,875
3,276,547,875

계
-
-
-
274,509,201,234
274,509,201,234

(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

(2) 전기말 -

구분

당기손익인식

금융자산

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
기타
금융자산
상각후원가
측정 금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
-
8,377,206,163
-
-
-
8,377,206,163

단기금융상품
31,288,258,329
369,491,046
-
-
-
31,657,749,375

매출채권
-
164,721,486,056
-
-
-
164,721,486,056

단기대여금
-
140,879,690
-
-
-
140,879,690

미수금(*)
-
749,616,292
-
-
-
749,616,292

미수수익
-
7,731,943
-
-
-
7,731,943

장기금융상품
-
11,000,000
-
-
-
11,000,000

매도가능금융자산
-
-
10,933,712,352
-
-
10,933,712,352

장기대여금
-
424,740,797
-
-
-
424,740,797

보증금
-
228,074,210
-
-
-
228,074,210

금융보증자산
-
-
-
110,858,418
-
110,858,418

계
31,288,258,329
175,030,226,197
10,933,712,352
110,858,418
-
217,363,055,296

금융부채

매입채무
-
-
-
-
186,311,728,930
186,311,728,930

미지급금
-
-
-
-
473,673,282
473,673,282

예수금(*)
-
-
-
-
4,395,063,596
4,395,063,596

미지급비용(*)
-
-
-
-
270,871,695
270,871,695

단기차입금
-
-
-
-
20,000,000,000
20,000,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
-
3,148,090,000
3,148,090,000

유동성사채
-
-
-
-
49,986,539,555
49,986,539,555

장기차입금
-
-
-
-
10,559,258,501
10,559,258,501

수입보증금
-
-
-
-
3,305,522,327
3,305,522,327

계
-
-
-
-
278,450,747,886
278,450,747,886

(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -

당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

(1) 당기손익-공정가치 금융자산

평가손익
70,006,297
(94,468,393)

처분손익
710,968,662
(442,464)

배당수익
13,457,702
4,686,000

(2) 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산

배당수익
-
3,988,941

손상차손
-
(107,018,500)

평가손익
475,706,520
-

(3) 상각후원가 금융자산

이자수익
959,399,129
746,959,747

환입(손상)
(109,670,909)
7,261,507

외환손익
(8,951,053)
(73,149,040)

(4) 상각후원가 금융부채

이자비용
(2,586,378,671)
(2,422,423,692)

5. 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산
분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석
31

을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위:원)

구 분
당기말
전기말

비유동항목

출자금(*1)

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
1,160,000,000
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
640,000,000
-

청운신용협동조합
146,540,862
-

전기공사공제조합
37,500,000
-

유동항목

단기금융상품(*2)
34,841,125,741
31,288,258,329

합 계

36,825,166,603

31,288,258,329

(*1) 해당 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류함.
(*2) 해당 상품은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음.

(
2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
562,431,000
11,076,000

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
232,001,661
(101,300,857)

합 계
794,432,661
(90,224,857)

6.
기타포괄손익-공정가치 금융자산

주석 2
에서 설명한 바와 같이 당
기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석
31
을 참고하시기 바랍니다.

보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말(*)

비유동항목

지분증권

한세티앤지㈜
1,000
1,000

㈜비아이지
72,526,810
72,526,810

㈜대구시민프로축구단
150,000,000
150,000,000

㈜조선방송
1,000,000,000
1,000,000,000

대구청정에너지㈜
117,500,000
117,500,000

㈜키토랑
1,000
1,000

STX중공업㈜
1,000
1,000

세운버스㈜
1,000
1,000

대구그린파워㈜
6,833,007,720
7,118,140,680

출자금

청운신용협동조합
-
146,540,862

전기공사공제조합
-
37,500,000

대성창업투자 일자리창출 투자펀드
-
2,131,500,000

대성글로벌위너 청년
창업
투자조합

-
160,000,000

합 계
8,173,038,530
10,933,712,352

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.
매출채권 및 기타상각후원
가 금융
자산

:

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터

기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 31을 참고하시기 바랍니다.

(1) 매출채권 및 미수금 손실충당금
(단위: 원)

구분
당기
전기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 장부금액
1,803,096,671
7,571,879
1,836,693,767
11,547,610

회계정책변경의 효과
(1,116,347,925)
-
-
-

채권에 대한 대손상각비
108,911,490
759,419
-
-

미사용금액 환입
-
-
(3,446,726)
(3,814,781)

채권의 제각
(8,885,530)
(3,330)
(30,150,370)
(160,950)

기말 장부금액
786,774,706
8,327,968
1,803,096,671
7,571,879

(2) 기타상각후원가-금융자산
(단위: 원)

구 분
당기말
전기말(*)

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

현금및현금성자산
5,033,008,605
-
5,033,008,605
8,377,206,163
-
8,377,206,163

단기금융상품
375,871,307
-
375,871,307
369,491,046
-
369,491,046

매출채권
163,350,228,702
-
163,350,228,702
164,721,486,056
-
164,721,486,056

단기대여금
134,187,420
-
134,187,420
140,879,690
-
140,879,690

미수금
824,469,090
-
824,469,090
749,616,292
-
749,616,292

미수수익
2,778,499
-
2,778,499
7,731,943
-
7,731,943

장기금융상품
-
8,000,000
8,000,000
-
11,000,000
11,000,000

장기대여금
-
545,045,874
545,045,874
-
424,740,797
424,740,797

보증금
-
175,234,210
175,234,210
-
228,074,210
228,074,210

금융보증자산
-
61,744,522
61,744,522
-
110,858,418
110,858,418

(*) 동 상품들은 전기에는 대여금 및 수취채권과 기타 금융자산으로 분류되었음.

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 29.(2).나.를 참고하시기 바랍니다.

8. 재고자산 :

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

천연가스
145,842,991
144,925,950

저장품
323,832,887
287,120,746

상품
-
3,139,500

제품
15,451,014
15,620,052

재공품
-
828,345,131

계
485,126,892
1,279,151,379

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :

가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -

보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분
성격, 목적, 활동 등

벤처투자조합

대
성창업투자
일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -

보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

비연결구조화기업의 자산총액
73,808,367,753
88,809,580,205

당기손익-공정가치금융자산
1,800,000,000
-

매도가능금융자산
-
2,291,500,000

최대 노출금액(*)
1,800,000,000
2,291,500,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.

구분
당기말
전기말

자산총액
당기손익-공정가치금융자산
자산총액
매도가능금융자산

대성창업투자
일자리창출 투자펀드

62,075,653,507
1,160,000,000
85,809,136,370
2,131,500,000

대성 글로벌위너 청년창업 투자조합
11,732,714,246
640,000,000
3,000,443,835
160,000,000

계
73,808,367,753
1,800,000,000
88,809,580,205
2,291,500,000

10. 종속기업 및 관계기업투자
:

가. 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역 -

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율(%)
주된 사업장
재무제표 사용일
관계기업 활동의 성격 등

2018.12.31
2017.12.31

대구그린에너지센터㈜
4.59
4.59
대한민국
12월 31일
(*)

대성에너지 제5서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월 31일

대성에너지 제6서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월 31일

대성에너지 제7서비스㈜
100.00
-
대한민국
12월 31일

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.

나. 지분법 평가내역 -

당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
취득(처분)
대체
처분손실
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
716,887,510
-
-
-
(716,886,510)
-
1,000

대성에너지 제5서비스㈜
-
900,000,000
-
-
-
-
900,000,000

대성에너지 제6서비스㈜
-
900,000,000
-
-
-
-
900,000,000

대성에너지 제7서비스㈜
-
900,000,000
-
-
-
-
900,000,000

계
716,887,510
2,700,000,000
-
-
(716,886,510)
-
2,700,001,000

(2) 전기 -

구분
기초
취득(처분)
대체
처분손실
지분법평가
기말

지분법손익
세전 기타포괄손익

대구그린에너지센터㈜
1,067,000,000
-
-
-
(344,540,566)
(5,571,924)
716,887,510

계
1,067,000,000
-
-
-
(344,540,566)
(5,571,924)
716,887,510

다. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 등 - 

보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
종속기업 및 관계기업의 당기 요약 재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
영업이익
총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
9,733,061,269
115,224,555,589
8,561,943,580
123,192,395,625
14,339,829,598
(7,251,797,157)
(13,502,066,845)

대성에너지 제5서비스㈜
979,650,896
167,875,942
214,030,020
124,463,000
1,276,316,806
(68,643,381)
(123,942,357)

대성에너지 제6서비스㈜
938,266,559
123,375,763
208,036,625
64,431,000
1,241,497,579
(99,350,030)
(146,891,362)

대성에너지 제7서비스㈜
1,172,604,130
131,725,243
211,945,385
307,451,000
1,288,336,056
(110,601,317)
(154,968,427)

(2) 전기말 -

기업명
종속기업 및 관계기업의 당기 요약재무정보

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익

영
업이익
(손실)

총포괄손익

대구그린에너지센터㈜
10,948,192,834
129,540,512,189
5,805,244,900
127,978,115,625
15,657,762,434
(3,009,167,054)
(9,628,334,253)

11. 유형자산 :

가. 유형자산 구성내역 -

보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
52,411,434,676
-
-
52,411,434,676

건물
15,917,236,856
(4,333,638,085)
-
11,583,598,771

구축물
976,189,450
(450,696,068)
-
525,493,382

기계장치
8,821,777,249
(4,361,202,560)
-
4,460,574,689

차량운반구
1,495,523,635
(1,056,897,809)
-
438,625,826

공구와비품
14,860,471,963
(10,479,223,425)
-
4,381,248,538

공급설비
560,854,601,122
(216,974,078,021)
(19,048,421,738)
324,832,101,363

열공급설비
24,449,005,254
(10,638,145,748)
(2,066,632,736)
11,744,226,770

전기공급설비
15,160,306,622
(5,127,482,063)
(639,930,579)
9,392,893,980

건설중인자산
3,831,876,075
-
-
3,831,876,075

계
698,778,422,902
(253,421,363,779)
(21,754,985,053)
423,602,074,070

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

(2) 전기말 -

구분
취득원가
감가상각누계액
공사부담금(*)
장부금액

토지
52,301,151,521
-
-
52,301,151,521

건물
15,885,176,806
(3,832,929,267)
-
12,052,247,539

구축물
969,401,000
(393,692,664)
-
575,708,336

기계장치
8,550,519,271
(3,845,326,585)
-
4,705,192,686

차량운반구
1,430,318,695
(1,165,900,869)
-
264,417,826

공구와비품
12,813,715,204
(9,686,142,387)
-
3,127,572,817

공급설비
523,234,842,091
(186,304,059,322)
(22,187,067,910)
314,743,714,859

열공급설비
23,927,829,204
(9,194,102,438)
(2,411,573,234)
12,322,153,532

전기공급설비
15,015,326,102
(4,308,263,662)
(699,315,679)
10,007,746,761

건설중인자산
5,391,001,269
-
-
5,391,001,269

계
659,519,281,163
(218,730,417,194)
(25,297,956,823)
415,490,907,146

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

나. 유형자산 변동내역 - 

당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
52,301,151,521
110,283,155
-
-
-
52,411,434,676

건물(*)
12,052,247,539
32,060,050
-
(500,708,818)
-
11,583,598,771

구축물
575,708,336
6,788,450
-
(57,003,404)
-
525,493,382

기계장치(*)
4,705,192,686
53,971,200
-
(515,875,975)
217,286,778
4,460,574,689

차량운반구
264,417,826
299,047,196
(7,000)
(124,832,196)
-
438,625,826

공구와비품
3,127,572,817
1,008,833,403
(4,022,005)
(1,662,325,677)
1,911,190,000
4,381,248,538

공급설비(*)
314,743,714,859
-
(413,512,948)
(27,890,786,977)
38,392,686,429
324,832,101,363

열공급설비
12,322,153,532
11,219,050
-
(1,099,102,812)
509,957,000
11,744,226,770

전기공급설비
10,007,746,761
105,423,520
-
(759,833,301)
39,557,000
9,392,893,980

건설중인자산
5,391,001,269
39,511,552,013
-
-
(41,070,677,207)
3,831,876,075

계
415,490,907,146
41,139,178,037
(417,541,953)
(32,610,469,160)
-
423,602,074,070

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(2) 전기 -

구분
기초
취득
처분
감가상각
본계정대체
기말

토지(*)
52,124,811,928
175,385,893
-
-
953,700
52,301,151,521

건물(*)
12,445,160,512
15,138,947
-
(497,808,920)
89,757,000
12,052,247,539

구축물
622,725,187
9,550,000
-
(56,566,851)
-
575,708,336

기계장치(*)
5,053,400,991
30,000,000
(10,954,035)
(506,854,270)
139,600,000
4,705,192,686

차량운반구
236,518,019
168,257,295
(4,000)
(140,353,488)
-
264,417,826

공구와비품
3,203,287,730
1,040,668,310
(81,000)
(1,405,222,223)
288,920,000
3,127,572,817

공급설비(*)
302,330,687,126
-
(477,076,775)
(26,020,278,670)
38,910,383,178
314,743,714,859

열공급설비
13,267,445,611
95,081,140
-
(1,087,443,219)
47,070,000
12,322,153,532

전기공급설비
7,389,025,606
4,627,317
-
(605,868,779)
3,219,962,617
10,007,746,761

건설중인자산
5,911,729,616
42,175,918,148
-
-
(42,696,646,495)
5,391,001,269

계
402,584,792,326
43,714,627,050
(488,115,810)
(30,320,396,420)
-
415,490,907,146

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

다
. 보험가입 내역 -

보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험종류
보험가입자산
부보금액
보험회사

당기말
전기말

화재보험
건물 및 기계장치 등
45,258,217,625
46,475,034,964
메리츠화재

상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석18 참조). 

한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 투자부동산
:

당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,264,866,999
(58,825,136)
1,206,041,863
1,730,151,062
(524,109,199)

계
1,746,091,246
(58,825,136)
1,687,266,110
2,211,375,309
(524,109,199)

나. 전기 -

구분
기초
감가상각
기말
취득원가
상각누계액

토지
481,224,247
-
481,224,247
481,224,247
-

건물
1,323,692,136
(58,825,137)
1,264,866,999
1,730,151,062
(465,284,063)

계
1,804,916,383
(58,825,137)
1,746,091,246
2,211,375,309
(465,284,063)

당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은

223,332천원
(전기:
228,114천원
)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 

214,930천원
(전기:
201,888천원
)입니다.

13. 무형자산 :

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구 분
기초
취득
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
1,968,269,091
-
-
(393,494,766)
1,574,774,325
5,203,733,288
(3,628,958,963)

회원권
376,314,920
-
-
-
376,314,920
376,314,920
-

계
2,344,584,011
-
-
(393,494,766)
1,951,089,245
5,580,048,208
(3,628,958,963)

나. 전기 -

구 분
기초
취득
처분
상각
기말
취득원가
상각누계액

사용수익기부자산
2,361,763,858
-
-
(393,494,767)
1,968,269,091
5,203,733,288
(3,235,464,197)

회원권
376,314,920
-
-
-
376,314,920
376,314,920
-

계
2,738,078,778
-
-
(393,494,767)
2,344,584,011
5,580,048,208
(3,235,464,197)

당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

14. 차입금 및 사채 :

보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 단기차입금 -

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2018.12.31

일반한도차입금
신한은행
2019.01.16
3.06
15,000,000,000
5,000,000,000

일반한도차입금
우리은행
2019.01.16
3.08
5,000,000,000
15,000,000,000

계

20,000,000,000
20,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2018.12.31

석유사업기금
KB국민은행 등
2026.12.15
3.00
3,321,600,000
4,131,300,000

안전관리기금
KEB하나은행
2025.12.15
1.75
2,516,500,000
2,854,900,000

에너지기금
KEB하나은행
2023.06.15
3.00
2,145,580,000
2,892,620,000

천연가스기금
수협은행 등
2028.03.31
1.95
3,630,950,000
4,883,900,000

소 계

11,614,630,000
14,762,720,000

차감: 유동성대체분

(2,586,940,000)
(3,148,090,000)

차감: 현재가치할인차금

(715,767,850)
(1,055,371,499)

차감계

8,311,922,150
10,559,258,501

다. 사채 -

구분
최장만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

2018.12.31

제4회 무보증사채
2018.03.18
2.23
-
50,000,000,000

제5회 무보증사채
2021.03.09
2.867
50,000,000,000
-

사채할인발행차금

(135,923,523)
(13,460,445)

소 계

49,864,076,477
49,986,539,555

차감: 유동성대체분

-
(49,986,539,555)

차감계

49,864,076,477
-

라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치(*)

차입금
8,311,922,150
8,808,919,532
10,559,258,501
11,097,748,716

사채
49,864,076,477
50,673,788,909
-
-

계
58,175,998,627
59,482,708,441
10,559,258,501
11,097,748,716

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 2.10~3.75%(전기말 : 2.11~4.47%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.

마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기 -

구분
기초
차입
상환
대체
기타
기말

단기차입금
20,000,000,000
261,000,000,000
(261,000,000,000)
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
3,148,090,000
-
(3,148,090,000)
2,586,940,000
-
2,586,940,000

장기차입금
10,559,258,501
-
-
(2,586,940,000)
339,603,649
8,311,922,150

유동성사채
49,986,539,555
-
(50,000,000,000)
-
13,460,445
-

사채
-
49,815,680,000
-
-
48,396,477
49,864,076,477

계
83,693,888,056
310,815,680,000
(314,148,090,000)
-
401,460,571
80,762,938,627

(2) 전기 -

구분
기초
차입
상환
대체
기타
기말

단기차입금
20,000,000,000
265,000,000,000
(265,000,000,000)
-
-
20,000,000,000

유동성장기차입금
3,463,390,000
-
(3,216,040,000)
2,900,740,000
-
3,148,090,000

장기차입금
12,497,598,204
502,000,000
-
(2,900,740,000)
460,400,297
10,559,258,501

유동성사채
-

-

-
49,986,539,555
-
49,986,539,555

사채
49,923,652,844
-
-
(49,986,539,555)
62,886,711

-

계
85,884,641,048
265,502,000,000
(268,216,040,000)

-

523,287,008
83,693,888,056

15.
순
확정급여부채 :

순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
23,975,355,862
20,788,064,722

사외적립자산의 공정가치(*)
(22,197,170,670)
(20,033,829,600)

계
1,778,185,192
754,235,122

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가
치는 기존의 국민연금전환금
29,527천원
(전기말 :
29,884천원
)이 포함된 금액입니다.

나. 확정급여채무의 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
20,788,064,722
18,470,065,770

당기근무원가
2,369,837,816
2,215,388,830

이자비용
700,163,810
412,610,987

순확정급여부채의 재측정요소 :
(법인세 차감전)
941,853,128
94,592,658

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 
 보험수리적손익
957,270,095
(1,599,784,867)

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
1,252,841,792

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
(15,416,967)
441,535,733

지급액(*)
(824,563,614)
(404,593,523)

기말금액
23,975,355,862
20,788,064,722

(*) 관계사 전출입 포함 

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분
당기
전기

기초금액
20,033,829,600
17,609,588,426

이자수익
673,503,753
391,183,179

순확정급여부채의 재측정요소 :
(법인세 차감전)
(254,972,155)
(17,443,608)

사외적립자산 납입액
2,400,000,000
2,500,000,000

지급액(*)
(655,190,528)
(449,498,397)

기말금액
22,197,170,670
20,033,829,600

(*) 관계사 전출입 포함 

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구 분
당기말
전기말

금리연동형 원금보장상품
22,167,644,170
20,003,945,400

국민연금전환금
29,526,500
29,884,200

계
22,197,170,670
20,033,829,600

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

구 분
당기말
전기말

미래임금상승률
4.00%
4.00%

할인율
2.80%
3.40%

확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구 분
가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(1,561,227,375)
1,746,517,531

임금상승율
1.00%
1,800,273,593
(1,636,187,115)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,500백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년 미만
2~4년 미만
4년이상
합계

급여지급액
1,109,733,639
8,508,288,690
6,391,002,880
20,292,322,153
36,301,347,362

확정급여채무의 가중평균만기는 7.43년입니다.

16.
고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수
익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:원).

구분
당기말

계약부채-
공사부담금

63,847,818,145

계약부채-계량기교체
5,572,206,620

계약부채 합계
69,420,024,765

당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로써 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.

(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다(
단위:원
).

구분
당기말

기초의 계약부채 잔액

중 당기에 인식한 수익

시설분담금
4,029,826,873

계량기교체
3,544,097,810

17. 선수수익 및 이연수익 :

당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구분
기초
회계정책변경의 효과
증가
수익인식
기말

선수수익
계량기관리비(*)
2,569,267,770
3,914,644,100
2,632,392,560
(3,544,097,810)
5,572,206,620

수입임대료
12,668,616
-
54,129,177
(26,200,910)
40,596,883

금융보증자산
110,858,418
-
-
(49,113,896)
61,744,522

이연수익
공사부담금
59,695,475,349
-
8,182,169,669
(4,029,826,873)
63,847,818,145

정책자금
1,055,371,499
-
-
(339,603,649)
715,767,850

(*) 계량기관리비 기초금액의 경우 당기중 예수금에서 계정대체된 금액임.

나. 전기 -

구분
기초
회계정책변경의 효과
증가
수익인식
기말

선수수익
수입임대료
38,005,848
-
-
(25,337,232)
12,668,616

금융보증자산
181,222,034
-
-
(70,363,616)
110,858,418

이연수익
공사부담금
55,024,632,432
-
8,764,463,797
(4,093,620,880)
59,695,475,349

정책자금
1,515,771,796
-
35,462,878
(495,863,175)
1,055,371,499

18. 우발채무와 약정사항 :

가. 담보제공자산 -

보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산
담보권자
당기말
전기말
관련내용

설정금액
장부금액
설정금액
장부금액

토지 및 건물
KB국민은행
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,345,187,191
23,067,000,000
USD 1,300,000
17,388,769,990
차입금 담보

건물
수협은행
3,881,453,830
1,804,253,382
3,881,453,830
1,872,190,399

토지 및 건물
(주)하이프라자 및 장인가구
900,000,000
11,344,480,906
900,000,000
11,441,629,193
임대보증금 담보

계
27,848,453,830
 USD 1,300,000
30,493,921,479
27,848,453,830
 USD 1,300,000
30,702,589,582

상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 26,833백만원(전기말: 29,618백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로
제공하고 있습니다.

또한, 화재보험 부보금액

13,389
백만원

을 수협은행
등에
차입금 담보로 제공하고 있
습
니다
.

나. 계류중인 소송사건 - 

보고기간종료일 현재
회사가 피고로
계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.

다. 기타 약정사항 -

(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외
1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 20,000백만원)의 일반자금대출약정을

체결하고 있습니다.

(3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터

843백만원
의
보
증보험을 제공받고 있습니다.

(
4)
회
사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개
금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다.

출자자약정
서는 피투자회
사에 대
한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습

니다
.

(5) 회사
의
관계기업인 대구그린에너지센터㈜
는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관
에게 회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당

기
말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. 
출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다.

(6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인
대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

19. 자본금 :

보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

수권주식수
80,000,000주
80,000,000주

주당금액
1,000원
1,000원

발행주식수
27,500,000주
27,500,000주

보통주자본금
27,500백만원
27,500백만원

20. 이익잉여금 :

가. 이익잉여금 세부내역 - 

보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금
6,575,000,000
5,887,500,000

임의적립금

배관투자적립금
125,079,631
198,055,756

기타임의적립금
53,200,000,000
46,000,000,000

소 계
53,325,079,631
46,198,055,756

이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

나. 이익잉여금처분계산서 -

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

미처분이익잉여금

9,261,861,796

14,793,683,567

전기이월이익잉여금
104,159,692

31,274,982

회계정책변경의 효과
(3,054,096,468)

-

순확정급여부채의 재측정요소
(933,523,721)

(87,388,287)

당기순이익
13,145,322,293

14,849,796,872

임의적립금 이입액

125,079,631

198,055,756

배관투자적립금
125,079,631

198,055,756

이익잉여금 처분액

9,328,495,286

14,887,579,631

이익준비금

687,500,000

687,500,000

임의적립금
1,765,995,286

7,325,079,631

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보통주: 당기

250원(25%)

 전기
250원(25%)
)

6,875,000,000

6,875,000,000

차기이월 미처분이익잉여금

58,446,141

104,159,692

당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일
은

2019년 3월 29일
이며
, 전기
처분확정일은

2018년 3월 28일
입니다.

21. 판매비와관리비 : 

당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

1. 급여
8,648,428,265
8,361,572,698

2. 퇴직급여
798,405,000
779,505,251

3. 감가상각비
2,376,861,021
2,122,920,703

4. 복리후생비
2,139,678,647
1,531,133,194

5. 보건방역비
103,244,901
104,586,094

6. 여비교통비
281,601,294
281,452,263

7. 차량유지비
419,448,797
382,445,828

8. 통신비
151,099,247
154,978,527

9. 수도광열비
320,797,825
298,937,355

10. 소모품비
148,685,424
119,070,913

11. 수선비
171,364,553
103,832,220

12. 도서인쇄비
78,546,977
84,819,587

13. 광고선전비
498,602,188
510,381,734

14. 제수수료
3,591,077,960
2,689,309,663

15. 요금고지수수료
9,150,661,407
9,299,628,669

16. 제보상비
520,978,580
-

17. 회비
315,720,373
285,558,009

18. 교육훈련비
174,638,965
125,760,908

19. 보험료
234,472,179
233,617,468

20. CNG관리비
8,311,059,313
7,835,669,505

21. 안전관리비
18,869,242,354
18,109,617,319

22. 배관유지비
45,859,330,654
43,173,237,967

23. 접대비
163,104,316
107,799,767

24. 세금과공과
1,374,391,081
1,223,879,544

25. 도로점용료
2,086,500,970
2,028,771,693

26. 운반비
23,857,967
28,844,799

27. 전산처리비
2,580,696,173
2,552,245,473

28. 지급임차료
191,061,000
183,638,000

29. 대손상각비
108,911,490
(3,446,726)

30. 용구손료
3,077,656,300
3,179,950,200

계
112,770,125,221
105,889,718,625

22. 비용의 성격별 분류

:

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

가. 당기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
638,851,329,492
3,958,994,539
642,810,324,031

급여
8,648,428,265
2,200,098,610
4,072,395,690
9,819,262,370
24,740,184,935
429,216,360
2,483,814,330
27,653,215,625

퇴직급여
798,405,000
135,167,998
394,674,920
905,267,591
2,233,515,509
29,427,986
269,947,764
2,532,891,259

제수수료 등
12,741,739,367
1,602,124,080
12,641,781,953
655,923,977
27,641,569,377
648,504,378
34,813,680
28,324,887,435

지급임차료
191,061,000
109,563,071
-
92,456,908
393,080,979
-
-
393,080,979

복리후생비
2,139,678,647
472,794,420
736,045,729
2,074,751,964
5,423,270,760
69,615,301
433,098,553
5,925,984,614

감가상각비
2,376,861,021
483,752,587
-
27,890,786,977
30,751,400,585
1,859,068,575
-
32,610,469,160

무형자산상각비
-
393,494,766
-
-
393,494,766
-
-
393,494,766

광고선전비
498,602,188
31,187,181
129,546,039
72,000
659,407,408
-
-
659,407,408

기타
12,335,717,412
2,882,876,600
894,798,023
4,420,808,867
20,534,200,902
263,770,733
32,330,883,147
53,128,854,782

계
39,730,492,900
8,311,059,313
18,869,242,354
45,859,330,654
112,770,125,221
642,150,932,825
39,511,552,013
794,432,610,059

나. 전기 -

구 분
판매비와 관리비
매출원가
건설중인자산
계

일반관리비
CNG관리비
안전관리비
배관유지비
소계

재고자산의 증감
-
-
-
-
-
636,971,076,394
4,681,566,069
641,652,642,463

급여
8,361,572,698
2,283,044,955
3,410,074,100
9,148,099,400
23,202,791,153
562,310,760
3,003,655,980
26,768,757,893

퇴직급여
779,505,251
110,159,804
373,512,170
761,326,401
2,024,503,626
39,693,882
286,175,607
2,350,373,115

제수수료 등
11,988,938,332
1,115,886,977
12,907,571,451
709,028,266
26,721,425,026
582,283,140
85,878,580
27,389,586,746

지급임차료
183,638,000
104,171,529
-
89,424,430
377,233,959
-
-
377,233,959

복리후생비
1,531,133,194
461,891,584
556,985,685
1,947,576,941
4,497,587,404
98,179,879
481,093,537
5,076,860,820

감가상각비
2,122,920,703
483,752,587
-
26,020,278,670
28,626,951,960
1,693,444,460
-
30,320,396,420

무형자산상각비
-
393,494,767
-
-
393,494,767
-
-
393,494,767

광고선전비
510,381,734
18,335,636
88,852,140
-
617,569,510
-
1,300,000
618,869,510

기타
11,293,103,922
2,864,931,666
772,621,773
4,497,503,859
19,428,161,220
254,421,308
33,636,248,375
53,318,830,903

계
36,771,193,834
7,835,669,505
18,109,617,319
43,173,237,967
105,889,718,625
640,201,409,823
42,175,918,148
788,267,046,596

23. 기타수익 및 기타비용 :

당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

기타수익:

용역수입
532,651,200
395,490,000

수입임대료
276,746,057
280,496,710

배당금수익
13,457,702
8,674,941

유형자산처분이익
926,311,080
627,098,524

대손충당금환입
-
3,814,781

단기금융상품평가이익
73,961,616
35,685,683

단기금융상품처분이익
849,616,188
-

정부보조금수익
339,603,649
495,863,175

잡이익
1,962,971,248
2,005,886,977

계
4,975,318,740
3,853,010,791

기타비용:

기부금
1,137,037,000
1,205,315,000

임대비용
215,606,140
202,788,072

기타의대손상각비
759,419
-

매도가능금융자산감액손실
-
107,018,500

단기금융상품평가손실

3,955,319
130,154,076

단기금융상품처분손실
138,647,526
442,464

유형자산처분손실
306,077,541
311,860,699

투자부동산감가상각비
58,825,136
58,825,137

용역비용
626,489,290
588,401,989

잡손실
81,241,960
78,250,002

계
2,568,639,331
2,683,055,939

24. 법인세비용 :

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

법인세부담액
3,437,692,817
4,451,573,525

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(845,868,760)
(353,077,678)

자본에 직접 가감된 법인세 효과
80,434,269
25,873,802

기타(세율차이)로 인한 이연법인세 변동액
-
(10,203,749)

법인세비용
2,672,258,326
4,114,165,900

법인세비용차감전순이익
15,817,580,619
18,963,962,772

유효세율
16.89%
21.69%

나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

기타포괄-공정가치금융자산 평가손익
62,729,251
-

지분법자본변동
-

1,225,823

회계정책변경의 효과
(245,596,544)
-

순확정급여부채의 재측정요소
263,301,562

24,647,979

계
80,434,269
25,873,802

다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
15,817,580,619
18,963,962,772

적용세율에 따른 법인세
3,457,867,735
4,150,071,810

조정사항

세무상 과세되지 않는 수익
(861,504,637)
(324,049)

세무상 차감되지 않는 비용
4,515,722
3,085,853

세액공제
71,379,506
(38,667,714)

소 계
(785,609,409)
(35,905,910)

법인세비용
2,672,258,326
4,114,165,900

라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기타
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(13,465,960,790)
(883,001,435)
-
-
(14,348,962,225)

미수수익
(1,701,027)
1,089,757
-
-
(611,270)

퇴직연금
(4,105,959,136)
(721,024,583)
-
-
(4,826,983,719)

사내근로복지기금자산
(42,929,356)
(2,909,850)
-
-
(45,839,206)

단기금융상품 평가이익
-
(15,401,385)
-
-
(15,401,385)

외화환산이익
-
(1,191,950)
-
-
(1,191,950)

소 계
(17,616,550,309)
(1,622,439,446)
-
-
(19,238,989,755)

이연법인세자산

계량기교체비
476,648,959
660,646,547
-
-
1,137,295,506

공사부담금
13,465,960,790
883,001,435
-
-
14,348,962,225

대손충당금
34,907,721
(34,907,721)
-
-
-

단기금융상품 평가손실
128,412,434
(128,412,434)
-
-
-

업무용승용차 감가상각비 한도초과
-
1,931,895
-
-
1,931,895

매도가능금융자산 감액손실
156,855,578
-
-
-
156,855,578

기타포괄-공정가치금융자산 평가손실
-
-
62,729,251
-
62,729,251

퇴직급여부채
4,105,959,136
457,723,021
263,301,562
-
4,826,983,719

외화환산손실
5,197,132
(5,197,132)
-
-
-

지분법손실
75,798,925
157,715,032
-
-
233,513,957

지분법자본변동
1,225,823
-
-
-
1,225,823

미사용연차수당
355,692,233
24,805,485
-
-
380,497,718

장기근속여행경비
-
124,971,265
-
-
124,971,265

기타(세율차이)
10,203,749
-
-
(10,203,749)
-

소 계
18,816,862,480
2,142,277,393
326,030,813
(10,203,749)
21,274,966,937

계
1,200,312,171
519,837,947
326,030,813
(10,203,749)
2,035,977,182

(2) 전기 -

구분
기초
손익계산서
기타포괄손익
기타
기말

이연법인세부채

분담금 일시상각충당금
(12,468,889,329)
(997,071,461)
-
-
(13,465,960,790)

미수수익
(21,279,056)
19,578,029
-
-
(1,701,027)

퇴직연금
(3,592,692,645)
(513,266,491)
-
-
(4,105,959,136)

사내근로복지기금자산
(45,373,476)
2,444,120
-
-
(42,929,356)

외화환산이익
(5,322,048)
5,322,048
-
-
-

소 계
(16,133,556,554)
(1,482,993,755)
-
-
(17,616,550,309)

이연법인세자산

계량기교체비
155,907,137
320,741,822
-
-
476,648,959

공사부담금
12,468,889,329
997,071,461
-
-
13,465,960,790

대손충당금
81,160,275
(46,252,554)
-
-
34,907,721

국고보조금(현금)
92,549,556
(92,549,556)
-
-
-

단기금융상품 평가손실
107,629,388
20,783,046
-
-
128,412,434

매도가능금융자산 감액손실
133,311,508
23,544,070
-
-
156,855,578

퇴직급여부채
3,592,692,645
488,618,512
24,647,979
-
4,105,959,136

외화환산손실
-
5,197,132
-
-
5,197,132

지분법손실
-
75,798,925
-
-
75,798,925

지분법자본변동
-
-
1,225,823
-
1,225,823

미사용연차수당
338,447,460
17,244,773
-
-
355,692,233

기타(세율차이)
-
-
-
10,203,749
10,203,749

소 계
16,970,587,298
1,810,197,631
25,873,802
10,203,749
18,816,862,480

계
837,030,744
327,203,876
25,873,802
10,203,749
1,200,312,171

마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
20,894,469,219
18,282,449,211

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
380,497,718
534,413,269

소 계
21,274,966,937
18,816,862,480

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(19,175,945,944)
(17,571,919,926)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(63,043,811)
(44,630,383)

소 계
(19,238,989,755)
(17,616,550,309)

이연법인세자산(부채) 순액
2,035,977,182
1,200,312,171

25. 주당순이익 :

당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분
당기
전기

(1) 보통주 당기순이익
13,145,322,293
14,849,796,872

(2) 가중평균유통보통주식수
27,500,000
27,500,000

(3) 기본주당순손익((1)/(2))
478
540

회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 

26. 배당금 :

당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은
각각 250원과 6,875백만원이며
2019년 3월 29일로
예정된 정기주주
총회에 의안으로 상정될 예정입니다.
당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

27. 영업활동 현금흐름 :

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

현금
7,279,036
5,273,940

보통예금
4,210,404,671
1,818,099,502

기업자유예금
442,307
9,335,760

기타현금성자산(*)
814,882,591
6,544,496,961

계
5,033,008,605
8,377,206,163

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.

나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - 

당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기

당기순이익
13,145,322,293
14,849,796,872

조정 :

1. 법인세비용
2,672,258,326
4,114,165,900

2. 이자수익
(959,399,129)
(746,959,747)

3. 이자비용
2,586,378,671
2,422,423,692

4. 배당금수익
(13,457,702)
(8,674,941)

5. 감가상각비
32,610,469,160
30,320,396,420

6. 무형자산상각비
393,494,766
393,494,767

7. 투자부동산감가상각비
58,825,136
58,825,137

8. 퇴직급여
2,396,497,873
2,236,816,638

9. 대손상각비
108,911,490
(3,446,726)

10. 기타의대손상각비
759,419
-

11. 대손충당금환입
-
(3,814,781)

12. 외화환산이익
(5,417,953)
-

13. 외화환산손실
-
23,623,327

14. 유형자산처분이익
(926,311,080)
(627,098,524)

15. 유형자산처분손실
306,077,541
311,860,699

16. 단기금융상품평가이익
(73,961,616)
(35,685,683)

17. 단기금융상품평가손실
3,955,319
130,154,076

18. 단기금융상품처분이익
(849,616,188)
-

19. 단기금융상품처분손실
138,647,526
442,464

20. 매도가능금융자산감액손실
-
107,018,500

21. 지분법손실
716,886,510
344,540,566

22. 공사부담금 및 정부보조금수익
(4,369,430,522)
(4,589,484,055)

23. 잡이익
(13,226,592)
-

24. 잡손실
-
11,109,638

소 계
34,782,340,955
34,459,707,367

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

1. 매출채권
2,378,693,789
(17,943,155,121)

2. 미수금
(415,362,235)
(335,588,527)

3. 선급금
355,721,985
(356,491,087)

4. 선급비용
(66,352,956)
9,600,324

5. 재고자산
794,024,487
1,172,782,730

6. 보증금
52,840,000
(5,720,000)

7. 매입채무
412,032,585
13,898,752,740

8. 미지급금
(83,396,937)
89,403,051

9. 선수금
(91,654,803)
(447,055,405)

10. 선수수익
(883,776,983)
(25,337,232)

11. 예수금
269,787,700
1,862,586,135

12. 미지급비용
122,478,084
168,462,227

13. 퇴직금의 지급
(824,563,614)

(404,593,523)

14. 사외적립자산
(1,744,809,472)
(2,050,501,603)

15. 수입보증금
(1,046,185)
(172,455,497)

16. 장기미지급비용
568,051,207
-

17. 이연수익
8,182,169,669
8,764,463,797

소 계
9,024,836,321
4,225,153,009

계
56,952,499,569
53,534,657,248

다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

사채의 유동성 대체
-
50,000,000,000

장기차입금의 유동성 대체
2,586,940,000
2,900,740,000

건설중자산의 본계정 대체
41,070,677,207
42,696,646,495

라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
재무활동으로 인한 부채
합계

단기차입금
유동성장기차입금
유동성사채
장기차입금
사채

당기초 순부채
(20,000,000,000)
(3,148,090,000)
(49,986,539,555)
(10,559,258,501)
-
(83,693,888,056)

현금흐름
-
3,148,090,000
50,000,000,000
-
(49,815,680,000)
3,332,410,000

기타 비금융변동
-
(2,586,940,000)
(13,460,445)
2,247,336,351
(48,396,477)
(401,460,571)

당기말 순부채
(20,000,000,000)
(2,586,940,000)
-
(8,311,922,150)
(49,864,076,477)
(80,762,938,627)

28. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

최상위지배자
김영훈(개인)
김영훈(개인)

지배기업
대성홀딩스㈜
대성홀딩스㈜

종속기업(*)
대성에너지 제5서비스㈜
-

대성에너지 제6서비스㈜
-

대성에너지 제7서비스㈜
-

(*)

당기중 대성에너지 제5,6,7서비스(주)가 종속기업에 추가 되었습니다.

나. 주요 특수관계자 -

보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

관계기업
대구그린에너지센터㈜
대구그린에너지센터㈜

기타 특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
대성글로벌네트웍㈜
대성홀딩스의 종속기업

대성이앤씨㈜
대성이앤씨㈜

대성환경에너지㈜
대성환경에너지㈜

대성창업투자㈜
대성창업투자㈜

대성에너지 제1서비스㈜
대성에너지 제1서비스㈜

대성에너지 제2서비스㈜
대성에너지 제2서비스㈜

대성에너지 제3서비스㈜
대성에너지 제3서비스㈜

대성청정에너지㈜
대성청정에너지㈜

Daesung America Inc.
Daesung America Inc.

대성투자자문㈜
대성투자자문㈜
대성그룹 대규모기업집단

㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈

㈜알앤알
㈜알앤알

글로리아트레이딩㈜
글로리아트레이딩㈜

대성큐㈜
대성큐㈜

㈜대성
㈜대성

대성산업㈜
대성산업㈜

대성계전㈜
대성계전㈜

Neo Farm Inc 등
Neo Farm Inc

다. 매출 및 매입 등 거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기 -

특수관계자 구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
23,842,486
6,078,102,762
-
1,518,853,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
13,388,581
1,173,969,080
748,063,943
-

대성에너지 제6서비스㈜
63,153,614
1,153,282,580
910,972,398
-

대성에너지 제7서비스㈜
110,736,413
1,175,487,420
909,135,758
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
565,312,440
2,241,179,310
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
32,234,197
2,560,955,703
-
-

대성이앤씨㈜
9,302,767
724,836,000
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
23,076,121
3,278,145,290
2,218,606,857
-

대성에너지 제2서비스㈜
19,050,638
2,598,659,060
1,771,628,319
-

대성에너지 제3서비스㈜
29,199,249
3,909,750,340
1,934,731,400
-

기타
75,652,830
846,339,920
-
-

소 계
188,515,802
13,918,686,313
5,924,966,576
-

계
964,949,336
25,740,707,465
8,493,138,675
1,518,853,000

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권과 유형자산 매각금액입니다.

(*4)
기타
매입은 유형자산 취득금액입니다.

(2) 전기 -

특수관계자 구분
회사명
매출(*1)
매입(*2)
기타 매출(*3)
기타 매입(*4)

지배기업
대성홀딩스㈜
70,973,289
5,281,475,227
-
1,404,613,400

관계기업
대구그린에너지센터㈜
395,490,000
2,068,783,777
-
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
78,460,289
2,338,221,591
-
-

대성이앤씨㈜
11,389,635
634,251,000
-
-

대성에너지 제1서비스㈜
67,314,875
3,308,678,630
2,031,390,468
-

대성에너지 제2서비스㈜
53,916,002
2,749,112,380
1,634,634,936
-

대성에너지 제3서비스㈜
96,149,120
4,165,329,160
1,695,044,916
-

기타
112,839,173
1,241,948,333
-
-

소 계
420,069,094
14,437,541,094
5,361,070,320
-

계
886,532,383
21,787,800,098
5,361,070,320
1,404,613,400

(*1)
매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.

(*2)
매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.

(*3)
기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.

(*4)
기타
매입은 유형자산 취득금액입니다.

상기 이외에 당기 중 회사의 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -

보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기말 -

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,818,300
1,473,916,936
265,040,000

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
-
2,390,110
225,196,312
10,000,000

대성에너지 제6서비스㈜
-
2,382,510
223,307,502
-

대성에너지 제7서비스㈜
-
2,446,440
235,668,983
-

관계기업
대구그린에너지센터㈜
16,858,778
137,008,700
488,735,550
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
-
950,140
217,817,604
106,770,000

대성이앤씨㈜
-
768,940
66,245,300
91,880,000

대성에너지 제1서비스㈜
-
3,232,740
271,374,125
-

대성에너지 제2서비스㈜
-
2,569,292
210,517,087
-

대성에너지 제3서비스㈜
-
3,905,670
304,828,238
-

기타
227,814
-
194,415,164
-

소 계
227,814
11,426,782
1,265,197,518
198,650,000

계
17,086,592
157,472,842
3,912,022,801
473,690,000

(2) 전기말 -

특수관계자 구분
회사명
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

지배기업
대성홀딩스㈜
-
1,818,300
1,073,871,152
265,040,000

관계기업
대구그린에너지센터㈜
-
33,000,000
691,307,230
-

기타특수관계자
대성글로벌네트웍㈜
1,586,849
1,159,140
250,464,362
112,340,000

대성이앤씨㈜
-
779,940
57,720,300
89,570,000

대성에너지 제1서비스㈜
-
1,190,600
333,568,708
-

대성에너지 제2서비스㈜
-
883,300
262,598,358
-

대성에너지 제3서비스㈜
-
1,448,720
394,638,222
-

기타
361,494
-
231,990,578
-

소 계
1,948,343
5,461,700
1,530,980,528
201,910,000

계
1,948,343
40,280,000
3,296,158,910
466,950,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.
한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 1,746천원(전기말: 422천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말에 대손상각비 1,324천원(전기 환입으로 505천원)을 계상하였습니다.

마. 특수관계자와의 자금거래 -

당기와 전기 중 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계자 구분
회사명
당기
전기

종속기업
대성에너지 제5서비스㈜
900,000,000
-

대성에너지 제6서비스㈜
900,000,000
-

대성에너지 제7서비스㈜
900,000,000
-

계
2,700,000,000
-

회
사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인
대
성창업투자
일자리창출투자펀드로 부터 971.5백만원을 회수하였으며 또한, 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성글로벌위너청년창업투자조합에 480백만원을 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -

(1) 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석18 참조).

사. 특수관계자와의 주요 계약 -

보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

아
. 주요 경영진에 대한 보상금액 -

당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기
전기

단기급여
742,188,500
713,746,800

퇴직급여
169,504,040
178,721,220

복리후생비
24,088,910
23,615,790

상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다.

29. 재무위험관리 :

회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 

가. 시장위험 -

(1) 환율변동위험

회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.

회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산

USD
-
-

단기금융상품

NZD
375,871,307
369,491,046

회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니
다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며

환율이
각각 100원/USD, 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은
각각 50,073천원, 48
,638
천원
변동합니다.

(2) 이자율 위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습
니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기
147,297
천원, 전기
130,841
천원 변동합니다.

(변동금리부 사채,차입금,변동금리부 금융상품)

나. 신용위험 -

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(1) 신용위험에 대한 노출정도

신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

현금성자산
5,025,729,569
8,371,932,223

장ㆍ단기금융상품
35,224,997,048
31,668,749,375

매출채권
163,350,228,702
164,721,486,056

장ㆍ단기대여금
679,233,294
565,620,487

장ㆍ단기미수금
824,469,090
749,616,292

미수수익
2,778,499
7,731,943

보증금
175,234,210
228,074,210

자금보충약정
2,682,000,000
2,682,000,000

계
207,964,670,412
208,995,210,586

(2) 금융자산의 신용건전성

전체 신용위험 노출
금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당기말
전기말

정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산
정상 금융자산
연체 금융자산
손상 금융자산

현금성자산
5,025,729,569
-
-
8,371,932,223
-
-

장ㆍ단기금융상품
35,224,997,048
-
-
31,668,749,375
-
-

매출채권
163,346,467,425
3,761,277
-
164,716,574,854
4,911,202
-

장ㆍ단기대여금
679,233,294
-
-
565,620,487
-
-

장ㆍ단기미수금
734,020,839
90,448,251
-
673,459,472
76,156,820
-

미수수익
2,778,499
-
-
7,731,943
-
-

보증금
175,234,210
-
-
228,074,210
-
-

자금보충약정
2,682,000,000
-
-
2,682,000,000
-
-

계
207,870,460,884
94,209,528
-
208,914,142,564
81,068,022
-

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가
) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 

기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 

당기와 전기의 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

계

기대 손실률
0.00%~8.18%
0.85%~24.44%
5.62%~48.98%
46.63%~100%
-

총 장부금액
163,440,790,665
319,528,283
41,504,360
335,180,100
164,137,003,408

손실충당금
505,973,685
30,996,219
6,801,780
243,003,022
786,774,706

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기
전기(*)

당기초 기준서 제1039호
1,803,096,671
1,836,693,767

기초 이익잉여금의 조정
(1,116,347,925)
-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호
686,748,746
-

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가
108,911,490
(3,446,726)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
(8,885,530)
(30,150,370)

당기말 손실충당금
786,774,706
1,803,096,671

(*) 전기 금액은 모두

기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 원).

당기

전기

매출채권

- 개별평가 대상 채무상품 (전기)

-
-

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동

108,911,490
-

기타 금융자산

759,419

대손상각비 환입

-
(7,261,507)

대손상각비

109,670,909
(7,261,507)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

다. 유동성 위험 -

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.
또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기말 -

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

차입금
20,584,707,750
2,308,908,839
7,325,385,563
2,271,479,972
32,490,482,124

사채
358,250,000
1,074,750,000
51,791,250,000
-
53,224,250,000

매입채무
187,719,055,217
-
-
-
187,719,055,217

기타부채
(*)

5,432,659,515
2,422,050,320
232,400,129
3,545,078,330
11,632,188,294

계
214,094,672,482
5,805,709,159
59,349,035,692
5,816,558,302
285,065,975,635

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 -

구분
3개월 이하
3개월 초과 1년 이하
1년 초과 5년 이하
5년 초과
합계

차입금
21,131,793,746
2,378,324,884
8,954,451,463
3,458,969,932
35,923,540,025

사채
50,279,250,000
-
-
-
50,279,250,000

매입채무
186,311,728,930
-
-
-
186,311,728,930

기타부채(*)
8,349,851,412
2,238,439,241
-
3,305,522,327
13,893,812,980

계
266,072,624,088
4,616,764,125
8,954,451,463
6,764,492,259
286,408,331,935

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

라. 자본위험관리 -

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
당기말
전기말

부 채
351,454,865,163
345,622,236,875

자 본
302,240,888,058
300,180,589,663

부채비율
116.28%
115.14%

마.

금융자산의 양도
-

회사는 당기중 협력기업인 대성에너지 제5서비스(주) 등에 매출채권
12,035,865천
원
을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은
1,203,587천원
입니다.

3
0. 금융
상품 종류
별 공정가
치 :

가.
금융상품
종류별
공정가치 -

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다
(단위: 원).

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*2)

현금성자산
5,025,729,569
5,025,729,569
8,377,206,163
8,377,206,163

단기금융상품
35,216,997,048
35,216,997,048
31,657,749,375
31,657,749,375

장기금융상품
8,000,000
8,000,000
11,000,000
11,000,000

당기손익-공정가치 금융자산
1,984,040,862
1,984,040,862
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
8,173,038,530
8,173,038,530
-
-

매도가능금융자산(*1)
-
-
-
-

장기대여금
545,045,874
538,335,102
424,740,797
411,473,994

기타비유동자산
236,978,732
236,978,732
338,932,628
338,932,628

소 계
51,189,830,615
51,183,119,843
40,809,628,963
40,796,362,160

금융부채(*2)

차입금(*3)
30,898,862,150
31,333,169,511
33,707,348,501
34,105,740,512

사채(*3)
49,864,076,477
50,673,788,909
49,986,539,555
50,058,054,031

소 계
80,762,938,627
82,006,958,420
83,693,888,056
84,163,794,543

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*2) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(*3) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.

나. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다

(단위: 원).

당기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
-
34,841,125,741
-
34,841,125,741

당기손익-공정가치 금융자산
-
184,040,862
1,800,000,000
1,984,040,862

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-
8,173,038,530
8,173,038,530

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

단기금융상품
1,013,880,000
-
-
1,013,880,000

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을

보
고기간 말에
인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수
준 2간의 이동 내역 

당
기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치

기초
-
-
-
-

총손익

당기손익인식액
-
-
-
-

기타포괄손익인식액
475,706,520
-
-
-

매입금액
-
480,000,000
-
-

매도금액
-
(971,500,000)
-
-

수준3으로의 이동(*)
7,697,332,010
2,291,500,000
-
-

당기말
8,173,038,530
1,800,000,000
-
-

(*) 회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다.

라. 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:원).

당기말
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위
(가중평균)

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워(주) 주식
6,833,007,720
3
수익접근법
신용위험이 반영된 할인율
3.22%~9.32%(5.27%)

기타 주식
1,340,030,810
3
-
-
-

당기손익-공정가치 금융자산

단기금융상품
34,841,125,741
2
-
-
-

출자금

184,040,862
2
-
-
-

대성창업투자 일자리창출 투자펀드

1,160,000,000
3
-
-
-

대성글로벌위너 청년창업 투자조합
640,000,000
3
-
-
-

마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.

각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:원).

구분
당기
전기

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본
당기손익
자본

기타포괄손익-공정가치 금융자산

대구그린파워 주식(*1)
-
5,382,612,000
-
(3,642,719,040)
-
-
-
-

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

31. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사에 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용한 기준서 제1109호와 기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(
단위:원).

재무상태표(일부)
전기말
제1109호
제1115호
당기초

유동자산
212,400,525,241
1,116,347,925
-
213,516,873,166

대손충당금-매출채권
(1,803,096,671)
1,116,347,925
-
(686,748,746)

비유동자산
433,402,301,297
(839,051,338)
-
432,563,249,959

매도가능증권(기타포괄손익-공정가치 금융자산)
10,933,712,352
(3,236,380,342)
-
7,697,332,010

당기손익-공정가치 금융자산
31,288,258,329
2,475,540,862
-
33,763,799,191

이연법인세자산
1,200,312,171
(78,211,858)
-
1,122,100,313

자산총계
645,802,826,538
277,296,587
-
646,080,123,125

유동부채
270,252,374,077
-
(2,682,591,055)
267,569,783,022

예수금
4,923,306,435
-
(2,559,064,021)
2,364,242,414

선수수익
123,527,034
-
(123,527,034)
-

비유동부채
75,369,862,798
-
6,607,438,904
81,977,301,702

장기선수수익
-
-
6,607,438,904
6,607,438,904

부채총계
345,622,236,875
-
3,924,847,849
349,547,084,724

기타포괄손익누계액
(4,346,101)
(593,454,794)
-
(597,800,895)

이익잉여금
66,879,239,323
870,751,381
(3,924,847,849)
63,825,142,855

자본총계
300,180,589,663
277,296,587
(3,924,847,849)
296,533,038,401

가.
기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여
기준서 제1109호
를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기초기타포괄손익누계액에 반영되었습니다.

(1)
기업회계
기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금은 다음과 같습니다(단위 : 원).

조정 내역

주석

금액

기초이익잉여금-

기준서 제1039호

66,879,239,323

매출채권의 손실충당금 감소

7, 31.(2)
1,116,347,925

손실충당금에 대한 이연법인세 증가

24, 31.(2)
(245,596,544)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

-
870,751,381

기초 이익잉여금 -

기준서 제1109호

67,749,990,704

(2)
금융상품의 분류와 측정

경영진은

기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을

기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위 : 원).

당기초 금융자산

주석

당기손익-
 공정가치

기타포괄손익-
 공정가치
(전기 매도가능금융자산)

상각후원가
(전기 대여금 및 수취채권 및 기타금융자산) (**)

금융자산 계

기초 장부금액-

기준서 제1039호 (*)

31,288,258,329
10,933,712,352
175,141,084,615
217,363,055,296

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①

2,475,540,862
(2,475,540,862)
-
-

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 자산의 공정가치 변동액

②

-
(760,839,480)
-
(760,839,480)

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 변동액

-

-
-
1,116,347,925
1,116,347,925

기초 장부금액-

기준서 제1109호 (*)

33,763,799,191
7,697,332,010
176,257,432,540
217,718,563,741

(*)

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산의 일부를 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금 및 수취채권과 기타금융자사을 상각후원가로 표시함. 상세내역은 아래 ③ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

(**)

현금 및 현금성자산 포함

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분

주석

기타포괄손익누계액
변동

이익잉여금 변동

기초 장부금액-
기업회계
기준서 제1039호

(4,346,101)
66,879,239,323

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①

(760,839,480)
-

매도가능증권평가이익 조정에 따른 법인세 조정

③

167,384,686
-

매출채권의 손실충당금 감소

-

-
1,116,347,925

매출채권의 손실충당금 감소에 따른 법인세 조정
-
-
(245,596,544)

계

(593,454,794)
870,751,381

기초 장부금액-
기업회계
기준서 제1109호

(597,800,895)
67,749,990,704

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 및 대성글로벌위너 청년창업 투자조합,
청운신용협동조합 출자금, 전기공사공제조합 출자금 투자액 2,476백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류된 금액은 없습니다. 

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단
기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라
8,458
백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 

당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)593백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익 재분류되지 않습니다.

③

기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재

기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분

측정 범주

장부금액 (주1)

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

매출채권
상각후원가
상각후원가
164,721,486,056
165,837,833,981
1,116,347,925

현금 및 현금성자산
상각후원가
상각후원가
8,377,206,163
8,377,206,163
-

단기금융상품-채무상품
상각후원가
상각후원가
369,491,046
369,491,046
-

단기금융상품-채무상품
당기손익-공정가치
당기손익-공정가치
30,274,378,329
30,274,378,329
-

단기금융상품-지분상품
당기손익-공정가치
당기손익-공정가치
1,013,880,000
1,013,880,000
-

기타채권
상각후원가
상각후원가
898,227,925
898,227,925
-

비유동금융자산

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
8,458,171,490
7,697,332,010
(760,839,480)

지분상품
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
2,291,500,000
2,291,500,000
-

출자금
매도가능금융자산
당기손익-공정가치
184,040,862
184,040,862
-

기타채권
상각후원가
상각후원가
663,815,007
663,815,007
-

금융보증자산
상각후원가
상각후원가
110,858,418
110,858,418
-

(주1)

(새로운 기대신용손실의 적용에 따른 차이임.
기업회계
기준서 제1109호의 적용으로 인한 금융상품의 재분류는 측정에 영향을 미치지 않았음.

(3) 금융자산의 손상

회사는
기업회계
기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가 채무상품

회사는

기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권과 계약자산

매출채권과 계약자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 1,116백만원의 손실충당금이 감소하였습니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 기대신용손실 모형의 적용에 따라 종전 기준에 따라 충당금이 인식되지 않았던 상각후원가로 측정하는 채무상품 및 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 기대신용위험모형의 적용으로 인한조정금액이 경미합니다.

나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용

주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

당기 회계정책변경의 효과는 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액

구 분

2017.12.31
수정전

조정

2018.01.01
수정후

자산총계
645,802,826,538
-
645,802,826,538

예수금
4,923,306,435
(2,559,064,021)
2,364,242,414

선수수익
123,527,034
(123,527,034)
-

장기선수수익
-
6,607,438,904
6,607,438,904

부채총계

345,622,236,875
3,924,847,849
349,547,084,724

이익잉여금

66,879,239,323
(3,924,847,849)
62,954,391,474

자본총계

300,180,589,663
(3,924,847,849)
296,255,741,814

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

대성에너지주식회사 정관

<신 설>

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1) ~ 75) 생략

<신 설>

<신 설>

76) 전기 각호에 부대하는 사업일체

제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(
www.taegugas.co.kr)에 ···이하 동일···

제9조(주권의 종류) 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제12조(명의개서대리인)

① ~ ② 생략

③ ···이전 동일···
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 ···이하 동일···

④ 생략

제13조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제12조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① ~ ② 생략

③ ···이전 동일···
3월을 초과···이하 동일···

<신 설>

제17조(사채발행에 관한 준용규정)
제12조, 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제18조(소집시기)

① 생략

② ···이전 동일···
3월 이내에, ···이하 동일···

제20조(소집통지 및 공고) ① ···이전 동일···
2주 전에 ···이하 동일···

② ···이전 동일···
2주 전에 ···이하 동일···
③ ~ ④ 생략

제22조(의장) ① ···이전 동일···
대표이사로 한다.

②
대표이사의 유고시에는 제35조 제2항의 규정을 준용한다.

제30조(이사의 수) 이 회사의 이사는 3명이상 10명이내로 한다.

<신 설>

제34조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로
대표이사 회장 1명, 대표이사 사장 1명, ···이하 동일···

제35조(이사의 직무) ① 대표이사 회장과 대표이사 사장은
공동으로 회사를 ···이하 동일···

②
사장, 부사장, ···이하 동일···

제41조(감사위원회의 구성)

① ~ ④ 생략

<신 설>

제47조(이익금의 처분) ··이전 동일···

1. ~ 5. 생략

6. 차기이월이익잉여금

제48조(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사의 외부감사인을 선임하에 있어서는
「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의한 감사인 선임위원회(또는 감사위원회)
의 승인을 얻어야 하고, ···이하 동일···

부 칙

제1조 (시행일) 본 정관은 제3기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제37조 및 제43조 및 제46조의 개정내용은 2012년 4월 15일부터 시행한다.

2012년 3월 23일

대성에너지주식회사

공동대표이사 김 영 훈

공동대표이사 강 석 기

대성에너지주식회사 정관

개 정 2019. 03. 29.

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1) ~ 75) 생략: 현행과 같음

76) 재보험업

77) 보험대리 및 중개업

78) 전기 각호에 부대하는 사업일체

제4조(공고방법) 이 회사의 공고는 회사의 인터넷홈페이지(
www.daesungenergy.com)에 ···이하 동일···

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제12조(명의개서대리인)

① ~ ② 생략: 현행과 같음

③ ···이전 동일···
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 ···이하 동일···

④ 생략: 현행과 같음

<삭 제>

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① ~ ② 생략: 현행과 같음

③ ···이전 동일···
3개월을 경과···이하 동일···

제16조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제17조(사채발행에 관한 준용규정)
제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제18조(소집시기)

① 생략: 현행과 같음

② ···이전 동일···
3개월 이내에, ···이하 동일···

제20조(소집통지 및 공고) ① ···이전 동일···
2주간 전에 ···이하 동일···

② ···이전 동일···
2주간 전에 ···이하 동일···

③ ~ ④ 생략: 현행과 같음

제22조(의장) ①···이전 동일···
대표이사 회장으로 한다.

②
대표이사 회장의 유고시에는 제35조 제2항의 규정을 준용한다..

제30조(이사의 수)
① 이 회사의 이사는 3명이상 10명이내로 한다.

② 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

제34조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로
대표이사 회장, 대표이사 사장, 부회장, ···이하 동일···

제35조(이사의 직무) ① 대표이사 회장과 대표이사 사장은
각자 회사를 ···이하 동일···

②
대표이사 사장, 부회장, 부사장, ···이하 동일···

제41조(감사위원회의 구성)

① ~ ④ 생략: 현행과 같음

⑤사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

제47조(이익금의 처분) ··이전 동일···

1. ~ 5. 생략: 현행과 같음

<삭 제>

제48조(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사의 외부감사인을 선임하에 있어서는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인 선임위원회(또는 감사위원회)
가 선정한 외부감사인을 선정하며 ···이하 동일···

부 칙

이 정관은 제10기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제9조, 제12조, 제16조의2 및 제17조 개정내용은 「주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

2019년 3월 29일

대성에너지주식회사

대표이사 김 영 훈

대표이사 강 석 기

-개정일자(주주총회) 명시

-업종 추가

-업종 추가

-업종 추가에 따른 번호수정

-홈페이지 주소 변경

-상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설

-주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리변경내용 반영

-주식이 전자등록 될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

-기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정

-상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설

-제13조 삭제에 따른 문구 수정

-기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정

-기한 수정

-기한 수정

-복수의 대표이사를 선임한 경우 특정인을 지정하도록 함에 따라 조항 수정

-②항 신설로 인한 수정

-사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 조항 신설

-부회장 조항 추가

-각자대표로의 변경

-부회장 조항 추가

-사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 조항 신설

-항목 정리

-법률명 개정에 따른 수정

-개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영

-전자증권법 시행일이 2019년 9월 16일로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설

-개정일자(주주총회) 명시

-각자대표로의 변경

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

황정호
63.06.13
사내이사 후보
없음
이사회

이성철
51.02.28
사내이사 후보
없음
이사회

김정주
49.10.20
사내이사 후보
특수관계인
이사회

우중본
57.07.16
사내이사 후보
없음
이사회

김대수
69.07.10
사외이사 후보
없음
이사회

상병인
69.05.24
사외이사 후보
없음
이사회

고완석
53.03.05
사외이사 후보
없음
이사회

총 ( 7 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

황정호
현)대성에너지(주) 부사장
전)삼성생명보험 해외사업본부장
없음

이성철
현)대성에너지(주) 사내이사
전)세종대학교 경영학과 겸임교수
없음

김정주
현)대성홀딩스(주) 대표이사
현)대성에너지(주) 부회장
전)연세대학교 용재특임교수
없음

우중본
현)대성에너지(주) 상근고문
전)한국에너지재단 사무총장
전)한국수력원자력 고리원자력본부장
없음

김대수
현)한국과학기술원 생명과학과 교수
전)한국과학기술연구원 선임연구원
없음

상병인
현)한양대학교 화학공학과 교수
전)산업부 한국에너지기술평가원 
 바이오,폐기물 PD
없음

고완석
현)한국외국어대학교 경상대학 명예교수
전)한국관리회계학회 회장
없음

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김대수
69.07.10
사외이사 후보
없음
이사회

상병인
69.05.24
사외이사 후보
없음
이사회

고완석
53.03.05
사외이사 후보
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

김대수
현)한국과학기술원 생명과학과 교수
전)한국과학기술연구원 선임연구원
없음

상병인
현)한양대학교 화학공학과 교수
전)산업부 한국에너지기술평가원 
 바이오,폐기물 PD
없음

고완석
현)한국외국어대학교 경상대학 명예교수
전)한국관리회계학회 회장
없음

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
( 6 )
( 9 )

보수총액 내지 최고한도액
4,000,000,000
4,000,000,000

※ 기타 참고사항