KTis — 의결권대리행사권유참고서류 (20190311)
제출인: KTis

참고서류
3.2
주식회사케이티스

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019년 3월 11일

권 유 자:

성 명:주식회사 케이티스
주 소:서울시 영등포구 여의대로 14, KT빌딩
전화번호:02-3215-2054

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

주식회사 케이티스
보통주
975,460주
2.80%
본인
자기주식

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량(주)
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)케이티
최대주주
보통주
10,196,190
29.30%
최대주주
-

김진철
대표이사
보통주
390
0.00%
대표이사
-

조이준
사내이사
보통주
3,000
0.01%
사내이사
-

계
보통주
10,199,580
29.31%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

이승규
보통주
0
직원
-

강태환
보통주
0
직원
-

3. 피권유자의 범위

2018년 12월 31일 현재 주식회사 케이티스 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간
 (시작일) - 2019년 3월 14일
 (종료일) - 2019년 3월 27일 제18기 정기주주총회 개시 전

나. 위임장용지의 교부방법 
 √ 권유자, 대리인, 권유업무 수탁자가 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템
http://evote.ksd.or.kr (http://evote.ksd.or.kr/m)

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에
"전자투표제도에 관한 사항"을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

(주)마인그룹
당기 정기주주총회 의결권 대리행사 권유 업무
-

라. 주주총회 일시 및 장소
 (일시) - 2019년 3월 27일 오전 10시
 (장소) - 서울시 영등포구 여의대로 14, KT빌딩 10층 대회의실

마. 업무상 연락처 및 담당자
 (성명) - 이승규 
 (부서 및 직위) - 주식회사 케이티스 재무회계팀 대리
 (연락처) - 02-3215-2054

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

[제18기 정기주주총회 의결사항]
 (1) 보고사항
 - 감사위원회의 감사보고
 - 제18기 영업보고
 - 내부회계 운영실태보고 
(2) 의결사항
 - 제1호 의안 : 제18기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 
 포함) 승인의 건
 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 - 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
 - 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

□ 재무제표의 승인

(제1호 의안 : 제18기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당기 매출액은 전기 대비 2.9% 증가한 4,508억원을 달성하였습니다. 사업별 영업성과를 보면 kt고객센터사업은 전기대비 3.6% 증가한 1,931억원, 컨택센터사업은 전기대비 13.2% 증가한 843억원을 달성하였습니다. 유통사업은 전기대비 2.9% 감소한 1,171억원, 114번호안내사업은 전기대비 1.1% 감소한 146억원, 우선안내사업은 전기대비 5.2% 감소한 264억원, 기타사업(TR사업 포함)은 전기대비 8.0% 증가한 152억원을 달성하였습니다.

사업별 매출 구성비는 kt고객센터사업 42.8%, 컨택센터사업 18.7%, 유통사업 26.0%, 114번호안내사업 3.2%, 우선안내사업 5.9% 그리고 기타사업(TR사업 포함)이 3.4%를 차지하고 있습니다.

당기 영업이익은 최저임금 상승, 고용노동법 개정, 114번호안내 문의호 감소 등으로 전기 대비 18.9% 감소한 90억원을 달성하였습니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 제18기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성
 되었으며 감사인의 감사를 받지 않은 재무제표 입니다.

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 18기 2018년 12월 31일 현재

제 17기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 케이티스
(단위: 원)

과 목
제 18 (당) 기
제 17 (전) 기

자 산

Ⅰ.유 동 자 산

127,172,935,411

116,764,653,801

1. 현금및현금성자산
34,756,542,452

41,432,697,500

2. 매출채권
46,960,021,356

42,717,586,298

3. 기타금융자산
24,320,918,905

11,280,116,756

4. 재고자산
18,900,421,619

18,864,391,560

5. 기타유동자산
2,235,031,079

2,469,861,687

Ⅱ.비유동자산

102,073,114,775

107,053,642,670

1. 기타금융자산
5,365,717,172

4,238,330,573

2. 유형자산
57,105,626,026

57,580,732,390

3. 무형자산
7,103,953,074

8,947,000,995

4. 매도가능금융자산
-

8,412,591,460

5. 당기손익-공정가치금융자산
199,629,450

-

6. 기타포괄손익-공정가치금융자산
6,047,417,714

-

7. 관계기업투자
20,130,511,505

23,398,812,042

8. 이연법인세자산
6,120,259,834

4,476,175,210

자 산 총 계

229,246,050,186

223,818,296,471

부 채

Ⅰ.유 동 부 채

60,477,405,688

56,601,354,955

1. 매입채무
570,297,200

329,232,700

2. 기타금융부채
39,209,170,272

36,423,717,887

3. 기타유동부채
19,751,256,195

19,156,650,627

4. 당기법인세부채
946,682,021

691,753,741

Ⅱ.비유동부채

8,518,911,621

5,968,334,085

1. 기타비유동부채
558,781,197

906,096,438

2. 퇴직급여부채
7,723,608,953

4,819,964,519

3. 기타충당부채
236,521,471

242,273,128

부 채 총 계
-
68,996,317,309
-
62,569,689,040

자 본

Ⅰ.자본금

17,401,000,000
-
17,401,000,000

Ⅱ.자본잉여금

11,851,181,964
-
11,851,181,964

Ⅲ.기타포괄손익누계액

(4,547,431,853)
-
(2,693,426,628)

Ⅳ.기타자본항목

(3,668,600,855)
-
(3,668,600,855)

V.이익잉여금

139,213,583,621
-
138,358,452,950

자 본 총 계
-
160,249,732,877
-
161,248,607,431

부채 및 자본총계
-
229,246,050,186
-
223,818,296,471

- 손익계산서(포괄손익계산서)

손 익 계 산 서

제18기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제17기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 케이티스
(단위: 원)

과 목
제 18(당)기
제 17(전)기

Ⅰ.영업수익
450,826,030,691
438,130,711,025

Ⅱ.영업비용
441,830,567,662
427,051,226,996

Ⅲ.영업이익
8,995,463,029
11,079,484,029

기타수익
2,214,673,094
1,307,293,273

기타비용
(2,281,429,550)
(2,492,809,153)

금융수익
1,168,327,391
711,380,041

금융비용
(22,735,973)
(17,031,476)

Ⅳ.법인세비용차감전순이익
10,074,297,991
10,588,316,714

V.법인세비용
2,173,434,585
2,251,444,691

VI.당기순이익
7,900,863,406
8,336,872,023

VII.주당이익

기본주당이익(단위:원)
234
246

희석주당이익(단위:원)
234
246

포 괄 손 익 계 산 서

제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 케이티스
(단위: 원)

과 목
제 18(당)기
제 17(전)기

Ⅰ.당기순이익
7,900,863,406
8,336,872,023

Ⅱ.기타포괄손익
(6,193,614,760)
(1,687,292,059)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(3,713,807,791)
(1,985,801,026)

2. 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분
(625,801,744)
87,372,592

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(1,844,835,522)
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1. 당기손익인식_금융자산 평가손익
-
230,846,336

2. 관계기업의 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
(9,169,703)
(19,709,961)

Ⅲ.당기 총포괄손익
1,707,248,646
6,649,579,964

- 이익잉여금처분계산서(안)

(단위: 원)

과 목
2018년
2017년

미처분 이익잉여금

133,386,089,541

132,801,571,190

전기이월이익잉여금
129,824,835,670

126,363,127,601

순확정급여부채의 재측정요소
(3,713,807,791)

(1,985,801,026)

관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중
지분해당액
(625,801,744)

87,372,592

당기순이익
7,900,863,406

8,336,872,023

이익잉여금 처분액

2,976,735,520

2,976,735,520

이익준비금
270,612,320

270,612,320

배당금
 (현금배당 주당배당금(률):

보
통주
:
당기 80원(16%) 전기 80원(16%))

2,706,123,200

2,706,123,200

차기이월 미처분이익잉여금

130,409,354,021

129,824,835,670

- 자본변동표

자 본 변 동 표

제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 케이티스
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익
누계액
기타자본항목
이익잉여금
총계

2017년 1월 1일 잔액
17,401,000,000
11,851,181,964
(2,904,563,003)
(3,668,600,855)
134,626,132,561
157,305,150,667

Ⅰ.총포괄손익

1.당기순이익
-
-
-
-
8,336,872,023
8,336,872,023

2.순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(1,985,801,026)
(1,985,801,026)

3.매도가능증권평가손익
-
-
230,846,336
-
-
230,846,336

4. 관계기업의 순확정급여부채의 
 재측정요소 중 지분해당액
-
-
-
-
87,372,592
87,372,592

5. 관계기업의 매도가능증권평가
 손익 중 지분해당액

-
-
(19,709,961)
-
-
(19,709,961)

총포괄손익 총액
-
-
211,136,375
-
6,438,443,589
6,649,579,964

Ⅱ.소유주와의거래

1.배당
-
-
-
-
(2,706,123,200)
(2,706,123,200)

2017년 12월 31일 잔액
17,401,000,000
11,851,181,964
(2,693,426,628)
(3,668,600,855)
138,358,452,950
161,248,607,431

2018년 1월 1일 잔액
17,401,000,000
11,851,181,964
(2,693,426,628)
(3,668,600,855)
138,358,452,950
161,248,607,431

Ⅰ.총포괄손익

1.당기순이익
-
-
-
-
7,900,863,406
7,900,863,406

2.순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(3,713,807,791)
(3,713,807,791)

3.매도가능증권평가손익
-
-
(1,844,835,522)
-
-
(1,844,835,522)

4. 관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 중 지분해당액
-
-
-
-
(625,801,744)
(625,801,744)

5. 관계기업의 매도가능증권평가
 손익 중 지분해당액

-
-
(9,169,703)
-
-
(9,169,703)

총포괄손익 총액
-
-
(1,854,005,225)
-
3,561,253,871
1,707,248,646

Ⅱ.소유주와의거래

1.배당
-
-
-
-
(2,706,123,200)
(2,706,123,200)

소유주와의 거래 총액
-
-
-
-
(2,706,123,200)
(2,706,123,200)

2018년 12월 31일 잔액
17,401,000,000
11,851,181,964
(4,547,431,853)
(3,668,600,855)
139,213,583,621
160,249,732,877

- 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 18 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 17 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 케이티스
(단위: 원)

과 목
제 18(당)기
제 17(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
5,330,172,887
15,207,479,429

영업으로부터 창출된 현금흐름
6,128,217,635
18,293,724,960

법인세 납부
(1,815,673,947)
(3,828,358,490)

이자수입
1,017,853,582
744,436,563

이자지급
(224,383)
(2,323,604)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(9,292,920,141)
14,408,337,637

유형자산의 취득
(1,267,690,377)
(1,733,479,018)

유형자산의 처분
6,420,272
-

무형자산의 취득
(638,988,000)
(2,523,354,000)

무형자산의 처분
634,400,000
426,381,820

매도가능

금
융
자산
의
취득

(199,629,450)
-

매도가능

금
융
자산
의
처분

-
843,773,184

관계기업투자주식의 처분
3,616,165,787
-

단기금융상품의 취득
-
(12,410,000,000)

단기금융상품의 처분
-
29,408,639,331

상각후원가 측정 금융자산_유동_취득
(84,240,710,426)
-

상각후원가 측정 금융자산_유동_처분
72,400,735,733
-

배당금의 수입
396,376,320
396,376,320

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(2,706,123,200)
(2,706,123,200)

배당금의 지급
(2,706,123,200)
(2,706,123,200)

자기주식의 취득
-
-

단기차입금의 차입
500,000,000
1,100,000,000

단기차입금의 상환
(500,000,000)
(1,100,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증가(감소)
(6,668,870,454)
26,909,693,866

Ⅴ. 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과
(7,284,594)
(4,857,402)

Ⅵ. 기초의 현금
41,432,697,500
14,527,861,036

VII. 기말의 현금
34,756,542,452
41,432,697,500

- 별도 재무제표에 대한 주석

주 석

제 18 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 17 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 케이티스

1. 회사의 개요

주식회사 케이티스(이하 "회사")는 2001년 6월 27일에 (주)케이티의 114번호안내서비스 사업이 분사하여 설립되었으며, kt고객센터, 114전화번호안내사업, 지역광고사업(우선번호안내서비스) 및 컨택센터사업, 유통사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본점은 서울특별시 영등포구 여의대로에 소재하고 있으며, 서울, 경기 및 강원본부를 설치하여 운영하고 있습니다.

회사는 2009년 10월 21일 임시주주총회 결의에 의거하여 상호를 한국인포서비스 주식회사에서 주식회사 케이티스로 변경하였으며, 2010년 12월 17일에 주식을 유가증권시장에 상장하였습니다.

회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당기말 현재 자본금은 17,401,000천원(발행주식수: 34,802,000주)입니다. 회사의 주요 주주는 주식회사케이티이며 지분율은 29.3%입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회(IASB)가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준
서 제1109호 '금융상품' 

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,

2018년 1월1일에 이익잉여금으로 인식될 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 유의적인 차이는 없습니다.

(6) 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,

2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식 될 유의적인 최초적용 누적효과는 없습니다. 

2.3 기능통화와 표시통화

회사는 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2.4 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득일 현재 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류 및 측정

회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 
금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2)

손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 
 
(3) 제거
금융자산은 그 현금흐름을 수취할 계약상 권리가 소멸한 경우 또는 이러한 권리를 양도하고 대부분의 위험과 보상을 이전하거나 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않으면서 해당 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우 제거됩니다.

(4) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 관계기업

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

2.7 매출채권 
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.

2.8 재고자산 
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 이동평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 

2.9 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

건물
40년

기계장치
5년

비품
5년

임차자산개량권
3년, 5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.11 무형자산 
영업권은 사업결합 및 인수에 대한 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 측정됩니다.

영업권은 손상검사 목적으로 현금창출단위 또는 현금창출단위집단에 배분하고 있으며, 그 배부는 영업권이 발생한 사업결합으로 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 식별된 현금창출단위나 현금창출단위집단에 대하여 이루어집니다.

영업권의 손상검사는 매년 또는 잠재적 손상을 나타내는 상황의 변화나 사건이 존재하는 경우에는 더 자주 실시됩니다. 영업권의 손상검사는 영업권이 배분된 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 장부금액을 회수가능액(사용가치 또는 순공정가치 중높은 금액)과 비교하여 실시하고 있습니다. 손상차손은 즉시 비용으로 인식되며, 후속적으로 환입되지 않습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

산업재산권 및 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목

추정 내용연수

소프트웨어
5년

권리금

5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.13 금융부채

(1) 분류 및 측정 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 

2.14 매입채무

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.15 차입금

차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 측정하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.16 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여

(1) 퇴직급여 
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 
일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.19 자본금
보통주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다.

회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 매각되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.20 수익인식 
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.
회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

회사는 휴대전화기 및 부속기기,
선불전화카드 소매판매업
을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인 증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 용역의 제공
회사는 전화번호안내 관련 용역과 텔레마케팅 관련 용역 및 전화번호 DB 관련 서비스 용역, 무선재판매사업 등을 제공하고 있으며 용역이 제공되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

(3) 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 배당수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.21 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.22 배당금

배당금은 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2.23 전기계정과목 재분류

비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

2.24 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2018년 2월 6일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 충당부채

회사는 보고기간말 현재 주석 21에서 설명하는 바와 같이 임차자산과 관련하여 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

(5) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

※ 주석 상세 내용은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)을 통해 공시예정
 (2019년 3월 중)인 감사보고서의 내용을 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : '이익잉여금처분계산서' 참조

□ 정관의 변경

(제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건)

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조(상호) 이 회사는

(주)케이티스(이하 "회사"라 한다.) 영문으로는 ktis Corporation이라 표기한다.

제1조(상호) 이 회사는

(주)케이티아이에스(이하 "회사"라 한다.) 영문으로는 ktis Corporation이라 표기한다.

회사 비전 및 가치 제고 등 기업문화 향상

제45 조2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을
선임한 사업년도 중에
소집되는 정기총회에
보고하거나 최근 주주명부폐쇄일 기준주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게시하여야 한다.

제45 조2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을
선임한 이후에
소집되는 정기총회에
보고하거나 최근 주주명부폐쇄일 기준주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게시하여야 한다.

주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제12조(감사인 선임 등의 보고) 개정사항 반영

□ 이사의 선임

(제3호 의안 : 이사 선임의 건)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이응호
1962.12.07
사내이사 후보
계열회사 임원
이사회

조이준
1967.09.16
사내이사 후보
계열회사 임원

민태기
1962.08.07
사외이사 후보
-

김철완
1956.10.05
사외이사 후보
-

김진국
1965.12.15
기타비상무이사 후보
임원

원흥재
1967.10.25
기타비상무이사 후보
임원

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의 최근3년간 거래내역

이응호
(사내이사)
現 kt is 부사장

- Thunderbird-Garvin School 경영학 석사
- 서울대학교 지리학과 졸업
- kt cs 경영기획총괄

- KT T&C운영총괄 T&C사업협력담당

- KT 윤리경영실 윤리경영1담당

- 거래상대방 : 주식회사 케이티
 (후보자가 근무한 법인이며, 후보자와 직접적 관련 없음)
- 거래내용 : 컨택센터서비스 운영 등
- 거래금액 : 2018년 2,860억원, 2017년 2,788억원, 
 2016년 2,762억원

조이준
(사내이사)
現 kt is 경영기획총괄
- 부산대학교 경영학과 졸업
- KT 재무실 재원기획담당
- KT 재무실 가치경영담당
- KT 가치경영실 재원총괄팀장
- 거래상대방 : 주식회사 케이티
 (후보자가 근무한 법인이며, 후보자와 직접적 관련 없음)
- 거래내용 : 컨택센터서비스 운영 등
- 거래금액 : 2018년 2,860억원, 2017년 2,788억원, 
 2016년 2,762억원

민태기
(사외이사)
現 충남대학교 경영학과 교수

- 한국과학기술원 경영공학 박사
- kt mhows 대표

- KT 코퍼레이트센터 상무

- 해당없음

김철완
(사외이사)
現 ICT폴리텍대학 학장

- 펜실베니아대학교와튼스쿨경영학 박사 
- 펜실베니아대학교와튼스쿨 경영학 석사

- 성균관대학교 영문학과 졸업
- 동아대학교 경영학과 교수

- 연세대학교 방송통신정책연구소 교수

- 해당없음

김진국
(기타비상무이사)
現 KT 경영기획부문 
전략기획실 그룹경영단장

- 고려대학교 대학원 경영학 석사
- 고려대학교 경영학과 졸업
- kt skylife 경영기획본부장

- BC card 경영시너지실장

- KT Customer부문 수도권서부 고객본부 인천지사장

- 거래상대방 : 주식회사 케이티
 (후보자의 근무 법인, 후보자와 직접적 관련 없음)
- 거래내용 : 컨택센터서비스 운영 등
- 거래금액 : 2018년 2,860억원, 2017년 2,788억원, 
 2016년 2,762억원

원흥재
(기타비상무이사)
現 KT Customer&Media부문
Customer전략본부장

- 한국과학기술원(KAIST) MBA
- 한국해양대학교 전자통신공학과 졸업

- KT Customer부문 Customer운영본부장

- KT Mass총괄 Customer부문 남부유통담당

- KT Mass총괄 Customer부문 Customer지원담당

- 거래상대방 : 주식회사 케이티
 (후보자의 근무 법인, 후보자와 직접적 관련 없음)
- 거래내용 : 컨택센터서비스 운영 등
- 거래금액 : 2018년 2,860억원, 2017년 2,788억원, 
 2016년 2,762억원

□ 감사위원회 위원의 선임

(제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

민태기
1962.08.07
해당
관계없음
이사회

김철완
1956.10.05
해당
관계없음

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

민태기
現 충남대학교 경영학과 교수

- 한국과학기술원 경영공학 박사
- kt mhows 대표

- KT 코퍼레이트센터 상무

- 해당없음

김철완
現 ICT폴리텍대학 학장

- 펜실베니아대학교와튼스쿨 경영학 박사 
- 펜실베니아대학교와튼스쿨 경영학 석사

- 성균관대학교 영문학과 졸업
- 동아대학교 경영학과 교수

- 연세대학교 방송통신정책연구소 교수

- 해당없음

□ 이사의 보수한도 승인

(제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건)

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7( 3 )
7( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
980백만원
980백만원