삼영무역 — 주주총회소집공고 (20190311)
제출인: 삼영무역

주주총회소집공고
2.7
삼영무역(주)

주주총회소집공고

2019년 3월 11일

회 사 명 :
삼영무역주식회사

대 표 이 사 :
이승용

본 점 소 재 지 :
서울시 마포구 양화로 111

(전 화)02-320-4114

(홈페이지)http://www.samyung.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)이사
(성 명)양재원

(전 화)02-320-4114

주주총회 소집공고

(제60기 정기)

주주님의 깊은 관심과 성원에 감사 드립니다.

상법 제365조 및 당사 정관 제15조에 의거, 제60기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일 시 : 2019년 3월 27일 (수) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 마포구 양화로 111 지은빌딩 지하1층 강당

3. 회의목적사항

1) 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

2) 부의안건

- 제1호 의안 : 제60기 (2018. 1. 1 ～ 2018. 12. 31) 재무제표(이익잉여금 처분계산 서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

※ 이익배당 예정내용 : 보통주1주당 현금배당 300원, 주식배당 0.07주

- 제2호 의안 : 이사 선임의 건 - 사내이사 2명 
 제 2-1호 의안 : 사내이사 이승용 선임의 건
 제 2-2호 의안 : 사내이사 진봉율 선임의 건

- 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

- 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의 4에 의거 경영 참고사항을 당사 홈페이지에 게재하고 당사의 본·지점, 금융위원회, 한국거래소, 국민은행 증권대행부에 비치하오니 참조하시기 바랍니다

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 당사의 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 대리인에 위임하여 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

- 직접행사 : 신분증

- 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 및 인감증명서 첨부), 대리인의 신분증

2019년 3월 11일

서울특별시 마포구 양화로 111

삼영무역주식회사

대표이사 이 승 용

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

민경탁(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2018.02.07
1. 제 59기 별도재무제표 승인의 건
찬성

2. 제 59기 영업보고서 승인의 건

3. 내부회계관리제도 보고의 건

4. 제 59기 이익배당 실시의 건

5. 제 59기 정기주주총희 소집의 건

2
2018.02.21
1. 제59기 연결재무제표 승인의건
찬성

2. 임원 보수지급의 건

3
2018.12.14
1. 제60기 주식배당 결의
찬성

4
2018.12.17
1. 자기주식 취득 승인의 건
찬성

5
2018.12.17
1. 성과급 지급의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,100
20
20
-

※ 상기 주총승인금액은 사내이사 2명을 포함한 총 3명의 보수한도 총액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

케미그라스
(계열회사)
매출 및 매입 외
2018.01.01~2018.12.31
305
9.08

※ 상기 비율은 거래금액이 최근사업연도 자산총액대비 차지하는 비율임

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[화공약품 판매업]

(1) 산업의 특성

석유화학산업은 원유, 천연가스, 석탄 등을 기초원료로 하여 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등 기초유분을 생산하고 이들을 원료로 하여 합성수지, 합성섬유, 합성고무, 기타 정밀화학 중간재 및 화학제품을 제조하는 산업입니다. 따라서 대규모 설비투자가 소요되는 자본 및 기술집약적인 장치산업의 특성을 가지고 있으며, 원유 등의 기초원료를 수입하여 생산하는 구조로 인하여 유가 및 환율의 변동에 민감하게 반응하는 특성도 가지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

해외 원료 의존도가 높은 국내시장은 원유, 환율 등의 가격 등락요인과 선진국 및 중국 등 신흥국 각 분야의 수요에 따른 수출입 부문의 변동이 산업성장에 큰 영향을 미치고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성

석유화학산업은 관련산업(도료, 점·접착제, 잉크, 섬유, 의약, 전자 등 산업전반)의 성장 흐름에 따라 경기변동 주기가 각각 다르며, 국내외 시장여건에 따른 변동특성을 가지고 있습니다.

(4) 국내외 시장여건

대부분 국가의 시장여건은 여전히 불투명한 상황이 지속되고 있습니다. 특히 G2 미국과 중국의 무역전쟁과 보호무역 경향, 이로 인한 연관산업 위축과 화학제품 시장불안정 등으로 국내 시장 불투명성이 증대 되었습니다. 국내 석유화학산업은 각 분야의 시장여건에 따라 상반된 흐름을 보이고 있습니다. 자동차·건설 등 전통산업과 연관산업은 여전히 위축되어 있고, 조선업황은 일부 호전, 그리고 전자분야(반도체)는 꾸준한 성장세를 보이고 있지만 경쟁은 치열해지는 상황입니다.

(5) 경쟁요소

업종간 시장상황의 상이함과 불투명성으로 인해 종합상사간의 관련 상품 내수시장 경쟁도 더욱 치열한 상황입니다. 당사는 국내외 주요 케미칼 메이커와의 협력을 기반으로 안정적인 물량공급과 경쟁력 있는 가격 확보를 통해 시장에 발 빠르게 대응하고 있습니다.

[안경렌즈 판매업]

(가) 산업의 특성

국내 시력보정용 보조기구 산업은 플라스틱안경렌즈의 본원적 기능에서 보다 진화하여 패션기능, 하이테크기능을 추가함으로서 소비자의 다양한 욕구에 대응하고 있으며, 이를 바탕으로 당사에서는 고굴절 중심의 중저가 세계렌즈시장을 공략하고 있습니다. 경제성장과 더불어 유리렌즈시장에서 저·중굴절 플라스틱 렌즈시장, 고부가가치의 기능성 고굴절 렌즈시장으로의 단계적 전환이 가속화되고 있는 상황입니다.

(나) 산업의 성장성

렌즈 소비형태의 고급화와 최첨단렌즈의 개발 등으로 높은 부가가치를 실현함으로써 산업의 성장은 매년 증가하는 추세입니다. 또한 세계시장의 규모는 중국, 동남아, 남미 등 신흥국들을 중심으로 지속적으로 확대되고 있으며, 수량의 증가가 정체된 선진국시장에서는 눈의 건강과 편안함을 강조하는 고부가가치의 다양한 기능성 렌즈가 출시되고 있습니다.

(다) 경기변동의 특성

소비자의 구매욕구의 다양화(패션기능)와 소비패턴에 많은 영향을 받고 있으며 주로 하절기에 주문제품 및 패션(착색 및 변색)안경의 매출이 많아지며, 생산업체의 공장가동 시간이 늘어나는 추세입니다.

(라) 국내외 시장여건

현재 안경렌즈시장은 완전경쟁상황이며 저·중굴절제품의 저가품은 중국, 태국, 인도 등의 제품들이 시장을 장악해 나가는 상황이며 고굴절이상의 고품질 제품들은 한국의 생산자들이 비교우위의 시장경쟁력을 가지고 있습니다. 또한 몇 년 전 해외 대형 메이커들의 생산 트러블로 인하여 글로벌 시장에서 국내 업체들의 입지가 강화되었습니다. 향후 지속적인 산업 발전을 위해서는 단순가격경쟁을 지양하고 품질과 마케팅의 차별화를 통한 한국제품고유의 시장영역구축이 요구되고 있습니다.

원재료는 과거 미국과 일본에 주로 의존하여 왔으나 최근 일부 저가품들의 원재료가 국산화됨에 따라 경쟁력제고의 계기가 마련되고 있습니다. 그러나 산업경쟁력의 고도화를 위해서는 국산화된 원료들의 품질개선과 더불어 고가품 원재료의 국산화가 시급한 실정이며, 현재 고굴절이상의 제품들은 원재료를 모두 일본에서 조달하며 높은 대일의존도를 보이고 있습니다.

(마) 경쟁요소

당사는 세계 최고의 품질을 요구하는 일본 및 유럽시장에 고부가가치제품의 집중 판매 중에 있으며, 이를 통해 얻어진 품질우수성을 적극 활용하여 시장다변화에 나서고 있습니다. 선진국시장 뿐만 아니라 향후 경제발전과 더불어 급격한 성장이 예상되는 중국, 인도, 남미, 러시아지역에서의 영업을 강화하고 있습니다. 특히 관계회사에서 대량생산 중에 있는 고굴절렌즈 제품은 각 지역별 판매증대로 인해 세계 시장을 주도할 발판을 마련하였고 앞으로도 지속적인 성장이 기대되고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

① 화공약품 판매업
당사는 국내외 유수의 케미칼 메이커와의 협력을 통해 제품을 공급받고 있습니다. 물류거점으로 관계회사인 삼한산업(주)의 전용 탱크터미널과 경인·영남지역의 탱크터미널 및 물류센터를 활용하여 관련 실수요 제조업체와 전문 판매업체에 원료를 공급하고 있습니다. 2018년도 끊임없는 거래선 및 품목구조 다각화를 추진하였으나, 전기 대비 물동량은 소폭 감소하였고 주요 품목단가 상승으로 인해 매출액은 약 8% 증가했습니다.

② 안경렌즈 판매업

관계회사인 (주)케미그라스에서 생산한 안경렌즈 일부를 당사가 공급받아 일본, 중국, 동남아, 유럽 등 전세계 해외시장에 수출하고 있습니다. 2018년도에는 생산증대준비과정에서의 일시적인 병목현상에 따른 출하지연으로 전년대비 판매량은 약 7% 감소했습니다. 더욱이, 엔화와 달러의 약세로 인해 원화로 표시되는 매출액의 경우 약 9%정도 감소하였습니다. 

(나) 공시대상 사업부문의 구분
당사의 사업부문은 페인트, 신나, 잉크 / 점, 접착제, 바인더 / 그라비아 인쇄/ 합성피혁, 우레탄 외 각종 수지 / 의약합성, 정밀시약 / 섬유, 피혁 / 도금 / 유리 / 금속 세정제 등 다종 다양한 생산분야의 용제, 모노머, 기타 첨가제등의 유,무기 화학 원료 상품을 공급하는 화공약품 판매업과 관계사에서 생산한 렌즈를 공급하는 플라스틱 안경렌즈 판매업, 그리고 기타사업으로 구분됩니다. 

(2) 시장의 특성

① 화공약품 판매업
조선, 건설, 자동차 등 주력 시장의 부진으로 인해 도료, 접착제, 잉크 등 전통분야는 정체기를 맞고 있는 상황이며, IT·바이오·헬스케어 등 성장분야에서는 많은 소재 변화가 발생하고 있습니다. 더불어 환경문제의 심각성이 점차 커지면서 화평법, 화관법, PSM 등 관련법규가 강화되고 있는 상황이며, 이에 따라 관련산업(도료, 접착제 등)에서의 유기용제 사용이 점차적으로 감소되고 있습니다. 국내 석유화학시장의 재료와 소재의 선진적 변화에 따라 친환경 케미칼 부문의 수요가 점차 확대되고 있는 추세입니다.

② 안경렌즈 판매업

현재 안경렌즈 사업부문은 치열한 경쟁상황 하에서 한 단계 더 성장하기 위한 전략이 필요한 시점입니다. 눈의 건강과 편안함을 위한 새로운 기능의 가치가 부여되어야 하는 옵살믹 컨버전스 시대를 리드해 나가는 고부가가치의 다양한 기능성 렌즈를 개발하여 선진국시장을 공략하는 동시에, 2013년말 완공된 베트남공장을 통해 강력한 원가경쟁력을 바탕으로 합리적인 가격에 고품질 안경렌즈를 보급하여 시력교정을 필요로 하는 많은 잠재인구를 지닌 이머징마켓까지 대응하는 두 가지 경영전략을 추구해 나갈 예정입니다.

(3) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

-"Ⅲ. 경영참고 사항" 中 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

연 결 재 무 상 태 표

제 60 기 2018년 12월 31일 현재

제 59 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 삼영무역주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 60(당) 기
제 59(전) 기

자산

유동자산

237,453,326,659

191,589,591,459

현금및현금성자산 (주36,38)
23,265,301,748

32,453,644,630

단기금융상품 (주5,36)
84,546,088,000

44,920,000,000

당기손익인식금융자산 (주3,6,36)
26,786,707,178

11,817,372,758

유동성만기보유금융자산 (주11,36)
24,623,220,000

18,001,505,000

매출채권및기타채권 (주7,34,35,36)
60,619,614,757

69,734,447,126

재고자산 (주8,35)
15,435,134,596

13,104,937,337

기타유동자산 (주9)
2,177,260,380

1,557,684,608

비유동자산

149,043,964,945

171,025,732,460

매도가능금융자산 (주3,10,36)
5,286,650,800

11,885,506,845

만기보유금융자산 (주11,36)
8,134,432,547

3,584,526,297

관계기업투자주식 (주12)
105,598,633,346

125,224,421,134

유형자산 (주13,35)
26,998,775,225

27,202,378,269

무형자산 (주14)
2,442,360,992

2,442,825,141

보증금 (주15)
520,372,400

453,372,400

기타비유동자산 (주16)
62,739,635

232,702,374

자산총계

386,497,291,604

362,615,323,919

부채

유동부채

34,862,631,114

31,426,506,829

매입채무 (주5,11,34,35,36)
23,590,524,196

27,356,584,749

미지급금및기타부채 (주17,34,36)
1,456,293,826

1,798,139,029

미지급법인세 (주21)
9,253,811,443

1,360,658,562

기타유동부채 (주18)
562,001,649

911,124,489

비유동부채

17,114,153,103

21,539,931,353

퇴직급여채무 (주20)
-

-

이연법인세부채 (주21)
14,917,319,173

18,806,799,243

기타비유동부채 (주13,19)
2,196,833,930

2,733,132,110

부채총계

51,976,784,217

52,966,438,182

자본

자본금 (주1,22)

8,233,311,500

8,233,311,500

자본잉여금 (주22)

21,447,412,544

21,447,412,544

자본조정 (주23)

(1,407,895,233)

(238,826,697)

기타포괄손익누계액 (주10,24)

9,168,659,260

7,249,685,663

이익잉여금 (주25)

296,357,548,828

272,284,589,913

지배기업소유지분

333,799,036,899

308,976,172,923

비지배지분

721,470,488

672,712,814

자본총계

334,520,507,387

309,648,885,737

자본과부채총계

386,497,291,604

362,615,323,919

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제60기 (2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지)

제59기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

회사명 : 삼영무역주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 60(당) 기
제 59(전) 기

매출액 (주4,34)

269,261,481,173

259,408,652,489

상품매출액
265,885,872,853

255,996,414,642

제품매출액
252,824,491

401,103,481

기타매출액
3,122,783,829

3,011,134,366

매출원가 (주4,8,34,37)

248,482,219,619

234,759,822,945

매출총이익

20,779,261,554

24,648,829,544

판매비와관리비 (주4,37)

13,973,428,551

14,733,919,075

급여 (주34)
5,263,594,319

5,483,759,840

퇴직급여 (주20,34)
463,450,963

523,375,620

복리후생비
374,101,330

338,394,886

운반비
4,195,995,102

4,580,648,285

지급수수료
970,562,591

1,041,496,455

감가상각비(주13)
713,101,308

660,210,798

기타판매관리비 (주7,14,29)
1,992,622,938

2,106,033,191

영업이익(손실) (주4)

6,805,833,003

9,914,910,469

기타손익

29,564,209,049

24,850,180,648

금융수익 (주30,36)
3,295,757,363

2,004,333,966

기타수익 (주6,7,10,12,13,31,36)
28,116,192,242

24,627,445,509

기타비용 (주6,7,10,13,32,36)
1,847,740,556

1,781,598,827

법인세비용차감전순이익(손실)

36,370,042,052

34,765,091,117

법인세비용 (주21)

7,434,382,559

6,192,779,068

당기순이익(주4)

28,935,659,493

28,572,312,049

기타포괄손익 (주10,12,20,21,33)

1,611,521,596

(1,091,194,083)

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 :

확정급여채무의 재측정요소

(86,584,875)

295,928,418

확정급여채무의재측정요소의 법인세효과

19,048,672

(65,104,252)

지분법자본변동

2,267,989,548

(982,308,806)

지분법자본변동의법인세효과

(498,957,699)

216,107,937

매도가능금융자산평가손익

(61,520,400)

-

매도가능금융자산평가손익법인세효과

13,534,486

-

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목 :

매도가능금융자산평가손익

-

(280,067,611)

매도가능금융자산평가손익법인세효과

-

61,614,875

해외사업환산누계

(53,830,943)

(432,518,774)

해외사업환산누계의법인세효과

11,842,807

95,154,130

총포괄손익

30,547,181,089

27,481,117,966

당기순이익의 귀속 :

지배기업 소유주지분 순이익

28,881,232,241

28,504,270,370

비지배주주순이익

54,427,252

68,041,679

총포괄이익의 귀속 :

지배기업 소유주지분 순이익

30,492,753,837

27,413,076,287

비지배주주순이익

54,427,252

68,041,679

주당이익 (주26)

기본주당이익

1,765 원

1,742 원

연 결 자 본 변 동 표

제60기 (2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지)

제59기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

회사명 : 삼영무역주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄
손익누계액
연결
이익잉여금
소수주주
지분
총 계

2017년 01월 01일(전기초)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
8,571,703,912
248,050,316,702
647,167,198
286,711,085,159

연차배당금
-
-
-
-
(4,500,821,325)
-
(4,500,821,325)

주식배당금
-
-
-
-
-
-
-

지분법자본변동
-
-
-
(766,200,869)
-
-
(766,200,869)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(218,452,736)
-
-
(218,452,736)

해외사업환산손익
-
-
-
(337,364,644)
-
(42,496,063)
(379,860,707)

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
-
230,824,166
-
230,824,166

당기순이익
-
-
-
-
28,504,270,370
68,041,679
28,572,312,049

2017년 12월 31일(전기말)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
7,249,685,663
272,284,589,913
672,712,814
309,648,885,737

2018년 01월 01일(조정전 당기초)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
7,249,685,663
272,284,589,913
672,712,814
309,648,885,737

K-IFRS 제1109호 
 적용에 의한 조정
-
-
-
239,915,798
(239,915,798)
-
-

2018년 01월 01일(조정후 당기초)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
7,489,601,461
272,044,674,115
672,712,814
309,648,885,737

연차배당금
-
-
-
-
(4,500,821,325)
-
(4,500,821,325)

주식배당금
-
-
-
-
-
-
-

자기주식취득처분
-
-
(1,169,068,536)
-
-
-
(1,169,068,536)

지분법자본변동
-
-
-
1,769,031,849
-
-
1,769,031,849

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(47,985,914)
-
-
(47,985,914)

해외사업환산손익
-
-
-
(41,988,136)
-
(5,669,578)
(47,657,714)

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
-
(67,536,203)
-
(67,536,203)

당기순이익
-
-
-
-
28,881,232,241
54,427,252
28,935,659,493

2018년 12월 31일(당기말)
8,233,311,500
21,447,412,544
(1,407,895,233)
9,168,659,260
296,357,548,828
721,470,488
334,520,507,387

연 결 현 금 흐 름 표

제60기 (2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지)

제59기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

회사명 : 삼영무역주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 60(당) 기
제 59(전) 기

I. 영업활동현금흐름

8,902,843,107

1,257,294,603

1. 영업에서 창출된 현금흐름 (주28)
10,345,741,123

5,088,879,621

(1) 당기순이익
28,935,659,493

28,572,312,049

(2) 가 감:
(20,626,439,816)

(17,232,314,820)

(3) 자산 및 부채의 변동
2,036,521,446

(6,251,117,608)

2. 이자수취
2,442,343,466

1,816,521,897

3. 법인세납부
(3,885,241,482)

(5,648,106,915)

II. 투자활동현금흐름

(12,365,805,935)

(21,187,104,820)

단기금융상품의 처분
44,904,544,033

25,760,000,000

단기금융상품의 취득
(84,606,088,000)

(55,997,900,528)

당기손익인식금융자산의 처분
22,083,862,845

20,025,357,108

당기손익인식금융자산의 취득
(34,398,775,656)

(20,319,719,320)

유동성만기보유금융자산의 처분
15,503,040,000

23,913,625,352

유동성만기보유금융자산의 취득
(21,801,535,000)

(22,500,000,000)

단기대여금의 증가
-

(3,000,000,000)

매도가능금융자산의 처분
12,900,000

1,885,526,320

매도가능금융자산의 취득
(1,074,040,000)

(5,300,000,000)

만기보유금융자산의 취득
(4,873,126,250)

(1,823,561,330)

장기금융상품의 취득
-

(60,000,000)

관계기업투자주식의 회수
-

14,939,976,599

무형자산의 처분
530,000

47,872,181

무형자산의 취득
(11,000,000)

(500,000,000)

보증금의 증가
(67,000,000)

(8,200,000)

유형자산의 처분
230,973,749

161,894,204

유형자산의 취득
(795,574,415)

(433,662,860)

임대보증금의 감소
(578,000,000)

(722,880,000)

임대보증금의 증가
107,000,000

107,200,000

장기선수금의 감소
(65,298,180)

(65,298,180)

관계기업투자주식의 취득
(2,117,886,670)

(3,704,756,734)

배당금의 수취
55,179,667,609

6,407,422,368

III. 재무활동현금흐름

(5,669,889,861)

(4,500,821,325)

자기주식의 취득
(1,169,068,536)

-

배당금의 지급
(4,500,821,325)

(4,500,821,325)

IV. 현금및현금성자산의 순증가

(9,132,852,689)

(24,430,631,542)

V. 기초현금및현금성자산

32,453,644,630

57,288,875,515

재무제표의 환산으로 인한 조정

(55,490,193)

(404,599,343)

IV. 기말현금및현금성자산

23,265,301,748

32,453,644,630

주석

제 60(당)기 2018년 12월 31일

제 59(전)기 2017년 12월 31일

회사명 : 삼영무역주식회사

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사소재지와 주요 사업내용등은 다음과 같습니다.

1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

3) 대표이사 : 이승용

4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

이승용
3,435,006
20.86%
3,435,006
20.86%

이소연외 5명(당기말) /
이소연 외 17명(전기말)
3,318,502
20.15%
4,239,640
25.75%

자기주식
180,000
1.10%
100,000
0.61%

기타주주
9,533,115
57.89%
8,691,977
52.78%

합 계
16,466,623
100.00%
16,466,623
100.00%

(2) 종속기업의 개요

당기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명
소재지
소유지분율
결산월
회사개요

삼한산업(주)
한국
100%
12월
보관업

(주)에스와이티에탄올
한국
100%
12월
도매업

(주)삼명정밀(*)
한국
100%
12월
-

삼명정밀(가흥)유한공사(*)
중국
6.4%
12월
제조업

ISP COMPANY
홍콩
100%
12월
도매업

(*)(주)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)유한공사의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같으며, 요약재무정보는 종속기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다.

① 당기말

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
매출
당기순이익(손실)

삼한산업(주)
8,772,080
265,498
1,449,550
353,162

(주)에스와이티에탄올
6,536,399
470,317
1,247,202
270,255

(주)삼명정밀
8,574,122
599,608
-
(146)

삼명정밀(가흥)유한공사
8,623,616
686,647
4,242,371
598,760

ISP COMPANY
92,531
12,965
2,879,524
12,958

② 전기말

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
매출
당기순이익(손실)

삼한산업(주)
8,422,561
269,141
1,379,230
382,348

(주)에스와이티에탄올
6,178,095
382,267
884,928
244,081

(주)삼명정밀
8,582,427
607,767
-
18,653

삼명정밀(가흥)유한공사
8,056,997
656,416
5,153,923
748,533

ISP COMPANY
222,664
158,928
3,421,304
16,438

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

(2) 측정기준

연결재무제표는 공정가치로 평가된 투자부동산, 토지 및 건물, 파생금융상품, 매도가능금융자산, 조건부대가, 비현금 분배 부채를 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 공정가치 위험회피의 위험회피대상으로 지정된 자산과 부채의 장부금액은 상각후원가로 기록되지 않고 효과적인 위험회피관계 내에서 회피되는 위험에 대응하는 공정가치의 변동을 반영하여 기록됩니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결기업은 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 "원화"로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 없으며, 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에
포함되
어 있습니다.

-
주석 20
: 퇴직급여채무

-
주석 35
: 우발
부채와 약정사항, 보험가입의 내용

3. 중요한 회계정책

연결기업이 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석과 관련된 영향을 제외하고는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

당기 재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.
당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인
사업모형
하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진
채무상
품 7,598,476천원은 당기손익-공정가액측정 항목으로 재분류하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익
으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었
던
매도가능금융자산평가손
실 394,729천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 394,729천원으
로 분류되었습니다. 

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

5) 최초
적용일인
2018년 1월 1일
현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
범주
장부가액

기업회계기준서
제1039호
기업회계기준서
제1109호
기업회계기준서
제1039호
기업회계기준서
제1109호

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가측정금융자산
32,453,645
32,453,645

장단기금융상품

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산

44,920,000
44,920,000

대여금

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산

3,000,000
3,000,000

매출채권 및 기타채권

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산

66,734,447
66,734,447

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

11,817,373
19,415,849

만기보유금융자산
만기보유금융자산

상각후원가측정금융자산

21,586,031
21,586,031

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
11,885,507
4,287,031

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

당사가 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석한 결과, 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급-선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018년 1월 1일

변경전
변경후

유동자산
191,589,592
199,188,068

비유동자산
171,025,732
163,427,256

자산 계
362,615,324
362,615,324

유동부채
31,426,507
31,426,507

비유동부채
21,539,931
21,539,931

부채 계
52,966,438
52,966,438

자본 계
309,648,886
309,648,886

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018년 1월 1일

이익잉여금
기타자본구성요소
합 계

2017년 12월 31일(보고금액)

272,284,590
7,249,685
279,534,275

기업회계기준서 제1109호 최초적용

-
-
-

분류 및 측정으로 인한 효과

(307,584)
307,584
-

손상으로 인한 효과

-
-
-

도입영향에 따른 법인세 효과

67,668
(67,668)
-

2018년 1월 1일(최초적용일)

272,044,674
7,489,601
279,534,275

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(1) 연결

① 종속기업

종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결기업의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결기업을 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

② 내부거래제거
연결기업 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결기업의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

③ 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(2) 사업결합

① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 

연결기업은 식별가능한 취득 자산, 인수 부채는 다음의 예외사항을 제외하고는 취득일의 공정가치로 측정하여 인식하고 있습니다.

- 우발부채: 현재의무로 신뢰성 있게 측정될 수 있는 우발부채를 인식

- 이연법인세자산과 부채: 기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따라 인식 및 측정

- 종업원급여: 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식 및 측정

또한, 연결기업은 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다. 

사업결합에서 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결기업이 이전하는자산, 연결기업이 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결기업이 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 상기에서 언급하고 있는 방법으로 측정합니다. 그리고, 연결기업이 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련 원가에는 중개수수료, 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기업회계기준서제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

② 영업권
연결기업은 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 그러나, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결기업이 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(3) 관계기업

관계기업은 연결기업이 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결기업이 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결기업의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간의내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. 

(4) 현금 및 현금성자산

연결기업은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

(5) 재고자산

재고자산의 단위원가
는
이동평균법(미착품은 개별법)
으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.
제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품; 최초인식과 후속적측정

금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

1-1) 최초인식 및 측정
금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결기업의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결기업은 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 주석 2.3의 회계정책을 참조합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결기업의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 연결기업이 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

1-2) 후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 연결기업과 가장 관련이 높습니다. 연결기업은 아래 조건을 모두 만족하는경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

연결기업은 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 연결기업은 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결기업이 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

연결기업은 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

1-3) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있다. 이 경우에 연결기업은 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

연결기업이 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 연결기업이 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 연결기업은 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 연결기업이 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

1-4) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

연결기업은 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 연결기업은 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결기업은 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결기업은 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결기업은 채무상품의 내부신용등급을 재평가합니다. 또한, 연결기업은 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결기업의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결기업은 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

연결기업은 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결기업은 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결기업의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못 할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

2-1) 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

연결기업의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2-2) 후속측정
금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 연결기업은 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

이 범주는 연결기업과 관련이 높습니다. 최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 6, 22에 언급되어 있습니다. 

2-3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2-4) 상계
인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산의 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결기업에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 

연결기업이 보유한 유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건물
20년 - 30년

구축물
8년 - 15년

기계장치
4년 - 10년

차량운반구
4년 - 5년

기타의유형자산
4년 - 5년

연결기업은 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

(8) 무형자산

무형자산은 최초인식할 때 원가로 측정하며, 최초인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

회원권 등
비한정

토지이용권 등
45년 - 50년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 당기말 현재 연결기업이 보유한 투자부동산은 없습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능가치와 장부금액을비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능가치는 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 회수가능가치는 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세후할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능가치를 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

연결기업은 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 회계기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 회계기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결기업이 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

반품충당부채는 판매시점에 반품이 예상되는 부분의 매출총이익에 해당하는 금액만큼 인식하고 있습니다.

(15) 외화

① 외화거래

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결기업의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결기업이 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익

수익은 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화 판매의 경우 회사의 창고에서 제품이 출고될 때 이전되고, 일부 국제적인 선적거래에서는재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

2가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에 따라 배분하고 있습니다. 제공된 재화와 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없을 경우, 수익은 총 계약에 대한 대가와 제공되지 않은 항목의 공정가치 간의 차이 금액을 기준으로 제공된 산출물에 배분하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결기업의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결기업이 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결기업이 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결기업은 보통주 주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(20) 영업부문

연결기업은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결기업에는

3개
의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결기업의 전략적 영업단위 입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

4. 영업부문

연결기업은 보고기간 종료일 현재
화공
, 안경렌즈 등의 제품과 상품의 제조ㆍ판매 및임대사업을 영위하고 있습니다.
연결기업의
제
품
및 상품매
출
은 국내 및 해
외시장에
서 이루어
지
고 있으며
,
보고기간 종료일 현재 해외매
출의 비중은

전체
매출
의
약16%입니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업의 각 보고 부문별 운영
에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 지역별 매출

(단위:백만원)

지역별 매출
당기
전기

국내매출
225,361
210,004

아시아
26,701
31,616

유럽
10,323
11,191

아메리카
1,198
2,324

LOCAL매출
5,678
4,274

합 계
269,261
259,409

(2) 부문별 매출

(당기) (단위:백만원)

영업부문
화공
안경렌즈
공통부문 및 기타
합 계

매출액
226,848
31,635
10,778
269,261

매출원가
212,831
30,355
5,296
248,482

판매비와 관리비(*)
-
-
13,973
13,973

영업손익
14,017
1,280
(8,491)
6,806

당기순손익
14,017
1,280
13,639
28,936

자산
65,813
6,961
313,723
386,497

부채
20,025
6,242
25,710
51,977

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(전기) (단위:백만원)

영업부문
화공
안경렌즈
공통부문 및 기타
합 계

매출액
210,604
34,844
13,961
259,409

매출원가
193,321
33,422
8,017
234,760

판매비와 관리비(*)
-
-
14,734
14,734

영업손익
17,283
1,422
(8,790)
9,915

당기순손익
17,283
1,422
9,867
28,572

자산
75,090
7,379
280,146
362,615

부채
24,366
6,476
22,124
52,966

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

5. 단기금
융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

예적금 외
84,546,088
44,920,000

(*)

당사가 보유하고 있는
단
기금
융
상품
중
우
리은
행
에
예
치되

어

있
는

750백만원은

물품대와 관련하여

질권이
설정되어
있습니
다
.

6. 당
기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습
니다.

또한, IFRS 제1109호에 따른 당기손익-공정가치측정 금융자산과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
기초(*1)
증가
감소(*2)
평가
당기말

주 식
330,773
-
-
(45,401)
285,372

수익증권
19,085,076
34,398,775
26,907,684
(74,832)
26,501,335

합 계
19,415,849
34,398,775
26,907,684
(120,233)
26,786,707

(*1) K-IFRS 제1109호 적용에 의한
금융자산 재분류 조정금액이 포함되어 있습니다
(*2)
(주)한국큐빅
의 전환사채 전환권 행사로
인한 관계회사투
자주식으로 대체액
4,999,999천원이 포
함되어있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
평가
전기말

주 식
298,484
-
-
32,289
330,773

수익증권
10,601,918
20,319,719
19,873,044
438,007
11,486,600

합 계
10,900,402
20,319,719
19,873,044
470,296
11,817,373

7. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니
다.

또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

매 출 채 권
56,923,995
66,283,883

미 수 금
695,620
450,564

단기대여금
3,000,000
3,000,000

합 계
60,619,615
69,734,447

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 보고기간 종료일 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

매출채권및기타채권 총액
61,448,464
70,505,081

대손충당금
(828,849)
(770,634)

매출채권및기타채권 순액
60,619,615
69,734,447

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권(총액)의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

6개월 이내
60,996,568
70,383,153

6개월 초과
451,896
121,928

합 계
61,448,464
70,505,081

연결기업의 매출채권에는
중요한 신용위험의 집중이 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초금액
770,634
647,785

대손충당금설정
62,529
125,775

대손충당금환입
-
-

제각액
(4,305)
(2,398)

기타변동액(*)
(9)
(528)

기말금액
828,849
770,634

(*)해외사업환산에 의한 차이임.

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
10,494,746
(124,000)
10,370,746
7,272,312
(12,000)
7,260,312

제품
1,001,990
-
1,001,990
832,856
-
832,856

재공품
236,570
-
236,570
244,669
-
244,669

원재료
1,217,300
-
1,217,300
1,007,501
-
1,007,501

저장품
64,070
-
64,070
66,878
-
66,878

미착상품
2,544,459
-
2,544,459
3,692,721
-
3,692,721

합 계
15,559,135
(124,000)
15,435,135
13,116,937
(12,000)
13,104,937

9
. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미수수익
1,530,150
676,736

선급금
492,593
706,441

선급비용
76,565
174,508

선급부가가치세
77,952
-

합 계
2,177,260
1,557,685

10. 매
도
가능금
융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니
다.

또한, IFRS 제1109호에 따른 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산과 같습니다.

한편, IFRS 제1109호 적용에 의한 금융자산 재분류로 매도가능금융자산의 채무증권은 당기초에 당기손익인식금융자산으로 대체되었습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
평가손익
당기말

지분증권
4,681,760
1,074,040
12,900
-
5,742,900

평가손익
(394,729)
-
-
(61,520)
(456,249)

합 계
4,287,031
1,074,040
12,900
(61,520)
5,286,651

(전기) (단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
평가손익
당기말

지분증권
5,788,499
-
1,106,739
-
4,681,760

평가손익
(315,725)
-
87,815
8,811
(394,729)

채무증권
2,606,060
5,300,000
-
-
7,906,060

평가손익
(106,521)
-
-
(201,064)
(307,584)

합 계
7,972,313
5,300,000
1,194,554
(192,253)
11,885,507

11. 만

기보유금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과
같습니다.
또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득가액
상각후원가
장부금액

국채및공채
358,920
355,329
355,329

회사채등
32,431,627
32,402,324
32,402,324

합 계
32,790,547
32,757,653
32,757,653

차감: 유동성만기보유금융자산
(24,623,220)

차 감 계
8,134,433

(2) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득가액
상각후원가
장부금액

국채및공채
360,425
357,233
357,233

회사채등
21,233,560
21,228,798
21,228,798

합 계
21,593,985
21,586,031
21,586,031

차감: 유동성만기보유금융자산
(18,001,505)

차 감 계
3,584,526

(

3)
연
결기업이 보
유
하
고
있
는

만기보유
금

융

자
산은 LG
화학 등
에 물품대와 관련하여
7,200백만원
의 질권이
설정되
어

있
습니
다.

12. 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 세부내용은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

관계기업명
당기말
전기말

보유주식수
지분율
장부금액
보유주식수
지분율
장부금액

(주)에실로코리아
127,687주
49.8%
68,026,220
127,687주
49.8%
97,344,387

(주)한국큐빅
5,910,000주
36.1%
21,119,768
3,324,476주
22.8%
12,354,909

파이오락스(주)

788,935주
25.7%
8,579,036
788,935주
25.7%
8,421,116

CHEMILENS VIETNAM JSC

14,301,600주
25.3%
7,873,610
14,301,600주
25.3%
7,104,009

합계

105,598,634

125,224,421

(2) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식 중 KOSDAQ 상장사인 (주)한국큐빅 주식의 1주당 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당기말
전기말

(주)한국큐빅
2,330
2,440

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

①
당기

(단위:천원)

관계기업명
기초금액
취득(*)
처분
지분법손익
지분법자본변동
배당금수령
기말금액

(주)에실로코리아
97,344,387
-
-
24,914,261
746,686
(54,979,114)
68,026,220

(주)한국큐빅
12,354,909
7,117,886
-
293,555
1,403,285
(49,867)
21,119,768

파이오락스(주)
8,421,116
-
-
308,606
-
(150,686)
8,579,036

CHEMILENS VIETNAM JSC

7,104,009
-
-
651,583
118,018
-
7,873,610

합계
125,224,421
7,117,886
-
26,168,005
2,267,989
(55,179,667)
105,598,634

(*)

(주)한국큐빅
의 전환사채 전환
권 행사로 인한 관
계회사투자주식 대체액 
4,999,999천원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

관계기업명
기초금액
취득
투자금회수
지분법손익
지분법자본변동
배당금수령
기말금액

(주)에실로코리아
100,106,328
-
(14,939,977)
20,501,273
(2,098,247)
(6,224,990)
97,344,387

(주)한국큐빅
6,779,456
3,704,757
-
142,563
1,770,956
(42,823)
12,354,909

파이오락스(주)
8,101,182
-
-
456,420
-
(136,486)
8,421,116

CHEMILENS VIETNAM JSC
7,621,432
-
-
137,595
(655,018)
-
7,104,009

합계
122,608,398
3,704,757
(14,939,977)
21,237,851
(982,309)
(6,404,299)
125,224,421

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
계속
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익
배당금

(주)에실로코리아
15,914,621
137,974,989
9,608,006
3,343,434
32,443,206
48,997,801
-
48,997,801
54,979,114

(주)한국큐빅
73,438,546
67,348,981
64,825,905
21,386,021
164,332,875
812,147
(337,512)
474,635
49,867

파이오락스(주)
19,868,188
17,555,601
3,632,684
248,593
25,464,489
1,202,158
-
1,202,158
150,687

CHEMILENS VIETNAM JSC

16,232,792
11,796,072
3,939,021
-
24,052,467
2,580,527
-
2,580,527
-

(주) 요약재무정보는 관계기업의 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것입니다. 단, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다.

② 전기말

(단위:천원)

관계기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
계속
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익
배당금

(주)에실로코리아
24,255,806
189,411,801
8,220,091
3,693,932
30,968,598
42,075,745
-
42,075,745
6,224,990

(주)한국큐빅
80,536,726
63,382,066
77,074,587
17,235,307
153,762,523
625,659
(20,612)
605,047
42,823

파이오락스(주)
18,580,625
18,742,042
4,087,273
308,048
28,009,007
1,752,875
-
1,752,875
136,486

CHEMILENS VIETNAM JSC

14,470,621
12,256,064
5,684,767
-
17,496,582
545,931
-
545,931
-

13

. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기 타
건설중인자산
합 계

기 초
22,261,617
3,362,619
456,986
511,957
274,367
180,033
154,800
27,202,378

취득 및 자본적지출
-
7,788
-
110,336
277,349
1,501
398,600
795,574

처분 및 폐기
-
-
(6,980)
(90,522)
(63,356)
(30,309)
-
(191,168)

감가상각비
-
(554,014)
(46,733)
(58,476)
(115,839)
(30,316)
-
(805,378)

대 체
-
354,000
-
-
-
155,000
(509,000)
-

해외사업환산효과
-
(297)
-
(1,773)
18
(579)
-
(2,631)

기 말
22,261,617
3,170,096
403,273
471,521
372,539
275,330
44,400
26,998,775

(전기) (단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기 타
건설중인자산
합 계

기 초
22,261,617
3,921,180
495,688
647,415
187,345
216,279
31,050
27,760,574

취득 및자본적지출
-
-
18,600
104,763
153,821
1,678
154,800
433,663

처분 및 폐기
-
(3)
(9)
(152,269)
(22,073)
-
-
(174,353)

감가상각비
-
(539,878)
(57,294)
(64,970)
(73,994)
(31,172)
-
(767,308)

대 체
-
-
-
-
31,050
-
(31,050)
-

해외사업환산효과
-
(18,680)
-
(22,983)
(1,782)
(6,752)
-
(50,198)

기 말
22,261,617
3,362,619
456,986
511,957
274,367
180,033
154,800
27,202,378

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

서울 마포 서교동
12,835,075
32,537,122
12,835,075
30,451,184

부산 사하 구평동
1,921,140
2,852,651
1,921,140
2,672,103

대구 북구 침산동
506,922
1,325,796
506,922
1,182,818

전남 담양 강쟁리
739,080
1,163,967
739,080
1,040,611

충남 서산 온석동
535,122
1,374,453
535,122
1,340,526

부산 사하 구평동
442,068
6,576,829
442,068
6,288,548

부산 사하 하단동
1,387,688
3,507,093
1,387,688
2,968,200

평택 포승 만호리
1,772,063
5,884,004
1,772,063
5,754,336

인천 서구 가좌동
2,122,458
6,073,495
2,122,458
5,931,998

합 계
22,261,617
61,295,410
22,261,617
57,630,324

(3) 연
결
기업의
토지, 건물에는

임
대

보증금

과
관련
하여
신
한
은
행 등에
1,184백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.

14. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같으며, 일
부
무형자산에 대해서이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
당기상각
처 분
해외사업환산효과
당기말

시설이용권
2,149,371
11,000
-
-
-
2,160,371

영업보증금
1,372
-
-
(530)
-
842

토지사용권등
292,082
-
(9,555)
-
(1,379)
281,148

합 계
2,442,825
11,000
(9,555)
(530)
(1,379)
2,442,361

(전기) (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
당기상각
처 분
해외사업환산효과
전기말

시설이용권
1,649,371
500,000
-
-
-
2,149,371

영업보증금등
2,706
-
-
(1,334)
-
1,372

토지사용권등
368,454
-
(9,616)
(46,538)
(20,218)
292,082

합 계
2,020,531
500,000
(9,616)
(47,872)
(20,218)
2,442,825

연결기업은 매 보고기간 종료일마다 손상검사를 실시하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후를 검토하고 있습니다. 검토결과 연결기업 소유 무형자산에서 손상징후가 발견되지 않아 손상차손을 인식하지 아니하였습니다.

15. 보증금

보고기간 종료일 현재 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

임차보증금
520,372
453,372

16. 기
타비유동자산

보고기간 종
료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당좌보증금(*)
2,500
2,500

퇴직연금운용자산
60,240
230,202

합 계
62,740
232,702

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

17.
미지급금 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
1,375,382
1,753,885

미지급비용
80,912
44,254

합 계
1,456,294
1,798,139

18.
기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
86,886
98,279

예수금
310,091
321,278

미지급급여
165,025
188,922

예수부가세
-
302,645

합 계
562,002
911,124

19.
기
타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

임대보증금
1,859,460
2,330,460

장기선수금
337,374
402,672

합 계
2,196,834
2,733,132

20. 퇴직급여채무

연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,292,387
4,080,792

사외적립자산의 공정가치
(4,352,627)
(4,310,994)

재무상태표상 순부채(자산)
(60,240)
(230,202)

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산
4,351,332
4,309,699

국민연금전환금
1,295
1,295

합 계
4,352,627
4,310,994

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
4,080,792
4,639,989

당기근무원가
413,294
461,011

이자원가
50,157
62,365

순확정급여부채의 재측정요소(*)
86,585
(295,928)

퇴직급여지급액
(338,440)
(786,644)

기말확정급여채무
4,292,387
4,080,792

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한
 보험수리적(이익)손실
80,985
(150,005)

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실
13,855
-

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실
-
-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실
-
-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실
13,855
-

3. 재무적가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실
(8,255)
(145,924)

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실
(191,619)
(145,924)

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실
-
-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실
183,363
-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)
86,585
(295,928)

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산 공정가치
4,310,994
4,563,051

사외적립자산의 기대수익
79,306
62,418

사용자의 기여금
340,244
473,000

퇴직급여지급액
(377,917)
(787,475)

기말사외적립자산공정가치
4,352,627
4,310,994

(5) 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

판매관리비
463,451
523,376

기타포괄손익
86,585
(295,928)

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정하는데 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
3.52%
3.75%

예정급여상승률
4.36%
4.27%

대상인원
63명
72명

(7) 보
고기간 종
료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다
.

구 분
비 율

할인율 :
1% 증가
94.80%

1% 감소
106.00%

임금상승률 :
1% 증가
105.80%

1% 감소
94.90%

21. 법인세

(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기법인세부담액
11,189,491
3,777,796

일시적차이로 인한 이연법인세비용
(3,889,480)
2,107,210

자본에 직접 반영된 법인세비용
(454,532)
307,773

법인세추납액
588,903
-

법인세비용
7,434,382
6,192,779

(2) 보고기간 종료일 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
19,049
(65,104)

지분법자본변동
(498,958)
216,108

매도가능금융자산평가손익
13,534
61,615

해외사업환산손익
11,843
95,154

자본에 직접 반영된 법인세비용
(454,532)
307,773

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
36,370,042
34,765,091

적용세율에 따른 세부담액
8,339,550
7,626,320

조정사항:

비과세수익
(1,813,559)
(1,397,238)

비공제비용
-
-

법인세추납액
588,903
-

기타(세율변동효과 등)
319,488
(36,303)

법인세비용
7,434,382
6,192,779

평균유효세율
20.4%
17.8%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의
법인세효과는
당 회계연도에 대해 예상되는 최선의 가중평균
연간법인세율 추정치인
22%의 세율을 적
용하였습니다.

(5) 연결기업의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세 자산(부채)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
일시적차이의 증가(감소)
이연법인세 자산(부채)

기초
증감
당기말
전기말
당기말

압축기장충당금
(5,442,381)
-
(5,442,381)
(1,197,324)
(1,197,324)

지분법적용투자주식
(70,394,300)
20,356,902
(50,037,399)
(15,486,746)
(11,008,228)

감가상각비
115,136
19,164
134,301
25,330
29,546

대손충당금
76,328
137,022
213,350
16,792
46,937

이자수익
(492,386)
(961,021)
(1,453,408)
(108,325)
(319,750)

단기투자자산평가이익
(2,436,983)
160,559
(2,276,424)
(536,136)
(500,813)

단기투자자산평가손실
1,964,188
181,209
2,145,397
432,121
471,987

매도가능증권감액손실
77,339
(18,762)
58,577
17,015
12,887

재고자산평가손실
12,000
112,000
124,000
2,640
27,280

퇴직보험료
(2,579,143)
(197,726)
(2,776,869)
(567,411)
(610,911)

퇴직급여충당부채
2,579,143
197,726
2,776,869
567,411
610,911

지분법자본변동
(10,263,385)
(2,267,990)
(12,531,375)
(2,257,945)
(2,756,902)

매도가능증권평가손익
394,729
61,520
456,249
86,840
100,375

해외사업환산손익
233,635
53,831
287,466
51,400
63,243

지급수수료
154,979
(154,979)
-
34,095
-

기타
515,651
-
515,651
113,443
113,443

합 계
(85,485,451)
17,679,455
(67,805,996)
(18,806,799)
(14,917,319)

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

주당금액
500원
500원

발행주식수
16,466,623주
16,466,623주

보통주자본금
8,233,311,500원
8,233,311,500원

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
9,325,075
9,325,075

재평가적립금
7,671,628
7,671,628

기타자본잉여금
4,450,710
4,450,710

합 계
21,447,413
21,447,413

23.
자본
조정

자본조정에 계상된 금액은 전액 자기주식 취득액으로 향후 시장상황에 따라 처분할 예정이며, 보고기간 종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말(*)
전기말

주식수
취득가액
주식수
취득가액

보통주
180,000주
1,407,895
100,000주
238,827

(*)당사는 당기 중 기명식 보통주식 80,000주를 1,169,068천원에 취득하였으며, 
2019년 3월 15일까지 220,000주를 추가 취득할 예정입니다.

2
4.
기타포괄손익누계액

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기(*)
전기

기초 :
7,489,602
8,571,704

매도가능금융자산평가손익
(47,986)
(218,453)

해외사업환산누계
(41,988)
(337,364)

지분법자본변동

1,769,032
(766,201)

기말 :
9,168,660
7,249,686

(*) 기업회계기
준서
제1109호와 관련한 금융자산 분류에 의해 기초금액 중 매도가능금융
자산
평가손실 239,916천원이 이익잉여금으
로 대체되었습
니다.

25. 이익잉여금

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금
4,116,656
4,116,656

임의적립금
2,653,400
2,653,400

미처분이익잉여금

289,587,493
265,514,534

합계
296,357,549
272,284,590

26. 주당이익

(1) 보고기간 종료일 현재 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

보통주당기순이익
28,881,232,241
28,504,270,370

가중평균유통보통주식수
16,365,144주
16,366,623주

기본주당이익
1,765
1,742

(2) 보고기간 종료일 현재 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간
발행주식수(*)
자기주식수(*)
가중치
유통보통주식수

2018.1.1-2018.12.31
16,466,623주
101,479주
365
16,365,144주

2017.1.1-2017.12.31
16,466,623주
100,000주
365
16,366,623주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.

27. 배당금

보고기간 종료일 현재 발행주식에 대한 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.

구분
대상주식 및 주식수
주당배당액
배당액
배당율

당기
보통주 16,286,623주
현금300원
4,885,986,900원
60%

주식 35원
570,031,500원
7%

전기
보통주 16,366,623주
현금275원
4,500,821,325원
55%

구분
당기
전기

배당액
335원
275원

결산일종가(1주일평균)
14,050원(14,700원)
17,700원(17,350원)

배당수익율
2.28%
1.59%

28. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

대손상각비
62,529
125,775

재고자산평가손실
112,000
-

재고자산평가손실환입
-
(22,000)

파생상품평가손실
3,347
-

파생상품거래손실
75,456
-

파생상품거래이익
-
(12,099)

당기손익인식금융자산평가손실
378,569
41,017

당기손익인식금융자산처분손실
9,499
18,650

당기손익인식금융자산평가이익
(258,337)
(511,313)

당기손익인식금융자산처분이익
(185,676)
(170,962)

매도가능금융자산처분손실
-
69,405

매도가능금융자산처분이익
-
(848,193)

지분법이익
(26,168,005)
(21,237,851)

감가상각비
805,378
767,308

무형자산상각비
9,555
9,616

유형자산처분손실
21,101
24,294

유형자산처분이익
(60,906)
(11,835)

외화환산손실
65,858
140,211

외화환산이익
(98,884)
(326,159)

법인세비용
7,434,382
6,192,779

퇴직급여
463,451
523,376

금융수익
(3,295,757)
(2,004,334)

합 계
(20,626,440)
(17,232,315)

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)
9,055,302
(8,453,895)

기타유동자산의 감소(증가)
233,838
(517,766)

재고자산의 감소(증가)
(2,442,197)
(2,144,131)

기타비유동자산의 감소(증가)
-
(230,717)

매입채무의 증가(감소)
(3,736,036)
4,622,752

미지급금및기타부채의 증가(감소)
(345,190)
454,642

기타유동부채의 증가(감소)
(349,123)
321,867

퇴직금의 지급
(338,440)
(786,645)

사외적립자산의 감소(증가)
(41,633)
482,775

합 계
2,036,521
(6,251,118)

29. 기타판매관리비

당기 및 전기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

여비교통비
148,272
154,925

통신비
65,497
81,320

수도광열비
162,858
164,998

세금과공과
701,664
654,979

소모품비
125,592
160,270

임차료
73,821
74,844

수선비
30,891
39,845

보험료
77,297
78,863

접대비
226,725
237,611

광고선전비
390
1,700

견본비
248
572

대손상각비
62,529
125,775

차량유지비
270,466
283,015

도서인쇄비
24,552
29,195

교육훈련비
5,459
3,268

무형자산상각비
9,555
9,616

연구개발비
3,413
236

잡비
3,394
5,001

합 계
1,992,623
2,106,033

30. 금융수익

당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
2,865,958
1,717,431

배당수익
429,799
286,903

합 계
3,295,757
2,004,334

31. 기타수익

당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산처분이익
185,676
170,962

당기손익인식금융자산평가이익
258,337
511,313

외환차익
833,270
980,426

외화환산이익
357,245
326,158

매도가능금융자산처분이익
-
848,193

유형자산처분이익
60,906
11,835

파생상품거래이익
-
12,100

지분법이익
26,168,005
21,237,851

잡이익
252,753
528,608

합 계
28,116,192
24,627,446

32. 기타비용

당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산처분손실
9,499
18,650

당기손익인식금융자산평가손실
378,570
41,017

외환차손
871,991
1,172,817

외화환산손실
250,610
262,186

기부금
-
10,300

매도가능금융자산처분손실
-
69,405

유형자산처분손실
21,101
24,294

파생상품평가손실
3,347
-

파생상품거래손실
75,456
-

잡손실
237,167
182,930

합 계
1,847,741
1,781,599

33. 기타포괄손익

당기 및 전기의 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
1,653,510
(535,377)

확정급여채무의 재측정요소
(86,585)
295,928

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과
19,049
(65,104)

지분법자본변동
2,267,990
(982,309)

지분법자본변동의 법인세효과
(498,958)
216,108

매도가능금융자산평가손익
(61,520)
-

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과
13,534
-

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:
(41,988)
(555,817)

매도가능금융자산평가손익
-
(280,068)

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과
-
61,615

해외사업환산차이
(53,831)
(432,518)

해외사업환산차이의 법인세효과
11,843
95,154

법인세비용차감후기타포괄손익
1,611,522
(1,091,194)

34. 특수관계자와의 거래내역

(1)당기 및 전기의 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
관계
당기
전기

매출 외
매입 외
매출 외
매입 외

(주)에실로코리아 (*)
관계기업
55,376,750
8,425
385,289
8,484

(주)케미그라스
관계기업
221,188
30,257,196
245,411
33,325,784

개미광학(가흥)유한공사
관계기업
1,306,132
-
1,544,834
-

Chemilens Vietnam JSC
관계기업
555,105
-
502,670
-

삼신화학공업㈜
관계기업
5,233,482
-
4,971,426
-

㈜데코비젼
관계기업
5,243
-
2,016
-

㈜한국큐빅 (*)
관계기업
85,825
-
25,095
-

파이오락스㈜ (*)
관계기업
150,687
-
-
-

합 계
62,934,412
30,265,621
7,676,741
33,334,268

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(2)당기 및 전기의 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
관계
매출채권 외
매입채무 외

당기말
전기말
당기말
전기말

(주)에실로코리아
관계기업
-
-
110,600
-

(주)케미그라스
관계기업
18,786
963
4,154,297
4,052,150

개미광학(가흥)유한공사
관계기업
155,350
148,631
-
-

Chemilens Vietnam JSC
관계기업
87,769
147,402
-
-

삼신화학공업㈜
관계기업
6,325,176
6,092,632
-
-

㈜데코비젼
관계기업
1,522
-
-
-

㈜한국큐빅
관계기업
3,102
4,812,273
-
-

합 계
6,591,705
11,201,901
4,264,897
4,052,150

(3)

당사는 회
사의 계
획,
운영,
통제에
대
한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로

당기 중
지
급
한

급여
505백만원과 퇴직급여 78백만원
을
비용으로
반영
하였습니다.

35. 우발채무와 약정사항,
보
험가입의 내용

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

배서양도
1,058,787
110,237

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분
금융기관명
통 화
약정한도액

일반대 외
신한은행
KRW
500,000

수입신용장
KB국민은행
KRW
2,000,000

신한은행 외
USD
11,500,000

약정한도계
KRW
2,500,000

USD
11,500,000

(3)
보험가입의 내용

연결기업이 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류
부보자산
보험금액
보험기간
보험회사

화재보험 외
건물외
18,518,031
2018.1.31 ~ 2019.1.31 외
롯데손해보험

화공약품외
6,390,000
2018.6.16 ~ 2019.6.16
롯데손해보험

비품외
204,800
2018.1.31 ~ 2019.1.31
롯데손해보험

합 계

25,112,831

(*) 연결기업은 상기보험 이외에 환경책임보험, 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 파생상품 등의 거래
당사는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관
종목
매수/매도
계약금액
손익

삼성증권
선물환
매도
$454
(3,347)

36. 금융위험

(1)
금융위험요소 
연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 외환위험

연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산.부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천달러,천엔,천원)

과목
통화
외화금액
원화금액
환산이익
환산손실

현금성자산
USD
4,903
5,482,397
-
(41,815)

현금성자산
JPY
10,335
104,710
184
-

매출채권
USD
3,315
3,706,806
1,221
(28,870)

매출채권
JPY
193,218
1,957,646
32,076
-

미수금
USD
384
429,738
952
(2,416)

미수금
JPY
179
1,811
36
-

매입채무
USD
9,054
10,122,753
64,596
(3,727)

매입채무
JPY
186,584
1,890,430
-
(30,845)

미지급금
USD
3
2,957
3
-

합 계
99,068
(107,673)

(*
)
보
고기
간 종료
일

현
재

적
용환
율
은
USD 1,118.10 JPY 10.1318 입니다. 

한편, 외화에 대한 원화환율이 10
% 상승(
하락)할 경우 당기
손익은

33백만원 감소 
(33백만원 증가
) 합니
다.

(3) 가격위험

연결기업은 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.

보
고기간 종료일 현재 연결기업의
시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가
치의 변
동이 자본
으로 반영되고 있으므로, 지분상품의
가격 변동이 연결기업의 손익에 미치
는

효
과는
없습니다.
매
도가능금융자산이 주가가 10% 상승하거나 하락하는 경
우,
총포괄손
익

은

412백만원
(법인세
효과 감안 후)이 증가하
거나 감
소할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

연결기업이 보유하고 있는 이자부 금융상품의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
120,299,004
74,709,917

금융부채
-
-

합 계
120,299,004
74,709,917

변동이자율

금융자산
4,003,559
15,963,638

금융부채
-
-

합 계
4,003,559
15,963,638

연결기업은 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자
율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

한편, 보고
기간말
현재
다른

변
수
가 변
동하
지

않는
다
고
가정할 경우 변동이자율 금융상품
의 이자율이
1
% 상승 (하락)하는 경우
향후 1년
간
손익은

40

백
만원 증가 (40
백만원 감소)합니다
.

(5)

신용위험 

신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(6)
유동성 위험 

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
합계
1년이하
2년이하
5년이하
5년초과

금융자산

현금및현금성자산
23,265,302
23,265,302
-
-
-

장단기금융상품
84,546,088
84,546,088
-
-
-

당기손익인식금융자산
26,786,707
17,104,475
5,592,230
3,756,775
333,227

만기보유금융자산
32,757,653
24,623,220
1,135,471
804,595
6,194,367

매도가능금융자산
5,286,651
55,350
-
-
5,231,301

합 계
172,642,401
149,594,435
6,727,701
4,561,370
11,758,895

금융부채

단기차입금
-
-
-
-
-

유동성장기부채
-
-
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석
보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된금액
(충당금설정액)
장부금액
채권잔액
손상된금액
(충당금설정액)
장부금액

6개월이내
57,294,849
(581,961)
56,712,888
66,928,515
(711,328)
66,217,187

6개월~1년
199,688
(3,994)
195,694
68,057
(1,361)
66,696

1년~3년
252,208
(236,795)
15,413
53,871
(53,871)
-

합 계
57,746,745
(822,750)
56,923,995
67,050,443
(766,560)
66,283,883

(8) 자본 위험 관리

연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부 채(A)
51,976,784
52,966,438

자 본(B)
334,520,508
309,648,886

현금및현금성자산(C)
23,265,302
32,453,645

차입금(D)
-
-

부채비율(A/B)
15.54%
17.11%

순차입금비율(D-C)/B
N/A
N/A

(9) 공정가치 서열체계
보고기간 종료일 현재 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산
5,286,651
5,286,651
11,885,507
11,885,507

만기보유금융자산
32,757,653
32,757,653
21,586,031
21,586,031

당기손익인식금융자산
26,786,707
26,786,707
11,817,373
11,817,373

합 계
64,831,011
64,831,011
45,288,911
45,288,911

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):
직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말

매도가능금융자산
-
160,050
5,126,601
5,286,651

만기보유금융자산
-
32,757,653
-
32,757,653

당기손익인식금융자산
24,636,282
2,150,425
-
26,786,707

합 계
24,636,282
35,068,128
5,126,601
64,831,011

전기말

매도가능금융자산
-
7,762,876
4,122,631
11,885,507

만기보유금융자산
-
21,586,031
-
21,586,031

당기손익인식금융자산
11,817,373
-
-
11,817,373

합 계
11,817,373
29,348,907
4,122,631
45,288,911

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 
보고기간 종료일 현재 연결기업이 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이
불가능하여 원가법으로 평가하였습니다.

당기 및 전기 중 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초
4,122,631
5,237,927

취득
1,074,040
-

평가
(70,070)
(170,719)

처분
-
(944,578)

기말
5,126,601
4,122,631

(10) 금융상품 범주별 구분

보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
상각후 원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
장부가액
공정가치

현금및현금성자산
23,265,302
-
-
23,265,302
23,265,302

장단기금융상품
84,546,088
-
-
84,546,088
84,546,088

당기손익인식금융자산
-
-
26,786,707
26,786,707
26,786,707

만기보유금융자산
32,757,653
-
-
32,757,653
32,757,653

매도가능금융자산
-
5,286,651
-
5,286,651
5,286,651

매출채권
56,923,995
-
-
56,923,995
56,923,995

미수금
695,620
-
-
695,620
695,620

단기대여금
3,000,000
-
-
3,000,000
3,000,000

합계
201,188,658
5,286,651
26,786,707
233,262,016
233,262,016

(단위:천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

매입채무
-
23,590,524
23,590,524

단기차입금
-
-
-

유동성장기부채
-
-
-

장기차입금
-
-
-

미지급금 및 기타부채
-
1,456,294
1,456,294

합계
-
25,046,818
25,046,818

당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산
299,910
727,141

만기보유금융자산
646,930
426,698

장단기금융상품
2,120,898
1,245,837

매도가능금융자산
184,467
915,888

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-

37.
비용의 성격별 분류 

연결기업의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
2,330,197
2,166,131

상품의 매입액
246,152,022
232,593,692

감가상각비
713,101
660,211

인건비
6,101,147
6,345,530

물류비
4,195,995
4,580,648

지급수수료
970,563
1,041,497

기타비용
1,992,623
2,106,033

합 계(*)
262,455,648
249,493,742

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다. 

38.
현금흐름표

당사의
현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며, 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산(전환사채)의 
전환권 행사에 의한 관계기업투자주식 대체
4,999,999
-

건설중인 자산 대체
509,000
60,688

금융상품의 유동성 대체
323,220
1,041,661

재 무 상 태 표

제 60 기 2018년 12월 31일 현재

제 59 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 삼영무역주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 60(당) 기
제 59(전) 기

자산

유동자산

222,205,676,647

178,086,994,280

현금및현금성자산(주3,34)
18,037,947,494

28,280,748,064

단기금융상품(주4,34)
79,000,000,000

40,420,000,000

당기손익인식금융자산(주5,34)
25,711,619,724

11,759,672,758

유동성만기보유금융자산(주10,34)
24,323,220,000

16,201,505,000

매출채권및기타채권(주6,20,31,34,36)
60,141,514,715

69,151,716,584

재고자산(주7,20,37)
12,911,174,744

10,950,158,636

기타유동자산(주8)
2,080,199,970

1,323,193,238

비유동자산

113,333,584,572

108,381,137,486

매도가능금융자산(주9,34)
4,614,650,800

11,213,506,845

만기보유금융자산(주10,34)
8,134,432,547

3,584,526,297

종속기업및관계기업투자주식(주11)
79,590,738,601

72,472,853,011

유형자산(주12,20)
18,407,586,867

18,431,907,095

무형자산(주13)
2,002,224,363

1,991,754,363

보증금
520,372,400

453,372,400

기타비유동자산(주14)
63,578,994

233,217,475

자산총계

335,539,261,219

286,468,131,766

부채

유동부채

35,740,697,096

32,656,474,511

매입채무(주4,10,31,34)
24,966,039,551

29,019,047,208

미지급금및기타부채(주15,34)
1,274,891,939

1,690,660,305

미지급법인세
9,124,043,511

1,275,516,118

기타유동부채(주16)
375,722,095

671,250,880

비유동부채

9,806,771,471

10,268,268,264

퇴직급여채무(주17)
-

-

이연법인세부채(주19)
8,146,097,541

8,041,296,154

기타비유동부채(주18)
1,660,673,930

2,226,972,110

부채총계

45,547,468,567

42,924,742,775

자본

자본금(주1,21)

8,233,311,500

8,233,311,500

자본잉여금(주22)

21,447,412,544

21,447,412,544

자본조정(주23)

(1,407,895,233)

(238,826,697)

기타포괄손익누계액(주24)

6,456,795,049

6,264,865,165

이익잉여금

255,262,168,792

207,836,626,479

이익준비금
4,116,655,750

4,116,655,750

임의적립금
2,653,400,000

2,653,400,000

미처분이익잉여금
248,492,113,042

201,066,570,729

자본총계

289,991,792,652

243,543,388,991

자본과부채총계

335,539,261,219

286,468,131,766

포 괄 손 익 계 산 서

제60기 (2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지)

제59기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

회사명 : 삼영무역주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 60(당) 기
제 59(전) 기

매출액(주1,31)

266,955,605,870

257,371,494,509

상품매출액
265,102,296,867

255,563,576,002

기타매출액
1,853,309,003

1,807,918,507

매출원가(주1,31,35)

249,487,097,073

236,451,075,049

매출총이익

17,468,508,797

20,920,419,460

판매비와관리비(주34,35)

11,964,615,538

12,827,695,514

급여(주31)
4,354,199,010

4,587,143,170

퇴직급여(주17,31)
415,846,240

464,842,920

복리후생비
318,214,347

285,985,911

운반비
4,136,985,500

4,546,856,920

지급수수료
791,272,337

934,473,883

감가상각비(주12)
473,771,740

439,812,145

기타판매관리비(주26)
1,474,326,364

1,568,580,565

영업이익

5,503,893,259

8,092,723,946

기타손익

58,297,463,669

10,100,248,174

금융수익(주27)
58,223,368,323

8,211,254,920

기타수익(주28,34)
1,592,848,608

3,330,125,698

기타비용(주29,34)
(1,518,753,262)

(1,441,132,444)

법인세비용차감전순이익

63,801,356,928

18,192,972,120

법인세비용(주19)

11,567,541,289

3,579,897,581

당기순이익

52,233,815,639

14,613,074,539

기타포괄손익(주9,19,30)

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

(115,522,117)

230,824,166

확정급여채무의 재측정요소

(67,536,203)

230,824,166

매도가능금융자산평가손익

(47,985,914)

-

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:

-

(218,452,736)

매도가능금융자산평가손익

-

(218,452,736)

총포괄이익

52,118,293,522

14,625,445,969

주당손익(주석32)

3,191원

893원

기본주당이익

3,191원

893원

자 본 변 동 표

제60기 (2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지)

제59기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

회사명 : 삼영무역주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
6,483,317,901
197,493,549,099
233,418,764,347

연차배당
-
-
-
-
(4,500,821,325)
(4,500,821,325)

처분후이익잉여금
-
-
-
-
192,992,727,774
228,917,943,022

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(218,452,736)
-
(218,452,736)

당기순이익
-
-
-
-
14,613,074,539
14,613,074,539

확정급여채무의재측정요소
-
-
-
-
230,824,166
230,824,166

2017.12.31(전기말)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
6,264,865,165
207,836,626,479
243,543,388,991

2018.01.01(조정전 당기초)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
6,264,865,165
207,836,626,479
243,543,388,991

K-IFRS 제1109호 
 적용에 의한 조정
-
-
-
239,915,798
(239,915,798)
-

2018.01.01(조정후 당기초)
8,233,311,500
21,447,412,544
(238,826,697)
6,504,780,963
207,596,710,681
243,543,388,991

연차배당
-
-
-
-
(4,500,821,325)
(4,500,821,325)

처분후이익잉여금
-
-
-
-
203,095,889,356
239,042,567,666

자기주식
-
-
(1,169,068,536)
-
-
(1,169,068,536)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(47,985,914)
-
(47,985,914)

당기순이익
-
-
-
-
52,233,815,639
52,233,815,639

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
-
(67,536,203)
(67,536,203)

2018.12.31(당기말)
8,233,311,500
21,447,412,544
(1,407,895,233)
6,456,795,049
255,262,168,792
289,991,792,652

현 금 흐 름 표

제60기 (2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지)

제59기 (2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지)

회사명 : 삼영무역주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 60(당) 기
제 59(전) 기

I.영업활동현금흐름

6,673,758,148

181,007,546

1.영업에서 창출된 현금흐름(주33)
8,437,384,677

3,841,665,668

(1)당기순이익
52,233,815,639

14,613,074,539

(2)가감
(45,697,809,224)

(5,209,923,843)

(3)자산 및 부채의 변동
1,901,378,262

(5,561,485,028)

2. 이자수취
1,818,002,822

1,571,400,392

3. 법인세 납부
(3,581,629,351)

(5,232,058,514)

Ⅱ. 투자활동현금흐름

(11,246,668,857)

(20,518,881,773)

단기금융상품의 처분
40,480,000,000

21,260,000,000

단기금융상품의 취득
(79,060,000,000)

(51,497,900,528)

당기손익인식금융자산의 처분
20,783,862,845

19,096,383,831

당기손익인식금융자산의 취득
(32,098,775,656)

(20,019,719,320)

유동성만기보유금융자산의 처분
13,201,505,000

18,513,625,559

유동성만기보유금융자산의 취득
(21,000,000,000)

(16,200,000,000)

단기대여금의 증가
-

(3,000,000,000)

매도가능금융자산의 처분
12,900,000

1,885,526,320

매도가능금융자산의 취득
(1,074,040,000)

(5,300,000,000)

만기보유금융자산의 취득
(4,873,126,250)

(1,823,561,330)

장기금융상품의 취득
-

(60,000,000)

관계기업투자주식의 회수
-

14,939,976,599

종속,관계기업투자주식의 취득
(2,117,886,670)

(3,704,756,734)

무형자산의 처분
530,000

-

무형자산의 취득
(11,000,000)

(500,000,000)

임차보증금의 증가
(67,000,000)

(8,200,000)

유형자산의 처분
119,090,910

156,031,965

유형자산의 취득
(528,737,035)

(235,164,483)

임대보증금의 감소
(501,000,000)

(602,880,000)

임대보증금의 증가
-

7,200,000

장기선수금의 감소
(65,298,180)

(65,298,180)

배당금의 수취
55,552,306,179

6,639,854,528

Ⅲ. 재무활동현금흐름

(5,669,889,861)

(4,500,821,325)

자기주식의 취득
(1,169,068,536)

-

배당금의 지급
(4,500,821,325)

(4,500,821,325)

Ⅳ. 현금 및 현금성자산의 순증가(감소)

(10,242,800,570)

(24,838,695,552)

Ⅴ. 기초현금및현금성자산

28,280,748,064

53,119,443,616

Ⅵ. 기말현금및현금성자산

18,037,947,494

28,280,748,064

주석

제 60(당)기 2018년 12월 31일

제 59(전)기 2017년 12월 31일

회사명 : 삼영무역주식회사

1. 회사의 개요

삼영무역주식회사(이하 "회사"라 함)는 1959년 10월에 설립되었으며, 1988년 3월에유가증권시장에 주식을 상장한 공개회사입니다. 회사의 본사 소재지와 주요 사업내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본 사 소 재 지 : 서울특별시 마포구 양화로 111

(2) 주요사업 내용 : 화공약품 판매업, 안경렌즈 판매업 외

(3) 대표이사 : 이승용

(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

이승용
3,435,006
20.86%
3,435,006
20.86%

이소연외 5명(당기말) /
이소연 외 17명(전기말)
3,318,502
20.15%
4,239,640
25.75%

자기주식
180,000
1.10%
100,000
0.61%

기타주주
9,533,115
57.89%
8,691,977
52.78%

합 계
16,466,623
100.00%
16,466,623
100.00%

(5) 영업부문

당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고, 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정과 성과평가를 위하여 각 부문의 재무정보를 활용하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 영업부문의 손익과 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

영업부문
화공
안경렌즈
공통부문 
및 기타
합 계

매출액
226,848
31,635
8,473
266,956

매출원가
212,831
30,355
6,301
249,487

판매비와관리비(*)
-
-
11,965
11,965

영업손익
14,017
1,280
(9,793)
5,504

당기순손익
14,017
1,280
36,937
52,234

자산
65,813
6,961
262,765
335,539

부채
20,025
6,241
19,281
45,547

(*)판매비와관리비를 부문별로 구분하지 않고 공통부문으로 일괄배분하였습니다.

(단위:백만원)

지역별 매출
당기
전기

국내매출
223,506
208,517

아시아
26,251
31,065

유럽
10,323
11,191

아메리카
1,198
2,324

LOCAL 매출
5,678
4,274

합 계
266,956
257,371

2. 중요한 회계처리방침

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다
.

한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표로, 당사는 종속기업과 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 또한 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
 
당기재무제표는 보고기간말인 2018년 12월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 당기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 및 동기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.
당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.
새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.
● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).
● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품 7,598,476천원은 당기손익-공정가액측정 항목으로 재분류하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손실 394,729천원은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손실 394,729천원으로 분류되었습니다. 
이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다.

5) 최초적용일인

2018년 1월 1일
현
재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
범주
장부가액

기업회계기준서
제1039호
기업회계기준서
제1109호
기업회계기준서
제1039호
기업회계기준서
제1109호

현금및현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가측정금융자산
28,280,748
28,280,748

장단기금융상품

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산

40,420,000
40,420,000

대여금

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산

3,000,000
3,000,000

매출채권 및 기타채권

대여금 및 수취채권

상각후원가측정금융자산

66,151,717
66,151,717

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

11,759,673
19,358,149

만기보유금융자산
만기보유금융자산

상각후원가측정금융자산

19,786,031
19,786,031

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
11,213,507
3,615,031

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

당사가 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석한 결과, 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급-선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018년 1월 1일

변경전
변경후

유동자산
178,086,994
185,685,470

비유동자산
108,381,138
100,782,662

자산 계
286,468,132
286,468,132

유동부채
32,656,475
32,656,475

비유동부채
10,268,268
10,268,268

부채 계
42,924,743
42,924,743

자본 계
243,543,389
243,543,389

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018년 1월 1일

이익잉여금
기타포괄손익
누계액
합 계

2017년 12월 31일(보고금액)

207,836,626
6,264,865
214,101,491

기업회계기준서 제1109호 최초적용

-
-
-

분류 및 측정으로 인한 효과

(307,584)
307,584
-

손상으로 인한 효과

-
-
-

도입영향에 따른 법인세 효과

67,668
(67,668)
-

2018년 1월 1일(최초적용일)

207,596,710
6,504,781
214,101,491

제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용되고 2019년 1월 1일부터 유효하며, 조기 적용이 허용됩니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에대한 투자'(개정) 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 
이 개정은 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 제1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다.동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'(개정) 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리에 대해 명확히 하고 있습니다. 당사는 보고기간 중 확정급여 제도의 정산, 축소, 청산이 발생한 경우 다음과 같이 회계처리합니다.

ㆍ사외적립자산의 현재 공정가치와 현재의 보험수리적 가정을 적용하여 제도의 개정, 축소, 청산 전, 후의 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)를 재측정

ㆍ제도의 개정, 축소, 청산 후 잔여 연차 보고기간 동안의 당기근무원가와 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 측정하기 위해 사용된 사외적립자산 금액 및 보험수리적 가정을 사용하여 측정

개정사항은 제도의 개정, 축소, 청산이 발생하여 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때, 자산인식상한효과와의 관계를 명확히 하였습니다. 과거근무원가와 정산손익을 인식할 때 자산인식상한효과는 고려하지 않고 이 금액은 당기손익으로 인식합니다. 과거근무원가와 정산손익 인식 후, 제도의 개정, 축소, 청산 후의 자산인식상한효과를 결정하고 그 변동을 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 청산에 대해 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 동 개정사항은 당사 제도의 개정, 축소, 청산이 발생한 경우에 대해서만 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'(개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성'(제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금과 구체적으로 세금 또는 부담금과 관련된 불확실한 세무 처리에 적용되지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

ㆍ기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

ㆍ법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

ㆍ기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공 제, 세율을 어떻게 산정할지

ㆍ기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 이 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 유효하며 특정 경과 규정을 적용할 수도 있습니다. 당사는 시행일에 이 해석서를 적용할 것입니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 당사의 향후 사업결합거래에 적용될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없으나 향후 거래에 적용될 것입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

현재 당사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다.
 
(1) 재무제표의 측정기준
당사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융자산 및 금융부채 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
 
(2) 기능통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화"라 함) 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.
 
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 수익인식
당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 수익은 재화 및 용역에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출할인 등은 수익에서 직접 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.
 
자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된경제적 효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산
당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금과 요구불예금 및 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기금융자산으로서, 확정된 금액의 현금전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산으로 구성되고 있습니다.

(5) 금융상품; 최초인식과 후속측정

금융자산은 거래당사자 어느 한 쪽에게는 금융자산이 생기게 하고 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 생기게 하는 모든 계약입니다.

1) 금융자산

1-1) 최초인식 및 측정
금융자산은 최초인식시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 그리고 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 당사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 당사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다. 

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 당사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

시장의 합의나 규제에 의해 설정된 기간 프레임 내에서 금융자산을 이전하는 것이 요구되는 금융자산의 매입 또는 매도(정형화된 거래)는 거래일에 인식됩니다. 즉, 당사가 금융자산을 매입하거나 매도하기로 약정한 날을 의미합니다.

1-2) 후속측정
후속 측정을 위해 금융자산은 아래 네 가지의 범주로 분류됩니다.

ㆍ상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

ㆍ누적 손익을 당기손익으로 재순환하는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채 무상품)

ㆍ제거시 누적 손익을 당기손익으로 재순환하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

이 범주는 당사와 가장 관련이 높습니다. 당사는 아래 조건을 모두 만족하는 경우에 금융자산을 상각후원가로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

상각후원가측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율(EIR)법을 사용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (채무상품)

당사는 아래의 조건을 모두 충족하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 측정합니다.

ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고,

ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 비유동자산으로 분류되는 채무상품에 포함됩니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (지분상품)

최초 인식 시점에, 당사는 기업회계기준서 제1032호 `금융상품 표시`에서의 지분의 정의를 충족하고 투자 목적으로 보유하고 있지 않은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하도록 하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다.

이러한 금융자산에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 당사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식되며, 기타포괄손익으로 처리됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

당사는 비상장지분상품에 대해서도 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 단기매매항목, 최초 인식 시에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융자산 또는 공정가치로 측정하도록 요구되는 금융자산을 포함합니다. 단기간 내에 매도하거나 재구매할 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매항목으로 분류됩니다. 분리된 내재파생상품을 포함한 파생상품은 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다. 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되지 않은 금융자산은 사업모형에 관계없이 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류 및 측정됩니다. 상기 문단에서 서술된 것과 같이 채무상품이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됨에도 불구하고 회계 불일치를 제거하거나 유의적으로 감소시킬 수 있다면 채무상품을 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시되며, 공정가치의 순변동은 손익계산서에서 당기손익으로 인식됩니다.

이 범주는 파생상품과 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 처리하는 취소불가능한 선택을 하지않은 상장 지분 상품을 포함합니다. 상장 지분 상품에 대한 배당은 권리가 확정된 시점에 당기손익으로 인식합니다.

복합계약에 내재된 파생상품은 경제적인 특성과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되지않고, 내재파생상품과 동일한 조건인 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하며, 복합계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 주계약으로부터 분리하여 별도의파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현금흐름을 유의적으로 변경시키는 계약 조건의 변경이 있거나 당기손익-공정가치 측정 범주에 해당하지 않게 되는 경우에만 재평가가발생합니다.

주계약이 금융자산인 복합계약에서 내재파생상품은 분리하여 회계처리하지 않습니다. 주계약인 금융자산과 내재파생상품은 상품 전체를 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다.

1-3) 제거
금융자산 (또는, 금융자산의 일부 또는 비슷한 금융자산의 집합의 일부)는 다음과 같은 상황에서 우선적으로 제거됩니다.

ㆍ금융자산의 현금흐름을 수취할 권리가 소멸되거나

ㆍ당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 양도하거나 양도(pass-through) 계 약에 따라 수취한 현금흐름 전체를 중요한 지체 없이 제3자에게 지급할 의무가 있 다. 이 경우에 당사는 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 금융자산의 보유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 보유하지도 않으나 자산에 대한 통제를 이전

당사가 금융자산의 현금흐름을 수취할 권리를 이전하거나 양도(pass-through) 계약을 체결할 때, 자산을 소유함에 따른 위험과 보상을 유지하는지를 평가합니다. 당사가 금융자산의 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 이전하지도 않았다면, 해당 금융자산에 지속적으로 관여하는 정도까지 그 금융자산을 계속 인식합니다. 이 경우에, 당사는 관련된 부채를 인식합니다. 양도된 자산과 관련된 부채는 당사가 보유한 권리와 의무를 반영하여 측정합니다.

보증을 제공하는 형태인 지속적 관여는, 양도된 자산의 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대 금액 중 낮은 금액으로 측정됩니다.

1-4) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련된 자세한 공시 사항은 아래 주석에 제공됩니다.

ㆍ유의적인 가정에 대한 공시

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

ㆍ계약자산을 포함한 매출채권

당사는 당기손익-공정가치 항목을 제외한 모든 채무상품에 대하여 기대신용손실(ECL)에 대한 충당금을 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수 조건인 그 밖의 신용 보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실은 두 개의 stage로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.

매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 당사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 당사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다. 또한, 당사는 계약상의 지급이 30일을 초과하였을 때 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 고려합니다.

당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 당사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 당사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

당사는 계약상 지급이 90일을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나 특정 상황에서, 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사의 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

2) 금융부채

2-1) 최초인식 및 측정
금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다.

모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

당사의 금융부채는 매입부채와 기타 미지급금, 당좌차월을 포함한 대여 및 차입과 파생상품부채를 포함합니다.

2-2) 후속측정
금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치로 측정하도록 지정된 금융부채를 포함합니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

단기매매항목인 금융부채에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

당기손익-공정가치 항목으로 지정된 금융부채는 기업회계기준서 제1109호의 기준을 충족하는 경우에 최초 인식 시점에만 지정됩니다. 당사는 어떤 금융부채도 당기손익-공정가치 항목으로 지정하지 않았습니다.

대여금 및 차입금

최초 인식 이후에, 이자부 대여금과 차입금은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 부채가 제거되거나 유효이자율 상각 절차에 따라 발생하는 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

상각후원가는 유효이자율의 필수적인 부분인 수수료나 원가에 대한 할인이나 할증액을 고려하여 계산됩니다.

이 범주는 일반적으로 이자부 대여나 차입에 적용합니다. 더 자세한 정보는 주석 6에언급되어 있습니다. 

2-3) 제거
금융부채는 지급 의무의 이행, 취소, 또는 만료된 경우에 제거됩니다. 기존 금융부채가 대여자는 동일하지만 조건이 실질적으로 다른 금융부채에 의해 교환되거나, 기존 부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에, 이러한 교환이나 변경은 최초의 부채를 제거하고 새로운 부채를 인식하게 합니다. 각 장부금액의 차이는 당기손익으로 인식합니다.

2-4) 상계

인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(6) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다.
 
재고자산은 이동평균법(단, 미착상품은 개별법)을 사용하여 단위원가를 결정하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
 
(7) 종속기업투자

당사는 재무제표 작성시 종속기업, 공동지배기업 및 관계기업에 대한 투자에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 기업회계기준서 제1101호를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다.
 
(8) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분

추정내용연수

감가상각방법

건물

20년 - 30년

정액법

구축물

8년 - 15년

정액법

기계장치

4년

정액법

차량운반구

5년

정액법

기타유형자산

4년

정액법

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산
개별로 취득하는 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 추정내용연수에 따라 정액법으로 상각비를 계상하고, 무형자산의 내용연수 및 잔존가치 등은 매 회계연도말에 재검토하고 재검토한 결과 기존의 추정치와 다르면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다. 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

당사의 무형자산 내역과 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분

추정 내용연수

회 원 권

비한정

(10) 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능가치를 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
 
자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 만약 개별 자산의 회수가능가치를 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능가치를 추정하고 있습니다.
 
회수가능가치의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능가치가 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능가치로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회수가능액이 회복되는 경우에는 손상차손을 인식하기전 장부가액의 상각후의 한도 내에서 환입하여 당기손익으로 인식합니다. 다만, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입하지 않습니다.

(11) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정되고, 과세소득은 당기손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 가감하여계산되므로 과세소득과 당기손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정합니다. 당기법인세자산과 부채는 기업이 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로, 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한하여 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 다만, 일시적차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는거래에서 발생하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

미사용된 세무상 결손금과 세액공제는 당해 결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 그 범위 안에서 이연법인세자산을 인식합니다.

종속기업 및 관계기업 투자지분에 대한 가산할 일시적차이에 대해서는 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 투자 및 지분과 관련된 차감할 일시적차이에 대해서는 일시적차이가 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식합니다.

(12) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
 
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

(14) 종업원급여
당사는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 종업원급여는 근무용역을 제공한 회계기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
 
당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여채무는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.
 
확정급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위 적립방식으로 계산되고 있으며, 확정급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인하여 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 이익잉여금으로 인식하고 있습니다.
 
 (15) 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균 유통보통주식수를 조정하여계산하고 있습니다.
 
 (16) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여채무 및 이연법인세자산의 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

3. 현금및현금성자산

1)보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현 금
37,810
25,502

당좌예금
226,983
-

보통예금
9,190,784
14,881,438

외화예금
5,587,107
6,397,297

단기증권
2,995,263
6,976,511

합 계
18,037,947
28,280,748

2)당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하며 당기 및 전기 중 발생한 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산(전환사채)의 전환권 행사에 의한 관계기업투자주식 대체
4,999,999
-

금융상품 유동성 대체
323,220
1,041,661

건설중인 자산 대체
354,000
31,050

4. 단기금융상품

보고기간 종료일 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

예적금 외
79,000,000
40,420,000

(*)

당사가 보유
하
고 있는
단기금융상품
중 우리
은행

에 예
치되

어
있
는

750백만원은

물품
대와 관련하여

질권이
설정되어
있습니
다.

5. 당기손익인식금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

또한, IFRS 제1109호에 따른 당기손익-공정가치측정 금융자산과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
기초(*1)
증가
감소(*2)
평가
당기말

주 식
330,773
-
-
(45,401)
285,372

수익증권
19,027,376
32,098,775
25,607,684
(92,219)
25,426,248

합 계
19,358,149
32,098,775
25,607,684
(137,620)
25,711,620

(*1) K-IFRS 제1109호 적용에 의한
금융자산 재분류 조정금액이 포함되어있습니다.
(*2)
(주)한국큐빅
의 전환사채 전환권 행사로 인해 관계회사투자주식으로 대체액
4,999,999천원이 포함되어있습니다.

(전기) (단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
평가
전기말

주 식
298,484
-
-
32,289
330,773

수익증권
9,917,073
20,019,719
18,946,999
439,107
11,428,900

합 계
10,215,557
20,019,719
18,946,999
471,396
11,759,673

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 

또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
구 분
당기말
전기말

매출채권
매출채권 총액
57,457,310
66,545,735

대손충당금
(811,351)
(752,598)

매출채권 순액
56,645,959
65,793,137

기타채권
미수금 총액
500,562
362,202

대손충당금
(5,006)
(3,622)

미수금 순액
495,556
358,580

단기대여금 순액
3,000,000
3,000,000

합 계
60,141,515
69,151,717

(2) 매출채권 및 미수금의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

6개월이하
57,505,976
66,786,009

6개월초과
451,896
121,928

합 계
57,957,872
66,907,937

(3) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
756,220
637,683

손 상(환입)
64,442
120,935

제 각
(4,305)
(2,398)

기 말 금 액
816,357
756,220

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상 품
10,428,527
7,203,709

상품평가충당금
(124,000)
(12,000)

저 장 품
62,189
65,729

미 착 상 품
2,544,459
3,692,721

합 계
12,911,175
10,950,159

8. 기타유동자산

보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미 수 수 익
1,486,302
633,243

선 급 금
472,610
672,119

선 급 비 용
15,732
17,831

선급부가세
105,556
-

합 계
2,080,200
1,323,193

9. 매도가능금융자산

보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 지분증권 중 공정가치의 입수가 용이하지 않은 비상장주식은 취득원가를 공정가치로 인식하였습니다.

또한, IFRS 제1109호에 따른 기타포괄손익-공정가치측정금융자산과 같습니다.

한편, IFRS 제1109호 적용에 의한 금융자산 재분류로 매도가능금융자산의 채무증권은 당기초에 당기손익인식금융자산으로 대체되었습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
평가
당기말

지분증권
4,009,760
1,074,040
12,900
-
5,070,900

평가손익
(394,729)
-
-
(61,520)
(456,249)

합 계
3,615,031
1,074,040
12,900
(61,520)
4,614,651

(전기) (단위:천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
평가
전기말

지분증권
5,116,499
-
1,106,739
-
4,009,760

평가손익
(315,725)
-
87,815
8,811
(394,729)

채무증권
2,606,060
5,300,000
-
-
7,906,060

평가손익
(106,521)
-
-
(201,064)
(307,584)

합 계
7,300,313
5,300,000
1,194,554
(192,253)
11,213,507

10. 만기보유금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

또한, IFRS 제1109호에 따른 상각후 원가측정 금융자산과 같습니다.

(당기말) (단위 : 천원)

구 분
취득가액
상각후원가
장부금액

국채 및 공채
358,920
355,329
355,329

회 사 채
31,628,527
31,600,233
31,600,233

기 타
503,100
502,091
502,091

합 계
32,490,547
32,457,653
32,457,653

차감: 유동성만기보유금융자산
(24,323,220)

차 감 계
8,134,433

(전기말) (단위 : 천원)

구 분
취득가액
상각후원가
장부금액

국채 및 공채
360,425
357,233
357,233

회 사 채
18,930,460
18,926,265
18,926,265

기 타
503,100
502,533
502,533

합 계
19,793,985
19,786,031
19,786,031

차감: 유동성만기보유금융자산
(16,201,505)

차 감 계
3,584,526

(2) 보고기간 종료일 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

유 동
1년이내
24,323,220
16,201,505

비유동
1년초과 5년내
1,940,066
955,985

5년초과 10년내
506,746
1,311,304

10년초과
5,687,621
1,317,237

합 계
32,457,653
19,786,031

(

3)
당
사가

보유하고

있
는
만
기보
유금
융
자산은 LG화학 등에 물품대와 관련하여

7,200백만
원의
질권이

설정
되
어

있습니
다.

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1)
보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명

소재지

당기말
전기말

소유지분율

장부금액

소유지분율

장부금액

종속기업:

삼한산업(주)

한국

100%

7,705,930

100%

7,705,930

(주)에스와이티에탄올

한국

100%

2,026,923

100%

2,026,923

(주)삼명정밀(*1)

한국

100%

8,577,367

100%

8,577,367

삼명정밀(가흥)(*1)

중국

6.4%

312,060

6.4%

312,060

ISP COMPANY
홍콩
100%
86,904
100%
86,904

종속기업 소계

18,709,184

18,709,184

관계기업 :

(주)에실로코리아
한국
49.8%
30,553,413
49.8%
30,553,413

(주)한국큐빅(*2)
한국
36.1%
16,751,948
22.8%
9,634,063

파이오락스(주)

한국

25.7%

6,201,566

25.7%

6,201,566

CHEMILENS VIETNAM JSC
베트남
25.3%
7,374,627
25.3%
7,374,627

관계기업 소계

60,881,554

53,763,669

합 계

79,590,738

72,472,853

(*1)(주)삼명
정밀은 삼명
정밀(가
흥
)
의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

(*2)

당기중 (주)한국큐빅의 주식 13.3%를 7,117,886천원에 추가 취득하였습니다.
보고
기간 종료일

현재 KOSDAQ

상장회사인 (주)한국
큐빅의 1주
당
공정
가

치는 

2,330원
입
니
다
.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
지분율
주식수
취득원가
장부가액
주요활동
소재지
결산일

종속기업:

삼한산업(주)
100%
50,209주
7,705,930
7,705,930
보관업
한국
12월

(주)에스와이티에탄올
100%
40,000주
1,124,340
2,026,923
도매업
한국
12월

(주)삼명정밀(*)
100%
20,000주
3,273,820
8,577,367
-
한국
12월

삼명정밀(가흥)(*)
6.4%
-
312,060
312,060
제조업
중국
12월

ISP COMPANY
100%
-
86,904
86,904
도매업
홍콩
12월

관계기업 :

(주)에실로코리아
49.8%
127,687주
15,736,375
30,553,413
제조업
한국
12월

(주)한국큐빅
36.1%
5,910,000주
12,240,904
16,751,948
제조업
한국
12월

파이오락스(주)
25.7%
788,935주
5,408,000
6,201,566
제조업
한국
12월

CHEMILENS VIETNAM JSC

25.3%
14,301,600주

7,374,627

7,374,627
제조업
베트남
12월

합 계
53,262,960
79,590,738

(*)삼명정밀은 삼명정밀(가흥)의 지분 84.5%를 보유하고 있습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
수익
계속
영업손익
기타
포괄손익
총포괄손익
배당금

종속기업:

삼한산업(주)
3,214,013
5,558,067
89,659
175,839
1,449,550
353,162
-
353,162
-

(주)에스와이티에탄올
3,378,894
3,157,505
96,957
373,360
1,247,202
270,255
-
270,255
-

(주)삼명정밀
2,730,491
5,843,631
37,748
561,860
-
(146)
-
(146)
-

삼명정밀(가흥)
7,633,763
989,853
686,647
-
4,242,371
598,760
-
598,760
-

ISP COMPANY
92,531
-
12,965
-
2,879,524
12,958
-
12,958
-

소계
17,049,692
15,549,056
923,976
1,111,059
9,818,647
1,234,989
-
1,234,989
-

관계기업:

(주)에실로코리아
15,914,621
137,974,989
9,608,006
3,343,434
32,443,206
48,997,801
-
48,997,801
54,979,114

(주)한국큐빅
73,438,546
67,348,981
64,825,905
21,386,021
164,332,875
812,147
(337,512)
474,635
49,867

파이오락스(주)
19,868,188
17,555,601
3,632,684
248,593
25,464,489
1,202,158
-
1,202,158
150,687

CHEMILENS VIETNAM JSC

16,232,792
11,796,072
3,939,021
-
24,052,467
2,580,527
-
2,580,527
-

소계
125,454,147
234,675,643
82,005,616
24,978,048
246,293,037
53,592,633
(337,512)
53,255,121
55,179,668

합계
142,503,839
250,224,699
82,929,592
26,089,107
256,111,684
54,827,622
(337,512)
54,490,110
55,179,668

주)요약재무정보는 보고기간 종료일 현재 재무제표에 근거하여 산출된 것이며, (주)한국큐빅은 연결재무정보입니다.

12. 유형자산

(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기 타
건설중인자산
합 계

기 초
16,537,339
1,442,899
45,996
8,916
183,468
58,489
154,800
18,431,907

취득 및자본적지출
-
7,788
-
-
277,349
-
243,600
528,737

처분 및 폐기
-
-
(6,980)
(8,914)
(63,356)
(35)
-
(79,285)

감가상각비
-
(349,009)
(11,063)
-
(92,062)
(21,638)
-
(473,772)

대체
-
354,000
-
-
-
-
(354,000)
-

기 말
16,537,339
1,455,678
27,953
2
305,399
36,816
44,400
18,407,587

(전기) (단위:천원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
기 타
건설중인자산
합 계

기 초
16,537,339
1,773,822
66,067
169,950
147,538
82,278
31,050
18,808,044

취득 및자본적지출
-
-
-
-
80,364
-
154,800
235,164

처분 및 폐기
-
(3)
(9)
(152,269)
(19,209)
-
-
(171,490)

감가상각비
-
(330,920)
(20,062)
(8,765)
(56,275)
(23,789)
-
(439,811)

대체
-
-
-
-
31,050
-
(31,050)
-

기 말
16,537,339
1,442,899
45,996
8,916
183,468
58,489
154,800
18,431,907

(2) 보고기간 종료일 현재 보유토지의 공시지가의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보 유 토 지
당기말
전기말

장부가액
공시지가
장부가액
공시지가

서울 마포 서교동
12,835,075
32,537,122
12,835,075
30,451,184

부산 사하 구평동
1,921,140
2,852,650
1,921,140
2,672,103

대구 북구 침산동
506,922
1,325,796
506,922
1,182,818

전남 담양 강쟁리
739,080
1,163,967
739,080
1,040,611

충남 서산 온석동
535,122
1,374,453
535,122
1,340,526

합 계
16,537,339
39,253,988
16,537,339
36,687,242

(3)
당사의 토지, 건물에는
임대
보
증

금
과

관련하여 신
한
은
행 등

에

1,031백만원의 
근

저당이 설정되어 있습니다.

13. 무형자산

당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
당기상각
처 분
당기말

회원권 등
1,991,754
11,000
-
(530)
2,002,224

(전기) (단위:천원)

구 분
기 초
취 득
당기상각
처 분
전기말

회원권 등
1,491,754
500,000
-
-
1,991,754

14. 기타비유동자산

보고기간 종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

당좌보증금(*)
2,500
2,500

퇴직연금운용자산
61,079
230,717

합 계
63,579
233,217

(*)신한은행의 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

15. 미지급금 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 미지급금 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

미 지 급 금
1,246,744
1,666,532

미지급비용
28,148
24,128

합 계
1,274,892
1,690,660

16. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

선 수 금
77,074
96,471

예 수 금
298,648
312,150

예수부가세
-
262,630

합 계
375,722
671,251

17. 퇴직급여채무

(1) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,806,477
3,608,751

사외적립자산의 공정가치
(3,867,556)
(3,839,468)

재무상태표상 순부채
(61,079)
(230,717)

(2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금운용자산
3,867,556
3,839,468

합 계
3,867,556
3,839,468

(3) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초확정급여채무
3,608,751
4,182,443

당기근무원가
365,689
402,478

이자원가
50,157
62,365

순확정급여부채의 재측정요소(*)
86,585
(295,928)

퇴직급여지급액
(304,705)
(742,606)

기말확정급여채무
3,806,477
3,608,751

(*)순확정급여부채의 재측정 요소 세부 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

1. 보험수리적 가정과 실제 발생한 결과의 차이(경험조정)에 의한
 보험수리적(이익)손실
80,985
(150,005)

2. 인구통계적 가정 변동으로 인한 보험수리적(이익)손실
13,855
-

가. 퇴직률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실
-
-

나. 사망률 변경에 의한 보험수리적(이익)손실
-
-

다. 기타 인구통계적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실
13,855
-

3. 재무적가정 변동으로 ?한 보험수리적(이익)손실
(8,255)
(145,924)

가. 할인율 변경에 의한 보험수리적(이익)손실
(191,618)
(145,924)

나. 임금상승률 가정변경에 의한 보험수리적(이익)손실
-
-

다. 기타 재무적가정 변동에서 발생하는 보험수리적(이익)손실
183,363
-

4. 보험수리적(이익)손실 계 (=1.+2.+3.)
86,585
(295,928)

(4) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기초사외적립자산 공정가치
3,839,468
4,107,051

사외적립자산의 기대수익
72,270
55,854

사용자의 기여금
300,000
420,000

퇴직급여지급액
(344,182)
(743,437)

기말사외적립자산공정가치
3,867,556
3,839,468

(5) 당기 및 전기에 당기손익으로 인식한 퇴직급여의 포괄손익계산서 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

판매관리비
415,846
464,843

기타포괄손익
86,585
(295,928)

(6) 보고기간 종료일 현재 퇴직급여채무의 산정시 이용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

할인율
3.52%
3.75%

예정급여상승률
4.36%
4.27%

대상인원
63명
72명

(7
)
보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석결과는 다음과 같습니다
.

구 분
비 율

할인율 :
1% 증가
94.80%

1% 감소
106.00%

임금상승률 :
1% 증가
105.80%

1% 감소
94.90%

18. 기타비유동부채

보고기간 종료일 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

임대보증금
1,323,300
1,824,300

장기선수금
337,374
402,672

합 계
1,660,674
2,226,972

19. 법인세비용

(1) 보고기간 종료일 현재 법인세비용을 구성하는 주요요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
10,841,254
3,419,045

일시적차이의 발생 및 소멸과 관련된 이연법인세비용(수익)
104,801
164,342

자본에 직접 반영된 법인세
32,583
(3,489)

법인세추납액
588,903
-

법인세비용
11,567,541
3,579,898

(2) 보고기간 종료일 현재 자본에 직접 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

확정급여채무의 재측정요소
19,049
(65,104)

매도가능금융자산평가손익
13,534
61,615

합 계
32,583
(3,489)

(3) 보고기간 종료일 현재 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
63,801,357
18,192,972

적용세율에 따른 세부담액
14,977,928
4,002,454

조정사항:

비과세수익
(3,887,541))
(422,684)

비공제비용
-
-

법인세추납액
588,903
-

기타(세율변동효과 등)
(111,749)
127

법인세비용
11,567,541
3,579,898

평균유효세율
18.1%
19.7%

(4) 보고기간 종료일 현재 일시적차이의 변동내역과 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
일시적차이의 증가(감소)
이연법인세자산(부채)

기초
증감
당기말
기초
당기말

압축기장충당금
(5,442,381)
-
(5,442,381)
(1,197,324)
(1,197,324)

감가상각비
115,136
19,164
134,301
25,330
29,546

지급수수료
154,979
(154,979)
-
34,095
-

대손충당금
76,328
137,022
213,350
16,792
46,937

이자수익
(625,289)
(828,119)
(1,453,408)
(137,564)
(319,750)

단기투자자산평가이익
(2,290,998)
14,574
(2,276,424)
(504,020)
(500,813)

단기투자자산평가손실
1,964,188
181,209
2,145,397
432,121
471,987

매도가능증권감액손실
77,339
(18,762)
58,577
17,015
12,887

재고자산평가손실
12,000
112,000
124,000
2,640
27,280

퇴직보험료
(2,579,143)
(197,726)
(2,776,869)
(567,411)
(610,911)

퇴직급여충당부채
2,579,143
197,726
2,776,869
567,411
610,911

매도가능증권평가손익
394,729
61,520
456,249
86,840
100,375

기타
(30,987,377)
-
(30,987,377)
(6,817,223)
(6,817,223)

합 계
(36,551,346)
(476,370)
(37,027,716)
(8,041,296)
(8,146,098)

20. 우발채무와 약정사항, 보험가입의 내용

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 양도액 중 만기 미도래분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

배서양도
1,058,787
110,237

(2) 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,달러)

구 분
금융기관명
통 화
약정한도액

일반대 외
신한은행
KRW
500,000

수입신용장
KB국민은행
KRW
2,000,000

신한은행 외
USD
11,500,000

약정한도계
KRW
2,500,000

USD
11,500,000

(3) 보험가입의 내용

당사가 가입하고 있는 보험의 종류, 보험금액 및 보험에 가입된 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험의 종류
부보자산
보험금액
보험기간
보험회사

화재보험 외
건물외
8,610,000
2018.1.31 ~ 2019.1.31
롯데손해보험

화공약품
6,390,000
2018.6.16 ~ 2019.6.16
롯데손해보험

비품
204,800
2018.1.31 ~ 2019.1.31
롯데손해보험

합 계

15,204,800

(*) 당사는 상기보험 이외에 산업재해보상보험, 자동차종합보험, 국민건강보험 및 
고용보험 등에 가입하고 있습니다.

(4) 파생상품 등의 거래
당사는 외화채권 및 외화채무의 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선물계약과 선물환계약을 체결하고 있으며, 파생상품별 평가내용은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천원)

금융기관
종목
매수/매도
계약금액
손익

삼성증권
선물환
매도
$454
(3,347)

21. 자 본 금

보고기간 종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식수의 총수
40,000,000주
40,000,000주

1주의 금액
500원
500원

발행한 주식수
16,466,623주
16,466,623주

자본금
8,233,312천원
8,233,312천원

22. 자본잉여금

보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
9,325,075
9,325,075

재평가적립금
7,671,628
7,671,628

기타자본잉여금
4,450,710
4,450,710

합 계
21,447,413
21,447,413

23. 자기주식

당
사
는
당기중
기명식 보
통주식

80,000주를 추가 취득하였고 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 수량과 금액은 180,000주, 1,407,895천원
입니다. 당사는 220,000주를 2019년 3월 15일까지 추가 취득할 예정이며, 동주식은 향후 시장상황에 따라 처분할
예정입니
다
.

2
4
.
기타포괄손익누계액

당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기(주)
전기

기초 :
6,504,781
6,483,318

매도가능금융자산평가손익
(47,986)
(218,453)

기말 :
6,456,795
6,264,865

(주)
기업회계
기준서 1109호와 관련한 금융자산 분류에 의해 기초금액 중 매도가능금융자산평가손실 239,916천원이 이익잉여금으로 대체되었
습니다
.

25. 이익잉여금처분계산서

제60(당)기
2018년 1월 1 일
부터
제59(전)기
2017년 1월 1 일
부터

2018년 12월 31 일
까지
2017년 12월 31 일
까지

처분예정일
2019년 3월 27 일

처분확정일
2018년 3월 22 일

(단위 : 원)

과 목
당기
전기

Ⅰ.미처분이익잉여금
248,492,113,042
201,066,570,729

전기이월미처분이익잉여금
196,565,749,404
186,222,672,024

당기순이익
52,233,815,639
14,613,074,539

금융자산 분류 변경차이
(239,915,798)
-

보험수리적손익
(67,536,203)
230,824,166

Ⅱ.이익잉여금처분액
5,456,018,400
4,500,821,325

이익준비금
-
-

현금배당금(주)
4,885,986,900
4,500,821,325

주식배당금(주)
570,031,500
-

Ⅲ.차기이월이익잉여금
243,036,094,642
196,565,749,404

당기 :
1주당 배당금 335원, 1주당 배당율 67%(335원/500원),

전기 :
1주당 배당금 275원, 1주당 배당율 55%(275원/500원),

26. 기타판매관리비

당기 및 전기의 기타판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

여비교통비
125,378
126,293

통신비
58,556
73,182

수도광열비
138,082
137,254

세금과공과
460,709
419,214

소모품비
65,309
79,478

임차료
36,000
36,000

수선비
3,364
28,180

보험료
24,911
26,293

접대비
217,876
225,198

광고선전비
390
1,700

견본비
239
571

대손상각비
64,442
120,935

차량유지비
251,391
264,892

도서인쇄비
22,836
27,099

교육훈련비
4,843
2,292

합 계
1,474,326
1,568,581

27. 금융수익

당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

이자수익
2,671,062
1,571,400

배당수익(*)
55,552,306
6,639,855

합 계
58,223,368
8,211,255

(

*) 배당
수익에는 관계
기업투자주

식에
서

발
생
된

배
당금 55,180백만원이 포함되어 있으며, 연결재무제표 작성시에는 관계기업투
자주식
과

상계
되어 수익
에서 차감되며 지분법손익으로 조정되어야
합니
다.

28. 기타수익

당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산처분이익
185,676
168,035

당기손익인식금융자산평가이익
240,950
511,313

외환차익
826,497
951,455

외화환산이익
99,069
326,158

매도가능금융자산처분이익
-
848,193

유형자산처분이익
60,906
8,836

파생상품거래이익
-
12,100

잡이익
179,751
504,036

합 계
1,592,849
3,330,126

29. 기타비용

당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산처분손실
9,499
18,650

당기손익인식금융자산평가손실
378,569
39,917

외환차손
869,284
1,002,427

외화환산손실
107,673
262,186

기부금
-
10,300

매도가능금융자산처분손실
-
69,405

유형자산처분손실
21,101
24,294

파생상품평가손실
3,347
-

잡손실
129,280
13,953

합 계
1,518,753
1,441,132

30. 기타포괄손익

당기 및 전기의 기타포괄손익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:
(115,522)
230,824

확정급여채무의 재측정요소
(86,585)
295,928

확정급여채무의 재측정요소의 법인세효과
19,049
(65,104)

매도가능금융자산평가손익
(61,520)
-

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과
13,534
-

후속적 당기손익으로 재분류되는 항목:
-
(218,453)

매도가능금융자산평가손익
-
(280,068)

매도가능금융자산평가손익의 법인세효과
-
61,615

법인세비용차감후기타포괄손익
(115,522)
12,371

31. 특수관계자와의 거래내역

(1) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
관계
당기
전기

매출 외
매입 외
매출 외
매입 외

삼한산업㈜
종속기업
34,476
784,684
34,140
722,364

㈜삼명정밀
종속기업
4,140

4,140
-

삼명정밀(가흥)
종속기업
600
3,866,519
-
4,711,516

㈜에스와이티에탄올
종속기업
17,761
-
16,381
-

ISP COMPANY
종속기업
-
2,805,528
-
3,313,687

㈜에실로코리아(*)
관계기업
55,182,350
-
194,729
-

㈜케미그라스
관계기업
221,188
30,257,196
245,411
33,325,784

개미광학(가흥)유한공사
관계기업
1,306,132
-
1,544,834
-

Chemilens Vietnam JSC
관계기업
555,105
-
502,670
-

삼신화학공업㈜
관계기업
5,233,482
-
4,971,426
-

㈜데코비젼
관계기업
5,243
-
2,016
-

㈜한국큐빅 (*)
관계기업
85,825
-
25,095
-

파이오락스(주)(*)
관계기업
150,687
-
-
-

합 계
62,796,989
37,713,927
7,540,842
42,073,351

(*)상기 매출 외 금액에는 배당금수익이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
관 계
매출채권 외
매입채무 외

당기말
전기말
당기말
전기말

삼한산업㈜
종속기업
-
-
76,836
61,664

(주)삼명정밀
종속기업
-
-
2,500
-

삼명정밀(가흥)
종속기업
-
-
1,686,793
1,991,961

(주)에스와이티에탄올
종속기업
-
-
7,200
-

ISP COMPANY
종속기업
13,054
167,020
-
-

(주)에실로코리아
관계기업
-
-
110,600
-

(주)케미그라스
관계기업
18,786
963
4,154,297
4,052,150

개미광학(가흥)유한공사
관계기업
155,350
148,631
-
-

Chemilens Vietnam JSC
관계기업
87,769
147,402
-
-

삼신화학공업㈜
관계기업
6,325,176
6,092,632
-
-

㈜데코비젼
관계기업
1,522
-
-
-

㈜한국큐빅
관계기업
3,102
4,812,273
-
-

합 계
6,604,759
11,368,921
6,038,226
6,105,775

(3)

당사는 회
사의 계획

, 운

영, 통
제

에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 보상으로

보고기간 중
지
급한

급
여
463백만원과 퇴직급여 78백만
원을
비용으로
반영
하였습니다.

3
2. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석증권 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당기순이익

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
52,233,815,639원
14,613,074,539원

기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수
16,365,144주
16,366,623주

기본주당기순이익
3,191원
893원

(2) 기본주당기순이익을 계산하기 위한 보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

기 간
발행주식수(*)
자기주식수(*)
가중치
유통보통주식수

2018.1.1-2018.12.31
16,466,623주
101,479주
365
16,365,144주

2017.1.1-2017.12.31
16,466,623주
100,000주
365
16,366,623주

(*) 가중평균하여 산정된 발행주식수와 자기주식수 입니다.

보고기간
종료일 현재 회사가 발행한 잠재적보통주 등이 존재하지 않으므로 기본주당기순이익은 희석주당순이익과 일치합니다.

33. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당기 및 전기의 영업에서 창출된 현금흐름중 가감조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

대손상각비
64,442
120,935

재고자산평가손실
112,000
-

재고자산평가손실환입
-
(22,000)

파생상품평가손실
3,347
-

파생상품거래이익
-
(12,099)

당기손익인식금융자산평가손실
378,569
39,917

당기손익인식금융자산처분손실
9,499
18,650

당기손익인식금융자산평가이익
(240,950)
(511,313)

당기손익인식금융자산처분이익
(185,676)
(168,034)

매도가능금융자산처분이익
-
(848,193)

매도가능금융자산처분손실
-
69,405

감가상각비
473,772
439,812

유형자산처분손실
21,101
24,294

유형자산처분이익
(60,906)
(8,836)

외화환산손실
65,858
140,212

외화환산이익
(98,884)
(326,158)

법인세비용
11,567,541
3,579,898

퇴직급여
415,846
464,843

금융수익
(58,223,368)
(8,211,255)

합 계
(45,697,809)
(5,209,924)

(2) 당기 및 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
9,087,162
(8,451,039)

기타채권의 감소(증가)
(138,404)
34,065

기타유동자산의 감소(증가)
96,053
(563,501)

재고자산의 감소(증가)
(2,073,016)
(2,094,082)

기타비유동자산의 감소(증가)
-
(230,717)

매입채무의 증가(감소)
(4,022,983)
5,309,491

미지급금의 증가(감소)
(423,133)
458,249

미지급비용의 증가(감소)
4,021
265

기타유동부채의 증가(감소)
(295,529)
220,090

퇴직금의 지급
(304,705)
(742,606)

사외적립자산의 감소(증가)
(28,088)
498,301

합계
1,901,378
(5,561,485)

34. 금융위험

(1) 금융위험요소 
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있으며, 이사회에서 승인한 정책에 따라 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

(2) 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ·부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천달러,천엔,천원)

과목
통화
외화금액
원화금액
환산이익
환산손실

현금성자산
USD
4,903
5,482,397
-
(41,815)

현금성자산
JPY
10,335
104,710
184
-

매출채권
USD
3,315
3,706,806
1,221
(28,870)

매출채권
JPY
193,218
1,957,646
32,076
-

미수금
USD
384
429,738
952
(2,416)

미수금
JPY
179
1,811
36
-

매입채무
USD
9,054
10,122,753
64,596
(3,727)

매입채무
JPY
186,584
1,890,430
-
(30,845)

미지급금
USD
3
2,957
3
-

합 계
99,068
(107,673)

(*)
보

고
기
간
종료
일
현
재

적
용
환
율
은
USD 1,118.10 , JPY 10.1318 입니다.

한편, 외화에 대한 원
화환
율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은
33백만원 감소 
(33백만원 증가) 합니
다.

(3) 가격위험
당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 시장성있는 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 당사는 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다.

보고기간 종료
일
현재 당사의 시장성있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가
치의 변동이 자본
으로 반영되고 있으므
로, 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에

미치는 효
과

는
없
습니다. 매
도
가능금융자산

의

가치가 10% 상승하거나 하락
하는 경우,

총
포괄손
익
은

360
백만
원(법인세효과

감
안
후
)이 증
가하거나 감소
할 수 있습니다.

(4) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험

당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
114,452,916
67,182,542

금융부채
-
-

합 계
114,452,916
67,182,542

변동이자율

금융자산
-
14,141,700

금융부채
-
-

합 계
-
14,141,700

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하지 않으며, 이자율 스왑 등 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 

(5) 신용위험 
신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
18,037,947
28,280,748

단기금융상품
79,000,000
40,420,000

당기손익인식금융자산
25,711,620
11,759,673

만기보유금융자산
32,457,653
19,786,031

매출채권
56,645,959
65,793,137

미수금
495,556
358,580

단기대여금
3,000,000
3,000,000

매도가능금융자산
4,614,651
11,213,507

합 계
219,963,386
180,611,676

(6) 유동성 위험 

유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분
합계
1년이하
2년이하
5년이하
5년초과

금융자산

현금및현금성자산
18,037,947
18,037,947
-
-
-

단기금융상품
79,000,000
79,000,000
-
-
-

당기손익인식금융자산
25,711,620
16,087,288
5,592,230
3,698,875
333,227

만기보유금융자산
32,457,653
24,323,220
1,135,471
804,595
6,194,367

매도가능금융자산
4,614,651
55,350
-
-
4,559,301

합 계
159,821,871
137,503,805
6,727,701
4,503,470
11,086,895

금융부채

단기차입금
-
-
-
-
-

유동성장기부채
-
-
-
-
-

장기차입금
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

(*) 상기 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

(7) 연령분석
보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권의 금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된금액
(충당금설정액)
장부금액
채권잔액
손상된금액
(충당금설정액)
장부금액

6개월이내
57,005,414
(570,562)
56,434,852
66,423,807
(697,366)
65,726,441

6개월~1년
199,688
(3,994)
195,694
68,057
(1,361)
66,696

1년~3년
252,208
(236,795)
15,413
53,871
(53,871)
-

합 계
57,457,310
(811,351)
56,645,959
66,545,735
(752,598)
65,793,137

(8) 자본 위험 관리
회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방향을 실행하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재의 부채비율, 순차입금 비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

부 채(A)
45,547,468
42,924,743

자 본(B)
289,991,793
243,543,389

현금및현금성자산(C)
18,037,947
28,280,748

차입금(D)
-
-

부채비율(A/B)
15.7%
17.6%

순차입금비율(D-C)/B
N/A
N/A

(9) 공정가치 서열체계

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산
4,614,651
4,614,651
11,213,507
11,213,507

만기보유금융자산
32,457,653
32,457,653
19,786,031
19,786,031

당기손익인식금융자산
25,711,620
25,711,620
11,759,673
11,759,673

합 계
62,783,924
62,783,924
42,759,211
42,759,211

공정가치측정치를 분류하기 위하여 사용되는 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

(수준1):
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격.

(수준2):
직접적으로 또는 간접적으로 관찰가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

(수준3):
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수.

보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계를 이용하여 공정가치측정치를 다음과 같이분류하였습니다.

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기말

매도가능금융자산
-
160,050
4,454,601
4,614,651

만기보유금융자산
-
32,457,653
-
32,457,653

당기손익인식금융자산
23,561,195
2,150,425
-
25,711,620

합 계
23,561,195
34,768,128
4,454,601
62,783,924

전기말

매도가능금융자산
-
7,762,876
3,450,631
11,213,507

만기보유금융자산
-
19,786,031
-
19,786,031

당기손익인식금융자산
11,759,673
-
-
11,759,673

합 계
11,759,673
27,548,907
3,450,631
42,759,211

금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래와 같습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 수준1에 포함된 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류된 상장된 지분상품(상장 주식, 수익증권 등)으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외채권 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함되며, 시장성없는 비상장주식 등이 여기에 해당됩니다. 
보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융자산 중 공정가치 서열체계의 수준3으로 분류된 것은 전액 시장성 없는 비상장주식으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입 및 범위에 대한 예측이 불가능함으로 원가법으로 평가하였습니다.

당사의 비시장성 매도가능지분증권의 공정가치변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

기 초
3,450,631
4,565,928

취 득
1,074,040
-

평 가
(70,070)
(170,719)

처 분
-
(944,578)

기 말
4,454,601
3,450,631

(
10) 금융상품 범주별 구분

보고기간 종료일 현재 범주별 금융상품내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
상각후 원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
장부가액
공정가치

현금및현금성자산
18,037,947
-
-
18,037,947
18,037,947

단기금융상품
79,000,000
-
-
79,000,000
79,000,000

당기손익인식금융자산
-
-
25,711,620
25,711,620
25,711,620

만기보유금융자산
32,457,653
-
-
32,457,653
32,457,653

매도가능금융자산
-
4,614,651
-
4,614,651
4,614,651

매출채권
56,645,959
-
-
56,645,959
56,645,959

미수금
495,556
-
-
495,556
495,556

단기대여금
3,000,000
-
-
3,000,000
3,000,000

합 계
189,637,115
4,614,651
25,711,620
219,963,386
219,963,386

(단위:천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

매입채무
-
24,966,040
24,966,040

단기차입금
-
-
-

유동성장기부채
-
-
-

장기차입금
-
-
-

미지급금 및 기타부채
-
1,274,892
1,274,892

합 계
-
26,240,932
26,240,932

보고기간 종료일 현재 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

당기손익인식금융자산
405,601
713,193

만기보유금융자산
639,365
400,275

단기금융상품
1,796,929
1,116,480

매도가능금융자산
150,341
895,412

상각후원가로 측정하는 금융부채
-
-

35. 비용의 성격별 분류

보고기간 종료일 현재 당사의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
1,961,016
2,116,082

상품의 매입액
247,526,081
234,334,993

감가상각비
473,772
439,812

인건비
5,088,260
5,337,972

물류비
4,136,986
4,546,857

지급수수료
791,272
934,474

기타비용
1,474,326
1,568,581

합 계(*)
261,451,713
249,278,771

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와 관리비를 합산한 금액입니다.

36. 대손충당금 설정현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금
설정률

제60기
매출채권
57,457,310
811,351
1.4

미수금
500,562
5,006
1.0

합 계
57,957,872
816,357
1.4

제59기
매출채권
66,545,735
752,598
1.1

미수금
362,202
3,622
1.0

합 계
66,907,937
756,220
1.1

제58기
매출채권
58,232,145
633,669
1.1

미수금
401,426
4,014
1.0

합 계
58,633,571
637,683
1.1

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분
제60기
제59기
제58기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
756,220
637,683
604,996

2. 순대손처리액(①－②±③)
4,305
2,398
(3,106)

① 대손처리액(상각채권액)
27,734
13,211
-

② 상각채권회수액
(23,429)
(10,813)
(29,260)

③ 기타증감액
-
-
26,154

3. 대손상각비 계상(환입)액
64,442
120,935
29,581

4. 기말 대손충당금 잔액합계
816,357
756,220
637,683

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 회수가능성을 검토합니다.

라. 보고기간 종료일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일) (단위:천원,%)

구 분
6월 이하
6월 초과
1년 이하
1년 초과
3년 이하
3년 초과
계

금
액
일반
53,415,507
199,688
252,208
-
53,867,403

특수관계자
3,589,907
-
-
-
3,589,907

계
57,005,414
199,688
252,208
-
57,457,310

구성비율
99.21%
0.35%
0.44%
0.00%
100.00%

37. 재고자산현황

최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문
계정과목
제60기
제59기
제58기
비고

화공부문
상품
9,537,875
6,166,752
6,073,563

제품
-
-
-

저장품
62,189
65,729
65,201

미착상품
2,531,244
3,692,721
2,362,373

원재료
-
-
-

소 계
12,131,308
9,925,202
8,501,137

기타부문
상품
766,652
1,024,957
332,940

제품
-
-
-

저장품
-
-
-

미착상품
13,215
-
-

원재료
-
-
-

소 계
779,867
1,024,957
332,940

합 계
상품
10,304,527
7,191,709
6,406,503

제품
-
-
-

저장품
62,189
65,729
65,201

미착상품
2,544,459
3,692,721
2,362,373

원재료
-
-
-

합 계
12,911,175
10,950,159
8,834,077

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산÷기말자산총계×100]
3.8%
3.8%
3.2%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
20.9
23.9
23.8

-최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

이익잉여금처분계산서를 참조하시기바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이승용
1968.11.14
사내이사
본인
이사회

진봉율
1954.04.02
사내이사
없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이승용
삼영무역㈜ 대표이사
㈜케미그라스 대표이사
없음

진봉율
삼영무역㈜ 부사장
㈜삼명정밀 대표이사
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3(1)
3(1)

보수총액 내지 최고한도액
11억원
11억원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 참고사항

해당사항 없음