코세스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190308)
제출인: 코세스

참고서류
3.2
(주)코세스

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019년 3월 8일

권 유 자:

성 명: (주)코세스
주 소: 경기도 부천시 오정구 산업로 62
전화번호: 032-662-2224

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)코세스
보통주
502,534
2.98
본인
자사주

* 당사는 2018년12월31일 현재 주주명부상 자기주식 502,534주를 보유하고 있으며, 자기주식은 의결권이 제한됩니다. 
* 당사의 총발행주식수는 16,851,962주이며, 자기주식을 제외한 의결권 있는 주식수는 16,349,428주입니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

박명순
최대주주
기명식보통주
8,179,200
48.54
최대주주
-

박두순
최대주주의 친인척
기명식보통주
189,398
1.12
최대주주의 친인척
-

박일순
최대주주의 친인척
기명식보통주
185,852
1.10
최대주주의 친인척
-

계

8,554,450
50.76

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

이수진
-
-
직원
-

안은성
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2018년 12월 31일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제25기 정기주주총회 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 3월 16일, (종료일) - 2019년 3월 25일

나. 위임장용지의 교부방법 
 √ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 √ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템 
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항
해당사항 없음

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2019년 3월 26일 오전 10시 
 (장소) 경기도 부천시 오정구 산업로 62 
 (주)코세스 4층 강당

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 이수진 (부서 및 직위) 경영지원팀 차장
 (연락처) 032-680-5506

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

(1) 산업의 특성

1) 반도체 장비

반도체 산업은 제품의 Life-Cycle이 빠른 지식집약적이고 고부가가치 산업(첨단 구성품 집합체)으로서 반도체 소자 기술 개발이 급격히 발전됨에 따라 신제품의 교체주기가 점점 짧아지는 등 적기 시장 진입이 매우 중요한 산업으로, 특히 R&D 비중이 타 산업 군에 비해 월등히 높습니다. 또한 System Integration 능력이 매우 중요한 산업으로서 전문화된 구성품 생산업체와의 Network/Globalization화가 중요시 되고 있습니다.

반도체 장비는 주문자 생산방식으로 중견, 중소업체에 적합한 산업(일부 설비 제외)이며 수요업체와의 긴밀한 협력관계 유지가 필수적입니다. 또한 종합기술의 집합체로서 초 정밀 가공기술, 초 청정기술, 극한기술(온도, 압력, 에너지 등), MechatronicsS/W 등의 핵심 요소기술의 인프라 구축이 매우 중요함에 따라 정밀기계, 자동차, 우주항공, 의료기기 등 타 정밀가공산업에의 파급 효과가 매우 높은 산업입니다.

모바일기기, 전기차 등 반도체 수요가 지속적으로 확대되면서 후방 산업 (반도체 패키징 및 조립 장비)도 동반 성장이 기대됩니다. 한편, 제품별로 기술력이 높은 국내외소수 기업이 시장을 주도하고 있고, 제품 신뢰성 검증에 상당한 시간과 비용이 필요하므로 전방 업체 성능이 검증된 기존 거래 기업을 선호하는 경향이커 진입장벽이 높은 산업으로 분석됩니다.

2) 레이져 응용 장비

당사는 기존 사업영역에서 축적된 레이저 관련 기술을 기반으로 OLED, 플렉시블 디스플레이, 지문인식센서, 카메라 모듈 등의 디스플레이/모바일 산업분야에 적용되는레이저 가공 장비를 제조하고 있습니다. 레이저 가공 장비는 자동차, 조선, 전기·전자 등 다양한 분야의 정밀 부품을 제조하기 위한 필수 설비로 중요성이 점차 거지고 있으며, 화학물질이 필요 없는 친환경 공정으로 전통적 기계 가공의 대체 기술로 큰 관심을 받고 있습니다. 동 산업은 정밀도 및 정확성, 안정성 확보를 위해 고도의 기술이 요구되며, 기술의 정도에 따라 고부가가치가 가능한 기술 집약적 산업입니다. 또한, 전방산업이 기계, 자동차, 전기·전자 등으로 경기에 민감한 업종에 속하며, 이들 산업의 설비투자에 따라 수익성이 큰게 변동됩니다. 

(2) 산업의 성장성

최근 수년간 반도체소자 업계에서 비용절감을 통한 원가 경쟁력 향상과 고품질 제품수행능력을 위해 반도체 제조장비는 그 중요성이 더욱 더 커지고 있는 추세이며, 이러한 장비시장은 반도체 시장에서 고부가가치를 창출해내는 분야로 자리매김하고 있습니다. 최근 3D공정기술을 비롯해 450㎜ 웨이퍼, 차세대메모리에 대한 기술개발이 요구되고 있는 상황이며, 주력 수요시장 역시 PC에서 모바일로 옮겨지면서 이에 대한 대응도 중요시되고 있습니다. 
디스플레이 및 IT 관련 레이저 장비는 해당 산업의 설비 투자와 직접적인 연관이 있습니다. 최근 디스플레이 산업은 플렉서블 디스플레이의 적용 분야가 빠르게 확대될 것으로 보이며 특히 중국의 정부 차원의 산업 육성 방침에 따라 중국의 디스플레이 산업은 빠르게 성장하고 있습니다. 이에 따라 중국의 OELD 제조 업체들의 설비 투자가 지속적으로 증가될 것으로 기대됩니다.

(3) 경기변동의 특성

반도체 장비 산업의 경기는 일반경기보다는 반도체 산업경기에 직접적인 영향을 많이 받습니다. 이는 주로 반도체 생산업체들의 설비투자 계획에 따라 좌우되기 때문이며, 그 주기는 반도체 산업경기와 6개월 정도 후행하는 특성을 갖고 있습니다. 또한,반도체 소자 신제품의 기술개발이 급속히 발달함에 따라 TV, 통신기기, PC 등 관련 전자, 통신제품의 기술도 급속하게 변화하고 있어 이러한 신제품 등의 수요량 변화와도 밀접한 관계가 있습니다.

(4) 시장여건 및 경쟁상황 

국내 패키징 산업은 삼성전자, 에스케이하이닉스와 같은 글로벌 종합 반도체 업체 위주로 편중되어 있으며, 반도체 장비 시장 역시 해당 선두 업체들의 설비 투자에 민감하게 반응합니다. 2016년부터 지속된 산업 호황에 대비하여 반도체 제조 선두업체들의 설비투자는 일시적인 감소를 보이고 있으나, 향후 5세대 이동통신, 자율주행, 인공지능에 대한 투자가 이어지면서 2019년 하반기 이후 반도체 시장 및 반도체 장비시장은 성장세를 회복할 것으로 전망됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

당사는 Solder Ball Attach System , Marking Handler System장비 및 레이저 응용장비를 제조하는 기업으로서 선진 기술의 도입 및 신기술 개발에 노력하여 왔습니다.
레이저 가공 장비 제조 기술을 기반으로 레이저 응용 장비 사업분야에 진출하여 2016년부터 본격적으로 판매를 시작하였으며, OLED용 플렉서블 레이저 커팅기 등 디스플레이 제조 장비 분야에서 가시적인 성과를 거두었습니다. 기계적 가공의 한계점에 대한 대안으로 레이저 가공이 주목 받고 있는 가운데, 당사는 레이저 가공 장비 분야의 축적된 기술력을 기반으로 향후 시장을 선도 할 수 있도록 노력할 것입니다.

(2) 시장의 특성

반도체 산업은 반도체 산업의 경기주기인 실리콘 사이클과 그 성장의 궤를 같이 합니다. 그러나, 반도체 장비산업의 성장 진폭은 반도체 산업의 성장 진폭보다 오히려 커서, 반도체 시장의 경기가 호전되면 장비업체의 매출액 증가 폭이 반도체 소자업체보다 더 크게 나타나고, 불경기시에는 그 타격이 반도체 소자업체에 비하여 상대적으로큽니다. 즉 반도체 장비산업은 경기변동에 따른 경영실적의 변동성이 반도체 산업은 물론 타 산업에 비하여 상대적으로 매우 큰 산업니다. 또한 장비산업은 고도의 기술력이 체화된 인적자원에 의하여 최종 수요자인 반도체 소자 업체의 요구사양에 맞게 생산되는 주문자 생산 방식이 대부분이며, 이러한 특성으로 인하여 제조에 수 개월이소요되고 제품의가격도 수억원에서 수입억원에 이르는 고가입니다. 이처럼 반도체 장비산업은 지속적으로 고도화하는 반도체 소자 업체의 반도체 공정기술을 효율적으로 실현할 수 있는 반도체 장비의 개발을 위하여 원천 기술의 확보는 물론 계속적인 R&D 투자를 해야 합니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 본 자료는 추후 외부감사인의 감사결과 및 당해 법인의 주주총회 승인내용에 따라 변경 될 수 있으며, 외부감사인의 감사가 종료되기 이전의 정보이므로 감사 결과에 따라 일부 수정이 있을 수 있으니 이용함에 있어 착오 없으시기 바랍니다.
상세한 주석사항은 금융감독원 전자공시스템(http://dart.fss.or.kr) 또는 한국거 래소 전자공시스템(http://kind.krx.co.kr)에 공시예정인 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

① 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 25 기 2018. 12. 31 현재

제 24 기 2017. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 25 기
제 24 기

자산

Ⅰ. 유동자산
21,202,779,976
14,347,531,982

현금및현금성자산
792,696,208
586,174,513

단기금융상품
-
240,175,900

매출채권
10,258,070,274
6,615,677,641

기타수취채권
114,279,490
168,903,147

재고자산
9,231,004,523
5,992,309,651

기타유동자산
806,729,481
737,357,090

당기법인세자산
-
6,934,040

Ⅱ. 비유동자산
37,077,310,740
18,694,001,754

장기금융상품
568,495,523
473,974,201

투자부동산
2,349,620,886
-

유형자산
31,286,494,782
13,143,825,266

무형자산
256,855,052
1,599,716,574

기타비유동자산
464,984,160
669,393,075

이연법인세자산
2,150,860,337
2,807,092,638

자산총계
58,280,090,716
33,041,533,736

부채

Ⅰ. 유동부채
16,424,672,540
16,610,330,641

매입채무
5,117,175,142
9,217,077,063

유동성장기부채
5,083,333,333
-

기타지급채무
2,161,893,471
3,087,587,753

기타유동부채
2,694,013,502
4,305,665,825

당기법인세부채
1,368,257,092
-

Ⅱ. 비유동부채
20,820,968,885
1,988,930,437

장기차입금
18,633,333,332
-

순확정급여부채
2,109,541,016
1,988,930,437

기타비유동부채
78,094,537
-

부채총계
37,245,641,425
18,599,261,078

자본

Ⅰ. 자본금
8,425,981,000
4,213,057,000

Ⅱ. 자본잉여금
1,268,902,358
5,502,048,378

Ⅲ. 잉여금
14,014,779,798
4,729,167,600

Ⅳ. 기타자본항목
(2,675,213,865)
(2,000,320)

자본총계
21,034,449,291
14,442,272,658

부채와자본총계
58,280,090,716
33,041,533,736

② 손익계산서(포괄손익계산서) 
 
 <손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제 25 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 24 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 : )

과 목
제 25 기
제 24 기

Ⅰ. 매출액
65,510,151,418
40,922,184,865

Ⅱ. 매출원가
48,075,608,499
29,657,774,184

Ⅲ. 매출총이익
17,434,542,919
11,264,410,681

Ⅳ. 판매비와관리비
6,540,088,473
6,237,402,483

Ⅴ. 영업이익
10,894,454,446
5,027,008,198

금융수익
402,262,872
163,724,566

금융비용
831,125,745
1,456,545,565

기타수익
1,125,051,773
4,142,294,835

기타비용
293,149,218
141,692,871

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익
11,297,494,128
7,734,789,163

Ⅶ. 법인세비용
2,138,171,351
(2,815,923,609)

Ⅷ. 당기순이익
9,159,322,777
10,550,712,772

Ⅸ. 기타포괄손익
(235,385,505)
(394,550,254)

Ⅹ. 총포괄이익
8,923,937,272
10,156,162,518

ⅩⅠ. 주당당기손익

기본주당당기순이익
545
626

희석주당당기순이익
545
626

③ 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 25 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 24 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 25 기
제 24 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
14,014,779,798
4,729,167,600

전기이월미처리결손금
4,729,167,600
(5,426,994,918)

당기순이익
9,159,322,777
10,550,712,772

확정급여제도의 재측정요소
(235,385,505)
(394,550,254)

회계정책 변경에 따른 증감
361,674,926
-

Ⅱ. 임의 적립금 등의 이입액
-
-

Ⅲ. 잉여금처리액
-
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
14,014,779,798
4,729,167,600

 ④ 자본변동표

- 자본변동표

제 25 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 24 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 : )

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본항목
이익잉여금(결손금)
자본 합계

2017.01.01 (기초자본)
4,213,057,000
5,502,048,378
(2,000,320)
(5,426,994,918)
4,286,110,140

당기순이익
-
-
-
10,550,712,772
10,550,712,772

보험수리적손익
-
-
-
(394,550,254)
(394,550,254)

2017.12.31 (기말자본)
4,213,057,000
5,502,048,378
(2,000,320)
4,729,167,600
14,442,272,658

2018.01.01 (기초자본)
4,213,057,000
5,502,048,378
(2,000,320)
4,729,167,600
14,442,272,658

회계정책변경에 따른 증감
-
-
-
361,674,926
361,674,926

보험수리적손익
-
-
-
(235,385,505)
(235,385,505)

무상증자
4,212,924,000
(4,233,146,020)
-
-
(20,222,020)

자기주식 취득
-
-
(2,673,213,545)
-
(2,673,213,545)

당기순이익
-
-
-
9,159,322,777
9,159,322,777

2018.12.31 (기말자본)
8,425,981,000
1,268,902,358
(2,675,213,865)
14,014,779,798
21,034,449,291

⑤ 현금흐름표

- 현금흐름표

제 25 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 24 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 25 기
제 24 기

Ⅰ. 영업활동현금흐름
(973,522,145)
11,201,412,674

1. 영업활동에서 창출된 현금흐름
(493,749,732)
11,813,477,750

가. 당기순이익(손실)
9,159,322,777
10,550,712,772

나. 조정
4,976,740,470
(1,168,006,651)

법인세비용
2,138,171,351
(2,815,923,609)

이자비용
492,806,223
619,094,532

감가상각비
590,192,049
590,278,353

퇴직급여
769,955,028
533,022,370

대손상각비
278,189,661
23,630,298

무형자산상각비
531,301,185
739,175,738

수선비
149,082,143
-

지급수수료
2,345,240
-

무형자산손상차손
-
(10,000,000)

매출채권처분손실
-
651,085

재고자산평가손실
36,821,584
(1,226,954,018)

기타의대손상각비
141,941,192
-

외화환산손실
1,761,970
439,566,439

이자수익
(19,605,611)
(71,668,653)

외화환산이익
(105,222,635)
(7,970,096)

장기금융상품평가이익
(1,310,014)
-

무형자산처분손실
-
19,090,910

무형자산손상차손환입
(8,000,000)
-

정부보조금의비용상계
(21,688,896)
-

다. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동
(14,629,812,979)
2,430,771,629

매출채권의 감소(증가)
(3,351,676,737)
(5,155,494,480)

미수금의 증가
57,121,600
48,426,513

선급금의 감소(증가)
(543,838,065)
(288,382,851)

선급비용의 감소
294,960,775
22,231,436

재고자산의 감소
(3,275,516,456)
1,743,265,560

매입채무의 증가(감소)
(4,099,899,041)
2,257,796,218

미지급금의 증가(감소)
(1,282,506,232)
741,193,733

미지급비용의 증가(감소)
356,256,454
174,837,752

미지급법인세의 증가(감소)
(148,609,371)
-

선수금의 증가(감소)
(1,787,690,266)
3,259,704,281

예수금의 감소
26,955,800
22,844,630

퇴직금의 지급
(653,465,977)
(227,828,958)

사외적립자산의 감소(증가)
(300,000,000)
(167,822,205)

장기종업원급여부채의 증가(감소)
78,094,537
-

2. 이자의 수취
6,792,450
67,745,922

3. 이자의 지급
(492,806,223)
(673,866,168)

4. 법인세비용의 환급(납부)
6,241,360
(5,944,830)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(19,842,114,822)
(907,655,921)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
828,416,507
389,055,090

단기금융상품의 감소
240,175,900
-

무형자산의 처분
-
290,909,090

정부보조금의 증가
103,348,607
-

보증금의 감소
484,892,000
98,146,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(20,670,531,329)
(1,296,711,011)

단기금융상품의 증가
-
76,356,250

장기금융상품의 증가
93,211,308
76,293,251

유형자산의 취득
20,310,769,185
39,067,272

무형자산의 취득
33,812,640
1,104,994,238

보증금의 증가
232,738,196
-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
21,023,231,100
(10,666,622,960)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
26,800,000,000
2,227,243,471

장기차입금의 증가
26,800,000,000
1,500,000,000

정부보조금의 증가
-
727,243,471

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(5,776,768,900)
(12,893,866,431)

단기차입금의 상환
-
4,610,000,000

유동성장기부채의 상환
3,083,333,335
8,020,454,546

미지급의 상환
-
263,411,885

자기주식의 취득
2,673,213,545
-

주식발행비용
20,222,020
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
207,594,133
(372,866,207)

Ⅴ. 외화환산으로 인한 현금흐름
(1,072,438)
(1,562,332)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
586,174,513
960,603,052

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
792,696,208
586,174,513

⑥ 주석

2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 코세스

1. 일반사항

주식회사 코세스(이하 "당사")는 1994년 1월 주식회사 고려반도체시스템으로 설립되어 반도체장비 생산 및 관련 부대사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주식회사 코세스로 2018년 3월 22일에 상호를 변경하였습니다. 당사의 본사는 경기도 부천시 오정구 오정동에 위치하고 있으며, 2006년 11월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다. 

(단위 : 주)

주주명
제 25(당) 기
제 24(전) 기

주식수
지분율
주식수
지분율

박명순(대표이사)
8,179,200
48.5%
4,089,600
48.5%

2. 중요한 회계정책

가. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

나. 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호(제정) '금융상품'

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

당사는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분

계약상 현금흐름 특성

사업모형

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정 (주1)

당기손익-공정가치 측정 (주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).

당사는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

1) 당사가 보유하고 있던 대여금및수취채권 중 현금및현금성자산, 단기금융상품, 매출채권및기타채권 등은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있었으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정 금융자산으로 분류하였으며 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류

당기초 현재 장기금융상품 중 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 아니한 저축성보험 88,974천원은 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 당기 중 동 금융자산과 관련한 공정가치 변동 등 1,310천원이 당기이익으로 인식되었습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서
기준서
차이

제1039호
제1109호

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
586,174,513
586,174,513
-

단기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
240,175,900
240,175,900
-

장기금융상품(저축성보험)
대여금및수취채권
당기손익-공정가치측정금융자산
88,974,201
88,974,201
-

장기금융상품(정기예금)
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
385,000,000
385,000,000
-

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
6,615,677,641
6,615,677,641
-

기타수취채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
168,903,147
168,903,147
-

기타비유동자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
669,393,075
669,393,075
-

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

조정 내역
금 액

기초이익잉여금-기준서 제1039호
4,729,167,600

매출채권및기타채권 손실충당금 감소
463,685,802

기초잉여금 조정에 따른 이연법인세자산 감소
(102,010,876)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정
361,674,926

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호
5,090,842,526

(2) 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 

동 기준서의 적용이 회사의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 당사의 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 '(1) 금융자산의 분류 및 측정'의 표를 참고하시기 바랍니다.

(4) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였으며, 동 기준서의 적용이 당기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호(제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익'

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다.

동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 회사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 수행의무의 식별

당사는 반도체장비제조판매 및 관련 부대사업을 영위하고 있으며, 당사의 고객과의 계약은 단일수행의무로 구성되어 있습니다. 당사의 반도체장비를 납품하는고객과의 계약은 일반적으로 제품의 인도 및 설치용역을 포함하는데, 이들은 개별 재화용역 자체에서 고객이 효익을 얻을 수 없으며 계약상 구별되지 않으므로 구별된 수행의무로 회계 처리하지 않았습니다. 따라서, 동 개정사항이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 한 시점에서 이행하는 수행의무의 통제이전시점

당사는 고객과의 계약에 따른 반도체장비 판매 시 설치 및 최종검수완료시점에 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 당사의 대부분의 반도체장비 판매는 당사가 수행하는 대로 고객이 효익을 얻지 않으며, 당사가 수행하는 대로 고객이 통제하지 않으며, 대체용도가 없고 지급청구권이 존재하는 수행의무가 아님에 따라 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무가 아닌 한 시점에 이행하는 수행의무입니다.

기업회계기준서 제1115호에 따르면 한 시점에서 이행하는 수행의무의 통제이전시점의 판단 시 다음의 지표를 참고하도록 하고 있습니다. 1) 지급청구권이 존재 2) 법적 소유권의 이전 3) 물리적 점유의 이전 4) 유의적인 위험 및 보상의 이전 5) 고객이 자산을 인수.

기업회계기준서 제1115호 따른 반도체장비의 통제이전시점은 설치 및 최종검수완료시점인 것으로 판단되며, 이는 기존의 회계처리와 차이가 없습니다. 따라서, 동 개정사항이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 계약체결 증분원가

당사는 일부 해외매출에 대해 반도체장비공급 계약 체결 실적에 따라 영업대행회사에 영업수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과의 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 발생하지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고 계약기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각 기간이 1년 이하일 경우 계약체결증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 따라서, 동 개정사항이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 보증

당사는 반도체제조장비판매 시 약정상 보증의무를 부담합니다. 이러한 보증의무는 통상적으로 타 경쟁사가 제공하는 수준을 넘지 않으며, 별도로 구매할 수 있는 선택권이 있거나 합의된 규격에 제품이 부합한다는 확신 이외에 추가적인 용역을 제공하지 않습니다. 이에 따라 해당 보증의무를 별도의 수행의무로 구분하여 회계 처리하지않았습니다. 따라서, 동 개정사항이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호(개정) '투자부동산'

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호(제정) '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다. 동 제정사항이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 cycle

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다. 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스'

동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(예, 기초자산 $5,000 이하)의 경우동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

당사는 동 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중입니다.

라. 측정기준

당사의 당기재무제표는 주석에서 별도로 기술하는 경우를 제외하고는 역사적 원가모형에 의하여 작성되었습니다.

마. 추정과 판단

재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다.

재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

바. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 당사의 영업활동이 이루어지는 주된경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

(2) 외화거래와 보고기간종료일 잔액의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 환산하고 있으며, 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의 보고기간종료일 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 즉, 현금및현금성자산 등 금융상품과 관련된 외화화산손익은 금융수익과 금융비용으로 인식하고, 기타자산 및 부채와 관련된 외화환산손익은 기타수익과 기타비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다. 

사. 현금흐름표

당사는 당기현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

가. 제품과 용역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

제품매출액
64,936,485,418
38,417,076,865

상품매출액
486,666,000
2,481,108,000

기타수익
87,000,000
24,000,000

합 계
65,510,151,418
40,922,184,865

나. 지역에 대한 정보

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

국내
30,106,722,856
20,842,591,357

해외
35,403,428,562
20,079,593,508

합 계
65,510,151,418
40,922,184,865

(주) 상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

다. 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

고객A사
23,250,093,211
1,667,340,000

고객B사
16,588,169,853
11,128,277,673

고객C사
6,490,311,000
1,853,844,760

라. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

반도체
반도체

주요 제품/용역

제품
64,936,485,418
38,417,076,865

상품
486,666,000
2,481,108,000

기타
87,000,000
24,000,000

합 계
65,510,151,418
40,922,184,865

지리적 시장

국내
30,106,722,856
20,842,591,357

중국
29,110,673,372
11,697,847,850

싱가포르
3,663,840,084
4,643,539,005

베트남
1,082,982,200
1,991,553,420

기타
1,545,932,906
1,746,653,233

합 계
65,510,151,418
40,922,184,865

4. 금융상품

가. 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 25(당) 기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정
금융자산
합 계

현금및현금성자산
792,696,208
-
792,696,208

장기금융상품
385,000,000
183,495,523
568,495,523

매출채권
10,258,070,274

10,258,070,274

기타수취채권
114,279,490
-
114,279,490

기타비유동자산
464,984,160
-
464,984,160

금융자산 합계
12,015,030,132
183,495,523
12,198,525,655

(2) 제 24(전) 기

(단위 : 원)

구 분
대여금및수취채권

현금및현금성자산
586,174,513

단기금융상품
240,175,900

장기금융상품
473,974,201

매출채권
6,615,677,641

기타수취채권
168,903,147

기타비유동자산
669,393,075

금융자산 합계
8,754,298,477

나. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 25(당) 기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융부채

매입채무
5,171,403,832

기타지급채무(유동)
2,107,664,781

단기차입금
-

유동성장기부채
5,083,333,333

장기차입금
18,633,333,332

금융부채 합계
30,995,735,278

(2) 제 24(전) 기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정금융부채

매입채무
9,217,077,063

기타지급채무(유동)
3,087,587,753

단기차입금
-

유동성장기부채
-

장기차입금
-

금융부채 합계
12,304,664,816

다. 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

① 공정가치로 인식된 금융자산

현금및현금성자산
792,696,208
792,696,208
586,174,513
586,174,513

단기금융상품
-
-
240,175,900
240,175,900

장기금융상품
568,495,523
568,495,523
473,974,201
473,974,201

소 계
1,361,191,731
1,361,191,731
1,300,324,614
1,300,324,614

② 상각후원가로 인식된 금융자산

매출채권
10,258,070,274
10,258,070,274
6,615,677,641
6,615,677,641

기타수취채권
114,279,490
114,279,490
168,903,147
168,903,147

기타비유동자산
464,984,160
464,984,160
669,393,075
669,393,075

소 계
10,837,333,924
10,837,333,924
7,453,973,863
7,453,973,863

금융자산 합계
12,198,525,655
12,198,525,655
8,754,298,477
8,754,298,477

금융부채

① 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무
5,171,403,832
5,171,403,832
9,217,077,063
9,217,077,063

기타지급채무
2,107,664,781
2,107,664,781
3,087,587,753
3,087,587,753

유동성장기부채
5,083,333,333
5,083,333,333
-
-

장기차입금
18,633,333,332
18,633,333,332
-
-

금융부채 합계
30,995,735,278
30,995,735,278
12,304,664,816
12,304,664,816

(2) 공정가치 서열체계

당사는 금융상품의 최초 인식 후 공정가치측정을 위하여 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 금융상품을 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석하고 있는 바,서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융상품의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

또한, 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 

라. 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 제 25(당) 기

(단위 : 원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

수익

이자수익
19,605,611
-
-
19,605,611

외환차익
271,435,189
-
4,689,423
276,124,612

외화환산이익
105,219,755
-
2,880
105,222,635

장기금융상품평가이익
-
1,310,014
-
1,310,014

수익 합계
396,260,555
1,310,014
4,692,303
402,262,872

비용

대손상각비
(278,189,661)
-
-
(278,189,661)

기타의대손상각비
(141,941,192)
-
-
(141,941,192)

이자비용
-
-
(502,706,680)
(502,706,680)

외환차손
(331,619,354)
-
(4,910,973)
(336,530,327)

외화환산손실
(1,206,474)
-
(555,496)
(1,761,970)

비용 합계
(752,983,906)
-
(498,272,692)
(1,251,256,598)

(2) 제 24(전) 기

(단위 : 원)

금융자산 범주
대손상각비
이자수익(비용)
외환차익(차손)
외화환산이익
(손실)
매출채권
처분손실

금융자산

대여금및수취채권
23,630,298
71,668,653
(313,936,527)
(439,566,439)
(651,085)

금융부채

상각후원가측정금융부채
-
(619,094,532)
788,835
7,970,096
-

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

보유현금
20,831,666
7,691,816

요구불예금
771,864,542
578,482,697

합 계
792,696,208
586,174,513

6. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금융기관명
제 25(당) 기
제 24(전) 기
사용제한내용

단기금융상품
신한은행
-
100,175,900
외화지급보증

장기금융상품
신한은행외
385,000,000
385,000,000
이행보증

합 계
385,000,000
485,175,900

7. 매출채권

가. 당기말과 전기말 현재 매출채권(유동자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

채권액
12,770,743,471
9,313,846,979

대손충당금
(2,512,673,197)
(2,698,169,338)

장부금액
10,258,070,274
6,615,677,641

나. 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

연체되지 않은 채권
8,143,489,116
5,147,460,668

만기가 경과된 채권
6개월 이하
245,381,564
1,307,845,611

12개월 이하
1,183,257,701
308,042,499

12개월 초과
3,198,615,090
2,550,498,201

소계
4,627,254,355
4,166,386,311

합 계
12,770,743,471
9,313,846,979

다. 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상 검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 매출채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다.

라. 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초잔액
2,698,169,338
2,792,117,750

회계정책의 변경효과
(463,685,802)
-

대손상각비(환입)
278,189,661
(93,948,412)

기말잔액
2,512,673,197
2,698,169,338

8. 기타수취채권

가. 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

미수금
219,341,557
(118,295,210)
101,046,347
276,463,157
(116,866,238)
159,596,919

미수수익
13,233,143
-
13,233,143
9,306,228
-
9,306,228

합 계
232,574,700
(118,295,210)
114,279,490
285,769,385
(116,866,238)
168,903,147

나. 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 25(당) 기

(단위 : 원)

구 분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

미수금
79,398,347
23,100,000
-
116,843,210
219,341,557

미수수익
13,233,143
-
-
-
13,233,143

합 계
92,631,490
23,100,000
-
116,843,210
232,574,700

(2) 제 24(전) 기

(단위 : 원)

구 분
3개월 이하
4~6개월
7~12개월
12개월초과
합계

미수금
7,058,073
110,214,405
-
159,190,679
276,463,157

미수수익
9,306,228
-
-
-
9,306,228

합 계
16,364,301
110,214,405
-
159,190,679
285,769,385

다. 당기와 전기 중 미수금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초잔액
116,866,238
9,038,570

기타의대손상각비(환입)
1,428,972
107,827,668

기말잔액
118,295,210
116,866,238

9. 재고자산

가. 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

재공품
8,825,575,698
(62,813,517)
8,762,762,181
5,114,774,828
(128,364,816)
4,986,410,012

원재료
298,317,854
(42,580,797)
255,737,057
442,473,562
-
442,473,562

저장품
130,924,531
(59,792,086)
71,132,445
171,286,490
-
171,286,490

상품
-
-
-
392,139,587
-
392,139,587

미착품
141,372,840
-
141,372,840
-
-
-

합 계
9,396,190,923
(165,186,400)
9,231,004,523
6,120,674,467
(128,364,816)
5,992,309,651

나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

매출원가
재고자산평가손실
179,153,696
-

재고자산평가손실환입액
(142,332,112)
(1,355,318,834)

합 계
36,821,584
(1,355,318,834)

당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 재고자산평가손실(환입액)은 당기 평가손실 36,821,584원, 전기 평가손실환입액 1,226,954,018원 입니다.

10. 기타자산

가. 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

<기타유동자산>

선급금
766,959,175
363,633,330

선급비용
39,770,306
373,723,760

소 계
806,729,481
737,357,090

<기타비유동자산>

보증금
464,984,160
669,393,075

소 계
464,984,160
669,393,075

합 계
1,271,713,641
1,406,750,165

나. 당기와 전기 중 선급금의 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초잔액
232,964,924
223,213,882

대손상각비
140,512,220
9,751,042

기말잔액
373,477,144
232,964,924

11. 투자부동산

가. 당기말 현재 투자부동산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 25(당) 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,436,529,633
-
1,436,529,633

건물
1,103,787,843
(190,696,590)
913,091,253

합 계
2,540,317,476
(190,696,590)
2,349,620,886

당사는 상기 토지와 건물에 대하여 채권최고액 35,000,000천원을 한도로 KDB산업은행 등 대출금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

나. 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 25(당) 기

(단위 : 원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초

증가 :

대체(*1)
1,436,529,633
929,188,159
2,365,717,792

감소 :

감가상각
-
(16,096,906)
(16,096,906)

기말
1,436,529,633
913,091,253
2,349,620,886

(*1) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다.

다. 당기 중 투자부동산에서 발생한 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기

임대수익
63,000,000

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)
(41,690,454)

투자부동산 수익
21,309,546

라. 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 보유 및 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고, 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정이 가능하지 않아 공정가치를 신뢰성있게 결정할 수 없습니다.

12. 유형자산

가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 25(당) 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
18,083,771,615
-
-
18,083,771,615

건물
14,037,568,461
(2,350,162,149)
-
11,687,406,312

기계장치
3,730,749,524
(1,276,171,825)
(1,487,263,096)
967,314,603

차량운반구
61,931,267
(58,412,284)
-
3,518,983

공구기구
127,505,430
(97,766,503)
-
29,738,927

집기비품
1,510,262,779
(1,103,619,770)
-
406,643,009

시설장치
931,080,000
(822,978,667)
-
108,101,333

합 계
38,482,869,076
(5,709,111,198)
(1,487,263,096)
31,286,494,782

당사는 토지와 건물에 대하여 채권최고액 35,000,000천원을 한도로 KDB산업은행 등 대출금융기관에 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 제 24(전) 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
14,915,199,098
(2,172,880,301)
12,742,318,797

기계장치
1,471,773,162
(1,164,376,035)
307,397,127

차량운반구
61,931,267
(55,292,564)
6,638,703

공구와기구
127,505,430
(86,837,253)
40,668,177

집기비품
1,069,852,048
(1,024,479,586)
45,372,462

시설장치
807,180,000
(805,750,000)
1,430,000

합 계
18,453,441,005
(5,309,615,739)
13,143,825,266

나. 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 25(당) 기

(단위 : 원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
기 타
합 계

기초
-
12,742,318,797
307,397,127
94,109,342
13,143,825,266

증가 :

취득
19,520,301,248
226,157,206
-
564,310,731
20,310,769,185

대체(*1)
-
-
771,713,266
-
771,713,266

감소 :

대체(*2)
(1,436,529,633)
(929,188,159)
-
-
(2,365,717,792)

감가상각
-
(351,881,532)
(111,795,790)
(110,417,821)
(574,095,143)

기말
18,083,771,615
11,687,406,312
967,314,603
548,002,252
31,286,494,782

(*1) 당기 중 무형자산에서 대체되었습니다.
(*2) 당기 중 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 제 24(전) 기

(단위 : 원)

구 분
건 물
기계장치
기 타
합 계

기초
13,115,198,774
432,585,943
147,251,630
13,695,036,347

증가 :

취득
-
-
39,067,272
39,067,272

감소 :

감가상각
(372,879,977)
(125,188,816)
(92,209,560)
(590,278,353)

기말
12,742,318,797
307,397,127
94,109,342
13,143,825,266

다. 당기말 현재 당사의 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

주소
경기도 부천시 오정구 산업로 62
경기도 부천시 오정구 오정로 289

과목
토지
투자부동산
토지

면적(m
2)

9,912.90
733.60
41.77

장부금액
18,015,042,171
1,436,529,633
68,729,444

공시지가
15,959,769,000
1,181,096,000
57,437,325

라. 보험가입자산

당기말 현재 당사의 주요 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류
구 분
장부가액
부보액
보험회사명

화재보험
건물,기계장치,
집기비품,재고자산
22,985,898,746
26,400,000,000
현대해상화재보험

상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 종합보험 및 책임보험에 가입하고 있습니다.

한편, 상기 부보금액 중 3,000,000천원은 당사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권 설정되어 있으나, 관련 차입금은 전기 중 전액 상환되었습니다.

13. 무형자산 

가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 

(1) 제 25(당) 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
484,089,122
(344,571,566)
-
(54,841,072)
84,676,484

개발비
12,154,432,338
(7,679,757,339)
(731,732,577)
(3,674,120,621)
68,821,801

소프트웨어
1,560,853,431
(1,545,496,664)
-
-
15,356,767

회원권
169,501,990
-
-
(81,501,990)
88,000,000

합 계
14,368,876,881
(9,569,825,569)
(731,732,577)
(3,810,463,683)
256,855,052

(2) 제 24(전) 기

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
정부보조금
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
454,500,482
(315,181,326)
-
-
139,319,156

개발비
13,256,879,855
(5,503,724,499)
(2,797,458,719)
(3,674,120,621)
1,281,576,016

소프트웨어
1,556,629,431
(1,457,808,029)
-
-
98,821,402

회원권
169,501,990
-
-
(89,501,990)
80,000,000

합 계
15,437,511,758
(7,276,713,854)
(2,797,458,719)
(3,763,622,611)
1,599,716,574

나. 당기와 전기중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 제 25(당) 기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초
139,319,156
1,281,576,016
98,821,402
80,000,000
1,599,716,574

증가

개별취득
29,588,640
-
4,224,000
-
33,812,640

정부보조금
-
(81,659,711)
-
-
(81,659,711)

손상차손환입
-
-
-
-

감소

상각
(29,390,240)
(359,381,238)
(87,688,635)
-
(476,460,113)

손상
(54,841,072)
-
-
-
(54,841,072)

대체(주)
-
(771,713,266)
-
-
(771,713,266)

기말
84,676,484
68,821,801
15,356,767
88,000,000
256,855,052

(주) 당기 중 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 제 24(전) 기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

기초
169,648,687
2,907,545,654
183,975,002
380,000,000
3,641,169,343

증가

개별취득
3,180,700
-
4,080,000
-
7,260,700

내부창출취득
-
1,097,733,538
-
-
1,097,733,538

정부보조금
-
(727,243,471)
-
-
(727,243,471)

손상차손환입
-
-
-
10,000,000
10,000,000

감소

상각
(33,510,231)
(616,431,907)
(89,233,600)
-
(739,175,738)

처분및대체
-
(1,380,027,798)
-
(310,000,000)
(1,690,027,798)

기말
139,319,156
1,281,576,016
98,821,402
80,000,000
1,599,716,574

다. 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

판매비와관리비
476,460,113
315,662,477

매출원가
-
-

합 계
476,460,113
315,662,477

라. 비용으로 인식한 연구와 개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
계정과목
제 25(당) 기
제 24(전) 기

판매비와관리비
경상개발비
662,050,328
513,491,191

마. 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사

당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당기 중 인식한 손상차손환입은 8,000천원, 전기 중 10,000천원의 손상차손환입을 인식하였습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

14. 정부보조금

가. 당기말과 전기말 현재 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
배부처
제 25(당) 기
제 24(전) 기
회계처리
정부보조금내용

정부출연금
한국산업기술평가관리원
-
457,363,290
비용 및 자산 차감
미래산업선도기술개발사업

정부출연금
한국산업기술평가관리원
103,348,607
331,038,212
비용 및 자산 차감
산업기술혁신사업

합 계
103,348,607
788,401,502

나. 당기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다. 

(1) 제 25(당) 기

(단위 : 원)

과 목
기초
증가(대체증가)
감소
기타감소(주)
기말

현금차감 정부보조금
-
103,348,607
81,659,711
21,688,896
-

무형자산차감 정부보조금
2,797,458,719
81,659,711
660,122,757
1,487,263,096
731,732,577

유형자산차감 정부보조금
-
1,487,263,096
-
-
1,487,263,096

합 계
2,797,458,719
1,672,271,414
741,782,468
1,508,951,992
2,218,995,673

(주) 현금차감 정부보조금의 감소는 개발비차감 정부보조금으로 대체된 금액이며,
기타감소는 경상연구개발비 등으로 대체된 금액입니다. 무형자산차감 정부보조금의 기타감소는 유형자산차감 정부보조금으로 대체되었습니다.

(2) 제 24(전) 기

(단위 : 원)

과 목
기초
증가(대체증가)
감소
기타감소
기말

현금차감 정부보조금
-
788,401,502
727,243,471
61,158,031
-

무형자산차감 정부보조금
4,571,875,498
727,243,471
302,053,118
2,199,607,132
2,797,458,719

합 계
4,571,875,498
1,515,644,973
1,029,296,589
2,260,765,163
2,797,458,719

(주) 현금차감 정부보조금의 감소는 개발비차감 정부보조금으로 대체된 금액이며
기타감소는 경상연구개발비 등으로 대체된 금액입니다.

15. 운용리스

당사는 현대캐피탈(주)와 차량운반구에 대한 운용리스계약을 체결하고 있습니다.
상기 계약은 리스기간 종료후 상호합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있습니다. 

가. 당기말과 전기말 현재 미래 최소리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스기간
제 25(당) 기
제 24(전) 기

1년이내
82,472,400
24,853,419

1년초과 5년이내
139,957,600
-

5년초과
-
-

합 계
222,430,000
24,853,419

나. 비용으로 인식된 리스료의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

최소리스료
77,030,530
45,835,075

조정리스료
-
-

전대리스료
-
-

합 계
77,030,530
45,835,075

16. 매입채무 및 기타지급채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

매입채무
5,171,403,832
9,217,077,063

기타지급채무

미지급금
1,520,449,820
2,856,629,246

미지급비용
587,214,961
230,958,507

소 계
2,107,664,781
3,087,587,753

합 계
7,279,068,613
12,304,664,816

17. 차입금

가. 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
연이자율
제 25(당) 기
제 24(전) 기

유동성장기차입금 :

산업시설자금대출
KDB산업은행
2.93%
3,083,333,333
-

산업운영자금
우리은행
3.00%
2,000,000,000
-

합 계
5,083,333,333
-

나. 장기차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
내역
연이자율
제 25(당) 기
제 24(전) 기

우리은행
산업운영자금대출
3.00%
5,000,000,000
-

KDB산업은행
산업운영자금대출
2.57%
3,300,000,000
-

KDB산업은행
산업시설자금대출
2.93%
15,416,666,665
-

합 계
23,716,666,665
-

유동성대체액
5,083,333,333
-

비유동성잔액
18,633,333,332
-

상기의 장기차입금 중 산업시설자금대출은 원금균등상환되며, 이와 관련하여 당사의유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 32 참조).

(2) 당기말 현재 당사의 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장기차입금

2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일
5,083,333,333

2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일
8,383,333,333

2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
4,083,333,333

2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일
3,083,333,333

2023년 이후
3,083,333,333

합 계
23,716,666,665

18. 순확정급여부채

가. 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

확정급여채무 현재가치
2,980,920,182
2,554,325,403

사외적립자산 공정가치
(871,379,166)
(565,394,966)

기타장기종업원급여부채 현재가치(주)
78,094,537
-

합 계
2,187,635,553
1,988,930,437

(주1) 기타장기종업원급여의 증감내역은 주석 19를 참조 바랍니다.

나. 확정급여채무

당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초
2,554,325,403
1,872,107,732

근무원가
699,064,512
472,225,153

이자원가
90,997,145
60,797,217

보험수리적(이익)손실
289,999,099
377,024,259

급여지급액
(653,465,977)
(227,828,958)

기말
2,980,920,182
2,554,325,403

다. 사외적립자산

(1) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초
565,394,966
406,267,785

이자수익
20,106,629
13,139,485

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(11,777,189)
(8,695,024)

사용자의 기여금
300,000,000
200,000,000

급여지급액
-
(44,204,084)

운용관리수수료
(2,345,240)
(1,113,196)

기말
871,379,166
565,394,966

(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

예금
871,379,166
565,394,966

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산 및 보상권의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

사외적립자산 및 보상권의 실제수익
5,984,200
3,331,265

라. 총비용

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

당기근무원가
595,420,257
408,138,742

신규입사자의 DBO
103,644,255
64,086,411

이자원가
90,997,145
60,797,217

사외적립자산의 이자수익
(20,106,629)
(13,139,485)

합 계
769,955,028
519,882,885

(2) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

매출원가
629,867,148
421,136,591

판매비와관리비
102,638,079
71,425,253

연구개발비
37,449,801
27,321,041

합 계
769,955,028
519,882,885

마. 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

법인세차감전 재측정요소
(301,776,288)
(385,719,283)

법인세효과
66,390,783
(8,830,971)

법인세차감후 재측정요소
(235,385,505)
(394,550,254)

전기 중 법인세효과에는 전기 이전말까지 실현가능성조정으로 미인식된 이연법인세부채 93,689천원이 포함되었습니다.

바. 당기말과 전기말 현재 보험수리적가정의 주용 내용은 다음과 같습니다. 

(1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

할인율
3.17%
3.72%

미래임금상승률
4.01%
4.00%

(2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

① 제25(당)기

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
2,732,732,304
91.67%

1% 감소
3,269,387,625
109.68%

<임금상승률>

1% 증가
3,268,711,501
109.65%

1% 감소
2,728,733,800
91.54%

② 제 24(전) 기

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
2,350,322,062
92.01%

1% 감소
2,791,366,699
109.28%

<임금상승률>

1% 증가
2,791,910,354
109.30%

1% 감소
2,346,185,359
91.85%

사. 보고기간말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 9.24년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
269,753,560
428,670,940
1,171,257,374
2,579,991,770
12,993,633,163
17,443,306,807

19. 충당부채 및 기타부채

가. 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

품질보증부채(유동)
149,082,143
-

장기종업원급여충당부채(비유동)
78,094,537
-

합 계
227,176,680
-

나. 당기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
품질보증부채
장기종업원급여충당부채

기초금액
-
-

사용액
-
-

전입액
149,082,143
78,094,537

기말금액
149,082,143
78,094,537

다. 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기타유동부채 :

선수금
2,413,788,419
4,201,478,685

예수금
131,142,940
104,187,140

합 계
2,544,931,359
4,305,665,825

20. 자본금과 자본잉여금

가. 당기말과 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

발행할주식의 총수
50,000,000
50,000,000

1주당 액면금액(단위 : 원)
500
500

발행한 주식수(단위:주)
16,851,962
8,426,114

보통주자본금(단위:천원)
8,425,981,000
4,213,057,000

당사는 2018년 5월 14일 결정한 무상증자에 따라 주식발행초과금을 재원으로 1:1 무상증자를 진행하였습니다. 이에 자본금이 4,212,924,000원 증가하였습니다.

나. 당기와 전기 중 자본금 및 자본금잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
일 자
증감주식수
주당액면금액
자본금
주식발행초과금

전기 :

전기초
2017-01-01
8,426,114
500
4,213,057,000
5,502,048,378

전기말
2017-12-31
8,426,114
500
4,213,057,000
5,502,048,378

당기 :

당기초
2018-01-01
8,426,114
500
4,213,057,000
5,502,048,378

증가(무상증자)
2018-05-29
8,425,848
500
4,212,924,000
(4,233,146,020)

당기말
2018-12-31
16,851,962
500
8,425,981,000
1,268,902,358

당사는 2018년 5월 14일 결정한 무상증자에 따라 주식발행초과금을 재원으로 1:1 무상증자를 진행하였습니다. 이에 따라 자본금이 4,212,924천원 증가하였습니다.

21. 기타자본

가. 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

자기주식
2,675,213,865
2,000,320

합 계
2,675,213,865
2,000,320

당사는 주가안정화를 통한 주주가치를 제고하기 위하여 2018년 11월 19일에 자기주식취득 신탁계약체결을 하였습니다. 이에 따라 자기주식이 2,675,214천원 증가하였습니다.

나. 당기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 제25(당)기

구분
기초
증가
감소
기말

자기주식
2,000,320
2,673,213,545
-
2,675,213,865

합 계
2,000,320
2,673,213,545
-
2,675,213,865

(2) 제24(전)기

구분
기초
증가
감소
기말

자기주식
2,000,320
-
-
2,000,320

합 계
2,000,320
-
-
2,000,320

다. 자기주식

자사주식의 가격안정과 주식배당 및 무상증자시 발행한 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 시가로 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

주식수
금액
주식수
금액

기초
266
2,000,320
266
2,000,320

취득(처분)
508,936
2,673,213,545
-
-

기말
509,202
2,675,213,865
266
2,000,320

22. 이익잉여금

가. 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
4,729,167,600
(5,426,994,918)

당기순이익
9,159,322,777
10,550,712,772

확정급여제도의 재측정요소 등
(235,385,505)
(394,550,254)

대손충당금으로 인한 기초조정
361,674,926

합 계
14,014,779,798
4,729,167,600

나. 당기 및 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소내역(합산금액)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기초금액
(337,568,351)
56,981,903

순확정급여부채의 재측정요소
(301,776,288)
(394,550,254)

법인세 효과
66,390,783
-

기말금액
(572,953,856)
(337,568,351)

다. 당기와 전기의 미처분이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

처분예정일
처분확정일

2019년 03월 27일
2018년 03월 22일

Ⅰ. 미처분이익잉여금
14,014,779,798
4,729,167,600

전기이월미처리결손금
4,729,167,600
(5,426,994,918)

당기순이익
9,159,322,777
10,550,712,772

확정급여제도의 재측정요소
(235,385,505)
(394,550,254)

회계정책 변경에 따른 증감
361,674,926
-

Ⅱ. 임의 적립금 등의 이입액
-
-

Ⅲ. 잉여금처리액
-
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
14,014,779,798
4,729,167,600

23. 매출액 및 매출원가

가. 당기와 전기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

제품매출액
64,936,485,418
38,417,076,865

상품매출액
486,666,000
2,481,108,000

기타
87,000,000
24,000,000

합 계
65,510,151,418
40,922,184,865

나. 당기와 전기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

<제품매출원가>

기초제품
-
-

타계정에서대체액
-
1,206,837,798

당기제품제조원가
47,714,976,678
26,192,742,196

관세환급금
(73,198,220)
(11,441,610)

기말제품
-
-

제품매출원가
47,641,778,458
27,388,138,384

<상품매출원가>

기초상품
392,139,587
128,900,000

당기상품매입액
-
2,532,875,387

기말상품
-
(392,139,587)

상품매출원가
392,139,587
2,269,635,800

<기타매출원가>

기타매출원가
41,690,454
-

<매출원가 합계>
48,075,608,499
29,657,774,184

24. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

급여
2,280,694,785
1,760,999,821

퇴직급여
102,638,079
388,991,905

복리후생비
161,535,543
135,324,903

여비교통비
177,654,748
61,840,519

접대비
248,475,997
151,093,556

통신비
20,163,733
22,823,696

수도광열비
1,092,110
2,713,606

전력비
41,078,098
56,350,067

세금과공과
134,228,406
64,963,361

감가상각비
39,581,329
200,932,094

지급임차료
78,355,201
137,743,274

수선비
163,669,418
138,059,091

보험료
132,267,076
131,790,475

차량유지비
24,059,064
20,097,542

경상개발비
662,050,328
513,491,191

운반비
113,914,344
65,170,655

교육훈련비
299,000
2,177,070

도서인쇄비
2,078,500
2,127,160

사무용품비
9,871,155
3,764,610

소모품비
43,756,692
30,046,314

지급수수료
650,954,281
1,229,403,330

광고선전비
99,395,431
22,200,000

대손상각비
278,189,661
23,630,298

건물관리비
2,962,220
981,402

수출제비용
364,572,781
161,222,949

무형자산상각비
476,460,113
739,175,738

해외시장개척비
154,595,850
124,008,301

리스료
75,494,530
45,835,075

기타 판매비와 관리비
-
444,480

합 계
6,540,088,473
6,237,402,483

25. 기타수익 및 기타비용

가. 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

무형자산손상차손환입
8,000,000
10,000,000

잡이익
1,117,051,773
4,132,294,835

합 계
1,125,051,773
4,142,294,835

나. 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

무형자산처분손실
-
19,090,910

무형자산손상차손
54,841,072
-

기타의대손상각비
141,941,192
-

기부금
70,000,000
3,000,000

잡손실
26,366,954
119,601,961

합 계
293,149,218
141,692,871

26. 금융수익 및 금융비용

가. 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

이자수익
19,605,611
71,668,653

장기금융상품평가이익
1,310,014
-

외환차익
276,124,612
84,085,817

외화환산이익
105,222,635
7,970,096

합 계
402,262,872
163,724,566

나. 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

이자비용
492,806,223
619,094,532

외환차손
336,557,552
397,233,509

외화환산손실
1,761,970
439,566,439

매출채권처분손실
-
651,085

합 계
831,125,745
1,456,545,565

27. 법인세비용

가. 당기와 전기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

법인세부담액 (*1)
1,517,559,143
-

회계정책변경의 효과
(102,010,876)
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
656,232,301
(2,807,092,638)

자본에 직접 반영된 법인세비용
66,390,783
84,858,242

기타
-
(93,689,213)

법인세비용
2,138,171,351
(2,815,923,609)

(*1) 전기는 결손 및 세무상 이월결손금 등으로 인하여 법인세부담액이 없습니다.

한편, 전기말 현재 당사의 일시적차이로 인한 이연법인세자산은 실현가능성이 없어 계상하지 않았습니다.

나. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

구 분
제25(당) 기
제24(전) 기

법인세비용차감전순손익
11,297,494,128
7,734,789,163

적용세율에 따른 법인세
2,485,448,708
1,701,653,616

조정사항
(347,277,357)
-

비공제비용으로 인한 효과
38,210,379
18,586,188

세액공제
(441,759,787)
-

자본에 직접 가감항목(회계정책의 변경 효과 포함)
35,620,093
84,858,242

전기 미반영 일시적차이 조정
-
(4,351,551,600)

기타(세율차이 등)
20,651,958
(269,470,055)

법인세비용
2,138,171,351
(2,815,923,609)

평균유효세율 (*)
18.93%
-

다. 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 제25(당)기

(단위 : 원)

항 목
기초잔액
당기증감액
기말잔액
당기손익(주1)

퇴직급여충당부채
2,554,325,403
426,594,779
2,980,920,182
655,802,440

퇴직운용자산
(565,394,966)
(305,984,200)
(871,379,166)
(191,703,417)

대손충당금
2,938,319,882
(82,991,079)
2,855,328,803
628,172,337

대손상각비
781,153,467
-
781,153,467
171,853,763

개발비
1,104,983,939
(552,491,969)
552,491,970
121,548,233

재고자산
128,364,816
36,821,584
165,186,400
36,341,008

정부보조금
2,797,458,719
(578,463,046)
2,218,995,673
488,179,048

회원권
132,988,525
(8,000,000)
124,988,525
27,497,476

미수수익
(9,306,228)
(3,926,915)
(13,233,143)
(2,911,291)

감가상각비
357,278,149
(95,077,091)
262,201,058
57,684,233

미지급금
164,172,630
275,103,751
439,276,381
96,640,805

무형자산손상차손
-
54,841,072
54,841,072
12,065,036

품질보증충당부채
-
149,082,143
149,082,143
32,798,071

기타장기종업원급여부채
-
78,094,537
78,094,537
17,180,798

장기금융상품평가이익
-
(1,310,014)
(1,310,014)
(288,203)

기타
41,835,584
(41,835,584)
-
-

소 계

이월결손금
748,649,100
(748,649,100)
-

이월세액공제
348,630,253
(348,630,253)
-
-

총계
11,523,459,273
(1,746,821,385)
9,776,637,888
2,150,860,337

(2) 제24(전)기

(단위 : 원)

항 목
일시적차이
이연법인세자산(부채)

기초잔액
당기증감액
기말잔액

퇴직급여충당부채
1,872,107,732
682,217,671
2,554,325,403
561,951,589

퇴직운용자산
(406,267,785)
(159,127,181)
(565,394,966)
(124,386,893)

대손충당금
2,964,350,492
(26,030,610)
2,938,319,882
646,430,374

대손상각비
781,153,467
-
781,153,467
171,853,762

개발비
1,714,393,847
(609,409,908)
1,104,983,939
243,096,467

재고자산
1,355,318,834
(1,226,954,018)
128,364,816
28,240,260

정부보조금
4,571,875,498
(1,774,416,779)
2,797,458,719
615,440,918

회원권
142,988,525
(10,000,000)
132,988,525
29,257,476

미수수익
(5,383,497)
(3,922,731)
(9,306,228)
(2,047,370)

감가상각비
190,260,451
167,017,698
357,278,149
78,601,193

미지급금
50,936,540
113,236,090
164,172,630
36,117,979

잡손실
4,118,841,283
(4,118,841,283)
-
-

기타
-
41,835,584
41,835,584
9,203,828

소계
17,350,575,387
-
10,426,179,920
2,293,759,583

이월결손금
1,236,888,392
(488,239,292)
748,649,100
164,702,802

이월세액공제
257,707,654
90,922,599
348,630,253
348,630,253

총계
18,587,463,779
(488,239,292)
11,174,829,020
2,807,092,638

(3) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
내 역
제25(당)기
제24(전)기

이연법인세자산
12개월 이내 결제
965,805,984
1,359,857,451

12개월 이후 결제
1,379,957,264
1,573,669,450

소계
2,345,763,248
2,933,526,901

이연법인세부채
12개월 이내 결제
(2,911,291)
(2,047,370)

12개월 이후 결제
(191,991,620)
(124,386,893)

소계
(194,902,911)
(126,434,263)

상계 후 이연법인세자산(부채)
2,150,860,337
2,807,092,638

(4) 당기말과 전기말 자본에 직접 가감된 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제25(당)기
제24(전)기

세전
이연법인세자산(부채)
세후
세전
이연법인세자산(부채)
세후

보험수리적 이익
(301,776,288)
66,390,783
(235,385,505)
394,550,254
(8,830,971)
385,719,283

28. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

상품, 제품과 재공품의 변동
(3,384,212,582)
(869,586,890)

원재료,외주가공비 및 소모품의 사용액
39,911,922,885
18,866,428,365

상품매입액
-
2,532,875,387

종업원급여
9,930,963,136
6,649,398,664

경상개발비
662,050,328
513,491,191

지급수수료
868,866,531
1,352,010,494

감가상각비,무형자산상각비
1,066,652,162
1,306,135,009

지급임차료
233,706,459
503,081,650

기타비용
5,325,748,053
5,041,342,797

합 계(주1)
54,615,696,972
35,895,176,667

(주1) 손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

29. 주당이익 

가. 기본주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

기본주당순이익

보통주당기순이익
9,159,322,777
10,550,712,772

가중평균유통보통주식수
16,818,735
16,851,962

기본주당순이익
545
626

나. 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분
제 25(당) 기
제 24(당) 기

발행주식수(*1)
16,851,962
16,851,962

차감 : 가중평균자기주식수
33,227
266

가중평균유통보통주식수
16,818,735
16,851,696

(*1) 당기와 전기의 발행주식수에는 당기에 실시한 무상증자 주식수 8,425,848주가 포함되어 있습니다. 

(1) 제25(당)기

(단위 : 원,주)

구분
일자
주식수(*)
유통일수
주식적수

기초유통보통주식수
2018-01-01
8,425,848
365
3,075,434,520

무상증자
2018-05-29
8,425,848
365
3,075,434,520

자기주식 신탁체결에 따른 매수
2018-11-27
(338,835)
34
(11,520,390)

자기주식 신탁체결에 따른 매수
2018-12-28
(170,101)
3
(510,303)

기말유통보통주식수
2018-12-31
16,342,760

6,138,838,347

일수
365

가중평균유통보통주식수
16,818,735

(*) 주식수는 발행주식에서 자기주식을 차감하여 산정하였습니다.

(2) 제24(전)기

(단위 : 원,주)

구분
일자
주식수(*)
유통일수
주식적수

기초유통보통주식수
2017-01-01
16,851,962
365
6,150,966,130

기말유통보통주식수
2017-12-31
16,851,962

6,150,966,130

일수

365

가중평균유통보통주식수

16,851,962

30. 현금흐름표

가. 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

장기차입금의 유동성 대체
8,166,666,668
436,363,638

토지의 투자부동산 대체
1,436,529,633
-

건물의 투자부동산 대체
929,188,159
-

개발비의 기계장치 대체
771,713,266
-

무상증자에 따른 주식발행초과금의 자본금 대체
4,212,924,000
-

나. 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 25(당) 기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
비현금변동
기 말

단기차입금
-
-
-
-

유동성장기부채
-
-
8,166,666,668
8,166,666,668

장기차입금
-
23,716,666,665
(8,166,666,668)
15,549,999,997

합 계
-
23,716,666,665
-
23,716,666,665

(2) 제 24(전) 기

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동
현금흐름
비현금변동
기 말

단기차입금
4,610,000,000
(4,610,000,000)
-
-

유동성장기부채
6,084,090,908
(6,084,090,908)
-
-

장기차입금
436,363,638
(436,363,638)
-
-

합 계
11,130,454,546
(11,130,454,546)
-
-

31. 특수관계자거래

가. 특수관계자 현황 및 거래

당기말 및 전기말 현재 당사를 지배하는 지배기업, 최상위 지배기업, 당사의 관계기업 및 당사가 참여자인 공동기업과 당사가 지배하는 종속기업은 없습니다. 또한, 당기와 전기 중 당사와 특수관계자와의 영업상의 거래내역 및 영업상의 거래로 인한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다.

나. 주요경영진에 대한 보상

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

단기종업원급여
1,019,254,878
763,460,790

다. 당사는 KDB산업은행 등의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

32. 담보제공자산 및 지급보증내역

가. 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
채무금액
담보권자
담보설정금액

토지
19,520,301,248
23,716,666,665
KDB산업은행
29,000,000,000

건물
12,380,936,611
우리은행
6,000,000,000

장기금융상품
385,000,000
-
서울보증보험
385,000,000

합 계
32,286,237,859
23,716,666,665

35,385,000,000

나. 제공받은 지급보증내용

당기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
보증금액
보증처
내 용

서울보증보험
935,825,000
㈜한화 등
이행보증

33. 우발상황과 약정사항

가. 금융기관 여신한도약정

(단위 : 원)

구 분
금융기관
한도약정액
사용액

운전자금 대출약정
우리은행
5,000,000,000
5,000,000,000

어음할인 한도약정
KEB하나은행
3,700,000,000
-

무역금융 약정
KEB하나은행
300,000,000

운전자금 대출약정
KDB산업은행
5,500,000,000
3,300,000,000

시설자금 대출약정
KDB산업은행
18,500,000,000
15,416,666,666

합 계
33,000,000,000
23,716,666,666

34. 위험관리

가. 금융위험관리

당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 

(1) 신용위험관리

당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 

① 당기말과 전기말 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

장부금액

신용위험최대노출금액

장부금액

신용위험최대노출금액

현금성자산
792,696,208
792,696,208
578,482,697
578,482,697

단기금융상품
-
-
240,175,900
240,175,900

매출채권
10,258,070,274
10,258,070,274
6,615,677,641
6,615,677,641

장기금융상품
568,495,523
568,495,523
473,974,201
473,974,201

기타수취채권
114,279,490
114,279,490
168,903,147
168,903,147

기타비유동자산
464,984,160
464,984,160
669,393,075
669,393,075

합 계
12,198,525,655
12,198,525,655
8,746,606,661
8,746,606,661

(2) 유동성위험관리

당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

① 제 25(당) 기

(단위 : 원)

구 분
장부금액
1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년초과

매입채무
5,171,403,832
5,171,403,832
-
-
-

기타지급채무
2,107,664,781
2,107,664,781
-
-
-

차입금
23,716,666,665
5,083,333,333
8,383,333,333
10,249,999,999
-

합 계
31,059,864,425
12,426,531,093
8,383,333,333
10,249,999,999
-

② 제 24(전) 기

(단위 : 원)

구 분
장부금액
1년 이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년초과

매입채무
9,217,077,063
9,217,077,063
-
-
-

기타지급채무
3,087,587,753
3,087,587,753
-
-
-

합 계
12,304,664,816
12,304,664,816
-
-
-

(3) 시장위험

당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 

① 외환위험관리

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 과 전기말 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
821,120,501
(821,120,501)
514,602,883
(514,602,883)

USD 외 기타통화
9,381,368
(9,381,368)
657,034
(657,034)

② 이자율위험관리

당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

유동성장기부채
2,000,000,000
-

장기차입금
3,000,000,000
-

합 계
5,000,000,000
-

당기말 및 전기말 현재 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
(50,000,000)
50,000,000
-
-

나. 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)

구 분
제 25(당) 기
제 24(전) 기

부채총계
37,245,641,425
18,599,261,078

차감: 현금및현금성자산
(792,696,208)
(586,174,513)

순부채
36,452,945,217
18,013,086,565

자본총계
21,034,449,291
14,442,272,658

순부채비율
173%
125%

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조(주권의 발행과 종류)

② 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다.

제8조(주식 등의 전자등록)

회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야한다.

- 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설

제14조(명의개서대리인)

① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행 규정에 따른다.

제14조(명의개서대리인)

① <좌 동>

② <좌 동>

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 전자등록, 주주명부의 관리,

기타 주식에 관한 사무는
명
의개
서대
리인으로 하여금 취급케 한다.

④ <좌 동>

- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

제15조 <삭 제>

- 주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로
3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경정지와기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① <좌 동>

② <좌 동>

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로
3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

- 기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정

제19조(사채발행에 관한 준용규정)
제14조 및 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제19조(사채발행에 관한 준용규정)
제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

- 제15조 삭제에 따른 문구 정비

제20조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후
3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제20조(소집시기) ① <좌 동>

② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후
3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

- 기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정

제52조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는
「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제52조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

- 개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박명순
540616
사내이사
본인
이사회

한호창
550901
사외이사
관계없음
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

박명순
(주)코세스 대표이사
(주)코세스 대표이사
없음

한호창
하나마이크론(주) 대표이사
인하대학교 전자공학과 졸업
스테츠칩팩코리아(현 J-CET) 부사장
없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이종윤
510211
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

이종윤
-
수협천안지점장
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3 ( 1 )
3 ( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
1,500,000,000
1,500,000,000

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
50,000,000
50,000,000