영원무역홀딩스 — 주주총회소집공고 (20190307)
제출인: 영원무역홀딩스

주주총회소집공고
2.7
(주)영원무역홀딩스

주주총회소집공고

2019년 3 월 7 일

회 사 명 :
(주)영원무역홀딩스

대 표 이 사 :
성 래 은

본 점 소 재 지 :
서울시 중구 만리재로 159 (만리동2가)

(전 화)02-390-6114

(홈페이지)http://www.youngone.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)상무이사
(성 명)염종섭

(전 화)02-390-6203

주주총회 소집공고

(제45기 정기)

주주님의 건승하심과 댁내의 평안하심을 기원합니다.

당사는 상법 제363조와 정관 제19조에 의거 (주)영원무역홀딩스의 제45기 정기주주총회를 아래와 같이

개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2019년 3월 22일 (금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 중구 만리재로 159 (만리동2가) (주)영원무역 본사 지하1층

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고
 ※ 현금배당(안): 보통주 1주당 800원

나. 부의안건

제1호 의안 : 제45기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)

제4호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건

제5호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사 주주총회에서는 자본시장과금융투자업에 관한 법률의 개정에 따라 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

5. 기타사항

가. 상법 제542조의 4의 3항에 의한 경영참고사항은 당사의 본사와 국민은행증권대행 부에 비치하였고, 금융감독원(www.dart.fss.or.kr) 또는 한국거래소(www.krx.co.kr) 에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다. 
나. 주주총회 당일 개최장소의 주차장이 협소한 관계로 주주 여러분께서는 대중 교통수 단을 이용하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이 영 선
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2018.02.23
제44기 재무제표 및 연결재무제표 승인 및 현금배당 결의의 건
제44기 정기주주총회 소집의 건
찬성

2
2019.02.28
제45기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
찬성

3
2019.03.06
제45기 현금배당 결의의 건
제45기 정기주주총회 소집의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
-
40
40
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

지주회사(持株會社, Holding company)는 일반적으로 주식을 소유함으로써 다른 회사의 사업활동을 지배 또는 관리하는 회사를 말합니다. 여기서 다른 회사의 사업활동을 지배, 관리한다는 것은 다른 회사의 사업활동의 주요사항에 관하여 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 또한 법률상으로는, 주식(지분)의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서 직전 사업연도 종료일 현재의 대차대조표상의 자산총액이 1천억원 이상인 경우해당됩니다.

지주회사 체제로의 전환은 지분율 상승을 통한 안정적 지배구조 확립, 투자와 사업분리를 통한 가치증진 및 경영효율성 제고를 위해서 필요합니다. 따라서 그룹의 전략적의사결정과 사업의사결정의 분리를 통한 책임경영을 강화하고, 다양한 시장반응 및 외부환경에 신속하게 대응하기 위해서, 최근 다수의 기업들이 지주회사 체제로의 전환을 진행 중에 있습니다. 

이런 지주회사 체제가 갖는 기대효과들을 현실화하기 위해서는 지주회사의 역할을 적절히수행하여야 합니다. 그 역할들은 다음과 같습니다.

첫째로 그룹 전체 Portfolio 구축 및 관리입니다. 즉 그룹의 장단기적 비젼 및 전략을 수립하는 것으로 신사업 발굴과 기존사업에 대한 조정역할도 수행합니다. 둘째로 개별 자회사의 성과 향상을 위한 역할입니다. 즉, 자회사의 성과를 평가하고, 핵심경영층에 대한 지속적 동기부여 등의 총체적 인사관리를 통해 자회사의 성과 향상을 지도해 나가는 것입니다. 셋째로는 재무활동과 대외홍보활동에 대한 역할입니다. 즉, 자회사의 재무활동 지원 및 컨설팅을 수행하며, 그룹차원의 홍보활동과 이해관계자들과의 원활한 커뮤니케이션을 통해 효과적인 그룹홍보를 담당하는 것입니다.

당사는 이러한 지주회사의 장점을 최대한 활용하여 자회사들과 함께 성장을 지속해 나갈 것입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 2009년 7월 1일 회사분할을 통해 지주회사로서 존속하게 되었고, 사업회사인 
 (주)영원무역을통해 아웃도어 및 스포츠 의류, 신발, Backpack 등의 제품 제조, 수출 및 유통사업을 영위하고 있으며, 사업회사 (주)영원아웃도어는 국내에서 노스페이스, 골드 윈 등 브랜드 리테일 사업을 영위하고 있습니다. 방글라데시에서는 사업회사 KEPZ를 통해 2012년부터 신발 및 의류 생산공장을 건설하면서 본격적으로 공단개발을 실행했 습니다. 또한 2012년 (주)스캇노스아시아 설립에 이어, 2013년에는 Poivre Blanc 브랜드 유통사업 확대를 목적으로 스위스에 Poivre Blanc International AG(PBI)를 설립하였습니 다.
 
 당사는 순수 지주회사로 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로하며, 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 임대료 및 경영관리 수수료 를 주 수입원으로 하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

회사명
주요사업부문

(주)영원무역
아웃도어, 스포츠웨어 OEM 방식 제조 및 수출

(주)영원아웃도어
국내 아웃도어 의류 및 용품 판매 / 유통

(주)스캇노스아시아

자전거 및 자전거 관련 용품 판매 / 유통

(2) 시장점유율

- 당사는 순수 지주회사로서 해당 사항 없습니다.

(3) 시장의 특성

- 당사는 순수 지주회사로서 해당 사항 없습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

KEPZ 공단 개발 

1995년 한-방글라데시 정상회담에서 논의되어 (주)영원무역이 방글라데시에 Korean 
Export Processing Zone을 설립하도록 제안 받아 1996년 Private Export Processing Zone Act가 제정되었고, 이에 의거 1999년 6월 방글라데시 치타공에 316만평규모의 공단부지를매입, 1999년 10월 30일에 기공식을 거행하여 공단 개발 사업에 착수하게 되었습니다. 

현
재 공단내 용수확보 및 기간도로 건설은 거의 완료 상태이며, 당사 및 현지법인 자회사의 의류, 신발 제조 및 화섬 관련 원부자재 자체 공장 신축과 확장을 통하여 부지 활용을 높여가고 있으나, 본격적인 산업공단개발, 부지 임대 및 분양사업은 방글라데시의 각종 제도 및 인프라 부족으로 지연되고 있습니다. 한편, 방글라데시 손자회사인 KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.(KSI) 설
립한 후, 적극적인 시설투자와 생산라인 증설을 통해 의류생산을 주력으로 하면서 신발생산 수출도 늘려가고 있습니다. 또한, 새로운 니트의류 사업확대를 위해 지난 2016년 11월 KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED (KPP) 공장을 설립하여 스포츠의류 소재 경편(Warp) 니트제품을 생산하고 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 2009년 7월 1일 인적분할의 방식으로 투자부분을 담당하는 (주)영원무역홀딩스와 기능성 아웃도어 의류, 스포츠 신발, Backpack의 제조 및 유통사업을 영위하는 ㈜영원무역으로 분할되어, 현재 공정거래법상의 자회사로 (주)영원무역과 (주)영원아웃도어 및 (주)스캇노스아시아를 두고 있는 순수지주회사입니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 연결재무제표 및 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않았으며, 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

(1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 45 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 44 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제45(당)기말
제44(전)기말

자산

Ⅰ. 유동자산
1,670,410,639,455
1,567,045,180,110

1. 현금및현금성자산
540,565,836,683
506,740,054,405

2. 단기금융상품
72,763,791,893
79,892,233,561

3. 파생상품자산
7,288,491,823
516,707,840

4. 매출채권
379,806,464,438
352,897,813,117

5. 재고자산
580,442,554,334
540,413,579,257

6. 기타수취채권
39,242,618,393
35,174,344,913

7. 기타유동자산
45,879,004,901
49,138,743,938

8. 당기법인세자산
4,421,876,990
2,271,703,079

Ⅱ. 비유동자산
1,591,745,153,349
1,193,480,564,181

1. 장기금융상품
3,450,824,537
2,289,437,731

2. 당기손익인식금융자산
-
1,925,926,000

3. 당기손익-공정가치금융자산
2,842,633,442
-

4. 매도가능금융자산
-
179,984,363,014

5. 기타포괄손익-공정가치금융자산
503,048,258,445
-

6. 관계기업 및 공동지배기업

-
4,859,709,925

7. 유형자산
839,715,841,918
756,637,664,341

8. 무형자산
157,930,485,956
165,110,790,497

9. 투자부동산
18,154,803,993
18,229,476,897

10. 기타수취채권
19,472,346,350
20,999,658,311

11. 기타비유동자산
3,805,738,595
3,450,595,083

12. 이연법인세자산
43,324,220,113
39,992,942,382

자산총계
3,262,155,792,804
2,760,525,744,291

부채

Ⅰ. 유동부채
524,348,281,910
593,115,811,259

1. 매입채무
206,967,282,733
186,702,801,128

2. 단기차입금
122,337,998,831
235,080,729,728

3. 유동성장기차입금
28,429,712,400
27,426,505,920

4. 파생상품부채
546,405,009
9,752,561,945

5. 당기법인세부채
46,771,027,232
26,728,760,055

6. 기타충당부채
17,820,309,255
14,986,380,062

7. 기타지급채무
87,409,890,022
81,956,839,515

8. 기타유동부채
14,065,656,428
10,481,232,906

Ⅱ. 비유동부채
557,636,661,897
413,768,674,316

1. 사채
49,948,484,027
49,908,735,728

2. 장기차입금
185,962,022,410
124,558,797,760

3. 순확정급여부채
18,202,164,436
16,811,240,065

4. 이연법인세부채
302,196,571,589
220,164,916,474

5. 기타지급채무
214,135,802
61,727,390

6. 기타충당부채
86,574,014
1,656,223,596

7. 기타비유동부채
1,026,709,619
607,033,303

부채총계
1,081,984,943,807
1,006,884,485,575

자본

Ⅰ. 지배기업지분
1,145,152,251,252
887,782,450,274

1. 자본금
6,817,796,000
6,817,796,000

2. 주식발행초과금
113,893,779,001
113,893,779,001

3. 이익잉여금
827,430,731,679
747,883,249,535

4. 기타자본항목
197,009,944,572
19,187,625,738

Ⅱ. 비지배지분
1,035,018,597,745
865,858,808,442

자본총계
2,180,170,848,997
1,753,641,258,716

부채와자본총계
3,262,155,792,804
2,760,525,744,291

연 결 손 익 계 산 서

제 45 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제45(당)기
제44(전)기

Ⅰ. 매출
2,518,695,930,139
2,384,765,744,265

Ⅱ. 매출원가
1,643,814,834,883
1,582,546,403,926

Ⅲ. 매출총이익
874,881,095,256
802,219,340,339

판매비와관리비
619,979,370,766
591,917,272,381

Ⅳ. 영업이익
254,901,724,490
210,302,067,958

기타수익
94,546,830,383
107,782,383,469

기타비용
114,361,905,363
144,947,986,564

금융수익
9,674,781,723
8,387,093,948

금융비용
16,762,192,321
17,918,657,817

관계기업 및 공동지배기업투자이익
182,134,980
-

관계기업 및 공동지배기업투자손실
2,389,832,182
1,894,571,920

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
225,791,541,710
161,710,329,074

법인세비용
73,685,263,172
44,130,545,458

Ⅵ. 당기순이익
152,106,278,538
117,579,783,616

지배기업지분
86,248,927,187
71,593,734,288

비지배지분
65,857,351,351
45,986,049,328

Ⅶ. 지배기업지분에 대한 주당이익

기본주당순이익
7,432
6,169

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 45 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제45(당)기
제44(전)기

Ⅰ. 당기순이익
152,106,278,538
117,579,783,616

Ⅱ. 기타포괄이익
288,362,100,286
(102,705,645,305)

당기손익으로 재분류되지 않은 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
501,198,582
5,491,443,178

2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
246,989,653,775
-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1. 매도가능금융자산평가이익
-
47,219,555,890

2. 해외사업환산손익
33,446,891,752
(151,264,289,323)

3. 공동지배기업평가
1,011,406,017
(308,737,930)

4. 파생상품평가손익
6,412,950,160
(3,843,617,120)

Ⅲ. 당기총포괄이익
440,468,378,824
14,874,138,311

지배기업 소유주지분
262,205,734,479
29,634,640,382

비지배지분
178,262,644,345
(14,760,502,071)

연 결 자 본 변 동 표

제 45 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
지배기업 소유주지분
비지배지분
총자본

자본금
주식발행
초과금
이익
잉여금
기타자본항목
합 계

2017.1.1(전기초)
6,817,796,000
113,893,779,001
682,091,964,247
54,997,605,949
857,801,145,197
897,651,965,708
1,755,453,110,905

1. 총포괄이익

가. 당기순이익
-
-
71,593,734,288
-
71,593,734,288
45,986,049,328
117,579,783,616

나. 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
30,605,430,260
30,605,430,260
16,614,125,630
47,219,555,890

다. 해외사업환산손익
-
-
-
(72,893,552,719)
(72,893,552,719)
(78,370,736,604)
(151,264,289,323)

라. 관계기업 및 공동지배기업 기타포괄 손익에 대한 지분
-
-
-
(157,133,278)
(157,133,278)
(151,604,652)
(308,737,930)

마. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
1,468,930,227
1,468,930,227
4,022,512,951
5,491,443,178

바. 파생상품평가손익
-
-
-
(982,768,396)
(982,768,396)
(2,860,848,724)
(3,843,617,120)

2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래

가. 연차배당
-
-
(5,802,449,000)
-
(5,802,449,000)
(7,347,589,250)
(13,150,038,250)

나. 종속기업의 자기주식의 취득
-
-
-
6,235,991,793
6,235,991,793
(9,174,609,643)
(2,938,617,850)

다. 연결실체의 변동
-
-
-
(86,878,098)
(86,878,098)
(510,456,302)
(597,334,400)

2017.12.31(전기말)
6,817,796,000
113,893,779,001
747,883,249,535
19,187,625,738
887,782,450,274
865,858,808,442
1,753,641,258,716

2018.1.1(당기초)
6,817,796,000
113,893,779,001
747,883,249,535
19,187,625,738
887,782,450,274
865,858,808,442
1,753,641,258,716

IFRS 9 도입에 따른 기초잉여금 조정
-
-
261,493,757
-
261,493,757
727,038,403
988,532,160

2018.1.1(당기초)_조정후
6,817,796,000
113,893,779,001
748,144,743,292
19,187,625,738
888,043,944,031
866,585,846,845
1,754,629,790,876

1. 총포괄이익

가. 당기순이익
-
-
86,248,927,187
-
86,248,927,187
65,857,351,351
152,106,278,538

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평 가이익
-
-
-
158,576,853,992
158,576,853,992
88,412,799,783
246,989,653,775

다. 해외사업환산손익
-
-
-
15,763,932,849
15,763,932,849
17,682,958,903
33,446,891,752

라. 관계기업 기타포괄손익
-
-
-
574,859,586
574,859,586
436,546,431
1,011,406,017

마. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(587,109,942)
(587,109,942)
1,088,308,524
501,198,582

바. 파생상품평가손익
-
-
-
1,628,270,807
1,628,270,807
4,784,679,353
6,412,950,160

2. 자본에 직접인식된 주주와의 거래

가. 연차배당
-
-
(6,962,938,800)
-
(6,962,938,800)
(8,959,478,822)
(15,922,417,622)

나. 채무면제이익
-
-
-
121,080,225
121,080,225
1,648,552,235
1,769,632,460

다. 종속기업에 대한 소유주지분의 변동
-
-
-
1,744,431,317
1,744,431,317
(2,518,966,858)
(774,535,541)

2018.12.31(당기말)
6,817,796,000
113,893,779,001
827,430,731,679
197,009,944,572
1,145,152,251,252
1,035,018,597,745
2,180,170,848,997

연 결 현 금 흐 름 표

제 45 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
제45(당)기
제44(전)기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름
271,732,947,604
191,077,551,054

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
332,705,085,845
254,149,641,685

2. 이자수취
7,246,164,981
7,337,024,087

3. 이자지급
(16,389,443,392)
(18,031,531,554)

4. 배당금수입
2,482,084,635
1,472,254,484

5. 법인세납부
(54,310,944,465)
(53,849,837,648)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름
(134,589,849,570)
(197,765,350,686)

1. 단기금융상품의 순증감
7,559,439,577
(38,902,278,711)

2. 장기금융상품의 순증감
(1,043,461,615)
(14,959,458)

3. 단기대여금의 증가
(2,000,000,000)
-

4. 단기대여금의 상환
1,190,785,000
-

5. 장기대여금의 증가
-
(2,429,542,800)

6. 장기대여금의 상환
-
1,130,840,000

7. 유형자산의 처분
4,431,045,690
1,744,849,279

8. 유형자산의 취득
(138,534,490,604)
(158,830,962,230)

9. 무형자산의 처분
7,870,030
-

10. 무형자산의 취득
(2,746,867,364)
(2,824,918,356)

11. 투자부동산의 처분
-
244,677,360

12. 임차보증금의 감소
1,541,404,618
17,623,196

13 임차보증금의 증가
(2,699,656,175)
(3,100,138,252)

14. 당기손익인식금융자산의 취득
-
(1,925,926,000)

15. 매도가능금융자산의 취득
-
(20,747,660)

16. 매도가능금융자산의 처분
-
7,146,132,946

17. 종속기업투자주식의 취득
(2,295,918,727)
-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름
(83,061,662,472)
(49,696,945,949)

1. 단기차입금의 순증감
(123,263,375,167)
27,768,712,946

2. 장기차입금의 순증감
84,400,450,300
2,681,380,840

3. 유동성장기차입금의 상환
(26,988,833,940)
(18,127,500,000)

4. 사채의 상환
-
(49,978,328,480)

5. 기타보증금의 증가
415,208,921
4,723,638,892

6. 기타보증금의 감소
(1,074,134,994)
(78,859,647)

7. 배당금지급
(15,922,417,622)
(13,150,038,250)

8. 종속기업의 자기주식 취득
-
(2,938,617,850)

9. 비지배지분의 취득
(628,559,970)
(597,334,400)

Ⅳ. 외화환산으로 인한 현금의 변동
(20,255,653,284)
(19,905,912,571)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
33,825,782,278
(76,290,658,152)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
506,740,054,405
583,030,712,557

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
540,565,836,683
506,740,054,405

주석

제 45 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 44 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 영원무역홀딩스와 그 종속기업

1. 일반적 사항

주식회사 영원무역홀딩스(이하 "회사")는 주식회사
영원무역 등

75
개
종속기업(이하 주식회사 영원무역홀딩스 및 종
속기업을 "연결회사")을 연결대상으로 하고,

INTERNATIONAL RETAIL CORPORATION

1개 법인을 지분법적용대상으로 하여
연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요 

회사는 1974년 6월 5일 설립되어 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 1988년 11월 7일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 

회사는 분할 전인 2009년 6월 30일까지 국내외 수출입업 및 그 대행업, 의류 제조 및판매업 등을 주업으로 영위하고 있었으며, 2009년 7월 1일을 분할등기일로 분할신설회사인 주식회사 영원무역(신설분할법인)에게 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에회사는 상호를 주식회사 영원무역에서 주식회사 영원무역홀딩스로 변경하였으며, 종속기업 지분출자를 통한 지주사업 및 임대사업 부문을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.

2018년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 6,817,796천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)
비 고

(주)와이엠에스에이
3,966,971
29.09
최대주주

성기학
2,286,445
16.77
-

(주)영원무역홀딩스
2,030,694
14.89
자기주식

기 타
5,351,482
39.25

합 계
13,635,592
100.00

1.2 종속기업의 현황

2018년 12월 31일 현재 연결회사가 보유한 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업
투자주식수
지분율
결산월
소재지

지배기업
종속기업
합 계
지배기업
 지분율
종속기업
지분율

(주)영원무역
22,386,320
-
22,386,320
50.52%
-
12월
대한민국

(주)영원아웃도어
355,814
-
355,814
59.30%
-
12월
대한민국

KEPZ(*1)
4,832,000
-
4,832,000
100.00%
-
12월
방글라데시

Qweto GmbH
18
-
18
51.42%
-
12월
스위스

PBI(*2)
600
-
600
100.00%
-
12월
스위스

(주)스캇노스아시아
300,000
200,000
500,000
60.00%
40.00%
12월
대한민국

S-13(*3)
-
12,000
12,000
-
100.00%
12월
프랑스

PBL(*4)
-
1,000
1,000
-
100.00%
12월
벨기에

SCOTT JAPAN INC.
-
8,001
8,001
-
100.00%
12월
일본

YCL(*5) (*56)
-
2,039,795
2,039,795
-
100.00%
12월
방글라데시

LSL(*6)
-
773,119
773,119
-
100.00%
12월
방글라데시

TSL(*7)
-
821,439
821,439
-
100.00%
12월
방글라데시

KSL(*8)
-
105,064
105,064
-
100.00%
12월
방글라데시

YHT(*9)
-
433,164
433,164
-
100.00%
12월
방글라데시

SSL(*10)
-
39,944
39,944
-
100.00%
12월
방글라데시

YPL(*11)
-
514,684
514,684
-
100.00%
12월
방글라데시

YGA(*12)
-
199,594
199,594
-
100.00%
12월
방글라데시

SEL(*13)
-
346,802
346,802
-
100.00%
12월
방글라데시

SDF(*14)
-
619,759
619,759
-
100.00%
12월
방글라데시

YSF(*15)
-
453,722
453,722
-
100.00%
12월
방글라데시

STL(*16)
-
1,706,256
1,706,256
-
100.00%
12월
방글라데시

YSS(*17)
-
2,397,759
2,397,759
-
100.00%
12월
방글라데시

YSA(*18)
-
853,980
853,980
-
100.00%
12월
방글라데시

AAL(*19)
-
2,499,998
2,499,998
-
100.00%
12월
방글라데시

KSI(*20)
-
99,998
99,998
-
100.00%
12월
방글라데시

SWL(*21)
-
3
3
-
100.00%
12월
방글라데시

SLS(*22)
-
771,000
771,000
-
100.00%
12월
방글라데시

APD(*23)
-
99,999
99,999
-
100.00%
12월
방글라데시

CPD(*24)
-
99,999
99,999
-
100.00%
12월
방글라데시

DPD(*25)
-
99,999
99,999
-
100.00%
12월
방글라데시

EPD(*26)
-
99,999
99,999
-
100.00%
12월
방글라데시

GPD(*27)
-
99,999
99,999
-
100.00%
12월
방글라데시

KPP(*28)
-

1,000,000

1,000,000

-
100.00%
12월
방글라데시

YSP(*29)(*52)
-
-
-
-
100.00%
12월
중국

GMC(*30)(*52)
-
-
-
-
100.00%
12월
중국

QMS(*31)(*52)
-
-
-
-
100.00%
12월
중국

YBP(*32)(*52)
-
-
-
-
100.00%
12월
중국

YNL(*33)(*52)
-
-
-
-
100.00%
12월
베트남

YBL(*34)(*52)
-
-
-
-
100.00%
12월
베트남

YHL(*35)(*52)
-
-
-
-
100.00%
12월
베트남

BSL(*36)
-
-
-
-
100.00%
12월
베트남

HDL(*37)(*53)
-
-
-
-
100.00%
12월
베트남

YLS(*38)
-
760,000
760,000
-
100.00%
12월
엘살바도르

ESL(*39)
-
390,000
390,000
-
100.00%
12월
홍콩

DTL(*40)
-
10,000
10,000
-
100.00%
12월
태국

YOA(*41)
-
950,000
950,000
-
100.00%
12월
미국

MSH(*42)(*
-
20,000,000
20,000,000
-
100.00%
12월
미국

OR(*43)
-
800
800
-
80.00%
12월
미국

YTL(*44)(*52)
-
-
-
-
100.00%
12월
터키

AAI(*45)
-
50,000,000
50,000,000
-
100.00%
12월
영국(IOM)

SQA(*46)(*52)
-
-
-
-
100.00%
12월
우즈베키스탄

BKS(*47)(*52)
-
-
-
-
100.00%
12월
우즈베키스탄

BPL(*48)(*52)
-
-
-
-
100.00%
12월
대만

ESP(*49)
-
3,637,590
3,637,590
-
100.00%
12월
에티오피아

DTI(*50)(*53)
-
13,900,002
13,900,002
-
100.00%
12월
뉴질랜드

DTV(*51)(*52)(*53)
-
-
-
-
100.00%
12월
베트남

SCOTT CORPORATION SA
-
6,251,250
6,251,250
-
50.01%
9월
스위스

SCOTT SPORTS SA
-
12,001
12,001
-
100.00%
9월
스위스

SCOTT USA INC.
-
1
1
-
100.00%
9월
미국

SSG (EUROPE) DISTRIBUTION CENTER NV
-
250
250
-
100.00%
9월
벨기에

SCOTT USA LTD.
-
5
5
-
100.00%
9월
영국

SCOTT ITALIA S.R.L.(*54)
-
100,000
100,000
-
100.00%
9월
이탈리아

SPF S.P.A.
-
150,000
150,000
-
100.00%
9월
이탈리아

SCOTT SPORTS AB
-
5,000
5,000
-
100.00%
9월
스웨덴

SCOTT SPORTS AFRICA (PTY) LTD
-
100
100
-
100.00%
9월
남아공

SCOTT SPORTS INDIA (PVT) LTD
-
10,000
10,000
-
100.00%
9월
인도

DFG INC.
-
4,438
4,438
-
100.00%
9월
미국

SWC L.L.C.(*52)
-
-
-
-
67.00%
9월
미국

BERGAMONT FAHRRAD VERTRIEB GMBH(*52)
-
-
-
-
100.00%
9월
독일

DOLOMITE S.R.L.
-
10,000
10,000
-
100.00%
9월
이탈리아

SHEPPARD CYCLES AUSTRALIA PTY LTD.(*55)
-
95,000
95,000
-
95.02%
9월
호주

SHEPPARD CYCLES NEW ZEALAND LIMITED(*55)
-
95,000
95,000
-
95.02%
9월
뉴질랜드

SPORT NETWORK SOLUTION SA
-
10,000,000
10,000,000
-
100.00%
9월
스위스

SCOTT SPORTS DENMARK A/S
-
5,000
5,000
-
100.00%
9월
덴마크

SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD.(*53)(*58)
-
-
-
-
95.02%
9월
호주

(*1) KOREAN EPZ(KEPZ) CORPORATION(BD) LIMITED
(*2) POIVRE BLANC INTERNATIONAL AG.
(*3) POIVRE BLANC S-13
(*4) POIVRE BLANC LOGISTICS
(*5) YOUNGONE (CEPZ) LTD.
(*6) LALMAI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*7) TITAS SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*8) KARNAPHULI SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*9) YOUNGONE HI-TECH SPORTSWEAR INDUSTRIES LTD.
(*10) SAVAR SPORTSWEAR CO., LTD.
(*11) YOUNGONE PADDING (CEPZ) LTD.
(*12) YOUNGONE GARMENT ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.
(*13) SHINHAN EMULSION CO.,LTD.
(*14) SAVAR DYEING & FINISHING INDUSTRIES LTD.
(*15) YOUNGONE SYNTHETIC FIBRE PRODUCTS INDUSTRIES LTD.
(*16) SUNGNAM TEXTILES MILLS LTD.
(*17) YOUNGONE SPORTS SHOES INDUSTRIES LTD.
(*18) YOUNGONE SHOES ACCESSORIES INDUSTRIES LTD.
(*19) ARIRANG AVIATION LTD.
(*20) KARNAPHULI SHOES INDUSTRIES LTD.
(*21) SURMA GARMENTS WASHING & FINISHING CO., LTD.

(*22) SUNGNAM LEATHER AND SPORTS PRODUCT INDUSTRIES LTD.

(*23) ALPHA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED
(*24) CHANG-JO PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
(*25) DAE-GU PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
(*26) EVERTOP PRODUCT DEVELOPMENT CO.(BD) LIMITED
(*27) GAYA PRODUCT DEVELOPMENT COMPANY (BD) LIMITED
(*28) KARNAPHULI POLYESTER PRODUCTS COMPANY LIMITED.

(*29) QINGDAO YOUNGONE SPORTS PRODUCTS CO., LTD.
(*30) QINGDAO YOUNGONE SPORTSWEAR CO.,LTD
(*31) QINGDAO MAN BOK SPORTSWEAR CO., LTD.
(*32) QINGDAO YOUNGONE BROAD PEAK TRADING CO.,LTD.
(*33) YOUNGONE NAM DINH CO., LTD.
(*34) YOUNGONE BAC GIANG CO.,LTD.
(*35) YOUNGONE HUNGYEN CO.,LTD.
(*36) BROADPEAK SOC TRANG CO.,LTD.
(*37) HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR LTD.
(*38) YOUNGONE (EL SALVADOR) S.A DE C.V.
(*39) EVER SUMMIT (HK) LTD.
(*40) DONGNAMA TRADING CO.,LTD.
(*41) YOUNGONE AMERICA INC.
(*42) MOUNTAIN SUMMIT HOLDINGS, LTD.
(*43) OUTDOOR RESEARCH, LLC.
(*44) YOUNGONE (ISTANBUL) APPAREL SANAYI VE TICARET LTD. SIRKETI
(*45) ARIRANG AVIATION (IOM) LTD.
(*46) SAMARKAND APPAREL LLC.
(*47) BUKA SPORTSWEAR LLC.
(*48) BROAD PEAK INTL LTD.
(*49) EVERTOP SPORTSWEAR PLC.
(*50) DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.
(*51) DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD.
(*52) 상기 법인은 주권을 미발행하였거나 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재 
 하지 아니함.
(*53) 당기 중 연결범위에 편입됨.
(*54) 당기 중 비지배지분 6%를 추가 취득함.
(*55) 당기 중 비지배지분 15%를 추가 취득함.
(*56) 당기 중 YSL와 합병함.
(*57) 당기 중 출자전환으로 주식수가 증가함.
(*58) SCOTT CORPORATION SA의 보유지분이 50%를 초과하므로 연결대상 종속기업에 해당함.

1.3 종속기업 관련 재무정보 요약 

연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계기간의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다(단위:천원).

- 당기

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익 
 (손실)
당기총포괄이익
(손실)

(주)영원무역
1,649,212,378
526,496,374
1,122,716,003
1,162,756,094
48,410,925
228,563,911

(주)영원아웃도어
432,281,706
77,955,711
354,325,996
465,145,306
39,114,393
38,858,200

Qweto GmbH
3,940,071
2,516,265
1,423,806
423,357
1,936
53,889

PBI(*1)
6,679,391
5,168,826
1,510,565
9,472,349
(589,731)
(573,583)

KEPZ
36,024,169
39,302,278
(3,278,108)
3,518,181
91,522
(15,300)

(주)스캇노스아시아(*1)
13,297,514
12,090,674
1,206,840
12,457,366
(1,007,197)
(1,019,641)

YCL
238,623,517
60,284,833
178,338,684
184,253,337
13,211,242
12,798,907

LSL
105,457,178
62,492,135
42,965,043
39,071,431
1,481,725
2,840,995

TSL
222,591,172
116,222,365
106,368,807
75,014,089
7,264,038
10,574,461

KSL
117,635,594
42,293,495
75,342,099
85,732,992
6,907,113
9,225,101

YHT
173,643,204
42,442,780
131,200,424
134,781,874
17,209,087
21,166,762

SSL
33,201,384
280,943
32,920,441
983,930
(712,334)
357,281

YPL
21,610,129
3,421,863
18,188,266
5,840,593
1,053,314
1,622,245

YGA
20,479,304
2,114,830
18,364,474
6,923,856
1,762,055
2,325,865

SEL
8,355,076
798,100
7,556,976
5,820,170
900,484
1,129,822

SDF
20,697,193
15,755,112
4,942,081
23,717,857
1,095,789
1,238,055

YSF
18,574,344
1,406,322
17,168,022
9,647,912
1,416,074
1,946,670

STL
12,201,098
6,203,621
5,997,477
7,001,317
704,107
886,278

YSS
49,359,336
19,379,346
29,979,990
49,992,809
(721,221)
253,959

YSA
22,039,840
1,256,909
20,782,931
8,628,071
359,670
1,022,607

AAL
6,942,893
3,859,500
3,083,393
655,526
(157,229)
(55,670)

KSI
248,912,356
211,414,397
37,497,959
155,102,434
2,153,416
3,326,632

SWL
2,082,092
961,105
1,120,987
345,166
(7,527)
28,641

SLS
108,600
6,756
101,844
-
(643)
2,642

YSP
26,589,771
6,880,390
19,709,381
11,784,894
(9,021,154)
(8,979,841)

GMC
27,960,548
10,995,345
16,965,203
24,258,579
(3,692,929)
(3,724,667)

QMS
4,026,251
613,762
3,412,489
138,479
(166,892)
(203,997)

YBP
2,430,259
379,597
2,050,662
522,928
145,236
75,035

YNL
199,258,007
28,038,337
171,219,670
194,616,274
20,228,959
23,526,966

YBL
14,730,261
9,131,191
5,599,070
20,017,681
790,774
897,011

YHL
19,304,342
10,568,986
8,735,356
23,149,098
17,053
147,382

YLS
29,147,884
2,017,341
27,130,543
34,985,793
46,198
1,178,147

ESL
16,156,542
5,440,576
10,715,966
42,504,540
813,124
1,221,780

DTL
7,974,913
878,397
7,096,516
7,628,928
641,039
943,723

YOA
781,568
330,299
451,269
-
7,979
26,618

YTL
-
-
-
-
-
(339,527)

AAI
56,894,060
16,246
56,877,814
4,401,200
(1,865,372)
559,254

MSH(*1)
61,726,319
28,847,909
32,878,410
79,853,793
1,512,985
2,393,788

SQA
7,206,270
357,004
6,849,266
154,802
(761,572)
(262,127)

SCOTT(*1)
612,782,762
442,770,163
170,012,599
778,747,339
10,268,141
22,338,870

BPL
968,841
564,309
404,532
3,776,561
181,251
185,572

ESP
2,524,612
471,488
2,053,124
478,121
(2,062,025)
(2,906,288)

KPP
39,280,991
42,046,557
(2,765,566)
2,043,484
(3,462,661)
(3,498,901)

BKS
463,358
8,935
454,423
-
(87,797)
119,315

DTI(*1)
17,617,329
4,772,156
12,845,173
37,671,451
2,438,691
2,963,772

- 전기

종속기업명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익 
 (손실)
당기총포괄이익
(손실)

(주)영원무역
1,413,684,083
506,372,172
907,311,911
1,237,998,081
46,013,821
80,313,924

(주)영원아웃도어
394,417,752
72,769,957
321,647,795
425,409,416
17,673,866
18,068,561

Qweto GmbH
3,772,894
2,402,977
1,369,917
343,421
4,535
(103,719)

PBI(*1)
6,210,390
4,126,243
2,084,147
8,687,922
(456,406)
(434,283)

KEPZ
32,649,492
35,912,300
(3,262,808)
2,945,641
(531,456)
11,766

(주)스캇노스아시아(*1)
12,210,761
9,984,280
2,226,481
14,202,828
(574,131)
(588,323)

YCL
210,405,778
70,002,514
140,403,264
194,300,432
17,950,519
(5,904,989)

YSL
19,250,308
60,695
19,189,613
-
(101)
(3,499,917)

LSL
92,689,350
52,565,302
40,124,048
37,901,398
3,206,346
(3,798,673)

TSL
201,140,055
105,345,709
95,794,346
79,356,150
3,721,529
(13,386,388)

KSL
107,718,666
41,601,667
66,116,999
89,181,788
6,837,747
(4,553,588)

YHT
156,036,221
46,002,559
110,033,662
132,419,066
17,965,133
(350,134)

SSL
34,931,929
2,368,769
32,563,160
4,179,960
(224,848)
(6,185,660)

YPL
20,549,281
3,983,260
16,566,021
6,661,504
1,824,831
(1,018,451)

YGA
18,363,084
2,324,475
16,038,609
6,912,622
1,922,413
(815,159)

SEL
8,986,676
2,559,522
6,427,154
5,579,836
1,117,122
53,924

SDF
18,666,937
14,962,912
3,704,025
23,007,133
1,291,308
741,749

YSF
17,349,687
2,128,335
15,221,352
9,772,919
1,751,935
(853,218)

STL
11,874,859
6,763,660
5,111,199
6,687,029
1,266,745
458,148

YSS
53,676,194
23,950,163
29,726,031
63,662,466
1,098,662
(4,215,592)

YSA
22,150,704
2,390,380
19,760,324
10,999,888
393,320
(3,172,199)

AAL
6,141,614
3,002,552
3,139,062
669,910
(99,854)
(682,099)

KSI
220,228,730
186,057,404
34,171,326
138,095,032
571,517
(5,604,899)

SWL
2,255,926
1,163,580
1,092,346
196,094
(134,480)
(346,822)

SLS
105,115
5,913
99,202
-
(32)
(18,128)

YSP
36,072,963
7,383,741
28,689,222
27,415,999
(3,890,312)
(5,709,767)

GMC
26,614,655
5,924,785
20,689,870
30,614,270
(2,029,544)
(3,314,807)

QMS
8,554,089
1,453,751
7,100,338
435,003
(770,308)
(1,213,941)

YBP
7,120,553
383,379
6,737,174
469,321
92,911
(299,497)

YNL
164,294,897
16,639,583
147,655,314
209,165,003
20,620,100
3,529,578

YBL
12,367,645
7,665,587
4,702,058
15,209,364
207,427
(366,585)

YHL
12,600,610
6,256,236
6,344,374
11,517,912
(282,546)
(1,094,316)

YLS
27,178,206
1,225,810
25,952,396
30,999,580
119,419
(3,193,337)

ESL
13,715,146
4,220,960
9,494,186
47,118,990
1,027,304
(196,372)

DTL
6,866,605
713,812
6,152,793
6,748,018
390,586
232,631

YOA
741,261
316,610
424,651
-
26,711
(25,794)

YTL
339,527
-
339,527
-
-
(43,447)

AAI
56,324,054
5,494
56,318,560
4,033,329
(6,390,446)
(12,972,024)

MSH(*1)
50,984,109
30,594,787
20,389,322
81,246,379
1,253,221
(1,269,802)

SQA
1,896,538
161,525
1,735,013
114,232
66,871
(3,440,875)

SCOTT(*1)
618,154,448
472,535,888
145,618,560
693,033,114
(20,119,831)
(28,914,231)

BPL
748,276
529,316
218,960
3,638,702
181,628
173,816

ESP
3,243,057
2,414,321
828,736
-
99,575
(130,258)

KPP
16,765,526
16,032,190
733,336
7,901
(603,992)
(796,664)

BKS
537,022
201,914
335,108
-
407,129
(351,082)

(*1) 연결 재무정보임

1.4 연결대상범위의 변동 

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사 유

DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.

지분 추가 취득

DESIGNER TEXTILES VIETNAM CO.,LTD.

DESIGNER TEXTILES INTERNATIONAL LTD.의 지분 취득으로 종속기업 편입.

HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.
HAI DUONG HI-TECH SPORTSWEAR COMPANY LTD.의 지분 인수

SHEPPARD CYCLES RETAIL SERVICES PTY LTD.
종속기업의 신규설립으로 종속편입

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업은 존재하지 않습니다.

기업명
사 유

YOUNGONE SPORTSWEAR (CEPZ) LTD.
YOUNGONE (CEPZ) LTD.에 합병됨

2. 중요한 회계정책 

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
기준서 제1109호 '금융상품'

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금으
로 인식하였습니다.

-
기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산$5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법:

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라
표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향:

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 2018년 12월 31일 현재 분석 중에 있으나,
연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향:

연결회사는 리스제공자로서의 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결 

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정 
 
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 동일지배하의 사업결합

동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리 됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다. 

2.4 영업부문 

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산 

(1) 분류 및 측정
 
연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하여 측정할 수 없어 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상 
 
연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 
 
대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 
 
연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 30% 이상 하락하거나 6개월 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

(3) 제거
 
연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품 

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법 및 이동평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건물
25 ~ 40년

구축물
30년

시설물
30년

기계장치
4 ~ 10년

차량운반구
4 ~ 15년

공구기구비품
3 ~ 7년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.10 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.12 무형자산 

무형자산은

역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 
 
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

소프트웨어, 개발비
5년

고객관계
15년 ~20년

브랜드가치(*)
10 ~15년

(*) 브랜드가치 중 한정내용연수 무형자산

2.13 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 25~40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.15 금융부채 

(1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.16 금융보증계약

연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 순확정급여부채

연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.20 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 

(1) 재화의 판매 
 

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(4) 고객충성제도

연
결
회사는 고객이 재화를 구매하면 향후 제품 구매 시 할인된 가격으로 구매 할 수 있는 보상점수를 부여하는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 매출과 관련하여 받았거나 받을 대
가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분에 배분되며, 이때 보상점수에 배분될 대가는 고객이 사용하지 않을 것으로 기대되는 부분을 고려하여 보상점수의 공정가치에 기초하여 측정됩니다. 보상점수에 대한 매출은 고객이 보상점수를 사용하는 시점에 인식됩니다.

2.21 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 
 
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 

2.22 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2019년 02월 28일
자
로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

※ 상기 연결 재무제표에 대한 주석은 향후 공시 예정인 당사 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 45 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 44 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 영원무역홀딩스
(단위: 원)

과 목
제45(당)기
제44(전)기

자 산

Ⅰ. 유동자산
20,373,178,142
15,155,928,783

1. 현금및현금성자산
6,729,676,135
9,293,324,006

2. 단기금융상품

5,000,000,000
-

3. 기타수취채권
8,611,209,336
5,825,082,219

4. 기타유동자산
32,292,671
37,522,558

Ⅱ. 비유동자산
527,306,316,582
438,959,643,240

1. 매도가능금융자산
-
47,191,875,206

2. 기타포괄손익-공정가치금융자산
132,572,576,640
-

3. 종속기업투자주식
374,886,947,415
376,286,947,415

4. 유형자산
1,088,320,666
1,972,764,888

5. 투자부동산
18,559,419,861
13,309,003,731

6. 기타수취채권
199,052,000
199,052,000

자 산 총 계
547,679,494,724
454,115,572,023

부 채

Ⅰ. 유동부채
3,711,018,651
2,008,299,580

1. 당기법인세부채
973,219,773
281,037,666

2. 기타지급채무
2,709,217,678
1,696,595,294

3. 기타유동부채
28,581,200
30,666,620

Ⅱ. 비유동부채
32,759,774,861
13,807,809,337

1. 순확정급여부채
182,876,222
-

2. 이연법인세부채
32,576,898,639
13,807,809,337

부 채 총 계
36,470,793,512
15,816,108,917

자 본

Ⅰ. 자본금
6,817,796,000
6,817,796,000

Ⅱ. 주식발행초과금
113,893,779,001
113,893,779,001

Ⅲ. 이익잉여금
216,238,455,243
209,905,998,539

Ⅳ. 기타자본항목
174,258,670,968
107,681,889,566

자 본 총 계
511,208,701,212
438,299,463,106

부 채 및 자 본 총 계
547,679,494,724
454,115,572,023

손 익 계 산 서

제 45 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스
(단위: 원)

과 목
제45(당)기
제44(전)기

Ⅰ. 영업수익
18,604,570,935
13,866,044,362

배당금수익
11,017,820,649
8,814,020,188

기타

7,586,750,286
5,052,024,174

Ⅱ. 영업비용
2,779,295,481
2,631,003,742

판매비와관리비
2,779,295,481
2,631,003,742

Ⅲ. 영업이익
15,825,275,454
11,235,040,620

기타수익
52,777,244
543,020,241

기타비용
1,490,410,050
625,500,809

금융수익
328,651,766
228,316,753

Ⅳ. 법인세비용차감전순이익
14,716,294,414
11,380,876,805

법인세비용
1,420,898,910
752,359,720

Ⅴ. 당기순이익
13,295,395,504
10,628,517,085

Ⅵ. 주당이익

기본주당순이익
1,146
916

포 괄 손 익 계 산 서

제 45 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스
(단위: 원)

과 목
제45(당)기
제44(전)기

Ⅰ. 당기순이익
13,295,395,504
10,628,517,085

Ⅱ. 세후기타포괄손익
66,576,781,402
13,395,047,386

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소
(20,165,717)
90,560,843

2. 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
66,596,947,119
-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

1. 매도가능자산
평가

손
익

-
13,304,486,543

Ⅲ. 총포괄이익
79,872,176,906
24,023,564,471

자 본 변 동 표

제 45 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스
(단위: 원)

구 분
자본금
주식발행
초과금
이익
잉여금
기타
자본항목
합 계

2017.1.1(전기초)
6,817,796,000
113,893,779,001
205,079,930,454
94,286,842,180
420,078,347,635

1. 총포괄이익

가. 당기순이익
-
-
10,628,517,085
-
10,628,517,085

나. 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
13,304,486,543
13,304,486,543

다. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
90,560,843
90,560,843

2. 소유주와의 거래

가. 배당
-
-
(5,802,449,000)
-
(5,802,449,000)

2017.12.31(전기말)
6,817,796,000
113,893,779,001
209,905,998,539
107,681,889,566
438,299,463,106

2018.1.1(당기초)
6,817,796,000
113,893,779,001
209,905,998,539
107,681,889,566
438,299,463,106

1. 총포괄이익

가. 당기순이익
-
-
13,295,395,504
-
13,295,395,504

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
66,596,947,119
66,596,947,119

다. 순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(20,165,717)
(20,165,717)

2. 소유주와의 거래

가. 배당
-
-
(6,962,938,800)
-
(6,962,938,800)

2018.12.31(당기말)
6,817,796,000
113,893,779,001
216,238,455,243
174,258,670,968
511,208,701,212

이익잉여금 처분계산서

제 45 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스
(단위: 원)

과 목
제 45(당)기
제 44(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

14,888,242,658

14,555,785,954

1. 전기이월미처분이익잉여금
1,592,847,154

3,927,268,869

2. 당기순이익
13,295,395,504

10,628,517,085

Ⅱ. 이익잉여금처분액

(13,283,918,400)

(12,962,938,800)

1. 임의적립금
(4,000,000,000)

(6,000,000,000)

2. 배당금

(현금배당(주당배당금(률):

당기: 800원(160%)

전기: 600원(120%)))

(9,283,918,400)

(6,962,938,800)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

1,604,324,258

1,592,847,154

현 금 흐 름 표

제 45 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 44 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 영원무역홀딩스
(단위: 원)

구 분
제45(당)기
제44(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
14,701,046,015
10,579,859,640

1. 영업으로부터 창출된 현금
4,120,582,719
2,597,015,397

2. 이자의 수취
300,336,697
204,394,678

3. 배당금의 수취
11,017,820,649
8,814,020,188

4. 법인세의 납부
(737,694,050)
(1,035,570,623)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(10,715,255,086)
(3,096,696,582)

1. 단기금융상품의 순증감
(5,000,000,000)
-

2. 유형자산의 취득
(111,268,156)
(1,768,168,787)

3. 투자부동산의 취득
(4,853,986,930)
(129,475,795)

4. 단기대여금의 증가
(1,150,000,000)
(1,600,000,000)

5. 단기대여금의 회수
400,000,000
600,000,000

6. 임차보증금의 증가
-
(199,052,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(6,549,438,800)
(5,802,449,000)

1. 배당금 지급
(6,962,938,800)
(5,802,449,000)

2. 기타보증금의 증가
413,500,000
-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가
(2,563,647,871)
1,680,714,058

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산
9,293,324,006
7,612,609,948

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산
6,729,676,135
9,293,324,006

주석

제 45 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 44 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 영원무역홀딩스

1. 일반사항

주식회사 영원무역홀딩스(이하 "회사")는 1974년 6월 5일 설립되어 서울특별시 중구에 본사를 두고 있으며 1988년 11월 7일 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 

회사는 분할 전인 2009년 6월 30일까지 국내외 수출입업 및 그 대행업, 의류 제조 및판매업 등을 주업으로 영위하고 있었으며, 2009년 7월 1일을 분할등기일로 분할신설회사인 주식회사 영원무역(신설분할법인)에게 사업부문을 인적분할하였습니다. 이에회사는 상호를 주식회사 영원무역에서 주식회사 영원무역홀딩스로 변경하였으며, 종속회사 지분출자를 통한 지주사업 및 임대사업 부문을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.

2018년 12월 31일 현재 회사의 자본금은 6,817,796천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

(주)와이엠에스에이
3,966,971
29.09
최대주주

성기학
2,286,445
16.77

(주)영원무역홀딩스
2,030,694
14.89
자기주식

기 타
5,351,482
39.25

합 계
13,635,592
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
8년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준
서 제1109호 '금융상품' 

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에

이익잉여금(또는 자본)으
로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석
31에
서
설명하고 있습니다.

- 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따
라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석
31
에
서 설명하고 있습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 공동약정(
기업회계기준서 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ 법인세(
기업회계기준서 제1012호)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ 차입원가(
기업회계기준서 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거
할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타 비용'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치
로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으
로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 제거

연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다

2.6 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정 내용연수

구 축 물
30년

시 설 물
30년

차량운반구
4년

비 품
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 무형자산

무형자산은

역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 산업재산권은 5년의 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

2.8 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.9 비금융자산의 손상 

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채 

(1) 분류 및 측정 
 
회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익-공정가치측정금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "차입금" 및 "기타지급부채" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다. 

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.12 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.14 종업원급여 

회사
는 순확정급여제도를 운영하고 있습니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

2.15 수익인식

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 

(1) 경영자문수수료

경영자문수수료는 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.16 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2019년
02월 28
일
자
로 이사
회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

※ 상기 별도 재무제표에 대한 주석은 향후 공시 예정인 당사 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

(3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

배당금 내역
제 45기 사업연도
제 44기 사업연도

1. 1주당 연간 배당금(원)
800
600

- 증감율(%)
33
20

2. 배당금 총액(천원)
9,283,918
6,962,939

- 발행주식총수(주)
13,635,592
13,635,592

3. 배당성향(%)
10.8
9.7

4. 시가배당율(%)
1.2
1.1

※배당성향: 연결당기순이익 지배기업지분 기준

□ 정관의 변경

가. 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조 (주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자증권법 시행으로 상장회사 발행 주식 및 신주인수권 증서의 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설

제11조 (명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의 명의 개서 대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서 대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다

제11조(명의개서대리인) ①〈좌 동〉

② 〈좌 동〉

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④ 〈좌 동〉

전자증권법 반영

제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) <삭 제〉

전자증권법 반영

<신 설>

제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자증권법 반영

제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제16조(사채발행에 관한 준용규정) 제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제12조 삭제에 따른 문구 정비

제18조(소집권자) ① 주주총회의 소집은 법령에 따른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사 회장이 소집한다.

② 대표이사 회장이 유고시에는 제34조 제2항의 규정을 준용한다.

제18조(소집권자) ①주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사가 소집한다.

②대표이사가 유고시에는 제34조 제2항의 규정을 준용한다.

대표이사 직위명 삭제

(이하 동일)

제22조(의장) ①주주총회의 의장은 대표이사 회장으로 한다.

②대표이사 회장이 유고 시에는 제34조 제2항의 규정을 준용한다.

제21조(의장) ①주주총회의 의장은 대표이사로 한다.

②대표이사가 유고시에는 주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 제34조 제2항의 규정을 준용한다.

대표이사 유고시 주총회 의장에 대해서는 주주총회에서 원칙적으로 정하는 것으로 변경

제29조(이사 및 감사의 수) ① 이 회사의 이사는 3인이상 12인 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다.

② 이 회사의 감사는 2인이내로 하되, 그 중 1명은 상근으로 한다.

<신 설>

제29조(이사의 수) ①〈좌 동〉

② 〈좌 동〉

③사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정

제33조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사 회장 1명, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 약간명을 선임할 수 있고, 필요에 따라 대표이사 1명을 더 선임할 수 있다.

제33조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로 대표이사, 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 약간명을 선임할 수 있고, 필요에 따라 대표이사 1명을 더 선임할 수 있다.

-

제34조 (이사의 직무) ① 대표이사 회장은 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사 회장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사 회장의 유고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다

34조(이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

② 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고 시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다

-

제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

② 이사회는 대표이사 회장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1주전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

제37조 (이사회의 구성과 소집) ①〈좌 동〉

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 1주전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③〈좌 동〉

-

제43조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)

① 이 회사의 대표이사는 회장은 정기주주총회 회일의 6주간전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 작성하여 정기주주총회에 제출하여야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 이익 잉여금 처분 계산서 또는 결손금 처리 계산서

② 이 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항의 각 서류에 연결재무제표를 포함한다.

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사 회장에게 제출하여야 한다.
④ 대표이사는 회장은 제1항 각호의 서류를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기 주주총회 회일의 1주간전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑤ 대표이사는 회장은 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제43조 (재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등)

① 이 회사의 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간전에 다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 작성하여 정기주주총회에 제출하여야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 이익 잉여금 처분 계산서 또는 결손금 처리 계산서
② 〈좌 동〉

③ 감사는 정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

④ 대표이사는 제1항 각호의 서류를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기 주주총회 회일의 1주간전부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑤ 대표이사는 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

-

제43조의 2 (외부감사인의 선임)

회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 선임후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고한다.

제43조의 2 (외부감사인의 선임)

회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

개정 외부감사법 제10조에 따라

외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영

부 칙

부 칙

이 정관은 제45기 정기주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록), 제11조(명의 개서 대리인), 제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고), 제15조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 및 제16조(사채발행에 관한 준용규정) 개정 내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날부터 시행한다.

전자증권법 시행일이 2019년 9월로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행 시기를 별도로 규정하는 단서 신설

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

성 래 은
1978.11.17
해당사항없음
특수관계인
이사회

채 규 태
1957.01.09
해당사항없음
없음
이사회

Rokanuddin 
Mahmud
1946.07.14
사외이사
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

성 래 은
現 (주)영원무역홀딩스 대표이사
現 (주)영원무역 전무이사
Stanford University 졸업
없음

채 규 태
現 (주)영원무역홀딩스 부사장
現 (주)영원무역 부사장
연세대 경영대학원 졸업
前 안건회계법인
없음

Rokanuddin 
Mahmud
-
다카대학교 법학과 졸업
前 President of Supreme Court Bar Association 
(전 방글라데시 대법원 변호사협회 회장)
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3( 1 )
3( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
20억원
20억원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 참고사항

없음.