한국금융지주 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190307)
제출인: 한국금융지주

참고서류
3.2
(주)한국투자금융지주

참 고 서 류

금융위원회 귀중

자본시장과금융투자업에 관한 법률 제152조(의결권 대리행사의 권유) 1항에 의거하여 참고서류 및 위임장용지를 제출합니다.

제 출 일:

2019년 3월 7일

권 유 자:

성 명: 한국투자금융지주
주 소: 서울특별시 영등포구 의사당대로 88
전화번호: 02-3276-6400

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 
관계
비고

한국투자금융지주
보통주
2,987,479주
4.85%
본인
자기주식
(의결권 제한)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

김남구
최대주주
보통주
11,271,636
21.37%
최대주주

김주원
임원
보통주
10,000
0.02%
임원

유상호
계열사임원
보통주
10,000
0.02%
계열사임원

계

11,291,636
21.41%

주) 2018년 12월 31일 기준
주) 주식 소유비율은 의결권 있는 주식수 
 (52,738,513주 = 보통주 발행주식총수 55,725,992주 - 자사주 2,987,479주) 대비 비율 

주) 계열사인 한국투자증권 임원 유상호는
2019년 01월 01일
미등기임원으로 전환됨에 따라 특수관계인에서 제외되었습니다.

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

구동민
(한국투자금융지주)
-
-
직원

3. 피권유자의 범위

2018년 12월 31일 기준일 현재, 보통주 보유주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제17기 정기주주총회의 원활한 진행과 의결정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 3월 12일, 
 (종료일) - 2019년 3월 22일(정기주주총회 개시전)

나. 위임장용지의 교부방법 
□ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
http://www.koreaholdings.com

홈페이지의 관리기관
한국투자금융지주

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부

주주총회 소집통지 시 안내

다. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2019년 3월 22일 9시 
 (장소) 서울 영등포구 의사당대로 88
 한국투자증권빌딩 5층 회의실

라. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 구동민 
 (부서 및 직위) 경영지원실 차장 
 (연락처) 02-3276-6400 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

1. 일시 : 2019년 3월 22일(금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 한국투자증권빌딩 5층 회의실

3. 회의의 목적 사항

가. 보고사항

1) 감사보고 
 2) 영업보고 
 3) 재무제표 보고 
 4)
최대주주등과의 거래내역 보고

5) 내부회계관리제도 운영실태 보고

 나. 부의안건
 1) 제1호 의안 : 정관 일부 변경

2) 제2호 의안 : 이사 선임
 - 제2-1호 : 사외이사 선임 - 호바트 리 엡스타인 
 - 제2-2호 : 사외이사 선임 - 김정기
 - 제2-3호 : 사외이사 선임 - 조영태
 - 제2-4호 : 사외이사 선임 - 김태원

 3) 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임
 - 사외이사인 감사위원 선임 - 윤대희

4) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임
 - 사외이사인 감사위원 선임 - 김정기 
 
 5) 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인

□ 재무제표 보고

1. 별도 재무제표 

재 무 상 태 표

제 17(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 16(전)기 2017년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17(당)기
제 16(전)기

자 산

I. 현금및예치금
4,32,33,35
16,428,791
602,298,837

II. 당기손익-공정가치측정금융자산

5,16,32,33,34,35
281,989,504,112
-

III. 단기매매금융자산
6,32,33,35
-
186,682,034,038

IV. 파생금융상품자산
7,32,33,35
-
1,623,005,949

V. 종속기업투자
8
5,914,414,365,356
5,618,521,045,356

VI. 상각후원가측정대출채권

9,16,32,33,34,35
185,362,000,000
-

VI
I. 대출채권

10,16,32,33,34,35
-
428,853,840,000

VIII. 유형자산
11
62,893,251
46,445,959

IX. 무형자산
12
1,261,459,136
1,180,099,413

X. 상각후원가측정기타금융자산
13,16,32,33,34,35
24,441,848,875
-

XI. 기타금융자산
14,16,32,33,34,35
-
20,379,022,372

XII. 기타비금융자산
15
76,353,487,754
163,719,001,952

자 산 총 계

6,483,901,987,275
6,421,606,793,876

부 채

I. 차입부채
17,32,33,35
1,802,252,498,424
1,897,878,655,533

II. 확정급여부채
18
3,105,948,427
2,196,432,643

III. 충당부채
31
5,439,905,614
5,683,852,794

IV. 당기법인세부채
19
72,034,294,275
156,132,664,069

V. 기타금융부채
20,32,33,35
6,258,372,792
4,464,959,838

VI.
기타비금융부채

21
631,991,469
2,732,419,546

부 채 총 계

1,889,723,011,001
2,069,088,984,423

자 본

I. 자본금
22
307,921,215,000
307,921,215,000

II. 자본잉여금
22
844,840,004,680
844,840,004,680

III. 자본조정
22
(50,144,076,404)
(50,144,076,404)

IV. 기타포괄손익누계액
22,28
(735,091,263)
(664,677,201)

V. 이익잉여금
22
3,492,296,924,261
3,250,565,343,378

자 본 총 계

4,594,178,976,274
4,352,517,809,453

부 채 및 자 본 총 계

6,483,901,987,275
6,421,606,793,876

(*) 당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기말 재무상태표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 17(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 16(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17(당)기
제 16(전)기

I. 영업수익

486,839,508,259
393,298,696,111

1. 이자수익
24,33,34
9,923,773,442
7,621,339,746

(1) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

4,221,533,716
2,772,579,472

(2) 기타 이자수익

5,702,239,726
4,848,760,274

2. 배당금수익
34
459,946,718,400
375,243,777,400

3. 수수료수익
25,33,34
2,849,306,822
2,993,731,781

4. 금융상품평가및처분이익
33,34
8,654,415,872
7,437,074,459

5. 외환거래이익
16,33,34
5,462,391,706
-

6. 기타영업수익

2,902,017
2,772,725

II. 영업비용

(149,782,231,446)
(68,190,116,714)

1. 이자비용

(45,562,313,138)
(40,003,574,081)

2. 금융상품평가및처분손실
33,34
(86,106,201,227)
-

3.
신용손실충당금전입액

33
(609,955,935)
-

4. 외환거래손실
16,33,34
(84,985,659)
(14,438,982,967)

5. 판매비와관리비
26,34
(17,418,775,487)
(13,747,559,666)

III. 영업이익

337,057,276,813
325,108,579,397

IV. 영업외수익
27
208,513,533
231,534,073

V. 영업외비용
27
(157,626,101)
(10,774,116,127)

VI. 법인세비용차감전순이익

337,108,164,245
314,565,997,343

VII. 법인세수익
19
-
1,281,752

VIII. 당기순이익

337,108,164,245
314,567,279,095

IX. 기타포괄손익
28
(70,414,062)
(73,162,299)

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류 될 수 없는 항목

(1) 확정급여부채 재측정 요소

(70,414,062)
(73,162,299)

X. 당기총포괄이익

337,037,750,183
314,494,116,796

XI. 주당이익
29

1. 기본 및 희석 주당이익

(1) 보통주

5,767
5,381

(2) 1종 종류주식

5,828
5,442

(*) 당기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 17(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 16(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

I. 2017.1.1 (전기초)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(591,514,902)
2,983,063,457,335
4,085,089,085,709

총포괄이익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
314,567,279,095
314,567,279,095

2. 확정급여부채 재측정 요소
-
-
-
(73,162,299)
-
(73,162,299)

소 계
-
-
-
(73,162,299)
314,567,279,095
314,494,116,796

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(47,065,393,052)
(47,065,393,052)

II. 2017.12.31 (전기말)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(664,677,201)
3,250,565,343,378
4,352,517,809,453

기업회계기준서 제1109호 최초적용에 따른 조정(세후) (주석3)
-
-
-
-
(1,593,779,176)
(1,593,779,176)

III. 2018.1.1 (조정금액)(당기초)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(664,677,201)
3,248,971,564,202
4,350,924,030,277

총포괄이익 :

1. 당기순이익
-
-
-
-
337,108,164,245
337,108,164,245

2. 확정급여부채 재측정 요소
-
-
-
(70,414,062)
-
(70,414,062)

소 계
-
-
-
(70,414,062)
337,108,164,245
337,037,750,183

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(93,782,804,186)
(93,782,804,186)

IV. 2018.12.31 (당기말)
307,921,215,000
844,840,004,680
(50,144,076,404)
(735,091,263)
3,492,296,924,261
4,594,178,976,274

(*) 당기 자본변동표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 자본변동표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 17(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 16(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 17(당)기
제 16(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

508,053,959,139
279,306,691,590

1. 당기순이익

337,108,164,245
314,567,279,095

2. 손익조정사항
30
(346,264,713,511)
(323,772,035,540)

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
30
94,134,004,034
(53,468,151,789)

4. 이자수취

5,473,181,941
1,645,250,237

5. 이자지급

(42,176,014,200)
(35,106,733,739)

6. 배당금수취

459,946,718,400
375,243,777,400

7. 법인세환급(납부)

(167,381,770)
197,305,926

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(317,888,064,999)
(490,369,912,472)

1. 종속기업투자주식 취득

(296,000,000,000)
(331,144,500,000)

2. 종속기업투자주식 처분

-
172,157,190

3. 대출금의 증가

-
(334,091,500,000)

4. 대출금의 회수

-
175,000,000,000

5.
상각
후원가측정대출채권의 증가

(65,446,000,000)
-

6.
상각
후원가측정대출채권의 감소

43,556,500,000
-

7. 유형자산의 취득

(46,432,219)
-

8. 유형자산의 처분

12,100,000
14,250,000

9. 무형자산의 취득

(842,639,980)
(179,652,062)

10. 무형자산의 처분

880,000,000
-

11. 보증금의 증가

(1,592,800)
(140,667,600)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(190,751,764,186)
211,147,488,226

1. 차입금의 증가
17
2,620,000,000,000

2,475,000,000,000

2. 차입금의 감소
17
(2,975,000,000,000)

(2,335,000,000,000)

3. 사채의 발행
17
528,031,040,000
498,209,160,000

4. 사채의 상환
17
(270,000,000,000)

(380,000,000,000)

5. 배당금의 지급

(93,782,804,186)
(47,061,671,774)

IV. 현금및현금성자산 증가(감소) (I + II + III)

(585,870,046)
84,267,344

V. 기초 현금및현금성자산
4
598,298,837
514,031,493

VI. 기말 현금및현금성자산
4
12,428,791
598,298,837

(*) 당기 현금흐름표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 현금흐름표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 17(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 16(전)기 2017년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사

1. 당사의 개요

한국투자금융지주 주식회사(이하 "당사")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다. 당사는 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융
지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

당사는 2006년 4월 27일자로 본사를 서울특별시 서초구 양재동 275번지에서 서울특별시 영등포구 의사당대로 88로 변경하였습니다. 한편, 당사와 자회사는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 독립경영인정기준(동법 시행령 제3조의2 제1항 제2호)을 충족하여 2004년 12월 13일자로 기업집단 동원으로부터 계열분리 되었습니다.

2. 재
무제표 작성기준
당사는 주식회사등외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

(1) 유의적인 회계추정과 판단
당사는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세

당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 19 참조)

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (
주석 32 참조
)

3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (
주석 18 참조
)

3. 유의적인 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 회계정책의 변경

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

1

) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 개정

기
업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품과 관련된 다른 기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 회계정책이변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기말 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

1) -1
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 2018년 1월 1일 현재 당사의 이익잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호

3,250,565

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정

(1,593)

대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류
(1,593)

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호

3,248,972

1) - 2

기업회계기준서 제1109호 적용이
2018년 1월 1일 현재 당사의 재무상태표의 자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과목

제1039호에 따른 분류

제1109호에 따른 분류

제1039호에 따른 금액

제1109호에 따른 금액

현금성자산

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산

14
14

대여금및수취채권
당기손익-공정가치측정금융자산
584
584

예치금

대여금및수취채권

상각후원가측정금융자산
4
4

대출채권

대여금및수취채권

상각후원가측정대출채권
162,499
162,499

대여금및수취채권
당기손익-공정가치측정금융자산
266,355
264,762

단기매매금융자산

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

188,305
188,305

기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
34,373
34,373

1) - 3
2018년 1월 1일 현재 기업
회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 재무상태표 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제1039호상
 장부금액
재분류
재측정
제1109호상
 장부금액
이익잉여금
영향

<금융자산>

현금및예치금

장부금액(제1039호)
602
-
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류

-
(584)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
18
-

파생금융상품자산

장부금액(제1039호 및 제1109호)
1,623
-
-
1,623
-

단기매매금융자산

장부금액(제1039호)
186,682
-
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류

-
(186,682)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

대출채권

장부금액(제1039호)
428,854
-
-
-
-

차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류
-
(162,499)
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류(*1)
-
(266,355)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

기타금융자산

장부금액(제1039호)
34,373
-
-
-
-

차감: 상각후원가측정 기타금융자산으로의 분류
-
(34,373)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산

장부금액(제1039호)
-
-
-
-
-

가산: 현금 및 예치금으로 분류되었던 항목

-
584
-
-
-

가산: 단기매매금융자산으로 분류되었던 항목
-
186,682
-
-
-

가산: 대출채권으로 분류되었던 항목(*1)
-
266,355
(1,593)
-

(1,593)

장부금액(제1109호)
-
-
-
452,028
-

상각후원가측정 금융자산

장부금액(제1039호)
-
-
-
-
-

가산: 대출채권으로 분류되었던 항목
-
162,499
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
162,499
-

상각후원가측정 기타금융자산

장부금액(제1039호)
-
-
-
-
-

가산: 기타금융자산으로 분류되었던 항목
-

34,373

-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-

34,373

-

금융자산 계
652,134
-
(1,593)
650,541

(1,593)

(*1) 기업회계기준서 제1039호에서 대여금및수취채권으로 분류되었던 대출채권 중 일부가 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있지 않은 금융상품에 해당함에 따라, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서 기타 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되었습니다.

1) - 4
2018년 1월 1일 현재 기업
회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 손실충당금 변동 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제1039호상 
장부금액
재분류
재측정
제1109호상 
장부금액
이익잉여금에 
미치는 영향

기타금융자산
(13,994)
13,994
-
-
-

상각후원가측정기타금융자산
-
(13,994)
-

(13,994)

-

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 개정
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급 적용 시 비교표시되는 전기말 재무제표를 재작성하지 않았으며, 2018년 1월 1일 최초 적용 누적효과는 없습니다. 

(
2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ
공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 

동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. 

한편, 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

- 리스이용자로서의 회계처리
① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 동 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한,이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

3.2 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.3 관계기업 및 종속기업
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 관계기업 및 종속기업은 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 관계기업 및 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3.4 금융자산
- 2018년 1월 1일부터 적용한 정책
(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

당

기손익으로 인식합니다.
 
② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다. 
 
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때

당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5 금융자산

-

2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

(2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

3.6
파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다.

3.7 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

자 산
추정내용연수

차량운반구
4년~5년

기구비품
4년

기타의 유형자산
4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.8 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

소프트웨어
4년

개발비
5년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3.9 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

3.10 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. 

3.11 금융부채

-

2018년 1월 1일부터 적용한 정책

당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.
 
(1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 재무상태표에서 제거합니다.

3.12 금융부채

-

2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3.13 금융보증계약

당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
금융부채
로 인식됩니다. 

(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 

3.14 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.15 퇴직급여

당사는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

3.16 수
익인식
기준

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 

(1) 이자수익과 이자비용

이자수익과 이자비용은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익과 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익과 이자비용은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

(2) 배당금수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(3) 수수료수익
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다.

3.17 당기법
인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,영업권을 최초로 인식하는 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

당사는 법인세법에 따라 당사(이하 '연결모법인') 및 당사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여 전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를 적용하고 있습니다. 이에 따라 연결모법인인 당사는 연결소득에 대한 납부할 법인세 또는 환급받을 법인세를 각각 당기법인세부채와 당기법인세자산으로, 연결자법인으로부터 수취할 금액 또는 연결자법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.

3.18 영업부문

당
사는 보고기간말 현재 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 하나의 영업부문만 존재하므로 관련된 공시사항을 생략하였습니다. 최고 영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3.19 재무제표 승인

당사의 재무제
표
는
2019년

2월 7일

이사회에서 승인되었으
며
, 2019년 3월

22일
주주총회에서 최종 승인될 예정
입니다.

4. 현금및예치금

당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금융기관명
제 17(당)기
제 16(전)기

현금및현금성자산

보통예금
중소기업은행
12
14

MMT
한국투자증권㈜ 신탁
-
584

소 계
12
598

예치금

당좌개설보증금(*)
㈜신한은행 외
4
4

합 계
16
602

(*) 당좌개설보증금은 당좌거래와 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1)
당기말 현재
당기손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 17(당)기

집합투자증권
95,142

상환우선주
186,848

합 계
281,990

(2) 상환우선주

당기말 현재
상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

대출처
대여일
만기일
제 17(당)기

연이자율(%)
금액

한국투자파트너스㈜
2012-06-28
2022-06-28
4.05
79,541

2016-08-22
2026-08-22
2.04
42,616

㈜한국투자저축은행
2017-04-28
2027-04-28
2.20
59,158

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
2013-10-16
-
13.30
5,533

합 계
186,848

6. 단기매매금융자산
전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(전)기

집합투자증권
186,682

7. 파생금융상품
당사는 자산에서 발생하는 환율변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 위험회피회계 적용을 위하여 위험회피수단으로 지정한 파생상품 계약은 없습니다.

당기말 현재 파생금융상품 자산 및 부채는 없으며, 전기말 현재 파생금융상품 자산은종속회사에 대한 외화대여금과 관련된 것으로서 다음과 같습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
미결제계약금액
파생금융상품자산
거래목적

통화선도

38,952

1,623
헤지목적

8. 종속기업투자

(

1) 당기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제 17(당)기
제 16(전)기
업 종
소재국

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

한국투자증권㈜
100.00
4,634,711
100.00
4,634,711
금융투자업
대한민국

한국투자파트너스㈜
100.00
109,841
100.00
109,841
창업투자업
대한민국

㈜한국투자저축은행(*1)
100.00
227,987
100.00
177,987
저축은행업
대한민국

한국투자캐피탈㈜(*2)
100.00
235,925
100.00
205,925
여신금융업
대한민국

이큐파트너스㈜(*3)
100.00
55,823
100.00
25,823
창업투자업
대한민국

한국카카오은행㈜ 보통주(*4)
58.00
580,000
58.00
464,000
은행업
대한민국

한국카카오은행㈜ 우선주(*4)
23.33
70,000
-
-

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
100.00
-
100.00
107
금융투자업
싱가포르

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
100.00
127
100.00
127
금융투자업
싱가포르

합 계

5,914,414

5,618,521

(*1) 당기 중 보통주 500억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.
(*2) 당기 중 보통주 300억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.
(*3) 당기 중 보통주 300억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.
(*4) 당기 중 보통주 1,160억원, 우선주 700억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였으며, 당기말 현재 한국카카오은행(주)의 전체 발행주식수에 대한 보유 지분율은 50%입니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업에 대한 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

기초
5,618,521
5,298,118

취득
296,000
331,144

손상
(107)
(10,741)

기말
5,914,414
5,618,521

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
영업수익
순손익
총포괄손익

한국투자증권㈜
46,047,412
41,593,655
8,031,767
499,347
513,622

한국투자파트너스㈜
536,102
259,019
66,409
46,567
46,327

㈜한국투자저축은행
2,898,477
2,527,117
224,328
56,127
55,441

한국투자캐피탈㈜
2,598,193
2,287,749
135,600
54,862
54,862

이큐파트너스㈜
56,455
8,453
4,636
573
623

한국카카오㈜
12,126,723
10,986,315
375,582
(20,955)
(19,800)

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
5,642
118,716
143
(83,532)
(86,061)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
10,185
887
4,044
713
1,083

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
영업수익
순손익
총포괄손익

한국투자증권㈜
37,909,998
33,589,504

3,269,678

525,354
545,835

한국투자파트너스㈜
420,128
198,877

10,537

(2,583)
3,968

㈜한국투자저축은행
2,621,175
2,311,905

109,821

64,598
64,459

한국투자캐피탈㈜
1,982,005
1,716,789

42,875

40,791
40,791

이큐파트너스㈜
22,573
5,187

23,691

7,947
(6,869)

한국카카오은행㈜
5,841,814
5,173,957

1,495

(104,491)

(105,307)

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
86,739
113,752

48

(116)

3,333

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
10,754
2,539

1,717

3,083
2,196

9.
상각
후원가측정대출채권

(1) 당기말 현재 상각후원가측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

대출처
대여일
만기일
제 17(당)기

연이자율(%)
금액

대여금

한국투자파트너스㈜
2018-02-01
2019-02-01
2.08
10,000

2018-04-04
2019-04-04
2.15
10,000

2018-04-04
2019-04-04
2.15
20,000

2018-04-
14

2019-04-
14

2.19
25,000

2018-05-16
2019-05-16
2.16
20,000

2018-06-12
2019-06-12
2.22
35,000

2018-06-19
2019-06-19
2.22
15,000

2018-11-19
2019-11-19
2.31
20,000

이큐파트너스(주)
2018-09-27
2019-09-27
2.21
5,000

2018-11-05
2019-11-05
2.28
3,000

KIS Vietnam Securities
2018-11-06
2019-11-06
4.60
22,362

소 계
185,362

차감 : 신용손실충당금
-

합 계
185,362

(2) 당기 중 상각후원가측정대출채권의 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

기초
162,499

실행 및 상환
21,890

환율변동효과
973

기말
185,362

10. 대출채권

전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

대출처
대여일
만기일
제 16(전)기

연이자율(%)
금액

대여금

한국투자파트너스㈜
2017-02-01
2018-02-01
2.23
10,000

2017-04-04
2018-04-04
2.21
10,000

2017-04-04
2018-04-04
2.21
20,000

2017-04-14
2018-04-14
2.20
25,000

2017-05-16
2018-05-16
2.13
20,000

2017-06-12
2018-06-12
2.09
35,000

이큐파트너스㈜
2017-02-17
2018-02-17
2.26
5,000

KIS Vietnam Securities
2017-11-06
2018-11-06
4.60
37,499

상환우선주

한국투자파트너스㈜
2012-06-28
2022-06-28
4.05
75,000

2016-08-22
2026-08-22
2.04
45,000

㈜한국투자저축은행
2017-04-28
2027-04-28
2.20
60,000

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
2013-10-16
-
13.30
86,355

소 계
428,854

차감 : 대손충당금
-

합 계
428,854

11
. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

취득가액
상각누계액
순장부금액
취득가액
상각누계액
순장부금액

차량운반구
136
(84)
52
113
(77)
36

기구비품
163
(153)
10
162
(152)
10

기타의 유형자산
95
(95)
-
95
(95)
-

합 계
394
(332)
62
370
(324)
46

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기말잔액

차량운반구
36
46
(13)
(17)

5
2

기구비품
10
-
-
-
10

합 계
46
46
(13)
(17)
62

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기말잔액

차량운반구
73
-
(10)
(27)
36

기구비품
10
-
-
-
10

합 계
83
-
(10)
(27)
46

12
. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취득
처분
무형자산상각비
손상차손
기말잔액

개발비
155
20
-
(42)
-
133

회원권
1,025
822
(702)
-
(17)
1,128

합 계
1,180
842
(702)
(42)
(17)
1,261

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취득
무형자산상각비
손상차손환입
기말잔액

개발비
6
179
(30)
-
155

회원권
1,001
-
-
24
1,025

합 계
1,007
179
(30)
24
1,180

(2) 당기말과 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

회원권
1,127
1,025

13. 상각후원가측정기타금융자산 
당기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

미수금
160

미수수익
37,686

보증금
1,148

기타
212

신용손실충당금
(14,764)

합 계
24,442

14. 기타금융자산

전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(전)기

미수수익
33,015

보증금
1,146

기타투자자산
212

대손충당금
(13,994)

합 계
20,379

15. 기타비금융자산
당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

미수금
72,425
158,474

선급금
1,133
1,233

선급비용
2,795
4,012

합 계
76,353
163,719

16. 외화자산

(1) 당기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

통화
외화금액
원화금액
통화
외화금액
원화금액

대출채권
-
-
-
USD
128,903,758
138,108

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
4,948,738
5,533
-
-
-

상각후원가측정금융자산
USD
20,000,000
22,362
-
-
-

기타금융자산
-
-
-
USD
13,303,758
14,254

상각후원가측정기타
금융자산
USD
13,199,785
14,759
-
-
-

합 계
USD
38,148,523
42,654
USD
142,207,516
152,362

(2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 외화차이 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 17(당)기
제 16(전)기

외환거래손익
5,377
(14,439)

17. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

차입금
575,000
930,000

사채
1,230,000
970,000

사채할인발행차금
(2,748)
(2,121)

합 계
1,802,252
1,897,879

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

과목

연이자율(%)

만기일

금액

CP차입금

2.07~2.27
2019-02-08 ~ 2019-06-13
575,000

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

과목

연이자율(%)

만기일

금액

CP차입금

1.82 ~ 2.08
2018-02-09 ~ 2018-07-18
930,000

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
발행일
만기일
연이자율(%)
제 17(당)기
제 16(전)기

제20회무보증공모사채
2015-01-16
2018-01-16
2.297
-
180,000

제21-1회무보증사채
2016-11-25
2018-11-25
2.320
-
90,000

제21-2회무보증사채
2016-11-25
2019-11-25
2.476
140,000
140,000

제21-3회무보증사채
2016-11-25
2021-11-25
2.792
60,000
60,000

제22회무보증사채
2017-04-12
2020-04-12
2.195
250,000
250,000

제23회무보증사채
2017-08-10
2020-08-10
2.330
250,000
250,000

제24회무보증사채
2018-02-05
2021-02-05
2.633
200,000
-

제25회무보증사채
2018-05-29
2021-05-29
2.672
200,000
-

제26회무보증사채
2018-10-22
2021-10-22
2.448
130,000
-

소 계
1,230,000
970,000

차감 : 사채할인발행차금
(2,748)
(2,121)

합 계
1,227,252
967,879

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분

CP차입금

사채

합 계

2018년 1월 1일

930,000
967,879
1,897,879

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

2,620,000
530,000
3,150,000

사채 발행비의 지급

-
(1,969)
(1,969)

차입부채의 상환

(2,975,000)
(270,000)
(3,245,000)

소 계

(355,000)
258,031
(96,969)

사채할인발행차금 상각

-
1,342
1,342

2018년 12월 31일
575,000
1,227,252
1,802,252

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

CP차입금

사채

합 계

2017년 1월 1일

790,000

848,399

1,638,399

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

2,475,000

500,000

2,975,000

사채 발행비의 지급

-

(1,791)

(1,791)

차입부채의 상환

(2,335,000)

(380,000)

(2,715,000)

소 계

140,000

118,209

258,209

사채할인발행차금 상각

-

1,271

1,271

2017년 12월 31일

930,000

967,879

1,897,879

18. 퇴직급여

18.1 확정급여제도

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 순확정급여부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

확정급여채무의 현재가치
4,619
3,719

사외적립자산의 공정가치
(1,513)
(1,523)

재무상태표상 순확정급여부채
3,106
2,196

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

기초금액
3,719
3,036

당기근무원가
1,145
612

이자비용
50
38

관계회사 전입액
-
45

관계회사 전출액
(209)
(79)

재측정요소:
32
67

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(2)
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
8
(51)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
26
118

퇴직급여지급액
(118)
-

보고기간말 금액
4,619
3,719

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

기초금액
1,523
1,173

이자수익
50
35

관계회사 전입액
-
45

관계회사 전출액
(209)
(79)

재측정요소:
(39)
(6)

- 사외적립자산의 수익
(39)
(6)

기여금:
300
355

- 사용자
300
355

제도에서의 지급:
(112)
-

- 급여의 지급
(112)
-

보고기간말 금액
1,513
1,523

(4)

당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

공시
가격
비공시
가격
합계
구성비
 (%)
공시
가격
비공시
가격
합계
구성비
 (%)

현금및현금성자산
-
300
300
19.83
-
939
939
61.65

채무상품
-
613
613
40.52
-
284
284
18.65

투자펀드
-
600
600
39.66
-
300
300
19.70

합 계
-
1,513
1,513
100.00
-
1,523
1,523
100.00

(5)

당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

할인율
3.27%
3.40%

예정급여상승률(*)
2.22%~3.82%
2.13% ~ 4.34%

(*) 예정급여상승률은 현재의 종업원 급여를 기초로 통계적방법(최소제곱법)을 사용하여 연령별 기준급여를 산정한 후 연령의 증가에 따른 급여의 인상을 감안한 미래 임금상승률을 산출하였습니다.

(6)

주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 백만원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(144)
167

예정급여상승률
1.00%
167
(147)

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

18.2

확정기여제도
당기와 전기 중 확정기여제도와
관련하여 비용으로 인식한 금액은

781백
만원 및 710백만원

입니다.

19. 법
인세수익 및 이연법인세자산(부채)

(1)
당사는 세무상 결손으로 인하여 당기와 전기 중 부담할 법인세는 없으며, 전기 중 법인세수익 1백만원이 발생하였습니다.

(2) 당기와 전기의 누적일시적차이 및 세무상 결손금의 증감내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
증감(*)
기말잔액

차감할 일시적차이 및 이월결손금

신용손실충당금(대손충당금)
13,994
770
14,764

당기손익-공정가치측정금융자산
 (상환우선주)
-
79,136
79,136

확정급여부채
2,986
1,115
4,101

미지급비용(연차부채 등)
1,151
939
2,090

무형자산손상차손
313
(143)
170

특정외국법인 유보소득
5,326
2,402
7,728

대여금(외화환산)
1,593
(1,509)
84

이월결손금
41,705
-
41,705

소 계
67,068
82,710
149,778

가산할 일시적차이

당기손익-공정가치측정금융자산
 (상환우선주)
(371)
371
-

단기매매금융자산(집합투자증권)
(135)
117
(18)

미수수익
(22,212)
(4,997)
(27,209)

종속기업투자
(1,703,883)
106
(1,703,777)

퇴직연금자산
(804)
(214)
(1,018)

단기매매금융자산(통화선도)
(1,623)
1,623
-

소 계
(1,729,028)
(2,994)
(1,732,022)

합 계
(1,661,960)
79,716
(1,582,244)

(*) 증감액에는 전기 법인세 신고시 변경된 금액이 반영되어 있습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
증감(*)
기말잔액

차감할 일시적차이 및 이월결손금

대손충당금
15,784
(1,790)
13,994

확정급여부채
2,348
638
2,986

미지급비용(연차부채 등)
1,011
140
1,151

무형자산손상차손
337
(24)
313

특정외국법인 유보소득
4,664
662
5,326

단기매매금융부채(통화선도)
-
1,593
1,593

이월결손금
41,705
-
41,705

소 계
65,849
1,219
67,068

가산할 일시적차이

대출채권(상환우선주)
(11,421)
11,050
(371)

단기매매금융자산(집합투자증권)
(80)
(55)
(135)

미수수익
(19,160)
(3,052)
(22,212)

종속기업투자
(1,713,798)
9,915
(1,703,883)

퇴직연금자산
(572)
(232)
(804)

단기매매금융자산(통화선도)
-
(1,623)
(1,623)

소 계
(1,745,031)
16,003
(1,729,028)

합 계
(1,679,182)
17,222
(1,661,960)

(*) 증감액에는 전기 법인세 신고시 변경된 금액이 반영되어 있습니다.

당사는 종속기업투자와 관련된 가산할 일시적차이 중

1,703,777
백만원
(전기:

1,703,883백만원)은
예측가능한 미래에 처분계획이 없고
연결납세로 인하여 세효과가 발생되지 않으므로, 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.

그 외의 가산할 일시적차이에 대하여는 이연법인세부채를 인식하였으며, 세무상 결손금과 차감할 일시적차이에 대해서는 동 가산할 일시적차이를 한도로 이연법인세자산을 인식하였습니다. 당기말 현재 인식한 이연법인세부채와 이연법인세자산은 동일하며, 재무상태표와 포괄손익계산서상 법인세비용에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 당기말 현재 세무상 이월결손금과 동 이월결손금의 공제기한은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

발생연도
금 액
공제기한

제8기(2010.3.31)
41,705
2019.12.31

(4) 당사는 연결납세제도를 적용하고 있는 바, 연결모법인인 당사가 연결법인 전체에대하여 납부할 금액을 당기법인세부채로, 연결자법인으로부터 수취하거나 지급할 금액은 미수금 또는 미지급금으로 계상하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한 미수금과 미지급금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

한국투자증권㈜
미수금
39,234
133,492

한국투자파트너스㈜
미수금(미지급금)
2,298
(2,118)

㈜한국투자저축은행
미수금
9,845
11,935

한국투자신탁운용㈜
미수금
7,420
3,299

한국투자밸류자산운용㈜
미수금
1,350
1,500

한국투자캐피탈㈜
미수금
12,266
8,248

이큐파트너스(주)
미수금
12
-

소 계
72,425
156,356

한국투자금융지주㈜
상계전 당기법인세자산
391
223

상계후 당기법인세부채
72,034
156,133

20. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

미지급배당금
74
64

미지급금
105
96

미지급비용
6,079
4,305

합 계
6,258
4,465

21. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

미지급금
-
2,118

미지급비용
390
392

예수금
242
222

합 계
632
2,732

22. 자
본

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

보통주 발행주식수
55,725,992주
55,725,992주

보통주자본금
278,630
278,630

1종 종류주식 발행주식수
5,858,251주
5,858,251주

우선주자본금
29,291
29,291

자본금 계
307,921
307,921

당사가 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분
종 류
배당률(%)

1종 종류주식
참가적 비누적적
보통주배당률+1.23

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

주식발행초과금
463,754
463,754

자기주식처분이익
20,865
20,865

재평가적립금
10,442
10,442

합병차익
238,631
238,631

기타자본잉여금
111,148
111,148

합 계
844,840
844,840

(3) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

법정적립금
307,921
307,921

대손준비금
19,879
20,550

미처분이익잉여금
3,164,497
2,922,094

합 계
3,492,297
3,250,565

법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 당사는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(4)

당기와 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제 17(당)기
(처분예정일: 2019년 3월 22일)
제 16(전)기
(처분일: 2018년 3월 23일)

처분전이익잉여금

3,164,497

2,922,094

전기이월미처분이익잉여금
2,828,982

2,607,527

회계정책변경효과
(1,593)

-

당기순이익
337,108

314,567

이익잉여금 처분액

92,526

93,112

이익준비금
-

-

대손준비금
(12,936)

(671)

배당금
105,462

93,783

가. 보통주 현금배당(주당배당금(률))
 당기 :

1,800원(36.00%)

전기 :
1,600원(32.00%)

94,929

84,382

나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률))
 당기 :

1,861.5원(37.23%)

전기 : 1,661.5원(33.23%)

10,533

9,401

차기이월 미처분이익잉여금

3,071,971

2,828,982

(
5)

대손준비금

당사
는
금융지주회사감독규정
에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액
합
계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립
액은
금융지주회사감독규정상에
서 규정하는
최저적립률을 적용하여 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립합니다.

1)

당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

대손준비금 기 적립액
19,879
20,550

대손준비금 환입 예정금액
(12,936)
(671)

대손준비금 잔액
6,943
19,879

2) 당기와 전기 중 대손준비금 환입(전입)액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

당기순이익
337,108
314,567

대손준비금 환입액
12,936
671

대손준비금 반영 후 조정이익(*)
350,044
315,238

대손준비금 반영 후 보통주당 조정이익(*)
5,988원
5,392원

대손준비금 반영 후 1종 종류주당 조정이익(*)
6,050원
5,454원

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입
니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 자기주식으로서, 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

주식수
금 액
주식수
금 액

보통주
2,987,479주
48,260
2,987,479주
48,260

1종 우선주
200,000주
1,884
200,000주
1,884

합 계
3,187,479주
50,144
3,187,479주
50,144

23. 리스

당기말 현재 당사는 차량운반구에 대해서
현대캐피탈㈜
와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있습니다.

동 계약의 평균 리스기간은 3년이고 1회에 한하여 갱신 가능합니다.

당기말과 전기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기 간
제 17(당)기
제 16(전)기

1년 이내
100
54

1년 초과 5년 이내
204
43

합 계
304
97

24. 순이자손익

당기와 전기 중
이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위 : 백만원)

구 분
제 17(당)기

이자수익

상각후원가측정금융자산

4,222

당기손익-공정가치측정금융자산

5,702

소계
9,924

이자비용

차입부채
(45,562)

순이자손익
(35,638)

<제 16(전)기>

(단위 : 백만원)

구 분
제 16(전)기

이자수익

현금및예치금

93

대출채권

7,528

소계
7,621

이자비용

차입부채
(40,004)

순이자손익
(32,383)

25. 수수료수익

당기와 전기 중
수수료수익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

지급보증 수수료수익
2,849
2,994

26. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

급여
11,288
8,269

퇴직급여
1,927
1,325

복리후생비
934
867

전산운용비
179
208

임차료
729
719

지급수수료
496
484

접대비
774
756

감가상각비
17
27

연수비
79
84

무형자산상각비
41
30

세금과공과금
256
306

여비교통비
122
95

통신비
58
57

행사비
52
103

소모품비
53
78

도서신문비
5
11

인쇄비
113
83

수선비
9
7

차량유지비
194
171

보험료
16
17

잡비
77
51

합 계
17,419
13,748

27. 영업외수익 및 영업외비용
당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

영업외수익

유형자산처분이익
-
4

종속기업투자주식처분이익
-
173

무형자산처분이익
178
-

무형자산손상차손환입
31
55

소 계
209
232

영업외비용

무형자산손상차손
(48)
(31)

유형자산처분손실
(1)
-

종속기업투자주식손상차손
(107)
(10,741)

기부금
(2)
(2)

소 계
(158)
(10,774)

합 계
51
(10,542)

28. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

기초
증감
재분류
조정
기말
기초
증감
재분류
조정
기말

확정급여부채 재측정 요소
(665)
(70)
-
(735)
(592)
(73)
-
(665)

가감 : 법인세효과
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
(665)
(70)
-
(735)
(592)
(73)
-
(665)

29. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 백만원)

구 분
제17(당)기
제16(전)기

포괄손익계산서상 당기순이익
337,108
314,567

주식종류별 귀속되는 당기순이익

보통주
304,130
283,773

1종 종류주식
32,978
30,794

가중평균유통보통주식수

보통주
52,738,513
52,738,513

1종 종류주식
5,658,251
5,658,251

기본주당이익(단위: 원)

보통주
5,767
5,381

1종 종류주식
5,828
5,442

(2) 당기와 전기 중 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30.

현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 주석4에 기재되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 영업현금흐름에서 창출된 현금흐름의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

수수료수익
-
(2,994)

이자수익
(9,924)
(7,621)

이자비용
45,562
40,004

배당금수익
(459,947)
(375,244)

법인세수익
-
(1)

금융자산손상차손(환입)
610
(1,791)

종속기업투자주식처분이익
-
(173)

종속기업투자주식손상차손
107
10,741

파생금융상품평가이익
-
(1,623)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
81,658
-

단기매매금융자산(부채)평가이익
-
(153)

외화환산손실(이익)
(4,289)
14,439

외환차손
(1,086)
-

퇴직급여
1,146
615

감가상각비
17
27

무형자산상각비
41
30

무형자산손상차손
48
31

무형자산손상차손환입
(31)
(55)

무형자산처분이익
(178)
-

유형자산처분손실(이익)
1
(4)

합 계
(346,265)
(323,772)

(3) 당기와 전기 중 영업활동으로 인한 자산부채 변동의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

예치금
-
2

당기손익-공정가치측정금융자산
93,182
-

단기매매금융상품
-
(54,136)

미수수익
173
2,027

선급금
99
(1,194)

선급비용
8
-

기타자산
20
-

확정급여채무
(6)
-

사외적립자산
(300)
(355)

미지급금
10
23

미지급비용
8
140

예수금
940
25

합 계
94,134
(53,468)

31. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공받는 자
보증대상
제 17(당)기
제 16(전)기

약정한도
실행금액(*)
약정한도
실행금액

한국투자캐피탈㈜
회사채 및 CP
2,000,000
2,000,000
1,700,000
1,700,000

(*) 당사는 제공한 지급보증과 관련하여 당기말 현재
5,440백만원
을 충당부채로 인식하였습니다.

(2) 한국카카오은행(주)에 대한 공동출자약정

한국카카오은행㈜에 대한 투자는 당사 및 ㈜카카오 등과의 공동출자약정에 따라 이루어졌습니다. 해당 약정에 따르면 은행법 등 관계 법령이 제ㆍ개정되어 ㈜카카오가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오은행㈜의 최대지분한도가 15% 이상으로 높아질 경우("출자지분조정 사유"), ㈜카카오가 관계 법령 등에 따라 금융당국의 승인 받을 것을 전제로 당사는 ㈜카카오가 법률상 지분한도까지 한국카카오은행㈜의 지분을 취득할 수 있도록 당사 보유 주식을 매수할 수 있는 콜옵션을 ㈜카카오에게 부여하도록 약정되어 있습니다. ㈜카카오가 콜옵션을 행사할 경우 당사는 보유주식 중 ㈜카카오의 법률상 지분한도까지는 액면가액으로 ㈜카카오에 매각하고 당사의 잔여지분에 대해서는 ㈜카카오의 법률상 지분한도 - 1주가 되도록 제3자에게 매도하여야 합니다. 또한 상기 출자지분조정 사유가 발생한 경우 당사가 보유한 한국카카오은행(주)의 주식의 전부 또는 일부를 (주)카카오에게 매도할 수 있는 풋옵션을 가지며 동 풋옵션을 행사한 경우 (주)카카오는 법률상 지분한도까지 당사로부터 주식을 매수하도록 약정되어 있습니다. 2019년 1월 17일부터 인터넷전문은행설립 및 운영에 관한 특례법의 시행에 따라 ㈜카카오는 금융당국의 승인을 받는 경우 한국카카오은행㈜의 의결권 있는 지분을 최대 34%까지 보유할 수 있습니다. 당사는 공동출자약정에 따른 콜옵션과 풋옵션의 최대 행사가능지분을 전환우선주를 포함한 총발행주식의 16%(41,600,000주)로 판단하고 있습니다.

32. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 계정분류별 공정가치 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
16
16
602
602

당기손익-공정가치측정금융자산

281,990
281,990
-
-

단기매매금융자산
-
-
186,682
186,682

파생금융상품자산
-
-
1,623
1,623

상각후원가측정대출채권

185,362
185,362
-
-

대출채권
-
-
428,854
427,260

상각후원가측정기타금융자산
24,442
24,442
20,379
20,379

합 계
491,810
491,810
638,140
636,546

금융부채

차입부채
1,802,252
1,810,443
1,897,879
1,902,310

기타금융부채
6,258
6,258
4,465
4,465

합 계
1,808,510
1,816,701
1,902,344
1,906,775

(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1)

당기말과
전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

-
95,142
186,848

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산

단기매매금융자산
-
186,682
-

파생상품금융자산
-
1,623
-

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중 공정가치를 공시하는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
1,235,443
-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산(*)

대출채권
-
-
178,406

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
972,310
-

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(3)

가치평가기법 및 투입변수

당사는 공정
가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

<반복적인 공정가치 측정치>

당기손익-공정가치측정금융자산

95,142
2
DCF 모형
할인율

186,848
3
DCF 모형
할인율

<공시되는 공정가치>

차입부채(사채)
1,235,443
2
DCF 모형
할인율

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
수 준
가치평가기법
투입변수

<반복적인 공정가치 측정치>

단기매매금융자산
186,682
2
DCF 모형
할인율

파생상품금융자산
1,623
2
DCF 모형
환율, 할인율

<공시되는 공정가치>

대출채권
178,406
3
DCF 모형
할인율

차입부채(사채)
972,310
2
DCF 모형
할인율

33. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익
-공정가치측정
금융자산
상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
16
-
16

당기손익-공정가치측정금융자산

281,990
-
-
281,990

상각후원가측정대출채권

-
185,362
-
185,362

상각후원가측정기타금융자산
-
24,442
-
24,442

합 계
281,990
209,820
-
491,810

금융부채

차입부채
-
-
1,802,252
1,802,252

기타금융부채
-
-
6,258
6,258

합 계
-
-
1,808,510
1,808,510

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
단기매매금융자산
대여금및수취채권
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
602
-
602

단기매매금융자산
186,682
-
-
186,682

파생상품금융자산
1,623
-
-
1,623

대출채권
-
428,854
-
428,854

기타금융자산
-
20,379
-
20,379

합 계
188,305
449,835
-
638,140

금융부채

차입부채
-
-
1,897,879
1,897,879

기타금융부채
-
-
4,465
4,465

합 계
-
-
1,902,344
1,902,344

(2) 당기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

당기손익-공정가치측정금융자산

기타 이자수익
5,702

평가이익
3,310

거래이익
5,344

외화환산이익
3,764

평가손실
(84,968)

거래손실
(1,138)

소 계
(67,986)

상각후원가측정금융자산

유효이자율법으로 인식하는 이자수익
4,222

외화환산이익
525

외환차익
1,088

신용손실충당금전입
(610)

소 계
5,225

상각후원가측정금융부채

이자비용
(45,562)

합 계
(108,323)

(3) 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(전)기

단기매매금융자산

평가이익
153

거래이익
3,870

소 계
4,023

파생금융상품자산

평가이익
1,623

소 계
1,623

대여금및수취채권

이자수익
7,621

수수료수익
2,994

손상차손익
1,791

외화환산이익(손실)
(14,439)

소 계
(2,033)

상각후원가측정금융부채

이자비용
(40,004)

합 계
(36,391)

34. 특수관계자 거래

(1)
당기말 현재 당사의 종속기업은 다음과 같
습
니다.

투자기업
피투자기업

한국투자금융지주㈜
한국투자증권㈜

한국투자파트너스㈜

㈜한국투자저축은행

한국투자캐피탈
㈜

이큐파트너스㈜

한국카카오은행㈜

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.

KIARA ADVISORS PTE. LTD.

한국투자증권㈜
한국투자신탁운용㈜

한국투자밸류자산운용㈜

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.

Korea Investment & Securities America, Inc.

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.

KIS Vietnam Securities Corporation

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia

KIM Investments Funds

KIARA Asia Pacific Hedge Fund

한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)

한국투자필라델피아전문투자형사모부동산투자신탁2호(파생형)

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호

KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호

한화유럽PPP인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1-2호

KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호

KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호

KIAMCO 독일풍력전문투자형사모특별자산

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호F

유진프라이디움전문투자형사모1호

이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사

한국투자 SEA-CHINA Fund

한국투자파트너스벤처조합 제11호

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)

KIP KIS Global Fund

에스에프더퍼스트제일차 외 33개의 자산유동화구조화기업

한국투자신탁운용㈜
KIM Investments Funds

한국투자파트너스㈜
한국투자파트너스벤처조합 제11호

한투봉황(장가항)창업투자기업

한봉(장가항)지분투자파트너십기업

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)

KIP KIS Global Fund

한국투자 SEA-CHINA Fund

한국투자캐피탈㈜
비케이운정(주) 외 2개의 자산유동화구조화기업

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래로 인한 수익ㆍ비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
거래내역
제 17(당)기
제 16(전)기

수 익
비 용
수 익
비 용

종속기업
한국투자증권㈜
지급수수료
-

(
36
)

-
(43)

배당금수익
390,246
-
370,212
-

임차료비용
-
(729)
-
(719)

전산운용비
-
(163)
-
(182)

한국투자파트너스㈜
이자수익
-
-
6,150
-

유효이자율법으로
인식하는 이자수익

2,825
-
-
-

기타이자수익

3,955
-
-
-

금융자산평가이익
1,477
-
-
-

금융자산평가손실
-
(382)
-
-

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
금융자산손상차손환입
-
-
1,790
-

금융자산손상차손
-
(610)
-
-

금융자산평가손실
-
(84,586)
-
-

외환거래손익
4,374
-
-
(12,841)

KIS Vietnam Securities
 Corporation
이자수익
-
-
265
-

유효이자율법으로
인식하는 이자수익
1,343
-
-
-

외환거래손익
1,001
-
-
(1,598)

한국투자캐피탈㈜
배당금수익
36,024
-
5,032
-

수수료수익
2,849
-
2,994
-

이큐파트너스㈜
이자수익
-
-
163
-

유효이자율법으로
인식하는 이자수익

54
-
-
-

㈜한국투자저축은행
이자수익
-
-
893
-

기타이자수익
1,747
-
-
-

배당금수익
33,677
-
-
-

금융자산평가이익
1,814
-
-
-

한국투자신탁운용㈜
이자수익
-
-
56
-

한국카카오은행㈜
이자수익
-
-
7
-

합 계
481,386
(86,506)
387,562
(15,383)

(3)

당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
거래내역
제 17(당)기
제 16(전)기

채 권
채 무
채 권
채 무

종속기업
한국투자증권㈜
임차보증금
347
-
346
-

한국투자파트너스㈜

당기손익-공정가치측정금융자산

122,157
-
-
-

상각후원가측정
대출채권

155,000
-
-
-

대출채권
-
-
240,000
-

미수수익
13,279
-
9,092
-

한국투자캐피탈
㈜

미수수익
8,289
-
8,678
-

지급보증충당부채(*)
-
5,440
-
5,684

㈜한국투자저축은행

당기손익-공정가치측정금융자산

59,158
-
-
-

대출채권
-
-
60,000
-

미수수익
1,320
-
893
-

이큐파트너스㈜
대출채권
8,000
-
5,000
-

미수수익
39
-
98
-

KIARA CAPITAL Ⅱ PTE. LTD.
당기손익-공정가치측정금융자산
5,533
-
-
-

대출채권
-
-
86,355
-

미수수익
14,604
-
13,994
-

신용손실충당금
(14,604)
-
(13,994)
-

KIS Vietnam Securities
 Corporation

상각후원가측정
대출채권

22,362
-
-
-

대출채권
-
-
37,499
-

미수수익
155
-
260
-

합 계
395,639
5,440
448,221
5,684

(*) 당사는 한국투자캐피탈(주)에 지급보증을 제공하고 있으며 이와 관련하여 당기말 현재 5,440백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 세부내역은 주석
31에 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 당사는 상기의 채권ㆍ채무 외에 연결납세와 관련하여 연결자법인에 대한
미수금과 미지급금을 계상하고 있

으며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제 17(당)기
제 16(전)기

채 권
채 무
채 권
채 무

한국투자증권㈜
39,234
-
133,492
-

한국투자파트너스㈜
2,298
-
-
2,118

㈜한국투자저축은행
9,845
-
11,935
-

한국투자신탁운용㈜
7,420
-
3,299
-

한국투자밸류자산운용㈜
1,350
-
1,500
-

한국투자캐피탈㈜
12,266
-
8,248
-

이큐파트너스㈜
12
-
-
-

합 계
72,425
-
158,474
2,118

(5)

당기와 전기의 특수관계자와의 주요 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)

구 분
회사명
제 17(당)기
제 16(전)기

대 여
회 수
대 여
회 수

종속기업
한국투자파트너스㈜
155,000
120,000
120,000
65,000

이큐파트너스㈜
8,000
5,000
15,000
10,000

㈜한국투자저축은행
-
-
60,000
-

한국투자신탁운용㈜
-
-
100,000
100,000

KIS Vietnam Securities Corporation
USD 20,000,000
USD 35,000,000
USD 35,000,000
-

(6) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

급여(*)
2,012
1,691

퇴직급여(*)
347
291

합 계
2,359
1,982

(*) 주요 경영진은 당사의 등기임원을 대상으로 하고 있습니다.

(7)
당사는 당기말 현재 DB손해보험㈜ 등 3개 보험회사에
50억원 한도의 임원배상책임보험 및 DB손해보험㈜에 351
백만원 한도의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

35. 재무위험
관리

35.1 개요

(1) 리스크관리정책 개요

당사의 리스크관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 당사의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다. 당사는 당 그룹이 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 당 그룹이 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크 (Credit risk), 시장리스크 (Market risk), 운영리스크(Operating risk), 유동성리스크(Liquidity risk)등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.

본 주석은 당사가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(2) 리스크관리 조직 체계
① 이사회
이사회는 그룹의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리에 관한 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제정 및 개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의, 의결합니다.

② 그룹리스크관리위원회
그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원의 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기 1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성합니다.

③ 그룹리스크관리협의회
그룹리스크협의회는 리스크관리 정책 및 절차를 금융지주 및 자회사 등별로 실행함에 있어 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.

35.2 리스크 통제 및 측정, 관리

(1) 리스크 통제

당사는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 금융지주 및 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.

(2) 리스크 측정

당사는 원칙적으로 그룹 내 금융지주 및 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나 해당 자회사 등에 대해서는 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정, 인식하며 내부자본에 반영합니다.

(3) 리스크 관리

당사는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

35.3 신용위험
(1) 신용위험의 개요
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 위험관리보고 목적으로 개별차주의 채무불이행위험을 고려하고 있습니다.

(2) 신용위험의 관리
당사는 신용위험관리 대상자산에 대해 예상손실(Expected Loss)을 측정하여 관리지표로 사용하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대노출정도
당사는 신용위험을 수반하고 있는 금융자산에 대하여 신용위험을 관리하기 위한 목적으로 대손충당금을 설정 및 관리합니다. 당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 보고기간말 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준상 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에 불구하고 인식하지 않습니다. 당사는 대여금및수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

당기말과 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 당사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
연체 또는 손상
되지 않은 금액
연체되었으나 손상
되지 않은 금액
손상된 금액
신용손실충당금 및 지급보증충당부채
최대노출금액

재무상태표

현금및예치금
16
-
-
-
16

당기손익-공정가치
 측정금융자산
281,990
-
-
-
281,990

상각후원가측정대출채권
185,362
-
-
-
185,362

상각후원가측정기타금융자산
24,442
-
14,764
(14,764)
24,442

소 계
491,810
-
14,764
(14,764)
491,810

난외계정

지급보증
2,000,000
-
-
(5,440)
1,994,560

합 계
2,491,810
-
14,764
(20,204)
2,486,370

손상대출채권은 상환우선주로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니
다
.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
연체 또는 손상
되지 않은 금액
연체되었으나 손상
되지 않은 금액
손상된 금액
신용손실충당금 및 지급보증충당부채
최대노출금액

재무상태표

현금및예치금
602
-
-
-
602

단기매매금융자산
186,682
-
-
-
186,682

파생상품금융자산
1,623
-
-
-
1,623

대출채권
342,499
-
86,355
-
428,854

기타금융자산
20,379
-
13,994
(13,994)
20,379

소 계
551,785
-
100,349
(13,994)
638,140

난외계정

지급보증
1,700,000
-
-
(5,684)
1,694,316

합 계
2,251,785
-
100,349
(19,678)
2,332,456

손상대출채권은 상환우선주로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니
다
.

(4) 금융자산의 신용건전성
1) 당기말 현재 상각후원가측정대출채권 및 상각후원가측정기타금융자산의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
합계
신용손실충당금
장부금액

손상

대여금
185,362
-
185,362
-
185,362

미수금
-
160
160
(160)
-

미수수익
23,082
14,604
37,686
(14,604)
23,082

보증금
1,148
-
1,148
-
1,148

기타
212
-
212
-
212

합 계

209,804
14,764
224,568
(14,764)
209,804

2) 전기말 현재 손상된 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

대출채권

기타금융자산

합 계

손상된 금융자산

86,355
13,994
100,349

충당금

-
(13,994)
(13,994)

합 계

86,355
-
86,355

3) 전기말 현재 당사의 연체 또는 손상되지 않은 금융상품에 대한 신용건전성은 다음과 같습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
등 급
무등급(*)
합 계

AAA
AA+
AA
AA-
A+
정상

재무상태표

현금및예치금
18
-
584
-
-
-
602

단기매매금융자산
-
30,022
50,041
-
100,090
6,529
186,682

파생상품금융자산
1,623
-
-
-
-
-
1,623

대출채권
-
-
-
-
-
342,499
342,499

기타금융자산
-
-
-
-
-
20,379
20,379

소 계
1,641
30,022
50,625
-
100,090
369,407
551,785

난외계정

지급보증
-
-
-
-
-
1,700,000
1,700,000

합 계
1,641
30,022
50,625
-
100,090
2,069,407
2,251,785

(*) 신용등급을 공시하지 않는 거래상대방에 대하여는 건전성분류법을 사용하고 있습니다.

(5) 신용위험의 집중도분석
당기말과 전기말 현재 금융자산의 국가별 분류는 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
국 내
싱가포르
베트남
합 계

재무상태표

현금및예치금
16
-
-
16

당기손익-공정가치
 측정금융자산
276,457
5,533
-
281,990

상각후원가측정대출채권
163,000
-
22,362
185,362

상각후원가측정기타금융자산
24,447
14,604
155
39,206

소 계
463,920
20,137
22,517
506,574

난외계정

지급보증
2,000,000
-
-
2,000,000

합 계
2,463,920
20,137
22,517
2,506,574

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
국 내
싱가포르
베트남
합 계

재무상태표

현금및예치금
602
-
-
602

단기매매금융자산
186,682
-
-
186,682

파생상품금융자산
1,623
-
-
1,623

대출채권
304,615
86,355
37,499
428,469

기타금융자산
20,119
13,994
260
34,373

소 계
513,641
100,349
37,759
651,749

난외계정

지급보증
1,700,000
-
-
1,700,000

합 계
2,213,641
100,349
37,759
2,351,749

35.4 유동성위험

(1) 유동성위험의 개요
유동성위험이란 당사가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.

당사는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 금융부채의 만기분석을 즉시 수취 및 지급, 6개월 미만, 6개월 이상 ~ 1년 미만, 1년 이상 ~ 5년 미만, 5년 이상과 같이 5구간으로 나누어 공시합니다. 만기분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표상 금액과는 일치하지 않게 됩니다. 변동금리부 자산 및 부채의 미래 이자 수취액 및 지급액은 현재의 이자율이 만기까지 동일하다는 가정하에 산출되었으며, 파생금융상품자산 및 부채는 현금유입액과 현금유출액을 상계한 금액으로 산출되었습니다.

(2) 유동성위험의 관리
유동성위험은 당사의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는
그룹리스크관리규정
과 동 규정에서 정한
그룹리스크관리업무지침
에 의해 관리됩니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석
당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취 
및 지급
6개월 미만
6개월이상
~1년미만
1년이상
~5년미만
5년이상
계

금융자산

현금및예치금
12
-
-
-
4
16

당기손익-공정가치측정금융자산
100,674
-
-
94,565
126,499
321,738

상각후원가측정대출채권
-
137,943
52,032
-
-
189,975

상각후원가측정기타금융자산(*1)
-
-
-
800
560
1,360

합 계
100,686
137,943
52,032
95,365
127,063
513,089

금융부채

차입부채
-
575,000
1,280,785
-
-
1,855,785

기타금융부채(*1)
115
717
-
983
114
1,929

합 계
115
575,717
1,280,785
983
114
1,857,714

난외계정

지급보증(*2)
2,000,000
-
-
-
-
2,000,000

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미수수익과 미지급비용 중 미수이자와 미지급이자는 제외되었습니다.
(*2) 지급보증은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취 
및 지급
6개월 미만
6개월이상
~1년미만
1년이상
~5년미만
5년이상
계

금융자산

현금및예치금
602
-
-
-
-
602

단기매매금융자산
186,682
-
-
-
-
186,682

파생상품금융자산
-
-
1,623
-
-
1,623

대출채권
-
127,707
39,224
-
308,478
475,409

기타금융자산(*1)
8,678
800
-
-
558
10,036

합 계
195,962
128,507
40,847
-
309,036
674,352

금융부채

차입부채
-
1,060,305
159,271
726,917
-
1,946,493

기타금융부채(*1)
160
303
-
456
-
919

합 계
160
1,060,608
159,271
727,373
-
1,947,412

난외계정

지급보증(*2)
1,700,000
-
-
-
-
1,700,000

(*1) 이자현금흐름은 원본계정과목에 포함되어 있으므로 미수수익과 미지급비용 중 미수이자와 미지급이자는 제외되었습니다.
(*2) 지급보증 등은 발생여부가 불확실한 바, 가장 빠른 지급구간인 즉시 수취/지급구간에 포함하였습니다.

35.5 시장위험
시장위험은 금리, 주가 및 환율 등 시장의 가격 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 가능성을 의미합니다. 시장위험 관리의 목적은 금리, 주가, 환율 등 시장위험 요소의 변동에 따라 관리 대상 자산, 부채 등에서 발생할 수 있는 손실금액을 부담 가능한 범위내로 관리함으로써 수익성과 안정성을 모두 확보하는 것입니다.

(1) 금리변동위험
당사는 금융지주회사로서 종속기업의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무이외 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없으므로, 매매목적 활동이 제한되어 있습니다. 금융기관에 예치한 예치금으로부터의 이자수익은 금리변동위험에 노출되어 있습니다. 반면, 종속기업에 대한 대출채권 및 차입부채는 고정금리이므로 관련 이자수익 및 이자비용은 금리위험에 노출되어 있지 않습니다. 금리변동위험은 민감도분석
(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.

당기와 전기의 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100 베이시스포인트(bp) 변동시포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

이자수익

상승시

151
182

하락시

(151)
(182)

(2) 환율변동위험
당사가 보유하고 있는 외화 대출채권 및 외화 기타자산은 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험은 민감도분석(PVBP) 등을 사용하여 관리되고 있습니다.

당기말 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 원화가 미국달러화에 대해 5% 약세 또는 강세를 가정할 경우,

환위험에 대한 노출 정도와 순자본의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, USD)

구 분
외화
원화환산액
5% 상승
5%하락

통화
금액

상각후원가측정
금융자산
USD
20,000,000
22,362
23,480
21,244

당기손익-공정가치측정
금융자산
USD
4,948,738
5,533
5,810
5,257

미수수익
USD
13,199,785
14,759
15,497
14,020

재무제표 순노출액
38,148,523
42,654
44,787
40,521

순자본효과
2,133
(2,133)

35.6 자본위험
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

부채(A)
1,889,723
2,069,089

자기자본(B)
4,594,179
4,352,518

부채비율(A/B)
41.13%
47.54%

또한 당사는 금융지주회사감독규정에 따라 연결기준으로 연결자기자본비율을 8% 이상으로 유지해야 하며 당사는 동 기준 이상을 유지하고 있습니다.

2. 연결 재무제표 

연 결 재 무 상 태 표

제 17(당)기 2018년
012월 31일 현재

제 16(전)기 2017년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 17(당)기
제 16(전)기

자 산

I. 현금및예치금
4, 47, 48
8,618,691,464,760
5,089,700,274,155

II. 당기손익-공정가치측정금융자산

5, 47, 48
28,016,437,839,746
-

III. 단기매매금융자산
6, 47, 48
-
24,371,587,281,725

IV. 파생금융상품자산
24, 47, 48
413,514,356,719
253,175,571,063

V. 당기손익인식지정금융자산
7, 47, 48
-
314,089,685,514

VI.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

8, 47, 48
4,013,597,767,127
-

VII. 매도가능금융자산
9, 47, 48
-
3,881,395,622,509

VI
I
I. 상각후원가측정금융자산

12, 47, 48
19,549,447,882,612
-

IX. 만기보유금융자산

10, 47, 48
-
214,704,380,106

X
. 관계기업투자

11
1,055,576,633,606
458,590,932,162

XI
. 대출채권

13, 47, 48
-
12,250,381,037,351

XII. 유형자산
14
334,494,728,844
333,777,273,729

XIII. 무형자산
15
168,210,538,505
167,196,858,904

XIV. 투자부동산
16
158,370,245,436
8,909,208,556

XV. 당기법인세자산
32
2,622,993,668
414,215,192

XVI. 이연법인세자산
32
372,229,357
383,619,552

XVII. 상각후원가측정기타금융자산
17, 46, 47, 48
1,591,572,670,951
-

XVIII. 기타금융자산
18, 46, 47, 48
-
1,318,738,935,876

XIX. 기타비금융자산
19
80,764,717,414
76,944,730,754

XX. 매각예정처분자산
20
-
3,053,232,000

자 산 총 계

64,003,674,068,745
48,743,042,859,148

부 채

I. 예수부채
21, 47, 48
17,062,991,438,932
10,570,874,476,805

II. 당기손익-공정가치측정금융부채

22, 47, 48
2,898,948,943,031
-

III. 단기매매금융부채
23, 47, 48
-
3,122,368,698,080

IV. 파생금융상품부채
24, 47, 48
1,221,273,299,063
492,378,122,808

V. 당기손익-공정가치측정지정금융부채
25, 47, 48
12,333,457,566,971
-

VI. 당기손익인식지정금융부채
26, 39, 40
-
8,938,946,331,978

VII. 차입부채
27, 39, 40
22,434,102,043,438
19,364,786,345,364

VIII. 확정급여부채
28
8,635,004,907
3,812,072,725

IX. 충당부채
29
59,608,436,261
48,396,141,379

X. 당기법인세부채
32
72,974,437,252
156,445,836,432

XI. 이연법인세부채
32
19,020,247,971
14,861,692,772

XII. 기타금융부채
30, 39, 40
2,890,119,622,312
1,829,414,788,871

XIII. 기타비금융부채
31
104,615,345,441
63,496,164,786

부 채 총 계

59,105,746,385,579
44,605,780,672,000

자 본

I. 지배기업주주지분

4,316,632,387,660
3,856,137,009,108

1. 자본금
33
307,921,215,000
307,921,215,000

2. 자본잉여금
33
614,756,059,356
603,773,458,241

3. 자본조정
33
(50,142,077,042)
(50,142,077,042)

4. 기타포괄손익누계액
33, 41
164,251,084,666
239,729,756,731

5. 이익잉여금
33
3,279,846,105,680
2,754,854,656,178

II. 비지배지분

581,295,295,506
281,125,178,040

자 본 총 계

4,897,927,683,166
4,137,262,187,148

부 채 및 자 본 총 계

64,003,674,068,745
48,743,042,859,148

(*) 당기 연결재무상태표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기말 연결재무상태표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 17(당)기 2018년
1월
1일부터 2018년 12월 31일까지

제 16(전)기 2017년
1월
1일부터 2017년 12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 17(당)기
제 16(전)기

I. 영업수익

8,826,722,560,315
6,621,975,321,865

1. 수수료수익
34, 46
999,233,610,549
833,810,364,142

2. 이자수익
35
1,450,126,195,372
917,236,127,721

(1) 이자수익

-
917,236,127,721

(2) 유효이자율법으로 인식하는 이자수익

958,545,254,078
-

(3) 기타 이자수익

491,580,941,294
-

3. 배당금수익
36, 46
52,790,902,511
68,730,120,050

4. 금융자산(부채)평가및처분이익
37, 46
5,821,768,211,956
4,584,109,614,154

5. 외환거래이익

434,921,152,613
213,214,342,955

6. 기타영업수익
38
67,882,487,314
4,874,752,843

II. 영업비용

(8,205,261,549,312)
(5,967,714,410,985)

1. 수수료비용
34
(291,049,883,142)
(177,654,213,941)

2. 이자비용
35
(562,438,072,967)
(354,328,422,028)

3. 금융자산(부채)평가및처분손실
37, 46
(5,853,713,902,875)
(4,353,598,508,667)

4. 신용손실충당금 전입액

(64,102,244,412)
-

5. 외환거래손실

(492,477,478,398)
(255,158,244,117)

6. 판매비와관리비
39, 46
(919,058,547,023)
(794,231,672,208)

7. 기타영업비용
38
(22,421,420,495)
(32,743,350,024)

III. 영업이익

621,461,011,003
654,260,910,880

IV. 영업외수익
40
116,873,780,001
29,572,039,465

V. 영업외비용
40
(25,090,328,988)
(40,489,998,167)

VI. 법인세비용차감전순이익

713,244,462,016
643,342,952,178

VII. 법인세비용
32
(197,297,447,148)
(180,258,638,896)

VIII. 당기순이익

515,947,014,868
463,084,313,282

IX. 기타포괄손익

16,482,414,019
14,401,920,268

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류
 될 수 있는 포괄손익

25,800,549,432
13,568,005,767

(1) 매도가능금융상품평가손익

-
69,774,959,946

(2) 위험회피파생상품평가손익

-
526,886,665

(3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는
 채무상품 - 공정가치 변동

9,560,944,508
-

(4) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는
 채무상품 - 신용위험 변동

88,600,576
-

(5) 지분법자본변동

(430,234,793)
(372,016,742)

(6) 외환차이

16,581,239,141
(56,361,824,102)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류
 될 수 없는 포괄손익

(9,318,135,413)
833,914,501

(1) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 
 지분상품

(5,483,848,319)
-

(2) 확정급여부채 재측정요소

(3,834,287,094)
833,914,501

X. 당기총포괄손익

532,429,428,887
477,486,233,550

1. 당기순이익의 귀속

515,947,014,868
463,084,313,282

(1) 지배기업주주지분순이익

529,555,948,034
510,215,017,920

(2) 비지배지분순손익

(13,608,933,166)
(47,130,704,638)

2. 당기총포괄이익의 귀속

532,429,428,887
477,486,233,550

(1) 지배기업주주지분총포괄이익

545,634,544,542
525,045,664,621

(2) 비지배지분총포괄손익

(13,205,115,655)
(47,559,431,071)

XI. 주당이익

1. 기본 및 희석주당이익

(1) 보통주
42
9,062
8,731

(2) 1종 종류주식
42
9,124
8,793

(*) 당기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 17(당)기 2018년
1월
01일부터 2018년
012월 31일까지

제 16(전)기 2017년
1월
01일부터 2017년
012월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업주주지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금

I. 2017.1.1(전기초)
307,921,215,000
603,417,356,663
(50,142,077,042)
224,899,110,030
2,291,705,031,310
121,696,490,568
3,499,497,126,529

총포괄손익 :

1. 당기순이익(손실)
-
-
-
-
510,215,017,920
(47,130,704,638)
463,084,313,282

2. 기타포괄손익
-
-
-
14,830,646,701
-
(428,726,433)
14,401,920,268

소 계
-
-
-
14,830,646,701
510,215,017,920
(47,559,431,071)
477,486,233,550

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(47,065,393,052)
-
(47,065,393,052)

2. 기타

-
356,101,578
-
-
-
206,988,118,543
207,344,220,121

소 계
-

356,101,578

-
-

(47,065,393,052)

206,988,118,543

160,278,827,069

II. 2017.12.31(전기말)

307,921,215,000
603,773,458,241
(50,142,077,042)
239,729,756,731
2,754,854,656,178
281,125,178,040
4,137,262,187,148

기업회계기준서 제1109호최초적용에 따른 조정
(세후) (주석3)
-
-
-
(91,557,268,573)
89,218,305,654
(186,760,931)
(2,525,723,850)

III
.
2018.1.1(조정금액)
(당기초)

307,921,215,000
603,773,458,241
(50,142,077,042)
148,172,488,158
2,844,072,961,832
280,938,417,109
4,134,736,463,298

총포괄손익 :

1. 당기순이익(손실)
-
-
-
-
529,555,948,034
(13,608,933,166)
515,947,014,868

2. 기타포괄손익
-
-
-
16,078,596,508
-
403,817,511
16,482,414,019

소 계
-
-
-

16,078,596,508

529,555,948,034

(13,205,115,655)
532,429,428,887

소유주와의 거래 등 :

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(93,782,804,186)
-
(93,782,804,186)

2. 기타

-
10,982,601,115
-
-
-
313,561,994,052
324,544,595,167

소 계
-

10,982,601,115

-
-

(93,782,804,186)

313,561,994,052

230,761,790,981

IV. 2018.12.31(당기말)

307,921,215,000
614,756,059,356

(50,142,077,042)

164,251,084,666

3,279,846,105,680
581,295,295,506
4,897,927,683,166

(*) 당기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 연결자본변동표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 17(당)기 2018년
0
1월
0
1일부터 2018년
0
12월 31일까지

제 16(전)기 2017년
0
1월
0
1일부터 2017년
0
12월 31일까지

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 17(당)기
제 16(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
(3,005,242,281,126)
(4,199,115,476,407)

1. 당기순이익
515,947,014,868
463,084,313,282

2. 손익조정사항
(835,074,795,272)
(199,964,369,237)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감
(3,415,181,726,068)
(4,972,127,739,978)

4. 이자수취
1,425,166,102,406
881,573,449,463

5. 이자지급
(483,455,315,370)
(323,828,361,205)

6. 배당금수취
74,901,352,606
70,575,160,419

7. 법인세납부액
(287,544,914,296)
(118,427,929,151)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(1,830,062,799,816)
40,975,241,482

1. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(5,746,986,509,420)
-

2. 매도가능금융자산의 취득
-
(5,776,530,264,190)

3. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
4,715,148,140,181
-

4. 매도가능금융자산의 처분
-
6,172,974,417,500

5. 상각후원가측정금융자산의 취득

(524,614,219,484)
-

6. 상각후원가측정금융자산의 처분

75,000,000,000
-

7. 만기보유금융자산의 취득
-
(214,746,171,776)

8. 관계회사투자의 취득
(391,069,167,473)
(176,797,588,820)

9. 관계회사투자의 처분
133,200,557,867
57,806,793,252

10. 유형자산의 취득
(27,157,714,831)
(40,475,867,358)

11. 유형자산의 처분
1,172,158,817
100,989,103

12. 무형자산의 취득
(22,555,362,001)
(51,185,838,193)

13. 무형자산의 처분
2,519,652,030
962,399,970

14. 투자부동산의 취득
(149,786,197,795)
-

15. 투자부동산의 처분
-
14,793,893,680

16. 보증금의 증감
4,875,723,157
3,738,954,013

17. 기타자산의 증감
3,037,869,589
(11,205,970,455)

18. 연결범위변동으로 인한 순현금유입

97,152,269,547
61,539,494,756

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
5,027,131,920,369
4,075,140,337,652

1. 차입부채의 증감
4,679,421,258,929
3,898,978,667,434

2. 비지배주주지분(부채)의 증감
441,493,465,626
223,223,341,992

3. 배당금의 지급
(93,782,804,186)
(47,061,671,774)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과
230,607,864
(5,007,535,635)

V. 현금및현금성자산 증가(감소) (= I + II + III + IV)
192,057,447,291
(88,007,432,908)

VI. 기초 현금및현금성자산
554,579,064,132
642,586,497,040

VII. 당기말 현금및현금성자산(주석4)
746,636,511,423
554,579,064,132

(*) 당기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제 1109호를 적용하여 작성하였으며, 비교표시된 전기 연결현금흐름표는 소급재작성 하지 않았습니다. (주석 3 참조)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 17(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 16(전)기 2017년 12월 31일 현재

한국투자금융지주 주식회사 및 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요
지배기업인 한국투자금융지주 주식회사와 연결대상 종속기업(이하, "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배기업의 개요

한국투자금융지주 주식회사(이하 "지배기업")는 동원그룹내의 금융업을 영위하는 회사의 지배 및 통합적 경영관리 등을 목적으로 금융지주회사법에 따라 2002년 12월 30일에 설립예비인가를 받은 뒤 동원산업㈜로부터 기업분할(인적분할)을 통하여 2003년 1월 11일에 동원파이낸스㈜로 설립되었습니다. 설립 이후 유상증자 및 무상증자를 거쳐 2003년 5월 31일에 금융지주회사 설립인가를 받아 동원금융지주 주식회사로 상호변경하였으며, 2003년 7월 21일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에상장되었습니다. 지배기업은 2005년 3월 31일에 한국투자증권㈜를 인수하여 2005년 5월 20일에 한국투자금융
지주 주식회사로 상호를 변경하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

투 자 기 업
피 투 자 기 업

제 17(당)기

제 16(전)기

주식수 또는
출자좌수(주/좌)
지분율
(%)
주식수 또는
출자좌수(주/좌)
지분율
(%)

한국투자금융지주㈜
한국투자증권㈜
35,147,800
100.00
35,147,800
100.00

한국투자파트너스㈜(*1)
336,000,000
100.00
107,041,044
100.00

㈜한국투자저축은행
(*2)

13,052,575
100.00
12,952,575
100.00

한국투자캐피탈㈜(*3)
8,200,000
100.00
7,600,000
100.00

이큐파트너스㈜
(*4)

357,000
100.00
297,000
100.00

한국카카오은행㈜(*5)
130,000,000
50.00
92,800,000
58.00

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
100,000
100.00
100,000
100.00

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
100,000
100.00
100,000
100.00

한국투자증권㈜
한국투자신탁운용㈜
13,200,000
100.00
13,200,000
100.00

한국투자밸류자산운용㈜
2,000,000
100.00
2,000,000
100.00

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
5,000,000
100.00
5,000,000
100.00

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
5,000,000
100.00
5,000,000
100.00

Korea Investment & Securities America, Inc.
200
100.00
200
100.00

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
10,000,000
100.00
10,000,000
100.00

KIS Vietnam Securities Corporation
188,300,191
99.26
109,875,691
98.74

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
150,000
75.00
-
-

KIM Investments Funds
926,437
65.11
926,437
79.09

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
141,895
97.45
141,991
92.03

한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
29,400,000

98.99

-
-

한국투자 필라델피아 전문투자형 사모 투자신탁 2호(파생형)
40,000,000,000
69.69
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호
36,300,000,000
78.40
-
-

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호
24,667,570,000
92.50
-
-

KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호
47,400,000,000
99.79
-
-

한화유럽PPP인프라전문투자형사모특별자산투자신탁1-2호
20,674,895,751
88.24
-
-

KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호
53,570,000,000
68.71
-
-

KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호
25,990,000,000
100.00
-
-

KIAMCO 독일풍력전문투자형사모특별자산
54,300,000,000
99.82
-
-

하나대체투자미국LA부동산투자신탁1호
43,128,492
67.73
-
-

유진프라이디움전문투자형사모1호
34,700,000,000
94.55
-
-

이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사
67,805,714,286
99.71
-
-

한국투자 SEA-CHINA Fund
47,250,000,000
90.00
-
-

한국투자파트너스벤처조합 제11호
29
33.33
29
33.33

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
180,000,000
50.00
180,000,000
50.00

KIP KIS Global Fund
4,500
30.00
-
-

에스에프더퍼스트제일차 외 33개의 자산유동화구조화기업

(*6)

-
-
-
-

한국투자신탁운용㈜
KIM Investments Funds
442
0.03
442
0.04

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
-
-
324,000
92.57

한국투자파트너스㈜
한국투자파트너스벤처조합 제11호
35
40.00
35
40.00

한투봉황(장가항)창업투자기업
52,200,000
60.00
52,200,000
60.00

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
78,650,000
58.26
78,650,000
58.26

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
20,000,000
5.56
20,000,000
5.56

KIP KIS Global Fund
10,500
70.00
-
-

한국투자 SEA-CHINA Fund
5,250,000,000
10.00
-
-

한국투자캐피탈㈜

비케이운정(주) 외 2개의 자산유동화구조화기업

(*6)

-
-
-
-

(*1) 당기 중 무상증자로 인하여 주식수가 증가하였습니다. 
(*2) 당기 중 보통주 500억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.
(*3) 당기 중 보통주 300억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.
(*4) 당기 중 보통주 300억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였습니다.
(*5) 당기 중 보통주 1,160억원, 우선주 700억원의 유상증자로 인하여 장부금액이 증가하였으며, 당기말 현재 한국카카오은행(주)의 전체 발행주식수에 대한 보유 지분율은 50%입니다.

(*6) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 연결실체가 해당 기업에 대한 실질적인 힘과 변동이익에 노출되어 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3)
당기말 현재 주요 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명
설립일
(취득일)
소재지
주요사업
결산월

한국투자증권㈜
1974.08.08
대한민국 서울
금융투자업
12월

한국투자파트너스㈜
1986.11.25
대한민국 서울
창업투자업
12월

㈜한국투자저축은행
1982.12.14
대한민국 성남시
저축은행업
12월

한국투자캐피탈㈜
2014.11.03
대한민국 서울
여신전문업
12월

이큐파트너스㈜
2010.10.29
대한민국 서울
사모투자전문회사 운용업
12월

한국카카오은행㈜
2016.01.22
대한민국 성남시
은행업
12월

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
2013.10.02
싱가포르
집합투자기구
12월

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
2008.02.15
싱가포르
집합투자업
12월

한국투자신탁운용㈜
2000.06.26
대한민국 서울
집합투자업
12월

한국투자밸류자산운용㈜
2006.02.13
대한민국 서울
집합투자업
12월

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
1997.12.02
홍콩
금융투자업
12월

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
1995.04.24
영국 런던
금융투자업
12월

Korea Investment & Securities America, Inc.
2000.04.18
미국 뉴욕
금융투자업
12월

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
2008.02.22
싱가포르
금융투자업
12월

KIS Vietnam Securities Corporation

2010.12.31

베트남 호치민
금융투자업
12월

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
2018.06.26
인도네시아
금융투자업
12월

KIM Investments Funds
2013.11.21
룩셈부르크
집합투자기구
12월

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
2014.07.16
케이만 제도
집합투자기구
12월

한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
2018.03.21
대한민국 서울
집합투자기구
5월, 11월

한국투자 필라델피아 전문투자형 사모 투자신탁 2호(파생형)
2018.05.03
대한민국 서울
집합투자기구
12월

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호
2018.6.27
대한민국 서울
집합투자기구
6월

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호
2018.06.01
대한민국 서울
집합투자기구
12월

KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호
2018.09.17
대한민국 서울
집합투자기구
12월

한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-2호
2018.10.29
대한민국 서울
집합투자기구
12월

KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호
2018.11.15
대한민국 서울
집합투자기구
12월

KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호
2018.11.15
대한민국 서울
집합투자기구
12월

KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁
2018.12.20
대한민국 서울
집합투자기구
12월

하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호
2018.12.31
대한민국 서울
집합투자기구
12월

유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호
2018.12.31
대한민국 서울
집합투자기구
12월

이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사
2018.10.22
대한민국 서울
투자조합
12월

한국투자 SEA-CHINA Fund
2018.10.25
대한민국 서울
투자조합
12월

한국투자파트너스벤처조합제11호
2006.12.28
대한민국 서울
창업투자조합
12월

한투봉황(장가항)창업투자기업
2010.11.23
중국 상해
창업투자조합
12월

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
2016.08.29
중국 장가항
창업투자조합
12월

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
2016.12.22
중국 경성
창업투자조합
12월

KIP KIS Global Fund
2018.08.29
대한민국 서울
벤처투자조합
12월

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

(4) 요약재무정보 
① 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제 17(당)기
제 16(전)기

자산
부채
자본
자산
부채
자본

한국투자증권㈜
44,351,334
40,000,835
4,350,498
37,545,136
33,303,351
4,241,785

한국투자파트너스㈜
469,593
186,683
282,910
355,793
128,829
226,964

㈜한국투자저축은행
2,898,477
2,527,117
371,360
2,621,175
2,311,905
309,270

한국투자캐피탈㈜
2,598,193
2,287,749
310,443
1,982,005
1,716,789
265,216

이큐파트너스㈜
56,455
8,453
48,002
22,573
5,187
17,386

한국카카오은행㈜
12,126,723
10,986,315
1,140,408
5,841,814
5,173,957
667,857

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
5,642
118,716
(113,074)
86,739
113,752
(27,013)

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
10,185
887
9,298
10,754
2,539
8,215

한국투자신탁운용㈜
189,364
51,885
137,479
191,127
65,349
125,778

한국투자밸류자산운용㈜
34,669
2,811
31,858
37,310
2,153
35,157

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
10,853
88
10,765
10,683
38
10,645

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
2,277
82
2,195
2,371
66
2,305

Korea Investment & Securities America, Inc.
5,796
102
5,694
5,314
133
5,181

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
7,824
147
7,677
7,417
287
7,130

KIS Vietnam Securities Corporation
142,124
47,372
94,752
121,536
68,985
52,551

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
45,853
2,835
43,018
-
-
-

KIM Investments Funds
170,678
2,412
168,266
164,477
1,110
163,367

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
350,733
157,709
193,024
288,100
81,765
206,335

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
-
-
-
11,991
211
11,780

한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
29,931
7
29,923
-
-
-

한국투자 필라델피아 전문투자형 사모 투자신탁 2호(파생형)
59,502
2,707
56,795
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호
152,047
107,946
44,101
-
-
-

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호
27,777
6
27,771
-
-
-

KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호
45,338
64
45,274
-
-
-

한화 유럽PPP인프라 전문투자형사모특별자산투자신탁 1-2호
23,700
13
23,688
-
-
-

KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호
78,645
185
78,460
-
-
-

KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호
26,268
67
26,201
-
-
-

KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁
54,018
7
54,011
-
-
-

하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호
64,051
22
64,029
-
-
-

유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호
36,700
3
36,697
-
-
-

이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사
69,267
55
69,213
-
-
-

한국투자 SEA-CHINA Fund
52,046
91
51,955
-
-
-

한국투자파트너스벤처조합제11호
931
-
931
10,277
6
10,271

한투봉황(장가항)창업투자기업
12,840
201
12,639
7,821
203
7,618

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
21,464
-
21,464
21,210
8
21,202

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
57,436
-
57,436
54,817
-
54,817

KIP KIS Global Fund
14,767
-
14,767
-
-
-

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

② 당기와 전기 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
제 17(당)기
제 16(전)기

영업수익
순손익
총포괄손익
영업수익
순손익
총포괄손익

한국투자증권㈜
7,838,849
503,510
503,546
5,976,810
472,280
539,338

한국투자파트너스㈜
50,227
47,772
47,576
27,036
(851)
5,700

㈜한국투자저축은행
224,328
56,127
55,441
222,015
64,598
64,459

한국투자캐피탈㈜
135,600
54,862
54,862
98,241
40,791
40,791

이큐파트너스㈜
4,636
573
623
578
2,792
1,319

한국카카오㈜
375,582
(20,955)
(19,800)
68,911
(104,491)
(105,307)

KIARA CAPITAL II PTE. LTD.
143
(83,532)
(86,061)
103
(116)
3,333

KIARA ADVISORS PTE. LTD.
4,044
713
1,083
8,099
3,038
2,196

한국투자신탁운용㈜
118,455
35,491
35,491
95,088
28,581
28,528

한국투자밸류자산운용㈜
19,769
6,773
6,773
24,198
10,940
10,940

Korea Investment & Securities Asia, Ltd.
2,886
(339)
120
3,691
1,620
17

Korea Investment & Securities Europe, Ltd.
890
(207)
(110)
663
(395)
(670)

Korea Investment & Securities America, Inc.
2,861
283
513
3,369
1,012
420

Korea Investment & Securities Singapore Pte. Ltd.
1,841
231
548
2,031
497
(392)

KIS Vietnam Securities Corporation
14,441
3,259
5,263
10,325
136
(6,691)

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
1,834
127
(487)
-
-
-

KIM Investments Funds
1,114
(38,984)
4,579
41,201
40,015
19,939

KIARA Asia Pacific Hedge Fund
63,407
(11,749)
9,392
80,614
37,038
13,657

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
-
-
-
9,712
2,349
2,349

한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
2,360
223
223
-
-
-

한국투자필라델피아전문투자형사모부동산투자신탁2호(파생형)
5,534
(605)
(605)
-
-
-

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호
4,464
(2,199)
(2,199)
-
-
-

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호
2,077
1,104
1,104
-
-
-

KIAMCO 영국 태양광 사모특별자산투자신탁 제2호
9,105
(2,226)
(2,226)
-
-
-

한화 유럽PPP인프라 전문투자형사모특별자산투자신탁 1-2호
363
256
256
-
-
-

KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호
734
490
490
-
-
-

KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호
297
211
211
-
-
-

KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁
478
(389)
(389)
-
-
-

하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호
-
-
-
-
-
-

유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호
-
-
-
-
-
-

이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사
2,686
1,213
1,213
-
-
-

한국투자 SEA-CHINA Fund
53
(140)
(545)
-
-
-

한국투자파트너스벤처조합제11호
3,028
(4,461)
(4,461)
5,252
4,965
5,564

한투봉황(장가항)창업투자기업
4,441
3,098
3,067
119
(835)
(2,561)

한봉(장가항)지분투자파트너십기업
443
49
2
164
(864)
(1,417)

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
3,948
2,004
1,713
46
(4,193)
(7,477)

KIP KIS Global Fund
7
(2,733)
(2,733)
-
-
-

(*) 자산유동화 구조화기업 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속기업을 제외하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

회사명
사 유

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia

신규 취득

한국투자벨기에코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁(파생형)
신규 취득

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁

신규 취득

한국투자필라델피아전문투자형사모부동산투자신탁2호(파생형)

신규 취득

마스턴전문투자형사모부동산투자신탁제31호

신규 취득

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁76호

신규 취득

특정금전신탁

신규 취득

KIAMCO영국태양광사모특별자산투자신탁제2호

신규 취득

한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-2호

신규 취득

KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-1호
신규 취득

KTB항공기전문투자형사모투자신탁제22-2호

신규 취득

KIAMCO 독일 풍력 사모특별자산투자신탁

신규 취득

하나대체투자미국LA부동산투자회사 1호
지분율 변동

유진프라이디움전문투자형사모투자신탁1호

지분율 변동

이든파트너스유케이엠에스에이사모투자합자회사

신규 취득

한국투자 SEA-CHINA Fund

신규 취득

KIP KIS Global Fund

신규 취득

에스에스더퍼스트제일차 외 36개의 자산유동화구조화기업
지급보증, 매입확약 등을 통한 실질 지배력 보유

<제 16(전)기>

회사명
사유

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

신규 포함

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)

신규 취득

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
신규 포함

경성(청두)지분투자펀드파트너십기업(유한파트너십)
설립시 신규 출자

(6
)

당기와
전기 중
연결재무제표에서 제외된 종속기업은
다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

회사명
사 유

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
일부 처분

특정금전신탁
처분

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
처분

<제 16(전)기>

회사명
사유

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

지분율 하락

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)

일부 처분

KIARA CAPITAL PTE. LTD.
청산

에스러셀제이차주식회사
청산

2. 재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사등외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 유의적인 회계추정과 판단

연결실체는 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결
정됩니다
(주석15 참조)
.

2) 법인세

연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (주석 32 참조)

3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(주석 48 참조)

4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

5) 확정급여부채

확정급여부채는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

(주석28 참조)
.

3. 유의적인 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 회계정책의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'와 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
 
다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 개정
 기업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 등 금융상품과 관련된 다른 기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 회계정책이 변경되었고 연결재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기말 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

1) -1
기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 2018년 1월 1일 현재 연결실체의 이익잉여금 및 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 이익잉여금

(단위 : 백만원)

구분
금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호

2,754,855

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 이익잉여금 조정

89,218

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
106,827

대출채권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
(754)

상각후원가로 측정하는 채무상품의 신용손실측정
(11,526)

대출약정 및 금융보증계약의 신용손실측정
(5,228)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용손실측정
(228)

관계기업주식의 변동
27,691

비지배지분부채 변동효과
(1,875)

법인세효과
(25,689)

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호

2,844,073

② 기타포괄손익누계액

(단위 : 백만원)

구분
금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호

239,730

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 기타포괄손익누계액 조정

(91,558)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
(106,827)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 신용손실측정
228

관계기업주식의 변동
(10,945)

법인세효과
25,986

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호

148,172

1) - 2

기업회계기준서 제1109호 적용이
2018년 1월 1일 현재 연결실체의 연결재무상태표의 자산과 부채의 분류 및 측정에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 :백만원)

구분
기업회계기준서
 제1039호상 분류
기업회계기준서
 제1109호상 분류
기업회계기준서
 제1039호상
 장부금액
기업회계기준서
 제1109호상
 장부금액

금융자산

현금및예치금
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융상품
5,089,700
5,011,093

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품

78,607

단기매매금융자산
(채무증권)
단기매매금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품
19,003,214
19,003,214

단기매매금융자산
(지분상품)
단기매매금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품
3,319,367
3,319,367

단기매매금융자산
(투자자예탁금별도예치금)
단기매매금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품
2,049,006
2,049,006

파생금융상품자산
단기매매금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
253,176
253,176

당기손익인식지정금융자산
(채무증권)
당기손익인식지정금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
25,363
25,363

당기손익인식지정금융자산
(지분증권)
당기손익인식지정금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
10,119
10,119

당기손익인식지정금융자산
(파생결합증권)
당기손익인식지정금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
278,608
278,608

매도가능금융자산(지분증권)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품
817,478
189,175

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

630,178

매도가능금융자산(채무증권)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품
2,427,707

81,286

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품

2,346,421

매도가능금융자산(기타)
매도가능금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융상품
636,210
636,210

만기보유금융자산
만기보유금융자산
상각후원가 측정 금융상품
214,704
214,704

대출채권
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융상품
12,250,381
12,093,317

당기손익-공정가치 측정 금융상품
156,310

기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가 측정 금융상품
1,345,565
1,454,223

금융부채

예수부채
상각후원가 측정 금융상품
상각후원가 측정 금융상품
10,570,874
10,570,874

단기매매금융부채(유가증권)
단기매매금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
3,122,369
3,122,369

파생금융상품부채
단기매매금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
492,378
492,378

당기손익인식지정 금융부채
당기손익인식지정금융상품
당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
8,938,946
8,938,946

차입부채
상각후원가 측정 금융상품
상각후원가 측정 금융상품
19,364,786
19,364,786

기타금융부채
상각후원가 측정 금융상품
상각후원가 측정 금융상품
1,829,415
1,940,780

충당부채

난외항목에 대한 충당부채
충당부채
충당부채
3,846
8,497

이연법인세

이연법인세자산
이연법인세자산
이연법인세자산
384
384

이연법인세부채
이연법인세부채
이연법인세부채
14,862
17,135

1) - 3
2018년 1월 1일 현재 기업
회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 연결재무상태표 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제1039호상
 장부금액
재분류
재측정
제1109호상
 장부금액
이익잉여금에
 미치는 영향

<금융자산>

현금및예치금

장부금액(제1039호)
5,089,700
-
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류
-
(78,607)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
5,011,093
-

단기매매금융자산

장부금액(제1039호)
24,371,587
-
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치측정금융자산으로의 분류
-

(24,371,587)

-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

파생금융상품자산

장부금액(제1039 호 및 제1109호)
253,176
-
-
253,176
-

당기손익인식지정금융자산(채무증권)

장부금액(제1039호)
25,363
-
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류

-
(25,363)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

당기손익인식지정금융자산(지분증권)

장부금액(제1039호)
10,119
-
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류
-
(10,119)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)

장부금액(제1039호)
278,608
-
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류
-
(278,608)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

매도가능금융자산(지분증권)

장부금액(제1039호)
817,478
-
-
-
-

가산: 공정가치 평가 효과등
-
-
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류
-
(187,300)
-
-
-

차감: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류
-
(630,178)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

매도가능금융자산(채무증권)

장부금액(제1039호)
2,427,707
-
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류
-
(81,286)
-
-
-

차감: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류
-
(2,346,421)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

매도가능금융자산(기타)

장부금액(제1039호)
636,210
-
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류
-
(636,210)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

만기보유금융자산

장부금액(제1039호)
214,704
-
-
-
-

차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류
-
(214,704)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

대출채권

장부금액(제1039호)
12,250,381
-
-
-
-

차감: 상각후원가 측정 금융자산으로의 분류
-
(12,093,317)
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로의 분류
-
(157,064)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

기타금융자산

장부금액(제1039호)
1,318,739
-
-
-
-

차감: 상각후원가측정 기타금융자산으로의 분류
-
(1,318,739)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

장부금액(제1039 호)
-
-
-
-
-

가산: 현금및예치금으로 분류되었던 항목
-
78,607
-
-
-

가산: 단기매매금융자산으로 분류되었던 항목
-
24,371,587
-
-
-

가산: 당기손익인식지정금융자산(채무증권)으로 분류되었던 항목
-
25,363
-
-
-

가산: 당기손익인식지정금융자산(지분증권)으로 분류되었던 항목
-
10,119
-
-
-

가산: 당기손익인식지정금융자산(파생결합증권)으로 분류되었던
 항목
-
278,608
-
-
-

가산: 매도가능금융자산(지분증권)으로 분류되었던 항목
-
187,300
1,875
-
(91,708)

가산: 매도가능금융자산(채무증권)으로 분류되었던 항목
-
81,286
-
-
2,178

가산: 매도가능금융자산(기타)으로 분류되었던 항목
-
636,210
-
-
196,358

가산: 대출채
권으로 분류되었던 항목

-
157,064
(754)
-
(754)

장부금액(제1109호)
-
-
-
25,827,265
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

장부금액(제1039호)
-
-
-
-
-

가산: 매도가능금융자산(지분증권)으로 분류되었던 항목
-
630,178
-
-
-

가산: 매도가능금융자산(채무증권)으로 분류되었던 항목
-
2,346,421
-
-
-

재측정: 기대신용손실측정
-
-
(228)
-
(228)

장부금액(제1109호)
-
-
-
2,976,371
-

상각후원가 측정 금융자산

장부금액(제1039호)
-
-
-
-
-

가산: 대출채권으로 분류되었던 항목
-
12,093,317
-
-
-

가산: 만기보유금융자산으로 분류되었던 항목
-
214,704
-
-
-

재측정: 기대신용손실측정
-
-
(11,526)
-
(11,526)

장부금액(제1109호)
-
-
-
12,296,495
-

상각후원가측정 기타금융자산

장부금액(제1039호)
-
-
-
-
-

가산: 기타금융자산으로 분류되었던 항목
-
1,318,739
-
-
-

가산: 미수금-금융보증계약자산
-
109,543
-
-
-

재측정: 기대신용손실
-
-
(576)
-
(576)

장부금액(제1109호)
-
-
-
1,427,706
-

금융자산 계
47,693,772
109,543
(11,209)
47,792,106
93.744

<관계기업투자>

장부금액(제1039호)
458,591
-
-
-
-

가산: 관계기업주식의 재측정
-
-
16,747
-

27,691

장부금액(제1109호)
-
-
-
475,338
-

<금융부채>

예수부채

장부금액(제1039호 및 제1109호)
10,570,874
-
-
10,570,874
-

단기매매금융부채(유가증권)

장부금액(제1039호)
3,122,369
-
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치 측정 금융부채로의 분류
-
(3,122,369)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

파생금융상품부채

장부금액(제1039호 및 제1109호)
492,378
-
-
492,378
-

당기손익인식지정금융부채

장부금액(제1039호)
8,938,946
-
-
-
-

차감: 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채로의 분류
-
(8,938,946)
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

장부금액(제1039호)
-
-
-
-
-

가산: 단기매매금융부채(유가증권)로 분류되었던 항목
-
3,122,369
-
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
3,122,369
-

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

장부금액(제1039호)
-
-
-
-
-

가산: 당기손익인식지정금융부채로 분류되었던 항목
-
-
8,938,946
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
8,938,946
-

차입부채

장부금액(제1039호 및 제1109호)
19,364,786
-
-
19,364,786
-

기타금융부채

장부금액(제1039호)
1,829,415
-
-
-
-

가산: 금융보증계약부채
-
109,490
-
-
-

재측정: 비지배지분부채 변동 효과
-
-
1,875
-
-

장부금액(제1109호)
-
-
-
1,940,780
-

금융부채 계
44,318,768
(8,829,456)
8,940,821
44,430,133
-

<난외항목에 대한 충당부채>

장부금액(제1039호)
3,846
-
-
-
-

재측정: 기대신용손실측정
-
-
4,651
-
(4,651)

장부금액(제1109호)
-
-
-
8,497
-

<이연법인세부채>

장부금액(제1039호)
14,862
-
-
-
-

기대신용손실측정으로 인한 변동
-
-
4,607
-
4,607

기대신용손실측정 이외의 요인으로 인한 변동
-
-
(2,334)
-
(2,334)

장부금액(제1109호)
-
-
-
17,135
-

1) - 4
2018년 1월 1일 현재 기업
회계기준서 제1039호에서 제1109호로의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분
제1039호 
장부금액
재분류(*)
재측정
제1109호 
장부금액
이익잉여금에 
미치는 영향

예치금
-
-
-
-
-

대여금 및 수취채권
103,213
(103,213)
-
-
-

상각후원가 측정 금융자산
-
103,213
11,526
114,739
(11,526)

매도가능금융자산
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
228
228
(228)

기타금융자산
26,827
(26,827)
-
-
-

상각후원가측정 기타금융자산
-
26,827
576
27,403
(576)

지급보증 손실충당금
-
-
691
691
(691)

미사용약정 손실충당금
3,846
-
3,960
7,806
(3,960)

합계
133,886
-
16,981
150,867
(16,981)

(*) 상각후원가측정금융자산 손실충당금 재분류 금액은 전액 대출채권으로부터 재분류되었습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 개정

연결실체는 기업회계기준서 제1115호

'고객과의 계약에서 생기는 수익'

을 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준을 소급 적용 시 비교표시되는 전기말 및 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았으며, 2018년 1월 1일 최초 적용 누적효과는 없습니다. 

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
 
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'
 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 
 
 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 
 
 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 
 
 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. 
 
 한편, 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

- 리스이용자로서의 회계처리
① 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법
 리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.
 
 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 동 기준서 적용시 연결재무제표에 미치는 영향은
유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교연결재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 연결실체자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

3.2 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권·채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결실체는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

3) 신탁자산 등 관리
연결실체는 투자자를 대신하여 신탁자산 또는 집합투자기구 등을 관리, 운영하고 있습니다. 이러한 신탁자산 등의 재무제표는 연결실체가 신탁자산 등을 지배하는 경우를 제외하고는 연결실체의 연결재무제표에 포함되지 않습니다.

3.3 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

3.4 금융자산 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책
 (1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가측정 금융자산
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 당기손익으로 인식합니다.
 
 ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익, 외환손익 및 손상차손(환입)은 당기손익으로 인식합니다. 
 
 ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

2) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

3.5 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책
 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

(2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(3) 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(4) 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

3.6 파생상품
 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 당기손익으로 인식합니다.

3.7 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
 
 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물
40년

차량운반구
4년 ~ 5년

기구비품
3년 ~ 5년

기타의 유형자산
4년 ~ 10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

3.8 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년동안 정액법으로 상각됩니다.

3.9 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 
 
 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수

개발비
4년 ~ 5년

소프트웨어
4년 ~ 5년

회원권
비한정

기타무형자산
4년 ~ 5년 / 비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

3.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

3.11 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되지 않는 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용 인식됩니다. 

3.12 금융부채 - 2018년 1월 1일부터 적용한 정책
 연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.
 
 (1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
 
 (2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타금융부채
 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다.

3.13 금융부채 - 2018년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 연결실체자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

(1) 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채에는 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

3.14 금융보증계약 
 연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음중 큰 금액으로 측정하여 금융부채로 인식됩니다. 
 
 (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 
 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

3.15 차입유가증권과 매도유가증권
연결실체는 유가증권대차거래와 관련하여 한국예탁결제원 등으로부터의 유가증권차입시 차입유가증권으로 비망가액으로 관리하고 동 차입유가증권의 매도시 당기손익인식금융부채 항목인 매도유가증권으로 처리한 후, 보고기간말 시가 변동분과 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이를 연결포괄손익계산서상 '금융자산(부채)평가및처분손익'으로 인식하고 있습니다.

3.16 환매조건부매매
연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 자산계정인 대출채권의 환매조건부매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 부채계정인 환매조건부매도계정으로 표시하고 있으며, 매도ㆍ매수시에 발생되는 이자는 
'이자수익' 및 '이자비용'으로 계상하고 있습니다.

3.17 충당부채
충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

3.18 퇴직급여
연결실체는 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 확정급여제도를 모두 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

3.19 수익인식
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 

1) 수수료수익
용역을 제공함으로써 가득되는 수수료는 관련 용역이 제공될 때 일반적으로 수익으로 인식합니다. 

2) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익과 이자비용으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익과 이자비용은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

3) 배당금수익
배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

3.20 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결실체가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

한국투자금융그룹은 법인세법에 따라 한국투자금융지주 주식회사(이하 '연결모법인')및 한국투자금융지주 주식회사의 100% 국내자회사 등(이하 '연결자법인')에 대하여전체를 하나의 과세단위로 보아 소득을 통산하여 법인세를 과세하는 연결납세제도를적용하고 있습니다. 이에 따라 연결자법인인 연결실체는 연결모법인으로부터 수취할금액 또는 연결모법인에게 지급할 금액을 각각 미수금과 미지급금으로 계상하고 있습니다.

3.21 영업부문보고
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석52 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3.22 신탁업무
연결실체는 신탁재산을 연결실체의 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 영업수익 항목인 수수료수익으로 계상하고 있습니다.

3.23 고객의 위탁매매거래 관련 미수금/미지급금
연결실체는 고객의 위탁매매와 관련하여 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 각각 총액으로 인식하고 있는 바, 연결실체는 동일 금액을 재무상태표 상의 '기타금융자산'과 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. 다만, 한국거래소와 연결실체간 동 일자 거래에서 발생하는 채권과 채무, 고객과 회사간의 동 일자 및 동일 계좌간 거래에서 발생하는 채권과 채무는 상계하고 있습니다.

3.24 재무제표 승인

연결실체의 연결재무제표는 2019년
2월 7일
이사
회에서 승인되었으며, 2019년 3월 22일주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

4. 현금및예치금
(1) 당기말과 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 17(당)기

제 16(전)기

현금및현금성자산
746,637
554,579

일반상품예치금(예금)
1,500
1,100

투자자예탁금별도예치금(예금)
81,100
142,900

장내파생상품거래예치금
2,756,373
1,510,358

장기성예금
3,052,767
2,126,704

특정예금
41
41

기타예치금
1,980,273
754,018

합 계
8,618,691
5,089,700

(2) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 17(당)기

제 16(전)기

비고

일반상품예치금(예금)(*1)
1,500
1,100
-

투자자예탁금별도예치금(예금)(*1)
81,100
142,900
-

장내파생상품거래예치금(*1)
2,756,373
1,510,358
-

장기성예금(*2)
2,991,767
1,585,571
질권설정

특정예금
41
41
당좌개설보증금

기타예치금(*3)
1,950,693
694,019
지급준비예치금 등

합 계
7,781,474
3,933,989

(*1) 예치금 중 투자자예탁금별도예치금(일반 예수, 장내파생상품거래 및 집합투자증권 투자 관련)은 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 예금의 형태로 별도 예치하고 있습니다.

(*2) 당기말 현재 장기성예금 중

5,767
백
만원
은 지급결제업무 등과 관련하여 설정되어 있으며
,

2,880,000
백만원
은
유가증권대차거래와 관련하여,

106,000

백
만원
은 장외파생상품거래와 관련한 담보로 거래상대방인 은행에 질권이 설정되어 있습니다.

(*3) 지급준비예치금은 한국은행법 등 관련 규정에 따라 한국은행 등에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 그 밖에 기타예치금은 외화로 입금된 예수금과 증거금에 대한 예치금액, 펀드 직접판매에 따라 주식형/혼합형/채권형 펀드 판매시 익일에 해당상품을 매입하기 위한 예치금액 및 펀드의 예수 원천세와 관련하여 예치한 금액 등입니다.

5. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 17(당)기

유가증권
지분증권
3,176,032

채무증권
20,976,954

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*)
1,751,033

출자금
41,822

집합투자증권
1,364,088

파생결합증권
277,589

소 계
27,587,518

대출채권
428,920

합 계
28,016,438

(*) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한
국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다.
다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제
3호에 따라 해당
신
탁재산 중

125,000
백만원
에
대한
수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보
로 제공되어
있습니다.

(2) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

원화주식
1,934,587

외화주식
784,960

신종자본증권
420,172

전환우선주 및 전환상환우선주
36,313

합 계
3,176,032

(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

국채ㆍ지방채
4,710,542

특수채
4,093,079

회사채
7,109,118

기업어음증권
2,170,319

전자단기사채
1,925,651

외화채
909,960

외화전자단기사채
17,313

전환사채
40,972

합 계
20,976,954

(4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

일반예수분
1,408,740

장내파생상품거래예수분
342,293

합 계
1,751,033

(5) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

주가연계증권
215,874

주가연계파생결합사채
2,794

기타파생결합증권
10,303

기타파생결합사채
49,215

신용위험조정액
(597)

합 계
277,589

6. 단기매매금융자산

(1) 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

지분증권
3,319,367

채무증권
19,003,214

투자자예탁금별도예치금(신탁)(*1)
2,049,006

합 계
24,371,587

(*1) 자본시장과금융투자업에 관한 법률 및 금융투자업규정에 따라 투자자예탁금의 반환 등 투자자의 요구에 응하기 위하여 증권선물위원회가 정하는 바에 따라 일정금액을 한국증권금융㈜에 신탁의 형태로 별도 예치하고 있는 바 사용이 제한되어 있습니다. 다만, 자본시장과금융투자업에관한법률 시행령 제72조 제
3호에 따라 해당
신탁재산 중
125,000백만원에 대한 수익권은 지급결제업무와 관련하여 결제대행은행인 중소기업은행에 담보
로 제공되어
있습니다.

(2) 전기말 현재 단기매매금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

원화주식
1,925,461

외화주식
665,729

집합투자증권
728,177

합 계
3,319,367

(3) 전기말 현재 단기매매금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

국채ㆍ지방채
4,494,776

특수채
6,045,371

회사채
6,051,671

기업어음증권
768,104

전자단기사채
764,811

외화채
878,433

외화전자단기사채
48

합 계
19,003,214

(4) 전기말 현재 단기매매금융자산 중 투자자예탁금별도예치금(신탁)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

일반예수분
1,671,686

장내파생상품거래예수분
377,320

합 계
2,049,006

7. 당기손익인식지정금융자산
(1) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

지분증권
10,119

채무증권
25,363

파생결합증권
278,608

합 계
314,090

(2) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

다이노나 전환우선주
1,250

프롬바이오 전환우선주
502

넥셀 전환상환우선주
962

원티드랩 전환우선주
499

뿌리깊은나무들 전환상환우선주
283

에이프릴스킨 전환상환우선주
1,998

네오펙트 전환상환우선주
1,548

스터디맥스 전환상환우선주
1,500

더네이쳐홀딩스 전환상환우선주
1,577

합 계
10,119

(3) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

시스트란인터내셔녈 전환사채
2,173

재테마 전환사채
1,057

제이티 전환사채
948

한국제4호기업인수목적주식회사 전환사채
1,419

한국제5호기업인수목적주식회사 전환사채
926

한국제6호기업인수목적주식회사 전환사채
946

이엠코리아 전환사채
2,961

SK디앤디 전환사채
5,018

다날 전환사채
2,615

테고사이언스 전환사채
4,071

프롬바이오 전환사채
525

파킹클라우드 전환사채
1,768

더파머스 신주인수권부사채
936

합 계
25,363

(4) 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산 중 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

주가연계증권
218,683

주가연계파생결합사채
10,200

기타파생결합증권
3,618

기타파생결합사채
47,747

신용위험조정액
(1,640)

합 계
278,608

8
.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기말 현

재
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
의 내역은
다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

지분증권(*)

주식
600,067

출자금
818

소 계
600,885

채무증권

국공채
484,314

특수채
2,507,306

회사채
421,093

소 계
3,412,713

합 계
4,013,598

(*) 지분상품에 대한 투자 중 기타포괄손익-공정가치 측정으로 지정한 항목입니다.

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정으로 지정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
종목명
취득원가
장부금액
지정사유

주식
기업은행
39,272
36,741
영업목적 전략적 제휴 지분취득

㈜우리은행
324,480
421,824
영업목적 전략적 제휴 지분취득

한국증권금융㈜
8,687
25,011
증권업 유관기관 보통주

㈜한국거래소
2,737
98,771
증권업 유관기관 보통주

한국예탁결제원
732
13,702
증권업 유관기관 보통주

한국자금중개㈜
199
2,209
증권업 유관기관 보통주

펀드온라인코리아㈜
1,998
1,798
영업목적 전략적 제휴 지분취득

인도네시아 증권거래소(BEI)
11
11

증권업 유관기관 보통주

소 계
378,116
600,067

출자금
금융투자협회
818
818
영업목적 전략적 제휴 지분취득

합 계
378,934
600,885

(
3)
당기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로 지정한 지분증권의 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종목명
장부금액
처분시점 공정가치
처분시점
누적평가손익
처분손익
처분사유

DB손해보험
20,913
21,740
2,463
3,290
매매제한 해지

(4)
당기 중 기타포괄손익-공정가치측정으로
지정한 지분증권에서 발생한 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

보고기간말 현재 보유중인 자산에서 인식한 배당수익
17,564

보고기간 중 제거한 자산에서 인식한 배당수익
690

합 계
18,254

(5) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 채무증권 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
합 계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
손상채권
 전체기간 
 기대신용손실

기초 장부금액
2,346,421
-
-
2,346,421

대체
-
-
-
-

12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체
-
-
-
-

취득(매입)
5,746,987
-
-
5,746,987

제거(매도)
(4,713,149)
-
-
(4,713,149)

평가
13,310
-
-
13,310

기타(*)
19,144
-
-
19,144

기말 장부금액
3,412,713
-
-
3,412,713

(*) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(6) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 채무증권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
합 계

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
손상채권
 전체기간 
 기대신용손실

기초 손실충당금
228
-
-
228

대체

12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로의 대체
-
-
-
-

손실충당금전입
122
-
-
122

기말 손실충당금
350
-
-
350

9. 매도가능금융자산
전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

지분증권

주식
741,815

출자금
5,402

집합투자증권
649,946

외화주식
56,526

소 계
1,453,689

채무증권

국공채
433,000

특수채
1,444,772

회사채
468,649

외화채
81,286

소 계
2,427,707

합 계
3,881,396

10. 만기보유금융자산

전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

채무증권
국 채
89,346

금융채
10,004

회사채
115,354

합 계
214,704

11. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
소재국
지분율(%)
결산월
취득원가
순자산가액
장부금액
주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)
중국
100.00
12월
3,323
3,086
3,086
금융투자업

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
대한민국
22.39
12월
6,733
(211)
-
집합투자기구

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
대한민국
25.00
12월
3,419
(117)
-
집합투자기구

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)
중국
100.00
12월
6,806
6,850
6,850
펀드관리

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*2)
대한민국
17.50
12월
1,548
1,561
1,561
투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
대한민국
32.33
12월
8,051
13,944
13,944
투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
대한민국
32.00
12월
2,081
3,557
3,557
투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
대한민국
32.25
12월
11,323
17,932
17,932
투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드
대한민국
22.50
12월
12,456
26,089
26,089
투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
대한민국
20.49
12월
26,800
29,365
29,365
투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*2)
대한민국
11.12
12월
1,167
1,191
1,191
투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*2)
대한민국
11.66
12월
357
364
364
투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
대한민국
25.00
12월
2,250
3,435
3,435
투자조합

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
대한민국
26.46
12월
25,000
22,959
22,959
투자조합

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너쉽)
중국
49.50
12월
48,765
54,238
54,238
집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*2)
대한민국
11.13
12월
1,991
2,026
2,026
투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*2)
대한민국
11.07
12월
1,959
2,198
2,198
투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*2)
대한민국
11.22
12월
2,065
2,499
2,499
투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*2)
대한민국
11.21
12월
2,174
2,401
2,401
투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*2)
대한민국
11.30
12월
1,955
2,230
2,230
투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합
대한민국
44.66
12월
18,369
18,558
18,558
투자조합

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
대한민국
21.37
12월
9,082
8,944
8,944
집합투자기구

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)(*5)
대한민국
24.11
12월
5,044
4,944
4,944
투자조합

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
대한민국
44.37
12월
25,201
26,520
26,520
집합투자기구

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
대한민국
40.00
12월
12,001
11,631
11,631
투자조합

한국투자 RE-UP 펀드
대한민국
32.63
12월
37,200
36,873
36,873
투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
대한민국
39.10
12월
21,138
20,660
20,660
집합투자기구

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
대한민국
40.51
12월
33,150
34,816
34,816
집합투자기구

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
일본
50.00
6월
18,800
19,405
19,405
집합투자기구

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
대한민국
22.06
12월
3,000
2,962
2,962
투자합자회사

한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호
대한민국
26.67
12월
3,200
3,214
3,214
집합투자기구

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
영국
23.35
12월
30,000
29,985
29,985
집합투자기구

케이비클라비스마이스터신기술조합제사십육호(*1)
대한민국
64.52
12월
2,000
1,996
1,996
투자조합

한화유럽PPP인프라전문투자형 사모특별자산투자신탁1-1호(*1)
대한민국
88.24
12월
7,562
7,633
7,633
집합투자기구

현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁23-1호
대한민국
48.81
12월
29,000
27,577
27,577
집합투자기구

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁23-1호
(*4)

대한민국
53.47
12월
11,883
11,884
11,884
집합투자기구

에프지 EURO GREEN 전문투자형사모부동산투자신탁3호
대한민국
25.51
12월
24,633
24,633
24,633
집합투자기구

우리고성화력발전EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
대한민국
33.33
12월
30,228
30,228
30,228
집합투자기구

한화일본태양광전문투자형사모특별자산투자신탁2호
대한민국
33.33
12월
22,974
22,974
22,974
집합투자기구

유진 Aviation 전문투자형 사모특별자산투자신탁11호(*1)
대한민국
54.48
12월
4,063
4,063
4,063
집합투자기구

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁1호
대한민국
28.67
12월
14,867
14,867
14,867
집합투자기구

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신21호
대한민국
40.04
12월
14,517
14,517
14,517
집합투자기구

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
대한민국
35.26
12월
27,303
27,303
27,303
집합투자기구

NH-Amundi 북미중견기업 선순위대출 전문투자형사모특별자산투자신탁2호
대한민국
30.30
12월
14,119
14,119
14,119
집합투자기구

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
대한민국
31.80
12월
38,497
38,497
38,497
집합투자기구

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
대한민국
40.00
12월
30,417
30,417
30,417
집합투자기구

우리에코폐기물전문투자형사모특별자산투자신탁
대한민국
25.20
12월
12,380
12,380
12,380
집합투자기구

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*3)
대한민국
4.83
12월
5,199
5,110
5,110
집합투자기구

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)(*1)
대한민국
98.72
12월
5,000
4,901
4,901
집합투자기구

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*1)
대한민국
99.57
12월
5,000
4,779
4,779
집합투자기구

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
대한민국
49.37
12월
31,500
31,673
31,673
집합투자기구

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
대한민국
30.83
12월
3,200
2,652
2,652
집합투자기구

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
(*2)

대한민국
10.03
12월
5,000
4,909
4,909
집합투자기구

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
(*1)

대한민국
86.00
12월
3,000
2,387
2,387
집합투자기구

경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)
중국
49.99
12월
32,989
32,483
32,483
집합투자기구

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
대한민국
22.22
12월
27,462
50,850
50,850
사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
대한민국
22.04
12월
4,000
-
-
사모투자전문회사

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
대한민국
23.08
12월
27,282
24,910
24,910
사모투자전문회사

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
(*2)

대한민국
0.87
12월
204
182
182
사모투자전문회사

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
대한민국
30.00
12월
6,639
6,133
6,133
투자합자회사

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
(*3)

대한민국
6.09
12월
1,400
1,396
1,396
사모투자전문회사

Korea Investment Partners US inc(*1)
미국
100.00
12월
1,160
193
193
벤처창업투자

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*3)
대한민국
1.00
12월
3,716
3,636
3,636
사모투자업

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사(*3)
대한민국
7.45
12월
42,327
45,812
45,812
사모투자업

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*3)
대한민국
17.65
12월
1,804
5,334
5,334
사모투자업

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사(*3)
대한민국
4.76
12월
2,910
2,857
2,857
사모투자업

이큐파트너스그린사모투자합자회사
대한민국
30.00
12월
19,715
19,296
19,296
투자합자회사

하논사모투자합자회사
대한민국
28.57
12월
12,000
11,360
11,360
사모투자업

에트라제3의1호사모투자합자회사

(*3)

대한민국
19.51
12월
5,000
4,987
4,987
사모투자업

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
대한민국
31.00
12월
28,644
32,380
32,380
투자조합

한국투자 Ace 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
4,612
6,553
6,553
투자조합

한국투자 Beyond 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
2,830
3,797
3,797
투자조합

한국투자 Core 투자조합(17)
대한민국
20.71
12월
3,313
3,182
3,182
투자조합

한국투자 Dream 투자조합(17)
대한민국
20.80
12월
3,162
3,038
3,038
투자조합

한국투자 Essence 투자조합(17)
대한민국
20.32
12월
2,974
2,862
2,862
투자조합

한국투자 Future 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
2,833
2,761
2,761
투자조합

한국투자 Growth 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
2,093
2,005
2,005
투자조합

한국투자 High 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
2,374
2,310
2,310
투자조합

한국투자 Impact 투자조합(17)
대한민국
20.35
12월
1,624
1,550
1,550
투자조합

한국투자 Joint 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
2,466
2,402
2,402
투자조합

한국투자 Key 투자조합(17)
대한민국
20.42
12월
1,594
1,521
1,521
투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
대한민국
30.00
12월
20,165
27,851
27,851
집합투자기구

합 계

996,042
1,055,249
1,055,577

(*1)
(*2)
(*3)

(*4)

(*5)

지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.
지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.
지분율이 20% 미만이나, 연결실체가

무한책임사원
으로
서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.
지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

당기 중 한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)에서

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
으로 명칭변경되었습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
소재국
지분율(%)
결산월
취득원가
순자산가액
장부금액
주요사업내용

진우(북경)투자자문유한공사(*1)
중국
100.00
12월
3,323
3,749
3,749
금융투자업

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
대한민국
22.39
12월
6,733
4,341
4,341
집합투자기구

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
대한민국
25.00
12월
4,031
(67)
-
집합투자기구

데보니안해외자원개발사모투자전문회사(*2)
대한민국
15.00
12월
3,654
5,673
5,673
집합투자기구

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사(*1)
중국
100.00
12월
1,362
2,026
2,026
펀드관리

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합(*2)
대한민국
17.50
12월
2,073
1,876
1,876
투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
대한민국
32.33
12월
12,804
16,626
16,626
투자조합

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
대한민국
32.00
12월
2,936
5,461
5,461
투자조합

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
대한민국
32.25
12월
14,558
28,125
28,125
투자조합

한국투자 해외진출 Platform펀드
대한민국
22.50
12월
16,200
14,726
14,726
투자조합

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
대한민국
20.49
12월
28,190
25,664
25,664
투자조합

한국투자 Future Growth 투자조합(*2)
대한민국
11.12
12월
1,167
1,195
1,195
투자조합

한국투자 Future Value 투자조합(*2)
대한민국
11.66
12월
357
366
366
투자조합

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
대한민국
25.00
12월
2,500
2,012
2,012
투자조합

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
대한민국
25.93
12월
17,500
12,885
12,885
투자조합

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
중국
49.54
12월
42,771
35,837
35,837
집합투자기구

한국투자 Venture 15-1호 투자조합(*2)
대한민국
11.13
12월
2,393
2,798
2,798
투자조합

한국투자 Venture 15-2호 투자조합(*2)
대한민국
11.07
12월
1,959
1,942
1,942
투자조합

한국투자 Venture 15-3호 투자조합(*2)
대한민국
11.22
12월
2,065
2,048
2,048
투자조합

한국투자 Venture 15-4호 투자조합(*2)
대한민국
11.21
12월
2,174
2,154
2,154
투자조합

한국투자 Venture 15-5호 투자조합(*2)
대한민국
11.30
12월
1,955
1,944
1,944
투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합
대한민국
44.66
12월
19,877
19,253
19,253
투자조합

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
대한민국
21.36
12월
7,797
7,715
7,715
집합투자기구

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
대한민국
41.51
12월
10,023
11,541
11,541
집합투자기구

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)(*2)
대한민국
16.96
12월
3,034
3,204
3,204
집합투자기구

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)(*2)
대한민국
4.83
12월
5,327
5,297
5,297
집합투자기구

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
대한민국
22.22
12월
26,676
25,026
25,026
사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사(*3)
대한민국
2.42
12월
4,000
-
-
사모투자전문회사

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
대한민국
23.08
12월
28,833
27,545
27,545
사모투자전문회사

Korea Investment Partners US inc(*1)
미국
100.00
12월
1,160
779
779
벤처창업투자

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사(*3)
대한민국
1.00
12월
3,716
3,656
3,656
사모투자전문회사

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사(*3)
대한민국
7.47
12월
42,874
44,189
44,189
사모투자전문회사

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사(*3)
대한민국
17.65
12월
1,749
5,382
5,382
사모투자전문회사

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
대한민국
31.00
12월
25,730
25,032
25,032
투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)

대한민국
30.00
12월
21,006
22,162
22,162
집합투자기구

한국투자 Ace 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
1,537
1,490
1,490
투자조합

한국투자 Beyond 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
943
917
917
투자조합

한국투자 Core 투자조합(17)
대한민국
20.71
12월
828
830
830
투자조합

한국투자 Dream 투자조합(17)
대한민국
20.80
12월
790
794
794
투자조합

한국투자 Essence 투자조합(17)
대한민국
20.32
12월
744
749
749
투자조합

한국투자 Future 투자조합(17)
대한민국
20.23
12월
1,416
1,424
1,424
투자조합

한국투자 Growth 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
698
684
684
투자조합

한국투자 High 투자조합(17)
대한민국
20.33
12월
1,187
1,200
1,200
투자조합

한국투자 Impact 투자조합(17)
대한민국
20.35
12월
541
533
533
투자조합

한국투자 Joint 투자조합(17)
대한민국
20.28
12월
1,233
1,247
1,247
투자조합

한국투자 Key 투자조합(17)
대한민국
20.42
12월
531
524
524
투자조합

한국투자Industry 4.0벤처펀드
대한민국
44.37
12월
12,600
12,519
12,519
투자조합

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호(*2)
대한민국
12.57
12월
5,000
5,958
5,958
집합투자기구

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사(*2)
대한민국
0.87
12월
204
201
201
사모투자전문회사

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사(*3)
대한민국
4.76
12월
2,195
2,154
2,154

사모투자전문회사

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
대한민국
40.00
12월
4,000
3,974
3,974
투자조합

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
대한민국
47.14
12월
5,000
5,072
5,072
집합투자기구

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)(*2)
대한민국
9.05
12월
5,000
5,042
5,042
집합투자기구

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)(*1)
대한민국
99.99
12월
5,000
5,003
5,003
집합투자기구

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)(*1)
대한민국
99.58
12월
5,000
5,035
5,035
집합투자기구

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
대한민국
42.97
12월
31,500
31,012
31,012
집합투자기구

합 계

458,454
458,524
458,591

(*1)
(*2)
(*3)

지분율이 50%를 초과하고 있으나, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않은 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.
지분율이 20% 미만이나, 임원 파견 등을 통하여 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.
지분율이 20% 미만이나, 연결실체가

무한책임사원
으로
서 유의적 영향을 행사하고 있는 바, 관계기업투자로 분류하여 평가하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
총자산
총부채
총자본
영업수익
순손익
총포괄손익

진우(북경)투자자문유한공사
3,175
89
3,086
1
(657)
(663)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
1,044
1,988
(944)
114
(19,389)
(19,389)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
-
468
(468)
-
(203)
(216)

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
8,147
1,297
6,850
(1,122)
(1,120)
(620)

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
12,146
3,224
8,922
783
(96)
(96)

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
43,546
420
43,126
31,228
23,191
23,191

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
11,116
-
11,116
3,982
422
422

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
56,229
629
55,600
16,283
1,869
1,869

한국투자 해외진출 Platform펀드
120,925
4,974
115,951
62,132
54,337
54,337

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
145,065
1,745
143,320
26,502
12,747
12,747

한국투자 Future Growth 투자조합
10,853
142
10,711
1,304
(784)
(784)

한국투자 Future Value 투자조합
3,159
41
3,118
371
(232)
(232)

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
13,840
101
13,739
6,970
6,472
6,472

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
87,600
815
86,785
23,484
9,641
9,641

상해방정한투주식투자파트너십기업
109,620
36
109,584
15,629
13,344
12,192

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
18,331
126
18,205
(2,001)
(2,382)
(2,382)

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
19,910
49
19,861
909
401
401

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
22,313
50
22,263
5,010
4,156
4,156

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
21,483
55
21,428
2,850
1,980
1,980

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
19,778
49
19,729
3,142
2,222
2,222

한국투자유망서비스산업투자조합
44,361
2,814
41,547
6,585
3,298
3,298

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
41,855
1
41,854
39,936
(260)
(260)

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
20,632
102
20,530
1,230
(2,390)
(2,390)

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
59,775
-
59,775
4,737
3,158
3,158

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
29,073
-
29,073
252
(862)
(862)

한국투자 RE-UP 펀드
112,997
-
112,997
2,350
(626)
(626)

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
52,839
-
52,839
5,129
(1,223)
(1,223)

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
86,004
67
85,937
2,929
5,261
5,261

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
38,810
-
38,810
6,641
1,919
1,919

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
13,427
-
13,427
-
(173)
(173)

한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호
12,052
-
12,052
262
394
394

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
128,468
32
128,436
6,695
5,998
5,998

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호
3,100
7
3,093
-
(7)
(7)

한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호
8,655
5
8,650
120
80
80

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
56,580
79
56,501
1,403
(2,915)
(2,915)

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
22,226
-
22,226
2
2
2

에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호
96,665
85
96,580
-
-
-

우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
90,704
21
90,683
-
-
-

한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
68,952
30
68,922
-
-
-

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
7,458
1
7,457
-
-
-

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
51,852
4
51,848
-
-
-

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
36,261
3
36,258
-
-
-

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
81,881
4,456
77,425
-
-
-

NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 
사모특별자산투자신탁2호
46,624
26
46,598
-
-
-

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
270,349
149,285
121,064
-
-
-

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
179,690
103,647
76,043
-
-
-

우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁
49,758
637
49,121
-
-
-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
105,912
19
105,893
19,509
(1,229)
(1,229)

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
4,967
-
4,967
1
(92)
(92)

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
4,801
-
4,801
2
(248)
(248)

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
80,473
16,021
64,452
3,179
1,253
1,253

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
8,631
5
8,626
256
(1,773)
(1,773)

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
49,547
576
48,971
1,858
(536)
(536)

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
2,839
59
2,780
84
(697)
(697)

경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)
65,233
250
64,983
-
(202)
(202)

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
229,328
502
228,826
138,698
136,700
136,700

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
167
23
144
17
12
12

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
108,389
446
107,943
3,547
1,721
1,721

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
21,009
90
20,919
536
180
180

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
21,200
757
20,443
390
(1,268)
(1,268)

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
22,952
26
22,926
-
(74)
(74)

Korea Investment Partners US inc
465
271
194
(566)
(542)
(586)

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
363,670
26
363,644
21,185
20,340
18,147

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
616,300
783
615,517
42,169
38,030
44,073

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
30,353
130
30,223
(14)
(534)
(534)

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사
60,211
206
60,005
2,255
1,508
1,508

이큐파트너스그린사모투자합자회사
64,678
353
64,325
367
(1,126)
(1,126)

하논사모투자합자회사
39,912
153
39,759
(2,088)
(2,241)
(2,241)

에트라제3의1호사모투자합자회사
25,610
48
25,562
-
(48)
(68)

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
105,651
1,199
104,452
24,885
21,727
21,727

한국투자 Ace 투자조합(17)
32,396
-
32,396
10,445
9,830
9,830

한국투자 Beyond 투자조합(17)
18,676
-
18,676
5,258
4,887
4,887

한국투자 Core 투자조합(17)
15,369
-
15,369
(260)
(638)
(638)

한국투자 Dream 투자조합(17)
14,604
-
14,604
(260)
(614)
(614)

한국투자 Essence 투자조합(17)
14,086
-
14,086
(258)
(582)
(582)

한국투자 Future 투자조합(17)
13,646
-
13,646
(120)
(360)
(360)

한국투자 Growth 투자조합(17)
9,886
-
9,886
(137)
(367)
(367)

한국투자 High 투자조합(17)
11,363
-
11,363
(176)
(379)
(379)

한국투자 Impact 투자조합(17)
7,618
-
7,618
(143)
(320)
(320)

한국투자 Joint 투자조합(17)
11,841
-
11,841
(175)
(385)
(385)

한국투자 Key 투자조합(17)
7,448
-
7,448
(143)
(318)
(318)

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)

93,203
366
92,837
78,981
39,245
39,245

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
총자산
총부채
총자본
영업수익
순손익
총포괄손익

진우(북경)투자자문유한공사
3,930
181
3,749
764
104
(112)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
21,353
1,964
19,389
-
(827)
(827)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
6
271
(265)
(15,059)
(15,310)
(15,310)

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
37,983
163
37,820
16,403
15,606
15,606

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
2,294
268
2,026
1,235
1,235
932

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
13,894
3,174
10,720
10,635
5,226
3,885

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
51,954
533
51,421
15,035
12,604
10,891

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
18,551
1,484
17,067
5,243
4,575
4,430

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
88,085
881
87,204
19,581
11,088
18,256

한국투자 해외진출 Platform펀드
68,468
3,021
65,447
1,347
(3,006)
(2,807)

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
127,012
1,755
125,257
2,465
(4,503)
(7,163)

한국투자 Future Growth 투자조합
10,940
190
10,750
2,131
(681)
1,409

한국투자 Future Value 투자조합
3,190
55
3,135
615
(193)
406

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
8,117
68
8,049
20
(1,068)
(1,068)

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
50,041
340
49,701
1,433
(14,511)
(14,511)

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
72,354
10
72,344
-
(2,187)
(6,559)

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
25,211
73
25,138
4,200
3,838
3,595

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
17,609
60
17,549
363
56
(187)

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
18,314
62
18,252
380
60
(183)

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
19,287
66
19,221
373
39
(204)

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
17,265
59
17,206
369
129
(114)

한국투자유망서비스산업투자조합
43,927
1,196
42,731
3,866
2,169
2,767

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
36,114
-
36,114
-
(384)
(384)

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
27,866
32
27,834
1,475
1,475
1,475

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)
19,118
167
18,951
5,110
1,194
1,194

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
109,784
18
109,766
3
(3,447)
(3,447)

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
113,107
488
112,619
(1,516)
(3,408)
(1,471)

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
43,252
181
43,071
29,375
(1,109)
(1,109)

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
119,845
485
119,360
735
(1,568)
(3,487)

Korea Investment Partners US inc
781
2
779
85
(378)
(381)

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
365,618
25
365,593
15,320
14,335
14,335

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사
592,414
866
591,548
(27)
(4,683)
7,035

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
30,578
129
30,449
4,712
4,189
4,189

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
81,142
393
80,749
7,736
5,355
6,766

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
74,543
668
73,875
13,671
4,511
4,511

한국투자 Ace 투자조합(17)
7,490
125
7,365
33
(255)
(234)

한국투자 Beyond 투자조합(17)
4,586
76
4,510
13
(151)
(130)

한국투자 Core 투자조합(17)
4,072
66
4,006
11
(125)
7

한국투자 Dream 투자조합(17)
3,880
62
3,818
10
(115)
18

한국투자 Essence 투자조합(17)
3,747
60
3,687
11
(105)
27

한국투자 Future 투자조합(17)
7,097
57
7,040
14
(93)
39

한국투자 Growth 투자조합(17)
3,429
56
3,373
12
(88)
(67)

한국투자 High 투자조합(17)
5,950
48
5,902
8
(70)
62

한국투자 Impact 투자조합(17)
2,662
44
2,618
5
(63)
(42)

한국투자 Joint 투자조합(17)
6,196
50
6,146
8
(66)
66

한국투자 Key 투자조합(17)
2,608
43
2,565
4
(55)
(34)

한국투자Industry 4.0벤처펀드
28,573
356
28,217
17
(406)
(184)

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호
48,749
873
47,876
6,102
5,007
5,007

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
23,169
89
23,080
-
(330)
(330)

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사
45,388
155
45,233
3
(869)
(869)

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
10,006
72
9,934
6
(65)
(65)

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
10,775
15
10,760
189
175
175

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)
56,439
443
55,996
1,586
125
125

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
5,005
-
5,005
4
4
4

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
5,057
-
5,057
37
37
37

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
72,193
29
72,164
1,543
(1,983)
(1,983)

(3) 당기와
전기의
관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
기초
(변경전)
제1109호 
변경효과
기초(변경후)
취득(처분)
배당
지분법손익
지분법
자본변동
기말

진우(북경)투자자문유한공사
3,749
-
3,749
-
-
(657)
(6)
3,086

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
4,341
-
4,341
-
-
(4,341)
-
-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
5,673
-
5,673
(3,856)

(1,185)

(632)
-
-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
2,026
-
2,026
5,444
-
(1,120)
500
6,850

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
1,876
227
2,103
(525)
-
(17)
-
1,561

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
16,626
356
16,982
(4,753)
(5,783)
7,498
-
13,944

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
5,470
58
5,528
(855)
(1,251)
135
-
3,557

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
28,125
900
29,025
(3,235)
(8,461)
603
-
17,932

한국투자 해외진출 Platform펀드
14,726
2,881
17,607
(3,744)
-
12,226
-
26,089

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
25,664
3,329
28,993
(1,390)
(849)
2,611
-
29,365

한국투자 Future Growth 투자조합
1,195
83
1,278
-
-
(87)
-
1,191

한국투자 Future Value 투자조합
366
24
390
-
-
(26)
-
364

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
2,012
55
2,067
(250)
-
1,618
-
3,435

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
12,885
115
13,000
7,500
-
2,459
-
22,959

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
35,837
6,253
42,090
5,995
-
6,629
(476)
54,238

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
2,798
335
3,133
(402)
(440)
(265)
-
2,026

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
1,942
211
2,153
-
-
45
-
2,198

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
2,048
(16)
2,032
-
-
467
-
2,499

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
2,154
25
2,179
-
-
222
-
2,401

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
1,944
34
1,978
-
-
252
-
2,230

한국투자유망서비스산업투자조합
19,253
(167)
19,086
(1,508)
(495)
1,475
-
18,558

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
7,715
-
7,715
1,285
-
(56)
-
8,944

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁
(주식혼합-재간접형)
11,541
-
11,541
(6,037)
(44)
(516)
-
4,944

한국투자에셋클래스증권투자신탁
(채권혼합-재간접형)
3,204
-
3,204
(3,204)
-
-
-
-

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
12,519
-
12,519
12,600
-
1,401
-
26,520

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
3,974
-
3,974
8,000
-
(343)
-
11,631

한국투자 RE-UP 펀드
-
-
-
37,200
(96)
(231)
-
36,873

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
-
-
-
21,138
-
(478)
-
20,660

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
-
-
-
33,150
(466)
2,132
-
34,816

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
-
-
-
18,800
(355)
960
-
19,405

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
-
-
-
3,000
-
(38)
-
2,962

한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호
-
-
-
3,200
(68)
82
-
3,214

삼천리 미드스트림 수익증권
-
-
-
-
-
-
-
-

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
-
-
-
30,000
(1,415)
1,400
-
29,985

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호
-
-
-
2,000
-
(4)
-
1,996

한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호
-
-
-
7,562
-
71
-
7,633

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
-
-
-
29,000
-
(1,423)
-
27,577

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
-
-
-
11,883
-
1
-
11,884

에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호
-
-
-
24,633
-
-
-
24,633

우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
-
-
-
30,228
-
-
-
30,228

한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
-
-
-
22,974
-
-
-
22,974

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
-
-
-
4,063
-
-
-
4,063

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
-
-
-
14,867
-
-
-
14,867

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
-
-
-
14,517
-
-
-
14,517

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
-
-
-
27,303
-
-
-
27,303

NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 
사모특별자산투자신탁2호
-
-
-
14,119
-
-
-
14,119

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
-
-
-
38,497
-
-
-
38,497

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
-
-
-
30,417
-
-
-
30,417

우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁
-
-
-
12,380
-
-
-
12,380

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
5,297
-
5,297
(128)
(638)
579
-
5,110

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호(주식)
5,958
-
5,958
(5,958)
-
-
-
-

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
5,072
-
5,072
(5,072)
-
-
-
-

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)
5,042
-
5,042
(5,042)
-
-
-
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
5,003
-
5,003
-
-
(102)
-
4,901

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
5,034
-
5,034
-
-
(255)
-
4,779

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁
(채권)
31,012
-
31,012
-
(677)
1,338
-
31,673

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
-
-
-
3,200
-
(548)
-
2,652

한국투자 코스닥인버스 증권투자신탁
(주식-재간접파생형)
-
-
-
-
-
-
-
-

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
-
-
-
5,000
-
(91)
-
4,909

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁
(주식-파생형)
-
-
-
3,000
-
(613)
-
2,387

경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)
-
-
-
32,989
-
(101)
(405)
32,483

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
25,026
1,602
26,628
785
(6,941)
30,378
-
50,850

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
27,545
439
27,984
(1,551)
(1,920)
397
-
24,910

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
201
-
201
-
(21)
2
-
182

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
-
-
-
6,639
-
(506)
-
6,133

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
-
-
-
1,400
-
(4)
-
1,396

Korea Investment Partners US inc
779
-
779
-
-
(542)
(44)
193

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
3,656
-
3,656
-
(201)
203
(22)
3,636

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
44,189
9
44,198
(548)
(1,053)
2,765
450
45,812

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
5,374
-
5,374
55
-
(95)
-
5,334

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사
2,154
-
2,154
714
(83)
72
-
2,857

이큐파트너스그린사모투자합자회사
-
-
-
19,854
(218)
(340)
-
19,296

하논사모투자합자회사
-
-
-
12,000
-
(640)
-
11,360

에트라제3의1호사모투자합자회사
-
-
-
5,000
-
(9)
(4)
4,987

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
25,032
-
25,032
2,914
(2,302)
6,736
-
32,380

한국투자 Ace 투자조합(17)
1,490
-
1,490
3,075
-
1,988
-
6,553

한국투자 Beyond 투자조합(17)
917
-
917
1,887
-
993
-
3,797

한국투자 Core 투자조합(17)
830
-
830
2,485
-
(133)
-
3,182

한국투자 Dream 투자조합(17)
794
-
794
2,372
-
(128)
-
3,038

한국투자 Essence 투자조합(17)
749
-
749
2,231
-
(118)
-
2,862

한국투자 Future 투자조합(17)
1,424
(6)
1,418
1,416
-
(73)
-
2,761

한국투자 Growth 투자조합(17)
684
-
684
1,396
-
(75)
-
2,005

한국투자 High 투자조합(17)
1,200
-
1,200
1,187
-
(77)
-
2,310

한국투자 Impact 투자조합(17)
533
-
533
1,083
-
(66)
-
1,550

한국투자 Joint 투자조합(17)
1,247
-
1,247
1,233
-
(78)
-
2,402

한국투자 Key 투자조합(17)
524
-
524
1,062
-
(65)
-
1,521

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
22,162

-

22,162
(841)
(11,940)
18,470
-
27,851

합 계

458,591
16,747
475,338
535,833
(46,902)
91,315
(7)
1,055,577

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
기초
취득(처분)
배당
지분법손익
지분법
자본변동
기타(*)
기말

진우(북경)투자자문유한공사
3,861
-
-
104
(216)
-
3,749

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
4,499
27
-
(185)
-
-
4,341

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
3,898
-
-
(3,504)
(3)
(391)
-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
15,567
(12,235)
-
2,341
-
-
5,673

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사
-
(303)
-
303
-
-
-

ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.
3,053
-
-
-
-
(3,053)
-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
170
1,192
-
1,235
(571)
-
2,026

09-7한국벤처조합제15호
2,497
(918)
-
(1,579)
-
-
-

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
3,784
(2,174)
(414)
915
(235)
-
1,876

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
16,843
(2,255)
(1,483)
4,075
(554)
-
16,626

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
6,476
(1,427)
(1,005)
1,463
(46)
-
5,461

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
25,848
(1,960)
(1,650)
3,575
2,312
-
28,125

한국투자 해외진출 Platform펀드
17,157
(1,800)
-
(676)
45
-
14,726

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
28,154
(1,022)
-
(923)
(545)
-
25,664

한국투자 Future Growth 투자조합
1,625
(411)
(175)
(76)
232
-
1,195

한국투자 Future Value 투자조합
496
(125)
(53)
(22)
70
-
366

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
2,279
-
-
(267)
-
-
2,012

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
16,648
-
-
(3,763)
-
-
12,885

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
38,062
1,015
-
(1,119)
(2,121)
-
35,837

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
2,398
-
-
427
(27)
-
2,798

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
1,963
-
-
6
(27)
-
1,942

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
2,069
-
-
6
(27)
-
2,048

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
2,177
-
-
4
(27)
-
2,154

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
1,957
-
-
14
(27)
-
1,944

한국투자유망서비스산업투자조합
7,714
11,837
(1,700)
1,135
267
-
19,253

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
-
7,797
-
(82)
-
-
7,715

한국투자에셋클래스증권자투자신탁
(주식혼합-재간접형)
5,503
5,000
-
1,038
-
-
11,541

한국투자에셋클래스증권투자신탁
(채권혼합-재간접형)
5,387
(2,353)
-
170
-
-
3,204

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합)
9,377
(9,377)
-
-
-
-
-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호
(채무증권)
5,327
-
-
(30)
-
-
5,297

Active ETF(ADVISORSHARES KIM)
9,049
(9,049)
-
-
-
-
-

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
11,109
14,244
-
(757)
430
-
25,026

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
3,924
-
-
-
16
(3,940)
-

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
13,118
15,231
-
(361)
(443)
-
27,545

Korea Investment Partners US inc
-
1,160
-
(378)
(3)
-
779

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
3,656
-
(143)
143
-
-
3,656

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 
사모투자전문회사
47,417
(3,593)
-
(510)
875
-
44,189

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
5,544
(687)
(223)
748
-
-
5,382

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
13,205
12,090
(2,360)
1,659
438
-
25,032

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
7,729
13,080
(2,243)
3,596
-
-
22,162

한국투자 Ace 투자조합(17)
-
1,537
-
(51)
4
-
1,490

한국투자 Beyond 투자조합(17)
-
943
-
(30)
4
-
917

한국투자 Core 투자조합(17)
-
828
-
(25)
27
-
830

한국투자 Dream 투자조합(17)
-
790
-
(23)
27
-
794

한국투자 Essence 투자조합(17)
-
744
-
(22)
27
-
749

한국투자 Future 투자조합(17)
-
1,416
-
(19)
27
-
1,424

한국투자 Growth 투자조합(17)
-
698
-
(18)
4
-
684

한국투자 High 투자조합(17)
-
1,187
-
(14)
27
-
1,200

한국투자 Impact 투자조합(17)
-
541
-
(12)
4
-
533

한국투자 Joint 투자조합(17)
-
1,233
-
(13)
27
-
1,247

한국투자 Key 투자조합(17)
-
531
-
(11)
4
-
524

한국투자Industry 4.0벤처펀드
-
12,600
-
(180)
99
-
12,519

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호
-
5,000
-
958
-
-
5,958

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
-
204
-
(3)
-
-
201

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사
-
2,195
-
(41)
-
-
2,154

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
-
4,000
-
(26)
-
-
3,974

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
-
5,000
-
72
-
-
5,072

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)
-
5,000
-
42
-
-
5,042

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
-
5,000
-
3
-
-
5,003

TIF알아서평생소득증권자투자신탁
(채권혼합-재간접형)
-
5,000
-
35
-
-
5,035

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수
투자신탁(채권)
-
31,500
-
(488)
-
-
31,012

합 계

349,540
118,931
(11,449)
8,859
94
(7,384)
458,591

(*)

전기 중
이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
의 손상차손 인식, ENSYN BIO ENERGY CANADA INC.을 매각예정처분자산으로 재분류, Active 
ETF(ADVISORSHARES KIM)가 종속기업으로 신규 편입되면서 발생한 관계기업 장부금액의 변동 및 글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사의 손상차손을 인식한 내역입니다.

(4) 당기말과 전기말의 관계기업의 재무정보와 관계기업투자의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
당기말
 순자산(A)
연결실체
 지분율(B)(%)
순자산
 지분금액(AXB)
지분법
 중단
당기말

진우(북경)투자자문유한공사
3,086
100.00
3,086
-
3,086

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
(944)
22.39
(211)
211
-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
(468)
25.00
(117)
117
-

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
6,850
100.00
6,850
-
6,850

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
8,922
17.50
1,561
-
1,561

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
43,126
32.33
13,944
-
13,944

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
11,116
32.00
3,557
-
3,557

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
55,600
32.25
17,932
-
17,932

한국투자 해외진출 Platform펀드
115,951
22.50
26,089
-
26,089

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
143,320
20.49
29,365
-
29,365

한국투자 Future Growth 투자조합
10,711
11.12
1,191
-
1,191

한국투자 Future Value 투자조합
3,118
11.66
364
-
364

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
13,739
25.00
3,435
-
3,435

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
86,785
26.46
22,959
-
22,959

상해방정한투주식투자파트너십기업
109,584
49.50
54,238
-
54,238

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
18,205
11.13
2,026
-
2,026

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
19,861
11.07
2,198
-
2,198

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
22,263
11.22
2,499
-
2,499

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
21,428
11.21
2,401
-
2,401

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
19,729
11.30
2,230
-
2,230

한국투자유망서비스산업투자조합
41,547
44.66
18,558
-
18,558

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
41,854
21.37
8,944
-
8,944

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
20,530
24.11
4,944
-
4,944

한국투자 Industry 4.0 벤처펀드
59,775
44.37
26,520
-
26,520

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합
29,073
40.00
11,631
-
11,631

한국투자 RE-UP 펀드
112,997
32.63
36,873
-
36,873

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
52,839
39.10
20,660
-
20,660

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호
85,937
40.51
34,816
-
34,816

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호
38,810
50.00
19,405
-
19,405

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
13,427
22.06
2,962
-
2,962

한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호
12,052
26.67
3,214
-
3,214

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁
128,436
23.35
29,985
-
29,985

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호
3,093
64.52
1,996
-
1,996

한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호
8,650
88.24
7,633
-
7,633

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호
56,501
48.81
27,577
-
27,577

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호
22,226
53.47
11,884
-
11,884

에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호
96,580
25.51
24,633
-
24,633

우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁
90,683
33.33
30,228
-
30,228

한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
68,922
33.33
22,974
-
22,974

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호
7,457
54.48
4,063
-
4,063

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호
51,848
28.67
14,867
-
14,867

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호
36,258
40.04
14,517
-
14,517

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호
77,425
35.26
27,303
-
27,303

NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 
사모특별자산투자신탁2호
46,598
30.30
14,119
-
14,119

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호
121,064
31.80
38,497
-
38,497

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호
76,043
40.00
30,417
-
30,417

우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁
49,121
25.20
12,380
-
12,380

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
105,893
4.83
5,110
-
5,110

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
4,967
98.72
4,901
-
4,901

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
4,801
99.57
4,779
-
4,779

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
64,452
49.37
31,673
-
31,673

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
8,626
30.83
2,652
-
2,652

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
48,971
10.03
4,909
-
4,909

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
2,780
86.00
2,387
-
2,387

경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사 (유한파트너십)
64,983
49.99
32,483
-
32,483

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
228,826
22.22
50,850
-
50,850

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
144
22.04
-
-
-

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
107,943
23.08
24,910
-
24,910

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
20,919
0.87
182
-
182

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
20,443
30.00
6,133
-
6,133

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
22,926
6.09
1,396
-
1,396

Korea Investment Partners US inc
194
100.00
193
-
193

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
363,644
1.00
3,636
-
3,636

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사
615,517
7.45
45,812
-
45,812

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
30,223
17.65
5,334
-
5,334

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사
60,005
4.76
2,857
-
2,857

이큐파트너스그린사모투자합자회사
64,325
30.00
19,296
-
19,296

하논사모투자합자회사
39,759
28.57
11,360
-
11,360

에트라제3의1호사모투자합자회사
25,562
19.51
4,987
-
4,987

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
104,452
31.00
32,380
-
32,380

한국투자 Ace 투자조합(17)
32,396
20.23
6,553
-
6,553

한국투자 Beyond 투자조합(17)
18,676
20.33
3,797
-
3,797

한국투자 Core 투자조합(17)
15,369
20.71
3,182
-
3,182

한국투자 Dream 투자조합(17)
14,604
20.80
3,038
-
3,038

한국투자 Essence 투자조합(17)
14,086
20.32
2,862
-
2,862

한국투자 Future 투자조합(17)
13,646
20.23
2,761
-
2,761

한국투자 Growth 투자조합(17)
9,886
20.28
2,005
-
2,005

한국투자 High 투자조합(17)
11,363
20.33
2,310
-
2,310

한국투자 Impact 투자조합(17)
7,618
20.35
1,550
-
1,550

한국투자 Joint 투자조합(17)
11,841
20.28
2,402
-
2,402

한국투자 Key 투자조합(17)
7,448
20.42
1,521
-
1,521

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
92,837
30.00
27,851
-
27,851

합 계

4,421,853

1,055,249
328
1,055,577

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

회사명
전기말
 순자산(A)
연결실체
 지분율(B)(%)
순자산
 지분금액(AXB)
기타(*)
전기말

진우(북경)투자자문유한공사
3,749
100.00
3,749
-
3,749

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
19,389
22.39
4,341
-
4,341

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
(265)
25.00
(67)
67
-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
37,820
15.00
5,673
-
5,673

한투파트너스(상해)창업투자관리 유한책임공사
2,026
100.00
2,026
-
2,026

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
10,720
17.50
1,876
-
1,876

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
51,421
32.33
16,626
-
16,626

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
17,067
32.00
5,461
-
5,461

한국투자 글로벌프론티어펀드제20호
87,204
32.25
28,125
-
28,125

한국투자 해외진출 Platform펀드
65,447
22.50
14,726
-
14,726

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
125,257
20.49
25,664
-
25,664

한국투자 Future Growth 투자조합
10,750
11.12
1,195
-
1,195

한국투자 Future Value 투자조합
3,135
11.66
366
-
366

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
8,049
25.00
2,012
-
2,012

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
49,701
25.93
12,885
-
12,885

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)
72,344
49.54
35,837
-
35,837

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
25,138
11.13
2,798
-
2,798

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
17,549
11.07
1,942
-
1,942

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
18,252
11.22
2,048
-
2,048

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
19,221
11.21
2,154
-
2,154

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
17,206
11.30
1,944
-
1,944

한국투자유망서비스산업투자조합
42,731
44.66
19,086
167
19,253

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
36,114
21.36
7,715
-
7,715

한국투자에셋클래스증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
27,834
41.51
11,554
(13)
11,541

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)
18,951
16.96
3,214
(10)
3,204

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
109,766
4.83
5,302
(5)
5,297

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
112,619
22.22
25,026
-
25,026

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
43,071
2.42
1,043
(1,043)
-

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
119,360
23.08
27,545
-
27,545

Korea Investment Partners US inc
779
100.00
779
-
779

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
365,593
1.00
3,656
-
3,656

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사
591,548
7.60
44,973
(784)
44,189

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
30,449
17.65
5,374
8
5,382

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
80,749
31.00
25,032
-
25,032

한국투자성장기업전문투자펀드(2호)
73,875
30.00
22,162
-
22,162

한국투자 Ace 투자조합(17)
7,365
20.23
1,490
-
1,490

한국투자 Beyond 투자조합(17)
4,510
20.33
917
-
917

한국투자 Core 투자조합(17)
4,006
20.71
830
-
830

한국투자 Dream 투자조합(17)
3,818
20.80
794
-
794

한국투자 Essence 투자조합(17)
3,687
20.32
749
-
749

한국투자 Future 투자조합(17)
7,040
20.23
1,424
-
1,424

한국투자 Growth 투자조합(17)
3,373
20.28
684
-
684

한국투자 High 투자조합(17)
5,902
20.33
1,200
-
1,200

한국투자 Impact 투자조합(17)
2,618
20.35
533
-
533

한국투자 Joint 투자조합(17)
6,146
20.28
1,247
-
1,247

한국투자 Key 투자조합(17)
2,565
20.42
524
-
524

한국투자Industry 4.0벤처펀드
28,217
44.37
12,519
-
12,519

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호
47,876
12.57
6,018
(60)
5,958

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
23,080
0.87
201
-
201

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사
45,233
4.76
2,154
-
2,154

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
9,934
40.00
3,974
-
3,974

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
10,760
47.14
5,072
-
5,072

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)
55,996
9.05
5,068
(26)
5,042

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
5,005
99.99
5,003
-
5,003

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
5,057
99.58
5,035
-
5,035

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
72,164
42.97
31,009
3
31,012

합 계

2,668,971

460,287
(1,696)
458,591

(*)
지분변동액이 중요하지 않아 지분법을 적용하지 않음에 따라 발생한 차이가 포함되어 있습니다.

(5) 지분법중단
당기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

회사명
미반영 손실
미반영 손실 누계액

이큐파트너스 아시아인프라 사모투자전문회사
(117)
(117)

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
-
(211)

(6) 손실충당약정

관계기업 중 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의업무집행조합원인 연결실체는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받
게 됩니다

(
주석

45
참
조)
.

(7) 당기말과 전기말 현재 관계기업
투자와 관련하여 출자금 약정금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, 외화단위: 백만단위)

구분
통화
당기
출자약정금
제 17(당)기
제 16(전)기

누적출자금액
잔여약정금액
누적출자금액
잔여약정금액

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
KRW
30,000
6,733
23,267
6,733
23,267

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
KRW
10,000
9,540
460
9,540
460

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
KRW

-

-

-

19,333
10,667

한국투자유망서비스산업투자조합
KRW
20,100
20,100
-
20,100
-

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)
KRW
30,000
28,686
1,314
22,806
7,194

한국투자Industry4.0벤처펀드
KRW
31,500
25,200
6,300
12,600
18,900

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호 벤처투자조합
KRW
10,500
10,500
-
10,500
-

한국투자그로스캐피탈펀드 제17호
KRW
24,250
24,250
-
24,250
-

2011 KIF-한국투자IT전문투자조합
KRW
8,000
7,344
656
7,344
656

한국투자 글로벌 프론티어 펀드 제20호
KRW
33,800
33,800
-
33,800
-

한국투자 해외진출 Platform펀드
KRW
18,000
18,000
-
18,000
-

한국투자 미래성장 벤처펀드 22호
KRW
33,500
33,500
-
33,500
-

한국투자 Future Growth 투자조합
KRW
2,502
2,502
-
2,502
-

한국투자 Future Value 투자조합
KRW
758
758
-
758
-

네이버 한국투자 힘내라 게임인 투자조합
KRW
2,500
2,500
-
2,500
-

한국투자 글로벌 콘텐츠 투자조합
KRW
25,000
25,000
-
17,500
7,500

상해방정한투주식투자파트너십기업
CNY
336
295
41
237
69

한국투자 Venture 15-1호 투자조합
KRW
2,393
2,393
-
2,393
-

한국투자 Venture 15-2호 투자조합
KRW
1,959
1,959
-
1,959
-

한국투자 Venture 15-3호 투자조합
KRW
2,065
2,065
-
2,065
-

한국투자 Venture 15-4호 투자조합
KRW
2,174
2,174
-
2,174
-

한국투자 Venture 15-5호 투자조합
KRW
1,955
1,955
-
1,955
-

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
KRW
31,000
29,240
1,760
26,040
4,960

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
KRW
30,000
28,272
1,728
26,676
3,324

한투글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사
KRW
4,000
4,000
-
4,000
-

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사
KRW
30,000
29,451
549
29,331
669

이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사
KRW
4,000
3,716
284
3,716
284

이큐피 포스코 글로벌 제1호 
해외자원개발사모투자전문회사
KRW
52,000
51,440
560
51,440
560

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
KRW
7,500
7,490
10
7,436
64

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)
KRW
10,000
9,082
918
7,797
2,203

한국투자 Ace 투자조합(17)
KRW
7,687
4,612
3,075
1,537
6,150

한국투자 Beyond 투자조합(17)
KRW
4,717
2,830
1,887
943
3,774

한국투자 Core 투자조합(17)
KRW
4,141
3,313
828
828
3,313

한국투자 Dream 투자조합(17)
KRW
3,952
3,162
790
790
3,162

한국투자 Essence 투자조합(17)
KRW
3,718
2,974
744
744
2,974

한국투자 Future 투자조합(17)
KRW
3,541
2,833
708
1,416
2,125

한국투자 Growth 투자조합(17)
KRW
3,489
2,093
1,396
698
2,791

한국투자 High 투자조합(17)
KRW
2,968
2,374
594
1,187
1,781

한국투자 Impact 투자조합(17)
KRW
2,707
1,624
1,083
541
2,166

한국투자 Joint 투자조합(17)
KRW
3,083
2,466
617
1,233
1,850

한국투자 Key 투자조합(17)
KRW
2,655
1,593
1,062
531
2,124

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
KRW
204
204
-
204
-

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사
KRW
3,000
2,910
90
2,195
805

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
KRW
20,000
12,000
8,000
4,000
16,000

이큐파트너스그린사모투자합자회사
KRW
42,000
20,972
21,028
-
42,000

아이비케이케이아이피성장디딤돌제일호사모투자회사
KRW
30,000
6,639
23,361
-
30,000

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)
KRW
33,000
16,219
16,781
-
-

한국투자 Re-Up 펀드
KRW
93,000
37,200
55,800
-
-

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
KRW
1,400
1,400
-
-
-

하논사모투자합자회사
KRW
12,000
12,000
-
-
-

에트라제3의1호 사모투자합자회사
KRW
5,000
5,000
-
-
-

합 계
KRW
741,718
566,068
175,650
425,595
201,723

CNY
336
295
41
237
69

12. 상각후원가측정금융자산
(1)
당기말 현
재
상
각후원가

측정금
융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

대출채권
18,695,411

채무증권
854,037

합 계
19,549,448

(2) 당기
말 현재
상
각후원가측정
대
출채권
의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

대출채권
손실충당금
장부금액

콜론
272
-
272

신용공여금(*)
2,366,606
(6,942)
2,359,664

대출금
15,571,937
(115,725)
15,456,212

대여금
1,562
-
1,562

대지급금
11,097
(11,009)
88

사모사채
874,894
(2,367)
872,527

기타
23,174
(18,088)
5,086

합 계
18,849,542
(154,131)
18,695,411

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상을 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.

(3) 당기
중
상
각후원가측정

대
출채권
의 총 장부금액의 변동내역
은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초 장부금액
11,913,983
134,027
113,413
35,129
12,196,552

12개월 기대신용손실로 대체
22,813
(22,356)
(457)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(123,684)
124,211
(527)
-
-

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(40,556)
(6,350)
48,476
(1,569)
1

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(3,519)
(5,508)
(14)
9,041
-

실행 및 상환
6,638,761
22,412
17,806
1,176
6,680,155

상각
(826)
(31)
(2,178)
-
(3,035)

상각채권 회수
-
-
647
-
647

대출채권 매각
(20,000)
-
(4,867)
-
(24,867)

기타 변동액(*1)
24
-
65
-
89

기말 장부금액
18,386,996
246,405
172,364
43,777
18,849,542

(*1) 당기 중 기타 변동액은 환율변동효과에 대한 금액입니다.

(4) 당기
중
상
각후원가측정

대
출채권
의
손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
집합평가
개별평가
합 계

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실

기초 손실충당금
60,979
5,350
41,266
7,143
114,738

12개월 기대신용손실로 대체
1,519
(1,358)
(161)
-
-

전체기간 기대신용손실(집합평가)로 대체
(2,119)
2,298
(178)
-
1

손상채권 전체기간 기대신용손실로 대체
(972)
(771)
1,743
-
-

전체기간 기대신용손실(개별평가)로 대체
(56)
(49)
-
105
-

손실충당금전입
18,243
4,104
26,173
(708)
47,812

상각
(826)
(31)
(2,178)
-
(3,035)

상각채권 회수
9
-
647
-
656

대출채권 매각
-
-
(4,867)
-
(4,867)

기타 변동액(*)
-
-
(814)
(360)
(1,174)

기말 손실충당금
76,777
9,543
61,631
6,180
154,131

(*) 당기 중 기타 변동액은 환율변동효과 및 시간가치증가효과(Unwinding Effect) 에 대한 금액입니다.

(5)
당기 중 상각후원가측정대출채권의 처분으로 인해 발생한 손익은

2,729
백만원으로, 건전성 개선을 위해 처분하였습니다.

(6) 당기말 현재 상각후원가 측정 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

액면금액
상각후원가
손실충당금
장부금액

국공채
455,000
445,001
-
445,001

특수채
10,000
10,000
-
10,000

회사채
399,400
399,266
(230)
399,036

합 계
864,400
854,267
(230)
854,037

(7) 당기 중 상각후원가 측정 채무증권의 총장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계

기초 장부금액
214,704
-
-
214,704

취득 및 처분
637,693
-
-
637,693

외화변동 및 기타변동(*)
1,870
-
-
1,870

기말 장부금액
854,267
-
-
854,267

(*)

기타 변동액은

유효이자 상각 등으로 인한 금액입니다.

(8) 당기 중 상각후원가 측정 채무증권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
12개월
기대신용손실
전체기간
기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계

기초 손실충당금
-
-
-
-

충당금 순전입
230
-
-
230

기말 손실충당금
230
-
-
230

(9)
당
기 중 상각후원가측정 채무증권의 처분으로 인해 발생한 손익은 없습니다.

13. 대출채권
(1) 전기말 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(전)기

대출채권
대손충당금
장부금액

신용공여금(*)
2,412,486
(6,059)
2,406,427

대출금
9,672,265
(70,963)
9,601,302

대여금
1,592
-
1,592

대지급금
11,333
(11,032)
301

기타
255,918
(15,159)
240,759

합 계
12,353,594
(103,213)
12,250,381

(*) 연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 융자하고 있는 바, 동 융자금은 한국증권금융㈜로부터의 유통금융차입금과 연결실체 자체자금으로 조달됩니다. 동 융자금에 대해서 연결실체는 융자금의 140% ~ 160%에 상당하는 유가증권 또는 현금을 담보로 설정하고 있으며, 담보가 해당 유지비율에 미달하는 경우 그 미달액 이상에 대해 고객으로부터 현금 또는 유가증권을 추가 제공받고 있습니다.

(2) 전기 중 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

기초 대손충당금
79,924

환입
27,726

대손상각
(6,187)

상각채권회수
1,969

기타(*)
(219)

기말 대손충당금
103,213

(*) 기타에는 시간가치증가효과(Unwinding Effect)에 따른 변동이 포함되어 있습니다.

14. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
194,351
-
194,351
194,570
-
194,570

건물
131,574
(62,303)
69,271
126,679
(59,197)
67,482

차량운반구
762
(404)
358
814
(404)
410

기구비품
129,281
(83,087)
46,194
117,269
(70,356)
46,913

기타유형자산
82,463
(58,142)
24,321
75,143
(50,741)
24,402

합 계
538,431
(203,936)
334,495
514,475
(180,698)
333,777

(
2) 당
기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기타(*)
기말잔액

토지
194,570
-
(220)
-
1
194,351

건물
67,482
4,538
(418)
(3,123)
792
69,271

차량운반구
410
184
(108)
(159)
31
358

기구비품
46,913
12,783
(477)
(13,579)
554
46,194

기타유형자산
24,402
9,511
(656)
(9,344)
408
24,321

합 계
333,777
27,016
(1,879)
(26,205)
1,786
334,495

(*) 사업결합, 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
감가상각
기타(*)
기말잔액

토지
192,955
-
-
-
1,615
194,570

건물
70,657
-
-
(3,169)
(6)
67,482

차량운반구
631
40
(82)
(179)
-
410

기구비품
20,503
35,542
(137)
(9,002)
7
46,913

기타유형자산
20,591
10,763
(254)
(8,170)
1,472
24,402

합 계
305,337
46,345
(473)
(20,520)
3,088
333,777

(*) 해외종속기업의 환율변동효과, 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체 및 복구충당자산의 증가로 인한 증감입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보금액
보험사

제 17(당)기
제 16(전)기

개인정보보험
1,000
1,000
메리츠화재해상보험㈜ 외

금융거래배상보험
1,000
24,902

재산종합보험(*)
172,695
172,695

가스사고배상보험(*)
인당 8천만원, 사고당 3억원

전자기기보험
11,774
11,857

화재보험 - 건물(업무용)
3,351
-
롯데손해보험

화재보험 - 기타유형자산
17,421
6,267
DB손해보험㈜ 외

해외주재원보험
-
300

도난보험
13,710
13,110

(*) 건물의 보험가입내역에는 업무용건물 및 투자부동산으로 계상된 건물에 대한 보험가입내역이 포함되어 있습니다.

또한, 연결실체는 임직원에 대하여 상해보험 등에 가입하고 있으며, 상기 보험 이외에 가스사고배상 책임보험, 단체상해보험, 전자기기에 대한 도난보험, 차량운반구에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

(4)

당기말과 전기말 현재 연결실체는 차량운반구와 전산기기에 대하여 현대캐피탈㈜ 등과 운용리스 계약을 체결하여 사용하고 있으며 리스계약과 관련하여 향후 지급할 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

1년 이내
502
716

1년 초과 5년 이내
1,091
623

합 계
1,593
1,339

15. 무형자산
(1) 당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득(*1)
처 분
무형자산상각비
손상차손
기타(*2)
기말잔액

영업권
27,430
3,614
-
-
-
(6)
31,038

개발비
68,525
17,620
-
(18,203)
-
(10)
67,932

소프트웨어
15,176
2,405
-
(3,739)
-
(140)
13,702

회원권
25,598
1,538
(2,914)
-
(42)
47
24,227

기타
30,468
1,827
(24)
(960)
-
-
31,311

합 계
167,197
27,004
(2,938)
(22,902)
(42)
(109)
168,210

(*1) 당기 중 사업결합으로 인해 발생한 영업권이 포함되어 있습니다.
(*2)
해외종속기업의 환율변동효과로 인한 증감입니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취 득
처 분
무형자산상각비
손상차손
기타(*)
기말잔액

영업권
27,697
-
-
-
-
(267)
27,430

개발비
11,743
67,570
-
(10,788)
-
-
68,525

소프트웨어
7,066
10,334
(1)
(2,245)
-
22
15,176

회원권
25,232
1,711
(1,144)
-
(165)
(36)
25,598

기타
24,122
7,240
(18)
(876)
-
-
30,468

합 계
95,860
86,855
(1,163)
(13,909)
(165)
(281)
167,197

(*) 환율차이로 인한 변동입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

이큐파트너스(주)
8,353
8,353

(주)한국투자저축은행
16,946
16,946

KIS Vietnam Securities Corporation
2,177
2,131

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia
3,562
-

합 계
31,038
27,430

현금창출단위에 대한 회수가능액은 각 금융기관의 특성을 고려하여 이익기준 접근법을 적용하여 산출한 사용가치를 기준으로 평가하였습니다. 사용가치는 향후 5년간의현금흐름 추정치를 적절하게 할인하여 산정하였으며, 동기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정이 사용되었습니다.

(3)
당기말과 전기말 현재 영업권을 제외한 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

금융결제원 소액결제분담금
20,997
20,997

회원권
24,237
25,598

합 계
45,234
46,595

16. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

취득가액
감가상각
누계액
순장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
순장부금액

토지
91,677
-
91,677
7,045
-
(758)
6,287

건물
68,560
(1,867)
66,693
5,938
(1,532)
(1,784)
2,622

합 계
160,237
(1,867)
158,370
12,983
(1,532)
(2,542)
8,909

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
취득
감가상각
기타(*)
기말잔액

토지
6,287
85,390
-
-
91,677

건물
2,622
64,396
(185)
(140)
66,693

합 계
8,909
149,786
(185)
(140)
158,370

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기초잔액
처분
감가상각
기타(*)
기말잔액

토지
28,311
(20,409)
-
(1,615)
6,287

건물
8,619
(5,858)
(145)
6
2,622

합 계
36,930
(26,267)
(145)
(1,609)
8,909

(*) 임대 면적 변동에 따른 투자부동산과 유형자산 간의 대체입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

토지
97,049
5,767

건물
98,322
2,375

합 계
195,371
8,142

17. 상각후원가측정기타금융자산

당기말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

미수금
1,136,404

미수수익
246,631

보증금
70,015

미회수내국환채권
171,213

기타
7,993

현재가치할인차금
(1,101)

신용손실충당금
(39,582)

합 계
1,591,573

18. 기타금융자산

전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(전)기

미수금
912,441

미수수익
198,750

보증금
75,199

미회수내국환채권
153,579

기타
7,076

현재가치할인차금
(1,479)

대손충당금
(26,827)

합 계
1,318,739

1
9. 기타비금융자산

당기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 17(당)기

제 16(전)기

선급금
66,000
62,834

선급비용
13,559
11,778

기타
1,206
2,333

합 계
80,765
76,945

20. 매각예정처분자산

당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 17(당)기

제 16(전)기

관계기업투자주식(*)

-
3,053

(*) 연결실체는 관계기업투자로 보유하고 있던 투자주식을 당기 중 매각하였습니다.

21. 예수부채

당기말과 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 17(당)기

제 16(전)기

위탁자예수금
1,564,470
1,675,131

장내파생상품거래예수금
2,208,509
1,481,096

저축자예수금
14,439
24,007

집합투자증권예수금
111,268
182,594

기타예수금
56
56

소 계
3,898,742
3,362,884

은행예수금

보통예금
3,505,405
1,673,063

정기예금
7,684,553
4,678,914

저축예금
8,144
7,926

기업자유예금
78,710
56,575

정기적금
1,878,198
788,509

장기주택마련저축
1,419
2,500

기타예금
7,820
503

소 계
13,164,249
7,207,990

합 계
17,062,991
10,570,874

22.
당기손익-공정가치측정금융부채

연결실체는 매도유가증권을 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

지분증권
369,713

채무증권
2,529,236

합 계
2,898,949

23. 단기매매금융부채

전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

지분증권
315,200

채무증권
2,807,169

합 계
3,122,369

24. 파생금융상품

연결실체는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 파생금융상품자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 17(당)기

제 16(전)기

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련

선물(*2)
3,342,842
-
-
1,943,720
-
-

스왑
6,152,006
46,047
42,236
2,269,674
30,595
27,500

소계
9,494,848
46,047
42,236
4,213,394
30,595
27,500

통화관련

선도
10,123,397
72,773
28,668
2,697,264
42,292
17,726

선물(*2)
210,304
-
-
340,316
-
-

스왑
257,849
506
5,148
70,299
876
3,189

옵션
33,486
247
-
-
-
-

소계
10,625,036
73,526
33,816
3,107,879
43,168
20,915

주식 및 주가지수관련

선물(*2)
2,450,492
-
-
1,303,058
-
-

스왑
6,897,914
164,702
450,068
3,640,338
74,108
187,542

옵션
21,052,926
132,229
669,314
18,973,353
109,834
254,622

소계
30,401,332
296,931
1,119,382
23,916,749
183,942
442,164

채권관련

스왑
2,250,000
15,087
17,926
-
-
-

신용관련

스왑
775,931
4,199
1,698
150,000
410
244

상품관련

선물(*2)
52,399
-
-
25,408
-
-

스왑
1,239
79
-
2,052
-
50

옵션
2,576
-
6,580
7,898
-
1,379

소계
56,214
79
6,580
35,358
-
1,429

기타관련

스왑
28,435
2,449
261
74,388
565
428

신용위험조정액
-
(24,804)
(626)
-
(5,504)
(302)

합계
53,631,796
413,514
1,221,273
31,497,768
253,176
492,378

(*1)
약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화
기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.

(*2)
선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영됩니다.

25.
당기손익-공정가치측정지정금융부채

당기말 현재

연결실체
는 매도주가연계증권, 매도주
가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하고 있습니
다.

매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익-공정가치측정지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(
1) 당기말 현재

당기손익-공정가치측정지정금융부채
의 내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

매도주가연계증권
5,681,899

매도주가연계파생결합사채
2,823,042

매도기타파생결합증권
471,862

매도기타파생결합사채
2,451,816

매도상장지수증권
836,901

매도파생결합증권 Day1 손익
110,732

신용위험조정액
(42,794)

합 계
12,333,458

(

2) 당기말 현재
당기손익-공정가치측정지정금융부채
의
신용위험
은 다음과 같습
니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

당기손익-공정가치측정지정금융부채

12,333,458

신용위험 총 변동분
26,919

신용위험 조정액
42,794

26. 당기손익인식지정금융부채

전기말 현재 연결실체는 매도주가연계증권, 매도주가연계파생결합사채, 매도기타파생결합증권, 매도기타파생결합사채 및 매도상장지수증권을 당기손익인식항목으로 지정하고 있습니다.

매도주가연계증권 등은 특정 주가지수나 주가, 그 외에 이자율, 환율, 신용, 실물 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되는 금융상품으로서, 채무상품과 파생금융상품이 결합된 복합금융상품에 해당됩니다. 연결실체는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식지정금융부채로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다.

(1) 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
평가전 장부금액
공정가치(장부금액)
평가손익

매도주가연계증권
4,397,652
4,588,890
(191,238)

매도주가연계파생결합사채
2,186,399
2,194,960
(8,561)

매도기타파생결합증권
1,028,969
1,052,639
(23,670)

매도기타파생결합사채
864,106
849,331
14,775

매도상장지수증권
155,814
156,201
(387)

거래일손익조정
287,637
112,800
174,837

신용위험조정액
(4,039)
(15,875)
11,836

합 계
8,916,538
8,938,946
(22,408)

(2) 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 16(전)기

당기손익인식지정금융부채
8,938,946

신용위험 총 변동분
11,836

신용위험 조정액
15,875

27. 차입부채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 17(당)기

제 16(전)기

차입금
18,541,357
16,319,204

사채
3,892,745
3,045,582

합 계
22,434,102
19,364,786

(2) 당기말과 전기말 현재 차입금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
만기일
금액

콜머니
국민은행 등
1.99~2.10
-
630,000

은행차입금
기업은행
3.15
2019.01.07
200,000

증금차입금
한국증권금융 등
2.01~2.02
2019.01.02~2019.01.22
170,000

전자단기사채
BNK투자증권 등
1.99~2.31
2019.01.02~2019.01.10
1,310,100

기타차입금
한국투자금융지주CP 등
1.20~2.45
-
5,930,641

환매조건부매도
-
1.90~2.10
-
10,300,616

합 계
18,541,357

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
만기일
금액

콜머니
신한은행 등
1.70~1.75
-
202,800

은행차입금
기업은행
2.90
2018.1.2
69,000

증금차입금
한국증권금융 등
1.45~1.75

2018.1.1~2018.1.11

201,440

전자단기사채
KTB투자증권 등
1.86
2018.1.2
735,000

기타차입금
한국투자금융지주CP 등
1.20~8.00
-
2,117,431

환매조건부매도
-
1.46~1.80
-
12,993,533

합 계
16,319,204

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
이자율(%)

제 17(당)기

이자율(%)

제 16(전)기

일반사채
1.892 ~ 3.250
3,900,000
1.791 ~ 3.250
3,050,000

사채할인발행차금

(7,255)

(4,418)

합 계

3,892,745

3,045,582

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 당기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분

차입금

사채

합 계

당기초
16,319,204
3,045,582
19,364,786

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

8,431,772
1,864,146
10,295,918

차입부채의 상환

(4,596,497)
(1,020,000)
(5,616,497)

소 계

3,835,275
844,146
4,679,421

영업현금흐름에서 생기는 변동
(1,613,203)
-
(1,613,203)

사채할인발행차금 상각

-
3,017
3,017

환율변동효과
81
-
81

당기말
18,541,357
3,892,745
22,434,102

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분

차입금

사채

합 계

전기초
13,471,276
2,705,875
16,177,151

재무현금흐름에서 생기는 변동

차입부채의 차입

6,226,848
936,957
7,163,805

차입부채의 상환

(2,658,592)
(606,234)
(3,264,826)

소 계

3,568,256
330,723
3,898,979

영업현금흐름에서 생기는 변동
(709,352)
-
(709,352)

사채할인발행차금 상각

-
8,984
8,984

환율변동효과
(10,976)
-
(10,976)

전기말
16,319,204
3,045,582
19,364,786

28. 확정급여부채

28.1 확정급여제도
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 확정급여형 퇴직연금제도 및 퇴직위로금과 관련된 부채로서 그 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 17(당)기

제 16(전)기

확정급여채무의 현재가치
90,647
79,975

사외적립자산의 공정가치
(82,012)
(76,163)

연결재무상태표상 순확정급여부채
8,635
3,812

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

기초 확정급여채무의 현재가치
79,975
74,191

당기근무원가
12,914
11,820

이자비용
2,354
1,966

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
448
(76)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
1,634
(2,231)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
1,130
169

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(7,867)
(5,864)

기타조정
59
-

기말 확정급여채무의 현재가치
90,647
79,975

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

기초 사외적립자산
76,163
63,445

이자수익
2,444
1,815

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(이자수익에 포함된 금액 제외)
(1,960)
(1,188)

사용자의 기여금
13,192
17,893

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(7,827)
(5,802)

기말 사외적립자산
82,012
76,163

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

금 액
구성비(%)
금 액
구성비(%)

현금성자산
7,158
8.73
3,741
4.91

정기예금
25,057
30.55
20,913
27.46

채권형 수익증권
32,630
39.79
45,554
59.81

혼합형 수익증권
3,993
4.87
2,633
3.46

기타
13,174
16.06
3,322
4.36

합 계
82,012
100.00
76,163
100.00

(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 주요가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분
제 17(당)기
제 16(전)기

할인율
2.67 ~ 3.27%
2.67 ~ 3.76%

예정급여상승률(*)
1.83 ~ 11.78%
1.85 ~ 11.78%

(*) 예정급여상승률은 연결실체의 임금협약, 경험승급지수 및 물가상승률 등을 고려하여 산정되었습니다.

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%p
(6,710)
7,657

예정급여상승률
1.00%p
7,675
(6,767)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다

28.2 확정기여제도
당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은

23,850백
만원
및

14,728백
만원
입니다.

29. 충당부채
(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

복구충당부채
9,020
6,453

기타충당부채
425
426

소송충당부채
37,136
37,671

소 계
46,581
44,550

난외항목에 대한 충당부채

지급보증충당부채
2,114
-

미사용약정충당부채
10,913
3,846

소 계
13,027
3,846

합 계
59,608
48,396

(2) 당기 중 난외항목 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
금융보증
미사용한도약정 및 한도대출

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계

기초 잔액
3,290,046
-
-
3,290,046
3,865,020
13,722
222
3,878,964

-전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
(69,370)
68,651
719
-

-12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
983
(982)
(1)
-

-신용이 손상된 금융자산으로의 대체
-
-
-
-
(30)
-
30
-

당기 중 증감

(206,095)

-

-

(206,095)

1,720,743
(33,468)
(970)
1,686,305

기말 잔액

3,083,951

-

-

3,083,951

5,517,346
47,923
-
5,565,269

(3) 당기 중 난외항목의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다
.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
금융보증
미사용한도약정 및 한도대출

12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계
12개월
 기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
신용이 손상된
금융자산
합 계

기초 손실충당금
691
-
-
691
7,751
57
-
7,808

-전체기간 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
(119)
116
3
-

-12개월 기대신용손실로의 대체
-
-
-
-
4
(4)

-

충당금 순전입(환입)액
1,423
-
-
1,423
2,932
176
(3)
3,105

기말 손실충당금
2,114
-
-
2,114
10,568
345
-
10,913

30. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

미지급배당금
74
64

미지급금
999,976
827,254

미지급비용
382,273
309,765

기타예수부채
1,123,748
552,203

임대보증금
9,201
3,221

미지급내국환채무
30,900
44,962

금융보증계약부채
145,107
-

비지배지분(부채)
198,548
91,804

기타
293
142

합 계
2,890,120
1,829,415

31. 기타비금융부채

당기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

미지급비용
17,310
16,341

제세예수금
25,791
27,050

선수금
-
1,276

선수수익
61,514
18,829

합 계
104,615
63,496

32. 법인세비용 및 이연법인세자산(부채)

(1) 당기와 전기 중 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

법인세부담액(*)
188,124
247,971

(±)일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,897
(39,613)

(±)자본에 직접 반영된 법인세
7,276
(28,099)

법인세비용
197,297
180,259

(*) 법인세추납액 및 환급액을 포함하였습니다.

(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

법인세비용차감전순이익
713,244
643,343

적용세율에 따른 법인세
185,780
155,270

조정사항

법인세추납액
-
(505)

비공제비용 등
7,194
5,903

비과세수익 등
(3,086)
(1,136)

이연법인세자산 미인식 차이
5,826
19,247

기타(세율변동효과 등)
1,583
1,480

법인세비용
197,297
180,259

유효세율
27.7%
28.0%

(3) 당기와 전기 중 일시적차이 변동내역 및 당기말과 전기말 현재 인식한 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
누적일시적차이

기초잔액
증감(*4)
기말잔액

위약손해배상공동기금(*1)
(440)
-
(440)

미수수익
(62,348)
(31,888)
(94,236)

금융자산평가(당기손익)
212,611
(75,767)
136,844

금융자산평가(기타포괄손익)
(279,231)
76,564
(202,667)

대출채권
(61)
84
23

현재가치할인차금
39
13,285
13,324

관계기업투자지분
6,068
(61,541)
(55,473)

종속기업투자지분(*2)
(1,578,021)
(264,415)
(1,842,436)

퇴직보험
(66,890)
(3,988)
(70,878)

확정급여부채
67,387
8,722
76,109

지급보증충당부채
37,136
2,620
39,756

복구충당부채
4,057
2,524
6,581

미지급비용
28,303
6,592
34,895

종업원대여금/보증금
208
(171)
37

무형자산
5,571
2,559
8,130

파생상품평가조정
(1)
1
-

유형자산 간주원가
(112,685)
-
(112,685)

압축기장충당금
(61,347)
-
(61,347)

파생상품평가손익
(67,292)
495,639
428,347

파생결합증권평가손익
(4,344)
23,385
19,041

매도파생결합증권평가손익
101,757
(517,598)
(415,841)

기타영업외수익(*1)
37,379
-
37,379

감가상각비(유형)
(3,055)
(3,347)
(6,402)

감가상각비(무형)
(20,997)
-
(20,997)

손실충당금전입액
(4,095)
2,598
(1,497)

금융보증계약자산
-
(148,516)
(148,516)

금융보증계약부채
-
151,522
151,522

소멸시효예탁금
6,895
(184)
6,711

재평가차익(*1)
(2,326)
-
(2,326)

세무상결손금
28,452
5,079
33,531

기타(*1)
210,709
72,944
283,653

합 계
(1,516,561)
(243,297)
(1,759,858)

이연법인세 인식제외(*1), (*2)
(1,463,914)
-
(1,692,050)

이연법인세 인식대상
(52,647)
-
(67,808)

세율(*3)
27.50%

27.50%

이연법인세부채-순액
(14,478)
-
(18,648)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 종속기업투자 등에 대한 일시적차이 중

1,
815,473
백
만원은
향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

(*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.

(*4)
기
업회계
기준서
제1109호
의

적용에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
누적일시적차이

기초잔액
증감
기말잔액

위약손해배상공동기금(*1)
(440)
-
(440)

미수수익
(60,109)
(2,239)
(62,348)

금융자산평가(당기손익)
178,388
34,223
212,611

금융자산평가(기타포괄손익)
(191,246)
(87,985)
(279,231)

금융상품손상차손
370
(370)
-

대출채권
(69)
8
(61)

현재가치할인차금
198
(159)
39

관계기업투자지분
11,342
(5,274)
6,068

종속기업투자지분(*2)
(1,518,521)
(59,500)
(1,578,021)

퇴직보험
(59,039)
(7,851)
(66,890)

확정급여부채
63,680
3,707
67,387

지급보증충당부채
37,168
(32)
37,136

복구충당부채
3,567
490
4,057

미지급비용
26,160
2,143
28,303

종업원대여금/보증금
232
(24)
208

무형자산
3,107
2,464
5,571

파생상품평가조정
-
(1)
(1)

유형자산 간주원가
(120,894)
8,209
(112,685)

압축기장충당금
(61,347)
-
(61,347)

파생상품평가손익
(70,308)
3,016
(67,292)

파생결합증권평가손익
51,705
(56,049)
(4,344)

매도파생결합증권평가손익
(135,576)
237,333
101,757

기타영업외수익(*1)
37,379
-
37,379

감가상각비(유형)
811
(3,866)
(3,055)

감가상각비(무형)
(20,997)
-
(20,997)

대손상각비
6,355
(10,450)
(4,095)

소멸시효예탁금
7,032
(137)
6,895

재평가차익(*1)
(2,326)
-
(2,326)

세무상결손금
16,308
12,144
28,452

기타(*1)
101,169
109,540
210,709

합 계
(1,695,901)
179,340
(1,516,561)

이연법인세 인식제외(*1), (*2)
(1,453,341)

(1,463,914)

이연법인세 인식대상
(242,560)

(52,647)

세율(*3)
24.2%, 22.0%

27.50%

이연법인세부채-순액
(54,091)
-
(14,478)

(*1) 향후 실현가능성이 불확실하여, 이연법인세 효과를 인식하지 않은 금액이 포함되어 있습니다.

(*2) 종속기업투자 등에 대한 일시적차이 중

1,535,
863백
만원은
향후 실현가능성이 불확실하거나, 배당으로 실현시에 연결납세로 인하여 세부담이 없으므로 이연법인세효과를 인식하지 아니하였습니다.

(*3) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상 평균세율을 적용하였습니다.

(4)
당기말과 전기말
현재 당기법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

지배기업분

당기법인세자산
391
223

종속기업분

당기법인세자산
2,623
414

당기법인세부채
(73,365)
(156,669)

소 계

(70,742)
(156,255)

합 계
(70,351)
(156,032)

(5) 당기말과 전기말 현재 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
변 동 액(*1)
기 말

기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과

매도가능금융자산평가손익
352,167
(96,525)
(352,167)
96,525
-
-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동
-
-
5,289
(1,416)
5,289
(1,416)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 신용위험 변동
-
-
350
(96)
350
(96)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
-
-
239,737
(65,928)
239,737
(65,928)

관계기업투자자본변동
13,499
(3,712)
(15,343)
4,219
(1,844)
507

누적외환차이
(20,826)
503
18,305
(1,579)
(2,521)
(1,076)

확정급여부채 재측정 요소
(7,077)
1,700
(4,911)
1,537
(11,988)
3,237

합 계
337,763
(98,034)
(108,740)
33,262
229,023
(64,772)

(*1)
기
업회계
기준서
제1109호
의

적용에 따른 이연법인세자산(부채) 변동액을 포함하고 있습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
변 동 액
기 말

기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과
기타포괄손익
법인세효과

매도가능금융자산평가손익
243,461
(57,968)
108,706
(38,557)
352,167
(96,525)

관계기업투자자본변동
13,402
(3,243)
97
(469)
13,499
(3,712)

누적외환차이
46,656
(10,703)
(67,482)
11,206
(20,826)
503

확정급여부채 재측정 요소
(7,990)
1,811
913
(111)
(7,077)
1,700

파생상품평가손익
(695)
168
695
(168)
-
-

합 계
294,834
(69,935)
42,929
(28,099)
337,763
(98,034)

33. 자본

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

보통주 발행주식수
55,725,992주
55,725,992주

보통주자본금
278,630
278,630

1종 종류주식 발행주식수(*)
5,858,251주
5,858,251주

1종 종류주식 자본금
29,291
29,291

자본금 계
307,921
307,921

(*) 지배기업이 발행한 우선주의 종류 및 배당률은 다음과 같습니다.

구 분
종 류
배당률(%)

1종 종류주식
참가적 비누적적
보통주배당률 + 1.23

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

주식발행초과금
463,754
463,754

자기주식처분이익
20,058
20,058

재평가적립금
10,442
10,442

기타자본잉여금
120,502
109,519

합 계
614,756
603,773

(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

자기주식(*)
(50,144)
(50,144)

기타의 자본조정
2
2

합 계
(50,142)
(50,142)

(*) 당기말과 전기말 현재 자본조정 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

주식수
금 액
주식수
금 액

보통주
2,987,479주
48,260
2,987,479주
48,260

1종 종류주식
200,000주
1,884
200,000주
1,884

합 계
3,187,479주
50,144
3,187,479주
50,144

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융상품 - 공정가치 변동 및 처분손익
177,681
-

매도가능금융자산평가손익
-
255,642

관계기업투자자본변동
(1,337)
9,787

누적외환차이
(3,596)
(20,323)

확정급여부채 재측정 요소
(8,751)
(5,377)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 신용위험 변동
254
-

합 계
164,251
239,729

(5) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

법정적립금
468,513
307,921

이익준비금
468,513
307,921

임의적립금
370,744
447,890

미처분이익잉여금
2,440,589
1,999,044

계
3,279,846
2,754,855

법정적립금은 이익준비금으로 구성되어 있으며 연결실체는 상법 제458조 규정에 불구하고 금융지주회사법 제53조에 따라 자본금의 총액에 달할 때까지 결산 순이익금을 배당할 때마다 그 순이익금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 

대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(6) 당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
제 17(당)기
(처분예정일: 2019년 3월 22일)
제 16(전)기
(처분예정일: 2018년 3월 23일)

처분전이익잉여금

3,164,497

2,922,094

전기이월미처분이익잉여금
2,828,982

2,607,527

회계정책변경효과
(1,593)

-

당기순이익
337,108

314,567

이익잉여금 처분액

92,526

93,112

이익준비금
-

-

대손준비금
(12,936)

(671)

배당금
105,462

93,783

가. 보통주 현금배당(주당배당금(률))
 당기 :

1,800원(36.00%)

전기 :
1,600원(32.00%)

94,929

84,382

나. 1종우선주 현금배당(주당배당금(률))
 당기 :

1,861.5원(36.44%)

전기 : 1,661.5원(33.23%)

10,533

9,401

차기이월 미처분이익잉여금

3,071,971

2,828,982

(7) 대손준비금

연결실체는 금융지주회사감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융지주회사감독규정상에서 규정하는 최저적립률을 적용하여 결정됩니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다. 

① 당기말과 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

지배기업주주지분 해당액
137,617
112,455

비지배지분 해당액
36,299
12,763

합 계
173,916
125,218

② 당기와 전기의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 17(당)기

제 16(전)기

지배기업주주지분 당기순이익
529,556
510,215

대손준비금 전입액(*1)
(40,842)
(76,824)

대손준비금 반영 후 조정이익(*2)
488,714
433,391

대손준비금 반영후 1종 우선주당 조정이익(*2)
8,424원
7,477원

대손준비금 반영후 보통주당 조정이익(*2)
8,363원
7,416원

(*1) 상기 대손준비금 전입액은 비지배지분 해당액을 제외한 금액입니다.
(*2) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입
니다.

34. 수수료수익 및 수수료비용
당기와 전기 중 수수료수익과 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

수수료수익

수탁수수료
298,654
264,534

인수및주선수수료
76,436
98,879

집합투자증권취급수수료
78,730
70,348

집합투자기구운용보수
103,636
90,631

자산관리수수료
50,587
49,017

매수및합병수수료
59,610
42,753

저축은행수입수수료
37,760
33,808

지급보증료
60,486
32,530

신탁보수
26,292
23,884

투자조합수익
36,398
22,443

기타수수료수익
170,645
104,983

소 계
999,234
833,810

수수료비용

매매수수료비용
(60,190)
(46,959)

투자권유대행인수수료
(6,814)
(4,919)

저축은행지급수수료
(37,131)
(16,391)

기타수수료비용
(186,915)
(109,385)

소 계
(291,050)
(177,654)

순수수료수익
708,184
656,156

35. 이자수익 및 이자비용

당기와 전기 중 이자수익과 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

이자수익

현금및예치금
66,371
61,910

당기손익-공정가치측정금융자산
453,757
-

단기매매금융자산
-
340,660

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
98,865
-

매도가능금융자산
-
37,913

상각후원가측정금융자산
824,432
-

만기보유금융자산
-
1,170

대출채권
-
471,780

기타
6,701
3,803

소 계
1,450,126
917,236

이자비용

예수부채
(181,842)
(71,743)

차입부채
(359,993)
(278,051)

기타
(20,603)
(4,534)

소 계
(562,438)
(354,328)

순이자수익
887,688
562,908

36. 배당금수익
당기와 전기 중 배당금수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

당기손익-공정가치측정금융자산
31,999
-

단기매매금융자산
-
29,767

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
18,206
-

매도가능금융자산
-
34,141

기타
2,586
4,822

합 계
52,791
68,730

37. 금융자산(부채)평가및처분손익

(1) 당기와 전기의 금융자산(부채)평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
이 익
손 실
순손익

당기손익-공정가치측정금융자산
1,197,589
(736,467)
461,122

파생금융상품
4,176,820
(4,300,360)
(123,540)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
4,310
(2,311)
1,999

상각후원가측정금융자산
3,802
(1,072)
2,730

당기손익-공정가치측정금융부채
281,199
(236,510)
44,689

당기손익-공정가치측정지정금융부채
158,048
(576,994)
(418,946)

합 계
5,821,768
(5,853,714)
(31,946)

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구분
이익
손실
순손익

단기매매금융자산
572,370
(361,521)
210,849

파생금융상품
3,454,345
(2,556,656)
897,689

당기손익인식지정금융자산
132,098
(10,113)
121,985

매도가능금융자산
68,386
(11,784)
56,602

단기매매금융부채
77,005
(219,795)
(142,790)

당기손익인식지정금융부채
253,984
(1,139,750)
(885,766)

대여금및수취채권
25,922
(53,980)
(28,058)

합 계
4,584,110
(4,353,599)
230,511

(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

이익
손실
순손익

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품
241,951
(563,289)
(321,338)

채무상품
394,618
(151,592)
243,026

파생결합증권
559,159
(21,479)
537,680

대출채권
1,861
(107)
1,754

소 계
1,197,589
(736,467)
461,122

당기손익-공정가치측정금융부채

지분상품
258,903
(121,118)
137,785

채무상품
22,296
(115,392)
(93,096)

소 계
281,199
(236,510)
44,689

합 계
1,478,788
(972,977)
505,811

(3) 전기 중 단기매매금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(전)기

이익
손실
순손익

단기매매금융자산

지분상품
463,534
(126,093)
337,441

채무상품
80,138
(235,428)
(155,290)

투자자예탁금별도예치금
28,698
-
28,698

소 계
572,370
(361,521)
210,849

단기매매금융부채

지분상품
40,386
(172,662)
(132,276)

채무상품
36,619
(47,133)
(10,514)

소 계
77,005
(219,795)
(142,790)

합 계
649,375
(581,316)
68,059

(4) 전기 중 당기손익인식지정금융상품평가및처분손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(전)기

이익
손실
순손익

당기손익인식지정금융자산

지분상품
583
(27)
556

채무상품
5,453
(728)
4,725

파생결합증권

주가연계증권
121,704
(7,263)
114,441

주가연계파생결합사채
806
(27)
779

기타파생결합증권
1,748
-
1,748

기타파생결합사채
1,799
(2,062)
(263)

상장지수증권
5
(6)
(1)

소 계
132,098
(10,113)
121,985

당기손익인식지정금융부채

매도파생결합증권

매도주가연계증권
217,477
(969,924)
(752,447)

매도주가연계파생결합사채
465
(39,649)
(39,184)

매도기타파생결합증권
16,121
(113,046)
(96,925)

매도기타파생결합사채
18,481
(16,338)
2,143

매도상장지수증권
1,440
(793)
647

소 계
253,984
(1,139,750)
(885,766)

합 계
386,082
(1,149,863)
(763,781)

(5) 전기 중 매도가능금융자산처분손익(손상차손 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 16(전)기

이익
손실
순손익

지분상품
65,741
(8,255)
57,486

채무상품
1,622
(3,529)
(1,907)

기타
1,023
-
1,023

합 계
68,386
(11,784)
56,602

38. 기타영업수익 및 기타영업비용

당기와 전기 중 기타영업수익 및 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

기타영업수익

당기손익-공정가치측정금융자산 관련

분배금수익
39,953

복구충당부채환입
216

기타
27,713

소 계
67,882

기타영업비용

복구충당부채전입
(2,076)

기타
(20,345)

소 계
(22,421)

순기타영업손익
45,461

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
제 16(전)기

기타영업수익

단기매매금융자산 관련

분배금수익
2,205

복구충당부채환입
778

기타
1,892

소 계
4,875

기타영업비용

대여금및수취채권 관련

대손상각비
(782)

복구충당부채전입
(909)

미사용약정충당부채전입
(3,846)

소송충당부채전입
(535)

기타
(26,671)

소 계
(32,743)

순기타영업손익
(27,868)

39. 판매비와관리비

당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

급여
474,530
414,308

퇴직급여
36,674
26,699

복리후생비
56,221
51,433

전산운용비
52,538
47,218

임차료
25,423
21,515

지급수수료
36,714
31,256

접대비
16,384
14,444

광고선전비
40,348
31,858

투자부동산감가상각비
185
145

유형자산감가상각비
26,205
20,520

조사연구비
2,595
2,401

연수비
2,992
2,829

무형자산상각비
22,903
13,909

세금과공과
43,413
36,861

기타
81,934
78,836

합 계
919,059
794,232

40. 영업외수익 및 영업외비용

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

영업외수익

유형자산처분이익
20
54

무형자산처분이익
551
104

관계기업투자이익
106,310
24,067

관계종속기업투자처분이익
756
1,009

임대료수익
4,678
327

기타영업외수익
4,559
4,011

합 계
116,874
29,572

영업외비용

유형자산처분손실
(85)
(246)

무형자산처분손실
(440)
(17)

투자부동산처분손실
-
(11,472)

관계기업투자손실
(14,995)
(15,208)

관계종속기업투자처분손실
(1,855)
(1,133)

기부금
(1,907)
(1,866)

기타영업외비용
(5,808)
(10,548)

합 계
(25,090)
(40,490)

41. 기타포괄손익누계액

당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
IFRS9 조정
IFRS9 기초
증 감
(재분류조정 제외)
재분류 조정
기 말

매도가능금융자산평가손익
352,167
(352,167)
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 공정가치 변동
-
(6,405)
(6,405)
6,766
4,928
5,289

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 - 신용위험 변동
-
228
228
122
-
350

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품
-
251,745
251,745
(12,008)
-
239,737

관계기업투자자본변동
13,499
(10,945)
2,554
(4,398)
-
(1,844)

누적외환차이
(20,826)
-
(20,826)
18,305
-
(2,521)

확정급여부채 재측정 요소
(7,076)
-
(7,076)
(4,911)
-
(11,987)

소 계
337,764
(117,544)
220,220
3,876
4,928
229,024

가감: 법인세효과
(98,034)
25,986
(72,048)
8,627
(1,351)
(64,772)

합 계
239,730
(91,558)
148,172
12,503
3,577
164,252

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
기 초
증 감
(재분류조정 제외)
재분류 조정
기 말

매도가능금융자산평가손익
243,461
146,849
(38,143)
352,167

관계기업투자자본변동
13,402
97
-
13,499

누적외환차이
46,655
(67,481)
-
(20,826)

확정급여부채 재측정 요소
(7,989)
913
-
(7,076)

파생상품평가손익
(695)
695
-
-

소 계
294,834
81,073
(38,143)
337,764

가감: 법인세효과
(69,935)
(38,671)
10,572
(98,034)

합 계
224,899
42,402
(27,571)
239,730

42. 주당이익

(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제17(당)기
제16(전)기

연결포괄손익계산서상 지배주주지분 당기순이익
529,556
510,215

주식종류별 귀속되는 지배기업주주지분 당기순이익

보통주
477,931
460,464

1종 종류주식
51,625
49,751

가중평균유통보통주식수

보통주
52,738,513주
52,738,513주

1종 종류주식
5,658,251주
5,658,251주

기본주당순이익

보통주
9,062원
8,731원

1종 종류주식
9,124원
8,793원

(2) 당기와 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

43. 현금흐름표

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

현금
2,262
12,241

보통예금
221,242
50,646

정기예적금
29,825
33,791

외화예금
410,364
352,650

기타예금
82,944
105,251

합 계
746,637
554,579

(2) 당기와 전기 중의 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 손익조정 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

이자수익
(1,450,126)
(917,236)

이자비용
562,438
354,328

배당금수익
(52,791)
(68,730)

법인세비용
197,297
180,259

당기손익인식금융자산(부채)평가이익
(918,317)
-

당기손익인식금융자산(부채)평가손실
594,028
-

단기매매금융자산(부채)평가이익
-
(189,569)

단기매매금융자산(부채)평가손실
-
179,916

당기손익인식파생금융자산(부채)평가이익
(611,789)
-

당기손익인식파생금융자산(부채)평가손실
972,831
-

파생금융자산(부채)평가이익
-
(407,540)

파생금융자산(부채)평가손실
-
389,002

당기손익인식지정금융자산(부채)평가이익
(566,787)
(107,775)

당기손익인식지정금융자산(부채)평가손실
250,358
291,557

기타포괄인식금융자산처분이익
(4,310)
-

기타포괄인식금융자산처분손실
2,311
-

매도가능금융자산처분이익
-
(68,386)

매도가능금융자산처분손실
-
9,352

매도가능금융자산손상차손
-
2,432

대손상각비(손실충당금전입액)
59,574
27,726

대출채권및수취채권매각/상환손익
(2,729)
521

관계기업투자이익
(106,310)
(24,067)

관계기업투자손실
14,995
15,208

관계종속기업투자처분손익
1,099
184

유형자산감가상각비
26,205
20,520

무형자산상각비
22,902
13,909

투자부동산감가상각비
184
145

외화환산손익
6,326
41,036

충당부채전입액
4,877
4,536

기타손익
162,660
52,708

합 계
(835,074)
(199,964)

(*) 연결실체는 당기 중 전기까지 매도가능증권으로 분류되던 집합투자증권 거래를 당기순이익 결정에 영향을 미치는 수익창출활동으로 판단하여 투자활동에서 영업활동으로 분류하였습니다. 

(3) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름과 관련한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

예치금의 증감
(3,278,209)
(522,252)

당기손익인식금융자산의 증감
(2,103,008)
-

단기매매금융자산의 증감
-
(1,919,394)

파생금융상품의 증감
206,896
(76,184)

당기손익인식지정금융자산의 증감
(619,142)
(182,304)

상각후원가측정증권의 증감
(189,639)
-

대출채권의 증감
(6,703,446)
(1,285,063)

기타자산의 증감
(81,837)
69,392

예수부채의 증감
6,492,117
885,471

당기손익인식금융부채의 증감
(186,980)
-

단기매매금융부채의 증감
-
224,220

당기손익인식지정금융부채의 증감
3,896,878
1,361,289

차입부채(환매조건부매도(대고객))의 증감
(1,613,203)
814,683

순확정급여부채의 증감
(12,609)
(19,716)

기타부채의 증감
777,000
89,423

합 계
(3,415,182)
(560,435)

(*) 연결실체는 당기 중 전기까지 매도가능증권으로 분류되던 집합투자증권 거래를 당기순이익 결정에 영향을 미치는 수익창출활동으로 판단하여 투자활동에서 영업활동으로 분류하였습니다.

44. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재 담보로 제공된 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 17(당)기
제 16(전)기
담보제공사유

장부금액(*1)
담보가액(*2)
장부금액(*1)
담보가액(*2)

주식
106,583
81,485
937
899
선물자기거래담보

1,295,414
1,042,360
1,758,874
1,375,172
대차거래담보

채권
7,983,635
6,472,883
9,552,385
8,193,639
환매조건부매도거래담보(*3)

4,929,149
3,829,136
2,861,119
2,605,134
대차거래담보

597,806
560,896
405,913
384,962
㈜한국거래소 증거금 등

3,037,722
2,843,457
1,160,978
1,111,238
파생상품거래담보

245,627
241,380
109,842
105,299
한국은행 차액결제 담보 등

합계
18,195,936
15,071,597
15,850,048
13,776,343

(*1)
당기손익-공정가치측정 금융자산 및 차입유가증권이 포함되어 있습니다.
(*2) 상기 담보가액은 주식 및 채권의 시장가액에서 일정률을 곱하여 산정된 대용가액에 의하여 평가된 금액입니다. 대용가가 없는 경우에는 액면가액으로 평가하였습니다.
(*3) 환매조건부매도거래는 연결실체가 일정기간 경과 후 원매도가액에 이자 등 상당금액을 합한 가액으로 환매수할 것을 조건으로 고객에게 증권을 매도하는 거래로서, 금융자산 양도의 제거조건을 충족하지 못하여 관련 자산은 계속 인식하고, 매도금액은 부채로 인식합니다.

45. 우발상황 및 주요 약정사항

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 금융기관과 다음과 같은 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 백만원)

회사명
약정사항
금융기관
한 도

제 17(당)기
제 16(전)기

한국투자증권㈜
일중대출
중소기업은행 외 6개 금융기관
615,000
615,000

일반자금대출
중소기업은행 외 4개 은행
495,000
435,000

운영자금차입금(자체)
한국증권금융㈜
500,000
500,000

운용자금차입금(신탁)
한국증권금융㈜
신탁금 범위내
신탁금 범위내

할인어음차입(자체)
한국증권금융㈜
200,000
200,000

할인어음
한국증권금융㈜
청약증거금 범위내
청약증거금 범위내

담보금융지원대출
한국증권금융㈜
500,000
500,000

신유통금융 차입
한국증권금융㈜
-
100,000

연계예수금담보차입
한국증권금융㈜
연계예수금 범위내
연계예수금 범위내

(주)한국투자저축은행
내국환업무
저축은행중앙회
45,000
20,000

중앙회차입금
저축은행중앙회
지준예치금의 95%
지준예치금의 95%

(2) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등
총
43

건으로
소송
가액은
68,880백만원이며, 연결실체가 원고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구 소송 등 총

107
건으로 소송가액은
67,371
백만원
입니다.

당
기
말 현재로
서는 소송의 전망을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3)
당기말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜는 기업어음(ABCP) 발행일 및 이후
차환발행일에 해당 발행어음의 일부 또는 전부가 시장매출이 되지 않아 대금납입이 이루어지지 않는 경우 기초자산에 대한 보증기관의 일정한 신용등급 유지 조건 등이 충족될 때 동 기업어음을 연결실체가 매입하는
유동성공여 약정

1,278,400
백만원

을
체결하고 있습니다.

기업어음 매입보장 약정에 따라
당기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음은 액면금액
기준
으로

134,157
백만원(
전기말
: 110,723백만원
)입니
다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증 및 확약사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제공받는 자
제 17(당)기
제 16(전)기

지급보증
㈜더채움아이앤씨 외
237,470
-

한도대출 등
쌍용양회 인수금융 외
5,565,269
3,878,964

사모사채 인수확약
키스아이비플러스제이차㈜ 외
521,228
1,256,619

대출채권 매입확약
비전블루그린제이차㈜ 외
1,162,300
759,450

미분양담보대출확약
㈜성남시신흥역개발사업단
18,710
-

합 계
7,504,977
5,895,033

(5)
한국카카오은행㈜에 대한 투자는 지배기업 및 ㈜카카오 등과의 공동출자약정에 따라 이루어졌습니다. 해당 약정에 따르면 은행법 등 관계 법령이 제ㆍ개정되어 ㈜카카오가 보유하고 의결권을 행사할 수 있는 한국카카오은행㈜의 최대지분한도가 15% 이상으로 높아질 경우("출자지분조정 사유"), ㈜카카오가 관계 법령 등에 따라 금융당국의 승인 받을 것을 전제로 지배기업은 ㈜카카오가 법률상 지분한도까지 한국카카오은행㈜의 지분을 취득할 수 있도록 지배기업 보유 주식을 매수할 수 있는 콜옵션을 ㈜카카오에게 부여하도록 약정되어 있습니다. ㈜카카오가 콜옵션을 행사할 경우 지배기업은 보유주식 중 ㈜카카오의 법률상 지분한도까지는 액면가액으로 ㈜카카오에 매각하고 지배기업의 잔여지분에 대해서는 ㈜카카오의 법률상 지분한도 - 1주가 되도록 제3자에게 매도하여야 합니다. 또한 상기 출자지분조정 사유가 발생한 경우 지배기업이 보유한 한국카카오은행(주)의 주식의 전부 또는 일부를 (주)카카오에게 매도할 수 있는 풋옵션을 가지며 동 풋옵션을 행사한 경우 (주)카카오는 법률상 지분한도까지 지배기업으로부터 주식을 매수하도록 약정되어 있습니다. 2019년 1월 17일부터 인터넷전문은행설립 및 운영에 관한 특례법의 시행에 따라 ㈜카카오는 금융당국의 승인을 받는 경우 한국카카오은행㈜의 의결권 있는 지분을 최대 34%까지 보유할 수 있습니다. 지배기업은 공동출자약정에 따른 콜옵션과 풋옵션의 최대 행사가능지분을 전환우선주를 포함한 총발행주식의 16%(41,600,000주)로 판단하고 있습니다.

(6) 조합은 각 조합 규약에 손실금 충당 약정을 규정하고 있는 바, 각 조합의 업무집행조합원인 종속기업인 한국투자파트너스㈜ 및 이큐파트너스㈜는 약정에 근거하여 우선적으로 손실금을 충당한 후 출자금을 배분받게 됩니다. 이러한 약정은 투자조합출자금 평가에 영향을 미치는 바, 청산시 확정될 손실금에 대한 구체적인 손실금 충당 약정은 투자조합별로 다음과 같습니다.

조합명
약정내용

한국투자파트너스벤처조합제11호
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 10% 범위내에서 우선충당함

코에프씨-한투파이오니아챔프 
2010-1호벤처투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

2011KIF-한국투자IT전문투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자글로벌프론티어펀드제20호
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자해외진출Platform펀드
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자미래성장벤처펀드제22호
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureGrowth투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자FutureValue투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-1호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-2호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-3호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-4호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Venture15-5호투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자유망서비스산업투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Ace 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Beyond 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Core 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Dream 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Essence 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Future 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Growth 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 High 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Impact 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Joint 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Key 투자조합(17)
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자Industry4.0벤처펀드(*)
우선 후순위출자자(후순위출자금액 한도)간 지분율에 따라 손실금을 충당하고, 손실금의 범위가 후순위출자금액을 초과하는 경우 그 초과 부분은 중순위출자자(중순위출자금액 한도)의 지분율에 따라 우선 충당함

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 Re-Up 펀드
한국모태펀드가 납입출자금총액의 1% 범위내에서 우선충당한 뒤, 업무집행조합원(회사)이 출자약정금총액의 5% 범위 내에서 충당함

케이아이피 케이아이에스 글로벌펀드
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

한국투자 글로벌 제약산업 육성 사모투자전문회사
총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배

우리성장파트너십 신기술 사모투자전문회사
총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 차선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배

이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스제1호환경서비스 사모투자합자회사
업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

이큐파트너스그린사모투자합자회사

업무집행사원(회사)이 납입출자금총액 범위내에서 우선충당함

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 
제일호 사모투자합자회사
총 분배금액이 납입출자금에 미달할 경우 선순위출자자, 중순위출자자, 후순위출자자(업무집행사원)순으로 분배

KIP KIS Global Fund
업무집행조합원(회사)이 납입출자금총액의 5% 범위내에서 우선충당함

(
*)
연결실체의 후순위출자약정액은
35
억원이며, 중순위출자약정액은
105
억원입니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 차입 또는 대여한 유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종 류
제 17(당)기
제 16(전)기
평가기준

차입유가증권
주식
1,221,275
1,337,011
공정가치

외화주식
343,079
36,094
공정가치

국채ㆍ지방채
2,013,250
1,032,878
공정가치

대여유가증권
주식(*)
1,127,503
762,491
공정가치

국채ㆍ지방채
29,185
77,673
공정가치

(*
)
당기말 현재
대여유가증권에는 연결실체가 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 보유 중인 주식 중에서 대
여한 금액

208,380

백
만원
이 포
함되어 있습니다.
유가증권 대여거래는 일정기간 후 동종동액의 유가증권을 반환할 것을 약정하고 그 소유권을 이전하는 거래로서, 금융자산양도의 제거조건을 충족하지 못하여 연결실체의 자산으로 계속 인식하고 있습니다.

(8)

당기
말 현재 종속기업인 한국투자증권㈜와 한국투자파트너스㈜
및 ㈜한국투자저축은행
은

2,137억원의 신원보증을, ㈜한국투자저축은행은 공탁금지급보증 등과 관련하여
16억원을
제공받고 있습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 예수유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기
평가기준

위탁자유가증권
66,680,116
74,647,892
공정가치

저축자유가증권
111,412
104,239
공정가치

수익자유가증권
38,043,419
53,566,352
기준가격(*)

기타유가증권
6,009,108
4,071,967
공정가치

합 계
110,844,055
132,390,450

(*) 금융투자협회에서 공시하는 가격으로 공정가치에 해당하는 금액입니다.

46. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연
결실체의
특수관계자 내역
은 다음과 같습니다.

구분
투 자 기 업
피 투 자 기 업

관계기업
한국투자증권㈜
진우(북경)투자자문유한공사

글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사

상해방정한투주식투자파트너쉽기업(유한파트너쉽)

한국투자유망서비스산업투자조합

한국투자성장기업전문투자펀드(1호)

한국투자성장기업메자닌펀드(2호)

한국투자성장기업전문투자펀드(3호)

한국투자Industry4.0벤처펀드

2017 KIF-한국투자 지능정보 투자조합

이큐파트너스그린사모투자합자회사

아이비케이케이아이피 성장디딤돌 사모투자합자회사

유진프리미어전문투자형사모투자신탁17호

JB일본오피스전문투자형사모부동산투자신탁 20호

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합

한국투자대법인론전문투자형사모투자신탁1호

한국투자런던코어오피스전문투자형사모부동산투자신탁

케이클라비스 마이스터 신기술조합 제사십육호

한화 유럽PPP인프라 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1-1호

현대 유퍼스트 전문투자형 사모 부동산투자신탁23-1호

AIP EURO GREEN 전문투자형 사모부동산투자신탁9호

에프지 EURO Green 전문투자형사모부동산투자신탁3호

우리 고성화력발전 EBL 전문투자형 사모특별자산투자신탁

한화 일본태양광 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호

유진Aviation 전문 투자형 사모특별자산투자신탁11호

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 1호

NH-Amundi 항공기 전문투자형 사모특별자산투자신탁 2호

하나대체투자전문투자형사모부동산투자신탁58호

NH-Amundi 북미 중견기업 선순위 대출 전문투자형 사모특별자산투자신탁2호

안다스테이션전문투자형사모부동산투자신탁제1호

코람코전문투자형사모부동산투자신탁제69호

우리 에코폐기물전문투자형 사모특별자산 투자신탁

경휘 (광저우) 지분투자파트너십회사(유한파트너십)

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)

한국투자파트너스㈜
한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임공사

Korea Investment Partners US inc

코에프씨-한투파이오니아챔프2010-1호벤처투자조합

한국투자그로스캐피탈펀드제17호

2011KIF-한국투자IT전문투자조합

한국투자글로벌프론티어펀드제20호

한국투자해외진출Platform펀드

한국투자미래성장벤처펀드제22호

한국투자FutureGrowth투자조합

한국투자FutureValue투자조합

네이버한국투자힘내라게임인투자조합

한국투자글로벌콘텐츠투자조합

상해방정한투주식투자파트너십기업(유한파트너쉽)

한국투자Venture15-1호투자조합

한국투자Venture15-2호투자조합

한국투자Venture15-3호투자조합

한국투자Venture15-4호투자조합

한국투자Venture15-5호투자조합

한국투자유망서비스산업투자조합

한국투자핵심역량레버리지펀드

한국투자 Ace 투자조합(17)

한국투자 Beyond 투자조합(17)

한국투자 Core 투자조합(17)

한국투자 Dream 투자조합(17)

한국투자 Essence 투자조합(17)

한국투자 Future 투자조합(17)

한국투자 Growth 투자조합(17)

한국투자 High 투자조합(17)

한국투자 Impact 투자조합(17)

한국투자 Joint 투자조합(17)

한국투자 Key 투자조합(17)

한국투자Industry4.0벤처펀드

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사

2017KIF-한국투자지능정보투자조합

한국투자 Re-Up 펀드

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사

글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사

우리성장파트너십신기술사모투자전문회사

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사

이큐파트너스㈜
이큐파트너스 제1호 글로벌 사모투자전문회사

이큐파트너스 아시아인프라 사모투자전문회사

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사

이큐파트너스 제1호 환경서비스 사모투자합자회사

이큐파트너스그린사모투자합자회사

하논사모투자합자회사

에트라제3의1호사모투자합자회사

기타특수관계자(*)
케이아이피플러스 유한회사, 드림라인(주) 외 16개 회사

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범주에 해당하지 않으며, 공정거래법에 따른 한국투자금융그룹 기업집단 소속 계열회사 입니다

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
투자기업
거래내역

제 17(당)기

제 16(전)기

수익
비용
수익
비용

관계기업

진우(북경)투자자문유한공사

조합관리수수료수익
-
-
-
(814)

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
조합관리수수료수익
-
-
230
-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
수수료수익
35
-
689
-

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)
수수료수익
-
-
32
-

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁
(주식혼합-재간접형)
수수료수익
40
-
64
-

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
수수료수익
34
-
-
-

한국투자e단기채공모주증권투자신탁(채권혼합(C-F))
수수료수익
-
-
23
-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호(채무증권)
수수료수익
237
-
243
-

한국투자한국의제4차산업혁명증권1호
수수료수익
-
-
16
-

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁
(채권)
수수료수익
32
-
33
-

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
수수료수익
-
-
3
-

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)
수수료수익
-
-
6
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
수수료수익
11
-
1
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
수수료수익
12
-
1
-

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
수수료수익
32
-
-
-

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
수수료수익
9
-
-
-

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
수수료수익
11
-
-
-

한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사
자문용역수수료비용
-
(251)
-
(639)

Korea Investment Partners US inc
자문용역수수료비용
-
(124)
-
(94)

09-7한국벤처조합제15호
조합성과보수수익
-
-
945
-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자조합
조합관리수수료수익
-
-
120
-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
조합관리수수료수익
420
-
529
-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합제18호
조합성과보수수익
1,503
-
-
-

조합관리수수료수익
107
-
185
-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호
조합성과보수수익
9,066
-
877
-

조합관리수수료수익
629
-
2,799
-

한국투자해외진출Paltform펀드
조합관리수수료수익
958
-
1,208
-

한국투자미래성장벤처펀드22호
조합관리수수료수익
1,690
-
1,746
-

한국투자FutureGrowth투자조합
조합성과보수수익
-
-
189
-

조합관리수수료수익
142
-
1,318
-

한국투자FutureValue투자조합
조합성과보수수익
-
-
54
-

조합관리수수료수익
41
-
380
-

네이버한국투자힘내라게임인펀드
조합관리수수료수익
233
-
278
-

한국투자글로벌콘텐츠투자조합
조합관리수수료수익
932
-
1,835
-

한국투자글로벌제약산업육성사모투자전문회사
사모투자전문회사관리보수수익
1,841
-
1,417
-

글로벌인프라기업재무안정사모투자전문회사
사모투자전문회사관리보수수익
-
-
554
-

한국투자Venture15-1호투자조합
조합관리수수료수익
265
-
280
-

한국투자Venture15-2호투자조합
조합관리수수료수익
221
-
230
-

한국투자Venture15-3호투자조합
조합관리수수료수익
229
-
239
-

한국투자Venture15-4호투자조합
조합관리수수료수익
244
-
252
-

한국투자Venture15-5호투자조합
조합관리수수료수익
217
-
225
-

한국투자유망서비스산업투자조합
조합관리수수료수익
821
-
902
-

한국투자핵심역량레버리지펀드
조합관리수수료수익
1,582
-
1,550
-

한국투자 Ace 투자조합(17)
조합관리수수료수익
494
-
286
-

한국투자 Beyond 투자조합(17)
조합관리수수료수익
302
-
163
-

한국투자 Core 투자조합(17)
조합관리수수료수익
260
-
136
-

한국투자 Dream 투자조합(17)
조합관리수수료수익
247
-
124
-

한국투자 Essence 투자조합(17)
조합관리수수료수익
238
-
116
-

한국투자 Future 투자조합(17)
조합관리수수료수익
228
-
106
-

한국투자 Growth 투자조합(17)
조합관리수수료수익
224
-
100
-

한국투자 High 투자조합(17)
조합관리수수료수익
190
-
78
-

한국투자 Impact 투자조합(17)
조합관리수수료수익
173
-
67
-

한국투자 Joint 투자조합(17)
조합관리수수료수익
198
-
73
-

한국투자 Key 투자조합(17)
조합관리수수료수익
169
-
59
-

한국투자Industry4.0벤처펀드
조합관리수수료수익
1,420
-
421
-

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
조합관리수수료수익
1,000
-
71
-

한국투자 Re-Up 펀드
조합관리수수료수익
2,760
-
-
-

기타투자조합비용
-
(190)
-
-

우리

성장파트너십신기술사모투자전문회사

사모투자전문회사관리보수수익
1,760
-

1,925

-

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
조합관리수수료수익
207
-

53

-

한국투자아이비케이성장디딤돌사모투자합자회사
조합관리수수료수익
750
-
-
-

키움케이아이피헬스케어플랫폼 사모투자합자회사
조합관리수수료수익
9
-
-
-

이큐파트너스제1호글로벌사모투자전문회사
조합관리수수료수익
784
-

922

-

이큐피포스코글로벌제1호해외자원개발사모투자전문회사
조합관리수수료수익
1,044
-

1,274

-

이큐파트너스제2호기업재무안정사모투자전문회사
조합관리수수료수익
506
-

506

-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
조합관리수수료수익
718
-

399

-

이큐피글로벌에너지인프라사모투자전문회사
조합관리수수료수익
-
-
-

(3,044)

이큐파트너스그린사모투자합자회사
조합관리수수료수익
1,398
-
-
-

하논사모투자합자회사
조합관리수수료수익
75
-
-
-

에트라제3의1호사모투자합자회사
조합관리수수료수익
11
-
-
-

합 계
36,381
(565)

25,002

(3,777)

(3)

당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
특수관계자명
거래내역

제 17(당)기

제 16(전)기

자산
부채
자산
부채

관계기업
글로벌다이너스티해외자원개발사모투자전문회사
기타미수금
680
-
680
-

대손충당금
(680)
-
(680)
-

데보니안해외자원개발사모투자전문회사
기타미수금
-
-
176
-

한국투자EMP글로벌자산배분증권자투자신탁(주식혼합-재간접형)
미수수익
5
-
12
-

한국투자에셋클래스증권투자신탁(채권혼합-재간접형)
미수수익
-
-
4
-

한국투자항공기전문투자형사모특별자산투자신탁6호
미수수익
17
-
17
-

한국투자중국4차산업혁명증권투자신탁(주식)
미수수익
14
-
11
-

한국투자KINDEX중장기국공채액티브증권상장지수투자신탁(채권)
미수수익
8
-
16
-

한국투자VIPC증권투자신탁(주식-재간접형)
미수수익
-
-
3
-

한국투자글로벌전기차&배터리증권투자신탁(주식)
미수수익
-
-
6
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권-재간접형)
미수수익
1
-
1
-

TIF알아서평생소득증권자투자신탁(채권혼합-재간접형)
미수수익
1
-
1
-

한국투자 코스피솔루션 증권투자신탁(채권혼합)
미수수익
3
-
-
-

한국투자일본4차산업혁명증권투자신탁(주식-파생형)
미수수익
4
-
-
-

한국투자-엠포드 제1호 신기술사업투자조합
선수수수료
-
(61)
-
-

한투파트너스(상해)창업투자관리유한책임회사
미수금
220
-
226
-

코에프씨-한투파이오니아챔프 2010-1호벤처투자 조합
미수수익
274
-
221
-

미수금
2,954
-
2,954
-

한국투자그로스캐피탈펀드제17호
미수수익
420
-
529
-

2011KIF-한국투자IT전문투자조합

미수수익
-
-
251
-

미수금
-
-
1,234
-

한국투자글로벌프론티어펀드제20호
미수수익
629
-
877
-

한국투자해외진출Platform펀드
미수수익
1,014
-
1,213
-

미수금
3,974
-
1,800
-

미지급금
-
-
-
1,800

한국투자 미래성장 벤처펀드 제22호
미수수익
1,690
-
1,746
-

한국투자 Future Growth 투자조합
미수수익
142
-
189
-

한국투자 Future Value 투자조합
미수수익
41
-
54
-

네이버 한국투자 힘내라 게임인투자조합
미수수익
101
-
66
-

한국투자글로벌콘텐츠투자조합
미수수익
635
-
319
-

한국투자 Venture 15-1 투자조합
미수수익
126
-
70
-

한국투자 Venture 15-2 투자조합
미수수익
49
-
58
-

한국투자 Venture 15-3 투자조합
미수수익
50
-
60
-

한국투자 Venture 15-4 투자조합
미수수익
55
-
63
-

한국투자 Venture 15-5 투자조합
미수수익
49
-
56
-

한국투자유망서비스산업투자조합
미수수익
850
-
226
-

미수금
1,971
-
966
-

미지급금
-
-
-
966

한국투자 핵심역량 레버리지 펀드
미수수익
1,199
-
388
-

한국투자Ace투자조합(17)
미수수익
-
-
124
-

한국투자Beyond투자조합(17)
미수수익
-
-
75
-

한국투자Core투자조합(17)
미수수익
-
-
65
-

한국투자Dream투자조합(17)
미수수익
-
-
62
-

한국투자Essence투자조합(17)
미수수익
-
-
59
-

한국투자Future투자조합(17)
미수수익
-
-
57
-

한국투자Growth투자조합(17)
미수수익
-
-
56
-

한국투자High투자조합(17)
미수수익
-
-
47
-

한국투자Impact투자조합(17)
미수수익
-
-
43
-

한국투자Joint투자조합(17)
미수수익
-
-
49
-

한국투자Key투자조합(17)
미수수익
-
-
42
-

한국투자Industry4.0벤처펀드
미수수익
-
-
355
-

2017KIF-한국투자지능정보투자조합
미수수익
-
-
71
-

한국글로벌 인프라 기업 재무안정 사모투자전문회사
미수수익
-
-
75
-

한국투자글로벌제약산업육성 사모투자전문회사
미수수익
453
-
477
-

우리
성장
파트너십 신기술 사모투자전문회사

미수수익
433
-
478
-

한국투자크레디언제일호사모투자합자회사
미수수익
52
-
52
-

아이비케이케이아이피성장디딤돌사모투자합자회사
미수수익
378
-
-
-

이큐파트너스아시아인프라사모투자전문회사
미수수익
268
-
268
-

대손충당금
(268)
-
-
-

이큐피 포스코 글로벌 제1호 해외자원개발 사모투자전문회사
미수수익
520
-
578
-

이큐파트너스 제2호 기업재무안정 사모투자전문회사
미수수익
127
-
127
-

이큐파트너스제1호환경서비스사모투자합자회사
미수수익
197
-
147
-

이큐파트너스그린사모투자합자회사
미수수익
351
-
-
-

하논사모투자합자회사
미수수익
75
-
-
-

에트라제3의1호사모투자합자회사
미수수익
11
-
-
-

합 계
19,093
(61)
17,120
2,766

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 17(당)기

제 16(전)기

단기종업원급여
퇴직급여
합 계
단기종업원급여
퇴직급여
합 계

등기이사
12,317
1,841
14,158
15,476
1,870
17,346

상기 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진등기임원들로 구성되어 있습니다.

(5)

지배기업은 당기말 현재 DB손해보험㈜ 등 3개 보험회사에
50억원 한도의 임원배상책임보험 및 DB손해보험㈜에 351
백만원 한도의 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

47.
금융상품의 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-
공정가치측정
금융상품
기타포괄손익-
공정가치
측정금융상품
상각후원가
측정금융상품
당기손익-
공정가치측정
지정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
-
8,618,691
-
8,618,691

당기손익-공정가치측정금융자산
28,016,438
-
-
-
28,016,438

파생금융상품자산
413,514
-
-
-
413,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
4,013,598
-
-
4,013,598

상각후원가측정금융자산
-
-
19,549,448
-
19,549,448

상각후원가측정기타금융자산
-
-
1,591,573
-
1,591,573

합 계
28,429,952
4,013,598
29,759,712
-
62,203,262

금융부채

예수부채
-
-
17,062,991
-
17,062,991

당기손익-공정가치측정매도유가증권
2,898,949
-
-
-
2,898,949

파생금융상품부채
1,221,273
-
-
-
1,221,273

당기손익-공정가치측정지정
 매도파생결합증권
-
-
-
12,333,458
12,333,458

차입부채
-
-
22,434,102
-
22,434,102

기타금융부채
-
-
2,890,120
-
2,890,120

합 계
4,120,222
-
42,387,213
12,333,458
58,840,893

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익인식금융상품
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
대여금및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

단기매매
당기손익
인식지정

금융자산

현금및예치금
-
-
-
-
5,089,700
-
5,089,700

단기매매금융자산
24,371,587
-
-
-
-
-
24,371,587

파생금융상품자산
253,176
-
-
-
-
-
253,176

당기손익인식지정금융자산
-
314,090
-
-
-
-
314,090

매도가능금융자산
-
-
3,881,396
-
-
-
3,881,396

만기보유금융자산
-
-
-
214,704
-
-
214,704

대출채권
-
-
-
-
12,250,381
-
12,250,381

기타금융자산
-
-
-
-
1,318,739
-
1,318,739

합 계
24,624,763
314,090
3,881,396
214,704
18,658,820
-
47,693,773

금융부채

예수부채
-
-
-
-
-
10,570,874
10,570,874

단기매매금융부채
3,122,369
-
-
-
-
-
3,122,369

파생금융상품부채
492,378
-
-
-
-
-
492,378

당기손익인식지정금융부채
-
8,938,946
-
-
-
-
8,938,946

차입부채
-
-
-
-
-
19,364,786
19,364,786

기타금융부채
-
-
-
-
-
1,829,415
1,829,415

합 계
3,614,747
8,938,946
-
-
-
31,765,075
44,318,768

48. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 계정별 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 계정별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금(*)
8,618,691
8,618,691
5,089,700
5,089,700

당기손익-공정가치측정
 금융자산
28,016,438
28,016,438
-
-

단기매매금융자산
-
-
24,371,587
24,371,587

파생금융상품자산
413,514
413,514
253,176
253,176

당기손익인식지정금융자산
-
-
314,090
314,090

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
4,013,598
4,013,598
-
-

매도가능금융자산
-
-
3,881,396
3,881,396

상각후원가측정금융자산
19,549,448
19,565,835
-
-

만기보유금융자산
-
-
214,704
213,594

대출채권
-
-
12,250,381
12,238,090

상각후원가측정기타금융자산(*)
1,591,573
1,591,573
-
-

기타금융자산(*)
-
-
1,318,739
1,318,739

합 계
62,203,262
62,219,649
47,693,773
47,680,372

금융부채

예수부채
17,062,991
17,064,338
10,570,874
10,567,057

당기손익-공정가치측정
 매도유가증권
2,898,949
2,898,949
-
-

파생금융상품부채
1,221,273
1,221,273
492,378
492,378

단기매매금융부채
-
-
3,122,369
3,122,369

당기손익-공정가치측정지정
 매도파생결합증권
12,333,458
12,333,458
-
-

당기손익인식지정금융부채
-
-
8,938,946
8,938,946

차입부채
22,434,102
22,466,301
19,364,786
19,360,638

기타금융부채(*)
2,890,120
2,890,120
1,829,415
1,829,415

합 계
58,840,893
58,874,439
44,318,768
44,310,803

(*) 만기가 발행일로부터 1년 이내인 현금및예치금, 상각후원가측정기타금융자산, 기타금융자산 및 기타금융부채는 시장이자율변동으로 인한 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단되는 바, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

공정가치란 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산이 교환되거나 부채가 결제될 수 있는 금액을 말합니다. 연결실체는 매 보고기간말에 금융자산과 금융부채의 종류별 공정가치와 장부금액을 비교하는 형식으로 공시합니다. 금융상품 공정가치의 최선의 추정치는 활성시장에서 공시되는 가격입니다.

연결실체는 금융상품의 공정가치 평가에 사용한 평가기법이 적절하고 재무상태표에 기록된 공정가치가 합리적이라고 확신하지만, 다른 평가기법을 사용하거나 다른 가정을 이용한다면 재무상태표 상의 금융상품 공정가치가 변동될 수도 있습니다. 또한 공정가치를 측정함에 있어 다양한 평가기법이 사용되었고 여러 추정이 이루어졌기 때문에 다른 금융기관의 금융상품 공정가치 금액과 합리적으로 비교하는 것이 어려울 수 있습니다.

1) 금융상품의 공정가치 산출 시 사용한 평가기법 및 가정
연결실체는 채권, 일부 비상장 주식 등의 공정가치를 외부평가기관을 통하여 제공받고 있으며, 외부평가기관이 금융상품별로 공정가치 결정시 사용하는 평가기법 및 가정 등은 다음과 같습니다. 또한, 이러한 평가기법에 중요한 변경은 없습니다.
 
① 회사채 및 특수채 등 채권
신용등급과 거래자료를 이용하는 축약모형을 이용하고 있으며, 축약모형 중에서도 Jarrow-Lando-Turnbull Model을 사용하여 산출된 Yield Curve로 미래현금흐름을 할인하여 공정가치를 산출합니다.

② 수익증권
운용자산의 공정가치를 적용한 운용사 고시 기준가로 평가합니다.

③ 비상장주식 등 
이익접근법, 시장접근법, 자산접근법 등에 따른 평가결과를 종합하여 주식가치를 산출하였습니다.

④ 파생금융상품(파생결합증권 포함) 
파생금융상품의 공정가치 평가방법은 다음과 같이 분류가능합니다.
활성거래시장에서 거래되는 파생금융상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 공정가치를 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 측정합니다. 독립된 전문평가기관으로 부터 입수한 평가금액을 이용하는 경우 둘 이상 독립된 전문 평가기관으로 부터 입수한 평가금액의 평균값을 사용합니다. 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하고 있으며, 이러한 평가모형은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

2) 활성시장의 공표가격 사용 여부

연결실체는 당기손익-공정가치 측정 유가증권의 주식, 국공채, ELW 등 파생상품의 일부는 활성시장에 공표된 가격을 직접 참조하여 공정가치를 결정하였습니다. 이외
에
당기손익-공정가치측정 금융상품 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품
은 평가기법을 적용하여 산출한 공정가치로 측정하였습니다. 

(2) 거래일손익조정
연결실체가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 금융상품의 거래기간 동안 이연하여 인식하며, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능하게 되는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당기와 전기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 17(당)기

제 16(전)기

(1) 기초 거래일손익조정액
112,800
106,355

(2) 당기 신규 발생 거래일손익조정액
146,594
181,153

(3) 당기손익으로 인식한 거래일손익조정액
(148,663)
(174,708)

(4) 기말 거래일손익조정액((1)+(2)+(3))
110,731
112,800

(3) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

1) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치측정
 금융자산
28,016,438
9,037,808
18,001,080
977,550

파생금융상품자산
413,514
89,865
119,571
204,078

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산
4,013,598
2,808,476
1,062,812
142,310

합 계
32,443,550
11,936,149
19,183,463
1,323,938

금융부채

당기손익-공정가치측정
 매도유가증권
2,898,949
2,898,949
-
-

파생금융상품부채
1,221,273
589,838
76,053
555,382

당기손익-공정가치측정지정
 매도파생결합증권
12,333,458
836,901
2,858,244
8,638,313

합 계
16,453,680
4,325,688
2,934,297
9,193,695

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
수준분류

수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

단기매매금융자산
24,371,587
9,889,803
14,481,784
-

파생금융상품자산
253,176
74,984
73,764
104,428

당기손익인식지정금융자산
314,090
-
-
314,090

매도가능금융자산
3,852,180
2,109,577
1,498,840
243,763

합 계
28,791,033
12,074,364
16,054,388
662,281

금융부채

단기매매금융부채
3,122,369
3,122,369
-
-

파생금융상품부채
492,378
247,218
48,414
196,746

당기손익인식지정금융부채
8,938,946
156,201
2,178,391
6,604,354

합 계
12,553,693
3,525,788
2,226,805
6,801,100

2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 자산과 부채 중에서 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산(*)

상각후원가측정대출채권
-
862,774
9,074,744

상각후원가측정채무증권
442,545
231,793
-

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
3,924,944
-

예수부채
-
3,564,431
7,248,543

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
수준분류

수준1
수준2
수준3

금융자산(*)

대출채권
-
656,361
4,615,009

만기보유금융자산
98,502
115,092
-

금융부채(*)

차입부채(사채)
-
3,361,435
-

예수부채
-
1,696,185
3,348,298

(*) 공정가치와 장부금액과의 차이가 크지 않은 것으로 판단하여, 장부금액을 공정가치로 공시한 항목은 제외되었습니다.

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 수준 3의 변동내역
1) 당기와 전기 중 공정가치수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
순파생금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채

기초금액
594,112
139,921
(92,318)
(6,604,354)

총손익

당기손익인식액
(8,325)
-
(136,127)
317,310

기타포괄손익인식액
-
2,389
-
-

매입금액
6,203,318
-
(198,391)
-

매도금액
(5,807,743)
-
-
-

발행금액
-
-
-
(12,313,226)

결제금액
-
-
75,532
9,961,957

기타(*)
(3,812)
-
-
-

기말금액
977,550
142,310
(351,304)
(8,638,313)

(*)

일부 금융자산은 지분증권이 활성시장에 상장됨에 따라 수준 3에서 수준 1로 이동하였습니다.
연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구분
당기손익인식지정금융자산
매도가능
금융자산
순파생금융상품
당기손익인식지정금융부채

기초금액
762,756
288,534
(138,767)
(6,701,147)

총손익

당기손익인식액
114,468
410
511,234
(788,534)

기타포괄손익인식액
-
10,036
-
-

매입금액
289,867
118,429
3,892
-

매도금액
(853,001)
(81,368)
(37,388)
-

발행금액
-
-
-
(12,251,746)

결제금액
-
-
(431,289)
13,137,073

기타(*)
-
(92,278)
-
-

기말금액
314,090
243,763
(92,318)
(6,604,354)

(*) 취득원가로 평가하던 매도가능금융자산을 당기 중 추가 취득하여 금액적으로 중요해져 수준 3으로 재분류되었습니다. 연결실체는 공정가치수준의 이동을 일으키는 환경변화나 사건이 발
생할 경우 보고기간 초에 공정가치수준 간의 이동이 발생하였다고 간주하고 있습니다.

2) 당기와 전기의 공정가치수준 3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 보유하고 있는 자산과 부채에 관련된 손익은 연결포괄손익계산서상 금융자산(부채)평가및처분손익으로 표시되고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정금융자산
순파생금융상품
당기손익-공정가치측정지정금융부채

총손익 중 당기손익인식액
(8,325)
(136,127)
317,310

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액
(12,433)
(165,061)
544,949

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익인식지정금융상품
매도가능금융자산
순파생금융상품

총손익 중 당기손익인식액
(674,066)
410
511,234

보고기간말 보유 금융상품 관련 당기손익인식액
(2,306)
(101)
61,378

(5) 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수

투입변수 종류
범위

<반복적인 공정가치측정치>

당기손익-공정가치측정
금융상품
18,001,080
2

DCF 모형,
Monte Carlo Simulation모형,
FDM모형

해당사항 없음

977,550
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형/
DCF모형, Black-Derman-Toy(BDT)모형
주가지수변동성,
금리스프레드,
신용스프레드
기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/
금리(신용)스프레드
1.745~9.188%/
상관계수 -100~100%

파생금융상품자산
119,571
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

204,078
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,
DCF 모형
주가지수변동성,
금리스프레드,
신용스프레드, 
기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/
금리(신용)스프레드
0.00~25.00%/
상관계수 -100~100%

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
1,062,812
2
DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형
해당사항 없음

142,310
3
DCF 모형
할인율, 성장률

성장률 2%,

할인율 12.59~15.32%

금융자산 합계
20,507,401

당기손익-공정가치측정지정금융부채
2,858,244
2
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
해당사항 없음

8,638,313
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
주가지수변동성,
금리스프레드,
신용스프레드, 
기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/
금리(신용)스프레드
0.00~25.00%/
상관계수 -100~100%

파생금융상품부채
76,053
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

555,382
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,
DCF 모형
주가지수변동성,
금리스프레드,
신용스프레드, 
기초자산간-상관계수
변동성 1.00~100%/
금리(신용)스프레드
0.00~25.00%/
상관계수 -100~100%

금융부채 합계
12,127,992

<공시되는 공정가치>

상각후원가측정대출채권
862,774
2
DCF 모형
해당사항 없음

9,074,744
3
현금흐름할인모형

신용스프레드, 
기타스프레드, 금리

1~25%

상각후원가측정채무증권
231,793
2
DCF 모형
해당사항 없음

금융자산 합계
10,169,311

차입부채(사채)
3,924,944
2
DCF 모형
해당사항 없음

예수부채
3,564,431
2

DCF모형

해당사항 없음

7,248,543
3
DCF 모형

금리스프레드

1~25%

금융부채 합계
14,737,918

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구분
공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수

투입변수 종류
범위

<반복적인 공정가치측정치>

단기매매금융자산
14,481,784
2
DCF 모형
해당사항 없음

파생금융상품자산
73,764
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

104,428
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,
DCF 모형
변동성,
금리스프레드,
신용스프레드,
기초자산간 상관계수

변동성 1.00~100%/
금리(신용)스프레드
0.00~15.00%/
상관계수 -100~100%

당기손익인식지정금융자산
314,090
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
주가 변동성
1~25%

매도가능금융자산
1,498,840
2
DCF 모형, 자산부채모형, 이항모형
해당사항 없음

243,763
3
DCF 모형
할인율, 성장률

성장률 0~1%, 

할인율 5.03~14.81%

금융자산 합계
16,716,669

파생금융상품부채
48,414
2
DCF 모형, 내재선도금리산출법
해당사항 없음

196,746
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형,
DCF 모형
변동성,
금리스프레드,
신용스프레드,
기초자산간 상관계수
변동성 1.00~100%/
금리(신용)스프레드
0.00~15.00%/
상관계수 -100~100%

당기손익인식지정금융부채
2,178,391
2
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
해당사항 없음

6,604,354
3
Monte Carlo Simulation모형, FDM모형
변동성,
금리스프레드,
신용스프레드,
기초자산간 상관계수
변동성 1.00~100%/
금리(신용)스프레드
0.00~15.00%/
상관계수 -100~100%

금융부채 합계
9,027,905

<공시되는 공정가치>

대출채권
656,361
2
DCF 모형
해당사항 없음

4,615,009
3

DCF모형

금리스프레드

1~25%

만기보유금융자산
115,092
2
DCF 모형
해당사항 없음

금융자산 합계
5,386,462

차입부채(사채)
3,361,435
2
DCF 모형
해당사항 없음

예수부채
1,696,185
2

DCF모형

해당사항 없음

3,348,298
3
DCF 모형

금리스프레드

1~25%

금융부채 합계
8,405,918

(6) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가 과정 
공정가치 측정은 자체 평가모형을 사용하는 방법과 외부 평가기관에 의뢰하여 계약별 단위당 가격을 받은 후 공정가치를 계산하는 방법을 병행하고 있습니다. 

자체평가모형은 운용부서의 모형 설계와 리스크관리부서의 모형의 적정성 검증을 통해 확정되며, 공정가치 평가를 위한 투입변수는 리스크관리시스템에서 산출하고 있습니다. 설계, 검증된 모형과 산출된 투입변수를 기초로 후선부서에서 모형에 따른 평가를 수행하고, 그 결과를 회계에 반영하고 있습니다. 회계에 반영된 평가결과를 리스크관리부서와 운용부서의 평가값과 비교하여 유의적인 차이유무를 검증하고 있습니다. 

외부평가기관을 통한 공정가치 산출은 둘 이상의 독립된 외부 민간 평가사에서 계약조건, 거래당사자의 신용등급등을 반영하여 산출한 계약단위당 가격을 제공받아 평균값을 적용하여 평가를 수행하고 있습니다.

(7) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석
금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

당기말과 전기말 현재 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다
.
당기손익-공정가치측정금융자산과 당기손익-공정가치측정지정금융부채 중 상호 위험헤지효과가 있는 종목 및 분석 결과가 유의적이지 않은 당기손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

파생상품자산(*1)
22,311
22,311
(22,311)
(22,311)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산(*2)
-
8,469
-
(6,007)

합 계
22,311
30,780
(22,311)
(28,318)

금융부채

파생상품부채(*1)
27,635
27,635
(27,635)
(27,635)

당기손익-공정가치측정지정
 금융부채
(*1)

469,779
469,779
(469,779)
(469,779)

합 계
497,414
497,414
(497,414)
(497,414)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

파생상품자산(*1)
3,388
3,388
(3,388)
(3,388)

매도가능금융자산(*2)
-
8,336
-
(5,781)

합 계
3,388
11,724
(3,388)
(9,169)

금융부채

파생상품부채(*1)
5,049
5,049
(5,049)
(5,049)

당기손익인식지정금융부채(*1)
159,694
159,694
(159,694)
(159,694)

합 계
164,743
164,743
(164,743)
(164,743)

(*1) 주요 관측불가능한 투입변수인 기초자산의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1~1%)과 할인율 (-1~1%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

49. 금융자산의 양도
당기말 현재 연결실체가 금융자산을 양도하여 연결재무제표에서 제거 되었으나, 지속적으로 관여하고 있는 거래는 없습니다. 환매조건부매도 및 대여유가증권 등 전체가 제거되지 않은 양도금융자산에 대한 내역은 주
석
44
과
45
에서 기술하고 있습니다

50. 금융위험의 관리

50.1 개요

(1) 리스크 관리정책의 개요

연결실체의 리스크 관리정책은 리스크와 수익의 균형 유지, 리스크를 고려한 의사결정체계 운영, 독립적인 리스크관리조직 운영 등을 말하며 이를 통해 연결실체의 중장기 경영전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하고 있습니다.

연결실체는 연결실체가 직면하고 있는 모든 중요한 리스크를 인식하고 통합적으로 관리하고 있습니다. 연결실체가 노출될 수 있는 리스크의 유형은 신용리스크(Credit risk), 시장리스크(Market risk), 운영리스크(Operational risk), 유동성리스크(Liquidity risk) 등이 있으며 리스크 유형별로 내재된 특성 및 규모, 복잡성 등을 반영하여 관리하고 있습니다.

본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 상기 리스크에 대한 정보와 연결실체의 관리정책 및 평가 방법, 그리고 자본 관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐 공시되어 있습니다.

(2) 리스크 관리조직 체계
1) 이사회 
이사회는 연결실체의 리스크관리에 대한 최종적인 책임을 지며, 발생 가능한 모든 리스크를 종합적, 체계적으로 관리할 수 있는 체계를 구축하여야 합니다. 그룹 차원의 리스크 관리 정책 및 전략을 승인하고 리스크관리규정의 제ㆍ개정 등 리스크관리에 필요한 주요 사항을 심의ㆍ의결합니다.

2) 그룹리스크관리위원회
그룹리스크관리위원회는 이사회의 위임을 받아 그룹 차원에서 리스크를 종합적으로 관리하고 통제하는 역할을 수행합니다. 이를 위해 분기1회 이상 회의를 개최하며, 위원회의 과반수 이상은 사외이사로 구성하고 있습니다.

3) 그룹리스크협의회
그룹리스크협의회는 연결실체의 리스크관리 정책 및 전략을 실행함에 있어 자회사 등과 세부적인 사항을 협의하며, 리스크관리 현황을 모니터링하고 공유하는 역할을 수행합니다.

(3) 리스크 통제 및 측정, 관리

1) 리스크 통제

연결실체는 보유한 자기자본 대비 리스크를 적정 수준으로 유지하기 위해 그룹 차원의 한도관리체계를 수립합니다. 자회사 등에 대해 리스크 한도를 설정하고 내부 자본을 배분하며 이의 준수여부에 대한 모니터링을 실시합니다.

2) 리스크 측정

연결실체는 원칙적으로 그룹 내 모든 자회사 등을 대상으로 리스크를 측정합니다. 리스크가 경미한 자회사 등은 제외할 수 있으나, 이 경우에도 해당 자회사 등에 대한 적절한 리스크 모니터링 및 관리체계 등을 따로 마련하고 있습니다. 위의 리스크 측정 시 계량화하기는 어려운 중요한 리스크가 있는 경우 정성적인 기법 등을 이용하여 측정

ㆍ
인식하며 내부자본에 반영합니다.

3) 리스크 관리

연결실체는 위의 리스크 측정 결과를 통합 내부자본에 반영하고 그 적정성을 평가하여 그룹 전체의 내부자본적정성이 안정적으로 유지되도록 합니다.

50.2 신용 위험(Credit Risk) 
(1) 개요 
연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하거나 신용이벤트가 발생하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용노출은 주로 대출, 채무증권, 파생상품거래, 비트레이딩계정에 대한 투자활동 등에서 발생하며 채무보증 등의 연결재무제표의 난외계정과 관련하여서도 존재할 수 있습니다.

(2) 신용위험 관리정책
연결실체는 채무불이행 및 신용이벤트로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래 상대방과 거래하고, 충분한 담보를 확보하는 정책을 채택하고 있습니다. 또한, Credit VaR의 산정 및 Credit Exposure 관리를 통하여 신용위험에 대한 지속적인 관리를 수행하고 있으며, 예외적인 거래에 대해서는 리스크관리위원회 등의 승인을 거쳐 이루어지도록 하고 있습니다.

연결실체는 내부신용등급을 통하여 거래상대방에 대한 신용도를 평가하며, 그 내역을 그룹 내에서 공유하여 그룹 전체가 일관된 크레딧 뷰를 가지도록 하고 있습니다.

연결실체는 단일의 거래 상대방(이하 "동일인") 또는 유사한 특성을 가진 거래 상대방 집단(이하 "동일차주")에 대한 과도한 익스포져의 집중을 방지하기 위하여 식별된 신용리스크에 대해 동일인 및 동일차주 한도를 설정하여 신용편중리스크를 통제하고 있습니다.

(3) 신용위험에 대한 최대 노출정도

1) 연결재무상태표 항목
당기말과 전기말 현재 연결재무상태표 항목인 금융상품과 관련한 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. 아래의 최대 노출정도는 담보 및 기타 신용보강을 통한위험경감 효과를 고려하지 않은 총액으로 표시하고 있습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기

현금및예치금

현금성자산
744,375

예치금
7,872,054

당기손익-공정가치측정금융자산

채무금융상품
20,976,954

파생결합증권
277,589

풋가능금융상품
1,405,910

투자자예탁금별도예치금(신탁)
1,751,033

대출채권
428,920

파생금융상품
413,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무금융상품
3,412,713

상각후원가측정금융자산
19,549,448

기타금융자산
1,591,573

합 계
58,424,083

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
제 16(전)기

현금및예치금

현금성자산
542,338

예치금
4,535,121

단기매매금융자산

채무금융상품
19,003,214

파생금융상품
253,176

당기손익인식지정금융자산

채무금융상품
25,363

파생결합증권
278,608

매도가능금융자산

채무금융상품
2,427,707

만기보유금융자산

채무금융상품
214,704

대출채권
12,250,381

기타금융자산
1,318,739

합 계
40,849,351

2) 난외 계정

당기말과 전기말 현재 난외계정과 관련된 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

기업어음증권매입약정(*)
1,144,243
1,233,977

지급보증 등
7,504,977
5,895,033

합 계
8,649,220
7,129,010

(*) 매입약정에 따라 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 기업어음 134,157백만원 및 110,723백만원이 포함되지 않은 금액입니다.

(4) 신용위험의 집중도 분석
1) 대출채권
① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 대출채권의 거래상대방은 대부분이 국내 거래처에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대출채권의 개인과 기업 구성비율은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
손실충당금
장부금액

개인
12,811,106
66.45
(73,004)
12,738,102

기업
6,467,356
33.55
(81,127)
6,386,229

합 계
19,278,462
100.00
(154,131)
19,124,331

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

개인
8,209,045
66.45
(58,637)
8,150,408

기업
4,144,549
33.55
(44,576)
4,099,973

합 계
12,353,594
100.00
(103,213)
12,250,381

② 당기말과 전기말 현재 대출채권의 산업별 분류는 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
손실충당금
장부금액

제조업
445,139
2.31
(5,379)
439,760

금융업
1,853,090
9.61
(4,631)
1,848,459

서비스업
1,012,234
5.25
(13,447)
998,787

건설업
869,808
4.51
(19,025)
850,783

기타(*)
15,098,191
78.32
(111,649)
14,986,542

합 계
19,278,462
100.00
(154,131)
19,124,331

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
대출채권
비율(%)
대손충당금
장부금액

제조업
330,513
2.68
(2,746)
327,767

금융업
544,982
4.40
(2,502)
542,480

서비스업
533,352
4.32
(5,143)
528,209

건설업
704,016
5.70
(11,274)
692,742

기타(*)
10,240,731
82.90
(81,548)
10,159,183

합 계
12,353,594
100.00
(103,213)
12,250,381

(*) 거래상대방이 개인인 대출채권은 모두 기타로 분류하였습니다.

2) 유가증권(채무증권)
당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 유가증권(채무증권)은 대부분 국내 발행 유가증권에 집중되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 유가증권(채무증권)의 산업별 분류는 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
금 액
비율(%)

당기손익-공정가치측정금융자산

정부및정부투자기관
10,638,308
37.10

금융및보험업
6,550,070
22.84

기타
7,223,108
25.18

소 계
24,411,486
85.12

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

정부및정부투자기관
3,021,595
10.54

금융및보험업
391,118
1.36

소 계
3,412,713
11.90

상각후원가측정금융자산

정부및정부투자기관
684,867
2.39

금융및보험업
86,771
0.30

기타
82,399
0.29

소 계
854,037
2.98

합 계
28,678,236
100.00

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
금 액
비율(%)

단기매매금융자산

정부및정부투자기관
10,601,445
48.30

금융및보험업
3,504,799
15.97

기타
4,896,970
22.31

소 계
19,003,214
86.58

당기손익인식지정금융자산

금융및보험업
278,608
1.26

기타
25,363
0.12

소 계
303,971
1.38

매도가능금융자산

정부및정부투자기관
1,807,798
8.24

금융및보험업
349,010
1.59

기타
270,899
1.23

소 계
2,427,707
11.06

만기보유금융자산

정부및정부투자기관
99,350
0.45

기타
115,354
0.53

소 계
214,704
0.98

합 계
21,949,596
100.00

(5) 금융자산의 신용건전성
1) 대출채권
① 당기말 현재 상각후원가측정 대출채권의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
대출채권 잔액
신용손실충당금
장부금액

비손상
손상(*)

콜론
272
-
-
272
-
272

신용공여금
2,274,042
-
92,564
2,366,606
(6,942)
2,359,664

대출금
15,224,987
246,405
100,545
15,571,937
(115,725)
15,456,212

대여금
1,562
-
-
1,562
-
1,562

대지급금
-
-
11,097
11,097
(11,009)
88

사모사채
874,534
-
360
874,894
(2,367)
872,527

기타
11,589
-
11,585
23,174
(18,088)
5,086

합 계
18,386,986
246,405
216,151
18,849,542
(154,131)
18,695,411

(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.

② 전기말 현재 대출채권의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다.
<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
연체 및
손상되지 않음
연체되었으나
손상되지 않음
손상채권(*)
대출채권 잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
2,412,486
-
-
2,412,486
(6,059)
2,406,427

대출금
9,594,972
19,237
58,056
9,672,265
(70,963)
9,601,302

대여금
1,592
-
-
1,592
-
1,592

대지급금
478
-
10,855
11,333
(11,032)
301

기타
242,762
-
13,156
255,918
(15,159)
240,759

합 계
12,252,290
19,237
82,067
12,353,594
(103,213)
12,250,381

(*) 손상대출채권은 사채지급보증 및 대지급금 등으로 구성되어 있으며, 장부금액과 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이를 손상으로 인식하였습니다.

③ 당기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 대출채권의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치
측정 대출채권
상각후원가측정 대출채권
합 계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
소 계

비손상
손상

부동산
-
3,685,292
493,490
201,089
4,379,871
4,379,871

유가증권(*)
-
3,297,816
1,201
-
3,299,017
3,299,017

보증
303,163
2,609,878
18,697
18,557
2,647,132
2,950,295

기타
118,680
1,230,158
13,229
6,120
1,249,507
1,368,187

합 계
421,843
10,823,144
526,617
225,766
11,575,527
11,997,370

(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

④ 전기말 현재 담보 및 신용보강으로 인한 대출채권의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

담보종류
연체 및 손상되지 
않은 채권
손상채권
합 계

부동산
5,487,763
127,143
5,614,906

유가증권(*)
5,287,101
-
5,287,101

보증
786,532
4,523
791,055

기타
3,085,934
47,092
3,133,026

합 계
14,647,330
178,758
14,826,088

(*) 유통금융융자금 관련하여 한국증권금융㈜에 담보로 제공된 유가증권이 포함되어있습니다.

2) 유가증권(채무증권)

① 당기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 기대신용손실 측정방법에 따른 분류는 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
유가증권 잔액
신용손실충당금(*)
장부금액

비손상
손상

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)
3,412,713
-
-
3,412,713
-
3,412,713

상각후원가측정금융자산
854,267
-
-
854,267
(230)
854,037

합 계
4,266,980
-
-
4,266,980
(230)
4,266,750

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 금액은 349,921천원으로 기타포괄손익누계액으로 표시되어 있습니다.

②

전기말 현재 신용위험에 노출된 유가증권(채무증권)의 연체 및 손상여부에 따른 분류는 다음과 같습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
연체 및 손상되지
않은 유가증권
손상된
유가증권
합 계

단기매매금융자산
19,003,214
-
19,003,214

당기손익인식지정금융자산
303,971
-
303,971

매도가능금융자산
2,346,421
81,286
2,427,707

만기보유금유자산
214,704
-
214,704

합 계
21,868,310
81,286
21,949,596

③ 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 유가증권(채무증권)의 신용건전성은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
합 계
단기매매
금융자산
당기손익인식
지정금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

1등급
3,505,949
360,222
229,866
4,096,037
5,345,594
-
757,412
214,704
6,317,710

2등급
1,438,383
-
-
1,438,383
1,743,386
-
159,557
-
1,902,943

3등급
185,344
-
-
185,344
77,731
-
-
-
77,731

4등급
2,405,212
-
55,957
2,461,169
1,058,013
-
59,768
-
1,117,781

5등급
541,127
80,871
-
621,998
508,212
-
-
-
508,212

6등급
3,236,295
-
14,965
3,251,260
20,444
-
-
-
20,444

7등급
294,219
-
-
294,219
87,476
-
-
-
87,476

8등급
173,221
-
-
173,221
174,197
-
-
-
174,197

9등급
19,529
-
15,849
35,378
-
-
-
-
-

10등급
53,638
-
-
53,638
589,969
-
-
-
589,969

미분류(*)
9,401,626
2,971,620
537,400
12,910,646
9,398,192
303,971
1,369,684
-
11,071,847

합 계
21,254,543
3,412,713
854,037
25,521,293
19,003,214
303,971
2,346,421
214,704
21,868,310

(*) 신용도가 높은 국채ㆍ지방채, 파생결합증권 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)에 대해서는 별도로 분류하고 있지 않습니다.

(*) 풋가능금융상품은 포함하지 않았습니다.

유가증권(채무증권)의 신용건전성의 분류기준은 다음과 같습니다.

신용건전성 등급
외부 신용평가사 등급

1등급
AAA

2등급
AA+

3등급
AA0

4등급
AA-

5등급
A+

6등급
A0

7등급
A-

8등급
BBB+

9등급
BBB0

10등급
BBB-

연결실체는 내부 신용등급은 신용평가사의 유효신용평가등급을 보유한 업체들 중 BBB-급 이상의 투자적격등급업체를 대상으로 하고 있습니다.

유효신용평가등급 AAA ~ AA-(단기등급: A1)까지의 신용등급 보유업체들은 내부등급 1 ~ 4등급까지로 각각 자동적으로 매칭하고 있습니다. 내부등급 5 ~ 10등급은 A+ ~ BBB-(단기등급: A2+ ~ A3-)까지의 유효신용평가등급 보유업체에 대해서는 각각 자동 매칭을 원칙으로 하되, 연결실체의 내부 기업심사기준에 의한 신용분석 결과신용도의 우열위에 따라 차별적으로 내부등급을 부여하고 있습니다.

④
당기말 현재
담보 및 신용보강으로 인한 유가증권(채무증권)의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보종류
제 17(당)기

당기손익-공정가치측정 금융자산
보증
7,859,206

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
보증
988,541

상각후원가측정금융자산
보증
63,169

합 계

8,910,916

⑤ 전기말 현재
담보 및 신용보강으로 인한 유가증권(채무증권)의 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
제 16(전)기

보증
6,396,998

3) 증권매매거래 관련 미수금 및 미지급금
당기말과 전기말 현재 기타금융자산으로 분류되는 대여금및수취채권 중 증권매매거래와 관련하여 인식된 미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

미수금 잔액
327,967
870,445

증권의 투자중개거래와 관련하여 연결실체는 청산결제기관인 한국거래소와 고객과의 채권 또는 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 관계규정 등에 따라정형화된 투자중개업무와 관련하여 연결실체는 계약체결일자와 결제일자 사이의 기간(일반적으로 계약체결일로부터 2영업일 이내) 동안 신용위험에 노출되어 있습니다. 한국거래소는 중앙거래당사자(CCP: Central Counterparty)로서 손해배상공동기금의 운용 등을 통하여 결제불이행 위험을 경감하고 있으며, 연결실체는 위탁증거금제도를 통하여 고객의 결제불이행 위험을 경감하고 있습니다. 또한, 고객이 결제일까지 결제를 하지못하는 경우 연결실체는 반대매매제도를 통하여 대금을 회수할 수 있습니다. 따라서, 연결실체가 실질적으로 부담하는 신용위험은 계약체결일과 결제일 사이의 증권의 가격변동위험과도 연계되어 있습니다.

또한, 연결실체는 정형화된 증권의 투자매매거래와 관련하여 장내 거래는 청산결제기관인 한국거래소, 장외 거래는 고객과의 채권 및 채무를 매매계약체결일에 각각 인식하고 있습니다. 이에 따라 연결실체는 매매계약체결일과 결제일 사이의 기간 동안 거래대상증권의 가격변동위험 및 신용위험에 노출되어 있습니다. 

50.3 유동성위험

(1) 개요
유동성위험이란 연결실체가 자금의 조달 및 운용 기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리 차입부채의 조달 또는 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험과 관련하여 모든 금융자산, 부채 및 난외계정의 대출약정 및 금융보증계약의 계약상 만기분석을 즉시 수취및 지급, 6개월 이하, 6개월 초과 ~ 1년 이하, 1년 초과 ~ 5년 이하, 5년 초과와 같이 5구간으로 나누어 공시합니다.

만기분석시 공시하는 현금흐름은 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되어 있으며, 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었는 바, 할인된현금흐름을 기초로 하는 연결재무상태표 상의 금액과 일치하지 않게 됩니다. 수취금액이나 지급금액이 확정되지 않은 경우 보고일 현재 지수 등의 조건을 참조하여 공시할 금액을 결정하였습니다.

(2) 유동성위험 관리정책

유동성위험은 연결실체의 경영전반에서 발생할 수 있는 모든 리스크관리 정책 및 절차에 적용되는 유동성리스크관리지침에 의해 관리됩니다. 연결실체는 유동성위험의 관리를 위해 조달, 운용되는 원화 및 외화자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 거래와 유동성 관련 부외거래를 대상으로 누적 유동성갭과 유동성비율을 산출하고 있으며, 연결실체의 적정 조달 수준을 설정하고 부서별로 자금사용을 활당하여 적정 조달수준을 넘어 자금 사용이 발생하지 않도록 관리하고 있습니다. 아울러 상기 사항과 더불어 단기자금조달 및 운용현황에 대하여 매일 경영진에게 보고하고 있습니다.

(3) 금융자산 및 부채의 잔존계약만기 분석

당기말과 전기말 현재 금융자산 및 부채의 잔존계약 만기와 금액은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취/지급
6개월 이하
6개월~1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

금융자산

현금및예치금
5,178,854
1,963,925
1,370,185
35
105,692
8,618,691

당기손익-공정가치측정유가증권(*1)(*2)
5,305,166
6,104,229
4,029,375
8,560,529
4,026,600
28,025,899

파생상품금융자산
14,841
164,279
48,873
85,760
99,761
413,514

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)(*2)
458,565
495,779
360,756
2,591,884
243,521
4,150,505

상각후원가측정금융자산(*2)
-
6,579,344
7,813,557
5,897,988
307,899
20,598,788

상각후원가측정기타금융자산(*2)
336,362
1,096,023
29,135
37,971
115,530
1,615,021

합 계
11,293,788
16,403,579
13,651,881
17,174,167
4,899,003
63,422,418

금융부채

예수부채(*2)
(7,498,657)
(4,397,486)
(4,635,697)
(737,986)
(1,226)
(17,271,052)

당기손익-공정가치측정금융부채
(74,771)
(1,134,143)
(1,379,475)
(1,694)
(308,866)
(2,898,949)

파생상품금융부채
(9,819)
(315,122)
(253,964)
(595,764)
(46,604)
(1,221,273)

당기손익-공정가치측정지정금융부채
(65,828)
(513,266)
(2,419,834)
(6,094,271)
(3,240,259)
(12,333,458)

차입부채(*2)
(12,585,198)
(4,642,985)
(1,755,181)
(3,535,667)
-
(22,519,031)

기타금융부채
(1,484,224)
(1,286,033)
(13,333)
(106,010)
(173)
(2,889,773)

합 계
(21,718,497)
(12,289,035)
(10,457,484)
(11,071,392)
(3,597,128)
(59,133,536)

난외계정

매입약정(*3)
-
(1,144,243)
-
-
-
(1,144,243)

지급보증 등
(2,274,580)
(3,828,989)
(297,837)
(1,103,571)
-
(7,504,977)

출자약정(*3)
-
(182,323)
-
-
-
(182,323)

합 계
(2,274,580)
(5,155,555)
(297,837)
(1,103,571)
-
(8,831,543)

(*1) 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의 연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.
(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

(*3) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
즉시 수취/지급
6개월 이하
6개월~1년 이하
1년~5년 이하
5년 초과
합 계

금융자산

현금및예치금
2,873,142
1,342,433
830,001
(58,000)
102,124
5,089,700

단기매매금융자산
14,373,756
8,744,912
324,542
766,485
161,892
24,371,587

파생상품금융자산
-
141,116
50,706
38,297
23,057
253,176

당기손익인식지정금융자산
31,410
100,808
12,810
121,313
47,749
314,090

매도가능금융자산(*1)(*2)
1,259,671
2,151,429
81,977
536,194
(81,115)
3,948,156

만기보유금융자산
-
2,146
77,068
148,257
-
227,471

대출채권(*2)
49,339
4,040,537
5,352,374
3,442,861
147,882
13,032,993

기타금융자산
956,613
221,358
106,782
35,822
1,581
1,322,156

합 계
19,543,931
16,744,739
6,836,260
5,031,229
403,170
48,559,329

금융부채

예수부채(*2)
(5,361,280)
(1,228,043)
(3,667,735)
(411,046)
(776)
(10,668,880)

단기매매금융부채
(36,731)
(1,030,030)
(1,801,088)
(254,520)
-
(3,122,369)

파생상품금융부채
-
(198,265)
(158,678)
(116,108)
(19,327)
(492,378)

당기손익인식지정금융부채
(112,800)
(1,217,846)
(1,740,642)
(4,882,949)
(984,709)
(8,938,946)

차입부채(*2)
(13,037,443)
(3,703,076)
(688,470)
(2,106,427)
-
(19,535,416)

기타금융부채
(759,062)
(900,514)
(65,507)
(79,482)
(77)
(1,804,642)

합 계
(19,307,316)
(8,277,774)
(8,122,120)
(7,850,532)
(1,004,889)
(44,562,631)

난외계정

매입약정(*3)

-

(1,233,977)

-

-

-

(1,233,977)

지급보증 등

(1,971,136)

(3,783,547)

-

(140,350)

-

(5,895,033)

출자약정(*3)
-
(217,004)
-
-
-
(217,004)

합 계
(1,971,136)
(5,234,528)
-
(140,350)
-
(7,346,014)

(*1) 매도가능지분상품 중 상장주식 및 집합투자증권은 즉시 수취 구간에, 비상장주식은 6개월 이하에 포함하였습니다. 다만, 매각제한 증권은 매각제한 해제일 또는 채무증권 성격의 상품의 연결실체의 보유의도에 따라 만기시점으로 분류하였습니다.
(*2) 이자현금흐름을 포함하였습니다.

(*3) 약정일자 중 가장 빠른 일자에 현금이 유출되는 것을 가정하여 작성하였습니다.

50.4 시장위험

(1) 개요
시장위험이란 금리, 주가, 환율, 일반상품의 시가 등 시장요인의 변동에 따라 손실이 발생할 수 있는 리스크를 말하며 유가증권 및 파생금융상품 등으로부터 발생합니다. 트레이딩 포지션과 관련된 가장 큰 위험은 채무증권이나 금리 내재증권 등으로부터의 이자율위험이며, 추가적인 위험으로는 주식위험 및 외환위험이 있습니다. 또한 비트레이딩 포지션에 대해서는 신용위험에 노출되어 있습니다. 시장리스크의 관리는 한국투자증권의 각 사업본부별, 부서별, 딜러별 포지션 한도, 손실 한도, 금융투자업규정에서 정한 표준방법 및 리스크관리시스템에서 산출되는 내부모형 시장 VaR 한도 및 민감도 한도(Duration, 델타, 감마, 베가 등) 등 상품별 특성에 맞는 한도를 미리 설정하여 일일관리하며, 각 사업본부장은 유가증권 투자기준 및 투자한도 등을 마련하여 운영하고 있습니다.

(2) VaR 현황

당기말과 전기말 현재 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의하여 산출한 종속기업인 한국투자증권의 시장VaR(영업용순자본비율상의 위험액)는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 17(당)기
제 16(전)기

주식
272,080
215,345

금리
373,712
303,910

집합투자증권 등
394,940
279,848

외환
26,555
58,101

옵션
75,610
15,137

상품
8,734
6,290

합 계
1,151,631
878,631

(3) 시장위험별 리스크관리 현황

연결실체의 시장위험을 구성하는 주요 위험변수에는 이자율위험, 외환위험, 주가변동위험이 있습니다.

① 이자율위험
트레이딩포지션의 이자율위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 연결실체의 트레이딩 전략은 이자율 변동으로부터 발생하는 단기간의 가격변동에서 차익을 얻는 것입니다. 

연결실체의 트레이딩 계정의 상품들은 일일 가격공시가 되기 때문에, 트레이딩 계정에 관련된 이자율위험은 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리되고 있습니다. 

② 외환위험
외환위험은 트레이딩 포지션 중 난외계정인 외환선도계약이나 통화스왑 및 외화표시트레이딩 유가증권 외에도 비트레이딩 포지션 중 원화가 아닌 화폐로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생합니다.

연결실체는 금융투자업규정에 따라 외국환포지션의 순포지션을 정기적으로 산정하여 감독기관에 보고하고 있습니다. 

또한, 연결실체는 비트레이딩 포지션을 포함하여 환위험에 노출된 전체 포지션에 대한 환율변동 위험을 시장 VaR와 민감도분석 등 시장가치 기반 기법을 사용하여 관리하고 있습니다.

③ 주식위험
주식위험(주식가격변동위험)은 연결실체의 외화표시주식 및 원화표시주식에서 발생합니다. 

주식트레이딩 포트폴리오는 ELS나 ELW의 헤지 자산이 대부분이며, 일부 유가증권 Prop거래에 대해서는 포지션한도와 손절매, 손실한도 등의 제한 하에 거래소 거래주식 및 근월물, 차월물 선물계약등으로 이루어져 있습니다. 한편, 주식형 수익증권 및 비트레이딩 포지션 중 시장성 있는 주식 등은 주식위험에 포함하여 시장 VaR를 산정하고 있습니다. 

리스크관리위원회는 포지션 한도 및 손실한도를 배정하며, 리스크관리부서는 자산운용부서의 한도위반이나 특이사항 등에 대하여 매일 모니터링하고 있습니다.

50.5 운영위험

(1) 운영위험의 정의

연결실체는 운영리스크를 부적절하거나 잘못된 내부 프로세스, 인력, 시스템 및 외부사건으로 인해 발생하는 재무적 위험과 비재무적 위험까지 광범위하게 정의하고 있습니다.

(2) 운영위험 관리방법
운영리스크 관리 목적은 감독기관의 규제목적을 충족시키는 것은 물론 리스크 관리 문화 확산, 내부통제 강화, 프로세스 개선 및 경영진과 전 직원에게 시기 적절한 피드백을 제공하는 것입니다. 연결실체는 각종 내부규정을 정비하여 프로세스를 명확하게 정립하고, 업무 매뉴얼을 작성하여 업무를 체계화 하고 있으며, 정기적으로 각 부서에서 운영리스크를 평가를 수행하여 부서의 운영리스크 사항에 대하여 점검하도록하고 있습니다. IT시스템 등 중요한 운영리스크 사항에 대해서는 Contingency Plan을 수립하여 비상시에 업무연속성을 유지할 수 있도록 대비하고 있습니다.

50.6 자본관리

연결실체는 금융지주회사감독규정에 따라 연결자기자본비율을 8% 이상으로 유지하고 있습니다.

연결실체의 주요 종속기업인 한국투자증권은 '자본시장과금융투자업에관한법률'이 제시하는 영업용순자본비율 기준을 준수하고 있습니다. 영업용순자본(= 자산 - 부채 - 현금화곤란자산 + 보완자본)에서 총위험액(= 시장위험액 + 신용위험액 + 운영위험)을 나눈 영업용순자본비율이 100% 미만으로 하락할 경우, 금융감독기관에서는 적기 시정조치를 취할 수 있습니다. 
당기말 현재 주요 종속기업인 한국투자증권의 순자본비율은 경영개선조치 기준을 상회하고 있습니다.

51. 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 파생상품거래 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산과 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
총 액
상계된 금액
연결재무상태표
표시 순액
연결재무상태표에서 상계되지
않은 관련 금액
순 액

인식된
금융상품
금융담보
(현금담보 포함)

금융자산

대여유가증권
415,945
-
415,945
(415,945)
-
-

장외파생상품자산(*)
337,246
-
337,246
(192,565)
(10,975)
133,706

미수금(고객)
1,424,198
(1,324,315)
99,883
-
-
99,883

미수금(거래소)
1,618,617
(1,546,376)
72,241
-
-
72,241

미수금(지급결제)
233,367
(216,096)
17,271
-
-
17,271

미회수내국환채권
565,260
(398,306)
166,954
-
-
166,954

합 계
4,594,633
(3,485,093)
1,109,540
(608,510)
(10,975)
490,055

금융부채

환매조건부매도(기관간)
(3,171,888)
-
(3,171,888)
3,171,888
-
-

장외파생상품부채(*)
(629,154)
-
(629,154)
192,565
247,608
(188,981)

미지급금(고객)
(1,396,266)
1,324,315
(71,951)
-
-
(71,951)

미지급금(거래소)
(1,563,276)
1,546,376
(16,900)
-
-
(16,900)

예수금(지급결제)
(218,572)
216,096
(2,476)
-
-
(2,476)

미지급내국환채무
(420,448)
398,306
(22,142)
22,142
-
-

합 계
(7,399,604)
3,485,093
(3,914,511)
3,386,595
247,608
(280,308)

(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
총 액
상계된 금액
연결재무상태표 표시 순액
연결재무상태표에서 상계되지
않은 관련 금액
순 액

인식된
금융상품
금융담보
(현금담보 포함)

금융자산

대여유가증권
384,927
-
384,927
(384,927)
-
-

장외파생상품자산(*)
177,551
-
177,551
(62,741)
(12,644)
102,166

미수금(고객)
1,903,293
(1,446,734)
456,559
-
-
456,559

미수금(거래소)
2,161,729
(2,057,731)
103,998
-
-
103,998

미수금(지급결제)
169,088
(169,088)
-
-
-
-

미회수내국환채권
236,330
(82,751)
153,579
(9,309)
-
144,270

합 계
5,032,918
(3,756,304)
1,276,614
(456,977)
(12,644)
806,993

금융부채

환매조건부매도(기관간)
(4,100,000)
-
(4,100,000)
4,100,000
-
-

장외파생상품부채(*)
(242,391)
-
(242,391)
62,741
44,887
(134,763)

미지급금(고객)
(1,832,451)
1,446,734
(385,717)
-
-
(385,717)

미지급금(거래소)
(2,129,453)
2,057,731
(71,722)
-
-
(71,722)

예수금(지급결제)
(182,130)
169,088
(13,042)
-
-
(13,042)

미지급내국환채무
(127,713)
82,751
(44,962)
44,962
-
-

합 계
(8,614,138)
3,756,304
(4,857,834)
4,207,703
44,887
(605,244)

(*) 장외파생상품에 대한 금융담보는 일괄상계약정이 없는 계약에 대한 부분도 포함되어 있습니다.

52.
영업부문별 공시

(1) 부문별 보고 현황 및 영업부문
1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
부문별 정보는 연결실체의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 최고 영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 증권업, 운용업, 투자업, 은행업, 저축은행업, 여신전문업, 기타 7가지의 영업부문으로 구성되어 있습니다. 이러한 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

2) 영업부문의 당기손익
영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터 하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 재무제표의 영업손익과는 달리 측정되는 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 연결실체 전체의 법인세는 전사차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

3) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소 

연결실체의 영업부문은 서비스의 종류에 따른 차이로 인해 발생하는 위험과 효익에 근거하여 분류하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 제공되는 서비스의 성격에 따라서 독립적으로 운영되어지고 있으며 이는 전략적 영업부문을 의미합니다

.

(2) 사업부문별 정보
당기와 전기 중 연결실체의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
증권
운용업
투자업
은행업
저축은행업
여신전문업
기타
연결조정
합 계

부문총수익
7,966,673
139,540
134,379
374,675
228,972
135,528
487,048
(523,219)
8,943,596

부문세전당기손익
608,484
56,252
(18,923)
(21,280)
76,071
71,942
337,108
(396,410)
713,244

부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.

외부고객으로부터의 총수익
7,933,424
139,373
130,582
374,675
228,972
135,436
1,134
-
8,943,596

부문간 총수익
33,249
167
3,797
-
-
92
485,914
(523,219)
-

이자수익
852,664
1,690
1,066
293,932
190,457
112,709
9,924
(12,316)
1,450,126

이자비용
(308,336)
(693)
(2,876)
(110,539)
(55,145)
(45,847)
(45,562)
6,560
(562,438)

순수수료수익
590,430
117,703
36,940
(64,930)
9,141
19,050
2,850
(3,000)
708,184

순금융자산(부채)
평가 및 처분손익
20,085
(1,099)
(78,534)
(3,977)
(23,741)
1,876
(18,488)
71,932
(31,946)

관계기업투자손익
20,355
(1,567)
55,195
-
-
-
-
16,233
90,216

감가상각비와 상각비
(19,951)
(1,410)
(192)
(23,951)
(3,118)
(614)
(57)
-
(49,293)

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
증권
운용업
투자업
은행업
저축은행업
여신전문업
기타
연결조정
합 계

부문총수익
5,461,828
106,962
150,002
275,387
172,274
97,270
320,401
(348,647)
6,235,477

부문세전당기손익
501,246
45,289
106,652
(16,268)
59,961
55,160
271,604
(308,009)
715,635

부문세전당기손익에는 다음의 금액이 포함되어 있습니다.

외부고객으로부터의 총수익
5,435,864
106,840
147,116
275,387
172,274
97,204
792
-
6,235,477

부문간 총수익
25,964
122
2,886
-
-
66
319,609
(348,647)
-

이자수익
620,152
1,226
735
200,548
140,759
81,623
7,499
(9,151)
1,043,391

이자비용
(221,538)
(545)
(2,043)
(77,229)
(40,077)
(32,817)
(33,503)
4,725
(403,027)

순수수료수익
457,786
90,002
26,777
(47,440)
8,608
12,381
2,195
(2,307)
548,002

순금융자산(부채)
평가 및 처분손익
59,876
(178)
23,786
1,814
(17,341)
4,096
4,019
(4,602)
71,470

관계기업투자손익
5,559
(1,027)
82,344
-
-
-
-
15,397
102,273

감가상각비와 상각비
(14,734)
(1,048)
(144)
(17,766)
(2,134)
(410)
(45)
-
(36,281)

53. 비연결 구조화기업에 대한 공시

(1) 연결실체가 보유 중인 지분 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동과 비연결구조화기업의 자금조달 방법은 다음과 같습니다.

성격
목적
활동
자금 조달 방법

자산유동화
(1) SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득
(1) 자산유동화계획의 이행
(2) 유동화자산의 양수 및 회수
(3) ABS 및 ABCP의 발행 및 상환
(1) 유동화자산을 기초로 한 ABS 및 ABCP의 발행

프로젝트 파이낸싱
(1) 사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출
(2) 기업인수 SPC에 대한 자금 대출
(1) 사회간접자본 및 부동산 건설
(2) M&A 자금조달
(1) 대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

투자펀드
(1) 수익증권에 대한 투자
(2) PEF 및 조합에 대한 투자
(1) 펀드자산의 관리 및 운용
(2) 펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
(1) 수익증권상품의 판매
(2) 업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결실체의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.
<제 17(당)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
프로젝트 파이낸싱
투자펀드
계

비연결구조화기업의 자산총액
36,492,571
15,236,369
9,290,591
61,019,531

연결재무상태표에 인식된 자산

당기손익-공정가치측정금융자산
134,157
-
418,494
552,651

관계기업투자
-
-
1,050,643
1,050,643

대출채권
422,871
342,804
-
765,675

합 계
557,028
342,804
1,469,137
2,368,969

최대손실 노출액(*)

투자자산
557,028
342,804
1,469,137
2,368,969

매입약정
1,144,243
-
-
1,144,243

지급보증 등
1,939,708
232,242
-
2,171,950

출자약정
-
-
182,323
182,323

합 계
3,640,979
575,046
1,651,460
5,867,485

최대노출의 결정방법
신용공여 금액 및 매입약정 금액
대출약정 금액
출자약정 금액

(*) 최대손실 노출액은 연결재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다

<제 16(전)기>

(단위: 백만원)

구 분
자산유동화
프로젝트 파이낸싱
투자펀드
계

비연결구조화기업의 자산총액
15,335,373
16,148,361
7,000,635
38,484,369

연결재무상태표에 인식된 자산

단기매매금융자산
110,723
-
-
110,723

매도가능금융자산
-
-
711,362
711,362

관계기업투자
-
-
452,037
452,037

대출채권
243,593
368,388
-
611,981

합 계
354,316
368,388
1,163,399
1,886,103

최대손실 노출액(*)

투자자산
354,316
368,388
1,163,399
1,886,103

매입약정
1,233,977
-
-
1,233,977

지급보증 등
1,274,273
696,863
-
1,971,136

잔여출자약정
-
-
217,004
217,004

합 계
2,862,566
1,065,251
1,380,403
5,308,220

최대노출의 결정방법
신용공여 금액 및 매입약정 금액
대출약정 금액
출자약정 금액

(*) 최대손실 노출액은 재무제표에 인식한 투자자산금액과 매입약정, 신용공여 등 계약에 의해 장래에 일정한 조건 충족시 확정될 가능성이 있는 금액을 포함합니다.

54.
사업
결합

연결실체는 2018년 6월 26일에 제3자 배정 유상증자를 통해, PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia의 총 발행지분 75%를 36,243백만원에 취득하고 종속기업으로 편입시켰습니다. 종속회사의 유상증자 전 총 발행주식수는 5만주이며, 유상증자를 통해 15만주를 추가 발행하였습니다. 

PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의인수한 자산, 부채의 가액의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금액

이전대가

현금
36,243

이전대가 계
36,243

취득한 자산과 인수한 부채

현금및예치금
38,292

당기손익-공정가치측정금융자산
3,612

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
10

유형자산
725

당기법인세자산
13

이연법인세자산
192

상각후원가측정기타금융자산
29,197

기타비금융자산
26

당기법인세부채
(100)

기타금융부채
(28,103)

기타비금융부채
(358)

식별가능 순자산의 공정가치
43,506

비지배주주지분
(10,877)

지배주주지분
32,629

영업권
3,614

계
36,243

취득일 이후 연결포괄손익계산서에 포함된 PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia 에서 발생한 영업수익과 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

금액

영업수익

1,834

당기순이익

127

만일 PT Korea Investment & Sekuritas Indonesia가 2018년 1월 1일부터 연결되었다면, 연결포괄손익계산서에 계상되었을 영업수익과 당기순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

금액

영업수익

8,828,675

당기순이익

516,793

동 사업결합과 관련된 현금흐름 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금액

주식 매입대금
(36,243)

취득한 종속기업이 보유한 현금
38,292

순현금유입액
2,049

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

- 해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조
(주권의 종류)
이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제9조
(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

주식 및 신주인수권증서 표시 권리의 전자등록 의무화에 따라 주권의 종류삭제 및 관련 근거 신설

제13조(명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급 장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 이 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제13조(명의개서대리인) ① ~ ② <현행과 동일>

③ 이 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ <현행과 동일>

주식등의 전자등록에 
따른 주식사무처리 변경내용 반영

제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제13조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

<삭제>

주식의 전자등록에 따라 
명의개서대리인에게 
주주 등의 정보를 신고할필요 없으므로 삭제

제15조 / 제16조 / 제16조의2 / 제16조의3 / 제17조

제14조 / 제15조 / 제15조의2 / 제15조의3 / 제16조

조항 삭제에 따른 조정

<신설>

제17조(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자등록 의무화됨에 
따라 관련 근거 신설

제18조(사채발행에 관한 준용규정) 제13조,
제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다

제18조(사채발행에 관한 준용규정) 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다

관련 조항 삭제에 따른 문구정비

제47조(감사위원회의 직무) ① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는
외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

⑦ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑧ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑨ 기타 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

제47조(감사위원회의 직무) ① ~⑤ <현행과 동일>

⑥ 감사위원회는
회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ ~ ⑨ <현행과 동일>

외감법

제10조 반영

제51조(외부감사인의 선임) 이 회사는 감사위원회
의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며, 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나,
최
근
주주명부 폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.

제51조(외부감사인의 선임) 이 회사는 감사위원회
가 선정한 외부감사인을 선임하며, 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나,
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

외감법 제10조 및 제12조반영

<신설>

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은 2019년 3월 22일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제13조, 제14조, 제17조, 제18조 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

호바트 리 엡스타인
(Hobart Lee Epstein)
1957.01.18
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

김정기
1962.02.24
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

조영태
1972.05.28
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

김태원
1980.03.02
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

총 (4) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

호바트 리 엡스타인
(Hobart Lee Epstein)
-

- 美 UCLA MBA 경영학 석사
- KTB투자증권 대표이사 사장(前)

- 동양종합금융증권 부사장(前)
- 한국투자증권 사외이사(現)

없음

김정기
-
- KAIST 금융공학 석사
- 하나은행 호남영업본부장(前)
- KEB하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)(前)
없음

조영태

서울대학교 
보건대학원 교수

- 美 University of Texas 인구학 박사
- 한국인구학회 이사(現)
- 서울대 인구정책연구센터장(現)
없음

김태원
구글코리아
 상무
- 고려대 사회학
- 청년위원회 위원(前)
- 고려대 미디어학부 겸임교수(現)
없음

□ 감사위원회 위원의 선임

- 감사위원회 위원이 될 사외이사 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

윤대희
1972.06.02
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 
거래내역

윤대희
연세대학교
 경영대학 교수
- 美 Yale University 경영학 박사
- 한국수자원공사 금융위험관리위원회 위원(現)
없음

※ 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조제5항에 따라 감사위원이 되는 사외이사 1명 이상에 대해서는 다른 이사와 분리하여 선임

- 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김정기
1962.02.24
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 
거래내역

김정기
-
- KAIST 금융공학 석사
- 하나은행 호남영업본부장(前)
- KEB하나은행 마케팅그룹 대표(부행장)(前)
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7 (4)
8 (6)

보수총액 내지 최고한도액
100억원
100억원

※ 이사총수에는 등기임원만 포함