한국자산신탁 — 주주총회소집공고 (20190307)
제출인: 한국자산신탁

주주총회소집공고
2.7
한국자산신탁

주주총회소집공고

2019년 3월 7일

회 사 명 :
한국자산신탁 주식회사

대 표 이 사 :
김 규 철

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 306 (역삼동 706-1) 카이트타워

(전 화)02-2112-6300

(홈페이지)http://www.kait.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)경영지원본부장
(성 명)신찬혁

(전 화)02-2112-6393

주주총회 소집공고

(제18기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사 정관 제22조에 의하여 제18기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2019년 3월 27일 (수) 오전 10시

2. 장 소 : 서울특별시 강남구 테헤란로 306(역삼동, KAIT타워) 20층

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 영업보고, 감사보고, 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건

제1호 의안
: 제18기(2018회계연도) 재무제표 및 이익잉여금 처분계산서(안) 승인의 건
 ※ 이익배당 예정내용(1주당 배당금)

① 주식배당 : 1주당 0.1주

② 현금배당 : 1주당 200원

제2호 의안
: 정관 변경의 건

제3호 의안
: 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

6. 서면 결의 안내(※세부내용은 붙임 참조)

상법 제368조의3 및 당사 정관 제27조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있습니다. 주주총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하시는 주주님께서는 별첨의 서면에 의한 의결권 행사 안내문을 참조하시어 투표용지에 의사를 표시한 후 주주총회일 전일까지 제출하여 주시기 바랍니다.

7. 주주총회 참석시 준비물

가. 직접행사 : 주주총회 참석장, 본인신분증(주민등록증, 운전면허증, 여권 중 1개 지참)

나. 대리행사

- 수임인 지참물 : 주주총회 참석장, 위임장, 수임인의 신분증

- 위임장에 기재할 사항

① 위임인의 성명, 주소, 주민등록번호(법인인 경우 사업자등록번호)

② 수임인의 성명, 주소, 주민등록번호, 의결권을 위임한다는 내용

③ 위임인의 날인 및 인감증명서(법인 또는 개인)

※ 주주총회 기념품은 별도로 지급되지 않습니다.

2019년 3월 7일

한국자산신탁 주식회사

서울특별시 강남구 테헤란로 306(역삼동, KAIT타워)

대표이사 김 규 철 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차

개최일자

의안내용

가결

여부

사외이사 등의 성명

이동만
임덕호
김병로
김중겸

(출석률 :

81.25%)

(출석률 :

100.00%)

(출석률 :

97.44%)

(출석률 :

100.00%)

찬반여부

18-1차
20180126
[중국 광대은행 운영자금 신규대출]에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

18-1차
20180126
[수협은행 운영자금 신규대출]에 관한건
가결
찬성
찬성
찬성
-

18-1차
20180126
[2017년 4/4분기 주요 추진업무]에 관한 보고의 건
(보고)
참석
참석
참석
-

18-2차
20180209
[2018년도 리스크 허용한도설정 승인]에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

18-2차
20180209
[2017회계연도 내부회계관리제도 운영실태] 보고의 건
(보고)
참석
참석
참석
-

18-2차
20180209
[2017회계연도(제17기) 재무제표(안) 및 영업보고서(안)] 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

18-2차
20180209
[무보증 사채 발행]에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

18-3차
20180307
[2017회계연도(제17기) 제무재표(안) 및 영업보고서(안) 수정안 승인]의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

18-3차
20180307
[제17기 정기주주총회 소집 및 제출 의안]에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

18-4차
20180322
[2017회계연도 내부회계관리제도 평가보고서] 보고의 건
(보고)
참석
참석
참석
-

18-5차
20180328
[대표이사 등 선임]에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

18-5차
20180328
[감사위원 선임]에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

18-5차
20180328
[2018년 이사 보수]에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
-

18-6차
20180419
[2018년 1/4분기 주요 추진업무]에 관한 보고의 건
(보고)
불참
참석
참석
참석

18-6차
20180419
[자기주식 취득 신탁계약] 체결의 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성

18-6차
20180419
[신한은행 한도대출 증액]에 관한 건
가결
불참
찬성
찬성
찬성

18-7차
20180621
[산업은행 운영자금 대출]에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-7차
20180621
[내부통제기준 개정]에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-8차
20180628
[산업은행 운영자금 대출 미실행] 보고의 건
(보고)
-
참석
참석
참석

18-8차
20180628
[산업은행 운영자금 대출]에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-9차
20180824
[2018년 2/4분기 주요 추진업무]에 관한 보고의 건
(보고)
-
참석
불참
참석

18-10차
20181001
[원주 중앙공원 공동주택 신축사업]분양대행업체선정 및 계약체결에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-10차
20181001
[이사회 규정 개정]에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-10차
20181001
[경영위원회 규정 개정]에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-10차
20181001
[리스크관리책임자 선임]에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-11차
20181022
[2018년 3/4분기 주요 추진업무]에 관한 보고의 건
(보고)
-
참석
참석
참석

18-11차
20181022
[대구은행 일반대출]에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-11차
20181022
[부산은행 일반대출]에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-11차
20181022
[회사채 발행]승인의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-12차
20181112
[제3회 회사채 발행결과] 보고의 건
(보고)
-
참석
참석
참석

18-12차
20181112
[김해 내동 공동주택 신축사업 관리형토지신탁] 수탁의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-13차
20181126
[김해 내동 공동주택 신축사업 관리형토지신탁]분양 광고대행업체 선정 및 계약체결의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-13차
20181126
[광진구 구의동 공동주택 신축사업 관리형토지신탁] 수탁의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-14차
20181217
[광진구 구의동 공동주택 신축사업 관리형토지신탁] 분양대행 업체 선정 및 계약체결의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-14차
20181217
[제18기 결산 주식배당(안) 및 현금배당(안)] 실시에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-14차
20181217
[내부회계관리규정 전부개정]에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-14차
20181217
[2019년 사업계획 및 예산수립]에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-14차
20181217
[직제규정] 개정의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

18-14차
20181217
[주요업무집행책임자 선임]에 관한 건
가결
-
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
김병로
(감사위원장)
임덕호
(감사위원)
김중겸
(감사위원)

20180228
2017년 내부회계관리제도 운영실태 보고 및 평가실시에 관한 건
가결

20180228
제17기 회계 및 업무감사 실시에 관한 건
가결

20180228
2017년 내부감시장치 평가실시에 관한 건
가결

20180228
2017년 내부통제기준 준수여부 점검결과 보고 및 조치에 관한 건
가결

20180228
2017년 하반기 보고사항
보고

20180316
2017회계연도 내부회계관리제도 운영실태 평가에 관한 건
가결

20180316
제17기 회계 및 업무에 대한 감사에 관한 건
가결

20180316
2017년 내부감시장치에 대한 평가에 관한 건
가결

20180316
2017년 외부회계법인 기말감사 보고(삼정회계법인-이성노)
보고

20180607
종합감사 실시에 관한 건
가결

20180824
2018년 상반기 보고사항
보고

20180824
외부감사 수검보고에 관한 건
보고

20181126
외부감사인 선정(안) 승인에 관한 건
가결

20181126
IFRS 기준 진행사항 및 적용내용 보고에 관한 건
보고

20181126
외부감사인 감사계획 보고에 관한 건(삼정회계법인-이성노)
보고

20181217
외부감사인 선정(안) 승인에 관한 건(2차)
가결

20181217
2019년도 감사계획에 관한 건
가결

20181217
내부회계관리규정 전부 개정(안) 승인에 관한 건
가결

20181217
금융감독원 종합검사 수검사항 보고에 관한 건
보고

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3명
2,000,000,000
157,490,960
50,479,601
-

주1) 인원수는 주주총회 소집공고일 현재 기준이며, 지급총액 및 평균지급액 산정 시 에는 연간 기준 평균 재임 사외이사 수(3.12명)로 나누어 계산하였습니다.

주2)
상기 주총승인금액은 사외이사 3명을 포함한 등기이사 4명의 보수 총액
 한도입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항 없음

※ 최근 사업연도말(2017년) K-IFRS 별도 기준 매출총액인 2,016억원 대비 기준입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

해당사항없음

※ 최근 사업연도말(2017년) K-IFRS 별도 기준 매출총액인 2,016억원 대비 기준입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 개요

- 금융업[자본시장과 금융투자업에 관한 법률상 금융투자업]으로서의 신탁업은 상기와 같은 신탁법에 기초하여 업무를 수행하고 있으며, 크게 금전신탁과 재산신탁으로 나눌 수 있습니다. 금전신탁은 퇴직연금, 채권형 등의 특정금전신탁과 불특정금전신탁으로, 재산신탁은 부동산신탁 및 증권신탁 등의 기타재산신탁으로 구분할 수 있습니다.

- 이 중 당사가 영위하고 있는 부동산신탁은 재산신탁 중에서도 부동산에 관한 재산권을 신탁의 목적물로 하는 신탁의 한 유형인 바, 다른 신탁제도와 같이 부동산의 등기 명의인이 수탁자 명의로 귀속되며, 수탁자는 배타적으로 부동산의 관리, 처분권을 가지나 어디까지나 신탁목적에 따라 수익자의 이익을 위해 부동산을 관리 운영해야 하는 의무가 있습니다.

- 또한, 당사와 같은 부동산신탁 전업사의 경우, 부동산 소유자인 위탁자로부터 신탁되는 부동산을 관리, 처분, 운용 또는 개발하고자 하는 목적으로 대상 부동산을 수탁 받아, 신탁을 통하여 달성된 수익을 수익자에게 교부하고 그 대가로 신탁보수를 수취하는 것을 주 업무로 하고 있으며, 신탁의 부수업무로서 대리사무 업무와 컨설팅 업무 등을 수행하고 있고, 위탁관리 리츠(REITs)에 대한 자산관리업무(AMC)도 겸영하고 있습니다(다만, 리츠 자산관리업무의 경우 일부 신탁사에 한함).

- 부동산신탁회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 금융위원회로부터 인가를 받은 후 금융투자업(신탁업)을 영위하고 있는 금융기관이며, 이로 인하여 자본시장법과 동법 시행령, 금융투자업규정, 기타 금융 관련 관계법규 등에의해 신탁의 인수 및 신탁재산의 관리, 운용, 처분 등 업무절차와 방법상 제한을 받고 있습니다.
※ 자본시장법상 인가업무의 단위 : 4-121-1(신탁업, 동산ㆍ부동산ㆍ부동산관련 권리, 일반투자자 및 전문투자자)

(2) 부동산신탁의 기능

- 부동산신탁사는 부동산 산업에 대한 전문성을 토대로 하여, 부동산 자산을 수탁받아 이에 관하여 관리ㆍ처분ㆍ개발하는 것을 주 업무로 하는 금융회사입니다. 부동산산업 분야, 특히 부동산 개발 분야에서는 사업의 안정성 및 투명성 강화에 대한 요구가 지속적으로 확대되어 왔는데, 이로 인하여 부동산 개발과 관련한 자금 조달, 신용 관리, 사업 관리를 수행하는데 있어 신탁의 원리를 활용한 부동산 신탁사의 역할이 지속적으로 확대되고 있는 추세입니다. 즉, 부동산신탁사는 부동산개발 등의 부동산 관련 사업을 수행하는데 있어 다음의 기능을 제공하여 부동산 산업을 더욱 발전하는 역할을 수행하고 있는 것입니다.

○ 재산 관리기능 : 위탁자의 재산이 수탁자에게 이전된 이후에는 수탁자가 직접 신탁재산을 관리ㆍ처분하는 권한을 보유하게 되므로 분양대금 유용 등 개발 사업과 관련된 사고를 예방하고 분양업무와 관련된 전문성을 확보할 수 있음
○ 도산 격리기능 : 신탁법은 위탁자 및 수탁자의 도산으로부터 신탁재산을 분별하다록 하고 있는 바, 신탁을 통하여 개발사업 관련 자산(토지, 건물)이 안전하게보호됨으로써 안정적인 사업추진 가능하게 되며, 이를 통하여 사업 참여에 참여하는 금융기관의 이해관계자나 수분양자의 손실을 감소하게 할 수 있음
○ 분쟁 조정기능 : 부동산신탁사는 신탁계약 및 사업 약정 등에서 사전에 정해진 바에 따라 개발 사업 관련 업무를 집행하는 역할을 수행하는 바, 이는 곧 이해관계자간 분쟁 조정자로서의 역할을 수행하는 것으로 볼수 있으며, 이러한 분쟁의 조정을 통해 준공 또는 입주의 지연을 예방하고, 사업기간의 단축을 통한 금융비용 절감 효과를 기대할 수 있음
○ 재산 전환기능 : 위탁자 입장에서 보면 신탁재산이 수익권으로 전환되는바, 위탁자는 신탁을 통하여 수익권을 양적으로 분할한 후 보유ㆍ양도하거나, 선ㆍ후순위로 구조화한 후 질적으로 수익권을 분할하여 보유ㆍ양도할 수도 있는 등 다양한 형태로 수익권의 내용을 설정할 수 있는 바, 이는 결과적으로 토지의 활용을 극대화하는 효과를 낳
게 됨

(3) 부동산신탁 시장의 규모 및 영업여건

- 부동산신탁업의 시장규모는 '수탁고'와 '영업수익'(매출) 규모로 설명할 수 있습니다. 수탁고는 신탁계약에 따라 수탁시점에 수탁자가 인수한 신탁자산의 금액(신탁계정의 신탁원본금액)을 말하는 것이며, 영업수익은 신탁보수 등 수수료수익에 이자수익 등을 더한 금액으로 그 상세 내역은 다음과 같습니다. 
다만 이 중 수탁고의 경우 신탁회사가 수탁하고 있는 자산의 규모를 파악하는데는 도움이 되나, 신탁유형별로 수수료의 산정방식 또는 수수료 산정의 기초가 되는 자산금액 등이 상이하므로, 수탁고 규모와 영업수익 규모간의 상관관계는 높지 않습니다. 

- 수탁고 : 전체 부동산신탁 수탁고 규모는 2018년 12월 기준 약 246조원이며, 이 중 부동산 전업신탁사의 수탁고 규모는 약 202조원으로 업권별 및 신탁유형별 신탁규모는 다음과 같습니다. 
 (단위 : 억원 )

구분

부동산신탁

관리신탁

담보신탁

처분신탁

토지신탁

분양관리신탁

소계

은행

6,165
386,406
2,226
0
199
394,995

증권

10,209
0
646
0
0
10,855

보험

33,201
0
847
0
0
34,048

부동산전업
신탁사

26,967
1,232,570
59,463
621,820
81,234
2,022,055

합계

76,543
1,618,976
63,181
621,820
81,433
2,461,954

※ 출처 : 금융투자협회 통계사이트(http://freesis.kofia.or.kr)

- 영업수익 : 2018년말 기준 금융위원회 신탁업 인가를 득한 11개 부동산신탁사의 영업수익 총액은 12,178억원이며, 최근 5년간 부동산신탁사의 영업수익 변동 추이는 다음과 같습니다.

(단위 : 억원 )

구 분

2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
CAGR

영업수익

4,456
5,591
7,862
10,324
12,178
28.57%

1. 신탁보수

2,628
3,416
4,743
6,886
7,773
31.14%

(토지신탁)

1,726
2,285
3,543
5,544
6,285
38.14%

(관리신탁)

21
24
18
17
19
-2.10%

(처분신탁)

51
43
42
44
35
-9.03%

(담보신탁)

608
764
818
911
1,097
15.89%

(분양관리신탁)

187
265
318
368
328
15.12%

(기타보수)

35
35
4
3
9
-28.54%

2. 부수업무수익

698
1,106
852
916
1,531
21.69%

3. 신탁계정대이자

693
558
682
1,297
1,994
30.25%

4. 기타(영업수익전체)

437
511
1,585
1,225
879
19.10%

※ 출처 : 금융투자협회 전자공시사이트(http://dis.kofia.or.kr/)
※ 2014년 이후 영업수익 규모는 연평균 28.57% 수준으로 성장하여 2018년 12,178억원 규모로 성장하였습니다. 특히 차입형 토지신탁의 영업활성화에 힘입어 토지신탁 관련 보수 수익이 연평균 38.14% 수준으로 성장하였으며, 신탁보수 수익에 있어 토지신탁 다음으로 높은 비중을 차지하고 있는 담보신탁 및 분양관리신탁 관련 수익도 각각 연평균 15.89% 및 15.12% 수준의 성장세를 나타내고 있습니다.

(4) 부동산신탁사
현황

- 주요 부동산신탁사 현황 : 보고서 작성기준일 기준 영업을 영위하고 있는 부동산신탁회사는 당사를 비롯하여 한국토지신탁, 대한토지신탁, KB부동산신탁, 생보부동산신탁, 코람코자산신탁, 하나자산신탁, 아시아신탁, 국제자산신탁, 무궁화신탁, 코리아신탁 등 11개사입니다. 

구 분

당사

한국

토지

신탁

KB

부동산

신 탁

대한

토지

신탁

생보

부동산

신탁

하나

자산

신탁

코람코

자산

신탁

아시아

신탁

국제

자산

신탁

무궁화

신탁

코리아

신탁

설립
년월

'01.3.

'96.3.

'96.7.

'97.12.

'98.11.

'04.2.

'01.10

'07.8.

'07.11.

'09.8.

'09.12.

자본금
514억

2,525억

800억

1,100억

100억

100억

110억

117억

153억

116억

110억

※ 출처 : 금융투자협회 전자공시사이트(http://dis.kofia.or.kr/)

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업
부문의 구분

(가) 영업개황

- 당사는 업계에서 유일하게 부동산 개발[계열회사 : 엠디엠, 엠디엠플러스] 및 부동산 금융[계열회사 : 당사, 한국자산캐피탈, 한국자산에셋운용] 회사를 하나의 그룹회사로서 수직 계열화하고 있는 회사로서, 부동산 개발 및 부동산 산업에 대한 높은 전문성을 바탕으로 고객에게 부동산과 관련된 one-stop 서비스를 제공하고 있습니다. 
- 특히 당사의 주력상품인 토지신탁상품의 운용을 위해서는 해당 사업에 대한 면밀한 분양성(사업성)검토가 필수적 요소입니다. 당사는 계열회사가 직접 작성한 분양성 및 사업성 컨설팅 보고서를 수탁 심의시 참조하여 계열회사의 높은 부동산 개발 관련 노하우를 활용하고 있으며, 금융 계열회사(한국자산캐피탈, 한국자산에셋운용)의 금융 기능을 활용하여 위탁자ㆍ수익자로 하여금 신탁사업과 연계된 금융 서비스를 제공하고 있습니다.

- 또한 당사는 개발사업(토지신탁) 업무 경험이 많은 전문 인력을 다수 보유하여 개발사업(토지신탁) 업무에 대한 높은 수준의 전문성, 축적된 경험 및 노하우를 가지고 있습니다. 이를 바탕으로 공정관리, 자금관리 및 리스크관리 시스템을 지속적으로 보완 및 발전시켜 왔으며, 유상증자 및 이익의 내부 유보 등을 통하여 자본력을 확충하여 왔습니다. 

- 앞서 언급한 부동산 개발 및 금융의 수직 계열화를 통한 시너지 효과, 우수 전문인력 보유에 따른 개발사업의 전문성 및 노하우, 각종 리스크 관리를 위한 내부 시스템, 충분한 자본력의 확충 등으로 당사는 보고서 작성기준일 현재 차입형 토지신탁사업을 비롯한 각종 신탁사업을 성공적으로 수탁 및 관리하고 있습니다.

- 또한, 토지, 관리, 담보, 처분신탁 및 대리사무 등 기존의 부동산신탁상품 외에도 PFV AMC 및 REITs AMC 등 부동산산업에 필요한 다양한 금융 서비스를 직접 제공하고 있으며, 계열회사(한국자산캐피탈, 한국자산에셋운용)를 통해서도 부동산 관련 금융 서비스를 제공하는 기능도 수행하고 있습니다.

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

□ 토지신탁

- 토지신탁은 건축자금이나 전문지식이 없는 부동산 소유자가 소유권을 부동산신탁회사에 이전하고 부동산신탁회사는 소유자 의견과 회사자금 및 전문지식을 결합하여 신탁재산을 효과적으로 개발ㆍ관리하고 그 이익을 돌려주는 부동산 신탁 유형으로 신탁재산의 처분 방식에 따라 분양형ㆍ임대형 토지신탁으로 분류되며, 건설자금 조달책임 부담의 유무에 따라 차입형ㆍ관리형 토지신탁으로 분류됩니다.

○ 신탁재산의 처분에 따른 분류

구분
내용

분양형 토지신탁
부동산 개발에 따른 결과물을 분양(매도)하여 이로 인하여 발생한 수익을 배당하는 방식(분양 아파트, 상가, 오피스텔, 주상복합 등)

임대형 토지신탁
부동산 개발에 따른 결과물을 임대하여 이로 인하여 발생한 수익을 수익을 배당하는 방식(임대아파트 등)

○ 건설자금 조달책임 부담의 유무에 따른 분류

구분
내용

차입형 토지신탁
공사비 등의 사업비를 신탁회사가 직접 조달하는 방식으로 자금 투입에 대한 리스크가 있는 반면 신탁보수 등의 수익이 큰 토지신탁

관리형 토지신탁
업비를 위탁자 또는 시공사가 조달하는 방식으로, 자금 투입에 대한 리스크는 없으나, 신탁보수 등의 수익은 상대적으로 적음

- 토지(개발)신탁의 보수 : 토지신탁보수는 분양예정총액, 예정건설비, 신탁회사 자금 투입규모 등에 따라 상호 협의하여 결정합니다.

□ 담보신탁

- 담보물이 되는 부동산을 신탁회사에 신탁하고 유효 담보금액의 범위에서 채권자(주로 담보대출을 실시하는 금융기관)에게 우선수익권을 설정(우선수익권 증서 발급)하여 대출을 받는 형태의 신탁상품으로서, 대출기간이 만료되어 위탁자(또는 제3의 채무자)가 대출금을 갚으면 신탁계약을 해지하면서 신탁부동산을 위탁자에게 돌려주고, 채무를 불이행(원리금 미지급)할 경우에는 부동산신탁회사가 신탁부동산을 처분해 그 대금으로 금융기관 대출금을 갚게 됩니다. 

- 담보신탁은 통상의 담보 방법인 (근)저당권 설정에 비해 시간과 비용이 절감되는 등의 장점이 있는 바, 이를 비교하면 아래 표와 같습니다.

<근저당권과 담보신탁제도의 비교>

구 분

(근)저당권

담보신탁

물상대위권 행사

사전압류 필요

압류 불필요

회생절차

구속됨

구속되지 않음

[회생 신청인의 재산으로 미간주]

환가 방법

법원 경매

신탁회사 공개입찰 매각

[가격 및 일정의 탄력적 운용가능]

국세우선권

발생가능

신탁등기 후 발생불가

임금채권우선권

발생가능

신탁등기 후 발생불가

- 담보신탁의 보수 : 채권자(금융기관)가 가지게 되는 수익의 한도 금액을 기준으로 아래 표와 같이 수수료를 산정합니다

담보신탁의 보수 : 수익한도금액×40/10,000

□ 분양관리신탁

- 2005년 4월부터 "건축물의 분양에 관한 법률"이 시행됨에 따라 상가, 오피스텔 등의 상업용 부동산을 선(先)분양하기 위해서는 사업 시행자인 분양사업자가 부동산(토지 및 완성ㆍ미완성 건물)을 부동산신탁회사에 신탁하고 부동산신탁회사로 하여금 분양대금 관리, 공정관리 등을 수행하게 하여야 합니다. 분양관리신탁은 이에 따른 신탁상품으로서, 동법의 취지에 따라 수분양자의 보호를 우선적인 목적으로 추구하고 있으며, 이와 함께 분양사업자의 성공적인 사업수행을 지원하는 상품이라고 할 수 있습니다.

- 분양관리신탁의 보수 : 사업관련 계약 및 기타 약정에 의거 수행하는 업무내용에 따라 아래 각호의 보수를 각각 별개로 산정하여 합산합니다.

ㆍ관리보수 : 을종관리신탁의 보수산정기준을 준용

ㆍ담보보수 : 담보신탁의 보수산정기준을 준용

ㆍ대리사무보수 : 자금관리대리사무의 보수산정기준을 준용

□ 관리신탁

- 부동산신탁회사가 소유자를 대신하여 부동산을 종합적으로 관리ㆍ운용하거나, 부동산 소유권의 관리를 통하여 부동산 자산을 보전하여 주는 업무로서 아래와 같이 구분 됩니다.

○ 갑종관리신탁 : 부동산의 전반적인 관리 자체를 목적으로 임대차관리, 시설 유지, 부동산 세무, 법률, 회계 등 종합적으로 신탁재산을 운영 및 관리하는 업무를 수행
○ 을종관리신탁 : 부동산 소유권의 관리를 통하여 부동산 자산을 보전하는 것이 주목적인 관리신탁으로서, 실질적인 부동산 관리 업무(임대차, 시설 유지 등)는 위탁자 또는 수익자가 수행

- 관리신탁의 보수

○ 갑종관리신탁

<총 수익 기준>

<수탁재산가액 기준>

총수익(연)

보수요율

보전액

5백만원까지

2천만원까지

5천만원까지

1억원까지

1억원초과

연 10/100

연 9/100

연 8/100

연 7/100

연 6/100

-

5만원

25만원

75만원

175만원

수탁재산

보수요율

보전액

5천만원까지

2억원까지

5억원까지

10억원까지

10억원초과

연 10/1000

연 9/1000

연 8/1000

연 7/1000

연 6/1000

-

5만원

25만원

75만원

175만원

○ 을종관리신탁

수탁재산가액

보수요율

보전액

5천만원까지

2억원까지

5억원까지

10억원까지

10억원초과

연 30/10,000

연 20/10,000

연 15/10,000

연 13/10,000

연 10/10,000

-

5만원

15만원

45만원

75만원

□ 처분신탁

- 대형ㆍ고가의 부동산, 권리관계가 복잡한 부동산 등 부동산을 매각ㆍ임대ㆍ분양 등의 방법으로 처분하고자 할 때, 최적의 수요자를 발굴해서 적정가격으로 신속하고 안전하게 처분해주는 업무로서 아래와 같이 구분 됩니다.

○ 갑종처분신탁 : 신탁회사가 실질적으로 수요자(매수자)를 발굴하여 처분 업무를 수행하는 업무를 수행[주로 대형ㆍ고가의 부동산인 경우]
○ 을종처분신탁 : 수요자(매수자)가 정해져 있거나, 처분 절차가 계획되어 있는 경우로서, 처분 절차의 안정적 진행이 주목적인 처분신탁[주로 권리관계가 복잡한 경우]

- 처분신탁의 보수

○ 갑종처분신탁 : 처분 가액을 기준으로 아래 표와 같이 수수료를 산정

처분가액

보수요율

보전액

1억원까지

5억원까지

10억원까지

50억원까지

100억원까지

500억원까지

500억원초과

16/1,000

14/1,000

12/1,000

10/1,000

8/1,000

6/1,000

4/1,000

-

20만원

120만원

320만원

1,320만원

3,320만원

13,320만원

○ 을종처분신탁 : 갑종처분신탁의 1/2에 상당하는 금액을 적용

□ 대리사무(신탁 부수 업무)

- 신탁회사가 고객을 대신하여 부동산 개발 사업의 자금관리 사무, 부동산에 대한 취득ㆍ처분 관련 사무, 인ㆍ허가 등의 개발 관련 사무 등 다양한 업무를 수행하는 상품입니다. 최근에는 주택법에 따라 지역주택조합이 주택법에 따라 조합원의 분담금 등을 재원으로 주택 개발사업을 수행할 경우, 조합원이 납부한 분담금을 관리 해주는 자금관리 대리사무 상품이 많이 통용되고 있는 상황입니다.

- 대리사무업무의 보수 : 실제 수행하는 업무내용에 따라 아래 보수를 기준으로 각각 별개로 산정하여 합산합니다.

기 준

보수요율

업 무 범 위

자금관리

7/1000

자금관리계좌 개설 및 입출금 관리 등

분양관리

3/1000

분양계약서 및 계약자 관리 등

기성관리

5/1000

기성검사, 공정관리 및 추가업무 등

계

15/1000

□ PFV의 자산관리회사 업무(신탁 부수 업무)

- 법인세법 제51조의2(유동화전문회사 등에 대한 소득공제) 제9호에 의한 법인(이하 "PFV")은, 같은 법 아목에서 규정하는 소득공제 요건을 충족하기 위하여 법인세법시행령 제86조의2 제5항 제2호에서 정하는 "자산관리회사"에 자산관리ㆍ운용 및 처분에 관한 업무를 위탁하여야 하는 바, 본 상품은 신탁회사가 위 법규에서 정하는 바에 따라 PFV의 자산관리ㆍ운용 및 처분 업무를 위탁받고 PFV로부터 수수료를 수취하는 상품입니다.

- 이 상품은 신탁회사가 전문지식과 업무 경험을 바탕으로 최적의 사업전략 수립, 인허가 도출, 분양수입금 등의 수입 관리, 준공 및 정산 등의 업무를 실시하여 부동산 개발사업을 부실화 시킬 수 있는 저해요인을 효과적으로 감소시키고, 선량한 관리자로서 재산을 보관ㆍ관리하여 투자자의 이익을 보호하는데 그 목적이 있습니다

- 또한, 위 세법상 PFV의 소득공제 요건을 충족하기 위해서는 자산관리회사를 출자자(또는 출자자가 설립한 법인)로 정하여야 하므로, 신탁회사가 자산관리회사 업무를 영위함으로 인하여, 다수 출자자(건설회사, 시행사 등) 중 사회적 신뢰도가 높고 업무 경험이 있는 신탁업자가 출자자를 대표함으로써 금융시장의 안정화에 기여하고자 노력하고 있습니다.

□ 부동산컨설팅 업무(신탁 부수 업무)

- 의뢰인에게 부동산에 관한 개발계획, 매매, (임)대차, 관리, 금융 등 부동산활동의 다양한 영역에 대하여 적절한 조언, 전문적인 지도, 판단자료의 제공을 통하여 의뢰인이 최선의 의사결정을 할 수 있도록 권고안을 제공하는 전문적인 용역업무를 말합니다.

- 당사는 본 컨설팅 업무를 통하여 회사가 보유한 부동산관련 전문지식을 체계적으로 활용하고, 회사의 수익원을 다양화 하며, 궁극적으로 한정된 부동산 자원의 합리적 이용을 극대화하여 국토의 효율적 이용을 도모하고자 노력하고 있습니다.

□ 리츠(REITs) 자산관리회사(AMC) 업무

- 부동산투자회사(리츠)로부터 리츠가 소유한 자산에 대한 투자ㆍ운용업무를 수탁받아 이를 수행하는 업무를 말합니다. 즉, 신탁회사가 리츠의 자산관리자로서 기업구조조정부동산투자회사(CR리츠) 및 위탁관리부동산투자회사(위탁관리 리츠)로부터 부동산의 취득, 관리, 개량, 처분, 개발, 임대차, 유가증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분 등의 자산관리 업무를 수행하는 것입니다.

- 본 리츠 자산관리회사 업무는 부동산투자회사법에 의하여 당국(국토교통부)의 인가를 받은 후 영위할 수 있는 업종(자본시장법 제40조에 따라 신탁업 외 업무로서 금융위원회 신고 후 업무 영위)으로서, 당사는 당국으로부터 정기ㆍ수시의 관리 감독을 받고 있으며, 준법감시인을 선임하여 내부통제를 실시하고 있습니다.

(2) 시장점유율

- 영업수익 시장점유율 추이 : 신탁 수주액은 통상적으로 3~4년에 걸쳐 영업수익으로 인식되게 되며, 그 결과로 형성된 전체 부동산신탁사별 영업수익 시장 점유율은 아래와 같습니다. 
 (단위 : 억원)

회사명
2018년
점유율
2017년
점유율
2016년
점유율
2015년
점유율
2014년
점유율

당사
2,046
17%
2,016
20%
1,177
15%
834
15%
568
13%

한국토지신탁
2,544
21%
2,294
22%
1,651
21%
1,308
23%
1,392
31%

KB부동산신탁
1,146
9%
767
7%
652
8%
557
10%
507
11%

대한토지신탁
976
8%
857
8%
604
8%
523
9%
357
8%

생보부동산신탁
669
5%
566
5%
467
6%
329
6%
189
4%

하나자산신탁
935
8%
684
7%
499
6%
349
6%
269
6%

코람코자산신탁
1,344
11%
1,074
10%
1,177
15%
687
12%
471
11%

아시아신탁
680
6%
663
6%
526
7%
321
6%
268
6%

국제자산신탁
637
5%
538
5%
459
6%
291
5%
216
5%

무궁화신탁
643
5%
386
4%
273
3%
189
3%
111
2%

코리아신탁
558
5%
480
5%
376
5%
203
4%
108
2%

합계
12,178
100%
10,324
100%
7,862
100%
5,591
100%
4,456
100%

※ 출처 : 금융투자협회 전자공시사이트(http://dis.kofia.or.kr/)

(3) 시장의 특성

- 부동산산업 및 부동산신탁산업의 경기변동요인은 사회적 요인과 경제적 요인, 그리고 행정적 요인으로 구분하여 다음과 같이 설명할 수 있습니다.

○ 사회적 요인 : 인구의 상태, 주택보급율, 주택 건설호수, 가구구성 및 가구분리의 상태, 건축양식의 상태, 도시형성 및 공공시설의 정비상태, 교육 및 사회복지의 상태, 부동산거래 사용 수익의 관습 등
○ 경제적 요인 : 도매물가지수, 국민총생산(GNP), 임금 및 고용의 증가, 이자율 및 통화량, 조세의 상태, 무역수지, 기술혁신 및 산업구조의 상태, 교통체제의 상태 등
○ 행정적 요인 : 토지이용에 관한 계획 및 규제의 상태, 토지 및 건축물의 구조, 방재 등에 관한 규제, 택지 및 주택에 관한 시책, 부동산에 관한 세제의 상태, 공시지가 제도 등

- 부동산산업의 순환은 일반경기순환과 상관관계가 있지만 국지성과 지역성을 갖고 있어서 부동산산업의 경기는 지역(도시)마다 달리 변동하고, 같은 지역(도시)이라고 할지라도 그 지역(도시)안의 어느 지역인지에 따라 각각 다른 변동 양상을 보이는 것이 보통입니다. 또한, 부동산산업의 변동주기는 일반경기 변동주기(약 9~10년)보다 길다고 주장하는 전문가도 있으나 우리나라는 일반경기 주기와 병행하여 순환한다고 보는 주장이 우세합니다.

- 부동산신탁산업의 경기 변동성은 부동산산업의 경기 변동성과 어느정도 상관관계가 있는 것이 사실이지만, 후술하는 바와 같이 부동산산업 불황기에는 경기 불황에 따른 부동산 거래 시장의 변동 및 개발사업의 안정성 강화에 대한 요구가 더욱 높아짐으로 인하여, 부동산산업의 양적 변동성과 더불어 질적 변동성이 부동산신탁산업의 경기 변동 요인으로 작용하고 있다고 볼 수 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 도시정비사업 : 도시 및 주거환경정비법 개정에 따라 2016년 3월부터 신탁회사가 정비사업의 단독 시행자를 맡을 수 있게 되었습니다. 기존의 도시정비사업의 가장 큰 문제점은 정비사업을 주도해 나아가는 정비조합의 전문성과 자금력이 부족하고, 조합 내에서 의사결정 절차가 지나치게 복잡하다는 점이었는 바, 전국 다수의 사업장에서 그 추진속도가 매우 지연된 상태였습니다. 그러나 상기와 같이 도시정비법이 개정됨으로 인하여 전문성을 토대로 자금력을 가진 신탁회사가 도시 정비사업에 참여할 수 있게 되어, 사업진행에 어려움을 겪던 많은 정비 사업장들이 사업 재개의 활로를 찾을 수 있을 것으로 전망되고 있습니다. 또한 부동산신탁사 입장에서는 정비사업의 신탁 방식 수행으로 인하여 지속적으로 업무 수익이 증대될 것으로 기대할 수 있게 되었습니다. 당사는 "여의도 시범아파트" 등 주요 사업지를 수주하며 신탁업계 도시재생사업 진출의 선도적 역할을 수행하고 있습니다.

- 기업형 민간 임대주택사업 : 기업형 민간 임대주택사업("뉴스테이" 사업)은 전세가격 급등에 따른 주거 불안 해소와 내수 경기 활성화를 위해 민간임대 주택사업의 활성화로서 이를 극복하고자 시행되고 있는 제도로서, 임대주택 사업을 위한 적정 가격의 토지 공급(공공택지), 주택도시기금의 출자ㆍ융자, 인ㆍ허가 절차의 단축, 각종 세제 혜택 등의 지원과 혜택이 부여되고 있습니다. 뉴스테이 사업은 주로 민간이 리츠(REITs)를 설립하여 임대 사업을 실시하는 형태로서, 금융기관ㆍ연기금 등의 재무적 투자자와 부동산신탁사 등의 자산관리회사 및 건설회사 등이 참여하고 있는 바, 부동산신탁사들은 뉴스테이 사업 활성화에 따라 직접적으로 리츠 자산관리업무 수수료 수익이 증대될 예정으로 판단되며, 장기적으로는 임대주택의 매각 활동 등을 통한 업무 수수료 등도 기대할 수 있게 되었습니다. 당사는 2015년 국내 최초의 뉴스테이 사업인 "인천도화지구 기업형임대주택" 사업을 리츠 방식으로 수주하여 업무를 진행하고 있으며, 향후에도 관련 역량을 집중하여 기업형임대주택 사업 관련 업무를 추진할 계획입니다.

(5)
조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

▶ 1. 사업의 개요 → 나. 회사의 현황 → (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 본 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표이며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 정기주주총회일(2019.3.27)의 1주간 전에 금융감독원 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 단, 실제 공시일은 추후 변경 될 수 있습니다.

1. 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제18(당)기 2018년 12월 31일 현재

제17(전)기 2017년 12월 31일 현재

한국자산신탁 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제18(당)기
제17(전)기

자 산

I. 현금및예치금
4,6,7

37,845,911,275

34,482,968,973

1. 현금및현금성자산

37,642,547,785

34,480,968,973

2. 예치금

203,363,490

2,000,000

Ⅱ. 유가증권

48,121,745,150

39,321,515,646

1. 당기손익-공정가치측정증권

43,769,317,779

2. 기타포괄손익-공정가치측정증권

703,200,000

3. 관계기업에대한투자자산

3,649,227,371

4. 당기손익인식금융자산
5,6,8
-

2,559,884,534

5. 매도가능금융자산
4,5,6,9
-

36,761,631,112

Ⅲ. 파생상품
4,5,6,8

-

2,546,386,274

1. 주식옵션

-

1,617,306,000

2. 파생상품자산

-

929,080,274

Ⅳ. 대출채권

904,195,173,418

654,922,986,783

1. 대여금
4,5,6,11
833,447,145

903,826,625

대손충당금

(1,363,075)

-

2. 대출금
4,5,6,11,29
72,790,587,500

83,794,807,620

대손충당금

(525,075,134)

(1,382,388,852)

이연대출부대손익

(1,559,595,864)

(1,229,614,797)

3. 대지급금
4,5,6,11
465,551,168

267,743,256

대손충당금

(38,332,531)

(20,873,577)

4. 신탁계정대
4,5,6,11
881,309,162,544

591,963,369,567

대손충당금

(49,079,208,335)

(19,373,883,059)

Ⅴ. 유형자산
12

918,666,444

1,419,544,156

Ⅵ. 리스자산

286,068,120

333,190,062

1. 리스채권
4,5,6,13
286,068,120

333,190,062

Ⅶ. 기타자산

16,727,639,502

46,572,789,395

1. 미수금
4,5,6,29
6,525,372,734

18,347,167,050

대손충당금

(1,225,801,313)

(1,328,559,220)

2. 미수수익
4,5,6
3,662,082,024

21,756,631,398

대손충당금

(2,200,016,661)

3. 선급금

166,540,000

2,006,080,000

4. 선급비용

10,269,000

5. 선급제세

140,857,351

-

6. 보증금
4,5,6
2,067,101,152

2,560,783,581

7. 무형자산
14
4,841,001,583

2,411,306,034

8. 이연법인세자산
25
2,740,233,632

819,380,552

자 산 총 계

1,008,095,203,909

779,599,381,289

부 채

Ⅰ. 차입부채
4,5,6,15

345,974,927,953

149,544,652,827

1. 차입금

216,183,044,612

89,671,803,000

2. 사채

130,000,000,000

60,000,000,000

사채할인발행차금

(208,116,659)

(127,150,173)

Ⅱ. 기타부채

68,995,588,410

113,599,543,016

1. 퇴직급여부채
16
2,021,018,837

1,563,826,700

2. 미지급금
4,5,6
23,914,676

100,215,218

3. 미지급비용
4,5,6
7,328,183,214

20,782,240,689

4. 미지급법인세

20,259,815,594

27,366,170,478

5. 임대보증금
4,5,6
77,322,180

75,070,080

6. 선수금
29
33,378,287,032

58,496,237,854

7. 선수수익

1,978,136,897

2,870,264,791

8. 충당부채
12,17
2,558,465,869

749,210,000

9. 제세금예수금

1,370,444,111

1,571,007,206

10. 기타
4
-

25,300,000

부 채 총 계

414,970,516,363

263,144,195,843

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

593,124,687,546

512,016,239,423

1. 자본금
1,18
51,369,944,500

46,750,000,000

2. 연결자본잉여금
18
130,914,254,453

130,953,706,613

3. 연결자본조정
18
(12,579,135,740)

(9,965,589,760)

4. 기타포괄손익누계액
19
(3,080,971,712)

(86,011,797)

5. 연결이익잉여금
20
426,500,596,045

344,364,134,367

Ⅱ. 비지배지분

-

4,438,946,023

자 본 총 계

593,124,687,546

516,455,185,446

부 채 및 자 본 총 계

1,008,095,203,909

779,599,381,289

당기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며,
비교표시된 전기말 연결재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다.(주석 3 및 34 참조)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제18(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제17(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

한국자산신탁 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제18(당)기
제17(전)기

Ⅰ. 영업수익
22,29

221,083,008,436

222,484,765,890

1. 수수료수익

146,904,880,645

159,857,644,172

2. 유가증권관련이익

2,685,900,859

12,406,465,104

3. 파생상품관련이익

1,454,794

1,363,408,878

4. 이자수익

68,519,782,508

45,831,770,885

5. 대출채권관련이익

1,331,937,847

25,762,236

6. 기타영업수익

1,639,051,783

2,999,714,615

Ⅱ. 영업비용
23,29

85,415,779,063

55,682,199,024

1. 수수료비용

83,035,490

985,247,182

2. 유가증권관련손실

1,659,357,184

1,341,038,585

3. 파생상품관련손실

-

88,131,916

4. 이자비용

8,812,448,156

3,845,037,613

5. 대출채권관련손실

29,564,194,834

12,485,517,482

6. 판매비와관리비

41,091,971,289

36,860,517,877

7. 기타영업비용

4,204,772,110

76,708,369

Ⅲ. 영업이익

135,667,229,373

166,802,566,866

Ⅳ. 영업외수익
24

2,323,056,739

1,324,237,769

Ⅴ. 영업외비용
24

82,324,737

1,475,454,000

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

137,907,961,375

166,651,350,635

Ⅶ. 법인세비용
25

34,591,972,559

39,926,283,598

Ⅷ. 당기순이익

103,315,988,816

126,725,067,037

1. 지배주주지분 당기순이익

103,315,988,816

125,528,122,026

2. 비지배지분 당기순이익

-

1,196,945,011

Ⅸ. 기타포괄손익

(2,071,261,926)

(242,449,751)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손실

(2,296,800,000)

-

(2) 확정급여제도의 재측정요소

(435,735,522)

(635,009,434)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

(1) 매도가능금융자산평가이익

-

307,103,097

3. 기타포괄손익에 대한 법인세효과

661,273,596

85,456,586

Ⅹ. 당기총포괄이익

101,244,726,890

126,482,617,286

1. 지배주주지분 총포괄이익

101,244,726,890

125,285,672,275

2. 비지배지분 총포괄이익

-

1,196,945,011

XI. 주당이익

1,022

1,225

기본및희석주당이익
21
1,022

1,225

당기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며,
비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다.(주석 3 및 34 참조)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제18(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제17(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

한국자산신탁 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유주 지분
비지배지분
총 계

자 본 금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금

2017년 1월 1일 (전기초)
42,500,000,000
130,992,979,263
-
156,437,954
240,086,012,341
3,242,001,012
416,977,430,570

당기순이익
-
-
-
-
125,528,122,026
1,196,945,011
126,725,067,037

주식배당
4,250,000,000
(39,272,650)
-
-
(4,250,000,000)
-
(39,272,650)

현금배당
-
-
-
-
(17,000,000,000)
-
(17,000,000,000)

자기주식
-
-
(9,965,589,760)
-
-
-
(9,965,589,760)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
239,864,035
-
-
239,864,035

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(482,313,786)
-
-
(482,313,786)

2017년 12월 31일 (전기말)
46,750,000,000
130,953,706,613
(9,965,589,760)
(86,011,797)
344,364,134,367
4,438,946,023
516,455,185,446

회계정책 변경효과 조정액(주석 34)
-
-
-
(891,905,665)
2,878,539,715
-
1,986,634,050

2018년 1월 1일 (당기초) - 조정후

46,750,000,000
130,953,706,613
(9,965,589,760)
(977,917,462)
347,242,674,082
4,438,946,023
518,441,819,496

당기순이익
-
-
-
-
103,315,988,816
-
103,315,988,816

주식배당
4,619,944,500
(39,452,160)
-
-
(4,619,944,500)
-
(39,452,160)

현금배당
-
-
-
-
(18,479,778,000)
-
(18,479,778,000)

자기주식
-
-
(2,613,545,980)
-
-
-
(2,613,545,980)

기타포괄손익-공정가치측정증권 평가손실
-
-
-
(1,740,974,400)
-
-
(1,740,974,400)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(362,079,850)
-
-
(362,079,850)

지분변동
-
-
-

(958,344,353)
(4,438,946,023)
(5,397,290,376)

2018년 12월 31일 (당기말)
51,369,944,500
130,914,254,453
(12,579,135,740)
(3,080,971,712)
426,500,596,045
-
593,124,687,546

당기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며,
비교표시된 전기 연결자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다.(주석 3 및 34 참조)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제18(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제17(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

한국자산신탁 주식회사와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제18(당)기
제17(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(168,197,984,334)

(118,312,448,405)

영업활동에서 창출된 현금흐름
32
(180,025,313,493)

(133,788,359,280)

이자수취

60,225,753,308

42,864,893,005

이자지급

(8,178,767,659)

(3,334,101,645)

배당금수령

910,172,950

2,406,434,033

법인세의 납부

(41,129,829,440)

(26,461,314,518)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,788,038,962)

70,768,726,759

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

20,153,900,910

110,745,576,086

매도가능금융자산의 처분

-

100,470,237,836

만기보유금융자산의 처분

-

10,000,000,000

상각후원가증권의 처분

18,000,000,000

-

관계회사투자지분의 처분

300,000,000

-

파생상품의 처분

930,535,068

-

대여금의 감소

-

246,218,250

보증금의 감소

442,265,842

29,000,000

유형자산의 처분

1,100,000

120,000

무형자산의 처분

480,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(22,941,939,872)

(39,976,849,327)

포괄손익증권의 취득

3,000,000,000

-

상각후원가증권의 취득

17,863,104,113

-

매도가능금융자산의 취득

-

34,637,293,884

파생상품의 취득

-

1,365,477,916

유형자산의 취득

232,921,683

392,632,063

무형자산의 취득

1,524,875,000

11,000,000

보증금의 증가

121,039,076

835,205,464

예치금의 증가

200,000,000

-

선급금(개발비)의 증가

-

1,835,240,000

연결범위의 변동

-

900,000,000

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

181,683,159,572

71,428,023,440

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

393,079,348,114

356,504,413,085

유상증자

-

-

차입금의 차입

323,260,456,014

296,592,463,005

사채의 발행

69,816,640,000

59,836,880,000

임대보증금의 증가

2,252,100

75,070,080

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(211,396,188,542)

(285,076,389,645)

주식발행직접비용

39,452,160

39,272,650

자기주식의 취득

2,613,545,980

9,965,589,760

배당금의 지급

18,479,778,000

17,000,000,000

차입금의 상환

190,263,412,402

258,028,474,005

임대보증금의 감소

-

43,053,230

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III)

10,697,136,276

23,884,301,794

V. 기초의 현금및현금성자산
7

26,945,411,509

10,596,667,179

VI. 기말의 현금및현금성자산
7

37,642,547,785

34,480,968,973

당기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며,
비교표시된 전기 연결현금흐름표는 소급재작성되지 아니하였습니다.(주석 3 및 34 참조)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제18(당)기 2018년 12월 31일 현재

제17(전)기 2017년 12월 31일 현재

한국자산신탁 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요
(1) 지배기업의 개요
한국자산신탁 주식회사(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 한국자산신탁 주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")은 부동산신탁업 등 금융업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 구신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회로부터 부동산신탁업 인가를 받아 2001년 3월 20일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 306 카이트 타워
에 본사를 두고 있습니다. 또한, 토지신탁을 포함한 부동산의 수탁 및 그와 관련된 업무를 영위하고 있으며, 2009년 2월 4일자로 시행된 '자본시장과금융투자업에 관한법률'에 의해 재인가를 받았습니다. 지배기업은 2016년 7월 13일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며,
당분기말 현재 지배기업이 발행한
주식의 총수는 102,739,889주로서 자본금은 약 51,370백만원이며, 주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

㈜엠디엠
39,337,516
38.29

문주현
15,472,045
15.06

한국자산신탁 주식회사 우리사주조합
1,015,127
0.99

자기주식
1,606,260
1.56

기타
45,308,941

44.
10

합 계
102,739,889
100.00

(2) 연결대상 종속기업의 현황
당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)
소재지
업종
결산월

한국자산캐피탈(주)
100
대한민국
여신금융업
12월

(주)카이트제14호위탁관리부동산투자회사
100
대한민국
부동산개발
12월

(3) 연결대상 범위의 변동

구 분
종속기업명

당기제외
한국자산에셋운용(주)

(주)이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사

신규포함
(주)카이트제14호위탁관리부동산투자회사

(4) 종속기업 관련 재무정보 요약
당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 동일로 종료하는 회계연도의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
<
제18(당)기
>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순이익

한국자산캐피탈(주)
123,955,087
19,303,825
104,651,262
16,520,864
10,143,007

(주)카이트제14호위탁관리부동산투자회사
302,037
2,295
299,742
1,084
(1,210)

<
제17(전)기
>

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
영업수익
당기순이익

한국자산캐피탈(주)
115,644,822
20,337,802
95,307,020
15,946,461
10,376,357

한국자산에셋운용(주)
8,134,522
736,278
7,398,244
4,938,669
1,994,908

(주)이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사
300,000
-
300,000
-
-

(5) 비연결구조화기업에 대한 지분

1) 연결실체와 관련된 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금조달방법은 다음과 같습니다.

성격
목적
활동
자금조달방법

토지신탁
신탁부동산 개발을 통한 수익교부
신탁부동산의 개발/관리/처분
신탁보수의 지급 및 신탁이익의 교부
신탁부동산의 분양
자금조달의무자의 투입
수탁자로부터의 차입

기타신탁
신탁부동산의 관리,처분을 통한
수익교부
신탁부동산의 관리/처분
신탁부동산의 처분

PFV 출자 등
PFV, SPC, REITs 등의 Vehicle을
통한 부동산 개발 및 투자자에
대한 수익교부
부동산개발
자산의 관리 및 운용
수익증권 상품의 판매
대출약정 및 신용공여
출자약정 체결

집합투자증권 등
수익증권에 대한 투자
펀드자산의 관리 및 운용
펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
수익증권상품의 판매
업무집행사원 및 유한책임

2) 당기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관련하여 연결실체의 연결재무제표에 인식된 자산과 부채의 장부금액, 연결실체가 부담하는 최대위험노출은 다음과 같습니다.

<
제18(당)기
>

(단위: 천원)

구 분
토지신탁
기타신탁
PFV 출자 등
집합투자증권 등

비연결구조화기업의 재무제표상 장부금액

자산

당기손익-공정가치측정증권
-
-
20,880,321
2,425,907

신탁계정대
832,229,954
-
-
-

대지급금
-
427,219
-
-

미수금
3,877,304
185,367
354,750
-

미수수익
227,136
-
733,180
-

합 계
836,334,394
612,586
21,968,251
2,425,907

부채

선수금
29,113,244
1,130,014
983,487
-

합 계
29,113,244
1,130,014
983,487
-

최대노출금액
836,334,394
612,586
21,968,251
2,425,907

최대 노출의 결정 방법
신탁계정대여금
및 미수보수
대지급금
및 미수보수
출자 금액,
미수배당금
및 미수보수 등
투자금액

<
제17(전)기
>

(단위: 천원)

구 분
토지신탁
기타신탁
PFV 출자 등
집합투자증권 등

비연결구조화기업의 재무제표상 장부금액

자산

매도가능금융자산
-
-
20,261,413
12,025,189

신탁계정대
572,589,487
-
-
-

대지급금
-
246,870
-
-

미수금
10,227,523
628,006
911,483
-

미수수익
20,785,190
-
765,892
-

합 계
603,602,200
874,876
21,938,788
12,025,189

부채

선수금
53,177,015
1,168,434
1,245,737
-

합 계
53,177,015
1,168,434
1,245,737
-

최대노출금액
603,602,200
874,876
21,938,788
12,025,189

최대 노출의 결정 방법
신탁계정대여금
및 미수보수
대지급금
및 미수보수
출자 금액,
미수배당금
및 미수보수 등
투자금액

2. 연결재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 아래의 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준
연결실체의

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서
분
기연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 추정금액에 대한 경영진의 판단은
주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는,
2017년12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

(5) 연결재무제표의 발행승인일
연결실체의 연결재무제표는
2019년 2월
9
일자 이사회
에서 발행이 승인되었으며, 2019년 3월
27
일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1)
제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

-
기업회계기준서
제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정기준서의 개정사항이 연결실체의

연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
기업회계기준서
제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정기준서의 개정사항이 연결실체의
연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거
래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정기준서의 개정사항이 연결실체의
연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 제정이 연결실체의
연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니 다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였으며, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품과 관련된 다른 기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
 
연결실체의 당
기말 및 당
기 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전
기 연결재무제표는 동 기준서의 경과규정에 따라 소급 재작성 되지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 2018년 1월 1일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 조정내역, 손실충당금 조정내역, 자본 항목에 미치는 영향 등은 주석
34
에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 연결실체는 누적효과 일괄조정기준을 사용하여기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.

그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.

1) 수익인식 기준의 변경내역
 - 수행의무의 식별 : 기업회계기준서 제1115호 적용으로 연결실체는 토지신탁계약에서 수행의무를 개발사무관리와 분양사무관리로 각각 식별하였습니다. 또한 책임준공의무를 부담하고 있는 관리형토지신탁에서는 해당 의무를 용역유형의 보증으로 보아 별개의 수행의무로 식별합니다. 단, 기업회계기준서 제1115호 문단 23에 따라 구별되는 용역을 고객에게 이전하는 수행의무의 진행률이 같은 방법을 사용하여 측정되는 경우에는 하나의 수행의무로 식별합니다.

- 거래가격의 산정 : 각 수행의무의 상대적 개별판매가격이 관측될 경우에는 해당 가격을 거래가격으로 산정합니다. 만약 상대적 개별판매가격이 관측되지 않을 경우에는 과거 계약금액을 기초로 각 수행의무의 가격을 산출합니다.

- 거래가격을 수행의무에 배분 : 연결실체는 토지신탁보수 전체를 개발보수로 수취하고 있으며 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에는 차입형토지신탁의 경우에는 공사진행률 기준으로, 관리형토지신탁의 경우에는 기간경과에 따라 수익으로 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 모든 토지신탁의 개발사무관리와 관련된 개발보수와 분양사무관리와 관련된 분양보수를 전체 신탁기간에 걸쳐 정액법으로 안분하여 수익인식합니다. 또한 책임준공형 관리형토지신탁에서 전체신탁기간과 책임준공이행기간이 유의미하게 차이가 날 경우 책임준공의무의 이행과 관련된 보수는 책임준공이행기간에 걸쳐 정액법으로 안분하여 수익인식합니다.
 
2) 재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 신탁보수미수금이 5,752백만원 감소하며 신탁보수선수금도 12,719백만원 감소합니다. 이러한 자산과 부채의 변동으로 이익잉여금은 6,967백만원이 증가합니다.

당기 연결포괄손익계산서에 변경전 기준서를 적용하였을 경우 토지신탁보수는 2,142백만원이 증가하게 되며 기타 변동은 없습니다. 이에 따라 영업이익 및 법인세차감전순이익도 동금액만큼 증가하게 됩니다.

기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 자산 및 부채가 변동되며 당기손익도 변동되나 영업활동으로 인한 현금흐름에는 변동이 없어 당기 연결현금흐름표에는 미치는 영향에 없습니다.

(2) 연결
1) 종속기업
종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니 다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니 다.

3) 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

4) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 이러한 상황에서 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산
연결실체는 보유중인 현금과 요구불예금, 기타 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 원칙적으로 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 금융자산

1) 금융자산의 분류 및 측정
연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.
(
취소 불가
)

(*2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(
취소 불가
)

① 상각후원가 측정 금융자산
계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품을 상각후원가로 측정합니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식 시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.

만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

연결실체는 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되어 금융투자업규정에 따라 "추정손실"로 분류된 금융자산의 장부금액과 대손충당금을 연결실체 내부 심의 및 외부기관의 승인 등을 거쳐 제각합니다. 제각된 채권은 특수채권으로 난외 관리하여 회수가 가능할 경우 회수하고 있으며 회수된 금액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5
) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금
액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

비품
4년

기타유형자산(복구충당부채 관련)
계약기간(98개월)

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

개발비는 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

개발비
5년

소프트웨어
5년

회원권
비한정

기타의 무형자산
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairm-ent model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(*2)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 신
탁사업의 현황 및 거래상대방의 신용상태 등을 고려하여
자산건전성이"요주의" 이하로 분류된 경우 신용위험이 유의적으로 증가되었다고 판단합니다. 또 한, 자산건전성이 "회수의문" 이하로 분류되거나 "고정"으로 분류되더라도 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치가 현재의 장부가액에 미치지 못할 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.

1) 미래전망정보의 반영
연결실체의 채권은 과거에 실제로 손상사례가 충분하지 않으며, 채권의 성격상 연결실체 채권의 신용위험과 통계적으로 유의한 상관관계가 있는 거시경제지표가 식별되지 않아 미래전망정보는 반영하지 않았습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(이하
"개별평가 대손충당금"
).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(이하
"집합평가 대손충당금"
).

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방 및 신탁사업의 현금흐름 등 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터와 금융투자업규정에 따른 영업용순자본비율(NCR : Net Operating Capital Ratio) 산정 시 활용되는 신용위험값 등을 활용하여 측정합니다.
대손충당금 측정시 과거 자산건전성의 전이현황을 관측한 후 Markov Chain Method를 이용하여 자산집합별로 다항분포로 전이행태를 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 과거 경험손실률 및 NCR 위험값 등을 반영한 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을모형화하고 과거의 경험에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 기대신용손실 추정액의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된
채무상품은
처분 및 상환의 경우에는 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 리스
연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 금융리스
연결실체는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하며, 리스의 협상 및 계약단계에서 리스와 관련하여 직접 그리고 추가적으로 발생하는 수수료, 법적비용 및 내부발생원가 등을 포함하는 리스개설직접원가를 금융리스채권가액에 포함하여 인식하고 있습니다. 매 기간별 리스료를 금융리스채권 회수액과 이자수익으로 구분하여 회계처리하고 있으며, 이 때 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.

2) 운용리스
연결실체는 운용리스자산의 성격에 따라 연결재무상태표에 표시하며, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 추가하고 리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다. 운용리스자산은 연결실체가 소유한 다른 유사자산의 감가상각과 같은 방법으로 상각하고 있습니다.

(10) 금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1)
당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

2)
기타금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금
융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 납입자본금
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(12) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여
연결실체가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결실체가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

6) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(13) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제 금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 고유계정회계와 신탁계정회계의 구분
연결실체는 고유재산에 대한 회계와 신탁재산에 대한 회계를 구분하여 고유계정과 신탁계정에서 각각 회계처리하고 있습니다. 이와 같은 구분계산으로 고유계정과 신탁계정 간에는 대차거래와 관련이자 및 신탁보수 등의 손익거래가 발생되고 있습니다.

(15) 수익인식기준
연결실체는 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수, 담보신탁보수, 분양관리신탁보수 등 신탁보수와 부수업무로서 대리사무보수 및 기타업무보수를 받고 있습니다.

1) 토지신탁보수 
토지신탁은 토지소유자가 토지를 효율적으로 활용하여 수익을 얻을 목적으로 신탁회사에 신탁을 하고 신탁회사는 자금의 조달, 건설, 임대, 분양 등을 수행하는 신탁으로당사의 수행의무는 개발사무관리와 분양사무관리로 각각 식별되나 두 수행의무 모두 관련된 보수를 전체 신탁기간에 걸쳐 정액법으로 안분하여 수익을 인식하며 기업회계기준서 제1115호 문단 22 내지 23에 따라 하나의 수행의무로 식별합니다. 당사가 책임준공의무를 부담하는 관리형토지신탁은 책임준공이행기간과 전체신탁기간이 유의미하게 차이가 날 경우 당사의 책임준공의무와 관련된 보수를 별도로 식별하여 책임준공이행기간에 걸쳐 정액법으로 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 관리신탁보수

관리신탁은 신탁자산의 소유권관리, 임대차관리, 시설유지관리, 법률 및 세무처리 등부동산 관련 업무 일체를 체계적으로 관리하며, 그 신탁보수에 대하여는 신탁자산의 관리기간 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 처분신탁보수

처분신탁은 신탁자산의 처분행위 및 처분시까지의 관리행위를 수행함을 말하며, 그 신탁보수에 대하여는 처분되는 신탁자산의 잔금청산일, 소유권이전등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 수익으로 인식하고 있습니다.

4) 담보신탁보수

담보신탁은 부동산을 부동산신탁회사에 신탁하고 유효한 담보금액의 범위 내에서 우선수익권증서를 발급받아 금융기관에 담보로 제공하고 대출을 받는 신탁으로 그 신탁보수에 대하여는 수익권증서 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 분양관리신탁보수
분양관리신탁은 3천제곱미터 이상의 상가 및 오피스텔 등의 건축물을 선분양하기 위해서는 "건축물의 분양에 관한 법률"에 따라 신탁계약과 대리사무계약을 체결한 경우에 한해 착공 신고 이후에 선분양을 할 수 있는 신탁으로, 그 신탁보수에 대하여는 전체 분양관리신탁 계약기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

6) 대리사무업무보수

대리사무업무는 신탁업에 부수되는 업무로서 분양대금, 차입금 등의 수납과 공사비, 대출원리금 지급등 모든 자금의 관리업무를 대행하는 것으로, 용역제공에 따른 보수는 대리사무 계약기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

7) 기타업무보수
연결실체가 영위하는 부동산컨설팅 및 리츠사업 등 기타업무로부터의 수익으로서 대상 용역이 제공된 때 또는 약정기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용
금융수익은 채무상품과 지분상품을 포함한 투자자산으로부터의 이자수익, 배당수익,금융상품 처분손익, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 공정가치 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금 및 사채에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니 다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는
분
기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다
.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.
 
연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약을 포함하고 있는지를 식별할 예정입니다.

연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 유의적으로 변경되지 않았습니다.
 
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 

연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 10,178백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 9,462백만원입니다.

다만, 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

당사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.

당사는 2019년 1월 1일 기준 전대리스계약은 96백만원이나, 운용리스 또는 금융리스의 분류의 판단 등 재무제표에 미치는 예비적인 영향을 분석 중에 있습니다. 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 재무위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체는 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였으며 본 위원회는 정기적으로 위험관리 활동에 대하여 이사회에 보고하고 있습니다.

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 

연결실체의 감사위원회는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다.

1) 신용위험 관리
① 대출채권
대출채권이란 임직원에 대한 복리후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 연결실체가 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 대지급금 및 기타대출채권 등을 말합니다.

연결실체는 채권금액, 분양율, 공정율 등 신탁사업의 건전성을 분기 단위로 점검하여채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립 시행하고 있으며 회수가 지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

대출채권은 각 신탁사업별로 관리되고 있으며 대출채권 한도는 총액기준으로 이사회및 리스크관리위원회의 승인을 받고 있습니다.

연결실체의 대출채권중 신탁계정대여금과 신탁대지급금 등은 신탁법상 비용상환상환청구권에 기해 신탁재산으로부터 수취 할 수 있습니다.

② 기타수취채권
미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다.

연결실체의 기타수취채권 중 신탁보수미수금과 신탁계정대미수이자 등은 신탁법상 비용상환상환청구권에 기해 신탁재산으로부터 수취할 수 있습니다.

③ 현금및현금성자산과 예치금
연결실체는 시중은행 등 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 따라서 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 신용위험 최대노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

현금및예치금(*)
37,845,911

34,482,626

당기손익-공정가치측정증권(채무증권)
40,610,823
-

매도가능금융자산(채무증권)
-

2,759,377

파생상품자산
-

2,546,386

대출채권
904,195,173

654,922,987

리스채권
286,068

333,190

기타수취채권(미수금, 미수수익, 보증금)
8,826,701

41,336,023

합 계
991,764,676
736,380,589

(*)
현금시재액은 제외하였습니다.

3) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험
① 당기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 채권잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

채권잔액
대손충당금
채권잔액
대손충당금

대출채권:

대여금
833,447
1,363
903,827
-

대출금
72,790,588
525,075
83,794,808
1,382,389

대지급금
465,551
38,333
267,743
20,874

신탁계정대
881,309,163
49,079,208
591,963,370
19,373,883

소 계
955,398,749
49,643,979
676,929,748
20,777,146

기타수취채권:

리스채권
287,506
1,438
333,190
-

미수금
6,525,373
1,225,801
18,347,167
1,328,559

미수수익
3,662,082
2,200,017
21,756,631
-

보증금
2,067,101
-
2,560,784
-

소 계
12,542,062
3,427,256
42,997,772
1,328,559

합 계
967,940,810
53,071,235
719,927,520
22,105,705

②
당기말 현재
대출채권 및 기타수취채권
의 신
용위험 익스포저는 다음과 같이 분류
할 수 있습니다.

<
제18(당)기
>

(단위: 천원)

구 분
12개월
기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
(집합평가)
손상 인식
(개별평가)

대출채권:

정상
464,156,376
-
-
464,156,376

요주의
-
209,347,752
-
209,347,752

고정
-
75,811,085
142,135,567
217,946,651

회수의문
-
-
63,947,969
63,947,969

추정손실
-
-
-
-

소 계
464,156,376
285,158,836
206,083,536
955,398,748

기타수취채권:

정상
7,223,554
-
-
7,223,554

요주의
-
315,469
-
315,469

고정
-
879,811
830,206
1,710,017

회수의문
-
-
3,293,022
3,293,022

추정손실
-
-
-
-

소 계
7,223,554
1,195,280
4,123,227
12,542,062

합 계
471,379,930
286,354,116
210,206,764
967,940,810

③ 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 손상여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

<
제17(전)기
>

(단위: 천원)

구 분
연체되지도 손상
되지도 않은 금액
연체되었으나
손상되지 않은 금액
손상된 금액
합 계

대출채권:

대여금
903,827
-
-
903,827

대출금
82,350,989
-
1,443,819
83,794,808

대지급금
179,632
-
88,111
267,743

신탁계정대
511,008,177
-
80,955,193
591,963,370

소 계
594,442,625
-
82,487,123
676,929,748

기타수취채권:

리스채권
333,190
-
-
333,190

미수금
15,214,538
1,205,450
1,927,179
18,347,167

미수수익
19,547,628
-
2,209,003
21,756,631

보증금
2,560,784
-
-
2,560,784

소 계
37,656,140
1,205,450
4,136,182
42,997,772

합 계
632,098,765
1,205,450
86,623,305
719,927,520

④ 전기말 현재 연체되지 않고 손상되지도 않은 대출채권 및 기타수취채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

<
제17(전)기
>

(단위: 천원)

구 분
정상
요주의

고정

(*)

합 계

대출채권:

대여금
903,827
-
-
903,827

대출금
65,350,989
17,000,000
-
82,350,989

대지급금
-
45,116
134,516
179,632

신탁계정대
374,929,374
76,887,000
59,191,803
511,008,177

소 계
441,184,190
93,932,116
59,326,319
594,442,625

기타수취채권:

리스채권
333,190
-
-
333,190

미수금
14,836,020
378,518
-
15,214,538

미수수익
291,772
-
19,255,856
19,547,628

보증금
2,560,784
-
-
2,560,784

소 계
18,021,766
378,518
19,255,856
37,656,140

합 계
459,205,956
94,310,634
78,582,175
632,098,765

(
*
) 연결실체는 신용건전성이 고정으로 분류된 경우, 해당 대출채권 및 기타수취채권의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 채권으로 분류하였습니다.

⑤ 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타수취채권의 내역과 연체 현황은 다음과 같습니다.

<
제17(전)기
>

(단위: 천원)

구 분
6개월이하
6개월초과~1년이하
1년초과~3년이하
3년초과
합 계

미수금
854,740
98,250
-
252,460
1,205,450

4
)

당
기 및 전기 중
대
출채권 및 기타수취채권
에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
제18(당)기
>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
기타수취채권

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초금액(*)
994,024
5,140,828
20,777,145
26,911,997
28,517
91,408
1,337,296
1,457,221

Stage 간 분류 이동

- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가)
237,130
(237,130)
-
-
57,120
(57,120)
-
-

- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체
-
31,935
(31,935)
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(67,138)
67,138
-
-
(761)
761
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(1,385)
(752,031)
753,416
-
-

-

-

-

손상자산 이자수익
-
-
(5,220,110)
(5,220,110)
-
-
(50,883)
(50,883)

대손상각비(대손충당금환입)
330,472
5,666,148
21,955,472
27,952,092
(72,854)
(10,915)
2,104,687
2,020,918

기말금액
1,493,102
9,916,889
38,233,989
49,643,979
12,022
24,133
3,391,100
3,427,256

(
*
) 기업회계기준서 제1109호 기준에 따라 조정된 금액입니다.

<
제17(전)기
>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
기타수취채권

대출금
대지급금
신탁계정대
합 계
신탁보수미수금

기초금액
1,392,789
40,814
8,336,547
9,770,150
1,557,858

손상자산 이자수익
-
(4,578)
(1,448,181)
(1,452,759)
(57,640)

대손상각비(대손충당금환입)
(10,400)
(15,362)
12,485,517
12,459,755
(171,659)

기말금액
1,382,389
20,874
19,373,883
20,777,146
1,328,559

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체는 금융부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당하도록 운영하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

또한 연결실체는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 시중은행 등 금융기관에 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 잔여 계약만기에 따라 지급해야 할 금융부채 현금유출 내역은 다음과 같습니다. 공시된 금액은 현재가치로 할인되지 않은 계약상 원리금입니다
.

.

<
제18(당)기
>

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

6개월이내
6~12개월
1년이상

차입부채

은행차입금 및 이자
216,491,547
220,346,716
97,671,037
117,931,720
4,743,959

사채 및 이자
130,571,735
137,535,632
12,297,557
61,647,525
63,590,550

소계
347,063,282
357,882,348
109,968,594
179,579,245
68,334,509

기타금융부채

미지급금
23,915
23,915
23,915
-
-

기타미지급비용
6,239,827
6,229,434
1,119,649
5,109,786
-

임대보증금
77,322
77,322
-
-
77,322

소계
6,341,064
6,330,671
1,143,563
5,109,786
77,322

합계
353,404,346
364,213,020
111,112,157
184,689,031
68,411,831

<
제17(전)기
>

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

6개월이내
6~12개월
1년이상

차입부채

은행차입금 및 이자
83,314,100
85,595,498
43,302,357
13,636,551
28,656,590

기타차입금 및 이자
24,946,871
24,946,871
-
-
24,946,871

사채 및 이자
60,312,211
63,772,650
1,077,900
1,077,900
61,616,850

소계
168,573,182
174,315,019
44,380,257
14,714,451
115,220,311

기타금융부채

미지급금
100,215
100,215
100,215
-
-

기타미지급비용
1,753,711
1,753,711
1,318,360
435,351
-

임대보증금
75,070
75,070
-
-
75,070

기타
25,300
25,300
25,300
-
-

소계
1,954,296
1,954,296
1,443,875
435,351
75,070

합계
170,527,478
176,269,315
45,824,132
15,149,802
115,295,381

(4) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험
당분기말 현재 연결실체는 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바, 환위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험

연결실체는 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금, 사채를 이용하고 있는 바,이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고 이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

금융자산
18,384,994
34,209,858

금융부채
(47,038,044)
(28,480,000)

합 계
(28,653,050)
5,729,858

3) 민감도 분석

① 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 전기말 현재 당기손익인식금융상품 중 고정이자율 금융상품은 없습니다.

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 이자율 1% 변동 시 변동이자율 금융상품에서 1년간 발생하는 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분
손익
자본

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

<제18(당)기>

변동이자율 금융상품
(286,530)
286,530
(286,530)
286,530

<제17(전)기>

변동이자율 금융상품
57,299
(57,299)
57,299
(57,299)

(5)
자본관리

지배기업의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 고객 및 이해관계자에게 손실을 입히지 않기 위해서 위험손실을 감안한 현금화가능자산의 규모를 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 지배기업의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당기말 및 전기말 현재 지배기업의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

영업용순자본

재무상태표상 순자산액
548,844,923
476,121,844

차감항목
(*1)

315,804,484
238,500,869

가산항목
(*2)

7,175,231
-

합 계(A)
240,215,670
237,620,975

총위험액

시장위험액
5,770,869
5,465,051

신용위험액
1,304,173
5,224,197

운영위험액
14,116,855
7,872,629

합 계(B)
21,191,898
18,561,877

영업용순자본비율(=A/Bx100)
1133.53%
1,280.16%

(
*
1)
차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산입니다.

(
*
2)
가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채입니다.

지배기업은 금융투자업 규정에 따라 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 2로 분류됩니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정 가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분

수준별 공정가치 금액
합 계
(장부금액)

수준1(*1)
수준2(*1)
수준3

금융자산

당기손익-공정가치측정증권
시장성 있는 주식
3,158,495
-
-
3,158,495

시장성 없는 주식(*2)
-
-
20,880,321
20,880,321

집합투자증권
-
2,425,907
12,802,442
15,228,348

회사채
-
-
4,502,153
4,502,153

소 계
3,158,495
2,425,907
38,184,916
43,769,318

기타포괄손익-공정가치측정증권
시장성 없는 지분증권
-
703,200
-
703,200

당기손익-공정가치측정지정금융자산
신탁계정대
-
-
1
1

미수수익
-
-
1
1

소 계
-
-
2
2

합 계
3,158,495
3,129,107
38,184,918
44,472,520

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채
차입금
-
-
1
1

미지급비용
-
-
1
1

합 계
-
-
2
2

(
*
1) 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.

(
*
2)
당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 시장성이 없는 지분증권

2,167,500천원

이 수준3에 포함되어 있습니다. 당해 지분증권은 주로 PFV와 같은 특수목적회사 등에 투자된 비시장성 또는 비상장지분증권으로 평가에 필요한 재무정보를 충분히 확보할 수 없었거나, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없는 등의 이유로 원가로 측정하였습니다.

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분

수준별 공정가치 금액
합 계
(장부금액)

수준1(*1)
수준2(*1)
수준3

금융자산

당기손익인식금융자산
시장성 있는 지분증권
2,559,885
-
-
2,559,885

파생상품
-
-
2,546,386
2,546,386

소 계
2,559,885
-
2,546,386
5,106,271

매도가능금융자산
시장성 있는 지분증권
1,715,652
-
-
1,715,652

시장성 없는 지분증권(*2)
-
-
20,261,413
20,261,413

채무증권
-
-
2,759,377
2,759,377

집합투자증권
-
1,827,800
10,197,389
12,025,189

소 계
1,715,652
1,827,800
33,218,179
36,761,631

합 계
4,275,537
1,827,800
35,764,565
41,867,902

(
*
1)
공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 연결실체는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.

(
*
2)

전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 시장성이 없는 지분증권

,608,920천원

이 수준3에 포함되어 있습니다. 당해 지분증권은 주로 PFV와 같은 특수목적회사 등에 투자된 비시
장성 주식으로 평가에 필요한 재무정보를 충분히 확보할 수 없거나, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없는 등의 이유로 원가를 공정가치의 추정치로 평가하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수
당기말 및 전기말 현재 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분

공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

금융자산

당기손익-공정가치측정증권

시장성 없는 주식
38,184,916
순자산가치법(청산가치법),
 배당할인모형,
과거거래이용법
순자산가치,
할인율,
취득원가
11.92%

집합투자증권
12,802,442
과거거래이용법
취득원가
-

회사채
4,502,153
현금흐름할인법,
이항모형
주가, 행사가격,
무위험수익률,
할인율, 변동성
3.73%~12.99%

소 계
55,489,511

당기손익-공정가치측정지정금융자산

신탁계정대
1

현금흐름할인법

순자산가치
-

미수수익
1

현금흐름할인법

순자산가치
-

소 계
2

합 계
55,489,513

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채

차입금
1

현금흐름할인법

순자산가치
-

미지급비용
1

현금흐름할인법

순자산가치
-

합 계
2

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분

공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

금융자산

당기손익인식금융자산

파생상품
2,546,386
DCF모형,
이항모형
기초자산가격, 금리,
행사가격, 무위험수익률,
할인율, 변동성
1.20%~15.00%

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권
20,261,413
순자산가치법(청산가치법),
 배당할인모형,
과거거래이용법
순자산가치,
할인율,
취득원가
11.92%

채무증권
2,759,377
현금흐름할인법
주가, 행사가격,
무위험수익률,
할인율, 변동성

3.73%~12.99%

집합투자증권
10,197,389
과거거래이용법
취득원가
-

소 계
33,218,179

합 계
35,764,565

(4) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제18(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분

금융자산
금융부채

당기손익-공정가치
측정증권
파생상품자산
당기손익-공정가치
측정지정금융자산
당기손익-공정가치
측정지정금융부채

기초금액
34,835,485
929,080
2
2

매입
3,400,000
-
-
-

매도
(800,000)
(929,080)
-
-

평가이익
749,432
-
-
-

분기말금액
38,184,916
-
2
2

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분
금융자산

매도가능금융자산
파생상품자산

기초금액
26,968,681
-

당기손익
(885,070)
1,180,908

포괄손익
558,713
-

매입
17,192,325
1,527,873

매도
(11,516,470)
(162,395)

기타(*)
900,000
-

기말금액
33,218,179
2,546,386

(
*
)
전기 중 지배력을 상실한 종속기업투자주식을 매도가능금융자산으로 계정 대체한 내역입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

<제18(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구 분

수준별 공정가치 금액
합 계
장부금액

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금(*)
-
37,845,911
-
37,845,911
37,845,911

유가증권
-
-
-
-
-

대여금
-
-
832,847
832,847
832,847

대출금
-
-
70,705,917
70,705,917
70,705,917

대지급금
-
-
427,219
427,219
427,219

신탁계정대
-
-
832,229,953
832,229,953
832,229,953

리스채권
-
-
286,068
286,068
286,068

미수금
-
-
5,299,571
5,299,571
5,299,571

미수수익
-
-
1,305,558
1,305,558
1,305,558

보증금
-
-
2,067,101
2,067,101
2,067,101

합 계
-
37,845,911
913,154,234
951,000,146
951,000,146

금융부채

차입금
-
-
216,183,044
216,183,044
216,183,044

사채
-
131,527,634
-
131,527,634
129,791,883

미지급금
-
-
23,915
23,915
23,915

미지급비용
-
-
7,328,182
7,328,182
7,328,182

임대보증금
-
-
77,322
77,322
77,322

기타
-
-
-
-
-

합 계
-
131,527,634
223,612,463
355,140,097
353,404,346

(*)
현금시재액은 제외하였습니다.

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분

수준별 공정가치 금액
합 계
장부금액

수준1
수준2
수준3

금융자산

예치금
-
-
2,000
2,000
2,000

대여금
-
-
903,827
903,827
903,827

대출금
-
-
81,182,804
81,182,804
81,182,804

대지급금
-
-
246,870
246,870
246,870

신탁계정대
-
-
572,589,487
572,589,487
572,589,487

리스채권
-
-
333,190
333,190
333,190

미수금
-
-
17,018,608
17,018,608
17,018,608

미수수익
-
-
21,756,631
21,756,631
21,756,631

보증금
-
-
2,560,784
2,560,784
2,560,784

합 계
-
-
696,594,201
696,594,201
696,594,201

금융부채

차입금
-
-
89,671,803
89,671,803
89,671,803

사채
-
60,204,762
-
60,204,762
59,872,850

미지급금
-
-
100,215
100,215
100,215

미지급비용
-
-
20,782,241
20,782,241
20,782,241

임대보증금
-
-
75,070
75,070
75,070

기타
-
-
25,300
25,300
25,300

합 계
-
60,204,762
110,654,629
170,859,391
170,527,479

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 부채 내역은 다음과 같습니다.

<제18(당)기 3분기>

(단위: 천원)

구분

당기손익-공정가치의무측정금융자산
당기손익-공정가치측정지정금융자산(부채)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합계

금융자산

현금및예치금(*)
-
-
-
37,545,911
-
37,545,911

유가증권
43,769,318
-
703,200
-
-
44,472,518

대여금
-
-
-
832,847
-
832,847

대출금
-
-
-
70,705,917
-
70,705,917

대지급금
-
-
-
427,219
-
427,219

신탁계정대
-
1
-
832,229,953
-
832,229,954

리스채권
-
-
-
286,068
-
286,068

미수금
-
-
-
5,299,571
-
5,299,571

미수수익
-
1
-
1,303,521
-
1,303,522

보증금
-
-
-
2,067,101
-
2,067,101

합 계
43,769,318
2
703,200
950,698,108
-
995,170,628

금융부채

차입금
-
1
-
-
216,183,044
216,183,045

사채
-
-
-
-
129,791,883
129,791,883

미지급금
-
-
-
-
23,915
23,915

미지급비용
-
1
-
-
7,325,887
7,325,888

임대보증금
-
-
-
-
77,322
77,322

합 계
-
2
-
-
353,402,051
353,402,053

(*)
현금시재액은 제외하였습니다.

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대출채권 및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금(*)
-
-
34,482,826
-
34,482,826

유가증권
2,559,885
36,761,631
-
-
39,321,516

파생상품
2,546,386
-
-
-
2,546,386

대여금
-
-
903,827
-
903,827

대출금
-
-
81,182,804
-
81,182,804

대지급금
-
-
246,870
-
246,870

신탁계정대
-
-
572,589,487
-
572,589,487

리스채권
-
-
333,190
-
333,190

미수금
-
-
17,018,608
-
17,018,608

미수수익
-
-
21,756,631
-
21,756,631

보증금
-
-
2,560,784
-
2,560,784

합 계
5,106,271
36,761,631
731,075,027
-
772,942,929

금융부채

차입금
-
-
-
89,671,803
89,671,803

사채
-
-
-
59,872,850
59,872,850

미지급금
-
-
-
100,215
100,215

미지급비용
-
-
-
20,782,241
20,782,241

임대보증금
-
-
-
75,070
75,070

기타
-
-
-
25,300
25,300

합 계
-
-
-
170,527,479
170,527,479

(
*
)
현금시재액은 제외하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.
<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분

평가손익
거래손익
기타포괄손익
이자 및 배당손익
대손상각비

당기손익-공정가치의무측정금융자산
281,774
744,770
-
1,624,380
-

기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산

-
-
(2,296,800)
-
-

상각후원가측정금융자산
-
-
-
68,534,454
(31,364,135)

상각후원가측정금융부채
-
-
-
(8,812,448)
-

합 계
281,774
744,770
(2,296,800)
61,346,386
(31,364,135)

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분
평가손익
손상차손
거래손익
기타포괄손익
이자 및 
배당손익
대손충당금환입
(대손상각비)

당기손익인식금융자산
1,107,583
-
1,774,131
-
17,531
-

매도가능금융자산
-
(895,700)
10,354,690
307,103
3,126,248
-

만기보유금융자산
-
-
-
-
49,335
-

대여금 및 수취채권
-
-
-
-
45,370,037
(12,288,097)

상각후원가측정부채
-
-
-
-
(3,845,038)
-

합 계
1,107,583
(895,700)
12,128,821
307,103
44,718,113
(12,288,097)

7. 현금및예치금
(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)

제18(당)기

제17(전)기

현금
-
-
275

정기예금
1.3
300,000
-

보통예금
0.1
3,667,024
432,358

MMDA
0.5~0.7
33,675,524
9,437,527

예치금
-
203,363
-

합 계
37,845,911
9,870,160

(2) 사용이 제한된 현금및예치금
당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금 및 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

종류

거래은행

제18(당)기

제17(전)기

사용제한내용

예치금

특정예금

한국증권금융

201,363

-

담보 제공

예치금
당좌예금
우리은행
2,000
2,000
당좌개설보증금

합 계
203,363
2,000

8. 당기손익-공정가치측정증권
(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

수익증권
15,228,348

시장성있는 주식
3,158,495

시장성없는 주식
20,880,321

회사채
4,502,153

합 계
43,769,318

(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

기초금액
40,938,822

취득금액
8,740,916

평가손익
281,844

처분금액
(5,927,264)

지분변동
(265,000)

분기말금액
43,769,318

(3) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정증권 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.
<
제18(당)기
>

(단위: 천원)

구 분
공정가치
당기손익인식금액

메리츠베트남증권투자신탁(*)
460,784
(29,412)

스마트인베스터5.0(*)
42,794
(6,939)

미래에셋QV솔류션50재간접펀드(*)
45,473
(4,456)

파인밸류IPO플러스브이사모투자신탁(펀드)
953,525
(46,475)

플랫폼파트너스스마트메자닌전문투자형사모증권투자신탁(펀드)
923,331
(76,669)

카임전문투자형사모부동산투자신탁 제6호(*)
9,135,000
(78,507)

안다메자닌 전문투자형사모투자신탁 제4호(*)
1,064,712
80,830

안다메자닌 전문투자형사모투자신탁 제5호(*)
1,862,640
(137,360)

코스닥벤처펀드 전문투자형 사모투자신탁 제2호
740,090
40,090

합 계
15,228,348
(258,899)

(*)

상기 수익증권은 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 당기초에 당기손익-공정가치측정증권으로 재분류하였습니다.

(4) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정증권 중 시장성 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

<
제18(당)기
>

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
지분율
공정가치
당기손익인식금액

메리츠종금증권(주)(*)
375,006
0.06%
1,605,026
(599,593)

넷마블게임즈(주)
2,500
0.003%
278,750
(117,675)

(주)진에어
3,110
0.01%
59,868
(40,019)

(주)티웨이항공
10,000
0.02%
74,800
(46,400)

로보티즈
190
0.003%
3,268
581

대보마그네틱
819
0.03%
58,149
32,654

하이에이스팩1호
91,426
1.85%
187,423
6,281

한화스팩3호
143,709
4.67%
296,041
8,159

NH스팩10호
120,000
1.71%
244,800
10,729

IBKS10호스팩
52,130
1.20%
106,867
2,607

로보티즈
1,030
0.01%
17,716
3,296

디비금융제6호
56,356
1.16%
114,121
1,409

하나머스트6호
54,472
1.19%
111,668
2,724

합 계
3,158,495
(735,249)

(*)

전기말 매도가능금융자산으로 분류하였던 유가증권을 당기초에 당기손익-공정가치측정증권으로 재분류하였습니다.

(5) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정증권 중 채무증권에 해당하는 시장성 없는주식의 내역은 다음과 같습니다.

<
제18(당)기
>

(단위: 주, 천원)

구 분
(*1)

주식수
지분율
공정가치
당기손익
인식금액

부산파이낸스센터AMC 주식회사(*2)
3,500
3.50%
17,500
-

오산랜드마크프로젝트 주식회사(*2)(*3)
50,000
5.00%
250,000
-

부산파이낸스센터PFV 주식회사
336,000
3.50%
1,244,596
(427,984)

인천아트센터 주식회사(*2)
50,000
12.50%
250,000
-

갤러리아포레㈜PFV
50,000
10.00%
1
-

(주)카이트제삼호위탁관리부동산투자회사
107,000
9.96%
11,887,486
907,574

(주)태릉PFV(*2)(*3)
25,000
5.00%
250,000
-

에이엠플러스PFV(*2)(*3)
25,000
5.00%
250,000
-

파운틴밸리PFV(*2)
70,000
5.38%
350,000
-

피에프브이민(*2)(*3)
25,000
5.00%
250,000
-

양지에스엘씨피에프브이㈜(*2)
50,000
5.00%
250,000
-

대전월평파크PFV(*2)
990,000
19.80%
965,250
(24,750)

중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사 (*2)
145,142
5.00%
1,690,469
239,049

동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*2)
20,000
1.44%
2,007,560
7,560

베어인더주피에프브이 주식회사(*2)(*4)
180,000
5.00%
917,460
17,460

서한카이트제십일호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*2)
30,000
0.54%
300,000
-

합 계
20,880,321
718,908

(*1)
상기 시장성 없는 주식은 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 당기초에당기손익-공정가치측정증권으로 재분류하였습니다.

(
*
2)

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 주
식

2,167,500천
원
에
대하여는 취득원가를 공정가치의 추정치로 평가하였습니다.

(
*
3)
해당
주식에
대하여는 원금보장 약정이
있습니다.

(
*
4)

당분기
중 사명이 케이케이엘피베어피에프브이 주식회사에서 베어인더주피에프브이 주식회사로 변경되었습니다.

(6) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정증권 중 회사채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분(*)
취득일
만기일
취득원가
공정가치
당기손익인식금액

알에프텍 CB
2017-04-18
2020-04-17
1,000,500
1,108,267
90,567

리더스코스메틱 CB
2017-07-11
2022-07-11
2,000,000
2,105,962
(278,838)

세종공업 CB
2017-11-16
2022-11-16
1,000,000
1,287,994
313,741

합 계
4,000,500
4,502,223
125,470

(*)
상기 회사채는 전기말 파생상품 및 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 당기초에 당기손익-공정가치측정증권으로 재분류하였습니다.

9.
기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당분기말 현재
기타포괄손익-공정가치측정증권의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

시장성 없는 지분증권
703,200

(2) 당분기 중

기타포괄손익-공정가치측정증권의 변
동
내역
은 다
음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

취득금액
3,000,000

평가손익
(2,296,800)

분기말금액
703,200

(3) 당분기말 현재

기타포괄손익-공정가치측정증권 중 시장성 없는
지분증권
의 내역은 다음과 같습니다
.
<
제18(당)기
3분기>

(단위: 주, 천원)

구 분
(*)

주식수
지분율
공정가치
미실현보유손익

(주)매일방송
400,000
0.72%
703,200
(2,296,800)

(*)
상기 지분증권은 단기매매목적이 아닌 장기적 관점의 전략적 목적으로 취득한 지분상품으로 취득시 기타포괄손익-공정가치측정증권으로 지정하였습니다.

10.

당
기손익인식금융자산
전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제17(전)기

지분증권
2,559,885

파생상품(*)
2,546,386

합 계
5,106,271

(
*
)
연결실체가 보유했던 시장성없는 지분증권 중 (주)인포트 출자금에 대해 전기 중 전액 손상차손을 인식하였으며, 해당 출자금에 대한 원금보장 약정에 따라 인식한 내재파생상품 929,080천원이 포함되어 있습니다.

(주)인포트 출자금 및 관련 내재파생상품은 당
분
기말 현재 전액 제거되었습니다
.

11. 매도가능금융자산
(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제17(전)기

수익증권
12,025,189

지분증권
21,977,065

채무증권
2,759,377

합 계
36,761,631

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제17(전)기

기초금액
95,659,045

취득
34,637,294

계정대체(*)
900,000

이자수익
449,690

평가손익
307,102

손상차손
(895,700)

처분
(94,295,800)

기말금액
36,761,631

(
*
)
전기 중 지배력을 상실한 종속기업투자주식을 매도가능금융자산으로 계정 대체한 내역입니다.

(3) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분
액면금액
취득원가
장부금액
미실현보유손익

카임전문투자형사모부동산투자신탁6호(펀드)
9,000,000
9,000,000
9,213,507
213,507

리코전문투자형사모하이일드증권투자신탁(펀드)
1,000,000
1,000,000
1,082,762
82,762

안다메자닌전문투자형사모투자신탁제4호
1,000,000
1,000,000
983,882
(16,118)

메리츠베트남증권투자신탁(주식혼합)
500,000
500,000
490,196
(9,804)

대신전문투자형사모투자신탁 제15호
152,623
152,623
155,179
2,556

미래에셋QV솔류션50재간접펀드
50,000
50,000
49,930
(70)

스마트인베스터5.0
50,000
50,000
49,733
(267)

합 계
11,752,623
11,752,623
12,025,189
272,566

(4) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<제17(전)기>

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
지분율
취득원가
장부금액
기타포괄손익
손상차손누계액

메리츠종금증권㈜
375,006
0.06%
2,204,619
1,715,652
497,834
(986,801)

(5) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<제17(전)기>

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
평가손익
손상차손
누계액

㈜카이트제삼호위탁관리부동산투자회사
107,000
9.96%
10,700,001
10,979,912
279,911
-

동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*1)
20,000
1.44%
2,000,000
2,000,000
-
-

부산파이낸스센터PFV 주식회사
336,000
3.50%
1,680,000
1,672,580
(7,420)
-

중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*1)
145,142
5.00%
1,451,420
1,451,420
-
-

대전월평파크PFV(*1)
990,000
19.80%
990,000
990,000
-
-

케이케이엘피베어피에프브이주식회사(*1)
100,000
5.00%
500,000
500,000
-
-

파운틴밸리PFV(*1)
70,000
5.38%
350,000
350,000
-
-

서한카이트제십일호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*1)
30,000
0.54%
300,000
300,000
-
-

오산랜드마크프로젝트 주식회사(*1)(*2)
50,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

인천아트센터 주식회사(*1)
50,000
12.50%
250,000
250,000
-
-

송도파이브PFV 주식회사(*1)(*2)
25,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

㈜태릉PFV(*1)(*2)
25,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

에이엠플러스PFV(*1)(*2)
25,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

피에프브이민(*1)(*2)
25,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

엠스트림PFV(*1)
50,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

양지에스엘씨피에프브이㈜(*1)
50,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

부산파이낸스센터AMC 주식회사(*1)
3,500
3.50%
17,500
17,500
-
-

갤러리아포레㈜PFV
50,000
10.00%
500,000
1
-
(499,999)

인포트 주식회사(*2)(*3)
1,770
17.70%
895,700
-
-
(895,700)

합 계
21,384,621
20,261,413
272,491
(1,395,699)

(
*
1)
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상
품
7,608,920
천
원
에
대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

(
*
2)
해당 출자금에 대하여는 원금보장 약정이 있습니다.

(
*
3)
전기 중 시장성 없는 지분증권에서 발생한 손상차손은 895,700천원입니다.

(6) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분
취득일
만기일
취득원가
상각후
취득원가
장부금액
당기손익에
인식된 
이자수익
미실현
보유손익

알에프텍 CB
2017-04-18
2020-04-17
687,656
687,586
756,469
(70)
68,883

리더스코스메틱 CB
2017-07-11
2022-07-11
1,297,402
1,297,402
1,342,242
-
44,840

세종공업 CB
2017-11-16
2022-11-16
649,964
649,964
660,666
-
10,702

합 계
2,635,022
2,634,952
2,759,377
(70)
124,425

12. 만기보유금융자산
전기말 현재 만기보유금융자산 보유내역은 없으며, 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제17(전)기

기초금액
10,001,635

상각
(1,635)

처분
(10,000,000)

기말금액
-

13. 대출채권

(1) 대여금

당분기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

임직원대여금
주택구입자금
301,494
-
451,494
-

주택전세자금
360,000
-
420,000
-

학자금
19,338
-
32,333
-

기타
정비사업대여금
152,615
-
-
-

합 계
833,447
-
903,827
-

(2) 대출금
당분기말 및 전기말 현재 대출금의 내역은 다음과 같습니다.
<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
대손충당금
이연대출부대손익
순장부금액

단기대출금
11,910,000
(58,559)
(198,140)
11,653,301

장기대출금
60,800,588
(465,716)
(1,361,456)
58,973,416

가계대출금
80,000
(800)
-
79,200

합 계
72,790,588
(525,075)
(1,559,596)
70,705,917

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
대손충당금
이연대출부대손익
순장부금액

단기대출금
39,330,000
-
(316,821)
39,013,179

장기대출금
44,374,808
(1,382,389)
(912,794)
42,079,625

가계대출금
90,000
-
-
90,000

합 계
83,794,808
(1,382,389)
(1,229,615)
81,182,804

(3) 대지급금
당분기말 및 전기말 현재 대지급금 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기 3분기

제17(전)기

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

신탁사업 대지급금
465,551
(38,333)
267,743
(20,874)

(4) 신탁계정대

당분기 및 전기 중 신탁계정대와 신탁계정대 미수이자 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 신탁계정대

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

기초금액(*)
585,477,568
336,137,646

투입
989,775,025
771,986,098

회수
693,943,430
516,160,374

(분)기말금액
881,309,163
591,963,370

(
*
) 당기초금액과 전기말금액의 차이금액은 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 양평공원 사업장에 대한 신탁계정대의 공정가치 평가로 인한 변동금액입니다.

2) 신탁계정대 미수이자

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기 3분기
제17(전)기

기초금액(*)
1,375,963
19,846,137

미수
이자발생

27,244,663
8,298,230

미수
이자회수

26,858,992
8,245,729

(분)기말금액
1,761,634
19,898,638

(
*
) 당기초금액과 전기말금액의 차이금액은 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 양평공원 사업장에 대한 신탁계정대 미수이자의 공정가치 평가로 인한 변동금액입니다.

14. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

비품
2,573,916
(2,021,939)
551,977
2,700,386
(1,989,652)
710,734

기타
617,100
(250,411)
366,689
976,710
(267,900)
708,810

합 계
3,191,016
(2,272,349)
918,666
3,677,096
(2,257,552)
1,419,544

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분/폐기
감가상각
지분변동

기말금액

비품
710,734
232,922
(28,055)
(310,580)
(53,045)
551,977

기타
708,810
-
(95,480)
(88,162)
(158,478)
366,689

합 계
1,419,544
232,922
(123,535)
(398,742)
(211,523)
1,130,190

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분/폐기
감가상각
기말금액

비품
642,625
392,632
(34)
(324,489)
710,734

기타(*)
498,001
333,960
-
(123,151)
708,810

합 계
1,140,626
726,592
(34)
(447,640)
1,419,544

(
*)
전기 중 사무실 복구충당부채
334백
만원
을 추가로 인식하고 관련 금액을 기타유형자산으로 추가 계상하였습니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험목적물
보험가입금액

화재보험
집기비품일체
1,387,396

화재보험
시설일체
1,228,315

15. 리스채권
(1) 당기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

1년 이내
114,964

107,899

1년 초과 5년 이내
202,882

274,761

합 계
317,846

382,660

차감: 미실현이자수익
30,340

(49,470)

리스순투자
287,506

333,190

대손충당금
(1,438)
-

리스자산
286,068
333,190

(2) 당기 중 손익으로 인식된 조정리스료는 없습니다.

16. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 무형자산 현황은 다음과 같습니다.

<제18(당)기>

(단위: 천원)

분류
개별자산
장부금액
손상차손금액
회수가능액
 평가방법
잔여상각기간

당
분
기

누계액

개발비
차세대 통합시스템
2,968,102
-
-
사용가치
53개월

소 계
2,968,102
-
-

회원권
골프회원권
1,737,400

26,275
공정가치
비한정내용연수

콘도회원권
135,500
2,000
92,126

소 계
1,872,900
2,000
118,401

합 계
4,841,002
2,000
118,401

<제17(전)기>

(단위: 천원)

분류
개별자산
장부금액
손상차손금액
회수가능액
 평가방법
잔여상각기간

전기
누계액

개발비
그룹웨어 개발비
11,000
-
-
사용가치
8개월

홈페이지 개발비
4,400
-
-
12개월

펌뱅킹 개발비
7,333
-
-
12개월

소 계
22,733
-
-

회원권
골프회원권
2,227,960
-
26,275
공정가치
비한정내용연수

콘도회원권
137,500
-

90,126

소 계
2,365,460
-
116,401

소프트웨어
소프트웨어
8,040
-
-
사용가치
35개월

5,073
-
-
33개월

소 계
13,113
-
-

기타
협회비
10,000
-
-
공정가치
비한정내용연수

합 계
2,411,306
-

116,401

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
제18(당)기
>

(단위: 천원)

구 분
개발비
회원권
합 계

기초금액
22,733
2,365,460
2,388,193

취득
3,360,115
-
3,360,115

처분
-
(490,560)
(490,560)

상각
(414,747)
-
(414,747)

손상
-
(2,000)
(2,000)

분
기말금액

2,968,102
1,872,900
4,841,002

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구분
개발비
회원권
소프트웨어
기타
합계

기초금액
36,300
2,365,460
17,438
10,000
2,429,198

취득
11,000
-
-
-
11,000

상각
(24,567)
-
(4,325)
-
(28,892)

기말금액
22,733
2,365,460
13,113
10,000
2,411,306

17. 차입부채
당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
만기일
이율
제18(당)기
제17(전)기

케이알앤씨(*1)
중장기대출
-
-
1
6,485,803

광대은행
운영자금대출
2019-01-29
3.35
30,000,000
-

수협은행
기업일반자금대출
2019-01-29
3.97
10,000,000
-

농협은행
일반자금대출
2019-03-31
3.42
20,000,000
20,000,000

산업은행
운영자금대출
2019-04-06
3.23
10,000,000
10,000,000

우리은행
기업운전자금대출
2019-04-24
3.52
5,000,000
5,000,000

국민은행
기업일반운전자금대출
2019-05-31
3.88
10,000,000
10,000,000

광주은행
기업일반자금대출
2019-05-31
4.11
5,000,000
5,000,000

KEB하나은행
기업운전자금대출
2019-06-29
4.13
2,440,000
7,480,000

산업은행
운영자금대출
2019-07-06
3.12
20,000,000
-

농협은행(*2)
운영자금대출(특정)
2019-08-29
3.61
37,072,500
5,353,000

농협중앙회(*2)
운영자금대출(특정)
2019-08-29
3.61
37,072,500
5,353,000

대구은행
기업운전자금대출
2019-10-23
3.99
10,000,000
-

부산은행
기업운전자금대출
2020-10-23
3.90
4,598,044
-

국민은행
기업일반운전자금대출
2019-08-23
4.93
3,000,000
3,000,000

국민은행
기업일반운전자금대출
2019-08-23
4.93
-
-

우리은행
기업자유예금
2019-09-27
4.64
-
-

농협은행
일반자금대출
2019-08-25
4.79
3,000,000
3,000,000

광주은행
기업운전자금기타한도대출
2019-03-09
4.59
2,000,000
2,000,000

산업은행
일반대출
2018-12-28
3.32
7,000,000
7,000,000

합 계
216,183,045
89,671,803

(
*
1)

동 차입금은 양평공원묘지사업과 관련된 특정차입금으로,
해당 사업에서 회수된신탁계정대
및 미수이자
범위 내에서 동 차입금에 대한 상환의무를 부담하며, 신탁사업 관계인 간에 체결한 토지신탁사업약정서 제7조 제4항에 의거하여 차입처의 회수불가능한 채권이 발생할 경우 동 잔여채무에 대한 연결실체의 상환의무는 없습니다. 상기 차입금과

관련된 신탁계정대(당기손익-공정가치측정 자산)와 함께 회계불일치 해소를 위하여 동 차입금도 당기손익-공정가치측정 부채로 지정하였습니다. 한편 차입처인 (주)케이알앤씨는 전기말 기준 채권잔액은 16,795백만원, 미수이자는 26,329백만원으로 주장하고 있습니다.

(
*
2)
동 차입금은 안산시화MTV물류센터사업과 관련된 특정차입금으로 해당 사업의신탁사무처리비용 지급을 위한 신탁계정대여 목적으로만 사용하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)

제18(당)기

제17(전)기

제1회 무보증공모사채
2017-07-17
2019-07-17
3.593
60,000,000
60,000,000

사채할인발행차금
(45,744)
(127,150)

제2회 무보증사모사채
2018-02-12
2019-07-17
3.400
10,000,000
-

사채할인발행차금
(2,759)
-

제3-1회 무보증공모사채
2018-11-12
2020-11-12
3.375
25,000,000
-

사채할인발행차금
(64,798)
-

제3-2회 무보증공모사채
2018-11-12
2021-11-12
3.924
35,000,000
-

사채할인발행차금
(94,815)
-

차감잔액
129,791,883
59,872,850

18. 종업원급여부채

연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직연금 두가지 제도를 병행하여 운영하고 있습니다. 

(1) 확정기여형퇴직급여제도

당기 및 전기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

퇴직급여(확정기여형)
84,518
93,217

(2) 확정급여형퇴직급여제도
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

확정급여채무의 현재가치
6,631,577
5,647,582

사외적립자산의 공정가치
(4,610,558)
(4,201,289)

합 계
2,021,019
1,446,293

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제18(당)기

제17(전)기

기초금액
5,647,582
4,441,889

당기근무원가
1,244,823
993,764

이자비용
159,206
110,678

재측정요소(*)
391,257
571,129

퇴직금 지급액
(811,290)
(463,045)

관계회사 전출액
-
(6,833)

기말금액
6,631,577
5,647,582

(
*
) 당기 재측정요소는 재무적가정 변동에 따른 보험수리적이
익
142,117
천원
과 경험조정으로 인한
손
실 713,246
천원으
로 구성되어 있으며, 전기 재측정요소는 재무적가정 변동에 따른 보험수리적이익 92,843천원과 경험조정으로 인한 손실 293,781천원으로 구성되어 있습니다.

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제18(당)기

제17(전)기

기초금액
4,201,289
3,255,921

사용자의 기여금
1,104,835
1,279,882

이자수익
135,077
92,612

재측정요소
(85,238)
(63,880)

퇴직금 지급액
(745,405)
(356,413)

관계회사 전출액
-
(6,833)

기말금액
4,610,558
4,201,289

4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기

제17(전)기

정기예금 등
4,610,558
4,201,289

5

) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구분
제18(당)기

제17(전)기

할인율
2.53~2.63
3.00~3.03

미래임금상승률
4.2~4.66
4.31~6.78

6) 민감도 분석

당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다.

① 할인율

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기

제17(전)기

적용된 가정에 따른 현재가치
6,631,577
5,647,582

1% Point 증가
7,067,524
5,466,293

1% Point 감소
6,263,638
6,103,684

② 임금인상률

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기

제17(전)기

적용된 가정에 따른 현재가치
6,631,577
5,647,582

1% Point 증가
6,267,761
6,088,323

1% Point 감소
7,052,824
5,474,145

19.
충당부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

복구충당부채
541,970
681,230

소송충당부채
1,985,146
-

합계
2,527,116
681,230

(2) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 
<제18(당)기>

(단위: 천원)

구분
기초금액
전입
환입 및 사용
분기말금액

복구충당부채
681,230
-
(139,260)
541,970

소송충당부채
-
1,985,146
-
1,985,146

합계
681,230
1,985,146
(139,260)
2,527,116

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구분
기초금액
전입
환입 및 사용
전기말금액

복구충당부채
415,250
333,960
-
749,210

합계
415,250
333,960
-
749,210

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

발행주식수(*1)
자기주식(*2)
유통주식수
발행주식수(*1)
자기주식(*2)
유통주식수

기초주식수
93,500,000
1,101,110
92,398,890
85,000,000
-
85,000,000

(분)기말주식수
102,739,889
1,606,260
101,133,629
93,500,000
1,101,110
92,398,890

액면가
500
500

(분)기말자본금
51,369,944,500
46,750,000,000

(*1)

2017년 3월 주주총회에서 주식배당을 결의하여 발행주식수가 85,000,000주에서 93,500,000주로 변동되었으
며, 2018년 3월 주주총회에서 주식배당을 결의하여 발행주
식수가 93,500,000주에서 102,739,889주로 변동되었습니다.

(

*
2)
전기 중 주식배당시 발생한 단주 매입 및 자사주신탁의 계약 만료로 인하여 취득한 자기주식입니다.

(2) 지배기업은
당분기
중 주주총회에서 보통주 1주당 현금 200원(총 배당금 185억원) 및 보통주 1주당 0.1주(자기주식제외)의 주식배당(총 9,239,889주)을 결의하
여

지급하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

기초금액
130,953,707
130,992,979

주식배당
(39,453)
(39,272)

기말금액

130,914,254
130,953,707

당

기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

자기주식
(12,579,136)
(9,965,590)

21. 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기(*)
제17(전)기

기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익
(1,740,974)
-

매도가능금융자산평가손익
-
891,905

확정급여제도의 재측정요소
(1,339,997)
(977,917)

합 계
(3,080,972)
(86,012)

(*) 기업회계기준서 제1109호 기준에 따라 조정된 금액입니다.

22. 이익잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기
비고

이익준비금
7,724,710
5,876,732
법정적립금(*1)

대손준비금
59,485,802
38,459,905
임의적립금

신탁사업적립금
37,562,367
26,126,987
임의적립금(*2)

임의적립금
1,000,000
1,000,000
임의적립금(*3)

미처분이익잉여금
320,727,717
272,900,510

합 계
426,500,596
344,364,134

(
*
1) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.
(
*
2) 금융투자업규정에 의한 "부동산신탁업자의 회계처리기준" 제7조에 따라 납입자본금에 달할 때까지 매년 당기순이익의 10분의 1이상을 신탁사업적립금으로 적립하여야 하며, 동 적립금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(
*
3) 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따라 신용정보 주체에게 피해를 입힐 경우 손해배상책임의 이행을 위하여 준비금(임의적립금) 10억원을 적립하였습니다.

(2) 대손준비금
① 대손준비금 잔액
연결실체는 금융투자업규정 등 감독규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독 목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정 및 여신전문금융업감독규정에서 규정하는 대출채권 등의 각 호별로 금융투자업규정상의 최소적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

대손준비금 적립액
59,486,391
38,459,905

대손준비금 전입예정액
30,433,322
21,026,486

종속기업 처분
(590)

대손준비금 예정 잔액
89,919,123
59,486,391

② 대손준비금 반영 후 지배기업 소유주지분에 대한 조정이익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

대손준비금 전입전 당기순이익
103,315,989
125,528,122

대손준비금 전입 필요액
(43,432,406)
(21,025,122)

대손준비금 반영후 조정이익
59,883,583
104,503,000

23. 주당이익

(1) 기본주당이익

당기 및 전기의 주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:
주, 원
)

구분
제18(당)기
제17(전)기

보통주당기순이익
103,315,988,816
125,528,122,026

대손준비금 적립후 당기순이익
59,883,582,735
104,499,042,871

가중평균보통유통주식수(*)
101,137,454
102,506,469

기본주당이익
1,022
1,225

대손준비금 적립후 주당이익
592
910

(
*
)
전기의 유통보통주식수는 2017년 주식배당효과를 반영하여 재계산 되었습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<제18(당)기>

(단위 : 주, 일)

구 분
유통주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수

전기이월
93,500,000
365/365
93,500,000

주식배당
9,239,889
365/365
9,239,889

자기주식
(*)

(1,606,260)
364/365
(1,602,435)

합 계
101,133,629

101,137,454

(
*
) 연결실체는 2018년 4월부터 10월까지 총 39회차에 걸쳐 자기주식을 매입하였으며, 이로인해 보유중인 자기주식수를 차감한 유통주식수에 일별 가중치를 적용하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였고, 가중치는 역산하여 기재하였습니다.

<제17(전)기>

(단위 : 주, 일)

구 분
유통주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수

전기이월
93,500,000
365/365

93,500,000

자기주식
(*)

(1,101,110)
169/365

(511,124)

합 계
92,398,890

92,988,876

(
*
) 연결실체는 2017년 4월부터 9월까지 총 73회차에 걸쳐 자기주식을 매입하였으며, 이로인해 보유중인 자기주식수를 차감한 유통주식수에 일별 가중치를 적용하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였고, 가중치는 역산하여 기재하였습니다.

(3) 희석주당이익

당기말 및 전기말 현재 희석화효과를 발생시키는 증권이 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 영업수익

당기 및 전기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익
1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

신탁보수
135,012,750
141,213,384

토지신탁
129,150,047
135,635,375

관리신탁
67,057
167,277

처분신탁
75,114
172,207

담보신탁
4,334,753
2,888,792

분양관리신탁
1,385,779
2,349,733

대리업무보수
5,022,680
6,508,256

리츠업무보수
2,612,421
2,665,741

자산관리수수료
-
750,000

집합투자기구운용보수
-
3,563,771

기타
4,257,030
5,156,492

합 계
146,904,881
159,857,644

2) 당기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
일시 수익 인식
기간안분 수익 인식
합 계

신탁보수
토지신탁
-
129,150,047
129,150,047

관리신탁
-
67,057
67,057

처분신탁
75,114
-
75,114

담보신탁
4,334,753
-
4,334,753

분양관리신탁
-
1,385,779
1,385,779

소 계
4,409,867
130,602,883
135,012,750

대리사무보수
-
5,022,680
5,022,680

리츠업무보수
-
2,612,421
2,612,421

기타
-
4,257,030
4,257,030

합 계
4,409,867
142,495,014
146,904,881

(2) 유가증권관련이익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

당기손익증권처분이익
920,662
-

당기손익증권평가이익
1,765,239
-

당기손익인식금융자산처분이익
-
1,839,202

당기손익인식금융자산평가이익
-
209,721

매도가능금융자산처분이익
-
10,357,542

합 계
2,685,901
12,406,465

(3) 파생상품관련이익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

파생상품거래이익
1,455
94,369

파생상품평가이익
-
1,269,040

합 계
1,455
1,363,409

(4) 이자수익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

대출금이자
9,218,641
8,974,956

채권이자
150,836
461,734

예금이자
685,155
417,831

신탁계정대이자
53,118,625
34,399,472

기타이자
5,346,525
1,577,778

합 계
68,518,698
45,831,771

(5) 대출채권관련이익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

대손충당금환입
229,576
25,762

(6) 기타영업수익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

당기손익-공정가치측정증권배당금수익
730,645
-

배당금수익
146,816
2,439,146

분배금수익
734,459
292,234

신탁위험충당부채환입
-
4,267

기타대손충당금환입
-
171,659

기타
27,132
92,408

합 계
1,639,052
2,999,714

25. 영업비용
당기 및 전기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 수수료비용

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

기타수수료비용
83,035
985,247

(2) 유가증권관련손실

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

당기손익증권처분손실
175,892
-

당기손익증권평가손실
1,483,465
-

당기손익인식금융자산처분손실
-
159,439

당기손익인식금융자산평가손실
-
283,047

매도가능금융자산처분손실
-
2,853

매도가능금융자산손상차손
-
895,700

합 계
1,659,357
1,341,039

(3) 파생상품관련손실

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

파생상품평가손실
-
88,132

(4) 이자비용

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

차입금이자
5,958,765
2,830,756

사채이자
2,853,684
1,014,281

합 계
8,812,448
3,845,037

(5) 대출채권관련손실

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

대손상각비
29,564,195
12,485,517

(6) 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

급여
24,504,703
20,453,418

퇴직급여
1,252,967
1,208,701

복리후생비
2,527,445
2,142,197

전산운용비
373,826
163,098

임차료
3,623,279
3,849,579

지급수수료
931,613
2,688,824

접대비
804,864
878,073

광고선전비
281,975
537,770

감가상각비
385,174
447,640

조사연구비
1,655,985
1,401,757

연수비
274,059
142,230

무형자산상각비
414,747
28,892

세금과공과금
1,668,606
1,457,394

판매부대비
9,270
29,670

등기소송비 및 공고비
591,327
175,451

회의비
272,007
239,022

인쇄비
24,464
165,250

여비교통비
212,895
214,211

차량유지비
88,453
105,433

소모품비
45,450
72,580

보험료
73,585
138

행사비
267,363
343,205

기타
-
115,985

합 계
40,284,057
36,860,518

(7) 기타영업비용

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

신탁위험충당부채전입액
1,985,146
4,267

기타대손상각비
2,029,516
-

기타
190,110
72,441

합 계
4,204,772
76,708

26. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

유형자산처분이익
1,099
120

임대료
147,836
125,901

관계회사투자지분처분이익
1,649,227
-

기타
584,895
1,198,217

합 계
2,383,057
1,324,238

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

유형자산처분손실
28,054
34

기부금
41,711
1,473,072

무형자산손상차손
2,000

기타
10,560
2,348

합 계
82,324
1,475,454

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

법인세부담액
34,514,486
37,809,197

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
27,968
(100,505)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(620,722)
2,132,135

자본에 직접 반영된 법인세
670,241
85,457

법인세비용
34,591,973
39,926,284

(2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제18(당)기
제17(전)기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

포괄손익금융자산평가손익
(2,337,559)
564,793
(1,772,767)
-
-
-

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
307,103
(67,239)
239,864

보험수리적손익
(435,736)
105,448
(330,288)
(635,009)
152,696
(482,313)

합 계
(2,773,295)
670,241
(2,103,054)
(327,906)
85,457
(242,449)

(3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

법인세비용차감전순이익
137,908,490
166,651,351

적용세율에 따른 세부담액
32,601,514
39,466,141

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과
(1,339,620)
(29,768)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
1,929,032
205,062

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
(100,505)

기업소득환류세제로 인한 당기법인세
354,867
333,070

기타
1,046,179
52,284

법인세비용
34,591,973
39,926,284

유효세율
33.48%
23.96%

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

기초 이연법인세자산
819,381
2,952,044

연결손익계산서에 반영된 이연법인세
1,386,092
(2,218,120)

자본에 반영된 이연법인세
564,793
85,457

지분변동
(44,941)
-

기말 이연법인세자산
2,725,325
819,381

(5) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.
<제18(당)기>

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

퇴직급여충당부채
1,146,599
244,736
-
1,391,335

퇴직연금운용자산
(1,009,273)
(107,778)
8,967
(1,108,084)

보험수리적손익
81,171
0
-
81,171

당기손익인식증권평가손익
(2,565)
(7,790)
-
(10,355)

당기손익증권평가이익
-
(286,973)
-
(286,973)

당기손익증권 평가손실
-
239,280
-
239,280

IFRS9전환전평가손실(주식)
-
159,507
-
159,507

IFRS9전환전평가이익(펀드)
-
2,454
-
2,454

포괄손익증권평가손실
-
-
555,826
555,826

포괄손익증권평가손실
-
-
-
-

상각후원가증권
-
-
-
-

매도가능증권(주식)
(191,274)
191,274
-
-

매도가능증권(집합투자증권)
(18,193)
18,193
-
-

매도가능증권(출자금)
(65,928)
65,928
-
-

매도가능증권손상차손
576,565
(576,565)
-
-

지분법적용투자주식
-
(399,113)
-
(399,113)

파생상품평가이익
(280,240)
280,240
-
-

미지급비용(연월차수당)
113,194
16,959
-
130,152

경영실적성과급미지급비용
-
1,117,848
-
1,117,848

복구충당부채
171,755
(33,701)
-
138,054

기타유형자산
(132,749)
44,355
-
(88,394)

신탁위험충당부채
-
480,405
-
480,405

무형자산감가상각한도초과
621
(621)
-
-

무형자산손상차손
30,555
484
-
31,039

기타손상차손(보증금)
72,557
-
-
72,557

현재가치할인차금(보증금)
13,201
-
-
13,201

이연대출부대손익
270,515
72,596
-
343,111

미수이자
(2,071)
(2,726)
-
(4,797)

양평공원 관련 공정가치 조정
-
14,909
-
14,909

합 계
774,440
1,533,902
564,793
2,873,134

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

퇴직급여충당부채
852,880
184,831
137,332
1,175,042

퇴직연금운용자산
(698,167)
(326,469)
15,363
(1,009,273)

보험수리적손익
81,171
-
-
81,171

당기손익인식금융자산
457
9,804
-
10,261

매도가능금융자산평가이익
(208,171)
-
(67,238)
(275,409)

매도가능금융자산(채권)
(109,263)
109,278
-
15

매도가능금융자산손상차손
2,510,204
(1,933,640)
-
576,564

만기보유금융자산(회사채)
946
(946)
-
-

미수이자
(15,919)
13,848
-
(2,071)

미지급비용(연월차수당)
116,874
(2,626)
-
114,248

복구충당부채
100,491
80,128
-
180,619

기타유형자산
(76,472)
(61,597)
-
(138,069)

파생상품평가이익
-
(280,239)
-
(280,239)

무형자산상각비한도초과
-
621
-
621

무형자산손상차손
30,555
-
-
30,555

기타손상차손(보증금)
72,557
-
-
72,557

현재가치할인차금(보증금)
13,201
-
-
13,201

기타
280,700
(11,113)
-
269,587

합 계
2,952,044
(2,218,120)
85,457
819,380

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 장기차입금 및 하자보수이행보증과 관련하여 견질담보로 제공된 수표ㆍ어음내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제공처
액면금액
제공목적

어음 1매
(주)케이알앤씨
17,000,000
장기차입금 담보

수표 1매, 어음 1매
(주)케이알앤씨
백지
장기차입금 담보

(2) 오산 세마지구 PFV 사업과 관련하여 PFV의 채권자인 산업은행을 비롯한 대주단이 연결실체가 보유 중인 오산랜드마크프로젝트주식회사 주식 질권 설정을 요청한바 사업의 원활한 진행을 위하여 연결실체의 보유주식(액면가 5,000원, 50,000주, 총2.5억원)에 산업은행이 주식근질권을 설정하고 있습니다.

(3) 용인기흥역 사업과 관련하여 연결실체가 출자한 에이엠플러스PFV 출자금 250백만원의 채권보전을 위하여 에이엠플러스자산개발 명의의 예금 250백만원에 대해 근질권설정 계약을 체결하였습니다.

(4) 대전 월평공원 개발사업과 관련하여 연결실체가 출자한 대전월평파크PFV 출자금 990백만원의 채권보전을 위하여 에이블자산관리 명의의 예금 500백만원에 대해 근질권설정 계약을 체결하였습니다.

(5) 안산시화MTV물류센터 신축사업의 특정차입금 69,007백만원과 관련하여 토지신탁계약서 및 신탁법 제46조에 의해 당사가 가지는 토지신탁사업에 대한 신탁사무처리비용상환청구권 및 손해배상청구권 일체를 담보( 근질권설정, 담보한도액 130,000백만원)로 제공하고 있습니다.

(6) 우리사주조합의 우리사주취득자금대출에 대한 담보제공을 위하여 당사가 한국증권금융에 예치한 201백만원에 대해 한국증권금융이 예금근질권을
설정하였습니다.

(7) 자금보충확약
연결실체는 토지신탁의 신탁사무처리비용의 상환과 관련하여 다음과 같이 자금보충확약을 제공하고 있습니다.

차 주
사업내용
약정일
약정만기일
약정한도

중흥토건(*)
경기 수원시 광교택지개발지구 C2블럭 주상복합 개발사업
2015.07.31
2019.05.31
한국자산신탁이 부담하는 신탁사무처리비용과대주단에 지급하는 선지급금액 중 작은 금액

(*)
본 자금보충약정은 차주와 한국자산신탁간에 체결된 신탁계약에 따라 한국자산신탁이 고유계정으로 부담한 신탁사무처리비용이 회수되지 않고, 동 비용 상환과 관련하여 차주 또는 1차 자금보충확약자인 중흥건설 및 최대주주인 정창선이 약정상의의무를 불이행할 경우 연결실체가 자금보충을 이행하기로 되어 있으나, 보고기간 종료일 현재 분양이 100% 완료되어 준공시점인 약정만기 시점까지 실제 자금보충이 발생할 확률은 거의 없습니다.

29. 계류중인 소송사건

당기말 현재 신탁사업과 관련되어 진행중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

구분
제소
피소

사건수
12건
119건

소송금액
12,359백만원
149,034백만원

2018년중 계류된 소송 중에서, 당사는 3건의 '배당이의 소송'에서 일부 패소하였고, 이로 인하여 기발생 신탁계정대여금의 회수에 일정 부분 영향을 미치게 되었습니다. 원고는 이 사건 신탁사업의 우선수익자이자 신탁부동산에 대한 근저당권자로서, 이 사건 부동산의 강제경매로 인해 당사가 배당받은 채권이 신탁법에 따른 필요비 및유익비에 해당하지 않음을 주장하며, 배당이의의 소를 제기하였습니다. 패소 확정 시신탁계정대여금 상환액이 감소할 수 있으며 1심 패소하여 항소장을 제출한 상태입니다.
위 소송의 결과에 따라 당기말 현재 관련된 신탁계정대 및 신탁계정대 이자에 대해 대손충당금을 설정하였으며 추가적인 영향과 관련하여 충당부채를 설정하였습니다.

기타 현재 계류중인 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 신탁사업과 관련된 소송은
패소시
판결원리금이 신탁계정에서 지급되거나 신탁관계인에게 구상가능하며 당사의 고유계정에 미치는 영향은 제한적입니다.

또한 1건의 수익금교부청구 소송에서 패소하여 판결원리금 및 소송비용 예상액에 대해 충당부채를 설정하였습니다. 해당사건에서 원고는 신탁계약의 우선수익자로서 신탁계약 정산시 수탁자의 선관의무 및 충실의무 위반으로 인해 발생한 손해의 배상을 요구하였습니다. 당사는 이에 대해 상고할 예정입니다.

30. 차입한도약정
연결실체는 영업자금조달을 위하여 금융기관과 차입한도약정을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 동 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융회사명
차입종별
약정금액
차입금액
자금의 용도

산업은행
한도대출
30,000,000
-
영업용 자금

우리은행
한도대출
9,000,000
-
영업용 자금

신한은행
한도대출
15,000,000
-
영업용 자금

농협은행
한도대출
10,000,000
-
영업용 자금

NH투자증권
한도대출
 (주식담보대출)
5,000,000
-
영업용 자금

국민은행
한도대출
2,000,000
-
영업용 자금

농협은행
한도대출
50,000,000
37,072,500
신탁계정대여

농협중앙회
한도대출
50,000,000
37,072,500
신탁계정대여

합 계
171,000,000
74,145,000

31. 특수관계자 거래
(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
특수관계자명

유의적인 영향력을

행사하는 기업

(주)엠디엠

기타특수관계자
(주)엠디엠플러스, 엠디엠에프엔씨(주), 이월순, 신동훈, 맹길재, 구명완, 이승용, 이강성, 이동준, (주)엠디엠아트, 엠스트림피에프브이(주), (주)카이트제오호개발전문위탁관리부동산투자회사, 문주장학재단

(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역

제18(당)기

제17(전)기

수익
비용
수익
비용

유의적인 영향력을행사하는 기업

(주)엠디엠
252,258
-
791,021
-

기타특수관계자
(주)엠디엠플러스
10,693,930
492,413
11,483,990
611,201

엠스트림피에프브이(주)
103,293
-
717,590
-

엠디엠에프엔씨(주)
-
232,957
-
288,523

구명완
-
-
-
2,100

이승용
-
-
-
2,100

맹길재
-
2,750
-
6,600

신동훈
-
7,500
-
300

이강성
-
4,650
-
7,200

이동준
-
7,500
-
9,300

(주)엠디엠아트
-
6,458
-
182,050

문주장학재단
-
-
-
1,200,000

이월순
-
-
6,739
-

합 계
11,049,481
754,228
12,999,340
2,309,374

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제18(당)기

제17(전)기

자산
부채
자산
부채

미수금
대출금
선수금
미수금
대출금
선수금

(주)엠디엠
32
70,725
232
62,227
96,229
4,307

(주)엠디엠플러스
26,601
5,216,781
1,311,298
448,621
5,236,961
3,882,271

엠스트림피에프브이(주)
-
-
-
150,000
-
12,732

합 계
26,633
5,287,506
1,311,530
660,848
5,333,190
3,899,310

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위 : 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

단기급여
4,100,297
3,304,989

퇴직급여
259,784
228,592

합 계
4,360,081
3,533,581

연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

(5) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래
1) 채권ㆍ채무

(단위 : 천원)

구분
내역

제18(당)기

제17(전)기

채권
채무
채권
채무

임직원
주택자금 대여 등
680,832
-
903,827
-

상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 설정되어 있는 대손
충
당
금은 없습니다.

2) 거래내역

(단위 : 천원)

구분
내역

제18(당)기

제17(전)기

수익
비용
수익
비용

임직원
주택자금 대여이자 등
16,269
-
22,301
-

(6) 당
기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<제18(당)기>

(단위: 천원)

구분
회사명
대여
회수

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엠디엠(*1)
-
25,504

기타 특수관계자
(주)엠디엠플러스(*2)
39,209
59,389

합 계
39,209
84,893

(
*
1) 연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 8.65%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당기말 현재 (주)엠디엠에 대한 대여금에 대하여 설정되어있는 대손충당금은 353,624원 입니다.
(
*
2) 연결실체 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 7.00% ~ 8.65%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당기말 현재 (주)엠디엠플러스에 대한 대여금에 대하여 설정되어있는 대손충당금 25,981,006원 입니다.

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구분
회사명
대여
회수

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)엠디엠(*1)
-
219,692

기타 특수관계자
(주)엠디엠플러스(*2)
5,079,001
33,148,178

이월순
-
110,000

합 계
5,079,001
33,477,870

(
*
1) 연결실체와 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 8.65%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당기말 현재 관계기업 (주)엠디엠에 대한 대여금에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 없습니다.
(
*
2) 연결실체 상기 특수관계 회사간의 대여 거래에 대하여는 연 7.00% ~ 8.65%의 이자율을 적용하고 있습니다. 당기말 현재 관계기업 (주)엠디엠플러스에 대한 대여금에 대하여 설정되어 있는 대손충당금은 없습니다.

(7)
당기말 현재 연결실체가 특수관계자와의 자금거래 내역, 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

32. 연결현금흐름표

(1) 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표 상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

당기순이익
103,317,199
126,725,067

조정:

당기손익증권평가이익
(1,765,239)
-

당기손익증권평가손실
1,483,465
-

당기손익인식금융자산평가이익
-
(209,721)

당기손익인식금융자산평가손실
-
283,047

매도가능금융자산처분이익
-
(10,357,542)

매도가능금융자산처분손실
-
2,853

매도가능금융자산손상차손
-
895,700

파생상품처분이익
-
-

파생상품평가이익
-
(1,269,040)

파생상품평가손실
-
88,132

파생상품거래이익
(1,455)
-

이자수익
(68,517,899)
(45,831,771)

이자비용
8,812,448
3,845,038

배당금수익
(877,461)
(2,439,146)

분배금수익
(14,459)
(72,749)

대손상각비
29,564,195
12,485,517

대손충당금환입
(229,576)
(25,762)

기타대손상각비
2,029,516
-

기타충당부채전입
1,985,146

기타대손충당금환입
-
(171,659)

금융리스이자수익
(27,132)
(38,624)

유형자산처분손실
28,054
34

유형자산처분이익
(1,099)
(120)

신탁위험충당부채전입
-
4,267

신탁위험충당부채환입
-
(4,267)

감가상각비
398,742
447,640

무형자산상각비
414,747
28,892

무형자산손상차손
2,000
-

무형자산처분손실
10,560
-

퇴직급여
1,268,951
1,115,483

법인세비용
34,591,973
39,926,284

관계회사투자지분처분이익
(1,649,227)
-

소계
7,506,250
(1,297,514)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

당기손익증권의 증가
(2,813,723)
-

당기손익인식금융자산의 증가
-
(2,410,857)

대출금의 감소(증가)
-
6,508,911

대출채권의 감소(증가)
12,148,344
-

대지급금의 감소(증가)
(197,808)
(80,923)

신탁계정대의 감소(증가)
(295,831,595)
(255,825,724)

금융리스채권의 감소(증가)
45,684
188,869

미수금의 감소(증가)
4,180,217
(7,318,820)

미수수익의 감소
37,273
463,299

선급금의 감소(증가)
-
(170,321)

선급비용의 감소(증가)
(10,269)
-

선급제세의 감소(증가)
(140,857)
-

기타유동부채의 증가(감소)
(25,300)
-

신탁보수미수금의 감소(증가)
1,829,429
-

기타자산의 증가
-
-

퇴직금의 지급
-
(486,314)

퇴직금의 관계회사전출
-
(6,834)

퇴직금의 관계회사전입
-
-

사외적립자산의 감소(증가)
(359,431)
(916,635)

미지급금의 증가(감소)
(57,718)
(11,584)

장기대여금의 감소
162,994

정비사업대여금의 증가
(152,615)

미지급비용의 증가(감소)
4,496,188
735,475

복구충당부채의 증가(감소)
(43,780)
-

임대보증금의 감소
-
-

선수금의 증가(감소)
(12,398,844)
(277,479)

선수수익의 증가(감소)
(726,893)
(286,404)

제세금예수금의 증가(감소)
(191,880)
654,129

예수금의 증가(감소)
13,111
-

확정급여채무의 감소(증가)
(811,290)
-

기타부채의 증가
-
25,300

소 계
(290,848,763)
(259,215,912)

영업활동에서 창출된 현금
(180,025,314)
(133,788,359)

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내역
제18(당)기
제17(전)기

기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익의 증감
(2,296,800)
-

매도가능금융자산평가손익의 증감
-
307,103

복구충당부채의 증가(감소)
(95,480)
333,960

관계회사투자지분처분이익
1,649,227
-

(4)
당기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련 자산의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초금액
순현금흐름
비현금 변동
기말금액

차입금
83,186,001
132,997,044
-
216,183,045

사채
59,872,850
69,816,640
102,394
129,791,884

재무활동으로부터의 총부채
143,058,851
202,813,684
102,394
345,974,929

33.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

연결실체는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였으며,
경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.
최초 적용일 현재 기업 회계기준서 제1109호의 적용으로 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향
1) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

조정 내역

금액

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)
(86,012)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정증권으로 후속측정 범주 변경
(891,905)

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)
(977,917)

2) 이익잉여금

(단위: 천원)

조정 내역

금액

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영 전)
344,364,134

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정증권으로 후속측정 범주 변경
891,905

회계제도불일치 제거를 위한 잉여금조정
(61,608)

상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가
(6,263,512)

이연법인세자산 증가에 따른 이익잉여금 조정
1,345,072

소계: 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 이익잉여금 조정
(4,088,143)

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영 후)
340,275,991

(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류
1) 연결실체의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

후속측정범주

장부금액

전기말 (제1039호)
당기초 (제1109호)
제1039호(*1)
재분류
재측정
제1109호(*1)

당기손익인식금융자산(지분증권)

당기손익-공정가치측정증권

2,559,885
-
-
2,559,885

당기손익인식금융자산(파생금융자산)
당기손익-공정가치측정증권
1,617,306
-
-
1,617,306

위험회피목적 파생금융자산
929,080
-
-
929,080

매도가능금융자산(수익증권)

기타포괄손익-공정가치측정증권
12,025,189
(12,025,189)
-
-

당기손익-공정가치측정증권(*2)
-
12,025,189
-
12,025,189

매도가능금융자산(지분증권)

기타포괄손익-공정가치측정증권
21,977,065
(21,977,065)
-
-

당기손익-공정가치측정증권(*3)
-
21,977,065
-
21,977,065

매도가능금융자산(채무증권)
기타포괄손익-공정가치측정증권
2,759,377
(2,759,377)
-
-

당기손익-공정가치측정증권(*2)
-
2,759,377
-
2,759,377

대여금 및 수취채권(대출채권)

상각후원가측정 금융자산

654,922,987
(6,485,803)
(6,134,852)
642,302,332

당기손익-공정가치측정지정금융자산(*4)

-
6,485,803
(6,485,802)
1

대여금 및 수취채권(기타금융자산)

상각후원가측정 금융자산

41,336,023
(18,522,676)
(128,661)
22,684,686

당기손익-공정가치측정지정금융자산(*4)
-
18,522,676
(18,522,675)
1

합 계

738,126,912
-
(31,271,990)
706,854,922

(*1)
대손충당금 차감후 기준으로 작성하였습니다.

(*2)
기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던
수
익증권 12,025,189천원 및 채무증권 2,759,377천원은
계약상 현금흐름이 원금과 이자만의 지급으로 구성되는 특성(SPPI)을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.

(*3)
기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권 1,715,653천원과 출자금 20,261,413천원은 각각 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하지 않거나 계약상 현금흐름이 원금과 이자만의 지급으로 구성되는 특성(SPPI)을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.

(*4)

양평공원묘원사업 관련 신탁계정대 6,486백만원과 미수이자 18,523백만원은 회계불일치 제거를 위해 관련된 금융부채와 함께 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

2) 연결실체의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

후속측정범주

장부금액

전기말 (제1039호)
당기초 (제1109호)
제1039호
재분류
재측정
제1109호

차입부채(차입금)

상각후원가측정 금융부채

89,671,803
(6,485,803)
-
83,186,000

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
6,485,803
(6,485,802)
1

차입부채(사채)

상각후원가측정 금융부채

59,872,850
-
-
59,872,850

기타부채(미지급금)
상각후원가측정 금융부채
100,215
-
-
100,215

기타부채(미지급비용)
상각후원가측정 금융부채
20,782,240
(18,461,068)
-
2,321,172

당기손익-공정가치측정지정금융부채
-
18,461,068
(18,461,067)
1

기타부채(임대보증금)
상각후원가측정 금융부채
75,070
-
-
75,070

기타부채(기타)
상각후원가측정 금융부채
25,300
-
-
25,300

합 계

170,527,478
-
(24,946,869)
145,580,609

(3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 범주에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 재분류된 금융자산의 장부금액은 36,762백만원이며, 매도가능금융자산평가손익으로 계상되어 있던 기타포괄손익누계액 892백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.
 
(4) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 재분류된 금융자산은 없습니다.
 
(5) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 상각후원가 측정 금융자산 이외의범주에서 상각후원가 측정 금융자산 범주로 재분류된 금융자산은 없습니다.
 
(6) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금으로 조정된 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계정과목

K-IFRS 제1039호에
 따른 손실충당금(A)

K-IFRS 제1109호에
 따른 손실충당금(B)

증감(B-A)

대여금
-
1,200
1,200

대출금
1,382,389
2,136,578
754,189

대지급금

20,874
31,005
10,131

신탁계정대

19,373,883
24,743,214
5,369,331

리스채권
-
1,665
1,665

신탁보수미수금

1,328,559
1,445,567
117,008

미수수익
-
9,988
9,988

합 계
22,105,705
28,369,217
6,263,512

(8) 기업회계기준서 제1109호와 제1115호의 적용에 따른 최초적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

전기 말
조정 전

K-IFRS 제1115호
반영에 따른 조정

K-IFRS 제1109호
반영에 따른 조정
당기 초
조정 후

자 산 총 계
779,599,381
(5,752,424)
(29,926,918)
743,920,039

I 현금 및 예치금
34,482,969
-
-
34,482,969

II 유가증권
39,321,516
-
1,617,306
40,938,822

III 파생상품
2,546,386
-
(1,617,306)
929,080

IV 대출채권
654,922,987
-
(12,622,320)
642,300,667

V 유형자산
1,419,544
-
-
1,419,544

VI 리스자산
333,190
-
-
333,190

VI 기타자산
46,572,789
(5,752,424)
(17,304,599)
23,515,766

부 채 총 계
263,144,196
(12,719,107)
(24,946,869)
225,478,220

I 차입부채
149,544,653
-
(6,485,802)
143,058,851

II 기타부채
113,599,543
(12,719,107)
(18,461,067)
82,419,369

자 본 총 계
516,455,185
6,966,683
(4,980,049)
518,441,819

Ⅰ. 지배기업소유주지분
512,016,239
-
(4,980,049)
507,036,190

1 자본금
46,750,000
-
-
46,750,000

2 연결자본잉여금
130,953,707
-
-
130,953,707

3 연결자본조정
-9,965,590
-
-
-9,965,590

4 기타포괄손익누계액
-86,012
-
-891,906
-977,918

5 연결이익잉여금
344,364,134
6,966,683
-4,088,143
347,242,674

Ⅱ. 비지배지분
4,438,946
-
-
4,438,946

※ 상세한 주석사항 등은 정기주주총회일의 1주간 전에 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

※ 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있습니다.

2. 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제18(당)기 2018년 12월 31일 현재

제17(전)기 2017년 12월 31일 현재

한국자산신탁 주식회사
(단위: 원)

과 목
주석
제18(당)기
제17(전)기

자 산

I. 현금및예치금
4,5,6,7

4,263,824,010

9,869,885,195

1. 현금및현금성자산

4,062,460,520

9,869,885,195

2. 예치금

201,363,490

-

Ⅱ. 유가증권

90,376,641,730

87,438,922,669

1. 당기손익-공정가치측정증권

4,5,6,8,
34

25,352,292,239

-

2. 기타포괄손익-공정가치측정증권

5,6,9,
34

703,200,000

-

3. 당기손익인식금융자산

5,6,
11
,
34

-

962,135,040

4. 매도가능금융자산

5,6,
12
,34

-

23,804,865,509

5. 관계기업등에대한투자자산

14
,32

64,321,149,491

62,671,922,120

Ⅲ. 파생상품

4,5,6,11,
34

-

929,080,274

Ⅳ. 대출채권

4,5,6,
15
,32,
34

833,429,856,916

573,560,182,812

1. 대여금

773,447,145

723,826,625

대손충당금

(763,075)

-

2. 대지급금

465,551,168

267,743,256

대손충당금

(38,332,531)

(20,873,577)

3. 신탁계정대

881,309,162,544

591,963,369,567

대손충당금

(49,079,208,335)

(19,373,883,059)

Ⅴ. 유형자산
16

874,465,200

1,169,463,880

Ⅵ. 기타자산

15,565,213,415

45,224,424,644

1. 미수금

4,5,6,
32,
34

6,525,330,044

18,287,435,116

대손충당금

(1,225,801,148)

(1,328,559,220)

2. 미수수익
4,5,6,15,34
3,381,365,993

21,551,082,281

대손충당금

(2,198,470,078)

-

3. 선급금

166,540,000

2,001,780,000

4. 선급제세

140,857,351

-

5. 선급비용

10,269,000

-

6. 보증금
4,5,6,34
1,946,475,152

2,271,211,918

7. 무형자산
17
4,330,001,583

1,877,193,334

8. 이연법인세자산

2,488,645,518

564,281,215

자 산 총 계

944,510,001,271

718,191,959,474

부 채

Ⅰ. 차입부채

4,5,6,
18
,
31
,34

330,974,927,953

134,544,652,827

1. 차입금

201,183,044,612

74,671,803,000

2. 사채

130,000,000,000

60,000,000,000

사채할인발행차금

(208,116,659)

(127,150,173)

Ⅱ. 기타부채

64,689,468,770

107,525,462,420

1. 확정급여부채
19
1,831,737,346

1,283,768,159

2. 미지급비용
4,5,6
7,233,645,927

20,672,114,542

3. 미지급법인세

18,558,181,917

24,846,596,078

4. 임대보증금
4,5,6
77,322,180

75,070,080

5. 선수금
32
33,229,519,909

58,493,556,624

6. 충당부채

16
,
20

2,527,115,869

681,230,000

7. 제세금예수금

1,231,945,622

1,447,826,937

8. 기타

-

25,300,000

부 채 총 계

395,664,396,723

242,070,115,247

자 본

Ⅰ. 자본금

1,
21

51,369,944,500

46,750,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
21

130,914,254,453

130,953,706,613

Ⅲ. 자본조정
21

(12,579,135,740)

(9,965,589,760)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
22,34

(2,912,624,997)

(200,472,260)

V. 이익잉여금
23,34

382,053,166,332

308,584,199,634

자 본 총 계

548,845,604,548

476,121,844,227

부 채 및 자 본 총 계

944,510,001,271

718,191,959,474

당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며,
비교표시된 전기말 재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다.(주석 3 및 34 참조)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제18(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제17(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

한국자산신탁 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제18(당)기
제17(전)기

I. 영업수익
25

204,561,059,889

201,599,636,241

1. 수수료수익

143,226,675,913

151,546,155,228

2. 유가증권관련이익

1,584,133,169

10,974,265,891

3. 파생상품관련이익

1,454,794

929,080,274

4. 이자수익

58,863,587,195

36,433,691,179

5. 대출채권관련이익

-

15,362,239

6. 기타영업수익

885,208,818

1,701,081,430

II. 영업비용
26

81,705,517,340

50,098,088,257

1. 수수료비용

83,035,490

985,247,182

2. 유가증권관련손실

1,046,815,708

1,036,080,996

3. 이자비용

8,206,572,677

3,302,136,541

4. 대출채권관련손실

29,564,194,834

12,485,517,482

5. 판매비와관리비

38,600,126,521

32,212,397,687

6. 기타영업비용

4,204,772,110

76,708,369

III. 영업이익

122,855,542,549

151,501,547,984

IV. 영업외수익
27

2,029,579,436

375,898,829

Ⅴ.영업외비용
27

82,324,337

1,475,454,000

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

124,802,797,648

150,401,992,813

Ⅶ. 법인세비용
28

31,628,605,524

36,048,190,820

Ⅷ. 당기순이익

93,174,192,124

114,353,801,993

Ⅸ. 기타포괄손익
22

(2,071,261,926)

(458,838,460)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는
 기타포괄손익

(1) 기타포괄손익-공정가치측정증권평가손실

(2,296,800,000)

-

(2) 확정급여제도의 재측정요소

(435,735,522)

(590,616,940)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는
 기타포괄손익

(1) 매도가능금융자산평가손실

-

(14,710,819)

3. 기타포괄손익에 대한 법인세효과

661,273,596

146,489,299

Ⅹ. 당기총포괄이익

91,102,930,198

113,894,963,533

XI. 주당이익

921

1,116

기본및희석주당이익
24
921

1,116

당기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며,
비교표시된 전기 포괄손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다.(주석 3 및 34 참조)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제18(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제17(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

한국자산신탁 주식회사
(단위 : 원)

구 분
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합 계

2017년 1월 1일 (전기초)
42,500,000,000
130,992,979,263
-
258,366,200
215,480,397,641
389,231,743,104

당기순이익
-
-
-
-
114,353,801,993
114,353,801,993

주식배당
4,250,000,000
(39,272,650)
-
-
(4,250,000,000)
(39,272,650)

현금배당
-
-
-
-
(17,000,000,000)
(17,000,000,000)

자기주식
-
-
(9,965,589,760)
-
-
(9,965,589,760)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(11,150,819)
-
(11,150,819)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(447,687,641)
-
(447,687,641)

2017년 12월 31일 (전기말)
46,750,000,000
130,953,706,613
(9,965,589,760)
(200,472,260)
308,584,199,634
476,121,844,227

회계정책 변경효과 조정액(주석 34)
-
-
-
(640,890,811)
3,394,497,074
2,753,606,263

2018년 1월 1일 (당기초) - 조정후
46,750,000,000
130,953,706,613
(9,965,589,760)
(841,363,071)
311,978,696,708
478,875,450,490

당기순이익
-
-
-
-
93,174,192,124
93,174,192,124

주식배당
4,619,944,500
(39,452,160)
-
-
(4,619,944,500)
(39,452,160)

현금배당
-
-
-
-
(18,479,778,000)
(18,479,778,000)

자기주식
-
-
(2,613,545,980)
-
-
(2,613,545,980)

포괄손익증권평가손익
-
-
-
(1,740,974,400)
-
(1,740,974,400)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(330,287,526)
-
(330,287,526)

2018년 12월 31일 (당기말)
51,369,944,500
130,914,254,453
(12,579,135,740)
(2,912,624,997)
382,053,166,332
548,845,604,548

당기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며,
비교표시된 전기 자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다.(주석 3 및 34 참조)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현
금 흐 름 표

제18(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제17(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

한국자산신탁 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제18(당)기
제17(전)기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(184,425,117,175)

(135,112,484,418)

영업활동에서 창출된 현금흐름
33
(193,005,032,178)

(145,258,323,145)

이자수취

53,083,123,065

34,580,269,896

이자지급

(7,571,631,632)

(2,776,436,512)

배당금수령

903,462,000

1,162,475,773

법인세의 납부

(37,835,038,430)

(22,820,470,430)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(3,065,467,072)

75,382,457,710

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

20,153,750,910

99,545,456,086

상각후원가측정증권의 처분

18,000,000,000

매도가능금융자산의 처분

-

88,970,237,836

만기보유금융자산의 상환

-

10,000,000,000

종속기업투자주식의 처분

300,000,000

300,000,000

파생상품의 처분

930,535,068

-

대여금의 감소

-

246,218,250

임차보증금의 감소

442,265,842

29,000,000

유형자산의 처분

950,000

-

무형자산의 처분

480,000,000

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(23,219,217,982)

(24,162,998,376)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득

3,000,000,000

-

상각후원가측정증권의 취득

17,863,104,113

-

매도가능금융자산의 취득

-

20,511,074,539

종속기업투자주식의 취득

300,000,000

600,000,000

유형자산의 취득

213,709,793

378,894,790

무형자산의 취득

1,524,875,000

11,000,000

보증금의 증가

117,529,076

826,789,047

선급금(개발비)의 증가

-

1,835,240,000

예치금의 증가

200,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

181,683,159,572

69,428,023,440

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

386,079,348,114

349,504,413,085

유상증자

-

-

차입금의 차입

316,260,456,014

289,592,463,005

사채의 발행

69,816,640,000

59,836,880,000

임대보증금의 증가

2,252,100

75,070,080

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(204,396,188,542)

(280,076,389,645)

주식발행직접비용

39,452,160

39,272,650

자기주식의 취득

2,613,545,980

9,965,589,760

배당금의 지급

18,479,778,000

17,000,000,000

임대보증금의 감소

-

43,053,230

차입금의 상환

183,263,412,402

253,028,474,005

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III)

(5,807,424,675)

9,697,996,732

V. 기초의 현금및현금성자산
7

9,869,885,195

171,888,463

VI. 기말의 현금및현금성자산
7

4,062,460,520

9,869,885,195

당기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 작성되었으며,
비교표시된 전기 현금흐름표는 소급재작성되지 아니하였습니다.(주석 3 및 34 참조)

"첨
부된 주석은 본
재무제표의 일
부입니다."

주석

제18(당)기 2018년 12월 31일 현재

제17(전)기 2017년 12월 31일 현재

한국자산신탁 주식회사

1. 회사의 개요

한국자산신탁 주식회사(이하 '당사')는 구신탁업법 제3조에 의거 금융감독위원회로부터 부동산신탁업 인가를 받아 2001년 3월 20일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 306번지 카이트타워에 본사를 두고 있습니다. 또한, 토지신탁을 포함한 부동산의 수탁 및 그와 관련된 업무를 영위하고 있으며, 2009년 2월 4일자로 시행된 '자본시장과금융투
자업에관한법률'에 의해 재인가를 받았습니다. 당사는 2016년 7월 13일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며,
당기말 현재 당사가 발행한 주식의 총수는
102,739,889주로서 자본금은 약 51,370백만원이며, 주요 주주현황은 아래와 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

㈜엠디엠
39,337,516
38.29

문주현
15,472,045
15.06

한국자산신탁 주식회사 우리사주조합
1,015,127
0.99

자기주식
1,606,260
1.56

기타
45,308,941

44.
10

합 계
102,739,889
100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 아래의 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의
재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 당기재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 추정금액에 대한
경영진의 판단은
주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제 1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는,
2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의
연차재무제표와 동일한 추정의 근거를 사용하였습니다.

(5) 재무제표의 발행승인일

당사의 재무제표는 2
019년
2
월
9
일자 이사회에서 발행이 승인되었으며, 2019년 3월
27
일자 정기주주총회에서 최종 승인
될 예정입니다.

3.
유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.

(1)
제

ㆍ
개정된 기준서의 적용
당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

-
기업회계기준서
제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우,
각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정기준서의 개정사항이 당사의
기
말재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
기업회계기준서
제1040호 '투자부동산' 개정
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정기준서의 개정사항이 당사의
당
기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정기준서의 개정사항이 당사의
당
기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정
제정
된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서의 제정이 당사의
당
기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정
당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였으며, 기
업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품과 관련된 다른 기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.
 
당사의 당
기말 및 당
기 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전
기 재무제표는 동 기준서의 경과규정에 따라 소급 재작성 되지 아니하였습니다.
 
기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 2018년 1월 1일 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액 조정내역, 손실충당금 조정내역, 자본 항목에 미치는 영향 등은 주석 34에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약',기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정기준을 사용하여기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.

그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.

1) 수익인식 기준의 변경내역
 - 수행의무의 식별 : 기업회계기준서 제1115호 적용으로 당사는 토지신탁계약에서 수행의무를 개발사무관리와 분양사무관리로 각각 식별하였습니다. 또한 책임준공의무를 부담하고 있는 관리형토지신탁에서는 해당 의무를 용역유형의 보증으로 보아 별개의 수행의무로 식별합니다. 단, 기업회계기준서 제1115호 문단 23에 따라 구별되는 용역을 고객에게 이전하는 수행의무의 진행률이 같은 방법을 사용하여 측정되는 경우에는 하나의 수행의무로 식별합니다.

- 거래가격의 산정 : 각 수행의무의 상대적 개별판매가격이 관측될 경우에는 해당 가격을 거래가격으로 산정합니다. 만약 상대적 개별판매가격이 관측되지 않을 경우에는 과거 계약금액을 기초로 각 수행의무의 가격을 산출합니다.

- 거래가격을 수행의무에 배분 : 당사는 토지신탁보수 전체를 개발보수로 수취하고 있으며 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에는 차입형토지신탁의 경우에는 공사진행률 기준으로, 관리형토지신탁의 경우에는 기간경과에 따라 수익으로 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1115호 도입에 따라 모든 토지신탁의 개발사무관리와 관련된 개발보수와 분양사무관리와 관련된 분양보수를 전체 신탁기간에 걸쳐 정액법으로 안분하여 수익인식합니다. 또한 책임준공형 관리형토지신탁에서 전체신탁기간과 책임준공이행기간이 유의미하게 차이가 날 경우 책임준공의무의 이행과 관련된 보수는 책임준공이행기간에 걸쳐 정액법으로 안분하여 수익인식합니다.
 
2) 재무제표에 미치는 영향
기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 신탁보수미수금이 5,752백만원 감소하며 신탁보수선수금도 12,719백만원 감소합니다. 이러한 자산과 부채의 변동으로 이익잉여금은 6,967백만원이 증가합니다.

당기 포괄손익계산서에 변경전 기준서를 적용하였을 경우 토지신탁보수는 2,142백만원이 증가하게 되며 기타 변동은 없습니다. 이에 따라 영업이익 및 법인세차감전순이익도 동금액만큼 증가하게 됩니다.

기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 자산 및 부채가 변동되며 당기손익도 변동되나 영업활동으로 인한 현금흐름에는 변동이 없어 당기 현금흐름표에는 미치는 영향에 없습니다.

(2) 현금및현금성자산
당사는 보유중인 현금과 요구불예금, 기타 유동성이 매우 높은 단기투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 원칙적으로 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 금융자산
1) 금융자산의 분류 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(*1)

당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(
*
1
)

회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.
(
취소 불가
)

(*2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.
(
취소 불가
)

① 상각후원가 측정 금융자산
계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름수취 목적으로 하는 채무상품을 상각후원가로 측정합니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 공정가치란 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을매도하면서 수취하거나 부채를 이전
하면서 지급하게 될 가격으로 정의되며, 최초 인식 시 금융상품의 공정가치는 일반적으로 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)으로 평가됩니다.

2) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다.

만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

당사는 원리금의 회수가 불가능하다고 판단되어 금융투자업규정에 따라 "추정손실"로 분류된 금융자산의 장부금액과 대손충당금을 당사 내부 심의 및 외부기관의 승인 등을 거쳐 제각합니다. 제각된 채권은 특수채권으로 난외 관리하여 회수가 가능할 경우 회수하고 있으며 회수된 금액은 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수 선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

비품
4년

기타유형자산(복구충당부채 관련)
계약기간(98개월)

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

개발비는 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5년동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
내용연수

개발비
5년

회원권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 금융자산의 손상

상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairm-ent model)에 따라 손상을 인식합니다.

금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

구 분(*1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(*2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(*1)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(*2)
보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 신
탁사업의 현황 및 거래상대방의 신용상태 등을 고려하여
자산건전성이 "요주의" 이하로 분류된 경우 신용위험이 유의적으로 증가되었다고 판단합니다. 또한, 자산건전성이 "회수의문" 이하로 분류되거나 "고정"으로 분류되더라도 유효이자율로 할인한 미래현금흐름의 현재가치가 현재의 장부가액에 미치지 못할 경우 신용이 손상되었다고 간주합니다.

1) 미래전망정보의 반영
당사의 채권은 과거에 실제로 손상사례가 충분하지 않으며, 채권의 성격상 회사 채권의 신용위험과 통계적으로 유의한 상관관계가 있는 거시경제지표가 식별되지 않아 미래전망정보는 반영하지 않았습니다.

2) 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름
과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다(이하
"개별평가 대손충당금"
).

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다(이하
"집합평가 대손충당금"
).

① 개별평가 대손충당금

개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,당사는 관련 상대방 및 신탁사업의 현금흐름 등 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금

집합평가 대손충당금은 과거 경험손실률 데이터와 금융투자업규정에 따른 영업용순자본비율(NCR : Net Operating Capital Ratio) 산정 시 활용되는 신용위험값 등을 활용하여 측정합니다.
대손충당금 측정시 과거 자산건전성의 전이현황을 관측한 후 Markov Chain Method를 이용하여 자산집합별로 다항분포로 전이행태를 추정한 부도율(PD: Probability of Default)과 과거 경험손실률 및 NCR 위험값 등을 반영한 부도시 손실률(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 기대신용손실의 측정을모형화하고 과거의 경험에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용됩니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.

3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정

기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 기대신용손실 추정액의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된
채무상품은
처분 및 상환의 경우에는 기타포괄 손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(8) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

2) 기타금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(10) 납입자본금
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(11) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여
당사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 당사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

6) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(12) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 고유계정회계와 신탁계정회계의 구분
당사는 고유재산에 대한 회계와 신탁재산에 대한 회계를 구분하여 고유계정과 신탁계정에서 각각 회계처리하고 있습니다. 이와 같은 구분계산으로 고유계정과 신탁계정간에는 대차거래와 관련이자 및 신탁보수 등의 손익거래가 발생되고 있습니다.

(14) 수익인식기준
당사는 신탁재산의 원활한 관리와 운용을 위하여 금융투자업규정에 의하여 위탁자로부터 다음과 같이 토지신탁보수, 관리신탁보수, 처분신탁보수, 담보신탁보수, 분양관리신탁보수 등 신탁보수와 부수업무로서 대리사무보수 및 기타업무보수를 받고 있습니다.

1) 토지신탁보수

토지신탁은 토지소유자가 토지를 효율적으로 활용하여 수익을 얻을 목적으로 신탁회사에 신탁을 하고 신탁회사는 자금의 조달, 건설, 임대, 분양 등을 수행하는 신탁으로당사의 수행의무는 개발사무관리와 분양사무관리로 각각 식별되나 두 수행의무 모두 관련된 보수를 전체 신탁기간에 걸쳐 정액법으로 안분하여 수익을 인식하며 기업회계기준서 제1115호 문단 22 내지 23에 따라 하나의 수행의무로 식별합니다. 당사가 책임준공의무를 부담하는 관리형토지신탁은 책임준공이행기간과 전체신탁기간이 유의미하게 차이가 날 경우 당사의 책임준공의무와 관련된 보수를 별도로 식별하여 책임준공이행기간에 걸쳐 정액법으로 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.

2) 관리신탁보수

관리신탁은 신탁자산의 소유권관리, 임대차관리, 시설유지관리, 법률 및 세무처리 등부동산 관련 업무 일체를 체계적으로 관리하며, 그 신탁보수에 대하여는 신탁자산의 관리기간 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

3) 처분신탁보수

처분신탁은 신탁자산의 처분행위 및 처분시까지의 관리행위를 수행함을 말하며, 그 신탁보수에 대하여는 처분되는 신탁자산의 잔금청산일, 소유권이전등기일, 사용가능일 중 빠른 날에 수익으로 인식하고 있습니다.

4) 담보신탁보수

담보신탁은 부동산을 부동산신탁회사에 신탁하고 유효한 담보금액의 범위 내에서 우선수익권증서를 발급받아 금융기관에 담보로 제공하고 대출을 받는 신탁으로 그 신탁보수에 대하여는 수익권증서 발행시에 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 분양관리신탁보수
분양관리신탁은 3천제곱미터 이상의 상가 및 오피스텔 등의 건축물을 선분양하기 위해서는 "건축물의 분양에 관한 법률"에 따라 신탁계약과 대리사무계약을 체결한 경우에 한해 착공 신고 이후에 선분양을 할 수 있는 신탁으로, 그 신탁보수에 대하여는 전체 분양관리신탁 계약기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

6) 대리사무업무보수

대리사무업무는 신탁업에 부수되는 업무로서 분양대금, 차입금 등의 수납과 공사비, 대출원리금 지급등 모든 자금의 관리업무를 대행하는 것으로, 용역제공에 따른 보수는 대리사무 계약기간의 경과에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

7) 기타업무보수
당사가 영위하는 부동산컨설팅 및 리츠사업 등 기타업무로부터의 수익으로서 대상 용역이 제공된 때 또는 약정기간에 걸쳐 인식하고 있습니다

(15) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금 및 사채에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이 중 일시적차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.
 
당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약을 포함하고 있는지를 식별할 예정입니다.

당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니 다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 유의적으로 변경되지 않았습니다.
 
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 

당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 9,357백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 8,705백만원입니다.

다만, 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

당사는 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

당사가 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다.

당사는 2019년 1월 1일 기준 전대리스계약은 96백만원이나, 운용리스 또는 금융리스의 분류의 판단 등 재무제표에 미치는 예비적인 영향을 분석 중에 있습니다. 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 재무위험 관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사는 금융투자업규정에 따라 위험관리 정책을 개발하고 감독할 리스크관리위원회를 설립하였으며 본 위원회는 정기적으로 위험관리 활동에 대하여 이사회에 보고하고 있습니다.

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별한 후, 식별된 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며리스크관리팀에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 

당사의 감사위원회는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금, 대출채권 등으로부터 발생할 수 있습니다.

1) 신용위험 관리
① 대출채권
대출채권이란 임직원에 대한 복지후생 관련 대여금과 신탁사업에 소요되는 자금을 당사가 대여함으로써 발생하는 신탁계정대, 대지급금 및 기타대출채권 등을 말합니다.

당사는 채권금액, 분양률, 공정률 등 신탁사업의 건전성을 분기 단위로 점검하여 채권의 회수시기, 회수금액, 회수가능성을 검토하는 등 적극적인 채권관리 정책을 수립시행하고 있으며 회수가 지연되는 대출채권에 대해서는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

대출채권은 각 신탁사업별로 관리되고 있으며 대출채권 한도는 총액기준으로 이사회및 리스크관리위원회의 승인을 받고 있습니다.

당사의 대출채권 중 신탁계정대여금과 신탁대지급금 등은 신탁법상 비용상환상환청구권에 기해 신탁재산으로부터 수취할 수 있습니다.

② 기타수취채권
미수금, 미수수익 등 기타수취채권도 대출채권과 동일한 방식으로 신용위험이 관리되고 있습니다.

당사의 기타수취채권 중 신탁보수미수금과 신탁계정대미수이자 등은 신탁법상 비용상환상환청구권에 기해 신탁재산으로부터 수취할 수 있습니다.

③ 현금및현금성자산과 예치금
당사는 시중은행 등 금융기관에 현금및현금성자산과 예치금을 예치하고 있으며 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있습니다. 따라서, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 신용위험 최대노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 보유 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

현금및예치금
4,263,824
9,869,885

당기손익-공정가치측정증권(채무증권)
23,306,228
-

파생상품자산
-
929,080

대출채권
833,429,857
573,560,183

기타수취채권(미수금, 미수수익, 보증금)
8,428,900
40,781,170

합 계
869,428,809
625,140,318

3) 대출채권 및 기타수취채권의 신용위험
① 당기말 및 전기말 현재 대출채권과 기타수취채권의 채권잔액 및 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

채권잔액
대손충당금
채권잔액
대손충당금

대출채권:

대여금
773,447
763

723,827

-

대지급금
465,551
38,333

267,743

20,874

신탁계정대
881,309,163
49,079,208

591,963,370

19,373,883

소 계
882,548,161
49,118,304

592,954,940

19,394,757

기타수취채권:

미수금
6,525,330
1,225,801

18,287,435

1,328,559

미수수익
3,381,366
2,198,470

21,551,082

-

보증금
1,946,475
-

2,271,212

-

소 계
11,853,171
3,424,271

42,109,729

1,328,559

합 계
894,401,332
52,542,575

635,064,669

20,723,316

②
당기말 현재
대출채권 및 기타수취채권
의 신
용위험 익스포저는 다음과 같이 분류할 수
있습니다.

<
제18(당)기
>

(단위: 천원)

구 분
12개월
기대신용손실
측정 대상
전체기간 기대신용손실 측정 대상
합 계

손상 미인식
(집합평가)
손상 인식
(개별평가)

대출채권:

정상
391,305,788
-
-
391,305,788

요주의
-
209,347,752
-
209,347,752

고정
-
75,811,085
142,135,567
217,946,651

회수의문
-
-
63,947,969
63,947,969

추정손실
-
-
-
-

소 계
391,305,788
285,158,837
206,083,536
882,548,160

기타수취채권:

정상
6,534,664
-
-
6,534,664

요주의
-
315,469
-
315,469

고정
-
879,811
830,206
1,710,017

회수의문
-
-
3,293,022
3,293,022

추정손실
-
-
-
-

소 계
6,534,664
1,195,280
4,123,228
11,853,172

합 계
397,840,452
286,354,116
210,206,764
894,401,332

③ 전기말 현재 대출채권 및 기타수취채권의 손상여부에 대한 내역은 다음과 같습니다.

<
제17(전)기
>

(단위: 천원)

구 분
연체되지도 손상
되지도 않은 금액
연체되었으나 
손상되지 않은 금액
손상된 금액
합 계

대출채권:

대여금
723,827
-
-
723,827

대지급금
179,632
-
88,111
267,743

신탁계정대
511,008,177
-
80,955,193
591,963,370

소 계
511,911,636
-
81,043,304
592,954,940

기타수취채권:

미수금
15,154,806
1,205,450
1,927,179
18,287,435

미수수익
19,353,728
-
2,197,354
21,551,082

보증금
2,271,212
-
-
2,271,212

소 계
36,779,746
1,205,450
4,124,533
42,109,729

합 계
548,691,382
1,205,450
85,167,837
635,064,669

④

전기말 현재 연체
되지 않고 손상되지도 않은
대출채권 및 기타수취채권의 신용건전성은 다음과 같습니다.

<
제17(전)기
>

(단위: 천원)

구 분
정상
요주의
고정(*)
합 계

대출채권:

대여금
723,827
-
-
723,827

대지급금
-
45,116
134,516
179,632

신탁계정대
374,929,374
76,887,000
59,191,803
511,008,177

소 계
375,653,201
76,932,116
59,326,319
511,911,636

기타수취채권:

미수금
14,776,288
378,518
-
15,154,806

미수수익
97,872
-
19,255,856
19,353,728

보증금
2,271,212
-
-
2,271,212

소 계
17,145,372
378,518
19,255,856
36,779,746

합 계
392,798,573
77,310,634
78,582,175
548,691,382

(
*
) 당사는 신용건전성이 고정으로 분류된 경우, 해당 대출채권 및 기타수취채권의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에 손상된 채권으로 분류하
였습니다.

⑤ 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 기타수취채권의 내역과 연체 현황은 다음과 같습니다.

<
제17(전)기
>

(단위: 천원)

구 분
6개월이하
6개월초과~1년이하
1년초과~3년이하
3년초과
합 계

미수금
854,740
98,250
-
252,460
1,205,450

4

) 당
기 및 전기 중
대
출채권 및 기타수취채권
에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

<
제18(당)기
>

(단위: 천원)

구 분
대출채권
기타수취채권

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

손상 미인식
손상 인식
손상 미인식
손상 인식

기초금액(*)
407,923
4,971,539
19,394,757
24,774,219
25,671
91,408
1,328,559
1,445,638

Stage 간 분류 이동

-

- 12개월기대신용손실로 대체(집합평가)
237,130
(237,130)
-

-

57,120
(57,120)
-
-

- 손상에서 전체기간기대신용손실(집합)으로 대체
-
31,935
(31,935)

-

-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(67,138)
67,138
-

-

(761)
761
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(1,385)
(752,031)
753,416

-

-

-

-

-

손상자산 이자수익

-

-

(5,220,110)
(5,220,110)

-

-

(50,883)
(50,883)

대손상각비(대손충당금환입)
390,897
5,835,437
23,337,861
29,564,195
(72,992)
(10,915)
2,113,424
2,029,517

기말금액

967,427
9,916,888
38,233,989
49,118,304
9,038
24,134
3,391,100
3,424,272

(*)
기업회계기준서 제1109호 기준에 따라 조정된 금액입니다.

<
제17(전)기
>

(단위: 천원)

구 분
대출채권

기타수취채권

대지급금
신탁계정대
합 계
신탁보수미수금

기초금액
40,814
8,336,547
8,377,361
1,557,858

손상자산 이자수익
(4,578)
(1,448,181)
(1,452,759)
(57,640)

대손상각비(대손충당금환입)
(15,362)
12,485,517
12,470,155
(171,659)

기말금액
20,874
19,373,883
19,394,757
1,328,559

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금수급계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당하도록 운영하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

또한 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성 위험을 관리하기 위하여 시중은행 등금융기관에 무보증 한도대출 약정 등을 체결하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 잔여 계약만기에 따라 지급해야 할 금융부채 현금유출 내역은다음과 같습니다. 공시된 금액은 현재가치로 할인되지 않은 계약상 원리금입니다.

<

제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
잔존계약만기

6개월 이내
6~12개월 이내
1년 이상

차입부채(*)

은행차입금 및 이자
201,491,547
204,942,503
95,387,180
104,811,363
4,743,959

사채 및 이자
130,571,735
137,535,632
12,297,557
61,647,525
63,590,550

소 계
332,063,282
342,478,135
107,684,737
166,458,888
68,334,509

기타금융부채

기타미지급비용
6,145,290
6,145,290
1,035,504
5,109,786
0

임대보증금
77,322
77,322
-
-
77,322

소 계
6,222,612
6,222,612
1,035,504
5,109,786
77,322

합 계
338,285,894
348,700,747
108,720,241
171,568,674
68,411,831

(
*
)
당기손익 공정가치 측정 금융부채로 지정한 양평공원 관련 특정차입금 및 이자금액은 제외하였습니다.

<
제17(전)기
>

(단위: 천원)

구 분

장부금액

계약상 현금흐름

잔존계약만기

6개월 이내
6~12개월 이내
1년 이상

차입부채

은행차입금 및 이자
68,302,446
70,164,540
41,027,058
480,892
28,656,590

기타차입금 및 이자
24,946,871
24,946,871
-
-
24,946,871

사채 및 이자
60,312,211
63,772,650
1,077,900
1,077,900
61,616,850

소 계
153,561,528
158,884,061
42,104,958
1,558,792
115,220,311

기타금융부채

기타미지급비용
1,655,239
1,655,238
1,219,887
435,351
-

임대보증금
75,070
75,070
-
-
75,070

기타
25,300
25,300
25,300
-
-

소 계
1,755,609
1,755,608
1,245,187
435,351
75,070

합 계
155,317,137
160,639,669
43,350,145
1,994,143
115,295,381

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험
당기말 현재 당사는 기능통화인 원화 이외의 자산과 부채를 보유하고 있지 아니한 바환위험에 노출되어 있지 않습니다.

2) 이자율위험

당사는 자금조달을 위하여 변동이자율 조건의 차입금를 이용하고 있는 바, 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동위험을 감소시키기 위하여 고정이자율 조건의 차입금과 변동이자율 조건의 차입금을 적정비율로 혼용하여 자금을 조달하고이자비용을 관리하는 정책을 수립하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융상품의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

금융자산
10,480,165
9,898,918

금융부채
(42,038,044)
(22,480,000)

합 계
(31,557,879)
(12,581,082)

3) 민감도 분석

①
고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품 중 고정이자율 금융상품은 없습니다.

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 상태에서 이자율 1% 변동 시 변동이자율 금융상품에서 1년간 발생하는 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구분
손익
자본

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

<제18(당)기>

변동이자율 금융상품
(315,579)
315,579
(315,579)
315,579

<제17(전)기>

변동이자율 금융상품
(125,811)
125,811
(125,811)
125,811

(5)
자본관리

당사의 자본위험관리는 금융투자업자의 순자산에 내재하거나 업무에 수반되는 총위험액보다 영업용순자본을 더 많이 유지하도록 함으로써 투자자 및 주주의 손실 최소화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 영업용순자본비율의 산정 및 보고를 시행하고 있습니다. 고객 및 이해관계자에게 손실을 입히지 않기 위해서 위험손실을 감안한 현금화가능자산의 규모를 상환의무 있는 부채의 규모보다 항상 크게 유지함으로써 당사의 파산에 대비하고 있으며, 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 영업용순자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제18(당)기

제17(전)기

영업용순자본

재무상태표상 순자산액
548,845,605
476,121,844

차감항목
(*1)

315,804,484
238,500,869

가산항목
(*2)

7,175,231
-

합 계(A)
240,216,351
237,620,975

총위험액

시장위험액
5,770,869
5,465,051

신용위험액
1,304,173
5,224,197

운영위험액
14,116,855
7,872,629

합 계(B)
21,191,898
18,561,877

영업용순자본비율(=A/Bx100)
1133.53%
1,280.16%

(
*
1) 차감항목은 자산항목 중 즉시 현금화하기 어려운 자산입니다.
(
*
2) 가산항목은 부채항목 중 실질적인 채무이행 의무가 없거나 실질적으로 자본의 보완적 기능을 하는 부채입니다.

당사는 금융투자업 규정에 따라 자본적정성 유지를 위해 영업용순자본비율을 150%이상 유지하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다.
- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 중요 요소가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수 준 2로 분류됩니다.

- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 중요 요소가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정 가치는 수준 3으로 분류됩니다.

자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분

수준별 공정가치 금액
합 계
(장부금액)

수준1(*1)
수준2(*1)
수준3

금융자산

당기손익-공정가치측정증권

시장성 있는
주식

2,046,064
-
-
2,046,064

출자금(*2)

-
-
20,880,321
20,880,321

집합투자증권
-
2,425,907
-
2,425,907

소 계
2,046,064
2,425,907
20,880,321
25,352,292

기타포괄손익-공정가치측정증권
시장성 없는 주식
-
703,200
-
703,200

당기손익-공정가치측정지정금융자산
신탁계정대
-
-
1
1

미수수익
-
-
1
1

소 계
-
-
2
2

합 계
2,046,064
3,129,107
20,880,323
26,055,494

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채
차입금
-
-
1
1

미지급비용
-
-
1
1

합 계
-
-
2
2

(
*
1)
공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.

(
*
2)
당기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없어 원가로 측정한 시장성이 없는

주식
7,758,920천
원
이
수준3에 포함되어
있습니다.
당해 주식은 주로 PFV와 같은 특수목적회사 등에 투자된 비시장성 주식으로 평가에 필요한 재무정보를 충분히 확보할수 없었거나, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없는 등의 이유로 원가
를 공정가치의 추정치로 평가하였습니다.

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분

수준별 공정가치 금액
합 계
(장부금액)

수준1(*1)
수준2(*1)
수준3

금융자산

당기손익인식금융자산
시장성 있는 지분증권
962,135
-
-
962,135

파생상품
-
-
929,080
929,080

소 계
962,135
-
929,080
1,891,215

매도가능금융자산
시장성 있는 지분증권
1,715,653
-
-
1,715,653

시장성 없는 지분증권(*2)
-
-
20,261,413
20,261,413

집합투자증권
-
1,827,800
-
1,827,800

소 계
1,715,653
1,827,800
20,261,413
23,804,866

합 계
2,677,788
1,827,800
21,190,493
25,696,081

(
*
1)
공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채 중 수준1과 수준2 사이에서 이동한 금액은 없습니다. 당사는 수준간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간말에 수준의 변동을 인식합니다.

(
*
2)
전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 시장성이 없는 지분증
권

7,608,920
천원이
수준3에 포함되어
있습니다. 당해 지분증권은 주로 PFV와 같은 특수목적회사 등에 투자된 비시장성 주식으로 평가에 필요한 재무정보를 충분히 확보할 수 없거나, 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가 할 수 없는 등의 이유로
원가를 공정가치의 추정치로 평가하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당기말 및 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분

공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

금융자산

당기손익-공정가치측정증권

시장성 없
는
주
식

20,880,321
순자산가치법(청산가치법),
 배당할인모형,
과거거래이용법
순자산가치,
할인율,
취득원가
11.92%

당기손익-공정가치측정지정금융자산

신탁계정대
1
현금흐름할인법
순자산가치
-

미수수익
1
현금흐름할인법
순자산가치
-

소 계
2

합 계
20,880,323

금융부채

당기손익-공정가치측정지정금융부채

차입금
1
현금흐름할인법
순자산가치
-

미지급비용
1
현금흐름할인법
순자산가치
-

합 계
2

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분

공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

금융자산

당기손익인식금융자산

파생상품
929,080
DCF모형
기초자산가격,
금리, 할인율
1.20%~15.00%

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권
20,261,413
순자산가치법(청산가치법),
 배당할인모형,
과거거래이용법
순자산가치,
할인율,
취득원가
11.92%

합 계
21,190,493

(4) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융자산ㆍ부채 중 수준 3으로 분류되는 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분

금융자산
금융부채

당기손익-공정가치
측정증권
파생상품자산
당기손익-공정가치
측정지정금융자산
당기손익-공정가치
측정지정금융부채

기초금액
20,261,413
929,080
2
2

매입
400,000
-
-
-

매도
(500,000)
(929,080)
-
-

평가손실
718,908
-
-
-

기말금액
20,880,321
-
2
2

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분

금융자산

매도가능금융자산
파생상품자산

기초금액
21,968,681
-

당기손익
(885,000)
929,080

포괄손익
236,900
-

매입
4,557,302
-

매도
(6,516,470)
-

기타(*)
900,000
-

기말금액
20,261,413
929,080

(
*
)
전기 중 지배력을 상실한 종속기업투자주식을 매도가능금융자산으로 계정 대체한 내역입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정되는 금융자산ㆍ부채의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분

수준별 공정가치 금액
합 계
장부금액

수준1
수준2
수준3

금융자산

현금및예치금
-
4,263,824
-
4,263,824
4,263,824

유가증권
-
-
-
-
-

대여금
-
-
773,447
773,447
773,447

대지급금
-
-
427,219
427,219
427,219

신탁계정대
-
-
832,229,953
832,229,953
832,229,953

미수금
-
-
5,299,529
5,299,529
5,299,529

미수수익
-
-
1,182,895
1,182,895
1,182,895

보증금
-
-
1,946,475
1,946,475
1,946,475

합 계
-
4,263,824
841,859,518
846,123,342
846,123,342

금융부채

차입금
-
-
201,183,044
201,183,044
201,183,044

사채
-
131,527,634
-
131,527,634
129,791,883

미지급비용
-
-
7,233,645
7,233,645
7,233,645

임대보증금
-
-
77,322
77,322
77,322

합 계
-
131,527,634
208,494,011
340,021,645
338,285,894

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분

수준별 공정가치 금액
합 계
장부금액

수준1
수준2
수준3

금융자산

대여금
-
-
723,827
723,827
723,827

대지급금
-
-
246,870
246,870
246,870

신탁계정대
-
-
572,589,487
572,589,487
572,589,487

미수금
-
-
16,958,876
16,958,876
16,958,876

미수수익
-
-
21,551,082
21,551,082
21,551,082

보증금
-
-
2,271,212
2,271,212
2,271,212

합 계
-
-
614,341,354
614,341,354
614,341,354

금융부채

차입금
-
-
74,671,803
74,671,803
74,671,803

사채
-
60,204,762
-
60,204,762
59,872,850

미지급비용
-
-
20,672,115
20,672,115
20,672,115

임대보증금
-
-
75,070
75,070
75,070

기타
-
-
25,300
25,300
25,300

합 계
-
60,204,762
95,444,288
155,649,050
155,317,138

6. 범주별 금융상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치의무측정금융자산
당기손익-공정가치측정지정금융자산(부채)
기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산
상각후원가
측정금융자산
상각후원가
측정금융부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
-
-
4,263,824
-
4,263,824

유가증권
25,352,292
-
703,200
-
-
26,055,492

대여금
-
-
-
773,447
-
773,447

대지급금
-
-
-
427,219
-
427,219

신탁계정대
-
1
-
832,229,953
-
832,229,954

미수금
-
-
-
5,299,529
-
5,299,529

미수수익
-
1
-
1,182,895
-
1,182,896

보증금
-
-
-
1,946,475
-
1,946,475

합 계
25,352,292
2
703,200
846,123,342
-
872,178,836

금융부채

차입금
-
1
-
-
201,183,044
201,183,045

사채
-
-
-
-
129,791,883
129,791,883

미지급비용
-
1
-
-
7,233,645
7,233,646

임대보증금
-
-
-
-
77,322
77,322

합 계
-
2
-
-
338,285,894
338,285,896

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
대출채권 및
수취채권
상각후원가
측정부채
합 계

금융자산

현금및예치금
-
-
9,869,885
-
9,869,885

유가증권
962,135
23,804,866
-
-
24,767,001

파생상품
929,080
-
-
-
929,080

대여금
-
-
723,827
-
723,827

대지급금
-
-
246,870
-
246,870

신탁계정대
-
-
572,589,487
-
572,589,487

미수금
-
-
16,958,876
-
16,958,876

미수수익
-
-
21,551,082
-
21,551,082

보증금
-
-
2,271,212
-
2,271,212

합 계
1,891,215
23,804,866
624,211,239
-
649,907,320

금융부채

차입금
-
-
-
74,671,803
74,671,803

사채
-
-
-
59,872,850
59,872,850

미지급비용
-
-
-
20,672,115
20,672,115

임대보증금
-
-
-
75,070
75,070

기타
-
-
-
25,300
25,300

합 계
-
-
-
155,317,138
155,317,138

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다
.

<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분

평가손익
거래손익
기타포괄손익
이자 및 
배당손익
대손상각비

당기손익-공정가치의무측정금융자산
197,077
340,240
-
885,209
-

기타포괄손익-공정가치측정지정금융자산

-
-
(2,296,800)
-
-

상각후원가측정금융자산
-
-
-
58,863,587
(31,593,711)

상각후원가측정금융부채
-
-
-
(8,206,573)
-

합 계
197,077
340,240
(2,296,800)
51,542,223
(31,593,711)

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분
평가손익
손상차손
거래손익
기타포괄손익
이자 및 
배당손익

대손충당금환입
(대손상각비)

당기손익인식금융자산
1,029,429
-
378,847
-
-
-

매도가능금융자산
-
(895,700)
10,354,689
(14,711)
1,845,357
-

만기보유금융자산
-
-
-
-
49,335
-

대여금 및 수취채권
-
-
-
-
36,026,421
(12,298,496)

상각후원가측정부채
-
-
-
-
(3,302,137)
-

합 계
1,029,429
(895,700)
10,733,536
(14,711)
34,618,976
(12,298,496)

7. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)

제18(당)기

제17(전)기

보통예금
0.1
386,937
432,358

MMDA
0.5~0.7
3,675,524
9,437,527

특정예금
-
201,363
-

합 계
4,263,824
9,869,885

(2) 사용이 제한된 현금및예치금

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된
현금및예치금
내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

종류

거래은행

제18(당)기

제17(전)기

사용제한내용

예치금

특정예금

한국증권금융

201,363
-

담보 제공

8.
당기손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 현재
당기손익-공정가치측정증권
의
내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

수익증권
2,425,907

시장성 있는 주식
2,046,064

출자금
20,880,321

합 계
25,352,292

(2) 당기 중

당기손익-공정가치측정증권
의
변동
내역
은 다음과
같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

기초금액
24,767,001

취득금액
4,237,357

평가손익
197,077

처분금액
(3,849,143)

기말금액
25,352,292

(3)
당기말 현재
당기손익-공정가치측정증권
중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.

<
제18(당)기
>

(단위: 천원)

구 분
공정가치
당기손익인식금액

메리츠베트남증권투자신탁(주식혼합)(*)
460,784
(29,412)

스마트인베스터5.0(*)
42,794
(6,939)

미래에셋QV솔류션50재간접펀드(*)
45,473
(4,456)

파인밸류IPO플러스브이사모투자신탁(펀드)
953,525
(46,475)

플랫폼파트너스스마트메자닌전문투자형사모증권투자신탁(펀드)
923,331
(76,669)

합 계
2,425,907
(163,951)

(
*
)
상기 수익증권은 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 당기초에 당기손익-공정가치측정증권으로 재분류하였습니다.

(4)
당기말 현재
당기손익-공정가치측정증권
중
시장성 있는 주식의 내역은 다음과 같습니다.

<
제18(당)기
>

(단위: 주, 천원)

구 분

주식수
지분율
공정가치
당기손익인식금액

메리츠종금증권(주)
(*)

375,006
0.06%
1,605,026
(110,627)

넷마블게임즈(주)
2,500
0.003%
278,750
(192,500)

(주)진에어
3,110
0.01%
59,868
(22,548)

(주)티웨이항공
10,000
0.02%
74,800
(46,400)

로보티즈
190
0.003%
3,268
581

대보마그네틱
343
0.01%
24,353
13,614

합 계
2,046,064
(357,879)

(
*
)
전기말 매도가능금융자산으로 분류되었던 유가증권을 당기초에 당기손익-공정가치측정증권으로 재분류하였습니다.

(5) 당기말 현재

당
기손
익-공정가치
측정
증권 중
채무증
권에 해당하는 시장성 없는주식의

내
역은 다음과 같습니다.

<
제18(당)기
>

(단위: 주, 천원)

구 분
(*1)

주식수
지분율
공정가치
당기손익
인식금액

부산파이낸스센터AMC 주식회사(*2)
3,500
3.50%
17,500
-

오산랜드마크프로젝트 주식회사(*2)(*3)
50,000
5.00%
250,000
-

부산파이낸스센터PFV 주식회사
336,000
3.50%
1,244,595
(427,984)

인천아트센터 주식회사(*2)
50,000
12.50%
250,000
-

㈜카이트제삼호위탁관리부동산투자회사
107,000
9.96%
11,887,486
907,574

㈜태릉PFV(*2)(*3)
25,000
5.00%
250,000
-

에이엠플러스PFV(*2)(*3)
25,000
5.00%
250,000
-

파운틴밸리PFV(*2)
70,000
5.38%
350,000
-

피에프브이민(*2)(*3)
25,000
5.00%
250,000
-

양지에스엘씨피에프브이㈜(*2)
50,000
5.00%
250,000
-

대전월평파크PFV(*2)
990,000
19.80%
965,250
(24,750)

동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*2)
20,000
1.44%
2,007,560
7,560

중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*2)
145,142
5.00%
1,690,469
239,048

베어인더주피에프브이 주식회사(*2)(*4)
180,000
5.00%
917,460
17,460

서한카이트제십일호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*2)
30,000
0.54%
300,000
-

갤러리아포레㈜PFV
50,000
10.00%
1
-

합 계
20,880,321
718,908

(*1)
상기 시장성 없는 주식은 전기말 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 당기초에당기손익-공정가치측정증권으로 재분류하였습니다.

(
*
2)

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 주
식

2,167,500
천
원
에
대하여는 취득원가를 공정가치의 추정치로 평가하였습니다.

(
*
3)
해당
주식에
대하여는 원금보장 약정이
있습니다.

(
*
4)

당기
중 사명이 케이케이엘피베어피에프브이 주식회사에서 베어인더주피에프브이 주식회사로 변경되었습니다.

9.
기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당기말 현재
기타포괄손익-공정가치측정증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

시장성 없는 지분증권
703,200

(2) 당기 중

기타포괄손익-공정가치측정증권의 변
동
내역
은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

취득금액
3,000,000

평가손익
(2,296,800)

기말금액
703,200

(3) 당기말 현재

기타포괄손익-공정가치측정증권

중 시장성 없는
지분증권
의
내역은 다음과 같습니다
.
<
제18(당)기
>

(단위: 주, 천원)

구 분
(*)

주식수
지분율
공정가치
미실현보유손익

(주)매일방송
400,000
0.72%
703,200
(2,296,800)

(*)
상기 지분증권은 단기매매목적이 아닌 장기적 관점의 전략적 목적으로 취득한 지분상품으로 취득시 기타포괄손익-공정가치측정증권으로 지정하였습니다.

10.
당
기손익인식금융자산
전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제17(전)기

지분증권
962,135

파생상품(*)
929,080

합 계
1,891,215

(
*
)
당사가 보유했던 시장성없는 지분증권 중 (주)인포트 출자금에 대해 전기 중 전액손상차손을 인식하였으며, 해당 출자금에 대한 원금보장 약정에 따라 인식한 내재파생상품입니다.
(주)인포트 출자금 및 관련 내재파생상품은
당
기말 현재 전액 제거되었습니다
.

11. 매도가능금융자산
(1) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제17(전)기

수익증권
1,827,800

지분증권
21,977,066

합 계
23,804,866

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제17(전)기

기초금액
85,669,319

취득
20,511,075

계정대체(*)
900,000

이자수익
430,683

평가손익
(14,711)

손상차손
(895,700)

처분
(82,795,800)

기말금액
23,804,866

(
*
)
전기 중 지배력을 상실한 종속기업투자주식을 매도가능금융자산으로 계정 대체한 내역입니다.

(3) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 수익증권의 내역은 다음과 같습니다.
<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분
액면금액
취득원가
장부금액
미실현보유손익

리코전문투자형사모하이일드증권투자신탁(펀드)
1,000,000
1,000,000
1,082,762
82,762

메리츠베트남증권투자신탁(주식혼합)
500,000
500,000
490,196
(9,804)

대신전문투자형사모투자신탁 제15호
152,623
152,623
155,179
2,556

미래에셋QV솔류션50재간접펀드
50,000
50,000
49,930
(70)

스마트인베스터5.0
50,000
50,000
49,733
(267)

합 계
1,752,623
1,752,623
1,827,800
75,177

(4) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<제17(전)기>

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
지분율
취득가액
장부가액
기타포괄손익
손상차손누계액

메리츠종금증권㈜
375,006
0.06%
2,204,619
1,715,653
497,834
(986,800)

(5) 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<제17(전)기>

(단위: 주, 천원)

구 분
주식수
지분율
취득원가
공정가치
평가손익
손상차손
누계액

㈜카이트제삼호위탁관리부동산투자회사
107,000
9.96%
10,700,001
10,979,912
279,911
-

동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*1)
20,000
1.44%
2,000,000
2,000,000
-
-

부산파이낸스센터PFV 주식회사
336,000
3.50%
1,680,000
1,672,580
(7,420)
-

중흥카이트제구호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*1)
145,142
5.00%
1,451,420
1,451,420
-
-

대전월평파크PFV(*1)
990,000
19.80%
990,000
990,000
-
-

케이케이엘피베어피에프브이주식회사(*1)
100,000
5.00%
500,000
500,000
-
-

파운틴밸리PFV(*1)
70,000
5.38%
350,000
350,000
-
-

서한카이트제십일호기업형임대위탁관리부동산투자회사(*1)
30,000
0.54%
300,000
300,000
-
-

오산랜드마크프로젝트 주식회사(*1)(*2)
50,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

인천아트센터 주식회사(*1)
50,000
12.50%
250,000
250,000
-
-

송도파이브PFV 주식회사(*1)(*2)
25,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

㈜태릉PFV(*1)(*2)
25,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

에이엠플러스PFV(*1)(*2)
25,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

피에프브이민(*1)(*2)
25,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

엠스트림PFV(*1)
50,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

양지에스엘씨피에프브이㈜(*1)
50,000
5.00%
250,000
250,000
-
-

부산파이낸스센터AMC 주식회사(*1)
3,500
3.50%
17,500
17,500
-
-

갤러리아포레㈜PFV
50,000
10.00%
500,000
1
-
(499,999)

인포트 주식회사(*2)(*3)
1,770
17.70%
895,700
-
-
(895,700)

합 계
21,384,621
20,261,413
272,491
(1,395,699)

(
*
1)
활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 지분상

품

7,608,920
천
원
에
대하여는 취득원가로 측정하였습니다.

(
*
2)
해당 출자금에 대하여는 원금보장 약정이
있습니다.

(
*
3)

전기 중
시
장성 없는 지분증권에서 발생한 손상차손은 895,700천원입니다.

12. 만기보유금융자산
전기말 현재 만기보유금융자산 보유내역은 없으며, 전기 중 만기보유금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제17(전)기

기초금액
10,001,635

상각
(1,635)

처분
(10,000,000)

기말금액
-

13. 관계기업등에대한투자자산
당기말 및 전기말 현재 관계기업등에대한투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주요
영업활동
종류

제18(당)기

제17(전)기

지분율
장부금액
지분율
장부금액

한국자산캐피탈(주)
여신금융업
연결대상투자지분
100%
60,371,922
100%
60,371,922

(주)이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사
부동산개발
연결대상투자지분
-
-
100%
300,000

주식회사 카이트제14호위탁관리부동산투자회사
부동산개발
연결대상투자지분
100%
300,000
-
-

한국자산에셋운용(주)(*)
자산운용
지분법적용투자지분
40%
3,649,227
40%
2,000,000

합 계
64,321,149

62,671,922

(
*
)
한국자산에셋운용(주)은 2015년 11월 20일 설립하였으며, 2018년 11월 26일 한국자산에셋운용의 대주주 지분 변동에 따라 당사가 보유하고 있던 이사 3명 중 2명의 임면권을 상실하여 의사결정기구에 대한 힘을 보유하고 있다고 할 수 없으므로 연결대상투자지분에서 지분법적용투자지분으로 대체하였습니다.

14. 대출채권
(1) 대여금
당기말 및 전기말 현재 임직원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

임직원대여금
주택구입자금
301,494
451,494

주택전세자금
300,000
240,000

학자금
19,338
32,333

기타
정비사업대여금
152,615
-

합 계
773,447
723,827

(2) 대지급금
당기말 및 전기말 현재 대지급금 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제18(당)기

제17(전)기

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

신탁사업 대지급금
465,551
(38,333)
267,743
(20,874)

(3) 신탁계정대
당기 및 전기 중 신탁계정대와 신탁계정대 미수이자 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 신탁계정대

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

기초금액(*)
585,477,568
336,137,646

투입
989,775,025
771,986,098

회수
693,943,430
516,160,375

기말금액
881,309,163
591,963,369

(
*
) 당기초금액과 전기말금액의 차이금액은 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 양평공원 사업장에 대한 신탁계정대의 공정가치 평가로 인한 변동금액입니다.

2) 신탁계정대 미수이자

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

기초금액(*)
1,375,963
19,846,137

미수
이자발생

27,244,663
8,298,230

미수
이자회수

26,858,992
8,245,729

(분)기말금액
1,761,634
19,898,638

(
*
) 당기초금액과 전기말금액의 차이금액은 기업회계기준서 제1109호 도입시 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 양평공원 사업장에 대한 신탁계정대 미수이자의 공정가치 평가로 인한 변동금액입니다.

15. 유형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

비품
2,491,401
(1,967,951)
523,451
2,546,803
(1,908,078)
638,726

기타
585,750
(234,736)
351,014
681,230
(150,492)
530,738

합 계
3,077,151
(2,202,687)
874,465
3,228,033
(2,058,570)
1,169,464

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분/폐기
감가상각
기말금액

비품
638,726
213,710
(28,055)
(300,930)
523,451

기타(*)
530,738
-
(95,480)
(84,243)
351,015

합 계
1,169,464
213,710
(123,535)
(385,173)
874,466

(
*
)

당기 중 사무실 복구충당부채
95백
만원
을 감소시키고 관련 금액을 기타유형자산에서도 추가로 감소시켰습니다.

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취득
처분/폐기
감가상각
기말금액

비품
561,462
378,895
(34)
(301,597)
638,726

기타(*)
316,001
265,980
-
(51,243)
530,738

합 계
877,463
644,875
(34)
(352,840)
1,169,464

(
*
)

전기 중 사무실 복구충당부채
266백
만원
을 추가로 인식하고 관련 금액을 기타유형자산으로 추가 계상하였습니다.

(3) 당기말 현재 유형자산의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험목적물
보험가입금액

화재보험
집기비품일체
1,387,396

화재보험
시설일체
1,228,315

16. 무형자산
(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산 현황은 다음과 같습니다.

<
제18(당)기
>

(단위: 천원)

구 분

개별자산
장부금액
손상차손금액
회수가능액
 평가방법
잔여
상각기간

당

기

누계액

개발비
차세대 통합시스템
2,968,102
-
-
사용가치
53개월

소 계
2,968,102
-
-

회원권
골프회원권
1,226,400
-
26,275
공정가치
비한정
내용연수

콘도회원권
135,500
2,000
92,126

소 계
1,361,900
2,000
118,401

합 계
4,330,002
2,000
118,401

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분

개별자산
장부금액
손상차손금액
회수가능액
 평가방법
잔여
상각기간

당기
누계액

개발비
그룹웨어 개발비
11,000
-
-
사용가치
8개월

홈페이지 개발비
4,400
-
-
11개월

펌뱅킹 개발비
7,333
-
-
12개월

소 계
22,733
-
-

회원권
골프회원권
1,716,960
-
26,275
공정가치
비한정
내용연수

콘도회원권
137,500
-

90,126

소 계
1,854,460
-
116,401

합 계
1,877,193
-
116,401

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<제18(당)기>

(단위: 천원)

구 분
개발비
회원권
합 계

기초금액
22,733
1,854,460
1,877,193

취득
3,360,115
-
3,360,115

처분
-
(490,560)
(490,560)

상각
(414,747)
-
(414,747)

손상
-
(2,000)
(2,000)

기말금액
2,968,101
1,361,900
4,330,001

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구 분
개발비
회원권
합 계

기초금액
36,300
1,854,460
1,890,760

취득
11,000
-
11,000

상각
(24,567)
-
(24,567)

기말금액
22,733
1,854,460
1,877,193

17. 차입부채

(1)
당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
내역
만기일
이자율(%)

제18(당)기

제17(전)기

케이알앤씨(*1)
중장기대출
-
-
1
6,485,803

광대은행
운영자금대출
2019-01-29
3.35
30,000,000
-

수협은행
기업일반자금대출
2019-01-29
3.97
10,000,000
-

농협은행
일반자금대출
2019-03-31
3.42
20,000,000
20,000,000

산업은행
운영자금대출
2019-04-06
3.23
10,000,000
10,000,000

우리은행
기업운전자금대출
2019-04-24
3.52
5,000,000
5,000,000

국민은행
기업일반운전자금대출
2019-05-31
3.88
10,000,000
10,000,000

광주은행
기업일반자금대출
2019-05-31
4.11
5,000,000
5,000,000

KEB하나은행
기업운전자금대출
2019-06-29
4.13
2,440,000
7,480,000

산업은행
운영자금대출
2019-07-06
3.12
20,000,000
-

농협은행(*2)
운영자금대출(특정)
2019-08-29
3.61
37,072,500
5,353,000

농협중앙회(*2)
운영자금대출(특정)
2019-08-29
3.61
37,072,500
5,353,000

대구은행
기업운전자금대출
2019-10-23
3.99
10,000,000
-

부산은행
기업운전자금대출
2020-10-23
3.90
4,598,044
-

합 계
201,183,045
74,671,803

(
*
1)

동 차입금은 양평공원묘지사업과 관련된 특정차입금으로,
해당 사업에서 회수된
신탁계정대 및 미수이자
범위 내에서 동 차입금에 대한 상환의무를 부담하며, 신탁사업 관계인 간에 체결한 토지신탁사업약정서 제7조 제4항에 의거하여 차입처의 회수불가능한 채권이 발생할 경우 동 잔여채무에 대한 당사의 상환의무는 없습니다. 상기차입금과
관련된 신탁계정대(당기손익-공정가치측정 자산)와 함께 회계불일치 해소를 위하여 동 차입금도 당기손익-공정가치측정 부채로 지정하였습니다.

한편 차입처인 케이알앤씨는 전기말 기준 채권잔액은 16,795백만원, 미수이자는 26,329백만원으로 주장하고 있습
니
다.

(
*
2) 동 차입금은 안산시화MTV물류센터사업과 관련된 특정차입금으로 해당 사업의신탁사무처리비용 지급을 위한 신탁계정대여 목적으로만 사용하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)

제18(당)기

제17(전)기

제1회 무보증공모사채
2017-07-17
2019-07-17
3.593
60,000,000
60,000,000

사채할인발행차금
(45,744)
(127,150)

제2회 무보증사모사채
2018-02-12
2019-07-17
3.400
10,000,000
-

사채할인발행차금
(2,759)
-

제3-1회 무보증공모사채
2018-11-12
2020-11-12
3.375
25,000,000
-

사채할인발행차금
(64,798)
-

제3-2회 무보증공모사채
2018-11-12
2021-11-12
3.924
35,000,000
-

사채할인발행차금
(94,815)
-

차감잔액
129,791,884
59,872,850

18. 종업원급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정기여형과 확정급여형 퇴직연금 두가지 제도를 병행하여운영하고 있습니다.

(1) 확정기여형퇴직급여제도
당기 및 전기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제18(당)기

제17(전)기

퇴직급여(확정기여형)
84,518
93,217

(2) 확정급여형퇴직급여제도
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제18(당)기

제17(전)기

확정급여채무의 현재가치
6,093,628
5,146,939

사외적립자산의 공정가치
(4,261,891)
(3,863,170)

합 계
1,831,737
1,283,769

2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제18(당)기

제17(전)기

기초금액
5,146,939
4,038,690

당기근무원가
1,144,686
907,627

이자비용
149,027
103,040

재측정요소(*)
357,374
531,109

퇴직금 지급액
(704,397)
(426,694)

관계회사 전출액
-
(6,834)

기말금액
6,093,629
5,146,938

(
*
) 당기 재측정요소는
재무적가정 변동에 따른 보험수리적
이
익
132,305
천원
, 경험조정으로 인한
손
실
663,414천원으
로 구성되어 있으며, 전기 재측정요소는 재무적가정 변동에 따른 보험수리적이익

132,305
천원, 경험조정으로 인한 손실 663,414천원으로 구성되어 있습니다.

3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제18(당)기

제17(전)기

기초금액
3,863,170
2,992,311

사용자기여금
1,025,512
1,182,373

이자수익
125,264
85,782

재측정요소
(78,361)
(59,508)

퇴직금 지급액
(673,694)
(330,954)

관계회사 전입액
-
(6,834)

기말금액
4,261,891
3,863,170

4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

정기예금 등
4,261,891
3,863,170

5

) 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 주요 보험수리적가정은 다음과 같습 니다.

(단위 : %)

구분

제18(당)기

제17(전)기

할인율
2.53
3.03

미래임금상승률
4.20
4.31

6) 민감도 분석
당기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치는 다음과 같습니다.

① 할인율

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

적용된 가정에 따른 현재가치
6,093,628
5,146,939

1% Point 증가
6,557,064
5,522,268

1% Point 감소
5,694,361
4,821,793

② 임금인상률

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

적용된 가정에 따른 현재가치
6,093,628
5,146,939

1% Point 증가
5,696,438
4,822,303

1% Point 감소
6,544,892
5,513,989

19. 충당부채

(1)당기말 및 전기말 현재 충당부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제18(당)기

제17(전)기

복구충당부채
541,970
681,230

소송충당부채
1,985,146
-

합계
2,527,116
681,230

(2)당기말 및 전기말 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 
<제18(당)기>

(단위: 천원)

구분
기초금액
전입
환입 및 사용
기말금액

복구충당부채
681,230
-
(139,260)
541,970

소송충당부채
-
1,985,146
-
1,985,146

합계
681,230
1,985,146
(139,260)
2,527,116

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구분
기초금액
전입
환입 및 사용
전기말금액

복구충당부채
415,250
265,980
-
681,230

합계
415,250
265,980
-
681,230

20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

발행주식수(*1)
자기주식(*2)
유통주식수
발행주식수(*1)
자기주식(*2)
유통주식수

기초주식수
93,500,000
1,101,110
92,398,890
85,000,000
-
85,000,000

(분)기말주식수
102,739,889
1,606,260
101,133,629
93,500,000
1,101,110
92,398,890

액면가
500
500

(분)기말자본금
51,369,944,500
46,750,000,000

(*1)

2017년 3월 주주총회에서 주식배당을 결의하여 발행주식수가 85,000,000주에서 93,500,000주로 변동되었으
며, 2018년 3월 주주총회에서 주식배당을 결의하여 발행주식수가 93,500,000주에서 102,739,889주로 변동되었습니다.

(

*
2
)
전
기 중 주식배당시 발생한 단주 매입 및 자사주신탁의 계약 만료로 인하여 취득한 자기주식입니다.

(2) 당사는
당
기
중 주주총회에서 보통주 1주당 현금 200원(총 배당금 185억원) 및 보통주 1주당 0.1주(자기주식 제외)의 주식배당(총 9,239,889주)을 결의하
여

지급하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

기초금액
130,953,707
130,992,979

주식배당
(39,453)
(39,272)

(
분
)기말금액

130,914,254
130,953,707

당
기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 모두 주식발행초과금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

자기주식
(12,579,136)
(9,965,590)

21. 기타포괄손익누계액
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기(*)
제17(전)기

기타포괄손익-공정가치측정증권평가손익
(1,740,974)
-

매도가능금융자산평가손익
-
640,891

확정급여제도의 재측정요소
(1,171,651)
(841,363)

합 계
(2,912,625)
(200,472)

(*)
기
업회계기준서 제1109호 기준에 따라 조정된 금액입니다.

22. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기
비고

이익준비금
7,724,710
5,876,732
법정적립금(*1)

대손준비금
59,052,141
37,995,649
임의적립금

신탁사업적립금
37,562,367
26,126,987
임의적립금(*2)

임의적립금
1,000,000
1,000,000
임의적립금(*3)

미처분이익잉여금
276,713,949
237,584,832

합 계
382,053,166
308,584,200

(
*
1)
상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(
*
2)
금융투자업규정에 의한 "부동산신탁업자의 회계처리기준”제7조에 따라 납입자본금에 달할 때까지 매년 당기순이익의 10분의 1이상을 신탁사업적립금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 적립금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(
*
3)
신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따라 신용정보 주체에게 피해를 입힐 경우 손해배상책임의 이행을 위하여 준비금(임의적립금)입니다.

(2) 대손준비금
1) 대손준비금 잔액

당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독 목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 감독목적상 요구되는 충당금 적립액은 금융투자업규정에서 규정하는 대출채권 등의 각 호별로 금융투자업규정 상의 최소적립률을 적용하여 결정한 금액으로 산출합니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

대손준비금 적립액
59,052,141
37,995,650

대손준비금 전입 예정액
30,433,322
21,056,491

대손준비금 예정 잔액
89,485,463
59,052,141

2) 대손준비금 적립액 및 대손준비금 반영 후 조정이익

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

대손준비금 전입전 당기순이익
93,174,192
114,353,802

대손준비금 전입 필요액
(43,432,406)
(21,056,491)

대손준비금 반영후 조정이익
49,741,786
93,297,311

(3) 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

처분예정일: 2019년 3월

27
일

처분예정일: 2018년 3월

28
일

Ⅰ. 미처분이익잉여금
276,713,949
237,584,832

1. 전기이월미처분이익잉여금
180,145,260
123,231,030

2. 회계정책의 변경
3,394,497
-

3. 당기순이익
93,174,192
114,353,802

Ⅱ. 이익잉여금처분액
67,056,821
57,439,572

1. 이익준비금
2,022,673
1,847,978

2. 현금배당
 - 주당배당금
 당기 : 200원 
 전기 : 200원
20,226,726
18,479,778

3. 주식배당
 - 주당배당금
 당기 : 50원 
 전기 : 50원
5,056,681
4,619,945

4. 신탁사업적립금
9,317,419
11,435,380

5. 대손준비금(*)
30,433,322
21,056,491

III. 차기이월미처분이익잉여금
209,657,128
180,145,260

(
*
) 대손준비금 적립은 이익잉여금 처분 사항으로 주주총회에서 승인 받을 예정입니다.

(4) 배당금
당기 및 전기의 보통주 배당금 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
제17(당)기
제16(전)기

발행주식수
102,739,889
93,500,000

유통주식수
101,133,629
92,398,890

주당액면금액
500
500

액면배당률
50%
50%

주당 현금배당금(배당률)
200 (40%)
200 (40%)

주당 주식배당금(배당률)
50 (10%)
50 (10%)

배당금합계
25,283,407,250
23,099,722,500

당기순이익
93,174,192,124
114,353,801,993

현금배당성향
21.71%
16.16%

(*) 당기 중 주식배당으로 인하여 발행주식 총수가 93,500,000주에서 102,739,889주로 변동되었습니다.

23. 주당이익
(1) 기본주당이익
당기 및 전기의 기본주당이익은 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위:
주, 원
)

구분
제18(당)기
제17(전)기

보통주당기순이익
93,174,192,124
114,353,801,993

대손준비금 적립후 당기순이익
49,741,786,043
93,297,310,711

가중평균유통보통주식수

(*)

101,137,454
92,988,876

기본주당이익
921
1,116

대손준비금 적립후 주당이익
492
910

(
*
)
전기의 유통보통주식수는 2018년 주식배당효과를 반영하여 재계산 되었습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
<제18(당)기>

(단위 : 주, 일)

구 분
유통주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수

전기이월
93,500,000
365/365
93,500,000

주식배당
9,239,889
365/365
9,239,889

자기주식
(*)

(1,606,260)
364/365
(1,602,435)

합 계
101,133,629

101,137,454

(
*
) 당사는 2018년 4월부터 10월까지 총 39회차에 걸쳐 자기주식을 매입하였으며, 이로인해 보유중인 자기주식수를 차감한 유통주식수에 일별 가중치를 적용하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였고, 가중치는 역산하여 기재하였습니다.

<제17(전)기>

(단위 : 주, 일)

구 분
유통주식수
가중치
가중평균
유통보통주식수

전기이월
93,500,000
365/365

93,500,000

자기주식
(*)

(1,101,110)
169/365

(511,124)

합 계
92,398,890

92,988,876

(
*
) 당사는 2017년 4월부터 9월까지 총 73회차에 걸쳐 자기주식을 매입하였으며, 이로인해 보유중인 자기주식수를 차감한 유통주식수에 일별 가중치를 적용하여 가중평균유통보통주식수를 산출하였고, 가중치는 역산하여 기재하였습니다.

(3) 희석주당이익

당기말 및 전기말 현재 희석화효과를 발생시키는 증권이 없어 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 영업수익

당기 및 전기 중 영업수익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 고객과의 계약에서 인식한 수익
1) 당기 및 전기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

신탁보수
135,012,750
141,213,384

토지신탁
129,150,047
135,635,375

관리신탁
67,057
167,277

처분신탁
75,114
172,207

담보신탁
4,334,753
2,888,792

분양관리신탁
1,385,779
2,349,733

대리업무보수
5,022,680
6,508,256

리츠업무보수
2,612,421
2,665,741

기타
578,826
1,158,774

합 계
143,226,677
151,546,155

2) 당기 중 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
일시 수익 인식
기간안분 수익 인식
합 계

신탁보수
토지신탁
-
129,150,047
129,150,047

관리신탁
-
67,057
67,057

처분신탁
75,114
-
75,114

담보신탁
4,334,753
-
4,334,753

분양관리신탁
-
1,385,779
1,385,779

소 계
4,409,867
130,602,883
135,012,750

대리사무보수
-
5,022,680
5,022,680

리츠업무보수
-
2,612,421
2,612,421

기타
-
578,826
578,826

합 계
4,409,867
138,816,810
143,226,677

(2) 유가증권 관련이익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

당기손익-공정가치측정증권처분이익
398,295
-

당기손익-공정가치측정증권평가이익
1,185,838
-

당기손익인식금융자산처분이익
-
482,039

당기손익인식금융자산평가이익
-
134,685

매도가능금융자산처분이익
-
10,357,542

합 계
1,584,133
10,974,266

(3) 파생상품관련이익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

파생상품거래이익
-
-

파생상품평가이익
1,455
929,080

합 계
1,455
929,080

(4) 이자수익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

채권이자
138,375
407,270

예금이자
267,143
51,570

신탁계정대이자
53,118,625
34,399,472

기타이자
5,339,444
1,575,379

합 계
58,863,587
36,433,691

(5) 대출채권관련이익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

대손충당금환입
-
15,362

(6) 기타영업수익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

당기손익-공정가치측정증권배당금수익(*)
730,645
-

기타배당금수익
140,105
1,195,188

분배금수익
14,459
292,234

신탁위험충당부채환입
-
4,267

기타대손충당금환입
-
171,659

기타
-
37,733

합 계
885,209
1,701,081

(*) 당기손익-공정가치측정증권 중 출자금에 투자하여 발생한 수익입니다. 

25. 영업비용
당기 및 전기 중 영업비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 수수료비용

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

기타수수료비용
83,035
985,247

(2) 유가증권 관련손실

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

당기손익-공정가치측정증권 처분손실
58,055

당기손익-공정가치측정증권 평가손실
988,760

당기손익인식금융자산처분손실
-
103,192

당기손익인식금융자산평가손실
-
34,336

매도가능금융자산처분손실
-
2,853

매도가능금융자산손상차손
-
895,700

합 계
1,046,815
1,036,081

(3) 이자비용

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

차입금이자
5,352,889
2,287,856

사채이자
2,853,684
1,014,281

합 계
8,206,573
3,302,137

(4) 대출채권관련손실

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

대손상각비
29,564,195
12,485,517

(5) 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

급여
23,614,253
17,838,689

퇴직급여
1,252,967
1,018,102

복리후생비
2,255,598
1,868,285

전산운용비
160,037
143,882

임차료
3,521,797
3,261,982

지급수수료
927,909
2,333,319

접대비
791,296
723,198

광고선전비
281,975
537,229

감가상각비
385,174
352,840

조사연구비
1,655,985
1,400,557

연수비
160,698
137,950

무형자산상각비
414,747
24,567

세금과공과금
1,668,606
1,291,700

판매부대비
9,270
29,670

등기소송비 및 공고비
589,033
175,452

회의비
272,007
239,022

인쇄비
24,464
162,175

여비교통비
212,895
185,042

차량유지비
88,453
97,180

소모품비
45,449
48,214

보험료
151
139

행사비
267,363
343,204

합 계
38,600,127
32,212,398

(6) 기타영업비용

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

토지신탁충당부채전입액
1,985,146
4,267

기타대손상각비
2,029,516
-

기타
190,110
72,441

합 계
4,204,772
76,708

26. 영업외손익
당기 및 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

유형자산처분이익
949
-

임대료
147,836
125,901

관계회사투자지분처분이익
1,649,227

기타
231,568
249,998

합 계
2,029,579
375,899

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분
제18(당)기
제17(전)기

유형자산처분손실
28,054
34

기부금
41,711
1,473,072

무형자산손상차손
2,000

기타
10,560
2,348

합 계
82,325
1,475,454

27. 법인세비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

법인세부담액
31,518,657
33,940,729

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
27,968
(100,505)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(579,292)
2,061,477

자본에 직접 반영된 법인세
661,274
146,489

법인세비용
31,628,606
36,048,191

유효법인세율
25.34%
23.97%

(2) 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

제18(당)기
제17(전)기

반영전
법인세효과
반영후
반영전
법인세효과
반영후

포괄손익금융자산평가손익
(2,296,800)
555,826
(1,740,974)
(14,711)
3,560
(11,151)

보험수리적손실
(435,736)
105,448
(330,288)
(590,617)
142,929
(447,688)

합 계
(2,732,536)
661,274
(2,071,262)
(605,328)
146,489
(458,839)

(3) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습
니다
.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

법인세비용차감전순이익
124,802,798
150,401,993

적용세율에 따른 세부담액
29,740,277
35,935,282

조정사항:

세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과
(1,339,620)
(15,691)

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과
1,911,522
187,158

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
27,968
(100,505)

기타
1,288,459
41,947

법인세비용
31,628,606
36,048,191

유효세율
25.34%
23.97%

(4) 당기 및 전기의 이연법인세자산의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

기초 이연법인세자산
564,281
2,625,759

손익계산서에 반영된 이연법인세
1,368,539
(2,207,967)

자본에 반영된 이연법인세
555,826
146,489

기말 이연법인세자산
2,488,646
564,281

(5) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.
<제18(당)기>

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

퇴직급여충당부채
1,036,457
236,529
-
1,272,986

퇴직연금운용자산
(934,887)
(96,490)
-
(1,031,378)

보험수리적손익
81,171
-
-
81,171

당기손익인식증권평가손익
(24,284)
24,284
-
0

당기손익증권평가이익
-
(286,973)
-
(286,973)

당기손익증권 평가손실
-
239,280
-
239,280

IFRS9전환전평가손실(주식)
-
159,507
-
159,507

IFRS9전환전평가이익(펀드)
-
2,454
-
2,454

포괄손익증권평가손실
-
-
555,826
555,826

매도가능증권(주식)
(120,476)
120,476
-
-

매도가능증권(집합투자증권)
(18,193)
18,193
-
-

매도가능증권(출자금)
(65,943)
65,943
-
-

매도가능증권손상차손
576,565
(576,565)
-
-

지분법적용투자주식
-
(399,113)
-
(399,113)

파생상품평가이익
(224,837)
224,837
-
-

미지급비용(연월차수당)
105,355
13,358
-
118,713

경영실적성과급미지급비용
-
1,117,848
-
1,117,848

복구충당부채
164,858
(33,701)
-
131,157

기타유형자산
(128,439)
43,493
-
(84,946)

신탁위험충당부채
-
480,405
-
480,405

무형자산감가상각한도초과
621
(621)
-
-

무형자산손상차손
30,555
484
-
31,039

기타손상차손(보증금)
72,557
-
-
72,557

현재가치할인차금(보증금)
13,201
-
-
13,201

양평공원 관련 공정가치 조정
-
14,909
-
14,909

합 계
564,281
1,368,539
555,826
2,488,646

<제17(전)기>

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말금액

퇴직급여충당부채
755,089
152,840
128,528
1,036,457

퇴직연금운용자산
(640,173)
(309,115)
14,401
(934,887)

보험수리적손익
81,171
-
-
81,171

당기손익인식금융자산
-
(24,284)
-
(24,284)

매도가능금융자산평가이익
(208,171)
-
3,560
(204,611)

매도가능금융자산(채권)
(105,760)
105,760
-
-

매도가능금융자산손상차손
2,510,204
(1,933,640)
-
576,564

만기보유금융자산(회사채)
946
(946)
-
-

미수이자
(15,919)
15,919
-
-

미지급비용(연월차수당)
108,040
(2,685)
-
105,355

복구충당부채
100,491
64,367
-
164,858

기타유형자산
(76,472)
(51,967)
-
(128,439)

파생상품평가이익
-
(224,837)
-
(224,837)

무형자산상각비한도초과
-
621
-
621

무형자산손상차손
30,555
-
-
30,555

기타손상차손(보증금)
72,557
-
-
72,557

현재가치할인차금(보증금)
13,201
-
-
13,201

합 계
2,625,759
(2,207,967)
146,489
564,281

28. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 장기차입금 및 하자보수이행보증과 관련하여 견질담보로 제공된 수표ㆍ어음내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공처
액면금액
제공목적

어음 1매
(주)케이알앤씨
17,000,000
장기차입금 담보

수표 1매, 어음 1매
(주)케이알앤씨
백지
장기차입금 담보

(2) 오산 세마지구 PFV 사업과 관련하여 PFV의 채권자인 산업은행을 비롯한 대주단이 당사가 보유 중인 오산랜드마크프로젝트주식회사 주식 질권 설정을 요청한 바 사업의 원활한 진행을 위하여 당사 보유주식(액면가 5,000원, 50,000주, 총 2.5억원)에 산업은행이 주식근질권을 설정하고 있습니다.

(3) 용인기흥역 사업과 관련하여 당사가 출자한 에이엠플러스PFV 출자금 250백만원의 채권보전을 위하여 에이엠플러스자산개발 명의의 예금 250백만원에 대해 근질권설정 계약을 체결하였습니다.

(4) 대전 월평공원 개발사업과 관련하여 당사가 출자한 대전월평파크PFV 출자금 990백만원의 채권보전을 위하여 에이블자산관리 명의의 예금 500백만원에 대해 근질권설정 계약을 체결하였습니다.

(5) 안산시화MTV물류센터 신축사업의 특정차입금 69,007백만원과 관련하여 토지신탁계약서 및 신탁법 제46조에 의해 당사가 가지는 토지신탁사업에 대한 신탁사
무 처리비용상환청구권 및 손해배상청구권 일체를 담보 ( 근질권설정, 담보한도액
130,000백만원
)로 제공하고 있습니다.

(6) 우리사주조합의 우리사주취득자금대출에 대한 담보제공을 위하여 당사가 한국증권금융에 예치한 201백만원에 대해 한국증권금융이 예금근질권을
설
정하였습니다.

29. 계류중인 소송사건

당기말 현재 신탁사업과 관련되어 진행중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

구분
제소
피소

사건수
12건
119건

소송금액
12,359백만원
149,034백만원

2018년중 계류된 소송 중에서, 당사는 3건의 '배당이의 소송'에서 일부 패소하였고, 이로 인하여 기발생 신탁계정대여금의 회수에 일정 부분 영향을 미치게 되었습니다. 원고는 이 사건 신탁사업의 우선수익자이자 신탁부동산에 대한 근저당권자로서, 이 사건 부동산의 강제경매로 인해 당사가 배당받은 채권이 신탁법에 따른 필요비 및유익비에 해당하지 않음을 주장하며, 배당이의의 소를 제기하였습니다. 패소 확정 시신탁계정대여금 상환액이 감소할 수 있으며 1심 패소하여 항소장을 제출한 상태입니다.
위 소송의 결과에 따라 당기말 현재 관련된 신탁계정대 및 신탁계정대 이자에 대해 대손충당금을 설정하였으며 추가적인 영향과 관련하여 충당부채를 설정하였습니다.

기타 현재 계류중인 소송사건의 결과를 예측할 수 없으며, 신탁사업과 관련된 소송은
패소시
판결원리금이 신탁계정에서 지급되거나 신탁관계인에게 구상가능하며 당사의 고유계정에 미치는 영향은 제한적입니다.

또한 1건의 수익금교부청구 소송에서 패소하여 판결원리금 및 소송비용 예상액에 대해 충당부채를 설정하였습니다. 해당사건에서 원고는 신탁계약의 우선수익자로서 신탁계약 정산시 수탁자의 선관의무 및 충실의무 위반으로 인해 발생한 손해의 배상을 요구하였습니다. 당사는 이에 대해 상고할 예정입니다.

30. 차입한도약정
당사는 영업자금조달을 위하여 금융기관과 차입한도약정을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 동 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융회사명
차입종별
약정금액
차입금액
자금의 용도

산업은행
한도대출
30,000,000
-
영업용 자금

우리은행
한도대출
8,000,000
-
영업용 자금

신한은행
한도대출
15,000,000
-
영업용 자금

농협은행
한도대출
10,000,000
-
영업용 자금

NH투자증권
한도대출
 (주식담보대출)
5,000,000
-
영업용 자금

농협은행
한도대출
50,000,000
37,072,500
신탁계정대여

농협중앙회
한도대출
50,000,000
37,072,500
신탁계정대여

합 계
168,000,000
74,145,000

31. 특수관계자

(1) 최대주주 현황
당기말 현재 당사의 최대주주는 (주)엠디엠(지분율 38.3%) 입니다.

(2) 종속기업 현황

회사명
지분율(%)

한국자산캐피탈(주)
100

㈜카이트제14호위탁관리부동산투자회사
100

(3) 당기말 현재 당사의 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명

유의적인 영향력을

행사하는 기업

(주)엠디엠

관계 및 종속기업
한국자산캐피탈(주), ㈜카이트제14호위탁관리부동산투자회사, 한국자산에셋운용(주)

기타특수관계자
(주)엠디엠플러스, 엠디엠에프엔씨(주), 신동훈, 맹길재, 이강성, 이동준, (주)엠디엠아트, 엠스트림피에프브이(주), (주)엠디엠투자운용

(4) 당기 및 전기 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
회사명
거래내역

제18(당)기

제17(전)기

수익
비용
수익
비용

유의적인 
영향력을
행사하는 기업
(주)엠디엠
판교신도시 C1-2블럭 주상복합
1,393
-
1,393
-

광교더샵레이크파트오피스텔
-
-
2,500
-

청라C11-2-1BL지웰오피스텔
243,625
-
753,720
-

합 계
245,018
-
757,613
-

종속기업
한국자산캐피탈(주)
근로자파견료
60,000
-
60,000
-

(주) 동남현대카이트제십호기업형임대위탁관리부동산투자회사
자산관리 위탁계약보수
-
-
500,000
-

자사주신탁계약+B126
분배금 수익
10,251
-
19,727
-

(주)카이트제12호위탁관리부동산투자회사
청산에 따른 출자금 손익
124
-

2,853

기타 특수관계자
(주)엠디엠플러스
서울마곡신도시B4-3블럭오피스텔등신축사업
11,250
-
135,000
-

위례신도시C1-5,6블럭주상복합
12,500
-
150,000
-

위례신도시일상10BL복합상업시설신축사업사업부지
33,000
-
171,000
-

고양삼송지구S1-4블럭오피스텔신축사업
1,436,364
-
3,521,700
-

부천시원미구중동1153번지상가예약신청금
-
-
417
-

부천중동센트럴파크푸르지오
223,200
-
223,200
-

하남미사강변도시중상13-1블럭오피스텔신축사업
733,333
-
562,760
-

고양삼송지구S1-7블럭오피스텔신축사업
2,687,273
-
2,432,788
-

동탄더샵레이크에듀타운신축사업
421,622
-
421,622
-

고양삼송지구S1-5,1-6블럭오피스텔신축사업
3,567,273
-
2,398,545
-

고양삼송지구S1-5, 1-6블럭오피스텔(대리사무)
-
-
667
-

고양삼송지구원흥역오피스텔신축사업
230,400
-
134,400
-

광진구구의동담보신탁
320,000
-
-
-

경남김해시내동담보신탁
100,000
-
-
-

광교일상3블럭오피스텔신축사업
372,549
-
-
-

부산민락동주상복합
75,000
-
-
-

경남김해시내동121-2외 공동주택
36,000
-
-
-

광진구구의동공동주택개발사업
35,714
-
-
-

외식이용권 구입 외
-
35,333
-
33,643

자문용역에 따른 부동산컨설팅 용역
-
456,500
-
577,500

합 계
10,295,477
491,833
10,152,098
611,143

(주)엠디엠에프엔씨
창립기념행사 비용 외
-
223,101
-
285,719

(주)엠디엠아트
인테리어 공사 외
-
6,458
-
182,050

(주)엠디엠투자운용
임대료
18,158
-
-
-

엠스트림피에프브이㈜
상암DMC B3BL 복합건물 PFV 사업
50,000
-
600,000
-

서울마포구상암동1596(상암 DMC B3블럭)분양관리
28,293
-
84,878
-

상암디엠씨푸르지오시티(지정용도부분)
10,000
-
-
-

배당수익
15,000
-
32,712
-

합 계
103,293
-
717,590
-

구명완
신탁심의 위원회비
-
-
-
2,100

이승용
전문위원 심의위원회비
-
-
-
2,100

신동훈
신탁심의 위원회비
-
7,500
-
300

맹길재
세무고문료
-
2,750
-
6,600

이강성
신탁심의 위원회비
-
4,650
-
7,200

이동준
신탁심의 위원회비
-
7,500
-
9,300

문주장학재단
장학금 기부
-
-
-
1,200,000

(5) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
거래내역

제18(당)기

제17(전)기

미수금
선수금
미수금
선수금

유의적인 영향력을
 행사하는 기업
(주)엠디엠
판교신도시 C1-2블럭 주상복합
-
232
-
1,626

청라C11-2-1블럭 오피스텔
-
-
62,220
-

합 계
-
232
62,220
1,626

기타특수관계자
(주)엠디엠플러스
서울마곡신도시B4-3블럭 오피스텔
-
-
-
11,250

위례신도시C1-5,6블럭 주상복합
-
-
-
12,500

위례신도시일상10BL 복합상업시설
-
-
-
28,500

고양삼송지구S1-4블럭 오피스텔
-
-
448,620
-

부천중동센트럴파크푸르지오
26,600
-
-
16,600

하남미사강변도시중상13-1블럭오피스텔
-
105,667
-
459,220

고양삼송지구S1-7블럭오피스텔신축사업
-
259,997
-
1,272,208

동탄더샵레이크에듀타운신축사업
-
56,216
-
217,838

고양삼송지구S1-5,1-6블럭오피스텔
-
94,882
-
1,708,155

고양삼송지구원흥역오피스텔
-
148,800
-
156,000

광교일상3블럭오피스텔신축사업
-
387,451
-
-

경남김해내동공동주택
-
144,000
-
-

광진구구의동공동주택
-
114,286
-
-

합 계
26,600
1,311,298
448,620
3,882,271

엠스트림
피에프브이(주)
상암DMC B3BL 복합건물 PFV사업
-
-
150,000
-

서울마포구상암동1596(상암DMC B3블럭) 분양관리
-
-
-
12,732

합 계
-
-
150,000
12,732

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

누적
누적

단기급여
3,209,847
2,538,992

퇴직급여
216,784
165,992

합 계
3,426,631
2,704,984

당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다.

(7) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래
1) 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

구 분
내역
제18(당)기
제17(전)기

채권
채무
채권
채무

임직원
주택자금 대여 등
620,832
-
723,827
-

상기 특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 설정되어 있는 대손충당금은 없습니다.

2) 거래내역

(단위: 천원)

구 분
내역
제18(당)기
제17(전)기

수익
비용
수익
비용

임직원
주택자금 대여 등(*)
14,386
-
18,701
-

(
*
) 임직원에 대한 주택자금 대여금 및 동 채권에 대한 이자수익입니다.

3) 담보제공내역

(단위 : 원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

기타특수관계자
임직원
예치금
201,363,490
201,363,490
한국증권금융

(8) 당
기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 
<제18(당)기>

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
현금출자
출자금회수

종속기업
(주) 카이트제14호위탁관리부동산투자회사
300,000
-

자사주신탁계약(*1)
3,000,000
403,216

합 계
3,300,000
403,216

(*1
)
자사주신탁계약은 2018년 10월 19일 계약기간 만료로 인하여 해지 되었으며 신탁기간 중 취득한 자기주식 503,826주와 신탁자금을 운용한 분배금 수익 8,755천원을 수령하였습니다.

<제17(전)기>

(단위: 천원)

특수관계구분

회사명
현금출자
출자금회수

종속기업
(주)카이트제12호위탁관리부동산투자회사(*1)
300,000
297,147

자사주신탁계약(*2)
10,000,000
10,019,727

(주)이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사
300,000
-

합 계
10,600,000
10,316,874

(
*
1)
전
기 중 당사의 지배력이 상실되어 종속기업에서 제외되었으며, 동 자금거래와 관련하여 2,853천원의 처분손실을 인식하였습니다.

(*2
)
자사주신탁계약은 2017년 10월 4일 계약기간 만료로 인하여 해지 되었으며 신탁기간 중 취득한 자기주식 1,100,000주와 신탁자금을 운용한 분배금 수익 19,727천원을 수령하였습니다.

(9) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증내역은 없습니다.

32. 현금흐름표

(1) 현금흐름표 상의 현금은 재무상태표 상의 현금및현금성자산과 일치합니다.

(2) 당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제18(당)기
제17(전)기

당기순이익
93,174,192
114,353,802

조정:

당기손익인식금융자산평가이익
-
(134,685)

당기손익인식금융자산평가손실
-
34,336

매도가능금융자산처분이익
-
(10,357,542)

매도가능금융자산처분손실
-
2,853

매도가능금융자산손상차손
-
895,700

파생상품처분이익
-
-

파생상품평가이익
-
(929,080)

이자수익
(58,863,587)
(36,433,691)

이자비용
8,206,572
3,302,137

배당금수익(*)
(870,750)
(1,195,188)

당기손익증권평가이익
(1,185,838)
-

당기손익증권평가손실
988,760
-

파생상품거래이익
(1,455)
-

관계회사투자지분처분이익
(1,649,227)
-

분배금수익
(14,459)
(72,749)

대손상각비
29,564,195
12,485,517

대손충당금환입
-
(15,362)

기타대손상각비
2,029,516
-

기타대손충당금환입
-
(171,659)

기타충당부채전입액
1,985,146
-

유형자산처분이익
(949)
-

유형자산처분손실
28,053
34

무형자산처분손실
10,560
-

무형자산손상차손
2,000
-

신탁위험충당부채전입
-
4,267

신탁위험충당부채환입
-
(4,267)

감가상각비
385,174
352,840

무형자산상각비
414,747
24,567

퇴직급여
1,168,449
924,885

법인세비용
31,628,606
36,048,191

소 계
13,825,513
4,761,104

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

당기손익인식금융자산의 감소(증가)
-
(861,786)

당기손익증권의 감소(증가)
(388,214)
-

대지급금의 감소(증가)
(197,808)
(80,923)

신탁계정대의 증가
(295,831,595)
(255,825,724)

신탁보수미수금의 감소
1,829,429
-

미수금의 감소(증가)
4,180,252
(7,259,391)

선급금의 증가
-
(166,540)

퇴직금의 지급
-
(426,694)

퇴직금의 관계회사전출
-
(6,834)

사외적립자산의 증가
(351,817)
(844,585)

확정급여채무의 감소(증가)
(704,397)
-

장기대여금의 감소
102,994

정비사업대여금의 증가
(152,615)

미지급금의 감소
-
(10,000)

미지급비용의 증가
4,490,051
704,549

선수금의 감소
(12,544,930)
(270,502)

선급비용의 감소(증가)
(10,269)
-

선급제세의 감소(증가)
(140,857)
-

제세금예수금의 증가(감소)
(215,881)
649,902

기타유형자산의 감소(증가)
95,480
-

복구충당부채의 증가(감소)
(139,260)
-

기타유동부채의 증가
(25,300)
25,300

소 계
(300,004,737)
(264,373,228)

영업활동에서 창출된 현금
(193,005,032)
(145,258,322)

(*) 당기손익-공정가치측정증권 중 출자금에 투자하여 발생한 수익 730,645천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내역
제18(당)기
제17(전)기

매도가능금융자산평가손익의 증감
-
(14,711)

복구충당부채의 증가
(95,480)
265,980

기타포괄손익-
공정가치측정증권평가손익의증감
(2,296,800)
-

관계회사투자지분처분이익
1,649,227
-

(4)
당기 중 재무활동으로부터 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기초금액
순현금흐름
비현금변동
기말금액

차입금
68,186,001
132,997,044
-
201,183,045

사채
59,872,850
69,816,640
102,394
129,791,883

재무활동으로부터의 총부채
128,058,851
209,299,486
(6,383,408)
330,974,928

33. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향
1) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

조정 내역
금액

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)
(200,472)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정증권으로 후속측정 범주 변경
(640,891)

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)
(841,363)

2) 이익잉여금

(단위: 천원)

조정 내역
금액

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영 전)
308,584,200

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정증권으로 후속측정 범주 변경
640,891

회계제도불일치 제거를 위한 잉여금조정
(61,608)

상각후원가로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가
(5,496,541)

이연법인세자산 증가에 따른 이익잉여금 조정
1,345,072

소계: 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 이익잉여금 조정
(3,572,186)

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영 후)
305,012,014

(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류
1) 당사의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

후속측정범주
장부금액

전기말 (제1039호)
당기초 (제1109호)
제1039호(*1)
재분류
재측정
제1109호(*1)

당기손익인식금융자산(지분증권)
당기손익-공정가치의무측정 금융자산
962,135
-
-
962,135

매도가능금융자산(수익증권)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
1,827,800
(1,827,800)
-
-

당기손익-공정가치의무측정 금융자산(*2)

-
1,827,800
-
1,827,800

매도가능금융자산(지분증권)

기타포괄손익-공정가치의무측정 금융자산

21,977,066
(21,977,066)
-
-

당기손익-공정가치의무측정 금융자산(*3)

-
21,977,066

21,977,066

위험회피목적 파생금융자산
위험회피목적 파생금융자산
929,080
-
-
929,080

대여금 및 수취채권
상각후원가측정 금융자산
573,560,183
(6,485,802)
(5,379,463)
561,694,918

당기손익-공정가치측정지정 금융자산(*4)

-
6,485,802
(6,485,801)
1

기타금융자산
상각후원가측정 금융자산
40,781,170
(18,522,675)
(117,078)
22,141,417

당기손익-공정가치측정 금융자산(*4)

-
18,522,675
(18,522,674)
1

합 계
640,037,434
-
(30,505,016)
609,532,418

(*1) 대손충당금 차감후 기준으로 작성하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 수익증권 1,827,800천원은 계약상 현금흐름이 원금과 이자만의 지급으로 구성되는 특성 (SPPI)을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.
(*3) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분증권 1,715,653천원과 출자금 20,261,413천원은 계약상 현금흐름이 원금과 이자만의 지급으로 구성되는 특성(SPPI)을 충족하지 못하여 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류되었습니다.
(*4) 양평공원묘원사업 관련 신탁계정대 6,486백만원과 미수이자 18,523백만원은 회계불일치 제거를 위해 관련된 금융부채와 함께 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

2) 당사의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

후속측정범주
장부금액

전기말 (제1039호)
당기초 (제1109호)
제1039호
재분류
재측정
제1109호

차입부채(차입금)
상각후원가측정 금융부채
74,671,803
(6,485,803)
-
68,186,000

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
-
6,485,803
(6,485,802)
1

차입부채(사채)
상각후원가측정 금융부채
59,872,850
-
-
59,872,850

기타부채(기타미지급비용)
상각후원가측정 금융부채
20,672,114
(18,461,068)

2,211,046

당기손익-공정가치측정지정 금융부채
-
18,461,068
(18,461,067)
1

기타부채(임대보증금)
상각후원가측정 금융부채
75,070
-
-
75,070

기타부채(기타)
상각후원가측정 금융부채
25,300
-
-
25,300

합 계
155,317,137
-
(24,946,869)
130,370,268

(3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 범주에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 재분류된 금융자산의 장부금액은 23,805백만원이며, 매도가능금융자산평가손익으로 계상되어 있던 기타포괄손익누계액 641백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 상각후원가측정 금융자산 이외의범주에서 상각후원가 측정 금융자산 범주로 재분류된 금융자산은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산범주에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 재분류된 금융자산은 없습니다.

(7) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금으로 조정된 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에
따른 손실충당금(A)
K-IFRS 제1109호에 
따른 손실충당금(B)
증감(B-A)

대지급금

20,874
31,005
10,131

신탁계정대

19,373,883
24,743,214
5,369,331

신탁보수미수금

1,328,559
1,445,567
117,008

미수수익
-
71
71

합 계
20,723,316
26,219,857
5,496,541

(8) 기업회계기준서 제1109호와 제1115호의 적용에 따른 최초적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

전기 말
조정 전

K-IFRS 제1115호
반영에 따른 조정

K-IFRS 제1109호
반영에 따른 조정
당기 초
조정 후

자 산 총 계
718,191,959
(5,752,424)
(29,159,946)
683,279,590

I 현금 및 예치금
9,869,885
-
-
9,869,885

II 유가증권
87,438,923
-
-
87,438,923

III 파생상품
929,080
-
-
929,080

IV 대출채권
573,560,183
-
(11,865,265)
561,694,918

V 유형자산
1,169,464
-
-
1,169,464

VI 기타자산
45,224,425
(5,752,424)
(17,294,682)
22,177,319

부 채 총 계
242,070,115
(12,719,107)
(24,946,869)
204,404,139

I 차입부채
134,544,653
-
(6,485,802)
128,058,851

II 기타부채
107,525,462
(12,719,107)
(18,461,067)
76,345,288

자 본 총 계
476,121,844
6,966,683
(4,213,077)
478,875,450

I 자본금
46,750,000
-
-
46,750,000

II 자본잉여금
130,953,707
-
-
130,953,707

III 자본조정
(9,965,590)
-
-
(9,965,590)

IV 기타포괄손익누계액
(200,472)
-
(640,891)
(841,363)

V 이익잉여금
308,584,200
6,966,683
(3,572,186)
311,978,697

※ 상세한 주석사항 등은 정기주주총회일의 1주간 전에 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

※ 상기 내용은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 자료이므로 향후 변동될 수 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 이익잉여금 처분계산서(안) 참조

<

배당 관련 참고사항>

과 목
제 18기
제 17기

주식배당
주식배당율(%)
10
10

1주당 배당주식수
0.1
0.1

현금배당
주당배당금(원)
200
200

배당금총액(원)
20,226,725,800
18,479,778,000

시가배당율(%)
4.0
2.5

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조(주식 및 주권의 종류)

①
회사가
발행할 주식은
보통주식으로서 전부 기명식으로 하고 주식의 발행은 이사회의 결의에 의한다.

② 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다.

제9조(주식 및
신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

①
이 회사가
발행할 주식은
기명식 보통주식으로 한다.

② 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자증권법 도입에 따른 변경
(주권 및 신주인수권증서에 대한 전자등록 의무화)

제10조
(
주
식의 명의개서)

①∼② (기재 생략)
③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수,
기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
④ (기재 생략)

제10조
(
명
의개서대리인)

①∼② (현행과 같음)
③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리,
기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 

④ (현행과 같음)

전자증권법 도입에 따른 변경
(주식 등의 전자등록에 따른 명의개선 대리인의 주식사무처리 변경 내용 반영)

제11조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명등을 제10조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.
② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.
③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제11조 <삭 제>

전자증권법 도입에 따른 변경
(주주의 명의개서 대리인에 대한 제반 정보 신고 의무 불필요)

제14조
(주주명부의 폐쇄)

① (기재 생략)
② (기재 생략)

③
임시주주총회의 소집,
기타 필요한 때에는 이사회의 결의로
3월
을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

제14조
(주주명부의 폐쇄

및 기준일
)

① (현행과 같음)
② (현행과 같음)

③
이 회사는 임시주주총회의 소집
,

기
타
필요한 때에는 이사회의 결의로
3개월
을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

조문 정비
(기간을 의미하는 경우 “개월”로 표현)

제16조
(신주인수권)

①
회사의 주주는 신주발행에 있어서 주식 수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생한 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

1. 기업개선작업을 위하여 채권금융기관 등이 출자전환하는 경우

2.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 의하여 주권을 증권시장에 신규로 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

3.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 의하여 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

5.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 의하여 주식매입선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우
7. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 제1항 내지 제2항의 경우 외에도 주주총회의 결의가 있는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」등 관계법령의 규정에 의거 주주가 아닌 자에게 신주를 발행, 배정할 수 있다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

(신설)

(신설)

(신설)

제16조
(주식의 발행 및 배정)

①
이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식
2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식
3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식
4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

(삭제)

(삭제)

(삭제)

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. 

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

관련 법령의 규정사항과 부합하도록 변경
(자본시장법
§165조의6)

현 ②-1 → ①-2

대체

현 ②-2 → ②-4

대체

현 ②-3 → ②-1

대체

현 ②-4 → ②-2

대체

현 ②-5는 정관 §19(주식매수선택권)와 중복으로 삭제

현 ②-6 삭제

(제3자 배정방식을 자본시장법상 방식으로 한정)

현 ②-7 삭제

(제3자 배정방식을 자본시장법상 방식으로 한정)

현 ③ 삭제
주총 결의에 의한 신주발행 근거 삭제 및 자본시장법규와 동일한 내용으로 정관 정비

조문 정비

조문 정비
(현 ①단서내용)

조문 정비
(현 ①단서내용)

자본시장법상 의무사항 명기

(신설)

제19조의4(
사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이

회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자증권법 도입에 따른 변경

(사채권 등의 전자등록 의무화)

제21조(준용규정)

제10조, 제11조의

규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제21조(사채발행에 관한 준용규정)

제10조의

규정은 사채발행의 경우에 준용한다

제10조 개정 및 
제11조 삭제에 
따른 조문 정비

제22조(총회의 소집)

①
회사의
주주총회는 이사회의 결의에 의하여 대표이사가 소집하며 정기주주총회와 임시주주총회로 구분한다.
② 정기주주총회는 매사업년도 종료후
3월
이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.
③ 주주총회를 소집하는 경우에는 회의일로부터 2주간 전에 그 시간, 장소 및 회의 목적사항을 기재한 통지서를 발송하여야 한다.

④ 제3항의 주주총회 소집통지기간은 주주 전원의 기간단축 동의가 있을 경우에는 통지기간을 단축할 수 있으며 소집통지가 주주명부 상의 주주의 주소에 계속 3년간 도달하지 아니한 때에는 당해 주주에게 소집통지를 하지 아니할 수 있다.

⑤∼⑦ (기재 생략)

제22조(소집시기)

①
이 회사의
주주총회는 이사회의 결의에 의하여 대표이사가 소집하며 정기주주총회와 임시주주총회로 구분한다.
② 정기주주총회는 매사업년도 종료후
3개월
이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.
③ (현행과 같음)

④ (삭제)

⑤∼⑦ (현행과 같음)

조문 정비

조문 정비

법규상 주주총회 소집기간의 단축은 불가한 바, 관련 조문 삭제

(상법 §363①)

제23조(의장)

주주총회의 의장은 대표이사가 된다. 다만, 대표이사의 유고 시에는 제35조 제2항의 정하는 바에 따르며, 이사 전원이 유고 시에는 출석주주 중에서 임시의장을 선출한다.

제23조(의장)

① 주주총회의 의장은 대표이사로 한다. 
② 대표이사의 유고 시에는 주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 제35조 제2항의 규정을 준용한다.

대표이사 유고시 주주총회에서 정한 자를 의장으로 하는 것으로 변경

제27조(서면에 의한 의결권행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.
② 회사는 주주총회의 소집통지서에 주주가 제1항의 규정에 의한 의결권을 행사하는데 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. 
③ 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

(삭제)

전자투표제 도입을 위해 서면 투표제 폐지
(차회 총회부터 상법 §368의4에 의거, 이사회 결의 후 전자투표 실시 예정)

제31조의2(대표이사 등의 선임)

①
회사는
이사회의 결의로 대내외적으로 회사를 대표할 대표이사를 선임한다.

②
회사는
이사회의 결의로 회장, 부회장, 사장, 부사장,
전무이사, 상무이사
를 선임할 수 있다.

제31조의2(대표이사 등의 선임)

①
이 회사는
이사회의 결의로 대내외적으로 회사를 대표할 대표이사를 선임한다.
②
이 회사는
이사회의 결의로 회장, 부회장, 사장, 부사장,
전무, 상무
를 선임할 수 있다.

이사 직위의 명칭에 대한 조문 정비

제32조(임기)

이사의 임기는 2년으로 한다. 다만, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를
연장할 수 있다.

제32조(임기)

이사의 임기는 2년으로 한다. 다만, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를
연장한다.

이사 임기 연장근거의 명확화

(상법 §383③)

제35조(이사의 직무)

① 대표이사는 회사의 업무 전반을 통할하고 대표이사가 아닌 회장ㆍ부회장은 회사의 경영전반을 총괄하며, 대표이사가 아닌 사장ㆍ부사장ㆍ
전무이사ㆍ상무이사
는 대표이사를 보좌하며 분장업무를 집행한다.
② 대표이사가 부득이한 사유로 직무를 수행할 수 없는 때에는 부사장,
전무이사, 상무이사
의 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

제35조(이사의 직무)

① 대표이사는 회사의 업무 전반을 통할하고 대표이사가 아닌 회장ㆍ부회장은 회사의 경영전반을 총괄하며, 대표이사가 아닌 사장ㆍ부사장ㆍ
전무ㆍ상무
는 대표이사를 보좌하며 분장업무를 집행한다.

② 대표이사가 부득이한 사유로 직무를 수행할 수 없는 때에는 부사장,
전무, 상무
의 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

이사 직위의 명칭에 대한 조문 정비

제40조의2(감사위원회의 직무)

①∼③ (기재 생략)
④ 감사위원회는
외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

⑤∼⑥ (기재 생략)

제40조의2(감사위원회의 직무)

①∼③ (현행과 같음)
④ 감사위원회는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 외부감사인을 선정한다.

⑤∼⑥ (현행과 같음)

외부감사법 개정 내용 반영

제47조(재무제표, 영업보고서)

①∼② (기재 생략)
③ 감사위원회는
제1항의 서류를 받은 날로부터 4주간 내에
감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.
④∼⑤ (기재생략)

제47조(재무제표, 영업보고서)

①∼② (현행과 같음)
③ 감사위원회는
정기주주총회일의 1주전까지
감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.
④∼⑤ (현행과 같음)

상법 내용 반영
(상장회사 특례,
§542의12-⑥)

제47조의2(외부감사인의 선임)

회사는
주식회사의
외부감사에관한법률의 규정에
의한 감사인선임위원회의 승인을
얻어
외부감사인을 선임하며 그
사실을
선임한 사업년도 중에
소집되는 정기총회에 보고하거나
최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.

제47조의2(외부감사인의 선임)

회사는
주식회사 등의
외부감사에 관한 법률의 규정에
의하여
감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며
그 사실을
선임한 이후에
소집되는 정기총회에 보고하거나
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

외부감사법 개정 내용 등 반영

(신 설)

부 칙

이 정관은 제18기 정기주주총회(2019년 3월 27일)가 종료한 이후부터 시행한다. 다만, 제9조 2항, 제10조, 11조, 제19조의4 및 제21조 개정내용은 「주식 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날(2019년 9월 16일 예정)부터 시행한다.

주식ㆍ사채의 전자등록에 관한 사항은 전자증권법 시행일로 시행일 명시

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(3)
4(3)

보수총액 내지 최고한도액
20억원
20억원

주) 전기 및 당기 이사의 수(사외이사 수)는 각 소집공고(통지)시점 기준입니다.

※ 참고사항

해당사항없음