BNK금융지주 — 주주총회소집공고 (20190307)
제출인: BNK금융지주

주주총회소집공고
2.7
(주)BNK금융지주

주주총회소집공고

2019 년 3 월 7 일

회 사 명 :
(주)BNK금융지주

대 표 이 사 :
김 지 완

본 점 소 재 지 :
부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)

(전 화)(051)620-3000

(홈페이지)http://www.bnkfg.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부장
(성 명) 김동우

(전 화) (051) 620 - 3031

주주총회 소집공고

(제8기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.
당사 정관 제24조, 25조에 의하여 제8기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 

1.일 시 : 2019년 3월 28일 (목) 오전 10:30
2.장 소 : 부산광역시 남구 문현금융로 30, 23층, SKY홀 (문현동, 부산은행 본점)
3.회의의 목적사항
 가.보고사항
 (1)감사보고
 (2)영업보고 및 기타보고
 (3)내부회계관리제도 운영실태보고
 나.의결사항
 (1)제1호 의안 : 제8기(2018.1.1 ~ 2018.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 (2)제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 (3)제3호 의안 : 이사 선임의 건
 ㅡ제3-1호 의안 : 이사 후보 (사외이사)
차용규

ㅡ제3-2호 의안 : 이사 후보 (사외이사)
김영재

(4)제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
 ㅡ제4-1호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보
문일재

ㅡ제4-2호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보
허진호

(5)제5호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건

4.주주총회 소집공고사항 비치 및 공시
 상법 제542조의 4 등에 의거 『주주총회 소집공고사항』을 당사의 홈페이지에 게 재하고, 당사의 본점, 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원에 비치 또는 전자 공시하오니 참조하시기 바랍니다. 
 5.주주총회 참석시 준비물
 가. 직접행사 : 주총참석장, 신분증
 나. 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 및 증명서 첨부), 대리인의 신분증
 6.실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없 습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용

가결

여부

사외이사 등의 성명

차용규

(100%)

문일재
(100%)

김찬홍

(100%)

윤인태
(100%)

김영재
(94%)

찬 반 여 부

1

2018.02.08

1.2017년도 이사회 및 사외이사 등 평가

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2.중요 규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3.제7기(2017년도) 결산 결과 승인

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4.당사와 계열사간 거래 포괄승인
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5.조건부 신종자본증권 발행계획 변경(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6.당사와 (주)부산은행과의 임대차 계약 승인
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

1.이사회 사무지원 조직의 책임자 임면 보고
2.임원후보추천위원회 결의사항 이사회 보고

3.보수위원회 결의사항 이사회 보고

4.리스크관리위원회 결의사항 이사회 보고

5.내부통제시스템 운영의 적정성 검토 결과 보고

6.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
7.2017년도 지주와 자회사간 포괄승인거래 결과 보고
8.2017년도 내부통제 체계ㆍ운영실태 점검 결과 보고
9.2017년도 신용정보 관리ㆍ보호인 업무수행 실적 보고

보고

-

-

-

-

-

2

2018.02.26

1.중요 규정 개정(안)

가결

조건부 찬성 1)

조건부 찬성 1)

조건부 찬성 1)
조건부 찬성 1)
조건부 찬성 1)

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

-

3

2018.02.28

1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 확정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2.이사 보수한도 승인(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3.제7기 정기주주총회 소집 및 회의의 목적사항 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.BNK투자증권 출자(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>

1.내부회계관리제도 운영실태 보고
2.임원후보추천위원회 결의사항 이사회 보고
3.보수위원회 결의사항 이사회 보고
4.감사위원회 결의사항 이사회 보고

보고

-

-

-

-

-

4
2018.03.19
1.감사위원회규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>

1.감사위원회 결의사항 이사회 보고

보고
-
-
-
-
-

1) 조건부 찬성 사유 : 규정 개정의 명확화를 위한 단서 조항 추가

회차
개최일자
의안내용

가결

여부

사외이사 등의 성명

차용규

(100%)

문일재
(100%)

윤인태

(100%)

김영재
(100%)

정기영
(96%)
유정준
(100%)
손광익
(100%)

찬 반 여 부

5

2018.03.23

1.이사회 의장 선임

가결

의결권
제한1)

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

2.이사회내 위원회별 위원 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

<보고안건>

1.이사회내 위원회별 위원장 선임 보고
2.이사회 운영 및 사외이사 활동 계획 보고
3.사외이사 기부금 지원내역 보고

보고

-

-

-

-

-

6
2018.04.13
<결의안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-

<보고안건>
1.BNK금융지주 사장 사임(사내이사직 유지) 관련 보고
2.보수위원회 결의사항 이사회 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

7
2018.05.02
1.그룹 내부통제규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.2018년 1/4분기 그룹 가결산 결과 보고
2.자회사 주요 이슈사항 보고
3.보수위원회 결의사항 이사회 보고
4.신종자본증권 발행 및 자회사 출자 결과 보고
5.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

8
2018.06.19
<결의안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-

<보고안건>
1.BNK금융지주 사내이사 중도사임 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

9
2018.07.31
1.중요규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.최고경영자 경영승계 계획 변경 및 적정성 점검
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.2018년 상반기 그룹 가결산 결과 보고
2.경영진 선임 보고
3.보수위원회 결의사항 이사회 보고
4.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

10
2018.10.31
1.감사위원회규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.2018년3/4분기 그룹 가결산 결과 보고
2.BNK캐피탈 카자흐스탄 현지법인 손자회사 편입 보고
3.보수위원회 결의사항 이사회 보고
4.경영진 퇴임 보고
5.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

11
2018.12.18
1.주요업무집행책임자 겸 위험관리책임자 선임(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

2.주요업무집행책임자 임기 변경(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

<보고안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-
불참
-
-

12
2018.12.26

1.GROW2023 그룹 중장기 경영계획(안)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.2019년도(제9기) 경영계획(안)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3.2019년도 당사와 계열사간 거래 포괄승인

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.회사채 발행계획(안)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5.조건부 신종자본증권 발행계획(안)

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.경영진 임면 보고
2.2018년 회사채 발행 결과 보고
3.이사회운영위원회 결의사항 이사회 보고
4.감사위원회결의사항 이사회 보고
5.리스크관리위원회 결의사항 이사회 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

1) 본인 이사회 의장 선임의 건으로 의결권 제한

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

(
가
) 이사회운영위원회 (2018.01.01 ~ 2018.
12.31)

개최

일자

안건내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

차용규

(100%)

문일재

(100%)

정기영
(100%)

유정준
(100%)

찬반여부

<1차>

2018.03.23

1.위원장 선임(안)

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성

2.이사회 운영 및 사외이사 활동계획(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-
-
-
-

<2차>

2018.12.26

1.이사회 운영 및 사외이사 활동 계획(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-
-
-
-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총4인(사외이사 4명)

(나
) 리스크관리위원회 (2018.01.01 ~ 2018.12.31)

개최

일자

의안내용

가결여부

사외이사의 성명 (출석률)

문일재

(100%)

김찬홍

(100%)

윤인태

(100%)

김영재

(100%)

찬반여부

<1차>

2018.1.17

1. 신종자본증권 발행관련 금리 및 유동성 리스크 관리 방안

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
 해당사항없음

-

-

-

-

-

<2차>

2018.2.8

<결의안건>
 해당사항없음

<보고사항>

1. 그룹 리스크관리 현황
2. 그룹 위기상황분석 검증 결과

보고

-

-

-

-

※ 위원회 위원수 : 총 5인(사내이사 1명, 사외이사 4명)

개최

일자

의안내용

가결여부

사외이사의 성명 (출석률)

문일재

(100%)

차용규

(100%)

정기영

(100%)

손광익

(100%)

찬반여부

<3차>

2018.3.23

1. 위원장 선임(안) : 사외이사 문일재

가결

의결권제한 1)

찬성

찬성

찬성

<보고사항>

보고사항 없음

-

-

-

-

-

<4차>
2018.5.2
<결의안건>
 해당사항없음

-

-

-

-

-

<보고사항>
1.트레이딩정책규정 개정 보고
2.부실증가에 따른 리스크관리 강화방안 보고
3.그룹 리스크 관리 현황
보고

-

-

-

-

<5차>
2018.7.31

<결의사항>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

<보고사항>

1. 그룹 통합ALM시스템 구축 사업추진 보고
2. 2018년 그룹 내부자본 적정성 관리체계 
 점검 결과
3. 그룹 리스크관리 현황

보고

-

-

-

-

<6차>
2018.10.31

<결의사항>

해당사항 없음

-
-
-
-
-

<보고사항>

1. 2018년 그룹 통합위기상황분석 검증결과
2. 그룹 리스크관리 현황

보고
-
-
-
-

<7차>
2018.12.26

1. 2019년도 그룹 리스크관리 전략 및 계획

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 신종자본증권 발행관련 금리 및 유동성
 리스크 관리방안
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>

1. 2018년도 그룹 내부자본적정성 보고

보고
-
-
-
-

주) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한
※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명)

(
다) 보수위원회 (2018.01.01 ~ 2018.12.31)

개최

일자

안건내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

차용규

(100%)

문일재

(100%)

윤인태

(100%)

찬반여부

<1차>

2018.01.17

1.임원보수규정 및 임원퇴직금규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

<2차>

2018.02.28

1.2017년도 경영진 단기성과 평가 및 보상

가결

찬성

찬성

찬성

2.퇴임경영진 성과급 지급 관련 심의 및 유보(안)

가결

찬성

찬성

찬성

3.2018년도 경영진 단기성과평가 기준수립 및
 계약체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

4.경영진 장기성과평가 기준수립 및 계약체결(안)

가결

조건부 찬성 주1)

조건부 찬성 주1)

조건부 찬성 주1)

5.2017년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시

가결

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

주1) 장기성과평가시 업무집행책임자의 기본급을 기본 연봉의 80%로 수정 가결

개최

일자

의안내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

유정준

(100%)

윤인태

(100%)

김영재

(100%)

손광익
(100%)

찬반여부

<3차>

2018.03.23

1.위원장 선임(안)

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

<4차>

2018.04.13

1.경영진(사내이사) 보수 조정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

<5차>

2018.05.02

1.경영진 단기성과 평가기준 변경(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2.경영진 장기성과 평가 및 보상
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

<6차>

2018.07.31

1.임원보수규정 등 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2.경영진 장기성과 평가 확정 및 퇴직금 지급
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

<7차>

2018.10.31

1.경영진 장기성과 평가 및 보상

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명) 

(라) 감사위원회
(2018.01.01 ~ 2018.12.31)

개최

일자

의안내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

김찬홍

(100%)

문일재

(100%)

차용규

(100%)

윤인태

(100%)

김영재
(100%)

찬반여부

<1차>

2018.02.08

<심의안건>
1.내부통제시스템 운영의 적정성 검토

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>

1.2017년도 금융감독원 경영실태평가 결과

보고

-

-

-

<2차>

2018.02.28

<결의안건>
1. 감사보고서의 작성·제출

2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<심의안건> 
1. 국제회계기준(IFRS) 시행에 따른 그룹 주요 재무 영향
2. 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가

3. 외부감사인 감사활동에 대한 평가

4. 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>

1.내부회계관리제도 운영실태 보고

보고
-
-
-
-

<3차>

2018.03.19

1. 감사업무담당 임원 임면에 대한 동의

2. 「감사업무규정」개정(안)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

-

개최

일자

의안내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

정기영

(100%)

윤인태
(100%)

김영재

(100%)

유정준

(100%)

찬반여부

<4차>

2018.03.23

<결의안건>

1.위원장 선임

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

-

<5차>

2018.05.02

<결의안건>
해당사항없음

-

-

-

-

-

<보고안건>
1. 2018년 1분기 감사활동 및 결과
2. 2018년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과
보고

-

-

-

-

<6차>

2018.05.31

<결의안건>
해당사항없음

-

-

-

-

-

<보고안건>
1. 외부감사인과의 비감사용역 계약보고
보고

-

-

-

-

<7차>

2018.07.26

<결의안건>
해당사항없음

-

-

-

-

-

<보고안건>
1. 거액 부실업체 발생 관련 현황 점검 및 향후
 대책 보고
보고

-

-

-

-

<8차>

2018.10.31

<결의안건>
해당사항없음
-
-
-
-
-

<보고안건>
1. 2018년 2~3분기 감사활동 및 결과
2. 2018년 2분기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과

보고

-
-
-
-

<9차>

2018.11.28

<결의안건>
해당사항없음

-
-
-
-
-

<보고안건>
1. ABCP 관련 자회사 특별검사 결과

보고

-
-
-
-

<10차>

2018.12.26

<결의안건>
1. 내부회계관리규정 전면 개정(안)
2. 2019년도 검사 업무계획 수립

가결
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1. 2018년도 3분기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과
2. 2018년도 외부감사인의 회계감사 계획

보고

-
-
-
-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한
※ 위원회 위원수 : 총 4인(주총에서 선임된 감사위원)

(마) 임원후보추천위원회

(2018.01.01 ~ 2018.12.31)

개최

일자

의안내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

김영재

(100%)

차용규

(100%)

김찬홍
(100%)

찬반여부

<1차>

2018.02.08

1.사외이사 후보군 추가(안)

가결

찬성

찬성

찬성

2.사외이사 예비후보군 선정(안)
가결

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

<2차>

2018.02.26

1.사외이사 후보군 Pool-In 및 예비후보군 변경(안)

가결

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

<3차>

2018.02.28

1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

※ 위원회 위원수 : 총 4인
(사내이사1명, 사외이사 3명)

개최

일자

의안내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

김영재
(100%)

차용규

(100%)

문일재
(100%)

윤인태
(100%)
정기영
(100%)
유정준
(100%)
손광익
(100%)

찬반여부

<4차>

2018.03.23

1.위원장 선임(안)

가결

의결권
제한
1)

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총 7인
(사외이사 7명)

※
18.02.26 김지완 위원 사임 / 현재 위원 전원 사외이사로 구성

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
7명
3,000
423
61

주1) 지급총액 : 2018년도중 지급한 임원 보수 총액(퇴임이사 포함)
주2) 1인당 평균지급액 : 지급총액/ 연환산 인원수
주3) 보수범위 : 기본연봉 + 회의참가수당 + 직무수당
주4)당기 중 퇴임한 사외이사 1명 보수 포함(김찬홍 사외이사)

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

예치금
(정기예금)
부산은행
(당사의 자회사)
2018.05.09~2018.06.29
900
1.53

2018.07.02~2018.08.31
900
1.53

2018.09.03~2018.10.31
1,200
2.04

2018.11.01~2018.12.31
1,000
1.70

출자
BNK투자증권
(당사의 자회사)
2018.03.05
2,000
3.41

주1) 최대주주 등 : 당사의 최대주주,당사 최대주주의 특수관계인,당사의 특수관계인
 2) 자산총액 기준일 및 금액 : 2017.12.31 (총액 : 5조8,683억원, 1%: 587억원)

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

부산은행
(당사의 자회사)
예치금
2018.05.09~2018.12.31
4,300
7.33

예치금이자
2018.01.01~2018.12.31
9
0.01

임대차보증금
2018.01.01~2018.12.31
197
0.34

임차료
2018.01.01~2018.12.31
2
0.00

자회사인력 파견
2018.04.16~2018.10.31
2
0.00

수수료(브랜드수수료 포함)
2018.01.01~2018.12.31
63
0.11

합계

4,573
7.79

주1)자산총액 기준일 및 금액 : 2017.12.31 (총액 : 5조8,683억원, 5% : 2,934억원)

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내외 경제

세
계경제는 미·중 무역분쟁과 신흥국 불안 등 주요 경기 하방 위험이 차례로 현실화되고 있으며, 향후에도 잠재적인 하방위험이 증가하고 불확실성이 고조될 전망입니다. 통상갈등은 교역과 투자를 감소시킬 뿐만 아니라 기술 확산의 걸림돌이 되고 생산성을 저하시킴으로써 장기적으로 세계 경제 성장률을 하락시킬 가능성이 있습니다. 시장에서 미 연준의 점도표보다 완만한 금리인상 속도를 전제로 자산가격이 결정되고 있기 때문에 예상치 못한 가격조정과 금융시장 불안이 초래될 위험이 상존합니다. 
 2018년 4월 IMF전망에서 대표적인 잠재적 하방위험이었던 중국에 대한 미국의 관세부과 및 중국의 보복관세가 현실화되면서 세계경제 성장률 실적치와 전망치 모두 하향 조정되었습니다. 특히 주요국 정치 및 경제정책의 불확실성이 확대되면서 향후 경제 예측과 국내 경제정책 선택의 불확실성도 높아질 것으로 예상됩니다. 

잠재적인 하방위험들이 향후 추가적으로 현실화될 경우 대외의존도가 높은 우리나라 경제가 세계경제로부터 괴리되어 양호한 성장률을 유지하기는 어려울 전망입니다. 그외에도 기조적으로 진행되어온 요인들 역시 우리나라 경제성장률에 부정적으로 영향을 미칠 개연성이 존재합니다. 

미국의 금리인상기조는 우리나라의 가계부채 상환 부담 등을 가중시켜 지속적으로 소비에 대한 하방요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 지난 5년간 빠르게 증가하여 경제성장에 크게 기여했던 건설투자가 장기간 지속되기는 현실적으로 어렵다는 점을 감안할 때 건설투자가 일정 기간 성장률에 하방요인으로 작용하는 것은 불가피할 것으로 보입니다. 

미·중 무역분쟁은 우리나라 수출입에 큰 영향을 미치고 있습니다. 무역분쟁이 지속된다면 세계교역 둔화에 따른 총수출증가율 하락과 소비 및 투자 둔화로 인한 총수입증가율 감소가 함께 일어나지만, 총수출이 총수입보다 상대적으로 큰 폭으로 둔화되면서 순수출 규모 감
소 현상이 두드러질 것으로 보입니
다. 

경기침체의 영향으로 2018년 취업자수 증가폭은 예년 수준을 하회하고 있습니다. 증감의 주요특징을 보면 공공, 보건, 사회복지 분야의 취업자수는 증가세를 지속하였으나, 도소매, 음식,숙박 및 제조업 등 관련 취업자수는 감소세를 지속하고 있어 사회적 문제가 되고 있습니다. 

(2) 금융산업 동향

(가) 은행업

은행업은 인터넷전문은행, 핀테크 기술 발달 등으로 경쟁이 심화되고 있으며 정부의 가계부채 규제 및 금융소비자 권리 강화 정책에 따라 성장이 제한적일 것으로 전망됩니다. 시중금리 상승으로 인한 순이자마진(NIM) 증가로 수익성은 개선될 것으로 예상되나, 취약차주 리스크가 자산건전성의 불안요인으로 작용할 수 있고 자본 및 유동성에 대한 규제도 강화되고 있어 선제적 관리가 중요할 것으로 보입니다. 향후 새로운 금융환경에 대응하여 부수·겸영업무 확대를 통한 신규 수익원 발굴 및 비이자수익 확대는 은행간 실적 차별화에 많은 영향을 줄 것이며 디지털금융 혁신 등 온라인 비즈니스 플랫폼 활성화로 영업경쟁력의 격차를 확대시킬 전망입니다. 

(나) 증권업

증
권
업은
금융시장 변동성 확대, 환율 및 금리의 상승 등으로 최근 업황의 성장세가 둔화될 것으로 예상됩니다. 특히 IB, WM부문 등으로 영업부문을 다양화하면서 고객맞춤형 신상품 개발, 차별화된 금융서비스를 제공하기 위해 영업력을 강화하고 있습니다. 하지만, 은행, 보험 등 금융업권간 업무장벽이 완화되면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 증권사간 인수·합병, 대형증권사 업무범위 확대는 업권내 규모별 양극화 현상을 심화시키는 요인으로 작용할 전망이며, 미국 금리인상, 미국 보호무역주의 심화, 북한 리스크 등 잠재 위험요인은 향후 수익창출에 부정적으로 작용할 것으로 보입니다.

(다) 자산운용업

자산운용업은 퇴직연금시장 및 노후대비 자산관리 시장 확대로 연기금, 보험회사 등 기관투자가의 투자일임이 증가하여 성장세 확대가 예상됩니다. 또한 로보어드바이저 등 신기술을 접목한 운용모델 다양화는 시장확대에 긍정적일 전망입니다. 그러나 자산운용업 인가기준 완화에 따른 전문사모운용사의 시장진입 증가로 인해 경쟁이 확대되고 있으며 신설회사를 중심으로 적자회사 비중이 여전히 높은 수준을 보이고 있는 등 수익구조 악화 현상은 심화될 것으로 예상됩니다.

(
라) 여신전문업

캐피탈업은 핵심시장
인 자동차금융시장에 대한 은행, 저축은행, 카드사의 진출로 경쟁이 심화되고 있습니다. 그리고 기계설비 등 비자동차 부문의 성장 정체가 지속되고 있어 새로운 수익원 발굴을 위한 사업다각화 및 해외시장 진출이 확대될 것으로 예상됩니다. 
신용카드업은 핀테크 시장 발전에 따른 결제방식 변화 및 타 업권의 중금리대출 확대 등으로 경쟁이 심화될 것으로 전망됩니다.
고금리대출에 대한 충당금 적립기준이 강화된 가운데 정부의 수수료 인하, 대출금리 추가인하 압력 등이 수익성 개선의 제약요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

(마) 저축은행업

저축은행업은 가계대출 중심으로 자산규모가 확대되고 있으며 수익성 및 건전성도 지속적으로 개선되는 추세이나 대형저축은행의 시장점유율 및 수익성은 확대되는 반면 중형 및 소형저축은행은 위축되는 현상이 심화되고 있습니다. 
 최고금리 인하 및 2017년부터 대손충당금 적립기준이 단계별로 강화되는 등 금융당국의 건전성 강화정책으로 인해 규제환경 변화에 따른 영향이 나타날 것으로 보입니다. 저신용 고객에 대한 선별적 취급능력 등 잠재적 부실증가에 대한 리스크 관리능력이 경영실적의 차별화 요인으로 작용할 것으로 전망되며 중금리 대출시장에 대한 은행·인터넷전문은행과의 경쟁에 따라 향후 성장성 및 수익성에 영향이 있을 것으로 예상됩니다. 

(3) BNK금융지주 경영비전 및 전략

[경영비전]

2011년 3월 지방은행 최초의 금융지주회사로 출범한 BNK금융그룹은 '지역과 함께 세계로, 고객과 함께 미래로' 라는 경영이념을 바탕으로 대한민국 최고의 지역금융그룹으로 성장하기 위한 도전을 지속한 결과, 8개의 계열사를 보유한 종합금융그룹으로서의 면모를 갖추었으며, 2018년 12월에는 질적, 양적 성장을 통해 2023년까지 글로벌 스탠다드의 핵심 바로미터인 ROE(자기자본이익율)10%와 당기순이익 1조원 달성을 위한 'GROW 2023’ 그룹 중장기 경영계획'을 수립하였습니다.

또한, BNK금융그룹은 올해 경영방침을 ‘Grow one 2019, 질적성장 체계 구축’으로정하고, 2019년을 2023년 중장기 계획을 달성하기 위한 원년으로 삼아 우량자산 위주
양질의 자산성장 체계를 구축해 나갈 계획입니다.

[전략과제]

▣ 2019년 BNK금융그룹 6대 전략과제

구분

내용

경영방침

Grow one 2019, 질적 성장체계 구축

6대 전략과제

①전략적 자산성장을 통한 그룹 포트폴리오 개선

②그룹 핵심부문 고도화를 통한 질적 성장체계 구축

③그룹 차원의 선제적 건전성, 리스크관리 강화

④디지털化 대비 그룹 경영효율성 지속추진

⑤지역과의 동반성장 및 정도경영 적극실천

⑥사람 중심 BNK 공유가치 전파

▣ BNK금융그룹 중장기 전략과제(GROW2023)

구분

내용

4대 전략목표

(GROW2023)

①G - Great Financial Group : ROE 10% 이상

②R - Race for Global : 글로벌 당기순이익 5% 달성

③O - Optimized Digital Experience : Digital On Demand
 (고객중심의 디지털 최적화)

④W - Well-balanced portfolio : 비은행 당기순이익 30% 달성

7대 전략과제

(GROW2023달성위한)

①그룹의 근간이 되는 은행 경쟁력 제고

②고성장/고수익 비은행 사업부문 강화

③新 성장동력인 WM강화

④자본시장부문 강화를 위한 CIB기반 확장

⑤Digital관점의Transformation

⑥장기적 관점의 Globalization

⑦Cash cow 역할의 자회사 안정화

특히, 2019년 기해년은 ‘글로벌 스탠다드 금융그룹으로 도약하기 위한 BNK그룹의 중장기 경영계획이 시작되는 원년’으로 그룹의 임직원 모두가 ‘본립도생(本立道生) :기본이 바로 서면, 길 또한 자연스럽게 생긴다’의 마음으로 2019년 BNK금융그룹의 6대 전략과제를 성실히 이행해 나갈 계획입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

(주)BNK금융지주는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, (주)BNK투자증권, BNK신용정보(주), BNK캐피탈(주)이 공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서, 2011년도중 (주)BNK시스템과 (주)BNK저축은행을 설립하여 자회사로
편입하였고, 2014년 10월10일에는 예금보험공사에 대해 잔금납부 및 주식입고가 완료됨에 따라 (주)경남은행을 자회사로 편입하였
으
며
, 2015년
6월 4일 포괄적 주식교
환을
통해 100%의 지분율을 확보하였습니다.

또한, 비은행부문 포트폴리오 강화 및 사업다각화를 위해 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 내용의 대주주 변경승인을 획득하고, 구주 매수 및 유상증자 참여를 통해 50.01% 지분을 소유함으로써, GS자산운용을 2015년 7월 28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다.
또한 2017년 12월 13일 잔여지분 취득을 통해 100% 지분율을 확보하였습니다. 

2
015년 3월 그룹의 사
명과 CI를 '부산은행과 경남은행의 만남', ‘대한민국 대표 금융그룹으로의 도약(Beyond No.1 in Korea)’을 상징하는 BNK로 변 경하며 조직을 재정비하였습니다.

2018년 세계경제는 미중 무역분쟁, 미 연준의 금리인상, 보호무역주의 강화 등으로 변동성이 확대되었으며, 국내 경제 역시 가계부채 증가, 고용지표 악화 등 불확실성이 높아지는 모습을 보였습니다. 

2018년 2분기 이후 한반도 긴장완화 분위기가 고조되고 있으나, 미국의 금리인상이 가속화되고 있고, 특히 미국과 중국간의 무역전쟁

등
미국보호무역주의 강화에 따른 일련의 조치 등은 철강, 자동차 등 동남권경제 주요산업에도 악영향을 미치고 있는 상황입니다. 
 이에 당 그룹은 리스크관리능력을 점검 및 강화하고, 예기치 못한 경제상황에 대비하기 위해 노력하고 있습니다. 

2018년 그룹 총자산은 전년말 107조 4,172억원 대비 11조 5,846억원(10.78%) 증가한
119조 18억원을
달성하였습
니
다.

그
룹 당기순이익은 전년 4,031억원 대비 990억원(24.56%) 증가한
5,021억원의 지배주주지분순이익을 시
현하였습니다.

그 결과 수익성 지표인 ROE 6.75
%
, ROA 0.55%를 기록하였고,

자산건전성 지표인 고정이하여신비율 1.37%, 연체대출채권비율 0.65%를 달성하였습니다.

자본적정성 판단기준인 BIS총자본비율은 13.15%, 기본자본비율 10.98%, 보통주자본비율 9.55%로,
전년말 대비 BIS총자본비율 0.08%p, 기본자본비율 0.36%p 상승한 반면, 보통주자본비율은 전년 9.61% 대비 0.06%p 하락하였습니다.

아울러 주요 자회사의 실적은 다음과 같습니다.

부산은행 당기순이익은 전년 대비 1,435억원 증가한 3,467억원, 경남은행 당기순
이
익은 전년 대비 525억원 감소한 1,690억원,
BNK캐피탈 당기순이익은
전년대비 85억원 증가한 711억원을 시현하였습니다. 

또한, BNK저축은행 당기순이익은 전년대비 40억원 증가한 156억원을 시현하였으며, BNK투자증권 당기순이익은

전
년
동기 대비 95억원 증가한 114억원을 시현하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자회사의 관리 목적 및 시너지 극대화를 위해 설립된 지주회사이며, 당사의 자회사(부산은행, 경남은행, BNK캐피탈,
BNK투자증권,
BNK저축은행, BNK자산운용, BNK신용정보, BNK시스템 등 8개사)는 각각의 취급업무 전체가 하나의 사업부문을 형성하여 별도 공시대상 사업부분은 발생하지 않으므로 그 기재를 생략합니다
. 

(2) 시장점유율

현재 국내 금융지주회사는 KB금융지주, NH금융지주, 신한금융지주, 하나금융 지주등 대형 금융지주회사와 당사 및 DGB금융지주, JB금융지주 등이 있으나, 사업 포트폴리오와 계열사 구조가 상이하고 기타 금융기관과의 관련성 등으로 인해 정확한 시장점유율을 구하기 어렵습니다. 

(3) 시장의 특성

상기 “1. 사업의 개요- 가. 업계의 현황 ”을 참조하시기 바랍니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 

현재 구체적인 신규사업 진출 계획은 없습니다. 다만, 그룹 중장기 경영계획에 따라 은행 및 비은행부문의 균형 발전과 수익원 다변화를 위해 비은행 부문에 대한 신규사업 진출을 지속적으로 검토 중에 있으며, 국내시장의 한계를 극복하 기 위한 해외진출도 계속적으로 추진하고 있습니다.

신규사업은 사업타당성 및 경영에 미치는 영향 등을 충분히 검토하여 추진할 계 획입니다.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결·별도 재무제표이며, 외부감사인의 감사의견을 포함한 재무제표는 주주총회일(3월28일) 1주일전 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결·별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

- 연결 재무상태표

- 재무상태표

재 무 상 태 표

제 8 기 2018년 12월 31일 현재

제 7 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 BNK금융지주
(단위: 원)

과 목
주석
제 8(당) 기말
제 7(전) 기말

자 산

Ⅰ. 현금및예치금

5
,6,7

129,670,747,940

161,666,426,321

Ⅱ. 종속기업투자주식
8
5,879,457,230,740

5,649,457,230,740

Ⅲ. 대출채권및수취채권
5,6,9
55,404,015,872

44,800,204,276

Ⅳ. 유형자산
10
11,113,619,157

9,086,232,798

Ⅴ. 무형자산
11
2,466,748,798

1,717,654,879

Ⅵ. 기타자산
12
2,620,339,763

1,601,076,686

자 산 총 계

6,080,732,702,270

5,868,328,825,700

부 채

Ⅰ. 사채
5,6,13
1,158,622,427,804

1,138,614,037,734

Ⅱ. 순확정급여부채
14
4,636,345,278

2,928,451,861

Ⅲ. 당기법인세부채
16
35,069,461,980

33,860,436,638

Ⅳ. 기타부채
15
78,440,146,186

70,694,549,056

부 채 총 계

1,276,768,381,248

1,246,097,475,289

자 본

Ⅰ. 자본금
17
1,629,676,230,000

1,629,676,230,000

Ⅱ. 신종자본증권
17
508,521,371,000

259,277,011,000

Ⅲ. 기타불입자본
17
2,276,821,837,098

2,276,821,837,098

Ⅳ. 기타자본구성요소
17
(3,247,058,683)

(3,123,294,893)

Ⅴ. 이익잉여금
18
392,191,941,607

459,579,567,206

자 본 총 계

4,803,964,321,022

4,622,231,350,411

부 채 및 자 본 총 계

6,080,732,702,270

5,868,328,825,700

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 8 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 BNK금융지주
(단위: 원)

과 목
주석
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ.

순이자손익

19
(30,912,212,053)
(31,096,567,236)

1. 이자수익

861,169,235
12,719,252

2. 이자비용

(31,773,381,288)
(31,109,286,488)

Ⅱ
. 순수수료손익

20
8,006,958,025
7,666,910,300

1. 수수료수익

10,151,250,000
9,958,500,000

2. 수수료비용

(2,144,291,975)
(2,291,589,700)

Ⅲ
. 배당금수익

91,081,919,446
175,755,114,626

Ⅳ
. 일반관리비

21
(34,961,058,462)
(18,077,197,910)

Ⅴ
. 영업이익

33,215,606,956
134,248,259,780

Ⅵ
. 영업외손익

22
(4,141,913,630)
(3,045,503,312)

1. 영업외수익

215,789,724
72,155,024

2. 영업외비용

(4,357,703,354)
(3,117,658,336)

Ⅶ
. 법인세비용차감전순이익

29,073,693,326
131,202,756,468

Ⅷ
. 법인세비용

-
-

Ⅸ
. 당기순이익

29,073,693,326
131,202,756,468

Ⅹ. 기타포괄손익

(123,763,790)
(1,443,217,874)

Ⅹ
Ⅰ. 당기총포괄이익

28,949,929,536
129,759,538,594

Ⅹ
Ⅱ. 주당순
이
익

23

기본주당순이익

23
366

희석주당순이익

23
366

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 8 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 BNK금융지주
(단위: 원)

과 목
자본금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2017년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(1,680,077,019)
415,268,500,668
4,579,363,501,747

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(11,930,000,000)
(11,930,000,000)

연차배당
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

당기순이익
-
-
-
-
131,202,756,468
131,202,756,468

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(1,443,217,874)
-
(1,443,217,874)

2017년 12월 31일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(3,123,294,893)
459,579,567,206
4,622,231,350,411

2018년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(3,123,294,893)
459,579,567,206
4,622,231,350,411

신종자본증권의 발행
-
249,244,360,000
-
-
-
249,244,360,000

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(21,499,628,995)
(21,499,628,995)

연차배당
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

당기순이익
-
-
-
-
29,073,693,326
29,073,693,326

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(123,763,790)
-
(123,763,790)

2018년 12월 31일
1,629,676,230,000
508,521,371,000
2,276,821,837,098
(3,247,058,683)
392,191,941,607
4,803,964,321,022

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 8 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 BNK금융지주
(단위: 원)

과 목
제 8(당) 기
제 7(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

29,123,398,009

192,132,860,629

1. 당기순이익

29,073,693,326

131,202,756,468

2. 손익조정사항

(56,845,635,394)

(142,867,428,500)

가. 이자수익
(861,169,235)

(12,719,252)

나. 이자비용
31,773,381,288

31,109,286,488

다. 감가상각비
886,075,285

683,224,042

라. 무형자산상각비
93,691,941

94,747,251

마. 유무형자산처분손실
(4,239,160)

358,336

바. 퇴직급여
2,348,543,933

1,012,789,261

사. 배당금수익
(91,081,919,446)

(175,755,114,626)

3. 영업활동 관련 자산 부채의 변동

(4,320,385,975)

58,559,729,816

가. 수취채권의 증가
(9,395,948,625)

(2,851,795,585)

나. 순확정급여부채의 감소
(764,414,306)

(827,156,102)

다. 기타자산의 증가
(1,019,263,077)

(1,583,880,139)

라. 기타부채의 증가
6,859,240,033

63,822,561,642

4. 이자의 수취

862,331,606

11,888,219

5. 이자의 지급

(30,728,525,000)

(30,529,200,000)

6. 배당금의 수취

91,081,919,446

175,755,114,626

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(233,664,673,532)

(43,987,778,364)

1. 종속기업 투자주식의 취득
(230,000,000,000)

(38,352,515,000)

2. 유형자산의 취득
(2,826,127,832)

(5,605,341,133)

3. 유형자산의 처분
12,727,280

(30,000,000)

4. 무형자산의 취득
(1,031,272,980)

77,769

5. 무형자산의 처분
180,000,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

172,545,597,142

(87,562,270,530)

1. 사채의 발행
309,216,639,400

249,329,419,400

2. 사채의 상환
(290,000,000,000)

(250,000,000,000)

3. 배당금의 지급
(74,961,689,930)

(74,961,689,930)

4. 신종자본증권의 발행
249,244,360,000

-

5. 신종자본증권분배금의 지급
(20,953,712,328)

(11,930,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증감

(31,995,678,381)

60,582,811,735

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

161,666,426,321

101,083,614,586

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

129,670,747,940

161,666,426,321

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제 8 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 7 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 BNK금융지주

1. 일반사항

주식회사 BNK금융지주(이하 "회사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리 및 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 3월 15일에 ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권, BNK캐피탈㈜ 및 BNK신용정보㈜와 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 

또한, 지배기업은 2011년에 100% 지분을 출자하여 ㈜BNK시스템 및 ㈜BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였으며, 2014년 10월에 ㈜경남은행의 지분 56.97%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2015년 6월 4일에 주식의 포괄적 교환을 통해 주식회사 경남은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 그리고 2015년 7월 지분취득과 유상증자를 통해 BNK자산운용㈜의 지분 51.01%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 2017년 12월 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용㈜은 지배기업의 완전자회사가되었습니다. 

지배기업의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있습니다. 

한편 지배기업의 납입자본금은 설립 후 당기말 현재 보통주
자본금이 1,629,676백만원이며, 발행주식수는 325,935,246주입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기업회계기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준
서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는
없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 없습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은 재ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며, 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다.
또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 1,330 백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,146 백만원입니다. 다만, 회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

회사가 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 1,146 백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 454 백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 440 백만원과 리스부채에 대한 이자비용 16 백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 

회사가 중간리스제공자인 경우, 최초 적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 회사는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제 1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과, 해당 리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 

회사의 2019년 1월 1일 기준 전대리스 계약은 1건이나, 새로운 금융리스로의 회계처리가 자산, 부채 또는 손익에 미치는 영향은 없을 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2.3 종속기업

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간 종료일의 환율로 재환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 재환산하지 않습니다.

화폐성 항목의
외환
차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

-

미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

-

특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

-

해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

재무제표를 작성하기 위하여 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

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상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 

(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합
니
다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

2.6
매각예정비유동자산

회사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.7 유형자산 

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 감가상각하고있습니다.

구 분
추정 내용연수
상각방법

임차점포시설물
5년
정액법

업무용동산
5년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.8 무형자산

(1) 개별취득하는 무형자산

내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

구 분
상각방법
내용연수

소프트웨어
정액법
5년

(2) 내부적으로 창출한 무형자산

연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 

(3) 사업결합으로 취득한 무형자산

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.

(4) 무형자산의 제거

무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9 비금융자산의 손상

영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

2.10 금융부채

(1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있습니다. 

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.11 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약는 공정가치로 최초 측정하며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(가)

금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

(나)

최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.12 복
합금융상품

회사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.

부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.

자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.

전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.

2.13 충당부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(1) 손실부담계약

손실부담계약에 따른 현재의무를 충당부채로 인식, 측정하고 있습니다. 회사가 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 받을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과하는 계약을 체결하고 있는 경우에 손실부담계약을 부담하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 구조조정

회사가 구조조정에 대한 공식적이며 구체적인 계획을 수립하였으며, 구조조정 계획의 이행에 착수하거나 구조조정의 영향을 받을 당사자에게 구조조정의 주요 내용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 회사가 구조조정을 이행할것이라는 정당한 기대를 가지게 될
때에
구조조정충당부채를 인식하고 있습니다. 구조조정과 관련하여 직접 발생하는 지출에서 구조조정과 관련하여 필수적으로 발생하고 기업의계속적인 활동과 관련 없는 지출만을 구조조정충당부채금액으로 측정하고있습니다.

(3) 사업결합으로 인수한 우발부채

사업결합으로 인수한 우발부채는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속 보고기간말에 당해 우발부채는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서, 적절하다면 기
업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

회사는 회사와 회사의 완전지배를 받는 국내 종속기업을 하나의 납세단위로 보아 소득금액을 통산하여 법인세를 신고ㆍ납부하는 연결납세방식을 적용하고 있습니다. 회사는 개별회사 및 연결집단의 미래 과세소득을 각각 감안하여 일시적차이의 실현가능성을 평가하고, 이연법인세자산(부채)의 변동액은 자본계정에 직접 가감되는 항목과 관련된 금액을 제외하고 법인세비용(수익)으로 인식하였습니다. 또한 회사가 연결모법인으로서 연결법인세의 신고 납부의 주체가 됨에 따라 연결납세기준 미지급법인세 총액을 회사의 부채로 인식하고, 연결자법인인 각 종속기업으로부터 수취할 연결법인세 부담세액 개별귀속액을 미수금으로 계상하였습니다.

(1) 당기법인세

당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.

회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제
할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 

이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 합니다.

이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.

(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식

당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.

2.15 종업원급여

(1) 퇴직급여 

확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.

회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 해고급여 

해고급여에 대한 부채는 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 회사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다.

종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다

만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 회사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 회사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.

(3) 주식기준보상

회사는 종업원으로부터 용역을 제공받은 대가로, 주식선택권의 시가와 행사가격의 차이를 보상하는 현금결제형 주식기준보상제도를 운영하고 있습니다. 가득기간 동안 비용으로 인식될 총 금액은 용역제공조건을 고려하여 부여한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 결정됩니다. 또한, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치는 재측정되고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식됩니다.

2.16 수익인식

회사는 2018년1월1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 이자수익 및 비용

이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비
용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 예상되는 미래 현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때에는 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 기대존속기간은 금융자산의 집합별로 과거의 계약상 만기 대비 실제 상환내역을 이용하여 실제 상환율을 산출하고 이를 계약

상 만기에 적용하여 산출된 값으로 계약상 만기에 조기상환효과를 반영한 기간을 의미합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

(2) 수수료수익

일반적으로 수수료는 용역제공시점에 발생기준에 따라 인식합니다. 대출실행과 관련된 수입수수료의 경우 관련 직접 부대비용과 함께 이연하여 유효이자율법을 통해 인식합니다.

(3) 배당금 수익

배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

2.17 재무제표 승인 

회사의 재무제표는 2019년 2월 12일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정 

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.

(1) 금융상품의 공정가치

관측 가능한 시장가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치는 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다.

(
2) 확정급여형 퇴직급여제도

확정급여채무는 독립적인 외부계리인에 의해 예측단위적립방식으로 계산되지만 임금인상율, 퇴직율, 할인율 등의 보험수리적 가정과 변수들에 의해서 결정됩니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.

확정급여채
무에 대한

세부사항은 주석 14에서 기술하고 있습니다.

4. 금융위험의 관리

본 주석은 회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보는 본 재무제표 전반에 걸쳐 공시되어있습니다.

회사의 위험관리 체제는 회사의 리스크 투명성 증대 및 위험과 수익간의 균형 유지를통해 회사의 중장기 전략 및 경영의사결정을 효율적으로 지원하는데 역량을 집중하고 있습니다. 이를 위해 위험의 인식, 위험의 측정 및 평가, 위험의 통제 및 감시와 보고 절차를 운영하고 있습니다.

위험관리 절차는 위험의 발생원천과 규모를 파악하여 위험을 회피 또는 경감하기 위한 의사결정으로 투자자산 및 보유자산의 건전성을 향상하는 것을 목적으로 하며, 위험관리에 관한 의사결정은 회사의 리스크관리 조직에서 담당하고 있습니다.

회사의 리스크관리 조직은 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리부로 구성되며, 리스크관리위원회는 위험관리의 최고 의사결정기구로서 위험자본의 배분 및한도설정 등 위험관리 전략 및 계획을 수립합니다. 그리고 리스크관리부는 세부정책 및 업무처리절차에 따라 위험관리 제반 실무를 담당하고 있습니다.

4.1 신용위험

신용위험은 거래상대방의 채무불이행, 계약불이행 및 신용도의 저하로 인하여 보유하고 있는 자산 포트폴리오로부터 발생 가능한 손실을 의미합니다. 이는 고객 또는 다른 회사에 대한 예치금, 유가증권, 대출채권 및 수취채권, 난외계정 및 원본보전 계약이 있는 신탁계정 등의 자산에서 발생됩니다. 

신용위험관리의 목적은 위험노출 익스포져에 대한 자산의 건전성을 도모하고, 신용위험을 계량화하여 정기적인 관리 및 보고를 통해 회사의 건전성을 훼손하는 과도한 위험을 회피하는데 있습니다. 

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 규제자본 기준의 신용위험가중자산을 산출하고,신용위험을 수반하고 있는 대출채권 및 수취채권 등의 자산건전성 현황을 매월 점검하여 대손충당금을 설정하고 관리합니다.

보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대출채권 및 수취채권
55,404,016
44,800,204

회사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권 및 수취채권에 보고기간 종료일 현재 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 한국채택국제회계기준의 손상차손은 발생손실을 의미하므로 미래의 손상사건으로 인한 손실은 발생가능성에도 불구하고 인식하지 않습니다. 회사는 대출채권 및 수취채권으로 분류된 금융자산에 내재된 발생손실(Incurred Losses)을 측정하여 대손충당금의 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

대출채권 및 수취채권은 손상여부에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

연체되지도 손상되지도 않은 대출채권 및 수취채권
55,404,016
44,800,204

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권 및 수취채권
-
-

손상된 대출채권 및 수취채권
-
-

합 계
55,404,016
44,800,204

대손충당금
-
-

장부금액
55,404,016
44,800,204

(*) 모든 대출채권 및 수취채권의 신용건전성은 우량입니다.

4.2 유동성위험

유동성위험은 자금조달기간과 운용기간의 불일치 또는 예기치 않은 자금의 유출 등으로 자금부족 사태가 발생하여 지급불능 상태에 직면하거나, 자금의 부족을 해소하기 위한 고금리의 조달, 보유자산의 불리한 매각 등으로 손실을 입을 수 있는 위험을 의미합니다.

유동성위험의 관리 목적은 조달기간과 운용기간의 불일치를 적정수준으로 관리하여,시장 유동성 경색에 따른 지급불능 위험을 방지함으로써 안정적인 수익기반을 구축하고 자산의 최적 배분에 기여하는데 있습니다.

회사는 자금의 유출입에 영향을 미치는 모든 자산, 부채를 대상으로 자산의 약정만기와 부채의 약정만기의 불일치를 나타내는 유동성GAP표를 산출하고, 잔존만기 1개월이내

자산을

잔존만기 1개월이내

부채로

나눈

비율인

유동성비율을 관리지표로 설정,운용하고 있습니다. 그리고 시장환경의 급변이나 통화정책 변경 등으로 예상치 못한 자금부족 상태에 대비하기 위하여, 위기상황 단계별(요주의/준위기/위기)로 구분하여 조치, 대응하는 비상조치계획을 수립하여 관리하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과 5년이하
합 계

사 채
1,548,375
6,575,225
341,906,175
853,895,200
1,203,924,975

(단위: 천원)

구 분
전기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과 5년이하
합 계

사 채
1,900,575
5,336,050
310,152,975
889,793,650
1,207,183,250

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표의 금액과는 일치하지 않게 됩니다.

4.3 자본관리

회사는 자본위험 관리를 위해, 금융지주회사감독규정에 따라 '부채총계÷자본총계'으로 계산한 부채비율과 '자회사에 대한 출자총액÷자본총계'로 계산한 이중레버리지비율을 산정하여 관리하고 있습니다. 

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금 및 예치금
129,670,748
129,670,748
161,666,426
161,666,426

대출채권 및 수취채권
55,404,016
55,404,016
44,800,204
44,800,204

금융자산 소계
185,074,764
185,074,764
206,466,630
206,466,630

금융부채

사채
1,158,622,428
1,175,714,750
1,138,614,038
1,148,419,330

기타금융부채(*)
15,042,786
15,042,786
7,713,843
7,713,843

금융부채 소계
1,173,665,214
1,190,757,536
1,146,327,881
1,156,133,173

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

5.2 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정방법

현금및예치금
현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

대출채권및
수취채권
대출채권및수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

사채
활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융부채
결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하인 금융부채로서 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

5.3 계정 분류별 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

장부금액
공정가치

금융부채

사채
1,158,622,428
1,175,714,750

(단위: 천원)

구 분
전기말

장부금액
공정가치

금융부채

사채
1,138,614,038
1,148,419,330

5.4 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 
- 수준 2 :
직접적으로(예:

가격)

또는

간접적으로(예:

가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한
투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
- 수준 3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

공정가치측정치 전체를 공정가치 서열체계의 어느 수준으로 구분하는지는 공정가치측정치 전체에 대한 유의적인 투입변수 중
가장 낮은 수준의 투입변수에 기초하여 결정되며 이러한 목적상 투입변수의 유의성은 공정가치측정치 전체에 대해 평가합니다. 공정가치측정에서 관측가능한 투입변수를 이용하지만 그러한 관측가능한 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수에 기초한 유의적인
조정이 필요한 경우, 그러한 측정치는 수준 3의 측정치로 간주합니다.

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

수준분류
합 계

수준 1
수준 2
수준 3

금융부채

사채
-
1,175,714,750
-
1,175,714,750

소 계
-
1,175,714,750
-
1,175,714,750

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준분류
합 계

수준 1
수준 2
수준 3

금융부채

사채
-
1,148,419,330
-
1,148,419,330

소 계
-
1,148,419,330
-
1,148,419,330

5.5 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계, 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

공정가치를 공시하는 금융자산과 금융부채 중 수준 2로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당기말
전기말

금융부채

사채
1,175,714,750
1,148,419,330
DCF모형
할인률

6

. 범주별 금
융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 보고기간 종료일 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금 및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계
대여금 및
수취채권
상각후원가
측정금융부채
합 계

금융자산:

예치금
129,670,748
-
129,670,748
161,666,426
-
161,666,426

대출채권 및 수취채권
55,404,016
-
55,404,016
44,800,204
-
44,800,204

금융자산 합계
185,074,764
-
185,074,764
206,466,630
-
206,466,630

금융부채:

사채
-
1,158,622,426
1,158,622,428
-
1,138,614,038
1,138,614,038

기타금융부채(*)
-
15,042,785
15,042,785
-
7,713,843
7,713,843

금융부채 합계
-
1,173,665,213
1,173,665,213
-
1,146,327,881
1,146,327,881

(*)
기타금융부채는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익

보고기간 종료일 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대여금 및 수취채권

이자수익
861,169
12,719

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(31,773,381)
(31,109,286)

(3)

금융자산 신용건전성

외부신용등급을 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외부신용등급이 있는 거래 상대방

AAA
196,116,081
175,324,560

AA+
(22,926,349)
22,288,246

소 계
173,189,732
197,612,806

외부신용등급이 없는 거래 상대방
11,885,032
8,853,825

소 계
11,885,032
8,853,825

합 계
185,074,764
206,466,630

7. 현금 및 예치금 

(1) 보고기간 종료일 현재 현금 및 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
이자율(%)
당기말
전기말

보통예금
부산은행
-
128,974,800
159,287,936

기업자유예금
부산은행
-
695,948
2,378,490

합 계
129,670,748
161,666,426

(2) 당기말 및 전기말 현재 예치금의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

예치금
129,670,748
-
-
-
129,670,748

(단위: 천원)

구 분
전기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년초과
합 계

예치금
161,666,426
-
-
-
161,666,426

(3) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예치금은 없습니다.

8. 종속기업 투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
설립지
당기말
전기말

지분율
장부가액
지분율
장부가액

(주)부산은행
대한민국
100.00
2,968,140,154
100.00
2,968,140,154

(주)경남은행
대한민국
100.00
1,949,160,438
100.00
1,949,160,438

BNK캐피탈(주)
대한민국
100.00
378,488,236
100.00
378,488,236

(주)BNK투자증권
대한민국
100.00
384,166,758
100.00
184,166,758

(주)BNK저축은행
대한민국
100.00
115,000,600
100.00
115,000,600

BNK자산운용(주)
대한민국
100.00
77,050,000
100.00
47,050,000

BNK신용정보(주)
대한민국
100.00
4,451,045
100.00
4,451,045

(주)BNK시스템
대한민국
100.00
3,000,000
100.00
3,000,000

합 계

5,879,457,231

5,649,457,231

(2) 종속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초 장부가액
5,649,457,231
5,611,104,716

취득
230,000,000
38,352,515

기말 장부가액
5,879,457,231
5,649,457,231

9. 대출채권 및 수취채권

보고기간 종료일 현재 대출채권 및 수취채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미수금
35,069,462
33,880,246

보증금
20,333,758
10,918,000

미수수익
796
1,958

합 계
55,404,016
44,800,204

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 구성내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

임차점포시설물
1,055,813
(311,125)
-
744,688

업무용동산
4,668,803
(3,022,540)
-
1,646,263

건설중인자산
8,722,668
-
-
8,722,668

합 계
14,447,284
(3,333,665)
-
11,113,619

(단위: 천원)

구 분
전 기

취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

임차점포시설물
424,658
(137,719)
-
286,939

업무용동산
4,152,710
(2,388,127)
-
1,764,583

건설중인자산
7,034,711
-
-
7,034,711

합 계
11,612,079
(2,525,846)
-
9,086,233

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
처분
상각
대체
기말

임차점포시설물
286,938
631,155
-
(173,405)
-
744,688

업무용동산
1,764,584
594,350
(1)
(712,670)
-
1,646,263

건설중인자산
7,034,710
1,687,958
-
-
-
8,722,668

합 계
9,086,232
2,913,463
(1)
(886,075)
-
11,113,619

(단위: 천원)

구 분
전기

기초
취득
처분
상각
대체
기말

임차점포시설물
91,606
238,640
-
(43,307)
-
286,939

업무용동산
1,849,572
555,364
(436)
(639,917)
-
1,764,583

건설중인자산
2,327,014
4,811,337
-
-
(103,640)
7,034,711

합 계
4,268,192
5,605,341
(436)
(683,224)
(103,640)
9,086,233

당기 감가상각비 886백만원(전기: 683백만원)은 관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 회사는 건물, 차량 등 자산 대여 및 사용과 관련하여 외부업체 등 리스계약을 체결하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 취소불능리스계약으로 인하여 향후 지급 할 것으로 예상되는 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

1년 이내
560,920
628,597

1년초과 5년이내
283,261
214,594

5년 초과
-
-

합계
844,181
843,191

11. 무
형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 구성내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
521,632
(434,842)
-
86,790

회원권
2,275,862
-
-
2,275,862

상표권
104,096
-
-
104,096

합 계
2,901,590
(434,842)
-
2,466,749

(단위: 천원)

구 분
전 기

취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
521,038
(341,150)
-
179,888

회원권
1,434,127
-
-
1,434,127

상표권
103,640
-
-
103,640

합 계
2,058,805
(341,150)
-
1,717,655

(2)
당기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

기초
취득
상각
처분
대체
기말

소프트웨어
179,887
595
(93,692)
-
-
86,790

회원권
1,434,127
1,030,222
-
(188,487)
-
2,275,862

상표권
103,640
-
-
-
456
104,096

합 계
1,717,655
1,030,817
(93,692)
(188,487)
456
2,466,749

(단위: 천원)

구 분
전 기

기초
취득
상각
처분
대체
기말

소프트웨어
274,635
-
(94,747)
-
-
179,888

회원권
1,404,127
30,000
-
-
-
1,434,127

상표권
-
-
-
-
103,640
103,640

합 계
1,678,762
30,000
(94,747)
-
103,640
1,717,655

당기 감가상각비 94백만원(전기: 95백만원)은 관리비에 포함돼 있습니다.

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금 등
2,620,340
1,601,077

13. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

2018-12-31현재

제5회 무보증후순위사채
2013-08-29
2020-08-29
4.05
150,000,000
150,000,000

제6회 무보증후순위사채
2013-11-07
2020-11-07
4.09
30,000,000
30,000,000

제7회 무보증후순위사채
2013-11-19
2020-11-19
4.18
20,000,000
20,000,000

제9회 무보증사채
2014-07-16
2019-07-16
3.02
100,000,000
100,000,000

제10회 무보증사채
2014-09-24
2019-09-24
2.80
150,000,000
150,000,000

제13회 무보증사채
2015-03-25
2020-03-25
2.02
50,000,000
50,000,000

제14회 무보증사채
2015-07-15
2020-07-15
2.40
50,000,000
50,000,000

제15회 무보증사채
2015-09-24
2018-09-24
1.90
-
30,000,000

제16회 무보증사채
2016-01-15
2021-01-15
2.07
50,000,000
50,000,000

제17회 무보증사채
2016-05-25
2018-05-25
1.67
-
80,000,000

제18회 무보증사채
2016-06-28
2018-06-28
1.50
-
100,000,000

제19회 무보증사채
2016-10-26
2018-10-26
1.76
-
80,000,000

제20회 무보증사채
2017-04-21
2019-04-21
1.88
50,000,000
50,000,000

제21-1회 무보증사채
2017-05-30
2019-05-30
1.90
20,000,000
20,000,000

제21-2회 무보증사채
2017-05-30
2020-05-30
2.11
50,000,000
50,000,000

제21-3회 무보증사채
2017-05-30
2022-05-30
2.37
30,000,000
30,000,000

제22회 무보증사채
2017-09-26
2022-09-26
2.46
100,000,000
100,000,000

제23회 무보증사채
2018-05-25
2023-05-25
2.89
100,000,000
-

제24회 무보증사채
2018-06-26
2021-06-26
2.62
80,000,000
-

제25-1회 무보증사채
2018-08-23
2023-08-23
2.54
100,000,000
-

제25-2회 무보증사채
2018-06-26
2021-06-26
2.75
30,000,000
-

소 계
1,160,000,000
1,140,000,000

차 감 : 사채할인발행차금
(1,377,572)
(1,385,962)

계
1,158,622,428
1,138,614,038

(*) 상기 무보증사채는 전액 만기일시상환조건입니다.

(2) 당기 및 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기

기초
발행
상환
기말

원화발행사채
1,140,000,000
310,000,000
(290,000,000)
1,160,000,000

합 계
1,140,000,000
310,000,000
(290,000,000)
1,160,000,000

(단위: 천원)

구 분
전 기

기초
발행
상환
기말

원화발행사채
1,140,000,000
250,000,000
(250,000,000)
1,140,000,000

합 계
1,140,000,000
250,000,000
(250,000,000)
1,140,000,000

14. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
12,551,457
10,076,768

사외적립자산의 공정가치
(7,915,112)
(7,148,316)

순확정급여부채
4,636,345
2,928,452

(2)
당기 및 전기의
순
확정급여

부채
관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

확정급여채무
사외적립자산
합 계

기 초
10,076,768
(7,148,316)
2,928,452

당기근무원가
2,238,380
-
2,238,380

이자비용
330,433
(220,269)
110,164

소 계
2,568,813
(220,269)
2,348,544

재측정요소
-
-
-

사외적립자산의 수익
-
137,451
137,451

인구통계적가정 변동에 따른 보험수리적
손익
39,905
-
39,905

재무적가정 변동에 따른 보험수리적 손익
363,699
-
363,699

경험조정에 의한 보험수리적 손익
(417,291)
-
(417,291)

정년변경 분 가정변경의 보험수리적 손익
-
-
-

소 계
(13,687)
137,451
123,764

퇴직급 지급액
(764,414)
-
(764,414)

관계회사간 전출입효과
683,978
(683,978)
-

기 말
12,551,457
(7,915,112)
4,636,345

(단위: 천원)

구 분
전기

확정급여채무
사외적립자산
합 계

기 초
6,434,510
(5,134,909)
1,299,601

당기근무원가
967,613
-
967,613

이자비용
199,807
(154,631)
45,176

소 계
1,167,420
(154,631)
1,012,789

재측정요소
-
-
-

사외적립자산의 수익
-
101,988
101,988

인구통계적가정 변동에 따른 보험수리적
손익
-
-
-

재무적가정 변동에 따른 보험수리적 손익
98,763
-
98,763

경험조정에 의한 보험수리적 손익
1,251,462
-
1,251,462

정년변경 분 가정변경의 보험수리적 손익
(8,995)
-
(8,995)

소 계
1,341,230
101,988
1,443,218

퇴직급 지급액
(893,138)
65,982
(827,156)

관계회사간 전출입효과
2,026,746
(2,026,746)
-

기 말
10,076,768
(7,148,316)
2,928,452

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

정기예금
7,915,111
7,148,316

(4) 주요 보험수리적 가정
보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분
당기
전기

할인율
3.10
3.40

가중평균 임금인상율
1.20
2.10

사망률
보험개발원 표준사망률

퇴직율
연령별 경험퇴직률

(5) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증가
감소

할인율의 1%p 변동
(1,127,142)
1,314,759

기대임금상승률의 1%p 변동
1,327,765
(1,157,613)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

확정급여채무의 가중평균만기는 11.54년입니다.

15. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
4,954,028
957,627

미지급비용
10,088,758
6,756,216

기타(*)
63,397,360
62,980,706

합 계
78,440,146
70,694,549

(*)
원화가수금, 부가세예수금, 잡부채 등으로 구성되어 있습니다.

16. 법인세비용과 이연법인세

(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
-
-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*)
-
-

±세무상결손금으로 인한 이연법인세 변동액(*)
-
-

총법인세효과
-
-

±자본에 직접 반영된 법인세비용
-
-

법인세비용
-
-

(*) 회사는 일시적차이 및 세무상결손금에 대해서 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(2) 당기 및 전기의 회계이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
29,073,693
131,202,756

적용세율에 따른 세부담액
5,976,212
28,444,606

조정사항 :

비과세수익
(14,501,793)
(3,239,471)

비공제비용
548,164
804,914

연결납세 조정효과 등
7,977,417
3,145,951

법인세비용
-
-

유효법인세율(법인세비용/세전이익)
-
-

(3) 당기 및 전기 중 회사의 누적일시적 차이 및 세무상 이월결손금의 증감내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
감소
증가(*1)
기말

미확정비용
2,711,284
2,711,284
5,145,261
5,145,261

퇴직급여채무
4,225,817
-
2,555,126
6,780,943

퇴직연금운용자산
(4,225,817)
-
(3,202,319)
(7,428,136)

주식보상비용
364,965
364,965
710,776
710,776

감가상각비한도초과
151,236
54,502
121,239
217,973

미지급금
119,059
100,000
-
19,059

지급수수료
341,000

33,000
374,000

소 계
3,687,544
3,230,751
5,363,083
5,819,876

이월결손금(주2)
4,620,123
-
-
4,620,123

이연법인세인식제외금액(주3)
8,307,667

10,439,999

이연법인세인식대상금액
-
-
-
-

이연법인세자산
-
-
-
-

(*1) 세무조정 신고시 추가조정사항으로 인한 조정사항을 포함하고 있습니다.

(*2) 세무상결손금에 대해서는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(*3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

기초
감소
증가(*1)
전기말

미확정비용
1,855,497
1,855,497
2,711,284
2,711,284

지급수수료(사채할인발행차금)
8,143
8,143
-
-

퇴직급여채무
3,420,223
1,703,056
2,508,650
4,225,817

퇴직연금운용자산
(3,420,223)
(1,703,056)
(2,508,650)
(4,225,817)

주식보상비용
283,938
283,938
364,965
364,965

감가상각비한도초과
78,302
26,529
99,463
151,236

미지급금
732,170
713,111
100,000
119,059

지급수수료
-

341,000
341,000

소 계
2,958,050
2,887,218
3,616,712
3,687,544

이월결손금(주2)
4,620,123
-
-
4,620,123

이연법인세인식제외금액(주3)
7,578,173

8,307,667

이연법인세인식대상금액
-
-
-
-

이연법인세자산
-
-
-
-

(*1) 세무조정 신고시 추가조정사항으로 인한 조정사항을 포함하고 있습니다.

(*2) 세무상결손금에 대해서는 실현가능성이 불확실하다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(*3) 보고기간 종료일 현재 이연법인세자산은 향후 과세소득의 발생이 거의 불확실하여 미래 법인세 절감효과가 실현될 수 없을 것으로 판단하여 인식하지 아니하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 세무상 이월결손금 및 동 이월결손금으로 인하여 미래에 과세소득에서 공제 받을 수 있는 기한은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생연도
발생금액(*)
소멸금액
당기말 잔액
공제가능기한

2011년
4,620,123
-
4,620,123
2021년말까지

(*) 세무조정 신고시 추가조정사항으로 인한 조정사항을 포함하고 있습니다.
그리고 2012년부터 회사는 연결납세제도를 시행하여 공제받을 수 있는 이월결손금이 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 회사는 연결납세로 인하여 연결대상종속기업을 대신하여 납부할 법인세 총액인 35,069,462천원을 당기법인세부채로 계상하였습니다.

17. 자본 및 기타불입자본

(1) 자본금

보고기간 종료일 현재 회사의 수권주식수는 700,000천주(1주당 5천원)이고, 당기말 및 전기말 현재 회사가 발행한 주식수는 325,935,246주이며 회사의 자본금은 1,629,676백만원입니다.

(2) 신종자본증권

보고기간 종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당기말

원화신종자본증권
2015-06-24
2045-06-24
4.60
80,000,000

2015-06-24
2045-06-24
5.10
30,000,000

2015-08-31
2045-08-31
4.48
150,000,000

2018-02-13
-
4.83
100,000,000

2018-03-02
-
4.26
150,000,000

발행비용

(1,478,629)

합 계
508,521,371

상기 신종자본증권은 발행일 이후 각각 5년 또는 10년이 경과한 시점에 회사는 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니합니다.

(3) 기타불입자본

기타불입자본은 종속기업 투자주식의 취득원가와 동 주식의 취득을
위해 교부한 회사주식의 액면가액과의 차액을 주식발행초과금으로 계상한 금액과
주식교환 과정에서 발생한 단주 처리를 위해 취득한 자기주식을 차감한 금액으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
2,277,035,810
2,277,035,810

자기주식
(213,973)
(213,973)

합 계
2,276,821,837
2,276,821,837

(4) 기타자본구성요소

당기 및 전기의 기타자본구성요소의 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
증감
기말

확정급여제도의 재측정요소
(3,123,295)
123,764
(3,247,059)

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증감
기말

확정급여제도의 재측정요소
(1,680,077)
(1,443,218)
(3,123,295)

18. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

준비금:

이익준비금
83,417,407
70,296,407

대손준비금
169,000
409,000

손해배상책임준비금
2,000,000
2,000,000

임의적립금
299,031,000
267,601,000

소 계
384,617,407
340,306,407

미처분이익잉여금
7,574,535
119,273,160

합 계
392,191,942
459,579,567

회사는 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당결의시마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금(법정적립금)으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(안)
회사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서(안)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

7,574,534

119,273,160

1. 전기이월미처분이익잉여금
470

403

2. 신종자본증권배당
(21,499,629)

(11,930,000)

3. 당기순이익
29,073,693

131,202,756

Ⅱ. 이익잉여금이입액

93,115,583

240,000

1. 임의적립금의 이입
93,115,583

-

2. 대손준비금의 환입
-

240,000

Ⅲ. 이익잉여금처분액

100,690,117

119,512,690

1. 이익준비금
2,908,000

13,121,000

2. 대손준비금
6,000

-

3. 임의적립금
-

31,430,000

4. 배당금
97,776,117

74,961,690

현금배당
97,776,117

74,961,690

(주당배당금(율))

당기 300원(6.00%)

전기 230원(4.60%)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

-

470

상기 이익잉여금처분의 당기

처분예정일은 2019년 3월 28일이며,
전기 처분확정일은 2018년 3월 23일이었습니다.

(3) 대손준비금

회사는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 회사의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다.

보고기간 종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 기 적립액
169,000
409,000

대손준비금 전입(환입)예정금액
6,000
(240,000)

대손준비금 잔액
175,000
169,000

당기 및 전기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주당손익: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
29,073,693
131,202,756

대손준비금 환입(전입)액
(6,000)
240,000

대손준비금 반영 후 조정손익(*)
29,067,693
131,442,756

대손준비금 반영 후 주당손익(*)
23
367

(*)상기 대손준비금 반영 후 조정손익 및 기본주당손익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액 및 환입액을 당기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출되었으며, 대손준비금 반영 후 주당 조정손익은 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다.

19. 순이자손
익

당기 및 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익 :

예치금이자
861,169
12,719

이자비용 :

사채이자
(31,772,263)
(31,109,286)

기타잡이자 :

복구충당부채
(1,118)
-

순이자손익
(30,912,212)
(31,096,567)

20. 순수수료손익

당기 및 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익 :

브랜드수수료
10,143,000
9,955,000

기타수수료수익
8,250
3,500

소 계
10,151,250
9,958,500

수수료비용 :

기타수수료비용
(2,144,292)
(2,291,590)

순수수료손익
8,006,958
7,666,910

21. 일반관리비

당기 및 전기 중 발생한 일반관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원관련비용:

인건비
17,819,148
9,759,037

복리후생비
3,906,876
2,444,954

퇴직급여
2,348,544
1,012,789

소 계
24,074,568
13,216,780

임차료
1,055,734
305,679

업무추진비
1,527,387
645,687

감가상각비
886,075
683,224

무형자산상각비
93,692
94,747

세금과공과
223,096
154,540

기타관리비
7,100,506
2,012,927

합 계
34,961,058
18,077,198

(2) 주식기준보상

연결실체 임직원에게 주식과 연계한 주식기준보상을 부여하였는 바, 동 권리에 대해 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하고 있습니다. 주식기준보상 제도는 최초약정시점에 최대주식지급 가능수량이 정해지고, 사전에 정해진 조건이 충족되면 지급대상주식이 확정되어 현금으로 보상이 이루어지는 제도입니다.

성과보상급은 성과평가 결과에 따라 산출된 지급 금액 중 회장 및 사내이사는 40%, 그외 임원, 업무집행책임자는 60% 현금으로 지급하며, 나머지 성과급은 3년간 주가와 연계하여 이연지급합니다.

1) 주요특성과 범위

① 단기성과보상
 - 최초부여분

구 분
2016년 부여분
2017년 부여분
2018년 부여분

최초부여수량
14,466주
38,994주
48,641주

잔여수량
8,271주
33,799주
48,641주

부여일
2016-03-03
2017-03-03
2018-02-28

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금

의무용역제공기간
1년
1년
1년

② 장기성과보상
 - 최초부여분

구 분
2014년 부여
2015년 부여
2016년 부여
2017년 부여
2018년 부여

최초부여수량
2,592주
2,472주
9,612주
62,780주
33,950주

잔여수량
1,728주
1,648주
5,757주
62,780주
33,950주

부여일
2014-03-28
2015-03-02
2016-03-03
2017-03-03
2018-02-28

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원
0원
0원

가득조건
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과
용역제공/비시장성과

결제방식
현금
현금
현금
현금
현금

의무용역제공기간
3년
3년
3년
3년
3년

- 이연지급 확정분

구 분
2019년 행사 예정분
2020년 행사 예정분
2021년 행사 예정분

잔여수량(*)
4,948주
7,089주
7,101주

부여방법
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상
주가연계 현금보상

행사가격
0원
0원
0원

결제방식
현금
현금
현금

가득요건 충족여부
충족
충족
충족

(*) 이연지급 확정분은 당기말 현재 가득조건 충족 후 부여된 수량에서 지급분을 차감한 수량입니다.

2) 주식기준보상(수량)의 증감내역

① 단기성과보상
- 최초부여분

구 분
당기말
전기말

기초 수량
52,253주
27,975주

부여 수량
48,641주
38,994주

행사 수량
10,183주
14,716주

기말 수량
90,711주
52,253주

② 장기성과보상
- 최초부여분

구 분
당기말
전기말

기초 수량
103,225주
35,919주

부여 수량
33,950주
65,957주

행사 수량
1,708주
6,949주

기타조정 수량
(26,427)주
8,298주

기말 수량
109,040주
103,225주

- 이연지급 확정분

구 분
당기말
전기말

기초 수량
14,243주
4,431주

부여 수량
6,603주
12,507주

행사 수량
1,708주
2,695주

기말 수량
19,138주
14,243주

3) 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법

당기말 현재 성과보상의 공정가치 및 공정가치가 결정된 방법은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
옵션가격
결정모형
주가
행사가격
기대
주가변동성
기대
존속기간
무위험
이자율
공정가치

2019년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,330

0.00%
0년
0.00%
7,576

2020년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,330

21.55%
1년
1.76%
7,167

2021년 행사 예정분
블랙숄즈모형
7,330

20.02%
2년
1.84%
7,006

단기성과연동형(2016년 부여)
블랙숄즈모형
7,330

0.00%
0년
0.00%
7,576

단기성과연동형(2017년 부여)
블랙숄즈모형
7,330

21.55%
1년
1.76%
7,167

단기성과연동형(2018년 부여)
블랙숄즈모형
7,330

20.02%
2년
1.84%
7,006

4) 경영성과와 재무상태에 미치는 영향

① 당기와 전기의 성과보상 관련 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기
전기

당기성과보상비용(환입)
749
786

장기성과보상비용(환입)
443
215

② 당기말과 전기말 현재 성과보상 관련 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

미지급비용(단기성과)
815
493

미지급비용(장기성과)
711
365

22. 영업외손익

당기 및 전기 중 발생한 영업외손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익 :

잡이익
203,063
72,155

유형자산매각익
12,726
-

소 계
215,789
72,155

영업외비용 :

유형자산처분손실
-
(358)

기부금
(936,447)
(3,111,300)

잡손실
(3,421,256)
(6,000)

소 계
(4,357,703)
(3,117,658)

합 계
(4,141,914)
(3,045,503)

23. 주당순이익

(1) 당기 및 전기 중 주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기

보통주순이익
29,073,693,326
131,202,756,468

신종자본증권 배당효과
(21,499,628,995)
(11,930,000,000)

보통주 당기순이익
7,574,064,331
119,272,756,468

유통보통주식수
325,920,391
325,920,391

주당순이익
23
366

(2) 당기 및 전기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당기

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2018-01-01
2018-12-31
365
325,920,391
118,960,942,715

합 계
365

118,960,942,715

가중평균유통보통주식수

총적수/총일수
325,920,391

(단위: 주)

전기

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2017-01-01
2017-12-31
365
325,920,391
118,960,942,715

합 계
365

118,960,942,715

가중평균유통보통주식수

총적수/총일수
325,920,391

희석주당계속사업이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 계속사업이익 및순이익을 계산하는 것이나, 회사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당계속사업이익 및 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

24. 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 97,776,117천원은
2019년 3월 28일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재
무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
(전기 지급액 : 74,961,690천원)

25. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행예치금, 단기금융시장 투자자산 등 현금 및 취득일로부터 만기가 3개월 이내인 현금성자산이 포함됩니다. 보고기간 종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예치금
129,670,747
161,666,426

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구
당기
전기

건설중인자산의 대체

103,640

순확정급여부채 재측정요소
123,764
1,443,218

연결납세에 따른 미수금과 미지급법인세 계상
1,209,025
47,993,925

신종자본증권 미지급배당
545,917

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

기초잔액
현금흐름
비현금 변동

기말잔액

환율변동
공정가액
 위험회피관련
기 타

발행사채
1,138,614,038
19,216,639
-
-
791,751
1,158,622,428

(단위: 천원)

구 분
전기

기초잔액
현금흐름
비현금 변동

기말잔액

환율변동
공정가액
 위험회피관련
기 타

발행사채
1,138,411,840
(670,580)
-
-
872,778
1,138,614,038

26. 소송사건

(1) 보고기간 종료일 현재 당사는 예금보험공사를 피고로 하여 손해배상 청구 소송(소송가액 532억원)중에 있습니다. 2017년 12월 15일 손해배상 청구액을 지급하라는 1심 판결이 있었으며, 이에 예금보험공사는 1심 판결금액을 회사에 가지급하여 회사는 기타부채로 계상하였습니다. 2019년 1월 24일 2심에서 회사는 예금보험공사에 일부 패소 금액을 반환하라는 판결이 있었으며 이는 수정을 요하는 보고기간 후 사건에 해당하여 보고기간말 지급이자분을 포함하여 부채금액을 수정하였습니다. 또한 당사는 패소금을 반환지급하고 2019년 2월 13일 상고를 제기하였으며 상고 사건의 최종 결과에 따른 손익은 합리적으로 예측할 수 없으나, 소송의 결과가 보고기간말 인식한 부채금액을 중요하게 초과하지 않을 것으로 경영진은 판단하고 있습니다.

(2) ㈜BNK금융지주, ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권 및 동 회사들의 전현직 임직원들은 2017년 5월 1일 부산지방검찰청으로부터 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반혐의(당사 제2차 유상증자 관련 불공정거래혐의)로 기소되었으며 회사의 일부 전직 임직원들의 혐의에 대하여 2018년 1월 9일 부산지법에서 1심 판결이 내려졌습니다. 보고기간 종료일 현재 이로 인한 결과 및 그에 따른 재무적 영향은 예측할 수 없습니다.

27. 특수관계자 거래

(1)
보고기간 종료일 현재 회사의
특수관계자
는 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
㈜부산은행,㈜경남은행,㈜BNK투자증권,BNK캐피탈㈜,㈜BNK저축은행,BNK자산운용㈜,BNK신용정보㈜,㈜BNK시스템,BNK튼튼단기국공채1호,BNK Brave New KOREA 1호, 부산은행원리금보전신탁,부산은행원본보전신탁,경남은행원리금보전신탁,경남은행원본보장신탁,HDC듀얼사모증권투자신탁1호,HDC듀얼사모증권투자신탁3호,BNKC(Cambodia) MFI PLC,BNK Capital Myanmar Co.,Ltd, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd,MFO BNK Finance Kazakhstan LLP, BNK글로벌AI증권자H

관계기업
BNK튼튼코리아증권투자신탁1호, BNK이기는증권투자신탁1호. BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호. BNK튼튼배당증권자투자신탁1호. 한화전문투자형사모증권 102호. 한화전문투자형사모증권 104호. 신한 BNPP 사모증권투자신탁 6호. HDC 프레스토 사모증권투자신탁 8호. IBK 전문투자형 사모증권 투자신탁 RP2호. BNK REPO PLUS 전문투자형사모1호. 삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁 제1호. 교보악사알파플러스전문사모투자J-1호. 교보악사알파플러스전문사모투자J-3호. 칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호. 신한BNPP법인용전문투자형사모8호. 미래에셋스마트Q인컴플러스전문사모투자신탁1호. 유리레포알파전문사모증투자신탁1호. 키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호. 키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제12호. BNK 공모주플러스10(채혼). 엠파크캐피탈(구.동화캐피탈㈜)

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기

수익거래
비용거래
유형자산
취득

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
(주)부산은행
861,169
40,579,423
-
254,234
-

(주)경남은행
-
49,267,547
-
-
-

BNK캐피탈㈜
-
11,034,000
-
255,539
-

(주)BNK투자증권
-
290,782
-
-
-

(주)BNK저축은행
-
108,400
-
6,366
-

BNK자산운용㈜
-
11,000
-
-
-

BNK신용정보(주)
-
10,000
-
-
-

(주)BNK시스템
-
31,350
-
931,904
480,420

합 계
861,169
101,332,502
-
1,448,043
480,420

(단위:천원)

구 분
회사명
전기

수익거래
비용거래
유형자산
취득

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
(주)부산은행
12,719
85,457,763
-
133,127
-

(주)경남은행
-
82,751,502
-
338,369
-

BNK캐피탈㈜
-
10,944,350
-
45,445
-

(주)BNK투자증권
-
6,323,800
-
-
-

(주)BNK저축은행
-
99,200
-
-
-

BNK자산운용㈜
-
10,000
-
-
-

BNK신용정보(주)
-
8,000
-
-
-

(주)BNK시스템
-
119,000
-
245,046
3,932,787

합 계
12,719
185,713,615
-
761,987
3,932,787

(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기

자금대여 거래
출 자

대 여
회 수
증 자
감 자

종속기업
㈜부산은행
994,493,736
1,026,489,414
-
-

(주)BNK투자증권
-
-
200,000,000
-

BNK자산운용㈜
-
-
30,000,000
-

합 계
994,493,736
1,026,489,414
230,000,000
-

(단위: 천원)

구 분
회사명
전기

자금대여 거래
출 자

대 여
회 수
증 자
감 자

종속기업
㈜부산은행
315,676,652
255,093,841
-
-

BNK자산운용㈜
-
-
30,000,000
-

합 계
315,676,652
255,093,841
30,000,000
-

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기말

채 권
채 무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
(주)부산은행
129,670,748
66,445,333
-
227,463

(주)경남은행
-
-
-
22,926,349

BNK캐피탈㈜
-
5,102,717
-
-

(주)BNK투자증권
-
5,265,366
-
-

(주)BNK저축은행
-
134,131
-
-

BNK자산운용㈜
-
10,121
-
-

BNK신용정보(주)
-
102,544
-
-

(주)BNK시스템
-
371,395
-
-

합 계
129,670,748
77,431,607
-
23,153,812

(단위: 천원)

구 분
회사명
전기말

채 권
채 무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
(주)부산은행
161,666,426
14,413,134
-
108,689

(주)경남은행
-
22,288,246
-
-

BNK캐피탈㈜
-
6,553,079
-
-

(주)BNK투자증권
-
-
-
1,896,415

(주)BNK저축은행
-
2,775,284
-
-

BNK자산운용㈜
-
149,053
-
-

BNK신용정보(주)
-
118,014
-
-

(주)BNK시스템
-
-
-
-

합 계
161,666,426
46,296,810
-
2,005,104

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진과의 중요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
1,200,614
892,922

성과보상비용
177,958
368,738

28. 보고기간 종료일 후 발생사건

(1) 회
사
는
2019년
2월 20일 상각형 조건부자본증권 발행 조건을 확정하고 발행을
완료 하였습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조(상호) ~ 제9조(무의결권부 배당우선주식의 수와 내용) (생 략)

제1조(상호) ~ 제9조(무의결권부 배당우선주식의 수와 내용) (현행과 같음)

제10조(주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다.

제10조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자등록

의무화에 따른 주권
종류 삭제

제11조(전환주식) ~ 제15조(신주의 배당기산일) (생 략)

제11조(전환주식) ~ 제15조(신주의 배당기산일) (현행과 같음)

제16조(명의개서대리인)

① ~ ② (생 략)

③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수,
기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케한다.

④ (생 략)

제16조(명의개서대리인)

① ~ ② (현행과 같음)

③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리
, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케한다.

④ (현행과 같음)

전자등록

의무화에 따른 주식 사무처리 변경내용 
반영

제17조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

①주주와 등록질권자 및 그 법정대리인은 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제16조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

②제1항의 자가 외국에 거주하는 경우에는 대한민국 내에 통지받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제17조

(삭 제)

전자등록

의무화에 따른 주식 사무처리 변경내용 
반영

제18조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① ~ ② (생 략)

③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월
을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

④ (생 략)

제18조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① ~ ② (현행과 같음)

③이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3개월
을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

④ (현행과 같음)

기간을 의미하는
‘개월’로

표현 명확화

제19조(사채의 발행)

① ~ ② (생 략)

(신 설)

제19조(사채의 발행, 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

① ~ ② (현행과 같음)

③이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

사채등에

표시되는 권리 
전자등록 의무화에

따른 근거 신설

제19조의2(전환사채의 발행 및 배정) ~

제21조(이익참가부사채의 발행)

(생 략)

제19조의2(전환사채의 발행 및 배정) ~

제21조(이익참가부사채의 발행)

(현행과 같음)

제22조(사채발행에 관한 준용규정)
제16조, 제17조의
규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제22조(사채발행에 관한 준용규정)
제16조의
규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제17조 삭제에 따른

자구 수정

제23조(소집시기)

① (생 략)

②정기주주총회는 매사업년도 종료 후
3월 이내에
, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제23조(소집시기)

① (현행과 같음)

②정기주주총회는 매사업년도 종료 후

3
개
월 이내에

, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

기간을 의미하는
 ‘개월’로

표현 명확화

제24조(소집권자) ~ 제35조(이사의 선임)

(생 략)

제24조(소집권자) ~ 제35조(이사의 선임)

(현행과 같음)

제36조(이사의 임기)

① (생 략)

(신 설)

② (생 략)

③제2항의
사외이사 재임기간은 자회사 등의 사외이사(퇴임 후 2년 이내에 이 회사의 사외이사로 선임된 자에 한한다) 재임기간을 포함하여 산정한다.

④제1항의
임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 주주총회의 종결 시까지 임기를 연장한다.

⑤ (생 략)

제36조(이사의 임기)

① (현행과 같음)

②제1항에 불구하고, 대표이사 회장은 1차례만 연임할 수 있다.

③ (현행과 같음)

④제3항의
사외이사 재임기간은 자회사 등의 사외이사(퇴임 후 2년 이내에 이 회사의 사외이사로 선임된 자에 한한다) 재임기간을 포함하여 산정한다.

⑤이사의
임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 주주총회의 종결 시까지 임기를 연장한다.

⑥ (현행과 같음)

회장 연임 제한 제도 도입

항 체하

자구수정

자구수정

항체하

제37조(사외이사의 자격요건) ~

제49조(이사의 보수) (생 략)

제37조(사외이사의 자격요건) ~

제49조(이사의 보수) (현행과 같음)

제50조(고문 등)

이 회사는
이사회의 결의로
고문, 명예이사, 자문위원 등을 둘 수 있다.

제50조(고문 등)

이 회사는
이사회가 정하는 바에 따라
고문, 명예이사, 자문위원 등을 둘 수 있다.

위촉방법 변경

제51조(감사위원회의 구성)

(생 략)

제51조(감사위원회의 구성)

(현행과 같음)

제52조(감사위원회의 직무)

① ~ ⑦ (생 략)

⑧감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를
승인한다.

⑨ ~ ⑩ (생 략)

제52조(감사위원회의 직무)

① ~ ⑦ (현행과 같음)

⑧감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를
선정한다.

⑨ ~ ⑩ (현행과 같음)

외부감사인 선임 관련감사위원회 역할 변경

제53조(감사록) ~ 제55조(재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등) (생 략)

제53조(감사록) ~ 제55조(재무제표와 영업보고서의 작성 비치 등) (현행과 같음)

제56조(외부감사인 선임) 이 회사는
감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며,
선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나, 최근 주주명부 폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의하여 통지하거나 또는 감사대상 사업연도 종료일까지 회사의 인터넷 홈페이지에 공고하여야 한다.

제56조(외부감사인 선임) 이 회사는
감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며,
선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나, 최근 주주명부 폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의하여 통지하거나 또는 감사대상 사업연도 종료일까지 회사의 인터넷 홈페이지에 공고하여야 한다.

외부감사인 선임관련 감사위원회 역할 변경

제57조(이익금의 처분) ~ 제61조(보칙)

(생 략)

제57조(이익금의 처분) ~ 제61조(보칙)

(현행과 같음)

(신 설)

부 칙

제1조(시행일) 이 정관은 2019. 3 . 28 부터 시행한다. 다만, 제10조, 제16조, 제17조, 제19조 및 제22조 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」에서 정한 시행일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

차용규
1949.10.20
여
없음
임원후보추천위원회

김영재
1960.07.15
여
없음
임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 
거래내역

차용규
UBS울산방송(주) 
대표이사

1994.03 (주)KNN(PSB부산방송) 경영기획이사

1998.02 UBS울산방송(주) 대표이사

2009.02 OBS경인방송(주) 대표이사

2012.12 (주)하림홀딩스 감사

2016.03 (주)BNK금융지주 사외이사(現)

없음

김영재
부산대학교 교수

2002.03 부산대 경제학부 교수(現)

2014.07 한국경제통상학회 회장

2015.09 부산대 경제통상대학 학장 겸 대학원장

2017.03 부산은행 사외이사(現)

2017.03 BNK금융지주 사외이사(現)

없음

※ 기타 참고사항

해당사항없음

□ 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

문일재
1955.11.25
여
없음
임원후보추천위원회

허진호
1945.03.09
여
없음
임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간
 거래내역

문일재
재정경제부 
경제자유구역 
기획국장

2007.07 재정경제부 경제자유구역 기획국장

2008.01 대통령비서실 경제정책비서관
2008.07 조달청 차장

2009.10 연합자산관리(주)감사

2016.03 (주)BNK금융지주 사외이사(現)

2016.10 대한석유협회 부회장
2017.10 코스닥시장위원회 위원(現)

없음

허진호
변호사

1996.02 부산경실련 공동대표

1999.02 부산지방변호사회 회장

1999.03 대한변호사협회 부회장

2007.10 대한법률구조공단 이사장

2008.05 허진호 법률사무소 변호사
2016.03 종합법률사무소 그레이스 변호사(現)

없음

※ 기타 참고사항

상기 사외이사 선임의 건은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항에 의거하여 다른 이사와 분리하여 선임하는 안건입니다. 후보추천내역을 당사 홈페이지(http://www.bnkfg.com)및 전국은행연합회의 홈페이지(http://www.kfb.or.kr)에 공시하였으며 상세 내용은 해당 공시를 참고 바랍니다. 

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
9 ( 7 )
8 ( 7 )

보수총액 내지 최고한도액
30억원
27억원

대상기간
2018.1.1 ~ 2018.12.31
2019.1.1 ~ 2019.12.31

※ 기타 참고사항

해당사항없음

※ 참고사항

- 당사는 한국상장회사협의회에서 주관한 「주총분산자율준수프로그램」시행 전, 그룹의 2018년도 정기주주총회 일정을 계획하여 관련 업무를 추진하였습니다. 

-이에 이사 등 주총 참여 임원들의 일정 조율 및 그룹 계열사들의 관련 업무 추진상황, 당사의 결산 및 외부감사인의 회계감사 소요기간 등을 감안한 주총일정 변경이 어렵다고 검토되어 주총업무의 원활한 진행을 위하여 주총일자를 불가피하게 주주총회집중일에 개최하기로 결정하였습니다.