성문전자 — 주주총회소집공고 (20190307)
제출인: 성문전자

주주총회소집공고
2.7
성문전자(주)

주주총회소집공고

2019년 3월 7일

회 사 명 :
성문전자주식회사

대 표 이 사 :
신 동 열

본 점 소 재 지 :
경기도 팽택시 세교산단로 61

(전 화) 031-650-2800

(홈페이지)http://www.smec-korea.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전 무
(성 명) 신 준 섭

(전 화) 031-650-2800

주주총회 소집공고

(제39기 정기주주총회)

주주님의 건승과 번영을 기원합니다.

당사는 상법 제365조와 정관 제19조에 의거 아래와 같이 제39기(2018. 1. 1 ~

2018. 12. 31) 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4와 당사 정관 제19조에 의거 본 공고로 갈음하오니 양지하시기 바랍니다.

- 아 래 - 

1. 일 시 : 2019년 3월 22일(금요일) 오전 10시

2. 장 소 : 경기도 평택시 세교산단로 61 (성문전자 강당) 

3. 회의 목적 사항

가. 보고사항 : 영업보고 및 감사보고

나. 부의사항

제1호 의안 : 제39기(2018. 1. 1 - 2018. 12. 31) 재무제표
 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

※ 1주당 현금배당 예정 - 보통주:0%, 우선주:1% 
 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 1명)

구분
성명
생년월일
주요약력
추천인
회사와의
거래내역
최대주주와의 
관계

사내이사
이보영
1955.05.19
현 성문전자(주) 상무
이사회
-
-

사외이사
류예동
1948.12.30

한국정보통신서비스(주) 대표이사 
한국정보통신(주) 대표이사 
현 성문전자(주) 사외이사

이사회
-
-

제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지 및 공고사항을 당사의 인터넷 홈페이지(www.smec-korea.co.kr)와 금융감독원, 한국거래소 및 국민은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. 

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 당사의 주주총회는 예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사하지 않습니다.

따라서 주주님들께서는 예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가

없으며, 주주총회에 참석하여 직접 의결권을 행사하시거나 또는 대리인에게 위임하

여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

- 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

- 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장, 대리인의 신분증 

※제39기 정기주주총회는 회사의 경비절감과 원활한 진행을 위하여 별도의 선물을 지급치 않을 것입니다.

 2019년 3월 7일

경기도 경기도 평택시 세교산단로 61

성 문 전 자 주 식 회 사

대 표 이 사 신 동 열

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

류예동
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제 1 회차
2018.02.05
매출액 또는 손익구조 30%이상변경
제38기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
참석(찬성)

제 2 회차
2018.03.08
현금배당 결정
제38기 정기주주총회 소집의 건
참석(찬성)

제 3 회차
2018.03.23
제38기 정기주주총회
참석(찬성)

제 4 회차
2018.04.02
사업 실적 보고의 건
참석(찬성)

제 5 회차
2018.05.15
분기 실적 보고의 건
참석(찬성)

제 6 회차
2018.06.05
타인에 대한 채무보증 결정
참석(찬성)

제 7 회차
2018.06.22
타인에 대한 채무보증 결정
참석(찬성)

제 8 회차
2018.08.14
반기 실적 보고의 건
참석(찬성)

제 9 회차
2018.09.28
유형자산취득결정
참석(찬성)

제 10 회차
2018.11.14
분기 실적 보고의 건
참석(찬성)

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

- 해당사항없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000,000,000
-
-
-

※ 주총승인금액은 이사보수한도 승인 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

- 해당사항없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

- 해당사항없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[콘덴서용 증착필름 사업부문]

당사의 주거래처인 콘덴서 업계는 2012년 이후 지속된 세계경기 불황과 국내경기 침체 여파로 가동율 저하와 매출축소, 단가인하 등 어려운 시장상황에서 매출확대를 위한 시장경쟁이 심화되면서 각 사별로 경영환경에 대한 적응력에 따라 차별화 되는 것으로 보입니다.

[DM 사업부문]

경기 침체의 영향으로 디엠 발송비용 축소와 입찰 방식 채택의 경우 디엠업체들 간의 가격 경쟁이 불가피한 상황입니다. 다양한 서비스를 통한 경쟁력 확보 등 매출확대를 위한 시장경쟁이 심화되는 것으로 보입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

[콘덴서용 증착필름 사업부문]

2018년 성문전자의 GLOBAL화를 위하여 임직원 모두가 단합하여 전력 질주를 하였습니다. 금속증착필름 사업부문의 2017년 매출액을 구분하면, 본사 Zn증착 Film
이
15,149백
만원, Al증착Film이 4,751백만원, 기타가 4,972백만원,
청
도
Zn증착 Film이 19,067백만원, Al증착Film이 3,469백만원, 기타가 752백만원을 기록 하였습니다. 

[DM 사업부문]

2008년 30개 거래처로 출발하여 2018년 까지 100여개 거래처로 확대하여, 매출증대를 위해 전 임직
원이 노력하였습니다. 2018년 DM 사업의 매출은 1
,984백만원을
기
록 하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

"해당사항 없음"

(
2) 시장점유율

[콘덴서용 증착필름 사업부문]

당사는

년간 4,000여톤
필름 Capacitor용 증착 필름을 생산하여 세계시장의 20%, 국내 시장의 70%수준의 시장 점유율을 보이고 있습니다. 또한 국내 콘덴서 제조업체의 해외 이전 추세에 맞춰 당사는 중국 청도 법인의 품질안정 및 시장확대를 추진하고 있습니다. 뿐만 아니라, T-Margin, Pattern Margin Film 및 보안기능을 내장한 특수 필름 개발을 성공, 판매하고 있습니다. 

[DM 사업부문]

국내에 대형 우편물 디엠 자동포장 설비를 갖추고 사업을 하고 있는 업체는 약 10개가 있으며, 설비를 갖추지 않고 수작업으로 디엠 포장을 하는 업체는 약 100 여개 업체가 있습니다. 성문디엠은 현재 약 5 ~ 7% 의 점유를 하고 있으며, 확대를 위해 노력하고 있습니다.

(3) 시장의 특성

당사의

주 고객층은 필름콘덴서 제조업체로서 내수와 수출(LOCAL 포함)은 각
각
6%와 94%
로
전
기,전자산업의 경쟁력 심화에 따른 가격인하 요구가 있을 것으로 예
상되고 내부의 원가절감을 통하여 이를 극복할 예정입니다.

[DM 사업부문]

정기간행물, 광고용 책자, 홍보책자, 지방신문, 학교 동문회보 등 다양한 책자 또는 간행물을 포장하는 사업을 하고 있으며 시장확대를 위해 최선의 노력을 하고 있습니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

추진하고 있는 신규사업이 가시화 되어 있는 부분이 없습니다.

(5) 조직도

[콘덴서용 증착필름 사업부문]

필름사업부문 조직도.jpg
필름사업부문 조직도

[DM 사업부문]

dm사업부문 조직도.jpg
dm사업부문 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 'III. 경영참고사항' 의 '1. 사업의 개요' 참조

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3月 15日 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

연 결 재 무 상 태 표

제 39(당)기말 2018년 12월 31일 현재

제 38(전)기말 2017년 12월 31일 현재

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 39(당)기말
제 38(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

25,583,830,382

27,166,404,833

1. 현금및현금성자산
4,5,6
2,455,322,873

5,920,933,466

2. 단기금융상품
4,5,18,36
3,710,000,000

487,500,000

3. 매출채권
4,5,7,35
10,695,870,606

12,788,112,580

4. 기타채권
4,5,8,35
918,442,370

883,999,624

5. 재고자산
10,16
7,510,569,377

6,805,945,116

6. 당기법인세자산
32
655,223

2,749,790

7. 기타자산
11
292,969,933

277,164,257

Ⅱ. 비유동자산

17,680,270,518

15,825,589,168

1. 장기금융상품
4,5,36
1,940,237,146

1,709,000,000

2. 장기기타채권
4,5,8,35
470,192,571

382,061,164

3. 기타금융자산
4,5,9
90,421,800

209,710,701

4. 유형자산
13,15,16,18
12,718,384,527

10,917,390,724

5. 투자부동산
14,15,16,18
1,783,491,684

1,813,913,875

6. 무형자산
17
576,234,226

613,481,048

7. 비유동기타자산
11
101,308,564

180,031,656

자 산 총 계

43,264,100,900

42,991,994,001

부 채

Ⅰ. 유동부채

12,894,162,714

12,153,271,377

1. 매입채무
4,5,35
3,826,305,592

4,926,542,284

2. 미지급금
4,5
1,063,436,843

1,772,872,497

3. 단기차입금
4,5,13,14,16,18,34
7,246,514,000

4,718,997,695

4. 기타금융부채
4,5,19
668,845,519

599,934,423

5. 기타유동부채
19
89,060,760

134,924,478

Ⅱ. 비유동부채

1,007,474,660

1,536,657,781

1. 순확정급여부채
21
207,474,660

736,657,781

2. 기타비유동금융부채
4,5,19
800,000,000

800,000,000

부 채 총 계

13,901,637,374

13,689,929,158

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

29,189,825,449

29,117,429,289

1. 자본금
1,22
10,043,428,500

10,043,428,500

2. 자본잉여금
22,23
9,405,663,977

9,405,663,977

3. 기타자본
24
(1,108,274,194)

(1,108,274,194)

4. 기타포괄손익누계액
9,25
(1,421,621,774)

(289,920,206)

5. 이익잉여금
21,26,27
12,270,628,940

11,066,531,212

Ⅱ. 비지배주주지분

172,638,077

184,635,554

자 본 총 계

29,362,463,526

29,302,064,843

부 채 및 자 본 총 계

43,264,100,900

42,991,994,001

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제39(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제38(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 39(당)기말
제 38(전)기말

I. 매출액
29,35,37

41,332,761,993

46,069,105,978

II. 매출원가
28,29,35

35,463,597,302

40,005,428,713

III. 매출총이익

5,869,164,691

6,063,677,265

IV. 판매비와관리비
28,29

5,030,955,008

6,521,717,627

V. 영업이익(손실)
29

838,209,683

(458,040,362)

VI. 기타수익
5,30

1,052,531,173

920,781,817

VII. 기타비용
5,30

1,537,130,980

1,499,167,011

VIII. 금융수익
5,20,31

128,810,227

46,836,961

IX. 금융비용
5,31

261,865,619

206,042,830

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

220,554,484

(1,195,631,425)

XI. 법인세비용
32

27,155,459

1,469,264,417

XII. 당기순이익(손실)

193,399,025

(2,664,895,842)

1. 지배기업주주지분

204,590,548

(2,674,526,164)

2. 비지배주주지분

(11,191,523)

9,630,322

XIII. 기타포괄손익

(130,000,342)

(83,131,438)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

1. 순확정급여부채의 재측정요소

21,32
(3,233,104)

353,521,848

2. 기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손실
5,9,32
(93,045,343)

10,229,700

후속적으로 당기손익으로
 재분류될 수 있는 항목

1. 해외사업환산손실

(33,721,895)

(446,882,986)

XIV. 총포괄손실

63,398,683

(2,748,027,280)

1. 지배기업주주지분

75,396,160

(2,746,977,099)

2. 비지배주주지분

(11,997,477)

(1,050,181)

XV. 주당손익
33

기본주당순손실

11

(174)

희석주당순손실

11

(174)

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제39(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제38(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
비지배
주주지분
총 계

2017.1.1(전기초)
8,577,154,500
6,852,299,285
(1,108,274,194)
136,052,577
13,389,572,545
185,685,735
28,032,490,448

유상증자
1,466,274,000
2,553,364,692
-
-
-
-
4,019,638,692

당기순손실
-
-
-
-
(2,674,526,164)
9,630,322
(2,664,895,842)

가결산차이
-
-
-
-
962,983
-
962,983

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
-
(3,000,000)

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
10,229,700
-
-
10,229,700

해외사업환산손실
-
-
-
(436,202,483)
-
(10,680,503)
(446,882,986)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
353,521,848
-
353,521,848

2017.12.31(전기말)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(289,920,206)
11,066,531,212
184,635,554
29,302,064,843

2018.01.01(당기초)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(289,920,206)
11,066,531,212
184,635,554
29,302,064,843

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정
-
-
-
(1,005,740,284)
1,005,740,284
-
-

2018.01.01(조정금액)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(1,295,660,490)
12,072,271,496
184,635,554
29,302,064,843

당기순이익
-
-
-
-
204,590,548
(11,191,523)
193,399,025

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
-
(3,000,000)

기타포괄손익공정가치측정
 금융자산평가손실
-
-
-
(93,045,343)
-
-
(93,045,343)

해외사업환산손실
-
-
-
(32,915,941)
-
(805,954)
(33,721,895)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(3,233,104)
-
(3,233,104)

2018.12.31(당기말)
10,043,428,500
9,405,663,977
(1,108,274,194)
(1,421,621,774)
12,270,628,940
172,638,077
29,362,463,526

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제39(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제38(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

성문전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 39(당)기말
제 38(전)기말

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

985,379,932

2,361,533,121

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
34
1,185,645,213

2,522,315,111

가. 당기순이익(손실)

193,399,025

(2,664,895,842)

나. 비현금항목의 조정

1,312,623,657

4,364,102,752

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(320,377,469)

823,108,201

2. 배당의 수취

3,050,000

3,050,000

3. 이자의 수취

19,955,686

34,777,145

4. 이자의 지급

(225,365,534)

(212,951,195)

5. 법인세의 환급

2,094,567

14,342,060

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,805,300,958)

(2,740,459,106)

1. 단기금융상품의 처분

300,000,000

360,000,000

2. 단기금융상품의 취득

(3,272,500,000)

(370,000,000)

3. 단기대여금의 감소

137,375,000

41,294,240

4. 단기대여금의 증가

(29,429,418)

(48,755,257)

5. 장기금융상품의 처분

-

3,000,000

6. 장기금융상품의 취득

(445,000,000)

(550,000,000)

7. 장기기타자산의 감소

105,202,182

88,270,000

8. 장기기타자산의 증가

(144,820,636)

(30,000,000)

9. 유형자산의 처분

214,160,000

18,280,000

10. 유형자산의 취득

(285,473,724)

(1,800,164,208)

11. 건설중인자산의 취득

(3,511,510,776)

(527,537,648)

12. 무형자산의 처분

-

5,750,000

13. 무형자산의 취득

(3,500,000)

(30,750,000)

14. 국고보조금의 수령

116,168,372

391,956,600

15. 미지급금의 감소

14,028,042

(291,802,833)

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
34

2,355,000,000

2,209,993,261

1. 차입금의 증가

3,355,681,280

792,203,022

2. 차입금의 감소

(997,681,280)

(2,579,205,233)

3. 신주인수권 행사

-

3,999,995,472

4. 배당금의 지급

(3,000,000)

(3,000,000)

Ⅳ. 현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(3,464,921,026)

1,831,067,276

Ⅴ. 외화표시현금의 환율변동

3,530,280

(22,992,349)

Ⅵ.
환율차이로 인한 변동액

(4,219,847)

(27,029,798)

Ⅶ. 기초의 현금

5,920,933,466

4,139,888,337

Ⅷ. 기말의 현금

2,455,322,873

5,920,933,466

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제39(당)기말 2018년 12월 31일 현재

제38(전)기말 2017년 12월 31일 현재

성문전자주식회사와 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요

성문전자주식회사(이하 "지배기업")는 1980
년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 증권거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다
.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보 통 주
우 선 주
보통주 지분율

신 동 열
2,961,583주
-
15.20%

신 준 섭
1,107,625주
-
5.69%

신 민 섭
911,970주
-
4.68%

이 영 자
270,132주
-
1.39%

신 승 섭
765,410주
-
3.92%

기 타
12,226,409주
600,000주
62.74%

자기주식
1,243,728주
-
6.38%

합 계
19,486,857주
600,000주
100.00%

(2) 종속기업의 현황
지배기업의 종속기업은 청도성문전자유한공사와 성문디엠주식회사로 구성되어 있습니다(주석12 참조).

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택 국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결실체의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 다음의 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결실체가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적 효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 

3) 기준서 제1102호 '주식기준보상'

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 '투자부동산'

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자 부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결실체에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결재무제표
지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체는 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

(3) 사업결합

사업결합은 동일지배하의 사업결합을 제외하고는 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 연결실체가 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결실체가 발행한 지분의 취득일의 공정가치 합계로 산정합니다. 다만, 사업결합의 이전대가에 포함된 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환하여 취득자가 부여한 주식기준보상은 공정가치로 측정하지 않고 기준서 1102호 ‘주식기준보상’에 따라 측정합니다. 한편, 취득일 현재 피취득자에 대한 비지배지분을 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있습니다.

연결실체가 사업결합의 효과를 거두기 위하여 발생시킨 취득관련원가에는 중개수수료 즉 자문, 법률, 회계, 가치평가 및 그 밖의 전문가 또는 컨설팅 수수료, 내부의 취득 부서를 유지하기 위한 원가를 포함한 일반관리원가, 채무증권과 지분증권을 등록하고 발행하는 원가를 포함합니다. 이러한 취득관련원가는 기준서 제1032호와 기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

연결실체는 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있는 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계가 취득하는 종속기업의 식별가능한 순자산을 초과하는 금액을 영업권으로 인식하고있습니다. 반면, 취득한 식별가능한 순자산이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결실체가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계를 초과하는 경우 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 초과분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 한편, 비지배지분의 추가취득은 주주간의 거래로 회계처리하고, 그 결과 관련 영업권 등은 인식하지 않고 있습니다.

(4) 외화환산
연결실체의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(5) 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 이후 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(7) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결실체는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결실체가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결실체는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결실체는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
20 ∼ 40년

구 축 물
20 ∼ 40년

건물부속설비
8 ∼ 20년

기계장치
8년

차량운반구
4년

기타의유형자산
4년, 8년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

산업재산권
10년

기타의 무형자산
5 ∼ 20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

(11) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
20 ∼ 40년

구 축 물
20 ∼ 40년

건물부속설비
8 ∼ 20년

(12) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토 하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 리스

연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

(14) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(15) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결실체의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분
연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

연결실체는 상품 등과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래 에서는 '본인' 의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을수익 으로 인식하고 있습니다.

(18) 환율변동효과

연결실체는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익 계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목 이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습 니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세 자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액 으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 연결실체가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스' 는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 연결실체는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스 (리스개시일에리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습 니다.

연결실체는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 연결실체의 리스계약은 단기리스와 소액자산 리스에 해당하여 예외규정을 선택할 예정입니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약' 을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 연결실체는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 연결실체는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 개정기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 연결실체는 동 해석서를2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요 하지 않습니다.

7) 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것입니다. 한편, 연결실체가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 차감한 순차입금과 순차입금 및 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

연결실체의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

단기차입금
7,246,514
4,718,998

총차입금
7,246,514
4,718,998

차감: 현금및현금성자산
(2,455,323)
(5,920,933)

단기금융상품
(3,710,000)
(487,500)

순차입금(A)
1,081,191
(1,689,435)

자본총계(B)
29,362,464
29,302,065

총자본 (C=A+B)
30,443,655
27,612,630

순차입금비율(A/C)
3.55%
(-)6.12%

(2) 금융상품에 대한 위험 관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결실체의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리
지배기업은 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있어 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 관리를 하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 지배기업의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
외화종류
제39(당)기말
제38(전)기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금성자산
USD
748,384.76
836,769
426,171.93
456,601

JPY
61.00
1
3,916,459.00
37,172

EUR
197,309.54
252,390
8,558.92
10,949

매출채권
USD
5,495,862.17
6,144,923
6,629,850.67
7,103,222

JPY
-
-
337,990.00
3,208

EUR
182,648.20
233,636
317,527.50
406,197

기타채권
USD
592,260.95
662,207
430,560.18
461,302

외화자산 합계
USD
6,836,507.88
7,643,899
7,486,582.78
8,021,125

JPY
61.00
1
4,254,449.00
40,380

EUR
379,957.74
486,026
326,086.42
417,146

매입채무
USD
856,218.62
957,338
1,238,987.42
1,327,451

EUR
-
-
8,223.52
10,520

미지급금
USD
96,992.10
108,447
94,545.42
101,296

외화부채 합계
USD
953,210.72
1,065,785
1,333,532.84
1,428,747

EUR
-
-
8,223.52
10,520

순외화자산 합계
USD
5,883,297.16
6,578,114
6,153,049.94
6,592,378

JPY
61.00
1
4,254,449.00
40,380

EUR
379,957.74
486,026
317,862.90
406,626

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5%변동시 주요 통화의 환율변동이 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 353,207

천
원
(전기: 351,969천원)입니
다.

② 유동성위험 관리
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 영업활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. 

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

계정과목
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
3,826,306
-
3,826,306

미지급금
1,063,437
-
1,063,437

단기차입금
7,246,514
-
7,246,514

기타금융부채
668,846
800,000
1,468,846

금융부채 계
12,805,103
800,000
13,605,103

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

계정과목
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
4,926,542
-
4,926,542

미지급금
1,772,872
-
1,772,872

단기차입금
4,718,998
-
4,718,998

기타금융부채
599,934
800,000
1,399,934

금융부채 계
12,018,346
800,000
12,818,346

③ 신용위험 관리
연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.
보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니
다.

(단위: 천원)

계정과목
제39(당)기말
제38(전)기말

현금및현금성자산

2,455,323

5,920,933

단기금융상품
3,710,000
487,500

매출채권
10,695,871
12,788,113

기타채권
918,442
884,000

장기금융상품
1,940,237
1,709,000

장기기타채권
470,193
382,061

합 계
20,190,066
22,171,607

보고기간 종료일 현재 매출채권은
다수의 거래처에 분산되어 있습니다.
한편, 연결실체는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리

연결실체의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금 으로 인하여 연결실체는 이자율위험에 노출되어 있으며, 연결실체는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양
한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

다른 변수가 일정하고 변동금리조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우,

당기
법인세비용차감전순손익에 미
치는 영향은 72,465
천원
(전기: 47,190천원)입니다.

⑤ 가격위험 관리

연결실체는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체의 시장성 있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분 상
품의 가격 변동이 연결실체의 손익에 미치는 효과는 없으며,

주가가 10% 상승하거나 하락 하는 경우, 기타자본구성요소(이연법인세 고려 전)에 미치는 영향은
8,220천원
(전기:8,144천원)입니다.

(3) 공정가치

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
82,198
-
8,224
90,422

전기말:

매도가능금융자산
81,435
-
128,276
209,711

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타 포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

가. 제39(당)기말

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산

2,455,323

-
-

2,455,323

단기금융상품
3,710,000
-
-
3,710,000

매출채권
10,695,871
-
-
10,695,871

기타채권
918,442
-
-
918,442

비유동자산

장기금융상품
1,940,237
-
-
1,940,237

장기기타채권
470,193
-
-
470,193

기타금융자산
-
90,422
-
90,422

합 계

20,190,066

90,422
-
20,280,488

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
3,826,306
3,826,306

미지급금
-
1,063,437
1,063,437

단기차입금
-
7,246,514
7,246,514

기타금융부채

-

668,846
668,846

비유동부채

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

합 계
-
13,605,103
13,605,103

나. 제38(전)기말

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
5,920,933
-
-
-
5,920,933

단기금융상품
487,500
-
-
-
487,500

매출채권
12,788,113
-
-
-
12,788,113

기타채권
884,000
-
-
-
884,000

비유동자산

장기금융상품
1,709,000
-
-
-
1,709,000

장기기타채권
382,061
-
-
-
382,061

기타금융자산
-
-
209,711
-
209,711

합 계
22,171,607
-
209,711
-
22,381,318

2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
4,926,542
4,926,542

미지급금
-
1,772,872
1,772,872

단기차입금
-
4,718,998
4,718,998

기타금융부채
-
599,934
599,934

비유동부채

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

합 계
-
12,818,346
12,818,346

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. 

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-
공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
125,760
-
-
-

125,760

배당금수익
-
3,050
-
-
3,050

외환차익
455,300
-
-
22,266
477,566

외화환산이익
139,277
-
143,924
131,559
414,760

대손상각비
(148,587)
-
-
-
(148,587)

기타대손상각비
(17,746)
-
-
-
(17,746)

이자비용
-
-
(229,666)
-
(229,666)

파생상품거래손실
-
-
(32,200)
-
(32,200)

외환차손
(53,785)
-
-
(100,630)
(154,415)

외화환산손실
(85,746)
-
(324,585)
(291,580)
(701,911)

당기손익 합계
414,473
3,050
(442,527)
(238,385)
(263,389)

기타금융자산평가손실
-
(93,045)
-
-
(93,045)

기타포괄손익합계
-
(93,045)
-
-
(93,045)

나.
제38(전)기

(단위: 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
차입금
기타금융부채
위험회피목적
파생상품
합 계

이자수익
32,387
-
-
-
-
-
32,387

배당금수익
-
-
3,050
-
-
-
3,050

파생상품거래이익
-
-
-
-
-
11,400
11,400

외환차익
87,012
-
-
-
106,572
-
193,584

외화환산이익
1,267
-
-
220,163
171,762
-
393,192

대손상각비
(61,693)
-
-
-
-
-
(61,693)

기타대손충당금환입
52,098
-
-
-
-
-
52,098

이자비용
-
-
-
(206,043)
-
-
(206,043)

외환차손
(747,143)
-
-
-
(93,783)
-
(840,926)

외화환산손실
(442,819)
-
-
(1,371)
(1,115)
-
(445,305)

당기손익 합계
(1,078,891)
-
3,050
12,749
183,436
11,400
(868,256)

기타금융자산평가손익
-
-
10,230
-
-
-
10,230

기타포괄손익합계
-
-
10,230
-
-
-
10,230

6. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

현 금
86,792
42,053

당좌예금
26,540
221,608

보통예금
2,341,991
5,657,272

합 계

2,455,323

5,920,933

7. 매출
채
권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

계정명
제39(당)기말
제38(전)기말

매출채권
11,175,372
13,122,914

손실충당금
(479,501)
(334,801)

합 계
10,695,871
12,788,113

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전체기간 기대신용손실(간편법)
12개월
기대신용손실
합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우
보고기간말에신용이 손상된경우

매출채권
-
-
479,501
-
479,501

(3) 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

기초금액
334,801
302,203

매출채권 제각
-
(23,264)

손상차손인식액
148,587
61,693

환율변동효과
(3,887)
(5,831)

기말금액
479,501
334,801

8
.
기타채권

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수금
793,550
-
761,306
-

차감:손실충당금
(424,878)
-
(407,132)
-

대여금
270,391
359,760
366,337
378,233

미수수익
93,987
1,458
22,306
3,572

부가세환급금
185,392
-
141,183
-

보증금
-
108,975
-
256

합 계
918,442
470,193
884,000
382,061

(2) 당기와 전기 중 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

기초금액
407,132
459,230

손상차손인식(환입)액
17,746
(52,098)

기말금액
424,878
407,132

(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전체기간 기대신용손실(간편법)
12개월
기대신용손실
합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우
보고기간말에신용이 손상된 경우

미수금
-
-
424,878
-
424,878

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.95%
399,750
(39,990)
359,760

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.74%
468,850
(90,617)
378,233

9. 기타금융자산

(1) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

기초금액
209,711
196,596

자본으로 계상한 평가이익
(119,289)
13,115

기말금액
90,422
209,711

(2) 당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)
0.000
246,055
82,198
82,198

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
7,174
7,174

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*1)
4.000
110,000
-
-

(주)알앤엘내츄럴라이프
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합
-
350
350
350

전자공업인친목회
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*2)
39.900
371,790
-
-

합 계
2,035,531
90,422
90,422

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.
(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

나. 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일)

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤
0.000
246,055
81,435
81,435

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
17,226
17,226

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타
4.000
110,000
110,000
110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합
-
350
350
350

전자공업인친목회
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*1,2)
39.900
371,790
-
-

합 계
2,035,531
209,711
209,711

(*1) 전기까지 당기손익으로 반영한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 매도가능금융자산의 손상차손누적 금액 1,289,411천원(법인세 효과 반영 후 금액1,005,740천원)을 당기 기초이익잉여금에서 기초포괄손익누계액으로 재분류였습니다(주석38참조).

(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

10. 재고자산

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
20,717
-
20,717
14,916
-
14,916

제 품
2,179,666
(284,381)
1,895,285
3,000,021
(784,032)
2,215,989

재 공 품
64,042
-
64,042
184,080
-
184,080

원 재 료
4,625,698
(56,965)
4,568,733
3,719,202
(58,230)
3,660,972

저 장 품
1,638,386
(791,572)
846,814
1,478,763
(787,782)
690,981

미 착 품
114,978
-
114,978
39,007
-
39,007

합 계
8,643,487
(1,132,918)
7,510,569
8,435,989
(1,630,044)
6,805,945

(2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가손실 충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

기 초
1,630,044
1,600,448

재고자산평가손실(환입)
(502,752)
62,767

환율변동효과
5,626
(33,171)

기 말
1,132,918
1,630,044

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선 급 금
176,323
-
111,159
-

선급비용
116,647
101,309
166,005
180,032

합 계
292,970
101,309
277,164
180,032

12. 종속기업

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
제39(당)기말
제38(전)기말
결 산 일
소재국

지분율
주식수
지분율
주식수

청도성문전자유한공사
제조업
97.61%
8,164,197주
97.61%
8,164,197주
2018.12.31
중국

성문디엠주식회사
제조업
99.00%
396,000주
99.00%
396,000주
2018.12.31
한국

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자 산
17,516,532
851,832
18,368,364

부 채
10,090,129
1,337,126
11,427,255

자 본
7,426,403
(485,294)
6,941,109

매 출 액
22,786,988
1,984,428
24,771,416

당기순손익
(416,724)
(123,182)
(539,906)

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자 산
18,898,512
980,439
19,878,951

부 채
11,021,663
1,342,552
12,364,215

자 본
7,876,849
(362,113)
7,514,736

매 출 액
23,287,975
2,404,806
25,692,781

당기순손익
452,381
(119,122)
333,259

13. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 

 가. 제 39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,438,292
-
-
2,438,292

건물
3,255,574
(1,308,010)
-
1,947,564

구축물
436,661
(374,487)
-
62,174

건물부속설비
270,725
(145,018)
-
125,707

기계장치
31,034,201
(24,154,577)
-
6,879,624

차량운반구
751,717
(526,819)
-
224,898

공구와기구
1,173,879
(1,016,659)
-
157,220

비품
1,573,922
(1,450,544)
(7,940)
115,438

건설중인자산
1,242,743
-
(475,275)
767,468

합 계
42,177,714
(28,976,114)
(483,215)
12,718,385

나. 제 38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
574,186
-
-
574,186

건물
2,728,990
(1,214,733)
-
1,514,257

구축물
436,746
(352,763)
-
83,983

건물부속설비
270,725
(134,579)
-
136,146

기계장치
33,213,584
(25,106,356)
-
8,107,228

차량운반구
703,150
(587,647)
-
115,503

공구와기구
1,165,879
(967,177)
-
198,702

비품
1,511,288
(1,427,603)
-
83,685

건설중인자산
478,508
-
(374,807)
103,701

합 계
41,083,056
(29,790,858)
(374,807)
10,917,391

(2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 39(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분
감가상각비
대체
외화환산차이
기말 장부금액

토지
574,186
-
-
-
1,864,106
-
2,438,292

건물
1,514,257
-
-
(93,277)
526,584
-
1,947,564

구축물
83,983
-
-
(21,771)
-
(38)
62,174

건물부속설비
136,146
-
-
(10,439)
-
-
125,707

기계장치
8,107,228
53,239
(2,087)
(1,396,548)
124,675
(6,883)
6,879,624

차량운반구
115,503
168,823
(1)
(59,360)
-
(67)
224,898

공구와기구
198,702
8,000
-
(49,482)
-
-
157,220

비품
83,685
55,412
-
(25,353)
10,933
(1,299)
123,378

차감:정부보조금
-
-
-
2,993
(10,933)
-
(7,940)

건설중인자산
478,508
3,300,135
-
-
(2,531,065)
(4,835)
1,242,743

차감:정부보조금
(374,807)
(116,168)
-
-
15,700
-
(475,275)

합 계
10,917,391
3,469,441
(2,088)
(1,653,237)
-
(13,122)
12,718,385

나. 제 38(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분
감가상각비
대체
외화환산차이
기말 장부금액

토지
574,186
-
-
-
-
-
574,186

건물
1,604,242
-
-
(89,985)
-
-
1,514,257

구축물
106,365
-
-
(21,776)
-
(606)
83,983

건물부속설비
146,930
-
-
(10,784)
-
-
136,146

기계장치
7,740,049
1,611,412
-
(1,541,717)
563,252
(265,768)
8,107,228

차량운반구
14,903
133,455
(19,186)
(12,565)
-
(1,104)
115,503

공구와기구
208,895
40,052
(4)
(50,241)
-
-
198,702

비품
106,995
15,246
-
(34,389)
-
(4,167)
83,685

건설중인자산
514,223
527,537
-
-
(563,252)
-
478,508

차감:정부보조금
-
(374,807)
-
-
-
-
(374,807)

합 계
11,016,788
1,952,895
(19,190)
(1,761,457)
-
(271,645)
10,917,391

(3) 당기 및 전기 중 유형자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

제조원가
1,583,162
1,734,017

판매비와관리비
70,075
27,440

합 계
1,653,237
1,761,457

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다
(주석18 참조)
.

(5)
정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 제 39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,589
(788,297)
640,292

구축물
117,482
(117,479)
3

건물부속설비
209,284
(175,524)
33,760

합 계
2,864,792
(1,081,300)
1,783,492

나. 제 38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,589
(760,642)
667,947

구축물
209,284
(172,757)
36,527

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합 계
2,864,792
(1,050,878)
1,813,914

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제 39(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
667,947
(27,655)
640,292

구축물
36,527
(36,524)
3

건물부속설비
3
33,757
33,760

합 계
1,813,914
(30,422)
1,783,492

나. 제 38(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
695,602
(27,655)
667,947

구축물
40,229
(3,702)
36,527

건물부속설비
3
-
3

합 계
1,845,271
(31,357)
1,813,914

(3) 연결실체는 투자부동산 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니 다.

(4)
연결실체의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있
습
니다. 한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

수익

임대료수익
11,000
9,600

합계
11,000
9,600

비용

감가상각비
(30,422)
(31,357)

세금과공과
(21,791)
(22,042)

지급수수료
-
(600)

보험료
(464)
(457)

기타비용
(80)
(3,036)

합계
(52,757)
(57,492)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가

보고기간 종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산
2,438,292
3,775,368
574,186
2,803,234

투자부동산
1,109,437
4,029,550
1,109,437
3,816,789

합 계
3,547,729
7,804,918
1,683,623
6,620,023

16. 보험가입자산

보고기간 종료일 현재 연결실체의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액(*)

재산종합보험
재고자산
(주)KB손해보험, 
삼성화재해상보험
2,010,000 
CNY 30,430,500.05

재산종합보험, 화재보험
유형자산, 투자부동산
19,813,466 
CNY 92,655,690.08

합 계
21,823,466 
CNY 123,086,190.13

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 

한편, 지배회사는 상상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험 (대인 및대물)과 재고자산에 대한 PL보험(부보액 : USD 1,000,000)에 가입하고 있습니다.
또한, 지배회사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말금액

산업재산권
2,969
(1,460)
-
-
1,509

회원권
337,749
-
(31,066)
-
306,683

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

영업권
325,228
-
(239,243)
-
85,985

기타의무형자산
477,795
(280,996)
-
(17,346)
179,453

합 계
1,146,345
(282,456)
(270,309)
(17,346)
576,234

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말금액

산업재산권
2,969
(1,163)
-
-
1,806

회원권
337,749
-
(31,066)
-
306,683

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

영업권
325,228
-
(239,243)
-
85,985

기타의무형자산
491,208
(259,657)
-
(15,149)
216,402

합 계
1,159,758
(260,820)
(270,309)
(15,149)
613,480

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 
자본적지출액
처분액
상각비
외화환산차이
기말 장부금액

산업재산권
1,806
-
-
(297)
-
1,509

회원권
306,683
-
-
-
-
306,683

전신전화가입권
2,604
-
-
-
-
2,604

영업권
85,985
-
-
-
-
85,985

기타의무형자산
231,551
8,900
-
(44,383)
(396)
195,672

차감:정부보조금
(15,149)
(5,400)
-
4,330
-
(16,219)

합 계
613,480
3,500
-
(40,350)
(396)
576,234

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 
자본적지출액
처분액
상각비
외화환산차이
기말 장부금액

산업재산권
2,103
-
-
(297)
-
1,806

회원권
306,683
-
-
-
-
306,683

전신전화가입권
8,354
-
(5,750)
-
-
2,604

영업권
85,985
-
-
-
-
85,985

기타의무형자산
251,674
30,750
-
(40,572)
(10,301)
231,551

차감:정부보조금
-
(17,150)
-
2,001
-
(15,149)

합 계
654,799
13,600
(5,750)
(38,868)
(10,301)
613,480

(3) 연결실체의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 당기말현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 연결실체는 무형자산상각비를 전액 판매비와관리비로, 영업권손상차손은 기타비용으로 계상하고 있습니다.

(4
) 당기 및 전기 중 경상연구개발비로 지출한 금액은 각각 417,900

천원
과
520,280
천원입니다.

(5)
정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
내 역
당기말
이자율(%)
제39(당)기말
제38(전)기말

단기차입금
중소기업은행
무역금융(*1)
3.42
1,100,000
1,000,000

일반자금(*1)
2.75
800,000
-

시설자금(*1)
2.74
1,470,000
-

무역금융
5.60
2,994,264
2,889,432

중소대출
2.30
190,000
190,000

신한은행
무역금융
5.60
692,250
639,566

합 계
7,246,514
4,718,998

(*1) 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사가 지급보증하고 있습니다. 

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

2019.01.01 ~ 2019.12.31
7,246,514

(3) 보고기간 종료일 현재 단기차입금과 관련하여 연결실체가 차입처 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
채권최고액
차입금종류
차입금액

중소기업
은행
토지,건물,기계장치
8,195,248
12,025,000
단기차입금
3,560,000

단기금융상품
3,000,000
3,000,000

단기금융상품
100,000
99,000

장기금융상품
160,000
110,000

신한은행
토지, 건물
716,030
360,000
-
-

합 계
12,171,278
15,594,000

3,560,000

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융부채

미지급비용
668,846
-
599,934
-

임대보증금
-
800,000
-
800,000

합 계
668,846
800,000
599,934
800,000

기타유동부채

예수금
79,671
-
95,779
-

선수금
9,390
-
39,145
-

합 계
89,061
-
134,924
-

20. 파생금융상품부채

연결실체는 당기말 현재 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물(주)에 선물계좌를 개설하여 미국 달러화에 대한 파생금융상품 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 해당 파생상품 계약으로 인한 파생상품거래손실 32,200천원을 당기손익에 반영하였습니다.

해당 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.

종목
구분
계약수량
계약단위당 금액
계약체결일

K175P1000
매도
200 계약
USD 10,000
2018년 06월 20일

21. 순확정급여부채

연결실체는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인 평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

확정급여채무의 현재가치
4,462,718
5,186,712

사외적립자산의 공정가치
(4,255,243)
(4,450,054)

순확정급여부채
207,475
736,658

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채(자산)

기초금액
5,186,712
(4,450,054)
736,658

당기근무원가
648,558
-
648,558

과거근무원가
(1,130,840)
-
(1,130,840)

이자원가(수익)
143,357
(150,505)
(7,148)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
85,720
85,720

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(7,202)
-
(7,202)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
(74,373)
-
(74,373)

소계
(81,575)
85,720
4,145

급여지급액
(303,494)
259,596
(43,898)

기말금액
4,462,718
(4,255,243)
207,475

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
5,102,742
(3,989,940)
1,112,802

당기근무원가
759,651
-
759,651

이자원가(수익)
132,924
(125,411)
7,513

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
79,571
79,571

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(118,954)
-
(118,954)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
(413,850)
-
(413,850)

소계
(532,804)
79,571
(453,233)

급여지급액
(275,801)
85,726
(190,075)

기여금납부액
-
(500,000)
(500,000)

기말금액
5,186,712
(4,450,054)
736,658

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

정기예금
4,255,243
4,450,054

(4) 당기와 전기 중 손익계산서 및 제조원가에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

당기근무원가
648,558
759,651

과거근무원가
(1,130,840)
-

이자비용
143,357
132,924

사외적립자산의 기대수익
(150,505)
(125,411)

합 계
(489,430)
767,164

제조원가
220,858
469,652

판매관리비
(710,288)
297,512

합 계
(489,430)
767,164

(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

재측정요소
(4,145)
453,233

법인세효과
912
(99,711)

법인세차감후 재측정요소
(3,233)
353,522

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

할인율
2.95%
3.15%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.50%+승급률
3.50% + 승급률

(
7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동
(150,469)
168,679

기대임금상승률의 1% 변동
166,261
(151,254)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생 되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 당기말 현재 지배기업의 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.81 년입니다.

(단위: 천원)

구 분

1년미만

1년~2년미만

2년~5년미만

5년이상

합 계

급여지급액

251,364
315,563
964,712
5,917,995
7,449,634

22. 자본금 

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주
이
며, 1주당 액면가액은 500원 입니다. 

보고기간 종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다
.

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

보통주
발행한주식수
19,486,857주
19,486,857주

1주당액면가
500원
500원

보통주자본금
9,743,428,500원
9,743,428,500원

우선주(*1)
발행 및 유통주식수
600,000주
600,000주

1주당액면가
500원
500원

우선주자본금
300,000,000원
300,000,000원

자본금 합계
10,043,428,500원
10,043,428,500원

(*1) 지배기업의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습 니다.

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

일자
구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

2018.01.01
기초
19,486,857
9,743,429
9,036,347

2018.12.31
기말
19,486,857
9,743,429
9,036,347

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

일자
구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

2017.01.01
기초
16,554,309
8,277,155
6,413,338

2017.12.06
신주인수권 행사
733,137
366,568
655,752

2017.12.19
신주인수권 행사
439,881
219,941
393,450

2017.12.22
신주인수권 행사
1,759,530
879,765
1,573,807

2017.12.31
기말
19,486,857
9,743,429
9,036,347

23. 자본잉여금

(1)
보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

주식발행초과금
9,036,346
9,036,346

재평가적립금
292,236
292,236

기타자본잉여금
77,082
77,082

합 계
9,405,664
9,405,664

(2)
지배기업이 2013년 7월 26일자로 발행한 무기명식 이권부 사모분리형 신주 인수권부사채(액면가액: 8,000백만원)는 2015년 1월 26일에 사채권자가 조기상환 청구권을 행사하여 전액 조기상환되었습니다. 또한 동 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 전기 중에 전액 행사되었습니다.

24. 기타자본

보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

자기주식(*1)
(1,092,359)
(1,092,359)

주식할인발행차금
(15,915)
(15,915)

합 계
(1,108,274)
(1,108,274)

(*1) 자기주식은 전액 지배기업이 주가 안정을 목적으로 취득한 자기주식 1,243,728주(보통주) 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득후 지배기업의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

기타포괄손익-공정가치
금융자산평가손실
(1,227,189)
(128,404)

해외사업환산이익(손실)
(194,433)
(161,516)

합 계
(1,421,622)
(289,920)

26. 이익잉여금 

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

법정적립금(*1)
690,712
689,712

임의적립금
11,621,781
14,973,009

미처분이익잉여금(결손금)
(41,864)
(4,596,190)

합 계
12,270,629
11,066,531

(*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

기초금액
11,066,531
13,389,573

가결산차이
-
962

회계정책의 변경
1,005,740
-

배당금
(3,000)
(3,000)

당기순이익(손실)

204,591

(2,674,526)

확정급여제도의 재측정요소
(3,233)
353,522

기말금액
12,270,629
11,066,531

27. 이익잉여금처분계산서

(1) 당기 및 전기의 지배기업의 별도재무제표에 의한 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제39(당)기
제38(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

2,149,663,196

(3,055,822,942)

1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)
291,405,299

(311,083,087)

2. 회계정책의 변경
1,005,740,284

-

3. 당기순이익(손실)
855,750,717

(3,098,261,703)

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(3,233,104)

353,521,848

Ⅱ. 임의적립금 이입

-

3,351,228,241

1. 임의적립금
-

351,228,241

2. 사업확장적립금
-

3,000,000,000

Ⅲ. 미처분이익잉여금 처분

(4,000,000)

(4,000,000)

1. 이익준비금
1,000,000

1,000,000

2. 배당금
3,000,000

3,000,000

가. 현금배당
 (주당배당금(액
면배당율)
 보통주 당기
0원(0%)

전기 0원(0%)

우선주 당기
5원(1%)

 전기 5원(1%)

3,000,000

3,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (I+II-Ⅲ)

2,145,663,196

291,405,299

당기 이익잉여금 처분
예정일은
2019년 3월 22일
이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은
2018년 3월 23일
이었습니다.

(2) 당기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제39(당)기
제38(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

보통주
18,243,129주
-
-
-%
15,310,581주
-
-
-%

(3) 당기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제39(당)기
제38(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

우선주
600,000주
5
3,000,000
1%
600,000주
5
3,000,000
1%

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

제품의 변동
320,703
360,558

재공품의 변동
120,038
83,118

상품의 변동
(5,801)
2,702

상품 매입액
18,110
14,600

사용된 원재료
21,944,913
24,151,073

종업원급여
6,928,007
8,869,965

감가상각비
1,683,659
1,792,814

소모품비
4,652,859
5,502,544

외주가공비
2,998,886
3,107,185

기타비용
1,833,178
2,642,587

합 계(*1)
40,494,552
46,527,146

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

급여
7,417,436
8,102,801

퇴직급여
(489,429)
767,164

합 계
6,928,007
8,869,965

29. 영업이익

(1) 당기와 전기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

제품매출액
41,313,244
46,053,687

상품매출액
18,618
13,528

원재료매출액
900
1,891

합 계
41,332,762
46,069,106

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

제품매출원가
35,439,052
39,988,495

상품매출원가
23,642
15,150

원재료매출원가
903
1,784

합 계
35,463,597
40,005,429

(3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

급여
2,101,971
2,234,502

퇴직급여
(710,288)
297,512

복리후생비
477,461
478,729

여비교통비
109,781
154,781

통신비
56,847
73,809

세금과공과
172,058
183,424

감가상각비
100,497
58,797

수선비
52,958
52,090

보험료
71,519
86,105

접대비
127,529
147,115

지급임차료
81,768
202,860

차량유지비
81,190
82,307

광고선전비
9,016
3,000

경상연구개발비
417,900
520,280

운반비
1,182,479
1,224,271

지급수수료
476,867
588,493

소모품비
24,751
24,046

도서인쇄비
4,730
5,566

교육훈련비
1,724
3,190

대손상각비
148,587
61,693

무형자산상각비
40,350
38,868

견본비
1,260
280

합 계
5,030,955
6,521,718

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

기타수익

외환차익
477,566
193,584

외화환산이익
414,760
393,192

임대료수익
11,000
9,600

유형자산처분이익
699
419

기타대손충당금환입
-
52,098

정부보조금수입
-
124,070

잡이익
148,506
147,819

합 계
1,052,531
920,782

기타비용

외환차손
154,415
840,926

외화환산손실
701,911
445,305

기부금
30,000
-

유형자산처분손실
-
1,330

기타대손상각비
17,746
-

잡손실
633,059
211,606

합 계
1,537,131
1,499,167

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

금융수익

이자수익
125,760
32,387

배당금수익
3,050
3,050

파생상품거래이익
-
11,400

합 계
128,810
46,837

금융비용

이자비용
229,666
206,043

파생상품거래손실
32,200
-

합 계
261,866
206,043

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제39(당)기
제38(전)기

당기법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
791,589

세무상 결손금등으로 인한 이연법인세 변동액
-
760,628

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
27,155
(82,953)

법인세비용
27,155
1,469,264

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제39(당)기
제38(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)
220,554
(1,195,631)

적용세율에 따른 세부담액
26,522
(336,379)

조정사항

비공제비용
52,684
33,173

이연법인세 미인식항목
(226,497)
1,792,301

기타
174,446
(19,831)

법인세비용
27,155
1,469,264

유효세율(*1)
12.31%
-

(*1) 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제39(당)기말
제38(전)기말

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

특수관계자 대손충당금
424,878
93,473
407,132
89,569

종속기업투자주식손상차손
1,805,045
397,110
1,805,045
397,110

지분법손실
392,115
86,266
392,115
86,266

합 계
2,622,038
576,849
2,604,292
572,945

(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금
38,063
(2,735)
-
35,328

재고자산평가손실
230,237
(22,115)
-
208,122

기타금융자산손상차손
365,465
-
-
365,465

퇴직급여충당금조정
1,057,881
(180,929)
912
877,864

기타금융자산평가손실
36,217
(52,487)
26,243
9,973

퇴직보험료조정
(979,012)
86,895
-
(892,117)

기타
152,503
(88,642)
-
63,861

소 계
901,354
(260,013)
27,155
668,496

2) 이월결손금 법인세효과
902,409
(23,786)
-
878,623

합 계
1,803,763
(283,799)
27,155
1,547,119

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금
29,754
8,309
-
38,063

재고자산평가손실
223,393
6,844
-
230,237

기타금융자산손상차손
365,465
-
-
365,465

퇴직급여충당금조정
1,025,011
132,581
(99,711)
1,057,881

기타금융자산평가손실
39,102
-
(2,885)
36,217

퇴직보험료조정
(877,787)
(101,225)
-
(979,012)

기타
(13,349)
146,209
19,643
152,503

소 계
791,589
192,718
(82,953)
901,354

2) 이월결손금 법인세효과
760,629
141,780
-
902,409

합 계
1,552,218
334,498
(82,953)
1,803,763

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 금액과 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
금 액
만기일

세액공제

2014년 발생분

19,694
2019.12.31

이연법인세자산 미인식합계
19,694

(7) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제39(당)기말
제38(전)기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실
(119,289)
26,243
(93,046)
13,115
(2,885)
10,230

확정급여제도의 재측정요소
(4,145)
912
(3,233)
453,233
(99,711)
353,522

신주인수권
-
-
-
(89,287)
19,643
(69,644)

합 계
(123,434)
27,155
(96,279)
377,061
(82,953)
294,108

(8) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제39(당)기말
제38(전)기말

이연법인세자산
892,117
979,012

이연법인세부채
(892,117)
(979,012)

합 계
-
-

당기법인세자산
655
2,719

합 계
655
2,719

33. 주당이익

(1) 기본주당이익 
기본주당이익은 지배기업의 당기순이익을 연결실체가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)
204,590,548원
(2,674,526,164)원

우선주배당금
(3,000,000)원
(3,000,000)원

지배기업 소유주지분 보통주 당기순이익(손실)
201,590,548원
(2,677,526,164)원

가중평균유통보통주식수(*1)
18,243,129주
15,426,677주

기본보통주주당순이익(손실)
11원
(174)원

(*1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 제39(당)기

구 분
주식수
일수
적수

2018.01.01∼2018.12.31
18,243,129주
365일
4,980,374,217

합 계
365일
4,980,374,217

가중평균유통보통주식수(합계/365일)
18,243,129

2) 제38(전)기

구분
주식수
일수
적수

2017.01.01~2017.12.05
15,310,581주
339일
5,190,286,959

2017.12.06~2017.12.18
16,043,718주
13일
208,568,334

2017.12.19~2017.12.21
16,483,599주
3일
49,450,797

2017.12.22~2017.12.31
18,243,129주
10일
182,431,290

합 계
365일
5,630,737,380

가중평균유통보통주식수(합계/365일)
15,426,677

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)
204,590,548원
(2,674,526,164)원

당기순이익 중 우선주 해당분
3,000,000원
3,000,000 원

가중평균유통우선주식수
600,000주
600,000주

기본우선주주당순이익(손실)
4원
4원

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 연결실체의 당기순이익을 지배회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적 보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

희석주당이익 산정을 위한 순이익
204,590,548원
(2,674,526,164)원

희석주당이익 산정을 위한 가중
평균유통보통주식수(*1)
18,843,129주
18,843,129주

희석보통주주당순이익

11
원

(*2)

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합
(*2) 전기 누적기간의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

34. 현금흐름표

(1) 당기와 전기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

가. 당기순이익(손실)

193,399

(2,664,896)

나. 비현금항목의 조정

1,312,624

4,364,102

외화환산손실
701,911

445,305

재고자산평가손실(환입)
(502,752)

62,767

대손상각비(환입)
148,587

61,693

기타의대손상각비(환입)
17,746

(52,098)

감가상각비
1,683,659

1,792,814

무형자산상각비
40,350

38,868

이자비용
229,666

206,043

법인세비용
27,155

1,469,264

퇴직급여
(489,429)

767,164

외화환산이익
(414,760)

(393,192)

배당금수익
(3,050)

(3,050)

이자수익
(125,760)

(32,387)

유형자산처분이익
(699)

(419)

유형자산처분손실
-

1,330

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(320,378)

823,109

매출채권의 감소(증가)
2,372,254

(1,005,457)

기타채권의 감소(증가)
(225,222)

306,237

재고자산의 감소(증가)
(232,697)

261,419

기타자산의 감소
9,984

318,837

매입채무의 증가(감소)
(1,676,338)

1,144,110

미지급금의 증가(감소)
(548,083)

279,215

퇴직금의 지급
(303,494)

(275,801)

사외적립자산의 감소(증가)
259,595

(414,274)

기타부채의 증가
23,623

208,823

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름

1,185,645

2,522,315

(2) 당기 및 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

장기금융상품의 단기금융상품 대체
250,000
187,500

건설중인자산의 대체
2,531,065
563,252

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기

(단위 : 천원)

구분
당기초
현금흐름
비현금변동
당기말

환율변동

단기차입금
4,718,998
2,358,000
169,516
7,246,514

나. 제38(전)기

(단위 : 천원)

구분
전기초
현금흐름
비현금변동
전기말

환율변동

단기차입금
6,918,078
(1,787,002)
(412,078)
4,718,998

35. 특수관계자 거래 

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
업 종

기타
(주)에스엠티디
무 역 업

SUNGMOON AMERICA
제 조 업

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
내 용
제39(당)기
제38(전)기

기타
(주)에스엠티디
매입
3,214
17,845

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
제39(당)기말
제38(전)기말

채 권
채 권

매출채권
기타채권
합 계
매출채권
기타채권
합 계

기타 특수관계자

(주)에스엠티디
53,134
-
53,134
50,914
-
50,914

SUNGMOON AMERICA
-
424,878
424,878
-
407,132
407,132

합 계
53,134
424,878
478,012
50,914
407,132
458,046

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
제39(당)기말
제38(전)기말

장부금액
(총액)
대손충당금
장부금액
(순액)
장부금액
(총액)
대손충당금
장부금액
(순액)

기타 특수관계자

(주)에스엠티디
매출채권
53,134
(53,134)
-
50,914
(50,914)
-

SUNGMOON AMERICA
기타채권
424,878
(424,878)
-
407,132
(407,132)
-

합 계
478,012
(478,012)
-
458,046
(458,046)
-

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
50,914
407,132
71,932
459,230

손상차손인식(환입)액
2,220
17,746
(21,018)
(52,098)

기말금액
53,134
424,878
50,914
407,132

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

임원
장기대여금
205,500
-
5,400
200,100

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

임원
장기대여금
115,500
96,000
6,000
205,500

(7) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증 내역은 다
음
과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
보증 기한
지급보증처

성문전자주식회사
청도성문전자유한공사
차입금 지급보증
3,354
2019년 6월
중소기업은행

1,118
2019년 5월
신한은행

성문전자주식회사
성문디엠주식회사
차입금 지급보증
209
차입금 상환시
중소기업은행

합 계
4,681

지급보증과 관련하여 지배기업의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로설정되어 있습니다(주석18참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

단기급여
465,242
623,928

퇴직급여
(933,795)
156,825

합 계
(468,553)
780,753

36. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습 니다.

(단위: 천USD, 천원)

구분
종류
한도금액
실행금액

중소기업은행
무역금융
3,700,000
1,523,116

USD 3,000
USD 2,700

일반자금
800,000
800,000

시설자금
1,470,000
1,470,000

중소자금
190,000
190,000

신한은행
무역금융
USD 1,000
USD 600

무역금융 합계
3,700,000 
USD 4,000
1,523,116 
USD 3,300

알반지금 합계
800,000
800,000

시설자금 합계
1,470,000
1,470,000

중소자금 합계
190,000
190,000

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
은 행 명
예금의 종류
사용이 제한된
내 용
금 액

제39(당)기말
제38(전)기말

단기금융상품
중소기업은행
정기예금외
차입금담보
3,100,000
300,000

장기금융상품
중소기업은행 외
별단예금
당좌개설보증금
4,000
4,000

중소기업은행
정기적금
차입금담보
160,000
-

합 계
3,264,000
304,000

(3) 보고기간 종료일 현재 지배기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관
지급보증내역
한도금액
실행금액

중소기업은행
기타외화지급보증
USD 3,000,000
USD 3,000,000

신한은행
기타외화지급보증
USD 1,000,000
USD 1,000,000

합 계
USD 4,000,000
USD 4,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

37. 부문별 보고 

(1) 영업부문의 현황

연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분
주 요 재 화

증착필름부문
ZN증착 FILM, Al증착FILM 등

DM부문
우편물 발송 서비스

(2) 당기와 전기 중 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다. 

가. 제39(당)기

(단위 : 천원)

구 분
증착필름부문
DM부문
연결조정(*1)
조정후금액

매출액
47,658,490
1,984,428
(8,310,156)
41,332,762

내부매출액
(8,152,788)
(157,368)
8,310,156
-

순매출액
39,505,702
1,827,060
-
41,332,762

영업손익
853,450
(162,370)
147,130
838,210

당기순이익
439,027
(123,182)
(122,446)
193,399

자산총액
55,084,589
851,832
(12,672,320)
43,264,101

부채총액
16,069,298
1,337,126
(3,504,787)
13,901,637

(*1) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제38(전)기

(단위 : 천원)

구 분
증착필름부문
DM부문
연결조정(*1)
조정후금액

매출액
52,073,450
2,404,806
(8,409,150)
46,069,106

내부매출액
(8,233,147)
(176,003)
8,409,150
-

순매출액
43,840,303
2,228,803
-
46,069,106

영업이익(손실)
(455,504)
(149,430)
146,894
(458,040)

당기순이익(손실)
(2,645,881)
(119,122)
100,107
(2,664,896)

자산총액
54,826,553
980,439
(12,814,998)
42,991,994

부채총액
16,117,289
1,342,552
(3,769,912)
13,689,929

(*1) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(3) 당기와 전기 지역별 영업수익 및 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기

(단위 : 천원)

구 분
대한민국
아시아
미주
유럽
연결조정(*1)
조정후금액

매출액
6,088,582
37,873,325
2,139,901
3,541,110
(8,310,156)
41,332,762

내부매출액
(3,812,072)
(4,498,084)

-
8,310,156
-

순매출액
2,276,510
33,375,241
2,139,901
3,541,110
-
41,332,762

비유동자산
22,171,856
4,750,291
-
-
(9,241,876)
17,680,271

(*1) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

나. 제38(전)기

(단위 : 천원)

구 분
대한민국
아시아
미주
유럽
연결조정(*1)
조정후금액

매출액
8,851,735
40,229,862
2,796,140
2,600,519
(8,409,150)
46,069,106

내부매출액
(4,485,620)
(3,923,530)
-
-
8,409,150
-

순매출액
4,366,115
36,306,332
2,796,140
2,600,519
-
46,069,106

비유동자산
19,651,476
5,295,386
-
-
(9,121,273)
15,825,589

(*1) 연결조정은 보고부문
별
내부거래, 미실현손익 및
종속기업투자주식 등을 제거한 금액입니다.

(4) 주요 고객에 대한 의존도

당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 5% 이상을 차지하는 주요거래처는 2곳 (전기:2곳)이며, 해당 거래처가 차지하는 매출액은 5,116,791천원(전기: 6,095,337 천원)입니다.

38. 회계변경

(1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익' 적용
연결실체는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 동 기준서를 적용 하였으며, 경과 규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 회계변경의 효과는 없습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 적용
연결실체는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 동 기준서를 적용 하였으며, 경과 규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 

동 기준서의 적용으로 인한 회계변경의 효과는 다음과 같습니다.

가. 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
전기말
당기초(제1109호 적용)
차 이

(제1039호 적용)
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융
자산
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
합 계

대여금및수취채권

현금및현금성자산
5,920,933
5,920,933
-
-
5,920,933
-

매출채권
13,122,914
13,122,914
-
-
13,122,914
-

(손실충당금)(*1)
(334,801)
(334,801)
-
-
(334,801)
-

기타채권
1,291,032
1,291,032
-
-
1,291,032
-

(손실충당금)(*1)
(407,132)
(407,132)
-
-
(407,132)
-

소 계
19,592,946
19,592,946
-
-
19,592,946
-

매도가능금융자산

지분상품(*2)
209,711
-

209,711
209,711
-

소 계
209,711
-
-
209,711
209,711
-

합 계
19,802,657
19,592,946
-
209,711
19,802,657
-

(*1) 연결실체는 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니다

(*2) 연결실체는 매도가능증권 전체에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 으로 지정하였습니다.

나. 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
전기말
당기초(제1109호 적용)
차 이

(제1039호 적용)
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

상각후원가측정금융부채
12,818,346
12,818,346
-
12,818,346
-

다. 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
조정내역
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
변동
합 계

분류 및 측정
매도가능금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류(*1)
(1,005,740)
1,005,740
-

(*1) 전기까지 당기손익으로 반영한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 매도가능금융자산의 손상차손누적 금액 1,289,411천원(법인세 효과 반영 후 금액1,005,740천원)을 당기 기초이익잉여금에서 기초포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다.

39. 재무제표의 사실상 확정일

연결실체의 재무제표는 2019년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

2) 별도재무제표

- 별도 대차대조표(별도 재무상태표)

별 도 재 무 상 태 표

재 무 상 태 표

제39(당)기말 2018년 12월 31일 현재

제38(전)기말 2017년 12월 31일 현재

성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제39(당)기말
제38(전)기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

15,454,190,663

16,354,302,877

1. 현금및현금성자산
4,5,6
1,657,137,161

5,244,516,856

2. 단기금융상품
4,5,18,34,35
3,710,000,000

487,500,000

3. 매출채권
4,5,7,35
6,449,786,389

7,615,957,178

4. 기타채권
4,5,8,35
819,547,938

535,013,020

5. 재고자산
10,16
2,789,893,652

2,371,499,046

6. 당기법인세자산
32
655,223

2,719,240

7. 기타자산
11
27,170,300

97,097,537

Ⅱ. 비유동자산

22,252,958,091

19,573,738,858

1. 장기금융상품
4,5,21,34,36
2,079,329,000

1,709,000,000

2. 장기기타채권
4,5,8,34
470,192,571

382,061,164

3. 기타금융자산
4,5,9,38
90,421,800

209,710,701

4. 종속기업투자주식
12
8,725,549,669

8,725,549,669

5. 유형자산
13,15,16,18,34,35
8,715,351,430

6,280,248,987

6. 투자부동산
14,15,16,18,35
1,783,491,684

1,813,913,875

7. 무형자산
17
348,631,846

362,637,170

8. 비유동기타자산
11
39,990,091

90,617,292

자 산 총 계

37,707,148,754

35,928,041,735

부 채

Ⅰ. 유동부채

5,318,260,689

3,850,951,409

1. 매입채무
4,5,35,36
1,173,468,444

1,890,067,557

2. 미지급금
4,5
748,361,024

891,723,064

3. 단기차입금
4,5,13,14,15,18,36
3,370,000,000

1,000,000,000

4. 기타금융부채
4,5,19
4,814,341

514,257

5. 기타유동부채
19
21,616,880

68,646,531

Ⅱ. 비유동부채

800,000,000

1,244,674,531

1. 순확정급여부채
21
-

444,674,531

2. 기타비유동금융부채
4,5,19
800,000,000

800,000,000

부 채 총 계

6,118,260,689

5,095,625,940

자 본

1. 자본금
1,22
10,043,428,500

10,043,428,500

2. 자본잉여금
22,23
9,402,851,928

9,402,851,928

3. 기타자본
24,37
(1,092,359,400)

(1,092,359,400)

4. 기타포괄손익누계액
9,25,38
(1,227,189,227)

(128,403,600)

5. 이익잉여금
21,26,27,38
14,462,156,264

12,606,898,367

자 본 총 계

31,588,888,065

30,832,415,795

부 채 및 자 본 총 계

37,707,148,754

35,928,041,735

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제39(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제38(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제39(당)기
제38(전)기

I. 매출액
29,35,37

24,871,501,687

28,785,475,656

II. 매출원가
28,29,35

22,370,891,115

26,012,890,425

III. 매출총이익

2,500,610,572

2,772,585,231

IV. 판매비와관리비
28,29

2,061,287,964

3,505,249,137

V. 영업이익(손실)

439,322,608

(732,663,906)

VI. 기타수익
5,30

893,158,986

517,040,206

VII. 기타비용
5,30

484,854,535

1,389,574,840

VIII. 금융수익
5,20,31

113,162,980

29,735,481

IX. 금융비용
5,31

77,883,863

53,534,227

X. 법인세비용차감전순이익(손실)

882,906,176

(1,628,997,286)

XI. 법인세비용
32

27,155,459

1,469,264,417

XII. 당기순이익(손실)

855,750,717

(3,098,261,703)

XIII. 기타포괄손익

(96,278,447)

363,751,548

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
21,32
(3,233,104)

353,521,848

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손실
5,9,32
(93,045,343)

10,229,700

XIV. 총포괄이익(손실)

759,472,270

(2,734,510,155)

XV. 주당손익
33

기본주당순이익(손실)

47

(201)

희석주당순이익(손실)

45

(201)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제39(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제38(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
8,577,154,500
6,849,487,236
(1,092,359,400)
(138,633,300)
15,354,638,222
29,550,287,258

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(3,098,261,703)
(3,098,261,703)

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
(3,000,000)

신주인수권행사
1,466,274,000
2,553,364,692
-
-
-
4,019,638,692

매도가능증권평가이익
-
-
-
10,229,700
-
10,229,700

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
353,521,848
353,521,848

2017.12.31(전기말)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(128,403,600)
12,606,898,367
30,832,415,795

2018.01.01(당기초)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(128,403,600)
12,606,898,367
30,832,415,795

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정
-
-
-
(1,005,740,284)
1,005,740,284
-

2018.01.01 (조정후금액)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(1,134,143,884)
13,612,638,651
30,832,415,795

당기순이익(손실)
-
-
-
-
855,750,717
855,750,717

연차배당
-
-
-
-
(3,000,000)
(3,000,000)

기타포괄손익공정가치
 측정금융자산평가손실
-
-
-
(93,045,343)
-
(93,045,343)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(3,233,104)
(3,233,104)

2018.12.31(당기말)
10,043,428,500
9,402,851,928
(1,092,359,400)
(1,227,189,227)
14,462,156,264
31,588,888,065

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제39(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제38(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

성문전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제38(당) 기
제37(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

631,000,192

738,153,444

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
34
662,961,515

763,497,762

가. 당기순이익(손실)

855,750,717

(3,098,261,703)

나. 비현금항목의 조정

60,787,662

3,579,461,174

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(253,576,864)

282,298,291

2. 배당의 수취

3,050,000

3,050,000

3. 이자의 수취

4,308,439

17,675,664

4. 이자의 지급

(41,383,779)

(60,442,592)

5. 법인세의 환급

2,064,017

14,372,610

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,580,937,968)

(1,022,375,881)

1. 단기금융상품의 감소

300,000,000

360,000,000

2. 단기금융상품의 증가

(3,272,500,000)

(370,000,000)

3. 장기금융상품의 감소

-

3,000,000

4. 장기금융상품의 증가

(445,000,000)

(550,000,000)

5. 기타채권의 감소

12,000,000

12,000,000

6. 장기기타채권의 감소

105,202,182

84,300,000

7. 장기기타채권의 증가

(144,820,636)

(30,000,000)

8. 유형자산의 처분

270,520,000

420,000

9. 유형자산의 취득

(242,566,918)

(79,712,000)

10. 건설중인자산의 증가

(3,290,469,010)

(527,537,648)

11. 무형자산의 처분

-

5,750,000

12. 무형자산의 취득

(3,500,000)

(30,750,000)

13. 정부보조금의 증가

116,168,372

391,956,600

14. 미지급금의 증가(감소)

14,028,042

(291,802,833)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
34

2,367,000,000

1,996,995,472

1. 차입금의 증가

2,570,000,000

-

2. 차입금의 감소

(200,000,000)

(2,000,000,000)

3. 신주인수권 행사

-

3,999,995,472

4. 배당금의 지급

(3,000,000)

(3,000,000)

Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(3,582,937,776)

1,712,773,035

Ⅴ. 외화표시현금의 환율변동

(4,441,919)

(9,335,574)

Ⅵ. 기초의 현금

5,244,516,856

3,541,079,395

Ⅶ. 기말의 현금

1,657,137,161

5,244,516,856

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제39(당) 기말 2018년 12월 31일 현재

제38(당) 기말 2017년 12월 31일 현재

성문전자주식회사

1. 회사의 개
요

성문전자주식회사(이하 "당사"라 함)는 1980년 7월 11일에 설립되어 1990년 3월 24일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 콘덴서용 금속증착필름의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 자본금은 10,043,429천원 입니다.

보고기간 종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
보 통 주
우 선 주
보통주 지분율

신 동 열
2,961,583주
-
15.20%

신 준 섭
1,107,625주
-
5.69%

신 민 섭
911,970주
-
4.68%

이 영 자
270,132주
-
1.39%

신 승 섭
765,410주
-
3.92%

기 타
12,226,409주
600,000주
62.74%

자기주식
1,243,728주
-
6.38%

합 계
19,486,857주
600,000주
100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제 회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제 회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

당사의 재무제표는 금융상품 등 "3. 유의적인 회계정책"에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 재무제표 작성을 위한 표시 통화는 원화(KRW)입니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경

당사는 다음의 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차 재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다. 

3) 기준서 제1102호 '주식기준보상'

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 '투자부동산'

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자 부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 당사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 별도재무제표
당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 외화환산
당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

(4) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 이후 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(6) 금융상품

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익으로 인식합니다.

유형자산의 감가상각비는 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
20 ∼ 40년

구 축 물
20 ∼ 40년

건물부속설비
8 ∼ 20년

기계장치
8년

차량운반구
4년

기타의유형자산
4년, 8년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토 하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

산업재산권
10년

기타의 무형자산
5 ∼ 20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

(10) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각비는 다음의 내용연수를 적용하여 정액법으로 산정하고 있습니다.

과 목
추 정 내 용 연 수

건 물
20 ∼ 40년

구 축 물
20 ∼ 40년

건물부속설비
8 ∼ 20년

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토 하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

(13) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

당사는 상품 등과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인' 의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익 으로 인식하고 있습니다.

(17) 환율변동효과

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익 계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목 이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습 니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세 자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1116호 '리스' 개정

기준서 제1116호 '리스' 는 현행 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있습니다. 다만, 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 리스의 식별에 대해서는 실무적 간편법을 선택하여 최초적용일 이후 체결된 계약에만 기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하, '비리스요소'라 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스 (리스개시일에리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습 니다.

당사는 기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 20 18년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 당사의 리스계약은 단기리스와 소액자산 리스에 해당하여 예외규정을 선택할 예정입니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2) 기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정 기준서는 중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성된다는 것을 명확히 하고 있으며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

개정 기준서는 발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무'를 기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약' 을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가공시 하도록 개정되었습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정 기준서는 제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

5) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정 기준서는 관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것을 명확히 하고 있습니다. 당사는 개정 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

6) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

동 해석서는 기업이 법인세 신고에 따라 사용하였거나 사용하려는 처리(이하, '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할 지가 불확실할 때에 대한 회계처리기준을 안내하고 있습니다. 동 해석서에 따르면, 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에 기업은 어떤 접근법이 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 기초하여 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할 지, 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 등을 판단하여 세무기준액 등을 산정해야 합니다. 당사는 동 해석서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

7) 연차개선 2015-2017

연차개선 2015-2017에서는 기준서의 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. 당사는 동 연차개선을 2019년 1월 1일부터 적용할 예정이며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은중요하지 않습니다.

① 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

② 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결실체범위는 변경 없음

③ 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

④ 제1023호 '차입원가' : 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

4. 재무위험관리 및 공정가치

(1) 자본위험 관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달 비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것입니다. 한편, 당사가 자본유지를 위하여 관리하고 있는 항목은 장ㆍ단기차입금에서 현금및현금성자산 및 단기금융 상품을 차감한 순차입금과 자본총계로 구성되는 총자본입니다.

당사의 총자본에 대한 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

단기차입금
3,370,000
1,000,000

총차입금
3,370,000
1,000,000

차감: 현금및현금성자산
(1,657,137)
(5,244,517)

단기금융상품
(3,710,000)
(487,500)

순차입금 (A)
(1,997,137)
(4,732,017)

자본총계 (B)
31,588,888
30,832,416

총자본 (C=A+B)
29,591,751
26,100,399

순차입금/총자본 (A / C)
(-)6.75%
(-)18.13%

(2) 금융상품에 대한 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험, 가격위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 환위험 관리

당사는 원자재 수입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 환율변동에 따른 재무위험을 최소화하여 안정적인 영업활동이 가능하도록 제반 환위험을 수시로 측정하고 지속적인 환위험관리를 하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
외화종류
제39(당)기말
제38(전)기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

현금성자산
USD
748,384.76
836,769
426,171.93
456,601

JPY
61.00
1
3,916,459.00
37,172

EUR
197,309.54
252,390
8,558.92
10,949

매출채권
USD
5,495,862.17
6,144,923
6,629,850.67
7,103,222

JPY
-
-
337,990.00
3,208

EUR
182,648.20
233,636
317,527.50
406,197

기타채권
USD
592,260.95
662,207
430,560.18
461,302

외화자산 합계
USD
6,836,507.88
7,643,899
7,486,582.78
8,021,125

JPY
61.00
1
4,254,449.00
40,380

EUR
379,957.74
486,026
326,086.42
417,146

매입채무
USD
856,218.62
957,338
1,238,987.42
1,327,451

EUR
-
-
8,223.52
10,520

미지급금
USD
96,992.10
108,447
94,545.42
101,296

외화부채 합계
USD
953,210.72
1,065,785
1,333,532.84
1,428,747

EUR
-
-
8,223.52
10,520

순외화자산 합계
USD
5,883,297.16
6,578,114
6,153,049.94
6,592,378

JPY
61.00
1
4,254,449.00
40,380

EUR
379,957.74
486,026
317,862.90
406,626

보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동 시 주요 통화의 환율 변동이 당기 법
인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 353,207

천원
(전기: 351,969천원)입니다.

② 유동성위험 관리

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금지출예산과 실제 현금지출액을 지속적으로 분석, 검토하고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산 및 투자활동의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

계정과목
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
1,173,468
-
1,173,468

미지급금
748,361
-
748,361

기타금융부채
4,814
-
4,814

단기차입금
3,370,000
-
3,370,000

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

지급보증(*1)
4,681,400
-
4,681,400

금융부채 계
9,978,043
800,000
10,778,043

(*1) 당사가 종속회사인 청도성문전자유한공사 및 성문디엠주식회사의 차입금에 대하여 제공한 지
급보증입니다
(주석 35참조).

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

계정과목
1년 미만
1년 ~ 5년
합계

매입채무
1,890,068
-
1,890,068

미지급금
891,723
-
891,723

기타금융부채
514
-
514

단기차입금
1,000,000
-
1,000,000

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

지급보증(*1)
4,494,600
-
4,494,600

금융부채 계
8,276,905
800,000
9,076,905

③ 신용위험 관리 
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용 보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
제39(당)기말
제38(전)기말

현금및현금성자산
1,657,137
5,244,517

단기금융상품
3,710,000
487,500

매출채권
6,449,786
7,615,957

기타채권
819,548
535,013

장기금융상품
2,079,329
1,709,000

장기기타채권
470,193
382,061

합 계
15,185,993
15,974,048

보고기간 종료일 현재 당사 매출채권 중 청도성
문전자유한공사에 대한 매출채권은
2,534

백만원
(전기말: 2,906백만원)으로서 매출채권의

39.29

%
(전기말:

37.29
%)를 차지하고 있습니다. 상기 매출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 이를 제외한 매출채권은 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 

한편, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

④ 이자율위험 관리
당사의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 약정된 차입금으로 인하여 당사는 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사는 이자율 변동 위험을 최소화 하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을검토
하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안으로 의사결정하고 있습니다.

다른
변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락 할 경우, 당기 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 33,700

천원
(전기: 10,000천원)입니다. 

⑤ 가격위험 관리
당사는 재무상태표상 기타금융자산으로 분류된 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 시장성있는 지분상품은 기타금융자산으로 분류되
어 공정가치의 변동이 자본으로 반영되고 있으므로, 지분상품의 가격 변동이당사의 손익에 미치는 효과는 없으며,

주가가 1
0% 상승하거나 하락하는 경우 기타 자본구성요소(이연법인세 고
려 전)에

미치는 영향은

8,220

천
원
(전기:8,144천원)입니
다.

(3) 공정가치

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 
않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
82,198
-
8,224
90,422

전기말:

매도가능금융자산
81,435
-
128,276
209,711

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 최종거래가격입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 기타포괄 손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 수준 3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

5. 범주별 금융상품 

(1) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치
측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
1,657,137
-
-
1,657,137

단기금융상품
3,710,000
-
-
3,710,000

매출채권
6,449,786
-
-
6,449,786

기타채권
819,548
-
-
819,548

비유동자산

장기금융상품
2,079,329
-
-
2,079,329

장기기타채권
470,193
-
-
470,193

기타금융자산
-
90,422
-
90,422

합 계
15,185,993
90,422
-
15,276,415

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
1,173,468
1,173,468

미지급금
-
748,361
748,361

단기차입금
-
3,370,000
3,370,000

기타금융부채
-
4,814
4,814

비유동부채

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

합 계
-
6,096,643
6,096,643

나. 제38(전)기말

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분
대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
5,244,517
-
-
-
5,244,517

단기금융상품
487,500
-
-
-
487,500

매출채권
7,615,957
-
-
-
7,615,957

기타채권
535,013
-
-
-
535,013

비유동자산

장기금융상품
1,709,000
-
-
-
1,709,000

장기기타채권
382,061
-
-
-
382,061

기타금융자산
-
-
209,711
-
209,711

합 계
15,974,048
-
209,711
-
16,183,759

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식금융부채
기타금융부채
합 계

유동부채

매입채무
-
1,890,068
1,890,068

미지급금
-
891,723
891,723

단기차입금
-
1,000,000
1,000,000

기타금융부채
-
514
514

비유동부채

기타비유동금융부채
-
800,000
800,000

합 계
-
4,582,305
4,582,305

(2) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융부채
상각후원가
측정금융부채
합 계

이자수익
110,113
-
-
-
110,113

배당금수익
-
3,050
-
-
3,050

외환차익
454,343
-
-
22,266
476,609

외화환산이익
35,270
-
-
4,493
39,763

대손충당금환입
20,746
-
-
-
20,746

기타대손상각비
(15,903)
-
-
-
(15,903)

이자비용
-
-
(45,684)
-
(45,684)

파생상품거래손실
-
-
(32,200)
-
(32,200)

외환차손
(51,696)

-
(100,630)
(152,326)

외화환산손실
(47,176)

-
(2,697)
(49,873)

당기손익 합계
505,697
3,050
(77,884)
(76,568)
354,295

기타금융자산평가손실
-
(93,045)
-
-
(93,045)

기타포괄손익합계
-
(93,045)
-
-
(93,045)

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구 분
대여금 및 
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
차입금
기타금융부채
위험회피목적
파생상품
합 계

이자수익
15,285
-
-
-
-
-
15,285

배당금수익
-
-
3,050
-
-
-
3,050

파생상품거래이익
-
-
-
-
-
11,400
11,400

외환차익
86,011
-
-
-
106,572
-
192,583

외화환산이익
264
-
-
-
21,194
-
21,458

대손상각비
(81,567)
-
-
-
-
-
(81,567)

기타대손충당금환입
98,885
-
-
-
-
-
98,885

이자비용
-
-
-
(53,534)
-
-
(53,534)

외환차손
(739,423)
-
-
-
(93,783)
-
(833,206)

외화환산손실
(364,422)
-
-
-
(11)
-
(364,433)

당기손익 합계
(984,967)
-
3,050
(53,534)
33,972
11,400
(990,079)

매도가능금융자산평가이익
-
-
10,230
-
-
-
10,230

기타포괄손익합계
-
-
10,230
-
-
-
10,230

6. 현금및현금성자산 

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

현 금
6,544
3,414

당좌예금
26,540
221,608

보통예금
1,624,053
5,019,495

합 계
1,657,137
5,244,517

7. 매출채권 

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
제39(당)기말
제38(전)기말

매출채권
6,607,416
7,794,333

손실충당금
(157,630)
(178,376)

합 계
6,449,786
7,615,957

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전체기간 기대신용손실(간편법)
12개월
기대신용손실
합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우
보고기간말에신용이 손상된 경우

매출채권
-
-
157,630
-
157,630

(3) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

기초금액
178,376
96,809

손상차손인식(환입)액
(20,746)
81,567

기말금액
157,630
178,376

8. 기타채권 

(1) 보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
제39(당)기말
제38(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

미수금
956,707
-
767,822
-

차감: 손실충당금
(485,280)
-
(468,038)
-

미수수익
76,074
1,458
4,392
3,572

부가세환급금
160,988
-
109,117
-

대여금
125,000
359,760
137,000
378,233

차감: 손실충당금
(13,941)
-
(15,280)
-

보증금
-
108,975
-
256

합 계
819,548
470,193
535,013
382,061

(2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

기초금액
483,318
582,203

손상차손인식(환입)액
15,903
(98,885)

기말금액
499,221
483,318

(3) 보고기간 종료일 현재 기타채권 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
전체기간 기대신용손실(간편법)
12개월
기대신용손실
합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우
신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우
보고기간말에신용이 손상된 경우

미수금
-
-
485,280
-
485,280

대여금
-
-
13,941
-
13,941

합계
-
-
499,221
-
499,221

(4) 보고기간 종료일 현재 현재가치로 평가된 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.95%
399,750
(39,990)
359,760

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
유효이자율
명목가치
현재가치할인차금
현재가치

종업원대여금
1.74%
468,850
(90,617)
378,233

9. 기타금융자산

(1) 당기와 전기 중 기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

기초금액
209,711
196,596

자본으로 계상한 평가이익
(119,289)
13,115

기말금액
90,422
209,711

(2) 당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤(*1)
0.000
246,055
82,198
82,198

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
7,174
7,174

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타(*1)
4.000
110,000
-
-

(주)알앤엘내츄럴라이프
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합
-
350
350
350

전자공업인친목회
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*2)
39.900
371,790
-
-

합 계
2,035,531
90,422
90,422

(*1) 장부가액과 공정가액의 차이를 평가손실(기타포괄손익)로 계상하였습니다.
(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

나. 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일)

(단위: 천원)

회 사 명
지 분 율(%)
취 득 원 가
공정가액
장부금액

(시장성있는 주식)

SK텔레콤
0.000
246,055
81,435
81,435

(시장성없는 주식)

케이티파워텔(*1)
0.022
1,140,000
17,226
17,226

한국전화번호부(*1)
0.084
116,636
-
-

그린스타
4.000
110,000
110,000
110,000

(주)알앤엘내츄럴라이프(*1)
0.036
50,000
-
-

(출자금 등)

한국전기협동조합
-
600
600
600

한국필름콘덴서연구조합
-
350
350
350

전자공업인친목회
-
100
100
100

SUNGMOON AMERICA(*1,2)
39.900
371,790
-
-

합 계
2,035,531
209,711
209,711

(*1) 전기까지 당기손익으로 반영한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 매도가능금융자산의 손상차손누적 금액 1,289,411천원(법인세 효과 반영 후 금액1,005,740천원)을 당기 기초이익잉여금에서 기초포괄손익누계액으로 재분류였습니다(주석38참조).

(*2) 지분율이 20%를 초과하나 2003년도부터 사실상 폐쇄하여 영업활동을 하지 않고 있어 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 공정가액으로 평가하였습니다.

10. 재고자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
-
-
-
2,950
-
2,950

제 품
960,206
(142,929)
817,277
1,273,820
(237,030)
1,036,790

재 공 품
-
-
-
13,621
-
13,621

원 재 료
1,760,206
(11,510)
1,748,696
1,220,826
(21,719)
1,199,107

저 장 품
900,515
(791,572)
108,943
867,806
(787,782)
80,024

미 착 품
114,978
-
114,978
39,007
-
39,007

합 계
3,735,905
(946,011)
2,789,894
3,418,030
(1,046,531)
2,371,499

(2) 당기 및 전기 중 재고자산 평가손실충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

기 초
1,046,531
1,015,421

재고자산평가손실(환입)
(100,520)
31,110

기 말
946,011
1,046,531

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선급금
-
-
67,431
-

선급비용
27,170
39,990
29,667
90,617

합 계
27,170
39,990
97,098
90,617

12. 종속기업투자주식 

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
업종
제39(당)기말
제38(전)기말
결산일
소재국

지분율
주식수
지분율
주식수

청도성문전자유한공사
제조업
97.61%
8,164,197주
97.61%
8,164,197주
2018.12.31
중국

성문디엠주식회사
제조업
99.00%
396,000주
99.00%
396,000주
2018.12.31
한국

(2) 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

회 사 명
취득원가
순자산지분가액
장부금액

청도성문전자유한공사
8,725,550
7,248,912
8,725,550

성문디엠주식회사(*1)
1,805,045
(480,442)
-

합 계
10,530,595
6,768,470
8,725,550

(*1)
성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한
손상차손
누계액은

1,805,045
천원
입니다.

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

회 사 명
취득원가
순자산지분가액
장부금액

청도성문전자유한공사
8,725,550
7,688,592
8,725,550

성문디엠주식회사(*1)
1,805,045
(358,492)
-

합 계
10,530,595
7,330,100
8,725,550

(*1) 성문디엠주식회사 종속기업투자주식에 대한 손상차손누계액은

1,805,045
천원
입니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
17,516,532
851,832
18,368,364

부채
10,090,129
1,337,126
11,427,255

자본
7,426,403
(485,294)
6,941,109

매출액
22,786,988
1,984,428
24,771,416

당기순손익
(416,724)
(123,182)
(539,906)

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
청도성문전자유한공사
성문디엠주식회사
합 계

자산
18,898,512
980,439
19,878,951

부채
11,021,663
1,342,552
12,364,215

자본
7,876,849
(362,113)
7,514,736

매출액
23,287,975
2,404,806
25,692,781

당기순손익
452,381
(119,122)
333,259

13. 유형자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,438,292
-
-
2,438,292

건물
3,255,574
(1,308,010)
-
1,947,564

구축물
421,248
(368,234)
-
53,014

건물부속설비
223,275
(97,568)
-
125,707

기계장치
15,426,899
(12,333,537)
-
3,093,362

차량운반구
532,784
(399,112)
-
133,672

공구와기구
1,173,879
(1,016,659)
-
157,220

비품
1,141,601
(1,129,779)
(7,939)
3,883

건설중인자산
1,237,912
-
(475,275)
762,637

합 계
25,851,464
(16,652,899)
(483,214)
8,715,351

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
574,186
-
-
574,186

건물
2,728,990
(1,214,733)
-
1,514,257

구축물
421,248
(347,172)
-
74,076

건물부속설비
223,275
(87,129)
-
136,146

기계장치
17,510,920
(13,841,780)
-
3,669,140

차량운반구
483,731
(483,710)
-
21

공구와기구
1,165,879
(967,177)
-
198,702

비품
1,130,187
(1,120,167)
-
10,020

건설중인자산
478,508
-
(374,807)
103,701

합 계
24,716,924
(18,061,868)
(374,807)
6,280,249

(2) 당기와 전기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부
금액
취득 및 
자본적지출액
처분액
감가상각비
대체
기말 장부
금액

토지
574,186
-
-
-
1,864,106
2,438,292

건물
1,514,257
-
-
(93,277)
526,584
1,947,564

구축물
74,076
-
-
(21,062)
-
53,014

건물부속설비
136,146
-
-
(10,439)
-
125,707

기계장치
3,669,140
64,630
(2,087)
(762,995)
124,674
3,093,362

차량운반구
21
168,823
(1)
(35,171)
-
133,672

공구와기구
198,702
8,000
-
(49,482)
-
157,220

비품
10,020
1,114
-
(10,244)
10,932
11,822

차감:정부보조금
-
-

2,993
(10,932)
(7,939)

건설중인자산
478,508
3,290,469
-
-
(2,531,064)
1,237,912

차감:정부보조금
(374,807)
(116,168)
-
-
15,700
(475,275)

합 계
6,280,249
3,416,868
(2,088)
(979,677)
-
8,715,351

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초 장부금액
취득 및 
자본적지출액
처분액
감가상각비
대체
기말 장부금액

토지
574,186
-
-
-
-
574,186

건물
1,604,243
-
-
(89,986)
-
1,514,257

구축물
95,138
-
-
(21,062)
-
74,076

건물부속설비
146,585
-
-
(10,439)
-
136,146

기계장치
3,849,627
37,160
-
(780,899)
563,252
3,669,140

차량운반구
4,001
-
-
(3,980)
-
21

공구와기구
208,895
40,052
(4)
(50,241)
-
198,702

비품
28,841
2,500
-
(21,321)
-
10,020

건설중인자산
514,223
527,537
-
-
(563,252)
478,508

차감:정부보조금
-
(374,807)
-
-
-
(374,807)

합 계
7,025,739
232,442
(4)
(977,928)
-
6,280,249

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

제조원가
944,506
973,948

판매비와관리비
35,171
3,980

합 계
979,677
977,928

(4) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).

(5)
정부보조금은 특정 유형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,589
(788,297)
640,292

구축물
209,284
(175,524)
33,760

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합 계
2,864,792
(1,081,300)
1,783,492

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
1,428,589
(760,642)
667,947

구축물
209,284
(172,757)
36,527

건물부속설비
117,482
(117,479)
3

합 계
2,864,792
(1,050,878)
1,813,914

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
667,947
(27,655)
640,292

구축물
36,527
(2,767)
33,760

건물부속설비
3
-
3

합 계
1,813,914
(30,422)
1,783,492

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구 분
기초금액
감가상각비
기말금액

토지
1,109,437
-
1,109,437

건물
695,602
(27,655)
667,947

구축물
40,229
(3,702)
36,527

건물부속설비
3
-
3

합 계
1,845,271
(31,357)
1,813,914

(3) 당사는 투자부동산의 감가상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4)
당사의 투자부동산은 임대수익 또는 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있
습
니다.한편, 투자부동산으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

수익

임대료수익
11,000
9,600

합계
11,000
9,600

비용

감가상각비
(30,422)
(31,357)

세금과공과
(21,791)
(22,042)

지급수수료
-
(600)

보험료
(464)
(457)

기타비용
(80)
(3,036)

합계
(52,757)
(57,492)

(5) 보고기간 종료일 현재 중소기업은행 등의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석18참조).

15. 보유토지의 공시지가 

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 토지의 공시지가 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

장부금액
공시지가
장부금액
공시지가

유형자산
2,438,292
3,775,368
574,186
2,803,234

투자부동산
1,109,437
4,029,550
1,109,437
3,816,789

합 계
3,547,729
7,804,918
1,683,623
6,620,023

16. 보험가입자산 

보고기간 종료일 현재 당사의 유형자산 및 투자부동산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
보험회사
부보액(*1)

재산종합보험
재고자산
(주)KB손해보험
2,010,000

재산종합보험, 화재보험
유형자산, 투자부동산
18,933,466

합 계
20,943,466

(*1) 차입금과 관련하여 중소기업은행이 질권 5,442,240천원을 설정하고 있습니다. 

한편, 당사는 상기보험 이외에 총보상한도 580,000천원의 가스사고배상보험(대인 및대물)과 재고자산에 대한 PL보험(부보액 : USD 1,000,000)에 가입하고 있습니다.

또한, 당사의 차량운반구는 (주)KB손해보험 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.

17. 무형자산 

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말금액

산업재산권
2,969
(1,460)
-
-
1,509

회원권
337,749
-
(31,065)
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

기타의무형자산
131,312
(77,258)
-
(16,219)
37,835

합 계
474,634
(78,718)
(31,065)
(16,219)
348,632

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
기말금액

산업재산권
2,969
(1,163)
-
-
1,806

회원권
337,749
-
(31,065)
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

기타의무형자산
139,172
(72,480)
-
(15,149)
51,543

합 계
482,494
(73,643)
(31,065)
(15,149)
362,637

(2) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 
자본적지출액
처분액
상각비
기말 장부금액

산업재산권
1,806
-
-
(297)
1,509

회원권
306,684
-
-
-
306,684

전신전화가입권
2,604
-
-
-
2,604

기타의무형자산
66,692
8,900
-
(21,538)
54,054

차감: 정부보조금
(15,149)
(5,400)
-
4,330
(16,219)

합 계
362,637
3,500
-
(17,505)
348,632

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
기초 장부가액
취득 및 
자본적지출액
처분액
상각비
기말 장부금액

산업재산권
2,103
-
-
(297)
1,806

회원권
306,684
-
-
-
306,684

전신전화가입권
8,354
-
(5,750)
-
2,604

기타의무형자산
58,637
30,750
-
(22,695)
66,692

차감: 정부보조금
-
(17,150)
-
2,001
(15,149)

합 계
375,778
13,600
(5,750)
(20,991)
362,637

(3) 당사의 무형자산은 비한정 내용연수의 회원권 등이 포함되어 있으며, 보고기간 종료일 현재 별도의 손상 징후가 발견되지 않았습니다. 한편, 당사는 무형자산 상각비를 전액 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 경상연구개발
비로 지출한 금액은 각각 417,900

천원
과
520,280

천원입니다. 

(5)
정부보조금은 특정 무형자산의 취득과 관련되어 수취한 것으로 동 보조금과 관련되어 미충족된 조건이나 우발상황은 없습니다.

18. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차 입 처
내 역
당기말
이자율(%)
제39(당)기말
제38(전)기말

단기차입금
중소기업은행(*1)
무역금융
3.42
1,100,000
1,000,000

일반대출
2.75
800,000
-

시설자금
2.74
1,470,000
-

합 계

3,370,000
1,000,000

(*1) 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 상기 차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연 도
금 액

2019.01.01 ~ 2019.12.31
3,370,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관명
담보제공자산
장부금액
채권최고액
차입금종류
차입금액

중소기업은행
토지,건물,기계장치
8,195,248
12,025,000
단기차입금
1,100,000

단기금융상품
3,000,000
3,000,000
단기차입금
2,270,000

단기금융상품
100,000
99,000
(*1)
-

장기금융상품
160,000
110,000
(*1)
-

신한은행
토지, 건물
716,030
360,000
(*1)
-

합 계
12,171,278
15,594,000

3,370,000

(*1) 해당 자산은 당사의 종속회사 차입금과 관련하여 담보로 제공되어
있습니다
(주석 35참조).

19. 기타금융부채 및 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

유동
비유동
유동
비유동

기타금융부채

미지급비용
4,814
-
514
-

임대보증금
-
800,000
-
800,000

합 계
4,814
800,000
514
800,000

기타유동부채

선수금
-
-
35,225
-

예수금
21,617
-
33,422
-

합 계
21,617
-
68,647
-

20. 파생금융상품

당사는 당기말 현재 수출입 거래에 대한 환율변동위험을 회피하기 위하여 삼성선물 (주)에 선물계좌를 개설하여 미국 달러화에 대한 파생금융상품 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 해당 파생상품 계약으로 인한 파생상품거래손실 32,200천원을 당기손익에 반영하였습니다.

해당 파생상품의 계약 내용은 다음과 같습니다.

종목
구분
계약수량
계약단위당 금액
계약체결일

K175P1000
매도
200 계약
USD 10,000
2018년 06월 20일

21. 순확정급여부채(자산)

당사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

확정급여채무의 현재가치
4,116,152
4,894,729

사외적립자산의 공정가치
(4,255,244)
(4,450,054)

순확정급여부채(자산)(*1)
(139,092)
444,675

(*1) 당기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 금액은 장기금융상품으로 계상하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기
(단위: 천원)

구분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채(자산)

기초금액
4,894,729
(4,450,054)
444,675

당기근무원가
575,179
-
575,179

과거근무원가
(1,130,840)
-
(1,130,840)

이자원가(수익)
143,357
(150,505)
(7,148)

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
85,720
85,720

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(7,202)
-
(7,202)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
(74,373)
-
(74,373)

소계
(81,575)
85,720
4,145

급여지급액
(284,698)
259,595
(25,103)

기여금납부액
-
-
-

기말금액
4,116,152
(4,255,244)
(139,092)

나. 제38(전)기
(단위: 천원)

구분
확정급여채무의 현재가치
사외적립자산의 공정가치
순확정급여부채

기초금액
4,858,438
(3,989,940)
868,498

당기근무원가
680,857
-
680,857

이자원가(수익)
132,924
(125,411)
7,513

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
79,571
79,571

재무적가정의 변동에서
 발생하는 보험수리적손익
(118,953)
-
(118,953)

경험적조정으로 인한
 보험수리적손익
(413,850)
-
(413,850)

소계
(532,803)
79,571
(453,232)

급여지급액
(244,687)
85,726
(158,961)

기여금납부액
-
(500,000)
(500,000)

기말금액
4,894,729
(4,450,054)
444,675

(3) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

정기예금
4,255,244
4,450,054

(4) 당기와 전기 중 판매비와관리비와 제조원가에 반영된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

당기근무원가
575,179
680,857

과거근무원가
(1,130,840)
-

이자비용
143,357
132,924

사외적립자산의 기대수익
(150,504)
(125,411)

합 계
(562,808)
688,370

제조원가
179,111
429,429

판매비와관리비
(741,919)
258,941

합 계
(562,808)
688,370

(5) 당기 및 전기 중 이익잉여금으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

재측정요소
(4,145)
453,233

법인세효과
912
(99,711)

법인세차감후 재측정요소
(3,233)
353,522

(6) 보고기간 종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

할인율
2.95%
3.15%

미래임금상승률(물가상승률 포함)
3.50%+승급률
3.50% + 승급률

(
7) 보고기간 종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
증 가
감 소

할인율의 1basis point (bp) 변동
(150,469)
168,679

기대임금상승률의 1% 변동
166,261
(151,254)

보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(8) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 6.81 년입니다.

(단위: 천원)

구 분

1년미만

1년~2년미만

2년~5년미만

5년이상

합 계

급여지급액

251,364
315,563
964,712
5,917,995
7,449,634

22. 자본금 

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주
이
며 1주당 액면가액은 500원입니다. 

당기말 및 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분
제39(당)기말
제38(전)기말

보통주
발행주식수
19,486,857주
19,486,857주

1주당액면가
500원
500원

보통주자본금
9,743,428,500원
9,743,428,500원

우선주(*1)
발행 및 유통주식수
600,000주
600,000주

1주당액면가
500원
500원

우선주자본금
300,000,000원
300,000,000원

자본금 합계
10,043,428,500원
10,043,428,500원

(*1) 당사의 우선주는 의결권이 없는 주식으로 이익배당 참가적우선주입니다.

(2) 당기 및 전기 중 보통주 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습 니다. 

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

일자
구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

2018.01.01
기초
19,486,857
9,743,429
9,036,347

2018.12.31
기말
19,486,857
9,743,429
9,036,347

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

일자
구분
주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

2017.01.01
기초
16,554,309
8,277,155
6,413,338

2017.12.06
신주인수권 행사
733,137
366,568
655,752

2017.12.19
신주인수권 행사
439,881
219,941
393,450

2017.12.22
신주인수권 행사
1,759,530
879,765
1,573,807

2017.12.31
기말
19,486,857
9,743,429
9,036,347

23. 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

주식발행초과금
9,036,347
9,036,347

재평가적립금
292,236
292,236

기타자본잉여금
74,269
74,269

합 계
9,402,852
9,402,852

(2) 당사가 2013년 7월 26일자로 발행한 무기명식 이권부 사모분리형 신주인수권부사채(액면가액: 8,000백만원)는 2015년 1월 26일에 사채권자가 조기상환청구권을 행사하여 전액 조기상환되었습니다. 또한 동 신주인수권부사채와 관련된 신주인수권은 전기 중에 전액 행사되었습니다.

24. 기타자본

기타자본은 전액 회사가 주가 안정을 목적으로 보유하고 있는 자기주식 1,243,728주(보통주)의 취득금액입니다. 동 자기주식의 취득 후 당사의 유통주식수는 보통주 18,243,129주 및 우선주 600,000주입니다.

25. 기타포괄손익누계액 

보고기간 종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

기타포괄손익-공정가치
금융자산평가손실
(1,227,189)
(128,404)

26. 이익잉여금 

(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기말
제38(전)기말

법정적립금(*1)
690,712
689,712

임의적립금
11,621,781
14,973,009

미처분이익잉여금
2,149,663
(3,055,823)

합 계
14,462,156
12,606,898

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

기초금액
12,606,898
15,354,638

회계정책의 변경
1,005,740
-

배당금
(3,000)
(3,000)

당기순이익(손실)
855,751
(3,098,262)

순확정급여부채의 재측정요소
(3,233)
353,522

기말금액
14,462,156
12,606,898

27. 이익잉여금처분계산서

(1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목
제39(당)기
제38(전)기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

2,149,663,196

(3,055,822,942)

1. 전기이월미처분이익잉여금(결손금)
291,405,299

(311,083,087)

2. 회계정책의 변경
1,005,740,284

-

3. 당기순이익(손실)
855,750,717

(3,098,261,703)

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(3,233,104)

353,521,848

Ⅱ. 임의적립금 이입

-

3,351,228,241

1. 임의적립금
-

351,228,241

2. 사업확장적립금
-

3,000,000,000

Ⅲ. 미처분이익잉여금 처분

(4,000,000)

(4,000,000)

1. 이익준비금
1,000,000

1,000,000

2. 배당금
3,000,000

3,000,000

가. 현금배당
 (주당배당금(액
면배당율)
 보통주 당기
0원(0%)

전기 0원(0%)

우선주 당기
5원(1%)

 전기 5원(1%)

3,000,000

3,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금 (I+II-Ⅲ)

2,145,663,196

291,405,299

당기 이익잉여금 처분
예정일은
2019년 3월 22일
이며, 전기의 이익잉여금 처분확정일은
2018년 3월 23일
이었습니다.

(2) 당기 및 전기의 보통주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제39(당)기
제38(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

보통주
18,243,129주
-
-
-%
18,243,129주
-
-
-%

(3) 당기 및 전기의 우선주 배당금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제39(당)기
제38(전)기

주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율
주식수
주당배당금
배당총액
액면배당율

우선주
600,000주
5
3,000,000
1%
600,000주
5
3,000,000
1%

28. 비용의 성격별 분류

(1) 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

제품의 변동
219,513
382,684

재공품의 변동
13,622
56,790

상품의 변동
2,950
7,140

상품 매입액
449,477
292,884

사용된 원재료
8,807,051
9,767,648

종업원급여
4,022,930
5,977,660

감가상각비
1,010,099
1,009,285

소모품비
1,682,068
2,209,489

외주가공비
2,742,806
2,756,088

기타비용
5,481,663
7,058,472

합 계(*1)
24,432,179
29,518,140

(*1) 손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

(2) 당기와 전기 중 발생한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

급여
4,585,738
5,289,290

퇴직급여
(562,808)
688,370

합 계
4,022,930
5,977,660

29. 영업이익

(1) 당기와 전기 중 당사의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

제품매출액
21,367,659
24,628,455

상품매출액
469,866
311,988

원재료매출액
3,033,977
3,845,033

합 계
24,871,502
28,785,476

(2) 당기와 전기 중 당사의 매출원가 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

제품매출원가
19,204,099
22,118,076

상품매출원가
429,411
299,144

원재료매출원가
2,737,381
3,595,670

합 계
22,370,891
26,012,890

(3) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

급여
1,081,695
1,243,295

퇴직급여
(741,919)
258,941

복리후생비
127,408
151,489

여비교통비
63,008
98,286

통신비
39,593
51,941

세금과공과
108,674
116,734

감가상각비
65,593
35,337

수선비
35,131
30,867

보험료
50,229
64,731

접대비
50,152
64,441

차량유지비
69,908
72,209

광고선전비
1,000
-

경상연구개발비
417,900
520,280

운반비
343,663
316,903

지급수수료
330,688
354,933

소모품비
14,397
15,910

도서인쇄비
4,425
5,231

교육훈련비
1,724
883

대손상각비(환입)
(20,746)
81,567

무형자산상각비
17,505
20,991

견본비
1,260
280

합 계
2,061,288
3,505,249

30. 기타수익 및 기타비용

당기와 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

기타수익

외환차익
476,609
192,583

외화환산이익
39,763
21,458

임대료수익
11,000
9,600

유형자산처분이익
268,431
419

기타대손충당금환입
-
98,885

정부보조금수입
-
124,070

잡이익
97,356
70,025

합 계
893,159
517,040

기타비용

외환차손
152,326
833,206

외화환산손실
49,873
364,433

기부금
30,000
-

유형자산처분손실
-
4

기타대손상각비
15,903
-

잡손실
236,753
191,932

합 계
484,855
1,389,575

31. 금융수익 및 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

금융수익

이자수익
110,113
15,285

배당금수익
3,050
3,050

파생상품거래이익
-
11,400

합 계
113,163
29,735

금융비용

이자비용
45,684
53,534

파생상품거래손실
32,200
-

합 계
77,884
53,534

32. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제39(당)기
제38(전)기

당기법인세부담액
-
-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
791,589

세무상 결손금등으로 인한 이연법인세 변동액
-
760,628

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액
-
-

자본에 직접 반영된 법인세비용
27,155
(82,953)

법인세비용
27,155
1,469,264

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제39(당)기
제38(전)기

법인세비용차감전순이익(손실)
882,906
(1,628,997)

적용세율에 따른 세부담액
172,239
(336,379)

조정사항

비공제비용
52,684
33,173

이연법인세 미인식항목
(226,497)
1,792,301

기타
28,729
(19,831)

법인세비용(효익)
27,155
1,469,264

유효세율(*1)
3.08%
-

(*1) 전기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계 연도의 미래 세율을 적용하여 계산하였는 바, 향후 실현분에 대해서는 22%(전기말: 22%,주민세 포함)를 적용하여 산정하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제39(당)기말
제38(전)기말

일시적차이
법인세효과
일시적차이
법인세효과

특수관계자 대손충당금
424,878
93,473
407,132
89,569

종속기업투자주식손상차손
1,805,045
397,110
1,805,045
397,110

지분법손실
392,115
86,266
392,115
86,266

합 계
2,622,038
576,849
2,604,292
572,945

(5) 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금
38,063
(2,735)
-
35,328

재고자산평가손실
230,237
(22,115)
-
208,122

기타금융자산손상차손
365,465
-
-
365,465

퇴직급여충당금조정
1,057,881
(180,929)
912
877,864

기타금융자산평가손실
36,217
(52,487)
26,243
9,973

퇴직보험료조정
(979,012)
86,895
-
(892,117)

기타
152,503
(88,642)
-
63,861

소 계
901,354
(260,013)
27,155
668,496

2) 이월결손금 법인세효과
902,409
(23,786)
-
878,623

합 계
1,803,763
(283,799)
27,155
1,547,119

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

관련 계정과목
기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
기말잔액(*1)

1) 일시적차이로 인한 법인세효과의 변동

대손충당금
29,754
8,309
-
38,063

재고자산평가손실
223,393
6,844
-
230,237

기타금융자산손상차손
365,465
-
-
365,465

퇴직급여충당금조정
1,025,011
132,581
(99,711)
1,057,881

기타금융자산평가손실
39,102
-
(2,885)
36,217

퇴직보험료조정
(877,787)
(101,225)
-
(979,012)

기타
(13,349)
146,209
19,643
152,503

소 계
791,589
192,718
(82,953)
901,354

2) 이월결손금 법인세효과
760,629
141,780
-
902,409

합 계
1,552,218
334,498
(82,953)
1,803,763

(*1) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세 부채를 초과하는 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 실현가능성이 높지 않은 것으로 판단하여 이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제 금액과 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
금 액
만기일

세액공제

2014년 발생분

19,694
2019.12.31

이연법인세자산 미인식합계
19,694

(7) 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제39(당)기말
제38(전)기말

세전금액
법인세효과
세후금액
세전금액
법인세효과
세후금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익(손실)
(119,289)
26,243
(93,046)
13,115
(2,885)
10,230

확정급여제도의 재측정요소
(4,145)
912
(3,233)
453,233
(99,711)
353,522

신주인수권
-
-
-
(89,287)
19,643
(69,644)

합 계
(123,434)
27,155
(96,279)
377,061
(82,953)
294,108

(8) 보고기간 종료일 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 당기 법인세 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
제39(당)기말
제38(전)기말

이연법인세자산
892,117
979,012

이연법인세부채
(892,117)
(979,012)

합 계
-
-

당기법인세자산
655
2,719

합 계
655
2,719

33. 주당이익 

(1) 기본주당이익

기본주당이익(손실)은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

가. 보통주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

당기순이익(손실)
855,750,717원
(3,098,261,703)원

우선주배당금
(3,000,000)원
(3,000,000)원

보통주순이익(손실)
852,750,717원
(3,101,261,703)원

가중평균유통보통주식수(*1)
18,243,129주
15,426,677주

기본보통주주당이익(손실)
47원
(201)원

(*1) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
 
1) 제39(당)기

구 분
주식수
일수
적수

2018.01.01∼2018.12.31
18,243,129주
365일
6,658,742,085

합 계
365일
6,658,742,085

가중평균유통보통주식수(합계/365일)
18,243,129

2) 제38(전)기

구분
주식수
일수
적수

2017.01.01∼2017.12.05
15,310,581주
339일
5,190,286,959

2017.12.06∼2017.12.18
16,043,718주
13일
208,568,334

2017.12.19∼2017.12.21
16,483,599주
3일
49,450,797

2017.12.22∼2017.12.31
18,243,129주
10일
182,431,290

합 계
365일
5,630,737,380

가중평균유통보통주식수(합계/365일)
15,426,677

나. 우선주 기본주당이익

(단위: 원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

당기순이익(손실)
855,750,717원
(3,098,261,703)원

당기순이익 중 우선주 해당분
3,000,000원
3,000,000원

가중평균유통우선주식수
600,000주
600,000주

기본우선주주당순이익
4원
4원

(2) 희석주당순이익

희석주당이익은 당사의 당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합으로 나누어 산정한 것입니다.

(단위: 원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

희석주당이익 산정을 위한 순이익
855,750,717원
(3,098,261,703)원

희석주당이익 산정을 위한 가중
평균유통보통주식수(*1)
18,843,129주
18,843,129주

희석보통주주당순이익
45원
(*2)

(*1) 가중평균유통보통주식수와 잠재적보통주식수의 합
(*2) 전기 누적기간의 잠재적 보통주는 당기순손실 발생으로 희석효과가 없으므로 희석주당손익과 기본주당손익은 동일합니다.

34. 현금흐름표 

(1) 당기와 전기중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제39(당)기
제38(전)기

가. 당기순이익(손실)

855,751

(3,098,262)

나. 비현금항목의 조정

60,787

3,579,461

외화환산손실
49,873

364,433

재고자산평가손실(충당금환입)
(100,520)

31,110

대손상각비(충당금환입)
(20,746)

81,567

기타의대손상각비(충당금환입)
15,903

(98,885)

감가상각비
1,010,099

1,009,285

무형자산상각비
17,505

20,991

이자비용
45,684

53,534

퇴직급여
(562,808)

688,370

법인세비용
27,155

1,469,264

외화환산이익
(39,763)

(21,458)

유형자산처분이익
(268,432)

(419)

유형자산처분손실
-

4

이자수익
(110,113)

(15,285)

배당금수익
(3,050)

(3,050)

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(253,576)

282,299

매출채권의 감소(증가)
1,154,770

(231,028)

기타채권의 감소(증가)
(216,073)

288,738

재고자산의 감소(증가)
(317,874)

813,582

기타자산의 감소(증가)
69,927

(63,916)

매입채무의 증가(감소)
(712,202)

96,620

미지급금의 증가(감소)
(159,991)

7,562

퇴직금의 지급
(284,698)

(244,687)

사외적립자산의 감소(증가)
259,595

(414,274)

기타부채의 증가(감소)
(47,030)

29,702

라. 영업으로부터 창출된 현금흐름

662,962

763,498

(2)

당기 및 전기의 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

장기금융상품의 단기금융상품 대체
250,000
187,500

건설중인자산의 대체
2,531,065
563,252

(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

구 분
당기초
현금흐름
비현금 변동
당기말

단기차입금
1,000,000
2,370,000
-
3,370,000

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구 분
전기초
현금흐름
비현금 변동
전기말

단기차입금
3,000,000

(2,000,000)

-
1,000,000

35. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명
업 종

종 속 기 업
청도성문전자유한공사
제 조 업

성문디엠주식회사
제 조 업

기 타
(주)에스엠티디
무 역 업

SUNGMOON AMERICA
제 조 업

(2) 당기와 전기 중 발생한 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
매입
유형자산의 처분

종속기업
청도성문전자유한공사
3,654,705
2,742,806
269,820

성문디엠주식회사
-
157,368
-

기타
(주)에스엠티디
-
3,214
-

합 계
3,654,705
2,903,388
269,820

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

구 분
회사명
매출
매입

종속기업
청도성문전자유한공사
4,309,617
2,756,088

성문디엠주식회사
-
176,003

기타
(주)에스엠티디
-
17,845

합 계
4,309,617
2,949,936

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합 계
매입채무

종속기업
청도성문전자유한공사
2,534,285
237,329
2,771,614
304,962

성문디엠주식회사
-
419,500
419,500
8,710

기타
(주)에스엠티디
53,134
-
53,134
-

SUNGMOON AMERICA
-
424,878
424,878
-

합 계
2,587,419
1,081,707
3,669,126
313,672

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
합 계
매입채무

종속기업
청도성문전자유한공사
2,906,265
54,170
2,960,435
346,102

성문디엠주식회사
-
443,500
443,500
19,875

기타
(주)에스엠티디
50,914
-
50,914
-

SUNGMOON AMERICA
-
407,132
407,132
-

합 계
2,957,179
904,802
3,861,981
365,977

(4) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 다음과 같습니다. 

가. 제39(당)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
장부금액(총액)
대손충당금
장부금액(순액)

종속기업
청도성문전자유한공사
매출채권
2,534,285
-
2,534,285

기타채권
237,329
-
237,329

성문디엠주식회사
기타채권
419,500
(74,265)
345,235

기타
(주)에스엠티디
매출채권
53,134
(53,134)
-

SUNGMOON AMERICA
기타채권
424,878
(424,878)
-

합 계
3,669,126
(552,277)
3,116,849

나. 제38(전)기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자명
계정과목
장부금액(총액)
대손충당금
장부금액(순액)

종속기업
청도성문전자유한공사
매출채권
2,906,265
-
2,906,265

기타채권
54,170
-
54,170

성문디엠주식회사
기타채권
443,500
(76,186)
367,314

기타
(주)에스엠티디
매출채권
50,914
(50,914)
-

SUNGMOON AMERICA
기타채권
407,132
(407,132)
-

합 계
3,861,981
(534,232)
3,327,749

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권에 대한 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

매출채권
기타채권
매출채권
기타채권

기초금액
50,914
483,318
71,932
582,203

손상차손(환입)액
2,220
15,825
(21,018)
(98,885)

기말금액
53,134
499,143
50,914
483,318

(6) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

가. 제39(당)기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

성문디엠주식회사
단기대여금
137,000
-
12,000
125,000

임원
장기대여금
205,500
-
5,400
200,100

나. 제38(전)기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

성문디엠주식회사
단기대여금
149,000
-
12,000
137,000

임원
장기대여금
115,500
96,000
6,000
205,500

(7) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

제공한 기업
제공받은 기업
지급보증내역
한도금액
보증 기한
지급보증처

성문전자주식회사
청도성문전자유한공사
차입금 지급보증
3,354
2019년 6월
중소기업은행

1,118
2019년 5월
신한은행

성문전자주식회사
성문디엠주식회사
차입금 지급보증
209
차입금 상환시
중소기업은행

합 계
4,681

지급보증과 관련하여 당사의 유형자산, 투자부동산 및 단기금융상품이 질권으로 설정되어 있습니다(주석 18 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원진들로 구성되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제39(당)기
제38(전)기

단기급여
465,242
623,928

퇴직급여
(933,795)
156,825

합 계
(468,553)
780,753

36. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
종류
한도금액
실행금액

중소기업은행
무역금융
3,700,000
1,523,116

시설자금
1,470,000
1,470,000

일반대출
800,000
800,000

(2) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 장ㆍ단기 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목
은 행 명
예금의 종류
사용이 제한된
내 용
금 액

제39(당)기말
제38(전)기말

단기금융상품
중소기업은행
정기예금외
차입금담보
3,000,000
-

종속회사 차입금담보
100,000
300,000

장기금융상품
중소기업은행 외
별단예금
당좌개설보증금
4,000
4,000

중소기업은행
정기적금
종속회사 차입금담보
160,000
-

합 계
3,264,000
304,000

(3) 보고기간 종료일 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급 보증 내역은 다음과 같습니다.

금융기관
지급보증내역
한도금액
실행금액

중소기업은행
기타외화지급보증
USD 3,000,000
USD 3,000,000

신한은행
기타외화지급보증
USD 1,000,000
USD 1,000,000

합 계
USD 4,000,000
USD 4,000,000

(4) 보고기간 종료일 현재 거래은행의 어음 발행내역 중 어음 1매는 거래처가 분실한 상태로, 제권판결절차를 진행할 예정에 있습니다.

37. 부문별 정보

당사는 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 제품과 용역에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제39(당)기
제38(전)기

제품매출액
21,367,659
24,628,455

상품매출액
469,866
311,988

원재료매출액
3,033,977
3,845,033

합 계
24,871,502
28,785,476

당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처는 2곳(전기:2곳)이며,해당거래처가 차지하는 매출액은 6,819,690
천원
(전기: 8,279,537천원)입니다.

38. 회계변경

(1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약으로 생기는 수익' 적용
당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 동 기준서를 적용하였으며, 경과 규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 회계변경의 효과는 없습니다.

(2) 기준서 제1109호 '금융상품' 적용
당사는 2018년 1월 1일(당기초)을 최초적용일로 하여 동 기준서를 적용하였으며, 경과 규정에 따라 비교되는 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 

동 기준서의 적용으로 인한 회계변경의 효과는 다음과 같습니다.

가. 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
전기말
당기초(제1109호 적용)
차 이

(제1039호 적용)
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융
자산
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
합 계

대여금및수취채권

현금및현금성자산
5,244,517
5,244,517
-
-
5,244,517
-

매출채권
7,794,333
7,794,333
-
-
7,794,333
-

(손실충당금)(*1)
(178,376)
(178,376)
-
-
(178,376)
-

기타채권
1,400,392
1,400,392
-
-
1,400,392
-

(손실충당금)(*1)
(483,318)
(483,318)
-
-
(483,318)
-

소 계
13,777,548
13,777,548
-
-
13,777,548
-

매도가능금융자산

지분상품(*2)
209,711
-

209,711
209,711
-

소 계
209,711
-
-
209,711
209,711
-

합 계
13,987,259
13,777,548
-
209,711
13,987,259
-

(*1) 당사는 기준서 제1039호의 발생손실모형에서 기준서 제1109호에 따른 기대 신용손실모형을 적용하여 재측정하였습니다

(*2) 당사는 매도가능증권 전체에 대해 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.

나. 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
전기말
당기초(제1109호 적용)
차 이

(제1039호 적용)
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합 계

상각후원가측정금융부채
4,582,305
4,582,305
-
4,582,305
-

다. 당기초(최초적용일) 현재 기준서 1109호의 적용으로 인한 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
조정내역
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
변동
합 계

분류 및 측정
매도가능금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 재분류(*1)
(1,005,740)
1,005,740
-

(*1) 전기까지 당기손익으로 반영한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 매도가능금융자산의 손상차손누적 금액 1,289,411천원(법인세 효과 반영 후 금액1,005,740천원)을 당기 기초이익잉여금에서 기초포괄손익누계액으로 재분류 하였습니다.

39. 재무제표의 사실상 확정일

당사
의 재무제표는 2019년
2월 13일
자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인 될 수 있습니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 주주총회 1주일전까지 전자공시시스템
(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제39기
제38기

보통주
우선주
계
보통주
우선주
계

주식수
19,486,857
600,000
20,086,857
19,486,857
600,000
20,086,857

주식배당금(원)
-
5
-
-
5
-

시가배당율(%)
-
0.06
-
-
0.06
-

배당금(백만원)
-
3
3
-
3
3

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이보영
1955.05.19
-
-
이사회

류예동
1948.12.30
O
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이보영
현 성문전자(주) 상무
현 성문전자(주) 상무
없음

류예동
현 성문전자(주) 사외이사

한국정보통신서비스(주) 대표이사

한국정보통신(주) 대표이사

현 성문전자(주) 사외이사

없음

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3 명( 1명 )
3 명( 1명 )

보수총액 내지 최고한도액
1,000,000,000원
1,000,000,000원

※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
50,000,000원
50,000,000원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

※ 참고사항

1. 주주총회 개최(예정)일 : 2019.3.22(금) 오전 10:00
2. 주주총회 집중(예상)일 개최사유

당사는 주주총회집중일을 피하여 주주총회일자를 변경하고자 노력하였으나
 종속회사 및 연결 실적 결산과 주주총회 운영 준비 등의 일정으로 인하여 주주
 총회 일자(2019년 3월 22일)에 주주총회를 개최하게 되었음을 알려드립니다.

3. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
 한국상장회사 협의회에서 주관하는 "주총분산 자율준수프로그램"에 미참여
 향후 주주총회 분산 자율준수프로그램에 적극 참여하여 주주총회 집중일에
 주주총회를 개최하지 않도록 노력하겠습니다.