동방아그로 — 주주총회소집공고 (20190307)
제출인: 동방아그로

주주총회소집공고
2.7
(주)동방아그로

주주총회소집공고

2019 년 3 월 7 일

회 사 명 :
(주)동방아그로

대 표 이 사 :
염병만

본 점 소 재 지 :
서울특별시 관악구 남부순환로 2028(남현동, 동방빌딩)

(전 화)02-580-3600

(홈페이지)http://www.dongbangagro.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)이사
(성 명)김지형

(전 화)02-580-3600

주주총회 소집공고

(제47기 정기주주총회)

주주님의 건승과 댁내의 편안을 기원합니다. 당사 정관 제18조에 의거 제47기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일시 : 2019년 3월 22일 (금요일) 오전 9시 30분

2. 장소 : 서울특별시 서초구 태봉로 114(우면동 142) 
 한국교총회관(한국교원단체총연합회) 2층 다산홀

3. 회의 목적 사항
가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 
 내부회계관리제도 운영실태보고, 외부감사인 선임보고
나. 부의안건 :
 제1호 의안 : 제47기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 
 승인의 건
 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건
 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명)
 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 등의 비치

상법 제542조의4에 의거하여 주주총회소집공고를 당사의 인터넷 홈페이지에 게재 하였으며, 당사의 본점 및 지점, 하나은행증권대행부, 금융위원회 및 한국거래소에 비치하고, 한국거래소의 전자공시시스템에 공시하였으니 참고하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 금번 당사의 주주총회에서는 주주님께서 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사

하시거나 대리인에게 위임하여 의결권을 간접 행사하실수 있습니다.

6. 주주총회 참석시 준비물

가. 직접행사 : 주주총회 참석장, 신분증

나. 대리행사 : 주주총회 참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인),
 대리인의 신분증

7. 기타 : 경영내실화에 더욱 정진하고자 주총기념품은 지급하지 않을 예정이오니 
 양해하여 주시기 바랍니다.

 2019년 3월 7일
 (주)동방아그로
 대표이사 염 병 만 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이홍렬
(주1)
(출석률:100 %)
이태식
(주2)
(출석률:60 %)
임필훈
(주3)
(출석률:100 %)
유병두
(주4)
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

1
2018.02.01
농협공급 계약의 건
찬성
찬성
해당없음
해당없음

2
2018.02.19
직제규정 개정
찬성
찬성

3
2018.02.21
2018년 정기이사회
찬성
불참

4
2018.03.07
신한은행 외화대출 
약정에 관한 건
찬성
찬성

5
2018.03.22
지배인 보선의 건
찬성
불참

6
2018.03.26
2018년 이사 및 감사 보수 조정의 건
해당없음
해당없음
찬성
찬성

7
2018.04.18
급여규정 제4조 변경의 건 (수습기간중의 급여)
찬성
찬성

8
2018.04.18
여비규정 제8조 변경의 건
찬성
찬성

9
2018.05.02
기업운전당좌대출 
신규 약정에 관한 건
찬성
찬성

10
2018.07.11
위임전결규정 개정의건
찬성
찬성

11
2018.07.20
2018년 임원 및 감사 보수 조정, 급여규정 개정의 건
찬성
찬성

12
2018.08.27
직제규정 및 전결규정 
일부 개정의 건
찬성
찬성

13
2018.10.10
농협은행 기채의 건
찬성
찬성

14
2018.11.05
우리은행 기채의 건
찬성
찬성

※ (주1), (주2) 이홍렬, 이태식 이사 2018년 3월23일 사임
 (주3), (주4) 임필훈, 유병두 이사 2018년 3월23일 취임

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
2
1,800,000,000
46,666,000
23,333,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

<<농약산업의 특성>>

농약산업은 정밀화학 분야의 하나로, 높은 수준의 기술과 장기간의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 따라서 신물질 개발을 위해서는 약 1,000억원의 투자와 10년 이상의 기간이 필요하며, 상품화의 확률도 낮아 대부분의 국가들이 새로운 농약을 개발하지 못하고 개발한 원제를 수입, 사용하고 있는 실정입니다.

우리나라 농약 시장의 시장 점유율은 다국적 기업이 약 20%를 차지하며, 국내 주요 6~7업체가 약 70%, 군소 10여개 업체가 약 10%를 차지하는 과점적인 구조를 형성하고 있습니다. 다국적 기업의 점유율이 높지 않지만, 거대한 자본과 막강한 기술력으로 국내 시장을 장악할 수 있는 가능성이 높은 현실입니다.

농약산업은 국내의 식량자급 및 농가소득과 밀접한 산업으로, 비교적 경기변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면에 매년 기상변화 및 병충해의 발생상황에 따른 수요의 변동은 매우 큰 편입니다. 지구 온난화에 의한 기상이변이 자주 발생됨에 따라 병해충 발생 예측이 점점 어려워지고 있으며, 이에 따른 사업계획 수립과 재고 예측 또한 어려워지고 있습니다. 또한 생활수준의 향상으로 건강에 대한 관심이 증가하고 농약을 기피하는 경향에 따라 수요가 둔화되고 있으며, 국가의 식량보급 및 환경에 미치는 영향이 크고, 지역경제 및 농가소득과도 직결되므로, 각종 토질, 수질 및 환경에 관한 법률과 생산량, 유통 등 정부로부터 상당한 규제를 받고 있는 산업입니다. 또한 정부의 저탄소녹색 성장을 위한 유기농법 및 친환경 농업을 장려와 맞물려 더욱 어려운 실정입니다.

농약산업은 이와 같이 많은 규제 속에서도 안전한 농산물 생산에 기여하기 위하여 엄격한 자체기준을 준수하며, 친환경 농약의 개발과 환경에 안전하고 효과가 우수한 농약 개발에 혼신의 노력을 하고 있습니다.

<<성장성>>

최근의 농약 수요추세는 친환경, 편리성, 고급상품화 경향입니다.
기존의 농약 산업은 좁은 경지면적에서 다수확을 통하여 많은 인구를 부양하기 위한 효과적인 작물 생산에 집중되었으나, 점차 국내 농산물 소비자의 안전한 먹거리 열풍에 따라 친환경적이고 인체에 무해한 먹거리 생산에 발맞추게 되었습니다. 이에 따라 당사는 이에 맞는 우수한 농약의 연구개발에 박차를 가하고 있습니다.

또한, 농촌인구의 감소 및 고령화에 따라 농업에서 인건비가 차지하는 비중이 점차 높아지고 있기 때문에 당사는 편리성과 기계식 살포 등 농민의 선호 제형에 따라, 이원 및 삼원의 다중합성제제 및 입상, 액상 수화제, 대립제 등의 개발에 역점을 두고 있으며, 안전하고 품질 높은 농산물 소비경향에 따라 당사는 약해의 가능성이 적고, 약흔의 위험이 없는 약제 및 작물의 품질을 높이는 친환경적인 비료의 보급에도 노력하고 있습니다.

세계 각 국가와의 FTA체결 및 환경오염에 대한 우려로 수요 증가가 어려운 점을 감안하여 판매상과 농협등의 안정적인 매출처 확보에 힘쓰며 지역 특성에 맞는 효과적인 농약 개발로 새로운 시장으로 진출하려고 노력하고 있습니다.

<<수익성>>

농약 산업은 기후, 병해충 등 외부환경에 의해 실적이 좌우되는 산업입니다. 
농약의 80%이상을 원재료비가 차지하고 있으며, 원재료의 가장 큰 비중을 차지하고 있는 원제물질은 대부분 대규모의 다국적 기업에 의해 개발되어 공급되므로 수입의존도가 높아 환율에 민감하게 영향을 받습니다.

이러한 외부환경에 적극적으로 대처하여 고기능 고부가가치 제품을 생산하고 판매하여 실적부진이 이루어지지 않도록 사업을 추진하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

농약 산업은 국가 식량자원의 수급과 직결된 산업으로 비교적 경기 변동에 영향을 받지 않고 항상 일정한 수요를 기반으로 하고 있습니다. 반면 수요의 계절성이 뚜렷하고 기상변화 및 병충해 발생 정도에 따라 수요 변동이 심한 산업입니다. 또한 농약산업은 높은 수준의 정밀화학기술이 요구되는 산업으로 주요 원제의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동에 따라 가격결정 및 수지부문에 많은 영향을 미치는 산업이나 국가의 식량수급 및 농가소득의 안정과 친환경 정책 등으로 관련되어 정부로부터 상당한 규제를 받고 있으므로 가격 인상이 용이하지 않으며, 경지면적의 축소 및 농촌인구의 고령화 등에 따라 수요가 감소되는 추세에 있습니다. 이와 같은 환경 속에서 당사는 높은 수준의 자동화 설비로 고능률의 생산체계를 완비하여 사용이 편리한 최신의 선호 제형 및 다양한 혼합제 등 고부가가치 제품 개발과 더불어 다기능 친환경 비료로 사업을 다각화 하는 등으로 이를 극복하고 있습니다.

1990년대부터 우리나라 소비자의 식생활이 서구화 되면서 육류와 열대과일등의 1인당 소비량은 증가하고 있는 반면 전통적인 주식인 곡물,채소,과일과 같은 국산 농산물의 소비량은 지속적으로 감소하고 있습니다. 2018년 년초 기록적인 한파와 봄까지 이상저온이 계속되면서 각종 채소와 과일이 동해 피해를 입었으며, 여름에는 110년만의 폭염으로 농산물 작황과 유통, 소비 과정에서 여러 문제를 야기했습니다. 폭염으로 인해 소비자들의 구매 의사가 떨어져 농민들이 어려움을 겪었고 폭염과 가뭄으로 인해 병충해 발생이 줄어 농약 수요가 감소되었으며, PLS(농약허용물질목록 관리제도)가 2019년 시행됨에 따라 시판상들의 구매 의욕이 저하되면서 매출에도 어려움이 있었습니다. 이러한 악조건속에서도 당사는 작물 재배 추이 및 재배 환경을 반영하여 사용이 편리한 최신의 선호제형 및 다기능의 고부가가치 제품으로 사업을 다각화 하는 등 모든 임직원이 혼연일체가 되어 노력한 결과 판매실적 1,207억을 달성하였습니다.

당사는 지난 반세기 동안 어려운 환경속에서도 강인한 의지와 진취적인 사업
추진으로 견실한 중견기업으로 성장하여 왔습니다. 앞으로도 FTA확대로 인한 농업시장 개방여파와 2019년부터 PLS(농약 허용물질목록 관리제도)가 전면 시행됨에 따라 무척이나 어려운 시장환경이 전망되고 있습니다. 하지만 튼튼한 경영기반과 안전기조의 바탕 아래, 급변하는 시대에 걸맞는 경영전략으로 끊임없이 성장 발전할 수 있도록 전임직원이 합심하여 매진할 것을 다짐하는 바 입니다.

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

농업용 약제의 제조 및 가공 판매업 

(2) 시장점유율

※ 최근 공정거래위원회의 시정조치로 한국작물보호협회는 시장점유율을 각 회원사에 제공하지 않아 시장점유율은 기재하지 않았습니다.

(3) 시장의 특성

농약 산업은 비교적 안정된 수요를 기반으로 한 산업으로 경기 변동에 따른 영향은 크지 않습니다. 반면 수요의 계절성이 뚜렷하고 기상변화 및 병충해 발생 정도에 따라 수요 변동이 심한 산업입니다. 또한 농약산업은 높은 수준의 정밀화학기술이 요구되는 산업으로 주요 원제의 대부분을 수입에 의존하고 있어 환율변동에 따라 가격결정 및 수지부문에 많은 영향을 미치는 산업이나 국가의 식량수급 및 농가소득의 안정과 관련되어 정부로부터 상당한 규제를 받고 있으므로 가격 인상이 용이하지 않으며, 경지면적의 축소 및 농촌인구의 고령화 등에 따라 수요가 감소되는 추세에 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당 사항 없음.

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 'Ⅲ. 경영참고사항 1의 사업의 개요' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 외부감사의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.

(1)연결재무제표

1)연 결
재 무
상 태 표

제47기 2018년 12월 31일 현재

제46기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 동방아그로와 그종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제47기말
제46기말

자산

비유동자산

59,510,515,097

42,966,120,809

유형자산
4,29
36,811,401,532

36,544,599,649

무형자산
6
1,492,915,894

1,603,019,090

투자부동산
5
583,763,034

589,701,710

장기매출채권 및 기타채권
10
1,502,962,885

982,736,520

이연법인세자산
22
4,119,429,430

3,120,478,840

반환제품회수권
9
14,878,027,322

-

기타비유동금융자산
7
122,015,000

125,585,000

유동자산

126,226,236,049

136,920,974,059

재고자산
8,29
63,751,910,255

71,327,691,132

매출채권 및 기타채권
10,24,25,26
15,813,475,412

15,615,650,683

기타유동금융자산
7
9,350,000

4,975,000

현금및현금성자산
11,28
46,651,500,382

49,972,657,244

자산총계

185,736,751,146

179,887,094,868

자 본
12,26

납입자본

9,575,637,482

9,575,637,482

이익잉여금

131,415,721,937

128,183,583,347

기타포괄손익누계액

-

-

기타자본구성요소

(8,491,278,672)

(8,491,278,672)

지배주주 자본소계

132,500,080,747

129,267,942,157

비지배지분

500,337,193

478,833,171

자본총계

133,000,417,940

129,746,775,328

부채

비유동부채

25,114,633,835

10,333,451,453

충당부채
14
25,064,633,835

10,283,451,453

장기매입채무 및 기타비유동채무
15
50,000,000

50,000,000

유동부채

27,621,699,371

39,806,868,087

매입채무 및 기타유동채무
13,15,24,25,26
27,621,699,371

39,806,868,087

부채총계

52,736,333,206

50,140,319,540

부채 및 자본총계

185,736,751,146

179,887,094,868

"별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다"

2)연 결
포 괄 손 익 계
산 서

제47기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지)

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

주식회사 동방아그로와 그종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제47기
제46기

I. 당기순이익

매출액
3,16,24
121,108,494,503
120,248,594,916

매출원가
17,24
86,206,349,883
85,287,046,627

매출총이익

34,902,144,620
34,961,548,289

판매비와관리비
17,18
28,071,657,597
28,306,360,984

영업이익

6,830,487,023
6,655,187,305

기타수익
19
1,108,934,366
624,881,037

기타비용
19
617,116,175
541,008,570

금융수익
20,25
762,024,016
2,054,166,168

금융비용
20,25
538,285,344
637,655,962

법인세차감전순이익

7,546,043,886
8,155,569,978

법인세비용
21
1,391,707,424
2,244,340,110

당기순이익

6,154,336,462
5,911,229,868

II. 기타포괄손익

III. 총포괄이익

6,154,336,462
5,911,229,868

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주

6,132,832,440
5,920,055,847

비지배지분

21,504,022
(8,825,979)

총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주

6,132,832,440
5,920,055,847

비지배지분

21,504,022
(8,825,979)

IV.주당순손익

지배기업 소유주 기본주당이익
23
529
510

"별첨 주석은 연결재무제표의 일부입니다"

3)연 결
자 본
변 동 표

제47기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지)

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

주식회사 동방아그로와 그종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행
초과금
자기주식
기타자본
잉여금
이익잉여금
지배주주지분계
비지배주주
지분
자본계

2017. 1. 1(전기초)
6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
125,164,221,350
126,248,580,160
487,659,150
126,736,239,310

연차배당
-
-
-
-
(2,900,693,850)
(2,900,693,850)
-
(2,900,693,850)

당기순이익
-
-
-
-
5,920,055,847
5,920,055,847
(8,825,979)
5,911,229,868

2017. 12.31
(전기말)

6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
128,183,583,347
129,267,942,157
478,833,171
129,746,775,328

2018. 1. 1(당기초)
6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
128,183,583,347
129,267,942,157
478,833,171
129,746,775,328

연차배당(주석22)
-
-
-
-
(2,900,693,850)
(2,900,693,850)
-
(2,900,693,850)

당기순이익
-
-
-
-
6,132,832,440
6,132,832,440
21,504,022
6,154,336,462

2018. 12.3
1(당기말)

6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
131,415,721,937
132,500,080,747
500,337,193
133,000,417,940

"별첨 주석은
연결
재무제표의 일부입니다"

4)연 결
현 금 흐 름 표

제47기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지)

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

주식회사 동방아그로와 그종속기업
(단위 : 원)

과 목
제47기
제46기

영업활동으로 인한 현금흐름
2,651,984,633
9,310,391,421

당기순이익

6,154,336,462
5,911,229,868

조정사항

7,141,530,134
6,819,935,786

법인세비용
1,391,707,424
2,244,340,110

퇴직급여
1,436,413,910
1,443,784,140

감가상각비
2,603,683,470
2,555,827,869

대손상각비
1,057,846,409
1,148,873,272

외화환산손실
12,043,496
18,446,073

유형자산처분손실
127,915,052
-

재고자산처분손실
4,151,965
3,536,044

재고자산평가손실
803,963,593
141,204,046

무형자산손상차손
25,000,000
-

외화환산이익
(84,847,408)
(571,554,659)

유형자산처분이익
(79,011,696)
(49,207,391)

이자비용
53,564,258
42,950,382

이자수익
(210,900,339)
(158,264,100)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(8,292,233,713)
(2,121,469,953)

매출채권의 감소(증가)

(997,578,100)
(251,892,694)

미수금의 감소(증가)
(34,464,762)
102,599,811

선급비용의 감소(증가)
(5,434,461)
3,221,830

재고자산의 감소(증가)
6,767,665,319
(8,898,614,619)

매입채무의 증가(감소)
(11,528,496,025)
7,997,214,696

미지급금의 증가(감소)
(811,260,078)
(68,902,160)

예수금의 증가(감소)
(157,104,186)
48,608,100

반품충당부채의 증가(감소)
(96,844,940)
387,528,063

퇴직금의 지급
(1,428,716,480)
(1,441,232,980)

영업에서 창출된 현금
5,003,632,883
10,609,695,701

법인세의 납부

(2,351,648,250)
(1,299,304,280)

투자활동으로 인한 현금흐름
(3,018,829,947)
10,808,430,963

금융상품의 순감소(증가)
-
12,734,419,937

만기보유증권의 처분
4,975,000
-

이자의 수취
211,293,235
177,782,292

보증금의 회수
191,616,000
160,486,000

토지의 처분
288,163,500
92,920,500

건물의 처분
444,450,320
120,000,000

차량운반구의 처분
3,500,000
-

만기보유증권의 취득
(5,780,000)
(19,325,000)

보증금의 증가
(711,842,365)
(150,000,000)

토지의 취득
(149,413,120)
(190,362,912)

건물의 취득
(520,789,490)
(986,174,440)

구축물의 취득
(42,000,000)
(14,170,000)

기계장치의 취득
(297,700,000)
(494,100,000)

차량운반구의 취득
(115,622,573)
-

공기구비품의 취득
(346,380,454)
(327,857,380)

건설중인자산의 취득
(1,953,300,000)
(168,513,484)

무형자산의 처분
-
60,000,000

무형자산의 취득
(20,000,000)
(186,674,550)

재무활동으로 인한 현금흐름
(2,954,258,108)
(2,943,644,232)

배당금의 지급
(2,900,693,850)
(2,900,693,850)

이자의 지급
(53,564,258)
(42,950,382)

현금및현금성자산의 환율변동효과
(53,440)
(8,226,681)

현금의 증가
(3,321,156,862)
17,166,951,471

기초의 현금
49,972,657,244
32,805,705,773

기말의 현금
46,651,500,382
49,972,657,244

"별첨 주석은
연결
재무제표의 일부입니다"

5)연결재무제표에 대한 주석

47기 2018년 12월 31일 현재

46기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동방아그로와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배회사
 주식회사 동방아그로(이하 "지배회사")는 1971년 12월 31일에 설립되어 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남
부여군에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며,기말 현재 자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은

27.85%입니다. 

당기말
현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

염 병 만
2,547,250
18.71

염 병 진
1,531,495
11.25

염 병 춘
579,430
4.25

SUMITOMO CORP
1,777,260
13.05

SUMITOMO CHEMICAL
718,619
5.28

SUMMIT AGRO INT.
703,800
5.17

기타주주
3,744,915
27.49

자기주식
2,015,148
14.80

계
13,617,917
100.00

(2) 연결대상 종속기업
가.
2018년
기말
현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소유지분율
소재지
결산월
업종

나노바이오(주)
65.07%
한국
12월
제 조

나. 연결대상 종속기업의 2018년
기말
현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

나노바이오(주)
1,605
118
1,487
332
33
33

*나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

2. 중요
한
회계처리방침의 요약

(1) 재무제표의 작성기준

 연결회사는 주식회사
등의
외부감사에 관한 법률
제5조
1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 채택하였습니다.

1

) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 

기업회계 기준서 제 1109호(금융상품)
 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계 기준서 제 1109호 (금융상품)를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용일 누적효과 인식방법을 사용하여 전기
연결
재무제표는 재작성되지 않았습니다.

가) 금융자산의 분류 및 측정
 새로운 기업회계기준서 제 1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가,
기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치
로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정하고있습니다. 연결회사는 2018년 기말 현재 매출채권 및 수취채권
과 현금성자산
등 63,973백만원, 국공채 121백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 선택을 할 수 있으며 적용 이후 지분상품을 처분하거나 장부에서 제거할 때 다른 항목으로는 이전할 수 있으나 당기손익으로는 재순환 되지 않습니다. 연결회사의 2018년 기말 현재
기타포괄손익-공정가치 측정
지분상품은 1,200백만원이며 2005년 순자산가액 하락으로 전액 감액하였습니다.
 
 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은
당기손익-공정가치
로 측정합니다. 연결회사는 2018년 기말 현재
당기손익-공정가치
측정 자산은 없습니다. 

 2018년 기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목

K-IFRS 제1039호에

따른 분류

K-IFRS 제1109호에 따른 분류
K-IFRS 제1039호에 따른 금액
K-IFRS 제1109호에 따른 금액

장기금융상품
대여금 및 수취채권
상각후원가
11
11

현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
46,646
46,646

장기매출채권및

기타채권

대여금 및 수취채권
상각후원가
1,503
1,503

매출채권및

기타채권

대여금 및 수취채권
상각후원가
15,813
15,813

비유동국공채

금융자산

만기보유금융자산
상각후원가
112
112

유동국공채
금융자산
만기보유금융자산
상각후원가
9
9

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익 
-공정가치측정
-
-

상기
매도가능금융자산
에 대해 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 2005년 전액 감액하였습니다.

나) 금융부채의 분류 및 측정
 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면
당기손익-공정가치 측정
항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

 연결회사는 2018년 기말 현재
상
각후원가 측정 항목으로 인식한 부채는 없습니다.

 다) 손상-금융자산과 계약자산
 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는
기타포괄손익-공정가치
로 측정하는
금융자산
,
리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

 연결회사는 2018년 기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 64,094백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 대손충당금 4,352백만원을 설정하고 있습니다.

 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제 1109호 전환시 대손충당금에 변동은 없습니다.

기업회계 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)
 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계 기준서 제 1115호 (고객과의계약에서 생기는 수익)를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용일 누적효과 인식방법을 사용하여 전기
연결
재무제표는 재작성되지 않았습니다

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계 기준서 제 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 도입하여 미치는 결과는 다음과 같습니다.
[
연결재무상태표
] (단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1115호 
적용 전 금액(A)
조정 금액(B)
K-IFRS 제1115호 
적용 후 금액(A+B)

유형자산
36,545
-
36,545

무형자산
1,603
-
1,603

투자부동산
590
-
590

장기매출채권및 기타자산
983
-
983

비유동성이연법인세자산
3,120
-
3,120

반환제품회수권
-
17,489
17,489

기타비유동성금융자산
125
-
125

비유동자산 합계

42,966

17,489

60,455

재고자산
71,328
-
71,328

매출채권및 기타채권
15,616
-
15,616

기타유동금융자산
5
-
5

현금및현금성자산
49,972
-
49,972

유동자산 합계
136,921
-
136,921

자산 총계
179,887
17,489
197,376

납입자본
9,576
-
9,576

이익잉여금
128,183
-
128,183

기타포괄손익 누계액
-
-
-

기타자본구성요소
(8,491)
-
(8,491)

지배지분 소계
129,268
-
129,268

비지배지분
479
-
479

자본총계
129,747
-
129,747

장기매입채무 및 기타채무
50
-
50

기타충당부채
10,283
17,489
27,772

비유동부채 합계
10,333
17,489
27,822

매입채무 및 기타채무
39,807
-
39,807

유동부채 합계
39,807
-
39,807

부채 총계
50,140
17,489
67,629

 2018년 기말 현재 기업회계 기준서 제 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 도입하여 미치는 결과는 다음과 같습니다.
[
연결재무상태표
] (단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1115호 
적용 전 금액(A)
조정 금액(B)
K-IFRS 제1115호 
적용 후 금액(A+B)

유형자산
36,811
-
36,811

무형자산
1,493
-
1,493

투자부동산
584
-
584

장기매출채권및 기타자산
1,503
-
1,503

비유동성이연법인세자산
4,120
-
4,120

반환제품회수권
-
14,878
14,878

기타비유동성금융자산
122
-
122

비유동자산 합계
44,633
14,878
59,511

재고자산
63,752
-
63,752

매출채권및 기타채권
15,813
-
15,813

기타유동금융자산
9
-
9

현금및현금성자산
46,652
-
46,652

유동자산 합계
126,226
-
126,226

자산 총계
170,859
14,878
185,737

납입자본
9,576
-
9,576

이익잉여금
131,415
-
131,415

기타포괄손익 누계액
-
-
-

기타자본구성요소
(8,491)
-
(8,491)

지배지분 소계
132,500

132,500

비지배지분
500

500

자본총계
133,000
-
133,000

장기매입채무 및 기타채무
50
-
50

기타충당부채
10,187
14,878
25,065

비유동부채 합계
10,237
14,878
25,115

매입채무 및 기타채무
27,622
-
27,622

유동부채 합계
27,622
-
27,622

부채 총계
37,859
14,878
52,737

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 연결회사의
연결
재무제표에 미칠 것으로예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

변동대가

 연결회사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계 기준서 제1115호 적용시 연결회사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 가능성이 가장높은 금액 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익에 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 기타충당부채로 계상합니다.

 2018년 기말 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가가 규정에 따라 수익 및 원가에는 영향이 없고 기타충당부채가 14,878백만원, 반환제품회수권이 14,878백만원 증가합니다.

기업회계 기준서 제 1102호(주식기준보상)
 2016년 11월 15일 개정된 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'은 현금 결제형주식기준 보상거래에 대한 공정가치 측정시 고려해야 하는 조건(가득, 비가득)의 반영방법은 주식결제형 주식기준 보상거래와 같음을 명시하였고, 현금결제형에서 주식결제형으로 분류 변경시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고, 현금결제형 관련 부채는 제거하며, 제거된 부채와 인식된 자본금액의 차이는당기손익으로 인식하도록 회계처리방법을 명확화하였으며, 동 개정 사항이
연결
재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계 기준서 제 2122호(외화거래와 선지급,선수취 대가)
 2017년 2월 24일 제정된 기업회계기준서 제2122호 '외화거래와 선지급, 선수취 대가'는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산 또는 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때에는 외화로 대가를 선지급이나 선쉬취하므로 인해 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초 인식한 날의 환율을적용하도록 하였으며, 비화폐성자산, 비화폐성부채의 인식이 여러차례에 걸쳐 이루어지는 경우에도 인식한 날의 각각의 환율을 적용하도록 명확이 하였으며, 동 개정 사항이
연결
재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계 기준서 제 1040호(투자부동산)

2017년 4월21일 개정된 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'은 투자부동산의 재분류는 ① 투자부동산의 정의 충족 여부 ② 용도변경의 증거가 뒷받침 되는 경우에만 투자부동산 계정대체를 한다는 원칙을 명확히 하였으며, 동 개정 사항이
연결
재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공
표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
 공표되었으나 아직 시행되지 않아
연결회사가
채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

기업회계 기준서 제 1116호(리스)
 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제 1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제 2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게됩니다.

연결회사는 기업회계기준서 제 1116호의 도입과 관련하여 내부업무프로세스를 분석하고 내부통제절차를 정비하였습니다. 회계처리시스템 역시 동 기준서에 맞추어 정비하였습니다. 동 기준서를 적용할 경우
향후 회사의 회계처리 뿐만 아니라 자금의 운용, 자산 이용의 흐름에도 전반적인 변화를 줄 것으로 판단하여 관련부서 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입 및 영향에 대하여 교육하였고, 도입과정에서의 상황은 경영진과 주기적으로 보고하였습니다.

 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 하지만 연결회사는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 인식하였습니다.
 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하)리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 최초 적용일 (2019년1월1일) 현재 동 기준서 도입으로 인해 인식할 자산,부채 그리고 인식면제를 선택한 거래 내역은 다음과 같습니다.

K-IFRS 1116
에 따른 자산 부채 인식 
 (단위:백만원)

계정과목
승용차 리스
임차 거래
합 계
비 고

사용권자산(유형자산)
1,223
43
1,266
장래에 감가상각 인식

보증금(금융자산)
-
927
927
장래에 시간가치 
증가인식

임차보증금
-
(970)
(970)
-

자산 계
1,223
-
1,223
-

리스부채(금융부채)
1,223
-
1,223
-

부채 계
1,223
-
1,223
-

K-IFRS 1116
에 따른 인식면제 선택

단기리스
소액기초자산
비 고

지점사무실(강원,순천)
지점 사택(충남서부)
공장출퇴근 버스
복합기,공기청정기,정수기,
파렛트
-

연결회사는 기업회계기준서 1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터적용할 예정이며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 방법을 적용할 예정이며, 동 기준서의 적용으로 인하여 최초적용일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며 자산 및 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

 (단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1116호 
적용 전 금액(A)
조정 금액(B)
K-IFRS 제1116호 
적용 후 금액(A+B)

사용권자산(유형자산)
-
1,266
1,266

임차보증금
1,503
(43)
1,460

자산 계
1,503
1,223
2,726

리스부채(금융부채)
-
1,223
1,223

부채 계
-
1,223
1,223

(2) 연결기준 
 연결재무제표는

매 회계연도 기말 현재
지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일부터 지배권을 상실한 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무제표는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 지배기업과 동일한 회계정책을 적용하여 동일한 보고기간에 대하여 작성되고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 계정잔액, 수익 및 비용, 미실현손익은 전액 제거하고 있습니다. 
 
 종속기업의 총포괄손익은 비지배지분이 부의 잔액이 되더라도 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 
 
 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.
 

(3) 재무제표 측정기준
 연결회사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 외화

연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 

 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융자산

① 분류 

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
 - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
 
 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 
 
 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
 
 ② 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 가) 상각후원가 측정 금융자산
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손
익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 
 
 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 
 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다.
 
(나) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 
 
 ③ 손상

연결회사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(6)금융부채

연결회사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채 2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가
이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무제표에서 제거하고 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채
 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다.

상각후원가측정 금융부채
 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(7) 자본금
 1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식

연결회사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산
1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
20, 40년

구 축 물
10, 20년

기 계 장 치
10년

차량운반구
4년

공구기구비품
4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 차입원가
 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비,특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

시설이용권
비한정

소프트웨어
10년

개발비
10년

특허권
10년

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 투자부동산
 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(13) 종업원급여
1) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(14) 충당부채
 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(15) 수익인식
 연
결회사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

 ① 계약 식별

(가) 계약을 식별

 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다.

(나
) 계약을 결합
 복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다.

(다
) 계약변경
 계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재한다. 

 계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다.

 구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다.

 계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나 용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다.

 ② 수행의무 식별
 고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.
 
 ③ 거래가격 산정
 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다.

(가)
변동대가
 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다.

(나)
변동대가 추정치의 제약
 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.

(다
) 계약에 있는 유의적인 금융요소
 금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다.

(라)
반품
 연결회사는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 

④ 거래가격을 수행의무에 배분
 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.

⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전된다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(17) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한
혜
택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(18) 주당이익

연결회사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(19) 추정과 판단
 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 주요 고객에 대한 정보
 당기 및 전기 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요고객명
당기
전기

농협중앙회
56,489,742
55,192,479

* 상기 금액은 부가세 제외금액입니다.

4. 유형자산 
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품

건설중인자산

합 계

기초취득원가
10,635,818
31,661,313
3,392,789
20,717,589
916,609
7,377,500
-
74,701,618

기초상각누계액
-
(11,284,970)
(2,214,134)
(17,613,723)
(786,929)
(6,257,262)
-
(38,157,018)

기초장부금액
10,635,818
20,376,343
1,178,655
3,103,866
129,680
1,120,238
-
36,544,600

취득액
149,413
2,474,090
42,000
297,700
115,623
346,380
1,976,360
5,401,566

처분,대체액
(388,379)
(401,601)
-
(161,359)
(78,194)
(281,887)
(1,976,360)
(3,287,780)

상각누계액감소
-
144,299
-
161,351
78,193
281,815
-
665,658

감가상각비
-
(918,321)
(114,750)
(868,251)
(95,542)
(515,779)
-
(2,512,643)

기말취득원가
10,396,852
33,733,802
3,434,789
20,853,930
954,038
7,441,994
-
76,815,405

기말상각누계액
-
(12,058,992)
(2,328,884)
(18,320,623)
(804,278)
(6,491,227)
-
(40,004,004)

기말장부금액
10,396,852
21,674,810
1,105,905
2,533,307
149,760
950,767
-
36,811,401

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품

건설중인자산

합 계

기초취득원가
10,509,012
30,934,394
3,187,762
20,223,489
916,609
7,049,643
2,500
72,823,409

기초상각누계액
-
(10,420,318)
(2,115,973)
(16,758,434)
(662,371)
(5,735,137)
-
(35,692,233)

기초장부금액
10,509,012
20,514,076
1,071,789
3,465,055
254,238
1,314,506
2,500
37,131,176

취득액
190,363
726,919
205,027
494,100
-
327,857
168,513
2,112,779

처분,대체액
(63,557)
-
-
-
-
-
(171,013)
(234,570)

상각누계액감소
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(864,652)
(98,161)
(855,289)
(124,558)
(522,125)
-
(2,464,785)

기말취득원가
10,635,818
31,661,313
3,392,789
20,717,589
916,609
7,377,500
-
74,701,618

기말상각누계액
-
(11,284,970)
(2,214,134)
(17,613,723)
(786,929)
(6,257,262)
-
(38,157,018)

기말장부금액
10,635,818
20,376,343
1,178,655
3,103,866
129,680
1,120,238
-
36,544,600

5. 투자부동산
(1) 당기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합 계

기초취득원가
520,238
237,547
757,785

기초상각누계액
-
(168,083)
(168,083)

기초장부금액
520,238
69,464
589,702

취득액
-
-
-

처분액
-
-
-

상각누계액감소
-
-
-

감가상각비
-
(5,939)
(5,939)

기말취득원가
520,238
237,547
757,785

기말상각누계액
-
(174,022)
(174,022)

기말장부금액
520,238
63,525
583,763

공시지가액/시가표준액
845,914
182,136
2018년 기준

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합 계

기초취득원가
520,238
237,547
757,785

기초상각누계액
-
(162,144)
(162,144)

기초장부금액
520,238
75,403
595,641

취득액
-
-
-

처분액
-
-
-

상각누계액감소
-
-
-

감가상각비
-
(5,939)
(5,939)

기말취득원가
520,238
237,547
757,785

기말상각누계액
-
(168,083)
(168,083)

기말장부금액
520,238
69,464
589,702

공시지가액/시가표준액
792,424
184,674
2017년기준

6. 무형자산
(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
시설이용권
소프트웨어
개발비
특허권
합 계

기초취득원가
1,439,809
520,000
321,310
9,722
2,290,841

기초상각누계액
-
(335,833)
(117,519)
(8,750)
(462,102)

기초손상차손누계액
(225,720)
-
-
-
(225,720)

기초장부금액
1,214,089
184,167
203,791
972
1,603,019

취득액
-
-
-
-
-

처분액
-
-
-
-
-

상각누계액감소
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(52,000)
(32,131)
(972)
(85,103)

손상차손 증감
(25,000)
-
-
-
(25,000)

기말취득원가
1,439,809
520,000
321,310
9,722
2,290,841

기말상각누계액
-
(387,833)
(149,650)
(9,722)
(547,205)

기말손상차손누계액
(250,720)
-
-
-
(250,720)

기말장부금액
1,189,089
132,167
171,660
-
1,492,916

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
시설이용권
소프트웨어
개발비
특허권
합 계

기초취득원가
1,459,077
520,000
321,310
9,722
2,310,109

기초상각누계액
-
(283,833)
(85,388)
(7,778)
(376,999)

기초손상차손누계액
(371,662)
-
-
-
(371,662)

기초장부금액
1,087,415
236,167
235,922
1,944
1,561,448

취득액
186,674
-
-
-
186,674

처분액
(205,942)
-
-
-
(205,942)

상각누계액감소
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(52,000)
(32,131)
(972)
(85,103)

손상차손 증감
145,942
-
-
-
145,942

기말취득원가
1,439,809
520,000
321,310
9,722
2,290,841

기말상각누계액
-
(335,833)
(117,519)
(8,750)
(462,102)

기말손상차손누계액
(225,720)
-
-
-
(225,720)

기말장부금액
1,214,089
184,167
203,791
972
1,603,019

(3) 경상연구개발비 
 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각
2,149,998
천원과

2,176,376천원
입니다.

7. 기타금융자산
(1) 당기말과 전기말의 기타 금융자산 내역은 다음과 같습니다.
① 비유동금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
10,500
10,500

국 공 채
111,515
115,085

합 계
122,015
125,585

② 유동금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국 공 채
9,350
4,975

합 계
9,350
4,975

-
상각후원가 측정 금융자산 
1)국공채
당기말과 전기말의 국공채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
액면가액
장부금액

당기말
전기말
당기말
전기말

(비유동자산)

국민주택채권
28,850
33,720
28,850
33,720

도시철도채권
72,220
70,920
72,220
70,920

지역개발공채
10,445
10,445
10,445
10,445

계
111,515
115,085
111,515
115,085

(유동자산)

국민주택채권
9,350
4,780
9,350
4,780

도시철도채권
-
195
-
195

계
9,350
4,975
9,350
4,975

(2)
당기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말
사용제한내역

장기금융상품
10,500
10,500
당좌개설보증금

-
기타포괄손익-공정가치 측정
자산
당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 지분증권

(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

<시장성 없는 지분증권>

(주)에이에스비
20,000 주
2.07%
1,200,000
-
1,200,000
-

상기 기
타포괄손익-공정가치 측정
자산에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 감액하였습니다.

8. 재고자산
(1) 당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가
충당금
장부금액
취득원가
평가
충당금
장부금액

제 품
43,447,537
(2,084,824)
41,362,713
44,889,212
(1,575,261)
43,313,951

상 품
703,390
(218,523)
484,867
850,358
(183,831)
666,527

원재료
12,535,677
-
12,535,677
15,687,379
-
15,687,379

포장재료
541,528
-
541,528
679,317
-
679,317

미착품
8,809,559
-
8,809,559
10,960,646
-
10,960,646

재공품
17,567
-
17,567
19,871
-
19,871

합 계
66,055,258
(2,303,347)
63,751,911
73,086,783
(1,759,092)
71,327,691

9. 반환제품 회수권
(1) 당기말과 전기말의 반환제품 회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

반환제품 회수권
14,878,027
-

10. 매출채권 및 기타채권
(1) 당기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

장기매출채권 및 기타채권

보 증 금
-
1,502,963
-
982,737

매출채권 및 기타채권

매 출 채 권
16,895,973
-
15,444,221
-

대손충당금
(4,014,426)
-
(3,293,216)
-

미 수 금
3,164,887
-
3,126,162
-

대손충당금
(337,229)
-
-

미 수 수 익
25,740
-
26,133
-

선 급 금
20,000
-
259,255
-

선 급 비 용
58,530
-
53,096
-

합 계
15,813,475
1,502,963
15,615,651
982,737

(2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
3,293,216
2,140,369

설 정 액
720,618
1,148,873

제 각 액
(6,511)
-

환 입 액
7,103
3,974

기 말 금 액
4,014,426
3,293,216

(3) 미수금에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
-
-

설 정 액
337,229
-

제 각 액
-
-

환 입 액
-
-

기 말 금 액
337,229
-

11. 현금 및 현금성자산
 연결회사의 현금 및 현금성자산은
연결
재무상태표와
연결
현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 

당기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
5,160
4,321

현금성자산
46,646,340
49,968,336

현금및현금성자산 계
46,651,500
49,972,657

12. 자본

(1) 납입자본
 발행할 주식의 총수는
기말
현재 30,000,000주이며,
기말
현재
발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 보통주 13,617,577주, 우선주 340주 및 각각 500원입니다. 
당기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통주자본금
6,808,788
6,808,788

우선주자본금
170
170

주식발행초과금
2,766,679
2,766,679

계
9,575,637
9,575,637

2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며,
당기
중 자본금의 변동은 없습니다.

(2) 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
3,404,479
3,404,479

재무구조개선적립금
420,000
420,000

지배지분 미처분이익잉여금
127,591,243
124,359,104

합 계
131,415,722
128,183,583

(3) 기타자본구성요소
 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금(주1)
395,544
395,544

자기주식(주2)
(8,886,823)
(8,886,823)

합 계
(8,491,279)
(8,491,279)

(주1) 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식 중 1999년부터 2006년까지 처분하여 발생한 처분이익 395,544천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.
(주2) 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및 무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 기말 현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식 2,015,128주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 

13. 퇴직
급여채무

연결회사는 확정기여형
퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사의 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여 납부액
1,428,716
1,391,233

14. 충당부채
 당기와 전기 연결회사의 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,283,451
9,895,923

증감액
14,781,183
387,528

기말금액
25,064,634
10,283,451

15. 매입채무 및 기타채무 
 당기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장기매입채무 및 기타비유동채무

임대보증금
50,000
50,000

소 계
50,000
50,000

매입채무 및 기타유동채무

매입채무
21,721,393
33,320,170

미지급금
3,082,593
3,892,171

선수금
1,154,276
820,693

예수금
191,909
349,014

미지급비용
18,644
10,946

미지급법인세
1,451,007
1,411,997

미지급 배당금
1,877
1,877

소 계
27,621,699
39,806,868

합 계
27,671,699
39,856,868

16. 수익
 당기와 전기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품
상품매출

148,619,161
149,607,860

판매장려금
(27,120,213)
(27,471,756)

반품추정매출
(390,453)
(1,887,509)

합 계
121,108,495
120,248,595

17. 매출원가 및 판매비와관리비
(1) 매출원가 
 당기와 전기 중에 발생한 매출원가 및 반품충당금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품
상품매출원가

86,608,427
86,834,551

반품추정원가
(402,077)
(1,547,504)

합 계
86,206,350
85,287,047

(2) 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
11,365,438
11,009,414

퇴직급여
1,055,510
1,055,789

복리후생비
1,592,538
1,597,110

여비교통비
1,040,141
1,072,641

통신비
132,692
134,635

소모품비
95,709
100,039

세금과공과
247,928
243,322

보험료
147,973
95,279

접대비
1,214,252
1,205,262

견본비
502,286
509,896

광고비
3,054,612
3,150,492

운반비
1,680,182
1,728,797

수수료
1,019,011
994,315

임차료
708,613
685,437

도서인쇄비
101,262
100,839

차량비
484,665
480,096

수도광열비
105,297
101,302

교육훈련비
165,090
139,262

수선비
42,037
92,103

감가상각비
438,440
476,031

경상개발비
2,149,998
2,176,376

대손상각비
720,618
1,148,873

수출제비
7,366
9,051

합 계
28,071,658
28,306,361

18. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품 및

재공품의 변동

(5,812,892)
(13,444,452)

상품의 판매
527,785
731,498

원재료의 사용
79,790,257
86,394,685

종업원급여
18,899,283
18,564,404

감가상각 및 상각비용
2,603,683
2,555,828

광고선전비
3,054,612
3,150,492

운반비
1,689,743
1,737,848

전력비
635,663
675,803

가스수도광열비
317,137
323,608

금융원가
538,285
637,656

기타비용
13,189,853
13,444,702

합 계
115,433,409
114,772,072

19. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
73,162
71,368

유형자산처분이익
79,012
49,207

무형자산처분이익
-
12,273

시험용역수익
190,369
242,116

잡이익
766,392
249,917

합 계
1,108,935
624,881

(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
29,200
127,500

유형자산처분손실
127,915
-

재고자산처분손실
4,152
3,536

무형자산손상차손
25,000
-

기타 대손상각비
337,229
-

잡손실
93,620
409,973

합 계
617,116
541,009

20. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익
 당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
210,900
158,264

외환차익
303,526
1,324,347

외화환산이익
84,848
571,555

파생상품거래이익
162,750
-

합 계
762,024
2,054,166

(2) 금융비용
 당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
53,564
42,950

외환차손
472,678
223,860

외화환산손실
12,043
18,446

파생상품거래손실
-
352,400

합 계
538,285
637,656

21. 법인세비용 
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세(법인세추납액 포함)
2,390,658
2,052,633

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(998,951)
191,708

기타차이로 인한 법인세비용
-
(1)

손익계산서상보고된 법인세비용
1,391,707
2,244,340

(2) 당기 와 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
7,546,044
8,155,570

적용세율(당기:21.8%,전기:18.8%)에 따른 법인세
1,645,038
1,533,247

조정사항

-비과세수익
-
-

-비공제비용(당기:
1,150,622천원
, 전기:1,239,380천원)

250,836
272,664

-기타(세율차이 등)
(504,167)
438,429

법인세비용
1,391,707
2,244,340

유효세율
18.44%
27.52

(3) 당기와 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
인식한
이연법인세 자산
(부채) (주1)

(차감할 일시적차이)

반품추정부채
10,283,451
25,064,634
10,283,451
25,064,634
5,464,090

퇴직급여충당금
8,707
18,644
8,707
18,644
4,064

재고자산평가충당금
1,759,092
2,303,347
1,759,092
2,303,347
502,130

급여연월차(미지급금)
254,375
655,358
254,375
655,358
142,868

대손충당금
3,138,776
4,179,333
3,138,776
4,179,333
911,095

투자주식감액손실
1,200,000
-
-
1,200,000
261,600

무형자산 손상차손
225,720
25,000
-
250,720
54,657

미실현손익
102,909
70,150
102,909
70,150
15,293

감가상각비
(350,490)
(42,917)
(451,051)
57,644
12,566

소 계
16,622,540
32,273,549
15,096,259
33,799,830
7,368,363

(가산할 일시적차이)

미수수익
(24,748)
(24,927)
(24,748)
(24,927)
(5,434)

반품추정재고자산
-
(14,878,027)
-
(14,878,027)
(3,243,410)

종속회사 법인세효과
854
(813)
854
(813)
(89)

소 계
(23,894)
(14,903,767)
(23,894)
(14,903,767)
(3,248,933)

합 계
16,598,646
17,369,782
15,072,365
18,896,063
4,119,430

(주1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 평균세율을 적용하였습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
인식한
이연법인세 자산
(부채) (주1)

(차감할 일시적차이)

정부보조금
-
-
-
-
-

반품추정부채
9,895,923
10,283,451
9,895,923
10,283,451
1,933,289

퇴직급여충당금
8,395
8,707
8,395
8,707
1,637

재고자산평가충당금
1,854,557
1,759,092
1,854,557
1,759,092
330,709

급여연월차(미지급금)
239,550
254,375
239,550
254,375
47,823

대손충당금
1,971,458
3,138,776
1,971,458
3,138,776
590,090

대손상각
299,991

299,991
-
0

투자주식감액손실
1,200,000

-
1,200,000
225,600

무형자산 손상차손
371,662

145,942
225,720
42,435

미실현손익
66,841
102,909
66,841
102,909
19,347

소 계
15,908,377
15,547,310
14,482,657
16,973,030
3,190,930

(가산할 일시적차이)

미수수익
(41,598)
(24,748)
(41,598)
(24,748)
(4,653)

감가상각비
(809,357)
(38,178)
(497,045)
(350,490)
(65,892)

종속회사 법인세효과
(4,053)
854
(4,053)
854
94

소 계
(855,008)
(62,072)
(542,696)
(374,384)
(70,451)

합 계
15,053,369
15,485,238
13,939,961
16,598,646
3,120,479

22. 배당금
 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

내 역
당 기
전 기

보 통 주
우 선 주
보 통 주
우 선 주

(A) 배당금 총액
2,900,612,250원
81,600원
2,900,612,250원
81,600원

(B) 배당주식수
11,602,449주
320주
11,602,449주
320주

(C) 1주당 배당금 (A/B)
250원
255원
250원
255원

(D) 액면가액
500원
500원
500원
500원

(E) 배당율 (C/D)
50%
51%
50%
51%

(F) 당기순이익
6,132,832,440원
5,920,055,847원

(G) 배당성향(A/F)
47.3%
49.0%

(H) 1주일종가(산술평균)
6,743원
-
7,038원
-

( I) 시가배당수익율(C/H)
3.7%
-
3.6%
-

* 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다.

* 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다.

* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로
향후 변경될 수 있습니다.

23. 주당이익

(1) 보통주 주당이익

(단위: 원,주)

구 분
당기
전기

지배기업 당기순이익(A)
6,132,832,440
5,920,055,847

우선주 배당금액(B)
81,600
81,600

보통주 당기순이익(C=A-B)
6,132,750,840
5,919,974,247

가중평균유통보통주식수(D)
11,602,449
11,602,449

보통주 주당순이익(C/D)
529
510

* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로
향후 변경될 수 있습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행보통주식수
13,617,577
13,617,577

가중평균자기주식수
2,015,128
2,015,128

가중평균유통보통주식수
11,602,449
11,602,449

24. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다

구분
당기
전기
비고

주주
SUMMIT AGRO INT.
SUMMIT AGRO INT.

주주
SUMITOMO CHEMICAL
SUMITOMO CHEMICAL

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
SUMITOMO CHEMICAL의 종속회사

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출,매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
매출
매입장려금
원재료매입

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
12,426
12,740,120

주주
SUMITOMO CHEMICAL
1,825,125
-
-

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주)
-
-
14,939,962

합 계
1,825,125
12,426
27,680,082

<전기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
매출
매입장려금
원재료매입

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
10,968
12,763,574

주주
SUMITOMO CHEMICAL
2,193,104
-
101,051

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주)
-
-
20,498,402

합 계
2,193,104
10,968
33,363,027

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기말> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
채 권
채 무

매 출 채 권
미수장려금
매 입 채 무

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
-
3,947,026

주주
SUMITOMO CHEMICAL
-
-

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주)
-
-
1,725,310

합 계
-
-
5,672,336

<전기말> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
채 권
채 무

매 출 채 권
미수장려금
매 입 채 무

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
-
4,496,973

주주
SUMITOMO CHEMICAL
-
-
14,700

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL아그로서울(주)
-
-
5,781,198

합 계
-
-
10,292,871

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기
전기

단기급여
3,513,382
3,503,086

퇴직급여
295,871
288,812

합 계
3,809,253
3,791,898

등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.

(5) 당기말 현재 지배회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원,백만$)

특수관계구분
보증처
지급보증금액
비고

당기말
전기말

원화
US $
원화
US $

대표이사
KEB하나은행
16,900
-
16,900
-
수입신용장발행 등

대표이사
신한은행
2,400
6
2,400
6
당좌대출 등

합 계
19,300
6
19,300
6

25. 연결회사간 주요 거래내용

당기 및 전기 중 지배회사와 종속회사간의 중요한 거래내역 및 이와 관련한 연결재무제표일 현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.

(1) 주요거래내역

<당기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
매입
임대료
기타

종속회사
나노바이오(주)
(108,325)
6,826
-

합 계
(108,325)
6,826
-

<전기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
매입
임대료
기타

종속회사
나노바이오(주)
(189,950)
3,396
1,530

합 계
(189,950)
3,396
1,530

(2) 채권ㆍ채무잔액

<당기말> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
채 권
채 무

미수금
매 입 채 무
임대보증금

종속회사
나노바이오(주)
-
-
23,100

<전기말> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
채 권
채 무

미수금
매 입 채 무
임대보증금

종속회사
나노바이오(주)
1,683
-
23,100

26. 위험관리

(1) 자본위험관리
 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
-
-

현금및현금성자산
(46,651,500)
(49,972,657)

순부채
(46,651,500)
(49,972,657)

지배기업 자본
132,500,081
129,267,942

순부채비율
-35%
-39%

(2) 금융위험관리
 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 연결회사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리

 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험관리
 연결회사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

단 위
외화금액
원화금액
단 위
외화금액
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
16,700
18,672
USD
302,373
323,962

JPY
-
-
JPY
-
-

EUR
-
-
EUR
8,366
10,702

미수금
USD
73,850
82,572
USD
106,452
114,053

JPY
24,330,000
246,507
JPY
22,240,000
211,082

합 계
USD
JPY
EUR

90,550

24,330,000

-

347,751
USD
JPY
EUR

408,825

22,240,000

8,366

659,799

외화부채 :

매입채무
USD
12,836,955
14,352,999
USD
23,160,878
24,814,565

JPY
177,786,200
1,801,294
JPY
272,842,000
2,589,571

EUR
713,070
912,131
EUR
-
-

합 계
USD
JPY
EUR

12,836,955
177,786,200
713,070

17,066,424
USD
JPY
EUR

23,160,878

272,842,000
-

27,404,136

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이

당기손익에 미치는 영향은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,425,176)
1,425,176
(2,437,655)
2,437,655

JPY
(155,479)
155,479
(237,849)
237,849

EUR
(91,213)
91,213
1,070
(1,070)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험
 연결회사는
예금 또는 차
입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율변동으로인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

 이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 

 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

이자수익
127,949
(127,949)
117,207
(117,207)

이자비용
(17,238)
17,238
(18,267)
18,267

2) 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여
KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각

1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백
만원
의 당좌대출한도 약정
을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다

당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
합 계

비유동금융자산

장기매출채권 및 기타채권
-
1,502,963
1,502,963

기타비유동금융자산
-
122,015
122,015

유동금융자산

매출채권 및 기타채권
15,813,475
-
15,813,475

기타유동금융자산
9,350
-
9,350

금융자산 계
15,822,825
1,624,978
17,447,803

비유동금융부채

장기매입채무및기타비유동채무
-
50,000
50,000

유동금융부채

매입채무 및 기타유동채무
27,621,699
-
27,621,699

금융부채 계
27,621,699
50,000
27,671,699

3) 신용위험관리
 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 연결회사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 연령분석
 연결회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분
집합분석 대상 금융상품
개별적으로 손상된 금융상품

매출채권
13,877,518
3,018,455

<전기> (단위: 천원)

구 분
집합분석 대상 금융상품
개별적으로 손상된 금융상품

매출채권
12,871,177
2,573,043

- 집합분석 대상 금융상품의 연령분석

<당기> (단위: 천원)

구 분
발생경과일수 < 6개월
발생경과일수 < 12개월
발생경과일수 > 12개월
합계

매출채권
9,630,793
4,246,495
230
13,877,518

손상차손
(386,180)
(609,791)
-
(995,971)

<전기> (단위: 천원)

구 분
발생경과일수 < 6개월
발생경과일수 < 12개월
발생경과일수 > 12개월
합계

매출채권
8,894,614
3,976,257
306
12,871,177

손상차손
(305,616)
(414,481)
(76)
(720,173)

- 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역

<당기> (단위: 천원)

구 분
총액
손상차손

매출채권
3,018,455
(3,018,455)

<전기> (단위: 천원)

구 분
총액
손상차손

매출채권
2,573,043
(2,573,043)

② 신용위험 최대 노출정도
 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 
당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장기매출채권및기타채권
1,502,963
982,737

장기금융상품
10,500
10,500

비유동국공채
111,515
115,085

유동국공채
9,350
4,975

매출채권 및 기타채권
15,813,475
15,615,651

현금성자산
46,646,340
49,968,336

합 계
64,094,143
66,697,284

*연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

 한편, 지배회사는 씨티은행, 농협 등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

(3) 공정가치

①
당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

비유동국공채
111,515
111,515
115,085
115,085

유동국공채
9,350
9,350
4,975
4,975

장기매출채권및기타채권
1,502,963
1,502,963
982,737
982,737

매출채권및기타채권
15,813,475
15,813,475
15,615,651
15,615,651

장기금융상품
10,500
10,500
10,500
10,500

현 금 성 자 산
46,646,340
46,646,340
49,968,336
49,968,336

상각후원가 소계
64,094,143
64,094,143
66,697,284
66,697,284

금융자산 합계
64,094,143
64,094,143
66,697,284
66,697,284

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

장기매입채무및기타채무
50,000
50,000
50,000
50,000

매입채무및기타채무
27,621,699
27,621,699
39,806,868
39,806,868

소계
27,671,699
27,671,699
39,856,868
39,856,868

금융부채 합계
27,671,699
27,671,699
39,856,868
39,856,868

*연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

거래유형
상각후원가측정
금융상품
당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가측정

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채
계

이자수익
210,900
-
-
-
210,900

외환차익
77,224
-
226,302
-
303,526

외화환산이익
3,219
-
81,628
-
84,847

파생상품거래이익
-
162,750
-
-
162,750

이자비용
-
-
(53,564)
-
(53,564)

외환차손
(10,150)
-
(462,528)
-
(472,678)

외화환산손실
(696)
-
(11,347)
-
(12,043)

계
280,497
162,750
(219,509)
-
223,738

<전기> (단위:천원)

거래유형
상각후원가측정
금융상품
당기손익공정가치측정 금융자산

상각후원가측정

금융부채

당기손익공정가치
측정 금융부채
계

이자수익
158,264
-
-
-
158,264

외환차익
24,762
-
1,299,585
-
1,324,347

외화환산이익
-
-
571,555
-
571,555

이자비용
-
-
(42,950)
-
(42,950)

외환차손
(61,855)
-
(162,005)
-
(223,860)

외화환산손실
(18,446)
-
-
-
(18,446)

파생상품거래손실
-
-
-
(352,400)
(352,400)

계
102,725
-
1,666,185
(352,400)
1,416,510

③ 공정가치 서열체계
 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

금융자산

장기금융상품
10,500
-
-
10,500

현금성자산
46,646,340
-
-
46,646,340

금융자산 계
46,656,840
-
-
46,656,840

전기말:

금융자산

장기금융상품
10,500
-
-
10,500

현금성자산
49,968,336
-
-
49,968,336

금융자산 계
49,978,836
-
-
49,978,836

*연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

27. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 당기
말 현재 연결회사는 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도
1,000백만원,
2,000백만원과 5,000백만원
의 약정을 맺고 있습니다
.

(2) 당기말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는
US$ 9,500,000 및 3,000
백만원
입니다.

(3) 당기말 현재 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급보증
(

134
백만원
)을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증

(

19,300
백만
원 및 US$ 6,000,000 )을
제공받고 있습니다.

(5)

당기말 현재

지배회사가 채권회수 등을 위하여 원고로 계류중인 소송사건은 1건 1,236백만원이며,
피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인소송 1건 3,876백만원 입니다.

28. 현금흐름표
(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역
 연결회사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

국공채의 유동성대체
9,350
4,780

매출채권의 선수금대체
1,154,110
700,527

건설중인 자산등의 자산대체
1,976,300
190,857

반환제품회수권 및 반품충당부채 증가
14,878,027
-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
 전기말과 당기말 사이 연결회사의 재무활동에서 생기는 부채 변동 관련 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

전기말

재무현금흐름
비현금 변동
당기말

취득(증감)
환율변동

미지급배당금
1,877
(2,900,694)
2,900,694
-
1,877

29. 보험가입자산 
 당기말과 전기말 현재 연결회사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산
보험종류
부보금액
부 보 처

당기
전기

유형자산(본사)
화재보험
1,811,515
1,811,515
메리츠화재보험

유형자산(공장)
〃
45,006,596
42,201,452
〃

유형자산(복지관)
〃
2,587,092
2,587,092
〃

재고자산
〃
30,076,171
27,619,909
〃

합 계

79,481,374
74,219,968

(2)별도재무제표

1)재 무 상 태 표

제 47 기 2018년 12월 31일 현재

제 46 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 동방아그로
(단위 : 원)

과 목
주석
제 47 기
제 46 기

자산

비유동자산

60,061,307,655

43,511,703,575

유형자산
4,29
36,811,393,532

36,544,591,649

무형자산
6
1,492,915,894

1,602,046,910

투자부동산
5
583,763,034

589,701,710

관계회사투자자산
8
566,003,920

566,003,920

장기매출채권 및 기타채권
11
1,502,962,885

982,736,520

이연법인세자산
22
4,104,226,068

3,101,037,866

반환제품회수권
10
14,878,027,322

-

기타비유동금융자산
7
122,015,000

125,585,000

유동자산

124,716,842,201

135,588,742,210

재고자산
9,29
63,568,205,248

71,430,600,578

매출채권 및 기타채권
11,25
15,806,413,806

15,603,346,034

기타유동금융자산
7
9,350,000

4,975,000

현금및현금성자산
12,26
45,332,873,147

48,549,820,598

자산총계

184,778,149,856

179,100,445,785

자 본
13,26

납입자본

9,575,637,482

9,575,637,482

이익잉여금

131,051,928,657

127,857,708,635

기타포괄손익누계액

-

-

기타자본구성요소

(8,491,278,672)

(8,491,278,672)

자본총계

132,136,287,467

128,942,067,445

부 채

비유동부채

25,137,733,835

10,356,551,453

충당부채
15
25,064,633,835

10,283,451,453

장기매입채무 및 기타비유동채무
16
73,100,000

73,100,000

유동부채

27,504,128,554

39,801,826,887

매입채무 및 기타유동채무
14,16,25
27,504,128,554

39,801,826,887

부채총계

52,641,862,389

50,158,378,340

부채 및 자본총계

184,778,149,856

179,100,445,785

"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다"

2)포 괄 손 익 계 산 서

제47기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지)

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

주식회사 동방아그로
(단위 : 원)

과 목
주 석
제47기
제46기

I. 당기순이익

매출액
17,25
120,665,546,623
119,813,341,595

매출원가
18
85,977,287,830
84,930,056,405

매출총이익

34,688,258,793
34,883,285,190

판매비와관리비
18,19
27,916,860,955
28,189,201,233

영업이익

6,771,397,838
6,694,083,957

기타수익
20
1,115,733,698
628,914,906

기타비용
20
617,116,158
541,008,559

금융수익
21
745,051,839
2,040,662,971

금융비용
21
536,560,554
637,655,962

법인세차감전순이익

7,478,506,663
8,184,997,313

법인세비용
22
1,383,592,791
2,248,502,126

당기순이익

6,094,913,872
5,936,495,187

II. 기타포괄손익

-
-

III. 총포괄이익

6,094,913,872
5,936,495,187

IV.주당순손익
24
525
512

"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다"

3) 자 본 변 동 표

제47기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지)

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

주식회사 동방아그로
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
주식발행초과금
자기주식
기타자본잉여금
이익잉여금
자본계

2017. 1. 1(전기초)
6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
124,821,907,298
125,906,266,108

연차배당(주석23)
-
-
-
-
(2,900,693,850)
(2,900,693,850)

당기순이익
-
-
-
-
5,936,495,187
5,936,495,187

2017.12.31(전기말)
6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
127,857,708,635
128,942,067,445

2018. 1. 1(당기초)
6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
127,857,708,635
128,942,067,445

연차배당(주석23)
-
-
-
-
(2,900,693,850)
(2,900,693,850)

당기순이익
-
-
-
-
6,094,913,872
6,094,913,872

2018.12.31(당기말)
6,808,958,500
2,766,678,982
(8,886,822,441)
395,543,769
131,051,928,657
132,136,287,467

"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다"

4)현 금 흐 름 표

제47기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지)

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

주식회사 동방아그로
(단위 : 원)

과 목
제47기
제46기

영업활동으로 인한 현금흐름
2,773,738,204
9,279,653,725

당기순이익
6,094,913,872
5,936,495,187

조정사항
7,142,912,548
6,831,331,397

법인세비용
1,383,592,791
2,248,502,126

퇴직급여
1,429,910,960
1,439,324,850

감가상각비
2,602,711,290
2,554,855,689

대손상각비
1,057,846,409
1,148,873,272

외화환산손실
12,043,496
18,446,073

재고자산처분손실
4,151,965
3,536,044

유형자산처분손실
127,915,052
-

재고자산평가손실
803,963,593
141,204,046

무형자산손상차손
25,000,000
-

외화환산이익
(84,847,408)
(571,554,659)

유형자산처분이익
(79,011,696)
(49,207,391)

이자비용
53,564,258
42,950,382

이자수익
(193,928,162)
(145,599,035)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(8,116,209,971)
(2,198,908,889)

매출채권의 감소(증가)
(996,786,100)
(251,892,694)

미수금의 감소
(증가)

(41,610,632)
100,884,625

선급비용의 감소(증가)
(5,434,461)
3,221,830

재고자산의 증가(감소)
7,054,279,772
(8,722,653,595)

매입채무의 증가
(감소)

(11,641,435,306)
7,732,556,366

미지급금의

증가
(감소)

(811,300,128)
(58,198,544)

예수금의

증가
(감소)

(157,104,186)
48,658,290

반품충당부채의
증가(감소)

(96,844,940)
387,528,063

퇴직금의 지급
(1,419,973,990)
(1,439,013,230)

영업에서 창출된 현금
5,121,616,449
10,568,917,695

법인세의 납부
(2,347,878,245)
(1,289,263,970)

투자활동으로 인한 현금흐름
(3,036,374,107)
10,079,224,584

단기금융상품의 감소
-
12,020,546,271

보증금의 회수
191,616,000
160,486,000

이자의 수취
193,749,075
162,449,579

만기보유증권의 취득
(5,780,000)
(19,325,000)

만기보유증권의 처분
4,975,000
-

보증금의 증가
(711,842,365)
(150,000,000)

토지의 취득
(149,413,120)
(190,362,912)

토지의 처분
288,163,500
92,920,500

건물의 취득
(520,789,490)
(986,174,440)

건물의 처분
444,450,320
120,000,000

무형자산의 처분
-
60,000,000

구축물의 취득
(42,000,000)
(14,170,000)

기계장치의 취득
(297,700,000)
(494,100,000)

차량운반구의 취득
(115,622,573)
-

차량운반구의 처분
3,500,000
-

공기구비품의 취득
(346,380,454)
(327,857,380)

건설중인 자산의 취득
(1,953,300,000)
(168,513,484)

무형자산의 취득
(20,000,000)
(186,674,550)

재무활동으로 인한 현금흐름
(2,954,258,108)
(2,943,644,232)

배당금의 지급
(2,900,693,850)
(2,900,693,850)

이자의 지급
(53,564,258)
(42,950,382)

현금 및 현금성자산의 환율변동효과
(53,440)
(8,226,681)

현금의 증가
(3,216,947,451)
16,407,007,396

기초의 현금
48,549,820,598
32,142,813,202

기말의 현금
45,332,873,147
48,549,820,598

"별첨 주석은 재무제표의 일부입니다"

5)별도재무제표에 대한 주석

제47기 (2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지)

제46기 (2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지)

회사명 : (주)동방아그로

1. 일반사항

 주식회사 동방아그로(이하 "당사")는 1971년 12월 31일에 설립하여 1977년 6월 29일에 주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 충남

부여군에 공장을 두고 있으며, 주움, 확시란, 베테랑, 일품 등 농약의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 1985년 4월 12일 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자기업으로 등록되었으며, 기말 현재자본금은 6,808,959천원으로 이 중 외국인투자지분비율은

27.85%입니다. 

당기말
현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

염 병 만
2,547,250
18.71

염 병 진
1,531,495
11.25

염 병 춘
579,430
4.25

SUMITOMO CORP.
1,777,260
13.05

SUMITOMO CHEMICAL
718,619
5.28

SUMMIT AGRO INT.
703,800
5.17

기타주주
3,744,915
27.49

자기주식
2,015,148
14.80

계
13,617,917
100.00

2. 중요
한
회계처리방침의 요약

(1) 재무제표의 작성기준

 당사는 주식회사

등의
외부감사에 관한 법률
제5조
1항 1호에 따라 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준을 채택하였습니다.

1

) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 

기업회계 기준서 제 1109호(금융상품)
 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계 기준서 제 1109호 (금융상품)를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용일 누적효과 인식방법을 사용하여 전기

재무제표는 재작성되지 않았습니다.

가) 금융자산의 분류 및 측정
 새로운 기업회계기준서 제 1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로상각후원가,
기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치
로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정하고있습니다. 당사는 2018년 기말 현재 매출채권 및 수취채권

과 현금성자산 등
62,648백만원, 국공채 121백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 선택을 할 수 있으며 적용 이후 지분상품을 처분하거나 장부에서 제거할 때 다른 항목으로는 이전할 수 있으나 당기손익으로는 재순환 되지 않습니다. 당사의 2018년 기말 현재
기타포괄손익-공정가치 측정
지분상품은 1,200백만원이며 2005년 순자산가액 하락으로 전액 감액하였습니다.
 
 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은
당기손익-공정가치
로 측정합니다. 당사는 2018년 기말 현재
당기손익-공정가치
측정 자산은 없습니다. 

 2018년 기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목

K-IFRS 제1039호에

따른 분류

K-IFRS 제1109호에 따른 분류
K-IFRS 제1039호에 따른 금액
K-IFRS 제1109호에 따른 금액

장기금융상품
대여금 및 수취채권
상각후원가
11
11

현금성자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
45,328
45,328

장기매출채권및

기타채권

대여금 및 수취채권
상각후원가
1,503
1,503

매출채권및

기타채권

대여금 및 수취채권
상각후원가
15,806
15,806

비유동국공채

금융자산

만기보유금융자산
상각후원가
112
112

유동국공채
금융자산
만기보유금융자산
상각후원가
9
9

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익 
-공정가치측정
-
-

상기
매도가능금융자산
에 대해 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여 회복할 가능성이 없다고 보아 2005년 전액 감액하였습니다.

나) 금융부채의 분류 및 측정
 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면
당기손익-공정가치 측정
항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 다만 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

 당사는 2018년 기말 현재
상
각후원가 측정 항목으로 인식한 부채는 없습니다.

 다) 손상-금융자산과 계약자산
 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는
기타포괄손익-공정가치
로 측정하는
금융자산
, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

 당사는 2018년 기말 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 62,768백만원을 보유하고 있고 이들 자산에 대하여 대손충당금 4,352백만원을 설정하고 있습니다.

 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제 1109호 전환시 대손충당금에 변동은 없습니다.

기업회계 기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)
 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계 기준서 제 1115호 (고객과의계약에서 생기는 수익)를 적용하였으며, 경과규정에 따라 최초적용일 누적효과 인식방법을 사용하여 전기
재무제표는 재작성되지 않았습니다

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계 기준서 제 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 도입하여 미치는 결과는 다음과 같습니다.
[
재무상태표
] (단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1115호 
적용 전 금액(A)
조정 금액(B)
K-IFRS 제1115호 
적용 후 금액(A+B)

유형자산
36,545
-
36,545

무형자산
1,602
-
1,602

투자부동산
590
-
590

관계기업투자자산
566
-
566

장기매출채권및 기타자산
983
-
983

비유동성이연법인세자산
3,101
-
3,101

반환제품회수권
-
17,489
17,489

기타비유동성금융자산
125
-
125

비유동자산 합계
43,512
17,489
61,001

재고자산
71,430
-
71,430

매출채권및 기타채권
15,604
-
15,604

기타유동금융자산
5
-
5

현금및현금성자산
48,550
-
48,550

유동자산 합계
135,589
-
135,589

자산 총계
179,101
17,489
196,590

납입자본
9,576
-
9,576

이익잉여금
127,858
-
127,858

기타포괄손익 누계액
-
-
-

기타자본구성요소
(8,491)
-
(8,491)

자본총계
128,943
-

128,943

장기매입채무 및 기타채무
73
-
73

기타충당부채
10,283
17,489
27,772

비유동부채 합계
10,356
17,489
27,845

매입채무 및 기타채무
39,802
-
39,802

유동부채 합계
39,802
-
39,802

부채 총계
50,158
17,489
67,647

 2018년 기말 현재 기업회계 기준서 제 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)를 도입하여 미치는 결과는 다음과 같습니다.
[
재무상태표
] (단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1115호 
적용 전 금액(A)
조정 금액(B)
K-IFRS 제1115호 
적용 후 금액(A+B)

유형자산
36,811
-
36,811

무형자산
1,493
-
1,493

투자부동산
584
-
584

관계기업투자자산
566
-
566

장기매출채권및 기타자산
1,503
-
1,503

비유동성이연법인세자산
4,104
-
4,104

반환제품회수권
-
14,878
14,878

기타비유동성금융자산
122
-
122

비유동자산 합계
45,183
14,878
60,061

재고자산
63,568
-
63,568

매출채권및 기타채권
15,807
-
15,807

기타유동금융자산
9
-
9

현금및현금성자산
45,333
-
45,333

유동자산 합계
124,717
-
124,717

자산 총계
169,900
14,878
184,778

납입자본
9,576
-
9,576

이익잉여금
131,051
-
131,051

기타포괄손익 누계액
-
-
-

기타자본구성요소
(8,491)
-
(8,491)

자본총계
132,136
-
132,136

장기매입채무 및 기타채무
73
-
73

기타충당부채
10,187
14,878
25,065

비유동부채 합계
10,260
14,878
25,138

매입채무 및 기타채무
27,504
-
27,504

유동부채 합계
27,504
-
27,504

부채 총계
37,764
14,878
52,642

기업회계기준서 제1115호의 주요 사항별로 당사의

재무제표에 미칠 것으로예상되는재무적 영향은 다음과 같습니다.

변동대가

 당사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계 기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 가능성이 가장높은 금액 방법을사용하여 변동대가를 추정하고 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익에 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 기타충당부채로 계상합니다.

 2018년 기말 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용시 변동대가가 규정에 따라 수익 및 원가에는 영향이 없고 기타충당부채가 14,878백만원, 반환제품회수권이 14,878백만원 증가합니다.

기업회계 기준서 제 1102호(주식기준보상)
 2016년 11월 15일 개정된 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'은 현금 결제형주식기준 보상거래에 대한 공정가치 측정시 고려해야 하는 조건(가득, 비가득)의 반영방법은 주식결제형 주식기준 보상거래와 같음을 명시하였고, 현금결제형에서 주식결제형으로 분류 변경시 조건변경일에 주식결제형 공정가치를 측정하여 자본으로 인식하고, 현금결제형 관련 부채는 제거하며, 제거된 부채와 인식된 자본금액의 차이는당기손익으로 인식하도록 회계처리방법을 명확화하였으며, 동 개정 사항이

재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계 기준서 제 2122호(외화거래와 선지급,선수취 대가)
 2017년 2월 24일 제정된 기업회계기준서 제2122호 '외화거래와 선지급, 선수취 대가'는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산 또는 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익을 인식할 때에는 외화로 대가를 선지급이나 선쉬취하므로 인해 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초 인식한 날의 환율을적용하도록 하였으며, 비화폐성자산, 비화폐성부채의 인식이 여러차례에 걸쳐 이루어지는 경우에도 인식한 날의 각각의 환율을 적용하도록 명확이 하였으며, 동 개정 사항이

재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계 기준서 제 1040호(투자부동산)

2017년 4월21일 개정된 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'은 투자부동산의 재분류는 ① 투자부동산의 정의 충족 여부 ② 용도변경의 증거가 뒷받침 되는 경우에만 투자부동산 계정대체를 한다는 원칙을 명확히 하였으며, 동 개정 사항이

재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공
표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
 공표되었으나 아직 시행되지 않아
당사가
채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 내역은 다음과 같습니다.

기업회계 기준서 제 1116호(리스)
 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제 1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제 2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스:인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

당사는 기업회계기준서 제 1116호의 도입과 관련하여 내부업무프로세스를 분석하고 내부통제절차를 정비하였습니다. 회계처리시스템 역시 동 기준서에 맞추어 정비하였습니다. 동 기준서를 적용할 경우
향후 회사의 회계처리 뿐만 아니라 자금의 운용, 자산 이용의 흐름에도 전반적인 변화를 줄 것으로 판단하여 관련부서 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입 및 영향에 대하여 교육하였고, 도입과정에서의 상황은 경영진과 주기적으로 보고하였습니다.

 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 하지만 당사는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 인식하였습니다.

 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스 기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000이하)리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 최초 적용일 (2019년1월1일) 현재 동 기준서 도입으로 인해 인식할 자산, 부채 그리고 인식면제를 선택한 거래 내역은 다음과 같습니다.

K-IFRS 1116
에 따른 자산 부채 인식 
 (단위:백만원)

계정과목
승용차 리스
임차 거래
합 계
비 고

사용권자산(유형자산)
1,223
43
1,266
장래에 감가상각 인식

보증금(금융자산)
-
927
927
장래에 시간가치 
증가인식

임차보증금
-
(970)
(970)
-

자산 계
1,223
-
1,223
-

리스부채(금융부채)
1,223

1,223
-

부채 계
1,223
-
1,223
-

K-IFRS 1116
에
따른 인식면제 선택

단기리스
소액기초자산
비 고

지점사무실(강원,순천)
지점 사택(충남서부)
공장출퇴근 버스
복합기,공기청정기,정수기,
파렛트
-

 당사는 기업회계기준서 1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 방법을 적용할 예정이며, 동 기준서의 적용으로 인하여 최초적용일의 이익잉여금에 미치는 영향은 없으며 자산 및 부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

 (단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1116호 
적용 전 금액(A)
조정 금액(B)
K-IFRS 제1116호 
적용 후 금액(A+B)

사용권자산(유형자산)
-
1,266
1,266

임차보증금
1,503
(43)
1,460

자산 계
1,503
1,223
2,726

리스부채(금융부채)
-
1,223
1,223

부채 계
-
1,223
1,223

(2) 재무제표 측정기준
 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 외화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 

 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 금융자산

① 분류 

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
 - 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
 
 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 
 
 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
 
 ② 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 가) 상각후원가 측정 금융자산
 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자(원리금)의 지급만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
 
 나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손

익
-공
정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다. 
 
 다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 
 '금융수익' 또는 금융비용'으로 표시합니다.
 
(나) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 
 
 ③ 손상

당사는 미래 전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(5)금융부채

당사는 금융부채를 상각후원가 측정 금융부채와 당기손익-공정가치 측정 금융부채2가지로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉 계약상의 의무가
이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무제표에서 제거하고 있습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채
 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동 중 자기신용위험 변동으로 인한 부분을 기타포괄손익으로 인식하고, 금융부채를 제거할 때 이를 당기손익으로 인식(재분류)할 수 없습니다.

상각후원가측정 금융부채
 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가측정 금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(6) 자본금
 1) 보통주

보통주는 자본으로 분류되고 있습니다. 보통주의 발행시 또는 주식매입선택권의 행사시 발생하는 추가적인 비용은 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 자기주식

당사는 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산
1) 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 영업외손익으로 인식합니다.

2) 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 반영하여 정액법으로상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수

건 물
20, 40년

구 축 물
10, 20년

기 계 장 치
10년

차량운반구
4년

공구기구비품
4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 차입원가
 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 차입금의 일시적운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 소프트웨어 및 개발비,특허권으로서 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구 분
내용연수

시설이용권
비한정

소프트웨어
10년

개발비
10년

특허권
10년

내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 투자부동산
 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 

 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 재고자산

재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가,생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(12) 종업원급여
1) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

2) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(13) 충당부채
 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.

충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

 ① 계약 식별

(가) 계약을 식별

 계약당사자들이 계약을 승인하고 각자의 의무를 수행하기로 합의하였는지, 이전할 재화나 용역과 관련된 각 당사자의 권리를 식별할 수 있는지, 이전할 재화나 용역의 지급조건을 식별할 수 있는지, 계약에 상업적 실질이 있는지, 이전할 재화나 용역에 대하여 받을 대가의 회수가능성이 높은지를 판단할 때 모든 기준을 충족하는 계약에 대해서만 고객과의 계약으로 회계처리합니다.

(나
) 계약을 결합
 복수의 계약이 하나의 상업적 목적으로 일괄 협상하거나, 한 계약에서 지불하는 대가가 다른 계약의 가격이나 수행에 따라 달라지거나, 복수의 계약에서 약속한 재화나용역이 단일의무에 해당하는 하나의 계약과 경제적 실질이 유사한 경우에는 둘 이상의 계약을 하나의 계약으로 회계처리합니다.

(다
) 계약변경
 계약변경이란 당사자들이 승인한 계약의 범위나 계약가격의 변경을 의미하며 계약 당사자의 권리와 의무를 새로 설정하거나 기존 권리와 의무를 변경하기로 승인할 때 계약변경이 존재한다. 

 계약변경은 서면, 구두합의, 사업관행에서 암묵적으로 승인될 수 있으며 계약 당사자들이 계약변경을 승인하지 않았다면, 계약변경의 승인을 받을 때까지는 기존 계약으로 회계처리합니다.

 구별되는 재화나 용역이 추가되고, 계약가격이 추가된 재화나 용역의 개별 판매가격을 반영하여 조정되는 경우 새로운 계약을 체결하는 것과 실질적인 차이가 없다면 계약변경을 별도의 계약으로 회계처리합니다.

 계약변경이 별도 계약으로 회계처리하는 계약변경이 아니라면 이전되지 않은 재화나 용역이 이미 이전된 재화나 용역과 구별되는지 여부를 따져 구별되는 경우 기존계약을 종료하고 새로운 계약을 체결한 것 처럼 회계처리하고 구별되지 않는 경우에는 기존 계약의 일부인 것처럼 회계처리 합니다.

 ② 수행의무 식별
 고객과의 계약을 식별했다면 그 계약 개시시점에 고객에게 구별되는 재화나 용역, 실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역 중 하나를 이전하기로 한 각 약속을 하나의 수행의무로 식별합니다.
 
 ③ 거래가격 산정
 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액입니다. 거래가격은 고정된 금액일 수도 있으나 어떤 경우에는 변동대가를 포함하거나 현금 외의 형태로 지급될 수 있으며, 거래가격 산정시 변동대가, 변동대가의 추정치 제약, 계약에 있는 유의적인 금융요소, 비현금대가, 고객에게 지급할 대가가 미치는 영향을 모두 고려합니다.

(가)
변동대가
 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게될 금액을 추정합니다. 대가(금액)은 할인, 리베이트, 환불, 공제, 가격할인, 장려금, 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 변동대가는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 수 있는지를 고려하여 가능성이 가장 높은 금액으로 추정하고 있으며 비슷한 종류의 계약에 일관되게 적용하고 있습니다.

(나)
변동대가 추정치의 제약
 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 인식된 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가 추정치의 일부나 전부를 거래가격에 포함합니다.

(다
) 계약에 있는 유의적인 금융요소
 금융지원 약속이 계약에 분명하게 기재되어 있든지 아니면 그 약속이 계약 당사자들의 합의한 지급조건에 암시되는지에 관계없이 유의적인 금융요소가 있을 수 있으며 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 유의적인 금융효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는영향을 반영하여 약속된 대가를 조정합니다.

(라)
반품
 당는 고객이 환불할 것으로 예상되는 총액을 반품충당부채로 인식하고, 수익을 조정하며, 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 

④ 거래가격을 수행의무에 배분
 거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전 대가로 받을 권리를 갖게될 금액으로 고객에게 제공되는 재화나 용역의 상대적 개별 판매가격을 기준으로 각 수행의무에 배분합니다.

⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식
 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식하며, 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이다. 이 경우 자산은 고객이 그자산을 통제할 때 이전된다. 수행의무가 기간에 걸쳐 이행되지 않는다면, 그 수행의무는 한 시점에 이행되는 것이며 고객이 약속된 자산을 통제하고 기업이 수행의무을 이행하는 시점을 판단하기 위해서는 자산을 사용하도록 지시하고 자산의 나머지 효익의 대부분을 획득할 수 있는 능력, 즉 통제에 관한 요구사항을 참고하며, 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있는지, 고객에게 자산의 법적 소유권이 있는지, 기업이 자산의 물리적 점유를 이전했는지, 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있는지, 고객이 자산을 인수했는지를 통제 이전의 지표를 고려하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나, 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한
혜
택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(18) 추정과 판단
 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 추정치는 실제 결과와 다를 수 있습니다.

3. 주요 고객에 대한 정보
당기 및 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.
 (단위: 천원)

주요고객명
당기
전기

농협중앙회
56,489,742
55,192,479

* 상기 금액은 부가세 제외금액입니다.

4. 유형자산 
(1) 당기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품

건설중인자산

합 계

기초취득원가
10,635,818
31,661,314
3,392,788
20,710,054
916,609
7,372,884
-
74,689,467

기초상각누계액
-
(11,284,971)
(2,214,133)
(17,606,191)
(786,929)
(6,252,652)
-
(38,144,876)

기초장부가액
10,635,818
20,376,343
1,178,655
3,103,863
129,680
1,120,232
-
36,544,591

취득액
149,413
2,474,089
42,000
297,700
115,622
346,381
1,976,360
5,401,565

처분,대체액
(388,379)
(401,601)
-
(161,359)
(78,194)
(281,887)
(1,976,360)
(3,287,780)

상각누계액감소
-
144,299
-
161,351
78,193
281,815
-
665,658

감가상각비
-
(918,321)
(114,749)
(868,251)
(95,541)
(515,779)
-
(2,512,641)

기말취득원가
10,396,852
33,733,802
3,434,788
20,846,395
954,037
7,437,378
-
76,803,252

기말상각누계액
-
(12,058,993)
(2,328,882)
(18,313,091)
(804,277)
(6,486,616)
-
(39,991,859)

기말장부금액
10,396,852
21,674,809
1,105,906
2,533,304
149,760
950,762
-
36,811,393

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건 물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품

건설중인자산

합 계

기초취득원가
10,509,012
30,934,395
3,187,761
20,215,954
916,609
7,045,027
2,500
72,811,258

기초상각누계액
-
(10,420,319)
(2,115,972)
(16,750,902)
(662,371)
(5,730,527)
-
(35,680,091)

기초장부가액
10,509,012
20,514,076
1,071,789
3,465,052
254,238
1,314,500
2,500
37,131,167

취득액
190,363
726,919
205,027
494,100
-
327,857
168,513
2,112,779

처분,대체액
(63,557)
-
-
-
-
-
(171,013)
(234,570)

상각누계액감소
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(864,652)
(98,161)
(855,289)
(124,558)
(522,125)
-
(2,464,785)

기말취득원가
10,635,818
31,661,314
3,392,788
20,710,054
916,609
7,372,884
-
74,689,467

기말상각누계액
-
(11,284,971)
(2,214,133)
(17,606,191)
(786,929)
(6,252,652)
-
(38,144,876)

기말장부금액
10,635,818
20,376,343
1,178,655
3,103,863
129,680
1,120,232
-
36,544,591

5. 투자부동산
(1) 당기 중 투자부동산은 임대사업용부동산으로 그 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토지
건 물
합 계

기초취득원가
520,238
237,547
757,785

기초상각누계액
-
(168,083)
(168,083)

기초장부가액
520,238
69,464
589,702

취득액
-
-
-

처분액
-
-
-

상각누계액감소
-
-
-

감가상각비
-
(5,939)
(5,939)

기말취득원가
520,238
237,547
757,785

기말상각누계액
-
(174,022)
(174,022)

기말장부금액
520,238
63,525
583,763

공시지가액/시가표준액
845,914
182,136
2018년 기준

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물
합 계

기초취득원가
520,238
237,547
757,785

기초상각누계액
-
(162,144)
(162,144)

기초장부금액
520,238
75,403
595,641

취득액
-
-
-

처분액
-
-
-

상각누계액감소
-
-
-

감가상각비
-
(5,939)
(5,939)

기말취득원가
520,238
237,547
757,785

기말상각누계액
-
(168,083)
(168,083)

기말장부금액
520,238
69,464
589,702

공시지가액/시가표준액
792,424
184,674
2017년기준

6

. 무형자산
(1) 당기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
시설이용권
소프트웨어
개발비
합 계

기초취득원가
1,439,809
520,000
321,310
2,281,119

기초상각누계액
-
(335,834)
(117,519)
(453,353)

기초손상차손누계액
(225,720)
-
-
(225,720)

기초장부가액
1,214,089
184,166
203,791
1,602,046

취득액
-
-
-

처분액
-
-
-
-

상각누계액감소
-
-
-
-

감가상각비
-
(51,999)
(32,131)
(84,130)

손상차손 증감
(25,000)
-
-
(25,000)

기말취득원가
1,439,809
520,000
321,310
2,281,119

기말상각누계액
-
(387,833)
(149,650)
(537,483)

기말손상차손누계액
(250,720)
-
-
(250,720)

기말장부금액
1,189,089
132,167
171,660
1,492,916

(2) 전기 중 발생한 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
시설이용권
소프트웨어
개발비
합 계

기초취득원가
1,459,077
520,000
321,310
2,300,387

기초상각누계액
-
(283,834)
(85,388)
(369,222)

기초손상차손누계액
(371,662)
-
-
(371,662)

기초장부가액
1,087,415
236,166
235,922
1,559,503

취득액
186,675
-
-
186,675

처분액
(205,943)
-
-
(205,943)

상각누계액감소
-
-
-
-

감가상각비
-
(52,000)
(32,131)
(84,131)

손상차손 증감
145,942
-
-
145,942

기말취득원가
1,439,809
520,000
321,310
2,281,119

기말상각누계액
-
(335,834)
(117,519)
(453,353)

기말손상차손누계액
(225,720)
-
-
(225,720)

기말장부금액
1,214,089
184,166
203,791
1,602,046

(3) 경상연구개발비 
 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 2,149,998 천원과
2,176,376 천원 입니다.

7

. 기타의 금융자산
(1) 당기말과 전기말의 기타의금융자산 내역은 다음과 같습니다.
① 비유동금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

장기금융상품
10,500
10,500

국 공 채
111,515
115,085

합 계
122,015
125,585

② 유동금융자산

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

국 공 채
9,350
4,975

합 계
9,350
4,975

- 상각후원가 자산
1) 국공채
당기와 전기말의 국공채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
액면가액
장 부 금 액

당기말
전기말
당기말
전기말

(비유동자산)

국민주택채권
28,850
33,720
28,850
33,720

도시철도채권
72,220
70,920
72,220
70,920

지역개발공채
10,445
10,445
10,445
10,445

계
111,515
115,085
111,515
115,085

(유동자산)

국민주택채권
9,350
4,780
9,350
4,780

도시철도채권
-
195
-
195

계
9,350
4,975
9,350
4,975

(2)
당기말과 전기말의 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기말
전기말
사용제한내역

장기금융상품
10,500
10,500
당좌개설보증금

- 기타포괄손익-공정가치 측정 자산
당기말과 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 자산의 내역은 다음과 같습니다.
1) 지분증권

(단위: 천원)

회사명
주식수
지분율
당기
전기

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

<시장성 없는 지분증권>

(주)에이에스비
20,000 주
2.07%
1,200,000
-
1,200,000
-

당사는 상기 매도가능증권에 대하여 계속적인 손실로 인하여 순자산가액이 하락하여회복할 가능성이 없다고 보아 2005년에 전액 감액하였습니다. 

8. 종속기업투자 
(1) 당기말과 전기말의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
업종
당기말
전기말

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

나노바이오(주)
제조업
65.07%
566,004
65.07%
566,004

(2) 당기말 현재 회사가 투자하고 있는 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재지
자산
부채
자본
당기순이익

나노바이오(주)
대한민국
1,604,787
117,660
1,487,127
32,853

*나노바이오(주)의 재무제표는 검토 또는 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

9. 재고자산
당기말과 전기말의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가
충당금
장부금액
취득원가
평가
충당금
장부금액

제 품
43,309,094
(2,084,824)
41,224,270
44,889,211
(1,575,261)
43,313,950

상 품
775,675
(218,523)
557,152
953,268
(183,831)
769,437

원재료
12,532,778
-
12,532,778
15,687,379
-
15,687,379

포장재료
539,818
-
539,818
679,318
-
679,318

미착품
8,696,620
-
8,696,620
10,960,646
-
10,960,646

재공품
17,567
-
17,567
19,871
-
19,871

합 계
65,871,552
(2,303,347)
63,568,205
73,189,693
(1,759,092)
71,430,601

10. 반환제품 회수권
(1) 당기말과 전기말의 반환제품 회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

반환제품 회수권
14,878,027
-

11
. 매출채권 및 기타채권
(1)
당
기
말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성
비유동성
유동성
비유동성

장기매출채권 및 기타채권

보 증 금
-
1,502,963
-
982,737

매출채권 및 기타채권

매 출 채 권
16,894,951
-
15,443,990
-

대손충당금
(4,014,426)
-
(3,293,216)
-

미 수 금
3,159,660
-
3,115,473
-

대손충당금
(337,229)
-
-
-

미 수 수 익
24,927
-
24,748
-

선 급 금
20,000
-
259,255
-

선 급 비 용
58,530
-
53,096
-

합 계
15,806,413
1,502,963
15,603,346
982,737

(2) 매출채권에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
3,293,216
2,140,369

설 정 액
720,618
1,148,873

제 각 액
(6,511)
-

환 입 액
7,103
3,974

기 말 금 액
4,014,426
3,293,216

(3) 미수금에 대한 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기 초 금 액
-
-

설 정 액
337,229
-

제 각 액
-
-

환 입 액
-
-

기 말 금 액
337,229
-

12. 현금 및 현금성자산
 당사의 현금 및 현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 

당기말과 전기말의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

현금
5,142
4,291

현금성자산
45,327,731
48,545,530

현금및현금성자산 계
45,332,873
48,549,821

13. 자본

(1) 납입자본
 당사가 발행할 주식의 총수는 당기말 현재 30,000,000주이며, 당기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 보통주 13,617,577주와 우선주 340주 및 500원입니다. 
당기말과 전기말 현재 납입자본금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보통주자본금
6,808,788
6,808,788

우선주자본금
170
170

주식발행초과금
2,766,679
2,766,679

계
9,575,637
9,575,637

당사는 2003년 12월 9일자 이사회결의에 따라 2003년 12월 31일을 기준일로 하여 주식발행초과금 531,088천원을 자본에 전입하고 보통주식 1,062,175주를 발행하는 무상증자를 실시하였으며, 당기 중 자본금의 변동은 없습니다.

(2) 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
3,404,479
3,404,479

재무구조개선적립금
420,000
420,000

미처분이익잉여금
127,227,450
124,033,229

합 계
131,051,929
127,857,708

(3) 기타자본구성요소
 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타자본잉여금(주1)
395,544
395,544

자기주식(주2)
(8,886,823)
(8,886,823)

합 계
(8,491,279)
(8,491,279)

(주1) 당사는 신탁계약을 체결하여 보유하고 있던 자기주식 중 1999년부터 2006년까지 처분하여 발생한 처분이익 395,544천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(주2) 당사는 자사주식의 가격안정 및 종업원 상여지급을 위하여 기명식 보통주식 및무의결권 우선주식을 시가로 취득하여 자본조정계정으로 계상하고 있습니다. 당사가
기말
현재 보유하고 있는 자기주식은 기명식 보통주식

2,015,128주와 무의결권 우선주식 20주입니다. 

14. 퇴직
급여채무

당사는 확정기여형
퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 기여금을 납부하는 것이며, 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당사의 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 금액은 다음과 같습
니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

확정기여형 퇴직급여납부액
1,419,974
1,389,013

15. 충당부채
 당기와 전기 중 반품충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
10,283,451
9,895,923

증감액
14,781,183
387,528

기말금액
25,064,634
10,283,451

16. 매입채무 및 기타채무 
 당기말과 전기말의 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

장기매입채무 및 기타비유동채무

임대보증금
73,100
73,100

소 계
73,100
73,100

매입채무 및 기타유동채무

매입채무
21,608,453
33,320,170

미지급금
3,078,069
3,889,369

미지급비용
18,644
8,707

예수금
191,909
349,013

선수금
1,154,276
820,693

미지급 배당금
1,877
1,877

미지급 법인세
1,450,900
1,411,998

소 계
27,504,128
39,801,827

합 계
27,577,228
39,874,927

17. 수익
당기와 전기 중에 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품상품매출

148,047,070
149,057,439

판매장려금
(26,991,070)
(27,356,588)

반품추정매출
(390,453)
(1,887,509)

합 계
120,665,547
119,813,342

18. 매출원가 및 판매비와관리비
(1) 매출원가 
 당기와 전기 중에 발생한 매출원가 및 반품충당금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

제품
상품매출원가

86,379,365
86,477,560

반품추정원가
(402,077)
(1,547,504)

합 계
85,977,288
84,930,056

(2) 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
11,309,101
10,974,173

퇴직급여
1,050,521
1,053,103

복리후생비
1,587,203
1,593,814

여비교통비
1,033,046
1,070,393

통신비
131,650
134,490

소모품비
95,709
100,039

세금과공과
247,769
243,081

보험료
147,973
95,279

접대비
1,210,912
1,204,725

견본비
500,505
509,896

광고비
3,004,113
3,100,992

운반비
1,676,741
1,725,701

수수료
1,014,104
977,709

임차료
701,701
684,285

도서인쇄비
100,912
100,839

차량비
477,026
478,657

수도광열비
105,297
101,302

교육훈련비
165,090
139,262

수선비
42,038
92,103

감가상각비
437,468
475,058

경상개발비
2,149,998
2,176,376

대손상각비
720,618
1,148,873

수출제비
7,366
9,051

합 계
27,916,861
28,189,201

19. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품 및 재공품의 변동
(5,663,553)
(13,444,452)

상품의 판매
450,084
505,480

원재료의 사용
79,535,482
86,300,941

종업원급여
18,815,335
18,499,484

감가상각 및 상각비용
2,602,711
2,554,856

광고선전비
3,004,113
3,100,992

운반비
1,684,108
1,734,752

전력비
635,663
675,803

가스수도광열비
317,137
323,608

금융원가
536,561
637,656

기타비용
13,130,184
13,408,803

합 계
115,047,825
114,297,923

20. 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다
.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대료수익
79,988
74,764

시험용역수익
190,369
242,117

유형자산처분이익
79,012
49,207

무형자산처분이익
-
12,273

잡이익
766,365
250,554

합 계
1,115,734
628,915

(2) 당기와 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기부금
29,200
127,500

유형자산처분손실
127,915
-

재고자산처분손실
4,152
3,536

무형자산손상차손
25,000

기타 대손상각비
337,229

잡손실
93,620
409,973

합 계
617,116
541,009

21. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익
당기와 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
193,928
145,599

외환차익
303,526
1,323,509

외화환산이익
84,848
571,555

파생상품거래이익
162,750
-

합 계
745,052
2,040,663

(2) 금융비용
당기와 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
53,564
42,950

외환차손
470,953
223,860

외화환산손실
12,043
18,446

파생상품거래손실
-
352,400

합 계
536,560
637,656

22. 법인세비용 

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기법인세(법인세추납액 포함)
2,386,781
2,051,613

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,003,188)
196,890

기타 차이로 인한 법인세 비용
-
(1)

손익계산서상보고된법인세비용
1,383,593
2,248,502

(2) 당기 및 전기 중 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액과 법인세비용의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
7,478,507
8,184,997

적용세율(당기:21.8%,전기

:18.8%)에 따른 법인세

1,630,315
1,800,699

조정사항

-비과세수익
-
-

-비공제비용(당기:1,150,622천원, 전기:1,239,380천원)
250,836
272,664

-기타(세율차이 등)
(497,558)
175,139

법인세비용
1,383,593
2,248,502

유효세율
18.50%
27.47%

(3)

당기 및 전기 중 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 다음과 같습니다.

<당기> (단위 : 천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
인식한 
이연법인세 자산(부채) (주2)

(차감할 일시적차이)

반품추정부채
10,283,451
25,064,634
10,283,451
25,064,634
5,464,090

퇴직급여충당금
8,707
18,644
8,707
18,644
4,064

재고자산평가손실
1,759,092
2,303,347
1,759,092
2,303,347
502,130

급여연월차(미지급금)
254,375
655,358
254,375
655,358
142,868

대손충당금
3,138,776
4,179,333
3,138,776
4,179,333
911,095

지분법손익(주1)
827,376
-
-
827,376
-

투자주식감액손실
1,200,000
-
-
1,200,000
261,600

무형자산 손상차손
225,720
25,000

250,720
54,657

감가상각비
(350,490)
(42,917)
(451,051)
57,644
12,566

소 계
17,347,007
32,203,399
14,993,350
34,557,056
7,353,070

(가산할 일시적차이)

미수수익
(24,748)
(24,927)
(24,748)
(24,927)
(5,434)

반품추정재고자산
-
(14,878,027)
-
(14,878,027)
(3,243,410)

소 계
(24,748)
(14,902,954)
(24,748)
(14,902,954)
(3,248,844)

합 계
17,322,259
17,300,445
14,968,602
19,654,102
4,104,226

(주1) 지분법평가와 관련하여 발생한 일시적차이는 예측 가능한 미래에 피투자회사 주식의 처분 또는 배당에 따른 일시적차이의 소멸가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니하였습니다. 

(주2) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 보고기간종료일 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될
평균세율
을 적용하였습니다.

<전기> (단위 : 천원)

구 분
기초잔액
증 가
감 소
기말잔액
인식한 
이연법인세 자산(부채) (주2)

(차감할 일시적차이)

반품추정부채
9,895,923
10,283,451
9,895,923
10,283,451
1,933,289

퇴직급여충당금
8,395
8,707
8,395
8,707
1,637

재고자산평가손실
1,854,557
1,759,092
1,854,557
1,759,092
330,709

급여연월차(미지급금)
239,550
254,375
239,550
254,375
47,822

대손충당금
1,971,458
3,138,776
1,971,458
3,138,776
590,090

대손상각
299,991
-
299,991
-
-

지분법손익(주1)
827,376
-
-
827,376
-

투자주식감액손실
1,200,000
-
-
1,200,000
225,600

무형자산 손상차손
371,662
-
145,942
225,720
42,435

소 계
16,668,912
15,444,401
14,415,816
17,697,497
3,171,582

(가산할 일시적차이)

미수수익
(41,598)
(24,748)
(41,598)
(24,748)
(4,653)

감가상각비
(809,357)
(38,178)
(497,045)
(350,490)
(65,892)

소 계
(850,955)
(62,926)
(538,643)
(375,238)
(70,545)

합 계
15,817,957
15,381,475
13,877,173
17,322,259
3,101,037

23. 배당금
 당사의 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

내 역
당 기
전 기

보 통 주
우 선 주
보 통 주
우 선 주

(A) 배당금 총액
2,900,612,250원
81,600원
2,900,612,250원
81,600원

(B) 배당주식수
11,602,449주
320주
11,602,449주
320주

(C) 1주당 배당금 (A/B)
250원
255원
250원
255원

(D) 액면가액
500원
500원
500원
500원

(E) 배당율 (C/D)
50%
51%
50%
51%

(F) 당기순이익
6,094,913,872원
5,936,495,187원

(G) 배당성향(A/F)
47.6%
48.86%

(H) 1주일종가(산술평균)
6,743원
-
7,038원
-

( I) 배당수익율(C/H)
3.7%
-
3.6%
-

* 우선주는 상장폐지되어 1주일종가(산술평균) 및 배당수익율을 표시하지 않았습니다.

* 1주일종가(산술평균)은 명부 폐쇄일 2거래일 이전부터 1주일 종가의 산술평균치입니다.

* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로
향후 변경될 수 있습니다.

24. 주당이익

(1) 보통주 주당이익

구 분
당기
전기

당기순이익(A)
6,094,913,872원
5,936,495,187원

우선주 배당금액(B)
81,600원
81,600원

보통주 당기순이익(C=A-B)
6,094,832,272원
5,936,413,587원

가중평균유통보통주식수(D)
11,602,449주
11,602,449주

보통주 주당순이익(C/D)
525원
512원

* 당기 배당금은 주주총회 결의를 통해 확정되므로
향후 변경될 수 있습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

발행보통주식수
13,617,577
13,617,577

가중평균 자기주식수
2,015,128
2,015,128

가중평균 유통보통주식수
11,602,449
11,602,449

25. 특수관계자

(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분
당기
전기
비고

종속기업
나노바이오(주)
나노바이오(주)
-

관계기업
(주)에이에스비
(주)에이에스비
-

주주
SUMMIT AGRO INT.
SUMMIT AGRO INT.
-

주주
SUMITOMO CHEMICAL
SUMITOMO CHEMICAL
-

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
SUMITOMO CHEMICAL의
 종속회사

(2) 당기와 전기중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
매출
매입장려금
원재료매입
상품매입
임대수익
기타

종속기업
나노바이오(주)
-
-
-
(108,325)
6,826

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
12,426
12,740,120
-
-

주주
SUMITOMO CHEMICAL
1,825,125
-
-
-
-

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
-
-
14,939,962
-
-

합 계
1,825,125
12,426
27,680,082
(108,325)
6,826

<전기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
매출
매입장려금
원재료매입
상품매입
임대수익
기타

종속기업
나노바이오(주)
-
-
-
(189,950)
3,396
1,530

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
10,968
12,763,574
-
-
-

주주
SUMITOMO CHEMICAL
2,193,104
-
101,051
-
-
-

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
-
-
20,498,402
-
-
-

합 계
2,193,104
10,968
33,363,027
(189,950)
3,396
1,530

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
채 권
채 무

매 출 채 권
미수금
합 계
매 입 채 무
보증금
합 계

종속기업
나노바이오(주)
-
-
-
-
23,100
23,100

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
-
-
3,947,026
-
3,947,026

주주
SUMITOMO CHEMICAL
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
-
-
-
1,725,310
-
1,725,310

합 계
-
-
-
5,672,336
23,100
5,695,436

<전기> (단위: 천원)

특수관계구분
거래처명
채 권
채 무

매 출 채 권
미수금
합 계
매 입 채 무
보증금
합 계

종속기업
나노바이오(주)
-
1,683
1,683
-
23,100
23,100

주주
SUMMIT AGRO INT.
-
-
-
4,496,973
-
4,496,973

주주
SUMITOMO CHEMICAL
-
-
-
14,699
-
14,699

기타특수관계자
SUMITOMO CHEMICAL
아그로서울(주)
-
-
-
5,781,198
-
5,781,198

합 계
-
1,683
1,683
10,292,870
23,100
10,315,970

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당기
전기

단기급여
3,513,382
3,503,086

퇴직급여
295,871
288,812

합 계
3,809,253
3,791,898

등기임원,비등기임원,내부감사 책임자 등을 대상으로 작성하였습니다.

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 백만$)

특수관계구분
보증처
지급보증금액

비고

당기
전기

원화
US $
원화
US $

대표이사
KEB하나은행
16,900
-
16,900
-
수입신용장발행 등

대표이사
신한은행
2,400
6
2,400
6
당좌대출

합 계
19,300
6
19,300
6

26. 위험관리

(1) 자본위험 관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 부채비율을 개선하기 위해 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기차입금
-
-

현금및현금성자산
(45,332,873)
(48,549,821)

순부채
(45,332,873)
(48,549,821)

자본
132,136,287
128,942,067

순부채비율
-34%
-38%

(2) 금융위험관리
 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 유동성위험, 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 당사의 경영진은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 시장위험관리

 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 외환위험관리
 당사는 원자재 수입 및 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

계정과목
당기
전기

단 위
외화금액
원화금액
단 위
외화금액
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
16,700
18,672
USD
302,372
323,962

EUR
-
-
EUR
8,365
10,702

미수금
USD
73,850
82,572
USD
106,452
114,053

JPY
24,330,000
246,507
JPY
22,240,000
211,082

합 계
USD
JPY
EUR
90,550
24,330,000
-
347,751
USD
JPY
EUR
408,824
22,240,000
8,365
659,799

외화부채 :

매입채무
USD
12,735,945
14,240,060
USD
23,160,878
24,814,565

JPY
177,786,200
1,801,294
JPY
272,842,000
2,589,571

EUR
713,070
912,131
EUR
-
-

합 계
USD
JPY
EUR
12,735,945
177,786,200
713,070
16,953,485
USD
JPY
EUR
23,160,878
272,842,000
-
27,404,136

당
기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이

당기손익에미치는 영향은
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
(1,413,882)
1,413,882
(2,437,655)
2,437,655

JPY
(155,479)
155,479
(237,849)
237,849

EUR
(91,213)
91,213
1,070
(1,070)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는
예금 또는 차
입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험이 있으며 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
이를 위해 내부자금을 최대한 활용하고 외부차입을 최소화하며 고정 및 변동이자의 조건을 비교하여 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 위험을 최소하고 있습니다. 
 보고기간말 현재 이자율이 1%p 변동시 이자율 변동이 이자수익과 이자비용에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1%p 상승시
1%p 하락시
1%p 상승시
1%p 하락시

이자수익
120,552
(120,552)
107,845
(107,845)

이자비용
(17,238)
17,238
(18,267)
18,267

2) 유동성위험관리
 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여
KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 1,000백만원, 2,000백만원과 5,000백만원의 당좌대출한도 약정
을 체결하고 있으며, 당기말 현재 타인에게 양도 또는 할인한 만기 미도래 채권은 없습니다.

당기말 현재 금융자산 및 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1년 ~ 5년
합 계

비유동금융자산

장기매출채권 및 기타채권
-
1,502,963
1,502,963

기타비유동금융자산
-
122,015
122,015

유동금융자산

매출채권 및 기타채권
15,806,414
-
15,806,414

기타유동금융자산
9,350
-
9,350

금융자산 계
15,815,764
1,624,978
17,440,742

비유동금융부채

장기매입채무및기타비유동채무
-
73,100
73,100

유동금융부채

매입채무및기타유동채무
27,504,129
-
27,504,129

금융부채 계
27,504,129
73,100
27,577,229

3) 신용위험관리
 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약시 거래처로부터 담보 또는 지급보증을 제공받고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

① 연령분석
 회사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있으며 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거 발생손실

자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

<당기> (단위: 천원)

구 분
집합분석 대상 금융상품
개별적으로 손상된 금융상품

매출채권
13,876,496
3,018,455

<전기> (단위: 천원)

구 분
집합분석 대상 금융상품
개별적으로 손상된 금융상품

매출채권
12,870,947
2,573,043

- 집합분석 대상 금융상품의 연령분석

<당기> (단위: 천원)

구 분
발생경과일수 < 6개월
발생경과일수 < 12개월
발생경과일수 > 12개월
합계

매출채권
9,630,001
4,246,495
-
13,876,496

손상차손
(386,180)
(609,791)
-
(995,971)

<전기> (단위: 천원)

구 분
발생경과일수 < 6개월
발생경과일수 < 12개월
발생경과일수 > 12개월
합계

매출채권
8,894,614
3,976,257
76
12,870,947

손상차손
(305,616)
(414,481)
(76)
(720,173)

- 개별적으로 손상된 금융자산 분석 내역

<당기> (단위: 천원)

구 분
총액
손상차손

매출채권
3,018,455
(3,018,455)

<전기> (단위: 천원)

구 분
총액
손상차손

매출채권
2,573,043
(2,573,043)

② 신용위험 최대 노출정도

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기매출채권및기타채권
1,502,963
982,737

장기금융상품
10,500
10,500

비유동국공채
111,515
115,085

유동국공채
9,350
4,975

매출채권 및 기타채권
15,806,414
15,603,346

현금성자산
45,327,731
48,545,529

합 계
62,768,473
65,262,172

*당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

 한편, 당사는 씨티은행, 농협등의 금융기관에 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 

(3) 공정가치

①
당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

상각후원가측정 금융자산

장기금융상품
10,500
10,500
10,500
10,500

현금성자산
45,327,731
45,327,731
48,545,529
48,545,529

비유동국공채
111,515
111,515
115,085
115,085

유동국공채
9,350
9,350
4,975
4,975

장기매출채권및기타채권
1,502,963
1,502,963
982,737
982,737

매출채권및기타채권
15,806,414
15,806,414
15,603,346
15,603,346

소계
62,768,473
62,768,473
65,262,172
65,262,172

금융자산 합계
62,768,473
62,768,473
65,262,172
65,262,172

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

장기매입채무및기타채무
73,100
73,100
73,100
73,100

매입채무및기타채무
27,504,129
27,504,129
39,801,827
39,801,827

소계
27,577,229
27,577,229
39,874,927
39,874,927

금융부채 합계
27,577,229
27,577,229
39,874,927
39,874,927

*당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

② 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

<당기> (단위:천원)

거래유형
상각후원가측정
금융상품
당기손익공정가치측정 금융자산

상각후원가측정

금융부채

당기손익공정가치
측정 금융부채
계

이자수익
193,928
-
-
-
193,928

외환차익
77,224
-
226,302
-
303,526

외화환산이익
3,220
-
81,628
-
84,848

파생상품거래이익
-
162,750
-
-
162,750

이자비용
-
-
(53,564)
-
(53,564)

외환차손
(10,150)
-
(460,803)
-
(470,953)

외화환산손실
(696)
-
(11,347)
-
(12,043)

계
263,526
162,750
(217,784)
-
208,492

<전기> (단위:천원)

거래유형
상각후원가측정
금융상품
당기손익공정가치측정 금융자산

상각후원가측정

금융부채

당기손익공정가치
측정 금융부채
계

이자수익
145,599
-
-
-
145,599

외환차익
24,762
-
1,298,747
-
1,323,509

외화환산이익
-
-
571,555
-
571,555

이자비용
-
-
(42,950)
-
(42,950)

외환차손
(61,855)
-
(162,005)
-
(223,860)

외화환산손실
(18,446)
-
-
-
(18,446)

파생상품거래손실
-
-
-
(352,400)
(352,400)

계
90,060
-
1,665,347
(352,400)
1,403,007

③ 공정가치 서열체계
 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기말:

금융자산

장기금융상품
10,500
-
-
10,500

현금성자산
45,327,731
-
-
45,327,731

금융자산 계
45,338,231
-
-
45,338,231

전기말:

금융자산

장기금융상품
10,500
-
-
10,500

현금성자산
48,545,529
-
-
48,545,529

금융자산 계
48,556,029
-
-
48,556,029

* 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

27. 우발채무와 주요 약정사항
(
1) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행, 신한은행 및 한국씨티은행과 각각 당좌대출한도
1,000백
만원, 2,000백만원과 5,000백만원의 약정
을
맺고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 KEB하나은행 등과 L/C 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융한도는
US
$ 9,500,000 및 3,000백만원

입니다.

(3) 당기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 계약이행 등과 관련하여 지급
보증
(
134백만원)
을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 당사는 신한은행 등과 당좌약정 및 대출약정 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(

19,300
백만
원 및 US$ 6,000,000
)을 제공받고 있습니다.

(5)

당기말 현재

당사가 채권회수 등을 위하여 원고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은
1,236백만원입
니다 또한, 피고로 계류중인 소송사건은 채무부존재 확인소송 1건 3,876백만원 입니다.

28. 현금흐름표
(1) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당기
전기

매출채권의 선수금대체
1,154,110
700,527

만기보유증권의 유동성대체
9,350
4,780

건설중인 자산등의 자산대체
1,976,360
190,857

반환제품회수권 및 반품충당부채 증가
14,878,027
-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역
 전기말과 당기말 사이 당사의 재무활동에서 생기는 부채 변동관련 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

전기말

재무현금흐름
비현금 변동
당기말

취득(증감)
환율변동

미지급배당금
1,877
(2,900,694)
2,900,694
-
1,877

29. 보험가입자산 
 당기말과 전기말 현재 당사의 주요 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

부보자산
보험종류
부보금액
부 보 처

당기
전기

유형자산(본사)
화재보험
1,811,515
1,811,515
메리츠화재보험

유형자산(공장)
〃
45,006,596
42,201,452
〃

유형자산(복지관)
〃
2,587,092
2,587,092
〃

재고자산
〃
30,076,171
27,619,909
〃

합 계

79,481,374
74,219,968

30. 이익잉여금처분계산서

제47(당)기
2018년 01월 01일
부터
제46(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 03월 22일

처분확정일
2018년 03월 23일

주식회사 동방아그로
(단위 : 원)

과 목
제 47(당) 기
제 46(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

127,227,449,407

124,033,229,385

전기이월미처분이익잉여금
121,132,535,535

118,096,734,198

당기순이익
6,094,913,872

5,936,495,187

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액

-

-

합 계

127,227,449,407

124,033,229,385

Ⅲ. 이익잉여금처분액

2,900,693,850

2,900,693,850

현금배당
 (주당배당금(율)
 보통주 당기 :
250원(50%)

 전기 : 250원(50%)
 우선주 당기 :
255원(51.0%)
전기 : 255원(51.0%)

2,900,693,850

2,900,693,850

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금

124,326,755,557

121,132,535,535

(3) 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제47기
제46기

주당 배당금(원)
보통주
250
250

우선주
255
255

시가배당률(%)
보통주
3.7
3.6

우선주
-
-

배당금 총액(원)
2,900,693,850
2,900,693,850

※ 우선주의 시가배당율은 우선주가 상장폐지되어 기재하지 않음.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조(주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.
제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
-상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설

제9조(신주인수권) ① ~② 생략

③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 

④ ~ ⑤생략

제9조(신주인수권) ① ~② 현행과 동일

③제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.
다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ ~ ⑤ 현행과 동일

-자본시장법 개정에 따라 상장회사에 적용되는 규정 추가

제10조(명의개서대리인) ①이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

②명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제10조(명의개서대리인)①〈좌 동〉

②〈좌 동〉

③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 〈좌 동〉

-주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제11조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제10조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제11조 <삭 제〉

-주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

<신 설>
제14조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
-상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설

제15조(사채발행에 관한 준용규정)
제10조, 제11조의규정은 사채발행의 경우에 준용한다

제15조(사채발행에 관한 준용규정)
제10조의규정은 사채발행의 경우에 준용한다

- 제11조 삭제에 따른 문구 정비

제20조(의장) ①주주총회의 의장은 대표이사로 한다.

②
대표이사 유고시에는
제33조 제2항의 규정을 준용한다.

제20조(의장) ① 〈좌 동〉

②
대표이사가 유고시에는
주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 제33조 제2항의 규정을 준용한다.

-대표이사 유고시 주총회 의장에 대해서는 주주총회에서 원칙적으로 정하는 것으로 변경

제32조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로
대표이사 1명, 회장 1명, 부사장, 전무 및 상무 약간명을 선임할 수 있다.

제32조(대표이사 등의 선임) 이 회사는 이사회의 결의로
대표이사, 사장, 회장, 부사장, 전무 및 상무 약간 명을 선임할 수 있다.

-대표이사제도를 탄력적으로 운영할수 있도록 인원수에 관한 문구를 삭제

제33조(이사의 직무) ①대표이사 는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다.

②부사장, 전무,
상무 및 이사는 대표이사
를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며
대표이사의 유고시에는 위 순서로 그 직무를 대행한다.

제33조(이사의 직무) ① <좌동>

②부사장, 전무,
상무 등은 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며
대표이사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

-대표이사 유고시 직무대행순서를 탄력적으로 운용할 수 있도록 정관에서 정하지 않고 이사회에서 정하도록 하는 규정을 신설

제34조(이사회의 구성과 소집) ①이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.

②이사회는
대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는
그 이사가 회일 1주일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

〈신 설〉

③이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

제34조(이사회의 구성과 소집) ① 〈좌 동〉

②이사회는
각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다.

③이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

④이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.

-상법 390조를 반영하여 소집권자를 특정하기 보다는 법에 따라 유연하게 운용할 수 있도록 수정

-이사회 소집을 각 이사가 할 수 있도록 변경됨에 따라 이사회 의장 선임방법을 신설

제45조의2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한
감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한
사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나
최근 주주명부폐쇄일 기준 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.

제45조의2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한
감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

-개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영

-관련법령의 개정에 따라 정관을 수시로 개정할 필요가 없도록 조문 정리

부 칙

1. (시행일) 이 정관은 2019년 3월22일부터 시행한다.

다만, 제8조, 제10조, 제11조, 제14조의2 및 제15조 개정내용은 「주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는2019년9월16일부터 시행한다.

-전자증권법 시행일이2019년9월로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설

※ 기타 참고사항

- 해당사항없음.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

염병만
1948.01.27
사내이사
본인
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

염병만
(주)동방아그로 
대표이사 사장
경희대학교 경영학과 졸업
(전)(주)동방아그로 부사장
(현)(주)동방아그로 대표이사 사장
없음.

※ 기타 참고사항

-해당사항없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5명(2명)
5명(2명)

보수총액 내지 최고한도액
18억원
18억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
7천만원
7천만원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

※ 참고사항

당사는 주주총회 분산개최 참여요청에 따라 주주총회 집중예상일을 피해 진행하고자 하였으나, 외국인 투자 합작법인으로 직접 투자한 외국기업 주주들의 참석 일정 조율과 이사진의 일정, 결산 일정등을 고려하여 원활한 주주총회 준비를 위해 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.