제주은행 — 주주총회소집공고 (20190307)
제출인: 제주은행

주주총회소집공고
2.7
(주)제주은행

주주총회소집공고

2019 년 3월 7일

회 사 명 :
(주)제주은행

대 표 이 사 :
서현주

본 점 소 재 지 :
제주특별자치도 오현길 90(이도일동)

(전 화)064-720-0200

(홈페이지)http://www.e-jejubank.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)부장
(성 명)김현웅

(전 화)064-720-0291

주주총회 소집공고

(제59기 정기)

(주)제주은행은 아래와 같이 제59기 정기주주총회를 개최하고자 합니다.
 

-아 래- 

1. 일 시
: 2019년 3월26일(화) 오전 9시

2. 장 소
: 제주시 오현길 90번지 제주은행 본점 4층 대회의실

3. 회의목적사항

 가. 보고사항 
 1) 감사보고
 2) 영업보고
 3) 기타보고

 나. 의결사항 
 1) 제1호의안 : 제59기(2018.01.01 ~ 2018.12.31.) 재무제표(이익잉여금 
 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 
 2) 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
 
 3) 제3호의안 : 이사 선임의 건 
 - 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (후보 박용욱)
 - 제3-2호 : 사외이사 선임의 건 (후보 김학주)
 - 제3-3호 : 사외이사 선임의 건 (후보 이상훈)
 - 제3-4호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 박성현)
 
 4) 제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 김동욱)
 
 5) 제5호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 
 - 제5-1호 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 박용욱)
 - 제5-2호 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 이상훈)
 
 6) 제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 정기주주총회는 한국예탁결제원이 주주들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 
따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 통지하실
필요가 없으며, 주주총회 개최장소에서 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

5. 주주총회 참석 시 준비물
- 직접 행사 : 주주총회 참석장, 신분증
- 대리 행사 : 주주총회 참석장,
 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 및 증명서 첨부),
 대리인의 신분증

6. 경영참고사항 등의 비치
상법 제542조의4 제3항에 의거 경영참고사항을 당사, 금융위원회, 한국거래소 및
한국예탁결제원에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

7. 기타사항
예년과 마찬가지로 주주총회 기념품은 지급하지 않습니다. 양해하여 주시기 바랍니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사
비상임이사

장성수
(출석률
 :100%)
김학주
(출석률
:100%)
김동욱
(출석률
:100%)
이상훈
(출석률
 :100%)
변영철
(출석률
:100%)
임보혁
(출석률
:50%)
우영웅
(출석률
:42.86%)

찬 반 여 부

1
2018.02.05
1.제58기(2017년도)결산의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
불참
선임전

<보고사항>
1.감사부장 임면에 대한 보고
2.2017년도 감사결과 보고
3.2017년도 내부통제 활동결과 보고
4.2017년도 자금세탁방지업무활동결과 보고
5.2017년도 4분기그룹사간 고객정보공유현황
및 점검결과보고
6.2017년도 4분기中 이익제공건에 대한
사후보고
7.2017년도 이사회내위원회 운영실적보고
8.조직개편 주요내용 보고
9.2017년도 내부회계관리제도 운영실태평가
결과보고
10.2018년도 내부회계관리제도 연간평가
계획보고
11.IFRS9 도입에 따른 주요변동사항 보고
출석
출석
출석
출석
선임전
불참
선임전

2
2018.03.07
1.제58기정기주주총회 소집 및 의안확정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전

2.특수관계인신용공여 한도초과운용의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전

3.2018년도 이사보수한도 승인의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전

4.비상임이사 후보추천의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전

5.경영진(주요업무집행책임자및업무집행
책임자) 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전

6.위험관리책임자(CRO) 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전

7.준법감시인 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전

8.정관일부 변경의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전

9.지배구조관련제규정 개정의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
선임전
찬성
선임전

<보고사항>
1.보수위원회 운영실적 보고
2.임원후보추천위원회 운영실적 보고
3.위험관리위원회 운영실적 보고
4.제58기사업연도(2017년도)감사보고서 작성
및 제출
5.제58기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
결과보고
6.2017년도 자금세탁방지업무수행의 적절성과
효과성에 대한 평가결과 보고
7.2017년도 내부회계관리 제도운영실태 평가
결과의 적정성 평가결과 보고
8.2017년도 이익제공사후평가표 점검 결과
보고
9.지주회사PS(PerformanceShare)부여보고
출석
출석
출석
출석
선임전
출석
선임전

3
2018.03.22
1.이사회의장 선임의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

2.임원후보추천위원회 위원 선임의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

3.위험관리위원회위원 및 위원장 선임의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

4.보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

5.고문위촉의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

6.안정적성장을 위한 선순위금융채발행의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

<보고사항>
1.감사위원회 위원장 선임 보고
2.상임감사위원 성과평가 체계수립 보고
3.2017년 신용정보관리보호인 업무수행
실적보고
4.재산상 이익제공건에대한 사후보고
퇴임
출석
출석
출석
출석
사임
불참

4
2018.05.09
1.신한상표등 사용계약체결(자동연장) 및
사용금액 변경합의의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
찬성

2.은행권청년창업재단출연의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
찬성

3.자본적정성 및 리스크공시범위 변경에 관한건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
찬성

<보고사항>
 1.2018년도 1/4분기 경영실적현황 보고
 2.이사회내위원회 운영실적 보고
 3.재산상이익제공 보고
 4.선순위금융채발행 완료 보고
 5.특수관계인에 대한 신용공여한도초과
 운용보고
퇴임
출석
출석
출석
출석
사임
출석

5
2018.08.30
1.전략기획 ·재무관리주요업무집행책임자
 임면의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
찬성

2.지배구조관련제규정 개정의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
찬성

3.신한희망재단 출연의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
찬성

4.트레이딩정책규정 개정의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
찬성

<보고사항>
1.2018년도 상반기 경영실적현황 보고
2.조직개편 주요내용 보고
3.이사회내위원회 운영실적 보고
4.2018년도1~2분기그룹사간 고객정보 공유
현황 및 점검결과 보고
5.재산상 이익제공건에 대한 사후보고
퇴임
출석
출석
출석
출석
사임
출석

6
2018.09.10
1.제21차유상증자 실시의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

7
2018.10.24
1.재산상이익제공의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
찬성

8
2018.11.08
<보고사항>
1. 2018년도 3/4분기 경영실적 현황 보고
2. 이사회내 위원회 운영실적보고
3. 2018년도 3/4분기 그룹사간 고객정도 공유
현황 및 점검 결과보고
퇴임
출석
출석
출석
출석
사임
불참

9
2018.12.28
1.2019년도(제60기) 경영계획수립의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

2.2019년도(제60기)경비 및 자본예산계획
수립의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

3.2020년 중기전략 운영의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

4.사외이사,이사회및이사회내위원회 운영실적 평가의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

5.경영진(주요업무집행책임자업무집행책임자)선임의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

6.위험관리책임자(CRO)임면의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

7.준법감시인임면의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

8.지배구조관련제규정 개정의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

9.내부회계관리규정 개정의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

10.2019년도 최소자기자본비율 설정의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

11.2019년도 리스크총한도 설정의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

12.2019년도 룹사간내부거래 포괄승인의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

13.고문위촉의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

14.은행권청년창업재단등 출연의 건
퇴임
찬성
찬성
찬성
찬성
사임
불참

<보고사항>
1.이사회내위원회 운영실적 보고
2.외부감사인 선임 보고
3.대주주의 특수관계인인공익법인등에 대한
자산의 무상양도 적정성 점검보고
퇴임
출석
출석
출석
출석
사임
불참

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

(1) 감사위원회

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
[2017년3월22일~2018년3월22일이전]※위원장 : 김동욱
※사내이사위원 : 장세근
※사외이사위원 : 장성수

[2018년3월22일~현재]
※위원장 : 김동욱
※사내이사위원 : 장세근
※사외이사위원 : 이상훈
2018.02.05
1.감사부장 임면에 대한 동의
가결

<심의사항>
 1.내부통제시스템운영의 적정성 평가
 2.준법감시인 보고사항에 대한 검토
 3.공시정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
 <보고사항>
 1.2017년도 감사결과 보고
 2.2017년도 기말재무제표 검토결과 보고
 3.2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고
-

2018.03.07
1.제58기사업연도(2017년도) 감사보고서 작성 및 제출
가결

2.제58기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결

3.2017년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과
 효과성에대한평가
가결

<심의사항>
 1.2017년도 내부회계관리제도 운영실태 평가결과의
 적정성평가
-

2018.03.22
1.감사위원회 위원장 선임
가결

2.상임감사위원 성과평가체계 수립
가결

2018.05.09
<보고사항>
1.2018년도 1분기재무제표 검토결과 보고
-

2018.08.30
<보고사항>
1.2018년도 반기재무제표 검토결과 보고
-

2018.11.08
<보고사항>
 1.2018년도 3분기 재무제표 검토결과 보고
-

2018.12.10
1.외부감사인 선정기준 및 절차의 승인
가결

2018.12.17
1.외부감사인 후보평가 및 외부감사인 선정
가결

<보고사항>
1.외부감사인 후보 세부평가 기준
-

2018.12.28
1.2019년도 감사계획(안) 수립
가결

2.2018년도 상임감사위원 성과평가
가결

3.외부감사인 감사보수 등에 대한 결의
가결

4. 내부회계관리규정 개정 승인
가결

(2) 위험관리위원회

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

위험관리
위원회
[2017년3월22일~2018년3월22일이전]
※위원장 : 김학주
※사외이사위원 : 이상훈
※비상임이사위원 : 임보혁

[2018년3월22일~현재]
※위원장 : 김학주
※사외이사위원 : 변영철
※비상임이사위원 : 우영웅
2018.03.07
<보고사항>
1. 2017년도 4/4분기 리스크관리현황
-

2018.05.09
1. 유동성리스크 관리지침 개정(안)
가결

<심의사항>
1. 자본적정성 및 리스크 공시범위 변경에 관한 사항
<보고사항>
1. 2017.12 기준 통합위기상황분석 결과 보고
 2. 2018년 1/4분기 리스크관리 현황
-

2018.08.30
1. 2018년도 계열 및 개별기업 Exposure Limit 설정(안)
가결

2. 리스크관리규정/리스크관리지침 개정(안)
가결

<심의사항>
1. 트레이딩 정책규정 개정(안)
<보고사항>
1. 2018년도 2/4분기 리스크관리 현황
-

2018.12.28
1. 2019년도 유형별 리스크 한도 설정에 관한 사항
가결

2. 2019년도 신용리스크 측정요소 적용에 관한 사항
가결

3. 계열 및 개별기업 Exposure Limit 운용지침 개정(안)
가결

<심의사항>
1. 2019년도 최소자기자본비율 설정에 관한 사항
2. 2019년도 리스크 총한도 설정에 관한 사항
 <보고사항>
1. 2018년도 내부자본적정성 평가 결과 보고
2. 2018.06 기준 통합위기상황분석 결과 보고
3. 2018년도 3/4분기 리스크관리 현황
-

(3) 보수위원회

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

보수위원회
[2017년3월22일~2018년3월22일이전]
※위원장 : 장성수
※사외이사위원 : 이상훈
※비상임이사위원 : 임보혁

[2018년3월22일~현재]
※위원장 : 변영철
※사외이사위원 : 김동욱
※비상임이사위원 : 우영웅
2018.02.05
1. 2017년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건
가결

2018.03.07
1. 2017년도 경영진 성과평가 결과 확정의 건
가결

2. 2017년도 경영진 단기성과급 지급의 건
가결

3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과지표 적용의 건
가결

4. 2017년도 보수체계 설계,운영의 적정성 평가의 건
가결

5. 2018년도 경영진 성과평가체계(안) 확정의 건
가결

6. 2018년도 경영진 성과보수체계(안) 확정의 건
가결

2018.03.22
<보고사항>
1. 2018년도 경영진 담당업무 KPI 및 전략과제 보고
2. 보수체계 연차보고서 추가공시 보고
-

(4) 임원후보추천위원회

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

임원후보
추천위원회
[2017년3월22일~2018년3월22일이전]
※위원장 : 김학주
※사내이사위원 : 이동대
※사외이사위원 : 김동욱,이상훈
※비상임이사위원 : 임보혁

[2018년3월22일~현재]
※위원장 : 김동욱
※사외이사위원 : 김학주,이상훈,변영철
※비상임이사위원 : 우영웅
2018.02.05
1. 사외이사 선임 원칙 수립의 건
가결

<보고사항>
1. 사외이사 평가 결과보고
-

2018.02.22
1. 사외이사 예비후보 추천의 건
가결

2018.03.07
1. 은행장 후보 추천의 건
가결

2. 사외이사 후보 추천의 건
가결

3. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건
가결

4. 감사위원회 위원 후보 추천의 건
가결

2018.03.22
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결

2. 사외이사 후보군 관리에 관한 사항
가결

2018.12.28
1. 사외이사 후보군 관리에 관한 사항
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
4
1,500
98
26
-

비상임이사
1
-
-

※인원수 : 2018년도 12월말 기준, 1인당 평균지급액 : 지급총액/연환산 인원수
※주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총 한도 기준
※이사보수지급 기준은 주총승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 경제환경변화

(가) 글로벌 경제

2018년 글로벌 경제는 상반기 중 회복세가 이어지다가 하반기에는 성장모멘텀이 약화되는 ‘상고하저(上高下低)’의 모습을 나타냈습니다. 상반기 중에는 주요국의 통화완화 및 재정확장 정책과 이에 따른 자산가격 상승 영향 등으로 선진국과 신흥국 모두 실물경기 전반이 완만한 회복세를 보였습니다. 상반기 중 선진국은 미국이 견조한 성장세를 유지하였고, 신흥국은 중국과 인도 등 아시아 지역이 성장을 견인하는 가운데 러시아, 브라질 등 원자재 수출국은 경기부진에서 벗어나기 시작하였습니다. 다만, 2018년 하반기 들어서는 주요국들의 성장세가 일제히 둔화되는 모습을 보이고있는 데다 美 금리인상 및 美 ·中 무역분쟁 장기화 등 리스크 요인이 부각되면서 글로벌 경기둔화에 대한 우려가 점차 커지고 있습니다. 특히, 美 연준의 금리인상과 ECB의 양적완화 축소 등 글로벌 통화긴축 강화로 주요국의 주가 약세 전환, 부동산가격 상승세 둔화 등 자산가격 상승세도 꺾였고, 이는 소비 및 투자 심리를 약화시키는 요인으로 작용하였습니다.

2019년 중에도 이러한 경기둔화 흐름이 이어지면서 주요국 경제가 위축되는 모습을 보일 것으로 전망됩니다. 특히, 지난 몇 년간 글로벌 경제성장을 견인해 온 미국 경제가 2019년 중에는 정점을 지날 것으로 예상되는데다 美 금리인상에 따른 금융시장 불안 및 통상여건 악화 등으로 신흥국 경제가 둔화되면서 2019년 중 글로벌 경제는 완만하게 하강할 것으로 예상됩니다. 향후에도 글로벌 경기의 재반등을 가져올 상승동력을 찾기 어려운 점을 고려하면, 이러한 글로벌 경기하향 흐름은 2~3년간 지속될가능성이 있습니다.

주요국별로 보면, 미국 경제는 트럼프 정부의 법인세 및 개인소득세 인하에 따른 기업투자와 민간소비 개선 효과가 확대되면서 2019년에도 잠재성장률(2.0% 내외)을 상회하는 2%대 초반의 성장세가 지속될 것으로 전망됩니다. 다만, 美 실업률이 1960년 이후 최저 수준까지 하락하면서 고용부족이 나타나는 가운데 인플레 압력은 소비와 투자에 부정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 이에 따라 2019년 하반기 이후에는 미국 경제가 하향 흐름으로 전환될 가능성이 있습니다. 한편, 유로존 경제는 양적완화가 종료되는 데다 2019년 하반기 경에는 정책금리도 인상될 가능성이 높아 경기부양 효과가 점차 축소되는 가운데 英 Brexit 및 이탈리아 재정문제 등 정치적 불확실성이 상존함에 따라 성장률이 1%대 후반으로 둔화될 것으로 예상됩니다. 일본 경제는 기업실적이 1990년대 버블붕괴 이후 최고 수준을 기록하고 2020도쿄올림픽을 앞둔 인프라투자 확대로 완만한 성장세를 이어갈 것으로 예상되지만, 2019년 10월로예정된 소비세 인상이 시행될 경우에는 소비심리가 급격하게 위축될 가능성이 있습니다. 마지막으로 중국 경제는 기업부채 및 부동산 버블, 그림자금융 문제 등 부채 리스크가 심화되는 가운데 미국과의 무역분쟁에 따른 수출 차질 등으로 성장률이 6%대 초반으로 크게 둔화될 것으로 예상됩니다. 中 정부의 대응여력을 감안하면 2019년 중 중국 경제가 위기상황에 직면할 가능성은 크지 않지만, 수출여건이 악화되는 데다 부채를 줄이기 위한 정부의 구조조정 노력은 투자 주도 성장을 저해하여 중국 경제의 하락폭이 확대될 가능성이 있습니다.

(나) 국내 경제 및 금융시장

2018년 중 국내 경제는 수출이 반도체를 중심으로 비교적 양호한 증가세를 지속하였지만, 투자감소 등 내수부진으로 성장세가 둔화되는 가운데 고용이 극도로 부진하여 체감경기가 크게 악화되었습니다. 정부의 부동산시장 규제 강화 및 SOC투자 축소 영향으로 건설투자가 크게 부진한 데다 자동차 등 전통적 제조업 제품에 대한 대내외수요가 둔화됨에 따라 생산과 설비투자가 위축되는 모습을 보였습니다. 특히, 정부의소득주도 성장정책에도 불구하고, 신규 취업자수가 급감하는 등 고용부진이 민간소비에 악영향을 미쳐 소비자심리지수가 하락세를 나타내는 등 소비회복 모멘텀이 크게 악화되었습니다. 이에 따라 경기상황을 나타내는 동행지수 순환변동치가 2017년 하반기 이후 지속적으로 하락하고 있으며, GDP성장률도 1분기 1.0%(전기대비)에서2분기 및 3분기 중에는 각각 0.6%로 둔화되었다가 4분기 들어 기저효과에 힘입어 다시 1.0%로 소폭 반등하였습니다. 결국 2018년 중 국내 경제는 전년(3.1%)대비 하락한 2.7%의 성장률을 기록하였습니다.

2019년 중에도 설비투자 부진이 지속되는 데다 수출 및 소비회복 모멘텀이 약화되면서 국내 경기하강 국면이 이어질 것으로 전망됩니다. 최근 국내 경제를 지탱하였던 반도체 수출은 중국의 공급물량 확대 등으로 증가세가 점차 완만해질 것으로 예상되며, 유지보수 중심의 보수적인 설비투자 경향으로 투자여건 또한 악화될 가능성이 높습니다. 또한, 공급부족 현상이 해소되면서 과거 5년간 크게 증가하였던 주택투자는 2019년 중에는 부진한 모습을 나타낼 것으로 보입니다. 민간소비의 경우에도 소득주도 성장정책 효과에도 불구하고, 고령화 및 저성장 등 구조적인 소비제약 요인이 상존하는 가운데 고용여건 악화와 가계부채 상환 부담으로 증가세가 축소될 것으로 전망됩니다. 특히, 최근 나타나고 있는 출산율의 급락은 경제활력을 저하시키는 요인으로 작용할 것으로 우려되며, 저출산으로 인해 생산가능인구 감소 속도가 가속화되면서 고용부진 추세가 장기간 이어질 것으로 보입니다. 다만, 국내 경제에 긍정적인 요인으로는 생활형 SOC투자 등 정부의 대대적인 재정확대 정책이 경기급락을 방어하는 역할을 할 것으로 기대됩니다. 따라서 2019년 중 국내 경제는 재정확대 정책이 내수부진 및 수출둔화를 얼마나 대체할 수 있을지 여부가 경기회복의 관건으로 작용할 가능성이 있습니다.

이상을 종합하면, 2019년 중 국내 경제는 재정확대 정책에도 불구하고, 수출증가세가 둔화되는 가운데 민간소비 및 설비/건설 투자 등 내수가 부진한 모습을 보이면서 2018년보다 낮은 2%대 중반의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 특히, 美·中 무역분쟁 지속 등 교역환경 악화, 美 금리인상 속도 관련 불확실성, 고용부진에 따른 소비심리 악화 등은 향후 국내 경제에 하방리스크 요인으로 작용할 가능성이 있습니다.

2018년 국내 채권시장은 美 연준의 잇단 금리인상에 따른 韓 금통위의 기준금리 동반 인상 기대감과 주식시장 호조 영향 등으로 상반기 중 시장금리가 상승세를 나타냈다가, 경기둔화 우려로 금통위의 금리인상이 지연되면서 하반기 중에는 하락세로 전환되는 모습을 보였습니다. 韓 금통위는 가계부채 규모가 1,500조원을 상회하는 등 금융불균형이 심화되는 데다 韓·美 금리차 확대에 따른 자금유출 우려 등으로 2018년 11월 기준금리를 인상(1.50% → 1.75%)하였지만, 금리인상 이후 경기둔화 우려로 당분간 추가 금리인상이 어려울 것이라는 시장의 인식이 확산되면서 오히려 시장금리가 하락세를 나타냈습니다.

2019년 중에는 美 연준의 통화긴축 속도 관련 불확실성이 국내 채권시장의 불안요인으로 상존할 것으로 전망됩니다. 미국의 경기 정점 통과 인식으로 美 FOMC 점도표 상 2019년 기준금리 인상 횟수 전망이 기존 3회에서 2회 수준으로 축소되었고, 그 동안 매파적이었던 제롬 파월 美 연준 의장의 발언도 비둘기파적으로 바뀌면서 2019년연준의 금리인상이 중단될 것이라는 견해도 제기되고 있는 상황입니다. 따라서 국내 시장금리도 美 연준의 금리인상 여부 및 속도 등에 밀접하게 연동되어 움직일 것으로전망됩니다.

한편, 2018년 원/달러 환율은 경상수지 흑자 기조 지속과 북한 리스크 완화 등에 힘입어 상반기 중 전반적인 하락세를 나타냈다가, 하반기 들어서는 美·中 무역분쟁 확대와 韓 ·美 간 경기 차별화 및 금리차 확대 등으로 환율이 상승세로 전환되었습니다. 이후에는 美·中 무역협상 전개과정 및 美 연준의 금리인상, 주식시장 방향 등에 민감하게 반응하면서 환율 변동성이 확대되는 모습을 보이고 있습니다.

2019년 들어서도 美·中 무역협상 결과 및 美 통화정책방향, 北·美 협상 전개과정 등에 따라 상당기간 원/달러 환율의 변동성이 높을 것으로 보입니다. 다만, 국내 경상수지 흑자가 지속되는 가운데 美 재정적자 확대 및 유럽중앙은행(ECB)의 통화긴축에 따른 달러화 약세 전환 등으로 2019년 하반기 이후에는 원/달러 환율이 전반적인 하향 안정세를 나타낼 가능성이 높습니다. 따라서 2019년 원/달러 환율은 美 달러가치 등락에 연동되면서 ‘상고하저(上高下低)’의 추세를 보일 것으로 전망됩니다.

(2) 금융산업 동향

(가) 은행업

① 산업의 특성

은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.

② 산업의 성장성, 건전성 및 수익성

국내은행들은 2018년에도 자산건전성 개선세가 지속되고 수익성도 이자이익을 중심으로 제고되는 등 양호한 모습을 이어 갔습니다. 국내은행의 자산규모는 ’08년 금융위기 직후 일시적으로 감소하였으나, 이후 안정적인 성장세를 지속하고 있습니다. ’18.12월말 국내은행의 원화대출 잔액은 1,600조원으로 전년말 대비 6.4% 증가하였습니다. 국내은행들의 리스크 관리 강화 및 DSR(총부채원리금상환비율) 시행 등으로 가계대출의 증가세는 둔화되었으나, 중소기업대출을 중심으로 큰 폭으로 증가하였습니다. 

건전성 측면에서는 적극적인 부실자산 정리 노력과 선제적 리스크관리 강화 등에 힘입어 부실채권비율은 ’18.9월말 기준 0.96%로 전분기말 대비 0.10%p 하락하여 ’15년 이후 개선 추세를 지속하고 있습니다.

(자료 출처: 한국은행, 금융감독원)

③ 경쟁요소

2019년도부터 바젤Ⅲ 및 가계 부문 경기완충자본 규제가 도입되는 가운데 신예대율 규제 등 정부에서 가계 대출을 억제하기 위한 각종 규제를 강화할 것으로 예상되어 은행의 성장을 제약하는 요인으로 작용할 것으로 보입니다. 또한 본격적인 고령사회 진입, 다양한 생활금융 플랫폼과 인공지능 등을 활용한 디지털화의 가속 등으로 기회와 위험이 공존하는 상황이 펼쳐질 것입니다. 이러한 가운데 금융회사의 고객 확보 경쟁은 업의 경계가 해체되면서 더욱 심화될 것으로 보입니다.

디지털 금융에서의 경쟁도 단순한 가격 위주에서 생활 플랫폼과의 결합을 통해 더욱 차별화된 가치를 제공하는 방향으로 경쟁 구도가 변화할 것으로 보입니다. 인터넷전문은행의 사업영역 확대 및 인가단위 개선을 통한 신규 시장진입자의 진출 가속화의 흐름이 전개될 것으로 판단되며 이는 경쟁구도를 더욱 복잡하고 치열하게 만들 것으로 예측됩니다. 금융소비자 보호 강화 및 생산적/포용적 금융으로 대표되는 금융정책의 본격 시행을 통해 서민/취약계층, 소상공인, 벤처 및 혁신기업에 대한 지원에서도 은행간 경쟁이 더욱 확대될 것입니다. 한편, 향후 금리상승 등에 따라 일부 취약 가계 및 기업을 중심으로 부실여신이 늘어날 가능성이 있어 선제적인 리스크 관리 역량 수준에 따라 경영성과의 차별화가 예상됩니다.

④ 관련법령 또는 정부의 규제

일반은행의 경우 은행법 및 동법 시행령에서 인허가 등 은행업과 관련된 전반적인 규제 사항을 정하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환관리법 등에 의한 규제를 받고 있습니다.

(3) 제주은행 사업비전 및 경영방침
제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화를 도모하기 위한 제주도민들의 바람에 의해 설립되어, 지금까지 제주 지역 경제에서 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.

제주은행은 설립 이래 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 
Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 쌓아온 지역민들의 신뢰를 기반으로 하여 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객에게 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제의 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 가지고 있습니다.

2018년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.
제주은행은 전략목표를 『가치 혁신, 한계를 넘어선 도전』으로 정하고, 다음 4가지 전략과제를 정하였습니다.

4대 전략과제는 아래와 같습니다.

첫째, 안정성장 기반 확보를 위한 「영업 경쟁력 강화」에 전력을 다할 것 입니다. 치열한 경쟁 속에서 살아남기 위해서는 우량고객 확보와 고객저변 확대 등 고객기반 확충이 무엇보다 중요합니다. 이를 위해 특히, 커뮤니티 협업체계 운영으로 영업조직을혁신하고, 영업점간 협업을 통한 영업시너지 창출과 전문적 역량 제고에 집중하겠습니다.

둘째, 신성장동력 발굴을 위한 「사업영역 구축 차별화」를 적극 추진해 나가겠습니다. 그 동안 규모적 ·지역적 한계로 여겨왔던 제약을 극복하기 위해 차별화된 신사업모델 구축과 효율적 경영자원 관리를 강화하겠습니다. 특히, 경영효율화 관점의 업무위수탁, 지역 內 영업 커버리지 효율화를 위한 채널 재구축, 차세대 IT시스템 구축,제주에 기반한 특화 디지털 Platform 구축 등 그룹지원 下에 창도(創導)프로젝트 추진을 통해 제주은행 사업모델의 본원적인 경쟁력을 한 차원 더 높여 나가겠습니다.

셋째, 급변하는 금융 환경에 대처하고 불확실성에 대비하기 위한 「리스크 관리체계 공고화」에 집중하겠습니다. 올해는 기준금리 인상에 따른 변동성 확대와 가계대출 규제와 같은 정책적 리스크 확대가 예상되고 있어, 선제적이고 능동적인 리스크 관리에 각별히 관심을 갖겠습니다.

넷째, 인적혁신과 조직문화 개선을 통한 「조직 역동성 제고」에 힘쓰겠습니다. 최근Digital 금융이 가속화되고 이용 또한 확대되고 있지만, 변치않는 은행의 핵심경쟁요소는 인적자원입니다. 직원 스스로가 일의 의미를 깨닫고 일터에서 행복감을 느낄 수있다면, 자발적이고 역동적인 조직으로 거듭나게 될 것입니다. 전문성 인재 육성을 위한 역량개발 지원과 일하는 방식의 혁신을 통한 ‘일과 삶의 균형’ 구현에 노력하겠습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 수신업무
원화예수금 48,570억원, 양도성예금증서 334억원, 외화예수금 357억원, 기타 2,358억원 등 총 51,619억원의 수신고를 보였습니다.

- 여신업무
원화대출금 46,634억원, 외화대출금 29억원, 신탁대출금 29억원, 지급보증 218억원,기타 812억원 등 총 47,722억원의 여신을 취급하고 있습니다.

- 외국환업무
은행업무의 국제화시대에 대처하기 위하여 해외 207개의 일반환 거래은행과 17개의예치환 거래은행을 확보하고 무역금융, 대외지급보증, 외국환 매매, 수출입 업무 등 각종 외국환업무를 취급함으로써 2018년도 4분기까지 수출 19백만불, 수입 41백만불을 시현하였습니다.

- 손익부문
연결실체는 기간 중 순이자이익 1,218억원, 순수수료이익 148억원, 기타영업손실 
172억원, 판매비와관리비 837억원 등으로 영업이익 358억원, 영업외손실 6억원,
법인세차감전순이익 352억원, 법인세비용 78억원, 당기순이익 274억원을 시현하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 신탁업무, 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무등으로 구분할 수 있으나 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다.

<취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요>

구분
주요상품 및 서비스

수신업무
입출금자유상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, JJB보증서담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장 등

목돈굴리기상품
365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등

목돈만들기상품
새희망키움적금, 탐나는 J 주니어적금, 아이사랑적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아 부금, 정기적금, 상호부금, 제주SOHO적금, 저탄소푸르미적금, 만덕사랑적금, 제주은행 장병내일준비적금, 탐나는 J청춘더드림적금 등

절세상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 상호부금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 만덕사랑적금, BIG증권거래예금, 탐나는 J청춘더드림적금, 등

인터넷예금
사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금, 제주 TOPS허니문 통장, 모아모아월복리적금, 탐나는 J청춘더드림적금 등

부가 서비스
스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 등

여신업무
기업자금대출
매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등

가계자금대출
직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, 
JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출 등

서민금융상품
제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론 등

자동차대출상품
제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출 등

인터넷대출
예/적금 담보대출 등

외국환/
국제업무
외국환
수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출
수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입
외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 
외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리

국제금융
외환딜링, 외화자금 조달 및 운용

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권,역외외화증권

보험/신탁
/펀드업무
신탁상품
청년희망펀드 공익신탁

퇴직연금상품
원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형), 주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형)

펀드상품
인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드

생명보험상품
연금보험, 변액보험, 변액연금보험, 변액유니버셜보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험

손해보험상품
건강보험, 자녀보험, 운전자보험, 상해보험, 연금보험, 화재보험

신용카드 업무
회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등),제휴카드업무, 장기카드대출(카드론)
- 주요발급 카드 현황
제주교통복지카드, 제주통카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림, 뉴스카이패스), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U&B체크카드 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등

내국환업무
당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금,역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등

지로/대리점 업무
지로업무
은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

(2) 시장점유율

구분(단위:%)
2015년말
2016년말
2017년말

예수금
33.51
33.51
32.69

대출금
29.69
29.26
26.95

주)자료출처 : 한국은행 경제통계시스템

(3) 시장의 특성

상기 '1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (2) 금융산업 동향'을 참조하시기 바랍니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
-해당사항없음

(5) 조직도

조직도_2019년1월

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

(주)제주은행은 아래와 같이 제59기 정기주주총회를 개최하고자 합니다.
 

-아 래- 

1. 일 시
: 2019년 3월26일(화) 오전 9시

2. 장 소
: 제주시 오현길 90번지 제주은행 본점 4층 대회의실

3. 회의목적사항

 가. 보고사항 
 1) 감사보고
 2) 영업보고
 3) 기타보고

 나. 의결사항 
 1) 제1호의안 : 제59기(2018.01.01 ~ 2018.12.31.) 재무제표(이익잉여금 
 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 
 2) 제2호의안 : 정관 일부 변경의 건
 
 3) 제3호의안 : 이사 선임의 건 
 - 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (후보 박용욱)
 - 제3-2호 : 사외이사 선임의 건 (후보 김학주)
 - 제3-3호 : 사외이사 선임의 건 (후보 이상훈)
 - 제3-4호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건 (후보 박성현)
 
 4) 제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보 김동욱)
 
 5) 제5호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 
 - 제5-1호 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 박용욱)
 - 제5-2호 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건 (후보 이상훈)
 
 6) 제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 정기주주총회는 한국예탁결제원이 주주들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 
따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 통지하실
필요가 없으며, 주주총회 개최장소에서 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

5. 주주총회 참석 시 준비물
- 직접 행사 : 주주총회 참석장, 신분증
- 대리 행사 : 주주총회 참석장,
 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인 및 증명서 첨부),
 대리인의 신분증

6. 경영참고사항 등의 비치
상법 제542조의4 제3항에 의거 경영참고사항을 당사, 금융위원회, 한국거래소 및
한국예탁결제원에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

7. 기타사항
예년과 마찬가지로 주주총회 기념품은 지급하지 않습니다. 양해하여 주시기 바랍니다.

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어
1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은
160,644백만원입니다.

당행은 제주지역에 영업부 외 28개 지점과 4개의 출장소, 
제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 36개의 영업점을 개설하고 있으며
, 당행의 
최대주주는 71.89%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

당행의 2018년말 및 2017년말 연결대상 종속기업은 연금신탁 등 8개의 종속기업이 있으며, 종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.

보다 상세한 내용은 상기 III. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황을 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

(1) 연결재무제표

- 연결대차대조표(연결재무상태표)

<연 결 재 무 상 태 표>

제59(당)기 2018년 12월 31일 현재

제58(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제59(당)기말
제58(전)기말

자 산

현금 및 예치금(주석
4,7,8,36,37
)

-

267,877

현금 및 상각후원가측정예치금
(주석
4,7,8,36,37
)

348,485

-

당기손익-공정가치측정
금융자산(주석4)

1

-

대출채권(주석
4,8)

-

4,480,379

상각후원가측정대출채권
(주석
4,8)

4,735,353

-

매도가능금융자산(주석
4,9,
15)

-

636,287

기타포괄손익-공정가측정
금융자산
(주석
4,9,
15)

647,483

-

만기보유금융자산(주석
4,10)

-

49,570

상각후원가측정
금융자산
(주석
4,10)

119,724

-

유형자산(주석
11
)

39,239

38,884

무형자산(주석
12
)

10,212

8,502

이연법인세자산(주석32)
2,072

3,606

투자부동산(주석
13
)

8,575

8,681

기타자산(주석
4,
8,14
,37)

69,797

69,138

자 산 총 계

5,980,941

5,562,924

부 채

예수부채(주석
4,
16
,37)

4,940,503

4,696,362

차입부채(주석
4,
17
,37)

85,387

77,719

사채(주석
4,
18
)

279,679

229,661

순
확
정급여부채(주석

19
)

5,797

4,295

충당부채(주석
20
)

2,401

2,324

당기법인세부채(주석32)
2,532

4,794

기타부채(주석
4,
21
,37)

191,650

142,968

부 채 총 계

5,507,949

5,158,123

자 본

지배기업 소유주지분

404,801

자본금(주석
22
)

160,644

110,644

신
종자본증권

49,837

49,837

자본잉여금(주석
22
)

10,311

10,311

자본조정(주석
22
)

(390)

(38)

기타포괄손익누계액(주석

22
)

(9,997)

(10,591)

이익잉여금(주석

22,23
)

(대손준비금 적립액) 
 (대손준비금 미적립액) 
 (대손준비금 전입 필요액)
 (대손준비금 전입 예정액)

262,587
(33,090)
(-)
(2,456)
(2,456)

244,638
(37,288)
(-)
(2,144)
(2,144)

비지배지분

-

-

자 본 총 계

472,992

404,801

부 채 및 자 본 총 계

5,980,941

5,562,924

"당기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며,비교표시된 전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 연결재무제표의 일부입니다."

-연결손익계산서(연결포괄손익계산서)

<연 결 포 괄 손 익 계 산 서>

제59(당)기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제58(전)기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
제59(당)기
제58(전)기

I. 영업손익

35,763

33,709

(1) 순이자손익(주석24,34,37)

121,817

115,837

이자수익
192,548

176,516

이자비용
70,731

60,679

(2) 순수수료손익(주석25,34,37)

14,807

16,937

수수료수익
23,760

26,659

수수료비용
8,953

9,722

(3) 배당수익(주석26,34)

530

66

(4) 외환거래손익(주석34)

3,370

3,887

(5) 매도가능금융자산처분손익(주석9,34)

-

885

(6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익(주석9,34)

1,120

-

(7) 금융상품자산손상차손(주석8,27)

-

(16,669)

(8) 신용손실충당금전입(주석8,20,27)

(6,995)

-

(9) 일반관리비(주석11,12,19,28,37)

(83,679)

(72,159)

종업원급여
44,094

45,641

감가상각비
3,888

3,915

무형자산상각비
2,960

2,196

기타일반관리비
32,737

20,407

(10) 기타영업손익(주석30,34)

(15,207)

(15,075)

II. 영업외손익(주석13,31,37)

(555)

(265)

(1) 영업외수익
746

542

(2) 영업외비용
1,301

807

III. 법인세비용차감전순이익

35,208

33,444

IV. 법인세비용(주석32)

7,762

8,301

V. 당
기순이익(주석23)

27,446

25,143

(1)
지배기업의 소유주지분

(대손준비금 반영후 조정이익

당기: 23,561백만원

전기

: 22,999백만원
)

27,446

25,143

(2) 비지배지분
-

-

VI. 기타포괄손익(주석22)

3,133

(3,090)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여제도 재측정요소
(1,348)

708

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
428

-

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
1

-

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
4,052

-

(2) 매도가능금융자산평가손익
-

(3,798)

VII. 총포괄이익

30,579

22,053

(1)
지배기업의 소유주지분

30,579

22,053

(2) 비지배지분
-

-

VIII. 주당이익(주석33)

(1) 기본주당순이익

1,071원

1,110원

(2) 희석주당순이익

1,071원

1,110원

"당기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며,
비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결자본변동표

<연 결 자 본 변 동 표>

제59(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제58(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목
자 본 금
신종자본
증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배지분
총 계

매도가능
금융자산
평가손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
재측정요소

I. 2017년 1월 1일 (전기초)
110,644
-
10,311
(96)
1,090
-
(8,591)
222,293
-
335,651

총포괄이익:
-
-
-
-
(3,798)
-
708
25,143
-
22,053

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
25,143
-
25,143

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(3,798)
-
708
-
-
(3,090)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(3,798)
-
-
-
-
(3,798)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
-
708
-
-
708

소유주와의 거래 등:
-
49,837
-
58
-
-
-
(2,798)
-
47,097

(1) 연차배당
(주석22)

-
-
-
-
-
-
-
(2,213)
-
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-

58

-
-
-
-
-
58

(3) 신종자본증권 발행

-
49,837
-
-
-
-
-
-
-
49,837

(4) 신종자본증권 배당

-
-
-
-
-
-
-
(585)
-
(585)

II. 2017년 12월 31일 (전기말)
110,644
49,837
10,311
(38)
(2,708)
-
(7,883)
244,638
-
404,801

III. 2018년 1월 1일 (당기초)
110,644
49,837
10,311
(38)
(2,708)
-
(7,883)
244,638
-
404,801

회계정책 변경에 따른 조정(주석41)
-
-
-
-
2,708
(5,245)
-
(4,968)
-
(7,505)

조정후 금액
110,644
49,837
10,311
(38)
-
(5,245)
(7,883)
239,670
-
397,296

총포괄이익:
-
-
-
-
-
4,479
(1,348)
27,447
-
30,578

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
27,446
-
27,446

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
-
4,479
(1,348)
1
-
3,132

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
-
-
4,480
-
-
-
4,480

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산처분손익

-
-
-
-
-
(1)
-
1
-
-

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(1,348)
-
-
(1,348)

소유주와의 거래 등:
50,000
-
-
(352)
-
-
-
(4,530)
-
45,118

(1) 연차배당(주석22)
-
-
-
-
-
-
-
(2,213)
-
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
300
-
-
-
-
-
300

(3) 유상증자

50,000
-

(652)

-
-
-

49,348

(4) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
-
(2,317)
-
(2,317)

IV. 2018년 12월 31일 (당기말)
160,644
49,837
10,311
(390)
-
(766)
(9,231)
262,587
-
472,992

"당기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결자본변동표는 이와 관련하여 
소급재작성되지 아니하였습니다.

첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결현금흐름표

<연 결 현 금 흐 름 표>

제59(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제58(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과목
제59(당)기
제58(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(16,589)

22,977

(1) 법인세비용차감전순이익
35,208

33,444

(2) 손익조정사항
(122,347)

(115,903)

이자수익
(192,548)

(176,516)

이자비용
70,731

60,679

배당수익
(530)

(66)

(3) 현금유출입이 없는 손익 항목
19,244

27,819

외환거래손익
1,797

891

매도가능금융자산처분손익
-

(885)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
(1,120)

-

대손상각비
7,024

12,175

매도가능금융자산손상차손
-

4,494

기타포괄손익-공정가치측정유가증권손상차손
30

-

상각후원가측정유가증권손상차손
10

-

종업원관련비용
4,598

4,721

감가상각비
3,888

3,915

무형자산상각비
2,960

2,196

기타신용손실충당금전입 및 기타영업손익
(69)

189

영업외손익
126

123

(4) 자산ㆍ부채의 증감
(70,434)

(31,076)

예치금
-

(48,641)

상각후원가측정예치금
(80,571)

-

대출채권
-

(198,821)

상각후원가측정대출채권
(274,076)

-

기타자산
815

(33,870)

예수부채
243,642

192,977

확정급여부채
(4,074)

(4,122)

충당부채
(316)

(217)

기타부채
44,146

61,618

(5) 법인세의 납부
(7,342)

(6,582)

(6) 이자의 수취
194,407

175,283

(7) 이자의 지급
(65,855)

(60,074)

(8) 배당금의 수취
530

66

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(83,871)

(113,304)

매도가능금융자산의 처분
-

284,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
285,728

-

매도가능금융자산의 취득
-

(349,875)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(290,447)

-

만기보유금융자산의 취득
-

(39,542)

상각후원가측정유가증권의 취득
(70,066)

-

유형자산의 취득
(5,913)

(3,591)

무형자산의 취득
(3,021)

(3,943)

기타자산의 증감
(152)

(401)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

102,308

101,970

차입부채의 증가
758,780

678,901

차입부채의 상환
(751,102)

(683,614)

사채의 발행
49,938

79,870

사채의 상환
-

(20,000)

배당금의 지급
(4,529)

(2,767)

기타부채의 증감
(127)

(211)

신종자본증권의 발행
-

49,791

자본증권의 발행
49,348

Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,807)

(910)

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

41

10,733

Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산

70,278

59,545

Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산

(
주석36)

70,319

70,278

"당기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며,비교표시된 전기 
연결현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 연결재무제표의 일부입니다."

- 연결재무재표에 대한 주석

제59(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제58(전)기
2017년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요
지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요
당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다.

당행은 제주지역에 영업부외 28개 지점과 4개의 출장소, 제주지역외의 국내에 3개의 지점 등 36개
의

영업점을 개설하고 있으며,
당행의 최대주주는
71.89%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요
종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.

기업회계기준서 제1110호의 경과규정에 따라 연결실체는 기준서의 최초적용일인 2013년 1월 1일을 기준으로 피투자자에 대한 지배력을 평가하였습니다. 이에 따라 다음과 같은 종속기업이 연결에 포함되었으며, 전기말 이후 당기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)
제59(당)기
제58(전)기

연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

신개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

노후생활연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

적립식목적신탁
원본보전약정
원본보전약정

기업금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

가계금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

불특정금전신탁
원리금보전약정
원리금보전약정

(*)
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 연결재무제표 작성기준
연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으
로 작성되었습니다. 

-공정가치로 측정되는
당기손익-공정가치측정금융상품

-공정가치로 측정되는
기타포괄손익-공정가치측정금융상품

-확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
-공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 전기말 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는

주석 5

에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래 회계정책의 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 회계정책의 변경
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과
같습니다.

1)
기업회계기준서 제1109호 금
융상품(제정)

연결실체는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.
기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.
기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

연결실체의 당기 연결재무상태표, 당기의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결재무제표는 동 기준서에 따라 소급 재작성되지 아니하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본항목에 미치는 영향 등은 주석 41에 제시되어 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
기업회계기준서 제1115호는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식함을 주요 특징으로 합니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다. 2018년 12월 31일 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의동일로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공시금액
조정
제1115호 반영전금액

부채

기타부채

선수수익
661
(826)
1,487

기타
11,475
826
10,649

당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공시금액
조정
제1115호 반영전금액

순수수료수익

수수료수익

신용카드수수료수익
14,054
(3,411)
17,465

수수료비용

신용카드지급수수료
4,927
(3,411)
8,338

3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 
동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 연결

1) 종속기업

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 능력을 의미합니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 

연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으

로

얻
게되고 이러
한 손익에
가장 유의적
으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을
보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

2) 내부거래제거

연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

3) 비지배지분
종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(3) 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(4) 현금 및 현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(5) 비파생금융자산

연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품
채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류 합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.
③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 기대신용손실
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영
연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

개발비
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.

(9) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 납입자본

1) 지분상품
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

2) 비지배지분
비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다. 

(12) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(13) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다.

연결실체의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 

(14) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩
니다.

최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호의 손상규정에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.

(16) 수익ㆍ비용의 인식

1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익

연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며,
모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(17) 고객충성제도
고객충성제도에 따라서 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 수수료 수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 혜택의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 인식하고, 포인트가 회수되고 연결실체가 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(19)신탁관련 회계처리
연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다.

(20) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(21) 영업부문
연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다. 

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. 

한편, 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.
연결실체는 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 3,358 백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 3,318 백만원입니다. 다만, 연결실체는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 4,066백만원, 2,954백만원 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

연결실체는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 평가한
결과
재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 예상합니다. 다만, 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 
 
한편, 연결실체는 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 연결실체는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 구체적 재무영향을 평가한 결과
재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 예상합니다.
다만, 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

※상세한 주석사항 등은

3월 18일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 
예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 실제 공시일은 추후 변경될 수 있습니다.

(2) 재무제표
-대차대조표(재무상태표)

<재 무 상 태 표>

제59(당)기 2018년 12월 31일 현재

제58(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과 목
제59(당)기말
제58(전)기말

자 산

현금 및 예치금(주석
4,7,8,36,37
)

-

258,377

현금 및 상각후원가측정예치금
(주석
4,7,8,36,37
)

338,485

-

당기손익-공정가치측정
금융자산(주석4)

1

-

대출채권(주석
4,8)

-

4,477,721

상각후원가측정대출채권
(주석
4,8)

4,732,434

-

매도가능금융자산(주석
4,9,
15)

636,287

기타포괄손익-공정가측정
금융자산
(주석
4,9,
15)

647,483

-

만기보유금융자산(주석
4,10)

-

49,570

상각후원가측정
금융자산
(주석
4,10)

119,724

-

유형자산(주석
11
)

39,239

38,884

무형자산(주석
12
)

10,212

8,502

이연법인세자산(주석32)
2,072

3,606

투자부동산(주석
13
)

8,575

8,681

기타자산(주석
4,
8,14
,37)

69,950

69,291

자 산 총 계

5,968,175

5,550,919

부 채

예수부채(주석
4,
16
,37)

4,926,079

4,681,918

차입부채(주석
4,
17
,37)

85,387

77,719

사채(주석
4,
18
)

279,679

229,661

순
확
정급여부채(주석

19
)

5,797

4,295

충당부채(주석
20
)

2,401

2,324

당기법인세부채(주석32)
2,532

4,794

기타부채(주석
4,
21
,37)

193,308

145,407

부 채 총 계

5,495,183

5,146,118

자 본

자본금(주석
22
)

160,644

110,644

신
종자본증권

49,837

49,837

자본잉여금(주석
22
)

10,311

10,311

자본조정(주석
22
)

(390)

(38)

기타포괄손익누계액(주석

22
)

(9,997)

(10,591)

이익잉여금(주석

22,23
)

(대손준비금 적립액) 
 (대손준비금 미적립액) 
 (대손준비금 전입 필요액)
 (대손준비금 전입 예정액)

262,587
(33,090)
(-)
(3,886)
(3,886)

244,638
(37,288)
(-)
(2,144)
(2,144)

자 본 총 계

472,992

404,801

부 채 및 자 본 총 계

5,968,175

5,550,919

"당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며,비교표시된 전기말 재무상태표는 이와 관련하여소급재작성되지 아니하였습니다.

첨부된 재무제표에 대한 주석은 재무제표의 일부입니다."

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<포 괄 손 익 계 산 서>

제59(당)기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제58(전)기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과 목
제59(당)기
제58(전)기

I. 영업손익

35,763

33,709

(1) 순이자손익(주석24,34,37)

121,741

115,771

이자수익
192,275

176,284

이자비용
70,534

60,513

(2) 순수수료손익(주석25,34,37)

14,845

16,968

수수료수익
23,798

26,690

수수료비용
8,953

9,722

(3) 배당수익(주석26,34)

530

66

(4) 외환거래손익(주석34)

3,370

3,887

(5) 매도가능금융자산처분손익(주석9,34)

-

885

(6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익(주석9,34)

1,120

-

(7) 금융상품자산손상차손(주석8,27)

-

(16,669)

(8) 신용손실충당금전입(주석8,20,27)

(6,995)

-

(9) 일반관리비(주석11,12,19,28,37)

(83,679)

(72,159)

종업원급여
44,094

45,641

감가상각비
3,888

3,915

무형자산상각비
2,960

2,196

기타일반관리비
32,737

20,407

(10) 기타영업손익(주석30,34)

(15,170)

(15,040)

II. 영업외손익(주석13,31,37)

(555)

(265)

(1) 영업외수익
746

542

(2) 영업외비용
1,301

807

III. 법인세비용차감전순이익

35,208

33,444

IV. 법인세비용(주석32)

7,762

8,301

V. 당
기순이익(주석23)

27,446

25,143

(대손준비금 반영후 조정이익

당기: 23,561백만원

전기

: 22,999백만원
)

27,446

25,143

VI. 기타포괄손익(주석22)

3,133

(3,090)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1) 확정급여제도 재측정요소
(1,348)

708

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
428

-

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
1

-

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
4,052

-

(2) 매도가능금융자산평가손익
-

(3,798)

VII. 총포괄이익

30,579

22,053

VIII. 주당이익(주석33)

(1) 기본주당순이익

1,071원

1,110원

(2) 희석주당순이익

1,071원

1,110원

- 자본변동표

<자 본 변 동 표>

제59(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제58(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과 목
자 본 금
신종자본
증권
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

매도가능
금융자산
평가손익
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
재측정요소

I. 2017년 1월 1일 (전기초)
110,644
-
10,311
(96)
1,090
-
(8,591)
222,293
335,651

총포괄이익:
-
-
-
-
(3,798)
-
708
25,143
22,053

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
25,143
25,143

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
(3,798)
-
708
-
(3,090)

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
-
(3,798)
-
-
-
(3,798)

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
-
708
-
708

소유주와의 거래 등:
-
49,837
-
58
-
-
-
(2,798)
47,097

(1) 연차배당
(주석22)

-
-
-
-
-
-
-
(2,213)
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-

58

-
-
-
-
58

(3) 신종자본증권 발행

-
49,837
-
-
-
-
-
-
49,837

(4) 신종자본증권 배당

-
-
-
-
-
-
-
(585)
(585)

II. 2017년 12월 31일 (전기말)
110,644
49,837
10,311
(38)
(2,708)
-
(7,883)
244,638
404,801

III. 2018년 1월 1일 (당기초)
110,644
49,837
10,311
(38)
(2,708)
-
(7,883)
244,638
404,801

회계정책 변경에 따른 조정(주석41)
-
-
-
-
2,708
(5,245)
-
(4,968)
(7,505)

조정후 금액
110,644
49,837
10,311
(38)
-
(5,245)
(7,883)
239,670
397,296

총포괄이익:
-
-
-
-
-
4,479
(1,348)
27,447
30,578

(1) 당기순이익
-
-
-
-
-
-
-
27,446
27,446

(2) 기타포괄손익
-
-
-
-
-
4,479
(1,348)
1
3,132

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
-
-
4,480
-
-
4,480

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산처분손익

-
-
-
-
-
(1)
-
1
-

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
-
-
-
(1,348)
-
(1,348)

소유주와의 거래 등:
50,000
-
-
(352)
-
-
-
(4,530)
45,118

(1) 연차배당(주석22)
-
-
-
-
-
-
-
(2,213)
(2,213)

(2) 주식보상비용
-
-
-
300
-
-
-
-
300

(3) 유상증자

50,000
-

(652)

-
-
-
49,348

(4) 신종자본증권배당
-
-
-
-
-
-
-
(2,317)
(2,317)

IV. 2018년 12월 31일 (당기말)
160,644
49,837
10,311
(390)
-
(766)
(9,231)
262,587
472,992

"당기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며,비교표시된 전기 자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

첨부된 재무제표에 대한 주석은 재무제표의 일부입니다."

- 현금흐름표

<현 금 흐 름 표>

제59(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제58(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

과목
제59(당)기
제58(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(16,589)

22,977

(1) 법인세비용차감전순이익
35,208

33,444

(2) 손익조정사항
(122,271)

(115,837)

이자수익
(192,275)

(176,284)

이자비용
70,534

60,513

배당수익
(530)

(66)

(3) 현금유출입이 없는 손익 항목
19,244

27,819

외환거래손익
1,797

891

매도가능금융자산처분손익
-

(885)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익
(1,120)

-

대손상각비
7,027

12,175

매도가능금융자산손상차손
-

4,494

기타포괄손익-공정가치측정유가증권손상차손
30

-

상각후원가측정유가증권손상차손
10

-

종업원관련비용
4,598

4,721

감가상각비
3,888

3,915

무형자산상각비
2,960

2,196

기타신용손실충당금전입 및 기타영업손익
(69)

189

영업외손익
126

123

(4) 자산ㆍ부채의 증감
(70,189)

(30,865)

예치금
-

(48,141)

상각후원가측정예치금
(80,071)

-

대출채권
-

(199,255)

상각후원가측정대출채권
(273,815)

-

기타자산
815

(33,998)

예수부채
243,907

192,892

확정급여부채
(4,074)

(4,122)

충당부채
(316)

(217)

기타부채
43,365

61,976

(5) 법인세의 납부
(7,342)

(6,582)

(6) 이자의 수취
194,134

175,051

(7) 이자의 지급
(65,903)

(60,119)

(8) 배당금의 수취
530

66

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(83,871)

(113,304)

매도가능금융자산의 처분
-

284,048

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
285,728

-

매도가능금융자산의 취득
-

(349,875)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(290,447)

-

만기보유금융자산의 취득
-

(39,542)

상각후원가측정유가증권의 취득
(70,066)

-

유형자산의 취득
(5,913)

(3,591)

무형자산의 취득
(3,021)

(3,943)

기타자산의 증감
(152)

(401)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

102,308

101,970

차입부채의 증가
758,780

678,901

차입부채의 상환
(751,102)

(683,614)

사채의 발행
49,938

79,870

사채의 상환
-

(20,000)

배당금의 지급
(4,529)

(2,767)

기타부채의 증감
(127)

(211)

신종자본증권의 발행
-

49,791

자본증권의 발행
49,348

Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,807)

(910)

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

41

10,733

Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산

70,278

59,545

Ⅶ. 기말의 현금 및 현금성자산

(
주석36)

70,319

70,278

"당기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며,비교표시된 전기 현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다.

첨부된 재무제표에 대한 주석은 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서(안)>

제59(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제58(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 제주은행
(단위 : 백만원)

구 분
제59(당)기
제58(전)기

처분예정일:

2019년
3월 26

일

처분확정일:

2018년 3월 22

일

Ⅰ.미처분이익잉여금
20,162
24,558

1. 전기이월미처분이익잉여금
-
-

2. 회계변경의 누적효과
(4,967)
-

2. 신종자본증권이자
(2,318)
(585)

4. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권처분손익
1
-

3. 당기순이익
27,446
25,143

II. 임의적립금등의이입액
6,342
-

1. 대손준비금 이입액
6,342
-

합 계
26,504
24,558

III. 이익잉여금처분액
26,504
24,558

1. 배당금
3,213
2,213

2. 이익준비금
2,750
2,520

3. 대손준비금
3,886
2,144

4. 별도준비금
16,003
17,681

5. 주식할인발행차금상각
652
-

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금
-
-

- 재무제표에 대한 주석

제59(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제58(전)기
2017년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

주식회사 제주은행

1. 은행의 개요
주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다.
당행은 제주지역에 영업부외 28개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 36개
의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 71.89%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준
당행은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.

당행의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로
작성되었습니다.

-공정가치로 측정되는
당기손익-공정가치측정금융상품

-공정가치로 측정되는
기타포괄손익-공정가치측정금융상품

-확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채
 -공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기
능통화와 표시통화

당행의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4)
추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

재무제표에서 사용된 당행의 회계정책의 적용과 추정금
액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는
주석 5

에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로
종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 새로 도입된 기준서 및 회계정책의 변경
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과
같습니다.

1)
기업회계기준서 제1109호 금
융상품(제정)

당행은
2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.
기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.
기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

당행의 당기 재무상태표, 당기의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급 재작성되지 아니하였습니다.
기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본항목에 미치는 영향 등은 주석 39에 제시되어 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

당행은 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
기업회계기준서 제1115호는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식함을 주요 특징으로 합니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다. 2018년 12월 31일 당행의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당행의 동일로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공시금액
조정
제1115호 반영전금액

부채

기타부채

선수수익
661
(826)
1,487

기타
11,475
826
10,649

당기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공시금액
조정
제1115호 반영전금액

순수수료수익

수수료수익

신용카드수수료수익
14,054
(3,411)
17,465

수수료비용

신용카드지급수수료
4,927
(3,411)
8,338

3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당행은 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당행의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당행은 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당행은 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 외화거래
개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 현금 및 현금성자산
당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당행은 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.

최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다.

1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산
서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

2) 지분상품
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 

당행은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당행이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 채무상품
채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류 합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.

③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.

4) 내재파생상품
내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

5) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계
금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

7) 기대신용손실
당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영
당행은 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 

기대신용손실은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정
기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당행에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

건 물
20 ~ 40년

기타의 유형자산
5년

당행은 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

개발비
5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당행은 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다.

(8) 매각예정자산
자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(11) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

당행은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다.

(12) 주식기준보상

당행은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 

현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다.

당행의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 당행은 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 당행은 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 

(13) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 금융보증계약

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융
보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다.

최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호의 손상규정에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다.

(15) 수익ㆍ비용의 인식

1) 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.
금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

2) 수수료 수익

당행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며,
모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(16) 고객충성제도
고객충성제도에 따라서 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 수수료 수
익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당행은 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 혜택의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 인식하고, 포인트가 회수되고 당행이 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 

2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

(18) 신탁관련 회계처리
당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. 

(19) 주당이익

당행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당행이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다. 

당행은 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. 

한편, 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당행은 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

당행은 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.
당행이 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 3,358 백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 3,318 백만원입니다. 다만, 당행은 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.

당행은 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 4,066백만원, 2,954백만원 증가할 것으로 예상합니다.
다만,재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 
당행은 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 평가한
결과
재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 예상합니다. 다만, 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 
 
한편, 당행이 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 당행은 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 당행은 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 구체적 재무영향을 평가한 결과
재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 예상합니다.
다만, 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 

※ 상세한 주석사항 등
은
3월 18일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 실제 공시일은 추후 변경될 수 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

상기
(
2) 재무제표 중 <이익잉여금처분계산서(안)>를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1장 총칙 제1조 ~제6조 (생략)

제1장 총칙 제1조 ~제6조 (현행과 동일)

제7조(발행할 주식의 종류)
① (생략)

② 본 은행의 주권은 일주권·오주권·일십주권·오십주권·일백주권·오백주권·일천주권·일만주권의 팔종으로 한다.
③ (생략)

제7조(발행할 주식의 종류)
① (현행과 동일)

② (삭제)

③ (현행과 동일)

주식 등의 전자등록 의무화에 따른 주권의 종류 삭제 

(신설)

제7조의 2(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 은행은 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록 한다.

주식 등의 전자등록 의무화 관련 근거 신설

제8조 ~ 제12조 (생략)

제8조 ~ 제12조 (현행과 동일)

제13조(명의개서 대리인)
① ~ ② (생략)
③ 본 은행은 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급 장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.
④ (생략)

제13조(명의개서 대리인)
① ~ ② (현행과 동일)
③ 본 은행은 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ (현행과 동일)

주식 등의 전자등록 의무화에 따른 주식사무처리 변경

제14조 (생략)

제14조 (현행과 동일)

제15조(주주 등의 성명, 주소 및 인감 등의 신고)
 ① 주주와 등록질권자 및 그 법정대리인은 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.
 ② 제1항의 자가 외국에 거주하는 경우에는 대한민국 내에 통지받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.
 ③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.
제15조 (삭제)
주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

제3장 사채
제3장 사채

제16조(사채의 발행)
① ~ ② (생략)

③ 본 은행은 제1항에서 규정하는 사채의 채권(債券)을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록부에 채권(債權)을 등록할 수 있다

제16조(사채의 발행)
① ~ ② (현행과 동일)

③ (삭제)

상장회사의 경우 발행하는 사채에 표시되어야 할 권리에 대하여 전자등록 의무화됨에 따라 선택조문 삭제 별도 근거 신설

(신설)

제16조의 2(사채 등에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 은행은 제3장에서 규정하는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시 되어야 할 권리를 전자 등록한다.
제3장에서 규정하는 사채 (사채, 전환사채, 신주인수권부사채, 상각형 조건부자본 증권 등) 전자등록 근거 신설

제17조 ~ 제19조 (생략)

제17조 ~ 제19조 (현행과 동일)

제20조(사채발행에 관한 준용규정)
제9조, 제13조
내지 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다

제20조(사채발행에 관한 준용규정)
제9조, 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제15조 삭제에 따른 문구 정비

제4장 주주총회

제4장 주주총회

제21조 ~ 제30조
(생략)

제21조 ~ 제30조 (현행과 동일)

제5장 이사, 이사회

제5장 이사, 이사회

제31조(이사의 수 및 선임)
 ① ~ ③ (생략)

(신설)

제31조(이사의 수 및 선임)
 ① ~ ③ (현행과 동일)

④ 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 사외이사의 수가 제2항에서 정한 이사회의 구성요건에미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

사외이사 결원시 상법상 예외규정 적용 문구 조정

제32조 ~ 제35조 (생략)

제32조 ~ 제35조 (현행과 동일)

제36조(경영진)
① (생략)
② 은행장 이외의 경영진은 지주회사 자회사경영관리위원회의 추천을 거쳐 이사회의 결의로 선임하며, 경영진의 운영에 관한 사항은 이사회에서 별도로 정한다. 단, 준법감시인, 위험관리책임자, 정보보호최고책임자는 자회사경영관리위원회의 추천 없이 이사회의 결의로 선임한다.

제36조(경영진)
① (현행과 동일)
② 은행장 이외의 경영진은 지주회사 자회사경영관리위원회의 추천을 거쳐 이사회의 결의로 선임하며, 경영진의 운영에 관한 사항은 이사회에서 별도로 정한다. 단, 준법감시인, 위험관리책임자,
 정보보호최고책임자
및 상무는 자회사경영관리위원회의 추천 없이 이사회의 결의로 선임한다.

선임 절차 변경

제37조 ~ 제45조 (생략)

제37조 ~ 제45조 (현행과 동일)

제46조(감사위원회의 직무)
① ~ ⑧ (생략)

(신설)

(신설)

제46조(감사위원회의 직무)
① ~ ⑧ (현행과 동일)

⑨ 감사위원회는 은행의 외부감사인을 선정한다.

⑩ 감사위원회는 제1항 내지 제9항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

개정 외부감사법에 따라 외부감사인 선정권한 내용 반영
이사회에서 위임한 사항 직무에 반영

제47조~제48조 (생략)

제47조~제48조 (현행과 동일)

제7장 계산
제7장 계산

제49조(회계기간 및 결산)
① ~ ⑤ (생략)
⑥
본 은행은 제2항 각 호의 서류를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회일 회일의 1주간 전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

(신설)

제49조(회계기간 및 결산)
① ~ ⑤ (현행과 동일)
⑥
은행장은 제2항 각 호의 서류를 영업보고서 및 감사보고서와 함께 정기주주총회일 회일의 1주간 전부터 본점에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑦ 은행장은 제2항 및 제3항의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표 및 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

상법 제448조 반영

상법 제449조 반영

(신설)

제49조의 2(외부감사인의 선임)
회사는 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며, 그 사실을 선임한 이후에 소집하는 정기주주총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.
외부감사법 제12조 반영

제50조 ~ 제52조 (생략)

제50조 ~ 제52조 (현행과 동일)

부칙 (생략)

부칙 (현행과 동일)

(신설)
부칙
(시행일) 본 정관은 제59기 정기주주총회일부터 시행한다. 단, 제7조, 제7조의 2, 제13조, 제15조, 제16조, 제16조의 2, 제20조 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.
부칙 신설

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박용욱
1963.04.08
-
없음
임원후보추천위원회

김학주
1954.01.20
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

이상훈
1969.03.11
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

박성현
1965.11.08
비상임이사 후보
임직원
이사회

총 (4) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

박용욱
김&장 법률사무소 고문
금융감독원 소비자보호 총괄국 국장
해당사항 없음

김학주
전) 아주캐피탈 부사장
신한은행 부행장
해당사항 없음

이상훈
㈜ 타카라코우교유 대표
관동 제주도민협회 회장
해당사항 없음

박성현
신한금융지주 
 전략기획팀 본부장
신한은행 기관고객부장
해당사항 없음

※ 기타 참고사항
당사의 임원후보추천위원회 규정 제7조에 따라 사외이사 후보추천 내역을 당사 및 전국은행연합회 홈페이지에 공시하였으며 상세 내용은 해당공시를 참고바랍니다.

□ 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김동욱
1958.08.30
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

총 (1) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김동욱
제주대 회계학과 교수
대한회계학회 부회장
해당사항 없음

※ 기타 참고사항
상기 사외이사 선임은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조제5항에 의거하여 
다른이사와 분리하여 선임하는 안건입니다.
당사의 임원후보추천위원회규정 제7조에 따라 사외이사 후보추천내역을 당사 및 
전국은행연합회 홈페이지에 공시하였으며 상세 내용은 해당공시를 참고 바랍니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박용욱
1963.04.08
-
없음
임원후보추천위원회

이상훈
1969.03.11
사외이사 후보
없음
임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

박용욱
김&장 법률사무소 고문
금융감독원 소비자보호 총괄국 국장
해당사항 없음

이상훈
㈜ 타카라코우교유 대표
관동 제주도민협회 회장
해당사항 없음

※ 기타 참고사항
-해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수
(사외이사수)
7
(4)
7
(4)

보수총액 내지
 최고한도액
15억원 (주1)
 
 ※ 이와 별도로 2018년 중 신한금융
 지주회사 주식을 기초로 한 장기성과형 주식보상
(Performance Share)을 7,300주 내에서 부여하고, 
 향후 4년간의 경쟁사 대비 주가 상승률, 
영업순이익 및 ROE 목표 달성률에 따라 2022년에 해당 부여수량 범위내에서 지급규모를 최종 
확정하여 지급함
15억원 (주2)
 
※이와 별도로 2019년 중 신한금융지주회사 
주식을 기초로 한 장기성과형 주식보상
(Performance Share)을 8,427주내에서 부여하고, 향후 4년간의 경쟁사 대비 주가 상승률, 
영업순이익 및 ROE 목표 달성률에 따라 2023년에 해당 부여수량 범위 내에서 지급규모를 최종 
확정하여 지급함

주1) 이와 별도로 2018년 중 과거 주주총회에서 승인된 장기성과연동형 주식보상의 부여한도 범위 내에서 장기성과연동형 주식보상이 지급될 수 있음 
주2) 이와 별도로 2019년 중 과거 주주총회에서 승인된 장기성과연동형 주식보상의 부여한도 범위 내에서 장기성과연동형 주식보상이 지급될 수 있음

※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음

※ 참고사항

해당사항 없음