이월드 — 주주총회소집공고 (20190307)
제출인: 이월드

주주총회소집공고
2.7
(주)이월드

주주총회소집공고

2019년 3월 7일

회 사 명 :
(주)이월드

대 표 이 사 :
유병천

본 점 소 재 지 :
대구시 달서구 두류공원로 200(두류동)

(전 화)053)620-0001

(홈페이지)http://www.eworld.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)대리
(성 명)홍성호

(전 화)053-620-0535

주주총회 소집공고

(제14기 정기)

주주님의 건승과 가내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제365조 및 당사 정관 제16조 규정에 의거 제14기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2019년 3월
22일 (금)
오전 10시 

2. 장 소 : 대구시 달서구 두류공원로 200(두류동) 이월드 83타워 3층 회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 1) 감사보고 2) 영업보
고
3) 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제14기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표 승인의 건
 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제3호 의안 : 이사 선임의 건

- 제3-1호: 사내이사 선임 - 김현준
 - 제3-2호: 사내이사 선임 - 김철진
 - 제3-3호: 사외이사 선임 - 정대익
 - 제3-4호: 기타비상무이사 선임 - 심재만

제4호 의안 : 감사 선임의 건(감사 1명 재선임)
 - 제4-1호: 감사 선임 - 정순도
 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 등 비치 및 공시
 상법 제542조의4 제3항에 의거 경영참고사항 등을 당사의 본점, 하나은행증권대행부, 금융위원회, 한국거래소에 비치 및 공시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 전자투표에 관한 사항

우리회사는 「상법」 제368조의4에 따른 전자투표제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
 가. 전자투표관리시스템 인터넷주소:「http://evote.ksd.or.kr」
 모바일주소:
「http://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사기간 : 2019년 3월 12일 ～ 2019년 3월 21일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5
 시까지만 가능)
 다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사
 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

6. 주주총회 참석시 준비물 

본인이 참석하는 경우에는 본인의 신분증을 지참해 주시고 대리인이 주주총회에 참석하는 경우 주주 본인의 정당한 위임을 득하였다는 사실을 증명할 수 있도록 반드시 주주본인과 대리인의 인적사항 및 총회 안건별 찬반 여부를 표시한 위임장을 작성한 후 주주본인의 인감을 날인하고 인감증명서를 첨부한 위임장과 대리인의 신분증을 지참하여 주시기 바랍니다.

※ 참고사항

당사는 상법 제363조(소집,통지공고) 및 당사 정관 제4조(공고방법), 제18조(소집통지 및 공고)에 의거하여 이번 주주총회의 소집통지 및 공고는 당사의 홈페이지, 금융감독원 또는 한국거래소의 전자공시시스템에 공고함으로써 소집통지에 갈음하오니 착오없으시기 바랍니다.

※ 주주총회 기념품은 별도로 지급하지 않으니 양지하여 주시기 바랍니다.

2019년 3월 7일

주식회사 이 월 드

대표이사 유 병 천 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

문신자
(출석률: 45%)
박순복
(출석률: 76%)

찬 반 여 부

1
2018.01.05
㈜이랜드파크 단기운전자금 15.5억 대여의 건
불참
-

2
2018.01.16
㈜이랜드월드사모사채변경계약체결및사모사채신규발행관련담보제공승인의건
불참
-

3
2018.01.23
산업은행산업운영자금대출40억원대환의건
찬성
-

4
2018.02.06
㈜이랜드파크 단기운전자금 10.3억 대여의 건
불참
-

5
2018.02.08
2017사업년도재무제표(안)승인의건
찬성
-

6
2018.02.08
2017년내부회계관리제도평가결과보고의건
찬성
-

7
2018.02.09
1. 최초 대출약정에 대한 제2차 변경약정에 관한 승인의 건
2. 최초 자금보충약정에 대한 제2차 변경약정에 관한 승인의 건
불참
-

8
2018.02.12
㈜이랜드파크 단기운전자금 105.3억 대여의 건
불참
-

9
2018.02.23
㈜이랜드파크 단기운전자금 10.3억 대여의 건
불참
-

10
2018.03.08
2017사업년도재무제표(안)정정승인의건
찬성
-

11
2018.03.08
1. 정기주주총회 개최의 건
2. 정기주주총회 부의안건 확정의 건
3. 제13기 재무제표 승인 위임의 건
찬성
-

12
2018.03.28
산업은행 산업운영자금대출 160억원 대환의 건
-
불참

13

2018.03.28
당사운영자금등조달을위한대출약정및담보계약등관련계약체결승인의건
-
불참

14
2018.04.23
㈜이랜드파크 단기운전자금 약32억 대여의 건
-
불참

15
2018.04.26
㈜이랜드파크 단기운전자금 약41.5억 대여의 건
-
불참

16
2018.05.04
1. 최초 대출약정에 대한 제3차 변경약정에 관한 승인의 건
 2. 최초 자금보충약정에 대한 제3차 변경약정에 관한 승인의 건
-
찬성

17
2018.05.09
㈜이랜드파크 단기운전자금 약10.4억 재연장의 건
-
찬성

18
2018.05.10
㈜이랜드파크 단기운전자금 약106.8억 재연장의 건
-
찬성

19
2018.07.10
㈜이랜드월드사모사채제2차변경계약체결및사모사채신규발행관련담보제공승인의건
-
찬성

20
2018.07.31
예지실업단기운전자금50.8억대여연장의건
-
불참

21
2018.08.10
와이케이테마파크제일차100억대출연장의건
-
찬성

22
2018.08.10
이랜드파크단기운전자금약108.4억재연장의건
-
찬성

23
2018.09.28
산언은행산업운영자금대출200억원대환의건
-
찬성

24
2018.09.28
예지실업부동산담보변경(추가)의건
-
찬성

25
2018.10.19
신규일람불수입신용장한도EUR1400000개설
-
찬성

26
2018.11.09
와이케이테마파크제일차100억대출연장의건
-
찬성

27
2018.11.09
이랜드파크단기운전자금약110억재연장의건
-
찬성

28
2018.11.15
산언은행산업시설자금대출40억원대환의건
-
찬성

29
2018.12.10
1. 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건
 2. 주주확정 기준일 지정의 건
 3. 쥬얼리 사업부문 양수도거래 관련 양해각서 체결에 관한 승인의 건
 4. 상환전환우선주 발행에 관한 승인의 건
 5. 전환사채 발행에 관한 승인의 건
-
찬성

30
2018.12.20
1. 쥬얼리 사업부문 영업양수의 건
 2. 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건
 3. 대표이사 선임의 건
-
찬성

31
2018.12.27
지점설치의 건
-
찬성

32
2018.12.27
내부회계 관리규정 개정의 건
-
찬성

※ 2018년 3월 23일 문신자 사외이사 임기 만료
※ 2018년 3월 23일 제13기 정기주주총회에서 박순복 사외이사가 신규 선임 됨

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

<해당사항 없음>

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
500,000,000
(사내이사 포함 총 승인 금액)
24,766,489

24,766,489

※ 상기 주총승인금액은 사내이사 3명을 포함한 이사 총원 4명의 보수한도 승인금액임
※ 상기 지급총액은 2018년 3월 23일 임기만료된 문신자 사외이사에게 지급된 급여와 퇴직금 등을 포함하여 2018년 1월 1일에서 2018년 12월 31일까지 1년동안 전/현직 사외이사에게 지급된 지급액 총액임
※ 1인당 평균 지급액은 전 사외이사의 퇴임후 현 사외이사가 취임하였으므로 별도로 산출하지 아니하고 지급총액을 기재함

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)(*)

금전대여

최대주주(본인)
2018.01.05 ~ 
2019.01.05
1,550
4.43

금전대여

최대주주(본인)
2018.02.06 ~ 
2019.02.06
1,033
2.95

금전대여

최대주주(본인)
2018.02.12 ~ 
2018.05.12
10,529
30.06

금전대여

최대주주(본인)
2018.02.24 ~ 
2019.02.24
1,033
2.95

금전대여

최대주주(본인)
2018.04.24 ~ 
2019.04.24
3,201
9.14

금전대여

최대주주(본인)
2018.04.27 ~ 
2019.04.27
4,150
11.85

금전대여

최대주주(본인)
2018.05.11 ~ 
2019.05.11
1,037
2.96

금전대여

최대주주(본인)
2018.05.12 ~ 
2018.08.12
10,681
30.5

금전대여

㈜예지실업(특수관계인)
2018.07.31 ~ 
2019.07.31
5,080
14.5

금전대여

최대주주(본인)
2018.08.12
 ~ 
2018.11.12
10,841
30.95

금전대여

최대주주(본인)
2018.11.12
 ~ 
2019.02.12
11,003
31.41

* 상기 비율은 2017년 회사의 개별 재무제표 기준 매출총액
(35,025백만원)
에 대한 백분율입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액(**)
비율(%)(*)

최대주주(본인)

금전대여

18.01.01~12.31
23,009
65.69

매입거래

18.01.01~12.31
450
1.28

매출거래

18.01.01~12.31
306
0.87

이자수익

18.01.01~12.31
1,700
4.85

합 계

18.01.31~12.31
25,465

㈜예지실업(특수관계인)

금전대여

18.01.31~12.31
4,680
13.36

합계
18.01.01~12.31
30,145

* 상기 비율은 2017년 회사의 개별 재무제표 기준 매출총액
(35,025백만원)
에 대한 백분율입니다.

** 상기 거래금액 중 금전대여는 발생액 기준 입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 업계의 발전과정

2000년대에는 테마파크 중 물놀이를 주제로 한 워터파크의 개장과 확장이 진행되었으며 시장의 포화로 인하여 대규모 테마파크의 신규 개장은 이루어지지 않았습니다. 대신 지역의 천연자원, 역사적 유물, 진귀한 생물, 예술, 과학 및 하이테크 등의 독특한 테마를 기반으로 한 중소규모의 테마파크가 속속 개장하여 다양한 형태의 테마파크가 전개되고 있습니다.
 최근 테마파크 업계는 단순히 하드웨어적인 즐거움만 제공하던 방식에서 벗어나 고객의 니즈에 맞춘 컨텐츠 소프트웨어(체험, 포토존 등) 강화를 통해 모든 연령층을 아우르는 테마파크로 거듭나고 있으며 ICT 기반의 4차산업 혁명을 맞이하여 VR ·AR과 같은 신기술을 접목한 어트랙션을 도입하는 등 트렌드 변화에 발빠르게 대처하고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

테마파크 산업은 주5일 근무제와 대체휴일제도 도입 등으로 완만한 성장이 예상되나, 키즈카페, 대형쇼핑몰, 지자체행사 등 대체재의 지속적 증가, 가격경쟁 심화 등으로 시장 경쟁 상황은 더욱 심화되고 있습니다.
 

(3) 국내외 시장 여건 등

최근 테마파크 산업은 키즈카페 및 대형쇼핑몰 등의 대체재 증가로 경쟁상황이 심화되고 있는 추세이며, 경기침체로 대규모 투자가 쉽지 않은 상태이고, 해외 테마파크의 국내진출이 추진됨에 따라 향후 산업내 경쟁은 더욱 심화될 가능성이 있습니다.

(4) 업체현황

전국의 유원시설업체(기타유원시설업 제외)는 2018년 1월 1일 기준으로 총 357개소이고, 이 중 종합유원시설업체는 43개소, 일반유원시설업체는 314개소입니다.(문화체육관광부 자료)

나. 회사의 현황

(1) 영업개황

1995년 3월28일 개장한 이월드는 국내 유일의 타워와 파크가 어우러진 유럽식 도시공원으로서 타워에는 대구 시내 전경을 한눈에 내려다 볼 수 있는 전망대, 소중한 사람과 기념일을 함께하는 회전레스토랑 83그릴바이애슐리, 4계절 이용이 가능한 아이스링크 등이 있으며 파크에는 다양한 모험과 스릴을 즐길 수 있는 30여개의 어트랙션, 유채꽃과 코스모스가 만발하는 플라워가든, 귀여운 동물을 만나볼 수 있는 동물농장, 도심속에서 신나는 눈썰매
를 즐
길 수 있는 눈썰매장 등을 갖추고 있습니다.

2018년 회사의 매출액은 336억을 달성, 전년도 350억 대비 4% 감소, 영업이익은 46억으로 전년도 67억 대비 32% 감소하였고, 당기순이익은 36억으로 전년 37억대비 4% 감소하였습니다.
 회사는 봄시즌 '별빛벚꽃축제'를 시작으로 100만송이 튤립가든과 5,000평 유채꽃 가든을 조성하고, 해바라기와 코스모스 등 시즌을 대표하는 꽃으로 차별화된 플라워 축제를 선보였습니다. 여름시즌에는 '아쿠아판타지 축제'와 '호러 어드벤처 축제'를 통하여 색다른 볼거리와 함께 새롭게 선보이는 시즌축제 공연들을 진행해 왔으며, 가을시즌에는 '인생꽃 사진관'을 통해 가을의 낭만을 고객들께 선사하였고 겨울에는 '1,000만송이 별빛 플라워 가든, 꽃의 여왕'을 통해 새로운 빛축제를 선보인 바 있습니다.
 2018년 테마파크 업계는 유례없는 성수기 우천과 중국발 미세먼지 등으로 어려운 한해를 보내왔고, 그 결과 전체 테마파크 입장객수는 약 9%의 감소추세를 기록하게 되었습니다. 이월드도 4년 연속 기록적인 성장세를 기록하다가 작년에는 -4%를 기록하게 되어 전체 시장판세를 극복하지는 못했습니다.
 회사는 어려운 시장 환경 속에서도 그동안 지역 사회의 일원으로서 나눔과 봉사를 실천한 공로를 인정받아 '2018 나눔대상 대통령상'을 수상하였으며 앞으로도
새로운 모습을 끊임없이 개발하여 고객들이 지속적으로 방문하는
글로벌 테마파크,
나눔과 봉사를 실천하는 따뜻한 테마파크로 자리매김할 것입니다.

(2) 시장점유율

(단위:명)

구 분

2018년

2017년

2016년

비 고

입 장 객
1,859,804

1,922,951

1,765,019

-

평가 순위

3위

4위

4위

자체평가(*)

(*) 한국종합유원시설협회 유원시설업 입장객 기준

(3) 시장의 특성

- 테마파크의 사업적 특성으로는 막대한 초기 투자비용과 소프트웨어 부문 이용주기의 단명, 입지선정의 중요성, 높은 비중의 인건비, 입장객 체류시간과 소비단가의 비례, 이용자 수 예측의 어려움 등을 들 수 있습니다.

첫째, 테마파크의 건설에는 막대한 초기 투자비용이 소요됩니다. 테마파크의 효과적인 주제 표현을 위해서는 대규모로 조성되고, 인력과 시설도 대규모로 투입되어야 합니다. 그리고 개장 이후에도 고객을 지속적으로 유치하기 위한 추가 시설 도입이 요구됩니다. 따라서 투자금액의 회수기간이 장기간 소요되므로 대기업 중심으로 편중될 가능성이 높습니다.

둘째, 테마파크는 소프트웨어 부문의 이용주기가 상대적으로 짧은 편입니다. 테마파크의 영업에서 하드웨어적인 시설투자 비중이 크지만 소프트웨어 부문의 진부함이 예상보다 빠르기 때문에 단기간의 감가상각을 감안해야 합니다.

셋째, 테마파크는 지역 산업적 성격을 지니고 있습니다. 투자자가 테마파크를 계획할 때 우선적으로 고려해야 할 사항이 바로 적정 입지이며, 배후시장의 규모가 사업의 타당성을 결정하는 요소로 작용합니다. 테마파크의 입지에 따라 테마의 설정, 운영, 마케팅 방법 등이 달라지므로 입지지역과 관련이 있는 지역 산업적 성격을 가지게 됩니다.

넷째, 테마파크는 노동집약형 산업으로 인건비 비중이 매우 높습니다. 일반적으로 많은 비용과 대규모의 시설 투자가 이루어지면, 노동력이 줄어드는 데 비하여 테마파크는 더욱 많은 인력이 필요합니다. 이는 서비스가 중시되는 사회변화와 테마파크의 독특한 정감 표현에 사람의 힘이 중요하기 때문입니다. 이러한 특징 때문에 테마파크에서는 인력의 교육훈련 등을 위한 투자로 인건비가 많이 소요되는 경향이 있습니다. 다섯째, 테마파크는 대규모의 장치산업적 특성으로 넓은 토지 위에 일정한 테마를 표현하기 위해서는 수많은 시설이 설치되어야 합니다. 예컨대 주제물에 맞는 건축물과 Attraction시설, 주차장 등의 고객 편의시설, 폐기물 처리등의 시설들이 필요하며,이러한 시설이 모여 대규모의 주제표현을 위한 장치가 됩니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음

(5) 조직도

이월드조직도_20181231

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"III. 경영참고사항" 중 "1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 " 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

※ 아래의 재무제표는 외부감사인으로부터 감사중인 개별 재무제표입니다.
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시되는 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

재 무 상 태 표

제14기 2018년 12월 31일 현재

제13기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 이월드
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 14 (당)기
제 13 (전)기

자산

Ⅰ.유동자산

33,106,502,184

36,138,523,074

현금및현금성자산
4,5,6,9,38,39
5,603,015,165

1,941,754,686

매출채권
4,5,6,7,10,35,38,39
1,312,504,272

1,706,456,505

기타채권
4,5,10,35,38,39
25,578,061,008

31,848,526,891

당기법인세자산

130,104,541

122,758,443

기타유동자산
12
173,829,459

173,936,996

재고자산
11
308,987,739

345,089,553

Ⅱ.비유동자산

230,471,234,716

196,980,574,249

기타채권
4,5,6,7,10,5,38,39
4,680,384,280

75,132,000

유형자산
13,34,33,35
225,759,137,912

196,889,984,149

무형자산
14
31,712,524

15,458,100

자산 총계

263,577,736,900
==============

233,119,097,323
==============

부채

Ⅰ.유동부채

66,443,536,590

69,797,301,623

매입채무
4,5,6,15,35
169,338,239

188,606,717

기타채무
4,5,15,35
3,253,848,302

2,790,620,432

차입금
4,5,6,16,33
60,000,000,000

63,000,000,000

충당부채
19
346,807,225

450,686,196

계약부채
8,39
1,874,450,317

-

기타금융부채
5,6
-

157,285,753

기타유동부채
17
799,092,507

3,210,102,525

Ⅱ.비유동부채

33,143,391,555

31,604,348,465

기타채무
4,5,15,35
36,213,307

114,291,328

이연법인세부채
20
25,906,497,483

25,048,084,994

확정급여부채
18
7,198,894,072

6,436,263,471

기타비유동부채
17
1,786,693

5,708,672

부채 총계

99,586,928,145

101,401,650,088

자본

자본금
1,21
90,509,897,000

90,509,897,000

주식발행초과금
21
66,968,457,791

66,968,457,791

기타포괄손익누계액
22
49,324,645,977

26,260,303,712

기타자본
22
(10,904,046)

(10,904,046)

미처리결손금
20,23
(42,801,287,967)

(52,010,307,222)

자본 총계

163,990,808,755

131,717,447,235

자본과 부채 총계

263,577,736,900
==============

233,119,097,323
==============

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제14기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제13기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 이월드
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 14 (당)기
제 13 (전)기

매출액
24,35,37

33,574,122,681

35,025,025,605

매출원가
25,35

24,525,833,494

24,085,305,423

매출총이익

9,048,289,187

10,939,720,182

판매비와관리비
25,27,35
4,471,848,984

4,253,067,292

영업이익

4,576,440,203

6,686,652,890

기타수익
28
142,336,700

75,025,381

기타비용
28
415,741,693

809,768,253

금융수익
29,35
4,749,024,167

1,834,061,560

금융비용
29
4,990,492,643

3,808,215,460

법인세비용차감전순이익

4,061,566,734

3,977,756,118

법인세비용
30

(5,232,473,038)

219,217,647

당기순이익

9,294,039,772

3,758,538,471

기타포괄손익

22,979,321,748

(83,497,540)

당기손익으로 재분류되지
 않는 항목

보험수리적손익
18
(85,020,517)

(83,497,540)

자산재평가차익
22
23,064,342,265

-

당기총포괄손익

32,273,361,520

3,675,040,931

주당순손익
31

기본주당순손익

103

42

희석주당순손익

103

42

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제14기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제13기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 이월드
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄손익
기타자본
결손금
계

2017.01.01 (기초잔액)
90,509,897,000
66,968,457,791
26,260,303,712
(10,904,046)
(55,685,348,153)
128,042,406,304

총포괄손익

당기순손익

3,758,538,471
3,758,538,471

보험수리적손익

(83,497,540)
(83,497,540)

2017.12.31 (기말잔액)
90,509,897,000
66,968,457,791
26,260,303,712
(10,904,046)
(52,010,307,222)
131,717,447,235

2018.01.01 (기초잔액)
90,509,897,000
66,968,457,791
26,260,303,712
(10,904,046)
(52,010,307,222)
131,717,447,235

총포괄손익

당기순손익

9.294.039.772
9.294.039.772

보험수리적손익

(85,020,517)
(85,020,517)

자산재평가

23,064,342,265

23,064,342,265

2018.12.31 (기말잔액)
90,509,897,000
66,968,457,791
49,324,645,977
(10,904,046)
(42,801,287,967)
163,990,808,755

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제14기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제13기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 이월드
(단위 : 원)

과 목

주 석

제 14 (당)기
제 13 (전)기

영업활동 현금흐름

영업으로부터 창출된 현금
32
8,318,699,304
10,793,420,083

이자의 수취

767,310,484
1,175,402,100

이자의 지급

(2,900,839,944)
(3,283,554,800)

법인세의 납부

(397,807,730)
(338,591,131)

영업활동으로부터의 순현금유입

5,787,362,114
8,346,676,252

투자활동 현금흐름

단기대여금의 증가
10
-
(25,650,743,076)

단기대여금의 감소
10
3,900,000,000
9,460,000,000

유형자산의 처분
13
3,163,636
-

유형자산의 취득
13
(2,997,861,151)
(426,363,971)

무형자산의 취득
14
(31,404,120)
(808,240)

기타채권의 감소

-
400,000

투자활동 순현금유출

873,898,365
(16,617,515,287)

재무활동 현금흐름

차입금의 차입

1,000,000,000
16,000,000,000

차입금의 상환

(4,000,000,000)
(8,000,000,000)

재무활동 순현금유출(유입)

(3,000,000,000)
8,000,000,000

현금및현금성자산의 순증가

3,661,260,479
(270,839,035)

기초 현금및현금성자산

1,941,754,686
2,212,593,721

기말 현금및현금성자산

5,603,015,165
============
1,941,754,686
============

별첨 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제14기 2018년 12월 31일 현재

제13기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 이월드

1. 일반 사항

주식회사 이월드(이하 '회사')는 2005년 7월 4일을 기준일로 하여 주식회사 우방의 유희시설사업부문이 인적분할되어 설립된 기업으로 대구광역시 달서구 두류공원로 200(두류동)에 본사를 두고 있으며, 국내에서 사업을 영위하고 있습니다. 

2005년 7월 26일자로 주식을 한국증권거래소에 재상장하였으며, 2011년 3월 25일자

정
기
주주총회에서 상호를 주식회사 우방랜드에서 주식회사 이월드로 변경하였습니다.

2018년 12월 31일 현재의 납입자본금은 90,510백만원(발행할 주식의 총수: 120,000천주, 1주당 액면금액: 1,000원)이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

㈜이랜드파크
54,131,261
59.81

(주)이랜드월드
13,232,515
14.62

자기주식
5,215
0.01

기타주주
23,140,906
25.56

계
90,509,897
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의
재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기준서 제 1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제 1040호 '투자부동산' 개정 
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 
 
- 기준서 제 1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 
 
 - 해석서 제 2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제 1109호 '금융상품' 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 39
에서
설명하고 있습니다.

- 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
회사는 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제 1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 39
에서
설명하고 있습니다.

(2)

회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정
또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고,
회사가
조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제 1116호
'리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제 1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제 1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제 1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제 1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제 1116호 '리스' 의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제 1116호를 적용할 예정입니다.
 
기준서 제 1116호 '리스' 의 재무적 영향
회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

기준서 제 1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 평가하였습니다. 회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 다만, 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에따라 변경될 수 있습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제 1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제 1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업

회사는 2018년 12월 31일 현재 종속기업이 없으며, 이에 따라 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하지 않은 재무제표입니다. 

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
 
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 
 
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
 
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
 (가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. 
 
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 
 
(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품
 
 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10 참조.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 유형자산 

유형자산 중 토지는 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정되고, 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.

자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액 만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.

토지를 제외한 유형자산(건물, 기계장치, 비품 등)은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분

추정 내용연수

건 물

30~60년

구 축 물

15
~30년

시설장치

4~10년

기 타
4~10년

회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서의 "기타수익(비용)"으로 표시됩니다.

유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

2.10 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 무형자산

다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

구 분

추정 내용연수

산업재산권

5년

소프트웨어

5년

기타의무형자산

5년

2.12 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
 

2.13 금융부채

 
(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표
상
"매입채무", "차입금" 및 "기타채무"
등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께
손익계산서 상
"금융비용"
으로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.16 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산과 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.17 종업원급여

 
(1) 퇴직급여 
 
회사의 퇴직연금제도는

확정급여제도
입니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.18 수익인식

 
수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되거나 또는 회사가 재화의 수령 승인요건이 충족되었다는 객관적인증거를 가지는 시점이 되어야 발생합니다.

(2) 이자수익 

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액을 회수가능액까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

2.19 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.20 자기주식

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 '자기주식'), 직접거래원가를 포함하는지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 재무상태표 상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접인식하고 있습니다.

2.21 영업부문

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니
다
(
주석 37 참조
)
. 최
고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.22 재무제표 승인

회사의 재
무제표는

2019년

2월 7일자
로 이사
회에서
승인
되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
 

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다

(주석 30참조
)
.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다.
따라서, 해당기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다
(주석 5참조)
.
 
(3) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들, 특히할인율의 변동에 영향을 받습니다
(주석18참조).

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 변동금리부 차입금 대비 변동금리부 예금이 적어서 이자율 상승 시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 회사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

세후 이익에 대한 영향

자본에 대한 영향

2018
2017
2018
2017

상승시

(560,400)
(602,280)

(560,400)

(602,280)

하락시

560,400
602,280
560,400
602,280

4.1.2 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다(신용위험과 관련된 공시 사항은
주석 38 참조
).
 

당기중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2018.12.31
2017.12.31

현금및현금성자산(*)
5,531,611
1,786,272

매출채권
1,312,504
1,706,456

기타채권
25,578,061
31,848,527

장기기타채권
4,680,384
75,132

금융보증계약(담보제공)
-
102,700,000

계
37,102,560
138,116,387

(*) 재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보
유하고 있는 현금
71,405
천원 (2017년 12월 31일: 155,483천원)입니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

2018.12.31
3개월 미만
3개월~1년 이내
1년~2년 이내
계

차입금
20,000,000
40,000,000
-
60,000,000

차입금 이자비용
605,421
560,153
-
1,165,574

매입채무
169,338
-
-
169,338

기타채무(*)
2,665,279
593,082
38,000
3,296,361

계
23,440,038
41,153,235
38,000
64,631,273

(*) 보증금의 경우 현금흐름할인차금을 제외한 원본가액입니다.

(단위 : 천원)

2017.12.31
3개월 미만
3개월~1년 이내
1년~2년 이내
계

차입금
22,500,000
40,500,000
-
63,000,000

차입금 이자비용
652,119
593,011
-
1,245,130

매입채무
188,607
-
-
188,607

기타채무(*)
2,379,128
412,073
120,000
2,911,201

금융보증계약(담보제공)
102,700,000
-
-
102,700,000

계
128,419,854
41,505,084
120,000
170,044,938

(*) 보증금의 경우 현금흐름할인차금을 제외한 원본가액입니다.

4.2. 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 제공할 수 있도록 하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장ㆍ단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

총차입금
60,000,000
63,000,000

차감: 현금및현금성자산
(5,603,015)
(1,941,754)

순부채 (A)
54,396,985
61,058,246

자본총계 (B)
163,990,809
131,717,447

총자본 (C = A + B)
218,387,794
192,775,693

자본조달비율 (A ÷ C)
25%
32%

5. 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

공정가치
장부가액
공정가치
장부가액

금융자산

현금및현금성자산
5,603,015
5,603,015
1,941,755
1,941,755

매출채권
1,312,504
1,312,504
1,706,456
1,706,456

기타채권
30,258,446
30,258,446
31,923,659
31,923,659

소계
37,173,965
37,173,965
35,571,870
35,571,870

금융부채

매입채무
169,338
169,338
188,607
188,607

기타채무
3,290,062
3,290,062
2,904,911
2,904,911

차입금
60,000,000
60,000,000
63,000,000
63,000,000

금융보증부채
-
-
157,286
157,286

소계
63,459,400
63,459,400
66,250,804
66,250,804

6. 범주별 금융상

품

(1) 금융자산

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

2018.12.31
2017.12.31

상각후원가 금융자산

매출채권

1,312,504

1,706,456

대여금

23,039,040

30,480,743

대여금(비유동)
4,680,384
-

미수금

1,341,315

367,310

미수수익

1,122,575

1,000,474

보증금
75,132
-

보증금(비유동)

-

75,132

현금 및 현금성자산

5,603,015

1,941,755

합 계

37,173,965

35,571,870

(2) 금융부채

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

2018.12.31
2017.12.31

상각후원가

매입채무

169,338
188,607

미지급금

2,324,740
2,072,715

미지급비용

529,571
462,636

단기보증금

399,538
255,269

차입금(유동)

60,000,000
63,000,000

장기보증금(비유동)

36,213
114,291

기타금융부채

기타금융부채(유동)
-
157,286

합 계

63,459,400
66,250,804

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
2,048,438
1,834,062

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
2,982,898
3,132,279

기타의 지급수수료
317,551
518,651

기타금융부채

금융보증수익
2,700,586
-

금융보증비용
1,690,043
157,286

7. 금융자산

7.1. 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2
에
서
설명한 바와 같이 회사는 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석 39
를
참고하시기 바랍니다.

회사는 2018년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

7.2. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

회사는 2018년 12월 31일 현재 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 보유하고 있는 금융자산 또는 단기매매목적이 아닌 지분상품을 보유하고 있지 않아 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품은 없습니다.

7.3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분

2018.12.31
2017.12.31

매출채권

1,513,825

1,907,777

손실충당금

(201,321)

(201,321)

매출채권(순액)

1,312,504

1,706,456

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

2018.12.31

2017.12.31

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

대여금

45,892,773
4,680,384
50,573,157

53,334,476

-

53,334,476

미수금

1,949,386
-
1,949,386

975,382

-

975,382

미수수익

4,489,683
-
4,489,683

4,367,582

-

4,367,582

보증금
75,132
-
75,132
-
75,132
75,132

총 장부금액

52,406,974
4,680,384
57,087,358

58,677,440

75,132

58,752,572

차감: 손실충당금

26,828,913
-
26,828,913

26,828,913

-

26,828,913

상각후원가

25,578,061
4,680,384
30,258,445

31,848,527

75,132

31,923,659

(3) 손상

매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은

주석38
를 참고하시기 바랍니다

8. 계약자산과 계약부채

주석 2
에
서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은
주석39
를
참고하시기 바랍니다.

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

당기초

계약부채 - 선수금(*주1)

1,848,806
2,315,773

계약부채 - 고객선택권(*주1)

25,415
21,042

환불부채 - 환불(*주1)

229
267

계약부채 합계

1,874,450
2,337,082

(*주1)
전기말에는
계약부채-선수금, 계약부채-고객선택권, 환불부채는 선수금계정으로 포함되어 표시되었습니다.

(2) 계약부채의 유의적인 변동

연간회원 관련 선수금, 고객선택권 및 환불과 관련하여 발생하는 계약부채는 당기중

462,632
천원
감소
하였습니다

.

(3) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은
2,149,999
천원

입니다.

9. 현금및현금
성자산
과 장단기금융상품

(1) 현금및 현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일합니다.

(2) 신용건정성 정보

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

은행예금 및 단기 은행예치금(*)
2018.12.31
2017.12.31

AAA
5,531,610
1,786,272

(*)
재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보유하고 있는 현금 71,405천원 (2017년 12월 31일: 155,483천원)입니다.

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역

(단위: 천원)

구분
2018.12.31
2017.12.31

채권잔액
대손충당금
계
채권잔액
대손충당금
계

매출채권 및 기타채권

매출채권 (*1)
1,513,825
(201,321)
1,312,504
1,907,777
(201,321)
1,706,456

미수금
1,949,386
(608,072)
1,341,314
975,382
(608,072)
367,310

미수수익
4,489,683
(3,367,108)
1,122,575
4,367,582
(3,367,108)
1,000,473

단기대여금
45,892,773
(22,853,733)
23,039,040
53,334,476
(22,853,733)
30,480,744

보증금
75,132
-
75,132
-
-
-

계
53,920,799

(27,030,23
4
)

26,890,565
60,585,217

(27,030,23
4
)

33,554,983

비유동기타채권

장기대여금
4,680,384
-
4,680,384
-
-
-

보증금
-
-
-
75,132
-
75,132

계
4,680,384
-
4,680,384
75,132
-
75,132

(*1) 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 종류별 장부가액입니다. 

(2) 신용건전성 정보

외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 매출채권의 신용 건전성을 측정하였습니다.

(단위: 천원)

매 출 채 권
2018.12.31
2017.12.31

외부신용등급이 있는 거래상대방(*)

AAA
98,307
104,886

AA+
113,550
487,360

AA
58,916
39,242

기타
132,765
133,770

외부신용등급이 없는 거래상대방
908,966
941,198

연체 및 손상되지 아니한 매출채권 계
1,312,504
1,706,456

(*) 외부신용등급이 있는 거래상대방은 국내 신용카드회사로 구성되어 있습니다.

(3) 매출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

연체되지 않은 채권
1,312,504
1,706,456

연체되었으나 손상되지 않은 채권
-
-

손상채권

3개월 초과 6개월 이하
-
-

1년 초과
201,321
201,321

소 계
201,321
201,321

1,513,825
1,907,777

회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거한 충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류하며, 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구분
2018

기초금액
대손상각비
제각/환입
기말금액

매출채권
201,321
-
-
201,321

미수금
608,072
-
-
608,072

미수수익
3,367,108
-
-
3,367,108

단기대여금
22,853,733
-
-
22,853,733

계
27,030,234
-
-
27,030,234

(단위: 천원)

구분
2017

기초금액
대손상각비
제각/환입
기말금액

매출채권
201,321
-
-
201,321

미수금
608,072
-
-
608,072

미수수익
3,367,108
-
-
3,367,108

단기대여금
22,853,733
-
-
22,853,733

계
27,030,234
-
-
27,030,234

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액중 매출채권에 대한 부분은 손익계산서상 판매비와관리비로 비용처리되며, 기타채권의 경우 기타의대손상각비로 기타비용으로 처리됩니다.

대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

11. 재고자산

(단위: 천원)

구분
2018.12.31
2017.12.31

상품
202,898
235,285

원재료
106,090
109,805

계
308,988
345,090

비용으로 인식되어 당기에 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
2,032백만원이며,

전기는 2,081백만원입니다.

12. 기타유동자산

(단위: 천원)

구분
2018.12.31
2017.12.31

선급금
15,373
7,804

선급비용
158,456
166,133

계
173,829
173,937

13. 유형자산

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
2018

기초장부가액
취득
대체
감가상각
처분
재평가
기말장부가액

토지
취득가액
155,309,836
-
-
-
-
29,569,670
184,879,506

건물
취득가액
67,448,702
-
-
-
-
-
67,448,702

감가상각누계액
(34,546,906)
-
-
(1,478,948)
-
-
(36,025,854)

구축물
취득가액
967,648
-
53,757
-
(47,300)
-
974,105

감가상각누계액
(236,230)
-
-
(32,729)
8,041
-
(260,918)

기계장치
취득가액
768,118
-
-
-
-
-
768,118

감가상각누계액
(726,868)
-
-
(8,674)
-
-
(735,542)

공구와기구
취득가액
37,129
-
-
-
-
-
37,129

감가상각누계액
(37,118)
-
-
-
-
-
(37,118)

차량운반구
취득가액
431,589
11,410
-
-
(47,208)
-
395,791

감가상각누계액
(347,790)
-
-
(30,692)
47,206
-
(331,276)

비품
취득가액
6,985,617
129,686
-
-
(10,770)
-
7,104,533

감가상각누계액
(6,433,251)
-
-
(371,163)
9,522
-
(6,794,892)

시설장치
취득가액
19,496,341
32,990
-
-
(29,130)
-
19,500,201

감가상각누계액
(14,631,806)
-
-
(836,674)
29,128
-
(15,439,352)

인테리어
취득가액
8,973,720
70,365
20,090
-
-
-
9,064,175

감가상각누계액
(7,785,873)
-
-
(906,876)
-
-
(8,692,749)

기타의 
유형자산
취득가액
1,204,724
9,250
-
-
-
-
1,213,974

감가상각누계액
(22,098)
-
-
(1,061)
-
-
(23,159)

건설중인자산
취득가액
34,500
2,753,111
(73,847)
-
-
-
2,713,764

계
196,889,984
3,006,812
-
(3,666,817)
(40,511)
29,569,670
225,759,138

(단위: 천원)

구 분
2017

기초장부가액
취득
대체
감가상각
처분
기말장부가액

토지
취득가액
155,309,836
-
-
-
-
155,309,836

건물
취득가액
67,448,702
-
-
-
-
67,448,702

감가상각누계액
(33,067,958)
-
-
(1,478,948)
-
(34,546,906)

구축물
취득가액
967,649
-
-
-
-
967,649

감가상각누계액
(203,556)
-
-
(32,674)
-
(236,230)

기계장치
취득가액
724,750
43,367
-
-
-
768,117

감가상각누계액
(724,738)
-
-
(2,130)
-
(726,868)

공구와기구
취득가액
37,129
-
-
-
-
37,129

감가상각누계액
(37,118)
-
-
-
-
(37,118)

차량운반구
취득가액
407,663
28,014
-
-
(4,088)
431,589

감가상각누계액
(323,359)
-
-
(26,816)
2,385
(347,790)

비품
취득가액
6,943,837
59,206
-
-
(17,426)
6,985,617

감가상각누계액
(5,953,608)
-
-
(497,061)
17,418
(6,433,251)

시설장치
취득가액
19,481,231
34,186
104,244
-
(123,320)
19,496,341

감가상각누계액
(13,885,538)
-
-
(869,587)
123,319
(14,631,806)

인테리어
취득가액
8,858,367
161,943
-
-
(46,590)
8,973,720

감가상각누계액
(6,662,990)
-
-
(1,169,472)
46,589
(7,785,873)

기타의 
유형자산
취득가액
1,193,624
11,100
-
-
-
1,204,724

감가상각누계액
(20,318)
-
-
(1,780)
-
(22,098)

건설중인자산
취득가액
569,428
66,244
(104,244)
-
(496,928)
34,500

계
201,063,033
404,060
-
(4,078,468)
(498,641)
196,889,984

(2)
당기 및 전기의 감가상각비가 배부된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
2018
2017

매출원가
3,655,195
4,062,391

판매비와관리비
11,622
16,077

계
3,666,817
4,078,468

(3)
회사의

차입금과 관련하여

토지 및 건물은 부동산담보신탁계약에 의한 신탁원본의 우선수익권이 설정되어 있으며, 구축물 및 기계장치 등은 동산양보담보계약에 의한 양도담보권이 설정되어 있
습니다(
주석33참조
)
.

(4) 회사의 유형자산에 대한 보험가입내역

(단위: 천원)

가입처
대상자산
부보금액
보험금수익자
질권설정

한화손해보험㈜
건물 및 부속설비
218,986,161
회사
1순위 한국산업은행
2순위 산은캐피탈
2순위 유안타저축은행
2순위 DH저축은행
3순위 와이케이테마파크제일차

상기 이외에 회사는 재해 및 영업으로 인하여 발생하는 손해를 배상하기 위하여 영업배상보험, 생산물배상책임보험 및 가스배상책임보험 등에 가입하고 있으며, 차량운반구의 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

(5) 토지의 재평가모형

2015년 중 재무제표상 유형자산으로 분류되는 토지에 대하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 보고기간말 현재 토지의 재평가금액은 독립된 평가기관인 제일감정평가법인의
2018년 12월 31일자
감정평가서에 근거하여 결정되었습니다.

재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31

재평가금액
원가모형

토지
184,879,506
121,642,780

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31

재평가금액
원가모형

토지
155,309,836
121,642,780

(6) 비금융자산(토지)의 공정가치 서열체계

공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준1)

- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어)관측가능한, 자산이나 부
 채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
 (수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 
 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준3)

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31

수준1
수준2
수준3

토지
-
-
184,879,506

계
-
-
184,879,506

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31

수준1
수준2
수준3

토지
-
-
155,309,836

계
-
-
155,309,836

수준 3의 외부평가된 토지의 평가는
표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.
그러나, 토지는 지역시장에서 유사한 매도 거래 빈도가 제한적이며, 가치평가는 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하여 수행 되었습니다. 외부감정평가전문가는 회사의 내부평가팀과 논의시 토지의 상태, 지역경제와 국가경제에서 비교가능한 가격에 근거하여 이러한 변수를 결정했습니다.

(7) 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보

내역

당기말 공정가치

가치평가기법

관측가능하지
않은 투입변수

투입변수의 범위

공정가치와 
투입변수와의 관계

토지
184,879,506
공시지가기준법

평방미터당 가격

460,618원

(*1)

(*1) 평방미터당 가격이 높을수록 공정가치가 높아집니다.

14. 무형자산 

(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분
2018

기초장부가액
취득
상각
기말장부가액

산업재산권
3,960
354
(1,861)
2,453

소프트웨어
11,409
31,050
(13,203)
29,256

기타의무형자산
89
-
(86)
3

계
15,458
31,404
(15,150)
31,712

(단위: 천원)

구 분
2017

기초장부가액
취득
상각
기말장부가액

산업재산권
4,894
808
(1,742)
3,960

소프트웨어
22,462
-
(11,053)
11,409

기타의무형자산
206
-
(117)
89

계
27,562
808
(12,912)
15,458

(2) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명
2018
2017

매출원가
15,150
12,912

판매비와관리비
-
-

계
15,150
12,912

15. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

매입채무
169,338
188,607

미지급금
2,324,740
2,072,715

미지급비용
529,571
462,636

기타보증금
435,751
369,560

소계
3,459,400
3,093,518

차감: 비유동항목
(36,213)
(114,291)

유동항목
3,423,187
2,979,227

16. 차입금 

(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분
2018.12.31
2017.12.31

유동성 차입금

단기차입금
60,000,000
63,000,000

계
60,000,000
63,000,000

(2) 차입금의 상세내역

(단위: 천원)

차입처
만기일
이자율
(2018.12.31)
2018.12.31
2017.12.31
비고

한국산업은행
2018.01.31
4.73%
-
4,000,000

2018.03.29
4.42%
-
2,500,000

2018.04.03
4.35%
-

16,000,000

2018.05.23
4.93%
-
500,000

2018.10.01
4.53%
-
20,000,000

2018.11.22
4.91%
-
4,000,000

2019.01.31
4.51%
4,000,000
-

2019.04.03
4.46%

16,000,000

-

2019.10.01
4.14%
10,000,000
-

2019.10.01
4.48%
10,000,000
-

2019.11.22
4.63%
4,000,000
-

산은캐피탈
2019.03.29
6.30%
2,000,000
3,000,000

유안타저축은행
2019.03.29
6.30%
3,000,000
3,000,000

DH저축은행
2019.03.29
6.30%
1,000,000
-

와이케이테마파크제일차
2019.02.12
5.50%
10,000,000
10,000,000

계
60,000,000
63,000,000

(*1)
보고기간 말 현재 상기의 단기차입금과 관련하여
토지 및 건물은 부동산담보신탁계약에 의한 신탁원본의 우선수익권이 설정되어 있으며, 구축물 및 기계장치 등은 동산양보담보계약에 의한 양도담보권이 설정되어 있
습니다(
주석33참조
)
.

17. 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

예수금
757,127
804,253

선수금
-
2,337,082

선수수익
37,454
68,187

선수임대료
6,299
6,290

소계
800,880
3,215,812

차감: 비유동항목
(1,787)
(5,709)

유동항목
799,093
3,210,103

18. 퇴직급여

(1
) 확정급여
부채
산정 내
역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

기금이 적립되지 않는 확정급여채무의 현재가치
7,198,894
6,436,263

사외적립자산의 공정가치
-
-

재무상태표상 확정급여부채
7,198,894

6,436,263

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위: 천원)

계정명
2018
2017

당기근무원가
829,794
801,279

이자비용
184,223
150,718

종업원급여에 포함된 총비용
1,014,017
951,997

(3) 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익

(단위: 천원)

구 분
2018
2017

법인세차감전 보험수리적손익
(109,001)
(83,497)

법인세효과
23,980
-

법인세차감후 보험수리적손익
(85,021)

(83,497)

(4) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위: 천원)

계정명
2018
2017

매출원가
808,737
747,095

판매비와관리비
205,280
204,902

계
1,014,017
951,997

(5) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
2018
2017

기초금액
6,436,263
5,958,448

당기근무원가
829,794
801,279

이자비용
184,223
150,718

재측정요소
-

인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익
113,994
-

재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익
2,950
(201,571)

경험적 조정으로 인한 보험수리적 손익
(7,943)
285,068

급여지급액
(360,387)
(557,679)

보고기간말 금액
7,198,894
6,436,263

(6) 주요 보험수리적 가정

구 분
2018
2017

할인율
2.71%
2.97%

미래임금상승률
2% + 경험승급률
2% + 경험승급률

(7) 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 증가/감소
9.2% 감소/ 10.7% 증가

급여상승율
1% 증가/감소
10.7% 증가/ 9.4% 감소

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
계

급여지급액
359,494
561,826
973,922
5,303,652
7,198,894

확정급여채무의 가중평균만기는 10.352년입니다.

19. 충당부채

(1) 충당부채 장부
금액의
내역

(단위: 천원)

충당부채
주채무자
내 용
2018.12.31
2017.12.31

보증손실충당부채
㈜우방 등
하자보수보증 등
327,737
406,411

소송손실충당부채
대한주택보증
구상금 소송비용
-
32,095

기타의충당부채
회사
부담금
19,070
12,180

계
346,807
450,686

(2) 충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
2018

보증손실충당부채

소송손실충당부채

기타충당부채

계

기 초
406,411
32,095
12,180
450,686

증(감)내역:
-
-
-
-

전입액
-
-
19,070
19,070

환입액
(78,674)
(32,095)
-
(110,769)

사용액
-
-
(12,180)
(12,180)

기 말
327,737
-
19,070
346,807

(단위: 천원)

구 분
2017

보증손실충당부채

소송손실충당부채

기타충당부채

계

기 초
406,411
-
6,390
412,801

증(감)내역:

전입액
-
32,095
12,603
44,698

환입액
-

-
-

사용액
-

(6,813)
(6,813)

기 말
406,411
32,095
12,180
450,686

20. 이연법인세

(1) 이연법인세자산과 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 결제될 이연법인세자산
14,233,333
15,017,904

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산
1,648,791
1,707,541

계
15,882,124
16,725,445

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(32,226,776)
(25,721,449)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(959,766)
(960,868)

계
(33,186,542)
(26,682,317)

인식되지 않은 이연법인세
(8,602,079)
(15,091,213)

이연법인세자산(부채) 순액
(25,906,497)
(25,048,085)

(2) 이연법인세의 총 변동액

(단위: 천원)

구 분
2018
2017

기초금액
(25,048,085)
(25,048,085)

손익계산서에 반영된 법인세(
주석 30)

5,622,935
-

기타자본에 반영된 법인세
(6,481,347)
-

기말금액
(25,906,497)
(25,048,085)

(3) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

(단위: 천원)

구 분
2018

2018.1.1
손익계산서
기타포괄손익
2018.12.31

이연법인세부채

토지평가증

(25,721,449)

-
(6,505,327)
(32,226,776)

미수수익
(960,868)
1,102
-
(959,766)

소계
(26,682,317)
1,102
(6,505,327)
(33,186,542)

이연법인세자산

-

대손충당금
1,573,787
(1,293)
-
1,572,494

퇴직급여충당부채
1,415,978
143,799
23,980
1,583,757

충당부채
99,151
(22,854)
-
76,297

금융보증부채
34,603
(34,603)
-
-

토지
673,364
-
-
673,364

전시품
231,660
-
-
231,660

기타
84,278
10,060
-
94,338

이월결손금
12,612,624
(962,410)
-
11,650,214

소계
16,725,445
(867,301)
23,980
15,882,124

순액
(9,956,872)
(866,199)
(6,481,347)
(17,304,418)

미인식이연법인세

(15,091,213)
6,489,134
-
(8,602,079)

계
(25,048,085)
5,622,935
(6,481,347)
(25,906,497)

(단위: 천원)

구 분
2017

2017.1.1
손익계산서
기타포괄손익
2017.12.31

이연법인세부채

토지평가증
(25,721,449)
-
-

(25,721,449)

미수수익
(813,344)
(147,524)
-
(960,868)

소계
(26,534,793)
(147,524)
-
(26,682,317)

이연법인세자산

대손충당금
1,574,391
(604)
-
1,573,787

퇴직급여충당부채
1,310,859
86,750
18,369
1,415,978

충당부채
90,816
8,335
-
99,151

토지
-
34,603
-
34,603

전시품
673,364
-
-
673,364

기타
231,660
-
-
231,660

이월결손금
85,196
(918)
-
84,278

소계
13,577,495
(964,871)
-
12,612,624

순액
17,543,781
(836,705)
18,369
16,725,445

미인식이연법인세

(8,991,012)
(984,229)
18,369
(9,956,872)

계
(16,057,073)
984,229
(18,369)
(15,091,213)

(25,048,085)
-
-
(25,048,085)

이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 회사는 차감할 일시적차이를 실현시킬 수 있는 가산할 일시적차이 및 미래 예상과세소득의 발생여부가 불확실하여 차감할 일시적차이

39,100백만
원(
2017년: 68,596백만원
)에 대한 이연법인세자산

8,602
백만
원(2017년:
15,091백
만원)을 인식하지 않았습니다. 세무상 이월결손금의 만기는 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

만기
금액

2019년
588,431

2020년
5,494,767

2021년
6,358,833

2022년
19,925,794

2023년
9,985,740

2024년
8,695,634

2025년
1,906,319

계
52,955,518

21.
자본금과 주식발행초과금 

회사의 정관상 발행할 주식의 총수는 120,000,000주(1주의 금액: 1,000원)이며, 2018년 12월 31일 현재 회사가 발행한 보통주식의 수는 90,509,897주(납입자본금: 90,510백만원)입니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수
 (단위: 주)
자본금
주식발행
 초과금
합 계

2017년 1월 1일
90,509,897
90,509,897
66,968,458
157,478,355

2017년 12월 31일

90,509,897
90,509,897
66,968,458
157,478,355

2018년 1월 1일
90,509,897
90,509,897
66,968,458
157,478,355

2018년 12월 31일

90,509,897
90,509,897
66,968,458
157,478,355

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(
1
)

기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

구분
2018

기초
증감
손익으로의 분류
기말

토지재평가잉여금
26,260,304
23,064,342
-
49,324,646

(단위: 천원)

구분
2017

기초
증감
손익으로의 분류
기말

토지재평가잉여금
26,260,304
-
-
26,260,304

(2) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2018.12.31
2017.12.31

자기주식(*)
(10,904)
(10,904)

(*) 보고기간말 현재 회사는 분할시 발행한 단주의 처리를 위하여 보통주식 5,215주를 취득하여 기타자본항목에 계상하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

23. 결손금

당기의 결손금처리계산서는

2019년 3월 22일(전기: 2018년 3월 23일)
의 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

(단위: 천원)

과 목
2018
2017

미처리결손금

(42,801,288)

(52,010,307)

전기이월미처리결손금
(52,010,307)

(55,685,348)

보험수리적손익
(85,021)

(83,497)

당기순손익
9,294,040

3,758,538

결손금 처리액

-

-

차기이월미처리결손금

(42,801,288)

(52,010,307)

24. 매출액

(단위: 천원)

구분
2018
2017

티켓수입
24,679,541
25,954,732

식음료수입
4,882,223
4,766,001

기타수입
4,012,359
4,304,293

계
33,574,123
35,025,026

25. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구분
2018
2017

재고자산의 변동
36,102
(30,169)

원재료 및 상품 매입
1,996,109
2,111,379

종업원급여
14,094,276
13,756,826

임차료
132,590
134,014

감가상각비/무형자산상각비
3,681,967
4,091,381

광고선전비
53,831
63,446

운반비
9,939
16,131

지급수수료
4,516,426
4,237,636

기타
4,476,442
3,957,729

계
28,997,682
28,338,373

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액
입니다.

26. 종업원급여

(단위: 천원)

구 분
2018
2017

급여
12,376,206
12,105,364

복리후생비
704,053
699,465

퇴직급여
1,014,017
951,997

계
14,094,276
13,756,826

27. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분
2018
2017

급여
2,031,256
2,044,596

퇴직급여
205,280
204,902

복리후생비
121,214
129,484

여비교통비
65,435
44,668

통신비
19,454
20,915

세금과공과
143,558
139,552

임차료
48,852
47,697

수선유지비
22,440
27,603

보험료
46,771
50,429

접대비
24,246
9,121

광고선전비
53,831
63,446

교육훈련비
11,292
2,032

차량유지비
3,057
2,914

소모품비
33,731
29,495

운반비
193
1,278

도서인쇄비
21,433
26,200

지급수수료
1,597,857
1,392,658

감가상각비
11,622
16,077

협회비
10,327
-

계
4,471,849
4,253,067

28. 기타수익과 기타비용

(단위: 천원)

구 분
2018
2017

기타수익

유형자산처분이익
1,916
-

보증채무인수손실환입
78,674
-

잡이익
61,747
75,025

계
142,337
75,025

기타비용

유형자산폐기손실
39,263
498,641

소송충당전입액
-
32,096

기부금
360,071
276,528

잡손실
16,408
2,504

계
415,742
809,768

29. 금융수익 및 금융비용

(단위 : 천원)

구분
2018
2017

금융수익

이자수익
2,048,438
1,834,062

금융보증수익
2,700,586
-

금융비용

이자비용
2,982,898
3,132,279

기타의지급수수료
317,551
518,651

금융비용보증
1,690,043
157,286

30. 법인세 비용 

(1) 법인세 비용의 내역

(단위: 천원)

구 분
2018
2017

법인세부담액
390,462
219,218

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(주석20)

858,412
-

자본에 직접 가감한 법인세 효과
(6,481,347)
-

법인세비용
(5,232,473)
219,218

회사의 법인세비용차감전순손익에 대한 법인세비용과 회사의 손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018
2017

법인세비용차감전순이익
4,061,567
3,977,756

적용세율로 계산된 법인세비용
893,545
875,107

법인세 효과:

- 세무상 과세되지 않는 수익

-

- 세무상 차감되지 않는 비용
305,900
289,504

- 미인식 이연법인세
(6,489,134)
(984,229)

- 기타차이
57,215
38,836

법인세비용
(5,232,474)
219,218

(2) 기타포괄손익과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구 분

2018

2017

반영 전

법인세효과

반영 후

반영 전

법인세효과

반영 후

보험수리적손익
(109,001)
23,980
(85,021)
(83,498)
-

(83,498)

31. 주당순이익

기본주당순이익은 보통주당기순이익을 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 

(1) 기본주당순이익

구 분
2018
2017

보통주당기순이익
9,294,040 천원
3,758,538 천원

합계
9,294,040 천원
3,758,538 천원

가중평균 유통보통주식수
90,504,682 주
90,504,682 주

기본주당순손익
103 원
42 원

보통주 주당순이익
103 원
42 원

(2) 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분
2018
2017

주식수
주식적수
주식수
주식적수

기초 보통주 발행주식수
90,509,897
33,036,112,405
90,509,897
33,036,112,405

기초 보통주 자기주식
(5,215)
(1,903,475)
(5,215)
(1,903,475)

유상증자
-
-
-
-

계
90,504,682
33,034,208,930
90,504,682
33,034,208,930

가중평균유통보통주식수(*1)

90,504,682

90,504,682

(*1) 당기의 주식적수 / 365일(전기의 주식적수 / 365일)

(3) 희석주당순손
익
2017년과 2018년 12월 31일 현재 회사는 희석효과가 발생하는 잠재적 보통주가 없으므로 회사의 당기 및 전기의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

32. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분
2018
2017

법인세비용차감전순이익
4,061,567
3,977,756

조정:

퇴직급여
1,014,017
951,997

감가상각비
3,666,817
4,078,468

무형자산상각비
15,150
12,912

충당부채전입액
19,070
44,699

충당부채환입액
(78,674)
-

유형자산처분이익
(1,916)
-

유형자산폐기손실
39,263
498,641

이자수익 현할차
20,346
-

이자비용 현할차
(26,456)
(4,299)

이자수익
(2,048,438)
(1,834,062)

이자비용
2,982,898
3,132,279

금융보증수익
(2,700,586)
-

금융보증비용
1,690,043
157,286

운전자본의 변동

매출채권의 증가
393,952
7,727

기타채권의 감소(증가)
(129,501)
(286,733)

기타유동자산의 감소(증가)
108
(8,276)

재고자산의 증가
36,102
(30,169)

매입채무의 증가
(19,269)
11,905

기타채무의 증가(감소)
329,360
122,513

충당부채의 감소
(18,631)
(6,813)

기타유동부채의 증가
(566,135)
525,268

퇴직금의 지급
(360,387)
(557,679)

영업으로부터 창출된 현금
8,318,699
10,793,420

(2) 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
2018
2017

건설중인자산의 대체
73,847
104,244

단기대여금의 비유동성대체
4,680,384
-

기타보증금의 유동성대체
75,132
-

장기보증금의 유동성대체
201,000
125,000

유형자산 취득관련 미지급금
8,951
22,304

33. 약정사항

(1) 차입약정사항

2018년 12월 31일 현재 회사는 일
반자금대출과 관련하여

한국산업은행 44,000백만원(전기말 47,000백만원), 와이케이테마파크제일차 10,000백만원(전기말 10,000백만원), 유안타저축은행 3,000백만원(전기말 3,000백만원), 산은캐피탈 2,000백만원(전기말 3,000백만원)
의 차입약정을 체결중입니다.

당기중 운영자금 등의 조달을 위해
DH저축은행과 1,000백만원 차입약정을
체결하였으
며
,

신규 놀이시설 수입 관련 대금 결제를 위해 한국산업은행과
일
람불 수입신용장개설한도 EUR 1,400,000의 외국환거래약정을
체
결하였습니다.

(2) 담보제공자산
회사의 차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
관련 차입금금액
(2018.12.31)
담보권자
관련 계정과목

2018.12.31
2017.12.31

토지, 건물(*1)
216,302,352
63,000,000
63,000,000
44,000,000
한국산업은행

차입금

(주석16)

2,600,000
3,900,000

2,000,000

산은캐피탈

3,900,000
3,900,000
3,000,000
유안타저축은행

1,300,000
-
1,000,000
DH저축은행

13,000,000
13,000,000
10,000,000
와이케이테마파크제일차

-
51,400,000
-
메리츠종합금융증권

-
34,200,000
-
메리츠화재해상보험

-
17,100,000
-
메리츠캐피탈

구축물, 기계장치 등(*2)
4,806,614
2,600,000
3,900,000
2,000,000
산은캐피탈

3,900,000
3,900,000
3,000,000
유안타저축은행

1,300,000
-
1,000,000
DH저축은행

(*1) 2018년 12월 31일 현재 회사는 상기 부동산에 대해 한국산업은행과 부동산담보신탁계약(신탁원본가액 186,500,000천원)을 체결하고 있으며, 이와 관련한 신탁원본의 1순위 우선수익자는 한국산업은행, 공동 2순위 우선수익자는 산은캐피탈과 유안타저축은행, 3순위 우선수익자는 와이케이테마파크제일차입니다. 공동 4순위 우선수익자인 메리츠종합금융증권과 메리츠화재해상보험과 메리츠캐피탈은 당기중 종료하
였습니다
(주석16 참조)
.

(*2) 2018년 12월 31일 현재 회사는 상기 구축물, 기계장치 등에 대해 산은캐피탈과 유안타저축은행, DH저축은행에 동산양도담보계약을 체결하고 있습니다
(주석16 참조)
.

34. 우발상황

(

1) 2018년 12월 31일 현재 회사는 수수료매장 보증금 보
증
보
험과 관련하여 서울보증보험으로부터 10,000천원의 지급보증을 받고 있습니다. 

(2)
2018년 12월 31일 현재 회사는
와이케이테마파크제일차로부터 차입금
10,000백만원
과 관련하여 최상위지배기업인 이랜드월드와 자금보충약정을 체결하였습니다.

(3
)
2018년 12월 31일 현재 회사는 최상위지배기업인 이랜드월드 사모사채 발생에 따른 담보 제공 결정으로 메리츠종합금융증권 51,400백만원, 메리츠화재해상보험 34,200백만원, 메리츠캐피탈 17,100백만원 우선수익한도액으로 부동산 담보신탁 우선수익권을 설정은 당기중 종료하였습니다.

(4) 회사는 ㈜우방(구,
㈜
씨앤우방)이 주택도시보증공사(구, 대한주택보증
㈜
)에 부담하고 있는 분할이전의 보증금액 등에 대하여 ㈜우방과 연대하여 책임지고 중첩적으로 인수하기로 하는 채무인수약정을 체결하였으며, 2018년 12월 31일 현재 확정 보증채무의 잔액은 없습니다.

(5) 한편, ㈜우방이 건설공제조합에 부담하고 있는 분할이전의 보증채무 등에 대하여건설공제조합이 분할당시 채권자보호절차 진행과정에서 분할에 이의를 제기하였으나, 현재까지 회사와 건설공제조합간의 별도의 채무인수약정 등은 체결되지 않은 상태입니다. 2018년 12월 31일 현재 ㈜우방의 건설공제조합에 대한 보증금액은
13,242,594
천원이며 이에 대한 회사의 연대보증의 존재여부는 미확정된 상황입니다.

(6) 계류중인 소송사건
2018년 12월 31일 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

(7) 유형자산 매입약정

회사는 신규 어트랙션 기종을 도입하기 위해 오스트리아 소재 "FUNTIME HandelsGmbH" 사와 "SKYFALL" 기종을
EUR 1,878,000에
매입하는 계약을 2017년 12월 27일에 체결하고, 계약에 의해 계약금 30%와 중도금 60%를
지급
하였습니다. "SKYFALL" 기종은 2018년 11월까지 제작이 완료되어 설치공사 진행중에 있습니다. 설치공사가 완료되는 2019년 2월에 잔금 10%를 지급할 예정입니다. 동 어트랙션은 2019년 3월에 오픈할 계획입니다
.

35. 특수관계자 

(1) 2018년 12월 31일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
지역
회사명

최상위지배기업
국내법인
이랜드월드

지배기업
국내법인
이랜드파크

기타의 특수관계자
국내법인
이랜드리테일, 이랜드건설, 이랜드시스템스, 와인캐슬, 농업법인 맛누리, 애월국제문화복합단지, 이랜드크루즈, 투어몰, 와팝, 이랜드공덕, 리드, 리드온, 이랜드서비스, 올리브스튜디오, 글로벌스포츠, 이랜드중국패션디자인, 이랜드위시디자인, 예지실업, 이랜드스포츠, 이랜드제주리조트, 이에셋레저개발, 한국투자사모이랜드포트폴리오부동산, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁1호(구, 피에스KORIF사모부동산투자신탁1호), (주)이리츠 코크렙 기업구조조정 부동산투자회사, 펨코로지스틱제삼호위탁관리부동산투자회사, 펨코로지스틱제오호위탁관리부동산투자회사, 카이트제4호기업구조조정부동산투자회사, 주식회사케이비와이즈스타제6호위탁관리부동산투자회사, 뉴코아강남기업구조조정부동산투자회사, 이에스제일차유한회사, 뉴엔씨제육차 주식회사, 큐리어스익스프레스홀딩스 주식회사, 이알홀딩스 주식회사, 뉴엔씨제십삼차 주식회사, 이랜드인재원, 뉴엔씨제십사차 주식회사, 이케이에프제사차 주식회사, 이엘에프 제사차 유한회사, 이엘에프 제오차 유한회사, 이엘에프 제육차 유한회사, 이앤씨월드, 이더블유엘 제일차 유한회사, 이케이에프제오차 주식회사, 이알에스제일차 주식회사, 이알에스제이차 주식회사, 이알에스제삼차 주식회사, 이알에스제사차 주식회사, 이알에스제오차 주식회사, 이엘에프제칠차 유한회사, 이엘에프제팔차 유한회사, 이더블유알제삼차 유한회사, 이더블유알제사차 유한회사, 이차이나로열티제사차 주식회사, 이더블유에이치에스제일차 유한회사, 케이프에스케이에스 제일호, 엘칸토, 이베데스다제일호위탁관리부동산투자회사, (주)스페이스플러스

중국지역
E.Land Fashion Shanghai, Eland (Shanghai) World Tour International, Guilin E.Land Hotel, Shanghai E.land Industrial Co., Ltd., Beijing E.Land Bright Trading, Shenzhen E.Land Trading, Xi An E.Land Trading, Chengdu E.Land Trading, E.Land Fashion Hong Kong, E.land (China) Investment Co., Ltd., E.Land International Fashion Shanghai, Wish Trading Shanghai, Deco Fashion Shanghai, Shanghai Shangxun Business Consulting, Shenzhen E.Land International Trading, Beijing E.Land International Bright Trading, Chengdu E.Land International Trading, Xi An E.Land International Trading, Shanghai E.land Industrial Investment, Eland Furniture, Beijing Eland Systems Technique Development, E.Land International, E.Land Investment Management, E-Land Food and Beverage Management, E.Land Accessories Trading(Shanghai), Wish Hong Kong, Wish Fashion Shanghai, Lead(Shanghai) Trading, K-Swiss International Manufacturing Ltd., K-Swiss Technical Consulting (Dongguan) Company Ltd., Shanghai E.Land Tour Industrial Investment Co., Ltd., Beijing World International Tourist Co., Ltd., Shanghai Ding zhi Trademark Agency Co., LTD., NEWCORE RETAIL HONG KONG LIMITED, Newcore Retail Industrial (Shanghai) Co., Ltd., Parkson Newcore Retail Shanghai Co., Ltd., Eland International (Shanghai) Trading Co., Ltd., Shanghai Yulian Construction Co., Ltd., Chengdu Eland Retail Co., Ltd., Beijing Newcore Retail Trading Co., Ltd., Nanchang Parkson newcore Co.,Ltd., Twee Fashion (Shanghai) CO., LTD., American Trailer (Shanghai) CO., LTD., Nain Fashion (Shanghai) CO., LTD., Jogun (Shanghai) Fashion Trade Co., Ltd, Naling Fashion (Shanghai) Co.,Ltd., Xinmei Fashion (Shanghai) Co.,Ltd.

아주지역
E-Land Asia Holdings, E.Land Vietnam, E-Land Fashion India, Jewoo Manufacturing, E-Land Apparel, E-Land Systems India Pte. Ltd., SY Vina Joint Stock Company, New KMC Apparel(구, Eland Myanmar), Elphis Lanka, Savimex Corporation, Micronesia Resort Inc., Suwaso Corporation, Inter Pacific Resorts (Saipan) Corp., Consultant international, K-Swiss Singapore Private Ltd., Thanh Cong Textile Garment-Investment-Trading JS Company, Thanh Cong Medical Center JSC, Thanh Quang Corporation, TC Tower company, Terra Firma, Champa Savi JVC, Thanh Phuc, Vung Tau Golf Tourism JSC

미주지역
E.Land USA, EL International(USA) Inc., EL International West Inc., WHO.A.U. Holdings Inc., Lochcarron of Scotland Inc., Burnetts & Struth Scottish Regelia Ltd., Plastiweb US INC, E-Land USA Holdings Inc., OTZ Shoes Inc., E-Land Footwear USA Holdings Inc., K-SWISS Inc., K-Swiss Direct Inc., K-Swiss S.A. de C.V., 
K-Swiss Sales Corp., K-Swiss Global Brands Canada Inc. New Brunswisk Corp.(구,1166789 Ontario Inc.), Mandarina Duck Operation US LLC

유럽지역
Belfe S.A, Euro E-Land Company PLC, Gloverall PLC, Lochcarron John Buchan Ltd., Barker Knitwear Limited, Mandarina Duck, Mandarina Duck Espana S.A, Mandarina Duck France SARL, Mandarina Duck GMBH, LARIO1898 S.p.A., LARIO France, Mantellassi 1912 S.R.L, E.land Italy S.r.l., COCCINELLE S.p.A, KSGB Europe SAS, PallaDistrib France LLC, PallaDistrib B.V.Dutch Corp.

기타
E-Land Fashion China Holdings, One Distribution Australia Pty Ltd., K-Swiss (Hong Kong) Ltd., K-Swiss International Ltd.,

(2) 특수관계자와의 거래내역

(단위: 천원)

특수관계
구 분
회사명
2018

매출(*1)
매입(*2)
유형자산취득
이자수익
금융보증수익

최상위지배기업
이랜드월드
2,319
4,239
-
-
844,504

지배기업
이랜드파크
305,549
449,828
-
1,699,951
-

기타의 특수관계자
이랜드리테일
91,360
1,113
-
-
-

이랜드서비스
-
480
-
-
-

올리브스튜디오(*3)
130,281
162,149
-
-
-

맛누리
-
1,648
-
-
-

리드온
-
210
-
-
-

이랜드크루즈(*3)
117,938
67,244
-
5,784
-

예지실업
-
2,844
-
293,469
-

이랜드시스템스
-
10,182
-
-
-

이랜드인재원
-
4,340
-
-
-

계
647,447
704,277
-
1,999,204
844,504

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다.
(*3) 매출 (등)은 손익계산서에 비용의 차감으로 반영되었습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구 분
회사명
2017

매출(*1)
매입(*2)
유형자산취득
이자수익
금융보증수익

최상위지배기업
이랜드월드
-
13,057
-
-
-

지배기업
이랜드파크
390,802
654,263
39,857
1,534,804
-

기타의 특수관계자
이랜드리테일
110,488
40,093
-
-
-

이랜드서비스
-
531
-
-
-

올리브스튜디오
13,539
74,821
-
-
-

맛누리
-
6,596
-
-
-

리드온
-
100
-
-
-

이랜드크루즈
54,852
-
-
16,719
-

예지실업
76,770
1,577
-
270,156
-

계
646,451
791,038
39,857
1,821,679
-

(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다.

(*2) 매입액에는 재화와 용역의 구입이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
2018.12.31

채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

최상위지배기업
이랜드월드(*1)
-
-
928,954
-
29,124

지배기업
이랜드파크
-
23,009,040,
736,997
23,452
339,061

기타의 특수관계자
이랜드리테일
86
-
111,024
-
5,698

이랜드크루즈
-
-
136,160
-
19,755

이랜드건설
-
-
-
-
32,809

이랜드서비스
-
-
-
-
105

올리브스튜디오
-
-
33,236
-
29,657

예지실업
-
4,680,384
496,685
-
-

맛누리
-
-
-
-
-

이랜드시스템스
-
-
-
-
3,733

이랜드인재원
-
-
-
-
1,364

계
86
27,689,424
2,443,056
23,452
461,306

(*1)
2018년 12월 31일 현재 회사는
와이케이테마파크제일차로부터 차입금 10,000백만원과 관련하여 최상위지배기업인 이랜드월드와 자금보충약정을 체결하였습니다.

(단위: 천원)

특수관계
구 분
회사명
2017.12.31

채권
채무

매출채권
대여금
기타채권
매입채무
기타채무

최상위지배기업
이랜드월드
-
-
1,800
-
380

지배기업
이랜드파크
-
25,170,359
891,805
30,820
322,714

기타의 특수관계자
이랜드리테일
-
-
11,091
-
1,002

이랜드크루즈
-
200,000
77,056
-
-

이랜드건설
-
-
-
-
32,809

이랜드서비스
-
-
-
-
-

올리브스튜디오
-
-
70,371
-
36,455

예지실업
-
5,080,384
211,557
-
160

맛누리
-
-
-
290
-

계
-
30,450,743
1,263,680
31,110
393,520

(4) 특수관계자와의 자금거래내역

1) 자금대여 거래

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
2018

기초
대여
회수
기말

지배기업
이랜드파크
25,170,359
1,138,681
(3,300,000)
23,009,040

기타관계기업
예지실업
5,080,384
-
(400,000)
4,680,384

기타관계기업
이랜드크루즈
200,000
-
(200,000)
-

계
30,450,743
1,138,681
(3,900,000)
27,689,424

(단위: 천원)

특수관계
구분
회사명
2017

기초
대여
회수
기말

지배기업
이랜드파크
9,300,000
25,170,359
(9,300,000)
25,170,359

기타관계기업
예지실업
4,900,000
180,384
-
5,080,384

기타관계기업
이랜드제주리조트
-
300,000
(100,000)
200,000

계
14,200,000
25,650,743
(9,400,000)
30,450,743

2) 자금차입 거래
회사의 당기 및 전기 특수관계자로부터의 자금차입 거래내역은 없습니다.

(5) 특수관계자에 대한 담보 제공

회사는 최상위지배기업인 이랜드월드 사모사채 발생에 따른 담보 제공 결정으로 메리츠종합금융증권 51,400백만원, 메리츠화재해상보험 34,200백만원, 메리츠캐피탈 17,100백만원 우선수익한도액으로 부동산 담보신탁 우선수익권 설정은 당기중 종료하였습니다.
(주석33참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
2018
2017

급여
218,600
199,236

퇴직급여
22,495
18,852

계
241,095
218,088

주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기이사들로 구성되어 있습니다.

36. 보고기간 후 사건

 회사는
해외시장 진출 및 신규 사업부문 확장을 통한 시너지 효과 창출을
위해, 보고기간말 이후인 2019년 1월 31일에 특수관계자인 (주)이랜드월드의 쥬얼리사업부(장부가액이 220,000백만원)를 양수하는계약을 체결하였으며, 동 거래에 따라 회사가 인식한 자본은 200,000백만원입니다.

37. 영업부문

(1) 부문별 정보
회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.

(2) 기업전체 수준에서의 공시

(단위: 천원)

구분
2018
2017

티켓수입
24,679,541
25,954,732

식음료수입
4,882,223
4,766,001

기타수입
4,012,359
4,304,293

계
33,574,123
35,025,026

(3) 2018년과 2017년 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 회사의 매출액은 국내에서 발생하고 있습니다. 또한 회사의 자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

38. 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매 거래처에 대한 매출은 현금 또는 신용카드로 처리됩니다.
 
당기중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하여 대손충당금을 반영하고 있습니다.

2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

2018.12.31

2017.12.31

현금및현금성자산(*)

5,531,611

1,786,272

매출채권

1,312,504

1,706,456

기타채권

25,578,061

31,848,527

장기기타채권

4,680,384

75,132

금융보증계약(담보제공)

-

102,700,000

계

37,102,560

138,116,387

(*) 당기말 재무상태표상 '현금및현금성자산'과의 차이는 직접 보
유하고 있는 현금
71,405
천원
(2017년 12월 31일: 155,483천원)입니다.

 (1) 매출채권과 기타채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
기타채권에 대해서는 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

- 매출채권의 기대신용손실

(단위: 천원)

구 분

2018.12.31

2017.12.31

60일 이내 연체 및 정상 채권

1,312,504

1,706,456

기대손실률

0%

0%

손실충당금

-

-

60일 초과 연체 채권

201,321

201,321

기대손실률

100%

100%

손실충당금

201,321

201,321

합 계

1,513,825

1,907,777

손상된 채권에 대한 대손충당금 설정액중 매출채권에 대한 부분은 손익계산서상 대손상각비로 비용처리되며, 기타채권의 경우 기타의대손상각비로 기타비용으로 처리됩니다.
 
손실충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권과 상각후 원가로 측정하는 기타금융자산의 손실충당금변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

매출채권

미수금

미수수익
대여금

매출채권

미수금

미수수익
대여금

당기초 기준서 제1039호

201,321
608,072
3,367,108
22,853,733
201,321
608,072
3,367,108
22,853,733

기초 이익잉여금의 조정

-

-

-
-

-

-

-
-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호

201,321
608,072
3,367,108
22,853,733
201,321
608,072
3,367,108
22,853,733

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

-

-

-
-

-

-

-
-

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액

-

-

-
-

-

-

-
-

환입된 미사용 금액

-

-

-
-

-

-

-
-

당기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)

201,321
608,072
3,367,108
22,853,733
201,321
608,072
3,367,108
22,853,733

39. 회계정책의 변경

39.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 
 
(1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 기초 이익잉여금변경은 없습니다.

(2) 금융상품의 분류 및 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다.

회사는 2018년 1월 1일 기초 현재보유하고 있는 대여금 및 수취채권 35,572백만원을 상각후원가로 측정하고 있고, 보유하고 있는 매도가능증권과 만기보유금융자산이없어 기준서 제1109호 금융상품 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

회사는 2018년 12월 31일 현재 보유하고 있는 대여금 및 수취채권
37,174
백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

- 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 변동은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분

측정 범주

장부금액 (주1)

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

현금 및 현금등가물

상각후원가

상각후원가

1,941,755

1,941,755

-

매출채권

상각후원가

상각후원가

1,706,457

1,706,457

-

단기대여금

상각후원가

상각후원가

30,480,743

30,480,743

-

기타채권

상각후원가

상각후원가

1,367,784

1,367,784

-

비유동금융자산

기타채권

상각후원가

상각후원가

75,132

75,132

-

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·시설이용권 매출 등에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)을 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품 
회사 보유하고 있는 상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(4) 위험회피회계
2018년 12월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래는 없습니다.

39.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용
 
주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2017.12.31
 수정전

조정

2018.1.1
 수정후

계약부채(선수금)

(*주1)

2,337,082

(21,309)

2,315,773

계약부채(고객선택권) (*주1)

-

21,042

21,042

계약부채(환불부채) (*주1)
-
267
267

부채총계

101,401,650

-

101,401,650

이익잉여금

(52,010,307)
-

(52,010,307)

자본총계

131,717,447

-

131,717,447

(*주1) 고객 선택권 및 환불 회계처리

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객의 선택권과 관련된 계약부채 21백만원이 증가하고,관련된 계약부채(선수금)이 21백만원 감소되어 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

또 고객 환불 관련된 환불부채 267천원이 증가하였고, 변동대가와 관련된 계약부채(선수금)이 267천원 감소되어 이익잉여금에 미치는 영향은 영향은 없습니다.

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 항목은 다음과 같습니다.
 
 - 재무상태표

(단위: 천원)

구 분

보고된 금액

조정

K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

계약부채(선수금)

1,848,806
25,644
1,874,450

계약부채(고객선택권)

25,415
(25,415)

-

계약부채(환불부채)
229
(229)
-

부채총계

105,233,843

-

105,233,843

이익잉여금

(48,448,203)

-

(48,448,203)

자본 총계

158,343,894

-

158,343,894

- 현금흐름표

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 계약부채(고객선택권) 및 계약부채(환불부채)가
26
백만원 증가, 계약부채(선수금)
26
백만원 감소하여 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.

※ 상기 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이며, 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없음(최근 2사업연도)

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김현준
1975.11.01
사내이사
(신규선임)
-
이랜드그룹

김철진
1965.07.18
사내이사
(신규선임)
-
시몬느자산운용

정대익
1964.03.25
사외이사
(신규선임)
-
이사회

심재만
1965.03.30
기타비상무이사
(신규선임)
-
시몬느자산운용

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김현준
(주)이월드 쥬얼리사업부 본부장

홍익대 무역학과 졸업 
전) 이랜드월드 쥬얼리사업본부 전략기획실장
전) 이랜드월드 쥬얼리사업본부 본부장
현) 이월드 쥬얼리사업부 본부장

-

김철진(*)
웅진식품(주) CFO
중앙대 회계학과 졸업 
전) 샘표식품 주식회사 CFO
현) 웅진식품 주식회사 CFO
-

정대익
경북대학교 법학전문대학원 교수
고려대 법학과 졸업 
현) 금융위원회 법률자문위원
현) (사)한국금융법학회 회장
현) 경북대학교 법학전문대학원 교수
-

심재만
금융인
연세대 경제학과 졸업 
전) 삼성증권 IB본부 상무
전) 종근당홀딩스 감사
전) 하나금융투자 자본시장본부 본부장
현) 시몬느자산운용(주) PE사업부문 대표
-

(
*) 김철진 이사후보자의 경우 웅진식품(주) 집행임원으로 등기되어있으며 사임등기 처리중임

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4명( 1명 )
8명( 2명 )

보수총액 내지 최고한도액
500,000,000
1,000,000,000

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
2
1

보수총액 내지 최고한도액
150,000,000
150,000,000

※ 참고사항

▶ 전자투표에 관한 안내
당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를
이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
 가. 전자투표관리시스템 인터넷주소:「http://evote.ksd.or.kr」
 모바일주소:
「http://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사기간 : 2019년 3월 12일 ～ 2019년 3월 21일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5
 시까지만 가능)
 다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사
 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

라. 수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 
 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리

▶ 주총집중일 주총 개최 사유
당사는 내부결산 일정 및 당사가 포함된 연결결산 일정, 외부감사인의 감사일정과 경영진 및 이사진의 일정을 고려하여 주주총회일을 결정하였습니다. 여러 당사자 사이에 일정 조율 결과 당해년도 주주총회 집중일인 2019년 3월 22일(금)에 주주총회를 개최하게 되었습니다.