광전자 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190307)
제출인: 광전자

참고서류
3.2
광전자(주)

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019년 03월 07일

권 유 자:

성 명: 광전자(주)
주 소: 전북 익산시 약촌로 8길 62-8(어양동)
전화번호: 063-839-1111

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

광전자(주)
보통주
5,580,000
9.63%
본인

※당사는 현재 자기주식 5,580,000주를 보유하고 있으며, 자기주식은 의결권이 제한
 됩니다.

※

당사의 총발행주식수는 57,943,763주이며, 자기주식을 제외한 의결권 있는 주식
 수는 52,363,763주 입니다.

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

나카지마히로카즈
최대주주
보통주
9,876,678
17.05%
최대주주
-

(주)에이유이(AUE CORP.)
특수관계인
보통주
9,532,829
16.45%
특수관계인
-

태화(주)
특수관계인
보통주
4,837,038
8.35%
특수관계인
-

KODENSHI CORP(*).
특수관계인
보통주
5,269,886
9.09%
특수관계인
-

장미애
특수관계인
보통주
1,360,235
2.35%
특수관계인
-

(주)에이유에스(AUS CORP.)
특수관계인
보통주
600,000
1.04%
특수관계인
-

나카지마나에
특수관계인
보통주
530,438
0.92%
특수관계인
-

나카지마마사키
특수관계인
보통주
141,125
0.24%
특수관계인
-

계
-
32,148,229
-
-
-

※상기 소유 주식 수량은 2018.12월말 기준입니다.
※주식소유비율은 총발행주식수(57,943,763주) 기준입니다.

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

신창렬
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2018년 12월 31일 기준일 현재 주주명부상에 기재되어 있는 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 진행과 의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 03월 12일, 
 (종료일) - 2019년 03월 21일

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템-http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내하였음

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2019년 03월 22일 10시 
 (장소) 전북 익산시 약촌로 8길 62-8
 광전자(주) 본사 복지관

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 신창렬 (부서 및 직위) 재경부 부장
 (연락처) 063-839-1111 

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

광전자는 불확실성이 증대되는 어려운 경영환경에서 한정적인 자원을 보다 효율적이고 합리적으로 활용하여 체질개선을 통한 근육질 경영을 실현하고 있습니다. 제품 및 공정에 대한 VE활동을 지속적으로 실현함으로써 원가경쟁력 확보에 노력하고 있습니다. 또한 영업 루트에 대한 다각화를 통해 고객 중심의 맞춤형 솔루션을 실현할 수 있는 영업환경을 구현하고 있으며 국내뿐 아니라 글로벌 무대로 영업활동을 확대하여 VOC에 항상 귀 기울이고 있습니다. 경기침체에도 적응 가능하고 성장 가능한 신제품 개발을 위해 한,중.일 개발 및 영업 협력을 통한 아낌없는 투자를 진행하고 있습
니다.
이러한 노력으로 2018년 1,769억 매출을 달성하였으며, 2019년에도 계속해서 성장할 수 있는 경영활동을 수행해나가겠습니다

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 제 35(당)기 재무제표는
한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며,
 외부감사인의 감사결과와 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

[연결 재무제표]

연 결 재 무 상 태 표

제35기말 2018년 12월 31일 현재

제34기말 2017년 12월 31일 현재

광전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 35 기말
제 34 기말

자산

Ⅰ.유동자산

130,834,098,545

145,679,376,611

(1) 현금및현금성자산
10,898,143,736

9,530,990,025

(2)금융기관예치금
56,396,866,706

77,175,728,292

(3)매출채권
29,215,600,325

29,339,726,544

(4)기타채권
3,118,341,438

2,895,425,980

(5)당기법인세자산
27,477,171

188,387,226

(6)기타유동자산
1,858,624,532

1,296,568,696

(7)재고자산
29,319,044,637

25,252,549,848

Ⅱ.비유동자산

126,199,563,864

92,550,570,875

(1)장기금융기관예치금
360,000,000

0

(2)기타포괄손익-공정가치측정금융자산
15,275,576,714

0

(3)매도가능금융자산
0

7,852,375,656

(4)장기기타채권
172,318,190

106,292,490

(5)관계기업투자
495,599,997

7,191,255,789

(6)기타비유동자산
321,537,189

391,082,955

(7)유형자산
83,782,398,576

74,029,288,748

(8)투자부동산
25,516,086,105

2,657,109,806

(9)기타무형자산
276,047,093

323,165,431

자산총계

257,033,662,409

238,229,947,486

부채

Ⅰ.유동부채

25,391,025,649

21,010,458,929

(1)매입채무
14,010,419,684

13,689,669,283

(2)기타채무
6,396,264,034

6,398,942,700

(3)단기차입금
223,620,000

214,280,000

(4)유동성장기차입금
66,295,000

0

(5)당기법인세부채
468,559,309

98,827

(6)유동성충당부채
320,704,328

7,439,140

(7)기타유동부채
3,905,163,294

700,028,979

Ⅱ.비유동부채

11,474,936,457

11,070,493,319

(1)장기기타채무
281,368,986

78,571,872

(2)장기차입금
178,480,500

0

(3)순확정급여부채
10,883,249,146

10,819,269,612

(4)기타비유동부채
131,837,825

172,651,835

부채총계

36,865,962,106

32,080,952,248

자본

Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

218,220,304,376

206,148,995,238

(1)자본금
28,971,881,500

28,971,881,500

(2)기타불입자본
133,245,943,394

131,728,899,217

(3)이익잉여금
50,365,488,525

47,815,774,409

(4)기타자본구성요소
5,636,990,957

(2,367,559,888)

Ⅱ.비지배지분

1,947,395,927

0

자본총계

220,167,700,303

206,148,995,238

부채및자본총계

257,033,662,409

238,229,947,486

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제35기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제34기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

광전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제35기
제34기

Ⅰ.수익(매출액)

176,929,799,960

177,386,000,234

Ⅱ.매출원가

153,337,218,149

149,693,302,260

Ⅲ.매출총이익

23,592,581,811

27,692,697,974

Ⅳ.판매비와관리비
20,150,864,327

19,409,875,630

Ⅴ.영업이익

3,441,717,484

8,282,822,344

Ⅵ.기타수익
5,925,351,519

4,023,666,339

Ⅶ.기타비용
5,361,686,814

5,284,057,266

Ⅷ.지분법이익
15,349,162

(41,398,634)

Ⅸ.금융수익
3,651,284,397

1,703,629,601

Ⅹ.금융비용
295,034,199

5,755,046,591

XI.법인세비용차감전순이익

7,376,981,549

2,929,615,793

XⅡ.법인세비용

700,358,450

5,211,737

XⅢ.당기순이익

6,676,623,099

2,924,404,056

XIV.기타포괄손익

7,553,758,573

(417,741,729)

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

6,555,143,786

168,939,240

1.보험수리적손익(세후기타포괄손익)
(450,792,272)

168,939,240

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산(세후기타포괄손익)
7,005,936,058

0

(2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

998,614,787

(586,680,969)

1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)
58,408,875

(341,117,700)

2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)
940,205,912

(245,563,269)

XV.총포괄손익

14,230,381,672

2,506,662,327

XVI.당기순이익의 귀속

(1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익

6,912,684,134

2,899,139,489

(2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(236,061,035)

25,264,567

XVII.총 포괄손익의 귀속

(1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

14,466,442,707

2,481,397,760

(2)총 포괄손익, 비지배지분

(236,061,035)

25,264,567

XVIII.주당이익

(1)기본주당이익

132

55

(2)희석주당이익

132

55

연 결 자 본 변 동 표

제35기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제34기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

광전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업의 소유주 귀속
비지배지분
총 계

자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본구성요소
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

주식발행초과금
기타자본잉여금
기타의기타자본항목
자기주식

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)
28,971,881,500
145,113,475,288
723,954,604
0
(14,108,530,675)
44,747,695,680
(1,780,878,919)
203,667,597,478
(355,924,375)
203,311,673,103

Ⅱ.당기순이익

2,899,139,489

2,899,139,489
25,264,567
2,924,404,056

Ⅲ.기타포괄손익

168,939,240
(586,680,969)
(417,741,729)

(417,741,729)

Ⅳ.연결대상범위의 변동

330,659,808
330,659,808

2017.12.31 (Ⅴ.기말자본)
28,971,881,500
145,113,475,288
723,954,604

(14,108,530,675)
47,815,774,409
(2,367,559,888)
206,148,995,238

206,148,995,238

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)
28,971,881,500
145,113,475,288
723,954,604

(14,108,530,675)
47,815,774,409
(2,367,559,888)
206,148,995,238

206,148,995,238

Ⅱ.당기순이익

6,912,684,134

6,912,684,134
(236,061,035)
6,676,623,099

Ⅲ.기타포괄손익

(450,792,272)
8,004,550,845
7,553,758,573

7,553,758,573

Ⅳ.현금배당

(2,618,188,150)

(2,618,188,150)

(2,618,188,150)

Ⅴ.연결대상범위의 변동

1,517,044,177

(1,293,989,596)

223,054,581
2,183,456,962
2,406,511,543

2018.12.31 (Ⅵ.기말자본)
28,971,881,500
145,113,475,288
723,954,604
1,517,044,177
(14,108,530,675)
50,365,488,525
5,636,990,957
218,220,304,376
1,947,395,927
220,167,700,303

연 결 현 금 흐 름 표

제35기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제34기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

광전자주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제35기
제34기

Ⅰ.영업활동현금흐름

15,554,254,995

4,693,722,483

(1)당기순이익
6,676,623,099

2,924,404,056

(2)당기순이익조정을 위한 가감
9,639,851,139

13,364,196,989

1.감가상각비
7,854,899,553

9,735,831,167

2.무형자산상각비
82,916,081

81,653,149

3.퇴직급여
3,620,577,841

2,788,872,742

4.재고자산평가손실
248,117,311

165,434,260

5.대손상각비
3,316,210

35,585,166

6.외화환산손실
358,861,314

3,621,126,350

7.매도가능금융자산처분손실
16,109,980

0

8.종속기업/관계기업주식 처분손실
941,523,646

0

9.유형자산처분손실
103,845,719

16,000

10.유형자산손상차손
20,189,234

0

11.무형자산손상차손
31,444,515

58,000,000

12.지분법손실
0

41,398,634

13.이자비용
9,580,784

10,562,388

14.법인세비용
700,358,450

5,211,737

15.대손충당금환입
(303,238,086)

(118,997,769)

16.외화환산이익
(1,166,272,419)

(111,392,884)

17.종속기업주식처분이익
0

(923,274,908)

18.유형자산처분이익
(1,324,818,425)

(459,010,724)

19.지분법이익
(15,349,162)

0

20.이자수익
(1,468,502,011)

(1,174,735,604)

21.배당금수익
(16,800,000)

(52,849,680)

22.기타의대손충당금환입
(15,533,136)

(309,096)

23.재고자산평가손실환입
(41,376,260)

(338,923,939)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(2,072,755,123)

(12,712,325,982)

1.매출채권의 감소(증가)
2,637,500,809

(283,763,021)

2.기타채권의 감소(증가)
(107,486,977)

324,662,954

3.재고자산의 감소(증가)
(2,771,195,733)

(5,171,334,263)

4.기타유동자산의 감소(증가)
(415,749,722)

(142,274,578)

5.기타비유동자산의 감소(증가)
68,926,657

(67,799,642)

6.매입채무의 증가(감소)
(853,529,556)

(2,255,489,036)

7.기타채무의 증가(감소)
(173,049,352)

156,217,570

8.기타유동부채의 증가(감소)
3,684,447,740

607,113,985

9.장기기타채무의 증가(감소)
69,678,765

6,849,090

10.확정급여채무의현재가치의 증가(감소)
(4,212,297,754)

(5,886,509,041)

(4)이자수취(영업)
1,372,842,646

1,141,790,635

(5)배당금수취(영업)
16,800,000

52,849,680

(6)이자지급(영업)
(9,339,723)

(10,564,346)

(7)법인세납부(환급)
(69,767,043)

(66,628,549)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(13,063,853,615)

(7,863,922,466)

(1)금융상품의 처분
82,083,566,967

80,356,965,764

(2)기타채권의 감소
1,684,560

110,000,000

(3)장기금융기관예치금의 감소
80,000,000

0

(4)유형자산의 처분
2,742,820,687

1,536,459,746

(5)무형자산의 처분
10,213,113

10,278,172

(6)종속기업/관계기업/조인트벤처주식의 처분
4,219,443,200

0

(7)금융상품의 취득
(59,936,489,743)

(79,864,011,060)

(8)매도가능금융자산의 취득
(16,109,980)

0

(9)기타채권의 증가
0

(5,488,925)

(10)장기기타채권의 증가
(64,540,900)

0

(11)유형자산의 취득
(39,670,972,604)

(9,895,981,473)

(12)무형자산의 취득
(100,590,090)

(112,144,690)

(13)종속기업의 취득
(1,887,320,000)

0

(14)관계기업의 취득
(525,558,825)

0

Ⅲ.재무활동현금흐름

(2,630,741,140)

(33,260,000)

(1)단기차입금의 차입
2,644,360,000

2,701,000,000

(2)장기차입금의 증가
22,967,000

0

(3)임대보증금의 증가
42,700,000

23,540,000

(4)단기차입금의 상환
(2,633,620,000)

(2,725,340,000)

(5)장기차입금의 상환
(66,325,000)

0

(6)임대보증금의 감소
(22,634,990)

(32,460,000)

(7)배당금지급
(2,618,188,150)

0

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(140,339,760)

(3,203,459,983)

Ⅴ.기초현금및현금성자산

9,530,990,025

12,875,349,382

Ⅵ.연결범위 변동

1,538,365,953

0

Ⅶ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(30,872,482)

(140,899,374)

Ⅷ.기말현금및현금성자산

10,898,143,736

9,530,990,025

 - 연결재무제표에 대한 주석

제35기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제34기
2 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

광전자주식회사와 그 종속기업

1.
지배기업
의 개요

한국채택국제회계기준
제1110호 '연결재무제표'에
의한 지배기업인
광전자
주식회사(이하 "당사" 또는 "지배기업"이라 함)는 1984년 7월 31일 설립되어 주로 전자부품과 반도체 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 1996년 10월 16일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당사는 수차례의 유상증자와 전환사채의 주식전환, 한국고덴시주식회사와 주식회사 나리지*온과의 합병을 거쳐 당기말 현재 자
본금은
28,971,882
천원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

나카지마 히로카즈
9,876,678
17.05

㈜에이유이
9,532,829
16.45

태화㈜
4,837,038
8.35

KODENSHI CORP.(일본)
5,269,886
9.09

자기주식
5,580,000
9.63

기타
22,847,332
39.43

합 계
57,943,763
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있으며, 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다. 

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
범주
장부금액

기준서
기준서
기준서
기준서
기준서

제1039호
제1109호
제1039호
제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액
제1109호

비상장주식(
주석
5,12
)(*)

매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,852,376
-
7,852,376

보증금(
주석5,7)

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
2,198,205
-
2,198,205

매출채권및기타채권(
주석5,7
)

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
30,143,241
-
30,143,241

장단기금융상품(
주석5
)

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
77,175,728
-
77,175,728

매입채무및기타채무(
주석5,16)

상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
20,167,184
-
20,167,184

차입금(
주석5,17
)

상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
214,280
-
214,280

(*)
전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 연결실체가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 연결실체가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점
연결실체는 파워반도체, 광센서, LED 사업분야에서 반도체 CHIP/PKG 하는 전자부품 제조 전문업체이며, 관련 재화를 고객에게 판매하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며, 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외 합니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
연결실체는 한 시점에 고객에게 재화나 용역을 이전하므로, 기업회계기준서 제1115호 적용시 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 용역의 수익은 해당사항 없습니다.

3) 변동대가
연결실체는 생산제품의 제작기일이 짧아 지체상금에 대한 위험은 발생하지 않으며,과거 경험상 지체상금이 발생한 경우가 없으며 지체상금을 지급해야 하는 경우 발생하기 전 고객과 협의를 수행하므로 추정금액은 없습니다.

4) 거래가격의 배분
기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대한 배분은 해당사항 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 연결실체는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2019년 1월1일을 도입일로 하여 K-IFRS 1116을 적용하는 경우 재무제표별 효과는 다음과 같습니다.

▶재무상태표 효과(2019.01.01~2019.12.31)

(단위: 천원)

과목
도입일 현재
보고기간말 현재

도입전
조정액
도입후
도입전
조정액
도입후

사용권자산
-
2,253,714
2,253,714
-
2,253,714
2,253,714

감가상각누계액
-
-
-
-
700,096
700,096

운용리스부채
-
2,253,714
2,253,714
-
1,585,537
1,585,537

▶손익계산서 효과(2019.01.01~2019.12.31)

(단위: 천원)

과목
도입전
조정액
도입후

영업비용
-
-
-

지급임차료
744,017
(744,017)
-

감가상각비
-
700,096
700,096

영업외비용
-
-
-

순이자비용
-
75,940
75,940

(3) 연결기준

연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.

연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기여 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다

-
보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도

-
연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권

-
계약상 약정에서 발생하는 권리

-
과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 보고

(1) 연결실체는
단일 영업부문으로 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.

(2) 연결실체의 당기와 전기 중 매출액의 주요 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

홍 콩
22,527,782
33,374,677

동 남 아
16,847,293
12,472,945

중 국
25,324,531
18,600,907

미 국
3,085,731
2,636,636

일 본
35,462,238
25,463,289

기 타
5,344,494
5,693,313

해외 매출 소계
108,592,069
98,241,767

국내 매출
68,337,731
79,144,233

합 계
176,929,800
177,386,000

(3) 당기 현재 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 비중과 금액은 각각 18.51% 및 32,754,394천원 입니다.

5.
범

주
별
금융상품

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 금융자산

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정 
금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
10,898,144
-
10,898,144
10,898,144

금융기관예치금
56,756,867
-
56,756,867
56,756,867

매출채권
29,215,600
-
29,215,600
29,215,600

기타채권
1,026,418
-
1,026,418
1,026,418

보증금
2,264,242
-
2,264,242
2,264,242

시장성 없는 지분증권(*)
-
15,275,577
15,275,577
15,275,577

합 계
100,161,271
15,275,577
115,436,848
115,436,848

(*)
(*)당기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치로 평가하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
9,530,990
-
-
9,530,990
9,530,990

금융기관예치금
-
77,175,728
-
77,175,728
77,175,728

매출채권
-
29,339,727
-
29,339,727
29,339,727

기타채권
-
803,514
-
803,514
803,514

보증금
-
2,198,205
-
2,198,205
2,198,205

시장성 없는 지분증권
-
-
7,852,376
7,852,376
7,852,376

합 계
9,530,990
109,517,174
7,852,376
126,900,540
126,900,540

(*)
전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 금융부채

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
장부금액
공정가치

매입채무
14,010,420
-
14,010,420
14,010,420

미지급금
3,069,092
-
3,069,092
3,069,092

차입금
468,396
-
468,396
468,396

미지급비용
3,145,788
-
3,145,788
3,145,788

보증금
274,834
-
274,834
274,834

예수보증금
187,919
-
187,919
187,919

합 계
21,156,449
-
21,156,449
21,156,449

(*)
상각후원가측정 금융부채는 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 
평가하는 금융부채
당기손익인식
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무
13,689,669
-
13,689,669
13,689,669

미지급금
4,076,216
-
4,076,216
4,076,216

차입금
214,280
-
214,280
214,280

미지급비용
2,113,590
-
2,113,590
2,113,590

보증금
235,074
-
235,074
235,074

예수보증금
52,635
-
52,635
52,635

합 계
20,381,464
-
20,381,464
20,381,464

(*)
상각후원가로 평가하는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

6
. 현금
및현금성자산

연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
34,439
37,700

예적금
10,863,705
9,493,290

합 계
10,898,144
9,530,990

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
연체 및 손상되지
않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은 채권
손상된 채권
합 계

매출채권
21,863,333
7,355,509
81,970
29,300,812

기타채권
3,286,764
3,895
681
3,291,340

합 계
25,150,097
7,359,405
82,650
32,592,153

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
손상 및 연체되지
 않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은 채권
손상된 채권
합 계

매출채권
26,031,217
3,308,510
1,261,565
30,601,292

기타채권
2,999,355
2,363
1,548
3,003,266

합 계
29,030,572
3,310,873
1,263,113
33,604,558

(2) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

연체기간
당기말
전기말

6개월이하
7,359,405
3,310,873

합 계
7,359,405
3,310,873

(
3
) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

연체기간
당기말
전기말

1년 이하
22,940
324,571

1년 초과
59,710
938,542

합 계
82,650
1,263,113

(4) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합 계

기초금액
1,261,565
1,548
1,263,113

연결범위변동
19,259
265
19,524

손상차손 인식
3,510
-
3,510

손상차손환입
(303,432)
(1,132)
(304,564)

제각
(895,690)
-
(895,690)

당기말금액
85,212
681
85,893

(전기)
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합 계

기초금액
1,439,813
1,857
1,441,670

손상차손 인식
35,585
-
35,585

손상차손 환입
(118,998)
(309)
(119,307)

당기 제각
(94,835)
-
(94,835)

당기 회수
-
-
-

전기말금액
1,261,565
1,548
1,263,113

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제/상품
9,130,118
(815,006)
8,315,112
7,844,661
(545,339)
7,299,322

재공품
12,050,147
(998,282)
11,051,865
8,978,231
(621,716)
8,356,515

원재료
8,804,871
(100,377)
8,704,495
8,113,771
(136,365)
7,977,406

저장품
197,437
(78)
197,359
158,604
(58)
158,546

미착재고
1,005,078
-
1,005,078
1,460,761
-
1,460,761

반환재고회수권
45,136
-
45,136
-
-
-

합 계
31,232,787
(1,913,743)
29,319,045
26,556,028
(1,303,478)
25,252,550

당기 재고자산평가손실 금액은 206,741천원이며, 전기 재고자산평가손실 환입 금액은 173,490천원입니다. 

9
. 유형
자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
기타유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
29,860,697
63,462,284
7,209,607
148,965,844
17,154,065
3,710,082
2,571,559
272,934,138

감가상각누계액
-
(34,870,246)
(2,703,364)
(132,962,596)
(14,945,407)
(3,123,158)
-
(188,604,771)

정부보조금
-
(493,557)
-
(53,412)
-
-
-
(546,969)

장부금액
29,860,697
28,098,481
4,506,243
15,949,836
2,208,658
586,924
2,571,559
83,782,398

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
기타유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
26,152,370
58,527,650
6,581,985
139,627,760
13,744,891
3,026,356
2,624,680
250,285,692

감가상각누계액
-
(31,478,777)
(2,152,293)
(127,593,304)
(11,900,416)
(2,643,642)
-
(175,768,432)

정부보조금
-
(487,971)
-
-
-
-
-
(487,971)

장부금액
26,152,370
26,560,902
4,429,692
12,034,456
1,844,475
382,714
2,624,680
74,029,289

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
기타유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
26,152,370
26,560,902
4,429,692
12,034,456
1,844,475
382,714
2,624,680
74,029,289

취득액
-
-
-
123,000
118,456
30,272
39,137,174
39,408,902

처분
(912,600)
(230,263)
(339,492)
(22,950)
(12,370)
(4,173)
-
(1,521,848)

감가상각비
-
(2,605,184)
(445,442)
(3,865,507)
(688,600)
(166,883)
-
(7,771,616)

본계정 대체 등

4,467,533
3,781,453
833,222
6,584,428
469,321
247,922
(39,187,440)
(22,803,561)

기타(환율변동효과 등)
-
(5,088)
-
(10,995)
(165)
(413)
(2,854)
(19,516)

연결범위 변동(*1)
153,394
596,661
28,263
1,107,404
477,540
97,485
-
2,460,747

당기말금액
29,860,697
28,098,481
4,506,243
15,949,836
2,208,658
586,924
2,571,559
83,782,398

(*1)
당기 중 (주)원광전자 지분의 추가 취득으로 인하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
기타유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
26,651,330
29,483,718
3,742,029
11,739,742
1,992,619
374,554
810,378
74,794,370

취득액
-
-
-
235,496
5,091
60,760
9,972,489
10,273,836

처분액
(498,960)
(563,669)
-
(9,900)
(184)
(4,752)
-
(1,077,465)

감가상각비
-
(2,519,900)
(385,438)
(5,871,323)
(788,681)
(131,604)
-
(9,696,946)

본계정 대체 등

-
272,145
1,073,101
6,087,233
638,247
87,461
(8,158,187)
-

기타(환율변동효과 등)
-
(111,392)
-
(146,792)
(2,617)
(3,705)
-
(264,506)

전기말금액
26,152,370
26,560,902
4,429,692
12,034,456
1,844,475
382,714
2,624,680
74,029,289

10
. 투
자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
14,674,302
11,843,750
26,518,052

감가상각누계액
-
(1,001,966)
(1,001,966)

장부금액
14,674,302
10,841,784
25,516,085

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
1,724,673
1,814,238
3,538,911

감가상각누계액
-
(881,801)
(881,801)

장부금액
1,724,673
932,437
2,657,110

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
1,724,673
932,437
2,657,110

연결범위변동
53,462
85,501
138,961

취득
12,896,168
9,907,394
22,803,561

감가상각비
-
(83,285)
(83,285)

기타(환율변동효과 등)

-
(262)
(262)

당기말금액
14,674,302
10,841,784
25,516,085

(전기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
1,724,673
974,155
2,698,828

감가상각비
-
(38,885)
(38,885)

기타(환율변동효과 등)

-
(2,833)
(2,833)

전기말금액
1,724,673
932,437
2,657,110

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 140,243천원 및 260,082천원입니다. 

11. 무형자산

(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가
232,411
574,062
3,284,504
388,116
28,182
4,507,274

상각누계액
(173,357)
(574,062)
(3,112,026)
-
-
(3,859,446)

손상차손누계액
-
-
-
(371,782)
-
(371,782)

장부금액
59,054
-
172,478
16,334
28,182
276,047

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

취득원가
210,362
574,062
3,260,605
388,116
41,272
4,474,417

상각누계액
(163,561)
(574,062)
(3,041,847)
-
-
(3,779,470)

손상차손누계액
-
-
-
(371,782)
-
(371,782)

장부금액
46,801
-
218,758
16,334
41,272
323,165

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

기초금액
46,801
218,758
16,334
41,272
323,165

취득액
-
-
-
45,948
45,948

처분
-
-
-
(10,213)
(10,213)

무형자산상각비
(9,796)
(70,179)
-
(2,940)
(82,914)

본계정대체
22,049
23,899
-
(45,948)
-

기타(환율변동효과 등)
-
-
-
63
63

당기말금액
59,054
172,478
16,334
28,182
276,048

(전기)
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
회원권
기타무형자산
합 계

기초금액
46,829
88,816
74,334
99,356
309,335

취득액
-
-
-
166,787
166,787

처분
-
-
-
(10,278)
(10,278)

무형자산상각비
(9,307)
(65,245)
-
(7,101)
(81,653)

본계정대체
9,280
195,187
-
(204,467)
-

손상
-
-
(58,000)
-
(58,000)

기타(환율변동효과 등)
(1)
-
-
(3,025)
(3,026)

전기말금액
46,801
218,758
16,334
41,272
323,165

(3) 당기 및 전기 중 비용처리된 연구개발비는 각각 6,386,040천원 및 5,756,385천원이며, 판매비와일반관리비 및 제조원가로 인식하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

지분상품(*)

시장성 없는 지분증권
8,269,641
15,275,577
15,275,577
7,852,376
7,852,376
7,852,376

합 계
8,269,641
15,275,577
15,275,577
7,852,376
7,852,376
7,852,376

(*)
당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

기초
7,852,376
7,852,376

공정가치 평가(*)
7,005,936
-

연결범위 변동
417,265
-

기말
15,275,577
7,852,376

(*)
당사는 지분상품에 대해 공정가치로 평가하였고, 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

13. 종속기
업

현황

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종속기업명
국가
주요영업활동
결산일
총발행주식수
보유주식수

연결실체 내 기업이
소유
한

지분율 및 의결권비율(%)

보통주
보통주
당기말
전기말

AUK (DALIAN) CO., LTD.
중국
전자부품제조
12월 31일
-
-
100.00
100.00

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.
홍콩
전자부품판매
12월 31일
-
-
100.00
100.00

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.
중국
전자부품판매
12월 31일
-
-
100.00
100.00

(주)원광전자(*1)

대한민국

전자부품제조
12월 31일
1,000,000
700,000
70.00
41.00

(주)옵토씨엔(*2)
대한민국
전자부품제조
12월 31일
-
-
-
-

(*1)

당
기 중 (주)원광전자 지분을 특수관계자인 태화(주)로부터 추가 취득으로 인하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다. 한편, (주)원광전자 취득에 대한 최초 회계처리는 당기말 현재 잠정적으로 결정 되었습니다.(주석14,
33
참조)

(*2)
전기 중 (주)옵토씨엔은 해산간주등기되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

종속기업명
유동자산
비유동자산
자산 계
유동부채
비유동부채
부채 계
자본 계

AUK (DALIAN) CO., LTD.
9,243,150
4,615,825
13,858,975
12,098,940
-
12,098,940
1,760,034

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.
6,282,711
-
6,282,712
5,787,976
19,919
5,807,895
474,817

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.
1,073,130
-
1,073,130
1,133,612
-
1,133,612
(60,483)

(주)원광전자

5,258,776
3,184,701
8,443,478
1,564,537
440,606
2,005,142
6,438,336

(*)
상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기말)
(단위: 천원)

종속기업명
유동자산
비유동자산
자산 계
유동부채
비유동부채
부채 계
자본 계

AUK (DALIAN) CO., LTD.
7,955,458
4,931,390
12,886,848
8,181,147
-
8,181,147
4,705,701

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.
5,794,254
-
5,794,254
5,318,488
24,635
5,343,123
451,131

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.
899,302
1,724
901,026
990,290
-
990,290
(89,264)

(*)
상기 요약 재무정보는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

종속기업명
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

AUK (DALIAN) CO., LTD.
21,327,190
(1,791,527)
(2,985,380)
39,714
(2,945,667)

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.
17,329,623
67,896
4,842
18,843
23,685

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.
3,060,825
109,041
28,928
(147)
28,781

(주)원광전자
9,917,272
(1,024,315)
(780,422)
(59,433)
(839,854)

(*)
상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

종속기업명
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

AUK (DALIAN) CO., LTD.
7,577,937
(760,471)
(263,259)
(285,450)
(548,709)

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.
18,409,219
69,175
12,136
(60,849)
(48,713)

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.
3,469,972
(57,863)
(1,734)
5,182
3,448

(주)옵토씨엔(*1)
-
(55)
4,197
-
4,197

(*)
상기 요약 경영성과는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(*1)
전기 중 지분매각으로 종속기업에서 제외되었으며, 해당 금액에는 지분매각으로 중대한 영향력을 상실하기 이전에 발생한 경영성과만 포함되어 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

종속기업명
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성자산의
순증감
기초
현금및현금성자산
연결
범위변동
외화표시
현금및현금성자산의
환율변동 효과
기말
현금및현금성자산

AUK (DALIAN) CO., LTD.
(174)
(150,459)
-
(150,633)
512,683
-
507
362,557

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.
(155,945)
1,685
-
(154,261)
390,059
-
13,594
249,392

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.
191,166
1,753
-
192,919
54,979
-
(4,519)
243,380

(주)원광전자

(58,133)
(374,255)
(43,653)
(476,041)
-
1,538,366
-
1,062,324

(*)
상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(전기)
(단위: 천원)

종속기업명
영업활동으로
인한 현금흐름
투자활동으로
인한 현금흐름
재무활동으로
인한 현금흐름
현금및현금성자산의
순증감
기초
현금및현금성자산
외화표시
현금및현금성자산의
환율변동 효과
기말
현금및현금성자산

AUK (DALIAN) CO., LTD.
171,034
(280,529)
-
(109,495)
656,077
(33,900)
512,682

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.
232,177
(3,489)
-
228,688
197,895
(36,524)
390,059

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.
(74,323)
-
-
(74,323)
135,104
(5,802)
54,979

(주)옵토씨엔(*1)
(43)
-
(15,660)
(15,703)
15,703
-
-

(*)
상기 요약 현금흐름은 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(*1)
전기 중 지분매각으로 종속기업에서 제외되었으며, 해당 금액에는 지분매각으로 중대한 영향력을 상실하기 이전에 발생한 현금흐름만 포함되어 있습니다.

14. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

법인명
국가
주요영업활동
결산일
총발행주식수
보유주식수
소유지분율
(%)
장부금액

보통주
보통주
당기말
전기말

(주)파인로보틱스(*1)(*2)

대한민국

응용소프트웨어 
개발 및 공급업
12월 31일
1,069,992
192,610
18.00
-
-

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.(*3)
중국
전자부품제조
12월 31일
-
-
-
-
4,220,761

(주)원광전자(*4)
대한민국
전자부품제조
12월 31일
1,000,000
700,000
70.00
-
2,970,495

(유)한들(*5)
대한민국
서비스
12월31일
85,000
42,075
49.50
495,600
-

합 계
-
-
-
-
-
-
495,600
7,191,256

(*1)
지분율은 20% 미만이나 임원 선임에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2)
지분가치 하락으로 장부금액 전액이 손상 되었습니다.

(*3)

당기 중 지분 전량을 특수관계자인 KODENSHI SY CORP에게 매각
하였습니다.
(주석33 참조)

(*4)

당기 중 (주)원광전자 지분을 특수관계자인 태화(주)로부터 추가 취득으로 인하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류
되었습니다.
(주석13,33 참조)

(*5)
당기 중 (유)한들 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 분류 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

관계기업투자
당기
전기

기초
7,191,256
7,478,218

취득
525,559
-

종속기업투자로 대체
(3,015,803)
-

처분
(4,220,761)
-

지분법손익
15,349
(41,399)

지분법자본변동
-
(245,563)

기말
495,600
7,191,256

15.
기타

자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
278,114
-
325,905
-

선급비용
27,499
321,537
26,363
391,083

선급부가가치세
1,550,550
-
944,301
-

기타
2,462
-
-
-

합 계
1,858,625
321,537
1,296,569
391,083

16. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
14,010,420
-
13,689,669
-

미지급금
3,069,092
-
4,052,353
23,863

미지급비용
3,145,788
-
2,113,590
-

보증금
13,384
261,450
205,000
30,074

예수보증금
168,000
19,919
28,000
24,635

합 계
20,406,684
281,369
20,088,612
78,572

17. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율(%)
금액

단기차입금
KEB하나은행
4.00%
223,620
214,280

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율(%)
금액

장기차입금
국민은행
2.30%
244,776
-

차감: 유동성장기부채
-
(66,295)
-

합 계
-
178,481
-

18. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
판매보증
충당부채(*)
기타
충당부채

기초
7,439
-

증가
39,990
273,276

기말
47,429
273,276

(전기말)
(단위: 천원)

구분
판매보증
충당부채(*)

기초
-

증가
7,439

기말
7,439

(*)
회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

19.
퇴직급여제도

연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
18,453,710
20,280,777

사외적립자산의 공정가치
(7,570,461)
(9,461,507)

순확정급여부채
10,883,249
10,819,270

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
20,280,777
(9,461,507)
10,819,270

연결범위변동(*)
754,068
(549,161)
204,907

당기근무원가
3,326,148
-
3,326,148

이자비용(수익)
514,907
(220,477)
294,430

소 계
3,841,055
(220,477)
3,620,578

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
102,164
102,164

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
215
-
215

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
390,511
-
390,511

경험조정으로 인한 보험수리적손익
(42,098)
-
(42,098)

소 계
348,628
102,164
450,792

기업이 납부한 기여금
-
(138,467)
(138,467)

제도에서 지급한 금액 :

지급액
(1,694,993)
737,803
(957,191)

DC 전환
(5,075,826)
1,959,185
(3,116,641)

전기말
18,453,710
(7,570,461)
10,883,250

(*1)
당기 중 (주)원광전자 지분의 추가 취득으로 인하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
18,555,807
(4,469,962)
14,085,845

당기근무원가
2,452,134
-
2,452,134

이자비용(수익)
383,788
(47,048)
336,740

소 계
21,391,729
(4,517,010)
16,874,719

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(9,314)
(9,314)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
266,534
-
266,534

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(903,562)
-
(903,562)

경험조정으로 인한 보험수리적손익
477,403
-
477,403

소 계
(159,625)
(9,314)
(168,939)

기업이 납부한 기여금
-
(5,189,000)
(5,189,000)

제도에서 지급한 금액 :

지급액
(1,159,119)
269,254
(889,865)

관계사 전출입
207,792
(15,437)
192,355

전기말
20,280,777
(9,461,507)
10,819,270

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,326,148
2,452,134

이자비용(이자수익)
294,430
336,740

합 계
3,620,578
2,788,874

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.33%
2.78%

미래임금상승률
3.60%
3.60%

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금(*)
7,570,461
9,461,507

(*)
정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
1% 증가
1% 감소

할인율 변동
18,453,710
17,599,725
19,394,154

임금인상률 변동
18,453,710
19,375,393
17,599,925

(*)
상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정되었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
1% 증가
1% 감소

할인율 변동
20,280,777
19,453,864
21,340,059

임금인상률 변동
20,280,777
21,323,652
19,451,261

(*)
상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정되었습니다.

20. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
3,429,062
-
236,507
-

예수금
265,832
131,838
218,922
172,652

기타
210,270
-
244,600
-

합 계
3,905,163
131,838
700,029
172,652

21. 자본금

당기말 및 전기말 현재 연결실체의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류
발행예정주식수
총발행주식수
주당 액면가액
자본금

보통주
200,000,000주
57,943,763주
500원

28,971,882천원

22. 기
타
불
입자본

당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
145,113,475
145,113,475

기타자본잉여금
723,955
723,955

기타의기타자본항목
1,517,044
-

자기주식(*1)
(14,108,531)
(14,108,531)

합 계
133,245,943
131,728,899

(*1)
당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 자기주식은 5,580,000주입니다.

23. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
2,113,989
1,852,170

미처분이익잉여금
48,251,499
45,963,604

합 계
50,365,488
47,815,774

(*1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
47,815,774
44,747,695

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익
6,912,684
2,899,139

확정급여제도의 재측정요소
(450,792)
168,939

현금배당
(2,618,188)
-

연결범위 변동
(1,293,990)
-

기말잔액
50,365,488
47,815,774

24. 기타자본구성요소

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분법자본변동
-
(940,206)

해외사업장환산외환차이
(1,368,945)
(1,427,354)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
7,005,936
-

합 계
5,636,991
(2,367,560)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지분법자본변동
해외사업장환산외환차이
공정가치측정금융자산 평가손익
지분법자본변동
해외사업장환산외환차이

기초
(940,206)
(1,427,354)
-
(694,643)
(1,086,236)

지분법
940,206
-
-
(245,563)
-

해외사업장환산외환차이
-
58,409
-
-
(341,118)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
7,005,936
-
-

합 계
-
(1,368,945)

7,005,936

(940,206)
(1,427,354)

25.
매
출

연결실체는 전자부품제조로 단일부문으로 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

26. 판매비와 일반관리비

당기 및 전기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원급여
9,519,675
8,744,793

감가상각비
1,548,967
2,060,938

무형자산상각비
67,838
69,096

세금과공과
322,394
319,191

경상연구개발비
3,588,670
2,992,247

지급수수료
2,365,243
2,330,263

운반비
1,391,448
1,484,885

소모품비
286,671
341,828

임차료
339,574
292,803

대손상각비(환입)
(299,922)
(83,413)

기타의판매비와관리비
1,020,305
857,245

합 계
20,150,864
19,409,876

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

계정과목
매출원가
판매비와일반관리비
성격별 비용 계

재고자산의 변동
(4,066,495)
-
(4,066,495)

원재료 매입액
77,502,291
-
77,502,291

종업원급여
39,277,880
9,519,675
48,797,555

감가상각비와 무형자산상각비
6,321,010
1,616,806
7,937,816

지급수수료
4,364,765
2,365,243
6,730,008

운반비
224,735
1,391,448
1,616,183

외주가공비
4,847,913
-
4,847,913

소모품비
11,555,885
286,671
11,842,556

세금과공과
139,931
322,394
462,325

경상연구개발비
2,797,370
3,588,670
6,386,040

기타비용
10,371,932
1,059,957
11,431,889

합 계
153,337,218
20,150,864
173,488,082

(전기)
(단위: 천원)

계정과목
매출원가
판매비와일반관리비
성격별 비용 계

재고자산의 변동
(4,830,831)
-
(4,830,831)

원재료 매입액
81,547,213
-
81,547,213

종업원급여
31,597,618
8,744,793
40,342,411

감가상각비와 무형자산상각비
7,687,450
2,130,034
9,817,484

지급수수료
4,533,398
2,330,263
6,863,661

운반비
114,117
1,484,885
1,599,002

외주가공비
3,525,939
-
3,525,939

소모품비
11,235,731
341,828
11,577,558

세금과공과
116,123
319,191
435,315

경상연구개발비
2,764,138
2,992,247
5,756,385

기타비용
11,402,406
1,066,635
12,469,041

합 계
149,693,302
19,409,876
169,103,178

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기 중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
263,194
377,149

외환차익
3,391,157
1,531,301

외화환산이익
71,418
108,313

유형자산처분이익
1,324,818
459,011

종속기업투자처분이익
-
923,275

기타
874,764
624,617

합 계
5,925,351
4,023,666

(2) 당기 및 전기 중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
2,125,671
4,106,340

외화환산손실
241,837
969,286

관계기업주식처분손실
941,524
-

유형자산처분손실
103,846
16

유무형자산손상차손
51,634
58,000

기타의대손상각비(환입)
(15,533)
(309)

기타
1,912,708
150,724

합 계
5,361,687
5,284,057

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

금융기관예치금
1,468,501
1,174,736

소 계
1,468,501
1,174,736

배당금수익
16,800
52,850

외환차익
1,071,128
472,964

외화환산이익
1,094,855
3,080

합 계
3,651,284
1,703,630

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
9,581
10,562

매도가능금융자산처분손실
16,110
-

외환차손
152,319
3,092,645

외화환산손실
117,024
2,651,840

합 계
295,034
5,755,047

30. 금융상품의 범주별 순손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융자산:
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
690
52,850

상각후원가측정 금융자산
5,517,533
(7,786,986)

소 계
5,518,223
(7,734,136)

금융부채:
-
-

상각후원가측정 금융부채
(751,452)
330,428

합 계
4,766,772
(7,403,708)

(*)
현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

31.
법인세

비
용

당기와 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
700,358
5,212

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
-

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세비용(이익)
-
-

법인세비용
700,358
5,212

32. 주당
손
익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기
전기

기본주당이익
132원
55원

(2) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

지배주주의 보통주에 귀속되는 이익
6,912,684
2,899,139

기본주당손익 계산을 위한
가중평균유통보통주식수
52,363,763
52,363,763주

기본주당이익
132원
55원

(3) 당기 및 전기의 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
당기
전기

총보통주식수
57,943,763
57,943,763

차감: 자기주식수
5,580,000
5,580,000

가중평균유통보통주식수
52,363,763
52,363,763

연결실체는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

관계기업
(주)파인로보틱스

(유)한들(*1)

유의적 영향력을 행사하는 개인
나카지마 히로카즈

장미애(*4)

기타(*2)(*3)
KODENSHI CORP(일본)(*5)

KODENSHI SY CORP(*5)(*6)

KODENSHI AMERICA, INC.(*5)

KODENSHI (SHANGHAI) CO., LTD.(*5)

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.(*6)

KODENSHI CHINA CO.,LTD

KODENSHI CN CORP.

KODENSHI (HONG KONG) CO.,LTD.

KODENSHI DH

KODENSHI SINGAPORE PTE LTD

태화(주)(*5)

고덴시케이알(주)(*4)(*5)

(주)에이유에스(*4)

(주)에이유이(*4)(*5)

(유)신광개발(*4)

(*1)
당기 중 (유)한들 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 분류 하였습니다.

(*2)
전기 중 에스에이치(주)는 파산종결되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(*3)
전기 중 (주)에이유와이는 (주)에이유이로 흡수합병되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(*4)
전기 이전 장미애씨가 지분을 100% 소유한 (주)에이유이가 당사의 주식 취득 및 기타 사유 등으로 인하여 당사와 유의적인 영향력 행사가 가능함에 따라 특수관계자로 포함되었습니다.

(*5)
유의한 영향력을 행사하는 개인 특수관계자가 지배 또는 유의적 영향력이 있는 회사입니다.

(*6)

당기 중

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.
지분 전량을 KODENSHI SY CORP에게 매각 하여 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(
2
) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출 등
기타수익
지분매각
(*4)
재고자산 
매입 등
기타비용
지분매입
(*5)
매출 등
기타수익
재고자산 등
매입
기타비용

<관계기업>

(주)원광전자(*1)
488,349
9,004
-
4,375,641

-
316,872
5,642
12,963,174
-

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.(*3)

12,999
-
-
2,652
-
-
40,430
-
19,433
-

(주)파인로보틱스
-
-
-
-
-

16,180
-
-
-

소 계
501,348
9,004
-
4,378,293
-
-
373,482
5,642
12,982,607
-

<기타>

KODENSHI CORP(일본)
32,754,394
-
-
9,674,782
6,275
-
23,463,544
52,850
7,520,343
-

KODENSHI SY CORP

3,248,308
16,954
4,219,443
8,756,954
-
-
3,667,886
-
9,852,979
-

태화(주)
2,414
4,125
-
-
2,601,236
2,412,879
1,187
2,712
-
1,047,088

고덴시케이알(주)
-
-
-
-
-
-
3,334,200
278
989,096
4,160

(주)에이유에스
3,888
3,844
-
18,005
1,050,858
-
1,611,838
4,206
-
133,699

(주)에이유와이(*2)
-
-
-
-
-
-
48,050
10,683
-
439,297

(주)에이유이
5,050,022
2,806,301
-
5,591,529
315,368
-
13,837,672
1,647,711
9,925,448
288,412

KODENSHI AMERICA, INC.
-
-
-
-
197,512
-
-
-
-
253,718

KODENSHI (SHANGHAI) CO., LTD.
1,012,363
-
-
-
-
-
1,041,090
-
-
-

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.(*3)
36,639
-
-
7,362
-
-
-
-
-
-

에스에이치㈜(*4)
-
-
-
-
-
-
-
5,164
-
-

KODENSHI CHINA CO.,LTD
3,003,070
-
-
-
-
-
-
-
-
-

KODENSHI CN CORP.
468,778
-
-
-
-
-
-
-
-
-

KODENSHI (HONG KONG) CO.,LTD.
4,221,492
-
-
-
-
-
-
-
-
-

KODENSHI DH
318,807
-
-
3,711
-
-
-
-
-
-

KODENSHI SINGAPORE PTE LTD
4,045,354
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계

54,165,530
2,831,223
4,219,443
24,052,344
4,171,248
2,412,879
47,005,467
1,723,604
28,287,866
2,166,374

합 계
54,666,878
2,840,227
4,219,443
28,430,637
4,171,248
2,412,879
47,378,949
1,729,246
41,270,473
2,166,374

(*1)
당기 중 (주)원광전자 지분을 추가 취득 함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

(*2)
전기 중 (주)에이유와이는 (주)에이유이로 흡수합병되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(*3)
당기 중 SHENYANG KODENSHI CO., LTD. 지분 전량을 매각하여 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(*4)

전기 중 에스에이치㈜는 파산종결되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(*5)

당기 중 KODENSHI SY CORP에 SHENYANG KODENSHI CO., LTD. 주식을 매각하였습니다.

(*6)
당기 중 태화㈜로부터 ㈜원광전자, (유)한들의 주식을 매입하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니
다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 등
매입채무 등
매출채권 등
매입채무 등

<관계기업>

(주)원광전자(*1)
-
-
38,652
1,550,315

소 계
-
-
38,652
1,550,315

<기타>

KODENSHI CORP(일본)
5,705,883
760,751
6,317,671
1,313,499

KODENSHI SY CORP
753,009
1,437,500
939,245
1,433,196

태화(주)
2,000,798
3,100,373
2,001,616
94,038

(주)에이유에스
3,201
13,657
3,630
41,834

(주)에이유이
794,004
821,740
1,402,367
628,165

KODENSHI AMERICA, INC.
-
14,750
-
12,116

KODENSHI (SHANGHAI) CO.,
LTD.

44,221
-
394,276
-

SHENYANG KODENSHI CO.,
LTD.(*2)

-
-
132
2,218

KODENSHI CHINA CO.,LTD
769,585
-
-
-

KODENSHI CN CORP.
-
-
-
-

KODENSHI (HONG KONG) CO.,LTD.
703,512
-
-
-

KODENSHI DH
25,766
-
-
-

KODENSHI SINGAPORE PTE LTD
857,527
-
-
-

소 계
11,657,507
6,148,770
11,058,937
3,525,066

합 계
11,657,507
6,148,770
11,097,589
5,075,381

(*1)

당기 중 (주)원광전자 지분을 추가 취득 함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

(*2)

당기 중

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.
지분 전량을 매각 하여 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여 및 퇴직급여
268,431
277,158

34. 자금조달약정

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금 융 기 관
구 분
약정한도액
환종
실행금액

KEB하나은행
내국신용장 등(포괄)
15,000,000
KRW
456,619

외화일반자금회전대(포괄)
USD
200

우리은행
포괄여신한도 등
1,000,000
KRW
-

KEB하나은행
무역어음 대출
800,000
KRW
3,857

국민은행
임대주택건설자금 대출
244,806
KRW
178,481

농협
무역어음 대출
408
USD
-

(2) 당기말 현재 연결실체는 보증금액 208,054천원에 해당하는 이행보증보험을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.

35. 운용리스계약

(1) 리스이용자 입장

1) 연결실체는 건물임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
대상회사
리스료 지급 계획
리스료 총액

1년 이내
1년 초과~5년 이내

당기말
동신빌딩 외
120,268
2,266
122,534

전기말
(주)에이유에스 외
23,246
1,625
24,871

2) 당기 및 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 209,542천원 및 25,777천원 입니다.

(2) 리스제공자 입장

1) 연결실체는 유형자산 등을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
대상회사
리스료 지급 계획
리스료 총액

1년 이내
1년 초과~5년 이내

당기말
(주)에이유이 외
141,418
103,880
245,298

전기말
(주)에이유이 외
258,285
15,336
273,621

2) 당기 및 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 254,021원 및 377,049천원입니다.

36. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환
하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을
실시할 수 있습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채
36,865,962
32,080,952

자본
220,167,700
206,148,995

부채비율
16.74%
15.56%

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 외환위험

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(당기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구분
자산
부채

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
68,176
76,227,592
7,772
8,690,174

JPY
53,884
545,943
7,365
74,616

합계

76,773,535

8,764,790

(전기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구분
자산
부채

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
74,442
79,756,914
7,592
8,134,245

JPY
44,682
424,079
21,266
201,842

EUR
-
-
41
52,321

합계

80,180,993

8,388,408

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,753,742
(6,753,742)

JPY
47,133
(47,133)

합 계
6,800,875
(6,800,875)

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

USD
7,162,267
(7,162,267)

JPY
22,224
(22,224)

EUR
(5,232)
5,232

합 계
7,179,259
(7,179,259)

2) 이자율위험

연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

차입금
468,396
214,280

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(4,684)
(4,684)
4,684
4,684

(전기말)
(단위: 천원)

구분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(2,143)
(2,143)
2,143
2,143

3) 가격위험

연결실체는 당기말 및 전기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있지 아니합니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과~5년 이내
합 계

무이자
20,406,684
281,369
20,688,053

변동이자율차입금
300,394
182,586
482,980

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과~5년 이내
합 계

무이자
20,088,612
78,572
20,167,184

변동이자율차입금
221,169
-
221,169

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

한
편
, 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다만, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
내 역
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식(*)
15,275,577
7,852,376

(*)
당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

상각후원가측정 금융자산

금융기관예치금
56,756,867
-
-
56,756,867
56,756,867
77,175,728
-
-
77,175,728
77,175,728

매출채권(*)
29,215,600
-
-
29,215,600
29,215,600
29,339,727
-
-
29,339,727
29,339,727

미수금
(*)

237,761
-
-
237,761
237,761
110,516
-
-
110,516
110,516

미수수익
(*)

788,657
-
-
788,657
788,657
692,998
-
-
692,998
692,998

보증금
(*)

2,264,242
-
-
2,264,242
2,264,242
2,198,205
-
-
2,198,205
2,198,205

합 계
89,263,127
-
-
89,263,127
89,263,127
109,517,174
-
-
109,517,174
109,517,174

상각후원가측정 금융부채

매입채무
(*)

14,010,420
-
-
14,010,420
14,010,420
13,689,669
-
-
13,689,669
13,689,669

미지급금
(*)

3,069,092
-
-
3,069,092
3,069,092
4,076,216
-
-
4,076,216
4,076,216

미지급비용
(*)

3,145,788
-
-
3,145,788
3,145,788
2,113,590
-
-
2,113,590
2,113,590

차입금
(*)

468,396
-
-
468,396
468,396
214,280
-
-
214,280
214,280

보증금
(*)

274,834
-
-
274,834
274,834
235,074
-
-
235,074
235,074

예수보증금
(*)

187,919
-
-
187,919
187,919
52,635
-
-
52,635
52,635

합 계
21,156,449
-
-
21,156,449
21,156,449
20,381,464
-
-
20,381,464
20,381,464

(*)
수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다.

5

) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

37. 현금흐름표

당기 및 전기 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임차보증금의 유동성 대체
-
(100,000)

건설중인자산 본계정 대체
39,233,388
8,362,655

유형자산의 비현금 취득
(316,714)
(377,855)

매출채권 제각
895,690
-

장기미지급금 유동성 대체
23,863
-

38. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2019년 3월 5일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금처분계산서를 참고하시기 바랍니다.

[별도 재무제표]

재 무 상 태 표

제 35 기 2018년 12월 31일 현재

제 34 기 2017년 12월 31일 현재

광전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 35 기
제 34 기

자산

Ⅰ.유동자산

128,240,507,699

144,141,110,355

(1)현금및현금성자산
8,980,490,637

8,573,269,088

(2)금융기관예치금
55,861,436,706

77,175,728,292

(3)매출채권
34,916,810,942

34,234,943,242

(4)기타채권
4,322,771,331

2,852,650,455

(5)당기법인세자산
0

175,951,140

(6)기타유동자산
1,605,738,089

757,747,375

(7)재고자산
22,553,259,994

20,370,820,763

Ⅱ.비유동자산

124,668,524,227

91,391,382,067

(1)기타포괄손익-공정가치측정금융자산
14,858,311,714

0

(2)매도가능금융자산
0

7,852,375,656

(3)장기기타채권
170,833,390

106,292,490

(4)종속기업투자
6,311,148,696

4,705,700,945

(5)관계기업투자
525,558,825

6,169,187,665

(6)유형자산
77,222,560,250

69,667,080,605

(7)투자부동산
25,332,246,294

2,608,850,954

(8)무형자산
247,865,058

281,893,752

자산총계

252,909,031,926

235,532,492,422

부채

Ⅰ.유동부채

23,486,847,890

19,034,545,020

(1)매입채무
11,035,021,052

11,659,167,332

(2)기타채무
6,894,081,331

5,936,295,846

(3)단기차입금
223,620,000

214,280,000

(4)유동성충당부채
320,704,328

7,439,140

(5)당기법인세부채
468,539,179

0

(6)기타유동부채
4,544,882,000

1,217,362,702

Ⅱ.비유동부채

11,014,411,934

11,045,858,367

(1)장기기타채무
242,050,000

53,936,920

(2)순확정급여부채
10,640,524,109

10,819,269,612

(3)기타비유동부채
131,837,825

172,651,835

부채총계

34,501,259,824

30,080,403,387

자본

Ⅰ.자본금
28,971,881,500

28,971,881,500

Ⅱ.기타불입자본
131,728,899,217

131,728,899,217

Ⅲ.기타자본구성요소
7,005,936,058

0

Ⅳ.이익잉여금
50,701,055,327

44,751,308,318

자본총계

218,407,772,102

205,452,089,035

부채및자본총계

252,909,031,926

235,532,492,422

포 괄 손 익 계 산 서

제35기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제34기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

광전자주식회사 (단위 : 원)

과 목
제 35 기
제 34 기

Ⅰ.수익(매출액)

172,091,904,518

175,514,146,115

Ⅱ.매출원가

149,816,421,252

150,238,224,390

Ⅲ.매출총이익

22,275,483,266

25,275,921,725

Ⅳ.판매비와관리비
16,375,049,530

15,994,038,470

Ⅴ.영업이익

5,900,433,736

9,281,883,255

Ⅵ.기타수익
5,101,562,503

2,402,907,173

Ⅶ.기타비용
4,738,628,180

5,618,353,181

Ⅷ.금융수익
3,639,335,305

1,703,085,390

Ⅸ.금융비용
254,437,304

5,756,322,868

Ⅹ.법인세비용차감전순이익

9,648,266,060

2,013,199,769

XI.법인세비용

688,971,243

5,211,737

XⅡ.당기순이익

8,959,294,817

2,007,988,032

XⅢ.기타포괄손익

6,614,576,400

168,939,240

(1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

6,614,576,400

168,939,240

1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)
(391,359,658)

168,939,240

2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산(세후기타포괄손익)
7,005,936,058

0

XIV.총포괄손익

15,573,871,217

2,176,927,272

XV.주당손익

(1)기본주당이익

171

38

(2)희석주당이익

171

38

자 본 변 동 표

제35기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제34기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

광전자주식회사 (단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
총 계

주식발행초과금
기타자본잉여금
자기주식
기타자본구성요소

2017.01.01 (Ⅰ.기초자본)
28,971,881,500
145,113,475,288
723,954,604
(14,108,530,675)
0
42,574,381,046
203,275,161,763

Ⅱ.당기순이익

2,007,988,032
2,007,988,032

Ⅲ.기타포괄손익

168,939,240
168,939,240

2017.12.31 (Ⅳ.기말자본)
28,971,881,500
145,113,475,288
723,954,604
(14,108,530,675)
0
44,751,308,318
205,452,089,035

2018.01.01 (Ⅰ.기초자본)
28,971,881,500
145,113,475,288
723,954,604
(14,108,530,675)
0
44,751,308,318
205,452,089,035

Ⅱ.당기순이익

8,959,294,817
8,959,294,817

Ⅲ.기타포괄손익

(391,359,658)
(391,359,658)

Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익

7,005,936,058

7,005,936,058

Ⅴ.현금배당

(2,618,188,150)
(2,618,188,150)

2018.12.31 (Ⅵ.기말자본)
28,971,881,500
145,113,475,288
723,954,604
(14,108,530,675)
7,005,936,058
50,701,055,327
218,407,772,102

현 금 흐 름 표

제35기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제34기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

광전자주식회사 (단위 : 원)

과 목
제 35 기
제 34 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

15,577,341,089

4,380,538,195

(1)당기순이익
8,959,294,817

2,007,988,032

(2)당기순이익조정을 위한 가감
9,969,348,937

14,454,716,635

1.법인세비용
688,971,243

5,211,737

2.퇴직급여
3,396,174,302

2,788,872,742

3.감가상각비
7,210,416,295

9,422,611,219

4.무형자산상각비
79,976,284

74,552,852

5.외화환산손실
299,578,770

3,625,859,855

6.재고자산평가손실
248,117,311

169,392,358

7.매도가능금융자산처분손실
16,109,980

0

8.유형자산처분손실
101,260,356

16,000

9.무형자산손상차손
0

58,000,000

10.종속기업/관계기업투자처분손실
259,375,731

0

11.종속기업/관계기업투자손상차손
1,972,240,983

548,708,912

12.이자비용
8,331,570

7,105,160

13.대손충당금환입
(303,238,086)

(118,997,769)

14.기타의 대손충당금환입
(15,438,398)

(309,096)

15.외화환산이익
(1,163,599,473)

(107,153,053)

16.재고자산평가손실환입
(41,376,260)

(338,923,939)

17.유형자산처분이익
(1,314,198,753)

(453,189,270)

18.이자수익
(1,456,552,918)

(1,174,191,393)

19.배당금수익
(16,800,000)

(52,849,680)

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(4,676,424,785)

(13,215,694,264)

1.매출채권의 감소(증가)
(561,631,265)

(783,578,935)

2.기타채권의 감소(증가)
(1,359,075,941)

36,778,987

3.재고자산의 감소(증가)
(2,389,180,282)

(4,871,406,134)

4.기타유동자산의 감소(증가)
(847,990,714)

157,271,595

5.매입채무의 증가(감소)
(594,301,771)

(1,965,960,852)

6.기타채무의 증가(감소)
1,442,064,175

123,958,024

7.기타유동부채의 증가(감소)
3,640,784,486

(90,232,217)

8.기타비유동부채의 증가(감소)
(40,814,010)

111,710,133

9.장기기타채무의 증가(감소)
0

(47,725,824)

10.확정급여채무의현재가치의 증가(감소)
(3,966,279,463)

(5,886,509,041)

(4)이자수취(영업)
1,360,893,553

1,141,246,424

(5)배당금수취(영업)
16,800,000

52,849,680

(6)이자지급(영업)
(8,090,509)

(7,107,118)

(7)법인세납부(환급)
(44,480,924)

(53,461,194)

Ⅱ.투자활동현금흐름

(12,542,577,039)

(7,579,904,326)

(1)금융상품의 처분
82,083,566,967

80,356,965,764

(2)유형자산의 처분
2,730,332,999

1,525,920,497

(3)종속기업/관계기업의 처분
4,219,443,200

0

(4)기타채권의 감소
0

110,000,000

(5)금융상품의 취득
(59,713,043,118)

(79,864,011,060)

(6)매도가능금융자산의 취득
(16,109,980)

0

(7)유형자산의 취득
(39,268,757,292)

(9,594,634,837)

(8)무형자산의 취득
(100,590,090)

(112,144,690)

(9)기타채권의 증가
0

(2,000,000)

(10)임차보증금의 증가
(64,540,900)

0

(11)종속기업투자의 취득
(1,887,320,000)

0

(12)관계기업투자의 취득
(525,558,825)

0

Ⅲ.재무활동현금흐름

(2,587,088,150)

(33,260,000)

(1)단기차입금의 증가
2,644,360,000

2,701,000,000

(2)임대보증금의 증가
42,700,000

23,540,000

(3)단기차입금의 상환
(2,633,620,000)

(2,725,340,000)

(4)임대보증금의 감소
(22,340,000)

(32,460,000)

(5)배당금 지급
(2,618,188,150)

0

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

447,675,900

(3,232,626,131)

Ⅴ.기초현금및현금성자산

8,573,269,088

11,870,568,557

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(40,454,351)

(64,673,338)

Ⅶ.기말현금및현금성자산

8,980,490,637

8,573,269,088

이익잉여금처분계산서(안)

제 35 기
2018년 1월 1일
부터
제 34 기
2017년 1월 1일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일

2019년
13월 22일

처분확정일

2018년
13월 23일

광전자주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 35(당) 기
제 34(전) 기

I. 미처분이익잉여금

48,587,066,238

42,899,138,044

1. 전기이월미처분이익잉여금
40,019,131,079

40,722,210,772

2. 당기순이익
8,959,294,817

2,007,988,032

3. 확정급여제도의 재측정요소
(391,359,658)

168,939,240

II. 이익잉여금처분액

2,880,006,965

2,880,006,965

1. 이익준비금
261,818,815

261,818,815

2. 현금배당금
2,618,188,150

2,618,188,150

III. 차기이월미처분이익잉여금

45,707,059,273

40,019,131,079

- 별도재무제표에 대한 주석

제35기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제34기
2 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

광전자주식회사

1. 회사의 개요

광전자주식회사(이하 "당사"라 함)는 1984년 7월 31일 설립되어 주로 전자부품과 반도체 등을 제조ㆍ판매하고 있으며, 1996년 10월 16일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당사는 수차례의 유상증자, 전환사채의 주식전환, 한국고덴시주식회사와 주식회사 나리지*온과의 합병을 거쳐 당기말 현재 자
본금은
28,971,882
천원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)

나카지마 히로카즈
9,876,678
17.05

㈜에이유이
9,532,829
16.45

태화㈜
4,837,038
8.35

KODENSHI CORP.(일본)
5,269,886
9.09

자기주식
5,580,000
9.63

기타
22,847,332
39.43

합 계
57,943,763
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다

.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다.

2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다.
특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다. 

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

3) 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
범주
장부금액

기준서
기준서
기준서
기준서
기준서

제1039호
제1109호
제1039호
제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액
제1109호

비상장주식(
주석
5,12
)(*)

매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
7,852,376
-
7,852,376

보증금(
주석5,7)

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
2,156,733
-
2,156,733

매출채권및기타채권(
주석5,7
)

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
35,037,153
-
35,037,153

장단기금융상품(
주석5
)

대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
77,175,728
-
77,175,728

매입채무및기타채무(
주석5,16)

상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
17,649,400
-
17,649,400

차입금(
주석5,17
)

상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
214,280
-
214,280

(*)
전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)
당사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점
당사는 파워반도체, 광센서, LED 사업분야에서 반도체 CHIP/PKG 하는 전자부품 제조 전문업체이며, 관련 재화를 고객에게 판매하고 있습니다. 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며, 제3자를 대신해서 회수한 금액은 제외 합니다. 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.

2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
당사는 한 시점에 고객에게 재화나 용역을 이전하므로, 기업회계기준서 제1115호 적용시 기간에 걸쳐 이전하는 재화나 용역의 수익은 해당사항 없습니다.

3) 변동대가
당사는 생산제품의 제작기일이 짧아 지체상금에 대한 위험은 발생하지 않습니다. 과거 경험상 지체상금이 발생한 경우가 없으며, 지체상금을 지급해야 하는 경우 발생하기 전 고객과 협의를 수행하므로 추정금액은 없습니다.

4) 거래가격의 배분
기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 대한 배분은 해당사항 없습니다.

동 기준서의 최초 적용에 따른 당사에 미치는 유의적인 영향 요소 및 재무적 효과는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)
동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)
동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)
동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선
동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2019년 1월1일을 도입일로 하여 K-IFRS 1116을 적용하는 경우 재무제표별 효과는 다음과 같습니다.

▶재무상태표 효과(2019.01.01~2019.12.31)

(단위: 천원)

과목
도입일 현재
보고기간말 현재

도입전
조정액
도입후
도입전
조정액
도입후

사용권자산
-
380,620
380,620
-
380,620
380,620

감가상각누계액
-
-
-
-
192,044
192,044

운용리스부채
-
380,620
380,620
-
194,296
194,296

▶손익계산서 효과(2019.01.01~2019.12.31)

(단위: 천원)

과목
도입전
조정액
도입후

영업비용
-
-
-

지급임차료
197,831
(197,831)
-

감가상각비
-
192,044
192,044

영업외비용
-
-
-

순이자비용
-
11,507
11,507

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정
보

(1) 당
사는 단일 영업부문으로 부문별 영업 보고를 별도로 공시하지 아니합니다.

(2) 당사의 당기 및 전기 중 매출액의 주요 국가별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

홍 콩
20,578,273
31,808,142

동 남 아
16,846,751
12,472,945

중 국
22,675,915
18,295,588

미 국
3,085,731
2,636,636

일 본
35,314,324
25,463,289

기 타
5,344,494
5,693,313

수출소계
103,845,488
96,369,913

국내매출
68,246,416
79,144,233

합 계
172,091,905
175,514,146

(3) 당기 현재 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 고객의 비중과 금액은 각각 19.03% 및 32,754,394천원 입니다.

5.
범

주
별
금융상품

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 

(1) 금융자산

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익-
공정가치측정 
금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
8,980,491
-
8,980,491
8,980,491

금융기관예치금
55,861,437
-
55,861,437
55,861,437

매출채권
34,916,811
-
34,916,811
34,916,811

기타채권
2,272,331
-
2,272,331
2,272,331

보증금
2,221,274
-
2,221,274
2,221,274

시장성 없는 지분증권(*)
-
14,858,312
14,858,312
14,858,312

합 계
104,252,344
14,858,312
119,110,656
119,110,656

(*)
(*)당기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치로 평가하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
현금및현금성자산
대여금및수취채권
매도가능금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
8,573,269
-
-
8,573,269
8,573,269

금융기관예치금
-
77,175,728
-
77,175,728
77,175,728

매출채권
-
34,234,943
-
34,234,943
34,234,943

기타채권
-
802,210
-
802,210
802,210

보증금
-
2,156,733
-
2,156,733
2,156,733

시장성 없는 지분증권
-
-
7,852,376
7,852,376
7,852,376

합 계
8,573,269
114,369,614
7,852,376
130,795,259
130,795,259

(*)
전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

(2) 금융부채

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
장부금액
공정가치

매입채무
11,035,021
-
11,035,021
11,035,021

미지급금
4,062,190
-
4,062,190
4,062,190

미지급비용
2,650,508
-
2,650,508
2,650,508

보증금
255,434
-
255,434
255,434

예수보증금
168,000
-
168,000
168,000

차입금
223,620
-
223,620
223,620

합 계
18,394,773
-
18,394,773
18,394,773

(*)
상각후원가측정 금융부채는 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 
평가하는 금융부채
당기손익인식
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무
11,659,167
-
11,659,167
11,659,167

미지급금
3,936,688
-
3,936,688
3,936,688

미지급비용
1,790,470
-
1,790,470
1,790,470

보증금
235,074
-
235,074
235,074

예수보증금
28,000
-
28,000
28,000

차입금
214,280
-
214,280
214,280

합 계
17,863,679
-
17,863,679
17,863,679

(*)
상각후원가로 평가하는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

6. 현금및현금성자산

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

예적금
8,980,491
8,573,269

7. 매

출
채권

및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 손상차손누계액 차감 전 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
연체 및 손상되지
않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은 채권
손상된 채권
합 계

매출채권
27,564,544
7,355,509
23,809
34,943,862

기타채권
4,489,709
3,895
510
4,494,115

합 계
32,054,253
7,359,405
24,319
39,437,977

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
연체 및 손상되지
않은 채권
연체되었으나
손상되지 않은 채권
손상된 채권
합 계

매출채권
30,926,433
3,308,510
1,225,980
35,460,923

기타채권
2,956,580
2,363
1,548
2,960,491

합 계
33,883,013
3,310,873
1,227,528
38,421,414

(2) 당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
당기말
전기말

6개월이하
7,359,405
3,310,873

합 계
7,359,405
3,310,873

(3) 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
당기말
전기말

1년 이하
-
324,571

1년 초과
24,319
902,957

합 계
24,319
1,227,528

(4) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합 계

기초금액
1,225,980
1,548
1,227,528

손상차손 환입
(303,238)
(1,039)
(304,277)

제각
(895,690)
-
(895,690)

당기말금액
27,051
510
27,561

(전기)
(단위: 천원)

구 분
매출채권
기타채권
합 계

기초금액
1,439,812
1,857
1,441,669

손상차손 환입
(118,997)
(309)
(119,306)

제각
(94,835)
-
(94,835)

전기말금액
1,225,980
1,548
1,227,528

8. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제/상품
4,676,305
(490,925)
4,185,380
4,959,189
(475,851)
4,483,338

재공품
9,755,695
(868,347)
8,887,348
7,492,010
(621,716)
6,870,294

원재료
8,327,306
(81,381)
8,245,925
7,534,246
(136,365)
7,397,881

저장품
184,470
(78)
184,392
158,604
(58)
158,546

미착재고
1,005,078
-
1,005,078
1,460,761
-
1,460,761

반환재고회수권
45,136
-
45,136
-
-
-

합 계
23,993,991
(1,440,731)
22,553,260
21,604,810
(1,233,990)
20,370,820

당기 재고자산평가손실 금액은 206,741천원이며, 전기 재고자산평가손실 환입 금액은 169,532천원입니다.

9. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
기타유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
29,577,498
56,822,325
6,817,800
121,098,050
13,387,354
2,727,637
2,443,925
232,874,589

감가상각누계액
-
(30,391,897)
(2,338,238)
(108,521,641)
(11,691,851)
(2,301,093)
-
(155,244,720)

정부보조금
-
(407,309)
-
-
-
-
-
(407,309)

장부금액
29,577,498
26,023,119
4,479,562
12,576,409
1,695,503
426,544
2,443,925
77,222,560

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
기타유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
26,022,565
53,534,549
6,581,985
119,352,165
13,174,886
2,506,045
2,624,680
223,796,875

감가상각누계액
-
(28,150,934)
(2,152,293)
(109,753,430)
(11,375,598)
(2,209,568)
-
(153,641,823)

정부보조금
-
(487,971)
-
-
-
-
-
(487,971)

장부금액
26,022,565
24,895,644
4,429,692
9,598,735
1,799,288
296,477
2,624,680
69,667,081

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
기타유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
26,022,565
24,895,645
4,429,692
9,598,735
1,799,288
296,476
2,624,680
69,667,081

취득액
-
-
-
-
-
-
39,006,686
39,006,686

처분
(912,600)
(230,263)
(339,492)
(22,483)
(12,305)
(252)
-
(1,517,395)

감가상각비
-
(2,423,716)
(443,860)
(3,584,270)
(560,801)
(117,603)
-
(7,130,250)

본계정 대체 등

4,467,533
3,781,453
833,222
6,584,428
469,321
247,922
(39,187,440)
(22,803,561)

당기말금액
29,577,498
26,023,119
4,479,562
12,576,409
1,695,503
426,544
2,443,925
77,222,560

(전기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
공구와기구
기타유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
26,521,525
27,547,359
3,742,029
9,258,750
1,946,690
324,334
810,378
70,151,065

취득액
-
-
-
-
-
-
9,972,490
9,972,490

처분
(498,960)
(563,669)
-
(9,900)
(184)
(34)
-
(1,072,747)

감가상각비
-
(2,360,191)
(385,438)
(5,737,349)
(785,466)
(115,283)
-
(9,383,727)

본계정 대체 등

-
272,145
1,073,101
6,087,234
638,248
87,460
(8,158,188)
-

전기말금액
26,022,565
24,895,644
4,429,692
9,598,735
1,799,288
296,477
2,624,680
69,667,081

10. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
14,620,841
11,239,043
25,859,884

감가상각누계액
-
(527,638)
(527,638)

장부금액
14,620,841
10,711,405
25,332,246

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

취득원가
1,724,673
1,331,650
3,056,323

감가상각누계액
-
(447,472)
(447,472)

장부금액
1,724,673
884,178
2,608,851

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
1,724,673
884,178
2,608,851

취득
12,896,168
9,907,394
22,803,561

감가상각비
-
(80,166)
(80,166)

당기말금액
14,620,841
10,711,405
25,332,246

(전기)
(단위: 천원)

구 분
토지
건물
합 계

기초금액
1,724,673
923,063
2,647,736

감가상각비
-
(38,885)
(38,885)

전기말금액
1,724,673
884,178
2,608,851

(3) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 당사가 인식한 임대수익은 각각 126,243천원 및 260,082원입니다.

11. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
건설중인무형자산
합 계

취득원가
232,411
574,062
3,284,504
388,116
-
4,479,092

상각누계액
(173,357)
(574,062)
(3,112,027)
-
-
(3,859,446)

손상차손누계액
-
-
-
(371,782)
-
(371,782)

장부금액
59,054
-
172,477
16,334
-
247,865

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
개발비
소프트웨어
회원권
합 계

취득원가
210,362
574,062
3,260,605
388,116
4,433,145

상각누계액
(163,560)
(574,062)
(3,041,847)
-
(3,779,469)

손상차손누계액
-
-
-
(371,782)
(371,782)

장부금액
46,802
-
218,758
16,334
281,894

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
회원권
건설중인무형자산
합 계

기초금액
46,802
218,758
16,334
-
281,894

취득액
-
-
-
45,948
45,948

무형자산상각비
(9,797)
(70,180)
-
-
(79,976)

본계정대체
22,049
23,899
-
(45,948)
-

당기말금액
59,054
172,477
16,334
-
247,865

(전기)
(단위: 천원)

구 분
산업재산권
소프트웨어
회원권
건설중인무형자산
합 계

기초금액
46,829
88,816
74,334
37,680
247,659

취득액
-
-
-
166,787
166,787

무형자산상각비
(9,307)
(65,245)
-
-
(74,552)

손상차손
-
-
(58,000)
-
(58,000)

본계정대체
9,280
195,187
-
(204,467)
-

전기말금액
46,802
218,758
16,334
-
281,894

(3) 당기 및 전기 중 비용처리된 연구개발비는 각각
6,190,780천
원 및 5,756,385천원이며, 판매비와일반관리비 및 제조원가로 인식하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
당기말
전기말

취득원가
공정가액
장부가액
취득원가
공정가액
장부가액

지분상품(*)

시장성 없는 지분증권
7,852,376
14,858,312
14,858,312
7,852,376
7,852,376
7,852,376

합 계
7,852,376
14,858,312
14,858,312
7,852,376
7,852,376
7,852,376

(*)
당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
7,852,376
7,852,376

공정가치평가(*)
7,005,936
-

기말금액
14,858,312
7,852,376

(*)
당사는 지분상품에 대해 공정가치로 평가하였고, 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

13. 종속기
업투
자

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

법인명
국가
주요영업활동
결산일
총발행
주식수
보유
주식수
소유지분율(%)
장부금액

보통주
보통주
당기말
전기말
당기말
전기말

AUK (DALIAN) CO., LTD.
중국
전자부품제조
12월 31일
-
-
100.00
100.00
2,733,460
4,705,701

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.
홍콩
전자부품판매
12월 31일
-
-
100.00
100.00
-
-

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.
중국
전자부품판매
12월 31일
-
-
100.00
100.00
-
-

(주)원광전자(*1)
대한민국
전자부품제조
12월 31일
1,000,000
700,000
70.00
41.00
3,577,689
-

(주)옵토씨엔(*2)
대한민국
전자부품제조
12월 31일
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
6,311,149
4,705,701

(*1)
당기 중 (주)원광전자 지분을 특수관계자인 태화(주)로부터 추가 취득으로 인하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.(주석14,32 참조)

(*2)
전기 중 (주)옵토씨엔은 해산간주등기되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
4,705,701
5,254,410

취득(*)
1,887,320
-

관계기업투자에서 대체
1,690,369
-

손상
(1,972,241)
(548,709)

기말금액
6,311,149
4,705,701

(*)
당기 중 (주)원광전자 지분을 추가 취득 하였습니다.

14. 관계기업투자

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

법인명
국가
주요영업활동
결산일
총발행
주식수
보유
주식수
소유지분율(%)
장부금액

보통주
보통주
당기말
전기말
당기말
전기말

(주)파인로보틱스(*1)(*2)

대한민국

응용소프트웨어 
개발 및 공급업
12월 31일
1,069,992
192,610
18.00
18.00
-
-

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.(*3)
중국
전자부품제조
12월 31일
-
-
-
37.92
-
4,478,819

(주)원광전자(*4)
대한민국
전자부품제조
12월 31일
1,000,000
700,000
70.00
41.00
-
1,690,369

(유)한들(*5)
대한민국
서비스
12월31일
85,000
42,075
49.50
-
525,559
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
525,559
6,169,188

(*1)
지분율은 20% 미만이나 임원 선임에 대한 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2)
지분가치 하락으로 장부금액 전액이 손상 되었습니다.

(*3)
당기 중 지분 전량을 특수관계자인 KODENSHI SY CORP에게 매각 하였습니다.(주석32 참조)

(*4)
당기 중 (주)원광전자 지분을 특수관계자인 태화(주)로부터 추가 취득으로 인하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.(주석13,32 참조)

(*5)
당기 중 (유)한들 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 분류 하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
6,169,188
6,169,188

취득
525,559
-

종속기업투자로 대체
(1,690,369)
-

처분
(4,478,819)
-

기말
525,559
6,169,188

15
. 기타

자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
360,013
-
121,308
-

선급비용
26,175
-
26,362
-

선급부가가치세
1,219,550
-
610,077
-

합 계
1,605,738
-
757,747
-

16. 매입채무 및 기타채무

당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
11,035,021
-
11,659,167
-

미지급금
4,062,190
-
3,912,826
23,863

미지급비용
2,650,508
-
1,790,470
-

보증금
13,384
242,050
205,000
30,074

예수보증금
168,000
-
28,000
-

합 계
17,929,103
242,050
17,595,463
53,937

17. 단기차입금

당기말 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율(%)
금액

단기차입금
KEB하나은행
4.00%
223,620
214,280

18. 충당부채

당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구분
판매보증
충당부채(*)
기타
충당부채

기초
7,439
-

증가
39,990
273,276

기말
47,429
273,276

(전기말)
(단위: 천원)

구분
판매보증
충당부채(*)

기초
-

증가
7,439

기말
7,439

(*)
회사는 판매한 제품과 관련하여 품질보증, 교환 및 환불 등으로 인해 장래에 발생할 것이 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

19.
퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
17,594,014
20,280,777

사외적립자산의 공정가치
(6,953,490)
(9,461,507)

순확정급여부채
10,640,524
10,819,270

(2) 당기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
20,280,777
(9,461,507)
10,819,270

당기근무원가
3,101,745
-
3,101,745

이자비용(수익)
514,907
(220,477)
294,430

소 계
3,616,651
(220,477)
3,396,174

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
95,343
95,343

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
215
-
215

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
361,879
-
361,879

경험조정으로 인한 보험수리적손익
(66,077)
-
(66,077)

소 계
296,017
95,343
391,360

제도에서 지급한 금액:

지급액
(1,523,606)
673,967
(849,639)

DC 전환
(5,075,826)
1,959,185
(3,116,641)

기말
17,594,014
(6,953,490)
10,640,524

(전기)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
현재가치
사외적립자산
합 계

기초
18,555,807
(4,469,962)
14,085,845

당기근무원가
2,452,134
-
2,452,134

이자비용(수익)
383,788
(47,048)
336,740

소 계
21,391,729
(4,517,010)
16,874,719

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)
-
(9,314)
(9,314)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
266,534
-
266,534

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(903,562)
-
(903,562)

경험조정으로 인한 보험수리적손익
477,403
-
477,403

소 계
(159,625)
(9,314)
(168,939)

기업이 납부한 기여금
-
(5,189,000)
(5,189,000)

제도에서 지급한 금액:

지급액
(1,159,119)
269,254
(889,865)

관계사 전출입
207,792
(15,437)
192,355

기말
20,280,777
(9,461,507)
10,819,270

(3) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,101,745
2,452,134

이자비용(이자수익)
294,430
336,740

합 계
3,396,174
2,788,874

(4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.33%
2.78%

미래임금상승률
3.60%
3.60%

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

퇴직연금(*)
6,953,490
9,461,507

(*)
정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

(6) 당기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
1% 증가
1% 감소

할인율 변동
17,594,014
16,809,134
18,453,425

임금인상률 변동
17,594,014
18,435,211
16,810,188

(*)
상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정되었습니다.

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
1% 증가
1% 감소

할인율 변동
20,280,777
19,453,864
21,340,059

임금인상률 변동
20,280,777
21,323,652
19,451,261

(*)
상기 민감도는 할인율과 임금인상률 외 기타 모든 가정이 동일하다는 가정 하에 추정되었습니다.

20. 기타

부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

선수금
3,348,912
-
236,507
-

예수금
1,195,970
131,838
980,856
172,652

합 계
4,544,882
131,838
1,217,363
172,652

21. 자본금

당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

주식의 종류
발행예정주식수
총발행주식수
주당 액면금액
자본금

보통주
200,000,000주
57,943,763주
500원

28,971,882천원

22. 기
타
불
입자본

당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
145,113,475
145,113,475

기타자본잉여금
723,955
723,955

자기주식(*1)
(14,108,531)
(14,108,531)

합 계
131,728,899
131,728,899

(*1)
당기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 5,580,000주 입니다.

23. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(*1)
2,113,989
1,852,170

미처분이익잉여금
48,587,066
42,899,138

합 계
50,701,055
44,751,308

(*1)
상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초잔액
44,751,308
42,574,381

당기순이익
8,959,295
2,007,988

확정급여제도의 재측정요소
(391,360)
168,939

현금배당
(2,618,188)
-

당기말금액
50,701,055
44,751,308

(3) 당기 및 전기 중 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서(안)

제 35(당)기
2018년 1월 1일
부터
제 34(전)기
2017년 1월 1일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일

2019년
13월

22일

처분확정일

2018년
13월 23일

광전자주식회사
(단위 : 천원)

과 목
제 35(당) 기
제 34(전) 기

I. 미처분이익잉여금

48,587,066

42,899,138

1. 전기이월미처분이익잉여금
40,019,131

40,722,211

2. 당기순이익
8,959,295

2,007,988

3. 확정급여제도의 재측정요소
(391,360)

168,939

II. 이익잉여금처분액

2,880,007

2,880,007

1. 이익준비금
261,819

261,819

2. 배당금
2,618,188

2,618,188

III. 차기이월미처분이익잉여금

45,707,059

40,019,131

주석 - 계속

24. 매출

당사는 전자부품제조로 단일부문으로 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

25. 판매비와 일반관리비

당기 및 전기 중 판매비와 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원급여
7,313,473
6,920,773

감가상각비
1,542,787
2,060,665

무형자산상각비
64,899
61,995

세금과공과
268,460
267,801

경상연구개발비
3,588,670
2,992,247

지급수수료
2,045,710
1,937,845

운반비
957,578
1,073,777

소모품비
190,768
188,780

임차료
52,062
60,312

대손상각비(환입)
(303,238)
(118,997)

기타의판매비와관리비
653,880
548,841

합 계
16,375,050
15,994,039

26. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기)
(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와일반관리비
성격별 비용 계

재고자산의 변동
(2,182,439)
-
(2,182,439)

원재료와 상품의 매입액
89,285,407
-
89,285,407

종업원급여
31,653,854
7,313,473
38,967,327

감가상각비와 무형자산상각비
5,682,707
1,607,686
7,290,393

지급수수료
3,650,484
2,045,710
5,696,195

운반비
6,689
957,578
964,268

외주가공비
3,505,024
-
3,505,024

소모품비
8,276,026
190,768
8,466,794

세금과공과
126,986
268,460
395,446

경상연구개발비
2,602,110
3,588,670
6,190,780

기타비용
7,209,573
402,705
7,612,277

합 계
149,816,421
16,375,050
166,191,471

(전기)
(단위: 천원)

구 분
매출원가
판매비와일반관리비
성격별 비용 계

재고자산의 변동
(5,040,938)
-
(5,040,938)

원재료와 상품의 매입액
94,189,848
-
94,189,848

종업원급여
28,086,326
6,920,773
35,007,100

감가상각비와 무형자산상각비
7,374,503
2,122,661
9,497,164

지급수수료
3,934,623
1,937,845
5,872,468

운반비
17,876
1,073,777
1,091,652

외주가공비
3,525,939
-
3,525,939

소모품비
8,435,455
188,780
8,624,235

세금과공과
116,123
267,801
383,925

경상연구개발비
2,764,138
2,992,247
5,756,385

기타비용
6,834,331
490,155
7,324,485

합 계
150,238,224
15,994,039
166,232,263

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
254,021
377,149

외환차익
3,092,235
1,428,753

외화환산이익
68,745
104,073

유형자산처분이익
1,314,199
453,189

기타
372,363
39,743

합 계
5,101,563
2,402,907

(2) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
1,814,431
4,002,350

외화환산손실
221,902
969,286

종속기업투자손상차손
1,972,241
548,709

관계기업주식처분손실
259,376
-

유형자산처분손실
101,260
16

무형자산손상차손
-
58,000

기타의대손상각비(환입)
(15,438)
(309)

기타
384,857
40,301

합 계
4,738,628
5,618,353

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익

금융기관예치금
1,456,553
1,174,191

소 계
1,456,553
1,174,191

배당금수익
16,800
52,850

외환차익
1,071,128
472,964

외화환산이익
1,094,855
3,080

합 계
3,639,335
1,703,085

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
8,332
7,105

매도가능금융자산처분손실
16,110
-

외환차손
152,319
3,092,644

외화환산손실
77,677
2,656,574

합 계
254,437
5,756,323

29. 금융상품의 범주별 순손익

당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
690
52,850

상각후원가측정 금융자산
5,207,210
(7,858,733)

소 계
5,207,900
(7,805,883)

금융부채:

상각후원가측정 금융부채
(379,679)
433,142

합 계
4,828,222
(7,372,741)

(*)
현금및현금성자산에서 발생한 순손익이 포함되어 있습니다.

30. 법인세비
용

당기
와 전기
의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
688,971
5,212

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
-

손익과 관련된 일시적 차이의 변동으로 인한 법인세비용
-
-

법인세비용
688,971
5,212

31.
주당손
익

(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

내 역
당기
전기

기본주당이익
171원
38원

(2) 당기 및 전기의 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

보통주 당기순이익
8,959,295
2,007,988

기본주당손익 계산을 위한
가중평균유통보통주식수
52,363,763
52,363,763

기본주당이익
171원
38원

(3) 당기 및 전기의 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역
당기
전기

총보통주식수
57,943,763
57,943,763

차감: 자기주식수
5,580,000
5,580,000

가중평균유통보통주식수
52,363,763
52,363,763

당사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

32. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

종속기업(*1)
AUK (DALIAN) CO., LTD.

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.

(주)원광전자(*2)

관계기업
(주)파인로보틱스

(유)한들(*3)

유의적 영향력을 행사하는 개인
나카지마 히로카즈

장미애(*6)

기 타(*4)(*5)
KODENSHI CORP(일본)(*7)

KODENSHI SY CORP(*7)(*8)

KODENSHI AMERICA, INC.(*7)

KODENSHI (SHANGHAI) CO., LTD.(*7)

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.(*8)

KODENSHI CHINA CO.,LTD

KODENSHI CN CORP.

KODENSHI (HONG KONG) CO.,LTD.

KODENSHI DH

KODENSHI SINGAPORE PTE LTD

태화(주)(*7)

고덴시케이알(주)(*6)(*7)

(주)에이유에스(*6)

(주)에이유이(*6)(*7)

(유)신광개발(*6)

(*1)

전기 중 (주)옵토씨엔은 해산간주등기되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

(*2)

당기 중 (주)원광전자 지분의 추가 취득으로 인하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

(*3)
당기 중 (유)한들 지분을 신규 취득하여 관계기업으로 분류 하였습니다.

(*4)
전기 중 에스에이치(주)는 파산종결되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(*5)
전기 중 (주)에이유와이는 (주)에이유이로 흡수합병되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(*6)
전기 이전 장미애씨가 지분을 100% 소유한 (주)에이유이가 당사의 주식 취득 및 기타 사유 등으로 인하여 당사와 유의적인 영향력 행사가 가능함에 따라 특수관계자로 포함되었습니다.

(*7)
유의한 영향력을 행사하는 개인 특수관계자가 지배 또는 유의적 영향력이 있는 회사입니다.

(*8)

당기 중

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.
지분 전량을 KODENSHI SY CORP에게 매각 하여 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출 등
기타수익
지분매각
(*4)
재고자산 
매입 등
기타비용
지분매입
(*5)
매출 등
기타수익
재고자산
매입 등
기타비용

<종속기업>

AUK (DALIAN) CO., LTD.
732,569
1,560,243
-
19,984,933
10,224
-
676,416
3,572
19,337,361
-

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.
15,887,290
-
-
-
2,127
-
16,842,684
-
-
-

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.
2,546,822
-
-
-
-
-
2,937,291
-
-
-

(주)원광전자(*1)
993,847
4,827
-
7,006,664
24,830
-
-
-
-
-

(주)옵토씨엔(*4)

-
-
-
-
-
-
-
15,664
-
-

소 계
20,160,529
1,565,070
-
26,991,597
37,181
-
20,456,391
19,236
19,337,361
-

<관계기업>

(주)원광전자(*1)

488,349
9,004
-
3,999,835
-
-
300,152
5,642
11,972,649
-

SHENYANG KODENSHI CO.,LTD.(*3)

12,999
-
-
2,652
-
-
40,430
-
19,433
-

(주)파인로보틱스
-
-
-
-
-
-
16,180
-
-
-

소 계
501,348
9,004
-
4,002,487
-
-
356,762
5,642
11,992,082
-

<기타>

KODENSHI CORP(일본)
32,754,394
-
-
9,674,782
6,275
-
23,463,544
52,850
7,520,343
-

KODENSHI SY CORP
3,248,308
16,954
4,219,443
8,756,954
-
-
3,667,886
-
9,852,979
-

태화(주)
2,414
4,125
-
-
2,586,298
2,412,879
1,187
2,712
-
1,047,088

고덴시케이알(주)
-
-
-
-
-
-
3,334,200
278
989,096
4,160

(주)에이유에스
3,888
3,844
-
18,005
1,027,308
-
1,611,838
4,206
-
130,832

(주)에이유와이(*2)
-
-
-
-
-
-
48,050
10,683
-
430,596

(주)에이유이
4,989,182
2,806,301
-
5,529,191
315,368
-
13,837,672
1,647,711
9,925,448
288,412

KODENSHI AMERICA, INC.
-
-
-
-
197,512
-
-
-
-
253,718

KODENSHI (SHANGHAI) CO., LTD.
1,012,363
-
-
-
-
-
1,041,090
-
-
-

SHENYANG KODENSHI CO.,LTD.(*3)
36,639
-
-
7,362
-
-
-
-
-
-

에스에이치(주)(*5)

-
-
-
-
-
-
-
5,164
-
-

KODENSHI CHINA CO.,LTD
3,003,070
-
-
-
-
-
-
-
-
-

KODENSHI CN CORP.
468,778
-
-
-
-
-
-
-
-
-

KODENSHI (HONG KONG) CO.,LTD.
4,221,492
-
-
-
-
-
-
-
-
-

KODENSHI DH
318,807
-
-
3,711
-
-
-
-
-
-

KODENSHI SINGAPORE PTE LTD
4,045,354
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계

54,104,689
2,831,223
4,219,443
23,990,006
4,132,761
2,412,879
47,005,467
1,718,440
28,287,866
2,154,806

합 계
74,766,566
4,405,297
4,219,443
54,984,090
4,169,942
2,412,879
67,818,620
1,748,482
59,617,309
2,154,806

(*1)

당기 중 (주)원광전자 지분을 추가 취득 함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

(*2)
전기 중 (주)에이유와이는 (주)에이유이로 흡수합병되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(*3)

당기 중

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.
지분 전량을 매각하여 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(*4)

전기 중 (주)옵토씨엔은 해산간주등기되어 종속기업에서 제외 되었습니다.

(*5)

전기 중 에스에이치㈜는 파산종결되어 특수관계자에서 제외 되었습니다.

(*6)

당기 중 KODENSHI SY CORP에 SHENYANG KODENSHI CO., LTD. 주식을 매각하였습니다.

(*7)

당기 중 태화㈜로부터 ㈜원광전자, (유)한들의 주식을 매입하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니
다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권 등
매입채무 등
매출채권 등
매입채무 등

<종속기업>

AUK (DALIAN) CO., LTD.
6,819,649
2,560,370
2,922,320
2,166,775

AUK SEMICONDUCTOR (HK) CO., LTD.
5,569,510
-
4,934,208
-

AUK SEMICONDUCTOR (SHANGHAI) CO., LTD.
1,058,165
-
974,811
-

(주)원광전자(*1)
20,906
1,135,762
38,303
1,125,742

소 계
13,468,229
3,696,132
8,869,642
3,292,517

<기타>

KODENSHI CORP(일본)
5,705,883
760,751
6,317,671
1,313,499

KODENSHI SY CORP
753,009
1,437,500
939,245
1,433,196

태화(주)
2,000,798
3,098,025
2,001,616
94,038

(주)에이유에스
3,201
11,919
3,630
41,834

(주)에이유이
763,872
820,866
1,402,367
628,165

KODENSHI AMERICA, INC.
-
14,750
-
12,116

KODENSHI (SHANGHAI) CO.,
LTD.

44,221
-
394,276
-

SHENYANG KODENSHI CO.,
LTD.(*2)

-
-
132
2,218

KODENSHI CHINA CO.,LTD
769,585
-
-
-

KODENSHI (HONG KONG) CO.,LTD.
703,512
-
-
-

KODENSHI DH
25,766
-
-
-

KODENSHI SINGAPORE PTE LTD
857,527
-
-
-

소 계
11,627,375
6,143,811
11,058,937
3,525,066

합 계
24,454,094
9,839,943
19,928,579
6,817,583

(*1)

당기 중 (주)원광전자 지분을 추가 취득 함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류 되었습니다.

(*2)

당기 중

SHENYANG KODENSHI CO., LTD.
지분 전량을 매각 하여 관계기업에서 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

(4) 당기 및 전기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기급여 및 퇴직급여
268,431
277,158

33. 자금조달약정 및 견질/담보

(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

금 융 기 관
구 분
약정한도액
실행금액

KEB하나은행
내국신용장 등(포괄)
15,000,000
456,619

외화일반자금회전대(포괄)
USD 200

우리은행
포괄여신한도 등
1,000,000
-

(2) 당기말 현재 당사는 보증금액 186,949천원에 해당하는 이행보증보험을 서울보증보험㈜에 가입하고 있습니다.

34. 운용리스계약

(1) 리스이용자 입장

1) 당사는 건물임대 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 주요 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
대상회사
리스료 지급 계획
리스료 총액

1년 이내
1년 초과~5년 이내

당기말
동신빌딩 외
120,268
2,266
122,534

전기말
(주)에이유에스 외
23,246
1,625
24,871

2) 당기 및 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료는 각각 209,542천원 및 25,777천원 입니다.

(2) 리스제공자 입장

1) 당사는 유형자산 등을 임대하는 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 당기말 및 전기말 현재 미래의 리스료 수취계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
대상회사
리스료 지급 계획
리스료 총액

1년 이내
1년 초과~5년 이내

당기말
(주)에이유이 외
141,418
103,880
245,298

전기말
(주)에이유이 외
258,285
15,336
273,621

2) 당기 및 전기 중 운용리스계약과 관련하여 당사가 인식한 리스료수익은 254,021천원 및 377,049천원입니다.

35. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

부채
34,501,260
30,080,403

자본
218,407,772
205,452,089

부채비율
15.80%
14.64%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.

(당기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구분
자산
부채

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
68,176
76,227,592
7,772
8,690,174

JPY
53,884
545,943
7,365
74,616

합 계

76,773,535

8,764,790

(전기말)
(원화단위: 천원, 외화단위: 천)

구분
자산
부채

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

USD
74,442
79,756,914
7,592
8,134,245

JPY
44,682
424,079
21,266
201,842

EUR
-
-
41
52,321

합 계

80,180,993

8,388,408

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,753,742
(6,753,742)

JPY
47,133
(47,133)

합 계
6,800,875
(6,800,875)

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
10% 상승시
10% 하락시

USD
7,162,267
(7,162,267)

JPY
22,224
(22,224)

EUR
(5,232)
5,232

합 계
7,179,259
(7,179,259)

2) 이자율위험

당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

차입금
223,620
214,280

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(2,236)
(2,236)
2,236
2,236

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

손익
순자산
손익
순자산

차입금
(2,143)
(2,143)
2,143
2,143

3) 가격위험

당사는 당기말 및 전기말 현재 가격변동위험에 노출되어 있는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있지 아니합니다.

4) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.

당사의 신용위험은 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 대여금 및 수취채권, 타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.

5) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과같습니다.

(당기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과~5년 이내
합 계

무이자
17,929,102
242,050
18,171,152

변동이자율상품
232,574
-
232,574

(전기말)
(단위: 천원)

구 분
1년 이내
1년 초과~5년 이내
합 계

무이자
17,595,463
53,937
17,649,400

변동이자율상품
221,169
-
221,169

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 추정

활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

한
편
, 당사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 다만, 상각후원가로 측정되는 금융상품은 장부금액과 공정가치가 거의 유사할 것으로 판단하여 장부금액을 공정가치로 평가하였습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙이나 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어원가로 측정한 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주
내 역
당기말
전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
비상장주식(*)
14,858,312
7,852,376

(*)
당해 비상장주식은 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

4) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합 계
수준1
수준2
수준3
합 계

상각후원가측정 금융자산

금융기관예치금
55,861,437
-
-
55,861,437
55,861,437
77,175,728
-
-
77,175,728
77,175,728

매출채권(*)
34,916,811
-
-
34,916,811
34,916,811
34,234,943
-
-
34,234,943
34,234,943

미수금
(*)

1,483,674
-
-
1,483,674
1,483,674
109,212
-
-
109,212
109,212

미수수익
(*)

788,657
-
-
788,657
788,657
692,998
-
-
692,998
692,998

보증금
(*)

2,221,274
-
-
2,221,274
2,221,274
2,156,733
-
-
2,156,733
2,156,733

합 계
95,271,852
-
-
95,271,852
95,271,852
114,369,614
-
-
114,369,614
114,369,614

상각후원가측정 금융부채

매입채무
(*)

11,035,021
-
-
11,035,021
11,035,021
11,659,167
-
-
11,659,167
11,659,167

미지급금
(*)

4,062,190
-
-
4,062,190
4,062,190
3,936,688
-
-
3,936,688
3,936,688

미지급비용
(*)

2,650,508
-
-
2,650,508
2,650,508
1,790,470
-
-
1,790,470
1,790,470

차입금
(*)

223,620

223,620
223,620
214,280
-
-
214,280
214,280

보증금
(*)

255,434

255,434
255,434
235,074
-
-
235,074
235,074

예수보증금
(*)

168,000
-
-
168,000
168,000
28,000
-
-
28,000
28,000

합 계
18,394,772
-
-
18,394,772
18,394,772
17,863,679
-
-
17,863,679
17,863,679

(*)
수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다.

5

) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

6) 당사가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

36. 현금흐름표
당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임차보증금의 유동성 대체
-
(100,000)

건설중인자산 본계정 대체
39,233,388
8,362,655

유무형자산취득 관련 미지급금 증감
(316,714)
(377,855)

매출채권 제각
895,690
-

관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체
1,690,369
-

장기미지급금 유동성 대체
23,863
-

37. 재무제표의 승인

동 재무제표는 2019년 3월 5일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2019년 3월 22일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금처분계산서를 참고하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이석렬
1936.01.05
사내이사
없음
이사회

정명희
1967.07.04
사내이사
없음
이사회

전경남
1964.09.26
사내이사
없음
이사회

이형재
1942.03.12
사외이사
없음
이사회

총 ( 4 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

이석렬
광전자(주) 대표이사
서울대학교 문리대 졸업
전북은행 전무이사
한국고덴시㈜ 감사
광전자(주) 사내이사
없음

정명희
광전자(주) 임원
고려대학교 경영학과 졸업 
법무법인(유한)로고스 파트너변호사 
국가청렴위원회 사무관
없음

전경남
광전자(주) CTO
전북대학교 물리학과 반도체물리 박사 
광전자㈜ LED 사업부문 
KEC LED사업부문 연구소장 
SP반도체 신규사업부문 연구소장
없음

이형재

전북대학교 반도체과학기술학과 명예교수

Ottawa Univ. Canada, Ph.D in Physics 박사
미국 공군연구소 연구원
Chiba Univ. Center for Prontier Electronics and Photonics Japan, Professor
없음

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

정운영
1937.11.03
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

정운영
-
고려대학교 경제학과 졸
삼화신용금고 사장
수협중앙회 전무
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4명(1명)
5명(2명)

보수총액 내지 최고한도액
20억원
20억원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
2억원
2억원

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

이 회사가 발행 할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.
이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설

1) 이 회사는 주식의 명의개서인을 둔다.
 2) 명의개서인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. (2010.3.26 개정)

3) 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
 4) 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. (2009.3.20 개정)

1) 이 회사는 주식의 명의개서인을 둔다.
 2) 명의개서인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다. (2010.3.26 개정)

3) 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
 4) 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다. (2009.3.20 개정)

주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

1) 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명을 제11조의 명의개서대리인에게 신고 하여야 한다.
 2) 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.
 3) 제1항 및 제2항의 변경이 생긴 경우에도 같다. (1996.10.1 개정시행)
제12조 <삭 제〉
주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

1) 회사는 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. (2009.3.20 개정)
 2) 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
 3) 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고 하여야 한다. (1996.3.10 개정)

1) 회사는 매년 1월 1일 부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. (2009.3.20 개정)
 2) 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
 3) 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.

기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정

외부감사인은 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 최근 주주명부 폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다. (2010.3.26 개정)
회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.
개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영
 관련법령의 개정에 따라 정관을 수시로 개정할 필요가 없도록 조문 정리

1) 이 정관은 1984년 07월 28일 제정 시행한다.
 2) 이 정관은 1984년 09월 03일부터 개정 시행한다.
 (이하 생략)
32) 이 정관은 2019년 3월 22일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제11조 개정내용은 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행일부터 시행한다.
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※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음