동성제약 — 주주총회소집공고 (20190307)
제출인: 동성제약

주주총회소집공고
2.7
동성제약(주)

주주총회소집공고

2019 년 03 월 07 일

회 사 명 :
동성제약(주)

대 표 이 사 :
이 양 구

본 점 소 재 지 :
서울시 도봉구 도봉로 683 (방학동)

(전 화)02-6911-3600

(홈페이지)http://www.dongsung-pharm.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)이사
(성 명)안창국

(전 화)02-6911-3612

주주총회 소집공고

(제62기 정기주주총회)

1. 제62기 정기주주총회 일정
1)일시 : 2019년 3월 29일(금)오전 9시
2)장소 : 서울시 도봉구 도봉로683 동성제약빌딩 지하 1층

2. 회의의 목적사항
가. 보고사항 : 감사보고,영업보고,내부회계관리제도운영실태보고
나.부의안건
 제1호 의안 : 제62기(2018.1.1 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제3호 의안 : 이사선임의 건(사외이사)
 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

3. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 하나은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

4. 전자투표 및 전자위임장 권유에 관한 사항

우리회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유시스템 인터넷 주소: 「http://evote.ksd.or.kr」
모바일주소:「http://evote.ksd.or.kr/m」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간:2019년 3월19일 ∼ 2019년 3월 28일

-기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능

(단, 3월 28일은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장수여

-주주확인용 공인인증서의 종류: 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

라 .수정동의안 처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리 

5. 주주총회 참석시 준비물

-직접행사 : 참석장, 신분증

-대리행사 : 참석장, 위임장 (주주와 대리인의 인적사항 기재, 날인), 
 대리인신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

임정만
(출석률:100 %)

찬 반 여 부

1
2018.02.27
61기 재무제표 승인 및 정기주주총회 개최의 건
찬성

2
2018.02.27
전자투표 도입의 건
찬성

3
2018.03.23
61기 정기주주총회 의사록
찬성

4
2018.04.09
제31회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행
찬성

5
2018.04.10
IBK 기업은행 신규차입의 건
찬성

6
2018.04.26
우리은행 구매자금대출 증대의 건
찬성

7
2018.07.23
우리은핸 기업시설자금대출의 건
찬성

8
2018.11.05
우리은행 환경개선자금대출 신규 차입의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,000,000
18,000
18,000
-

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1). 사업부문별현황

당사는 수익을 창출하는 재화의 성격, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매 방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성을 고려하여 경영의 다각화에 반영할수 있도록 의약품 사업과 화장품 사업으로 구분할 수 있습니다.

당사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

구 분
주 요 제 품
사 업 내 용
주요고객

의약품
정로환 외
의약 완제품 생산 등
일반

화장품
에이씨케어, 아토24 외
화장품 생산 등
일반

2). 산업의 특성

-의약품

 제약산업은 국민 보건과 관련된 산업으로서 엄격한 제도적 규제 아래 관리물질 특허를 통한 독점적 지위를 누릴 수 있는 산업입니다. 또한, 정밀화학산업 및 생명공학 산업의 핵심산업으로 기술 및 지식 집약적인 고부가가치, 성장 잠재력을 갖춘 미래유망산업이라고 할 수 있습니다.
제약산업은 국민의 건강과 직결된 산업이기 때문에 정부에서 엄격한 통제, 관리하고 있으며, 품목 허가, 보험 약가 등재뿐 아니라 생산, 유통, 판매에 이르기 까지 타 산업에 비해 그 과정이 매우 엄격하게 관리되어지고 있습니다.

-화장품 
국내 화장품 산업은 경제 성장과 함께 발전을 거듭하고 있으며, 국내 민간 소비와 화장품 시장의 성장세는 비슷한 트렌드를 보이고 있습니다. 
또한 화장품 산업은 인간의 건강과 아름다움에 관련되는 욕구를 충족시켜주는 특수한 효익을 가지고 있기 때문에 생산 ,유통, 판매, 광고 및 소비에 이르기까지 여러가지 법률적 제약이 있습니다.
현재 화장품 시장은 치열한 경쟁을 지속하고 있으며, 소비자의 수요 패턴 변화에 부합하는 신제품 개발능력과 강한 마케팅 능력, 브랜드 이미지 제고, 제품의 차별화가 중요한 성장 여부를 가름하는 요인들로 볼수 있습니다.

3). 산업의 성장성

-의약품
 급격히 진행되고 있는 노령화와 경제수준 향상에 따른 건강한 삶에 대한 욕구 증가 등으로 의약품 수요가 크게 확산되고 있는 가운데 특히 고혈압, 당뇨병 등 만성질환 유병률이 높아져 전문치료제 위주의 성장이 기대되고 있습니다.
 고령화 질병 구조의 변화 등으로 의료비의 증가가 지속될 것이며 복지에 대한 관심과 욕구 증가, 무상의료 논쟁 등을거쳐 보장성 요구가 확대 되고 있습니다. 
여기에 최근 잇따르고 있는 우수신약발매에 따른 국내매출 및 해외수출성과, 개발중인 신약에 대한 기술수출 등도 제약산업 전망을 밝게 하는 요인이 되고 있습니다.
또

한
일반의약품, 건강기능식품, 의료기기 및 헬스케어 관련서비스 산업으로 사업을 다각화 하고 있으며, 해외 수출 및 해외 시장 진출에 보다 역점을 두고 있습니다.

-화장품

화장품시장은 경제적 수준의 향상 및 여성의 경제활동증가, 구매패턴의 변화, 소비계층 확대, 필수소비재로서의 역할 증대 등에 따라 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 화장품 유통채널은 소비패턴의 변화로 인해 백화점 등의 고가채널과 브랜드샵의 중저가 채널, 인터넷, 모바일, 홈쇼핑 등의 전자상거래 채널 등 다양한 채널로 활성화되고 있습니다. 

유통채널 간 할인 경쟁의 심화, 유통채널의 다각화에 따른 유통경계의 완화 등의 현상이 발생하고 있으며, 성장율이 높은 판매채널의 선점을 위해 업체간 경쟁이 더욱 심화되고 주요 업체들의 할인 등 출혈 경쟁이 지속화되고 있습니다.
당사는 메디컬 화장품, 기능성화장품 개발을 통한 다양한 신유통 채널 진입 및 고부가치 제품으로 고성장 고수익을 지향하며 지속적인 성장을 이어갈수 있을 것입니다.

4). 경기변동의 특성

-의약품 
제약산업은 기술집약도가 높은 첨단기술산업의 한 분야로서 다른 산업에 비해 비교적 민감한 반응을 나타내지는 않으며, 다른 산업에 비해 내수 의존도를 나타내고 있습니다. 일반의약품에 비해 전문의약품의 경우에는 특히 경기변동에 대해 안정적이라고 말할 수 있습니다.

-화장품
화장품 산업은 고객의 소득 및 소비 수준의 변화에 민감한 영향을 받으며, 유행에 매우 민감합니다. 또한 여성들이 주요 고객인 산업 특성으로 인해 제품의 수명주기가 짧고, 계절적 수요 변동과 개인별 선호 차이로 인해 제품의 종류가 매우 다양한 특성을 가지고 있습니다. 최근에는 여성들 뿐만 아니라 남성층의 화장품 관심도가 높아 졌으며, 기능성 화장품,메디컬 화장품, 건강식품, 마사지, 스파, 등의 전반적인 뷰티 산업까지 확대 되고 있습니다.

5). 경쟁요소
-의약품

세계 의약시장의 급속한 환경변화로 글로벌 경쟁력의 확보가 어느 때보다 강조되고 있어 국내기업들의 체질개선을 위한 대책마련이 요구되고 있습니다. 최근 정부의 약제비 인하정책에 따른 지속적인 약가재평가와 선진제약회사 수준의 KGMP 시설의 시설투자에 따른 원가 상승과 한미 FTA 체결로 향후 제약시장은 큰 변화가 예상되며, 기술 제휴 및 인수 합병과 연구개발이 우수한 제약업체의 시장 지배력이 가속화 될 것으로 예측됩니다. 
 글로벌 시장에서는 치열한 경쟁에서 살아 남으려는 기업들의 노력이 필사적으로 이어지고 있으며, 연구개발를 통한 시장성 있는 신약 개발의 중요성이 커지고 있습니다.

-화장품
지속적인 연구개발을 통한 제품의 품질 및 브랜드 경쟁력의 확보를 위해 노력 하고 있으며, 봉독화장품, 아토피 관련 화장품등 고부가가치 메디칼 기능성 화장품 개발로 차별화를 통한 신유통채널 (병원, 약국 등) 진입으로 고성장, 고수익등이 예상됩니다

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

미중 무역 전쟁으로 인한 세계적 수요둔화, 국내외 경기 침체로 많은 어려움이 있었습니다. 이러한 경제 여건과 대내외 변수 속에서 우리회사는 변화된 경영환경을 면밀히 분석하여 선제적으로 대응책을 강구하여 왔습니다.
 당사의 실적은 전년 대비 11% 증가한 919억이며 원가율 상승과 장기채권의 대손설정률 상승으로 영업손실 18억원으로 적자 전환하였습니다.

-의약품 부문

정로환, 비오킬 등 당사를 대표하여 꾸준한 사랑을 받아 오던 제품뿐만아니라, 다양한 신제품 출시를통해 매출 증대를 기대하고 있습니다.

 2세대 광과민제 '포토론(Photolon)'를 통해 췌장암과 담도암에 대한 '광역학 치료' 가 본격 시행되면, 암 치료 시장을 선점하여 획기적인 매출을 기대할 수 있을 것입니다

-화장품 부문
 메디컬 기능성 화장품의 개발을 꾸준히 진행하고 있으며, 현재 봉독, 실크프로테인, 태반 등을 원료로 하여 차별화된 제품으로 고부가치를 창출하기 위해 국내외 시장까지 지속적으로 진출하고 있습니다. 
 랑스브랜드가 중국 소비자들에게 큰 사랑을 받은데 이어 중국 온 오프라인유통과 국내, 해외 면세점 등으로 유통시장을 확대하기 위해 꾸준히 제품을 도입할 예정입니다.

화장품(염모제) 부문
 간편하게 집에서도 셀프염색이 가능하도록 새롭게 개발한 푸딩제형을 통해 다양한 컬러의 염모제들이 약국, 마트, 드럭스토어등 여러 유통채널을 통해 소비자에게 호평을 받고 있으며, 기존 멋내기 컬러 염모제와 새치염색 염모제 외에 멋내기 새치 염모제를 개발하여 젊은층부터 중장년층까지 다양한 세대가 폭넓은 선택이 가능하도록 제품 유형을 다양화 하고 있습니다.
 천연 아로마 성분과 실크프로테인, 태반등 천연 유래 성분을 함유한 염모제와 두피용품을 통해 건강한 두피관리와 탈모관리가 가능한 제품들이 출시되었으며, 이들 제품을 이용한 가맹사업영역도 점차 확대되고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 수익을 창출하는 재화의 성격, 제품 및 제조공정의 특징, 시장 및 판매 방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성을 고려하여 경영의 다각화에 반영할수 있도록 의약품 사업과 화장품 사업으로 구분할 수 있습니다.

당사의 사업부문별 현황은 아래와 같습니다.

구 분
주 요 제 품
사 업 내 용
주요고객

의약품
정로환 외
의약 완제품 생산 등
일반

화장품
에이씨케어, 아토24 외
화장품 생산 등
일반

(2) 시장점유율

주요 상장 기업의 매출액현황 
 (단위 : 백만원)

회 사 명
2017년
2016년
2015년

동아에스티
554,767
560,278
567,911

녹십자
1,098,478
1,033,113
912,911

유한양행
1,451,988
1,312,018
1,120,937

중외제약
502,918
467,465
434,352

한독
413,449
396,253
358,477

동성제약
82,385
79,720
74,660

*별도재무제표기준으로 작성하였습니다.

(3) 시장의 특성

사 업
부 문
주 요 제 품
목 표 시 장
주 소비자
시장 특성 및
 변동요인
기 타

의약품 사업부
의약품
국내 시장
일반 국민
브랜드 파워 중요
국가 정책이 중요한 변수

염모제
(세븐에이트,버블비 외)
국내 및 해외
중, 장년층,
여성층
-
-

화장품
 사업부
화장품
국내 및 해외
2-30대 여성층
유행 및 기능
시장 경쟁 치열

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 기존 천연염모제에 비하여 사용이 간편, 신속하며 지속성이 보완된 천연염모제 허브스피디를 통해 이미용실 시장에 진입하여 매출증가를 기대하고 있습니다. 또한 옻 안타는 천연염색, 두피클리닉등 아로마 성분과 실크 프로테인, 봉독, 태반등의 천연유래성분을 함유한 두피센터 전용브랜드를 통하여 건강한 두피관리와 탈모관리가 가능한 가맹 사업을 확대하고 있으며 매출을 증대시키고자 하고 있습니다.

당사는 정로환, 비오킬 등 제품 구성을 다양화 하고, 기존 진입한 시장의 안정화를 기대하며, 꾸준한 신제품 출시를 통해 매출 증대를 위해 노력하고 있습니다. 유산균 제제인 바이오가이아를 통해 유산균시장의 진출과 미세먼지 황사마스크와 순면 생리대등 생활용품시장 진입등 사업 다각화를 통한 매출 증대를 기대하고 있습니다.

랑스브랜드 제품을 통해 중국시장 소비자들에게 당사의 제품력을 인정받은것에 그치지 않고 알리바바 소핑몰과 이지엔 브랜드관 입점등 중국 및 해외시장에서 안정적인 성장을 기대하고 있습니다.
 
제약기업의 경쟁력은 치료제의약품의 시장 점유에 달려있다고 해도 과언이 아니므로 당사는 끊임없는 R&D를 통하여 기술혁신을 이루고자 노력하고 있습니다. 향후 암, 당뇨병 및 노인성 질환 치료제 개발에도 꾸준한 관심을 가질 것이며, 세계 유수의 제약기업과 라이센싱을 통해 우수한 의약품을 국내에 들여오기 위해서도 노력할 것입니다. 

2세대 광 과민제 '포토론'(Photolon)'을 통해 편리한 시술방법과 낮은 부작용으로 광역학치료의 대중화에 큰 기여를 할 것으로 기대되고 있습니다.
 정상세포는 살리면서 종양세포만 파괴하는 광역학치료가 암환자들의 희망이 될 수 있도록 연구 개발에 박차를 가하고 있습니다..

(5) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항중 1.사업의 개요 (가. 업계의 현황 , 나.회사의 현황) 참조.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

*해당 사업연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 주주총회 소집공고일 현재 외부감사인의 감사가 종료되지 아니하므로, 외부감사 보고서 확정 결과와 주주총회 승인 과정에 따라 변경될 수 있습니다.

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 62 기 2018. 12. 31 현재

제 61 기 2017. 12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 62 기
제 61 기

자 산

Ⅰ.유동자산
87,789,486,645
74,520,851,040

1.현금및현금성자산
2,210,924,375
4,047,665,429

2.매출채권및기타채권
35,782,535,718
37,966,936,891

3.기타금융자산
30,559,453,047
13,905,994,905

4.재고자산
17,359,875,083
16,332,299,997

5.당기법인세자산
87,496,040
36,786,030

6.기타유동자산
1,789,202,382
2,231,167,788

Ⅱ.비유동자산
52,406,596,715
49,664,024,392

1.장기기타금융자산
2,758,111,340
553,715,537

2.유형자산
34,506,949,917
34,401,701,536

3.투자부동산
13,449,954,506
13,521,889,946

4.무형자산
882,280,507
1,186,717,373

5.이연법인세자산
809,300,445

자 산 총 계
140,196,083,360
124,184,875,432

부 채

Ⅰ.유동부채
47,139,167,661
36,684,101,284

1.매입채무및기타채무
11,655,986,868
12,988,099,068

2.단기차입금
9,702,432,536
18,799,857,780

3.유동성장기부채
10,607,360,000
383,160,000

4.기타금융부채
13,984,912,386
3,533,668,380

5.기타유동부채
1,188,475,871
979,316,056

Ⅱ.비유동부채
35,572,500,457
23,230,097,103

1.장기기타금융부채
4,724,000,000
4,448,000,000

2.장기차입금
3,171,500,000
12,040,860,000

3.전 환 사 채
19,171,168,512

4.확정급여부채
5,250,166,069
4,313,448,654

5.비유동충당부채
3,255,665,876
1,994,753,490

6.이연법인세부채

433,034,959

부 채 총 계
82,711,668,118
59,914,198,387

자 본

Ⅰ. 자본금
24,756,574,000
24,756,574,000

Ⅱ. 자본잉여금
24,585,868,097
24,585,868,097

Ⅲ. 자본조정
(2,918,904,025)
(2,918,904,025)

Ⅳ. 이익잉여금
11,060,877,170
17,847,138,973

자 본 총 계
57,484,415,242
64,270,677,045

부 채 및 자 본 총 계
140,196,083,360
124,184,875,432

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>

제62기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제61기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 :원)

과 목
제 62 기
제 61 기

Ⅰ.매 출 액
91,912,685,724
82,385,233,759

1.제품매출
74,187,019,519
71,374,171,457

2.상품매출
17,725,666,205
11,011,062,302

Ⅱ.매출원가
56,718,177,389
46,281,590,172

1.제품매출원가
43,887,136,307
39,493,825,642

2.상품매출원가
12,831,041,082
6,787,764,530

Ⅲ.매출총이익
35,194,508,335
36,103,643,587

Ⅳ.판매비와관리비
37,001,766,238
35,148,510,372

Ⅴ.영업이익(손실)
(1,807,257,903)
955,133,215

Ⅵ.기타수익
552,930,647
487,609,234

Ⅶ.기타비용
487,553,683
149,431,559

Ⅷ.금융수익
3,335,368,567
566,025,344

Ⅸ.금융비용
8,286,567,067
2,425,588,942

X.법인세비용차감전순이익(손실)
(6,693,079,439)
(566,252,708)

XI.법인세비용(환급)
(948,521,495)
(367,988,502)

XII.당기순이익(손실)
(5,744,557,944)
(198,264,206)

XIII.기타포괄손익
(1,041,703,859)
26,351,550

ⅩⅣ.총포괄손익
(6,786,261,803)
(171,912,656)

ⅩⅤ.주당손익

1.기본주당이익(손실)
(258)
(10)

2.희석주당이익(손실)
(293)
(10)

- 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 62 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 61 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 :원)

과 목
제62 기
제61 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금
5,315,823,245
12,102,085,048

1.전기이월미처분이익잉여금
12,102,085,048
12,273,997,704

2.보험수리적이익(손실)
(1,041,703,859)
26,351,550

3.당기순이익(손실)
(5,744,557,944)
(198,264,206)

Ⅱ.임의적립금등의이입액

1.연구및인력개발준비금

Ⅲ.이익잉여금처분액

1.이익준비금

2.배당금

가.현금배당
 주당배당금(율):
 당기 : 0원(액면 %)
 전기 : 0원(액면 %)

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금
5,315,823,245
12,102,085,048

- 자본변동표

<자본변동표>

제 62 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 61 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 :원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01 (전기초)
22,404,756,000
18,115,703,205
(2,918,904,025)
18,019,051,629
55,620,606,809

Ⅰ.총포괄손익:

1.당기순이익

(198,264,206)
(198,264,206)

2.확정급여부채의재측정요소

26,351,550
26,351,550

Ⅱ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래

1.주식발행초과금.

5,835,753,452

5,835,753,452

2.기타자본잉여금

634,411,440

634,411,440

3.전환사채의행사
2,351,818,000

2,351,818,000

2017.12.31 (전기말)
24,756,574,000
24,585,868,097
(2,918,904,025)
17,847,138,973
64,270,677,045

2018.01.01 (당기초)
24,756,574,000
24,585,868,097
(2,918,904,025)
17,847,138,973
64,270,677,045

Ⅰ.총포괄손익:

1.당기순이익

(5,744,557,944)
(5,744,557,944)

2.확정급여부채의재측정요소

(1,041,703,859)
(1,041,703,859)

Ⅱ.자본에 직접 인식된 주주와의 거래

1.주식발행초과금.

2.기타자본잉여금

3.전환사채의행사

2018.12.31 (당기말)
24,756,574,000
24,585,868,097
(2,918,904,025)
11,060,877,170
57,484,415,242

- 현금흐름표

<현금흐름표>

제 62 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 61 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 동성제약주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 62(당) 기
제 61(전) 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

1,393,269,476
1,610,918,804

1.영업으로부터 창출된현금흐름
2,436,841,574
2,734,407,942

(1)당기순이익(손실)

(5,744,557,944)
(198,264,206)

(2)조정

7,975,953,189
5,003,743,029

대손상각비

382,244,750
(608,158,917)

감가상각비

1,767,904,397
1,628,455,914

무형자산상각비

218,530,863
184,672,044

퇴직급여

1,206,862,640
1,257,038,994

반품비용

1,110,737,484

재고자산감모손실

2,247,924
7,428,413

이자비용

1,689,202,221
1,466,668,063

당기손익인식금융자산평가손실

18,600,714

당기손익인식금융자산처분손실

72,568,575

기타의금융자산평가손실
82,992,888

기타의금융자산처분손실
8,858,278

유형자산처분손실

8,000
13,000

외화환산손실

11,028,321
788,056,062

파생상품평가손실

266,872,500
12,195,000

파생상품거래손실
6,216,542,119

법인세비용

(948,521,495)
(367,988,502)

유형자산처분이익

(20,344,030)
(10,634,362)

이자수익

(23,599,200)
(5,893,099)

당기손익인식금융자산평가이익

(67,651,188)

당기손익인식금융자산처분이익

(242,053,623)

기타의금융자산평가이익
(49,318,259)

기타의금융자산처분손실
(583,051,917)

외화환산이익

(235,480,476)
(6,204,793)

파생상품평가이익

(2,299,925,500)
(15,705,000)

파생상품거래이익

(218,401,750)

잡손실
282,899,165

(3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

205,446,329
(2,071,070,881)

매출채권의 감소(증가)

1,995,800,943
1,043,919,409

단기미수금의 감소(증가)

16,433,795
62,157,248

재고자산의 감소(증가)

(1,029,823,010)
(2,785,508,675)

선급금의 감소(증가)

521,024,210
843,383,131

선급비용의 감소(증가)

(73,962,114)
(100,011,640)

매입채무의 증가(감소)

(1,269,737,278)
359,636,200

미지급금의 증가(감소)

57,010,768
(20,728,201)

미지급비용의 증가(감소)

151,636,497
(620,360,493)

수입보증금의 증가(감소)

(27,346,690)
(96,063,718)

선수금의 증가(감소)

159,626,082
304,977,348

예수금의 증가(감소)

(78,248,126)
35,216,525

부가가치세 예수금의 증가(감소)

127,781,859
(114,060,442)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)

(1,605,662,993)
(983,627,573)

환불부채의증가(감소)
1,260,912,386

2.이자수취

21,466,922
4,053,102

3.이자지급

(1,014,329,010)
(1,107,883,240)

4.법인세환급(납부)

(50,710,010)
(19,695,000)

Ⅱ.투자활동으로인한현금흐름

(19,064,619,736)
744,961,657

1.투자활동으로 인한 현금유입액

75,793,188,450
36,754,824,448

단기금융상품의감소
1,117,900,000

단기대여금의감소

149,076,470
659,842,310

장기대여금의감소
7,700,000

당기손익인식금융자산의감소

36,058,065,776

기타의금융자산의감소
74,497,445,618

보증금의감소

230,000
26,080,000

차량운반구의처분

20,836,362
10,836,362

2.투자활동으로 인한 현금유출액

94,857,808,186
36,009,862,791

단기금융상품의증가
2,239,200,000

단기대여금의증가

263,388,845
420,202,032

장기금융상품의증가

74,037,876
59,993,976

선물옵션거래예치금의증가

당기손익인식금융자산의증가

32,515,367,077

기타의금융자산의증가
90,120,217,643

보증금의증가

34,150,000
10,000,000

토지의증가

69,435,288

건물의증가

156,359,260
22,993,480

구축물의증가

37,273,510
34,748,000

기계장치의증가

820,130,000
403,741,550

공구와기구의증가

407,615,000
121,870,000

차량운반구의증가

347,574,183
131,086,108

비품의증가

160,868,707
203,627,962

건설중인자산의증가

1,633,685,038

산업재산권의증가

22,073,162
9,100,280

기타의무형자산의증가

174,920,000
374,012,000

Ⅲ.재무활동으로인한 현금흐름

15,813,414,756
(987,672,006)

1.재무활동으로인한 현금유입액

41,356,445,865
18,888,077,830

단기차입금의증가

15,932,445,865
18,558,077,830

임대보증금의증가

406,000,000

장기차입금의증가

1,738,000,000
330,000,000

전환사채

23,280,000,000

2.재무활동으로인한 현금유출액

25,543,031,109
19,875,749,836

단기차입금의감소

25,029,871,109
18,760,947,542

유동성장기부채의감소

383,160,000
1,093,550,000

임대보증금의감소
130,000,000

주식발행비용

21,252,294

Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,857,935,504)
1,368,208,455

Ⅴ.기초현금및현금성자산

4,047,665,429
2,905,303,731

Ⅵ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

21,194,450
(225,846,757)

Ⅶ.기말현금및현금성자산

2,210,924,375
4,047,665,429

재무제표에 대한 주석

1. 당사의 개황과 주요 영업내용

동성제약주식회사(이하 "당사")는 1957년 11월 25일 설립되어 1990년 1월 19일자로 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서 의약품과 화장품 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 서울특별시 도봉구 도봉로에 본사를, 충청남도 아산시 둔포면에 공장을 두고 있으며, 대표이사는 이양구입니다. 

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

성명
소유주식수
액면금액
지분율
비고

이양구
4,311,590
4,311,590
17.42%
대표이사

이경희
705,310
705,310
2.85%

자기주식
2,470,150
2,470,150
9.98%

기타주주
17,269,524
17,269,524
69.76%

합계
24,756,574
24,756,574
100.00%

2.
유의적인 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

2-1. 재무제표 작성기준
당사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

(1) 당기에 새로 도입된 제ㆍ개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호(건설계약), 기업회계기준서 제1018호(수익) 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

개정기준서 제1115호에 의한 수익인식의 내용을 분석한 결과, 회계변경으로 인하여 당사의 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

계정과목
기존 기준서에 
 따른 금액(A)
K-IFRS 제1115호에 
 따른 금액(B)
증감(B-A)

재고자산
16,611,164
17,359,875
748,712

유동자산 합계
87,040,775
87,789,487
748,712

자산총계
139,447,372
140,196,083
748,712

환불부채
2,506,954
3,255,666
748,712

비유동부채 합계
34,823,789
35,572,500
748,712

부채총계
81,962,957
82,711,668
748,712

자본총계
57,484,415
57,484,415
-

② 당기 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위 : 천원)

계정과목
기존 기준서에 
 따른 금액(A)
K-IFRS 제1115호에 
 따른 금액(B)
증감(B-A)

제품매출
75,529,285
74,989,133
(-)540,152

상품매출
18,490,101
18,040,626
(-)449,475

매출총이익
36,184,135
35,194,508
(-)989,627

판매비와관리비
37,991,393
37,001,766
(-)989,627

반품비용
512,201
-
(-)512,201

판촉비
755,492
278,066
(-)477,426

영업이익
(-)1,807,258
(-)1,807,258
-

당기순이익
(-)5,744,558
(-)5,744,558
-

2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품)
기업회계기준서 제1109호(금융상품)은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

당사는 보유하고 있는 금융상품에 대하여, 금융자산 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 금융상품의 특성을 분석하여, 해당 자산별로 상각후원가측정, 기타포괄손익-공정가치 측정, 당기손익-공정가치 측정으로 재분류하였으며, 동 재분류로 인한 기초 이익잉여금 (또는 자본항목)에 미치는 영향은 발생하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 내용과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 범주를 변경하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 그리고 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
ㄱ)계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.
ㄴ) 계약 조건에 따라 특정일에 원금 및 원금 잔액에 대한 이자 수취만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
ㄱ) 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 차익을 얻는 것 두가지 모두를 목적으로 하는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.
ㄴ) 계약 조건에 따라 특정일에 원금 및 원금 잔액에 대한 이자 수취만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목 및 조건부 대가도 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 위험회피회계가 적용되지 않는 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다. 최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다. 

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산
해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산
해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품
해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품
해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다.다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

당기말 현재 금융자산을 기업회계기준서 제1039호 및 이를 대체하는 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하면 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
분류
금액
비고

기존 기준서
K-IFRS 제1109호
기존 기준서
K-IFRS 제1109호

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가 측정
2,211
2,211

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가 측정
35,783
35,783

기타금융자산(유동및비유동)
대여금및수취채권
상각후원가 측정
5,149
5,149
(*)

기타의금융자산(유동)
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치 측정
27,574
27,574

기타의금융자산(비유동)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정
65
65

파생상품자산
파생상품자산
당기손익-공정가치 측정
530
530

합계
71,311
71,311

(*) 당기말 재무상태표의 기타금융자산(유동 및 비유동)에서 당기손익-공정가치 측정 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 기타의금융자산(유동및비유동)을 차감한 금액입니다.

② 금융자산의 손상
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 신용손상(대손상각)을 발생손실모형(incurred loss model)에서 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)으로 대체하였습니다. 새로운 손상인식방법의 적용으로 2018년 1월 1일 현재 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 분석되었습니다.

③ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%) 을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니하여, 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채
택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호(리스)
2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호(리스)는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스) 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 

당사는 개정 리스기준서를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 계획이며, 당사가 보고기간 종료일 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인전 최소리스료의 총합계는 58백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 56백만원입니다. 다만, 당사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호적용의 누적효과는 해당되는 경우, 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 

당사의 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 65백만원, 56백만원 증가할 것으로 예상합니다.

2019년 기준으로 운용리스료비용 36백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 39백만원과 리스부채에 대한 이자비용 2백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다

2-2. 중요한 판단과 추정

재무제표를 작성함에 있어, 경영자는 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 사항과 주요원천에 대한 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 추정과 관련된 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인 등에 바탕을 두고있으며, 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

2-3. 재무제표의 측정기준
당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

2-4. 외화환산
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

2-5. 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 현금과 요구불예금 등으로 구성되어 있습니다. 요구가 있을 때 상환가능한 당좌차월은 현금관리의 중요한 부분을 형성하므로 현금흐름표상 현금및현금성자산의 항목에 포함되어 있습니다.

2-6. 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

1) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.

2) 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않고 제거되는 시점에 자본에 누적된 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2-7. 금융부채

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. 

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.

(2) 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되
는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2-6. (2)의 2)의 내용을 적용하여 측정합니다.

(3) 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(4) 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(5) 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

2-8. 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 매입원가, 생산 또는 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 모든 원가를 포함하여 취득원가를 산정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 재고자산의 순실현가능가치가 장부금액보다 하락하여 발생한 평가손실 및정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

2-9. 유형자산
유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

당사는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 다음의 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

계정과목
추정 내용연수
계정과목
추정 내용연수

건물
20년~60년
차량운반구
5년

구축물
20년
공구와기구
5년

기계장치
5년~8년
비품
5년

한편, 당사는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-10. 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 한편, 유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다.

2-11. 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 당사 유형자산과 동일한 방법으로 상각하고 있습니다. 당사는 매 회계연도 말에 투자부동산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2-12. 무형자산

(1) 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

(2) 산업재산권 및 기타의 무형자산
개별적으로 식별가능하거나, 미래경제적 효익이 있는 등 무형자산의 요건을 충족하는 산업재산권, 소프트웨어 및 기타의 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하는 원가모형을 적용하여 처리하고 있습니다. 무형자산의 상각은 5년~ 10년의 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. 손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.

(3) 사업결합으로 취득한 무형자산 및 영업권
사업결합으로 취득하는 무형자산은 관련된 계약이나 식별가능한 자산 또는 부채와 결합되어 분리가능한 경우, 그 공정금액을 영업권과 분리하여 기타의 무형자산으로 인식하고 원가모형을 적용하여 처리하고 있습니다.

영업권은 사업결합 과정에서 식별 가능한 취득자산과 인수부채의 순액을 초과하여 이전대가를 지급하는 경우에 발생하고 있으며, 영업권은 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 아니하고, 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-13. 비금융자산의 손상
당사는 매 보고기간말마다 재고자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 영업권을 포함하여 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위 (자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-14. 종업원급여

(1) 단기종업원급여
종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여를 할인되지 않은 금액으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 동 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금 급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 순확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2-15. 수익인식
수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높은 경우에 수익을 인식합니다.

2-16. 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2-17. 자기주식
당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-18. 배당금
배당금은 당사의 주주총회에서 승인된 기간에 부채로 인식하고 있습니다.

2-19. 주당손익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

2-20. 충당부채와 우발부채
당사는 과거사건의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높고 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2-21. 금융수익과 금융비용
금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익,배당수익, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분이익 및 공정가치의 변동 등을 포함합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은주주로서 배당금을 수령할 권리가 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치의 변동을 포함합니다. 모든 차입비용은 유효이자율법을 사용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

(2) 이연법인세비용

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

2-23. 영업부문
영업부문별 정보는 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 사업부문별로 공시됩니다 (주석20 참조). 최고 영업 의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고 영업 의사 결정자로 보고 있습니다.

2-24. 전기 재무제표 계정과목 재분류
비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표 계정과목에 따라 재분류하였습니다.

※ 상세한 주석사항은 3월중 전자공시시스템((http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

제 62기 주당 배당금(안): 해당사항없음.
제 61기 주당 배당금 : 해당사항없음,

구 분
제62기
제61기

주당 연간배당금(원)
보통주
0
0

우선주
-
-

시가배당율(%)
보통주
0
0

우선주
-
-

연간배당금총액(원)
0
0

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 8조 (주권의 종류)
이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제 8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시 되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

- 주식등의 전자등록의무화에 따른 주권의 종류 삭제 및 관련근거 신설

제 11조 (명의개서대리인)

1. 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다. 명의개서대리인 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.
2. 이 회사의 주주명부 또는 복본은 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록, 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
3. 제2항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행등에 관한 규정에 따른다.

제 11조 (명의개서대리인)

1. (좌 동)

2. 이 회사의 주주명부 또는 복본은 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

3. (좌 동)

- 주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제 12조 (주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

1. 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

2. 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

3. 제1항 및 제2항에 변동이 생긴 경우에도 같다.

제 12조 (삭 제)

- 주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

제 13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

1. 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

2. 이 회사는 매 결산일 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주로 하여금 그 권리를 행사하게 한다.
3. 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간전에 공고한 후
3월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.

제 13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

1. (좌 동)

2. (좌 동)

3. 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간전에 공고한 후
3개월을 초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.

- 기간을 의미하는 개월로 표현 수정

(신 설)

제 15조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

- 주식등의 전자등록의무화에 따른 관련근거 신설

제 16조 (사채발행에 관한 준용규정)
제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제 16조 (사채발행에 관한 준용규정)
제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

- 12조 삭제에 따른 문구정비

제 17조 (소집시기)

1. 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.
2. 정기주주총회는 매 사업년도 종료후
3월 이내에 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제 17조 (소집시기)

1. (좌 동)

2. 정기주주총회는 매 사업년도 종료후
3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

- 기간을 의미하는 개월로 표현 수정

제 18조 (소집권자)

1. 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라
대표이사 사장
이 소집한다.

2.
대표이사 사장이 유고시에는 제34조 제4항을 준용한다.

제 18조 (소집권자)

1. 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라
대표이사가 소집한다.

2.
대표이사가 유고시에는 제34조 제2항의 규정을 준용한다.

-대표이사제도를 탄력적으로 운영하기위한 문구 수정 및 참고규정 정비

제 21조 (의장)

1. 주주총회의 의장은
대표이사 사장으로 한다.

2.

대표이사 사장
의 유고시에
제34조 제4항의 규정을 준용한다.

제 21조 (의장)

1. 주주총회의 의장은
대표이사로 한다.

2.
대표이사가 유고시에
주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 34조 제2항의 규정을 준용한다.

-대표이사 유고시 주주총회 의장은 주주총회에서 원칙적으로 정하는 것으로 변경

제 29조 (이사 및 감사의 수)

1. 이 회사의 이사는 3명 이상 7명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

2. 이 회사의 감사는 1명 이상 3명 이내로 한다.

(신 설)

제 29조 (이사 및 감사의 수)

1. (좌 동)

2. (좌 동)

3. 사외이사의 사임·사망등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

- 사외이사의 사임·사망등으로 인한 결원시 상법상 예외규정을 적용받도록 문구조정

제 33조 (대표이사 등의 선임)

1.
이 회사는 이사회의 결의로
대표이사 회장, 대표이사 사장, 부사장, 전무, 및 상무 약간명을 선임할 수 있다.

2. 대표이사가 수인인 경우에는 각자 회사를 대표한다.

제 33조 (대표이사 등의 선임)

이 회사는 이사회의 결의로
대표이사, 부사장, 전무, 및 상무 약간명을 선임할 수 있다.

2.
(삭 제)

-대표이사제도를 탄력적으로 운영하기위한 문구 수정

제 34조 (이사의 직무)

1.
대표이사 회장은 회사를 대표하고 업무 총괄한다.

2.
대표이사 사장은 회사를 대표하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사업무를 총괄집행한다.

3. 부사장, 전무, 상무 및 이사는 대표이사 회장, 대표이사 사장을 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행한다.

4. 대표이사 사장의 유고시에는 제3항의 순서로 그 직무를 대행한다.

제 34조 (이사의 직무)

1.
대표이사는 회사를 대표하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사업무를 총괄집행한다.
2. 부사장, 전무, 상무등은 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며 대표이사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다.
(삭 제)

(삭 제)

-대표이사 유고시 직무대행 순서를 이사회에서 정하도록 하는규정 신설

제 37조 (이사회의 구성과 소집)

1. 이사회는 이사로 구성하며 이 회사업무의 중요사항을 결의한다.
2. 이사회는
대표이사 사장 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는
그 이유가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.
3.
이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

(신 설)

제 37조 (이사회의 구성과 소집)

1. (좌 동)

2. 이사회는
각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는
그러하지 아니한다.

3.
이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

4. 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만, 제 2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.

-이사회 의장선임방법 신설

제 43조 (재무제표와 영업보고서의 작성비치 등)

1. 이 회사의
대표이사 사장은 정기주주총회 회일의 6주간 전에
다음 각호의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야하며

다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.

가. 대차대조표

나. 손익계산서

다. 그밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류
2. 이 회사가 상법시행령에서 정하는 연결재무제표 작성대상회사에 해당하는 경우에는 제1항의 각 서류에 연결재무제표를 포함한다.
3. 감사는
제1항의 서류를 받은 날로부터 4주간내에 감사보고서를 대표이사 사장에게 제출하여야 한다.
4.
대표이사 사장은 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전 부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.
5.
대표이사 사장은 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제 43조 (재무제표와 영업보고서의 작성비치 등)

1. 이 회사의
대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에
다음의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야하며, 다음 각호의 서류와 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여야 한다.

가. 대차대조표

나. 손익계산서

다. 그밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류
2. (좌 동)

3. 감사는
정기주주총회일의 1주전까지 감사보고서를 대표이사에게 제출하여야 한다.

4.
대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간 전 부터 본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다. 
5.
대표이사는 제1항 각호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻은때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제 43조의 2 (외부감사인의 선임)

회사는
주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한
감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한

사업년도 중에
소집되는 정기총회에 보고하거나
최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 기재한다.

제 43조의 2 (외부감사인의 선임)

회사는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한
감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한
이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

-개정외부감사법 제 10조 반영

(부칙 추가)

부 칙

이 정관은 제62기 정기 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만 제 8조, 제 11조, 제 12조, 제 15조의 2 및 제 16조 개정내용은「주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

-전자증권법 시행일이 2019년 9월 16일로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설

※ 기타 참고사항
-해당사항없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이영렬
1958.03.22
사외이사
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이영렬
변호사
서울대 법학과 졸업
경희대 대학원 사법행과 수료

서울중앙지방검찰청 검사장
부산고등검찰청차장검사
해당사항없음

※ 기타 참고사항

-해당사항없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3 ( 1 )
3 ( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
1,000,000천원
1,000,000천원

※ 기타 참고사항

-해당사항없음

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
200,000천원
200,000천원

※ 기타 참고사항

-해당사항없음

※ 참고사항

- 주주총회 집중일 개최사유 신고 -
1. 회사명 : 동성제약(주)

2.주주총회 개최(예정)일 : 2019-03-29

3.주주총회 집중(예상)일 개최 사유 : 당사는 주총분산자율준수프로그램에 따라 주총집중(예상)일을 피해 개최하고자 노력하였으나, 대내외 일정(결산 및 외부감사인의 회계감사, 이사회소집시기, 사전에 확정된 경영일정, 주주총회 준비기간등)의 문제로 금번 주주총회를 불가피하게 주주총회집중일에 개최하게 되었습니다.

4.주주총회 소집통지(공고)일 : 2019-03-07

5.기타 : 
-한국상장협의회 에서 주관하는 "주총분산 자율준수프로그램" 참여하였습니다.

-한국상장협의회 주주총회집중(예상)일: 3월 22일(금), 3월37일(수), 3월29일(금)