심텍홀딩스 — 주주총회소집공고 (20190306)
제출인: 심텍홀딩스

주주총회소집공고
2.7
(주)심텍홀딩스

주주총회소집공고

2019 년 3 월 6 일

회 사 명 :
주식회사 심텍홀딩스

대 표 이 사 :
박 광 준

본 점 소 재 지 :
충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73

(전 화) 043-909-8000

(홈페이지) http://www.simmtechholdings.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) CFO
(성 명) 이 경 수

(전 화) 043-269-9365

주주총회 소집공고

(제 32기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제 365조 및 당사 정관 제 23조에 의거 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.
 

- 아 래 -

1. 일 시 : 2019년 3월 29일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73 (주)심텍홀딩스 본사 대회의실

(문의사항 : 043-269-9365)

3. 회의목적사항

가. 보고사항

·감사보고 및 영업보고

·내부회계관리제도 운영보고

·외부감사인 선임보고

나. 부의안건

제1호 의안 : 제 32기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 재무제표
 (이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
 ◆ 이익배당예정내용 :1주당 예정배당금 보통주 10원, 우선주 10원

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

제3호 의안 : 이사 선임의 건

제3-1호 의안 : 사외이사 후보 안경한

제4호 의안 : 감사 선임의 건

제4-1호 의안 : 감사 후보 남승언

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항

상법 제 542조의4 3항에 의한 경영참고사항은 당사 및 한국예탁결제원에 비치하였고, 금융감독원 또는 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 주주총회 참석시 준비
물

-
직접행사 : 주주총회참석장(선택), 신분증(필수)

- 대리행사 : 주주총회참석장(선택), 위임장(필수), 대리인 신분증(필수)

※ 주주총회 기념품은 지급하지 않사오니, 이점 양지하여 주시기 바랍니다

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 성명

안경한(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1

2018.02.27

제1호의안 : 제31기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 재무제표(안) 승인 및
 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
제2호의안 : 제32기(2018.01.01 ~ 2018.12.31) 사업계획(안) 승인의 건

찬성

2

2018.02.27
제1호의안 : 제31기(2017.01.01 ~ 2017.12.31) 정기주주총회 소집의 건
제2호의안 : 전자투표제도 채택의 건
찬성

3

2018.03.29

제1호의안 : 대표이사 선임의 건
찬성

4
2018.05.29
제1호의안 : KEB하나은행 무역어음대출 연대보증의 건
찬성

5
2018.11.01
제1호의안 : 내부회계관리규정 개정의 건
찬성

6
2018.12.19
제1호의안 : 주식회사 이스턴 채무보증의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

주) 해당사항 없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사

1

3,000,000,000

72,000,000

72,000,000

-

주) 사외이사만을 대상으로 주주총회에서 승인받은 금액이 없으므로 상기 주총승인금액은 전체 이사에 대해 승인받은 보수 한도 금액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

주) 해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

주) 해당사항 없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[지주회사 사업부문]

가. 산업의 특성

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사를 말합니다. 사업내용을 지배한다는 것은 회사의 사업에 관한 주요 경영사항에 관여하고, 그에 관한 결정에 영향력을 행사한다는 것을 의미합니다. 

지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.

우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.

지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

지주회사에 대한 법률적 근거는 공정거래법의 제2조 제1호의2에서 그 기준을 정하고 있습니다. 지주회사는 회사가 소유하고 있는

자산총액이 5천억원 이상
으로서 지배 목적의 자회사에 대한 주식가액(지분포함) 합계액이
당해 회사 자산총액의 100분의 50이상
인 회사를 의미합니다.
(※ 당사는 공정거래법 시행령 제2조 개정시행전
기존지주회사에 해당되어, 법소정의 유예기간이 존재하며
, 유예기간동안 요건을 갖추어야 합니다.)

한편, 지주회사가 경제력의 집중 또는 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 공정거래법의 제8조의2 제2항 규정에 의거 다음 각호에 해당하는 행위를 금지하고 있습니다.

1) 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

2) 자회사의 주식을 그 자회사 발행주식총수의 100분의 40(자회사가 자본시장과 금융투자에 관한 법률에 따른 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우 또는 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위

3) 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위

4) 금융업 또는 보험업을 영위하는 자회사의 주식을 소유하는 지주회사(이하 "금융지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사외의 국내회사의 주식을 소유하는 행위

5) 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위

나. 산업의 현황

지주회사 수는 '99년 제도 도입 이후 꾸준히 증가하다가 '18년 9월 말 기준 국내 지주회사의 수는 총 173개사로 전년의 193사보다 20개사(전년 대비 -10.5%)가 순감소하였습니다. 
173개 지주회사의 평균 부채 비율은 33.3%(일반지주 33.3%, 금융지주 32.6%)로 법상 규제 수준(200% 초과 금지)보다 크게 낮은 수준입니다.

연도별 지주회사 수는 아래 표와 같습니다.

공정거래법 상 연도별 지주회사 수

구 분
'10.9
'11.9
'12.9
'13.9
'14.9
'15.9
'16.9
'17.9
'18.9

일반지주회사
84
92
103
114
117
130
152
183
164

금융지주회사
12
13
12
13
15
10
10
10
9

합 계
96
105
115
127
132
140
162
193
173

증가율
21.5
9.4
9.5
10.4
3.9
6.1
15.7
19.1
-10.5

출처 : '18년 지주회사 현황 분석결과 (공정거래위원회)

다. 경쟁요소
지주사업부문은 경쟁에 대한 해당사항이 없습니다.

18.12 심텍홀딩스_조직도.jpg
18.12 심텍홀딩스_조직도

[PCB(인쇄회로기판)제조 사업부문]

가. 산업의 특성

1) 산업의 개요 및 분류
 PCB는 다수의 전자 부품을 표준화된 방식으로 고정 및 연결하기 위해 만들어진 배선이 패턴화되어 있는 기판을 의미합니다. 과거에는 PCB의 회로를 패터닝(형성)하기 위해 스크린 인쇄법 등이 사용되기도 했으나 현재는 일부 저가의 범용성 기판에 사용되고 있으며 대부분은 감광성 필름을 사용해 패턴을 형성하고 있으며, 스크린 인쇄에서 차용한 PCB 즉 인쇄회로기판이라는 용어가 일반적으로 사용되고 있습니다. PCB는 용도에 따라 크게 부품 실장용 메인보드 PCB와 반도체칩을 메인보드에 실장할 때 중간에서 버퍼 커넥터(Buffer Connector) 역할을 하는 서브스트레이트 기판으로 분류됩니다. PCB는 모든 전자기기에 필수적으로 쓰이는 핵심 부품으로 PCB를 대체할 가능성이 있는 대체재와 그 시장은 없습니다. 

2) 국민경제적 지위
반도체 및 정보 통신기기용 인쇄회로기판 제조업은 2000년대 들어 정보화 기기의 다양화와 PC 보급의 대중화로 인하여 시장이 확대되고 있습니다. 이에 따라, 21세기한국 경제의 주력산업으로 점차 자리잡고 있으며 고용, 소득, 외화 획득 등 국민경제 활성화에 기여하고 있습니다.

3) 시장의 규모 

Prismark에 따르면, 2018년 PCB 산업은 전년보다 7.28% 성장한 631억 달러로 추산됩니다. 그 중 Communication과 Computing에 응용되는 PCB가 각각 23%, 28%로 가장 높은 비중을 차지합니다.

<
표> 세계 인쇄회로기판 연도별 시장규모

(단위 : 백만달러)

구분

2016년

2017년

2018년

2017~2018

성장율

2022년 전망

연평균성장율 (2017~2022)

Computing

12,979

13,928

15,015

7.80%

15,206

1.18%

Communication

14,535

17,202

17,795

3.45%

21,147

3.82%

Consumer

7,545

7,855

8,554

8.90%

9,815

4.69%

Automotive

6,557

6,895

7,508

8.89%

9,411

4.69%

Industrial

2,597

2,681

2,862

6.75%

3,082

3.28%

Medical

1,107

1,152

1,223

6.16%

1,321

2.54%

Military/Aerospace

2,318

2,433

2,575

5.84%

2,953

3.31%

Packaging

6,569

6,696

7,592

13.38%

8,827

2.93%

합계

54,207

58,842

63,124

7.28%

71,762

3.18%

※ Source: Prismark (Oct 2018)

4) 생산능력의 규모

2017년 PCB의 총 생산규모는 2016년 대비 8.6% 성장하였고, 2018년은 7.3% 성장 할 전망입니다. 특히, Packaging, Consumer, Automotive 분야에서 각각 13.4%, 8.9%, 8.9% 높은 성장을 이어갈 것으로 전망 됩니다.

5) 산업의 연혁 및 성장과정

PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판)산업은 1970년대 가정용 전자제품에 들어가는 단면 PCB를 생산하기 시작하여, 1980년대 컬러TV 급증과 전화기, PC(Personal Computer) 시장의 발전과 함께 높은 성장을 같이 하였습니다. 특히 1990년대에는 PC 시장의 호황에 따라 PCB의 기술도 단면(Single layer)에서 고다층(Multi-layer)으로 진화하였습니다. 또한 2000년 이후 스마트폰과 태블릿 등과 같은 휴대용(Mobile) 통신기기의 발전으로, PCB도 고전적 Board 형태 외에 반도체 패키지용 PCB (Package Substrate)가 등장 하였습니다. 최근에는 IoT, 자율 주행 자동차 시장 등 전자부품의 요구가 다양해짐에 따라 PCB의 사양 및 사용 범위도 다양화되고 확대되고 있습니다.

㈜심텍의 메모리 모듈용 기판은 수년간 약 30%의 글로벌 시장점유율을 유지한 것을 인정받아 '08년도에 지식경제부로터 세계일류상품으로 선정되었으며, 시장 선도기술인 패턴매립형기판(ETS)도 높은 기술력과 경쟁력으로 수출 증대 및 국가 경제발전에 크게 기여하고 있음을 인정받아 2016년 세계일류상품으로 추가 선정되었습니다. 아울러, 세계일류상품으로 선정된 후 현재까지 품목 자격 및 기업 자격을 유지해 오고 있습니다.

■ 세계일류상품 선정 및 자격 유지 현황

품목 선정

품목 결과

기업 결과

선정연도

인증번호

품목명

업체명

2016

2016-014

패턴 매립형 기판(ETS)_주1)

㈜심텍

품목 자격 유지

기업 자격 유지

2008

2008-007

메모리 모듈용 기판

㈜심텍

품목 자격 유지

기업 자격 유지

2008

2008-007

BOC 기판

㈜심텍

품목 자격 유지

기업 자격 유지

주1) 패턴매립형기판(ETS)은 반도체용인쇄회로기판에 적용되는 공법으로써, 종래의 기판은 패턴이 절연층
 상부에 돌출형태의 구조를 가지고 있으나, 본 제품은 회로 패턴을 절연층 안쪽에 매립시켜 초미세회
 로구현 (High Density I/O) 및 고신뢰성을 제공하는 기판입니다.

6) 일반적 특성

반도체 패키지용 PCB는 전자 제품의 핵심 부품으로 PC, 서버, 스마트폰 등 반도체의 전방 시장과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. PCB의 사양, 소재, 설계 및 특성이 완제품을 위한 개발 단계부터 정해져 시장의 규모와 대량 생산까지, 최종 공급자 고객과 함께하는 주문형 생산방식을 따르며 공급체계 관리(SCM, Supply-Chain-Management)가 매우 중요하게 여겨지고 있습니다. 

나. 산업의 성장성

컴퓨터, 휴대용 통신기기 등의 기능이 다양해지고, 속도가 빨라지며, 데이터의 저장 용량이 증가하는 추세입니다. 이에 따라 PCB도 고성능, 고집적이 요구됨에 따라 평균판매단가(ASP, Average Selling Price)가 높은 제품 위주로 확대되어 2022년까지 연평균 3.2%씩 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 

다. 경기변동의 특성
반도체 및 정보 통신기기용 인쇄회로기판의 경기는 일반적으로 전방산업인 반도체, 통신기기 및 PC의 출하량과 연동됩니다. 또한, 인쇄회로기판이 소요되는 각종 전자기기의 기술변화에 따라 다양한 제조공법이 요구되기도 하며, 계절성을 나 타내기도 합니다.

라. 경쟁요소
반도체용 PCB 제조에 특화되어 있으며 가격, 품질, 기술 등의 측면에서 경쟁우위를 유지하고 있습니다. 또한, 2008년 12월에는 분할전 심텍의 주력생산제품인 메모리 모듈 PCB와 BOC가 지식경제부가 선정한 세계일류상품에 지정되었습니다. 또한, 기존의 메모리모듈PCB 위주의 사업에서 FC-CSP, MCP, BOC 등 향후 성장성이 높은 Substrate분야로의 고객확보 및 매출확대를 추진하고 있습니다.

마. 자원조달의 특성
과거에는 주요 원재료의 수입의존도가 높았으나 최근 국산화가 상당 부분 이루어졌으며, 원재료를 공급받는 업체도 다변화되고 있는 추세입니다.

바. 관련 법령 또는 정부의 규제
 - 해당사항이 없습니다.

나. 회사의 현황

[지주회사 사업부문]

- 영업개황
당사는 다른 회사의 주식을 소유하고 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 분할전 회사(舊, ㈜심텍)는 지주회사 체제 전환을 위해 2015년 07월 01일 인적분할의 방식으로 투자, 브랜드수수료, 경영자문수수료, 임대수익 등 지주사업부문을 담당하는 ㈜심텍홀딩스와 기존의 PCB제조 및 판매 사업을 영위하는 ㈜심텍으로 분할하였습니다.

당사는 분할에 따른 존속법인으로서 분할전 회사가 보유한 관계회사 지분 모두를 보유하게 되며, 이에 따라 자회사 및 관계회사들이 속한 산업환경 및 영업실적에 직, 간접적으로 영향을 받습니다. 
당사와 그 종속기업(이하 '연결회사')은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있으며, 이에 따라 당해 보고서의 사업부문은 다음과 같습니다

사업부문

회사명

주요 생산 및 판매제품 유형

지주회사

㈜심텍홀딩스
Simmtech Hong Kong Holdings Limited

STNC Hong Kong Holdings Limited

STJ Holdings Co., Ltd.
㈜심텍글로벌_
주1)

배당, 브랜드로열티, 
경영자문, 임대수익 등

PCB 제조

㈜심텍
_
주2),주3)

신태전자(서안) 유한공사
Eastern Co., Ltd.

Module PCB, 및 Substrate PCB 등

PCB 영업
Simmtech Japan Inc.
Simmtech Niching (Suzhou) Co.,Ltd.
Simmtech America Inc.
고객사 Contact 및 영업

외주검사

T.E. TECH(M) SDN.BHD.

_
주4)

외주검사

부동산 임대 외

㈜성진사
_
주5)

임대수익

교육 서비스

㈜시니어파트너즈
_주5)

교육 서비스

주
1) ㈜심텍글로벌은 해외생산법인들의 지분을 통합적으로 관리하기 위하여 2018년 2월에 설립
 되었으며 현물출자 방식의 유상증자로 ㈜심텍의 해외지주회사인 Simmtech Hong Kong 
 Holdings Limited 및
STJ Holdings Co., Ltd.
의 지분을 모든 주주들로 부터 인수(각각 100%)
 하여 지배하게 되었습니다. 

주2) 당사는 2015년 9월1일 ㈜심텍의 제3자배정 유상증자에 현물출자 방식으로 참여 하여 
 ㈜심텍에 대한 보유 지분율은 0.05%에서17.7%까지 증가하였습니다. 상기 현물출자의 
 대상물은 당사가 보유하고 있는 Simmtech Hong Kong Holdings Limited의 지분(99.02%)
 전부이며, 동 법인은 중국 시안 현지 PCB생산 법인인 신태전자(서안) 유한공사의 지분을
 100% 보유하고 있습니다
주3) 2015년 11월 11일 일반공모 유상증자를 통해 ㈜심텍 구주를 현물출자 받고 ㈜심텍홀딩스 보통주식을 신주발행하여 ㈜심텍의 지분을 43.06%(보고서 작성기준일 현재 41.53%)의 
 지분을 확보하였습니다. 이에따라, ㈜심텍을 자회사로 편입하고 독점규제 및 공정거래에
 관한 법률' 제8조의2 제2항 제2호에 따른 비율 이상 소유하여 동 법률에 따른 지주회사로
 전환하였습니다.(공정거래위원회 전환 승인일 : 2016년 06월 15일)

주4)
T.E. TECH(M) SDN.BHD.
및 ㈜성진사,

㈜시니어파트너즈는 연결매출액 기준 1%미만으로
 사업내용에 대해
생략 하였습니다.

[PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문]

가. 영업개황 및 사업부문의 구분

1) 영업개황

당사의 자회사인 ㈜심텍은 2015년 7월 1일 당사로부터 인적분할 되어 신설되었으며 PCB(인쇄회로기판)제조 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 2015년 8월 7일에 한국거래소 코스닥시장에 주권을 재상장하였습니다. 

2) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 자회사인 ㈜심텍은 반도체 및 통신기기용 인쇄회로기판 및 판매(수출 포함)를 지배적 단일 사업으로 영위하는 업체로서 사업의 내용을 부문별로 구분하여 표시하지 않습니다. (㈜심텍의 손자회사인 신태전자(서안) 유한공사는 ㈜심텍의 주요 제품인 모듈PCB를 외주임가공 방식으로 생산하여 중국 소재 고객에게 납품하고 있는 중국 시안에 위치하고 있는 회사입니다.)

나. 시장점유율

PCB 제품별로는 경쟁 관계에 있는 업체가 존재하나, 각 PCB제조사 마다 주력으로 하는 제품에 차이가 있어 100% 완벽하게 ㈜심텍의 경쟁회사라고 볼 수 있는 회사는 없습니다. 또한, ㈜심텍이 설립 이래 집중해 왔던 반도체용 PCB부문은 기술 장벽이 높은 산업이며, 지난 5년간 당사가 제조하는 모듈PCB와 서브스트레이트 기판 부문에서 신규 업체의 진입이 없었던 바, 향후 경쟁 구도의 변동 가능성은 굉장히 낮은 상황입니다. 

연결실체내 ㈜심텍과 국내 동종업종 대표기업 3개사의 매출액은 하기와 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

㈜심텍
7,685
7,634
3,851
6,537
5,215
6,306

대덕전자
5,121
4,909
5,126
6,909
7,372
7,510

코리아써키트
5,204
4,731
4,791
4,466
4,612
4,400

대덕GDS
4,566
4,292
4,765
5,216
5,520
4,645

주1
) ㈜심텍의 2012년 ~ 2014년 실적은 분할전 舊.심텍(現.심텍홀딩스)이 공인회계사의 감사를 받은 
 K-IFRS 별도 재무제표 실적이며, 2015년 실적은 現.㈜심텍의 설립일(2015.07.01)
부터 연말까지

6개월간의 실적입니다.

주2) 동종업체 매출액은 각 사업연도별 공시된 외부감사인의 감사보고서상 별도재무제표 기준 입니다.

다. 시장의 특성

㈜심텍은 반도체 및 정보 통신기기용 PCB를 전문 생산하며, 주요 제품은 크게 메모리 모듈용 PCB와 반도체 패키지에 필수적인
MCP,
FC-
CSP, BOC 등과 같은 Package Substrate로 구분됩니다.

㈜심텍이
생산하는 인쇄회로기판은 각종 전자제품에 소요되는 부품으로써 주문생산방식을 통해 세계 각국의 반도체 및 통신기기 제조업체 등에 공급됩니다. 2016년 기준으로 매출의 93%가 수출(로칼 포함)되었으며, 전방산업인 반도체, 통신기기 및 PC의 출하량과 각종 전자기기의 기술변화가 수요의 변동요인으로 작용합니다. 

라. 회사의 경쟁우위요소

반도체용 PCB 제조에 특화되어 있으며 가격, 품질, 기술 등의 측면에서 경쟁우위를 유지하고 있습니다. 또
한,
2008년 12월에는 분할전 심텍의

주력생산제품인 메모리 모듈 PCB와 BOC가 지식경제부가 선정한 세계일류상품에 지정되었으며,당사의 선도기술인 패턴 매립형 기판(ETS) 또한 2016년 세계일류상품에 지정된바 있습니다. 당사의 경쟁우위요소는 하기 3가지로 요약할 수 있습니다.

1) 반도체용 PCB 전문 제조 기업 

분할전 심텍은 1987년 설립이래 반도체용

PCB의 개발 및 양산에 매진해 해당 제품관련하여
차별화된
양산 기술력을 보유하고 있으며,

㈜심텍은 인적분할을 통해 PCB 제조판매 부문의 사업을 영위하고 있습니다.

2) 제품 및 고객사 다변화를 통한 안정적 성장

㈜
심텍의 제품은 PC, 서버, 스마트모바일, SSD향으로 그 전방시장이 다변화되어 있으며, 글로벌 Big4 메모리칩 메이커
(삼성전자, SK하이닉스, 도시바, 샌디스크)
및 Big5 패키징 전문 기업
(
ASE, Amkor, SPIL, StatsChipPAC, PTI)
을 고객사로 확보하여 안정적인 성장을 지속하
고
있습니다.

3) 전방시장의 높은 이해도와 기술 선도력

㈜
심텍의 고객사는 글로벌 리딩 기업들로 구성되어 있으며, 각 고객사 내에서 First PCB Vendor(메인 공급업체) 및 전략적 파트너로서 고객사와 함께 선행 개발 및 양산을 진행하고 있습니다.

마. 신규 사업 등의 내용 및 전망

기존의 메모리모듈PCB 위주의 사업에서 MCP, FC-CSP, BOC, FMC 등
향후 성장성이 높은 Package Substrate분야로의 고객확보 및 매출확대를 추진하고 있습니다.
동사는 반도체용 PCB를 전문적으로 생산하는 기업으로서 별도의 신규 사업을 추진하거나 검토하고 있지 않습니다.

바. 조직도
PCB(인쇄회로기판)제조 사업 부문의 조직도는 '㈜심텍'의 정기보고서 "II. 사업의 내용" - "사업의 개요" - "회사의 현황" 부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 상기 'III. 경영참고사항'의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래 연결 및 별도 재무제표는 감사 완료전 재무제표이므로 외부감사인의 감사결과와 주총 승인 과정에서 변경될 수 있습니다.

(1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 심텍홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 32 기
제 31 기

자산

유동자산

255,117,257,865

210,883,759,870

현금및현금성자산
7
28,497,579,535

13,037,781,749

매출채권 및 기타채권
8,30
65,893,437,162

65,012,352,293

재고자산
9
156,141,520,536

131,167,223,795

당기법인세자산

10,086,470

6,676,970

기타유동자산
11
4,574,634,162

1,659,725,063

비유동자산

584,994,954,350

543,201,890,947

매출채권 및 기타채권
8,30
100,000,000

-

관계기업 및 공동기업투자
14
2,127,225,832

1,280,437,105

기타금융자산
10
1,956,378,252

2,424,736,132

유형자산
12
498,865,791,113

450,547,109,060

무형자산
13
55,970,368,620

65,210,432,491

기타비유동자산
11
846,869,519

874,382,046

이연법인세자산
19
25,128,321,014

22,864,794,113

자산 총계

840,112,212,215

754,085,650,817

부채

유동부채

492,602,965,573

392,695,022,877

매입채무 및 기타채무
15
298,642,054,551

260,255,657,682

단기차입금
16
168,688,613,062

124,789,634,723

전환사채
16
10,228,538,955

-

기타유동부채
11
5,346,341,532

1,969,382,839

당기법인세부채

9,697,417,473

5,680,347,633

비유동부채

117,352,892,053

131,626,683,743

매입채무 및 기타채무
15
3,370,750,063

6,579,599,300

순확정급여부채
18
56,556,644,999

51,338,077,983

장기차입금
16
56,758,747,568

63,015,757,669

전환사채
16
-

10,026,499,368

이연법인세부채
19
666,749,423

666,749,423

부채 총계

609,955,857,626

524,321,706,620

자본

지배기업의 소유지분

129,066,025,531

127,550,411,058

자본금
20
19,501,304,000

19,501,304,000

자본잉여금
20
34,161,863,218

33,061,099,216

기타자본항목
21
3,181,721,751

3,181,721,751

기타포괄손익누계액
21
(682,606,797)

(207,183,268)

이익잉여금
22
72,903,743,359

72,013,469,359

비지배지분

101,090,329,058

102,213,533,139

자본 총계

230,156,354,589

229,763,944,197

부채와 자본 총계

840,112,212,215

754,085,650,817

별첨

주석은 본

연
결재무제표의 일부입니다.

연
결 포 괄 손 익 계 산 서

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 심텍홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 32 기
제 31 기

매출액
30,31
1,007,097,364,622
812,440,661,858

매출원가
24,30
877,245,835,319
715,566,367,861

매출총이익

129,851,529,303
96,874,293,997

판매비와관리비
23,24,30
100,130,972,329
69,463,350,924

영업이익

29,720,556,974
27,410,943,073

기타영업외수익
25
5,162,216,172
5,855,366,399

기타영업외비용
25
12,040,539,439
5,442,674,075

금융수익
26
26,684,669,123
21,221,905,629

금융비용
26
40,808,976,075
27,037,174,209

지분법손익
14
825,078,458
(8,997,214,739)

법인세비용차감전 당기순이익

9,543,005,213
13,011,152,078

법인세비용
19
7,997,057,404
3,240,927,582

당기순이익

1,545,947,809
9,770,224,496

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

지분법자본변동
14
21,710,269
465,862,156

해외사업환산손익

703,172,364
(3,559,415,646)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

공정가치측정 금융자산 평가손익
10
(63,096,888)
-

순확정급여부채의 재측정요소
18
2,508,547,714
1,181,754,349

법인세비용차감후 기타포괄손익

3,170,333,459
(1,911,799,141)

총포괄손익

4,716,281,268
7,858,425,355

당기순이익의 귀속

지배주주지분

684,412,538
1,503,464,211

비지배지분

861,535,271
8,266,760,285

총포괄손익의 귀속

지배주주지분

1,194,633,531
3,103,297,053

비지배지분

3,521,647,737
4,755,128,302

지배기업 지분에 대한 주당순손익

주당순손익

기본주당순손익
27
18
41

희석주당순손익
27
19
41

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 심텍홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
지배기업 소유주 귀속분
비지배 지분
자본총계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합 계

2017년 1월 1일 잔액(전기초)
17,447,916,500
112,076,244,886
(201,037,553,568)
(1,351,094,111)
185,683,832,385
112,819,346,092
94,343,528,130
207,162,874,222

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
1,503,464,211
1,503,464,211
8,266,760,285
9,770,224,496

기타포괄손익

지분법자본변동
-
-
-
781,071,007
-
781,071,007
(315,208,851)
465,862,156

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
455,921,999
455,921,999
725,832,350
1,181,754,349

해외사업환산손익
-
-
-
362,839,836
-
362,839,836
(3,922,255,482)
(3,559,415,646)

총기타포괄손익
-
-
-
1,143,910,843
455,921,999
1,599,832,842
(3,511,631,983)
(1,911,799,141)

당기 총포괄손익
-
-
-
1,143,910,843
1,959,386,210
3,103,297,053
4,755,128,302
7,858,425,355

소유주와의 거래

전환우선주의 발행
2,053,387,500
7,936,241,885
-
-
-
9,989,629,385
-
9,989,629,385

자본잉여금 이입액
-
(86,951,387,555)
-
-
86,951,387,555
-
-
-

감자차손 보전
-
-
202,581,136,791
-
(202,581,136,791)
-
-
-

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
4,251,051,955
4,251,051,955

연차배당
-
-
-
-
-
-
(2,573,553,200)
(2,573,553,200)

종속기업에 대한 소유주지분의 변동
-
-
1,638,138,528
-
-
1,638,138,528
1,437,377,952
3,075,516,480

소유주와의 거래 총액
2,053,387,500
(79,015,145,670)
204,219,275,319
-
(115,629,749,236)
11,627,767,913
3,114,876,707
14,742,644,620

2017년 12월 31일 잔액(전기말)
19,501,304,000
33,061,099,216
3,181,721,751
(207,183,268)
72,013,469,359
127,550,411,058
102,213,533,139
229,763,944,197

2018년 1월 1일 잔액(당기초)
19,501,304,000
33,061,099,216
3,181,721,751
(207,183,268)
72,013,469,359
127,550,411,058
102,213,533,139
229,763,944,197

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
-
684,412,538
684,412,538
861,535,271
1,545,947,809

기타포괄손익

공정가치측정 금융자산 평가손익
-
-
-
(47,763,059)
-
(47,763,059)
(15,333,829)
(63,096,888)

지분법자본변동
-
-
-
21,710,269
-
21,710,269
-
21,710,269

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
985,644,522
985,644,522
1,522,903,192
2,508,547,714

해외사업환산손익
-
-
-
(449,370,739)
-
(449,370,739)
1,152,543,103
703,172,364

총기타포괄손익
-
-
-
(475,423,529)
985,644,522
510,220,993
2,660,112,466
3,170,333,459

당기 총포괄손익
-
-
-
(475,423,529)
1,670,057,060
1,194,633,531
3,521,647,737
4,716,281,268

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(779,783,060)
(779,783,060)
(3,522,994,270)
(4,302,777,330)

종속기업에 대한 소유주지분의 변동

-
1,100,764,002
-
-
-
1,100,764,002
(1,121,857,548)
(21,093,546)

소유주와의 거래 총액
-
1,100,764,002
-
-
(779,783,060)
320,980,942
(4,644,851,818)
(4,323,870,876)

2018년 12월 31일 잔액(당기말)
19,501,304,000
34,161,863,218
3,181,721,751
(682,606,797)
72,903,743,359
129,066,025,531
101,090,329,058
230,156,354,589

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 심텍홀딩스와 그 종속기업
(단위: 원)

구 분
제 32 기
제 31 기

영업활동현금흐름
88,525,410,221
129,642,632,390

영업에서 창출된 현금
106,834,748,713
140,437,409,520

당기순이익
1,545,947,809
9,770,224,496

조정
113,402,700,646
86,695,984,196

퇴직급여
13,043,554,017
12,183,284,651

매출채권처분손실
4,835,527,998
2,760,434,806

대손상각비(환입)
(589,881,441)
-

기타의대손상각비
-
9,955,379

외화환산이익
(2,421,725,440)
(3,400,585,630)

외화환산손실
2,159,410,488
3,712,214,043

지분법손익
(825,078,458)
8,997,214,739

공동기업투자주식처분손실
-
514,788,769

감가상각비
63,687,102,416
43,742,707,011

무형자산상각비
9,452,188,074
6,780,208,272

무형자산손상차손
5,052,638,320
-

무형자산처분손실
-
24,312,257

유형자산처분손실
117,755,667
-

유형자산처분이익
(742,796,840)
(910,753,336)

유형자산손상차손
152,491,477
897,126,284

배당금수익
(4,483,215)
-

이자수익
(186,593,430)
(21,667,992)

이자비용
11,675,533,609
8,165,817,361

법인세비용
7,997,057,404
3,240,927,582

자산 및 부채의 증감
(8,113,899,742)
43,971,200,828

매출채권의 감소(증가)
(1,781,805,851)
40,388,084,505

미수금의 감소(증가)
4,847,830,843
(1,655,367,920)

선급금의 증가
(776,197,975)
(6,468,000)

선급비용의 감소(증가)
(462,145,411)
273,706,600

선급부가세의 증가
(659,168,061)
-

반환제품회수권의 증가
(863,213,362)
-

재고자산의 증가
(23,278,963,096)
(11,639,307,113)

장기선급비용의 감소(증가)
23,474,194
(32,496,512)

매입채무의 증가(감소)
(85,690,662,886)
11,421,396,343

미지급금의 증가
103,623,187,665
8,405,492,937

장기미지급금의 감소
(3,597,609,123)
(149,151,454)

미지급비용의 증가(감소)
2,317,165,590
(1,099,943,561)

선수금의 증가
932,165,536
15,117,752

예수금의 증가
540,180,797
169,498,766

예수부가세의 증가
878,402,763
-

반품충당부채의 증가
9,596,548
39,635,387

환불부채의 증가
943,053,043
-

장기미지급비용의 감소
-
(76,305,073)

장기임대보증금의 감소
-
(92,000,000)

퇴직금의 지급
(3,613,961,773)
(1,990,691,829)

사외적립자산의 감소(증가)
(1,505,229,183)
-

이자의 수취
186,593,430
21,945,252

이자의 지급
(11,473,494,022)
(6,466,609,876)

법인세의 납부
(7,026,921,115)
(4,350,112,506)

배당금의 수취
4,483,215
-

투자활동현금흐름
(97,329,839,336)
(61,038,523,205)

투자활동으로 인한 현금유입액
1,715,395,232
12,904,454,323

단기금융상품의 감소
-
381,886,000

단기대여금의 회수
-
34,904,872

무형자산의 처분
-
672,727,273

유형자산의 처분
1,090,016,050
347,566,523

보증금의 감소
605,987,101
269,851,888

연결범위변동으로 인한 현금의 증가
19,392,081
11,197,517,767

투자활동으로 인한 현금유출액
(99,045,234,568)
(73,942,977,528)

장기금융상품의 증가
180,000,000
180,000,000

장기대여금의 증가
100,000,000
-

유형자산의 취득
98,045,934,397
52,234,576,321

무형자산의 취득
719,300,171
3,236,014,187

공동기업투자주식의 취득
-
18,212,175,000

관계기업투자주식의 취득
-
80,212,020

재무활동현금흐름
23,482,508,516
(59,496,327,109)

재무활동으로 인한 현금유입액
84,514,729,664
23,065,145,865

단기차입금의 차입
74,514,729,664
-

장기차입금의 차입
10,000,000,000
-

전환사채의 발행
-
10,000,000,000

전환우선주의 발행
-
9,989,629,385

신주인수권의 행사
-
3,075,516,480

재무활동으로 인한 현금유출액
(61,032,221,148)
(82,561,472,974)

단기차입금의 상환
-
1,229,669,774

유동성장기부채의 상환
41,150,000,000
50,588,250,000

장기차입금의 상환
6,387,856,798
4,000,000,000

사채의 상환
9,191,587,020
24,170,000,000

배당금의 지급
4,302,777,330
2,573,553,200

현금및현금성자산의 증가(감소)
14,678,079,401
9,107,782,076

기초 현금및현금성자산
13,037,781,749
4,137,821,097

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
781,718,385
(207,821,424)

기말 현금및현금성자산
28,497,579,535
13,037,781,749

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 심텍홀딩스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 심텍홀딩스(구, 주식회사 심텍)(이하 "당사")은 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 당사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 본사는

충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73
에 위치하고 있습니다.

한편, 당사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로사명을 변경하였으며 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

보고기간 말 현재 회사의 보통주 및 우선주식의 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다.

(단위: 주)

주주명
법인구분
보통주
우선주(*1)

보유주식수
지분율
보유주식수
지분율

전세호
개인
19,444,223
55.72%
-
-

김제영
개인
1,723,251
4.94%
-
-

기 타
-
13,728,359
39.34%
-
-

시너지투자자문(주)
법인
-
-
1,026,694
25%

케이비증권주식회사
법인
-
-
308,008
7.5%

폴라리스제6호사모투자합자회사
법인
-
-
2,156,057
52.5%

파인아시아자산운용 주식회사
법인
-
-
616,016
15%

합 계
34,895,833
100.00%
4,106,775
100.00%

(*1) 기명식 무의결권부 전환우선주 입니다.

1.1 종속기업 현황

1) 당기말 및 전기말 당사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
지분율
결산월
업종

2018.12.31
2017.12.31

Simmtech America Inc.
미국
100%
100%
12월
PCB영업

Simmtech Japan Inc.
일본
100%
100%
12월
PCB영업

(주)성진사
한국
100%
100%
12월
부동산임대업

STNC Hong Kong Holdings Limited
홍콩
70%
70%
12월
투자업(지주회사)

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.
중국
70%
70%
12월
PCB영업

Simmtech Hong Kong Holdings Limited
홍콩
100.00%
99.02%
12월
투자업(지주회사)

신태전자(서안) 유한공사
중국
99.02%
99.02%
12월
PCB제조

(주)심텍
한국
41.53%
41.53%
12월
PCB제조

STJ Holdings Co., Ltd
일본
100.00%
100.00%
12월
투자업(지주회사)

Eastern Co., Ltd.
일본
96.08%
70.84%
12월
PCB제조

T.E. TECH(M) SDN.BHD.
말레이시아
68.98%
68.98%
12월
PCB제조

(주)심텍글로벌
한국
98.55%
-

투자업(지주회사)

(주)시니어파트너즈
한국
100.00%
44.98%

교육및연수사업

2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

(주)시니어파트너스
계열회사의 자본감소로 인한 지분변동

(주)심텍글로벌
관리구조개선 및 경영효율성 증대

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

2018년
자산
자본
매출
당기순손익

㈜심텍
689,656,270
180,860,359
798,613,750
5,976,230

Simmtech America Inc.
1,282,698
76,619
1,480,940
112,113

Simmtech Japan Inc.
6,861,985
4,463,916
8,067,511
297,351

(주)성진사
4,723,370
4,048,238
410,553
182,301

STNC Hong Kong Holdings Limited
1,118,390
1,017,342
-
(14,462)

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.
3,711,413
3,426,270
2,101,441
2,447,920

(주)심텍글로벌
122,135,700
120,936,747
-
(387,165)

Simmtech Hong Kong Holdings Limited
45,786,567
45,360,935
-
(24,609)

신태전자 유한공사
103,400,375
76,375,582
128,639,140
16,951,984

STJ Holdings Co., Ltd
20,516,485
20,492,697
-
32,052

Eastern Co., Ltd.
1,823,901
143,530
1,350,307
(131,227)

T.E. TECH(M) SDN. BHD.
2,288,300
1,837,052
2,381,247
136,939

(주)시니어파트너즈
2,747,971
(4,547,334)
3,609,552
932,631

(단위: 천원)

2017년
자산
자본
매출
당기순손익

㈜심텍
577,650,601
178,728,985
768,547,060
6,549,630

Simmtech America Inc.
1,063,269
(35,749)
1,031,326
(60,464)

Simmtech Japan Inc.
7,069,461
3,948,180
13,604,836
(304,454)

(주)성진사
4,540,257
3,865,938
366,540
189,500

STNC Hong Kong Holdings Limited
1,071,678
8,873
-
(12,679)

SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.
2,593,652
2,568,743
856,835
4,322

Simmtech Hong Kong Holdings Limited
43,835,387
43,490,295
-
(1,591)

신태전자 유한공사
91,441,699
61,832,014
120,352,545
16,485,205

STJ Holdings Co., Ltd
19,179,584
19,166,275
-
45,706

Eastern Co., Ltd.
180,017,490
14,166,317
135,536,211
(13,171,871)

Te Tech
2,090,424
1,466,521
1,673,199
(597,405)

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재
무
제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 
 
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1)
연결회사가 채택한 제·개정 기준서 

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

3) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준
서 제1109호 '금융상품' 

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)으
로 인식합니다.
연결회사는 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세
정보는
주석 32에
설명하고 있습니다.

5) 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일
에
이익잉여금에
인식되도
록 소급하여 적용하였습니다. 연
결

회사는 동
기준서의 적용으로 인
한
영향의 상세정보는
주석 32
에 설명하고 있습니다.

2.3
연결회사가 적
용
하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위해 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 연결재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 ‘종업원급여’ 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

- 사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

- 법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

- 차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.4 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 

(1) 종속기업 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업(특수목적기업 포함)입니다. 지배기업이 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 피투자자를 지배합니다. 종속기업은 지배기업이 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련원가는 발생시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다. 
 
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거 됩니다. 또한 관계기업투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 연결회사는관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다

(3) 공동약정 
 
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.5 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화 
 
연결회사는 연결회사내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타영업외비용'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'기타영업외수익 또는 기타영업외비용'
으
로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에
대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태
표에
"차입금"으
로 분
류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.7 파생상품

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에인식됩니다.

2.8 재고자산

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정 비유동자산(또는 처분자산집단) 

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 비유동자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 분류하며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 
 
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건물
30년~40년
차량운반구
8년

구축물
8년~10년
공구와기구
8년

기계장치
3년~10년
시설장치
20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 또한 자산의 장부금액이 추정회수가능액을 초과할 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금 

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

2.13 무형자산 

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 
 
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내용연수

소프트웨어
5년

산업재산권
10년

고객관계
5년

상표권
5년

2.14 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 

2
.15 비금융자산

의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 
 
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다.

2.17 금융보증계약

 
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채”로 인식됩니다. 

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.18 충당부채 
 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.19 온실가스배출권

연결회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.
 

2.20 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 
 
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.21 종업원급여

(1) 퇴직급여 
 

연결회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 

(2) 주식기준보상 
 
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다. 

2.22 수익인식 

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 

(1) 재화의 판매

연결회사는 제품 및 상품에 대하여 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 과거의 경험에 근거하여 추정한 가격할인 및 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 손상으로 인식하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식하고 있습니다.

(3) 배당금수익

배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.23 리스 

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.24 영업부문

 
연결회사는 인쇄회로기판(PCB)을 생산 및 판매하는 영업을 영위하고 있으며, 제품의 특성에 따라 내부적으로 인쇄회로기판을 HDI 제품군과 SPS 제품군으로 구분하고있습니다. 그러나, 두 제품군이 공동 생산시설 및 인력에 의해서 제조되고 있으며, 각제품군별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 유사합니다. 또한 제품군별 자원배분과 부문별 성과평가를 위한 활동은 이루어지지 않고 있습니다. 따라서 연결회사의 영업부문은 인쇄회로기판(PCB) 단일 부문으로 파악 보고하고 있습니다.

2.25 재무제표 승인 

연결회사의 재무제표는

이사회에서 승인후, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손

영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세 
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 19참조). 

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4참조).

(4) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 18참조).

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 

(1) 위험관리 정책

연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

① 매출채권

대부분의 고객들이 연결회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을받습니다. 연결회사는 대금 결제조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산
연결회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

현금및현금성자산
28,497,580
13,037,782

매출채권 및 기타채권(유동)
65,893,437
65,012,352

매출채권 및 기타채권(비유동)
100,000
-

기타금융자산(비유동)
1,956,378
2,424,736

합 계
96,447,395
80,474,870

- 대여금 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

국내
17,168,714
17,805,374

유로화사용지역
52,296
76,136

기타유럽지역
7,827
216,252

미국
(359,078)
64,624

아시아
48,970,524
46,108,903

기타
153,153
741,064

합 계
65,993,437
65,012,352

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
2,962,936
11,577,143
2,745,441
11,577,143

대손상각비(환입)
(589,881)
-
-
-

기타의대손상각비
-
-
9,955
-

사업결합
1,980
(1,582,836)
471,771
-

외화환산효과
157,431
-
(264,230)
-

기말금액
2,532,466
9,994,307
2,962,936
11,577,143

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 연결회사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

2018.12.31
계약상
현금흐름
1년이내
1~2년
2년이상

비파생금융부채

상각후원가측정
금융부채
매입채무 및 기타채무
302,012,805
294,136,807
7,875,998
-

차입금
237,931,907
176,881,301
7,482,130
53,568,476

전환사채
10,407,070
10,407,070
-
-

부채 합계
550,351,782
481,425,178
15,358,128
53,568,476

(단위: 천원)

2017.12.31
계약상
현금흐름
1년이내
1~2년
2년이상

비파생금융부채

상각후원가측정
금융부채
매입채무 및 기타채무
266,835,257
260,255,658
6,579,599
-

차입금
193,774,212
129,140,524
18,066,806
46,566,882

전환사채
10,616,780
177,215
205,077
10,234,489

부채 합계
471,226,249
389,573,396
24,851,481
56,801,371

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

1) 환위험

연결회사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에 보고하고 있습니다. 

① 환위험에 대한 노출정도

(단위: USD:＄, EUR: ?, JPY:￥)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

현금및현금성자산
11,451,985
-
58,643,250
648,860
-
-

보증금
-
-
692,100
-
-
-

매출채권및기타채권
178,813,486
40,883
5,542,404,271
27,737,819
59,516
2,549,913,505

매입채무및기타채무
(109,577,281)
(870)
(2,765,690,433)
(44,724,412)
-
(3,028,858,707)

차입금
(32,000,000)
-
-
-
-
-

순노출
48,688,190
40,013
2,836,049,188
(16,337,733)
59,516
(478,945,202)

② 적용된 환율

(단위: 원)

구 분
평균환율
기말환율

2018년
2017년
2018.12.31
2017.12.31

USD
1,100.30
1,130.84
1,118.10
1,071.40

EUR
1,298.63
1,276.39
1,279.16
1,279.25

JPY
9.9627
10.0852
10.1318
9.4911

③ 외화에 대한 원화의 환율 변동시 연결회사의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

USD
5% 상승시
2,721,913
(875,212)

EUR
5% 상승시
2,559
3,807

JPY
5% 상승시
1,436,714
(227,286)

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 것으로 가정한 것이며, 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

2) 이자율위험
연결회사는 차입금의 이자율 변동 위험을 회피하기 위하여 필요시 차입금에 대해 이자율 스왑을 이용하고 있습니다.

① 이자부 금융상품의 장부금액

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

고정이자율

기타금융자산
865,000
685,000

차입금
(92,947,368)
(8,448,535)

전환사채
(10,228,539)
(10,026,499)

합 계
(102,310,907)
(17,790,034)

변동이자율

차입금
(132,499,993)
(179,356,857)

합 계
(132,499,993)
(179,356,857)

② 연결회사는 고정이자율 금융상품을 공정가치로 측정하지 않으며, 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 당기말 현재 이자율이 1% 포인트 변동한다면, 법인세비용차감전순손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정한 것이며, 구체적인 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

1% 포인트 상승
1% 포인트 하락
1% 포인트 상승
1% 포인트 하락

변동이자율 금융상품
(1,325,000)
1,325,000
(1,793,569)
1,793,569

(5) 자본관리

연결회사사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

부채비율:

부채총계
609,955,858
524,321,707

자본총계
230,156,355
229,763,944

부채비율
265.02%
228.20%

순차입금비율:

현금및현금성자산
28,497,580
13,037,782

차입금
235,675,900
197,831,892

순차입금
207,178,320
184,794,110

순차입금비율
90.02%
80.43%

(6) 공정가치

- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
28,497,580
28,497,580
13,037,782
13,037,782

매출채권 및 기타채권
65,993,437
65,993,437
65,012,352
65,012,352

기타금융자산
1,625,153
1,625,153
2,424,736
2,424,736

기타포괄손익 공정가치 금융자산

기타금융자산
331,225
331,225
-
-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무
302,012,805
302,012,805
266,835,257
266,835,257

차입금
235,675,900
235,675,900
197,831,892
197,831,892

(7) 금융자산과 금융부채의 상계

연결회사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
2018.12.31

대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
기타포괄손익
공정가치금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
28,497,580
-
-
-
28,497,580

매출채권 및 기타채권
62,102,787
-
-
-
62,102,787

기타금융자산
1,625,153
-
331,225
-
1,956,378

합 계
92,225,519
-
331,225
-
92,556,745

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
2018.12.31

당기손익인식 금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
-
298,122,154
298,122,154

차입금
-
225,447,361
225,447,361

전환사채
-
10,228,539
10,228,539

합계
-
533,798,054
533,798,054

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
2017.12.31

대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
13,037,782
-
-
-
13,037,782

매출채권 및 기타채권
65,012,352
-
-
-
65,012,352

기타금융자산
2,030,629
-
394,107
-
2,424,736

합 계
80,080,763
-
394,107
-
80,474,870

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
2017.12.31

당기손익인식 금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
-
266,835,257
266,835,257

차입금
-
187,805,392
187,805,392

전환사채
-
10,026,499
10,026,499

합 계
-
464,667,149
464,667,149

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
관련 손익
2018년

대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
기타포괄손익
공정가치금융자산
만기보유
금융자산
합 계

이자수익
186,593
-
-
-
186,593

배당수익
-
-
4,483
-
4,483

외환손익
2,405
-
-
-
2,405

대손상각비
(589,881)
-
-
-
(589,881)

매출채권처분손실
(4,835,528)
-
-
-
(4,835,528)

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
관련 손익
2018년

당기손익인식
금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합계

이자비용
-
(11,675,534)
(11,675,534)

외환손익
-
(2,642,255)
(2,642,255)

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
관련 손익
2017년

대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

이자수익
21,668
-
-
-
21,668

외환손익
(2,265,465)
-
-
-
(2,265,465)

대손상각비
(9,955)
-
-
-
(9,955)

매출채권처분손실
(2,760,435)
-
-
-
(2,760,435)

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
관련 손익
2017년

당기손익인식
금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합계

이자비용
-
(8,165,817)
(8,165,817)

외환손익
-
4,594,346
4,594,346

6. 금융자산의 양도 

(1) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 

연결회사는 은행과의 외상채권 담보대출 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 당사가 은행에 해당금액을 지급할 의무를 가지므로 소구권이 있는 거래에 해당하여 담보부 차입으로 회계처리하였습니다. 관련된 매출채권 및 차입금의 장부금액은 없습니다.

(2) 전체가 제거된 양도 금융자산

 

연결회사는 금융기관에 매출채권을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 양도일에
재무제표에서 제거하고 처분손실 4,835,528천원(전기말: 2,760,435천원)을 인식하였습니다.
당기말 현재 제거된 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액
은 102,525,152천원(전기말 : 84,189,034천원)
입니다.

7. 현금및현금성자산

(1) 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2018.12.31
2017.12.31

보유현금
19,349
-

요구불예금
28,478,231
7,822,847

합 계
28,497,580
7,822,847

(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: JPY)

구분
2018.12.31
2017.12.31

현금및현금성자산
-
549,455,287

8. 매출채권 및 기타채권

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
60,662,218
-
60,254,960
-

대손충당금
(2,459,316)
-
(2,536,658)
-

미수금
7,763,677
-
7,720,321
-

대손충당금
(73,150)
-
(426,278)
-

대여금
-
10,094,307
-
11,577,143

대손충당금
-
(9,994,307)
-
(11,577,143)

미수수익
8
-
8
-

합 계
65,893,437
100,000
65,012,352
-

9. 재고자산

(1) 재고자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
175,430
-
175,430
-
-
-

제품
57,727,883
(3,379,925)
54,347,958
39,228,456
(2,539,150)
36,689,305

재공품
51,316,752
(511,118)
50,805,634
44,780,078
(314,147)
44,465,931

원재료
45,029,974
-
45,029,974
43,443,429
-
43,443,429

부재료
621,515
-
621,515
1,451,380
-
1,451,380

저장품
5,025,938
-
5,025,938
4,801,495
-
4,801,495

미착품
135,072
-
135,072
315,684
-
315,684

합 계
160,032,564
(3,891,043)
156,141,521
134,020,521
(2,853,297)
131,167,224

(2)
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 873,355,185천원(전기: 715,566,368천원)입니다.

(3) 당기 중
재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 1,009,047천원(전기: 355,872천원)입니다.

10. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

비유동
비유동

기타금융자산

장단기금융상품
865,000
685,000

매도가능금융자산
331,225
394,107

보증금
760,153
1,345,629

합 계
1,956,378
2,424,736

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없습니다.

(2) 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

지분증권(*1)
331,225
394,107

(*1) 연결회사는 동 지분증권을 중장기적으로 보유할 목적으로 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 분류하였습니다.

(3) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

기초금액
394,107
209,410

사업결합
-
184,697

평가증감
(63,097)
-

환율변동효과
215
-

기말금액
331,225
394,107

11. 기타
자산 및 기타부채

(1) 기타자산

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,549,978
-
712,614
-

선급부가세
669,765
-
-
-

선급비용
1,418,621
846,870
947,111
874,382

반환제품회수권
936,271
-
-
-

합 계
4,574,634
846,870
1,659,725
874,382

(2) 기타부채

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

유동
유동

선수금
1,018,808
46,142

예수금
2,540,372
1,839,361

예수부가세
750,016
-

반품충당부채
-
83,881

환불부채
1,037,146
-

합 계
5,346,342
1,969,383

12. 유형자산 

(1) 유형자산 상세내역

(단위: 천원)

구 분
2018년

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
시설장치 등
임대자산
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
43,477,050
133,896,266
2,543,672
171,129,815
404,567
83,076,461
-
16,019,277
450,547,109

사업결합
-
-
-
-
-
13,706
-
-
13,706

취득
10,740
487,304
-
800,031
-
2,112,819
-
101,505,177
104,916,071

대체
-
(33,527,790)
-
60,967,214
(1,789)
76,540,621
51,563
(104,029,820)
-

처분
(334,744)
-
-
(133,806)
-
-
-
3,575
(464,975)

손상
-
1,367
(1,513)
(121,163)
-
(31,182)
-
-
(152,491)

감가상각비
-
(7,701,558)
(328,007)
(40,258,860)
(73,063)
(15,325,614)
-
-
(63,687,102)

환율변동효과
611,011
3,042,862
122,373
2,675,432
(740)
1,024,398
875
217,263
7,693,473

기말 순장부금액
43,764,057
96,198,451
2,336,525
195,058,662
328,976
147,411,209
52,438
13,715,473
498,865,791

취득원가
43,764,057
136,221,676
10,703,061
595,766,068
673,907
297,184,237
52,438
13,715,473
1,098,080,917

감가상각누계액
-
(37,958,772)
(8,366,536)
(399,887,023)
(344,931)
(149,773,028)
-
-
(596,330,290)

국고보조금
-
(2,064,453)
-
(820,383)
-
-
-
-
(2,884,836)

(단위: 천원)

구 분
2017년

토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
시설장치 등
임대자산
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
34,302,557
81,416,039
767,005
147,842,897
450,120
62,150,336
71,534
7,245,534
334,246,023

사업결합
9,051,293
55,229,361
1,856,491
35,488,064
403
6,123,450
-
2,734,609
110,483,671

취득
123,200
1,073,000
87,000
-
-
587,264
-
61,319,834
63,190,298

대체
-
550,323
-
29,745,547
28,252
24,903,549
-
(55,227,672)
-

처분
-
-
-
(9,401,082)
-
(89,118)
(69,582)
-
(9,559,782)

손상
-
(328,545)
-
-
-
(568,581)
-
-
(897,126)

감가상각비
-
(2,532,812)
(166,824)
(30,996,395)
(67,935)
(9,978,741)
-
-
(43,742,707)

환율변동효과
-
(1,511,101)
-
(1,549,215)
(6,274)
(51,698)
(1,952)
(53,028)
(3,173,268)

기말 순장부금액
43,477,050
133,896,266
2,543,672
171,129,815
404,567
83,076,461
-
16,019,277
450,547,109

취득원가
43,477,050
204,548,080
4,298,225
542,378,220
758,663
178,027,161
-
16,019,277
989,506,676

감가상각누계액
-
(68,522,570)
(1,754,553)
(370,340,990)
(354,095)
(94,950,700)
-
-
(535,922,909)

국고보조금
-
(2,129,244)
-
(907,415)
-
-
-
-
(3,036,658)

(2)
감가상각비 중 62,708,460천원(전기:42,784,831천원)은 매출원가, 978,642천원(전기:957,876천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD,JPY)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

청주공장
토지
7,660,251
125,000,000
차입금
L/C USANCE

 88,000,000 
　$14,000,000
한국산업은행

건물
69,725,782

기계장치
45,799,551

계
123,185,584

오창공장
토지
13,828,613
$20,000,000
차입금
L/C USANCE
18,000,000 
 $5,000,000
신한은행

건물
6,290,788

계
20,119,402

EASTERN
토지
59,474,061
JPY4,000,000,000
차입금
JPY 3,334,320,000
미츠이 스미토모 은행
 하치주니 은행
 상공 조합 중앙 금고
 나가노 은행
 미즈호 은행

건물
16,936,671

계
76,410,733

(4) 연결회사는 청주시청에 1,037,536천원이 담보설정되어 있습니다.

(5) 연결회사는 상기 유형자산에 대하여 재산종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 무형자산 

(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
2018년

소프트웨어 등
회원권
기술력
고객관계
수주잔고
상표권
영업권
건설중인
자산
합 계

기초 순장부금액
7,623,943
434,216
11,724,704
14,229,877
1,857,287
368,288
28,849,617
122,500
65,210,432

사업결합
49,397
-
-
-
-
-
4,123,796
-
4,173,193

취득
680,446
38,855
-
-
-
-
-
-
719,300

대체
(423)
-
-
-
-
-
-
-
(423)

손상
(1,566,638)
(34,784)
-
(1,598,559)
-
(314,520)
(1,538,137)
-
(5,052,638)

무형자산상각비(*1)
(2,201,223)
-
(4,138,131)
(1,085,944)
(1,949,573)
(77,318)
-
-
(9,452,188)

환율변동효과
39,100
801
0
119,689
92,286
23,549
97,266
-
372,692

기말 순장부금액
4,624,602
439,088
7,586,573
11,665,063
-
-
31,532,543
122,500
55,970,369

취득원가
23,646,678
439,088
20,690,654
13,859,480
-
-
31,532,543
122,500
90,290,943

상각누계액
(19,022,076)
-
(13,104,081)
(2,194,418)
-
-
-
-
(34,320,574)

(*1) 무형자산상각비 중 9,452,188천원(전기:4,831,105천원)은 매출원가, 4,256,186천원(전기:1,949,103천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017년

소프트웨어 등
회원권
기술력
고객관계
수주잔고
상표권
영업권
건설중인
자산
합 계

기초 순장부금액
4,994,750
1,124,801
15,862,835
13,051,011
-
-
27,408,747
391,408
62,833,552

사업결합
774,494
6,455
-
1,871,840
1,857,287
368,288
1,440,871
-
6,319,235

취득
56,834
-
-
-
-
-
-
3,485,181
3,542,014

대체
3,754,089
-
-
-
-
-
-
(3,754,089)
-

처분
-
(697,040)
-
-
-
-
-
-
(697,040)

무형자산상각비(*1)
(1,949,104)
-
(4,138,131)
(692,974)
-
-
-
-
(6,780,208)

환율변동효과
(7,120)
-
-
-
-
-
-
-
(7,120)

기말 순장부금액
7,623,943
434,216
11,724,704
14,229,877
1,857,287
368,288
28,849,617
122,500
65,210,432

취득원가
18,942,933
434,216
20,690,654
15,731,320
1,857,287
368,288
28,849,617
122,500
86,996,816

상각누계액
(11,318,990)
-
(8,965,950)
(1,501,443)
-
-
-
-
(21,786,383)

(*1) 무형자산상각비 중 4,831,105천원은 매출원가, 1,949,103천원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 경상연구개발비

연결회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 15,197,348천원(전기 : 5,402,685천원)이며, 이중 제조원가에 12,151,502천원(전기 : 2,245,246원)을 판매비와관리비에 3,045,845천원(전기 : 3,157,439천원)을 계상하였습니다.

(3) 영업권의 손상평가 

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 손상검사를 위하여 다음의 현금창출단위에 배분하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

(주)심텍
27,408,747
27,408,747

STJ Holdings Co., Ltd
-
1,440,871

(주)시니어파트너즈
4,123,796
-

현금흐름창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 5년간의 사업계획에 기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 회사가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.

경영진은 과거 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 세전 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 영업부문의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 주요 부문의 사용가치 계산에 적용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분
(주)심텍
(주)시니어파트너즈

세전할인율
7.608%
7.608%

14.

관계기업
투자

(1) 관계기업 장부금액

(단위: 천원)

내역
2018.12.31
2017.12.31

관계기업
2,127,226
1,280,437

(

2) 관계기업투자 개요

- 관계기업

(단위: 천원)

관계기업명
결산월
소재지
주요 
영업활동
2018.12.31
2018.12.31

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

Niching Industrial Corp.(*1)
12월
대만
PCB판매
4.44%
1,326,720
4.44%
1,186,350

Simmtech SE Asia PTE Ltd.
12월
싱가폴
시장조사, 컨설팅
49.00%
800,506
49.00%
94,087

합 계

2,127,226

1,280,437

(*1) Niching Industrial Corp.는 당사의 투자 지분율이 20%미만이나 주주간의 계약에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 됨에 따라, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(3) 관계기업투자의 내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

취득원가
순자산가액
장부금액
취득원가
순자산가액
장부금액

Niching Industrial Corp.
1,444,257
1,062,177
1,326,720
1,444,257
921,807
1,186,350

Simmtech SE Asia PTE Ltd.
80,212
800,506
800,506
80,212
94,087
94,087

합 계
1,524,469
1,862,683
2,127,226
1,524,469
1,015,894
1,280,437

(4) 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
2018년

기초
지분법손익
기타자본변동
기말

Niching Industrial Corp.
1,186,350
123,230
17,140
1,326,720

Simmtech SE Asia PTE Ltd.
94,087
701,848
4,570
800,506

합 계
1,280,437
825,078
21,710
2,127,226

(단위: 천원)

구 분
2017년

기초
당기취득액
지분법손익
기타자본변동
처분
기말

Niching Industrial Corp.
1,246,862
-
77,955
(138,467)
-
1,186,350

Simmtech SE Asia PTE Ltd.
-
80,212
15,982
(2,107)
-
94,087

STJ Holdings Co., Ltd.(*1)
17,702,059
10,436,100
(9,091,151)
(1,995,019)
(17,051,988)
-

합 계
18,948,921
10,516,312
(8,997,215)
(2,135,593)
(17,051,988)
1,280,437

(*1) 2017년 12월 22일 STJ Holdings Co., Ltd의 지분을 95.05% 인수하여 지배력을 획득하였습니다.

(5) 투자차액

(단위: 천원)

구 분
2018년

기초
손상/상각
기말

Niching Industrial Corp
264,543
-
264,543

(단위: 천원)

구 분
2017년

기초
손상/상각
기말

Niching Industrial Corp.
264,543
-
264,543

(6) 관계기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

구 분
2018년

자산
부채
수익
당기순손익

Niching Industrial Corp.
34,785,312
10,886,062
32,970,804
2,772,708

Simmtech SE Asia PTE Ltd.
1,685,214
51,529
2,535,715
1,437,438

(단위: 천원)

구 분
2017년

자산
부채
수익
당기순손익

Niching Industrial Corp.
31,430,539
10,689,648
33,539,577
1,754,000

Simmtech SE Asia PTE Ltd.
206,037
14,023
447,125
32,616

(7) 시장성 있는 관계기업 및 공동기업투자의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31

보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부금액

Niching Industrial Corp.
1,738,408
730원
1,268,640
1,326,720

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31

보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부금액

Niching Industrial Corp.
1,738,408
1,198원
2,082,495
1,186,350

15. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
38,165,171
-
116,788,697
-

미지급금
250,347,780
3,370,750
136,825,840
6,579,599

미지급비용
10,129,104
-
6,641,120
-

합 계
298,642,055
3,370,750
260,255,658
6,579,599

16. 차입금

및 전환사채

(1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장 만기일
연이자율(%)
2018.12.31
2017.12.31

단기차입금
원화대출
산업은행
2018-02-17
단기대출금리(일반) + 1.42% 의 가산금리 적용
-
17,500,000

원화대출
산업은행
2018-10-30
CD 3개월 기준금리 + 연 1.3% 의 가산금리 적용
-
35,000,000

원화대출
우리은행
2019-05-16
6개월 변동금리 + 1.84% 가산금리
1,900,000
-

원화대출
수협
2019-11-19
할인어음금리 + 1.55% 가산금리
5,000,000
-

원화대출
신한은행
2019-01-05
고시금리 + 1.24% 가산금리
5,000,000

원화대출
산업은행
2019-01-31
단기대출기준금리 + 1.43% 가산금리
10,000,000
-

원화대출
산업은행
2019-03-01
단기한도대출기준금리 + 3.20% 가산금리
18,000,000
-

원화대출
산업은행
2019-01-28
단기한도대출기준금리 + 1.50% 가산금리
40,000,000
-

외화대출
수출입은행
2019-09-12
LIBOR3개월 + 1.96% 가산금리
35,779,200
-

엔화대출
미츠이 스미모토은행
2019-04-30
1.43
18,000,156
-

엔화대출
상공조합중앙금고
2019-05-14
1.79
3,986,863
-

엔화대출
나가노은행
2019-07-25
1.85
1,013,180
-

엔화대출
미즈호은행
2019-08-31
1.98
729,490
-

엔화대출
하치주니은행
2019-04-24
1.79
9,611,329
-

엔화대출
미츠이 스미모토은행
2018-04-30
1.385~1.425
-
11,837,300

엔화대출
상공조합중앙금고은행
2018-05-14
1.725~1.790
-
3,043,796

엔화대출
하치주니은행
2018-04-24
1.444~1.800
-
4,473,250

엔화대출
미즈호은행
2018-08-31
1.975
-
410,016

유동성 대체
19,668,395
52,525,273

소 계
168,688,613
124,789,635

장기차입금
원화대출
산업은행
2018-11-28
산금채 1년 기준금리 + 연 1.43% 의 가산금리 적용
-
41,000,000

원화대출
국민은행
2019-03-05
MOR 기준금리 + spread(가산금리)
10,000,000
10,000,000

원화대출
우리은행
2020-05-15
2
157,500
262,500

원화대출
우리은행
2020-05-15
2
67,500
112,500

원화대출
우리은행
2020-05-29
6개월 변동금리 + 1.72% 가산금리
3,541,661
-

원화대출
신한은행
2019-08-02
금융채유통수익률 6개월 + 1.74% 가산금리
3,000,000
-

원화차입
전세호(*)
2021-08-11
8.50
3,497,482
-

엔화대출
미츠이 스미토모
2022-08-24
1.45
35,095,745
26,935,362

엔화대출
상공 조합 중앙 금고
2022-08-24
1.45
2,352,310
6,159,349

엔화대출
하치주니
2022-08-24
1.80
3,111,577
11,528,379

엔화대출
나가노
2022-08-24
1.35
4,148,861
7,051,138

엔화대출
미즈호
2022-08-24
1.80
3,027,382
4,418,268

엔화사채
제7회무담보사채
2019-07-20
0.77
-
17,084

엔화사채
제9회무담보사채
2019-07-25
0.68
-
75,929

엔화사채
제12회무담보사채
2019-03-29
0.74
129,687
121,486

엔화사채
제13회무담보사채
2019-04-16
0.71
638,303
597,939

엔화사채
제14회무담보사채
2019-04-19
0.74
156,030
146,163

엔화사채
제15회무담보사채
2019-05-24
0.54
364,745
341,680

엔화사채
제16회무담보사채
2020-06-30
0.78
1,864,251
1,746,362

엔화사채
제17회무담보사채
2022-07-22
0.47
4,994,977
4,679,112

외화대출
Public Bank Berhad
2019-07-31
3.45
279,132
347,780

유동성 대체
(19,668,395)
(52,525,273)

소 계
56,758,748
63,015,758

합 계
225,447,361
187,805,392

(*) 연결회사의 최대주주입니다.

(2) 차입금의 증감내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

기초금액
187,805,392
183,662,142

사업결합
3,497,482
83,930,392

차입
84,514,730
-

상환
(56,729,444)
(79,987,920)

기타
6,359,201
200,778

보고기간말 금액
225,447,361
187,805,392

(3) 전환사채 상세내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장 만기일
연이자율(%)
2018.12.31
2017.12.31

전환사채(*1)
제15회사모전환사채
2020.11.13
2.00
10,228,539
10,026,499

(*1) 연결회사가 투자자로 부터 전환사채 차입한 내역이며, ?당기 전환사채 발행 금액 10,000,000천원 중 사채상환할증금 ?616,780천원 및 전환권조정 388,241천원을 가감하여 반영 하였습니다.

1) 사채 발행 내역

(단위: 천원)

사채발행 업체
회 차
종류
권면 금액
사채 납입일
사채 만기일
사채 발행가
표면
금리
만기보장수익률

폴라리스제6호사모투자 합자회사
15회차
무기명식 이권부 무보증
 사모 전환사채
5,250,000
2017.11.13
2020.11.13
사채 권면총액 100%
0%
2%
연복리
(3개월 단위)

시너지투자자문
2,500,000

케이비증권 주식회사
750,000

파인아시아자산운용 주식회사
500,000

IBK자산운용 주식회사
1,000,000

합계
10,000,000

2) 원금 상환 방법 : 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 권면금액의 106.1678%에 해당하는 금액을 일시 상환한다

3) 전환관련 사항

 - 전환가액 결정방법
금번 발행되는 전환사채는 발행후 1년간 전환권 행사가 금지되며, 전환가액은 본 사채의 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액 중 높은 가액으로 하되, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다.

전환 비율
전환 가액(원)
전환에 따라
발행할 주식수

주식 총수대비

비율(%)

전환 청구 시작일
전환 청구 종료일

100%
2,312
4,325,259
11.09%
2018.11.13
2020.10.13

4) 옵션에 관한 사항
- 매도청구권(Call Option)에 관한 사항 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날을 시작으로 24개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날(이하 "매도청구가능일")에 본 사채의 일부(30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있다.

매도가능 청구 금액

2018년 11월 13일
권면금액의 [105.0945]%

2019년 02월 13일
권면금액의 [106.4082]%

2019년 05월 13일
권면금액의 [107.7383]%

2019년 08월 13일
권면금액의 [109.0850]%

2019년 11월 13일
권면금액의 [110.4486]%

- 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날 및 이후 매 3개월이 되는 날에 본 사채의 권면금액에 연복리 2.0%의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있으며, 원 단위 미만은 절사한다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고, 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

조기상환지급일
청구기간(From)
청구기간(To)
조기상환 금액

2019년 11월 13일
2019년 09월 14일
2019년 10월 14일
권면금액의 [104.0707]%

2020년 02월 13일
2019년 12월 15일
2020년 01월 14일
권면금액의 [104.5911]%

2020년 05월 13일
2020년 03월 14일
2020년 04월 13일
권면금액의 [105.1140]%

2020년 08월 13일
2020년 06월 14일
2020년 07월 14일
권면금액의 [105.6396]%

17. 고객과의 계약과 관련된 계약자산과 계약부채

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 32를 참고하시기 바랍니다.

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2018.1.1

자산으로 인식한 계약이행원가
936,271
906,499

계약자산 합계
936,271
906,499

계약부채 - 예상 고객 환불
1,037,146
990,380

미이행 계약
1,018,808
46,142

계약부채 합계
2,055,954
1,036,521

※ 당기말 및 당기초 현재 계약자산인 반환제품회수권은 기타유동자산에 포함되어 있으며, 계약부채인 환불부채 및 선수금은 기타유동부채에 포함되어 있습니다.

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동

고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 
한편, 고객에게 미래에 재화를 이전할 수행의무에 대한 선수금을 계약부채로 인식하고 있습니다.

18. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2018.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
72,385,967
66,337,493

사외적립자산의 공정가치
(15,829,322)
(14,999,415)

재무상태표상 부채
56,556,645
51,338,078

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

기초금액
66,337,493
58,261,823

사업결합
61,942
-

당기근무원가
11,710,939
11,149,837

이자비용
1,875,515
1,459,300

재측정 요소:

- 경험조정으로 인한 보험수리적 손익
74,011
1,377,020

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(201)
(3,719)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(3,631,686)
(3,199,105)

제도에서의 지급액:

-급여의 지급
(4,042,046)
(2,707,664)

보고기간말 금액
72,385,967
66,337,493

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

기초금액
14,999,415
15,587,689

이자수익
475,772
425,853

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
(314,642)
(293,890)

기여금:

- 사용자
1,500,000
-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(831,223)
(716,972)

관계사전출입
-
(3,265)

보고기간말 금액
15,829,322
14,999,415

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2018.12.31
2017.12.31

공시가격
비공시가격
합계
구성비(%)
공시가격
비공시가격
합계
구성비(%)

정기예금
15,829,322
-
15,829,322
100%
14,999,415
-
14,999,415
100%

(5) 당기손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구 분
2018년
2018년

당기근무원가
11,710,939
11,149,837

순이자원가
1,399,743
1,033,447

합 계
13,110,682
12,183,285

(6) 주요 보험수리적가정

구 분
2018년
2017년

임금상승률

사무직
3.00%
4.00%

생산직
3.00%
4.00%

할인률
2.70%
3.27%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

임금상승률
1%
7,673,456
(6,577,629)

할인률
1%
(6,529,485)
7,768,548

할인률인 우량 회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 
 
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금

은

2,910,012천원입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 11.61년입니다.

19. 법인세비용 및 이연법인세 

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
8,257,378
5,605,237

전기법인세의 조정사항
2,610,560
1,039,557

총당기법인세
10,867,938
6,644,795

이연법인세

일시적차이의 증감
(2,870,880)
(3,403,867)

당기 법인세비용
7,997,057
3,240,928

(2) 법인세비용과 회계이익의 관계

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

법인세비용차감전순이익
9,543,005
13,011,152

적용세율에 따른 세부담액
4,847,524
4,692,298

조정사항:

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
(5,375,467)
43,257

이연법인세 자산의 실현가능성 변동(세액공제)
(665,692)
(1,150,469)

이연법인세 자산의 실현가능성
6,393,612
(543,416)

추가납부세액/환급세액
2,610,560
(51,417)

기타
186,521
250,674

법인세비용(이익)
7,997,057
3,240,928

유효세율
83.8%
24.9%

(3)
기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채 재측정요소
3,243,235
(734,687)
2,508,548
1,531,914
(350,160)
1,181,754

지분법자본변동
21,710
-
21,710
465,862
-
465,862

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 평가손익
(63,097)
-
(63,097)
-
-
-

합 계
3,201,848
(734,687)
2,467,161
1,997,776
(350,160)
1,647,617

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
22,009,600
21,626,480

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
6,331,724
6,777,588

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(3,696,811)
(5,533,089)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(182,940)
(672,934)

이연법인세자산(부채) 순액
24,461,572
22,198,045

(5) 이연법인세자산(부채) 변동

(단위: 천원)

구 분
2018년

기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
환율변동효과
기말금액

일시적차이:

종업원급여부채
11,065,639
1,996,690
(734,687)
-
12,327,642

감가상각비부인액
429,466
1,198
-
-
430,663

대손충당금
2,521,867
92,231
-
-
2,614,098

재고평가충당금
624,339
(134,356)
-
-
489,983

미지급비용
1,147,028
358,534
-
-
1,505,563

토지재평가
(2,889,447)
(69,356)
-
-
(2,958,803)

투자주식
-
1,058,532
-
-
1,058,532

유/무형자산
2,012,510
1,878,523
-
102,159
3,993,191

재고자산
168,199
(14,780)
-
-
153,419

기타
(196,916)
651,452
-
-
454,537

일시적차이 계
14,882,685
5,818,666
(734,687)
102,159
20,068,824

이월세액공제
7,315,359
(2,922,611)
-

4,392,748

이연법인세자산 계
22,198,045
2,896,055
(734,687)
102,159
24,461,572

(단위: 천원)

구 분
2016년

기초금액
당기손익반영
기타포괄손익반영
사업결합
기말금액

일시적차이:

종업원급여부채
9,211,319
2,204,480
(350,160)
-
11,065,639

감가상각비부인액
437,560
(8,094)
-
-
429,466

대손충당금
2,427,284
94,583
-
-
2,521,867

재고평가충당금
492,122
132,217
-
-
624,339

건설중인자산
(26,494)
26,494
-
-
-

압축기장충당금
(325,297)
325,297
-
-
-

미지급비용
652,789
137,042
-
357,198
1,147,028

토지재평가
(2,889,746)
299
-
-
(2,889,447)

유/무형자산
148,868
541,723
-
1,321,919
2,012,510

재고자산
95,530
72,669
-
-
168,199

기타
(268,648)
89,446
-
(17,713)
(196,916)

일시적차이 계
9,955,286
3,616,156
(350,160)
1,661,404
14,882,685

이월세액공제
7,527,648
(212,289)
-
-
7,315,359

이연법인세자산 계
17,482,933
3,403,867
(350,160)
1,661,404
22,198,045

(6) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이

(단위: 천원)

구분
2018.12.31
2017.12.31
사유

이월결손금(*1)
21,030,323
19,674,328
실현가능성 희박

종속기업 등 투자자산
68,798,979
17,790,521
처분가능성 없음

종속기업 등 투자자산
(3,678,080)
(3,678,080)
배당가능성 없음

일시적 차이
6,506,691
6,566,737
실현가능성 희박

(*1) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만료 시기

2018.12.31

2023년
14,723,174

2025년
2,823,984

2026년
2,149,930

2027년
1,333,236

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 보통주의 발행
연결회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 연결회사는 2015년 5월 29일 임시주주총회를 통해 분할계획서 승인의 건을 승인받고 동년 7월 1일 분할함에 따라 주식수가 감소하였습니다. 또한, 2015년 9월 14일 이사회결의를 통해 (주)심텍의 주주들로부터 당해 회사((주) 심텍) 발행주식의 현물출자 신청을 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사의((주) 심텍홀딩스) 신주를 발행, 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시하였습니다. 현물출자 대상 주식인 (주)심텍의 기명식 보통주식 보유자들로부터 2015년 10월 16일부터 2015년 11월 05일까지 공개매수 청약을 받아 최종 확정된 공개매수 주식수량에 공개매수 1주당 가액을 곱한 금액을 신주발행가액으로 나눈 수 만큼 (주)심텍홀딩스의 기명식 보통주 신주 19,493,004주를 배정하였습니다. 

(2) 우선주의 발행
당사는 2017년 10월 27일 이사회 결의를 통해 2017년 11월 13일 발행 후 1년이 경과된 시점부터 10년까지 보통주로 전환될 수 있는 기명식 전환우선주 4,106,775주 를 발행 하였습니다.

당기말 현재 발행주식총수는 보통주 34,895,833주(전기말: 34,895,833주)이며, 우선주 4,106,775주 입니다. 당기말 현재 발행주식 중 13,455주는 자기주식으로 보유하고 있습니다.

(3) 발행주식수의 변동

(단위: 주, 원)

구 분
2018년
2017년

발행주식수
주당금액
자본금
발행주식수
주당금액
자본금

보통주
34,895,833
500
17,447,916,500
34,895,833
500
17,447,916,500

우선주
4,106,775
500
2,053,387,500
4,106,775
500
2,053,387,500

합 계
39,002,608

19,501,304,000
39,002,608

19,501,304,000

(4) 자본잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2018.12.31
2017.12.31

주식발행초과금
12,067,599
12,067,599

기타자본잉여금
22,094,264
20,993,500

합 계
34,161,863
33,061,099

21. 기타자본항목 및
기타포괄손익누계액

(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

자기주식
(76,601)
(76,601)

자기주식처분이익
57,422
57,422

소유주지분의 변동
3,200,901
3,200,901

합 계
3,181,722
3,181,722

(2) 기타포괄손익누계액의 증감

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
증감
당기손익으로의 재분류
2018.12.31

공정가치측정 금융자산 평가손익
-
(47,763)
-
(47,763)

지분법자본변동
(245,567)
21,710
-
(223,857)

해외사업환산손익
38,384
(449,371)
-
(410,987)

합 계
(207,183)
(475,424)
-
(682,607)

(단위: 천원)

구 분
2016.12.31
증감
당기손익으로의 재분류
2017.12.31

지분법자본변동
(1,026,638)
(2,135,593)
2,916,664
(245,567)

해외사업환산손익
(324,456)
362,840
-
38,384

합 계
(1,351,094)
(1,772,753)
2,916,664
(207,183)

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

22. 이익잉여금

 
(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

법정 적립금(*1)
5,689,410
4,966,466

미처분이익잉여금
67,214,333
67,047,003

합 계
72,903,743
72,013,469

(*1) 연결회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 배당금

2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 및 우선주 배당금 389,892천원 (주당 10원)이 2019년 3월 29일 주주총회에서 결의될 예정이며, 당기에 지급된 배당금은 779,783천원 입니다.

23. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

급여
37,141,430
27,341,308

퇴직급여
4,360,703
4,036,940

복리후생비
5,625,286
4,475,478

임차료
1,223,358
578,103

접대비
622,370
512,120

감가상각비
978,642
957,876

무형자산상각비
4,256,186
1,949,104

세금과공과
1,703,986
1,550,821

운반비
2,766,906
876,652

보험료
979,743
706,250

통신비
410,155
307,363

소모품비
233,536
437,733

경상연구개발비
6,052,336
3,045,846

지급수수료
23,636,754
15,309,926

해외시장개척비
2,104,642
1,917,779

수출제비용
6,017,758
3,651,498

대손상각비환입
(589,881)
-

기타
2,607,062
1,809

합 계
100,130,972
69,463,351

24. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

재고자산의 변동
(24,974,297)
8,575,523

재고자산의 매입액
316,841,151
352,557,283

종업원급여
195,064,806
138,735,630

감가상각, 무형자산상각
73,139,290
50,522,915

외주가공비
194,685,748
144,855,831

지급수수료
29,632,821
23,276,254

전력비
30,345,992
23,263,756

수선비
12,975,399
8,713,761

복리후생비
23,001,852
15,551,939

소모품비
31,045,197
8,369,170

기타
95,618,849
10,607,656

합 계(*)
977,376,808
785,029,719

(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분

2018년

2017년

기타영업외수익

임대료
614,953
615,400

유형자산처분이익
742,797
910,753

기타의대손상각비환입
-
-

잡이익
3,804,466
1,999,239

보험차익
-
2,329,974

합 계
5,162,216
5,855,366

기타영업외비용

기타의대손상각비
-
9,955

유형자산처분손실
117,756
-

기부금
1,325
5,738

매출채권처분손실
4,835,528
2,760,435

공동기업투자처분손실
-
514,789

무형자산처분손실
-
24,312

무형자산손상차손
5,052,638
-

잡손실
1,880,801
1,230,319

유형자산손상차손
152,491
897,126

합 계
12,040,539
5,442,674

26. 금융수익과 금융비용

(단위: 천원)

구 분

2018년

2017년

금융수익

이자수익
186,593
21,668

배당금수익
4,483
-

외환차익
24,071,867
17,799,652

외화환산이익
2,421,725
3,400,586

합 계
26,684,669
21,221,906

금융비용

이자비용
11,675,534
8,165,817

외환차손
26,974,032
15,159,143

외화환산손실
2,159,410
3,712,214

합 계
40,808,976
27,037,174

27. 주당순손익

 
기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순손익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 지배주주 기본주당순이익

(단위: 원, 주)

구 분
2018년
2017년

지배주주 보통주당기순이익(*1)
643,344,788
1,421,328,711

가중평균 유통보통주식수(*2)
34,881,923
34,868,923

지배주주 기본주당순이익
18
41

(*1) 지배주주 보통주당기순이익

(단위: 원)

구 분
2018년
2017년

지배지분귀속 당기순이익
684,412,538
1,503,464,211

전환우선주 배당금
41,067,750
82,135,500

지배주주 보통주당기순이익
643,344,788
1,421,328,711

(*2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 원, 주)

구 분
2018년
2017년

기초 발행보통주식수
34,895,378
34,882,378

자기주식효과
(13,455)
(13,455)

가중평균유통보통주식수
34,881,923
34,868,923

(2) 희석주당순이익

(단위: 원, 주)

구 분
2018년
2017년

지배주주 보통주당기순이익
886,452,125
1,503,464,211

가중평균유통보통주식수
34,881,923
34,868,923

가중평균희석유통보통주식수(*3)
43,773,352
34,868,923

희석주당순이익
20
43

(*3) 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
2018년
2017년

가중평균유통보통주식수
34,881,923
34,868,923

전환우선주
4,642,603
-

전환수채
4,248,826
-

가중평균희석유통보통주식수
43,773,352
34,868,923

28. 현
금흐름표

(1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

현금및현금성자산
28,497,580
13,037,782

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

건설중인자산의 본계정 대체
104,029,820
55,227,672

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
6,870,137
9,303,821

무형자산 취득 관련 미지급금 변동
(157,772)
306,000

전환사채의 유동성 대체
10,228,539
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
유동성 장기차입금
장기차입금
전환사채

전기말 순부채
72,264,362
52,525,273
63,015,758
10,026,499
197,831,892

현금흐름
74,514,730
(41,150,000)
(5,579,444)
-
27,785,286

이자비용
-
-
-
202,040
202,040

환율변동효과
2,241,127
674,014
3,444,059
-
6,359,201

비금융변동(유동성 대체)
-
7,619,107
(7,619,107)
-
-

비금융변동(사업결합)
-
-
3,497,482
-
3,497,482

당기말 순부채
149,020,218
19,668,395
56,758,748
10,228,539
235,675,900

29. 약정사항 및 우발상황

(1)
금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD, JPY)

구분
약정사항
한도

산업은행
운전자금
58,000,000

무역금융
30,000,000

수입신용장발행
USD 14,000,000

신한은행
무역금융
15,000,000

운전자금
3,000,000

수입신용장 _ 기한부
USD 1,000,000

수입신용장 _ 일람불
USD 4,000,000

O/A 수출팩토링
USD 13,000,000

수입신용장 _ 기한부(건별)
JPY 168,000,000

외상구매자금한도
15,000,000

수출입은행
자본재 중기대출
USD 32,000,000

기업은행
외상구매자금
25,000,000

국민은행
운전자금 _ 온렌딩
10,000,000

무역금융
9,000,000

KEB하나은행
외상채권담보대출
10,000,000

외화팩토링(WITH OUT)
USD 20,000,000

외상구매자금한도
20,000,000

무역금융
5,000,000

동반성장론
5,000,000

우리은행
운전자금
13,441,661

정책자금
225,000

무화환신용장(STAND BY L/C)
10,000,000

수협은행
운전자금
8,000,000

현대캐피탈
비소구조건 매출채권매입
9,000,000

무역보험공사
단기수출보험
USD 211,803,333

서울보증보험
이행지급보증 등 보증보험
5,160,232

미츠이 스미토모 은행
설비 투자 자금 단기 차입금
JPY 1,776,600,000

설비 투자 자금 장기 차입금
JPY 129,600,000

설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1)
JPY 1,667,160,000

하치주니 은행
설비 투자 자금 단기 차입금
JPY 948,630,000

설비 투자 자금 장기 차입금
JPY 307,110,000

설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1)
JPY 750,222,000

상공 조합 중앙 금고
설비 투자 자금 단기 차입금
JPY 393,500,000

설비 투자 자금 장기 차입금
JPY 232,171,000

설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1)
JPY 416,790,000

나가노 은행
설비 투자 자금 장기 차입금
JPY 409,489,000

설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1)
JPY 333,432,000

미즈호 은행
설비 투자 자금 단기 차입금
JPY 72,000,000

설비 투자 자금 장기 차입금
JPY 298,800,000

설비 투자 자금 신디 게이트 대출(*1)
JPY 166,716,000

(*1) 연결회사가 거래은행(5개 은행)과 체결한 신디게이트방식에 의한 Commitment line계약 (최초 차입금액 4,000,000 천엔) 에는 하기의 재무제한 조항이 붙어 있습니다.

[재무제한조항]

1) 순자산 유지
- 각 사업년도의 말일의 재무상태표상 순자산 금액을, 직전 사업년도의 말일의 금액의 75%이상으로 유지할 것. 

2) 경상이익 유지
- 각 사업연도의 말, 손익계산서의 경상손익이 2기 연속 손실을 기록하지 않아야 함.

다만,
매 분기 뱅크미팅을 통해 실적 및 개선사항을 은행에 보고 하고 있으며 그에 따라 재무제한 조항을 매년 연기 되고 있는 상황이며,
재무제한 조항을 위반했을 때 차입금 상환을 이슈화 할 수 있으나 강제사항은 아니며 상호 협의 하게 되어 있습니다.이러한 재무제한 조항은 신드게이트론에만 적용됩니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분
2018.12.31
2017.12.31

관계기업
Niching Industrial Corp.
SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*1)
Niching Industrial Corp.
SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*1)
(주)시니어파트너즈(*3)

기타특수관계자
전세호(*2)
홈인스테드코리아(*4)

(*1) 전기 중 지분 49%를 보유하여 관계기업에 편입되었습니다.
(*2) (주)심텍홀딩스(당사)의 최대주주입니다.
(*3) 보고기간 말 현재 ㈜시니어파트너즈의 지분을 100% 보유하게 되어, 연결회사의 종속기업으로 편입되었습니다.
(*4) (주)시니어파트너즈의 종속기업입니다.

(2)
특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자명
2018년

수익거래
비용거래

매출
기타
수수료
외주가공비(*)
기타

Niching Industrial Corp.
50,549
10,569
2,161,143
42,386
175

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD
-
-
2,527,643
-
-

전세호
-
-
-
-
297,286

합 계
50,549
10,569
4,688,786
42,386
297,461

(*) 상기 외주가공비는 Niching Industrial Corp. 와의 외주가공 거래에서 발생한 가공비 중 매출원가에 반영한 금액입니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
2017년

수익거래
비용거래

매출
유형자산처분
기타
재고매입
수수료
외주가공비
유형자산매입
기타

Niching Industrial Corp.
2,064
-
60,742
-
2,125,856
79,091
-
-

시니어파트너즈
-
-
90,373
-
3,143,540
-
-
135,203

Eastern Co., Ltd.
3,368,524
10,180,589
17,409,839
317,317
42,250
528,039
160,486
558,934

Te Tech
-
-
-
-
-
5,297
-
-

SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD
-
-
-
-
451,131
-
-
-

합 계
3,370,588
10,180,589
17,560,954
317,317
5,762,778
612,427
160,486
694,137

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자명
2018.12.31

채무

미지급금
미지급비용
차입금

Niching Industrial Corp.
1,022,236
-
-

SIMMTECH SE SIA PTE.LTD.
710,151
-
-

전세호(*)
-
1,092,648
3,497,482

합 계
1,732,387
1,092,648
3,497,482

(*) 연결회사의 최대주주이며, 연결회사는 3,497,482천원을 운영자금목적으로 차입중입니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
2017.12.31

채권
채무

미수금
대여금
미지급금

Niching Industrial Corp.
-
-
473,768

(주)시니어파트너즈
369,697
1,582,836
1,535,342

(주)홈인스테드코리아
52,194
-
-

합 계
421,891
1,582,836
2,009,111

(4) 특수관계자에 대한 자금거래 

- 대여거래

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

시니어파트너즈(*)
시니어파트너즈

기초
1,582,836
1,582,836

사업결합
(1,582,836)
-

기말
-
1,582,836

(*) (주)시니어파트너즈의 지분을 100% 보유하게 되어, 연결회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

- 차입거래

(단위: 천원)

구 분
2018년

전세호(*)

기초
-

사업결합
3,497,482

기말
3,497,482

(*) 연결회사의 최대주주입니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

단기급여
9,951,276
7,980,653

퇴직급여
2,206,816
2,030,802

31. 영업부문 정보

(1) 연결회사 수익의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

제품판매
1,007,097,365
812,440,662

(2) 외부고객으로부터의 수익

(단위: 천원)

해당 국가
외부고객으로부터의 수익

2018년
2017년

한국
403,150,631
324,975,054

중국
277,732,274
224,341,998

싱가포르
117,215,238
98,224,807

대만
163,756,549
92,695,170

일본
32,167,761
27,030,080

태국
6,436,396
9,694,639

미국
5,345,373
2,319,771

기타국가
1,293,142
33,159,143

합 계
1,007,097,365
812,440,662

(3) 소재지별 비유동자산에 대한 정보

(단위: 천원)

해당 국가
2018년
2017년

한국
478,461,390
358,074,715

중국
14,926,246
64,192,634

일본
90,817,249
120,151,295

미국
790,070
783,247

합 계
584,994,954
543,201,891

(4) 주요 고객에 대한 정보 

연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

삼성전자㈜
301,075,440
165,458,935

SK 하이닉스
118,021,234
104,342,698

MICRON
130,200,755
102,657,040

32. 회계정책의 변경

32.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다.

(1) 기초이익잉여금의 변동

기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.

(2) 금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 유의적인 효과는 없습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
측정 범주
장부금액(*)

K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호
K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호
차이

유동자산

현금및현금성자산
상각후원가
상각후원가
13,037,782
13,037,782
-

매출채권
상각후원가
상각후원가
57,718,302
57,718,302
-

미수금
상각후원가
상각후원가
7,294,043
7,294,043
-

미수수익
상각후원가
상각후원가
8
8
-

비유동자산

장기금융상품
상각후원가
상각후원가
685,000
685,000
-

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
394,107
394,107
-

보증금
상각후원가
상각후원가
1,345,629
1,345,629
-

(*) 기준서 제1115호 적용에 따른 조정과 금융자산의 손상관련 조정이 반영되지 전의 금액입니다.

(3) 금융자산의 손상
회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재고자산의 매출에 따른 매출채권
- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품
- 상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니

①매출채권
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

②채무상품
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

32.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
2017.12.31
수정전
조정
2018.01.01
수정후

현금및현금성자산
13,037,782
-
13,037,782

매출채권 및 기타채권
65,012,352
-
65,012,352

기타유동자산(주1)
1,659,725
483,039
2,142,764

당기법인세자산
6,677
-
6,677

재고자산
131,167,224
-
131,167,224

비유동자산
543,201,891
-
543,201,891

자산 총계
754,085,651
483,039
754,568,690

매입채무 및 기타채무
266,835,257
-
266,835,257

기타유동부채(주1)
1,969,383
483,039
2,452,422

당기법인세부채
5,680,348
-
5,680,348

차입금
197,831,892
-
197,831,892

순확정급여부채
51,338,078
-
51,338,078

이연법인세부채
666,749
-
666,749

부채 총계
524,321,707
483,039
524,804,746

이익잉여금
72,013,469
-
72,013,469

기타
157,750,475
-
157,750,475

자본 총계
229,763,944
-
229,763,944

(주1) 반품ㆍ환불 회계처리
이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.
기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다.
이러한 기준의 변경으로 당기초 기타유동부채(반품충당부채) 52,947천원이 각각 기타유동부채(환불부채) 535,986천원과 기타유동자산(반품제품회수권) 483,039천원으로 재분류됐습니다.

33. 사업결합

당기초 현재 계열회사 ㈜시니어파트너즈의 자본감소로 지분을 100%로 보유하게 되어, ㈜시니어파트너즈를 종속회사로 편입했습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

I. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산
19,392

매출채권 및 기타채권
1,628,442

재고자산
48,997

기타자산
31,156

기타금융자산
7,000

당기법인세자산
5

유형자산
13,706

무형자산
49,397

매입채무 및 기타채무
(2,314,543)

차입금
(3,497,482)

기타부채
(47,924)

순확정급여부채
(61,942)

식별가능 순자산(순부채)
(4,123,796)

II. 영업권
4,123,796

합 계
-

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
 "해당사항 없음"

(2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 심텍홀딩스
(단위: 원)

과 목
주석
제 32 기
제 31 기

자산

유동자산

1,587,187,782

1,874,364,696

현금및현금성자산
6
12,537,350

14,445,649

매출채권 및 기타채권
7
1,559,657,213

1,847,162,868

당기법인세자산

808,010

-

기타유동자산
9
14,185,209

12,756,179

비유동자산

134,498,940,963

134,940,186,262

매출채권 및 기타채권
7
-

-

종속기업 및 관계기업 투자
13
122,036,900,635

122,036,900,635

기타금융자산
8
182,062,295

215,823,000

유형자산
10
1,690,207,447

12,671,434,707

투자부동산
11
10,576,515,110

-

무형자산
12
13,255,476

16,027,920

자산 총계

136,086,128,745

136,814,550,958

부채

유동부채

13,053,254,822

6,479,686,707

매입채무 및 기타채무
14
1,681,697,617

4,244,271,591

유동성장기차입금
15
1,100,000,000

1,100,000,000

기타유동부채
9
43,018,250

40,072,219

당기법인세부채

-

1,095,342,897

유동성 전환사채
15
10,228,538,955

-

비유동부채

2,880,935,265

10,793,397,908

순확정급여부채
16
880,935,265

766,898,540

장기차입금
15
2,000,000,000

-

전환사채
11
-

10,026,499,368

부채 총계

15,934,190,087

17,273,084,615

자본

자본금
18
19,501,304,000

19,501,304,000

자본잉여금
18
34,108,116,635

34,108,116,635

기타자본항목
19
(19,179,095)

(19,179,095)

기타포괄손익누계액
20
(37,760,705)

-

이익잉여금
21
66,599,457,823

65,951,224,803

자본 총계

120,151,938,658

119,541,466,343

부채와 자본 총계

136,086,128,745

136,814,550,958

포 괄 손 익 계 산 서

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 심텍홀딩스
(단위: 원)

과 목
주석
제 32 기
제 31 기

매출액

4,906,567,150
3,312,567,152

매출총이익

4,906,567,150
3,312,567,152

판매비와관리비
22,23
3,153,610,029
2,903,038,954

영업이익

1,752,957,121
409,528,198

기타영업외수익
24
13,747,613
2,369,826,453

기타영업외비용
24
20,876,402
1,177,915,443

금융수익
25
114,483,593
44,109,798

금융비용
25
337,112,444
188,384,848

법인세비용차감전 당기순이익

1,523,199,481
1,457,164,158

법인세비용
17
(1,067,613)
1,095,833,077

당기순이익

1,524,267,094
361,331,081

공정가치 지분상품 평가손익
20
(37,760,705)
-

순확정급여부채의 재측정요소
16
(96,251,014)
(59,721,269)

당기 총포괄손익

1,390,255,375
301,609,812

주당손익

기본주당순손익

43
8

희석주당순손익

40
8

자 본 변 동 표

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 심텍홀딩스
(단위: 원)

구 분
자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계
이익잉여금
총 계

2017년 1월 1일(전기초)
17,447,916,500
113,123,262,305
(202,600,315,886)
-
181,279,364,227
109,250,227,146

총포괄손익

당기순손익
-
-
-
-
361,331,081
361,331,081

기타포괄손익

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(59,721,269)
(59,721,269)

총포괄손익합계
-
-
-
-
301,609,812
301,609,812

소유주와의 거래

전환우선주의 발행
2,053,387,500
7,936,241,885
-
-
-
9,989,629,385

자본잉여금 이입액
-
(86,951,387,555)
-
-
86,951,387,555
-

감자차손의 보전
-
-
202,581,136,791
-
(202,581,136,791)
-

소유주와의 거래 총액
2,053,387,500
(79,015,145,670)
202,581,136,791
-
(115,629,749,236)
9,989,629,385

2017년 12월 31일(전기말)
19,501,304,000
34,108,116,635
(19,179,095)
-
65,951,224,803
119,541,466,343

2018년 1월 1일(당기초)
19,501,304,000
34,108,116,635
(19,179,095)
-
65,951,224,803
119,541,466,343

총포괄손익

당기순손익
-
-
-
-
1,524,267,094
1,524,267,094

기타포괄손익

매도가능증권평가 손익
-
-
-
(37,760,705)
-
(37,760,705)

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(96,251,014)
(96,251,014)

총포괄손익 합계
-
-
-
-
1,428,016,080
1,390,255,375

연차 배당
-
-
-
-
(779,783,060)
(779,783,060)

소유주와의 거래 총액
-
-
-
-
(779,783,060)
(779,783,060)

2018년 12월 31일 (당기말)
19,501,304,000
34,108,116,635
(19,179,095)
(37,760,705)
66,599,457,823
120,151,938,658

현 금 흐 름 표

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 심텍홀딩스
(단위: 원)

구 분
제 32 기
제 31 기

영업활동현금흐름
(1,182,807,695)
223,090,208

영업에서 창출된 현금
(92,974,009)
220,218,052

당기순이익
1,524,267,094
361,331,081

조정
524,855,864
2,715,261,364

퇴직급여
168,099,529
145,879,895

대손상각비
(306,672,561)
-

외화환산이익
(37,360,000)
-

외화환산손실
2,094
109,680,442

감가상각비
440,027,600
431,341,532

무형자산상각비
2,349,863
2,054,640

유형자산손상차손
-
897,126,284

이자수익
(77,047,982)
(43,753,874)

이자비용
336,524,934
77,099,368

법인세비용 (수익)
(1,067,613)
1,095,833,077

자산및부채의 증감
(2,142,096,967)
(2,856,374,393)

매출채권의 감소(증가)
398,699,389
(512,806,902)

미수금의 감소
304,954,782
52,314,737

선급비용의 증가
(1,429,030)
(3,633,878)

미지급금의 감소
(3,068,426,914)
(2,357,652,178)

예수금의 증가(감소)
2,946,031
(5,435,790)

미지급비용의 감소(증가)
31,132,961
(593,888)

퇴직금의 지급
246,668,929
(28,566,494)

사외적립자산의 증가
(56,643,115)
-

이자의 수취
5,249,608
3,191,866

법인세의 지급
(1,095,083,294)
(319,710)

투자활동현금흐름
(39,315,450)
(20,278,405,770)

투자활동으로 인한 현금유입액
1,000,000
10,000,000

보증금의 감소
1,000,000
10,000,000

투자활동으로 인한 현금유출액
(40,315,450)
(20,288,405,770)

유형자산의 취득
35,315,450
208,200,000

무형자산의 취득
5,000,000
-

종속기업 및 관계기업투자주식의 증가
-
20,080,205,770

재무활동현금흐름
1,220,216,940
19,989,629,385

재무활동으로 인한 현금유입액
2,000,000,000
19,989,629,385

장기차입금의 차입
2,000,000,000
-

전환사채의 발행
-
10,000,000,000

전환우선주의 발행
-
9,989,629,385

재무활동으로 인한 현금유출액
(779,783,060)
-

배당의지급
(779,783,060)
-

현금및현금성자산 감소
(1,906,205)
(65,686,177)

기초 현금및현금성자산
14,445,649
80,132,268

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
(2,094)
(442)

당기말 현금및현금성자산
12,537,350
14,445,649

별도 재무제표에 대한 주석

제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재

주식회사 심텍홀딩스

1. 일반 사항

주식회사 심텍홀딩스(구, 주식회사 심텍)(이하 "당사")은 전자제품 및 부품제조업(인쇄회로기판)을 주된 영업으로 하여 1987년 8월 24일에 설립되었습니다. 당사는 1999년 12월 29일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 등록하였으며, 당사의 본사는

충청북도 청주시 흥덕구 산단로 73
에 위치하고 있습니다.

한편, 당사는 2015년 2월 23일자 이사회 결의 및 2015년 5월 29일자 임시주주총회의 승인에 따라 2015년 7월 1일을 분할기일로 하여 투자부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사는 (주)심텍에서 (주)심텍홀딩스로사명을 변경하였으며 자회사관리 등을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

보고기간 말 현재 당사의 보통주식 및 우선주식 지분은 다음과 같이 분포되어 있습니다

(단위: 주)

주주명
법인구분
보통주
우선주(*1)

보유주식수
지분율
보유주식수
지분율

전세호
개인
19,444,223
55.72%
-
-

김제영
개인
1,744,725
5.00%
-
-

기 타
-
13,706,875
39.28%
-
-

케이비증권주식회사
법인
-
-
308,008
7.5%

폴라리스제6호사모투자합자회사
법인
-
-
2,156,057
52.5%

파인아시아자산운용 주식회사
법인
-
-
616,016
15%

기타
-
-
-
1,026,694
25%

합 계
34,895,833
100.00%
4,106,775
100.00%

(*1) 전기 투자자로 부터 발행한 기명식 무의결권부 전환우선주 입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은
주석3에
서 설명하고 있습니다.

2.1.1
회사가 채택한 제·개정 기준서 

회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)으
로 인식합니다.

회사는 동기준서의 적용으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일
에
이익잉여금에
인식되도
록 소급하여 적용하였습니다.

회사는 동
기준서의 적용으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니
다.

2.1.2
회사가 적
용
하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

2.2
회계정책

요약 재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법은
주석 2.1.1
에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.2.2 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.2.3 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
기타영업외비용'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'기타영업외수익 또는 기타영업외비용'
으
로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에
대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.4 수익인식

당사의 수익은 고객과의 계약에서 정한 대가에 기초하여 측정되며 제삼자를 대신해서 회수한 금액은 제외합니다. 또한 당사는 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 

(1) 배당금수익과 이자수익 

투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되고 배당과 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 배당액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식합니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 

(2) 브랜드수익 

당사는 상표권 사용권리를 제공하는 대가로 판매기준 수익을 인식하고 있습니다. 이 경우 다음 중 나중의 사건이 일어날 때(또는 일어나는 대로) 수익을 인식하고 있습니다. 
가. 고객이 관련된 후속적인 판매를 한다. 
나. 판매기준 상표권수익의 일부나 전부가 배분된 수행의무를 이행한다. 

(3) 경영지원서비스 수익

업무위탁계약에 따라 경영지원 용역 수행 시 수익을 인식하고 있습니다. 

(4) 임대수익

부동산임대서비스에 대한 임대수익은 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. 

한편, 기업회계기준서 제1115호 최초적용에 따라, 당사에 적용되는 새로운 규정 및 회계정책의 유의적인 변동은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약 재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리와 공정가치측정

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유
동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다. 

① 매출채권

대부분의 고객들이 회사와 다년간 거래해 오고 있으며, 손실은 자주 발생하지 않았습니다. 또한 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 회사는 대금 결제 조건을 결정하기 이전에 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하고 있으며, 대외 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다. 회사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 또한 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라적절한 조치를 취하고 있습니다.

② 투자자산
회사는 우량한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로서 신용위험에의 노출을 제한하고 있습니다.

③ 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.

- 신용위험에 대한 최대 노출정도

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

현금및현금성자산
12,537
14,446

매출채권 및 기타채권(유동)
1,559,657
1,847,163

매출채권 및 기타채권(비유동)
-
-

기타금융자산
182,062
215,823

합 계
1,754,256
2,077,432

- 매출채권 및 기타채권의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

국내
363,756
760,420

미국
1,177,852
1,068,694

아시아
18,049
18,049

합 계
1,559,657
1,847,163

④ 매출채권 및 기타채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

연체되지 않은 채권
1,541,608
1,829,114

연체되었으나 손상되지 않은 채권
18,049
18,049

소 계
1,559,657
1,847,163

손상채권(*1)

3개월 이하
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과
1,635,030
1,941,702

소 계
1,635,030
1,941,702

합 계
3,194,687
3,788,865

(*1) 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 1,635,030천원(전기말:1,941,702천원)입니다.

- 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
358,867
1,582,836
358,867
1,582,836

손상차손(환입)
(306,673)
-
-
-

기말금액
52,194
1,582,836
358,867
1,582,836

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 만기에 재무적인 의무를 수행하지 못할 위험을 의미하며, 유동성을 관리하는 당사의 방법은 가능한 한 일반적인 상황이나 압박적인 상황 하에서도 받아들일 수 없는 손실이나 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

2018.12.31
계약상
현금흐름
6개월이내
6~12개월
1~2년
2년이상

비파생금융부채

상각후원가측정
금융부채
매입채무 및 기타채무
1,681,698
1,435,944
245,753
-
-

차입금
3,217,470
-
3,217,470
-
-

전환사채
10,616,780
228,539
206,111
10,182,130
-

(단위: 천원)

2017.12.31
계약상
현금흐름
6개월이내
6~12개월
1~2년
2년이상

비파생금융부채

상각후원가측정
금융부채
매입채무 및 기타채무
4,244,272
4,164,137
80,135
-
-

차입금
1,167,145
-
1,167,145
-
-

전환사채
10,616,780
-
177,215
205,077
10,234,489

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 

1) 환위험

당사의 외환관리는 환율변동으로 인한 위험 최소화 및 안정적인 현금흐름 확보를 원칙으로 하며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 원화 및 달러화의 적정보유 등을 통하여 환리스크를 관리하고 있으며, 분기별로 환 리스크 관리에 관한 현황을 이사회에보고하고 있습니다. 

① 환위험에 대한 노출정도

(단위: USD:＄, EUR: ?, JPY:￥)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

USD
EUR
JPY
USD
EUR
JPY

현금및현금성자산
189
-
-
25
-
-

매출채권 및 기타채권
800,000
-
-
800,000
-
-

순노출
800,189
-
-
800,025
-
-

② 적용된 환율

(단위: 원)

구 분
평균환율
기말환율

2018년
2017년
2018년
2017년

USD
1,100.30
1,130.84
1,118.10
1,071.40

EUR
1,298.63
1,276.39
1,279.16
1,279.25

JPY
9.9627
10.0852
10.1318
9.4911

③ 외화에 대한 원화의 환율 변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

USD
5% 상승시
44,735
42,857

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정한 것으로 가정한 것이며, 위에 제시된 통화의 환율이 하락하는 경우, 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

2) 이자율위험

당사의 차입금은 고정이자율 금융상품으로 공정가치로 측정하지 않으며, 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조를 유지하며, 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사는 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율과 순차입금비율 등의 재무비율을 자본관리지표로 사용하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

부채비율:

부채총계
15,934,190
17,273,085

자본총계
120,151,939
119,541,466

부채비율
13.3%
14.4%

순차입금비율:

현금및현금성자산
12,537
14,446

차입금
3,100,000
1,100,000

전환 사채
10,228,539
10,026,499

순차입금
13,316,002
11,112,054

순차입금비율
11.08%
9.30%

(6) 공정가치

- 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산
12,537
12,537
14,446
14,446

매출채권 및 기타채권
1,559,657
1,559,657
1,847,163
1,847,163

기타금융자산
10,413
10,413
215,823
215,823

기타포괄손익 공정가치 금융자산

기타금융자산
171,649
171,649
-
-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무 및 기타채무
1,681,698
1,681,698
4,244,272
4,244,272

차입금
3,100,000
3,100,000
1,100,000
1,100,000

전환사채
10,228,539
10,228,539
10,026,499
10,026,499

(7) 원가로 측정되는 금융상품

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

매도가능금융자산

지분증권(*)
171,649
209,410

(*) 상기 지분증권중 네오텍에 대한 지분증권은 시장성이 없고, 공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어, 취득원가로 평가하고 있으며, 하이셈에 대한 지분증권은 당기말 종가로 평가하고 있습니다.

(8) 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채가 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
2018.12.31

대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
12,537
-
-
-
12,537

매출채권 및 기타채권
1,559,657
-
-
-
1,559,657

기타금융자산
10,413
-
171,649
-
182,062

합 계
1,582,608
-
171,649
-
1,754,257

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
2018.12.31

당기손익인식 금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
-
1,681,698
1,681,698

차입금
-
3,100,000
3,100,000

전환사채
-
10,228,539
10,228,539

합 계
-
15,010,237
15,010,237

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
2017.12.31

대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

현금및현금성자산
14,446
-
-
-
14,446

매출채권 및 기타채권
1,847,163
-
-
-
1,847,163

기타금융자산
6,413
-
209,410
-
215,823

합 계
1,868,022
-
209,410
-
2,077,432

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
2017.12.31

당기손익인식 금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합 계

매입채무 및 기타채무
-
4,244,272
4,244,272

차입금
-
1,100,000
1,100,000

전환사채
-
10,026,499
10,026,499

합계
-
15,370,771
15,370,771

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
관련 손익
2018년

대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

이자수익
77,048
-
-
-
77,048

외환손익
36,861
-
-
-
36,861

대손상각비 환입
306,673

306,673

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
관련 손익
2018년

당기손익인식
금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합계

이자비용(*1)
-
(336,525)
(336,525)

외환손익
-
(13)
(13)

(*1) 당기 이자비용은 관계사 차입금에 대한 이자비용 134,485천원 및 전환사채 관련 이자비용 202,039천원 이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산
관련 손익
2017년

대여금 및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

이자수익
43,754
-
-
-
43,754

외환손익
(110,211)
-
-
-
(110,211)

(단위: 천원)

재무상태표상 부채
관련 손익
2017년

당기손익인식
금융부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채
합계

이자비용
-
(77,099)
(77,099)

외환손익
-
(718)
(718)

6. 현금및현금성자산

당기말의 현금 및 현금성자산은 전액 요구불예금입니다.

7. 매출채권 및 기타채권

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
344,608
-
743,307
-

미수금
89,392
-
394,029
-

대손충당금
(52,194)
-
(358,867)
-

대여금
894,480
1,582,836
857,120
1,582,836

대손충당금
-
(1,582,836)
-
(1,582,836)

미수수익
283,372
-
211,574
-

합 계
1,559,657
-
1,847,163
-

8. 기타금융자산
및 기타금융부채

(1) 기타금융자산 및 기타금융부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산

매도가능금융자산
-
-
-
209,410

기타포괄손익 공정가치 금융자산

171,649
-
-

보증금
-
10,413
-
6,413

합 계
-
182,062
-
215,823

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

(2) 매도가능금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

지분증권
171,649
209,410

(3) 매도가능금융자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

기초금액
209,410
209,410

매도가능증권 평가 손익
(37,761)
-

기말금액
171,649
209,410

9. 기타유
동
자산 및 기타유동부채

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

기타유동자산

선급비용
14,185
12,756

합 계
14,185
12,756

기타유동부채

예수금
43,018
40,072

합 계
43,018
40,072

10. 유형자산 

(1) 유형자산 상세내역

(단위: 천원)

구 분
2018년

토지
건물
구축물
공구와기구
건설중인
자산
합계

기초 순장부금액
3,041,234
7,908,251
256,530
1,205,420
260,000
12,671,435

취득
31,925
21,000
-
-
3,575
56,500

처분
(21,185)
-
-
-
-
(21,185)

대체(*1)
(3,051,974)
(7,299,959)
(224,581)
-
-
(10,576,515)

감가상각비
-
(212,629)
(31,948)
(195,450)
-
(440,028)

기말 순장부금액
-
416,662
-
1,009,970
263,575
1,690,207

취득원가
-
536,048
-
1,563,599
263,575
2,363,222

감가상각누계액
-
(119,386)
-
(553,628)
-
(673,014)

(*1) 당기 투자부동산 대체 관련된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분
2017년

토지
건물
구축물
공구와기구
건설중인
자산
합계

기초 순장부금액
2,918,034
7,363,257
195,678
1,402,833
260,000
12,139,803

취득
123,200
1,073,000
87,000
576,900
-
1,860,100

유형자산 손상차손 (*2)
-
(328,545)
-
(568,581)
-
(897,126)

감가상각비
-
(199,462)
(26,148)
(205,731)
-
(431,342)

기말 순장부금액
3,041,234
7,908,251
256,530
1,205,420
260,000
12,671,435

취득원가
3,041,234
8,484,076
319,484
1,563,599
260,000
13,668,393

감가상각누계액
-
(575,825)
(62,954)
(358,179)
-
(996,958)

(*2) 유형자산 손상차손은 전기 중 발생한 괴산 연수원 수해와 관련된 금액입니다.

11. 투자부동산 

(1) 투자부동산 상세내역

(단위: 천원)

구 분
2018년

토지
건물
구축물
합계

기초 순장부금액
-
-
-
-

취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

대체
3,051,974
7,299,959
224,581
10,576,515

감가상각비
-
-
-
-

기말 순장부금액
3,051,974
7,299,959
224,581
10,576,515

취득원가
3,051,974
7,969,028
319,484
11,340,486

감가상각누계액
-
(669,069)
(94,903)
(763,971)

(*) 투자부동산은 임대목적의 토지, 건물, 구축물 로 구성되어 있으며, 그 공정가치를 신뢰성있게 평가하기 어려워 상각후 장부가액으로 평가하였습니다.

(2) 투자부동산 임대수익

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

임대수익
90,373
90,373

(*) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 입니다.

12. 무형자산 

(1) 무형자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
2018년

상표권
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
6,164
9,864
16,028

대체
2,315
(2,738)
(423)

무형자산상각비
(2,350)
-
(2,350)

기말 순장부금액
6,129
7,126
13,255

취득원가
12,252
7,126
19,378

상각누계액
(6,123)
-
(6,123)

(단위: 천원)

구 분
2017년

상표권
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
6,874
11,209
18,083

취득
-
-
-

대체
1,345
(1,345)
-

무형자산상각비
(2,055)
-
(2,055)

기말 순장부금액
6,164
9,864
16,028

취득원가
9,937
9,864
19,801

상각누계액
(3,773)
-
(3,773)

13.

종
속기업 및 관계기업 투자

(1) 장부금액

(단위: 천원)

내역
2018.12.31
2017.12.31

종속기업
120,512,431
120,512,431

관계기업
1,524,469
1,524,469

합계
122,036,901
122,036,901

(2) 종속기업투자 내역

(단위: 천원)

종속기업명
결산월
소재지
주요 영업활동
2018.12.31
2017.12.31

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

Simmtech Japan Inc.
12월
일본
PCB영업 및 임대업
100.00%
5,882,481
100.00%
5,882,481

Simmtech America Inc.
12월
미국
PCB영업 및 임대업
100.00%
362,095
100.00%
362,095

성진사
12월
한국
부동산임대업
100.00%
3,564,019
100.00%
3,564,019

STNC Hong Kong Holdings Limited
12월
홍콩
투자업(지주회사)
70.00%
797,580
70.00%
797,580

㈜ 심텍
12월
한국
PCB제조
41.53%
109,906,256
41.53%
109,906,256

시니어파트너즈(*1)
12월
한국
서비스업
100.00%
-
44.98%
-

합 계

120,512,431

120,512,431

(*1) 회수가능액을 평가하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 관계기업 투자

(단위: 천원)

종속기업명
결산월
소재지
주요 영업활동
2018.12.31
2017.12.31

소유지분율
장부금액
소유지분율
장부금액

Niching Industrial Corp(*1)
12월
대만
PCB판매
4.44%
1,444,257
4.44%
1,444,257

SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD(*2)
12월
싱가폴
서비스업
49.50%
80,212
49.50%
80,212

합 계

1,524,469

1,524,469

(*1) Niching Industrial Corp.는 당사의 투자 지분율이 20%미만이나 주주간의 계약에 의해 이사회에서 의결권을 행사할 수 있게 됨에 따라, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2) SIMMTECH SE ASIA PTE.LTD는 전기 신규취득 하였으며, 당사의 투자 지분율이 49.50%이므로 관계기업으로 분류 하였습니다.

(4) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

기초 장부금액
122,036,901
101,956,695

유상증자
-
20,080,206

기말 장부금액
122,036,901
122,036,901

(5) 시장성 있는 관계기업 투자의 공정가치

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31

보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부금액

Niching Industrial Corp.
1,738,408
730
1,268,640
1,444,257

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31

보유주식수
주당시장가격
공정가치
장부금액

Niching Industrial Corp.
1,738,408
1,088
1,892,042
1,444,257

14. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

미지급금
1,435,944
4,164,137

미지급비용
245,753
80,135

합 계
1,681,698
4,244,272

15. 차입금

및 전환사채

(1) 차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

기초금액(*1)
1,100,000
1,100,000

차입(*2)
2,000,000
-

보고기간말 금액
3,100,000
1,100,000

(*1) 당사의 종속기업인 (주)성진사로부터 차입한 금액입니다.
(*2) 당사의 종속기업인 ㈜심텍으로부터 차입한 금액 입니다.

(2) 전환사채 내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

보고기간말 금액(*1)
10,228,539
10,026,499

(*1) 당사가 투자자로 부터 전환사채 차입한 내역이며, 전환사채 발행 금액 10,000,000천원 중 사채상환 할증금 616,780천원 및 전환권 조정 388,241천원을 가감하여 반영 하였습니다.

16. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
1,075,757
900,433

사외적립자산의 공정가치
(194,822)
(133,534)

재무상태표상 부채
880,935
766,899

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

기초금액
900,433
741,082

당기근무원가
161,822
141,502

이자비용
10,469
8,406

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
130,746
76,387

- 인구통계학적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(34,042)
(19,447)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(6,917)
(46,395)

- 관계사 전입(전출) 퇴직급여채무
(86,754)
(1,101)

보고기간말 금액
1,075,757
900,433

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

기초금액
133,534
158,010

이자수익
4,191
4,027

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익
453
(2,781)

기여금:

- 사용자
-
-

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
-
(17,828)

관계사 전입(전출) 퇴직급여채무
56,643
(7,893)

보고기간말 금액
194,822
133,534

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2018.12.31
2017.12.31

공시가격
비공시가격
합계
구성비
공시가격
비공시가격
합계
구성비

정기예금
194,822
-
194,822
100%
133,534
-
133,534
100%

(5) 당기손익으로 인식된 비용

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

당기근무원가
161,822
141,502

순이자원가
6,278
4,378

합 계
168,100
145,880

(6) 주요 보험수리적가정

구 분
2018.12.31
2017.12.31

임금상승률

사무직
3.00%
4.00%

생산직
3.00%
4.00%

할인률
2.70%
3.19%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

임금상승률
1%
68,797
(60,422)

할인률
1%
(60,002)
69,674

할인률인 우량 회사채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 
 
민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은
28,307천원
입니다.

확정급여채무의 가중평균만기는 9.49년입니다.

17. 법인세비용 및 이연법인세 

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구 분
2018년
2016년

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
4,859

전기법인세의 조정사항
(1,068)
1,090,974

총당기법인세
(1,068)
1,095,833

당기 법인세비용(이익)
(1,068)
1,095,833

(2) 법인세비용과 회계이익의 관계

(단위: 천원)

구 분
2018년
2016년

법인세비용차감전순이익
1,523,199
1,457,164

적용세율에 따른 세부담액
167,552
160,288

조정사항

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과
(247,631)
(171,520)

이연법인세자산의 실현가능성 변동
80,079
16,090

기타
(1,068)
1,090,974

법인세비용(이익)
(1,068)
1,095,833

평균유효세율
-0.1%
75.2%

(3)
기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세효과

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

순확정급여부채 재측정요소
(96,251)
-
(96,251)
(59,721)

(59,721)

매도가능증권 평가손익
(37,761)

(37,761)

(4) 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년
사유

이월결손금(*1)
20,690,133
19,674,328
미래과세소득의 불활실성

종속기업 등 투자자산
17,792,983
17,790,521
처분가능성 없음

종속기업 등 투자자산
(3,678,080)
(3,678,080)
배당가능성 없음

일시적 차이
6,459,730
6,593,236
실현가능성 희박

(*1) 이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만료 시기

2018.12.31
2017.12.31

2023년
14,723,174
14,700,414

2025년
2,823,984
2,823,984

2026년
2,149,930
2,149,930

2027년
993,045,161
-

18. 자본금과 자본잉여금 

(1) 보통주의 발행

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주당 액면금액은 500원입니다. 당사는 2015년 5월 29일 임시주주총회를 통해 분할계획서 승인의 건을 승인받고 동년 7월 1일 분할함에 따라 주식수가 감소하였습니다. 또한, 2015년 9월 14일 이사회결의를 통해 (주)심텍의 주주들로부터 당해 회사((주) 심텍) 발행주식의 현물출자 신청을 받고, 그 대가로 현물출자를 한 주주들에게 당사의((주) 심텍홀딩스) 신주를 발행, 배정하는 방식의 본 유상증자를 실시하였습니다. 현물출자 대상 주식인 (주)심텍의 기명식 보통주식 보유자들로부터 2015년 10월 16일부터 2015년 11월 05일까지 공개매수 청약을 받아 최종 확정된 공개매수 주식수량에 공개매수 1주당 가액을 곱한 금액을 신주발행가액으로 나눈 수 만큼 (주)심텍홀딩스의 기명식 보통주 신주 19,493,004주를 배정하였습니다. 

(2)우선주의 발행

당사는 2017년 10월 27일 이사회 결의를 통해 2017년 11월 13일 발행 후 1년이 경과된 시점부터 10년까지 보통주로 전환될 수 있는 기명식 전환우선주 4,106,775주 를 발행 하였습니다.

당기말 현재 발행주식총수는 보통주 34,895,833주(전기말: 34,895,833주)이며, 우선주 4,106,775주 입니다. 당기말 현재 발행주식 중 13,455주는 자기주식으로 보유하고 있습니다. 

(3) 발행주식수의 변동

(단위: 천원, 주)

구 분
2018년
2017년

발행주식수(주)
주당금액(원)
자본금
발행주식수
주당금액(원)
자본금

보통주
34,895,833
500
17,447,917
34,895,833
500
17,447,917

우선주
4,106,775
500
2,053,388
4,106,775
500
2,053,388

합계
39,002,608
1,000
19,501,304
39,002,608
1,000
19,501,304

(4) 자본잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구분
2018.12.31
2017.12.31

주식발행초과금
12,067,599
12,067,599

신주인수권대가(*2)
888,015
888,015

기타자본잉여금
21,152,503
21,152,503

합 계
34,108,117
34,108,117

(*2) 당기말 현재 신주인수권이 행사될 경우 발행될 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
발행가능주식수
발행(소각)주식수
미발행주식수
행사가격

신주인수권
978,792
-
-
5,077

19. 기타자본항목 

(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

자기주식
(76,601)
(76,601)

자기주식처분손익
57,422
57,422

합 계
(19,179)
(19,179)

20. 기타포괄손익누계액 

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

매도가능증권평가손익
(37,761)
-

합 계
(37,761)
-

21. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

법정 적립금(*1)
4,027,716
3,949,738

미처분이익잉여금
62,571,742
62,001,487

합 계
66,599,458
65,951,225

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서 
 
당기의 이익잉여금처분계산
서는
2019년 3월 29일
주주
총회에서 처분될 예정입니다.

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

처분예정일: 2019년 03월 29일
처분확정일: 2018년 03월 29일

I. 기초미처분이익잉여금

62,571,742

62,001,487

1. 전기이월이익잉여금
61,143,726

61,699,877

2. 순확정급여부채의 재측정요소
(96,251)

(59,721)

3. 당기순이익
1,524,267

361,331

II. 임의적립금등의이입액

1,자본잉여금이입액

III. 이익잉여금처분액

428,881

857,761

1. 감자차손의 보전

2. 임의적립금
38,989

77,978

3. 배당금 
 현금배당 주당배당금(률):
 보통주 : 당기 10원(2%)
 우선주 : 당기 10원(2%)
389,892 

348,824 
41,068

779,783 

697,648 
82,136

IV. 차기이월미처분이익잉여금

62,142,861

61,143,726

당기에 지급된 배당금은 779,783천원 입니다.

2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금의 산정내역은 다음과 같으며, 2019년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급금 배당금을 표시하고 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구분
2018년
2017년

보통주
우선주
보통주
우선주

발행주식수
34,895,833
4,106,775
34,895,833
4,106,775

자기주식수
(13,455)
-
(13,455)
-

배당받을 주식수
34,882,378
4,106,775
34,882,378
4,106,775

액면가액(원)
500
500
500
500

배당률
2%
2%
4%
4%

주당배당금(원)
10
10
20
20

배당할금액(천원)
348,824
41,068
697,648
82,136

배당성향(배당금액/당기순이익)
0
1
2
1

주가(원) (*1)
1,775
2,435
2,321
2,435

배당수익률(주당배당금/주가)
1%
0.41%
1%
1%

(*1) 상기 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇠일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격입니다. 다만, 상환우선주에 한해서는 발행가액으로 표시하였습니다.

22. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

급여
1,876,447
1,573,997

퇴직급여
168,100
145,880

복리후생비
267,287
243,679

임차료
26,667
15,345

접대비
224
10,838

감가상각비
440,028
431,342

무형자산상각비
2,350
2,055

세금과공과
56,042
42,355

대손상각비
(306,673)
-

차량유지비
2,255
3,494

수선비
1,030
19,000

보험료
29,342
10,091

통신비
20,714
16,241

소모품비
578
4,389

지급수수료
438,374
324,479

해외시장개척비
71,239
15,926

교육훈련비
38,948
32,144

기타
20,658
11,786

합 계
3,153,610
2,903,039

23. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

종업원급여
2,044,547
1,719,876

감가상각, 무형자산상각
442,377
433,396

지급수수료
438,374
324,479

기타
228,312
425,288

합 계
3,153,610
2,903,039

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

기타영업외수익

보험차익(*1)
-
2,329,974

잡이익
13,748
39,853

합 계
13,748
2,369,826

기타영업외비용

유형자산 손상차손(*1)
-
897,126

잡손실
20,876
280,789

합 계
20,876
1,177,915

(*1) 당사는 전기 중 괴산 연수원 수해로 인하여 유형자산에 대한 폐기손실등이 발생하였으며 동 금액은 영업외비용(유형자산 손상차손)으로 처리되었습니다. 한편 지배기업은 유형자산과 관련하여 재산종합보험에 가입하고 있으며 보험회사로부터 수취한 보험료를 영업외수익(보험차익)으로 인식하였습니다.

25. 금융수익과 금융비용

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

금융수익

이자수익
77,048
43,754

외환차익
76
356

외화환산이익
37,360
-

합 계
114,484
44,110

금융비용

이자비용
336,525
77,099

외환차손
585
1,605

외화환산손실
2
109,680

합 계
337,112
188,385

26. 주당순손익

 
기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식을 차감한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 

(1) 보통주당순이익

(단위: 원, 주)

구 분
2018년
2017년

보통주당기순이익(*1)
1,483,199,344
279,195,581

가중평균 유통보통주식수(*2)
34,882,378
34,868,923

기본주당순이익
43
8

(*1) 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분
2018년
2017년

당기순이익
1,524,267,094
361,331,081

주당배당금
10
20

보통주배당금
348,823,780
697,647,560

우선주배당금
41,067,750
82,135,500

보통주당기순이익
1,483,199,344
279,195,581

(*2)가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
2018년
2017년

기초 발행보통주식수
34,895,833
34,882,378

자기주식의 취득
(13,455)
(13,455)

가중평균유통보통주식수
34,882,378
34,868,923

(2)희석주당순이익

(단위: 주)

구 분
2018년
2017년

보통주당기순이익
1,483,199,344
279,195,581

희석조정순손익
202,039,587
-

가중평균희석유통보통주식수(*3)
42,653,580
34,868,923

희석주당순이익
40
8

(*3) 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
2018년
2017년

가중평균유통보통주식수
34,882,378
34,868,923

전환우선주
3,522,375
-

전환사채
4,248,826
-

가중평균희석유통보통주식수
42,653,580
34,868,923

27. 현
금흐름표

(1) 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구 분
2018.12.31
2017.12.31

현금및현금성자산
12,537
14,446

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
21,185
1,651,900

유형자산 투자부동산 대체
9,812,544
-

장기대여금 유동성 대체
-
966,800

장기미수수익 유동성 대체
-
171,012

장기차입금 유동성 대체
-
1,100,000

전환사채 유동성 대체
10,026,499
-

28. 약정사항 및 우발상황

(1)
금융기관과 맺은 차입관련 약정사항

(단위: 천원, USD)

구분
약정사항
한도

서울보증보험
이행지급보증 등 보증보험
115,510

(2) 연대책임

회사는 2015년 7월 1일을 기준으로 인쇄회로기판 생산 및 판매사업부문을 분할하였으며, 상법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 주식회사 심텍과 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 제공한 지급보증

(단위: 천원, USD)

제공자
제공받은자
지급보증액
지급보증처

㈜심텍홀딩스
㈜심텍

18,000,000

신한은행

USD 7,200,000

신한은행

9,900,000
국민은행

6,000,000
KEB하나은행

24,000,000
KEB하나은행

상기 제공한 지급보증은 인적분할에 따른 기존여신 연대보증의 건이 포함되어 있습니다.

(단위: JPY)

제공자
제공받은자
지급보증액
지급보증처

㈜심텍홀딩스
EASTERN Co.,Ltd.
JPY 500,000,000
미츠이 스미토모 은행

JPY 225,000,000
하치주니 은행

JPY 125,000,000
상공 조합 중앙 금고

JPY 100,000,000
나가노 은행

JPY 50,000,000
미즈호 은행

상기 Eastern Co.,Ltd.에 제공한 지급보증은 2019년 5월 31일 입니다.

(4) 당사는 종속기업인 주식회사 심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분
2018.12.31
2017.12.31

종속기업
(주)심텍
Simmtech America Inc.
Simmtech Japan Inc.
(주)성진사
STNC Hong Kong Holdings Limited
SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.(*1)
Simmtech Hong Kong Holdings Limited
신태전자(서안) 유한공사
STJ Holdings Limited(*3)
Eastern Co.,Ltd.(*4)
Te Tech(*5) 
(주)시니어파트너즈
(주)홈인스테드코리아(*2)
(주)심텍글로벌
(주)심텍
Simmtech America Inc.
Simmtech Japan Inc.
(주)성진사
STNC Hong Kong Holdings Limited
SIMMTECH NICHING (SUZHOU) Co., LTD.(*1)
Simmtech Hong Kong Holdings Limited
신태전자(서안) 유한공사
STJ Holdings Limited(*3)
Eastern Co.,Ltd.(*4)
Te Tech(*5) 
-
-
-

관계기업
Niching Industrial Corp.
-
SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*6)
Niching Industrial Corp.
(주)시니어파트너즈
SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD(*6)

(*1) STNC Hong Kong Holdings Limited의 종속기업입니다.
(*2) (주)시니어파트너즈의 종속기업입니다.
(*3) STJ Holdings Limited.는 일본의 PCB제조회사인 Eastern의 지분 96.08%를 보유하고 있으며, 회사는 STJ Holdings Co., Ltd에 대하여 전기 중 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업이 되었습니다.

(*4) STJ Holdings Limited의 종속기업입니다.

(*5) Eastern Co.,Ltd.의 종속기업입니다.

(*6) SIMMTECH SE ASIA PTE. LTD의 지분을 49.5% 보유하고 있습니다

(2)
특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

특수관계자명
2018년

수익거래
비용거래

매출
기타
수수료
기타

성진사
-
-
-
50,047

Simmtech America Inc.
-
71,798
-
-

Niching Industrial Corp.
50,549
10,569
-
-

시니어파트너즈
90,373
-
6,000
36,528

(주)심텍
4,765,644
-
109,020
92,622

합 계
4,906,567
82,367
115,020
179,197

(단위: 천원)

특수관계자명
2017년

수익거래
비용거래

매출
기타
수수료
기타

성진사
-
-
-
51,815

Simmtech America Inc.
-
40,562
-
-

Niching Industrial Corp.
-
59,669
-
-

시니어파트너즈
-
90,373
23,300
30,803

(주)심텍
1,280,198
1,890,075
-
-

합 계
1,280,198
2,080,679
23,300
82,618

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

특수관계자명
2018.12.31

채권
채무

매출채권
미수금
대여금
미수수익
미지급금
미지급비용
차입금

㈜성진사
-
-
-
-
-
100,924
1,100,000

Simmtech America Inc.
-
-
894,480
283,372
-
-
-

SIMMTECH Hong Kong Holdings Limited
-
11,551
-
-
-
-
-

STNC Hong Kong Holdings Limited
-
6,498
-
-
-
-
-

㈜시니어파트너즈
-
16,568
1,582,836
-
9,846
-
-

홈인스테드코리아
-
52,194
-
-
-
-
-

㈜심텍
344,608
-
-
-
839,227
84,438
2,000,000

㈜심텍글로벌
-
-
-
-
277,777
-
-

합 계
344,608
86,812
2,477,316
283,372
1,126,850
185,363
3,100,000

(단위: 천원)

특수관계자명
2017.12.31

채권
채무

매출채권
미수금
대여금
미수수익
미지급금
미지급비용
차입금

성진사
-
-
-
-
175
50,877
1,100,000

Simmtech America Inc.
-
-
857,120
211,574
-
-
-

SIMMTECH Hong Kong Holdings Limited
-
11,551
-
-
-
-
-

STNC Hong Kong Holdings Limited
-
6,498
-
-
-
-
-

시니어파트너즈
-
323,241
1,582,836
-
26,294
-
-

홈인스테드코리아
-
52,194
-
-
-
-
-

㈜심텍
743,307
-
-
-
1,776,176
-
-

합 계
743,307
393,485
2,439,956
211,574
1,802,645
50,877
1,100,000

상기 채권과 관련된 대손 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명
2018. 12.31

계정과목
채권잔액
대손충당금
대손상각비(환입)

시니어파트너즈
대여금
1,582,836
1,582,836
-

미수금
16,568
-
(306,673)

홈인스테드코리아
미수금
52,194
52,194
-

(단위: 천원)

특수관계자명
2017.12.31

계정과목
채권잔액
대손충당금
대손상각비(환입)

시니어파트너즈
대여금
1,582,836
1,582,836
-

미수금
323,241
306,673
-

홈인스테드코리아
미수금
52,194
52,194
-

(4) 특수관계자에 대한 자금거래 

- 대여금

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

시니어파트너즈(*)
Simmtech America Inc.
시니어파트너즈(*)
Simmtech America Inc.

기초
1,582,836
857,120
1,582,836
966,800

대여
-
-
-
-

상환
-
-
-
-

환율차이
-
37,360
-
(109,680)

기말
1,582,836
894,480
1,582,836
857,120

(*) 상기 시니어파트너즈에 대한 대여금은 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

- 차입금

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

심텍
성진사
성진사

기초
-
1,100,000
1,100,000

차입
2,000,000
-
-

상환
-
-
-

기말
2,000,000
1,100,000
1,100,000

(5) 당사는 종속이업인 주식회사 심텍과 경영지원서비스 업무위탁계약에 따라 관련 용역을 제공하고 수수료를 지급받고 있습니다. 

(6) 주요 경영진에 대한 보상 

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2018년
2017년

단기급여
881,629
881,632

퇴직급여
341,039
147,568

30. 회
계
정
책의 변경

30.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

(1) 기초이익잉여금의 변동
기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없습니다.

(2) 금융상품의 분류와 측정
경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 유의적인 효과는 없습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
측정 범주
장부금액(*)

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호
기준서 제1109호
차이

유동자산

현금및 현금성자산
상각후원가
상각후원가
14,446
14,446
-

매출채권
상각후원가
상각후원가
743,307
743,307
-

미수금
상각후원가
상각후원가
35,162
35,162
-

미수수익
상각후원가
상각후원가
211,574
211,574
-

비유동자산

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
209,410
209,410
-

보증금
상각후원가
상각후원가
10,413
10,413
-

(3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 아래와 같은 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.
 - 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품
 - 상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 매출채권 및 기타채권
손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

30.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
수정전
조정
2018.1.1
수정후

현금및현금성자산
14,446
-
14,446

매출채권 및 기타채권
1,847,163
-
1,847,163

기타유동자산
12,756
-
12,756

비유동자산
134,940,186
-
134,940,186

자산총계
136,814,551
-
136,814,551

매입채무 및 기타채무
4,244,272
-
4,244,272

기타유동부채
40,072
-
40,072

당기법인세부채
1,095,343
-
1,095,343

차입금
11,126,499
-
11,126,499

순확정급여부채
766,899
-
766,899

부채총계
17,273,085
-
17,273,085

이익잉여금
65,951,225
-
65,951,225

기타
53,590,241
-
53,590,241

자본총계
119,541,466
-
119,541,466

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조(주식, 주권의 종류)

① (생략)

② 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다.

제8조(주식, 주권의 종류)
① (현행과 같음)

② 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록 계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

주식 등의 전자등록 의무화에 따라 변경

(전자증권법§25①)

제9조의2(제1종 종류주식 - 이익배당, 의결권 배제)

① (생략)

② 종류주식에 대하여는
액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상 15%이내에서
발행시에 이사회의 결의로 정한 배당률에 따라 현금을 지급한다.

③~⑤ (생략)

제9조의2(제1종 종류주식 - 이익배당, 의결권 배제)

① (현행과 같음)

② -----------------------
액면금액의 연 1% 이상으로 하여-
--------------------------------------------------------

③~⑤ (현행과 같음)

종류주식의 지급배당률 범위 변경

제14조(명의개서대리인)

①~② (생략)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수,
기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④ (생략)

제14조(명의개서대리인)

①~② (현행과 같음)

③ -------------------------------------------------------------------------------------
주식의 전자등록, 주주명부의 관리,
-----------------------------------------------------------------------------------

④ (현행과 같음)

주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

제15조 (삭제)

주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①~② (생략)

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월을
경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로
3월내로
정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①~② (현행과 같음)

③ ---------------------------------------------------
3개월을
------------------------------------------------------------------------------------------

3개월내로

--------------------------------------------------------

일부 문구 수정

제17조(사채의 발행)

①~② (생략)

③ (신설)

제17조(사채의 발행)

①~② (현행과 같음)

③
회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

주식 등의 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설

제20조(사채발행에 관한 준용규정)

제14조
및 제15조의
규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제20조(사채발행에 관한 준용규정)

제14조의 규정은 --------------------------------

제15조의 삭제에 따른 문구정비

제54조(외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는
주식회사의
외부감사에 관한 법률의 규정에
의한
감사인선임위원회의 승인을
얻어야 하고,
그 사실을 외부감사인을 선임한
사업연도 중에
소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제54조(외부감사인의 선임)

----------------------------------
주식회사 등의
------------------------
따라 감사는
------------------
받아 외부감사인을 선정하여야 하고,
---------
이후에
-------------------------------------
보
고하거나
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라
주주에게----------------

외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
출생년월
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

안경한
1945.10
사외이사
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

안경한
㈜심텍홀딩스 사외이사
前. 한국전산 및 삼성중공업
前. 삼성건설 근무(2002년 전무이사)
前. 부산신항㈜대표이사
前. 송도랜드마크㈜ 사장
現. ㈜심텍홀딩스 사외이사
없음

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
출생년월
최대주주와의 관계
추천인

남승언
1952.12
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

남승언
㈜심텍홀딩스 감사
명지대학교 경영학과 졸업
연세대학교 경영대학원 졸업
前. 한국산업은행 충북 본부장, 
前. 한국산업은행 선임신용관리역 등
現. ㈜심텍홀딩스 감사
없음

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3( 1 )
3( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
30억
30억

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
3억
3억

※ 기타 참고사항

"해당사항 없음"

※ 참고사항

당사는 연결결산 일정 및 회계법인의 감사보고서 수령일 등을 고려하여 일정을 검토하였으며, 금번 정기주주총회에서 최대한 주주총회집중일을 피해 진행하고자 하였습니다. 

그러나, 당사는 지주회사로서 당사를 제외하고 국내외 13개의 연결대상 종속회사를 보유하고 있어, 각 종속회사의 결산일정 및 외부감사일정 등에 따라 당사의 연결결산 및 감사일정이 연기되는 등의 사유로 인해 불가피 하게 주주총회 집중일에 주주총회를 개최하게 되었습니다.