대한제분 — 주주총회소집공고 (20190306)
제출인: 대한제분

주주총회소집공고
2.7
대한제분

주주총회소집공고

2019년 3월 6일

회 사 명 :
대한제분주식회사

대 표 이 사 :
박현용

본 점 소 재 지 :
서울특별시 중구 세종대로 39

(전 화) 02-3455-0200

(홈페이지)http://www.dhflour.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 지원본부장
(성 명) 이병준

(전 화) 02-3455-0222

주주총회 소집공고

(제68기 정기주주총회)

1. 일 시 : 2019년 3월 22일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 인천광역시 중구 월미로 50 대한제분(주) 인천공장 대강당(3층)

3. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

4. 회의목적사항 :

제1호 의안 : 제68기(2018.1.1~2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서
 포함) 승인의 건
 (1주당 현금배당액 2,500원)
 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

5. 경영참고사항 등의 비치
 상법 제542조의4 제3항에 의거 당사의 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한
 사항, 사업개요 등을 당사 및 한국예탁결제원, 금융위원회, 한국거래소에 비치
 하고 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 전자공시하오니 참조하시기
 바랍니다.

6. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 금번 당사의 주주총회에는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제314조 제5항에
 의거 한국예탁결제원이 주주님의 의결권을 행사할 수 없습니다.
 따라서 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 위임장에 의거하여
 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사의 성명

지창환
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1

2018.01.29

제67기 재무제표 확정의 건

찬성

2

2018.02.14

제67기 연결재무제표 확정의 건

찬성

3

2018.02.19

내부회계관리제도 운영실태 보고의 건

찬성

4

2018.02.23

정기 주주총회 개최의 건

찬성

5

2018.02.23

이사 추천의 건

찬성

6

2018.02.27

내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건

찬성

7

2018.03.09

디비에스(주) 담보 제공의 건

찬성

8

2018.03.16

대표이사 호선의 건

찬성

9

2018.03.16

임원 업무분장, 이사보수결정,
주주배당금지급, 고문 위촉 및 보수결정의 건

찬성

10
2018.03.27
취업규칙 개정의 건
찬성

11
2018.04.18
KEB하나은행 사전여신한도 신규의 건
찬성

12
2018.05.18
제규정 개정의 건
찬성

13
2018.06.26
명예퇴직위로금 지급의 건
찬성

14
2018.07.19
임금규정 개정의 건
찬성

15
2018.07.19
특별성과급 지급의 건
찬성

16
2018.09.07
우리와주식회사 신주청약의 건
찬성

17
2018.09.20
조직 및 직무분장 규정 개정의 건
찬성

18
2018.11.07
(주)보나비에 대한 예금담보 제공의 건
찬성

19
2018.12.27
조직 및 직무분장 규정 개정의 건
찬성

20
2018.12.27
집행임원 선임, 임원 업무분장, 고문 위촉 및 보수결정의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,500,000,000
18,000,000
18,000,000
-

*상기 주총 승인금액은 사내이사 및 사외이사를 포함한 총이사의 보수한도입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

[소맥분 식품부문]
국내 경제규모의 성장과 식품산업의 발전, 식생활패턴의 변화로 2000년대 초반까지완만한 상승세를 유지하여 왔으나, 세계 경제의 글로벌화 및 개발도상국가의 경제발전으로 인한 제분산업의 발전 및 시설 증가로 외국산 밀가루 및 밀가루 제품의 수입증가, 국내 식품업체의 해외 진출, 정부의 쌀소비 촉진 지원책 등으로 성장이 정체되고 있는 상황으로 향후 성장세는 제한될 것으로 예상됩니다.

[사료부문]
사료시장은 성숙기시장으로 최근 몇 년간 1~2%의 성장률을 보여주고 있으며, 사협이 전체 시장의 약 70%를 차지하고 있고 농협이 30%를 차지하고 있습니다.

[하역 및 보관매출 부문]

인천항의 곡물 취급량은 2000년대초 년간 천만톤 규모에서 지속적으로 감소하여 현재는 5개 하역사가 연간 5백 ~ 6백만톤 정도를 취급하고 있습니다. 물량감소에 따라 시장의 경쟁이 심화되고 있으며 하역 및 보관료는 매년 정부가 고시하는 요율을 적용하고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

[소맥분 식품부문]
제분업 및 소맥분 판매업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 주요 제품영역으로 대표 브랜드인 '곰표' 밀가루와 튀김ㆍ 부침가루 등의 프리믹스 제품, 국수, 파스타 등의 다양한 제품들로 소비자들의 기호에 맞는 최고의 품질들을 생산, 판매하고 있습니다. 또한 지속적인 연구개발과 엄격한 품질관리 및 원료 도입부터 제품 출하에 이르기까지 최첨단 자동화시스템으로 제품 경쟁력 강화에 최선을 다하고 있습니다.

[사료부문]
사료 생산 및 판매업을 주요사업으로 하고 있습니다. 제품은 크게 축종에 따라 양계, 양돈, 축우, 양견, 애견, 양어 제품으로 구성되어 있으며 HACCP인증 획득을 통하여 고객의 요구에 부합하는 안전한 제품을 생산 및 판매하고 있습니다. 또한 지속적인 해외 기술제휴와 연구개발, 시험농장 운영을 통하여 최고의 품질과 고객만족을 위해 최선을 다하고 있습니다.

[하역 및 보관매출 부문]
인천항 곡물도입량은 전년과 비슷한 약547만톤입니다. 제분용 소맥과 가공용 옥수수등에 집중한 당사는 사료용 곡물의 증가로 점유율은 소폭하락하였지만 우수한 설비와 운영시스템을 바탕으로신속하고 정확한 하역 및 안전한 보관 등 최상의 서비스를 제공하여 시장점유율에 있어 지속적 우위를 점하고있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 소맥분 식품부문
- 사료부문
- 하역 및 보관매출 부문

(2) 시장점유율

구 분
2018년
2017년
2016년

소맥분 식품부문
25.2%
24.3%
23.9%

사료부문
3.4%
3.2%
3.2%

하역 및 보관매출 부문
38.8%
39.0%
39.7%

(3) 시장의 특성

[소맥분 식품부문]
소맥분 시장은 성숙기 시장으로 성장률은 정체상태이나 안정적인 시장 규모를 유지하고 있으며, 7개사가 경쟁을 하고 있습니다. 
제품가격은 주로 국제 원맥대 및 환율, 해상운임등에 의해 결정되고 있으며, 주요 판매경로는 대리점 및 실수요처, 유통업체입니다.

[사료부문]
사료시장은 성숙기시장으로 최근 몇 년간 1~2%의 성장률을 보여주고 있으며, 사협이 전체 시장의 약 70%를 차지하고 있고 농협이 30%를 차지하고 있습니다. 제품 가격은 국제 원료가격, 환율 등에 의해 결정되고 있으며, 주요 판매경로는 농장 직거래, 대리점, 농ㆍ축협으로 구성되어 있습니다.

[하역 및 보관매출 부문]
인천항의 곡물 취급량은 2000년대초 연간 천만톤 규모에서 지속적으로 감소하여 현재는 5개 하역사가 연간 5백만~6백만톤 정도를 취급하고 있습니다. 물량감소에 따라 시장의 경쟁이 심화되고 있으나, 당사는 우수한 설비와 운영시스템을 바탕으로 경쟁력을 확보하고, 최상의 서비스를 제공함으로써 지속적인 우위를 점하고 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없습니다.

(5) 조직도

주총소집공고_조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제68기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"III. 경영참고사항"의 "가. 업계의 현황" 및 "나. 회사의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표
* 연결재무제표 및 별도 재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않았으며, 
 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제68기 2018년 12월 31일 현재

제67기 2017년 12월 31일 현재

대한제분주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제68(당)기말
제67(전)기말

자산

유동자산

현금및현금성자산

89,110,557,343
49,730,831,839

매출채권 및 기타채권

89,249,730,092
75,893,729,633

계약자산

959,786,645
-

재고자산

117,043,830,327
108,545,087,817

기타유동자산

3,449,419,953
1,926,450,054

기타유동금융자산

168,328,432,996
147,076,256,722

매각예정비유동자산

-
27,175,170,076

유동자산 합계

468,141,757,356
410,347,526,141

비유동자산

매도가능금융자산

-
69,303,969,655

관계기업투자

49,233,890,078
53,237,674,486

유형자산

238,451,062,586
233,509,088,557

투자부동산

32,411,302,213
29,723,773,802

무형자산

20,146,575,183
19,903,438,657

기타비유동자산

22,591,818
-

기타비유동금융자산

117,922,737,333
57,436,323,383

비유동자산 합계

458,188,159,211
463,114,268,540

자산총계

926,329,916,567
873,461,794,681

부채와자본

유동부채

매입채무 및 기타채무

65,333,575,260
48,076,801,709

단기차입금

51,281,009,255
51,052,265,833

유동성장기부채

957,400,000
253,000,000

기타유동부채

14,794,131,592
23,628,267,515

기타유동금융부채

322,075,000
342,075,000

파생상품부채

121,854,775
204,964,491

당기법인세부채

21,714,348,970
12,135,277,221

유동부채 합계

154,524,394,852
135,692,651,769

비유동부채

장기매입채무 및 기타채무

1,199,492,489
-

장기차입금

4,463,250,000
5,420,650,000

퇴직급여부채

3,338,541,635
4,960,212,212

기타비유동부채

2,173,534,957
3,249,041,896

기타비유동금융부채

2,622,015,000
2,710,765,000

이연법인세부채

4,169,309,998
11,020,264,297

비유동부채 합계

17,966,144,079
27,360,933,405

부채총계

172,490,538,931
163,053,585,174

자본

자본금

8,450,000,000
8,450,000,000

자본잉여금

36,227,567,640
36,268,657,360

자기주식

(4,093,899,474)
(3,872,921,946)

기타포괄손익누계액

20,640,769,487
29,389,443,588

이익잉여금

692,614,939,983
640,173,030,505

지배기업소유주지분

753,839,377,636
710,408,209,507

비지배지분

-
-

자본총계

753,839,377,636
710,408,209,507

부채와 자본 총계

926,329,916,567
873,461,794,681

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제68기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제67기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

대한제분주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제68(당)기
제67(전)기

I. 매출액

864,157,925,306
810,844,358,507

II. 매출원가

(689,997,808,697)
(643,507,608,242)

III. 매출총이익

174,160,116,609
167,336,750,265

IV. 판매비와관리비

(141,034,872,462)
(131,158,492,983)

V. 영업이익

33,125,244,147
36,178,257,282

VI. 영업외수익

59,066,838,457
24,470,735,025

금융수익

7,061,197,260
5,572,222,612

관계기업지분법이익

575,141,829
2,312,070,975

기타영업외수익

51,430,499,368
16,586,441,438

VII. 영업외비용

(12,163,107,884)
(7,521,650,289)

금융비용

(1,700,286,660)
(3,728,894,895)

관계기업지분법손실

(1,374,602,509)
(111,722,859)

기타영업외비용

(9,088,218,715)
(3,681,032,535)

VIII. 법인세비용차감전순이익

80,028,974,720
53,127,342,018

법인세비용

(24,783,666,155)
(2,078,993,977)

IX. 당기순이익

55,245,308,565
51,048,348,041

X. 법인세효과차감후 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(7,285,801,670)
319,333,089

매도가능금융자산평가이익(손실)

-
1,838,457,624

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익

(8,310,437,928)
-

지분법자본변동

754,886,942
(661,482,260)

해외사업환산이익(손실)

269,749,316
(857,642,275)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(975,823,518)
166,238,308

확정급여제도의 재측정요소

(975,823,518)
166,238,308

기타포괄손익 합계

(8,261,625,188)
485,571,397

XI. 총포괄이익

55,245,308,565
51,048,348,041

당기순이익의 귀속

지배기업 소유주지분

55,245,308,565
51,048,348,041

비지배지분

-

총포괄이익의 귀속

지배기업 소유주지분

55,245,308,565
51,533,919,438

비지배지분

-

XII. 주당손익

지배기업 소유지분 주당이익

33,146
30,644

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제68기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제67기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

대한제분주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

구 분
자본금
자본잉여금
자기주식
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
자본계

2017.01.01 (전기초)
8,450,000,000
36,551,909,346
(4,418,844,059)
29,070,110,499
592,243,932,156
661,897,107,942
-
661,897,107,942

당기순이익
-
-
-
-
51,048,348,041
51,048,348,041

-

51,048,348,041

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
1,838,457,624
-
1,838,457,624

-

1,838,457,624

지분법자본변동
-
-
-
(661,482,260)
-
(661,482,260)

-

(661,482,260)

해외사업환산
-
-
-
(857,642,275)
-
(857,642,275)
-
(857,642,275)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
166,238,308
166,238,308

-

166,238,308

총포괄손익
-
-
-
319,333,089
51,214,586,349
51,533,919,438

-

51,533,919,438

연차배당
-
-
-
-
(3,285,488,000)
(3,285,488,000)

-

(3,285,488,000)

자기주식의 변동
-
(283,251,986)
545,922,113
-
-
262,670,127
-
262,670,127

2017.12.31 (전기말)

8,450,000,000
36,268,657,360
(3,872,921,946)
29,389,443,588
640,173,030,505
710,408,209,507

-

710,408,209,507

2018.01.01 (당기초)
8,450,000,000
36,268,657,360
(3,872,921,946)
29,389,443,588
640,173,030,505
710,408,209,507
-
710,408,209,507

회계변경누적효과

-
-
-
(1,462,872,431)
1,462,872,431
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
55,245,308,565
55,245,308,565
-
55,245,308,565

기타포괄손익-공정가치 측정
 지분상품 평가이익
-
-
-
(8,310,437,928)
-
(8,310,437,928)
-
(8,310,437,928)

지분법자본변동
-
-
-
754,886,942
-
754,886,942
-
754,886,942

해외사업환산
-
-
-
269,749,316
-
269,749,316
-
269,749,316

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(975,823,518)
(975,823,518)
-
(975,823,518)

총포괄손익
-
-
-
(8,748,674,101)
55,732,357,478
46,983,683,377
-
46,983,683,377

연차배당
-
-
-
-
(3,290,448,000)
(3,290,448,000)
-
(3,290,448,000)

자기주식의 변동
-
(41,089,720)
(220,977,528)
-
-
(262,067,248)
-
(262,067,248)

2018.12.31 (당기말)
8,450,000,000
36,227,567,640
(4,093,899,474)
20,640,769,487
692,614,939,983
753,839,377,636
-
753,839,377,636

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제68기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제67기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

대한제분주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제68(당)기
제67(전)기

1. 당기순이익
55,245,308,565
51,048,348,041

2. 현금유출입이 없는 수익,비용 조정
9,308,184,305
28,116,718,890

재고자산평가충당금설정
90,315,675
192,972,992

대손상각비
(4,139,930)
(42,651,007)

금융보증비용
-
24,000,000

기타의대손상각비
(5,801,576)
-

외화환산손실
7,875,862
140,687,110

재고자산감모손실
611,701,341
684,810,838

감가상각비
21,017,323,045
22,276,857,338

무형자산상각비
946,030,796
909,904,074

유형자산처분손실
231,726,998
268,218,977

유형자산폐기손실
290,791,750
367,102,884

무형자산처분손실
1,437,500
-

매도가능금융자산손상차손
-
299,999,000

관계기업지분법손실
1,374,602,509
111,722,859

관계기업투자처분손실
196,492,693
-

관계기업투자손상차손
3,227,586,027
-

퇴직급여
9,428,927,807
8,966,258,936

파생상품평가손실
121,854,775
204,964,491

잡손실
40,700,000
-

외화환산이익
(359,516,362)
(1,086,947,535)

유형자산처분이익
(87,811,820)
(232,166,708)

투자부동산처분이익
(2,955,008,895)
-

매도가능금융자산처분이익
-
(533,454,122)

관계기업지분법이익
(575,141,829)
(2,312,070,975)

관계기업투자처분이익
-
(676,440,726)

매각예정비유동자산처분이익
(44,119,619,924)
-

파생상품평가이익
-
-

재고자산평가충당금환입
(169,114,808)
(55,614,727)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(3,416,390)
-

금융보증수익
(9,750,000)
-

이자비용
1,414,686,579
1,296,951,404

이자수익
(5,570,952,193)
(4,218,874,622)

배당금수익
(617,261,480)
(548,505,568)

법인세비용
24,783,666,155
2,078,993,977

3. 운전자본의 변동
(31,071,327,259)
(26,382,399,437)

매출채권
(13,399,864,917)
1,163,342,368

기타채권
(575,021,540)
(553,429,624)

재고자산
(9,035,983,913)
(18,476,104,283)

기타유동금융자산
-
(812,191,780)

기타유동자산
(990,771,216)
(164,075,811)

기타비유동자산
2,458,170,000
-

파생상품자산
-
1,441,345,600

매입채무
(5,354,104,805)
4,193,915,097

기타채무
9,643,074,438
(127,769,486)

기타유동금융부채
(20,000,000)
843,888,619

기타유동부채
(1,263,950,067)
(4,354,538,182)

장기매입채무및기타채무
1,199,492,489
361,480

기타비유동금융부채
(79,000,000)
552,400,000

기타비유동부채
(1,226,515,243)
136,205,004

파생상품부채
(204,964,491)
-

사외적립자산의 납입
(9,847,215,256)
(9,526,813,641)

퇴직금의 지급
(2,374,672,738)
(698,934,798)

4. 법인세의 납부
(21,574,657,379)
(9,418,239,932)

영업활동으로 인한 순현금흐름
11,907,508,232
43,364,427,562

투자활동현금흐름

이자의 수취
5,112,368,871
3,844,708,384

단기금융상품의 감소
211,374,256,871
133,663,951,971

단기금융상품의 증가
(205,330,749,816)
(117,668,000,000)

단기투자자산의 감소
10,115,028,684
-

단기투자자산의 증가
(12,611,762,362)
-

장기금융상품의 감소
(10,177,545,131)
7,000,000

장기금융상품의 증가
1,000,000
(12,490,000,000)

단기대여금의 감소
2,392,655,771
9,133,032,284

단기대여금의 증가
(7,822,193,260)
(12,419,299,168)

유동성장기대여금의 감소
120,000,000
60,000,000

장기대여금의 감소
10,046,407,353
1,502,403,906

장기대여금의 증가
(15,417,000,000)
(5,751,000,000)

유동성매도가능금융자산의 감소
-
15,126,636,606

유동성매도가능금융자산의 증가
-
(11,052,208,795)

매도가능금융자산의 감소
-
465,696,000

매도가능금융자산의 증가
-
(10,319,073,001)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(5,500,989,439)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가
(24,759,660)
-

관계기업투자의 증가
-
(20,193,866,408)

관계기업투자의 감소
535,134,333
2,574,612,333

유형자산의 처분
1,536,801,314
594,979,385

유형자산의 취득
(26,407,820,320)
(15,831,748,291)

정부보조금의 수령
(80,000,000)
-

무형자산의 처분
-
-

무형자산의 취득
(1,663,846,328)
(1,728,881,366)

투자부동산의 처분
2,788,478,363
-

투자부동산의 취득
(3,016,042,831)
-

매각예정비유동자산 계약금
-
7,129,479,000

매각예정비유동자산의 처분
64,204,693,200

보증금의 감소
2,060,084,548
1,598,777,610

보증금의 증가
(3,055,312,060)
(3,951,951,290)

배당금의 수취
617,261,480
548,505,568

투자활동으로 인한 순현금흐름
19,796,149,581
(35,156,245,272)

재무활동현금흐름

이자의 지급
(1,422,035,156)
(1,390,342,350)

단기차입금의 차입
334,413,894,137
257,480,551,975

단기차입금의 상환
(321,792,800,465)
(302,414,202,450)

유동성장기부채의 상환
(253,000,000)
(241,850,000)

배당금의 지급
(3,290,448,000)
(3,285,488,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름
7,655,610,516
(49,851,330,825)

현금및현금성자산의 증가(감소)
39,359,268,329
(41,643,148,535)

외화환산으로 인한 현금의 변동
20,457,175
(511,235,983)

기초 현금및현금성자산
49,730,831,839
91,883,448,612

기말 현금및현금성자산
89,110,557,343
49,729,064,094

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제68기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제67기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

대한제분주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

1-1 지배기업의 개요

대한제분주식회사(이하 "지배기업")는 1953년 11월 28일에 설립되어 1970년 11월에주식을 한국거래소에 상장한 회사로서 소맥분 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고있습니다. 2015년 5월 18일 지배기업의 최대주주(이종각)는 보유 중인 지배기업의 주식을 주식회사 디앤비컴퍼니에 현물출자하였으며, 이로 인하여 지배기업의 최대주주는 주식회사 디앤비컴퍼니로 변경되었습니다. 

당기말 현재 납입자본금은 8,450백만원이며, 주요 주주는 주식회사 디앤비컴퍼니외 특수관계인(41.90%)입니다. 

1-2 종속기업의 현황

(1) 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기 업 명
자본금(천원)
투자주식수
지분율
업 종
소재지

대한사료(주)
15,452,920
3,090,584
100.00%
사료제조 및 판매
대한민국

대한싸이로(주)
8,000,000
800,000
100.00%
하역 및 창고보관
대한민국

DH바이탈피드(주)
1,100,000
110,000
100.00%
사료제조 및 판매
대한민국

(주)글로벌심층수
25,000,000
5,000,000
100.00%
심층수제조 및 판매
대한민국

우리와(주)
63,500,000
12,700,000
100.00%
반려동물서비스업
대한민국

(주)보나비
16,725,595
3,345,119
100.00%
음식점업
대한민국

DHF Holdings Inc
4,665,600
-
100.00%
기타제조업
미국

(2) 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 업 명
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

대한사료(주)
223,125,204
72,182,325
366,019,226
18,170,942

대한싸이로(주)
151,759,267
7,867,462
61,796,577
1,166,246

DH바이탈피드(주)
39,966,266
7,184,028
57,637,521
552,288

(주)글로벌심층수
17,967,025
671,348
5,713,080
441,319

우리와(주)
41,224,032
7,927,296
28,780,855
2,101,704

(주)보나비
41,732,207
26,702,457
77,708,598
671,051

DHF Holdings Inc
5,198,564
7,009
178,244
(40,283)

3) 당기말 현재 연결기업의 관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기 업 명
투자주식수
지분율(%)
투자금액
장부가액
소재지

제분회관
59,454
28.21
285,245
1,366,220
대한민국

경원건설
37,400
24.93
8,567,252
12,651,129
대한민국

인천콜드프라자
747,811
21.15
2,540,218
1,536,523
대한민국

연대방원대한제분유한공사
-
25.00
1,173,625
1,044,473
중국

한국티비티
90,624
33.33
11,772,511
10,000,000
대한민국

애그리치글로벌[주1]
308,290
19.12
3,245,110
2,069,173
대한민국

성신F/B
-
19.00
385,357
20,999
베트남

스틱성장동력엠엔에이빅토리(주)
20,000,000
20.94
20,193,866
20,545,374
대한민국

[주1] 지분율이 20%미만이나 연결기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있어 지분법을 적용하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 재무제표 작성 기준

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

연결기업은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2-2 연결기준 
연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다.
ㆍ피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) 
ㆍ피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 
ㆍ투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 

피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.

ㆍ투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정 
ㆍ그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리
ㆍ연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권

연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.

당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있으며 만약 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 경우 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.
ㆍ영업권을 포함한 종속기업의 자산과 부채의 장부금액 제거
ㆍ비지배지분의 장부금액 제거 
ㆍ자본에 계상된 누적환산차이의 제거 
ㆍ수령한 대가의 공정가치의 인식 
ㆍ보유하고 있는 투자지분의 공정가치 인식 
ㆍ상기 처리에 따른 차이를 손익으로 인식 
ㆍ종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식했던 지배기업의 지분을 연결기업이 해당 자산이나 부채를 직접 처분했을 경우와 동일하게 당기손익이나 이익잉여금 으로 재분류 

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 

2-3 관계기업투자

관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다. 

연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다.

관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분 해당분은 연결손익계산서에 직접반영되며 기타포괄손익의 변동은 연결기업의 기타포괄손익의 일부로 표시하고 있습니다. 관계기업의 자본에 직접 반영된 변동이 있는 경우 연결기업의 지분 해당분은 자본변동표에 반영하고 있습니다. 연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은연결회사의 지분 해당분 만큼 제거하고 있습니다. 

관계기업에 대한 이익은 세효과 및 관계기업의 종속기업 비지배지분을 차감한 후의연결기업 지분에 해당하는 부분을 연결포괄손익계산서에 영업외손익에 표시하고 있습니다.

관계기업의 보고기간은 지배기업의 보고기간과 동일하며 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 재무제표를 조정하고 있습니다. 

지분법을 적용한 이후, 연결기업은 관계기업 투자에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정합니다. 연결기업은 매 보고기간말에 관계기업 투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단하고, 그러한 객관적인 증거가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 '관계기업 지분법손익'의 계정으로 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 

연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 때에 종전 관계기업에 대한 잔여 보유 지분이 있다면 그 잔여 지분을 공정가치로 측정하고 있으며, 유의적인 영향력을 상실한 때의 관계기업의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의차이는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

2-4 수익인식

연결기업은 회수시기와 상관 없이 경제적효익의 유입이 확실하고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 수취한 대가의 공정가치에서 할인, 기타 판매관련 제세금 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 본인 또는 대리인중 어느 역할을 수행하고 있는지를 판단하기 위하여 해당 기준에 따라 매출계약을 평가하였으며, 그 결과 연결기업의 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.

(1) 재화 및 상품의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다.

(2) 이자수익

상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

(3) 배당금수익
연결기업이 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

2-5 외화환산

연결기업은 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있습니다. 따라서 연결기업의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 

화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다.이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 
 
한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 최초 거래 발생일의 환율을,공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성 항목은 공정가치 측정일의 환율을 적용하여인식하고 있습니다.

2-6 현금및현금성자산

재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 

2-7 재고자산

연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다.

재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는데 발생한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 미착품을 제외하고는 총평균법(원재료는 선입선출법)에 따라 결정하고 있습니다.

한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로 산정하고 있으며, 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다.

2-8 금융상품

(1) 금융자산

1) 최초 인식 및 측정
연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 연결기업은 최초 인식시 금융자산을 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식 시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식 시 공정가치에 가산하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. 

연결기업의 주요 금융자산은 현금과 단기금융자산, 매출채권 및 기타채권, 비시장성 금융상품, 그리고 파생금융상품으로 구성되어 있습니다.

2) 당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

연결기업은 매매목적으로 보유하고 있는 당기손익인식금융자산에 대해 가까운 시일내에 매각할 의도가 여전히 적절한지 평가하고 있습니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고, 예측가능한 미래에 경영진의 매각 의도가 중요하게 변경되는 드문 상황의 경우에만 연결기업은 동 금융상품을 자산의 성격에 따라 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산 또는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 이러한 평가는 공정가치선택권으로 당기손익인식대상으로 지정된 금융자산에는 영향을 주지 않습니다. 

주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권
대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산하고 있습니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서에 판매비와관리비 및 기타영업비용으로 계상하고 있습니다.

4) 만기보유금융자산
연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득 시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 손익계산서의 기타영업비용으로 계상하고 있습니다.

5) 매도가능금융자산
매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 

매도가능금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영하며, 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에 누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 

연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 연결기업은 드문상황에 한정하여 금융자산을 재분류하고 있습니다.

6) 제거
금융자산, 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. 
가. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

나. 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대한 통제권을 이전한 경우 
 
연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수 있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며, 관련 부채도 인식하고 있습니다. 

양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 

(2) 금융자산의 손상

금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석 2~3(유의적인 가정에 대한 공시), 주석 7(매출채권및기타채권)
, 주석 10(기타금융자산),

주석 11(매도가능금융자산)
에서 제공하고 있습니다.

연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건 (이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산 집합은 손상된 것으로 판단합니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.

가) 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 
나) 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 
다) 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상황

라) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황 변화 등과 같이 최초 인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료

1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산
연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 

손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초 인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다.

자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산 집합이 손상차손으로 감액되면 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가 인식하고 있습니다. 제각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는 경우에는 기타영업외수익으로 계상하고 있습니다.

2) 매도가능금융자산
연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 

매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우에는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가 금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 적용하여 인식하고있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(3) 금융부채

1) 최초 인식 및 측정
기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초 인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고있습니다. 

금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하며 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 
 
연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 및 파생금융상품이 있습니다. 

한편, 금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다.

2) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 

3) 이자부차입금
최초 인식 후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 손익계산서에 금융원가로 계상하고 있습니다. 

4) 금융보증부채
연결기업이 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 연결기업이 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초 인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초 인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다. 

5) 제거
금융부채는 그 계약상 의무가 이행 또는 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일대여자로 부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.

(4) 상계
인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다.

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 

2-9 파생금융상품 및 위험회피

(1) 최초 인식 및 후속 측정
연결기업은 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도와 같은 파생상품을 이용하고 있으며, 이러한 파생상품은 계약체결일에 공정가치로 최초 인식하고 이후 후속적으로 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품은 공정가치가 양수이면 금융자산으로계상되고 공정가치가 음수이면 금융부채로 계상됩니다. 

파생상품의 공정가치의 변동은 손익계산서에 직접 반영되며, 현금흐름위험회피의 효과적인 부분은 기타포괄손익에 반영하고 있습니다. 

1) 위험회피회계에서 위험회피는 다음과 같이 분류됩니다.

공정가치위험회피: 인식된 자산 및 부채와 미인식 확정계약(외화위험 제외)의 공 정가치 변동에 대한 위험회피

현금흐름위험회피: 인식된 자산 및 부채, 발생가능성이 매우 높은 예상 거래 또는 미인식확정계약의 외화위험으로부터 발생하는 현금흐름의 변동에 대한 위험회피

해외사업장순투자의 위험회피
연결기업은 위험회피 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략을 공식적으로 지정하여 문서화하고 있으며, 문서화는 위험회피수단, 위험회피대상항목, 회피대상위험의 성격과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고있습니다. 이러한 위험회피관계가 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 데 상당히 효과적일 것으로 예상되며 위험회피기간을 포함하는 재무보고기간에 실제로 높은 위험회피효과가 있었는지 여부를 계속적으로 평가하고 있습니다.

2) 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피관계에 대하여 다음과 같이 회계처리하였습니다. 

공정가치위험회피 
위험회피수단인 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익에 반영하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 장부금액을 조정하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 상각후원가로 인식하는 위험회피대상항목의 경우, 장부금액의 조정은 만기일까지의 잔존기간에 걸쳐 상각하여 당기손익에 반영하며, 유효이자율법에 의한 상각은 조정액이 발생한 직후 개시할 수 있으며, 늦어도 회피대상위험으로 인한 공정가치 변동에 대한 위험회피대상항목의 조정을 중단하기 전에는 개시하고 있습니다. 한편, 위험회피대상항목이 제거되는 경우 미상각 공정가치는 즉시 당기손익에 반영하고 있습니다.

미인식 확정계약을 위험회피대상항목으로 지정한 경우, 회피대상위험으로 인한 확정계약의 후속적인 공정가치의 누적변동분은 자산이나 부채로 인식하고, 이에 상응하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단의 공정가치 변동도 당기손익에 반영하고 있습니다.

현금흐름위험회피
파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분은 당기손익으로 즉시 인식하는 반면, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익에 직접 반영하고 있습니다.기타포괄손익에 직접 반영된 평가손익은 위험회피대상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계기간에 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비금융자산이나 비금융부채가 위험회피대상항목인 경우 자본에 직접 인식된 관련 평가손익은 해당 비금융자산이나 부채의 최초 장부금액에 포함하고 있습니다.

확정계약이나 발생가능한 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경 우,자본으로 직접 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 즉시 인식하나, 위험회피수단이대체나 만기연장 없이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 위험회피 지정이 취소된 경우에는 확정계약이나 예상거래가 발생할 때까지 자본으로 인식된 누적평가손익은 계속적으로 자본에 계상하고 있습니다. 

3) 유동 및 비유동의 분류
위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 및 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 유동 또는 비유동으로 분류되거나 사실과 상황에 근거하여 유동부분과 비유동부분으로 분리할 수 있습니다. 
가) 보고기간말 이후 경제적 위험회피를 위한 파생상품을 12개월 초과하여 보유하 는 경우 그 파생상품은 기초자산 분류와 동일하게 비유동으로 분류하였습니다. 
나) 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않은 내재파생상품의 경우 주계약의 현금흐름과 동일하게 분류하였습니다. 
다) 위험회피수단으로 지정되고 위험회피가 효과적인 파생상품은 위험회피대상항목 과 동일하게 분류하였습니다. 위험회피수단은 신뢰할만한 배분이 가능한 경우에 만 유동부분과 비유동부분으로 구분하였습니다.

2-10 유형자산

유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수 동안 감가상각하고 있습니다.

또한, 종합검사원가와 같이 자산 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 자산을 제거, 해체하거나, 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가에 포함하고 있습니다.

연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
추정내용연수
구 분
추정내용연수

건 물
10 ∼ 40년
차 량 운 반 구
4 ∼ 10년

싸이로및평창고
7 ~ 40년
공기구비품
2 ~ 10년

구 축 물
2 ∼ 40년
기 계 장 치
3 ∼ 10년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

연결기업은 매 회계연도말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2-11 투자부동산

투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 

투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

또한, 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있으며 투자부동산에서 자가사용부동산(유형자산)으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점의 장부금액을 승계하고 있습니다. 또한, 자가사용부동산(유형자산)이 투자부동산으로 대체되는 경우에는 사용목적이 변경된 시점까지 해당 부동산을 유형자산과 동일하게 회계처리하고있습니다. 

투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 투자부동산은 자산의 취득원가에 대하여 40년의 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

2-12 무형자산

연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 최초 취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

무형자산은 유한한 내용연수를 가진 자산과 비한정 내용연수를 가진 자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고 손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

구 분
상각방법
내용연수

기타의 무형자산
소프트웨어
정액법
5 년

기타의 무형자산
특허권 등
정액법
5 ~ 10 년

한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 

연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 

2-13 리스

연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 ⅰ) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지ⅱ) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되는 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 

리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 연결기업은 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 

한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로인식하고 있습니다. 

2-14 차입원가

의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 차입원가는 차입금의 차입과 관련되어 발생된 이자와 기타 원가로 구성되어 있습니다. 

2-15 연금 및 퇴직급여

연결기업은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당기근무원가는 예측단위적립방식을이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 통하여 별도로 결정됩니다. 확정급여제도에 대한 보험수리적손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 발생 즉시 이익잉여금으로 대체하여 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다. 
- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때 
- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때

순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

2-16 충당부채

연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2-17 자기주식

연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취 득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 

2-18 법인세

(1) 당기법인세
당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급 받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

(2) 이연법인세
연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 

연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.

- 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 

- 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 

- 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 가산할 일시적차 이로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 

또한, 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

1) 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우

2) 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처에 대한 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이 로서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시 적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 (및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 

한편, 과세당국으로부터 환급받을 또는 과세당국에 납부해야 할 판매세의 순액은 재무상태표의 채권 또는 채무에 포함되어 있습니다.

2-19 비금융자산의 손상

연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상 검사가 요구되는 경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 

자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 

영업권
연결기업은 매년 12월 31일과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다.

2-20 유동성/비유동성 분류

연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

1) 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. 
가) 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. 
나) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
다) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. 
라) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 
마) 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 

2) 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. 
가) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. 
나) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. 
다) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. 
라) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다. 
마) 그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 

한편, 이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.

2-21 공정가치 측정

연결기업은 파생상품과 같은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 또한 상각후원가로 측정된 금융상품의 공정가치는 주석에 공시하고 있습니다. 

평가기법, 유의적 추정치 및 가정 - 주석 3, 10, 11, 19, 20, 32

공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석
32

비상장지분증권투자 - 주석 11

금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 32

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. 

1) 자산이나 부채의 주된 시장 
2) 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 
 
자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 
 
비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 
 
연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측 가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 
 
재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.

수 준
내 역

1
동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

2
공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적
 으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

3
공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입
 변수를 이용한 공정가치

재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.

2-22 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결기업의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음의 개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 

연결기업은 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 제정된 기준서의 적용으로 인한 변경의 성격과 효과는 아래와 같습니다.

몇몇의 다른 개정사항과 해석서가 2018년에 최초로 적용되지만, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’
기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 제한된 예외사항들과 함께 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호는 고객과의 계약에서 생기는 수익의 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였으며, 재화나 용역의 이전의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1115호는 기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용할 때 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였으며, 보다 확대된 공시사항을 요구합니다.

연결기업은 완전소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 도입하였습니다. 기준서에서 허용하는 바에 따라 당기에 대한 양적효과는 공시하지 아니하였습니다. 연결기업이 적용한 실무적 간편법은 없습니다.

기업은 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 소급적으로 운임보조금 등을 제공합니다. 기업회계기준서 제1115호에서 소급적 보조금 지급은 변동대가가 됩니다. 기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 2018년 12월 31일의 12개월의 손익계산서는 매출액 3,008,135천원, 판매비와관리비 3,008,135천원이 종전의 회계처리기준과 비교해서 각각 감소하였습니다.

종전의 회계처리기준과 비교하여 감소한 내역은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
보고된 금액
조정
1115호를 적용하지 
 않았을 경우

매출액
864,157,925
(3,008,135)
861,149,791

판매관리비
141,034,872
(3,008,135)
138,026,738

연결기업은 환불부채와 반환권자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 2018년 12월 31일일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 333,130천원의 반품회수권과 1,063,579천원의 환불부채의 인식, 그리고 관련된 562,336천원의 반품충당부채의 감소 효과가 반영되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 금융상품 회계의 세가지 측면, 즉 분류와 측정, 손상, 위험회피회계 모두를 통합하여 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다.

연결기업이 전진적으로 적용한 위험회피회계를 제외하고 연결기업은 최초 적용일인 2018년 1월 1일과 2017년 1월 1일부터 시작되는 회계 기간의 비교 정보를 조정하여 기업회계기준서 제1109호를 소급 적용하였습니다.

상장 및 비상장지분상품과 관련하여 이전기간에 이익잉여금으로 인식되었던 손상차손누계액 943,203천원은 기타포괄손익누계액으로 재분류 되었습니다. 자사주펀드와 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액 515,269천원이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.

3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 

연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리(주석 31-(4)), 재무위험관리 및 정책(주석 31), 민감도분석(주석 21-(5), 21-(6), 31-(1))이 있습니다.

다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에대한 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있으며, 그러한 변화 발생 시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 

(1) 비금융자산의 손상
연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다.

사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(2) 퇴직급여제도
확정급여퇴직연금제도의 원가와 퇴직연금채무의 현재가치는 보험수리적평가방법을통하여 결정됩니다. 보험수리적평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율, 사망률 및 미래연금상승률의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동되며, 연결기업은 모든 가정을 매 보고기간말에 검토하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치
활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다.

(4) 환류세제

연결기업은 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 및 배당에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 계산된 법인세를 추가로 부담하게 됩니다. 이에 따라 연결기업은 동 기간의 법인세를측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하고 있는 바, 연결기업이 향후 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라질 수 있습니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

 연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 「리스」
기업회계기준서 제1116호 ‘리스’는 기업회계기준서 제1017호 ’리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스로 구분할 것입니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

5. 영업부문

연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 있으며, 각 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역의 내역은 다음과 같습니다.

부 문
영업의 성격

소맥분식품부문
소맥분의 제조판매 및 상품의 판매

사료부문
배합사료의 제조판매업

하역및보관매출
하역용역제공 및 창고보관업

기타부문
기타 상품판매 및 서비스업

(1) 당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
소맥분
사료
하역및보관
기타
연결조정
연결후금액

1. 매출액

총매출액
305,132,946
423,656,747
61,796,577
112,380,777
(38,809,122)
864,157,925

내부매출액
6,774,968
26,111,298
5,146,237
776,619
38,809,122
77,618,244

외부매출액
298,357,978
397,545,449
56,650,340
111,604,158
-
864,157,925

2. 영업손익
19,773,999
12,492,954
(805,545)
2,239,102
(575,266)
33,125,244

3. 당기손익
48,477,071
18,723,230
1,166,246
3,173,790
(16,691,985)
54,848,352

<전기>
(단위:천원)

구 분
소맥분
사료
하역및보관
기타
연결조정
연결후금액

1. 매출액

총매출액
286,386,535
403,929,822
58,842,822
84,383,388
(22,698,208)
810,844,359

내부매출액
6,660,126
10,674,092
4,908,269
455,721
(22,698,208)
-

외부매출액
279,726,409
393,255,730
53,934,553
83,927,667
-
810,844,359

2. 영업손익
19,514,857
16,009,339
2,778,477
(1,776,388)
(348,028)
36,178,257

3. 당기손익
13,814,408
13,654,538
5,692,223
(2,804,248)
20,590,287
50,947,208

(2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
소맥분
사료
하역및보관
기타
연결조정
연결후금액

총자산
722,663,504
263,091,470
151,759,267
106,121,827
(317,306,152)
926,329,916

총부채
62,558,396
79,366,353
7,867,462
35,308,111
(12,609,782)
172,490,540

<전기말>
(단위:천원)

구 분
소맥분
사료
하역및보관
기타
연결조정
연결후금액

총자산
689,594,455
231,862,424
149,240,379
70,413,701
(267,649,164)
873,461,795

총부채
66,157,192
66,309,805
5,962,899
28,914,765
(4,291,076)
163,053,585

(3) 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

내수판매
858,076,859
807,263,006

수출
6,081,066
3,581,353

합 계
864,157,925
810,844,359

상기 수익 정보는 고객의 위치에 기초하였습니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

6. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

현금
80,102
590,043

단기성예금
89,030,455
49,140,789

합 계
89,110,557
49,730,832

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매출채권
90,813,966
77,838,749

대손충당금
(3,822,924)
(3,622,884)

미수금
2,258,752
1,683,731

대손충당금
(65)
(5,866)

합 계
89,249,729
75,893,730

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
3,628,750
3,707,615

대손상각비
252,136
(42,651)

기타의대손상각비
(5,802)
-

제각
(52,096)
(36,214)

합 계
3,822,988
3,628,750

(3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

만기미도래
84,092,328
60,683,032

만기경과 미손상금액

30일 이내
5,361,048
7,589,846

30 ~ 180일
2,209,298
10,212,885

180 ~ 365일
247,887
148,550

365일 이상
1,162,158
888,167

대손충당금 차감
(3,822,988)
(3,628,750)

합 계
89,249,731
75,893,730

8. 재고자산 

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

상품
6,691,702
5,154,659

상품평가손실충당금
(101,165)
(97,699)

제품
12,054,160
12,350,039

제품평가손실충당금
(121,634)
(95,274)

부산물
22,499
11,498

원재료
37,444,326
34,887,258

재공품
1,133,439
1,068,939

부재료
1,574,806
1,396,795

저장품
4,200,516
3,914,659

미착품
54,145,181
49,954,214

합 계
117,043,830
108,545,088

9. 금융자산 및 금융부채

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말

유동
비유동

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권
89,249,730
2,604,696

계약자산
959,787
-

단ㆍ장기금융상품
135,884,657
2,435,045

국공채
14,837,804
512,700

미수수익
1,673,214
-

대여금
12,929,342
23,486,334

보증금
-
25,294,307

소 계
255,534,534
54,333,082

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식
-
48,584,103

비상장주식
-
6,048,569

소 계
-
54,632,672

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

자사주펀드
-
3,455,995

파생결합사채
3,003,416
-

출자금
-
4,399,989

상환전환우선주
-
1,101,000

통화선물계약
-
-

소 계
3,003,416
8,956,984

합 계
258,537,950
117,922,738

(2) 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 연결기업이 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전 기 말

유동
비유동

대여금 및 수취채권

매출채권 및 기타채권
75,893,730
-

단ㆍ장기금융상품
126,213,017
10,473,647

미수수익
1,668,992
-

대여금
6,520,393
18,953,076

보증금
-
24,786,294

장기미수금
-
2,547,751

소 계
210,296,132
56,760,768

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권
-
61,200,516

시장성 없는 지분증권
-
4,218,866

자사주펀드
-
3,884,587

소 계
-
69,303,969

만기보유금융자산

국공채
12,673,855
675,555

합 계
222,969,987
126,740,292

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
취득원가
공정가치 또는
 순자산가액
장부금액
미실현보유손익
손상차손
전기말

당기
당기이전
장부금액

시장성 있는 지분증권
23,633,201
48,584,103
48,584,103
24,950,901
-
-
61,200,516

시장성 없는 지분증권
5,437,387
6,048,569
6,048,569
-
-
(1,212,880)
4,218,866

합 계
29,070,588
54,632,672
54,632,672
24,950,901
-
(1,212,880)
65,419,382

(4) 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보유주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익
전기말

SBS(서울방송)
1,014,594
5.56
4,900,000
20,291,880
20,291,880
15,391,880
26,227,255

SBS미디어홀딩스
4,348,260
3.11
2,100,000
8,870,450
8,870,450
6,770,450
13,283,934

SK텔레콤
8,504
0.01
786,575
2,291,828
2,291,828
1,505,253
2,270,568

이지바이오
1,600,000
2.85
9,817,808
9,696,000
9,696,000
(121,808)
10,272,000

하나금융지주 외
-
-
6,028,818
7,433,944
7,433,944
1,405,126
9,146,759

합 계
23,633,201
48,584,102
48,584,102
24,950,901
61,200,516

(5) 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보유주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손
전기말

당기
당기이전

농업회사법인조인
164,000
6.02
3,001,200
3,702,628
-
-
3,001,200

유모멘트
300,000
2.39
1,500,000
2,145,300
-
487,335
1,012,665

앤드비언드 외
-
-
936,187
200,641
-
725,545
205,001

합 계
5,437,387
6,048,569
-
1,212,880
4,218,866

(6) 보고기간말 현재 현재 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
취득원가
공정가치
장부금액

자사주펀드
3,455,995
3,455,995
3,455,995

스톤브릿지 영프론티어 투자조합
1,400,000
1,400,000
1,400,000

더파이러츠
501,000
501,000
501,000

뮤렉스파트너스
600,000
600,000
600,000

글로벌네트웍스
2,999,989
2,999,989
2,999,989

합 계
8,956,984
8,956,984
8,956,984

(7) 보고기간말 현재 차입금을 제외한 연결기업이 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말

유동
비유동

상각후원가로 측정하는 금융부채

매압채무 및 기타채무
65,333,575
1,199,492

금융보증부채
-
14,250

임대보증금
322,075
2,607,765

소 계
65,655,650
3,821,507

당기손익-공정가치 측정 금융부채

통화선물계약
121,855
-

소 계
121,855
-

합 계
65,777,505
3,821,507

(7) 전기말 현재 차입금을 제외한 연결기업이 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분
전 기 말

유동
비유동

기타금융부채

매입채무 및 기타채무
48,076,802
-

금융보증부채
-
24,000

임대보증금
342,075
2,686,765

소 계
48,418,877
2,710,765

당기손익인식금융부채

선물환
204,964
-

소 계
204,964
-

합 계
48,623,841
2,710,765

10. 기타유동자산 

보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

선급금
962,756
123,737

선급비용
2,153,533
1,802,713

반품회수권
333,130
-

합 계
3,449,419
1,926,450

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위:천원)

기 업 명
보유주식수
소재지
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
손상차손

당기
당기이전

제분회관
59,454
대한민국
28.21
285,245
1,366,220
1,366,220
-
-

경원건설
37,400
대한민국
24.93
8,567,252
9,996,862
12,651,130
-
-

인천콜드프라자
747,811
대한민국
21.15
2,540,218
1,536,523
1,536,523
-
-

연대방원대한제분유한공사
-
중국
25.00
1,173,625
1,025,645
1,044,472
-
-

한국티비티
90,624
대한민국
33.33
11,772,511
3,749,163
10,000,000
3,227,586
-

애그리치글로벌[주1]
308,290
대한민국
19.12
3,245,110
2,239,073
2,069,171
-
-

성신F/B[주1]
-
베트남
10.11
385,357
65,438
20,999
-
-

스틱성장동력엠엔에이빅토리(주)
20,000,000
대한민국
20.94
20,193,866
20,001,663
20,545,374
-
-

합 계
48,163,184
39,980,587
49,233,889
3,227,586
-

[주1] 지분율이 20%미만이나 지배기업 및 종속기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있어 지분법을 적용하고 있습니다.

<전기말>
(단위:천원)

기 업 명
보유주식수
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

제분회관
59,454
28.21
285,245
1,366,220
1,366,220

경원건설
37,400
24.93
8,567,252
9,996,862
12,651,129

인천콜드프라자
747,811
21.15
2,540,218
1,536,523
1,536,523

연대방원대한제분유한공사
-
25.00
1,173,625
1,025,645
1,044,473

한국티비티
90,624
33.33
11,772,511
3,749,163
10,000,000

애그리치글로벌
308,290
20.35
3,245,110
2,621,668
2,158,167

성신F/B[주1]
-
10.11
385,357
65,438
20,999

스틱성장동력엠엔에이빅토리(주)
20,000,000
20.94
20,193,866
20,001,663
20,545,374

합 계
48,163,184
40,363,182
49,322,885

[주1] 지분율이 20%미만이나 지배기업 및 종속기업이 유의적 영향력을 행사할 수 있어 지분법을 적용하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

기 업 명
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

제분회관
7,828,912
2,985,719
1,358,608
265,477

경원건설
49,364,876
9,270,508
18,943,794
1,030,609

인천콜드프라자
14,600,767
7,336,286
5,051,896
903,669

연대방원대한제분유한공사
4,640,851
513,421
3,167,926
(32,750)

한국티비티
14,366,313
3,609,475
4,906,377
166,679

애그리치글로벌
47,024,550
35,313,919
91,534,956
(1,405,976)

성신F/B
1,315,712
668,438
1,208,127
(411,947)

스틱성장동력엠엔에이빅토리(주)
232,668,938
136,381,052
229,483,124
(805,372)

<전기>
(단위:천원)

기 업 명
자산총액
부채총액
매출액
당기손익

제분회관
7,670,435
2,882,720
1,253,274
212,144

경원건설
49,157,285
9,082,622
18,310,627
1,021,073

인천콜드프라자
14,180,977
7,822,921
4,322,560
522,586

연대방원대한제분유한공사
4,795,425
571,850
4,189,585
(42,334)

한국티비티
14,905,549
3,631,882
5,463,578
1,434,702

애그리치글로벌
38,290,474
27,888,205
65,368,113
861,509

성신F/B
1,269,510
76,993
875,414
(447,104)

스틱성장동력엠엔에이빅토리(주)
223,033,163
129,257,446
231,600,739
5,219,930

(3) 당기와 전기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

기 업 명
기초
지분법손익
지분법자본변동
기타증감액[주]
처분
기말

제분회관
1,350,570
74,891
-
(59,241)
-
1,366,220

경원건설
12,646,216
254,247
-
(249,333)
-
12,651,130

인천콜드프라자
1,344,803
191,719
-
-
-
1,536,523

연대방원대한제분유한공사
1,058,168
(8,188)
(5,507)
-
-
1,044,472

한국티비티
13,399,858
54,285
-
(3,454,144)
-
10,000,000

애그리치글로벌
2,099,798
(339,839)
505,707
-
(196,493)
2,069,171

성신F/B
75,232
(56,011)
1,778
-
-
20,999

스틱성장동력엠엔에이빅토리(주)
21,263,031
(970,565)
252,909
-
-
20,545,374

합 계
53,237,676
(799,461)
754,887
(3,762,718)
(196,493)
49,233,889

[주] 기타증감액은 배당금수령액입니다. 

<전기>
(단위:천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
기타증감액[주]
처분
기말

제분회관
1,349,965
-
59,846
-
(59,241)
-
1,350,570

경원건설
12,646,300
-
249,249
-
(249,333)
-
12,646,216

인천콜드프라자
1,235,203
-
109,601
-
-
-
1,344,804

연대방원대한제분유한공사
1,116,984
-
(10,584)
(48,233)
-
-
1,058,167

한국티비티
13,153,140
-
473,278
-
(226,560)
-
13,399,859

애그리치글로벌
4,226,390
-
386,245
(1,249,555)
-
(1,263,284)
2,099,796

성신F/B
-
-
(101,139)
176,371
-
-
75,232

스틱성장동력엠엔에이빅토리(주)
-
20,193,866
1,033,852
35,312
-
-
21,263,030

합 계
33,727,982
20,193,866
2,200,348
(1,086,105)
(535,134)
(1,263,284)
53,237,674

[주] 기타증감액은 배당금수령액입니다.

12. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기초
취득 및
자본적지출
처분
본계정대체로
인한 증감[주1]
감가상각비
기타[주2]
기말

<취득원가>

토지
85,112,158
155,555
-
-
-
140,007
85,407,719

건물
73,164,972
393,115
(156,213)
-
-
12,947
73,414,822

싸이로 및 평창고
22,731,143
50,000
-
-
-
-
22,781,143

구축물
44,067,898
402,800
(736,647)
330,033
-
-
44,064,084

기계장치
220,609,867
2,873,147
(2,646,075)
367,710
-
29,943
221,234,593

차량운반구
1,618,941
150,399
(292,154)
21,831
-
-
1,499,016

공구기구비품
44,403,034
3,800,532
(3,001,909)
723,439
-
(85,022)
45,840,074

건설중인자산
244,908
19,934,708
-
(1,523,368)
-
(40,700)
18,615,548

소 계
491,952,921
27,760,256
(6,832,998)
(80,355)
-
57,175
512,856,999

<감가상각누계액 및 손상차손>

토지
-
-
-
-
-
-
-

건물
(25,187,588)
-
139,940
-
(2,021,031)
(7,622)
(27,076,300)

싸이로 및 평창고
(15,575,353)
-
-
-
(901,249)
-
(16,476,602)

구축물
(19,297,139)
-
478,978
-
(1,878,875)
-
(20,697,036)

기계장치
(167,073,315)
-
2,428,142
-
(10,768,738)
(16,547)
(175,430,458)

차량운반구
(1,312,679)
-
253,735
-
(145,036)
-
(1,203,981)

공구기구비품
(29,997,757)
-
1,556,000
-
(5,033,497)
33,027
(33,442,227)

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-

소 계
(258,443,831)
-
4,856,795
-
(20,748,426)
8,858
(274,326,604)

<정부보조금>

정부보조금-기계장치
-
(80,000)
-
-
667
-
(79,333)

소 계
-
(80,000)
-
-
667
-
(79,333)

<장부금액>

토지
85,112,158
155,555
-
-
-
140,007
85,407,719

건물
47,977,384
393,115
(16,272)
-
(2,021,031)
5,326
46,338,522

싸이로 및 평창고
7,155,790
50,000
-
-
(901,249)
-
6,304,541

구축물
24,770,759
402,800
(257,669)
330,033
(1,878,875)
-
23,367,048

기계장치
53,536,552
2,793,147
(217,933)
367,710
(10,768,071)
13,396
45,724,801

차량운반구
306,261
150,399
(38,419)
21,831
(145,036)
-
295,036

공구기구비품
14,405,277
3,800,532
(1,445,909)
723,439
(5,033,497)
(51,994)
12,397,847

건설중인자산
244,908
19,934,708
-
(1,523,368)
-
(40,700)
18,615,548

합 계
233,509,089
27,680,256
(1,976,202)
(80,355)
(20,747,759)
66,035
238,451,062

[주1] 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산 등으로 대체되었습니다.
[주2] 기타는 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

<전기>
(단위:천원)

구 분
기초
취득 및
자본적지출
처분
감가상각비
매각예정비유동자산 대체
본계정대체로
인한 증감[주1]
기타[주2]
기말

<취득원가>

토지
93,934,339
-
(132,714)
-
(8,224,698)
-
(464,769)
85,112,158

건물
71,931,834
1,217,124
(17,405)
-
(12,346)
48,400
(2,635)
73,164,972

싸이로 및 평창고
22,727,861
176,000
(172,718)
-
-
-
-
22,731,143

구축물
40,837,009
1,190,857
(278,960)
-
-
61,600
2,257,392
44,067,898

기계장치
218,320,234
8,778,455
(5,156,067)
-
-
1,008,950
(2,341,704)
220,609,868

차량운반구
2,206,951
127,065
(715,076)
-
-
-
-
1,618,940

공구기구비품
40,879,235
3,291,238
(2,773,972)
-
-
988,329
2,018,204
44,403,034

건설중인자산
1,176,522
1,233,730
-
-
-
(2,165,344)
-
244,908

소 계
492,013,985
16,014,469
(9,246,912)
-
(8,237,044)
(58,065)
1,466,488
491,952,921

<감가상각누계액 및 손상차손>

토지
-
-
-
-
-
-
-
-

건물
(23,168,639)
-
2,252
(2,036,180)
12,345
-
2,634
(25,187,588)

싸이로 및 평창고
(14,735,971)
-
50,376
(889,759)
-
-
-
(15,575,354)

구축물
(16,430,943)
-
175,100
(1,907,821)
-
-
(1,133,475)
(19,297,139)

기계장치
(161,337,667)
-
5,024,848
(12,156,319)
-
-
1,395,823
(167,073,315)

차량운반구
(1,766,736)
-
612,190
(158,134)
-
-
-
(1,312,680)

공구기구비품
(27,539,210)
-
2,384,012
(4,859,136)
-
-
16,578
(29,997,756)

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
(244,979,166)
-
8,248,778
(22,007,349)
12,345
-
281,560
(258,443,832)

<장부금액>

토지
93,934,339
-
(132,714)
-
(8,224,698)
-
(464,769)
85,112,158

건물
48,763,195
1,217,124
(15,153)
(2,036,180)
(1)
48,400
(1)
47,977,384

싸이로 및 평창고
7,991,890
176,000
(122,342)
(889,759)
-
-
-
7,155,789

구축물
24,406,066
1,190,857
(103,860)
(1,907,821)
-
61,600
1,123,917
24,770,759

기계장치
56,982,567
8,778,455
(131,219)
(12,156,319)
-
1,008,950
(945,881)
53,536,553

차량운반구
440,215
127,065
(102,886)
(158,134)
-
-
-
306,260

공구기구비품
13,340,025
3,291,238
(389,960)
(4,859,136)
-
988,329
2,034,782
14,405,278

건설중인자산
1,176,522
1,233,730
-
-
-
(2,165,344)
-
244,908

합 계
247,034,819
16,014,469
(998,134)
(22,007,349)
(8,224,699)
(58,065)
1,748,048
233,509,089

[주1] 무형자산 등으로의 대체액입니다.
[주2] 기타는 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 유형자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액 2,172,342천원(전기말 3,249,042천원)을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(3) 보험가입자산
보고기간종료일 현재 연결기업이 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 당기 246,612,701천원과 전기 167,747,211천원입니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결기업의 채무와 관련하여 담보로 제공된 연결기업 소유 자산의 내용은 다음과 같습니다.

과 목
담보자산종류
장부금액
담보설정액
담보권자
비 고

당기말
전기말
당기말
전기말

토지, 건물 등
사옥, 토지 외
28,571,398
35,600,000
35,600,000
35,600,000
KEB하나은행 외
외화지급보증

13. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기 초
취득 및 자본적지출
처 분
상각비
기타
기 말

<취득원가>

토지
18,450,268
3,016,043
-
-
-
21,466,311

건물
8,657,397
-
-
-
(12,154)
8,645,244

임야
6,041,840
-
(52,799)
-
-
5,989,040

산림사업
138,357
-
(826)
-
-
137,531

소 계
33,287,862
3,016,043
(53,625)
-
(12,154)
36,238,126

<감가상각누계액 및 손상차손>

토지
-
-
-
-
-
-

건물
(3,564,089)
-
-
(269,563)
6,828
(3,826,824)

임야
-
-
-
-
-
-

산림사업
-
-
-
-
-
-

소 계
(3,564,089)
-
-
(269,563)
6,828
(3,826,824)

<장부금액>

토지
18,450,268
3,016,043
-
-
-
21,466,311

건물
5,093,308
-
-
(269,563)
(5,326)
4,818,419

임야
6,041,840
-
(52,799)
-
-
5,989,040

산림사업
138,357
-
(826)
-
-
137,531

합 계
29,723,773
3,016,043
(53,625)
(269,563)
(5,326)
32,411,301

<전기>
(단위:천원)

구 분
기 초
취득 및 자본적지출
처 분
상각비
매각예정비유동자산 대체
기 말

<취득원가>

토지
36,821,641
-
-
-
(18,371,373)
18,450,268

건물
9,283,450
-
-
-
(626,052)
8,657,398

임야
6,041,155
-
-
-
685
6,041,840

산림사업
139,042
-
-
-
(685)
138,357

소 계
52,285,288
-
-
-
(18,997,425)
33,287,863

<감가상각누계액 및 손상차손>

토지
-
-
-
-
-
-

건물
(3,341,535)
-
-
(269,508)
46,954
(3,564,089)

임야
-
-
-
-
-
-

산림사업
-
-
-
-
-
-

소 계
(3,341,535)
-
-
(269,508)
46,954
(3,564,089)

<장부금액>

-

토지
36,821,641
-
-
-
(18,371,373)
18,450,268

건물
5,941,915
-
-
(269,508)
(579,098)
5,093,309

임야
6,041,155
-
-
-
685
6,041,840

산림사업
139,042
-
-
-
(685)
138,357

합 계
48,943,753
-
-
(269,508)
(18,950,471)
29,723,774

(2) 보고기간말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다. 

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

투자부동산 임대수익
971,504
942,974

투자부동산 관리비용
(241,738)
(206,226)

14. 무형자산

(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
기 초
취득 및 자본적지출
처 분
대체[주1]
상각비
기 말

<취득원가>

소프트웨어
2,198,015
132,302
(1,500)
80,093
-
2,408,910

산업재산권
302,549
5,453
-
262
-
308,264

회원권
4,014,009
-
-
-
-
4,014,009

영업권
12,184,562
-
-
-
-
12,184,562

기타의무형자산
2,638,550
218,006
-
-
-
2,856,556

건설중인자산
-
754,489
-
-
-
754,489

소 계
21,337,685
1,110,250
(1,500)
80,355
-
22,526,790

<감가상각누계액 및 손상차손>

소프트웨어
(1,287,274)
-
63
-
(275,859)
(1,563,071)

산업재산권
(146,972)
-
-
-
(39,111)
(186,083)

회원권
-
-
-
-
-
-

영업권
-
-
-
-
-
-

기타의무형자산
-
-
-
-
(631,061)
(631,061)

건설중인자산
-
-
-
-
-
-

소 계
(1,434,246)
-
63
-
(946,031)
(2,380,215)

<장부금액>

소프트웨어
910,740
132,302
(1,438)
80,093
(275,859)
845,839

산업재산권
155,578
5,453
-
262
(39,111)
122,182

회원권
4,014,009
-
-
-
-
4,014,009

영업권
12,184,562
-
-
-
-
12,184,562

기타의무형자산
2,638,550
218,006
-
-
(631,061)
2,225,495

건설중인자산
-
754,489
-
-
-
754,489

합 계
19,903,439
1,110,250
(1,438)
80,355
(946,031)
20,146,576

[주] 건설중인자산으로부터의 대체액입니다.

<전기>
(단위:천원)

구 분
기 초
취득 및 자본적지출
처 분
대체[주1]
상각비
기 말

<취득원가>

소프트웨어
2,494,929
667,555
20,900
-
-
3,183,384

산업재산권
257,082
2,451
37,165
-
-
296,698

회원권
2,927,782
1,058,876
-
-
-
3,986,658

영업권
12,234,688
-
-
-
-
12,234,688

기타의무형자산
6,200,000
-
-
-
-
6,200,000

소 계
24,114,481
1,728,882
58,065
-
-
25,901,428

<감가상각누계액 및 손상차손>

소프트웨어
(2,003,346)
-
-
-
(235,468)
(2,238,814)

산업재산권
(139,739)
-
-
-
(54,436)
(194,175)

회원권
-
-
-
-
-
-

영업권
-
-
-
-
-
-

기타의무형자산
(2,945,000)
-
-
-
(620,000)
(3,565,000)

소 계
(5,088,085)
-
-
-
(909,904)
(5,997,989)

<장부금액>

소프트웨어
491,583
667,555
20,900
-
(235,468)
944,570

산업재산권
117,343
2,451
37,165
-
(54,436)
102,523

회원권
2,927,782
1,058,876
-
-
-
3,986,658

영업권
12,234,688
-
-
-
-
12,234,688

기타의무형자산
3,255,000
-
-
-
(620,000)
2,635,000

합 계
19,026,396
1,728,882
58,065
-
(909,904)
19,903,439

(2) 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권 및 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 영업권의 회수가능액은 향후 5년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 연 ★의 할인율을 적용하여 계산한 사용가치로 측정되었습니다. 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름에 대해서는 연 ★의 성장률이 지속될것이라고 가정되었으며, 이러한 성장률은 카페사업의 장기평균성장률을 초과하지 않을 것으로 판단됩니다. 경영진은 회수가능액을 추정하기 위하여 사용된 주요 가정에서 합리적으로 발생가능한 변동의 경우에도 현금창출단위의총 장부금액이 총 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매입채무
35,079,595
27,819,783

미지급금
16,046,583
9,046,805

미지급비용
14,207,396
11,210,214

장기미지급금
1,199,492
-

합 계
66,533,066
48,076,802

(2) 매입채무는 무이자조건이며 통상적인 지급기간은 30일 ~ 45일입니다.

16. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

대출종류
처
이자율(%)
당 기 말
전 기 말

Usance
농협 외
2.43~2.66
37,589,484
36,341,436

운영자금
산업은행 외
3.2~3.36
13,691,525
14,710,830

합 계
51,281,009
51,052,266

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

대출종류
처
이자율(%)
당 기 말
전 기 말

시설자금
신한은행 외
1.75~2.82
4,463,250
5,673,650

소 계
4,463,250
5,673,650

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)
(957,400)
(253,000)

차 감 계
3,505,850
5,420,650

(3) 장기차입금과 유동성장기차입금의 상환계획

(단위:천원)

종류
당기말잔액
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년 이후

장기차입금
5,420,650
957,400
1,138,500
1,063,600
1,011,150
1,250,000

17. 기타유동부채

보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

선수금
10,453,569
11,475,822

선수수익
17,425
17,425

예수금
1,354,335
9,340,101

부가세예수금
950,068
1,101,286

포인트충당부채
955,156
1,131,298

반품충당부채
-
562,336

환불부채
1,063,579
-

합 계
14,794,132
23,628,268

18. 퇴직급여

18-1 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
4,960,212
6,409,940

급여비용(당기손익)

- 근무원가
8,087,335
8,026,082

- 순이자비용
(13,360)
86,022

소 계
8,073,975
8,112,104

퇴직급여지급액
(1,314,906)
144,955

순확정급여부채의 재측정요소(OCI)

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(428,321)
(251,175)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
1,079,113
1,904,148

- 사외적립자산의 수익
811,688
687,952

- 경험조정
(291,190)
(2,531,164)

소 계
1,171,290
(190,239)

기여금 납입액
(9,597,149)
(9,526,814)

사외적립자산 관리비용
31,636
10,266

퇴직연금전환금
13,483
-

연결범위 변동으로 인한 차이
-
-

기 말
3,338,541
4,949,946

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동내역

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
64,482,296
60,873,723

급여비용(당기손익)

- 당기근무원가
6,682,063
8,026,082

- 과거근무원가
1,488,983
-

- 정산으로 인한 손익
(83,711)
-

- 이자비용
1,542,521
1,543,492

소 계
9,629,856
9,569,574

퇴직급여지급액
(21,910,009)
(5,082,811)

순확정급여부채의 재측정요소(OCI)

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(428,321)
(251,175)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
1,079,113
1,904,148

- 경험조정
(291,190)
(2,531,164)

소 계
359,602
(878,191)

사업양수로 인한 차이
67,529
-

기 말
52,629,274
64,482,295

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
59,522,083
54,463,783

급여비용(당기손익)

- 이자수익
1,555,881
1,457,470

소 계
1,555,881
1,457,470

퇴직급여지급액
(20,595,103)
(5,227,766)

순확정급여부채의 재측정요소(OCI)

- 사외적립자산의 수익
(811,688)
(687,952)

소 계
(811,688)
(687,952)

기여금 납입액
9,597,149
9,526,814

사외적립자산 관리비용
(31,636)
9,526,814

퇴직연금전환금
(13,483)
(10,266)

사업양수로 인한 차이
67,529
-

기 말
49,290,732
59,522,083

당기 중 사외적립자산의 실제수익은 744,193천원(전기: 769,518천원)이었습니다.

(4) 주요가정

구 분
당 기
전 기

기대임금상승율
3.42~5.35%
3.80%~5.29%

할인율
2.24~4.00%
2.40%~3.18%

(5) 보험수리적가정 중 할인률이 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무 및 퇴직급여에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

증가시
감소시
증가시
감소시

확정급여채무에 미치는 영향
(3,748,103)
4,449,221
(4,562,880)
5,387,015

(6) 보험수리적가정 중 임금상승률이 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무 및 퇴직급여에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

증가시
감소시
증가시
감소시

확정급여채무에 미치는 영향
4,361,028
(3,748,069)
5,297,404
(4,577,545)

(7) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분
당 기 말
전 기 말

정기예금
100%
100%

19. 외화자산ㆍ부채

당기와 전기 중 외화자산ㆍ부채 및 환산손익의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

과 목
회폐단위
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

현금및현금성자산
USD
1,512,742.65
1,691,398
654
4,657

현금및현금성자산
JPY
1,646,748.00
16,685
145
123

외화자산 계
1,708,083
799
4,780

단기차입금
USD
33,575,790.79
37,541,092
277,935
-

단기차입금
EUR
13,444.80
17,198
213
3,095

매입채무
USD
12,476,618.77
13,950,107
80,348
-

매입채무
EUR
56,638.12
72,449
220
-

외화부채 계
51,580,846
358,716
3,095

<전기>
(단위:천원)

과 목
회폐단위
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

현금및현금성자산
USD
2,989,941.00
3,201,400
-
140,687

매출채권
USD
110,904.00
118,822
-
-

외화자산 계
3,320,222
-
140,687

단기차입금
USD
33,919,578.00
36,341,436
1,022,984
-

매입채무
USD
8,198,552.00
8,783,929
63,964
-

외화부채 계
45,125,365
1,086,948
-

20. 자본금과 잉여금

(1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다. 

(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

주식발행초과금
3,010,565
3,010,565

자기주식처분이익
472,632
513,722

기타자본잉여금
32,744,370
32,744,370

합 계
36,227,567
36,268,657

(3) 보고기간말 현재 지배기업은 주가안정을 목적으로 자기주식 4,093,899천원을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다. 

(4) 보고기간말 현재 지배기업의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

법정적립금[주1]
12,064,413
4,225,000

임의적립금
788,631,914
533,654,851

미처분이익잉여금
(108,478,343)
102,293,180

합 계
692,217,984
640,173,031

[주1] 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 보고기간종료일 현재 지배기업의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금
2019년 3월 22일 주주총회에서 승인되어 지급될 배당금은 각각 보통주 1주당 2,500원(배당금총액 4,113,060천원)입니다.

21. 영업이익

(1) 당기 중 수익(매출액)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

주요 매출 유형:

소맥분
305,132,946
286,386,535

사료
423,656,747
403,929,822

하역및보관
61,796,577
58,842,822

기타
112,380,777
84,383,388

연결조정
(38,809,122)
(22,698,208)

합 계
864,157,925
810,844,359

지리적 시장:

국내
858,076,859
807,263,006

수출(미국,일본)
6,081,066
3,581,353

합 계
864,157,925
810,844,359

수익인식시기:

한 시점에 인식

864,157,925
810,844,359

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
541,755,059
507,988,793

상품매출원가
134,185,862
123,600,229

하역및보관매출원가
14,056,888
11,918,586

합 계
689,997,809
643,507,608

(3) 당기와 전기 중 비용(매출원가, 판매비와관리비)의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

완제품 및 재공품의 변동
231,379
1,370,372

상품의 판매
69,709,300
74,454,034

원재료 및 소모품의 사용
465,166,669
431,935,316

종업원급여
95,139,219
86,158,707

감가상각 및 상각비용
21,963,354
23,186,761

광고 및 판매촉진비
4,201,767
3,708,185

물류비용
30,624,152
27,973,198

기타비용
143,996,842
125,879,528

합 계
831,032,682
774,666,101

(4) 당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
77,188,907
69,342,527

퇴직급여
9,478,965
8,966,259

복리후생비
8,471,347
7,849,921

합 계
95,139,219
86,158,707

(5) 당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

감가상각비
21,017,323
22,276,857

무형자산상각비
946,031
909,904

합 계
21,963,354
23,186,761

(6) 당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

급여
42,663,673
39,661,948

퇴직급여
6,461,663
4,707,451

복리후생비
4,749,515
3,453,249

여비교통비
542,262
503,109

통신비
366,676
378,372

수도광열비
1,415,225
1,354,361

소모품비
2,652,452
2,552,851

제부담금
701,442
630,457

세금과공과
2,335,284
2,237,635

임차료
16,447,158
14,052,191

교육훈련비
510,482
212,682

유지비
896,903
796,886

도서인쇄비
275,119
334,920

보험료
749,505
646,846

접대비
1,488,432
1,455,970

정비및수리비
45,174
63,800

광고선전비
3,185,624
2,999,891

대손상각비
(4,140)
(42,651)

운반비
29,212,696
27,973,198

차량유지비
1,447,561
1,508,558

판매촉진비
1,016,143
708,294

판매보증비
-
33,681

회의비
241,387
446,003

판매수수료
6,666,852
7,629,867

도급수수료
817,685
715,240

수수료
7,484,883
7,553,636

감가상각비
5,165,896
5,033,633

수선비
606,754
505,854

용역비
1,613,797
1,486,645

사옥관리비
2,827
30,555

무형자산상각비
828,843
900,540

견본비
2,364
4,583

포장비
155,643
118,965

경상연구개발비
33,501
26,717

잡비
255,591
482,556

합 계
141,034,872
131,158,493

22. 금융손익

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
5,570,952
4,218,875

배당금수익
617,261
548,506

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익
859,817
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
3,416
-

파생상품거래이익
-
271,388

매도가능금융자산 처분이익
-
533,454

금융보증수익
9,750
-

합 계
7,061,196
5,572,223

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
1,414,687
1,296,951

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실
163,745
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
121,855
-

매도가능금융자산손상차손
-
299,999

파생상품거래손실
-
1,902,980

파생상품평가손실
-
204,964

금융보증비용
-
24,000

합 계
1,700,287
3,728,894

23. 기타영업외손익

당기와 전기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당 기
전 기

기타영업외수익
외환차익
942,555
7,418,817

외화환산이익
359,516
1,086,948

사옥임대관리비수입
979,682
942,974

해상운임정산수입
305,787
379,075

L/C개설 및 하역정산수입
10,169
12,244

관계기업투자처분이익
-
676,441

투자부동산처분이익
2,955,009
-

유형자산처분이익
87,812
232,167

매각예정비유동자산 처분이익
44,119,620
-

대손충당금환입
5,802
-

잡이익
1,664,548
5,837,776

소 계
51,430,500
16,586,442

기타영업외비용
외환차손
3,275,217
1,039,136

외화환산손실
7,876
140,687

재고자산감모손실
611,701
684,811

관계기업투자처분손실
196,493
-

관계기업투자손상차손
3,227,586
-

유형자산처분손실
231,727
268,219

유형자산폐기손실
290,792
367,103

무형자산처분손실
1,438
-

손해배상금
24,000
2,270

사옥관리비
242,673
206,226

기타의대손상각비
(5,802)
-

기부금
161,930
106,136

잡손실
822,589
866,444

소 계
9,088,220
3,681,032

24. 특수관계자 공시

(1) 보고기간말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

연결기업과의 관계
기업명

연결기업에 유의적인 영향력 행사
(주)디앤비컴퍼니

관계기업
제분회관, 경원건설(주), 인천콜드프라자(주), 
연대방원대한제분유한공사, (주)한국티비티, (주)애그리치글로벌, 성신F/B, 스틱성장동력엠엔에이빅토리(주)

기타 특수관계자
대한FS(주), (주)비티스, (주)대경오앤티, 화송산업, 동광농산, 태곡유지, 경남자원, 진접유지, Tri-state beef Co., Inc., DKNOT America, 리빙소프트㈜, Agrich (Kaifeng) Livetech Inc., Danforth (Rizhao) Feedmill Co., Ltd., Danforth (Dezhou) Feedmill Co., Ltd., Yantai Danforth Feed Co., Ltd., AgRich (Yantai) Livestock Breeding Co., Ltd.

(2) 특수관계자와의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
당 기
전 기

매 출 등
매 입 등
매 출 등
매 입 등

<당사에 유의적인 영향력 행사>

(주)디앤비컴퍼니
2,364,204
1,500,333
2,079,993
1,126,708

<관계기업>

경원건설(주)
6,077
3,000
-
-

(주)애그리치글로벌
10,260
-
-
-

인천콜드프라자(주)
698
-
-
-

(주)한국티비티
-
30,701
-
-

<기타 특수관계자>

대한FS(주)
2,653,890
712,777
1,450,656
60,000

(주)비티스
112,928
32,376
93,127
47,869

(주)대경오앤티
1,745
19,616,422
-
5,190,705

태곡유지
-
2,682,924
-
-

화송산업
-
339,774
-
-

합 계
5,149,802
24,918,307
3,623,776
6,425,282

(3) 특수관계자와의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자
당 기 말
전 기 말

매출채권 등
장기미수금
단기대여금
매입채무
매출채권 등
장기미수금
단기대여금
매입채무

<당사에 유의적인 영향력 행사>

(주)디앤비컴퍼니
217,514
-
-
-
171,812
-
-
79,442

<관계기업>

경원건설(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)애그리치글로벌
-
2,811,000
-
-
-
2,547,751
-
-

인천콜드프라자(주)
64
-
-
-
.-
-
-
-

<기타 특수관계자>

대한FS(주)
1,632,799
-
-
49,912
131,139
-
-
16,500

(주)비티스
13,229
-
4,200,000
3,551
8,305
-
4,500,000
26,625

(주)대경오앤티
160
-
-
2,384,080
-
-
-
-

태곡유지
-
-
-
221,651

화송산업
-
-
-
66,708

합 계
1,863,766
2,811,000
4,200,000
2,725,902
311,256
2,547,751
4,500,000
122,567

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분
기 업 명
당 기
전 기

배당금수령
자금회수
배당금수령
현금출자
자금회수

관계기업
제분회관
59,241
-
59,241
-
-

경원건설㈜
249,333
-
249,333
-
-

(주)한국티비티
226,560
-
226,560
-
-

스틱성장동력엠엔에이빅토리(주)
-
-
-
20,000,000
-

기타특수관계자
(주)비티스
-
300,000
-
-
300,000

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 지배기업은 단기급여 및 퇴직급여 8,067,534천원(전기: 8,430,042원)을 비용으로 인식하였습니다. 지배기업의 주요경영진은 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다. 

(6) 보고기간말 현재 연결기업은 기타특수관계자인 (주)비티스에 대하여 차입금 지급보증을 위하여 농협은행에 담보를 제공하고 있으며 차입한도는 1,500,000천원, 담보제공 금액은 2,000,000천원입니다.

25. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함)
28,775,957
15,304,755

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(6,850,954)
(11,982,564)

자본에 직접 반영된 이연법인세
2,858,664
(1,243,197)

손익에 반영된 법인세비용
24,783,666
2,078,994

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

자기주식처분이익
13,119
60,776

매도가능금융자산평가손익
2,650,079
(1,552,845)

확정급여제도의 재측정요소
195,466
(23,999)

지분법자본변동
-
272,871

합 계
2,858,664
(1,243,197)

(3) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익 반영
자본에 직접 반영
기말잔액

대손충당금
745,025
(75,478)
-
669,547

퇴직급여부채
391,308
(429,966)
195,466
156,808

감가상각비
2,101,558
10,469
-
2,112,027

매도가능증권

398,871
(288,832)
-
110,039

미수수익
(389,738)
2,019
-
(387,719)

토지재평가차익
(3,870,803)
723,511
-
(3,147,292)

매도가능증권평가이익
(9,390,577)
240,340
2,650,079
(6,500,158)

지분법주식
(984,409)
102,685
-
(881,724)

기타
(21,499)
3,707,544
13,119
3,699,164

합 계
(11,020,264)
3,992,292
2,858,664
(4,169,308)

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기초잔액
당기손익 반영
자본에 직접 반영
기말잔액

대손충당금
807,979
(62,954)
-
745,025

퇴직급여부채
522,493
(107,186)
(23,999)
391,308

감가상각비
2,282,802
426,441
-
2,709,243

매도가능증권

327,380
78,091
-
405,471

미수수익
(299,161)
(90,577)
-
(389,738)

토지재평가차익
(2,308,506)
(1,562,297)
-
(3,870,803)

매도가능증권평가이익
(7,844,058)
6,326
(1,552,845)
(9,390,577)

지분법주식
(15,056,440)
14,414,065
-
(642,375)

기타
(1,435,317)
123,852
333,647
(977,818)

합 계
(23,002,828)
13,225,761
(1,243,197)
(11,020,264)

(4) 종속기업에서 발생한 세무상결손금은 그 실현가능성이 확실하지 아니하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

26. 주당이익 

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 지배기업의 1주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

지배기업 소유주지분 당기순이익
55,245,308,565
51,048,348,041

가중평균유통보통주식수
1,666,739주
1,665,863주

주당이익
33,146
30,644

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당 기
전 기

기초보통유통주식수
1,690,000
1,690,000

자기주식수
(23,261)
(24,137)

가중평균유통보통주식수
1,666,739
1,665,863

27. 현금흐름표

연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기
전 기

매도가능증권평가손익
(12,641,174)
1,838,458

장기금융상품의 유동성대체
845,147
17,182,989

건설중인자산의 본계정대체
893,907
2,165,344

보증금의 선급비용대체
-
-

복구충당부채의 증가
-
2,018,204

매각예정비유동자산 대체
-
25,175,170

대여금 유동성 대체
954,033
13,703,162

파생결합사채 계정대체
3,000,000
-

28. 우발채무와 약정사항

(1)

연결기업은 대리점 등이 외환은행 등과 체결한 구매카드사용약정 및 원화차입
에 대하여 지급보증을 제공하였는바 당분기말 현재 구매카드사용과 관련하여 지급보증된 금액은 2,091백만원(한도: 10,000백만원)이며,
기타 거래처에 제공한 원화차입 지급보증은 14,765백만원(한도: 15,875백만원)입니다. 서울보증보험으로부터
933백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 

(2) 당기말 현재 연결기업이 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 1 USD)

구분
금융기관
한도액

당좌차월
KEB하나은행 등
3,000,000

운영자금
KEB하나은행 등
24,700,000

수입신용장개설약정
KEB하나은행 등
USD 197,000,000

파생상품(선물환)거래약정
신한은행 등
1,730,000

외화대출
KEB하나은행
USD 25,000,000

포괄외화지급보증
국민은행
USD 9,000,000

외국환여신한도
농협은행
USD 3,000,000

구매자금대출
신한은행 등
3,000,000

시설자금
신한은행 등
5,000,000

기타
KEB하나은행
483,900

(3) 보고기간말 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
금융기관
당 기 말
전 기 말
제한내용

단기금융상품
KEB하나은행 외
24,798,000
28,528,620
차입금담보등

장기금융상품
KEB하나은행 외
887,425
198,500
차입금담보등

합 계
25,685,425
28,727,120

(4) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 비상장주식 유모멘트주식 300,000주가 유모멘트의 차입금에 대한 담보로 제공되었습니다.

29. 재무위험관리의 목적 및 정책

연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이 각위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험
이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험
환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD, EUR와 JPY의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

자산
부채
자산
부채

USD
1,691,398
51,491,199
2,567,431
45,118,616

JPY
16,685
-
-
-

EUR
-
89,647
-
-

합 계
1,708,083
51,580,846
2,567,431
45,118,616

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
(2,489,990)
2,489,990
(2,127,559)
2,127,559

JPY
834
(834)
-
-

EUR
(4,482)
4,482
-
-

합 계
(2,493,638)
2,493,638
(2,127,559)
2,127,559

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험
기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 상장지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익
2,429,205
(2,429,205)

법인세효과
(581,969)
581,969

법인세효과 차감후 기타포괄손익
1,847,237
(1,847,237)

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권 및 기타채권
연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당분기말 잔액입니다.

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산 
현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 연결기업은 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을조달하지 못할 위험입니다.

연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당기말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당기말>
(단위:천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

차입금
63,250
52,175,159
4,463,250
56,701,659

매입채무및기타채무
65,333,575
-
1,199,492
66,533,067

기타금융부채
443,930
-
2,622,015
3,065,945

합 계
65,840,755
52,175,159
8,284,757
126,300,671

<전기말>
(단위:천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년이상
합계

차입금
43,115,516
8,189,750
5,420,650
56,725,916

매입채무및기타채무
48,076,802
-
-
48,076,802

기타금융부채
204,964
342,075
2,710,765
3,257,804

합 계
91,397,282
8,531,825
8,131,415
108,060,522

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

연결기업은 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

부채총액
172,490,539
163,053,585

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산
(375,361,728)
(254,243,412)

순부채
(202,871,189)
(91,189,827)

자기자본
753,839,378
710,408,210

부채비율
(-)26.91%
(-)12.84%

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
기초
재무활동으로 인한 현금흐름
환율변동
유동성대체
기타
기말

증가
감소

단기차입금
51,052,266
334,413,894
(321,792,800)
(275,053)
-
(12,117,297)
51,281,010

유동성장기부채
253,000
-
(253,000)
-
957,400
-
957,400

장기차입금
5,420,650
-
-
-
(957,400)
-
4,463,250

합 계
56,725,916
334,413,894
(322,045,800)
(275,053)
-
(12,117,297)
56,701,660

30. 공정가치

(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
상각후원가 측정 채무상품
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
당기손익-공정가치 측정 금융상품
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
합 계

당기손익 인식 :

이자수익
5,570,952
-
-
-
-
5,570,952

배당금수익
-
617,261
-
-
-
617,261

당기손익-공정가치측정금 융상품거래이익
-
-
859,817
-
-
859,817

당기손익-공정가치측정금 융상품평가이익
-
-
3,416
-
-
3,416

금융보증수익
-
-
-
9,750
-
9,750

이자비용
-
-
-
(1,414,687)
-
(1,414,687)

당기손익-공정가치측정금 융상품거래손실
-
-
-
-
(163,745)
(163,745)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
-
-
-
-
(121,855)
(121,855)

소 계
5,570,952
617,261
863,233
-
(1,404,937)
(285,600)

금융수익
5,570,952
617,261
863,234
9,750
-
7,061,197

금융비용

(1,414,687)
(285,600)
(1,700,287)

기타포괄손익 인식 :

평가손익
-
(8,310,438)
-
-
-
(8,310,438)

소 계
-
(8,310,438)
-
-
-
(8,310,438)

합 계
5,570,952
(7,693,177)
863,233
(1,404,937)
(285,600)
(2,949,529)

<전기>
(단위:천원)

구 분
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
만기보유금융자산
기타부채
당기손익인식부채
합계

당기손익 인식 :

이자수익
4,155,303
62,808
764
-
-
4,218,875

배당금수익
-
548,506
-
-
-
548,506

매도가능금융자산처분이익
-
533,454
-
-
-
533,454

파생상품거래이익
-
-
-
-
271,388
271,388

이자비용
-
-
-
(1,296,951)
-
(1,296,951)

매도가능금융자산손상차손
-
(299,999)
-
-
-
(299,999)

파생상품거래손실
-
-
-
-
(1,902,980)
(1,902,980)

파생상품평가손실
-
-
-
-
(204,964)
(204,964)

금융보증비용
-
-
-
(24,000)
-
(24,000)

소 계
4,155,303
844,769
764
(1,320,951)
(1,836,556)
1,843,329

금융수익
4,155,303
1,144,768
764
-
271,388
5,572,223

금융비용
-
(299,999)

(1,320,951)
(2,107,944)
(3,728,894)

기타포괄손익 인식 :

평가손익
-
1,838,458
-
-
-
1,838,458

소 계
-
1,838,458
-
-
-
1,838,458

합 계
4,155,303
2,683,227
764
(1,320,951)
(1,836,556)
3,681,787

(2) 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산
89,110,557
89,110,557
49,730,832
49,730,832

- 매출채권및기타채권
89,249,730
89,249,730
75,893,730
75,893,730

- 계약자산
959,787
959,787
-
-

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
54,632,672
54,632,672
-
-

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품
11,960,401
11,960,401
-
-

- 매도가능금융자산
-
-
69,303,970
69,303,970

- 기타금융자산
219,658,098
219,658,098
204,512,580
204,512,580

금융자산 합계
465,571,245
465,571,245
399,441,112
399,441,112

금융부채

- 차입금
56,701,659
56,701,659
56,725,916
56,725,916

- 매입채무및기타채무
65,333,575
65,333,575
48,076,802
48,076,802

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
-
-

- 파생상품부채
121,855
121,855
204,964
204,964

- 기타금융부채
4,143,582
4,143,582
3,052,840
3,052,840

금융부채 합계
126,300,671
126,300,671
108,060,522
108,060,522

(3) 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치

보고기간말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<당기말>

공정가치로 측정되는 자산:

기타포괄손익-공정가치 측 정 지분상품
48,584,103
-
6,048,569
54,632,672

당기손익-공정가치 측정 금 융상품
-
6,459,412
5,500,989
11,960,401

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산
80,102
-
89,030,455
89,110,557

매출채권및기타채권
-
-
89,249,730
89,249,730

계약자산
-
-
959,787
959,787

기타금융자산
-
138,319,702
81,360,988
219,680,690

공정가치로 측정되는 부채

당기손익-공정가치 측정 금 융상품
-
121,855
-
121,855

공정가치로 공시되는 부채:

차입금
-
56,701,659
-
56,701,659

매입채무및기타채무
-
-
65,333,575
65,333,575

기타금융부채
-
-
4,143,582
4,143,582

<전기말>

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산
61,200,516
-
-
61,200,516

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산
590,043
-
49,140,789
49,730,832

매도가능금융자산
-
3,884,587
4,218,866
8,103,453

기타금융자산
-
136,686,664
67,825,916
204,512,580

매출채권및기타채권
-
-
75,893,730
75,893,730

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채
-
204,964
-
204,964

공정가치로 공시되는 부채:

차입금
-
56,725,916
-
56,725,916

매입채무및기타채무
-
-
48,076,802
48,076,802

기타금융부채
-
-
3,052,840
3,052,840

2) 재무제표

재무상태표

제 68기말
2018년 12월 31일 현재

제 67기말
2017년 12월 31일 현재

(단위:원)

과 목
제 68기말
제 67기말

자산

유동자산

현금및현금성자산
58,214,993,102
23,469,506,446

매출채권및기타채권
27,113,660,989
24,582,562,921

재고자산
43,671,488,091
52,088,249,581

기타유동자산
438,752,490
170,772,868

기타유동금융자산
91,850,861,622
78,452,723,793

매각예정비유동자산
-
27,175,170,076

유동자산 합계
221,289,756,294
205,938,985,685

비유동자산

매도가능금융자산
-
59,847,964,775

관계기업투자
327,054,264,956
292,971,981,705

유형자산
93,266,944,771
94,977,897,862

투자부동산
21,453,299,909
21,585,752,474

무형자산
2,407,793,721
2,441,604,349

기타비유동자산
-
-

기타비유동금융자산
57,191,444,229
11,830,268,194

비유동자산 합계
501,373,747,586
483,655,469,359

자산총계
722,663,503,880
689,594,455,044

부채와자본

유동부채

매입채무및기타채무
16,387,404,109
11,712,385,674

단기차입금
16,870,383,888
28,341,408,881

유동성장기부채
-
-

기타유동부채
2,159,714,323
9,402,561,170

기타유동금융부채
139,774,792
113,145,976

파생상품부채
-
99,671,099

당기법인세부채
17,625,288,402
3,723,815,679

유동부채 합계
53,182,565,514
53,392,988,479

비유동부채

퇴직급여부채
1,509,902,047
854,275,210

기타비유동부채
-
-

기타비유동금융부채
2,306,565,000
2,402,565,000

이연법인세부채
5,639,585,043
9,507,363,484

비유동부채 합계
9,456,052,090
12,764,203,694

부채총계
62,638,617,604
66,157,192,173

자본

자본금
8,450,000,000
8,450,000,000

자본잉여금
36,227,567,640
36,268,657,360

자기주식
(4,093,899,474)
(3,872,921,946)

기타포괄손익누계액
18,371,593,242
27,796,504,173

이익잉여금
601,069,624,868
554,795,023,284

자본총계
660,024,886,276
623,437,262,871

부채와 자본 총계
722,663,503,880
689,594,455,044

포괄손익계산서

제 68기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 67기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목
제 68(당)기
제 67(당)기

I. 매출액
305,132,945,611
286,386,535,237

II. 매출원가
(248,451,738,410)
(229,023,835,242)

III. 매출총이익
56,681,207,201
57,362,699,995

IV. 판매비와관리비
(36,907,208,002)
(37,847,842,550)

V. 영업이익
19,773,999,199
19,514,857,445

VI. 영업외수익
53,670,909,853
9,996,318,118

금융수익
3,661,466,701
3,561,338,315

기타영업외수익
50,009,443,152
6,434,979,803

VII. 영업외비용
(4,167,962,562)
(9,530,129,886)

금융비용
(379,506,664)
(1,331,240,915)

기타영업외비용
(3,788,455,898)
(8,198,888,971)

VIII. 법인세비용차감전이익
69,276,946,490
19,981,045,677

법인세비용
(20,799,875,845)
(6,166,637,850)

IX. 당기순이익
48,477,070,645
13,814,407,827

X. 법인세효과차감후 기타포괄손익
(8,336,931,992)
186,574,965

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목
(8,005,437,500)
801,688,368

매도가능금융자산평가이익(손실)
-
801,688,368

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익
(8,005,437,500)

지분법자본변동
-
-

해외사업환산손익
-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(331,494,492)
(615,113,403)

확정급여제도의 재측정요소
(331,494,492)
(615,113,403)

XI. 총포괄이익
40,140,138,653
14,000,982,792

XII. 주당손익

지배기업 소유지분 순이익
29,085
8,293

자본변동표

제 68기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 67기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위:원)

구 분
자본금
자본잉여금
자기주식
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본계

2017.01.01 (전기초)
8,450,000,000
36,551,909,346
(4,418,844,059)
26,994,815,805
544,881,216,860
612,459,097,952

당기순이익

13,814,407,827
13,814,407,827

매도가능금융자산평가이익

801,688,368

801,688,368

지분법자본변동

-

해외사업환산

-

확정급여제도의 재측정요소

(615,113,403)
(615,113,403)

총포괄손익
-
-
-
801,688,368
13,199,294,424
14,000,982,792

연차배당

(3,285,488,000)
(3,285,488,000)

자기주식의 변동

(283,251,986)
545,922,113

262,670,127

2017.12.31(전기말)
8,450,000,000
36,268,657,360
(3,872,921,946)
27,796,504,173
554,795,023,284
623,437,262,871

구 분
자본금
자본잉여금
자기주식
기타포괄손익누계액
이익잉여금
자본계

2018.01.01 (보고금액)
8,450,000,000
36,268,657,360
(3,872,921,946)
27,796,504,173
554,795,023,284
623,437,262,871

회계변경누적효과
-
-
-
(1,419,473,431)
1,419,473,431
-

당기순이익
-
-
-
-
48,477,070,645
48,477,070,645

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익
-
-
-
(8,005,437,500)
-
(8,005,437,500)

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-

해외사업환산
-
-
-
-
-
-

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(331,494,492)
(331,494,492)

총포괄손익
-
-
-
(9,424,910,931)
49,565,049,584
40,140,138,653

연차배당
-
-
-
-
(3,290,448,000)
(3,290,448,000)

자기주식의 변동
-
(41,089,720)
(220,977,528)
-
-
(262,067,248)

2018.12.31(당기말)
8,450,000,000
36,227,567,640
(4,093,899,474)
18,371,593,242
601,069,624,868
660,024,886,276

현금흐름표

제 68기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 67기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위:원)

과 목
제 68기
제 67기

영업활동현금흐름

1. 반기순이익
48,477,070,645
13,814,407,827

2. 현금유출입이 없는 수익ㆍ비용 조정
(17,047,611,728)
22,789,423,600

외화환산손실
3,034,255
75,333,401

유형자산처분손실
374,222
117,596,126

재고자산감모손실
539,159,337
565,458,709

감가상각비
7,657,925,146
9,269,464,079

무형자산상각비
190,630,628
103,977,971

퇴직급여
2,857,980,068
3,918,782,485

재고자산평가충당금
28,931,517
163,313,232

대손상각비
(42,000,000)
60,235,000

종속기업투자손상차손
1,163,000,000
5,943,391,974

매도가능금융자산손상차손
-
250,000,000

파생상품평가손실
26,864,288
99,671,099

외화환산이익
(39,486,389)
(742,315,234)

유형자산처분이익
(35,116,000)
(195,391,450)

무형자산처분이익
-

투자부동산처분이익
(2,955,008,895)

매각예정비유동자산처분이익
(44,119,619,924)

파생상품평가이익
-

매도가능금융자산처분이익
-
(533,454,122)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
-

금융보증수익
(245,518,723)
(132,137,275)

잡손실
40,700,000

이자비용
270,037,241
438,398,373

이자수익
(2,021,541,514)
(1,863,082,621)

배당금수익
(1,167,832,830)
(916,455,997)

법인세비용
20,799,875,845
6,166,637,850

3. 운전자본의 변동
6,896,387,170
(13,669,329,373)

매출채권
(1,922,949,264)
999,685,569

기타채권
(566,148,804)
27,553,519

재고자산
7,848,670,636
(11,810,254,682)

기타유동자산
(267,979,622)
(15,832,584)

파생상품자산
-
525,717,043

매입채무
759,259,566
(258,660,941)

기타채무
3,927,803,527
852,136,019

임대보증금
(96,000,000)
559,400,000

기타유동부채
(152,750,047)
352,782,621

파생상품부채
(99,671,099)

사외적립자산의 납입
(1,456,673,100)

퇴직금의 지급
(1,077,174,623)
(4,901,855,937)

4. 법인세의 납부
(8,189,009,826)
(6,169,671,629)

영업활동으로 인한 순현금흐름
30,136,836,261
16,764,830,425

투자활동현금흐름

이자의 수취
2,035,419,480
2,594,222,157

단기금융상품의 감소
144,082,989,205
93,070,767,808

단기금융상품의 증가
(139,960,000,000)
(67,250,000,000)

단기투자자산의 감소
97,850,000
10,075,276,000

장기금융상품의 증가
(9,160,000,000)
(12,090,000,000)

장기금융상품의 감소
-
7,000,000

단기대여금의 증가
(100,000,000)

장기대여금의 감소
1,020,247,194

만기보유금융자산의 증가
-

매도가능금융자산의 감소
-
465,696,000

매도가능금융자산의 증가
-
(10,283,504,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(5,500,989,439)

종속기업투자의 증가
(35,000,000,000)
(16,002,413,473)

관계기업투자의 증가
-
(20,193,866,408)

유형자산의 처분
66,120,000
432,485,000

유형자산의 취득
(6,018,041,150)
(1,983,556,170)

무형자산의 처분
-

무형자산의 취득
(79,002,000)
(611,400,000)

투자부동산의 처분
3,008,634,333

매각예정비유동자산의 처분
64,204,693,200
7,129,479,000

보증금의 감소
13,095,500
48,200,000

보증금의 증가
(263,096,000)
(55,427,800)

배당금의 수취
1,167,832,830
916,455,997

투자활동으로 인한 순현금흐름
19,615,753,153
(13,730,585,889)

재무활동현금흐름

이자의 지급
(282,081,899)
(530,402,817)

단기차입금의 차입
141,278,902,065
140,361,743,825

단기차입금의 상환
(152,710,459,435)
(158,037,776,091)

배당금의 지급
(3,290,448,000)
(3,285,488,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름
(15,004,087,269)
(21,491,923,083)

현금및현금성자산의 증가(감소)
34,748,502,145
(18,457,678,547)

외화환산으로 인한 현금의 변동
(3,015,489)
(75,333,401)

기초 현금및현금성자산
23,469,506,446
42,002,518,394

기말 현금및현금성자산
58,214,993,102
23,469,506,446

이익잉여금 처분계산서(안)

(단위:원)

과목
제68(당)기
제67(전)기

처분예정일: 2019년 3월 22일
처분확정일: 2018년 3월 16일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

53,189,773,573

16,915,171,989

1. 전기이월미처분이익잉여금
3,624,723,989

3,715,877,565

2. 당기순이익
48,477,070,645

13,814,407,827

3. 회계변경효과
1,087,978,939

(615,113,403)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

(49,113,060,000)

(13,290,448,000)

1. 임의적립금의 적립
(45,000,000,000)

(10,000,000,000)

2. 배당금(*)
(4,113,060,000)

(3,290,448,000)

가. 현금배당

(주당배당금(율))

(보통주: 당기 2,500원(50%)

전기 2,000원(40%)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

4,076,713,573

3,624,723,989

(*) 배당금 총액은 자사주펀드에 편입된 44,776주를 제외한 금액입니다.

주석

2018년 12월 31일 현재

회사명 : 대한제분 주식회사

(1) 기업회계기준서 제1109호 「금융상품」(제정)

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.

이 범주는 당사는 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다.

당사는 상장 및비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 
손상 평가를 수행하지 않습니다.

기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 상장 및 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 상장 및 비상장지분상품과 관련하여 이전기간에 
이익잉여금으로 인식되었던 손상차손누계액 904,204천원은 기타포괄손익누계액으로 재분류 되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 금융상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 
SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 
보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서,당사는 자사주펀드와 파생결합사채를 각각 매도가능금융자산 및 대여금및 수취채권으로 
분류하였습니다. 자사주펀드와 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액 515,269천원이 이익잉여금으로 재분류 
되었습니다.

이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 
목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다.

기업회계기준서 제1039호 하에서,당사는 자사주펀드와 파생결합사채를 각각 매도가능금융자산 및 대여금및 수취채권으로 분류하였습니다. 자사주펀드와 관련하여 
이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액 515,269천원이 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.

(2) 기업회계기준해석서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」(제정)

당사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 소급적으로 운임보조금을 제공합니다. 기업회계기준서 제1115호에서 소급적 보조금 지급은 변동대가가 됩니다.

당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익금액 중 
유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

2018년 12월 31일의 12개월의 손익계산서는 매출액 1,217,440천원, 판매관리비 1,217,440 천원이 종전의 회계처리기준과 비교해서 각각 감소하였습니다.

<영업부문>

당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출액
285,733,958
269,589,742

상품매출액
19,398,987
16,796,794

합 계
305,132,945
286,386,536

(2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

내수판매
301,562,462
283,051,546

수출(일본 등)
3,570,484
3,334,989

합 계
305,132,946
286,386,535

(3) 주요 고객에 대한 정보

당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10%이상인 고객은 없습니다.

<현금및현금성자산>

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금
307
651

단기성예금
58,214,686
23,468,855

합계
58,214,993
23,469,506

매출채권및기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
26,427,109
24,522,394

대손충당금
-
(60,235)

미수금
686,552
120,404

대손충당금
-
-

합계
27,113,661
24,582,563

(2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
60,235

대손상각비
(42,000)
60,235

기타의대손상각비
-

제각
(18,235)

기말금액
-
60,235

(3) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

만기미도래
27,205,542

만기경과 미손상금액

30일 이내
-

30 ~ 180일
-

180 ~ 365일
-

365일 이상
-

대손충당금 차감
-

합계
27,205,542
-

<재고자산>

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전기말

상품
1,444,662
988,468

상품평가충당금
(71,505)
(68,039)

제품
6,938,299
6,775,056

제품평가충당금
(120,740)
(95,274)

부산물
22,499
11,498

원재료
27,260,269
27,327,556

재공품
1,094,040
1,008,362

부재료
-
-

미착원료
1,424,665
1,274,232

저장품
5,679,299
14,866,391

합 계
43,671,488
52,088,250

<금융자산>

(1) 당기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말

유동
비유동

상각후원가로 측정하는 채무상품

매출채권 및 기타채권
27,113,661
-

단ㆍ장기금융상품
87,510,000
1,004,000

국공채
162,855
512,700

미수수익
1,078,007
-

대여금
100,000
-

보증금
-
1,170,467

소 계
115,964,523
2,687,167

기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품

상장주식
-
43,221,353

비상장주식
-
2,325,940

소 계
-
45,547,293

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

자사주펀드
-
3,455,995

파생결합사채
3,000,000
-

출자금
-
2,000,000

상환전환우선주
-
3,500,989

통화선물계약
-
-

소 계
3,000,000
8,956,984

합 계
118,964,523
57,191,444

(2) 전기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 당사가 보유한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기말

유동
비유동

대여금 및 수취채권

매출채권 및 기타채권
24,582,563

단ㆍ장기금융상품
77,262,989
9,214,000

미수수익
1,091,885

대여금

1,020,247

보증금

920,466

소 계
102,937,437
11,154,713

매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권

54,770,073

시장성 없는 지분증권

1,193,305

자사주펀드

3,884,587

소 계
-
59,847,965

만기보유금융자산

국공채
97,850
675,555

소 계
97,850
675,555

합 계
103,035,287
71,678,233

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
취득원가
공정가치 또는
 순자산가액
장부금액
미실현보유손익
손상차손
전기말

당기
당기이전
장부금액

시장성 있는 지분증권
18,778,998
43,221,353
43,221,353
24,442,355
-
-
54,770,073

시장성 없는 지분증권
2,386,186
2,325,940
2,325,940
-
-
(1,192,881)
1,193,305

합계
21,165,184
45,547,293
45,547,293
24,442,355
-
(1,192,881)
55,963,378

(4) 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보유주식수
지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유손익
전기말

하나금융지주
21,813
0.01
137,909
790,721
790,721
652,812
1,086,287

KB금융지주
16,267
0
404,162
756,416
756,416
352,254
1,031,328

롯데제과
1,113
0.03
718
168,063
168,063
167,345
162,498

롯데지주
6,615
0
465,696
348,611
348,611
(117,086)
430,636

삼성엔지니어링
27
0
130
475
475
345
335

SBS(서울방송)
1,014,594
5.56
4,900,000
20,291,880
20,291,880
15,391,880
26,227,255

SBS미디어홀딩스
4,348,260
3.11
2,100,000
8,870,450
8,870,450
6,770,450
13,283,934

글로본
1,804
0.04
166,000
6,909
6,909
(159,091)
5,232

SK텔레콤
8,504
0.01
786,575
2,291,828
2,291,828
1,505,253
2,270,568

이지바이오
1,600,000
2.85
9,817,808
9,696,000
9,696,000
(121,808)
10,272,000

합 계
18,778,998
43,221,353
43,221,353
24,442,354
54,770,073

(5) 보고기간말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
보유주식수
지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손
전기말

당기
당기이전

인천개발공사
-
-
-
-
-
-
-

경기개발공사
-
-
-
-
-
-
-

한국경제신문
574
-
20,000
20,000
-
-
20,000

경인방송
128
0.02
400,000
640
-
399,360
640

G1
32,000
1.00
160,000
160,000
-
-
160,000

에브리데이리테일
60
-
6,186
-
-
6,186
-

인천유나이티드
20,000
0.15
50,000
-
-
50,000
-

앤드비언드
50,000
5.30
250,000
-
-
250,000
-

합 계
886,186
180,640
-
705,546
180,640

(6) 보고기간말 현재 당사의 당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
취득원가
공정가치
장부금액

자사주펀드
3,455,995
3,455,995
3,455,995

유모멘트
-
-
-

스톤브릿지 영프론티어 투자조합
1,400,000
1,400,000
1,400,000

더파이러츠
2,999,989
2,999,989
2,999,989

합계
7,855,984
7,855,984
7,855,984

(7) 보고기간 종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
금융기관
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
KEB하나은행
-
773,925
임대보증금 질권설정

신한은행
-

종속기업 차입금 담보

농협은행
10,500,000
10,500,000
종속기업 차입금 담보

산업은행
10,000,000
10,000,000
종속기업 차입금 담보

장기금융상품
KEB하나은행
-

-

KEB하나은행 외
-
4,000
당좌개설보증금

농협은행
773,925

임대보증금 질권설정

합 계
21,273,925
21,277,925

<금융부채>

(1) 당기말 현재 차입금을 제외한 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말

유동
비유동

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타채무
16,387,404
-

금융보증부채
112,911
-

임대보증금
-
2,306,565

소 계
16,500,315
2,306,565

당기손익-공정가치(FVPL) 측정 금융상품

통화선물계약
26,864
-

합 계
16,527,179
2,306,565

(2) 전기말 현재 차입금을 제외한 당사가 보유한 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
전기말

유동
비유동

기타금융부채

매입채무 및 기타채무
11,712,386

금융보증부채
113,146

임대보증금

2,402,565

소 계
11,825,532
2,402,565

당기손익인식금융부채

통화선물

소 계
-
-

합 계
11,825,532
2,402,565

<기타유동자산>

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
200,000
-

선급비용
89,733
170,773

부가세대급금
-
-

반품회수권
149,020
-

합 계
438,753
170,773

<종속기업및관계기업투자>

보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명
소재지
당기말
전기말

소유지분율(%)
취득원가
장부금액
손상차손
장부금액

당기
당기이전

종속기업 :

대한사료(주)
대한민국
100.00%
78,189,940
78,189,940
-
-
78,189,940

대한싸이로(주)
대한민국
100.00%
116,738,421
116,738,421
-
-
116,738,421

디에이치바이탈피드(주)
대한민국
100.00%
24,879,823
24,879,823
-
-
24,879,823

DHF HOLDINGS INC
미국
100.00%
4,665,600
4,665,600
-
-
4,665,600

우리와((구)디비에스㈜)
대한민국
100.00%
63,500,000
40,000,000
-
23,500,000
5,000,000

(주)보나비
대한민국
100.00%
43,153,109
36,537,283
1,163,000
5,943,392
37,455,000

계
331,126,893
301,011,067
1,163,000
29,443,392
266,928,784

관계기업 :

(주)제분회관
대한민국
28.21%
285,245
285,245
-
-
285,245

연대방원대한제분유한공사
중국
25.00%
1,173,625
1,173,625
-
-
1,173,625

(주)한국티비티
대한민국
33.33%
4,390,461
4,390,461
-
-
4,390,461

스틱성장동력엠엔에이빅토리(주)
대한민국
20.94%
20,193,866
20,193,866
-
-
20,193,866

계

26,043,197
26,043,197
-
-
26,043,197

합 계

357,170,090
327,054,264
1,163,000
29,443,392
292,971,981

<유형자산>

(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구 분
기초
취득 및
처 분
대체
감가상각비
기말

자본적지출

<취득원가>

토지
34,570,489
-
-
-
-
34,570,489

건물
42,620,565
-
-
12,154
-
42,632,718

구축물
17,935,162
162,800
-
330,033
-
18,427,995

기계장치
117,096,941
37,400
(871,616)
221,610
-
116,484,335

차량운반구
625,020
-
(138,284)
-
-
486,736

공구기구비품
7,143,287
313,601
(51,590)
-
-
7,405,298

건설중인자산
42,350
5,504,241
-
(670,161)
-
4,876,430

소 계
220,033,814
6,018,042
(1,061,490)
(106,364)
-
224,884,001

<감가상각누계액 및 손상차손>

토지
-
-
-
-
-
-

건물
(14,685,186)
-
-
(6,828)
(1,148,844)
(15,840,858)

구축물
(9,829,625)
-
-
-
(737,437)
(10,567,061)

기계장치
(93,805,262)
-
871,607
-
(5,303,204)
(98,236,860)

차량운반구
(497,864)
-
106,916
-
(49,245)
(440,193)

공구기구비품
(6,237,980)
-
51,589
-
(345,694)
(6,532,084)

건설중인자산
-
-
-
-
-
-

소 계
(125,055,917)
-
1,030,112
(6,828)
(7,584,424)
(131,617,056)

<장부금액>

토지
34,570,489
-
-
-
-
34,570,489

건물
27,935,378
-
-
5,326
(1,148,844)
26,791,860

구축물
8,105,537
162,800
-
330,033
(737,437)
7,860,934

기계장치
23,291,679
37,400
(9)
221,610
(5,303,204)
18,247,476

차량운반구
127,157
-
(31,368)
-
(49,245)
46,543

공구기구비품
905,308
313,601
(1)
-
(345,694)
873,214

건설중인자산
42,350
5,504,241
-
(670,161)
-
4,876,430

합 계
94,977,898
6,018,042
(31,378)
(113,192)
(7,584,424)
93,266,946

전기
(단위:천원)

구 분
기초
취득 및
처 분
본계정대체로
 인한 증감
매각예정
 비유동자산
감가상각비
기말

자본적지출

<취득원가>

토지
42,927,901

(132,714)

(8,224,698)

34,570,489

건물
42,435,689
166,227
(17,405)
48,400
(12,346)

42,620,565

구축물
17,640,794
511,728
(278,960)
61,600

17,935,162

기계장치
120,869,441
594,701
(4,422,202)
55,001

117,096,941

차량운반구
1,053,236
81,248
(509,464)

625,020

공구기구비품
6,772,809
587,302
(216,823)

7,143,288

건설중인자산
185,901
42,350

(185,901)

42,350

소 계
231,885,771
1,983,556
(5,577,568)
(20,900)
(8,237,044)
-
220,033,815

<감가상각누계액 및 손상차손>

토지

-

건물
(13,543,553)

2,252

12,345
(1,156,230)
(14,685,186)

구축물
(9,264,511)

175,100

(740,214)
(9,829,625)

기계장치
(91,311,303)

4,422,155

(6,916,114)
(93,805,262)

차량운반구
(826,619)

406,579

(77,824)
(497,864)

공구기구비품
(6,149,135)

216,791

(305,636)
(6,237,980)

건설중인자산

-

소 계
(121,095,121)
-
5,222,877
-
12,345
(9,196,018)
(125,055,917)

<장부금액>

토지
42,927,901
-
(132,714)
-
(8,224,698)
-
34,570,489

건물
28,892,136
166,227
(15,153)
48,400
(1)
(1,156,230)
27,935,379

구축물
8,376,283
511,728
(103,860)
61,600
-
(740,214)
8,105,537

기계장치
29,558,138
594,701
(47)
55,001
-
(6,916,114)
23,291,679

차량운반구
226,617
81,248
(102,885)
-
-
(77,824)
127,156

공구기구비품
623,674
587,302
(32)
-
-
(305,636)
905,308

건설중인자산
185,901
42,350
-
(185,901)
-
-
42,350

합 계
110,790,650
1,983,556
(354,691)
(20,900)
(8,224,699)
(9,196,018)
94,977,898

[주1] 무형자산 등으로 대체액입니다.

[주2] 기타증감은 매각예정비유동자산으로의 대체액입니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

구분
부보자산
부보금액

당기말
전기말

화재보험, 동산보험
유형자산, 재고자산
-
128,868,948

<투자부동산>

(1) 당기와 전기 중 당사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구 분
기 초
취득 및
처 분
대체
감가상각비
매각예정비유동자산
 대체
기 말

자본적지출

<취득원가>

토지
14,317,247
-
-
-
-
-
14,317,247

건물
2,373,518
-
-
(12,154)
-
-
2,361,364

임야
6,041,840
-
(52,799)
-
-
-
5,989,040

산림사업
138,357
-
(826)
-
-
-
137,531

소 계
22,870,962
-
(53,625)
(12,154)
-
-
22,805,182

<감가상각누계액 및 손상차손>

토지
-
-
-
-
-
-
-

건물
(1,285,209)
-
-
6,828
(73,501)
-
(1,351,883)

임야
-
-
-
-
-
-
-

산림사업
-
-
-
-
-
-
-

소 계
(1,285,209)
-
-
6,828
(73,501)
-
(1,351,883)

<장부금액>

토지
14,317,247
-
-
-
-
-
14,317,247

건물
1,088,309
-
-
(5,326)
(73,501)
-
1,009,482

임야
6,041,840
-
(52,799)
-
-
-
5,989,040

산림사업
138,357
-
(826)
-
-
-
137,531

합 계
21,585,753
-
(53,625)
(5,326)
(73,501)
-
21,453,300

전기
(단위:천원)

구 분
기 초
취득 및
처 분
감가상각비
매각예정비유동자산 대체
기 말

자본적지출

<취득원가>

토지
32,688,620

(18,371,373)
14,317,247

건물
2,999,570

(626,052)
2,373,518

임야
6,041,155

6,041,155

산림사업
139,042

139,042

소 계
41,868,387
-
-
-
(18,997,425)
22,870,962

<감가상각누계액 및 손상차손>

토지

-

건물
(1,258,718)

(73,446)
46,954
(1,285,210)

임야

-

산림사업

-

소 계
(1,258,718)
-
-
(73,446)
46,954
(1,285,210)

<장부금액>

-

토지
32,688,620
-
-
-
(18,371,373)
14,317,247

건물
1,740,852
-
-
(73,446)
(579,098)
1,088,308

임야
6,041,155
-
-
-
-
6,041,155

산림사업
139,042
-
-
-
-
139,042

합 계
40,609,669
-
-
(73,446)
(18,950,471)
21,585,752

(2) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

투자부동산 임대수익
815,807
779,069

투자부동산 관리비용
(241,738)
(235,079)

<무형자산>

(1) 당기와 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구 분
기 초
취득 및
처 분
대체
감가상각비
기 말

자본적지출

<취득원가>

소프트웨어
1,511,540
79,002
-
77,818
-
1,668,360

회원권
1,702,087
-
-
-
-
1,702,087

영업권
-
-
-
-
-
-

소 계
3,213,627
79,002
-
77,818
-
3,370,447

<감가상각누계액 및 손상차손>

소프트웨어
(772,022)
-
-
-
(190,631)
(962,653)

회원권
-
-
-
-
-
-

영업권
-
-
-
-
-
-

소 계
(772,022)
-
-
-
(190,631)
(962,653)

<장부금액>

소프트웨어
739,517
79,002
-
77,818
(190,631)
705,706

회원권
1,702,087
-
-
-
-
1,702,087

영업권
-
-
-
-
-
-

합 계
2,441,604
79,002
-
77,818
(190,631)
2,407,793

전기
(단위:천원)

구 분
기 초
취득 및
처 분
대체
감가상각비
기 말

자본적지출

<취득원가>

소프트웨어
1,140,161
611,400

20,900

1,772,461

회원권
1,702,088

1,702,088

영업권

-

소 계
2,842,249
611,400
-
20,900
-
3,474,549

<감가상각누계액 및 손상차손>

-

소프트웨어
(928,966)

(103,979)
(1,032,945)

회원권

-

영업권

-

소 계
(928,966)
-
-
-
(103,979)
(1,032,945)

<장부금액>

-

소프트웨어
211,195
611,400
-
20,900
(103,979)
739,516

회원권
1,702,088
-
-
-
-
1,702,088

영업권
-
-
-
-
-
-

합 계
1,913,283
611,400
-
20,900
(103,979)
2,441,604

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 
손상차손은 없습니다.

회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 
산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

<차입금>

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

대출종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

Usance
농협 외

16,870,384
28,341,409

운영자금

<기타유동부채>

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전 기 말

선수금
432,602
395,507

선수수익
-
-

예수금
566,191
8,109,347

부가세예수금
336,525
335,370

포인트충당부채
-
-

반품충당부채
-
562,336

환불부채
824,396
-

합 계
2,159,714
9,402,560

<파생상품>

당사는 외화차입금의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도계약을 체결하고 있으며 관련손익은 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 당사 보유중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래처
계약기간
약정환율
계약금액
파생상품평가손익

농협
2018-12-20 ~ 2019-01-11
1,128
1,160
(11,685)

신한은행
2018-12-20 ~ 2019-01-17
1,127
700
(6,762)

KEB하나은행
2018-12-24 ~ 2019-01-10
1,124
1,330
(8,417)

합계
3,190
(26,864)

(2) 당기와 전기에 인식한 파생상품손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

FV-PL 금융자산평가이익(파생상품평가이익)
-
-

FV-PL 금융자산거래이익(파생상품거래이익)
226,574
116,208

FV-PL 금융자산평가손실(파생상품평가손실)
26,864
99,671

FV-PL 금융자산거래손실(파생상품거래손실)
82,605
543,171

<퇴직급여>

14-1 확정급여형퇴직급여

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 
의해서 수행되었습니다.

(1) 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
854,275
1,025,853

급여비용(당기손익)

- 근무원가
1,793,178
3,912,878

- 순이자비용
(12,372)
5,904

소계
1,780,806
3,918,782

퇴직급여지급액
(256,673)
(401,856)

순확정급여부채의 재측정요소(OCI)

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(428,321)
(423,428)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
899,423
1,348,532

- 사외적립자산의 수익
424,732
426,013

- 경험조정
(564,339)
(539,621)

소계
331,495
811,496

기여금 납입액
(1,200,000)
(4,500,000)

연결범위 변동으로 인한 차이
-

기말
1,509,903
854,275

(2) 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
35,423,542
33,958,077

급여비용(당기손익)

- 당기근무원가
2,693,803
3,912,878

- 과거근무원가
1,468,819

- 정산으로 인한 손익
(2,369,444)

- 순이자비용
837,216
968,537

소계
2,630,394
4,881,415

퇴직급여지급액
(13,014,993)
(3,801,433)

순확정급여부채의 재측정요소(OCI)

- 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(428,321)
(423,428)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
899,423
1,348,532

- 경험조정
(564,339)
(539,621)

소계
(93,237)
385,483

연결범위 변동으로 인한 차이
-

기말
24,945,706
35,423,542

(3) 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초
34,569,267
32,932,224

급여비용(당기손익)

- 이자수익
849,589
962,633

소계
849,589
962,633

퇴직급여지급액
(12,758,320)
(3,399,577)

순확정급여부채의 재측정요소(OCI)

- 사외적립자산의 수익
(424,732)
(426,013)

소계
(424,732)
(426,013)

기여금 납입액
1,200,000
4,500,000

퇴직연금전환금
-

연결범위 변동으로 인한 차이
-

기말
23,435,804
34,569,267

당기 중 사외적립자산의 실제수익은 424,857천원(전기:536,620천원)이었습니다.

(4) 주요 가정

구분
당기
전기

기대임금상승률
3.70%
3.00%

할인율
2.68%
2.93%

(5) 보험수리적가정 중 할인율이 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무 및 퇴직급여에 미치는 영향

구분
당기
전기

증가시
감소시
증가시
감소시

확정급여채무에 미치는 영향
(2,183,052)
2,566,200
(3,108,731)
3,656,057

(6) 보험수리적가정 중 임금상승률이 1% 포인트 변동하는 경우 확정급여채무 및 퇴직급여에 미치는 영향

구분
당기
전기

증가시
감소시
증가시
감소시

확정급여채무에 미치는 영향
2,514,111
(2,183,728)
3,596,765
(3,120,719)

(7) 사외적립자산 공정가치에 포함된 각 유형별 금융상품이 차지하는 비율

구분
당기말
전기말

정기예금
0%
100%

14-2 확정기여형퇴직급여

당사는 확정기여형퇴직급여제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도의 시행에 따른 퇴직금부담금은 당기 비용으로 인식하고 있으며, 당사가 당분기 중 
퇴직급여로 계상한 금액은 1,077,175천원입니다.

<외화자산부채>

당기와 전기 중 외화자산ㆍ부채 및 환산손익의 내용은 다음과 같습니다.

당기
(원화단위:천원)

과목
화폐단위
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

현금및현금성자산
USD
415,069
464,088
19
3,034

매출채권
USD
-
-
-
-

매출채권
JPY
-
-
-
-

외화자산 계
464,088
19
3,034

단기차입금
USD
15,060,540
16,839,189
39,468
-

매입채무
USD
-
-
-
-

외화부채 계
16,839,189
39,468
-

전기
(원화단위:천원)

과목
화폐단위
외화금액
원화환산액
환산이익
환산손실

현금및현금성자산
USD
6,390,852
1,737,917

75,333

매출채권
USD
185,913
199,187

매출채권
JPY
3,780,563
35,883

외화자산 계
1,972,987
-
75,333

단기차입금
USD
26,452,687

742,315

매입채무
USD

외화부채 계
-
742,315
-

<자본금과 잉여금>

(1) 당사가 발행할 주식의 총수는 보고기간종료일 현재 7,000,000주이며, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 1,690,000주 및 5,000원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전 기 말

주식발행초과금
3,010,565
3,010,565

자기주식처분이익
472,632
513,722

자본준비금
-

기타자본잉여금
32,744,370
32,744,370

합 계
36,227,567
36,268,657

(3) 보고기간말 현재 당사는 주가안정을 목적으로 자기주식 4,093,899천원을 자사주펀드의 운용을 통하여 취득하고 자본항목으로 계상하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기말
전 기 말

법정적립금(*)
4,225,000
4,225,000

임의적립금
543,654,851
533,654,851

미처분이익잉여금
53,189,774
16,915,172

합 계
601,069,625
554,795,023

(*) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나

보고기간종료일 현재 당사의 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 
결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

<이익잉여금 처분계산서>

(단위:원)

과목
제68(당)기
제67(전)기

처분예정일: 2019년 3월 22일
처분확정일: 2018년 3월 16일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

53,189,773,573

16,915,171,989

1. 전기이월미처분이익잉여금
3,624,723,989

3,715,877,565

2. 당기순이익
48,477,070,645

13,814,407,827

3. 회계변경효과
1,087,978,939

(615,113,403)

Ⅱ. 이익잉여금 처분액

(49,113,060,000)

(13,290,448,000)

1. 임의적립금의 적립
(45,000,000,000)

(10,000,000,000)

2. 배당금(*)
(4,113,060,000)

(3,290,448,000)

가. 현금배당

(주당배당금(율))

(보통주: 당기 2,500원(50%)

전기 2,000원(40%)

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

4,076,713,573

3,624,723,989

(*) 배당금 총액은 자사주펀드에 편입된 44,776주를 제외한 금액입니다.

<영업이익>

(1) 당사의 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

주요 매출 유형:

소맥분의 판매
258,326,971
242,544,541

프리믹스의 판매
23,836,504
23,710,212

수출용 조제품의 판매
3,570,484
3,334,989

상품(국수,파스타)의 판매
19,398,987
16,796,794

합계
305,132,946
286,386,536

지리적 시장:

국내
301,562,462
283,051,546

수출(일본, 미국)
3,570,484
3,334,989

합계
305,132,946
286,386,535

수익인식시기:

한 시점에 인식
305,132,946
286,386,535

합계
305,132,946
286,386,535

(2) 당사의 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

제품매출원가
228,570,690
211,818,655

상품매출원가
19,881,049
17,205,181

하역및보관매출액
-
-

합 계
248,451,739
229,023,836

(3) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

완제품 및 재공품의 변동
(248,921)
11,132,906

상품의 판매
19,881,049
17,205,181

원재료 및 소모품의 사용
188,199,830
169,891,952

종업원급여
32,877,187
33,572,640

감가상각 및 상각비용
7,848,556
9,373,442

광고 및 판매촉진비
2,294,090
2,078,360

물류비용
13,135,000
10,863,535

기타비용
21,372,155
12,753,662

합 계
285,358,946
266,871,678

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
27,196,718
26,960,867

퇴직급여[주1]
2,717,381
3,918,782

복리후생비
2,963,088
2,692,991

합 계
32,877,187
33,572,640

[주1] 전분기 퇴직급여에는 명예퇴직 관련 위로금 854,154천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

감가상각비
7,657,925
9,269,464

무형자산상각비
190,631
103,978

합 계
7,848,556
9,373,442

(6) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
11,512,088
11,752,942

퇴직급여
1,290,519
1,659,532

복리후생비
1,452,305
1,227,162

여비교통비
133,586
114,368

통신비
107,692
114,480

수도광열비
-
-

소모품비
538,297
434,812

제부담금
701,442
630,457

세금과공과
826,648
721,970

임차료
692,380
744,852

교육훈련비
210,355
86,011

유지비
726,668
796,886

도서인쇄비
115,512
141,267

보험료
230,860
269,066

접대비
388,292
414,773

정비및수리비
-
-

광고선전비
1,756,281
1,585,460

대손상각비
(42,000)
60,235

운반비
11,725,034
10,863,535

차량유지비
367,209
427,257

판매촉진비
537,809
492,900

판매보증비
-
-

회의비
143,241
125,430

판매수수료
-
1,304,641

도급수수료
817,685
715,240

수수료
2,079,717
2,512,823

감가상각비
398,468
414,961

수선비
-
-

용역비
-
-

사옥관리비
-
28,853

무형자산상각비
85,071
95,181

견본비
-
-

포장비
-
-

경상연구개발비
-
-

잡비
112,050
112,749

합 계
36,907,209
37,847,843

<금융손익>

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
2,021,542
1,863,083

배당금수익
1,167,833
916,456

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익
226,574
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래이익
-
-

파생상품거래이익
-
116,208

파생상품평가이익
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익
-
-

매도가능금융자산 처분이익
-
533,454

금융보증수익
245,519
132,137

합 계
3,661,468
3,561,338

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
270,037
438,398

당기손익-공정가치 측정 금융자산 거래손실
82,605
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
26,864
-

매도가능금융자산손상차손
-
250,000

파생상품거래손실
-
543,171

파생상품평가손실
-
99,671

금융보증비용
-
-

합 계
379,506
1,331,240

<기타영업외손익>

당분기와 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
과 목
당기
전기

기타영업외수익
외환차익
558,892
2,908,667

외화환산이익
39,486
742,315

사옥임대관리비수입
823,986
779,069

해상운임정산수입
305,787
379,075

L/C개설 및 하역정산수입
10,169
12,244

관계기업투자처분이익
-
-

종속기업투자처분이익
-
-

투자부동산처분이익
2,955,009
-

유형자산처분이익
35,116
195,391

무형자산처분이익
-
-

수수료수익
-
-

매각예정비유동자산 처분이익
44,119,620
-

전산시스템임대관리수입
-
359,400

잡이익
1,161,378
1,058,818

소계
50,009,443
6,434,979

기타영업외비용
외환차손
1,334,253
717,342

외화환산손실
3,034
75,333

재고자산감모손실
539,159
565,459

관계기업투자처분손실
-
-

종속기업투자처분손실
-
-

종속기업투자손상차손
1,163,000
5,943,392

유형자산처분손실
374
117,596

유형자산폐기손실
-
-

손해배상금
-
-

기타의감가상각비
-
-

기타의대손상각비
-
-

기부금
150,000
100,000

사옥임대관리비
242,673
206,226

잡손실
355,962
473,541

소계
3,788,455
8,198,889

<특수관계자 공시>

(1) 지배ㆍ종속기업간의 특수관계

보고기간종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 지배ㆍ종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

지배기업
당사와의 관계
기업명

-
당사에 유의적인 영향력 행사
(주)디앤비컴퍼니

당 사
종속기업
대한사료(주), 대한싸이로(주), DH바이탈피드(주),

DHF HOLDINGS Inc, 디비에스(주), (주)보나비

대한싸이로(주)
손자기업
(주)글로벌심층수

-
관계기업
제분회관, 연대방원대한제분유한공사, (주)한국티비티,

스틱성장동력엠엔에이빅토리(주)

-
기타 특수관계자
(주)애그리치글로벌, 성신F/B, 경원건설(주), 인천콜드프라자(주),

(주)대경오앤티

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 관련 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위: 천원)

기 업 명
매 출
매 입
기타수익
기타비용

<당사에 유의적인 영향력 행사>

디앤비컴퍼니(주)
2,248,469
1,321,944
5,482
-

<종속기업>

대한사료(주)
6,398,377
-
953,317
-

대한싸이로(주)
202,976
4,268,307
774,432
-

DH바이탈피드(주)
429,418
-
113,654
-

(주)보나비
79,467
-
118,283
13,355

(주)글로벌심층수
11,347
-
21,734
126,626

우리와(주)
2,252
-
7,176
-

<기타 특수관계자>

(주)대경오앤티[주1]
-
9,606,150
-
-

(주)비티스
-
-
15,714
-

경원건설
-
-
-
2,500

합 계
-
-
-
-

<전분기>
(단위: 천원)

기 업 명
매 출
매 입
기타수익
기타비용

<당사에 유의적인 영향력 행사>

디앤비컴퍼니(주)
1,965,638
1,126,708

<종속기업>

대한사료(주)
6,263,249

297,556

대한싸이로(주)
63,064
3,931,533
89,390

DH바이탈피드(주)
278,608

24,000

(주)보나비
54,947

246,113
13,564

(주)글로벌심층수

9,297

91,636

우리와(주)
258

68,808

<기타 특수관계자>

(주)대경오앤티[주1]

5,190,705

합 계
8,625,764
10,258,243
725,867
105,200

[주1] 전분기 특수관계 성립 후 발생한 거래내역 입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>
(단위: 천원)

기업명
채 권
채 무

매출채권
미수금
기타채권
매입채무
미지급금
금융보증부채

<당사에 유의적인 영향력 행사>

(주)디앤비컴퍼니
183,233
2,189
-
-
-
-

<종속기업>

대한사료(주)
1,129,869
330,572
-
-
-
-

대한싸이로(주)
14,488
308,976
-
-
138,117
-

DH바이탈피드(주)
50,832
65,309
-
-
-
-

(주)보나비
8,533
19,144
-
-
-
112,911

(주)글로벌심층수
-
7,880
-
-
10,470
-

우리와(주)
-
2,866
-
-
-
-

<기타 특수관계자>

(주)대경오앤티
-
-
-
1,328,910
-
-

(주)비티스
-
4,776
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

<전기말>
(단위:천원)

기업명
채 권
채 무

매출채권
미수금
매입채무
미지급금
금융보증부채

<당사에 유의적인 영향력 행사>

(주)디앤비컴퍼니
166,312
-
79,442
-
-

<종속기업>

대한사료(주)
1,095,363
17,600
-
-
-

대한싸이로(주)
4,252
7,095
-
461,357
-

DH바이탈피드(주)
55,536
-
-
-
-

(주)보나비
5,916
5,500
-
-
113,146

(주)글로벌심층수
-
-
-
3,880
-

<기타 특수관계자>

(주)대경오앤티
-
-
956,736

-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
당기
전 분 기

배당금수령
현금출자
주식취득
배당금수령
현금출자
주식취득

<종속기업>

대한사료(주)
-
-
-
303,538

12,455,469

대한싸이로(주)
-
-
-
80,000

2,046,944

우리와(주)
-
-
-

1,500,000

<관계기업>

한국티비티
-
-
-
226,560

제분회관
-
-
-
59,241

스틱성장동력엠엔에이빅토리㈜
-
-
-

20,000,000

합 계
-
-
-
669,339
21,500,000
14,502,413

(5) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 (주)보나비에 대하여 차입금 지급보증을 제공하고 있으며 차입한도는 19,700,000천원, 담보제공 금액은 20,500,000천원입니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 디비에스(주)에 대하여 차입금 지급보증을 제공하고 있으며 차입한도는 1,000,000천원, 담보제공 금액은 1,100,000천원입니다.

(7) 당분기 중 주요 경영진 보상과 관련하여 당사는 단기급여 및 퇴직급여 2,871,509천원(전분기: 2,416,218원)을 비용으로 인식하였습니다.

당사의 주요경영진은 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

<법인세>

(1) 당기 및 전기에 대한 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분
당기
전기

세무상 법인세부담액(법인세추납액 포함)
22,090,483
6,293,180

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(3,867,778)
876,723

자본에 직접 반영된 이연법인세
2,577,172
(1,003,265)

손익에 반영된 법인세비용
20,799,876
6,166,638

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식처분이익
13,118
60,776

매도가능금융자산평가손익
2,846,494
(1,260,423)

확정급여제도의 재측정요소
-
196,382

합계
2,859,612
(1,003,265)

(3) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전순이익
69,276,946
19,981,046

적용세율
24.20%
24.20%

적용세율에 따른 법인세
16,765,021
4,835,413

조정사항
-

- 비과세수익
-
(84,801)

- 비공제비용
-
208,089

- 이연법인세자산 미인식 효과
(1,290,607)
1,438,301

- 세액공제
(67,615)
(94,197)

- 기업소득 환류세제에 따른 추가납부액
2,015,854
524,409

- 기타(법인세추납액, 세율차이 등)
3,377,223
(660,576)

법인세비용
20,799,876
6,166,638

유효세율
30.02%
30.86%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

당기
(단위:천원)

구분
기초잔액
당기손익 반영
자본에 직접 반영
기말잔액

대손충당금
-
-
-
-

퇴직급여부채
-
-
-
-

감가상각비
2,039,274
(153,209)
-
1,886,065

매도가능증권
398,871
(288,832)
-
110,039

미수수익
(264,236)
3,358
-
(260,878)

토지재평가차익
(2,539,356)
723,511
-
(1,815,845)

매도가능증권평가이익
(9,038,357)
-
2,846,494
(6,191,863)

지분법주식
-
-
-
-

기타
(103,560)
1,005,779
13,118
915,337

합계
(9,507,364)
1,290,607
2,859,612
(5,357,145)

전기
(단위:천원)

구분
기초잔액
당기손익 반영
자본에 직접 반영
기말잔액

대손충당금

-

퇴직급여부채

(196,382)
196,382
-

감가상각비
1,680,946
358,328

2,039,274

매도가능증권
312,957
85,914

398,871

미수수익
(222,383)
(41,853)

(264,236)

토지재평가차익
(2,308,505)
(230,851)

(2,539,356)

매도가능증권평가이익
(7,844,057)
66,123
(1,260,423)
(9,038,357)

지분법주식

-

기타
(249,598)
85,262
60,776
(103,560)

합계
(8,630,640)
126,541
(1,003,265)
(9,507,364)

당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산 및 부채로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

차감할 일시적 차이
7,739,974
(188,880,291)

가산할 일시적 차이
24,715,319
29,443,392

합계
32,455,293
(159,436,899)

<주당이익>

(1) 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
48,477,070,645
13,814,407,827

보통주당기순이익
48,477,070,645
13,814,407,827

가중평균유통보통주식수
1,666,739주
1,665,863주

기본주당이익
29,085
8,293

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분
당기
전기

기초보통유통주식수
1,690,000
1,690,000

자기주식수
23,261
(24,137)

가중평균유통보통주식수
1,666,739
1,665,863

<현금흐름표>

(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매도가능증권평가손익
-
2,261,235

장기금융상품의 유동성대체
14,370,000
17,182,989

건설중인자산의 본계정대체
629,461
185,900

전환사채의 전환으로 인한 종속기업주식 취득
-
3,500,000

만기보유금융자산의 유동성대체
-
54,260

임대보증금의 유동성대체
-

매각예정비유동자산대체
-
27,175,170

매도가능금융자산 계정대체
59,847,965

파생결합사채 계정대체
3,000,000

<우발채무와 약정사항>

(1) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 232 백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 1 USD)

거래은행
구분
한도액

KEB하나은행
수입신용장개설약정
USD20,000,000

농협
수입신용장개설약정
USD60,000,000

일반외화대출
USD20,000,000

신한은행
파생상품(선물환)거래약정
USD1,730,000

수입신용장개설약정
USD20,000,000

<재무위험관리의 목적 및 정책>

당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 
영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 
관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 일부 단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 
노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하고 있으며, 단기차입금은 1년내에 모두 상환할 예정으로 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 
현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 수출ㆍ수입을 포함한 영업활동 등으로 인하여 USD와 JPY의 
환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전 기 말

자산
부채
자산
부채

USD
464,088
16,839,189
1,737,917
28,341,409

JPY
-
-
-
-

합계
464,088
16,839,189
1,737,917
28,341,409

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 
당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전 기 말

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

USD
(818,755)
818,755
(1,330,175)
1,330,175

JPY
-
-
-
-

합계
(818,755)
818,755
(1,330,175)
1,330,175

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 
상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 상장지분상품의 5% 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 
다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익
2,161,068
(2,161,068)

법인세효과
(522,978)
522,978

법인세효과 차감후 기타포괄손익
1,638,089
(1,638,089)

(2) 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

1) 매출채권및기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 
대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 
관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 매출채권 및 기타채권의 당반기말 잔액입니다.

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 기타의 자산

현금 및 단기예금 및 장기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 
신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 
예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을조달하지 못할 위험입니다.

당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 
금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당반기말 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

당기말
(단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년 이상
합계

단기차입금
16,870,384
-
-
16,870,384

매입채무및기타채무
16,387,404
-
-
16,387,404

기타금융부채
139,775
-
2,306,565
2,446,340

합계
33,397,563
-
2,306,565
35,704,128

전기말
(단위:천원)

구 분
3개월 이내
3개월~1년
1년 이상
합계

단기차입금
28,341,409
-
-
28,341,409

매입채무및기타채무
11,712,386
-
-
11,712,386

기타금융부채
-
-
2,402,565
2,402,565

합계
40,053,795
-
2,402,565
42,456,360

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 
경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 자기주식을 취득하거나 배당정책 수정 등을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 
절차에대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

당사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하고 산정하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전 기 말

부채총액
62,638,618
66,157,192

차감: 현금및현금성자산, 기타금융자산
207,257,299
113,752,498

순부채
(144,618,681)
(47,595,306)

자기자본
660,024,886
623,437,263

부채비율
-21.91%
-7.63%

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
기초
재무활동으로 인한 현금흐름
환율변동
유동성대체
기말

증가
감소

단기차입금
28,341,409
141,278,902
(152,710,459)
(39,468)
-
16,870,384

<공정가치>

(1) 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용으로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위:천원)

구 분
상각후원가 측정
 채무상품
기타포괄손익-공정가치 측정
 지분상품
당기손익-공정가치 측정
 금융상품
관계기업 및 종속기업
 투자주식
상각후원가 측정
 금융부채
당기손익-공정가치 측정
 금융부채

당기손익 인식 :

이자수익
2,021,542
-
-
-
-
-

배당금수익
-
492,977
-
674,855
-
-

당기손익-공정가치측정금융상품거래이익
-
-
226,574
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
-
-
-
-
-
-

금융보증수익
-
-
-
-
245,519
-

이자비용
-
-
-
-
(270,037)
-

당기손익-공정가치측정금융상품거래손실
-
-
-
-
-
(82,605)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
-
-
-
-
-
(26,864)

소 계
2,021,542
492,977
226,574
674,855
(24,518)
(109,469)

금융수익
2,021,542
492,977
226,574
674,855
245,519
-

금융비용
-
-
-
-
(270,037)
(109,469)

기타포괄손익 인식 :

평가손익
-
(8,005,438)
-
-
-
-

소 계
-
(8,005,438)
-
-
-
-

합 계
2,021,542
(7,512,461)
226,574
674,855
(24,518)
(109,469)

<전기>
(단위:천원)

구 분
대여금 및
매도가능
만기보유
당기손익
관계기업 및
기타부채
당기손익

수취채권
금융자산
금융자산
인식자산
종속기업
상각후 원가
인식부채

투자주식

당기손익 인식 :

이자수익
1,799,511
62,808
764

배당금수익

532,918

383,538

파생상품거래이익

116,208

파생상품평가이익

매도가능증권처분이익

533,454

금융보증수익

132,137

이자비용

(438,398)

매도가능증권손상차손

(250,000)

파생상품평가손실

(99,671)

파생상품거래손실

(543,171)

소 계
1,799,511
879,180
764
(426,963)
383,538
(306,261)
(99,671)

금융수익
1,799,511
1,129,180
764
116,208

금융비용

(250,000)

(543,171)

기타포괄손익 인식 :

평가손익

801,688

소 계
-
801,688
-
-
-
-
-

합 계
1,799,511
1,680,868
764
(426,963)
383,538
(306,261)
(99,671)

(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

- 현금및현금성자산
58,214,993
58,214,993
23,469,506
23,469,506

- 매출채권및기타채권
27,113,661
27,113,661
24,582,563
24,582,563

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
45,547,293
45,547,293
-
-

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품
11,956,985
11,956,985
-
-

- 매도가능금융자산
-
-
59,847,965
59,847,965

- 기타금융자산
91,538,028
91,538,028
90,282,992
90,282,992

금융자산 합계
234,370,960
234,370,960
198,183,026
198,183,026

금융부채

- 단기차입금
16,870,384
16,870,384
28,341,409
28,341,409

- 장기차입금
-
-

- 매입채무및기타채무
16,387,404
16,387,404
11,712,386
11,712,386

- 파생상품부채
26,864
26,864
99,671
99,671

- 기타금융부채
2,419,476
2,419,476
2,515,711
2,515,711

금융부채 합계
35,704,128
35,704,128
42,669,177
42,669,177

(3) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 
같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

(4) 금융상품의 수준별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

<당기말>

공정가치로 측정되는 자산:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
43,221,353
-
2,325,940
45,547,293

- 당기손익-공정가치 측정 금융상품
-
6,455,995
5,500,989
11,956,984

공정가치로 공시되는 자산:

- 현금및현금성자산
307
-
58,214,686
58,214,993

- 매출채권및기타채권
-
-
27,113,661
27,113,661

- 기타금융자산
-
88,514,000
3,024,028
91,538,028

공정가치로 측정되는 부채:

- 당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
26,864
-
26,864

공정가치로 공시되는 부채:

- 단기차입금
-
16,870,384
-
16,870,384

- 매입채무및기타채무
-
-
16,387,404
16,387,404

- 기타금융부채
-
-
2,419,476
2,419,476

<전기말>

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산
54,770,073
-
-
54,770,073

공정가치로 공시되는 자산:

현금및현금성자산
651
-
23,468,855
23,469,506

매출채권및기타채권
-
-
24,582,563
24,582,563

매도가능금융자산
-
3,884,587
1,193,305
5,077,892

기타금융자산
-
86,476,989
3,806,003
90,282,992

공정가치로 측정되는 부채:

파생상품부채
-
99,671
-
99,671

공정가치로 공시되는 부채:

차입금
-
28,341,409
-
28,341,409

매입채무및기타채무
-
-
11,712,386
11,712,386

기타금융부채
-
-
2,515,711
2,515,711

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
상기 이익잉여금처분계산서(안)를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적) 당 회사는 다음 사업을 목적으로 한다.

1.제분업 및 소맥분 판매업

2.곡물가공업 및 판매업

3.사료생산업 및 판매업

4.하역업

5.산림업

6.부동산임대업 및 매매업

7.외국상사 대리업

8.무역업 및 무역대리업

9.식품가공업 및 판매업

10.완구제조업 및 판매업

11.창고업

12.음식점업 및 급식업

13.냉장·냉동식품, 레토르트 식품, 건조식품 및 건강식품의 제가공판매업

14. Software 자문, 개발 및 판매업

15. 유류 및 가스판매업

16. 비료생산 및 판매업

17. 면류 제조업 및 판매업

18. 동·식물성 유지 제조업 및 판매업

19. 조미료, 식품 첨가물 제조업 및 판매업

20. 전분류 제조업 및 판매업

21. 포장재류 제조업 및 판매업

22. 애완동물 병원업

23. 애완동물 사료 및 관련용품 도소매업

24. 전기각항에 부대한 일체사업

제2조(목적) 당 회사는 다음 사업을

목적으로 한다.

1.~23. <좌 동>

24. 통신판매업(신설)

25. 전기각항에 부대한 일체사업

사업목적상

통신판매업

추가에 따른

변경

제7조(
주식,
주권
의 종류)당 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로

하고, 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종으로 한다.

제7조(
주식의 종류) 당 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다.

주식·사채등의

전자등록에 관한

법률 시행에 따른

변경

<신 설>

제7조의3(주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

당 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

주식·사채등의

전자등록에 관한

법률 시행에 따른

변경

<신 설>

제8조의7(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 당 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

주식·사채등의

전자등록에 관한

법률 시행에 따른

변경

제9조(명의개서대리인) ①당 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

②명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정
하고 이를 공고한다.

③당 회사의 주주명부 또는 그 사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의
명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④제3항의 사업취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제9조(명의개서대리인) ①〈좌 동〉

②명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③당 회사의 주주명부 또는 그 사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의
전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 〈좌 동〉

상법상 명의개서

대리인 지정에

따른 별도의 공고

의무가 없기에

공고관련 내용을

삭제함.

주식·사채등의

전자등록에 관한

법률 시행에 따른

변경

제10조
(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 신고) ①주주, 등록한 질권자 또는 법정대리인은 성명, 주소 및 인감 또는 서명을 제9조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제10조 <삭 제>

주식·사채등의

전자등록에 관한

법률 시행에 따른

변경

제12조
(사용인감 또는 서명)

당 회사에 제출하는 서류에는 전조의 규정에 의하여 제출한 인감 또는 서명을 사용하여야 한다.

제12조
<삭 제>

주식·사채등의

전자등록에 관한

법률 시행에 따른

변경

제
35조(시행일)

이 정관은
2013년 3월 15일부터 시행한다.

제
36조(시행일)

이 정관은
2019년 3월 22일부터

시행한다.
다만, 제7조, 제7조의3,

제8조의7, 제9조, 제10조 및

제12조 개정내용은 「주식·사채

등의 전자등록에 관한 법률시행령」

이 시행되는 2019년 9월 16일부터

시행한다.

조항변경 및

주식·사채등의

전자등록에 관한

법률 시행(2019.

09.16.)에 따라

관련 정관 규정의

시행시기를

별도로 규정하는

단서 신설

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3명(1명)
3명(1명)

보수총액 내지 최고한도액
25억원
25억원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음

□ 감사의 보수 한도 승인

제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
6억원
6억원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없음

※ 참고사항

당사는 연결결산 및 외부감사인의 회계감사 소요기간과 원활한 주주총회 운영준비를
위하여 불가피하게 주주총회 집중일에 개최하게 되었습니다.

- 상장회사협의회가 발표한 당해년도 주주총회 집중(예상)일 :
 3/22(금), 3/27(수), 3/28(목), 3/29(금) 
- 한국상장회사협의회에서 주관하는 주총분산 자율준수프로그램 참여 여부 : 미참여