DB하이텍 — 주주총회소집공고 (20190306)
제출인: DB하이텍

주주총회소집공고
2.7
DB하이텍

주주총회소집공고

2019 년 3 월 6 일

회 사 명 :
주식회사 DB하이텍

대 표 이 사 :
최 창 식

본 점 소 재 지 :
서울시 강남구 테헤란로 432(대치동)

(전 화) 02-3484-2888

(홈페이지)http://www.dbhitek.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부 사 장
(성 명) 양 승 주

(전 화) 02-3484-2888

주주총회 소집공고

(제66기 정기주주총회)

상법 제365조 및 당사 정관 제 14조의3에 의거 제66기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2019년 3월 25일 (월) 오전 10시

2. 장소 : 경기도 부천시 원미구 수도로 90 (도당동), 쇼클리동 201호 회의실

3. 회의목적사항
 가. 보고사항
 - 감사위원의 감사보고
 - 영업보고
 - 외부감사인 선임보고 
 - 내부회계관리제도 운영실태보고

 나. 부의안건
 - 제1호 의안 : 제66기(2018.1.1. ~ 2018.12.31.) 재무제표(이익영여금처분계산서 포함) 승인의 건
 - 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 
 - 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 사외이사 2명)
 - 제3-1호 의안 : 사내이사 양승주 선임의 건

- 제3-2호 의안 : 사외이사 이찬우 선임의 건

- 제3-3호 의안 : 사외이사 김준동 선임의 건

- 제4호 의안 : 사외이사인 감사위원 선임의 건
 - 제4-2호 의안 : 감사위원 이찬우 선임의 건
 - 제4-2호 의안 : 감사위원 김준동 선임의 건

- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. 

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

 당사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권 행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

6
. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항
 
 우리회사는 「상법」 제368조의 4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조제 5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
 
 가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr
 나. 전자투표 행사, 전자위임장 수여기간 :
2019년 3월 15일 ～ 2019년 3월 24일
 - 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막 날은 오후 5시
 까지만 가능)
 다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자
위임장 수여
 - 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

6. 주주총회 참석시 준비물
 - 직접행사 : 신분증
 - 대리행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인,
 주주 인감증명서 1부), 대리인의 신분증

7. 기타사항
 - 주주총회 기념품은 지급하지 않으니 주주님들의 양해 바랍니다.

 2019년 3월 6일
 주식회사 DB하이텍
 대표이사 최 창 식(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

유재성
(출석률:

100%
)

양수길
(출석률: 100% )

김형준
(출석률:

100
%
)

찬 반 여 부

1
2018.02.08
- 제65기 내부회계관리제도 운영현황 보고의 건
- 제65기 경영실적 보고의 건
- 제65기 이익배당 결정의 건
- 자사주 처분 결정의 건
찬성
찬성
찬성

2
2018.02.28
- 제65기 재무제표 보고의 건
- 제65기 내부회계관리제도 운영현황 보고의 건
- 제65기 제무제표 승인 위임의 건
- 제65기 정기주주총회 전자투표제 도입의 건
- 제65기 정기주주총회 개최 및 부의 안건 확정의 건
- 특수관계인에 대한 자금대여 만기연장의 건
찬성
찬성
찬성

3
2018.03.23
- 대표이사 선임의 건
- 사외이사 후보 추천위원회 위원 선임의 건
- 경영위원회 위원 선임의 건
찬성
찬성
찬성

4
2018.05.11
- 제66기 1분기 경영실적 보고의 건
- 대우전자 대여금 진행경과 보고의 건
찬성
찬성
찬성

5
2018.08.13
- 제66기 2분기 경영실적 보고의 건
찬성
찬성
찬성

6
2018.10.29
- 그룹상표 사용계약의 건
찬성
찬성
찬성

7
2018.11.13
- 제66기 3분기 경영실적 보고의 건
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

사외이사후보추천위원회
최창식
김형준
2018.02.28
- 사외이사 후보 추천의 건
가결

감사위원회

양수길
유재성
김형준
2018.02.08
- 제65기 내부회계관리제도 운영 현황 보고
- 제65기 재무제표 보고
가결

경영위원회
최창식
구교형
2018.02.09
- 타법인(동부대우전자) 출자증권 처분의 건
가결

2018.04.25
- 수입신용장 기한 연장의 건
가결

2018.07.27
- 산업시설자금대출 차입 신청의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액(*)
지급총액
1인당 평균 지급액
비 고

사외이사
3
4,000
114
38
-

(*)상기 주총승인금액은 사내이사 2명을 포함한 이사 전체의 보수한도입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

- 해당사항 없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)DB INC.(계열회사)
매입
2018.01.01~2018.12.31
104
2.20

※ 상기 비율은 '17년도 매출액 6,797억(K-IFRS 별도재무제표 기준)대비 비율임(1% 이상)

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

2018년 세계 반도체시장은 전년 대비 16% 상승하였으며 2019년은 빅데이터, 인공지능등 신기술 등장과 사물인터넷 시대의 도래, 스마트폰, 웨어러블 등 시장의 지속성장 영향으로 전년 대비 4% 성장이 예상됩니다.

2019년 제품별 반도체 시장은 전년대비 로직 8%, 옵티컬 반도체 5%, 마이크로콤포넌트 4%, 아날로그 4%, 메모리 2%의 성장률을 보일 것으로 전망되며, 어플리케이션별로는 데이터 프로세싱 11%, 자동차용 8%, 산업용 8%, 컨슈머 4%, 커뮤니케이션 -4% 수준의 성장이 예상됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

 (가) 영업개황

회사는 부가가치가 높고 시장이 큰 Analog 파운드리를 강화하고 있으며, 이와 병행하여 자사 제품 사업 영역을 확장해 가고 있습니다.

파운드리 사업은 공정 Shrink를 통한 효율 향상, Product Life Cycle 연장, 특화 공정 확대를 통한 수익률 제고 등을 추진하고 있습니다. 또한 Mixed Signal 제품 및 고객 확대, Analog 공정 특성 강화 및 신규공정 개발에도 주력하고 있습니다.

CIS(CMOS Image Sensor) 공정은 Mobile 용 Mega 제품에 대한 수주 확대 및 Security, Automotive, Medical, 조도센서, 지문인식 등 Non-Mobile 용 제품에 대한 개발 및 신규 고객 발굴로 매출이 점차 증가하고 있습니다.

Flash 공정은 기존 Standalone Flash 외 미래 성장을 위한 고부가 공정기반의 Embedded Flash(eFlash) 공정개발을 완료하여 양산 중이며, 사업확대를 위해 MCU, Touch Sensor 시장 등을 목표로 전략 고객 프로모션을 강화하고 있습니다.

최근 회사의 Analog & Power 공정에 대한 수요 증가로 국내 및 해외 전략고객에 대한 제품 생산을 확대하고 있습니다. 특히 최근 급성장하고 있는 중국 팹리스 시장과 생산시설을 줄이는 팹라이트(Fab-Lite) 경향이 커지고 있는 일본 시장에서 Analog 반도체 파운드리로서 자리를 확고히 하며 대형고객을 중심으로 수주를 늘려가고 있습니다. 또한 경쟁사 대비 용도별 최적화된 공정기술과 핵심기술을 확보하여 Analog 반도체 전문기업으로서의 위상을 높여 나가고 있습니다.

브랜드 Display 구동 IC 사업은 TV, IT 및 Mobile 용 등 디스플레이와 관련된 제품 포트폴리오를 다양하게 구축하고 있으며 특히 UHD TV, OLED 관련 제품 등 고성장 분야에서의 경쟁우위를 점하기 위해 역량을 확대하고 있습니다. 또한 국내뿐만 아니라 중국 등 해외고객을 중심으로 프로모션을 강화하고 있습니다.
 회사는 지속적인 신규고객 발굴, 사물인터넷, 웨어러블, VR/ AR, 자동차 등 새로운 성장분야에서의 제품 포트폴리오 확대, Mobile / UHD TV / OLED TV 등 고성장 분야에서의 경쟁력 강화 등을 통해 지속 가능한 미래성장을 도모하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

(1) 회사는 서울에 본사를 두고 있으며, 부천(FAB1)과 상우(FAB2) 두 곳에 공장을 두고 있습니다. 또한 해외 영업을 위해 미국법인 및 대만, 일본, 중국 지사를 운영하고 있습니다.
회사의 주요 사업부문은 웨이퍼 수탁 생산 및 판매를 담당하는 Foundry 사업과 디스플레이 구동 및 Sensor IC 등 자사 제품을 설계, 판매하는 Brand 사업을 운영하고 있습니다.

(2) 시장점유율

구 분
DB하이텍
TSMC
Global
Foundries
UMC
SMIC

Foundry
2018년
2%
51%
10%
8%
5%

2017년
2%
50%
10%
8%
5%

2016년
2%
51%
10%
9%
5%

(*) 시장조사기관 자료 기준

(3) 시장의 특성

반도체는 모든 IT 제품에 들어가는 핵심 부품입니다. 따라서 컴퓨터를 비롯해 통신기기, 자동차, 디지털 가전제품, 산업기계, 컨트롤 시스템 등 다양한 분야에 적용되고 있습니다. 반도체는 정보를 저장하고 기억하는 메모리 반도체와 연산과 추론 등 논리적인 정보처리 기능을 하는 시스템 반도체로 크게 구분됩니다. 2018년도 세계 반도체 시장규모는 약 4,980억불(이하 “미 달러 기준”) 규모 이며 이 중 당사가 영위하고 있는 시스템 반도체는 전체 반도체 시장의 약 65%를 차지하고 있습니다. 시스템 반도체는 고기술, 고성장, 고부가가치의 유망산업으로 사물인터넷, 웨어러블, 스마트폰, 고해상도 TV, 자동차, 보안장비 등 다양한 분야에 활용되고 있습니다

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

회사는 Fab 특성에 맞게 Analog 응용분야에 주력함으로써 Specialty Foundry 분야의 선도기업 지위를 유지하는 한편 MEMS(가속도센서, 회전축센서), IGBT(자동차) 등 신규 공정개발을 통한 미래 먹거리 발굴로 지속성장을 도모하고 있습니다.

한편 자사 Brand 사업은 Display Solution, Sensor Solution 및 TDDI(Touch+LDI), OLED향 Driver IC 등의 고부가가치 제품 확대를 통해 미래 성장을 준비하고 있습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- Ⅲ. 경영참고사항 中 '1. 사업의 개요' 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표, 주석

※ 참고사항

아래의 재무제표는 외부감사인의 회계감사가 완료되기 이전 자료이므로 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.

1) 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제66기 2018년 12월 31일 현재

제65기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 DB하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과
목

주 석
제 66 (당) 기
제 65 (전) 기

자
산

I. 유동자산

383,378,936,944

353,662,840,900

현금및현금성자산
4,5,6
119,106,292,852

107,494,652,116

단기금융자산
4,6,15
36,300,849,924

27,259,605,734

매출채권
4,7,34
98,855,165,793

85,706,099,352

미청구공사
7,37
58,498,277,193

-

기타채권
4,7,34
21,267,894,111

52,098,810,968

재고자산
10
42,891,649,316

75,018,890,438

기타유동자산
11
6,458,807,755

6,084,782,292

II. 비유동자산

683,154,902,809

640,287,879,496

장기금융자산
4,6
81,994,561

78,236,763

장기기타채권
4,7
2,021,340,608

2,079,050,747

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,9,37
10,018,950,059

-

매도가능금융자산
4,9,37
-

7,891,319,441

관계기업투자
12,15
20,474,956,413

26,851,851,578

유형자산
13,15
597,570,490,876

555,566,834,586

무형자산
14
28,180,877,364

25,827,934,295

기타비유동자산
11
8,027,227,207

7,259,314,697

이연법인세자산
29
16,779,065,721

14,733,337,389

자 산 총 계

1,066,533,839,753

993,950,720,396

부 채

I. 유동부채

156,796,450,097

145,225,195,286

매입채무
4,17,34
36,469,257,839

33,883,222,897

단기차입금
4,16,34,35
15,890,934,276

11,286,143,187

유동성장기차입금
4,16,34,35
11,717,019,243

28,689,828,733

기타지급채무
4,17,34
56,287,450,920

35,031,327,710

당기법인세부채

10,389,987,128

18,273,706,906

기타유동부채
18
19,542,428,461

13,144,033,648

충당부채
19
6,499,372,230

4,916,932,205

II. 비유동부채

351,345,858,412

392,927,579,423

장기차입금
4,16,21,34,35
277,380,073,265

315,595,985,458

장기기타지급채무
4,17
2,848,004,331

3,597,980,663

순확정급여부채

20
69,343,370,094

72,698,726,424

장기기타금융부채
29
831,796,792

-

장기충당부채
19
942,613,930

1,034,886,878

부 채 총 계

508,142,308,509

538,152,774,709

자 본

I. 지배기업의 소유주지분

559,577,237,834

455,797,945,687

1. 자본금
1,22
222,555,835,000

222,555,835,000

2. 주식발행초과금
22
127,328,276,294

127,328,276,294

3. 기타자본구성요소
15,23
(78,419,243,551)

(72,366,835,521)

4. 이익잉여금
24
286,926,663,501

178,280,669,914

II.
비지배지분

-

-

자 본 총 계

558,391,531,244

455,797,945,687

부채와자본총계

1,066,533,839,753

993,950,720,396

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 손 익 계 산 서

제66기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제65기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DB하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과
목

주 석
제 66 (당) 기
제 65 (전) 기

I. 매출액

32,33,37
669,279,136,472
679,737,743,507

II. 매출원가

25,37
453,942,754,545
426,170,592,097

III. 매출총이익

215,336,381,927
253,567,151,410

판매비와관리비
25,26,33
102,343,239,371
110,371,983,659

IV. 영업이익

112,993,142,556
143,195,167,751

지분법이익
12
2,365,990,640
14,778,012,018

지분법손실
12
882,514,033
23,333,933,958

관계기업투자처분손실
12
12,918,399,552
7,254,981

관계기업투자손상차손환입
12
3,257,265,430
-

관계기업투자손상차손
12
-
181,932,869

금융수익
27,33
6,237,233,551
23,672,426,474

금융비용
27,33
19,469,485,997
40,858,438,935

기타영업외수익
28
14,263,507,508
6,577,381,531

기타영업외비용
28
9,732,740,199
18,879,827,795

V. 법인세비용차감전순이익

96,113,999,904
104,961,599,236

법인세비용(수익)
29
9,285,232,249
(5,213,489,276)

VI. 당기순이익

86,828,767,655
110,175,088,512

VII. 당기순이익의 귀속

지배기업의 소유지분

86,828,767,655
110,175,088,512

비지배지분

-
-

VI
II. 지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익

30

기본주당순이익

2,002
2,546

희석주당순이익

2,002
2,545

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제66기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제65기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DB하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과
목

주 석
제 66 (당) 기
제 65 (전) 기

I. 당기순이익

86,828,767,655
110,175,088,512

II. 기타포괄손익

10,992,454,883
3,705,541,890

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소
20
2,572,939,340
2,569,007,888

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(1,422,287,992)
-

관계기업의 이익잉
여금
변동

12
(26,882,187)
(172,340,072)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

해외사업환산손익

139,179,716
(345,558,709)

매도가능금융자산평가손익

-
125,615,648

관계기업의 기타자본구성요소 변동
12
9,729,506,006
1,528,817,135

III. 총포괄손익

97,821,222,538
113,880,630,402

IV. 총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유지분

97,821,222,538
113,880,630,402

비지배지분

-
-

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제66기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제65기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DB하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과
목

주석
지배기업 소유주지분
비지배지분

총
계

자본금
주식발행초과금
기타자본구성요소
이익잉여금
소 계

2017.1.1(전기초)

222,555,835,000
127,328,276,294
(73,675,709,595)
65,708,913,586
341,917,315,285
-
341,917,315,285

총포괄손익

매도가능증권평가
9
-
-
125,615,648
-
125,615,648
-
125,615,648

해외사업환산손익

-
-
(345,558,709)
-
(345,558,709)
-
(345,558,709)

관계기업투자 평가

-
-
1,528,817,135
(172,340,072)
1,356,477,063
-
1,356,477,063

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
-
-
2,569,007,888
2,569,007,888
-
2,569,007,888

당기순이익

-
-
-
110,175,088,512
110,175,088,512
-
110,175,088,512

총포괄손익 계

-
-
1,308,874,074
112,571,756,328
113,880,630,402
-
113,880,630,402

2017.12.31(전기말)

222,555,835,000
127,328,276,294
(72,366,835,521)
178,280,669,914
455,797,945,687
-
455,797,945,687

2018.1.1 (당기초-조정전)

222,555,835,000
127,328,276,294
(72,366,835,521)
178,280,669,914
455,797,945,687
-
455,797,945,687

K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)

-
-
-
13,965,856,234

13,965,856,234

-
13,965,856,234

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

-
-
(16,268,992,945)
16,268,992,945
-
-
-

2018.1.1 (당기초-조정후)

222,555,835,000
127,328,276,294
(88,635,828,466)
208,515,519,093
469,763,801,921
-

469,763,801,921

총포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
9
-
-
(1,422,287,992)
-
(1,422,287,992)
-
(1,422,287,992)

해외사업환산손익

-
-
139,179,716
-
139,179,716
-
139,179,716

관계기업투자 평가

-
-
9,729,506,006
(26,882,187)
9,702,623,819
-
9,702,623,819

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
-
-
2,572,939,340
2,572,939,340
-
2,572,939,340

당기순이익

-
-
-
86,828,767,655
86,828,767,655
-
86,828,767,655

총포괄손익 계

-
-
8,446,397,730
89,374,824,808
97,821,222,538

97,821,222,538

소유주와의 거래

현금배당

-
-
-
(10,963,680,400)
(10,963,680,400)
-
(10,963,680,400)

자기주식 처분

-
-
1,770,187,185
-
1,770,187,185
-
1,770,187,185

소유주와의 거래 계

-
-
10,216,584,915
80,084,150,998
90,300,735,913
-
90,300,735,913

2018.12.31(당기말)

222,555,835,000
127,328,276,294
(78,419,243,551)
286,926,663,501
558,391,531,244
-

558,391,531,244

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제66기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제65기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DB하이텍과 그 종속기업
(단위 : 원)

과
목

주 석
제 66 (당) 기
제 65 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

180,343,534,220

183,124,083,374

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
31
221,695,111,805

206,870,629,679

이자의 수취

3,770,506,006

1,782,429,859

이자의 지급

(14,802,386,821)

(18,718,874,691)

배당금의 수취

1,063,150

1,063,150

배당금의 지급

(10,963,680,400)

-

법인세의 납부

(19,357,079,520)

(6,811,164,623)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(117,302,224,953)

(101,904,144,597)

단기금융자산의 증가

(109,989,079,521)

(101,366,081,432)

단기금융자산의 감소

101,002,000,000

97,809,090,132

단기대여금의 증가

-

(20,000,000,000)

단기대여금의 감소

3,865,000,000

3,200,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산의 취득

(4,004,000,000)

-

매도가능금융자산의 취득

-

(3,672,420,000)

매도가능금융자산의 처분

-

3,736,478,230

관계기업투자주식의 처분

7,901,861,469

-

유형자산의 취득

(109,518,705,391)

(75,891,164,089)

유형자산의 처분

1,328,792,000

1,330,558,600

무형자산의 취득

(8,046,908,265)

(6,478,116,870)

무형자산의 처분

-

50,600,000

장기금융상품의 취득

(685,245)

-

장기금융상품의 감소

-

1,166,630

장기대여금의 감소

19,500,000

30,000,000

보증금의 증가

-

(1,010,576,153)

보증금의 감소

40,000,000

136,217,740

국고보조금 수취

100,000,000

220,102,615

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

35

(50,894,631,639)

(85,790,773,537)

단기차입금의 증가

53,305,357,860

43,181,645,575

장기차입금의 증가

73,774,914,060

343,297,584,100

단기차입금의 상환

(48,854,131,559)

(46,672,333,234)

유동성장기부채의 상환

(87,498,000,000)

(129,526,359,401)

장기차입금의 상환

(43,168,000,000)

(296,071,310,577)

자기주식의 처분

1,545,228,000

-

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

12,146,677,628

(4,570,834,760)

V.

기초의 현금및현금성자산

5

107,494,652,116

115,579,822,578

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(535,036,892)

(3,514,335,702)

VII. 기말의 현금및현금성자산

5

119,106,292,852

107,494,652,116

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제66기 2018년 12월 31일 현재

제65기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 DB하이텍과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 DB하이텍 (이하 "회사")은 DB HITEK USA, INC. (이하 회사와 종속기업을 "연결실체")을 연결대상으로 하고, (주)DB메탈 외 1개의 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

회사는 1953년에 "한국농약주식회사"로 농약제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 동부화학(주), 동부한농종묘(주), 동부일렉트로닉스(주) 등을 인수 및 합병하고, 금속재료사업을 (주)동부메탈로, 농업기반사업을 (주)동부한농으로 분사시키는 등 사업다변화 과정을 거쳐 현재는 비메모리반도체의 파운드리와 비메모리반도체의 조립 및 판매를 목적으로 하는 종합반도체사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 

회사의 상호는 (주)한농, 동부한농화학(주), (주)동부한농 및 (주)동부하이텍을 거쳐 현재의 (주)DB하이텍으로 변경되었습니다.

회사는 1975년 12월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 수차의 증자를 통하여 주당 액면금액 5,000원의 보통주식 44,398,588주 및 우선주식 112,579주입니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 보고기간말 현재 563백만원의 우선주자본금을 포함하여 222,556백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유주식수(주)(*)
지분율

(주) DB Inc.
5,512,783
12.39%

자기주식
1,101,774
2.48%

김준기 외
2,679,866
6.02%

DB생명보험 외
456,594
1.03%

기 타
34,760,150
78.08%

합 계
44,511,167
100.00%

(*) 보통주와 우선주를 합산한 주식수입니다.

회사의 우선주는 의결권이 없으며 잔여재산 분배에 대해서는 보통주와 동일한 권리를 가지고 있습니다. 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

기명식 우선주 1
금전배당인 경우 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 추가 배당 받게 되는 우선주

기명식 우선주 2 (*)
액면금액을 기준으로 연9% 이상12% 이내에서 우선 배당하며 발행일로부터10년이 경과하면 보통주로 전환되는 우선주. 다만 배당을하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 기간이 연장됨.

(*) 당기 중 개최된 제65기 정기주주총회(2018.03.23)에서 배당결의 완료되어, 2018년 4월 23일 자기주식 263주를 제외한 기명식 우선주2 30,756주가 보통주식으로 전환 완료되었습니다.

회사는
정관에 따라 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 및 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있는 바, 보고기간말 현재 이에 따라 발행된 전환사채 또는 신주인수권부사채는 없습니다.

또한, 회사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 회사의 임직원에게 관계법령이 허용하는 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있는 바, 보고기간말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
결산월
업 종
소유지분율(%)

제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

DB HITEK USA, INC.
미국
12월
판매
100
100

(3) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기 말

(단위:백만원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

DB HITEK USA, INC.
3,685
283
3,401
2,272
110

② 제 65(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순손익

DB HITEK USA, INC.
5,708
2,556
3,152
3,455
842

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제
표는

2019년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인
될 예
정입니다.

(2) 측정기준
연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
-

공정가치로 측정되는 파생상품
-

공정가치로 측정되는
공정가치 측정 금융상품

-

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결실체의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

-

주석
4: 금융상품의 공정가치
-

주석 19 및 21: 충당부채와 우발채무 
-

주석 20: 확정급여채무의 측정 
-

주석 29: 이연법인세자산의 인식 

② 공정가치 측정
연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 4: 범주별 금융상
품

(5) 회계정책의 변경

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월1일 이후 적용되는다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

최초 적용되는 기준서의 주요영향은
주석
37
에서 설명하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품
기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결
① 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호(금융상품:표시)와 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.

이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

② 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

④ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하지 않는 기업입니다. 

관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니 다.

⑥ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 감액이 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 원가는 제품 및 재공품의 원가는 월별 총평균법, 원재료 및 저장품의 원가는 이동평균법, 미착품의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

(4) 비파생금융자산

1)
인식 및 최초측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정
① 금융자산 - 2018년 1월1일부터 적용가능한 정책
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
 - 계약 상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다(주석 4 참고). 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

②금융자산: 사업모형 - 2018년 1월1일부터 적용가능한 회계정책
당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에서계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가- 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, (a)중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 발생하였으나 미지급된 이자 금액을 나타내며 (이 중도상환금액에는 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있음), (b)금융자산의 최초 인식시점에 중도상환특성의 공정가치가 경미한 때에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, (a)중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 발생하였으나 미지급된 이자 금액을 나타내며 (이 중도상환금액에는 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있음), (b)금융자산의 최초 인식시점에 중도상환특성의 공정가치가 경미한 때에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

④ 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

⑤ 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책
연결실체는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.
- 당기손익인식금융자산
- 대여금 및 수취채권
- 매도가능금융자산

⑥ 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책

공정가치로 측정하는 금융자산
공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여그 변동은 당기손익으로 인식합니다.

대여금 및 수취채권
유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.

매도가능금융자산
채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로재분류합니다.

2) 금융자산의 제거

연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

3) 금융자산과 부채의 상계
연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품 

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로
연결손익계산서에 인식됩니다.

(6) 금융자산의 손상 
연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수(년)

건 물
25 ~ 40

구축물
20

기계장치
5 ~ 11

기타의유형자산
5 ~ 6

연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산 

① 산업재산권
개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에따라 상각하고 있습니다.

② 개발비

연구관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 
 실현 가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적,
 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.

자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정 내용연수(3년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

③ 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

④ 기타의무형자산
기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5~10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반 영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 
 
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

(13) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 수주계약에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

②
기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③금융부채의 제거
회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여 

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채 및 우발부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(17) 온실가스배출권
'온실가스배출권의할당및거래에관한법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(18) 외화

연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 연결실체의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 연결실체의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석2에 기술되어 있고, 기준서 도입의 최초적용효과는 주석37에 기술되어 있습니다.

(21) 금융수익과 비용 

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 금융자산에 대한 손상차손, 당기손익으로 인식되는 위험회피수단으로부터의 손실 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다.

① 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

② 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체 내의 종속회사들의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(23) 주당이익 
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 연결손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)를 대체하게 됩니다.동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태 표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것으로 예상됩니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석중에 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2019년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 범주별 금융상품 

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 제 66(당) 기 말
① 금융자산

(단위:백만원)

연결재무상태표상 자산
상각후원가
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 
측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
119,106
-
119,106

단기금융자산
36,301
-
36,301

매출채권
98,855
-
98,855

기타채권
21,268
-
21,268

장기금융자산
82
-
82

장기기타채권
2,021
-
2,021

지분상품
-
10,019
10,019

합 계
277,633
10,019
287,652

② 금융부채

(단위:백만원)

연결재무상태표상 부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가 
측정 금융부채
합 계

매입채무
-
36,469
36,469

단기차입금
-
15,891
15,891

유동성장기차입금
-
11,717
11,717

기타지급채무
-
56,288
56,288

장기기타금융부채 (*)
832
-
832

장기차입금
-
277,380
277,380

장기기타지급채무
-
2,848
2,848

합 계
832
400,593
401,425

(*)

매매목적 파생상품(통화스왑) 부채입니다.

2) 제 65(전) 기 말
① 금융자산

(단위:백만원)

연결재무상태표상 자산
대여금 및 수취채권
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
107,495
-
107,495

단기금융자산
27,260
-
27,260

매출채권
85,706
-
85,706

기타채권
52,099
-
52,099

장기금융자산
78
-
78

장기기타채권
2,079
-
2,079

매도가능금융자산
-
7,891
7,891

합 계
274,717
7,891
282,608

② 금융부채

(단위:백만원)

연결재무상태표상 부채
상각후원가로 
측정하는 금융부채

매입채무
33,883

단기차입금
11,286

유동성장기차입금
28,690

기타지급채무
35,031

장기차입금
315,596

장기기타지급채무
3,598

합 계
428,084

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

거래손익
349
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익
(1,422)
126

배당수익
1
1

처분손익
-
64

손상
-
(981)

소 계
(1,421)
(790)

상각후원가 측정 금융자산:

손상/환입
350
159

이자수익
3,783
1,966

외환차손익
5,385
(4,960)

외화환산손익
(1,351)
(4,985)

소 계
8,167
(7,820)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익(당기손익)
(832)
-

거래손익(당기손익)
(1)
12,764

소 계
(833)
12,764

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용
(16,701)
(23,682)

외환차손익
(1,663)
7,786

외화환산손익
98
722

채무상환손익
-
(13,536)

소 계
(18,266)
(28,710)

합 계
(12,004)
(24,556)

(3) 금융상품의 공정가치측정

1) 경영진은 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정

비파생 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 

연결실체는 시장성 없는 지분상품에 대해서 당기 자체적으로 산출한 공정가치를 사용하고 있습니다. 지분상품에 대해서는 시장접근법 및 자산접근법에 의해 공정가치를 산출하였습니다.

3) 연결재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구분
내용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
유의적인 투입변수가 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초한 평가기법을 이용한 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3
유의적인 투입변수가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 평가방법을 이용한 공정가치

연결실체의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

자 산

지분상품
-
8,297
1,722
10,019
-
-
7,653
7,653

부 채

기타금융부채
-
-
832
832
-
-
-
-

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 

연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 당기와 전기 변동 내역은 다음과 같습니다. 

① 금융자산

(단위:백만원)

구 분
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

제 66(당) 기
제 65(전) 기

기초금액
7,653
8,409

취득금액
4,004
-

기타포괄손익인식액
(217)
225

당기손익인식액
-
(981)

수준3으로 분류(*1)
239
-

수준3에서 이동(*2)
(9,957)
-

기말금액
1,722
7,653

미실현손익
(217)
225

(*1)
전기 원가법 측정 매도가능금융상품을 당기 K-IFRS 제1109호 도입에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류함에 따라 수준3으로 분류하였습니다.

(*2)
회사는 전기 매도가능금융상품으로 분류한 (주)동부월드의 지분증권을 보유하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 공정가치는 8,297백만원 및 5,953백만원입니다. 전기말 현재, 해당 지분증권은 상장되어 있지 않고 최근의 거래가격도 존재하지 않아전기말에 수준3으로 분류되었습니다. 당기 중 (주)동부월드 지분에 대한 관측가능한 시장자료가 존재하여 시장자료에 기초한 평가기법을 이용한 공정가치 평가를 하였으며 이에따라 수준3에서 수준2로 이동하였습니다.

② 금
융부채

(단위:백만원)

구 분
통화스왑부채

제 66(당) 기
제 65(전) 기

기초금액
-
-

당기손익인식액
(832)
-

기말금액
(832)
-

미실현손익
(832)
-

5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

 
금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)
-
517
-
(517)

(*)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률사이의 상관관계를 30%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5
. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

은행예금 및 보유현금
36,112
28,624

단기은행예치금
82,994
78,871

합 계
119,106
107,495

6. 사용이 제한된 현금성자산 등

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종 류
예입처
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말
제한사유

현금및현금성자산
보통예금
(주)우리은행 외
1,336
1,408
국책과제

단기금융자산
보통예금
(주)DB저축은행
282
260
사내복지기금

정기예금
농협은행(주)
-
3,000
관세지급보증

장기금융자산
당좌개설보증금
(주)우리은행 외
8
8
당좌개설보증금

합 계
1,626
4,676

7
. 매
출채권 및 기타채권
등

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
98,855
-
98,855
85,710
(4)
85,706

미청구공사
58,498
-
58,498
-
-
-

기타채권
21,268
-
21,268
54,186
(2,087)
52,099

장기기타채권
2,021
-
2,021
2,079
-
2,079

(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권의 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

기타채권
미수금
5,673
32,652

미수수익
210
197

단기대여금
15,385
19,250

합 계
21,268
52,099

장기기타채권
장기대여금
25
45

보증금
1,996
2,034

합 계
2,021
2,079

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석
내용은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

매출채권
기타채권
장기
기타채권
매출채권
기타채권
장기
기타채권

연체되지 않은 채권
96,388
21,268
2,021
81,041
52,099
2,079

연체되었으나 손상되지않은 채권

만기 경과 후 3개월 이하
2,456
-
-
4,198
-
-

만기 경과 후 4~6개월
11
-
-
467
-
-

만기 경과 후 7~12개월
-
-
-
-
-
-

손상채권
-
-
-
4
2,087
-

합 계
98,855
21,268
2,021
85,710
54,186
2,079

(4) 당기와 전기 중 매출채권, 기타채권 및 장기기타채권의 대손충당금 변동내역
은 다음과 같습니다

.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

매출채권
기타채권
장기
기타채권
매출채권
기타채권
장기
기타채권

기초금액
4
2,087
-
52
2,483
1,450

대손상각비
(4)
-
-
(48)
106
-

대손충당금환입
-
(346)
-
-
(217)
-

채권제각
-
(1,741)
-
-
(285)
(1,450)

보고기간말 금액
-
-
-
4
2,087
-

8. 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

통화스왑부채(비유동)
832
-

(2) 당기말 현재 통화스왑부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만USD, 백만원)

구 분
제 66(당) 기 말

계약처
(주)국민은행

만기일
2022-02-23

행사가능금액
USD 30+ @

파생상품평가손실
832

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (전기, 매도가능금융자산)

(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (전기, 매도가능금융자산)의 변동내역
은 다음과 같습니다.

1) 제 66(당) 기 말

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기

기초금액
7,891

취득(*1)
4,004

처분
-

평가손실(*2)

(1,876)

보고기간말 금액
10,019

(*1)
당기 11월 (주)팜한농으로 부터 (주)동부월드 주식 2,963,364주를 4,004백만원에 취득하였습니다.

(*2)
당기 중 (주)동부월드 주식 등 평가손실 1,876백만원을 인식하였습니다.

2) 제 65(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분
제 65(전) 기

기초금액
8,647

취득
3,672

처분
(3,672)

손상(*)
(981)

자본으로 재분류된 손익
225

보고기간말 금액
7,891

(*)
전기 (주)동부월드 주식의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (전기, 매도가능금융자산)의 상세내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

지분증권(*)
10,019
7,891

(*)

일부 공정가치로 측정되는 지분상품의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지않았습니다.

10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

제품 (*)
-
-
-
1,867
-
1,867

재공품 (*)
2,502
(1,760)
742
38,928
(1,089)
37,839

원재료
38,255
(56)
38,199
31,696
(40)
31,656

저장품
4,158
(648)
3,510
3,473
(651)
2,822

미착품
441
-
441
835
-
835

합 계
45,356
(2,464)
42,892
76,799
(1,780)
75,019

(*)

당기 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초적용으로 연결실체는 수익인식기준을 인도기준에서 진행기준으로 변경하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 미인도된 제품 및 재공품은 매출원가로 조정되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가손실의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

재고자산평가손실(환입)
1,634
(173)

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재
기타유동자산 및 기타비유동자산 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

기타유동자산
선급금
630
454

선급비용
5,829
5,631

합 계
6,459
6,085

기타비유동자산
장기선급비용
8,027
7,259

12. 관계기업 투자 

(1)
당기말과 전기말 현재
관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
주된
사업장
사용
재무제표일
관계기업 활동의 성격 등
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액

동부철구(주)
한국
12월31일
철골 공사
49.71
5,185
4,238
3,644
49.71
5,185
5,085
4,529

(주)DB메탈
한국
12월31일
합금철 제조
24.80
28,950
16,831
16,831
24.80
28,950
14,612
14,612

(주)DB라이텍(*1)
한국
12월31일
일반용 전기 조명장치 제조
-
-
-
-
15.12
15,512
7,765
7,711

(주)대우전자(*2)
한국
12월31일
주방용 전기기기 제조
-
-
-
-
20.53
63,420
3,858
-

부산정관에너지(주)(*2)
한국
12월31일
화력 발전
-
-
-
-
24.32
2,164
(30,932)
-

합 계

34,135
21,069
20,475

115,231
388
26,852

(*1)
당기 중 연결실체는 보유주식(3,985,000주) 전체를 (주)프룩투스에 7,902백만원에 양도하였습니다.

(*2)
당기 중 (주)대우전자 및 부산정관에너지(주) 주식은 처분되었으며 (주)대우전자 주식은 재무적투자자의 동반매각권리 행사로 인하여 처분되었습니다. 처분에 따른 부의지분법자본변동 누적 등을 당기 처분손실 10,238백만원으로 인식하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 지분법평가 내역은 다음과 같습니다.

① 제
66(당)기

(단위:백만원)

구 분
기초평가액
취득(처분)
지분법이익
(손실)
(부의)지분법
자본변동
이익잉여금
변동
손상차손
배당금
불균등증자
처분손익
기말평가액

동부철구(주)

4,529
-
(868)
(17)
-
-
-
-
3,644

(주)DB메탈
14,612
-
2,366
(234)
88
-
-
-
16,832

(주)DB라이텍
7,711
(10,401)
(14)
(375)
3
3,257
-
(181)
-

(주)대우전자
-
-
-
10,906
(118)
-
-
(10,788)
-

부산정관에너지(주)
-
-
-
(550)
-
-
-
550
-

합 계
26,852
(10,401)
1,484
9,730
(27)
3,257
-
(10,419)
20,476

②
제
65(전)기

(단위:백만원)

구 분
기초평가액
취득(처분)
지분법이익
(손실)
(부의)지분법
자본변동
이익잉여금
변동
손상차손
(환입)
배당금
불균등증자
처분손익
기말평가액

동부철구(주)

6,829
-
(2,279)
(21)
-
-
-
-
4,529

(주)DB메탈
-
-
14,778
(20)
(146)
-
-
-
14,612

DB라이텍
(주)

8,030
-
(377)
262
(15)
(182)
-
(7)
7,711

(주)대우전자
19,665
-
(20,678)
1,303
(290)
-
-
-
-

부산정관에너지(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
34,524
-
(8,556)
1,524
(451)
(182)
-
(7)
26,852

(3) 관계기업의 요약 재무정보 및 관계기업으로부터 수령한 배당금은 아래와 같습니다.

①
제
66(당) 기

(단위: 백만원)

기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매 출
당기순이익
(손실)
기타포괄손익
총포괄손익
관계기업에서 
수령한 배당금

동부철구(주)
2,038
8,941
1
1,074
-
(112)
-
(112)
-

(주)DB메탈
196,333
359,740
384,668
85,536
512,372
4,965
355
5,319
-

②
제
65(전)기

(단위: 백만원)

기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
매 출
당기순이익
(손실)
기타포괄손익
총포괄손익
관계기업에서 
수령한 배당금

동부철구(주)
2,072
9,018
-
637
-
(3,590)
(43)
(3,633)
-

(주)DB메탈
146,579
370,352
189,389
246,218
474,812
53,933
(588)
53,345
-

DB라이텍(주)
54,301
62,351
39,391
25,907
72,711
(2,320)
141
(2,179)
-

(주)대우전자
447,928
305,100
570,412
111,881
1,549,745
(76,217)
(15,676)
(91,893)
-

부산정관에너지(주)
16,087
152,583
105,218
165,560
35,531
(10,523)
(28)
(10,551)
-

(4) 당기와 전기의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

①
제
66(당) 기

(단위: 백만원)

기업명
기말 
순자산 (a)(*)
연결실체지분율 
(b)
순자산지분금액 
(a×b)
영업권
식별가능
무형자산
미반영손실
내부거래
손상차손
기타
장부금액

동부철구(주)
8,523
49.71%
4,238
-
-
-
-
(594)
-
3,644

(주)DB메탈
67,857
24.80%
16,831
-
-
-
-
-
-
16,831

(*)
연결실체와 회계정책을 일치시키기 위한 조정사항을 반영한 금액입니다

②
제
65(전) 기

(단위: 백만원)

기업명
기말 
순자산 (a)(*1)
연결실체지분율 
(b)
순자산지분금액 
(a×b)
영업권
식별가능
무형자산
미반영손실
내부거래
손상차손
기타(*2)
장부금액

동부철구(주)
10,227
49.71%
5,084
-
-
-
-
(555)
-
4,529

(주)DB메탈
58,908
24.80%
14,612
-
-
-
-
-
-
14,612

(주)DB라이텍
51,353
15.12%
7,765
4,355
67
-
-
(4,476)
-
7,711

(주)대우전자
18,792
20.53%
3,858
24,284
16
18,696
-
-
(46,854)
-

부산정관에너지(주)
(127,185)
24.32%
(30,932)
-
-
30,932
-
-
-
-

(*1)
연결실체와 회계정책을 일치시키기 위한 조정사항을 반영한 금액입니다

(*2)
연결실체와 회계정책을 일치시키기 위해 자산재평가 및 퇴직급여부채 등 조정사항을 반영한 금액입니다.

(5)
지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 66당) 기 말
제 65(전) 기 말

미반영손실
미반영기타자본
미반영손실
미반영기타자본

부산정관에너지(주)
-
-
(30,932)
-

(주)대우전자

-
-
(12,142)
(6,553)

13. 유형자산 

(1)
당기말과 전기말 현재
유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기 말

(단위:백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
133,457
279,542
38,709
1,713,452
42,620
100,033
2,307,813

정부보조금
-
(189)
-
(1,950)
-
(361)
(2,500)

감가상각누계액
-
(140,676)
(31,058)
(1,300,024)
(32,898)
-
(1,504,656)

손상차손누계액
-
-
-
(192,195)
(3,203)
(7,689)
(203,087)

장부금액
133,457
138,677
7,651
219,283
6,519
91,983
597,570

② 제 65(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
133,465
279,622
37,571
1,684,434
41,337
42,348
2,218,777

정부보조금
-
(198)
-
(2,389)
-
(204)
(2,791)

감가상각누계액
-
(128,516)
(28,629)
(1,265,531)
(32,191)
-
(1,454,867)

손상차손누계액
-
-
-
(194,479)
(3,384)
(7,689)
(205,552)

장부금액
133,465
150,908
8,942
222,035
5,762
34,455
555,567

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기

(단위:백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초
133,465
150,908
8,942
222,035
5,762
34,455
555,567

취득
-
(27)
-
-
-
109,545
109,518

처분
(8)
(30)
-
(291)
(1)
-
(330)

감가상각
-
(12,174)
(2,429)
(46,771)
(1,735)
-
(63,109)

대체
-
-
1,138
44,310
2,493
(51,860)
(3,919)

정부보조금
-
-
-
-
-
(157)
(157)

기말
133,457
138,677
7,651
219,283
6,519
91,983
597,570

② 제 65(전) 기

(단위:백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초
133,465
158,589
10,118
196,889
5,767
42,873
547,701

취득
-
-
-
-
3
75,888
75,891

처분
-
(1,010)
-
(144)
(1)
(17)
(1,172)

감가상각
-
(12,107)
(2,721)
(47,049)
(1,722)
-
(63,599)

대체
-
5,436
1,545
72,339
1,716
(84,085)
(3,049)

정부보조금
-
-
-
-
-
(204)
(204)

환산차이
-
-
-
-
(1)
-
(1)

기말
133,465
150,908
8,942
222,035
5,762
34,455
555,567

(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
은 다음과 같습니 다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

제조원가
60,964
61,717

판매비와관리비
1,086
854

경상개발비 및 개발비
1,059
1,028

합 계
63,109
63,599

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 16 참조).

(5) 당기 중 기계장치 등과 관련한 건설중인자산 지출금액은

109,545백만원
(전
기: 75,888백만원)입니다.

14. 무형자산 

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기 말

(단위:백만원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
32,369
100,883
56,218
189,470

정부보조금
-
(551)
-
(551)

상각누계액
(15,166)
(43,879)
(40,621)
(99,666)

손상차손누계액
(15,882)
(36,790)
(8,400)
(61,072)

장부금액
1,321
19,663
7,197
28,181

② 제 65(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
32,226
93,592
54,268
180,086

정부보조금
-
(551)
-
(551)

상각누계액
(14,773)
(41,712)
(40,592)
(97,077)

손상차손누계액
(15,696)
(32,525)
(8,409)
(56,630)

장부금액
1,757
18,804
5,267
25,828

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기

(단위:백만원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초
1,757
18,804
5,267
25,828

취득
-
7,442
605
8,047

상각
(392)
(2,167)
(1,713)
(4,272)

손상차손(*)
(186)
(4,266)
-
(4,452)

대체
142
(151)
3,039
3,030

기말
1,321
19,662
7,198
28,181

(*)
당기 중 인식한 무형자산손상차손은 연결손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다

② 제 65(전) 기

(단위:백만원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초
2,217
19,639
3,809
25,665

취득
-
6,017
462
6,479

정부보조금
-
(16)
-
(16)

상각
(453)
(4,207)
(2,035)
(6,695)

손상차손(*)
(154)
(2,629)
-
(2,783)

대체
147
-
3,031
3,178

기말
1,757
18,804
5,267
25,828

(*)
전기 중 인식한 무형자산손상차손은 연결손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
은
다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

제조원가
65
80

판매비와관리비
4,207
6,615

합 계
4,272
6,695

(4) 무형자산의 손상

당기 중 연결실체는 무형자산 중 회수가능가액이 없다고 평가되는 개별 자산들에 대하여

4,452
백
만원(전기:

2,783
백만원)
을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

(5) 당기 중 연결실체가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은
52,810백만원 (전기: 54,428백만원)입니다.

15. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재
담보제공자산
구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 천USD)

담보제공처
담보제공자산
담보설정액

제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

한국산업은행 외 
4개 금융기관
토지,건물 및 기계장치
420,000
420,000

한국산업은행
토지,건물 및 기계장치
USD 24,000
USD 24,000

60,000
-

한국산업은행, 농협은행(주)
(주)우리은행

단기금융자산(*1)
-
3,000

관계기업투자주식(*2,3)
11,068
105,968

(*1)
보고기간 중 관세보증과 관련하여 제공했던 예금담보를 해지, 회수 완료하였습니다(주석 6,21 참조).

(*2)
부산정관에너지(주)의 (주)우리은행 차입금에 대하여 연결실체가 담보로 제공했던 (주)부산정관에너지 주식은 처분되었으며 관련 차입금은 상환되었습니다.

(*3)
(주)DB메탈 주식은 (주)DB메탈의 '채권금융기관 공동관리절차(워크아웃)' 진행을 위한 채권단과의 경영정상화 계획, 약정 이행등에 따라 담보로 제공되었습니다.

16. 차
입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

유동성
일반차입금
한국산업은행 등
0.9~3.94
15,891
11,286

유동성장기차입금
한국산업은행 등
4.45 외
11,717
28,690

소 계
27,608
39,976

비유동성
장기차입금
한국산업은행 등
4.45 외
277,380
315,596

합 계
304,988
355,572

(2)

당기말과 전기말 현재 일반차입금 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처

이자율(%)

제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

Usance 차입금
한국산업은행 등
0.9~3.94
15,891
11,286

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 역
차입처
이자율(%)
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

Syndicate대출
한국산업은행 등
4.45
219,334
350,000

시설일반원화대출
한국산업은행
3.17~3.42
40,000
-

시설일반외화대출
(주)국민은행
3.38
33,543
-

차감 : 현재가치할인차금
(3,780)
(5,714)

합 계
289,097
344,286

차감 : 유동성장기차입금 장부금액
(11,717)
(28,690)

차감잔액
277,380
315,596

(4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

17. 매입채무 및 장ㆍ단기기타지급채무

(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 장ㆍ단기기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

매입채무
36,469
33,883

기타지급채무
미지급금
52,914
31,604

미지급비용
3,373
3,427

합 계
56,287
35,031

장기기타지급채무
장기미지급금
2,847
3,595

예수보증금
1
3

합 계
2,848
3,598

(2) 당기말과 전기말 현재 장기기타지급채무 중 장기미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 역
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

정부보조금
2,847
3,595

18. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재
기타유동부채
구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

선수금
16,454
8,898

예수금
2,382
3,483

선수수익
706
763

합 계
19,542
13,144

19
. 충당부채

(1)

당기말과 전기말 현재
충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

판매보증충당부채
6,255
5,348

배출부채
1,187
604

합 계
7,442
5,952

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

판매보증
충당부채
소송
충당부채
배출부채(*)
합 계
판매보증
충당부채
소송충당부채
배출부채(*)
합 계

기초
5,348
-
604

5,952

5,775
-
2,229
8,004

전입
1,808
-
1,177

2,985

1,134
3,259
(1,625)
2,768

사용
(901)
-
(594)

(1,495)

(1,561)
(3,259)
-
(4,820)

기말
6,255
-
1,187

7,442

5,348
-
604
5,952

유동
5,312
-
1,187

6,499

4,313
-
604
4,917

비유동
943
-
-

943

1,035
-
-
1,035

(*)
배출부채와 관련된 비용은 제조원가로 인식하고 있습니다.

(3) 배출부채

① 이행연도별 무상할당 배출권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분
2018년
2019년
2020년

무상할당 배출권
272,508
272,508
272,508

② 당기와 전기 중 배출권의 변동 내역
은
다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

기초
(27,290)
(117,208)

무상할당
272,508
261,547

조기 감축 인정 할당
-
132,945

매입
27,290
-

사용
(320,000)
(307,501)

기말
(47,492)
(30,217)

20. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

확정급여채무의 현재가치
80,526
79,561

사외적립자산의 공정가치
(11,183)
(6,862)

순확정급여부채
69,343
72,699

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

기초금액
79,561
74,987

당기근무원가
10,832
11,461

이자비용
2,512
2,102

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(994)
255

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,421)
(2,159)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(1,114)
(1,522)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(8,850)
(5,563)

보고기간말 금액
80,526
79,561

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

기초금액
6,862
2,009

이자수익
226
59

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(135)
(37)

사용자 기여금
5,000
5,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(770)
(169)

보고기간말 금액
11,183
6,862

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

당기근무원가
10,832
11,461

순이자원가
2,286
2,043

확정기여형
1,178
935

총비용
14,296
14,439

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

금 액
구성비
금 액
구성비

정기예금 등
11,183
100%
6,862
100%

(6) 당기와 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

할인율
2.66%
3.29%

미래임금상승률
2.00%
3.00%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 증가 / 감소
7.3% 감소 / 8.3% 증가

임금상승률
1% 증가 / 감소
8.3% 증가 / 7.4% 감소

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일
로 종료하는 회계연도의 예상기여금은

5,000
백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
10년이상

급여지급액

7,486
8,153
27,272
53,579
129,458

확정급여채무의 가중평균만기는 7.88년입니다.

21. 우발채무와 약정사항

(1) Syndicate 대출

① 연결실체는 2017년 6월 8일 한국산업은행 외 4개 금융기관으로 구성된 대주단과 원화3,500억원의 Syndicate 대출계약을 체결하였습니다.

② Syndicate 대출계약과 관련한 주요 재무약정

기 간
부채비율
Net Debt to EBITDA

매회계연도말
250%이하
2.5이하

(*) 상기 재무약정의 준수여부는 매 회계연도말의 별도재무제표에 의하여 산출합니다.

(2)

보고기간말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 미화 35백만불의 수입유산스, 미화 48백만불의 선물환 약정을 체결하고 있습니다.

(3)
차입금 등과 관련하여 제공된 어음과 수표의 내용

구 분
제공처
매 수
내 용

어음
새한종금
3
백지 3 매

수표
새한종금
1
백지 1 매

연결실체는 과거 제일종합금융에 견질목적으로 제공되었던 백지수표 2매에 대하여 회수 절차가 진행 중입니다.

(4)
보고기간말 현재 파운드리 비메모리 반도체 제조 및 공급을 위하여 미국의 TexasInstruments Incorporated와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입계약과 관련하여 로열티를 지급하고 있습니다. 또한, 제품생산과 관련하여 영국의 ARM사와 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하고 있습니다.

(5) 연결실체는 보고기간말 현재 계약이행보증 등을 위해 서울보증보험으로부터 39,842백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 한국산업은행 등으로부터 1,077백만원의 수입화물선취 보증을 제공받고 있습니다.

(6)

연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 총
2건
으로 소송가액은

11,273
백만원입니다.
보고기간말 현재 연결실체의 경영진은 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7)
연결실체는 아남전자(주)와 아남건설(주)에 대한 지급보증과 관련하여 파산종합금융사인 새한종합금융(주)의 대위변제액과 이자액 등과 관련하여 추가적인 지급 의무가 발생할 수 있으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(8)
당기 중 연결실체는 서울세관으로부터 기업심사 결과 통지(경위: 2014년도 정기법인심사, 심사내용: 과세가격 등 통관적법성 적정 여부 등)를 받았으며, 과세전적부심 결과에 따라 7,247백만원의 세액을 납부하였습니다. 이에 대하여 연결실체는 이의신청 등 조세불복절차를 진행 중에 있으며 승소가능성이 매우 높을 것으로 예측됨에 따라 납부액을 기타비유동자산(비유동)으로 회계처리 하였습니다.

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내
역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
보통주
우선주

발행주식수(주)(*)
자본금
발행주식수(주)(*)
자본금

2017년 1월 1일
44,367,832
221,839
143,335
717

변동없음
-
-
-
-

2017년 12월 31일
44,367,832
221,839
143,335
717

2018년 1월 1일
44,367,832
221,839
143,335
717

우선주의 전환
30,756
154
(30,756)
(154)

2018년 12월 31일
44,398,588
221,993
112,579
563

(*)

연결실체가 발행할 주식의 총수는 보통주
150,000,000주
및 우선주
50,000,000주
이며, 1주당 액면금액은
5,000원
입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

주식발행초과금
127,328
127,328

23. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재
기타자본구성요소
의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

기타자본잉여금
764
764

자기주식(*1)
(21,135)
(23,610)

자기주식처분손실
(39,442)
(38,737)

매도가능금융자산평가이익
-
407

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 (*2)
(17,285)
-

해외사업환산차대
(307)
(446)

지분법자본변동
(5)
921

부의지분법자본변동
(1,009)
(11,666)

합 계
(78,419)
(72,367)

(*1)
당기말 현재 연결실체는 자기주식으로 보통주 1,091,643주와 우선주 10,131주를 (전기말 보통주 1,220,412주 및 우선주 10,131주) 보유하고 있습니다.

(*2)
당기 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 최초적용으로 당기손익으로 분류되었던 매도가능금융자산 손상차손을 기타포괄손익으로 표시할 것으로 선택하였습니다(주석 37 참조).

24. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

이익준비금
1,096
-

미처분이익잉여금
287,017
178,281

합 계
288,113
178,281

25. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

제품 및 재공품의 변동
(11,256)
(10,654)

원재료 사용액
148,501
129,118

종업원급여
132,673
132,417

감가상각비
63,109
63,599

무형자산상각비
4,272
6,695

수선비
33,995
31,670

소모품비
17,970
18,188

전력비
36,310
36,443

지급수수료
56,536
55,046

외주가공비
26,894
26,100

기타비용
47,282
47,921

합 계
556,286
536,543

26. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

급여
21,007
24,875

퇴직급여
2,288
2,513

복리후생비
3,371
3,601

소모품비
239
283

지급임차료
2,116
2,072

감가상각비
1,086
854

지급수수료
7,875
7,320

교육훈련비
653
428

판매보증충당부채전입액
1,808
1,134

무형자산상각비
4,207
6,615

경상개발비
52,810
54,428

기타
4,883
6,249

합 계
102,343
110,372

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

이자수익 - 예적금
2,428
1,642

이자수익 - 대여금
1,356
324

외환차익
2,163
8,454

외화환산이익
290
488

파생상품거래이익 (*)
-
12,764

합 계
6,237
23,672

(*)
전기 중 Syndicate 대출 상환에 따라 대주단에게 부여되었던 주식전환선택권이 소멸하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

이자비용 - 은행차입금
14,728
17,681

이자비용 - 현재가치 상각액
1,965
6,001

이자비용 - 기타
8
-

통화스왑평가손실
832
-

통화스왑거래손실
1
-

외환차손
883
388

외화환산손실
1,052
3,252

채무상환손실
-
13,536

합 계
19,469
40,858

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

배당금수익- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1
1

수입임대료
62
50

외환차익
6,508
3,974

외화환산이익
163
247

통화선도거래이익
400
-

유형자산처분이익
1,285
318

무형자산처분이익
-
51

매도가능금융자산처분이익
-
70

기타대손충당금환입액
346
217

잡이익
5,499
1,649

합 계
14,264
6,577

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

외환차손
4,067
9,214

외화환산손실
653
1,746

통화선도거래손실
51
-

매도가능금융자산처분손실
-
6

매도가능금융자산손상차손
-
981

유형자산처분손실
286
160

무형자산손상차손
4,452
2,783

소송충당부채전입액
-
3,259

기부금
5
5

기타의대손상각비
-
106

잡손실
219
620

합 계
9,733
18,880

29. 법인세비용(수익)
및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 주요 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

당기법인세 부담액

당기손익에 대한 당기법인세
11,142
20,773

전기법인세에 대한 조정사항
331
-

이연법인세

일시적차이의 증감
(2,046)
(25,349)

자본에 직접 반영된 이연법인세
(142)
(637)

법인세비용(수익)
9,285
(5,213)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이
는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

법인세비용차감전순이익
96,114
104,962

적용세율에 따른 법인세비용(*)
6,944
25,614

당기조정사항:

세액공제 및 감면으로 인한 효과
-
(7,599)

과거 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
(32,779)
(28,499)

세율차이
694
2,561

기 타
34,426
2,710

법인세수익
9,285
(5,213)

(*)
당기 세무조정사항과 이월결손금을 공제한 후 과세표준에 적용한 가중평균적용세율은 22%(전기:22%)입니다.

(3) 당기 법인세비용을 감소시키는데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상 결손금은 없습니다.

(4) 법인세비용을 감소시키는데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상 결손금, 세액공제 또는 과거기간의 일시적차이로 인한 효익
금액은

28,591

백만원입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산/부채의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

이연법인세자산
49,218
46,839

이연법인세부채
(32,439)
(32,106)

이연법인세자산(부채)순액
16,779
14,733

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

①
제
66(당) 기

(단위:백만원)

구 분
누적일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
기 말
기 초
증 감
기 말

토지재평가 등(반도체)
(94,945)

(22,977)

주식압축기장충당금
(4,696)

(1,137)

유형자산
60,399

14,616

대손충당금
1,172

284

충당부채
9,906

2,397

국고보조금
2,647

640

신디케이트론
-

-

종속기업및관계기업투자
105,065

25,426

매도가능증권
20,927

5,064

퇴직급여
72,699

17,593

현재가치할인차금
(5,714)

(1,383)

기타
(328)

(78)

소 계
167,132

40,445

차감 : 실현가능성 없음
(106,249)

(25,712)

차감계
60,883

14,733

이월세액공제
-

-

합 계
60,883

14,733

② 제
65(전) 기

(단위:백만원)

구 분
누적일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기 초
당기변동
기 말
기 초
당기변동
기 말

토지재평가 등(반도체)
(94,945)
-
(94,945)
(22,977)
-
(22,977)

주식압축기장충당금
(4,696)
-
(4,696)
(1,137)
-
(1,137)

유형자산
47,276
13,123
60,399
11,441
3,175
14,616

대손충당금
1,175
(3)
1,172
284
-
284

충당부채
10,977
(1,071)
9,906
2,656
(259)
2,397

국고보조금
4,666
(2,019)
2,647
1,129
(489)
640

신디케이트론
12,764
(12,764)
-
3,089
(3,089)
-

관계기업투자
80,708
7,672
88,380
19,531
1,857
21,388

매도가능증권
21,014
(87)
20,927
5,085
(21)
5,064

퇴직급여
72,978
(279)
72,699
17,661
(68)
17,593

현재가치할인차금
(16,223)
10,509
(5,714)
(3,926)
2,543
(1,383)

기 타
(5,823)
5,941
118
(1,409)
1,439
30

소 계
129,871
21,022
150,893
31,427
5,088
36,515

차감 : 실현가능성 없음
(198,614)
108,604
(90,010)
(48,063)
26,281
(21,782)

차감계
(68,743)
129,626
60,883
(16,636)
31,369
14,733

이월세액공제
6,020
(6,020)
-
6,020
(6,020)
-

합 계
(62,723)
123,606
60,883
(10,616)
25,349
14,733

(7) 당기 중 자본에 직접 반영한 법인세효과
는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
기 초
당기발생
법인세효과
기 말

순확정급여부채의 재측정요소
(7,592)
3,394
(821)
(5,019)

기타포괄손익-공정가치 측정 
금융자산평가손익
407
(217)
53
243

기타포괄손익-공정가치 측정 
금융자산평가손실
(16,269)
(1,659)
402
(17,526)

자기주식처분손실
(38,737)
(930)
225
(39,442)

합 계
(62,191)
588
(142)
(61,744)

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이
등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

차감할 일시적 차이

관계기업투자
31,681
24,960

기타의일시적차이
1,182
65,050

합 계
32,863
90,010

30. 주당이익

당기와 전기의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

1) 가중평균유통보통주식수

①
제
66(당) 기

구 분
기 간
발행보통주식수(주)
가중치
가중평균주식수(주)

기초
1.1~12.31
44,367,832
365/365
44,367,832

자기주식
1.1~12.31
(1,220,412)
365/365
(1,220,412)

자기주식의 처분
2.23~12.31
128,769
312/365
110,071

우선주의 전환
4.23~12.31
30,756
253/365
21,319

합 계

43,306,945

43,278,810

②
제
65(전) 기

구 분
기 간
발행보통주식수(주)
가중치
가중평균주식수(주)

기 초
1.1~12.31
44,367,832
365/365
44,367,832

자기주식
1.1~12.31
(1,220,412)
365/365
(1,220,412)

합 계

43,147,420

43,147,420

2) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

당기순이익
88,014,474,245
110,175,088,512

우선주배당금
-
(44,574,600)

구형우선주 잔여귀속이익
(207,852,593)
(260,871,337)

보통주당기순이익
87,806,621,652
109,869,642,575

가중평균유통보통주식수
43,278,810
43,147,420

기본주당이익
2,029
2,546

(2) 희석주당이익

1) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

가중평균유통보통주식수
43,278,810
43,147,420

희석성잠재적보통주

전환우선주
-
30,756

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
43,278,810
43,178,176

2) 희석주당이익

(단위:원,주)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

보통주당기순이익
87,806,621,652
109,869,642,575

가산: 전환우선주 관련비용
-
13,807,416

희석주당순이익 산정을 위한 순이익
87,806,621,652
109,883,449,991

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균
유통보통주식수
43,278,810
43,178,176

희석주당이익
2,029
2,545

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제 66(당) 기
제 65(전) 기

당기순이익

88,014

110,175

현금유출없는 비용 등의 가산

130,799

152,032

퇴직급여

14,296

14,439

감가상각비

63,109

63,599

판매보증비

1,808

1,134

대손상각비

(4)

(48)

기타의대손상각비

-

106

무형자산상각비

4,272

6,695

이자비용

16,701

23,682

외화환산손실

1,705

4,998

무형자산손상차손

4,452

2,783

지분법손실

883

23,334

유형자산처분손실

286

160

소송충당부채전입액

-

3,259

배출원가

1,177

(1,625)

지급수수료

-

17

매도가능금융자산처분손실

-

6

매도가능금융자산손상차손

-

981

관계기업투자주식처분손실

12,918

7

관계기업투자주식손상차손

-

182

채무상환손실

-

13,536

법인세비용(수익)

8,100

(5,213)

통화스왑평가손실

832

-

손실충당부채전입액

113

-

기타

151

-

현금유입없는 수익 등의 차감

(9,856)

(31,074)

재고자산평가손실(환입)

1,635

(174)

기타의대손충당금 환입

(346)

(217)

외화환산이익

(453)

(735)

이자수익

(3,783)

(1,966)

지분법이익

(2,366)

(14,778)

배당금수익

(1)

(1)

매도가능금융자산처분이익

-

(70)

유형자산처분이익

(1,285)

(318)

무형자산처분이익

-

(51)

관계기업투자주식손상차손환입

(3,257)

-

파생상품거래이익

-

(12,764)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

12,738

(24,262)

매출채권의 감소(증가)

(13,624)

22,872

기타채권의 감소

26,978

1,786

재고자산의 감소(증가)

(6,282)

1,499

기타유동자산의 증가

(652)

(7,257)

매입채무의 증가(감소)

2,342

(10,137)

기타지급채무의 증가(감소)

21,299

(22,812)

기타유동부채의 증가

6,455

5,485

장기기타지급채무의 감소

(750)

(8)

퇴직금의 지급

(10,027)

(6,038)

사외적립자산의 증가

(4,230)

(4,832)

충당부채의 감소

(901)

(4,820)

미청구공사의 증가

(7,870)

-

영업활동으로부터 창출된 현금흐름

221,695

206,871

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

건설중인 자산의 본계정 대체
51,573
84,068

차입금 유동성대체
70,051
29,166

32
. 영업부문

(1) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있습니다. 연결실체는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있으며, 단일영업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
매출액

제 66(당) 기
제 65(전) 기

한국
134,995
210,356

중국
280,211
200,125

대만
68,523
48,529

미국
75,343
70,243

싱가포르
17,001
49,351

홍콩
14,982
34,047

베트남
37,201
16,156

일본
36,634
46,965

기타
4,389
3,966

합 계
669,279
679,738

(3)
당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
매출액

제 66(당) 기
제 65(전) 기

외부고객 1
70,421
-

외부고객 2
6,677
77,136

33. 특수관계자와의 거래

(1) 지배종속관계

보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 종속기업에는 DB HITEK USA, INC.가 있습니다

. 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

DB HITEK USA, INC.
100
100

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말
비 고

관계기업
(주)DB메탈
-

-
DB라이텍(주)
(*1)

-
대우전자(주)
(*2)

기타
특수관계자
(주)DB Inc.
(주)DB Inc.
회사의 주주사

DB손해보험(주)
DB손해보험(주)
(*3)

DB생명보험(주)
DB생명보험(주)

(주)동부월드

(주)동부월드

(*1)
당기 중 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*2)
(주)대우전자 재무적투자자의 동반매각권리 행사로 인하여 당기 중 처분되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*3)
회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 개인에 의하여 지배 또는 공동지배되는 회사입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 채권

(단위:백만원)

구 분
회사명
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

대여금
기타 채권
대여금
기타 채권

관계기업
DB라이텍(주)
-
-
2,250
30

(주)대우전자 (*)
15,385
99
17,000
110

합 계
15,385
99
19,250
140

(*)
(주)대우전자는 당기말 현재 주식처분으로 특수관계자에서 제외되었으나 회사는 (주)대우전자 대여금15,385백만원을 보유하고 있으며 (주)대우전자 보유 (주)대우전자서비스 발행 보통주 144,700주 및 부동산 후순위 정산금채권 등을 대여금 담보로 설정하였습니다.

② 채무

(단위:백만원)

구 분
회사명
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

미지급금
미지급금

기타
(주)DB Inc.

3,395

3,658

DB손해보험(주)

-

37

합 계

3,395

3,695

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사명
기타매출 등
지급수수료 등

제 66(당) 기
제 65(전) 기
제 66(당) 기
제 65(전) 기

관계기업
(주)DB메탈
-
-
220
-

DB라이텍(주)
95
72
-
100

(주)대우전자
1,260
192
-
-

기타
(주)DB Inc.
-
-
10,445
11,465

DB손해보험(주)
-
-
2,413
3,197

DB생명보험(주)
-
-
13
112

(주)동부월드
-
-
120
80

합 계
1,355
264
13,211
14,954

(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

급여
8,182
11,835

퇴직급여
593
807

상기의 주요경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기

(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대 여
회 수
차 입
상 환

관계기업
DB라이텍(주)
-
2,250
-
-
-

(주)대우전자
-
1,615
-
-
-

② 제 65(전) 기

(단위: 백만원)

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대 여
회 수
차 입
상 환

관계기업
(주)DB라이텍
-
200
-
-
-

(주)대우전자(*)
20,000
3,000
-
-
-

기타
DB손해보험(주)
-
-
-
28,558
-

DB생명보험(주)
-
-
-
4,396
-

(*)
(주)대우전자 대여금과 관련하여 (주)대우전자 보유 (주)대우전자서비스주식 144,700주(96.4%)와 (주)대우전자 보유 전체부동산을 담보로 설정하였습니다.

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계 구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

관계기업
(주)DB메탈
(주)DB메탈 주식
-
11,068
한국산업은행

(8) 당
기
말 현재 특수관계자로부터 제공받는 담보내역은 없습니다. 

34. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

연결실체의 재무위험관리는 주로 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 주가변동위험), 신용위험 및 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통하여 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 수행하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 공정가치 측정 금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험
연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의통화로는 유로, 일본 엔 등이 있습니다. 연결실체의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체의 외환위험 관리는 Hedge Policy에 의해서 이루어지고 있으며, Hegde Policy는 환관리 철학 및 전략, Exposure의 개념, Hedge 기간, Hedge 비율의 산정 등을 규정하고 있습니다.

연결실체는 Matching을 통한 Exposure 축소 및 Leading & Lagging을 우선적으로 실행하여 외환위험을 축소하고, 잔여 Exposure에 대해서는 Hedge Policy에 따라 선물환 등 파생상품을 통하여 Hedge를 하고 있습니다. 또한, 투기적 목적의 외환관리는엄격히 금하고 있습니다.

환율변동과 연관성이 높은 요인들(Risk Index, 내재변동성, Market View)을 고려하여 Hedge 비율을 산정하고 있으며, 매월 연결실체는 환 Exposure 변동사항 및 Hedge결과를 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전계속사업이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

미국달러/원
16,895
(16,895)
8,055
(8,055)

유로/원
(18)
18
-
-

엔/원
(1,680)
1,680
(622)
622

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

보고기간말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 천USD, 십만JPY)

외화자산
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

현금및현금성자산
USD 31,007
34,669
USD 22,629
24,245

JPY 24
24
JPY 38
36

소 계
34,693
소계
24,281

매출채권
USD 69,914
78,171
USD 66,342
71,079

기타채권
USD 40
45
USD 40
43

단기금융상품
USD 2,700
3,019
-
-

장기금융자산
USD 100,741
112,638
USD 66
70

외화자산계
USD 201,702
225,523
USD 89,077
95,437

JPY 24
24
JPY 38
36

(단위:백만원, 천USD, 천EUR, 십만JPY)

외화부채
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

매입채무
USD 7,376
8,247
USD 4,000
4,286

EUR 101.90
130,346
-
-

JPY 879
890
JPY 571
542

소계
139,483
소계
4,828

단기차입금
USD 4,422
4,945
USD 5,310
5,689

JPY 10,804
10,946
JPY 5,897
5,597

소계
15,891
소계
11,286

기타지급채무
USD 8,800
9,840
USD 4,585
4,913

EUR 144
184
EUR 3
4

JPY 4,920
4,985
JPY 124
118

소계
15,009
소계
5,035

장기차입금
USD 30,000
33,543
-
-

외화부채계
USD 50,598
56,575
USD 13,896
14,888

EUR 144
184
EUR 3
4

JPY 16,603
16,821
JPY 6,592
6,257

② 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 

연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
3,188
(3,188)
3,613
(3,613)

이자수익
1,319
(1,319)
583
(583)

③ 주가변동 위험
연결실체는 전략적 목적 등으로 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 연결실체의 출자지분은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

비상장주식
10,019
7,891

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 출자지분의 주가가 30%변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

30% 상승시
30% 하락시
30% 상승시
30% 하락시

비상장주식
3,006
(3,006)
2,367
(2,367)

2) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다.

전사신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들(S&P A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다(주석4 참조).

(단위:백만원)

연결재무상태표상 자산
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

현금및현금성자산
119,106
107,495

단기금융자산
36,301
27,260

매출채권
98,855
85,706

기타채권
21,268
52,099

장기금융자산
82
78

장기기타채권
2,021
2,079

합 계
277,633
274,717

매출채권, 기타채권 및 장기기타채권의 경우 담보의 존재유무에 따라서 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

담보거래처
무담보거래처
담보거래처
무담보거래처

매출채권
2,838
96,017
1,889
83,817

기타채권
-
21,268
-
52,099

장기기타채권
-
2,021
-
2,079

3) 유동성위험

유동성위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한, 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모와 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

현금성자산 및 유동성 금융기관 예치금
155,407
134,754

1년 이내 만기도래하는 차입금
27,592
40,452

한편, 보고기간말 현재 차입금등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장기차입금(*)
일반차입금(*)
총합계

~3개월
-
11,378
11,378

~12개월
11,719
4,513
16,232

~24개월
81,678
-
81,678

24개월 초과
199,479
-
199,479

합 계
292,876
15,891
308,767

(*)
상기 금액은 채무의 원금만을 표시하였습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

부채 (A)
508,142
538,153

자본 (B)
558,392
455,798

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C)
155,407
134,754

차입금 (D)
293,271
355,572

부채비율 (A/B)
91%
118%

순차입금비율 (D-C)/B
25%
48%

35. 재
무활동에서 생기는 부채의 조정내용

당기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
단기차입금
유동성장기부채
장기차입금
장기가타금융부채
합 계

당기초
11,286
28,690
315,596
-
355,572

현금흐름
4,451
(87,498)
30,607
-
(52,440)

이자비용(평가및거래손익)
-
1,965
-
(832)
1,133

외환차이
154
-
(263)
-
(109)

유동성대체
-
68,560
(68,560)
-
-

당기말
15,891
11,717
277,380
(832)
304,156

36.
수
주계약현황

(1) 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

수주계약
647,533
661,782

용역의 제공
21,746
17,956

합 계
669,279
679,738

(2) 당기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기

기초계약잔액(*)
77,436

신규계약액
673,964

매출액
(647,533)

기말계약잔액(*)
103,867

(*)
기초 및 기말 계약잔액은 전기말 현재 외화금액기준 수주잔량을 적절한 환율로 재계산한 금액입니다.

(3) 당기말 현재 진행중인 수주계약과 관련된 누적계약수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

누적 계약수익
누적 계약원가
누적 계약이익
계약미수금

청구분
미청구분

647,533
(453,943)
193,590
98,855
58,611

37. 회계정책의 변경

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
주석 3에서 설명한 바와 같이 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
주 석
2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

기간에 걸쳐 인식되는 수익
1)
13,966

2018년 1월 1일 적용 효과

13,966

2018년 12월 31일 기준 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의동일로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
주 석
공시금액
조 정
제1115호
반영전 금액

[자산]

미청구공사

1)

58,498

(58,498)

-

재고자산

1)

42,892

41,779

84,671

자산총계

1,066,464

(16,719)

1,049,745

[부채]

부채총계

506,887

-

506,887

[자본]

이익잉여금

288,112

(16,719)

271,393

자본총계

559,577

(16,719)

542,858

부채 및 자본총계

1,066,464

(16,719)

1,049,745

당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주 석

공시금액

조 정

제1115호
반영전 금액

매출

1)

669,279

(7,870)

661,409

매출원가

1)

453,943

(5,116)

448,827

매출총이익

215,336

(2,754)

212,582

영업이익

112,993

(2,754)

110,239

법인세비용차감전순이익

96,114

(2,754)

93,360

법인세비용

8,100

-

8,100

당기순이익

88,014

(2,754)

85,260

총포괄이익

99,007

(2,754)

96,253

1) 연결실체의 주요 영업부문인 Foundry 사업부와 Brand 사업부는 고객과 계약을 체결하여 Wafer를 가공하여 공급하고 있으며 당기 이전 연결실체는 인도기준을 적용하여 매출을 인식하였습니다. 당기 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초 적용에 따라 연결실체는 새로운 기준에 따라 수익인식 기준을 검토하였습니다. 연결실체가 고객과 체결한 계약은 제품 특성상 타 고객에게 판매하는 등의 대체 용도가 불가능하며 공정진행에 따라 거래가액 기준으로 고객에게 청구할 수 있는 지급청구권이 존재하여 기준서 문단35에 따라 기간에 걸쳐 인식되는 수익이타당하다고 판단하여 당기부터 진행기준으로 매출을 인식하였으며 진행률은 원가투입법을 기준으로 산출하였습니다. 이러한 변경으로 수익이 증가하였고, 미청구공사가 새로 인식되고 재고자산이 감소하였습니다.

2) 별도재무제표

재 무 상 태 표

제66기 2018년 12월 31일 현재

제65기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 DB하이텍
(단위 : 원)

과
목

주 석
제 66 (당) 기
제 65 (전) 기

자 산

I. 유동자산

380,098,326,052

348,507,960,574

현금및현금성자산
4,5,6
118,765,481,683

102,087,609,915

단기금융자산
4,6,15
33,281,979,924

27,259,605,734

매출채권
4,7,34
98,855,165,793

85,709,471,969

미청구공사
7, 37
58,498,277,193

-

기타채권
4,7,34
21,346,964,388

52,347,600,226

재고자산
10
42,891,649,316

75,018,890,438

기타유동자산
11
6,458,807,755

6,084,782,292

II. 비유동자산

670,598,161,024

629,067,093,063

장기금융자산
4,6
8,000,000

8,000,000

장기기타채권
4,7
1,978,487,413

2,037,987,413

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,9,37
10,018,950,059

-

매도가능금융자산
4,9,37
-

7,891,319,441

종속기업및관계기업투자
12,15
8,042,032,630

15,753,007,630

유형자산
13,15
597,563,520,630

555,556,192,198

무형자산
14
28,180,877,364

25,827,934,295

기타비유동자산
11
8,027,227,207

7,259,314,697

이연법인세자산
29
16,779,065,721

14,733,337,389

자 산 총 계

1,050,696,487,076

977,575,053,637

부 채

I. 유동부채

156,793,407,010

143,100,665,484

매입채무
4,17,34
36,347,680,174

31,644,708,253

단기차입금
4,16,34,35
15,890,934,276

11,286,143,187

유동성장기차입금
4,16,34,35
11,717,019,243

28,689,828,733

기타지급채무
4,17,34
56,415,993,186

35,150,345,711

당기법인세부채

10,389,987,128

18,273,706,906

기타유동부채
18
19,532,420,773

13,139,000,489

충당부채
19
6,499,372,230

4,916,932,205

II. 비유동부채

351,345,858,412

392,927,579,423

장기차입금
4,16,21,34,35
277,380,073,265

315,595,985,458

장기기타지급채무
4,17
2,848,004,331

3,597,980,663

순확정급여부채
20
69,343,370,094

72,698,726,424

장기기타금융부채
4,8,35
831,796,792

-

장기충당부채
19
942,613,930

1,034,886,878

부 채 총 계

508,139,265,422

536,028,244,907

자 본

I. 자본금
1,22
222,555,835,000

222,555,835,000

II. 주식발행초과금
22
127,328,276,294

127,328,276,294

III. 기타자본구성요소
23
(77,098,022,160)

(61,176,928,408)

IV. 이익잉여금
24
269,771,132,520

152,839,625,844

자 본 총 계

542,557,221,654

441,546,808,730

부채와자본총계

1,050,696,487,076

977,575,053,637

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제66기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제65기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DB하이텍
(단위 : 원)

과
목

주 석
제 66 (당) 기
제 65 (전) 기

I. 매출액
32,33,37
669,279,136,472
679,737,743,507

II. 매출원가
25,37
453,942,754,545
426,170,592,097

III. 매출총이익

215,336,381,927
253,567,151,410

판매비와관리비
25,26,33
102,452,078,780
111,213,462,035

IV. 영업이익

112,884,303,147
142,353,689,375

관계기업투자주식손상차손환입
12
2,689,875,000
-

관계기업투자주식손상차손
12
-
43,293,969,107

관계기업투자주식처분손실
12
2,498,988,531
-

금융수익
27,33
6,236,159,878
23,671,405,902

금융비용
27,33
19,469,485,997
40,858,438,935

기타영업외수익
28
14,263,507,508
6,577,381,531

기타영업외비용
28
9,732,740,199
18,879,262,375

V. 법인세비용차감전순이익

104,372,630,806
69,570,806,391

법인세비용(수익)
29
9,285,232,249
(4,830,925,892)

VI. 당기순이익

95,087,398,557
74,401,732,283

VII. 주당이익
30

기본주당순이익

2,192
1,719

희석주당순이익

2,192
1,718

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제66기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제65기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DB하이텍
(단위 : 원)

과
목

주 석
제 66 (당) 기
제 65 (전) 기

I. 당기순이익

95,087,398,557
74,401,732,283

II. 기타포괄손익

1,150,651,348
2,694,623,536

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1,150,651,348
2,569,007,888

순확정급여부채의 재측정요소
20
2,572,939,340
2,569,007,888

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실
9,37
(1,422,287,992)
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-
125,615,648

매도가능금융자산평가이익
9
-
125,615,648

III. 총포괄이익

96,238,049,905
77,096,355,819

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제66기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제65기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DB하이텍
(단위 : 원)

과목
주석
자본금
주식발행초과금
기타자본구성요소
이익잉여금
총계

2017.1.1(전기초)

222,555,835,000
127,328,276,294
(61,302,544,056)
75,868,885,673
364,450,452,911

총포괄손익

매도가능증권평가
9
-
-
125,615,648
-
125,615,648

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
-
-
2,569,007,888
2,569,007,888

당기순이익

-
-
-
74,401,732,283
74,401,732,283

총포괄손익 계

-
-
125,615,648
76,970,740,171
77,096,355,819

2017.12.31(전기말)

222,555,835,000
127,328,276,294
(61,176,928,408)
152,839,625,844
441,546,808,730

2018.1.1(당기초-조정전)

222,555,835,000
127,328,276,294
(61,176,928,408)
152,839,625,844
441,546,808,730

K-IFRS 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)

-
-
-
13,965,856,234
13,965,856,234

K-IFRS 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후)

-
-
(16,268,992,945)
16,268,992,945
-

2018.1.1(당기초-조정후)

222,555,835,000
127,328,276,294
(77,445,921,353)
183,074,475,023
455,512,664,964

총포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가
9
-
-
(1,422,287,992)
-
(1,422,287,992)

순확정급여부채의 재측정요소
20
-
-
-
2,572,939,340
2,572,939,340

당기순이익

-
-
-
95,087,398,557
95,087,398,557

총포괄손익 계

-
-
(1,422,287,992)
97,660,337,897
96,238,049,905

소유주와의 거래

현금배당

-
-
-
(10,963,680,400)
(10,963,680,400)

자기주식 처분

-
-
1,770,187,185
-
1,770,187,185

소유주와의 거래 계

-
-
1,770,187,185
(10,963,680,400)
(9,193,493,215)

2018.12.31(당기말)

222,555,835,000
127,328,276,294
(77,098,022,160)
269,771,132,520
542,557,221,654

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제66기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제65기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DB하이텍
(단위 : 원)

과
목

주석
제 66 (당) 기
제 65 (전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

180,281,289,148

182,244,045,055

영업활동으로부터 창출된 현금흐름
31
221,633,940,406

205,991,611,932

이자의 수취

3,769,432,333

1,781,409,287

이자의 지급

(14,802,386,821)

(18,718,874,691)

배당금의 수취

1,063,150

1,063,150

배당금의 지급

(10,963,680,400)

-

법인세의 납부

(19,357,079,520)

(6,811,164,623)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(111,837,845,846)

(101,907,140,023)

단기금융자산의 증가

(140,044,203,879)

(101,366,081,432)

단기금융자산의 감소

134,021,829,689

97,809,090,132

단기대여금의 증가

-

(20,000,000,000)

단기대여금의 감소

3,865,000,000

3,200,000,000

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산의 취득

(4,004,000,000)

-

매도가능금융자산의 취득

-

(3,672,420,000)

매도가능금융자산의 처분

-

3,736,478,230

종속기업및관계기업투자의 처분

10,400,850,000

-

유형자산의 취득

(109,545,303,421)

(75,888,127,049)

유형자산의 처분

1,355,390,030

1,330,558,600

무형자산의 취득

(8,046,908,265)

(6,478,116,870)

무형자산의 처분

-

50,600,000

장기금융상품의 감소

-

500,000

장기대여금의 감소

19,500,000

30,000,000

보증금의 증가

-

(1,010,576,153)

보증금의 감소

40,000,000

130,851,904

국고보조금 수취

100,000,000

220,102,615

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

35

(50,894,631,639)

(85,790,773,537)

단기차입금의 증가

53,305,357,860

43,181,645,575

장기차입금의 증가

73,774,914,060

343,297,584,100

자기주식의 처분

1,545,228,000

-

단기차입금의 상환

(48,854,131,559)

(46,672,333,234)

유동성장기부채의 상환

(87,498,000,000)

(129,526,359,401)

장기차입금의 상환

(43,168,000,000)

(296,071,310,577)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)

17,548,811,663

(5,453,868,505)

V. 기초의 현금및현금성자산

5

102,087,609,915

110,782,463,392

VI. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(870,939,895)

(3,240,984,972)

VII. 기말의 현금및현금성자산
5

118,765,481,683

102,087,609,915

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

이익잉여금 처분계산서

제66기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제65기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 DB하이텍
(단위 : 백만원)

과 목
제 66(당) 기
제 65(전) 기

I. 미처분이익잉여금

268,675

152,840

전기이월미처분이익잉여금
140,780

75,869

K-IFRS 제1115호 도입 효과
30,235

-

당기순이익
95,087

74,402

순확정급여부채의 재측정요소
2,573

2,569

II. 합계

268,675

152,840

III. 이익잉여금처분액

11,943

12,060

이익준비금
1,086

1,096

배당금
10,857

10,964

IV. 차기이월미처분이익잉여금

256,732

140,780

당기의 이익잉여금처분계산서는

2019년 3월 25일
주주총회에서 처분될 예정입니다.

주석

제66기 2018년 12월 31일 현재

제65기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 DB하이텍

1. 회사의 개요

주식회사 DB하이텍(이하 "회사")은 1953년에 "한국농약주식회사"로 농약제조업을 주사업목적으로 하여 설립되었으며, 동부화학(주), 동부한농종묘(주), 동부일렉트로닉스(주) 등을 인수 및 합병하고, 금속재료사업을 (주)DB메탈로, 농업기반사업을 (주)동부한농으로 분사시키는 등 사업다변화 과정을 거쳐 현재는 비메모리반도체의 파운드리와 비메모리반도체의 조립 및 판매를 목적으로 하는 종합반도체사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 

회사의 상호는 (주)한농, 동부한농화학(주), (주)동부한농 및 (주)동부하이텍을 거쳐 현재의 (주)DB하이텍으로 변경되었습니다.

회사는 1975년 12월 12일에 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였으며, 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고, 발행한 주식수는 수차의 증자를 통하여 주당 액면금액 5,000원의 보통주식 44,398,588주 및 우선주식 112,579주입니다. 이로 인하여 회사의 자본금은 보고기간말 현재 563백만원의 우선주자본금을 포함하여 222,556백만원입니다.

보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구
분

소유주식수(주)(*)
지분율

(주)DB Inc.

5,512,783

12.39%

자기주식

1,101,774

2.48%

김준기 외

2,679,866

6.02%

DB생명보험(주) 외
456,594
1.03%

기타
34,760,150
78.08%

합 계

44,511,167

100.00%

(*) 보통주와 우선주를 합산한 주식수입니다.

회사의 우선주는 의결권이 없으며 잔여재산 분배에 대해서는 보통주와 동일한 동일한 권리를 가지고 있습니다. 우선주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

기명식 우선주 1
금전배당인 경우 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연1%를 추가배당 받게 되는 우선주

기명식 우선주 2 (*)
액면금액을 기준으로 연9% 이상12% 이내에서 우선 배당하며 발행일로부터10년이 경과하면 보통주로 전환되는 우선주. 다만 배당을하지 못한 경우에는 배당을 완료할 때까지 기간이 연장됨.

(*)
당기 중 개최된 제65기 정기주주총회(2018.03.23)에서 배당결의 완료되어, 2018년 4월 23일 자기주식 263주를 제외한 기명식 우선주2 30,756주가 보통주식으로 전환완료되었습니다.

회사는
정관에 따라 사채의 액면총액이 5,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 및 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채를 발행할 수 있는 바, 보고기간말 현재 이에 따라 발행된 전환사채 또는 신주인수권부사채는 없습니다.

또한, 회사는 경영ㆍ기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 회사의 임직원에게 관계법령이 허용하는 범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있는 바, 보고기간말 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용
회사는 주식회사등의외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

회사의 재무제표는
2019년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 25일자
주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준
회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
-

공정가치로 측정되는 파생상품
-

공정가치로 측정되는 공정가치 측정 금융상품

-

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

-

주석
4: 금융상품의 공정가치
-

주석 19 및 21: 충당부채와 우발채무 
-

주석 20: 확정급여채무의 측정 
-

주석 29: 이연법인세자산의 인식 

② 공정가치 측정
회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 4: 범주별 금융상
품

(5) 회계정책의 변경

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월1일 이후 적용되는다른 기준들은 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

최초 적용되는 기준서의 주요영향은
주석
37
에서 설명하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익
기업회계기준서 제 1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제 1018호 '수익', 제 1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제 2113호 '고객충성제도', 제 2115호 '부동산건설약정', 제 2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 금융상품
기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(
1)
종속기업, 관계기업 및
공동기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산
회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 감액이 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 재고자산의 원가는

제품 및 재공품의 원가는 월별 총평균법
,
원재료 및 저장품의 원가는 이동평균법, 미착품의 원가는 개별법에 따라 결정됩니다.

(4) 비파생금융자산

1)
인식 및 최초측정
매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

2) 분류 및 후속측정
① 금융자산 - 2018년 1월1일부터 적용가능한 정책
최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
 - 계약 상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.

- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택 할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다(주석 4 참고). 최초 인식시점에 회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

②금융자산: 사업모형 - 2018년 1월1일부터 적용가능한 회계정책
회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에서계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

③ 금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가- 2018년 1월 1일부터 적용가능한 정책

원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, (a)중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 발생하였으나 미지급된 이자 금액을 나타내며 (이 중도상환금액에는 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있음), (b)금융자산의 최초 인식시점에 중도상환특성의 공정가치가 경미한 때에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, (a)중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 발생하였으나 미지급된 이자 금액을 나타내며 (이 중도상환금액에는 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있음), (b)금융자산의 최초 인식시점에 중도상환특성의 공정가치가 경미한 때에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

④ 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일부터 적용 가능한 정책

당기손익-공정가치 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

⑤ 금융자산 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책
회사는 금융자산을 다음의 항목으로 분류하였습니다.
- 당기손익인식금융자산
- 대여금 및 수취채권
- 매도가능금융자산

⑥ 금융자산: 후속측정과 손익 - 2018년 1월 1일 이전에 적용 가능한 정책

공정가치로 측정하는 금융자산
공정가치로 측정하고, 이자수익이나 배당금수익을 포함하여그 변동은 당기손익으로 인식합니다.

대여금 및 수취채권
유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.

매도가능금융자산
채무상품에 대한 손상차손, 이자수익 및 외화환산차이를 제외한 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 이러한 자산이 제거될 때, 자본에 누적된 손익은 당기손익으로재분류합니다.

2) 금융자산의 제거

회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 회사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

회사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

3) 금융자산과 부채의 상계
회사는 회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(5) 파생상품 

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
'기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로
손익계산서에 인식됩니다.

(6) 금융자산의 손상 
회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산
회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수(년)

건 물
25 ~ 40

구축물
20

기계장치
5 ~ 11

기타의유형자산
5 ~ 6

회사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산 

① 산업재산권
개별적으로 취득한 산업재산권은 역사적원가로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 한정된 내용연수를 가지고 있으며 원가에서 상각누계액을 차감한 가액으로 표시하고 있습니다. 산업재산권은 추정내용연수(10년) 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에따라 상각하고 있습니다.

② 개발비

연구관련 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 신제품, 신기술 등의 개발 비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높은 비용은 다음 요건을 모두 충족하는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

- 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현
 가능성

- 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도

- 무형자산을 사용하여 판매할 수 있는 기업의 능력

- 무형자산이 미래경제적 효익을 창출하는 방법을 증명 가능

- 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적,
 재정적 자원 등의 입수 가능성

- 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정 가능

상기 조건을 충족하지 아니하는 기타 개발 지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 이전에 비용으로 인식한 개발비는 이후에 자산으로 인식되지 아니합니다.

자본화된 개발비는 무형자산으로 인식하고 사용 또는 판매 가능시점부터 추정 내용연수(3년)동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

③ 회원권
회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

④ 기타의무형자산
기타의무형자산은 무형자산의 정의를 충족하는 소프트웨어를 포함하고 있으며, 사용이 가능한 시점부터 추정내용연수(5~10년) 동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금
정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능가액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반 영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

매 보고기간말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 
 
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 
 
리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

(13) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 수주계약에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

(14) 비파생금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채
금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.

②
기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

③금융부채의 제거
회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(15) 종업원급여 

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 회사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 충당부채 및 우발부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

한편, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(17) 온실가스배출권
'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.

① 온실가스 배출권
온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다.

회사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간 말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.

② 배출부채
배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.

(18) 외화

회사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 

우선주는 상환하지 않아도 되거나 회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 회사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 회사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 회사의 회계정책은 주석2에 기술되어 있고, 기준서 도입의 최초적용효과는 주석37에 기술되어 있습니다.

(21) 금융수익과 비용 

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금, 충당부채 등에 대해 유효이자율법을 적용한 이자비용, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익, 금융자산에 대한 손상차손, 당기손익으로 인식되는 위험회피수단으로부터의 손실 등을 포함하고 있습니다. 한편, 적격자산의 취득, 건설, 제작과 직접적으로 관련된 차입금에 대한 이자비용은 관련 자산의 취득원가에 포함됩니다.

① 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

② 배당금수익
배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

(22) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 회사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(23) 주당이익 
기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(24) 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 32 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(25) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)를 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태 표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것으로 예상됩니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석중에 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2019년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

4. 범주별 금융상품 

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

1) 제 66(당) 기 말
① 금융자산

(단위:백만원)

재무상태표상 자산
상각후원가 
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
118,765
-
118,765

단기금융자산
33,282
-
33,282

매출채권
98,855
-
98,855

기타채권
21,347
-
21,347

장기금융자산
8
-
8

장기기타채권
1,979
-
1,979

지분상품
-
10,019
10,019

합 계
274,236
10,019
284,255

② 금융부채

(단위:백만원)

재무상태표상 부채
당기손익-공정가치
측정 금융부채
상각후원가
측정 금융부채
합 계

매입채무
-
36,348
36,348

단기차입금
-
15,891
15,891

유동성장기차입금
-
11,717
11,717

기타지급채무
-
56,416
56,416

장기기타금융부채(*)
832
-
832

장기차입금
-
277,380
277,380

장기기타지급채무
-
2,848
2,848

합 계
832
400,600
401,432

(*)
매매목적 파생상품(통화스왑) 부채입니다.

2) 제 65(전) 기 말
① 금융자산

(단위:백만원)

재무상태표상 자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산

합 계

현금및현금성자산
102,088
-
102,088

단기금융자산
27,260
-
27,260

매출채권
85,709
-
85,709

기타채권
52,348
-
52,348

장기금융자산
8
-
8

장기기타채권
2,038
-
2,038

매도가능금융자산
-
7,891
7,891

합 계
269,451
7,891
277,342

② 금융부채

(단위:백만원)

재무상태표상 부채
상각후원가
측정 금융부채

매입채무
31,645

단기차입금
11,286

유동성장기차입금
28,690

기타지급채무
35,150

장기차입금
315,596

장기기타지급채무
3,598

합 계
425,965

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

거래손익
349
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

평가손익
(1,422)
126

배당수익
1
1

처분손익
-
64

손상
-
(981)

소 계
(1,421)
(790)

상각후원가 측정 금융자산:

손상/환입
350
159

이자수익
3,782
1,965

외환차손익
5,385
(4,960)

외화환산손익
(1,351)
(4,985)

소 계
8,166
(7,821)

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

평가손익(당기손익)
(832)
-

거래손익(당기손익)
(1)
12,764

소 계
(833)
12,764

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용
(16,701)
(23,682)

외환차손익
(1,663)
7,786

외화환산손익
98
722

채무상환손익
-
(13,536)

소 계
(18,266)
(28,710)

합 계
(12,005)
(24,557)

(3) 금융상품의 공정가치측정

1) 경영진은 상각후원가 측정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액과 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법 가정
비파생 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 

회사는 시장성 없는 지분상품에 대해서 당기 자체적으로 산출한 공정가치를 사용하고 있습니다. 지분상품에 대해서는 시장접근법 및 자산접근법에 의해 공정가치를 산출하였습니다.

3) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채의 공정가치 측정
다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.

구 분
내용

수준1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
유의적인 투입변수가 직ㆍ간접적으로 관측가능한 시장자료에 기초한 평가기법을 이용한 공정가치.단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3
유의적인 투입변수가 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 평가방법을 이용한 공정가치

회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

자 산

지분상품
-
8,297
1,722
10,019
-
-
7,653
7,653

부 채

기타금융부채
-
-
832
832
-
-
-
-

4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 반복적인 측정치의 수준 3의 당기와 전기 변동 내역은 다음과 같습니다. 

① 금융자산

(단위:백만원)

구 분
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

제 66(당) 기
제 65(전) 기

기초금액
7,653
8,409

취득금액
4,004
-

기타포괄손익인식액
(217)
225

당기손익인식액
-
(981)

수준3으로 분류(*1)
239
-

수준3에서 이동(*2)
(9,957)
-

기말금액
1,722
7,653

미실현손익
(217)
225

(*1)
전기 원가법 측정 매도가능금융상품을 당기 K-IFRS 제1109호 도입에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류함에 따라 수준3으로 분류하였습니다.

(*2)
회사는 전기 매도가능금융상품으로 분류한 (주)동부월드의 지분증권을 보유하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 공정가치는 8,297백만원 및 5,953백만원입니다. 전기말 현재, 해당 지분증권은 상장되어 있지 않고 최근의 거래가격도 존재하지 않아전기말에 수준3으로 분류되었습니다. 당기 중 (주)동부월드 지분에 대한 관측가능한 시장자료가 존재하여 시장자료에 기초한 평가기법을 이용한 공정가치 평가를 하였으며 이에따라 수준3에서 수준2로 이동하였습니다.

② 금
융부채

(단위:백만원)

구 분
통화스왑부채

제 66(당) 기
제 65(전) 기

기초금액
-
-

당기손익인식액
(832)
-

기말금액
(832)
-

미실현손익
(832)
-

5) 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석

금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 

민감도분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)
-
517
-
(517)

(*)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 주가와 변동률사이의 상관관계를 30%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

5
. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

은행예금 및 보유현금
35,771
23,217

단기은행예치금
82,994
78,871

합 계
118,765
102,088

6. 사용이 제한된 현금성자산 등

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종 류
예입처
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말
제한사유

현금및현금성자산
보통예금
(주)우리은행 외
1,336
1,408
국책과제

단기금융자산
보통예금
(주)DB저축은행
282
260
사내복지기금

정기예금
농협은행(주)
-
3,000
관세지급보증

장기금융자산
당좌개설보증금
(주)우리은행 외
8
8
당좌개설보증금

합 계
1,626
4,676

7
. 매
출채권 및 기타채권
등

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 등의 장부금액과 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
98,855
-
98,855
85,713
(4)
85,709

미청구공사
58,498
-
58,498
-
-
-

기타채권
21,347
-
21,347
54,435
(2,087)
52,348

장기기타채권
1,978
-
1,978
2,038
-
2,038

(2) 당기말과 전기말 현재 기타채권 등의 장부금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

기타채권
미수금
5,752
32,901

미수수익
210
197

단기대여금
15,385
19,250

합 계
21,347
52,348

장기기타채권
장기대여금
25
45

보증금
1,953
1,993

합 계
1,978
2,038

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석
내용은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

매출채권
기타채권
장기
기타채권
매출채권
기타채권
장기
기타채권

연체되지 않은 채권
96,388
21,347
1,978
81,044
52,348
2,038

연체되었으나 손상되지않은 채권

만기 경과 후 3개월 이하
2,456
-
-
4,198
-
-

만기 경과 후 4~6개월
11
-
-
467
-
-

만기 경과 후 7~12개월
-
-
-
-
-
-

손상채권
-
-
-
4
2,087
-

합 계
98,855
21,347
1,978
85,713
54,435
2,038

(4) 당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

매출채권
기타채권
장기
기타채권
매출채권
기타채권
장기
기타채권

기초금액
4
2,087
-
52
2,483
1,450

대손상각비
(4)
-
-
(48)
106
-

대손충당금환입
-
(346)
-
-
(217)
-

채권제각
-
(1,741)
-
-
(285)
(1,450)

보고기간말 금액
-
-
-
4
2,087
-

8. 기타금융부채

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

통화스왑부채(비유동)
832
-

(2) 당기말 현재 통화스왑의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만USD, 백만원)

구 분
제 66(당) 기 말

계약처
(주)국민은행

만기일
2022-02-23

행사가능금액
USD 30

파생상품평가손실
832

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (전기, 매도가능금융자산)

(1) 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역
은 다음과 같습니다.

1) 제 66(당) 기 말

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기

기초금액
7,891

취득(*1)
4,004

처분
-

평가손실(*2)

(1,876)

보고기간말 금액
10,019

(*1)
당기 11월 (주)팜한농으로 부터 (주)동부월드 주식 2,963,364주를 4,004백만원에 취득하였습니다.

(*2)
당기 중 (주)동부월드 주식 등 평가손실 1,876백만원을 인식하였습니다.

2) 제 65(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분
제 65(전) 기

기초금액
8,647

취득
3,672

처분
(3,672)

손상(*)
(981)

자본으로 재분류된 손익
225

보고기간말 금액
7,891

(*)
전기 (주)동부월드 주식의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (전기, 매도가능금융자산)의 상세내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

지분증권(*)
10,019
7,891

(*)
일부 공정가치로 측정되는 지분상품의 경우 중요성을 고려하여 공정가치로 측정하지 않았습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 연체된 자산은 없습니다.

10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

제품(*)
-
-
-
1,867
-
1,867

재공품(*)
2,502
(1,760)
742
38,928
(1,089)
37,839

원재료
38,255
(56)
38,199
31,696
(40)
31,656

저장품
4,158
(648)
3,510
3,473
(651)
2,822

미착품
441
-
441
835
-
835

합 계
45,356
(2,464)
42,892
76,799
(1,780)
75,019

(*)
당기 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초 적용으로 회사는 수익인식기준을 인도기준에서 진행기준으로 변경하였습니다. 이에 따라 당기말현재 미인도된 제품 및 재공품은 매출원가로 조정되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 재고자산평가손실의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

재고자산평가손실(환입)
1,634
(173)

11. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당기말과 전기말 현재
기타유동자산 및 기타비유동자산 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

기타유동자산
선급금
630
454

선급비용
5,829
5,631

합 계
6,459
6,085

기타비유동자산
장기선급비용
8,027
7,259

12. 종속기업 및 관계기업 투자 

(1)
당기말과 전기말 현재
종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종 목
소재국가
결산월
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업
DB HITEK USA, INC.
미국
12월
100.00
1,213
100.00
1,213

관계기업
동부철구(주)
한국
12월
49.71
6,829
49.71
6,829

(주)DB메탈
한국
12월
24.80
-
24.80
-

DB라이텍(주)(*)
한국
12월
-
-
15.12
7,711

(주)대우전자(*)
한국
12월
-
-
20.53
-

부산정관에너지(주)(*)
한국
12월
-
-
24.32
-

소 계

6,829

14,540

합 계

8,042

15,753

(*)
당기 중 DB라이텍(주), (주)대우전자 및 부산정관에너지(주) 주식은 처분되었습니다. (주)대우전자 주식은 재무적 투자자의 동반매각권리 행사로 인하여 처분되었습니다.

(2)
당기와 전기 중
종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

기초장부가액
15,753
59,047

처분
(10,401)
-

손상
-
(43,294)

환입
2,690
-

기말장부가액
8,042
15,753

(*)
전기 중 (주)대우전자와 DB라이텍(주)의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.

13. 유형자산 

(1)
당기말과 전기말 현재
유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기 말

(단위:백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
133,457
279,542
38,709
1,713,452
41,837
100,033
2,307,030

정부보조금
-
(189)
-
(1,950)
-
(361)
(2,500)

감가상각누계액
-
(140,676)
(31,058)
(1,300,024)
(32,122)
-
(1,503,880)

손상차손누계액
-
-
-
(192,195)
(3,202)
(7,689)
(203,086)

장부금액
133,457
138,677
7,651
219,283
6,513
91,983
597,564

② 제 65(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가
133,465
279,622
37,571
1,684,434
40,587
42,348
2,218,027

정부보조금
-
(198)
-
(2,389)
-
(204)
(2,791)

감가상각누계액
-
(128,516)
(28,629)
(1,265,531)
(31,452)
-
(1,454,128)

손상차손누계액
-
-
-
(194,479)
(3,384)
(7,689)
(205,552)

장부금액
133,465
150,908
8,942
222,035
5,751
34,455
555,556

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기

(단위:백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초
133,465
150,908
8,942
222,035
5,751
34,455
555,556

취득
-
-
-
-
-
109,545
109,518

처분
(8)
(57)
-
(291)
(1)
-
(330)

감가상각
-
(12,174)
(2,429)
(46,771)
(1,731)
-
(63,105)

대체
-
-
1,138
44,310
2,494
(51,860)
(3,918)

정부보조금
-
-
-
-
-
(157)
(157)

기말
133,457
138,677
7,651
219,283
6,513
91,983
597,564

② 제 65(전) 기

(단위:백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초
133,465
158,589
10,118
196,889
5,754
42,873
547,688

취득
-
-
-
-
-
75,888
75,888

처분
-
(1,010)
-
(144)
(1)
(17)
(1,172)

감가상각
-
(12,107)
(2,721)
(47,049)
(1,718)
-
(63,595)

대체
-
5,436
1,545
72,339
1,716
(84,085)
(3,049)

정부보조금
-
-
-
-
-
(204)
(204)

기말
133,465
150,908
8,942
222,035
5,751
34,455
555,556

(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
은 다음과 같습니 다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

제조원가
60,964
61,717

판매비와관리비
1,082
850

경상개발비 및 개발비
1,059
1,028

합 계
63,105
63,595

(4) 보고기간말 현재 회사의 유형자산은 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 16 참조).

(5)
당기 중 기계장치 등과 관련한 건설중인자산 지출금액은 109,545백만원(전기: 75,888백만원)입니다.

14. 무형자산 

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기 말

(단위:백만원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
32,369
100,883
56,218
189,470

정부보조금
-
(551)
-
(551)

상각누계액
(15,166)
(43,879)
(40,621)
(99,666)

손상차손누계액
(15,882)
(36,790)
(8,400)
(61,072)

장부금액
1,321
19,663
7,197
28,181

② 제 65(전) 기 말

(단위:백만원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

취득원가
32,226
93,592
54,268
180,086

정부보조금
-
(551)
-
(551)

상각누계액
(14,773)
(41,712)
(40,592)
(97,077)

손상차손누계액
(15,696)
(32,525)
(8,409)
(56,630)

장부금액
1,757
18,804
5,267
25,828

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 66(당) 기

(단위:백만원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초
1,757
18,804
5,267
25,828

취득
-
7,442
605
8,047

상각
(392)
(2,167)
(1,713)
(4,272)

손상차손(*)
(186)
(4,266)
-
(4,452)

대체
142
(151)
3,039
3,030

기말
1,321
19,663
7,197
28,181

(*)
당기 중 인식한 무형자산손상차손은 손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

② 제 65(전) 기

(단위:백만원)

구 분
산업재산권
개발비
기타의무형자산
합 계

기초
2,217
19,639
3,809
25,665

취득
-
6,017
462
6,479

정부보조금
-
(16)
-
(16)

상각
(453)
(4,207)
(2,035)
(6,695)

손상차손(*)
(154)
(2,629)
-
(2,783)

대체
147
-
3,031
3,178

기말
1,757
18,804
5,267
25,828

(*)
전기 중 인식한 무형자산손상차손은 손익계산서상 기타영업외비용에 포함되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액
은
다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

제조원가
65
80

판매비와관리비
4,207
6,615

합 계
4,272
6,695

(4) 무형자산의 손상
당기 중 회사는 무형자산 중 회수가능가액이 없다고 평가되는 개별 자산들에 대하여
4,452백만원(전기:
2,783
백만원)
을 무형자산손상차손으로 계상하였습니다.

(5) 당기 중 회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은
52,810백만원(전기:
54,428
백만원)
입니다.

15. 담보제공자산

당기말과 전기말 현재
담보제공자산
구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 천USD)

담보제공처
담보제공자산
담보설정액

제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

한국산업은행 외
4개 금융기관
토지,건물 및 기계장치
420,000
420,000

한국산업은행
토지,건물 및 기계장치
USD 24,000
USD 24,000

60,000
-

한국산업은행, (주)우리은행농협은행(주)
단기금융자산(*1)
-
3,000

관계기업투자주식(*2,3)
11,068
105,968

(*1)
보고기간 중 관세보증과 관련하여 제공했던 예금담보를 해지, 회수 완료하였습니다 (주석 6, 21 참조).

(*2)
부산정관에너지(주)의 (주)우리은행 차입금에 대하여 회사가 담보로 제공했던 부산정관에너지(주) 주식은 처분되었으며 관련 차입금은 상환되었습니다.

(*3)
DB메탈(주) 주식은 (주)DB메탈의 '채권금융기관 공동관리절차(워크아웃)' 진행을 위한 채권단과의 경영정상화 계획, 약정 이행등에 따라 담보로 제공되었습니다.

16. 차
입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
이자율(%)
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

유동성
일반단기차입금
한국산업은행 등
0.9~3.94
15,891
11,286

유동성장기차입금
한국산업은행 등
4.45 외
11,717
28,690

소 계
27,608
39,976

비유동성
장기차입금
한국산업은행 등
4.45 외
277,380
315,596

합 계
304,988
355,572

(2)

당기말과 전기말 현재 일반차입금 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처

이자율(%)

제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

Usance 차입금
한국산업은행 등
0.9~3.94
15,891
11,286

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내역
차입처

이자율(%)

제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

Syndicate대출
한국산업은행 등
4.45
219,334
350,000

시설일반원화대출
한국산업은행
3.17~3.42
40,000
-

시설일반외화대출
(주)국민은행
3.38
33,543
-

차감 : 현재가치할인차금
(3,780)
(5,714)

합 계
289,097
344,286

차감 : 유동성장기차입금 장부금액
(11,717)
(28,690)

차감잔액
277,380
315,596

(4) 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

17. 매입채무 및 장ㆍ단기기타지급채무

(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 장ㆍ단기기타지급채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

매입채무
36,348
31,645

기타지급채무
미지급금
53,115
31,783

미지급비용
3,301
3,367

합 계
56,416
35,150

장기기타지급채무
장기미지급금
2,847
3,595

예수보증금
1
3

합 계
2,848
3,598

(2) 당기말과 전기말 현재 장기기타지급채무 중 장기미지급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

내 역
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

정부보조금
2,847
3,595

18. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재
기타유동부채
구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

선수금
16,454
8,898

예수금
2,372
3,478

선수수익
706
763

합 계
19,532
13,139

19
. 충당부채

(1)

당기말과 전기말 현재
충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

판매보증충당부채
6,255
5,348

배출부채
1,187
604

합 계
7,442
5,952

(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

판매보증
충당부채
소송
충당부채
배출부채(*)
합 계
판매보증
충당부채
소송
충당부채
배출부채(*)
합 계

기초
5,348
-
604
5,952
5,775
-
2,229
8,004

전입
1,808
-
1,177
2,985
1,134
3,259
(1,625)
2,768

사용
(901)
-
(594)
(1,495)
(1,561)
(3,259)
-
(4,820)

기말
6,255
-
1,187
7,442
5,348
-
604
5,952

유동
5,312
-
1,187
6,499
4,313
-
604
4,917

비유동
943
-
-
943
1,035
-
-
1,035

(*)
배출부채와 관련된 비용은 제조원가로 인식하고 있습니다.

(3) 배출부채

① 이행연도별 무상할당 배출권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분
2018년
2019년
2020년

무상할당 배출권
272,508
272,508
272,508

② 당기와 전기 중 배출권의 변동 내역
은
다음과 같습니다.

(단위:톤)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

기초
(27,290)
(117,208)

무상할당
272,508
261,547

조기감축 인정 할당
-
132,945

매입
27,290
-

사용
(320,000)
(307,501)

기말
(47,492)
(30,217)

20. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 금액의 산정내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

확정급여채무의 현재가치
80,526
79,561

사외적립자산의 공정가치
(11,183)
(6,862)

순확정급여부채
69,343
72,699

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

기초금액
79,561
74,987

당기근무원가
10,832
11,461

이자비용
2,512
2,102

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(994)
255

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(1,421)
(2,159)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(1,114)
(1,522)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(8,850)
(5,563)

보고기간말 금액
80,526
79,561

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

기초금액
6,862
2,009

이자수익
226
59

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(135)
(37)

사용자 기여금
5,000
5,000

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(770)
(169)

보고기간말 금액
11,183
6,862

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

당기근무원가
10,832
11,461

순이자원가
2,286
2,043

확정기여형
1,178
935

총비용
14,296
14,439

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

금 액
구성비
금 액
구성비

정기예금 등
11,183
100%
6,862
100%

(6) 당기와 전기 중 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

할인율
2.66%
3.29%

미래임금상승률
2.00%
3.00%

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
주요 가정의 변동
부채금액의 변동

할인율
1% 증가 / 감소
7.3%감소/8.3%증가

임금상승률
1% 증가 / 감소
8.3%증가/7.4%감소

할인율인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은

5,000백만원입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2~5년미만
5년이상
10년이상

급여지급액

7,486
8,153
27,272
53,579
129,458

확정급여채무의 가중평균만기는 7.88년입니다.

21. 우발채무와 약정사항

(1) Syndicate 대출
① 회사는 2017년 6월 8일 한국산업은행 외 4개 금융기관으로 구성된 대주단과 원화 3,500억원의 Syndicate 대출계약을 체결하였습니다.

② Syndicate 대출계약과 관련한 주요 재무약정

기 간
부채비율
Net Debt to EBITDA

매회계연도말
250%이하
2.5이하

(*)
상기 재무약정의 준수여부는 매 회계연도말의 별도재무제표에 의하여 산출합니다.

(2)

보고기간말 현재 회사
는 한국산업은행 등과 미화 35백만불의 수입유산스, 미화 48백만불의 선물환 약정을 체결하고 있습니다.

(3)
차입금 등과 관련하여 제공된 어음과 수표의 내용

구 분
제공처
매 수
내 용

어음
새한종금
3
백지 3 매

수표
새한종금
1
백지 1 매

회사는 과거 제일종합금융에 견질목적으로 제공되었던 백지수표 2매에 대하여 회수 절차가 진행 중입니다.

(4)
보고기간말 현재 파운드리 비메모리 반도체 제조 및 공급을 위하여 미국의 TexasInstruments Incorporated와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 기술도입계약과 관련하여 로열티를 지급하고 있습니다. 또한, 제품생산과 관련하여 영국의 ARM사와 기술도입계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 지급하고 있습니다.

(5)
회사는 보고기간말 현재 계약이행보증 등을 위해 서울보증보험으로부터 39,842백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 한국산업은행 등으로부터 1.077백만원의 수입화물선취 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 총 2건으로 소송가액은

11,273백만원
입니다보고기간말 현재 회사의 경영진은 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7)
회사는 아남전자(주)와 아남건설(주)에 대한 지급보증과 관련하여 파산종합금융사인 새한종합금융(주)의 대위변제액과 이자액 등과 관련하여 추가적인 지급 의무가 발생할 수 있으며, 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없습니다.

(8) 회사는 2017년 3월 8일 서울세관으로부터 기업심사 결과 통지(경위: 2014년도 정기 법인심사, 심사내용: 과세가격 등 통관적법성 적정 여부 등)을 받았으며, 과세전적부심 결과 7,247백만원의 세액을 납부하고 납부액을 기타비유동자산으로 회계처리하였습니다. 이에 대하여 회사는 조세불복 절차를 진행중으로 보고기간 말 현재, 행정소송 1심이 진행중입니다. 현재로서는 그 결과를 예측할 수 없어 충당부채로 계상할 금액은 없습니다.

22. 자본금과 주식발행초과금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내
역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
보통주
우선주

발행주식수(주)(*)
자본금
발행주식수(주)(*)
자본금

2017년 1월 1일
44,367,832
221,839
143,335
717

변동없음
-
-
-
-

2017년 12월 31일
44,367,832
221,839
143,335
717

2018년 1월 1일
44,367,832
221,839
143,335
717

우선주의 전환
30,756
154
(30,756)
(154)

2018년 12월 31일
44,398,588
221,993
112,579
563

(*)

회사가 발행할 주식의 총수는 보통주
150,000,000주
및 우선주
50,000,000주
이며, 1주당 액면금액은
5,000원
입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

주식발행초과금

127,328

127,328

23. 기타자본구성요소

당기말과 전기말 현재
기타자본구성요소
의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

기타자본잉여금
764
764

자기주식(*1)
(21,135)
(23,610)

자기주식처분손실
(39,442)
(38,737)

매도가능금융자산평가이익
-
407

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손실(*2)
(17,285)
-

합 계
(77,098)
(61,176)

(*1)
당기말 현재 회사는 자기주식으로 보통주 1,091,643주와 우선주 10,131주를 (전기말 보통주 1,220,412 주 및 우선주 10,131주) 보유하고 있습니다.

(*2)

당기 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 최초적용으로 당기손익으로 분류되었던 매도가능금융자산 손상차손을 기타포괄손익에 표시할 것으로 선택하였습니다
(
주
석 37 참조).

24. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

이익준비금
1,096
-

미처분이익잉여금
268,675
152,840

합 계
269,771
152,840

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서는

2019년 3월 25일
주주총회에서 처분될 예정입니다.(전기 처분 확정일: 2018년 3월 23일)

(단위:백만원)

과 목
제 66(당) 기
제 65(전) 기

I. 미처분이익잉여금

268,675

152,840

전기이월미처분이익잉여금
140,780

75,869

K-IFRS 제1115호 도입 효과
30,235

-

당기순이익
95,087

74,402

순확정급여부채의 재측정요소
2,573

2,569

II. 합계

268,675

152,840

III. 이익잉여금처분액

-

12,060

이익준비금
-

1,096

배당금
-

10,964

IV. 차기이월미처분이익잉여금

268,675

140,780

25. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

제품 및 재공품의 변동
(11,256)
(10,654)

원재료 사용액
148,501
129,118

종업원급여
131,877
131,160

감가상각비
63,105
63,595

무형자산상각비
4,272
6,695

수선비
33,993
31,670

소모품비
17,962
18,180

전력비
36,310
36,443

지급수수료
58,347
57,990

외주가공비
26,894
26,100

기타비용

46,390

47,087

합 계

556,395

537,384

26. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

급여
20,210
23,618

퇴직급여
2,288
2,513

복리후생비
3,172
3,355

소모품비
231
275

지급임차료
1,876
1,840

감가상각비
1,082
850

지급수수료
9,686
10,263

교육훈련비
653
428

판매보증충당부채전입액
1,808
1,134

무형자산상각비
4,207
6,615

경상개발비
52,810
54,428

기타
4,429
5,894

합 계
102,452
111,213

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

이자수익 - 예적금
2,427
1,641

이자수익 - 대여금
1,356
324

외환차익
2,163
8,454

외화환산이익
290
488

파생상품거래이익(*)
-
12,764

합 계
6,236
23,671

(*)
전기 중 Syndicate 대출 상환에 따라 대주단에게 부여되었던 주식전환선택권이 소멸하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

이자비용 - 은행차입금
14,728
17,681

이자비용 - 현재가치 상각액
1,965
6,001

이자비용 - 기타
8
-

통화스왑평가손실
832
-

통화스왑거래손실
1
-

외환차손
883
388

외화환산손실
1,052
3,252

채무상환손실
-
13,536

합 계
19,469
40,858

28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

배당금수익 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1
1

수입임대료
62
50

외환차익
6,508
3,974

외화환산이익
163
247

통화선도거래이익
400
-

유형자산처분이익
1,285
318

무형자산처분이익
-
51

매도가능금융자산처분이익
-
70

기타대손충당금환입액
346
217

잡이익
5,499
1,649

합 계
14,264
6,577

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

외환차손
4,067
9,214

외화환산손실
653
1,746

통화선도거래손실
51
-

매도가능금융자산처분손실
-
6

매도가능금융자산손상차손
-
981

유형자산처분손실
286
160

무형자산손상차손
4,452
2,783

소송충당부채전입액
-
3,259

기부금
5
4

기타의대손상각비
-
106

잡손실
219
620

합 계
9,733
18,879

29. 법인세비용(수익)
및 이연법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익) 의 주요 구성내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

당기법인세 부담액

당기손익에 대한 당기법인세
11,142
20,772

전기법인세에 대한 조정사항
331
-

이연법인세

일시적차이의 증감
(2,046)
(24,683)

자본에 직접 반영된 이연법인세
(142)
(920)

법인세비용(수익)
9,285
(4,831)

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전손익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이
는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

법인세비용차감전계속사업손익
104,373
69,571

적용세율에 따른 법인세비용(*)
6,944
25,614

당기조정사항:

세액공제 및 감면으로 인한 효과
-
(7,599)

과거 인식하지 못한 일시적차이의 당기 인식으로 인한 효과
(32,779)
(27,833)

세율차이
694
2,561

기타
34,426
2,426

법인세수익
9,285
(4,831)

(*)
당기 세무조정사항과 이월결손금을 공제한 후 과세표준에 적용한 가중평균적용세율은 22%(전기:22%)입니다.

(3) 당기 법인세비용을 감소시키는데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상 결손금은 없습니다.

(4) 법인세비용을 감소시키는데 사용된 이전에 인식하지 못한 세무상 결손금, 세액공제 또는 과거기간의 일시적차이로 인한 효익 금액은
28,591백만원
입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산/부채의 내역
은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

이연법인세자산
49,218
46,839

이연법인세부채
(32,439)
(32,106)

이연법인세자산순액
16,779
14,733

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 66(당) 기

(단위:백만원)

구 분
누적일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
기 말
기 초
증 감
기 말

토지재평가 등(반도체)
(94,945)

(22,977)

주식압축기장충당금
(4,696)

(1,137)

유형자산
60,399

14,616

대손충당금
1,172

284

충당부채
9,906

2,397

국고보조금
2,647

640

신디케이트론
-

-

종속기업및관계기업투자
105,065

25,426

매도가능증권
20,927

5,064

퇴직급여
72,699

17,593

현재가치할인차금
(5,714)

(1,383)

기타
(328)

(78)

소 계
167,132

40,445

차감 : 실현가능성 없음
(106,249)

(25,712)

차감계
60,883

14,733

이월세액공제
-

-

합 계
60,883

14,733

② 제 65(전) 기

(단위:백만원)

구 분
누적일시적 차이
이연법인세자산(부채)

기 초
증 감
기 말
기 초
증 감
기 말

토지재평가 등(반도체)
(94,945)
-
(94,945)
(22,977)
-
(22,977)

주식압축기장충당금
(4,696)
-
(4,696)
(1,137)
-
(1,137)

유형자산
47,276
13,123
60,399
11,441
3,175
14,616

대손충당금
1,175
(3)
1,172
284
-
284

충당부채
10,977
(1,071)
9,906
2,656
(259)
2,397

국고보조금
4,666
(2,019)
2,647
1,129
(489)
640

신디케이트론
12,764
(12,764)
-
3,089
(3,089)
-

종속기업및관계기업투자
61,772
43,293
105,065
14,949
10,477
25,426

매도가능증권
21,013
(86)
20,927
5,085
(21)
5,064

퇴직급여
72,978
(279)
72,699
17,661
(68)
17,593

현재가치할인차금
(16,223)
10,509
(5,714)
(3,926)
2,543
(1,383)

기타
(5,823)
5,495
(328)
(1,408)
1,330
(78)

소 계
110,934
56,198
167,132
26,846
13,599
40,445

차감 : 실현가능성 없음
(176,927)
70,678
(106,249)
(42,816)
17,104
(25,712)

차감계
(65,993)
126,876
60,883
(15,970)
30,703
14,733

이월세액공제
6,020
(6,020)
-
6,020
(6,020)
-

합 계
(59,973)
120,856
60,883
(9,950)
24,683
14,733

(7)
당기 중 자본에 직접 반영한 법인세효과
는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기 초
당기발생
법인세효과
기 말

순확정급여부채의 재측정요소
(7,592)
3,394
(821)
(5,019)

기타포괄손익-공정가치 측정 
금융자산평가손익
407
(217)
53
243

기타포괄손익-공정가치 측정 
금융자산평가손실
(16,269)
(1,659)
402
(17,526)

자기주식처분손실
(38,737)
(930)
225
(39,442)

합 계
(62,191)
588
(142)
(61,744)

(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이
등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

차감할 일시적 차이

종속기업및관계기업투자
31,681
105,065

기타의일시적차이
1,182
1,184

합 계
32,863
106,249

30. 주당이익

당기와 전기의 주당이익 등의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익

1) 가중평균유통보통주식수

① 제 66(당) 기

구 분
기 간
발행보통주식수(주)
가중치
가중평균주식수(주)

기초
1.1~12.31
44,367,832
365/365
44,367,832

자기주식
1.1~12.31
(1,220,412)
365/365
(1,220,412)

자기주식 처분
2.23~12.31
128,769
312/365
110,071

우선주 전환
4.23~12.31
30,756
253/365
21,319

합 계

43,306,945

43,278,810

② 제 65(전) 기

구 분
기 간
발행보통주식수(주)
가중치
가중평균주식수(주)

기초
1.1~12.31
44,367,832
365/365
44,367,832

자기주식
1.1~12.31
(1,220,412)
365/365
(1,220,412)

합 계

43,147,420

43,147,420

2) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

당기순이익
95,087,398,557
74,401,732,283

우선주배당금
-
(44,574,600)

구형우선주 잔여귀속이익
(224,555,819)
(176,133,303)

보통주당기순이익
94,862,842,738
74,181,024,380

가중평균유통보통주식수
43,278,810
43,147,420

기본주당이익
2,192
1,719

(2) 희석주당이익

1) 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

가중평균유통보통주식수
43,278,810
43,147,420

희석성잠재적보통주

전환우선주
-
30,756

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
43,278,810
43,178,176

2) 희석주당이익

(단위:원,주)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

보통주당기순이익
94,862,842,738
74,181,024,380

가산: 전환우선주 관련비용
-
13,807,416

희석주당순이익 산정을 위한 순이익
94,862,842,738
74,194,831,796

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
43,278,810
43,178,176

희석주당이익
2,192
1,718

31. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목
제 66(당) 기
제 65(전) 기

당기순이익

95,087

74,402

현금유출없는 비용 등의 가산

118,179

172,181

퇴직급여

14,296

14,439

감가상각비

63,105

63,595

판매보증비

1,808

1,134

대손상각비

(4)

(48)

기타의대손상각비

-

106

무형자산상각비

4,272

6,695

이자비용

16,701

23,682

외화환산손실

1,705

4,998

무형자산손상차손

4,452

2,783

유형자산처분손실

286

160

소송충당부채전입액

-

3,259

배출원가

1,177

(1,625)

지급수수료

-

17

매도가능금융자산처분손실

-

6

매도가능금융자산손상차손

-

981

관계기업투자주식손상차손

-

43,294

채무상환손실

-

13,536

법인세비용(수익)

9,285

(4,831)

통화스왑평가손실

832

-

손실충당부채전입액

113

-

기타

151

-

현금유입없는 수익 등의 차감

(6,922)

(16,294)

재고자산평가손실(환입)

1,635

(173)

기타의대손충당금 환입

(346)

(217)

외화환산이익

(453)

(735)

이자수익

(3,782)

(1,965)

배당금수익

(1)

(1)

매도가능금융자산처분이익

-

(70)

유형자산처분이익

(1,285)

(318)

무형자산처분이익

-

(51)

관계기업투자주식손상차손환입

(2,690)

-

파생상품거래이익

-

(12,764)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

15,289

(24,297)

매출채권의 감소(증가)

(13,621)

22,867

기타채권의 감소

27,148

1,538

재고자산의 감소(증가)

(6,282)

1,499

기타유동자산의 증가

(652)

(7,257)

매입채무의 증가(감소)

4,703

(9,829)

기타지급채무의 증가(감소)

21,321

(22,904)

기타유동부채의 증가

6,450

5,487

장기기타지급채무의 감소

(750)

(8)

퇴직금의 지급

(10,027)

(6,038)

사외적립자산의 증가

(4,230)

(4,832)

충당부채의 감소

(901)

(4,820)

미청구공사의 증가

(7,870)

-

영업활동으로부터 창출된 현금흐름

221,633

205,992

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

건설중인 자산의 본계정 대체
51,573
84,068

차입금 유동성대체
70,051
29,166

32
. 영업부문

(1) 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데책임이 있습니다. 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있으며, 단일영업부문을 영위하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
매출액

제 66(당) 기
제 65(전) 기

한국
134,995
210,356

중국
280,211
200,125

대만
68,523
48,529

미국
75,343
70,243

싱가포르
17,001
49,351

홍콩
14,982
34,047

베트남
37,201
16,156

일본
36,634
46,965

기타
4,389
3,966

합 계
669,279
679,738

(3)
당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
매출액

제 66(당) 기
제 65(전) 기

외부고객 1
70,421
-

외부고객 2
6,677
77,136

33. 특수관계자와의 거래

(1) 지배종속관계

보고기간말 현재 회사의 지배회사는 없으며, 회사의 종속기업에는 DB HITEK USA, INC.가 있습니다

. 보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다

.

회사명
지분율(%)

제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

DB HITEK USA, INC.
100
100

(2) 당기말과 전기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말
비 고

관계기업
(주)DB메탈
-

-
DB라이텍(주)
(*1)

-
(주)대우전자
(*2)

기타
특수관계자
(주)DB Inc.
(주)DB Inc.
회사의 주주사

DB손해보험(주)
DB손해보험(주)
(*3)

DB생명보험(주)
DB생명보험(주)

(주)동부월드
(주)동부월드

(*1)
당기 중 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*2)
(주)대우전자 재무적투자자의 동반매각권리 행사로 인하여 당기 중 처분되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

(*3)
회사에 대한 유의적인 영향력을 행사하는 개인에 의하여 지배 또는 공동지배되는 회사입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
① 채권

(단위:백만원)

구 분
회사명
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

대여금
기타 채권
대여금
기타 채권

종속기업
DB HITEK USA, INC.
-
80
-
266

관계기업
DB라이텍(주)
-
-
2,250
30

(주)대우전자(*)
15,385
99
17,000
110

합 계
15,385
179
19,250
406

(*)
(주)대우전자는 당기말 현재 주식처분으로 특수관계자에서 제외되었으나 회사는 (주)대우전자 대여금15,385백만원을 보유하고 있으며 (주)대우전자 보유 (주)대우전자서비스 발행 보통주 144,700주 및
부동산 후순위 정산금채권 등을 대여금 담보로 설정하였습니다.

② 채무

(단위:백만원)

구 분
회사명
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

미지급금
미지급금

종속기업
DB HITEK USA, INC.
234
168

기타
(주)DB Inc.
3,395
3,658

DB손해보험(주)
-
37

합 계
3,629
3,863

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사명
기타매출 등
지급수수료 등

제 66(당) 기
제 65(전) 기
제 66(당) 기
제 65(전) 기

종속기업
DB HITEK USA, INC.
-
-
2,124
3,169

관계기업
(주)DB메탈
-
-
220
-

DB라이텍(주)
95
72
-
100

(주)대우전자
1,260
192
-
-

기타
(주)DB Inc.
-
-
10,445
11,465

DB손해보험(주)
-
-
2,413
3,197

DB생명보험(주)
-
-
13
112

(주)동부월드
-
-
120
80

합 계
1,355
264
15,335
18,123

(5) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

급여
8,182
11,835

퇴직급여
593
807

상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 66(당) 기

(단위:백만원)

구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대 여
회 수
차 입
상 환

관계기업
DB라이텍(주)
-
2,250
-
-
-

(주)대우전자
-
1,615
-
-
-

② 제 65(전) 기

(단위:백만원)

구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자

대 여
회 수
차 입
상 환

관계기업
DB라이텍(주)
-
200
-
-
-

(주)대우전자(*)
20,000
3,000
-
-
-

기타

DB손해보험(주)

-
-
-
28,558
-

DB생명보험(주)

-
-
-
4,396
-

(*)
(주)대우전자 대여금과 관련하여 (주)대우전자 보유 (주)대우전자서비스주식
144,700주(96.4%)와 (주)대우전자 보유 전체부동산을 담보로 설정하였습니다.

(7) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

특수관계 구분
회사명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
제공처

관계기업
(주)DB메탈
(주)DB메탈 주식
-
11,068
한국산업은행

(8)
당기말 현재 특수관계자로부터 제공받는 담보내역은 없습니다.

34. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험(외환위험, 이자율위험 및 주가변동위험), 신용위험 및 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통하여 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

재무위험관리 활동은 자금팀에서 주관하고 있으며, 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 수행하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 재무위험관리정책의 재정비, 재무위험모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융자산,
공
정가치 측정 금융자산, 매출채권 및
기타채권
등으로 구성되어 있으며, 금융부채는매입채무, 차입금 및 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

① 외환위험

회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로, 일본 엔 등이 있습니다. 회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사의 외환위험 관리는 Hedge Policy에 의해서 이루어지고 있으며, Hegde Policy는환관리 철학 및 전략, Exposure의 개념, Hedge 기간, Hedge 비율의 산정 등을 규정하고 있습니다.

회사는 Matching을 통한 Exposure 축소 및 Leading & Lagging을 우선적으로 실행하여 외환위험을 축소하고, 잔여 Exposure에 대해서는 Hedge Policy에 따라 선물환 등 파생상품을 통하여 Hedge를 하고 있습니다. 또한, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

환율변동과 연관성이 높은 요인들(Risk Index, 내재변동성, Market View)을 고려하여 Hedge 비율을 산정하고 있으며, 매월 회사는 환 Exposure 변동사항 및 Hedge결과를 점검하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전계속사업이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

미국달러/원
5,598
(5,598)
7,740
(7,740)

유로/원
(31)
31
-
-

엔/원
(1,680)
1,680
(622)
622

(*)
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

보고기간말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원, 천USD, 십만JPY))

외화자산
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

현금및현금성자산
USD 30,702
34,328
USD 17,582
18,838

JPY 24
24
JPY 38
36

소 계
34,352
소 계
18,874

매출채권
USD 69,914
78,171
USD 66,346
71,083

기타채권
USD 72
81
USD 234
251

외화자산계
USD 100,688
112,580
USD 84,162
90,172

JPY 24
24
JPY 38
36

(단위:백만원, 천USD, 천EUR, 십만JPY)

외화부채
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

외화금액
원화환산금액
외화금액
원화환산금액

매입채무
USD 7,267
8,125
USD 1,911
2,048

EUR 102
130
-
-

JPY 879
890
JPY 571
542

소 계
9,145
소 계
2,590

단기차입금
USD 4,422
4,945
USD 5,310
5,689

JPY 10,804
10,946
JPY 5,897
5,597

소 계
15,891
소 계
11,286

기타지급채무
USD 8,931
9,986
USD 4,696
5,032

EUR 144
184
EUR 3
4

JPY 4,920
4,985
JPY 124
118

소 계
15,155
소 계
5,154

장기차입금
USD 30,000
33,543
-
-

외화부채계
USD 50,620
56,599
USD 11,917
12,769

EUR 246
314
EUR 3
4

JPY 16,603
16,821
JPY 6,592
6,257

② 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 보고기간말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 1년간 발생하는 이자비용과 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

100bp 상승시
100bp 하락시
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
3,088
(3,088)
3,613
(3,613)

이자수익
1,319
(1,319)
583
(583)

③ 주가변동 위험
회사는 전략적 목적 등으로 상장 및 비상장주식에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는간접적 투자수단을 이용하고 있으며 보고기간말 현재 회사의 출자지분은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

비상장주식
10,019
7,891

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 출자지분의 주가가 30%변동시 주가변동이 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

30% 상승시
30% 하락시
30% 상승시
30% 하락시

비상장주식
3,006
(3,006)
2,367
(2,367)

2) 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 전사신용정책을 운영하고 있습니다. 전사신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들(S&P A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.

보고기간말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 금액은 다음과 같습니다(주석7 참조).

(단위:백만원)

재무상태표상 자산
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

현금및현금성자산
118,765
102,088

단기금융자산
33,282
27,260

매출채권
98,855
85,709

기타채권
21,347
52,348

장기금융자산
8
8

장기기타채권
1,979
2,038

합 계
274,236
269,451

매출채권, 기타수취채권 및 장기기타채권의 경우 담보의 존재유무에 따라서 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

담보거래처
무담보거래처
담보거래처
무담보거래처

매출채권
2,838
96,017
1,889
83,820

기타채권
-
21,347
-
52,348

장기기타채권
-
1,979
-
2,038

3) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

또한, 적정규모의 예금을 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다. 보고기간말 현재 유동자산 중 현금및현금성자산과 금융기관예치금의 보유규모와 1년 이내에 만기 도래하는 유동성 차입금 총액은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

현금성자산 및 유동성 금융기관 예치금
152,047
129,347

1년 이내 만기도래하는 차입금
27,610
40,452

한편, 보고기간말 현재 차입금 등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
장기차입금(*)
일반차입금(*)
총합계

~3개월
-
7,730
7,730

~12개월
11,719
8,161
19,880

~24개월
81,678
-
81,678

24개월 초과
199,479
-
199,503

합 계
292,876
15,891
308,767

(*)
상기 금액은 채무의 원금만을 표시하였습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기 말
제 65(전) 기 말

부채 (A)
508,139
536,028

자본 (B)
542,557
441,547

현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금 (C)
152,047
129,347

차입금 (D)
304,988
355,572

부채비율 (A/B)
94%
121%

순차입금비율 (D-C)/B
28%
51%

35. 재무활
동에서 생기는 부채의 조정내용

당기 중 재무활동으로 분류된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
단기차입금
유동성장기부채
장기차입금
장기기타금융부채
합 계

당기초
11,286
28,690
315,596
-
355,572

현금흐름
4,451
(87,498)
30,607
-
(52,440)

이자비용(평가및거래손익)
-
1,965
-
832
2,797

외환차이
154
-
(263)
-
(109)

유동성대체
-
68,560
(68,560)
-
-

당기말
15,891
11,717
277,380
832
305,820

36.
수
주계약현황

(1) 당기와 전기 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기
제 65(전) 기

수주계약
647,533
661,782

용역의 제공
21,746
17,956

합 계
669,279
679,738

(2) 당기 중 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 66(당) 기

기초계약잔액(*)
77,436

신규계약액
673,964

매출액
(647,533)

기말계약잔액(*)
103,867

(*)
기초 및 기말 계약잔액은 전기말 현재 외화금액기준 수주잔량을 적절한 환율로 재계산한 금액입니다.

(3) 당기말 현재 진행중인 수주계약과 관련된 누적계약수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

누적 계약수익
누적 계약원가
누적 계약이익
계약미수금

청구분
미청구분

647,533
(453,943)
193,590
98,855
58,611

37. 회계정책의 변경

(1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
주석 3에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
주 석
2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

기간에 걸쳐 인식되는 수익
1)
13,966

2018년 1월 1일 적용 효과

13,966

2018년 12월 31일 기준 회사의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 회사의 동일로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
주 석
공시금액
조 정
제1115호
반영전 금액

[자산]

미청구공사
1)
58,498
(58,498)
-

재고자산
1)
42,892
41,779
84,671

자산총계

1,066,534

(16,719)

1,049,815

[부채]

부채총계

508,142

-

508,142

[자본]

이익잉여금

286,927

(16,719)

270,208

자본총계

558,392

(16,719)

541,673

부채 및 자본총계

1,066,534

(16,719)

1,049,815

당기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주 석

공시금액

조 정

제1115호
반영전 금액

매출
1)
669,279
(7,870)
661,409

매출원가
1)
453,943
(5,116)
448,827

매출총이익

215,336
(2,754)
212,582

영업이익

112,884
(2,754)
110,130

법인세비용차감전순이익

104,373

(2,754)

101,619

법인세비용

9,285

-

9,285

당기순이익

95,087

(2,754)

92,333

총포괄이익

96,238

(2,754)

93,484

1) 회사의 주요 영업부문인 Foundry 사업부와 Brand 사업부는 고객과 계약을 체결하여 Wafer를 가공하여 공급하고 있으며 당기 이전 회사는 인도기준을 적용하여 매출을 인식하였습니다. 당기 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초 적용에 따라 회사는 새로운 기준에 따라 수익인식 기준을 검토하였습니다회사가 고객과 체결한 계약은 제품 특성상 타 고객에게 판매하는 등의 대체 용도가 불가능하며 공정진행에 따라 거래가액 기준으로 고객에게 청구할 수 있는 지급청구권이 존재하여 기준서 문단35에 따라 기간에 걸쳐 인식되는 수익이 타당하다고 판단하여 당기부터 진행기준으로 매출을 인식하였으며 진행률은 원가투입법을 기준으로 산출하였습니다. 이러한 변경으로 수익이 증가하였고, 미청구공사가 새로 인식되고 재고자산이 감소하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 

회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 결손금으로 인식하도록 소급적용하였습니다.

최초적용일(2018년 1월 1일)의 기타포괄손익누계액과 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
기타포괄손익누계액
이익잉여금

지분증권의 기타포괄손익-공정가치측정 선택
(16,268,992,945)
16,268,992,945

최초적용일(2018년 1월 1일) 전환효과 합계
(16,268,992,945)
16,268,992,945

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

금융자산과 금융부채의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가,기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적

상각후원가측정 (*1)

당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(*1)
회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

(*2)
단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측 정'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호'금융상 품'에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

구 분
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호
기준서 제1109호

현금현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
102,088
102,088

단기금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
27,260
27,260

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가
85,709
85,709

기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
52,347
52,347

장기금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
8
8

장기기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
2,038
2,038

지분상품 (*)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
7,891
7,891

금융자산 계
277,341
277,341

(*)
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 기타포괄손익누계액이 17,527백만원이 감소하고 이익잉여금 17,527백만원이 증가하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 6 조
(주권의 종류) 본 회사의 주권은 기명식으로 하고 일주권,오주권,일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권 일만주권의 팔종으로 한다.

제6조
(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

주식 사채 등의 전자 등록에 관한법률(이하‘전자증권법’)시행에 따른 주식의 전자등록 근거 신설

제8조(명의개서대리인)
①~②<생 략>
③본 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁 재산의 표시 또는 말소, 증권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다. 
④<생 략>

제8조(명의개서대리인)
①~②<좌 동>
③본 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 전자 등록, 주주명부의 관리 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④<좌 동>

주식 등의 전자등록에 따른주식사무처리 변경 내용반영

제8조 2(주주 등의 주소,성명 및 인감 또는 서명 등 신고)①주주와 등록질권자는 그 성명,주소 및 인감 또는 서명등을 제8조의명의개서대리인에게 신고하여야 한다.
②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.
③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.
④전 각항의 계출을 해태하여 발생한 손해에 대하여는 본 회사가 그 책임을 지지 아니한다.
제8조2<삭 제>
전자증권법 시행에 따라 제반 정보신고가 불필요하여 관련 내용 삭제

(신 설)

제12 조의2(사채 및 신주인수권증권에표시되어야 할 권리의 전자등록)이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주 인수권 증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

전자증권법 시행에 따른 사채의 전자등록 근거 신설

제 28 조의 2(감사위원회의 직무)
①~⑦<생 략>

(신 설)

제 28 조의 2(감사위원회의 직무)
①~⑦<좌 동>

⑧감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

외감법 개정에 따라 외부감사인 선정 권한의 변경 내용반영

제 34 조의 2(외부감사인의 선임) 회사는
감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도중에 소집되는 정기총회에 보고하거나
최근 주주명부폐쇄일 기준 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.

제 34 조의 2(외부감사인의 선임) 회사는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의규정에 의한 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기 총회에 보고하거나
주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

외감법 개정에 따라외부감사인 선정권한의 변경 내용 반영

부 칙(2019.3.25)
이 정관은 제66기 정기 주주총회에서승인한 날부터 시행한다. 다만, 제6조,제8조,제8조의 2,제12조의2 개정 내용은「주식사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년9월16일부터 시행한다
전자증권법시행일에 맞게 관련 개정 규정 시행시기 단서 신설

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

양 승 주
1961.06.01
사내이사
-
이사회

이 찬 우
1954.03.07
사외이사
-
사외이사추천위

김 준 동
1961.12.17
사외이사
-

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

양 승 주
現)DB하이텍 CFO
경희대 경영학과
前)삼성테크윈 미국법인장
-

이 찬 우
現)국민대 경영학부 산학협력교수
고려대 경제학/연세대 경제학석사
광운대 경영대학원 경제학박사
前)국민연금 기금운용본부 본부장
-

김 준 동
現)대한상공회의소 상근부회장
서울대 정치학/서울대 행정학 석사
미주리대학교 대학원 경제학박사
前)산업통장자원부 에너지자원실 실장
前)산업통장자원부 기획조정실 실장
-

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이 찬 우
1954.03.07
사외이사
-
사외이사추천위

김 준 동
1961.12.17
사외이사
-

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이찬우
現)국민대 경영학부 산학협력교수
고려대 경제학/연세대 경제학석사
광운대 경영대학원 경제학박사
前)국민연금 기금운용본부 본부장
-

김준동
現)대한상공회의소 상근부회장
서울대 정치학/서울대 행정학 석사
미주리대학교 대학원 경제학박사
前)산업통장자원부 에너지자원실 실장
前)산업통장자원부 기획조정실 실장

※ 기타 참고사항

-해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5( 3 )
5( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
40억원
40억원

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

※ 참고사항

□ 당사는 주주들의 의결권 행사에 관한 편의성ㆍ접근성 제고를 위해 제66기 정기 주주총회에서 상법 제368조의4에 따른 전자투표를 시행할 예정입니다.
□ 따라서, 주주들은 주주총회에 직접 참석하지 않고도 전자투표를 통해 의결권
 행사가 가능합니다.
 가. 전자투표 관리시스템 
 - 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」
 나. 전자투표행사 기간:2019년 3월 15일 ~ 2019년 3월 24일(오전9시~오후10시)
 (단, 마지막날은 오후 5시까지만 가능)