에이스침대 — 주주총회소집공고 (20190306)
제출인: 에이스침대

주주총회소집공고
2.7
(주)에이스침대

주주총회소집공고

2019년 03월 06일

회 사 명 :
(주)에이스침대

대 표 이 사 :
안성호

본 점 소 재 지 :
경기도 성남시 중원구 사기막골로 105번길 42(상대원동)

(전 화)043-877-1881

(홈페이지) http://www.acebed.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 전무이사
(성 명) 조 길 호

(전 화) 043-877-1881(내선306)

주주총회 소집공고

(제42기 정기)

주주님 여러분의 행복과 평안하심을 진심으로 기원합니다.
당사 정관 제14조의 규정에 의거 제42기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하게 되었음을 알려드리니 참석하여 주시기 바라며, 의결권있는 발행주식총수의 100분의 1이하의 주식을 소유한 소액주주에 대해서는 상법 제542조의4 및 당사 정관 제16조에 의거 본 공고로 소집통지를 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

1. 일 시 : 2019년 3월 21일 (목요일) 오전 9시 00분
2. 장 소 : 충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-35
 ((주)에이스침대 중부공장 사무동 2층회의실)
3. 회의 목적 사항
가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고
나. 부의안건
- 제1호 의안 : 제42기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건
- 제 2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 제 3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
- 제 4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
상법 제542조의 4에 의거하여 경영참고사항 등을 당사의 본.지점 및 예탁결제원에 비치하고, 금융위원회, 한국거래소에 공시하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 당사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접적으로 행사하시거나, 대리인에 위임하여 의결권을 간접적으로 행사하실 수 있습니다.

 2019년 3월 6일
 주식회사 에이스침대
 대표이사 안 성 호

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

1)결산일내 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

명승진
(출석률: 93.75%)

찬 반 여 부

1
2018.02.19
1.보고사항 
 가.2017 경영현황보고
 나.내부회계관리제도 운영실태보고
2.회의 목적사항
제1호의안 : 제41기 재무제표 승인의 건(연결재무제표 포함)
제2호의안 : 제41기 현금배당 승인의 건
제3호의안 : 제41기 정기주주총회 소집 승인의 건
찬성

2
2018.02.19
사업자등록(강릉지점) 신청의건
-소재지 : 강원도 강릉시 경강로 2377(송정동)
-목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

3
2018.03.02
사업자등록(용인지점) 신청의건
-소재지 : 경기도 용인시 기흥구 동백죽전대로527번길 100-23
-목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

4
2018.05.08
사업자등록(세교지점) 신청의건
-소재지 : 경기도 평택시 경기대로 658(세교동 434-9)
-목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

5
2018.05.08
사업자등록(은평지점) 신청의건
-소재지 : 서울 은평구 통일로 799(대조동 188-5,188-12)
-목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

6
2018.07.04
자기주식 처분의건
찬성

7
2018.07.25
내부회계관리제도 운영실태보고
찬성

8
2018.08.01
임시주주총회 소집의건
불참

9
2018.09.14
정관일부 변경 및 주식분할의건
찬성

10
2018.10.24
사업자등록(봉천지점) 신청의건
-소재지 : 서울특별시 관악구 남부순환로1777
-목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

11
2018.11.22
사업자등록(구미원평지점) 신청의건
-소재지 : 경상북도 구미시 산업로216
-목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

12
2018.11.22
사업자등록(진주상대지점) 신청의건
-소재지 : 경상남도 진주시 동진로229-1
-목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

13
2018.11.26
사업자등록(수원광교지점) 신청의건
-소재지 : 경기도 수원시 영통구 원천동603
-목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

14
2018.11.26
사업자등록(천안불당지점) 신청의건
-소재지 : 충청남도 천안시 서북구 불당동 1841
-목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

15
2018.11.26
사업자등록(광주장지지점) 신청의건
-소재지 : 경기도 광주시 장지동 554-2
-목적사업: 부동산업 및 임대업, 도.소매, 침대가구
찬성

16
2018.12.19
자기주식 처분의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
4,000,000,000
18,858,720
18,858,720
-

-상기 주총.승인금액은 전체이사(4명)에 대한 보수한도액 승인금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

1) 산업의 특성 
국내 침대산업은 고도의 기술을 요하는 기술 집약적 산업입니다.
침대.가구산업은 건설,유통,목재,금속,플라스틱 등 관련산업이 다양해 파급효과가 큰
산업이라 할 수 있습니다.

2) 침대산업의 성장성
경제성장에 따른 국민소득의 향상과 생활방식의 서구화, 교체시장의 증가로 침대,가구산업의 안정적 성장이 예상되고 있습니다.

3) 경기변동의 특성
침대.가구산업은 간접적으로 주택경기 등과 같은 경기 여건과 연관되어 있으나, 이보
다는 계절적 요소에 더 영향을 받는 특징이 있습니다. 봄과 가을이 최대성수기이며,
비수기인 겨울과 여름등에는 고객만족써비스등을 통하여 시장확대에 나서고 있습니다.

4) 경쟁요소 
현재 국내의 침대시장은 당사가 높은 브랜드 이미지와 차별화된 마케팅기법 등으로 가장 높은 점유율을 기록하고 있으며, 시장 선도기업으로써침대시장 내 선두 위치를 유지하고 있습니다.

5) 자원조달상의 특성 
동업계 원자재의 수입의존도는 매년 늘어나고 있으며 환율의 변화는 있으나 수급이 원활한 편이어서 조달상의 문제가 비교적 양호한 편입니다.

나. 회사의 현황

1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

동사는 1963년 9월에 설립되어 침대 및 가구 등을 생산하고 있으며 침대공학연구소를 운영하여 새로운 제조기술을 개발하여 인체공학적인 제품을 생산하여 업계 최고의 품질을 자랑하며 세계적인 침대회사로 발돋음하고 있습니다.
 (나) 공시대상 사업부문의 구분

동사는 침대 및 가구를 주요 제품으로 하여 직영점 또는 대리점에 직접 납품하고있습니다. 사업부문으로는 침대, 가구, 기타로 구분하고 있습니다.

2) 시장점유율

국내 침대업계는 대다수 업체가 영세중소기업이며 현재 국내의 통계 및 정보 상으로는 정확한 데이터를 산정 하기가 매우 어려운 실정이며, 침대업계로는 국내시장 점유율에 있어 명실상부 선두적인 위치를 점유하고 있다고 사료됩니다.

3) 시장의 특성

국내 가구시장은 소득수준 및 주택경기의 변동과 밀접한 연관을 가지고 있으며, 최근에는 결혼문화에 대한 인식변화와 주거공간문화에 대한 개념변화 등이 수요의 중요한 변동요인으로 작용하고 있습니다.

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

가구업종도 전반적인 경기가 불투명하나 최근 정부차원에서 부동산에 관심을 두고 정책을 시행하고있고 부동산 관련 각종 규제를 완화하여 당사와 밀접한 관계가 있는헌집 및 상가의 리모델링이 확대되는 추세여서 매출신장이 기대됩니다.

5) 조직도

(주)에이스침대 회사조직도.jpg
(주)에이스침대 회사조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1호 의안) 제42기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요의 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

재무제표는 외부감사인의 감사가 완료되지 않았으며, 외부감사인의 회계감사 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

재 무 상 태 표

제42기 2018년 12월 31일 현재

제41기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 에이스침대
(단위 : 원)

과 목
주석
제42(당)기
제41(전)기

자 산

Ⅰ.유동자산

73,493,516,120
72,095,091,251

1.현금및현금성자산
2,3,7
21,190,674,918
21,552,965,024

2.매출채권및기타채권
2,4,7,29
20,209,138,059
20,305,259,685

3.기타금융자산
2,5,7,8
3,163,893,979
1,227,185,700

4.기타유동자산
2,6
3,251,144,541
3,448,442,249

5.재고자산
2,10
25,678,664,623
25,561,238,593

Ⅱ.비유동자산

399,897,200,707
353,799,074,634

1.유형자산
2,11
309,258,631,457
263,032,710,123

2.무형자산
2,12
241,043,026
1,133,504,360

3.관계기업투자
2,13
-
-

4.기타금융자산
2,5,7,8,16
88,805,798,715
88,305,917,878

5.이연법인세자산
2,26
1,591,727,509
1,326,942,273

Ⅲ.
매각예정자산

2,14
3,713,805,252
-

자 산 총 계

477,104,522,079
425,894,165,885

부 채

Ⅰ.유동부채

32,646,701,843
26,104,105,915

1.매입채무 및 기타채무
7,17,29
5,959,550,986
5,127,567,935

2.미지급법인세
26
8,567,098,930
5,055,076,720

3.기타유동부채
7,18
18,120,051,927
15,921,461,260

Ⅱ.비유동부채

12,839,267,572
7,103,774,843

1.순확정급여부채
2,16,19
3,037,388,639
1,541,641,909

2.비유동금융부채
2,7,9,20
9,801,878,933
5,562,132,934

부 채 총 계

45,485,969,415
33,207,880,758

자 본

지배기업 소유주지분

431,618,552,664
392,518,541,320

Ⅰ.자본금
2,21
11,090,000,000
11,090,000,000

Ⅱ.자본잉여금
21
31,133,151,028
20,542,536,227

Ⅲ.자본조정
21
(5,299,518,857)
(9,599,562,194)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
21
(3,956,008,019)
(2,129,510,310)

Ⅴ.이익잉여금
22
398,650,928,512
372,615,077,597

비지배지분

-
167,743,807

자 본 총 계

431,618,552,664
392,686,285,127

부 채 및 자 본 총 계

477,104,522,079
425,894,165,885

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

손 익 계 산 서

제42기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제41기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에이스침대
(단위 : 원)

과 목
주석
제42(당)기
제41(전)기

Ⅰ.매출액
2,29
225,765,097,391
206,082,705,769

Ⅱ.매출원가
23,29
95,879,957,229
90,955,275,970

Ⅲ.매출총이익

129,885,140,162
115,127,429,799

판매관리비
23,24
89,627,461,818
83,689,076,263

Ⅳ.영업이익

40,257,678,344
31,438,353,536

기타수익
25
3,430,762,527
4,513,943,380

기타비용
23,25
4,433,049,997
907,516,455

금융수익
7,25
4,370,215,920
3,889,817,636

금융비용
7,25
3,932,986,153
3,047,804,714

Ⅴ.법인세비용차감전순이익

39,692,620,641
35,886,793,383

법인세비용
26
11,003,782,046
9,457,758,336

Ⅵ.당기순이익

28,688,838,595
26,429,035,047

지배기업소유주지분

28,688,838,595
26,470,030,467

비지배지분

-
(40,995,420)

Ⅷ.지배지분에 대한 주당이익
27

기본주당이익

2,929
2,765

희석주당이익

2,929
2,765

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제42기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제41기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에이스침대
(단위 : 원)

과 목
주석
제42(당)기
제41(전)기

Ⅰ.당기순이익

28,688,838,595
26,429,035,047

Ⅱ.기타포괄손익

3,284,664,216
1,600,703,852

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

순확정급여부채 재측정요소
2,19
(312,614,798)
388,669,233

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
2,7,8
178,198,160
-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가손익
2,7,8
-
(760,590,626)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
2,7,8
1,620,946,729
-

해외사업장환산손익
2
179,633,912
(249,296,926)

파생상품평가손익
2,9
(646,605,523)
2,221,922,171

지분법자본변동
2,14
2,265,105,736
-

Ⅲ.총포괄이익

31,973,502,811
28,029,738,899

지배기업 소유주지분

31,973,502,811
28,081,994,472

비지배지분

-
(52,255,573)

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제42기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제41기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에이스침대
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
지배지분
비지배지분
총 계

2017.01.01
(제41기초)
11,090,000,000
20,542,536,227
(9,599,562,194)
(3,341,544,929)
352,073,861,597
370,765,290,701
219,999,380
370,985,290,081

연차배당
-
-
-
-
(6,317,483,700)
(6,317,483,700)
-
(6,317,483,700)

당기순이익(손실)
-
-
-

26,470,030,467
26,470,030,467
(40,995,420)
26,429,035,047

매도가능금융자산
평가손익
-
-
-
(760,590,626)
-
(760,590,626)
-
(760,590,626)

파생상품평가손익
-
-
-
2,221,922,171
-
2,221,922,171
-
2,221,922,171

순확정급여부채
재측정요소
-
-
-
-
388,669,233
388,669,233
-
388,669,233

해외사업환산손익
-
-
-
(249,296,926)
-
(249,296,926)
(11,260,153)
(260,557,079)

2017.12.31
(제41기말)
11,090,000,000
20,542,536,227
(9,599,562,194)
(2,129,510,310)
372,615,077,597
392,518,541,320
167,743,807
392,686,285,127

2018.01.01
(제42기초)
11,090,000,000
20,542,536,227
(9,599,562,194)
(2,129,510,310)
372,615,077,597
392,518,541,320
167,743,807
392,686,285,127

연차배당
-
-
-
-
(6,317,483,700)
(6,317,483,700)
-
(6,317,483,700)

당기순이익
-
-
-
-
28,688,838,595
28,688,838,595
-
28,688,838,595

자기주식
-
-
4,300,043,337
-
-
4,300,043,337
-
4,300,043,337

자기주식처분이익

10,590,614,801
-
-
-
10,590,614,801
-
10,590,614,801

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
-
-
-
(3,624,631,834)
5,423,776,723
1,799,144,889
-
1,799,144,889

파생상품평가손익
-
-
-
(646,605,523)
-
(646,605,523)
-
(646,605,523)

순확정급여부채재측정요소
-
-
-
-
(312,614,798)
(312,614,798)
-
(312,614,798)

연결범위변동
-
-
-
2,444,739,648
(1,446,665,905)
998,073,743
(167,743,807)
830,329,936

2018.12.31
(제42기말)
11,090,000,000
31,133,151,028
(5,299,518,857)
(3,956,008,019)
398,650,928,512
431,618,552,664
-
431,618,552,664

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제42기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제41기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에이스침대
(단위 : 원)

과 목
주석
제42(당)기
제41(전)기

영업활동현금흐름

42,459,025,743
28,139,014,299

당기순이익

28,688,838,595
26,429,035,047

당기순이익조정을 위한 가감
28
21,266,479,744
16,233,580,261

영업활동으로 인한 자산부채의변동
28
2,016,134,854
(4,930,638,860)

법인세납부

(9,512,427,450)
(9,592,962,149)

투자활동현금흐름

(57,978,175,096)
(30,121,555,918)

이자의수취

1,674,074,000
2,588,033,802

단기예치금의 회수

500,000,000
14,420,000,000

대여금의 회수

190,346,800
128,130,550

유형자산의 처분

378,334,452
113,106,520

매도가능금융자산의처분

-
41,624,638,665

기타포괄손익-공정가치금융자산의처분

31,365,582,472
-

파생상품의처분

705,640,000
301,266,000

장기금융상품의 처분

-
3,000,000

매도가능금융자산의 취득

-
(53,801,535,505)

기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득

(34,840,246,894)
-

대여금의증가

(73,226,800)
(110,914,900)

단기예치금의 증가

(500,000,000)
(2,550,000,000)

유형자산의 취득
11
(58,446,919,272)
(30,239,365,259)

무형자산의 취득
12
(3,134,360)
(14,114,248)

기타투자활동현금흐름

1,071,374,506
(2,583,801,543)

재무활동현금흐름

15,926,324,468
(5,076,503,376)

배당금의 지급

(6,317,483,700)
(6,317,483,700)

기타재무활동현금흐름

22,243,808,168
1,240,980,324

환율변동효과 반영전
 현금및현금성자산의 순증가(감소)

407,175,115
(7,059,044,995)

기초현금및현금성자산

21,552,965,024
28,607,451,121

연결범위변동으로인한감소

(540,995,795)
-

외화표시현금 및
 현금성자산의 환율변동효과

(228,469,426)
4,558,898

기말현금및현금성자산

21,190,674,918
21,552,965,024

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제42기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제41기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 에이스침대

1. 회사의 개요

주식회사 에이스침대는 1977년에 설립되어 침대 및 가구 등 제조와 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1996년 4월에 회사 주식을 대한민국의 코스닥시장에 등록하였으며, 그 개요는 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지

본사: 경기도 성남시 중원구 사기막골로 105번길 42 
공장: 충청북도 음성군 삼성면 상곡로 55-35

(2) 주요사업 내용

침대 및 가구 등의 제조 및 판매

(3) 대표이사 및 주주현황

당사의 보고기간 말 현재 대표이사는 안성호이며, 당사의 최대주주 및 그 특수관계자의 주식보유현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

안성호 및 특수관계자
8,823,065 주
79.56%

자기주식
838,055 주
7.56%

기타
1,428,880 주
12.88%

합계
11,090,000 주
100.00%

한편, 당사는 전기말까지 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하였으나, 당기부터 종속기업인 ACE BED G.Z CO를 매각예정자산으로 분류하였습니다. 이에 따라 연결대상 종속기업이 없으므로 연결재무제표와 별도재무제표를 작성하지 않고 개별재무제표(연결대상 종속기업이 없는 연결재무제표의 개념)만을 작성하게 되었습니다. 당기 재무제표에 포함된 비교표시 대상 전기 재무제표는 연결재무제표입니다.

(4) 연결대상 종속기업

당기말은 종속기업이 존재하지 않으며 전기말의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소유지분율
소재지
결산월
업종

ACE BED G.Z CO(주1)
95.68%
NO.1 DONGYA ROAD,EAST OF GUANGZHOU ECONOMIC &
TECHNOLOGICAL DEVELOPMENT DIST, GUANGZHOU, CHINA
12월
침대

(주1) 당사는 당기 중 종속기업 지분을 매각예정자산으로 분류함에 따라 기말 현재 종속기업이 존재하지 않으며, 이에 따라 "연결재무제표'와 '별도재무제표'작성 의무가 없습니다.

2.
중요한 회계정책

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기

준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었으며 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다. 

(다) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 
개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되 고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상합니다.

(2) 재무제표의 작성기준

1) 회계기준
재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

2) 측정기준
재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

(3) 기능통화 및 보고통화 

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말 현재 보유중인화폐성외화항목은 보고기간 말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익
으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품

1) 금융자산

(가) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 "금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'
금융수익
'에 포함됩니다. 외환손익은
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시하고 손상차손은
'금융비용'
으로 표시합니다. 

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

나) 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

다) 손상

회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2) 금융부채

(가) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원
가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "
매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

(나) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(
6) 매출채권

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 대손충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 판매비와관리비의 차감항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 회사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는 데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 재고자산 종류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분
단위원가 결정방법

상품, 제품
총평균법

원재료
총평균법

재공품
총평균법

미착품
개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건물
20 년 ~ 40 년
기계장치
10 년

건물부속설비
20 년 ~ 40 년
차량운반구
5 년

구축물
20 년 ~ 40 년
기타유형자산
5 년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 회원권, 영업권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 시설이용권에 대해서 시설을 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하였는 바, 시설이용권을 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내 용 연 수

산 업 재 산 권
5년 ~ 25년

회 원 권
비한정

영 업 권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 감가상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당화되는지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 매각예정비유동자산

당사는 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 인하여 회수될 것이라면 이를 매각예정비유동자산으로 분류하고 있으며, 매각예정으로 분류된 비유동자산 또는 처분자산집단은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

(11) 자기주식

회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다.

(12) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.

(13) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로

인식하며,

다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여

당사는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표상 확정급여부채는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감하여 계산하고 있습니다.

(가) 확정기여제도

확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로

인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 

(나) 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간 말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
우량회사채

의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 

3) 기타장기종업원급여

기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 이익분배금과 상여금, 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간 말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

4) 해고급여

해고급여에 대한 부채와 비용은 회사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'의 적용범위에 포함되고 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에인식합니다. 

확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하며, 제도에서 정하고 있는 급여산정식에 따라 종업원의 근무기간에 걸쳐 급여를 배분하고 있습니다. 또한, 적용가능한 경우 과거근무원가를 결정할 때에도 이와 동일한 방식을 사용하고 있으나 종업원의 근무기간 후반에 귀속되는 급여 수준이 근무기간 초반에 귀속되는 급여 수준보다 중요하게 높은 경우에는 정액법에 따라 급여를 배분하고 있습니다.

회사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여)에 따라 평가시점의 확정급여채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다.

확정급여채무 현재가치의 증감이나 사외적립자산 공정가치의 증감이 있는 경우 보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 순확정급여부채 재측정요소에 대해서는 발생한 기간에 포괄손익계산서상 기타포괄손익으로 인식하고 즉시
이익잉여금
으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

(14) 자산손상

재고자산, 건설계약에서 발생한 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 

내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 

자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다.

(15) 법인세

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 세율이나 세법이 변경되거나 이연법인세자산의 회수가능성을 재검토하는 경우에는 이전에 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 부분을 제외하고는 당기손익으로 반영하고 있습니다.

(16) 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(17) 부문별 정보

1) 사업별 부문정보
당사는 침대 및 가구를 주요 제품으로 하여 직영점 또는 대리점등에 직접 납품하고있습니다. 사업부문으로는 침대, 가구, 기타로 구분하고 있습니다.

2) 사업부문별 매출액

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

매출액
비율
매출액
비율

침대
208,443,185
92.33%
186,353,452
90.43%

가구
17,220,988
7.63%
19,724,429
9.57%

기타
100,925
0.04%
4,825
0.00%

합계
225,765,098
100.00%
206,082,706
100.00%

당사는 침대, 가구, 기타로 사업부문을 구분하고 있으며, 자산 및 부채는 업종 특성상구분하기가 불가능하므로 이에 공시는 생략하였습니다.

3. 현금및현금성자산

보고기간 말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 42(당) 기
제 41(전) 기

현금
57,062
63,434

보통예금
20,862,310
21,326,056

당좌예금
271,303
163,475

합계
21,190,675
21,552,965

4. 매출채권및기타채권

(1) 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 42(당) 기
제 41(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권및기타채권

매출채권
20,040,922
-
20,220,724
-

미수금
168,216
-
84,536
-

합계
20,209,138
-
20,305,260
-

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간 말 현재 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 42(당) 기
제 41(전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액
20,411,571
20,510,157

대손충당금:

매출채권
(202,433)
(204,897)

미수금
-
-

대손충당금 소계
(202,433)
(204,897)

매출채권및기타채권 순장부금액
20,209,138
20,305,260

(3) 보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 42(당) 기
제 41(전) 기

기초금액
204,897
150,837

손상차손 인식
1,190
131,143

매출채권및기타채권의 제각
(3,654)
(77,083)

기말금액
202,433
204,897

당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 손익계산서에 판매관리비로 계상하였습니다.

(4)

보고기간 말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

경과기간
제 42(당) 기
제 41(전) 기

3개월 이내
19,005,303
19,290,269

3~6개월
1,216,283
960,608

6~12개월
163,551
232,246

1~2년
-
-

2년초과
26,434
27,034

계
20,411,571
20,510,157

(주) 회사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. 한편, 당사는 상기 매출채권및기타채권 중 대리점 채권에 대해서 보증금을 받고 있으며, 당기 말 현재 비유동부채(대리점보증금)로 1,056,250천원 인식되어 있습니다.

(5) 당사의 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 공정가치로 측정하지 아니하였습니다.

5. 기타금융자산

보고기간 말 현재
기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 42(당) 기
제 41(전) 기

유동
비유동
유동
비유동

기타금융자산

단기금융상품
500,000
-
500,000
-

미수수익
125,225
-
572,936
-

주임종단기대여금
806,669
-
145,789
-

매도가능금융자산(주석8)
-
-
8,460
80,300,238

기타포괄손익-공정가치금융자산(주석8)
1,732,000
81,581,501
-
-

파생상품자산(주석9)
-
-
-
603,034

보증금
-
7,224,298
-
7,402,646

합계
3,163,894
88,805,799
1,227,185
88,305,918

6. 기타유동자산

보고기간 말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

선급금
1,598,089
1,346,752

선급비용
1,653,056
2,101,690

합계
3,251,145
3,448,442

7. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 말 현재 회사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다

<제42(당)기>
(단위: 천원)

금융자산
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
위험회피지정
파생상품
합계

현금및현금성자산
21,190,675
-
-
21,190,675

매출채권및기타채권
20,209,138
-
-
20,209,138

기타금융자산
8,656,192
83,313,501
-
91,969,693

계
50,056,005
83,313,501
-
133,369,506

<제41(전)기>
(단위: 천원)

금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품
합계

현금및현금성자산
21,552,965
-
-
21,552,965

매출채권및기타채권
20,305,260
-
-
20,305,260

기타금융자산
8,621,371
80,308,698
603,034
89,533,103

계
50,479,596
80,308,698
603,034
131,391,328

(2) 보고기간 말 현재 회사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채
제42(당) 기
제41(전)기

상각후원가로 측정하는
금융부채
위험회피지정
파생상품부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
위험회피지정
파생상품부채

매입채무및기타채무
5,959,551
-
5,127,568
-

미지급비용
9,481,701
-
8,984,914
-

계약부채
1,371,883
-
575,495
-

비유동금융부채
9,734,719
67,160
5,562,133
-

계
26,547,854
67,160
20,250,110
-

(3) 금융상품 범주별 손익

가. 보고기간 말 현재 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<
제42(당)기>

(단위 : 천원)

금융자산
상각후원가
측정금융자산
기타포괄손익-공정
가치측정금융자산
위험회피지정
파생상품
합 계

이자수익
188,903
1,029,150
-
1,218,053

배당금수익
-
2,091,468
-
2,091,468

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익(채무증권)
-
154,457
-
154,457

외환차익
190,359
-
-
190,359

외화환산이익
28,101
-
-
28,101

파생상품처분이익
-
-
684,042
684,042

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(채무증권)
-
1,620,947
-
1,620,947

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익(지분증권)
-
178,198
-
178,198

지분법자본변동(포괄손익)
-
2,265,106
-
2,265,106

기타포괄손익-공정가치금융자산처분손실(채무증권)
-
(2,989,552)
-
(2,989,552)

파생상품평가손실
-
-
(1,990)
(1,990)

파생상품평가손실(포괄손익)
-
-
(646,606)
(646,606)

파생상품처분손실
-
-
(518,880)
(518,880)

외환차손
(415,363)
-
-
(415,363)

외화환산손실
(5,482)
-
-
(5,482)

계
(13,482)
4,349,774
(483,434)
3,852,858

<
제41(전)기>

(단위 : 천원)

금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
위험회피지정
파생상품자산
합 계

이자수익
162,777
2,087,567
-
2,250,344

배당금수익
-
573,445
-
573,445

매도가능금융자산처분이익
-
37,261
-
37,261

외환차익
616,317
-
-
616,317

외화환산이익
-
-
-
-

매도가능금융자산손상차손환입
-
16,560
-
16,560

파생상품평가이익
-
-
21,598
21,598

파생상품처분이익
-
-
345,279
345,279

파생상품평가이익(포괄손익)
-
-
2,221,922
2,221,922

매도가능금융자산손상차손
-
(464,411)
-
(464,411)

매도가능금융자산 처분손실
-
(1,935,387)
-
(1,935,387)

파생상품처분손실
-
-
(12,024)
(12,024)

매도가능금융자산평가손실(포괄손익)
-
(760,591)
-
(760,591)

외환차손
(573,182)
-
-
(573,182)

외화환산손실
(34,376)
-
-
(34,376)

계
171,536
(445,556)
2,576,775
2,302,755

나. 보고기간 말 현재 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<제42(당)기>
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는
기타금융부채
합 계

외환차익
3,735
3,735

외환차손
(1,718)
(1,718)

계
2,017
2,017

<제41(전)기>
(단위 : 천원)

금융부채
상각후원가로 측정하는 
기타금융부채
합 계

외환차익
23,598
23,598

외화환산이익
5,415
5,415

외환차손
(28,424)
(28,424)

계
589
589

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기

기초 장부금액
80,308,698

취득금액
34,840,247

평가금액
2,373,542

처분금액
(34,200,677)

기타증감액
(8,309)

기말 장부금액
83,313,501

재무상태표:

유동
1,732,000

비유동
81,581,501

합계
83,313,501

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 41(전)기

기초 장부금액
71,554,938

취득금액
53,801,536

평가금액
(1,451,269)

처분금액
(43,522,765)

기타증감액
(73,742)

기말 장부금액
80,308,698

재무상태표:

유동
8,460

비유동
80,300,238

합계
80,308,698

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유동)

<제42(당)기>
(단위 : 천원)

구분
만기일
취득가액
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익

국공채
1년내
8,030
8,030
8,030
8,030
-

삼성카드채
1년내
1,673,779
1,673,779
1,723,970
1,723,970
50,191

계
-
1,681,809
1,681,809
1,732,000
1,732,000
50,191

(4) 단기매도가능금융자산

<제41(전)기>
(단위 : 천원)

구분
만기일
취득가액
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익

국공채(주)
1년내
8,460
8,460
8,460
8,460
-

(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가하고 있습니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 장기매도가능금융자산(비유동)
 
당사의 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제42(당) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

1) 지분증권
815,212

2) 채무증권
80,766,289

계
81,581,501

당사의 전기말 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제41(전)기

매도가능금융자산

1) 지분증권
580,121

2) 채무증권
79,720,117

계
80,300,238

가. 지분증권

<제42(당)기>
(단위 : 천원)

구분
취득원가/
기초가액
지분율
공정가치
장부금액
미실현
보유손익

한국디엠비㈜
2,135,000
7.0%
142,124
142,124
(1,992,876)

종합편성채널(JTBC)
5,597,500
0.9%
670,088
670,088
(4,927,412)

한국가구협동조합
1,000
-
1,000
1,000
-

성남프로축구단
2,000
-
2,000
2,000
-

계
7,735,500
-
815,212
815,212
(6,920,288)

<제41(전)기>
(단위 : 천원)

구분
취득원가/
기초가액
지분율
공정가치
장부금액
미실현
보유손익
손상차손(환입)

전기이전
전기

한국디엠비㈜
2,135,000
7.0%
(주)
180,816
-
1,970,744
(16,560)

종합편성채널(JTBC)
5,597,500
0.9%
(주)
396,305
-
4,736,784
464,411

한국가구협동조합
1,000
-
(주)
1,000
-
-
-

성남프로축구단
2,000
-
(주)
2,000
-
-
-

계
7,735,500

580,121
-
6,707,528
447,851

(주) 매도가능금융자산 중 원가평가주식등은 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

나. 채무증권

<제42(당)기>
(단위 : 천원)

구분
만기일
취득가액
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익

해외채권
20년내
9,153,525
9,145,586
8,193,482
8,193,482
(952,104)

삼성카드채
20년내
72,867,859
72,865,324
72,566,227
72,566,227
(299,097)

국공채
5년내
6,580
6,580
6,580
6,580
-

계

82,027,964
82,017,490
80,766,289
80,766,289
(1,251,201)

<제41(전)기>
(단위 : 천원)

구분
만기일
취득가액
상각후
취득원가
공정가치
장부금액
미실현
보유손익

해외채권
20년내
10,433,655
10,368,798
9,572,738
9,572,738
(796,060)

삼성카드채
20년내
72,705,873
72,676,170
70,132,769
70,132,769
(2,543,401)

국공채(주)
5년내
14,610
14,610
14,610
14,610
-

계

83,154,138
83,059,578
79,720,117
79,720,117
(3,339,461)

(주)상기 국공채는 관련 공정가치 평가의 실익이 없어 취득원가를 장부가액으로 평가 하고 있습니다.

(6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 미실현보유손익의 변동은 다음과 같습니다.

<제42(당)기>
(단위 : 천원)

구분
기초
평가
처분
기타
법인세효과
당기말

채무증권
(2,531,312)
(7,323,159)
2,541,324
-
1,157,204
(6,155,943)

(7) 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동은 다음과 같습니다.

<제41(전)기>
(단위 : 천원)

구분
기초
평가
처분
기타
법인세효과
전기말

채무증권
(1,770,721)
(1,686,465)
683,047
-
242,827
(2,531,312)

9. 파생상품

(1) 비유동기타금융자산에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제 41(전)기

비유동항목

선물환
-
603,034

합계
-
603,034

(2) 비유동금융부채에 포함된 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제 41(전)기

비유동항목

선물환
67,160
-

합계
67,160
-

(3) 파생상품 개요

회사는 해외투자매도가능금융자산과 관련된 환율변동위험을 회피할 목적으로 국민은행 등과 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

(4) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다.

<제42(당)기>
(단위 : 천원)

거래목적
파생상품
자산부채
기타포괄손익
누계액
금융손익

자산
부채

매매목적

현금흐름위험회피
-
67,160
(65,170)
(1,990)

합계
-
67,160
(65,170)
(1,990)

유동항목
-
-
-
-

비유동항목
-
67,160
(65,170)
(1,990)

<제41(전)기>
(단위 : 천원)

거래목적
파생상품
자산부채
기타포괄손익
누계액
금융손익

자산
부채

매매목적

현금흐름위험회피
603,034
-
581,436
21,598

합계
603,034
-
581,436
21,598

유동항목
-
-
-
-

비유동항목
603,034
-
581,436
21,598

10. 재고자산

보고기간 말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제 41(전)기

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
9,184,968
145,286
9,039,682
9,240,961
138,195
9,102,766

제품
10,172,712
113,135
10,059,577
11,401,850
110,379
11,291,471

재공품
643,878
-
643,878
591,164
-
591,164

원재료
5,864,834
35,766
5,829,068
4,508,161
34,984
4,473,177

저장품
106,460
-
106,460
102,661
-
102,661

합계
25,972,852
294,187
25,678,665
25,844,797
283,558
25,561,239

11. 유형자산

보고기간 말 현재 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<제42(당)기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
건물
부속설비
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
미착기계
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
162,405,883
128,349,268
4,002,773
5,956,544
29,592,680
5,207,173
2,298,865
211,783
4,928,308
342,953,277

취득금액
7,489,584
380,410
1,073,300
198
418,750
588,957
93,126
1,559,589
46,843,006
58,446,920

처분금액
-
(4,285,268)
-
-
-
(306,941)
-
-
-
(4,592,209)

기타증감액
15,855,397
22,492,844
2,055,380
9,000
1,771,372
-
-
(1,771,372)
(40,412,621)
-

연결범위변동
-
(5,022,012)
-
-
(2,029,730)
(99,108)
(174,453)
-
-
(7,325,303)

기말금액
185,750,864
141,915,242
7,131,453
5,965,742
29,753,072
5,390,081
2,217,538
-
11,358,693
389,482,685

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(46,405,872)
(3,453,291)
(3,603,577)
(19,782,159)
(4,521,209)
(2,154,459)
-
-
(79,920,567)

처분금액
-
395,951
-
-
-
300,371
-
-
-
696,322

감가상각비
-
(3,053,902)
(126,862)
(177,524)
(1,593,523)
(279,488)
(79,291)
-
-
(5,310,590)

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

연결범위변동
-
2,268,312
-
-
1,796,718
89,197
156,554
-
-
4,310,781

기말금액
-
(46,795,511)
(3,580,153)
(3,781,101)
(19,578,964)
(4,411,129)
(2,077,196)
-
-
(80,224,054)

장부금액:

기초금액
162,405,883
81,943,396
549,482
2,352,967
9,810,521
685,964
144,406
211,783
4,928,308
263,032,710

기말금액
185,750,864
95,119,731
3,551,300
2,184,641
10,174,108
978,952
140,342
-
11,358,693
309,258,631

<제41(전)기>
(단위: 천원)

구분
토지
건물
건물
부속설비
구축물
기계장치
차량
운반구
기타의
유형자산
미착기계
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
146,628,163
116,171,237
4,002,773
5,852,044
26,384,598
5,063,211
2,285,109
1,286,767
6,023,817
313,697,719

취득금액
716,133
399,129
-
-
1,323,832
523,427
24,000
1,000,481
26,252,363
30,239,365

처분금액
(6,102)
(101,874)
-
-
(70,388)
(371,232)
-
-
-
(549,596)

기타증감액
15,067,689
11,880,776
-
104,500
1,954,638
(8,233)
(10,244)
(2,075,465)
(27,347,872)
(434,211)

기말금액
162,405,883
128,349,268
4,002,773
5,956,544
29,592,680
5,207,173
2,298,865
211,783
4,928,308
342,953,277

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(42,942,949)
(3,354,286)
(3,420,129)
(18,532,852)
(4,644,982)
(2,090,800)
-
-
(74,985,998)

처분금액
-
53,484
-
-
70,386
367,111
-
-
-
490,981

감가상각비
-
(3,641,655)
(99,005)
(183,448)
(1,426,607)
(250,748)
(72,712)
-
-
(5,674,175)

기타증감액
-
125,248
-
-
106,914
7,410
9,053
-
-
248,625

기말금액
-
(46,405,872)
(3,453,291)
(3,603,577)
(19,782,159)
(4,521,209)
(2,154,459)
-
-
(79,920,567)

장부금액:

기초금액
146,628,163
73,228,288
648,487
2,431,915
7,851,746
418,229
194,309
1,286,767
6,023,817
238,711,721

기말금액
162,405,883
81,943,396
549,482
2,352,967
9,810,521
685,964
144,406
211,783
4,928,308
263,032,710

12. 무형자산

보고기간 말 현재 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

<제42(당)기>
(단위: 천원)

구분
산업재산권
토지임차권
회원권
합계

취득원가:

기초금액
945,266
1,054,107
24,419
2,023,792

취득금액
3,134
-
-
3,134

연결범위변동
-
(1,054,107)
-
(1,054,107)

기말금액
948,400
-
24,419
972,819

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(681,400)
(208,888)
-
(890,288)

무형자산상각비
(50,376)
-
-
(50,376)

연결범위변동
-
208,888
-
208,888

기말금액
(731,776)
-
-
(731,776)

장부금액:

기초금액
263,866
845,219
24,419
1,133,504

기말금액
216,624
-
24,419
241,043

<제41(전)기>
(단위: 천원)

구분
산업재산권
토지임차권
회원권
합계

취득원가:

기초금액
931,152
1,116,007
24,419
2,071,578

취득금액
14,114
-
-
14,114

기타증감액
-
(61,900)
-
(61,900)

기말금액
945,266
1,054,107
24,419
2,023,792

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(622,193)
(196,581)
-
(818,774)

무형자산상각비
(59,207)
(23,756)
-
(82,963)

기타증감액
-
11,449
-
11,449

기말금액
(681,400)
(208,888)
-
(890,288)

장부금액:

기초금액
308,959
919,426
24,419
1,252,804

기말금액
263,866
845,219
24,419
1,133,504

13. 관계기업투자

보고기간 말 현재 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다.

<제42(당)기>
(단위 : 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

ZANA S.R.L
유한회사
48.57%
1,694,545
-
-

(주) 당기말 현재 ZANA S.R.L의 지분법적용중지 미반영누적손실액은 65,612천원 입니다.

<제41(전)기>
(단위: 천원)

구분
주식수
지분율
취득원가
순자산가액
장부금액

ZANA S.R.L
유한회사
48.57%
1,694,545
-
-

(주) 전기말 현재 ZANA S.R.L의 지분법적용중지 미반영누적손실액은 65,612천원 입니다.

14. 매각예정자산

(1) 당사의 보고기간말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기

지분증권
3,713,805

(주) ACE BED G.Z CO가 청산중에 있어 연결제외됨에 따라 연결대상 종속회사가 없으므로 종속기업투자 및 관계기업투자를 간주원가에서 지분법으로 변경하여 평가후 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 매각예정비유동자산 관련 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

구분
제42(당) 기

기타포괄손익누계액 :

지분법자본변동(매각예정)
2,265,106

15. 담보제공자산

당사의 보고기간말 현재 외환거래 및 보증과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 없습니다.

16. 사용이 제한된 금융상품

보고기간 말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기
사용제한내용

사외적립자산
16,034,850
15,140,880
종업원퇴직금

합계
16,034,850
15,140,880

17. 매입채무및기타채무

보고기간 말 현재 당사의 매입채무및기타채무는 전액 유동부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

매입채무
5,716,972
4,684,381

미지급금
242,579
443,187

합 계
5,959,551
5,127,568

18. 기타유동부채

보고기간 말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

미지급비용
9,481,701
8,984,914

계약부채
1,371,883
575,495

선수금
4,079,240
3,649,575

예수금
1,122,617
944,976

부가세예수금
2,064,611
1,766,502

합계
18,120,052
15,921,462

19. 순확정급여부채

당사는 종업원들을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확
정급여채무의 순확정급여부채 재측정요소는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(1) 보고기간 말 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

확정급여채무 현재가치
19,072,239
16,682,522

사외적립자산 공정가치
(16,034,850)
(15,140,880)

합계
3,037,389
1,541,642

(2) 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

기초금액
16,682,522
16,059,053

당기근무원가
1,770,400
1,726,162

이자원가
434,008
346,226

순확정급여부채 재측정요소
1,334,080
(604,747)

지급액
(1,148,771)
(873,811)

계열사로부터의 전출입에 의한 효과
-
29,639

기말금액
19,072,239
16,682,522

(3) 사외적립자산

1)
보고기간 말 현재 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

기초금액
15,140,880
14,040,057

사외적립자산의 기대수익
384,189
291,621

기여금납부액
1,500,000
1,500,000

순확정급여부채 재측정요소
(169,781)
(91,991)

지급액
(820,438)
(598,807)

기말금액
16,034,850
15,140,880

한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여기대수익률을 평가하였습니다.

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

보험상품
16,024,778
15,130,808

기타
10,072
10,072

합계
16,034,850
15,140,880

(4) 보고기간 말 현재 확정급여제
도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

당기근무원가
1,770,400
1,726,162

이자원가
434,008
346,226

사외적립자산의 기대수익
(384,189)
(291,621)

합계
1,820,219
1,780,767

(5) 순확정급여부채 재측정요소를 위

하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

기대임금상승률
2.98
2.96

할인율
2.90
3.40

당사는 확정급여채무의 현재가치를 산출하기 위하여 할인율은 평가시점의 확정급여 채무와 동일한 화폐단위 및 유사한 만기를 보유한 우량회사채의 시장수익률을 기준으로 결정하였습니다.

(6)
보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은
다음과 같습니다.

<제42(당)기>
(단위: 천원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
18,314,872
96%

1% 감소
19,914,366
104%

<임금상승률>

1% 증가
19,906,212
104%

1% 감소
18,307,648
96%

<제41(전)기>
(단위: 천원)

구 분
금 액
비 율

<할인율>

1% 증가
16,033,157
96%

1% 감소
17,390,935
104%

<임금상승률>

1% 증가
17,393,987
104%

1% 감소
16,042,418
96%

20. 비유동금융부채

당사의 보고기간 말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

비유동금융부채

1) 파생상품
67,160
-

2) 보증금
9,734,719
5,562,133

계
9,801,879
5,562,133

21. 자본금과 자본잉여금 등

(1) 자본금

보고기간 말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

수권주식수
30,000,000
6,000,000

주당금액
1,000
5,000

발행주식수
11,090,000
2,218,000

자본금
11,090,000,000
11,090,000,000

※ 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 6,000,000주(1주의금액:5,000원)에서 30,000,000주(1주의금액:1,000원)로 변경하였습니다.

(2) 자본잉여금

보고기간 말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

합병차익
4,687,425
4,687,425

재평가적립금
15,143,263
15,143,263

기타자본잉여금
711,848
711,848

자기주식처분이익
10,590,615
-

합계
31,133,151
20,542,536

(3) 자본조정

보고기간 말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

자기주식
5,299,519
9,599,562

(주) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 자기주식을 취득한 것으로 당기에 일부 매각하였고 향후 적절한 시기에 매각 또는 소각할 예정입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간 말 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

매도가능금융자산평가손익
-
(2,531,312)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
(6,155,944)
-

해외사업환산손익
-
(179,634)

파생상품평가손익
(65,170)
581,436

지분법자본변동(매각예정)
2,265,106
-

합계
(3,956,008)
(2,129,510)

22. 이익잉여금

(1) 보고기간 말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기
비고

이익준비금
5,890,000
5,890,000
법정(주1)

기업발전적립금
6,500,000
6,500,000

임의적립금
355,169,893
334,169,892
임의

미처분이익잉여금
31,091,036
26,055,185

합계
398,650,929
372,615,077

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있으나 보고기간 종료일 현재 회사의 납입자본의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 말 현재 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

기초금액
372,615,076
352,073,861

당기순이익
28,688,839
26,470,030

배당금지급
(6,317,484)
(6,317,484)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
5,423,777
-

순확정급여부채 재측정요소
(312,615)
388,669

연결범위변동
(1,446,664)
-

기말금액
398,650,929
372,615,076

(3) 지배기업의 이익잉여금처분계산서

제42(당)기
2018년 1월 1일
부터
제41(전)기
2017년 1월 1일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일

2019년

3월 21
일

처분확정일

2018년

3월 22
일

회사명 : 주식회사 에이스침대
(단위 : 원)

과 목
제 42(당) 기
제 41(전) 기

Ⅰ.미처분이익잉여금

31,091,036,016

30,128,473,832

1.전기이월미처분이익잉여금
2,810,990,132

2,371,585,399

2.당기순이익
28,688,838,595

27,368,219,200

3.기타자본항목
(408,792,711)

388,669,233

Ⅱ.임의적립금등의이입액

-

-

Ⅲ.이익잉여금처분액

28,160,109,100

27,317,483,700

1.배당금
 가.현금배당금
 주당 배당금(율)
 당기 : 보통주(주당1,000원)
 대주주:660원(66%)
 소액주주:1,000(100%)
 전기 : 보통주(주당5,000원)
 3,300원(66%)
7,160,109,100

6,317,483,700

2.임의적립금
21,000,000,000

21,000,000,000

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

2,930,926,916

2,810,990,132

(4) 배당금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분
제 42(당) 기
제 41(전) 기

보통주
보통주

발행주식수
11,090,000
2,218,000

주당가액
1,000원
5,000원

자기주식수
838,055
303,611

배당주식수
10,251,945
1,914,389

주당배당금(대주주)
660원
3,300원

주당배당금(소액주주)
1,000원
3,300원

배당금
7,160,109
6,317,484

23. 비용의 성격별 분류

당
기와
전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 42(당)기
제 41(전)기

재고자산의 변동
505,837
(977,354)

원재료와 상품매입액
65,575,306
63,927,370

종업원급여
28,995,511
26,789,278

감가상각, 무형자산상각비
5,360,967
5,757,139

광고선전비
31,736,423
29,054,582

운반비
10,213,238
9,313,196

지급수수료
21,144,358
19,022,977

기타비용
26,408,829
22,664,681

합 계(*)
189,940,469
175,551,869

(*)손익계산서 상의 매출원가, 판매비와 관리비, 기타영업외비용을 합한 금액입니다.

24. 영업이익

(1) 종업원급여

당기와 전
기중
종업원급여 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 42(당)기
제 41(전)기

급여
27,175,292
25,008,511

퇴직급여원가
1,820,219
1,780,767

합계
28,995,511
26,789,278

(2) 감가상각비 및 무형자산상각비

당기와 전
기중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 42(당) 기
제 41(전) 기

감가상각비
5,310,590
5,674,176

무형자산상각비
50,376
82,963

합계
5,360,966
5,757,139

(3) 판매비와관리비

당기와 전
기중 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 42(당)기
제 41(전)기

급여
15,240,677
14,132,093

퇴직급여
1,258,499
1,285,358

복리후생비
1,484,067
1,814,486

임차료
760,035
840,436

접대비
167,199
241,829

감가상각비
2,848,561
2,821,998

무형자산상각비
50,376
82,963

세금과공과
2,156,680
2,204,759

광고선전비
31,736,423
29,054,582

대손상각비(환입)
1,190
131,143

여비교통비
293,246
317,471

통신비
358,798
364,138

수도광열비
574,807
525,910

소모품비
1,108,398
1,003,258

차량유지비
557,262
706,240

보험료
144,297
198,916

지급수수료
20,723,489
18,666,986

운반비
10,125,043
9,251,478

잡비
38,415
45,032

합계
89,627,462
83,689,076

25. 기타손익 및 순금융원가

(1) 기타수익

당기와 전
기중 기타수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 42(당)기
제 41(전)기

수입임대료
1,640,721
1,323,635

유형자산처분이익
26,728
57,398

잡이익
1,763,313
3,132,910

합계
3,430,762
4,513,943

(2) 기타비용

당기와 전
기중 기타비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 42(당)기
제 41(전)기

기부금
876,508
357,522

유형자산처분손실
3,544,280
2,972

재해손실
-
527,903

잡손실
12,262
19,119

합계
4,433,050
907,516

(3)
당기와 전
기중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제42(당)기
제41(전)기

금융수익:

이자수익
1,218,053
2,250,346

배당금수익
2,091,468
573,444

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분이익
154,457

매도가능금융자산처분이익

37,261

외환차익
194,094
639,915

외화환산이익
28,101
5,415

장기매도가능증권손상차손환입
-
16,560

파생상품처분이익
684,042
345,279

파생상품평가이익
-
21,598

금융수익 소계
4,370,215
3,889,818

금융원가:

외환차손
417,081
601,606

외화환산손실
5,483
34,377

매도가능증권처분손실
-
1,935,387

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분손실
2,989,552
-

파생상품평가손실
1,990
-

파생상품처분손실
518,880
12,024

장기매도가능금융자산손상차손
-
464,411

금융원가 소계
(3,932,986)
(3,047,805)

순금융원가
437,229
842,013

(4)
당기와 전
기중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천
제42(당)기
제 41(전)기

대여금및수취채권
-
162,777

상각후원가측정금융자산
188,903
-

매도가능금융자산
-
2,087,569

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,029,150
-

합계
1,218,053
2,250,346

26. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제42(당) 기
제 41(전)기

당기법인세비용
13,024,449,660
9,261,130,290

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
695,336,069

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(264,785,236)
(617,448,099)

총법인세비용
12,759,664,424
9,339,018,260

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)
(1,755,882,378)
118,740,076

법인세비용
11,003,782,046
9,457,758,336

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제42(당) 기
제 41(전)기

당기법인세 :

- 보험수리적손익
1,191,246,204
(124,087,011)

- 자사주처분이익
(3,381,172,535)

이연법인세 :

- 매도가능금융자산평가손익
-
242,827,087

- 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(채무증권)
(517,505,420)
-

- 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익(지분증권)
1,674,709,779
-

- 지분법자본변동
(723,160,406)
-

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
(1,755,882,378)
118,740,076

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제42(당) 기
제 41(전) 기

법인세비용차감전순이익
39,692,620,641
35,886,793,383

적용세율
10%,20%,22%
10%,20%,22%

적용세율에 따른 세부담액
8,312,376,541
7,681,715,058

조정사항
2,691,405,505
1,776,043,278

- 비과세수익, 비용
2,000,704
516,696,986

- 세액공제
(90,447,040)
(113,804,880)

- 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
-
695,336,069

- 기타(세율차이 등)
2,779,851,841
677,815,103

법인세비용
11,003,782,046
9,457,758,336

평균유효세율
27.72%
26.35%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

기초 이연법인세자산(부채)
1,326,942,273
709,494,174

기말 이연법인세자산(부채)
1,591,727,509
1,326,942,273

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용
(264,785,236)
(617,448,099)

(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

<제42(당)기>
(단위: 원)

구분
기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익
반영
기말금액
이연법인세자산
(부채)

퇴직급여충당부채
15,829,251,772
2,718,049,728
-
18,547,301,500
4,488,446,963

매도가능증권손상차손
7,155,378,262
-
(7,155,378,262)
-
-

감가상각비
551,352,441
-
-
551,352,441
133,427,291

수선비(자본적지출)
155,467,869
(19,973,982)
-
135,493,887
32,789,521

토지(자본적지출)
189,047,750
-
-
189,047,750
45,749,556

소모품비
68,254,698
1,579,510
-
69,834,208
16,899,877

외환차익
23,862,681
-
-
23,862,681
5,774,769

건설자금이자
2,238,286
-
-
2,238,286
541,665

지급수수료
1,350,000
-
-
1,350,000
326,700

미수수익
766,760
-
-
766,760
185,556

세금과공과
481,834
-
-
481,834
116,604

대손금
372,614,258
-
-
372,614,258
90,172,650

만기보유증권상각
94,559,658
(84,085,098)
-
10,474,560
2,534,844

조경용수목
604,117,616
-
-
604,117,616
146,196,463

재고자산평가손실
283,558,290
10,629,382
-
294,187,672
71,193,417

복리후생비
518,795,183
-
-
518,795,183
125,548,434

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
-
-
6,920,288,342
6,920,288,342
1,674,709,779

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실
3,339,461,735

(2,138,452,149)
1,201,009,586
290,644,320

승용차한도초과
46,798,820
1,545,073
-
48,343,893
11,699,222

연말정산(년차)
578,003,070
62,802,000
-
640,805,070
155,074,827

토지(부지조성비)
52,226,560

-
52,226,560
12,638,828

건물(즉시상각)
675,787,500
(41,700,000)
-
634,087,500
153,449,175

지분법손실
-
-
5,111,626,327
5,111,626,327
1,237,013,571

가지급인정이자
(3,779,756)
-
-
(3,779,756)
(914,701)

이자수익
(572,936,490)
447,711,463
-
(125,225,027)
(30,304,457)

사외적립자산
(15,130,807,874)
(893,970,118)
-
(16,024,777,992)
(3,877,996,274)

토지재평가적립금
(8,442,152,951)
-
-
(8,442,152,951)
(2,043,001,014)

감가상각충당금
(715,873,644)
(3,753,878)
-
(719,627,522)
(174,149,860)

감가상각(고가매입)
(194,591,801)
38,280,355
-
(156,311,446)
(37,827,370)

지분법자본변동
-
-
(2,988,266,142)
(2,988,266,142)
(723,160,406)

지분법이익
-
-
(892,778,683)
(892,778,683)
(216,052,441)

총계
5,483,232,527
2,237,114,435
(1,142,960,567)
6,577,386,395
1,591,727,509

<제41(전)기>
(단위: 원)

구분
기초금액
당기손익 반영
기타포괄손익
반영
기말금액
이연법인세자산
(부채)

퇴직급여충당부채
14,960,417,394
868,834,378
-
15,829,251,772
3,830,678,930

매도가능증권손상차손
6,707,527,284
447,850,978
-
7,155,378,262
1,731,601,539

감가상각비
551,352,441
-
-
551,352,441
133,427,291

수선비(자본적지출)
175,441,851
(19,973,982)
-
155,467,869
37,623,224

토지(자본적지출)
189,047,750
-
-
189,047,750
45,749,556

소모품비
69,584,634
(1,329,936)
-
68,254,698
16,517,638

외환차익
23,862,681
-
-
23,862,681
5,774,769

건설자금이자
2,238,286
-
-
2,238,286
541,665

지급수수료
1,350,000
-
-
1,350,000
326,700

미수수익
766,760
-
-
766,760
185,556

세금과공과
481,834
-
-
481,834
116,604

대손금
372,614,258
-
-
372,614,258
90,172,650

만기보유증권상각
135,453,282
(40,893,624)
-
94,559,658
22,883,437

조경용수목
604,117,616
-
-
604,117,616
146,196,463

재고자산평가손실
274,354,076
9,204,214
-
283,558,290
68,621,106

복리후생비
518,795,183
-
-
518,795,183
125,548,434

매도가능증권평가손실
2,336,044,022
-
1,003,417,713
3,339,461,735
808,149,740

승용차한도초과
62,179,596
(15,380,776)
-
46,798,820
11,325,314

연말정산(년차)
-
578,003,070
-
578,003,070
139,876,743

토지(부지조성비)
-
52,226,560
-
52,226,560
12,638,828

건물(즉시상각)
-
675,787,500
-
675,787,500
163,540,575

가지급인정이자
(3,779,756)
-
-
(3,779,756)
(914,701)

이자수익
(836,883,664)
263,947,174
-
(572,936,490)
(138,650,630)

사외적립자산
(14,029,984,588)
(1,100,823,286)
-
(15,130,807,874)
(3,661,655,506)

토지재평가적립금
(8,442,152,951)
-
-
(8,442,152,951)
(2,043,001,014)

감가상각충당금
(741,033,882)
25,160,238
-
(715,873,644)
(173,241,422)

감가상각(고가매입)
-
(194,591,801)
-
(194,591,801)
(47,091,216)

총계
2,931,794,107
1,548,020,707
1,003,417,713
5,483,232,527
1,326,942,273

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

27. 주당이익

당기와 전
기중 주당이익 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 42(당)기
제 41(전)기

보통주에 귀속되는 당기순이익
28,688,838,595
26,470,030,467

가중평균유통보통주식수
9,793,770 주
9,571,945 주

기본및희석주당이익
2,929
2,765

당기와 전기의 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 
 당기 : (9,793,770주 × 365일) ÷ 365일 = 9,793,770주
 전기 : (9,571,945주 × 365일) ÷ 365일 = 9,571,945주

28. 영업활동 현금흐름

당기와 전
기중

영업활동 현금흐름은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구분
제 42(당)기
제 41(전)기

조정:

법인세비용
11,003,782
9,457,758

금융비용
3,932,986
3,047,805

금융수익
(4,370,215)
(3,889,818)

감가상각비
5,310,590
5,674,176

무형자산상각비
50,376
82,963

퇴직급여
1,820,219
1,780,767

매출채권및기타채권손상차손
1,190
131,143

유형자산처분손실
3,544,280
2,972

기타비용
-
3,212

유형자산처분이익
(26,728)
(57,398)

계
21,266,480
16,233,580

(단위 : 천원)

구분
제 42(당)기
제 41(전)기

영업활동으로인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)
179,333
(5,605,278)

미수금의 감소(증가)
(85,374)
92,390

선급금의 감소(증가)
(251,336)
922,865

선급비용의 감소(증가)
448,634
(270,358)

재고자산의 감소(증가)
(407,958)
78,094

매입채무의 증가(감소)
1,032,592
(899,353)

선수금의 증가(감소)
429,666
1,012,387

미지급비용의증가(감소)
(72,351)
784,211

계약부채의증가(감소)
1,371,882
-

예수금의증가(감소)
221,709
49,890

부가세예수금의증가(감소)
298,109
(251,316)

퇴직급여의 지급
(1,148,771)
(873,811)

퇴직급여충당금인수액
-
29,640

계
2,016,135
(4,930,639)

29. 특수관계자 공시

(1) 특수관계자는 ㈜시몬스, 후렉스코리아, 아트레 등이 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

<제42(당)기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
원재료등매입
유형자산취득
용역거래
기타거래

ACE BED G.Z CO
기타
897
-
-
-
-

아트레
기타
38,530
3,622,760
-
-
1,145,234

㈜시몬스
기타
453,830
-
-
-
-

후렉스코리아
기타
-
1,510,050
-
402,000
-

㈜리오벨라
기타
-
587,932
-
95,556
-

썰타침대
기타
-
-
-
-
98,685

기타
기타
20,547
-
-
-
-

합계

513,804
5,720,742
-
497,556
1,243,919

<제41(전)기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
매출
원재료등매입
유형자산취득
용역거래
기타거래

아트레
기타
46,309
3,182,230
-
-
859,917

㈜시몬스
기타
994,195
-
30,000
-
-

후렉스코리아
기타
-
1,330,280
-
402,000
-

㈜리오벨라
기타
452
707,135
-
92,271
-

썰타침대
기타
-
-
-
-
383,472

기타
기타
24,067
-
-
-
-

합계
-
1,065,023
5,219,645
30,000
494,271
1,243,389

(3) 보고기간 말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<제42(당)기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
임차보증금
매입채무
기타채무
임대보증금

ACE BED G.Z CO
종속기업
-
678,514
-
-
-
-

아트레
기타
-
-
500,000
423,152
148,510
-

후렉스코리아
기타
-
-
-
135,575
36,850
-

㈜리오벨라
기타
-
-
-
49,720
12,888
20,000

썰타침대
기타
-
-
-
-
-
-

기타
기타
5,003
-
-
-
-
-

합계

5,003
678,514
500,000
608,447
198,248
20,000

<제41(전)기>
(단위: 천원)

특수관계자
관계
채권
채무

매출채권
기타채권
임차보증금
매입채무
기타채무
임대보증금

아트레
기타
-
2,345
500,000
276,418
76,815
-

㈜시몬스
기타
86,134
-
-
-
-
-

후렉스코리아
기타
-
-
-
107,800
36,850
-

㈜리오벨라
기타
-
-
-
63,480
5,562
20,000

썰타침대
기타
-
-
-
-
71,695
-

기타
기타
23,441
-
-
-
-
-

합계

109,575
2,345
500,000
447,698
190,922
20,000

(4)

당사는 상기 특수관계자의 채권ㆍ채무와 관련하여
담보 또는 지급보증을 제공하거나 제공받지 아니하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 각각 급여및상여(2,413,863천원,2,397,933천원), 퇴직급여(734,116천원, 762,179천원)입니다.

30. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간 말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제42(당) 기
제41(전)기

부 채
45,485,969
33,207,881

자 본
431,618,553
392,686,285

부채비율
10.54%
8.46%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험 및 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며,
특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 당사는 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

① 환위험
당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

자산
부채
자산
부채

USD
1,238,875
130,009
355,097
-

RMB
756
-
-
-

EUR
135,561
-
106,920
4,551

JPY
41,955
-
50,375
-

NOK
53,309
-
52,716
-

CHF
-
-
-
67,325

합계
1,470,456
130,009
565,108
71,876

② 유동성위험

회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간 말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

<제42(당)기>
(단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무및기타채무
5,959,551
-
5,959,551

미지급비용
9,481,701
-
9,481,701

계약부채
1,371,883
-
1,371,883

비유동금융부채
-
9,801,879
9,801,879

합 계
16,813,135
9,801,879
26,615,014

<제41(전)기>
(단위 : 천원)

구 분
1년 이하
1년 초과~5년 이하
합계

매입채무및기타채무
5,127,568
-
5,127,568

미지급비용
8,984,914
-
8,984,914

계약부채
575,495
-
575,495

비유동금융부채
-
5,562,133
5,562,133

합 계
14,687,977
5,562,133
20,250,110

③ 신용위험관리
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는
분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 

한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 말 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 관련 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제42(당) 기
제41(전)기

현금및현금성자산
21,190,675
21,552,965

매출채권및기타채권
20,209,138
20,305,260

기타금융자산
91,969,693
89,533,103

합계
133,369,506
131,391,328

④ 이자율위험관리
보고기간 말 현재 차입금이 존재하지 않기 때문에 이자율변동위험에 노출되어 있지 않습니다.

(3) 금융자산 및 금융부채의 측정

보고기간 말 현재 금융상품의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제42(당) 기
제 41(전)기

금융자산:

현금및현금성자산
21,190,675
21,552,965

매출채권및기타채권
20,209,138
20,305,260

기타금융자산
91,969,693
89,533,103

금융자산 합계
133,369,506
131,391,328

금융부채:

매입채무및기타채무
5,959,551
5,127,568

미지급비용
9,481,701
8,984,914

계약부채
1,371,883
575,495

비유동금융부채
9,801,879
5,562,133

금융부채 합계
26,615,014
20,250,110

당사는 현금및현금성자산을 제외하고 금융상품의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 아니하여 장부금액을 공정가치로 계상하였습니다.

(
4) 금융자산 연령분석

보고기간 말 현재 금융자산의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제42(당) 기
제 41(전)기

3개월미만
40,202,490
40,909,673

3개월 이상 6개월 미만
2,942,604
963,408

6개월 이상 1년 미만
1,274,838
687,223

1년 이상
88,949,574
88,831,024

합계
133,369,506
131,391,328

(5) 공정가치 서열체계

보고기간 말 현재 다음과 같은 공정가치로 측정된 금융상품을 재무상태표에 계상하고 있습니다.

당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.

수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 말 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품은 다음과 같습니다.

① 공정가치 측정 자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
수준1
수준2
수준3

기타포괄손익_공정가치측정금융자산
83,298,891
82,483,679
-
815,212

31. 우발상황과 약정사항

(1) 타인을 위한 지급보증제공내용

당사의 보고기간 말 현재 타인을 위한 지급보증제공 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수혜자
보증처
보증금액
내용

매입거래처
신한은행이천기업금융센터
10,000,000
구매론지급보증

(2) 제공받은 담보 및 지급보증내용

타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

KEB하나은행
을지로기업센터
USD 1,300,000
-
2018.01.31~2019.01.31
L/C 인수보증

(3) 보험가입내용

(단위 : 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

재산종합보험
건물외
136,996,500
KB손해보험등

32. 현금흐름표

당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금 액

당 기
전 기

건설중인자산의 대체
40,412,621
27,347,872

33.
회계정책의 변경

(1) 회계정책의 변경
당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준서들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용으로 2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위해 판매장려금과 관련하여 인식된 미지급비용을 계약부채로 재분류하였습니다.

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

① 금융자산과 금융부채의 분류

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 자본내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정내역
기타자본구성요소
이익잉여금

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
(7,155,378)
7,155,378

법인세 효과
1,731,602
(1,731,602)

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 자본 조정
(5,423,776)
5,423,776

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산 범주의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

측정범주

장부금액

K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호
K-IFRS 제1039호
K-IFRS 제1109호

차이

금융자산:

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
21,552,965
21,552,965
-

단기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
500,000
500,000
-

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
20,305,260
20,305,260
-

단기대여금
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
145,789
145,789
-

미수수익
상각후원가
상각후원가측정금융자산
572,936
572,936
-

지분증권(주1)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
580,121
580,121
-

채무증권(주2)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정
금융자산
79,720,117
79,720,117
-

보증금
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
7,402,646
7,402,646
-

파생금융자산
위험회피지정파생금융상품
위험회피지정파생금융상품
603,034
603,034
-

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용일 현재, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품을 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다. 한편, 동 지분상품의 평가로 인한 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류(recycling)되지 않습니다.

(주2) 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식됩니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류됩니다.

② 금융자산의 손상

당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

③ 위험회피회계
당사는 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용하면서 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 외화채권 등의 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 등 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 당기초 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품은 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건 중 높은 위험회피효과(80~125%)의 소급적 발생 요건을 충족하므로

,

회계정책 변경의 효과는 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1115호 및 제1109호의 최초적용일(당기초) 현재 재무상태표에반영한 조정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

2017.12.31
조정 전

조정사항
2018. 1. 1
조정 후

유동자산
72,095,092

72,095,092

현금및현금성자산
21,552,965
-
21,552,965

매출채권및기타채권
20,305,260
-
20,305,260

기타금융자산
1,218,726
-
1,218,726

매도가능금융자산
8,460
(8,460)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산

8,460
8,460

기타유동자산
3,448,442
-
3,448,442

재고자산
25,561,239
-
25,561,239

비유동자산
353,799,074
-
353,799,074

유형자산
263,032,710
-
263,032,710

무형자산
1,133,504
-
1,133,504

종속기업투자및관계기업투자
-
-
-

기타금융자산
8,005,680
-
8,005,680

매도가능금융자산
80,300,238
(80,300,238)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
80,300,238
80,300,238

이연법인세자산
1,326,942
-
1,326,942

자산총계
425,894,166
-
425,894,166

유동부채
26,104,106
-
26,104,106

매입채무및기타채무
5,127,568
-
5,127,568

미지급법인세
5,055,077
-
5,055,077

기타유동부채
15,921,461
-
15,921,461

비유동부채
7,103,775
-
7,103,775

순확정급여부채
1,541,642
-
1,541,642

기타
5,562,133
-
5,562,133

부채총계
33,207,881
-
33,207,881

자본금
11,090,000

11,090,000

자본잉여금
20,542,536

20,542,536

이익잉여금
372,615,077
5,423,777
378,038,854

기타자본구성요소
(11,561,328)
(5,423,777)
(16,985,105)

자본총계
392,686,285
-
392,686,285

부채및자본총계
425,894,166
-
425,894,166

-
최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제42기 배당 내용(당기)
제41기 배당 내용(전기)

배당금
주당 1,000원(액면 배당율 100%)
주당 660원(액면 배당율 66%)

시가배당율
4.10%
1.66%

배당금총액
7,160,109,100원
6,317,483,700원

※ 주당 배당금 보통주식의 가격은 차등배당으로 소액주주 기준 1,000원을 표기 하였으며, 대주주는 660원임.
※ 시가배당률 소액주주 기준 4.1%를 표기 하였으며, 대주주는 2.7% 임.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조 ②회사가 발행할 주권의 종류는 일주권,오주권,일십주권,오십주권,일백주권,오백주권,일천주권,일만주권의 8종으로 한다.

제8조 ②(주식등의 전자등록) 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

-전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식등에 대하여 전자등록이 의무화됨에따라 개정

제11조③이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

제11조③이 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

-주식등의 전자등록에

따른 주식사무처리 변경내용 반영

제12조(주주 등의 주소,성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

①주주와 등록 질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.

②외국에 거주하는 주주와 등록 질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제12조〈삭제〉

-주식등이 전자등록에 따른 명의개서 대리인에게 별도 신고 할 필요가 없으므로 조항 삭제

-

제39조 (외부감사인

선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.(2019.03.21신설)

-주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정으로 신설

부칙

부칙

이 정관은 2019년3월21일부터 시행한다. 다만, 제8조의2, 제15조, 제16조 의 개정 규정은 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다.

-주권전자등록의무화에따라개정

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
40억원
40억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1.5억원
1.5억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음.

※ 참고사항

- 해당사항 없음