희림 — 주주총회소집공고 (20190306)
제출인: 희림

주주총회소집공고
2.7
(주)희림종합건축사사무소

주주총회소집공고

2019년 03월 06일

회 사 명 :
(주)희림종합건축사사무소

대 표 이 사 :
정영균, 이목운(각자대표)

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동)

(전 화)02-3410-9000

(홈페이지)http://www.heerim.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부사장
(성 명)장 태 성

(전 화) 02-3410-9000

주주총회 소집공고

(제29기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사 정관 제22조 및 23조에 의거하여 제29기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2019년 3월 21일 (목) 오전 9시 30분

2. 장 소 : 서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동) 본사 12층 강당

3. 회의목적사항

1) 보고사항

(1) 감사보고 (2) 영업보고 (3) 외부감사인 선임 보고 (4) 내부회계관리실태보고

2) 부의사항

제1호의안 - 제29기(2018.01.01~2018.12.31) 연결재무제표 및 별도재무제표 
 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함)

※ 현금배당 : 100원(자사주 제외)

제2호의안 - 정관 일부 변경의 건
 제3호 의안- 이사 선임의 건
 제3-1호: 사내이사 정영균
 제3-2호: 사내이사 이목운
 제3-3호: 사내이사 허철호
 제3-4호: 사내이사 염두성
 제3-5호: 사외이사 조우현
 제3-6호: 사외이사 류성목
 제4호의안 - 이사 보수한도 승인의 건

제5호의안 - 감사 보수한도 승인의 건

4. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

금번 우리회사의 주주총회에는 자본시장과금융투자업에관한법률 제314조 제5항 단서규정에 의거하여 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회 참석장에 의거 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 하실 수 있습니다.

5. 의결권 행사에 관한 사항

< 주주총회 참석시 준비물>

- 직접행사 : 주총참석장, 신분증

- 대리행사 : 주총참석장, 위임장(주주와 대리인의 인적사항기재, 인감날인), 인감증명서, 대리인신분증

6. 기타사항

- 주주총회 기념품은 제작하지 아니하였사오니 이점 양지하여 주시기 바랍니다.

2019년 3월 6일

서울특별시 강동구 상일로 6길 39 (상일동)

(주) 희림종합건축사사무소

대표이사 정 영 균 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의
성명

조우현
(출석률:90%)

찬 반 여 부

1
2018.01.26
- 산업은행 운영자금 차입의 건
찬성

2
2018.01.30
- 방글라데시 공항 프로젝트 관련 현지 은행 
 공동명의 계좌 개설의 건
- 계좌개설을 위한 권한 위임의 건
불참

3
2018.02.27
- 제28기 재무제표(안) 승인에 관한 건(연결포함)
- 제28기 정기주주총회 소집에 관한 건
- 제28기 현금 배당(안)에 관한 건
찬성

4
2018.03.14
- 기채에 관한 건(수출성장자금대출)
찬성

5
2018.04.19
- 이행성보증 지급보증(한도)거래 약정에 관한 건
찬성

6
2018.04.30
- 아스타나지사 법적 주소 변경의 건
찬성

7
2018.06.28
- 산업은행 운영자금 차입의 건
찬성

8
2018.08.03
- 등기이사의 퇴직위로금 지급의 건
찬성

9
2018.09.13
- 기채에 관한 건
찬성

10
2018.09.13
- 기채에 관한 건(수출성장자금대출)
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

해당없음

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
3,500,000,000
36,000,000
36,000,000
- 지급총액 및 1인당평균지급액은
사외이사기준임

※ 1. 당사는 2018년 이사의 보수한도를 35억원으로 설정하고 있으며, 사내이사와 사외이사의 보수한도를 구분하고 있지 않습니다. 
 2. 2018년 12월 31일 기준입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

해당없음

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

해당없음

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

올해 글로벌경제는 회복 흐름을 보이고 있지만, 국내경제는 건설투자가 감소세로 돌아서고 있어 그 성장폭은 다소 낮아 질 것으로 전망하고 있습니다.

국내건설시장은 SOC예산 감소로 공공 수주 물량이 줄고, 금리상승 및 부동산 규제 등 정책환경을 고려할 때 올해 하반기 건설시장은 불황국면에 진입할 것으로 전망하고 있습니다. 이러한 시장상황에 대응하기 위해 건설업계에서는 민자사업, 뉴스테이, 임대사업 등 새로운 사업모델을 개발하고 있는 상황입니다.

한편, 건설시장의 정부기관 발주추세는Turn Key, CM(건설사업관리)형태, 현상공모 등을 통한 종합평가방식으로 진행되고 있으며, 복합적인 종합관리능력이 경쟁력의 최우선 평가대상이 될 것으로 예상됩니다. 따라서 건축설계 및 CM/감리업계는 그간 수행실적이 우수하고 기술력이 우수한 업체 위주로 재편될 것으로 판단됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 '70년 희림건축설계사무소로 설립되어 '85년 종합건축사사무소로 등록하였고, '89년 법인으로 전환하여 꾸준하게 성장을 계속하여 왔으며, 국내의 많은 건축물들의 설계를 통하여 한국건축물의 발전과 건축문화발전에 기여하고자 노력하여 왔음.

특히, '96년 부설연구소 설립과, '97년 ISO 9001, '04년 ISO 14001 인증을 획득하는등의 기술력 향상과 품질개선에도 노력을 경주하여 동업계간의 경쟁에서 항상 우위를 점하고 있으며, 최근 12년간 평균 5.7% 이상의 매출신장을 기록하는 성장을 계속하고 있음. 또한 해외시장 진출을 위한 우수한 기술인력확보와 새로운 설계시스템등의 구축에도 투자를 계속하여 중국, 베트남, 아랍에미리트, 아제르바이잔, 방글라데시, 카자흐스탄, 적도기니, 사우디아라비아, 우즈베키스탄, 카타르 등의 해외설계용역을 수주하는 성과를 나타내고 있으며, 이에대한 높은성장세가 기대됨.

올 한해 해외 건설 동향, 정부의 부동산정책의 변화 등 급변하는 시장환경에 빠르게 대응하고 있음. 특히 해외사업 시너지를 극대화하고 새로운 해외사업 수주 기회를 확대하기 위해 설계와CM, 본사-현장 간 협력체계를 정비해 해외 정보력을 강화하고 있음.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문
표준산업분류코드
사업내용

서비스업
M72111
건축.엔지니어링 및 관련기술서비스업

(2) 시장점유율 등

당사의 업종은 인적 용역을 수행하는 서비스업으로 분류되어 세분화된 업계의 공식

자료는 없으나, 당사의 시장점유율은 동종업계를 대비하여 매출액 상위에 있음.

(3) 시장의 특성

건설시장은 국내시장의 포화와 전세계적인 경제위기로 인해 크게 위축되어있는 상태임. 이에 좀더 세분화되고 전문화된 업무영역으로의 확장이 불가피한 상태며, 수익이 높은 해외시장으로의 적극적인 진출이 필요함.
 또한 국내시장의 경우 현상공모, TURN-KEY, CM(건설사업관리)형등의 종합평가방법으로 전환되는 추세이며, 이러한 환경은 당사를 포함한 수년간 수행해온 많은 실적과 우수한 기술인력을 확보한 대형사들에게 유리하게 작용할 것으로 판단됨.

(4) 조직도

조직도_2018

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

영업상황의 개요는 "Ⅲ. 경영참고사항 - 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황" 을 참고하시기 바랍니다.

나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사 전 재무제표로 외부감사인의 감사결과와 주총 승인 과정에서 변경 될 수 있습니다.

(1) 연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제29기 2018년 12월 31일 현재

제28기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 29(당) 기
제 28(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

107,933,219,208
108,094,181,434

현금및현금성자산
3,4,5,31
24,425,933,350
17,921,510,988

매출채권
3,4,6
75,510,871,711
82,035,163,841

단기기타채권
3,4,6
4,821,490,722
4,921,394,281

단기기타금융자산
3,4,7,30
182,954,264
556,067,585

기타유동자산
8
2,991,969,161
2,660,044,739

Ⅱ. 비유동자산

26,590,484,552
26,458,642,726

장기매출채권
3,4,6
31,364,293
33,335,123

장기기타채권
3,4,6
1,914,624,397
2,736,159,607

장기기타금융자산
3,4,7
2,995,362,205
2,807,428,112

관계기업투자주식
9
-
41,445,040

투자부동산
10
4,926,266,771
5,112,737,786

유형자산
11
2,411,073,676
2,216,054,127

무형자산
12,13
3,679,768,750
4,371,089,839

이연법인세자산
26
9,708,640,953
8,703,158,918

기타비유동자산
8
923,383,507
437,234,174

자 산 총 계

134,523,703,760
134,552,824,160

부 채

Ⅰ. 유동부채

72,824,976,791
72,973,935,479

매입채무
3,4,14
7,264,730,395
8,620,640,426

단기기타채무
3,4,14,30
17,885,310,864
15,134,763,539

단기차입금
3,4,15
31,051,000,000
34,051,000,000

유동성장기차입금
3,4,15
500,000,000
1,000,000,000

유동성전환사채
3,4,15
-
-

당기법인세부채
26
666,523,727
1,047,491,579

기타유동부채
16
15,181,681,095
13,120,039,935

기타충당부채

275,730,710
-

Ⅱ. 비유동부채

9,984,884,332
9,989,799,130

장기차입금
3,4,15
-
500,000,000

전환사채
3,4,15
9,401,906,549
8,951,547,081

장기기타채무
3,4,14
523,893,535
444,496,171

기타비유동부채
16
59,084,248
93,755,878

부 채 총 계

82,809,861,123
82,963,734,609

자 본

Ⅰ. 지배기업소유지분

51,713,842,637
51,589,089,551

자본금
18
6,961,237,500
6,961,237,500

자본잉여금
18
7,571,943,323
7,571,943,323

기타자본
19
(8,208,757,981)
(8,208,757,981)

기타포괄손익누계액
19
(479,506,397)
689,079,714

이익잉여금
20
45,868,926,192
44,575,586,995

Ⅱ. 비지배지분

-
-

자 본 총 계

51,713,842,637
51,589,089,551

부 채 와 자 본 총 계

134,523,703,760
134,552,824,160

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제28기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 매출액
21,22,30
169,470,443,342
159,493,989,212

Ⅱ. 매출원가
21,22,27,30
142,106,374,472
131,325,748,518

Ⅲ. 매출총이익

27,364,068,870
28,168,240,694

판매비와관리비
23,27
20,563,952,744
19,484,088,886

Ⅳ. 영업이익

6,800,116,126
8,684,151,808

기타수익
24
124,783,263
345,765,752

기타비용
24
389,515,265
619,849,890

금융수익
25
1,182,584,361
735,115,482

금융비용
25
2,314,925,587
4,412,623,038

지분법이익
9
-
6,585,028

지분법손실
9
-
-

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

5,403,042,898
4,739,145,142

Ⅵ. 법인세비용
26
1,445,898,252
1,036,328,417

Ⅶ. 당기순이익

3,957,144,646
3,702,816,725

지배기업소유지분순이익

3,957,144,646
3,702,816,725

비지배지분순이익

-
-

Ⅷ. 기타포괄손익

3,722,675
104,976,966

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익

70,506,738

해외사업환산손익

3,722,675
34,470,228

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

금융자산평가손익

(31,840,608)

Ⅸ. 총포괄이익

3,929,026,713
3,807,793,691

지배기업소유지분순이익

3,929,026,713
3,807,793,691

비지배지분순이익

-

Ⅹ. 주당이익

기본주당순이익
28
308
288

희석주당순이익
28
295
284

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제28기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유지분
비지배지분
총자본

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합 계

2017.01.01 (기초자본)
6,961,237,500
7,365,276,992
(8,208,757,981)
584,102,748
42,159,240,670
48,861,099,929
-
48,861,099,929

회계정책변경의효과

수정 후 금액

당기순이익(손실)
-
-
-
-
3,702,816,725
3,702,816,725
-
3,702,816,725

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
70,506,738
-
70,506,738
-
70,506,738

해외사업환산손익
-
-
-
34,470,228
-
34,470,228
-
34,470,228

소유주와의 거래 :

배당금지급
-
-
-
-
(1,286,470,400)
(1,286,470,400)
-
(1,286,470,400)

전환권대가
-
206,666,331
-
-
-
206,666,331
-
206,666,331

2017.12.31(기말자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(8,208,757,981)
689,079,714
44,575,586,995
51,589,089,551
-
51,589,089,551

2018.01.01 (기초자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(8,208,757,981)
689,079,714
44,575,586,995
51,589,089,551

51,589,089,551

회계정책변경의효과

(1,140,468,178)
(1,377,335,049)
(2,517,803,227)

(2,517,803,227)

수정 후 금액
6,961,237,500
7,571,943,323
(8,208,757,981)
(451,388,464)
43,198,251,946
49,071,286,324

49,071,286,324

당기순이익(손실)

-

3,957,144,646
3,957,144,646

3,957,144,646

매도가능금융자산평가손익

(31,840,608)

(31,840,608)

(31,840,608)

배당금지급

-
-
(1,286,470,400)
(1,286,470,400)

(1,286,470,400)

자기주식 거래로 인한 증감
-
-
-
-
-
-

-

전환권대가
-
-
-
-
-
-

-

해외사업환산손익
-
-

-

3,722,675
-
3,722,675

3,722,675

2018.12.31 (기말자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(8,208,757,981)
(479,506,397)
45,868,926,192
51,713,842,637

51,713,842,637

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제28기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

12,619,421,425
8,514,469,513

(1) 영업에서창출된현금

16,228,158,202
11,497,489,728

1. 당기순이익(손실)

3,957,144,646
3,702,816,725

2. 당기순이익(손실)에대한조정
29
7,124,325,886
8,044,060,483

3. 영업활동자산ㆍ부채의증감
29
5,146,687,670
(249,387,480)

(2) 이자수취

82,286,451
66,317,334

(3) 이자지급

(1,590,325,397)
(1,590,312,732)

(4) 배당금수취

12,520,000
14,530,000

(5) 법인세납부

(2,113,217,831)
(1,473,554,817)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(788,761,587)
(1,619,931,727)

(1) 투자활동으로인한현금유입액

1,880,460,722
2,689,489,000

단기금융상품의 감소

120,000,000
-

만기보유금융자산의처분

164,450,000
112,740,000

유형자산의처분

26,029,000
-

무형자산의처분

-
-

정부보조금의증가

-
-

단기대여금의감소

1,226,000,000
2,520,950,000

임차보증금의감소

-
55,799,000

임대보증금의증가

-
-

유동매도가능금융자산의 감소

302,527,722
-

관계기업투자주식의 감소

41,454,000
-

(2) 투자활동으로인한현금유출액

(2,669,222,309)
(4,309,420,727)

단기금융상품의증가

120,000,000
-

매도가능금융자산의취득

200,000,000
297,651,703

만기보유금융자산의취득

29,300,000
127,120,000

유형자산의취득

1,026,071,491
1,491,079,696

무형자산의취득

253,435,818
341,216,620

임차보증금의증가

110,415,000
2,352,708

임대보증금의감소

-
-

단기대여금의증가

930,000,000
2,050,000,000

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(5,286,470,400)
(7,092,470,400)

(1) 재무활동으로인한현금유입액

-
47,000,000,000

단기차입금의증가

-
38,000,000,000

장기차입금의증가

-
-

전환사채의발행

-
9,000,000,000

(2) 재무활동으로인한현금유출액

(5,286,470,400)
(54,092,470,400)

단기차입금의감소

3,000,000,000
40,000,000,000

유동성장기부채의감소

1,000,000,000
1,000,000,000

전환사채의상환

-
11,806,000,000

배당금의지급

1,286,470,400
1,286,470,400

Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과

(39,767,076)
(142,640,364)

Ⅴ. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

6,504,422,362
(340,572,978)

Ⅵ. 기초의현금및현금성자산

17,921,510,988
18,262,083,966

Ⅶ. 기말의현금및현금성자산

24,425,933,350
17,921,510,988

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제29기 2018년 12월 31일 현재

제28기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배회사의 개요

주식회사 희림종합건축사사무소와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 지배회사인 주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '지배회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 지배회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.

지배회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 지배회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

정영균
3,724,050
26.75
3,724,050
26.75

이영희
1,052,166
7.56
1,052,166
7.56

이목운
213,581
1.53
213,581
1.53

기타
8,932,678
64.16
8,932,678
64.16

합 계
13,922,475
100.00
13,922,475
100.00

(2) 종속기업의 현황

당기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업

소재지

당기말

지배지분율

전기말

지배지분율

연차
결산월

업종

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
중국
100%
100%
12월
건축설계

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (17)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

① 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보

는
주석 34에
서 설
명하고
있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 34에서 설명하고 있습니다.

② 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(3) 연결기준

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

① 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

② 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

③ 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

(4) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결회사 내 개별회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

① 분류 및 측정

연결회사는 금융자산을 당기당기손익-공정가치 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 상각후원가 금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다
.

연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당
기비용으로 처리됩니다
. 최초 인식 이후 당기손익-공정가치 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 상각후원가 금융자산은 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익-공정가치 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상됩
니다.

② 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

③ 제거

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로
분류하고 있습니다.

④ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
과 목
내용연수

건 물
40년
차량운반구
5년

기계장치
5년
비 품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(8) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
과 목
내용연수

개 발 비
5년
소프트웨어
5년

산업재산권
10년
장기시설임차권
25년

(11) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채

① 분류와 측정

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무' 등으로
표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로
인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(13) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(15) 종업원급여

① 퇴직급여

연결회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 

② 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(16) 수익인식

수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

① 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.

미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.

초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.

② 재화의 판매 

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

② 대손충당금

대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 발생손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

③ 이연법인세

이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

④ 진행기준

연결회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.

(18) 전기 재무제표 계정과목의 재분류

전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기 순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익
-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
합 계

유동자산 :

현금및현금성자산
-
-
24,425,933
24,425,933

매출채권
-
-
75,510,872
75,510,872

단기기타채권
-
-
4,821,491
4,821,491

단기기타금융자산
-
-
182,954
182,954

소 계
-
-
104,941,250
104,941,250

비유동자산 :

장기매출채권
-
-
31,364
31,364

장기기타채권
-
-
1,914,624
1,914,624

장기기타금융자산
1,783,565
911,421
300,376
2,995,362

소 계
1,783,565
911,421
2,246,365
4,941,351

합 계
1,783,565
911,421
107,187,615
109,882,601

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

유동자산 :

현금및현금성자산
-
17,921,511
-
-
17,921,511

매출채권
-
82,035,164
-
-
82,035,164

단기기타채권
-
4,921,394
-
-
4,921,394

단기기타금융자산
90,000
-
302,528
163,540
556,068

소 계
90,000
104,878,069
302,528
163,540
105,434,137

비유동자산 :

장기매출채권
-
33,335
-
-
33,335

장기기타채권
-
2,736,160
-
-
2,736,160

장기기타금융자산
-
-
2,444,292
363,136
2,807,428

소 계
-
2,769,495
2,444,292
363,136
5,576,923

합 계
90,000
107,647,564
2,746,820
526,676
111,011,060

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

유동부채 :

매입채무
-
7,264,730
7,264,730

단기기타채무
-
17,885,311
17,885,311

단기차입금
-
31,051,000
31,051,000

유동성장기차입금
-
500,000
500,000

소 계
-
56,701,041
56,701,041

비유동부채 :

전환사채
-
9,401,907
9,401,907

장기기타채무
-
523,894
523,894

소 계
-
9,925,801
9,925,801

합 계
-
66,626,842
66,626,842

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

유동부채 :

매입채무
-
8,620,640
8,620,640

단기기타채무
-
15,134,764
15,134,764

단기차입금
-
34,051,000
34,051,000

유동성장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

소 계
-
58,806,404
58,806,404

비유동부채 :

장기차입금

전환사채
-
8,951,547
8,951,547

장기기타채무
-
444,496
444,496

소 계
-
9,896,043
9,896,043

합 계
-
68,702,447
68,702,447

4. 공정가치

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
1,783,565
1,783,565

기타포괄손익-공정가치 금융자산
911,421
911,421

상각후원가 측정 금융자산
107,359,432
107,359,432

합 계
110,054,418
110,054,418

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채
66,626,842
66,626,842

합 계
66,626,842
66,626,842

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산
90,000
90,000

대여금및수취채권
107,647,564
107,647,564

매도가능금융자산
2,746,820
2,746,820

만기보유금융자산
526,676
526,676

합 계
111,011,060
111,011,060

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채
68,702,447
68,702,447

합 계
68,702,447
68,702,447

회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있으며, 매도가능금융자산 중 공정가치가 없는 금융자산은 취득원가(손상차손 차감후)를 장부금액으로 계상하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-
'수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

-
'수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

-
'수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수
(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2(주1)
수준3
합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품
-
-
2,458
2,458

기타포괄손익- 공정가치 지분상품
-
-
911,421
911,421

당기손익- 공정가치 채무상품
-
-
1,781,107
1,781,107

합 계
-
-
2,694,986
2,694,986

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2(주1)
수준3(주2)
원가(주3)
합 계

금융자산 :

당기손익인식금융자산
-
90,000
-
-
90,000

매도가능금융자산
-
302,528
1,678,925
765,367
2,746,820

합 계
-
392,528
1,678,925
765,367
2,836,820

(주1) 수준2로 분류되는 매도가능금융자산은 수익증권으로 시장접근법에 기초에 따라 공정가치를 측정하였습니다.

(주2) 수준3으로 분류되는 매도가능금융자산은 조합 및 협회 출자금으로 순자산가치법에 따라 공정가치를 측정하였습니다.

(주3) 매도가능증권 중 고시가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가(손상차손 차감후)를 장부금액으로 평가하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
401,712
425,585

은행예금
24,024,221
17,495,926

합 계
24,425,933
17,921,511

6. 매출채권 및 기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권 :

청구채권
37,610,470
(12,873,235)
24,737,235
42,142,974
(11,803,849)
30,339,125

미청구공사
61,700,981
(10,927,344)
50,773,637
62,090,258
(10,394,219)
51,696,039

소 계
99,311,451
(23,800,579)
75,510,872
104,233,232
(22,198,068)
82,035,164

단기기타채권 :

미수금
2,601,418
(1,646,867)
954,551
2,142,457
(1,807,530)
334,927

단기대여금
4,049,283
(856,000)
3,193,283
4,365,800
(500,000)
3,865,800

미수수익
9,245
-
9,245
17,229
-
17,229

보증금
664,412
-
664,412
703,438
-
703,438

소 계
7,324,358
(2,502,867)
4,821,491
7,228,924
(2,307,530)
4,921,394

장기매출채권 :
2,071,304
(2,039,940)
31,364
2,068,642
(2,035,307)
33,335

장기기타채권 :

미수금
3,581,112
(3,581,112)
0
4,189,090
(3,546,952)
642,138

미수수익
9,969
-
9,969
12,417
-
12,417

보증금
1,904,655
-
1,904,655
2,081,605
-
2,081,605

소 계
5,495,736
(3,581,112)
1,914,624
6,283,112
(3,546,952)
2,736,160

합 계
114,202,849
(31,924,498)
82,278,351
119,813,910
(30,087,857)
89,726,053

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
12개월초과

매출채권 :
34,177,100
10,152,990
15,587,205
26,445,436
12,948,720
99,311,451

단기기타채권 :

미수금
954,551
-
-
-
1,646,867
2,601,418

단기대여금
3,399,283
-
-
-
650,000
4,049,283

미수수익
9,245
-
-
-
-
9,245

보증금
664,412
-
-
-
-
664,412

소 계
5,027,491
-
-
-
2,296,867
7,324,358

장기매출채권 :
-
-
-
31,364
2,039,940
2,071,304

장기기타채권 :

미수금
-
-
-
-
3,581,112
3,581,112

미수수익
9,969
-
-
-
-
9,969

보증금
1,904,655
-
-
-
-
1,904,655

소 계
1,904,655
-
-
-
3,581,112
5,495,736

합 계
41,109,246
10,152,990
15,587,205
26,476,800
20,866,639
114,202,849

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
12개월초과

매출채권 :
37,996,169
10,737,133
7,440,702
36,526,773
11,532,455
104,233,232

단기기타채권 :

미수금
300,257
-
34,670
-
1,807,530
2,142,457

단기대여금
3,865,800
-
-
-
500,000
4,365,800

미수수익
17,229
-
-
-
-
17,229

보증금
703,438
-
-
-
-
703,438

소 계
4,886,724
-
34,670
-
2,307,530
7,228,924

장기매출채권 :
-
-
-
33,335
2,035,307
2,068,642

장기기타채권 :

미수금
-
-
431,883
174,515
3,582,692
4,189,090

미수수익
12,417
-
-
-
-
12,417

보증금
2,081,605
-
-
-
-
2,081,605

소 계
2,094,022
-
431,883
174,515
3,582,692
6,283,112

합 계
44,976,915
10,737,133
7,907,255
36,734,623
19,457,984
119,813,910

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기타
기말

매출채권 :
22,198,068
1,676,721
74,210
-
-
23,800,579

단기기타채권 :

미수금
1,807,530
-
-
160,663
-
1,646,867

단기대여금
500,000
356,000
-
-
-
856,000

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
2,307,530
356,000
-
160,663
-
2,502,867

장기매출채권 :
2,035,307
4,633
-
-
-
2,039,940

장기기타채권 :

미수금
3,546,953
34,159
-
-
-
3,581,112

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
3,546,953
34,159
-
-
-
3,581,112

합 계
30,087,858
2,071,513
74,210
160,663
-
31,924,498

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기타
기말

매출채권 :
20,651,845
1,546,223
-
-
-
22,198,068

단기기타채권 :

미수금
1,807,530
-
-
-
-
1,807,530

단기대여금
500,000
-
-
-
-
500,000

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
2,307,530
-
-
-
-
2,307,530

장기매출채권 :
2,033,786
44,038
(42,517)
-
-
2,035,307

장기기타채권 :

미수금
3,285,267
261,686
-
-
-
3,546,953

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
3,285,267
261,686
-
-
-
3,546,953

합 계
28,278,428
1,851,947
(42,517)
-
-
30,087,858

(4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
손상차손 차감전
장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
12,948,720
11,388,537
회수가능액
1,560,183

미수금
1,646,867
1,646,867
회수가능액
-

단기대여금
856,000
856,000
회수가능액
-

장기매출채권
2,039,940
2,039,940
회수가능액
-

장기미수금
3,581,112
3,581,112
회수가능액
-

합 계
21,072,639
19,512,456

1,560,183

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
손상차손 차감전
장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
11,532,455
9,957,143
회수가능액
1,575,312

미수금
1,807,530
1,807,530
회수가능액
-

단기대여금
500,000
500,000
회수가능액
-

장기매출채권
2,035,307
2,035,307
회수가능액
-

장기미수금
3,582,692
3,546,952
회수가능액
35,740

합 계
19,457,984
17,846,932

1,611,052

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기말

단기기타금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산
182,954

소 계
182,954

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품
2,458

기타포괄손익-공정가치 지분상품
911,421

당기손익-공정가치 채무상품
1,781,107

상각후원가 측정 금융자산
300,376

소 계
2,995,362

합 계
3,178,316

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
전기말

단기기타금융자산 :

유동매도가능금융자산
302,528

단기금융상품
90,000

만기보유금융자산
163,540

소 계
556,068

장기기타금융자산 :

매도가능금융자산
2,444,292

만기보유금융자산
363,136

소 계
2,807,428

합 계
3,363,496

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산 및 매도가능금융자산

① 당기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산과 전기말의 매도가능금융자산은 지분증권과 수익증권 등이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부금액
기타포괄손익누계액반영
이익잉여금반영

당기
당기누계
당기
당기누계

<기타포괄손익-공정가치 지분상품>

(주)건축설계정보
3,530
14.57
300,050
4
-
(300,046)
-
-

(주)렌슨코리아
200
3.39
60,000
4
-
(59,996)
-
-

(주)핍스웨이브개발
40,200
6.70
201,000
580,166
379,166
379,166
-
-

(주)피투엘이디큐브
4,688
30.00
23,440
234
-
(23,206)
-
-

(주)오라이언인베스트먼트
100,000
9.43
500,000
265,690
(234,310)
(234,310)
-
-

(주)한강시네폴리스자산관리
200
1.00
1,000
2
(998)
(998)
-
-

(주)한강시네폴리스개발
10,000
1.00
50,000
100
(49,900)
(49,900)
-
-

(주)지엠지홀딩스

5,000
5.00
200,000
65,221
(134,779)
(134,779)
-
-

HEERIM-PVC
340,000
40.00
241,336
-
-
(241,336)
-
-

<당기손익-공정가치 지분상품>

신성건설(주)
340
0.02
129,302
340
-
-
-
(128,962)

우림건설(주)
942
0.05
108,434
-
-
-
-
(108,434)

명승건축(주)
1,086
0.64
43,447
1,086
-
-
-
(42,361)

정우엔지니어링(주)
500
2.13
25,112
500
-
-
-
(24,612)

(주)휴다임건축사사무소
478
0.04
4,788
478
-
-
-
(4,310)

(주)동양건설산업
23
-
26,623
23
-
-
-
(26,600)

경남기업(주)
31
-
82,018
31
-
-
-
(81,987)

<당기손익-공정가치 채무상품>

엔지니어링공제조합
2,765
0.41
763,047
1,697,101
-
-
90,133
934,054

한국전기기술인협회
200
0.12
25,864
39,640
-
-
1,160
13,776

전문건설공제조합
46
-
40,329
42,146
-
-
137
1,817

건설기술용역공제조합
10
0.01
1,073
1,571
-
-
58
498

건축사공제조합
5
-
622
649
-
-
27
27

합 계

2,827,485
2,694,986
(40,821)
(665,405)
91,515
532,906

나
. 전기말

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부금액
평가손익
손상차손

당기
당기누계
당기
당기누계

유동매도가능금융자산 :

수익증권

297,030
302,528
5,498
5,498
-
-

소 계

297,030
302,528
5,498
5,498
-
-

비유동매도가능금융자산 :

(주)건축설계정보
3,530
14.57
300,050
4
-
-
-
(300,046)

(주)렌슨코리아
200
3.39
60,000
4
-
-
-
(59,996)

(주)핍스웨이브개발
40,200
6.70
201,000
201,000
-
-
-
-

(주)피투엘이디큐브
4,688
30.00
23,440
234
-
-
-
(23,206)

HEERIM-PVC
340,000
40.00
241,336
-
-
-
-
(241,336)

신성건설(주)
340
0.02
129,302
340
-
-
-
(128,962)

우림건설(주)
942
0.05
108,434
-
-
-
-
(108,434)

명승건축(주)
1,086
0.64
43,447
1,086
-
-
-
(42,361)

경남기업(주)
31
-
82,018
31
-
-
-
(81,987)

엔지니어링공제조합
2,765
0.41
763,047
1,606,968
83,373
843,921
-
-

한국전기기술인협회
200
0.12
25,864
38,480
1,080
12,616
-
-

전문건설공제조합
46
-
40,329
42,009
380
1,680
-
-

건설기술용역공제조합
10
0.01
1,073
1,513
62
440
-
-

건축사공제조합
5
-
622
622
-
-
-
-

(주)오라이언인베스트먼트
100,000
9.43
500,000
500,000
-
-
-
-

(주)한강시네폴리스자산관리
200
1.00
1,000
1,000
-
-
-
-

(주)한강시네폴리스개발
10,000
1.00
50,000
50,000
-
-
-
-

정우엔지니어링(주)
500
2.13
25,112
500
-
-
-
(24,612)

(주)휴다임건축사사무소
478
0.04
4,788
478
-
-
-
(4,310)

(주)동양건설산업
23
-
26,623
23
-
(26,600)
-
-

소 계

2,627,485
2,444,292
84,895
832,057
-
(1,015,250)

합 계

2,924,515
2,746,820
90,393
837,555
-
(1,015,250)

상기 매도가능금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

② 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

수익증권
4,288
(4,288)

-
-

시장성없는 지분증권
649,005
(1,177,002)
-
8,981
(519,016)

합 계
653,293
(1,181,290)
-
8,981
(519,016)

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

수익증권
-
5,498
-
(1,210)
4,288

시장성없는 지분증권
582,786
84,895
-
(18,676)
649,005

합 계
582,786
90,393
-
(19,886)
653,293

(3) 만기보유금융자산

① 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

액면금액
상각후
취득원가
장부금액
액면금액
상각후
취득원가
장부금액

유동항목 :

국공채
92,954
92,954
92,954
164,450
163,540
163,540

비유동항목 :

국공채
300,376
300,376
300,376
369,435
363,136
363,136

합 계
393,330
393,330
393,330
533,885
526,676
526,676

② 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각후
취득원가
장부금액
취득원가
상각후
취득원가
장부금액

1년 이내
92,954
92,954
92,954
164,450
163,540
163,540

1년 초과 5년 이내
300,376
300,376
300,376
369,435
363,136
363,136

합 계
393,330
393,330
393,330
533,885
526,676
526,676

8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
128,498
221,863

선급비용
1,230,529
905,168

선급공사비
1,632,942
1,370,055

선급리스료
-
162,959

소 계
2,991,969
2,660,045

기타비유동자산 :

장기선급금
275,000
274,598

장기선급리스료
648,384
162,636

소 계
923,384
437,234

합 계
3,915,353
3,097,279

9. 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
업종
당기말
전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

스튜엇프라이스앤파트너스
대한민국
건축컨설팅
-
-
-
41,445

(2) 당기와 전기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
지분법손익
기말

스튜엇프라이스앤파트너스
41,445
-
41,445
-
-

② 전기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
지분법손익
기말

스튜엇프라이스앤파트너스
34,860
-
-
6,585
41,445

(3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 전기

(단위: 천원)

기업명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

스튜엇프라이스앤파트너스
378,308
293,726
1,068,360
13,439

10. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
1,430,195

1,430,195
1,430,195
-
1,430,195

건물
6,974,526
(3,478,454)
3,496,072
6,974,526
(3,291,983)
3,682,543

합 계
8,404,721
(3,478,454)
4,926,267
8,404,721
(3,291,983)
5,112,738

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,430,195
-
-
-
-
1,430,195

건물
3,682,543
-
-
-
(186,471)
3,496,072

합 계
5,112,738
-
-
-
(186,471)
4,926,267

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,430,195
-
-
-
-
1,430,195

건물
3,869,014
-
-
-
(186,471)
3,682,543

합 계
5,299,209
-
-
-
(186,471)
5,112,738

(3)
당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치는
10,125백
만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 957백만원과
954백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

기계장치
3,630,910
(2,198,492)
1,432,418
3,587,986
(2,187,034)
1,400,952

차량운반구
39,179
(30,690)
8,489
39,179
(22,854)
16,325

비품
1,460,635
(763,195)
697,440
1,257,328
(731,278)
526,050

건설중인자산
272,727
-
272,727
272,727
-
272,727

합 계
5,403,451
(2,992,377)
2,411,074
5,157,220
(2,941,166)
2,216,054

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

기계장치
1,400,952
595,931
(32)
-
(564,433)
1,432,418

차량운반구
16,325
32,449
(32,449)
-
(7,836)
8,489

비품
526,050
397,964
(37)
-
(226,537)
697,440

건설중인자산
272,727
-
-
-
-
272,727

합 계
2,216,054
1,018,950
(32,518)
-
(797,010)
2,403,520

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

기계장치
1,373,509
551,484
-
-
(524,041)
1,400,952

차량운반구
24,160
-
-
-
(7,835)
16,325

비품
415,197
180,726
-
137,488
(207,361)
526,050

건설중인자산
1,517,592
758,868
-
(2,003,733)
-
272,727

합 계
3,330,458
1,491,078
-
(1,866,245)
(739,237)
2,216,054

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

개발비
4,294,900
(1,948,696)
-
(1,350,674)
995,530

소프트웨어
2,678,276
(1,235,721)
-
(9,783)
1,432,772

장기시설임차권
1,294,011
(1,089,724)
-
-
204,287

회원권
1,134,415
-
(87,236)
-
1,047,179

합 계
9,401,602
(4,274,141)
(87,236)
(1,360,457)
3,679,768

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
47,140
(47,140)
-
-
-

개발비
4,257,381
(1,055,541)
-
(1,800,898)
1,400,942

소프트웨어
3,489,870
(1,707,792)
-
-
1,782,078

장기시설임차권
6,169,363
(1,071,566)
(4,875,351)
-
222,446

회원권
1,052,860
-
(87,236)
-
965,624

합 계
15,016,614
(3,882,039)
(4,962,587)
(1,800,898)
4,371,090

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
기말

개발비
1,400,942

(405,412)
995,530

소프트웨어
1,782,078
128,940
-
-
(478,246)
1,432,772

장기시설임차권
222,446
-
-
-
(18,159)
204,287

회원권
965,624
81,555
-
-
-
1,047,179

합 계
4,371,090
210,495
-
-
(901,817)
3,679,768

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
기말

산업재산권
154
-
-
-
(154)
-

개발비
1,813,041
-
-
-
(412,099)
1,400,942

소프트웨어
246,670
67,610
-
1,866,245
(398,447)
1,782,078

장기시설임차권
240,605
-
-
-
(18,159)
222,446

회원권
692,017
273,607
-
-
-
965,624

합 계
2,992,487
341,217
-
1,866,245
(828,859)
4,371,090

13. 정부보조금

(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기
회계처리
정부보조금내용

보통예금
279,100
142,360
자산차감
산업기술혁신사업 관련

(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

과목
기초
증가
감소
기말

개발비
1,800,898

450,224
1,350,674

보통예금
4,656
345,440
279,100
70,996

소 계
1,805,554
345,440
729,324
1,421,670

② 전기

(단위: 천원)

과목
기초
증가
감소
기말

개발비
2,251,123
-
450,225
1,800,898

보통예금
-
142,360
137,704
4,656

소 계
2,251,123
142,360
587,929
1,805,554

14. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무 :
7,264,730
8,620,640

단기기타채무 :

미지급금
15,271,915
12,912,369

미지급비용
2,603,396
2,212,395

임대보증금
10,000
10,000

소 계
17,885,311
15,134,764

장기기타채무 :

미지급금
40,336
-

임대보증금
483,557
444,496

소 계
523,893
444,496

합 계
25,673,934
24,199,900

15. 차입금 및 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

단기차입금
31,051,000
34,051,000

유동성장기차입금
500,000
1,000,000

소 계
31,551,000
35,051,000

비유동성 :

장기차입금
-
500,000

전환사채
9,401,907
8,951,547

소 계
9,401,907
9,451,547

합 계
40,952,907
44,502,547

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
금 액

일반대출
산업은행
3.870%
17,000,000
19,000,000

일반대출
KEB하나은행
5.374%
3,000,000
3,000,000

일반대출
기업은행
5.025%
3,000,000
3,000,000

일반대출
기업은행
5.1435%
-
1,000,000

일반대출
농협은행
4.600%
3,000,000
3,000,000

일반대출
농협은행
4.480%
2,000,000
2,000,000

수출성장자금
수출입은행
4.040%
3,000,000
3,000,000

일반대출
국도이앤지
-
51,000
51,000

합계

31,051,000
34,051,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
금 액

장기차입금
광주은행
5.33%
500,000
1,500,000

차감:유동성대체
(500,000)
(1,000,000)

장 기 차 입 금
-
500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

제4회 기명식 무보증 사모 전환사채
9,000,000
9,000,000

사채상환할증금
1,127,700
1,127,700

전환권조정
(725,793)
(1,176,153)

전 환 사 채 계
9,401,907
8,951,547

당기말 현재 상기 전환사채 관련 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행일
2017년 06월 30일

상환일
2020년 06월 30일

이자율
표면이자율 1.0%, 보장수익율 4.9%

이자지급시기
매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일

상환방법
전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익율과 표면이자율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환

전환권 행사시 발행 될 주식의 종류 및 수
기명식 보통주식 1,955,246주(액면가액 500원)

전환청구기간
2018년 6월 30일부터 2020년 6월 23일까지

전환가액
1주당 4,517원, 전환가액 재조정 조건 있음

상기 전환사채와 관련하여 264,957천원의 전환권대가가 발생하였으며, 법인세효과 58,291천원을 차감한 206,666천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

16. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채 :

예수금
863,578
973,502

선수금
4,653,965
5,473,217

초과청구공사
9,664,139
6,673,321

소 계
15,181,682
13,120,040

기타비유동부채 :

선수임대료
59,084
93,756

소 계
59,084
93,756

합 계
15,240,766
13,213,796

17. 퇴직급여

(1) 연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
8,876,056
7,223,023

(2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 5,593,818 천원과 4,707,223천원입니다..

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
13,922,475주
13,922,475주

보통주자본금
6,961,238
6,961,238

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
2,001,163
-
-
2,001,163

자기주식처분이익
4,025,017
-
-
4,025,017

기타자본잉여금
1,545,763
-
-
1,545,763

합 계
7,571,943
-
-
7,571,943

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
2,001,163
-
-
2,001,163

자기주식처분이익
4,025,017
-
-
4,025,017

기타자본잉여금
1,339,097
206,666
-
1,545,763

합 계
7,365,277
206,666
-
7,571,943

19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본

① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(8,208,758)
(8,208,758)

② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
1,057,771
(8,208,758)
1,057,771
(8,208,758)

취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

소각
-
-
-
-

기말
1,057,771
(8,208,758)
1,057,771
(8,208,758)

연결회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황과 전환권 행사 여부 등에 따라 처분할 계획입니다.

(2) 기타포괄손익누계액

① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능증권평가손익
(519,016)
653,293

해외사업환산손익
39,510
35,787

합 계
(479,506)
689,080

② 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매도가능증권
평가손익
해외사업
환산손익
합 계
매도가능증권
평가손익
해외사업
환산손익
합 계

기초
653,293
35,787
689,080
582,786
1,317
584,103

증가
(1,181,290)
3,723
(1,177,567)
90,393
34,470
124,863

감소
-
-
0
-
-
-

법인세효과
8,981
-
8,981
(19,886)
-
(19,886)

기말
(519,016)
39,510
(479,506)
653,293
35,787
689,080

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
2,431,761
2,303,114

임의적립금
1,605,028
1,605,028

미처분이익잉여금
41,832,137
40,667,445

합 계
45,868,926
44,575,587

이익준비금은 법정적립금으로 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 지배기업의 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제29(당)기
2018년 01월 01일 부터
제28(전)기
2017년 01월 01일 부터

2018년 12월 31일 까지
2017년 12월 31일 까지

처분예정일
2019년 03월 21일
처분확정일
2018년 03월 26일

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

42,401,937,994

41,292,632,776

전기이월미처분이익잉여금
39,877,515,336

37,773,199,764

회계정책변경효과
(1,377,335,049)

당기순이익
3,901,757,707

3,519,433,012

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,415,117,440

1,415,117,440

이익준비금
128,647,040

128,647,040

배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기 100원(20%)
 전기 100원(20%)
1,286,470,400

1,286,470,400

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

40,986,820,554

39,877,515,336

(3) 지배기업의 배당금 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

보통발행주식수
13,922,475
13,922,475

자기주식수
(1,057,771)
(1,057,771)

배당주식수
12,864,704
12,864,704

보통주 주당배당금
100
100

배당금
1,286,470,400
1,286,470,400

21. 매출액과 매출원가

(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

설계매출액
101,890,107

92,818,849

CM매출액
66,623,184

65,720,893

임대매출액
957,152

954,247

합 계
169,470,443

159,493,989

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

설계매출원가
87,475,189

80,201,696

CM매출원가
54,105,324

50,668,042

임대매출원가
525,861

456,011

합 계
142,106,374

131,325,749

22. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구분
기초
수익인식구조 변경에 따른 효과
증감액
공사수익
기말

설계부문
429,125,128
2,790,772
113,054,617
(102,046,783)
442,923,734

CM부문
226,476,980
-
90,821,387
(65,969,088)
251,329,279

합계
655,602,108
2,790,772
203,876,004
(168,015,871)
694,253,013

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증감액
공사수익
기말잔액

설계부문

362,441,758

159,031,953

(92,348,583)

429,125,128

CM부문

234,574,669

56,871,033

(64,968,722)

226,476,980

합 계

597,016,427

215,902,986

(157,317,305)

655,602,108

당기와 전기 중 상기 공사수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타 용역수익 인식액은 각각 1,454,572천원과 2,176,684천원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
선수금

설계부문
572,110,750
443,780,490
128,070,260
2,645,623

CM부문
221,484,623
164,422,501
57,062,122
2,000,182

합 계
793,595,373
608,202,991
185,132,382
4,645,805

② 전기

(단위: 천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
선수금

설계부문

477,684,083

(367,581,282)

110,102,801

1,101,983

CM부문

181,554,712

(128,788,440)

52,766,272

4,294,529

합 계

659,238,795

(496,369,722)

162,869,073

5,396,512

(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미청구공사
초과청구공사
미청구공사
초과청구공사

설계부문
52,290,749
12,605,005

52,316,610

5,761,311

CM부문
9,362,457
1,106,818

9,773,648

912,010

합계
61,653,206
13,711,823

62,090,258

6,673,321

상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상
 완성기한
(주1)
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
 누계액
총액
대손충당금

농어촌공사 이전적지 공동주택 신축공사
2014-08-29
미정
100%
272,800
14,433
-

-

서울리조트 공동주택 개발사업
2011-12-27
미정
100%
699,448
20,107
-

-

베트남 108 국방부 중앙병원
2011-07-12
미정
100%
532,831
28,190
-

-

용인 성복지구 주상복합
2011-10-20
미정
0%
4,014
4,014
-

-

아틀라스 플라자
2014-08-20
미정
67%
1,559,531
152,587
1,803,831
1,321,822

아제르바이젠 SOCAR
2011-11-30
미정
100%
-

-

11,181
5,178

베트남 외교부청사
2011-12-11
미정
100%
949,589
50,238
-

-

송도 국제업무도시F-6BL , F-7 BL
2008-11-12
미정
14%
563,925
563,925
-

-

판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발
2018-05-11
2021-08-31
40%
42,176
1,212
-

-

고성 원암리 공동주택 신축공사
2017-05-29
2020-08-31
21%
114,097
6,036
1,984,400
603,207

김포한강 시티(가칭) 지식산업센터 건축설계용역(SECTOR_A)
2014-07-10
미정
0%
-

-

-

-

특수전사령부 건립공사 턴키
2015-07-15
미정
100%
-

-

-

-

용인성복동 복합단지 신축공사 건축감리용역
2016-02-20
미정
89%
-

-

7,310
-

송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역
2017-06-19
2020-07-31
49%
-

-

752,895
2,772

김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_B)
2014-07-10
미정
0%
11,519
4,371
-

-

독산동 군부대특별계획구역 D1-2블럭 건축설계
2013-10-29
미정
100%
242,579
6,973
-

-

광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계용역
2015-04-24
미정
78%
475,208
13,661
-

-

NAMAZI-2 종합병원
2016-10-26
2021-01-15
0%
21,392
2,093
-

-

김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_A)
2014-07-10
미정
0%
-

-

-

-

한국은행 통합별관 건축공사 설계용역
2016-04-05
2017-06-30
100%
-

-

-

-

김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역(SECTOR_B)
2014-07-10
미정
2%
284,176
15,034
-

-

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역
2016-09-28
미정
16%
119,314
11,674
-

-

카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계
2017-04-24
2019-12-31
100%
1,052,076
30,244
926,591
5,750

National Bank Limited_시공
2010-02-28
미정
42%
919,465
188,459
-

-

인천국제공항 3단계 제2여객터미널 건설공사 전면책임감리용역
2013-05-10
미정
100%
-

-

87,410
542

인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역
2018-05-04
미정
7%
852,158
24,497
11,184
69

BRAC 9 Tower Block PROJECT _CM/시공
2012-05-31
미정
0%
-

-

-

-

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.

(5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공사손실충당부채
공사손익변동금액

추정총계약원가변동금액

설계부문
-
(763,349)
6,689,833

(6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
총계약수익의
추정변동
총계약원가의
추정변동

당기손익에
미치는 영향

미래손익에
미치는 영향

미청구공사
변동

설계부문
9,827,730
15,727,156
(6,430,653)
531,227
696,169

CM부문
6,871,074
0
5,639,519
1,231,554
647,234

합 계
16,698,804
15,727,156
(791,134)
1,762,781
1,343,403

(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.

23. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,303,299
6,098,323

퇴직급여
905,284
478,565

복리후생비
1,501,028
1,261,514

여비교통비
309,509
479,774

접대비
934,215
1,129,277

통신비
42,318
37,475

수도광열비
1,083
440

세금과공과
434,259
335,772

감가상각비
81,232
78,684

지급임차료
798,663
771,490

수선비
58,822
17,270

보험료
322,672
301,550

차량유지비
210,720
158,473

경상연구개발비
2,161,917
2,531,346

운반비
12,455
7,132

교육훈련비
153,419
241,086

도서인쇄비
41,939
35,456

소모품비
161,046
157,270

지급수수료
2,186,490
2,553,380

광고선전비
53,318
20,500

대손상각비
1,681,355
1,590,261

무형자산상각비
899,479
828,843

잡비
309,430
370,208

합 계
20,563,952
19,484,089

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
615
-

매도가능증권처분이익
2,534
-

수입임대료
34,672
34,672

잡이익
86954
311,094

지분법적용투자주식처분이익
8

합 계
124,783
345,766

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
7,104
-

기부금
124,620
345,600

기타의대손상각비
229,496
261,686

매출채권처분손실
5,041
-

매도가능증권손상차손
-
10,667

잡손실
23,254
1,897

합 계
389,515
619,850

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
415,120
160,375

외화환산이익
283,951
310,764

이자수익
379,478
249,446

배당금수익
12,520
14,530

매도가능증권평가이익
91,515
-

합 계
1,182,584
735,115

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
150,430
404,166

외화환산손실
88,889
1,735,943

이자비용
2,075,607
2,272,514

합 계
2,314,926
4,412,623

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
1,159,547
1,755,700

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,005,482
(641,195)

±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액

-

= 총 법인세효과
2,165,029
1,114,505

±자본에 직접 반영된 법인세비용
(719,130)
(78,177)

= 법인세비용
1,445,898
1,036,328

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자기주식처분손익
-
-

매도가능증권평가손익
8,981
(19,887)

전환권대가
-
(58,291)

회계정책 변경
710,150
-

합 계
719,131
(78,178)

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
5,347,656
4,555,761

적용세율에 따른 법인세
1,224,452
1,120,756

조정사항 :

비일시적차이의 법인세효과
(327,507)
487,082

이연법인세를인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과
146,791
57,571

세액공제
(521,677)
(380,781)

기타
923,839
(248,300)

법인세비용
1,445,898
1,036,328

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
27.04%
22.75%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
28,933,093
2,358,596

31,291,689

무형자산
560,697
(38,650)

522,047

감가상각비
158,159
(158,159)

-

만기보유증권
7,209
(1,805)

5,404

임차보증금
399,651
286,787

686,438

장기시설임차권
2,450,570
(190,772)

2,259,798

선급임차료
(325,594)
(322,790)

(648,384)

전환사채
(48,453)
450,360

401,907

퇴직급여
7,223,023
1,653,034

8,876,057

정부보조금
1,800,898
(440,441)

1,360,457

매도가능증권평가이익
(864,155)
(465,184)

(1,329,339)

매도가능증권평가손실
26,600
419,988

446,588

기타
4,335,479
(1,582,131)
3,268,774
6,022,122

일시적차이합계
44,657,177
1,968,833
3,268,774
49,894,784

이연법인세배제
(5,097,363)
(667,234)

(5,764,597)

인식할일시적차이
39,559,814

44,130,187

세율
22%

22%

이월세액공제
-

-

순액이연법인세자산
8,703,159

9,708,641

총액이연법인세자산
8,975,563

10,143,740

총액이연법인세부채
(272,404)

(435,099)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
27,059,036
1,874,057
-
28,933,093

무형자산
599,347
(38,650)
-
560,697

감가상각비
74,243
83,916
-
158,159

만기보유증권
6,116
1,093
-
7,209

임차보증금
539,426
(139,775)
-
399,651

장기시설임차권
2,641,341
(190,771)
-
2,450,570

선급임차료
(489,740)
164,146
-
(325,594)

전환사채
1,423,952
(1,472,405)
-
(48,453)

퇴직급여
6,537,911
685,112
-
7,223,023

정부보조금
2,251,123
(450,225)
-
1,800,898

매도가능증권평가이익
(773,762)
-
(90,393)
(864,155)

매도가능증권평가손실
26,600
-
-
26,600

기타
1,585,377
2,750,102
-
4,335,479

일시적차이합계
41,480,970
3,266,600
(90,393)
44,657,177

이연법인세배제
(4,835,677)

(5,097,363)

인식할일시적차이
36,645,293

39,559,814

세율
22%

22%

이월세액공제
-

-

순액이연법인세자산
8,061,964

8,703,159

총액이연법인세자산
8,339,935

8,975,563

총액이연법인세부채
(277,970)

(272,404)

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

선급공사비의변동
-700,069
567,761

급여
68,170,593
62,279,775

퇴직급여
5,313,527
4,576,007

복리후생비
10,792,565
10,146,309

여비교통비
2,402,035
2,493,155

접대비
1,453,120
1,578,881

세금과공과
628,281
522,316

감가상각비
928,480
877,953

무형자산상각비
899,479
828,843

경상연구개발비
5,111,605
5,102,568

지급수수료
9,219,222
7,366,139

대손상각비
1,681,355
1,590,261

지급임차료
4,392,695
4,606,409

외주비
47,595,266
43,760,051

소모품비
844,608
922,048

보험료
1,211,655
1,295,654

차량유지비
1,003,508
925,659

손실충당비용
275,731
-

기타
1,446,671
1,370,048

합 계
162,670,327
150,809,837

28. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통당기순이익
3,957,144,646
3,702,816,725

가중평균유통보통주식수
12,864,704
12,864,704

기본주당순이익
308
288

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초발행보통주식수
13,922,475
13,922,475

유상증자(자기주식) 등
(1,057,771)
(1,057,771)

가중평균유통보통주식수
12,864,704
12,864,704

(2) 희석주당이익

① 희석주당순이익

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

희석보통주당기순이익
4,378,625,029
4,204,861,649

희석가중평균유통보통주식수
14,857,176
14,819,950

희석주당순이익
295
284

② 희석보통주당기순이익

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통당기순이익
3,957,144,646
3,702,816,725

가산 : 전환사채이자비용
540,359,466
643,647,339

차감 : 이자비용법인세효과
(118,879,083)
(141,602,415)

희석보통주당기순이익
4,378,625,029
4,204,861,649

③ 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
12,864,704
12,864,704

희석성잠재적보통주(전환사채전환)
1,992,472
1,955,246

희석가중평균유통보통주식수
14,857,176
14,819,950

29. 현금흐름표

(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외화환산손실
88,889
1,735,943

대손상각비
1,681,355
1,590,261

기타의대손상각비
229,496
261,686

매도가능금융자산처분손실
-
-

매도가능금융자산손상차손
-
10,667

공사손실충당비용
275,731

지분법이익
-
(6,585)

지분법손실
5,041
-

매출채권처분손실
-
-

지급수수료
-
-

급여(자기주식상여)
-
-

감가상각비
984,869
925,709

무형자산상각비
944,757
828,859

유형자산처분손실
7,104
-

이자비용
2075607
2,272,514

잡손실
23133
-

법인세비용
1445898
1,036,328

배당금수익
(12,520)
(14,530)

이자수익
(379,479)
(249,323)

유형자산처분이익
(615)
-

외화환산이익
(283,950)
(310,765)

매도가능증권평가이익
(91,515)

수입임대료
(34,672)
(34,672)

잡이익
-
(2,032)

지급임차료
165,206
-

관계기업투자주식처분손익
(9)
-

합 계
7,124,326
8,044,060

(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
3,631,361
5,274,572

단기기타채권의감소(증가)
238,648
184,164

기타유동자산의감소(증가)
(871,929)
1,025,088

장기매출채권의감소(증가)
-
15,103

장기기타채권의감소(증가)
1,581
35,740

매입채무의증가(감소)
(1,690,001)
(5,926,333)

단기기타채무의증가(감소)
2,491,497
(516,748)

기타유동부채의증가(감소)
1,305,194
(340,973)

장기기타채무의증가(감소)
40,336
-

합 계
5,146,687
(249,387)

30. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

관계기업
-
(주)스튜엇프라이스앤파트너스

(주1) 회사는 당기 중 (주)스튜엇프라이스앤파트너스에 대한 보유지분 전부를 매각하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내용
당기
전기

(주)스튜엇프라이스앤파트너스
매출거래
-
20,600

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내용
당기
전기

주요 경영진
단기대여금의 회수
-

21,000

주요 경영진
기타(주1)
-

95,000

(주1) 상기 자금거래 내역 중 기타는 사임으로 인하여 특수관계자에서 제외된 인원과의 거래입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
단기대여금
매출채권
단기대여금

주요 경영진
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며특수관계자가 연결회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
보증처
보증내용
보증금액

대표이사
산업은행
차입금등 연대보증
31,200,000

대표이사
KEB하나은행
차입금 연대보증
3,600,000

대표이사
기업은행
차입금 연대보증
1,200,000

대표이사
광주은행
차입금 연대보증
3,600,000

(6) 연결회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,260,381
2,689,100

퇴직급여
617,500
237,400

합 계
2,877,881
2,926,500

31. 우발상황과 약정사항

(1) 2002년 7월 회사는 (주)우리은행이 (주)에어포트로얄프라자(구.(주)에어조이) 임차권 분양계약자에 대한 중도금 및 잔금을 대여함에 있어서 동 채무에 대한 지급보증을 제공하여 총 4,322,708천원의 대위변제 채권이 발생하였으며, 그 중 741,597천원을 회수하여 3,581,111천원의 미회수채권이 있습니다. 회사는 동 미회수채권을 장기미수금으로 계상하고 소송을 통하여 채권회수 절차를 진행하였으며 당기말 현재 미회수채권의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제공처
당기말
전기말
내용

보통예금
수출입은행
1,457,198 
 (USD 1,303,280.72)
930,148
(USD 868,162)
수출 선수금 환급보증
계좌관리약정

매도가능금융자산
엔지니어링공제조합
1,606,968
1,606,968
계약이행보증등 담보

매도가능금융자산
건축사공제조합
622
622
계약이행보증등 담보

합 계

3,064,788
2,537,738

(3) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자
보증금액
보증처
보증기한
내용

엔지니어링공제조합
70,745,081
발주처
2019.01.01- 2028.02.16
계약이행보증 등

서울보증보험
2,681,910
발주처
2019.01.01- 2021.12.10
공탁보증보험

한국수출입은행
$ 4,337,294.25
발주처
2019.01.01- 2019.12.20
계약이행보증 등

연결회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 연결회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
부보금액
보험금수익자

손해배상공제보험
-
203,797,513
회사

재산종합보험
건물, 집기, 비품
14,902,074
회사

합 계

218,699,587

연결회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(6) 금융기관 약정사항

① 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
약정내용
금융기관
한도금액
실행금액

단기차입금
일반자금대출
산업은행
17,000,000
17,000,000

일반자금대출
KEB하나은행
3,000,000
3,000,000

일반자금대출
기업은행
4,000,000
3,000,000

일반자금대출
농협은행
5,000,000
5,000,000

수출성장자금
수출입은행
3,000,000
3,000,000

소계

32,000,000
31,000,000

장기차입금
일반자금대출
광주은행
3,000,000
500,000

합계

35,000,000
31,500,000

② 당기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목
구 분
금융기관
약정한도액
실행금액

기타거래
외화지급보증한도
수출입은행
$ 5,000,000
$ 4,337,294.25

매출채권
외상매출채권담보대출(판매기업)
KEB하나은행
2,500,000
-

매출채권
외상매출채권전자대출(판매기업)
국민은행
20,000,000
-

(7) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원
원고
피고
사건내용
소송금액
진행상황

(회사가 원고인 사건)

서울중앙
회사
에이치씨엠개발
용역비
205,480
1심 진행중

서울중앙
회사
삼부토건
용역비
2,642,640
1심 진행중

서울중앙
회사
맥킨237피에프브이 외 1
저작권침해금지 등
200,000
1심 진행중

안동지원
회사
창공디앤씨
용역비(반소)
110,000
1심 진행중

서울동부
회사
씨엠에이치
용역비
200,178
1심 진행중

서울동부
회사
수성범어지역주택조합
용역비(반소)
3,222,615
1심 진행중

서울동부
회사
용인시
추심금
1,000,866
1심 진행중

서울중앙
회사
제이앤제이건축사사무소
정산금
121,000
1심 진행중

행정
회사
한국자산관리공사
벌점부과처분취소
50,000
1심 진행중

(회사가 피고인 사건)

서울고등
LH
회사 외 7
손해배상(기)
288,896
2심 진행중

안동지원
창공디앤씨
회사
용역비반환(본소)
147,400
1심 진행중

수원지법
회사 외 1
LH
벌점부과취소
50,000
1심 진행중

서울동부
수성범어지역주택조합
회사
용역대금반환(본소)
2,148,410
1심 진행중

서울서부
MBC
회사
손해배상
4,831,042
1심 진행중

상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 소송사건의 결과로 발생할 수 있는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

32. 영업부문

(1) 연결회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.

구 분
내 용

설계부문
건축설계

CM부문
건축감리

임대사업부문
임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당기와 전기 중 영업부분별 손익정보는 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
설계부문
CM부문
임대사업부문
합 계

매출액
101,890,107
66,623,184
957,152
169,470,443

영업이익(손실)
4,346,040
2,022,785
431,291
6,800,116

당기순이익(손실)
2,637,476
980,016
339,653
3,957,145

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
설계부문
CM부문
임대사업부문
합 계

매출액

92,818,849

65,720,893

954,247

159,493,989

영업이익(손실)

4,169,468

4,016,448

498,236

8,684,152

당기순이익(손실)

1,416,619

1,877,388

408,810

3,702,817

② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보고부문자산
보고부문부채
보고부문자산
보고부문부채

설계부문
95,525,689
53,172,076

98,697,594

47,817,898

CM부문
33,776,801
28,780,066

30,469,388

34,267,512

임대사업부문
5,221,214
857,718

5,385,842

878,325

합 계
134,523,704
82,809,860

134,552,824

82,963,735

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내매출
153,785,789
143,249,216

카타르
7,540,957
10,585,506

베트남
4,486,718
1,610,588

캄보디아
1,472,943
642,018

기타
2,184,036
3,406,661

합계
169,470,443
159,493,989

33. 위험관리

(1) 금융위험관리

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 연결회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사의 금융부서는 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

① 신용위험관리

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 연결회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
신용위험
최대노출금액
장부금액
신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산
24,425,933
24,024,221
17,921,511
17,495,926

매출채권
75,510,872
75,510,872
82,035,164
82,035,164

단기기타채권
4,821,490
4,821,490
4,921,394
4,921,394

단기기타금융자산
182,954
182,954
556,068
556,068

장기매출채권
31,364
31,364
33,335
33,335

장기기타채권
1,914,624
1,914,624
2,736,160
2,736,160

장기기타금융자산
2,995,362
2,995,362
2,807,428
363,136

합 계
109,882,599
109,480,887
111,011,060
108,141,183

② 유동성위험관리

현금흐름의 예측은 연결회사의 금융부서가 수행하며, 연결회사의 금융부서는 미사용차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이하
1년 이하
1년~5년
합 계

매입채무
7,264,730
7,264,730
-
-
7,264,730

단기기타채무
17,885,311
17,885,311
-
-
17,885,311

단기차입금
31,051,000
28,000,000
3,051,000
-
31,051,000

유동성장기차입금
500,000
500,000

-
500,000

장기차입금
-
-
-
-
-

전환사채
9,401,907
-
-
9,401,907
9,401,907

장기기타채무
523,894
-
-
523,894
523,894

합 계
66,626,842
53,650,041
3,051,000
9,925,801
66,626,842

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이하
1년 이하
1년~5년
합 계

매입채무
8,620,640
8,620,640
-
-
8,620,640

단기기타채무
15,134,764
15,134,764
-
-
15,134,764

단기차입금
34,051,000
29,000,000
5,051,000
-
34,051,000

유동성장기차입금
1,000,000
1,000,000
-
-
1,000,000

장기차입금
500,000
-
-
500,000
500,000

전환사채
8,951,547
-
-
8,951,547
8,951,547

장기기타채무
444,496
-
-
444,496
444,496

합 계
68,702,447
53,755,404
5,051,000
9,896,043
68,702,447

③ 시장위험관리

연결회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험관리

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사의 경영진은 연결회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

연결회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을운용하고 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
13,125,872
729,289
11,637,490
876,317

EUR
-
-
50,123
-

AED
-
-
29,682
-

VND
50,535
1,118
9,239
-

BDT
218,283
-
195,653
-

CNY
342,756
-
564,943
-

합 계
13,737,446
730,407
12,487,130
876,317

환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

외화금융자산
1,373,744
(1,373,744)
1,248,713
(1,248,713)

외화금융부채
(73,040)
73,040
(87,632)
87,632

합 계
1,300,704
(1,300,704)
1,161,081
(1,161,081)

나. 이자율위험관리

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자율차입금
25,500,000
28,500,000

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
255,000
(255,000)
285,000
(285,000)

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

연결회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

연결회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

차입금총계(A)
40,952,907
44,502,547

차감 : 현금및현금성자산(B)
(24,425,933)
(17,921,511)

순부채(C=A-B)
16,526,973
26,581,036

부채총계(D)
82,809,861
82,963,735

자본총계(E)
51,713,843
51,589,090

총자본(F=C+E)
68,240,816
78,170,126

자본조달비율(C/F)
24.22%
34.00%

부채비율(D/E)
160.13%
160.82%

34.

회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산

당기손익-
공정가치(전기는 당기손익인식
금융자산과 매도가능금융자산)

기타포괄손익-
공정가치(전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

90,000
2,746,820
108,240,022
111,076,842

기초 장부금액-기준서 제1109호

1,994,578
752,242
108,330,022
111,076,842

기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

현금 및 현금등가물
상각후원가
상각후원가
17,921,511
17,921,511
-

매출채권
상각후원가
상각후원가
82,035,164
82,035,164
-

단기기타채권
상각후원가
상각후원가
4,921,394
4,921,394
-

단기기타금융자산
당기손익-공정가치
상각후원가
90,000
90,000
-

수익증권

매도가능금융자산(공정가치측정)

당기손익-공정가치 채무상품
302,528
302,528
-

국공채
상각후원가
상각후원가
163,540
163,540
-

비유동금융자산

장기매출채권
상각후원가
상각후원가
33,335
33,335
-

장기기타채권
상각후원가
상각후원가
2,736,160
2,736,160
-

채무상품
매도가능금융자산(공정가치측정)
당기손익-공정가치 채무상품
1,689,592
1,689,592
-

지분상품
매도가능금융자산(공정가치측정)
당기손익-공정가치 지분상품
2,458
2,458

지분상품
매도가능금융자산(원가측정)
기타포괄손익-공정가치 지분상품
752,242
752,242

국공채
상각후원가
상각후원가
363,136
363,136

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(3)

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. 

<재무상태표>

(단위: 천원)

계정과목
2018년 1월 1일
 수정전
조정(주1)
2018년 1월 1일
 수정후

Ⅰ. 유동자산
108,094,181
(2,473,798)
105,620,383

Ⅱ. 비유동자산
26,458,643
710,150
27,168,793

자 산 총 계
134,552,824
(1,763,648)
132,789,176

Ⅰ. 유동부채
72,973,935
754,155
73,728,090

Ⅱ. 비유동부채
9,989,799

9,989,799

부 채 총 계
82,963,734
754,155
83,717,889

Ⅰ. 자본금
6,961,238

6,961,238

Ⅱ. 자본잉여금
7,571,943

7,571,943

Ⅲ. 기타자본
(8,208,758)

(8,208,758)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
689,080

689,080

Ⅴ. 이익잉여금
44,575,587
(2,517,803)
42,057,784

자 본 총 계
51,589,090
(2,517,803)
49,071,287

부 채 와 자 본 총 계
134,552,824
(1,763,648)
132,789,176

(주1)기준서 제1115호에서는 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역(또는 각 계약에서 약속한 재화나 용역의 일부)가 단일 수행의무에 해당하는 경우 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약을 결합하여 단일 계약으로 회계처리해야 합니다.

이러한 기준의 변경으로 과거 회계정책에 따라 인식했던 유동자산 및 유동부채 보다 각각 127,527천원 증가, 12,080천원 감소하였으며, 세효과를 반영하여 이연법인세자산 30,713천원이 감소하고 이익잉여금이 108,894천원 증가하였습니다.

기준서 제1115호에서는 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식합니다.

이러한 기준의 변경으로 과거 회계정책에 따라 인식했던 유동자산 2,601,325천원이 감소하고, 유동부채가 766,235천원 증가하였으며, 세효과를 반영하여 이연법인세자산 740,863천원이 증가하고 이익잉여금이 2,626,697천원 감소하였습니다.

② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 

<재무상태표>

(단위: 천원)

계정과목
기존수익인식기준서
조정
기준서 1115호

Ⅰ. 유동자산
109,174,622
(1,241,403)
107,933,219

Ⅱ. 비유동자산
26,590,485

26,590,485

자 산 총 계
135,765,107
(1,241,403)
134,523,704

Ⅰ. 유동부채
72,604,584
220,393
72,824,977

Ⅱ. 비유동부채
9,984,884

9,984,884

부 채 총 계
82,589,468
220,393
82,809,861

Ⅰ. 자본금
6,961,238

6,961,238

Ⅱ. 자본잉여금
7,571,943

7,571,943

Ⅲ. 기타자본
(8,208,758)

(8,208,758)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
(479,506)

(479,506)

Ⅴ. 이익잉여금
47,330,722
(1,461,796)
45,868,926

자 본 총 계
53,175,639
(1,461,796)
51,713,843

부 채 와 자 본 총 계
135,765,107
(1,241,403)
134,523,704

<손익계산서>

(단위: 천원)

계정과목
기존수익인식기준서
조정
기준서 1115호

Ⅰ. 매출액
170,476,583
(1,006,140)
169,470,443

Ⅱ. 매출원가
142,106,374

142,106,374

Ⅲ. 매출총이익
28,370,209
(1,006,140)
27,364,069

판매비와관리비
20,108,297
455,656
20,563,953

Ⅳ. 영업이익
8,261,912
(1,461,796)
6,800,116

기타수익
216,299

216,299

기타비용
389,515

389,515

금융수익
1,091,069

1,091,069

금융비용
2,314,926

2,314,926

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
6,864,839
(1,461,796)
5,403,043

Ⅵ. 법인세비용
1,445,898

1,445,898

Ⅶ. 당기순이익
5,418,941
(1,461,796)
3,957,145

Ⅷ. 총포괄이익
5,418,941
(1,461,796)
3,957,145

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제29기 2018년 12월 31일 현재

제28기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위: 원)

과 목
주석
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 유동자산

108,100,868,138
108,146,338,213

현금및현금성자산
3,4,5,31
24,423,312,346
17,830,344,439

매출채권
3,4,6
75,704,151,678
82,231,575,288

단기기타채권
3,4,6
4,802,648,973
4,881,931,891

단기기타금융자산
3,4,7,30
182,954,264
556,067,585

기타유동자산
8
2,987,800,877
2,646,419,010

Ⅱ. 비유동자산

26,584,054,782
26,563,366,353

장기매출채권
3,4,6
31,364,293
33,335,123

장기기타채권
3,4,6
1,914,624,397
2,736,159,607

장기기타금융자산
3,4,7
2,995,362,205
2,807,428,112

종속기업투자주식
9
1,124,700
1,124,700

관계기업투자주식
9
-
147,000,000

투자부동산
10
4,926,266,771
5,112,737,786

유형자산
11
2,403,519,206
2,214,098,094

무형자산
12,13
3,679,768,750
4,371,089,839

이연법인세자산
26
9,708,640,953
8,703,158,918

기타비유동자산
8
923,383,507
437,234,174

자 산 총 계

134,684,922,920
134,709,704,566

부 채

Ⅰ. 유동부채

72,455,904,727
72,541,415,047

매입채무
3,4,14
6,981,254,558
8,338,687,841

단기기타채무
3,4,14,30
17,808,777,676
15,132,657,252

단기차입금
3,4,15
31,051,000,000
34,051,000,000

유동성장기차입금
3,4,15
500,000,000
1,000,000,000

당기법인세부채
26
666,523,727
1,047,491,579

기타유동부채
16
15,172,618,056
12,971,578,375

기타충당부채

275,730,710
-

Ⅱ. 비유동부채

9,984,884,332
9,989,799,130

장기차입금
3,4,15
-
500,000,000

전환사채
3,4,15
9,401,906,549
8,951,547,081

장기기타채무
3,4,14
523,893,535
444,496,171

기타비유동부채
16
59,084,248
93,755,878

부 채 총 계

82,440,789,059
82,531,214,177

자 본

Ⅰ. 자본금
18
6,961,237,500
6,961,237,500

Ⅱ. 자본잉여금
18
7,571,943,323
7,571,943,323

Ⅲ. 기타자본
19
(8,208,757,981)
(8,208,757,981)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
19
(519,016,018)
653,292,768

Ⅴ. 이익잉여금
20
46,438,727,037
45,200,774,779

자 본 총 계

52,244,133,861
52,178,490,389

부 채 와 자 본 총 계

134,684,922,920
134,709,704,566

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제28기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위: 원)

과 목
주석
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 매출액
21,22,30
169,183,167,818
158,572,902,259

Ⅱ. 매출원가
21,22,27,30
142,092,088,307
131,047,271,519

Ⅲ. 매출총이익

27,091,079,511
27,525,630,740

판매비와관리비
23,27
20,240,660,035
19,019,494,262

Ⅳ. 영업이익

6,850,419,476
8,506,136,478

기타수익
24
124,774,300
345,578,959

기타비용
24
495,061,265
618,175,282

금융수익
25
1,182,449,035
734,843,637

금융비용
25
2,314,925,587
4,412,622,363

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

5,347,655,959
4,555,761,429

Ⅵ. 법인세비용
26
1,445,898,252
1,036,328,417

Ⅶ. 당기순이익

3,901,757,707
3,519,433,012

Ⅷ. 기타포괄손익

-
70,506,738

(1) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익

-
70,506,738

(2) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

금융자산평가손익

(31,840,608)

Ⅸ. 총포괄이익

3,869,917,099
3,589,939,750

Ⅹ. 주당이익

기본주당순이익
28
303
274

희석주당순이익
28
291
271

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제28기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합 계

2017.01.01 (기초자본)
6,961,237,500
7,365,276,992
(8,208,757,981)
582,786,030
42,967,812,167
49,668,354,708

회계정책변경의효과

-

수정 후 금액

-

당기순이익(손실)

3,519,433,012
3,519,433,012

매도가능금융자산평가손익

70,506,738

70,506,738

배당금지급

(1,286,470,400)
(1,286,470,400)

자기주식 거래로 인한 증감

-

전환권대가

206,666,331

206,666,331

해외사업환산손익

2017.12.31 (기말자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(8,208,757,981)
653,292,768
45,200,774,779
52,178,490,389

2018.01.01 (기초자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(8,208,757,981)
653,292,768
45,200,774,779
52,178,490,389

회계정책변경의효과

(1,140,468,178)
(1,377,335,049)
(2,517,803,227)

수정 후 금액
6,961,237,500
7,571,943,323
(8,208,757,981)
(487,175,410)
43,823,439,730
49,660,687,162

당기순이익(손실)

3,901,757,707
3,901,757,707

금융자산평가손익

(31,840,608)

(31,840,608)

배당금지급

(1,286,470,400)
(1,286,470,400)

자기주식 거래로 인한 증감

-

전환권대가

-

해외사업환산손익

-

2018.12.31 (기말자본)
6,961,237,500
7,571,943,323
(8,208,757,981)
(519,016,018)
46,438,727,037
52,244,133,861

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제29기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제28기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위: 원)

과 목
주석
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름

12,702,318,869
8,546,250,582

(1) 영업에서창출된현금

16,311,190,425
11,529,542,642

1. 당기순이익(손실)

3,901,757,707
3,519,433,012

2. 당기순이익(손실)에대한조정
29
7,228,628,679
8,049,908,726

3. 영업활동자산ㆍ부채의증감
29
5,180,804,039
(39,799,096)

(2) 이자수취

82,151,672
66,045,489

(3) 이자지급

(1,590,325,397)
(1,590,312,732)

(4) 배당금수취

12,520,000
14,530,000

(5) 법인세납부

(2,113,217,831)
(1,473,554,817)

Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름

(781,640,125)
(1,616,602,322)

(1) 투자활동으로인한현금유입액

1,880,460,722
2,689,489,000

만기보유금융자산의처분

164,450,000
112,740,000

유형자산의처분

26,029,000
-

무형자산의처분

-
-

단기대여금의감소

1,226,000,000
2,520,950,000

임차보증금의감소

-
55,799,000

임대보증금의증가

-
-

단기금융상품의 감소

120,000,000
-

유동매도가능금융자산의 감소

302,527,722
-

관계기업투자주식의 감소

41,454,000
-

(2) 투자활동으로인한현금유출액

(2,662,100,847)
(4,306,091,322)

단기금융상품의증가

120,000,000
-

매도가능금융자산의취득

200,000,000
297,651,703

만기보유금융자산의취득

29,300,000
127,120,000

유형자산의취득

1,018,950,029
1,490,102,999

무형자산의취득

253,435,818
341,216,620

임차보증금의증가

110,415,000
-

임대보증금의감소

-
-

단기대여금의증가

930,000,000
2,050,000,000

Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름

(5,286,470,400)
(7,092,470,400)

(1) 재무활동으로인한현금유입액

-
47,000,000,000

단기차입금의증가

-
38,000,000,000

장기차입금의증가

-
-

전환사채의발행

-
9,000,000,000

(2) 재무활동으로인한현금유출액

(5,286,470,400)
(54,092,470,400)

단기차입금의감소

3,000,000,000
40,000,000,000

유동성장기부채의감소

1,000,000,000
1,000,000,000

전환사채의상환

-
11,806,000,000

배당금의지급

1,286,470,400
1,286,470,400

Ⅳ. 현금및현금성자산의환율변동효과

(41,240,437)
(142,640,364)

Ⅴ. 현금및현금성자산의증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)

6,592,967,907
(305,462,504)

Ⅵ. 기초의현금및현금성자산

17,830,344,439
18,135,806,943

Ⅶ. 기말의현금및현금성자산

24,423,312,346
17,830,344,439

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제29기 2018년 12월 31일 현재

제28기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 희림종합건축사사무소

1. 일반사항

주식회사 희림종합건축사사무소(이하 '회사')는 1989년 11월에 건축설계 및 감리엔지니어링 사업을 주된 목적으로 설립되었으며, 보고기간말 현재 회사는 서울특별시 강동구 상일로 6길 39에 본점을 두고 있습니다.

회사는 보통주식을 2000년 2월 3일에 코스닥시장에 상장하였으며, 보고기간말 현재 회사의 자본금은 6,961백만원으로 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

정영균
3,724,050
26.75
3,724,050
26.75

이영희
1,052,166
7.56
1,052,166
7.56

이목운
213,581
1.53
213,581
1.53

기타
8,932,678
64.16
8,932,678
64.16

합 계
13,922,475
100.00
13,922,475
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 아래 (17)에서 설명하고 있습니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

① 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보

는
주석 34에
서 설
명하고
있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 34에서 설명하고 있습니다.

② 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 2월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자

재무제표는 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산

① 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 금융자산

① 분류 및 측정

 

회사는 금융자산을 당기당기손익-공정가치 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 상각후원가 금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다
.

회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당
기비용으로 처리됩니다
. 최초 인식 이후 당기손익-공정가치 금융자산과 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 상각후원가 금융자산은 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익-공정가치 금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상됩
니다.

② 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.

③ 제거

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로
분류하고 있습니다.

④ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
과 목
내용연수

건 물
40년
차량운반구
5년

기계장치
5년
비 품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

(8) 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산 관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익 관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(10) 무형자산

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과 목
내용연수
과 목
내용연수

개 발 비
5년
소프트웨어
5년

산업재산권
10년
장기시설임차권
25년

(11) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 금융부채

① 분류와 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타채무' 등으로
표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로
인식됩니다.

② 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(13) 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(14) 당기법인세와 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

(15) 종업원급여

① 퇴직급여

회사는 확정기여제도에 의한 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 

② 주식기준보상

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(16) 수익인식

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

① 건설계약

건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가는 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 각각 수익과 비용으로 인식하고 있으며 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.

계약의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈비율 또는 누적투입시간을 추정투입시간으로 나눈비율로 결정하고 있습니다.

건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 수익은 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 인식하고, 계약원가는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

계약수익이나 계약원가의 추정치 변경의 효과나 계약결과의 추정치 변경의 효과는 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있으며, 변경된 추정치는 변경이 이루어진 회계기간과 그 이후 기간의 당기손익으로 인식되는 수익과 비용의 금액 결정에 사용하고 있습니다.

미청구공사 총액은 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며자산으로 표시하고 있습니다.

초과청구공사 총액은 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과하는 모든 진행 중인 계약에 대해 누적발생원가와 인식한 이익의 합계금액에서 인식한 손실과 진행청구액의 합계금액을 차감한 금액으로 계산하며 부채로 표시하고 있습니다.

② 재화의 판매 

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매한 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다.

(17) 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

① 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

② 대손충당금

대손충당금은 중요성 금액 이상의 거래처 및 신용위험 등 연체채권의 손상가능성을 별도로 검토하여 발생손실을 인식하는 개별평가와 유사한 신용위험을 가진 것으로 판단되는 채권집단별의 집단평가로 대손경험률을 적용하여 발생손실을 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 실제결과와 다를 수 있습니다.

③ 이연법인세

이연법인세자산은 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며, 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.

④ 진행기준

회사는 건설계약 등에 대하여 계약활동의 진행율을 기준으로 각각 수익과 비용을 인식하고 있으며 이러한 진행기준은 회사가 추정총계약원가를 추정할 것을 요구하고 있습니다. 진행기준에 의한 수익은 추정총계약원가의 변동, 공기의 변동 및 고객의 계획변경과 관련된 요소들에 의하여 변동될 수 있습니다. 또한 계약수익이나 계약원가의 추정치 변동의 효과나 계약결과의 추정치 변동 효과는 공사손실충당부채의 발생에도 영향을 미칠 수 있습니다.

(18) 전기 재무제표 계정과목의 재분류

전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 되었습니다. 이러한 재분류는 전기 순이익과 전기말 현재 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

3. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치
금융자산
기타포괄손익
-공정가치 금융자산
상각후원가
금융자산
합 계

유동자산 :

현금및현금성자산
-
-
24,423,312
24,423,312

매출채권
-
-
75,704,152
75,704,152

단기기타채권
-
-
4,802,649
4,802,649

단기기타금융자산
-
-
182,954
182,954

소 계
-
-
105,113,067
105,113,067

비유동자산 :

장기매출채권
-
-
31,364
31,364

장기기타채권
-
-
1,914,624
1,914,624

장기기타금융자산
1,783,565
911,421
300,376
2,995,362

소 계
1,783,565
911,421
2,246,364
4,941,350

합 계
1,783,565
911,421
107,359,431
110,054,417

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금및
수취채권
매도가능
금융자산
만기보유
금융자산
합 계

유동자산 :

현금및현금성자산
-
17,830,344
-
-
17,830,344

매출채권
-
82,231,575
-
-
82,231,575

단기기타채권
-
4,881,932
-
-
4,881,932

단기기타금융자산
90,000
-
302,528
163,540
556,068

소 계
90,000
104,943,851
302,528
163,540
105,499,919

비유동자산 :

장기매출채권
-
33,335
-
-
33,335

장기기타채권
-
2,736,160
-
-
2,736,160

장기기타금융자산
-
-
2,444,292
363,136
2,807,428

소 계
-
2,769,495
2,444,292
363,136
5,576,923

합 계
90,000
107,713,346
2,746,820
526,676
111,076,842

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

유동부채 :

매입채무
-
6,981,255
6,981,255

단기기타채무
-
17,808,778
17,808,778

단기차입금
-
31,051,000
31,051,000

유동성장기차입금
-
500,000
500,000

소 계
-
56,341,033
56,341,033

비유동부채 :

장기차입금
-
-
-

전환사채
-
9,401,907
9,401,907

장기기타채무
-
523,894
523,894

소 계
-
9,925,801
9,925,801

합 계
-
66,266,834
66,266,834

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
당기손익인식
금융부채
상각후원가로 측정하는
금융부채
합 계

유동부채 :

매입채무
-
8,338,688
8,338,688

단기기타채무
-
15,132,657
15,132,657

단기차입금
-
34,051,000
34,051,000

유동성장기차입금
-
1,000,000
1,000,000

소 계
-
58,522,345
58,522,345

비유동부채 :

장기차입금
-
500,000
500,000

전환사채
-
8,951,547
8,951,547

장기기타채무
-
444,496
444,496

소 계
-
9,896,043
9,896,043

합 계
-
68,418,388
68,418,388

4. 공정가치

(1)
당기말
과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

당기손익-공정가치 금융자산
1,783,565
1,783,565

기타포괄손익-공정가치 금융자산
911,421
911,421

상각후원가 측정 금융자산
107,359,431
107,359,432

합 계
110,054,417
110,054,418

금융부채 :

상각후원가 측정 금융부채
66,266,834
66,266,834

합 계
66,266,834
66,266,834

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치

금융자산 :

당기손익인식금융자산
90,000
90,000

대여금및수취채권
107,713,346
107,713,346

매도가능금융자산
2,746,820
2,746,820

만기보유금융자산
526,676
526,676

합 계
111,076,842
111,076,842

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채
68,418,388
68,418,388

합 계
68,418,388
68,418,388

회사는 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

-
'수준1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

-
'수준2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다.

-
'수준3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수
(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2(주1)
수준3
합 계

금융자산 :

당기손익- 공정가치 지분상품
-
-
2,458
2,458

기타포괄손익- 공정가치 지분상품
-
-
911,421
911,421

당기손익- 공정가치 채무상품
-
-
1,781,107
1,781,107

합 계
-
-
2,694,986
2,694,986

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준1
수준2(주1)
수준3(주2)
원가(주3)
합 계

금융자산 :

당기손익인식금융자산
-
90,000
-
-
90,000

매도가능금융자산
-
302,528
1,678,925
765,367
2,746,820

합 계
-
392,528
1,678,925
765,367
2,836,820

(주1) 수준2로 분류되는 매도가능금융자산은 수익증권으로 시장접근법에 기초하여 공정가치를 측정하였습니다.

(주2) 수준3으로 분류되는 매도가능금융자산은 조합 및 협회 출자금으로 순자산가치법에 따라 공정가치를 측정하였습니다.

(주3) 매도가능증권 중 고시가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가(손상차손 차감후)를 장부금액으로 평가하였습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보유현금
401,712
425,585

은행예금
24,021,600
17,404,759

합 계
24,423,312
17,830,344

6. 매출채권 및 기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권 :

청구채권
37,851,525
(12,873,236)
24,978,289
42,421,997
(11,803,849)
30,618,148

미청구공사
61,653,207
(10,927,344)
50,725,863
62,007,646
(10,394,219)
51,613,427

소 계
99,504,732
(23,800,580)
75,704,152
104,429,643
(22,198,068)
82,231,575

단기기타채권 :

미수금
2,601,418
(1,646,867)
954,551
2,142,457
(1,807,530)
334,927

단기대여금
4,049,283
(856,000)
3,193,283
4,345,282
(500,000)
3,845,282

미수수익
9,245
-
9,245
17,229
-
17,229

보증금
645,570
-
645,570
684,494
-
684,494

소 계
7,305,516
(2,502,867)
4,802,649
7,189,462
(2,307,530)
4,881,932

장기매출채권 :
2,071,304
(2,039,940)
31,364
2,068,642
(2,035,307)
33,335

장기기타채권 :

미수금
3,581,112
(3,581,112)
-
4,189,090
(3,546,952)
642,138

미수수익
9,969
-
9,969
12,417
-
12,417

보증금
1,904,655
-
1,904,655
2,081,605
-
2,081,605

소 계
5,495,736
(3,581,112)
1,914,624
6,283,112
(3,546,952)
2,736,160

합 계
114,377,288
(31,924,498)
82,452,789
119,970,859
(30,087,857)
89,883,002

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
12개월초과

매출채권 :
34,370,381
10,152,990
15,587,204
26,445,436
12,948,720
99,504,731

단기기타채권 :

미수금
954,551
-
-
-
1,646,867
2,601,418

단기대여금
3,193,283
-
-
-
856,000
4,049,283

미수수익
9,245
-
-
-
-
9,245

보증금
645,570
-
-
-
-
645,570

소 계
4,802,649
-
-
-
2,502,867
7,305,516

장기매출채권 :
-
-
-
18,794
2,052,510
2,071,304

장기기타채권 :

미수금
-
-
-
-
3,581,112
3,581,112

미수수익
9,969
-
-
-
-
9,969

보증금
2,390,781
-
-
-
-
2,390,781

소 계
2,400,750
-
-
-
3,581,112
5,981,862

합 계
41,573,780
10,152,990
15,587,204
26,464,230
21,085,209
114,863,413

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
정상채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상채권
합 계

6개월 이하
7~12개월
12개월초과

매출채권 :
38,192,580
10,737,133
7,440,702
36,526,773
11,532,455
104,429,643

단기기타채권 :

미수금
300,257
-
34,670
-
1,807,530
2,142,457

단기대여금
3,845,282
-
-
-
500,000
4,345,282

미수수익
17,229
-
-
-
-
17,229

보증금
684,494
-
-
-
-
684,494

소 계
4,847,262
-
34,670
-
2,307,530
7,189,462

장기매출채권 :
-
-
-
33,335
2,035,307
2,068,642

장기기타채권 :

미수금
-
-
431,883
174,515
3,582,692
4,189,090

미수수익
12,417
-
-
-
-
12,417

보증금
2,081,605
-
-
-
-
2,081,605

소 계
2,094,022
-
431,883
174,515
3,582,692
6,283,112

합 계
45,133,864
10,737,133
7,907,255
36,734,623
19,457,984
119,970,859

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기타
기말

매출채권 :
22,198,068
1,676,721
(74,210)
-
-
23,800,579

단기기타채권 :

미수금
1,807,530
-
-
(160,663)
-
1,646,867

단기대여금
500,000
356,000
-
-
-
856,000

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
2,307,530
356,000
-
(160,663)
-
2,502,867

장기매출채권 :
2,035,307
4,633
-
-
-
2,039,940

장기기타채권 :

미수금
3,546,953
34,159
-
-
-
3,581,112

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
3,546,953
34,159
-
-
-
3,581,112

합 계
30,087,858
2,071,513
(74,210)
(160,663)
-
31,924,498

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
설정
제각
환입
기타
기말

매출채권 :
20,651,845
1,546,223
-
-
-
22,198,068

단기기타채권 :

미수금
1,807,530
-
-
-
-
1,807,530

단기대여금
500,000
-
-
-
-
500,000

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
2,307,530
1,546,223
-
-
-
2,307,530

장기매출채권 :
2,033,786
44,038
(42,517)
-
-
2,035,307

장기기타채권 :

미수금
3,285,267
261,686
-
-
-
3,546,953

미수수익
-
-
-
-
-
-

보증금
-
-
-
-
-
-

소 계
3,285,267
261,686
-
-
-
3,546,953

합 계
28,278,428
1,851,947
(42,517)
-
-
30,087,858

(4) 당기말과 전기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
손상차손 차감전
장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
12,948,720
11,388,537
회수가능액
1,560,183

미수금
1,646,867
1,646,867
회수가능액
-

단기대여금
856,000
856,000
회수가능액
-

장기매출채권
2,039,940
2,039,940
회수가능액
-

장기미수금
3,581,112
3,581,112
회수가능액
-

합 계
21,072,639
19,512,456

1,560,183

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
손상차손 차감전
장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
11,532,455
9,957,143
회수가능액
1,575,312

미수금
1,807,530
1,807,530
회수가능액
-

단기대여금
500,000
500,000
회수가능액
-

장기매출채권
2,035,307
2,035,307
회수가능액
-

장기미수금
3,582,692
3,546,952
회수가능액
35,740

합 계
19,457,984
17,846,932

1,611,052

7. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
당기말

단기기타금융자산 :

상각후원가 측정 금융자산
182,954

소 계
182,954

장기기타금융자산 :

당기손익-공정가치 지분상품
2,458

기타포괄손익-공정가치 지분상품
911,421

당기손익-공정가치 채무상품
1,781,107

상각후원가 측정 금융자산
300,376

소 계
2,995,362

합 계
3,178,316

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
전기말

단기기타금융자산 :

유동매도가능금융자산
302,528

단기금융상품
90,000

만기보유금융자산
163,540

소 계
556,068

장기기타금융자산 :

매도가능금융자산
2,444,292

만기보유금융자산
363,136

소 계
2,807,428

합 계
3,363,496

(2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산 및 매도가능금융자산

① 당기말의 기타포괄손익-공정가치 금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산과 전기말의 매도가능금융자산은 지분증권과 수익증권 등이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부금액
기타포괄손익누계액반영
이익잉여금반영

당기
당기누계
당기
당기누계

<기타포괄손익-공정가치 지분상품>

(주)건축설계정보
3,530
14.57
300,050
4
-
(300,046)
-
-

(주)렌슨코리아
200
3.39
60,000
4
-
(59,996)
-
-

(주)핍스웨이브개발
40,200
6.70
201,000
580,166
379,166
379,166
-
-

(주)피투엘이디큐브
4,688
30.00
23,440
234
-
(23,206)
-
-

(주)오라이언인베스트먼트
100,000
9.43
500,000
265,690
(234,310)
(234,310)
-
-

(주)한강시네폴리스자산관리
200
1.00
1,000
2
(998)
(998)
-
-

(주)한강시네폴리스개발
10,000
1.00
50,000
100
(49,900)
(49,900)
-
-

(주)지엠지홀딩스

5,000
5.00
200,000
65,221
(134,779)
(134,779)
-
-

HEERIM-PVC
340,000
40.00
241,336
-
-
(241,336)
-
-

<당기손익-공정가치 지분상품>

신성건설(주)
340
0.02
129,302
340
-
-
-
(128,962)

우림건설(주)
942
0.05
108,434
-
-
-
-
(108,434)

명승건축(주)
1,086
0.64
43,447
1,086
-
-
-
(42,361)

정우엔지니어링(주)
500
2.13
25,112
500
-
-
-
(24,612)

(주)휴다임건축사사무소
478
0.04
4,788
478
-
-
-
(4,310)

(주)동양건설산업
23
-
26,623
23
-
-
-
(26,600)

경남기업(주)
31
-
82,018
31
-
-
-
(81,987)

<당기손익-공정가치 채무상품>

엔지니어링공제조합
2,765
0.41
763,047
1,697,101
-
-
90,133
934,054

한국전기기술인협회
200
0.12
25,864
39,640
-
-
1,160
13,776

전문건설공제조합
46
-
40,329
42,146
-
-
137
1,817

건설기술용역공제조합
10
0.01
1,073
1,571
-
-
58
498

건축사공제조합
5
-
622
649
-
-
27
27

합 계

2,827,485
2,694,986
(40,821)
(665,405)
91,515
532,906

나
. 전기말

(단위: 천원)

구 분
주식수
지분율
(%)
취득원가
장부금액
평가손익
손상차손

당기
당기누계
당기
당기누계

유동매도가능금융자산 :

수익증권

297,030
302,528
5,498
5,498
-
-

소 계

297,030
302,528
5,498
5,498
-
-

비유동매도가능금융자산 :

(주)건축설계정보
3,530
14.57
300,050
4
-
-
-
(300,046)

(주)렌슨코리아
200
3.39
60,000
4
-
-
-
(59,996)

(주)핍스웨이브개발
40,200
6.70
201,000
201,000
-
-
-
-

(주)피투엘이디큐브
4,688
30.00
23,440
234
-
-
-
(23,206)

HEERIM-PVC
340,000
40.00
241,336
-
-
-
-
(241,336)

신성건설(주)
340
0.02
129,302
340
-
-
-
(128,962)

우림건설(주)
942
0.05
108,434
-
-
-
-
(108,434)

명승건축(주)
1,086
0.64
43,447
1,086
-
-
-
(42,361)

경남기업(주)
31
-
82,018
31
-
-
-
(81,987)

엔지니어링공제조합
2,765
0.41
763,047
1,606,968
83,373
843,921
-
-

한국전기기술인협회
200
0.12
25,864
38,480
1,080
12,616
-
-

전문건설공제조합
46
-
40,329
42,009
380
1,680
-
-

건설기술용역공제조합
10
0.01
1,073
1,513
62
440
-
-

건축사공제조합
5
-
622
622
-
-
-
-

(주)오라이언인베스트먼트
100,000
9.43
500,000
500,000
-
-
-
-

(주)한강시네폴리스자산관리
200
1.00
1,000
1,000
-
-
-
-

(주)한강시네폴리스개발
10,000
1.00
50,000
50,000
-
-
-
-

정우엔지니어링(주)
500
2.13
25,112
500
-
-
-
(24,612)

(주)휴다임건축사사무소
478
0.04
4,788
478
-
-
-
(4,310)

(주)동양건설산업
23
-
26,623
23
-
(26,600)
-
-

소 계

2,627,485
2,444,292
84,895
832,057
-
(1,015,250)

합 계

2,924,515
2,746,820
90,393
837,555
-
(1,015,250)

상기 매도가능금융자산 중 엔지니어링공제조합과 건축사공제조합의 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

② 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

수익증권
4,288
(4,288)

-
-

시장성없는 지분증권
649,005
(1,177,002)
-
8,981
(519,016)

합 계
653,293
(1,181,290)
-
8,981
(519,016)

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
법인세효과
기말

수익증권
-
5,498
-
(1,210)
4,288

시장성없는 지분증권
582,786
84,895
-
(18,676)
649,005

합 계
582,786
90,393
-
(19,886)
653,293

(3) 만기보유금융자산

① 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

액면금액
상각후
취득원가
장부금액
액면금액
상각후
취득원가
장부금액

유동항목 :

국공채
92,954
92,954
92,954
164,450
163,540
163,540

비유동항목 :

국공채
300,376
300,376
300,376
369,435
363,136
363,136

합 계
393,330
393,330
393,330
533,885
526,676
526,676

② 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각후
취득원가
장부금액
취득원가
상각후
취득원가
장부금액

1년 이내
92,954
92,954
92,954
164,450
163,540
163,540

1년 초과 5년 이내
300,376
300,376
300,376
369,435
363,136
363,136

합 계
393,330
393,330
393,330
533,885
526,676
526,676

8. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동자산 :

선급금
124,330
221,809

선급비용
1,230,529
891,596

선급공사비
1,632,942
1,370,055

선급리스료
-
162,959

소 계
2,987,801
2,646,419

기타비유동자산 :

장기선급금
275,000
274,598

장기선급리스료
648,384
162,636

소 계
923,384
437,234

합 계
3,911,185
3,083,653

9. 종속기업 및 관계기업 투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
업종

당기말

전기말

지분율
취득원가
장부금액
장부금액

종속기업 :

Heerim Beijing A&P
중국
건축설계
100%
112,470
1,125
1,125

관계기업 :

스튜엇프라이스앤파트너스
대한민국
건축컨설팅
-
-
-
147,000

(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
손상차손
기말

종속기업 :

Heerim Beijing A&P
1,125
-
-
-
1,125

관계기업 :

스튜엇프라이스앤파트너스
147,000
-
147,000
-
-

② 전기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
처분
손상차손
기말

종속기업 :

Heerim Beijing A&P
1,125
-
-
-
1,125

관계기업 :

스튜엇프라이스앤파트너스
147,000
-
-
-
147,000

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
매출액
당기순이익

종속기업 :

Heerim Beijing A&P
396,987
926,154
287,276
(50,168)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
매출액
당기순이익

종속기업 :

Heerim Beijing A&P
509,927
992,649
921,087
176,799

관계기업 :

스튜엇프라이스앤파트너스
378,308
293,726
1,068,360
13,439

10. 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
1,430,195

1,430,195
1,430,195
-
1,430,195

건물
6,974,526
(3,478,454)
3,496,072
6,974,526
(3,291,983)
3,682,543

합 계
8,404,721
(3,478,454)
4,926,267
8,404,721
(3,291,983)
5,112,738

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,430,195
-
-
-
-
1,430,195

건물
3,682,543
-
-
-
(186,471)
3,496,072

합 계
5,112,738
-
-
-
(186,471)
4,926,267

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

토지
1,430,195
-
-
-
-
1,430,195

건물
3,869,014
-
-
-
(186,471)
3,682,543

합 계
5,299,209
-
-
-
(186,471)
5,112,738

(3)
당기말 현재 상기 투자부동산의 공정가치는
10,125백
만원이며, 당기와 전기 중 발생한 임대수익은 각각 957백만원과
954백만원입니다. 한편, 투자부동산 관련 감가상각비는 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

기계장치
3,630,910
(2,198,492)
1,432,418
3,587,986
(2,187,034)
1,400,952

차량운반구
39,179
(30,690)
8,489
39,179
(22,854)
16,325

비품
1,448,419
(758,533)
689,886
1,252,048
(727,954)
524,094

건설중인자산
272,727
-
272,727
272,727
-
272,727

합 계
5,391,235
(2,987,715)
2,403,520
5,151,940
(2,937,842)
2,214,098

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

기계장치
1,400,952
595,931
(32)
-
(564,433)
1,432,418

차량운반구
16,325
32,449
(32,449)
-
(7,836)
8,489

비품
524,094
390,570
(37)
-
(224,741)
689,886

건설중인자산
272,727
-
-
-
-
272,727

합 계
2,214,098
1,018,950
(32,518)
-
(797,010)
2,403,520

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
감가상각비
기말

기계장치
1,373,509
551,484
-
-
(524,041)
1,400,952

차량운반구
24,160
-
-
-
(7,835)
16,325

비품
413,209
179,750
-
137,488
(206,353)
524,094

건설중인자산
1,517,592
758,868
-
(2,003,733)
-
272,727

합 계
3,328,470
1,490,102
-
(1,866,245)
(738,229)
2,214,098

12. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

개발비
4,294,900
(1,948,696)
-
(1,350,674)
995,530

소프트웨어
2,678,276
(1,235,721)
-
(9,783)
1,432,772

장기시설임차권
1,294,011
(1,089,724)
-
-
204,287

회원권
1,134,415
-
(87,236)
-
1,047,179

합 계
9,401,602
(4,274,141)
(87,236)
(1,360,457)
3,679,768

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

산업재산권
47,140
(47,140)
-
-
-

개발비
4,257,381
(1,055,541)
-
(1,800,898)
1,400,942

소프트웨어
3,489,870
(1,707,792)
-
-
1,782,078

장기시설임차권
6,169,363
(1,071,566)
(4,875,351)
-
222,446

회원권
1,052,860
-
(87,236)
-
965,624

합 계
15,016,614
(3,882,039)
(4,962,587)
(1,800,898)
4,371,090

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
기말

개발비
1,400,942

(405,412)
995,530

소프트웨어
1,782,078
128,940
-
-
(478,246)
1,432,772

장기시설임차권
222,446
-
-
-
(18,159)
204,287

회원권
965,624
81,555
-
-
-
1,047,179

합 계
4,371,090
210,495
-
-
(901,817)
3,679,768

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분
대체
상각
기말

산업재산권
154
-
-
-
(154)
-

개발비
1,813,041
-
-
-
(412,099)
1,400,942

소프트웨어
246,670
67,610
-
1,866,245
(398,447)
1,782,078

장기시설임차권
240,605
-
-
-
(18,159)
222,446

회원권
692,017
273,607
-
-
-
965,624

합 계
2,992,487
341,217
-
1,866,245
(828,859)
4,371,090

13. 정부보조금

(1) 당기와 전기 중 정부보조금의 수령내역과 회계처리 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기
회계처리
정부보조금내용

보통예금
279,100
142,360
자산차감
산업기술혁신사업 관련

(2) 당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

개발비
1,800,898

450,224
1,350,674

보통예금
4,656
345,440
279,100
70,996

소 계
1,805,554
345,440
729,324
1,421,670

② 전기

(단위: 천원)

과 목
기초
증가
감소
기말

개발비
2,251,123
-
450,225
1,800,898

보통예금
-
142,360
137,704
4,656

소 계
2,251,123
142,360
587,929
1,805,554

14. 매입채무 및 기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매입채무 :
6,981,255
8,338,688

단기기타채무 :

미지급금
15,207,963
12,910,599

미지급비용
2,590,815
2,212,058

임대보증금
10,000
10,000

소 계
17,808,778
15,132,657

장기기타채무 :

미지급금
40,336
-

임대보증금
483,557
444,496

소 계
523,893
23,915,841

합 계
25,313,926
23,915,841

15. 차입금 및 전환사채

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동성 :

단기차입금
31,051,000
34,051,000

유동성장기차입금
500,000
1,000,000

소 계
31,551,000
35,051,000

비유동성 :

장기차입금
-
500,000

전환사채
9,401,907
8,951,547

소 계
9,401,907
9,451,547

합 계
40,952,907
44,502,547

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
금 액

일반대출
산업은행
3.870%
17,000,000
19,000,000

일반대출
KEB하나은행
5.374%
3,000,000
3,000,000

일반대출
기업은행
5.025%
3,000,000
3,000,000

일반대출
기업은행
5.1435%
-
1,000,000

일반대출
농협은행
4.600%
3,000,000
3,000,000

일반대출
농협은행
4.480%
2,000,000
2,000,000

수출성장자금
수출입은행
4.040%
3,000,000
3,000,000

일반대출
국도이앤지
-
51,000
51,000

합계

31,051,000
34,051,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
당기말
전기말

이자율
금 액

장기차입금
광주은행
5.33%
500,000
1,500,000

차감:유동성대체
(500,000)
(1,000,000)

장 기 차 입 금
-
500,000

(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

제4회 기명식 무보증 사모 전환사채
9,000,000
9,000,000

사채상환할증금
1,127,700
1,127,700

전환권조정
(725,793)
(1,176,153)

전 환 사 채 계
9,401,907
8,951,547

당기말 현재 상기 전환사채 관련 주요 계약내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

발행일
2017년 06월 30일

상환일
2020년 06월 30일

이자율
표면이자율 1.0%, 보장수익율 4.9%

이자지급시기
매년 3월 30일, 6월 30일, 9월 30일, 12월 30일

상환방법
전환권을 행사하지 않은 사채액면금액에 대하여 그 사채의 만기일이 도래한 경우에는 보장수익율과 표면이자율과의 차이를 사채발행일 다음날로부터 만기일까지의 기간 동안 이자납입주기 단위 복리로 계산한 금액을 원금에 가산하여 상환

전환권 행사시 발행 될 주식의 종류 및 수
기명식 보통주식 1,955,246주(액면가액 500원)

전환청구기간
2018년 6월 30일부터 2020년 6월 23일까지

전환가액
1주당 4,517원, 전환가액 재조정 조건 있음

상기 전환사채와 관련하여 264,957천원의 전환권대가가 발생하였으며, 법인세효과 58,291천원을 차감한 206,666천원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

16. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타유동부채 :

예수금
862,674
969,106

선수금
4,645,805
5,329,151

초과청구공사
9,664,139
6,673,321

소 계
15,172,618
12,971,578

기타비유동부채 :

선수임대료
59,084
93,756

소 계
59,084
93,756

합 계
15,231,702
13,065,334

17. 퇴직급여

(1) 회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 확정급여제도에 미지급한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
8,876,056
7,223,023

(2) 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 5,593,818 천원과 4,707,223천원입니다.

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

발행할주식의 총수
50,000,000주
50,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
13,922,475주
13,922,475주

보통주자본금
6,961,238
6,961,238

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
2,001,163
-
-
2,001,163

자기주식처분이익
4,025,017
-
-
4,025,017

기타자본잉여금
1,545,763
-
-
1,545,763

합 계
7,571,943
-
-
7,571,943

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

주식발행초과금
2,001,163
-
-
2,001,163

자기주식처분이익
4,025,017
-
-
4,025,017

기타자본잉여금
1,339,097
206,666
-
1,545,763

합 계
7,365,277
206,666
-
7,571,943

19. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본

① 당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자기주식
(8,208,758)
(8,208,758)

② 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분
당기
전기

주식수
금액
주식수
금액

기초
1,057,771
(8,208,758)
1,057,771
(8,208,758)

취득
-
-
-
-

처분
-
-
-
-

소각
-
-
-
-

기말
1,057,771
(8,208,758)
1,057,771
(8,208,758)

회사는 주식가격의 안정과 전환권 행사 등을 대비하기 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 시장상황과 전환권 행사 여부 등에 따라 처분할 계획입니다.

(2) 기타포괄손익누계액

① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
(519,016)
653,293

② 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
653,293
582,786

증가
(1,181,290)
90,393

감소
-
-

법인세효과
8,981
(19,886)

기말
(519,016)
653,293

20. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금
2,431,761
2,303,114

임의적립금
1,605,028
1,605,028

미처분이익잉여금
42,401,938
41,292,633

합 계
46,438,727
45,200,775

이익준비금은 법정적립금으로 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제29(당)기
2018년 01월 01일 부터
제28(전)기
2017년 01월 01일 부터

2018년 12월 31일 까지
2017년 12월 31일 까지

처분예정일
2019년 03월 21일
처분확정일
2018년 03월 26일

주식회사 희림종합건축사사무소
(단위 : 원)

과 목
제 29(당) 기
제 28(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

42,401,937,994

41,292,632,776

전기이월미처분이익잉여금
39,877,515,336

37,773,199,764

회계정책변경효과
(1,377,335,049)

당기순이익
3,901,757,707

3,519,433,012

Ⅱ. 이익잉여금처분액

1,415,117,440

1,415,117,440

이익준비금
128,647,040

128,647,040

배당금
 (현금배당주당배당금(률):
 보통주: 당기 100원(20%)
 전기 100원(20%)
1,286,470,400

1,286,470,400

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

40,986,820,554

39,877,515,336

(3) 배당금의 지급내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

보통발행주식수
13,922,475
13,922,475

자기주식수
(1,057,771)
(1,057,771)

배당주식수
12,864,704
12,864,704

보통주 주당배당금
100
100

배당금
1,286,470,400
1,286,470,400

21. 매출액과 매출원가

(1) 당기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

설계매출액
101,872,839
92,567,745

CM매출액
66,353,177
65,050,910

임대매출액
957,152
954,247

합 계
169,183,168
158,572,902

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

설계매출원가
87,468,194

80,079,230

CM매출원가
54,098,033

50,512,031

임대매출원가
525,861

456,011

합 계
142,092,088

131,047,272

22. 건설계약

(1) 당기와 전기 중 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
회계정책 변경효과
증감액
공사수익
기말잔액

설계부문
428,403,382
2,790,772
113,042,405
(102,029,515)
442,207,044

CM부문
226,179,247
-
90,848,233
(65,698,201)
251,329,279

합 계
654,582,629
2,790,772
203,890,638
(167,727,716)
693,536,323

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증감액
공사수익
기말잔액

설계부문

361,644,432

158,856,430

(92,097,480)

428,403,382

CM부문

231,414,383

59,056,402

(64,291,538)

226,179,247

합 계

593,058,815

217,912,832

(156,389,018)

654,582,629

당기와 전기 중 상기 공사수익을 제외하고 현상공모, 용역비정산, 임대수익 등을 포함한 기타용역수익 인식액은 각각

1,455,452천원과
2,183,884천
원
입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
선수금

설계부문
570,069,797
438,359,775
131,710,022
2,645,623

CM부문
221,193,198
164,554,511
56,638,687
2,000,182

합 계
791,262,995
602,914,286
188,348,709
4,645,805

② 전기

(단위: 천원)

구 분
누적계약수익
누적계약원가
누적손익
선수금

설계부문

475,660,399

(366,358,920)

109,301,479

1,101,983

CM부문

180,745,873

(128,393,536)

52,352,337

4,158,669

합 계

656,406,272

(494,752,456)

161,653,816

5,260,652

(3) 당기말과 전기말 현재 미청구공사와 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미청구공사
초과청구공사
미청구공사
초과청구공사

설계부문
51,976,674
8,557,320

52,233,998

5,761,311

CM부문
9,676,532
1,106,818

9,773,648

912,010

합계
61,653,206
9,664,138

62,007,646

6,673,321

상기 미청구공사는 대손충당금 차감전 금액입니다.

(4) 당기 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상
 완성기한
(주1)
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손
 누계액
총액
대손충당금

농어촌공사 이전적지 공동주택 신축공사
2014-08-29
미정
100%
272,800
14,433
-

-

서울리조트 공동주택 개발사업
2011-12-27
미정
100%
699,448
20,107
-

-

베트남 108 국방부 중앙병원
2011-07-12
미정
100%
532,831
28,190
-

-

용인 성복지구 주상복합
2011-10-20
미정
0%
4,014
4,014
-

-

아틀라스 플라자
2014-08-20
미정
67%
1,559,531
152,587
1,803,831
1,321,822

아제르바이젠 SOCAR
2011-11-30
미정
100%
-

-

11,181
5,178

베트남 외교부청사
2011-12-11
미정
100%
949,589
50,238
-

-

송도 국제업무도시F-6BL , F-7 BL
2008-11-12
미정
14%
563,925
563,925
-

-

판교 알파돔 6-1,2블럭 복합시설 개발
2018-05-11
2021-08-31
40%
42,176
1,212
-

-

고성 원암리 공동주택 신축공사
2017-05-29
2020-08-31
21%
114,097
6,036
1,984,400
603,207

김포한강 시티(가칭) 지식산업센터 건축설계용역(SECTOR_A)
2014-07-10
미정
0%
-

-

-

-

특수전사령부 건립공사 턴키
2015-07-15
미정
100%
-

-

-

-

용인성복동 복합단지 신축공사 건축감리용역
2016-02-20
미정
89%
-

-

7,310
-

송도 8공구 M1-1,2블럭 주상복합 신축공사 건축감리용역
2017-06-19
2020-07-31
49%
-

-

752,895
2,772

김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_B)
2014-07-10
미정
0%
11,519
4,371
-

-

독산동 군부대특별계획구역 D1-2블럭 건축설계
2013-10-29
미정
100%
242,579
6,973
-

-

광명역세권 복합단지개발 2단계 비주거 설계용역
2015-04-24
미정
78%
475,208
13,661
-

-

NAMAZI-2 종합병원
2016-10-26
2021-01-15
0%
21,392
2,093
-

-

김포한강 시티(가칭) 복합용지 건축설계용역(SECTOR_A)
2014-07-10
미정
0%
-

-

-

-

한국은행 통합별관 건축공사 설계용역
2016-04-05
2017-06-30
100%
-

-

-

-

김포한강 시티(가칭) 주상복합 건축설계용역(SECTOR_B)
2014-07-10
미정
2%
284,176
15,034
-

-

은마아파트 주택재건축정비사업 설계용역
2016-09-28
미정
16%
119,314
11,674
-

-

카타르 5구역 경기장 기본 및 실시설계
2017-04-24
2019-12-31
100%
1,052,076
30,244
926,591
5,750

National Bank Limited_시공
2010-02-28
미정
42%
919,465
188,459
-

-

인천국제공항 3단계 제2여객터미널 건설공사 전면책임감리용역
2013-05-10
미정
100%
-

-

87,410
542

인천국제공항 제2여객터미널 확장사업 건설사업관리용역
2018-05-04
미정
7%
852,158
24,497
11,184
69

BRAC 9 Tower Block PROJECT _CM/시공
2012-05-31
미정
0%
-

-

-

-

(주1) 계약상 완성기한의 경우, 해당 프로젝트의 특성상 설계완료시, 공사완료시, 사용승인완료시 등으로 특정되지 아니하여 미정으로 표시하였습니다.

(5) 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
공사손실충당부채
공사손익변동금액

추정총계약원가변동금액

설계부문
-
(763,349)
6,689,833

(6) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
총계약수익의
추정변동
총계약원가의
추정변동

당기손익에
미치는 영향

미래손익에
미치는 영향

미청구공사
변동

설계부문
9,827,730
15,727,156
(6,430,653)
531,227
696,169

CM부문
6,871,074
-
5,639,519
1,231,554
647,234

합 계
16,698,804
15,727,156
(791,134)
1,762,781
1,343,403

(주1) CM부문은 발생한 누적투입시간을 추정총예상시간으로 나눈 비율을 진행율 측정에 사용하고 있습니다.

23. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
7,187,484
5,914,983

퇴직급여
905,284
451,806

복리후생비
1,496,243
1,256,486

여비교통비
284,062
402,873

접대비
919,983
1,118,972

통신비
37,767
35,049

세금과공과
431,643
333,593

감가상각비
79,845
77,676

지급임차료
708,444
672,477

수선비
58,696
17,140

보험료
297,679
273,308

차량유지비
206,706
152,467

경상연구개발비
2,161,917
2,531,346

운반비
12,455
7,132

교육훈련비
151,693
240,133

도서인쇄비
41,867
35,079

소모품비
157,287
153,615

지급수수료
2,158,023
2,535,547

광고선전비
53,318
20,500

대손상각비
1,681,355
1,590,261

무형자산상각비
899,479
828,843

잡비
309,430
370,208

합 계
20,240,660
19,019,494

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분이익
615
-

매도가능증권처분이익
2,533
-

수입임대료
34,672
34,672

잡이익
86,954
310,907

합 계
124,774
345,579

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

유형자산처분손실
7,104
-

기부금
124,620
345,600

기타의대손상각비
229,496
261,686

지분법적용투자주식처분손실
105,546
-

매출채권처분손실
5,041
-

매도가능증권손상차손
-
10,667

잡손실
23,254
222

합 계
495,061
618,175

25. 금융수익과 금융비용

(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차익
415,120
160,375

외화환산이익
283,950
310,765

이자수익
379,344
249,174

배당금수익
12,520
14,530

금융자산평가이익
91,515
-

합 계
1,182,449
734,844

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환차손
150,430
404,166

외화환산손실
88,889
1,735,942

이자비용
2,075,607
2,272,514

합 계
2,314,926
4,412,622

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액
1,159,547
1,755,700

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
1,005,482
(641,195)

±세무상결손금 등으로 인한 이연법인세 변동액

-

= 총 법인세효과
2,165,029
1,114,505

±자본에 직접 반영된 법인세비용
(719,130)
(78,177)

= 법인세비용
1,445,898
1,036,328

(2) 당기와 전기의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자기주식처분손익
-
-

매도가능증권평가손익
8,981
(19,887)

전환권대가
-
(58,291)

회계정책 변경
710,150
-

합 계
719,131
(78,178)

(3) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
5,347,656
4,555,761

적용세율에 따른 법인세
1,224,452
1,120,756

조정사항 :

비일시적차이의 법인세효과
(327,507)
487,082

이연법인세를인식하지 않는 일시적차이 변동액의 세효과
146,791
57,571

세액공제
(521,677)
(380,781)

기타
923,839
(248,300)

법인세비용
1,445,898
1,036,328

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
27.04%
22.75%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
28,933,093
2,358,596

31,291,689

무형자산
560,697
(38,650)

522,047

감가상각비
158,159
(158,159)

-

만기보유증권
7,209
(1,805)

5,404

임차보증금
399,651
286,787

686,438

장기시설임차권
2,450,570
(190,772)

2,259,798

선급임차료
(325,594)
(322,790)

(648,384)

전환사채
(48,453)
450,360

401,907

퇴직급여
7,223,023
1,653,034

8,876,057

정부보조금
1,800,898
(440,441)

1,360,457

매도가능증권평가이익
(864,155)
(465,184)

(1,329,339)

매도가능증권평가손실
26,600
419,988

446,588

기타
4,335,479
(1,582,131)
3,268,774
6,022,122

일시적차이합계
44,657,177
1,968,833
3,268,774
49,894,784

이연법인세배제
(5,097,363)
(667,234)

(5,764,597)

인식할일시적차이
39,559,814

44,130,187

세율
22%

22%

이월세액공제
-

-

순액이연법인세자산
8,703,159

9,708,641

총액이연법인세자산
8,975,563

10,143,740

총액이연법인세부채
(272,404)

(435,099)

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익반영
자본반영
기말

대손충당금
27,059,036
1,874,057
-
28,933,093

무형자산
599,347
(38,650)
-
560,697

감가상각비
74,243
83,916
-
158,159

만기보유증권
6,116
1,093
-
7,209

임차보증금
539,426
(139,775)
-
399,651

장기시설임차권
2,641,341
(190,771)
-
2,450,570

선급임차료
(489,740)
164,146
-
(325,594)

전환사채
1,423,952
(1,472,405)
-
(48,453)

퇴직급여
6,537,911
685,112
-
7,223,023

정부보조금
2,251,123
(450,225)
-
1,800,898

매도가능증권평가이익
(773,762)
-
(90,393)
(864,155)

매도가능증권평가손실
26,600
-
-
26,600

기타
1,585,377
2,750,102
-
4,335,479

일시적차이합계
41,480,970
3,266,600
(90,393)
44,657,177

이연법인세배제
(4,835,677)

(5,097,363)

인식할일시적차이
36,645,293

39,559,814

세율
22%

22%

이월세액공제
-

-

순액이연법인세자산
8,061,964

8,703,159

총액이연법인세자산
8,339,935

8,975,563

총액이연법인세부채
(277,970)

(272,404)

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

선급공사비의변동
(700,069)
567,761

급여
68,054,778
62,096,435

퇴직급여
5,313,527
4,549,247

복리후생비
10,787,780
10,141,281

여비교통비
2,376,588
2,416,254

접대비
1,438,887
1,568,575

세금과공과
624,942
516,997

감가상각비
927,093
876,945

무형자산상각비
899,479
828,843

경상연구개발비
5,111,605
5,102,568

지급수수료
9,190,754
7,348,306

대손상각비
1,681,355
1,590,261

지급임차료
4,302,475
4,507,396

외주비
47,581,703
43,484,714

소모품비
840,849
918,393

보험료
1,186,661
1,267,412

차량유지비
999,495
919,653

손실충당비용
275,731

기타
1,439,115
1,365,725

합 계
162,332,748
150,066,766

28. 주당손익

(1) 기본주당이익

당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 보통주당기순이익

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

보통당기순이익
3,901,757,707
3,519,433,012

가중평균유통보통주식수
12,864,704
12,864,704

기본주당순이익
303
274

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

기초발행보통주식수
13,922,475
13,922,475

유상증자(자기주식) 등
(1,057,771)
(1,057,771)

가중평균유통보통주식수
12,864,704
12,864,704

(2) 희석주당이익

① 희석주당순이익

(단위: 원, 주)

구 분
당기
전기

희석보통주당기순이익
4,323,238,090
4,021,477,936

희석가중평균유통보통주식수
14,857,176
14,819,950

희석주당순이익
291
271

② 희석보통주당기순이익

(단위: 원)

구 분
당기
전기

보통당기순이익
3,901,757,707
3,519,433,012

가산 : 전환사채이자비용
540,359,466
643,647,339

차감 : 이자비용법인세효과
(118,879,083)
(141,602,415)

희석보통주당기순이익
4,323,238,090
4,021,477,936

③ 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
12,864,704
12,864,704

희석성잠재적보통주(전환사채전환)
1,992,472
1,955,246

희석가중평균유통보통주식수
14,857,176
14,819,950

29. 현금흐름표

(1) 당기순이익에 대한 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외화환산손실
88,889
1,735,943

대손상각비
1,681,355
1,590,261

기타의대손상각비
229,496
261,686

매도가능금융자산손상차손
-
10,667

공사손실충당비용
275,731
-

매출채권처분손실
5,041
-

감가상각비
983,482
924,701

무형자산상각비
944,757
828,859

유형자산처분손실
7,104
-

유형자산처분이익
(615)

이자비용
2,075,607
2,272,514

잡손실
23,133

법인세비용
1,445,898
1,036,328

배당금수익
(12,520)
(14,530)

이자수익
(379,344)
(249,052)

외화환산이익
(283,950)
(310,764)

수입임대료
(34,672)
(34,672)

잡이익

(2,032)

매도가능증권평가이익
(91,515)

지급임차료
165,206

관계기업투자주식처분손실
105,546

합 계
7,228,629
8,049,909

(2) 영업활동자산ㆍ부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
3,076,388
4,779,273

단기기타채권의감소(증가)
217,786
202,849

기타유동자산의감소(증가)
(881,522)
1,024,995

장기매출채권의감소(증가)
-
15,103

장기기타채권의감소(증가)
1,581
35,740

매입채무의증가(감소)
(1,378,999)
(5,575,904)

단기기타채무의증가(감소)
2,658,349
(258,273)

기타유동부채의증가(감소)
1,446,885
(263,582)

장기기타채무의증가(감소)
40,336

합 계
5,180,804
(39,799)

30. 특수관계자거래

(1) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

종속기업
Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.

관계기업

(주)스튜엇프라이스앤파트너스

(주1) 회사는 당기 중 (주)스튜엇프라이스앤파트너스에 대한 보유지분 전부를 매각하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내용
당기
전기

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
매출거래
-
-

(주)스튜엇프라이스앤파트너스
매출거래
-
20,600

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래내용
당기
전기

주요 경영진
단기대여금의 회수
-

21,000

주요 경영진
기타(주1)
-

95,000

(주1) 상기 자금거래 내역 중 기타는 사임으로 인하여 특수관계자에서 제외된 인원과의 거래입니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

매출채권
초과청구채권
매출채권
초과청구채권

Heerim Beijing Architects & Planners Co.,Ltd.
729,279
145,019
731,145
145,812

합 계
729,279
145,019
731,145
145,812

(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계자가 회사를 위하여 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자
보증처
보증내용
보증금액

대표이사
산업은행
차입금등 연대보증
31,200,000

대표이사
KEB하나은행
차입금 연대보증
3,600,000

대표이사
기업은행
차입금 연대보증
1,200,000

대표이사
광주은행
차입금 연대보증
3,600,000

(6) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
2,260,381
2,689,100

퇴직급여
617,500
237,400

합 계
2,877,881
2,926,500

31. 우발상황과 약정사항

(1) 2002년 7월 회사는 (주)우리은행이 (주)에어포트로얄프라자(구.(주)에어조이) 임차권 분양계약자에 대한 중도금 및 잔금을 대여함에 있어서 동 채무에 대한 지급보증을 제공하여 총 4,322,708천원의 대위변제 채권이 발생하였으며, 그 중 741,597천원을 회수하여 3,581,111천원의 미회수채권이 있습니다. 회사는 동 미회수채권을 장기미수금으로 계상하고 소송을 통하여 채권회수 절차를 진행하였으며 당기말 현재 미회수채권의 100%를 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
제공처
당기말
전기말
내용

보통예금
수출입은행
1,457,198 
 (USD 1,303,280.72)
930,148
(USD 868,162)
수출 선수금 환급보증
계좌관리약정

매도가능금융자산
엔지니어링공제조합
1,606,968
1,606,968
계약이행보증등 담보

매도가능금융자산
건축사공제조합
622
622
계약이행보증등 담보

합 계

3,064,788
2,537,738

(3) 당기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 담보 및 지급보증은 없습니다.

(4) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

제공자
보증금액
보증처
보증기한
내용

엔지니어링공제조합
70,745,081
발주처
2019.01.01- 2028.02.16
계약이행보증 등

서울보증보험
2,681,910
발주처
2019.01.01- 2021.12.10
공탁보증보험

한국수출입은행
$ 4,337,294.25
발주처
2019.01.01- 2019.12.20
계약이행보증 등

회사는 상기 이외에 회사의 차입금 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말 현재 회사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
부보자산
부보금액
보험금수익자

손해배상공제보험
-
203,797,513
회사

재산종합보험
건물, 집기, 비품
14,902,074
회사

합 계

218,699,587

회사는 상기 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험에 가입하고 있으며, 임직원에 대하여 의료보험, 고용보험, 산재보험 및 단체상해보험에 가입하고 있습니다.

(6) 금융기관 약정사항

① 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 대출한도 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
약정내용
금융기관
한도금액
실행금액

단기차입금
일반자금대출
산업은행
17,000,000
17,000,000

일반자금대출
KEB하나은행
3,000,000
3,000,000

일반자금대출
기업은행
4,000,000
3,000,000

일반자금대출
농협은행
5,000,000
5,000,000

수출성장자금
수출입은행
3,000,000
3,000,000

소계

32,000,000
31,000,000

장기차입금
일반자금대출
광주은행
3,000,000
500,000

합계

35,000,000
31,500,000

② 당기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

과 목
구 분
금융기관
약정한도액
실행금액

기타거래
외화지급보증한도
수출입은행
$ 5,000,000
$ 4,337,294.25

매출채권
외상매출채권담보대출(판매기업)
KEB하나은행
2,500,000
-

매출채권
외상매출채권전자대출(판매기업)
국민은행
20,000,000
-

(7) 당기말 현재 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관할법원
원고
피고
사건내용
소송금액
진행상황

(회사가 원고인 사건)

서울중앙
회사
에이치씨엠개발
용역비
205,480
1심 진행중

서울중앙
회사
삼부토건
용역비
2,642,640
1심 진행중

서울중앙
회사
맥킨237피에프브이 외 1
저작권침해금지 등
200,000
1심 진행중

안동지원
회사
창공디앤씨
용역비(반소)
110,000
1심 진행중

서울동부
회사
씨엠에이치
용역비
200,178
1심 진행중

서울동부
회사
수성범어지역주택조합
용역비(반소)
3,222,615
1심 진행중

서울동부
회사
용인시
추심금
1,000,866
1심 진행중

서울중앙
회사
제이앤제이건축사사무소
정산금
121,000
1심 진행중

행정
회사
한국자산관리공사
벌점부과처분취소
50,000
1심 진행중

(회사가 피고인 사건)

서울고등
LH
회사 외 7
손해배상(기)
288,896
2심 진행중

안동지원
창공디앤씨
회사
용역비반환(본소)
147,400
1심 진행중

수원지법
회사 외 1
LH
벌점부과취소
50,000
1심 진행중

서울동부
수성범어지역주택조합
회사
용역대금반환(본소)
2,148,410
1심 진행중

서울서부
MBC
회사
손해배상
4,831,042
1심 진행중

상기 소송사건의 결과는 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없으나 경영자는 동 소송의 최종결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 이러한 소송사건의 결과로 발생할 수 있는 영향은 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

32. 영업부문

(1) 회사의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 다음과 같습니다.

구 분
내 용

설계부문
건축설계

CM부문
건축감리

임대사업부문
임대사업

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 당기와 전기 중 영업부분별 손익정보는 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분
설계부문
CM부문
임대사업부문
합 계

매출액
101,872,839
66,353,177
957,152
169,183,168

영업이익(손실)
4,494,063
1,925,066
431,291
6,850,420

당기순이익(손실)
2,689,073
874,753
337,932
3,901,758

나. 전기

(단위: 천원)

구 분
설계부문
CM부문
임대사업부문
합 계

매출액

92,567,745

65,050,910

954,247

158,572,902

영업이익(손실)

4,167,486

3,840,414

498,236

8,506,136

당기순이익(손실)

1,413,174

1,697,449

408,810

3,519,433

② 당기말과 전기말 현재 영업부문별 자산 및 부채 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

보고부문자산
보고부문부채
보고부문자산
보고부문부채

설계부문
95,670,324
53,009,838

98,883,229

47,737,023

CM부문
33,793,773
28,571,913

30,440,634

33,915,866

임대사업부문
5,220,826
859,038

5,385,842

878,325

합 계
134,684,923
82,440,789

134,709,705

82,531,214

(3) 당기와 전기 중 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

국내매출
153,785,789
143,249,216

카타르
7,540,957
10,585,506

베트남
4,486,718
1,610,588

캄보디아
1,472,943
642,018

기타
1,896,761
2,485,574

합계
169,183,168
158,572,902

33. 위험관리

(1) 금융위험관리

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진이 승인한 정책에 따라 회사의 금융부서에 의해 이루어지고 있으며, 회사의 금융부서는 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가및 회피하고 있습니다.

① 신용위험관리

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 다음과 같은 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

수취채권과 관련하여 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 일부 수취채권에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

한편, 회사는 금융기관에 현금및현금성자산과 금융상품 등을 예치하고 있으나 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 일정수준 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
신용위험
최대노출금액
장부금액
신용위험
최대노출금액

현금및현금성자산
24,423,312
24,021,600
17,830,344
17,404,759

매출채권
75,704,152
75,704,152
82,231,575
82,231,575

단기기타채권
4,802,649
4,802,649
4,881,932
4,881,932

단기기타금융자산
182,954
182,954
556,068
556,068

장기매출채권
31,364
31,364
33,335
33,335

장기기타채권
1,914,624
1,914,624
2,736,160
2,736,160

장기기타금융자산
2,995,362
2,995,362
2,807,428
363,136

합 계
110,054,417
109,652,705
111,076,842
108,206,965

② 유동성위험관리

현금흐름의 예측은 회사의 금융부서가 수행하며, 회사의 금융부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

금융부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 관리하고 있습니다.

금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이하
1년 이하
1년~5년
합 계

매입채무
6,981,255
6,981,255
-
-
6,981,255

단기기타채무
17,808,778
17,808,778
-
-
17,808,778

단기차입금
31,051,000
28,000,000
3,051,000
-
31,051,000

유동성장기차입금
500,000
500,000

-
500,000

장기차입금
-
-
-
-
-

전환사채
9,401,907
-
-
9,401,907
9,401,907

장기기타채무
523,894
-
-
523,894
523,894

합 계
66,266,834
53,290,033
3,051,000
9,925,801
66,266,834

나. 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
6개월 이하
1년 이하
1년~5년
합 계

매입채무
8,338,688
8,338,688
-
-
8,338,688

단기기타채무
15,132,657
15,132,657
-
-
15,132,657

단기차입금
34,051,000
29,000,000
5,051,000
-
34,051,000

유동성장기차입금
1,000,000
1,000,000
-
-
1,000,000

장기차입금
500,000
-
-
500,000
500,000

전환사채
8,951,547
-
-
8,951,547
8,951,547

장기기타채무
444,496
-
-
444,496
444,496

합 계
68,418,388
53,471,345
5,051,000
9,896,043
68,418,388

③ 시장위험관리

회사는 환율과 이자율의 변동 등으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

가. 외환위험관리

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

회사의 경영진은 회사가 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

회사의 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있으며, 환위험 관리를 위해 별도의 전담 인원을 운용하고 있습니다.

기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

외화금융자산
외화금융부채
외화금융자산
외화금융부채

USD
13,125,872
729,289
11,637,490
876,317

EUR
-
-
50,123
-

AED
-
-
29,682
-

VND
50,535
1,118
9,239
-

BDT
218,283
-
195,653
-

CNY
342,756
-
564,943
-

합 계
13,737,446
730,407
12,487,130
876,317

환율변동시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

외화금융자산
1,373,744
(1,373,744)
1,248,713
(1,248,713)

외화금융부채
(73,040)
73,040
(87,632)
87,632

합 계
1,300,704
(1,300,704)
1,161,081
(1,161,081)

나. 이자율위험관리

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 국내외 이자율 변동추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

이자율위험에 노출된 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

변동이자율차입금
25,500,000
28,500,000

이자율 1% 변동시 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
255,000
(255,000)
285,000
(285,000)

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사의 자본위험 관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

회사는 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

회사의 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

차입금총계(A)
40,952,906
44,502,547

차감 : 현금및현금성자산(B)
(24,423,312)
(17,830,344)

순부채(C=A-B)
16,529,594
26,672,203

부채총계(D)
82,440,789
82,531,214

자본총계(E)
52,244,134
52,178,490

총자본(F=C+E)
68,773,728
78,850,693

자본조달비율(C/F)
24.03%
33.83%

부채비율(D/E)
157.7%
158.17%

34. 회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계 관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. 

(단위: 천원)

당기초 금융자산

당기손익-
공정가치
(

전기는 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산)

기타포괄손익-
공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

90,000
2,746,820
108,240,022
111,076,842

기초 장부금액-기준서 제1109호

1,994,578
752,242
108,330,022
111,076,842

기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

현금 및 현금등가물
상각후원가
상각후원가
17,830,344
17,830,344
-

매출채권
상각후원가
상각후원가
82,231,575
82,231,575
-

단기기타채권
상각후원가
상각후원가
4,881,932
4,881,932
-

단기기타금융자산
당기손익-공정가치
상각후원가
90,000
90,000
-

수익증권

매도가능금융자산(공정가치측정)

당기손익-공정가치 채무상품
302,528
302,528
-

국공채
상각후원가
상각후원가
163,540
163,540
-

비유동금융자산

장기매출채권
상각후원가
상각후원가
33,335
33,335
-

장기기타채권
상각후원가
상각후원가
2,736,160
2,736,160
-

채무상품
매도가능금융자산(공정가치측정)
당기손익-공정가치 채무상품
1,689,592
1,689,592
-

지분상품
매도가능금융자산(공정가치측정)
당기손익-공정가치 지분상품
2,458
2,458
-

지분상품
매도가능금융자산(원가측정)
기타포괄손익-공정가치 지분상품
752,242
752,242
-

국공채
상각후원가
상각후원가
363,136
363,136

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 기초이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(3)

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다. 

<재무상태표>

(단위: 천원)

계정과목
2018년 1월 1일
 수정전
조정(주1)
2018년 1월 1일
 수정후

Ⅰ. 유동자산
108,146,338
(2,473,798)
105,672,540

Ⅱ. 비유동자산
26,563,367
710,150
27,273,517

자 산 총 계
134,709,705
(1,763,648)
132,946,057

Ⅰ. 유동부채
72,541,415
754,155
73,295,570

Ⅱ. 비유동부채
9,989,799

9,989,799

부 채 총 계
82,531,214
754,155
83,285,369

Ⅰ. 자본금
6,961,238

6,961,238

Ⅱ. 자본잉여금
7,571,943

7,571,943

Ⅲ. 기타자본
(8,208,758)

(8,208,758)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
653,293

653,293

Ⅴ. 이익잉여금
45,200,775
(2,517,803)
42,682,972

자 본 총 계
52,178,491
(2,517,803)
49,660,688

부 채 와 자 본 총 계
134,709,705
(1,763,648)
132,946,057

(주1)기준서 제1115호에서는 복수의 계약에서 약속한 재화나 용역(또는 각 계약에서 약속한 재화나 용역의 일부)가 단일 수행의무에 해당하는 경우 같은 고객(또는 그 고객의 특수관계자)과 동시에 또는 가까운 시기에 체결한 둘 이상의 계약을 결합하여 단일 계약으로 회계처리해야 합니다.

이러한 기준의 변경으로 과거 회계정책에 따라 인식했던 유동자산 및 유동부채 보다 각각 127,527천원 증가, 12,080천원 감소하였으며, 세효과를 반영하여 이연법인세자산 30,713천원이 감소하고 이익잉여금이 108,894천원 증가하였습니다.

기준서 제1115호에서는 계약체결 증분원가는 고객과 계약을 체결하기 위해 발생한 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가로 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식합니다.

이러한 기준의 변경으로 과거 회계정책에 따라 인식했던 유동자산 2,601,325천원이감소하고, 유동부채가 766,235천원 증가하였으며, 세효과를 반영하여 이연법인세자산 740,863천원이 증가하고 이익잉여금이 2,626,697천원 감소하였습니다.

② K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 

<재무상태표>

(단위: 천원)

계정과목
기존수익인식기준서
조정
기준서 1115호

Ⅰ. 유동자산
109,342,271
(1,241,403)
108,100,868

Ⅱ. 비유동자산
26,584,055

26,584,055

자 산 총 계
135,926,326
(1,241,403)
134,684,923

Ⅰ. 유동부채
72,235,512
220,393
72,455,905

Ⅱ. 비유동부채
9,984,884

9,984,884

부 채 총 계
82,220,396
220,393
82,440,789

Ⅰ. 자본금
6,961,238

6,961,238

Ⅱ. 자본잉여금
7,571,943

7,571,943

Ⅲ. 기타자본
-8,208,758

-8,208,758

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
-519,016

-519,016

Ⅴ. 이익잉여금
47,900,523
(1,461,796)
46,438,727

자 본 총 계
53,705,930
(1,461,796)
52,244,134

부 채 와 자 본 총 계
135,926,326
(1,241,403)
134,684,923

<손익계산서>

(단위: 천원)

계정과목
기존수익인식기준서
조정
기준서 1115호

Ⅰ. 매출액
170,189,308
(1,006,140)
169,183,168

Ⅱ. 매출원가
142,092,088

142,092,088

Ⅲ. 매출총이익
28,097,220
(1,006,140)
27,091,080

판매비와관리비
19,785,004
455,656
20,240,660

Ⅳ. 영업이익
8,312,216
(1,461,796)
6,850,419

기타수익
124,774

124,774

기타비용
495,061

495,061

금융수익
1,182,449

1,182,449

금융비용
2,314,926

2,314,926

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익
6,809,452
(1,461,796)
5,347,656

Ⅵ. 법인세비용
1,445,898

1,445,898

Ⅶ. 당기순이익
5,363,554
(1,461,796)
3,901,758

Ⅷ. 총포괄이익
5,363,554
(1,461,796)
3,901,758

한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

배당종류
구분
제 29 기
제 28 기
비고

보통주식
종류주식
보통주식
종류주식
-

현금배당
주당배당금(원)
100
-
100
-
-

배당금총액(원)
1,286,470,400
-
1,286,470,400
-
-

시가배당율(%)
2.1
-
2.2
-
-

주식배당
1주당배당주식수(주)
-
-
-
-
-

배당주식총수
-
-
-
-
-

* 시가배당율은 주주명부폐쇄일 전전거래일부터 과거 1주일간 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1～8. (생략)

9. 신설

9. 위의 각항에 관련되는 사업의 국내외 기술제휴와 합작투자

10. 해외건설촉진법에 의한 건설엔지니어링, 건설 및 전문건설업

11. 도시 및 주거환경 정비법에 의한 정비사업 전문관리업 및 부대사업

12. 도서출판업

13. 부동산 개발업

14. 디지털콘텐츠개발 서비스업

15. 가상현실(VR)콘텐츠 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

1
7. 신설

18. 신설

16. 전 각호에 관련된 부대사업 일체

제2조(목적) 이 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1～8. (현행과 동일)

9. 창고 및 운송관련 서비스업

10. 위의 각항에 관련되는 사업의 국내외 기술제휴와 합작투자

11. 해외건설촉진법에 의한 건설엔지니어링, 건설 및 전문건설업

12. 도시 및 주거환경 정비법에 의한 정비사업 전문관리업 및 부대사업

13. 교육 및 도서출판업

14. 부동산 개발업

15. 디지털콘텐츠개발 서비스업

16. 가상현실(VR)콘텐츠 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

17. 토목, 건축, 전기, 통신, 소방, 가스, 기계설비 공사업

18. 수출입업 및 동대행업, 중개업

19. 전 각호에 관련된 부대사업 일체

- 업종추가

- 호수 수정

- 업종추가

- 업종추가

제9조(주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일 백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권, 8종으로 한다.

제9조 <삭제>

- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①)

(신설)

제9조의2(주식 등의 전자등록) 이 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

- 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설

제15조(명의개서대리인) ① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 이 회사는 주주명부 또는 그 사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서대행업무규정에 따른다.

제15조(명의개서대리인) ① (좌동)

② (좌동)

③ 이 회사는 주주명부 또는 그 사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ (좌동)

- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

제16조 <삭제>

- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로
정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의
지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① …………… ……………………………………………………………………………………………

② …………… ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로

3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의
지정을 함께 할 수 있으며,

회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.

- 자구수정

제20조(사채발행에 관한 준용규정) 제15조, 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제20조(사채발행에 관한 준용규정) 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

- 제16조의 삭제에 따른 문구정비

제21조(소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업년도 종료후
3월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제21조(소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업년도 종료후
3개월이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

- 자구수정

제48조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는
주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에
따라 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한
사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제48조(외부감사인의 선임) 회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에
따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고,

회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한
이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

- 법률 명칭변경에 따른 자구수정

- 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영

부 칙

이 정관은 2019년 3월 21일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제9조의2, 제15조, 제16조 및 제20조의 개정 규정은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

해당사항 없음

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정영균
1962-07-26
-
본인
이사회

이목운
1953-10-06
-
없음
이사회

허철호
1961-11-07
-
없음
이사회

염두성
1961-07-30
-
없음
이사회

조우현
1967-03-26
사외이사 후보자
없음
이사회

류성목
1969-10-30
사외이사 후보자
없음
이사회

총 ( 6 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

정영균
- (주)희림종합건축사사무소 대표이사
- 현) (주)희림종합건축사사무소 대표이사
없음

이목운
- (주)희림종합건축사사무소 대표이사
- 현) (주)희림종합건축사사무소 대표이사
없음

허철호
- (주)희림종합건축사사무소 CM대표
- 현) (주)희림종합건축사사무소 CM대표
없음

염두성

- (주)희림종합건축사사무소

CM관리본부장

- 현) (주)희림종합건축사사무소

CM관리본부장

없음

조우현
- (주)일성 대표이사
- 전) ICT Korea(주) 대표이사 
- 현) (주)일성 대표이사
없음

류성목
- 화성이엔씨(주) 대표이사
- 전) SC제일은행 상무
- 현) 화성이엔씨(주) 대표이사
없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3 ( 1 )
6 ( 2 )

보수총액 내지 최고한도액
3,500,000,000원
4,000,000,000원

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
50,000,000원
50,000,000원

※ 참고사항

- 당사는 주주님들의 원활한 참석을 위해 주주총회 자율분산 프로그램에 참여하여 
2019년 3월 21일(목) 오전 9시30분에 정기 주주총회 개최를 결정하였습니다. 따라서 주주총회 집중일 개최사유 신고 의무가 없습니다.