화신 — 주주총회소집공고 (20190306)
제출인: 화신

주주총회소집공고
2.7
주식회사화신

주주총회소집공고

2019년 3월 6일

회 사 명 :
주식회사 화신

대 표 이 사 :
정 서 진

본 점 소 재 지 :
경북 영천시 도남공단길 94-2

(전 화) 054-330-5114

(홈페이지)http://www.hwashin.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이사
(성 명) 정 영 진

(전 화) 054-330-5156

주주총회 소집공고

(제44기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

상법 제365조 및 당사 정관 제18조에 의거 다음과 같이 제44기 정기주주총회를 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

1. 일시 : 2019년 3월 21일 (목) 오전 9시

2. 장소 : 경북 영천시 언하공단 1길 14 (주)화신 기술연구소 강당

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제 1 호 의안 : 제44기(2018년 1월 1일 ∼ 2018년 12월 31일)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건

※ 배당예정사항: 1주당 현금 25원 (액면배당률: 5%)

 제 2 호 의안 : 정관 일부 변경의 건

 제 3 호 의안 : 이사 선임의 건

의 안

구 분

성 명

주요약력

추천인

회사와의

거래내역

최대주주와의

관계

제3-1호

사내이사

정 서 진

현 당사 대표이사 사장

이사회

없음

최대주주

제3-2호

사내이사

김 태 준

현 당사 부사장

이사회

없음

없음

제3-3호

사내이사

장 의 호

현 당사 전무이사

이사회

없음

없음

제3-4호

사외이사

박 경 환

현 변호사, 대구지방공정거래협의회 자문위원

이사회

없음

없음

제3-5호

사외이사

김 영 석

현 경북대학교 기계공학부 교수

이사회

없음

없음

제3-6호

사외이사

배 성 호

현 경북대학교 경영학부 교수

이사회

없음

없음

 제 4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

의 안

구 분

성 명

주요약력

추천인

회사와의

거래내역

최대주주와의

관계

제4-1호

사외이사

박 경 환

현 변호사, 대구지방공정거래협의회 자문위원

이사회

없음

없음

제4-2호

사외이사

김 영 석

현 경북대학교 기계공학부 교수

이사회

없음

없음

제4-3호

사외이사

배 성 호

현 경북대학교 경영학부 교수

이사회

없음

없음

 제 5 호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 당사, 금융위원회, 한국거래소, 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 의결권행사에 관한 사항

- 직접행사: 주총참석장, 신분증

- 대리행사: 주총참석장, 위임장(주주 및 대리인 인적사항기재, 인감날인), 대리인 신분증

2019년 3월 6일

 주식회사 화 신
 대표이사 정 서 진(직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

박경환
(출석률: 
100.0%)
김영석
(출석률:
100.0 %)
배성호
(출석률:
100.0 %)

찬 반 여 부

1
2018.01.03
합병 종료보고의 건
찬성
찬성
찬성

2
2018.01.15
유진정밀 차입에 대한 담보 제공의 건
찬성
찬성
찬성

3
2018.02.02
제43기 개별(별도)재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성

4
2018.02.14
제43기 연결재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성

5
2018.02.27
제43기 정기주주총회 회의목적사항
찬성
찬성
찬성

6
2018.02.27
새화신 제23기 재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성

7
2018.03.16
기업어음증권 발행의 건 - 원화 300억원
찬성
찬성
찬성

8
2018.03.30

브라질 현지법인 채무보증 연장의 건
- 미화 1,000만달러 / 한국수출입은행

찬성
찬성
찬성

9
2018.03.30
브라질 현지법인 자본금 추가 출자의 건
찬성
찬성
찬성

10
2018.03.30
무보증 사모사채 발행의 건
찬성
찬성
찬성

11
2018.04.13
브라질 현지법인 채무보증 연장의 건 - 브라질화 480만헤알 / 브라질 우리은행
찬성
찬성
찬성

12
2018.04.16
수출성장자금 차입의 건 - 미화 1,000만달러 / 한국수출입은행
찬성
찬성
찬성

13
2018.04.19
기업어음증권 발행의 건 - 원화 100억원
찬성
찬성
찬성

14
2018.04.25
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 840만달러 / 한국씨티은행
찬성
찬성
찬성

15
2018.04.25
기업어음증권 발행의 건 - 원화 100억원
찬성
찬성
찬성

16
2018.05.28
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 920만달러 / KEB하나은행
찬성
찬성
찬성

17
2018.05.30
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 인도화 419,904천루피 / 우리은행
찬성
찬성
찬성

18
2018.06.14
대구은행 원화 지급보증의 건 - 원화 120억원 한도
찬성
찬성
찬성

19
2018.06.26
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 650만달러 / 스탠다드차타드은행
찬성
찬성
찬성

20
2018.06.26
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 1,000만달러 / 스탠다드차타드은행
찬성
찬성
찬성

21
2018.07.04
브라질 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 900만달러 / 한국산업은행
찬성
찬성
찬성

22
2018.07.17
브라질 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 1,000만달러 /한국수출입은행
찬성
찬성
찬성

23
2018.07.23
대구은행 운전자금 차입의 건 - 원화 100억원
찬성
찬성
찬성

24
2018.07.23
대구은행 운전자금 차입의 건 - 원화 200억원
찬성
찬성
찬성

25
2018.08.09
수출성장자금 차입의 건 - 미화 800만달러 / 한국수출입은행
찬성
찬성
찬성

26
2018.09.07

중국 북경 현지법인 채무보증 연장의 건 - 위안화 6,000만위안 /
KEB하나은행

찬성
찬성
찬성

27
2018.10.26

KEB하나은행 전자방식 외상매출채권 담보대출 협약 연장의 건 - 원화 50억원

찬성
찬성
찬성

28
2018.10.26
국민은행 전자방식 외상매출채권 담보대출 협약 연장의 건 - 원화 150억원
찬성
찬성
찬성

29
2018.10.26
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 850만달러 / KEB하나은행
찬성
찬성
찬성

30
2018.10.26
국민은행 무역금융 차입 연장의 건 - 원화 200억원
찬성
찬성
찬성

31
2018.10.30
수출성장자금 차입의 건 - 원화 100억원 / 한국수출입은행
찬성
찬성
찬성

32
2018.12.03

인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 335,923천루피 / 우리은행 첸나이지점

찬성
찬성
찬성

33
2018.12.14
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 600만달러 / 인도씨티은행
찬성
찬성
찬성

결산일 이후

1
2019.01.21
중국 충칭 현지법인 채무보증의 건 - 306만유로 / 신한은행 중경분행
찬성
찬성
찬성

2
2019.02.01
제44기 재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성

3
2019.02.15
제44기 연결재무제표 승인의 건
찬성
찬성
찬성

4
2019.02.25

인도 현지법인 자본금 추가 출자의 건

찬성
찬성
찬성

5
2019.02.26
제44기 정기주주총회 회의목적사항
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.01.03
합병 종료보고의 건
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.01.15
유진정밀 차입에 대한 담보 제공의 건
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.02.02
제43기 개별(별도)재무제표 승인의 건
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.02.14
제43기 연결재무제표 승인의 건
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.02.27
제43기 정기주주총회 회의목적사항
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.02.27
새화신 제23기 재무제표 승인의 건
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.03.16
기업어음증권 발행의 건 - 원화 300억원
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.03.30

브라질 현지법인 채무보증 연장의 건
- 미화 1,000만달러 / 한국수출입은행

가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.03.30
브라질 현지법인 자본금 추가 출자의 건
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.03.30
무보증 사모사채 발행의 건
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.04.13
브라질 현지법인 채무보증 연장의 건 - 브라질화 480만헤알 / 브라질 우리은행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.04.16
수출성장자금 차입의 건 - 미화 1,000만달러 / 한국수출입은행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.04.19
기업어음증권 발행의 건 - 원화 100억원
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.04.25
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 840만달러 / 한국씨티은행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.04.25
기업어음증권 발행의 건 - 원화 100억원
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.05.28
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 920만달러 / KEB하나은행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.05.30
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 인도화 419,904천루피 / 우리은행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.06.14
대구은행 원화 지급보증의 건 - 원화 120억원 한도
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.06.26
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 650만달러 / 스탠다드차타드은행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.06.26
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 1,000만달러 / 스탠다드차타드은행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.07.04
브라질 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 900만달러 / 한국산업은행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.07.17
브라질 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 1,000만달러 /한국수출입은행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.07.23
대구은행 운전자금 차입의 건 - 원화 100억원
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.07.23
대구은행 운전자금 차입의 건 - 원화 200억원
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.08.09
수출성장자금 차입의 건 - 미화 800만달러 / 한국수출입은행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.09.07

중국 북경 현지법인 채무보증 연장의 건 - 위안화 6,000만위안 /
KEB하나은행

가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.10.26

KEB하나은행 전자방식 외상매출채권 담보대출 협약 연장의 건 - 원화 50억원

가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.10.26
국민은행 전자방식 외상매출채권 담보대출 협약 연장의 건 - 원화 150억원
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.10.26
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 미화 850만달러 / KEB하나은행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.10.26
국민은행 무역금융 차입 연장의 건 - 원화 200억원
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.10.30
수출성장자금 차입의 건 - 원화 100억원 / 한국수출입은행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.12.03

인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 335,923천루피 / 우리은행 첸나이지점

가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2018.12.14
인도 현지법인 채무보증 연장의 건 - 600만달러 / 인도씨티은행
가결

결산일 이후

이사회
박경환/김영석/배성호
2019.01.21
중국 충칭 현지법인 채무보증의 건 - 306만유로 / 신한은행 중경분행
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2019.02.01
제44기 재무제표 승인의 건
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2019.02.15
제44기 연결재무제표 승인의 건
가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2019.02.25

인도 현지법인 자본금 추가 출자의 건

가결

이사회
박경환/김영석/배성호
2019.02.26
제44기 정기주주총회 회의목적사항
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
3,000
72
24
주총승인금액은 2018년 이사보수한도승인액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

채무보증
Hwashin Automotive India Private Limited
(해외현지법인)
~2020.06
6,261
1.05%

~2019.05
12,344
2.06%

~2019.05
11,405
1.90%

~2019.04
6,709
1.12%

~2019.06
7,268
1.21%

~2019.06
11,181
1.87%

~2019.06
5,371
0.90%

Beijing Hwashin Automobile Part Co., Ltd.
(해외현지법인)
~2019.09
9,766
1.63%

Hwashin America Corporation
(해외현지법인)
~2019.11
22,027
3.68%

~2019.08
16,772
2.80%

~2020.09
14,908
2.49%

Hwashin Fabricante de Pecas Automotivas Ltda.
(해외현지법인)
~2020.07
11,181
1.87%

~2020.04
11,181
1.87%

~2019.04
5,591
0.93%

~2019.07
10,063
1.68%

~2019.04
1,383
0.23%

Hwashin BHAP (Cangzhou) Automotive Parts Co., Ltd.
(해외현지법인)
~2020.12
10,063
1.68%

* 단일거래금액이 최근사업년도(2018년) 별도기준 매출액(599,101백만원)의 100분의 1이상인 거래를 대상으로 했습니다.
** 거래기간은 거래의 유효기간으로써 채무보증 만기일 기준이나, 현지법인의 상환일정에 따라 변경될 수 있습니다.
*** 상기 거래금액은 2018년 12월 31일 기준 환율인 USD 1,118.10원, INR 15.99원, CNY 162.76원, BRL 288.08원을 적용한 금액입니다.

 인도법인(Hwashin Automotive India Private Limited) 채무보증 잔액은 USD 49,340천, Rs 335,923천,
 중국 북경법인(Beijing Hwashin Automobile Part Co., Ltd.) 채무보증 잔액은 CNY 60,000천,
 미국법인(Hwashin America Corporation) 채무보증 잔액은 USD 48,033천,
 브라질법인(Hwashin Fabricante de Pecas Automotivas
Ltda.
) 채무보증 잔액은 USD 34,000천, BRL 4,800천
 중국 창주법인(Hwashin BHAP (Cangzhou) Automotive Parts Co., Ltd.) 채무보증 잔액은 USD 9,000천입니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

Hwashin Automotive India P.L
(해외현지법인)
매입,매출
2018.01.01~2018.12.31
46,030
7.68%

채무보증
~2020.06
6,261
1.05%

~2019.05
12,344
2.06%

~2019.05
11,405
1.90%

~2019.04
6,709
1.12%

~2019.06
7,268
1.21%

~2019.06
11,181
1.87%

~2019.06
5,371
0.90%

소계
60,538
10.10%

Beijing Hwashin Automobile Part Co., Ltd.
(해외현지법인)
매입,매출

2018.01.01~2018.12.31

19,547
3.26%

채무보증
~2019.09
9,766
1.63%

Hwashin America Corporation
(해외현지법인)
매입,매출

2018.01.01~2018.12.31

159,437
26.61%

채무보증
~2019.11
22,027
3.68%

~2019.08
16,772
2.80%

~2020.09
14,908
2.49%

소계
53,706
8.96%

Hwashin Fabricante de Pecas Automotivas
Ltda.
(해외현지법인)

매입,매출

2018.01.01~2018.12.31

25,396
4.24%

채무보증
~2020.07
11,181
1.87%

~2020.04
11,181
1.87%

~2019.04
5,591
0.93%

~2019.07
10,063
1.68%

~2019.04
1,383
0.23%

소계
39,398
6.58%

(주)화신정공
(계열회사)
매입,매출

2018.01.01~2018.12.31

174,284
29.09%

* 단일거래금액이 최근사업년도(2018년) 별도기준 매출액(599,101백만원)의 100분의 5이상인 거래를 대상으로 했습니다.
** 거래기간은 거래의 유효기간으로써 채무보증 만기일 기준이나, 현지법인의 상환일정에 따라 변경될 수 있습니다.

*** 상기 거래금액은 2018년 12월 31일 기준 환율인 USD 1,118.10원, INR 15.99원, CNY 162.76원, BRL 288.08원을 적용한 금액입니다.

 인도법인(Hwashin Automotive India Private Limited) 채무보증 잔액은 USD 49,340천, Rs 335,923천,
 중국 북경법인(Beijing Hwashin Automobile Part Co., Ltd.) 채무보증 잔액은 CNY 60,000천,
 미국법인(Hwashin America Corporation) 채무보증 잔액은 USD 48,033천,
 브라질법인(Hwashin Fabricante de Pecas Automotivas
Ltda.
) 채무보증 잔액은 USD 34,000천, BRL 4,800천입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사는 국내 최대 자동차 메이커인 현대기아자동차그룹의 자동차 관련 계열사를 주요 고객으로 자동차용 Chassis & Body Part의 주요부품을 모듈품 또는 개별품 형태로 생산하여 납품하는 자동차부품전문 업체입니다. 

(산업의 특성) 

자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 써서 각 부분품마다 각기 다른 생산공정을 거치는 2만여개의 부품을 조립하여 자동차로 완성하는 복합적 성격의 대표적인 조립산업입니다. 따라서 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며, 특히 2차, 3차계열 부품산업의 하부구조 구축이 매우 중요합니다. 또한 타산업으로부터 중간재를 구매하는 정도를 나타내는 후방연쇄효과가 매우 높은 반면 타 산업에 중간재를 판매하는 정도를 나타내는 전방 연쇄효과는 비교적 낮은 최종수요적 제조업형 특성을 갖고 있습니다.

(산업의 성장성) 

자동차산업은 생산, 고용, 수출 등 국민경제에 큰 비중을 차지하고 있어, 국가경제발전이나 경기순환에 지대한 영향을 미치는 중요한 산업입니다. 따라서 국가는 기술발전과 경제성장 및 고용확대를 위하여 자동차산업을 국가적 전략산업, 기간산업, 선도산업으로 중점적으로 육성하고 있습니다. 자동차산업이 발전하게 될 경우, 초기에는 수입대체효과를 가지며 국산화와 경제규모를 확보하여 국제경쟁력을 갖추게 되면 수출산업으로 전략화 할 수 있습니다.

(경기변동의 특성) 

자동차의 생산에는 막대한 설비투자와 개발비가 소요되며 적정수준의 생산규모를 유지하고 생산코스트를 절감시켜야 가격경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 같이 생산수량의 증가에 따라 나타나는 생산비용의 감소효과를 규모의 경제라고 하며 자동차산업에서도 이 효과가 매우 뚜렷이 나타납니다. 따라서 호황기의 자동차산업은 경기를 더욱 일으켜 세우는 촉매제라 할 수 있으나, 불황기의 자동차산업은 투자비와 개발비의 부담 때문에 다소 위축될 수 있는 가능성이 있습니다. 하지만 자동차는 21세기의 현대인에게는 생활필수품과 같은 존재이고, 경기에 영향을 받지 않는 경ㆍ소형차와 국가의 정책적인 지원으로 꾸준한 성장가능성을 보여주는 산업입니다. 

(회사의 경쟁우위 요소)

Chassis & Body Part부품산업에서의 경쟁력은 안정된 품질이 최우선이며, 적정한 가격 책정 등으로 결정됩니다. 화신은 최고의 품질수준을 위해 기술연구소를 주축으로 끊임없는 연구개발활동을 수행하고 있습니다. 제품개발은 물론 신기술, 신공법 분야에서 업계를 선도하고 있고, 자체 설계기술의 확보로 고객의 신차개발 계획단계부터 Guest Engineer로서 참여하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 신기술, 신공법이 적용되는 제품 수주에서 확실한 경쟁우위의 성과를 거두고 있습니다. 또한 자동차시장에서의 경쟁력 강화로 세계적인 자동차부품기업으로 진일보하기 위해, 비상관리체제를 구축하는 등 전사적인 노력을 집중하고 있습니다. 급변하는 시장상황 속에서도 적극적으로 대처하여 선진제조기술과 품질경쟁력 확보를 통해 더욱 확고한 경쟁력을 갖추도록 만전을 기하겠습니다.

(자금조달상의 특성)

신규차종의 양산설비투자시 양산 이전 대규모 투자비가 부담이 될 수 있으나 당사의 현금 보유 및 창출능력상 문제가 발생되지는 않습니다. 

(관련 법령 또는 정부의 규제 등) 

당사의 제품 생산 및 판매과 관련하여 특별한 법령이나 정부의 규제는 없습니다. 

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사는 국내 최대 자동차 메이커인 현대기아자동차그룹의 자동차 관련 계열사를 주요 고객으로 자동차용 Chassis & Body Part의 주요부품을 모듈품 또는 개별품 형태로 생산하여 납품하는 자동차부품전문 업체입니다. 
 기업부설연구소인 화신기술연구소를 설립, 자동차 부품의 성능향상을 위하여 시험ㆍ해석 등 관련제품의 성능평가 및 품질보증업무를 수행하고 있으며, 신기술.신공법등 선행연구개발 활동을 하고 있습니다.

또한 현대자동차의 해외 생산기지와 동반 진출하여 2002년 인도, 2003년 중국 북경, 2005년 미국, 2012년 브라질, 2016년 중국 창주공장, 2017년 중국 충칭공장 또한 가동 중에 있으며 현대차의 글로벌 전략에 맞춰 동반 성장하고 있습니다.

최근 미국과 중국 양국 간의 관세부과 등 무역전쟁이 현실화되고 있는 가운데 미국은 EU와도 관세전쟁 가능성이 대두되면서 자동차시장 내 긴장감이 고조되고 있습니다. 2018년 중국을 제외한 미국, 인도, 브라질법인은 매출이 소폭 상승하였고, 영업이익 또한 개선되었습니다. 하지만 현지환율이 하락하며 외화환산손실이 발생하였고 이는 순손실 발생의 주요 원인이 되었습니다. 중국법인은 사드 갈등 이후 생산이 크게 감소하였고, 가동율 하락에 따른 고정비 부담으로 17년에 이어 18년에도 영업손실을 기록하였습니다. 국내법인은 북경법인에 대한 CKD매출 감소 등 부정적 상황에도 신차 효과로 전년수준을 유지하였습니다.

현대기아자동차는 2017년 그랜저IG, 제네시스G70, 코나 등을 출시하며 본격적으로 SUV와 고급차 라인업 강화 전략을 시작하였습니다. 2018년에는 싼타페 신차와 대형SUV인 펠리세이드를 출시하며 SUV 라인업을 한층 더 강화하였고, 그 인기 또한 매우 높아 펠리세이드는 2019년 생산계획을 상향 조정할 예정입니다. 그 외에도 2019년 신차인 쏘나타, 제네시스G80, K5의 인기차종은 물론 현대기아자동차의 신규 소형 SUV 2차종과 제네시스 SUV모델이 출시될 예정입니다. 소형에서 대형 그리고 고급형SUV까지 모든 SUV라인업을 새롭게 갖추게 되었고, 회사도 이 모든 차종들의 양산을 맡게 되어 향후 실적 개선은 물론 한층 더 성장하는 계기가 될 것으로 기대하고 있습니다.

현재 국내 사업부문 외에 완성차 업체의 해외진출에 따라 100% 지분율로 인도, 중국 북경, 미국, 브라질 현지법인을 운영하고 있으며, 현지 업체와의 합작투자로 설립된 중국 창주법인, 중국 충칭법인도 가동을 시작하였습니다. 주요 자동차시장에 진출한 현지법인은 최근에는 다양한 활동들을 통해 해외 현지에서의 고객다변화도 실현하고 있습니다. 또한 원가절감을 통한 수익구조개선과 지속적인 제품품질향상에 전사적 노력을 기울이고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 한국표준산업분류표의 소분류상 자동차부품 제조업체에 해당되는 단일 사업부문으로 이루어져 있으며, 현대자동차를 주요 거래처로하여 자동차용 Suspension Module System 등 Chassis & Body Part의 주요부품을 생산하여 납품하고 있는 자동차부품 전문공장입니다.

(2) 시장점유율

자동차 부품 중에서 당사가 생산판매하는 Chassis 파트에 대한 공식적인 시장점유율은 보고된 바가 없으나, 당사의 최대 매출처인 현대기아차의 2019년 생산계획대수를 토대로 집계한 자료에 의하면 Chassis 파트의 국내 시장점유율은 약 43%, 해외 시장점유율은 약 57%로써, 국내외 시장점유율은 약 51%수준으로 2018년 대비 소폭 증가 할 것으로 추정 됩니다. 

(3) 시장의 특성

당사가 속한 자동차 부품산업은 완성차업체와 장기공급계약을 통한 자동차 부품을 공급하는 산업 특성이 있고, 신규차종 개발시 완성차와 함께 부품개발이 이루어져 신규업체에게는 높은 진입장벽을 형성하고 있습니다.

또한, 최근 글로벌자동차시장 규모가 확대되며 내수시장뿐 아니라 적극적인 해외마케팅이 절실히 요구되고 있으며 국제경쟁력확보를 위한 각고의 노력이 지속적으로 요구되고 있습니다.

당사는 자동차부품을 생산하여 대부분을 국내 자동차회사인 현대기아자동차 그룹사에 OEM방식으로 납품하고 있어 안정적인 시장구조를 확보하고 있으나 향후 자동차산업의 추이와 완성차 업체의 생산량에 따라 당사 매출액이 변동될 가능성이 있습니다. 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 자동차부품전문제조업체로서, 공시서류작성일 현재 추진 중인 신규사업은 없습니다. 신규사업과 관련한
특기사항이 발생하면 즉시 공시토록 하겠습니다.

(5) 조직도

화신 조직도_2019.jpg
화신 조직도_2019

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제44기(2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일)

재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건.

※ 배당예정사항: 1주당 현금25원 (액면배당률: 5%)

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

"III. 경영참고사항" 중 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 재무상태표ㆍ포괄손익계산서ㆍ자본변동표ㆍ현금흐름표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

1)연결 재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제44기 2018년 12월 31일 현재

제43기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 화신과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제44기말
제43기말

자산

Ⅰ.유동자산
411,992,966,646
432,118,906,487

1.현금및현금성자산
78,002,226,315
66,884,373,968

2.기타금융자산
4,502,716,894
2,894,047,847

3.만기보유금융자산
-
8,305,000

4.상각후원가측정채무상품
10,760,000
-

5.매출채권및기타채권
180,120,704,559
179,901,016,014

6.기타유동자산
13,048,734,588
31,412,137,865

7.재고자산
134,223,005,694
145,655,982,251

8.당기법인세자산
2,084,818,596
5,363,043,542

Ⅱ.비유동자산
416,595,379,315
414,289,362,440

1.기타금융자산
14,524,909,133
10,814,155,479

2.매도가능금융자산
-
9,471,786,761

3.당기손익-공정가치측정금융자산
5,780,849,518
-

4.기타포괄손익-공정가치측정지분증권
1,608,100,000
-

5.만기보유금융자산
-
44,010,000

6.상각후원가측정채무상품
38,240,000
-

7.공동기업투자
5,543,262,326
8,011,746,126

8.유형자산
372,202,034,327
373,127,949,019

9.무형자산
3,539,050,251
3,851,906,197

10.기타비유동자산
5,133,051,747
335,103,896

11.순확정급여자산
-
1,516,551,136

12.이연법인세자산
8,225,882,013
7,116,153,826

자산총계
828,588,345,961
846,408,268,927

부채

Ⅰ.유동부채
466,801,160,687
417,736,154,682

1.매입채무및기타채무
116,354,574,295
141,438,597,942

2.단기차입금
202,307,556,038
196,458,946,009

3.유동성장기차입금
60,247,351,854
58,064,608,994

4.단기사채
69,493,017,263
-

5.기타금융부채
2,578,373,768
2,469,893,912

6.기타유동부채
13,873,162,154
17,758,778,092

7.판매보증충당부채
1,812,535,908
410,859,023

8.당기법인세부채
134,589,407
1,134,470,710

Ⅱ.비유동부채
68,243,726,602
75,930,107,107

1.장기차입금
48,739,519,991
64,191,418,002

2.판매보증충당부채
1,172,670,636
1,634,636,140

3.순확정급여부채
10,490,683,133
-

4.이연법인세부채
7,840,852,842
10,104,052,965

부채총계
535,044,887,289
493,666,261,789

자본

Ⅰ.지배기업소유주지분
293,519,490,816
352,709,818,149

1.자본금
17,460,205,000
17,460,205,000

2.자본잉여금
4,919,988,165
4,936,855,059

3.자본조정
(4,225,061,858)
(4,225,061,858)

4.기타포괄손익누계액
(13,178,933,869)
(16,551,375,097)

5.이익잉여금
288,543,293,377
351,089,195,045

Ⅱ.비지배지분
23,967,856
32,188,989

자본총계
293,543,458,672
352,742,007,138

부채와자본총계
828,588,345,961
846,408,268,927

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 화신과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제44기
제43기

Ⅰ.매출액
1,075,815,800,265
1,066,933,942,166

제품매출
988,621,247,137
948,593,622,925

상품매출
59,298,997,552
97,002,759,116

기타매출
27,895,555,576
21,337,560,125

Ⅱ.매출원가
(1,029,940,529,798)
(1,006,045,301,294)

제품매출원가
(945,798,558,184)
(915,653,758,276)

상품매출원가
(48,936,243,302)
(89,812,349,042)

기타매출원가
(35,205,728,312)
(579,193,976)

Ⅲ.매출총이익
45,875,270,467
60,888,640,872

Ⅳ.판매비와관리비
(66,962,611,862)
(83,732,058,238)

Ⅴ.영업손실
(21,087,341,395)
(22,843,417,366)

Ⅵ.영업외손익
(26,397,357,699)
(24,908,503,900)

기타수익
11,595,238,848
10,602,726,102

기타비용
(4,501,796,867)
(5,046,586,389)

금융수익
22,351,688,156
29,428,087,568

금융원가
(53,552,495,051)
(56,883,585,520)

공동기업투자손실
(2,289,992,785)
(3,009,145,661)

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)
(47,484,699,094)
(47,751,921,266)

Ⅷ.법인세비용(수익)
9,272,902,495
(16,810,771,200)

Ⅸ.분기순손실
(56,757,601,589)
(30,941,150,066)

분기순손실의 귀속

지배기업 소유지분
(56,732,513,562)
(30,321,872,950)

비지배지분
(25,088,027)
(619,277,116)

Ⅹ.기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 
재분류 되는 항목

매도가능금융자산평가손실
-
(1,626,592,587)

해외사업장 외화환산차이
3,015,985,013
(3,188,968,114)

지분법자본변동
(178,471,014)
(783,061,843)

후속적으로 당기손익으로 
재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(4,424,425,329)
813,556,206

기타포괄손익-공정가치측정 
 지분증권평가손익
65,128,210
-

기타포괄손익 합계
(1,521,783,120)
(4,785,066,338)

XI.총포괄손실
(58,279,384,710)
(35,726,216,404)

총포괄손실의 귀속

지배기업소유지분
(58,271,163,577)
(35,099,530,450)

비지배지분
(8,221,133)
(626,685,954)

XII.주당손익

기본및희석주당손실
(1,723)
(916)

연 결 자 본 변 동 표

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 화신과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금

2017.1.1(전기초)
17,460,205,000
6,564,770,691
(3,927,083,710)
(10,960,161,391)
383,889,992,789
817,141,163
393,844,864,542

당기순손실
-
-
-
-
(30,321,872,950)
(619,277,116)
(30,941,150,066)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(1,589,781,879)
-
(36,810,708)
(1,626,592,587)

지분법투자주식의 평가
-
-
-
(783,061,843)
-
-
(783,061,843)

해외사업장 외화환산차이
-
-
-
(3,218,369,984)
-
29,401,870
(3,188,968,114)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
813,556,206
-
813,556,206

총포괄손익
-
-
-
(5,591,213,706)
(29,508,316,744)
(626,685,954)
(35,726,216,404)

연차배당
-
-
-
-
(3,292,481,000)
-
(3,292,481,000)

비지배주주지분의 변동
-
(1,627,915,632)
(297,978,148)
-
-
(158,266,220)
(2,084,160,000)

2017.12.31(전기말)
17,460,205,000
4,936,855,059
(4,225,061,858)
(16,551,375,097)
351,089,195,045
32,188,989
352,742,007,138

2018.1.1(당기초)
(이전보고금액)
17,460,205,000
4,936,855,059
(4,225,061,858)
(16,551,375,097)
351,089,195,045
32,188,989
352,742,007,138

회계정책의 변경
-
-
-
469,799,020
(469,799,020)
-
-

2018.1.1(당기초)
(재작성금액)
17,460,205,000
4,936,855,059
(4,225,061,858)
(16,081,576,077)
350,619,396,025
32,188,989
352,742,007,138

당기순손실
-
-
-
-
(56,732,513,562)
(25,088,027)
(56,757,601,589)

기타포괄손익:

해외사업장 외화환산차이
-
-
-
3,015,985,013
-
-
3,015,985,013

지분법자본변동
-
-
-
(178,471,014)
-
-
(178,471,014)

기타포괄손익-공정가치측정
 지분증권평가손익
-
-
-
65,128,210

65,128,210

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(4,424,425,329)
-
(4,424,425,329)

종속기업 지분변동
-
(16,866,894)
-
-
-
16,866,894
-

총포괄손익
-
(16,866,894)
-
2,902,642,209
(61,156,938,891)
(8,221,133)
(58,279,384,709)

기타포괄손익-공정가치 측정유가증권처분손익
-
-
-
-
727,076,744
-
727,076,744

연차배당
-
-
-
-
(1,646,240,500)
-
(1,646,240,500)

2018.12.31(당기말)
17,460,205,000
4,919,988,165
(4,225,061,858)
(13,178,933,869)
288,543,293,378
23,967,856
293,543,458,672

연 결 현 금 흐 름 표

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 화신과 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제44기
제43기

Ⅰ.영업활동현금흐름

당기순이익(손실)
(56,757,601,589)
(30,941,150,066)

당기순이익 조정을 위한 가감
87,376,150,275
25,083,067,034

이자의 수취
2,479,011,385
2,372,293,395

배당금의 수취
-
10,098,100

이자의 지급
(16,756,760,613)
(11,215,182,106)

법인세의 환급(납부)
(9,166,260,864)
(5,453,299,142)

영업활동으로 인한 순현금흐름
7,174,538,594
(20,144,172,785)

Ⅱ.투자활동현금흐름

유형자산의 처분
17,065,562,089
11,524,168,200

유형자산의 취득
(65,842,644,632)
(57,579,231,736)

무형자산의 처분
100,000,000
426,748,327

무형자산의 취득
(96,645,491)
(540,422,753)

매도가능금융자산의 처분
-
4,511,180,833

당기손익-공정가치금융자산의취득
(37,672,811)
-

만기보유금융자산의 처분
-
20,725,000

만기보유금융자산의 취득
-
(10,755,000)

상각후원가측정채무상품의처분
2,841,680,269
-

장기금융상품의 증가
(3,615,519,200)
(1,212,000,000)

장기금융상품의 감소
-
8,863,149,800

단기대여금의 감소
2,093,596,821
2,077,845,378

단기대여금의 증가
(4,763,388,705)
(2,095,221,732)

장기대여금의 증가
-
(300,000,000)

보증금의 증가
(5,307,158)
(861,237,284)

보증금의 감소
111,345,098
1,115,000

투자활동으로 인한 순현금흐름
(52,148,993,720)
(35,173,935,967)

Ⅲ.재무활동현금흐름

단기차입금의 차입
140,127,909,197
101,284,502,534

단기차입금의 상환
(133,756,301,205)
(22,820,112,020)

단기사채의 증가
69,447,531,784
-

유동성장기차입금의 상환
(57,627,265,969)
(45,249,861,668)

장기차입금의 차입
41,411,198,506
33,585,948,000

사채의감소
-
(50,000,000,000)

정부보조금의 감소
(294,509,548)
(254,880,257)

배당금의 지급
(1,646,240,500)
(3,292,420,000)

종속기업주식 취득
-
(2,084,160,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름
57,662,322,265
11,169,016,589

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
12,687,867,139
(44,149,092,163)

Ⅴ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
(1,570,014,792)
(8,857,331,261)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산
66,884,373,968
119,890,797,392

Ⅶ.당기말 현금및현금성자산
78,002,226,315
66,884,373,968

- 연결 재무제표에 대한 주석

제44기 2018년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 화신과 그 종속기업

1. 일반사항

1.1 지배기업의 개요

주식회사 화신(이하 '지배기업')은 자동차 부품의 제조 등을 사업목적으로 1975년 7월에 주식회사 화신제작소로 설립되어 경북 영천시에 본사와 공장을 두고 있으며 1995년 3월에 상호를 주식회사 화신으로 변경하였습니다. 지배기업은 1994년 1월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 지배기업의 납입자본금은 17,460백만원입니다.

한편, 당기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)

㈜글로벌오토트레이딩
5,736,656
16.43

㈜화신정공
2,007,020
5.75

정희진
1,885,310
5.40

정서진
1,814,900
5.20

정혜선
1,812,580
5.19

㈜월드오토트레이딩
1,484,083
4.25

자기주식
1,995,600
5.71

기타
18,184,261
52.07

합계
34,920,410
100.00

1.2 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명
지분율(%)
업종
소재지
결산월

Hwashin Automotive India P.L. (주)
100.0
자동차부품제조
인도
3월

Beijing Hwashin Automobile Parts 
Co., Ltd.
100.0
자동차부품제조
중국
12월

Hwashin America Corporation
100.0
자동차부품제조
미국
12월

Hwashin Fabricante de Pecas 
Automotivas LTDA
100.0
자동차부품제조
브라질
12월

㈜이노빌
96.70
자동차부품연구
국내
12월

(주) 종속기업인 Hwashin Automotive India P.L.의 결산일은 3월 31일로 지배기업의 결산일과 상이하나 지배기업의 회계연도에 해당되는 기간의 재무제표를 사용하여연결재무제표를 작성하였습니다.

연결재무제표

작성대상

종속기업의

당기

및

전기의

주요 재무현황은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
총포괄손익

Hwashin Automotive India P.L.
141,571,360
143,710,366
(2,139,006)
214,028,035
(10,677,766)
(10,984,423)

Beijing Hwashin Automobile 
Parts Co., Ltd.
101,531,649
43,242,078
58,289,571
84,190,733
(7,063,850)
(7,267,615)

Hwashin America Corporation
234,988,268
223,662,066
11,326,202
299,575,666
1,395,344
1,831,759

Hwashin Fabricante de Pecas Automotivas LTDA
84,744,726
117,069,645
(32,324,919)
124,565,153
(16,188,451)
(13,228,729)

㈜이노빌
867,316
141,154
726,162
41,073
(760,243)
(760,243)

<전기>
(단위: 천원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익
포괄손익

㈜새화신
56,688,805
45,624,226
11,064,579
112,328,391
(5,174,622)
(8,256,643)

Hwashin Automotive India P.L.
150,610,429
141,765,011
8,845,418
203,604,641
6,371,432
5,959,426

Beijing Hwashin Automobile 
Parts Co., Ltd.
133,614,737
65,743,223
67,871,514
140,301,708
(2,188,116)
(8,522,675)

Hwashin America Corporation
208,279,401
198,784,958
9,494,443
295,043,282
(8,040,724)
(9,807,859)

Hwashin Fabricante de Pecas Automotivas LTDA
102,587,875
132,328,065
(29,740,190)
117,229,075
(4,478,683)
(292,204)

㈜이노빌
892,081
125,677
766,404
148,600
(605,627)
(605,627)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 분기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 

동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

(1) 수행의무의 식별
연결기업의 수출계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다.

연
결기업은 수출계약을 분석한 결과, 통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는 경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였
습니다.

(2) 판매보증
연결기업은 일반적으로 법률에서 요구하는 바에 따라 보증을 제공합니다. 이 보증은기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리되었습니다. 이런 보증은 대부분 기업회계기준서 제1115호에서 확신 유형의 보증에 해당하며 연결기업은 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에따라 회계처리하므로 이 기준서의 도입 이전과 동일하게 처리됩니다. 하지만 특정계약에서 연결기업은 확장된 보증을 제공하기도 하는데 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리되었습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 이런 보증은 용역 유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다.
기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 연결기업은 이행되지 않은 확장된 보증에 대해 충당금에 포함되었던 금액을 제거하고 계약부채로 인식하였으며, 그 차이가
연결기업의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는다고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

또한, 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 기존 수익인식 기준 대비 2018년 12월 31일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은

매출원가 14,016백만원 증가 및 판매비와관리비 14,016백만원 감소입니다.
연결기업의 2018년 12월 31일 현재 연결재무상태표 및 동일자로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결기업은 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금
470백만원
감소 및 기타포괄손익누계액
470백만원
증가의 조정이 발생하였습니다.

(1) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서

제1109호

하에서

채무상품은

후속적으로 상각후원가,

당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.

연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이

당기손익으로

재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 

연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(2) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

(3) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 

이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(4) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.

이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준

공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제 1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할

것을

요구합니다
.

동

기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다.

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

연결기업은 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

※상세한 연결주석사항은 3月 13日 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

2)별도 재무제표

재 무 상 태 표

제44기말 2018년 12월 31일 현재

제43기말 2017년 12월 31일 현재

주식회사 화신
(단위 : 원)

과 목
제44기말
제43기말

자산

Ⅰ.유동자산
364,046,429,960
327,617,159,505

1.현금및현금성자산
5,180,788,096
19,701,526,001

2.기타금융자산
4,413,326,989
2,370,201,945

3.만기보유금융자산
-
6,320,000

4.상각후원가측정채무상품
10,760,000
-

5.매출채권및기타채권
295,332,688,081
265,136,443,472

6.기타유동자산
4,219,242,015
1,020,238,827

7.재고자산
54,743,338,909
35,954,481,385

8.당기법인세자산
146,285,870
3,427,947,875

Ⅱ.비유동자산
262,147,422,989
247,927,361,644

1.기타금융자산
13,032,424,522
7,105,914,770

2.매도가능금융자산
-
2,755,100,000

3.당기손익-공정가치측정금융자산
5,780,849,518
-

4.기타포괄손익-공정가치측정지분증권
1,608,100,000
-

5.만기보유금융자산
-
42,925,000

6.상각후원가측정채무상품
38,240,000
-

7.장기성매출채권
28,673,843,373
30,352,786,772

8.종속기업투자
50,137,060,381
66,125,387,966

9.공동기업투자
2,825,987,068
4,084,419,593

10.유형자산
157,202,941,444
135,227,930,858

11.무형자산
2,022,268,481
1,159,667,070

12.기타비유동자산
825,708,202
-

13.순확정급여자산
-
1,073,229,615

자산총계
626,193,852,949
575,544,521,149

부채

Ⅰ.유동부채
252,015,137,303
157,546,233,812

1.매입채무및기타채무
58,157,771,460
46,735,349,418

2.단기차입금
105,980,500,811
95,500,269,313

3.단기사채
69,493,017,263
-

4.유동성장기차입금
8,000,000,000
9,624,990,000

5.기타금융부채
2,046,664,267
1,551,594,629

6.기타유동부채
6,524,647,594
3,839,941,050

7.판매보증충당부채
1,812,535,908
294,089,402

8.당기법인세부채
-
-

Ⅱ.비유동부채
22,270,203,048
13,913,423,672

1.장기차입금
8,125,000,000
6,750,000,000

2.판매보증충당부채
868,779,748
965,935,718

3.이연법인세부채
4,342,189,584
6,197,487,954

4.순확정급여부채
8,934,233,716
-

부채총계
274,285,340,351
171,459,657,484

자본

Ⅰ.자본금
17,460,205,000
17,460,205,000

Ⅱ.자본잉여금
4,954,188,387
5,968,377,494

Ⅲ.자본조정
(4,225,061,858)
(1,989,666,900)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
(19,795,246,901)
(19,774,816,388)

Ⅴ.이익잉여금
353,514,427,970
402,420,764,459

자본총계
351,908,512,598
404,084,863,665

부채와자본총계
626,193,852,949
575,544,521,149

포 괄 손 익 계 산 서

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 화신
(단위 : 원)

과 목
제44기
제43기

Ⅰ.매출액
599,101,056,095
495,431,884,215

제품매출
515,138,724,102
392,812,002,103

상품매출
63,705,966,499
97,505,072,342

기타매출
20,256,365,494
5,114,809,770

Ⅱ.매출원가
(584,330,295,107)
(455,869,314,351)

제품매출원가
(525,631,871,257)
(378,038,150,142)

상품매출원가
(46,215,550,436)
(77,831,164,209)

기타매출원가
(12,482,873,414)
-

Ⅲ.매출총이익
14,770,760,988
39,562,569,864

Ⅳ.판매비와관리비
(38,484,143,095)
(61,912,842,799)

Ⅴ.영업이익(손실)
(23,713,382,107)
(22,350,272,935)

Ⅵ.영업외손익
971,720,210
(20,344,737,137)

기타수익
10,449,536,759
18,046,540,327

기타비용
(2,308,320,264)
(4,034,338,209)

금융수익
16,241,030,553
9,868,347,418

금융원가
(13,240,333,917)
(38,310,675,981)

종속기업및관계기업 투자이익
(10,170,192,921)
(5,914,610,692)

Ⅶ.법인세비용차감전순이익(손실)
(22,741,661,897)
(42,695,010,072)

Ⅷ.법인세비용(수익)
10,185,656,693
(17,747,009,781)

Ⅸ.당기순이익(손실)
(32,927,318,590)
(24,948,000,291)

Ⅹ.기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 
재분류되는 항목

매도가능금융자산평가이익(손실)
-
(1,067,348,381)

지분법자본변동
(382,236,482)
(7,256,190,586)

후속적으로 당기손익으로 
재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(4,424,425,329)
296,673,472

지분법이익잉여금변동
-
493,999,303

기타포괄손익-공정가치측정
 지분증권평가손익
792,204,954
-

기타포괄손익 합계
(4,014,456,857)
(7,532,866,192)

XI
.
총포괄이익(손실)

(36,941,775,447)
(32,480,866,483)

XII.주당손익

기본 및 희석주당이익(손실)
(1,000)
(718)

자 본 변 동 표

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 화신
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2017.1.1(전기초)
17,460,205,000
5,968,377,494
(1,989,666,900)
(11,451,277,421)
430,050,572,975
440,038,211,148

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(24,948,000,291)
(24,948,000,291)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
(1,067,348,381)
-
(1,067,348,381)

지분법투자주식의 평가
-
-
-
(7,256,190,586)
493,999,303
(6,762,191,283)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
296,673,472
296,673,472

총포괄이익
-
-
-
(8,323,538,967)
(24,157,327,516)
(32,480,866,483)

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
-
-

연차배당
-
-
-
-
(3,472,481,000)
(3,472,481,000)

2017.12.31(전기말)
17,460,205,000
5,968,377,494
(1,989,666,900)
(19,774,816,388)
402,420,764,459
404,084,863,665

2018.1.1(당기초)
17,460,205,000
5,968,377,494
(1,989,666,900)
(19,774,816,388)
402,420,764,459
404,084,863,665

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(32,927,318,590)
(32,927,318,590)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치
 측정지분증권평가이익
-
-
-
792,204,954
-
792,204,954

기타포괄손익-공정가치
 측정유가증권처분손익
-
-
-
(727,076,744)
727,076,744
-

지분법자본변동
-
-
-
(382,236,482)
-
(382,236,482)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(4,424,425,329)
(4,424,425,329)

총포괄이익(손실)
-
-
-
(317,108,272)
(36,624,667,175)
(36,941,775,447)

연차배당
-
-
-
-
(1,646,240,500)
(1,646,240,500)

지분법이익잉여금의변동
-
-
-
-
(10,660,862,359)
(10,660,862,359)

사업결합으로 인한 자본변동
-
(1,014,189,107)
(2,235,394,958)
296,677,759
25,433,545
(2,927,472,761)

2018.12.31(당기말)
17,460,205,000
4,954,188,387
(4,225,061,858)
(19,795,246,901)
353,514,427,970
351,908,512,598

현 금 흐 름 표

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 화신
(단위 : 원)

과 목
제44기
제43기

Ⅰ.영업활동현금흐름

당기순이익(손실)
(32,927,318,590)
(24,948,000,291)

당기순이익 조정을 위한 가감
821,268,294
34,267,822,910

이자의 수취
864,923,061
545,219,174

배당금의 수취
-
27,266,091,007

이자의 지급
(6,412,092,698)
(3,197,351,958)

법인세의 납부
(8,605,738,760)
(3,141,657,999)

영업활동으로 인한 순현금흐름
(46,258,958,693)
30,792,122,843

Ⅱ.투자활동현금흐름

유형자산의 처분
1,257,485,816
1,667,170,838

유형자산의 취득
(25,333,674,289)
(24,059,945,011)

무형자산의 처분
100,000,000
375,839,236

무형자산의 취득
(587,100)
(165,634,400)

매도가능금융자산의 처분
-
1,153,936,877

기타포괄손익-공정가치측정
 유가증권의 처분
2,833,375,269
-

당기손익-공정가치측정유가증권의취득
(37,672,811)
-

만기보유금융자산의 처분
-
9,960,000

만기보유금융자산의 취득
-
(10,755,000)

상각후원가측정유가증권의처분
8,305,000
-

상각후원가측정유가증권의취득
(4,990,000)
-

종속기업투자주식의 취득
(11,364,000,000)
(2,877,160,000)

단기금융상품의 감소
12,000,000,000
-

단기금융상품의 증가
(12,000,000,000)
-

장기금융상품의 증가
(3,615,519,200)
-

장기금융상품의 감소
-
4,515,860,800

단기대여금의 감소
2,093,596,821
2,077,131,177

단기대여금의 증가
(2,746,580,610)
(2,085,494,532)

장기대여금의 증가
(2,000,000,000)
(300,000,000)

보증금의 증가
30,115,000
-

사업결합으로 인한 현금 증가
3,694,702,146
-

투자활동으로 인한 순현금흐름
(35,085,443,958)
(19,699,090,015)

Ⅲ.재무활동현금흐름
-
-

단기차입금의 차입
122,512,534,985
66,206,044,083

단기차입금의 상환
(123,489,111,445)
(22,820,112,020)

유동성장기차입금의 상환
(10,249,990,000)
(7,374,990,000)

장기차입금의 차입
10,000,000,000
-

단기사채의 증가
69,939,340,000
-

정부보조금의 감소
(277,196,737)
(149,805,123)

사채의 감소
-
(50,000,000,000)

배당금의 지급
(1,646,240,500)
(3,472,420,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름
66,789,336,303
(17,611,283,060)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(14,555,066,348)
(6,518,250,232)

Ⅴ.외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과
34,328,443
(9,757,224)

Ⅵ.기초 현금및현금성자산
19,701,526,001
26,229,533,457

Ⅶ.기말 현금및현금성자산
5,180,788,096
19,701,526,001

이익잉여금처분계산서
/ 결손금처리계산서

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 (당기처분예정일 : 2019.03.21)

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 (전기처분확정일 : 2018.03.22)

주식회사 화신
(단위 : 원)

과목
제44기
제43기

Ⅰ. 미처분이익잉여금

335,734,326,176

384,913,286,715

1. 전기이월미처분이익잉여금
383,102,422,165

409,070,614,231

2. 회계정책 변경효과 및 합병효과
644,510,289

-

3. 당기순이익
(32,927,318,590)

(24,948,000,291)

4.확정급여제도의 재측정요소
(4,424,425,329)

296,673,472

5. 지분법이익잉여금
(10,660,862,359)

493,999,303

Ⅱ.이익잉여금처분액

905,432,275

1,810,864,550

1. 이익준비금
82,312,025

164,624,050

2. 배당금
823,120,250

1,646,240,500

가.현금배당
823,120,250

1,646,240,500

주당배당금(율):
 당기:최대주주 25원( 5%)
 일반주주 25원( 5%)
 전기:최대주주 50원(10%)
 일반주주 50원(10%)

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금

334,828,893,901

383,102,422,165

- 별도 재무제표에 대한 주석

제44기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제43기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 화신

1. 일반사항

당사는 자동차 부품의 제조 등을 사업목적으로 1975년 7월에 주식회사 화신제작소로 설립되어 경북 영천시에 본사와 공장을 두고 있으며 1995년 3월에 상호를 주식회사 화신으로 변경하였습니다. 당사는 1994년 1월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 당사의 납입자본금은 17,460백만원입니다.

한편, 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)

㈜글로벌오토트레이딩
5,736,656
16.43

㈜화신정공
2,007,020
5.75

정희진
1,885,310
5.40

정서진
1,814,900
5.20

정혜선
1,812,580
5.19

㈜월드오토트레이딩
1,484,083
4.25

박현석
612,800
1.75

(재)우석장학문화재단
570,000
1.63

이경화
330,000
0.95

정다은
265,400
0.76

정승현
265,400
0.76

정지안
250,000
0.72

정복혜
200,000
0.57

박소정
125,000
0.36

박태홍
125,000
0.36

이정수
100,000
0.29

김창곤
20,390
0.06

소액주주 등
15,320,271
43.86

자기주식
1,995,600
5.71

합계
34,920,410
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

3. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 

4.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요
한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익',기업회계기준해석서 제 2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환
거래'를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습
니다.

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였고, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 

동 기준서의 도입으로 당사의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.

(1) 수행의무의 식별
당사의 수출계약 등의 경우 하나의 계약에 복수의 수행의무가 식별될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 복수의 수행의무가 식별되는 경우 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이변경될 수 있으며, 상대적 개별 판매가격을 기준으로 거래가격을 각 수행의무에 배분합니다. 당사는 수출계약을 분석한 결과, 통제가 이전된 이후 운송서비스를 제공하는경우 해당 운송서비스를 재화의 판매와 구분하여 별도의 수행의무로 인식하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.

(2) 판매보증
당사는 일반적으로 법률에서 요구하는 바에 따라 보증을 제공합니다. 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리되었습니다. 이런 보증은 대부분 기업회계기준서 제1115호에서 확신유형의 보증에 해당하며 당사는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하므로 이 기준서의 도입 이전과 동일하게 처리됩니다. 하지만 특정계약에서 당사는 확장된 보증을 제공하기도 하는데 이 보증은 기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 기업회계기준서 제1037호에 따라 회계처리되었습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 이런 보증은 용역유형의 보증으로 회계처리되며, 거래가격의 배분이 요구되는 별도의 수행의무로 회계처리 됩니다. 수익은 후속적으로 시간이 경과함에 따라 인식됩니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 당사는 이행되지 않은 확장된 보증에 대해 충당금에 포함되었던 금액을 제거하고 계약부채로 인식하였으며, 그 차이가 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않는다고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1115호 신규 도입 이전의 계약은 모두 과거 기준에 따라 완료된 계약으로 판단하여, 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 미치는 전환효과는 없습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)
 
기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기
초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았습니다.

(1) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 상각후원가, 당기손익-공정가치(FVPL) 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.

- 제거손익이

당기손익으로

재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품.이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 

당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.

금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다.

(2) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.

기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상
요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

당사는 계약상 지급이
만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행
으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 당사는 신용보강을 고려하기
전에 내부 또는 외부 정보가 당사가 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우 금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다.

(3) 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 
 
이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

(4) 기타 조정사항

위에서 기술한 조정사항 뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 있어 이연법인세, 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채, 관계기업과 공동기업의 투자(이들기업이 보유한 금융상품에서 발생), 법인세, 이익잉여금과 해외사업장의 환산차이와 같은 재무제표의 다른 항목들이 영향을 받을 것이며, 필요한 경우 조정되었습니다. 매각예정자산과 그와 직접 관련된 부채의 조정사항은 기초자산에 대한 기업회계기준서 제1109호의 이연법인세효과와 관련이 있습니다.

기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체
 
이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다.

이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
 
공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.
 
 기업회계기준서 제 1116호 '리스'
 
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제 2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터),단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다.리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스기간동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 

또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기 적용이 허용됩니다. 리스이용자는 완전 소급법과 누적효과 일괄조정 경과조치 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다.

당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재 회계정책과 일치하며, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

※상세한 별도주석사항은 3月 13日 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 별도감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제44기
제43기

주당배당금(원)
25원
50원

시가배당율(%)
1.0%
1.2%

배당금총액
823백만원
1,646백만원

※ 상기 시가배당율은 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다.

□ 정관의 변경

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

* 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

현 행

개 정 안

비 고

제9조(주권의 종류) 이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

2019년부터 주식 등의

전자등록이 의무화 될 
예정임에 따라 주권 종류 삭제 및 관련근거 신설

제12조(명의개서대리인)

① ~ ② <생 략>

③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ <생 략>

제12조(명의개서대리인)

① ~ ② 〈현행과 같음〉

③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 〈현행과 같음〉

주식 등의 전자등록에

따른 주식사무처리

변경내용 반영

제13조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

제13조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) <삭 제>

주식이 전자등록 될 경우

명의개서대리인에게

주주 등의 제반정보를

신고할 필요가 없으므로 
관련 내용 삭제

제16조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) <신 설>

제16조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 
근거 신설

제17조(사채발행에 관한 준용규정)
제12조 및 제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제17조(사채발행에 관한 준용규정)
제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제13조 삭제에 따른

문구 정비

제30조(이사의 수)

①이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

② <신 설>

제30조(이사의 수)

①이 회사의 이사는 3인 이상 10인 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.

②사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

사외이사의 사임·사망

등으로 인한 결원 시

상법상 예외 규정을

적용받을 수 있도록 문구 조정

제42조의2(감사위원회의 구성)

① ~ ⑥ <생 략>

⑦ <신 설>

제42조의2(감사위원회의 구성)

① ~ ⑥ 〈현행과 같음〉

⑦사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 이 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.

사외이사인 감사위원의

사임·사망 등으로 인한

결원 시 상법상 예외 
규정을 적용받을 수 
있도록 문구 조정

제42조의3(감사위원회의 직무 등)

① ~ ⑤ <생 략>

⑥감사위원회는
외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

⑦ ~ ⑨ <생 략>

제42조의3(감사위원회의 직무 등)

① ~ ⑤ 〈현행과 같음〉

⑥감사위원회는
회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ ~ ⑨ 〈현행과 같음〉

개정 외부감사법 제10조에
 따라 외부감사인 
선정권한의

변경 내용을 반영

제44조의2(외부감사인의 선임) 회사는
「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의한
감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한
사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나
최근 주주명부 폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.

제44조의2(외부감사인의 선임) 회사는
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한
이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영

부 칙

1. (시행일) 이 정관은 2019년 3월 21일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제12조, 제13조, 제16조의2 및 제17조 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

전자증권법 시행일이

2019년 9월로 예정됨에

따라 관련 정관규정의

시행시기를 별도로

규정하는 단서 신설

□ 이사의 선임

제3호 의안 : 이사 선임의 건

 제3-1호 : 사내이사 정서진 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정서진
1968.02.07
사내이사
최대주주
이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

정서진
당사 대표이사 사장
LG화학 기획실
없음

제3-2호 : 사내이사 김태준 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김태준
1957.01.27
사내이사
없음
이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김태준
당사 대표이사 부사장
현대자동차 승용기술연구원
없음

제3-3호 : 사내이사 장의호 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

장의호
1959.08.20
사내이사
없음
이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

장의호
당사 전무이사
화신 미국 법인장
없음

제3-4호 : 사외이사 박경환 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박경환
1963.01.26
사외이사
없음
이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

박경환
박경환법률사무소

대구지방공정거래협의회자문위원

없음

제3-5호 : 사외이사 김영석 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김영석
1957.09.11
사외이사
없음
이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김영석
경북대학교 
기계공학부 교수

(재)대구기계부품연구원 원장

없음

제3-6호 : 사외이사 배성호 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

배성호
1978.08.15
사외이사
없음
이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

배성호
경북대학교 
경영학부 교수
공인회계사, 세무사
없음

※ 기타 참고사항

상기 이사 후보자 중 사내이사 장의호는 신규선임입니다.

□ 감사위원회 위원의 선임

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건

제4-1호 : 사외이사인 감사위원 박경환 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

박경환
1963.01.26
사외이사
없음
이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

박경환
박경환법률사무소

대구지방공정거래협의회자문위원

없음

제4-2호 : 사외이사인 감사위원 김영석 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김영석
1957.09.11
사외이사
없음
이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김영석
경북대학교 
기계공학부 교수

(재)대구기계부품연구원 원장

없음

제4-3호 : 사외이사인 감사위원 배성호 선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

배성호
1978.08.15
사외이사
없음
이사회

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

배성호
경북대학교 
경영학부 교수
공인회계사, 세무사
없음

※ 기타 참고사항

상기 감사위원회 위원 후보자인 사외이사 박경환, 김영석, 배성호는 재선임입니다.

□ 이사의 보수한도 승인

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
6 ( 3 )
6 ( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
3,000백만원
3,000백만원

※ 참고사항

당사는 주주총회 분산 자율준수프로그램에 따라 주주총회 예정일을 신고하였고, 집중일에 해당되지 않아 상장규정에 따라 한국거래소에 신고한 사항은 없습니다.