디씨엠 — 주주총회소집공고 (20190305)
제출인: 디씨엠

주주총회소집공고
2.7
디씨엠(주)

주주총회소집공고

2019 년 03 월 05 일

회 사 명 :
디씨엠주식회사

대 표 이 사 :
정 연 택

본 점 소 재 지 :
경남 양산시 웅상농공단지길 55

(전 화) 055-366-9991

(홈페이지)http://www,dcmcorp.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)팀장
(성 명) 노 규 철

(전 화)055-366-9991

주주총회 소집공고

(제32기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사 정관 제14조 및 제16조에 의거 제32기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석 하여 주시기 바랍니다.

― 다 음 ―

1. 일 시 : 2019년 3월 21일(목요일) 오전 9시

2. 장 소 : 경남 양산시 웅상농공단지길 55 본사 2층 강당

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항

-. 감사보고 -. 영업보고 -. 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 의결사항

1. 제1호 의안 : 제32기(2018년 1월 1일 ～ 2018년 12월 31일) 재무제표

(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

※ 이익배당예정내용 : 현금배당 주당 250원(액면가액의 50%)

2. 제2호 의안 : 정관일부 변경의 건

3. 제3호 의안 : 감사 선임의 건(상근감사 1명)

4. 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

5. 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의한 경영참고사항은 우리회사의 본점과 명의개서대행회사(국민은행 증권대행부)에 비치하였으며, 금융위원회 및 한국거래소에 전자공시하여 조회가 가능하오니 참고 하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항

우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사할 수 있습니다.

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

임정태(출석률:100%)

찬 반 여 부

1
2018.02.01
내부회계관리제도 운영에 대한 보고
찬 성

2
2018.02.22
제31기 재무제표 승인의 건
찬 성

3
2018.02.22
제31기 정기주주총회 소집의 건
찬 성

4
2018.09.17
대출차입의 건(외화지급보증)
찬 성

5
2018.09.19
기 제공 담보 정기예금 만기 갱신 및 담보제공의 건
찬 성

6
2018.12.13
자기주식취득 신탁계약 체결의 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,500,000
7,200
7,200

※주총승인금액은 이사 전원에 대한 보수한도 총액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

① 철강사업부(표면처리강재 제조, 기타)

LAMINATE 강판은 전기아연도금강판, 용융아연도금강판, 냉연강판 등을 소재로 하여 표면에 각종 FILM을 LAMI한 제품입니다. 본 제품은 주로 냉장고, 세탁기, 에어컨, 김치냉장고등 가전제품의 외장(Case)으로 사용하기 위해서 개발되었습니다. 본 제품은 일반 도장강판에 비하여 미려한 외관특성과 뛰어난 가공성으로 선박내장패널재, 건축내외장재, 가구재, 주방 싱크재등 산업제반분야에서도 고급소재로 널리 사용되고 있습니다.
 1980년대 초 일본에서 개발된 LAMINATE 강판은 국내에는 1990년대부터 본격적인 제품개발이 이루어졌고, 각 분야의 산업에 외관소재로 널리 사용되기 시작하였는데, 중간 소재산업의 특성상 전방산업의 경기변동에 영향을 많이 받는 편입니다.
 최근 가전제품의 고급화에 따라 단순한 도장강판(PCM)에 비해 외관디자인의 다양화에 부응할 수 있는 소재가 라미네이팅 강판입니다. 그러나 세계적 경기침체에 따른산업전반의 위축과 경쟁업체들의 공격적인 설비증설에 따른 공급능력의 과잉으로 수익악화가 염려됩니다.
 LAMINATE 강판은 주문생산체계와 까다로운 품질요구 및 다품종 소량주문이 많습니다. 이런 수요환경에 대처할 수 있는 다품종 소량생산시스템을 갖추고 있는 중소기업에도 경쟁력이 있습니다. 또한 수요가는 다양한 디자인, 친환경제품과 가공기술확보를 토대로 한 원가경쟁력을 요구하고 있습니다.

② 데코사업부(산업용데코필름의 제조 및 판매)
 PET FILM, PVC FILM 등을 합지, 그라비아인쇄 및 코팅 처리 후 다양한 색상과 PATTERN의 칼라필름을 생산하여 냉장고, 세탁기, 에어컨 등 가전제품 외장강판(LAMINATE강판)제조의 고급소재로 사용 됩니다.
 경기변동의 특성으로는 전방시장인 가전시장 및 선박/냉동산업의 성장성과 밀접하게 연관, PET FILM에 대한 수요처의 다양한 요구 및 시장변화에 능동적으로 대응하기 위한 새로운 제품개발에 전념하고 있으며, 또한 생산공정의 개선 등을 통하여 경쟁력을 키워나가는 데 주력하고 있습니다.
 LAMINATE 강판에 사용되는 데코필름은 주문에 의해서 생산하며, 요구 품질 수준이 높으므로 데코사업부문을 계열화하여 경쟁력을 높일 수 있습니다.

③ 합성수지사업부(합성수지 제조 및 판매)

회사의 주요 가공품 중 하나인 복합수지 산업은 합성수지 분야중 대표적인 기술집약적 산업으로 , 다양한 물성 구현을 통해 자동차, 전기/전자, 정보통신,반도체 등의 산업 주력 분야에 기초 소재로서 널리 사용되며, 주요 후방산업인 자동차산업의 경우수입차의 국내 시장 잠식, 글로벌 시장의 경쟁 심화로 성장이 정체되었으나, 전기차,수소차등 친환경 차량의 시장 관심확대와 자율주행차의 개발 가속화에 따라 이에 적용되는 경량화와 기계적 강도를 높여 차체의 중량을 줄임으로써 연비의 향상 및 원가절감을 가능케 하는 소재의 요구가 증가하며, 전기/전자분야에서는 절연성과 내열성을 동시에 갖춘 성질의 소재를 요구하고 있습니다. 이는 또하나의 기회이며 이러한 수요에 맞춰 복합수지 제품의 개발을 지속하고 기존 합성수지 제품의 생산기술 향상과 원가절감으로 꾸준한 성장을 이루었으며, 앞으로도 지속적인 성장세가 예상됩니다.

또한, 건축 내/외장재로 사용되는 복합수지의 시장이 확대됨에 따른 고기능성 복합수지와 천막재의 기능화에 당사의 난연복합기술을 적용한 제품 역시 지속적인 성장이 예상됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

-

철강사업부(표면처리강재 제조, 기타)
-

(가) 영업개황
 당사는 72년 3월 설립하였으며 기업환경변화에 적응하기 위하여 업종전환을 실현하고 91년도부터 라미네이팅 칼라강판을 주력제품으로 생산하기 시작하였습니다.

지난 몇해동안 세계경제불안으로 많은 어려움을 겪어 왔지만, 꾸준한 신제품 개발과 수요처의 다변화를 추진하였으며, 불량감소와 원감절감 노력으로 제품의 경쟁력을 강화하여 매출증대와 시장지배력을 높이고 있습니다.
 
 산업용 보호필름은 다양하고 안정된 점착력과 우수한 품질로 PC·PET등 Plastic Sheet 업계 및 강판업계로부터 안정된 수요를 확보하여 향후 성장이 기대됩니다.

(나) 시장점유율
 현재 Laminating 강판을 생산하는 업체는 7~8개 정도이며 국내의 가장 큰 수요처인 가전부문(냉장고 DOOR용)에서 당사가 신제품 개발 적용 등으로 시장 점유율을 유지하고 있으며, 해외에서도 신제품, 고품질을 앞세워 지속적으로 시장점유율을 높여가기 위해 노력하고 있습니다.

(다) 시장의 특성

당사의 주요거래처는 국내의 가전 3사인 삼성전자, LG전자, 동부대우전자와 중국, 동남아, 중남미, 유럽국가의 가전제품 제조사, 그리고 국내 선박내장재 가공업체 및 패널 생산업체이며 전량 주문에 의해 생산하고 있습니다. 모든 시장에서 당사를 비롯한 국내 업체와 현지 생산업체의 제품이 경쟁을 하고 있으나 당사는 신제품 개발의 우수성, 품질 및 납기 등 고객만족으로 시장경쟁력을 유지하고 있습니다.

(라) 신규사업 등의 내용 및 전망

원부재료의 가격상승 및 경기침체로 어려움이 예상되나, 가전부분에서 Deco-Pet강판과 기존 PVC Metallon 대체강판, 선박용 PET강판, 건축용 PET강판 및 TPO강판의 적용으로 수요를 늘려 가고 있습니다.
 
 또한 환경친화적인 제품을 개발하여 품질과 가격에서의 경쟁력을 높이기 위한 개발이 진행중 입니다. 지속적인 연구·개발로 경쟁력 우위를 상실하지 않도록 노력 중입니다.

- 데코사업부(산업용데코필름의 제조 및 판매) -
(가) 진출배경
 LAMINATE 강판 제품에 사용되는 FILM은 주문생산체계와 까다로운 품질요구로 원활한 납기준수 및 일관생산체제를 구축한 다품종 소량주문 생산시스템이 요구됩니다. 제품차별화로 수요가의 만족도를 향상시킬 수 있는 기업의 경쟁력을 확보하기 위하여, 디씨엠(주)는 1996년 10월에 칼라시트생산을 주요 사업목적으로 58.7% 지분을 출자하여 도림통산(주)를 설립하였습니다.

(나) 영업개황
 1996년 10월에 설립하여 산업용 데코필름의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있으며 당사의 최대주주이며 라미네이팅 강판 전문생산업체인 디씨엠(주)에 대한 매출이 당사 매출의 대부분을 차지하고 있습니다.
 향후 타 LAMINATE 강판업체의 공급요청에도 부응하여 디씨엠의 경쟁력에 저해되지 않는 범위에서 독립적인 매출이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다.
 주문생산체제 및 까다로운 품질요구에 부응하기 위한 신속한 생산체제 구축과 원활한 원자재 공급처를 확보하고, 능동적으로 시장환경에 대응할수 있는 회사조직은 당사의 가장 큰 경쟁력으로 작용하고 있습니다. 이를 통하여 데코필름 자체의 성장모델을 구축하고 능동적으로 시장의 변화에 대응하여 성장을 꾀하고자 노력하고 있습니다.

- 합성수지사업부(합성수지 제조 및 판매) -

(가) 영업개황
 회사는 디씨엠주식회사를 모기업으로 둔 경남 양산시 산막공단 북 5길에 소재하고 있으며, 해당지역은 양산 산막일반산업단지 내에 속해 있습니다. 
 자동차 내외장제에 사용되는 복합PP 및 가전제품, IT제품등에 사용되는 ASA, ABS복합재 등을 롯데케미칼, 한국이네오스스티롤루션에 OEM으로 각각 공급하고 있고 그외 농업용 필름 마스터뱃치, 컬라마스터뱃치, 접착성수지 등을 자체 브랜드로 시장에 출시하여 점유율을 높혀 가고 있습니다.

 회사는 동업계의 동일 업무경력 25년 이상의 경험과 기술이 우수한 숙련기술자를 다수 보유하고 있고 현대자동차 협력사 품질보증 인증인 SQ외 국제표준인증을 획득하였으며 오랫동안 동종업종에 종사해 온 경영진의 전문지식 및 노하우를 보유하고 있어 원가경쟁력과 품질의 우수성으로 시장경쟁력을 갖추고 있습니다.

(2) 조직도

조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- III.경영참고사항, 1. 사업의 개요, 가.업계의 현황, 나. 회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

* 아래의 재무제표는 제출일 현재 당사의 회계감사가 완료되지 않았으므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 일부 변경될 수 있습니다.

【연결 재무제표】
-연결 대차대조표(연결무상태표)

연 결 재 무 상 태 표

제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재

디씨엠주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

자 산

Ⅰ.유동자산

96,127,367,756

105,563,748,001

1. 현금및현금성자산
12,322,457,140

10,531,258,734

2. 단기금융상품
20,685,839,785

25,796,130,986

3. 당기손익-공정가치금융자산
26,788,003,408

27,791,487,328

4. 매도가능금융자산
-

1,553,700,236

5. 매출채권및기타수취채권
13,287,903,452

15,627,020,077

6. 기타유동자산
1,859,611,957

1,413,774,995

7. 재고자산
21,183,552,014

22,850,375,645

Ⅱ.비유동자산

91,735,558,263

80,635,851,700

1. 장기금융상품
-

1,900,000,000

2. 당기손익-공정가치금융자산
8,503,899,440

4,047,934,285

3. 매도가능금융자산
-

3,777,554,140

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산
2,020,544,569

-

5. 매출채권및기타수취채권
451,459,650

480,109,650

6. 유형자산
33,188,705,667

31,710,625,865

7. 무형자산
100,000,000

100,000,000

8. 투자부동산
47,081,095,134

38,516,863,113

9. 이연법인세자산
389,853,803

102,764,647

자 산 총 계

187,862,926,019
==============

186,199,599,701
==============

부 채

Ⅰ.유동부채

19,827,046,607

19,402,131,270

1. 매입채무및 기타지급채무
14,911,026,445

13,029,957,430

2. 차입금
3,588,061,786

3,000,000,000

3. 당기손익-공정가치금융부채
39,453,299

-

4. 기타유동부채
252,672,860

405,786,164

5. 당기법인세부채
853,618,739

2,804,889,589

6. 충당부채
-

161,498,087

7. 계약부채
182,213,478

-

Ⅱ.비유동부채

5,204,128,883

5,650,845,601

1. 차입금
100,000,000

-

2. 순확정급여부채
1,515,817,185

911,693,241

3. 기타지급채무
1,650,537,876

2,689,279,629

4. 기타비유동부채
75,067,236

62,262,929

5. 이연법인세부채
1,862,706,586

1,987,609,802

부 채 총 계

25,031,175,490

25,052,976,871

자 본

지배기업 소유주귀속분

156,177,620,070

154,565,901,224

Ⅰ.자본금
6,000,000,000

6,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금
15,183,229,743

15,183,229,743

Ⅲ.기타자본
(12,568,050,112)

(12,568,050,112)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
(18,108,623)

172,581,275

Ⅴ.이익잉여금
147,580,549,062

145,778,140,318

비지배지분

6,654,130,459

6,580,721,606

자 본 총 계

162,831,750,529

161,146,622,830

부 채 및 자 본 총 계

187,862,926,019
==============

186,199,599,701
==============

- 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

디씨엠주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

제 32 기
제 31 기

Ⅰ. 매출액

122,082,605,921

133,622,331,835

Ⅱ. 매출원가

103,927,557,068

109,376,923,252

Ⅲ. 매출총이익

18,155,048,853

24,245,408,583

Ⅳ. 판매비와관리비

9,676,185,619

7,690,382,487

Ⅴ. 영업이익

8,478,863,234

16,555,026,096

기타수익
2,950,433,484

6,757,818,413

기타비용
4,652,389,288

5,702,912,652

금융수익
2,289,345,722

1,583,759,119

금융원가
137,225,171

1,470,183,403

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

8,929,027,981

17,723,507,573

Ⅶ. 법인세비용

1,741,505,493

3,666,308,634

Ⅷ. 당기순이익

7,187,522,488
============

14,057,198,939
=============

지배기업 소유주지분 순이익
6,668,458,327

13,022,857,205

비지배지분 순이익
519,064,161

1,034,341,734

Ⅸ. 기타포괄이익

(533,180,877)

(9,701,543)

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목
(431,448,873)

10,050,477

순확정급여부채의 재측정요소
(431,448,873)

10,050,477

후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목
(101,732,004)

(19,752,020)

매도가능금융자산 평가손익
-

(4,641,010)

매도가능금융자산 처분으로 
 인한 재분류 조정
-

(15,111,010)

기타포괄손익-공정가치채무상품
 평가손익
(101,732,004)

-

Ⅹ. 당기총포괄이익

6,654,341,611
============

14,047,497,396
=============

지배기업 소유주지분 포괄이익
6,152,205,024

13,011,521,269

비지배지분 포괄이익
502,136,587

1,035,976,127

XI. 지배기업 소유지분에 
 대한 주당이익

기본 및 희석주당순이익

715

1,371

- 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

디씨엠주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배
지 분
총 계

자 본 금
자 본
잉여금
기타자본
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금

2017.01.01
6,000,000,000
15,183,229,743
(9,654,847,612)
213,634,622
136,549,356,502
6,166,175,479
154,457,548,734

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
13,022,857,205
1,034,341,734
14,057,198,939

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
29,717,411
(19,666,934)
10,050,477

매도가능금융자산 평가손익
-
-
-
(25,942,337)
-
21,301,327
(4,641,010)

매도가능금융자산 처분으로 
 인한 재분류 조정
-
-
-
(15,111,010)
-
-
(15,111,010)

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(3,823,790,800)
(621,430,000)
(4,445,220,800)

자기주식의 취득
-
-
(2,913,202,500)
-
-
-
(2,913,202,500)

2017.12.31
6,000,000,000
============
15,183,229,743
=============
(12,568,050,112)
==============
172,581,275
==========
145,778,140,318
==============
6,580,721,606
============
161,146,622,830
==============

2018.01.01
6,000,000,000
15,183,229,743
(12,568,050,112)
172,581,275
145,778,140,318
6,580,721,606
161,146,622,830

회계정책변경효과
-
-
-
(88,957,894)
(159,268,284)
(55,869,734)
(304,095,912)

수정후 금액
6,000,000,000
15,183,229,743
(12,568,050,112)
83,623,381
145,618,872,034
6,524,851,872
160,842,526,918

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
6,668,458,327
519,064,161
7,187,522,488

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(414,521,299)
(16,927,574)
(431,448,873)

기타포괄손익-공정가치
 채무상품 평가손익
-
-
-
(101,732,004)
-
-
(101,732,004)

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(4,292,260,000)
(372,858,000)
(4,665,118,000)

2018.12.31
6,000,000,000
============
15,183,229,743
=============
(12,568,050,112)
==============
(18,108,623)
===========
147,580,549,062
==============
6,654,130,459
============
162,831,750,529
==============

- 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

디씨엠주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

13,328,205,082

10,181,920,449

1. 영업으로부터 창출된 현금

15,383,531,054

13,234,081,674

2. 이자의 수취
1,576,429,771

1,583,255,138

3. 이자의 지급
(60,186,591)

(51,921,621)

4. 법인세납부
(3,868,530,593)

(4,782,626,742)

5. 배당금의 수취
296,961,441

199,132,000

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(7,559,754,678)

(6,227,042,202)

1. 투자활동으로 인한 현금 유입액
43,264,091,900

49,091,716,496

단기금융상품의 감소
23,299,660,988

23,624,963,533

장기금융상품의 감소
-

2,000,000,000

당기손익인식금융자산의 감소
-

14,158,886,580

당기손익-공정가치금융자산의 감소
19,763,532,585

-

매도가능금융자산의 감소
-

1,914,874,473

대여금의 감소
127,781,635

298,118,726

보증금의 감소
-

7,511,650

매각예정비유동자산의 처분
-

5,940,000,000

유형자산의 처분
33,409,090

31,818,181

투자부동산의 처분
-

1,115,543,353

당기손익-공정가치금융부채의 처분
39,707,602

-

2. 투자활동으로 인한 현금 유출액
(50,823,846,578)

(55,318,758,698)

단기금융상품의 증가
16,136,183,512

32,464,115,051

장기금융상품의 증가
-

1,900,000,000

당기손익인식금융자산의 증가
-

10,491,799,349

당기손익-공정가치금융자산의 증가
21,893,626,752

-

매도가능금융자산의 증가
-

1,817,600,000

대여금의 증가
88,384,187

275,081,635

보증금의 증가
-

10,000,000

유형자산의 취득
3,757,906,490

3,307,377,365

투자부동산의 취득
8,907,867,900

4,988,698,710

유형자산취득관련 미지급금의 지급
13,728,737

64,086,588

당기손익-공정가치금융부채의 지급
26,149,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(3,977,056,214)

(7,358,423,300)

1. 재무활동으로 인한 현금 유입액
688,061,786

-

차입금의 차입
688,061,786

-

2. 재무활동으로 인한 현금 유출액
(4,665,118,000)

(7,358,423,300)

배당금의 지급
4,665,118,000

4,445,220,800

자기주식의 취득

2,913,202,500

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소) ( I + II + III )

1,791,394,190

(3,403,545,053)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

10,531,258,734

14,047,214,124

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(195,784)

(112,410,337)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

12,322,457,140
=============

10,531,258,734
=============

주석

제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재

디씨엠주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 :

디씨엠주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 "연결회사")은 코팅강판 및 산업용필름 제품의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 대한민국의 경상남도 양산시 웅상농공단지길 55에 본사 및 생산공장을 두고 있습니다. 

1.1 지배기업의 개요 

지배기업은 1999년 8월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,000백만원이며, 지배기업의 최대주주인 정연택 및 특수관계자의 지분율은 44.57%입니다.

1.2 종속기업 현황

회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
소유지분율(%)
소재지
결산월
업 종

당기말
전기말

도림통산(주)
58.57
58.57
대한민국
12월
산업용필름의 제조 및 판매

(주)마스콤
90.00
90.00
대한민국
12월
합성수지 및 기타 플라스틱물질 제조 및 판매

1.3 종속기업의 요약 재무정보

당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
도 림 통 산 (주)
(주) 마 스 콤

당기말
전기말
당기말
전기말

자 산
19,915
18,937
6,483
6,211

부 채
4,007
2,892
6,256
6,308

자 본
15,908
16,045
227
(97)

매 출
20,346
22,642
6,737
6,200

당 기 순 손 익
939
2,247
324
254

총 포 괄 손 익
898
2,254
324
242

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 40에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
 
 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 40에서 설명하고 있습니다. 

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은

'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'기타수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3)

손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석

12, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.

2.8 재고자산

 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
20 ~ 60년

구 축 물
11 ~ 40년

기 계 장 치
7 ~ 15년

기 타
5 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 무형자산

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.13 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입 가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무 및 기타지급채무

매입채무 및 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후
90일

이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 

연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상
"매입채무및기타지급채무", "차입금" 및 "기타지급채무"
로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
 

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여

 
(1) 퇴직급여 
 
연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 장기종업원급여

연결회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정됩니다.

2.20 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래 조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 

연결회사는
코팅강판 제품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 이전되는 시점에서 인식하고 있습니다. 

2.21 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 38참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는
이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.22 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는

2019년 2월 20일
자로 이사회
에서
승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
:

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 
(1) 법인세 
 

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석 21참조).

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2참조).

(4) 순확정급여부채
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20참조).

(5) 수익인식

연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소 

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험 

(1) 외환위험 

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원)

구 분
통화
당 기 말
전 기 말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
USD
2,043,477
2,285
1,767,830
1,893

CNY
4,400
1
-
-

단기금융상품
USD
10,040,363
11,226
11,553,666
12,379

매출채권
USD
6,380,710
7,135
7,540,502
22,277

소 계
18,468,950
20,647
20,861,998
36,549

금융부채

차입금
USD
523,387
588
-
-

당기손익-공정가치금융부채
USD
3,300,000
39
-
-

소 계
3,823,387
627
-
-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당 기
전 기
당 기
전 기

미국 USD/원
상승시
1,562
1,743
1,608
1,743

하락시
(1,562)
(1,743)
(1,608)
(1,743)

(2) 가격위험 

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 연결회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

지 수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

KOSPI
상승시
120
138
120
138

하락시
(120)
(138)
(120)
(138)

KOSDAQ
상승시
9
9
9
9

하락시
(9)
(9)
(9)
(9)

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

지 수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당 기
전 기
당 기
전 기

상승시
(28)
(23)
(28)
(23)

하락시
28
23
28
23

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다.

거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산(장단기금융상품, 기타수취채권 등)
ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권
연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말을 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기(*)

기초 - 기준서 제1039호 적용

548
606

기초 이익잉여금의 조정(주석 40참조)

-
-

기초 - 기준서 제1109호 적용

548
606

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

1,286
(58)

기말

1,834
548

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 부도 또는 폐업 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 장ㆍ단기금융상품, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
장ㆍ단기
금융상품
대여금
미수금
계

전기말 - 기준서 제1039호

-
-
58
58

기초 이익잉여금의 조정(주석 40참조)

390
-
-
390

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호

390
-
58
448

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가

(84)
-
74
(10)

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액
-
-
(86)
(86)

당기말 손실충당금

306
-
46
352

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 금융기관 및 국가가 발행한 채무상품의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 금융기관 및 국가가 발행한 채무상품의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기(*)

매출채권

- 개별평가

1,380
-

- 매출채권의 손실충당금 변동

(94)
(58)

기타수취채권

74
58

장ㆍ단기금융상품
(84)
-

대손상각비

1,276
-

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

(5) 당기손익-공정가치측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 16,492백만원,전기말: 9,018백만원).

4.1.3 유동성위험 

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 36참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구 사항도 고려하고 있습니다.

유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당 기 말

3개월
이하

3개월~
6개월 이하

6개월~
 1년 이하

1년~
 2년 이하

2년 초과

매입채무및기타지급채무
12,233
217
2,461
1,275
375

차입금
588
-
3,000
-
100

차입금 이자
17
17
33
2
2

당기손익-공정가치금융부채
39
-
-
-
-

금융보증계약
165
-
-
-
-

합 계
13,042
234
5,494
1,277
477

(단위: 백만원)

전 기 말

3개월
이하

3개월~
6개월 이하

6개월~
 1년 이하

1년~
 2년 이하

2년 초과

매입채무및기타지급채무
11,450
861
720
2,075
613

차입금
-
-
3,000
-
-

차입금 이자
15
15
29
-
-

금융보증계약
165
-
-
-
-

합 계
11,630
876
3,749
2,075
613

4.2 자본위험관리 

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

총차입금(a)
3,688
3,000

차감: 현금및현금성자산(b)
12,322
10,531

순부채(c=a-b)
(8,634)
(7,531)

자본총계(d)
162,832
161,147

총자본(e=c+d)
154,198
153,616

자본조달비율((c)/(e))(*)
-
-

(*) 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하고 있어 별도의 자본조달비율은 산출하지아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
12,322
12,322
10,531
10,531

장ㆍ단기금융상품
20,686
20,686
27,696
27,696

당기손익-공정가치금융자산
35,292
35,292
31,839
31,839

매도가능금융자산(*)
-
-
4,919
4,919

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,021
2,021
-
-

소 계
70,321
70,321
74,985
74,985

금융부채

차입금
3,688
3,688
3,000
3,000

당기손익-공정가치금융부채
39
39
-
-

소 계
3,727
3,727
3,000
3,000

(*) 전기말에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

매출채권및기타수취채권, 매입채무및기타지급채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)
- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
16,560
18,732
-
35,292

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
2,021
-
2,021

당기손익-공정가치금융부채
-
39
-
39

합 계
16,560
20,792
-
37,352

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산
18,794
13,045
-
31,839

매도가능금융자산
-
4,919
-
4,919

합 계
18,794
17,964
-
36,758

(3) 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

- 파생결합상품
파생결합상품의 공정가치는 제3자 간에 매매가격이 존재하는 경우에는 그 매매가격을 공정가치로 측정하였으며, 매매가격이 존재하지 않는 파생결합상품의 경우에는 파생상품이 포함되지 않은 일반채권의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 파생상품이 포함되지 않은 일반채권의 공정가치는 채권 발행자의 신용도 또는 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 파생상품의 공정가치는 시장에서 공시된선도 환율이나, 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다.

- 주가연계증권 및 수익증권
미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측 가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은가정이 일부 사용됩니다. 

- 채무상품
회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다. 

(5) 당기 중 수준 2 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된가치평가기법의 변동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 :

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산
당 기 말
전 기 말

당기손익-공정가치금융자산
35,292
31,839

매도가능금융자산
-
5,331

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,021
-

상각후원가 금융자산

매출채권
13,047
15,241

기타수취채권
692
866

장ㆍ단기금융상품
20,686
27,696

현금및현금성자산
12,322
10,531

합 계
84,060
91,504

(단위: 백만원)

재무상태표상 부채
당 기 말
전 기 말

당기손익-공정가치금융부채
39
-

상각후원가 금융부채

매입채무
9,057
9,236

기타지급채무
7,505
6,483

차입금
3,688
3,000

합 계
20,289
18,719

(2) 금융상품 범주별 손익 구분

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익
(2,186)
(3,166)

처분손익
224
1,170

배당금수익
290
199

이자수익
580
500

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익
(102)
-

배당금수익
7
-

이자수익
153
-

매도가능금융자산

처분손익
-
98

평가손익(기타포괄)
-
(5)

이자수익
-
223

상각후원가로 측정하는 금융자산

대손상각비(환입)
1,286
(58)

기타의대손상각비(환입)
(10)
58

이자수익
996
857

외환손익
842
(2,382)

당기손익-공정가치금융부채

평가손익
(39)
-

처분손익
14
64

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
133
121

7. 현금및현금성자산 :

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

은행예금 등
12,322
10,531

8. 장ㆍ단기금융상품 :

당기말 및 전기말 현재 장ㆍ단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동(*)
비유동
합계
유동(*)
비유동
합계

금융상품
20,992
-
20,992
25,796
1,900
27,696

손실충당금
(306)
-
(306)
-
-
-

금융상품(순액)
20,686
-
20,686
25,796
1,900
27,696

(*) 상기 금융상품 중 180백만원(전기말: 480백만원)은 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 :

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 40을 참고하시기 바랍니다.

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

유동항목

상장주식
19,019
16,561
16,561
19,546
18,794
18,794

수익증권
7,304
6,962
6,962
1,999
2,013
2,013

주가연계증권
-
-
-
5,096
4,942
4,942

신종자본증권
1,034
1,024
1,024
2,042
2,042
2,042

변액보험
804
740
740
-
-
-

기타
1,501
1,501
1,501
-
-
-

소 계
29,662
26,788
26,788
28,683
27,791
27,791

비유동항목

수익증권
4,550
4,604
4,604
1,020
999
999

파생결합증권
990
970
970
-
-
-

신종자본증권
2,045
2,024
2,024
3,071
3,049
3,049

변액보험
840
906
906
-
-
-

소 계
8,425
8,504
8,504
4,091
4,048
4,048

합 계
38,087
35,292
35,292
32,774
31,839
31,839

당기손익-공정가치금융자산은 현금흐름표상 투자활동으로 인한 현금흐름에 표시하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다(주석 31참조).

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 :

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 40을 참고하시기 바랍니다.

(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

비유동항목

채무상품(*1)

국공채
1,609
-

지분상품(*2)

비상장주식
412
-

합계
2,021
-

(*1) 위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.
(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 매도가능금융자산

(가) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전 기 말

취득원가
공정가치
장부가액

지분증권

수익증권
1,766
1,554
1,554

비상장주식(*)
412
-
412

채무증권

국공채
2,109
1,739
1,739

기타

변액보험
1,526
1,626
1,626

합 계
5,813
4,919
5,331

(*) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권 412백만원은 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 하고 있습니다. 

(나) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전 기

기초금액
5,352

취득
1,818

처분
(1,834)

평가
(5)

기말금액
5,331

(다) 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
장부가액
손상차손
인식액
매도가능증권
평가손익

수익증권
1,766
1,554
(242)
30

비상장주식
412
412
-
-

국공채
2,109
1,739
(477)
107

변액보험
1,526
1,626
-
100

합 계
5,813
5,331
(719)
237

11. 매출채권및기타수취채권 :

(1) 매출채권

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매출채권
14,496
385
14,881
15,404
385
15,789

손실충당금
(1,555)
(279)
(1,834)
(269)
(279)
(548)

합 계
12,941
106
13,047
15,135
106
15,241

(2) 매출채권의 연령분석

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

연체되지 않은 채권
12,490
14,276

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 초과 6개월 이하
375
504

6개월 초과
636
1,009

소 계
1,011
1,513

손상채권
1,380
-

합 계
14,881
15,789

(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련이 있습니다. 

(3) 기타수취채권

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

미수금
313
-
313
441
-
441

미수수익
47
-
47
65
-
65

대여금
32
232
264
43
261
304

보증금
-
114
114
-
114
114

총장부금액
392
346
738
549
375
924

차감:손실충당금
(46)
-
(46)
(58)
-
(58)

상각후원가
346
346
692
491
375
866

12. 기타유동자산 :

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

선급금
24
-

선급비용
42
43

부가세대급금
1,794
1,371

합 계
1,860
1,414

13. 재고자산 :

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상품
25
-
25
11
-
11

제품
7,373
(84)
7,289
7,483
(106)
7,377

재공품
1,068
-
1,068
1,402
-
1,402

원재료
11,266
(235)
11,031
12,737
(513)
12,224

부재료
891
-
891
956
-
956

완성주택
880
-
880
880
-
880

합 계
21,503
(319)
21,184
23,469
(619)
22,850

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 103,433백만원(전기: 108,813백만원)입니다.

14. 유형자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
12,791
-
12,791
12,791
-
12,791

건물
14,519
(6,339)
8,180
15,184
(6,392)
8,792

구축물
613
(320)
293
674
(317)
357

기계장치
27,652
(20,562)
7,090
27,041
(19,762)
7,279

차량운반구
1,012
(870)
142
1,044
(837)
207

공구와기구
1,012
(748)
264
926
(671)
255

집기비품
1,223
(1,086)
137
1,178
(1,050)
128

입목
22
-
22
22
-
22

건설중인자산
4,270
-
4,270
1,880
-
1,880

합 계
63,114
(29,925)
33,189
60,740
(29,029)
31,711

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
입목
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
12,791
8,792
357
7,279
207
255
128
22
1,880
31,711

취득
-
-
14
166
34
93
55
-
4,192
4,554

처분
-
(105)
-
-
(31)
-
-
-
-
(136)

재해손실
-
(35)
(52)
(341)
-
-
-
-
-
(428)

대체
-
-
-
1,802
-
-
-
-
(1,802)
-

감가상각비
-
(472)
(26)
(1,816)
(68)
(84)
(46)
-
-
(2,512)

기말 순장부금액
12,791
8,180
293
7,090
142
264
137
22
4,270
33,189

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
입목
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
12,791
9,283
264
7,212
254
194
114
22
721
30,855

취득
-
-
119
1,425
82
138
100
-
1,471
3,335

처분
-
-
-
-
(38)
-
-
-
-
(38)

감가상각비
-
(491)
(26)
(1,670)
(91)
(77)
(86)
-
-
(2,441)

대체
-
-
-
312
-
-
-
-
(312)
-

기말 순장부금액
12,791
8,792
357
7,279
207
255
128
22
1,880
31,711

감가상각비 중 2,390백만원(전기: 2,268백만원)은 매출원가, 122백만원(전기: 173백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담 보
설정금액
관련 
계정과목
관련금액
담보권자

유형자산
(토지 및 건물)
3,773
1,000
차 입 금
(주석 18)
-
부산은행

5,450
3,900
3,000
우리은행

2,009
5,500
100
부산은행(*)

투자부동산
4,049
1,360
-
부산은행

9,416
1,461
임대보증금
1,346
임차인 7개처

1,800
1,500
부산은행

(*) 건설중인자산 1,775백만원에 대하여 부산은행에 양도담보를 제공하고 있습니다.

연결회사는 상기 이외에 롯데케미칼㈜ 및 한국스티롤루션㈜에 계약이행을 위하여 연결회사 소유 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담 보
설정금액
관련 
계정과목
관련금액
담보권자

유형자산
(토지 및 건물)
3,884
1,000
차 입 금
(주석 18)
-
부산은행

5,645
3,900
3,000
우리은행

투자부동산
4,049
1,360
-
부산은행

9,693
1,341
임대보증금
1,246
임차인 6개처

1,800
1,500
부산은행

15. 무형자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
100
-
100
100
-
100

영업권
786
(786)
-
786
(786)
-

합계
886
(786)
100
886
(786)
100

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없습니다.

(3) 연결회사는 매년 회원권의 손상여부를 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 손상된 회원권은 없습니다.

16. 투자부동산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
23,370
-
23,370
9,741
-
9,741

건물
14,309
(2,513)
11,796
14,309
(2,169)
12,140

건설중인자산
11,915
-
11,915
16,636
-
16,636

합 계
49,594
(2,513)
47,081
40,686
(2,169)
38,517

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당 기

구 분
토 지
건 물
건설중인자산
합 계

기초 장부금액
9,741
12,140
16,636
38,517

취득
-
-
8,908
8,908

감가상각비
-
(344)
-
(344)

대체
13,629
-
(13,629)
-

기말 장부금액
23,370
11,796
11,915
47,081

(단위: 백만원)

전 기

구 분
토 지
건 물
건설중인자산
합 계

기초 장부금액
9,266
13,066
12,198
34,530

취득
551
-
4,438
4,989

처분
(76)
(582)
-
(658)

감가상각비
-
(344)
-
(344)

기말 장부금액
9,741
12,140
16,636
38,517

(3) 감가상각비는 전액 매출원가로 분류됩니다.

(4) 연결회사는 부동산개발을 통한 매출 및 수익성 강화를 위해 2015년 2월 6일과 2015년 10월 2일에 경남 창원시 진해구 용원동 소재 토지 9,106.7㎡ 및 15,416㎡를 각각 13,007백만원과 16,418백만원에 취득하기로 결정하였으며, 당기 건설중인자산에지출된 금액은 8,908백만원(전기: 4,438백만원)입니다. 취득(예정)일자는 각각 2018년 2월 5일 및 2020년 4월 1일입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

토지
30,747
14,753

건물
19,516
16,631

합 계
50,263
31,384

연결회사는 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 및 현금흐름할인법 등 일반적으로 통용되는 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 

(6) 투자부동산에서 발생한 임대수익은 2,187백만원(전기: 2,108백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 관련된 운영비용은 494백만원(전기: 564백만원)입니다.

17. 매입채무및기타지급채무 :

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
매입채무
9,057
9,236

미지급금
2,567
1,629

미지급비용
323
270

예수보증금
243
243

유동임대보증금
2,741
1,661

현재가치할인차금
(20)
(9)

소 계
14,911
13,030

비유동
비유동임대보증금
1,705
2,767

현재가치할인차금
(56)
(91)

미지급금
2
13

소 계
1,651
2,689

합 계
16,562
15,719

18. 차입금 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처
종류
최장 만기일
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

우리은행
시설자금대출(*)
2019.12.26
2.20
3,000
3,000

부산은행
매입외환
2019.01.04
-
588
-

합 계
3,588
3,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 담보를 제공하고 있습니다(주석 14참조).

(2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처
종류
최장 만기일
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

부산은행
시설자금대출(*)
2021.10.31
2.16
100
-

차감 : 유동성장기부채
-
-

차 감 계
100
-

(*) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 담보를 제공하고 있습니다(주석 14참조)

19. 기타부채 :

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동
선수금
44
50

선수수익
75
99

예수금
51
95

부가세예수금
83
162

소 계
253
406

비 유 동
장기종업원미지급급여
75
62

합 계
328
468

20. 순확정급여부채 :

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

확정급여채무의 현재가치
8,941
7,452

사외적립자산의 공정가치(*)
(7,425)
(6,540)

재무상태표상 순확정급여부채
1,516
912

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
7,452
6,361

당기근무원가
1,377
1,256

이자비용
179
131

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
145
(192)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
90
241

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(302)
(345)

보고기간말 금액
8,941
7,452

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
6,540
5,365

이자수익
203
143

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(318)
65

기여금:

- 사용자
1,200
1,300

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(200)
(333)

보고기간말 금액
7,425
6,540

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

공시가격
구성비
공시가격
구성비

정기예금
2,062
28%
1,740
27%

지분상품
1,264
17%
1,253
19%

채무상품
2,210
30%
1,778
27%

기타
1,889
25%
1,769
27%

합 계
7,425
100%
6,540
100%

(5) 당기 및 전기에 적용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할 인 율
2.50%
3.01%

임 금 상 승 률
5.08%
4.96%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
6.7%감소
7.8%증가

임금상승률
1.00%
7.5%증가
6.7%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금은 1,140백만원입니다.

당기말 현재 할인하기 전의 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년미만
1~2년미만
2~5년미만
5~10년미만
합 계

급여지급액
2,647
338
1,204
6,332
10,521

확정급여채무의 가중평균만기는 8.42년입니다.

(8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 48백만원(전기: 31백만원)입니다. 

21. 법인세비용 및 이연법인세 : 

(1) 법인세비용 내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
1,839
4,804

전기법인세의 조정사항 등
78
(37)

총당기법인세
1,917
4,767

이연법인세

일시적차이의 증감
(175)
(1,101)

총이연법인세
(175)
(1,101)

법인세비용
1,742
3,666

(2) 연결회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결회사 내 기업들의이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
8,929
17,724

가중평균적용세율에 따른 법인세
1,953
3,992

법인세 효과:

- 세무상 가산되지 않는 수익
(111)
(165)

- 세무상 차감되지 않는 비용
13
46

- 법인세추납액(세액공제)
(155)
(86)

- 이연법인세 미인식
16
-

- 기타
26
(121)

법인세비용
1,742
3,666

유효세율
19.5%
20.7%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세
효과
반영 후
반영 전
법인세
효과
반영 후

순확정급여부채의 
재측정요소
(553)
122
(431)
16
(6)
10

기타포괄손익-공정
가치금융자산
(130)
29
(101)
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
-
(25)
5
(20)

합 계
(683)
151
(532)
(9)
(1)
(10)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,785
2,496

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
2,030
1,673

소 계
4,815
4,169

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,718)
(1,739)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(4,570)
(4,315)

소 계
(6,288)
(6,054)

이연법인세자산(부채) 순액
(1,473)
(1,885)

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(1,885)
(2,985)

회계정책변경효과(주석 40참조)
86
-

포괄손익계산서에 반영된 이연법인세
175
1,101

자본에 반영된 법인세
151
(1)

기말금액
(1,473)
(1,885)

(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
당기초
회계정책
변경효과
손익계산서
기타포괄
손익
당기말

일시적차이 변동 효과

퇴직급여부채
90
-
(91)
122
121

미지급비용(연차수당)
55
-
9
-
64

당기손익-공정가치금융자산
247
-
404
-
651

당기손익-공정가치금융부채
-
-
9
-
9

외화부채(자산)
323
-
(418)
-
(95)

미수수익
(22)
-
4
-
(18)

대손충당금
3
-
294
-
297

손실충당금
-
86
(19)
-
67

유형자산(감가상각누계액)
16
-
24
-
40

기타포괄손익-공정가치금융자산
57
-
23
29
109

연구및인력개발준비금
(15)
-
15
-
-

토지(압축기장충당금)
(1,004)
-

-
(1,004)

재고자산평가충당금
136
-
(66)
-
70

계약부채
58
-
4
-
62

장기종업원미지급급여
14
-
2
-
16

토지재평가차액
(937)
-

-
(937)

종속기업투자주식
(906)
-
(19)
-
(925)

이연법인세자산(부채)
(1,885)
86
175
151
(1,473)

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

일시적차이 변동 효과

퇴직급여부채
(61)
157
(6)
90

미지급비용(연차수당)
37
18
-
55

당기손익인식금융자산
(299)
546
-
247

당기손익인식금융부채
14
(14)
-
-

외화자산
(134)
457
-
323

미수수익
(25)
3
-
(22)

대손충당금
8
(5)
-
3

유형자산(감가상각누계액)
4
12
-
16

매도가능금융자산
138
(86)
5
57

연구및인력개발준비금
(44)
29
-
(15)

토지(압축기장충당금)
(1,004)
-
-
(1,004)

재고자산평가충당금
106
30
-
136

반품충당금
35
23
-
58

장기종업원미지급급여
10
4
-
14

토지재평가차액
(937)
-
-
(937)

종속기업투자주식
(833)
(73)
-
(906)

이연법인세자산(부채)
(2,985)
1,101
(1)
(1,885)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
사 유

세무상 결손금(*)
10,604
10,604
예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 아니함.

차감할 일시적 차이
3,104
3,032

(*) 미사용결손금의 만료시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

2 0 1 9 년
1,028
1,028

2 0 2 0 년
680
680

2 0 2 2 년
306
306

2 0 2 3 년
1,921
1,921

2 0 2 4 년
1,760
1,760

2 0 2 5 년
4,643
4,643

2 0 2 6 년
266
266

계
10,604
10,604

22. 계약부채 :

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석40를 참고하시기 바랍니다.

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
당 기 초

계약부채 - 예상 고객 환불(*)
182
161

(*) 계약부채는 전기에 반품충당부채로 분류되었습니다.

23. 자본금 :

당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기 말
전 기 말

발행할 주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주의 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
11,700,000주
11,700,000주

자본금
6,000백만원
6,000백만원

지배회사는 2004년 중 보유한 자기주식 300,000주를 이익소각함에 따라 발행주식의액면총액과 자본금이 일치하지 아니합니다.

당기말 현재 지배회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 자기주식에 대해 의결권이 제한되어 있는
주식수는

2,369,000주(
전기말:
2,369,000주)
입니다.

24. 자본잉여금 :

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

주식발행초과금
14,730
14,730

자기주식처분이익
249
249

기타자본잉여금
204
204

합 계
15,183
15,183

25. 기타자본 :

당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

자기주식
(12,568)
(12,568)

당기말 현재 연결회사는 주가안정 및 주주가치의 제고를 위해 2,369,000주(전기말: 2,369,000주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 소각 또는 매각할 예정입니다.

26. 기타포괄손익누계액 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매도가능금융자산평가손익
-
173

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익
(18)
-

합 계
(18)
173

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
회계정책
변경효과
평가
기말

매도가능금융자산평가손익
173
(173)
-
-

기타포괄손익-공정가치
채무상품평가손익
-
84
(102)
(18)

합 계
173
(89)
(102)
(18)

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
평가
재분류조정
기말

매도가능금융자산평가손익
214
(26)
(15)
173

27. 이익잉여금 :

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

법정적립금

이익준비금(*1)
5,535
5,106

기업발전적립금(*2)
1,520
1,520

재평가적립금(*3)
6,658
6,658

소 계
13,713
13,284

임의적립금

기업합리화적립금
2,114
2,114

재무구조개선적립금
157
157

연구및인력개발준비금
199
399

기타임의적립금
117,400
109,500

소 계
119,870
112,170

미처분이익잉여금
13,998
20,324

합 계
147,581
145,778

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를초과하는 경우 주주총회 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 연결회사는 구 법인세법 규정에 따른 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*3) 연결회사는 1998년 10월 1일을 기준일로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 재평가적립금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 

28. 매출액 및 매출원가 :

(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

한 시점에 인식

제품매출액
114,291
125,802

상품매출액
342
483

분양매출액
-
357

기타매출액
2,069
1,865

소 계
116,702
128,507

기간에 걸쳐 인식

임대매출액
2,187
2,108

임가공매출액
3,194
3,007

소 계
5,381
5,115

합 계
122,083
133,622

상기 고객과의 계약에서 발생하는 수익에 대한 영업부문별 정보는 주석 38을 참조.

(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
100,341
105,488

임가공매출원가
2,681
2,519

상품매출원가
412
600

분양매출원가
-
206

임대매출원가
494
564

합 계
103,928
109,377

29. 판매비와관리비 :

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

급여
3,966
3,660

퇴직급여
420
385

감가상각비
122
173

복리후생비
567
403

여비교통비
92
88

통신비
26
25

세금과공과
472
227

지급임차료
17
17

수선비
100
7

보험료
35
26

접대비
96
87

광고선전비
1
5

차량유지비
165
158

운반비
1,418
1,498

지급수수료
495
658

도서인쇄비
10
9

소모품비
56
67

교육훈련비
5
3

해외시장개척비
105
64

대손상각비(환입)
1,286
(58)

경상연구개발비
214
185

잡비
8
3

합 계
9,676
7,690

30. 비용의 성격별 분류 :

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
1,668
(3,468)

원재료 및 상품매입액
76,975
87,934

종업원급여
17,337
16,312

분양원가
-
206

감가상각비
2,856
2,785

운반비
1,373
1,512

지급수수료
1,776
1,908

동력비
1,233
2,988

포장비
1,413
1,596

기타
8,973
5,294

합 계
113,604
117,067

31. 기타수익 및 기타비용 : 

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

- 기타수익

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
589
239

외화환산이익
3
-

배당금수익
297
199

당기손익-공정가치금융자산처분이익
537
1,185

당기손익-공정가치금융부채처분이익
40
64

당기손익-공정가치금융자산평가이익
196
540

매도가능금융자산처분이익
-
99

유형자산처분이익
4
-

투자부동산처분이익
-
3,962

잡이익
1,284
470

합 계
2,950
6,758

- 기타비용

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
268
1,150

외화환산손실
39
127

기타의대손상각비
(10)
58

기부금
9
18

당기손익-공정가치금융자산처분손실
313
15

당기손익-공정가치금융자산평가손실
2,383
3,706

매도가능금융자산처분손실
-
1

당기손익-공정가치금융부채처분손실
26
-

당기손익-공정가치금융부채평가손실
39
-

유형자산처분손실
108
6

재해손실
427
-

잡손실
1,050
622

합 계
4,652
5,703

32. 금융수익 및 금융원가 :

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

- 금융수익

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,729
1,580

외환차익
94
4

외화환산이익
466
-

합 계
2,289
1,584

- 금융원가

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
133
121

외환차손
4
8

외화환산손실
-
1,341

합 계
137
1,470

33. 주당이익 : 

(1) 기본주당순이익

내 역
당 기
전 기

지배기업 소유주지분 순이익
6,668,458,327원
13,022,857,205원

가중평균유통보통주식수(*)
9,331,000주
9,498,255주

기본주당순이익
715원
1,371원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당기

구 분
주 식 수(주)
가 중 치
적 수

전기이월
11,700,000
365
4,270,500,000

자기주식
(2,369,000)
365
(864,685,000)

합 계
3,405,815,000

가중평균유통보통주식수 : 3,405,815,000 ÷ 365 = 9,331,000주

- 전기

구 분
주 식 수(주)
가 중 치
적 수

전기이월
11,700,000
365
4,270,500,000

자기주식
(2,140,523)
365
(781,290,895)

자기주식 추가취득
(37,000)
214
(7,918,000)

자기주식 추가취득
(114,477)
122
(13,966,194)

자기주식 추가취득
(77,000)
6
(462,000)

합 계
3,466,862,911

가중평균유통보통주식수 : 3,466,862,911 ÷ 365 = 9,498,255주

(2) 희석주당순이익

지배회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 배당금 :

2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각각 4,292백만원(주당 460원)과 3,824백만원(주당 400원)입니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 250원과 2,333백만원이며, 2019년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
7,188
14,057

현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

외화환산손실
40
1,468

당기손익-공정가치금융자산처분손실
313
15

당기손익-공정가치금융자산평가손실
2,383
3,706

당기손익-공정가치금융부채처분손실
26
-

당기손익-공정가치금융부채평가손실
39
-

매도가능금융자산처분손실
-
1

유형자산처분손실
108
6

재해손실
427
-

대손상각비(환입)
1,286
(58)

기타의대손상각비
(10)
58

법인세비용
1,742
3,666

감가상각비
2,856
2,785

이자비용
133
121

복리후생비
13
4

퇴직급여
1,353
1,244

현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(537)
(1,185)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(196)
(540)

당기손익-공정가치금융부채처분이익
(40)
(64)

매도가능금융자산처분이익
-
(99)

유형자산처분이익
(4)
-

투자부동산처분이익
-
(3,962)

외화환산이익
(469)
-

이자수익
(1,729)
(1,580)

배당금수익
(297)
(199)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
872
(1,603)

기타수취채권의 감소
43
56

기타유동자산의 증가
(446)
(27)

재고자산의 감소(증가)
1,667
(2,668)

매입채무의 감소
(179)
(408)

기타지급채무의 증가
215
262

기타유동부채의 감소
(131)
(504)

충당부채의 증가
-
2

계약부채의 증가
21
-

장기종업원충당부채의 감소
(1)
(8)

퇴직금의 지급
(302)
(345)

사외적립자산의 증가
(1,000)
(967)

영업으로부터 창출된 현금
15,384
13,234

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

장기금융상품의 유동성 재분류
1,900
2,011

당기손익-공정가치금융자산의 유동성 재분류
1,040
2,042

매도가능금융자산의 당기손익-공정가치금융자산 대체
2,249
-

건설중인자산의 본계정 대체
1,802
312

건설중인자산의 본계정(투자부동산) 대체
13,629
-

유형자산 취득 관련 미지급금
797
28

임대보증금의 유동성 대체
2,111
1,360

전기 선수금 수령분
-
660

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 백만원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금
장기차입금

전기초
3,000
-
3,000

현금흐름
-
-
-

전기말
3,000
-
3,000

당기초
3,000
-
3,000

현금흐름
588
100
688

당기말
3,588
100
3,688

36. 우발채무와 약정사항 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원)

구 분
거 래 은 행
당 기 말
전 기 말

한 도
실행잔액
한 도
실행잔액

시설자금대출
우 리 은 행
3,000
3,000
3,000
3,000

부 산 은 행
5,000
100
-
-

무 역 금 융
우 리 은 행
3,000
-
3,000
-

부 산 은 행
2,000
-
2,000
-

법 인 카 드
부 산 은 행
107
17
101
10

(2) 보고기간말 현재 연결회사는 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 282백만원(전기말: 221백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 동 지급보증과 관련하여 연결회사의 금융상품 30백만원(전기말: 30백만원)이 서울보증보험에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조).

(3) 보고기간말 현재 연결회사는 부산은행으로부터 161백만원(전기 : 150백만원)의 원화지급보증을 제공받고 있으며, 동 지급보증과 관련하여 연결회사의 금융상품 150백만원(전기 : 150백만원)이 부산은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 8참조)

(5) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

투자부동산
4,925
13,412

유형자산
5,383
117

37. 특수관계자 :

(1) 특수관계 

보고기간 종료일 현재 연결회사와 특수관계 등에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분
당 기 말
전 기 말

기타특수관계자(*)
드림엑스텍(주)
드림엑스텍(주)

도림개발(주)
도림개발(주)

중국치박마희극화공유한공사
중국치박마희극화공유한공사

(*) 연결회사에 유의적인 영향력이 있는 개인인 대표이사에 의해 지배되는 기업입니다.

(2) 매출 및 매입등 거래

(단위: 백만원)

구 분
회 사 명
당 기
전 기

매 출 등
매 입 등
매 출 등
매 입 등

매 출
임대수입
지급수수료
매 출
임대수입
지급수수료

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
-
2
731
-
2
769

중국치박마희극
화공유한공사
-
-
119
25
-
84

합 계
-
2
850
25
2
853

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액

(단위: 백만원)

구 분
회 사 명
당 기 말
전 기 말

채 권
채무
채 권
채무

매출채권
미수금
미지급금
매출채권
미지급금

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
-
1
12
-
68

중국치박마희극화공유한공사(*)
277
-
-
333
-

합 계
277
1
12
333
68

(*) 당기말 현재 치박마희극화공(유)의 매출채권에 대하여 100% 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기에 인식된 대손상각비환입은 56백만원입니다.

(4) 주요경영진 보상내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
1,882
1,772

퇴직급여
208
100

합 계
2,090
1,872

주요경영진에는 연결회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

38. 영업부문정보 :

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 

연결회사의 영업부문별 부문 정보는 다음과 같습니다.

사업부문
분류기준
주요재화 및 용역
주요고객

제품매출
제조 및 기타
가전제품 부속품 등
법인

분양매출
분양
오피스텔 분양
법인 및 개인

임대매출
임대
상가 임대
법인 및 개인

(2) 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
총부문수익
보고부문영업이익
감가상각비

제품매출
119,896
8,973
2,390

분양매출
-
-
-

임대매출
2,187
(494)
344

조정(*)
-
-
122

합 계
122,083
8,479
2,856

(*) 일부 감가상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다.

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
총부문수익
보고부문영업이익
감가상각비

제품매출
131,157
14,860
2,268

분양매출
357
151
-

임대매출
2,108
1,544
344

조정(*)
-
-
173

합 계
133,622
16,555
2,785

(*) 일부 감가상각비 중 보고부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다.

(3) 부문 자산 및 부채

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분
보고부문 자산
보고부문 부채

제품매출
53,493
-

분양매출
880
-

임대매출
47,081
-

조정(*)
86,409
25,031

합 계
187,863
25,031

(*) 연결회사의 자산/부채 중 재고자산, 유형자산, 투자부동산을 제외한 자산/부채는 보고부문으로 배부되지 않는 자산/부채 입니다.

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
보고부문 자산
보고부문 부채

제품매출
53,681
-

분양매출
880
-

임대매출
38,517
-

조정(*)
93,122
25,053

합 계
186,200
25,053

(*) 연결회사의 자산/부채 중 재고자산, 유형자산, 투자부동산을 제외한 자산/부채는 보고부문으로 배부되지 않는 자산/부채 입니다.

(4) 회사 전체 수준의 공시

가. 회사 수익의 상세내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

철강제품매출
104,168
115,261

필름제품매출
10,122
10,541

상품 및 기타매출
5,606
5,355

분양매출
-
357

임대매출
2,187
2,108

합 계
122,083
133,622

나. 외부고객으로부터의 수익

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

한국
65,555
71,478

아시아
43,626
55,175

북아메리카
4,487
3,979

기타
8,415
2,990

합 계
122,083
133,622

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다.

다. 주요 고객에 대한 정보

연
결회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 철강제품매출에만 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
철강제품매출

당 기
전 기

고 객 1
41,033
47,301

고 객 2
17,936
20,980

고 객 3
12,394
12,937

(*) 외부고객은 연결회사가 인지하고 있는 동일 지배력하에 있는 기업들을 단일 외부고객으로 간주하였습니다.

39. 비지배지분에 대한 정보 :

(1) 누적비지배지분의 변동

연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위 : 백만원)

구 분
비지배지분율(%)
당기초
당기순손익
기타
당기말

도림통산(주)

41.43%
6,517
479
(446)
6,550

(주)마스콤

10.00%
64
40
-
104

계
6,581
519
(446)
6,654

- 전기

(단위 : 백만원)

구 분
비지배지분율(%)
전기초
당기순손익
기타
전기말

도림통산(주)

41.43%
6,133
1,002
(618)
6,517

(주)마스콤

10.00%
33
32
(1)
64

계
6,166
1,034
(619)
6,581

(2) 종속기업의 요약 재무정보

비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

가. 요약 연결재무상태표

-당기말

(단위 : 백만원)

구 분
도림통산(주)
(주)마스콤

유동자산

11,158
2,201

비유동자산

8,757
4,282

유동부채

3,268
1,823

비유동부채

739
4,433

자본

15,908
227

-전기말

(단위 : 백만원)

구 분
도림통산(주)
(주)마스콤

유동자산

13,118
1,763

비유동자산

5,819
4,448

유동부채

2,304
1,981

비유동부채

588
4,327

자본

16,045
(97)

나. 요약 연결포괄손익계산서

-당기

(단위 : 백만원)

구 분
도림통산(주)
(주)마스콤

매출

20,346
6,737

당기순이익

939
324

기타포괄손익

(41)
-

총포괄이익

898
324

- 전기

(단위 : 백만원)

구 분
도림통산(주)
(주)마스콤

매출

22,642
6,200

당기순손익

2,247
254

기타포괄손익

7
(12)

총포괄손익

2,254
242

다. 요약 연결현금흐름표

- 당기

(단위 : 백만원)

구 분
도림통산(주)
(주)마스콤

영업활동으로 인한 현금흐름

1,819
364

투자활동으로 인한 현금흐름

(683)
(109)

재무활동으로 인한 현금흐름

(800)
(200)

현금및현금성자산의 증가(감소)

336
55

기초 현금및현금성자산

539
266

외화표시 현금의 환율변동효과

-
-

당기말의 현금및현금성자산

875
321

-전기

(단위 : 백만원)

구 분
도림통산(주)
(주)마스콤

영업활동으로 인한 현금흐름

2,407
240

투자활동으로 인한 현금흐름

(2,006)
(83)

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,500)
(50)

현금및현금성자산의 증가

(1,099)
107

기초 현금및현금성자산

1,640
159

외화표시 현금의 환율변동효과

(2)
-

전기말의 현금및현금성자산

539
266

40. 회계정책의 변경 :

40.1 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향

(1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

재무상태표
전기말
1115호
1109호
당기초

<유동자산>
105,564
-
(300)
105,264

현금및현금성자산
10,531
-
-
10,531

단기금융상품
25,796
-
(300)
25,496

당기손익-공정가치금융자산
27,791
-
1,554
29,345

매도가능금융자산
1,554
-
(1,554)
-

매출채권및기타수취채권
15,627
-
-
15,627

기타유동자산
1,415
-
-
1,415

재고자산
22,850
-
-
22,850

<비유동자산>
80,636
-
(52)
80,584

장기금융상품
1,900
-
(90)
1,810

당기손익-공정가치금융자산
4,048
-
1,627
5,675

매도가능금융자산
3,778
-
(3,778)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
2,151
2,151

기타수취채권
480
-
-
480

유형자산
31,710
-
-
31,710

무형자산
100
-
-
100

투자부동산
38,517
-
-
38,517

이연법인세자산
103
-
38
141

자산총계
186,200
-
(352)
185,848

<유동부채>
19,402
-
-
19,402

매입채무및기타지급채무
13,030
-
-
13,030

차입금
3,000
-
-
3,000

기타유동부채
406
-
-
406

당기법인세부채
2,805
-
-
2,805

충당부채
161
(161)
-
-

계약부채
-
161
-
161

<비유동부채>
5,651
-
(48)
5,603

퇴직급여부채
912
-
-
912

기타지급채무
2,689
-
-
2,689

기타비유동부채
62
-
-
62

이연법인세부채
1,988
-
(48)
1,940

부채총계
25,053
-
(48)
25,005

<자본>

-
-

자본금
6,000
-
-
6,000

자본잉여금
15,183
-
-
15,183

기타자본
(12,568)
-
-
(12,568)

기타포괄손익누계액
173
-
(89)
84

이익잉여금
145,778
-
(159)
145,619

비지배지분
6,581
-
(56)
6,525

자본총계
161,147
-
(304)
160,843

40.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1)
금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

조정 내역

주 석

금 액

기초이익잉여금-기준서 제1039호

145,778

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 
금융자산으로 재분류

(1)①

89

상각후원가 채무상품의 손실충당금 증가
(2)②
(334)

손실충당금에 대한 이연법인세

86

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

145,619

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기초 금융자산

주석

당기손익
-공정가치

매도가능
금융자산

기타포괄손익
- 공정가치

상각후원가
(대여금및수취채권)**

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *

31,839
5,331
-
54,335
91,505

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류

(1)①

3,180
(3,180)
-
-
-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 재분류

(1)②
-
(412)
412
-
-

채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산* 으로 재분류

(1)③

-
(1,739)
1,739
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *

35,019
-
2,151
54,335
91,505

*

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함
.

이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

**
현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

기타포괄손익
누계액 변동

기타포괄손익-
공정가치금융
자산적립금변동

이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호

173
-
145,778

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 
측정 금융자산으로 재분류

(1)①

(89)
-
89

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

(1)②
-
-
-

채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

(1)③

(84)
84
-

상각후원가 채무상품의 손실충당금증가
(2)②
-
-
(334)

손실충당금에 대한 이연법인세

-
-
86

기초 장부금액-기준서 제1109호

-
84
145,619

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 변액보험 및 수익증권 3,180백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 89백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 412백만원이 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없으며, 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류

연결회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어있습니다. 이에 따라, 당기초 현재 채무상품 1,739백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류되었습니다.

④ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

<유동금융자산>

매출채권
상각후원가
상각후원가
15,135
15,135
-

지분상품 - 단기매매
당기손익-공정가치**
당기손익-공정가치**
18,794
18,794
-

기타금융상품
당기손익-공정가치**
매도가능금융자산
당기손익-공정가치**
10,551
10,551
-

현금및현금성자산
상각후원가
상각후원가
10,531
10,531
-

단기금융상품
상각후원가
상각후원가
25,796
25,496
(300)

기타수취채권
상각후원가
상각후원가
492
492
-

<비유동금융자산>

지분상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치*
412
412
-

채무상품
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치*
1,739
1,739
-

기타금융상품
당기손익-공정가치**
매도가능금융자산
당기손익-공정가치**
5,674
5,674
-

장기금융상품
상각후원가
상각후원가
1,900
1,810
(90)

기타수취채권
상각후원가
상각후원가
480
480
-

*
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자

**
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

① 매출채권
매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 

② 채무상품
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 기대신용손실 모형의 적용에 따라 종전 기준에 따라 충당금이 인식되지 않았던 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대해 2018년 1월 1일에 390백만원의 손실충당금이 인식되었습니다.

40.3 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

2017.12.31
수정전(*)

조정

2018.01.01
수정후

매출채권
15,135
-
15,135

재고자산
22,850
-
22,850

기타자산
148,215
-
148,215

자 산 총 계
186,200
-
186,200

매입채무
9,236
-
9,236

충당부채
161
(161)
-

계약부채
-
161
161

기타부채
15,656
-
15,656

부 채 총 계
25,053
-
25,053

이익잉여금
145,778
-
145,778

비지배지분
6,581
-
6,581

기타
8,788
-
8,788

자 본 총 계
161,147
-
161,147

(*)

해당 열의 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 반영하기 전 금액입니다(주석 40.2 참조).

(주1) 반품ㆍ환불 회계처리
이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 161백만원이 계약부채 161백만원으로 재분류됐습니다. 

(2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

'- 포괄손익계산서

(단위: 백만원)

구 분

보고된 금액(*)

조정

K-IFRS 1115를
적용하지 않았을 경우

매출
122,083
-
122,083

매출원가
103,928
-
103,928

판매비와관리비
9,676
-
9,676

기타수익
2,950
-
2,950

기타비용
4,652
-
4,652

금융수익
2,289
-
2,289

금융비용
137
-
137

법인세비용
1,741
-
1,741

당기순이익
7,188
-
7,188

당기순이익 귀속

지배기업 소유주
6,669
-
6,669

비지배지분
519
-
519

총포괄이익
6,654
-
6,654

총포괄이익이익 귀속

지배기업 소유주
6,152
-
6,152

비지배지분
502
-
502

기본주당순손익
715
-
715

(*)

해당 열의 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 반영한 금액입니다.

- 현금흐름표

(단위: 백만원)

구 분

보고된 금액(*)

조정

K-IFRS 1115를
적용하지 않았을 경우

당기순이익
7,188
-
7,188

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
10,709
-
10,709

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(3,272)
-
(3,272)

자산ㆍ부채의 변동

매출채권
872
-
872

재고자산
1,667
-
1,667

매입채무
(179)
-
(179)

충당부채
-
21
21

계약부채
21
(21)
-

기타
(1,622)
-
(1,622)

영업활동으로 인한 현금흐름
15,384
-
15,384

(*)

해당 열의 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 반영한 금액입니다.

기준서 제1115호의 적용으로 인한 영업활동 현금흐름은 과거회계기준에 따른 영업활동 현금흐름과 동일합니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되는 당사의 연결감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

【 별도재무제표】

- 대차대조표(재무상태표)

재 무 상 태 표

제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재

디씨엠주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

자 산

Ⅰ.유동자산

84,996,530,624

92,989,771,952

1. 현금및현금성자산
11,125,686,305

9,726,550,228

2. 단기금융상품
18,039,048,191

21,243,640,986

3. 당기손익-공정가치금융자산
23,272,638,094

25,016,990,143

4. 매도가능금융자산
-

338,866,895

5. 매출채권및기타수취채권
12,061,109,559

14,710,932,346

6. 기타유동자산
1,660,500,451

1,394,849,408

7. 재고자산
18,837,548,024

20,557,941,946

Ⅱ.비유동자산

82,946,920,884

75,008,405,091

1. 장기금융상품
-

1,400,000,000

2. 당기손익-공정가치금융자산
7,597,617,935

4,047,934,285

3. 매도가능금융자산
-

2,846,623,618

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산
2,020,544,569

-

5. 기타수취채권
4,828,363,000

5,212,980,000

6. 종속기업투자
868,570,000

868,570,000

7. 유형자산
20,222,345,050

22,015,434,075

8. 무형자산
100,000,000

100,000,000

9. 투자부동산
47,081,095,134

38,516,863,113

10. 이연법인세자산
228,385,196

-

자 산 총 계

167,943,451,508
==============

167,998,177,043
==============

부 채

Ⅰ.유동부채

18,215,871,345

18,676,565,561

1. 매입채무및기타지급채무
13,556,103,692

12,753,836,381

2. 차입금
3,588,061,786

3,000,000,000

3. 당기손익-공정가치금융부채
39,453,299

-

4. 기타유동부채
157,330,272

184,154,438

5. 당기법인세부채
692,708,818

2,577,076,655

6. 충당부채
-

161,498,087

7. 계약부채
182,213,478

-

Ⅱ.비유동부채

2,155,914,368

2,878,681,467

1.
순확정급여부채

456,755,193

16,981,663

2. 기타지급채무
1,648,574,607

2,675,723,519

3. 기타비유동부채
50,584,568

41,601,694

4. 이연법인세부채
-

144,374,591

부 채 총 계

20,371,785,713

21,555,247,028

자 본

Ⅰ.자본금

6,000,000,000

6,000,000,000

Ⅱ.자본잉여금

14,979,028,315

14,979,028,315

Ⅲ.기타자본

(12,568,050,112)

(12,568,050,112)

Ⅳ.기타포괄손익누계액

(18,108,623)

102,971,937

Ⅴ.이익잉여금

139,178,796,215

137,928,979,875

자 본 총 계

147,571,665,795

146,442,930,015

부 채 및 자 본 총 계

167,943,451,508
==============

167,998,177,043
==============

 - 손익계산서(포괄손익계산서)

포 괄 손 익 계 산 서

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

디씨엠주식회사
(단위 : 원)

과 목

제 32 기
제 31 기

Ⅰ. 매출액

115,168,430,132

127,349,090,352

Ⅱ. 매출원가

99,859,097,185

107,871,658,296

Ⅲ. 매출총이익

15,309,332,947

19,477,432,056

Ⅳ. 판매비와관리비

7,743,812,474

5,822,344,781

Ⅴ. 영업이익

7,565,520,473

13,655,087,275

기타수익
2,321,309,371

7,610,936,833

기타비용
4,163,404,326

5,645,348,773

금융수익
2,163,641,197

1,384,943,975

금융원가
133,930,842

1,463,185,791

Ⅵ. 법인세비용차감전순이익

7,753,135,873

15,542,433,519

Ⅶ. 법인세비용

1,562,995,410

3,192,995,489

Ⅷ. 당기순이익

6,190,140,463
============

12,349,438,030
=============

Ⅸ. 기타포괄이익

(492,544,900)

(4,761,981)

후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목
(390,812,896)

66,406,919

순확정급여부채의 재측정요소
(390,812,896)

66,406,919

후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목
(101,732,004)

(71,168,900)

매도가능금융자산 평가손익
-

(56,057,890)

매도가능금융자산 처분으로 
 인한 재분류 조정
-

(15,111,010)

기타포괄손익-공정가치채무상품
 평가손익
(101,732,004)

-

Ⅹ. 당기총포괄이익

5,697,595,563
============

12,344,676,049
=============

XI. 주당이익

기본 및 희석주당순이익

663

1,300

- 이익잉여금처분계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 디씨엠 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

미처분이익잉여금(미처리결손금)

5,596,370,388

12,475,780,048

전기이월미처분이익잉여금
54,294,048

59,935,099

회계정책변경효과
(257,251,227)

0

순확정급여부채의 재측정요소
(390,812,896)

66,406,919

당기순이익
6,190,140,463

12,349,438,030

임의적립금등의이입액

133,333,334

200,000,000

연구인력개발준비금
133,333,334

200,000,000

임의적립금
0

0

투자준비금
0

0

합계

5,729,703,722

12,675,780,048

이익잉여금처분액

(5,566,025,000)

(12,621,486,000)

이익준비금
233,275,000

429,226,000

연구인력개발준비금
0

0

임의적립금
3,000,000,000

7,900,000,000

배당금
2,332,750,000

4,292,260,000

현금배당

(보통주 주당배당금(율)

당 기 250원(50%)
 전 기
460원(92%)
)

2,332,750,000

4,292,260,000

차기이월미처분이익잉여금

163,678,722

54,294,048

 - 자본변동표

자 본 변 동 표

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

디씨엠주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기 타
자 본
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01
6,000,000,000
14,979,028,315
(9,654,847,612)
174,140,837
129,336,925,726
140,835,247,266

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
12,349,438,030
12,349,438,030

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
66,406,919
66,406,919

매도가능금융자산 평가손익
-
-
-
(56,057,890)
-
(56,057,890)

매도가능금융자산 처분으로 
 인한 재분류 조정
-
-
-
(15,111,010)
-
(15,111,010)

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(3,823,790,800)
(3,823,790,800)

자기주식의 취득
-
-
(2,913,202,500)
-
-
(2,913,202,500)

2017.12.31
6,000,000,000
============
14,979,028,315
=============
(12,568,050,112)
==============
102,971,937
==========
137,928,979,875
==============
146,442,930,015
==============

2018.01.01
6,000,000,000
14,979,028,315
(12,568,050,112)
102,971,937
137,928,979,875
146,442,930,015

회계정책변경효과
-
-
-
(19,348,556)
(257,251,227)
(276,599,783)

수정후 금액
6,000,000,000
14,979,028,315
(12,568,050,112)
83,623,381
137,671,728,648
146,166,330,232

총포괄손익

당기순이익
-
-
-
-
6,190,140,463
6,190,140,463

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(390,812,896)
(390,812,896)

기타포괄손익-공정가치
 채무상품 평가손익
-
-
-
(101,732,004)
-
(101,732,004)

소유주와의 거래

연차배당
-
-
-
-
(4,292,260,000)
(4,292,260,000)

2018.12.31
6,000,000,000
============
14,979,028,315
=============
(12,568,050,112)
==============
(18,108,623)
===========
139,178,796,215
==============
147,571,665,795
==============

 - 현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 32 기 : 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 31 기 : 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

디씨엠주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 32 기
제 31 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

11,671,741,638

8,413,540,681

1. 영업으로부터 창출된 현금

13,050,095,215

10,156,063,311

2. 이자의 수취
1,460,011,874

1,385,330,267

3. 이자의 지급
(59,284,102)

(51,216,027)

4. 법인세납부
(3,603,184,790)

(4,154,338,870)

5. 배당금의 수취
824,103,441

1,077,702,000

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,568,566,465)

(4,088,248,725)

1. 투자활동으로 인한 
 현금 유입액
38,120,484,886

43,859,069,420

단기금융상품의 감소
19,486,060,988

19,959,781,107

당기손익인식금융자산의 감소
-

15,058,933,580

당기손익-공정가치금융자산의 감소
18,278,466,480

-

매도가능금융자산의 감소
-

1,414,874,473

대여금의 감소
314,431,635

338,118,726

매각예정비유동자산의 처분
-

5,940,000,000

유형자산의 처분
1,818,181

31,818,181

투자부동산의 처분
-

1,115,543,353

당기손익-공정가치금융부채의 처분
39,707,602

-

2. 투자활동으로 인한 
 현금 유출액
(44,689,051,351)

(47,947,318,145)

단기금융상품의 증가
14,636,133,512

27,941,625,051

장기금융상품의 증가
-

1,400,000,000

당기손익인식금융자산의 증가
-

10,486,863,649

당기손익-공정가치금융자산의 증가
20,893,626,752

-

매도가능금융자산의 증가
-

117,600,000

대여금의 증가
51,034,187

275,081,635

유형자산의 취득
174,240,000

2,737,449,100

투자부동산의 취득
8,907,867,900

4,988,698,710

당기손익-공정가치금융부채의 지급
26,149,000

-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(3,704,198,214)

(6,736,993,300)

1. 재무활동으로 인한 
 현금 유입액
588,061,786

-

단기차입금의 차입
588,061,786

-

2. 재무활동으로 인한 
 현금 유출액
(4,292,260,000)

(6,736,993,300)

배당금의 지급
4,292,260,000

3,823,790,800

자기주식의 취득
-

2,913,202,500

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)
 ( I + II + III )

1,398,976,959

(2,411,701,344)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

9,726,550,228

12,248,081,715

Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

159,118

(109,830,143)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

11,125,686,305
=============

9,726,550,228
============

주석

제 32 기 : 2018년 12월 31일 현재

제 31 기 : 2017년 12월 31일 현재

디씨엠주식회사

1. 일반사항 :

디씨엠주식회사(이하 "회사")는 1972년 3월 4일에 설립되었으며, 코팅강판 제품의 제조 및 판매를 주요 영업으로 영위하고 있으며, 대한민국의 경상남도 양산시 웅상농공단지길 55에 본사를 두고 있습니다. 당기말 현재 국내에 2개의 종속회사를 두고 있습니다. 

회사는 1999년 8월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,000백만원이며, 회사의 최대주주인 정연택 및 특수관계자의 지분율은 44.57%입니다.

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 40에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
 
 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 40에서 설명하고 있습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 주식

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거 회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
 
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'
에 포함됩니다.
 
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은

'금융수익'에
포함됩니다. 외환손익은

'기타수익 또는 기타비용
'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에

'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

'기타수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'
기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3)

손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은
주석 4.1.2 참조).

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에

"차입금"으
로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치 변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 매출채권

매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석

11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조.

2.8 재고자산

 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.9 매각예정비유동자산

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.10 유형자산

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목
추정내용연수

건 물
20 ~ 60년

구 축 물
11 ~ 40년

기 계 장 치
7 ~ 15년

기 타
5 ~ 20년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.11 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 무형자산

회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다.

2.13 투자부동산 

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.14 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 환입 가능성이 검토됩니다.

2.15 매입채무 및 기타지급채무

매입채무 및 기타지급채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후
30일

이내에 지급됩니다. 매입채무 및 기타지급채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.16 금융부채

(1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표상
"매입채무및기타지급채무", "차입금" 및 "기타지급채무"
로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상
"금융원가"
로 인식됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.17 충당부채

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
 

2.18 당기법인세 및 이연법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측 가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.19 종업원급여

 
(1) 퇴직급여 
 
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 장기종업원급여

회사는 장기근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정됩니다.

2.20 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래 조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매 

회사는
코팅강판 제품 등을 판매하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 구매자에게 이전되는 시점에서 인식하고 있습니다. 

2.21 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 39참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는
이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.22 재무제표 승인

회사의 재무제표는

2019년 2월 20일
자로 이사회
에서
승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정
:

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 
(1) 법인세 
 

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석22참조).

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5참조).

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2참조).

(4) 순확정급여부채
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21참조).

(5) 수익인식

회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채와 회수할 재화에 대한 권리를 인식하고 있습니다. 판매시점에 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 재무위험관리 :

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 기능통화에 대한 외환 위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, USD)

구 분
당 기 말
전 기 말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

금융자산

현금및현금성자산
2,038,532
2,279
1,699,144
1,820

단기금융상품
10,040,363
11,226
11,553,666
12,379

매출채권
6,216,675
6,952
7,503,688
8,039

소 계
18,295,570
20,457
20,756,498
22,238

금융부채

차입금
523,387
588
-
-

당기손익-공정가치금융부채
3,300,000
39
-
-

소 계
3,823,387
627
-
-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당 기
전 기
당 기
전 기

미국달러/원
상승시
1,547
1,735
1,547
1,735

하락시
(1,547)
(1,735)
(1,547)
(1,735)

(2) 가격위험 

회사는 재무상태표상

기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출돼 있지 않습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 1% 변동 시 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

지 수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당기말
전기말
당기말
전기말

KOSPI
상승시
106
123
106
123

하락시
(106)
(123)
(106)
(123)

KOSDAQ
상승시
9
9
9
9

하락시
(9)
(9)
(9)
(9)

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응 방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 백만원)

지 수
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당 기
전 기
당 기
전 기

상승시
(28)
(23)
(28)
(23)

하락시
28
23
28
23

4.1.2 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 일정 신용등급 이상과만 거래합니다.

거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화의 제공에 따른 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융자산(장단기금융상품, 기타수취채권 등)

ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말을 기준으로 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기(*)

기초 - 기준서 제1039호 적용

103
167

기초 이익잉여금의 조정(주석 40참조)

-
-

기초 - 기준서 제1109호 적용

103
167

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가

1,336
(64)

기말

1,439
103

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우,
부도 또는 폐업
등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 장ㆍ단기금융상품, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
장ㆍ단기
금융상품
대여금
미수금
계

전기말 - 기준서 제1039호

-
-
58
58

기초 이익잉여금의 조정(주석 40참조)

217
138
-
355

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호

217
138
58
413

당기손익에 인식된손실충당금의 증가

(3)
(6)
74
65

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액
-
-
(86)
(86)

당기말 손실충당금

214
132
46
392

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 금융기관 및 국가가 발행한 채무상품의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(다) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 금융기관 및 국가가 발행한 채무상품의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기(*)

매출채권

- 개별평가

1,380
-

- 매출채권의 손실충당금 변동

(44)
(64)

기타수취채권

68
58

장ㆍ단기금융상품
(3)
-

대손상각비

1,401
(6)

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임

(5) 당기손익-공정가치측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다(당기말: 13,895백만원,전기말: 8,104백만원).

4.1.3 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 37참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률요구 사항도 고려하고 있습니다.

유동성위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당 기 말

3개월
이하

3개월~
6개월 이하

6개월~
 1년 이하

1년~
 2년 이하

2년 초과

매입채무및기타지급채무
10,887
214
2,455
1,273
375

차입금
588
-
3,000
-
-

차입금 이자
16
16
32
-
-

당기손익-공정가치금융부채
39
-
-
-
-

금융보증계약
165
-
-
-
-

합 계
11,695
230
5,487
1,273
375

(단위: 백만원)

전 기 말

3개월
이하

3개월~
6개월 이하

6개월~
 1년 이하

1년~
 2년 이하

2년 초과

매입채무및기타지급채무
11,182
858
714
2,063
612

차입금
-
-
3,000
-
-

차입금 이자
15
15
29
-
-

금융보증계약
165
-
-
-
-

합 계
11,362
873
3,743
2,063
612

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

총차입금(a)
3,588
3,000

차감: 현금및현금성자산(b)
(11,126)
(9,727)

순부채(c=a-b)
(7,538)
(6,727)

자본총계(d)
147,572
146,443

총자본(e=c+d)
140,034
139,716

자본조달비율((c)/(e))(*)
-
-

(*) 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하고 있어 별도의 자본조달비율은 산출하지아니하였습니다.

5. 금융상품 공정가치 :

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
11,126
11,126
9,727
9,727

장ㆍ단기금융상품
18,039
18,039
22,644
22,644

당기손익-공정가치금융자산
30,870
30,870
29,065
29,065

매도가능금융자산(*)
-
-
2,773
2,773

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,021
2,021
-
-

소 계
62,056
62,056
64,209
64,209

금융부채

차입금
3,588
3,588
3,000
3,000

당기손익-공정가치금융부채
39
39
-
-

소 계
3,627
3,627
3,000
3,000

(*) 전기말에는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분증권 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외했습니다.

매출채권및기타수취채권, 매입채무및기타지급채무 등 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공 시가격은 제외함(수준 2)

- 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가 능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
14,735
16,135
-
30,870

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
2,021
-
2,021

당기손익-공정가치금융부채
-
39
-
39

합 계
14,735
18,195
-
32,930

- 전기말

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산
16,934
12,131
-
29,065

매도가능금융자산
-
2,773
-
2,773

합 계
16,934
14,904
-
31,838

(3) 당기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

- 파생결합상품
파생결합상품의 공정가치는 제3자 간에 매매가격이 존재하는 경우에는 그 매매가격을 공정가치로 측정하였으며, 매매가격이 존재하지 않는 파생결합상품의 경우에는 파생상품이 포함되지 않은 일반채권의 공정가치와 내재파생상품의 공정가치를 합산하여 측정하고 있습니다. 파생상품이 포함되지 않은 일반채권의 공정가치는 채권 발행자의 신용도 또는 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용하여 채권의 미래현금흐름을 할인하여 측정하며, 파생상품의 공정가치는 시장에서 공시된선도 환율이나, 옵션가격결정모형을 사용하여 측정하였습니다.

- 주가연계증권 및 수익증권
미래현금흐름을 추정하기 위하여 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 가중평균자본비용 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측 가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은가정이 일부 사용됩니다. 

- 채무상품
회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하고 있습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하고 있습니다. 

(5)
당기 중 수준 2 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된가치평가기법의 변동은 없습니다.

6. 범주별 금융상품 :

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 백만원)

재무상태표상 자산
당 기 말
전 기 말

당기손익-공정가치금융자산
30,870
29,065

매도가능금융자산
-
3,185

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,021
-

상각후원가 금융자산

매출채권
11,686
14,212

기타수취채권
5,203
5,712

장ㆍ단기금융상품
18,039
22,644

현금및현금성자산
11,126
9,727

합 계
78,945
84,545

(단위: 백만원)

재무상태표상 부채
당 기 말
전 기 말

당기손익-공정가치금융부채
39
-

상각후원가 금융부채

매입채무
9,542
9,822

기타지급채무
5,663
5,608

차입금
3,588
3,000

합 계
18,832
18,430

(
2)
금융상품 범주별 손익 구분

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기손익-공정가치금융자산

평가손익
(2,079)
(2,857)

처분손익
139
848

배당금수익
290
199

이자수익
568
472

매도가능금융자산

처분손익
-
98

평가손익(기타포괄손익)
-
(71)

이자수익
-
223

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)
(102)
-

배당금수익
7
-

이자수익
153
-

상각후원가 금융자산

대손상각비(환입)
1,336
(64)

기타의대손상각비
65
58

이자수익
882
686

외환손익
839
(2,376)

당기손익-공정가치금융부채

평가손익
(39)
-

처분손익
14
64

상각후원가 금융부채

이자비용
132
120

7. 현금및현금성자산

:

당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

은행예금 등
11,126
9,727

8. 장ㆍ단기금융상품 :

당기말 및 전기말 현재 장
ㆍ
단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동(*)
비유동
합계
유동(*)
비유동
합계

금융상품
18,253
-
18,253
21,244
1,400
22,644

손실충당금
(214)
-
(214)
-
-
-

금융상품(순액)
18,039
-
18,039
21,244
1,400
22,644

(*) 상기 금융상품 중 150백만원(전기말: 450백만원)은 담보로 제공되어 사용이 제한되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산 :

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은

주석 40을 참고하시기 바랍니다.

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
공정가치
장부가액
취득원가
공정가치
장부가액

유동항목

상장주식
17,114
14,735
14,735
17,641
16,934
16,934

수익증권
5,589
5,272
5,272
1,999
2,013
2,013

주가연계증권
-
-
-
4,096
4,028
4,028

신종자본증권
1,034
1,024
1,024
2,042
2,042
2,042

변액보험
804
740
740
-
-
-

기타
1,501
1,501
1,501
-
-
-

소 계
26,042
23,272
23,272
25,778
25,017
25,017

비유동항목

수익증권
4,550
4,604
4,604
1,020
999
999

파생결합증권
990
970
970
-
-
-

신종자본증권
2,045
2,024
2,024
3,071
3,049
3,049

소 계
7,585
7,598
7,598
4,091
4,048
4,048

합 계
33,627
30,870
30,870
29,869
29,065
29,065

당기손익-공정가치금융자산은 현금흐름표상 투자활동으로 인한 현금흐름에 표시하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서상 기타수익(비용)으로 표시하고 있습니다

(주석 32참조).

10. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 매도가능금융자산 :

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은

주석 40을 참고하시기 바랍니다.

(1) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

비유동항목

채무상품(*1)

국공채
1,609
-

지분상품(*2)

비상장주식
412
-

합계
2,021
-

(*1) 위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.
(*2) 위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 매도가능금융자산

(가) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전 기 말

취득원가
공정가치
장부가액

지분증권

수익증권
566
339
339

비상장주식(*)
412
-
412

채무증권

국공채
2,109
1,739
1,739

기타

변액보험
686
695
695

합 계
3,773
2,773
3,185

(*) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 지분증권 412백만원은 공정가액 산정을 위한 정보의 수집이 용이하지 않고 기타의 적절한 방법으로 공정가액을 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부가액으로 하고 있습니다. 

(나) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전 기

기초금액
4,472

취득
118

처분
(1,334)

평가
(71)

기말금액
3,185

(다) 전기말 현재 매도가능증권의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
장부가액
손상차손
인식액
매도가능증권
평가손익

수익증권
566
339
(242)
15

비상장주식
412
412
-
-

국공채
2,109
1,739
(477)
107

변액보험
686
695
-
9

합 계
3,773
3,185
(719)
131

11. 매출채권및기타수취채권 :

(1) 매출채권

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매출채권
13,125
14,315

손실충당금
(1,439)
(103)

합 계
11,686
14,212

(2) 매출채권의 연령분석

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

연체되지 않은 채권
11,235
13,352

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*)

3개월 초과 6개월 이하
375
504

6개월 초과
135
459

소 계
510
963

손상채권
1,380
-

합 계
13,125
14,315

(*) 연체됐으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과관련이 있습니다. 

(3) 기타수취채권

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

미수금
307
-
307
414
-
414

미수수익
82
-
82
100
-
100

대여금
32
4,858
4,890
43
5,111
5,154

보증금
-
102
102
-
102
102

총장부금액
421
4,960
5,381
557
5,213
5,770

차감:손실충당금
(46)
(132)
(178)
(58)
-
(58)

상각후원가
375
4,828
5,203
499
5,213
5,712

12. 기타유동자산 :

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

선급금
24
-

선급비용
23
24

부가세대급금
1,614
1,371

합 계
1,661
1,395

13. 재고자산 :

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

제품
7,051
(84)
6,967
7,109
(106)
7,003

원재료
10,607
(235)
10,372
12,539
(513)
12,026

부재료
619
-
619
649
-
649

완성주택
880
-
880
880
-
880

합 계
19,157
(319)
18,838
21,177
(619)
20,558

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 99,365백만원(전기: 107,307백만원)입니다.

14. 종속기업투자 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
소 재
결산일
지분율(%)
장부가액

당기말
당기말
전기말

도림통산(주)
대한민국
12월 31일
58.57
869
869

(주)마스콤
대한민국
12월 31일
90.00
-
-

합 계
869
869

15. 유형자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
6,596
-
6,596
6,596
-
6,596

건물
10,967
(3,380)
7,587
11,227
(3,206)
8,021

구축물
430
(187)
243
416
(166)
250

기계장치
16,032
(10,482)
5,550
14,179
(9,049)
5,130

차량운반구
743
(648)
95
738
(640)
98

공구와기구
269
(154)
115
224
(122)
102

집기비품
619
(583)
36
590
(574)
16

건설중인자산
-
-
-
1,802
-
1,802

합 계
35,656
(15,434)
20,222
35,772
(13,757)
22,015

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
6,596
8,021
250
5,130
98
102
16
1,802
22,015

취득
-
-
14
51
34
46
29
-
174

처분
-
(105)
-
-
-
-
-
-
(105)

대체
-
-
-
1,802
-
-
-
(1,802)
-

감가상각비
-
(329)
(21)
(1,433)
(37)
(33)
(9)
-
(1,862)

기말 순장부금액
6,596
7,587
243
5,550
95
115
36
-
20,222

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공구와기구
집기비품
건설중인자산
합계

기초 순장부금액
6,596
8,360
147
5,367
140
63
47
330
21,050

취득
-
-
119
1,036
44
55
11
1,472
2,737

처분
-
-
-
-
(38)
-
-
-
(38)

감가상각비
-
(339)
(16)
(1,273)
(48)
(16)
(42)
-
(1,734)

기말 순장부금액
6,596
8,021
250
5,130
98
102
16
1,802
22,015

감가상각비
중
1,784백만원
(전기: 1,622백만원)은 매출원가,
78백만원
(전기: 112백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 차입금 등에 대하여 담보로 제공된 유형자산 및 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기말

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담 보
설정금액
관련 
계정과목
관련금액
담보권자

유형자산
(토지 및 건물)
3,773
1,000
차 입 금
(주석 19)
-
부산은행

5,450
3,900
3,000
우리은행

투자부동산
4,049
1,360
-
부산은행

9,416
1,461
임대보증금
1,346
임차인 7개처

1,800
1,500
부산은행

- 전기말

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담 보
설정금액
관련 
계정과목
관련금액
담보권자

유형자산
(토지 및 건물)
3,884
1,000
차 입 금
(주석 19)
-
부산은행

5,645
3,900
3,000
우리은행

투자부동산
4,049
1,360
-
부산은행

9,693
1,341
임대보증금
1,246
임차인 6개처

1,800
1,500
부산은행

16. 무형자산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

회원권
100
-
100
100
-
100

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없습니다.

(3) 회사는 매년 회원권의 손상여부를 검토하고 있으며, 보고기간말 현재 손상된 회원권은 없습니다.

17. 투자부동산 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
23,371
-
23,371
9,741
-
9,741

건물
14,309
(2,513)
11,796
14,309
(2,169)
12,140

건설중인자산
11,914
-
11,914
16,636
-
16,636

합 계
49,594
(2,513)
47,081
40,686
(2,169)
38,517

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당 기

구 분
토 지
건 물
건설중인자산
합 계

기초 장부금액
9,741
12,140
16,636
38,517

취득
-
-
8,908
8,908

감가상각비
-
(344)
-
(344)

대체
13,630
-
(13,630)
-

기말 장부금액
23,371
11,796
11,914
47,081

(단위: 백만원)

전 기

구 분
토 지
건 물
건설중인자산
합 계

기초 장부금액
9,266
13,066
12,198
34,530

취득
551
-
4,438
4,989

처분
(76)
(582)
-
(658)

감가상각비
-
(344)
-
(344)

기말 장부금액
9,741
12,140
16,636
38,517

(3) 감가상각비는 전액 매출원가로 분류됩니다.

(4) 회사는 부동산개발을 통한 매출 및 수익성 강화를 위해 2015년 2월 6일과 2015년 10월 2일에 경남 창원시 진해구 용원동 소재 토지 9,106.7㎡ 및 15,416㎡를 각각 13,007백만원과 16,418백만원에 취득하기로 결정하였으며, 당기 건설중인자산에 지출된 금액은 8,908백만원(전기: 4,438백만원)입니다. 취득(예정)일자는 각각 2018년 2월 5일 및 2020년 4월 1일입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

토지
30,747
14,753

건물
17,620
16,631

합 계
48,367
31,384

회사는 투자부동산에 대하여 독립된 당사자 사이의 거래가격의 사용, 실질적으로 동일한 다른 거래를 참조 및 현금흐름할인법 등 일반적으로 통용되는 방법을 이용하여 공정가치를 평가하고 있습니다. 

(6) 투자부동산에서 발생한 임대수익은

2,187백만원
(
전
기: 2,108백만원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용은
494백만원
(
전
기: 564백만원)입니다.

18. 매입채무및기타지급채무 :

당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

유동
매입채무
9,542
9,821

미지급금
853
863

미지급비용
198
175

예수보증금
243
243

유동임대보증금
2,741
1,661

현재가치할인차금
(20)
(9)

소 계
13,557
12,754

비유동
비유동임대보증금
1,705
2,767

현재가치할인차금
(56)
(91)

소 계
1,649
2,676

합 계
15,206
15,430

19. 차입금 :

당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처
종류
최장 만기일
연이자율(%)
금액

당기말
당기말
전기말

우리은행
시설자금대출(*)
2019.12.26
2.20
3,000
3,000

부산은행
매입외환
2019.01.04
-
588
-

합 계
3,588
3,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 유형자산 담보를 제공하고 있습니다(주석 15참조).

20. 기타부채 :

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말

유 동
선수금
44
50

선수수익
75
99

예수금
38
35

소 계
157
184

비 유 동
장기종업원미지급급여
51
42

합 계
208
226

21. 순확정급여부채 :

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

확정급여채무의 현재가치
5,294
4,292

사외적립자산의 공정가치(*)
(4,837)
(4,275)

재무상태표상 순확정급여부채
457
17

(*) 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 1백만원(전기말: 1백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
4,292
3,800

당기근무원가
669
646

이자비용
125
93

재측정요소:

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
230
(129)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
38
103

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급
(60)
(221)

보고기간말 금액
5,294
4,292

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
4,275
3,670

이자수익
134
98

재측정요소:

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
(233)
59

기여금:

- 사용자
700
700

제도에서의 지급:

- 급여의 지급
(39)
(252)

보고기간말 금액
4,837
4,275

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

공시가격
구성비
공시가격
구성비

정기예금
975
20%
865
20%

지분상품
1,264
26%
1,253
29%

채무상품
2,210
46%
1,778
42%

기타
388
8%
379
9%

합 계
4,837
100%
4,275
100%

(5) 당기 및 전기에 적용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분
당 기
전 기

할 인 율
2.50%
3.01%

임 금 상 승 률
5.08%
4.96%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분
확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
6.7%감소
7.8%증가

임금상승률
1.00%
7.5%증가
6.7%감소

할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.

상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.

2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상기여금은 681백만원입니다.

당기말 현재 할인하기 전의 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
1년미만
1~2년미만
2~5년미만
5~10년미만
10년이상
합 계

급여지급액
1,223
338
936
1,377
2,512
6,386

확정급여채무의 가중평균만기는 8.62년입니다.

(8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
48백만원
(전기: 31백만원)입니다. 

22. 법인세비용 및 이연법인세 :

(1) 법인세비용 내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
1,633
4,309

전기법인세의 조정사항 등
86
(47)

총당기법인세
1,719
4,262

이연법인세

일시적차이의 증감
(156)
(1,069)

총이연법인세
(156)
(1,069)

법인세비용
1,563
3,193

(2) 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순손익
7,753
15,542

가중평균적용세율에 따른 법인세
1,684
3,397

법인세 효과:

- 세무상 가산되지 않는 수익
(111)
(149)

- 세무상 차감되지 않는 비용
13
31

- 세액공제 및 감면
(108)
(8)

- 기타
85
(78)

법인세비용
1,563
3,193

유효세율
20.16%
20.54%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

반영 전
법인세
효과
반영 후
반영 전
법인세
효과
반영 후

순확정급여부채의 
재측정요소
(501)
110
(391)
85
(19)
66

기타포괄손익-공정
가치금융자산
(130)
29
(101)
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
-
(91)
20
(71)

합 계
(631)
139
(492)
(6)
1
(5)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

이연법인세자산

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
2,685
2,447

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
1,378
1,080

소 계
4,063
3,527

이연법인세부채

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
(1,696)
(1,721)

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
(2,139)
(1,950)

소 계
(3,835)
(3,671)

이연법인세자산(부채) 순액
228
(144)

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세의 총 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
(144)
(1,214)

회계정책변경효과(주석 40참조)
78
-

포괄손익계산서에 반영된 이연법인세
155
1,069

자본에 반영된 법인세
139
1

기말금액
228
(144)

(6) 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
당기초
회계정책
변경효과
손익계산서
기타포괄
손익
당기말

일시적차이 변동 효과

퇴직급여부채
-
-
(96)
110
14

미지급비용(연차수당)
39
-
5
-
44

당기손익-공정가치금융자산
256
-
380
-
636

당기손익-공정가치금융부채
-
-
9
-
9

외화부채(자산)
322
-
(417)
-
(95)

미수수익
(23)
-
4
-
(19)

대손충당금
3
-
294
-
297

손실충당금
-
78
(2)
-
76

유형자산(감가상각누계액)
16
-
24
-
40

기타포괄손익-공정가치금융자산
80
-
-
29
109

연구및인력개발준비금
(15)
-
15
-
-

토지(압축기장충당금)
(1,004)
-
-
-
(1,004)

재고자산평가충당금
136
-
(66)
-
70

계약부채
36
-
4
-
40

장기종업원미지급급여
10
-
1
-
11

이연법인세자산(부채)
(144)
78
155
139
228

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
전기초
손익계산서
기타포괄손익
전기말

일시적차이 변동 효과

퇴직급여부채
(61)
80
(19)
-

미지급비용(연차수당)
37
2
-
39

당기손익인식금융자산
(299)
555
-
256

당기손익인식금융부채
14
(14)
-
-

외화자산
(134)
456
-
322

미수수익
(25)
2
-
(23)

대손충당금
8
(5)
-
3

유형자산(감가상각누계액)
4
12
-
16

매도가능금융자산
138
(78)
20
80

연구및인력개발준비금
(44)
29
-
(15)

토지(압축기장충당금)
(1,004)
-
-
(1,004)

재고자산평가충당금
106
30
-
136

반품충당금
35
1
-
36

장기종업원미지급급여
11
(1)
-
10

이연법인세자산(부채)
(1,214)
1,069
1
(144)

(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기말
전기말
사 유

종속기업투자
2,250
2,250
예측 가능한 미래에 실현될 가능성이 높지 아니함.

23. 계약부채 :

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은

주석40를 참고하시기 바랍니다.

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음와 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
당 기 초

계약부채 - 예상 고객 환불(*)
182
161

(*) 계약부채는 전기에 반품충당부채로 분류되었습니다.

24. 자본금 :

당기말 및 전기말 현재 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분
당 기 말
전 기 말

발행할 주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주의 액면금액
500원
500원

발행한 주식수
11,700,000주
11,700,000주

자본금
6,000백만원
6,000백만원

회사는 2004년 중 보유한 자기주식 300,000주를 이익소각함에 따라 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 아니합니다.

당기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 자기주식에 대해 의결권이 제한되어 있는
주식수는

2,369,000주(
전기말:
2,369,000주)
입니다.

25. 자본잉여금 :

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

주식발행초과금
14,730
14,730

자기주식처분이익
249
249

합 계
14,979
14,979

26. 기타자본 :

당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

자기주식
(12,568)
(12,568)

당기말 현재 회사는 주가안정 및 주주가치의 제고를 위해
2,369,000주
(전기말: 2,369,000주)의 자기주식을 보유하고 있으며, 향후 소각 또는 매각할 예정입니다.

27. 기타포괄손익누계액 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

매도가능금융자산평가손익
-
103

기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익
(18)
-

합 계
(18)
103

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

(단위: 백만원)

구 분
기초
회계정책
변경효과
평가
기말

매도가능금융자산평가손익
103
(103)
-
-

기타포괄손익-공정가치
채무상품평가손익
-
84
(102)
(18)

합 계
103
(19)
(102)
(18)

- 전기

(단위: 백만원)

구 분
기초
평가
재분류조정
기말

매도가능금융자산평가손익
174
(56)
(15)
103

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

28. 이익잉여금 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

법정적립금

이익준비금(*1)
5,535
5,106

기업발전적립금(*2)
1,520
1,520

재평가적립금(*3)
6,658
6,658

소 계
13,713
13,284

임의적립금

기업합리화적립금
2,114
2,114

재무구조개선적립금
157
157

연구및인력개발준비금
199
399

기타임의적립금
117,400
109,500

소 계
119,870
112,170

미처분이익잉여금
5,596
12,475

합 계
139,179
137,929

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회 결의에 따라 그 초과한 금액 범위 내에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 회사는 구 법인세법 규정에 따른 적정유보초과소득에 대한 법인세 상당액을 기업발전적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(*3) 회사는 1998년 10월 1일을 기준일로 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 재평가적립금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

당기의 이익잉여금처분계산서
는

2019년 3월 21일
주주총회에
서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일:
2018년 3월 23일
).

(단위: 백만원)

구 분
제 32 기
제 31 기

Ⅰ.미처분 이익잉여금

5,596

12,475

1. 전기이월이익잉여금
54

60

2. 회계정책변경효과(주석 40)
(257)

-

3. 순확정급여부채의 재측정요소
(391)

66

4. 당기순이익
6,190

12,349

Ⅱ.임의적립금 등의 이입액

133

200

1. 연구및인력개발준비금
133

200

합 계

5,729

12,675

Ⅲ.이익잉여금 처분액

(5,566)

(12,621)

1. 임의적립금
3,000

7,900

2. 이익준비금
233

429

3. 배당금

 [현금배당주당배당금(률):

당기:

250원(50%)
 전기
:
460원(92%)]

2,333

4,292

Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금

163

54

29. 매출액 및 매출원가 :

(1) 당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

한 시점에 인식

제품매출액
110,862
122,885

상품매출액
199
365

분양매출액
-
357

기타매출액
1,920
1,634

소 계
112,981
125,241

기간에 걸쳐 인식

임대매출액
2,187
2,108

합 계
115,168
127,349

상기 고객과의 계약에서 발생하는 수익에 대한 영업부문별 정보는 주석 39을 참조.

(2) 당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

제품매출원가
99,074
106,617

상품매출원가
291
485

분양매출원가
-
206

임대매출원가
494
564

합 계
99,859
107,872

30. 판매비와관리비 :

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

급여
2,780
2,586

퇴직급여
250
231

감가상각비
78
112

복리후생비
514
328

여비교통비
68
71

통신비
23
23

세금과공과
396
148

지급임차료
7
7

수선비
99
3

보험료
20
9

접대비
75
67

차량유지비
127
122

운반비
1,373
1,458

지급수수료
431
589

도서인쇄비
9
8

소모품비
39
53

교육훈련비
4
2

해외시장개척비
105
64

대손상각비(환입)
1,336
(64)

잡비
10
5

합 계
7,744
5,822

31. 비용의 성격별 분류 :

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

재고자산의 변동
1,720
(3,459)

원재료 및 상품매입액
84,301
97,537

종업원급여
9,958
9,394

분양원가
-
206

감가상각비
2,206
2,078

운반비
1,373
1,460

지급수수료
1,461
1,697

동력비
1,233
1,276

포장비
1,413
1,512

기타
3,938
1,993

합 계
107,603
113,694

32. 기타수익 및 기타비용 : 

당기 및 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

- 기타수익

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

외환차익
576
233

외화환산이익
3
-

배당금수익
824
1,078

당기손익-공정가치금융자산처분이익
451
1,185

당기손익-공정가치금융부채처분이익
40
64

당기손익-공정가치금융자산평가이익
180
477

매도가능금융자산처분이익
-
99

유형자산처분이익
2
-

투자부동산처분이익
-
3,962

잡이익
245
513

합 계
2,321
7,611

- 기타비용

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

외환차손
263
1,144

외화환산손실
37
126

기타의대손상각비
65
58

기부금
9
18

당기손익-공정가치금융자산처분손실
312
337

당기손익-공정가치금융자산평가손실
2,260
3,334

매도가능금융자산처분손실
-
1

당기손익-공정가치금융부채처분손실
26
-

당기손익-공정가치금융부채평가손실
39
-

유형자산처분손실
105
6

잡손실
1,047
621

합 계
4,163
5,645

33
. 금융수
익 및 금융원가 :

당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

- 금융수익

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

이자수익
1,603
1,381

외환차익
95
4

외화환산이익
466
-

합 계
2,164
1,385

- 금융원가

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

이자비용
132
120

외환차손
2
4

외화환산손실
-
1,339

합 계
134
1,463

34. 주당이익 :

(1) 기본주당순이익

내 역
당 기
전 기

당기순이익
6,190,140,463원
12,349,438,030원

가중평균유통보통주식수(*)
9,331,000주
9,498,255주

기본주당순이익
663원
1,300원

(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역

- 당기

구 분
주 식 수(주)
가 중 치
적 수

전기이월
11,700,000
365
4,270,500,000

자기주식
(2,369,000)
365
(864,685,000)

합 계
3,405,815,000

가중평균유통보통주식수 : 3,405,815,000 ÷ 365 = 9,331,000주

- 전기

구 분
주 식 수(주)
가 중 치
적 수

전기이월
11,700,000
365
4,270,500,000

자기주식
(2,140,523)
365
(781,290,895)

자기주식 추가취득
(37,000)
214
(7,918,000)

자기주식 추가취득
(114,477)
122
(13,966,194)

자기주식 추가취득
(77,000)
6
(462,000)

합 계
3,466,862,911

가중평균유통보통주식수 : 3,466,862,911 ÷ 365 = 9,498,255주

(2) 희석주당순이익

회사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

35
. 배당금 :

2018년 및 2017년에 지급된 배당금은 각각 4,292백만원(주당 460원)과 3,824백만원(주당 400원)입니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 250원과 2,333백만원이며, 2019년 3월 21일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

36
. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
6,190
12,349

현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

외화환산손실
37
1,465

당기손익-공정가치금융자산처분손실
312
337

당기손익-공정가치금융자산평가손실
2,260
3,334

당기손익-공정가치금융부채처분손실
26
-

당기손익-공정가치금융부채평가손실
39
-

매도가능금융자산처분손실
-
1

유형자산처분손실
105
6

대손상각비(환입)
1,336
(64)

기타의 대손상각비
65
58

법인세비용
1,563
3,193

감가상각비
2,206
2,078

이자비용
132
120

복리후생비
9
(6)

퇴직급여
660
641

현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

당기손익-공정가치금융자산처분이익
(451)
(1,185)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(180)
(477)

당기손익-공정가치금융부채처분이익
(40)
(64)

매도가능금융자산처분이익
-
(99)

유형자산처분이익
(2)
-

투자부동산처분이익
-
(3,962)

외화환산이익
(469)
-

이자수익
(1,603)
(1,381)

배당금수익
(824)
(1,078)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)
1,157
(1,242)

기타수취채권의 감소
21
69

기타유동자산의 증가
(267)
(33)

재고자산의 감소(증가)
1,720
(2,681)

매입채무의 감소
(279)
(437)

기타지급채무의 증가
31
192

기타부채의 감소
(4)
(310)

충당부채의 증가
-
2

계약부채의 증가
21
-

퇴직금의 지급
(60)
(221)

사외적립자산의 증가
(661)
(448)

영업으로부터 창출된 현금
13,050
10,156

(
2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

단기대여금의 유동성 재분류
-
4,850

장기금융상품의 유동성 재분류
1,400
2,011

당기손익-공정가치금융자산의 유동성 재분류
1,040
2,042

매도가능금융자산의 당기손익-공정가치금융자산 대체
1,034
-

건설중인자산의 본계정 대체
1,802
-

건설중인자산(투자부동산)의 본계정 대체
13,629
-

임대보증금의 유동성 대체
2,111
1,360

전기 선수금 수령분의 대체
-
660

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 백만원)

구 분
재무활동으로 인한 부채
합 계

단기차입금

전기초
3,000
3,000

현금흐름
-
-

전기말
3,000
3,000

당기초
3,000
3,000

현금흐름
588
588

당기말
3,588
3,588

37
. 우
발채무와 약정사항 :

(1) 당기말 및 전기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 백만원, USD)

구 분
거 래 은 행
당 기 말
전 기 말

한 도
실행잔액
한 도
실행잔액

시설자금대출
우 리 은 행
3,000
3,000
3,000
3,000

무 역 금 융
우 리 은 행
3,000
-
3,000
-

부 산 은 행
2,000
-
2,000
-

법 인 카 드
부 산 은 행
107
17
101
10

(2) 보고기간말 현재 발생하지 않은 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당 기 말
전 기 말

투자부동산
4,925
13,412

(3) 보고기간말 현재 서울보증보험(주)으로부터 이행지급과 관련하여 84백만원(전기말: 84백만원)의 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 (주)부산은행으로부터 이행지급과 관련하여 11백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

38. 특수관계자와의 거래 :

(1) 지배ㆍ종속 관계 

보고기간 종료일 현재 회사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

구 분
당 기 말
전 기 말

종속기업
도림통산(주)
도림통산(주)

(주)마스콤
(주)마스콤

기타특수관계자(*)
드림엑스텍(주)
드림엑스텍(주)

도림개발(주)
도림개발(주)

중국치박마희극화공유한공사
중국치박마희극화공유한공사

(*) 회사에 유의적인 영향력이 있는 개인인 대표이사에 의해 지배되는 기업입니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역 및 보고기간 종료일 현재 채권ㆍ채무의 내역

- 당기 및 당기말

(단위: 백만원)

구 분
회 사 명
당 기

매 출 등
매 입 등

제품매출
배당의 수령
기타
원재료 매입
지급수수료
유형자산
매입

종속기업
도림통산(주)
15
527
39
19,805
-
32

(주)마스콤
8
-
135
342
-
-

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
-
-
2
-
731
-

합 계
23
527
176
20,147
731
32

(단위: 백만원)

구 분
회 사 명
당 기 말

채 권
채 무

미수금
대여금
기타
매입채무
미지급금

종속기업
도림통산(주)
3
-
-
2,067
-

(주)마스콤
-
4,650
34
24
-

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
1
-
-
-
12

합 계
4
4,650
34
2,091
12

- 전기 및 전기말

(단위: 백만원)

구 분
회 사 명
전 기

매 출 등
매 입 등

제품매출
유가증권
처분
배당의 수령
기타
원재료 매입
지급수수료

종속기업
도림통산(주)
20
1,900
879
163
22,076
-

(주)마스콤
-
-
-
140
453
-

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
-
-
-
2
-
769

합 계
20
1,900
879
305
22,529
769

(단위: 백만원)

구 분
회 사 명
전 기 말

채 권
채 무

미수금
대여금
기타
매입채무
미지급금

종속기업
도림통산(주)
1
-
-
1,948
-

(주)마스콤
-
4,850
35
25
-

기타특수관계자
드림엑스텍(주)
-
-
-
-
68

합 계
1
4,850
35
1,973
68

(3) 특수관계자와의 자금 거래

(단위: 백만원)

구 분
회사명
당 기
전 기

자금대여
자금회수
자금대여
자금회수

종속기업
(주)마스콤
-
200
150
200

특수관계자 대여금에 대하여 설정된 손실충당금 132백만원입니다.

(4) 지급보증 및 담보제공

보고기간종료일 현재 회사는 종속회사인 (주)마스콤에 대하여 165백만원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이에 대하여 금융자산 150백만원을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8참조).

(5) 주요경영진 보상내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

단 기 급 여
1,217
1,180

퇴 직 급 여
100
38

합 계
1,317
1,218

주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

39. 영업부문정보 :

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 

회사의 영업부문별 부문 정보는 다음과 같습니다.

사업부문
분류기준
주요재화 및 용역
주요고객

제품매출
제조 및 기타
가전제품 부속품 등
법 인

분양매출
분 양
오피스텔 분양
법인 및 개인

임대매출
임 대
상가 임대
법인 및 개인

(2) 회사 전체 수준의 공시

가. 회사 수익의 상세내역

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

철강제품매출
104,168
115,261

필름제품매출
6,693
7,624

상품 및 기타매출
2,120
1,999

분양매출
-
357

임대매출
2,187
2,108

합 계
115,168
127,349

나. 외부고객으로부터의 수익

(단위: 백만원)

구 분
당 기
전 기

한국
58,640
65,751

아시아
43,626
54,629

북아메리카
4,487
3,979

기타
8,415
2,990

합 계
115,168
127,349

위의 지역별 수익정보는 고객의 위치에 기초하여 산정된 금액입니다.

다. 주요 고객에 대한 정보

회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 철강제품매출에만 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
철강제품매출

당 기
전 기

고 객 1
41,033
47,301

고 객 2
17,936
20,980

고 객 3
12,394
12,937

(*) 외부고객은 회사가 인지하고 있는 동일 지배력하에 있는 기업들을 단일 외부고객으로 간주하였습니다.

40. 회계정책의 변경 :

40.1 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향

(1) 최초 적용일 현재 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 백만원)

재무상태표
전기말
1115호
1109호
당기초

<유동자산>
92,990
-
(151)
92,839

현금및현금성자산
9,727
-
-
9,727

단기금융상품
21,244
-
(151)
21,093

당기손익-공정가치금융자산
25,017
-
339
25,356

매도가능금융자산
339
-
(339)
-

매출채권및기타수취채권
14,711
-
-
14,711

기타유동자산
1,394
-
-
1,394

재고자산
20,558
-
-
20,558

<비유동자산>
75,008
-
(204)
74,804

장기금융상품
1,400
-
(66)
1,334

당기손익-공정가치금융자산
4,048
-
696
4,744

매도가능금융자산
2,847
-
(2,847)
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
-
2,151
2,151

기타수취채권
5,213
-
(138)
5,075

종속기업투자
868
-
-
868

유형자산
22,015
-
-
22,015

무형자산
100
-
-
100

투자부동산
38,517
-
-
38,517

자산총계
167,998
-
(355)
167,643

<유동부채>
18,676
-
-
18,676

매입채무및기타지급채무
12,754
-
-
12,754

차입금
3,000
-
-
3,000

기타유동부채
184
-
-
184

당기법인세부채
2,577
-
-
2,577

충당부채
161
(161)
-
-

계약부채
-
161
-
161

<비유동부채>
2,879
-
(78)
2,801

퇴직급여부채
17
-
-
17

기타지급채무
2,676
-
-
2,676

기타비유동부채
42
-
-
42

이연법인세부채
144
-
(78)
66

부채총계
21,555
-
(78)
21,477

<자본>

자본금
6,000
-
-
6,000

자본잉여금
14,979
-
-
14,979

기타자본
(12,568)
-
-
(12,568)

기타포괄손익누계액
103
-
(19)
84

이익잉여금
137,929
-
(258)
137,671

자본총계
146,443
-
(277)
146,166

40.2 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에
서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1)
금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

조정 내역

주 석

금 액

기초이익잉여금-기준서 제1039호

137,929

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류

(1)①

19

상각후원가 측정 금융자산의 손실충당금 증가
(2)②
(355)

손실충당금에 대한 이연법인세

78

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

137,671

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당기초 금융자산

주석

당기손익
-공정가치

매도가능
금융자산

기타포괄손익
- 공정가치

상각후원가
(대여금및수취채권)**

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *

29,065
3,185
-
52,294
84,544

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류

(1)①

1,034
(1,034)
-
-
-

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 재분류

(1)②
-
(412)
412
-
-

채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산* 으로 재분류

(1)③

-
(1,739)
1,739
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *

30,099
-
2,151
52,294
84,544

*

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함
.

이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

**
현금 및 현금등가물 포함

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

주석

기타포괄손익
누계액 변동

기타포괄손익-
공정가치 금융
자산 적립금 변동

이익잉여금변동

기초 장부금액-기준서 제1039호

103
-
137,929

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 
금융자산으로 재분류

(1)①

(19)
-
19

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능
금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 
지분상품으로 재분류

(1)②
-
-
-

채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄
손익-공정가치금융자산으로 재분류

(1)③

(84)
84
-

상각후원가 채무상품의 손실충당금 증가
(2)②
-
-
(355)

손실충당금에 대한 이연법인세

-
-
78

기초 장부금액-기준서 제1109호

-
84
137,671

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치금융자산으로 재분류

당기초 현재 변액보험 및 수익증권 1,034백만원은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기초 현재 관련 기타포괄손익누계액 19백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

②

매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 412백만원이 기타포괄손익-공정가치지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액은 없으며, 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류

회사의 사업모형이 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 매도를 모두 목적으로 하고 있어 채권 일부는 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류되었습니다. 해당 채권들의 계약상 현금흐름은 원리금의 지급으로만 구성되어있습니다. 이에 따라, 당기초 현재 채무상품 1,739백만원은 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산으로 재분류되었습니다.

④
기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

<유동금융자산>

매출채권

상각후원가

상각후원가

14,212
14,212
-

지분상품 - 단기매매

당기손익-공정가치**

당기손익-공정가치**

16,934
16,934
-

기타금융상품
당기손익-공정가치**
매도가능금융자산
당기손익-공정가치**
8,422
8,422
-

현금및현금성자산

상각후원가

상각후원가

9,727
9,727
-

단기금융상품

상각후원가

상각후원가

21,244
21,093
(151)

기타수취채권

상각후원가

상각후원가

499
499
-

<비유동금융자산>

지분상품

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치*

412
412
-

채무상품

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치*

1,739
1,739
-

기타금융상품
당기손익-공정가치**
매도가능금융자산
당기손익-공정가치**
4,744
4,744
-

장기금융상품

상각후원가

상각후원가

1,400
1,334
(66)

기타수취채권

상각후원가

상각후원가

5,213
5,075
(138)

*
기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품과 채무상품에 대한 투자

**
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 매출채권
ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

ㆍ 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 기대신용손실 모형의 적용에 따라 종전 기준에 따라 충당금이 인식되지 않았던 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대해 2018년 1월 1일에 355백만원의 손실충당금이 인식되었습니다.

40.3

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

2017.12.31
수정전(*)

조정

2018.01.01
수정후

매출채권
14,212
-
14,212

재고자산
20,558
-
20,558

기타자산
133,228
-
133,228

자 산 총 계
167,998
-
167,998

매입채무
9,822
-
9,822

충당부채
161
(161)
-

계약부채
-
161
161

기타부채
11,572
-
11,572

부 채 총 계
21,555
-
21,555

이익잉여금
137,929
-
137,929

기타
8,514
-
8,514

자 본 총 계
146,443
-
146,443

(*)

해당 열의 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 반영하기 전 금액입니다(주석 40.2 참조).

(주1) 반품ㆍ환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 161백만원이 계약부채 161백만원으로 재분류됐습니다. 

(2)
K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

보고된 금액(*)

조정

K-IFRS 1115를
적용하지 않았을 경우

매출
115,168
-
115,168

매출원가
99,859
-
99,859

판매비와관리비
7,744
-
7,744

기타수익
2,321
-
2,321

기타비용
4,163
-
4,163

금융수익
2,164
-
2,164

금융비용
134
-
134

법인세비용
1,563
-
1,563

당기순이익
6,190
-
6,190

총포괄이익
5,698
-
5,698

(*)

해당 열의 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 반영한 금액입니다.

- 현금흐름표

(단위: 백만원)

구 분

보고된 금액(*)

조정

K-IFRS 1115를
적용하지 않았을 경우

당기순이익
6,190
-
6,190

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
8,749
-
8,749

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(3,569)
-
(3,569)

자산ㆍ부채의 변동

매출채권
1,157
-
1,157

재고자산
1,720
-
1,720

매입채무
(279)
-
(279)

충당부채
-
21
21

계약부채
21
(21)
-

기타
(939)
-
(939)

영업활동으로 인한 현금흐름
13,050
-
13,050

(*)

해당 열의 금액은 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 영향을 반영한 금액입니다.

기준서 제1115호의 적용으로 인한 영업활동 현금흐름은 과거회계기준에 따른 영업활동 현금흐름과 동일합니다.

※ 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시되는 당사의 별도감사보고서를 참고하시기 바랍니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

"해당사항 없음"

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
"해당사항 없음"

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 6 조 (주식 및 주권의 종류)

본 회사가 발행할 주식은 기명식보통주식으로 하고, 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 8종으로 한다.

제 6 조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

본 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다

‘주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률’ 시행으로 인한 개정

제 8 조 (명의개서대리인)

① 본 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 본 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 수수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 유가증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제 8 조 (명의개서대리인)

① <좌 동>

② <좌 동>

③ 본 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ <좌 동>

해당법률개정

제 9 조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제8조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제 9 조 <삭 제>
주식이 전자등록될 경우 불필요 조항

<신 설>

제 12 조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

본 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야할 권리를 전자등록한다.

전자등록의무화에 따른 근거 신설

제 13 조 (사채발행에 관한 준용규정)

제8조, 9조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제 13 조 (사채발행에 관한 준용규정)

제8조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제 9조 삭제에 따른 변경

제 39 조의 2 (외부감사인의 선임)

회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.

제 39 조의 2 (외부감사인의 선임)

회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

외부감사법 제10조에 의한 개정

제 8 장 부 칙
<삭 제>
부칙별도표기

제 43 조 (준용규정)

본 정관에 규정되지 않은 사항은 주주총회의 결의 및 상법, 기타 법령에 의한다.

부 칙

<좌 동>

조항번호 삭제 및 부칙으로 표기

제 44 조 (시행일)

본 정관은 제27기 정기 주주총회에서 승인한 2014년 03월 21일부터 시행한다.

부 칙

본 정관은 제32기 정기 주주총회에서 승인한 2019년 03월 21일부터 시행한다. 다만 제6조, 제8조, 제9조, 제12조의 2, 제13조의 개정내용은 『주식·사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령』이 시행되는2019년 9월 16일부터 시행한다.

※ 기타 참고사항

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

한 종 열
1958.11.04
없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

한 종 열
現, 우리신용정보(주) 팀장

-. 대구상업고등학교 졸업
-. (주)우리은행 지점장

해당사항 없음

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
1,500백만원
1,500백만원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100백만원
100백만원

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

"해당사항 없음"