푸드나무 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190305)
제출인: 푸드나무

참고서류
3.2
주식회사 푸드나무

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019 년 03 월 05 일

권 유 자:

성 명: 주식회사 푸드나무
주 소: 서울시 마포구 월드컵북로 396, 15층
 (상암동, 누리꿈스퀘어 비즈니스타워)
전화번호: 02) 3152-8088

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)푸드나무
보통주
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

김영문
최대주주
보통주
3,539,949주
52.01%
최대주주
-

김영완
특수관계인
보통주
1,517,121주
22.29%
특수관계인
-

계
-
5,057,070주
74.30%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

임형진
((주)푸드나무)
보통주
100주
직원
우리사주

3. 피권유자의 범위

의결권 있는 주식을 소유한 주주전체 (2018년 12월 31일 주주명부 기준)

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제6기 정기주주총회의 원활한 의사 진행을 위한 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019 년 03 월 12 일
 (종료일) - 2019 년 03 월 26 일 (주주총회 전일 도착 분 유효)

나. 위임장용지의 교부방법 
 [√]피권유자에게 직접 교부하는 방법
 [√]우편 또는 모사전송에 의한 방법
 [√]전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 [√]주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : 
(일시) - 2019 년 03 월 27 일(수) 오전 10 시 
(장소) - 서울시 마포구 월드컵북로 396, 15층 (상암동, 누리꿈스퀘어 비즈니스타워)
 (주)푸드나무 당사 대강의실
마. 업무상 연락처 및 담당자 : 
(성명) - 임형진 
(부서 및 직위) - 경영관리팀 대리 
(연락처) - 070-4497-3881

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

<제1호 의안> 제6기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
 (이익잉여금처분계산서(안), 1주당 현금 100원 배당(안) 포함)

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

- 최근 미국과 중국의 무역분쟁으로 인한 국제 경제의 불확실성 증대와 국내 경기의 장기 침체 등으로 인하여 현재에도 경제상황은 확연히 나아질 기미를 보이고 있지 않습니다. 그 어느 때보다도 극심한 내수 악화와 더불어 정치권의 갈등과 사회적 불안 요인의 증가 등으로 인하여 이와 같은 내수 불황은 2019년에도 지속될 것으로 전망하고 있습니다. 다만 이러한 상황에서도 전년도와 마찬가지로 회사는 꾸준한 성장세와 더불어 지속적인 성장을 달성하고 있으며, 앞으로도 끊임없이 고속 성장을 달성해 나아갈 것입니다.

- 당사의 2018년도 회사의 매출은 연결기준 529억원입니다. 이러한 실적은 2017년도 매출액 348억원 보다 181억원(51.9%)이 증가한 금액이며, 영업이익은 전년 대비 51.2% 증가한 65.5억원, 경상이익은 55.6% 증가한 67.5억원, 당기순이익은 전년대비 54.2% 증가한 60.5억원의 경영실적을 달성하였습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석

※ 해당 사업연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 당해 사업연도의 재무제표는 감사 전 연결ㆍ별도 재무제표로서 외부감사인의 감사 결과 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.

※ 외부감사인의 감사의견 등을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일전 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 재무제표 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

1) 연결재무제표 등

- 연결재무상태표

<연 결 재 무 상 태 표>

제 6 기말 2018년 12월 31일 현재

제 5 기말 2017년 12월 31일 현재

주식회사 푸드나무와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 6 기말
제 5 기말

자 산

Ⅰ
. 유 동 자 산

45,035,583,397
4,795,058,657

1. 현금및현금성자산
4,5,6,7,8
14,109,620,920
3,165,206,375

2. 매출채권
5,6,7,9
2,533,287,993
1,392,556,795

3. 재고자산

1,559,062,136
-

4. 기타유동금융자산
5,6,7,10
26,597,345,799
34,787,166

5. 기타유동자산
11
236,266,549
202,508,321

Ⅱ.
비 유 동 자 산

6,707,752,558
4,484,236,554

1. 기타비유동금융자산
5,6,7,10
500,150,519
279,993,318

2. 유형자산
12
5,933,951,427
3,985,555,278

3. 무형자산
13
136,629,060
25,833,076

4. 이연법인세자산
17
137,021,552
192,854,882

자 산 총 계

51,743,335,955
9,279,295,211

부 채

Ⅰ
. 유 동 부 채

3,201,524,381
1,626,739,766

1. 매입채무
4,5,6,14
1,479,723,116
910,681,492

2. 기타유동금융부채
4,5,6,14
1,072,032,645
304,456,210

3. 기타유동부채
15
220,430,105
108,213,736

4. 당기법인세부채
17
429,338,515
303,388,328

Ⅱ
. 비 유 동 부 채

557,397,396
815,078,837

1. 기타비유동부채
15
547,397,396
322,870,919

2. 순확정급여부채
2
10,000,000
492,207,918

부 채 총 계

3,758,921,777
2,441,818,603

자 본

지배기업소유지분

Ⅰ. 자본금

18
3,403,017,000
5,000,000

Ⅱ. 주
식
발행초과금

18
31,999,156,599
-

Ⅲ.
이익잉여금

19
12,551,141,353
6,804,253,509

비지배지분

31,099,227
28,223,099

자 본 총 계

47,984,414,179
6,837,476,608

부채와 자본총계

51,743,335,955
9,279,295,211

- 연결포괄손익계산서

<연 결 포 괄 손 익 계 산 서>

제 6 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 5 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 푸드나무와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

매출액

52,929,270,804
34,825,616,462

매출원가
21
34,401,631,211
23,893,745,290

매출총이익

18,527,639,593
10,931,871,172

판매비와관리비
20,21
11,976,952,448
6,600,935,611

영업이익

6,550,687,145
4,330,935,561

기타영업외수익
22
94,176,407
5,161,950

기타영업외비용
22
5,757,025
22,143,113

금융수익
23
109,121,521
22,366,641

금융비용
23
-
2,054,736

법인세비용차감전순이익

6,748,228,048
4,334,266,303

법인세비용

698,464,077
412,509,553

당기순이익

6,049,763,972
3,921,756,750

당기순이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

6,046,887,844
3,923,533,651

비지배지분

2,876,128
(1,776,901)

기타포괄손익

-
(7,975,150)

후속적으로 당기손익으로 재분류
되지 않는 항목

순확정급여부채의 재측정요소

-
(8,675,144)

후속적으로 당기손익으로 재분류
되는 항목

매도가능증권평가손익

-
699,994

당기총포괄이익

6,049,763,972
3,913,781,600

당기총포괄이익의 귀속

지배기업의 소유주지분

6,046,887,844
3,915,558,501

비지배지분

2,876,128
(1,776,901)

주당순이익
24

기본주당순이익

889
746

희석주당순이익

889
746

- 연결자본변동표

<연 결 자 본 변 동 표>

제 6 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 5 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 푸드나무와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
자본금
주식발행초과금
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
지배기업
소유주지분
비지배지분
총계

2017.1.1(전기초)
(감사받지 아니한 재무제표)

5,000,000
-
(699,994)
3,889,395,002
3,893,695,008
-
3,893,695,008

당기총포괄이익

당기순이익

-
-
-
3,923,533,651
3,923,533,651
(1,776,901)
3,921,756,750

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(8,675,144)
(8,675,144)
-
(8,675,144)

매도가능증권평가손익

-
-
699,994
-
699,994
-
699,994

소유주와의 거래

연차배당

-
-
-
(1,000,000,000)
(1,000,000,000)
-
(1,000,000,000)

종속기업의 취득

-
-
-
-
-
30,000,000
30,000,000

2017.12.31(전기말)

5,000,000
-
-
6,804,253,509
6,809,253,509
28,223,099
6,837,476,608

2018.1.1(당기초)

5,000,000
-
-
6,804,253,509
6,809,253,509
28,223,099
6,837,476,608

당기총포괄이익

당기순이익

-
-
-
6,046,887,844
6,046,887,844
2,876,128
6,049,763,972

소유주와의 거래

유상증자

697,417,000
34,699,756,599
-
-
35,397,173,599
-
35,397,173,599

무상증자

2,700,600,000
(2,700,600,000)
-
-
-
-
-

현금배당

-
-
-
(300,000,000)
(300,000,000)
-
(300,000,000)

2018.12.31(당기말)

3,403,017,000
31,999,156,599
-
12,551,141,353
47,953,314,952
31,099,227
47,984,414,179

- 연결현금흐름표

<연 결 현 금 흐 름 표>

제 6 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 5 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 푸드나무와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

Ⅰ.
영업활동 현금흐름

4,653,592,870
4,248,504,050

영업에서 창출된 현금흐름
25
5,064,615,224
4,938,404,348

이자의수취

105,666,446
20,843,990

법인세의납부

(516,688,800)
(710,744,288)

Ⅱ.
투자활동 현금흐름

(28,806,351,924)
(2,102,774,607)

단기금융상품의 순증가

(25,330,000,000)
300,000,000

장기금융상품의 순증가

-
(100,000,000)

매도가능금융자산의 처분

-
297,985,264

유형자산의 처분

51,675,352
-

대여금의 대여

(1,078,712,000)
-

종속기업투자의 취득

-
-

유형자산의 취득
13
(2,098,152,276)
(2,584,119,871)

무형자산의 취득
14
(127,835,200)
(16,640,000)

보증금의 증가

(223,327,800)
-

Ⅲ.
재무활동 현금흐름

35,097,173,599
(970,000,000)

유상증자

35,397,173,599
-

현금배당

(300,000,000)
(1,000,000,000)

비지배지분의 증가

30,000,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(
Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ
)

10,944,414,545
1,175,729,443

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

3,165,206,375
1,989,476,932

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

14,109,620,920
3,165,206,375

주석

당기말 2018년 12월 31일 현재

전기말 2017년 12월 31일 현재

주식회사 푸드나무와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 푸드나무(이하 "회사")는 2013년 1월에 식품 제조, 도소매, 유통 및 상품 중개업을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 서울시 마포구 월드컵북로 396에 위치하고 있습니다. 

회사는 2018년 10월 4일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
금액(천원)
지분율(%)
비고

김영문
3,539,949
1,769,975
52.0
대표이사

김영완
1,517,121
758,560
22.3
사내이사

파인밸류자산운용
128,260
64,130
1.9
-

KTB자산운용
90,900
45,450
1.3
-

우리사주조합
85,797
42,899
1.3
-

기타
1,444,007
722,003
21.2
-

합 계
6,806,034
3,403,017
100.0
-

1.1 종속기업 현황

회 사 명
소재지
2018.12.31
의결권 지분율(%)
2017.12.31
의결권 지분율(%)
결산월
업종

(주)문트리
대한민국
70.0
70.0
12월
광고대행

1.2 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손실
당기총포괄손실

(주)문트리
170,889
67,225
103,664
580,816
9,587
9,587

2. 중요한 회계정책

다음은 재무
제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업 

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

2.4 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 연결회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.

당기와 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

2.5 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.6 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목

추정 내용연수

구축물

20년

차량운반구

5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산 

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과목

추정 내용연수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

2.10 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.11 금융부채 
 
(1) 분류 및 측정 

연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며
, 재무상태표 상
"매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.12 금융보증계약 
 
연결회사가 제공한 금융보증계약은
최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여
"기타금융부채"
로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.14 퇴직급여

 
연결회사는 2018년 4월부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 기존에 설정되어있던 퇴직급여충당부채는 모두 정산 되었습니다.

연결회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

2.15 수익인식

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 온라인상에서 고객이 주문한 재화(제품 또는 상품)를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 고객에 대한 재화의 판매계약에서 ① 재화의 판매(또는 재화의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 수행의무를 식별하였습니다. 추가 재화나 용역에 대한 수행의무로는 적립금 등의 고객선택권이 포함됩니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고, 고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하는 시점에 수익을 인식하였습니다. 

(2) 변동대가

연결회사의 재화는 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다. 연결회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정하였습니다.

2.16 재무제표 승인

연결회사의 재무제표는 2019년 2월 26일자로 이사회에서 승인 될 예정입니다. 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
 
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

주석 32에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. ㅇㄴ결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(4) 고객충성제도와 관련된 유의적인 판단

포인트는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공합니다. 따라서, 고객에게 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 연결회사가 판매하는 제품 및 상품과 포인트에 개별 판매가격에 따라 배분됩니다. 경영진은 포인트의 개별판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 경영관리팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

보고기간말 현재 회사는 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 

(2) 가격위험 

연결회사는 유동성관리 목적으로 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 연결회사가 보유한 상장주식은 없습니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 종료일 현재 연결회사는 변동이자부 차입금이 없어, 이자율 변동이 세후손익에 미치는 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사의 수취채권은 대부분 카드매출로 인한 카드매출채권이며 고객의 재무상태 및 과거경험등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)과 같으며, 금융보증계약의 신용위험 최대 노출 금액은 당기말 현재 59,000천원입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분

1년 이하

1년~ 5년 이하

5년 초과

매입채무
1,479,723
-
-

기타유동금융부채
1,072,033
-
-

금융보증계약 (*)
59,000
-
-

(*) 회사는 직원의 전세보증계약에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분

1년 이하

1년~ 5년 이하

5년 초과

매입채무
910,681
-
-

기타유동금융부채
304,425
-
-

금융보증계약 (*)
59,000
-
-

(*) 회사는 직원의 전세보증계약에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험관리 

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말
전기말

부채

3,758,922
2,441,819

자본

47,984,414
6,837,477

부채비율

7.83%
35.71%

5. 금융상품 공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
14,109,621
14,109,621
3,098,810
3,098,810

매출채권
2,533,288
2,533,288
1,387,884
1,387,884

기타금융자산
27,097,496
27,097,496
300,495
300,495

소 계
43,740,405
43,740,405
4,787,189
4,787,189

금융부채

매입채무
1,479,723
1,479,723
905,374
905,374

기타금융부채
1,072,033
1,072,033
304,425
304,425

소 계
2,551,756
2,551,756
1,209,799
1,209,799

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 회사는 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지않습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당기말

(단위: 천원)

구분
재무상태표상 자산
재무상태표상 부채

대여금및수취채권

매도가능금융자산

합 계

상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산

14,109,621
-
14,109,621
-

매출채권

2,533,288
-
2,533,288
-

기타유동금융자산

26,597,346
-
26,597,346
-

기타비유동금융자산

500,151
-
500,151
-

매입채무
-
-
-
1,479,723

기타유동금융부채

-
-
-
1,072,033

합 계

43,740,405
-
43,740,405
2,551,756

- 전기말

(단위: 천원)

구분
재무상태표상 자산
재무상태표상 부채

대여금및수취채권

매도가능금융자산

합 계

상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산

3,165,206
-
3,165,206
-

매출채권

1,392,557
-
1,392,557
-

기타유동금융자산

34,787
-
34,787
-

기타비유동금융자산

279,993
-
279,993
-

매입채무
-
-
-
910,681

기타유동금융부채

-
-
-
304,456

합 계

4,872,543
-
4,872,543
1,215,137

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

대여금 및 수취채권

이자수익

109,121
22,367

매도가능금융자산

매도가능금융자산처분손실
-
2,055

7.
금융자산의 신용 건전성

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권

Group 2

2,533,288
1,392,557

은행예금 및 단기 은행예치금(*)

Group 1

14,109,383
3,164,165

기타금융자산

Group 1
25,462,000
32,000

Group 2

1,635,496
282,780

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 

Group 1 - 신용등급이 높은 국내 금융기관

Group 2 - 신용등급은 없으나 신용위험이 없거나 낮은 거래처

8. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금

238
1,041

단기은행예치금(*)

14,109,383
3,164,165

합계
14,109,621
3,165,206

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

9. 매출채권

(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권

2,533,288
1,392,557

대손충당금

-
-

매출채권(순액)

2,533,288
1,392,557

(2) 매출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권

2,533,288
1,392,557

10. 기타금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품(*)
25,362,000
-
32,000
-

단기대여금
1,078,712
-
-
-

미수금
140,406
-
85
-

미수수익
16,228
-
2,702
-

장기금융상품(*)
-
100,000
-
100,000

보증금
-
400,150
-
179,993

합계
26,597,346
500,150
34,787
279,993

(*) 회사의 장ㆍ단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

11. 기타자산

(단위: 천원)

구분

당기말
전기말

선급금

227,605
188,754

선급비용
8,652
13,754

합계
236,257
202,508

12. 유형자산

 
(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말
전기말

원가

상각누계액

장부금액

원가

상각누계액

장부금액

토지

1,090,304
-
1,090,304
1,090,304
-
1,090,304

구축물
277,500
(33,531)
243,969
277,500
(19,656)
257,844

차량운반구

83,960
(33,584)
50,376
167,322
(34,854)
132,468

비품
624,394
(85,436)
538,958
164,880
(19,446)
145,434

시설장치
14,000
(10,033)
3,967
14,000
(7,233)
6,767

건설중인자산
4,006,377
-
4,006,377
2,352,739
-
2,352,739

합계

6,096,535
(162,584)
5,933,951
4,066,745
(81,189)
3,985,556

(2) 유형자산의 변동

- 당기

(단위:천원)

구분
토지
구축물
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
1,090,304
257,844
132,468
145,434
6,767
2,352,739
3,985,556

취득
-
-
-
459,514
-
1,653,638
2,113,152

처분
-
-
(51,175)
-
-
-
(51,175)

감가상각비
-
(13,875)
(30,917)
(65,989)
(2,800)
-
(113,581)

기말 순장부금액
1,090,304
243,969
50,376
538,958
3,967
4,006,377
5,933,952

- 전기

(단위:천원)

구분
토지
구축물
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
1,090,304
271,719
81,973
13,105
9,567
-
1,466,668

취득
-
-
83,960
147,422
-
2,352,739
2,584,121

감가상각비
-
(13,875)
(33,465)
(15,093)
(2,800)
-
(65,233)

기말 순장부금액
1,090,304
257,844
132,468
145,434
6,767
2,352,739
3,985,556

(3) 유형자산 담보제공 내역

보고기간말 현재 담보로 제공한 유형자산은 없습니다.

(4) 회사는 물류센터건축 관련 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 27 참조).

13. 무형자산

(1) 무형자산의 변동 내역

-당기

(단위:천원)

구분
산업재산권
기타의무형자산
회원권
합 계

기초 순장부금액
5,651
15,682
4,500
25,833

취득

5,293
7,032
115,510
127,835

대체
-
(13,500)
-
(13,500)

상각비

(1,785)
(1,755)
-
(3,540)

기말 순장부금액
9,159
7,459
120,010
136,629

-전기

(단위:천원)

구분
산업재산권
기타의무형자산
회원권
합 계

기초 순장부금액
5,461
2,909
4,500
12,870

취득

1,640
15,000
-
16,640

상각비

(1,450)
(2,227)
-
(3,677)

기말 순장부금액
5,651
15,682
4,500
25,833

14. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무

1,479,723
910,681

기타금융부채

미지급금

573,625
124,016

미지급비용

498,407
180,440

소계
1,072,032
304,456

합계

2,551,755
1,215,137

15. 기타부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
55,824
-
69,683
-

부가세예수금
164,606
-
37,431
-

선수금
-
-
1,100
-

선수수익
-
547,397
-
322,871

합계
220,430
547,397
108,214
322,871

16. 퇴직급여

(1) 보고기간 중 회사의 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
219,967
163,825

순이자원가
3,549
3,657

정산손익(*)
(47,360)
-

합 계
176,156
167,482

(*) 당기 중 회사는 퇴직연금규약의 변경으로 모든 확정급여형 종업원 급여가 확정기여형으로 변경되었으며, 이와 관련한 정산손익이 발생하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치

-
492,208

사외적립자산의 공정가치

-
-

재무상태표상 순확정급여부채

-
492,208

(3) 당기 중 회사의 손익계산서에 반영된 확정기여형 종업원 급여 금액은 176,156천원입니다.

(4) 당기 퇴직급여 중 8,756천원은 경상연구개발비로 분류되었습니다.

17. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

642,631
534,774

총당기법인세

642,631
534,774

이연법인세

일시적차이의 증감

55,833
(122,264)

법인세비용

698,464
412,510

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
6,748,228
4,334,266

적용세율에 따른 세부담액
1,473,610
953,539

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과
-
8,131

세액공제
(849,162)
(545,211)

기타
74,016
(3,949)

법인세비용
698,464
412,510

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영 전

법인세효과

반영 후

반영 전

법인세효과

반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(11,122)
2,447
(8,675)

매도가능평가손익
-
-
-
897
(197)
700

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

120,427
179,317

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

20,164
14,132

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

-
-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(3,570)
(594)

이연법인세자산(부채) 순액

137,022
192,855

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

1) 당기

(단위: 천원)

구분

기초

손익계산서

기말

선수수익
71,031
49,396
120,427

연차수당
14,132
6,032
20,164

미수수익
(594)
(2,976)
(3,570)

퇴직급여충당부채
108,286
(108,286)
-

합 계
192,855
(55,834)
137,021

2) 전기

(단위: 천원)

구분

기초

손익계산서

기타포괄손익

기말

선수수익
30,392
40,639
-
71,031

감가상각비-비품
(595)
595
-
-

감가상각비-시설장치
(408)
408
-
-

연차수당
6,007
8,125
-
14,132

미수수익
-
(594)
-
(594)

퇴직급여충당부채
32,748
73,091
2,447
108,286

매도가능증권
197
-
(197)
-

합 계
68,341
122,264
2,250
192,855

18. 자본금 및 주식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,806,034주(전기말: 10,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수(단위: 주)
자본금
주식발행초과금

전기초
10,000
5,000
-

전기말
10,000
5,000
-

당기초
10,000
5,000
-

유상증자(*1)
288
144
2,879,856

무상증자(*2)
5,401,200
2,700,600
(2,700,600)

유상증자(*3)
1,394,546
697,273

31,819,901

당기말
6,806,034
3,403,017

31,999,157

(*1) 회사는 2018년 5월 16일을 신주의 주금납입일로 하여 신한금융투자(주)와 산은캐피탈(주)을 대상으로 각각 100주씩, 총 200주의 보통주를 2,000,000천원(1주당 발행가액 10,000천원)에 발행하였습니다. 한편, 회사는 2018년 5월 23일을 신주의 주금납입일로 하여 우리사주조합을 대상으로 총 88주의 보통주를 704,000천원(1주당 발행가액 8,000천원)에 발행하였으며, 동 우리사주조합을 대상으로 발행된 보통주는공정가치 대비 낮은 가액으로 발행되었는바, 회사는 공정가치와 발행가액의 차이 176,000천원을 복리후생비로 인식하였습니다.

(*2) 회사는 2018년 5월 24일을 신주배정기준일로 하고 총 2,700,600천원의 주식발행초과금을 재원으로 기존 주주의 소유주식 1주당 525주의 신주를 무상으로 발행하였습니다(무상증자). 동 무상증자의 결과로 회사의 총 발행주식수는 무상증자전 10,288주에서 무상증자후 5,411,488주로 변경되었습니다.

(*3) 회사는 9월 21일을 신주의 주금납입일로 하여 코스닥시장 상장 IPO 공모를 실시하였고, 동 코스닥시장 상장을 위해 보통주 1,394,546주(1주당 발행가액 24,000원)의 신주발행을 통해 총 발행주식수는 코스닥 IPO 공모 전 5,411,488주에서 공모 후 6,806,034주로 변경되었습니다.

19. 이
익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

법정적립금(*1)

136,650
106,650

미처분이익잉여금

12,414,491
6,697,604

합 계

12,551,141
6,804,254

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또
는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20.
판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
2,922,342
1,638,737

퇴직급여
177,400
349,276

복리후생비
540,253
211,574

통신비
80,609
51,230

감가상각비
112,081
65,232

임차료
143,584
78,845

소모품비
73,796
40,922

수수료비용
1,889,499
1,586,652

광고선전비
2,785,718
2,340,789

건물관리비
163,155
84,172

기타비용
3,088,516
153,507

합 계
11,976,952
6,600,936

21. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료 및 소모품 사용
123,936
66,746

재고자산의 변동
(1,559,062)
-

종업원급여
3,622,785
2,199,586

감가상각비
112,081
65,232

외주가공비
33,274,368
23,667,018

운반비
766,368
48,086

임차료
143,584
78,845

지급수수료
1,950,515
1,586,652

광고선전비
3,191,875
2,340,789

건물관리비
163,155
84,172

기타 비용
4,588,979
357,555

합 계
46,378,584
30,494,681

22. 기타수익과 기타비용

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타수익

외환차익
1
-

유형자산처분이익
500
-

기타수입
-
547

잡이익
93,675
4,615

합계
94,176
5,162

기타비용

외환차손
285
-

기부금
-
21,971

잡손실
5,472
172

합계
5,757
22,143

23. 금융수익과 금융

원
가

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

금융수익

이자수익
109,121
22,367

금융원가

매도가능금융자산처분손실
-
2,055

24. 주당순손익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순이익

(단위 : 원)

구분

당기

전기

보통주당기순이익(A)
6,049,763,972
3,923,533,651

가중평균 유통보통주식수(B)(*)
6,806,034
5,260,000

보통주 기본주당순이익(C=A/B)
889
746

(*) 전기 가중평균 유통보통주식수는 당분기 중 발생한 무상증자를 반영하여 소급조정되었습니다.

(2) 희석주당순이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

25. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전 순이익
6,748,228
4,334,266

조정:

감가상각비
112,081
65,035

무형자산상각비
3,539
2,177

퇴직급여
186,156
349,276

임차료
3,455
1,409

매도가능금융자산처분손실
-
2,055

유형자산처분이익
(500)
-

이자수익
(109,122)
(22,212)

매출액
224,526
-

운전자본의 변동

매출채권의 증가
(1,154,226)
(595,121)

재고자산의 증가
(1,559,062)
-

기타유동금융자산의 감소
(138,820)
23,548

기타유동자산의 감소(증가)
(44,106)
(163,276)

기타비유동금융자산의 증가
-
(121,399)

매입채무의 증가
582,536
786,635

기타금융부채의 증가
766,076
150,544

기타유동부채의 증가(감소)
112,216
(31,666)

기타비유동부채의 증가
-
184,724

퇴직금지급
(668,364)
(17,044)

영업으로부터 창출된 현금
5,064,615
4,954,874

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

이익준비금 적립
30,000
100,000

26. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사는 우리은행에 직원 전세자금대출과 관련하여 연대보증(59백만원)을 제공하고 있으며 이와 관련하여 회사의 장기금융상품(100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항 유형자산 381백만원과 무형자산 76백만원이 존재합니다(주석 13,14참조).

(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
비고

국민은행
300,000
이행보증(*1)

우리은행
30,000
이행보증(*1)

서울보증보험
387,639
인허가보증(*2)

199,250
이행보증

(*1) 회사는 국민은행 및 우리은행 이행보증과 관련하여 단기금융상품(362백만원)을담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 동 인허가보증과 관련하여 회사의 대표이사가 388백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

27. 특수관계자 거
래

(1) 지배기업 및 기타특수관계자 현황

1) 당기말 현재 회사의 최상위지배자는 김영문(지분율 68%)입니다.

2) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

종속기업
(주)문트리
(주)문트리

(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 및 매출ㆍ매입 등 거래 내역

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
회사명
채권/채무 등
매출 등
매입 등

기타채무
영업수익 등
영업비용 등

기타특수관계자
(주)문트리
17,779
5,455
443,317

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
회사명
채권/채무 등
매출 등

기타채무
영업수익 등
출자

기타특수관계자
(주)문트리
1,500
3,394
70,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상 

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

단기종업권급여

306,240
295,651

퇴직급여

406,604
200,340

합계

712,844
495,991

(4) 당기말 현재 회사는 직원 전세자금대출과 관련하여 연대보증(59백만원)을 제공하고 있으며, 서울보증보험의 인허가보증과 관련하여 회사의 대표이사가 388백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당기 중 당사는 지배주주 및 사내이사에게 300백만원(전기: 1,000백만원)의 배당을 지급하였습니다.

28. 회계정책의 변경

28.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 금융상품의 분류와 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 채무상품 

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 

28.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 손익계산서 및 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없으며 구체적인 사항은 다음과 같습니다.

1) 반품ㆍ환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 한편 회사는 고객으로부터의 반품ㆍ환불로 인한 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

2) 고객충성제도 회계처리

이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였으나 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 한편 회사는 이같은 기준의 변경과 관련하여 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 선수수익과 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익의 차이는 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

2) 별도재무제표 등

 - 재무상태표

<재 무 상 태 표>

제 6 기말 2018년 12월 31일 현재

제 5 기말 2017년 12월 31일 현재

주식회사 푸드나무
(단위: 원)

과 목
주석
제 6 기말
제 5 기말

자 산

Ⅰ
. 유 동 자 산

44,906,978,051
4,725,404,291

1. 현금및현금성자산
4,5,6,7,8
13,993,032,869
3,098,810,049

2. 매출채권
5,6,7,10
2,524,776,054
1,387,883,895

3. 재고자산

1,559,062,136
-

4. 기타금융자산
5,6,7,11
26,596,273,579
36,202,026

5. 기타유동자산
12
233,833,413
202,508,321

Ⅱ.
비 유 동 자 산

6,748,964,082
4,523,058,395

1. 기타비유동금융자산
5,6,7,11
484,450,519
264,293,318

2. 종속기업투자
9
70,000,000
70,000,000

3. 유형자산
13
5,921,643,218
3,983,577,119

4. 무형자산
14
135,848,793
12,333,076

5. 이연법인세자산
18
137,021,552
192,854,882

자 산 총 계

51,655,942,133
9,248,462,686

부 채

Ⅰ
. 유 동 부 채

3,157,794,648
1,619,984,237

1. 매입채무
4,5,6,15
1,451,957,263
905,373,972

2. 기타유동금융부채
4,5,6,15
1,057,880,525
304,425,461

3. 기타유동부채
16
218,618,345
106,796,476

4. 당기법인세부채
18
429,338,515
303,388,328

Ⅱ
. 비 유 동 부 채

547,397,396
815,078,837

1. 기타비유동부채
16
547,397,396
322,870,919

2. 순확정급여부채
2
-
492,207,918

부 채 총 계

3,705,192,044
2,435,063,074

자 본

Ⅰ. 자본금

19
3,403,017,000
5,000,000

Ⅱ.주
식
발행초과금

19
31,999,156,599
-

Ⅲ.
이익잉여금

20

12,548,576,490

6,808,399,612

자 본 총 계

47,950,750,089
6,813,399,612

부채와 자본총계

51,655,942,133
9,248,462,686

- 포괄손익계산서

<포 괄 손 익 계 산 서>

제 6 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 5 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 푸드나무
(단위: 원)

과 목
주석
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

매출액

52,845,906,916
34,576,400,371

매출원가
22
34,002,992,065
23,717,000,054

매출총이익

18,842,914,851
10,859,400,317

판매비와관리비
21,22
12,306,945,197
6,525,242,513

영업이익

6,535,969,654
4,334,157,804

기타영업외수익
23
99,381,479
8,010,398

기타영업외비용
23
5,756,855
22,136,300

금융수익
24
109,046,677
22,212,141

금융비용
24
-
2,054,736

법인세비용차감전순이익

6,738,640,955
4,340,189,307

법인세비용

698,464,077
412,509,553

당기순이익

6,040,176,878

3,927,679,754

기타포괄손익

-
(7,975,150)

순확정급여부채의 재측정요소

-
(8,675,144)

매도가능증권평가손익

-
699,994

당기총포괄이익

6,040,176,878

3,919,704,604

주당순이익
25

기본주당순이익

887
747

희석주당순이익

887
747

- 이익잉여금처분계산서(안)〔결손금처리계산서(안)〕

<이익잉여금처리계산서(결손금처리계산서)>

제 6 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 5 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

(단위 : 원)

과 목
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

미처분이익잉여금
12,411,926,490
6,701,749,612

- 전기이월미처분이익잉여금
6,371,749,612
2,782,745,002

- 전기오류수정손실
0
(8,675,144)

- 당기순이익
6,040,176,878
3,927,679,754

처분액
(748,663,740)
(330,000,000)

- 이익준비금
68,060,340
30,000,000

- 배당금 
 주당배당금(률)
 당기 100원(20,0%)
 전기 30,000원(6,000%)
680,603,400

300,000,000

차기이월이익잉여금
11,663,262,750
6,371,749,612

주) 당기(제6기)의 이익잉여금처분계산서(안)는 2019년 3월 27일 주주총회에서 처리 될 
 예정이며,외부감사인의 감사 결과 및 정기주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다.
 (전기 처리 확정일: 2018년 3월 30일)

- 자본변동표

<자 본 변 동 표>

제 6 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 5 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 푸드나무
(단위: 원)

과 목
주석
자본금
주식발행초과금
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2017.1.1(전기초)
(감사받지 아니한 재무제표)

5,000,000
-
(699,994)
3,889,395,002
3,893,695,008

당기총포괄이익

당기순이익

-
-
-
3,927,679,754
3,927,679,754

순확정급여부채의 재측정요소

-
-
-
(8,675,144)
(8,675,144)

매도가능증권평가손익

-
-
699,994
-
699,994

소유주와의 거래

현금배당
20
-
-
-
(1,000,000,000)
(1,000,000,000)

2017.12.31(전기말)

5,000,000
-
-
6,808,399,612
6,813,399,612

2018.1.1(당기초)

5,000,000
-
-
6,808,399,612
6,813,399,612

당기총포괄이익

당기순이익

-
-
-
6,040,176,878
6,040,176,878

소유주와의 거래

유상증자

697,417,000
34,699,756,599
-
-
35,397,173,599

무상증자

2,700,600,000
(2,700,600,000)
-
-
-

현금배당
20
-
-
-
(300,000,000)
(300,000,000)

2018.12.31(당기말)

3,403,017,000
31,999,156,599
-
12,548,576,490
47,950,750,089

- 현금흐름표

<현 금 흐 름 표>

제 6 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 5 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 푸드나무
(단위: 원)

과 목
주석
제 6 (당) 기
제 5 (전) 기

Ⅰ.
영업활동 현금흐름

4,602,286,145
4,264,932,723

영업에서 창출된 현금흐름
26
5,013,375,103
4,954,873,678

이자의수취

105,591,602
20,803,333

법인세의납부

(516,680,560)
(710,744,288)

Ⅱ.
투자활동 현금흐름

(28,805,236,924)
(2,155,599,606)

단기금융상품의 순증가

(25,330,000,000)
300,000,000

장기금융상품의 순증가

-
(100,000,000)

매도가능금융자산의 처분

-
297,985,264

유형자산의 처분

51,675,352
-

대여금의 대여

(1,078,712,000)
-

종속기업투자의 취득

-
(70,000,000)

유형자산의 취득
14
(2,097,873,276)
(2,581,944,870)

무형자산의 취득
15
(126,999,200)
(1,640,000)

보증금의 증가

(223,327,800)
-

Ⅲ.
재무활동 현금흐름

35,097,173,599
(1,000,000,000)

유상증자

35,397,173,599
-

현금배당

20
(300,000,000)
(1,000,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(
Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ
)

10,894,222,820
1,109,333,117

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

3,098,810,049
1,989,476,932

Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산

13,993,032,869
3,098,810,049

주석

당기말 2018년 12월 31일 현재

전기말 2017년 12월 31일 현재

주식회사 푸드나무

1. 일반 사항

주식회사 푸드나무(이하 "회사")는 2013년 1월에 식품 제조, 도소매, 유통 및 상품 중개업을 목적으로 설립되었으며, 현재 본사는 서울시 마포구 월드컵북로 396에 위치하고 있습니다. 

회사는 2018년 10월 4일 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
금액(천원)
지분율(%)
비고

김영문
3,539,949
1,769,975
52.0
대표이사

김영완
1,517,121
758,560
22.3
사내이사

파인밸류자산운용
128,260
64,130
1.9
-

KTB자산운용
90,900
45,450
1.3
-

우리사주조합
85,797
42,899
1.3
-

기타
1,444,007
722,003
21.2
-

합 계
6,806,034
3,403,017
100.0
-

2. 중요한 회계정책

다음은 재무
제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이채택한 내용을 의미합니다. 

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자인 대표이사에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 공시하고 있으며 회사는 단일사업부문으로 운영되고 있습니다.

당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

2.4 기능통화와 표시통화

회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 및 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.6 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출로 구성되어 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목

추정 내용연수

구축물

20년

차량운반구

5년

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.7 차입원가 

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.8 무형자산 

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. 

과목

추정 내용연수

산업재산권
5년

기타의무형자산
5년

2.9 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채 
 
(1) 분류 및 측정 

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며
, 재무상태표 상
"매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채"
등으로 표시됩니다.

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.11 금융보증계약 
 
회사가 제공한 금융보증계약은
최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여
"기타금융부채"
로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.12 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.13 퇴직급여

 
회사는 2018년 4월부터 확정기여형 퇴직연금제도를 도입하였으며, 기존에 설정되어있던 퇴직급여충당부채는 모두 정산 되었습니다.

회사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 당해 회계기간 중에 당사가 납부하여야할 부담금을 퇴직급여의 과목으로 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

2.14 수익인식

(1) 수행의무의 식별

회사는 온라인상에서 고객이 주문한 재화(제품 또는 상품)를 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 회사는 고객에 대한 재화의 판매계약에서 ① 재화의 판매(또는 재화의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 수행의무를 식별하였습니다. 추가 재화나 용역에 대한 수행의무로는 적립금 등의 고객선택권이 포함됩니다. 재화의 판매(또는 판매의 주선)에 대해서는 고객에게 재화의 통제가 이전되는 인도시점에 수익을 인식하고,고객의 선택권은 고객이 그 선택권을 행사하는 시점에 수익을 인식하였습니다. 

(2) 변동대가

회사의 재화는 판매시 할인, 반품 등으로 인해 고객에게서 받을 대가가 변동될 수 있습니다. 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 거래가격을 배분하고 있습니다. 회사는 수행의무로 식별한 추가 재화나 용역에 대한 고객선택권의 개별판매가격을 선택권의 행사에 따라 받을 할인과 선택권의 행사가능성을 고려하여 추정하였습니다.

2.15 재무제표 승인

회사의 재무제표는 2019년 2월 26일자로 이사회에서 승인 될 예정입니다. 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세 
 
회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 21 참조).

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 6 참조).

(3) 금융자산의 손상

주석 32에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

(4) 고객충성제도와 관련된 유의적인 판단

포인트는 고객이 계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없었던 중요한 권리를 고객에게 제공합니다. 따라서, 고객에게 포인트를 제공하는 약속은 별도의 수행의무입니다. 거래가격은 회사가 판매하는 제품 및 상품과 포인트에 개별 판매가격에 따라 배분됩니다. 경영진은 포인트의 개별판매가격을 포인트가 상환될 때 부여되는 할인과 과거 경험에 기초한 상환 가능성에 근거하여 추정합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 본사 경영관리팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 경영관리팀은 각 부서와 긴밀하게 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

보고기간말 현재 회사는 환율변동위험에 노출되어 있지 않습니다. 

(2) 가격위험 

회사는 유동성관리 목적으로 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당기말 현재 회사가 보유한 상장주식은 없습니다.

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 종료일 현재 회사는 변동이자부 차입금이 없어, 이자율 변동이 세후손익에 미치는 영향은 없습니다.

4.1.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사의수취채권은 대부분 카드매출로 인한 카드매출채권이며 고객의 재무상태 및 과거경험등을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 당기 중 신용 한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 않습니다.

당기말 현재 신용위험에 대한 최대노출금액은 금융상품 장부금액(현금 및 지분증권 제외)과 같으며, 금융보증계약의 신용위험 최대 노출 금액은 당기말 현재 59,000천원입니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분

1년 이하

1년~ 5년 이하

5년 초과

매입채무
1,451,957
-
-

기타유동금융부채
1,057,881
-
-

금융보증계약 (*)
59,000
-
-

(*) 회사는 직원의 전세보증계약에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분

1년 이하

1년~ 5년 이하

5년 초과

매입채무
905,374
-
-

기타유동금융부채
304,425
-
-

금융보증계약 (*)
59,000
-
-

(*) 회사는 직원의 전세보증계약에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

계약만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액으로 이자를 포함한 금액입니다.

4.2. 자본위험관리 

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며 부채 및 자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구분

당기말
전기말

부채

3,705,192
2,435,063

자본

47,950,750
6,813,400

부채비율

7.73%
35.74%

5. 금융상품 공정가치

5.1. 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

금융자산

현금및현금성자산
13,993,033
13,993,033
3,098,810
3,098,810

매출채권
2,524,776
2,524,776
1,387,884
1,387,884

기타금융자산
27,080,724
27,080,724
300,495
300,495

소 계
43,598,533
43,598,533
4,787,189
4,787,189

금융부채

매입채무
1,451,957
1,451,957
905,374
905,374

기타금융부채
1,057,881
1,057,881
304,425
304,425

소 계
2,509,838
2,509,838
1,209,799
1,209,799

5.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

보고기간말 현재 회사는 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품을 보유하고 있지않습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당기말

(단위: 천원)

구분
재무상태표상 자산
재무상태표상 부채

대여금및수취채권

매도가능금융자산

합 계

상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산

13,993,033
-
13,993,033
-

매출채권

2,524,776
-
2,524,776
-

기타유동금융자산

26,596,274
-
26,596,274
-

기타비유동금융자산

484,451
-
484,451
-

매입채무
-
-
-
1,451,957

기타유동금융부채

-
-
-
1,057,881

합 계

43,598,534
-
43,598,534
2,509,838

- 전기말

(단위: 천원)

구분
재무상태표상 자산
재무상태표상 부채

대여금및수취채권

매도가능금융자산

합 계

상각후원가로 측정하는 금융부채

현금및현금성자산

3,098,810
-
3,098,810
-

매출채권

1,387,884
-
1,387,884
-

기타유동금융자산

36,202
-
36,202
-

기타비유동금융자산

264,293
-
264,293
-

매입채무
-
-
-
905,374

기타유동금융부채

-
-
-
304,425

합 계

4,787,189
-
4,787,189
1,209,799

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

대여금 및 수취채권

이자수익

109,047
22,212

7.
금융자산의 신용 건전성

외부 신용등급 또는 거래 상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용 건전성을 측정했습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권

Group 2

2,524,776
1,387,884

은행예금 및 단기 은행예치금(*)

Group 1

13,992,795
3,097,769

기타금융자산

Group 1
25,462,000
32,000

Group 2

1,618,724
268,495

(*) 재무상태표의 '현금및현금성자산'과 차이는 직접 보유하고 있는 현금입니다. 

Group 1 - 신용등급이 높은 국내 금융기관

Group 2 - 신용등급은 없으나 신용위험이 없거나 낮은 거래처

8. 현금및현금성자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

보유현금

238
1,041

단기은행예치금(*)

13,992,795
3,097,769

합계
13,993,033
3,098,810

(*) 단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

9. 종속기업및관계기업투자

(단위: 천원)

회사
소재지
당기말
전기말
주요 영업활동

지분율
금액
지분율
금액

(주)문트리
한국
70%
70,000
70%
70,000
광고대행 등

10. 매출채권

(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매출채권

2,524,776
1,387,884

대손충당금

-
-

매출채권(순액)

2,524,776
1,387,884

(2) 매출채권의 연령 분석

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

연체되지 않은 채권

2,524,776
1,387,884

11. 기타금융자산

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기금융상품(*)
25,362,000
-
32,000
-

미수금
139,333
-
1,500
-

미수수익
16,228
-
2,702
-

장기금융상품(*)
-
100,000
-
100,000

보증금
-
384,451
-
164,293

합계
25,517,561
484,451
36,202
264,293

(*) 회사의 장ㆍ단기금융상품은 정기예금으로 구성되어 있습니다.

기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 없으며, 보유하고 있는 담보도 없습니다.

12. 기타자산

(단위: 천원)

구분

당기말
전기말

선급금

225,810
188,754

선급비용
8,023
13,754

합계
233,833
202,508

13. 유형자산

 
(1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말
전기말

원가

상각누계액

장부금액

원가

상각누계액

장부금액

토지

1,090,304
-
1,090,304
1,090,304
-
1,090,304

구축물
277,500
(33,531)
243,969
277,500
(19,656)
257,844

차량운반구

83,960
(33,584)
50,376
167,322
(34,854)
132,468

비품
606,940
(80,290)
526,650
162,705
(19,250)
143,455

시설장치
14,000
(10,033)
3,967
14,000
(7,233)
6,767

건설중인자산
4,006,377
-
4,006,377
2,352,739
-
2,352,739

합계

6,079,081
(157,438)
5,921,643
4,064,570
(80,993)
3,983,577

(2) 유형자산의 변동

- 당기

(단위:천원)

구분
토지
구축물
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
1,090,304
257,844
132,468
143,455
6,767
2,352,739
3,983,577

취득
-
-
-
444,235
-
1,653,638
2,097,873

처분
-
-
(51,175)
-
-
-
(51,175)

감가상각비
-
(13,875)
(30,917)
(61,040)
(2,800)
-
(108,632)

기말 순장부금액
1,090,304
243,969
50,376
526,650
3,967
4,006,377
5,921,643

- 전기

(단위:천원)

구분
토지
구축물
차량운반구
비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초 순장부금액
1,090,304
271,719
81,973
13,105
9,567
-
1,466,668

취득
-
-
83,960
145,246
-
2,352,739
2,581,945

감가상각비
-
(13,875)
(33,465)
(14,896)
(2,800)
-
(65,036)

기말 순장부금액
1,090,304
257,844
132,468
143,455
6,767
2,352,739
3,983,577

(3) 유형자산 담보제공 내역

보고기간말 현재 담보로 제공한 유형자산은 없습니다.

(4) 회사는 물류센터건축 관련 취득약정을 체결하고 있습니다(주석 27 참조).

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말
전기말

원가

상각누계액

장부금액

원가

상각누계액

장부금액

산업재산권
12,330
(3,950)
8,380
7,873
(2,222)
5,651

기타의무형자산
10,668
(3,209)
7,459
3,636
(1,454)
2,182

회원권
120,010
-
120,010
4,500
-
4,500

합계
143,008
(7,159)
135,849
16,009
(3,676)
12,333

(2) 무형자산의 변동 내역

-당기

(단위:천원)

구분
산업재산권
기타의무형자산
회원권
합 계

기초 순장부금액
5,651
2,182
4,500
12,333

취득

4,457
7,032
115,510
126,999

상각비

(1,728)
(1,755)
-
(3,483)

기말 순장부금액
8,380
7,459
120,010
135,849

-전기

(단위:천원)

구분
산업재산권
기타의무형자산
회원권
합 계

기초 순장부금액
5,461
2,909
4,500
12,870

취득

1,640
-
-
1,640

상각비

(1,450)
(727)
-
(2,177)

기말 순장부금액
5,651
2,182
4,500
12,333

15. 매입채무 및 기타금융부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

매입채무

1,451,957
905,374

기타금융부채

미지급금

566,912
123,985

미지급비용

490,969
180,440

소계
1,057,881
304,425

합계

2,509,838
1,209,799

16. 기타부채

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
54,012
-
69,366
-

부가세예수금
164,606
-
37,430
-

선수수익
-
547,397
-
322,871

합계
218,618
547,397
106,796
322,871

17. 퇴직급여

(1) 보고기간 중 회사의 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
219,967
163,825

순이자원가
3,549
3,657

정산손익(*)
(47,360)
-

합 계
176,156
167,482

(*) 당기 중 회사는 퇴직연금규약의 변경으로 모든 확정급여형 종업원 급여가 확정기여형으로 변경되었으며, 이와 관련한 정산손익이 발생하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치

-
492,208

사외적립자산의 공정가치

-
-

재무상태표상 순확정급여부채

-
492,208

(3) 당기 중 회사의 손익계산서에 반영된 확정기여형 종업원 급여 금액은 176,156천원입니다.

(4) 당기 퇴직급여 중 8,756천원은 경상연구개발비로 분류되었습니다.

18. 법인세비용 및 이연법인세

(1) 법인세비용 내역

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세

642,631
534,774

총당기법인세

642,631
534,774

이연법인세

일시적차이의 증감

55,833
(122,264)

법인세비용

698,464
412,510

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계

(단위: 천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
6,738,641
4,340,189

적용세율에 따른 세부담액
1,460,501
954,842

조정사항:

비공제비용으로 인한 효과
-
8,131

세액공제
(849,162)
(545,211)

기타
87,125
(5,252)

법인세비용
698,464
412,510

(3) 기타포괄손익의 각 구성항목과 관련된 법인세 효과

(단위: 천원)

구분
당기
전기

반영 전

법인세효과

반영 후

반영 전

법인세효과

반영 후

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(11,122)
2,447
(8,675)

매도가능평가손익
-
-
-
897
(197)
700

(4) 이연법인세자산과 부채의 내역의 회수 및 결제시기

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산

120,427
179,317

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산

20,164
14,132

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채

-
-

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채

(3,570)
(594)

이연법인세자산(부채) 순액

137,022
192,855

(5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동

1) 당기

(단위: 천원)

구분

기초

손익계산서

기말

선수수익
71,031
49,396
120,427

연차수당
14,132
6,032
20,164

미수수익
(594)
(2,976)
(3,570)

퇴직급여충당부채
108,286
(108,286)
-

합 계
192,855
(55,834)
137,021

2) 전기

(단위: 천원)

구분

기초

손익계산서

기타포괄손익

기말

선수수익
30,392
40,639
-
71,031

감가상각비-비품
(595)
595
-
-

감가상각비-시설장치
(408)
408
-
-

연차수당
6,007
8,125
-
14,132

미수수익
-
(594)
-
(594)

퇴직급여충당부채
32,748
73,091
2,447
108,286

매도가능증권
197
-
(197)
-

합 계
68,341
122,264
2,250
192,855

19. 자본금 및 주식발행초과금

회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 6,806,034주(전기말: 10,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.

(단위: 천원)

구 분
주식수(단위: 주)
자본금
주식발행초과금

전기초
10,000
5,000
-

전기말
10,000
5,000
-

당기초
10,000
5,000
-

유상증자(*1)
288
144
2,879,856

무상증자(*2)
5,401,200
2,700,600
(2,700,600)

유상증자(*3)
1,394,546
697,273

31,819,901

당기말
6,806,034
3,403,017

31,999,157

(*1) 회사는 2018년 5월 16일을 신주의 주금납입일로 하여 신한금융투자(주)와 산은캐피탈(주)을 대상으로 각각 100주씩, 총 200주의 보통주를 2,000,000천원(1주당 발행가액 10,000천원)에 발행하였습니다. 한편, 회사는 2018년 5월 23일을 신주의 주금납입일로 하여 우리사주조합을 대상으로 총 88주의 보통주를 704,000천원(1주당 발행가액 8,000천원)에 발행하였으며, 동 우리사주조합을 대상으로 발행된 보통주는공정가치 대비 낮은 가액으로 발행되었는바, 회사는 공정가치와 발행가액의 차이 176,000천원을 복리후생비로 인식하였습니다.

(*2) 회사는 2018년 5월 24일을 신주배정기준일로 하고 총 2,700,600천원의 주식발행초과금을 재원으로 기존 주주의 소유주식 1주당 525주의 신주를 무상으로 발행하였습니다(무상증자). 동 무상증자의 결과로 회사의 총 발행주식수는 무상증자전 10,288주에서 무상증자후 5,411,488주로 변경되었습니다.

(*3) 회사는 9월 21일을 신주의 주금납입일로 하여 코스닥시장 상장 IPO 공모를 실시하였고, 동 코스닥시장 상장을 위해 보통주 1,394,546주(1주당 발행가액 24,000원)의 신주발행을 통해 총 발행주식수는 코스닥 IPO 공모 전 5,411,488주에서 공모 후 6,806,034주로 변경되었습니다.

20. 이
익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

법정적립금(*1)

136,650
106,650

미처분이익잉여금

12,411,926
6,701,750

합 계

12,548,576
6,808,400

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또
는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서(안)

당기의 이익잉여금처분계산서는 2019년 3월 27일 주주총회에서 처리될 예정이며, 배당 계획은 미정입니다. (전기 처리 확정일: 2018년 3월 30일)

(단위:천원)

과 목
당기
전기

미처분이익잉여금

12,411,927

6,701,750

- 전기이월이익잉여금
6,371,750

2,782,745

- 순확정급여부채의 재측정요소
0

(8,675)

- 당기순이익
6,040,177

3,927,680

처분액

-

(330,000)

- 이익준비금
-

30,000

- 배당금
 주당배당금(률) 
 당기 (미정), 
 전기 30,000원(6,000%)
-

300,000

차기이월이익잉여금

12,411,927

6,371,750

21.
판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
2,832,342
1,594,237

퇴직급여
167,400
349,276

복리후생비
533,043
208,578

여비교통비
42,830
14,713

지급임차료
143,584
72,187

무형자산상각비
3,483
2,177

보험료
10,815
2,450

접대비
50,296
21,833

운반비
18,845
23,928

광고선전비
3,191,875
2,340,789

지급수수료
1,950,515
1,461,476

경상개발비
202,186
7,474

기타비용
3,159,731
426,125

합 계
12,306,945
6,525,243

22. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

원재료 및 소모품 사용
123,936
64,546

재고자산의 변동
(1,559,062)
-

종업원급여
3,532,785
2,152,091

감가상각비
108,632
65,035

외주가공비
33,274,368
23,667,018

운반비
766,368
48,086

임차료
143,584
72,187

지급수수료
1,950,515
1,586,652

광고선전비
3,191,875
2,340,789

건물관리비
163,155
84,172

기타 비용
4,613,781
161,667

합 계
46,309,937
30,242,243

23. 기타수익과 기타비용

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기타수익

외환차익
1
-

유형자산처분이익
500
-

임대료수입
5,455
2,849

기타수입
-
546

잡이익
93,426
4,615

합계
99,381
8,010

기타비용

외환차손
285
-

기부금
-
21,971

잡손실
5,472
165

합계
5,757
22,136

24. 금융수익과 금융

원
가

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

금융수익

이자수익
109,047
22,212

금융원가

이자비용
-
-

25. 주당순손익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순이익

(단위 : 원)

구분

당기

전기

보통주당기순이익(A)
6,040,176,878
3,927,679,754

가중평균 유통보통주식수(B)(*)
6,806,034
5,260,000

보통주 기본주당순이익(C=A/B)
887
747

(*) 전기 가중평균 유통보통주식수는 당분기 중 발생한 무상증자를 반영하여 소급조정되었습니다.

(2) 희석주당순이익

회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

법인세비용차감전 순이익
6,738,641
4,340,189

조정:

감가상각비
108,632
65,035

무형자산상각비
3,483
2,177

퇴직급여
176,156
349,276

임차료
3,455
1,409

매도가능금융자산처분손실
-
2,055

유형자산처분이익
(500)
-

이자수익
(109,047)
(22,212)

매출액
224,526
-

운전자본의 변동

매출채권의 증가
(1,136,892)
(595,121)

재고자산의 증가
(1,559,062)
-

기타유동금융자산의 감소
(137,833)
23,548

기타유동자산의 감소(증가)
(41,681)
(163,276)

기타비유동금융자산의 증가
-
(121,399)

매입채무의 증가
546,583
786,635

기타금융부채의 증가
753,455
150,544

기타유동부채의 증가(감소)
111,822
(31,666)

기타비유동부채의 증가
-
184,724

퇴직금지급
(668,363)
(17,044)

영업으로부터 창출된 현금
5,013,375
4,954,874

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

이익준비금 적립
30,000
100,000

27. 우발상황 및 약정사항

(1) 당기말 현재 회사는 우리은행에 직원 전세자금대출과 관련하여 연대보증(59백만원)을 제공하고 있으며 이와 관련하여 회사의 장기금융상품(100백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 발생하지 않는 자본적지출 약정 사항 유형자산 381백만원과 무형자산 76백만원이 존재합니다(주석 13,14참조).

(3) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
보증금액
비고

국민은행
300,000
이행보증(*1)

우리은행
30,000
이행보증(*1)

서울보증보험
387,639
인허가보증(*2)

199,250
이행보증

(*1) 회사는 국민은행 및 우리은행 이행보증과 관련하여 단기금융상품(362백만원)을담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 동 인허가보증과 관련하여 회사의 대표이사가 388백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

28. 특수관계자 거
래

(1) 지배기업 및 기타특수관계자 현황

1) 당기말 현재 회사의 최상위지배자는 김영문(지분율 68%)입니다.

2) 당기와 전기에 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

종속기업
(주)문트리
(주)문트리

(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무 및 매출ㆍ매입 등 거래 내역

1) 당기

(단위 : 천원)

구분
회사명
채권/채무 등
매출 등
매입 등

기타채무
영업수익 등
영업비용 등

기타특수관계자
(주)문트리
17,779
5,455
443,317

2) 전기

(단위 : 천원)

구분
회사명
채권/채무 등
매출 등

기타채무
영업수익 등
출자

기타특수관계자
(주)문트리
1,500
3,394
70,000

(3) 주요 경영진에 대한 보상 

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기) 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당기

전기

단기종업권급여

306,240
295,651

퇴직급여

406,604
200,340

합계

712,844
495,991

(4) 당기말 현재 회사는 직원 전세자금대출과 관련하여 연대보증(59백만원)을 제공하고 있으며, 서울보증보험의 인허가보증과 관련하여 회사의 대표이사가 388백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 당기 중 당사는 지배주주 및 사내이사에게 300백만원(전기: 1,000백만원)의 배당을 지급하였습니다.

29. 회계정책의 변경

29.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 금융상품의 분류와 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 없습니다.

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 채무상품 

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 

29.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 손익계산서 및 포괄손익계산서에 미치는 영향은 없으며 구체적인 사항은 다음과 같습니다.

1) 반품ㆍ환불 회계처리

이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 한편 회사는 고객으로부터의 반품ㆍ환불로 인한 영향이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

2) 고객충성제도 회계처리

이전 기준에서는 재화 판매로부터 받은 대가를 잔여가치 접근법을 사용하여 대가의 일부를 공정가치로 포인트에 배분하고 나머지 금액을 판매된 재화에 배분하였으나 기준서 제1115호에서는 총 대가를 상대적인 개별판매가격에 기초하여 포인트와 재화에 배분합니다. 한편 회사는 이같은 기준의 변경과 관련하여 당기초 고객충성제도와 관련하여 인식한 선수수익과 과거 회계정책에 따라 인식했던 이연수익의 차이는 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

다. 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
 (단위 : 백만원)

구 분
주식의 종류
전기
전전기

제5기(2017년)
제4기(2016년)

주당액면가액(원)
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
3,922
-

(별도)당기순이익(백만원)
3,928
2,944

(연결)주당순이익(원)
392,353
294,428

현금배당금총액(백만원)
300
1,000

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
7.6
34.0

현금배당수익률(%)
보통주식
-
-

종류주식
-
-

주식배당수익률(%)
보통주식
-
-

종류주식
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주식
30,000
100,000

종류주식
-
-

주당 주식배당(주)
보통주식
-
-

종류주식
-
-

□ 정관의 변경

<제2호 의안> 정관 일부 변경의 건

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목적)

당 회사는 다음 사업을 경영함을

목적으로 한다. 
 1. 식품 제조, 도소매, 유통,

수출입 및 무역업
 2. 상품 중개업
 3. 전자상거래업 및 통신판매업
 4. 인력공급업
 5. 광고대행업
 6. 인터넷 신문사업
 7. 정기간행물 출판업
 8. 건강기능성 식품 및 용품 
 판매업

(신 설)

(신 설)

(신 설)

(신 설)

(신 설)

9. 각호에 관련된 부대사업일체

제2조 (목적)

당 회사는 다음 사업을 경영함을

목적으로 한다. 
 1. 식품 제조, 도소매, 유통업

 2. 상품 중개업
 3. 전자상거래업 및 통신판매업
 4. 인력공급업
 5. 광고대행업
 6. 인터넷 신문사업
 7. 정기간행물 출판업
 8. 건강기능성 식품 및 용품 
 판매업

9. 의료기기 판매업

10. 화장품 제조 및 판매업

11. 해외상품 등의 인터넷 구매 대행업

12. 패션·의류 제조 및 판매, 유통업

13. 각 호에 관련된 수출입 및 무역업

14. 기타 각 호에 관련된 부대사업일체

- 수익구조 다변화를 위한 목적 사업 추가 및 자구
수정

제8조 (주권의 종류)

회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류로 한다.

제8조 <삭 제>

- 주권 전자등록 의무화에 따라 삭제(전자증권법§25 ①)

(신 설)

제8조2 (주식등의 전자등록)

회사는 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거 신설

제15조 (명의개서대리인)

① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둘 수 있다.

② 명의개서대리인 및 그 영업소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 제3항의 사무 취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서 대행 업무규정에 따른다.

제15조 (명의개서대리인)

① (좌 동)

② (좌 동)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ (좌 동)

- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제16조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다

③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

제16조 <삭 제>

- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다.

② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로
3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께
할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① (좌 동)

② (좌 동)

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로
3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을
함께
할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 이를 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

- 재무제표의 승인권한을 주주총회가 가지는 경우

제20조 (사채발행에 관한 준용규정)

제15조, 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다

제20조 (사채발행에 관한 준용규정)

제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

- 제16조의 삭제에 따른 문구 정비

제21조 (소집시기)

① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업연도 종료 후
3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제21조 (소집시기)

① (좌 동)

② 정기주주총회는 매사업연도 종료 후
3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

- 재무제표의 승인기관에 따라 정기주주총회의 개최시기를 달리 규정할 수 있는 근거를 신설

제34조 (이사의 선임)

①~③ 생략

※(주석 신설)

제34조 (이사의 선임)

①~③ 생략

※ 상업등기선례(제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다는 사항을 정관에 정할 경우 사내이사와 기타비상무이사의 구분 선임을 이사회에서 할 수 있음.

- 상업등기선례에 따라 이사회에서 사내이사와 기타 비상무이사를 구분하여 선임할 수 있는 근거 신설

제40조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는
이사 3분의 2의 출석과 출석 이사의 과반수로 한다.

② ~ ③ (좌 동)

제40조 (이사회의 결의방법)

① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는
이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.

② ~ ③ (좌 동)

- 이사회 결의를 일반 원칙으로 
완화

제53조 (외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 『
주식회사의 외부감사에 관한 법률』의 규정에
의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한
사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제53조 (외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 『
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』의 규정에
따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한
이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

- 법률 명칭 변경에 따른 자구수정

-『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 제10조에 따라 외부감사인 선정 권한의 개정 내용 반영

부 칙

제3조 (시행일)

이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조2, 제15조, 제16조 및 제20조의 개정 규정은 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령』이 시행되는 날로부터 시행한다.

-『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령』이 시행일(2019년 9월)에 맞추어 부칙 단서와 같은 경과 규정을 두어야 함.

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 선임

<제3호 의안> 이사 선임의 건(상근이사 2명)
 제3-1호 의안 : 사내이사 김영문 재선임의 건
 제3-2호 의안 : 사내이사 김영완 재선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김영문
1984.01.15
사내이사
최대주주
이사회

김영완
1980.10.03
사내이사
특수관계인
이사회

총 ( 2 ) 명 (상근이사 2명)

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

김영문
(주)푸드나무 대표이사
(주)푸드나무 대표이사
해당없음

김영완
(주)푸드나무 부대표
(주)푸드나무 부대표
해당없음

※ 기타 참고사항
- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

<제4호 의안> 이사 보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5 (2)
5 (2)

보수총액 내지 최고한도액
800,000,000 원
1,000,000,000 원

※ 기타 참고사항
- '당기' 보수총액 내지 최고한도액은 금번 정기주주총회(2019.03.27) 에서 승인 받을 이사 보수 한도액입니다.

□ 감사의 보수 한도 승인

<제5호 의안> 감사 보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
20,000,000 원
30,000,000 원

※ 기타 참고사항

- '당기' 보수총액 내지 최고한도액은 금번 정기주주총회(2019.03.27) 에서 승인 받을 감사 보수 한도액입니다.