삼양케이씨아이 — 주주총회소집공고 (20190228)
제출인: 삼양케이씨아이

주주총회소집공고
2.7
주식회사케이씨아이

주주총회소집공고

2019년 02월 28일

회 사 명 :
(주)케이씨아이

대 표 이 사 :
이진용

본 점 소 재 지 :
충청남도 서산시 대산읍 대죽1로 221

(전 화) 02-784-1480

(홈페이지)http://kciltd.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사
(성 명) 이진용

(전 화) 02-784-1480

주주총회 소집공고

(제28기 정기)

제28기 정기주주총회 소집 통지서

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다. 우리 회사는 상법 제363조와 정관 제23조에 의하여 제28기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일 시 : 2019년 03월 18일 (월) 오전 09시

2. 장 소 : 충청남도 서산시 대산읍 대죽1로 221 ㈜케이씨아이 대회의실

3. 회의목적사항

가. 보고사항 : 감사보고, 영업보고, 내부회계관리제도 운영실태보고

나. 부의안건

제1호의안: 제28기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건

(현금배당 1주당 180원)

제2호의안: 정관 변경의 건 (별첨. ‘정관변경(안) 신구대조표’ 참조)

제3호의안: 이사 보수한도 승인의 건 (15억원)

4. 경영참고사항 비치

상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 KB국민은행 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 의결권 행사에 관한 사항

주주님이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사하시거나, 또는 위임장에 의거 대리인에 위임하여 의결권을 간접행사하실 수 있습니다.

2019년 02월 28일

주식회사 케이씨아이 대표이사 이진용 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

이종열
(출석률: 45%)

찬 반 여 부

7
2018.3.19
1호. 대표이사 선임의 건
2호. 임원퇴직금지급규정에 따른 퇴직금지급율 결정의 건
찬성

8
2018.4.12
(주)오엔오케미칼 소규모 흡수합병 종료 보고 및 승인의 건
찬성

9
2018.6.18
1호. 계열회사간 거래승인의 건
2호. 자기주식 일부 매각의 건
찬성

10
2018.7.26
제28기 반기결산 재무제표 승인의 건
찬성

11
2018.10.15
1호. 기체에 관한 건 (수출성장자금대출)
2호. 임원퇴직금지급규정에 따른 퇴직금지급율 결정의 건
찬성

주) 상기 사외이사는 2018년3월19일 선임되어 선임이후 개최된 이사회에 100% 출석하였음.

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
1,500,000
13,800
13,800
-

※ 주총승인금액은 사내이사 및 기타비상무이사를 포함한 이사보수한도 총액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

자산양수도
(자사주매각)
삼양사
2018.6.19
9.94
1.6

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 현황
생활용품(샴푸, 린스, 화장품 등)원재료 소재산업은 제품이 갖는 경기변동이 타업종에 비하여 상대적으로 덜 민감합니다. 향후 큰 변동없는 완만한 성장과 안정세를 유지할 것으로 전망되며 해외시장에서는 다국적 기업과의 경쟁이 예상되나, 신흥시장(중국, 인도, 아프리카)의 생성과 당사의 품질개발로 인한 경쟁력 강화에 따라 세계시장 점유율은 점차 높아질 것으로 예상됩니다.

(2) 산업의 성장성
선진국의 경우 시장의 성숙단계 진입에 따라 수요 증가율은 둔화되나 새로운 제품의 대체로 인한 수요는 지속적으로 늘고 있으며, 개발도상국 및 후진국의 경우에는 관련산업이 성장단계에 있어 향후 시장이 크게 확대 될 것으로 예상 됩니다.
고부가가치, 고품질 제품 생산으로 해외 시장에서 당사 제품 인지도가 제고됨에 따라 향후 세계시장 점유율 상승과 함께 수출 실적 역시 증가하고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성
주사업분야인 폴리머 및 계면활성제 (화장품원료 및 생활용품원료)는 소비재 산업으로 생활에 꼭 필요한 생활용품 원료이므로 경기 변동에 따른 민감도가 상대적으로 적으며, 또한 당사 제품은 화장품 및 생활용품의 원료로서 계절에 따른 수요량의 변화가 크지 않습니다.

 (4) 경쟁요소
자체 연구소의 기술개발에 의한 가격경쟁력 제고 및 고품질 정책을 바탕으로 신규 거래선 개척 및 기존거래처를 관리하여 수출증대를 통한 세계시장 점유율 확대에 노력하고 있습니다. 2000년 12월 코스닥 등록 이후, 다국적기업인 P&G, 로레알, 유니레버사 등과 지속적으로 거래가 증가하고 있으며, 이에 따른 시너지 효과로 다른 다국적기업 및 기타 관련 업체에도 대량 판매가 전망됩니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

현재 시장은 국내 시장보다 세계시장에서 더 넓게 형성되어 있습니다.
당사는 세계시장의 점유율을 높이는 영업활동을 강화하여 수출이 지속적인 증가율을보이고 있으며 특히 품질을 바탕으로 하는 영업전략으로 다국적기업 들의 품질인증기준에 부합하도록 기술개발에 힘쓰고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- 폴리머 (PQ-10, 구아폴리머)
샴푸 등의 원료로 사용되는 당사의 주력제품 입니다.
특히, 당사의 폴리머제품 중 'POLYQUTA KC'는 산업자원부에서 주관하는 '2006년 하반기 세계일류상품'에 선정된 품목 입니다.

- 양이온계면활성제 
린스 등의 원료로 사용되는 제품으로 다국적기업으로의 꾸준한 매출신장이 되고 있습니다. 2014년도에 당사의 계면활성제 BTAC가 산업자원부에서 주관하는 '2014년 세계일류상품'에 선정이 되었으며, BTAC의 원료인 3급지방아민의 상용화기술을 개발하여 원료의 자체생산 기반을 구축하였습니다.

- 메틸글루세스
천연전분을 메틸화하여 제조합니다.
샴푸, 셰이빙크림, 샤워젤 등에 보습제 또는 점증제로 사용되며, 피부자극을 줄여주고, 촉감개선으로 사용후 부드러운 느낌을 줍니다.

- 하이드로젤
세계적으로 경쟁사가 한곳 뿐입니다.
크림 및 로션 등에 보습제, 점증제로 사용되며 사용감과 제품안정성을 개선합니다.

- MPC유도체 
MPC유도체는 피부의 세포막과 매우 유사한 구조로 이루어져 있으며 당사 MPC유도체 제품은 주로 화장품용 원료로 사용되고 있습니다. 생체친화성이 높은 성질을 이용하여 생체적합성 고분자의 소재로도 사용되고 있으며, 이를 이용하여 인공 바이오장기로의 고분자소재로 연구가 활발히 진행중입니다.

(2) 시장점유율

- 폴리머 (PQ-10, 구아폴리머)
세계시장은 미국의 다국적 기업인 AMERCHOL( DOW )社가 독과점적인 위치에 있으나 당사의 시장 점유율이 꾸준히 증가하여 세계시장 점유율 2위입니다.

- 양이온계면활성제
종류가 방대하며 해당 분야별 시장파악이 어려워 정확한 시장 점유율 산정이 곤란 합니다. 2004년 이후 현재까지 꾸준한 증가율을 보이고 있으며 최근들어 수출이 빠르게 증가하는 상태 입니다. 

- MPC유도체 : 생활용품(스킨케어, 헤어케어 등), 의료용고분자, 섬유소재 등 적용분야가 다양하여 전체 MPC유도체의 정확한 시장규모 산정은 곤란한 상태입니다.

(3) 시장의 특성

- 폴리머 (PQ-10, 구아폴리머)
샴푸나 바디클린저 제품의 필수 원료로서 샴푸의 대전방지, 증점효과, 보습작용 및 머리결을 부드럽게 하는 기능을 가진 원료입니다. 초기의 샴푸는 머리결에 정전기가 발생되고 건조하여 샴푸의 사용감이 좋지 않았으나 폴리머의 등장으로 이러한 문제가 해결되었습니다. 샴푸 및 바디 클린저 제조에 폴리머를 대체할 수 있는 원료는 아직 없습니다. 

- 양이온계면활성제
본 제품의 용도는 철강의 표면 처리, 기계의 윤활유 계통 ,섬유 유연제, 세척제, 샴푸, 린스, 헤어케어등 다양한 품목에 사용되고 있습니다.
계면활성제 시장은 그 종류가 방대하고 첨가제로 사용하기 때문에 국내 시장만으로는 시장이 협소하여 세계시장의 개척이 중요하며 당사에서는 수출 기반을 조성하는 한편, 신제품 발굴 및 수출 물량 증대에 노력하고 있습니다. 계면활성제 제품은 한 번구입하여 수 년간 사용하는 기계류나 가전제품 또는 의류등과 달리 생활용품의 경우 일회성 소모품이므로 그 수요는 지속적으로 발생하고 있습니다.

- MPC유도체
MPC유도체는 생체막과 같은 구조를 가지는 고분자재료로서 세포에 흡착이 잘되어 탁월한 보습효과와 혈전생성 억제, 단백질 흡착 억제 등의 성능으로 고분자의 조성에따라 다양한 생체적합성 재료로 개발이 가능합니다. 적용분야로는 생활용품(스킨케어와 헤어케어), 의료용고분자, 섬유소재가 있습니다.

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

화장품 및 식품의 원료로 쓰이는 신제품인 폴리글리세린, 에스테르, 하이드로젤, 에이스케어, 멀티케어 등 제품을 제조하여 국내 및 해외기업에 공급하고 있습니다.

특히, 글리세롤을 중 축합반응으로 만든 폴리글리세롤과 그의 에스터는 계면활성제, 분산제, 습윤제, 점증제, 윤활제로 이용되어 화장품, 식품, 의약품에 두루 사용하고 있는데, 특히 퍼스날케어(헤어케어, 스킨케어 등) 제품에 사용되는 양이 증가하고 있습니다. 제품의 HLB(Hydrophilic Lipophilic balance)를 조절하기 위한 수용성 조절에 글리세롤 자체만으로는 사용이 적합하지 않아 Oligomer(폴리글리세롤)의 사용이 점점 증가되고 있습니다. 
이는 폴리글리세롤의 다기능성과 무독성, 생분해성으로 그 연유를 찾을 수 있으므로 자사와 가장 밀접한 관계에 놓여있는 물질입니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안)ㆍ현금흐름표

- 대차대조표(재무상태표)

제 28 기 2018년 12월 31일 현재

제 27 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 케이씨아이
(단위 : 원)

과목
주석
제 28(당) 기말
제 27(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

35,299,510,210
31,957,771,897

현금 및 현금성자산
5,11,28,29,31
6,945,859,973
9,393,159,136

금융자산
5,6,29
-
430,000,000

매출채권 및 기타채권
5,7,27,29
11,582,047,498
8,443,220,311

기타유동자산
8
691,434,579
1,055,824,514

재고자산
3,10,12
16,080,168,160
12,635,567,936

Ⅱ. 비유동자산

30,443,538,782
30,752,242,332

유형자산
3,31
28,940,163,628
28,765,104,865

무형자산
4
483,242,553
477,698,001

금융자산
5,8,13
226,378,864
157,938,864

관계기업투자
9,27
560,687,247
1,318,917,057

이연법인세자산
22,31
233,066,490
32,583,545

자 산 총 계

65,743,048,992
62,710,014,229

부 채

Ⅰ. 유동부채

7,220,513,208
13,604,663,216

매입채무 및 기타채무
5,14,27,29
3,948,543,276
2,677,623,377

단기차입금
5,16,29
1,000,000,000
10,519,400,000

기타유동부채
15
293,677,861
95,997,838

당기법인세부채
22,31
1,978,292,071
311,642,001

Ⅱ. 비유동부채

3,000,000,000
122,450,000

장기차입금
3,5,12,17,29
3,000,000,000
82,450,000

기타비유동부채
15
-
40,000,000

부 채 총 계

10,220,513,208
13,727,113,216

자 본

Ⅰ. 납입자본
23
5,635,000,000
5,635,000,000

Ⅱ. 자본잉여금
22,25
6,741,615,790
6,622,675,183

Ⅲ. 자본조정
25
(4,710,354,939)
(4,161,279,707)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
9,22,25
(128,883,780)
(159,917,730)

Ⅴ. 이익잉여금
24
47,985,158,713
41,046,423,267

자 본 총 계

55,522,535,784
48,982,901,013

부 채 및 자 본 총 계

65,743,048,992
62,710,014,229

- 손익계산서(포괄손익계산서)

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명: 주식회사 케이씨아이 (단위:원)

과 목
주석
제 28(당) 기
제 27(전) 기

매출액
2,27
60,587,708,198
48,502,603,114

매출원가
27,30
39,018,737,704
34,992,152,578

매출총이익

21,568,970,474
13,510,450,536

물류비
19,30
119,562,409
114,489,755

판매비
19,30
5,320,700,932
3,488,931,910

관리비
19,30
4,808,617,192
4,795,286,560

영업이익

11,320,089,961
5,111,742,311

기타수익
20
1,231,452,085
1,478,004,858

기타비용
20
1,361,035,689
1,418,092,023

금융수익
21
52,265,789
20,937,984

금융비용
21
174,197,103
201,362,763

법인세비용차감전순이익

11,068,575,043
4,991,230,367

법인세비용
22
2,193,003,597
1,014,893,493

당기순이익

8,875,571,446
3,976,335,874

기타포괄손익
9,22
31,033,950
(31,544,474)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

31,033,950
(31,544,474)

지분법자본변동

31,033,950
(31,544,474)

총포괄손익

8,906,605,396
3,944,791,400

주당이익:
26

기본주당순이익

826
370

희석주당순이익

826
370

- 자본변동표 또는 이익잉여금처분계산서(안)

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명: 주식회사 케이씨아이 (단위:원)

과 목
자본금
자본잉여금
자본조정
포괄손익누계액
이익잉여금
총계

2017.1.1(전기초)
5,635,000,000
6,622,675,183
(4,161,279,707)
(128,373,256)
39,006,923,393
46,974,945,613

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(1,936,836,000)
(1,936,836,000)

2. 지분법자본변동
-
-
-
(31,544,474)
-
(31,544,474)

3. 당기순이익
-
-
-
-
3,976,335,874
3,976,335,874

2017.12.31(전기말)
5,635,000,000
6,622,675,183
(4,161,279,707)
(159,917,730)
41,046,423,267
48,982,901,013

2018.1.1(당기초)
5,635,000,000
6,622,675,183
(4,161,279,707)
(159,917,730)
41,046,423,267
48,982,901,013

1. 배당금의 지급
-
-
-
-
(1,936,836,000)
(1,936,836,000)

2. 지분법자본변동
-
-
-
31,033,950
-
31,033,950

3. 자기주식 취득
-
-
(949,045,783)
-
-
(949,045,783)

4. 자기주식 처분
-
-
838,033,042
-
-
838,033,042

5. 자기주식처분이익
-
118,940,607
-
-
-
118,940,607

6. 합병차손
-
-
(438,062,491)
-
-
(438,062,491)

7. 당기순이익
-
-
-
-
8,875,571,446
8,875,571,446

2018.12.31(당기말)
5,635,000,000
6,741,615,790
(4,710,354,939)
(128,883,780)
47,985,158,713
55,522,535,784

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케이씨아이
(단위 : 천원)

구분
제28(당)기
제27(전)기

(처분예정일:2019년 3월

18일
)

(처분일:2018년 3월

19일
)

Ⅰ. 미처분이익잉여금

8,957,228

5,812,176

1. 전기이월미처분이익잉여금

81,656

1,835,840

2. 당기순이익
8,875,572

3,976,336

Ⅱ. 이익잉여금처분액

8,950,520

5,730,520

1. 이익준비금
193,684

193,684

2. 임의적립금
6,820,000

3,600,000

3. 배당금
 (주당배당금(율)
 당기:

180원(36%)
,전기:180원(36%)

1,936,836

1,936,836

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금

6,708

81,656

- 현금흐름표

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명: 주식회사 케이씨아이 (단위:원)

과 목
주석
제 28(당) 기
제 27(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

7,528,269,264
7,692,275,257

1. 영업에서 창출된 현금
28
8,441,128,828
9,424,438,659

2. 이자수취

56,999,812
37,049,171

3. 이자지급

(184,729,568)
(198,408,863)

4. 배당금의수취

25,625,970
79,743,870

5. 법인세의 납부

(810,755,778)
(1,650,547,580)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,419,287,025)
(2,128,484,785)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

1,465,999,806
673,763,691

가. 단기매매금융자산의 감소

480,000,000
603,313,691

나. 관계기업에 대한 투자자산의 처분

69,635,320
-

다. 합병으로인한 현금유입액

763,713,576
-

라. 보증금의 감소

133,560,000
-

마. 유형자산의 처분

19,090,910
11,000,000

바. 무형자산의 처분

-
59,450,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(3,885,286,831)
(2,802,248,476)

가. 단기매매금융자산의 취득

50,000,000
300,245,536

나. 장기금융상품의 취득

-
30,000,000

다. 유형자산의 취득

2,263,930,831
2,426,077,484

라. 종속기업주식의 취득

1,346,400,000
-

마. 보증금의 증가

202,000,000
-

바. 무형자산의 취득

22,956,000
45,925,456

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(7,548,165,000)
43,764,000

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

990,521,000
2,000,000,000

가. 단기차입금의 차입

-
2,000,000,000

나. 자기주식의 처분

990,521,000
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(8,538,686,000)
(1,956,236,000)

가. 단기차입금의 상환

3,519,400,000
19,400,000

나. 장기차입금의 조기상환

3,082,450,000
-

다. 배당금의 지급
24
1,936,836,000
1,936,836,000

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(8,116,402)
(202,009,416)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가 
(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ)

(2,447,299,163)
5,405,545,056

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산

9,393,159,136
3,987,614,080

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
11,28
6,945,859,973
9,393,159,136

주석

제 28 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 27 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 케이씨아이

1. 회사의 개요

 주식회사 케이씨아이(이하 "회사"라 함)는 1985년 2월 10일자로 설립(1991년 7월 13일 법인전환)되어 Shampoo, Hair care 및 Nail polish 제조에 필수적으로 사용되는원재료의 제조 및 판매 등을 목적으로 하고 있습니다. 회사는 2009년 충남 서산시 대산읍 대죽1로 221로 본사 및 공장을 이전하였으며, 경기도 시흥시의 공장은 제2공장으로 활용하고 있습니다. 또한 서울특별시 금천구 가산디지털1로 137 IT캐슬2에는 연구개발을 담당하고 있는 연구소가 있으며, KOTRA(대한무역진흥공사)와 「해외공동물류센터사업」에 관한 협약을 체결하여 네덜란드, 시카고에는 해외물류창고를 설치하고있습니다.
한편, 회사는 2001년 1월 3일 한국 증권업협회가 개설한 협회중개시장(KOSDAQ)에등록하였으며, 현재 자본금은 5,635백만원으로 증가하였습니다. 

2018년 12월 31일 현재 최대주주인(주)삼양사가 45.08%를 소유하고있습니다. 

2. 유의적인 회계정책

회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한
회계정책은 전기재무제표 작성시 회계정책과 동일합니다.

회사가 채택하고 있는 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 재무제표의 측정기준
회사의 재무제표는 공정가치로 평가하는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 영업부문
기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 회사의 영업부문은 하나이므로, 부문별
정보를 공시하지 않습니다.

(3) 기능통화와 외화환산
회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유 중인화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분
내용연수
구 분
내용연수

건 물
15 년 ~ 60 년
기계장치
6 년

구 축 물
20년
기타유형자산
6 년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(5) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 시설이용권, 소프트웨어로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회사는 시설이용권에 대해서 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

구 분
내 용 연 수

시 설 이 용 권
비한정

소 프 트 웨 어
5 년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 

(6) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

<자산관련 보조금이 있는 경우>

당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.

<수익관련 보조금이 있는 경우>
 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분
단위원가 결정방법

상품, 제품
총평균법

원재료
총평균법

미착품
개별법

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산 항목별로 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용(매출원가)으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 비파생금융자산
금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 

금융자산은 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권과 채무증권, 대여금과 수취채권으로 분류된 장ㆍ단기매출채권및기타채권 및 기타금융자산 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 

당기손익인식금융자산
단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 

대여금 및 수취채권
지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산
매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 비파생금융부채 
금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우 (즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 

금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하고 있습니다. 

당기손익인식금융부채
단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.

(10) 현금및현금성자산
회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위험이 중요하지 아니한 단기투자자산은 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 

(11) 수익인식
회사의 수익은 재화의 판매를 통한 것으로 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 

자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익과 임대수익은 거래와 관련된경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고, 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상
회사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.

회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 금융자산의 손상
당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 보통주로 전환할 수 있는 전환상환우선주로 발행할 주식수는 주식의 공정가치의 변동에 따라 달라지게 됩니다. 

복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있으며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초에 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

최초 인식 이후, 복합금융상품의 부채요소는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.

(15) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기법인세비용

당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

이연법인세비용

이연법인세자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 

(16) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주당이익

회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 

(19) 부문별 정보
회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

① 제품에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기

상품매출
2,307,763
3,288,083

제품매출
58,279,945
45,214,520

합 계
60,587,708
48,502,603

② 지역에 대한 정보

(단위:천원)

구 분
당기
전기

국내 매출
9,738,423
9,327,719

해외 매출
50,849,285
39,174,884

합 계
60,587,708
48,502,603

③ 주요 고객에 대한 정보
당기와 전기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

업체명
당기
비율(%)
전기
비율(%)

A사
11,286,337
18.63%
11,970,223
24.68

(20) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 회사의 경영진은 회계정책의 적용, 자산 및 부채의 장부금액 및 손익에 영향을 미치는 사항에 대해서 많은 판단을 내리고 추정 및 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 금융상품, 확정급여부채 및 이연법인세자산의 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제결과와 다를 수 있습니다.

(21) 적용되지 않는 기준서 및 해석서
회사는 제ㆍ개정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(1) 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

※ 상세한 주석사항은 3월 07일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4( 1 )
4( 1 )

보수총액 내지 최고한도액
15억원
15억원

※ 기타 참고사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조(주권의 발행과 종류)

① 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다.

② 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다.

제8조(주식의 발행)

회사가 발행하는 주식은 기명식으로 한다.

전자증권법(19년9월) 시행예정에 따른 일부삭제

신설

제8조의2(주식 등의 전자등록)

회사는 주식사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

전자증권법(19년9월) 시행예정에 따른 신설

제9조의2(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 또는 전환에 관한 종류주식)

제10조(이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환 또는 전환에 관한 종류주식)

조항 번호 조정

제10조(신주인수권)

제11조(신주인수권)

조항 번호 조정

제11조(삭제 2009년 3월 20일)

삭제

기 삭제조항 번호 삭제

제12조의2(우리사주매수선택권)

제13조(우리사주매수선택권)

조항 번호 조정

제13조(신주의 배당기산일)

제14조(신주의 배당기산일)

조항 번호 조정

제14조(주식의 소각)

① 회사는 이사회결의로 발행주식 총수의 100분의20 범위 내에서 주주에게 배당할 이익으로 주식을 소각할 수 있다.

② 제1항의 주식의 소각은 회사가 자기주식을 취득하여 소각하는 방법으로 한다.

삭제

제15조(명의개서대리인)

①~② <생략>

③ 회사는 주주명부 또는 그 복사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ <생략>

제15조(명의개서대리인)

①~② <좌동>

③ 회사는 주주명부 또는 그 복사본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ <좌동>

전자증권법(19년9월) 시행예정에 따른 일부개정

제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여 야 한다.

③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

제16조(삭제 2019년 9월)

전자증권법(19년9월) 시행예정에 따른 삭제

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①~② <생략>

③ 회사는 ~ <중략> ~ 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 ~ <중략> ~ 이를 공고하여야 한다.

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

①~② <좌동>

③ 회사는 ~ <중략> ~ 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 ~ <중략> ~ 이를 공고하여야 한다.

기간이 명확히 표현되도록 자구수정

제20조(사채발행에 관한 준용규정)

제15조(명의개서), 제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제20조(사채발행에 관한 준용규정)

제15조(명의개서)의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

16조 삭제에 의한 따른 일부삭제

제21조(소집시기)

① <생략>

② 정기총회는 매사업년도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제21조(소집시기)

① <좌동>

② 정기총회는 매사업년도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

기간이 명확히 표현되도록 자구수정

제25조(의장)

① <생략>

② 대표이사의 유고시에는 제36조(이사의 직무)의 규정을 준용한다.

제25조(의장)

① <좌동>

② 대표이사의 유고시에는 주주총회에서 따로 정한 자가 있으면 그 자가 의장이 된다. 다만, 주주총회에서 따로 정한 자가 없을 경우에는 제36조(이사의 직무)의 규정을 준용한다.

의장의 직무대리자를 우선적으로 주총에서 선임하도록 일부개정

제33조(이사의 수)

회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 한다.

신설

제33조(이사의 수)

① 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1이상으로 한다

② 사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건을 합치하도록 사외이사를 선임하여야 한다.

사외이사 선임에 따른 개정

제34조(이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다.

②~③ <생략>

제34조(이사의 선임)

① 이사는 주주총회에서 선임한다. 이사회에서 선임된 이사중 사내이사와 기타비상무이사를 구분하여 결정할수도 있다

②~③ <좌동>

상업등기선례에 따라 일부신설

제36조(이사의 직무)

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다.

제36조(이사의 직무)

부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고시에는 이사회에서 정한 순서에 따라 그 직무를 대행한다

대표이사 유고시 직무대행자 이사회에서 정하도록 일부개정

제38조(이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② (삭제 2006.3.20)

③ 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

④ 사용인을 겸한 이사의 사용인에 대한 보수에 관하여도 주주총회의 결의로 이를 정한다.

⑤ 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사 및 일반이사에게 각각 50억원을 지급해야 한다.

제38조(이사의 보수와 퇴직금)

① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다.

② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다.

③ 이사가 임기 중에 적대적 인수합병으로 인하여 실직할 경우에는 통상적인 퇴직금 이외에 퇴직보상액으로 대표이사 및 일반이사에게 각각 50억원을 지급해야 한다.

기 삭제조항 번호 삭제 및 사용인 보수 삭제

제39조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

④ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.

제39조(이사회의 구성과 소집)

① 이사회는 이사로 구성하며, 회사 업무의 중요한 사항을 결의한다.

② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니한다

③ 이사회를 소집하는 이사는 이사회 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

④ 이사회의 의장은 이사회에서 정한다. 다만 2항의 단서에 따라 이사회의 소집권자를 이사회에서 따로 정한 경우에는 그 이사를 의장으로 한다.

이사회 소집권한자를 각 이사로 확대 및 조항 분할, 이사회의장을 이사회에서 우선 정하도록 일부개정

제42조(상담역 및 고문)

회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다.

삭제

상담역 또는 고문 선임을 이사회결의 대상에서 제외하도록 삭제

제43조(대표이사의 선임)

제42조(대표이사의 선임)

조항 번호 조정

제44조(대표이사의 직무)

제43조(대표이사의 직무)

조항 번호 조정

제45조(감사의 수)

제44조(감사의 수)

조항 번호 조정

제46조(감사의 선임)

제45조(감사의 선임)

조항 번호 조정

제47조(감사의 임기와 보선)

제46조(감사의 임기와 보선)

조항 번호 조정

제48조(감사의 직무와 의무)

제47조(감사의 직무와 의무)

조항 번호 조정

제49조(감사록)

제48조(감사록)

조항 번호 조정

제50조(감사의 보수와 퇴직금)

제49조(감사의 보수와 퇴직금)

조항 번호 조정

제51조(사업연도)

제50조(사업연도)

조항 번호 조정

제52조(재무제표 등의 작성 등)

① 대표이사는 다음 각 호의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 이사회의 승인을 얻어야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 이익잉여금처분계산서 또는 결손금처리계산서

②~③ <생략>

④ 대표이사는 제1항 각 호의 서류를 정기주주총회에 제출하여 승인을 얻어야 하며, 영업보고서를 정기주주총회에 제출하여 그 내용을 보고하여야 한다.

⑤ 대표이사는 제4항의 규정에 의한 승인을 얻은 때에는 지체 없이 대차대조표와 외부감사인의 감사 의견을 공고하여야 한다.

⑥ 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간 전에 제1항의 서류를 감사에게 제출하여야 한다.

제51조(재무제표 등의 작성 등)

① 대표이사는 정기주주총회 회일의 6주간전에 다음 각 호의 서류와 그 부속명세서 및 영업보고서를 작성하여 감사의 감사를 받아야 하며, 다름 각호의 서류와 영업보고서를 정기총회에 제출하여야 한다.

1. 대차대조표

2. 손익계산서

3. 그 밖에 회사의 재무상태와 경영성과를 표시하는 것으로서 상법시행령에서 정하는 서류

②~③ <좌동>

④ 대표이사는 제1항 각 호의 서류에 대한 주주총회의 승인을 얻을 때에는 대차대조표와 외부감사인의 감사 의견을 공고하여야 한다.

조항 번호 조정 및 일부 조항 병합. 일부개정

제53조(외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 회사는 외부감사인을 선임 한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하여야 한다.

제52조(외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며, 회사는 외부감사인을 선임한 후 최초로 개최되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

조항 번호 조정 및 외감법개정에 따른 일부개정

제54조(이익금의 처분)

제53조(이익금의 처분)

조항 번호 조정

제55조(이익배당)

제54조(이익배당)

조항 번호 조정

제56조(분기배당)

제55조(분기배당)

조항 번호 조정

부칙

1~14 <생략>

신설

부칙

1~14 <좌동>

15. (개정 시행일) 이 정관은 2019년 3월 18일부터 개정 시행한다.

다만, 제8조 2항 삭제, 제8조의2 신설, 제15조 개정, 제16조 삭제 및 제20조 개정은 주식사채의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 2019년9월부터 시행한다.

부칙신설, 일부조항 전자등록법시행령 시행일시 시행

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

당사는 코시닥 상장법인으로서 주총 집중일에 주총을 개최하지 않습니다. 이에 코스닥 상장규정에 따른 한국거래소에 신고한 사항이 없습니다.