아이디스홀딩스 — 주주총회소집공고 (20190228)
제출인: 아이디스홀딩스

주주총회소집공고
2.7
(주)아이디스홀딩스

주주총회소집공고

2019 년 2 월 28 일

회 사 명 :
주식회사 아이디스홀딩스

대 표 이 사 :
김 영 달

본 점 소 재 지 :
대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, (우)13493

(전 화) 042-933-9660

(홈페이지)http://www.idisholdings.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) CFO
(성 명) 김 기 수

(전 화) 042-933-9677

주주총회 소집공고

(제22기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

우리회사 정관 제22조에 의하여 제 22기 정기주주총회를 아래와 같이 소집하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

 - 아 래 -

1. 일 시： 2019년 3월 27 (수) 오전11시

2. 장 소： 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10, 34012 ㈜아이디스홀딩스 회의실

3. 회의목적사항

《보고 안건》

(1) 감사보고

(2) 영업보고
(3) 내부회계관리제도 운영실태보고

《부의 안건》

(1) 제22기 재무상태표, 이익잉여금처분계산서(안) 및 연결재무상태표 승인의건

(2) 감사선임의 건

성명

생년월

주요약력

추천인

회사와의

거래내역

최대주주와의

관 계

조한기

(감사)

1960년 06월

건국대학교 전자공학 학사

㈜에스원 기술/개발 전사총괄 담당

㈜에스원 경기/강남본부 전략영업팀장

現 ㈜아이디스홀딩스 감사

이사회

해당

없음

해당

없음

(3) 이사보수한도 승인의 건_ 25억 원

(4) 감사보수한도 승인의 건_ 2억 원 
(5) 정관 일부 변경의 건 (별첨1 참조)

4. 경영참고사항 비치
 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항을 우리 회사의 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행팀에 비치하오니 참고하시기 바랍니다. 

5. 실질주주 의결권 행사에 관한 사항
우리 회사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 행사할 수 없습니다. 따라서 주주님들께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접행사 하시거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접행사 할 수 있습니다.

6. 기타
주주총회 참석시 준비물
-. 직접행사 : 본인 신분증
-. 대리행사 : 위임장(주주와 대리인 인적사항 기재, 인감날인), 위임인(주주) 인감증명서, 대리인 신분증

7. 기타사항

- 제 22기 배당금은 액면금액 기준 현금40%(1주당 200원)를 예정하고 있으며, 주주총회에서 확정시 별도로 통지하겠습니다.

 2019년 2월 28일

㈜ 아이디스홀딩스
 대표이사 김영달 (직인생략)

(별첨 1) 

정관 신구 조문 대비표

변경전
변경후
변경 사유

제8조 (주식 및 주권의 종류)

① 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다.

② 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제8조 (주식 및 주권의 종류)

① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

② <삭제>

상법 제344조~제346조

개정사항 반영

주권 전자등록의무화에 따

라삭제(전자증권법§25 ①)

(신설)

제8조의2 (주식 등의 전자등록)

회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다.

상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설

제14조 (명의개서 대리인)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

주식 등의 전자등록에 따른 주식 사무처리 내용변경 반영

제15조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록 질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

제15조 <삭제>

주식 등이 전자등록에 따른 명의개서 대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 이를 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하여야 한다.

제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 이를 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하여야 한다.

단순 문구 수정

제19조 (사채발행에 관한 준용규정)

제14조 및 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제19조 (사채발행에 관한 준용규정)

제14조(명의개서대리인)의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제15조 삭제에 따른 문구정비

제20조 (종류와 소집시기)

① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제20조 (종류와 소집시기)

① (좌동)

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

단순 문구 수정

(신설)

제52조 (외부 감사인의 선임)

회사가 외부 감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사인에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인 선임위원회의 승인을 받아 외부 감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부 감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

「주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영법률 명칭변경에 따른 자구 수정

제8장 보칙

제 52 조 (규정등의 제정)

제 53 조 (준용규정)

제8장 보칙

제 53 조 (규정등의 제정)

제 54 조 (준용규정)

조문 변경에 따라 제52조

에서 제53조까지를 순차적으로 변경

(신설)

부칙

이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의2, 제14조, 제15조 및 제19조의 개정 규정은「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 시점부터 시행한다.

주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령의 시행일(2019년 9월)에 맞춘 부칙 단서조항

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

금기현
(출석률: 71.4%)

찬 반 여 부

1
2018.02.09
▶ 재무상태표, 이익잉여금처분계산(안)및 연결재무상태표승인의건
찬성

2
2018.02.09
▶ 정기주총 소집의건
찬성

3
2018.03.30
▶ 대표이사 중임의 건
찬성

4
2018.10.22
▶ 내부회계관리규정 개정의 건
찬성

5
2018.12.14
▶ 기업일반대 차입의 건
-

6
2018.12.14
▶ 기업일반대 차입의 건
-

7
2018.12.28
▶ 종업원 생활안정자금대출 지원을 위한 정기 예금 담보제공(근질권설정 계약)에 관한 건
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
2,500,000
36,000
36,000
-

주1) 주총승인금액은 이사 전원에 대한 이사 보수 한도 총액입니다.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 백만원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

(주)아이디스
(종속회사)
임대 및 용역
2018.01~2018.12
4,821
60.8

(주)코텍
(종속회사)
용역

2018.01~2018.12

484
6.3

※ 상기 비율은 2018년도 별도 매출액 대비 비율입니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(주)아이디스홀딩스 순수지주회사로서 다른 회사의 주식을 소유함으로써 다른 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하고 있으며, 별도의 사업을 영위하지 않습니다. 주 수익원은 자회사의 브랜드 사용료, 배당수익 등으로 구성되어 있습니다.

지주회사(持株會社, Holding Company)는 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

지주회사(持株會社, Holding Company)란,다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

공정거래법상 지주회사로서, 당사의 자회사 지분율 및 해당회사의 사업현황은 아래와 같습니다.

회사명
주요사업
지분율
상장여부
결산월

(주)아이디스
DVR 개발 및 판매
44.18%
코스닥
12월 결산

(주)코텍
산업용 모니터 개발 및 판매
32.95%
코스닥
12월 결산

아이디피(주)
카드프린터 개발 및 판매
61.46%
비상장
12월 결산

(주)빅솔론
미니프린터 개발 및 판매
40.66%
코스닥
12월 결산

연결 대상 자회사 사업개요

회사명
내용

(주)아이디스

(주)아이디스가 속해있는 영상보안산업은 카메라시장과 레코딩시장으로 구분이 됩니다. (주)아이디스는 1997년 설립이후 기존 아날로그레코더라고 불리는 DVR 시장에서 인정을 받았으나, 현재에는 레코딩과 카메라 시장을 통틀어 영상보안산업의 전반적인 제품군을 개발 생산, 판매하고 있습니다. 최근에는 IPs 제품군들의 수요가 확대되면서 IP카메라과 NVR중심으로 제품 포트폴리오가 집중되고 있습니다. 

당사는 전략적으로 3개 축을 추진하고 있습니다. 네트워크 영상보안장비의 Total Solution 제공, 설계업자/설치업자를 확보하는 브랜드 추진 그리고 창사 이후 지속적으로 추구하고 있는 해외 시장 확대 전략입니다.

국내는 경비업체를 대상으로 한 ODM 사업이 큰 비중으로 이루어지고 있으며, 최근 고객사로부터 최우수 협력사로 지정되는 등 견고한 파트너쉽을 유지하고 있습니다. 국내 ODM 고객과의 관계는 안정적 물류 공급과 함께 원활한 기술 교류 및 새로운 보안 장비에 대한 개발 협력 등에 기반하고 있으며, 유통 시장은 23개 브랜드 대리점을 통해서 점유를 높혀가고 있습니다.

* 아래는 (주)아이디스의 3개년도 매출 실적입니다.(연결)

(단위: 백만원)
2018년도
2017년도
2016년도

연결자산총계
165,464
163,258
185,104

연결부채총계
13,658
11,321
18,761

연결자본총계
151,806
151,937
166,343

연결매출
109,219
95,159
129,511

연결영업이익
263
-4,927
-1,201

연결순이익
4,337
9,517
-8,020

(주)코텍

* 아래는 (주)코텍의 3개년도 매출 실적입니다.

㈜ 코텍은 1987년 설립 이후 28년간 첨단 산업용 모니터 한 길만을 걷고 있고, 그 결과 시장을 선도하는 제품개발, 글로벌 거래선과의 안정적 비즈니스 기반 확보, 세계 1위의 시장점유율 등의 괄목할 만한 실적과 위상을 확보하고 있습니다.

비즈니스 최적의 인프라를 확보하고 있는 IFEZ(송도경제자유구역)에 본사를 둔 코텍의 주요 제품으로는 현재 세계 1위(50%)를 점유하고 있는 카지노용 모니터와 세계1위의 제품으로 육성, 발전시켜 나가고 있는 전자칠판용 모니터, 의료용 모니터가 있습니다. 창립 후 29년간 한번도 적자를 기록하지 않은 안정적 실적과 무차입 경영, 지속가능 성장을 지향하고 있습니다.

코텍의 향후 목표는 고부가 시장 진출, 산업핵심 기술 개발, 제조품질 일등주의를 기반으로 첨단 산업용 디스플레이 시장에서 세계 1위의 기업이 되는 것이며 중장기적으로는 카지노, 교육용, 의료용, 특수산업용을 중심으로 저가 컨슈머용이 아닌 고부가 가치를 창출하는 최고급 모니터를 생산하는 산업용 모니터 회사로 첨단 디스플레이 시장을 선도해 나가는 것입니다.
* 아래는 (주)코텍의 3개년도 매출 실적입니다.(별도)

(단위: 백만원)
2018년도
2017년도
2016년도

자산총계
799,813
301,096
275,770

부채총계
189,218
40,535
32,777

자본총계
610,594
261,385
242,993

매출
556,265
327,440
297,955

영업이익
54,750
33,402
29,277

순이익
53,200
21,710
37,747

아이디피(주)

아이디피(주)는 ID 카드 프린터 전문회사입니다.
ID 카드 프린터는 PVC 카드 표면에 칼라사진 또는 흑백의 text를 인쇄하는 장비로 신분증, 학생증, 회원증 등 특화된 카드 발급에 쓰이는 특수 프린터입니다. 최근에는 마그네틱카드 뿐만 아니라 IC, RF 카드가 보급됨에 따라 마그네틱, IC, RF카드에도 encoding이 가능한 기능이 카드 프린터 내부에 장착되어 있어 은행, 증권사 등에서 발행하는 직불카드, check카드, 증권카드 발급에도 널리 사용되고 있습니다. 
카드 프린터 시장은 1990년대 초반부터 형성되기 시작하였으나, 당사가 카드프린터를 개발하기 이전에는 국산화가 거의 이루어지지 않아서 국내에 유통되고 있는 대부분의 카드프린터는 미국, 프랑스, 일본 등지에서 수입한 수입품이 대다수를 점유하고 있었습니다. 
현재, 미국, 일본, 유럽 등 전세계 40여개국에 수출 중에 있습니다. 
* 아래는 아이디피(주)의 3개년도 매출 실적입니다. (연결)

(단위: 백만원)
2018년도
2017년도
2016년도

연결자산총계
22,798
18,783
17,278

연결부채총계
5,457
4,255
4,478

연결자본총계
17,341
14,528
12,800

연결매출
19,206
18,278
16,852

연결영업이익
2,856
2,733
2,658

연결순이익
2,799
1,614
2,467

(주)빅솔론

(주)빅솔론은 미니프린터라고 칭하는 산업용 소형프린터를 제조, 판매하는 회사입니다. 일반 OA프린터에 비해 인쇄량이 많고 영업장의 영수증발급이나 산업현장에서 사용되는 제품의 특성으로 신뢰성과 품질 안정성이 요구되며, 컴퓨터와 연결되어 데이터를 주고받는 전자적 성격과 종이가 급지되어 인쇄 및 출력되는 등의 기계적인 성격이 있는 종합기술이 요구됩니다. 이러한 이유로 브랜드 이미지나 제품에 대한 신뢰성이 중요한 요소가 되며, 중국 및 대만 등의 저가제품에 시장에 쉽게 진입하지 못하는 시장의 특성이 있습니다.

POS프린터 시장은 조세제도의 정착과 영수증제도의 필요에 따라 남미, 중동, 아시아 등 신흥시장 위주로 시장이 성장되고 있습니다. 북미, 유럽등의 선진시장은 테블릿PC 등 모바일기기를 활용한 POS시스템이 도입됨에 따라 시장의 성장을 기대하고있습니다. 기존의 PC 기반의 POS시스템에 비하여 크기가 작아지고 사용이 편리하며, POS시스템의 전체 가격이 하락하는 등의 장점이 있으며 모바일 POS의 도입과 함께 POS프린터의 시장이 성장할 것으로 전망합니다.
그외 주로 영수증발급용도로 사용되던 미니프린터의 용도가 복권발권, 도서관대여표, 티켓발권, 의료기기 관련 등으로 용도가 확대되면서 시장이 성장할 것으로 예상됩니다.
라벨프린터 역시 공장자동화 및 물류시스템 등 산업의 발전에 따라 바코드의 인쇄요구가 늘어남으로 시장이 성장할 것으로 예상됩니다. 
모바일프린터는 타블렛PC 및 스마트폰 등의 스마트기기가 보편화되면서 다양한 용도로 시장이 성장하고 있습니다.

※ 아래는 (주)빅솔론의 3개년도 매출 실적입니다. (연결)

(단위:백만원)
2018년도
2017년도
2016년도

자산총계
162,565
161,586
137,331

부채총계
16,661
23,084
17,159

자본총계
145,904
138,502
120,172

매출액
85,249
89,445
87,575

영업이익
12,605
14,136
13,207

당기순이익
14,087
20,622
14,359

(3) 조직도

홀딩스 조직도(1).jpg
홀딩스 조직도(1)

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

1호 의안) 제22기(2018.1.1-2018.12.31)대차대조표, 손익계산서 및 
 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ.경영참고사항의 1. 사업의 개요 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다.
 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3月 19日 전자공시시스템
 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 
 참조하시기 바랍니다. 

1) 연결 재무제표 

연 결 재 무 상 태 표

제22(당)기 2018년 12월 31일 현재

제21(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

529,179,479,629

512,502,785,024

현금및현금성자산
102,265,194,721

143,935,354,279

단기금융상품
143,746,177,676

111,887,818,021

매출채권및기타수취채권
142,917,988,774

132,494,258,796

당기손익-공정가치측정금융자산
13,428,224,303

-

당기손익인식금융자산
-

17,656,064,295

재고자산
123,158,210,248

103,380,273,399

기타유동자산
3,277,883,157

3,123,016,949

당기법인세자산
385,800,750

25,999,285

Ⅱ. 비유동자산

270,633,116,568

262,236,813,677

장기금융상품
127,117,164

-

매출채권및기타수취채권
2,662,820,975

2,301,271,490

당기손익-공정가치측정금융자산
21,933,269,224

-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
33,583,594,513

-

매도가능금융자산
-

37,022,611,024

관계기업및공동기업투자
1,744,767,769

1,472,773,622

유형자산
92,261,024,239

77,388,648,964

투자부동산
15,185,665,981

31,359,852,303

무형자산
103,133,617,690

112,132,770,307

기타비유동자산
1,239,013

558,885,967

자 산 총 계

799,812,596,197

774,739,598,701

부 채

Ⅰ. 유동부채

168,118,935,163

141,379,222,390

매입채무및기타채무
48,352,606,708

55,341,715,107

단기차입금
68,650,000,000

68,503,900,000

유동성장기부채
36,950,000,000

2,150,000,000

기타금융부채
-

9,500,000

충당부채
1,907,287,501

1,923,186,981

기타유동부채
2,532,318,158

6,976,887,367

당기법인세부채
9,726,722,796

6,474,032,935

Ⅱ. 비유동부채

21,099,182,594

60,029,801,371

장기차입금
-

36,950,000,000

사채
2,319,481,280

2,184,480,396

기타금융부채
1,614,941,800

1,332,983,000

순확정급여부채
452,338,663

128,913,797

충당부채
1,160,360,732

1,181,909,928

이연법인세부채
15,552,060,119

18,251,514,250

부 채 총 계

189,218,117,757

201,409,023,761

자 본

Ⅰ. 지배기업지분

220,533,193,690

199,380,241,949

자본금
5,173,878,000

5,173,878,000

자본잉여금
53,807,415,193

51,984,261,143

자본조정
(13,779,378,713)

(13,651,834,088)

기타포괄손익누계액
(629,978,707)

391,519,543

이익잉여금
175,961,257,917

155,482,417,351

Ⅱ. 비지배기업지분

390,061,284,750

373,950,332,991

자 본 총 계

610,594,478,440

573,330,574,940

부 채 및 자 본 총 계

799,812,596,197

774,739,598,701

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제22(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제21(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ.당 기 순 이 익

매출액

556,264,721,952

438,219,713,951

매출원가

403,873,970,858

332,156,682,322

매출총이익

152,390,751,094

106,063,031,629

판매비와관리비

97,640,456,189

73,824,987,480

영업이익

54,750,294,905

32,238,044,149

이자수익

5,572,566,594

2,872,881,220

지분법손익

228,823,309

-

금융수익

16,568,579,447

3,823,217,773

금융비용

14,251,052,537

14,344,435,480

기타수익

3,440,836,511

14,159,217,923

기타비용

1,085,840,592

3,500,362,243

법인세차감전순이익

65,224,207,637

35,248,563,342

법인세비용

12,024,411,049

3,739,600,975

계속영업당기순이익

53,199,796,588

31,508,962,367

중단영업당기손익

-

(641,855,041)

당기순이익

53,199,796,588

30,867,107,326

지배기업지분순이익
22,135,723,111

11,682,873,970

비지배기업지분순이익
31,064,073,477

19,184,233,356

Ⅱ. 기타포괄손익

(2,572,939,976)

931,239,583

후속적 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

(2,571,291,886)

-

확정급여부채의 재측정요소
(365,860,018)

-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(2,205,431,868)

-

후속적 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

(1,648,090)

931,239,583

매도가능금융자산평가손익
-

841,072,779

지분법자본변동
33,673,254

(84,428,755)

해외사업환산손익
(35,321,344)

174,595,559

Ⅲ. 총포괄손익

50,626,856,612

31,798,346,909

지배기업지분포괄손익
20,955,734,953

11,754,427,093

비지배기업지분포괄손익
29,671,121,659

20,043,919,816

Ⅳ.주당순이익

기본주당순이익

2,389

1,261

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제22(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제21(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주 지분
비지배기업지분
총 계

자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
합계

2017.01.01(전기초)
5,173,878,000
44,709,179,020
(13,651,834,088)
322,565,247
145,070,773,141
181,624,561,320
294,715,537,484
476,340,098,804

당기순이익
-
-
-
-
11,682,873,970
11,682,873,970
19,184,233,356
30,867,107,326

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
8,511,922
-
8,511,922
832,560,857
841,072,779

관계기업 및 공동기업의
 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
(27,819,275)
-
(27,819,275)
(56,609,480)
(84,428,755)

해외사업환산손익
-
-
-
90,860,476
-
90,860,476
83,735,083
174,595,559

배당금지급
-
-
-
-
(1,390,138,800)
(1,390,138,800)
(4,253,359,999)
(5,643,498,799)

종속기업 지분 변동에 따른 증감
-
7,661,719,437
-
-
-
7,661,719,437
(10,301,783,338)
(2,640,063,901)

연결대상범위의 변동
-
-
-
-
-

95,325,775,617
95,325,775,617

관계 및 공동기업 주식 취득 및 처분
-
665,703

(2,598,827)
118,909,040
116,975,916
(21,090,411,762)
(20,973,435,846)

종속기업 자기주식 취득
-
(387,303,017)
-
-
-
(387,303,017)
(489,344,827)
(876,647,844)

2017.12.31(전기말)
5,173,878,000
51,984,261,143
(13,651,834,088)
391,519,543
155,482,417,351
199,380,241,949
373,950,332,991
573,330,574,940

2018.01.01(당기초)
5,173,878,000
51,984,261,143
(13,651,834,088)
391,519,543
155,482,417,351
199,380,241,949
373,950,332,991
573,330,574,940

회계정책변경에 따른 증감
-
-
-
397,745
(108,436,115)
(108,038,370)
(204,934,892)
(312,973,262)

당기순이익
-
-
-
-
22,135,723,111
22,135,723,111
31,064,073,477
53,199,796,588

순확정급여부채 재측정요소
-
-
-
-
(158,307,630)
(158,307,630)
(207,552,388)
(365,860,018)

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
(1,017,059,167)
-
(1,017,059,167)
(1,182,246,210)
(2,199,305,377)

관계기업 및 공동기업의
 기타포괄손익에 대한 지분
-
-
-
11,624,007
-
11,624,007
15,922,756
27,546,763

해외사업환산손익

-
-
-
(16,460,835)
-
(16,460,835)
(18,860,509)
(35,321,344)

배당금지급
-
-
-
-
(1,390,138,800)
(1,390,138,800)
(5,605,599,932)
(6,995,738,732)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에
 대한 소유지분의 변동에 따른 증감
-
4,371,155,837
-
-
-
4,371,155,837
(4,397,064,405)
(25,908,568)

주식기준보상거래
-
-
(127,544,625)
-
-
(127,544,625)
(150,330,375)
(277,875,000)

종속기업 자기주식 취득(기타)
-
(2,548,001,787)
-
-
-
(2,548,001,787)
(3,211,455,763)
(5,759,457,550)

종속기업 유상증자
-
-
-
-
-
-
9,000,000
9,000,000

2018.12.31(당기말)
5,173,878,000
53,807,415,193
(13,779,378,713)
(629,978,707)
175,961,257,917
220,533,193,690
390,061,284,750
610,594,478,440

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제22(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제21(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

32,120,517,155

33,459,659,647

1.당기순이익(손실)
53,199,796,588

30,867,107,326

2.당기순이익조정을 위한 가감
32,770,124,501

11,381,835,285

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(45,593,877,429)

(7,947,333,576)

4.법인세납부(환급)
(11,093,969,731)

(5,792,182,133)

5.이자지급
(2,639,381,249)

(294,991,355)

6.이자수취
4,352,857,647

2,646,546,745

7.배당금수취
1,124,966,828

2,598,677,355

Ⅱ.투자활동현금흐름

(58,765,888,238)

(124,184,353,045)

단기금융상품의처분
30,141,640,345

28,000,004,007

단기대여금의감소
6,587,779,525

74,612,000

장기대여금의감소
26,248,104

-

당기손익-공정가치측정금융자산의처분
27,105,390,224

-

당기손익인식금융자산의처분
-

6,583,400,241

매도가능금융자산의처분
-

98,000,000

임차보증금의감소
316,446,237

423,244,791

유형자산의처분
365,255,790

66,676,415

무형자산의처분
686,363,636

-

관계기업에대한투자자산의처분
514,750,000

-

종속기업에대한투자자산의처분
-

22,368,474,060

단기금융상품의취득
(62,260,783,451)

(63,564,351,783)

장기금융상품의취득
(127,117,164)

-

대여금의증가
(5,061,700,000)

(3,098,880,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의취득
(16,383,765,622)

-

당기손익인식금융자산의취득
-

(441,556)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득
(28,162,461,186)

-

매도가능금융자산의취득
-

(4,062,560,245)

임차보증금의증가
(766,338,732)

(335,308,378)

투자부동산의취득
-

-

유형자산의취득
(6,808,870,785)

(4,913,921,642)

무형자산의취득
(4,938,725,159)

(6,096,651,455)

종속기업투자주식의처분
-

(99,726,649,500)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(14,806,004,850)

84,036,049,302

단기차입금의증가
1,815,726,342

70,087,450,707

장기차입금의증가
-

39,100,000,000

임대보증금의증가
-

46,375,000

주식의발행
9,000,000

18,565,000

단기차입금의상환
(1,669,626,342)

(7,063,491,022)

장기차입금의상환
(2,150,000,000)

(6,551,200,000)

배당금지급
(7,021,647,300)

(7,994,201,200)

신주발행비지급
-

(2,275,539)

임대보증금의감소
(30,000,000)

-

종속기업에대한소유지분의변동으로인한지급
-

(2,728,525,800)

자기주식의취득
-

(876,647,844)

연결자본거래로인한현금유출
(5,759,457,550)

-

Ⅳ.환율변동효과 반영전
 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(41,451,375,933)

(6,688,644,096)

Ⅴ.현금성자산의환율변동효과

(218,783,625)

(1,430,190,660)

Ⅵ.연결실체변동으로인한증감

-

60,271,675,262

Ⅶ.현 금 의 증 감

(41,670,159,558)

52,152,840,506

Ⅷ.기 초 의 현 금

143,935,354,279

91,782,513,773

Ⅹ.기 말 의 현 금

102,265,194,721

143,935,354,279

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제22(당기)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

제21(전기)기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업

1. 일반사항
기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 아이디스홀딩스(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사아이디스 외
10
개 법인(이하 주식회사 아이디스홀딩스와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 지배기업의 개요

회사는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 회사는 대전광역시 유성구 테크노 3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 

한편 회사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당기말 현재 회사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

김영달
3,232,019
31.23%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)
1,080,164
10.44%

한국밸류자산운용
1,393,452
13.47%

FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY
1,023,249
9.89%

기타
3,618,872
34.97%

합계
10,347,756
100.00%

1.2 종속기업의 현황
1.2.1 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소유지분율
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동

당기말(*5)
전기말

(주)아이디스(*1)
45.90%
44.69%
대한민국
12월 31일
보안장비 제조업 등

IDIS Europe Limited(*2)
100%
100%
영국
12월 31일
보안장비 판매업

IDIS America Co.,Ltd(*2)
100%
100%
미국
12월 31일
보안장비 판매업

(주)코텍(*1)
34.52%
34.52%
대한민국
12월 31일
산업용모니터 제조업 등

㈜빅솔론(*1)
44.69%
43.27%
대한민국
12월 31일
프린터 관련 연구 및 판매

에버린트㈜(*3)
100.00%
100.00%
대한민국
12월 31일
프린터 및 관련부품 생산

메타-빅솔론 조합2호(*3)
90.00%
90.00%
대한민국
12월 31일
투자조합

빅-솔론신기술조합(*3)
99.90%
-
대한민국
12월 31일
투자조합

Bixolon America Inc.(*3)
100.00%
100.00%
미국
12월 31일
프린터 및 관련부품 판매

Bixolon Europe GmbH(*3)
100.00%
100.00%
영국
12월 31일
프린터 및 관련부품 판매

아이디피(주)
61.46%
61.46%
대한민국
12월 31일
카드프린터기 제조업 등

IDP Americas,Inc(*4)
90.91%
90.91%
미국
12월 31일
카드프린터기 판매업

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 
(*2) IDIS Europe Limited, IDIS America Co.,Ltd는 (주)아이디스의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)아이디스의 지분율입니다.
(*3) IDP Americas,Inc는 아이디피(주)의 종속기업으로서 상기의 지분율은 아이디피(주)의 지분율입니다.
(*4) 에버린트(주), 메타-빅솔론 조합2호, Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)
빅솔론의 종속기업으로서 상기의 지분율은 (주)빅솔론의 지분율입니다.

(*5) 상기 당기말 지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.

1.2.2 당기 및 전기의 연결대상 종속회사의 재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)아이디스
165,365,287
13,608,796
151,756,491
105,771,036
4,826,317
4,935,724

IDIS Europe Limited
2,107,079
3,490,474
(1,383,395)
5,820,445
(444,632)
(436,437)

IDIS America Co.,Ltd
3,243,974
5,587,539
(2,343,565)
5,896,059
(863,447)
(938,652)

(주)코텍
325,293,762
35,498,770
289,794,992
346,599,584
35,046,431
33,184,204

㈜빅솔론
154,700,925
11,339,034
143,361,891
77,604,083
13,588,285
13,331,042

에버린트㈜
2,735,918
1,558,855
1,177,063
9,262,790
54,297
(54,320)

메타-빅솔론 조합2호
6,195,795
98,160
6,097,635
-
(255,807)
(255,807)

빅-솔론신기술조합
9,427,249
83,318
9,343,931
-
343,931
343,931

Bixolon America Inc.
6,228,333
5,617,292
611,041
18,544,022
90,539
113,682

Bixolon Europe GmbH
7,837,120
6,112,662
1,724,458
22,808,451
145,158
142,870

아이디피(주)
23,077,009
5,346,056
17,730,954
18,340,683
2,971,861
2,955,964

IDP Americas,Inc
3,521,131
4,329,486
(808,355)
5,139,862
78,361
80,731

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2018년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

(주)아이디스
161,616,940
10,274,669
151,342,271
93,642,353
11,171,244
11,170,605

IDIS Europe Limited
2,156,684
3,868,129
(1,711,445)
3,370,950
(1,922,925)
(1,925,954)

IDIS America Co.,Ltd
2,487,318
3,892,231
(1,404,913)
4,722,920
(1,415,003)
(1,332,400)

(주)코텍
301,919,377
40,534,667
261,384,710
327,440,159
21,709,681
22,852,819

㈜빅솔론
150,238,232
13,861,140
136,377,092
80,933,343
20,297,769
20,773,614

에버린트㈜
2,755,212
1,523,830
1,231,382
8,756,073
(97,528)
(50,482)

메타-빅솔론 조합2호
6,366,880
13,438
6,353,442
-
(97,008)
(146,558)

Bixolon America Inc.
5,036,862
4,539,503
497,359
17,294,489
79,755
21,588

Bixolon Europe GmbH
15,483,301
13,901,713
1,581,588
24,859,382
594,238
604,549

아이디피(주)
18,994,995
4,220,005
14,774,989
16,740,997
1,530,728
1,530,728

IDP Americas,Inc
2,460,939
3,350,026
(889,086)
3,847,898
7,390
121,668

상기 종속기업에 대한 재무정보는 2017년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

1.2.3 연결대상범위의 변동
당기 및 전기 중 연결재무제표 작성 대상 회사의 범위에 신규로 포함되거나 제외된 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기

종속기업명
연결범위 포함/제외
사유

빅-솔론신기술조합(*1)
포함
신규출자

(*1) 빅-솔론신기술조합은 (주)빅솔론의 종속기업입니다.

- 전기

종속기업명
연결범위 포함/제외
사유

에치디프로(주)(*1)
제외
매각

㈜빅솔론
포함
인수

에버린트㈜(*2)
포함
인수

메타-빅솔론 조합2호(*2)
포함
인수

Bixolon America Inc.(*2)
포함
인수

Bixolon Europe GmbH(*2)
포함
인수

(*1) 에치디프로(주)는 4월 21일 매각되어 3월 31일까지의 손익이 중단사업손익에 포함되어 있습니다.
(*2) 에버린트(주), 메타-빅솔론 조합2호, Bixolon America Inc., Bixolon Europe GmbH는 (주)빅솔론의 종속기업입니다.

1.2.4 비지배지분
(1) 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

아이디피(주)
1,083,275
6,637,930
-

(주)아이디스
1,670,816
87,365,253
1,171,885

(주)코텍
22,339,511
200,976,539
2,921,207

(주)빅솔론
5,970,471
95,081,567
1,538,417

계
31,064,073
390,061,289
5,631,509

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
비지배지분에 배분된
당기순손익
누적 비지배지분
비지배지분에 지급된
배당금

아이디피(주)
630,714
5,559,735
-

(주)아이디스
4,620,669
90,082,449
1,262,256

(주)코텍
13,932,851
182,982,378
2,921,207

(주)빅솔론(*1)
-
95,325,776
-

계
19,184,234
373,950,338
4,183,463

(*1) 2017년 12월 19일 인수하여 연결대상 범위에 포함되었습니다.

(2) 종속기업 현금흐름에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디피(주)
793,689
(203,007)
44,745

(주)아이디스
(2,872,358)
(4,434,146)
(2,295,803)

㈜빅솔론
3,464,299
(15,648,760)
(3,505,129)

(주)코텍
17,625,798
(14,254,922)
(2,921,029)

계
19,011,429
(34,540,835)
(8,677,216)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

- 전기 (단위:천원)

종속기업명
영업활동
투자활동
재무활동

아이디피(주)
935,559
(469,631)
(49,129)

(주)아이디스
1,213,660
10,359,596
(1,662,432)

(주)코텍
15,444,500
(27,731,930)
(2,921,029)

계
17,593,719
(17,841,965)
(4,632,590)

상기 재무정보는 내부거래 금액를 반영하기 전 수치입니다.

2. 중요한 회계처리 방침

2.1. 재무제표 작성기준
연결회사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

2.2 회계정책의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 
연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

2) 기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 ‘수익’과 제1011호 ‘건설계약’ 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급적용하고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

3) 기준서 제1102호 ‘주식기준보상’

개정 기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기준서 제1040호 ‘투자부동산’

개정 기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 해석서 제2122호 ‘외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 연결회사에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

1) 기준서 제1116호 ‘리스’ 개정

기준서 제1116호 ‘리스’는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기준서 제1017호 ‘리스’, 해석서 제2104호 ‘약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정’, 해석서 제2015호 ‘운용리스: 인센티브’, 해석서 제2027호 ‘법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가’를 대체할 예정입니다. 연결회사는 이 기준서를 2019년 1월 1일부터 적용할 예정입니다.

이 기준서에서는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하도록 하고 있으며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지 리스를 포함하고 있는지를 식별하도록 하고 있습니다. 한편, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 연결회사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 외화환산손익
2.4.1 기능통화와 표시통화
연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 연결회사의 기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

2.4.2 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

2.5 현금흐름표
연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.6 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.7 금융자산의 분류

1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다. 

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.8 비파생금융부채 및 지분상품
채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

2.8.1 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.9 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

2.10 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.11 유형자산
2.11.1 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

2.11.2 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11.3 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

연결회사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 보고기간종료일 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수
감가상각방법

건물
20년~40년
정액법

기계장치
5년
정률법

차량운반구
5년
정률법

공기구비품
5년
정률법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.12 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년

개발비
2년

컴퓨터소프트웨어, 기타무형자산
5년

시설이용권
비한정

2.13 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.
 
2.14 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결회사의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.15 종속기업, 관계기업투자 및 공동기업투자
연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및공동기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업,공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.

2.16 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.17 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.18 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.19 종업원급여
2.19.1 단기종업원급여
종업원의 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과
연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19.2 퇴직급여
연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.20 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
연결회사가 연결회사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 연결회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.21 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.22 리스
연결회사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

2.23 파생상품
연결회사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식
1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 ‘구별되는 재화나 용역’이나 ‘실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2.24.2 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 연결회사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.24.3 배당금 수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 

2.25.1 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 연결회사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

중간재무제표의 법인세비용은 각 중간기간에 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.

2.26 주당이익
연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 연결회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.27 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

연결회사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.28 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외).

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

2.29. 중요한 회계추정 및 판단
연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

2.29.1 법인세 
연결회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.

2.29.2 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

2.29.3 충당부채

연결회사는 보고기간말 현재 판매보증부채를 계상하고 있습니다. 이러한 판매보증부채는과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

3. 현금및현금성자산
당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금
13,752
13,100

원화보통예금
8,027,710
2,954,596

외화보통예금
26,236,707
43,454,896

제예금
25,452,463
8,203,244

수시RP
19,614,190
78,302,642

단기금융상품
22,920,373
11,006,876

합계
102,265,195
143,935,354

4. 장,단기금융상품
보고기간종료일 현재 장,단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
항 목
당기
전기

단기금융상품
정기예금
138,700,000
107,200,000

특정금전신탁
5,000,000
-

기타단기금융상품
46,178
4,687,818

장기금융상품
보통예금
127,117
-

합계
143,873,295
111,887,818

5. 매출채권및기타채권

(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과
 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기말
전기말

유동자산
매출채권
117,935,862
115,180,998

(손실충당금)
(1,754,548)
(2,062,045)

매출채권소계
116,181,314
113,118,953

미수금
19,617,952
11,998,441

(손실충당금)
(222,312)
(212,865)

단기미수수익
2,279,386
1,021,465

단기대여금
5,061,649
6,568,265

기타수취채권소계
26,736,675
19,375,306

유동합계
142,917,989
132,494,259

비유동자산
장기미수금
10,038
-

장기대여금
17,648
63,360

장기임차보증금
2,635,135
2,237,911

기타수취채권소계
2,662,821
2,301,271

비유동합계
2,662,821
2,301,271

합계
145,580,810
134,795,530

(2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 미수금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기초 손실충당금(기준서 제1039호)
2,274,910
1,775,064

기초 이익잉여금의 조정
312,973
-

최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호
2,587,883
1,775,064

순대손처리액
(45,217)
(9,256)

- 대손처리액(상각채권액)
(45,217)
(9,256)

대손상각비 계상액
(559,160)
16,028

환율변동
(6,646)
-

연결실체의 변동으로 인한 증감
-
493,074

당반기말
손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)

1,976,860
2,274,910

연결회사는 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
보고기간말 신용위험이 낮
다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고
연체일수가 30일
을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다. 

(3) 당기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
전체기간 기대신용손실
12개월 
기대신용손실
합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

보고기간말에 신용이 손상된 경우

유동

매출채권
-
1,752,722
1,826
-
1,754,548

기타채권
-
222,312
-
-
222,312

합계
-
1,975,034
1,826
-
1,976,860

(*1) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.

(*2) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일(30일 초과)을 기준으로 구분하였습니다. 

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 
 당기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과
 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기말
전기말

유동자산
수익증권
12,820,611
17,090,848

상장주식
45,758
565,216

지분증권
561,855
-

소계
13,428,224
17,656,064

비유동자산
수익증권
1,240,346
-

채무증권
4,259,070
-

지분증권
16,433,853
-

소계
21,933,269
-

합계
35,361,493
17,656,064

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
 당기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과
 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
종목
당기말
전기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동자산

지분상품
㈜하이트론시스템즈
1,757,852
1,651,408
1,757,852
1,895,469

㈜알브이티
750,000
493,268
750,000
750,000

GSS co,. ltd
210,567
-
210,567
-

한국DMB㈜
61,000
-
61,000
-

㈜대전프로축구단
200,000
-
200,000
-

㈜컴아트시스템
300,000
284,073
300,000
300,000

다원투자자문㈜
120,000
244,322
120,000
120,000

(주)메디치인베스트먼트
382,477
1,340,149
382,477
382,477

(주)토비스
6,523,655
5,575,339
3,459,722
3,467,085

㈜디스플레이텍
2,405,628
2,419,580
-
-

IDP China
2,838
2,838
2,838
2,838

IDP JAPAN
1,803
1,803
-
-

주식회사자영테크
20,380
-
-
-

비에이치
5,006,005
3,791,760
-
-

ISC
3,000,463
1,611,940
-
-

파생상품
수익증권
16,062,519
16,167,115
2,499,996
2,432,465

합계
36,805,187
33,583,595
9,744,452
9,350,334

8. 재고자산
당기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

취득원가
평가손실
장부금액
취득원가
평가손실
장부금액

원재료
53,846,880
(880,823)
52,966,057
48,030,636
(514,230)
47,516,406

상품
3,417,860
-
3,417,860
3,232,204
-
3,232,204

재공품
3,672,088
-
3,672,088
2,399,058
-
2,399,058

제품
55,696,837
(156,392)
55,540,445
44,066,913
(401,549)
43,665,364

반제품
5,950,522
(12,651)
5,937,871
5,542,786
(54,757)
5,488,029

미착품
1,623,889
-
1,623,889
1,079,212
-
1,079,212

합계
124,208,076
(1,049,866)
123,158,210
104,350,809
(970,536)
103,380,273

9. 관계기업투자
(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사가 보유한 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

당기초
당반기말

Revo America Corporation
33.54%
33.54%
미국
09월30일
DVR 판매업

Matrix Network(*2)
49.55%
-
미국
03월31일
DVR 판매업

메타-빅솔론 조합 1호
25.00%
25.00%
한국
12월31일
투자조합

KORTEK Corp USA(*1)
98%
98%
미국
12월31일
산업용모니터 판매업

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 유의적이지 않아 연결대상에서 제외하고
관계기업으로 분류하였습니다.
(*2)
당기 중
연결회사가 보유하였던 Matr
ix Network Inc
의 지분 전부(전기말:49.55%)를 매각함에 따라
관계기업에서 제외하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명
소유지분율
주된사업장
사용재무제표일
관계기업 활동의 성격

전기초
전기말

Revo America Corporation
33.54%
33.54%
미국
12월31일
DVR 판매업

Matrix Network
49.55%
49.55%
미국
12월31일
DVR 판매업

메타-빅솔론 조합 1호
-
25.00%
한국
12월31일
투자조합

KORTEK Corp USA
98%
98%
미국
12월31일
산업용모니터 판매업

(2) 당기 및 전기 중 중요한 관계기업 및 공동기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
(처분)
지분법평가내역
장부금액

지분법손익
지분법
자본변동

메타-빅솔론 조합 1호
649,516
-
(221,608)
-
427,908

KORTEK Corp USA
823,258
-
450,431
43,171
1,316,860

합계
1,472,774
-
228,823
43,171
1,744,768

- 전기 (단위:천원)

회사명
기초
취득
(처분)
지분법평가내역
장부금액

지분법손익
지분법
자본변동

메타-빅솔론 조합 1호
-
649,516

649,516

KORTEK Corp USA
973,657
-
(42,156)
(108,243)
823,258

합계
973,657
649,516
(42,156)
(108,243)
1,472,774

(3) 당기 및 전기말 현재 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
당반기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation
(*1)

(4,542,478)
33.54%
(1,523,547)
-
(15,670)
-

메타-빅솔론 조합 1호
1,711,631
25.00%
427,908
-
-
427,908

KORTEK Corp USA
1,343,735
98%
1,316,860
-
-
1,316,860

합계
(1,487,112)

221,221
-
(15,670)
1,744,768

(*1) 3분기 기준 금액 입니다.

- 전기 (단위:천원)

기업명
당기말
순자산(a)
연결실체
지분율(b)
순자산지분
금액(axb)
영업권
내부거래
장부금액

Revo America Corporation
(4,172,055)
33.54%
(1,399,307)
-
(25,079)
-

Matrix Network
3,880,826
49.55%
1,922,949
-
(19,568)
-

메타-빅솔론 조합 1호
2,598,062
25.00%
649,516
-
-
649,516

KORTEK Corp USA
840,059
98.00%
823,258
-
-
823,258

합계
3,146,892

1,996,416
-
(44,647)
1,472,774

(4) 당기와 전기말 현재 관계기업 등의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

기업명
관계기업의 요약재무제표
관계기업
에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
수익
영업손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
5,765,655
1,183,925
11,327,099
164,959
5,688,500
(204,312)
(164,932)
(370,422)
-

메타-빅솔론 조합 1호
1,757,735
121,282
4,014
374
-
(723,433)
-
(723,433)
-

KORTEK Corp USA
1,600,647
71,073
327,985
-
4,587,539
549,249
(45,574)
503,675
-

- 전기 (단위:천원)

기업명
관계기업의 요약재무제표
관계기업
에서
수령한
배당금

유동
자산
비유동
자산
유동부채
비유동
부채
수익
영업손익
기타포괄
손익
총포괄
손익

Revo America Corporation
4,298,543
1,277,676
9,299,327
448,947
7,448,267
(260,505)
471,412
210,907
-

Matrix Network
5,085,678
32,370
1,237,222
-
5,495,756
(2,385,167)
(660,404)
(3,045,571)
-

메타-빅솔론 조합 1호
2,137,517
481,596
21,051
-
725,229
(1,009,005)
-
(1,009,005)
-

KORTEK Corp USA
1,012,335
92,842
265,118
-
3,436,977
(43,017)
(110,451)
(153,468)
-

(5) 지분법
적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당기 및 누적 미반영 지분법 손실 금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
미반영 당기 지분법 손익
미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation
(*1)

(59,513)
(1,323,871)

(*1) 3분기 기준 금액 입니다. 

- 전기 (단위:천원)

회사명
미반영 당기 지분법 손익
미반영 누적 지분법 손실

Revo America Corporation
(97,064)
(1,264,358)

Matrix Network
(1,179,952)
(1,464,230)

10. 유형자산 및 투자부동산
(1) 당기 및 전기말 현재 유형자산과 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유형자산
토지
42,499,225
37,363,852

건물
38,792,725
29,163,958

기계장치
1,533,506
1,609,889

차량운반구
549,946
562,906

시설장치
167,840
247,706

공기구비품
8,575,163
8,271,868

건설중인자산
142,619
168,470

합계
92,261,024
77,388,649

투자부동산
토지
4,486,360
9,070,073

건물
10,699,306
22,289,779

합계
15,185,666
31,359,852

(2) 당기 및 전기중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
대체

기타증감액

(*1)

기말잔액

유형자산
토지
37,363,852
551,660
-
-
4,583,713
-
42,499,225

건물
29,163,958
160,375
(192,018)
(1,606,260)
11,266,670
-
38,792,725

기계장치
1,609,889
239,079
(86,602)
(813,239)
583,905
474
1,533,506

차량운반구
562,906
292,144
(12,564)
(291,850)
-
(690)
549,946

시설장치
247,706
28,600
-
(121,365)
12,873
26
167,840

공기구비품
8,271,868
3,676,122
(39,764)
(4,489,496)
1,154,069
2,364
8,575,163

건설중인자산
168,470
1,924,383
-
-
(1,950,234)
-
142,619

합계
77,388,649
6,872,363
(330,948)
(7,322,210)
15,650,996
2,174
92,261,024

투자부동산
토지
9,070,073
-
-
-
(4,583,713)
-
4,486,360

건물
22,289,779
-
-
(323,803)
(11,266,670)
-
10,699,306

합계
31,359,852
-
-
(323,803)
(15,850,383)
-
15,185,666

(*1) 환율변동 차이입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
감가상각비
기타증감액
기말잔액

유형자산
토지
35,429,427
303,904
-
-
1,630,521
37,363,852

건물
25,035,090
2,430,900
-
(1,048,642)
2,746,610
29,163,958

기계장치
358,642
861,606
(7)
(231,480)
621,128
1,609,889

차량운반구
522,800
260,966
(12,237)
(258,389)
49,766
562,906

시설장치
150,556
231,403
(2)
(140,126)
5,875
247,706

공기구비품
5,990,160
2,745,610
(29,966)
(2,862,434)
2,428,498
8,271,868

건설중인자산
5,127,508
1,705,836
(3,805,082)
-
(2,859,792)
168,470

합계
72,614,183
8,540,225
(3,847,294)
(4,541,071)
4,622,606
77,388,649

투자부동산
토지
9,070,073
-
-
-
-
9,070,073

건물
22,945,770
-
-
(655,991)
-
22,289,779

합계
32,015,843
-
-
(655,991)
-
31,359,852

(3) 연결회사의 유형자산 및 투자부동산의 상각비는 임대원가, 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 감가상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

임대원가
330,464
667,443

판매비와관리비
1,225,240
757,269

제조원가
5,796,614
3,498,877

개발비
293,695
273,473

합계
7,646,013
5,197,062

(
4) 연결회사는 유형자산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며,
투자부동산은 취득일 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중
연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
2,550,127
2,426,110

감가상각비
(662,651)
(667,442)

수도광열비
(428,130)
(433,354)

지급수수료
(716,750)
(715,807)

기타
(191,959)
(194,171)

순손익
550,637
415,336

11. 무형자산
(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

영업권
27,589,746
27,589,747

소프트웨어
589,800
494,625

산업재산권
11,581,506
13,242,503

개발비
5,408,640
7,314,166

시설이용권
5,615,947
5,831,126

기타의무형자산
431,324
480,209

고객관계
51,916,655
57,180,395

합계
103,133,618
112,132,771

(2) 당기 및 전기중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기
상각액

손상차손

대체

기타증감액

(*1)

기말잔액

영업권
27,589,746
-
-
-
-
-
-
27,589,746

소프트웨어
494,625
354,469
-
(259,395)
-
-
101
589,800

산업재산권
13,242,503
67,545
-
(1,754,062)
(1,221)
26,741
-
11,581,506

개발비
7,314,166
4,059,943
-
(5,965,469)
-
-
-
5,408,640

시설이용권
5,735,058
613,200
(732,311)
-
-
-
-
5,615,947

건설중인자산
-
21,450
(21,450)
-
-
-
-
-

기타의무형자산
576,277
96,000
-
(298,803)
-
57,850
-
431,324

고객관계
57,180,395
-
-
(5,263,740)
-
-
-
51,916,655

계
112,132,770
5,212,607
(753,761)
(13,541,469)
(1,221)
84,591
101
103,133,618

(*1) 환율변동 차이입니다.

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기
상각액
손상차손
기타
증감액(*1)
기말잔액

영업권
2,175,408
-
-
-
(2,175,408)
27,589,746
27,589,746

소프트웨어
330,130
59,095
-
(119,871)
-
225,271
494,625

산업재산권
3,888,653
116,885
-
(1,030,716)
-
10,267,681
13,242,503

개발비
7,562,575
5,744,377
-
(5,377,589)
-
(615,197)
7,314,166

시설이용권
5,244,829
239,353
-
-
(164,737)
511,681
5,831,126

건설중인자산
182,643
2,200
(2,200)
-
-
(182,643)
-

기타의무형자산
665,143
192,451
-
(359,126)
-
(18,258)
480,210

고객관계
34,692,137
-
-
(1,794,740)
-
24,282,998
57,180,395

계
54,741,518
6,354,361
(2,200)
(8,682,042)
(2,340,145)
62,061,279
112,132,771

(*1) 전기말 기준으로 (주)빅솔론 사업결합으로 인해 증가하였습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 영업권은 다음과 같이 현금창출단위별로 배분되었습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

카드프린트부분
27,502,871
27,502,871

투자부분
86,875
86,875

합계
27,589,746
27,589,746

연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능가액이 장부가액을 초과할 경우 손상의 징후가 없는 것으로 추정하고 있습니다. 회수가능가액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정되었으며, 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5개년치의 재무예산에 근거한 현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.

연결회사는 과거의 실적과 미래의 시장변동에 대한 기대수준에 근거하여 매출액 성장률을 결정하였으며, 사용된 할인율은 관련된 사업부문의 위험을 반영한 할인율입니다.

당기 및 전기 중 연결손익계산서의 기타비용으로 반영된 영업권손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기
누적

보안사업부문
-
2,175,408
28,467,029

산업용모니터사업부문
-
-
15,240,042

합계
-
2,175,408
43,707,071

(4) 연결회사의 무형자산상각비는 판매비와관리비, 제조원가 및 개발비에 계상하고 있으며, 당기중 발생한 무형자산상각비는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

판매비와관리비
12,870,715
8,117,443

제조원가
507,522
423,048

개발비
163,232
141,551

합계
13,541,469
8,682,042

12. 기타자산 
 당기 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
선급금
1,921,101
1,525,999

선급비용
1,356,782
1,597,018

소계
3,277,883
3,123,017

비유동자산
선급비용
1,239
558,886

합계
3,279,122
3,681,903

13. 매입채무 및 기타유동채무
(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기말
전기말

유동부채
매입채무
30,031,241
35,930,394

기타채무

단기미지급금
9,057,808
9,713,429

단기미지급비용
5,047,562
5,237,313

단기예수금
4,215,996
4,460,579

합계
48,352,607
55,341,715

14. 차입금

(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
차입금
68,650,000
68,503,900

유동성장기차입금
36,950,000
2,150,000

유동부채 계
105,600,000
70,653,900

비유동부채
장기차입금
-
36,950,000

사채
2,500,418
2,500,418

(사채할인발행차금)
(180,937)
(315,938)

비유동부채 계
2,319,481
39,134,480

합계
107,919,481
109,788,380

(2) 당기 및 전기말 현재 연결회사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

국민은행
무역금융
3.38%
428,000
27,900

국민은행
무역금융
3.43%
22,000
276,000

IBK기업은행
운영자금
2.593% (고정금리)
5,000,000
5,000,000

IBK기업은행
시설자금
2.613% (고정금리)
10,000,000
10,000,000

IBK기업은행
시설자금
2.523% (고정금리)
10,000,000
10,000,000

국민은행
운영자금
MOR 고정금리+1.72%
5,200,000
5,200,000

산업은행
시설자금
CD 3개월+0.36%(변동금리)
38,000,000
38,000,000

합계
68,650,000
68,503,900

(3) 당기 및 전기말 현재 연결회사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

국민은행
시설자금
MOR (3개월) + 0.72%
4,300,000
4,300,000

국민은행
시설자금
MOR (3개월) + 0.70%
10,000,000
10,000,000

국민은행
운영자금
MOR (3개월) + 1.05%
20,500,000
20,500,000

국민은행
운영자금
MOR (3개월) + 1.73%
2,150,000
4,300,000

계
36,950,000
39,100,000

유동성장기부채
(36,950,000)
(2,150,000)

차감잔액
-
36,950,000

(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

2019.01.01 ~ 2019.12.31
36,950,000

(
5)
당기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

상환전환우선주부채
2,500,418
2,500,418

상환전환우선주현재가치할인차금
(180,937)
(315,938)

합계
2,319,481
2,184,480

상기 상환전환우선주는 보유자의 청구에 따라 금융자산을 이전해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 배분이 연결회사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되며, 기업공개시 공모가액 등에 따라 전환주식수가 변동되는 복합금융상품입니다. 따라서 상환권과 전환권에 해당되는 금액을 부채요소로 분류하였습니다.

(
6) 당기말 현재 상환전환우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분
내용

주식의종류
우선주

발행주식수
270,608주

1주당 액면금액
500원

1주당 발행금액
9,240원

발행일
2016년4월05일

의결권
없음

배당률
참가적우선주

전환청구기간
발행일로부터 1개월이 되는 날의 익일부터 존속기간의 말일 1개월전일까지

전환주식수
원칙적으로 상환전환우선주 1주당 보통주 1주(단, 특약이 있는 경우 이에 따름)

상환청구기간
보유자는 발행일로부터 4년이 되는 날까지 기업공개가 이루어지지 않은 경우 상환청구 가능

상환청구금액
발행금액과 동 금액에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연0% 복리를 적용하여 산출된 금액

15. 기타금융부채
 당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
과목
당기
전기

유동부채
임대보증금
-
9,500

소계
-
9,500

비유동부채
임대보증금
1,614,942
1,332,983

소계
1,614,942
1,332,983

합계
1,614,942
1,342,483

16. 충당부채
당기 및 전기말 현재 연결회사의 판매보증부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유동
비유동
계
유동
비유동
계

기초
1,923,187
1,181,910
3,105,097
1,883,870
262,152
2,146,022

전입액
1,201,173
893,375
2,094,548
1,216,120
818,848
2,034,968

사용액
(1,217,072)
(914,923)
(2,131,995)
(1,176,803)
(812,643)
(1,989,446)

연결실체변동
-
-
-
-
913,553
913,553

기말
1,907,288
1,160,362
3,067,650
1,923,187
1,181,910
3,105,097

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

17. 확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
7,557,333
6,905,421

사외적립자산의 공정가치
(7,104,994)
(6,776,507)

차감계
452,339
128,914

(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

확정급여제도:

당기근무원가
1,017,501
-

이자원가
164,664
-

사외적립자산 기대수익
(211,153)

합계
971,012
-

(3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출원가
704,486
-

판매비와관리비
266,526
-

합계
971,012
-

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
6,905,421
-

당기근무원가
1,017,501
-

이자비용
164,664
-

재측정:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
306,194
-

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
-
-

-기타사항에 의한 효과
99,459
-

지급액
(935,907)
-

연결변동으로 인한 증감
-
6,905,421

기말금액
7,557,332
6,905,421

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기초금액
6,776,507
-

사외적립자산의 이자수익
211,153
-

사외적립자산의 재측정요소
(63,398)
-

사용자의 기여금
1,116,639
-

지급액
(935,907)
-

연결변동으로 인한 증감
-
6,776,507

기말금액
7,104,994
6,776,507

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구분
당기말
전기말

정기예금
7,104,994
6,776,507

18. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,347,756주
10,347,756주

자본금
5,173,878천원
5,173,878천원

(2) 자본잉여금
당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
46,148,461
46,148,461

기타자본잉여금
7,658,954
5,835,800

합계
53,807,415
51,984,261

(3) 당기 및 전기 중 연결회사의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분
당기
전기

총발행주식수
자본금
자본잉여금
총발행주식수
자본금
자본잉여금

기초
10,347,756
5,173,878
51,984,261
10,347,756
5,173,878
44,709,179

종속기업
지분변동
-
-
1,823,154
-
-
7,275,082

기말
10,347,756
5,173,878
53,807,415
10,347,756
5,173,878
51,984,261

19. 자본조정
(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식
(14,456,767)
(14,456,767)

전환권대가
328,484
328,484

주식선택권
413,359
476,449

기타자본조정
(64,455)
-

계
(13,779,379)
(13,651,834)

(2) 자기주식

연결회사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액
당기 및 전기말 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익
-
519,307

토지재평가손익
4,124
4,124

지분법자본변동
(82,048)
(93,671)

기타포괄손익-공정가치평가손익
(497,354)
-

해외사업환산손익
(54,701)
(38,240)

계
(629,979)
391,520

21. 이익잉여금
(1) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
3,479,059
2,818,510

-이익준비금
3,479,059
2,818,510

임의적립금
108,000,000
108,000,000

-사업확장적립금
108,000,000
108,000,000

미처분이익잉여금
64,482,199
44,663,907

합계
175,961,258
155,482,417

(2) 이익준비금

상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 매출액 및 매출원가
(1) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출액
127,489,316
476,030,058
119,122,497
404,336,593

기타매출액
17,517,619
74,907,283
8,806,995
31,210,554

용역수익
995,686
2,727,857
15,000
45,000

임대수익
638,467
2,550,127
625,212
2,446,764

배당금수익
-
-
-
178,078

기타수익
11,576
49,397
101,188
2,725

합계
146,652,664
556,264,722
128,670,892
438,219,714

(2) 당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

매출원가

제품매출원가
98,429,152
372,666,523
92,402,998
306,438,985

기타매출원가
8,314,209
28,294,849
8,787,100
23,706,923

용역제공원가
527,760
2,912,598
486,268
2,010,774

합계
107,271,121
403,873,970
101,676,366
332,156,682

23. 판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 연결회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

급여
5,951,519
23,177,391
4,480,995
17,375,498

퇴직급여
322,080
1,389,736
283,742
1,152,816

복리후생비
788,192
2,936,670
445,809
1,834,700

보험료
135,162
514,224
51,528
189,084

감가상각비
317,627
1,225,239
192,199
738,659

무형자산상각비
2,925,051
12,201,662
1,922,907
7,204,237

대손상각비
(114,298)
(568,607)
5,978
(25,197)

지급수수료
3,438,055
13,078,695
2,680,148
9,776,158

광고선전비
947,545
4,083,187
415,755
3,029,686

교육훈련비
22,909
55,453
37,373
123,923

차량유지비
65,883
257,205
52,755
197,048

도서인쇄비
20,434
77,663
3,970
18,769

접대비
129,909
455,737
66,400
299,010

임차료
280,237
1,228,424
177,323
693,675

통신비
70,681
290,210
64,964
253,843

운반비
1,917,768
8,167,886
1,345,236
5,459,445

세금과공과
222,676
871,063
93,443
522,974

소모품비
113,581
501,018
148,090
416,342

수도광열비
33,356
144,623
33,260
141,281

경상개발비
5,610,472
22,524,733
6,375,474
20,461,367

여비교통비
596,148
2,382,415
291,397
1,351,265

견본비
126,381
529,923
111,983
569,730

판매보증비
459,322
2,110,109
573,985
2,040,675

잡비
(115,414)
5,798
-
-

합계
24,265,276
97,640,457
19,854,714
73,824,988

24. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

재고자산의변동
(19,520,259)
(761,044)

원재료 및 상품매입
344,381,961
289,049,235

종업원급여
71,731,646
56,173,017

감가상각비
7,978,201
5,176,364

무형자산상각비
13,541,468
8,672,142

기타
83,401,410
47,671,956

합계(*1)
501,514,427
405,981,670

(*1) 매출원가와 판매관리비의 합계인 영업비용 총액입니다.

25. 금융수익 및 금융원가
(1) 당기 및 전기중 당기손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
1,459,713
5,572,566
842,514
2,872,881

당기손익인식금융자산평가이익
-
-
130,790
1,224,631

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
112,648
2,559,916
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
4,071,196
4,419,549
-
-

매도가능금융자산처분이익
-
-
4,062
127,480

배당금수익
74,726
1,124,967
-
-

외화환산이익
-
411,720
-
478,122

외환차익
1,951,727
8,052,428
708,614
1,992,985

금융수익 소계
7,670,010
22,141,146
1,685,980
6,696,099

금융원가:

이자비용
694,896
2,748,002
232,882
523,932

매출채권처분손실
(931)
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
67,369
286,794
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
4,146,557
6,198,676
-
-

매도가능금융자산손상차손
-
-
111,000
111,000

매도가능금융자산처분손실
-
-
287,826
1,032,140

외화환산손실
645,677
2,331,300
5,227,327
4,513,202

외환차손
473,656
2,686,281
2,413,805
8,164,161

금융원가 소계
6,027,224
14,251,053
8,272,840
14,344,435

순금융수익(원가)
1,642,786
7,890,093
(6,586,860)
(7,648,336)

26. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기중 발생한 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

유형자산처분이익
7,421
125,522
7,527
29,628

관계기업투자주식처분이익
-
514,750
-
-

종속기업투자주식처분이익
-
-
-
12,299,105

대손충당금환입
-
34,626
-
-

잡이익
319,875
2,765,939
556,185
1,830,485

합계
327,296
3,440,837
563,712
14,159,218

기타비용:

유형자산처분손실
1,466
91,214
1,196
14,250

무형자산처분손실
13,200
45,947
-
-

무형자산손상차손
-
1,221
2,340,145
2,340,145

재고자산평가손실
6,937
6,937
-
-

재고자산폐기손실
43,192
274,999
4,757
4,757

기타의대손상각비
44,073
44,073
46,432
46,432

기부금
7,991
58,450
8,160
20,294

잡손실
43,808
563,000
969,450
1,074,484

합계
160,667
1,085,841
3,370,140
3,500,362

(2) 당기 및 전기중 기타포괄손익으로 인식된 연결회사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(420,174)
507,777

법인세효과
92,438
(112,004)

법인세차감후

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익

(327,736)
395,773

27. 법인세비용
(1) 당기 및 전기중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
14,499,112
7,098,311

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,673,671)
(3,088,590)

자본에 직접 반영된 법인세비용
719,718
(227,395)

전기법인세변동액
(520,748)
(42,725)

법인세비용
12,024,411
3,739,601

(2) 당기 및 전기중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
65,224,208
35,248,563

적용세율에 따른 법인세
15,619,687
8,622,810

조정사항

비과세수익
(184,886)
(431,902)

비공제비용
87,677
9,669

세액공제
(2,602,524)
(3,754,888)

세율변동효과
127,499
(1,336,105)

이월세액공제
(1,620,196)
-

전기법인세변동액
(483,808)
154,583

미환류소득에 대한 법인세
-
94,216

기타
1,080,962
381,218

법인세비용
12,024,411
3,739,601

유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
18.44%
10.61%

(3) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율인 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

28. 주당순이익
(1) 당기 및 전기중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
365
3,382,671,080

계
9,267,592

3,382,671,080

(*1) 당반기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
365
3,382,671,080

계
9,267,592

3,382,671,080

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수:당기:3,382,671,080÷365=9,267,592주
 전기:3,382,671,080÷365=9,267,592주

(2) 당기 및 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역
당기
전기

지배회사지분당기순이익
22,135,723천원
11,682,874천원

가중평균유통보통주식수
9,267,592주
9,267,592주

기본주당순이익
2,389원
1,261원

(3) 희석주당순이익
당기 및 전기말 현재 연결회사는 잠재적 보통주 등이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 담
보로 제공된 자산 등

(1) 당기말 현재 연결회사의 채무에
대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

예금외
65,000,000
71,500,000
단기차입금
25,000,000
IBK기업은행

단기차입금
38,000,000
산업은행

토지
건물
8,835,660
21,077,537
53,160,000
단기차입금
5,200,000
국민은행

유동성장기부채
36,950,000

합계
94,913,197
124,660,000

105,150,000

(2) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련차입금액
담보권자

단기금융상품
200,000
200,000
임직원
가계담보대출
IBK기업은행

단기금융상품
1,000,000
1,100,000
임직원
가계담보대출
IBK기업은행

단기금융상품
1,000,000
1,000,000
임직원
가계담보대출
IBK기업은행

(3)

당기말 현재
연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보권자
내역
금액
비고

서울보증보험
매출에 대한 이행보증
544,708
이행보증보험

기업은행
수입신용장 지급보증
USD 1,500,000

㈜에이에프오
손해배상에 대한 이행 담보
441,402
부동산근저당권

웹케시벡터㈜ 대표이사
단기대여금 연대보증
3,000,000

30. 우발채무 및 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
비고

기업은행
일람불L/C발행
USD 1,500,000
(주)아이디스

국민은행
무역금융
5,000,000
(주)코텍

한국씨티은행
무역금융
10,000,000
(주)코텍

국민은행
기한부L/C발행
1,500,000
아이디피(주)

일람불L/C발행

수입화물선취보증

(2)
당기말 현재 연결회사가 계약 불이행시 지급해야 할 계약보증금 내역은 없
습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사를 피고로 하여 다음과 같은 소송 내역은 없습니다.

31. 특수관계자와의 거래
(1) 당기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권,채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분
회사명
관계
업종

관계기업
Revo America Corporation

연결회사의 관계기업

CCTV 판매

Matrix Network(*2)

연결회사의 관계기업

CCTV 판매

메타-빅솔론 조합 1호

연결회사의 관계기업

투자업

KORTEK CORPORATION(*1)

연결회사의 관계기업

산업용모니터 판매

(*1) 상기 관계기업은 과반수 의결권을 소유하고 있으나, 유의적이지 않아 관계기업으로 분류하였습니다.

(*2)
당기 중
연결회사가 보유하였던 Matr
ix Network Inc
의 지분 전부(전기말:49.55%)를 매각함에 따라
관계기업에서 제외하였습니다.

(
2) 당기 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
KORTEK Corp USA
-
-
-
2,382,185

- 전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

관계기업
Revo America Corporation
-
-
-
78,817

KORTEK Corp USA
-
1,955
-
1,009,862

합계
-
1,955
-
1,088,679

(3) 당기 중 특수관계자와 자금거래 내역은 없습니다.

(4) 당기 및 전기중 연결회사간 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

관계기업
Revo America Corporation
624,222
-
-
-

Matrix Network
23,396
-
-
-

KORTEK Corp USA
-
-
-
4,920,751

합계
647,618
-
-
4,920,751

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
기타수익
매입
기타비용

관계기업
Revo America Corporation
461,089
-
-
-

Matrix Network
192,577
-
-
-

KORTEK Corp USA
-
-
-
2,528,203

합계
653,666
-
-
2,528,203

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보내역은 없습니다.

(6) 연결회사는 임원 및 종업원에 대하여 단기대여금 등을 대여하고 있는 바, 당기말과 전기말 현재 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기대여금
61,649
68,265

장기대여금
17,648
63,360

(7) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
4,382,237
3,472,840

퇴직후급여
478,545
370,707

합계
4,860,782
3,843,547

32. 현금흐름표
(1) 영업활동현금흐름 중 손익조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
12,024,411
3,562,515

이자비용
2,799,390
544,013

급여
83,377
40,301

퇴직급여
971,012
104,474

감가상각비
7,597,662
5,344,271

무형자산상각비
13,532,559
8,489,897

무형자산손상차손
1,221
2,347,645

대손상각비
25,781
11,978

기타의대손상각비
44,073
-

경상개발비
57,261
27,113

판매보증비
2,058,784
2,034,968

견본비
131,940
134,023

재고자산평가손실
776,251
970,535

재고자산폐기손실
39,589
4,758

외화환산손실
2,304,422
4,637,285

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
1,779,128
-

매도가능금융자산처분손실
-
1,032,141

매도가능금융자산손상차손
-
111,000

유형자산처분손실
90,166
14,249

무형자산처분손실
45,947
-

지분법손실
221,608
42,156

기부금
8,020
9,184

이자수익
(5,623,955)
(2,925,736)

배당수익
(1,124,967)
(178,078)

외화환산이익
(384,843)
(483,557)

재고자산평가손실충당금환입
(696,920)
(812,456)

유형자산처분이익
(124,474)
(29,628)

대손충당금환입
(594,389)
-

기타의대손충당금환입
(34,626)
-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(2,273,122)
-

당기손익인식금융자산평가이익
-
(1,224,631)

매도가능금융자산처분이익
-
(127,479)

관계기업투자주식처분이익
(514,750)
-

종속기업투자주식처분이익
-
(12,299,106)

지분법이익
(450,431)
-

합계
32,770,125
11,381,835

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의감소(증가)
8,782,217
203,539

미수금의감소(증가)
(7,486,678)
(86,643)

선급금의감소(증가)
(396,491)
(173,966)

선급비용의감소(증가)
772,548
(203,220)

재고자산의감소(증가)
(20,262,305)
(3,034,134)

충당부채의증가(감소)
(2,096,232)
(1,989,447)

매입채무의증가(감소)
(18,193,588)
(2,577,889)

미지급금의증가(감소)
(1,179,338)
(1,218,114)

예수금의증가(감소)
(247,458)
235,256

장기선급비용의감소(증가)
(1,239)
-

미지급비용의증가(감소)
128,463
1,650,175

장기미지급금의증가(감소)
(232,040)
40,957

임대보증금의증가(감소)
379,472
(18,271)

선수금의증가(감소)
(4,444,569)
(775,577)

퇴직금지급액
(1,116,639)
-

합계
(45,593,877)
(7,947,334)

(3) 현금의 유출입이 없는 주요거래

(단위:천원)

구분
당기
전기

건설중인자산의 본계정 대체
2,021,684
3,967,282

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 이연법인세자산(부채)대체
82,821
-

매도가능금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체
-
112,321

유형자산의 비현금취득
67,916
-

장기차입금의 유동성대체
36,950,000
4,340,750

해외사업환산손실의 이연법인세자산(부채)대체
10,889
92,646

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(4)
재무활동에서 생기는 부채의 변동

-당기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
68,503,900
146,100
-
-
-
68,650,000

장기차입금
36,950,000
-
(36,950,000)
-
-
-

유동성장기차입금
2,150,000
(2,150,000)
36,950,000
-
-
36,950,000

합계
107,603,900
(2,003,900)
-
-
-
105,600,000

-전기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

유동성대체
환율변동
공정가치변동

단기차입금
5,479,940
63,023,960
-
-
-
68,503,900

장기차입금
6,486,276
34,804,474
(4,340,750)
-
-
36,950,000

유동성장기차입금
2,921,000
(5,111,750)
4,340,750
-
-
2,150,000

합계
14,887,216
92,716,684
-
-
-
107,603,900

33. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
계

현금및현금성자산
102,265,195
-
-
102,265,195

단기금융상품
143,746,177
-
-
143,746,177

장기금융상품
127,117
-
-
127,117

매출채권및기타채권
145,580,810
-
-
145,580,810

당기손익-공정가치측정금융자산
-
35,361,493
-
35,361,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
33,583,595
33,583,595

합계
391,719,299
35,361,493
33,583,595
460,664,387

- 전기 (단위:천원)

계정과목
대여금및
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
계

현금및현금성자산
143,935,354
-
-
143,935,354

단기금융상품
111,887,818
-

111,887,818

매출채권및기타채권
134,795,530
-
-
134,795,530

기타금융자산
-
17,656,064
37,022,612
54,678,676

합계
390,618,702
17,656,064
37,022,612
445,297,378

② 금융부채

- 당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
48,352,607
48,352,607

차입금
-
107,919,481

기타금융부채
-
1,614,942

합계
-
157,887,030
157,887,030

- 전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
계

매입채무및기타채무
-
55,341,715
55,341,715

차입금
-
109,788,381

기타금융부채
-
1,342,483

합계
-
166,472,579
166,472,579

(2) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

-
당기손익-공정가치측정금융자산

35,361,493
35,361,493
17,656,064
17,656,064

-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

33,583,595
33,583,595
37,022,612
37,022,612

공정가치로 인식된 금융자산 소계
68,945,088
68,945,088
54,678,676
54,678,676

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
102,265,195
102,265,195
143,935,354
143,935,354

- 단기금융상품
143,746,177
143,746,177
111,887,818
111,887,818

- 장기금융상품
127,117
127,117
-
-

- 매출채권및기타채권
145,580,810
145,580,810
134,795,530
134,795,530

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
391,719,299
391,719,299
390,618,702
390,618,702

합계
460,664,387
460,664,387
445,297,378
445,297,378

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

공정가치로 인식된 금융부채 소계
-
-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
48,352,607
48,352,607
55,341,715
55,341,715

- 차입금
107,919,481
107,919,481
109,788,381
109,788,381

-기타금융부채
1,614,942
1,614,942
1,342,483
1,342,483

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
157,887,030
157,887,030
166,472,579
166,472,579

합계
157,887,030
157,887,030
166,472,579
166,472,579

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 연결회사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 당기 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익-공정가치측정금융자산

505,000
12,923,225
21,933,269
35,361,494

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

15,050,027
16,167,115
2,366,453
33,583,595

합계
15,555,027
29,090,340
24,299,722
68,945,089

- 전기 (단위:천원)

구분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

당기손익인식금융자산
17,656,065
-
-
17,656,065

매도가능금융자산
7,795,019
-
29,227,591
37,022,610

합계
25,451,084
-
29,227,591
54,678,675

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
상각후원가
 측정금융자산
당기손익-공정가치
 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
상각후원가
 측정 금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
-
2,273,122
-
-
2,273,122

- 이자수익
4,686,183
96,091
790,293
-
5,572,567

- 이자비용
-
-
-
(2,748,002)
(2,748,002)

- 배당수익
-
888,117
236,850
-
1,124,967

- 평가손익
-
(1,779,127)
-
-
(1,779,127)

- 외화환산손익
(736,662)
-
(1,070,716)
(112,202)
(1,919,580)

- 외환차손익
6,066,898
-
-
(700,751)
5,366,147

- (대손상각)/환입
568,607
-
-
-
568,607

기타포괄손익

- 평가손익
-
-
(2,205,432)
-
(2,205,432)

- 전기 (단위:천원)

구분
대여금 및 
수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능
금융자산
기타금융부채
합계

당기손익

- 처분손익
-
-
(904,661)
-
(904,661)

- 이자수익
2,802,808
6,367
63,706
-
2,872,881

- 이자비용
-
-
-
(523,932)
(523,932)

- 배당수익
-
177,907
171
-
178,078

- (손상차손)/환입
-
-
(111,000)
-
(111,000)

- 평가손익
-
1,224,631
-
-
1,224,631

- 외화환산손익
(4,497,469)
-
-
462,389
(4,035,080)

- 외환차손익
(6,544,923)
-
-
373,747
(6,171,176)

- (대손상각)/환입
25,197
-
-
-
25,197

기타포괄손익

- 평가손익
-
-
841,073
-
841,073

34. 영업부문 정보
(1) 연결회사의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기

투자사업 부문
자회사 관리, 부동산 임대, 경영컨설팅 서비스, 투자

제조사업 부문
제품, 상품판매

(2) 당기와 전기 중 부문별 영업수익은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
투자사업부문
제조사업부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
7,916,598
615,787,016
(67,438,892)
556,264,722

내부매출액
(5,305,555)
(62,133,337)
67,438,892
-

순영업수익
2,611,043
553,653,679
-
556,264,722

영업이익(손실)
4,075,405
57,586,604
(6,911,714)
54,750,295

- 전기 (단위:천원)

구분
투자사업부문
제조사업부문
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
10,190,466
449,765,277
(21,736,029)
438,219,714

내부매출액
(7,599,271)
(14,136,758)
21,736,029
-

순영업수익
2,591,195
435,628,519
-
438,219,714

영업이익(손실)
6,071,203
27,471,025
(1,304,184)
32,238,044

영업부문별 자산과 부채 및 영업이익(손실)을 구성하지 않는 기타손익 항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

(3) 지역별 정보
당기 및 전기 중 지역별 영업현황(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
565,494,774
28,628,896
29,579,944
(67,438,892)
556,264,722

내부매출액
(66,903,229)
(535,663)
-
67,438,892
-

순영업수익
498,591,545
28,093,233
29,579,944
-
556,264,722

비유동자산(*1)
117,156,954
148,760
115,576
120,748,763
238,170,053

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
대한민국
영국
미국
내부거래조정
조정후금액

총영업수익
448,013,975
3,370,950
8,570,818
(21,736,029)
438,219,714

내부매출액
(21,314,720)
(421,309)
-
21,736,029
-

순영업수익
426,699,255
2,949,641
8,570,818
-
438,219,714

비유동자산(*1)
108,537,481
61,173
99,805
112,182,813
220,881,272

(*1) 유형자산, 영업권, 영업권외 무형자산 및 투자부동산금액의 합계입니다.

35. 위험관리
(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 연결회사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 

당기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
189,218,118
201,409,024

자본총계
610,594,478
573,330,575

부채비율
30.99%
35.13%

(2) 시장위험

① 외환위험

연결회사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD등의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기 및 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
113,087,799.95
14,379,744.20
126,520,041
16,087,998

JPY
53,156,651.00
8,684,400.00
538,573
87,989

EUR
2,337,975.37
67,055.11
2,987,960
85,774

GBP
231,449.78
16,299.30
328,733
23,150

AUD
-
36,334.77
-
28,625

AED
177,287.83
5,102.19
53,968
1,553

CNY
-
5,840.00
-
60

BRL
31,248,562.05
-
9,002,086
-

INR
-
271,497.00
-
4,341

IDR
-
24,961,002.60
-
1,917

합계
139,431,360
16,321,407

-전기 (단위:천원)

외화
외화자산
외화부채
외화자산 
원화환산액
외화부채 
원화환산액

USD
126,006,276.44
17,584,999.38
133,976,326
18,856,941

JPY
42,471,941.00
1,649,920
403,106
15,662

EUR
1,970,065.69
218,903.22
2,512,130
280,033

GBP
177.48
15,867.26
258
22,842

AUD
1.71
23,447.83
1
19,583

AED
314,186.70
4,800.69
91,650
1,400

CNY
-
125,000.00
-
20,456

합계
136,983,471
19,216,917

연결회사는 내부적으로 원화 환율 10%변동을 기준으로 환위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 환율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

외화
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
11,043,204
(11,043,204)
11,511,939
(11,511,939)

JPY
45,058
(45,058)
38,744
(38,744)

EUR
290,219
(290,219)
223,210
(223,210)

GBP
30,558
(30,558)
(2,258)
2,258

AUD
(2,862)
2,862
(1,958)
1,958

AED
5,241
(5,241)
9,025
(9,025)

CNY
(6)
6
(2,046)
2,046

BRL
900,209
(900,209)
-
-

INR
(434)
434
-
-

IDR
(192)
192
-
-

합 계
12,310,995
(12,310,995)
11,776,656
(11,776,656)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 한 것입니다.

② 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 연결회사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기차입금
68,650,000
68,503,900

유동성장기차입금
36,950,000
2,150,000

장기차입금
-
36,950,000

합계
105,600,000
107,603,900

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 연결회사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
(1,056,000)
1,056,000
(1,076,039)
1,076,039

③ 가격위험

연결회사는 재무상태표상
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전포괄손익
752,501
(752,501)
296,389
(296,389)

법인세효과
(165,550)
165,550
(65,205)
65,205

법인세차감후포괄손익
586,951
(586,951)
231,184
(231,184)

(3) 신용위험
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
102,265,195
143,935,354

단기금융상품
143,746,178
111,887,818

매출채권
116,181,313
113,118,953

미수금
19,405,678
11,785,577

미수수익
2,279,386
1,021,465

대여금
5,079,297
6,631,625

보증금
2,635,135
2,237,911

합계
391,592,182
390,618,703

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 당기말 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
합계

1년 이내
105,600,000
30,031,241
18,321,366
153,952,607

1년~2년
-
-
1,614,942
1,614,942

2년 이후
2,319,481
-
-
2,319,481

합계
107,919,481
30,031,241
19,936,308
157,887,030

상기 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 만기가 12개월 이내에 도래하는 금액은할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.

36. 중단영업

연결회사는 2017년 2월 3일에 당사가 보유한 에치디프로(주)의 자산, 부채, 기타 관련 권리/의무 등 사업 일체를 코어키밸류제1호투자조합외 2인에게 양도하는 주식양도계약을 이사회 결의하였습니다. 동주식은 2017년 4월 21일
24,772백만원에
매각완료 되었으며, 이에 따라 전1분기까지 손익을 중단사업으로 구분 표시하였으며 비교 표시 된 전기 포괄손익계산서도 재작성되었습니다.

(1) 전1분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전1분기

Ⅰ. 매출액
7,190,766

Ⅱ. 매출원가
6,593,709

Ⅲ. 매출총이익
597,057

Ⅳ. 판매비와관리비
1,191,225

Ⅴ. 영업이익
(594,168)

Ⅵ. 순금융수익(원가)
(307,804)

Ⅶ. 기타영업외손익
83,030

Ⅷ. 법인세차감전순손익
(818,942)

Ⅸ. 법인세비용
(177,086)

Ⅹ. 중단영업이익
(641,856)

(2) 중단영업 현금흐름
전1분기 중 당사의 에치디프로(주)와 관련된 중단영업 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전1분기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
(2,660,344)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(871,985)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
(2,276)

Ⅳ. 순현금흐름
(3,534,605)

37. 회계변경 및 오류수정

(1) 기준서 제1109호 「금융상품」
① 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전기말
(제1039호 적용)
당기초(제1109호 적용)

차이

상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

대여금 및 수취채권
390,618,702
390,305,729
-
-
390,305,729
-

현금및현금성자산
143,935,354
143,935,354
-
-
143,935,354
-

단기금융상품
111,887,818
111,887,818
-
-
111,887,818
-

매출채권및기타채권
134,795,530
134,482,557
-
-
134,482,557
(312,973)

매도가능금융자산
54,678,676
-
45,328,341
9,350,335
54,678,676
-

지분상품
28,426,928
-
21,509,058
6,917,870
28,426,928
-

채무상품
26,251,748
-
23,819,283
2,432,465
26,251,748
-

합계
445,297,378
390,305,729
45,328,341
9,350,335
444,984,405
(312,973)

② 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말
(제1039호 적용)
당기초(제1109호 적용)
차이

상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정
금융부채
합계

상각후원가로 측정하는 금융부채
173,449,466
173,449,466
-
173,449,466
-

③ 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
기타포괄손익누계액
이익잉여금
비지배기업지분

기준서 1039호에 따른 기초금액
391,519
155,482,417
373,950,333

매출채권의 손실충당금 증가
-
(108,038)
(204,935)

매도가능증권평가손실 대체
398
(398)
-

2018년 1월 1일 재작성 기초금액
391,917
155,373,981
373,745,398

(2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」제정
당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 연결회사의 재무제표의 변동은 없습니다.

2) 별도 재무제표

재 무 상 태 표

제 22(당)기 2018년 12월 31일 현재

제 21(전)기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

4,911,968,855

2,962,341,168

현금및현금성자산(주석3,7)
4,389,161,108

2,060,459,787

단기금융상품(주석4,7,31)
200,000,000

200,000,000

매출채권및기타수취채권(주석5,7,30)
300,505,063

657,369,363

기타유동자산(주석8)
22,302,684

44,512,018

Ⅱ. 비유동자산

274,703,869,598

275,818,921,008

매출채권 및 기타수취채권(주석5,7)
167,804,100

167,804,100

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주석6,7,31)
2,428,748,506

2,945,469,450

관계기업및공동기업투자(주석8)
241,137,020,906

241,137,020,906

유형자산(주석10)
184,452,034

127,949,616

투자부동산(주석10,12)
30,731,307,662

31,387,297,707

무형자산(주석11)
54,536,390

53,379,229

자 산 총 계

279,615,838,453

278,781,262,176

부 채

Ⅰ.유 동 부 채

105,850,113,565

71,294,437,419

매입채무및기타채무(주석7,13,15,30)
438,381,085

506,376,239

단기차입금(주석7,13)
68,200,000,000

68,200,000,000

유동성장기부채주석(7,13)
36,950,000,000

2,150,000,000

당기법인세부채
261,732,480

438,061,180

Ⅱ.비 유 동 부 채

5,300,886,301

42,848,307,656

장기차입금(주석13,15)
-

36,950,000,000

기타금융부채(주석14)
3,014,010,800

2,634,539,000

이연법인세부채(주석25)
2,286,875,501

3,263,768,656

부 채 총 계

111,150,999,866

114,142,745,075

자 본

Ⅰ. 자본금(주석18)

5,173,878,000

5,173,878,000

Ⅱ. 자본잉여금(주석18)

46,148,461,568

46,148,461,568

Ⅲ. 기타자본구성요소(주석19)

(14,456,766,891)

(14,456,766,891)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액(주석20)

(295,700,423)

107,341,914

Ⅴ. 이익잉여금(주석21)

131,894,966,333

127,665,602,510

자 본 총 계

168,464,838,587

164,638,517,101

부 채 및 자 본 총 계

279,615,838,453

278,781,262,176

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제22(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제21(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ. 당기순이익

매출액(주석28)

7,916,597,554

10,190,466,298

매출원가(주석27)

1,999,490,167

2,010,773,661

매출총이익

5,917,107,387

8,179,692,637

판매비와관리비(주석22,27)

1,841,702,612

2,108,489,493

영업이익

4,075,404,775

6,071,203,144

이자수익(주석23)

63,264,954

58,654,248

금융수익(주석23)

3,659,854,000

-

금융원가(주석23)

2,593,432,236

437,599,298

기타이익(주석24)

105,428

21,149,200

기타손실(주석24

4,590

2,390,118

법인세비용차감전순이익(손실)

5,205,192,331

5,484,911,568

법인세비용(주석25)

(414,310,292)

902,171,975

계속영업당기순이익

5,619,502,623

4,582,739,593

당기순이익

5,619,502,623

4,582,739,593

Ⅱ. 기타포괄손익

(403,042,337)

(396,748,444)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(403,042,337)

-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익(주석20)
(403,042,337)

-

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

-

(396,748,444)

매도가능금융자산평가손익(주석20)
-

(396,748,444)

Ⅲ. 총포괄손익

5,216,460,286

4,185,991,149

기본주당이익(주석26)

606

494

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 22(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 21(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
504,090,358
124,473,001,717
161,842,664,752

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
(396,748,444)
-
(396,748,444)

당기순이익
-
-
-
-
4,582,739,593
4,582,739,593

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,390,138,800)
(1,390,138,800)

2017.12.31(전기말)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
107,341,914
127,665,602,510
164,638,517,101

2018.01.01(당기초)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
107,341,914
127,665,602,510
164,638,517,101

기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
-
-
-
(403,042,337)
-
(403,042,337)

당기순이익
-
-
-
-
5,619,502,623
5,619,502,623

배당금의 지급
-
-
-
-
(1,390,138,800)
(1,390,138,800)

2018.12.31(당기말)
5,173,878,000
46,148,461,568
(14,456,766,891)
(295,700,423)
131,894,966,333
168,464,838,587

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 22(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 21(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제 22(당) 기
제 21(전) 기

Ⅰ.영업활동현금흐름

5,985,992,489

5,670,385,808

1.당기순이익(손실)
5,619,502,623

4,582,739,593

2.당기순이익조정을 위한 가감
(823,919,776)

(149,359,554)

3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
712,611,758

122,084,829

4.법인세납부(환급)
(625,232,956)

(1,088,975,650)

5.이자지급
(2,619,897,334)

(275,187,015)

6.이자수취
63,074,174

58,484,305

7.배당금수취
3,659,854,000

2,420,599,300

Ⅱ.투자활동현금흐름

(117,152,368)

(102,491,731,883)

유형자산의 처분
22,728

976,729

임차보증금의 증가
-

(16,375,000)

유형자산의 취득
(83,615,000)

(14,905,429)

무형자산의 취득
(33,560,096)

(6,252,883)

종속기업에 대한 투자자산의 취득
-

(102,455,175,300)

Ⅲ.재무활동현금흐름

(3,540,138,800)

94,358,661,200

단기차입금의 증가
-

68,200,000,000

장기차입금의 증가
-

39,100,000,000

유동성장기부채의 상환
(2,150,000,000)

(5,111,750,000)

단기차입금의 상환
-

(5,000,000,000)

장기차입금의 상환
-

(1,439,450,000)

배당금의 지급
(1,390,138,800)

(1,390,138,800)

Ⅳ.환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의
 순증가(감소)

2,328,701,321

(2,462,684,875)

Ⅴ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

-

-

Ⅵ.현금및현금성자산의순증가(감소)

2,328,701,321

(2,462,684,875)

Ⅶ.기초현금및현금성자산

2,060,459,787

4,523,144,662

Ⅷ.기말현금및현금성자산

4,389,161,108

2,060,459,787

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

주석

제22(당)기 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지

제21(전)기 2017년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지

주식회사 아이디스홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 아이디스홀딩스(이하 "당사"라 함)는 1997년 9월 24일에 디지털영상감시시스템 등의 제조, 판매업을 주사업목적으로 설립되었으며, 2001년 9월에 공모증자를 통하여 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 공개법인입니다. 당사는 대전광역시 유성구 테크노3로 8-10(관평동)에 본사를 두고 있습니다. 

한편 당사는 2011년 7월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문으로 인적분할하였으며, 2011년 7월 중 상호를 주식회사 아이디스에서 주식회사 아이디스홀딩스로 변경하였습니다.

당기말 현재 당사의 납입자본금은 5,173,878천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

김영달(대표이사)
3,232,019
31.23%

한국밸류자산운용
1,393,452
13.47%

㈜아이디스홀딩스(자기주식)
1,080,164
10.44%

FIDELITY MANAGEMENT & RESEARCH COMPANY
1,023,249
9.89%

기타
3,618,872
34.97%

합계
10,347,756
100.00%

2.
중요한 회계처리 방침 

2.1 재무제표 작성기준

2.1.1 적용 및 측정기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회 계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 동 회계처리기준은 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(연결재무제표와 별도재무제표)에 의한 별도재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자 또는 조인트벤처의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 재무제표는 공정가치로 측정된 매도가능증권 등 별도로 언급된 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었으며, 기능통화인 원화로 표시되어 있습니다. 

2.1.2 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간동안 인식되고 있습니다. 

2.2.1 회계정책의 변경

1) 당사가 채택한 제·개정 기준서

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 경과규정에 따라 비교표시 되는 전기재무제표를 재작성하지 않고 회계변경의 누적효과는 당기의 기초이익잉여금에 반영하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」제정
새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 

상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 주석32에 기재되어 있습니다.

(3) 해석서 제2122호 「외화 거래와 선지급·선수취 대가」제정
 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

(4) 지주회사 적용제외로 인하여 당사의 손익계산서상 배당금 수익이 금융수익으로 재분류되었습니다. 

상기에 열거된 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1116호「리스」제정

새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 ‘리스’를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후
시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 종속기업, 관계기업
종속기업은 당사에 의해 지배를 받는 기업이며, 지배란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 관계기업은 당사가 재무정책 및 영업정책에 유의적인 영향력을 가지나 통제권은 없는 회사이며, 일반적으로 피투자회사에 대하여 20%에서 50%사이의 의결권을 보유하고 있을 때 유의적 영향력이 있는 것으로 봅니다.

2.4 현금흐름표
당사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있으며, 외화로 표시된 현금흐름은 해당 회계기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

2.5 현금및현금성자산
현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동적인 단기 투자자산으로 구성되어 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.

2.6 금융자산의 분류

1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

2.7 비파생금융부채 및 지분상품

채무 또는 지분상품은 계약상 내용의 실질에 따라 금융부채 또는 자본항목으로 분류하고 있습니다.

2.7.1 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약을 의미합니다.

2.8 매출채권
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 상품 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내인 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 비유동자산으로 분류된 장기성매출채권은 유효이자율을 사용하여 현재가치로 평가하고 있습니다.

매출채권은 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다.매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건, 거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 손익계산서에 인식하고 있습니다. 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이추후 회복 된 경우는 판매비 와 관리비의 차감 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는, 발생후 6개월 이하까지의 채권은 정상채권으로 간주하고 있으며, 발생후 6개월을 초과하는 채권에 대해서는 채권의 연체기간에 따른 유사한 신용위험특성(예: 자산의 형태, 산업, 지역적 위치, 담보유형, 연체상태와 기타 관련 요소를 고려하는 신용위험)을 고려하여 일정한 대손율을 적용, 손상차손을 인식하고 있습니다.

2.9 재고자산
재고자산은 계속기록법으로 기록한 수량을 실지 재고조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 산정한 취득원가를 재무상태표 가액으로 하고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

2.10 유형자산
2.10.1 인식과 측정
유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다.

2.10.2 후속원가
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10.3 감가상각
유형자산 중 토지 및 건설중인자산은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득 원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사는 유형자산의 상각과 관련하여 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있으며 당기말 현재 추정 상각방법 및 내용연수는 다음과 같습니다.

구분
추정내용연수
감가상각방법

공기구비품
5년
정률법

차량운반구
5년
정률법

매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.11 투자부동산
2.11.1 인식과 측정
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 

2.11.2 후속원가
투자부동산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11.3 감가상각
투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.12 무형자산
무형자산을 최초로 인식할 때는 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 내용연수가 유한한기타 무형자산은 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간에 재검토합니다. 재검토 결과, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

취득이나 완성 후의 후속 지출은 기존 무형자산으로부터 기대되는 미래 경제적 효익을 증가시키는 경우에 한하여 자본화하고 있으며, 내부적으로 창출한 영업권 및 브랜드와 관련한 지출을 포함한 기타 후속 지출은 모두 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치입니다(취득원가로 간주됨). 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다.

당사의 무형자산의 추청내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
추정내용연수

산업재산권
5년~10년

소프트웨어
5년

기타의무형자산
5년

2.13 자산손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래 현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고
있습니다.

2.14 종속기업, 관계기업 및 조인트 벤처
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 조인트벤처 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.15 매입채무
매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 상품 및 제공받은 용역의 대가를 지급할 의무입니다. 매입채무의 지급기한이 1년 이내인 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다.

매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.16 차입금
차입금은 최초에 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후 원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 차입기간 동안 상각하여 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 당사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.17 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화 하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다.

2.18 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.

원가와 관련된 정부보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 원가와 대응 될 수 있는 기간에 손익계산서에 인식하고 있습니다.

유형자산과 관련된 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리 하고 있습니다.

2.19 종업원급여
2.19.1 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공되는 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

2.19.2 퇴직급여
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있습니다.

2.20 자본금
보통주를 발행하는 경우에는 자본으로, 의무상환우선주를 발행하는 경우는 부채로 분류하고 있습니다. 신주 보통주 및 옵션 발행과 관련된 직접 비용은 수취대가에서 법인세비용을 차감한 순액으로 자본에 표시하고 있습니다.
당사가 당사의 자본금 지분(자기주식)을 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세비용을 차감한 순액)를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 보통주가 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함되고 있습니다.

2.21 충당부채 및 우발부채
과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무 이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
또한 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.22 리스
당사는 소유에 따른 실질적 위험과 효익을 모두 부담하고 있는 유형자산 리스는 금융리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 자본화하고 있습니다. 매년 지급되는 리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 금융원가와 리스부채로배분하고 있습니다. 금융원가를 차감한 관련 임대 의무는 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 금융원가인 이자요소는 각 기간 동안 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간동안 손익계산서에 반영하고 있습니다.

리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 중요 부분이 리스제공자에게 귀속되는 리스의 경우 운용리스로 분류하고 있으며 재무상태표에 자산으로 인식하지 아니합니다. 운용리스료는 리스제공자에게서 받는 인센티브 차감 후 리스기간 동안 정액법으로 비용을 인식하고 있습니다.

2.23 파생상품
당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

2.24 수익인식
당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 특정요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 당사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

2.24.1 재화의 판매 및 용역의 제공
재화의 판매로 인한 수익은 다음의 조건이 모두 충족될 때 인식하며, 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

(가) 재화의 소유에 따른 위험과 효익이 대부분 구매자에게 이전된 경우
(나) 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제가 불가능한 경우
(다) 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생한 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정가능한 경우
(라) 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은경우
(마) 수익금액을 신뢰성 있게 측정가능한 경우

2.24.2 이자수익
이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다. 채권 손상이 발생하는 경우 당사는 채권금액의 장부금액을 회수가능액(미래 예상현금흐름을 금융자산의 최초 유효이자율로 할인한 금액)까지 감액하며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식하고 있습니다. 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율법에 의하여 인식하고 있습니다.

2.24.3 배당금 수익
배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

2.25 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.

2.25.1 당기법인세 
당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2.25.2 이연법인세 
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

또한 종속회사와 관계회사에 대한 투자자산과 관련된 일시적차이에 대한 이연법인세는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측 가능한 미래에 일시적차이가 소멸되지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 

종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산과 조인트벤처 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 당사가 소멸시점에 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이들 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

2.25.3 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치 순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 

2.26 주당이익
당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 표시합니다. 기본주당이익은 보통주의 주주에게 귀속되는 당기순손익을 회계기간의 당기 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산합니다. 희석주당이익을 계산하기 위해서는 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 당사의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정합니다.

2.27 외화환산손익
2.27.1. 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들에 대해 각 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있습니다. 재무제표는 당사의기능통화인 대한민국의 통화(KRW)로 표시됩니다.

2.27.2. 외화거래와 기말잔액의 환산 
기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산합니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산합니다.

외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

 2.28 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다.이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 재화와 용역의 성격에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 

영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.

2.29 사업결합
사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업을 수반하는 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에게 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정합니다.

취득관련원가에 대하여는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 처리합니다.(채무증권과 지분증권의 발행원가는 예외)

이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 그리고 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계가 취득일의 피취득자의 식별가능한 자산, 부채의 순액을 초과하는 금액은 영업권으로 인식하며, 이를 미달하는 경우 모든 취득 자산과 인수 부채의 식별을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 남는 금액을 취득일에 당기손익으로 인식합니다.

피취득자에 대한 비지배지분은 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적 지분으로 측정합니다.

3. 현금및현금성자산
당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

원화보통예금
65,173
49,635

수시RP
4,323,988
2,010,825

계
4,389,161
2,060,460

4. 단기금융상품
당기 및 전기말 현재 단기금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

정기예금
200,000
200,000

계
200,000
200,000

5. 매출채권 및 기타수취채권 
(1) 당기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
당기
전기

유동자산
매출채권
296,351
653,406

매출채권소계
296,351
653,406

단기미수수익
4,154
3,963

기타수취채권소계
4,154
3,963

유동합계
300,505
657,369

비유동자산
보증금
167,804
167,804

비유동합계
167,804
167,804

매출채권및기타수취채권합계
468,309
825,173

당사의 매출채권 및 기타수취채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니하므로 원가로 측정하였습니다.

(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대하여 손실충당금으로 계상된 금액은 없습니다.

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
당기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
종목
당기
최초적용일(*2)

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

비유동항목
지분상품(*1)
㈜하이트론 시스템즈
1,757,852
1,651,408
1,757,852
1,895,469

한국DMB㈜
61,000
-
61,000
-

GSS co,.ltd
210,567
-
210,567
-

㈜대전프로축구
200,000
-
200,000
-

㈜컴아트시스템
300,000
284,073
300,000
300,000

㈜알브이티
750,000
493,268
750,000
750,000

합계
3,279,419
2,428,749
3,279,419
2,945,469

(*1) 지분상품에 대한 투자목적이 적극적인 매매를 통한 이익실현이 아니며, 해당 지
분상품의 공정가치 변동으로 인한 당기손익의 변동성이 큰 경우 당사의 영업성과에 대한 비교가능성을 저해한다고 판단하여 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.
(*2) 최초적용일 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.

7. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당기 및 전기말 현재 금융상품 장부금액의 범주별분류내역은 다음과 같습니다.
① 금융자산

- 당기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
계

현금및현금성자산
4,389,161
-
-
4,389,161

단기금융상품
200,000
-
-
200,000

매출채권및기타수취채권
468,309
-
-
468,309

기타포괄손익-공정가치

측정금융자산

-
-
2,428,749
2,428,749

자산 계
5,057,470
-
2,428,749
7,486,219

- 전기 (단위:천원)

계정과목

상각후원가

측정금융자산

당기손익-공정가치
측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치
측정 금융자산
계

현금및현금성자산
2,060,460
-
-
2,060,460

단기금융상품
200,000
-
-
200,000

매출채권및기타수취채권
825,173
-
-
825,173

매도가능금융자산
-
-
2,945,469
2,945,469

자산 계
3,085,633
-
2,945,469
6,031,102

② 금융부채

-당기 (단위:천원)

계정과목
당기손익-공정가치
측정금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
계

매입채무및기타채무
-
438,381
438,381

단기차입금
-
68,200,000
68,200,000

유동성장기부채

36,950,000
36,950,000

기타금융부채

3,014,011
3,014,011

부채 계
-
108,602,392
108,602,392

-전기 (단위:천원)

계정과목
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는금융부채
계

매입채무및기타유동채무
-
506,376
506,376

단기차입금
-
68,200,000
68,200,000

유동성장기부채

2,150,000
2,150,000

장기차입금

36,950,000
36,950,000

기타금융부채

2,634,539
2,634,539

부채 계
-
110,440,915
110,440,915

(2) 당기 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

- 매도가능금융자산
-
-
2,945,469
2,945,469

- 당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,428,749
2,428,749
-
-

공정가치로 인식된 금융자산 소계
2,428,749
2,428,749
2,945,469
2,945,469

상각후 원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산
4,389,161
4,389,161
2,060,460
2,060,460

- 단기금융상품
200,000
200,000
200,000
200,000

- 매출채권및기타수취채권
468,309
468,309
825,173
825,173

상각후 원가로 인식된 금융자산 소계
5,057,470
5,057,470
3,085,633
3,085,633

금융자산 계
7,486,219
7,486,219
6,031,102
6,031,102

금융부채:

공정가치로 인식된 금융부채

-
-
-

공정가치로 인식된 금융부채 소계

-
-
-

상각후 원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무
105,588,381
105,588,381
70,856,376
70,856,376

- 기타금융부채
3,014,011
3,014,011
39,584,539
39,584,539

상각후 원가로 인식된 금융부채 소계
108,602,392
108,602,392
110,440,915
110,440,915

금융부채 계
108,602,392
108,602,392
110,440,915
110,440,915

(3) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치
① 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다. 수준 2에 포함된 금융상품은 파생금융상품으로 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 현재가치로 할인하는 방법 등을 이용하여 측정하고 있습니다.
 
 만약, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

② 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

-당기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
(주)하이트론시스템즈
1,651,408
-
-
1,651,408

㈜컴아트시스템
-
-
284,073
284,073

㈜알브이티
-
-
493,268
493,268

합 계
1,651,408
-
777,341
2,428,749

-전기 (단위: 천원)

구분
과목
수준1
수준2
수준3
합계

매도가능금융자산
(주)하이트론시스템즈
1,895,469
-
-
1,895,469

㈜컴아트시스템
-
-
300,000
300,000

㈜알브이티
-
-
750,000
750,000

합 계
1,895,469
-
1,050,000
2,945,469

(4) 당기 및 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

금융자산
대여금및수취채권

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상각후원가로
측정하는금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
63,265
-
-
63,265

- 이자비용
-
-
(2,593,432)
(2,593,432)

- 평가손익
-
(403,042)
-
(403,042)

- 전기 (단위:천원)

금융자산
대여금 및수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가로
측정하는금융부채
합계

당기손익

- 이자수익
58,654
-
-
58,654

- 이자비용
-
-
(376,599)
(376,599)

- 감액손실
-
(61,000)
-
(61,000)

- 평가손익
-
(396,748)
-
(396,748)

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당기
전기

선급비용
22,303
44,512

계
22,303
44,512

9. 종속기업투자주식
(1) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식의 내역은 다음과같습니다.

회사명
소유지분율(*1)
소재지
사용재무제표일
주요 영업활동

당기말
전기말

아이디피(주)
61.46%
61.46%
대한민국
12월 31일
카드프린터기 제조업 등

(주)아이디스(*2)
45.90%
44.69%
대한민국
12월 31일
DVR 제조업 등

(주)코텍(*2)
34.52%
34.52%
대한민국
12월 31일
모니터 제조업 등

(주)빅솔론(*2)
44.69%
43.27%
대한민국
12월 31일
POS용 프린터 등

(*1) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.
(*2) 상기종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 

(2) 당기 및 전기말 현재 당사가 보유한 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
기초잔액
취득
처분
손상차손
기말잔액
순자산지분가액

아이디피(주)
1,000,000
-
-
-
1,000,000
10,673,005

(주)아이디스
73,505,694
-
-
-
73,505,694
67,068,050

(주)코텍
66,904,677
-
-
-
66,904,677
95,487,450

(주)빅솔론
99,726,650
-
-
-
99,726,650
59,013,716

합계
241,137,021
-
-
-
241,137,021
232,242,220

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2018년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
기초잔액
취득
처분
손상차손
기말잔액
순자산지분가액

아이디피(주)
1,000,000
-
-
-
1,000,000
8,997,581

(주)아이디스(*2)
71,003,274
2,728,526
-
(226,106)
73,505,694
86,126,262

(주)코텍
66,904,677
-
-
-
66,904,677
67,125,943

(주)빅솔론
-
99,726,650
-
-
99,726,650
56,056,575

합계
138,907,951
102,455,176
-
(226,106)
241,137,021
218,306,361

(*1) 상기 종속기업에 대한 순자산 지분가액은 2017년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.
(*2) 당사는 주식회사 아이디스의 실적악화등으로 인하여 회수가능가액이 장부가액보다 작을 것으로 예상되는 금액 226,106천원을 손익계산서상 기타비용으로 계상하였습니다. 당사는 회수가능가액 산출시 예상 현금흐름을 기초로 하여 가중평균자본비용(6.437%)을 적용한 사용가치를 산출하였습니다.

(3) 당기 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

회사명
구분
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

아이디피(주)
종속기업
22,775,298
5,483,010
17,292,288
19,206,348
2,735,142
2,737,512

(주)아이디스
종속기업
165,464,307
13,657,947
151,806,360
109,219,202
4,337,179
4,390,465

(주)코텍
종속기업
325,293,761
35,498,769
289,794,992
346,599,584
35,046,431
33,184,204

(주)빅솔론
종속기업
162,422,885
16,664,290
145,758,595
85,248,786
13,941,285
13,593,855

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2018년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

- 전기 (단위:천원)

회사명
구분
자산
부채
자본
매출액
당기순이익
총포괄손익

아이디피(주)
종속기업
18,783,251
4,255,242
14,528,009
18,277,816
1,614,213
1,728,491

(주)아이디스
종속기업
163,258,361
11,320,962
151,937,399
95,158,879
9,516,813
9,587,386

(주)코텍
종속기업
301,919,377
40,534,667
261,384,710
327,440,159
21,709,681
22,852,819

(주)빅솔론
종속기업
161,585,816
23,083,833
138,501,983
89,445,133
20,622,304
21,072,884

상기 종속기업에 대한 요약재무정보는 2017년 12월 31일을 기준으로 감사 받은 재무제표를 이용하였습니다.

10. 유형자산 및 투자부동산
(1) 당기 및 전기 중 유형자산과 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기말잔액

유형자산
공기구비품
113,436
83,615
(5)
(20,562)
176,484

차량운반구
14,514

-
(6,546)
7,968

계
127,950
83,615
(5)
(27,108)
184,452

투자부동산
토지
9,078,273
-
-
-
9,078,273

건물
22,309,025
-
-
(655,990)
21,653,035

계
31,387,298
-
-
(655,990)
30,731,308

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등 
감소액
감가상각비
기말잔액

유형자산
공기구비품
150,073
4,183
(541)
(40,279)
113,436

차량운반구
12,044
10,723
-
(8,253)
14,514

계
162,117
14,906
(541)
(48,532)
127,950

투자부동산
토지
9,078,273
-
-
-
9,078,273

건물
22,965,015
-
-
(655,990)
22,309,025

계
32,043,288
-
-
(655,990)
31,387,298

(2) 당기 및 전기의 유형자산과 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

유형자산
공기구비품
594,822
(418,338)
176,484

차량운반구
52,244
(44,276)
7,968

계
647,066
(462,614)
184,452

투자부동산
토지
9,078,273
-
9,078,273

건물
26,239,577
(4,586,542)
21,653,035

계
35,317,850
(4,586,542)
30,731,308

당기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 20,447천원이며, 임대원가에 포함된감가상각비는 662,651천원입니다.

- 전기 (단위:천원)

구분
과목
취득가액
감가상각누계액
기말 장부금액

유형자산
공기구비품
515,522
(402,086)
113,436

차량운반구
52,245
(37,731)
14,514

계
567,767
(439,817)
127,950

투자부동산
토지
9,078,273
-
9,078,273

건물
26,239,577
(3,930,552)
22,309,025

계
35,317,850
(3,930,552)
31,387,298

전기 판매비와관리비에 포함된 감가상각비는 37,080천원이며, 임대원가에 포함된감가상각비는 667,442천원입니다.

(3) 당사는 유형자산과 투자부동산의 장부금액을 결정하는데 있어 역사적원가로 측정하고 있으며, 당기 및 전기 중 손상차손 및 손상차손환입은 발생하지 아니하였습니다.

(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치평가는 취득일 대비 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 수행하지 아니하였습니다.

(5) 당기와 전기중 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

임대수익
5,191,715
4,954,838

임대원가
1,999,489
2,010,774

- 감가상각비
662,651
667,442

- 수도광열비
428,129
433,354

- 지급수수료
716,750
715,807

- 기타
191,959
194,171

11. 무형자산
(1) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

산업재산권
29,736
43,581

소프트웨어
-
873

기타의무형자산
24,800
8,925

계
54,536
53,379

(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 
상각액
기말잔액

산업재산권
43,581
2,560
-
(16,405)
29,736

소프트웨어
873
-
-
(873)
-

기타의무형자산
8,925
31,000
-
(15,125)
24,800

계
53,379
33,560
-
(32,403)
54,536

- 전기 (단위:천원)

과목
기초잔액
취득 등
증가액
처분 등
감소액
당기 
상각액
기말잔액

산업재산권
52,642
6,253
-
(15,314)
43,581

소프트웨어
6,605
-
-
(5,732)
873

기타의무형자산
44,625
-
-
(35,700)
8,925

계
103,872
6,253
-
(56,746)
53,379

(3) 당기 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

계정과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
83,444
(53,708)
-
29,736

소프트웨어
37,814
(37,814)
-
-

기타의무형자산
1,511,799
(1,486,999)
-
24,800

계
1,633,057
(1,578,521)
-
54,536

- 전기 (단위:천원)

과목
취득가액
상각누계액
손상차손누계액
기말 장부금액

산업재산권
81,100
(37,519)
-
43,581

소프트웨어
37,814
(36,941)
-
873

기타의무형자산
1,480,799
(1,471,874)
-
8,925

계
1,599,713
(1,546,334)
-
53,379

12. 담보로 제공된 자산 등
(1) 당기말 현재 당사의 채무에 대하여 담보로 제공된 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지
건물

8,835,660

21,077,537

53,160,000
단기차입금
5,200,000
국민은행

유동성장기차입금
36,950,000

계
29,913,197
53,160,000

42,150,000

(
2
) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

보증 제공자
내역
보증한도액
비고

㈜아이디스
예금 및 중금채 담보 제공
27,500,000
IBK기업은행

㈜코텍
예금 및 중금채 담보 제공
44,000,000
산업은행

(3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공받은자
관련차입금액
담보권자

예금
200,000
200,000
임직원
-
중소기업은행

13. 매입채무 및 기타채무
당기 및 전기말 현재 당사의 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기미지급금
308,029
355,804

단기미지급비용
114,352
136,223

단기예수금
16,000
14,349

계
438,381
506,376

14. 기타금융부채
당기 및 전기말 현재 당사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기임대보증금
3,014,011
2,634,539

계
3,014,011
2,634,539

15. 차입금
(1) 당기 및 전기말 현재 당사 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

IBK기업은행
운영자금
2.593% (고정금리)
5,000,000
5,000,000

IBK기업은행
시설자금
2.613% (고정금리)
10,000,000
10,000,000

IBK기업은행
시설자금
2.523% (고정금리)
10,000,000
10,000,000

국민은행
운영자금
MOR 고정금리+1.27%
5,200,000
5,200,000

산업은행
시설자금
CD 3개월+0.36% (변동금리)
38,000,000
38,000,000

계
68,200,000
68,200,000

(2) 당기 및 전기말 현재 당사 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내역
이자율(%)
당기
전기

국민은행
시설자금
MOR (3개월) + 0.72 %
4,300,000
4,300,000

국민은행
시설자금
MOR (3개월) + 0.70 %
10,000,000
10,000,000

국민은행
운영자금
MOR (3개월) + 1.05 %
20,500,000
20,500,000

국민은행
운영자금
MOR (3개월) + 1.73 %
2,150,000
4,300,000

계
36,950,000
39,100,000

유동성장기부채
(36,950,000)
(2,150,000)

차감잔액
-
36,950,000

(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
금액

2019.01.01 ~ 2019.12.31
36,950,000

계
36,950,000

16. 확정급여부채
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 확정기여제도와 관련하여 당기 중 발생한 퇴직급여는 104,774천원이며, 보고기간종료일 현재 미지급된 기여금은 없습니다.

17. 우발채무 및 약정사항

(1) 매출채권의 양도, 할인 및 배서양도

당기말 현재 당사가 양도, 할인 및 배서양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 채권은 없습니다.

18. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금
당기 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원,천원)

구분
당기
전기

수권주식수
40,000,000주
40,000,000주

1주당 금액
500원
500원

발행주식수
10,347,756주
10,347,756주

자본금
5,173,878천원
5,173,878천원

(2) 자본잉여금
당기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

주식발행초과금
46,148,462
46,148,462

계
46,148,462
46,148,462

19. 자본조정
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

자기주식
(14,456,767)
(14,456,767)

계
(14,456,767)
(14,456,767)

(2) 자기주식

당사가 보유하고 있는 자기주식 1,080,164주에 대한 취득금액은 당기말 현재 자본조정으로 계상하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

20. 기타포괄손익누계액
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익
(295,700)
-

매도가능금융자산평가손익
-
107,342

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치측정
금융자산 평가손익

매도가능금융자산평가손익

기초금액
107,342
504,090

평가손익
(403,042)
(396,748)

기말금액
(295,700)
107,342

21. 이익잉여금
(1) 당기 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법정적립금
2,297,118
2,158,104

이익준비금
2,297,118
2,158,104

임의적립금
108,000,000
108,000,000

사업확장적립금
108,000,000
108,000,000

미처분이익잉여금
21,597,849
17,507,499

계
131,894,967
127,665,603

(2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

제22(당)기
2018년 01월 01일
부터
제21(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일

2019년

03월 28일

처분확정일
2018년 03월 30일

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 천원)

과 목
제22(당)기
제21(전)기

Ⅰ.미 처 분 이 익 잉 여 금

21,597,849

17,507,499

1.전기이월미처분이익잉여금
15,978,346

12,924,759

2.당기순이익(손실)
5,619,503

4,582,740

Ⅱ.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액

-

-

합 계

21,597,849

17,507,499

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액

2,038,870

1,529,153

1.이익준비금
185,352

139,014

2.배당금
1,853,518

1,390,139

가.현금배당
 주당배당금(률)
 보통주:당기 200원(40%)
 :전기 150원(30%)
1,853,518

1,390,139

Ⅳ.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금

19,558,979

15,978,346

(3) 이익준비금

상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

22.판매비와관리비
당기 및 전기 중 발생한 당사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

급여
1,108,026
1,112,417

퇴직급여
104,774
111,150

복리후생비
91,961
92,653

여비교통비
22,093
39,424

임차료
-
6,600

접대비
10,002
9,270

통신비
1,535
1,517

감가상각비
20,447
37,080

무형자산상각비
32,403
56,746

세금과공과
13,437
19,307

보험료
3,087
2,955

차량유지비
4,219
5,216

교육훈련비
1,031
5,270

도서인쇄비
1,968
1,290

소모품비
4,354
5,083

지급수수료
395,807
576,006

광고선전비
26,560
26,143

수선비
-
363

소 계
1,841,704
2,108,490

총 계
3,841,193
4,119,264

23. 금융수익 및 금융원가
 (1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

금융수익:

이자수익
63,265
58,654

- 대여금및수취채권
63,265
58,654

배당금수익
3,659,854
-

금융수익 소계
3,723,119
58,654

금융원가:

이자비용
2,593,432
376,599

- 기타 금융부채
2,593,432
376,599

매도가능증권감액손실

61,000

금융원가 소계
2,593,432
437,599

순금융수익(원가)
1,129,687
(378,945)

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세차감전 매도가능금융자산평가손익
(516,721)
(508,652)

법인세효과
113,679
111,903

법인세차감후 매도가능금융자산평가손익
(403,042)
(396,749)

24. 기타수익과 기타비용
(1) 당기 및 전기 중 당사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

유형자산처분이익
18
435

잡이익
88
20,714

기타수익 계
106
21,149

(2) 당기 및 전기 중 당사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

종속기업투자주식손상차손

-
226,106

잡손실
4
2,390

기타비용 계
4
228,496

25. 법인세비용
(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

당기법인세부담세액
638,922
911,670

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(976,893)
(121,401)

자본에 직접 반영된 법인세비용
113,679
111,903

전기 법인세조정
(190,018)
-

법인세비용
(414,310)
902,172

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익(손실)
5,205,192
5,484,912

적용세율에 따른 법인세
1,123,142
1,184,681

조정사항

비과세수익
(126,354)
(420,421)

비공제비용
397
1,728

세율변동효과
(2,467)
48,836

세액공제
(352,527)
(6,868)

이월세액공제
(866,484)
94,216

전기 법인세 변동액
(190,017)
-

법인세비용
(414,310)
902,172

유효세율
(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
-
16.45%

(3) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였으며, 2019년과 그 이후 실현분에 대하여 22.0%의 세율을 적용하여 산정하였습니다.

(4) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 주요 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(3,963)
(4,154)
(3,963)
(4,154)
(914)

감가상각비
365,343
10
1,929
363,424
79,953

종속기업투자주식
(1,743,208)
-
-
(1,743,208)
(383,506)

건설중인자산
690,648
-
17,346
673,302
148,126

미지급비용
23,999
4,594
-
28,593
6,290

매도가능금융자산평가손익
750,000
-
-
750,000
165,000

매도가능금융자산손상차손
471,566
-
-
471,567
103,745

매도가능금융자산평가손익
(137,618)
516,721
-
379,103
83,403

감자차손
(15,252,079)
-
-
(15,252,079)
(3,355,457)

세액공제이월액
-
1,083,105
-
1,083,105
238,283

계
(14,835,312)
1,600,276
15,312
(13,250,347)
(2,915,076)

- 전기 (단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

미수수익
(3,793)
(3,963)
(3,793)
(3,963)
(872)

감가상각비
368,838
35
3,531
365,342
80,375

종속기업투자주식
(1,743,208)
-
-
(1,743,208)
(383,506)

건설중인자산
707,994
-
17,346
690,648
151,943

미지급비용
20,815
3,184
-
23,999
5,280

매도가능금융자산평가손익
750,000
-
-
750,000
165,000

매도가능금융자산손상차손
410,566
61,000
-
471,566
103,745

매도가능금융자산평가손익
(646,270)
508,652
-
(137,618)
(30,276)

감자차손
(15,252,079)
-
-
(15,252,079)
(3,355,457)

계
(15,387,137)
568,908
17,084
(14,835,313)
(3,263,768)

(6) 자본에 직접 반영되는 이연법인세자산(부채)의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
기초금액
당기증가
당기감소
기말잔액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(30,276)
-
113,679
83,403

계
(30,276)
-
113,679
83,403

26. 주당순이익
(1) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
365
3,382,671,080

계
9,267,592

3,382,671,080

(*1) 당기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

- 전기 (단위: 주)

내역
주식수
일수
적수

기초(*1)
9,267,592
365
3,382,671,080

계
9,267,592

3,382,671,080

(*1) 전기 기초주식은 발행주식총수 10,347,756주에서 자기주식 1,080,164주를 차감하여 산정하였습니다.

가중평균유통보통주식수 : 당기 : 3,382,671,080÷365=9,267,592주
 전기 : 3,382,671,080÷365=9,267,592주

(2) 당기 및 전기 중 기본주당순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

내역
당기
전기

당기순이익(손실)
5,619,502,623원
4,582,739,593원

가중평균유통보통주식수
9,267,592주
9,267,592주

기본주당순이익(손실)
606원
494원

(3) 희석주당순이익
당기 및 전기말 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

종업원급여
1,212,799
1,223,567

감가상각비
683,098
704,522

무형자산상각비
32,403
56,746

지급수수료
1,112,550
1,291,813

수도광열비
428,130
433,355

기타
372,213
409,261

합계
3,841,193
4,119,264

28. 영업부문
당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 상품과 용역 등에 대한 정보

(단위:천원)

구분
당기
전기

로열티수익
1,171,767
1,040,222

용역수익
1,503,719
1,729,926

임대수익
5,191,715
4,954,838

배당금수익
-
2,420,599

기타매출
49,397
44,882

계
7,916,598
10,190,467

(2) 당사 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 2개사이며, 당기 및 전기 영업수익은 각각 4,821,555천원 및 7,599,271천원입니다.

(3) 부문별 자산과 부채, 당기순손익은 보고부문이 단일부문이므로 기재하지 아니하였습니다.

29. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동현금흐름 중 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.
-조정내역

(단위:천원)

구분
당기
전기

법인세비용
(414,310)
902,172

이자비용
2,593,432
376,599

급여
4,594
3,184

감가상각비
683,098
704,522

무형자산상각비
32,403
56,746

매도가능금융자산손상차손
-
61,000

종속기업 투자손상차손
-
226,106

이자수익
(63,265)
(58,654)

배당금수익
(3,659,854)
(2,420,599)

유형자산처분이익
(18)
(435)

합계
(823,920)
(149,359)

-영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
357,055
93,009

선급비용의 감소(증가)
22,209
(22,484)

단기미지급금의 증가(감소)
(47,775)
70,478

예수금의 증가(감소)
1,651
(646)

임대보증금의 증가(감소)
379,472
(18,271)

합계
712,612
122,086

(2) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기 및 전기 중 현금의 유출입이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

매도가능금융자산평가손익의이연법인세자산(부채)대체

111,903

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의
이연법인세자산(부채)대체
113,679

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

취득
환율변동
공정가치변동

단기차입금
68,200,000
-
-
-
-
68,200,000

장기차입금
36,950,000
-
(36,950,000)
-
-
-

유동성장기차입금
2,150,000
(2,150,000)
36,950,000
-
-
36,950,000

미지급배당금
-
(1,390,139)
1,390,139
-
-
-

합계
107,300,000
(3,540,139)
1,390,139
-
-
105,150,000

-전기 (단위:천원)

구분
전기말
현금흐름
비현금거래
당기말

취득
환율변동
공정가치변동

단기차입금
5,000,000
63,200,000
-
-
-
68,200,000

장기차입금
3,630,200
37,660,550
(4,340,750)
-
-
36,950,000

유동성장기차입금
2,921,000
(5,111,750)
4,340,750
-
-
2,150,000

미지급배당금
-
(1,390,139)
1,390,139
-
-
-

합계
11,551,200
94,358,661
-
-
-
107,300,000

30. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
지분율(*1)
관계
업종

당기말
전기말

종속기업
아이디피(주)
61.46%
61.46%
당사의 종속기업
카드프린터 제조및판매

(주)아이디스(*2)
45.90%
44.69%
당사의 종속기업
CCTV 제조

(주)코텍(*2)
34.52%
34.52%
당사의 종속기업
산업용 컬러 모니터의 제조 판매

(주)빅솔론(*2)
44.69%
43.27%
당사의 종속기업
POS용 프린터 제조

기타의
특수관계자
IDIS Europe Limited
100.00%
100.00%
(주)아이디스의 종속기업
CCTV 판매

IDIS America Co.,Ltd
100.00%
100.00%
(주)아이디스의 종속기업
CCTV 판매

IDP Americas,Inc
90.91%
90.91%
아이디피(주)의 종속기업
카드프린터 판매

에버린트(주)
100.00%
100.00%
(주)빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

메타-빅솔론 조합 2호

90.00%
90.00%
(주)빅솔론의 종속기업
투자업

빅-솔론신기술조합

99.90%
-
(주)빅솔론의 종속기업
투자업

Bixolon America Inc.

100.00%
100.00%
(주)빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

Bixolon Europe GmbH

100.00%
100.00%
(주)빅솔론의 종속기업
POS용 프린터 제조

(*1) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 유효지분율(자기주식제외)입니다.
(*2) 상기 종속기업에 대한 소유지분율은 과반수 미만이나, 기타 의결권 있는 주식은 시장거래가 활발하여 분산정도가 크고, 과거 주주총회 참석율을 감안할 때 지배기업의 지분율만으로도 과반수 의결권 행사가 가능한 상황이므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권·채무 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
임차보증금
임대보증금

종속기업
(주)아이디스
254,032
166,375
1,417,788

(주)코텍
35,658
-
-

합 계
289,690
166,375
1,417,788

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
임차보증금
임대보증금

종속기업
(주)아이디스
534,751
166,375
1,350,275

(주)코텍
96,250
-
-

합 계
631,001
166,375
1,350,275

(3) 당기 및 전기중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당수익
기타비용

종속기업
(주)아이디스
4,821,555
946,859
1,965

(주)코텍
484,000
1,539,741
-

㈜빅솔론
-
1,173,255
-

합 계
5,305,555
3,659,855
1,965

-전기 (단위:천원)

특수관계구분
회사명
매출
배당수익
기타비용

종속기업
(주)아이디스
4,728,671
880,859
11,098

(주)코텍
450,000
1,539,741
-

합 계
5,178,671
2,420,600
11,098

(4) 지급보증 및 담보
당기말 현재 당사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공받고 있는 담보는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

특수관계구분
보증 제공자
내역
보증한도액
제공처

종속기업
㈜아이디스
예금 및 중금채 담보 제공
27,500,000
IBK기업은행

㈜코텍
예금 및 중금채 담보 제공
44,000,000
산업은행

상기외 당사는 임직원의 생활안정자금대출을 위하여 당사 정기예금 200,000천원을 중소기업은행에 담보로 제공하고 있습니다.

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
406,679
398,102

퇴직후급여
47,220
45,639

계
453,899
443,741

31. 위험관리
(1) 자본위험관리

당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 그 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 재무상태표상 총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 당사의 자본관리전략은 부채비율을 100%이하로 유지하는 것입니다. 
당기 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

부채총계
111,151,000
114,142,745

자본총계
168,464,839
164,638,517

부채비율
65.98%
69.33%

(2) 시장위험

① 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당기 및 전기말 현재 당사의 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

장기차입금
-
36,950,000

유동성장기차입금
36,950,000
2,150,000

단기차입금
68,200,000
68,200,000

계
105,150,000
107,300,000

이자율의 변동이 당기손익에 미치는 영향을 분석시, 당사는 보고기간말 현재 남아 있는 부채금액이 연도 중 계속 남아있었다고 가정하고 그 영향을 분석하였습니다.

당기 및 전기말 현재 차입금과 관련하여 이자율이 1%변동시 이자율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

법인세비용차감전순이익 증가(감소)
(1,051,500)
1,051,500
(1,073,000)
1,073,000

② 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 주가지수 5%변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

5% 상승시
5% 하락시
5% 상승시
5% 하락시

법인세차감전순이익
82,570
(82,570)
94,773
(94,773)

법인세효과
(18,165)
18,165
(20,850)
20,850

법인세차감후순이익
64,405
(64,405)
73,923
(73,923)

(3) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

현금및현금성자산
4,389,161
2,060,460

매출채권
296,351
653,406

단기미수금
-
-

단기금융상품
200,000
200,000

단기미수수익
4,154
3,963

기타포괄손익-공정가치
측정금융자산
2,428,749
-

매도가능금융자산
-
2,945,469

장기임차보증금
167,804
167,804

계
7,486,219
6,031,102

② 손상차손
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당기
전기

6개월 미만
296,351
653,406

계
296,351
653,406

(4) 유동성위험

신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 차입금 및 매입채무를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

-당기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
금융보증계약
합계

1년 이내
105,150,000
-
730,114
-
105,880,114

1년~2년
-
-
1,961,750
-
1,961,750

2년~3년이후
-
-
1,022,261
-
1,022,261

계
105,150,000
-
3,714,125
-
108,864,125

-전기 (단위:천원)

구분
차입금
매입채무
기타채무
금융보증계약
합계

1년 이내
70,350,000
-
3,332,667
-
73,682,667

1년~2년
36,950,000
-
-
-
36,950,000

2년~3년이후
-
-
246,309
-
246,309

계
107,300,000
-
3,578,976
-
110,878,976

32. 회계변경 및 오류수정
(1) 기준서 제1109호 「금융상품」
 ① 당기초(최초적용일) 현재 금융자산의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

전기말
(제1039호 적용)
당기초(제1109호 적용)

차이

상각후원가측정
금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

대여금 및 수취채권
3,085,633
3,085,633
-
-
3,085,633
-

현금및현금성자산
2,060,460
2,060,460
-
-
2,060,460
-

단기금융상품
200,000
200,000
-
-
200,000
-

매출채권및기타채권
825,173
825,173
-
-
825,173
-

매도가능금융자산
2,945,649
-
-
2,945,649
2,945,649
-

지분상품
2,945,649
-
-
2,945,649
2,945,649
-

합계
6,031,282
3,085,633
-
2,945,649
6,031,282
-

② 당기초(최초적용일) 현재 금융부채의 범주별 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

전기말
(제1039호 적용)
당기초(제1109호 적용)
차이

상각후원가측정
금융부채
당기손익-공정가치측정
금융부채
합계

상각후원가로 측정하는 금융부채
110,440,915
110,440,915
-
110,440,915
-

합계
110,440,915
110,440,915
-
110,440,915
-

(2) 기업회계기준서 제1115호 「고객과의 계약에서 생기는 수익」제정
 ① 당기초(최초적용일) 현재 기준서 제1115호의 적용에 따른 재무상태표 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
전기말(과거기준)
최초적용일
조정금액

자산
매출채권
653,406
653,406
-

기타채권
216,279
216,279
-

부채
기타부채
110,440,915
110,440,915
-

자본
이익잉여금
127,665,603
127,665,603
-

합계
238,808,399
238,808,399
-

 ② 당기에 기준서 제1115호를 적용하지 않았을 경우와 주요 재무정보의 차이내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
기준서 제1115호를 적용하여 작성한 경우
(보고금액)
기준서 제1115호를 적용하지 않을 경우
(과거기준)
차이

재무상태표항목
매출채권 및 기타수취채권
468,309
468,309
-

이익잉여금
131,894,967
131,894,967
-

손익항목
매출
7,916,598
7,916,598
-

매출원가
1,999,489
1,999,489
-

법인세비용(수익)
(414,310)
(414,310)
-

당기순이익(비용)
5,619,503
5,619,503
-

33. 재무제표의 사실상 확정된 날과 승인기관
당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2019년 2월 1일에 당사 이사회에서 사실상 승인되었습니다.

※ 상세한 주석사항은 3月 19日 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인
 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

- 이익잉여금 처분 계산서(안)

이익잉여금 처분 계산서(안)

제 22(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 21(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 아이디스홀딩스
(단위 : 원)

과 목
제22(당)기
제21(전)기

금 액
금 액

Ⅰ.미 처 분 이 익 잉 여 금

21,965,670,649

17,507,498,732

1.전기이월미처분이익잉여금
15,978,346,052

12,924,759,139

2.당기순이익(손실)
5,619,502,623

4,582,739,593

Ⅱ.임 의 적 립 금 등 의 이 입 액

-

-

합 계

21,965,670,649

17,507,498,732

Ⅲ.이 익 잉 여 금 처 분 액

2,038,870,240

1,529,152,680

1.이익준비금
185,351,840

139,013,880

2.배당금
1,853,518,400

1,390,138,800

가.현금배당
1,853,518,400

1,390,138,800

주당배당금(률)

보통주:당기 200원(40%)

전기 150원(30%)

Ⅳ.차 기 이 월 미 처 분 이 익 잉 여 금

19,926,800,409

15,978,346,052

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
제22기
당기
제21기

주당액면가액(원)
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
53,200
30,867

(별도)당기순이익(백만원)
5,620
2,583

(연결)주당순이익(원)
2389
494

현금배당금총액(백만원)
1,854
1,390

주식배당금총액(백만원)
-
-

(연결)현금배당성향(%)
3.5%
4.5%

현금배당수익률(%)
보통주
1.56%
1.02

우선주
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-

우선주
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
200
150

우선주
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-

우선주
-
-

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

조한기
1960년 6월
해당사항 없음
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

조한기
(주)아이디스홀딩스 감사
건국대학교 전자공학 학사
(주)에스원 연구소
(주)에스원 기술/개발 전사총괄 담당
(주)에스원 경기/강남본부 전략영업팀장
해당사항 없음

<감사후보자가 예정되지 아니한 경우>

선임 예정 감사의 수
(명)

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4명 (1명)
4명 (1명)

보수총액 내지 최고한도액
25억원
25억원

※ 상기 이사의 보수총액 내지 최고한도액은 사내이사 3명, 사외이사1명을 모두 포함한 금액이며, 전년과 동일합니다. 
※ 기타 참고사항 : 해당 사항 없습니다.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
2억원
2억원

※ 상기 감사의 보수총액 내지 최고한도액은 전년과 동일합니다. 
※ 기타 참고사항 : 해당 사항 없습니다. 

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
: 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건
- '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 시행에 따른 관련 조항 정비

변경전
변경후
변경 사유

제8조 (주식 및 주권의 종류)

① 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식으로 한다.

② 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제8조 (주식 및 주권의 종류)

① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

② <삭제>

상법 제344조~제346조

개정사항 반영

주권 전자등록의무화에 따

라삭제(전자증권법§25 ①)

(신설)

제8조의2 (주식 등의 전자등록)

회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록 하여야 한다.

상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설

제14조 (명의개서 대리인)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

주식 등의 전자등록에 따른 주식 사무처리 내용변경 반영

제15조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록 질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

제15조 <삭제>

주식 등이 전자등록에 따른 명의개서 대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 이를 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하여야 한다.

제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 이를 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 공고하여야 한다.

단순 문구 수정

제19조 (사채발행에 관한 준용규정)

제14조 및 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제19조 (사채발행에 관한 준용규정)

제14조(명의개서대리인)의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제15조 삭제에 따른 문구정비

제20조 (종류와 소집시기)

① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제20조 (종류와 소집시기)

① (좌동)

② 정기주주총회는 매 사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

단순 문구 수정

(신설)

제52조 (외부 감사인의 선임)

회사가 외부 감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사인에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인 선임위원회의 승인을 받아 외부 감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부 감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

「주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률」제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영법률 명칭변경에 따른 자구 수정

제8장 보칙

제 52 조 (규정등의 제정)

제 53 조 (준용규정)

제8장 보칙

제 53 조 (규정등의 제정)

제 54 조 (준용규정)

조문 변경에 따라 제52조

에서 제53조까지를 순차적으로 변경

(신설)

부칙

이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의2, 제14조, 제15조 및 제19조의 개정 규정은「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 시점부터 시행한다.

주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령의 시행일(2019년 9월)에 맞춘 부칙 단서조항

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없습니다.

※ 참고사항

1. 주주총회 개최(예정)일 : 2019-03-27
2. 주주총회 집중(예상)일 개최 사유 : 당사의 대표이사 및 등기임원은 상장계열회사 및 비상장회사의 등기임원을 겸직하고 있습니다. 이에 주총집중일을 피해 주주총회를 진행하고자 하였으나, 가능한 일정으로 주주총회를 잡다보니 주총집중일에 개최하게 되었습니다.
3. 기타
(등기임원 겸직 현황) 
김영달 대표이사-아이디스홀딩스/아이디스/코텍/빅솔론/아이디피 
류병순 기타비상무이사-아이디스홀딩스/아이디스 
김기수 사내이사-아이디스홀딩스/에버린트 
조한기 감사-아이디스홀딩스/아이디피