누리플렉스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190228)
제출인: 누리플렉스

참고서류
3.2
(주)누리텔레콤

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

20

19년

2월 28
일

권 유 자:

성 명: 주식회사 누리텔레콤
주 소: 서울 서초구 사평대로 16(방배동)
전화번호: 02-781-0700

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)누리텔레콤
보통주
336,283
2.78%
본인
자기주식
(의결권없는 주식)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

NuriFlex Holdings Inc.
최대주주
보통주
3,786,836
31.41%
최대주주
-

김영덕
등기임원
보통주
621,400
5.15%
등기임원
-

고현순
특수관계
보통주
517,234
4.29%
특수관계
-

조명관
미등기임원
보통주
67,670
0.56%
미등기임원
-

정병걸
미등기임원
보통주
35,787
0.30%
미등기임원
-

한정훈
등기임원
보통주
74,700
0.62%
등기임원
-

계
-
5,103,627
42,33%
-
-

※ 소유비율은 총발행주식수(12,055,535주)기준입니다.
※ 기준일: 2018년 12월 31일

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김동배

-
-
직원
-

김진영
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

2018년 12월31일 기준, 의결권 있는 주식을 보유한 주주 전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

제 25기 정기주주총회의 원활한 진행 및 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가
.
위임권유기간 : (시작일) 2018년 3 월 17일
 (종료일) 2018년 3월 26일
(제25기 정기주주총회 개시전)
나. 위임장용지의 교부방법

 □피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □우편 또는 모사전송에 의한 방법 
 □전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
전자투표·전자위임장 권유관리시스템
http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결재원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시
 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시)
2019
년 3월 27일

오전 9시

(장소) 서울시 서초구 사평대로 16(방배동) 누리빌딩 
 지하 1층 

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명)

김동배

(부서 및 직위) 경영지원팀
과장

 (연락처) 02)781-0650

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가
. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 통신 소프트웨어 기술을 바탕으로 지능형 검침인프라(AMI)를 주로 공급하는 에너지 IoT 솔루션 공급업체입니다.

당사의 주력제품인 AMI 시스템은 사물인터넷(IoT) 기반으로 스마트미터, 검침용 통신모뎀, 데이터수집장치(집중기), 플랫폼 소프트웨어까지 토털 솔루션을 국내외 전력회사에 공급하고 있습니다.

당사는 1998년 국내 첫 AMR(자동원격검침 시스템)을 개발한 데 이어, 2000년부터 신기술을 접목한 유무선 통신기반의 AMI 시스템 개발을 지속적으로 추진해 다양한 제품 라인업을 확보하고 있습니다.

당사는 공공 IoT 사업을 2016년부터 본격적으로 추진해 오고 있습니다.

기존 주력제품인 AMI 시스템 외에 PMS(전원관리시스템), EMS, 효율화기기(인버터, LED 등), 신재생(태양광), ESS(에너지저장장치), IoT(사물인터넷)센서 등을 공급하여 소규모 전력망으로 태양광, 풍력 등 신재생 에너지원과 ESS가 융복합된 차세대 전력 체계인 마이크로그리드 사업과 스마트 에너지시티 사업을 추진하고 있습니다.

당사는 IoT 기술 기반의 AMI 국내외 사업과 에너지신산업에 해당하는 마이크로그리드 사업 추진을 통해 다양하고 차별화된 제품을 바탕으로 내수시장확대와 수출확대를 지속적으로 추진하고 있습니다.

시장전망 및 성장성을 살펴보면,

스마트그리드는 AMI를 비롯해 수요반응, 배전망 관리, 고압송전 등 포괄적인 개념으로 AMI 시장은 2011년 73억불에서 2017년 144억불로 연평균 12% 성장할 전망입니다. 전세계 IoT 시장 규모 역시 2022년까지 두자릿수 연간 성장율을 전망하고 있으며, 1조 달러 시장 형성될 전망입니다. IoT 활용사례 중 유틸리티 분야는 주로 스마트그리드 부문에 집중 투자될 것으로 전망하고 있습니다.(출처:한국IDC)

AMI 내수 시장 역시 2020년까지 저압 AMI 도입 계획에 따라 사업이 추진되고 있습니다.
에너지신산업에 해당하는 세계 마이크로그리드 시장규모는 연평균 성장률(’18~’21)이 약 21.7%를 예측하고 있으며, 국내시장 역시 마이크로그리드 활성화 방안 발표를 통해 ‘2030’에너지 신산업 확산전략을 발표하면서 ESS, ICT산업 등 융복합 기술 부문이 향후 큰 폭으로 시장이 확대될 것으로 예상됩니다.

2018년 제시 연결실적을 보면, 
전기 동기 대비 61.3% 증가한 매출액 1,897억원을 달성하였습니다. 영업이익은 174억원, 당기순이익은 156억원을 달성하였습니다. 이는 AMI 내수 및 수출이 모두 증가한 것으로, 별도 매출에서 차지하는 비중이 80%에 육박하며, 수출비중이 48%에 달합니다. 수출 뿐 아니라 AMI 내수시장에서 매출도 증가하였습니다. 뿐만 아니라. 주요 종속회사인 모임스톤의 손익 역시 개선이 되었습니다.

당사는 IoT 기술 기반의 AMI 국내외 사업과 마이크로그리드 사업 추진을 통해 다양하고 차별화된 제품을 바탕으로 국내외 시장 진출을 확대할 계획입니다. 

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표

※ 아래의 재무제표는 회계감사가 완료되지 않은 연결ㆍ별도 재무제표이며, 향후 회계감사 결과에 따라 변경/변동될 수 있음을 알려드립니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 향후 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

1) 연결재무제표

- 연결 재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 25(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 24(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 25(당)기 기말

제 24(전) 기말

자 산

I. 유동자산

77,860,220,036

85,935,939,402

현금및현금성자산
33
15,199,090,086

14,654,034,243

단기금융상품
6,33,36
667,130,983

1,239,530,000

매출채권및기타채권
7,33,36
26,904,504,960

39,976,854,566

재고자산
10
28,964,463,173

25,163,004,857

당기법인세자산

6,554,530

29,213,733

기타금융자산
9,33
358,418,850

578,305,589

기타유동자산
11
5,760,057,454

4,294,996,414

II. 비유동자산

51,454,187,137

54,041,225,560

장기금융상품
6,16,33
737,578,340

183,104,906

장기매출채권및기타채권
7,33
867,896,603

3,535,627,756

매도가능금융자산
8,25,33,36
-

612,814,711

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,25,33,36
621,662,605

-

이연법인세자산
28
3,945,792,866

4,010,246,072

투자부동산
12,16,36
2,056,162,402

2,070,418,098

유형자산
13,16,36
27,645,341,866

25,906,622,168

무형자산
14
14,345,911,497

16,622,644,374

기타금융자산
9,33
1,233,840,958

1,099,747,475

자 산 총 계

129,314,407,173

139,977,164,962

부 채

I. 유동부채

49,579,494,253

72,787,419,729

매입채무및기타채무
15,33,34
18,391,012,513

37,109,454,589

차입금
16,33,32,36
22,633,090,524

18,789,723,418

당기법인세부채

1,087,282,816

161,310,374

당기손익-공정가치측정금융부채

2,954,580,000

-

기타금융부채
17,21,33
9,116,347

4,781,444,867

기타유동부채
20
4,504,412,053

11,945,486,481

II. 비유동부채

14,654,777,497

18,004,203,722

매입채무및기타채무
15,33
1,041,262,773

125,583,545

차입금
16
10,590,000,000

16,725,809,672

퇴직급여부채

18
1,419,775,462

1,028,832,451

충당부채
19
1,503,739,262

123,978,054

기타금융부채
19
100,000,000

-

부 채 총 계

64,234,271,750

90,791,623,451

자 본

I. 지배기업소유주지분

65,052,813,529

49,160,233,477

자본금
1,22
6,027,767,500

6,027,767,500

기타불입자본
23
37,097,886,070

37,097,886,070

이익잉여금
24
21,839,067,219

6,151,061,558

기타자본구성요소
25
88,092,740

(116,481,651)

II. 비지배지분
1

27,321,894

25,308,034

자 본 총 계

65,080,135,423

49,185,541,511

부 채 와 자 본 총 계

129,314,407,173

139,977,164,962

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 손익계산서(포괄손익계산서)

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 25(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ. 매출액

5
,
26
,
34

189,666,635,961

117,558,807,159

Ⅱ. 매출원가

10
,
31

(137,089,851,202)

(87,678,464,466)

Ⅲ. 매출총이익

52,576,784,759

29,880,342,693

판매비와관리비

27,31

(27,015,533,350)

(22,493,767,869)

대손상각비

(207,186,004)

871,012,151

연구개발비

31

(7,962,653,721)

(6,181,160,023)

Ⅳ. 영업이익

17,391,411,684
17,391,411,684
2,076,426,952
2,076,426,952

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

162,126,644

116,101,698

금융수익-기타
28
1,639,950,000

6,130,000

금융비용

28

(1,447,153,289)

(1,203,528,532)

종속기업투자처분이익

-

1,165,766,615

기타영업외수익
29
4,887,194,885

3,572,760,653

기타영업외비용
29
(4,866,037,673)

(10,346,372,255)

기타영업외손익-대손상각비

(749,492,916)

(181,618,941)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

17,017,999,335

(4,794,333,810)

법인세비용(수익)
30

1,382,729,642

941,711,487

Ⅵ. 계속영업순이익(손실)

15,635,269,693

(5,736,045,297)

Ⅶ. 중단영업순이익(손실)

-

(104,382,617)

Ⅷ. 당기순이익(손실)

15,635,269,693

(5,840,427,914)

지배기업소유주지분

15,634,969,358

(5,841,255,833)
(5,841,255,833)

비지배지분

300,335

827,919
827,919

Ⅸ. 기타포괄손익

91,892,299

(15,324,055)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익
8,25
6,901,358

-

순확정급여부채 재측정요소
19
51,553,364

76,061,854

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가이익

8,
25

-

2,498,856

해외사업환산이익(손실)

25

33,437,577

(93,335,017)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세

-

(549,748)

Ⅹ. 당기총포괄이익

15,727,161,992

(5,855,751,969)

지배기업소유주지분

15,725,148,131

(5,854,309,997)

비지배지분

2,013,861

(1,441,972)

XI. 주당손익
32

기본주당이익

1,334

(498)

희석주당이익

1,142

(498)

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 25(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ. 매출액

5
,
26
,
34

189,666,635,961

117,558,807,159

Ⅱ. 매출원가

10
,
31

(137,089,851,202)

(87,678,464,466)

Ⅲ. 매출총이익

52,576,784,759

29,880,342,693

판매비와관리비

27,31

(27,015,533,350)

(22,493,767,869)

대손상각비

(207,186,004)

871,012,151

연구개발비

31

(7,962,653,721)

(6,181,160,023)

Ⅳ. 영업이익

17,391,411,684
17,391,411,684
2,076,426,952
2,076,426,952

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

162,126,644

116,101,698

금융수익-기타
28
1,639,950,000

6,130,000

금융비용

28

(1,447,153,289)

(1,203,528,532)

종속기업투자처분이익

-

1,165,766,615

기타영업외수익
29
4,887,194,885

3,572,760,653

기타영업외비용
29
(4,866,037,673)

(10,346,372,255)

기타영업외손익-대손상각비

(749,492,916)

(181,618,941)

Ⅴ. 법인세비용차감전순이익

17,017,999,335

(4,794,333,810)

법인세비용(수익)
30

1,382,729,642

941,711,487

Ⅵ. 계속영업순이익(손실)

15,635,269,693

(5,736,045,297)

Ⅶ. 중단영업순이익(손실)

-

(104,382,617)

Ⅷ. 당기순이익(손실)

15,635,269,693

(5,840,427,914)

지배기업소유주지분

15,634,969,358

(5,841,255,833)
(5,841,255,833)

비지배지분

300,335

827,919
827,919

Ⅸ. 기타포괄손익

91,892,299

(15,324,055)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익
8,25
6,901,358

-

순확정급여부채 재측정요소
19
51,553,364

76,061,854

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

매도가능금융자산평가이익

8,
25

-

2,498,856

해외사업환산이익(손실)

25

33,437,577

(93,335,017)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목의 법인세

-

(549,748)

Ⅹ. 당기총포괄이익

15,727,161,992

(5,855,751,969)

지배기업소유주지분

15,725,148,131

(5,854,309,997)

비지배지분

2,013,861

(1,441,972)

XI. 주당손익
32

기본주당이익

1,334

(498)

희석주당이익

1,142

(498)

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 자 본 변 동 표

제 25(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
이익잉여금
기타자본
구성요소
비지배지분
총 계

2017년 1월 1일(전기초)
6,027,767,500
37,097,886,070
11,916,255,537
(82,376,230)
26,750,006
54,986,282,883

당기총포괄이익:

당기순이익
-
-
(5,841,255,833)
-
827,919
(5,840,427,914)

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
1,949,108
-
1,949,108

해외사업환산이익
-
-
76,061,854
(36,054,529)
(2,269,891)
37,737,434

2017년 12월 31일(전기말)
6,027,767,500
37,097,886,070
6,151,061,558
(116,481,651)
25,308,034
49,185,541,511

2018년 1월 1일(당기초)
6,027,767,500
37,097,886,070
6,151,061,558
(116,481,651)
25,308,034
49,185,541,511

당기총포괄이익:

당기순이익
-
-
15,634,969,358
-
300,335
15,635,269,693

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
6,901,358
-
6,901,358

보험수리적손익
-
-
53,036,303
-
-
53,036,303

해외사업환산손실
-
-
-
197,673,033
1,713,525
199,386,558

2018년 12월 31일(당기말)
6,027,767,500
37,097,886,070
21,839,067,219
88,092,740
27,321,894
65,080,135,423

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 25(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 24(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 25(당) 기
제 24(전) 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

9,675,395,682

(7,632,086,751)

영업활동에서 창출된 현금흐름
35
10,675,523,583

(5,448,765,956)

이자의 수취

152,971,537

127,749,633

이자의 지급

(750,296,751)

(579,298,193)

법인세의 환급

9,441,802

73,200

법인세의 납부

(412,244,489)

(1,731,845,435)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,836,363,477)

(22,774,861,008)

단기금융상품의 감소

781,273,019

3,037,850,000

장기금융상품의 감소

106,298,776

572,000,000

단기대여금의 회수

118,200,000

88,800,000

장기대여금의 회수

-

-

임대보증금의 감소(증가)

2,204,496

1,575,940

임차보증금의 증가(감소)

63,098,270

(109,427,345)

단기보증금의 감소(증가)

(11,241,462)

-

장기보증금의 감소(증가)

(161,777,143)

371,154,235

유형자산의 처분

23,859,454

92,724,909

단기금융상품의 증가

(83,867,360)

(830,530,000)

장기금융상품의 증가

(785,772,210)

(120,963,730)

단기대여금의 증가

(838,970,520)

-

장기대여금의 증가

720,000,000

(126,000,000)

유형자산의 취득

(6,401,159,963)

(3,986,638,265)

무형자산의 취득

(368,508,834)

(969,457,607)

매도가능금융상품의 증가

-

(165,407,272)

종속기업투자의 증가

-

(20,630,541,873)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

(1,965,959,511)

20,326,379,875

단기차입금의 증가

9,308,045,635

14,583,362,705

장기차입금의 증가

20,889,738,118

10,600,000,000

전환사채 발행

-

10,000,000,000

정부보조금 수령

1,094,984,000

2,198,130,000

단기차입금의 상환

(14,514,560,589)

(16,774,140,474)

유동성장기부채의 감소

-

-

장기차입금의 상환

(18,744,166,675)

(174,699,323)

통화선도계약의 이행

-

(85,737,500)

국고보조금 반납

-

(20,535,533)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가

873,072,694

(10,080,567,884)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

14,654,034,243

19,004,488,355

VI. 종속기업 취득으로 인한 현금증가

-

6,256,800,804

VII. 외화환산으로 인한 현금의 변동

(328,016,851)

(526,687,032)

VIII. 기말의 현금및현금성자산

15,199,090,086

14,654,034,243

"첨부된 연결재무제표에 대한 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 25(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 24(전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 누리텔레콤과 그 종속기업

1. 연결실체의 개요

(1) 지배기업의 개요
기업회계기준서 제1110호'연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 누리텔레콤(이하, "당사")은 1994년 4월 18일에 설립되어 소프트웨어 제작 및 정보처리 용역업, 컴퓨터 및 주변기기

도소매업
및
제
조업 등을
영위하
고 있으
며, 본사는 서울특별시 서초구 사평대로 16(방배동)에 위치하고 있습니다.

한편, 당사는 2000년 8월 29일에 주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 당사의 설립시 자본금
은 50,000천원이었으나,
수차례의 유상증자 및
무
상
증
자
를

거
쳐 당기말 현재 납입자본금은 6,027,768천원입니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수
지분율

NURIFLEX HOLDINGS INC.(주1)
3,786,836주
31.41%

김영덕
621,400주
5.15%

고현순
517,234주
4.29%

기타
7,130,065주
59.15%

합 계
12,055,535주
100.00%

(주1) 당기 중 NURI SYSTEMS INC. 에서 NURIFLEX HOLDINGS INC.로 사명이 변경되었습니다. 

2018년 12월 31일자로 종료되는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하, 통칭하여 "연결실체")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명
소재지
주요 영업활동
결산일
지분율(%)

당기말
전기말

(주)누리비스타
대한민국
분말야금제품 제조업
12월 31일
100.00
100.00

(주)누리빌
대한민국
인터넷 전자고지 및 소프트웨어 개발업
12월 31일
100.00
100.00

NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN
일본
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
94.00
94.00

NURI Telecom SA(PTY) LTD
남아프리카공화국
시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
12월 31일
100.00
100.00

(주)모임스톤
대한민국
통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업
12월 31일
100.00
100.00

NURI Telecom VIETNAM Co., Ltd.
베트남
시스템 소프트웨어 공급업
12월 31일
100.00
100.00

(3) 당기와 전기의 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 원)

회 사 명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순이익
(손실)
당기
총포괄손익

(주)누리비스타
1,854,982,387
2,607,151,056
(752,168,669)
808,489,234
(1,094,277,965)
(1,094,277,965)

(주)누리빌
2,557,630,467
1,130,158,426
1,427,472,041
3,076,270,286
421,489,325
421,489,325

NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN
813,547,915
358,182,991
455,364,924
1,501,585,835
5,005,589
33,564,345

NURI Telecom SA(PTY) LTD
-
-
-
13,288,696
92,280,304
95,982,124

(주)모임스톤
22,268,817,006
11,223,256,657
11,045,560,349
40,737,556,287
2,315,869,194
2,370,528,440

NURI Telecom VIETNAM Co., Ltd.
1,447,553,086
1,388,971,122
58,581,964
987,010,881
37,687,670
38,864,671

2) 전기

(단위: 원)

회 사 명
총자산
총부채
자본
매출액
당기순이익
(손실)
당기
총포괄손익

(주)누리비스타
2,083,612,918
1,741,503,622
342,109,296
481,757,805
(1,616,096,327)
(1,616,096,327)

(주)누리빌
2,338,386,756
1,332,404,040
1,005,982,716
2,301,707,090
632,150,341
632,150,341

NURI Telecom Co., Ltd. JAPAN
1,069,040,706
647,240,127
421,800,579
1,476,699,723
13,798,652
(24,789,649)

NURI Telecom SA(PTY) LTD
48,555
96,030,679
(95,982,124)
259,539,104
(67,874,422)
(69,196,662)

(주)모임스톤(주1)
17,056,515,162
8,381,483,253
8,675,031,909
18,237,352,865
252,361,455
322,112,695

NURI Telecom VIETNAM Co., Ltd.
25,343,745
7,109,390
18,234,355
-
(35,673,419)
(36,105,645)

(주1) (주)모임스톤의 손익현황은 간주취득일(2017년 6월 30일)부터 결산보고일 현재까지의 기간손익입니다.

(4) 당기와 전기의 연결실체의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

누적 비지배지분(주1)
27,321,894
25,308,034

비지배지분에 배분된 당기순손익(주1)
300,335
827,919

영업활동으로 인한 현금흐름
(15,657,488)
9,616,993

투자활동으로 인한 현금흐름
132,270
(292,997)

현금및현금성자산의 증가(감소)
(15,525,219)
9,323,996

(주1) 연결조정 후 금액입니다. 

2. 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

또한, 연결실체의 연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화인 원화로 표시되어 작성하여 보고하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

-기준서 제1109호'금융상품' 

1) 금융자산의 분류 및 측정
기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매
도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

2) 금융자산의 손상
금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii) 리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산과 리스채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 최초 인식시점부터 전체 기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 연결실체는 거래선의 신용등급이 큰 폭으로 하락할 경우 손실충당금을 설정하여 금융상품의 기대신용손실을인식하고있으며, 당기말 손실충당금 인식에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다.

또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결실체의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이
증가하였습니다
(주석 33 참고).

3) 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결실체의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 3.(1) 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

4) 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결실체의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 당기 재무상태 및경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체의 위험관리활동에 대해서는 주석 33에서 기술하고 있습니다.

5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
범주
장부금액

기준서

제1039호

기준서

제1109호

기준서

제1039호

기준서

제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액

기준서

제1109호

<금융자산>

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
14,654,034,243
-
14,654,034,243

장단기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
1,422,634,906
-
1,422,634,906

매출채권및기타채권
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
43,512,482,322
-
43,512,482,322

시장성없는 지분증권(주1)
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
612,814,711
-
612,814,711

기타금융자산
대여금및수취채권
상각후원가측정금융자산
1,678,053,064
-
1,678,053,064

합계
61,880,019,246
-
61,880,019,246

<금융부채>

매입채무및기타채무
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
37,235,038,134
-
37,235,038,134

차입금
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
35,515,533,090
-
35,515,533,090

파생상품
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
4,594,530,000
-
4,594,530,000

기타금융부채
상각후원가측정금융부채
상각후원가측정금융부채
186,914,867
-
186,914,867

합계
77,532,016,091
-
77,532,016,091

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 시장성없는 지분증권 항목으로 분류하였으나, 기준서 제1109호 상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리
당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 148백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 143백만원입니다. 다만, 당사는 리스계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 할 예정입니다.

당사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 141백만원, 143백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 68백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 65백만원과 리스부채에 대한 이자비용 3백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리
당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

(3) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결실체의 회계정책을 적용함에 있어, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 하나, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다.

1) 법인세 및 미사용 세무상이월세액공제의 실현가능성
연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 

한편, 연결실체는 당기말 미사용 이월세액공제
2,974백만원 중
1,285
백만원에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 이러한추정의 결과는 향후 현금창출단위의 영업실적과 향후 경영성과에 따라 변경될 수 있으며, 그 차이는 중요할 수 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치
연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

3) 유ㆍ무형자산의 내용연수
유ㆍ무형자산 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다.

4) 확정급여형 퇴직급여제도

연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.
당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 1,419백만원(전기말: 1,029백만원)이며, 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석 19에서 기술하고 있습니다.

5) 영업권

연결실체는 전기 중 (주)모임스톤에 대한 지배력을 획득하였으며, 지배력 획득을 위한 이전대가가 식별가능한 자산, 부채에 대한 지배지분을 초과하는 금액 6,769백만원을 영업권으로 계상하고 있습니다(주석 14 참조).
한편, 영업권의 손상여부는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 통하여 주기적으로 검토될 예정입니다. 

한편, 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 

5. 부문별 보고

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형
부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문
제품과 용역의 유형

스마트그리드부문
무선통신 솔루션의 핵심개발 및 다양한 관련 제품의 판매

소프트웨어 개발 및 판매 부문
게임소프트웨어 개발 및 판매와 전자상거래 등 기타 소프트웨어 개발 및 판매

나노소재 개발 및 판매 부문
나노소재, 전도성고분자 등 개발 및 판매

통신기기 개발 및 판매 부문
통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업

(2) 부문수익 및 이익
당기와 전기 중 연결실체의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보고부문
부문수익
부문이익

당기
전기
당기
전기

스마트그리드 부문
148,838,050,533
97,880,352,849
17,264,535,586
3,040,907,569

소프트웨어 개발 및 판매 부문
3,076,270,286
2,301,707,090
500,760,697
762,185,126

나노소재 개발 및 판매 부문
808,489,234
481,757,805
(1,038,061,699)
(1,243,084,473)

통신기기 개발 및 판매 부문
40,737,556,287
18,237,352,865
2,562,681,788
655,713,238

연결조정
(3,793,730,379)
(1,342,363,450)
(1,898,504,688)
(1,139,294,508)

계속영업 합계
189,666,635,961
117,558,807,159
17,391,411,684
2,076,426,952

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
162,126,644
116,101,698

금융수익-기타
1,639,950,000
6,130,000

금융비용
(1,447,153,289)
(1,203,528,532)

종속기업및관계기업투자손익
-
1,165,766,615

기타영업외수익
4,887,194,885
3,573,660,653

기타영업외비용
(5,615,530,589)
(10,528,891,196)

법인세비용차감전순이익(손실)
17,017,999,335
(4,794,333,810)

보고부문의 회계정책은 주석 3에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 본부관리원가와 임원보수, 금융수익, 금융원가, 기타영업외수익, 기타영업외비용 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채
1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

스마트그리드 부문
115,247,797,974
130,993,720,673

소프트웨어 개발 및 판매 부문
2,557,630,467
2,338,386,756

나노소재 개발 및 판매 부문
1,854,982,387
2,083,612,918

통신기기 개발 및 판매 부문
22,268,817,006
17,056,515,162

총부문자산
141,929,227,834
152,472,235,509

연결조정
(12,614,820,661)
(12,495,070,547)

연결총자산
129,314,407,173
139,977,164,962

2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

스마트그리드 부문
51,220,618,919
80,698,992,715

소프트웨어 개발 및 판매 부문
1,130,158,426
1,332,404,040

나노소재 개발 및 판매 부문
2,607,151,056
1,741,503,622

통신기기 개발 및 판매 부문
11,223,256,657
8,381,483,253

총부문부채
66,181,185,058
92,154,383,630

연결조정
(1,946,913,308)
(1,362,760,179)

연결총부채
64,234,271,750
90,791,623,451

(4) 지역별 재무현황
연결실체의 영업수익은 국내지역, 유럽지역, 아시아지역, 북미지역 등 전세계적으로 발생하고 있습니다. 당기과 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

국내부문
119,204,198,499
50,985,969,670

해외부문
70,462,437,462
66,572,837,489

합 계
189,666,635,961
117,558,807,159

(5)
당기와 전기 중 연결실체
수익의 10% 이상을 차지하는 주요 거래처 및 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

A사
22,877,198,174
5,413,010,464

B사
16,570,749,097
18,630,438,924

C사
-
9,013,253,599

합 계
39,447,947,271
33,056,702,987

6. 사용제한 및 담보제공 금융자산

당기말과 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
종 류
금융기관
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
정기예금
농협은행㈜
-
220,530,000

정기예금
(주)하나은행
537,130,983
500,000,000
(주1)

정기적금
우리은행㈜
-
80,000,000

합 계
537,130,983
870,530,000

(주1) 연결실체는 (주)하나은행 차입금과 관련하여 해당 정기예금을 담보로 제공하고있으
며, 베트남 입찰보증과 관련하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다

(주석 36참조)
.

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
대손충당금
현재가치
할인차금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
현재가치
할인차금
순장부금액

<유동자산>

매출채권
18,294,895,038
(2,375,867,974)
-
15,919,027,064
43,190,625,186
(4,068,783,001)
-
39,121,842,185

미수금
2,971,284,125
(855,681,983)
-
2,115,602,142
948,575,093
(107,504,067)
-
841,071,026

미수수익
(3,963,433)
(12,131,507)
-
(16,094,940)
22,029,027
(8,087,672)
-
13,941,355

유동성장기매출채권
9,257,654,832
-
(371,684,138)
8,885,970,694
-
-
-
-

소 계
30,519,870,562
(3,243,681,464)
(371,684,138)
26,904,504,960
44,161,229,306
(4,184,374,740)
-
39,976,854,566

<비유동자산>

매출채권
975,274,222
-
(107,377,619)
867,896,603
3,907,311,894
-
(371,684,138)
3,535,627,756

소 계
975,274,222
-
(107,377,619)
867,896,603
3,907,311,894
-
(371,684,138)
3,535,627,756

합 계
31,495,144,784
(3,243,681,464)
(479,061,757)
27,772,401,563
48,068,541,200
(4,184,374,740)
(371,684,138)
43,512,482,322

(2)
신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다.
연결실체의 거래처는 다수이며
주요 거래처인 Electricity Company of Ghana (ECG) 외 1개사

에 대한 매출채권 금액은 7,432,626,684원입니다.

연결실체는 주요 거래처에 대한 채권에 대하여 거래상대방의 신용위험에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고, 소액 다수의 기타 거래처에 대한 채권에 대해서는 연결실체의 과거 3개년 연체전이율에 따라 추정된 금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 단, 매출채권 중 거래상대방의 파산, 법적절차 등 개별적으로 손상이 확인된 채권의 경우에는 동일 거래상대방의 모든 채권에 대하여 회수가능액을 추정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

1
) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분
총장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

91~180일
180~360일
360일 초과

매출채권
28,527,824,092
23,557,816,179
2,000,326,233
59,638,513
1,575,679,302
1,334,363,865

미수금
2,971,284,125
616,531,060
119,334,671
1,229,566,035
173,747,249
832,105,110

미수수익
(3,963,433)
(45,720,250)
-
-
16,175,342
25,581,475

합 계
31,495,144,784
24,128,626,989
2,119,660,904
1,289,204,548
1,765,601,893
2,192,050,450

② 전기말

(단위: 원)

구 분
총장부금액
연체되지
않은 채권
연체되었으나 손상되지 않은 채권
손상된 채권

91~180일
180~360일
360일 초과

매출채권
47,097,937,080
32,753,404,637
3,221,337,882
2,620,102,553
5,585,376,598
2,917,715,410

미수금
948,575,093
729,996,037
65,452,380
14,460,870
44,798,102
93,867,704

미수수익
22,029,027
(16,978,246)
-
-
16,175,342
22,831,931

합 계
48,068,541,200
33,466,422,428
3,286,790,262
2,634,563,423
5,646,350,042
3,034,415,045

2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 원)

구 분
당기
전기

매출채권
미수금
미수수익
매출채권
미수금
미수수익

기초금액
4,068,783,001
107,504,067
8,087,671
2,563,754,773
37,052,682
-

종속기업의취득
-
-
-
652,428,863
51,515,022
8,087,671

손상
43,546,434
761,547,128
-
852,599,365
19,836,363
-

환입
205,907,423
9,740,510
4,043,836
-
(900,000)
-

제각
(1,942,368,884)
(23,109,722)
-
-
-
-

기말금액
2,375,867,974
855,681,983
12,131,507
4,068,783,001
107,504,067
8,087,671

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

지분증권

출자금
621,662,605
612,814,711

(2) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
지분율(%)
취득원가
누적평가손익
(주2)
장부금액

당기말
전기말

출자금

소프트웨어공제조합(주1)
-
255,407,272
48,435,518
303,842,790
299,475,816

정보통신공제조합
-
19,249,527
2,371,599
21,621,126
21,287,106

한국정보산업협동조합
-
6,157,275
392,714
6,549,989
6,384,989

한국제1전력량계사업협동조합
-
10,000,000
-
10,000,000
10,000,000

자본재공제조합
-
275,666,800
3,981,900
279,648,700
275,666,800

합 계

566,480,874
55,181,731
621,662,605
612,814,711

(주1) 당기말 현재 소프트웨어공제조합 출자금은 소프트웨어공제조합의 계약이행보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습
니다
(주석 36 참조)
.

(주2) 당기 중 매도가능증권에 대한 공정가치 평가증액 8,847,894원에 대하여, 법인세효과를 차감한 6,901,358원을 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 

9. 기타금융자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

대여금(주1)
655,313,680
234,156,840
683,800,000
204,900,000

대손충당금
(450,000,000)
(480,382)
(300,000,000)
-

소 계
205,313,680
233,676,458
383,800,000
204,900,000

보증금
153,105,170
1,000,164,500
194,505,589
894,847,475

합 계
358,418,850
1,233,840,958
578,305,589
1,099,747,475

(주1) 대여금은 특수관계자에 대한 자금대여액 및 임직원에 대한 주택자금 등 대여액으로 구성되어 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당기와 전기 중 기타금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
300,000,000
-

종속기업취득
-
300,000,000

손상
150,480,382
-

기말금액
450,480,382
300,000,000

10. 재고자산 

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
평가손실
충당금
장부금액
취득원가
평가손실
충당금
장부금액

상 품
9,895,369,657
(517,594,874)
9,377,774,783
10,283,034,340
(265,107,500)
10,017,926,840

제 품
10,922,084,582
(655,396,144)
10,266,688,438
10,184,063,736
(360,632,449)
9,823,431,287

재공품
2,343,265,787
(387,451,115)
1,955,814,672
798,468,452
(387,451,115)
411,017,337

원재료
7,870,932,167
(506,746,887)
7,364,185,280
5,280,172,728
(369,543,335)
4,910,629,393

합 계
31,031,652,193
(2,067,189,020)
28,964,463,173
26,545,739,256
(1,382,734,399)
25,163,004,857

당기와 전기 중 매출원가에 가산 된 재고자산평가손실은 각각 600,173,131원 및
466,416,714원입니다. 

11. 기타유동자산

(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선급금
5,238,419,708
4,486,356,959

정부보조금
(29,722,412)
(31,065,303)

대손충당금
(79,356,955)
(381,608,752)

소 계
5,129,340,341
4,073,682,904

선급비용
606,358,098
157,602,212

선급부가가치세
24,359,015
11,128,133

기타
-
52,583,165

합 계
5,760,057,454
4,294,996,414

(2) 당기와 전기 중 기타유동자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
381,608,752
205,289,812

손상
-
176,318,940

환입
(302,251,797)
-

기말금액
79,356,955
381,608,752

12. 투
자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
감가상각
누계액
장부금액
취득원가
감가상각
누계액
장부금액

토지
1,585,461,068
-
1,585,461,068
1,585,461,068
-
1,585,461,068

건물
570,227,908
(99,526,574)
470,701,334
570,227,907
(85,270,877)
484,957,030

합 계
2,155,688,976
(99,526,574)
2,056,162,402
2,155,688,975
(85,270,877)
2,070,418,098

(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
취득액
처분액
감가상각비
계정대체
당기말

토지
1,585,461,068
-
-
-
-
1,585,461,068

건물
484,957,030
-
-
(14,255,696)
-
470,701,334

합 계
2,070,418,098
-
-
(14,255,696)
-
2,056,162,402

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
취득액
처분액
감가상각비
계정대체
전기말

토지
3,170,922,136
-
-
-
(1,585,461,068)
1,585,461,068

건물
998,425,456
-
-
(10,691,771)
(502,776,655)
484,957,030

합 계
4,169,347,592
-
-
(10,691,771)
(2,088,237,723)
2,070,418,098

(주1) 전기 중 투자부동산 2,088,237,723원이 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

임대수익
163,744,000
145,540,000

운영/유지보수비용(수익)
(30,120,286)
(15,401,527)

(4) 상기 투자부동산은 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)우리은행 및 한국산업은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 원)

구 분
당기말

취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
손상차손
누계액
장부금액

토지
14,101,857,327
-
(609,000,000)
-
13,492,857,327

건물
10,542,846,335
(1,367,746,004)
(959,035,958)
-
8,216,064,373

구축물
109,272,727
(25,582,194)
-
-
83,690,533

기계장치
8,067,375,510
(5,438,827,149)
(38,519,564)
(809,893,673)
1,780,135,124

차량운반구
327,492,593
(168,174,691)
-
-
159,317,902

공기구비품
11,341,713,498
(9,189,189,006)
(53,906,183)
(13,610,756)
2,085,007,553

시설장치
726,645,318
(618,301,986)
-
-
108,343,332

기타의유형자산
33,850,000
(33,847,998)
-
-
2,002

건설중인자산
1,719,923,720
-
-
-
1,719,923,720

합 계
46,970,977,028
(16,841,669,028)
(1,660,461,705)
(823,504,429)
27,645,341,866

2) 전기말

(단위: 원)

구 분
전기말

취득원가
감가상각
누계액
정부보조금
손상차손
누계액
장부금액

토지
14,101,857,327
-
(196,000,000)
-
13,905,857,327

건물
7,353,225,756
(1,150,965,152)
(300,841,600)
-
5,901,419,004

구축물
109,272,727
(22,850,376)
-
-
86,422,351

기계장치
9,157,728,510
(5,098,103,706)
(58,363,354)
-
4,001,261,450

차량운반구
253,412,754
(112,916,880)
-
-
140,495,874

공기구비품
10,201,617,449
(8,416,683,223)
(100,412,831)
(13,610,756)
1,670,910,639

시설장치
802,386,045
(707,810,524)
-
-
94,575,521

기타의유형자산
33,850,000
(33,847,998)
-
-
2,002

건설중인자산
105,678,000
-
-
-
105,678,000

합 계
42,119,028,568
(15,543,177,859)
(655,617,785)
(13,610,756)
25,906,622,168

(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
취득액
처분액
감가상각비
(주1)
손상차손
(주2)
정부보조금
기타증감액
(주3)
기말

토지
13,905,857,327
-
-
-
-
(413,000,000)
-
13,492,857,327

건물
5,901,419,004
3,189,620,580
-
(216,780,853)
-
(658,194,358)
-
8,216,064,373

구축물
86,422,351
-
-
(2,731,818)
-
-
-
83,690,533

기계장치
4,001,261,450
355,912,000
(2,520,117)
(536,246,103)
(809,893,673)
19,843,790
(1,248,222,223)
1,780,135,124

차량운반구
140,495,874
87,075,239
(12,995,400)
(55,257,811)
-
-
-
159,317,902

공기구비품
1,670,910,639
1,097,791,276
(25,355,714)
(800,475,444)
-
46,506,648
95,630,148
2,085,007,553

시설장치
94,575,521
59,000,000
(21,540,590)
(23,691,599)
-
-
-
108,343,332

기타의유형자산
2,002
-
-
-
-
-
-
2,002

건설중인자산
105,678,000
2,549,150,881
(831,405,161)
-
-
-
(103,500,000)
1,719,923,720

합 계
25,906,622,168
7,338,549,976
(893,816,982)
(1,635,183,628)
(809,893,673)
(1,004,843,920)
(1,256,092,075)
27,645,341,866

(주1) 당기 중 건물, 기계장치 및 비품 취득에 사용된 정부보
조금 중 각각
13,789,642
원, 19,843,790원 및
46,506,648원이 감가상각비와 상계되었습니다.

(주2)
당기 중 당사는 세라믹사업부의 기계장치의 순공정가치가 장부가액에 미달하여 차이금액을 손상차손으로 인식하였습니다.
(주3) 당기 중 건설중인자산 103.500.000원이 비품으로 대체되었으며, 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
기초
취득액
처분액
감가상각비
(주1)
정부보조금
종속기업의 
취득
기타증감액
(주2)
전기말

토지
10,916,527,149
1,403,869,110
-
-
-
-
1,585,461,068
13,905,857,327

건물
5,829,357,262
57,045,866
-
(186,919,179)
(300,841,600)
-
502,776,655
5,901,419,004

구축물
89,154,169
-
-
(2,731,818)
-
-
-
86,422,351

기계장치
3,030,879,337
1,795,032,000
(76,085,624)
(743,177,333)
(5,386,930)
-
-
4,001,261,450

차량운반구
149,386,830
56,244,829
(15,175,345)
(49,833,436)
-
-
(127,004)
140,495,874

공기구비품
975,753,258
604,846,460
-
(593,445,392)
23,828,900
673,950,845
(14,023,432)
1,670,910,639

시설장치
-
69,600,000
-
(7,253,396)
-
32,228,917
-
94,575,521

기타의유형자산
2,002
-
-
-
-
-
-
2,002

건설중인자산
-
33,432,651
-
-
-
72,245,349
-
105,678,000

합 계
20,991,060,007
4,020,070,916
(91,260,969)
(1,583,360,554)
(282,399,630)
778,425,111
2,074,087,287
25,906,622,168

(주1) 전기 중 건물, 기계장치 및 비품 취득에 사용된 정부보
조금 중 각각
1,288,400원, 25,023,385원 및 50,834,714
원
이 감가상각비와 상계되었습니다.
(주2) 전기 중 유형자산 2,088,237,723원이 투자부동산에서 대체되었으며, 해외소재종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. 

(3) 상기 유형자산 중 토지 및 건물은 연결실체의 차입금과 관련하여 (주)신한은행, (주)우리은행, 한국산업은행, 중소기업은행 및 광주은행에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조).

14. 무형자산

(1)

당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
기초
장부금액
취득액
처분액
상각비
(주1)
정부보조금
기타증감액
(주2)
기말
장부금액

개발비
101,529,625
-
-
(21,756,345)
-
-
79,773,280

영업권
6,816,280,175
-
-
-
-
-
6,816,280,175

산업재산권
841,879,684
114,832,851
-
(160,962,953)
(387,500,000)
-
409,175,485

회원권
342,690,223
-
-
-
-
-
342,690,223

기타의무형자산
8,520,264,667
269,962,445
-
(2,151,298,999)
-
323,419
6,697,992,334

합 계
16,622,644,374
384,795,296
-
(2,334,018,297)
(387,500,000)
323,419
14,345,911,497

(주1) 당기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각4,982,137원 및 85,027,264원이 무형자산상각비와 상계되었습니다.

(주2) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

2)
전기

(단위: 원)

구 분
기초
장부금액
취득액
상각비
(주1)
손상차손
(주4)
정부보조금
종속기업의
취득(주3)
기타증감액
(주2)
기말
장부가액

개발비
6,560,169,441
563,774,183
(1,177,946,404)
(5,844,467,595)
-
-
-
101,529,625

영업권
47,180,347
-
-
-
-
6,769,099,828
-
6,816,280,175

산업재산권
1,192,492,463
133,542,149
(178,682,731)
(316,679,263)
(1,503,812)
12,710,878
-
841,879,684

회원권
342,690,223
-
-
-
-
-
-
342,690,223

기타의무형자산
420,862,337
281,820,424
(1,523,862,512)
-
33,658,005
9,308,696,761
(910,348)
8,520,264,667

합 계
8,563,394,811
979,136,756
(2,880,491,647)
(6,161,146,858)
32,154,193
16,090,507,467
(910,348)
16,622,644,374

(주1) 전기 중 산업재산권 및 기타의무형자산의 취득에 사용된 정부보조금 중 각각 4,421,961원 및 83,658,005원이 무형자산상각비와 상계되었습니다.

(주2) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과로 구성되어 있습니다.
(주3) 전기 중 (주)모임스톤에 대한 지배력 획득을 위한 이전대가 중 장부상 계상되어있지는 않으나 식별할 수 있는 무형자산 9,000,880,715원을 기타의 무형자산으로, 식별할 수 있는 취득 자산, 인수 부채에 대한 지배지분을 초과하는 금액 6,769,099,828원(이연법인세효과 포함)을 영업권으로 인식하였습니다.
(주4) 전기 중 내부적으로 창출한 무형자산 등의 회수가능성을 재검토하여 손상차손을 인식하였습니다(주석 4 참조).

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

개발비
회원권
산업재산권
개발비
회원권
산업재산권

기초금액

15,430,103,984
459,292,087
329,591,737
9,585,636,389
459,292,087
12,912,474

손상차손

-
-
387,500,000
5,844,467,595
-
316,679,263

합 계
15,430,103,984
459,292,087
717,091,737
15,430,103,984
459,292,087
329,591,737

(3) 무형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목
당기
전기

판관비의 무형자산상각비
2,128,867,989
2,361,097,192

판관비의 경상연구개발비
115,140,907
431,314,489

합 계
2,244,008,896
2,792,411,681

(4) 현금창출단위에 배분된 영업권

연결실체의
영업권
6,769,099,828
원은 손상검사를
위하여
통신기기 및 관련 소프트웨어 설계, 개발, 제조, 판매업
에 배분하고 있습니다. 동 영업권은 전기 중 연결실체가 관련 사업을 취득할 때 발생하였습니다. 

한편, 동 현금창출단위에 배분된 영업권의 손상여부는 경영진이 승인한 향후 5 년간의 재무예산에 근거하여 추정한 현금흐름에 기초하여 추정된 사용가치 추정액과 주기적으로 비교되어 검토될 예정입니다. 

15. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
현재가치할인차금
순장부금액
총장부금액
현재가치할인차금
순장부금액

<유동부채>

매입채무
13,718,831,484
-
13,718,831,484
33,311,895,783
-
33,311,895,783

미지급금
3,975,690,911
-
3,975,690,911
3,247,095,301
-
3,247,095,301

미지급비용
549,355,218
-
549,355,218
550,463,505
-
550,463,505

유동성장기매입채무
147,134,900
-
147,134,900
-
-
-

소 계
18,391,012,513
-
18,391,012,513
37,109,454,589
-
37,109,454,589

<비유동부채>

매입채무
1,021,631,600
(130,921,300)
890,710,300
-
-
-

미지급금
150,552,473
-
150,552,473
125,583,545
-
125,583,545

미지급비용
-
-
-
-
-
-

소 계
1,172,184,073
(130,921,300)
1,041,262,773
125,583,545
-
125,583,545

합 계
19,563,196,586
(130,921,300)
19,432,275,286
37,235,038,134
-
37,235,038,134

연결실체의 특정 재화구입에 대한 평균지급기일은 3개월입니다. 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

16. 차입금

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
12,442,429,464
-
17,629,723,418
-

장기차입금
3,500,000,000
10,590,000,000
1,160,000,000
10,800,000,000

전환사채
6,690,661,060
-
-
5,925,809,672

합 계
22,633,090,524
10,590,000,000
18,789,723,418
16,725,809,672

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다

.

(단위: 원)

차입의 종류
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금
(주)신한은행
2.56
1,000,000,000
1,000,000,000

-
-
750,000,000

3.06~3.61
700,000,000
850,000,000

(주)하나은행
-
-
1,500,000,000

3.47
448,475,464
499,510,824

LIBOR+1.8%
303,954,000
284,733,000

한국산업은행
2.74
-
1,000,000,000

중소기업은행
2.16
1,200,000,000
1,200,000,000

-
-
75,479,594

-
-
680,000,000

-
-
1,000,000,000

(주)한국씨티은행
-
-
1,000,000,000

(주)엘지유플러스
-
1,000,000,000
1,000,000,000

(주)광주은행
1.86
1,000,000,000
-

시설자금
중소기업은행
1.02
790,000,000
790,000,000

무역금융
(주)한국씨티은행
2.69
1,000,000,000
2,000,000,000

(주)신한은행
2.56
4,000,000,000
4,000,000,000

(주)광주은행
1.60
1,000,000,000
-

합 계
12,442,429,464
17,629,723,418

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입의 종류
차입처
이자율(%)
만기
당기말
전기말

시설자금
(주)우리은행
2.10
2020-04-06
6,500,000,000
6,500,000,000

일반자금
(주)우리은행
2.81
2020-04-06
1,590,000,000
2,000,000,000

(주)우리은행
-
2020-09-08
-
300,000,000

(주)우리은행
-
2019-11-13
-
60,000,000

(주)우리은행
-
2019-11-13
-
275,000,000

(주)우리은행
-
2020-09-08
-
525,000,000

농협은행(주)
2.89
2019-05-15
1,500,000,000
1,500,000,000

농협은행(주)
-
2018-06-30
-
800,000,000

(주)국민은행
3.23
2021-03-15
2,000,000,000
-

(주)국민은행
3.23
2021-03-15
2,500,000,000
-

소 계
14,090,000,000
11,960,000,000

차감 : 유동성대체
(3,500,000,000)
(1,160,000,000)

장기차입금 잔액
10,590,000,000
10,800,000,000

(4) 당기말 장기차입금의 연도별 상환계획
은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

연도
2019년
2020년
2021년
합 계

금액
3,500,000,000
10,090,000,000
500,000,000
14,090,000,000

(5) 전환사채
1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제3회 무보증 사모전환사채
2017-04-27
2022-04-27
0%
10,000,000,000
10,000,000,000

차감 : 전환권조정
(3,309,338,940)
(4,074,190,328)

전환사채 잔액
6,690,661,060
5,925,809,672

(주1) 사채권자의 조기상환권 청구가 2019년 4월 27일부터 가능하여 당기 중 전액유동성대체하였습니다. 

2) 당기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 명칭
제 3회 무보증사모전환사채

액면금액
10,000,000,000 원

발행가액
10,000,000,000 원

이자지급조건/보장수익률
사채는 표면이자율 및 보장수익률 0%. 단, 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 중도상환청구권을 행사할 경우, 사채발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 3개월 복리 연 3.0%의 이율

상환방법
전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시 상환

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주

전환청구기간
사채발행일 이후 1년이 경과한 날(2018년 4월 27일)로부터 만기일 1개월전(2022년 3월 27일)까지

전환가격(주1)
10,338원

사채권자에 의한 조기상환청구권
사채권자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

발행자에 의한 조기상환청구권
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2019년 4월 27일까지 매 3개월에 해당하는 날에 사채권자가 보유하고 있는 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는이 청구에 따라 보유하고 있는 사채를 매수인에게 매도하여야 함.

(주1) 전환사채의 전환가격은 시가를 하회하여 유상증자를 하거나 전환사채, 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 무상증자, 주식배당, 액면분할, 시가 하락 등에 따라 전환비율이 조정될 수 있으며, 당기말 현재 전환가격은 시가하락에 따라 7,280원으로 조정되었습니다.

한편, 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)은 주계약인 사채에서 분리하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 인식하였습니다(주석 17 및 18 참조).

(6) 당기말 현재 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공처
담보제공자산
장부가액
채권최고한도액

(주)신한은행
토지, 건물(송도공장)
2,737,991,516
3,000,000,000

(주)우리은행
토지, 건물(방배동 토지, 건물)
14,393,136,815
10,200,000,000

투자부동산(방배동 토지, 건물)
2,056,162,402

토지, 건물(송도공장)
2,737,991,516

한국산업은행
토지, 건물(방배동 토지, 건물)
14,393,136,815
1,200,000,000

투자부동산(방배동 토지, 건물)
2,056,162,402

중소기업은행
토지
1,585,289,850
1,290,000,000

(주)하나은행
정기예금
500,000,000
600,000,000

(주)광주은행
토지, 건물(나주공장)
3,579,837,393
2,400,000,000

(7) 차입약정사항: 주석 36 참조 

17. 당기손익-공정가치측정금융부채(전기말 당기손익인식금융부채)

(1) 당기말 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기말 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말(주1)
전기말

자산
부채
자산
부채

전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권
-
2,954,580,000
-
4,594,530,000

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라, 전기말 기타금융부채에 포함된 당기손익인식금융부채로서 당기 초 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다(주석 18 참조). 

(2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융부채 및 전기 중 당기손익인식금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

기초금액
-
4,594,530,000
-
-

발행금액(주1)
-
-
-
4,551,970,000

평가
-
(1,639,950,000)
-
42,560,000

종속기업의 취득(주2)
-
-
15,206,405
37,074,059

실현
-
-
(15,206,405)
(37,074,059)

기말
-
2,954,580,000
-
4,594,530,000

기중 당기손익에 인식된 총 손익
-
1,639,950,000
-
(106,429,846)

(주1) 전기 중 전환사채에 포함된 내재파생상품(전환권대가 및 조기상환청구권)을 주계약인 사채에서 분리하여 인식한 금액입니다. 
(주2) 전기 중 (주)모임스톤에 대한 지배력 획득에 따른 증가액입니다.

(3) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산과 부채 및 전기 중 당기손익인식금융자산과 부채로부터의 손익내역은 다음과 같습니다. 
1) 당기

(단위: 원)

구 분
당기

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권
1,639,950,000
-
-
-

2) 전기

(단위: 원)

구 분
전기

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실

전환사채에 내재된 전환권대가 및 조기상환청구권
-
42,560,000
-
-

통화선도
-
-
6,130,000
69,999,846

합 계

-
42,560,000
6,130,000
69,999,846

18
. 기타금융부채

당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

예수금
6,408,846
-
86,478,722
-

임대보증금
2,707,501
100,000,000
100,436,145
-

파생상품부채(주1)
-
-
4,594,530,000
-

합 계
9,116,347
100,000,000
4,781,444,867
-

(주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 당기 초 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하였습니다(주석 17 참조). 

19. 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행 운영하고 있습니다(외국에 소재한 연결종속기업 일부를 제외). 

(1) 확정기여형 퇴직급여제도
확정기여형 퇴직급여제도 하에서 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 총 비용 중 584,141,905원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 납일할 기여금을 나타내고 있습니다. 

한편, 당기말 현재 2018년 보고기간에 해당하는 금액 중 미지급된 금액은 563,499055원 입니다. 

(2) 확정급여형 퇴직급여제도
1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
2,348,631,655
2,487,180,533

사외적립자산의 공정가치
(928,856,193)
(1,458,348,082)

순확정급여부채
1,419,775,462
1,028,832,451

2) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

확정급여채무
 현재가치
사외적립자산
순확정급여 
 부채(자산)
확정급여채무
 현재가치
사외적립자산
순확정급여 
 부채(자산)

기초
2,487,180,533
(1,458,348,082)
1,028,832,451
313,864,175
-
313,864,175

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가
507,001,812
-
507,001,812
502,254,406
-
502,254,406

이자비용
72,877,901
-
72,877,901
36,805,479
-
36,805,479

이자수익
-
(44,249,641)
(44,249,641)
-
(36,818,178)
(36,818,178)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
(52,180,601)
37,480,067
(14,700,534)
(129,322,342)
33,587,061
(95,735,281)

기여금

기업이 납부한 기여금
-
-
-
-
(100,000,000)
(100,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액
(666,247,990)
536,261,463
(129,986,527)
(406,724,987)
231,430,184
(175,294,803)

연결범위의 변동(종속기업의 취득)
-
-
-
2,170,303,802
(1,586,547,149)
583,756,653

기말
2,348,631,655
(928,856,193)
1,419,775,462
2,487,180,533
(1,458,348,082)
1,028,832,451

3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
928,856,193
1,458,348,082

4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말
비고

할인율
2.58% ~ 2.72%
3.01% ~ 3.04%
AAA 회사채 수익률

미래임금상승률
3.49% ~ 4.64%
3.33% ~ 4.82%
과거 3개년 평균에 기초

5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말 확정급여부채
1%p 증가
1%p 감소

할인율
2,348,631,655
2,660,580,402
3,098,182,735

임금인상률
2,348,631,655
3,124,164,833
2,634,439,016

6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지금액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 원)

구분
1년이하
1년~2년 미만
2년~5년 미만
5년~10년 미만
10년 초과
합계

모임스톤
133,773,912
125,615,857
350,802,487
533,931,442
777,920,936
1,922,044,634

누리비스타
17,575,995
15,193,811
35,770,968
41,619,524
75,434,144
185,594,442

누리빌
42,568,746
39,168,269
86,253,606
34,984,847
38,017,111
240,992,579

합 계
193,918,653
179,977,937
472,827,061
610,535,813
891,372,191
2,348,631,655

20. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

하자보수충당부채
판매보증충당부채
하자보수충당부채
판매보증충당부채

기초
-
123,978,054
-
-

종속기업의 취득(주1)
-
-
-
215,613,976

설정(환입)(주2)
1,413,835,916
-
-
(90,350,986)

사용액
-
(34,074,708)
-
(1,284,936)

합 계
1,413,835,916
89,903,346
-
123,978,054

(주1) 전기 중 (주)모임스톤에 대한 지배력 획득에 따른 증가액입니다. 
(주2) 당기 중 (주)누리텔레콤의 제품매출에 대한 하자보증충당부채 설정에 따른 증가액 입니다.

21. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

선수금
2,766,569,806
6,661,433,840

예수금
1,715,868,337
5,282,062,357

예수부가가치세
-
1,990,284

합 계
4,482,438,143
11,945,486,481

22. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
30,000,000 주
30,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 수: 보통주
12,055,535 주
12,055,535 주

자본금
6,027,767,500 원
6,027,767,500 원

(2)
당기말 현재 유통보통주식수는 11,719,252원으로 당기와 전기 중 유통보통주식수의 변동은 없습니다. 

23. 기타불입자본

(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

주식발행초과금
31,666,135,731
31,666,135,731

자기주식(주1)
(2,262,029,056)
(2,262,029,056)

자기주식처분이익
4,099,840,165
4,099,840,165

기타자본잉여금
3,593,939,230
3,593,939,230

합 계
37,097,886,070
37,097,886,070

(주1) 연결실체는 당기말 현재 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 336,283주를 취득하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당기와 전기 중 기타불입자본의
변동내역은 없습니다.

24.
이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

1. 법정적립금
250,000,000
250,000,000

이익준비금(주1)
250,000,000
250,000,000

2. 임의적립금
2,870,000,000
3,190,000,000

기업합리화적립금(주2)
1,850,000,000
1,850,000,000

기업발전적립금
700,000,000
700,000,000

연구인력개발준비금(주2)
320,000,000
640,000,000

3. 미처분이익잉여금
18,719,067,219
2,711,061,558

합 계
21,839,067,219
6,151,061,558

(주1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(주2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 기업합리화적립금 및 연구인력개발준비금을 이익잉여금의 처분에 의하여 적립하고 있으며, 동 준비금의 적립과 처분은 관계법률의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
6,151,061,558
11,916,255,537

지배기업소유주지분순이익
15,634,969,359
(5,841,255,833)

확정급여채무의 보험수리적 손익
53,036,302
76,061,854

기말금액
21,839,067,219
6,151,061,558

25. 기타자본구성요소

(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가이익
43,041,752
36,140,394

해외사업환산손실
45,050,988
(152,622,045)

합 계
88,092,740
(116,481,651)

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
36,140,394
34,191,286

평가
8,847,894
2,498,856

법인세효과
(1,946,536)
(549,748)

기말금액
43,041,752
36,140,394

26. 수익

당기와 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재화의 판매로 인한 수익
175,992,055,595
110,845,972,155

용역의 제공으로 인한 수익
8,102,369,624
3,705,819,279

기타
5,572,210,742
3,007,015,725

합 계
189,666,635,961
117,558,807,159

27. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

급여
7,096,267,135
5,637,357,075

퇴직급여
596,827,298
492,904,545

복리후생비
417,280,386
378,826,156

접대비
530,536,312
462,021,999

여비교통비
861,446,026
726,931,158

통신비
135,947,015
131,476,602

수도광열비
126,956,511
117,138,601

세금과공과
406,940,954
232,255,775

감가상각비
284,737,603
275,166,152

투자부동산감가상각비
14,255,696
10,691,771

임차료
325,849,598
409,530,197

보험료
306,935,094
139,114,138

차량유지비
39,040,560
43,805,917

운반비
4,862,298,279
1,376,258,438

교육훈련비
34,124,124
5,052,270

도서인쇄비
33,860,860
51,933,971

소모품비
376,927,081
308,584,728

지급수수료
3,827,792,609
3,541,377,872

광고선전비
43,938,551
32,387,480

해외시장개척비
716,480,972
1,444,177,973

대손상각비
207,186,004
871,012,151

무형자산상각비
2,128,867,989
2,361,097,192

외주용역비
1,972,884,582
2,640,863,751

수선비
-
11,131,302

판매보증충당부채 전입액
1,413,835,916
(90,350,986)

견본비
356,644,218
-

기타
104,857,981
12,009,490

합 계
27,222,719,354
21,622,755,718

28. 금융수익 및 금융원가

(1) 당기와 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

금융수익

이자수익
162,126,644
116,101,698

파생상품거래이익
-
6,130,000

파생상품평가이익
1,639,950,000
-

소 계
1,802,076,644
122,231,698

금융원가

이자비용
1,447,153,289
1,090,968,686

파생상품거래손실
-
69,999,846

파생상품평가손실
-
42,560,000

소 계
1,447,153,289
1,203,528,532

순 금융손익
354,923,355
(1,081,296,834)

(2) 당기와 전기 중 자산 및 부채의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위: 원)

구 분
당기손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
당기손익
공정가치측정
금융부채
합 계

당기손익 인식

이자수익
-
162,126,644
-
-
-
162,126,644

파생상품평가이익
-
-
-
-
1,639,950,000
1,639,950,000

이자비용
-
-
-
1,447,153,289
-
1,447,153,289

2) 전기

(단위: 원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채

파생상품

자산/부채

합 계

당기손익 인식

이자수익
-
-
116,101,698
-
-
-
116,101,698

파생상품거래이익
-
-
-
-
-
6,130,000
6,130,000

이자비용
-
-
-
-
1,090,968,686
-
1,090,968,686

파생상품거래손실
-
-
-
-
-
69,999,846
69,999,846

파생상품평가손실
-
-
-
-
-
42,560,000
42,560,000

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

외환차익
2,357,870,742
2,316,952,031

외화환산이익
252,010,528
1,048,606,308

유형자산처분이익
2,359,636
-

배당금수익
6,339,263
370,500

대손충당금환입
176,318,940
900,000

매출채권처분이익
766,537,308
-

잡이익
1,502,077,408
206,831,814

합 계
5,063,513,825
3,573,660,653

(2) 당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

외환차손
1,845,499,728
2,001,263,473

외화환산손실
833,839,384
2,006,611,113

유형자산손상차손
812,413,790
-

유형자산처분손실
37,391,886
6,073,155

기타비유동자산처분손실
13,862,120
-

재고자산감모손실
-
624,249

기부금
1,800,000
1,500,000

기타의대손상각비
925,811,856
182,518,941

무형자산손상차손
387,500,000
6,161,146,858

매출채권처분손실
103,019,661
-

전기오류수정손실
689,422,797
-

잡손실
141,288,307
169,153,407

합 계
5,791,849,529
10,528,891,196

30
. 법인세비용

당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액 환급액 포함)
1,334,763,665
1,613,585,996

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
64,453,206
(650,927,094)

총 법인세효과
1,399,216,871
962,658,902

기타포괄손익으로 인식된 법인세비용(주1)
(16,487,229)
(20,947,415)

법인세비용
1,382,729,642
941,711,487

(주1) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

기타포괄손익-공정가치지분상품평가이익
8,847,894
(1,946,536)
5,790,856
(1,273,988)

매도가능금융자산평가이익
-
-
-
-

순확정급여부채 재측정요소
66,094,057
(14,540,693)
89,424,667
(19,673,427)

31. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(3,794,130,704)
(17,836,960,554)

원재료 및 상품매입액
115,351,932,297
94,372,545,441

종업원급여 및 복리후생비
12,044,286,384
10,932,810,436

퇴직급여
967,038,131
925,857,883

감가상각비와 무형자산상각비
3,813,308,140
4,315,213,756

지급수수료
7,272,597,086
5,179,324,687

외주용역비
4,918,092,289
8,117,976,671

기타비용
21,874,495,263
9,475,611,887

합 계(주1)
162,447,618,886
115,482,380,207

(주1) 연결포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비, 대손상각비 및 연구개발비를 합한 금액입니다.

32. 주당손익

(1) 당기와 전기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분순이익(손실)
15,634,969,358
(5,841,255,833)

가중평균유통보통주식수(주1)
11,719,252 주
11,719,252 주

기본주당이익
1,334
(498)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균발행주식수
12,055,535
12,055,535

가중평균자기주식수
(336,283)
(336,283)

가중평균유통보통주식수
11,719,252
11,719,252

(2) 당기 및 전기의 희석주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

3개월
누 적
3개월
누 적

희석지배기업소유주지분순이익(손실)
1,317,177,892
14,952,392,441
(5,326,026,107)
(6,047,331,173)

희석가중평균유통보통주식수
13,092,878 주
13,092,878 주
12,809,170 주
12,346,055 주

희석주당이익(손실)
101
1,142
(416)
(490)

1) 당기 및 전기의 희석당기순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배기업소유주지분순이익(손실)
15,634,969,358
(5,841,255,833)

전환사채 관련 손익(법인세효과 고려 후)

이자비용
596,584,083
138,247,860

파생상품평가손실(이익)
(1,279,161,000)
(344,323,200)

소 계
(682,576,917)
(206,075,340)

희석지배기업소유주지분순이익(손실)
14,952,392,441
(6,047,331,173)

2) 가중평균유통보통주식수에 희석증권주식수를 합한 가중평균희석유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균유통보통주식수
11,719,252
11,719,252

전환사채의 전환(주1)
1,373,626
626,803

가중평균희석유통보통주식수
13,092,878
12,346,055

(주1) 전환사채가 보통주로 전환되었다고 가정한 가중평균유통보통주식수의 증가입니다.

33. 위
험관리

(1) 자본위험관리
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2017년과 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

부채
64,234,271,750
90,791,623,451

자본
65,080,135,423
49,185,541,511

부채비율
98.70%
184.59%

(2) 금융위험관리
1) 금융위험관리목적
연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율변동위험, 환율변동위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.
 

2) 이자율위험
연결실체의 이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있으며 동 사항이 연결실체의 손익에 미치는 영향은 적은 것으로 판단됩니다.

3) 환율변동위험
연결실체는 제품 매출 및 원자재 수입 거래 등과 관련하여 주로 USD, NOK 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과같습니다.

① 당기말

(단위: USD, EUR, JPY, CNH, NOK, GHS, CAD, VND)

구 분
당기말

USD
EUR
JPY
CNH
NOK
GHS
CAD
VND

외화금융자산

현금및현금성자산
3,171,044
-
47,947,619
-
17,266,950
23,106
-
256,287,524

단기금융상품
33,209
-
-
-
-
-
-
-

매출채권및기타채권
10,558,456
7,659
7,790,896
-
68,954,385
41,311
-
27,543,067,066

기타금융자산
97,372
-
7,966,920
-
400,000
-
-
-

합 계
13,860,081
7,659
63,705,435
-
86,621,335
64,417
-
27,799,354,590

외화금융부채

매입채무및기타채무
5,043,886
-
4,265,927
-
329,898
69,453
22,776
-

차입금
-
-
30,000,000
-
-
-
-
-

합 계
5,043,886
-
34,265,927
-
329,898
69,453
22,776
-

② 전기말

(단위: USD, EUR, JPY, NOK, CNH, GHS, CAD)

구 분
당기말

USD
EUR
JPY
CNH
NOK
GHS
CAD

외화금융자산

현금및현금성자산
914,712
-
77,922,582
-
43,684,193
21,776
4

매출채권및기타채권
10,108,923
361
9,358,690
57,300
184,974,173
-
-

기타금융자산
101,162
-
7,966,920
-
433,600
-
-

합 계
11,124,797
361
95,248,192
57,300
229,091,966
21,776
4

외화금융부채

매입채무및기타채무
20,251,689
707,310
5,097,940
31,012
982,522
-
-

차입금
-
-
30,000,000
-
-
-
-

합 계
20,251,689
707,310
35,097,940
31,012
982,522
-
-

③ 당기말 현재 외화에 대한 원화 환율이 10% 약세시 환율변동이 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말

USD
EUR
JPY
CNH
NOK
GHS
CAD
VND

순이익 증가(감소)
(985,738,801)
(979,709)
(29,827,521)
-
(1,108,931,263)
116,699
1,868,446
(133,992,889)

자본 증가(감소)
(985,738,801)
(979,709)
(29,827,521)
-
(1,108,931,263)
116,699
1,868,446
(133,992,889)

상기 민감도 분석은 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

4) 신용위험관리
신용위험은 계약상대방이 계약서상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 

은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 관련 공시에서 제외하고 있습니다.

5) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~2년
2년~3년
3년~5년

매입채무및기타채무
19,432,275,286
19,432,275,286
18,391,012,513
1,041,262,773
-
-

차입금
33,223,090,524
37,151,783,194
18,017,695,660
8,617,716,301
516,371,233
10,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융부채
2,954,580,000
2,954,580,000
2,954,580,000
-
-
-

기타금융부채
109,116,347
109,116,347
9,116,347
100,000,000
-
-

합 계
55,719,062,157
59,647,754,827
39,372,404,520
9,758,979,074
516,371,233
10,000,000,000

② 전기말

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년이내
1년~2년
2년~3년
3년~5년

매입채무및기타채무
37,235,038,134
37,235,038,134
37,109,454,589
125,583,545
-
-

차입금
35,515,533,090
40,012,989,883
21,017,244,447
1,991,053,355
7,004,692,081
10,000,000,000

기타금융부채
4,781,444,867
4,781,444,867
4,781,444,867
-
-
-

합 계
77,532,016,091
82,029,472,884
62,908,143,903
2,116,636,900
7,004,692,081
10,000,000,000

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 원)

구 분
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익
공정가치측정
금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익
공정가치측정
금융부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
15,199,090,086
-
-
-
15,199,090,086

장단기금융상품
1,404,709,323
-
-
-
1,404,709,323

매출채권및기타채권
27,772,401,563
-
-
-
27,772,401,563

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
621,662,605
-
-
621,662,605

기타금융자산
1,592,259,808
-
-
-
1,592,259,808

합 계
45,968,460,780
621,662,605
-
-
46,590,123,385

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
19,432,275,286
-
19,432,275,286

차입금
-
-
33,223,090,524
-
33,223,090,524

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
-
2,954,580,000
2,954,580,000

기타금융부채
-
-
109,116,347
-
109,116,347

합 계
-
-
52,764,482,157
2,954,580,000
55,719,062,157

② 전기말

(단위: 원)

구 분
당기손익인식
금융자산/부채
만기보유
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

<금융자산>

현금및현금성자산
-
-
14,654,034,243
-
-
14,654,034,243

장단기금융상품
-
-
1,422,634,906
-
-
1,422,634,906

매출채권및기타채권
-
-
43,512,482,322
-
-
43,512,482,322

매도가능금융자산
-
-
-
612,814,711
-
612,814,711

기타금융자산
-
-
1,678,053,064
-
-
1,678,053,064

합 계
-
-
61,267,204,535
612,814,711
-
61,880,019,246

<금융부채>

매입채무및기타채무
-
-
-
-
37,235,038,134
37,235,038,134

차입금
-
-
-
-
35,515,533,090
35,515,533,090

기타금융부채
4,594,530,000
-
-
-
186,914,867
4,781,444,867

합 계
4,594,530,000
-
-
-
72,937,486,091
77,532,016,091

2) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

공정가치로 측정된 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
621,662,605
621,662,605
-
-

매도가능금융자산
-
-
612,814,711
612,814,711

소 계
621,662,605
621,662,605
612,814,711
612,814,711

상각후원가로 측정된 금융자산:

현금및현금성자산
15,199,090,086
15,199,090,086
14,654,034,243
14,654,034,243

장단기금융상품
1,404,709,323
1,404,709,323
1,422,634,906
1,422,634,906

매출채권
25,672,894,361
25,672,894,361
42,657,469,941
42,657,469,941

미수금
2,115,602,142
2,115,602,142
841,071,026
841,071,026

미수수익
(16,094,940)
(16,094,940)
13,941,355
13,941,355

대여금
438,990,138
438,990,138
588,700,000
588,700,000

보증금
1,153,269,670
1,153,269,670
1,089,353,064
1,089,353,064

소 계
45,968,460,780
45,968,460,780
61,267,204,535
61,267,204,535

금융자산 합계
46,590,123,385
46,590,123,385
61,880,019,246
61,880,019,246

<금융부채>

공정가치로 측정된 금융부채:

파생상품부채
2,954,580,000
2,954,580,000
4,594,530,000
4,594,530,000

소 계
2,954,580,000
2,954,580,000
4,594,530,000
4,594,530,000

상각후원가로 측정된 금융부채:

매입채무
14,756,676,684
14,756,676,684
33,311,895,783
33,311,895,783

미지급금
4,126,243,384
4,126,243,384
3,372,678,846
3,372,678,846

미지급비용
549,355,218
549,355,218
550,463,505
550,463,505

차입금
33,223,090,524
33,223,090,524
35,515,533,090
35,515,533,090

예수금
6,408,846
6,408,846
86,478,722
86,478,722

임대보증금
102,707,501
102,707,501
100,436,145
100,436,145

소 계
52,764,482,157
52,764,482,157
72,937,486,091
72,937,486,091

금융부채 합계
55,719,062,157
55,719,062,157
77,532,016,091
77,532,016,091

3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품
-
-
621,662,605
621,662,605

파생상품부채
-
-
2,954,580,000
2,954,580,000

전기말

매도가능금융자산
-
-
612,814,711
612,814,711

파생상품부채
-
-
4,594,530,000
4,594,530,000

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분
투입변수

수준1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

구 분
공정가치 산정방법

당기손익-공정가치
측정금융자산/부채
매도청구권, 
조기상환청구권
전환사채 등에 내재된 사채권자의 발행회사에 대한 조기상환 청구권 및 발행회사 등이 사채권자에 대해 가지는 매도청구권 등의 옵션가치는 옵션 행사가능 시기에 일반채(Straight Bond)의 가치와 옵션 행사가액을 비교하여, 이를 평가기준일 시점으로 할인하여 평가하였습니다.

전환권대가
전환사채 등에 내재된 전환권의 공정가치는 이항모형(Binomial Tree Model)을 사용하여 측정하였으며, 이항모형 적용을 위하여 옵션의 최적행사시점을 추정하였습니다.

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
비상장주식 등
비상장주식의 공정가치는 미래예상되는 현금흐름을 보고기간종료일 현재로 할인한 금액에 의하여 결정됩니다. 다만, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분한 경우, 입수가능한 정보의 수준에서 순자산가치법, 원가법 등 최선의 추정치를 사용하여 공정가치를 측정하였습니다.

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4)
당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산과 금융부채 및 향후 실행가능한 상계약정 등은 없습니다.

34. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분
회 사 명

지배기업
NURIFLEX HOLDINGS INC.(주1)

지배기업의 종속기업
NURI SYSTEMS LIMITED

기타
(주)누리웍스

(주1) 당기 중 NURI SYSTEMS INC. 에서 NURIFLEX HOLDINGS INC.로 사명이 변경되었습니다. 또한, 지배기업의 종속기업이었던 NURI TECHNOLOGIES INC.가 흡수 합병 되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
거래내용
당기
전기

지배기업
NURIFLEX HOLDINGS INC.(주1)
매출
3,379,461
-

외주용역비
612,763,487
-

지배기업의 종속기업
NURI SYSTEMS LIMITED
지급수수료
1,344,549,149
-

매입
958,229,376
-

기타
(주)누리웍스
임대료수입
8,286,500
8,160,000

외주용역비
-
1,068,000,000

(주1) 당기 중 NURI SYSTEMS INC. 에서 NURIFLEX HOLDINGS INC.로 사명이 변경되었습니다. 또한, 지배기업의 종속기업이었던 NURI TECHNOLOGIES INC.가 흡수 합병 되었고, 해당 거래내역이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계회사와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은
다음과 같습니다.
1) 당기말

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
미수수익
대여금
선급금
외상매입금
미지급금

지배기업(주1)
NURIFLEX HOLDINGS INC.
508,588,804
12,718,387
16,175,342
600,000,000
-
-
18,684,456

지배기업의 종속기업
NURI SYSTEMS LIMITED
-
194,480,328
-
-
1,032,798,246
-
42,197,094

기타
㈜누리웍스
12,107,150
3,817,158
-
-
-
-
-

(주1) NURIFLEX HOLDINGS INC.에 대한 채권과 관련하여 당기말 현재 연결실체가 인식한 대손충당금은 613,240,954원이며, 당기에 인식한 대손상각비는 (247,982,734)원입니다.

2) 전기말

(단위: 원)

특수관계 구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
미수수익
대여금
외상매입금
기타채무

지배기업
NURIFLEX HOLDINGS INC.
-
-
-
-
-
56,227,072

지배기업의 종속기업
NURI SYSTEMS LIMITED
-
169,190,977
-
-
-
-

지배기업의 종속기업(주1)
Nuri Technologies, Inc.
594,486,432
-
16,175,342
600,000,000
-
-

기타
㈜누리웍스
2,992,000
1,308,450
-
-
-
-

(주1) 전
기 중 (주)모임스톤에 대한 지배력 획득으로 증가된 금액으로 Nuri Technologies, Inc.에 대한 채권과 관련하여 전기말 현재 연결실체가 인식한 대손충당금은 650,330,887원이며, 전기에 인식한 대손상각비는 6,899,816원입니다. 

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 없습니다

(5) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

단기급여
790,218,790
691,454,551

퇴직급여
103,854,390
56,435,288

합 계
894,073,180
747,889,839

(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
특수관계자
보증금액
관련 차입금 등

지급보증
대표이사
2,040,000,000
(주)신한은행 단기차입금

2,388,000,000
중소기업은행 단기차입금

1,800,000,000
농협은행(주) 장기차입금

4,800,000,000
(주)신한은행 무역금융

4,920,000,000
(주)한국씨티은행 무역금융 등

5,500,000,000
(주)국민은행 장기차입금

JPY 36,000,000
(주)신한은행 외화지급보증

USD 413,738
(주)신한은행 외화지급보증

USD 6,000,000
(주)우리은행 기한부 신용장

USD 6,000,000
한국산업은행 기한부 신용장

35. 영업활동에서 창출된 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

1. 당기순이익(손실)
15,635,269,693
(5,840,427,914)

2. 조정항목

외화환산손실
833,839,384
2,006,611,113

대손상각비
207,186,004
871,012,151

감가상각비(투자부동산)
14,255,696
10,691,771

감가상각비
1,555,043,548
1,506,214,055

무형자산상각비
2,244,008,896
2,792,411,681

퇴직급여
587,023,595
215,483,751

이자비용
1,447,153,289
1,091,190,494

기타의 대손상각비
925,811,856
182,518,941

재고자산감모손실
-
624,249

재고자산폐기손실
-
-

유형자산처분손실
37,391,886
6,073,155

유형자산손상차손
812,413,790
-

무형자산손상차손
387,500,000
6,161,146,858

파생상품거래손실
-
69,999,846

파생상품평가손실
-
42,560,000

중단사업손실
-
104,382,617

잡손실
21,973,910
11,062,639

법인세비용
1,382,725,981
941,107,108

외화환산이익
(252,010,528)
(1,048,606,308)

이자수익
(162,126,644)
(173,874,913)

판매보증충당부채 전입액
1,413,835,916
-

대손충당금환입
(176,318,940)
(900,000)

판매보증충당부채의 환입
-
(90,350,986)

유형자산처분이익
(2,359,636)
-

종식기업투자주식처분이익
-
(1,165,766,615)

파생상품거래이익
-
(6,130,000)

파생상품평가이익
(1,639,950,000)
-

법인세수익
-
-

잡이익
-
(8,697,750)

소 계
9,637,398,003
13,518,763,857

3. 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
16,937,449,910
(24,454,121,418)

미수금의 감소(증가)
(1,935,418,921)
(580,216,374)

미수수익의 감소(증가)
115,372,217
(44,010,833)

미수법인세환급액의 감소(증가)
(11,339,470)
-

재고자산의 감소(증가)
(3,952,610,516)
(17,820,116,873)

선급금의 감소(증가)
(1,232,008,685)
(3,195,587,288)

선급비용의 감소(증가)
(448,000,757)
31,188,262

부가가치세선급금의 증가
(24,036,604)
(11,128,887)

기타유동자산의 감소(증가)
63,592,545
(52,583,165)

매입채무의 증가(감소)
(18,767,170,894)
24,876,810,992

미지급금의 증가(감소)
564,853,773
(324,396,607)

미지급비용의 증가(감소)
(9,753,786)
(593,152,008)

선수금의 증가(감소)
(2,397,727,611)
6,506,762,691

예수금의 증가(감소)
(3,583,330,122)
2,718,233,714

장기미지급금의 증가(감소)
24,968,928
59,416,489

장기미지급비용의 증가(감소)
-
-

미지급법인세의 증가(감소)
27,771,450
472,666

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
536,261,463
128,199,067

판매보증충당부채의 증가(감소)
(34,074,708)
(1,284,936)

예수금기타유동부채의 증가(감소)
-
-

부가가치세예수금의 증가(감소)
-
(194,200,254)

기타(노르웨이 예수금)
-
-

해외사업장환산외환차이의 증가(감소)
194,305,665
(60,651,223)

임대보증금의 감소(증가)
-
-

임차보증금의 증가(감소)
-
-

퇴직금지급
(666,247,990)
(116,735,914)

소 계
(14,597,144,113)
(13,127,101,899)

4. 합계(1+2+3)
10,675,523,583
(5,448,765,956)

(2) 비현금거래
당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

장기매출채권의 유동성대체
7,406,714,241
-

장기대여금의 유동성대체
70,913,680
-

장기차입금의 유동성대체
1,500,000,000
-

전환사채의 유동성 대체
10,000,000,000
-

전환사채의 전환권 조정의 유동성 대체
3,709,574,010
-

미수금과 미지급금의 상계
-
21,637,585,871

전환사채의 전환권조정
-
4,551,970,000

투자부동산의 유형자산 대체
-
2,088,237,723

36. 우발부채 및 약
정사항

(1) 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 소프트웨어공제조합과 서울보증보험(주)로부터 각각 16,198,638,713원과 7,787,354,321원의 보증을 제공받고 있습니다. 한편, 소프트웨어공제조합의
계약이행보증 등과 관련하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 303,842,790원이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 또한, (주)하나은행 차입금과 관련하여 (주)신한은행으로부터 JPY 30,000,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 연결실체는 당기말 현재 (주)하나은행 및 (주)우리은행 차입금과 관련하여 500,000,000원의 정기예금을 담보로 제공하고 있으며, 555,000,000원의 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 6 및 주석 16참조).

(3) 연결실체는
금융기관 등과 다음과 같은 약정을 체결하고있습니다.

금융기관
약정금액
비고

(주)우리은행
8,500,000,000
장기차입금 관련

농협은행(주)
1,500,000,000
장기차입금 관련

(주)국민은행
4,500,000,000
장기차입금 관련

(주)광주은행
2,000,000,000
단기차입금 관련

엘지유플러스
1,000,000,000
단기차입금 관련

(주)하나은행
500,000,000
단기차입금 관련

(주)신한은행
1,700,000,000
단기차입금 관련

중소기업은행
2,375,000,000
단기차입금 관련

(주)신한은행
4,000,000,000
단기차입금 관련

(주)한국씨티은행
3,000,000,000
단기차입금 관련

(주)신한은행
JPY 30,000,000
외화지급보증 한도

(주)신한은행
USD 344,781
외화지급보증 한도

(주)한국씨티은행
USD 1,000,000
외화지급보증 한도

한국수출입은행
USD 1,362,000
외화지급보증 한도

(주)하나은행
USD 33,209
외화지급보증 한도

(주)우리은행
USD 5,600,000
기한부신용장 한도

한국산업은행
USD 5,000,000
기한부신용장 한도

(4) 당기말 현재
차입금과 관련하여 (주)신한은행, (주)우리은행, 한국산업은행 및 중소기업은행은 연결실체의 토지, 건물 및 투자부동산에 대하여 각각 채권최고액 3,000,000,000원, 10,200,000,000원, 2,400,000,000원 및 1,290,000,000원의 근저당을 설정하고 있습니다(주석 17 참조).

(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

37. 추가지배력의 획득

연결실체는 전기 중 캐나다 자회사인 1101324 B.C.LTD (SPC)를 설립하였으며, 1101324 B.C.LTD는 (주)모임스톤의 100% 지분을 소유하고 있는 캐나다 토론토 주식시장벤처거래소(TSXV)에 상장된 Nuri Technology.Inc(구, Apivio Systems Inc.)(주요사업:통신장비 소트프웨어 개발, 발행주식 총수:54,934,536주)의 지분 전부를 공개매수 등의 방법으로 취득하였습니다. 또한, 당사는 2017년 8월 24일 및 2017년 8월 25일 다음과 같이 지배구조를 변경하였습니다. 

일자
내용

2017-08-24
1101324 B.C.LTD와 Nuri Technologies, Inc.의 합병

2017-08-25
합병법인인 Nuri Technologies, Inc.로부터 (주)모임스톤의 100% 지분을 CAD 24,600,000(22,142,706,000원)에 취득

2017-08-25
합병법인인 Nuri Technologies, Inc.의 99.99% 유상감자(감자대가 CAD 24,038,824, 21,637,785,871원) 후 잔여지분 특수관계자에게 매각

한편, 위와 같은 지배구조 변경의 결과, 지배기업은 통신기기 및 소프트웨어 설계 및 개발, 제조, 판매업을 사업목적으로 하는 (주)모임스톤의 지분 100%를 취득하게 되었으며, 합병법인인 Nuri Technologies, Inc. 취득원가와 유상감자 대가의 차이(1,165,766,615원)는 종속기업투자처분이익으로 인식하였습니다.

또한, 당사는 전기 중 사업영역 확장을 위하여 NURI Telecom VIETNAM Co., Ltd.(주요사업: 시스템 소프트웨어 개발 및 공급업)를 신규 설립하였습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제16조(주주명부의 폐쇄 ) ① 당 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② 당 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 당 회사는
임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로

3월
을
경과하
지 아니
하는 일
정한 기
간을 정하여 권리에 대한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로

3월내
정한 날에 주주명부에 기재되
어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수
있다.

이 경우 이사회
는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간전 에 이를 공고하여야 한다
.

제21조(주주총회소집 및 소집권자) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한
다.

② 정기주주총회는 매 사업연도 말일의 다
음날부터

삼월
이내에
, 임시주주
총회는 필요에 따라 소
집한다.

③ 주주총회의 소집은 법령에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 이사회의 결의에 따라 대표이사 사장이 소집한다.

제16조(주주명부의 폐쇄 ) ① (좌동)

②(좌동)

③회사는
임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로

3개월
을
경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로
3개월내
로

정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수
있으며, 회사
는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다
.

제21조(주주총회소집 및 소집권자) ① (좌동)

②
정기주주총회는 매 사업연도 말일의 다음날부터

삼개월
이내에,
임시주주총회
는 필요에 따라 소집한다.

③ (좌동)

코스닥상장법인표준

정관 반영

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조(주권의 종류) 주권은 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 8종으로 한다.

(신설)

제15조(명의개서대리인)

① 당 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

③ 회사는 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수
, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 전항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권명의개서 대행업무규정에 따른다.

제17조(주주의 주소 등의 신고) ① 당 회사의 주주 및 등록된 질권자는 그의 성명, 주소와 인감 등을 제15조의 명의개서대리인에 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제20조(사채발행에 관한 준용규정) 제15조 내지 제17조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제33조(이사 및 감사의 선임) ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다.

② 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 동의가 있어야 한다. (중략)다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.

③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우에도 상법 제382조의 2에 규정하는 집중투표제를 적용하지 아니한다.

(주석 신설)

제9조 <삭제>

제9조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

제15조(명의개서대리인)

① (좌동)

② (좌동)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 전자등록, 주주명부의 관리
, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ (좌동)

제17조 <삭제>

제20조(사채발행에 관한 준용규정) 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제36조(이사 및 감사의 선임) ① (좌동)

② (좌동)

③ (좌동)

※상업등기선례( 제200907-1호)에 따라 이사회에서 주주총회에서 선임된 이사 중 사내이사와 기타 상무에 종사하지 아니하는 이사(기타 비상무이사)를 구분하여 결정할 수 있다는 사항을 정관에 정할 경우 사내이사와 기타비상무이사의 구분선임을 이사회에서 할 수 있음.

부
칙

이 정관은 2019년 3월 27일부터 시행한다. 다만, 제9조의2, 제15조, 제17조 및 제20조의 개정 규정은 주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령이 시행되는 날로부터 시행한다.

- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 25 ①)

- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설

- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

- 제17조의 삭제에 따른 문구정비

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4(1)
4(1)

보수총액 내지 최고한도액
8억
8억

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 기타 참고사항

- 해당사항 없음4

□ 감사의 선임

<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

선한길
1955년 7월 14일
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

선한길
現) 건국대학교 연구전임 교수
'05년 국민대학교 정보관리학 박사
'08년 한국우편사업진흥원 이사장
'10년 (주)케이지티지 상임고문
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