조흥 — 주주총회소집공고 (20190228)
제출인: 조흥

주주총회소집공고
2.7
주식회사 조흥

주주총회소집공고

2019 년 2월 28일

회 사 명 :
주식회사 조흥

대 표 이 사 :
유 익 제

본 점 소 재 지 :
경기도 안산시 단원구 시화로 38 (성곡동)

(전화) 031-310-7000

(홈페이지)http://www.choheung.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직책)재경팀장
(성 명) 정 연 호

(전화) 031-310-7046

주주총회 소집공고

(제60기 정기주주총회)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사 참석/찬반여부

박한욱

제1회
2018.01.22
제59기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성

제2회
2018.02.13
제59기 정기주주총회 개최일 결정 및 부의안건 심의 건
가결
찬성

제3회
2018.03.16
참사 선임의 건
가결
찬성

제4회
2018.04.11
신한은행 '기업어음보증할인 포괄약정' 신규에 관한 건
가결
찬성

제5회
2018.05.23
신한은행 일반자금대출 신규약정에 관한 건
가결
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

-
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
1
800,000,000
7,200,000
7,200,000
18.01~18.12

※ 주총승인금액은 사내이사, 사외이사 포함 금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

-
-
-
-
-

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

당사가 영위하고 있는 치즈사업 및 제과제빵 원재료 사업은 바쁜 현대사회에서 수요가 급속히 증가하는 추세이며, 소비자의 기호 또한 신선하고 고급스러운 것을 선호하는 성향으로 바꾸어지고 있음. 현재 소비자의 소비패턴이 다양화, 고급화 되어 가고 있는 추세로 판촉활동의 강화 및 소비자의 욕구를 충족시킬 수 있는 품질 및 맛 에 대한 기초적인 연구와 생산성향상을 위한 기술개발에 노력한다면 지속적이고 안정적인 발전이 기대되는 분야임

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황
 2018
년도 매출액은 제품 및 상품 매출의 소폭 증가로 인하여 전기 대비(1,621억원) 3.7% 증가한 1,681억원을 달성하였으며,
영업이익은 전기대비(140억원) 19.2% 감소한 113억원, 당기순이익은 또한 전기대비(112억원) 28.9% 감소한 80억원임

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사의 주요 사업부문은 치즈 및 기타 식품첨가물을 제조 판매하는 제조부문과 상품을 판매하는 상품판매 부문이 있음

(2) 시장점유율
(가) 치즈사업부문

구분
2018년
2017년
2016년
비 고

(주)조흥
25%
24%
22%
당사 조사기준임

유가공업체
24%
24%
24%

기타 수입가공업체
51%
52%
54%

(나) 기타 (이스트)

구분
2018년
2017년
2016년
비 고

(주)조흥
34%
34%
29%
당사 조사기준임

제니코식품(주)
32%
32%
24%

기타 수입업체
34%
34%
47%

(3) 시장의 특성

제빵원료 및 치즈가공사업은 외식산업의 성장과 젊은층의 서구화된 식생활 패턴의 변화에 따라 급격한 성장에 힘입어 전국의 프랜차이즈 업체 뿐만 아니라 대형마트 및백화점에서 매대 규모가 넓어지고 있고, 또한 베이커리, 커피전문점 등에서 치즈를 이용한 제품들이 다양하게 판매됨에 따라 베이커리 및 치즈 시장 규모가 확대되고 있음 

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

해당사항 없음

(5) 조직도

조흥 조직도.jpg
조흥 조직도

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

상기 "1. 사업의 개요 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 " 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) ㆍ현금흐름표ㆍ 재무제표에 대한 주석

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 60(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 59(전) 기 2017년 12월 31일 현재

(단위 : 원)

과 목
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

자 산

유동자산

현금및현금성자산(주6,25,26)
19,582,000,389

10,325,304,742

단기금융상품(주25,26)
30,000,000,000

30,000,000,000

매출채권및기타채권(주7,25,26,28)
18,689,289,030

19,623,154,666

매도가능금융자산(주9,25,26)
-

-

선급금
138,160,952

637,013,728

재고자산(주8)
37,113,330,990

37,297,645,228

유동자산 합계

105,522,781,361

97,883,118,364

비유동자산

장기금융상품(주7,25,26)
2,000,000

3,000,000

비유동매출채권및기타채권(주7,25,26,28)
16,110,000

16,110,000

유형자산(주10,13)
86,917,567,303

67,907,172,989

무형자산(주11)
551,110,000

456,010,000

투자부동산(주12,13)
1,572,502,246

1,594,862,905

이연법인세자산(주15)
728,067,106

611,682,486

비유동자산 합계

89,787,356,655

70,588,838,380

자 산 총 계

195,310,138,016

168,471,956,744

부 채

유동부채

매입채무및기타채무(주14,25,28)
15,890,543,795

12,944,448,086

단기차입금(주13,25,26,27)
38,722,215,817

18,334,698,106

선수금
36,407,899

23,903,649

선수수익
5,191,112

-

미지급법인세(주15)
893,612,258

1,797,445,837

유동부채 합계

55,553,621,189

33,100,495,678

비유동부채

장기차입금(주13,25,26,27)
12,500,000,000

12,500,000,000

비유동매입채무및기타채무(주14,25,28)
279,251,778

279,251,778

장기선수수익
10,748,222

10,748,222

확정급여부채(주16)
1,739,176,267

2,190,275,500

비유동부채 합계

14,239,176,267

14,980,275,500

부 채 총 계

69,792,797,456

48,080,771,178

자 본

자본금(주17)
3,000,000,000

3,000,000,000

이익잉여금(주18)
122,517,340,560

117,391,185,566

자 본 총 계

125,517,340,560

120,391,185,566

자 본 및 부 채 총 계

195,310,138,016

168,471,956,744

"첨부된

주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 60 (당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 59 (전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 조흥
(단위: 원)

과 목
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

매출(주5,28)

168,071,248,617

162,127,274,232

매출원가(주23,28)

(145,928,100,891)

(136,417,227,753)

매출총이익

22,143,147,726

25,710,046,479

판매비와관리비(주16,22,23,28)
(10,773,727,350)

(11,634,887,566)

영업이익

11,369,420,376

14,075,158,913

금융수익(주24)
665,020,720

544,567,187

금융원가(주24)
(1,094,733,471)

(730,857,028)

순금융수익

(429,712,751)

(186,289,841)

기타수익(주10,24)
796,086,103

1,871,266,169

기타비용(주10,24)
(1,763,240,301)

(1,727,014,380)

법인세비용차감전순이익

9,972,553,427

14,033,120,861

법인세비용(주15)

(1,936,906,964)

(2,734,860,689)

당기순이익(주5)

8,035,646,463

11,298,260,172

기타포괄손익:

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

690,508,531

(1,074,017,174)

확정급여부채의 재측정요소(주15,16)
690,508,531

(1,074,017,174)

법인세효과차감후기타포괄손익

690,508,531

(1,074,017,174)

총포괄이익

8,726,154,994

10,224,242,998

주당이익

기본주당이익(주19)

13,393

18,830

"첨부된

주석은 본 재무제표의 일부입니다."

자 본 변 동 표

제 60 (당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 59 (전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 조흥
(단위: 원)

과 목
자 본 금
이익잉여금
총 계

2017년 01월 01일(전기초)
3,000,000,000
110,166,942,568
113,166,942,568

총포괄손익:

당기순이익
-
11,298,260,172
11,298,260,172

기타포괄손익

확정급여부채의 재측정요소
-
(1,074,017,174)
(1,074,017,174)

총포괄이익
-
10,224,242,998
10,224,242,998

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등:

연차배당금
-
(3,000,000,000)
(3,000,000,000)

2017년 12월 31일(전기말)
3,000,000,000
117,391,185,566
120,391,185,566

2018년 01월 01일(당기초)
3,000,000,000
117,391,185,566
120,391,185,566

총포괄손익:

당기순이익
-
8,035,646,463
8,035,646,463

기타포괄손익

확정급여부채의 재측정요소
-
690,508,531
690,508,531

총포괄이익
-
8,726,154,994
8,726,154,994

자본에 직접 반영된 주주와의 거래 등:

연차배당금
-
(3,600,000,000)
(3,600,000,000)

2018년 12월 31일(당기말)
3,000,000,000
122,517,340,560
125,517,340,560

"첨부된

주석은 본 재무제표의 일부입니다."

<이익잉여금처분계산서>

제 60(당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 (처분예정일 2019년 3월 15일)

제 59(전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 (처분확정일 2018년 3월 16일)

(단위 :원 )

과 목
제60기
제59기

Ⅰ미처분이익잉여금
8,735,687,576
10,309,532,582

1.전기이월미처분이익잉여금
9,532,582
85,289,584

2.확정급여부채의 재측정요소
690,508,531
(1,074,017,174)

3.당기순이익
8,035,646,463
11,298,260,172

Ⅱ.이익잉여금처분액
8,700,000,000
10,300,000,000

1.임의적립금
5,100,000,000

6,700,000,000

2.배당금
3,600,000,000

3,600,000,000

가.현금배당
 보통주 주당배당금(율)
 당기: 6,000원(120%)
 전기: 6,000원(120%)
3,600,000,000
3,600,000,000

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금
35,687,576
9,532,582

현 금 흐 름 표

제 60 (당) 기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제 59 (전) 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

주식회사 조흥
(단위: 원)

과 목
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

영업활동으로 인한 현금흐름

영업에서 창출된 현금흐름(주21)
16,353,662,804

11,821,641,149

법인세의 납부
(3,151,883,980)

(2,778,953,440)

영업활동으로 인한 순현금유입(유출)

13,201,778,824

9,042,687,709

투자활동으로 인한 현금흐름

이자의 수취
626,805,652

525,405,083

매도가능금융자산의 처분
-

2,450,000

만기보유금융자산의 처분
1,000,000

-

유형자산의 취득
(19,855,149,211)

(12,737,918,346)

유형자산의 처분
1,681,819

6,027,273

보증금의 증가
(95,100,000)

(12,071,000)

보증금의 감소
-

-

투자활동으로 인한 순현금
유입(유출)

(19,320,761,740)

(12,216,106,990)

재무활동으로 인한 현금흐름

이자의 지급
(1,173,235,764)

(744,810,625)

배당금의 지급
(3,599,990,990)

(2,999,976,100)

단기차입금의 차입
100,780,249,732

71,986,939,077

단기차입금의 상환
(80,631,344,415)

(83,975,199,266)

장기차입금의 차입
-

6,000,000,000

재무활동으로 인한 순현금
유입

15,375,678,563

(9,733,046,914)

현금및현금성자산의 순증감

9,256,695,647

(12,906,466,195)

기초 현금및현금성자산

10,325,304,742

23,231,770,937

기말 현금및현금성자산

19,582,000,389

10,325,304,742

"첨부된

주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 60 (당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 59 (전) 기 2017년 12월 31일 현재

주식회사 조흥

1. 당사의 개요

주식회사 조흥(이하 "당사")은 1959년 2월 11일에 설립되어 1976년 12월 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장한 회사로서 당기말 현재 경기도 안산시 단원구 시화로(성곡동)에 본사를 두고 식품첨가물 제조 및 판매업을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 주요 주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수
지분율

(주)오뚜기
227,713주
37.95%

함영준 외 특수관계자
68,157주
11.36%

오뚜기라면(주)
35,837주
5.97%

오뚜기재단
30,000주
5.00%

오뚜기제유(주)
20,000주
3.33%

(주)애드리치
10,000주
1.67%

오뚜기물류서비스(주)
10,000주
1.67%

알디에스(주)
1,600주
0.27%

기타
196,693주
32.78%

합계
600,000주
100.00%

2. 중요한 회계정책

재무제표는

한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다
. 

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 201
8년
1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서
및 해석서
는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경 회계처리 및 현금결제형 주식기준보상거래에 대한 가득조건과 비가득조건의 회계처리를 추가하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 공정가치 측정 항목으로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서는 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준
서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)으
로 인식하였습니다
. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.

①
금융자산의 분류 및 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

 (단위 : 천원)

구분
측정범주
장부금액

기준서 1039호
기준서 1109호
기준서 1039호
재분류
재측정
기준서 1109호

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
10,325,305
-
-
10,325,305

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가
19,452,331
-
-
19,452,331

단기기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
170,824
-
-
170,824

단기기타금융자산

단기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가
30,000,000
-
-
30,000,000

상장주식
당기손익인식금융자산
당기손익-공정가치
-
-
-
-

회사채
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
-
-
-
-

소계

59,948,460
-
-
59,948,460

장기매출채권
대여금및수취채권
상각후원가
-
-
-
-

장기기타채권
대여금및수취채권
상각후원가
16,110
-
-
16,110

장기기타금융자산

장기금융상품
대여금및수취채권
상각후원가
3,000
-
-
3,000

상장주식
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
-
-
-
-

비상장주식
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
-
-
-
-

금융채
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
-
-
-
-

회사채
매도가능금융자산
상각후원가(주1)
-
-
-
-

기타
매도가능금융자산
당기손익-공정가치(주2)
-
-
-
-

국공채
만기보유금융자산
상각후원가
-
-
-
-

소계

19,110
-
-
19,110

합계

59,967,570
-
-
59,967,570

② 금융부채의 분류 및 측정

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
측정범주
장부금액

기준서 1039호
기준서 1109호
기준서 1039호
재분류
재측정
기준서 1109호

매입채무
상각후원가
상각후원가
5,475,896
-
-
5,475,896

단기기타채무
상각후원가
상각후원가
23,904
-
-
23,904

단기차입금
상각후원가
상각후원가
18,334,698
-
-
18,334,698

단기기타금융부채

파생상품
당기손익인식금융부채
당기손익-공정가치
-
-
-
-

기타금융부채
상각후원가
상각후원가
7,468,507
-
-
7,468,507

소계

31,303,005
-
-
31,303,005

장기매입채무
상각후원가
상각후원가
-
-
-
-

장기기타채무
상각후원가
상각후원가
-
-
-
-

장기차입금
상각후원가
상각후원가
12,500,000
-
-
12,500,000

장기기타금융부채
상각후원가
상각후원가
290,000
-
-
290,000

소계

12,790,000
-
-
12,790,000

합계

44,093,005
-
-
44,093,005

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 회사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금으로 조정된 내역은 없습니다.

④ 위험회피회계
새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.
회사는 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 2018년 1월 1일부터 전진적으로 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다.

동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마)
기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 자본)으
로 인식하였습니다
. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하게 되거나 충족하지 못하게 되고, 용도 변경의 증거가 있는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산에서) 대체하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(사) 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 개정

개정기준서는 보험자의 활동이 대부분 보험과 관련되어 있는 등 일정 조건을 충족하는 보험자의 경우 이 기준서에서 제공하는 한시적 면제규정에 따라 2021년 1월 1일 전에 시작하는 회계연도에 기업회계기준서 제1109호 대신에 기업회계기준서 제1039호를 적용할 수 있는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '
리
스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 제2015호 '운용리스: 인센티브', 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다. 종전 리스 회계모형은 리스이용자가 운용리스에서 생기는 자산과 부채를 인식하도록 요구하지 않았으나 이 기준서에서는 리스이용자가 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하
는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.
동
제정 내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계기간부터 적용될 예정이며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

동 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' 제정

제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 제정내용은 2019년 1월 1일 이후
개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며 조기 적용이 허용됩니다.

회사는 상기 제정 해석서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다.

회사는 상기 개정 기준서의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준

1) 회계기준

재무제표는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률
에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

2) 측정기준

재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

3) 기능통화와 표시통화

재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 

(3) 외화환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 
일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 

(4) 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. 

(5) 금융상품

1) 금융자산

금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. 

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산

사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 

(라) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 
 
2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실

당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채

금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채

당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채

당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거

금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

4) 금융자산과 금융부채의 상계

회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 

5) 부채와 자본의 분류

채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. 

(가) 내재파생상품

① 금융자산이 주계약인 복합계약

내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 

② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)

내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(라) 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.

(마) 해외사업장순투자의 위험회피

해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(6) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는

총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 투자부동산

투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다.

최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.

투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며,
투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고

최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.
유형자산의 원가는
관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건 물
40년
정액법

구 축 물
40년
정액법

기 계 장 치
16년
정액법

차량운반구
7년
정액법

공구기구비품
11년
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산

회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 

내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안
정액법

으로 배분하고 있습니다. 

내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 

구 분
내 용 연 수
상각방법

시설이용권
비한정
-

(10) 차입원가

회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 

(11) 리스

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 

1) 금융리스

리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은
내재이자율이며

리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.

매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 

금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 

2) 운용리스

운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. 

(12) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 수익

회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

회사는

식품첨가물 등을 제조하여 고객에게 판매하는

사업을 영위하고 있습니다. 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다.

2)
한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른

수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며, 한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다.

① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다
② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다
③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다
④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다
⑤ 고객이 자산을 인수하였다

3) 변동대가
회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

4

) 유의적인 금융요소

회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 

5) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.
회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이 해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로

인식하며,

다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여 : 확정급여제도

확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서
순확정급여부채
로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의
현재가치에서 관련 확정급여채무를
직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 

확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한
우량회사채

의
시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 

부의
순확정급여부채
인
순확정급여자산
은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 

회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로
측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 

(15) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 

1) 당기법인세

당기법인세는 회계기간의 과세소득에 대하여 납부할 법인세액이며, 과세소득은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법을 사용하여, 과세당국에 납부할것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 

2) 이연법인세

회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산·부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산
그리고
공동약정
투

자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업· 투자자 또는
참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 

회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업·지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고
공동약정
투자
지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 

회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. 

(16) 주당이익

회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다.

(17) 영업부문

당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 주석 5에서 기술한 대로 2개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 당사의 전략적 영업 단위입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 

최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 배분되지 않은 항목은 주로 본사 건물과 같은 공통자산, 본사 관련 비용 및 법인세 자산과 부채입니다.

(18) 중요한 회계추정 및 판단

재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

3. 공정가치
당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품의 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산(*1)(*2)

현금및현금성자산
19,582,000
19,582,000
10,325,305
10,325,305

소계
19,582,000
19,582,000
10,325,305
10,325,305

금융부채(*1)(*2)

차입금
51,222,216
51,222,216
30,834,698
30,834,698

소계
51,222,216
51,222,216
30,834,698
30,834,698

(*1)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
(*2)매출채권 및 매입채무 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산
당기말
전기말

당기손익- 공정가치 금융자산
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
-
-

매도가능금융자산
-
-

상각후원가 금융자산

매출채권
18,032,078
19,452,331

기타 상각후원가 금융자산(유동)(*)
209,870
170,824

기타 상각후원가 금융자산(비유동)(*)
16,110
16,110

단기금융상품
30,000,000
30,000,000

장기금융상품
2,000
3,000

현금및현금성자산
19,582,000
10,325,305

파생상품

단기매매
-

위험회피
-

합계
67,842,058
59,967,570

* 미수금, 미수수익 및 보증금

(단위 : 원)

재무상태표 상 부채
당기말
전기말

상각후원가 금융부채

매입채무
5,173,429
5,475,896

기타 금융부채(유동)
10,717,061
7,468,507

기타 금융부채(비유동)
-
290,000

차입금(유동)
38,722,216
18,334,698

차입금(비유동)
12,500,000
12,500,000

파생상품

단기매매
-
-

위험회피
-
-

합계
67,112,706
44,069,101

* 미지급금, 미지급비용, 예수금, 예수보증금 및 임대보증금

(2) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 금융자산
-
-

기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산
-
-

상각후원가 금융자산

이자수익
665,021
544,567

손상차손/환입
-
-

환손익
597,168
1,544,040

처분손익(재분류조정)
-
-

파생상품
-
-

당기손익-공정가치 금융부채
-
-

상각후원가 금융부채

이자비용
(1,159,282)
(730,857)

환손익
(653,450)
(402,332)

상환손익

합계
(550,543)
955,418

5. 영업부문

당사는 치즈 및 식품첨가물의 제조ㆍ판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 제품 및상품매출은 모두 국내에서 이루어지고 있으며, 당기와 전기 중 당사의 각 보고 부문별 운영에 대한 요약은 다음과 같습니다.

(1) 부문별 매출

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

치즈
104,776,412
99,845,919

식품첨가물
63,294,837
62,281,355

합계
168,071,249
162,127,274

(2) 부문별 당기순이익

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

치즈
5,230,936
6,799,127

식품첨가물
2,804,710
4,499,134

합계
8,035,646
11,298,260

(3) 부문별 자산ㆍ부채

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

자산
부채
자산
부채

치즈
89,605,904
43,355,286
73,501,144
29,661,028

식품첨가물
105,704,234
26,437,511
94,970,812
18,419,743

합계
195,310,138
69,792,797
168,471,957
48,080,771

6. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

보유현금
5,229
5,800

요구불예금
19,576,771
10,319,505

합계
19,582,000
10,325,305

7. 대여금및수취채권등
(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
18,032,078
-
19,452,331
-

미수금
4,154
-
3,323
-

미수수익
205,716
-
167,501
-

부가세대급금
447,341
-
-
-

보증금
-
16,110
-
16,110

합계
18,689,289
16,110
19,623,155
16,110

(2) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 대손충당금의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

매출채권 총액
20,677,047
22,097,751

대손충당금
(2,644,969)
(2,645,420)

매출채권 순액
18,032,078
19,452,331

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

채권잔액
손상금액
채권잔액
손상금액

180일 이내
18,633,469
601,391
20,106,408
673,684

180 ~ 360일
72,930
72,930
55,090
35,483

360일 이상
1,970,648
1,970,648
1,936,254
1,936,254

합계
20,677,047
2,644,969
22,097,751
2,645,420

상기 매출채권에 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

기초금액
2,645,420
1,943,412

설정(환입)액
(451)
702,008

기말금액
2,644,969
2,645,420

(5) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

180 ~ 360일
-
19,607

360일 이상
-
-

합계
-
19,607

(6) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

당좌개설보증금
2,000
3,000

8. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

상품
11,814,755
11,788,948
9,394,477
9,394,477

제품
4,940,940
4,686,805
4,652,712
4,652,712

재공품
2,009,230
2,009,230
254,081
254,081

원재료
256,332
256,332
1,658,653
1,658,653

저장품
446,516
446,516
423,496
423,496

미착품
17,925,500
17,925,500
20,914,227
20,914,227

합계
37,393,273
37,113,331
37,297,645
37,297,645

당기와 전기 중 상기 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실 당기

279,941천원입니다.

9. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

기초금액
-
2,450

증가(감소)금액
-
(2,450)

기말금액
-
-

재무상태표

유동
-
-

비유동
-
-

10. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량 운반구
공기구
비품
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
10,949,962
26,996,396
1,426,934
56,671,780
713,310
2,619,175
3,102,131
102,479,689

취득금액
-
-
-
-
-
-
23,490,715
23,490,715

처분금액(*)
-
(1,223,373)
-
-
(35,516)
-
-
(1,258,889)

기타증감액
-
2,813,185
27,700
3,353,104
27,083
423,227
(6,644,299)
-

기말금액
10,949,962
28,586,208
1,454,634
60,024,884
704,876
3,042,403
19,948,547
124,711,515

감
가상각
누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(4,584,081)
(603,781)
(27,386,780)
(345,567)
(1,652,306)
-
(34,572,516)

처분금액(*)
-
438,391
-
-
31,234
-
-
469,625

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(747,306)
(36,272)
(2,687,308)
(76,328)
(143,842)
-
(3,691,057)

기말금액
-
(4,892,996)
(640,053)
(30,074,088)
(390,661)
(1,796,149)
-
(37,793,947)

장부금액:

기초금액
10,949,962
22,412,315
823,153
29,285,000
367,742
966,869
3,102,131
67,907,173

기말금액
10,949,962
23,693,212
814,581
29,950,795
314,215
1,246,254
19,948,547
86,917,567

(*) 당기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익은 없으며 유형자산처분손실 787,582천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건물
구축물
기계장치
차량 운반구
공기구
비품
건설중인
자산
합계

취득원가:

기초금액
10,949,962
21,791,763
1,407,934
48,126,042
485,424
1,980,575
5,920,904
90,662,604

취득금액
-
-
-
-
-
-
13,638,838
13,638,838

처분금액(*)
-
(1,790,113)
-
-
(31,640)
-
-
(1,821,753)

기타증감액
-
6,994,747
19,000
8,545,738
259,526
638,600
(16,457,611)
-

기말금액
10,949,962
26,996,396
1,426,934
56,671,780
713,310
2,619,175
3,102,131
102,479,689

감
가상각
누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(4,665,149)
(568,239)
(25,019,000)
(299,285)
(1,535,092)
-
(32,086,765)

처분금액(*)
-
770,347
-
-
25,613
-
-
795,961

기타증감액
-
-
-
-
-
-
-
-

감가상각비
-
(689,283)
(35,542)
(2,367,780)
(71,894)
(117,213)
-
(3,281,712)

기말금액
-
(4,584,081)
(603,781)
(27,386,780)
(345,567)
(1,652,306)
-
(34,572,516)

장부금액:

기초금액
10,949,962
17,126,616
839,695
23,107,042
186,137
445,482
5,920,904
58,575,838

기말금액
10,949,962
22,412,315
823,153
29,285,000
367,742
966,869
3,102,131
67,907,173

(*) 전기 중 유형자산의 처분과 관련하여 유형자산처분이익 1천원과 유형자산처분손실 1,019,766천원을 각각 기타수익과 기타비용으로 인식하였습니다.

11. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

시설이용권
시설이용권

취득원가:

기초금액
677,333
677,333

취득금액
95,100
-

기말금액
772,433
677,333

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
(221,323)
(267,823)

기말금액
(221,323)
(221,323)

장부금액:

기초금액
456,010
409,510

기말금액
551,110
456,010

12. 투자부동산

(1) 당기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건축물
합계

취득원가:

기초금액
1,008,263
886,844
1,895,107

처분금액(*)
-
-
-

기말금액
1,008,263
886,844
1,895,107

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(300,244)
(300,244)

처분금액(*)
-
-
-

감가상각비
-
(22,361)
(22,361)

기말금액
-
(322,605)
(322,605)

장부금액:

기초금액
1,008,263
586,600
1,594,863

기말금액
1,008,263
564,239
1,572,502

(2) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
토지
건축물
합계

취득원가:

기초금액
1,008,263
886,844
1,895,107

처분금액(*)
-
-
-

기말금액
1,008,263
886,844
1,895,107

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액
-
(277,883)
(277,883)

처분금액(*)
-
-
-

감가상각비
-
(22,361)
(22,361)

기말금액
-
(300,244)
(300,244)

장부금액:

기초금액
1,008,263
608,961
1,617,224

기말금액
1,008,263
586,600
1,594,863

(3) 투자부동산 관련 손익

당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

임대수익
305,557
290,250

감가상각비
(22,361)
(22,361)

합계
283,196
267,889

(4) 투자부동산의 공정가치

당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

공정가치
장부금액
공정가치
장부금액

17,290,000
1,572,502
17,290,000
1,594,863

13. 장ㆍ단기차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

Banker's Usance
(주)신한은행
LIBOR+0.70%
22,246,216
8,334,698

시설자금
2.73%
-
3,000,000

2.73%
-
7,000,000

2.25%
10,000,000
-

2.91%
6,000,000
-

2.89%
476,000
-

합계
38,722,216
18,334,698

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
차입처
이자율
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

시설자금
(주)신한은행
금융채3년+0.85%
12,500,000
12,500,000

유동성 대체
-
-

차감후 잔액
12,500,000
12,500,000

(3) 당기말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공된 토지,
건물 및
기계장치
의 장부금액은 각각

11,958,225천원
과
54,145,407천원입니다.

14. 매입채무및기타채무

당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
5,173,429
-
5,475,896
-

미지급금
8,235,007
-
4,322,184
-

예수금
178,371
-
321,022
-

부가세예수금
-
-
971,406
-

미지급비용
2,017,874
-
1,852,896
-

미지급배당금
54
-
45
-

충당부채
5,650
-
-
-

예수보증금
285,809
-
1,000
279,252

합계
15,896,194
-
12,944,448
279,252

15. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

당기법인세부담액
2,127,903
2,952,048

과거기간 당기법인세 조정
120,148
2,573

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(116,385)
(522,688)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용
(194,759)
302,928

법인세비용
1,936,907
2,734,861

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

당기법인세:

확정급여부채의 재측정요소
(194,759)
302,928

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

법인세비용차감전순이익
9,972,553
14,033,121

적용세율에 따른 세부담액
2,171,962
3,065,286

조정사항:

비공제비용
6,741
(22,057)

세액공제
(339,227)
(310,941)

과거기간 당기법인세조정
120,148
2,573

기타
(22,716)
-

법인세비용
1,936,907
2,734,861

평균유효세율
19.42%
19.49%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

기말 이연법인세자산(부채)
728,067
611,682

기초 이연법인세자산(부채)
611,682
88,994

일시적차이로 인한 이연법인세비용
(116,385)
(522,688)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 당기말 이후 실현될 일시적차이에 대해서 22%의 세율을 적용하여 법인세효과를 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 60(당) 기

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기변동
기말금액

미수수익
(36,851)
(8,407)
(45,257)

대손충당금
533,377
3,026
536,404

확정급여부채
1,350,995
(6,367)
1,344,628

퇴직연금자산
(970,270)
(91,817)
(1,062,088)

매도가능금융자산
349,643
-
349,643

건설자금이자
39,055
10,352
49,407

지급수수료
2,228
(83)
2,145

건물
(1,986)
-
(1,986)

구축물
(20,940)
(109)
(21,050)

기계장치
(697,820)
96,881
(600,940)

차량운반구
(965)
1,135
170

공기구비품
(34,685)
10,477
(24,209)

회원권
27,103
-
27,103

미지급비용
72,799
16,346
89,145

수선비
-
22,121
22,121

재고자산
-
61,587
61,587

충당부채
-
1,243
1,243

합계
611,682
116,385
728,067

② 제 59(전) 기

(단위: 천원)

구분
기초금액
당기변동
기말금액

미수수익
(32,635)
(4,216)
(36,851)

대손충당금
388,864
144,514
533,378

확정급여부채
985,133
365,862
1,350,995

퇴직연금자산
(889,387)
(80,883)
(970,270)

매도가능금융자산
349,643
-
349,643

건설자금이자
40,430
(1,374)
39,056

지급수수료
2,311
(83)
2,228

건물
(1,986)
-
(1,986)

구축물
(20,831)
(109)
(20,940)

기계장치
(792,193)
94,373
(697,820)

차량운반구
(4,168)
3,203
(965)

공기구비품
(46,803)
12,118
(34,685)

회원권
27,103
-
27,103

미지급비용
51,698
21,101
72,799

무형자산손상차손
31,817
(31,817)
-

합계
88,996
522,689
611,685

(8) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

미지급법인세
2,248,043
2,952,048

미수법인세환급액
(1,354,431)
(1,154,602)

미지급법인세(순액)
893,612
1,797,446

16. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

급여
12,565,702
10,845,487

복리후생비
1,856,322
1,527,334

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
1,435,687
906,736

합계
15,857,711
13,279,558

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

확정급여채무의 현재가치
6,573,780
6,609,084

사외적립자산의 공정가치
(4,834,604)
(4,418,809)

확정급여제도의 부채 인식액
1,739,176
2,190,276

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 임직원들은 (주)신한은행, 삼성화재해상보험(주)의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자) 위험 등의 보험수리적 위험에 노출되고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무
사외적립자산 공정가치
순확정급여부채

제 60 (당) 기
제 59 (전) 기
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

기초 잔액
6,609,084
5,019,518
(4,418,809)
(4,051,338)
2,190,276
968,130

당기비용으로 인식:

당기근무원가
1,390,836
911,987
-
-
1,390,836
911,987

이자원가(수익)
186,423
107,944
(141,571)
(113,195)
44,851
(5,251)

소 계
1,577,259
1,019,931
(141,571)
(113,195)
1,435,687
906,736

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계학적 가정)
-
76,071
-
-
-
76,071

(재무적 가정)
(564,372)
410,488
-
-
(564,372)
410,488

(경험조정)
(383,149)
845,069
-
-
(383,149)
845,069

- 사외적립자산 수익
-
-
62,254
45,317
62,254
45,317

소 계
(947,521)
1,331,628
62,254
45,317
(885,267)
1,376,945

기타:

납부한 기여금
-
-
(1,020,064)
(1,009,625)
(1,020,064)
(1,009,625)

급여 지급
(665,041)
(761,993)
683,586
710,082
18,544
(51,911)

소 계
(665,041)
(761,993)
(336,478)
(299,543)
(1,001,519)
(1,061,536)

기말잔액
6,573,780
6,609,084
(4,834,604)
(4,418,809)
1,739,176
2,190,276

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

확정이율보장형상품
219,631
198,906

정기예금
4,110,173
3,716,843

기타
504,800
503,060

합계
4,834,604
4,418,809

퇴직연금의 기금은 당사에 의하여 제공됩니다. 당사는 미래기여금에 영향을 미치는 기금적립약정을 보유하고 있지 않습니다. 다만 일시 퇴직시 지급할 채무수준을 기준으로 기금적립을 목표로 하고 있습니다. 종업원들은 제도에 기여금을 납부하지 않습니다. 
당사는 2019년에 확정급여제도에 대한 기여금으로

500백만원

을 납부할 것으로 예상하고 있습니다. 

(5) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

할인율
2.72%
3.21%

미래임금인상률
4.00%
5.70%

당사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.

(6) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역
증 가
감 소

할인율(1% 변동)
(442,659)
508,868

미래임금인상률(1% 변동)
497,870
(442,159)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(
7) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는

8.2565년

이며, 할인되지 않은급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1년 이하
1년~2년 이하
2년~5년 이하
5년~10년 이하
합계

급여지급액
550,688
680,166
2,269,271
4,547,357
8,047,482

17. 자본금

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

수권주식수
1,000,000주
1,000,000주

주당금액
5,000원
5,000원

발행주식수
600,000주
600,000주

보통주자본금
3,000,000
3,000,000

(2) 당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

보통주 1주당 6,000원(전기 6,000원)
3,600,000
3,600,000

18. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

법정적립금
1,500,000
1,500,000

임의적립금
107,160,707
100,460,707

재평가적립금
5,120,946
5,120,946

미처분이익잉여금
8,735,687
10,309,533

합계
122,517,340
117,391,186

(2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

기초금액
10,309,533
7,985,290

당기순이익
8,035,646
11,298,260

배당금
(3,600,000)
(3,000,000)

임의적립금으로 전입
(6,700,000)
(4,900,000)

확정급여부채의 재측정요소
690,508
(1,074,017)

기말금액
8,735,687
10,309,533

(3) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 60 (당) 기
(처분예정일 :
2019년 3월 15일
)

제 59 (전) 기
(처분확정일 :
2018년 3월 16일
)

I. 미처분이익잉여금
8,735,687
10,309,532

전기이월미처분이익잉여금
9,532
85,289

확정급여부채의 재측정요소
690,508
(1,074,017)

당기순이익
8,035,646
11,298,260

II. 이익잉여금처분액
8,700,000
10,300,000

임의적립금
5,100,000
6,700,000

배당금(주당배당금(율))
 (당기 : 6,000원(120%))
 (
전기 : 6,000원(100%)
)

3,600,000
3,600,000

III. 차기이월미처분이익잉여금
35,687
9,532

19. 주당이익

당기와 전기 중 주당이익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

보통주당기순이익
8,035,646,463
11,298,260,172

가중평균유통보통주식수
600,000 주
600,000 주

기본주당이익
13,392
18,830

20. 운용리스
당사는 보고기간 종료일 현재 차량운반구에 대하여 현대캐피탈(주)와 운용리스계약을 체결하여 사용하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료의 합계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

1년 미만
135,299
108,580

1년 ~ 5년
122,226
141,460

합계
257,525
250,039

한편, 당사는 상기운용리스와 관련하여 당기와 전기에 각각
144,160천원
과 141,599천
원을 리스료비용으로 인식하였습니다.

21. 영업현금흐름

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

당기순이익
8,035,646
11,298,260

손익조정항목:

법인세비용
1,936,907
2,734,861

금융원가
1,159,282
730,857

금융수익
(665,021)
(544,567)

퇴직급여
1,435,688
906,736

감가상각비
3,713,417
3,304,072

외화환산손실
315,001
146,725

외화환산이익
(76,389)
(17,920)

유형자산처분손실
787,582
1,019,766

유형자산처분이익
-
(1)

잡이익

(46,500)

대손상각비

702,008

자산ㆍ부채 증감:

매출채권의 감소(증가)
1,420,253
(4,512,686)

기타채권의 감소(증가)
(448,172)
32,906

선급금의 감소(증가)
498,853
(131,906)

재고자산의 감소(증가)
184,314
(4,102,548)

매입채무의 증가(감소)
(302,467)
1,500,554

선수금의 증가(감소)
12,504
(298,379)

기타채무의 증가(감소)
(652,217)
160,938

퇴직금의 지급
(665,041)
(761,993)

사외적립자산의 감소(증가)
(336,478)
(299,542)

영업에서 창출된 현금흐름
16,353,663
11,821,641

(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

건설중인자산의 본계정 대체
6,644,299
16,457,611

유형자산 취득관련 미지급금
3,635,566
1,664,874

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

① 제 60(당) 기

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
환율변동
공정가치변동
기타

단기차입금
18,334,699
20,148,905
-
238,612
-
-
38,722,216

장기차입금
12,500,000
-
-
-
-
-
12,500,000

합계
30,834,699
20,148,905
-
238,612
-
-
51,222,216

① 제 59(전) 기

(단위 : 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금 변동
기말

취득
환율변동
공정가치변동
기타

단기차입금
30,194,154
(11,988,260)
-
128,805
-
-
18,334,699

장기차입금
6,500,000
6,000,000
-
-
-
-
12,500,000

합계
36,694,154
(5,988,260)
-
128,805
-
-
30,834,699

22. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

급여
2,340,129
2,317,841

퇴직급여
274,324
278,436

복리후생비
279,666
276,895

여비교통비
27,631
28,670

통신비
15,152
15,124

차량유지비
239,847
234,160

전력비
25,007
31,117

수선비
87,685
92,936

광고선전비
104,599
33,077

소모품비
69,203
24,932

접대비
96,431
64,920

지급수수료
2,995,489
3,416,650

도서인쇄비
3,031
3,247

보험료
3,251
4,168

세금과공과
105,615
81,555

운반비
4,043,833
3,970,091

감가상각비
47,960
51,041

교육훈련비
7,549
5,233

대손상각비
-
702,008

임대료
7,200
1,800

잡비
126
987

합계
10,773,727
11,634,888

23. 성격별 비용 
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

비용의 성격:

―제품ㆍ상품 및 재공품의 변동
(2,430,815)
1,401,847

―원재료 등 사용액 및 상품 매입액
123,806,391
113,855,128

―종업원급여
15,857,712
13,279,558

―감가상각비
3,707,827
3,304,072

―수도광열비
2,376,467
2,186,533

―운반비
4,043,833
3,970,091

―기타
9,340,413
10,054,887

합계
156,701,828
148,052,115

24. 기타수익비용

(1) 기타수익

당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

외환차익
520,780
1,526,120

외화환산이익
76,389
17,920

유형자산처분이익
-
1

기타
198,918
327,226

합계
796,087
1,871,266

(2) 기타비용

당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

외환차손
338,449
255,607

외화환산손실
315,001
146,725

기부금
35,078
31,200

유형자산처분손실
787,582
1,019,766

기타
287,131
273,716

합계
1,763,241
1,727,014

25. 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 

당사의 재무부문은 각각의 위험 요인을 최소화 하기 위해 당사의 영업과 관련한 금융위험의 감시 및 관리 등 지속적인 모니터링을 시행하고 있으며, 유관부서들과의 긴밀한 협력을 통해 이러한 위험을 식별, 감소, 제거 및 회피하고 있습니다.

(2) 금융위험관리

① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재당사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

현금성자산
19,582,000
10,325,305

대여금및수취채권
48,691,289
49,626,155

합계
68,273,289
59,951,460

한편, 당사는 (주)신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)신한은행과 수입신용장 약정 등을체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
장부금액
계약상
현금흐름
잔존계약만기

3개월 미만
3개월 ~ 1년
1 ~ 5년

당기말:

단기차입금
38,722,216
38,800,495
32,293,305
6,507,190
-

매입채무및기타채무
16,187,194
16,187,194
15,896,194
291,000
-

합계
54,909,410
54,987,689
48,189,499
6,798,190
-

전기말:

단기차입금
18,334,698
18,430,180
8,410,883
10,019,297
-

매입채무및기타채무
13,223,700
13,223,700
12,943,448
1,000
-

합계
31,558,398
31,653,880
21,354,331
10,020,297
-

③ 환위험관리

당사는 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, EUR, JPY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말

USD
EUR
JPY
CNY

부채:

단기차입금
18,405,302
3,519,424
288,756
-

매입채무및기타채무
1,295,559
398,432
-
180,391

부채 합계
19,700,861
3,917,856
288,756
180,391

(단위: 천원)

구분
제 59 (전) 기말

USD
EUR

부채:

단기차입금
941,833
7,392,866

매입채무및기타채무
42,149
-

부채 합계
983,982
7,392,866

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분
평균 환율
기말 환율

제 60 (당) 기
제 59 (전) 기
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

USD
1,100.30
1,130.84
1,118,10
1,071.40

EUR
1,298.63
1,276.39
1,279.16
1,279.25

JPY
9.9627
10.0852
10.1318
9.4911

CNY
166.40
167.46
162.76
163.65

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD

(1,970,086)

1,970,086

(98,398)

98,398

EUR
(391,786)

391,786

(739,287)

739,287

JPY
(28,876)
28,876
-
-

CNY
(18,039)
18,039
-
-

합계

(2,408,787)

2,408,787

(837,685)

837,685

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

④ 이자율위험
관리

가. 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

고정이자율:

단기금융상품
30,000,000
30,000,000

장기금융상품
2,000
3,000

합계
30,002,000
30,003,000

변동이자율:

단기차입금
38,722,216
18,334,698

장기차입금
12,500,000
12,500,000

합계
51,222,216
30,834,698

나. 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. 

다. 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
손익
자본

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

당기말:

단기차입금
(387,222)
387,222
(387,222)
387,222

장기차입금
(125,000)
125,000
(125,000)
125,000

합계
(512,222)
512,222
(512,222)
512,222

전기말:

단기차입금
(183,347)
183,347
(183,347)
183,347

장기차입금
(125,000)
125,000
(125,000)
125,000

합계
(308,347)
308,347
(308,347)
308,347

(4) 자본관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

현금및현금성자산
19,582,000
10,325,305

단기금융상품
30,000,000
30,000,000

차입금
(51,222,216)
(30,834,698)

순금융자산
(1,640,216)
9,490,607

자본 총계
125,517,341
120,391,186

부채 총계
69,792,797
48,080,771

부채비율
55.60%
39.94%

26. 지급보증 및 주요 약정사항

당기말 현재 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관명
약정사항
한도액
실행액

(주)신한은행
전자방식외상매출채권담보대출
3,000,000
817,045

화물선취보증
USD 40,000,000
USD 29,997,670

수입신용장개설

27. 담보제공자산
당기말 현재 당사의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부가액
감정가액
채권최고액
담보권자
관련 채무

당 기
전 기

토지 및 건물
1,509,662
1,529,718
14,418,600
9,300,000
신한은행
차입금

632,230
신한은행

34,643,175
33,362,277
4,928,616
30,000,000
신한은행
차입금

843,379
신한은행

4,680,355
신한은행

7,492,050
신한은행

21,033,810
신한은행

6,931,399
신한은행

4,383,000
신한은행

[합 계]
36,152,837
34,891995
65,343,439
39,300,000

28. 특수관계자 공시

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 회사
㈜오뚜기

기타

오뚜기라면㈜, 오뚜기재단, 상미식품㈜, 오뚜기제유㈜, ㈜애드리치, 오뚜기물류서비스㈜, 풍림푸드㈜, ㈜풍림피앤피, 오뚜기냉동식품㈜, 오뚜기SF㈜, 알디에스㈜, OTTEX CORPORATION, OTTOGI AMERICA INC.,OTTOGI NEW ZEALAND LTD., OTTOGI VIETNAM CO., LTD., 강소부도옹식품유한공사, 강소태동식품유한공사

(2) 당기와 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 60 (당) 기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출
유형자산처분
원재료 매입
운반비
지급수수료

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜오뚜기
41,275,948
-
1,485,228
-
-

기타
오뚜기라면㈜
918,730
-
918
-
-

상미식품㈜
791,776
-
57,295
-
-

오뚜기제유㈜
7,354
-
-
-
-

풍림푸드㈜
60,436
-
305,493
-
-

오뚜기물류서비스㈜
-
-
-
3,095,641
-

오뚜기냉동식품㈜
436,382
-
4,138
-
-

오뚜기SF㈜
27,390
-
-
-
-

알디에스㈜
-
-
-
-
343,178

합계
43,518,016
-
1,853,072
3,095,641
343,178

② 제 59 (전) 기

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
매출
유형자산처분
원재료 매입
운반비
지급수수료

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜오뚜기
38,809,595
-
1,327,270
-
-

기타
오뚜기라면㈜
2,007,683
-
1,311
-
-

상미식품㈜
1,044,090
-
25,853
-
-

오뚜기제유㈜
1,422
-
-
-
-

풍림푸드㈜
14,760
-
430,850
-
-

오뚜기물류서비스㈜
-
-
-
2,517,891
-

오뚜기냉동식품㈜
370,372
-
-
-
-

오뚜기SF㈜
37,800
-
-
-
-

알디에스㈜
-
-
-
-
207,250

합계
42,285,721
-
1,785,284
2,517,891
207,250

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자명
제 60 (당) 기말
제 59 (전) 기말

채권
채무
채권
채무

매출채권
미지급금
매출채권
미지급금

유의적인 영향력을행사하는 회사
㈜오뚜기
5,656,082
-
7,227,153
-

기타
오뚜기라면㈜
35,974
-
488,290
-

상미식품㈜
112,112
4,697
309,408
7,616

오뚜기제유㈜
172
-
-
-

풍림푸드㈜
3,760
36,838
1,976
25,386

오뚜기물류서비스㈜
-
313,021
-
249,067

오뚜기냉동식품㈜
104,965
632
152,564
-

오뚜기SF㈜
7,920
-
139
-

알디에스㈜
-
112,167
-
8,107

합계
5,920,985
467,355
8,179,529
290,176

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
제 60 (당) 기
제 59 (전) 기

급여
495,600
548,800

퇴직급여
68,268
86,250

합계
563,868
635,050

당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

유익제
1958년 6월생
사내이사
-
이사회

박효남
1961년 8월생
사외이사
-
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

유익제
(주)조흥 대표이사

. 성균관대학교 식품생명공 학과 졸업

. (주)오뚜기 중앙연구 소장

. 오뚜기제유(주) 대표이사

해당사항 없음

박효남
세종호텔 전무
. 현) 세종호텔 전무
. 현) 세종사이버대학교 호텔경영관광 학부 조리산업경영학과 교수
. 전) 밀레니엄 서울힐튼 조리상무
해당사항 없음

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
3명(1명)
3명(1명)

보수총액 내지 최고한도액
800,000,000원
800,000,000원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
100,000,000원
100,000,000원

※ 기타 참고사항

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 6 조(주식 및 주권의 종류)

② 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 팔종으로 한다.
제 6 조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
② 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자 등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

상장회사의 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설

제 9 조(명의개서대리인)
③이 회사의 주주명부 또는 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소주권의 발행, 신고의 접수, 기타주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
④제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.
제 9 조(명의개서대리인)
③ 이 회사의 주주명부 또는 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ 삭제
주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 내용 변경

제10조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)
①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제9조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.
②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.
③제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.
제10조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)
① 삭제

② 삭제

③ 삭제
주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

제54조 부칙(시행일)
이 정관은 제53기 정기주주총회에서 승인(2012.2.29)한 날부터 시행한다.

다만, 제34조, 제42조, 제46조의 개정내용은 2012년 4월 15일부터 시행한다.

제54조 부칙(시행일)
이 정관은 정기주주총회에서 승인한 날(2019.3.15)부터 시행한다. 다만, 제6조, 제9조, 제10조 개정내용은 『주식.사채등의 전자등록에 관한 법률 시행령』이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.
전자증권법 시행은 2019년 9월 예정, 당사 주주총회는 2019년 3월 15일로 예정됨에 따라 해당 법령의 시행에 따른 개정 내용 시행 부칙 조항 추가

※ 기타 참고사항

※ 참고사항

해당사항없음