한화투자증권 — 주주총회소집공고 (20190226)
제출인: 한화투자증권

주주총회소집공고
2.7
한화투자증권

주주총회소집공고

2019년 2월 26일

회 사 명 :
한화투자증권 주식회사

대 표 이 사 :
권희백

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 여의대로 56

(전 화)02-3772-7000

(홈페이지)http://www.hanwhawm.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)기획관리실장
(성 명)이재만

(전 화)02-3772-7159

주주총회 소집공고

(제58기 정기)

주주님의 건승과 댁내의 평안을 기원합니다.

당사는 상법 제363조 및 정관 제17조 제2항에 의거하여 제58기 정기 주주총회를 아래와 같이 개최하고자 하오니 참석하여 주시기 바랍니다.

(※ 상법 제542조의4 및 당사 정관 제19조에 따라 의결권 있는 발행주식총수의 100분의1 이하의 주식을 소유한 주주에 대한 소집통지는 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.)

- 아 래 - 

1. 일 시
: 2019년 3월 26일 (화요일) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 영등포구 여의대로 56, 한화투자증권(주) 본점 2층 도전실 

3. 회의 목적사항

가. 보고사항

1) 영업보고

2) 감사보고

3) 주요주주 등 이해관계자와의 거래보고

4) 내부회계관리제도 운영실태 보고

 나. 부의안건

1) 제1호 의안 : 제58기 재무제표 승인

2) 제2호 의안 : 이사 선임 (사내이사 권희백)

3) 제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임 (사외이사 김용재)

4) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인

5) 제5호 의안 : 정관 일부 변경

6) 제6호 의안 : 신주 액면미달 발행

4. 경영참고사항의 비치
 상법 제542조의4에 의거 경영참고사항 등을 당사의 홈페이지(www.hanwhawm.
 com)에 게재하고, 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 명의개서대행회사(국민은행
 증권대행부)에 비치하오니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
 당사의 이번 주주총회에서는 한국예탁결제원이 주주님의 의결권을 행사할 수 없
 습니다. 따라서, 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를
 하실 필요가 없으며, 종전과 같이 주주총회에 참석하여 의결권을 직접 행사하시
 거나 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사할 수 있습니다.

- 본인이 직접 의결권 행사 : 신분증 지참

- 대리인을 통한 의결권 행사 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 기명 날인)
 , 대리인의 신분증 지참

6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관
한 사항
 당사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한
 법률 시행령 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 
 활용하기로 하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다.
 주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자
 투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

 ① 전자투표 전자위임장권유 관리시스템

인터넷 주소 :「https://evote.ksd.or.kr」

모바일 주소 :「https://evote.ksd.or.kr/m」

② 전자투표 행사 전자위임장 수여 기간

2019년 3월 16일(토) ~ 2018년 3월 25일(월)

(기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속이 가능하지만, 마지막 날은
 오후 5시까지만 가능)

③ 전자투표 행사 전자위임장 수여 방법

관리시스템에서 공인인증을 통해 주주 본인 여부 확인 후 의안별 의결권 행사
 또는 전자위임장 수여

주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도제
 한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

④ 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는
 경우 전자투표는 기권으로 처리

※ 전자투표 방식으로 의결권을 행사한 주식에 대하여는 의결권 행사의 철회 
 또는 변경 불가(상법 시행령 제13조 제3항)

2019년 2월 26일

한화투자증권 주식회사 대표이사 권 희 백 (직인 생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
안건 내용
가결여부
사외이사 등의 성명
사내이사 성명

김용재
이청남
노태식
김원용
권희백
배준근
한종석

(출석률: 92%)
(출석률: 92%)
(출석률: 100%)
(출석률: 92%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

1
2018-01-15
1. 계열사 해외인프라펀드 수익증권 인수
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 자회사 설립 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 사규 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 2018년 사업계획 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2018-01-26
1. 계열사 해외부동산 펀드 인수
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2018-02-05
1. 제57기 재무제표 및 영업보고서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 이연성과급 지급 심의
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 위험관리규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 2017년 위험관리 종합보고
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 이사회내 위원회 심의결과 보고
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2018-02-28
1. 제57기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 이사 등과 회사 간의 거래
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 내부통제기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 개인(신용)정보 관리 보호에 대한 '17년 활동 및 '18년 계획
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 제57기 내부회계관리제도 평가 결과
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2017년 감사실적 및 결과
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 2017년 내부통제시스템 감사위원회 평가 결과
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 2017년 자금세탁방지 업무 감사위원회 평가 결과
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6. 제57기 내부회계관리제도 감사위원회 평가 결과
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7. 제57기 감사위원회 감사보고서 제출
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2018-03-28
1. 이사회 의장 및 선임사외이사 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 이사회내 위원회 위원 선임
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 한화 브랜드 라이선스 계약금액 변경
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 신기술사업투자조합 결성
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2018-04-24
1. 이사 등과 회사 간의 거래
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 계열사 발행 수익증권 인수
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2018-05-15
1. 2018년 1분기 경영실적 보고
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2018-08-14
1. 임원보수규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 2018년 상반기 경영실적 보고
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2018-09-19
1. 이사 등과 회사 간의 거래
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 위험관리규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

10
2018-10-04
1. 계열사 발행 수익증권 인수
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2018-11-14
1. 계열사 발행 수익증권 인수 건 취소
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 파생결합증권 및 파생결합사채 발행예정한도 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 파생결합증권 및 파생결합사채 공모발행관련 일괄신고서 제출 승인
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 내부통제기준 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 감사위원회 규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 2018년 3분기 경영실적 보고
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

12
2018-12-13
1. 계열사 출자 신기술사업투자조합 출자내역 변경
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 신기술사업투자조합 결성을 위한 계열사 출자거래
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 2019년 한화 브랜드 라이선스 계약
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 계열사와의 임직원 퇴직연금 납입거래
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 임원보수규정 개정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 최고경영자 승계계획 및 후보군 관리 보고
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 사외이사 후보군 추천 보고
보고
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
위원장
구성원
 (전체_사내이사&사외이사)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
권희백
배준근
한종석

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

경영위원회
권희백
권희백, 배준근
2018-01-15
점포이전(동울산지점)
가결
찬성
찬성
-

권희백, 배준근
2018-01-30
㈜ 어니스트펀드 지분 투자
가결
찬성
찬성
-

권희백, 배준근, 한종석
2018-03-28
코람코자산신탁 지분 매각 추진
가결
찬성
찬성
-

권희백, 배준근, 한종석
2018-07-19
㈜ 어니스트펀드 추가 투자
가결
찬성
찬성
찬성

권희백, 배준근, 한종석
2018-08-16
점포확장(리더스라운지 강남지점)
가결
찬성
찬성
찬성

위원회명
위원장
구성원
 (전체_사내이사&사외이사)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
배준근
이준행
김용재
김원용

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬반여부

내부거래
위원회
배준근
배준근, 이준행, 김용재
2018-01-15
한화인재경영원 위탁교육 계약
가결
찬성
찬성
찬성
-

서산 솔라벤처단지운영 위탁계약
가결
찬성
찬성
찬성
-

배준근, 김용재, 김원용
2018-09-19
콘도회원권 구입
가결
찬성
찬성
-
찬성

위원회명
위원장
구성원
 (전체_사외이사)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
송규수
정규상
이준행
김용재
노태식
김원용

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 80%)
(출석률: 100%)
(출석률: 80%)

찬반여부

감사위원회
송규수
송규수, 정규상, 이준행
2018-02-28
제57기 외부감사인 감사 결과 보고
보고사항
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2017년 4분기 내부통제활동
결과 보고
보고사항
찬성
찬성
찬성
-
-
-

제57기 내부회계관리제도 운영실태
평가 결과 보고
보고사항
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2017년 감사실적 및 결과 보고
보고사항
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2017년 내부통제시스템 
평가 결과 의결
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2017년 자금세탁방지 업무
 평가 결과 의결
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

제57기 내부회계관리제도 
평가보고서 의결
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

제57기 감사보고서 의결
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

제57기 내부감시장치 가동현황에
 대한 평가의견서 의결
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

김용재
김용재, 노태식, 김원용
2018-03-28
감사위원회 위원장 선임
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성

2018-05-15
2018년 1분기 내부통제활동 결과
보고사항
-
-
-
찬성
찬성
찬성

2018년 1분기 감사실적 및 결과
보고사항
-
-
-
찬성
찬성
찬성

2018-08-14
외부감사인의 2018년 재무제표에
 대한 감사계획 및 반기검토 결과
보고사항
-
-
-
찬성
찬성
-

2018년 2분기 내부통제활동 결과
보고사항
-
-
-
찬성
찬성
-

2018년 상반기 감사실적 및 결과
보고사항
-
-
-
찬성
찬성
-

2018-11-14
2018년 3분기 내부통제활동 및 
2019년 내부통제계획 보고
보고사항
-
-
-
-
찬성
찬성

2018년 3분기 감사실적 및 결과 보고
보고사항
-
-
-
-
찬성
찬성

2019년 감사계획 의결
가결
-
-
-
-
찬성
찬성

감사위원회 규정 개정 의결
가결
-
-
-
-
찬성
찬성

2018-12-13
「외부감사인 선임 규정」(案) 제정
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성

외부감사인후보 대면평가 및 
외부감사인 선정
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성

위원회명
위원장
구성원
 (전체_사내이사&사외이사)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
이준행
송규수
권희백

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

위험관리
위원회
이준행
이준행, 송규수, 권희백
2018-04-24
위험관리규정시행세칙 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

위험관리체계 및 관리 현황
보고사항
찬성
찬성
찬성

2018-06-20
18년 하반기 전사 위험한도 설정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

2018-08-14
2018년 2분기 위험관리 현황 보고
보고사항
찬성
찬성
찬성

2018-11-14
위험관리현황 보고
보고사항
찬성
찬성
찬성

2018-12-13
19년 전사 위험한도 설정(안)
가결
찬성
찬성
찬성

위원회명
위원장
구성원
 (전체_사내이사&사외이사)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
정규상
송규수
배준근
김원용
노태식
한종석

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

보수위원회
정규상
정규상, 송규수, 배준근
2018-02-05
성과급 이연제도 일부 변경심의
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2017년 임원 및 금융투자업무담당자
성과급 산정 심의
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

이연성과급 지급 심의(전체)
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

이연성과급 지급 심의
(ELS손실 관련)
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

2018-02-28
2017년 보수체계 연차보고서
작성 및 공시
가결
찬성
찬성
찬성
-
-
-

김원용
김원용, 노태식, 한종석
2018-04-24
2017년 성과급 추가 배분 심의
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성

2018-05-15
2017년 연차보고서 정정 및
공시의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성

2018-12-26
임원 성과급 산정 및 지급의 건
가결
-
-
-
찬성
찬성
찬성

위원회명
위원장
구성원
 (전체_사내이사&사외이사)
활 동 내 역
이사의 성명

개최일자
의안내용
가결여부
김용재
정규상
권희백
이청남

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

임원후보
추천위원회
김용재
김용재, 정규상, 권희백
2018-02-28
사외이사 후보추천 (김용재 재선임)
가결
본인 의결권제한
찬성
찬성
-

사외이사 후보추천 
(이청남, 김원용 신규선임)
가결
찬성
찬성
찬성
-

감사위원회 위원이 되는 사외이사
추천 (노태식 신규선임)
가결
찬성
찬성
찬성
-

사외이사인 감사위원회 위원 추천
(김용재 신규선임)
가결
본인 의결권제한
찬성
찬성
-

사외이사인 감사위원회 위원 추천
(김원용 신규선임)
가결
찬성
찬성
찬성
-

이청남
이청남, 김용재, 권희백
2018-12-13
사외이사 후보군 관리업무 보고
(보고안건)
보고사항
-
-
-
-

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
7명
3,000
233
33
2018.1~12

주) 상기 주총승인금액은 이사보수 전체에 대하여 2018년 3월 28일 정기주주총회에서승인한 금액임

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
(회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)
주1)

채권중개

한화생명보험(계열회사)

2018.08.23

1,119

1.74%

수익증권

한화자산운용(계열회사)

2018.12.27

1,420

2.21%

채권중개

한화저축은행(계열회사)

2018.12.27

702

1.09%

주) 비율은 제57기말('17.12.31) 별도재무제표 기준 자산총액(6,440,962백만원)에
대한 비율임

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)
주1)

한화생명보험(계열회사)

수익증권

2018.1.1

~

2018.12.31

7,629

11.84%

한화손해보험(계열회사)

수익증권

8,082

12.55%

한화생명보험(계열회사)

채권중개

14,088

21.87%

한화자산운용(계열회사)

채권중개

23,147

35.94%

주) 비율은 제57기말('17.12.31) 별도재무제표 기준 자산총액(6,440,962백만원)에
대한 비율임

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성
1) 산업의 개요
금융투자업은 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자일임업, 투자자문업, 신탁업을 기본업무로 하여 자금 공급부문인 투자자로부터 자금 수요부문인 기업에 자금을 연결해줌으로써 기업의 자금조달을 도와 국가경제 발전에 기여하는 직접금융의 주선기관인 동시에 투자자에게는 효율적인 투자기회의 제공이라는 역할을 수행하며 자본주의 경제체제의 핵심적 위치를 차지하고 있습니다. 자본의 개방화, 자유화, 국제화의 추세 속에서 금융투자업은 자본시장을 이끌어가는 국가경제의 주요 동력으로 확고한 위상을 확보하였습니다. 한편, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 산업입니다.

2) 국민경제적 지위 및 시장규모

(단위 : 조원)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

KOSPI 시가총액
1,344
1,606
1,308
1,243
1,192

KOSPI 거래대금
1,597
1,294
1,113
1,327
976

KOSDAQ 시가총액
228
283
202
202
143

KOSDAQ 거래대금
1,201
896
835
874
483

주1) 자료: http://www.krx.co.kr
주2) 거래대금의 연간자료는 CY기준이며, 월간 거래대금의 합계금액입니다.

3) 산업의 연혁

1953.11
대한증권업협회 설립

1956.03
증권거래소 개장(최초 상장종목 주식 : 13개, 채권 : 3개 종목)

1962.03
증권거래법 제정

1979.07
증권거래소 여의도 증권시장 개장

1980.01
종합주가지수 기준일(시가총액식)

1987.04
주식장외시장 개설

1996.05
주가지수선물시장 개설

1996.07
코스닥 시장 개설

1997.07
주가지수옵션시장 개설

1998.05
외국인 주식투자한도 완전철폐(일부 공기업 제외)

1999.03
국채전문 유통시장 개설

2000.03
제3시장(OTC BB)개장

2000.07
신주인수권 증권시장 개설

2000.09
협회중개시장 종합감리시스템(KOSS)가동

2001.01
코스닥 50선물 상장

2001.07
증권거래소 종합감리시스템(COSMOS)구축

2001.12
코스닥 50옵션 상장

2002.01
개별주식 옵션시장 개설

2002.02
환매조건부 채권매매 시장개설

2002.10
상장지수펀드(ETF)시장개설

2002.11
증권거래소 공정공시제도 시행

2003.04
증권거래소, 주가연계증권(ELS)거래소 첫 상장

2003.10
증권거래소, 배당지수 ETF신규상장

2004.12
재경부, 증권산업 규제완화 방안 발표

2005.01
한국증권선물거래소 출범

2005.12
주식워런트시장 개장

2006.09
증권선물거래소 기업공개 추진계획 확정

2007.08
외국기업 최초 상장

2007.08
선물시장 제도 단일화

2007.10
해외 ETF 최초 상장

2008.02
10년 국채선물시장 개설

2008.04
북경사무소 설립

2008.05
주식선물시장 개설

2008.07
돈육선물시장 개설

2008.09
FTSE 선진국지수 편입 확정

2008.11
미 CFTC로부터 선물 투자적격상품인증 취득

2009.02
상호변경(한국증권선물거래소→한국거래소)

2009.07
국고채 ETF 최초 상장

2009.09
FTSE 선진지수 편입

2009.11
CME 연계 코스피 200 선물 글로벌 시장 개설

2010.08
Eurex 연계 코스피 200 옵션 글로벌 시장 개설

2010.09
미니금선물시장 개설

2011.01
라오스 증권시장 개설(지분 49% 출자)

2011.11
캄보디아거래소 설립(지분 45%출자)

2012.03
석유전자상거래시장 개설

2012.04
캄보디아증권시장 개장(지분율 45%)

2013.07
코넥스시장 개설

2014.03
장외파생상품 자율 청산 개시

2014.03
KRX금시장 개설

2014.11
상장지수증권(ETN) 시장 개설

2015.01
온실가스배출권거래시장 개설

2015.08
코스닥 주식선물시장 개설

2015.10
위안선물시장 개설

2016.06
해외지수선물(EuroStoxx50 Index Futures)최초 상장

2016.06
우리지수(KOSPI 200)기반 ETF 최초 해외 상장

2016.11
KRX 스타트업 시장(KSM) 개설

2017.06
ETF선물 최초 상장

주) 자료: http://www.krx.co.kr

(2) 산업의 성장성
금융투자회사의 주수익원인 위탁영업부문은 2011년 이후 주식시장의 변동성이 확대되면서 거래대금이 감소하였고 이와 함께 매매수수료율 하락으로 수익성이 지속적으로 악화추세에 있었으나, 2015년 상반기 중 투자심리 회복에 따른 종합주가지수 상승과 주식시장 거래대금 증가, 채권금리의 하향 안정화 등에 힘입어 수익성이 회복되었습니다. 한편, 2016년에 들어서는 미국의 추가적인 금리인상 가능성과 유럽, 중국 및 신흥국 등 글로벌 금융시장의 불안 요인, 브렉시트의 현실화로 인해 글로벌 경기 상황의 변동성이 확대되고 내수경기 침체가 이어지면서 증권업 산업전망은 긍정적이지 않았으며 금융투자업자의 수익성을 저하시켰으나, 2017년에 들어서면서 코스피가 7년 만에 박스권을 돌파하여 장중 사상 최고치를 기록하고 코스닥의 10년 만에 800선 회복, 코스닥 거래대금 사상 최대 기록 등 주식시장은 활황기에 접어들었습니다. 2018년 국내 주식시장은 연초 이후 강한 상승세를 지속하였으나, 미국 연방준비제도 이사회의 금리인상 지속 전망과 미국과 중국의 무역분쟁에 따른 시장 변동성 확대 요인 등이 복합되어 2,000pt에서 2,400pt 사이의 변동을 보였습니다. 자산관리부문은 장기 저금리 기조 등에 따른 중위험/중수익 금융투자상품의 수요 증가로 금융투자회사의 영업부문 중 가장 큰 성장성이 기대되고 있습니다. 또한, 금융투자업의 글로벌화와 고도화가 진행됨에 따라 외화표시자산 등을 기초로한 신종파생상품 등 매매/중개영업도 성장을 지속할 것으로 기대되고 있습니다.

[국내주식시장 추이] (단위: pt,조원,%)

구분
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년

주가지수
KOSPI
2,041.04p
2,467.49p
2,026.5p
1,961.3p
2,020.1p

KOSDAQ
675.65p
798.42p
631.4p
682.4p
573.2p

시가총액

1,572조

1,889조
1,510조
1,445조
1,335조

시가총액 증가율
-16.8%
25.1%
4.5%
8.2%
2.3%

연간 거래대금

2,798조

2,190조
1,948조
2,201조
1,459조

거래대금 증가율
27.8%
12.4%
-11.5%
50.9%
1.60%

주1) 자료: http://www.krx.co.kr

주2) 시가총액, 연간 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치입니다.

(3) 경기변동의 특성
경기 상승국면에서는 기업들의 실적이 개선 됨에 따라 주가가 상승하고, 사업확장에 따른 회사채 발행 등 자금조달 수요가 증가함에 따라 주식시장 및 유가증권 발행 시장이 확대되어 금융투자회사의 실적이 개선되는 경향이 있는 반면, 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.

(4) 계절성
증시의 1월효과, 서머랠리, 산타랠리와 같은 이례적 현상에 대한 이론도 있지만, 계절 변화를 기준으로 한 금융투자회사의 실적 변동은 유의적이지 않은 것으로 나타나고 있습니다.

(5) 경쟁요소

구 분
특 성

경쟁의 특성
ㆍ완전경쟁시장

진입의 난이도
[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제12조]
ㆍ금융투자업을 영위할 수 있는 자는 금융투자업 중 영위하려 는 업무, 취급상품, 영업대상에 따라 세분화된 기준에 따른 금융위원회의 인가를 취득한 자에 한정

경 쟁 요 인

ㆍ차별화된 비즈니스 모델 
 ㆍ안정적이고 다변화된 수익 구조 
 ㆍ고객니즈를 충족시키는 맞춤형 금융상품의 선제적 제공 
 ㆍ고객 지향적 서비스의 지속적 제공
 ㆍ지속적인 교육 ·훈련을 통한 역량있는 영업인력 확대 
 ㆍ최적의 IT 솔루션을 통한 편의성 및 효율성 증대

(6) 자금조달상의 특성
금융투자회사의 자금조달은 CMA/RP, ELS/DLS 판매 등 대부분은 고객에 대한 금융상품판매를 통하여 이루어집니다. 이외에 주식, 채권 등 대차매도를 통한 운용자금조달방법과 REPO, 전자단기사채 발행, 한국증권금융을 통한 운영자금대출 등이 보조적 자금조달 수단으로 이용되고 있습니다.

(7) 관계법령 또는 정부의 규제 및 지원 등
발행 및 유통 : 상법, 민법, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 금융위원회, 금융감독원 및 한국거래소 등 유관기관 규정
과세 : 증권거래세법, 소득세법, 법인세법, 조세특례제한법, 농특세법, 금융실명거래
및 비밀보장에 관한법률 등
기타 : 근로자퇴직급여보장법, 외국환거래법, 주식회사의외부감사에관한법률 등

(8) 국내외 시장여건

금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자업자는 정확한 투자정보 제공, 고객 니즈에 맞는 다양한 상품의 개발, 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 방카슈랑스의 도입, 집합투자업 및 신탁업을 영위하는 종합금융투자회사의 등장으로 업종 내 경쟁이 가속화되고 있는 현 시점에 있어 금융투자업계 내의 경쟁만을 논의하는 것은 큰 의미가 없으며, 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였다 할 수 있습니다. 이에 따라, 향후 전통적인 위탁수수료 중심의 수익보다는 우수하고 다양한 금융상품 및 서비스에 기초한 안정적인 수익 창출을 목표로 회사의 역량을 집중하는 것이 더욱 치열해지는 금융시장 경쟁에서 우위를 점할 수 있는 길이라 할 수 있습니다. 한편, 디지털이라는 메가 트랜드가 금융업에 침투하며, 금융업의 디지털화에 대한 시도가 안팎으로 늘어나고 있습니다. 금융투자업자들은 기존의 금융사뿐만 아니라 새롭게 등장하는 핀테크 기업과도 경쟁하게 될 것이며, 디지털에 익숙한 새로운 세대에 어떻게 대응 하느냐가 향후 금융투자업의 성장성을 좌우할 것으로 보입니다.

[시장점유율 추이] (단위:백만원, %)

구 분

FY2018 3분기

FY2017 연간

FY2016 연간

FY2015 연간

FY2014 연간

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

영업수익

1,441,473
2.53%
1,693,804
2.47%
1,567,301
2.67%
1,825,846
3.11%
976,667
2.24%

수수료수익

176,384
2.61%
217,219
2.90%
160,743
2.63%
149,414
2.12%
137,738
2.76%

유가증권평가및처분이익

135,195
1.34%
105,197
0.95%
111,511
1.31%
216,865
1.45%
227,376
2.27%

파생상품평가및거래이익

988,004
3.53%
1,185,824
3.25%
1,128,826
3.65%
1,248,641
5.18%
306,054
1.73%

이자수익

111,138
1.83%
131,073
1.90%
116,959
1.82%
168,595
2.19%
286,893
3.81%

기타

30,752
0.50%
54,491
0.81%
49,262
0.73%
42,330
0.87%
18,606
0.57%

주1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사)를 기준으로
작성한 것임
주2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사의 제58기말(2018년 12월말) K-IFRS 연결기준 총자산은 7조 3,629억원으로 전기말(제57기말, 2017년 12월말) 대비
6.6
% 증가하였으며 자기자본은 9,479억원으로
8.1
% 증
가하였습니다.
영업수익(매출액)은 1조 9,019억원을 시현하였으며, 영업이익 972억원, 당기순이익은 724억원으로 흑자기조를 유지하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제58기
제57기

총자산
7,362,902
6,905,287

자기자본
947,882
877,169

영업수익
1,901,879
1,712,751

영업손익
97,210
65,457

당기순손익
72,437
55,721

총포괄손익
72,497
61,923

영업수익의 항목별 구성은, 수수료수익이 2,233억원(12%), 유가증권 평가 및 처분이익이 2,450억원(13%), 파생상품평가 및 거래이익이 12,117억원(64%), 이자수익이 1,840억원(10%), 기타 378억원(2%) 입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제58기
제57기

수수료수익
223,251
206,222

유가증권평가및처분이익
245,049
127,064

파생상품평가및거래이익
1,211,701
1,194,284

이자수익
184,033
154,437

대출채권평가및처분이익
1,714
217

외환거래이익
24,406
20,402

기타수익
11,725
10,125

(나) 공시대상 사업부문의 구분

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 금융투자업을 영위하는 회사로서2018년 12월 말 현재 한국채택국제회계기준에 의한 연결대상 종속회사로 국내에서 중소기업창업투자 업무를 영위하는 한화인베스트먼트와 부동산투자회사(SPC)인
 LLP "Zharyk Zol Company 2007" 등을 소유하고 있는 지배회사입니다.

당기말 및 전기말 현재, 연결회사의 사업부문별 손
익은 아래와 같습니다.

<제58기>
(단위 : 백만원)

구 분
증권업
중소기업창업투자
기 타
공시재무제표

영업수익
1,851,642
384
49,853
1,901,879

영업비용
1,777,135
79
27,456
1,804,670

영업이익
74,507
306
22,397
97,210

당기순이익
49,702
(545)
23,280
72,437

<제57기>
(단위 : 백만원)

구 분
증권업
중소기업창업투자
기 타
공시재무제표

영업수익
1,675,697
6,962
30,092
1,712,751

영업비용
1,633,379
4,374
9,540
1,647,294

영업이익
42,317
2,588
20,552
65,457

당기순이익
34,962
3,805
16,955
55,721

당기말 및 전기말 현재, 연결회사의 사업부문별 총
자
산 및 총부채는 아래와 같습니다

<제58기>
(단위 : 백만원)

구 분
증권업
중소기업창업투자
기 타
공시재무제표

총자산
6,832,086
30,965
499,851
7,362,902

총부채
5,908,257
1,180
505,583
6,415,020

<제57기>
(단위 : 백만원)

구 분
증권업
중소기업창업투자
기 타
공시재무제표

총자산
6,411,716
30,420
463,151
6,905,287

총부채
5,563,531
90
464,497
6,028,118

(2) 시장점유율

[시장점유율 추이] (단위:백만원, %)

구 분

FY2018 3분기

FY2017 연간

FY2016 연간

FY2015 연간

FY2014 연간

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

영업수익

1,441,473
2.53%
1,693,804
2.47%
1,567,301
2.67%
1,825,846
3.11%
976,667
2.24%

수수료수익

176,384
2.61%
217,219
2.90%
160,743
2.63%
149,414
2.12%
137,738
2.76%

유가증권평가및처분이익

135,195
1.34%
105,197
0.95%
111,511
1.31%
216,865
1.45%
227,376
2.27%

파생상품평가및거래이익

988,004
3.53%
1,185,824
3.25%
1,128,826
3.65%
1,248,641
5.18%
306,054
1.73%

이자수익

111,138
1.83%
131,073
1.90%
116,959
1.82%
168,595
2.19%
286,893
3.81%

기타

30,752
0.50%
54,491
0.81%
49,262
0.73%
42,330
0.87%
18,606
0.57%

주1) 상기자료는 금융통계정보시스템(FISIS)의 통계자료(국내증권사)를 기준으로
작성한 것임
주2) 상기자료는 K-IFRS 별도기준임

(3) 시장의 특성

- "1. 사업의 개요" 中, "가. 업계의 현황"을 참조하시기 바랍니다

(4) 조직도

당사의 2018년 12월 31일 현재, 조직도는 아래 그림과 같습니다.

조직도_20181231

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

: 1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 - (1) 영업개황 및 사업부문 구분의 내용 참조

나. 해당 사업연도의 연결 재무상태표, 연결 포괄손익계산서, 연결 자본변동표, 연결 현금흐름표, 연결 재무제표에 대한 주석, 별도 재무상태표, 별도 포괄손익계산서, 별도 자본변동표, 별도 현금흐름표, 이익잉여금처분(결손금처리)계산서, 별도 재무제표에 대한 주석

연 결 재 무 상 태 표

제58(당)기 2018년 12월 31일 현재

제57(전)기 2017년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제58(당)기말
제57(전)기말

자산

I. 현금및예치금
6,7,27
743,554,551,862
550,849,096,797

II. 당기손익-공정가치금융자산
6,8,27,43,47
4,543,017,189,014
4,138,094,739,409

III. 기타포괄손익-공정가치금융자산
6,9,47
177,998,653,282
-

IV. 매도가능금융자산
6,10,47
-
258,614,376,347

V. 관계기업투자
11
20,724,556,058
19,283,406,033

VI. 파생상품
6,12,27
128,396,421,898
332,225,456,240

VII. 대출채권
6,14,44
990,727,563,347
1,038,148,498,858

VIII. 투자부동산
15
87,911,394
96,974,424

IX. 유형자산
16
13,163,362,417
9,682,441,241

X. 무형자산
17
45,227,564,811
49,442,198,399

XI. 당기법인세자산

1,902,714,838
1,668,878,368

XII. 이연법인세자산
39
8,857,516,313
14,841,879,577

XIII. 기타금융자산
6,18,27
633,927,095,044
428,222,139,610

XIV. 기타자산
19,27
55,317,234,086
64,116,946,472

자 산 총 계

7,362,902,334,364
6,905,287,031,775

부 채

I. 예수부채
6,20,27
404,079,133,258
709,725,048,015

II. 당기손익인식금융부채
6,21,27,47
1,972,055,128,012
1,214,882,199,850

III. 차입부채
6,22,27
3,305,937,096,504
3,400,436,380,227

IV. 발행사채
6,23
59,972,262,784
109,946,480,047

V. 파생상품
6,12,27
244,157,997,123
139,508,746,742

VI. 퇴직급여채무
24
16,179,911,696
14,952,629,947

VII. 장기종업원급여부채

2,823,199,392
2,503,739,467

VIII. 충당부채
25
10,191,975,310
5,573,358,886

IX. 당기법인세부채

3,176,596,669
660,416,975

X. 이연법인세부채
39
631,764,493
846,484,146

XI. 기타금융부채
6,26,27
378,263,419,478
414,587,960,444

XII. 기타부채
26
17,551,353,173
14,494,618,042

부 채 총 계

6,415,019,837,892
6,028,118,062,788

자 본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

946,070,038,584
875,323,332,317

I. 자본금
28
886,212,555,000
886,212,555,000

II. 자본잉여금
29
27,934,798,295
27,777,562,775

III. 자본조정
29
(156,762,946,669)
(156,562,327,865)

IV. 기타포괄손익누계액
30,47
80,150,307,849
93,586,477,036

V. 이익잉여금
 (대손준비금 기적립액
 당 기 : 4,451,257,532원
 전 기 : 2,014,494,875원
 대손준비금 적립예정액
 당 기 : - 원
 전 기 : 2,436,762,657원)
31,47
108,535,324,109
24,309,065,371

비지배지분

1,812,457,888
1,845,636,670

자 본 총 계

947,882,496,472
877,168,968,987

부 채 및 자 본 총 계

7,362,902,334,364
6,905,287,031,775

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결
포
괄 손 익 계 산 서

제58(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제57(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
주석
제58(당)기
제57(전)기

I. 영업수익
41,42
1,901,879,437,633
1,712,750,671,116

1. 수수료수익
33
223,250,546,992
206,221,514,903

2. 유가증권평가및처분이익
32,33
245,048,905,310
127,063,944,955

3. 파생상품평가및거래이익
32,33
1,211,701,486,322
1,194,283,511,107

4. 이자수익
32,33
184,033,298,820
154,437,354,515

5. 대출채권평가및처분이익
32
1,713,792,703
216,993,426

6. 외환거래이익
32
24,405,867,217
20,401,650,303

7. 기타수익
35
11,725,540,269
10,125,701,907

II. 영업비용
41,42
1,804,669,769,063
1,647,294,121,289

1. 수수료비용
34
26,736,430,155
14,373,693,151

2. 유가증권평가및처분손실
32,34
192,896,298,668
264,051,938,114

3. 파생상품평가및거래손실
32,34
1,265,318,988,474
1,045,391,087,021

4. 이자비용
32,34
72,482,728,704
53,727,602,836

5. 대출채권평가및처분손실
32
431,311,331
3,975,677,808

6. 외환거래손실
32
20,425,044,471
53,993,017,574

7. 인건비
36,41
129,856,463,159
121,931,831,166

8. 기타일반관리비
37
91,167,068,402
89,016,757,502

9. 기타비용
35
5,355,435,699
832,516,117

III. 영업손익
42
97,209,668,570
65,456,549,827

IV. 지분법손익
11
1,828,094,006
1,759,233,621

V. 영업외수익
38
3,002,121,146
9,215,118,706

VI. 영업외비용
38
4,610,125,894
3,676,936,313

VII. 법인세비용차감전순이익

97,429,757,828
72,753,965,841

VIII. 법인세비용
39
24,992,840,831
17,032,492,981

IX. 당기순손익
42
72,436,916,997
55,721,472,860

X. 기타포괄손익

60,378,066
6,201,774,898

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1,065,644,593
1,612,627,430

(1) 순확정급여부채의 재측정요소

(1,495,649,941)
1,612,627,430

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

2,146,061,254
-

(5) 매도파생결합증권평가손익

415,233,280
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1,005,266,527)
4,589,147,468

(1) 매도가능금융자산평가손익

-
4,443,076,643

(2) 순지분법자본변동

(945,551,182)
19,169,067

(3) 현금흐름위험회피파생상품평가손익

(51,110,363)
139,829,712

(4) 해외사업장환산외환차이

(8,604,982)
(12,927,954)

XI. 당기총포괄손익

72,497,295,063
61,923,247,758

XII. 당기순손익의 귀속

72,436,916,997
55,721,472,860

1. 지배기업의 소유주
 (대손준비금 반영후 조정손익
 당 기 : 72,470,095,779원
 전 기 : 53,053,155,477원
31
72,470,095,779
55,489,918,134

계속영업이익(손실)

72,470,095,779
55,489,918,134

2. 비지배지분

(33,178,782)
231,554,726

XIII. 당기총포괄손익의 귀속

72,497,295,063
61,923,247,758

1. 지배기업의 소유주

72,530,473,845
61,752,275,280

2. 비지배지분

(33,178,782)
170,972,478

-
-

XIV. 주당손익
40
-
-

보통주 기본 및 희석 주당손익

411
314

구형우선주 기본 및 희석 주당손익

461
364

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

<연 결 자 본 변 동 표>

제58(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제57(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익
누계액
이익잉여금
(결손금)
지배기업의
소유주귀속
비지배지분
총계

2017.1.1(전기초)
886,212,555,000
27,504,524,494
(155,667,409,041)
87,324,119,890
(31,180,852,764)
814,192,937,579
1,674,664,192
815,867,601,771

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익(손실)
-
-
-
-
55,489,918,134
55,489,918,134
231,554,726
55,721,472,860

자기주식 처분
-
-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
4,443,076,643
-
4,443,076,643
-
4,443,076,643

순지분법자본변동
-
-
-
78,978,614
-
78,978,614
(59,809,547)
19,169,067

현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
139,829,712
-
139,829,712
-
139,829,712

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
1,613,400,131
-
1,613,400,131
(772,701)
1,612,627,430

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(12,927,954)
-
(12,927,954)
-
(12,927,954)

이연성과급 제도
-
273,038,281
(894,918,824)
-
-
(621,880,543)
-
(621,880,543)

2017.12.31(전기말)
886,212,555,000
27,777,562,775
(156,562,327,865)
93,586,477,036
24,309,065,370
875,323,332,316
1,845,636,670
877,168,968,986

2018.1.1(당기초)
886,212,555,000
27,777,562,775
(156,562,327,865)
93,586,477,036
21,874,509,572
872,888,776,518
1,845,636,670
874,734,413,188

배당금의 지급
-
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익(손실)
-
-
-
-
72,470,095,779
72,470,095,779
(33,178,782)
72,436,916,997

자기주식 처분
-
-
-
-
-
-
-
-

회계정책변경효과
-
-
-
(13,496,547,253)
14,190,718,758
694,171,505
-
694,171,505

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
2,146,061,254
-
2,146,061,254
-
2,146,061,254

매도파생결합증권평가손익
-
-
-
415,233,280
-
415,233,280
-
415,233,280

종속기업 출자
-
-
(85,951,463)
-
-
(85,951,463)
-
(85,951,463)

순지분법자본변동
-
-
-
(945,551,182)
-
(945,551,182)
-
(945,551,182)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
-
-
-
(51,110,363)
-
(51,110,363)
-
(51,110,363)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(1,495,649,941)
-
(1,495,649,941)
-
(1,495,649,941)

해외사업장환산외환차이
-
-
-
(8,604,982)
-
(8,604,982)
-
(8,604,982)

이연성과급 제도
-
157,235,520
(114,667,341)
-
-
42,568,179
-
42,568,179

2018.12.31(당기말)
886,212,555,000
27,934,798,295
(156,762,946,669)
80,150,307,849
108,535,324,109
946,070,038,584
1,812,457,888
947,882,496,472

연 결 현 금 흐 름 표

제58(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제57(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제58(당)기
제57(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(270,213,342,134)

(321,273,694,538)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(374,346,773,360)

(422,795,230,133)

당기순이익(손실)
72,436,916,997

55,721,482,860

법인세비용
24,992,840,831

17,032,492,981

이자수익
(184,122,369,647)

(154,040,899,251)

이자비용
72,482,728,704

53,652,285,030

배당금수익
(8,533,153,690)

(2,787,966,624)

단기매매금융자산평가손실
-

22,321,458,490

단기매매금융부채평가손실
-

636,427,822

당기손익-공정가치금융자산평가손실
14,655,287,878

2,064,450,311

당기손익-공정가치금융부채평가손실
17,813,673,513

54,604,294,429

파생상품평가손실
111,989,822,924

127,881,113,030

매도가능금융자산처분손실
-

2,033,592,416

매도가능금융자산손상차손
-

1,503,578,904

대손상각비
431,311,331

3,925,384,496

외화환산손실
7,893,674,973

21,502,095,845

퇴직급여
6,402,344,932

6,009,330,011

기타장기종업원급여
885,888,249

240,744,800

복리후생비
23,869,633

64,338,542

임차료
489,656,481

569,264,421

감가상각비
3,183,155,443

2,968,646,756

무형자산상각비
7,312,088,605

10,507,433,605

복구충당부채전입액
632

-

기타대손상각비
6,807,779

-

유형자산처분손실
2,315,159

100,692,229

기타영업비용
4,413,889,108

589,567,021

기타영업외비용
-

961,000

단기매매금융자산평가이익
-

(7,359,176,592)

단기매매금융부채평가이익
-

(6,886,315,803)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(23,353,869,312)

(1,747,357,525)

당기손익-공정가치금융부채평가이익
(126,759,567,854)

(37,307,255,847)

파생상품평가이익
(50,148,573,105)

(248,742,324,461)

매도가능금융자산처분이익
-

(5,365,460,235)

대손충당금환입
(1,713,792,703)

(216,835,951)

외화환산이익
(8,472,490,975)

(14,029,564,634)

기타충당부채전입액
-

289,215,279

금융보증충당금환입
(59,664,067)

-

충당부채환입액
-

(4,410,509,755)

복구충당부채환입액
(629,347,993)

-

기타대손충당금환입
(58,544)

(1,606,356)

유형자산처분이익
(12,742,300)

(6,390,448,500)

무형자산처분이익
(33,794,389)

-

대출채권처분이익
-

(157,475)

대출채권처분손실
-

476,000

임대수익
(18,495,239)

(10,702,346)

기타영업외수익
(2,536,682)

(1,074,000)

지분법손익
(3,278,268,507)

(1,759,233,621)

관계기업투자주식처분손실
1,060,688,383

363,056,276

관계기업투자주식처분이익

-

관계기업투자주식손상차손
1,317,583,775

887,403,194

운전자본의 변동
(315,002,593,683)

(317,208,126,905)

(1) 예치금
(94,769,860,092)

23,080,182,775

(2) 당기손익인식금융자산
(451,285,149,909)

22,632,924,264

(3) 매도가능금융자산
-

12,760,122,957

(4) 파생상품자산
41,013,114,821

454,081,139,217

(5) 관계기업투자
2,170,187,133

9,602,126,614

(6) 대출채권
(104,894,038)

(170,540,719,544)

(7) 기타금융자산
50,337,434,802

(143,425,797,091)

(8) 기타자산
7,231,265,621

(19,288,140,006)

(9) 예수부채
(305,617,779,714)

351,092,885,902

(10) 당기손익-공정가치금융부채
866,666,623,664

(646,015,999,695)

(11) 차입부채
(492,078,084,871)

77,062,874,436

(12) 파생상품부채
104,598,140,018

(485,758,958,605)

(13) 순확정급여부채
(2,943,012,999)

(3,566,264,892)

(14) 사외적립자산
(4,686,897,201)

(1,938,480,663)

(15) 충당부채
-

(667,451,763)

(16) 기타금융부채
(40,359,981,946)

201,118,687,010

(17) 기타부채
4,920,882,099

3,322,915,050

(18) 이연성과인센티브
(94,581,071)

(760,172,871)

2. 이자의 수취
181,286,258,592

149,770,277,266

3. 이자의 지급
(67,790,845,876)

(52,251,701,266)

4. 배당금의 수취
8,099,482,460

2,787,966,624

5. 법인세의 환급(지급)
(17,461,463,950)

1,214,992,971

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(146,015,633,975)

(14,102,113,261)

예치금의 감소
106,974,074,920

25,621,776,484

매도가능금융자산의 처분
-

13,010,136,885

종속기업투자주식의 처분
-

종속기업투자주식의 취득
-

-

관계기업투자주식의 처분
-

관계기업투자주식의 취득
(4,985,000,000)

(3,013,200,000)

관계기업투자주식의 처분
1,961,989,902

1,180,771,595

파생결합증권의 취득
-

대출채권의 감소
81,083,319

287,044,102

유형자산의 처분
15,061,300

8,981,040,000

무형자산의 처분
-

-

투자부동산의 처분
-

-

기타금융자산의 감소
303,305,500

5,808,975,790

예치금의 증가
(173,417,128,645)

(39,038,110,222)

매도가능금융자산의 취득
-

(19,807,771,934)

종속기업투자주식의 취득

대출채권의 증가

유형자산의 취득
(3,461,188,230)

(2,135,081,454)

무형자산의 취득
(4,327,405,250)

(2,114,767,500)

기타금융자산의 증가
(148,687,037)

(2,085,666,060)

복구충당부채의 감소
(116,627,371)

(84,061,534)

연결범위 변동 등으로 인한 현금유출입
(68,895,112,383)

(713,199,413)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

445,395,011,067

347,724,717,130

차입금의 순증가
368,978,317,084

357,745,076,762

임대보증금의 증가
56,693,983

204,640,368

환매조건부채권매도의 순증감
126,360,000,000

(10,225,000,000)

사채의 상환
(50,000,000,000)

IV. 현금및현금성자산의 순증가(감소) (I + II + III)

29,166,034,958

12,348,909,331

V. 기초 현금및현금성자산

91,153,062,882

78,819,295,094

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과

(32,080,082)

(14,242,479)

VII. 당기말 현금및현금성자산

120,287,017,758

91,153,961,946

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연결재무제표에 대한 주석

제58(당)기 2018년 12월 31일 현재

제57(전)기 2017년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 48개 지점을 운용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 862,213백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화큐셀앤드첨단소재㈜
26,727,398
234,270
15.5
4.88

한화호텔앤드리조트㈜
18,709,207
130,382
10.85
2.72

㈜한화갤러리아타임월드
8,291,467
-
4.81
-

㈜한화갤러리아
3,033,836
-
1.76
-

기타
115,680,603
4,435,348
67.08
92.4

합계
172,442,511
4,800,000
100
100

(2) 종속기업의 개요

1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
연결회사 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율(%)
결산월

당기말
전기말

한화인베스트먼트㈜
중소기업창업투자
대한민국
92.43
92.43
12월

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
부동산투자
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

(주)데이터애널리틱스랩
경영컨설팅업 
 응용소프트웨어개발 및 공급업
대한민국
100.00
-
12월

유경코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호
-
대한민국
99.80
-
5월

에이치에스에프제팔차㈜(주1)
대출채권 유동화
대한민국
-
-
10월

스마트사이드㈜(주1)
수익증권 유동화
대한민국
-
-
5월

아시아퍼시픽45호선박투자회사㈜
선박투자회사
대한민국
-
-
12월

피닉스율북제일차㈜(주1)
대출채권 유동화
대한민국
-
-
4월

인베스트에스티제일차㈜(주1)
수익증권 유동화
대한민국
-
-
12월

에이치에스에프제칠차(주)(주1,2)
대출채권 유동화
대한민국
-
-
12월

피닉스탕정제일차(주)(주1,2)
대출채권 유동화
대한민국
-
-
3월

인베스트시티제일차㈜(주1,2)
수익증권 유동화
대한민국
-
-
12월

라우라제일차㈜(주1,2)
대출채권 유동화
대한민국
-
-
2월

피닉스연동제삼차㈜(주1,2)
대출채권 유동화
대한민국
-
-
5월

㈜안테레스(주1,2)
대출채권 유동화
대한민국
-
-
2월

인베스트세종제일차㈜(주1,2)
대출채권 유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트블루제일차㈜(주1,2)
수익증권 유동화
대한민국
-
-
12월

인베스트시티제삼차㈜(주1,2)
대출채권 유동화
대한민국
-
-
11월

풍천제이차㈜(주1,2)
수익증권 유동화
대한민국
-
-
5월

마스터피스제일차㈜(주1,2)
수익증권 유동화
대한민국
-
-
12월

크리스탈문라이트(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
3월

한화에스에프제십칠차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
8월

한화에스에프제십팔차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
6월

와이제이덕수궁제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
4월

샤이닝클리어(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
3월

로얄엠제이제일차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
5월

로얄엠제이제이차(주1,2)
대출채권유동화
대한민국
-
-
7월

인베스트피에스제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
9월

피닉스성남제이차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
1월

인베스트송도제삼차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

인베스트송도제사차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
10월

피닉스교문제일차(주1)
대출채권유동화
대한민국
-
-
1월

피닉스게이트타워제일차(주1)
수익증권 유동화
대한민국
-
-
9월

(주1) 연결회사가 소유하고 있는 지분은 없으나, 실질지배력 요건을 충족하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(주2) 당기 중 신규로 연결범위에 포함되었습니다.

(주3) 당기 중 에이치에스에프제육차,아시아퍼시픽38호선박투자회사,스마트역삼제일차,리서치하이브리드,피닉스역삼제일차,한화에스에프제십사차,에이치에스에프제이차,아시아퍼시픽32호선박투자회사,피닉스테헤란제이차, 피닉스테헤란제삼차,프로젝트알제일차,인베스트저먼제이차,피닉스덕수궁제일차,투에이치엠제사차,인베스트피에스제일차,피닉스교문제이차,인베스트서초제일차,인베스트서천제일차는 당기 중 만기상환 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.

2) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분
자산
부채
영업수익
당기순손익
당기총포괄손익

한화인베스트먼트㈜
30,964,939
1,179,656
384,232
(545,248)
(545,248)

ZHARYK ZHOL COMPANY 2007.LLP
88,023
4,810
-
(8,441)
(17,046)

(주)데이터애널리틱스랩
9,752,317
310,014
45,455
(528,897)
(528,897)

유경코스닥벤처전문투자형사모투자신탁1호(주1)
4,835,887
6,306
121
(180,420)
(180,420)

스마트사이드
7,624,261
9,000,000
135,726
(338,073)
(338,073)

인베스트시티제일차
9,598,477
9,993,342
306
(394,875)
(394,875)

라우라제일차
15,314,489
15,348,420
521,342
(33,933)
(33,933)

에이치에스에프제팔차
22,861,456
22,686,800
1,462,500
175,514
175,514

아시아퍼시픽45호선박투자회사
22,830,016
329,256
1,541,430
1,462,557
1,462,556

피닉스연동제삼차
10,147,689
10,171,934
903,463
(24,246)
(24,246)

안테레스
5,291,619
5,185,233
274,864
106,386
106,386

인베스트세종제일차
10,250,841
10,315,174
390,760
(64,333)
(64,333)

피닉스탕정제일차
20,334,851
20,538,033
1,323,090
(203,182)
(203,182)

에이치에스에프제칠차
29,403,199
29,509,221
1,152,212
(106,022)
(106,022)

마스터피스제일차
25,521,790
24,743,470
579,761
778,320
778,320

인베스트블루제일차
7,135,294
7,202,704
98,479
(67,412)
(67,412)

인베스트시티제삼차
14,635,940
14,928,669
-
(292,730)
(292,730)

풍천제이차
25,633,904
26,130,049
468,725
(235,763)
(235,763)

피닉스율북제일차
20,274,023
20,306,757
2,236,022
(41,420)
(41,420)

인베스트에스티제일차
3,705,894
3,820,507
3,300,507
26,544
26,544

크리스탈문라이트
20,135,785
20,281,652
39,722
(145,868)
(145,868)

한화에스에프제십칠차
15,204,702
15,208,699
139,753
17,043
17,043

한화에스에프제십팔차
20,024,572
20,142,351
34,959
(73,530)
(73,530)

와이제이덕수궁제일차
20,163,597
20,188,295
886,151
(24,699)
(24,699)

샤이닝클리어
20,311,213
20,556,586
717,151
(245,374)
(245,374)

인베스트피에스제이차
10,199,984
10,200,000
648,230
-
-

피닉스교문제일차
20,261,297
20,494,777
1,800,000
19,374
19,374

피닉스게이트타워제일차
29,330,682
29,348,161
2,546,604
(17,012)
(17,012)

로얄엠제이제일차
11,399,804
11,511,446
147,127
(111,642)
(111,642)

로얄엠제이제이차
15,027,311
15,176,730
1,127,877
(149,420)
(149,420)

피닉스성남제이차
20,685,452
20,484,131
1,824,354
306,029
306,029

인베스트송도제삼차
30,221,946
30,222,384
1,909,485
(4)
(4)

인베스트송도제사차
20,164,619
20,164,871
1,423,532
(16)
(16)

(주1) 해당 종속기업의 비지배지분은 기타금융부채에 계상되어 있습니다.
(주2) 당기 중 에이치에스에프제육차,아시아퍼시픽38호선박투자회사,스마트역삼제일차,리서치하이브리드,피닉스역삼제일차,한화에스에프제십사차,에이치에스에프제이차,아시아퍼시픽32호선박투자회사,피닉스테헤란제이차, 피닉스테헤란제삼차,프로젝트알제일차,인베스트저먼제이차,피닉스덕수궁제일차,투에이치엠제사차,인베스트피에스제일차,피닉스교문제이차,인베스트서초제일차,인베스트서천제일차는 당기 중 만기상환 등으로 연결범위에서 제외되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

-
기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세정보는 주석 47에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연
결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손
익은
'외환거래이익 또는 외환거래손실'
으로 표시하고 손상차손은 '
유가증권평가및처분손실'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'기타수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간
편법을 적용합니다.

2.6 파생금융상품

연결회사는 단기매매 또는 파생결합증권의 매매 및 발행 등을 목적으로 주식옵션, 주식스왑, 이자율스왑 등 다수의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 이러한 파생금융상품은 보유 목적 및 후속 측정 기준과 상관없이 연결재무제표상 파생금융상품으로 표시하였습니다.

파생금융상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생금융상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 매매목적 파생금융상품인 경우

파생상품평가및처분손익
으로 인식하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 활성거래시장에서 거래되는 상품의 경우 공시가격을 공정가치로 보며, 옵션, 이자율 또는 통화 스왑 등 비교적 단순한 파생상품의 경우, 시장에서 관측가능한 자료를 이용한 현금흐름할인모형, 옵션가격결정모형 등 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 

또한, 보다 복잡한 파생상품의 공정가치는 시장에서 관측가능하지 않은 자료를 이용한 평가모형에 의한 평가액으로 산출하였으며 파생상품의 공정가액 평가방법은 정기적인 점검을 통하여 그 정확성을 검증합니다.

(1) 이연파생상품평가손익 

연결회사는 한국채택국제회계기준에 따라 정상거래시장에서 공시되는 가격이 존재하지 않으며, 시장에서 관측가능하지 않은 평가변수를 사용한 평가기법을 통해 공정가치를 측정하는 파생상품의 경우 최초 인식 시점의 거래가액과 평가금액의 차이(Day 1 Gain & Loss)를 당기손익으로 인식하지 아니하고 만기까지 정액법으로 이연하여 인식하고 있습니다.

(2) 신용위험평가조정액

파생상품 공정가액 평가에 관련한 신용위험 반영시, 장내파생상품의 경우 공신력 있는 거래소를 통하여 거래가 발생하며 특정 거래상대방을 파악할 수 없으므로 신용위험을 반영하지 않았으며, 장외파생상품에 한하여 공정가액 평가 시 신용위험을 반영하였습니다. 

(3) 내재파생상품

복합상품이 내재파생상품의 분리 요건을 충족하는 경우 취득시점의 공정가치를 기준으로 주계약과 내재파생상품(예: 전환권)을 구분하여 회계처리합니다.

내재파생상품은 공정가치로 평가하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 계상하고, 내재파생상품의 공정가치를 평가할 수 없을 경우에는 우선 계약 전체의 공정가치와 주계약의 공정가치를 결정한 후 계약전체와 주계약의 공정가치 차이를 내재파생상품의 공정가치로 결정합니다. 다만, 이러한 방법을 통해서도 내재파생상품의 공정가치를 결정할 수 없다면, 계약 전체를 당기손익인식금융상품으로 지정할 수 있습니다.

2.7 유형자산 

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분

추정 내용연수

건물

40~50년

차량운반구

5년

기구비품

4~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.8 무형자산 

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분

추정 내용연수

소프트웨어
4~5년

계약적 고객관계
4년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.9 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 50년동안 정액법으로 상각됩니다.
 

2.10 비금융자산의 손상 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 
 

2.11 금융보증계약 
 
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.12 충당부채 

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.13 당기법인세 및 이연법인세 

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
 

2.14 종업원급여 
 
(1) 퇴직급여 
 

연결회사의 퇴직연금제도는
확정기여제도
와
확정급여제도
로 구분됩니다. 

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 
 
(2) 주식기준보상 

종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 

2.15 수익인식

(1) 수수료수익 
 
연결회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다.

(2) 이자수익과 배당금수익 
 
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. 
 
(3) 당기손익인식금융상품 순손익 
 
당기손익인식금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. 
- 당기손익인식금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함) 

2.16 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

2.17 영업부문

 
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 41 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.

2.18 재무제표 승인 

회사의 재무제표는

2019년 1월 30일자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
 
(1) 법인세 

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
(주석 25 참조) 

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
 
(3) 순확정급여부채 
 
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

※ 기타 참고사항 
상기 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정 및 상세한 주석사항은
2019년 3월 18일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

별 도 재 무 상 태 표

제58(당)기 2018년 12월 31일 현재

제57(전)기 2017년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제58(당)기말
제57(전)기말

자산

I. 현금및예치금
6,7,26
681,373,699,435
508,494,814,442

II. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,8,26,42
4,440,356,363,596
4,138,094,739,409

III. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
6,9,42
177,998,653,282
222,722,087,707

IV. 종속및관계기업투자
11
62,619,597,003
46,320,597,003

V. 파생상품
6,12,26
128,396,421,898
332,225,456,240

VI. 대출채권
6,14,26,43
613,423,077,061
627,904,749,895

VII. 유형자산
15
13,132,179,034
9,682,441,241

VIII. 무형자산
16
45,201,394,594
49,442,198,399

IX. 이연법인세자산
38
8,857,485,552
14,841,800,501

X. 기타금융자산
6,17,26
633,088,285,650
427,683,551,352

XI. 기타자산
18,26
54,572,430,636
63,549,388,496

자산총계

6,859,019,587,741
6,440,961,824,685

부채

I. 예수부채
6,19,26
404,079,133,258
709,725,048,015

II. 당기손익인식금융부채
6,20,26
1,972,055,128,012
1,214,882,199,850

III. 차입부채
6,21,26
2,810,020,811,994
2,940,391,461,984

IV. 사채
6,22
59,972,262,784
109,946,480,047

V. 파생상품
6,12,26
244,157,997,123
139,242,103,105

VI. 확정급여채무
23
16,047,726,158
14,952,629,947

VII.기타장기종업원급여부채

2,812,312,840
2,503,739,467

VIII. 충당부채
24
9,574,912,021
5,573,358,886

IX. 당기법인세부채

2,005,465,509
657,367,672

X. 기타금융부채
6,25,26
372,618,223,612
413,662,563,837

XI. 기타부채
25
20,357,001,996
17,217,807,140

부 채 총 계

5,913,700,975,307
5,568,754,759,950

자본

I. 자본금
27
886,212,555,000
886,212,555,000

II. 자본잉여금
28
27,899,637,945
27,742,402,425

III. 자본조정
28
(150,598,616,982)
(150,483,949,641)

IV. 기타포괄손익누계액
29
81,221,553,898
93,652,456,558

V. 이익잉여금
(대손준비금 기적립액
당 기: 4,451,257,532원
전 기: 2,014,494,875원
대손준비금 적립예정액
당 기: - 원
전 기: 2,436,762,657원)
30
100,583,482,573
15,083,600,393

자 본 총 계

945,318,612,434
872,207,064,735

부 채 및 자 본 총 계

6,859,019,587,741
6,440,961,824,685

별첨 주석은 본

재무제표
의 일부입니다.

별 도 포 괄 손 익 계 산 서

제58(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제57(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
주석
제58(당)기
제57(전)기

I. 영업수익
40
1,875,074,299,728
1,693,804,336,866

1. 수수료수익
32
234,476,592,396
217,219,101,052

2. 유가증권평가및처분이익
31,32
245,048,784,652
127,050,946,955

3. 파생상품평가및거래이익
31,32
1,211,701,486,322
1,194,283,511,107

4. 이자수익
31,32
148,755,281,670
131,073,305,147

5. 대출채권평가및처분이익
31
1,468,782,282
16,835,951

6. 외환거래이익
31
24,405,867,217
20,400,940,999

7. 기타수익
34
9,217,505,189
3,759,695,655

II. 영업비용
40
1,777,134,909,689
1,633,379,394,243

1. 수수료비용
33
13,013,032,302
14,471,096,602

2. 유가증권평가및처분손실
31,33
192,750,839,369
263,647,163,236

3. 파생상품평가및거래손실
31,33
1,265,318,988,474
1,045,391,087,021

4. 이자비용
31,33
61,074,025,072
44,829,253,509

5. 대출채권평가및처분손실
31
143,098,033
3,664,667,907

6. 외환거래손실
31,40
20,185,590,624
53,978,502,167

7. 인건비
35
129,293,426,296
119,462,610,502

8. 기타일반관리비
36
91,051,839,371
87,398,013,299

9. 기타비용

4,304,070,148
537,000,000

III. 영업손익

97,939,390,039
60,424,942,623

IV. 영업외수익
37
1,964,019,652
8,032,706,914

V. 영업외비용
37
3,433,255,275
10,314,222,485

VI. 법인세비용차감전순손익

96,470,154,416
58,143,427,052

VII. 법인세비용(수익)
38
23,722,309,419
14,174,130,205

VIII. 당기순손익
( 대손준비금 반영후 조정이익(손실)
당 기 : 74,642,721,745원
전 기 : 41,532,534,190원

72,747,844,997
43,969,296,847

IX. 기타포괄손익

1,065,644,593
6,068,402,371

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

-
4,443,076,643

(1) 매도가능금융자산평가손익

4,443,076,643

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1,065,644,593
1,625,325,728

(1) 순확정급여부채의 재측정요소

(1,495,649,941)
1,625,325,728

(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

2,146,061,254
-

(2) 매도파생결합증권평가손익

415,233,280
-

X. 당기총포괄손익

73,813,489,590
50,037,699,218

XI. 주당손익
39
-
-

기본 및 희석 주당손익

412
249

구형우선주 기본 및 희석 주당손익

462
299

별첨 주석은 본

재무제표
의 일부입니다.

별 도 자 본 변 동 표

제58(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제57(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
자본금
자본잉여금
자본조정
기타포괄손익누계액
이익잉여금
(결손금)
총계

2017.1.1(전기초)
886,212,555,000
27,469,364,144
(147,147,024,494)
87,584,054,187
(28,885,696,454)
825,233,252,383

당기순이익
-
-
-
-
43,969,296,847
43,969,296,847

기타포괄손익
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
4,443,076,643
-
4,443,076,643

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
1,625,325,728
-
1,625,325,728

소유주와의 거래

이연성과급 제도
-
273,038,281
(894,918,824)
-
-
(621,880,543)

사업 양수
-
-
(2,442,006,323)
-
-
(2,442,006,323)

2017.12.31(전기말)
886,212,555,000
27,742,402,425
(150,483,949,641)
93,652,456,558
15,083,600,393
872,207,064,735

2018.1.1(당기초)
886,212,555,000
27,742,402,425
(150,483,949,641)
93,652,456,558
15,083,600,393
872,207,064,735

회계정책변경효과
-
-
-
(13,496,547,253)
12,752,037,183
(744,510,070)

수정후 기초자본
886,212,555,000
27,742,402,425
(150,483,949,641)
80,155,909,305
27,835,637,576
871,462,554,665

당기순이익
-
-
-
-
72,747,844,997
72,747,844,997

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
-
2,146,061,254
-
2,146,061,254

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
(1,495,649,941)
-
(1,495,649,941)

매도파생결합증권평가손익
-
-
-
415,233,280
-
415,233,280

소유주와의 거래

이연성과급 제도
-
157,235,520
(114,667,341)
-
-
42,568,179

2018.12.31(당기말)
886,212,555,000
27,899,637,945
(150,598,616,982)
81,221,553,898
100,583,482,573
945,318,612,434

별첨 주석은 본

재무제표
의 일부입니다.

별 도 현 금 흐 름 표

제58(당)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제57(전)기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

과목
제58(당)기
제57(전)기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(203,646,412,010)

(172,320,828,054)

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(281,097,136,514)

(259,661,540,469)

당기순이익(손실)
72,747,844,997

43,969,296,847

법인세비용
23,722,309,419

14,174,130,205

이자수익
(148,755,281,670)

(131,073,305,147)

이자비용
61,074,025,072

44,829,253,509

배당금수익
(5,232,646,205)

(2,787,966,624)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
14,510,751,965

24,385,908,801

당기손익-공정가치금융부채평가손실
17,813,673,513

55,240,722,251

관계기업및종속기업투자처분손실

18,678,405

파생상품평가손실
111,989,822,924

127,881,113,030

매도가능금융자산처분손실
-

1,628,817,538

매도가능금융자산손상차손
-

1,503,578,904

관계기업및종속기업투자주식손상차손
1,724,000,000

9,100,000,000

외화환산손실
7,893,674,973

21,494,782,845

퇴직급여
6,375,170,890

5,878,082,873

기타장기종업원급여
875,001,697

240,744,800

복리후생비
23,869,633

64,338,542

임차료
489,656,481

569,264,421

감가상각비
3,178,467,843

2,955,644,486

무형자산상각비
7,312,088,605

10,415,463,247

복구충당부채전입액
632

금융보증충당금전입액
4,297,261,737

대손상각비
143,098,033

-

기타의대손상각비
6,807,779

3,664,667,907

유형자산처분손실
2,315,159

78,040,546

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(23,353,869,312)

(9,106,534,117)

당기손익-공정가치금융부채평가이익
(126,759,567,854)

(44,193,571,650)

관계기업및종속기업투자처분이익
-

(61,250,000)

파생상품평가이익
(50,148,573,105)

(248,742,324,461)

매도가능금융자산처분이익
-

(5,352,462,235)

대손충당금환입
(1,468,782,282)

(16,835,951)

외화환산이익
(8,472,490,975)

(14,029,564,634)

금융보증충당금환입
(59,664,067)

복구충당부채환입액
(629,347,993)

(542,961,518)

기타대손충당금환입
(58,544)

(1,606,356)

유형자산처분이익
(12,742,300)

(6,390,448,500)

무형자산처분이익
(33,794,389)

-

임대료수익
(18,495,239)

(10,702,346)

기타영업외수익
(2,536,682)

기타영업비용
116,627,371

기타영업외비용
-

589,454,021

운전자본의 변동
(250,445,754,620)

(166,033,990,108)

(1) 예치금
(94,769,860,092)

23,080,182,775

(2) 당기손익인식금융자산
(385,250,646,201)

22,632,924,264

(3) 매도가능금융자산
-

1,446,225,169

(4) 파생상품자산
41,013,114,821

454,081,139,217

(5) 대출채권
4,327,154,296

(4,712,655,496)

(6) 기타금융자산
51,900,927,116

(142,827,265,229)

(7) 기타자산
8,149,757,414

(17,677,856,547)

(8) 예수부채
(305,617,779,714)

351,092,885,902

(9) 당기손익-공정가치금융부채
866,666,623,664

(646,015,999,695)

(10) 차입부채
(492,125,802,120)

77,061,885,486

(11) 파생상품부채
104,915,894,018

(485,525,021,605)

(12) 순확정급여부채
(3,048,024,495)

(3,298,425,935)

(13) 사외적립자산
(4,686,897,201)

(1,938,480,663)

(14) 기타금융부채
(44,978,287,404)

205,007,827,555

(15) 기타부채
3,152,652,349

2,318,817,565

(16) 이연성과인센티브
(94,581,071)

(760,172,871)

2. 이자의 수취
146,934,003,258

126,806,980,275

3. 이자의 지급
(57,985,809,339)

(43,428,669,745)

4. 배당금의 수취
5,232,646,205

2,787,966,624

5. 법인세의 환급(납부)
(16,730,115,620)

1,174,435,261

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(78,239,238,585)

(9,740,508,625)

예치금의 감소
50,218,029,000

1,415,129,000

매도가능금융자산의 처분
-

12,997,135,885

대출채권의 감소
81,083,319

116,283,366

종속기업투자주식의 취득
(15,000,000,000)

유형자산의 처분
15,061,300

8,981,040,000

기타금융자산의 감소
303,305,500

6,817,153,530

관계기업투자주식의처분
1,962,000,000

1,180,771,595

관계기업투자주식의 취득
(4,985,000,000)

(6,510,088,175)

예치금의 증가
(102,886,621,553)

(3,915,129,000)

매도가능금융자산의 취득
-

(16,010,883,759)

유형자산의 취득
(3,427,421,230)

(2,123,961,454)

무형자산의 취득
(4,299,131,050)

(2,114,767,500)

기타금융자산의 증가
(103,916,500)

(2,923,242,539)

복구충당부채의 감소
(116,627,371)

(84,061,534)

사업양수로인한 현금유출

(7,565,888,040)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

304,998,737,677

186,388,001,668

환매조건부채권매도의 순증감
126,360,000,000

(10,225,000,000)

임대보증금의 증가
56,693,983

204,640,368

차입금의 순증감
228,582,043,694

196,408,361,300

환매조건부채권매도의 순감소
-

사채의 상환
(50,000,000,000)

IV. 현금및현금성자산의 순증가 (I + II + III)

23,113,087,082

4,326,664,989

V. 기초 현금및현금성자산

70,846,867,519

66,526,733,786

VI. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(32,140,170)

(6,531,256)

VII. 기말 현금및현금성자산

93,927,814,431

70,846,867,519

별첨 주석은 본

재무제표
의 일부입니다.

< 이익잉여금처분(결손금처리)계산서>

제 58 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)
처분예정일 : 2019.03.26

제 57 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)
처분확정일 : 2018.03.28

한화투자증권주식회사
(단위 : 원)

구 분
제58(당)기
제57(전)기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)
85,499,882,180
2,436,762,657

1. 전기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
-
(41,532,534,190)

2.회계정책변경효과
12,752,037,183
-

3. 당기순이익(손실)
72,747,844,997
43,969,296,847

II. 이익잉여금처분액
-
(2,436,762,657)

1.
대손준비금

-
(2,436,762,657)

III. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금)
85,499,882,180
-

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

: 해당사항 없음. '결손금처리계산서' 참조

별도재무제표에 대한 주석

제58(당)기 2018년 12월 31일 현재

제57(전)기 2017년 12월 31일 현재

한화투자증권주식회사

1
. 일반 사항

한화투자증권주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ위탁매매 및 인수 등을 목적으로 1962년 7월에 설립되었으며, 1986년 11월에 회사의 주식을 ㈜한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2012년 9월 4일자로 상호를 한화증권주식회사에서 한화투자증권주식회사로 변경하였으며, 당기말 현재 본점 이외에 48개 지점을 운용하고 있습니다. 회사는 금융투자업 역량 강화 및 경쟁력 제고를 위하여 종속기업인 한화투자증권주식회사(구: 푸르덴셜투자증권주식회사)를 2012년 9월3일 기준으로 흡수합병하였습니다.

당기말 현재 회사의 자본금은 보통주 862,213백만원, 우선주 24,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주
보통주
우선주

한화큐셀앤드첨단소재㈜
26,727,398
234,270
15.50
4.88

한화호텔앤드리조트㈜
18,709,207
130,382
10.85
2.72

㈜한화갤러리아타임월드
8,291,467
-
4.81
-

㈜한화갤러리아
3,033,836
-
1.76
-

기타
115,680,603
4,435,348
67.08
92.40

합계
172,442,511
4,800,000
100.00
100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품'
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 45에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.
동 기준서의 적용으로 인한 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하
여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나
, 회사가 이
러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2
회계정책

재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

2.2.1 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손
익은
'외환거래이익 또는 외환거래손실'
으로 표시하고 손상차손은 '
유가증권평가및처분손실'
으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'기타수익'
으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'유가증권평가및처분이익 또는 유가증권평가및처분손실'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간
편법을 적용합니다.

2.2.2 수익인식

(1) 수수료수익 
 
회사는 고객에게 제공되는 서비스 형태에 따라 수익의 인식기준을 달리하고 있습니다. 금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료는 일반적으로 유효이자율에 의해 조정되어 이자수익으로 인식되며, 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료수익은 용역 제공기간에 걸쳐 인식됩니다. 또한, 유의적인 행위를 수행함으로써 발생하는 수수료수익은 유의적인 행위를 완료한 시점에 즉시 인식됩니다. 

(2) 이자수익과 배당금수익 
 
이자수익은 유효이자율법을 적용한 발생기준에 따라 인식하고, 배당금수익은 배당금을 받을 권리와 금액이 확정된 시점에 인식하고 있습니다. 
 
(3) 당기손익인식금융상품 순손익 
 
당기손익인식금융상품 순손익은 다음의 금융상품과 관련된 이익과 손실(공정가치의 변동, 이자, 배당, 외화환산손익 포함)을 포함합니다. 
- 당기손익인식금융자산과 금융부채와 관련된 이익과 손실 
- 매매목적 파생금융상품과 관련된 이익과 손실(위험관리목적으로 보유하고 있으 나, 위험회피회계 요건을 충족하지 못하는 파생상품 포함) 

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

(1) 금융자산의 손상

주석 45
에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

※ 기타 참고사항 
상기 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정 및 상세한 주석사항은

2019년 3월 18일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

권희백
1963.11.14
사내이사
-
이사회

김용재
1950.02.13
사외이사
-

임원후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

권희백
한화투자증권 
대표이사

-한화투자증권 Trading사업부장

(2007년 ~ 2011년)

-한화투자증권 리스크관리본부장

(2011년)

-한화투자증권 기획관리본부장

(2011년 ~ 2012년)

-한화생명 투자사업본부장

(2015년 ~ 2017년)

-한화투자증권 경영관리총괄

(2017년)

-現)한화투자증권 대표이사

(2017년~ 현재)

없음

김용재
민우세무법인
회장

- 국세청 운영지원과장(2008년)
- 중부지방국세청 납세자보호담당관
 (2009년)
- 이현세무법인 총괄부회장
 (2009년~2016년)

- 이현세무법인 회장
 (2016년~2018년)
- 現) 민우세무법인 회장(2018년~현재)

없음

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김용재
1950.02.13
사외이사
-

임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

김용재
민우세무법인
회장

- 국세청 운영지원과장(2008년)
- 중부지방국세청 납세자보호담당관
 (2009년)
- 이현세무법인 총괄부회장
 (2009년~2016년)

- 이현세무법인 회장
 (2016년~2018년)

- 現) 민우세무법인 회장(2018년~현재)

없음

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7( 4 )
7( 4 )

보수총액 내지 최고한도액
3,000백만원
3,000백만원

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조 (주권의 종류)

회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제11조 (명의개서대리인)

① 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.

② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정하고 이를 공고한다.

③ 회사는 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.

제12조 (주주 등의 주소, 성명, 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

<신설>

제16조(사채발행에 관한 준용규정)

제11조, 제12조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제43조 (감사위원회의 직무)

① 감사위원회는 회사의 회계와 직무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

제44조 (외부감사인의 선임)

회사는 주식회사의외부감사에관한법률의 규정에 의한 감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고한다.

<신 설>

제9조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제11조 (명의개서대리인)

① <현행과 같음>

② <현행과 같음>

③ 회사는 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④ <현행과 같음>

제12조(삭제 2019. 03. 26.)

제13조의3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제16조(사채발행에 관한 준용규정)

제11조 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제43조 (감사위원회의 직무)

① <현행과 같음>

② <현행과 같음>

③ <현행과 같음>

④ <현행과 같음>

⑤ <현행과 같음>

⑥ 감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ <현행과 같음>

⑧ <현행과 같음>

⑨ <현행과 같음>

제44조 (외부감사인의 선임)

회사는 주식회사의등외부감사에관한법률의 규정에 의한 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 선임 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 그 사실을 보고하거나 주식회사등의외부감사에관한법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

부 칙

이 정관은 주주총회에서 승인한 2019년 3월 26일부터 시행한다. 다만, 제9조, 제11조, 제12조, 제13조의3, 제16조, 제43조, 제44조 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날부터 시행한다.

상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설

주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설

제12조 삭제에 따른 문구정비

개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 변경 내용을 반영

개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 변경 내용을 반영하고 관련법령의 개정에 따라 정관을 수시로 개정할 필요가 없도록 조문 정리

전자증권법 시행일이 2019년 9월로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설

□ 법 제191조의 15 규정에 의한 액면미달 가액으로 주식발행

가. 발행사유: 자본확충을 통한 신규사업 진출 확대, 재무건전성 제고 및 영업 
 경쟁력 강화 등을 통해 회사의 미래 성장동력을 확보하고 주주가치를 제고

나. 발행할 주식의 종류와 수: 기명식 보통주 [42,105,264]주

다. 발행 예정금액: [100,000,002,000]원

라. 발행방법: 제3자배정 방식

마. 제3자배정 대상자: 한화자산운용 주식회사

바. 발행 예정기간: 정기 주주총회 결의일로부터 6개월 이내 
 (단, 관계기관 협의 및 인허가 절차에 따라 일정 변동 가능)

사. 발행가액: [2,375]원 (최저발행가액: [1,685]원)

산출근거: 1)의 방식으로 산정된 기준주가(2,374.19원)가 2)의 최저발행가액 (1,685 원) 이상이므로 신주의 발행가액은 [2,375]원으로 산정

1) '증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제 5-18조 제2항에 의거, 신주를 1년간 한국예탁결제원에 보호예수하는 전제로 이사회결의일 전일을 기산일로 하여 과거 1개월간의 가중산술평균주가, 1주일간의 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격을 발행가액으로 산정 (호가단위 미만 절상)

2) 최저발행가액은 ‘자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령’ 제176조의10에 따라 주식의 액면미달가액 발행을 위한 주주총회의 소집을 결정하는 이사회의 결의일 전일을 기산일로 과거 1개월 최종시세가격의 평균액, 1주일 최종시세 가격의 평균액, 기산일 최종시세가격 중 높은 가격에 할인율 30% 적용 (호가단위 미만 절상)

[발행가액 산정: 최근 1개월 주가 현황]

(단위: 주, 원)

일자

종가

거래량

총거래대금

2019-01-28

2,330

248,576

577,671,450

2019-01-29

2,350

502,710

1,162,636,880

2019-01-30

2,375

324,713

763,396,205

2019-01-31

2,415

721,499

1,746,738,515

2019-02-01

2,435

472,694

1,146,412,095

2019-02-07

2,470

376,849

921,469,590

2019-02-08

2,435

374,085

906,066,605

2019-02-11

2,430

158,958

385,002,865

2019-02-12

2,435

177,462

430,527,785

2019-02-13

2,435

217,023

528,017,040

2019-02-14

2,445

227,821

553,115,520

2019-02-15

2,390

204,071

490,374,070

2019-02-18

2,405

111,817

270,059,340

2019-02-19

2,400

202,309

484,683,225

2019-02-20

2,390

126,814

303,895,520

2019-02-21

2,380

376,398

887,381,815

2019-02-22

2,375

137,026

323,981,495

2019-02-25

2,385

142,853

339,160,810

1개월 가중산술평균주가 (가)

2,394.47

1주일 가중산술평균주가 (나)

2,373.76

최근일 가중산술평균주가 (다)

2,374.19

산술평균: (가+나+다) / 3

2,380.81

기준주가: Min((가+나+다)/3, 다)

2,374.19

아. 기타사항

주식의 액면가에 미달하는 신주의 발행에 따라 당사는 법원의 인가를 득하여야 하며, 인수회사인 한화자산운용은 자본시장법에 따라 대주주 변경 승인 및 출자승인을 득하여야 함.

따라서 본 결의는 위와 같은 필요적 승인을 받는 것을 조건부로 하며, 상기 유상증자 일정은 관련 기관과의 협의 또는 승인 과정에서 변경될 수 있음

본 건 신주발행을 위하여 이사회에서 정하지 않은 사항 및 제반 계약서의 체결, 부수사항 및 제비용 집행 등 세부사항은 대표이사에게 위임함

※ 참고사항

해당사항 없음