신일전자 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190226)
제출인: 신일전자

참고서류
3.2
신일산업주식회사

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019 년 2 월 26 일

권 유 자:

성 명: 신일산업주식회사
주 소: 충청남도 천안시 서북구 입장면 연곡길 308
전화번호:02-6309-7807

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

신일산업
보통주식
800,000
1.12
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

김영
최대주주
보통주식
7,613,702
10.72
최대주주

김정아
최대주주의특수관계인

보통주식

38,912
0.05
최대주주의특수관계인

김원

최대주주의특수관계인

보통주식
609,510
0.86

최대주주의특수관계인

민혜경

최대주주의특수관계인

보통주식

1,838
0.00

최대주주의특수관계인

김단아

최대주주의특수관계인

보통주식
2,297
0.01

최대주주의특수관계인

김민성

최대주주의특수관계인

보통주식

2,297
0.01

최대주주의특수관계인

김범수

최대주주의특수관계인

보통주식
2,052
0.01

최대주주의특수관계인

김연수

최대주주의특수관계인

보통주식

2,297
0.00

최대주주의특수관계인

김휘수

최대주주의특수관계인

보통주식
1,875
0.00

최대주주의특수관계인

김명주

최대주주의특수관계인

보통주식

1,875
0.00

최대주주의특수관계인

송권영
최대주주의특수관계인

보통주식

1,310,508
1.84
특별관계자

계

9,587,163
13.50

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

강문수
보통주식
-
직원

권병철
보통주식
11,000
직원

권영오
보통주식
40,009
직원

김상훈
보통주식
14
직원

김원규
보통주식
100
직원

김익유
보통주식
400
직원

김정동
보통주식
8,283
직원

김정민
보통주식
2,799
직원

김정수
보통주식
17,392
직원

김종기
보통주식
18,690
직원

김진근
보통주식
5,710
직원

김형수
보통주식
22,526
직원

서동진
보통주식
2,687
직원

성현기
보통주식
19,424
직원

송민섭
보통주식
9,817
직원

송진헌
보통주식
2,000
직원

양인석
보통주식
51,708
직원

엄형식
보통주식
7,687
직원

우재현
보통주식
-
직원

유승오
보통주식
-
직원

이기봉
보통주식
5,876
직원

이병기
보통주식
10,002
직원

이상업
보통주식
2,865
직원

이상우
보통주식
40,013
직원

이선재
보통주식
20,000
직원

이성호
보통주식
20,123
직원

이원호
보통주식
18,012
직원

이재홍
보통주식
-
직원

이희석
보통주식
-
직원

조규성
보통주식
7,000
직원

조병모
보통주식
-
직원

주재선
보통주식
4,000
직원

지형근
보통주식
1,000
직원

최현우
보통주식
10,000
직원

허용
보통주식
48,792
직원

3. 피권유자의 범위

2018년 12월 31일 현재 주주명부상에 의결권 있는 주식을 소유한 전체 주주

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

존경하는 주주 여러분, 그 동안 신일산업 주식회사(이하 “당사”, “회사”)에 보내주신 성원에 감사 드리며 회사의 안정적 경영과 지속적인 발전을 위하여 금번 정기주주총회에서 당사에게 의결권을 위임해 주실 것을 아래와 같이 부탁 드립니다.

당사는 1959년 창업 이래 수많은 우여곡절을 겪으며 올해로 창립 60주년을 맞이하게 되었습니다. 회사는 아이엠에프, 외환위기를 슬기롭게 극복하였으며 지난 2004년에는 자본 전액 잠식에 따른 상장폐지의 위기를 극복하고 2010년에 마침내 흑자전환에 성공하였으며 지난 2014년 초부터 발생했던 경영권분쟁도 이겨내고 2018년도에는 창사이래 최고의 실적을 시현하는 등 최근 3개년도 연속 흑자를 기록하였습니다. 

경영권분쟁으로 인한 대외 신뢰도의 손상과, 외부 환경의 변화와 국내 경기침체의 위기 상황에 적절히 신속히 대처하지 못했던 어려움을 주주 여러분의 성원과 임직원의 노력으로 회복 할 수 있었고 그 결과라고 생각합니다. 

회사는 이런 비정상적인 경영권 분쟁이 다시는 일어나지 않도록 최선의 노력을 경주 할 것이며 지난 60주년의 시간이 앞으로의 60주년이 될 수 있도록 저희 임직원들은 경영에 집중하며 회사의 이익 및 주주가치 제고에 모든 역량을 집중 하도록 하겠습니다.

이를 위하여 무엇보다 필요한 것은 적시에 경영력을 집중할 수 있는 경영안정성, 안정된 경영권을 바탕으로 일사 분란하게 움직이는 조직력, 주력 사업인 계절가전과 소형가전시장에 대한 이해입니다. 

또한, 당사와 수 십년 동안 거래를 통하여 신뢰를 쌓아온 대리점들과의 관계 유지 또한 중요한 요소라고 할 것입니다. 특히 당사와 대리점은 수십년 동안 쌓아온 신뢰관계를 바탕으로 지속적인 경영성과를 이뤄낼 것을 약속 드립니다.

당사는 이번 주주총회를 통해 법률 개정에 따른 일부 정관을 개정하고자 하며 임기가 만료된 이사들을 새로 선임하고자 합니다. 후보 임원진은 당사가 어려웠던 시기를 이겨내고 흑자 기업으로 변모 시키는데 각 분야에서 일조했던 분들과 회사가 목표한 업무를 도와줄 분이라고 생각하며 이제 이 분들과 함께 다시금 재도약의 기틀을 마련하고자 합니다.

신제품 개발을 통한 매출 극대화, 이익 증가, 대리점과의 신뢰관계 재고, 회사의 브랜드 가치 극대화를 통해 회사의 가치를 더욱 견고히 할 것이며, 이는 주주여러분들의 주식가치 극대화를 위한 최선의 방안이라고 생각합니다.

존경하는 주주 여러분!

당사 임직원들은 지난 10여년 동안 정말 어렵게 위기 상황을 극복하였고, 힘들고 어려웠던 순간들에도 60년 전통의 신일산업을 반드시 살려야 한다는 일념 하나로 여기까지 왔으며 더욱 더 달려나갈 것입니다.

금번 정기주주총회에서 당사에 의결권을 위임하여 주시면 안정적인 경영권 확보 및 기업가치 극대화, 이를 통한 주주가치의 제고를 위하여 최선을 다하겠습니다.

감사합니다.

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 3월 4일, (종료일) - 2019년 3월 26일(제60기 정기주주총회 개시 전)

나. 위임장용지의 교부방법 
 ■ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 ■ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 ■ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 ■ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 
다. 권유업무 위탁에 관한 사항
- 해당사항 없음

수탁자
위탁범위
비고

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) - 2019 년 3월 26일 오전 10 시 (화요일)
 (장소) - 충청남도 천안시 서북구 광장로 215(불당동),
 충남북부상공회의소 10층 대회의실

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) - 조병모 (부서 및 직위) - 경영지원팀 부장
 (연락처) - 02-6309-7871

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

공시된 주주총회소집공고의 [III.1 사업의개요]참조

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 아래 별도 재무제표는 감사보고서를 수령하기 전 자료이므로 외부감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 본 재무제표에 대한 감사의견 및 상세한 주석사항은 향후 전자공시시스템(http;//dart.fss.or.kr)에 공시 예정인(주주총회 1주간 전) 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다. 

- 대차대조표(재무상태표)

<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>

제 60 기 2018.12.31 현재

제 59 기 2017.12. 31 현재

(단위 : 원)

과 목
제 60(당) 기
제 59(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

62,992,657,695

53,308,099,431

현금및현금성자산
20,539,119,475

10,513,363,044

단기금융자산
-

-

매출채권
18,910,685,676

22,398,418,572

재고자산
20,202,836,951

14,417,687,852

당기법인세자산
-

-

파생상품자산
11,280,007

-

기타유동자산
1,430,124,549

5,978,629,963

계약자산
1,898,611,037

-

Ⅱ. 비유동자산

39,276,824,471

31,478,676,485

장기금융자산
932,658,212

838,156,962

투자부동산
7,408,891,166

7,439,622,302

유형자산
28,862,038,572

21,098,667,011

무형자산
610,129,586

129,713,869

기타비유동자산
831,654,637

1,382,350,762

이연법인세자산
631,452,298

590,165,579

자 산 총 계

102,269,482,166

84,786,775,916

부 채

I. 유동부채

33,624,947,644

28,129,580,025

매입채무
15,575,171,469

15,277,086,659

기타금융채무
2,701,345,196

1,765,049,417

단기차입금
9,864,924,136

6,107,246,639

유동성장기부채
-

1,250,000,000

기타유동부채
1,997,205,740

2,246,343,016

파생상품부채
58,281,270

440,938,259

당기법인세부채
450,177,966

133,622,460

충당부채
286,851,878

909,293,575

계약부채
2,690,989,989

-

II. 비유동부채

2,000,000,000

-

장기차입금
2,000,000,000

-

기타비유동부채
-

-

부 채 총 계

35,624,947,644

28,129,580,025

자 본

자본금
35,523,760,500

35,523,760,500

자본잉여금
10,037,276,198

10,037,276,198

기타자본항목
(1,522,303,760)

(1,320,966,730)

기타포괄손익누계액
-

-

이익잉여금
22,605,801,584

12,417,125,923

자 본 총 계

66,644,534,522

56,657,195,891

부 채 와 자 본 총 계

102,269,482,166

84,786,775,916

- 손익계산서(포괄손익계산서)

<손익계산서(포괄손익계산서)>

제60기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제59기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 신일산업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 60(당) 기
제 59(전) 기

I. 매출액

168,724,539,546

144,557,646,198

II. 매출원가

119,231,340,121

104,612,442,072

III. 매출총이익

49,493,199,425

39,945,204,126

판매비와관리비
34,710,095,218

29,354,294,958

IV. 영업이익

14,783,104,207

10,590,909,168

기타수익
658,758,617

1,074,100,774

기타비용
(2,387,401,121)

(1,812,131,717)

금융수익
1,008,706,815

1,129,012,227

금융비용
(1,570,476,633)

(767,934,278)

종속기업투자손상차손
-

-

V. 법인세차감전순이익(손실)

12,492,691,885

10,213,956,174

법인세비용
857,012,207

778,595,277

VI. 당기순이익(손실)

11,635,679,678

9,435,360,897

Ⅶ. 기타포괄손익

-

642,966,407

1.후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목:

해외사업환산
-

642,966,407

2.후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

보험수리적손익
-

-

Ⅷ. 당기총포괄이익(손실)

11,635,679,678

10,078,327,304

지배기업소유주지분포괄이익
11,635,679,678
-
10,083,442,726

비지배지분포괄이익
-

(5,115,422)

주당손익

기본주당이익(손실)

166

134

희석주당이익(손실)

166

134

- 자본변동표

<자본변동표>

제60기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제59기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 신일산업주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
지배주주지분
비지배주주지분
자본합계

2017.01.01 (전기초)
35,523,760,500
10,037,276,198
-
(642,966,407)
4,729,542,505
49,647,612,796
5,115,422
49,652,728,218

총포괄손익:

당기순이익
-
-

-
9,435,360,897
9,435,360,897

9,435,360,897

배당금지급
-
-

-
(1,065,712,815)
(1,065,712,815)

(1,065,712,815)

해외사업환산손익
-
-

642,966,407
-
642,966,407
(5,115,422)
637,850,985

자기주식
-
-
(1,004,354,590)
-
-
(1,004,354,590)

(1,004,354,590)

자기주식처분손실
-
-
(316,612,140)
-
(316,612,140)
(316,612,140)

(316,612,140)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연결실체의 변동
-
-

(682,064,664)
(682,064,664)

(682,064,664)

2017.12.31 (전기말)
35,523,760,500
10,037,276,198
(1,320,966,730)
-
12,417,125,923
56,657,195,891
-
56,657,195,891

2018.01.01 (당기초)
35,523,760,500
10,037,276,198
(1,320,966,730)
-
12,417,125,923
56,657,195,891

56,657,195,891

총포괄손익:

-

당기순이익
-
-

-
11,635,679,678
11,635,679,678

11,635,679,678

배당금지급

(1,406,450,420)
(1,406,450,420)

(1,406,450,420)

회계변경의누적효과

-
(40,553,597)
(40,553,597)

(40,553,597)

자기주식

(9,465,310)

(9,465,310)

(9,465,310)

자기주식처분손익

(191,871,720)

(191,871,720)

(191,871,720)

2018.12.31 (당기말)
35,523,760,500
10,037,276,198
(1,522,303,760)
-
22,605,801,584
66,644,534,522

66,644,534,522

- 현금흐름표

<현금흐름표>

제60기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제59기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 신일산업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 60(당) 기
제 59(전) 기

I.영업활동으로 인한 현금흐름

9,870,134,719

8,767,604,213

당기순이익
11,635,679,678

9,435,360,897

당기순이익조정을위한가감
2,509,846,221

4,510,003,328

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동
(3,599,048,740)

(4,321,511,657)

이자의 수취
93,474,287

63,532,266

이자의 지급
(198,684,277)

(399,814,864)

법인세의 납부
(571,132,450)

(519,965,757)

II.투자활동으로 인한 현금흐름

(4,210,166,563)

(5,223,438,839)

유형자산의 처붑
-

16,946,364

임대보증금의 처분
-

306,990,262

투자자산의 감소
-

100,000,000

통화선도의정산의 감소
18,850,000

-

장기금융자산의 증가
(94,501,250)

(117,083,000)

유형자산의 취득
(2,607,274,765)

(299,254,343)

무형자산의 취득
(5,032,500)

(13,809,000)

보증금의 증가
(312,834,009)

(173,500,000)

투자자산의 취득
-

(6,784,530)

선급금의 증가
-

(5,000,000,000)

연결실체의변동의 증가
-

(36,944,592)

건설중인자산의 변동
(1,209,374,039)

-

III.재무활동으로 인한 현금흐름

4,363,222,506

(3,237,885,322)

단기차입금의 차입
3,814,559,536

583,081,408

유동성장기부채의 상환
(1,250,000,000)

(2,500,000,000)

장기차입금의 취득
2,000,000,000

-

자기주식의 취득
(201,337,030)

(1,320,966,730)

Ⅳ.외화환산으로 인한 현금 증감

2,565,769

(15,383,492)

V.현금및현금성자산의 증가(감소)(I+II+III+IV)

10,025,756,431

290,896,560

VI.기초의 현금및현금성자산

10,513,363,044

10,222,466,484

VII.기말의 현금및현금성자산

20,539,119,475

10,513,363,044

주석

2018년 12월 31일 현재

회사명 : 신일산업주식회사

1. 일반사항 : 

신일산업주식회사(이하 "회사")는 1959년 7월 14일자로 설립되어 1975년 9월 30일에 한국거래소의 유가증권시장에 주식을 상장한 상장법인으로서, 충청남도 천안시에 공장 및 본사를 두고 각종 전기, 전자기구 및 연구기구의 제조 및 판매사업을 영위하고 있습니다. 

회사의 설립시 자본금은 39백만원
이었으나, 그 후 감자 및 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 회사의 자본금은
35,523,761천
원
입니다. 

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준 -

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 
 
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회사가 당기에 최초 채택한 제ㆍ개정 기준서 

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정기준서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 ‘투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호'외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 당사 자본의 기초 잔액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2018년 1월 1일

이익잉여금:

상각후원가측정 금융자산에 대한 
기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실 인식
(40,534)

법인세 효과
8,917

2018년 1월 1일 영향
(31,617)

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1109호 및동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 또한 연결실체는 2018년 공시사항에 적용되는 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’의 개정사항을 도입하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 경과규정을 제공하고 있으며, 이에 따라 회사는 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 회사의 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

·계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

·계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

·상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

·단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

·당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.

당기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 이익잉여금으로 대체합니다.

후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다(아래 ② 참고).

경영진은 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 ④에 표로 정리되어 있습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형과 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

회사는i) 후속적으로상각후원가나기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, ii) 리스채권, iii) 매출채권및계약자산과iv) 기업회계기준서제1109호의 손상규정이 적용되는 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득 시 신용이 손상되어있는 경우 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지아니한 경우(취득 시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서제1109호 에서는 특정상황에서 매출채권, 계약자산및리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 공하고있으며, 회사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 평가결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

최초적용일의 신용위험의 특성

인식된 누적 추가

손실충당금

매출채권
동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 
전체기간 기대신용손실을 인식함.
40,534

2018년 1월 1일 현재의 추가 손실충당금 40,534천원에서 관련 이연법인세효과 8,917천원을 차감한 후의 잔액인 31,617천원이 동 일자의 이익잉여금의 감소로 반영되었습니다. 추가 손실충당금은 관련 자산의 차감항목 또는 금융보증에 대한 부채로 표시되어 있으며, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 평가손익누계액에서 가감하고 있습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 ④에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일 관련 공시사항

기업회계기준서 제1039호에 따라 회사가 기존에 당기손익인식항목으로 지정했었던 금융자산이나 금융부채 중 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 재분류하거나 재분류하기로 선택한 금융자산이나 금융부채는 없습니다. 또한 기업회계기준서 제1109호 최초 적용일에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채도 없습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
범 주
기준서 제1039호에
 따른 금액
기준서 제1109호에
 따른 금액
이익잉여금효과
 (법인세효과반영전)

기준서 제 1039호

기준서 제 1109호

현금및현금성자산
대여금및수취채권
상각후원가
10,513,363
10,513,363
-

매출채권
대여금및수취채권
상각후원가
22,398,419
22,357,885
(40,534)

미수금
대여금및수취채권
상각후원가
473,336
473,336
-

장기금융자산
대여금및수취채권
상각후원가
838,157
838,157
-

보증금
대여금및수취채권
상각후원가
1,055,404
1,055,404
-

매입채무

상각후원가측정금융부채

상각후원가측정금융부채

15,277,087

15,277,087

-

미지급금

상각후원가측정금융부채

상각후원가측정금융부채

1,398,971

1,398,971

-

미지급비용

상각후원가측정금융부채

상각후원가측정금융부채

366,078

366,078

-

단기차입금

상각후원가측정금융부채

상각후원가측정금융부채

6,107,247

6,107,247

-

유동성장기부채

상각후원가측정금융부채

상각후원가측정금융부채

1,250,000

1,250,000

-

임대보증금

상각후원가측정금융부채

상각후원가측정금융부채

150,000

150,000

-

파생상품부채

당기손익인식

금융부채

당기손익 - 공정가치

135,433

135,433

-

 - 기업회계기준서 제 1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

회사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 수익인식을 위한 5단계 모형을 제시합니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 특정 사례를 다루기 위하여 광범위한 규범적인 지침을 추가하였습니다. 

회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

회사는 이전 기준서 하, 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초하여 반품충당부채를 순액으로 인식하였으나, 새로 적용되는 기업회계기준서 제 1115호에 따라 반품될 것으로 예상되는 재화에 대하여 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동일한 시점에 고객이 반품할 권리를 행사할때 제품을 회수할 회수할 권리에 대한 반환재고회수권(계약자산)을 각각 인식하여야 합니다. 이러한 기준의변경으로 최초 적용일인 2018년 1월 1일 현재 회사의 순자산에 미치는 영향은 없으며, 반품충당부채 633,203천원이 각각 계약부채(환불부채) 2,628,560천원과 계약자산(반환재고회수권) 1,995,358천원으로 재분류되었습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

2.
3
영업부문 -

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

2.
4
외화환산 -

가. 기능통화와 표시통화 
 
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산 
 
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.
5
현금및현금성자산
-

현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

2.
6
금융자산 - 

가. 분류 및 측정
 
회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기 비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 
 
당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

나. 손상 
 
회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 

다. 제거
 
회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

라. 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.
7
매출채권 -

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에 대손충당금을 차감한금액으로 측정하고 있습니다.

2.
8
재고자산 - 

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정됩니다.

2.
9
투자부동산 -

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 동안 정액법으로 상각됩니다.

2.
10
유형자산 -

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

건물 및 구축물
40년

기 계 장 치
10년

차 량 운 반 구
6년

기타의유형자산
6년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.
11
차입원가 -

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.12 정부보조금 -

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기 손익에 인식됩니다.

2.
13
무형자산 -

가. 소프트웨어

취득한 컴퓨터소프트웨어는 특정 소프트웨어를 취득하고 사용하기 위해 발생한 원가를 기준으로 자본화 합니다. 발생한 원가는 예상 내용연수인

5년
동안 상각하고 있습니다.

나. 회원권

회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예
측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.

2.
14
비금융자산의 손상 - 

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.
15
금융부채 -

가. 분류 및 측정 
 
당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 
 
나. 제거 
 
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.1
6 매입채무 -

매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

2.1
7
차입금 -

차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가치로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 차입금은 회사가 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

2.1
8
충당부채 -

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.
19
당기법인세 및 이연법인세 -

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. 

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 

종속기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 
 
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.
20
종업원급여 -

회사는 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있
습니다.

확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

2.2
1
보통주자본금 -

보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.22

수익인식 -

수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 
 
수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

가. 재화의 판매

재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.

나. 이자수익

이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법에 의하여 인식됩니다. 채권 손상이 발생하는 경우 채권금액의 장부금액은 회수가능액까지 감액되며, 시간의 경과에 따라 증가하는 부분은 이자수익으로 인식됩니다. 한편, 손상채권에 대한 이자수익은 최초 유효이자율에 의하여 인식됩니다.

다. 로열티수익

로열티수익은 계약의 실질에 따라 발생기준에 의하여 인식됩니다.

라. 배당금 수익

배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식됩니다.

2.2
3 리스 -

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다. 
 
리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다. 
 
리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후리스료수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

2.24
파생상품 -

파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라
"기타수익(비용)"또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.2
5 배당금 -

배당금은 회사의 주주에 의해 승인된 시점에 부채로 인식하고 있습니다.

2.2
6 주당이익 -

기본주당이익은 회사 소유주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 회사 소유주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 희석성 잠재적보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석성 잠재적보통주는 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.27
재무제표의 승인 - 

회사의 재
무
제표는

2019년 2월 21일자
로

이사회에
서
승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습
니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

3.1 비금융자산의 손상 -

회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택합니다.

3.2 금융상품의 공정가치 -

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 

3.3
법인세 -

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법과 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

□ 이익잉여금처분(안) 승인의 건

이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서>

제 60 기 (2018.01.01 부터 2018.12.31 까지)

제 59 기 (2017 01.01 부터 2017.12.31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 60 기(안)
제59기

I. 미처리이익잉여금(결손금)

22,358,585,260

12,417,125,923

1. 전기이월이익잉여금

10,763,459,179

2,981,765,026

2. 회계변경의 누적효과

(40,553,597)

3. 당기순이익(손실)

11,635,679,678

9,435,360,897

II. 이익잉여금처리액

(1,931,806,828)

(1,653,666,744)

1. 현금배당

(1,756,188,025)

(1,406,450,420)

2. 이익준비금

(175,618,803)

(247,216,324)

III. 차기이월이익잉여금

20,426,778,432

10,763,459,179

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제6조 (주식 및 주권의 종류)

이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 하고 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식,상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 하며.주권은 일주권,오주권,십주권,오십주권,백주권,오백주권,천주권,만주권의 8 종으로 한다

제6조 (주식 및 주권의 종류)

① 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 하고 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식,상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

② 이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

-상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 주권의 종류 삭제 및 관련 근거를 신설

제8조의3(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

-상장회사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 사실상 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거 신설

제10조 (명의개서 대리인)

③이 회사의 주주명부 및 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고 증권의 명의개서, 질권의 등록 및 말소, 신탁재산의 표시 및 말소, 주권의 발행 또는 분할, 병합, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

④제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 유가증권의 명의개서 대행 등에 관한 규정에 따른다.

제10조 (명의개서 대리인)

③이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

④제 3 항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서 대행 등에 관한 규정에 따른다.

-주식등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제11조 (주권의 재교부)

①주권의 오손, 훼손 또는 분합으로 인하여 신주권의 교부를 청구할 시는 이 회사소정의 청구서에 주권을 첨부하여 제출하여야 한다.

②전항의 경우 오손, 훼손의 도가 심하여 그 진위를 식별하기 곤란할 시는 제3항의 예에 준 한다.

③주권의 상실로 인하여 신주권 교부를 청구할 시는 이 회사 소정의 청구서에 상실주권에 대한 제권판결의 정본 또는 등본을 첨부하여 제출하여야 한다.

제 11조 <삭제>

-주식이 전자등록될 경우 불필요한 조항 삭제

제12조 (주권의 불소지 신고)

①주주로서 당해 주권의 소지를 원하지 않을 때에는 주권의 불 소지에 대한 뜻을 이 회사 소정서식에 의하여 신고하여야 하며 신고가 있을 때는 지체없이 주권을 발행하지 아니한다는 뜻을 주주명부에 기재하고 그 사실을 주주에게 통지하여야 한다.

②전항의 경우 이미 발행된 주권이 있을 때는 신고 시에 첨부하여 제출 하여야 하며 제출된 주권은 무효로 한다.

③전 1항의 신고 후에 주주는 필요에 따라 주권의 재 발행 및 교부를 청구할 수 있으며 회사는 주주의 청에 따라 재 발행 교부하여야 한다.

제 12조 <삭제>

주식이 전자등록될 경우 불필요한 조항 삭제

제13조 (주주 등의 주소 성명 및 인감 또는 서명 등의 신고)

①주주 또는 등록 질권자 및 법정대리인은 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.

②법정대리인은 그 대리권을 증명할 서류를 제출하여야 하며 변경신고를 하고자 할 경우에는 명의개서 대리인이 인정하는 증빙서를 첨부하여야 한다.

③전 1,2항의 해당자가 외국에 거주하거나 해외에 여행하게 된 때에는 대한민국 내에 가주소 또는 대리인을 정하여 명의개서 대리인에게 신고 하여야 하며 그 변동이 있을 때도 또한 같다.

④전 각 항의 계출을 태만히 함으로써 발생한 모든 손해에 대하여 이 회사는 그 책임을 지지 아니한다.

제 12조 <삭제>

-주식이 전자등록될 경우 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보를 신고할 필요가 없으므로 관련 내용 삭제

제14조 (주주명부의 폐쇄)

③임시주주총회의 소집 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의에 의하여 2 주간 전에 미리 공고 한 후 3월을 경과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준일 을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 함께 정할 수 있다.

제14조 (주주명부의 폐쇄)

③임시주주총회의 소집 또는 기타 필요한 때에는 이사회의 결의에 의하여 2 주간 전에 미리 공고 한 후 3개월을 경과하지 않는 일정한 기간을 정하여 주주명부를 폐쇄하거나 기준일 을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부를 폐쇄하거나 기준일을 함께 정할 수 있다.

-기간을 의미하는 경우 개월로 표현을 수정

제21조 (이사의 수)

이 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다

제21조 (이사의 수)

① 이 회사의 이사는 3명 이상 5명 이내로 하고 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다

②사외이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제1항에서 정한 이사회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 사외이사를 선임하여야 한다.

-사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용받을 수 있도록 문구 조정

제28조의 2 (이사회내 위원회)

①이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 보수위원회

2. 사외이사후보추천위원회

제28조의 2 (이사회내 위원회)

①이 회사는 이사회내에 다음 각호의 위원회를 둔다.

1. 보수위원회

2. 사외이사후보추천위원회

3. 투명경영위원회

-이사회내 위원회에 투명경영위원회를 정관에 기재함

제34조 (재무제표의 작성)

⑤ 제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사(사장)은 제1항의 각 서류의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다.

⑥대표이사(사장)은 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터

본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑦대표이사(사장)은 제1항 각 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

제34조 (재무제표의 작성)

⑤ 제4항에 따라 이사회가 승인한 경우에는 대표이사는 제1항의 각 서류의 내용을 주주총회에 보고하여야 한다.

⑥대표이사는 제1항의 서류와 감사보고서를 정기주주총회 회일의 1주간전부터

본사에 5년간, 그 등본을 지점에 3년간 비치하여야 한다.

⑦대표이사는 제1항 각 서류에 대한 주주총회의 승인 또는 제4항에 의한 이사회의 승인을 얻은 때에는 지체없이 대차대조표와 외부감사인의 감사의견을 공고하여야 한다.

-대표이사제도를 탄력적으로 운영할 수 있도록 직위명 예시를 삭제

제34조의2(외부감사인의 선임) 회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한 감사인선임위원회의 승인을 받아 감사가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 이후에 소집되는 정기총회에 보고하거나 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

-개정 외부감사법 제10조에 따라 외부감사인의 선정권 변경 내용을 반영

-관련법령의 개정에 따라 정관을 수시로 개정할 필요가 없도록 조문 정리

부칙

1. (시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2016.3.24. 부터 개정 시행한다.

부칙

1. (시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 날부터 시행한다. 다만, 제6조, 제8조의3, 제10조, 제11조, 제12조, 제13조 개정내용은 「주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날부터 시행한다.

-전자증권법 시행일이 2019년 9월로 예정됨에 따라 관련 정관규정의 시행시기를 별도로 규정하는 단서 신설

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이창수
1967.03.03.
사내이사
없음
이사회

송상훈
1960.09.29
사외이사
없음
사외이사후보추천위원회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

이창수
현)신일산업(주)경영지원사업부장
현)신일산업(주)경영지원사업부장
-

송상훈
전)JTBC광고사업 본부장
전)JTBC광고사업 본부장
-

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5( 2 )
5( 2 )

보수총액 내지 최고한도액
2,000백만원
2,000백만원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1
1

보수총액 내지 최고한도액
100백만원
100백만원

※ 기타 참고사항