교보증권 — 주주총회소집공고 (20190226)
제출인: 교보증권

주주총회소집공고
2.7
교보증권주식회사

주주총회소집공고

2019년 2월 26일

회 사 명 :
교보증권 주식회사

대 표 이 사 :
김 해 준

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 여의도동 의사당대로 97(여의도동 26-4)

(전 화)02-3771-9000

(홈페이지)http://www.iprovest.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 공시책임자
(성 명) 서 성 철

(전 화) 02-3771-9000

주주총회 소집공고

(제74기 정기)

상법 제365조 및 우리회사 정관 제22조에 의하여 제74기 정기주주총회를 아래와 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바랍니다. 또한 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거하여 본 공고로 갈음하오니 양지하여 주시기 바랍니다.

- 아 래 -

1. 일시 : 2019년 3월 22일 (금) 오전 9시

2. 장소 : 서울특별시 영등포구 의사당대로97(여의도동 26-4) 
 교보증권빌딩 19층 강당(Vision Hall)

3. 회의목적사항

≪보고사항≫
 가. 제74기 감사보고 
 나. 제74기 영업보고 
 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 
 라. 최대주주 등과의 거래내역 보고 

≪부의안건≫
 제1호 의안 : 제74기 재무제표 승인의 건 
 제2호 의안 : 정관 변경의 건 
 제3호 의안 : 감사위원이 될 사외이사 선임의 건(1명) 
 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 주주총회 소집의 통지 및 공고사항의 비치

상법 제542조의4에 의하여 주주총회 소집의 통지 및 공고사항을 우리회사의 본점 및 지점, 한국예탁결제원에 비치하고 금융위원회, 한국거래소에 전자공시 하였으니 참조하시기 바랍니다.

5. 실질주주의 의결권 행사에 관한 사항
금번 우리회사의 주주총회에는 한국예탁결제원이 주주님들의 의결권을 대리행사 할 수 없습니다. 따라서 주주님께서는 한국예탁결제원에 의결권행사에 관한 의사표시를 하실 필요가 없으며, 주주총회에 참석하시어 의결권을 직접 행사하시거나, 또는 위임장에 의거 의결권을 간접 행사하실 수 있습니다.

6. 전자투표 및 전자위임장권유에 관한 사항

우리회사는 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도와 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제160조에 따른 전자위임장권유제도를 2019년 주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님들께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.

가. 전자투표·전자위임장권유관리시스템 인터넷 주소 : 「http://evote.ksd.or.kr」

나. 전자투표 행사·전자위임장 수여기간 : 2019년 3월 12일 ～ 2019년 3월 21일

- 기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능
 (단, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

다. 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여

- 주주확인용 공인인증서의 종류 : 증권거래전용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서

- 전자투표 방식으로 의결권을 행사한 주식에 대하여는 의결권 행사의 철회 또는 변경이 불가(상법시행령 제13조 제3항)

7. 주주총회 참석시 준비물
<직접행사> 신분증
<대리행사> 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 인감날인, 주주인감증명서), 대리인 신분증

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차

개최

일자

의 안 내 용

사외이사 등의 성명

신유삼
(출석률: 100%)

김동환
(출석률: 100%)

임석정
(출석률: 100%)

오창수
(출석률: 100%)

이재하
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1차

2018.01.29

보고1~5호 통상 보고사항

-

-

-

-

-

결의 제1호 감사위원회에 제출할 재무제표 및

영업보고서(안) 승인의 건

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제2호 계열회사와의 거래 승인의 건

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제3호 신임 경영임원 선임의 건

찬성

-

-

찬성

찬성

2차

2018.02.22

보고1~7호 통상 보고사항

-

-

-

-

-

결의 제1호 제73사업연도 주주총회에 부의할 정관

일부 변경(案)

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제2호 지배구조내부규범 개정(案)

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제3호 제73사업연도 주주총회에 부의할

주식매수선택권 부여(案)

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제4호 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제5호 사내이사 선임의 건

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제6호 사외이사 선임의 건(1)

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제7호 사외이사 선임의 건(2)

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제8호 감사위원이 될 사외이사 선임의 건

-1)

-

-

찬성

찬성

결의 제9호 감사위원 선임의 건

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제10호 임원퇴직금규정 개정의 건

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제11호 FY2018 이사보수 지급한도액 책정의 건

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제12호 제73기 정기 주주총회 소집의 건

찬성

-

-

찬성

찬성

결의 제13호 증권유통금융 약정 변경의 건

찬성

-

-

찬성

찬성

3차

2018.03.22

보고1호 통상 보고사항

-

-

-

-

-

결의 제1호 이사회의장 호선의 건

-2)

찬성

찬성

-

-

결의 제2호 대표이사 선임의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제3호 이사회 내 위원회 구성의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제4호 FY2018 대표이사 성과목표 설정의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제5호 내부회계관리자 임명 승인의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제6호 공모 DLB 발행한도 증액의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

4차

2018.04.26

보고1~5호 통상 보고사항

-

-

-

-

-

결의 제1호 CCP 장외파생상품 일반청산회원 전환의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

5차

2018.05.23

보고1~2호 통상 보고사항

-

-

-

-

-

결의 제1호 주식매수선택권 취소의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제2호 제74기 공모 파생결합증권(ELS) 발행한도 증액

승인의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제3호 SWM센터 통합의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제4호 당산역지점 이전 및 점포명 변경의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

6차

2018.06.20

보고1~3호 통상 보고사항

-

-

-

-

-

7차

2018.07.20

보고1호 통상 보고사항

-

-

-

-

-

8차

2018.08.17

보고1호 통상 보고사항

-

-

-

-

-

9차

2018.09.20

보고1~2호 통상 보고사항

-

-

-

-

-

결의 제1호 사회연대기금 재원 출연의 건

찬성

찬성

기권

-

-

10차

2018.10.25

보고1호 통상 보고사항

-

-

-

-

-

결의 제1호 리스크관리규정 개정의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제2호 공모DLB 발행한도 승인의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

11차

2018.11.16

보고1~2호 통상 보고사항

-

-

-

-

-

결의 제1호 제75기 공모·사모 파생결합상품(ELS,ELB)

발행한도 승인 및 일괄신고서 제출의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제2호 제75기 기타 파생결합상품(DLS 및 DLB)

발행한도 승인 및 일괄신고서 제출의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

12차

2018.12.13

보고1호 통상 보고사항

-

-

-

-

-

결의 제1호 내부회계관리규정 개정(案)

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제2호 회계업무처리지침 개정(案)

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제3호 감사위원회규정 개정(案)

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제4호 계열회사간 내부거래 승인의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제5호 경영임원 및 임원보 재선임의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제6호 주요업무집행책임자 선임의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제7호 준법감시인 선임의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제8호 CRO(위험관리책임자) 선임의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제9호 FY2019 사업계획 및 예산(案) 승인의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

결의 제10호 Vision 2020 목표 조정 및 중기 전략(案)

승인의 건

찬성

찬성

찬성

-

-

- 2018년 3월 22일 정기 주주총회에서 김동환 사외이사, 임석정 사외이사 신규선임(오창수 사외이사, 이재하 사외이사 임기 만료),

신유삼 사외이사, 김해준 대표이사 재선임

1) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

2) 표결의 이해당사자로 표결에서 제외됨

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명

구성원

활 동 내 역

개최일자

의안내용

가결여부

감사

위원회

사외이사

오창수

(위원장)
 사외이사

신유삼
 사외이사

이재하

/

사외이사

임석정

(위원장)

사외이사

신유삼

사외이사

김동환

2018.01.29

보고1~4호 통상 보고사항

-

2018.02.22

보고1~3호 통상 보고사항

-

결의 제1호 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 제출

가결

결의 제2호 내부통제시스템에 대한 평가보고서 제출

가결

결의 제3호 자금세탁방지를 위한 내부통제 체제의 적정성에 대한 보고

가결

결의 제4호 제73기 결산 「감사보고서」 (案)

가결

결의 제5호 제73기 정기주주총회 의안 조사 보고

가결

2018.03.22

결의 제1호 감사위원회 위원장 선임의 건

가결

2018.04.26

보고1~3호 통상 보고사항

-

2018.07.20

보고1~3호 통상 보고사항

-

결의 제1호 감사업무 일부 위임의 건

가결

2018.10.25

보고1~3호 통상 보고사항

-

2018.12.13

보고1호 통상 보고사항

-

결의 제1호 내부회계관리규정 개정(案)

가결

결의 제2호 FY2019 자체감사실시 계획(案)

가결

결의 제3호 감사실장 선임의 건

가결

보수

위원회

사외이사

신유삼

(위원장)

대표이사

김해준

사외이사

오창수

/

사외이사

신유삼

(위원장)

대표이사

김해준

사외이사

임석정

2018.01.29

결의 제1호 신임 경영임원 보수 산정(案)

가결

2018.02.22

보고1호 통상 보고사항

-

결의 제1호 FY2017 대표이사 성과평가의 건

가결

결의 제2호 FY2018 본사영업 성과급제 개정의 건

가결

2018.03.22

보고1호 통상 보고사항

-

결의 제1호 보수위원회 위원장 호선의 건

가결

결의 제2호 대표이사 및 경영임원(임원보 포함) 성과급 결정 및

지급의 건

가결

결의 제3호 영업 인센티브 지급의 건

가결

결의 제4호 대표이사 및 경영임원(임원보 포함) 집단성과급

지급의 건

가결

2018.06.20

보고1~2호 통상 보고사항

-

2018.11.16

결의 제1호 임원배상책임보험 가입의 건

가결

임원후보추천

위원회

사외이사

이재하

(위원장)

대표이사

김해준

사외이사

오창수

/

사외이사

김동환

(위원장)

대표이사

김해준

사외이사

임석정

2018.02.22

보고1호 통상 보고사항

-

결의 제1호 사내이사 후보 추천의 건

가결

결의 제2호 사외이사 후보 추천의 건(1)

가결

결의 제3호 사외이사 후보 추천의 건(2)

가결

결의 제4호 감사위원이 될 사외이사 후보 추천의 건

가결

결의 제5호 감사위원 후보 추천의 건

가결

2018.03.22

결의 제1호 임원후보추천위원회 위원장 호선의 건

가결

위험관리위원회

사외이사

이재하

(위원장)

사외이사

신유삼

대표이사

김해준

/

사외이사

김동환

(위원장)

사외이사

신유삼

대표이사

김해준

2018.01.29

보고1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 FY2018 유동성리스크한도 설정의 건

가결

2018.02.22

보고1~2호 통상 보고사항

-

2018.03.19

결의 제1호 부산 연산역 주상복합 신축사업 관련 신용공여의 건

가결

2018.03.22

보고1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 위험관리위원회 위원장 호선의 건

가결

결의 제2호 FY2018 2분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율

설정의 건

가결

2018.04.23

보고1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 현대엔지니어링 포항융복합기술산단 개발사업 관련

신용공여의 건

가결

2018.05.23

보고1~2호 통상 보고사항

-

2018.06.20

보고1~3호 통상 보고사항

-

결의 제1호 FY2018 3분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율

설정의 건

가결

2018.07.20

보고1호 통상 보고사항

-

2018.09.20

보고1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 FY2018 4분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율

설정의 건

가결

2018.10.25

보고1~2호 통상 보고사항

-

결의 제1호 두산 대산그린에너지 수소연료전지 발전소

기자재대금채권 관련 당사 신용공여의 건

가결

2018.11.16

보고1~2호 통상 보고사항

-

2018.12.13

보고1~3호 통상 보고사항

-

결의 제1호 개인 신용공여 한도 증액의 건

가결

결의 제2호 FY2019 전사 리스크자본한도 및 총 손실한도,

유동성리스크한도 설정의 건

가결

결의 제3호 FY2019 1분기 기준 순자본비율 및 레버리지비율

설정의 건

가결

- 2018년 3월 22일 부 이사회내 위원회 구성 변동

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 원)

구 분
인원수
주총승인금액
지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사

5

3,900,000,000

152,483,320

30,496,660

-

※ 주총승인금액은 사내이사를 포함한 총금액임 
※ 인원수는 퇴임이사 포함

(2018년 3월 22일 부 사외이사 임기만료로 인해 2명 퇴임 : 오창수 사외이사, 이재하 사외이사)

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류

거래상대방
(회사와의 관계)

거래기간

거래금액

비율(%)

채무증권

교보생명보험
(최대주주본인)

2018.01.01.

~ 2018.12.31.

76,765

114.0%

교보악사자산운용
(최대주주의 특수관계인-자회사)

41,024

60.9%

교보라이프플래닛
(최대주주의 특수관계인-자회사)

201

0.3%

생보부동산신탁
(최대주주의 특수관계인-자회사)

9

0.0%

수익증권

교보생명
(최대주주본인)

21,960

32.6%

교보정보통신
(최대주주의 특수관계인-자회사)

776

1.2%

RP

교보정보통신
(최대주주의 특수관계인-자회사)

712

1.1%

교보리얼코
(최대주주의 특수관계인-자회사)

427

0.6%

* 2017년 12월말 별도재무제표 기준 자산총액(67,338억원) 대비 비율임
* 거래금액은 매수와 매도금액을 모두 합한 금액임

* 보고기준 : 거래금액이 자산총액의 1% 이상인 경우
* 상기 금액은 가집계 수치로서, 최종확정 수치는 2019월 3월 말 공시예정인 
 '2018년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
(회사와의 관계)

거래종류

거래기간

거래금액

비율(%)

교보생명보험
(최대주주본인)

채무증권

2018.01.01.

~ 2018.12.31.

76,765

114.0%

수익증권

21,960

32.6%

교보악사자산운용
(최대주주의 특수관계인-자회사)

채무증권

41,024

60.9%

CD

397

0.6%

* 2017년 12월말 별도재무제표 기준 자산총액(67,338억원) 대비 비율임
* 거래금액은 매수와 매도금액을 모두 합한 금액임

* 보고기준 : 거래금액이 자산총액의 5% 이상인 경우
* 상기 금액은 가집계 수치로서, 최종확정 수치는 2019월 3월 말 공시예정인 
 '2018년 사업보고서'를 참고하시기 바랍니다.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

가. 산업의 특성
 금융투자업은 기업의 필요자금을 증권을 통해 조달하는 증권업을 근간으로 하는 금융산업으로 기업에는 사업 및 재정자금을 안정적으로 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행합니다. 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.

나. 산업의 성장성

(2018. 12. 31 기준) (단위 : 조원, 억주)

구 분
2018년 말
2017년 말
2016년 말

시가 총액
1,572
1,889
1,510

거 래 량
2,905
2,614
2,635

거래 대금
2,800
2,190
1,948

- 상기 금액 및 수량은 KOSPI와 KOSDAQ을 합친 수치임
- 상기 자료는 KRX 통계자료를 기준으로 작성한 것임

다. 경쟁요소

 현 금융투자업은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁 수수료율 등으로 심한 경쟁 상태에 놓여져 있으며, 이에 각 금융투자회사는 정확한 투자정보를 제공하며 고객 니즈에 맞는 다양한 상품을 개발하고 차별화된 금융서비스 제공 등으로 증권 시장에서의 경쟁력 확보를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 간접투자상품 운용 및 판매 제한의 완화, 증권회사의 집합투자업 및 신탁업 겸업 허용 등 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되면서 국내외 전 금융회사가 국내 금융시장에서 무한 경쟁하는 시기가 도래하였습니다. 

나. 회사의 현황

(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

당사의 FY2018 영업성과는 연결기준 영업수익 12,501억원, 영업이익 933억원, 당기순이익 773억원으로, FY2017 사업연도 대비 영업수익 +1,641억원(+15.1%), 영업이익 +22원(+2.4%), 당기순이익 +40억원(+5.5%)을 기록하였습니다.

우리회사는 IB(구조화/프로젝트금융 등) 및 WM(신탁,랩,금융상품), Dealing(OTC/채권 등), 브로커리지(리테일/해외) 등 전 부문에 걸쳐 고른 성과를 기록하였으며, 견고하고 다변화된 수익구조를 구축함으로써 경쟁사 대비 안정적인 성과를 지속적으로 창출할 수 있었습니다. 

향후에도 수익원 발굴 및 다변화 / 영업경쟁력 향상 / 인재육성 및 유치 노력을 바탕으로 주주가치를 제고할 수 있도록 노력할 것입니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

- III. 경영참고사항/2. 주주총회 목적사항별 기재사항/재무제표의 승인/ 연결재무제표/주석4. 영업부문별 공시를 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 시장점유율

(2018.12.31 기준) (단위 : %)

구 분
FY2018
FY2017
FY2016

1. 주식영업
1.01
1.12
1.18

2. 선물영업
1.32
1.04
1.29

3. 옵션영업
0.67
0.72
0.82

- 주식영업 시장점유율은 상품부문을 포함한 거래소와 코스닥, ELW 거래 약정의 합을 기준으로 함 
- 상기 자료는 코스콤에서 일별로 제공 되는 KRX 자료를 합산하여 계산함

(3) 시장의 특성

- 주요 목표시장 
 ·지역별 : 전국 주요 대도시, 인구밀집지역 및 대형상권 형성지역
 ·대상별 : 국내외 기관투자가, 법인 및 개인
 - 시장변동 요인 
 ·거시경제 : 경기변동, 통화량, 이자율, 물가, 무역수지 등 
 ·정부정책 : 주식수급정책, 신용융자한도, 외국인투자한도 등

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항없음

(5) 조직도

조직도

* 가장 최근일자의 조직도를 기입하였습니다.

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- III. 경영참고사항/1. 사업의 개요/나. 회사의 현황/(1)영업개황 내용 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

- 하기 재무제표 및 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정된 자료는 2019년 3월에 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 74(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 73(전) 기 2017년 12월 31일 현재

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 74(당) 기
제 73(전) 기

자 산

1. 현금및예치금
5,32,36,37,38,40
440,275,655,502

355,596,411,792

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,32,33,35,37,38,39,40
5,303,180,840,161

-

3. 당기손익인식금융자산
6,7,32,33,37,38,39,40
-

5,075,786,395,871

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,32,37,38,40
259,793,153,490

-

5. 매도가능금융자산
8,32,37,38,40
-

276,310,621,479

6. 관계기업투자자산
9
2,670,440,307

2,018,985,335

7. 상각후원가측정대출채권
10,35,37,38,40
840,884,723,776

-

8. 대출채권
10,35,37,38,40
-

581,738,628,644

9. 유형자산
11
70,275,766,360

68,864,108,985

10. 투자부동산
12,37
114,822,814,457

118,382,784,043

11. 무형자산
13
6,377,572,832

6,351,961,932

12. 확정급여자산
18,35
-

2,097,197,847

13. 기타자산
14,35,37,38,39,40
302,914,625,579

365,070,423,348

자 산 총 계

7,341,195,592,464

6,852,217,519,276

부 채

1. 예수부채
15,35,37,38,40
668,859,782,975

574,533,466,762

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
7,16,33,37,38,39,40
3,828,490,294,559

-

3. 당기손익인식금융부채
7,16,33,37,38,39,40
-

3,247,357,636,814

4. 차입부채
17,35,36,37,38,39,40
1,584,942,042,907

1,754,469,636,672

5. 확정급여부채
18,35
4,469,605,455

-

6. 충당부채
19,33
2,247,943,549

1,809,800,700

7. 이연법인세부채
31
66,071,922,991

39,930,404,671

8. 기타부채
20,35,36,37,38,39,40
304,679,721,725

418,265,517,072

부 채 총 계

6,459,761,314,161

6,036,366,462,691

자 본

지배기업소유지분

881,434,277,103

815,846,056,085

1. 자본금
21
180,000,000,000

180,000,000,000

2. 자본잉여금
21
30,858,267,313

30,858,267,313

3. 자본조정
21,23
(5,694,519,412)

(5,936,143,576)

4. 기타포괄손익누계액
21
66,989,814,367

67,806,876,621

5. 이익잉여금
 (대손준비금 적립액)
 (대손준비금 전입예정액)
21
609,280,714,835
(4,056,218,467)
(1,141,404,105)

543,117,055,727
 (-)
(4,056,218,467)

비지배지분

1,200

5,000,500

자 본 총 계

881,434,278,303

815,851,056,585

부 채 및 자 본 총 계

7,341,195,592,464

6,852,217,519,276

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 74(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 73(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석
제 74(당) 기
제 73(전) 기

I．영업수익

1,250,106,273,517

1,086,012,650,483

1. 수수료수익
24,35
224,009,883,370

191,387,361,639

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
25
683,878,915,204

-

3. 당기손익인식금융상품관련이익
25
-

574,834,091,089

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
25
4,588,536

-

5. 매도가능금융자산관련이익
25
-

360,647,178

6. 이자수익
26
250,175,750,136

183,159,715,072

7. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
25
221,876,987

-

8. 대출채권평가및처분이익
25
-

374,214,178

9. 외환거래이익
27
89,487,896,243

130,425,545,495

10. 기타의영업수익
29,35
2,327,363,041

5,471,075,832

II．영업비용

1,156,797,710,413

994,857,174,973

1. 수수료비용
24
40,724,744,514

23,715,032,343

2. 당기손익-공정가치금융상품관련손실
25
727,723,414,896

-

3. 당기손익인식금융상품관련손실
25
-

553,590,109,390

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실

24,425,237

-

5. 매도가능금융자산관련손실

-

211,899,622

6. 이자비용
26,35
136,410,978,576

88,926,280,556

7. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
25
20,905,657

-

8. 대출채권평가및처분손실
25
-

93,173,315

9. 외환거래손실
27
72,766,499,141

153,983,709,504

10. 판매비와관리비
23,28,35
178,266,454,102

173,016,466,037

11. 기타의영업비용
29
860,288,290

1,320,504,206

III. 영업이익

93,308,563,104

91,155,475,510

IV. 영업외수익
30

12,732,152,394

12,346,392,346

V. 영업외비용
30

1,445,029,607

790,467,229

VI. 법인세비용차감전순이익

104,595,685,891

102,711,400,627

VII. 법인세비용
31

27,253,256,234

29,379,454,093

VIII. 당기순이익

21

77,342,429,657

73,331,946,534

1. 지배지분 당기순이익
 (대손준비금 반영 후 조정이익
 당기: 76,201,025,552원
 전기: 69,275,728,067원)

77,342,429,657

73,331,946,534

2. 비지배지분 당기순이익

-

-

IX. 기타포괄손익

(1,533,370,068)

970,446,580

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 
 포괄손익

671,650,018

826,724,037

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

676,036,395

-

매도가능금융자산평가손익

-

1,754,570,581

지분법자본변동

(4,386,377)

7,335,673

해외사업환산손익

-

(935,182,217)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는
 포괄손익

(2,205,020,086)

143,722,543

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익

1,659,244,820

-

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익

(767,671,471)

-

보험수리적손익

(3,096,593,435)

143,722,543

X. 당기총포괄이익

75,809,059,589

74,302,393,114

1. 지배지분 당기총포괄이익

75,809,059,589

74,302,393,114

2. 비지배지분 당기총포괄이익

-

-

XI. 주당이익
22

2,216

2,103

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안) : 별도재무제표 주석 21.자본 참조

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2019년 3월 22일
처분일: 2018년 3월 22일

I. 미처분이익잉여금
507,364,303
447,365,407

1. 전기이월미처분이익잉여금
431,790,076
375,001,327

2. 기업회계기준서 제1109호 
 적용에 따른 이익잉여금
(732,093)
-

3. 당기순이익
76,305,013
72,364,080

4. 이익잉여금으로 대체
1,307
-

II. 임의적립금 등의 이입액
190,883
-

1. 토지재평가차익
190,883
-

III. 이익잉여금 처분액
14,580,369
15,575,331

1. 이익준비금
1,221,724
1,047,192

2. 대손준비금
1,141,404
4,056,218

3. 배당금
12,217,241
10,471,921

현금배당
 주당배당금(주당배당율)

당기 350원(7.0%)
 전기 300원(6.0%)

12,217,241
10,471,921

IV. 차기이월미처분이익잉여금
492,974,817
431,790,076

연 결 자 본 변 동 표

제 74(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 73(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
지배주주
지분소계
비지배지분
총 계

2017년 1월 1일(전기초)
180,000,000,000
30,227,473,241
(7,141,525,981)
66,836,430,041
475,681,446,653
745,603,823,954
-
745,603,823,954

연차배당
-
-
-
-
(5,896,337,460)
(5,896,337,460)
-
(5,896,337,460)

자기주식처분이익
-
630,794,072
1,205,382,405
-
-
1,836,176,477
-
1,836,176,477

연결총포괄이익
-
-
-
970,446,580
73,331,946,534
74,302,393,114
-
74,302,393,114

당기순이익
-
-
-
-
73,331,946,534
73,331,946,534
-
73,331,946,534

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
1,754,570,581
-
1,754,570,581
-
1,754,570,581

해외사업환산손익
-
-
-
(935,182,217)
-
(935,182,217)
-
(935,182,217)

지분법자본변동
-
-
-
7,335,673
-
7,335,673
-
7,335,673

보험수리적손익
-
-
-
143,722,543
-
143,722,543
-
143,722,543

연결범위변동
-
-
-
-
-
-
5,000,500
5,000,500

2017년 12월 31일(전기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,936,143,576)
67,806,876,621
543,117,055,727
815,846,056,085
5,000,500
815,851,056,585

2018년 1월 1일(당기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,936,143,576)
67,806,876,621
543,117,055,727
815,846,056,085
5,000,500
815,851,056,585

기업회계기준서 제1109호 최초 
 적용에 따른 조정(세후)
-
-
-
716,307,814
(708,157,022)
8,150,792
-
8,150,792

2018년 1월 1일(조정후금액)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,936,143,576)
68,523,184,435
542,408,898,705
815,854,206,877
5,000,500
815,859,207,377

연차배당
-
-
-
-
(10,471,920,600)
(10,471,920,600)
-
(10,471,920,600)

당기손익-공정가치지정
 금융부채 처분손익
-
-
-
-
1,307,073
1,307,073
-
1,307,073

주식보상비용
-
-
241,624,164
-
-
241,624,164
-
241,624,164

연결총포괄이익
-
-
-
(1,533,370,068)
77,342,429,657
75,809,059,589
-
75,809,059,589

당기순이익
-
-
-
-
77,342,429,657
77,342,429,657
-
77,342,429,657

기타포괄손익-공정가치 
 측정금융자산평가손익
-
-
-
2,335,281,215
-
2,335,281,215
-
2,335,281,215

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
(767,671,471)

-

(767,671,471)
-
(767,671,471)

지분법자본변동
-
-
-
(4,386,377)
-
(4,386,377)
-
(4,386,377)

보험수리적손익

-
-
-
(3,096,593,435)
-
(3,096,593,435)
-
(3,096,593,435)

종속회사 취득
-
-
-
-
-
-
800
800

종속회사 처분

-
-
-
-
-
-
(5,000,100)
(5,000,100)

2018년 12월 31일(당기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,694,519,412)
66,989,814,367
609,280,714,835
881,434,277,103
1,200
881,434,278,303

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

연 결 현 금 흐 름 표

제 74(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 73(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 74(당) 기
제 73(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

138,717,107,168

(315,216,386,367)

당기순이익
77,342,429,657

73,331,946,534

손익조정항목(주석36)
(186,288,957,577)

(52,023,997,016)

자산부채의 변동(주석36)
167,664,687,346

(396,605,957,706)

이자의 수취
246,780,137,260

179,472,981,440

배당금의 수취
2,056,647,856

2,695,298,009

이자의 지급
(134,713,440,115)

(90,297,457,594)

법인세 납부액
(34,124,397,259)

(31,789,200,034)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,027,126,003)

7,825,893,545

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
139,433,163,299

-

매도가능금융자산의 처분
-

49,330,820,868

보증금의 반환
892,811,000

2,081,346,000

투자부동산의 처분
692,754,354

-

유형자산의 처분
9,579,000

2,417,700,000

무형자산의 처분
199,413,089

169,500,000

관계기업투자자산의 처분
352,500,000

675,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(139,800,000,000)

-

매도가능금융자산의 취득
-

(39,942,000,900)

보증금의 증가
-

(1,353,387,756)

관계기업투자자산의 취득
(10,000,000)

(85,000,000)

유형자산의 취득
(3,498,378,845)

(4,643,485,167)

무형자산의 취득
(298,967,900)

(824,599,500)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(178,552,737,874)

342,674,928,698

차입부채의 순증감
(167,337,978,420)

347,507,320,854

임대보증금의 증가
1,140,304,344

59,256,600

임대보증금의 감소
(1,887,646,198)

(1,032,875,854)

자기주식의 처분
-

2,037,564,558

배당금의 지급
(10,467,417,600)

(5,896,337,460)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

1,223,387,326

(160,528,031)

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III + IV )

(40,639,369,383)

35,123,907,845

VI. 기초의 현금및현금성자산

110,974,717,483

75,850,809,638

VII. 기말의 현금및현금성자산(주석36)

70,335,348,100

110,974,717,483

"첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다."

주석

제 74(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 73(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

교보증권주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요
지배기업인 교보증권주식회사(이하 "지배기업")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 

지배기업은 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외
에

32개
의 지점을
두고 영업활동을 수행하고 있습니다. 지배기업의 자본금은 당기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가

51.63%
를
보유하고 있습니다.

2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상의 개요
당기말 현재 연
결대상 종속기업
의 개요는 다음과 같습니다.

회 사 명
주요 영업활동
법인설립 및 영업소재지
지분율(%)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호(*1)
부동산임대업 등
대한민국
100.00

인베스트골드하버㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

유토피아제십팔차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

아이씨티브이원제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

아틀란티스김해㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

메트로연산제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

엠케이드림제이차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

엠케이드림제사차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

오마주제칠차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

엠케이드림제육차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

엠케이드림제칠차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

엠케이드림제팔차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

그레이트인계제일차㈜(*2)
자산유동화업
대한민국
-

(*1) 부동산임대업 영위를 목적으로 2012년 6월 29일에 설립되었고, 부동산 취득세 환급 소송이 완료되기 전까지 투자 원본 10,000좌를 유지하고 청산절차를 보류한 상태입니다.

(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
138,755
136,860
1,895
317
241

인베스트골드하버㈜
10,216,056
10,147,534
68,522
487,719
20,402

유토피아제십팔차㈜
40,362,463
40,362,900
(437)
2,160,293
(254)

아이씨티브이원제일차㈜
19,071,051
20,336,864
(1,265,813)
2,226,805
614,326

아틀란티스김해㈜
7,341,482
7,344,282
(2,800)
638,824
3,068

메트로연산제일차㈜
15,937,591
15,917,923
19,668
1,136,959
19,669

엠케이드림제이차㈜
76,488,035
76,488,211
(176)
3,045,521
(176)

엠케이드림제사차㈜
3,571,844
3,571,893
(49)
197,340
(50)

오마주제칠차㈜
4,097,302
4,097,343
(41)
147,420
(41)

엠케이드림제육차㈜
10,869,020
10,869,073
(53)
215,384
(53)

엠케이드림제칠차㈜
8,594,854
8,595,129
(275)
194,167
(275)

엠케이드림제팔차㈜
4,089,067
4,089,108
(41)
67,619
(42)

그레이트인계제일차㈜
4,165,769
4,165,798
(29)
56,731
(28)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
138,510
136,856
1,654
253
177

인베스트골드하버㈜
10,214,403
10,166,284
48,119
490,086
16,407

골든베어제일차㈜
13,669,592
13,669,618
(26)
814,863
51

유토피아제십팔차㈜
50,333,566
50,333,749
(183)
2,322,244
(183)

아이씨티브이원제일차㈜
18,612,237
20,492,376
(1,880,139)
353,571
(1,880,139)

프로베스트에이스㈜
17,236,778
17,370,308
(133,530)
979,868
163,064

아틀란티스김해㈜
7,394,095
7,399,964
(5,869)
624,028
(8,645)

(3) 종속기업 변동 현황

구 분
기업명
사 유

연결범위 신규 편입
메트로연산제일차㈜
부동산 관련 대출채권 등에 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자의 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단

엠케이드림제이차㈜

엠케이드림제사차㈜

오마주제칠차㈜

엠케이드림제육차㈜

엠케이드림제칠차㈜

엠케이드림제팔차㈜

그레이트인계제일차㈜

연결범위 제외
골든베어제일차㈜
확약의무 종결(조기상환 포함)

프로베스트에이스㈜

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 재무제표 작성기준

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 

연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월

22
일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 

(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의적 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 1 : 연결대상종속기업

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 18 : 확정급여채무의 측정 
- 주석 19 및 33 : 충당부채와 우발부채
- 주석 31 : 이연법인세자산의 인식
- 주석 40 : 금융상품 위험관리

재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

③ 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 37 : 금
융
상품의 공정가치

2.2 회계정책의 변경

아
래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'
기
업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

조정내역
금 액

기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 이익잉여금

543,117,056

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 
 기초이익잉여금에 미치는 영향
(708,157)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류
522,441

대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류
129,811

당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과
(1,461,738)

난외항목 손실충당금 증가
(159,534)

관련된 세금효과
260,863

기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 이익잉여금
542,408,899

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채 및 파생금융상품과 관련된 연결실체의회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융상품을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융자산 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

금융자산의 후속측정에 적용되는 회계정책은 다음과 같습니다.

구분
회계정책

당기손익-공정가치 측정 
금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 신용손실((나) 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 
채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 
지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융상품 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분

측정 범주

장부금액

기업회계기준서 
제1039호

기업회계기준서 
제1109호

기업회계기준서 제1039호

기업회계기준서 제1109호

차이

금융자산

현금및예치금
상각후원가
상각후원가
355,596,412
355,596,412
-

채무상품(*1)
당기손익인식
당기손익-공정가치측정
4,817,585,985
4,817,585,985
-

지분상품
당기손익인식
당기손익-공정가치측정
72,548,717
72,548,717
-

파생상품
당기손익인식
당기손익-공정가치측정
185,651,694
185,651,694
-

채무상품(*2)
매도가능
당기손익-공정가치측정
-
12,574,429
12,574,429

채무상품(*2)
매도가능
기타포괄손익-공정가치측정
171,536,162
158,961,733
(12,574,429)

지분상품(*3)
매도가능
당기손익-공정가치측정
-
6,749,149
6,749,149

지분상품(*3)
매도가능
기타포괄손익-공정가치측정
104,774,459
98,025,310
(6,749,149)

대출채권(*4)
상각후원가
상각후원가
581,738,629
579,088,326
(2,650,303)

대출채권(*4)
상각후원가
당기손익-공정가치측정
-
2,780,114
2,780,114

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
342,045,437
342,045,437
-

금융자산 합계
6,631,477,495
6,631,607,306
129,811

(*1) 전기까지 복합금융상품 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었으나, 당기초부터 당기손익-공정가치측정 항목으로의 지정요건에 해당하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 당기초에 재분류된 금액은 291,382백만원입니다.

(*2) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 손해배상공동기금이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(*3) 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 출자금과 기타유가증권이 당기초부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않은 집합투자증권이 당기초부터
당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(*4) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 매입대출채권이 당기초부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

나. 금융자산의 손상 
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제 1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권
- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 

연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

(i) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

(ii) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

(iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

(iv) 새로운 손상모형의 영향
연결실체는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하여 손실충당금이 159,534천원 증가하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였으며, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

연
결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 연결

① 비지배지분
비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

② 종속기업
종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 지분법피투자기업에 대한 지분
연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업 지분으로 구성되어 있습니다.관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑤ 내부거래제거
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

연
결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함
됩니다.

(3) 비파생금융자산

연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

④ 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권
- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 

연결실체는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 환매조건부채권매매

연결실체는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용년수

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

복구추정자산
정액법
5

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(11) 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 포괄손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다. 

(12) 비파생금융부채

연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

① 당기손익-공정가치측정지정금융부채

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 변동은 당기손익-공정가치측정금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

③ 기타금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다

④ 금융부채의 제거

연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 

③ 퇴직급여 : 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 대손준비금
연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(19) 외화거래

연결실체의
재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계 수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 배당금수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 신탁

연결실체는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 연결실체의 고유재산과 구분하여회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 연결실체는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고있습니다.

(
23) 미적용 제ㆍ개정 기준서
2018년 12월 31일 현재 제정·공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스' , 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브' , 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

연결실체는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중
하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.

연결실체가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 2,714백만원이며, 연결실체의 증분차입이자율로 할인하면 2,580백만원입니다. 다만, 연결실체는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정이며, 재무제표에 미치는 구체적인 영향을 분석 중에 있습니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리
연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업
(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1)
당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
146,619,539
100,244,788
865,037,594
67,213,925
70,990,427
1,250,106,273

영업비용
112,178,822
81,604,492
839,470,152
27,474,236
96,070,008
1,156,797,710

영업이익(손실)
34,440,717
18,640,296
25,567,442
39,739,689
(25,079,581)
93,308,563

영업외손익
(387,611)
175,063
71,567
1,181,266
10,246,838
11,287,123

총자산
1,218,769,202
4,191,746,920
461,341,143
276,679,673
1,192,658,654
7,341,195,592

총부채
816,357,482
487,961,326
3,356,179,617
217,213,787
1,582,049,102
6,459,761,314

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
111,677,251
79,737,657
767,097,958
69,143,230
58,356,554
1,086,012,650

영업비용
87,978,832
74,429,452
713,115,233
17,163,387
102,170,271
994,857,175

영업이익(손실)
23,698,419
5,308,205
53,982,725
51,979,843
(43,813,717)
91,155,475

영업외손익
26,012
105,828
142,382
422,350
10,859,353
11,555,925

총자산
1,161,049,275
3,977,632,473
285,131,469
138,076,367
1,290,327,935
6,852,217,519

총부채
858,745,829
355,395,029
2,910,335,198
140,555,550
1,771,334,857
6,036,366,463

(2) 연결실체의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
5,000
5,000

보통예금
13,504,286
11,113,276

당좌예금
8,358,711
11,857,530

외화예금
8,467,351
8,998,912

기타예금
40,000,000
79,000,000

소 계
70,335,348
110,974,718

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
41,000,000
12,000,000

대차거래이행보증금
-
37,514,400

장내파생상품매매증거금(신탁)
53,279,571
68,225,123

유통금융차주담보금
25,920
-

외화담보금
1,865,425
1,830,847

장기성예금
2,000,000
2,000,000

특정예금 등
38,000
34,000

기타(예치금)
271,731,392
123,017,324

소 계
369,940,308
244,621,694

합 계
440,275,656
355,596,412

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜ (*)
41,000,000
12,000,000
고객예탁금 반환준비금

대차거래이행보증금
한국증권금융㈜ 외
-
37,514,400
채권 대차거래 담보

장내파생상품매매증거금(신탁)
KB증권(주) 외
53,279,571
68,225,123
해외선물ㆍ주식관련 증거금

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
25,920
-
증권유통금융차주의 담보

외화담보금
씨티은행 홍콩
1,865,425
1,830,847
장외파생거래 외화담보

장기성예금
우리은행
2,000,000
2,000,000
소액결제망 지급결제관련

특정예금 등
SC제일은행 외
38,000
34,000
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
271,731,392
123,017,324
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계

369,940,308
244,621,694

(*)

연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금, 집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산
(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272

복합금융상품
46,812,583

투자자예탁금별도예치금(신탁)
209,936,517

당기손익-공정가치측정유가증권
4,760,687,821

손해배상공동기금(*)
25,399,249

당기손익-공정가치측정대출채권
1,794,279

파생상품자산
248,179,119

합 계
5,303,180,840

(*) 연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결실체의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

① 당기말 현재 당기손익-공정가치지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말

회계불일치 제거
당기손익-공정가치지정대출채권
10,371,272

가. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

신용위험 노출액
10,371,272

신용위험 노출 경감 효과
(10,371,272)

신용위험 순노출액
-

나. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액
12,163

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액
40,007

② 당기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

기타파생결합증권
3,274,240

전환사채
10,316,685

신용연계채권(CLN)
33,221,658

합 계
46,812,583

③

당기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

주식
4,098,000

출자금
4,633,401

국채ㆍ지방채
1,188,585,043

특수채
401,539,033

금융채
1,580,391,108

회사채
735,274,241

집합투자증권
10,600,413

기업어음증권
34,797,153

전자단기사채
298,078

기타유가증권
93,838

소 계
3,960,310,308

외화채권
800,377,513

합 계
4,760,687,821

④ 연결실체는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
장부금액
비 고

㈜대림산업
10.00
45,770
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

㈜랜드씨
11.00
1,748,509
거제 삼성빌리지 담보대출

합 계

1,794,279

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

단기매매금융자산
4,588,697,027

당기손익인식지정금융자산
301,437,675

파생상품자산
185,651,694

합 계
5,075,786,396

① 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

주식
430,680

국채ㆍ지방채
1,053,086,541

특수채
439,102,794

금융채
1,221,654,317

회사채
733,619,469

집합투자증권
72,115,694

기업어음증권
7,288,682

전자단기사채
6,988,690

소 계
3,534,286,867

외화주식
2,343

외화채권
1,054,407,817

소 계
1,054,410,160

합 계
4,588,697,027

② 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
전기말

복합금융상품
주가연계증권(ELS)
7,005,509

기타파생결합증권
3,174,696

신용연계채권(CLN)
32,477,241

거래일손익조정
126,136

소 계
42,783,582

회계불일치 제거
기타당기손익인식지정금융자산
10,055,602

공정가치 평가 및 관리
투자자예탁금별도예치금(신탁)
248,598,491

합 계
301,437,675

가. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

신용위험 노출액
10,055,602

신용위험 노출 경감 효과
(10,055,602)

신용위험 순노출액
-

나. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액
27,844

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액
27,844

7. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

신주인수권
61,986
-
-
-

매수상품선물
212,433
11,103,544
1,271,779
16,982

매도상품선물
7,539,974
68,148
1,607
605,370

기타
758,229
4,795,491
1,518,537
5,658,683

소 계
8,572,622
15,967,183
2,791,923
6,281,035

<장외파생상품>

이자율관련
21,921,990
38,822,436
17,758,561
70,877,352

통화관련
17,080,943
29,173,862
56,441,585
65,382,990

주식관련
48,848,173
10,378,945
10,675,164
5,992,399

신용관련
108,207,791
12,271,194
94,395,513
15,973,910

기타
43,399,722
193,068,759
13,168,443
168,934,398

거래일손익조정
147,878
(69,164,891)
(9,579,495)
(61,299,709)

소 계
239,606,497
214,550,305
182,859,771
265,861,340

합 계
248,179,119
230,517,488
185,651,694
272,142,375

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
350,567
928,058
661,730
65,623

통화관련
-
-
21,800
-

주식관련
1,274,564
4,435,325
2,375,019
3,266,337

기타
8,394,394
11,645,384
2,971,850
1,272,271

소 계
10,019,525
17,008,767
6,030,399
4,604,231

<장외파생상품>

이자율관련
16,228,716
9,730,532
15,957,471
8,935,651

통화관련
28,237,056
21,876,742
73,770,610
79,375,587

주식관련
549,146
10,685,173
1,517,868
764,752

신용관련
79,490,761
40,824,994
75,213,231
43,225,021

기타
44,989,730
47,855,618
22,732,537
9,246,709

소 계
169,495,409
130,973,059
189,191,717
141,547,720

합 계
179,514,934
147,981,826
195,222,116
146,151,951

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산
(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

지분상품
주식(*1)
99,772,537

채무상품
특수채(*2)
49,880,746

금융채(*2)
110,139,870

소 계
160,020,616

합 계
259,793,153

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다.

(*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
88,895,364
90,725,707

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
2,233,458
3,452,007

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,778,468
4,017,419

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
1,493,269
1,577,404

합 계
892,970

3,371,978
96,400,559
99,772,537

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

지분증권
주식
98,175,102

출자금
3,675,101

집합투자증권
2,924,256

소 계
104,774,459

채무증권
특수채
79,288,960

금융채
79,672,773

소 계
158,961,733

손해배상공동기금(*)
12,574,429

합 계
276,310,621

(*)
연결실체는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 연결실체의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

① 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
손상차손
누계액
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*1)
588,444
2.94
1,830,343
-
87,586,665
89,417,008

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
-
1,859,127
3,077,676

코스콤
47,790
0.89
238,951
-
3,506,686
3,745,637

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
-
1,700,854
1,784,989

기타(*2)
4,962
-
4,044
(41)
-
4,003

타우렉스(*2)
50,000
5.38
1,300,000
(1,250,131)
-
49,869

포인트파크(*2)
100,000
2.32
200,000
(195,166)
-
4,834

애큐온캐피탈(*2)
629
0.00
85,000
-
-
85,000

씽크풀(*2)
25,000
0.38
187,500
(181,414)
-
6,086

소 계
1,073,561

5,148,522
(1,626,752)
94,653,332
98,175,102

출자금(*2):

프라이머리 씨비오
-
-
100
-
-
100

거제 고현항 재개발사업
100,000
2.50
500,000
-
-
500,000

㈜메이저디벨롭먼트
75,000
5.00
750,000
-
-
750,000

서수원개발㈜
50,000
5.00
372,500
-
-
372,500

김포한강시네폴리스 조성사업
100,000
10.00
500,000
-
-
500,000

한강시네폴리스자산관리
2,000
10.00
10,000
-
-
10,000

충주에코플러스
39,000
13.00
195,000
(195,000)
-
-

양주역세권 개발사업
40,000
4.00
200,000
-
-
200,000

파주운정지구 주택건설사업
18,500
18.50
92,500
-
-
92,500

오창테크노폴리스 조성사업
10,000
5.00
50,000
-
-
50,000

성남고등에스1PFV
25,000
5.00
250,000
-
-
250,000

시흥장현5 PFV 출자금
35,000
7.00
350,000
-
-
350,000

서울항동7 PFV 출자금
35,000
7.00
350,000
-
-
350,000

대방디엠시티
50,000
5.00
250,000
-
-
250,000

알파돔시티
16,717,800
18.05
-
-
-
-

알파돔시티자산관리
17,000
17.00
1
-
-
1

소 계
17,314,300

3,870,101
(195,000)
-
3,675,101

합 계
18,387,861

9,018,623
(1,821,752)
94,653,332
101,850,203

(*1)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

(*2)
전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 
 원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은

3,824,893

천원
입니다.

② 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부금액

Tomorrow사모SGIC-3
27,846
(8,178)
19,668

교보 장기우대2호
108,755
(31,928)
76,827

교보신장기 C-2
5,089
(1,493)
3,596

교보전원일기4호
23,320
(6,835)
16,485

교보초일류단기 E-57
1,818
(540)
1,278

교보초일류장기 C-155
481
(42)
439

삼성신단기 802
16,226
(1,874)
14,352

삼성신단기 A436
15,318
(1,592)
13,726

신한R특별단기 K-1
56,649
(8,614)
48,035

교보악사Neo가치주증권
2,161,572
568,278
2,729,850

합 계
2,417,074
507,182
2,924,256

9. 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사 (*1)
수익증권
대한민국
15.00
389,454
738,081

교보5호기업인수목적㈜ (*3)
기타금융업
대한민국
0.28
-
29,500

화성정남일반산업단지㈜ (*2)
기타 부동산 개발 및 공급업
대한민국
19.00
738,011
372,631

교보비엔케이기업인수목적㈜ (*3)
기타금융업
대한민국
0.77
-
100,828

교보7호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.25
19,629
19,583

교보8호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.27
18,211
-

춘천학곡도시개발㈜ (*3)
부동산업
대한민국
13.16
-
30,227

송산산업단지개발㈜ (*2)
부동산업
대한민국
15.00
1,505,135
728,135

합 계

2,670,440
2,018,985

(*1)

지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2)
지분율이 20% 미만에 해당하지만 연결실체가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*3)

당기 중 유의적 영향력을 상실하였습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
2,606,985
10,626
2,596,359
707,314
(199,576)

화성정남일반산업단지㈜

125,242,899
121,358,631
3,884,268
101,031,066
2,793,040

교보7호기업인수목적㈜
9,982,680
2,130,917
7,851,763
134,962
18,359

교보8호기업인수목적㈜
7,836,408
1,062,020
6,774,388
10,522
(28,370)

송산산업단지개발㈜
214,575,415
204,541,180
10,034,235
33,236,720
785,413

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익 
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사
4,945,287
24,747
4,920,540
3,144,125
(359,925)

교보5호기업인수목적㈜
11,937,744
1,402,175
10,535,569
133,674
(28,402)

화성정남일반산업단지㈜

212,498,511
210,537,297
1,961,214
14,093,199
1,884,679

교보비엔케이기업인수목적㈜
14,890,705
1,796,071
13,094,634
169,016
67,498

교보7호기업인수목적㈜
9,919,153
2,085,750
7,833,403
55,402
(36,329)

춘천학곡도시개발㈜
231,922
2,200
229,722
67
(340,278)

송산산업단지개발㈜
269,831,189
264,976,954
4,854,235
19,831,421
74,345

(3)
당기와 전기 중 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
지분법손익
지분법
자본변동
기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사
738,081
-
-
(300,000)
(48,627)
-
389,454

교보5호기업인수목적㈜
29,500
-
-
(15,065)
-
(14,435)
-

화성정남일반산업단지㈜

372,631
-
-
-
365,380
-
738,011

교보비엔케이기업인수목적㈜(*1)
100,828
-
(100,828)
-
-
-
-

교보7호기업인수목적㈜
19,583
-
-
-
46
-
19,629

교보8호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
(76)
8,287
18,211

춘천학곡도시개발㈜(*2)
30,227
-
(30,227)
-
-
-
-

송산산업단지개발㈜
728,135
-
-
-
777,000
-
1,505,135

합 계
2,018,985
10,000
(131,055)
(315,065)
1,093,723
(6,148)
2,670,440

(*1) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었습니다.

(*2) 피투자회사에 파견된 임원이 사임하여 출자금으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
지분법손익
지분법
자본변동
기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프 2010의6호사모투자전문회사
1,503,882
-
-
(675,000)
(90,801)
-
738,081

교보5호기업인수목적㈜
29,580
-
-
-
(80)
-
29,500

화성정남일반산업단지㈜

-
-
-
-
372,631
-
372,631

교보비엔케이기업인수목적㈜
100,272
-
-
-
556
-
100,828

교보7호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
(91)
9,674
19,583

춘천학곡도시개발㈜
-
75,000
-
-
(44,773)
-
30,227

송산산업단지개발㈜(*)
-
-
300,000
-
428,135
-
728,135

합 계
1,633,734
85,000
300,000
(675,000)
665,577
9,674
2,018,985

(*) 피투자회사에 임원을 파견하여 출자금에서 대체되었습니다.

10. 상각후원가측정대출채권 및 대출채권

(1)
당기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

신용공여금
468,401,853

환매조건부채권매수
120,000,000

대여금
1,009,285

대출금
245,500,000

매입대출채권(*1)
-

대지급금
2,686,263

사모사채(*2)
-

기타대출채권
10,110,000

합 계
847,707,401

손실충당금
(2,753,074)

현재가치할인차금
(4,069,603)

차감잔액
840,884,724

(*1) 당기손익-공정가치측정
대출채권
으로 분류되었습니다.(주석6 참고)

(*2) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었습니다.(주석6 참고)

(2) 전기말 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

신용공여금
462,332,546

대여금
977,306

대출금
107,581,818

매입대출채권
12,875,137

대지급금
2,614,178

사모사채
2,473,436

기타대출채권
10,110,000

합 계
598,964,421

대손충당금
(15,438,750)

현재가치할인차금
(1,787,043)

차감잔액
581,738,628

(3) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
60,416,602
102,742,533

유가증권담보대출금
391,730,010
333,781,720

증권매도자금담보대출금
16,224,945
24,956,313

미상환대출금
30,296
851,980

합 계
468,401,853
462,332,546

연결실체는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.9~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 연결실체는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.

(4) 매입대출채권
연결실체가 전기말 현재 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
대출채권
비 고

㈜디케이가우
8.00
10,000,000
천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련

㈜대림산업
10.00
2,875,137
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

합 계
12,875,137

(5)

당기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
578,252,647
851,980
2,724,179
581,828,806
341,823,426
-
5,053,031
346,876,457

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(133,833)
133,833
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(29,594)
-
29,594
-
-
-
-
-

실행
262,588,887
103,784
-
262,692,671
-
-
431,736
431,736

회수
-
(882,980)
(699)
(883,679)
(86,778,858)
-
(58,428)
(86,837,286)

제각
-
-
-
-
-
-
(870,301)
(870,301)

기말 총 장부금액(*)
840,678,107
206,617
2,753,074
843,637,798
255,044,568
-
4,556,038
259,600,606

손실충당금
-
-
(2,753,074)
(2,753,074)
-
-
(4,540,278)
(4,540,278)

기말 순 장부금액
840,678,107
206,617
-
840,884,724
255,044,568
-
15,760
255,060,328

(*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다.

(6) 당기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
17,000
2,723,480
2,740,480
-
-
4,994,003
4,994,003

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

회수
-
-
-
-
-
-
(15,130)
(15,130)

제각
-
-
-
-
-
-
(870,301)
(870,301)

전입액
-
(17,000)
29,594
12,594
-
-
431,706
431,706

기말 손실충당금
-
(17,000)
2,753,074
2,753,074
-
-
4,540,278
4,540,278

(7)

전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
대출채권
기타수취채권

기초
15,423,361
4,831,408

충당금 전입액
(192,793)
162,595

기타
208,182
-

기말
15,438,750
4,994,003

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
51,433,861
-
51,433,861
49,501,104
-
49,501,104

건물
16,208,843
(7,558,302)
8,650,541
15,613,278
(6,882,885)
8,730,393

기구비품
77,367,809
(67,559,032)
9,808,777
78,134,111
(67,688,078)
10,446,033

건설중인자산
234,953
-
234,953
24,000
-
24,000

복구추정자산
483,408
(343,300)
140,108
483,840
(328,787)
155,053

기타의유형자산
7,526
-
7,526
7,526
-
7,526

합 계
145,736,400
(75,460,634)
70,275,766
143,763,859
(74,899,750)
68,864,109

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
49,501,104
-
-
-
1,932,757
51,433,861

건물(*1)
8,730,393
-
-
(397,918)
318,066
8,650,541

기구비품(*2)
10,446,033
3,263,425
(84,339)
(3,840,342)
24,000
9,808,777

건설중인자산(*3)
24,000
234,953
-
-
(24,000)
234,953

복구추정자산
155,053
-
(537)
(14,754)
346
140,108

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
68,864,109
3,498,378
(84,876)
(4,253,014)
2,251,169
70,275,766

(*1)
대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2)
당기 중 상각완료된 기구비품 3,899,274천원이 처분되었습니다.

(*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
47,440,852
-
(1,366,000)
-
3,426,252
49,501,104

건물(*1)
8,948,271
-
(430,251)
(389,561)
601,934
8,730,393

기구비품(*2)
9,592,131
4,619,485
(161,942)
(4,136,211)
532,570
10,446,033

건설중인자산(*3)
623,106
24,000
-
-
(623,106)
24,000

복구추정자산
87,631
67,942
(13,243)
(19,994)
32,717
155,053

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
66,699,517
4,711,427
(1,971,436)
(4,545,766)
3,970,367
68,864,109

(*1)
대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,542,926천원이 처분되었습니다.

(*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
100,532,594
-
(1,737,673)
98,794,921
103,165,331
-
(1,940,982)
101,224,349

건물
30,116,041
(13,830,127)
(258,021)
16,027,893
30,818,094
(13,371,451)
(288,208)
17,158,435

합 계
130,648,635
(13,830,127)
(1,995,694)
114,822,814
133,983,425
(13,371,451)
(2,229,190)
118,382,784

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분/폐기
감가상각비
대체(*)
기말

토지
101,224,349
(496,670)
-
(1,932,757)
98,794,922

건물
17,158,435
(58,583)
(753,894)
(318,066)
16,027,892

합 계
118,382,784
(555,253)
(753,894)
(2,250,823)
114,822,814

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
대체(*)
기말

토지
104,650,600
-
(3,426,251)
101,224,349

건물
18,535,843
(775,473)
(601,935)
17,158,435

합 계
123,186,443
(775,473)
(4,028,186)
118,382,784

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
98,794,921
101,560,461
2,765,540
101,224,349
104,033,685
2,809,336

건물
16,027,893
22,718,039
6,690,146
17,158,435
23,242,592
6,084,157

합 계
114,822,814
124,278,500
9,455,686
118,382,784
127,276,277
8,893,493

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
10,821,176
10,338,318

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
3,277,487
3,075,191

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

개발비
15,978,045
(15,791,944)
-
186,101
15,978,045
(15,731,587)
-
246,458

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,111,761
-
(797,383)
3,314,378
4,228,194
-
(999,784)
3,228,410

합 계
22,966,900
(15,791,944)
(797,383)
6,377,573
23,083,333
(15,731,587)
(999,784)
6,351,962

(2) 당기와
전기 중
무형자산
의 변동
내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소(*)
상각비
손상
기말

개발비
246,458
-
-
(60,357)
-
186,101

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,228,410
298,968
(210,000)
-
(3,000)
3,314,378

합 계
6,351,962
298,968
(210,000)
(60,357)
(3,000)
6,377,573

(*) 당기말 현재 기중 회원권 처분 관련 미수금 107,456천원이 기타자산으로 계상되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
손상
대체(*)
기말

개발비
275,022
211,250
-
(330,349)
-
90,535
246,458

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
-
2,877,094

회원권
2,697,231
613,350
(99,171)
-
(39,054)
56,054
3,228,410

합 계
5,849,347
824,600
(99,171)
(330,349)
(39,054)
146,589
6,351,962

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
3,314,378
3,228,410

합 계
6,191,472
6,105,504

14. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기말

상각후원가측정금융자산:

자기매매미수금
14,932,793

위탁매매미수금
168,205,800

기타미수금
33,046,127

미수수익
30,494,883

보증금
13,432,422

손실충당금
(4,540,278)

현재가치할인차금
(511,419)

소 계
255,060,328

비금융자산:

선급금
9,421,756

선급비용
4,197,817

선급법인세
33,719,135

잡자산
515,589

소 계
47,854,297

합 계
302,914,625

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
전기말

기타금융자산:

자기매매미수금
1,501,185

위탁매매미수금
289,704,273

기타미수금
11,949,172

미수수익
30,401,386

보증금
14,325,233

대손충당금
(4,994,003)

현재가치할인차금
(841,809)

소 계
342,045,437

비금융자산:

선급금
15,865,608

선급비용
5,102,535

선급법인세
1,491,966

잡자산
564,877

소 계
23,024,986

합 계
365,070,423

15. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
229,973,367
313,069,304

장내파생상품거래예수금
129,297,207
144,189,673

저축자예수금
439,866
429,010

집합투자증권투자자예수금
32,627,160
10,728,732

기타(고객예수금)
260,631,171
83,362,538

소 계
652,968,771
551,779,257

수입담보금:

신용대주담보금
25,920
-

신용공여담보금
13,856,442
19,685,493

소 계
13,882,362
19,685,493

기타:

기타의예수부채
2,008,650
3,068,717

합 계
668,859,783
574,533,467

16. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채
(1)

당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129

기타당기손익-공정가치측정금융부채
483,421,678

파생상품부채
230,517,488

합 계
3,828,490,295

① 당기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
112,609,822

매도파생결합증권(DLS)
767,340,318

매도주가연계사채(ELB)
514,054,183

매도파생결합사채(DLB)
1,632,226,883

거래일평가조정액
88,319,923

합 계
3,114,551,129

② 당기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
(1,009,473)

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
(16,389)

③ 당기말 현재 기타당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

매도유가증권주식
5,360,478

매도유가증권국채ㆍ지방채
478,061,200

합 계
483,421,678

(2)

전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

당기손익인식지정금융부채
2,624,551,500

단기매매금융부채
350,663,762

파생상품부채
272,142,375

합 계
3,247,357,637

① 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
130,629,836

매도파생결합증권(DLS)
791,164,354

매도주가연계사채(ELB)
273,836,841

매도파생결합사채(DLB)
1,360,016,646

거래일평가조정액
68,903,823

합 계
2,624,551,500

② 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

당기손익인식지정금융부채
2,624,551,500

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
477,825

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
993,084

③ 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

매도유가증권주식
24,347,962

매도유가증권국채ㆍ지방채
326,315,800

합 계
350,663,762

17. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
-
30,000,000

차입금
102,987,151
193,165,948

환매조건부채권매도
1,053,410,133
1,212,775,082

전자단기사채
액면가액
356,600,000
247,600,000

할인발행차금
(58,767)
(43,836)

장부금액
356,541,233
247,556,164

후순위사채
70,200,000
70,200,000

후순위차입금
1,803,526
772,443

합 계
1,584,942,043
1,754,469,637

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
한국투자신탁운용
1.66
-
30,000,000

증금차입금
한국증권금융
1.95 ~ 2.25
102,987,151
193,165,948

환매조건부매도
대고객/기관
1.25 ~ 5.70
1,053,410,133
1,212,775,082

전자단기사채
하이투자증권 등
2.25 ~ 2.27
356,541,233
247,556,164

후순위사채
한화생명보험 등
5.40 ~ 5.50
70,200,000
70,200,000

후순위차입금
송도국제도시개발 등
-
1,803,526
772,443

합 계

1,584,942,043
1,754,469,637

(3) 당기말 및 전기말 현재 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증후순위사채
5.50
2014-03-28
2019-09-28
20,000,000
20,000,000

5.50
2014-04-04
2019-10-04
20,000,000
20,000,000

5.40
2014-09-24
2020-03-24
30,200,000
30,200,000

합 계

70,200,000
70,200,000

18. 확정급여부채(자산)
(1) 확정급여제도 자산 및 부채
연결실체는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
40,156,194
33,260,188

사외적립자산의 공정가치
(35,686,589)
(35,357,386)

확정급여부채(자산)
4,469,605
(2,097,198)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
33,260,188
30,458,251

당기근무원가
4,542,575
4,677,508

이자비용
877,071
712,543

확정급여채무의 재측정요소
3,785,022
(374,400)

급여지급액
(2,308,662)
(2,213,714)

기말

40,156,194
33,260,188

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
35,357,386
30,339,335

이자수익
841,709
593,333

사외적립자산의 재측정요소
(250,361)
(184,792)

사용자의 기여금
2,000,000
6,180,000

급여지급액
(2,262,145)
(1,570,490)

기말
35,686,589
35,357,386

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
3,300,896
5,931,303

채무상품
25,923,039
21,632,081

기타
6,462,654
7,794,002

합 계
35,686,589
35,357,386

연결실체가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.

(5) 퇴직급여의 구성내역

당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,542,575
4,677,508

순이자비용
35,362
119,210

확정급여형 퇴직급여
4,577,937
4,796,718

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
2.30
2.80
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
4.00
3.50
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
3,025,184
(2,654,147)

임금상승률
(2,657,076)
2,965,842

(8) 종업원급여

당기와 전기
중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
106,902,689
103,358,253

퇴직급여(확정급여형)
4,577,937
4,796,718

퇴직급여(확정기여형)(*)
1,677,120
1,801,701

(*)
명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각

472,713천원 및 700,623천원을 지급하였습니다.

19. 충당부채 
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
669,776
655,424

소송충당부채
1,578,168
1,154,377

합 계
2,247,944
1,809,801

(2) 복구충당부채의 계산
복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.66%의 이자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
소송충당부채
채무보증충당부채
(*)
합 계
복구충당부채
소송충당부채
합 계

기초
655,424
1,154,377
159,534
1,969,335
644,884
51,035
695,919

증가
22,507
423,791
-
446,298
105,975
1,154,377
1,260,352

환입
(8,500)
-
(159,534)
(168,034)
(95,435)
-
(95,435)

기타
345
-
-
345
-
(51,035)
(51,035)

기말
669,776
1,578,168
-
2,247,944
655,424
1,154,377
1,809,801

(*) 당기초부터 난외약정에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채를 계상하였습니다.

20. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
1,300,216

위탁매매미지급금
166,879,112

기타미지급금
32,669,327

미지급비용
59,469,004

임대보증금
17,153,992

미지급배당금
8,372

외화수입담보금
6,461,822

금융보증계약부채
1,711,247

현재가치할인차금
(1,444,563)

소 계
284,208,529

비금융부채 :

선수수익
6,492,114

제세예수금
12,982,108

부가가치세예수금
996,970

소 계
20,471,192

합 계
304,679,721

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
전기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
1,084,306

위탁매매미지급금
286,983,632

기타미지급금
20,991,156

미지급비용
57,790,193

임대보증금
17,901,334

미지급배당금
5,909

외화수입담보금
17,033,167

현재가치할인차금
(860,004)

소 계
400,929,693

비금융부채 :

미지급법인세
492,064

선수금
24,242

선수수익
5,780,314

제세예수금
9,507,792

부가가치세예수금
1,531,412

소 계
17,335,824

합 계
418,265,517

21. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
36,000,000주
36,000,000주

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
180,000,000
180,000,000

자본잉여금
주식발행초과금
23,847,898
23,847,898

자기주식처분이익
7,010,370
7,010,370

소 계
30,858,268
30,858,268

자본조정
자기주식
(5,936,144)
(5,936,143)

주식매입선택권
241,624
-

소 계
(5,694,520)
(5,936,143)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정
 금융자산평가손익
74,144,034
-

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
347,050
-

매도가능금융자산평가손익
-
72,207,166

보험수리적손익
(7,549,986)
(4,453,393)

지분법자본변동
48,717
53,103

소 계
66,989,815
67,806,876

이익잉여금
이익준비금
9,920,219
8,873,027

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

대손준비금
4,056,218
-

토지재평가차액
84,941,861
84,941,861

미처분이익잉여금(*2)
509,362,416
448,302,167

소 계
609,280,714
543,117,055

비지배지분
1
5,001

합 계
881,434,278
815,851,057

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2) 당기말 대손준비금 전입 예정액
1,140,404천원이 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

과 목
기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채평가손익
확정급여채무의 
재측정요소
지분법자본변동
합 계

기초(*1)
71,808,752
1,114,721
(4,453,393)
53,103
68,523,183

공정가액평가로 인한 증감
2,459,111
(1,010,781)
-
-
1,448,330

지분법평가로 인한 증감
-
-
-
(6,148)
(6,148)

이익잉여금으로 대체(*2)
-
1,307
-
-
1,307

확정급여제도의 재측정
-
-
(4,035,383)
-
(4,035,383)

법인세 효과
(123,829)
241,803
938,790
1,762
1,058,526

기말
74,144,034
347,050
(7,549,986)
48,717
66,989,815

(*1) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.

(*2) 당기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과 1,307천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
매도가능금융자산
평가손익
확정급여채무의 
 재측정요소
지분법자본변동
해외사업환산손익
합 계

기초
70,452,595
(4,597,115)
45,768
935,182
66,836,430

공정가액평가로 인한 증감
2,385,498
-
-
-
2,385,498

지분법평가로 인한 증감
-
-
9,674
-
9,674

손익실현으로 인한 증감
-
-
-
(1,225,183)
(1,225,183)

확정급여제도의 재측정
-
189,607
-
-
189,607

법인세 효과
(630,927)
(45,885)
(2,339)
290,001
(389,150)

기말
72,207,166
(4,453,393)
53,103
-
67,806,876

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
4,056,218
-

대손준비금 전입예정액
1,141,404
4,056,218

대손준비금 잔액
5,197,622
4,056,218

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 연결실체는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다.

(5) 당기와 전기의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
77,342,430
73,331,947

대손준비금 전입예정액
1,141,404
4,056,218

대손준비금 반영 후 조정이익 (*)
76,201,026
69,275,729

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
2,183
1,987

(*) 대손준비금 적립후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

22. 주당이익

(1)

당기와 전기
의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
77,342,429,657
73,331,946,534

보통주순이익
77,342,429,657
73,331,946,534

가중평균유통보통주식수
34,906,402
34,866,583

기본주당이익
2,216
2,103

(2)

당기와 전기
의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
36,000,000
36,000,000

가중평균 자기주식수
1,093,598
1,133,417

가중평균 유통보통주식수
34,906,402
34,866,583

(3) 희석주당이익
당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
행사가능기간
행사가격
잠재적보통주

주식매입선택권
2018.3.22
2020.3.22 ~ 2025.3.21
12,000원
670,000주

23. 주식기준보상
(1) 연결실체는 연결실체의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며, 동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.

(단위: 주)

부여일
총부여수량
당기
취소수량
당기
행사수량
당기말
미행사수량
당기말
행사가능수량
행사가격

2018.3.22
690,000
20,000
-
670,000
-
12,000원

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2018.3.22
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21)

(3) 연결실체는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분
기초자료

1주당 옵션의 공정가치
1,027원

부여일 전일의 종가
9,790원

행사가격
12,000원

기대주가변동성(*)
12.17%

기대행사기간
4.5년

기대배당금
-

무위험이자율(국채수익률)
2.64%

(*) 연결실체가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다.

(4) 연결실체는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

총보상원가
621,076

당기에 인식한 보상비용
241,624

당기 이후 인식할 잔여보상원가
379,452

24.
순
수수료손익 

당기와 전기의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
113,999,171
85,235,206

인수및주선수수료
14,110,522
15,031,657

집합투자증권취급수수료
4,865,505
5,762,013

자산관리수수료
20,318,063
11,499,801

집합투자기구운용보수
2,219,157
805,196

매수합병수수료
47,432,689
48,831,961

신탁보수
14,410,776
18,257,286

기타수수료
6,654,000
5,964,242

소 계
224,009,883
191,387,362

수수료비용
매매수수료
31,504,554
14,350,255

투자권유대행수수료
2,107,574
2,181,674

투자자문수수료
31,890
65

송금수수료
372,764
115,078

기타수수료
6,707,962
7,067,960

소 계
40,724,744
23,715,032

순수수료이익
183,285,139
167,672,330

25. 금융상품관련 손익
(1)

당기와 전기
중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기

당기손익-공정가치지정금융자산
평가이익
325,210

복합금융상품
상환이익
53,427

평가이익
1,383,254

소 계
1,436,681

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
743,081

당기손익-공정가치측정유가증권
처분이익
38,741,652

평가이익
61,551,412

소 계
100,293,064

파생금융상품
장내파생상품평가이익
10,019,525

장내파생상품처분이익
206,558,847

장외파생상품평가이익
169,495,409

장외파생상품처분이익
107,035,511

소 계
493,109,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분이익
4,589

상각후원가측정대출채권
매각이익
221,877

당기손익-공정가치지정금융부채
처분이익
46,848

상환이익
1,265,506

평가이익
81,416,462

소 계
82,728,816

기타당기손익-공정가치측정금융부채
처분이익
4,517,088

평가이익
725,683

소 계
5,242,771

합 계
684,105,381

<전기>

(단위: 천원)

구 분
전기

단기매매금융자산
처분이익
37,129,992

평가이익
7,530,298

소 계
44,660,290

당기손익인식지정금융자산
처분이익
235,293

상환이익
2,273,443

평가이익
1,658,322

소 계
4,167,058

파생금융상품
장내파생상품평가이익
6,030,399

장내파생상품처분이익
197,499,055

장외파생상품평가이익
189,191,717

장외파생상품처분이익
99,336,423

소 계
492,057,594

대출채권
대손충당금환입
192,793

매각이익
181,421

소 계
374,214

단기매매금융부채
처분이익
11,892,290

평가이익
7,573,787

소 계
19,466,077

당기손익인식지정금융부채
처분이익
1,871,983

상환이익
3,693,100

평가이익
8,917,989

소 계
14,483,072

매도가능금융자산
처분이익
360,647

합 계
575,568,952

(2)

당기와 전기
중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기

당기손익-공정가치지정금융자산
평가손실
9,540

복합금융상품
처분손실
996,766

평가손실
1,084,431

소 계
2,081,197

당기손익-공정가치측정유가증권
처분손실
36,047,050

평가손실
23,342,573

소 계
59,389,623

당기손익-공정가치측정대출채권
평가손실
2,685,407

파생금융상품
장내파생상품평가손실
17,008,767

장내파생상품처분손실
267,589,513

장외파생상품평가손실
130,973,059

장외파생상품처분손실
101,870,537

소 계
517,441,876

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실
24,425

상각후원가측정대출채권
대손상각비
12,594

매각손실
8,312

소 계
20,906

당기손익-공정가치지정금융부채
처분손실
33,872,787

상환손실
37,147,216

평가손실
37,589,723

소 계
108,609,726

기타당기손익-공정가치측정금융부채
처분손실
19,935,361

평가손실
17,570,685

소 계
37,506,046

합 계
727,768,746

<전기>

(단위: 천원)

구 분
전기

단기매매금융자산
처분손실
25,169,013

평가손실
39,111,811

소 계
64,280,824

당기손익인식지정금융자산
처분손실
1,911

상환손실
9,937

평가손실
368,217

소 계
380,065

파생금융상품
장내파생상품평가손실
4,604,231

장내파생상품처분손실
142,086,666

장외파생상품평가손실
141,547,720

장외파생상품처분손실
74,244,054

소 계
362,482,671

대출채권
대손상각비
-

매각손실
93,173

소 계
93,173

단기매매금융부채
처분손실
17,522,657

평가손실
1,685,000

소 계
19,207,657

당기손익인식지정금융부채
처분손실
20,002,860

상환손실
47,799,562

평가손실
39,436,470

소 계
107,238,892

매도가능금융자산
처분손실
16,859

손상차손
195,041

소 계
211,900

합 계
553,895,182

26. 이자손익 
(1) 당기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

이자수익
상각후원가측정금융자산 
이자수익
예치금이자
5,175,020

대출채권이자
41,649,255

기타
2,373,657

소 계
49,197,932

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
2,815,940

당기손익-공정가치측정금융자산이자
126,895,106

파생상품이자
71,266,772

소 계
250,175,750

이자비용
투자자예탁금이용료
2,222,299

차입금이자
13,235,870

환매조건부채권매도이자
19,364,262

콜머니이자
1,278,507

파생상품이자
99,575,146

기타
734,895

소 계
136,410,979

순이자이익
113,764,771

(2) 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

이자수익
예치금이자
1,351,922

단기매매금융자산이자
97,418,817

파생상품이자
48,560,573

매도가능금융자산이자
2,232,163

대출채권이자
31,734,245

기타
1,861,995

소 계
183,159,715

이자비용
투자자예탁금이용료
1,701,914

차입금이자
15,835,055

환매조건부채권매도이자
13,667,191

콜머니이자
953,691

파생상품이자
56,380,782

기타
387,648

소 계
88,926,281

순이자이익
94,233,434

27. 외환거래손익 

당기와 전기
중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
32,132,445
20,603,075

외화환산이익
57,355,451
109,822,470

소 계
89,487,896
130,425,545

외환거래손실
외환차손
26,974,300
43,764,284

외화환산손실
45,792,199
109,324,672

소 계
72,766,499
153,088,956

순외환거래이익(손실)
16,721,397
(22,663,411)

28. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
106,902,689
103,358,253

퇴직급여(확정급여형)
4,577,937
4,796,718

퇴직급여(확정기여형)
1,677,120
1,801,701

복리후생비
19,202,019
19,478,297

주식보상비용
241,624
-

소 계
132,601,389
129,434,969

제상각
유형자산감가상각비
4,253,014
4,545,766

투자부동산감가상각비
753,894
775,473

무형자산상각비
60,357
330,349

소 계
5,067,265
5,651,588

기타일반관리비
전산운용비
9,951,819
9,795,714

임차료
4,202,164
3,890,213

지급수수료
2,607,675
2,192,913

접대비
5,703,629
5,145,800

광고선전비
1,726,160
1,596,420

조사연구비
68,586
86,448

연수비
346,482
360,998

제세공과
5,178,023
4,768,232

통신비
2,543,582
2,335,920

기타
8,269,680
7,757,251

소 계
40,597,800
37,929,909

합 계
178,266,454
173,016,466

29. 기타의영업손익

당기와 전기
중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
1,970,395
2,695,298

분배금수익(*1)
86,252
-

별도예치금평가이익(*2)
-
2,707,071

기타
270,715
68,707

소 계
2,327,362
5,471,076

기타의영업비용
기타대손상각비
431,706
162,595

기타
428,582
1,157,909

소 계
860,288
1,320,504

기타의영업손익
1,467,074
4,150,572

(*1) 당기부터 지분상품과 채무상품에 대한 투자의 배당을 각각 배당금수익과 분배금수익으로 구분하였습니다.

(*2) 당기부터 금융상품 관련 손익으로 분류하였습니다.

30. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
9,579
636,259

투자부동산처분이익
137,501
-

무형자산처분이익
96,869
73,500

임대료
10,821,176
10,338,318

복구충당부채환입액
8,500
95,435

지분법이익
1,093,723
665,577

관계기업투자자산처분이익
21,450
-

기타
543,355
537,302

소 계
12,732,153
12,346,391

영업외비용
유형자산처분손실
84,876
189,995

무형자산처분손실
-
3,171

무형자산손상차손
3,000
39,054

기부금
123,291
132,830

기타
1,233,863
425,417

소 계

1,445,030
790,467

영업외손익
11,287,123
11,555,924

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
41,086
32,973,790

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
26,153,644
(2,713,797)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
1,058,527
(880,539)

법인세비용
27,253,257
29,379,454

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
39,918,279
42,644,202

기말 이연법인세부채
66,071,923
39,930,405

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
26,153,644
(2,713,797)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익
(123,830)
-

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
241,802
-

매도가능금융자산평가손익
-
(630,927)

지분법자본변동
1,765
(2,339)

보험수리적손익
938,790
(45,885)

자기주식처분이익
-
(201,388)

합 계
1,058,527
(880,539)

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
104,595,686
102,711,401

적용세율에 따른 세부담액 
(당기 :

23.76
%, 전기 : 23.74%)

24,850,156
24,394,159

조정사항:

비과세수익
(976,503)
(67,982)

비공제비용
1,374,516
1,324,943

법인세환급액
(18,691)
(36,812)

기타(세율효과 등)
2,023,779
3,765,146

법인세비용
27,253,257
29,379,454

유효세율
26.06%
28.60%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는

23.26
%
를
적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익(*)
31,069,072
(38,512,068)
31,581,513
(39,034,509)
(9,080,971)

선물옵션
(1,426,168)
6,989,242
(1,426,168)
6,989,242
1,625,974

신주인수권
-
20,801
-
20,801
4,839

기타포괄손익-공정가치금융 측정자산손상차손
12,645,796
(441,688)
3,051,229
9,152,879
2,129,322

손실충당금
625,282
-
625,282
-
-

당기손익-공정가치대출채권
 평가손실
-
2,554,310
-
2,554,310
594,234

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
270,559

무형자산
(572,001)
-
202,400
(774,401)
(180,156)

매도파생결합증권(*)
31,980,219
(45,288,426)
30,518,481
(43,826,738)
(10,195,833)

파생결합증권
(1,290,105)
(298,823)
(1,290,105)
(298,823)
(69,518)

매도유가증권
(5,888,788)
16,845,002
(5,888,788)
16,845,002
3,918,814

장외파생상품
(47,519,543)
(38,646,805)
(47,643,997)
(38,522,351)
(8,961,823)

미수채권이자
(20,245,368)
(23,005,054)
(20,245,368)
(23,005,054)
(5,351,886)

증금예치금평가이익
(600,017)
(743,081)
(600,017)
(743,081)
(172,870)

주식배당
45,130
(44,542)
588
-
-

잡수익
363,725
-
13,024
350,701
81,587

지분법손익
(347,985)
(1,086,455)
-
(1,434,440)
(333,708)

연차수당미지급금
6,645,043
5,915,844
6,645,043
5,915,844
1,376,259

미지급성과급
12,927,407
(12,927,407)
(12,432,571)
12,432,571
2,892,308

주식보상비용
-
241,624
-
241,624
56,211

복구충당부채
655,424
14,352
-
669,776
155,816

소송충당부채
1,154,377
423,791
-
1,578,168
367,144

채무보증충당부채
159,534
-
159,534
-
-

복구추정자산
(510,484)
370,377
-
(140,107)
(32,595)

현재가치할인차금
2,335
188,421
999,304
(808,548)
(188,100)

감가상각누계액
454,624
(5,721)
475,167
(26,264)
(6,110)

확정급여부채
27,751,953
12,649,830
2,262,145
38,139,638
8,872,789

사외적립자산
(27,751,953)
(10,196,780)
(2,262,145)
(35,686,588)
(8,302,113)

투자부동산손상차손
2,229,189
-
233,495
1,995,694
464,277

기타포괄손익-공정가치금융 측정자산평가손익(*)
(94,163,065)
(2,006,633)
452,777
(96,622,175)
(22,478,141)

당기손익-공정가치지정금융 부채평가손익(*)
(1,461,738)
422,270
(587,203)
(452,265)
(105,215)

지분법자본변동
(69,635)
(8,287)
(14,435)
(63,487)
(14,769)

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(25,240,918)

기타
3,897,010
4,110,518
129,812
7,877,716
1,832,670

합 계
(176,575,692)
(122,465,388)
(15,041,003)
(284,009,826)
(66,071,923)

(*) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

단기매매금융자산
24,054,487
31,581,513
24,054,487
31,581,513
7,497,451

선물옵션
(18,779,129)
(1,426,168)
(18,779,129)
(1,426,168)
(338,572)

매도가능금융자산감액손실
16,260,333
-
3,614,538
12,645,795
3,002,112

대손충당금
1,732,086
625,282
1,732,086
625,282
148,442

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
276,095

무형자산
(508,579)
(102,476)
(39,054)
(572,001)
(135,793)

매도파생결합증권
(34,909,398)
30,518,481
(34,909,398)
30,518,481
7,245,087

파생결합증권
(4,573,064)
(1,290,105)
(4,573,064)
(1,290,105)
(306,271)

매도유가증권
(5,039,835)
(5,888,788)
(5,039,835)
(5,888,788)
(1,397,998)

장외파생상품
32,204,029
(47,519,543)
32,204,029
(47,519,543)
(11,281,139)

미수채권이자
(15,856,087)
(20,421,235)
(16,031,954)
(20,245,368)
(4,806,250)

증금예치금평가이익
(581,559)
(600,017)
(581,559)
(600,017)
(142,444)

압축기장충당금
(715,207)
715,207
-
-
-

주식배당
45,130
-
-
45,130
10,714

잡수익
363,725
-
-
363,725
86,348

지분법손익
387,226
(347,985)
387,226
(347,985)
(82,612)

연차수당미지급금
5,532,821
6,645,043
5,532,821
6,645,043
1,577,533

미지급성과급
9,404,163
(9,404,163)
(12,927,407)
12,927,407
3,068,966

복구충당부채
644,885
10,540
-
655,425
155,598

소송충당부채
51,035
1,103,342
-
1,154,377
274,049

복구추정자산
(454,251)
(56,233)
-
(510,484)
(121,189)

현재가치할인차금
425,848
-
423,513
2,335
554

감가상각누계액
424,926
64,758
35,060
454,624
107,928

외화환산손익
-
-
-
-
-

확정급여부채
25,587,973
2,163,980
-
27,751,953
6,588,314

사외적립자산
(25,587,973)
(2,163,980)
-
(27,751,953)
(6,588,314)

투자부동산손상차손
2,229,189
-
-
2,229,189
529,210

매도가능금융자산평가손익
(92,300,008)
(740,740)
1,644,758
(94,685,506)
(22,478,339)

지분법자본변동
(59,960)
(9,674)
-
(69,634)
(16,531)

해외사업환산손익
(1,225,183)
-
(1,225,183)
-
-

재평가잉여금
(108,718,624)
-
(220,665)
(108,497,959)
(23,728,504)

기타
369,035
3,527,975
-
3,897,010
925,150

합 계
(188,428,969)
(13,014,986)
(24,698,730)
(176,745,225)
(39,930,405)

32. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
비 고

현금및예치금
3,891,345
지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등

당기손익-공정가치측정금융자산
4,249,831,273
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
250,746,324
환매조건부매도 등 관련

합 계
4,504,468,942

(2) 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말
비 고

현금및예치금
41,345,247
지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등

단기매매금융자산
2,877,023,355
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

매도가능금융자산
248,378,741
환매조건부매도 등 관련

합 계
3,166,747,343

(3) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
60,810,000
1,231,610,800

(4) 당기말 현재 연결실체는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매(
발행금액
1,212백
만원)
를
임
대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건으로 연결실체 피소건과 제소건이 각
각

7건(소송금액 : 20,074백만원
)과 1건(소송금액 : 435백만원)
이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정
을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총
1조
1천억원
의 한도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 연결실체는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 1,942백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 당기말 현재 연결실체는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 197,520백만원(전기말: 251,500백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
채무보증한도

2016.03.11~2019.03.19
스카이제일차㈜
5,600,000

2016.12.19~2019.10.21
송도글로벌시티제일차㈜
송도글로벌시티제이차㈜
61,100,000

2017.06.23~2020.04.24
해링턴두정㈜
15,000,000

2016.09.12~2020.09.12
디스트릭트알투㈜
14,820,000

2016.09.12~2020.09.12
디스트릭트씨세븐㈜
15,000,000

2017.11.30~2019.05.30
머스트학익제일차㈜
20,000,000

2018.12.12~2019.12.12
드림아레나제오차㈜
37,000,000

2018.12.31~2019.02.28
엠케이드림제십차㈜
14,000,000

2018.01.12~2021.01.12
아틀란티스법원투제일차㈜
5,000,000

2018.05.15~2020.12.15
드림아레나제삼차㈜
5,000,000

2018.10.22~2021.02.23
고덕원희제이차㈜
5,000,000

합 계
197,520,000

④ 당기말 현재 연결실체는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 200,600백만원(전기말: 563,200백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
매입약정한도
비 고

2017.11.23~2023.06.21
블루드림제십구차㈜
21,000,000
ABCP매입약정

2018.07.30~2024.05.22
네오엑소디움제일차㈜
20,200,000
ABCP매입약정

2018.11.12~2024.12.20
엠케이드림제오차㈜
21,000,000
ABCP매입약정

2015.04.30~2022.04.29
에이비에프티인프라개발㈜
23,000,000
ABCP매입약정

2017.11.07~2021.06.07
어반개런티서대신제일차㈜
46,500,000
ABCP매입약정

2017.11.30~2022.02.28
어반개런티남산제일차㈜
68,900,000
ABCP매입약정

합 계
200,600,000

⑤ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
채권
182,711,000
153,623,000
공정가액

⑥ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
-
5,465
공정가액

채권
2,338,916,670
2,919,374,630
공정가액

합계
2,338,916,670
2,919,380,095

34. 리스

당기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최소리스료

1년 이내
200,664

1년초과 ~ 5년 이내
158,144

합 계
358,808

(*) 차량리스계약에 대한 최소리스료만 포함하고 있습니다..

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

관계기업
코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 화성정남일반산업단지㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 송산산업단지개발㈜, 교보8호기업인수목적㈜

기타특수관계자
(주)교보문고, 교보정보통신(주), 교보리얼코(주), 케이씨에이손해사정(주), 교보데이터센터(유), 교보악사자산운용(주), 교보핫트랙스(주), 생보부동산신탁(주), 제일안전서비스(주), 교보라이프플래닛생명보험(주), 케이씨에이서비스(주), 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 뉴하이일드D2추가형B-1외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, 
(재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 아이투에스, 라이프넷

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
수수료수익
기타영업수익
이자비용
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜
3,309,066
726,035
-
477,652

기타특수관계자
교보정보통신㈜
1,084
-
-
1,396,236

교보리얼코㈜
3,310
-
22,759
2,070,855

교보문고㈜
-
-
-
5,651

교보악사자산운용㈜
735,582
-
-
-

KCA손해사정㈜
8,780
-
-
-

교보데이터센터(유)
2,047
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
67,542
-
-
-

생보부동산신탁㈜
5,529
-
-
-

합 계
4,132,940
726,035
22,759
3,950,394

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
수수료수익
기타영업수익
이자비용
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜
2,785,689
558,225
-
511,000

관계기업
춘천학곡도시개발㈜
75,000
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
1,961
-
-
1,350,002

교보리얼코㈜
4,356
-
8,628
1,885,579

교보악사자산운용㈜
631,996
-
-
-

KCA손해사정㈜
7,251
-
-
-

KCA서비스㈜
668
-
-
-

교보데이터센터(유)
2,023
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
76,816
-
-
-

생보부동산신탁㈜
80,226
-
-
-

(재)교보생명교육문화재단
3,000
-
-
-

합 계
3,668,986
558,225
8,628
3,746,581

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-
공정가치측정
금융자산
기타자산
사외적립자산 (*)
예수부채
차입부채

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
7,932,140
35,686,589
15,012,611
-

관계기업
교보7호기업인수목적㈜
2,034,450
-
-
-
-

교보8호기업인수목적㈜
2,009,700
-
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
26,784
1,407,119

교보악사자산운용㈜
-
-
-
633,225
-

교보데이터센터(유)
-
-
-
36
-

생보부동산신탁(주)
-
-
-
9
-

합 계
4,044,150
7,932,140
35,686,589
15,672,665
1,407,119

(*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 35,687백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
대출채권
기타자산
사외적립자산 (*)
예수부채
차입부채
기타부채

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
3,141,283
35,357,386
6,325,314
-
-

관계기업
교보5호기업인수목적㈜
830,627
-
-
-
-
-

교보비엔케이기업인수목적㈜
809,458
-
-
-
-
-

교보7호기업인수목적㈜
833,351
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
-
78,910
172,422

교보악사자산운용㈜
-
-
-
757,347
-
-

교보데이터센터(유)
-
-
-
35
-
-

합 계
2,473,436
3,141,283
35,357,386
7,082,696
78,910
172,422

(*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 35,357백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로

919백만원(전기말:

930
백만원)
을
종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
6,516,548
4,765,150

퇴직급여
634,156
417,157

주식기준보상
241,624
-

합 계
7,392,328
5,182,307

주요 경영진은 연결실체의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

자금대여
이자수익
자금대여
이자수익

관계기업
교보8호기업인수목적㈜
990,000
-
-
-

관계기업
교보7호기업인수목적㈜
-
-
833,351
-

연결실체는 당기 중 교보8호기업인수목적㈜가 발행한 전환사채 990,000천원을 인수하였으며, 전기 중 교보7호기업인수목적㈜가 발행한 전환사채 990,000천원을 인수하였습니다. 전환사채는 당기의 경우 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었으며 (주석6참고), 전기의 경우 전환권을 제외한 금액이 대출채권 중 사모사채로 분류되었습니다. (주석 10참고)

(6)
당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
처분
취득
처분

기타특수관계자
교보정보통신(주)
430,816
-
359,250
-

36. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
440,275,656
355,596,412

사용제한예치금
(369,940,307)
(244,621,694)

현금및현금성자산
70,335,349
110,974,718

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
23,342,573

기타당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
17,570,685

당기손익-공정가치지정금융자산평가손실
9,540

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실
37,589,723

복합금융상품자산평가손실
1,084,431

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
24,425

당기손익-공정가치측정대출채권평가손실
2,685,407

대손상각비
12,594

기타대손상각비
431,706

장내파생상품평가손실
17,008,767

장외파생상품평가손실
130,973,059

투자부동산감가상각비
753,894

유형자산감가상각비
4,253,014

유형자산처분손실
84,876

무형자산상각비
60,357

무형자산손상차손
3,000

퇴직급여
4,577,937

주식보상비용
241,624

이자비용
136,410,979

기타의영업비용
423,791

기타지급임차료
445,843

외화환산손실
45,792,199

법인세비용
27,253,256

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
(61,551,412)

기타당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(725,683)

별도예치금평가이익
(743,081)

당기손익-공정가치지정금융자산평가이익
(325,210)

당기손익-공정가치지정금융부채평가이익
(81,416,462)

복합금융상품평가이익
(1,383,254)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(4,589)

채무보증충당부채환입
(159,534)

장내파생상품평가이익
(10,019,525)

장외파생상품평가이익
(169,495,409)

투자부동산처분이익
(137,501)

유형자산처분이익
(9,579)

무형자산처분이익
(96,869)

이자수익
(250,175,750)

배당금 및 분배금수익
(2,056,647)

외화환산이익
(57,355,451)

복구충당부채환입액
(8,500)

임대료
(543,009)

관계기업투자자산처분이익
(21,450)

지분법이익
(1,093,723)

합 계
(186,288,958)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
전기

단기매매금융자산평가손실
39,111,811

단기매매금융부채평가손실
1,685,000

당기손익인식지정금융자산평가손실
368,217

당기손익인식지정금융부채평가손실
39,436,470

매도가능금융자산처분손실
16,859

매도가능금융자산손상차손
195,041

기타대손상각비
162,595

장내파생상품평가손실
4,604,231

장외파생상품평가손실
141,547,720

투자부동산감가상각비
775,473

유형자산감가상각비
4,545,766

유형자산처분손실
189,995

무형자산감가상각비
330,349

무형자산처분손실
3,171

무형자산손상차손
39,054

퇴직급여
4,796,718

이자비용
88,926,281

기타영업비용
1,154,377

기타지급임차료
123,088

외화환산손실
109,324,672

법인세비용
29,379,454

단기매매금융자산평가이익
(7,530,298)

단기매매금융부채평가이익
(7,573,787)

당기손익인식지정금융자산평가이익
(1,658,322)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(8,917,989)

매도가능금융자산처분이익
(360,647)

대손충당금환입
(192,793)

장내파생상품평가이익
(6,030,399)

장외파생상품평가이익
(189,191,717)

유형자산처분이익
(636,259)

무형자산처분이익
(73,500)

이자수익
(183,159,715)

배당금수익
(2,695,298)

외화환산이익
(109,822,470)

복구충당부채환입액
(95,435)

임대료
(136,133)

지분법이익
(665,577)

합 계
(52,023,997)

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기

예치금
(123,932,034)

당기손익-공정가치측정금융자산
(95,922,580)

복합금융상품
2,906,916

상각후원가측정대출채권
(260,991,553)

기타자산
71,054,078

예수부채
94,326,316

당기손익-공정가치측정금융부채
571,968,550

이연법인세부채
26,299,126

기타부채
(115,997,614)

퇴직금의 지급
(2,308,663)

사외적립자산
262,145

합 계
167,664,687

<전기>

(단위: 천원)

구 분
전기

예치금
(22,130,646)

당기손익인식금융자산
(1,438,214,957)

대출채권
(171,794,981)

기타자산
(103,505,189)

예수부채
139,638,301

당기손익인식금융부채
1,071,945,523

이연법인세부채
(3,057,062)

기타부채
137,336,278

퇴직금의 지급
(2,213,714)

사외적립자산
(4,609,511)

합 계
(396,605,958)

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
2,459,111

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(1,009,473)

투자부동산과 유형자산의 대체
2,250,823

대손준비금 적립
4,056,218

<전기>

(단위: 천원)

구 분
전기

매도가능증권평가손익
2,385,498

보험수리적손익
143,723

투자부동산과 유형자산의 대체
4,028,186

출자금과 관계기업 투자 대체
300,000

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말금액

차입부채
1,754,469,637
(167,337,978)
(2,189,615)
(1)
1,584,942,043

임대보증금
17,041,330
(747,342)
-
(584,560)
15,709,428

합계
1,771,510,967
(168,085,320)
(2,189,615)
(584,561)
1,600,651,471

37. 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치 측정방법
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기말

장부금액
공정가액

현금및예치금
440,275,656
440,275,656

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
5,044,630,449
5,044,630,449

파생상품자산
248,179,119
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
259,793,153
259,793,153

상각후원가측정대출채권(*2)
840,884,724
840,884,724

기타금융자산(*2)
255,060,328
255,060,328

금융자산 합계
7,099,194,701
7,099,194,701

예수부채
668,859,783
668,859,783

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129
3,114,551,129

기타당기손익-공정가치측정금융부채
483,421,678
483,421,678

파생상품부채
230,517,488
230,517,488

차입부채(*3)
1,584,942,043
1,584,942,043

기타금융부채(*3)
284,208,529
284,208,529

금융부채 합계
6,366,500,650
6,366,500,650

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(*2) 연결실체의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
전기말

장부금액
공정가액

현금및예치금
355,596,412
355,596,412

단기매매금융자산
4,588,697,027
4,588,697,027

당기손익인식지정금융자산
301,437,675
301,437,675

파생상품자산
185,651,694
185,651,694

매도가능금융자산(*1)
276,310,621
276,310,621

대출채권(*2)
581,738,629
581,738,629

기타금융자산(*2)
342,045,437
342,045,437

금융자산 합계
6,631,477,495
6,631,477,495

예수부채
574,533,467
574,533,467

단기매매금융부채
350,663,762
350,663,762

당기손익인식지정금융부채
2,624,551,500
2,624,551,500

파생상품부채
272,142,375
272,142,375

차입부채(*3)
1,754,469,637
1,754,469,637

기타금융부채(*3)
400,929,694
400,929,694

금융부채 합계
5,977,290,435
5,977,290,435

(*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다.

(*2) 연결실체의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 연결실체의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시

① 공정가치 서열체계

당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별분류 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
-
-
10,371,272
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,198,191,082
3,778,022,703
68,416,664
5,044,630,449

파생상품자산
19,619,039
141,488,003
87,072,077
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
160,020,617
99,772,536
259,793,153

합 계
1,217,810,121
4,079,531,323
265,632,549
5,562,973,993

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,114,551,129
3,114,551,129

기타당기손익-공정가치측정금융부채
483,421,678
-
-
483,421,678

파생상품부채
23,714,023
46,785,782
160,017,683
230,517,488

합 계
507,135,701
46,785,782
3,274,568,812
3,828,490,295

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

단기매매금융자산
1,124,364,426
3,464,332,601
-
4,588,697,027

당기손익인식지정금융자산
-
248,598,491
52,839,184
301,437,675

파생상품자산
3,422,373
158,512,114
23,717,207
185,651,694

매도가능금융자산
-
161,885,989
114,424,632
276,310,621

합 계
1,127,786,799
4,033,329,195
190,981,023
5,352,097,017

금융부채 :

단기매매금융부채
350,663,762
-
-
350,663,762

당기손익인식지정금융부채
-
-
2,624,551,500
2,624,551,500

파생상품부채
7,533,128
89,130,956
175,478,291
272,142,375

합 계
358,196,890
89,130,956
2,800,029,791
3,247,357,637

② 당
기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
10,055,602
315,670
-
-
-
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
59,359,771
(2,292,555)
-
20,162,681
(8,813,233)
68,416,664

기타포괄손익-공정가치금융자산
98,025,310
-
1,747,226
-
-
99,772,536

합 계
167,440,683
(1,976,885)
1,747,226
20,162,681
(8,813,233)
178,560,472

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
2,624,551,500
(24,346,799)
-
2,985,420,562
(2,471,074,134)
3,114,551,129

순파생상품자산(부채)
(154,379,255)
(18,641,145)
-
85,242,608
14,832,186
(72,945,606)

합 계
2,470,172,245
(42,987,944)
-
3,070,663,170
(2,456,241,948)
3,041,605,523

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익인식지정금융자산
75,346,255
(251,895)
-
46,655,000
(68,910,176)
52,839,184

매도가능금융자산
112,383,187
(83,761)
198,922
6,094,176
(4,167,892)
114,424,632

합 계
187,729,442
(335,656)
198,922
52,749,176
(73,078,068)
167,263,816

금융부채 :

당기손익인식지정금융부채
1,503,863,841
(20,953,876)
-
2,741,989,648
(1,600,348,113)
2,624,551,500

순파생상품자산(부채)
(89,947,896)
27,790,419
-
(35,627,530)
(53,976,077)
(151,761,084)

합 계
1,413,915,945
6,836,543
-
2,706,362,118
(1,654,324,190)
2,472,790,416

당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익
인식금액
보유 금융상품
당기손익 인식액

당기손익-공정가치지정금융자산
315,670
315,670

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(2,019,172)
(2,292,555)

당기손익-공정가치지정금융부채
(20,964,689)
24,346,799

파생상품
(20,148,461)
(18,641,145)

합 계
(42,816,652)
3,728,769

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익
인식금액
보유 금융상품
당기손익 인식액(*)

당기손익인식지정금융자산
2,246,782
(251,895)

매도가능금융자산
266,320
(83,761)

당기손익인식지정금융부채
(41,341,875)
20,953,876

파생상품
27,166,711
27,790,419

합 계
(11,662,062)
48,408,639

(*) 매도가능금융자산으로 분류된 손해배상공동기금에서 발생한 과실배분 금액 및 출자금 감액손실로 포괄손익계산서의 이자수익과 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수

① 당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치유가증권
(채무증권)
현금흐름할인모형
할인율

투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만
 관측가능하지 
않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
시장금리변동성,
지수변동성,시장YTM,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별준거자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
DCF모형,
잔여이익모델,
순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율
할인율: 12.59%~16.32%
성장률: 1.00%~3.00%

금융부채 :

당기손익-공정가치
지정금융부채
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정
금융부채(파생상품부채)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석
당기말 및 전기말 현재
공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
3,658,156
-
(2,527,361)

파생상품자산(*1)
2,854,823
-
(1,470,508)
-

합 계
2,854,823
3,658,156
(1,470,508)
(2,527,361)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
1,719,757
-
(8,709,630)
-

파생상품부채(*1)
4,218,977
-
1,225,198
-

합 계
5,938,734
-
(7,484,432)
-

(*1)

투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%) 사이의상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)

지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

당기손익지정금융자산(*1)
35,285
-
(30,979)
-

매도가능금융자산(*2)
-
3,299,054
-
(2,158,622)

파생상품자산(*1)
1,632,856
-
(2,722)
-

합 계
1,668,141
3,299,054
(33,701)
(2,158,622)

금융부채:

당기손익인식지정금융부채(*1)
2,194,581
-
(831,388)
-

파생상품부채(*1)
2,912,122
-
(3,250,032)
-

합 계
5,106,703
-
(4,081,420)
-

(*1)

당기손익지정금융자산, 당기손익지정금융부채 및 파생상품은 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)

지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치
① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금및예치금
현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다.

예수부채 및 
차입부채
투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융자산부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

현금및예치금
70,335,348
369,940,308
-
440,275,656

상각후원가측정대출채권
-
-
840,884,724
840,884,724

기타금융자산
-
-
255,060,328
255,060,328

투자부동산 :

토지
-
-
101,560,461
101,560,461

건물
-
-
22,718,039
22,718,039

합 계
70,335,348
369,940,308
1,220,223,552
1,660,499,208

금융부채 :

예수부채
-
-
668,859,783
668,859,783

차입부채
-
-
1,584,942,043
1,584,942,043

기타금융부채
-
-
284,208,529
284,208,529

합 계
-
-
2,538,010,355
2,538,010,355

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

현금및예치금
110,974,718
244,621,694
-
355,596,412

대출채권
-
-
581,738,629
581,738,629

기타금융자산
-
-
342,045,437
342,045,437

투자부동산 :

토지
-
-
104,033,685
104,033,685

건물
-
-
23,242,592
23,242,592

합 계
110,974,718
244,621,694
1,051,060,343
1,406,656,755

금융부채 :

예수부채
-
-
574,533,467
574,533,467

차입부채
-
-
1,754,469,637
1,754,469,637

기타금융부채
-
-
400,929,694
400,929,694

합 계
-
-
2,729,932,798
2,729,932,798

③ 당기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

공정가치수준
구 분
평가모형
투입변수

수준 2
현금및예치금
현금흐름할인모형
할인율

수준 3
상각후원가측정
 대출채권
할인율, 신용스프레드,
조기상환율

기타금융자산
할인율

투자부동산
원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정
환원이율(*), 할인율

수준 3
예수부채
현금흐름할인모형
할인율

차입부채
할인율

기타금융부채
할인율

(*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다.

(6)
이연최초거래일손익

당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(17,057,474)
(16,274,269)

당기신규거래
(11,620,331)
(9,530,524)

당기손익인식액
9,670,651
8,747,319

기말잔액
(19,007,154)
(17,057,474)

38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치
측정금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
440,275,656
440,275,656

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272
-
-
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,044,630,449
-
-
5,044,630,449

파생상품자산
248,179,119
-
-
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
259,793,153
-
259,793,153

상각후원가측정대출채권
-
-
840,884,724
840,884,724

기타금융자산
-
-
255,060,328
255,060,328

합 계
5,303,180,840
259,793,153
1,536,220,708
7,099,194,701

금융부채 :

예수부채
-
-
668,859,783
668,859,783

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129
-
-
3,114,551,129

기타당기손익-공정가치측정금융부채
483,421,678
-
-
483,421,678

파생상품부채
230,517,488
-
-
230,517,488

차입부채
-
-
1,584,942,043
1,584,942,043

기타금융부채
-
-
284,208,529
284,208,529

합 계
3,828,490,295
-
2,538,010,355
6,366,500,650

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

단기매매
금융상품
당기손익인식
지정금융상품
매도가능
금융상품
대여금 및 
수취채권

금융자산 :

현금및예치금
-
-
-
355,596,412
355,596,412

단기매매금융자산
4,588,697,027
-
-
-
4,588,697,027

당기손익인식지정금융자산
-
301,437,675
-
-
301,437,675

파생상품자산
185,651,694
-
-
-
185,651,694

매도가능금융자산
-
-
276,310,621
-
276,310,621

대출채권
-
-
-
581,738,629
581,738,629

기타금융자산
-
-
-
342,045,437
342,045,437

합 계
4,774,348,721
301,437,675
276,310,621
1,279,380,478
6,631,477,495

금융부채 :

예수부채
-
-
-
574,533,467
574,533,467

단기매매금융부채
350,663,762
-
-
-
350,663,762

당기손익인식지정금융부채
-
2,624,551,500
-
-
2,624,551,500

파생상품부채
272,142,375
-
-
-
272,142,375

차입부채
-
-
-
1,754,469,637
1,754,469,637

기타금융부채
-
-
-
400,929,694
400,929,694

합 계
622,806,137
2,624,551,500
-
2,729,932,798
5,977,290,435

39. 금융자산과 금융부채의 상계

연결실체는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
133,378,160
-
133,378,160
(46,399,366)
-
86,978,794

미수금(*3)
175,922,615
160,989,822
14,932,793
-
-
14,932,793

합 계
309,300,775
160,989,822
148,310,953
(46,399,366)
-
101,911,587

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
113,891,919
-
113,891,919
(39,710,463)
-
74,181,456

미수금(*3)
250,413,054
248,890,883
1,522,171
-
-
1,522,171

합 계
364,304,973
248,890,883
115,414,090
(39,710,463)
-
75,703,627

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동 약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
184,158,592
-
184,158,592
(46,399,366)
-
137,759,226

미지급금(*3)
168,547,646
160,989,822
7,557,824
-
-
7,557,824

환매조건부채권매도(*4)
1,053,410,133
-
1,053,410,133
(1,053,410,133)
-
-

매도유가증권(*4)
483,421,678
-
483,421,678
(483,421,678)
-
-

합 계
1,889,538,049
160,989,822
1,728,548,227
(1,583,231,177)
-
145,317,050

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된 
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
153,220,581
-
153,220,581
(39,710,463)
-
113,510,118

미지급금(*3)
288,142,019
248,890,883
39,251,136
-
-
39,251,136

환매조건부채권매도(*4)
1,212,775,082
-
1,212,775,082
(1,212,775,082)
-
-

매도유가증권(*4)
350,663,762
-
350,663,762
(350,663,762)
-
-

합 계
2,004,801,444
248,890,883
1,755,910,561
(1,603,149,307)
-
152,761,254

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

연결실체의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이 각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

40. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요
각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.

① 리스크 관리조직
연결실체의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.

가. 리스크관리위원회
리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 연결실체의 전략과이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 연결실체의 리스크관리에관한 중요한 정책을 결정합니다.

나. 리스크관리협의회
리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.

다. 리스크관리 주관부서
리스크관리주관부서는 연결실체의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.

라. 결제부서
결제부서는 연결실체의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.

마. 현업부서의 리스크관리 책임자
현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.

② 리스크관리 절차
연결실체는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.

③ 리스크 측정과 모니터링
- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.
- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.
- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.

④ 계량리스크
리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.

(2) 신용위험
① 신용위험에 대한 최대 노출액
당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272

복합금융상품
기타파생결합증권
3,274,240

전환사채
10,316,685

신용연계채권(CLN)
33,221,658

소 계
46,812,583

투자자예탁금별도예치금(신탁)
209,936,517

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
4,741,262,169

당기손익-공정가치측정대출채권
1,794,279

파생상품자산
파생상품자산
248,031,241

거래일손익조정
147,878

소 계
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
160,020,616

상각후원가금융자산
현금및예치금
440,275,655

대출채권
840,884,724

기타금융자산
255,060,328

소 계
1,536,220,707

난외계정
ABCP매입약정
200,600,000

대출채권매입확약 등
197,520,000

소 계
398,120,000

합 계
7,352,717,262

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

단기매매금융자산(채무증권)(*1)
4,516,148,310

당기손익인식지정금융자산
주가연계증권(ELS)
7,005,509

기타파생결합증권
3,174,696

신용연계채권(CLN)
32,477,241

기타당기손익인식지정금융자산
10,055,602

투자자예탁금별도예치금(신탁)
248,598,491

거래일손익조정
126,136

소 계
301,437,675

파생상품자산
파생상품자산
195,231,189

거래일손익조정
(9,579,495)

소 계
185,651,694

매도가능금융자산(채무증권)(*2)
158,961,733

대여금및수취채권
현금및예치금
355,596,412

대출채권
581,738,628

기타금융자산
342,045,437

소 계
1,279,380,477

난외계정
ABCP매입약정
563,200,000

대출채권매입확약 등
251,500,000

소 계
814,700,000

합 계
7,256,279,889

(*1) 주식, 집합투자증권, 기타단기매매금융자산을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 
당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치지정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익-
 공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
-
1,119,994,571
129,945,080
1,249,939,651

AA- to AA+
-
2,248,676,424
30,075,536
2,278,751,960

A- to A+
-
232,749,023
-
232,749,023

BBB+이하
-
109,239,079
-
109,239,079

무위험채권(정부발행채권)
-
1,238,666,017
-
1,238,666,017

무등급
10,371,272
13,590,925
-
23,962,197

합 계
10,371,272
4,962,916,039
160,020,616
5,133,307,927

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
단기매매
금융자산(*1)
당기손익인식지정 금융자산(*2)
매도가능
금융자산(*3)
합 계

AAA
987,690,027
248,598,492
129,039,331
1,365,327,850

AA- to AA+
1,929,273,194
39,482,750
29,922,402
1,998,678,346

A- to A+
246,227,868
-
-
246,227,868

BBB+
265,487,466
-
-
265,487,466

무위험채권(정부발행채권)
1,073,192,383
-
-
1,073,192,383

무등급
-
13,230,297
-
13,230,297

합 계
4,501,870,938
301,311,539
158,961,733
4,962,144,210

(*1)
채
무
증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다.

당기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP),전자단기사채와 전기말 현재 단기매매금융자산으로 분류되어 있는 기업어음증권 (CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
34,797,153
6,988,690

A2+
298,078
-

A2
-
7,288,682

합 계
35,095,231
14,277,372

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보

가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
440,275,656
-
-
440,275,656

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
468,238,426
133,833
29,594
468,401,853

기타(*)
376,509,285
72,784
2,723,480
379,305,549

소 계
844,747,711
206,617
2,753,074
847,707,402

기타금융자산
255,555,987
-
4,556,038
260,112,025

손실충당금
-
-
(7,293,352)
(7,293,352)

현재가치할인차금
(4,581,023)
-
-
(4,581,023)

순 액
1,535,998,331
206,617
15,760
1,536,220,708

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

나. 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
355,596,412
-
-
355,596,412

대출채권:

신용공여금
461,480,566
1,980
850,000
462,332,546

기타(*)
121,032,559
-
15,599,316
136,631,875

소 계
582,513,125
1,980
16,449,316
598,964,421

기타금융자산
342,828,218
-
5,053,031
347,881,249

대손충당금
-
-
(20,432,753)
(20,432,753)

현재가치할인차금
(2,628,852)
-
-
(2,628,852)

순 액
1,278,308,903
1,980
1,069,594
1,279,380,477

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
163,427
(29,594)
133,833
850,000
(17,000)
833,000

매입대출채권(*)
-
-
-
12,875,137
(12,698,270)
176,867

기타대출채권
2,796,264
(2,723,480)
72,784
2,724,179
(2,723,480)
699

기타금융자산
4,556,038
(4,540,278)
15,760
5,053,031
(4,994,002)
59,029

합 계
7,515,729
(7,293,352)
222,377
21,502,347
(20,432,752)
1,069,595

(*) 당기초부터 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류되었습니다.

라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
133,833
833,000

매입대출채권
-
176,867

기타대출채권
72,784
699

합 계
206,617
1,010,566

④
신
용위험의 집중

당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
440,275,656
-
-
-
440,275,656

상각후원가측정대출채권
120,000,000
245,500,000
10,000,000
465,384,724
840,884,724

합 계
560,275,656
245,500,000
10,000,000
465,384,724
1,281,160,380

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
부동산임대 및
사업서비스업
건설업
기 타
개 인
합 계

현금및예치금
355,596,412
-
-
-
-
355,596,412

대출채권
-
107,712,914
45,770
12,456,435
461,523,508
581,738,627

합 계
355,596,412
107,712,914
45,770
12,456,435
461,523,508
937,335,039

(3) 시장위험

① 트레이딩 포지션 VaR

당기와 전기 중 연결실체가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
275,269
1,500,921
120,164
168,816

금리 위험
926,635
1,483,967
331,288
641,450

환율 위험
322,026
705,252
56,339
243,427

분산 효과
-
-
-
206,418

Total VaR
1,280,649
2,344,751
510,346
847,275

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
291,721
1,267,613
192,367
28,480

금리 위험
1,097,917
1,558,505
782,303
1,080,960

환율 위험
261,844
1,500,270
176,166
68,088

분산 효과
-
-
-
62,710

Total VaR
1,421,437
2,403,493
1,055,617
1,114,818

②
외화자산ㆍ부채의 통화별 내역

당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
6,892,940
7,706,997

GBP
1,155
1,292

EUR
276,863
309,560

JPY
301,547
337,160

HKD
71,347
79,773

CHF
70
78

CNH
29,000
32,425

SGD
60
67

소 계
7,572,982
8,467,352

예치금
USD
251,167,956
280,830,891

JPY
1,187,614
1,327,871

HKD
17,047,047
19,060,303

CNH
1,988,191
2,222,997

EUR
10,743,926
12,012,784

GBP
117,228
131,073

CHF
5,297
5,923

TRY
1,312,283
1,467,264

RUB
14,195
15,872

SGD
622
696

CAD
1,873
2,094

AUD
123
138

NZD
40
45

소 계
283,586,395
317,077,951

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
701,715,330
784,587,910

EUR
39,268,038
43,905,594

JPY
4,566,378
5,105,667

소 계
745,549,746
833,599,171

파생상품자산
USD
128,790,476
144,000,631

EUR
1,828,274
2,044,193

HKD
554,063
619,498

JPY
897
1,003

소 계
131,173,710
146,665,325

미수금
USD
997,939
1,115,796

미수수익
USD
5,589,902
6,250,070

EUR
887,479
992,290

JPY
8,405
9,397

소 계
6,485,786
7,251,757

합 계
1,175,366,558
1,314,177,352

외화부채 :

투자자예수금
USD
236,548,510
264,484,889

EUR
1,107,928
1,238,774

JPY
280,906
314,082

GBP
117,228
131,073

HKD
789,606
882,858

CNH
1,183,946
1,323,770

CHF
5,297
5,923

TRY
1,312,283
1,467,264

SGD
622
696

RUB
14,195
15,872

CAD
1,873
2,094

AUD
123
138

NZD
40
45

소 계
241,362,557
269,867,478

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
741,062,911
828,582,440

파생상품부채
USD
164,414,973
183,832,381

EUR
2,502,002
2,797,488

HKD
1,235,935
1,381,899

JPY
31,797
35,552

소 계
168,184,707
188,047,320

환매조건부채권매도
USD
241,374,620
269,880,963

미지급금
USD
997,502
1,115,307

수입담보금
USD
5,779,288
6,461,822

합 계
1,398,761,585
1,563,955,330

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
8,320,026
8,914,075

GBP
561
601

EUR
12,967
13,892

JPY
458
491

HKD
44,580
47,763

CNH
20,506
21,970

SGD
112
120

소 계
8,399,210
8,998,912

예치금
USD
121,714,907
130,405,351

JPY
1,154,820
1,237,274

HKD
27,186,489
29,127,604

CNH
622,506
666,953

EUR
12,319,026
13,198,604

GBP
59,657
63,916

CHF
4,547
4,872

TRY
1,425,934
1,527,745

RUB
7,949
8,517

SGD
2,744
2,940

MXN
3,150,908
3,375,882

소 계
167,649,487
179,619,658

당기손익인식금융자산
USD
966,796,432
1,035,825,698

EUR
43,197,362
46,281,653

JPY
4,461,499
4,780,050

소 계
1,014,455,293
1,086,887,401

파생상품자산
USD
151,559,543
162,380,894

EUR
1,199,844
1,285,513

HKD
560,776
600,815

JPY
11,422
12,237

소 계
153,331,585
164,279,459

미수금
USD
731,522
783,752

미수수익
USD
6,069,737
6,503,116

EUR
887,558
950,930

JPY
8,216
8,803

소 계
6,965,511
7,462,849

합 계
1,351,532,608
1,448,032,031

외화부채 :

투자자예수금
USD
108,704,221
116,465,702

EUR
129,328
138,561

JPY
268,965
288,169

GBP
59,657
63,916

HKD
731,997
784,262

CNH
245,295
262,809

CHF
4,547
4,872

TRY
1,425,934
1,527,745

SGD
2,744
2,940

RUB
7,949
8,517

MXN
3,150,908
3,375,882

소 계
114,731,545
122,923,375

당기손익인식금융부채
USD
556,676,075
596,422,746

파생상품부채
USD
163,699,959
175,388,136

EUR
723,311
774,956

HKD
3,512,225
3,762,998

소 계
167,935,495
179,926,090

환매조건부채권매도
USD
490,007,467
524,994,000

미지급금
USD
717,083
768,283

합 계
1,330,067,665
1,425,034,494

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

(4) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재 금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
661,931,562
6,928,221
-
-
-
-
668,859,783

당기손익-공정가치측정금융부채
5,360,478
-
-
478,061,200
-
-
483,421,678

기타당기손익-공정가치지정금융
 부채(*2)
61,509,628
364,174,214
140,854,046
644,345,520
797,344,012
1,018,760,634
3,026,988,054

파생상품부채(*2)
17,074,778
5,633,644
10,089,949
7,186,521
94,487,007
166,029,285
300,501,184

차입부채
1,312,397,284
200,600,000
-
40,000,000
32,003,526
-
1,585,000,810

기타금융부채(*3)
207,513,842
59,274,011
-
17,153,992
-
-
283,941,845

합 계
2,265,787,572
636,610,090
150,943,995
1,186,747,233
923,834,545
1,184,789,919
6,348,713,354

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
-
-
159,400,000
41,200,000
200,600,000

대출채권매입확약 등
-
19,600,000
20,000,000
98,100,000
59,820,000
-
197,520,000

합 계
-
19,600,000
20,000,000
98,100,000
219,220,000

41,200,000

398,120,000

(*1)
관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)

거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4)

주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
570,212,811
4,320,656
-
-
-
-
574,533,467

단기매매금융부채
24,347,962
-
-
-
-
326,315,800
350,663,762

당기손익인식지정금융부채(*2)
57,046,279
303,720,761
356,126,035
189,757,615
581,636,439
1,068,200,670
2,556,487,799

파생상품부채(*2)
9,639,274
15,474,268
17,897,352
34,098,781
78,090,566
179,116,937
334,317,178

차입부채
1,545,941,030
138,372,443
-
-
70,200,000
-
1,754,513,473

기타금융부채
325,444,082
57,584,279
-
18,761,337
-
-
401,789,698

합 계
2,532,631,438
519,472,407
374,023,387
242,617,733
729,927,005
1,573,633,407
5,972,305,377

난외항목(*3):

ABCP 매입약정
-
-
-
277,500,000
285,700,000
-
563,200,000

대출채권 매입확약 등
-
-
50,000,000
47,800,000
153,700,000
-
251,500,000

합 계
-
-
50,000,000
325,300,000
439,400,000
-
814,700,000

(*1)
관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2)

거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)

주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 연결실체가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 전기말 현재 연결실체는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(5) 자본관리
연결실체는 연결실체가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 연결실체의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에의하고 있으며, 연결실체는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리
연결실체의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

연결실체는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 연결실체는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 연결실체의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

② 규제자본현황
금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.
- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고
- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구
- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당
기말과 전기말 현재 연결실체의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

41. 비연결구조화기업

(1) 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법
당기말 현재 지배기업과 거래관계에 있는 비연결구조화기업의 성격, 목적, 활동 및 자금 조달 방법은 다음과 같습니다.

비연결구조화기업의 성격
목 적
활 동
자금 조달 방법

자산유동화
보유중인 유동화자산의 양도를 통한 조기 현금화, SPC에 신용공여 및 ABCP 매입약정 등을 제공을 통한 수수료 획득
자산유동화계획의 이행
유동화자산의 양수 및 회수
ABS 및 ABCP의 발행 및 상환 등
유동화자산을 기초로 한
ABS 및 ABCP의발행

부동산PF
사회간접자본(SOC) 및 부동산에 대한 PF 자금 대출, 선박/항공기 SPC에 대한 자금 대출
사회간접자본 및 부동산 건설
선박건조/항공기 제조 및 구입 등
Credit Line을 통한 
대출약정, 신용공여 및 출자약정 체결

신탁
개발신탁/일반불특정금전신탁/원본비보전신탁 등 신탁금융상품의 운용
신탁자산의 관리 및 운용
신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분
신탁금융상품의 판매

투자펀드
수익증권에 대한 투자, PEF 및 조합에
대한 투자
펀드자산의 관리 및 운용
펀드보수의 지급 및 운용수익의 배분
수익증권상품의 판매
업무집행사원 및 유한책임사원의 출자

(2) 비연결구조화기업에 대한 지분
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

현금및예치금
-
-
53,279,571
53,279,571

당기손익-공정가치측정금융자산
55,091,978
4,679,171
224,581,080
284,352,229

대출채권
-
55,000,000
-
55,000,000

기타자산
-
-
2,670,440
2,670,440

합 계
55,091,978
59,679,171
280,531,091
395,302,240

매입약정 및 매입확약 등
398,120,000
-
-
398,120,000

최대손실노출액
453,211,978
59,679,171
280,531,091
793,422,240

자산총액(*)
794,174,420
2,506,205,759
360,244,387
3,660,624,566

(*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자산유동화
부동산PF
투자펀드
합 계

자산:

현금및예치금
-
-
68,225,123
68,225,123

당기손익인식금융자산
60,052,469
-
320,714,186
380,766,655

매도가능금융자산
-
3,675,101
2,924,256
6,599,357

대출채권
-
176,867
2,473,436
2,650,303

기타자산
-
-
2,018,985
2,018,985

합 계
60,052,469
3,851,968
396,355,986
460,260,423

매입약정 및 매입확약 등
814,700,000
-
-
814,700,000

최대손실노출액
874,752,469
3,851,968
396,355,986
1,274,960,423

자산총액(*)
1,246,632,498
1,723,051,966
524,254,512
3,493,938,976

(*) 신탁 및 집합투자증권 제외된 금액입니다.

재 무 상 태 표

제 74(당) 기 2018년 12월 31일 현재

제 73(전) 기 2017년 12월 31일 현재

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 74(당) 기
제 73(전) 기

자 산

1. 현금및예치금
5,32,36,37,38,40
438,386,532,331

355,202,584,368

2. 당기손익-공정가치측정금융자산
6,7,32,33,35,37,38,39,40
5,303,180,840,161

-

3. 당기손익인식금융자산
6,7,32,33,37,38,39,40
-

5,075,786,395,871

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
8,32,37,38,40
259,793,153,490

-

5. 매도가능금융자산
8,32,37,38,40
-

276,310,621,479

6. 종속기업및관계기업투자자산
9
1,037,482,319

1,809,028,407

7. 상각후원가측정대출채권
10,35,37,38,40
644,329,730,409

-

8. 대출채권
10,35,37,38,40
-

465,891,192,064

9. 유형자산
11
70,275,766,360

68,864,108,985

10. 투자부동산
12,37
114,822,814,457

118,382,784,043

11. 무형자산
13
6,377,572,832

6,351,961,932

12. 확정급여자산
18,35
-

2,097,197,847

13. 기타자산
14,35,37,38,39,40
301,023,278,704

363,089,591,481

자 산 총 계

7,139,227,171,063

6,733,785,466,477

부 채

1. 예수부채
15,35,37,38,40
668,500,772,785

574,502,020,462

2. 당기손익-공정가치측정금융부채
7,16,33,37,38,39,40
3,828,490,294,559

-

3. 당기손익인식금융부채
7,16,33,37,38,39,40
-

3,247,357,636,814

4. 차입부채
17,35,36,37,38,39,40
1,382,597,284,254

1,636,141,029,238

5. 확정급여부채
18,35
4,469,605,455

-

6. 충당부채
19,33
2,247,943,549

1,809,800,700

7. 이연법인세부채
31
65,645,152,006

39,831,261,676

8. 기타부채
20,35,36,37,38,39,40
307,888,671,495

419,287,524,779

부 채 총 계

6,259,839,724,103

5,918,929,273,669

자 본

1. 자본금
21
180,000,000,000

180,000,000,000

2. 자본잉여금
21
30,858,267,313

30,858,267,313

3. 자본조정
21,23
(5,694,519,412)

(5,936,143,576)

4. 기타포괄손익누계액
21
66,941,097,327

67,753,773,204

5. 이익잉여금
 (대손준비금 적립액)
 (대손준비금 전입예정액)
21
607,282,601,732
(4,056,218,467)
(1,141,404,105)

542,180,295,867
(-)
(4,056,218,467)

자 본 총 계

879,387,446,960

814,856,192,808

부 채 및 자 본 총 계

7,139,227,171,063

6,733,785,466,477

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

포 괄 손 익 계 산 서

제 74(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 73(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 74(당) 기
제 73(전) 기

I．영업수익

1,246,723,130,723

1,080,145,984,506

1. 수수료수익
24,35
230,466,668,676

194,119,995,168

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익
25
683,878,915,204

-

3. 당기손익인식금융상품관련이익
25
-

571,515,776,814

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련이익
25
4,588,536

-

5. 매도가능금융자산관련이익
25
-

360,647,178

6. 이자수익
26
240,304,434,536

178,071,523,203

7. 상각후원가측정대출채권평가및처분이익
25
221,876,987

-

8. 대출채권평가및처분이익
25
-

181,420,816

9. 외환거래이익
27
89,487,896,243

130,425,545,495

10. 기타의영업수익
29,35
2,358,750,541

5,471,075,832

II．영업비용

1,153,343,096,591

990,135,112,873

1. 수수료비용
24
40,253,226,516

23,615,621,361

2. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손실
25
727,723,414,896

-

3. 당기손익인식금융상품관련손실
25
-

551,617,487,406

4. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손실
25
24,425,237

-

5. 매도가능금융자산관련손실
25
-

211,899,622

6. 이자비용
26,35
133,427,954,263

87,156,032,129

7. 상각후원가측정대출채권평가및처분손실
25
20,905,657

-

8. 대출채권평가및처분손실
25
-

108,561,770

9. 외환거래손실
27
72,766,499,141

153,088,955,791

10. 판매비와관리비
23,28,35
178,266,382,591

173,016,050,588

11. 기타의영업비용
29
860,288,290

1,320,504,206

III. 영업이익

93,380,034,132

90,010,871,633

IV. 영업외수익
30

11,638,429,498

11,781,953,921

V. 영업외비용
30

1,781,571,595

488,789,790

VI. 법인세비용차감전순이익

103,236,892,035

101,304,035,764

VII. 법인세비용
31

26,931,879,513

28,939,955,473

VIII. 당기순이익
 (대손준비금 반영 후 조정이익
 당기: 75,163,608,417원
 전기: 68,307,861,824원)

21

76,305,012,522

72,364,080,291

IX. 기타포괄손익

(1,528,983,691)

1,898,293,124

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 
 포괄손익

676,036,395

1,754,570,581

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

676,036,395

-

매도가능금융자산평가손익

-

1,754,570,581

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 
 포괄손익

(2,205,020,086)

143,722,543

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

1,659,244,820

-

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익

(767,671,471)

-

보험수리적손익

(3,096,593,435)

143,722,543

X. 당기총포괄이익

74,776,028,831

74,262,373,415

XI. 주당이익
22

2,186

2,075

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

- 이익잉여금처분계산서(안)

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2019년 3월 22일
처분일: 2018년 3월 22일

I. 미처분이익잉여금
507,364,303
447,365,407

1. 전기이월미처분이익잉여금
431,790,076
375,001,327

2. 기업회계기준서 제1109호 
 적용에 따른 이익잉여금
(732,093)
-

3. 당기순이익
76,305,013
72,364,080

4. 이익잉여금으로 대체
1,307
-

II. 임의적립금 등의 이입액
190,883
-

1. 토지재평가차익
190,883
-

III. 이익잉여금 처분액
14,580,369
15,575,331

1. 이익준비금
1,221,724
1,047,192

2. 대손준비금
1,141,404
4,056,218

3. 배당금
12,217,241
10,471,921

현금배당
 주당배당금(주당배당율)

당기 350원(7.0%)
 전기 300원(6.0%)

12,217,241
10,471,921

IV. 차기이월미처분이익잉여금
492,974,817
431,790,076

자 본 변 동 표

제 74(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 73(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017년 1월 1일(전기초)
180,000,000,000
30,227,473,241
(7,141,525,981)
65,855,480,080
475,712,553,036
744,653,980,376

연차배당
-
-
-
-
(5,896,337,460)
(5,896,337,460)

자기주식처분
-
630,794,072
1,205,382,405
-
-
1,836,176,477

당기총포괄이익
-
-
-
1,898,293,124
72,364,080,291
74,262,373,415

당기순이익
-
-
-
-
72,364,080,291
72,364,080,291

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
1,754,570,581
-
1,754,570,581

보험수리적손익
-
-
-
143,722,543
-
143,722,543

2017년 12월 31일(전기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,936,143,576)
67,753,773,204
542,180,295,867
814,856,192,808

2018년 1월 1일(당기초)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,936,143,576)
67,753,773,204
542,180,295,867
814,856,192,808

기업회계기준서 제1109호 
 최초 적용에 따른 조정(세후)
-
-
-
716,307,814
(732,093,130)
(15,785,316)

2018년 1월 1일(조정후금액)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,936,143,576)
68,470,081,018
541,448,202,737
814,840,407,492

연차배당
-
-
-
-
(10,471,920,600)
(10,471,920,600)

당기손익-공정가치지정
 금융부채처분손익
-
-
-
-
1,307,073
1,307,073

주식보상비용
-
-
241,624,164
-
-
241,624,164

당기총포괄이익
-
-
-
(1,528,983,691)
76,305,012,522
74,776,028,831

당기순이익
-
-
-
-
76,305,012,522
76,305,012,522

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산평가손익
-
-
-
2,335,281,215
-
2,335,281,215

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
-
-
-
(767,671,471)
-
(767,671,471)

보험수리적손익
-
-
-
(3,096,593,435)
-
(3,096,593,435)

2018년 12월 31일(당기말)
180,000,000,000
30,858,267,313
(5,694,519,412)
66,941,097,327
607,282,601,732
879,387,446,960

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

현 금 흐 름 표

제 74(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 73(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

교보증권주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 74(당) 기
제 73(전) 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

221,241,962,640

(248,141,033,090)

당기순이익
76,305,012,522

72,364,080,291

손익조정항목(주석36)
(178,323,161,565)

(48,407,420,874)

자산부채의 변동(주석36)
249,278,442,753

(329,312,108,087)

이자의 수취
237,673,352,536

174,509,644,057

배당금의 수취
2,056,647,856

2,695,298,009

이자의 지급
(131,623,934,203)

(88,201,326,452)

법인세 납부액
(34,124,397,259)

(31,789,200,034)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(2,027,126,003)

66,796,381,167

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분
139,433,163,299

-

매도가능금융자산의 처분
-

49,330,820,868

보증금의 반환
892,811,000

2,081,346,000

투자부동산의 처분
692,754,354

-

유형자산의 처분
9,579,000

2,417,700,000

무형자산의 처분
199,413,089

169,500,000

관계기업투자자산의 처분
352,500,000

59,645,487,622

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득
(139,800,000,000)

-

매도가능금융자산의 취득
-

(39,942,000,900)

보증금의 증가
-

(1,353,387,756)

관계기업투자자산의 취득
(10,000,000)

(85,000,000)

유형자산의 취득
(3,498,378,845)

(4,643,485,167)

무형자산의 취득
(298,967,900)

(824,599,500)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(262,568,889,093)

224,346,321,264

차입부채의 순증감

(251,354,129,639)

229,178,713,420

임대보증금의 증가
1,140,304,344

59,256,600

임대보증금의 감소
(1,887,646,198)

(1,032,875,854)

자기주식의 처분
-

2,037,564,558

배당금의 지급
(10,467,417,600)

(5,896,337,460)

IV. 외화표시 현금및현금성자산에 대한
 환율변동효과

1,223,387,326

(160,528,031)

V. 현금및현금성자산의 증가(감소)( I + II + III+IV )

(42,130,665,130)

42,841,141,310

VI. 기초의 현금및현금성자산

110,582,390,059

67,741,248,749

VII. 기말의 현금및현금성자산(주석 36)

68,451,724,929

110,582,390,059

"첨부된 주석은 본 재무제표의 일부입니다."

주석

제 74(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 73(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

교보증권주식회사

1. 회사의 개요
교보증권주식회사(이하 "당사")는 1949년 11월 22일에 설립되어 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 주요 영업목적으로 하고 있으며, 1994년에 상호를 대한증권주식회사에서 교보증권주식회사로 변경하였습니다. 

당사는 1999년 11월 18일 코스닥시장에 상장된 후 2002년 7월 18일 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장되
었으며, 당기말 현재 서울특별시 영등포구 의사당대로 97에 소재하고 있는 본점 외에 32개의 지점을 두고 영업활동을 수행하고 있습니다.
당사의 자본금은 당기말 현재 180,000백만원이며, 교보생명보험주식회사가 51.63%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경
2.1 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보
고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 

당사의 재무제표는 2019년 2월 7일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월

22
일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 

- 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산
- 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 18 : 확정급여채무의 측정 
- 주석 19 및 33 : 충당부채와 우발부채
- 주석 31 : 이연법인세자산의 인식
- 주석 40 : 금융상품 위험관리

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. 

- 주석 37 : 금
융
상품 공정가치

2.2 회계정책의 변경

아
래에서 설명하고 있는 2018년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 

(1)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기
업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 기초 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위: 천원)

조정내역
금 액

기업회계기준서 제1039호에 따른 기초 이익잉여금

542,180,296

기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인하여 
 기초이익잉여금에 미치는 영향
(732,093)

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류
522,441

대출채권에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류
129,811

당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험 변동효과
(1,461,738)

난외항목 손실충당금 증가
(190,922)

관련된 세금효과
268,315

기업회계기준서 제1109호에 따른 기초 이익잉여금
541,448,203

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산과 금융부채의 분류
기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제 1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및 수취채권과 매도가능금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채 및 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융상품을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융자산 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 금융자산은 당기손익-공정가치측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

금융자산의 후속측정에 적용되는 회계정책은 다음과 같습니다.

구분
회계정책

당기손익-공정가치 측정 
금융자산
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 신용손실((나) 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외환거래손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융상품 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분

측정 범주

장부금액

기업회계기준서 
제1039호

기업회계기준서 
제1109호

기업회계기준서 제1039호

기업회계기준서 제1109호

차이

금융자산

현금및예치금
상각후원가
상각후원가
355,202,584
355,202,584
-

채무상품(*1)
당기손익인식
당기손익-공정가치측정
4,817,585,985
4,817,585,985
-

지분상품
당기손익인식
당기손익-공정가치측정
72,548,717
72,548,717
-

파생상품
당기손익인식
당기손익-공정가치측정
185,651,694
185,651,694
-

채무상품(*2)
매도가능
당기손익-공정가치측정
-
12,574,429
12,574,429

채무상품(*2)
매도가능
기타포괄손익-공정가치측정
171,536,162
158,961,733
(12,574,429)

지분상품(*3)
매도가능
당기손익-공정가치측정
-
6,749,149
6,749,149

지분상품(*3)
매도가능
기타포괄손익-공정가치측정
104,774,459
98,025,310
(6,749,149)

대출채권(*4)
상각후원가
상각후원가
465,891,192
463,240,889
(2,650,303)

대출채권(*4)
상각후원가
당기손익-공정가치측정
-
2,780,114
2,780,114

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
341,882,455
341,882,455
-

금융자산 합계
6,515,073,248
6,515,203,059
129,811

(*1) 전기까지 복합금융상품 및 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 당기손익인식지정금융자산으로 분류되었으나, 당기초부터 당기손익-공정가치지정항목으로의 요건에 해당하지 않아 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다. 당기초에 재분류된 금액은 291,382백만원입니다.

(*2) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 손해배상공동기금이 당기초 부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(*3) 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 출자금과 기타유가증권이 당기초부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었고, 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않은 집합투자증권이 당기초부터
당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

(*4) 사업모형이 원리금 수취 목적이 아닌 매입대출채권이 당기초부터 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되었습니다.

나. 금융자산의 손상 
기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제 1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권
- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

(i) 기대신용손실의 측정
기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

(ii) 신용이 손상된 금융자산
매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

(iii) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시
상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

(iv) 새로운 손상모형의 영향
당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항을 적용하여 손실충당금이 190,922천원 증가하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였으며, 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책

당
사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시 된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업및관계기업투자자산
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업및관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금 및 현금성자산

당
사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함
됩니다.

(3) 비파생금융자산

당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라, 비파생금융자산을 공정가치로 측정하는 금융자산(공정가치의 변동을 기타포괄손익 또는 당기손익으로 인식), 상각후원가로 측정하는 금융자산의 측정 범주로 분류합니다. 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여결정됩니다. 

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익, 손상 및 제거에 따른 손익은 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생하는 자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품은 유효이자율법에 따른 이자수익, 외환손익 및 손상은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류 합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분상품에서 발생하는 투자원금의 회수가 아닌 배당금은 당기손익으로 인식하며, 이를 제외한 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류 되지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 금융상품은 파생상품을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 모든 손익을 당기손익으로 인식합니다.

서로 다른 기준에 따라 자산과 부채를 측정하거나, 그에 따른 손익을 인식함에 따라 발생할 수 있는 인식 또는 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있다면, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

④ 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음과 같이 두가지 기준으로 측정됩니다.
- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 대출채권 및 채무증권
- 최초 인식 이후, 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 

당사는 채무증권의 신용위험등급이 국제적으로 '투자등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품

내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하는 경우입니다. 비파생금융자산이 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

비파생금융부채가 내재파생상품을 포함하는 복합계약인 경우 복합금융상품이 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않았다면, 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타파생상품
위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가
치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

③ 매입ㆍ매도호가 효과 및 신용위험 반영

파생상품의 공정가치 평가시 매입ㆍ매도호가조정액 및 신용위험평가조정액을 산출하여 파생상품의 유동성위험 및 거래상대방의 신용위험을 반영하고 있습니다.

(5) Day 1 손익의 이연인식
최초 인식 시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격(제공하거나 수취한 대가의 공정가치)입니다. 다만, 동일한(수정하거나 재구성하지 아니한) 금융상품의 관측가능한 현행 시장거래와의 비교에 의해 입증되거나 관측가능한 시장의 자료만을 변수로 포함한 평가기법에 기초하는 그 금융상품의 공정가치가 있다면, 최초 인식시 금융상품 공정가치에 대한 최선의 추정치는 거래가격이 아닙니다. 최초 취득한 금융상품 중 변수가 시장에서 관측가능하지 않은 가격이나 요율에 기초한 평가기법에 따라 공정가치가 결정된 경우가 있습니다. 이러한 경우 거래가격과 평가기법에 의한 공정가치의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하거나 평가기법의 투입변수가 시장에서 관측가능해지는 경우에 즉시 손익으로 인식합니다.

(6) 환매조건부채권매매

당사는 유가증권을 환매조건부로 매수한 경우 매수금액을 기타대출채권계정 중 환매조건부채권매수계정으로 표시하고, 환매조건부로 매도한 경우 매도금액을 차입부채계정 중 환매조건부채권매도계정으로 표시하고 있으며, 매도나 매수시 발생되는이자는 대출채권이자 및 차입부채이자로 계상하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 

유형자산은 최초 인식
후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
감가상각방법
내용년수

건물
정액법
40

차량운반구
정액법
5

기구비품
정액법
5

복구추정자산
정액법
5

자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 매 보고기간종료일에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 내용연수를 변경하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 영업외손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분
상각방법
내용연수

개발비
정액법
5년

회원권 등
-
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 

(11) 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험 및 보상의 대부분이 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스에서 리스지급액은 리스기간동안 정액기준으로 포괄손익계산서 상 비용으로 인식하고 있습니다. 

(12) 비파생금융부채

당사는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 

① 당기손익-공정가치측정지정금융부채

서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정지정금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

② 당기손익-공정가치측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익으로 인식하고 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되는 유가증권대차거래를 행하고 있으며, 한국예탁결제원 등으로부터 유가증권 차입시 비망가액으로 관리하다가 동 차입유가증권의 매도시 매도유가증권으로 처리한 후, 결산시 시가변동분은 매도유가증권평가손익으로 처리하며, 매입상환시 장부금액과 매수가액의 차이는 매도유가증권매매손익으로 표시하고 있습니다.

③ 기타금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다

④ 금융부채의 제거

당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행 및 취소 또는 만료되는 경우에 제거하고 있습니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의제거 및 신규 부채의 인식으로 처리하며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 손익에 반영하고 있습니다.

(13) 종업원급여

① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 

③ 퇴직급여 : 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 대손준비금
당사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 규정상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 합니다.

(19) 외화거래

당사의
재무제표 작성에 있어서 지배기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 수익ㆍ비용의 인식

① 수수료수익

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용대상인 수수료수익에 대해서는 아래의 5단계수익인식 모형을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다.
가. 계약 식별 → 나. 수행의무 식별 → 다. 거래가격 산정 → 라. 거래가격을 수행의무에배분 → 마. 수행의무 이행 시 수익 인식

가. 유의적인 행위를 수행함에 따라 가득되는 수수료
주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상 참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다.

나. 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료
자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다.

다. 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료
금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.

② 이자수익과 이자비용
이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다.

유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금 유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다.

금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다.

③ 금융수익과 비용

금융수익은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 배당금수익

배당금 수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세
이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 신탁

당사는 금융위원회로부터 신탁업겸영인가를 받아 당기말 현재 신탁업을 겸영하고 있습니다. 금융투자업규정에 따르면 신탁재산은 당사의 고유재산과 구분하여 회계처리하도록 하고 있으며, 신탁계정으로부터 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하는 경우 당사는 신탁보수로 하여 영업수익에 계상하고 있습니다.

(
23) 미적용 제ㆍ개정 기준서
2018년 12월 31일 현재 제정·공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 리스는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스' , 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소' 라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

1) 리스이용자로서의 회계처리
리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중하나의 방법으로 적용할 수 있습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업
회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요 소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에
미치는 영향을 평가하였습니다.

당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총 합계는 2,714백만원이며, 당사의 증분차입이자율로 할인하면 2,580백만원입니다. 다만, 당사는 전체(또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정이며, 재무제표에 미치는 구체적인 영향을 분석 중에 있습니다.

2) 리스제공자로서의 회계처리
당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

4. 영업부문별 공시

사업별 부문
일반 정보

위탁매매업
유가증권의 위탁매매, 매매의 중개 또는 대리, 이와 관련된 영업활동

자기매매업
(주식,채권,기타유가증권)
트레이딩 목적의 주식, 채권, 주가지수관련 영업활동

장내외파생상품업
선물, 옵션 등 장내외에서 거래되는 파생상품과 관련된 영업활동

투자은행업
유가증권의 인수, 매출, 주선, M&A 중개, 기업자금 조달 및 운용자문, 자산유동화, 프로젝트 파이낸싱

기타
자산관리업(CMA, 랩어카운트), 고유자금 운영관련 활동, 소유 부동산의 임대관리 등

(1)
당기 및 전기의 영업부문별 재무정보는 다음과 같습니다. 

<당기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
146,619,539
100,244,788
865,037,594
63,830,782
70,990,428
1,246,723,131

영업비용
112,178,822
81,604,492
839,470,152
24,019,622
96,070,010
1,153,343,098

영업이익(손실)
34,440,717
18,640,296
25,567,442
39,811,160
(25,079,582)
93,380,033

영업외손익
(387,611)
175,063
71,567
(248,998)
10,246,837
9,856,858

총자산
1,218,769,202
4,191,746,920
461,341,143
74,711,251
1,192,658,654
7,139,227,170

총부채
816,357,482
487,961,326
3,356,179,617
17,292,196
1,582,049,103
6,259,839,724

<전기>

(단위: 천원)

구 분
위탁매매업
자기매매업
장내외
파생상품업
투자은행업
기 타
합 계

영업수익
111,677,251
79,737,657
763,779,643
66,594,879
58,356,554
1,080,145,984

영업비용
87,994,220
74,429,452
710,247,857
15,293,312
102,170,271
990,135,112

영업이익(손실)
23,683,031
5,308,205
53,531,786
51,301,567
(43,813,717)
90,010,872

영업외손익
26,012
105,828
278,010
23,961
10,859,353
11,293,164

총자산
1,161,049,275
3,977,632,473
285,131,469
19,644,315
1,290,327,934
6,733,785,466

총부채
858,745,829
355,395,029
2,910,335,198
23,118,361
1,771,334,857
5,918,929,274

(2) 당사의 주요 수익은 대한민국에서 발생하고 있습니다.

5. 현금및예치금

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
현금
5,000
5,000

보통예금
11,620,663
10,720,948

당좌예금
8,358,711
11,857,530

외화예금
8,467,351
8,998,912

기타예금
40,000,000
79,000,000

소 계
68,451,725
110,582,390

예치금
투자자예탁금별도예치금(예금)
41,000,000
12,000,000

대차거래이행보증금
-
37,514,400

장내파생상품매매증거금(신탁)
53,279,571
68,225,123

유통금융차주담보금
25,920
-

외화담보금
1,865,425
1,830,847

장기성예금
2,000,000
2,000,000

특정예금 등
32,500
32,500

기타(예치금)
271,731,391
123,017,324

소 계
369,934,807
244,620,194

합 계
438,386,532
355,202,584

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
당기말
전기말
비 고

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융㈜ (*)
41,000,000
12,000,000
고객예탁금 반환준비금

대차거래이행보증금
한국증권금융㈜ 외
-
37,514,400
채권 대차거래 담보

장내파생상품매매증거금(신탁)

KB증권㈜ 외

53,279,571
68,225,123
해외선물ㆍ주식관련 증거금

유통금융차주담보금
한국증권금융㈜
25,920
-
증권유통금융차주의 담보

외화담보금
씨티은행 홍콩
1,865,425
1,830,847
장외파생거래 외화담보

장기성예금
우리은행
2,000,000
2,000,000
소액결제망 지급결제관련

특정예금 등
SC제일은행 외
32,500
32,500
당좌개설보증금

기타(예치금)
우리은행 외
271,731,391
123,017,324
해외선물ㆍFX마진관련 고객분예치금

합 계
369,934,807
244,620,194

(*)

당사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제74조 및 금융투자업규정 제4-39조에 따라 위탁자예수금,장내파생상품거래예수금,집합투자증권투자자예수금, 조건부예수금의 합계액에서 현금위탁증거금을 차감한 금액 이상의 금액을 매일 재계산하여 한국증권금융㈜에 별도예치하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산
(1) 당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272

복합금융상품
46,812,583

투자자예탁금별도예치금(신탁)
209,936,517

당기손익-공정가치측정유가증권
4,760,687,821

손해배상공동기금(*)
25,399,249

당기손익-공정가치측정대출채권
1,794,279

파생상품자산
248,179,119

합 계
5,303,180,840

(*) 당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

① 당기말 현재 당기손익-공정가치지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말

회계불일치 제거
당기손익-공정가치지정대출채권
10,371,272

가. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

신용위험 노출액
10,371,272

신용위험 노출 경감 효과
(10,371,272)

신용위험 순노출액
-

나. 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액
12,163

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액
40,007

② 당기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

기타파생결합증권
3,274,240

전환사채
10,316,685

신용연계채권(CLN)
33,221,658

합 계
46,812,583

③

당기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

주식
4,098,000

출자금
4,633,401

국채ㆍ지방채
1,188,585,043

특수채
401,539,033

금융채
1,580,391,108

회사채
735,274,241

집합투자증권
10,600,413

기업어음증권
34,797,153

전자단기사채
298,078

기타유가증권
93,838

소 계
3,960,310,308

외화채권
800,377,513

합 계
4,760,687,821

④ 당사는 보유 대출채권 중에서 사업모형이 대출채권 매도 등인 경우 당기손익-공정가치측정대출채권으로 분류하여 공정가치 평가하고 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 당기손익-공정가치측정대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
장부금액
비 고

㈜대림산업
10.00
45,770
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

㈜랜드씨
11.00
1,748,509
거제 삼성빌리지 담보대출

합 계

1,794,279

(2) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

단기매매금융자산
4,588,697,027

당기손익인식지정금융자산
301,437,675

파생상품자산
185,651,694

합 계
5,075,786,396

① 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

주식
430,680

국채ㆍ지방채
1,053,086,541

특수채
439,102,794

금융채
1,221,654,317

회사채
733,619,469

집합투자증권
72,115,694

기업어음증권
7,288,682

전자단기사채
6,988,690

소 계
3,534,286,867

외화주식
2,343

외화채권
1,054,407,817

소 계
1,054,410,160

합 계
4,588,697,027

② 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
전기말

복합금융상품
주가연계증권(ELS)
7,005,509

기타파생결합증권
3,174,696

신용연계채권(CLN)
32,477,241

거래일손익조정
126,136

소 계
42,783,582

회계불일치 제거
기타당기손익인식지정금융자산
10,055,602

공정가치 평가 및 관리
투자자예탁금별도예치금(신탁)
248,598,491

합 계
301,437,675

가. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험노출액 및 관련 신용파생상품이 신용위험에 대한 노출 정도를 경감시키는 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

신용위험 노출액
10,055,602

신용위험 노출 경감 효과
(10,055,602)

신용위험 순노출액
-

나. 전기말 현재 당기손익인식금융자산으로 지정된 대출채권의 신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동액 및 변동누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동액
27,844

신용위험의 변동으로 인한 공정가치 변동누계액
27,844

7. 파생상품

(1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품자산부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자산
부채
자산
부채

<장내파생상품>

신주인수권
61,986
-
-
-

매수상품선물
212,433
11,103,544
1,271,779
16,982

매도상품선물
7,539,974
68,148
1,607
605,370

기타
758,229
4,795,491
1,518,537
5,658,683

소 계
8,572,622
15,967,183
2,791,923
6,281,035

<장외파생상품>

이자율관련
21,921,990
38,822,436
17,758,561
70,877,352

통화관련
17,080,943
29,173,862
56,441,585
65,382,990

주식관련
48,848,173
10,378,945
10,675,164
5,992,399

신용관련
108,207,791
12,271,194
94,395,513
15,973,910

기타
43,399,722
193,068,759
13,168,443
168,934,398

거래일손익조정
147,878
(69,164,891)
(9,579,495)
(61,299,709)

소 계
239,606,497
214,550,305
182,859,771
265,861,340

합 계
248,179,119
230,517,488
185,651,694
272,142,375

장내파생상품 중 선물의 평가손익은 정산차금으로 장내파생상품거래손익에 직접 반영됩니다.

(2) 당기 및 전기 중 매매목적 파생상품에 대한 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

<장내파생상품>

이자율관련
350,567
928,058
661,730
65,623

통화관련
-
-
21,800
-

주식관련
1,274,564
4,435,325
2,375,019
3,266,337

기타
8,394,394
11,645,384
2,971,850
1,272,271

소 계
10,019,525
17,008,767
6,030,399
4,604,231

<장외파생상품>

이자율관련
16,228,716
9,730,532
15,957,471
8,935,651

통화관련
28,237,056
21,876,742
73,770,610
79,375,587

주식관련
549,146
10,685,173
1,517,868
764,752

신용관련
79,490,761
40,824,994
75,213,231
43,225,021

기타
44,989,730
47,855,618
22,732,537
9,246,709

소 계
169,495,409
130,973,059
189,191,717
141,547,720

합 계
179,514,934
147,981,826
195,222,116
146,151,951

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산
(1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

지분상품
주식(*1)
99,772,537

채무상품
특수채(*2)
49,880,746

금융채(*2)
110,139,870

소 계
160,020,616

합 계
259,793,153

(*1) 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정한 종목입니다.

(*2) 동 상품은 계약 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있습니다.

당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*)
588,444
2.94
1,830,343
88,895,364
90,725,707

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
2,233,458
3,452,007

코스콤
47,790
0.89
238,951
3,778,468
4,017,419

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
1,493,269
1,577,404

합 계
892,970

3,371,978
96,400,559
99,772,537

(*)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

지분증권
주식
98,175,102

출자금
3,675,101

집합투자증권
2,924,256

소 계
104,774,459

채무증권
특수채
79,288,960

금융채
79,672,773

소 계
158,961,733

손해배상공동기금(*)
12,574,429

합 계
276,310,621

(*)
당사는 자본시장과금융투자업에관한법률 제394조와 동법 시행령 제362조의 규정에 따라 증권시장 또는 파생상품시장에서의 매매거래(장내파생상품거래)의 위약으로 인하여 발생할 손해를 배상하기 위하여, 기본적립금 1,000백만원에 변동적립금을 합산한 금액을 증권시장 공동기금 및 파생상품시장 공동기금으로 한국거래소에 적립한 것이며 동 기금은 당사의 계산에 의해 자유롭게 처분할 수 없습니다.

① 전기말 현재 매도가능금융자산 중 주식 및 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
보유
주식수(주)
지분율(%)
취득원가
손상차손
누계액
미실현손익
장부금액
(공정가치)

주식:

한국거래소(*1)
588,444
2.94
1,830,343
-
87,586,665
89,417,008

한국증권금융
239,956
0.35
1,218,549
-
1,859,127
3,077,676

코스콤
47,790
0.89
238,951
-
3,506,686
3,745,637

한국예탁결제원
16,780
0.16
84,135
-
1,700,854
1,784,989

기타(*2)
4,962
-
4,044
(41)
-
4,003

타우렉스(*2)
50,000
5.38
1,300,000
(1,250,131)
-
49,869

포인트파크(*2)
100,000
2.32
200,000
(195,166)
-
4,834

애큐온캐피탈(*2)
629
0.00
85,000
-
-
85,000

씽크풀(*2)
25,000
0.38
187,500
(181,414)
-
6,086

소 계
1,073,561

5,148,522
(1,626,752)
94,653,332
98,175,102

출자금(*2):

프라이머리 씨비오
-
-
100
-
-
100

거제 고현항 재개발사업
100,000
2.50
500,000
-
-
500,000

㈜메이저디벨롭먼트
75,000
5.00
750,000
-
-
750,000

서수원개발㈜
50,000
5.00
372,500
-
-
372,500

김포한강시네폴리스 조성사업
100,000
10.00
500,000
-
-
500,000

한강시네폴리스자산관리
2,000
10.00
10,000
-
-
10,000

충주에코플러스
39,000
13.00
195,000
(195,000)
-
-

양주역세권 개발사업
40,000
4.00
200,000
-
-
200,000

파주운정지구 주택건설사업
18,500
18.50
92,500
-
-
92,500

오창테크노폴리스 조성사업
10,000
5.00
50,000
-
-
50,000

성남고등에스1PFV
25,000
5.00
250,000
-
-
250,000

시흥장현5 PFV 출자금
35,000
7.00
350,000
-
-
350,000

서울항동7 PFV 출자금
35,000
7.00
350,000
-
-
350,000

대방디엠시티
50,000
5.00
250,000
-
-
250,000

알파돔시티
16,717,800
18.05
-
-
-
-

알파돔시티자산관리
17,000
17.00
1
-
-
1

소 계
17,314,300

3,870,101
(195,000)
-
3,675,101

합 계
18,387,861

9,018,623
(1,821,752)
94,653,332
101,850,203

(*1)
한국거래소주식은 기관운영자금 대출 목적으로 한국증권금융에 담보로 제공되었습니다.

(*2)
전기말 현재 시장성 없는 지분증권은 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 
 원가법으로 평가한 주식 및 출자금의 장부금액은

3,824,893

천원
입니다.

② 전기말 현재 매도가능금융자산 중 집합투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
취득원가
미실현손익
장부금액

Tomorrow사모SGIC-3
27,846
(8,178)
19,668

교보 장기우대2호
108,755
(31,928)
76,827

교보신장기 C-2
5,089
(1,493)
3,596

교보전원일기4호
23,320
(6,835)
16,485

교보초일류단기 E-57
1,818
(540)
1,278

교보초일류장기 C-155
481
(42)
439

삼성신단기 802
16,226
(1,874)
14,352

삼성신단기 A436
15,318
(1,592)
13,726

신한R특별단기 K-1
56,649
(8,614)
48,035

교보악사Neo가치주증권
2,161,572
568,278
2,729,850

합 계
2,417,074
507,182
2,924,256

9. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당기말 및 전기말 현재
종속기업에 대한 투자지분
의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 
영업활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)
장부금액

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
부동산임대업 등
대한민국
100.00
138,028

인베스트골드하버㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유토피아제십팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아이씨티브이원제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스김해㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

메트로연산제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제이차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제사차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

오마주제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제육차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제칠차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

엠케이드림제팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

그레이트인계제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

합 계
138,028

(*)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

회 사 명
주요 
영업활동
법인설립 및 
영업소재지
지분율(%)
장부금액

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
부동산임대업 등
대한민국
100.00
138,028

인베스트골드하버㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

골든베어제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

유토피아제십팔차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아이씨티브이원제일차㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

프로베스트에이스㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

아틀란티스김해㈜(*)
자산유동화업
대한민국
-
-

합 계
138,028

(*)
자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업은 지분을 보유하고 있지 않으나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배기업이 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(2) 당
기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
138,755
136,860
1,895
317
241

인베스트골드하버㈜
10,216,056
10,147,534
68,522
487,719
20,402

유토피아제십팔차㈜
40,362,463
40,362,900
(437)
2,160,293
(254)

아이씨티브이원제일차㈜
19,071,051
20,336,864
(1,265,813)
2,226,805
614,326

아틀란티스김해㈜
7,341,482
7,344,282
(2,800)
638,824
3,068

메트로연산제일차㈜
15,937,591
15,917,923
19,668
1,136,959
19,669

엠케이드림제이차㈜
76,488,035
76,488,211
(176)
3,045,521
(176)

엠케이드림제사차㈜
3,571,844
3,571,893
(49)
197,340
(50)

오마주제칠차㈜
4,097,302
4,097,343
(41)
147,420
(41)

엠케이드림제육차㈜
10,869,020
10,869,073
(53)
215,384
(53)

엠케이드림제칠차㈜
8,594,854
8,595,129
(275)
194,167
(275)

엠케이드림제팔차㈜
4,089,067
4,089,108
(41)
67,619
(42)

그레이트인계제일차㈜
4,165,769
4,165,798
(29)
56,731
(28)

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
138,510
136,856
1,654
253
177

인베스트골드하버㈜
10,214,403
10,166,284
48,119
490,086
16,407

골든베어제일차㈜
13,669,592
13,669,618
(26)
814,863
51

유토피아제십팔차㈜
50,333,566
50,333,749
(183)
2,322,244
(183)

아이씨티브이원제일차㈜
18,612,237
20,492,376
(1,880,139)
353,571
(1,880,139)

프로베스트에이스㈜
17,236,778
17,370,308
(133,530)
979,868
163,064

아틀란티스김해㈜
7,394,095
7,399,964
(5,869)
624,028
(8,645)

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
업 종
소재지
지분율(%)
장부금액

당기말
전기말

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사 (*1)
수익증권
대한민국
15.00
389,454
1,026,000

교보5호기업인수목적㈜ (*3)
기타금융업
대한민국
0.28
-
15,000

화성정남일반산업단지㈜ (*2)
기타 부동산 개발
및 공급업
대한민국
19.00
190,000
190,000

교보비엔케이기업인수목적㈜ (*3)
기타금융업
대한민국
0.77
-
55,000

교보7호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.25
10,000
10,000

교보8호기업인수목적㈜ (*2)
기타금융업
대한민국
0.27
10,000
-

춘천학곡도시개발㈜ (*3)
부동산업
대한민국
13.16
-
75,000

송산산업단지개발㈜ (*2)
부동산업
대한민국
15.00
300,000
300,000

합 계
899,454
1,671,000

(*1)
지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사의 무한책임사원으로 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*2) 지분율이 20% 미만에 해당하지만 당사가 피투자회사에 임원을 파견하여 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 보아 관계기업투자자산으로 분류하였습니다.

(*3) 당기 중 유의적 영향력을 상실하였습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
2,606,985
10,626
2,596,359
707,314
(199,576)

화성정남일반산업단지㈜

125,242,899
121,358,631
3,884,268
101,031,066
2,793,040

교보7호기업인수목적㈜
9,982,680
2,130,917
7,851,763
134,962
18,359

교보8호기업인수목적㈜
7,836,408
1,062,020
6,774,388
10,522
(28,370)

송산산업단지개발㈜
214,575,415
204,541,180
10,034,235
33,236,720
785,413

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
자 산
부 채
자 본
총수익
당기순이익
(손실)

코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
4,945,287
24,747
4,920,540
3,144,125
(359,925)

교보5호기업인수목적㈜
11,937,744
1,402,175
10,535,569
133,674
(28,402)

화성정남일반산업단지㈜

212,498,511
210,537,297
1,961,214
14,093,199
1,884,679

교보비엔케이기업인수목적㈜
14,890,705
1,796,071
13,094,634
169,016
67,498

교보7호기업인수목적㈜
9,919,153
2,085,750
7,833,403
55,402
(36,329)

춘천학곡도시개발㈜
231,922
2,200
229,722
67
(340,278)

송산산업단지개발㈜
269,831,189
264,976,954
4,854,235
19,831,421
74,345

(5)
당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
손상차손
기말

종속기업투자
이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
138,028
-
-
-
-
138,028

관계기업투자
코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
1,026,000
-
-
(300,000)
(336,546)
389,454

교보5호기업인수목적㈜
15,000
-
-
(15,000)
-
-

화성정남일반산업단지㈜

190,000
-
-
-
-
190,000

교보비엔케이기업인수목적㈜(*1)
55,000
-
(55,000)
-
-
-

교보7호기업인수목적㈜
10,000
-
-
-
-
10,000

교보8호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
-
10,000

춘천학곡도시개발㈜(*2)
75,000
-
(37,500)
(37,500)
-
-

송산산업단지개발㈜
300,000
-
-
-
-
300,000

소 계
1,671,000
10,000
(92,500)
(352,500)
(336,546)
899,454

합 계
1,809,028
10,000
(92,500)
(352,500)
(336,546)
1,037,482

(*1) 당기 중 유의적 영향력을 상실하여 당기손익-공정가치측정유가증권으로 대체되었으며, 대체일의 장부금액과 평가금액 차이인 21,450 천원을 처분이익으로 인식하였습니다.

(*2) 피투자회사에 파견된 임원이 사임하여 출자금으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
기타
처분
기말

종속기업투자
이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호
138,028
-
-
-
138,028

Lyxor GREAT-GWANGGAETO 
 Multi-Strategy Fund PC
58,834,860
-
-
(58,834,860)
-

소 계
58,972,888
-
-
(58,834,860)
138,028

관계기업투자
코에프씨교보한화그로쓰챔프
 2010의6호사모투자전문회사
1,701,000
-
-
(675,000)
1,026,000

교보5호기업인수목적㈜
15,000
-
-
-
15,000

화성정남일반산업단지㈜

190,000
-
-
-
190,000

교보비엔케이기업인수목적㈜
55,000
-
-
-
55,000

교보7호기업인수목적㈜
-
10,000
-
-
10,000

춘천학곡도시개발㈜
-
75,000
-
-
75,000

송산산업단지개발㈜(*)
-
-
300,000
-
300,000

소 계
1,961,000
85,000
300,000
(675,000)
1,671,000

합 계
60,933,888
85,000
300,000
(59,509,860)
1,809,028

(*) 피투자회사에 임원을 파견하여 출자금에서 대체되었습니다.

10. 상각후원가측정대출채권 및 대출채권

(1) 당기말 현재 상각후원가측정대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

신용공여금
468,401,853

환매조건부채권매수
120,000,000

대여금
1,009,285

매입대출채권(*1)
-

대출금
55,000,000

대지급금
2,686,263

사모사채(*2)
-

기타대출채권
110,000

합 계
647,207,401

손실충당금
(2,753,074)

현재가치할인차금
(124,597)

차감잔액
644,329,730

(*1) 당기 중 당기손익-공정가치
측정
대출채권으로 분류되었습니다.(주석6 참고)

(*2) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었습니다.(주석6 참고)

(2) 전기말 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

신용공여금
462,332,546

대여금
977,306

매입대출채권
12,875,137

대지급금
2,614,178

사모사채
2,473,436

기타대출채권
110,000

합 계
481,382,603

대손충당금
(15,438,750)

현재가치할인차금
(52,661)

차감잔액
465,891,192

(3) 당기말 및 전기말 현재 신용공여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용거래융자금
60,416,602
102,742,533

유가증권담보대출금
391,730,010
333,781,720

증권매도자금담보대출금
16,224,945
24,956,313

미상환대출금
30,296
851,980

합 계
468,401,853
462,332,546

당사는 신용거래고객에게 주식매수자금을 자기자금 또는 한국증권금융으로부터 차입한 자금으로 융자한 금액을 신용거래융자금으로 계상하고 있으며 동 융자금의 연이자율은 4.9~8.9%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 3회 추가연장(260일)이 가능하며 추가연장기간의 연이자율은 9.9%~10.9%를 적용하고 있습니다. 한편, 신용거래융자금에 대하여는 동 융자금의 140%에 상당하는 현금 또는 유가증권을 담보로 제공받고 있습니다.

또한, 당사는 예탁된 유가증권에 대해 동 유가증권평가금액의 40%~60% 한도 내에서 대출한 금액을 증권담보대출금으로 계상하고 있습니다. 동 대출금의 연이자율은 6.75%~8.75%이고, 상환기간은 90일 이내입니다. 추가연장(90일단위)이 가능하며, 추가연장 시 연장횟수에 따라 가산이자율이 적용됩니다(최대1%적용). 담보유지비율은 140%이며 담보부족이나 상환일 초과 시 담보유가증권의 반대매매를 통해 상기 대출금을 상환 받고 있습니다.

(4) 매입대출채권
당사가 전기말 현재 프로젝트금융자문업무와 관련하여 차주와 대주단과의 금융주선시 약정에 따라 매입한 대출채권을 매입대출채권으로 계상한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

대출처
이자율(%)
대출채권
비 고

㈜디케이가우
8.00
10,000,000
천안 용곡동 공동주택 개발사업 관련

㈜대림산업
10.00
2,875,137
강릉 주문진 신태양아파트 개발사업 관련

합 계
12,875,137

(5)

당기 중 상각후원가측정대출채권과 기타수취채권의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 총 장부금액
462,405,210
851,980
2,724,179
465,981,369
341,823,426
-
5,053,031
346,876,457

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(133,833)
133,833
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(29,594)
-
29,594
-
-
-
-
-

실행
181,881,330
103,784
-
181,985,114
-
-
431,736
431,736

회수
-
(882,980)
(699)
(883,679)
(86,779,805)
-
(58,428)
(86,838,233)

제각
-
-
-
-
-
-
(870,301)
(870,301)

기말 총 장부금액(*)
644,123,113
206,617
2,753,074
647,082,804
255,043,621
-
4,556,038
259,599,659

손실충당금
-
-
(2,753,074)
(2,753,074)
-
-
(4,540,278)
(4,540,278)

기말 순 장부금액
644,123,113
206,617
-
644,329,730
255,043,621
-
15,760
255,059,381

(*) 현재가치할인차금이 고려된 금액입니다.

(6)

당기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정대출채권
기타수취채권

12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계
12개월 
 기대신용손실
전체기간 
 기대신용손실
신용이 손상된
 금융자산
합계

기초 손실충당금
-
17,000
2,723,480
2,740,480
-
-
4,994,003
4,994,003

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-
-

회수
-
-
-
-
-
-
(15,130)
(15,130)

제각
-
-
-
-
-
-
(870,301)
(870,301)

전입(환입)액
-
(17,000)
29,594
12,594
-
-
431,706
431,706

기말 손실충당금
-
-
2,753,074
2,753,074
-
-
4,540,278
4,540,278

(7)

전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
대출채권
기타수취채권

기초
15,423,361
4,831,408

충당금 전입액
15,389
162,595

기말
15,438,750
4,994,003

11. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각누계액
장부금액
취득가액
감가상각누계액
장부금액

토지
51,433,861
-
51,433,861
49,501,104
-
49,501,104

건물
16,208,843
(7,558,302)
8,650,541
15,613,278
(6,882,885)
8,730,393

기구비품
77,367,809
(67,559,032)
9,808,777
78,134,111
(67,688,078)
10,446,033

건설중인자산
234,953
-
234,953
24,000
-
24,000

복구추정자산
483,408
(343,300)
140,108
483,840
(328,787)
155,053

기타의유형자산
7,526
-
7,526
7,526
-
7,526

합 계
145,736,400
(75,460,634)
70,275,766
143,763,859
(74,899,750)
68,864,109

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
49,501,104
-
-
-
1,932,757
51,433,861

건물(*1)
8,730,393
-
-
(397,918)
318,066
8,650,541

기구비품(*2)
10,446,033
3,263,425
(84,339)
(3,840,342)
24,000
9,808,777

건설중인자산(*3)
24,000
234,953
-
-
(24,000)
234,953

복구추정자산
155,053
-
(537)
(14,754)
346
140,108

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
68,864,109
3,498,378
(84,876)
(4,253,014)
2,251,169
70,275,766

(*1)
대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2)
당기 중 상각완료된 기구비품 3,899,274천원이 처분되었습니다.

(*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
처분/폐기
감가상각비
대체
기말

토지(*1)
47,440,852
-
(1,366,000)
-
3,426,252
49,501,104

건물(*1)
8,948,271
-
(430,251)
(389,561)
601,934
8,730,393

기구비품(*2)
9,592,131
4,619,485
(161,942)
(4,136,211)
532,570
10,446,033

건설중인자산(*3)
623,106
24,000
-
-
(623,106)
24,000

복구추정자산
87,631
67,942
(13,243)
(19,994)
32,717
155,053

기타의유형자산
7,526
-
-
-
-
7,526

합 계
66,699,517
4,711,427
(1,971,436)
(4,545,766)
3,970,367
68,864,109

(*1)
대체금액은 임대비율변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액입니다.

(*2) 전기 중 상각완료된 기구비품 1,542,926천원이 처분되었습니다.

(*3) 건설중인자산이 본계정 대체되었습니다.

12. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
감가상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

토지
100,532,594
-
(1,737,673)
98,794,921
103,165,331
-
(1,940,982)
101,224,349

건물
30,116,041
(13,830,127)
(258,021)
16,027,893
30,818,094
(13,371,451)
(288,208)
17,158,435

합 계
130,648,635
(13,830,127)
(1,995,694)
114,822,814
133,983,425
(13,371,451)
(2,229,190)
118,382,784

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
처분/폐기
감가상각비
대체(*)
기말

토지
101,224,349
(496,670)
-
(1,932,757)
98,794,922

건물
17,158,435
(58,583)
(753,894)
(318,066)
16,027,892

합 계
118,382,784
(555,253)
(753,894)
(2,250,823)
114,822,814

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
감가상각비
대체(*)
기말

토지
104,650,600
-
(3,426,251)
101,224,349

건물
18,535,843
(775,473)
(601,935)
17,158,435

합 계
123,186,443
(775,473)
(4,028,186)
118,382,784

(*) 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체금액 입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 분류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
차이금액
장부금액
공정가치
차이금액

토지
98,794,921
101,560,461
2,765,540
101,224,349
104,033,685
2,809,336

건물
16,027,893
22,718,039
6,690,146
17,158,435
23,242,592
6,084,157

합 계
114,822,814
124,278,500
9,455,686
118,382,784
127,276,277
8,893,493

(4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

투자부동산에서 발생한 임대수익
10,821,176
10,338,318

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 영업비용
3,277,487
3,075,191

13. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득가액
상각
누계액
손상차손
누계액
장부금액

개발비
15,978,045
(15,791,944)
-
186,101
15,978,045
(15,731,587)
-
246,458

지급결제망
2,877,094
-
-
2,877,094
2,877,094
-
-
2,877,094

회원권
4,111,761
-
(797,383)
3,314,378
4,228,194
-
(999,784)
3,228,410

합 계
22,966,900
(15,791,944)
(797,383)
6,377,573
23,083,333
(15,731,587)
(999,784)
6,351,962

(2) 당기와
전기 중
무형자산
의 변동
내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소(*)
상각비
손상
기말

개발비
246,458
-
-
(60,357)
-
186,101

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
2,877,094

회원권
3,228,410
298,968
(210,000)
-
(3,000)
3,314,378

합 계
6,351,962
298,968
(210,000)
(60,357)
(3,000)
6,377,573

(*) 당기말 현재 기중 회원권 처분 관련 미수금 107,456천원이 기타자산으로 계상되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
증가
감소
상각비
손상
대체(*)
기말

개발비
275,022
211,250
-
(330,349)
-
90,535
246,458

지급결제망
2,877,094
-
-
-
-
-
2,877,094

회원권
2,697,231
613,350
(99,171)
-
(39,054)
56,054
3,228,410

합 계
5,849,347
824,600
(99,171)
(330,349)
(39,054)
146,589
6,351,962

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지급결제망
2,877,094
2,877,094

회원권
3,314,378
3,228,410

합 계
6,191,472
6,105,504

14. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기말

상각후원가측정금융자산:

자기매매미수금
14,932,793

위탁매매미수금
168,205,800

기타미수금
33,045,211

미수수익
30,494,852

보증금
13,432,422

손실충당금
(4,540,278)

현재가치할인차금
(511,419)

소 계
255,059,381

비금융자산:

선급금
9,421,756

선급비용
3,765,453

선급법인세
32,261,100

잡자산
515,589

소 계
45,963,898

합 계
301,023,279

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
전기말

기타금융자산:

자기매매미수금
1,501,185

위탁매매미수금
289,704,273

기타미수금
11,911,065

미수수익
30,276,510

보증금
14,325,233

대손충당금
(4,994,003)

현재가치할인차금
(841,809)

소 계
341,882,454

비금융자산:

선급금
15,865,608

선급비용
4,776,652

잡자산
564,877

소 계
21,207,137

합 계
363,089,591

15. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

투자자예수금:

위탁자예수금
229,973,367
313,069,304

장내파생상품거래예수금
129,297,207
144,189,673

저축자예수금
439,866
429,010

집합투자증권투자자예수금
32,627,160
10,728,732

기타(고객예수금)
260,631,171
83,362,538

소 계
652,968,771
551,779,257

수입담보금:

신용대주담보금
25,920
-

신용공여담보금
13,856,442
19,685,493

소 계
13,882,362
19,685,493

기타:

기타의예수부채
1,649,640
3,037,270

합 계
668,500,773
574,502,020

16. 당기손익-공정가치측정금융부채 및 당기손익인식금융부채
(1)

당기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129

기타당기손익-공정가치측정금융부채
483,421,678

파생상품부채
230,517,488

합 계
3,828,490,295

① 당기말 현재 당기손익-공정가치지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
당기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
112,609,822

매도파생결합증권(DLS)
767,340,318

매도주가연계사채(ELB)
514,054,183

매도파생결합사채(DLB)
1,632,226,883

거래일평가조정액
88,319,923

합 계
3,114,551,129

② 당기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
(1,009,473)

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
(16,389)

③ 당기말 현재 기타당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

매도유가증권주식
5,360,478

매도유가증권국채ㆍ지방채
478,061,200

합 계
483,421,678

(2)

전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

당기손익인식지정금융부채
2,624,551,500

단기매매금융부채
350,663,762

파생상품부채
272,142,375

합 계
3,247,357,637

① 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지정사유
구 분
전기말

복합금융상품
매도주가연계증권(ELS)
130,629,836

매도파생결합증권(DLS)
791,164,354

매도주가연계사채(ELB)
273,836,841

매도파생결합사채(DLB)
1,360,016,646

거래일평가조정액
68,903,823

합 계
2,624,551,500

② 전기 중 당기손익인식지정금융부채의 신용위험의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

당기손익인식지정금융부채
2,624,551,500

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 기중 변동분
477,825

신용위험의 변화로 인한 공정가치의 변동 누계
993,084

③ 전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

매도유가증권주식
24,347,962

매도유가증권국채ㆍ지방채
326,315,800

합 계
350,663,762

17. 차입부채

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

콜머니
-
30,000,000

차입금
102,987,151
193,165,948

환매조건부채권매도
1,053,410,133
1,212,775,081

전자단기사채
156,000,000
130,000,000

후순위사채
70,200,000
70,200,000

합 계
1,382,597,284
1,636,141,029

(2) 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
한국투자신탁운용
1.66
-
30,000,000

증금차입금
한국증권금융
1.95 ~ 2.25
102,987,151
193,165,948

환매조건부매도
대고객/기관
1.25 ~ 5.70
1,053,410,133
1,212,775,081

전자단기사채
하이투자증권 등
2.25 ~ 2.27
156,000,000
130,000,000

후순위사채
한화생명보험 등
5.40 ~ 5.50
70,200,000
70,200,000

합 계

1,382,597,284
1,636,141,029

(3) 당기말 및 전기말 현재 후순위사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만기일
당기말
전기말

무보증후순위사채
5.50
2014-03-28
2019-09-28
20,000,000
20,000,000

5.50
2014-04-04
2019-10-04
20,000,000
20,000,000

5.40
2014-09-24
2020-03-24
30,200,000
30,200,000

합 계

70,200,000
70,200,000

18. 확정급여부채(자산)
(1) 확정급여제도 자산 및 부채
당사는 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여연금제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 교보생명보험(주) 등에 의해 신탁되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
40,156,194
33,260,188

사외적립자산의 공정가치
(35,686,589)
(35,357,386)

확정급여부채(자산)
4,469,605
(2,097,198)

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
33,260,188
30,458,251

당기근무원가
4,542,575
4,677,508

이자비용
877,071
712,543

확정급여채무의 재측정요소
3,785,022
(374,400)

급여지급액
(2,308,662)
(2,213,714)

기말

40,156,194
33,260,188

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
35,357,386
30,339,335

이자수익
841,709
593,333

사외적립자산의 재측정요소
(250,361)
(184,792)

사용자의 기여금
2,000,000
6,180,000

급여지급액
(2,262,145)
(1,570,490)

기말
35,686,589
35,357,386

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

지분상품
3,300,896
5,931,303

채무상품
25,923,039
21,632,081

기타
6,462,654
7,794,002

합 계
35,686,589
35,357,386

당사가 보유한 사외적립자산의 원금손실위험을 방지하기 위하여 원리금보장형상품에 100% 투자하고 있습니다.

(5) 퇴직급여의 구성내역

당기와 전기 중 퇴직급여의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
4,542,575
4,677,508

순이자비용
35,362
119,210

확정급여형 퇴직급여
4,577,937
4,796,718

(6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당기말(%)
전기말(%)
비 고

할인율
2.30
2.80
회사채(AA+등급)적용

미래임금상승률
4.00
3.50
과거 5개년 평균

(7) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1.00% 감소
1.00% 증가

할인율
3,025,184
(2,654,147)

임금상승률
(2,657,076)
2,965,842

(8) 종업원급여

당기와 전기
중 종업원급여의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장단기종업원급여
106,902,689
103,358,253

퇴직급여(확정급여형)
4,577,937
4,796,718

퇴직급여(확정기여형)(*)
1,677,120
1,801,701

(*)
명예퇴직에 대한 퇴직위로금으로 당기와 전기 중 각각

472,713천원 및 700,623천원을 지급하였습니다.

19. 충당부채 
(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
669,776
655,424

소송충당부채
1,578,168
1,154,377

합 계
2,247,944
1,809,801

(2) 복구충당부채의 계산
복구충당부채는 당기말 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차시설물의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년 자료를 통해 복구예상시점 및 단위당 복구공사비용을 산정하고 있으며, 과거 3개년 간 평균인플레이션율을 사용하였습니다. 본 충당부채는 3.66%의 이자율로 할인되었습니다.

(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

복구충당부채
소송충당부채
채무보증
충당부채(*)
합 계
복구충당부채
소송충당부채
합 계

기초
655,424
1,154,377
190,922
2,000,723
644,884
51,035
695,919

증가
22,507
423,791
-
446,298
105,975
1,154,377
1,260,352

환입
(8,500)
-
(190,922)
(199,422)
(95,435)
-
(95,435)

기타
345
-
-
345
-
(51,035)
(51,035)

기말
669,776
1,578,168
-
2,247,944
655,424
1,154,377
1,809,801

(*) 당기초부터 난외약정에 대해 기대신용손실을 측정하여 충당부채를 계상하였습니다.

20. 기타부채

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기말

기타 금융부채 :

자기매매미지급금
1,300,216

위탁매매미지급금
166,879,112

기타미지급금
32,399,946

미지급비용
59,274,011

임대보증금
17,153,992

미지급배당금
8,372

외화수입담보금
6,461,822

금융보증계약부채
8,277,752

현재가치할인차금
(1,444,563)

소 계
290,310,660

비금융부채 :

선수수익
3,598,935

제세예수금
12,982,107

부가가치세예수금
996,969

소 계
17,578,011

합 계
307,888,671

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
전기말

기타금융부채 :

자기매매미지급금
1,084,306

위탁매매미지급금
286,983,632

기타미지급금
20,743,114

미지급비용
57,582,303

임대보증금
17,901,334

미지급배당금
5,909

외화수입담보금
17,033,167

현재가치할인차금
(860,004)

소 계
400,473,761

비금융부채 :

미지급법인세
492,064

선수수익
7,282,496

제세예수금
9,507,792

부가가치세예수금
1,531,412

소 계
18,813,764

합 계
419,287,525

21. 자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주의 금액
5,000원
5,000원

발행한 주식의 수
36,000,000주
36,000,000주

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
180,000,000
180,000,000

자본잉여금
주식발행초과금
23,847,898
23,847,898

자기주식처분이익
7,010,370
7,010,370

소 계
30,858,268
30,858,268

자본조정
자기주식
(5,936,143)
(5,936,143)

주식매입선택권
241,624
-

소 계
(5,694,519)
(5,936,143)

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측 정금융자산평가손익
74,144,034
-

당기손익-공정가치지정
 금융부채평가손익
347,050
-

매도가능금융자산평가손익
-
72,207,166

보험수리적손익
(7,549,986)
(4,453,393)

소 계
66,941,098
67,753,773

이익잉여금
이익준비금
9,920,219
8,873,027

임의적립금(*1)
1,000,000
1,000,000

대손준비금
4,056,218
-

토지재평가차액
84,941,861
84,941,861

미처분이익잉여금(*2)
507,364,303
447,365,407

소 계
607,282,602
542,180,295

합 계
879,387,447
814,856,193

(*1) 임의적립금은 전자금융거래법 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 상 손해배상책임을 이행하기 위한 목적으로 적립하였습니다.

(*2) 당기말 대손준비금 전입 예정액

1,141,404천
원
이
포함되어 있습니다.

(3)

당기와 전기
중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
당기
전기

기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산
평가손익
당기손익-
공정가치지정
금융부채
평가손익
확정급여채무
재측정요소
합 계
매도가능
금융자산
평가손익
확정급여채무
재측정요소
합 계

기초(*1)
71,808,752
1,114,721
(4,453,393)
68,470,080
70,452,595
(4,597,115)
65,855,480

공정가액평가로 인한 증감
2,459,111
(1,010,780)
-
1,448,331
2,385,498
-
2,385,498

이익잉여금으로 대체(*2)
-
1,307
-
1,307
-
-

확정급여제도의 재측정
-
-
(4,035,383)
(4,035,383)
-
189,607
189,607

법인세 효과
(123,829)
241,802
938,790
1,056,763
(630,927)
(45,885)
(676,812)

기말
74,144,034
347,050
(7,549,986)
66,941,098
72,207,166
(4,453,393)
67,753,773

(*1) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.

(*2) 당기 중 당기손익-공정가치지정금융부채의 상환으로 인해 기타포괄손익으로 인식한 신용위험 변동효과 1,307천원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(4) 당기말 및 전기말 현재 대손준비금의 내역은 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 적립액
4,056,218
-

대손준비금 전입예정액
1,141,404
4,056,218

대손준비금 잔액
5,197,622
4,056,218

대손준비금은 금융투자업규정 제3-8조에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. 당사는금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 대손준비금 전입예정액은 향후 이익잉여금 처분 시 대손준비금으로 적립될 예정입니다.

(5)

당기와 전기
의 대손준비금 전입예정액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

대손준비금 반영 전 당기순이익
76,305,013
72,364,080

대손준비금 전입예정액
1,141,404
4,056,218

대손준비금 반영 후 조정이익 (*)
75,163,609
68,307,862

대손준비금 반영 후 주당 조정이익(원)
2,153
1,959

(*) 대손준비금 적립후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 따른 수치가 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

(6) 이익잉여금처분계산서
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

처분예정일: 2019년 3월 22일
처분일: 2018년 3월 22일

I. 미처분이익잉여금
507,364,303
447,365,407

1. 전기이월미처분이익잉여금
431,790,076
375,001,327

2. 기업회계기준서 제1109호 
 적용에 따른 이익잉여금
(732,093)
-

3. 당기순이익
76,305,013
72,364,080

4. 이익잉여금으로 대체
1,307
-

II. 임의적립금 등의 이입액
190,883
-

1. 토지재평가차익
190,883
-

III. 이익잉여금 처분액
14,580,369
15,575,331

1. 이익준비금
1,221,724
1,047,192

2. 대손준비금
1,141,404
4,056,218

3. 배당금
12,217,241
10,471,921

현금배당
 주당배당금(주당배당율)

당기 350원(7.0%)
 전기 300원(6.0%)

12,217,241
10,471,921

IV. 차기이월미처분이익잉여금
492,974,817
431,790,076

22. 주당이익

(1)

당기와 전기
의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

당기순이익
76,305,012,522
72,364,080,291

보통주순이익
76,305,012,522
72,364,080,291

가중평균유통보통주식수
34,906,402
34,866,583

기본주당이익
2,186
2,075

(2)

당기와 전기
의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당기
전기

가중평균 총발행주식수
36,000,000
36,000,000

가중평균 자기주식수
1,093,598
1,133,417

가중평균 유통보통주식수
34,906,402
34,866,583

(3) 희석주당이익
당기에는 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 않았으나, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
부여일
행사가능기간
행사가격
잠재적보통주

주식매입선택권
2018.3.22
2020.3.22 ~ 2025.3.21
12,000원
670,000주

23. 주식기준보상
(1) 당사는 당사의 임직원에 대해 다음과 같이 주식기준보상약정을 체결하고 있으며,동 약정에 의해 부여된 주식선택권은 행사 시 자기주식을 교부하는 방식으로 결제됩니다.

(단위: 주)

부여일
총부여수량
당기
취소수량
당기
행사수량
당기말
미행사수량
당기말
행사가능수량
행사가격

2018.3.22
690,000
20,000
-
670,000
-
12,000원

(2) 주식기준보상약정의 가득조건 및 행사기간은 다음과 같습니다.

부여일
가득조건
행사기간

2018.3.22
부여일로부터 2년 이상 재임 또는 재직(2018.3.22 ~ 2020.3.21)
부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년내(2020.3.22 ~ 2025.3.21)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 이항모형을 사용하였으며, 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

구 분
기초자료

1주당 옵션의 공정가치
1,027원

부여일 전일의 종가
9,790원

행사가격
12,000원

기대주가변동성(*)
12.17%

기대행사기간
4.5년

기대배당금
-

무위험이자율(국채수익률)
2.64%

(*) 당사가 속한 코스피 시장의 120일 지수변동성을 적용하였습니다.

(4) 당사는 산정된 보상원가를 약정용역제공기간에 안분하여 비용으로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

총보상원가
621,076

당기에 인식한 보상비용
241,624

당기 이후 인식할 잔여보상원가
379,452

24.
순
수수료손익 

당기와 전기
의 수수료수익과 수수료비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

수수료수익
수탁수수료
113,999,171
85,235,206

인수및주선수수료
14,110,522
15,031,657

집합투자증권취급수수료
4,865,505
5,762,013

자산관리수수료
20,318,063
11,499,801

집합투자기구운용보수
2,219,157
805,196

매수합병수수료
54,593,258
52,024,952

신탁보수
14,410,776
18,257,286

기타수수료
5,950,217
5,503,884

소 계
230,466,669
194,119,995

수수료비용
매매수수료
31,504,554
14,350,255

투자권유대행수수료
2,107,574
2,181,674

투자자문수수료
31,890
65

송금수수료
372,764
115,078

기타수수료
6,236,445
6,968,549

소 계
40,253,227
23,615,621

순수수료이익
190,213,442
170,504,374

25. 금융상품관련 손익
(1)

당기와 전기
중 금융상품관련 이익에 대한 내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기

당기손익-공정가치지정금융자산
평가이익
325,210

복합금융상품
상환이익
53,427

평가이익
1,383,254

소 계
1,436,681

투자자예탁금별도예치금(신탁)
평가이익
743,081

당기손익-공정가치측정유가증권
처분이익
38,741,652

평가이익
61,551,412

소 계
100,293,064

파생금융상품
장내파생상품평가이익
10,019,525

장내파생상품처분이익
206,558,847

장외파생상품평가이익
169,495,409

장외파생상품처분이익
107,035,511

소 계
493,109,292

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분이익
4,589

상각후원가측정대출채권
매각이익
221,877

당기손익-공정가치지정금융부채
처분이익
46,848

상환이익
1,265,506

평가이익
81,416,462

소 계
82,728,816

기타당기손익-공정가치측정금융부채
처분이익
4,517,088

평가이익
725,683

소 계
5,242,771

합 계
684,105,381

<전기>

(단위: 천원)

구 분
전기

단기매매금융자산
처분이익
33,811,678

평가이익
7,530,298

소 계
41,341,976

당기손익인식지정금융자산
처분이익
235,293

상환이익
2,273,443

평가이익
1,658,322

소 계
4,167,058

파생금융상품
장내파생상품평가이익
6,030,399

장내파생상품처분이익
197,499,055

장외파생상품평가이익
189,191,717

장외파생상품처분이익
99,336,423

소 계
492,057,594

대출채권
매각이익
181,421

단기매매금융부채
처분이익
11,892,290

평가이익
7,573,787

소 계
19,466,077

당기손익인식지정금융부채
처분이익
1,871,983

상환이익
3,693,100

평가이익
8,917,989

소 계
14,483,072

매도가능금융자산
처분이익
360,647

합 계
572,057,845

(2)

당기와 전기
중 금융상품관련 손실에 대한 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기

당기손익-공정가치지정금융자산
평가손실
9,540

복합금융상품
처분손실
996,766

평가손실
1,084,431

소 계
2,081,197

당기손익-공정가치측정유가증권
처분손실
36,047,050

평가손실
23,342,573

소 계
59,389,623

당기손익-공정가치측정대출채권
평가손실
2,685,407

파생금융상품
장내파생상품평가손실
17,008,767

장내파생상품처분손실
267,589,513

장외파생상품평가손실
130,973,059

장외파생상품처분손실
101,870,537

소 계
517,441,876

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
처분손실
24,425

상각후원가측정대출채권
대손상각비
12,594

매각손실
8,312

소 계
20,906

당기손익-공정가치지정금융부채
처분손실
33,872,787

상환손실
37,147,216

평가손실
37,589,723

소 계
108,609,726

기타당기손익-공정가치측정금융부채
처분손실
19,935,361

평가손실
17,570,685

소 계
37,506,046

합 계
727,768,746

<전기>

(단위: 천원)

구 분
전기

단기매매금융자산
처분손실
23,196,391

평가손실
39,111,811

소 계
62,308,202

당기손익인식지정금융자산
처분손실
1,911

상환손실
9,937

평가손실
368,217

소 계
380,065

파생금융상품
장내파생상품평가손실
4,604,231

장내파생상품처분손실
142,086,666

장외파생상품평가손실
141,547,720

장외파생상품처분손실
74,244,054

소 계
362,482,671

대출채권
대손상각비
15,389

매각손실
93,173

소 계
108,562

단기매매금융부채
처분손실
17,522,657

평가손실
1,685,000

소 계
19,207,657

당기손익인식지정금융부채
처분손실
20,002,860

상환손실
47,799,562

평가손실
39,436,470

소 계
107,238,892

매도가능금융자산
처분손실
16,859

손상차손
195,041

소 계
211,900

합 계
551,937,949

26. 이자손익 
(1) 당기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

이자수익
상각후원가측정금융자산 
이자수익
예치금이자
5,174,027

대출채권이자
32,266,583

기타
1,886,007

소 계
39,326,617

기타포괄손익-공정가치측정금융자산이자
2,815,940

당기손익-공정가치측정금융자산이자
126,895,106

파생상품이자
71,266,772

소 계
240,304,435

이자비용
투자자예탁금이용료
2,222,299

차입금이자
10,252,846

환매조건부채권매도이자
19,364,262

콜머니이자
1,278,507

파생상품이자
99,575,146

기타
734,894

소 계
133,427,954

순이자이익
106,876,481

(2) 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기

이자수익
예치금이자
1,350,680

단기매매금융자산이자
97,418,817

파생상품이자
48,560,573

매도가능금융자산이자
2,232,163

대출채권이자
27,137,295

기타
1,371,995

소 계
178,071,523

이자비용
투자자예탁금이용료
1,701,914

차입금이자
14,064,806

환매조건부채권매도이자
13,667,191

콜머니이자
953,691

파생상품이자
56,380,782

기타
387,648

소 계
87,156,032

순이자이익
90,915,491

27. 외환거래손익 

당기와 전기
중 외환거래이익 및 외환거래손실의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환거래이익
외환차익
32,132,445
20,603,075

외화환산이익
57,355,451
109,822,470

소 계
89,487,896
130,425,545

외환거래손실
외환차손
26,974,300
43,764,284

외화환산손실
45,792,199
109,324,672

소 계
72,766,499
153,088,956

순외환거래이익(손실)
16,721,397
(22,663,411)

28. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

인건비
종업원급여
106,902,689
103,358,253

퇴직급여(확정급여형)
4,577,937
4,796,718

퇴직급여(확정기여형)
1,677,120
1,801,701

복리후생비
19,202,019
19,478,297

주식보상비용
241,624
-

소 계
132,601,389
129,434,969

제상각
유형자산감가상각비
4,253,014
4,545,766

투자부동산감가상각비
753,894
775,473

무형자산상각비
60,357
330,349

소 계
5,067,265
5,651,588

기타일반관리비
전산운용비
9,951,819
9,795,714

임차료
4,202,164
3,890,213

지급수수료
2,607,675
2,192,913

접대비
5,703,629
5,145,800

광고선전비
1,726,160
1,596,420

조사연구비
68,586
86,448

연수비
346,482
360,998

제세공과
5,178,023
4,767,888

통신비
2,543,582
2,335,920

기타
8,269,609
7,757,180

소 계
40,597,729
37,929,494

합 계
178,266,383
173,016,051

29. 기타의영업손익

당기와 전기
중 기타의영업수익 및 기타의영업비용의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타의영업수익
배당금수익
1,970,395
2,695,298

분배금수익(*1)
86,252
-

별도예치금평가이익(*2)
-
2,707,071

기타
302,104
68,707

소 계
2,358,751
5,471,076

기타의영업비용
기타대손상각비
431,706
162,595

기타
428,582
1,157,909

소 계
860,288
1,320,504

기타의영업손익
1,498,463
4,150,572

(*1) 당기부터 지분상품과 채무상품에 대한 투자의 배당을 각각 배당금수익과 분배금수익으로 구분하였습니다.

(*2) 당기부터 금융상품관련 손익으로 분류하였습니다.

30. 영업외손익

당기와 전기 중 영업외수익 및 영업외비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

영업외수익
유형자산처분이익
9,579
636,259

투자부동산처분이익
137,501
-

무형자산처분이익
96,869
73,500

임대료
10,821,176
10,338,318

복구충당부채환입액
8,500
95,435

관계기업투자자산처분이익
21,450
135,628

기타
543,354
502,814

소 계
11,638,429
11,781,954

영업외비용
유형자산처분손실

84,876

189,995

무형자산처분손실
-
3,171

무형자산손상차손
3,000
39,054

기부금
123,291
132,830

관계기업투자자산손상차손
336,546
-

기타
1,233,858
123,740

소 계

1,781,571
488,790

영업외손익
9,856,858
11,293,164

31. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세부담액(법인세추납액, 환급액 포함)
15,902
32,418,559

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
25,859,215
(2,600,403)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)
1,056,762
(878,200)

법인세비용
26,931,879
28,939,956

(2) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초 이연법인세부채
39,785,937
42,431,665

기말 이연법인세부채
65,645,152
39,831,262

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)
25,859,215
(2,600,403)

(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기타포괄손익-공정가치금융측정자산평가손익
(123,830)
-

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
241,802
-

매도가능금융자산평가손익
-
(630,927)

보험수리적손익
938,790
(45,885)

자기주식처분이익
-
(201,388)

합 계
1,056,762
(878,200)

(4) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세차감전순이익
103,236,892
101,304,036

적용세율에 따른 세부담액 
(당기 :

23.75
%, 전기 : 23.74%)

24,521,328
24,053,577

조정사항:

비과세수익
(976,503)
(67,982)

비공제비용
1,374,516
1,324,943

법인세환급액
(18,691)
(36,812)

기타(세율효과 등)
2,031,229
3,666,230

법인세비용
26,931,879
28,939,956

유효세율
26.09%
28.57%

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는

23.26
%
를
적용하여 산정하였습니다.

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

당기손익-공정가치측정금융 자산평가손익(*)
31,059,072
(38,512,068)
31,581,513
(39,034,509)
(9,080,971)

선물옵션
(1,426,168)
6,989,242
(1,426,168)
6,989,242
1,625,974

신주인수권
-
20,801
-
20,801
4,839

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산손상차손
12,645,796
(441,688)
3,051,229
9,152,879
2,129,322

손실충당금
625,282
-
625,282
-
-

당기손익-공정가치대출채권
 평가손실
-
2,554,310
-
2,554,310
594,234

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
270,559

무형자산
(572,001)
-
202,400
(774,401)
(180,156)

매도파생결합증권(*)
31,980,219
(45,288,476)
30,518,481
(43,826,738)
(10,195,833)

파생결합증권
(1,290,105)
(298,823)
(1,290,105)
(298,823)
(69,518)

매도유가증권
(5,888,788)
16,845,002
(5,888,788)
16,845,002
3,918,814

장외파생상품
(47,519,543)
(38,646,805)
(47,643,997)
(38,522,351)
(8,961,823)

미수채권이자
(20,245,368)
(23,005,054)
(20,245,368)
(23,005,054)
(5,351,886)

증금예치금평가이익
(600,017)
(743,081)
(600,017)
(743,081)
(172,870)

주식배당
45,130
(44,542)
588
-
-

잡수익
363,725
-
13,024
350,701
81,587

지분법주식손상차손
-
336,546
-
336,546
78,294

연차수당미지급금
6,645,043
5,915,844
6,645,043
5,915,844
1,376,259

미지급성과급
12,927,407
(12,927,407)
(12,432,571)
12,432,571
2,892,308

주식보상비용
-
241,624
-
241,624
56,211

복구충당부채
655,424
14,352
-
669,776
155,816

소송충당부채
1,154,377
423,791
-
1,578,168
367,144

채무보증충당부채
190,922
-
190,922
-
-

복구추정자산
(510,484)
370,377
-
(140,107)
(32,595)

현재가치할인차금
2,335
188,421
999,304
(808,548)
(188,100)

감가상각누계액
454,624
(5,721)
475,167
(26,264)
(6,110)

확정급여부채
27,751,953
12,649,830
2,262,145
38,139,638
8,872,789

사외적립자산
(27,751,953)
(10,196,780)
(2,262,145)
(35,686,588)
(8,302,113)

투자부동산손상차손
2,229,189
-
233,495
1,995,694
464,277

기타포괄손익-공정가치금융 측정자산평가손익(*)
(94,163,065)
(2,006,633)
452,477
(96,622,175)
(22,478,141)

당기손익-공정가치지정금융 부채평가손익(*)
(1,461,738)
422,270
(587,203)
(452,265)
(105,215)

재평가잉여금
(108,497,959)
-
-
(108,497,959)
(25,240,918)

기타
3,897,009
4,110,518
129,811
7,877,717
1,832,670

합 계
(176,136,685)
(121,034,150)
(14,995,481)
(282,175,353)
(65,645,152)

(*) 회계변경(기업회계기준서 제1109호 도입)으로 인해 기초잔액을 재작성 하였습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가
감소
기말잔액
이연법인세
자산(부채)

단기매매금융자산
24,054,487
31,581,513
24,054,487
31,581,513
7,497,451

선물옵션
(18,779,129)
(1,426,168)
(18,779,129)
(1,426,168)
(338,572)

매도가능금융자산감액손실
16,260,333
-
3,614,538
12,645,795
3,002,112

대손충당금
1,732,086
625,282
1,732,086
625,282
148,442

의제배당
1,162,997
-
-
1,162,997
276,095

무형자산
(508,579)
(102,476)
(39,054)
(572,001)
(135,793)

매도파생결합증권
(34,909,398)
30,518,481
(34,909,398)
30,518,481
7,245,087

파생결합증권
(4,573,064)
(1,290,105)
(4,573,064)
(1,290,105)
(306,271)

매도유가증권
(5,039,835)
(5,888,788)
(5,039,835)
(5,888,788)
(1,397,998)

장외파생상품
32,204,029
(47,519,543)
32,204,029
(47,519,543)
(11,281,139)

미수채권이자
(15,856,087)
(20,421,235)
(16,031,954)
(20,245,368)
(4,806,250)

증금예치금평가이익
(581,559)
(600,017)
(581,559)
(600,017)
(142,444)

압축기장충당금
(715,207)
715,207
-
-
-

주식배당
45,130
-
-
45,130
10,714

잡수익
363,725
-
-
363,725
86,348

연차수당미지급금
5,532,821
6,645,043
5,532,821
6,645,043
1,577,533

미지급성과급
9,404,163
(9,404,163)
(12,927,407)
12,927,407
3,068,966

복구충당부채
644,885
10,540
-
655,425
155,598

소송충당부채
51,035
1,103,342
-
1,154,377
274,049

복구추정자산
(454,251)
(56,233)
-
(510,484)
(121,189)

현재가치할인차금
425,848
-
423,513
2,335
554

감가상각누계액
424,926
64,758
35,060
454,624
107,928

확정급여부채
25,587,973
2,163,980
-
27,751,953
6,588,314

사외적립자산
(25,587,973)
(2,163,980)
-
(27,751,953)
(6,588,314)

투자부동산손상차손
2,229,189
-
-
2,229,189
529,210

매도가능금융자산평가손익
(92,300,008)
(740,740)
1,644,758
(94,685,506)
(22,478,339)

재평가잉여금
(108,718,624)
-
(220,665)
(108,497,959)
(23,728,504)

기타
369,035
3,527,976
-
3,897,011
925,150

합 계
(187,531,052)
(12,657,326)
(23,860,773)
(176,327,605)
(39,831,262)

32. 담보제공자산
(1) 당기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
비 고

현금및예치금
3,891,345
지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등

당기손익-공정가치측정금융자산
4,249,831,273
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
250,746,324
환매조건부매도 등 관련

합 계
4,504,468,942

(2) 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말
비 고

현금및예치금
41,345,247
지급결제망 담보, 유통금융차주담보 등

단기매매금융자산
2,877,023,355
증거금납입 및 환매조건부매도 등 관련

매도가능금융자산
248,378,741
환매조건부매도 등 관련

합 계
3,166,747,343

(3) 당기말 및 전기말 현재 채무불이행과 무관하게 재담보 제공 가능한 보유담보의 공정가치는 다음과 같으며, 전액 재담보 설정되었습니다.

(단위: 천원)

구 분
담보물의 공정가치

당기말
전기말

유가증권
60,810,000
1,231,610,800

(4) 당기말 현재 당사는 교보증권빌딩의 임대계약 및 타인소유건물의 전대계약 시 임차인에게 당좌수표 5매(
발행금액
1,212백
만원)
를
임
대보증금에 대한 담보로 제공하였습니다.

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 계류중인 소송사건

당기말 현재 당사와 관련하여 계류중인 소송사건으로 당사 피소건과 제소건이 각각 7건(

소송금액 : 20,074백만원)
과
1건(소송금액 : 435백만원)
이 있으며, 당기말 현재 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 약정사항 및 지급보증

① 당기말과 전기말 현재 우리은행 등과 960억원의 일중차월 한도 약정 및 포괄여신차월약정
을 체결하고 있습니다. 또한 당사는 한국증권금융과 증권유통금융 및 할인어음 등의 목적으로 총
1조
1천억원
의 한도약정을 체결하고 있습니다.

② 당기말 현재 당사는 이행보증, 소송 공탁 등과 관련하여 660백만원을 예치하고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행입찰 및 공탁금과 관련하여 1,942백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

③ 당기말 현재 당사는 송도국제도시개발사업 등 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC에 399,220백만원(전기말: 373,100백만원)의 채무보증(매입확약 등)을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
채무보증한도

2016.03.11~2019.03.19
스카이제일차㈜
5,600,000

2016.12.19~2019.10.21
송도글로벌시티제일차㈜
송도글로벌시티제이차㈜
61,100,000

2018.05.14~2023.01.16
엠케이드림제이차㈜
75,000,000

2015.04.08~2020.03.30
인베스트골드하버㈜
11,200,000

2018.04.03~2020.04.03
유토피아제십팔차㈜
40,000,000

2017.06.23~2020.04.24
해링턴두정㈜
15,000,000

2016.09.12~2020.09.12
디스트릭트알투㈜
14,820,000

2016.09.12~2020.09.12
디스트릭트씨세븐㈜
15,000,000

2017.11.30~2019.05.30
머스트학익제일차㈜
20,000,000

2018.12.12~2019.12.12
드림아레나제오차㈜
37,000,000

2017.11.10~2021.09.10
아이씨티브이원제일차㈜
20,000,000

2018.03.30~2021.11.30
메트로연산제일차㈜
15,000,000

2018.12.31~2019.02.28
엠케이드림제십차㈜
14,000,000

2018.12.03~2019.06.03
엠케이드림제육차㈜
10,000,000

2018.12.03~2021.03.03
엠케이드림제칠차㈜
8,000,000

2016.12.14~2020.06.14
아틀란티스김해㈜
7,000,000

2018.01.12~2021.01.12
아틀란티스법원투제일차㈜
5,000,000

2018.05.15~2020.12.15
드림아레나제삼차㈜
5,000,000

2018.10.22~2021.02.23
고덕원희제이차㈜
5,000,000

2018.11.09~2020.03.09
오마주제칠차㈜
4,000,000

2018.12.11~2021.02.11
엠케이드림제팔차㈜
4,000,000

2018.12.11~2021.02.11
그레이트인계제일차㈜
4,000,000

2018.07.31~2019.07.31
엠케이드림제사차㈜
3,500,000

합 계
399,220,000

④ 당기말 현재 당사는 시행사의 프로젝트를 위해 관련 SPC 등에 200,600백만원 (전기말: 563,200백만원)의 ABCP매입약정을 제공하고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간
제공받은자
매입약정한도
비 고

2017.11.23~2023.06.21
블루드림제십구차㈜
21,000,000
ABCP매입약정

2018.07.30~2024.05.22
네오엑소디움제일차㈜
20,200,000
ABCP매입약정

2018.11.12~2024.12.20
엠케이드림제오차㈜
21,000,000
ABCP매입약정

2015.04.30~2022.04.29
에이비에프티인프라개발㈜
23,000,000
ABCP매입약정

2017.11.07~2021.06.07
어반개런티서대신제일차㈜
46,500,000
ABCP매입약정

2017.11.30~2022.02.28
어반개런티남산제일차㈜
68,900,000
ABCP매입약정

합 계
200,600,000

⑤ 당기말 및 전기말 현재 대여유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

대여유가증권
채권
182,711,000
153,623,000
공정가액

⑥ 당기말 및 전기말 현재 차입유가증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종류
당기말
전기말
평가기준

차입유가증권
주식
-
5,465
공정가액

채권
2,338,916,670
2,919,374,630
공정가액

합계
2,338,916,670
2,919,380,095

34. 리스

당기말 현재 실행된 운용리스계약에 대한 기간별 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
최소리스료(*)

1년 이내
200,664

1년초과 ~ 5년 이내
158,144

합 계
358,808

(*) 차량리스계약에 대한 최소리스료만 포함하고 있습니다..

35. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

지배기업
교보생명보험㈜

종속기업
이지스KORIF사모부동산 투자신탁12호, 인베스트골드하버㈜, 유토피아제십팔차㈜, 아이씨티브이원제일차㈜, 아틀란티스김해㈜, 메트로연산제일차㈜, 엠케이드림제이차㈜, 엠케이드림제사차㈜, 오마주제칠차㈜, 엠케이드림제육차㈜, 엠케이드림제칠차㈜, 엠케이드림제팔차㈜, 그레이트인계제일차㈜

관계기업
코에프씨교보한화그로쓰챔프2010의6호사모투자전문회사, 화성정남일반산업단지㈜, 교보7호기업인수목적㈜, 송산산업단지개발㈜, 교보8호기업인수목적㈜

기타특수관계자
㈜교보문고, 교보정보통신㈜, 교보리얼코㈜, 케이씨에이손해사정㈜, 교보데이터센터(유),
교보악사자산운용㈜, 교보핫트랙스㈜, 생보부동산신탁㈜, 제일안전서비스㈜, 
교보라이프플래닛생명보험㈜, 케이씨에이서비스㈜, 교보자산운용(미국), 교보자산운용(일본), 
뉴하이일드D2추가형B-1 외 5개 수익증권, 에이앤디신용정보, 트러스와이제7호, (재)대산농촌문화재단, (재)대산문화재단, (재)교보재단빌딩, (재)교보생명교육문화재단, 
아이투에스, 라이프넷

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
수수료수익
기타영업수익
이자비용
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜
3,309,066
726,035
-
477,652

종속기업
인베스트골드하버㈜
247,950
-
-
-

골든베어제일차㈜
310,181
-
-
-

유토피아제십팔차㈜
1,218,637
-
-
-

아이씨티브이원제일차㈜
1,796,568
-
-
-

프로베스트에이스㈜
455,778

아틀란티스김해㈜
530,342
-
-
-

메트로연산제일차㈜
837,519
-
-
-

엠케이드림제이차㈜
2,010,034
-
-
-

엠케이드림제사차㈜
153,028
-
-
-

오마주제칠차㈜
61,348
-
-
-

엠케이드림제육차㈜
179,446
-
-
-

엠케이드림제칠차㈜
86,125
-
-
-

엠케이드림제팔차㈜
23,832
-
-
-

그레이트인계제일차㈜
15,740
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
1,084
-
-
1,396,236

교보리얼코㈜
3,310
-
22,759
2,070,855

교보문고㈜
-
-
-
5,651

교보악사자산운용㈜
735,582
-
-
-

KCA손해사정㈜
8,780
-
-
-

교보데이터센터(유)
2,047
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
67,542
-
-
-

생보부동산신탁㈜
5,529
-
-
-

합 계
12,059,468
726,035
22,759
3,950,394

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
수수료수익
기타영업수익
이자비용
판매비와관리비

지배기업
교보생명보험㈜
2,785,689
558,225
-
511,000

종속기업
인베스트골드하버㈜
239,129
-
-
-

골든베어제일차㈜
418,073
-
-
-

유토피아제십팔차㈜
1,458,814
-
-
-

아이씨티브이원제일차㈜
272,239
-
-
-

프로베스트에이스㈜
367,460
-
-
-

아틀란티스김해㈜
437,275
-
-
-

관계기업
춘천학곡도시개발㈜
75,000
-
-
-

기타특수관계자
교보정보통신㈜
1,961
-
-
1,350,002

교보리얼코㈜
4,356
-
8,628
1,885,579

교보악사자산운용㈜
631,996
-
-
-

KCA손해사정㈜
7,251
-
-
-

KCA서비스㈜
668
-
-
-

교보데이터센터(유)
2,023
-
-
-

교보라이프플래닛생명보험㈜
76,816
-
-
-

생보부동산신탁㈜
80,226
-
-
-

(재)교보생명교육문화재단
3,000
-
-
-

합 계
6,861,976
558,225
8,628
3,746,581

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기손익-공정가치측정금융자산
기타자산
사외적립자산
(*)
예수부채
차입부채
기타부채

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
7,932,140
35,686,589
15,012,611
-
287,900

종속기업
인베스트골드하버㈜
-
-
-
-
-
9,605

유토피아제십팔차㈜
-
-
-
-
-
108,185

아이씨티브이원제일차㈜
-
-
-
-
-
1,393,751

아틀란티스김해㈜
-
-
-
-
-
92,294

메트로연산제일차㈜
-
-
-
-
-
660,248

엠케이드림제이차㈜
-
-
-
-
-
3,072,062

엠케이드림제사차㈜
-
-
-
-
-
27,323

오마주제칠차㈜
-
-
-
-
-
33,397

엠케이드림제육차㈜
-
-
-
-
-
711,897

엠케이드림제칠차㈜
-
-
-
-
-
435,128

엠케이드림제팔차㈜
-
-
-
-
-
24,847

그레이트인계제일차㈜
-
-
-
-
-
102,599

관계기업
교보7호기업인수목적㈜
2,034,450
-
-
-
-
-

교보8호기업인수목적㈜
2,009,700
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
26,784
1,407,119
-

교보악사자산운용㈜
-
-
-
633,225
-
-

교보데이터센터(유)
-
-
-
36
-
-

생보부동산신탁㈜
-
-
-
9
-
-

합 계
4,044,150
7,932,140
35,686,589
15,672,665
1,407,119
6,915,998

(*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 35,687백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

<전기>

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
대출채권
기타자산
사외적립자산
(*)
예수부채
차입부채
기타부채

지배기업
교보생명보험㈜(*)
-
3,141,283
35,357,386
6,325,314
-
-

종속기업
인베스트골드하버㈜
-
-
-
-
-
11,523

골든베어제일차㈜
-
-
-
-
-
87,470

유토피아제십팔차㈜
-
-
-
-
-
75,269

아이씨티브이원제일차㈜
-
-
-
-
-
1,879,266

프로베스트에이스㈜
-
-
-
-
-
82,348

아틀란티스김해㈜
-
-
-
-
-
95,233

관계기업
교보5호기업인수목적㈜
830,627
-
-
-
-
-

교보비엔케이기업인수목적㈜
809,458
-
-
-
-
-

교보7호기업인수목적㈜
833,351
-
-
-
-
-

기타특수관계자
교보리얼코㈜
-
-
-
-
78,910
172,422

교보악사자산운용㈜
-
-
-
757,347
-
-

교보데이터센터(유)
-
-
-
35
-
-

합 계
2,473,436
3,141,283
35,357,386
7,082,696
78,910
2,403,531

(*) 특수관계자 채권 중 퇴직연금 사외적립자산 35,357백만원은 교보생명보험(주)의 특별계정부채에 포함된 계약자적립금입니다.

당기말 현재 주택매입 및 주택전세의 용도로

919

백만원(전기말:

930
백만원)
을
종업원에게 대여하고 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

단기종업원급여
6,516,548
4,765,150

퇴직급여
634,156
417,157

주식기준보상
241,624
-

합 계
7,392,328
5,182,307

주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들(비등기임원 포함)로 구성되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자 간 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

자금대여
이자수익
자금대여
이자수익

관계기업
교보8호기업인수목적㈜
990,000
-
-
-

관계기업
교보7호기업인수목적㈜
-
-
833,351
-

당사는 당기 중 교보8호기업인수목적㈜가 발행한 전환사채 990,000천원을 인수하였으며, 전기 중 교보7호기업인수목적㈜가 발행한 전환사채 990,000천원을 인수하였습니다. 전환사채는 당기의 경우 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 복합금융상품으로 분류되었으며(주석6참고), 전기의 경우 전환권을 제외한 금액이 대출채권 중 사모사채로 분류되었습니다. (주석 10참고)

(6)
당기와 전기 중 특수관계자와의 취득ㆍ처분 등 주요거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분
특수관계자명
당기
전기

취득
처분
취득
처분

기타특수관계자
교보정보통신(주)
430,816
-
359,250
-

(7) 특수관계자에 대한 약정
당기말 현재 당사는 특수관계자인 유동화SPC에 201,700백만원의 채무보증(대출채권 매입확약 등)을 제공하고 있습니다.

36. 현금흐름표에 대한 주석

(1) 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

재무상태표상 현금및예치금
438,386,532
355,202,584

사용제한예치금
(369,934,807)
(244,620,194)

현금및현금성자산
68,451,725
110,582,390

(2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름의 손익조정항목은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기

당기손익-공정가치측정유가증권평가손실
23,342,573

기타당기손익-공정가치측정금융부채평가손실
17,570,685

당기손익-공정가치지정금융자산평가손실
9,540

당기손익-공정가치지정금융부채평가손실
37,589,723

복합금융상품자산평가손실
1,084,431

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실
24,425

당기손익-공정가치측정대출채권평가손실
2,685,407

대손상각비
12,594

기타대손상각비
431,706

장내파생상품평가손실
17,008,767

장외파생상품평가손실
130,973,059

투자부동산감가상각비
753,894

유형자산감가상각비
4,253,014

유형자산처분손실
84,876

무형자산상각비
60,357

무형자산손상차손
3,000

퇴직급여
4,577,937

주식보상비용
241,624

이자비용
133,427,954

기타의영업비용
423,792

기타지급임차료
445,843

외화환산손실
45,792,199

관계기업투자자산손상차손
336,546

법인세비용
26,931,880

당기손익-공정가치측정유가증권평가이익
(61,551,412)

기타당기손익-공정가치측정금융부채평가이익
(725,683)

투자자예탁금별도예치금(신탁)평가이익
(743,081)

당기손익-공정가치지정금융자산평가이익
(325,210)

당기손익-공정가치지정금융부채평가이익
(81,416,462)

복합금융상품자산평가이익
(1,383,254)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익
(4,589)

채무보증충당부채환입
(190,922)

장내파생상품평가이익
(10,019,525)

장외파생상품평가이익
(169,495,409)

투자부동산처분이익
(137,501)

유형자산처분이익
(9,579)

무형자산처분이익
(96,869)

이자수익
(240,304,435)

배당금 및 분배금수익
(2,056,647)

외화환산이익
(57,355,451)

복구충당부채환입액
(8,500)

임대료
(543,009)

관계기업투자자산처분이익
(21,450)

합 계
(178,323,162)

<전기>

(단위: 천원)

구 분
전기

단기매매금융자산평가손실
39,111,811

단기매매금융부채평가손실
1,685,000

당기손익인식지정금융자산평가손실
368,217

당기손익인식지정금융부채평가손실
39,436,470

매도가능금융자산처분손실
16,859

매도가능금융자산손상차손
195,041

대손상각비
15,389

기타대손상각비
162,595

장내파생상품평가손실
4,604,231

장외파생상품평가손실
141,547,720

투자부동산감가상각비
775,473

유형자산감가상각비
4,545,766

유형자산처분손실
189,995

무형자산상각비
330,349

무형자산처분손실
3,171

무형자산손상차손
39,054

퇴직급여(확정급여형)
4,796,718

이자비용
87,156,032

기타의영업비용
1,154,376

기타지급임차료
123,087

외화환산손실
109,324,672

법인세비용
28,939,956

단기매매금융자산평가이익
(7,530,298)

단기매매금융부채평가이익
(7,573,787)

당기손익인식지정금융자산평가이익
(1,658,322)

당기손익인식지정금융부채평가이익
(8,917,989)

매도가능금융자산처분이익
(360,647)

장내파생상품평가이익
(6,030,399)

장외파생상품평가이익
(189,191,717)

유형자산처분이익
(636,259)

무형자산처분이익
(73,500)

이자수익
(178,071,523)

배당금수익
(2,695,298)

외화환산이익
(109,822,470)

복구충당부채환입액
(95,435)

임대료
(136,131)

관계기업투자자산처분이익
(135,628)

합 계
(48,407,421)

(3) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기

예치금
(123,923,035)

당기손익-공정가치측정금융자산
(95,923,635)

복합금융상품
2,906,852

상각후원가측정대출채권
(181,173,371)

기타자산
71,410,814

예수부채
93,998,752

당기손익-공정가치측정금융부채
571,968,550

이연법인세부채
25,977,188

기타부채
(113,917,155)

퇴직금의 지급
(2,308,662)

사외적립자산
262,145

합 계
249,278,443

<전기>

(단위: 천원)

구 분
전기

예치금
(22,134,147)

당기손익인식금융자산
(1,488,930,554)

대출채권
(56,155,726)

기타자산
(101,759,310)

예수부채
139,606,854

당기손익인식금융부채
1,071,945,523

이연법인세부채
(3,231,330)

기타부채
138,169,806

퇴직금의 지급
(2,213,714)

사외적립자산
(4,609,510)

합 계
(329,312,108)

(4) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
2,459,110

당기손익-공정가치지정금융부채평가손익
(1,009,473)

투자부동산과 유형자산의 대체
2,250,823

대손준비금 적립
4,056,218

<전기>

(단위: 천원)

구 분
전기

매도가능증권평가손익
2,385,498

보험수리적손익
143,723

투자부동산과 유형자산의 대체
4,028,186

출자금과 관계기업 투자 대체
300,000

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초금액
재무현금흐름
환율변동효과
기타
기말금액

차입부채
1,636,141,029
(251,354,130)
(2,189,615)
-
1,382,597,284

임대보증금
17,041,330
(747,342)
-
(584,560)
15,709,428

합 계
1,653,182,359
(252,101,472)
(2,189,615)
(584,560)
1,398,306,712

37. 금융상품의 공정가치
(1) 공정가치 측정방법
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 재무상태표일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 한국거래소 등의 공시가격에 기초합니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하거나, 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 이용합니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 재무상태표일에 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다.

금융상품은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 추정현금흐름할인방법, 옵션가격결정모형과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치

당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가액

현금및예치금
438,386,532
438,386,532

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
5,044,630,449
5,044,630,449

파생상품자산
248,179,119
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
259,793,153
259,793,153

상각후원가측정대출채권(*2)
644,329,730
644,329,730

기타금융자산(*2)
255,059,381
255,059,381

금융자산 합계
6,900,749,636
6,900,749,636

예수부채
668,500,773
668,500,773

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129
3,114,551,129

기타당기손익-공정가치측정금융부채
483,421,678
483,421,678

파생상품부채
230,517,488
230,517,488

차입부채(*3)
1,382,597,284
1,382,597,284

기타금융부채(*3)
290,310,660
290,310,660

금융부채 합계
6,169,899,012
6,169,899,012

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

(*2) 당사의 상각후원가측정대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 당사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가액

현금및예치금
355,202,584
355,202,584

단기매매금융자산
4,588,697,027
4,588,697,027

당기손익인식지정금융자산
301,437,675
301,437,675

파생상품자산
185,651,694
185,651,694

매도가능금융자산(*1)
276,310,621
276,310,621

대출채권(*2)
465,891,192
465,891,192

기타금융자산(*2)
341,882,454
341,882,454

금융자산 합계
6,515,073,247
6,515,073,247

예수부채
574,502,020
574,502,020

단기매매금융부채
350,663,762
350,663,762

당기손익인식지정금융부채
2,624,551,500
2,624,551,500

파생상품부채
272,142,375
272,142,375

차입부채(*3)
1,636,141,029
1,636,141,029

기타금융부채(*3)
400,473,761
400,473,761

금융부채 합계
5,858,474,447
5,858,474,447

(*1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다.

(*2) 당사의 대출채권 및 기타금융자산은 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(*3) 당사의 차입부채 및 기타금융부채는 잔여만기가 1년 이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 수준별 공시

①
당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 금융상품의 평가수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
-
-
10,371,272
10,371,272

기타당기손익-공정가치측정금융자산(*)
1,198,191,082
3,778,022,703
68,416,664
5,044,630,449

파생상품자산
19,619,039
141,488,003
87,072,077
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
160,020,617
99,772,536
259,793,153

합 계
1,217,810,121
4,079,531,323
265,632,549
5,562,973,993

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
-
-
3,114,551,129
3,114,551,129

기타당기손익-공정가치측정금융부채
483,421,678
-
-
483,421,678

파생상품부채
23,714,023
46,785,782
160,017,683
230,517,488

합 계
507,135,701
46,785,782
3,274,568,812
3,828,490,295

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

단기매매금융자산
1,124,364,426
3,464,332,601
-
4,588,697,027

당기손익인식지정금융자산
-
248,598,491
52,839,184
301,437,675

파생상품자산
3,422,373
158,512,114
23,717,207
185,651,694

매도가능금융자산
-
161,885,989
114,424,632
276,310,621

합 계
1,127,786,799
4,033,329,195
190,981,023
5,352,097,017

금융부채 :

단기매매금융부채
350,663,762
-
-
350,663,762

당기손익인식지정금융부채
-
-
2,624,551,500
2,624,551,500

파생상품부채
7,533,128
89,130,956
175,478,291
272,142,375

합 계
358,196,890
89,130,956
2,800,029,791
3,247,357,637

②
당
기와 전기의 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익-공정가치지정금융자산
10,055,602
315,670
-
-
-
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
59,359,771
(2,292,555)
-
20,162,681
(8,813,233)
68,416,664

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
98,025,310
-
1,747,226
-
-
99,772,536

합 계
167,440,683
(1,976,885)
1,747,226
20,162,681
(8,813,233)
178,560,472

금융부채 :

당기손익-공정가치지정금융부채
2,624,551,500
(24,346,799)
-
2,985,420,562
(2,471,074,134)
3,114,551,129

순파생상품자산(부채)
(154,379,255)
(18,641,145)
-
85,242,608
14,832,186
(72,945,606)

합 계
2,470,172,245
(42,987,944)
-
3,070,663,170
(2,456,241,948)
3,041,605,523

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
당기손익
기타포괄손익
매입/발행
매도/상환
기말

금융자산 :

당기손익인식지정금융자산
75,346,255
(251,895)
-
46,655,000
(68,910,176)
52,839,184

매도가능금융자산
112,383,187
(83,761)
198,922
6,094,176
(4,167,892)
114,424,632

합 계
187,729,442
(335,656)
198,922
52,749,176
(73,078,068)
167,263,816

금융부채 :

당기손익인식지정금융부채
1,503,863,841
(20,953,876)
-
2,741,989,648
(1,600,348,113)
2,624,551,500

순파생상품자산(부채)
(89,947,897)
27,790,419
-
(35,627,530)
(53,976,076)
(151,761,084)

합 계
1,413,915,944
6,836,543
-
2,706,362,118
(1,654,324,189)
2,472,790,416

당기와 전기 중 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 당기손익 인식금액과 당기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 금융상품의 당기손익 인식액은 다음과 같습니다. 
<당기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익
인식금액
보유 금융상품
당기손익 인식액

당기손익-공정가치지정금융자산
315,670
315,670

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
(2,019,172)
(2,292,555)

당기손익-공정가치지정금융부채
(20,964,689)
24,346,799

파생상품
(20,148,461)
(18,641,145)

합 계
(42,816,652)
3,728,769

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
당기손익
인식금액
보유 금융상품
당기손익 인식액(*)

당기손익인식지정금융자산
2,246,782
(251,895)

매도가능금융자산
266,320
(83,761)

당기손익인식지정금융부채
(41,341,875)
20,953,876

파생상품
27,166,711
27,790,419

합 계
(11,662,062)
48,408,639

(*) 매도가능금융자산으로 분류된 손해배상공동기금에서 발생한 과실배분 금액 및 출자금 감액손실로 포괄손익계산서의 이자수익과 손상차손으로 인식하였습니다.

(4) 공정가치 평가기법 및 투입변수
①
당기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분
평가방법
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치유가증권
(채무증권)
현금흐름할인모형
할인율

투자자예탁금별도예치금(신탁)
현금흐름할인모형
할인율

파생상품자산(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
현금흐름할인모형
할인율

당기손익-공정가치측정금융부채
파생상품부채(매매목적)
옵션모형,
현금흐름할인모형
할인율, 환율, 변동성,
주가 및 상품지수 등

② 당기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분
가치평가기법
투입변수
유의적이지만
 관측가능하지 
않은 투입변수
비관측변수의 추정범위

금융자산 :

당기손익-공정가치측정 금융자산(복합금융상품)
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
시장금리변동성,
지수변동성,시장YTM,
변동성,상관관계
변동성,
상관관계
변동성: 0%~99%
상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정 금융자산(파생상품자산)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별준거자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

기타포괄손익-
공정가치측정금융자산
DCF모형,
잔여이익모델,
순자산가치법등
성장률,할인율
성장률, 할인율
할인율: 12.59%~16.32%
성장률: 1.00%~3.00%

금융부채 :

당기손익-공정가치
지정금융부채
가격공식,
시뮬레이션
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

당기손익-공정가치측정
금융부채(파생상품부채)
가격공식,
시뮬레이션,
1-factor Gaussian
Copular model
개별 준거자산의 CDS 
SPREAD(Market data),
이자율,할인율,
개별기초자산가격,
변동성,상관관계
변동성, 상관관계
변동성: 0%~99%
 상관계수: -0.99~0.99

③ 시장에서 관측불가능한 변수의 변동에 의한 민감도분석

당기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 중요 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
3,658,156
-
(2,527,361)

파생상품자산(*1)
2,854,823
-
(1,470,508)
-

합 계
2,854,823
3,658,156
(1,470,508)
(2,527,361)

금융부채:

당기손익-공정가치지정금융부채(*1)
1,719,757
-
(8,709,630)
-

파생상품부채(*1)
4,218,977
-
1,225,198
-

합 계
5,938,734
-
(7,484,432)
-

(*1) 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%)사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
기타포괄손익
당기손익
기타포괄손익

금융자산:

당기손익인식지정금융자산(*1)
35,285
-
(30,979)
-

매도가능금융자산(*2)
-
3,299,054
-
(2,158,622)

파생상품자산(*1)
1,632,856
-
(2,722)
-

합 계
1,668,141
3,299,054
(33,701)
(2,158,622)

금융부채:

당기손익인식지정금융부채(*1)
2,194,581
-
(831,388)
-

파생상품부채(*1)
2,912,122
-
(3,250,032)
-

합 계
5,106,703
-
(4,081,420)
-

(*1) 당기손익인식지정금융자산, 당기손익인식지정금융부채 및 파생상품은 투입변수인 상관관계(-10%~10%)와 변동성(-10%~10%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2)
지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율과 할인율을 각각 -1%p~+1%p로 조정하여 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(5) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치
① 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금및예치금
현금은 장부가액과 공정가치가 동일하며 예치금은 액면이자율과 시장이자율의 차이가 중요하지 않거나, 초단기성인 익일 예치금인 경우에도 장부가액을 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 다만, 대출채권 중 신용공여금 등 만기가 90일 이내인 단기성 대출채권과 손상된 대출채권의 공정가액은 장부금액을 대용치로 하였습니다.

예수부채 및 
차입부채
투자자예수금, 수입담보금 등 예수부채와 콜머니, 환매조건부채권매도 등 단기성 부채는 장부가액을 공정가치의 대용치로 하였으며, 그 외 차입금은 계약상 현금흐름을 시장 이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

② 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 및 투자부동산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

현금및예치금
68,451,725
369,934,807
-
438,386,532

상각후원가측정대출채권
-
-
644,329,730
644,329,730

기타금융자산
-
-
255,059,381
255,059,381

투자부동산 :

토지

-
-
101,560,461
101,560,461

건물

-
-
22,718,039
22,718,039

합 계
68,451,725
369,934,807
1,023,667,611
1,462,054,143

금융부채 :

예수부채
-
-
668,500,773
668,500,773

차입부채
-
-
1,382,597,284
1,382,597,284

기타금융부채
-
-
290,310,660
290,310,660

합 계
-
-
2,341,408,717
2,341,408,717

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

금융자산 :

현금및예치금
110,582,390
244,620,194
-
355,202,584

대출채권
-
-
465,891,192
465,891,192

기타금융자산
-
-
341,882,454
341,882,454

투자부동산 :

토지

-
-
104,033,685
104,033,685

건물

-
-
23,242,592
23,242,592

합 계
110,582,390
244,620,194
935,049,923
1,290,252,507

금융부채 :

예수부채
-
-
574,502,020
574,502,020

차입부채
-
-
1,636,141,029
1,636,141,029

기타금융부채
-
-
400,473,761
400,473,761

합 계
-
-
2,611,116,810
2,611,116,810

③ 당기말 현재 공정가치 공시를 위하여 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

공정가치수준
구 분
평가모형
투입변수

수준 2
현금및예치금
현금흐름할인모형
할인율

수준 3
상각후원가측정
 대출채권
할인율, 신용스프레드, 조기상환율

기타금융자산
할인율

투자부동산
원가방식 및 수익방식에 의한 가격산정
환원이율(*), 할인율

수준 3
예수부채
현금흐름할인모형
할인율

차입부채
할인율

기타금융부채
할인율

(*) 부동산의 표준적인 순수익이 부동산 가격에서 차지하는 비율을 의미하며 대상부동산의 순수익을 환원하여 가치를 산정하는데 활용됩니다.

(6)
이연최초거래일손익

당기와 전기 중 이연최초거래일손익의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
(17,057,474)
(16,274,269)

당기신규거래
(11,620,331)
(9,530,524)

당기손익인식액
9,670,651
8,747,319

기말잔액
(19,007,154)
(17,057,474)

38. 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류

당기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류는 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

당기손익-공정가치측정
금융상품
기타포괄손익-공정가치측정금융상품
상각후원가
금융상품

금융자산 :

현금및예치금
-
-
438,386,532
438,386,532

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272
-
-
10,371,272

당기손익-공정가치측정금융자산(*)
5,044,630,449
-
-
5,044,630,449

파생상품자산
248,179,119
-
-
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
259,793,153
-
259,793,153

상각후원가측정대출채권
-
-
644,329,730
644,329,730

기타금융자산
-
-
255,059,381
255,059,381

합 계
5,303,180,840
259,793,153
1,337,775,643
6,900,749,636

금융부채 :

예수부채
-
-
668,500,773
668,500,773

당기손익-공정가치지정금융부채
3,114,551,129
-
-
3,114,551,129

당기손익-공정가치측정금융부채
483,421,678
-
-
483,421,678

파생상품부채
230,517,488
-
-
230,517,488

차입부채
-
-
1,382,597,284
1,382,597,284

기타금융부채
-
-
290,310,660
290,310,660

합 계
3,828,490,295
-
2,341,408,717
6,169,899,012

(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 중 복합금융상품, 투자자예탁금별도예치금(신탁), 당기손익-공정가치측정유가증권, 손해배상공동기금, 당기손익-공정가치측정대출채권으로 구성된 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
범주별 구분
합 계

단기매매
금융상품
당기손익인식
지정금융상품
매도가능
금융상품
대여금 및
수취채권

금융자산 :

현금및예치금
-
-
-
355,202,584
355,202,584

단기매매금융자산
4,588,697,027
-
-
-
4,588,697,027

당기손익인식지정금융자산
-
301,437,675
-
-
301,437,675

파생상품자산
185,651,694
-
-
-
185,651,694

매도가능금융자산
-
-
276,310,621
-
276,310,621

대출채권
-
-
-
465,891,192
465,891,192

기타금융자산
-
-
-
341,882,454
341,882,454

합 계
4,774,348,721
301,437,675
276,310,621
1,162,976,230
6,515,073,247

금융부채 :

예수부채
-
-
-
574,502,020
574,502,020

단기매매금융부채
350,663,762
-
-
-
350,663,762

당기손익인식지정금융부채
-
2,624,551,500
-
-
2,624,551,500

파생상품부채
272,142,375
-
-
-
272,142,375

차입부채
-
-
-
1,636,141,029
1,636,141,029

기타금융부채
-
-
-
400,473,761
400,473,761

합 계
622,806,137
2,624,551,500
-
2,611,116,810
5,858,474,447

39. 금융자산과 금융부채의 상계

당사는 파생상품, 환매조건부채권매매 등의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받고 있습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
133,378,160
-
133,378,160
(46,399,366)
-
86,978,794

미수금(*3)
175,922,615
160,989,822
14,932,793
-
-
14,932,793

합 계
309,300,775
160,989,822
148,310,953
(46,399,366)
-
101,911,587

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융자산
총액
상계된
금융부채
총액
재무상태표에 표시된
금융자산순액
재무상태표에서 
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생금융자산(*2)
113,891,919
-
113,891,919
(39,710,463)
-
74,181,456

미수금(*3)
250,413,054
248,890,883
1,522,171
-
-
1,522,171

합 계
364,304,973
248,890,883
115,414,090
(39,710,463)
-
75,703,627

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
184,158,592
-
184,158,592
(46,399,366)
-
137,759,226

미지급금(*3)
168,547,646
160,989,822
7,557,824
-
-
7,557,824

환매조건부채권매도(*4)
1,053,410,133
-
1,053,410,133
(1,053,410,133)
-
-

매도유가증권(*4)
483,421,678
-
483,421,678
(483,421,678)
-
-

합 계
1,889,538,049
160,989,822
1,728,548,227
(1,583,231,177)
-
145,317,050

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
인식된
금융부채
총액
상계된
금융자산
총액
재무상태표에 표시된
금융부채순액
재무상태표에서
상계되지 않은 금액(*1)
순 액

금융상품
현금담보

파생상품부채(*2)
153,220,581
-
153,220,581
(39,710,463)
-
113,510,118

미지급금(*3)
288,142,019
248,890,883
39,251,136
-
-
39,251,136

환매조건부채권매도(*4)
1,212,775,082
-
1,212,775,082
(1,212,775,082)
-
-

매도유가증권(*4)
350,663,762
-
350,663,762
(350,663,762)
-
-

합 계
2,004,801,444
248,890,883
1,755,910,561
(1,603,149,307)
-
152,761,254

(*1)

채무불이행, 지급불능 및 파산의 경우에만 상계권리를 가지며, 이에 따라 상계기준을 충족시키지 못하는 거래에 해당되어 재무상태표상에 상계하지 않고 별도로 표시하였습니다.

(*2)

당사의 장외파생상품 중 일부는 ISDA(International Swaps and Derivatives Association) 일괄상계약정에 따라 거래가 이루어지고 있습니다. 동약정에 의하면, 거래상대방의 부도와 같은 신용사건 발생시 해당 거래상대방과의 모든 파생상품 거래는 해지되며, 해지 시점에서 거래당사자들이각 거래별로 지급받거나 지급받아야 할 금액을 서로 상계하여 단일의 금액을 일방이 다른 거래상대방에게 지급하게 됩니다.

(*3)

거래소, 고객 및 타 금융기관 간의 거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 미수금 및 미지급금 계정으로 재무상태표에는 총액으로 표시하고 있으나,거래소 및 중앙청산소와 관련해 발생한 미수금 및 미지급금 중 동일 종류의 상품 거래에서 발생한 건은 한국채택국제회계기준상 상계요건을 충족하므로 상계해 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

(*4)
ISDA 일괄상계약정과 유사한 상계약정의 적용을 받고 있습니다.

40. 금융상품 위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 리스크관리 개요
각종 리스크의 효율적 통제 및 관리와 자원의 적절한 배분을 통하여 다양한 리스크를실시간 및 사전 사후적으로 관리를 하고 이를 통해 경영의 안정성을 확보합니다. 이에 대한 체계적관리를 위하여 계량리스크(신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크)와 비계량리스크(법률리스크, 평판리스크, 시스템리스크)로 나누어 관리합니다. 또한 리스크관리의 효율적 관리를 위하여 리스크관리조직의 구성, 리스크관리절차 및 리스크 측정과 모니터링에 대한 원칙을 수립하여 시행하고 있습니다.

① 리스크 관리조직
당사의 리스크관리조직체계는 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리주관부서, 결제부서 및 현업부서의 리스크관리책임자로 구성되어 시행되고 있습니다.

가. 리스크관리위원회
리스크관리위원회는 이사회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고, 당사의 전략과 이에 수반하는 리스크 및 리스크관리의 필요성을 인식하여 당사의 리스크관리에 관한 중요한 정책을 결정합니다.

나. 리스크관리협의회
리스크관리협의회는 위원회의 위임사항에 대한 업무를 수행하고 리스크에 대한 종합적인 정책 수립 및 관리를 담당하며, 리스크관리 조직 및 시스템이 효율적으로 작동될 수 있도록 점검하고 감독하는 역할을 수행합니다.

다. 리스크관리 주관부서
리스크관리주관부서는 당사의 리스크관리 업무를 총괄적으로 담당하며 실무적인 업무를 수행합니다.

라. 결제부서
결제부서는 당사의 리스크관리와 관련하여 거래내용의 정확성 점검, 사후처리 및 기록보존, 포지션 및 손익의 산정보고, 가격의 검증, 거래의 처리, 확인, 결제, 담보의 관리업무 등을 수행합니다.

마. 현업부서의 리스크관리 책임자
현업부서의 리스크관리책임자는 현업에서 발생하는 모든 리스크관리 업무를 총괄하며 중요사항에 대해 발생 즉시 주관부서에 통보를 합니다.

② 리스크관리 절차
당사는 리스크가 수반되는 거래를 행하고자 할 경우 해당거래의 리스크수준에 따라리스크관리조직상의 절차를 "위원회의 심의 및 결의, 보고", "협의회의 심의 및 결의, 보고", "주관부서의 합의 및 통보" 등으로 구분하여 수행합니다.

③ 리스크 측정과 모니터링
- 모든 리스크는 가능한 한 실시간으로 측정하는 것을 원칙으로 하며 리스크의 형태, 거래빈도, 금액, 종류에 따라 측정주기를 별도로 정합니다.
- 모든 익스포저는 원칙적으로 거래담당자와는 독립적으로 결정된 마감가격을 이용 하여 시가평가를 사용합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 이론상 입증 가능하고 일반적으로 인정된 방법으로 공식적으로 문서화되고 승인된 절차와 방법을 통하여 측정합니다.
- 익스포저 및 리스크의 측정은 조직별, 상품별, 북별 등 측정의 일관성을 유지합니 다.
- 주관부서는 리스크 측정을 위한 전산시스템을 구축하고 이를 활용하여 측정할 경 우에는 리스크요인의 변동 등을 반영한 손실가능액을 기준으로 리스크를 측정합니 다.

④ 계량리스크
리스크의 크기를 객관적인 지표로 측정이 가능한 리스크이며, 이는 신용리스크, 시장리스크, 금리리스크, 유동성리스크, 운영리스크로 구분하여 관리합니다.

(2) 신용위험
① 신용위험에 대한 최대 노출액
당기말 및 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

당기손익-공정가치지정금융자산
10,371,272

복합금융상품
기타파생결합증권
3,274,240

전환사채
10,316,685

신용연계채권(CLN)
33,221,658

소 계
46,812,583

투자자예탁금별도예치금(신탁)
209,936,517

당기손익-공정가치측정유가증권(채무상품)(*1)
4,741,262,169

당기손익-공정가치측정대출채권
1,794,279

파생상품자산
파생상품자산
248,031,241

거래일손익조정
147,878

소 계
248,179,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무증권)(*2)
160,020,616

상각후원가금융자산
현금및예치금
438,386,532

대출채권
644,329,730

기타금융자산
255,059,381

소 계
1,337,775,643

난외계정
ABCP매입약정
200,600,000

대출채권매입확약 등
399,220,000

소 계
599,820,000

합 계
7,355,972,198

(*1)
주식, 외화주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금, 기타유가증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식을 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액

단기매매금융자산(채무증권)(*1)
4,516,148,310

당기손익인식지정금융자산
주가연계증권(ELS)
7,005,509

기타파생결합증권
3,174,696

신용연계채권(CLN)
32,477,241

기타당기손익인식지정금융자산
10,055,602

투자자예탁금별도예치금(신탁)
248,598,491

거래일손익조정
126,136

소 계
301,437,675

파생상품자산
파생상품자산
195,231,189

거래일손익조정
(9,579,495)

소 계
185,651,694

매도가능금융자산(채무증권)(*2)
158,961,733

대여금및수취채권
현금및예치금
355,202,584

대출채권
465,891,192

기타금융자산
341,882,454

소 계
1,162,976,230

난외계정
ABCP매입약정
563,200,000

대출채권매입확약 등
373,100,000

소 계
936,300,000

합 계
7,261,475,642

(*1) 주식, 집합투자증권을 제외한 금액입니다.

(*2) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금을 제외한 금액입니다.

신용위험의 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었으며, 취소할 수없거나 중요한 변화가 발생하여야 취소할 수 있는 대출약정 등을 체결한 경우에는 약정 전체금액으로 측정하였습니다.

② 채무증권에 대한 신용등급별 구성 내역 
당기말 및 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치지정금융자산
당기손익-
공정가치측정
금융자산(*1)
기타포괄손익-
 공정가치측정
금융자산(*2)
합 계

AAA
-
1,119,994,571
129,945,080
1,249,939,651

AA- to AA+
-
2,248,676,424
30,075,536
2,278,751,960

A- to A+
-
232,749,023
-
232,749,023

BBB+이하
-
109,239,079
-
109,239,079

무위험채권(정부발행채권)
-
1,238,666,017
-
1,238,666,017

무등급
10,371,272
13,590,925
-
23,962,197

합 계
10,371,272
4,962,916,039
160,020,616
5,133,307,927

(*1) 신용위험조정, 거래일손익조정, 기업어음증권(CP), 전자단기사채가 제외된 금액이고 투자자예탁금별도예치금(신탁)이 포함된 금액입니다.

(*2) 12개월 기대신용손실 측정 결과 손실충당금으로 인식할 금액이 없습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
단기매매
금융자산(*1)
당기손익인식지정금융자산(*2)
매도가능
금융자산(*3)
합 계

AAA
987,690,027
248,598,492
129,039,331
1,365,327,850

AA- to AA+
1,929,273,194
39,482,750
29,922,402
1,998,678,346

A- to A+
246,227,868
-
-
246,227,868

BBB+
265,487,466
-
-
265,487,466

무위험채권(정부발행채권)
1,073,192,383
-
-
1,073,192,383

무등급
-
13,230,297
-
13,230,297

합 계
4,501,870,938
301,311,539
158,961,733
4,962,144,210

(*1)
채
무
증권 중에서 기업어음증권(CP)과 전자단기사채가 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 주식, 출자금, 집합투자증권, 손해배상공동기금이 제외된 금액입니다.

당기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권으로 분류되어 있는 기업어음증권(CP),전자단기사채와 전기말 현재 단기매매금융자산으로 분류되어 있는 기업어음증권 (CP), 전자단기사채의 신용등급별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

A1
34,797,153
6,988,690

A2+
298,078
-

A2
-
7,288,682

합 계
35,095,231
14,277,372

③ 예치금 및 대출채권 등의 손상정보

가. 당기말 현재 예치금과 상각후원가측정대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
438,386,532
-
-
438,386,532

상각후원가측정대출채권:

신용공여금
468,238,426
133,833
29,594
468,401,853

기타(*)
176,009,285
72,784
2,723,480
178,805,549

소 계
644,247,711
206,617
2,753,074
647,207,402

기타금융자산
255,555,040
-
4,556,038
260,111,078

손실충당금
-
-
(7,293,352)
(7,293,352)

현재가치할인차금
(636,016)
-
-
(636,016)

순 액
1,337,553,267
206,617
15,760
1,337,775,644

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

나. 전기말 현재 예치금과 대출채권 등의 손상여부는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

비연체/정상
연체/정상
손상
합 계

현금및예치금
355,202,584
-
-
355,202,584

대출채권:

신용공여금
461,480,566
1,980
850,000
462,332,546

기타(*)
3,450,741
-
15,599,316
19,050,057

소 계
464,931,307
1,980
16,449,316
481,382,603

기타금융자산
342,665,235
-
5,053,031
347,718,266

대손충당금
-
-
(20,432,753)
(20,432,753)

현재가치할인차금
(894,470)
-
-
(894,470)

순 액
1,161,904,656
1,980
1,069,594
1,162,976,230

(*) 대여금, 대지급금 등입니다.

다. 당기말 및 전기말 현재 기대신용손실을 인식한 대출채권 등의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손실충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

신용공여금
163,427
(29,594)
133,833
850,000
(17,000)
833,000

매입대출채권(*)
-
-
-
12,875,137
(12,698,270)
176,867

기타대출채권
2,796,264
(2,723,480)
72,784
2,724,179
(2,723,480)
699

기타금융자산
4,556,038
(4,540,278)
15,760
5,053,031
(4,994,003)
59,028

합 계
7,515,729
(7,293,352)
222,377
21,502,347
(20,432,753)
1,069,594

(*) 당기초부터 당기손익-공정가치
측정
대출채권으로 분류되었습니다.

라. 당기말 및 전기말 현재 대출채권의 담보에 의한 신용위험 경감효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금
133,833
833,000

매입대출채권
-
176,867

기타대출채권
72,784
699

합 계
206,617
1,010,566

④
신
용위험의 집중 
당기말 및 전기말 현재 예치금과 대출채권의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
건설업
개 인
합 계

예치금
438,386,532
-
-
438,386,532

상각후원가측정대출채권
120,000,000
55,000,000
469,329,730
644,329,730

합 계
558,386,532
55,000,000
469,329,730
1,082,716,262

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
금융 및
보험업
부동산임대 및
사업서비스업
건설업
기 타
개 인
합 계

예치금
355,202,584
-
-
-
-
355,202,584

대출채권
-
131,097
45,770
2,456,436
463,257,889
465,891,192

합 계
355,202,584
131,097
45,770
2,456,436
463,257,889
821,093,776

(3) 시장위험

① 트레이딩 포지션 VaR

당기와 전기 중 당사가 보유중인 Trading 포트폴리오에 대한 VaR의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
275,269
1,500,921
120,164
168,816

금리 위험
926,635
1,483,967
331,288
641,450

환율 위험
322,026
705,252
56,339
243,427

분산 효과
-
-
-
206,418

Total VaR
1,280,649
2,344,751
510,346
847,275

<전기>

(단위: 천원)

구 분
평 균
최 대
최 소
기말

주가 위험
291,721
1,267,613
192,367
28,480

금리 위험
1,097,917
1,558,505
782,303
1,080,960

환율 위험
261,844
1,500,270
176,166
68,088

분산 효과
-
-
-
62,710

Total VaR
1,421,437
2,403,493
1,055,617
1,114,818

②
외화자산ㆍ부채의 통화별 내역

당기말 및 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.
<당기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
6,892,940
7,706,996

GBP
1,155
1,292

EUR
276,863
309,560

JPY
301,547
337,160

HKD
71,347
79,773

CHF
70
78

CNH
29,000
32,425

SGD
60
67

소 계
7,572,982
8,467,351

예치금
USD
251,167,956
280,830,891

JPY
1,187,614
1,327,871

HKD
17,047,047
19,060,303

CNH
1,988,191
2,222,997

EUR
10,743,926
12,012,784

GBP
117,228
131,073

CHF
5,297
5,923

TRY
1,312,283
1,467,264

RUB
14,195
15,872

SGD
622
696

CAD
1,873
2,094

AUD
123
138

NZD
40
45

소 계
283,586,395
317,077,951

당기손익-공정가치측정금융자산
USD
701,715,330
784,587,910

EUR
39,268,038
43,905,594

JPY
4,566,378
5,105,667

소 계
745,549,746
833,599,171

파생상품자산
USD
128,790,476
144,000,631

EUR
1,828,274
2,044,193

HKD
554,063
619,498

JPY
897
1,003

소 계
131,173,710
146,665,325

미수금
USD
997,939
1,115,796

미수수익
USD
5,589,902
6,250,070

EUR
887,479
992,290

JPY
8,405
9,397

소 계
6,485,786
7,251,757

합 계
1,175,366,558
1,314,177,352

외화부채 :

투자자예수금
USD
236,548,510
264,484,889

EUR
1,107,928
1,238,774

JPY
280,906
314,082

GBP
117,228
131,073

HKD
789,606
882,858

CNH
1,183,946
1,323,770

CHF
5,297
5,923

TRY
1,312,283
1,467,264

SGD
622
696

RUB
14,195
15,872

CAD
1,873
2,094

AUD
123
138

NZD
40
45

소 계
241,362,557
269,867,478

당기손익-공정가치측정금융부채
USD
741,062,911
828,582,440

파생상품부채
USD
164,414,973
183,832,381

EUR
2,502,002
2,797,488

HKD
1,235,935
1,381,899

JPY
31,797
35,552

소 계
168,184,707
188,047,320

환매조건부채권매도
USD
241,374,620
269,880,963

미지급금
USD
997,502
1,115,307

수입담보금
USD
5,779,288
6,461,822

합 계
1,398,761,585
1,563,955,330

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

<전기말>

(단위: USD, 천원)

구 분
통 화
외화금액(*)
원화금액

외화자산 :

현금및현금성자산
USD
8,320,026
8,914,075

GBP
561
601

EUR
12,967
13,892

JPY
458
491

HKD
44,580
47,763

CNH
20,506
21,970

SGD
112
120

소 계
8,399,210
8,998,912

예치금
USD
121,714,907
130,405,351

JPY
1,154,820
1,237,274

HKD
27,186,489
29,127,604

CNH
622,506
666,953

EUR
12,319,026
13,198,604

GBP
59,657
63,916

CHF
4,547
4,872

TRY
1,425,934
1,527,745

RUB
7,949
8,517

SGD
2,744
2,940

MXN
3,150,908
3,375,882

소 계
167,649,487
179,619,658

당기손익인식금융자산
USD
966,796,432
1,035,825,698

EUR
43,197,362
46,281,653

JPY
4,461,499
4,780,050

소 계
1,014,455,293
1,086,887,401

파생상품자산
USD
151,559,543
162,380,894

EUR
1,199,844
1,285,513

HKD
560,776
600,815

JPY
11,422
12,237

소 계
153,331,585
164,279,459

미수금
USD
731,522
783,752

미수수익
USD
6,069,737
6,503,116

EUR
887,558
950,930

JPY
8,216
8,803

소 계
6,965,511
7,462,849

합 계
1,351,532,608
1,448,032,031

외화부채 :

투자자예수금
USD
108,704,221
116,465,702

EUR
129,328
138,561

JPY
268,965
288,169

GBP
59,657
63,916

HKD
731,997
784,262

CNH
245,295
262,809

CHF
4,547
4,872

TRY
1,425,934
1,527,745

SGD
2,744
2,940

RUB
7,949
8,517

MXN
3,150,908
3,375,882

소 계
114,731,545
122,923,375

당기손익인식금융부채
USD
556,676,075
596,422,746

파생상품부채
USD
163,699,959
175,388,136

EUR
723,311
774,956

HKD
3,512,225
3,762,998

소 계
167,935,495
179,926,090

환매조건부채권매도
USD
490,007,467
524,994,000

미지급금
USD
717,083
768,283

합 계
1,330,067,665
1,425,034,494

(*) 통화별 외화금액을 USD로 환산한 금액입니다.

(4) 유동성위험

당기말 및 전기말 현재
금융부채와 난외항목의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
661,572,552
6,928,221
-
-
-
-
668,500,773

당기손익-공정가치측정금융부채
5,360,478
-
-
478,061,200
-
-
483,421,678

당기손익-공정가치지정
 금융부채(*2)
61,509,628
364,174,214
140,854,046
644,345,520
797,344,012
1,018,760,634
3,026,988,054

파생상품부채(*2)
17,074,778
5,633,644
10,089,949
7,186,521
94,487,007
166,029,285
300,501,184

차입부채
1,312,397,284
-
-
40,000,000
30,200,000
-
1,382,597,284

기타금융부채(*3)
207,049,468
59,274,011
-
17,153,992
-
-
283,477,471

합 계
2,264,964,188
436,010,090
150,943,995
1,186,747,233
922,031,019
1,184,789,919
6,145,486,444

난외항목(*4):

ABCP매입약정
-
-
-
-
159,400,000
41,200,000
200,600,000

대출채권매입확약 등
-
19,600,000
30,000,000
101,600,000
248,020,000
-
399,220,000

합 계
-
19,600,000
30,000,000
101,600,000
407,420,000
41,200,000
599,820,000

(*1)
관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3)
금융보증계약부채 및 현재가치할인차금이 제외된 금액입니다.

(*4) 주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 현재 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
1개월이내
3개월이내
6개월이내
1년이내
1년초과
5년초과
합 계

금융부채:(*1)

예수부채
570,181,365
4,320,655
-
-
-
-
574,502,020

단기매매금융부채
24,347,962
-
-
-
-
326,315,800
350,663,762

당기손익인식지정금융부채(*2)
57,046,279
303,720,761
356,126,035
189,757,615
581,636,439
1,068,200,670
2,556,487,799

파생상품부채(*2)
9,639,274
15,474,268
17,897,352
34,098,781
78,090,566
179,116,937
334,317,178

차입부채
1,545,941,029
20,000,000
-
-
70,200,000
-
1,636,141,029

기타금융부채
324,988,150
57,584,279
-
18,761,336
-
-
401,333,765

합 계
2,532,144,059
401,099,963
374,023,387
242,617,732
729,927,005
1,573,633,407
5,853,445,553

난외항목(*3):

ABCP 매입약정
-
-
-
277,500,000
285,700,000
-
563,200,000

대출채권 매입확약 등
-
-
100,000,000
64,100,000
209,000,000
-
373,100,000

합 계
-
-
100,000,000
341,600,000
494,700,000
-
936,300,000

(*1)
관련 이자수익 및 이자비용의 예상액은 제외된 금액입니다.

(*2) 거래일손익조정 및 신용위험조정이 제외된 금액입니다.

(*3) 주석 33에서 설명하고 있는 약정사항은 당사가 계약에 의거하여 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 전기말 현재 당사는 과거의 경험과 관련거래 및 약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액이 약정액보다 적을 것으로 예상하고 있으며, 실제 지급시기와 규모 및 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(5) 자본관리
당사는 당사가 영위하는 사업의 고유위험을 방지하고 투자자, 고객 및 이해관계자의 재산에 손실을 입히지 않기 위하여 당사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 증권회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '순자본비율'에 의하고 있으며,당사는 매월말 연결재무제표 기준으로 '순자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다.

① 자본관리
당사의 자본관리 주된 목적은 주주가치의 극대화 및 계속기업으로서 사업의 영위를 위한 경쟁력 있는 신용등급을 유지하기 위함입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.

당사는 자본구조를 관리하고 있으며, 시장상황 변화와 영업활동과 관련한 위험의 성격 변화에 맞게 자본구조를 조정해나가고 있습니다. 당사는 주주에게 지급하는 배당액을 조정하거나, 유상증자 혹은 감자를 통하여 자본구조를 유지 및 조정해 나갈 수도 있습니다. 전기와 비교할 때, 당사의 자본관리 목적에 있어 어떠한 정책이나 절차도 변경된 사항은 없습니다.

② 규제자본현황
금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100% 이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 증권회사에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다. 순자본비율 별 금융감독원의 경영개선 조치는 다음과 같습니다.
- 순자본비율 50% 이상 ~ 100% 미만: 경영개선 권고
- 순자본비율 0% 이상 ~ 50% 미만: 경영개선 요구
- 순자본비율 0% 미만: 경영개선 명령

당
기말과 전기말 현재 당사의 순자본비율은 금융감독원의 경영개선조치기준을 상회하고 있습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

주당배당금
배당총액
액면배당율
비고

제73기
300원
10,472백만원
6.0%
-

제72기
170원
5,896백만원
3.4%
-

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건
- 목적 : 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령(이하 “전자증권법 시행령”), 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률(이하 “외감법”) 및 상장사협의회 상장회사 표준정관 등을 반영하여 정관을 일부 변경하여 정비하고자 함

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조(상호) ~ 제8조(종류주식의 수와 내용)

(생 략)

제1조(상호) ~ 제8조(종류주식의 수와 내용)

(현행과 동일)

-

제9조(
주권의 종류)

이 회사가 발행할 주권의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제9조(
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의
전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

상장사 발행 주식 및 신주

인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록 의무화에 따라 조명칭 변경 및 내용 변경

제10조(주식의 발행 및 배정) ~ 제12조(신주의 배당기산일)

(생 략)

제10조(주식의 발행 및 배정) ~ 제12조(신주의 배당기산일)

(현행과 동일)

-

제13조(명의개서 대리인)

① ~ ② (생략)

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.
 ④ (생략)

제13조(명의개서 대리인)

① ~ ② (현행과 동일)
 ③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다.

④ (현행과 동일)

주식 등의 전자등록에 따른

관련 내용 변경

제14조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제13조의 명의개서 대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

제14조 < 삭 제 >

주식 전자등록에 따라 명의

개서대리인에게 주주 등

제반정보를 신고할 필요가

없으므로 관련내용 삭제

제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월
15일까지
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소와 신탁재산의 표시 또는 말소 등의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② (생략)

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 또는 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 (이하 생략)

제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월
31일까지
권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

② (현행과 동일)

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 또는 기타 필요한 경우 이사회의 결의로
3개월을 초과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 (이하 현행과 동일)

주주명부 기재변경 정지기간 확대 및 주식의 전자등록에 따른 관련 내용 삭제

기간을 의미하는 경우 개월

로 표현 변경

제16조(사채의 발행) ~ 제18조(신주인수권부사채의 발행

및 배정) (생 략)

제16조(사채의 발행) ~ 제18조(신주인수권부사채의 발행

및 배정) (현행과 동일)

-

< 신 설 >

제18조의2(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

상장사의 경우 발행하는 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 관련 근거신설

제19조(사채발행에 관한 준용규정)

제13조 및 제14조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제19조(사채발행에 관한 준용규정)

제13조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제14조 삭제에 따른 문구

정비

제20조(소집시기)

① (생략)

② 정기주주총회는 매 사업 연도 종료 후
3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제20조(소집시기)

① (현행과 동일)

② 정기주주총회는 매 사업 연도 종료 후
3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

기간을 의미하는 경우 개월

로 표현 변경

제21조(소집권자) ~ 제46조(감사위원회의 구성)

(생 략)

제21조(소집권자) ~ 제46조(감사위원회의 구성)

(현행과 동일)

-

제47조(감사위원회의 직무 등)

① ~ ⑤ (생략)

⑥ 감사위원회는
외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

⑦ ~ ⑨ (생략)

제47조(감사위원회의 직무 등)

① ~ ⑤ (현행과 동일)

⑥ 감사위원회는
회사의 외부감사인을 선정한다.

⑦ ~ ⑨ (현행과 동일)

개정 외감법 제10조에 따라

외부감사인의 선정권한의

변경내용 반영

제48조(감사록) ~ 제50조(재무제표와 영업보고서의 작성,

비치 등) (생 략)

제48조(감사록) ~ 제50조(재무제표와 영업보고서의 작성,

비치 등) (현행과 동일)

-

제51조(외부감사인의 선임)

회사는
주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한
감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나
최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.

제51조(외부감사인의 선임)

회사는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한
감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야한다.

개정 외감법 제10조에 따라

외부감사인의 선정 권한의

변경내용 반영 및 관련 법령의 개정에 따라 정관을

수시로 변경할 필요가 없도

록 조문 정리

제52조(이익금의 처분) ~ 제55조(배당금지급청구권의

소멸시효) (생 략)

제52조(이익금의 처분) ~ 제55조(배당금지급청구권의

소멸 시효) (현행과 동일)

-

부 칙

부 칙

-

<신 설>

제1조(시행일)

이 정관은 2019년 3월 22일부터 개정 시행한다. 다만,

제9조, 제13조, 제14조, 제18조의2, 제19조 개정내용은

「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 2019년 9월 16일부터 시행한다.

-

※ 기타 참고사항

-

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

신유삼
1951.9.27.
사외이사
관계회사 사외이사
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

- 당사 지배구조내부규범에 의거, 상기 후보자에 대한 임원후보추천위원회의 추천관련 내용을 당사 홈페이지에 기공시하였음을 알려드립니다. 

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

신유삼
이사

교보생명 전무

제일안전서비스 대표이사

서울시메트로9호선(비상근 감사)

해당사항없음

※ 기타 참고사항

- 본 안건은 정기주주총회 제3호 의안(감사위원이 될 사외이사 선임의 건)으로 상정될 예정임

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

신유삼
1951.9.27.
사외이사
관계회사 사외이사
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

- 당사 지배구조내부규범에 의거, 상기 후보자에 대한 임원후보추천위원회의 추천관련 내용을 당사 홈페이지에 기공시하였음을 알려드립니다. 

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

신유삼
이사

교보생명 전무

제일안전서비스 대표이사

서울시메트로9호선(비상근 감사)

해당사항없음

※ 기타 참고사항

- 본 안건은 정기주주총회 제3호 의안(감사위원이 될 사외이사 선임의 건)으로 상정될 예정임

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)

4(3)

4(3)

보수총액 내지 최고한도액

39억원

39억원

※ 기타 참고사항

-

※ 참고사항

당사는 주총분산 자율분산프로그램에 따라 주총 집중(예상)일을 피하여 날짜를 변경하고자 하였으나, 결산 및 외부감사인의 회계감사일정, 사전에 확정된 경영일정 및 이사진간 일정조율, 주주총회 준비기간 등의 문제로 금번 주주총회를 불가피하게 주주총회집중일에 개최하게 되었습니다.