홈캐스트 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190226)
제출인: 홈캐스트

참고서류
3.2
홈캐스트

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019 년 02 월 26 일

권 유 자:

성 명: 주식회사 홈캐스트
주 소: 서울시 강남구 언주로 726(논현동) 두산빌딩 14층
전화번호: 02-3400-8300

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

주식회사 홈캐스트
보통주
343,761
1.06%
본인
자기주식
(의결권이 제한됨)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)에이치바이온
최대주주
보통주
1,572,771
4.87%
최대주주
주1)

YUN JIN S
특수관계인
보통주
1,214,110
3.76%
공동보유자
주2)

계
보통주
2,786,881
8.63%
-
-

주1) 상기 (주)에이치바이온이 소유한 주식은 현재 상호주로 의결권이 제한 됩니다.

주2) 상기 YUN JIN S의 소유 주식은 YUN JIN S의 100% 지분 소유의 법인인 (주)카노히에서 소유한 당해 법인의 보통주를 합산하여 기재한 것입니다.

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

권영철
보통주
-
대표이사
-

김보성
보통주
2
직원
-

3. 피권유자의 범위

주식회사 홈캐스트의 제19기 정기주주총회(2019년 03월 26일)를 위한 주주명부 폐쇄기준일(2018년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 의결권 있는 주식을 보유한 주주전원

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회 성원을 위해 필요한 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) - 2019년 03월 04일 
 (종료일) - 2019년 03월 26일 제19기 정기주주총회 개시전

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 □ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 □ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 □ 인터넷 홈페이지를 이용하는 방법

인터넷 홈페이지의 주소
한국예탁결제원 전자투표시스템 
- http://evote.ksd.or.kr

홈페이지의 관리기관
한국예탁결제원

주주총회 소집통지(공고)시 안내여부
주주총회소집통지 및 공고시에 "전자투표 및 전자위임장에 관한 사항"을 안내

다. 권유업무 위탁에 관한 사항
 - 해당사항 없음

라. 주주총회 일시 및 장소 :

(일시) - 2019년 03월 26일 오전 08시
(장소) - 서울시 강남구 언주로 726(논현동) 두산빌딩 14층 주식회사 홈캐스트 본사 대회의실

마. 업무상 연락처 및 담당자 :
(성명) : 김보성 
(부서 및 직위) : 전략기획본부/ 본부장

(연락처) : 02-3400-8323 , FAX 02-3445-8782

(이메일) : iris@homecast.net

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

디지털 STB산업에서 주요 경쟁수단은 기술력과 제품의 안정성입니다. 기술력은 시장을 리드하고 선점하는데 있어서 중요한 요소이며, 특히 Operator Market에서 CAS기술은 필수적인 요소입니다. 제품의 안정성은 기 진출한 시장에서의 지위를 유지하고 명성을 제공함으로써 신규 시장확대에 있어서 경쟁우위를 점하게 해 줍니다. 가격경쟁력은 FTA 등의 Low-End시장에서 경쟁수단이 될 수 있으나 장기적으로 저가시장에서의 가격경쟁력은 의미가 없으며, 당사는 CAS기술을 바탕으로 가격경쟁력을 확보하여 High-End시장인 Operator Market과 Semi-Closed Market에서 경쟁수단으로 활용할 것입니다. 당사의 경쟁우위는 기술 및 마케팅의 두 가지 측면에서 강점을 가지고 있습니다. 당사는 현재 국내 업체들 중에서 두번째로 많은 6개의 CAS기술을 보유하고 있습니다. 또한, 제품의 연구개발 및 시장개척으로 High-End 급 HD, HD PVR, IP 및 하이브리드 셋톱박스, 안드로이드 셋톱박스 등의 고부가가치 제품들의 판매비중을 확대할 것입니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결 및 별도 재무제표를 기반으로 작성되었으며, 그 내용이 외부인의 감사 결과 및 주주총회 승인 과정에서 일부 변경될 수 있습니다. 
외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 중 제출 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서 또는 사업보고서를 참조 하시기 바랍니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 19 기 2018년 12월 31일 현재

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 홈캐스트와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18 (전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

77,785,554,789

44,102,873,611

1. 현금및현금성자산
33,529,039,772

26,949,804,101

2. 매출채권
28,991,545,996

5,893,477,813

3. 미수금
485,049,997

10,844,311

4. 미수수익
19,834,934

62,930,639

5. 단기대여금
-

100,000,000

6. 선급금
135,997,738

232,827,017

7. 선급비용
6,537,274

18,003,958

8. 당기법인세자산
78,271,772

51,177,481

9. 단기금융상품
40,000,000

6,001,436,250

10. 보증금
1,321,840,000

1,314,314,000

11. 재고자산
13,177,437,306

3,468,058,041

Ⅱ. 비유동자산

38,911,133,215

66,096,706,142

1. 유형자산
9,566,477,791

9,630,685,664

2. 무형자산
2,213,086,603

972,483,799

3. 투자부동산
16,700,092,351

16,829,677,543

4. 관계기업투자
8,823,681,295

36,386,826,423

5. 공동기업투자
758,254,317

898,345,858

6. 당기손익-공정가치
 측정금융자산
351,680,388

304,392,024

7. 사외적립자산
23,096,487

-

8. 보증금
336,752,100

301,593,000

9. 이연법인세자산
138,011,883

772,701,831

자 산 총 계

116,696,688,004

110,199,579,753

부 채

I. 유동부채

20,181,617,676

14,559,976,591

1. 매입채무
8,570,477,007

1,533,700,892

2. 미지급금
5,446,625,143

2,013,336,939

3. 미지급비용
337,490,914

242,649,144

4. 선수금
425,378,185

151,109,772

5. 예수금
114,664,072

49,410,662

6. 전환사채
4,237,529,325

4,313,776,795

7. 충당부채
588,817,262

2,584,292,387

8. 파생상품부채
126,967,500

2,854,260,000

9. 임대보증금
251,600,000

817,440,000

10. 당기법인세부채
82,068,268

-

Ⅱ. 비유동부채

50,316,892

178,830,863

1. 확정급여채무
-

18,830,863

2. 임대보증금
-

160,000,000

3. 장기미지급금
30,000,000

-

4. 이연법인세부채
20,316,892

-

부 채 총 계

20,231,934,568

14,738,807,454

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

76,371,344,264

95,460,772,299

1. 자본금
16,389,256,500

16,360,488,000

2. 자본잉여금
62,654,822,458

62,235,573,174

3. 기타자본구성요소
(2,200,935,353)

(2,200,935,353)

4. 기타포괄손익누계액
562,405,134

540,468,130

5. 이익잉여금
(1,034,204,475)

18,525,178,348

Ⅱ. 비지배지분

20,093,409,172

-

자 본 총 계

96,464,753,436

95,460,772,299

부 채 및 자 본 총 계

116,696,688,004

110,199,579,753

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제19기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제18기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 홈캐스트와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18 (전) 기

I. 매출액

34,279,158,573

40,919,825,162

II. 매출원가

28,546,346,301

29,201,437,232

III. 매출총이익

5,732,812,272

11,718,387,930

IV. 판매비와관리비

11,127,535,107

15,699,770,402

판매및관리비용
9,095,492,126

15,882,170,859

연구개발비
1,977,126,432

대손상각비
54,916,549

(182,400,457)

V. 영업이익

(5,394,722,835)

(3,981,382,472)

금융수익
5,679,256,615

4,342,122,632

금융비용
1,763,258,728

9,397,236,233

기타영업외수익
45,686,563

820,459,561

기타영업외비용
9,937,830,079

140,008,337

관계기업투자평가손실
3,387,353,063

4,104,512,279

관계기업투자손상차손
4,624,882,165

4,628,294,964

VI. 법인세비용차감전순이익

(19,383,103,692)

(17,088,852,092)

법인세비용

344,685,399

22,691,973

VII. 당기순이익

(19,727,789,091)

(17,111,544,065)

VIII. 기타포괄손익

(20,552,643)

453,955,224

1. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

(41,555,168)

(70,876,666)

확정급여제도의 재측정요소
(41,555,168)

(70,876,666)

2. 후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목

21,002,525

524,831,890

지분법자본변동
16,897,826

531,611,954

해외사업환산손익
4,104,699

(6,780,064)

IX. 당기총포괄이익(손실)

(19,748,341,734)

(16,657,588,841)

X. 당기순이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(19,548,754,851)

(17,111,544,065)

비지배지분

(179,034,240)

-

Xl. 당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업 소유주지분

(19,545,903,442)

(16,657,588,841)

비지배지분

(202,438,292)

-

Xll. 지배기업소유주지분 주당순이익(손실)

기본주당손익

(619)

(536)

희석주당손익

(619)

(536)

연 결 자 본 변 동 표

제19기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제18기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 홈캐스트와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
연결
자본잉여금
연결
자본조정
연결기타포괄손익누계액
연결
이익잉여금
비지배지분
총 계

2017.01.01 (전기초)
16,360,488,000
62,235,573,174
(2,200,935,353)
15,636,240
37,607,150,355
-
114,017,912,416

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(17,111,544,065)
-
(17,111,544,065)

해외사업환산손익
-
-
-
(6,780,064)
-
-
(6,780,064)

지분법자본변동
-
-
-
531,611,954
-
-
531,611,954

지분법이익잉여금변동
-
-
-
-
(1,899,551,276)
-
(1,899,551,276)

보험수리적손익
-
-
-
-
(70,876,666)
-
(70,876,666)

2017.12.31 (전기말)
16,360,488,000
62,235,573,174
(2,200,935,353)
540,468,130
18,525,178,348
-
95,460,772,299

2018.01.01 (당기초)
16,360,488,000
62,235,573,174
(2,200,935,353)
540,468,130
18,525,178,348
-
95,460,772,299

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(19,548,754,851)
(179,034,240)
(19,727,789,091)

종속회사지분의처분
-
-
-
-
8,296,497
-
8,296,497

전환사채의전환
28,768,500
430,095,562
-
-
-
-
458,864,062

지분법자본변동
-
-
-
16,897,826
-
-
16,897,826

해외사업환산손익
-
-
-
5,020,463
-
(915,764)
4,104,699

연결범위변동
-
(10,846,278)

18,715
142,411
20,296,478,312
20,285,793,160

기타
-
-
-
-
-
(630,848)
(630,848)

보험수리적손익
-
-
-

(19,066,880)
(22,488,288)
(41,555,168)

2018.12.31 (당기말)
16,389,256,500
62,654,822,458
(2,200,935,353)
562,405,134
(1,034,204,475)
20,093,409,172
96,464,753,436

연 결 현 금 흐 름 표

제19기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제18기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 홈캐스트와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

(6,739,341,586)

18,556,639,805

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(7,378,924,346)

22,247,603,297

가. 당기순이익(손실)
(19,727,789,091)

(17,111,544,065)

나. 조정
16,256,904,423

11,106,722,212

다. 순운전자본의 변동
(3,908,039,678)

28,252,425,150

2. 이자수취
444,177,697

326,073,340

3. 이자지급
(195,934,066)

(259,127,398)

4. 법인세부담액
391,339,129

(3,757,909,434)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

13,480,731,840

(24,672,242,200)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
13,485,401,840

250,000,000

단기금융상품의 감소
6,001,436,250

-

단기대여금의 감소
100,000,000

-

유형자산의 처분
20,000,000

-

무형자산의 처분
-

250,000,000

매도가능금융자산의 처분
526,141

-

연결범위 변동에 따른 현금 증가
7,363,439,449

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(4,670,000)

(24,922,242,200)

단기금융상품의 증가
-

(6,301,350,000)

단기대여금의 증가
-

(100,000,000)

유형자산의 취득
-

(73,700,000)

무형자산의 취득
-

(200,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득
-

(18,247,192,200)

보증금의 증가
(4,670,000)

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(11,316,000)

(6,000,000,000)

전환사채의 상환

(6,000,000,000)

비지배지분의 증가
(11,316,000)

-

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 (=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

6,730,074,254

(12,115,602,395)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

26,949,804,101

39,865,193,797

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(150,838,583)

(799,787,301)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

33,529,039,772

26,949,804,101

주석

2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 홈캐스트와 그 종속기업

지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 홈캐스트
(이하 "연결회사")와 주식회사 디엠티 1개의 종속기업(이하 주식회사 홈캐스트 와 종속기업를 일괄하여 "연결실체")을 연결대상으로 하고 주식회사 에이치바이온 등
2개의
관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요 

지배기업은 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.

당
기말 현재 지배기업의 대표이사는 권영철이며, 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은
16,389
백만원
(최대주
주:
(주)에이치바이온

,

4.87%

)입니다.

(2) 종속기업의 현황

종속기업명
지분율
지역
업종

주식회사 디엠티
29.55%
대한민국
위성방송수신장비 제조 및 판매업

(3) 종속기업의 재무정보 

<당기>

(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출
순손익

주식회사 디엠티
38,677,889
9,650,708
44,502,968
1,558,287

*연간 재무정보입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 11 : 종속기업 대체 - 공정가치 측정
- 주석 15 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 16, 17 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

- 주석 21 : 법인세비용 -

3) 공정가치 측정
연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 동회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정

기업회계기준서 제1115호는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설 약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

한편, 기업회계기준서 제1115호가 연결회사의 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제1039호에 따른 
분류
제1039호에 따른 
장부금액
제1109호에 따른 
분류
제1109호에 따른 
장부금액

현금및현금성자산
대여금및수취채권
26,949,804
상각후원가
26,949,804

매출채권
대여금및수취채권
5,893,475
상각후원가
5,893,475

장단기금융상품
대여금및수취채권
6,001,436
상각후원가
6,001,436

보증금
대여금및수취채권
1,615,907
상각후원가
1,615,907

기타채권
대여금및수취채권
173,775
상각후원가
173,775

지분증권
매도가능금융자산
304,392
당기손익-공정가치
304,392

최초적용일 현재 금융상품의 재분류로 인하여 자본에 미치는 영향은 없습니다.

② 손상 : 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결회사는 2018년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는대여금 및 수취채권은

64,724
백만원이
며, 이들 자산에 대하여 손실충당금

7,162백만원

을설정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 미미합니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

2018년 12월 31일 현재 연결회사가 당기손익-공정가치측정으로 인식한 금융부채는

126,968천원
이며
,

2,441,86
7천원
을 당기손익으로 인식하였습니다

④ 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피,해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2018년 12월 31일 현재 연결회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) - 개정

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) - 개정

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호(외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가) - 제정

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)과 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1116호(리스)

기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

연결회사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

연결회사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 연결회사는 다음을 선택할 수 있습니다.

① 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,

② 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

연결회사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

2) 전환

리스이용자로서 연결회사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

① 완전 소급법

② 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구분
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
외화정기예금
-
108,736
연구개발 프로젝트 관련 지급보증

합계
-
108,736

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정
 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산
33,529,039
-
-
-
33,529,039

매출채권
28,991,546
-
-
-
28,991,546

미수금
485,050
-
-
-
485,050

미수수익
19,835
-
-
-
19,835

단기대여금
-
-
-
-
-

단기금융상품
40,000
-
-
-
40,000

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
351,680
-
351,680

보증금
1,658,592
-
-
-
1,658,592

합계
64,724,062
-
351,680
-
65,075,742

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정
 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
8,570,477
-
-
8,570,477

미지급금
5,446,625
-
-
5,446,625

미지급비용
337,491
-
-
337,491

전환사채
4,237,529
-
-
4,237,529

파생상품부채
-
126,968
-
126,968

임대보증금
251,600
-
-
251,600

합계
18,843,722
126,968
-
18,970,690

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
26,949,804
-

26,949,804

매출채권
-

5,893,478

-

5,893,478

미수금
-
10,844
-
10,844

미수수익
-
62,931
-
62,931

단기대여금
-
100,000
-
100,000

장단기금융상품
-
6,001,436
-
6,001,436

매도가능금융자산
-
-
304,392

304,392

보증금
-
1,615,907
-

1,615,907

합계
-
40,634,400
304,392
40,938,792

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합계

매입채무
-
1,533,701
1,533,701

미지급금
-
2,013,337
2,013,337

미지급비용
-
242,649
242,649

전환사채
-
4,313,777
4,313,777

파생상품부채
2,854,260
-

2,854,260

임대보증금
-
977,440

977,440

합계
2,854,260
9,080,904
11,935,164

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가로
측정하는
금융부채
합 계

수익:

이자수익
390,538
-
-
-

390,538

외환차익
2,429,509
-
-
85,081
2,514,590

외화환산이익
(13,021)
-
-
12,569
(452)

전환사채전환이익
285,426
-
-
-
285,426

파생상품부채평가이익
2,441,867
-
-
-

2,441,867

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
-
-

47,288

-
47,288

합 계
5,534,319
-

47,288

97,650
5,679,257

비용:

이자비용
-
-
-
576,832

576,832

외환차손
482,395
-
-
382,140
864,535

외화환산손실
322,365
-
-
(474)
321,891

합 계
804,760
-
-
958,498
1,763,258

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

수익:

이자수익
-
382,120
-
-
-
382,120

외환차익
-
1,671,481
-
-
929,162
2,600,643

외화환산이익
-
990
-
-
33,125
34,115

전환사채상환이익
-
-
-
-
1,325,244
1,325,244

파생상품부채평가이익
-
-
-

-
-

합 계
-
2,054,591
-

2,287,531
4,342,122

비용:

이자비용
-
-
-
-
642,288
642,288

외환차손
-
6,490,335
-
-
64,543
6,554,878

외화환산손실
-
1,394,883
-
-
66
1,394,949

파생상품부채평가손실

-
-
804,055
-
804,055

매도가능증권손상차손
-
-
1,066
-
-
1,066

합 계
-
7,885,218
1,066
804,055
706,897
9,397,236

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산:

현금및현금성자산
33,529,039
26,949,804
33,529,039
26,949,804

매출채권
28,991,546
5,893,478
28,991,546
5,893,478

미수금
485,050
10,844
485,050
10,844

미수수익
19,835
62,931
19,835
62,931

단기대여금
-
100,000
-
100,000

장단기금융상품
40,000
6,001,436
40,000
6,001,436

당기손익-공정가치
측정금융자산
351,680

351,680
-

보증금
1,658,592
1,615,907
1,658,592
1,615,907

합 계
65,075,742
40,634,400
65,075,742
40,634,400

금융부채:

매입채무
8,570,477
1,533,701
8,570,477
1,533,701

미지급금
5,446,625
2,013,337
5,446,625
2,013,337

미지급비용
337,491
242,649
337,491
242,649

전환사채
4,237,529
4,313,777
4,237,529
4,313,777

파생상품부채
126,968
2,854,260
126,968
2,854,260

임대보증금
251,600
977,440
251,600
977,440

합 계
18,970,690
11,935,164
18,970,690
11,935,164

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

파생상품부채

전환권대가
-
126,968
-

126,968

(전기말)

(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

파생상품부채

전환권대가
-

2,854,260

-

2,854,260

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

당기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가법
투입변수

파생상품부채
126,968
2
이항모형
무위험이자율, 주가변동성, 할인율

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
32,435,624
-
9,221,506
-

차감: 대손충당금
(3,444,078)

-

(3,328,028)

-

매출채권(순액)
28,991,546

-

5,893,478

-

미수금
523,938

-

49,732

-

차감: 대손충당금
(38,888)

-

(38,888)

-

미수금(순액)
485,050

-

10,844

-

미수수익
131,962

-

175,058

-

차감: 대손충당금
(112,127)

-

(112,127)

-

미수수익(순액)
19,835
-
62,931
-

대여금
2,710,000
856,428
2,605,000
856,428

차감: 대손충당금
(2,710,000)
(856,428)
(2,505,000)
(856,428)

대여금(순액)
-
-
100,000
-

보증금
1,321,840
336,752
1,314,314
301,593

합 계
30,818,271
336,752
7,381,567
301,593

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과목
기초
연결범위의 변동
대손상각비
제각
환입
기말

매출채권
3,328,028
61,133
54,917
-
-
3,444,078

미수금
38,888
-
-
-
-
38,888

미수수익
112,127
-
-
-
-
112,127

대여금
3,361,428
205,000
-
-
-
3,566,428

합계
6,840,471
266,133
54,917
-
-
7,161,521

(전기)

(단위: 천원)

과목
기초
대손상각비
제각
환입
기말

매출채권
3,510,429
(182,401)
-
-
3,328,028

미수금
38,888
-
-
-
38,888

미수수익
112,127
-
-
-
112,127

대여금
3,261,428
100,000
-
-
3,361,428

합계
6,922,872
(82,401)
-
-
6,840,471

(3) 당기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 기간경과별 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
6개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합계

매출채권
28,672,363
467,793
3,295,468
32,435,624

미수금
427,853
57,197
38,888
523,938

미수수익
19,835
-
112,127
131,962

대여금
-
-
3,566,428
3,566,428

합계
29,120,051
524,990
7,012,911
36,657,952

(4) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 장단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처

당기
말

전기
말

대여금액
대손충당금
장부금액
대여금액
대손충당금
장부금액

Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1) 외 1
720,340
(720,340)
-
515,340
(515,340)
-

개인
341,088
(341,088)
-
341,088
(341,088)
-

합계
1,061,428
(1,061,428)
-
856,428
(856,428)
-

(주1) 주석 28. 특수관계자와의 거래 참조

7. 재
고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
평가후금액
평가전금액
평가충당금
평가후금액

상품
278,781
(278,781)
-
278,781
(278,781)
-

제품
486,604
-

486,604

808,247
(573,965)
234,282

원재료
13,360,464
(669,631)
12,690,833
3,327,562
(93,786)
3,233,776

합 계

1
4,125,849

(948,412)
13,177,437
4,414,590
(946,532)
3,468,058

당기 및 전기 중 매출원가 차감항목으로 인식한 재고자산평가손익은 각각

143,033
천원과 83,422천원입니다.

8. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

과목
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
8,788,183
-
8,788,183

건물
998,222
(501,121)
497,101

기계장치
529,983
(527,161)
2,822

차량운반구
115,295
(91,582)
23,713

공구와기구
4,538,341
(4,499,180)
39,161

집기비품
2,501,963
(2,365,499)
136,464

시설장치
175,612
(96,578)
79,034

합계
17,647,599
(8,081,121)
9,566,478

(전기말)

(단위: 천원)

과목
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
8,788,183
-
8,788,183

건물
998,222
(481,414)
516,808

기계장치
30,400
(30,396)
4

차량운반구
136,603
(86,699)
49,904

공구와기구
2,751,502
(2,750,904)
598

집기비품
2,181,443
(1,988,593)
192,850

시설장치
175,612
(93,274)
82,338

합계
15,061,965
(5,431,280)
9,630,685

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과목
기초
취득
대체
연결범위의 변동
감가상각비
처분
기말

토지
8,788,183
-
-
-
-
-
8,788,183

건물
516,808
-
-
-
(19,707)
-
497,101

기계장치
4
-
-
3,055
(237)
-
2,822

차량운반구
49,904
-
-
1
(16,037)
(10,155)
23,713

공구와기구
598
-
-
41,986
(3,423)
-
39,161

집기비품
192,850
-
-
24,824
(81,210)
-
136,464

시설장치
82,338
-
-
-
(3,304)
-
79,034

합 계
9,630,685
-

-

69,866
(123,918)

(10,155)

9,566,478

(전기)

(단위: 천원)

과목
기초
취득
대체
감가상각비
처분
기말

토지
8,788,183
-
-
-
-
8,788,183

건물
536,514
-
-
(19,706)
-
516,808

기계장치
4
-
-
-
-
4

차량운반구
77,225
-
-
(27,321)
-
49,904

공구와기구
5,835
-
-
(5,237)
-
598

집기비품
192,066
73,700
-
(72,916)
-
192,850

시설장치
85,643
-
-
(3,305)
-
82,338

합 계
9,685,470

73,700

-
(128,485)
-
9,630,685

(3) 당기말 현재 담보로 제공된 토지ㆍ건물(투자부동산 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

구분
담보설정액
담보설정권자

무역금융 등
USD 7,800,000
KEB하나은행

(4) 당기말 현재 가락동 소재 건물등 및 투자부동산에 대해 부보금액

10,590백만원
의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는

15,875
백만원
입니다.

9. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

과목
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
13,744,881
-
(560,074)
13,184,807

건물
5,183,325
(1,668,039)
-
3,515,286

합계
18,928,206
(1,668,039)
(560,074)
16,700,093

(전기말)

(단위: 천원)

과목
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
13,744,881
-
(560,074)
13,184,807

건물
5,183,325
(1,538,454)
-
3,644,871

합계
18,928,206

(1,538,454)

(560,074)
16,829,678

(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과목
기초
취득
대체
감가상각비
처분
기말

토지
13,184,807
-
-
-
-
13,184,807

건물
3,644,871
-
-
(129,585)
-
3,515,286

합계
16,829,678
-
-
(129,585)
-
16,700,093

(전기)

(단위: 천원)

과목
기초
취득
대체
감가상각비
처분
기말

토지
13,184,807
-
-
-
-
13,184,807

건물
3,774,456
-
-
(129,585)
-
3,644,871

합계
16,959,263
-
-

(129,585)

-
16,829,678

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한
임대수익은

1,038,677
천
원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은

813,377
천
원입니다.

(4) 투자부동산의 공정가치
는

17,983
백
만원입니다.

10. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과목
기초
취득
연결범위의
변동
무형자산
상각비
손상인식
처분
기타
기말

개발비
78,111

-

(78,111)
-
-
-
-

회원권
892,177
-
63,773
-
-
-
-
955,950

기타의무형자산
2,196
-
10,826,047
(19,483)
(9,549,427)
-
(2,196)
1,257,137

합계
972,484

-

10,889,820
(97,594)

(9,549,427)

-
(2,196)
2,213,087

(전기)

(단위: 천원)

과목
기초
취득
무형자산
상각비
손상인식
처분
기타
기말

산업재산권
27
-
(27)
-
-
-
-

개발비
182,538
-
(104,427)
-
-
-

78,111

회원권
947,677
200,000
-
-
(255,500)
-
892,177

기타의무형자산
2,477
-
-
-
-
(281)
2,196

합계
1,132,719

200,000

(104,454)
-

(255,500)

(281)
972,484

11. 관계기업투자 및 공동기업투자 

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
소재지
주식수
지분율
취득원가
장부가액

관계기업
㈜에이치바이온(주4)
대한민국
833,333
21.95%
24,999,990
8,823,681

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
태국
98,000
49.00%
362,600
-

소계
25,362,590

8,823,681

공동기업
Hbion USA, INC.
미국
50,000
50.00%
1,056,960
758,254

합계
26,419,550
9,581,935

(전기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
소재지
주식수
지분율
취득원가
장부가액

관계기업
㈜에이치바이온(주4)
대한민국
833,333
21.95%
24,999,990
17,044,983

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
태국
98,000
49.00%
362,600
-

관계기업
㈜디엠티(주1)(주2)(주3)
대한민국
3,324,450
30.58%
27,247,192
19,341,843

소계
52,609,782
36,386,826

공동기업
Hbion USA, INC.
미국
50,000
50.00%
1,056,960
898,346

합계
53,666,742
37,285,172

(주1) 관계기업의 자기주식(377,641주)을 차감한 실질지분으로 반영하였습니다.

(주2) 전기 중 연결회사는 관계기업인 ㈜디엠티의 공정가치가 취득당시보다 크게 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과

3,312,150
천
원
의 손상차손을 인식하였습니다.

(주3)
당기 중 연결회사로 편입되었습니다.

(
주4)

연결회사는 관계기업인 ㈜에이치바이온의 지속적인 순손실로 인한 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과

당기

중

4,624,882천원
,

전기 중 1,316,145
천원
의
손상차손을 인식하였습
니다
.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
36,386,826

18,916,082

취득(주5)
-
27,247,192

처분
-
-

대체(주6)
(19,707,899)

지분법손실
(3,232,399)
(3,989,076)

지분법투자주식손상차손
(4,624,882)
(4,628,295)

지분법자본변동
2,035
740,474

지분법이익잉여금변동
-
(1,899,551)

기타
-
-

기말
8,823,681
36,386,826

(주5) 2016년 12월 9일 연결회사는 (주)디엠티의 최대주주인 이희기와 (주)디엠티 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 양수하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 잔금지급을 완료하였습니다.
대상주식은 2018년 11월 26일 부로 한국예탁결제원의 보호예수가 해제됨에 따라 주권교부 되어 최대주주는 지배회사로 변경되었으며, 연결회사로 편입 되었습니다.
(주6)당기 중 연결회사로 편입되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
898,346
1,072,702

취득
-
-

처분
-
-

지분법손실
(154,954)
(115,437)

지분법자본변동
14,862
(58,919)

기말
758,254
898,346

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

구분
회사명
자산
부채
매출
순손익

관계기업
㈜에이치바이온
13,373,409
4,227,589
1,351,999
(2,560,736)

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
3,338
501,056
-
-

공동기업
Hbion USA, INC.
695,264
178,465
-
(309,908)

(전기)

(단위: 천원)

구분
회사명
자산
부채
매출
순손실

관계기업
㈜에이치바이온
31,487,956
4,179,399
920,078
(3,398,679)

관계기업
㈜디엠티
37,744,899
9,860,204
47,048,592
(10,478,564)

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
3,338
501,056
-
-

공동기업
Hbion USA, INC.
824,988
28,005
-
(230,873)

(5) 당기말 현재 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업 및 공동기업에 대한지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
관계기업(에이치바이온)
관계기업(디엠티)
공동기업

당기말 순자산
9,330,774
29,236,589
516,799

조정액(주6)
(1,268,245)
-
-

조정후 당기말 순자산(A)
8,062,529
29,236,589
516,799

지분율(B)
21.95%
30.58%
50%

순자산 지분금액(AXB)
1,769,725
8,939,695
258,400

(+) 투자평가차액 잔액
8,035,645
10,768,204
499,854

(+) 내부거래효과 제거
(981,689)
-
-

대체(주7)
-
(19,707,899)
-

당기말 장부금액
8,823,681
-
758,254

(주6) 관계기업이 보유하고 있는 지배기업 지분의 공정가치평가와 지배기업이 발행하고 관계기업이 인수한 전환사채의 공정가치평가가 반영되어 있습니다.
(주7) 당기 중 연결회사로 편입되었습니다.

(6) 당기말 현재 투자금액을 초과하여 재무제표에 반영되지 않은 지분법손실 미인식 금액은
213,895
천원입니다.

12. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

분류
구분
당기말
전기말

보유 주식수
지분율
취득원가
공정가액
장부가액
장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)

시장성없는 지분증권
유원미디어㈜(주2)
792,400
10.91%
2,904,204
351,680
351,680

304,392

㈜씨앤드디큐브
250,000
13.50%
1,500,000
-
-
-

㈜스포라이브(주3)
63,034
1.14%
685
-
-
-

㈜룩센터
30,975
15.49%
-
-
-
-

합계

4,404,889
351,680
351,680

304,392

(주1)

전기말 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다.
(주2)
전기말 현재 유원미디어㈜ 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 투자주식의 취득원가와 회수가능가액과의 차액

(

누적액

2,599,812
천원
)을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다.

당기 중 당기손익-공정가치측정 평가이익으로 47,288천원 인식하였습니다.

(주3) 전기말 현재 스포라이브(주
) 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 취득원가와 회수가능가액과의 차액 1,066천원을 전기에 손상차손으로 인식하였으며, 당기에 일부 처분하여 처분금액을 처분이익으로 인식하였습니다.
당기에 일부 처분하여 처분이익으로 526천원 인식하였습니다.

13. 전환사
채 및
파생상품부채

(1) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기일
액면이자율
당기말
전기말

제10회 사모전환사채
2019.08.31
4%
4,500,000
5,000,000

차감 : 전환권조정
(257,234)
(672,531)

차감 : 사채할인발행차금
(5,237)
(13,692)

사채 장부가액
4,237,529
4,313,777

* 전기중 전환사채 6,000백만원을 조기상환하였으며, 당기 중 500백만원이 전환청구되었습니다.

(2) 연결회사가 발행한 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분
제10회 사모전환사채

액면가액/발행가액
4,500,000,000 원

액면이자율
4%

전환가격
주당 10,650원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.
가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행 회사가 당시의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 “기준가”)을 하 회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본 전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환 가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식 분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출 할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다.
다. 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2016년 11월 30일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 11회: 2017-02-28,2017-05-31, 2017-08-31, 2017-11-30, 2018-02-28, 2018-05-31, 2018-08-31, 2018-11-30, 2019-02-28, 2019-05-31, 2019-08-31 이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환 가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 액면가액까지로 할 수 있다.
라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가격의 합계액 은 각 전환사채의 발행가격을 초과할 수 없다.

전환청구기간
2017.08.31 ~ 2019.07.31

조기상환기간
본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자 지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 등의 가치에 해
당하며
파생상품부채
로 계상
하고 매 보고기간말 평가하고 있습니다.

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,313,777
8,774,948

당기발행
-
-

당기상환

-
(4,807,240)

당기 전환권 행사

(500,000)

-

전환권조정 상각
415,298
339,164

사채할인차금상각
8,454
6,905

기말금액
4,237,529
4,313,777

(4)
파생상품부채

1) 당기말 현재 연결회사의
파생상품부채
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
(주1)

126,968
2,854,260

(주1)
파생상품부채
는 연결회사가 발행한 복합금융상품(전환사채)으로부터 분리한 전환권 등 내재파생상품입니다.

2) 당기 및 전기중

파생상품부채
의 변동내역은
다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,854,260
4,510,451

당기취득
-
-

당기상환
-
(2,460,246)

당기전환권행사
(285,426)

당기평가
(2,441,866)
804,055

기말금액(주2)
126,968
2,854,260

(주2) 당
기말
파생상품부채
의 공정가치를 산정하기 위하여 적용된 가치평가법은 이항모형을 적용하였으며, 투입된 변수는 무위험이자율
(
1.758%
), 주가변동성(
22.28%
), 할인율(
9.106%
)
입니다.

14. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여제도와 관련하여 연결회사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는 미지급금

으로 하여 부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
2,712,614
1,026,462

사외적립자산의 공정가치
(2,735,710)
(1,007,631)

합계
(23,096)
18,831

2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
353,892
376,802

이자원가
39,680
12,882

사외적립자산의 기대수익
(38,656)
(26,910)

연결범위의 변동
298,486
-

합계
653,402
362,774

3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제조원가
-
12,501

판매비와관리비
268,873
278,461

경상연구개발비
86,043
71,812

연결범위의 변동
298,486
-

합계
653,402
362,774

4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초

1,026,462

1,010,955

당기근무원가
353,892
376,802

이자원가
39,680
12,882

재측정요소
20,118
70,185

급여지급액
(176,365)
(444,362)

연결범위의 변동
1,448,826
-

기말
2,712,613
1,026,462

5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초

1,007,631

855,458

사외적립자산의 기대수익
38,656
26,910

재측정요소
(33,157)
(20,682)

사용자의 기여금
850,396
617,783

급여지급액
(119,252)
(471,838)

연결범위의 변동
991,436
-

기말
2,735,710
1,007,631

6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.61
3.68

기대임금상승률
2.00
3.68

7) 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사외적립자산의 실제수익
38,656
26,910

8) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타(정기예금 등)
2,735,710
1,007,631

9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

할인율의 변동
(44,022)
50,832

기대임금상승률의 변동
51,207
(45,112)

15. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
연결범위의 변동
감소
기말

기술사용료
2,584,292
-
-
(2,584,292)
-

판매보증충당부채
-
-
690,573
(101,756)
588,817

합계
2,584,292
-

690,573

(2,686,048)
588,817

전기에 충당부채로 계상한 기술사용료에 대하여 당기 중 특허권업체와의 협상으로확정된 기술사용료 2,464,220천원을 납부하였고 차액 120,072천원은 지급수수료(기술사용료)에서 환입처리하였습니다. 

연결회사는 현재와 과거의 판매된 제품과 관련하여 예상되는 보증청구를 충족시키기 위하여 판매보증충당부채를 설정하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

기술사용료
-
2,584,292
-
2,584,292

특허권업체가 주장하는 기술사용계약에 대하여 특허기술의 해석과 적용범위, 적용 요율, 채권의 소멸시효 기간 등에 대해 연결회사와 상당한 이견이 존재함에 따라 전기에 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 2,584,292천원을 충당부채로 계상하였습니다.

16. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구분
금융기관
세부내역
한도액
실행액

수입신용약정
국민은행
포괄한도
100,000,000
-

KEB하나은행
무역어음대출(포괄)
USD 1,000,000
-

일반자금약정
KEB하나은행
단기포괄수출금융
USD 2,900,000
-

KEB하나은행
단기포괄수출금융
600,000,000
-

(2) IRDETO ACCESS B.V. 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 제품의 판매 수량에 비례하여 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 발생한 기술사용료

313,556
천원

은 경상연구개발비로, 로열티

2,500,699

천원은 지급수수료로 처리하였습니다.

(3)
연결회사가 제조 판매한 HD, SD모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 연결회사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

17. 자본금 

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주(주1)
40,000,000
32,278,430
16,139,215
16,389,257
16,360,488

(주1) 연결회사는 전기 이전에 연결회사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
보통주

당기
전기

기초(주2)
31,877,132
31,877,132

전환권의 청구
57,537
-

기말
31,934,669
31,877,132

(주2) 기초 유통보통주식수에는 자기주식 343,761주가 차감되어 있습니다.

18. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,251,039
1,251,039

임의적립금

연구및인력개발준비금(주2)
-
960,000

미처분이익잉여금
(2,285,243)
16,314,139

합 계
(1,034,204)
18,525,178

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

기초금액
18,525,178
37,607,150

당
기
순이익(손실)

(19,727,789)
(17,111,544)

확정급여제도의 재측정요소
(53,276)
(90,868)

지분법이익잉여금변동
-
(1,899,551)

법인세효과
11,721
19,991

기타(연결범위변동)
209,962
-

기말금액
(1,034,204)
18,525,178

19. 기타자본항목

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
61,640,367
61,221,118

전환권대가
438,394
438,394

신주인수권대가
37,110
37,110

기타자본잉여금
538,951
538,951

합 계
62,654,822
62,235,573

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

자기주식(주1)
(1,563,118)
(1,563,118)

자기주식처분손실
(447,590)
(447,590)

신주인수권
(190,227)
(190,227)

합 계
(2,200,935)
(2,200,935)

(주1) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 343,761주입니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

지분법자본변동
560,877
543,980

해외사업환산손익
1,528
(3,512)

합 계
562,405
540,468

20. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당기 및 전기 법인세 차감전 순손실에 따라 평균유효세율은 산출되지 않습니다.

21. 주당손익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

누적
누적

기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)
(19,727,789,091)
(17,111,544,065)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)
31,893,683
31,877,132

기본주당이익(손실)
(619)
(536)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 일, 주)

구 분
주 식 수
가중평균일수
가중평균주식수

<당기>

기초
32,220,893
365
32,220,893

자기주식(기초)
(343,761)
365
(343,761)

전환사채
57,537
105
16,551

일 수
365

가중평균유통보통주식수
31,893,683

<전기>

기초
32,220,893
365
32,220,893

자기주식(기초)
(343,761)
365
(343,761)

일 수
365

가중평균유통보통주식수
31,877,132

(2) 연결회사가 발행한 희석증권은 당기에 희석효과가 없음에 따라 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기 및 전기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 19(당) 기
제 18(전) 기

누적
누적

기본주당이익 계산에 사용된 순이익
(19,727,789,091)
(17,111,544,065)

희석주당손익 계산에 사용된 순이익(*1)
(19,727,789,091)
(17,111,544,065)

가중평균유통보통주식수(희석)(*2)
31,893,683
31,877,132

희석주당이익
(619)
(536)

22. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품의 변동
149,762
16,297

원재료 사용액
24,165,519
14,920,561

상품 매입액
841
-

급여
2,742,157
2,196,160

퇴직급여
353,453
495,817

복리후생비
528,805
526,312

감가상각비
253,501
95,697

외주가공비
2,081,799
3,088,966

지급수수료
3,818,591
4,173,188

무형자산상각비
97,594
79,149

경상연구개발비
2,162,512
1,457,020

기타비용
3,319,347
4,243,354

합계
39,673,881
31,292,521

23. 매출액 및 매출원가

당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(매출액)

제품매출
23,764,508
34,560,468

상품매출
1,295,983
874

기타매출
9,218,668
6,358,483

합 계
34,279,159
40,919,825

(매출원가)

제품매출원가
19,643,621
23,673,056

상품매출원가
1,030,520
476

기타매출원가
7,872,205
5,527,905

합 계
28,546,346
29,201,437

24. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
2,742,157
2,471,836

퇴직급여
353,452
553,380

복리후생비
528,805
612,928

세금과공과
40,392
17,979

감가상각비
119,081
103,811

임차료
290,384
387,094

지급수수료
3,736,739
8,113,134

대손상각비
54,917
(182,400)

수출제비용
375,809
534,925

무형자산상각비
97,594
104,454

해외시장개척비
81,325
106,843

해외사무소유지비
12,371
20,847

A/S수선비
(105,450)
160,964

경상연구개발비
1,977,126
1,834,742

기타판매비와관리비
822,833
859,234

합계
11,127,535
15,699,771

25. 금융수익 및 금융비용

연결회사는 금융상품의 운용 및 처분시 발생하는 수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
390,538
382,120

외환차익
2,514,590
2,600,643

외화환산이익
(452)
34,115

전환사채상환이익
-
1,325,244

전환사채전환이익
285,426
-

파생상품부채
평가이익

2,441,867
-

당기손익-공정가치측정
 금융자산평가이익
47,288
-

합 계
5,679,257
4,342,122

<금융비용>

이자비용
576,832
642,288

외환차손
864,535
6,554,878

외화환산손실
321,891
1,394,949

매도가능증권손상차손
-
1,066

파생금융부채평가손실
-
804,055

합 계
1,763,258
9,397,236

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<기타영업외수익>

유형자산처분이익
9,845
-

매도가능증권 처분이익
526
-

잡이익
35,315
820,460

합 계
45,686
820,460

<기타영업외비용>

기부금
25,000
15,000

무형자산처분손실
-
5,500

종속기업투자처분손실
27,088
-

영업권 손상차손
9,549,427

잡손실
336,315
19,508

기타의대손상각비
-
100,000

합 계
9,937,830
140,008

27. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

조정

법인세비용
344,686
22,692

금융수익
(3,164,667)
(1,741,480)

금융비용
898,723
2,841,292

퇴직급여
454,165
670,537

감가상각비
253,501
258,069

대손상각비
54,917
(182,400)

기타의 대손상각비
-
100,000

무형자산상각비
97,594
104,454

판매보증비
13,459
-

AS비용
(115,239)
-

기타비용
(120,072)
-

무형자산처분손실
-
5,500

재고자산평가손실
(134,196)
1,066

재고자산평가손실환입
8,836
(83,422)

재고자산폐기손실
86,818
377,607

영업권 손상차손
9,549,427

관계기업투자평가손실
3,387,353
4,104,512

관계기업투자손상차손
4,624,882
4,628,295

종속기업투자처분손실
27,088
-

매도가능증권처분이익
(526)

유형자산처분이익
(9,845)
-

합계
16,256,904
11,106,722

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)
(6,174,882)
30,230,493

미수금의 감소(증가)
(120,717)
156,524

선급금의 감소(증가)
177,022
(223,493)

선급비용의 감소(증가)
12,687
245,644

당기법인세자산의 감소(증가)
(5,081)
-

재고자산의 감소(증가)
2,069,073
6,784,555

임차보증금등의 증가
(24,615)
(479,975)

매입채무의 증가(감소)
2,519,381
(4,084,753)

미지급금의 증가(감소)
1,042,823
(4,163,727)

미지급비용의 증가(감소)
(28,466)
(141,824)

선수금의 증가(감소)
18,639
(2,428,421)

예수금의 증가(감소)
32,968
(270,423)

임대보증금의 증가(감소)
(52,000)
633,840

충당부채의 증가(감소)
(2,464,196)
2,584,292

사외적립자산의 감소
(734,311)
(145,945)

퇴직금의지급
(176,365)
(444,362)

합 계
(3,908,040)
28,252,425

(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

연구인력개발준비금의 이입
960,000
2,560,000

임차보증금의 유동성대체

1,006,634

임대보증금의 유동성대체
160,000
-

장기성예금의 유동성대체
-
107,746

선급금의 관계기업투자주식 대체
-
9,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
비현금흐름
기말

환율변동
상각 등(주1)

전환사채
4,313,777
-
-
(76,248)
4,237,529

파생상품부채
2,854,260
-
-
(2,727,292)
126,968

합 계
7,168,037
-
-
(2,803,540)
4,364,497

(주1) 사채할인발행차금 상각액, 전환권조정 상각액, 관련 평가손익이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
비현금흐름
기말

환율변동
상각 등(주2)

전환사채
8,774,948
(3,539,754)
-
(921,417)
4,313,777

파생상품부채
4,510,451
(2,460,246)
-
804,055
2,854,260

합 계
13,285,399
(6,000,000)
-
(117,362)
7,168,037

(주2) 사채할인발행차금 상각액, 전환권조정 상각액 및 관련 평가손익 및 상환손익이 포함되어 있습니다.

(5) 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

28. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

관계기업
㈜에이치바이온

관계기업
Homecast Thailand Co., Ltd.

공동기업
Hbion USA, INC.

기타특수관계자(주1)
㈜드라셀화장품

(주1) 당사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

기타특수관계자
㈜드라셀화장품
-
8,095
-
20,567

(3) 당기말 및 전기말 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
채권
채무
기타(보증금)
장기대여금
미수수익

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.(주2)
-
-
-
515,340
26,276

기타특수관계자
㈜드라셀화장품
-
-
300,000
-
-

(주2) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
채권
기타(보증금)
장기대여금
미수수익

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.(주3)
-
-
515,340
26,276

관계기업
(주)디엠티
-
628,840
-
-

기타특수관계자
㈜드라셀화장품
-
300,000
-
-

(주3) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
내용
기초
증가
감소
기말

관계기업

㈜에이치바이온(주4)
전환사채의 인수
4,000,000
-
-
4,000,000

(주4) ㈜에이치바이온은 당사 발행주식 1,572,771주를 보유한 최대주주입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명
내용
기초
증가
감소
기말

관계기업

㈜에이치바이온(주5)
전환사채의 인수
4,000,000
-
-
4,000,000

(주5) ㈜에이치바이온은 당사발행주식 1,572,771주를 보유한 최대주주입니다.

(5) 회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
419,024
505,360

퇴직급여
67,607
211,759

합계
486,631
717,119

29. 외화자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, INR, THB, 천원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD 24,574,576.60
27,476,834
USD 24,294,639.49
26,029,277

EUR 227,791.87
291,382
EUR 482,165.06
616,810

INR 2,027.77
32
INR 241,669.17
4,041

단기금융상품
-
-
USD 5,500,000
5,892,700

-
-
EUR 85,000
108,736

매출채권
USD 24,510,230.90
27,376,789
USD 7,224,617.84
7,788,435

EUR 6,000.00
8,019
EUR 6,000
8,019

IDR 13,265,256,680.00
1,018,772
-
-

미수금
USD 51,155.81
57,197
-
-

장기대여금
THB 25,610,899
856,428
THB 25,610,899
856,428

매입채무
USD 6,972,611.10
7,796,017
USD 1,084,581.29
1,162,107

미지급금
USD 4,178,572.75
4,672,062
USD 1,536,817
1,646,546

-
-
EUR 40,709.13
52,077

GBP 9,945.00
14,125
-
-

30. 재무위험관리

연결회사의 재무위험 관
리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무회계팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품,
당기손익-공정가치측정금융자산,
매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험

연결회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, INR, THB 등이 있습니다.

연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

연결회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

연결회사의 당기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
54,910,820
39,710,412
12,468,079
2,808,653

EUR
299,401

733,565

-
52,077

INR
32
4,041
-
-

IDR
1,018,772
-

-

THB
856,428
856,428
-
-

GBP
-
-
14,125
-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
절상시
절하시

당기말
전기말
당기말
전기말

미국달러/원
4,048,865
3,500,809

(4,048,865)

(3,500,809)

유로/원
29,138

67,347

(29,138)

(67,347)

루피(인도)/원
3
404
(3)
(404)

루피(인도네시아)/원
101,877
-
(101,877)
-

파운드(영국)/원
(1,412)
-
1,412
-

(2) 주가변동 위험

연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다.

(3) 이자율 위험

연결회사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해,연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들(S&P A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무회계팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다.연결회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 채권 중 주요 3대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각
83%,
27,842
백만원

(전기
말 현재 비중과 금액은 78%, 7,365백만원)
입니다.

당기말 현재 연결회사의
당기손익-공정가치측정금융자산
은 비상장주식 등으로 구성되어 있으며, 연결회사의 경영진은 해당 자산에 대해 12개월이내에 처분할 의도를 갖고 있지 아니하므로전액 비유동자산으로 분류하였습니다.

다. 유동성 위험

연결회사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 연결회사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 연결회사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며 종속기업도 연결회사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
1년 미만
2년 미만
2년 이상
합계

매입채무
8,570,477
-
-
8,570,477

미지급금
5,446,626
30,000
-
5,476,626

미지급비용
337,490
-
-
337,490

전환사채
4,237,529
-
-
4,237,529

파생상품부채
126,968
-
-
126,968

임대보증금
251,600
-
-
251,600

합계
18,970,690
-
-
19,000,690

(전기말)

(단위: 천원)

구분
1년 미만
2년 미만
2년 이상
합계

매입채무
1,533,701
-
-
1,533,701

미지급금
2,013,337
-
-
2,013,337

미지급비용
242,649
-
-
242,649

전환사채
4,313,777
-
-

4,313,777

파생상품부채
2,854,260
-
-
2,854,260

임대보증금
817,440
160,000
-
977,440

합계
11,775,164

160,000

-
11,935,164

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채
20,231,934,568
14,738,807,454

자본
96,464,753,436
95,460,772,299

부채비율
20.97%
15.44%

31. 부문별 보고

(1) 영업부문별 정보

영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문
사업내용

STB 부문
STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매

STB 이외 부문
임대사업 및 기타

(2)영업부문의 부문별 정보

당기 및 전기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

STB 부문
STB 이외 부문
합계
STB 부문
STB 이외 부문
합계

매출액
33,276,611
1,002,548
34,279,159
40,046,245
873,580
40,919,825

영업이익
(5,197,833)
(196,890)
(5,394,723)
(3,896,380)
(84,997)
(3,981,377)

(3) 지역별 정보

당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: %, 천원)

구분
매출액
매출비중

국내
2,680,338
7.82%

미주(주1)
27,907,259
81.41%

유럽
1,551,267
4.53%

아시아
2,140,295
6.24%

합계
34,279,159
100.00%

(주1) 당
기 매출액 중

18,454,642
천원
은 미주소재 1개회사에 대한 매출액으로 당기 매출액의

54%

를 차지하고 있습니다.

(전기)

(단위: %, 천원)

구분
매출액
매출비중

국내
934,930
2.28%

미주
24,393,728
59.61%

유럽
13,773,400
33.66%

아시아외
1,817,767
4.45%

합계
40,919,825
100.00%

(4) 주요 고객별 정보

당기와 전기 중 고객으로부터의 수익이 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분
당기
전기

매출액
매출비중
매출액
매출비중

A
18,454,642
53.78%
19,525,337
47.72%

B
7,885,994
22.98%
2,956,018
7.22%

C
-
0.00%
11,542,592
28.21%

기타
7,976,217
23.24%
6,895,878
16.85%

합계
34,316,853
100.00%
40,919,825
100.00%

재 무 상 태 표

제 19 기 2018년 12월 31일 현재

제 18 기 2017년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 홈캐스트
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

39,984,814,693

44,037,144,292

1. 현금및현금성자산
27,149,190,326

26,884,074,782

2. 매출채권
8,034,179,956

5,893,477,813

3. 미수금
99,640,421

10,844,311

4. 미수수익
19,726,770

62,930,639

5. 단기대여금
-

100,000,000

6. 선급금
24,461,965

232,827,017

7. 선급비용
5,316,634

18,003,958

8. 당기법인세자산
66,344,622

51,177,481

9. 단기금융상품
-

6,001,436,250

10. 보증금
1,321,840,000

1,314,314,000

11. 재고자산
3,264,113,999

3,468,058,041

Ⅱ. 비유동자산

47,416,417,949

66,486,474,053

1. 유형자산
9,501,502,912

9,630,685,664

2. 무형자산
892,176,600

970,287,429

3. 투자부동산
16,700,092,351

16,829,677,543

4. 종속기업투자
9,607,660,500

81,646,050

5. 관계기업투자
8,823,681,295

36,386,826,423

6. 공동기업투자
1,056,960,000

1,056,960,000

7. 당기손익-공정가치측정금융자산
351,680,388

304,392,024

8.
사외적립자산

21,300,020

-

9. 보증금
323,352,000

301,593,000

10. 이연법인세자산
138,011,883

924,405,920

자 산 총 계

87,401,232,642

110,523,618,345

부 채

I. 유동부채

11,146,929,962

14,559,976,591

1. 매입채무
2,624,606,567

1,533,700,892

2. 미지급금
2,798,137,581

2,013,336,939

3. 미지급비용
212,460,405

242,649,144

4. 선수금
184,409,582

151,109,772

5. 예수금
82,379,002

49,410,662

6. 전환사채
4,237,529,325

4,313,776,795

7. 충당부채
-

2,584,292,387

8. 파생상품부채
126,967,500

2,854,260,000

9. 임대보증금
880,440,000

817,440,000

Ⅱ. 비유동부채

-

178,830,863

1. 확정급여채무
-

18,830,863

2. 임대보증금
-

160,000,000

부 채 총 계

11,146,929,962

14,738,807,454

자 본

Ⅰ. 자본금
16,389,256,500

16,360,488,000

Ⅱ. 자본잉여금
62,665,668,736

62,235,573,174

Ⅲ. 기타자본구성요소
(2,200,935,353)

(2,200,935,353)

Ⅳ. 이익잉여금
(599,687,203)

19,389,685,070

자 본 총 계

76,254,302,680

95,784,810,891

부 채 및 자 본 총 계

87,401,232,642

110,523,618,345

포 괄 손 익 계 산 서

제19기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제18기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 홈캐스트
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

I.매출액

27,258,830,489

40,919,825,162

II.매출원가

22,844,140,101

29,201,437,232

III.매출총이익

4,414,690,388

11,718,387,930

IV.판매비와관리비

10,408,471,084

15,699,764,748

판매및관리비용
8,532,399,962

15,882,165,205

연구개발비
1,820,446,377

대손상각비
55,624,745

(182,400,457)

V.영업이익

(5,993,780,696)

(3,981,376,818)

금융수익
5,596,026,486

4,342,122,632

금융비용
1,632,473,375

9,397,236,233

기타영업외수익
45,686,556

820,459,561

기타영업외비용
18,343,887,547

16,000,364,114

VI.법인세비용차감전순이익

(20,328,428,576)

(24,216,394,972)

VII.법인세비용

(348,216,935)

22,505,724

VIII.당기순이익

(19,980,211,641)

(24,238,900,696)

IX.기타포괄손익

(9,160,632)

(70,876,666)

후속적으로 당기손익으로
 재분류되지 않는 항목

확정급여제도의 재측정요소
(9,160,632)

(70,876,666)

X.당기총포괄이익

(19,989,372,273)

(24,309,777,362)

XI. 주당손익

기본주당손익

(626)

(760)

희석주당손익

(626)

(760)

 - 이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)

<이익잉여금처분계산서 / 결손금처리계산서>

제 19 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)

제 18 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)

(단위 : 원)

과 목
제 19 기
제 18 기

Ⅰ. 미처리결손금(이익잉여금)

1,850,726,222

(17,178,646,051)

1. 전기이월미처분이익잉여금
18,138,646,051

41,488,423,413

2. 확정급여제도의 재측정요소
(9,160,632)

(70,876,666)

3. 당기순이익(손실)
(19,980,211,641)

(24,238,900,696)

Ⅱ. 이익잉여금이입액

-

960,000,000

1. 연구인력개발준비금
-

960,000,000

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처리결손금(이익잉여금)

1,850,726,222

(18,138,646,051)

자 본 변 동 표

제19기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제18기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 홈캐스트
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
자 본
조 정
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

2017.01.01(전기초)
16,360,488,000
62,235,573,174
(2,200,935,353)
-
43,699,462,432
120,094,588,253

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
(24,238,900,696)
(24,238,900,696)

보험수리적손익
-
-
-
-
(70,876,666)
(70,876,666)

2017.12.31((전기말)
16,360,488,000
62,235,573,174
(2,200,935,353)
-
19,389,685,070
95,784,810,891

2018.01.01(당기초)
16,360,488,000
62,235,573,174
(2,200,935,353)
-
19,389,685,070
95,784,810,891

당기총포괄손익 :

당기순이익
-
-
-
-
(19,980,211,641)
(19,980,211,641)

보험수리적손익
-
-
-
-
(9,160,632)
(9,160,632)

자본에 직접 인식된 
주주와의 거래 :

전환사채의 전환
28,768,500
430,095,562
-
-
-
458,864,062

2018.12.31(당기말)
16,389,256,500
62,665,668,736
(2,200,935,353)
-
(599,687,203)
76,254,302,680

현 금 흐 름 표

제19기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지

제18기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

회사명 : 주식회사 홈캐스트
(단위 : 원)

과 목
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

(5,666,767,143)

18,566,645,459

1. 영업에서 창출된 현금흐름
(7,017,182,470)

22,247,608,951

가. 당기순이익
(19,980,211,641)

(24,238,900,696)

나. 조정
15,871,783,404

18,234,084,497

다. 순운전자본의 변동
(2,908,754,233)

28,252,425,150

2. 이자수취
424,321,794

326,073,340

3. 이자지급
(195,934,066)

(259,127,398)

4. 법인세부담액
1,122,027,599

(3,757,909,434)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

6,117,292,391

(24,672,242,200)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
6,121,962,391

250,000,000

단기금융상품의 감소
6,001,436,250

-

단기대여금의 감소
100,000,000

-

유형자산의 처분
20,000,000

-

무형자산의 처분
-

250,000,000

매도가능금융자산의 처분
526,141

-
-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(4,670,000)

(24,922,242,200)

단기금융상품의 증가
-

(6,301,350,000)

단기대여금의 증가
-

(100,000,000)

유형자산의 취득
-

(73,700,000)

무형자산의 취득
-

(200,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득
-

(18,247,192,200)

보증금의 증가
(4,670,000)

-

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

-

(6,000,000,000)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
-

(6,000,000,000)

전환사채의 상환
-

(6,000,000,000)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감 (=Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

450,525,248

(12,115,596,741)

Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산

26,884,074,782

39,791,047,488

Ⅵ. 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(185,409,704)

(791,375,965)

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산

27,149,190,326

26,884,074,782

주석

2018년 12월 31일 현재

회사명 : (주)홈캐스트

1
. 일반사항

주식회사 홈캐스트(이하 "당사")는 2000년 4월 27일에 설립되어 서울특별시 강남구에 본사를 두고 영상ㆍ음향 및 정보통신기기 관련 소프트웨어와 디지털통신기기, 디지털방송장비 및 수신기의 개발, 제조, 판매 등을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 2003년 6월 9일 코스닥시장에 등록되었습니다.

당사의 대표이사는 당기말 현재 권영철 대표이사이며, 당사의 설립시 자본금은 500백만원이었으나 수차례의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은
16,389
백만원
(최대주
주:
(주)에이치바이온

,

4.87%

)입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는

주식회사 등의 외부감사에 관한 법률

제5조
1항 1호
에서 규정하
고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표에는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품) 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 11 : 종속기업 대체 - 공정가치 측정
- 주석 15 : 확정급여채무(자산)의 측정 - 주요 보험수리적 가정
- 주석 16, 17 : 충당부채와 우발채무 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정

3)
공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다.
2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

1)
기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) - 제정

기업회계기준서 제1115호는 현행 기업회계기준서 제1018호(수익), 제1011호(건설계약), 기업회계기준해석서 제2031호(수익: 광고용역의 교환거래), 제2113호(고객충성제도), 제2115호(부동산건설 약정), 제2118호(고객으로부터의 자산이전)을 대체하였습니다.

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

한편, 기업회계기준서 제1115호가 당사 회계정책에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) - 제정

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과측정)을 대체합니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적

상각후원가 측정
(주
1)

당기손익-공정가치 측정
(주
2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정
(주
1)

매도목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주
1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(주
2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효
이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1039호(금융상품: 인식과 측정)에 따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에따른 금융자산의 측정 범주와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
제1039호에 따른 
분류
제1039호에 따른 
장부금액
제1109호에 따른 
분류
제1109호에 따른 
장부금액

현금및현금성자산
대여금및수취채권
26,884,075
상각후원가
26,884,075

매출채권
대여금및수취채권
5,893,478
상각후원가
5,893,478

장단기금융상품
대여금및수취채권
6,001,436
상각후원가
6,001,436

보증금
대여금및수취채권
1,615,907
상각후원가
1,615,907

기타채권
대여금및수취채권
173,775
상각후원가
173,775

지분증권
매도가능금융자산
304,392
당기손익-공정가치
304,392

최초적용일 현재 금융상품의 재분류로 인하여 자본에 미치는 영향은 없습니다.

② 손상 : 금융자산과 계약자산
현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분
(주
1)

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
(주
2)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주
1) 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

(주
2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2018년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는

대여금 및 수취채권은 36,948백만원이며
, 이들 자산에 대하여
손실충당금 6,896백만원

을
설정하고 있습니다.
기업회계기준서 제1109호 적용으로 재무제표에 미치는 영향은 미미합니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

2018년 12월 31일 현재 당사가 당기손익-공정가치측정으로 인식한

금융부채는 126,968천원이며

, 2,441,867천원을
당기손익으로 인식하였습니다.

④ 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피,해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2018년 12월 31일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상) - 개정

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1040호(투자부동산) - 개정

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준해석서 제2122호(외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가) - 제정

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

6) 한국채택국제회계기준

2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)과 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 당기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.

- 기업회계기준서 제1116호(리스)

기업회계기준서 제1116호(리스)는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호(리스)와 기업회계기준해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정)을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

당사의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.

① 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,

② 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

당사는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.

2) 전환

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

① 완전 소급법

② 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적영향을 평가하고 있습니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구분
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
외화정기예금
-
108,736
연구개발 프로젝트 관련 지급보증

합계
-
108,736

5. 범주별 금융상품 및 공정가치

(1) 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

금융자산
상각후원가 측정
 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
합계

현금및현금성자산
27,149,190
-
-
-
27,149,190

매출채권
8,034,180
-
-
-
8,034,180

미수금
99,640
-
-
-
99,640

미수수익
19,727
-
-
-
19,727

단기대여금
-
-
-
-
-

단기금융상품
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
351,680
-
351,680

보증금
1,645,192
-
-
-
1,645,192

합계
36,947,929
-
351,680
-
37,299,609

(단위: 천원)

금융부채
상각후원가 측정
 금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합계

매입채무
2,624,607
-
-
2,624,607

미지급금
2,798,138
-
-
2,798,138

미지급비용
212,460
-
-
212,460

전환사채
4,237,529
-
-
4,237,529

파생상품부채
-
126,968
-
126,968

임대보증금
880,440
-
-
880,440

합계
10,753,174
126,968
-
10,880,142

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
합계

현금및현금성자산
-
26,884,075
-
26,884,075

매출채권
-
5,893,478
-
5,893,478

미수금
-
10,844
-
10,844

미수수익
-
62,931
-
62,931

단기대여금
-
100,000
-
100,000

장단기금융상품
-
6,001,436
-
6,001,436

매도가능금융자산
-
-
304,392
304,392

보증금
-
1,615,907
-
1,615,907

합계
-
40,568,671
304,392
40,873,063

(단위: 천원)

금융부채
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합계

매입채무
-
1,533,701
1,533,701

미지급금
-
2,013,337
2,013,337

미지급비용
-
242,649
242,649

전환사채
-
4,313,777
4,313,777

파생상품부채
2,854,260
-
2,854,260

임대보증금
-
977,440
977,440

합계
2,854,260
9,080,904
11,935,164

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분

상각후원가

측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가로
측정하는
금융부채
합 계

수익:

이자수익
381,118
-
-
-
381,118

외환차익
2,316,299
-
-
67,834
2,384,133

외화환산이익
46,101
-
-
10,094
56,195

전환사채전환이익
285,426
-
-
-
285,426

파생상품부채평가이익
2,441,866
-
-
-
2,441,866

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익
-
-
47,288

47,288

합 계
5,470,810
-
47,288
77,928
5,596,026

비용:

이자비용
-
-
-
576,832
576,832

외환차손
399,286
-
-
381,530
780,816

외화환산손실
269,233
-
-
5,592
274,825

합 계
668,519
-
-
963,954
1,632,473

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
당기손익인식
금융자산
대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
당기손익인식
금융부채
상각후원가로
측정하는 금융부채
합 계

수익:

이자수익
-
382,120
-
-
-
382,120

외환차익
-
1,671,481
-
-
929,162
2,600,643

외화환산이익
-
990
-
-
33,125
34,115

전환사채상환이익
-
-
-
-
1,325,244
1,325,244

파생상품부채평가이익
-
-
-
-
-
-

합 계
-
2,054,591
-
-
2,287,531
4,342,122

비용:

이자비용
-
-
-
-
642,288
642,288

외환차손
-
6,490,335
-
-
64,543
6,554,878

외화환산손실
-
1,394,883
-
-
66
1,394,949

파생상품부채평가손실
-
-
-
804,055

804,055

매도가능증권손상차손
-
-
1,066
-
-
1,066

합 계
-
7,885,218
1,066
804,055
706,897
9,397,236

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
공정가치

당기말
전기말
당기말
전기말

금융자산:

현금및현금성자산
27,149,190
26,884,075
27,149,190
26,884,075

매출채권
8,034,180
5,893,478
8,034,180
5,893,478

미수금
99,640
10,844
99,640
10,844

미수수익
19,727
62,931
19,727
62,931

단기대여금
-
100,000
-
100,000

장단기금융상품
-
6,001,436
-
6,001,436

당기손익-공정가치측정금융자산
351,680
304,392
351,680
304392

보증금
1,645,192
1,615,907
1,645,192
1,615,907

합 계
37,299,609
40,873,063
37,299,609
40,873,063

금융부채:

매입채무
2,624,607
1,533,701
2,624,607
1,533,701

미지급금
2,798,138
2,013,337
2,798,138
2,013,337

미지급비용
212,460
242,649
212,460
242,649

전환사채
4,237,529
4,313,777
4,237,529
4,313,777

파생상품부채
126,968
2,854,260
126,968
2,854,260

임대보증금
880,440
977,440
880,440
977,440

합 계
10,880,142
11,935,164
10,880,142
11,935,164

(4) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

파생상품부채

전환권대가
-
126,968
-
126,968

(전기말)

(단위: 천원)

구분
Level 1
Level 2
Level 3
합계

파생상품부채

전환권대가
-

2,854,260

-

2,854,260

당기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치
 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)
ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

당기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분
공정가치
수준
가치평가법
투입변수

파생상품부채
126,968
2
이항모형
무위험이자율, 주가변동성, 할인율

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타수취채권

유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타수취채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
11,417,833
-
9,221,506
-

차감: 대손충당금
(3,383,653)
-
(3,328,028)
-

매출채권(순액)
8,034,180
-
5,893,478
-

미수금
138,528
-
49,732
-

차감: 대손충당금
(38,888)
-
(38,888)
-

미수금(순액)
99,640
-
10,844
-

미수수익
131,854
-
175,058
-

차감: 대손충당금
(112,127)
-
(112,127)
-

미수수익(순액)
19,727
-
62,931
-

대여금
2,505,000
856,428
2,605,000
856,428

차감: 대손충당금
(2,505,000)
(856,428)
(2,505,000)
(856,428)

대여금(순액)
-
-
100,000
-

보증금
1,321,840
323,352
1,314,314
301,593

합 계
9,475,387
323,352
7,381,567
301,593

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과목
기초
대손상각비
제각
환입
기말

매출채권
3,328,028
55,625
-
-
3,383,653

미수금
38,888
-
-
-
38,888

미수수익
112,127
-
-
-
112,127

대여금
3,361,428
-
-
-
3,361,428

합계
6,840,471
55,625
-
-
6,896,096

(전기)

(단위: 천원)

과목
기초
대손상각비
제각
환입
기말

매출채권
3,510,429
(182,401)
-
-
3,328,028

미수금
38,888
-
-
-
38,888

미수수익
112,127
-
-
-
112,127

대여금
3,261,428
100,000
-
-
3,361,428

합계
6,922,872
(82,401)
-
-
6,840,471

(3) 당기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 기간경과별 잔액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
6개월 이하
12개월 이하
12개월 초과
합계

매출채권
7,714,997
467,793
3,235,043
11,417,833

미수금
42,443
57,197
38,888
138,528

미수수익
19,727
-
112,127
131,854

대여금
-
-
3,361,428
3,361,428

합계
7,777,167
524,990
6,747,486
15,049,643

(4) 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 채권의 장부금액입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 장기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래처

당기
말

전기
말

대여금액
대손충당금
장부금액
대여금액
대손충당금
장부금액

Homecast Thailand Co.,Ltd.(주1)
515,340
(515,340)
-
515,340
(515,340)
-

개인
341,088
(341,088)
-
341,088
(341,088)
-

합계
856,428
(856,428)
-
856,428
(856,428)
-

(주1) 주석 28. 특수관계자와의 거래 참조

7. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

평가전금액
평가충당금
평가후금액
평가전금액
평가충당금
평가후금액

상품
278,781
(278,781)
-
278,781
(278,781)
-

제품
65,828
-
65,828
808,247
(573,965)
234,282

원재료
3,731,840
(533,554)
3,198,286
3,327,562
(93,786)
3,233,776

합 계
4,076,449
(812,335)
3,264,114
4,414,590
(946,532)
3,468,058

당기 및 전기 중 매출원가 차감항목으로 인식한 재고자산평가손익은 각각

134,196
천원과 83,423천원입니다.

8. 유형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

과목
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
8,788,183
-
8,788,183

건물
998,222
(501,121)
497,101

기계장치
30,400
(30,396)
4

차량운반구
68,906
(45,194)
23,712

공구와기구
2,751,502
(2,751,090)
412

집기비품
2,181,443
(2,068,386)
113,057

시설장치
175,612
(96,578)
79,034

합계
14,994,268
(5,492,765)
9,501,503

(전기말)

(단위: 천원)

과목
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
8,788,183
-
8,788,183

건물
998,222
(481,414)
516,808

기계장치
30,400
(30,396)
4

차량운반구
136,603
(86,699)
49,904

공구와기구
2,751,502
(2,750,904)
598

집기비품
2,181,443
(1,988,593)
192,850

시설장치
175,612
(93,274)
82,338

합계
15,061,965
(5,431,280)
9,630,685

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과목
기초
취득
대체
감가상각비
처분
기말

토지
8,788,183
-
-
-
-
8,788,183

건물
516,808
-
-
(19,707)
-
497,101

기계장치
4
-
-
-
-
4

차량운반구
49,904
-
-
(16,037)
(10,155)
23,712

공구와기구
598
-
-
(186)
-
412

집기비품
192,850
-
-
(79,793)
-
113,057

시설장치
82,338
-
-
(3,304)
-
79,034

합 계
9,630,685
-
-
(119,027)
(10,155)
9,501,503

(전기)

(단위: 천원)

과목
기초
취득
대체
감가상각비
처분
기말

토지
8,788,183
-
-
-
-
8,788,183

건물
536,514
-
-
(19,706)
-
516,808

기계장치
4
-
-
-
-
4

차량운반구
77,225
-
-
(27,321)
-
49,904

공구와기구
5,835
-
-
(5,237)
-
598

집기비품
192,066
73,700
-
(72,916)
-
192,850

시설장치
85,643
-
-
(3,305)
-
82,338

합 계
9,685,470

73,700

-
(128,485)
-
9,630,685

(3) 당기말 현재 담보로 제공된 토지ㆍ건물(투자부동산 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

구분
담보설정액
담보설정권자

무역금융 등
USD 7,800,000
KEB하나은행

(4) 당기말 현재 가락동 소재 건물등 및 투자부동산에 대해 부보금액

10,590백만원
의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는

15,875
백만원
입니다.

9. 투자부동산

(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

과목
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
13,744,881
-
(560,074)
13,184,807

건물
5,183,325
(1,668,039)
-
3,515,286

합계
18,928,206
(1,668,039)
(560,074)
16,700,093

(전기말)

(단위: 천원)

과목
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부가액

토지
13,744,881
-
(560,074)
13,184,807

건물
5,183,325
(1,538,454)
-
3,644,871

합계
18,928,206

(1,538,454)

(560,074)
16,829,678

(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과목
기초
취득
대체
감가상각비
처분
기말

토지
13,184,807
-
-
-
-
13,184,807

건물
3,644,871
-
-
(129,585)
-
3,515,286

합계
16,829,678
-
-
(129,585)
-
16,700,093

(전기)

(단위: 천원)

과목
기초
취득
대체
감가상각비
처분
기말

토지
13,184,807
-
-
-
-
13,184,807

건물
3,774,456
-
-
(129,585)
-
3,644,871

합계
16,959,263
-
-

(129,585)

-
16,829,678

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한
임대수익은
1,

038,677
천
원이며, 임대수익이
발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지/보수비용 포함)은

813,377
천
원입니다.

(4) 투자부동산의 공정가치
는

17,983
백
만원입니다.

10. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

과목
기초
취득
무형자산
상각비
손상인식
처분
기타
기말

개발비
78,111
-
(78,111)
-
-
-
-

회원권
892,177
-
-
-
-
-
892,177

합계
970,288

-

(78,111)
-
-
-
892,177

(전기)

(단위: 천원)

과목
기초
취득
무형자산
상각비
손상인식
처분
기타
기말

산업재산권
27
-
(27)
-
-
-
-

개발비
182,538
-
(104,427)
-
-
-

78,111

회원권
947,677
200,000
-
-
(255,500)
-
892,177

합계
1,130,242

200,000

(104,454)
-

(255,500)

-
970,288

11. 종속기업투자

(1) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초장부가액
81,646
81,646

취득
-
-

기타증가
-
-

처분
(81,646)
-

대체(주1)
19,341,843
-

손상
(9,734,183)
-

기말장부가액
9,607,660
81,646

(주1) 2016년 12월 9일 지배회사는 (주)디엠티의 최대주주인 이희기와 (주)디엠티 보통주식 3,324,450주
(29.55%)
를 지배회사에 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 잔금지급을 완료하였습니다.
대상주식은 2018년 11월 26일 부로 한국예탁결제원 보호예수가 해제됨에 따라 주권 교부를 통해,
최대주주는 당사로 변경되었으며 해당 주식은
관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 주, 천원)

구분
소재지
결산월
주식수
지분율
취득원가
장부가액

(주)디엠티(주1)
대한민국
12월
3,324,450
29.55%
27,247,192
9,607,660

(주1) 당사는종속기업인 ㈜디엠티의 공정가치가 취득당시보다 크게 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과

당기 중

9,734,183
천
원
의 손상차손을 인식하였습니다.

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구분
소재지
결산월
주식수
지분율
취득원가
장부가액

HOMECAST USA, INC.
미국
12월
1,500
100%
81,646
81,646

(3) 당기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출액
순손익

(주)디엠티
38,677,889
9,650,708
44,502,968
1,558,287

(전기말)

(단위: 천원)

구분
자산
부채
매출액
순손익

HOMECAST USA, INC.
67,925
-
-
(6)

(4) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
(주)디엠티

영업활동으로 인한 현금흐름
(6,560,240)

투자활동으로 인한 현금흐름
5,203,241

재무활동으로 인한 현금흐름
(11,316)

현금및현금성자산의 순증감
(1,368,315)

기초 현금및현금성자산
7,739,507

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과
8,657

기말 현금및현금성자산
6,379,849

12. 관계기업투자 및 공동기업투자 

(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
소재지
주식수
지분율
취득원가
장부가액

관계기업
㈜에이치바이온(주3)
대한민국
833,333
21.95%
24,999,990
8,823,681

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
태국
98,000
49.00%
362,600
-

소계
25,362,590

8,823,681

공동기업
Hbion USA, INC.
미국
50,000
50.00%
1,056,960
1,056,960

합계
26,419,550
9,880,641

(전기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
소재지
주식수
지분율
취득원가
장부가액

관계기업
㈜에이치바이온(주3)
대한민국
833,333
21.95%
24,999,990
17,044,983

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
태국
98,000
49.00%
362,600
-

관계기업
㈜디엠티(주1)(주2)
대한민국
3,324,450
30.58%
27,247,192
19,341,843

소계
52,609,782
36,386,826

공동기업
Hbion USA, INC.
미국
50,000
50.00%
1,056,960
1,056,960

합계
53,666,742
37,443,786

(주1) 관계기업의 자기주식(377,641주)을 차감한 실질지분으로 반영하였습니다.

(주2) 전기 중 당사는 관계기업인 ㈜디엠티의 공정가치가 취득당시보다 크게 하락함에 따라 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며, 그 결과

전기 중

7,905,349
천
원
의 손상차손을 인식하였습니다.
(주3)

당사는 관계기업인 ㈜에이치바이온의 지속적인 순손실로 인한 손상을 시사하는 징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였으며,
그 결과

당기 중
8,171,151천원,
전기 중

7,955,007
천원
의
손상차손
을 인식하였습
니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
36,386,826
24,999,990

취득(주4)
-
27,247,192

처분
-
-

대체(주5)
(19,341,843)
-

손상차손
(8,221,302)
(15,860,356)

기말
8,823,681
36,386,826

(
주4) 2016년 12월 9일 당사는 (주)디엠티의 최대주주인 이희기와 (주)디엠티 보통주식 3,324,450주(29.55%)를 양도하는 계약을 체결하였으며, 2017년 1월 23일 잔금지급을 완료하였습니다.

대상주식은 2018년 11월 26일 부로 한국예탁결제원 보호예수가 해제됨에 따라 주권교부 되었으며, 이에 당사가 최대주주로 변경되어
관계기업이 종속기업으로 대체 되었습니다.

(주5) 당기 중 종속회사로 대체되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초
1,056,960
1,056,960

취득
-
-

처분
-
-

손상차손
-
-

기말
1,056,960
1,056,960

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
자산
부채
매출
순손익

관계기업
㈜에이치바이온
13,564,345
4,233,571
1,351,999
(2,560,736)

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
3,338
501,056
-
-

공동기업
Hbion USA, INC.
695,265
178,466
-
(314,922)

(전기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
자산
부채
매출
순손실

관계기업
㈜에이치바이온
31,487,956
4,179,399
920,078
(3,398,679)

관계기업
㈜디엠티
37,744,899
9,860,204
47,048,592
(10,478,564)

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.
3,338
501,056
-
-

공동기업
Hbion USA, INC.
824,988
28,005
-
(230,873)

13. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

분류
구분
당기말
전기말

보유 주식수
지분율
취득원가
공정가액
장부가액
장부가액

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)

시장성없는 지분증권
유원미디어㈜(주2)
792,400
10.91%
2,904,204
351,680
351,680

304,392

㈜씨앤드디큐브
250,000
13.50%
1,500,000
-
-
-

㈜스포라이브(주3)
63,034
1.14%
685
-
-
-

㈜룩센터
30,975
15.49%
-
-
-
-

합계

4,405,270
351,680
351,680

304,392

(주1)

전기말 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다.
(주2)
전기말 현재 유원미디어㈜ 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 투자주식의 취득원가와 회수가능가액과의 차액

(

누적액

2,599,812

천원
)을 전기이전에 손상차손으로 인식하였습니다.

당기 중 당기손익-공정가치측정 평가이익으로 47,288천원 인식하였습니다.

(주3) 전기말 현재 스포라이브(주
) 투자주식은 회수가능가액이 현저히 하락한 것으로 판단되어 취득원가와 회수가능가액과의 차액 1,066천원을 전기에 손상차손으로 인식하였습니다.

당기에 일부 처분하여 처분이익으로 526천원 인식하였습니다.

14. 전환사
채 및
파생상품부채

(1) 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
만기일
액면이자율
당기말
전기말

제10회 사모전환사채
2019.08.31
4%
4,500,000
5,000,000

차감 : 전환권조정
(257,234)
(672,531)

차감 : 사채할인발행차금
(5,237)
(13,692)

사채 장부가액
4,237,529
4,313,777

* 전기중 전환사채 6,000백만원을 조기상환하였으며, 당기 중 500백만원이 전환청구되었습니다.

(2) 당사가 발행한 전환사채의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

구분
제10회 사모전환사채

액면가액/발행가액
4,500,000,000 원

액면이자율
4%

전환가격
주당 10,650원. 단, 다음의 경우 전환가격이 조정됨.
가. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환권 행사 전까지 발행 회사가 당시의 전환가액(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가액)과 시가 중 높은 가격(이하 “기준가”)을 하 회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본 전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가액 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 다음과 같이 전환가액을 조정하기로 한다.
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할ㆍ병합 등에 의하여 전환 가액의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식 분할ㆍ병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출 할 수 있는 가액으로 전환가액을 조정한다.
다. 발행회사 기명식 보통주식의 주가가 하락할 경우 본 사채의 발행일로부터 3개월이 되는 날인 2016년 11월 30일 및 그 이후 매 3개월의 응당일(총 11회: 2017-02-28,2017-05-31, 2017-08-31, 2017-11-30, 2018-02-28, 2018-05-31, 2018-08-31, 2018-11-30, 2019-02-28, 2019-05-31, 2019-08-31 이하 "전환가액 조정일")마다 전환가액을 조정하되, 조정된 전환가액은 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 (i) 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균 주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 (ii) 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 낮을 경우 그 낮은 가격을 전환 가액으로 한다. 단, 전환가액의 조정한도는 액면가액까지로 할 수 있다.
라. 본호에 의해 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가격의 합계액 은 각 전환사채의 발행가격을 초과할 수 없다.

전환청구기간
2017.08.31 ~ 2019.07.31

조기상환기간
본 사채의 발행일로부터 1년이 경과하는 날의 이자 지급기일 및 이후 매 3개월이 되는 날의 이자지급기일

전환사채 부채요소의 공정가치는 동일한 조건의 전환권이 없는 사채의 시장이자율을적용하여 계산되었으며, 발행가액에서 부채요소를 차감한 잔여가치는 전환권 등의 가치에 해
당하며
파생상품부채
로 계상
하고 매 보고기간말 평가하고 있습니다.

(3) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초금액
4,313,777
8,774,948

당기발행
-
-

당기상환

-
(4,807,240)

당기 전환권 행사

(500,000)

-

전환권조정 상각
415,298
339,164

사채할인차금상각
8,454
6,905

기말금액
4,237,529
4,313,777

(4)
파생상품부채

1) 당기말 현재 당사의
파생상품부채
내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말
전기말

파생상품부채
(주1)

126,968
2,854,260

(주1)
파생상품부채
는 당사가 발행한 복합금융상품(전환사채)으로부터 분리한 전환권 등 내재파생상품입니다.

2) 당기 및 전기중

파생상품부채
의 변동내역은
다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

기초금액
2,854,260
4,510,451

당기취득
-
-

당기상환
-
(2,460,246)

당기전환권행사
(285,426)
-

당기평가
(2,441,866)
804,055

기말금액(주2)
126,968
2,854,260

(주2) 당
기말
파생상품부채
의 공정가치를 산정하기 위하여 적용된 가치평가법은 이항모형을 적용하였으며, 투입된 변수는 무위험이자율
(
1.758%
), 주가변동성(
22.280%
), 할인율(
9.106%)
입니다.

15. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

확정기여제도와 관련하여 당사는 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 그 지급기일에 종업원급여비용으로 인식됩니다. 납부해야할 기여금에 미달한 경우에는
미지급금

으로 하여
부채로 인식하고 있으며, 초과기여금으로 인해 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급될 경우에는 선급금으로 하여 자산으로 인식하고 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치, 관련당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치
1,209,545
1,026,462

사외적립자산의 공정가치
(1,230,845)
(1,007,631)

합계
(21,300)
18,831

2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

당기근무원가
296,530
376,802

이자원가
36,803
12,882

사외적립자산의 기대수익
(36,109)
(26,910)

합계
297,224
362,774

3) 당기 및 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제조원가
-
12,501

판매비와관리비
232,433
278,461

경상연구개발비
64,791
71,812

합계
297,224
362,774

4) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초

1,026,462

1,010,955

당기근무원가
296,530
376,802

이자원가
36,803
12,882

재측정요소
(9,812)
70,185

급여지급액
(140,438)
(444,362)

기말
1,209,545
1,026,462

5) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

기초

1,007,631

855,458

사외적립자산의 기대수익
36,109
26,910

재측정요소
(21,556)
(20,682)

사용자의 기여금
327,913
617,783

급여지급액
(119,252)
(471,838)

기말
1,230,845
1,007,631

6) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분
당기말
전기말

할인율
3.61
3.68

기대임금상승률
2.00
3.68

7) 사외적립자산의 당기 및 전기의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

사외적립자산의 실제수익
36,109
26,910

8) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기말
전기말

기타(정기예금 등)
1,230,845
1,007,631

9) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

할인율의 변동
44,022
(50,832)

기대임금상승률의 변동
(51,207)
45,112

16. 충당부채

당기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

기술사용료
2,584,292
-
(2,584,292)
-

전기에 충당부채로 계상한 기술사용료에 대하여 당기 중 특허권업체와의 협상으로확정된 기술사용료 2,464,220천원을 납부하였고 차액 120,072천원은 지급수수료(기술사용료)에서 환입처리하였습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

기술사용료
-
2,584,292
-
2,584,292

특허권업체가 주장하는 기술사용계약에 대하여 특허기술의 해석과 적용범위, 적용 요율, 채권의 소멸시효 기간 등에 대해 당사와 상당한 이견이 존재함에 따라 전기에 향후 지급이 예상되는 비용을 추정하여 2,584,292천원을 충당부채로 계상하였습니다.

17. 우발채무와 약정사항

(1) 당기말 현재 금융기관 등과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구분
금융기관
세부내역
한도액
실행액

수입신용약정
국민은행
포괄한도
100,000,000
-

KEB하나은행
무역어음대출(포괄)
USD 1,000,000
-

일반자금약정
KEB하나은행
단기포괄수출금융
USD 2,900,000
-

KEB하나은행
단기포괄수출금융
600,000,000
-

(2) IRDETO ACCESS B.V. 등과 CAS License 계약 등을 맺고 있으며, 제품의 판매 수량에 비례하여 기술사용료 및 로열티를 지급하도록 되어 있습니다. 이와 관련하여 당기 중 발생한 기술사용료

313,556천원

은 경상연구개발비로,
로열티
2,304,373

천원
은 지급수수료로 처리하였습니다.

(3)
당사가 제조 판매한 HD, SD모델 등에 대한 특허사용과 관련한 우발비용이 발생할 수 있습니다. 해당 모델에 대한 특허기술의 해석과 적용범위, 특허권 침해 여부,적용 요율 등과 관련하여 당사와 특허권 업체간 이견이 발생할 수 있으며, 관련 금액은 보고기간 종료일 현재 신뢰성 있게 추정할 수 없습니다.

18. 자본금 

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분
수권주식수
발행주식수
액면가액
당기말
전기말

보통주(주1)
40,000,000
32,278,430
16,139,215
16,389,257
16,360,488

(주1) 당사는 전기 이전에 당사의 주식 500,083주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 250,042천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당기와 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
보통주

당기
전기

기초(주2)
31,877,132
31,877,132

전환권의 청구
57,537
-

기말
31,934,669
31,877,132

(주2) 기초 유통보통주식수에는 자기주식 343,761주가 차감되어 있습니다.

19. 이익잉여금

(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금

이익준비금(주1)
1,251,039
1,251,039

임의적립금

연구및인력개발준비금(주2)
-
960,000

미처분이익잉여금
(1,850,726)
17,178,646

합 계
(599,687)
19,389,685

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전 기

기초금액
19,389,685
43,699,462

당
기
순이익(손실)

(19,980,212)
(24,238,901)

확정급여제도의 재측정요소
(11,744)
(90,867)

법인세효과
2,584
19,991

기말금액
(599,687)
19,389,685

(3) 당기와 전기의 결손금처리계산서(안)는 다음과 같습니다.

제19(당) 기
2018년 01월 01일
부터
제 18(전) 기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처분예정일
2019년 03월 26일

처분확정일
2018년 03월 30일

(단위:원)

구 분
제 19(당) 기
제 18(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금(이익잉여금)

1,850,726,222

(17,178,646,051)

1. 전기이월미처분이익잉여금
18,138,646,051

41,488,423,413

2. 확정급여제도의 재측정요소
(9,160,632)

(70,876,666)

3. 당기순이익(손실)
(19,980,211,641)

(24,238,900,696)

Ⅱ. 이익잉여금이입액

-

960,000,000

1. 연구인력개발준비금
-

960,000,000

Ⅲ. 이익잉여금처분액

-

-

Ⅳ. 차기이월미처리결손금(이익잉여금)

1,850,726,222

(18,138,646,051)

20. 기타자본항목

(1) 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

주식발행초과금
61,651,214
61,221,118

전환권대가
438,394
438,394

신주인수권대가
37,110
37,110

기타자본잉여금
538,951
538,951

합 계
62,665,669
62,235,573

(2) 당기말 및 전기말 현재 자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당기말
전기말

자기주식(주1)
(1,563,118)
(1,563,118)

자기주식처분손실
(447,590)
(447,590)

신주인수권
(190,227)
(190,227)

합 계
(2,200,935)
(2,200,935)

(주1) 당기말 현재 보유중인 자기주식은 343,761주입니다.

21. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

당기 및 전기 법인세 차감전 순손실에 따라 평균유효세율은 산출되지
않습니다.

22. 주당손익

(1) 당기 및 전기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당기
전기

기본주당손익 계산에 사용된 순이익(손실)
(19,980,211,641)
(24,238,900,696)

기본주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(*1)
31,893,683
31,877,132

기본주당이익(손실)
(626)
(760)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위: 일, 주)

구 분
주 식 수
가중평균일수
가중평균주식수

<당기>

기초
32,220,893
365
32,220,893

자기주식(기초)
(343,761)
365
(343,761)

전환사채
57,537
105
16,551

일 수
365

가중평균유통보통주식수
31,893,683

<전기>

기초
32,220,893
365
32,220,893

자기주식(기초)
(343,761)
365
(343,761)

일 수
365

가중평균유통보통주식수
31,877,132

(2) 당사가 발행한 희석증권은 당기에 희석효과가 없음에 따라 당기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당기 및 전기 중 희석주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
제 19(당) 기
제 18(전) 기

기본주당이익 계산에 사용된 순이익
(19,980,211,641)
(24,238,900,696)

희석주당손익 계산에 사용된 순이익(*1)
(19,980,211,641)
(24,238,900,696)

가중평균유통보통주식수(희석)(*2)
31,893,683
31,877,132

희석주당이익
(626)
(760)

23. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 비용의 성격별 분류의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

제품의 변동
168,454
909,497

원재료 사용액
19,816,623
22,727,975

상품 매입액
841
476

급여
2,513,960
2,776,296

퇴직급여
300,896
579,271

복리후생비
494,910
650,503

감가상각비
248,613
258,069

외주가공비
1,823,302
3,694,640

지급수수료
3,573,633
8,122,073

무형자산상각비
78,111
104,454

경상연구개발비
2,005,832
2,583,678

기타비용
2,227,436
2,494,270

합계
33,252,611
44,901,202

24. 매출액 및 매출원가

당기 및 전기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

(매출액)

제품매출
18,000,903
34,560,468

상품매출
1,565
874

기타매출
9,256,363
6,358,483

합 계
27,258,831
40,919,825

(매출원가)

제품매출원가
14,971,094
23,673,056

상품매출원가
841
476

기타매출원가
7,872,205
5,527,905

합 계
22,844,140
29,201,437

25. 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

급여
2,513,960
2,471,836

퇴직급여
300,895
553,380

복리후생비
494,910
612,928

세금과공과
24,547
17,979

감가상각비
114,193
103,811

임차료
290,261
387,094

지급수수료
3,491,781
8,113,128

대손상각비
55,625
(182,400)

수출제비용
365,106
534,924

무형자산상각비
78,111
104,454

해외시장개척비
81,325
106,843

해외사무소유지비
12,371
20,847

A/S수선비
6,385
160,964

경상연구개발비
1,820,446
1,834,742

기타판매비와관리비
758,555
859,234

합계
10,408,471
15,699,764

26. 금융수익 및 금융비용

당사는 금융상품의 운용 및 처분시 발생하는 수익(비용)을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 이에 따라 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<금융수익>

이자수익
381,118
382,120

외환차익
2,384,132
2,600,643

외화환산이익
56,195
34,115

전환사채상환이익
-
1,325,244

전환사채전환이익
285,426
-

파생상품부채
평가이익

2,441,867
-

당기손익-공정가치측정
 금융자산평가이익
47,288

합 계
5,596,026
4,342,122

<금융비용>

이자비용
576,832
642,288

외환차손
780,816
6,554,878

외화환산손실
274,825
1,394,949

매도가능증권손상차손
-
1,066

파생상품금융부채평가손실
-
804,055

합 계
1,632,473
9,397,236

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

<기타영업외수익>

유형자산처분이익
9,845
-

매도가능증권처분이익
526
-

잡이익
35,315
820,460

합 계
45,686
820,460

<기타영업외비용>

기부금
25,000
15,000

무형자산처분손실
-
5,500

기타의 대손상각비
-
100,000

종속기업투자처분손실
27,088
-

종속기업투자주식손상차손
9,734,183
-

지분법적용투자주식손상차손
8,221,302
15,860,356

잡손실
336,315
19,508

합 계
18,343,888
16,000,364

28. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 영업활동 현금흐름의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

조정

법인세비용
(348,217)
22,505

금융수익
(3,211,894)
(1,741,480)

금융비용
851,657
2,841,292

퇴직급여
396,472
670,537

감가상각비
248,613
258,069

대손상각비
55,625
(182,400)

기타의대손상각비
-
100,000

무형자산상각비
78,111
104,454

매도가능금융자산손상차손
-
1,066

매도가능증권처분이익
(526)

무형자산처분손실
-
5,500

재고자산평가손실
(134,197)
(83,422)

재고자산폐기손실
83,483
377,607

관계기업투자주식손상차손
8,221,302
15,860,356

종속기업투자주식손상차손
9,734,183
-

종속기업투자주식처분손실
27,088
-

유형자산처분이익
(9,845)
-

기타비용
(120,072)
-

합계
15,871,783
18,234,084

(2) 당기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)
(2,293,850)
30,230,493

미수금의 감소(증가)
(31,599)
156,524

선급금의 감소(증가)
208,362
(223,493)

선급비용의 감소(증가)
12,687
245,644

재고자산의 감소(증가)
254,657
6,784,555

임차보증금등의 증가
(24,615)
(479,975)

매입채무의 증가(감소)
1,105,059
(4,084,753)

미지급금의 증가(감소)
691,229
(4,163,727)

미지급비용의 증가(감소)
(28,466)
(141,824)

선수금의 증가(감소)
33,300
(2,428,421)

예수금의 증가(감소)
32,968
(270,423)

임대보증금의 증가(감소)
(52,000)
633,840

충당부채의 증가(감소)
(2,464,220)
2,584,292

사외적립자산의 감소
(211,828)
(145,945)

퇴직금의지급
(140,438)
(444,362)

합 계
(2,908,754)
28,252,425

(3) 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

연구인력개발준비금의 이입
960,000
2,560,000

임차보증금의 유동성대체
-
1,214,314

임대보증금의 유동성대체
160,000
80,000

장기성예금의 유동성대체
-
107,746

선급금의 관계기업투자주식 대체
-
9,000,000

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
비현금흐름
기말

환율변동
상각 등(주1)

전환사채
4,313,777
-
-
(76,248)
4,237,529

파생상품부채
2,854,260
-
-
(2,727,292)
126,968

합 계
7,168,037
-
-
(2,803,540)
4,364,497

(주1) 사채할인발행차금 상각액, 전환권조정 상각액, 관련 평가손익이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위 : 천원)

구분
기초
재무활동
현금흐름
비현금흐름
기말

환율변동
상각 등(주2)

전환사채
8,774,948
(3,539,754)
-
(921,417)
4,313,777

파생상품부채
4,510,451
(2,460,246)
-
804,055
2,854,260

합 계
13,285,399
(6,000,000)
-
(117,362)
7,168,037

(주2) 사채할인발행차금 상각액, 전환권조정 상각액 및 관련 평가손익 및 상환손익이 포함되어 있습니다.

(5) 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기금융상품으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

29. 특수관계자와의 거래

(1) 당기말 현재 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명

관계기업
㈜에이치바이온

관계기업
Homecast Thailand Co., Ltd.

종속기업
㈜디엠티

공동기업
Hbion USA, INC.

기타특수관계자(주1)
㈜드라셀화장품

(주1) 당사 최대주주인 ㈜에이치바이온의 특수관계자 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 영업상 거래내역(자금 및 지분거래 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당기
전기

매출
매입
매출
매입

종속기업
㈜디엠티
431,777
2,652
195,448
2,941

기타특수관계자
㈜드라셀화장품
-
8,095
-
20,567

(3) 당기말 및 전기말 현재 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
채권
채무
기타(보증금)
장기대여금
미수수익

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.(주2)
-
-
-
515,340
26,276

종속기업
㈜디엠티
39,248
-
628,840
-
-

기타특수관계자
㈜드라셀화장품
-
-
300,000
-
-

(주2) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
채권
채무
기타(보증금)
장기대여금
미수수익

관계기업
Homecast Thailand Co.,Ltd.(주3)
-
-
-
515,340
26,276

관계기업
㈜디엠티
-
-
628,840
-
-

기타특수관계자
㈜드라셀화장품
-
-
300,000
-
-

(주3) Homecast Thailand Co.,Ltd.에 대한 장기대여금 및 미수수익에 대해 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 자금 및 지분 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: 천원)

회사명
내용
기초
증가
감소
기말

관계기업

㈜에이치바이온(주4)
전환사채의 인수
4,000,000
-
-
4,000,000

(주4) ㈜에이치바이온은 당사 발행주식 1,572,771주를 보유한 최대주주입니다.

(전기)

(단위: 천원)

회사명
내용
기초
증가
감소
기말

관계기업

㈜에이치바이온(주5)
전환사채의 인수
4,000,000
-
-
4,000,000

(주5) ㈜에이치바이온은 당사발행주식 1,572,771주를 보유한 최대주주입니다.

(5) 회사의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 포함하였으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

단기급여
419,024
505,360

퇴직급여
67,607
211,759

합계
486,631
717,119

30. 외화자산 및 부채

당기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, INR, THB, GBP 천원)

계정과목
당기말
전기말

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

현금및현금성자산
USD 23,983,092.47
26,815,496
USD 24,233,290.49
25,963,547

EUR 227,791.87
291,382
EUR 482,165.06
616,810

INR 2,027.77
32
INR 241,669.17
4,041

단기금융상품
-
-
USD 5,500,000.00
5,892,700

-
-
EUR 85,000.00
108,736

매출채권
USD 8,928,719.98
9,950,582
USD 7,224,617.84
7,788,435

EUR 6,000.00
8,019
EUR 6,000
8,019

미수금
USD 51,155.81
57,197
-
-

장기대여금
THB 25,610,898.80
856,428
THB 25,610,898.80
856,428

매입채무
USD 2,001,542.79
2,237,866
USD 1,084,581.29
1,162,107

미지급금
USD 2,131,627.73
2,383,373
USD 1,536,817
1,646,546

-
-
EUR 40,709.13
52,077

GBP 5,520.00
7,840
-
-

31. 재무위험관리

당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무회계팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속기업과의 공조 하에 주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품,
당기손익-공정가치측정금융자산,
매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 사채 및 기타채무 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험

(1) 환율변동위험

당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, INR, THB 등이 있습니다.

당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 환위험 관리 규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차, 헷지 기간, 헷지 비율 등을 정의하고 있습니다.

당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 내부적으로 정한 외환관리규정에 따라 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

당사의 당기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 외화표시 화폐성부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
36,823,275
39,644,683
4,621,239
2,808,653

EUR
299,401
733,565
-
52,077

INR
32
4,041
-
-

THB
856,428
856,428
-
-

GBP
-
-
7,840
-

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어있는 자산 및 부채에 대한환율변동위험은 해당 통화의 10% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였으며 계산결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
절상시
절하시

당기말
전기말
당기말
전기말

미국달러/원
3,030,837
3,494,236
(3,030,837)
(3,494,236)

유로/원
29,138
67,347
(29,138)
(67,347)

루피(인도)/원
3
404
(3)
(404)

파운드(영국)/원
(784)
-
784
-

(2) 주가변동 위험

당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않으므로, 주가가 변동하더라도 당기 및 전기의 손익에 미치는 영향은크지 않을 것입니다.

(3) 이자율 위험

당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 국제 신용등급이 높은 은행들(S&P A등급 이상)에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무회계팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.

당기말 현재 당사의 채권 중 주요
3대 고객이 차지하는 비중과 금액은 각각
97.22%,
7,906백만원

(전기
말 현재 비중과 금액은 92.86%, 5,473백만원)
이며, 당기말 현재 당사의 3대 국가별 비중은 각각

브라질 74.54%, 미국 20.71%
, 인도 2.32%
(전기말: 미국 43%, 브라질 14%, 대한민국 6%)
입니다.

당기말 현재 당사의
당기손익-공정가치측정금융자산
은 비상장주식 등으로 구성되어 있으며, 당사의 경영진은 해당 자산에 대해 12개월이내에 처분할 의도를 갖고 있지 아니하므로전액 비유동자산으로 분류하였습니다.

다. 유동성 위험

당사는 사업의 특성상 적정 유동성의 유지가 매우 중요합니다. 당사는 적정 유동성의유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

이와는 별도로 유동성 위험에 대비하여 당사는 무역금융 및 당좌차월 한도를 확보 하고 있으며 종속기업도 당사의 지급보증 등을 통하여 필요한 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성 위험을 최소화하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위: 천원)

구분
1년 미만
2년 미만
2년 이상
합계

매입채무
2,624,607
-
-
2,624,607

미지급금
2,798,138
-
-
2,798,138

미지급비용
212,460
-
-
212,460

전환사채
4,237,529
-
-
4,237,529

파생상품부채
126,968
-
-
126,968

임대보증금
880,440
-
-
880,440

합계
10,880,142
-
-

10,880,142

(전기말)

(단위: 천원)

구분
1년 미만
2년 미만
2년 이상
합계

매입채무
1,533,701
-
-
1,533,701

미지급금
2,013,337
-
-
2,013,337

미지급비용
242,649
-
-
242,649

전환사채
4,313,777
-
-

4,313,777

파생상품부채
2,854,260
-
-
2,854,260

임대보증금
817,440
160,000
-
977,440

합계
11,775,164

160,000

-
11,935,164

라. 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채
11,146,929,962
14,738,807,454

자본
76,254,302,680
95,784,810,891

부채비율
14.62%
15.39%

32. 부문별 보고

(1) 영업부문별 정보

영업부문별 주요사업은 다음과 같습니다.

부문
사업내용

STB 부문
STB 제품 제조/판매 및 STB 원자재 판매

STB 이외 부문
임대사업 및 기타

(2) 영업부문의 부문별 정보

당기 및 전기의 영업부문별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기
전기

STB 부문
STB 이외 부문
합계
STB 부문
STB 이외 부문
합계

매출액
26,218,588
1,040,242
27,258,830
40,046,245
873,580
40,919,825

영업이익
(5,822,600)
(171,181)
(5,993,781)
(3,896,380)
(84,997)
(3,981,377)

(3) 지역별 정보

당기 및 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위: %, 천원)

구분
매출액
매출비중

국내
1,049,042
3.85%

미주(주1)
24,041,355
88.20%

유럽
1,268,171
4.65%

아시아
900,262
3.30%

합계
27,258,830
100.00%

(주1) 당
기 매출액 중 14,588,738
천원
은 미주소재 1개 회사에 대한 매출액으로 당기 매출액의

54%

를 차지하고 있습니다.

(전기)

(단위: %, 천원)

구분
매출액
매출비중

국내
934,930
2.29%

미주
24,393,728
59.61%

유럽
13,773,400
33.66%

아시아외
1,817,767
4.44%

합계
40,919,825
100.00%

(4) 주요 고객별 정보

당기와 전기 중 고객으로부터의 수익이 당사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 부문의 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: %, 천원)

구분
당기
전기

매출액
매출비중
매출액
매출비중

A
14,588,738
53.52%
19,525,337
47.72%

B
7,885,994
28.93%
2,956,018
7.22%

C
-
-
11,542,592
28.21%

기타
4,784,098
17.55%
6,895,878
16.85%

합계
27,258,830
100.00%
40,919,825
100.00%

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구분
제19(당)기
제18(전)기

주당배당금(원)
-
-

배당금총액(원)
-
-

시가배당율(%)
-
-

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제 5 조 (발행예정 주식의 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 40,000,000주로 한다.

제 5 조 (발행예정 주식의 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다.

- 수권주식 변경

제8조(주권의 종류) 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다.

제8조 <삭제>

- 주권 전자등록의무화에 따라 삭제(전자증권법 §25 ①)

(신설)

제8조의2(주식 등의 전자등록) 회사는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설

제15조(명의개서대리인)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

제15조(명의개서대리인)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고, 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.

- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

제16조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고) ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

제16조 <삭제>

- 주식 등이 전자등록에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

③회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

- 기간을 의미하는 경우 개월로 표현 수정

제 21 조 (사채발행에 관한 준용규정)

제14조 및 제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제21조(사채발행에 관한 준용규정)

제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

- 자구수정 및 조항 삭제에 따른 문구정비

제23조(소집시기)

① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제23조(소집시기)

① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다.

② 정기주주총회는 매사업연도 종료후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

- 기간을 의미하는 경우개월로 표현 수정

제 41 조 (이사회의 결의방법)

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

제 41 조 (이사회의 결의방법)

② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송·수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

- 표준정관 반영

제 54 조 (외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한 사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제 54 조 (외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에 따라 감사는 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 회사는 그 사실을 외부감사인을 선임한 이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

- 법률 명칭변경에 따른 자구수정

- 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조에 따라 외부감사인 선정권한의 개정 내용 반영

부칙 신설

부칙

이 정관은 2019년 3월 26일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제8조의2, 제15조, 제16조 및 제21조의 개정 규정은 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다.

- 부칙추가

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5명 ( 3명 )
5명 ( 3명 )

보수총액 내지 최고한도액
20억원
20억원

※ 기타 참고사항

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 기타 참고사항