현대로템 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190222)
제출인: 현대로템

참고서류
3.2
현대로템 주식회사

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:

2019 년 2 월 22 일

권 유 자:

성 명: 현대로템 주식회사
주 소: 경상남도 창원시 의창구 창원대로 488
전화번호: 051-273-1341

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

현대로템 (주)
보통주
-
-
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

현대자동차(주)
최대주주
보통주
36,857,432주
43.36%
최대주주
-

김승탁
대표이사
보통주
7,308주
0.00%
등기임원
-

유종현
계열사임원
보통주
2,781주
0.00%
등기임원
-

최주복
계열사임원
보통주
4,210주
0.00%
등기임원
-

계
-
36,871,731주
43.37%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

조현세
보통주
50주
직원
-

이용훈
보통주
-
직원
-

박창규
보통주
300주
직원
-

3. 피권유자의 범위

주주전체

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

주주총회의 원활한 회의진행과 의사 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) 2019 년 2 월 27 일 
 (종료일) 2019 년 3 월 19 일 (제20기 정기주주총회 개시전까지)

나. 위임장용지의 교부방법 
 □ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 □ 우편 또는 모사전송에 의한 방법

다. 권유업무 위탁에 관한 사항

수탁자
위탁범위
비고

-
-
-

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2019 년 3 월 20 일 10 시 
 (장소) 경상남도 창원시 의창구 창원대로 488
 현대로템 창원공장 복지관

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 박창규 (부서 및 직위) 재정팀 대리 
 (연락처) 031-8090-8168 / FAX 031-596-9778

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

※ 주주총회 소집공고 "Ⅲ. 경영참고사항" 중 "1. 사업의 개요" 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표

※ 해당 사업연도의 당사 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며, 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일전 전자공시시스템(http://dart.fss.co.kr)에 공시예정인 당사의 연결ㆍ별도 재무제표를 참조하시기 바랍니다. 또한 당해 법인의 주주총회 승인 절차를 거쳐 확정된 재무제표가 아니므로 동 승인 과정에서 변동될 수 있습니다.

연 결 재 무 상 태 표

제 20 기 2018년 12월 31일 현재

제 19 기 2017년 12월 31일 현재

현대로템 주식회사와 종속기업
(단위:천원)

과 목
주석
제20기말
제19기말

자 산

I. 유동자산

2,573,161,883

2,619,878,589

1. 현금및현금성자산
4,19,33
367,894,652

435,786,012

2. 매출채권
5,19,34
352,135,740

467,645,312

3. 기타채권
6,19,34
53,562,816

64,969,368

4. 미청구공사
25,34
1,111,293,163

1,024,899,311

5. 기타금융자산
4,7,19,33,35
44,430,829

54,817,979

6. 재고자산
8
208,500,666

194,948,902

7. 기타유동자산
9,19,34
422,489,807

363,699,611

8. 당기법인세자산

1,281,369

1,539,253

9. 매각예정비유동자산
10
11,572,841

11,572,841

II. 비유동자산

1,428,988,092

1,464,033,286

1. 장기매출채권
5,19,34
122,919,044

109,452,022

2. 장기기타채권
4,6,19,34
22,666,227

14,768,970

3. 장기기타금융자산
7,19
28,700,319

23,699,796

4. 유형자산
10,13,35
1,114,397,170

1,160,439,105

5. 투자부동산
11
11,736,610

11,736,610

6. 무형자산
12,13
117,745,170

139,746,745

7. 관계기업투자주식
14,35
1,076,400

1,219,800

8. 기타비유동자산
9
1,143,376

1,346,001

9. 이연법인세자산
30
8,603,775

1,624,237

자 산 총 계

4,002,149,975

4,083,911,875

부 채

I. 유동부채

1,729,464,162

1,341,795,364

1. 매입채무
19,33,34
339,972,599

352,744,440

2. 미지급금
19,33,34
60,215,681

76,997,960

3. 초과청구공사
25,34
543,653,497

436,061,079

4. 단기차입금
10,15,19,33,35
109,610,459

98,658,678

5. 유동성장기부채
10,15,19,33,35
355,988,717

218,914,978

6. 미지급법인세

981,843

503,679

7. 공사손실충당부채
17,37
192,533,290

-

8. 기타유동부채
18,19,33,34
126,508,078

157,914,550

II. 비유동부채

1,164,691,673

1,323,817,626

1. 사채
15,19,33
698,757,375

883,242,057

2. 장기차입금
10,15,19,33,35
227,706,673

206,175,838

3. 순확정급여부채
16
34,376,006

33,804,604

4. 충당부채
17,37
97,228,256

87,493,229

5. 기타비유동부채
18
72,663,738

68,359,006

6. 이연법인세부채
30
33,959,625

44,742,892

부 채 총 계

2,894,155,835

2,665,612,990

자 본

I. 지배기업소유주지분

1,043,973,838

1,343,963,469

1. 자본금
1,20
425,000,000

425,000,000

2. 기타불입자본
21
408,389,934

408,389,934

3. 기타자본구성요소
22
(4,051,640)

(2,359,338)

4. 이익잉여금
23
214,635,544

512,932,873

II. 비지배지분

64,020,303

74,335,416

자 본 총 계

1,107,994,140

1,418,298,885

부 채 와 자 본 총 계

4,002,149,975

4,083,911,875

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

현대로템 주식회사와 종속기업
(단위:천원)

과 목
주석
제20기
제19기

I. 매출액
24,25,34,36

2,411,923,709

2,725,658,171

II. 매출원가
29,34

2,427,584,475

2,543,428,088

III. 매출총이익

(15,660,766)

182,230,083

1. 판매비와관리비
19,26,29,34
180,505,816

136,804,908

IV. 영업이익
36

(196,166,582)

45,425,175

1. 기타수익
27
104,542,729

137,705,902

2. 기타비용
27,29
179,218,107

187,926,218

3. 금융수익
19,28
27,143,739

34,595,214

4. 금융비용
19,28
81,135,179

78,267,017

5. 지분법이익
14
727,717

563,650

V. 법인세비용차감전순손익

(324,105,684)

(47,903,294)

VI. 법인세비용(수익)
30
(16,071,169)

(1,643,890)

VII. 연결당기순손익

(308,034,515)

(46,259,404)

VIII. 기타포괄손익

5,173,071

(480,860)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

2,970,247

1,159,057

확정급여제도의 재측정요소

5,883,832

1,187,617

공정가치금융자산 평가

(2,879,565)

-

지분법이익잉여금
14
(34,019)

(28,560)

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

2,202,824

(1,639,917)

해외사업환산손익

2,202,824

(1,639,917)

IX. 당기총포괄손익

(302,861,444)

(46,740,264)

X. 당기순손익의 귀속

(308,034,515)

(46,259,404)

1. 지배기업소유주지분

(300,846,980)

(47,377,882)

2. 비지배주주지분

(7,187,535)

1,118,478

XI. 당기총포괄손익의 귀속

(302,861,444)

(46,740,264)

1. 지배기업소유주지분

(296,666,546)

(48,021,939)

2. 비지배주주지분

(6,194,898)

1,281,675

XII. 주당손익
31

1. 기본및희석주당손익

(3,539)원

(557)원

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 자 본 변 동 표

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

현대로템 주식회사와 종속기업
(단위:천원)

과 목
지배기업 소유주 지분
비지배지분
총 계

자 본 금
기타불입자본
기타자본
구성요소
이익잉여금
소 계

2017. 1. 1(전기초)
425,000,000
408,389,934
(581,756)
559,177,230
1,391,985,408
75,181,148
1,467,166,556

총포괄손익:

연결당기순손익
-
-
-
(47,377,882)
(47,377,882)
1,118,478
(46,259,404)

지분법이익잉여금
-
-
-
(28,560)
(28,560)
-
(28,560)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
1,162,085
1,162,085
25,532
1,187,617

해외사업환산손익
-
-
(1,777,582)
-
(1,777,582)
137,665
(1,639,917)

소유주와의 거래:

연차배당
-
-
-
-
-
(2,110,107)
(2,110,107)

종속기업의 처분
-
-
-
-
-
(17,300)
(17,300)

2017.12.31(전기말)
425,000,000
408,389,934
(2,359,338)
512,932,873
1,343,963,469
74,335,416
1,418,298,885

2018. 1. 1(당기초)
425,000,000
408,389,934
(2,359,338)
512,932,873
1,343,963,469
74,335,416
1,418,298,885

회계정책변경의 효과(주석37)

(3,323,086)
(3,323,086)
-
(3,323,086)

수정후 금액
425,000,000
408,389,934
(2,359,338)
509,609,787
1,340,640,383
74,335,416
1,414,975,799

총포괄손익:

연결당기순손실
-
-
-
(300,846,980)
(300,846,980)
(7,187,535)
(308,034,515)

기타포괄손익- 공정가치금융자 산 평가손익
-
-
(2,879,565)
-
(2,879,565)
-
(2,879,565)

지분법이익잉여금
-
-
-
(34,019)
(34,019)
-
(34,019)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
5,906,756
5,906,756
(22,924)
5,883,832

해외사업환산손익
-
-
1,187,263
-
1,187,263
1,015,561
2,202,824

소유주와의 거래:

연차배당

(4,120,215)
(4,120,215)

종속기업의 처분

2018.12.31(당기말)
425,000,000
408,389,934
(4,051,640)
214,635,544
1,043,973,838
64,020,303
1,107,994,140

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

연 결 현 금 흐 름 표

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

현대로템 주식회사와 종속기업
(단위:천원)

과 목
주석
제20기
제19기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(14,193,054)

219,226,032

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
32
26,415,815

257,404,832

(1) 연결당기순손익

(308,034,515)

(46,259,404)

(2) 조정

326,830,972

237,599,935

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

7,619,358

66,064,301

2. 이자의 수취

4,573,520

5,380,633

3. 이자의 지급

(42,123,507)

(44,744,205)

4. 배당금의 수취

64,920

1,489,206

5. 법인세의 지급

(3,123,802)

(304,434)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(38,098,513)

31,238,954

1. 투자활동으로 인한 현금유입액

16,378,911

87,448,986

단기금융상품의 감소

10,309,119

11,389,489

단기대여금의 감소

1,336,230

1,255,267

단기보증금의 감소

-

8,990

장기대여금의 감소

49,130

14,080

장기보증금의 감소

934,922

1,342,102

장기보증예치금의 감소

1,509,611

989,678

매도가능금융자산의 처분

-

528,203

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

1,055,731

-

자산관련정부보조금의 증가

-

462,485

매각예정비유동자산의 처분

-

71,356,876

유형자산의 처분

1,162,350

101,816

무형자산의 처분

21,818

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(54,477,424)

(56,210,032)

단기금융상품의 증가

56,587

7,202,756

단기대여금의 증가

350,000

2,300,000

장기대여금의 증가

1,018,600

1,013,039

장기보증금의 증가

563,101

1,356,081

장기보증예치금의 증가

11,300,577

432,619

종속기업의 처분

-

17,298

종속회사의 취득으로 인한 현금흐름

(2,089,664)

-

매도가능금융자산의 취득

-

576,611

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

1,618,510

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

1,701,700

-

유형자산의 취득

29,990,775

27,962,544

무형자산의 취득

9,967,238

15,349,084

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(19,499,137)

(391,779,831)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

548,953,280

463,085,252

단기차입금의 증가

309,450,600

281,141,668

장기차입금의 증가

140,000,000

62,444,524

사채의 발행

99,502,680

119,499,060

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(568,452,417)

(854,865,083)

단기차입금의 감소

298,228,577

376,678,481

유동성장기부채의 감소

216,103,625

471,076,495

장기차입금의 감소

50,000,000

5,000,000

배당금의 지급

4,120,215

2,110,107

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)

(71,790,704)

(141,314,845)

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

3,899,344

(3,108,270)

VI. 기초의 현금및현금성자산

435,786,012

580,209,127

VII. 기말의 현금및현금성자산

367,894,652

435,786,012

별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다.

주석

제 20 기 2018년 12월 31일 현재

제 19 기 2017년 12월 31일 현재

현대로템 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 회사의 개요

현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구: 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도차량 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며,경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.

2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 환경사업부문을 포괄양수하였습니다. 

회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며
, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.

당기말 및 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
당기말
전기말

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

현대자동차㈜
36,852,432
43.36
36,852,432
43.36

MSPE Metro-Investment AB
-
-
21,087,568
24.81

기타
48,147,568
56.64
27,060,000
31.83

합 계
85,000,000
100
85,000,000
100

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업 투자현황

구 분
주요영업활동
소재지
결산일
당분기말
전기말

지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)
지배
지분율(%)
비지배
지분율(%)

Hyundai Rotem USA Corporation
철도 생산 및 판매
미국
12월 31일

Rotem Equipments(Beijing) Co., Ltd.
자동차 설비 생산, 판매 및
유지보수
중국
12월 31일
100
-
100
-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari 
Sanayi ve Ticaret A.S

철도 생산 및 판매
터키
12월 31일
50.5
49.5
50.5
49.5

메인트란스㈜
철도 유지 보수
대한민국
12월 31일
80
20
80
20

그린에어㈜
산업용가스의 제조 및 판매
대한민국
12월 31일
51
49
51
49

Hyundai Rotem Brasil Industria E 
Comercio De Trens Ltda.
철도 생산 및 판매
브라질
12월 31일
100
-
100
-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
철도 판매
터키
12월 31일
100
-
100
-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK
GIRISIMI

철도 판매
터키
12월 31일
100
-
100
-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED
철도 유지 보수
뉴질랜드
12월 31일
100
-
100
-

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD
플랜트설비 영업
말레이시아
12월 31일
100
-
-
-

2) 종속기업의 요약 재무현황

(단위: 천원)

기업명
유동자산
비유동자산
자산 계
유동부채
비유동부채
부채 계
자본 계

MAIN TRANCE
5,366
307
5673
3,307
142
3,449
2,224

그린에어㈜
57,602
220,666
278,268
40,481
89,583
130,064
148,204

Hyundai Rotem USA Corporation
34,385
1,606
35,991
56,148
-
56148
-20,157

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd
5,805
10
5,815
5,357
-
5,357
458

Hyundai EURtoem Dermuyolu
 Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
28,982
4,164
33,146
40,912
8,479
49,391
-16,245

Hyundai Rotem BrasilServicosde EngenhariaLtda
103,158
77,278
180,436
85,192
104,299
189,491
-9,055

Hyundai Rotem Company-Hyundai Eurotem Demiryolu A.?. Joint Venture
23,056
-
23056
26174
-
26,174
-3,118

Hyundai Rotem-Hyundai Eurotem
 Mahmutbey project Joint Venture
6,389
-
6389
6938
-
6,938
-549

HR Mechanical Services Limited
311
66
377
143
-
143
234

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD
2099
28
2127
190
492
682
1446

(*)

상기 요약 재무상
태
는
지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의
금액이며, 내부거래 제거하기 전의 금액입니다.

3)
종속기업의 요약 경영성과

(단위: 천원)

기업명
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

MAIN TRANCE
20,281,708
766,584
693,923
24,579
718,502

그린에어㈜
176,705,396
8,333,928
3,644,246
(47,503)
3,596,742

Hyundai Rotem USA Corporation
-
(1,233,604)
(19,033,183)
(341,990)
(19,375,173)

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd
6,699,341
114,731
82,556
16,905
99,461

Hyundai EURtoem Dermuyolu
 Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
25,148,563
(9,155,513)
(17,560,556)
1,783,911
(15,776,645)

Hyundai Rotem BrasilServicosde EngenhariaLtda
48,472,939
2,138,199
(16,418,863)
(949)
(16,419,812)

Hyundai Rotem Company-Hyundai Eurotem Demiryolu A.?. Joint Venture
61,615,313
1,537,840
(2,201,019)
734,816
(1,466,204)

Hyundai Rotem-Hyundai Eurotem
 Mahmutbey project Joint Venture
-
(8,201)
(514,416)
-
(514,416)

HR Mechanical Services Limited
5,067,418
156,009
156,160
-
156,160

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD
1,814,236
477,250
483,417
127,307
610,724

(*) 상기 요약 경
영성과

는
지배기업과의 회계정책 차이 조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

4) 종속기업의 요약 현금흐름

(단위: 천원)

기업명
영업활동
현금흐름
투자활동
현금흐름
재무활동
현금흐름
현금및현금성
자산환율변동
현금및현금성
자산순증감
기초현금및
현금성자산
기말현금및
현금성자산

Hyundai Rotem USA Corporation
(1,214,617)
33,009
0
(1,181,608)
2,530,339
91,177
1,439,908

Rotem Equipments(Beijing) Co. Ltd
2,036,097
(1,193)
(461,286)
1,573,618
1,364,751
(29,195)
2,909,174

Hyundai EURtoem Dermuyolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
5,604,762
(18,717)
(2,095,814)
3,490,231
922,801
106,815
4,519,847

메인트란스㈜
979,205
(70,955)
(500,000)
408,250
2,091,189
-
2,499,439

그린에어㈜
31,050,708
2,650,586
(32,204,525)
1,496,769
4,811,319
-
6,308,088

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.
33,513,568
(10,123,166)
(26,383,703)
(2,993,301)
3,730,936
(181,221)
556,414

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
(1,333,228)
-
-
(1,333,228)
3,830,908
(1,817,904)
679,776

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
(93,728)
-
-
(93,728)
2,515
92,192
979

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD
(691,158)
2,089,681
-
1,398,523
-
362,509
1,761,032

HR Mechanical Services Limited
(390,974)
(4,206)
-
(395,180)
701,466
486
306,772

(*) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

5) 종속기업에 대한 유의적인 제약 내역

연결실체의 자산 사용 및 부채 상환 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의방어권의 성격과 범위는 아래와 같습니다.

기업명
유의적인 제약 내용

그린에어㈜

다음 사항에 대해서는 비지배주주가 임명한 이사의 동의가 필요함

- 일정금액 이상의 자금 차입 및 보증 또는 그와 유사한 채무부담 행위

- 일정금액 이상의 재산에 대한 저당권 설정 및 질권 기타 담보권 설정

- 일정금액 이상의 자금대여

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

연결재무제표 작성 기준 -

회사와 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

회계정책과 공시의 변경 -

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
연결 실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제
1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.
동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
 연결 실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한
영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. 

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

연결 -

회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

외화환산 -

(1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

금융자산 -

1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

재고자산
-

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 미착품을 제외한 원재료의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.

매각예정비유동자산 -

비유동자산은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

유형자산 -

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

건물 및 구축물

15년~40년

기계장치

7년~15년

차량운반구
5년

공구기구

5년

집기비품
3년~10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

차입원가 -

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

정부보조금 -

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

무형자산 -

연결실체의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

개발비
5년

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

투자부동산
-

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

비금융자산의 손상 - 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

금융부채 -

(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

"매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "사채"
등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

금융보증계약 -

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여

"기
타부채"
로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

충당부채 -

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

당기법인세 및 이연법인세 -

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

종업원급여 -

(1) 퇴직급여 
 
연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도와 확정기여제도로 구분됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

연결실체는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.

수익인식
-

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 

회사는 수주산업 특성상 계약체결을 위한 수주과정에서 다양한 원가가 발생합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 "계약체결 전 발생하는 원가 중 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용"으로 인식합니다.

리스
-

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

영업부문 -

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있
습니다.

연
결
재무제표 승인 -

회사의 연결재무제표는
2019년 1월
24일
자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 건설계약

건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 연결실체의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 연결실체가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채

건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

(2) 법인세 

과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 종업원급여

순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

(단위: 천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

현금및현금성자산
KEB하나은행 외
5,869,975
4,477,657
차입관련 담보

단기금융상품 외
KEB하나은행 외
31,708,451
37,049,042
차입관련 담보

479,158
1,454,670
국책과제 예치금

6,000,000
10,000,000
동반성장펀드

장기보증금
KEB하나은행 외
8,000
8,000
당좌개설 보증금

합 계
44,065,584
52,989,369

5. 매출채권

(1) 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

매출채권

358,907,479
472,837,252

대손충당금

(6,771,739)
(5,191,940)

합 계
352,135,740
467,645,312

비유동항목:

장기매출채권

127,676,456
112,938,836

현재가치할인차금

(4,757,412)
(3,486,814)

합 계
122,919,044
109,452,022

(2)
매출채권 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,191,940
5,191,940

대손상각비
1,579,799
-

대손충당금환입
-
-

기말
6,771,739
5,191,940

연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 낮은 정부채권 및 부도채권 등과 이외의 채권으로 구분하여 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(3) 매출채권의 연령분석내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

장기매출채권

합 계

매출채권

장기매출채권

합 계

연체및손상되지 아니한 매출채권

342,339,851
127,676,456
470,016,307
463,393,909
112,938,836
576,332,745

손상채권(*)

16,567,628
-
16,567,628
9,443,343
-
9,443,343

합 계

358,907,479
127,676,456
486,583,935
472,837,252
112,938,836
585,776,088

(*)

당기말 현재 손상채권에 대한 대손충당금은
6,771,739천
원(전기 5,191,940천원
)

입니다.

연결실체의 매출채권은 수주산업의 특성상 일반적인 상거래 매출채권과 달리 진행청구액에 대한 최종 회수기일이 정해져 있지 않거나, 계약상 지급 전제조건이 충족되거나 공사의 하자가 수정될 때까지 회수가 보류되는 경우가 존재합니다.

6. 기타채권

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

미수금
55,580,201
64,903,798

대손충당금
(2,029,907)
-

보증금
12,522
65,570

합 계
53,562,816
64,969,368

비유동항목:

장기보증금

12,558,784
13,202,144

현재가치할인차금

(195,628)
(137,499)

장기보증예치금

10,303,072
1,704,325

합 계
22,666,227
14,768,970

7. 기타금융자산
 
 (1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

단기금융상품

39,187,609
49,503,712

단기대여금
5,243,220
5,314,267

합 계
44,430,829
54,817,979

비유동항목:

매도가능금융자산

-
22,288,526

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,045,071
-

당기손익_공정가치금융자산
22,189,780
-

장기대여금

1,465,467
1,411,270

합 계

28,700,318
23,699,796

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말*

비유동항목

비상장우선주

22,189,780
15,781,679

합 계

22,189,780

15,781,679

*

동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

230,520
-

합 계

230,520
-

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

비유동항목

비상장주식

5,045,071

합 계

5,045,071

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 

8. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
154,905,385
150,748,143

제품
1,715,740
1,741,938

재공품
18,830,239
15,589,777

미착품
33,049,302
26,869,044

합 계
208,500,666
194,948,902

9. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목:

미수수익
64,459
323,930

선급금
417,130,701
348,385,967

선급비용
5,294,647
14,989,714

합 계
422,489,807
363,699,611

비유동항목:

운휴자산
1,143,376
1,346,001

10. 유형자산

(1) 유형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
577,924,531
-
-
577,924,531

건물
307,131,683
(96,596,124)
(850,096)
209,685,463

구축물
111,601,615
(41,767,776)
-
69,833,839

기계장치
628,201,738
(393,294,648)
(216,807)
234,690,283

차량운반구
6,219,653
(5,256,337)
-
963,316

공구기구
66,813,741
(59,920,632)
(6,099)
6,887,010

집기비품
74,643,453
(64,577,415)
(394,001)
9,672,037

건설중인자산
4,740,665
-
-
4,740,665

미착시설
26
-
-
26

합 계
1,777,277,105
(661,412,932)
(1,467,003)
1,114,397,170

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
578,051,863
-
-
578,051,863

건물
324,910,729
(99,605,412)
(877,732)
224,427,585

구축물
106,534,127
(35,963,184)
-
70,570,943

기계장치
620,497,180
(360,480,759)
(254,013)
259,762,408

차량운반구
6,390,354
(5,198,671)
-
1,191,683

공구기구
66,657,249
(58,011,023)
(10,135)
8,636,091

집기비품
75,198,682
(62,750,516)
(573,537)
11,874,629

건설중인자산
5,922,194
-
-
5,922,194

미착시설
1,709
-
-
1,709

합 계
1,784,164,087
(622,009,565)
(1,715,417)
1,160,439,105

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
대체
처분
감가상각비
기타(*1)
기말

토지
578,051,863
-
-
-
-
(127,332)
577,924,531

건축물
224,427,585
1,100,569
6,322,366
(11,556,182)
(7,053,447)
(3,555,428)
209,685,463

구축물
70,570,943
469,794
4,786,080
-
(5,865,341)
(127,637)
69,833,839

기계장치
259,762,408
3,446,229
12,605,494
(1,095,955)
(39,381,617)
(646,276)
234,690,283

차량운반구
1,191,683
160,623
-
(610)
(367,579)
(20,801)
963,316

공구기구
8,636,091
1,772,006
43,983
(407)
(3,641,747)
77,084
6,887,010

집기비품
11,874,629
1,359,152
222,933
(711)
(3,366,816)
(417,150)
9,672,037

건설중인자산
5,922,194
22,794,674
(23,976,203)
-
-
-
4,740,665

미착시설
1,709
2,970
(4,653)
-
-
-
26

합 계
1,160,439,105
31,106,017
-
(12,653,865)
(59,676,547)
(4,817,540)
1,114,397,170

구 분
전기

기초
취득
대체
처분
감가상각비
기타(*1)
기말

토지
610,816,938
-
(32,592,779)
-
-
(172,296)
578,051,863

건축물
238,744,845
1,368,493
(475,525)
-
(8,421,844)
(6,788,384)
224,427,585

구축물
76,094,909
848,347
(150,647)
(475,843)
(5,607,883)
(137,940)
70,570,943

기계장치
289,032,830
5,282,275
5,914,548
(53,865)
(39,374,233)
(1,039,147)
259,762,408

차량운반구
1,323,215
298,091
74,000
(131)
(469,313)
(34,179)
1,191,683

공구기구
12,605,037
2,795,905
(1,766,934)
(4,752)
(4,574,805)
(418,360)
8,636,091

집기비품
12,088,675
4,398,734
-
(719)
(3,984,273)
(627,788)
11,874,629

건설중인자산
755,634
13,048,964
(7,882,404)
-
-
-
5,922,194

미착시설
-
1,709
-
-
-
-
1,709

합 계
1,241,462,083
28,042,518
(36,879,741)
(535,310)
(62,432,351)
(9,218,094)
1,160,439,105

(*1) 외화환산 차이 및 타계정대체로 인한 증감 등을 포함하고 있습니다. 

당기 감가상각비 중 1,058,331천원(전기: 735,012천원)은 판매비와관리비, 58,618,216천원(전기: 61,697,339천원)은 매출원가 등에 포함되어 있습니다.

(3) 담
보
제공내역

연결실체의 차입금과 관련
하여 상기 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에

채권최고액
421,999,500
천원과

USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11
. 투자부동산

(1) 투자부동산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
11,736,610
-
11,736,610
11,736,610
-
11,736,610

(2)
투자부동산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
처분
기말

토지
11,736,610
-
-
11,736,610

구 분
전기

기초
취득
처분
기말

토지
11,736,610
-
-
11,736,610

(3) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 회사는 감정평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

개발비
270,141,128
(121,482,243)
(56,517,841)
92,141,044

산업재산권
993,649
(806,942)
-
186,707

소프트웨어
31,844,478
(26,032,388)
-
5,812,090

기타무형자산
19,674,207
(68,878)
-
19,605,329

합 계
322,653,462
(148,390,451)
(56,517,841)
117,745,170

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

개발비
262,453,266
(91,032,168)
(57,240,257)
114,180,841

산업재산권
937,013
(706,030)
-
230,983

소프트웨어
29,976,260
(24,251,823)
-
5,724,437

기타무형자산
19,755,008
(144,524)
-
19,610,484

합 계
313,121,547
(116,134,545)
(57,240,257)
139,746,745

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
처분
상각
기타(*)
기말

개발비
114,180,841
7,976,982
-
(18,510,949)
(11,505,830)
92,141,044

산업재산권
230,983
56,636
-
(100,912)
-
186,707

소프트웨어
5,724,437
1,590,569
-
(1,788,305)
285,389
5,812,090

기타무형자산
19,610,484
343,051
(22,500)
(40,106)
(285,600)
19,605,329

합 계
139,746,745
9,967,238
(22,500)
(20,440,272)
(11,506,041)
117,745,170

구 분
전기

기초
취득
처분
상각
기타(*)
기말

개발비
122,089,679
10,557,675
-
(17,292,801)
(1,173,712)
114,180,841

산업재산권
279,880
73,673
-
(122,570)
-
230,983

소프트웨어
3,020,671
3,875,887
(2)
(1,263,711)
91,592
5,724,437

기타무형자산
18,999,187
841,849
-
(21,036)
(209,516)
19,610,484

합 계
144,389,417
15,349,084
(2)
(18,700,118)
(1,291,636)
139,746,745

(*)
개발비 취득과 관련한 정부보조금의 변동이 포함되어 있습니다. 한편, 당기는 수령한 정부보조금 중 상환의무가 소멸되어 장기예수금에서 개발비 취득 보전 정부보조금으로 대체된 11,227,145천원이 포함되어 있습니다.

무형자산상각비 중
20,430,305천원(전기:
18,678,336
천원
)은 판매비와관리비,
9,967천원(전기:

21,782
천원
)은 매출원가
에 포함되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역(
연구개발 전담조직의 인건비 및 경비)
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

무형자산(개발비)
7,976,982
10,557,675

판매비와관리비
12,330,151
7,643,740

매출원가
92,952,626
83,438,544

합 계
113,259,759
101,639,959

(4) 당기말 현재 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
잔여상각기간

차세대고속철도기술개발
40,969,941
54개월

자기부상열차차량개발
7,713,231
35개월

13. 차입원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
360,242
302,412

자본화이자율
3.17%
3.17%

14. 관계기업투자

(1) 관계기업 투자내역

(단위: 천원)

기업명
주요영업
활동
소재지
결산일
당기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
장부금액

서울9호선운영㈜
지하철 운영
대한민국
12월 31일
20
200,000
1,076,400
1,219,800

(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
1,219,800
1,548,042

당기순손익에 대한 지분
727,717
563,650

지분법 이익잉여금
(34,019)
(28,560)

배당
(837,098)
(863,332)

기말
1,076,400
1,219,800

(3)
관계
기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

<재무상태표>

유동자산
12,504,490
13,035,275

비유동자산
1,453,985
2,043,974

자산 계
13,958,475
15,079,249

유동부채
8,288,026
8,776,875

비유동부채
288,448
203,374

부채 계
8,576,474
8,980,249

자본 계
5,382,001
6,099,000

<포괄손익계산서>

매출
72,334,539
68,566,765

영업이익
4,483,384
3,533,943

당기순이익
3,638,586
2,818,251

기타포괄손익
(170,096)
(142,799)

총포괄손익
3,468,490
2,675,452

(4)
관계기업의
순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

관계기업 기말 순자산(A)
5,382,002
6,099,000

연결실체 지분율(B)
20.00%
20.00%

순자산 지분금액(AXB)
1,076,400
1,219,800

기말 장부금액
1,076,400
1,219,800

1
5. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

Banker's Usance
국민은행 외
0.004 ~ 3.59
49,610,459
42,318,521

원화일반
한국산업은행
3.04
60,000,000
50,000,000

외화일반
미쓰이스미토모은행
-
-
6,340,157

합 계
109,610,459
98,658,678

(2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원
)

구 분
차입처
최장만기일
이자율(%)
당기말
전기말

특수산업육성자금
㈜농협은행
2020.12.15
2.00
1,082,320
4,706,427

일반대출
NH투자증권 등
2021.11.21
2.90~3.85
140,000,000
50,000,000

PF대출
한국산업은행 외
2023.12.20
3.6
113,000,000
137,000,000

제작금융
수출입은행
2021.05.26
0.7~8.90, LIBOR(3M)+ 0.7~3.1, TJLP + 1.7, ECM +1.7, CDI+1.90%
44,758,605
73,557,278

소 계
298,840,925
265,263,705

차감: 유동성대체
(71,134,252)
(59,087,868)

계
227,706,673
206,175,837

(3) 사채

(단위: 천원)

사채명
발행일
만기일
이자율(%)
당기말
전기말

제22-2회 무보증사채
2014.03.06
2019.03.06
3.71
100,000,000
100,000,000

제23-1회 무보증사채
2014.04.29
2019.04.29
3.65
100,000,000
100,000,000

제23-2회 무보증사채
2014.04.29
2021.04.29
4.04
100,000,000
100,000,000

제24-1회 무보증사채
2015.01.20
2020.01.20
2.63
220,000,000
220,000,000

제24-2회 무보증사채
2015.01.20
2022.01.20
3.00
105,000,000
105,000,000

제25-1회 무보증사채
2015.06.15
2018.06.15
2.33
-
90,000,000

제25-2회 무보증사채
2015.06.15
2020.06.15
2.82
110,000,000
110,000,000

제26-1회 무보증사채
2016.10.07
2018.10.07
2.77
-
70,000,000

제26-2회 무보증사채
2016.10.07
2019.10.07
3.09
30,000,000
30,000,000

제27-1회 무보증사채
2017.07.07
2019.07.07
2.39
55,000,000
55,000,000

제27-2회 무보증사채
2017.07.07
2021.07.07
3.09
65,000,000
65,000,000

제28회 무보증사채
2018.06.08
2021.06.08
3.31
100,000,000
-

액면금액 합계
985,000,000
1,045,000,000

차감: 사채할인발행차금
(1,388,161)
(1,930,833)

장부금액
983,611,839
1,043,069,167

차감: 유동성대체
(284,854,465)
(159,827,111)

비유동사채
698,757,374
883,242,056

16. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
248,720,467
266,713,934

사외적립자산의 공정가치(*)
(214,344,461)
(232,909,330)

재무상태표상 순확정급여부채
34,376,006
33,804,604

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 120백만원(전기말 : 158백만원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
266,713,934
255,489,541

당기근무원가
30,197,953
30,256,612

이자비용
8,216,207
6,602,123

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동효과
92,153
3,130,052

- 재무적가정의 변동효과
(620,350)
(10,519,112)

- 경험적조정으로 인한 변동효과
(9,682,163)
3,738,399

제도에서의 지급액
(46,197,267)
(21,983,681)

기말
248,720,467
266,713,934

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
232,909,330
216,781,561

이자수익
7,225,968
5,657,072

재측정요소
(2,760,904)
(2,086,815)

사용자의 기여금
15,705,540
28,863,000

제도에서의 지급
(38,735,473)
(16,305,488)

기말
214,344,461
232,909,330

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

정기예금
73,441,629
34.26
73,532,191
31.57

보험상품
137,515,384
64.16
149,619,643
64.24

기타
3,387,448
1.58
9,757,496
4.19

합 계
214,344,461
100.00
232,909,330
100.00

(5) 주요 보험수리적가정

구 분
당기말
전기말

할인율
2.65%
3.14%

임금상승률
4.38%
4.96%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(20,059,905)
23,208,692

임금상승률
1.00%
22,343,762
(19,682,573)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 순확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여
금은

32,953,391천원
입니
다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1차년
2~5차년
6~10차년
11~20차년
20차년이상

급여지급액
12,794,552
39,859,950
38,875,754
152,761,327
4,428,883

확정급여채무의 가중평균
만기는
8.88
년입니다.

(8) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 6백만원입니다.

17. 공사손실충당부채 및 충당부채

(1) 공사손실충당부채

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
-

개정기준서도입 효과(*)
97,973,324

전입
108,520,898

사용
(13,566,632)

기타
(394,301)

기말
192,533,289

(*)

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 당기초 미청구공사 및 초과청구공사로 가감된 예상공사손실을 공사손실충당부채로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

하자보수
충당부채
종업원급여
충당부채
기타
충당부채(*)
합 계

기초
58,857,448
8,595,738
20,040,043
87,493,229

전입
23,476,485
2,575,504
-
26,051,989

사용
(18,344,570)
(522,177)
-
(18,866,747)

기타
(337,635)
(50,810)
2,938,230
2,549,785

기말
63,651,728
10,598,255
22,978,273
97,228,256

구 분
전기

하자보수
충당부채
종업원급여
충당부채
기타
충당부채(*)
합 계

기초
102,243,760
7,007,130
18,726,286
127,977,176

전입
44,506,346
2,989,713
1,313,756
48,809,815

사용
(87,618,252)
(1,401,105)
-
(89,019,357)

기말
(274,405)
-
-
(274,405)

58,857,449
8,595,738
20,040,042
87,493,229

(*) 임금소송 1심 일부패소 판결로 예상비용을 충당부채로 설정하였습니다.

18. 기타부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

미지급비용
93,010,062
133,489,452

예수금
26,844,657
20,639,554

선수금

6,141,599
3,344,125

예수보증금

511,760
441,419

합 계
126,508,078
157,914,550

비유동항목:

장기예수금(*)

16,688,974
27,968,459

기타비유동부채
55,974,764
40,390,547

합 계

72,663,738
68,359,006

(*) 국책과제 관련 상환의무가 있는 정부보조금을 장기예수금으로 계상하고 있습니다.

19. 금융상품

(1) 금융자산의 범주별 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
367,894,652
-
367,894,652
367,894,652

매출채권
475,054,784
-
475,054,784
475,054,784

기타채권
76,229,044
-
76,229,044
76,229,044

기타금융자산
45,896,296
27,234,851,767
45,896,296
45,896,296

기타자산
64,459
-
64,459
64,459

합 계
965,139,235
27,234,851,767
965,139,235
965,139,235

구 분
전기말

대여금 및
수취채권
매도가능
금융자산
장부금액
공정가치

현금및현금성자산
435,786,012
-
435,786,012
435,786,012

매출채권
577,097,333
-
577,097,333
577,097,333

기타채권
79,738,338
-
79,738,338
79,738,338

기타금융자산
56,229,249
22,288,526
78,517,775
78,517,775

기타자산
323,930
-
323,930
323,930

합 계
1,149,174,862
22,288,526
1,171,463,388
1,171,463,388

(2) 금융부채의 범주별 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

상각후원가로 
측정하는 
금융부채
장부금액
공정가치
상각후원가로 
측정하는 
금융부채
장부금액
공정가치

매입채무
339,972,599
339,972,599
339,972,599
352,744,440
352,744,440
352,744,440

미지급금
60,215,681
60,215,681
60,215,681
76,997,960
76,997,960
76,997,960

차입금및사채
1,392,063,224
1,392,063,224
1,392,063,224
1,406,991,550
1,406,991,550
1,406,991,550

기타부채
5,556,245
5,556,245
5,556,245
21,646,295
21,646,295
21,646,295

합 계
1,797,807,749
1,797,807,749
1,797,807,749
1,858,380,245
1,858,380,245
1,858,380,245

(3) 취득원가로 측정하는 금융상품

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

매도가능금융자산
비상장주식(*)
27,234,852
22,288,526

(*) 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 손익

(단위: 천원)

구 분
내 역

당
기

전
기

대여금및수취채권
대손상각비(환입)(*)
-
(174,958)

이자수익
-
8,102,256

매출채권처분손실
-
-

매도가능금융자산
배당금수익
-
625,873

매도가능금융자산처분손실
-
48,922

기타포괄손익_공정가치측정금융자산
배당금수익
64,920
-

당기손익_공정가치측정금융자산
처분손실
63,542
-

평가이익
230,521
-

상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용
-
50,142,955

(*) 매출채권 및 미청구공사에 대한 대손상각비(환입)을

포함하고 있습니다. 

당기 중 순외환차이
(-)38,524,842천원
(전기: (-)59,326,364,568천원)은 대여금및수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에서 발생하였습니다.

20. 자본금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

수권주식수

200,000,000주
200,000,000주

발행주식수

85,000,000주
85,000,000주

1주당금액

5,000원
5,000원

자본금

425,000,000
425,000,000

21. 기타불입자본

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금

408,389,934
408,389,934

22. 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

금융자산 평가손익
(2,879,565)
-

해외사업환산손익
(1,172,075)
(2,359,338)

합 계
(4,051,640)
(2,359,338)

23. 이익잉여금

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

법정적립금(*)
3,998,934
3,144,639

임의적립금
200,000,000
200,000,000

미처분이익잉여금
10,636,610
309,788,234

합 계
214,635,544
512,932,873

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

24. 매출

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

건설계약매출
2,217,025,464
2,533,257,769

기타매출
194,898,245
192,400,402

합 계
2,411,923,709
2,725,658,171

25. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

누적발생원가

9,286,629,126
9,984,016,053

누적이익

588,167,986
781,998,443

누적공사수익 합계

9,874,797,112
10,766,014,496

진행청구액

9,307,157,446
10,177,176,264

미청구공사

1,111,293,163
1,024,899,311

초과청구공사

543,653,497
436,061,079

유보금(*)
71,728,633
47,573,781

(*) 연결재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상
납품기한(*1)
진행률
미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

철도A
2016-01-21
2019-08-17
24%
-
-
4,657,914
-

철도B
2016-03-10
2031-06-30
26%
23,416,152
-
-
-

철도C
2004-11-01
2011-05-31
97%
-
-
-
-

철도E
2008-11-10
2018-12-31
100%
20,441,779
-
164,889
-

철도F
2009-05-13
2015-07-30
97%
14,338,800
-
3,759
-

철도G
2010-06-29
2017-10-07
98%
14,301,994
-
-
-

철도I
2012-09-10
2016-12-28
96%
65,347,612
-
9,856,115
-

철도L
2012-12-17
2019-07-07
82%
222,284,212
-
17,464,492
-

철도M
2013-04-01
2018-03-31
90%
50,348,888
(3,038,000)
2,385,625
-

철도N
2013-12-13
2018-02-28
100%
838,138
-
-
-

철도O
2016-01-21
2019-08-17
88%
112,901,451
-
3,816,715
-

철도P
2016-04-22
2021-02-28
5%
2,196,292
-
9,059,651
-

철도Q
2016-05-19
2022-05-01
23%
53,363,280
-
2,345,949
-

철도T
2008-03-18
2015-09-25
100%
17,738,489
-
-
-

철도U
2016-08-18
2022-03-22
15%
47,637,616
-
1,783,299
-

철도V
2016-12-15
2020-01-15
32%
46,728,104
-
-
-

철도W
2016-06-07
2020-12-31
24%
5,468,397
-
-
-

철도X
2013-06-22
2016-08-12
94%
66,121,514
-
-
-

철도Y
2017-06-22
2024-10-31
1%
-
-
-
-

철도Z
2017-07-27
2020-12-20
24%
6,255,796
-
-
-

철도AA
2012-04-30
2027-07-31
54%
29,363,611
-
-
-

철도AB
2017-12-02
-(*2)
0%
280,509
-
-
-

철도AC
2017-11-06
2020-07-13
15%
-
-
1,147,686
-

철도AD
2018-06-26
2023-06-28
2%
-
-
-
-

철도AE
2018-07-31
2031-05-30
4%
-
-
-
-

철도AF
2018-08-17
2024-07-04
1%
312,129
-
-
-

철도AG
2018-07-31
2031-05-30
2%
-
-
-
-

철도AH
2018-05-17
2024-02-28
3%
-
-
-
-

플랜트B
2014-12-03
2018-08-31
48%
5,789,884
-
4,202,850
-

플랜트C
2014-12-03
2018-08-31
81%
10,097,839
-
4,950,242
-

플랜트D
2017-12-21
2019-11-30
56%
6,792,379
-
86,851,600
-

플랜트E
2018-10-12
2021-01-15
7%
-
-
21,879,220
-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.

(*2)

철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다. 

방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

전기 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상
납품기한(*1)
진행률
미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

철도A
2016-01-21
2019-08-17
2%
-
-
1,192,983
-

철도B
2016-03-10
2031-06-30
11%
17,874,890
-
-
-

철도C
2004-11-01
2011-05-31
92%
-
-
-
-

철도D
2006-05-18
2016-06-30
98%
-
-
2,006,343
-

철도E
2008-11-10
2017-01-21
97%
9,952,623
-
28,667,651
-

철도F
2009-05-13
2015-07-30
97%
19,336,707
-
1,201,393
-

철도G
2010-06-29
2017-10-07
96%
54,182,075
-
-
-

철도H
2012-03-16
2016-03-23
97%
26,689,674
-
-
-

철도I
2012-09-10
2016-12-28
91%
98,052,263
-
6,881,848
-

철도K
2012-12-19
2016-10-07
100%
6,655,640
-
2,605,032
-

철도L
2012-12-17
2019-07-07
29%
47,709,241
-
13,330,163
-

철도M
2013-04-01
2017-12-12
64%
127,991,945
-
2,544,745
-

철도N
2013-12-13
2016-11-30
86%
10,590,065
-
-
-

철도O
2016-01-21
2019-08-17
8%
-
-
1,256,562
-

철도P
2016-04-22
2021-02-28
2%
257,269
-
-
-

철도Q
2016-05-19
2022-05-01
1%
897,960
-
466,609
-

철도R
2014-03-04
2017-10-31
89%
193,639,025
-
8,014,144
-

철도S
2014-03-18
2016-11-30
100%
-
-
-
-

철도T
2008-03-18
2015-09-25
97%
19,688,133
-
-

철도U
2016-08-18
2022-03-22
1%
10,066,613
-
-
-

철도V
2013-06-22
2016-11-22
65%
73,366,235
-
-
-

철도W
2016-12-15
2020-01-16
1%
1,672,706
-
-
-

철도X
2016-12-29
2020-12-31
1%
42,432
-
-
-

플랜트A
2008-06-09
2016-12-10
100%
29,344,256
-
8,672,211
-

플랜트B
2014-12-03
2018-08-31
14%
44,469
-
621,466
-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.

방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 방산부문의 미청구공사 및 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

방산부문
28,981,662
-
27,122,695
-

구 분

전기말

미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

방산부문
49,055,910
-
12,957,027
-

당기말 및 전기말 현재 영업부문별 공사손실충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

철도부문
44,582,440
8,385,465

방산부문
-
-

플랜트부문
147,950,850
89,587,859

합 계
192,533,290
97,973,324

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가 변동 요인 등으로 전기말(전전기말) 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기(전기)와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기

총계약수익의 
추정 변동
총예정원가의 
추정 변동
당기 손익에 
미치는 영향
미래 손익에 
미치는 영향
미청구공사 
변동

철도부문
(73,793,908)
36,133,171
(54,882,899)
(55,044,179)
(87,415,600)

방산부문
(2,406,525)
(14,399)
(640,785)
(1,751,342)
(4,516,038)

플랜트부문
30,432,518
279,000,539
(113,439,246)
(135,128,774)
(66,809,523)

합 계
(45,767,915)
315,119,311
(168,962,930)
(191,924,295)
(158,741,161)

구 분

전기

총계약수익의 
추정 변동
총예정원가의 
추정 변동
당기 손익에 
미치는 영향
미래 손익에 
미치는 영향
미청구공사 
변동

철도부문
22,730,300
(110,506,910)
55,340,584
77,896,626
13,724,123

방산부문
(4,044,158)
(1,879,911)
(974,808)
(1,189,439)
(5,064,393)

플랜트부문
6,558,285
90,342,171
(4,142,859)
(79,641,027)
(27,255,816)

합 계
25,244,427
(22,044,650)
50,222,917
(2,933,840)
(18,596,086)

당기(전기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말(전기말)까지 발생한 상황에 근거하여 총예정원가와 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
68,666,524
70,501,554

퇴직급여
6,867,350
7,213,913

장기종업원급여
597,407
876,710

복리후생비
10,735,812
9,488,324

여비교통비
2,125,913
1,976,542

접대비
592,514
572,143

판매보증비(환입)
11,728,062
(10,460,229)

지급수수료
5,587,501
9,084,466

대손상각비(환입)
11,799,403
(174,958)

광고선전비
5,466,098
5,094,271

임차료
567,026
549,585

세금과공과
6,291,508
1,407,446

보험료
1,135,906
729,906

교육훈련비
721,825
820,805

전산운영비
7,454,948
7,119,572

경상개발비
12,330,151
7,643,740

입찰지원비
3,022,538
1,988,007

무형자산상각비
20,430,305
18,678,336

감가상각비
1,058,331
735,012

기타
3,326,697
2,959,763

합 계
180,505,819
136,804,908

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환수익(*)
95,039,243
116,439,872

임대료수익
220,931
402,671

매각예정비유동자산처분이익
-
8,293,781

유형자산처분이익
40,228
50,156

기타
9,242,327
12,519,422

합 계
104,542,729
137,705,902

(*) 외화예금 및 외화차입금(
Usance차입금 제외
)을 제외한 외화자산 및 외화부채

에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환손실(*1)
120,131,831
173,558,183

매각예정비유동자산처분손실
-
3,104,779

유형자산처분손실
11,284,176
483,650

무형자산처분손실
682
2

기부금
56,202
278,045

기타(*2)
47,745,217
10,501,559

합 계
179,218,108
187,926,218

(*1) 외화예금 및 외화차입금(
Usance차입금 제외
)을 제외한 외화자산 및 외화부채

에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자수익
6,278,380
8,102,256

외환수익(*)
20,569,918
25,867,085

배당금수익
64,920
625,873

금융상품평가이익
230,521
-

합 계
27,143,739
34,595,214

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

이자비용
47,069,464
50,142,955

외환손실(*)
34,002,173
28,075,140

매도가능금융자산처분손실
63,542
48,922

매출채권처분손실
-
-

합 계
81,135,179
78,267,017

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

29. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(13,551,764)
26,762,186

원재료 등 매입액
795,311,234
886,767,538

종업원급여
356,470,148
248,847,473

외주가공비
283,870,040
359,293,248

감가상각비
59,575,234
62,432,351

무형자산상각비
20,440,272
18,700,118

기타
1,311,739,861
1,265,356,300

합 계
2,813,855,025
2,868,159,214

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계금액 입니다.

30. 법인세

(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

당기 법인세부담액
3,535,088
(84,706)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액
(17,762,806)
(1,182,956)

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액
(1,843,451)
(376,228)

법인세비용
(16,071,169)
(1,643,890)

(2) 법인세비용과 법인세비용차감전순손익간의 조정내용

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(324,105,684)
(47,903,294)

적용세율에 따른 법인세
(78,433,575)
(8,159,514)

조정사항
-
-

비과세수익/비용
(209,766)
841,197

세액공제
(369,963)
(530,515)

기타(*)
62,942,135
6,204,942

법인세비용
(16,071,169)
(1,643,890)

유효세율(%)
-
-

(*)
당기 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산 미인식 변동효과 (-)10,198,516천원(전기:
7,545,122천원
)이 포함되어 있습니다.

(3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
당기손익반영
자본에직접가감
기말

순확정급여부채
5,111,237
3,758,436
(1,843,451)
7,026,222

건설자금이자
(1,970,817)
290,419
-
(1,680,398)

국고보조금
19,156,551
(2,972,203)
-
16,184,348

연차수당
40,136
(3,624)
-
36,512

장기종업원급여채무
2,080,169
373,519
-
2,453,688

하자보수충당부채
6,774,477
(166,007)
-
6,608,470

운휴자산상각비
1,337,954
23,958
-
1,361,912

자산재평가
(93,517,396)
-
-
(93,517,396)

잡이익
(13,143,557)
6,980,872
-
(6,162,685)

잡손실
12,270,461
(33,508)
-
12,236,953

연구개발준비금
(3,597,296)
3,597,296
-
-

이월결손금
-
-
-
-

세액공제
-
-
-
-

기타
22,339,426
7,757,098
-
30,096,524

합 계
(43,118,655)
19,606,256
(1,843,451)
(25,355,850)

구 분
전기

기초
당기손익반영
자본에직접가감
기말

순확정급여부채
4,797,542
2,157,146
(1,843,451)
5,111,237

건설자금이자
(2,199,302)
228,485
-
(1,970,817)

국고보조금
20,806,784
(1,650,233)
-
19,156,551

연차수당
32,425
7,711
-
40,136

장기종업원급여채무
1,653,683
426,486
-
2,080,169

하자보수충당부채
7,457,829
(683,352)
-
6,774,477

운휴자산상각비
1,407,104
(69,150)
-
1,337,954

자산재평가
(93,922,257)
404,861
-
(93,517,396)

잡이익
(12,817,684)
(325,873)
-
(13,143,557)

잡손실
13,726,592
(1,456,131)
-
12,270,461

연구개발준비금
(7,016,215)
3,418,919
-
(3,597,296)

이월결손금
-
-
-
-

세액공제
-
-
-
-

기타
21,771,888
567,538
-
22,339,426

합 계
(44,301,611)
3,026,407
(1,843,451)
(43,118,655)

(4)

당기말 현재 종속기업과 관련하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이 금액은 (-)52,439,187천원
입니다.

31. 주당손익

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 지배주주지분 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기 및 전기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

지배주주지분 당기순손익

(47,377,881,919)

가중평균 유통보통주식수

85,000,000주

기본주당손익

(557)

32. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 연결당기순손익

(308,034,515)

(46,259,404)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

409,233,109

358,614,675

퇴직급여
31,199,919

31,201,664

기타장기종업원급여
2,575,504

2,989,713

감가상각비
59,676,547

62,432,351

무형자산상각비
20,440,272

18,700,118

하자보수충당부채전입
26,385,081

44,506,346

대손상각비(환입)
11,799,403

(174,958)

외화환산손실
102,367,122

143,325,318

매도가능금융자산처분손실
-

48,922

당기손익인식금융자산처분손실
63,542

-

매각예정비유동자산처분손실
-

3,104,779

유형자산처분손실
11,284,176

483,650

무형자산처분손실
682

2

운휴자산상각비
202,626

2,019,236

이자비용
47,069,464

50,142,955

공사손실충당부채전입액
108,520,898

-

매출채권처분손실
-

-

법인세비용(수익)
(16,071,169)

(1,643,890)

잡손실
3,719,042

1,478,469

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(82,402,137)

(121,014,740)

외화환산이익
72,151,775

103,379,024

매각예정비유동자산처분이익
-

8,293,781

유형자산처분이익
40,228

50,156

무형자산처분이익
-

-

하자보수충당부채환입
2,908,596

-

공정가치금융자산평가이익
230,521

-

이자수익
6,278,380

8,102,256

배당금수익
64,920

625,873

지분법이익
727,717

563,650

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

7,619,358

66,064,301

매출채권의 증감
103,615,504

(73,643,780)

미청구공사의 증감
(112,105,469)

183,104,280

미수금의 증감
14,532

14,405,866

재고자산의 증감
(19,621,846)

18,118,226

선급비용의 증감
(274,529)

(2,228,170)

선급금의 증감
(74,343,500)

(69,883,381)

장기매출채권의 증감
(17,284,249)

13,327,240

매입채무의 증감
14,972,862

15,876,703

초과청구공사의 증감
186,202,067

156,198,754

미지급금의 증감
(18,617,116)

(3,648,352)

미지급비용의 증감
(40,936,271)

(9,377,223)

선수금의 증감
19,168,732

(72,636,846)

예수금의 증감
6,241,168

(9,336,876)

예수보증금의 증감
3,824

(12,099)

장기미지급비용의 증감
15,902,880

29,360,510

확정급여채무의 증감
(45,899,135)

(21,983,682)

사외적립자산의 증감
23,013,283

(12,557,512)

하자보수충당부채의 증감
(18,344,570)

(87,618,252)

공사손실충당부채의 증감
(13,566,632)

-

종업원급여충당부채의 증감
(522,177)

(1,401,105)

영업으로부터 창출된 현금흐름

26,415,815

257,404,832

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기대여금의 유동성 대체
915,183
1,124,517

건설중인자산의 본계정 대체
23,976,202
7,882,404

장기차입금및사채의 유동성 대체
345,770,956
193,367,136

유형자산 취득 관련 미지급액의 변동
1,115,241
542,459

유형자산의 매각예정비유동자산 대체
-
36,879,741

매각예정비유동자산 처분 관련 미수금액
-
-

국책과제예수금 개발비 정부보조금 대체
11,227,145
256,367

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
차입금
사채
합계(*)

기초
363,922,384
1,043,069,166
1,406,991,550

차입
449,450,600
99,502,680
548,953,280

상환
(404,332,201)
(160,000,000)
(564,332,201)

외환차이
(589,399)
-
(589,399)

상각
-
1,039,994
1,039,994

기말
408,451,384
983,611,840
1,392,063,224

(*) 장ㆍ단기차입금, 사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

33. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

연결실체는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총부채
2,894,155,835
2,665,612,990

총자본
1,107,994,140
1,418,298,885

부채비율
261.21%
187.9%

(2) 금융위험 관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험

연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, BRL 등 입니다.

당기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

USD
205,831,816
60,892,147

EUR
78,505,432
79,551,797

BRL
1,429,788
8,914,305

HKD
17,477,892
-

INR
29,393,261
-

JPY
592,870
562,501

CNY
19,554,173
-

TWD
108,253,940
-

QAR
11,248,661
26,860,003

당기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

USD
7,246,983
(7,246,983)

EUR
(52,318)
52,318

BRL
977,709
(977,709)

HKD
873,895
(873,895)

INR
1,469,663
(1,469,663)

JPY
(374,226)
374,226

CNY
1,518
(1,518)

TWD
5,412,697
(5,412,697)

QAR
(780,567)
780,567

나. 이자율위험

연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

현금성자산및단기금융상품
1,191,780
(1,191,780)

차입금
(1,501,060)
1,501,060

합 계
(309,280)
309,280

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석35의 지급보증내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험

연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약에 따른 만기분석 -

(단위: 천원)

구 분
명목현금흐름

1년 이내
1년초과~5년이내
5년 초과
합 계

무이자부부채
405,811,039
-
-
405,811,039

이자부부채
500,150,553
958,739,368
-
1,458,889,921

금융보증계약 등(*1)
580,106,257
-
-
580,106,257

합 계
1,486,067,849
958,739,368
-
2,444,807,217

(*1) 금융지급보증 및 계약이행보증 약정이
포함되어 있으며, 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 지배기업 및 주요 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 특수관계자 현황

구 분

기업명

지배기업

현대자동차㈜

관계기업

서울9호선운영㈜

기타특수관계자

기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기업명

수익거래

비용거래

매출거래

기타거래(*)

합계

매입거래

기타거래

합계

지배기업
현대자동차㈜
14,383,687
210,602
14,594,289
2,364,356
2,523,198
4,887,554

기타특수관계자
현대제철㈜
341,321,675
131,866
341,453,541
150,397,041
-
150,397,041

기아자동차㈜
8,891,121
-
8,891,121
144,152
170,719
314,872

현대글로비스㈜
-
-
-
18,577,334
-
18,577,334

현대트랜시스㈜
-
-
-
34,694,364
-
34,694,364

현대건설㈜
12,364,006
-
12,364,006
2,466,454
427,347
2,893,801

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
23,924,036
-
23,924,036

Kia Motors Mexico
816,851
-
816,851
-
-
-

기타
115,784,225
482,684
116,266,910
13,025,227
16,448,493
29,473,720

구 분
전기

기업명
수익거래
비용거래

매출거래

기타거래(*)

합계

매입거래

기타거래

합계

지배기업
현대자동차㈜
76,246,044
30,940,868
107,186,912
1,859,911
2,394,110
4,254,021

기타특수관계자
현대제철㈜
342,313,417
132,198
342,445,615
132,792,720
-
132,792,720

기아자동차㈜
13,448,617
-
13,448,617
77,129
126,567
203,696

현대글로비스㈜
-
-
-
23,613,877
51,210
23,665,087

현대다이모스㈜
-
-
-
23,933,050
333,182
24,266,232

현대건설㈜
30,074,992
58,701
30,133,693
881,902
462,687
1,344,589

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
20,881,407
-
20,881,407

Kia Motors Mexico
2,424,155
-
2,424,155
-
-
-

기타
109,531,779
1,652,949
111,184,728
24,527,915
19,270,772
43,798,687

(*) 유형자산 및 운휴자산 매각금액이 포함되어 있습니다.

(3)
특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

구 분
당기말

기업명

채권

채무

매출채권 등

미수금

보증금 및 
선급금

합계

매입채무 및 미지급금

선수금 등

합계

지배기업
현대자동차㈜
14,247,205
17,723
-
14,264,928
731,695
2,397,032
3,128,727

기타특수관계자
현대제철㈜
151,098,595
12,548
-
151,111,143
2,771,492
22,763,044
25,534,536

기아자동차㈜
2,137,082
-
-
2,137,082
15,357
254,337
269,694

현대글로비스㈜
-
-
-
-
2,113,757
-
2,113,757

현대다이모스㈜
8,360
-
9,705,034
9,713,394
8,040,101
-
8,040,101

현대건설㈜
-
-
3,497,933
3,497,933
255,653
-
255,653

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
-
10,129,355
-
10,129,355

Kia Motors Mexico
67,437
-
-
67,437
-
12,893
12,893

기타
30,819,280
3,733
13,504,669
44,327,682
6,543,239
389,613
6,932,852

구 분
전기말

기업명

채권

채무

매출채권 등

미수금

보증금 및 
선급금

합계

매입채무 및 미지급금

선수금 등

합계

지배기업
현대자동차㈜
35,193,959
233,635
-
35,427,594
2,235,691
1,872,509
4,108,200

기타특수관계자
현대제철㈜
155,600,352
11,848
-
155,612,200
2,800,072
29,056,533
31,856,605

기아자동차㈜
3,482,638
-
-
3,482,638
17,819
1,094,137
1,111,956

현대글로비스㈜
-
-
-
-
1,742,949
-
1,742,949

현대다이모스㈜
-
-
2,212,137
2,212,137
7,811,327
-
7,811,327

현대건설㈜
9,041,929
3,014,214
1,399,562
13,455,705
509,876
556,008
1,065,884

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
-
6,928,660
-
6,928,660

Kia Motors Mexico
469,717
-
-
469,717
-
17,996
17,996

기타
38,441,297
51,020
52,158,209
90,650,526
12,277,716
13,749,547
26,027,263

(4) 특수관계자에 대한 자금 및 지분 등 거래내역

(단위: 천원)

구 분
기업명
내 역

당기

전기

관계기업
서울9호선운영
배당금 수령
837,098
863,333

당기말 현재 연결실체는 현대차증권㈜가 운영중인 단기예금 3,700백만원을 보유하고 있습니다. 

당기말 현재 연결실체는 현대카드㈜와 100,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을 체결하고 있습니다. 당기 중 구매카드 결제금액은 1,090백만원이며 당기말 현재 미결제금액은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

급여

1,489,314
1,222,236

퇴직급여

290,605
316,393

기타장기종업원급여

299
251

합 계

1,780,218
1,538,880

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원,
외화단위: MYR
)

대상회사

내용

관련기관

통화

금 액

우이신설경전철㈜
계약이행보증
서울보증보험
KRW
685,169

서울9호선운영㈜
계약이행보증
HSBC
KRW
1,428,228

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처

내역

통화

금액
종 류

현대종합상사㈜
수표 2매
USD
3,457,067
계약이행 및 선수금 보증

한국방위산업진흥회
어음 1매
KRW
574,127,513
보증서발급 담보제공

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처

보증내역

통화

금 액

ANZ은행
계약이행보증
AUD
26,964,999

ANZ은행
계약이행보증
NZD
6,855,466

BNP PARIBAS
기타
INR
20,000,000

BNP PARIBAS
입찰보증
TND
2,000,000

BNP PARIBAS
선수금보증
TWD
1,342,265,792

CA-CIB
입찰보증
INR
390,000,000

CA-CIB
입찰보증
USD
2,730,000

CA-CIB
계약이행보증
TWD
1,482,808,551

KB국민은행
계약이행보증
USD
106,695,368

KB국민은행
계약이행보증
JPY
1,454,552,835

KB국민은행
선수금보증
USD
323,026

KEB하나은행
선수금보증
QAR
90,947,965

KEB하나은행
입찰보증
EUR
1,800,000

KEB하나은행
입찰보증
CNY
1,500,000

KEB하나은행
하자보증
USD
4,010,584

KEB하나은행
계약이행보증
EUR
97,500

KEB하나은행
계약이행보증
NZD
10,297,000

KEB하나은행
기타
EUR
10,000,000

SC은행
유보금보증
EUR
22,965,031

SC은행
선수금보증
USD
14,552,456

SC은행
계약이행보증
USD
3,067,640

SG은행
계약이행보증
INR
1,563,485,652

SG은행
유보금보증
QAR
58,575,473

SG은행
선수금보증
PHP
158,925,000

SG은행
선수금보증
USD
26,806,769

SG은행
선수금보증
TRY
56,437,080

SG은행
입찰보증
TND
20,800

SG은행
선수금보증
TWD
709,687,082

UBAF은행
선수금보증
EUR
59,872,024

UBAF은행
선수금보증
USD
21,414,087

UBAF은행
하자보증
USD
1,178,400

UBAF은행
계약이행보증
USD
5,937,749

UBAF은행
입찰보증
USD
25,000,000

UOB은행
하자보증
USD
1,157,183

UOB은행
계약이행보증
MYR
147,461,377

도이치은행
선수금보증
USD
18,399,536

도이치은행
선수금보증
EUR
14,010,000

도이치은행
선수금보증
MYR
3,559,841

도이치은행
계약이행보증
USD
9,447,189

도이치은행
계약이행보증
MYR
3,559,841

도이치은행
입찰보증
PLN
5,000,000

도이치은행
계약이행보증
INR
9,780,938

한국수출입은행
계약이행보증
EUR
145,433,922

한국수출입은행
선수금보증
EUR
51,625

한국수출입은행
계약이행보증
BRL
24,276,664

한국수출입은행
계약이행보증
USD
80,932,750

한국수출입은행
계약이행보증
INR
1,563,485,651

한국수출입은행
하자보증
USD
13,685,211

한국수출입은행
기타
USD
6,268,696

한국수출입은행
기타
EUR
3,774,163

한국수출입은행
계약이행보증
HKD
122,326,063

한국수출입은행
계약이행보증
CAD
17,823,015

한국수출입은행
계약이행보증
TRY
33,862,248

한국수출입은행
계약이행보증
TWD
4,017,138,551

한국수출입은행
유보금보증
USD
3,591,036

한국수출입은행
계약이행보증
EGP
18,972,320

신한은행
입찰보증
USD
917,700

신한은행
입찰보증
EUR
6,000,000

신한은행
계약이행보증
USD
40,543,750

신한은행
계약이행보증
PHP
158,925,000

신한은행
기타
EUR
10,000,000

신한은행
기타
USD
6,152,170

신한은행
선수금보증
TWD
611,196,000

우리은행
선수금보증
KRW
3,919,478

우리은행
기타
USD
4,460,544

우리은행
계약이행보증
USD
87,717,141

우리은행
하자보증
USD
1,898,350

우리은행
입찰보증
USD
4,270,000

우리은행
선수금보증
USD
42,510,000

K-SURE
계약이행보증
USD
54,797,583

Euler Hermes
선수금보증
EUR
100,808,400

AIG
계약이행보증
USD
450,000

AIG
하자보증
USD
685,211

NAB
선수금보증
AUD
14,429,859

SGI서울보증
선수금보증
KRW
264,890,379

SGI서울보증
계약이행보증
KRW
68,006,161

SGI서울보증
하자보증
KRW
61,313,232

SGI서울보증
기타
KRW
372,974

자본재공제조합
계약이행보증
KRW
247,415,321

자본재공제조합
유보금보증
KRW
4,826,690

자본재공제조합
선수금보증
KRW
875,376,094

자본재공제조합
하자보증
KRW
48,131,033

한국방위산업진흥회
선수금보증
KRW
27,295,954

한국방위산업진흥회
계약이행보증
KRW
389,395,324

한국방위산업진흥회
기타
KRW
10,236,862

현대자동차
모기업보증
USD
27,734

현대자동차
계약이행보증
HKD
2,132,532,776

현대자동차
계약이행보증
NZD
57,466

현대자동차
선수금보증
NZD
273,846

(4)
당분기말 현재 회사는 KEB하나은행 외 16개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 333,000,000천원, 외화한도: USD 96,500,000.00,
EUR 20,000,000, BRL 68,668,861.90) 및 한국산업은행 외 21개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 370,100,000, 실행액 USD 235,786,328.46) 및 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,479,527,258천원, 외화한도: USD 7,895,387,493.30) 을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 421,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권, 보험계약상 보험금청구권, 회사 및 대성산업가스㈜가 보유중인 그린에어㈜ 주식, 금융상품 및 사업양도권이 담보로 제공되어 있습니다. 연결실체의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 연결실체가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다. 또한, 연결실체는 서울보증보험으로부터 매출과 관련하여 가스공급계약이행보증을 받고 있으며, 매입과 관련하여 도시가스공급계약이행(지급) 보증을 받고 있습니다.

(6)
당분기말 현재 연결실체는 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 25건, 소송가액: 76,122,285천원 / 중재건수: 2건, 중재가액: 51,461,496천원)이 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

36. 영업부문 정보

(1) 연결실체는 3개의 부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

(2) 부문별 매출액 및 영업이익

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업손익
매출액
영업손익

철도부문
1,175,041,666
(47,056,821)
1,315,327,528
60,757,616

방산부문
527,036,703
6,522,481
506,085,969
22,177,976

플랜트부문
533,766,958
(164,348,856)
730,101,357
(47,713,161)

소 계
2,235,845,327
(204,883,196)
2,551,514,854
35,222,431

조정(*)
176,078,382
8,716,614
174,143,317
10,202,744

합 계
2,411,923,709
(196,166,582)
2,725,658,171
45,425,175

(*) 보고부문의 요건을 충족하지 못하는 영업부문 등 포함

(3) 연결실체의 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보를 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위: 천원)

구 분

매출액

관련 보고 부문

당기

전기

고객1
474,173,072
442,444,418
방산부문

고객2
341,321,675
342,313,417
플랜트부문

36.

회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

1)
금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주석

기타포괄손익-공정가치
(전기 매도가능금융자산)

상각후원가 
(전기 대여금및수취채권 등)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

22,288,527
1,063,559,228
1,085,847,755

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

①

-
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호

22,288,527
1,063,559,228
1,085,847,755

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 금융자산의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

현금및현금성자산

상각후원가

상각후원가

415,799,787
415,799,787

-

매출채권

상각후원가

상각후원가

490,232,339
490,232,339

-

기타채권

상각후원가

상각후원가

30,804,518
30,804,518

-

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
16,768,937
16,768,937
-

기타자산
상각후원가
상각후원가
250,410

250,410

-

비유동금융자산

장기매출채권
상각후원가
상각후원가
97,011,077
97,011,077
-

비상장지분증권 등

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치

22,288,526
22,288,526

-

장기기타채권

상각후원가

상각후원가

11,288,485
11,288,485

-

장기기타금융자산
상각후원가
상각후원가
1,403,674
1,403,674
-

3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·건설계약 등 매출에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단, 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2)

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

1) 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
 수정전
조정
2018.01.01
 수정후

미청구공사
1,025,364,378
12,514,131
1,037,878,509

선급비용
13,090,195
(9,000,667)
4,089,528

자산총계
3,706,050,066
3,513,464
3,709,563,530

초과청구공사
434,282,893
(85,459,193)
348,823,700

공사손실충당부채
-
97,973,324
97,973,324

부채총계
2,384,213,568
12,514,131
2,396,727,699

이익잉여금
488,446,564
(9,000,667)
479,445,897

자본총계
1,321,836,498
(9,000,667)
1,312,835,831

① 계약체결증분원가 회계처리

이전 기준서에서는 계약과 직접 관련되고 계약을 확보하기 위해 발생한 원가는 별도로 식별가능하고 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 계약을 획득할 가능성이 높은 경우에자산의 인식요건을 충족하여 자산으로 처리됐습니다. 기준서 제1115호에서는 계약체결 관련 발생원가 중 계약체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 처리합니다. 이러한 기준서의 변경으로 입찰관련 선급비용과 이익잉여금이 각각 9,001백만원 감소하였습니다.

② 공사손실충당부채 별도 표시

2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.

미청구공사에 차감(12,514백만원) 및 초과청구공사에 가산(85,459백만원)되어 있던 건설계약과 관련한 공사손실예상금액을 공사손실충당부채(97,973백만원)로 재분류하였습니다.

2)
기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 

- 재무상태표

(단위: 천원)

구 분
보고된 금액
조정
K-IFRS 1115
 미적용시

미청구공사
1,111,293,163
(170,343,133)
940,950,030

재고자산
208,500,666
-
208,500,666

선급비용
5,294,648
11,670,519
16,965,167

자산총계
4,002,149,975
(158,672,614)
3,843,477,361

초과청구공사
543,653,497
22,190,157
565,843,654

공사손실충당부채
192,533,290
(192,533,290)
-

부채총계
2,894,155,835
(170,343,133)
2,723,812,702

이익잉여금
214,635,544
11,670,519
226,306,063

자본총계
1,107,994,141
11,670,519
1,119,664,660

- 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분
보고된 금액
조정
K-IFRS 1115
 미적용시

매출
2,411,923,709
-
2,411,923,709

매출원가
2,427,584,475
-
2,427,584,475

판매비와관리비
180,505,816
(2,669,853)
177,835,963

당기순이익
(308,034,515)
2,669,853
(305,364,662)

총포괄이익
(303,099,032)
2,669,853
(300,429,179)

- 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분
보고된 금액
조정
K-IFRS 1115
 미적용시

당기순이익
(308,034,515)
2,669,853
(305,364,662)

자산ㆍ부채의 변동

미청구공사
(112,105,469)
(12,465,768)
(124,571,238)

재고자산
(19,621,846)
-
(19,621,846)

선급비용
(274,529)
(2,669,853)
(2,944,382)

초과청구공사
186,202,067
2,855,826
189,057,893

공사손실충당부채
(9,609,942)
9,609,942
-

영업활동으로 인한 현금흐름
(14,193,055)
-
(14,193,055)

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 당기순이익 2,669,853천원 감소, 미청구공사 12,465,768천원 증가, 선급비용 2,669,853천원 증가, 초과청구공사 2,855,826천원 감소, 공사손실충당부채 9,609,942천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.

재 무 상 태 표

제 20 기 2018년 12월 31일 현재

제 19 기 2017년 12월 31일 현재

현대로템 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
제20기말
제19기말

자 산

I. 유동자산

2,551,587,031

2,487,086,481

1. 현금및현금성자산
19,32
346,913,223

415,799,787

2. 매출채권
5,19,33
425,615,620

490,232,339

3. 기타채권
6,19,33
32,479,382

30,804,518

4. 미청구공사
24,33
1,108,170,555

1,025,364,378

5. 기타금융자산
4,7,19,32,34
11,722,378

16,768,937

6. 재고자산
8
196,405,249

143,030,740

7. 기타유동자산
9,19,33
418,272,147

353,014,109

8. 당기법인세자산

435,636

498,832

9. 매각예정비유동자산
10
11,572,841

11,572,841

II. 비유동자산

1,189,861,934

1,218,963,585

1. 장기매출채권
5,19,33
91,029,970

97,011,077

2. 장기기타채권
4,6,19,33
10,207,411

11,288,485

3. 장기기타금융자산
7,19
28,692,812

23,692,200

4. 유형자산
10,13,34
863,612,324

869,017,654

5. 투자부동산
11
11,736,610

11,736,610

6. 무형자산
12,13
117,533,169

139,249,206

7. 종속기업투자주식
14,33,34
64,724,885

64,440,975

8. 관계기업투자주식
14,34
1,181,377

1,181,377

9. 기타비유동자산
9
1,143,376

1,346,001

자 산 총 계

3,741,448,965

3,706,050,066

부 채

I. 유동부채

1,634,297,352

1,220,699,132

1. 매입채무
19,32,33
330,784,096

317,201,239

2. 미지급금
19,32,33
56,412,541

67,440,700

3. 초과청구공사
24,33
543,922,184

434,282,893

4. 단기차입금
10,15,19,32,34
109,610,459

98,658,678

5. 유동성장기부채
10,15,19,32,34
298,627,945

163,451,217

6. 당기법인세부채

-

-

7. 공사손실충당부채
17,36
188,970,901

-

8. 기타유동부채
18,19,32,33
105,969,226

139,664,405

II. 비유동부채

1,059,723,433

1,163,514,436

1. 사채
15,19,32
698,757,375

883,242,056

2. 장기차입금
10,15,19,32,34
127,308,840

51,082,320

3. 순확정급여부채
16
34,105,956

33,584,434

4. 충당부채
17,36
93,383,061

84,622,713

5. 기타비유동부채
18
72,663,738

68,040,343

6. 이연법인세부채
29
33,504,463

42,942,570

부 채 총 계

2,694,020,785

2,384,213,568

자 본

1. 자본금
1,20
425,000,000

425,000,000

2. 기타불입자본
21
408,389,934

408,389,934

3. 이익잉여금
22
214,038,246

488,446,564

자 본 총 계

1,047,428,180

1,321,836,498

부 채 와 자 본 총 계

3,741,448,965

3,706,050,066

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

포 괄 손 익 계 산 서

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

현대로템 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
제20기
제19기

I. 매출액
23,24,33,35

2,147,585,128

2,341,015,709

II. 매출원가
28,33

2,174,136,691

2,193,036,165

III. 매출총이익

(26,551,563)

147,979,544

1. 판매비와관리비
25,28,33
197,430,883

124,781,593

IV. 영업이익
35

(223,982,446)

23,197,951

1. 기타수익
26
64,547,724

74,723,277

2. 기타비용
26,28
93,768,924

108,564,363

3. 금융수익
19,27
15,869,234

28,702,344

4. 금융비용
19,27
45,403,580

57,509,517

V. 법인세비용차감전순손익

(282,737,992)

(39,450,308)

VI. 법인세비용(수익)
29
(8,674,445)

905,348

VII. 당기순손익

(274,063,547)

(40,355,656)

VIII. 기타포괄손익

2,978,314

1,103,235

1.
후속적으로 당기손익으로 
 재분류되지 않는 항목

2,978,314

1,103,235

확정급여제도의 재측정요소

5,857,879

1,103,235

공정가치금융자산 평가

(2,879,565)

-

2.
후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목

-

-

IX. 당기총포괄손익

(271,085,233)

(39,252,421)

X. 주당손익
30

1. 기본및희석주당손익

(3,224)원

(475)원

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

자 본 변 동 표

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

현대로템 주식회사
(단위:천원)

과 목
자 본 금
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2017. 1. 1(전기초)
425,000,000
408,389,934
-
527,698,985
1,361,088,919

총포괄손익:

당기순이익
-
-
-
(40,355,656)
(40,355,656)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
1,103,235
1,103,235

2017.12.31(전기말)
425,000,000
408,389,934
-
488,446,564
1,321,836,498

2018. 1. 1(당기초)
425,000,000
408,389,934
-
488,446,564
1,321,836,498

회계정책변경의 효과(주석36)
-
-
-
(3,323,086)
(3,323,086)

수정후금액
425,000,000
408,389,934
-
485,123,478
1,318,513,412

총포괄손익:

당기순손실
-
-
-
(274,063,546)
(274,063,546)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
5,857,879
5,857,879

기타포괄손익- 공정가치금융자 산 평가손익
-
-
(2,879,565)
-
(2,879,565)

2018.12.31(당기말)
425,000,000
408,389,934
(2,879,565)
216,917,811
1,047,428,180

별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다.

현 금 흐 름 표

제 20 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지

제 19 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

현대로템 주식회사
(단위:천원)

과 목
주석
제20기
제19기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(72,759,593)

196,995,067

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
31
(44,331,178)

224,490,005

(1) 당기순손익

(274,063,546)

(40,355,656)

(2) 조정

269,778,340

180,606,577

(3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(40,045,972)

84,239,084

2. 이자의 수취

3,449,096

3,900,821

3. 이자의 지급

(35,254,467)

(35,629,782)

4. 배당금의 수취

5,947,614

4,828,443

5. 법인세의 지급

(2,570,658)

(594,420)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(32,968,790)

31,255,105

1.투자활동으로 인한 현금유입액

9,724,827

85,393,482

단기금융상품의 감소

4,968,528

9,396,157

단기대여금의 감소

1,336,230

1,255,267

장기대여금의 감소

49,130

14,080

매도가능금융자산의 처분

-

528,203

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

1,055,731

-

장기보증금의 감소

764,922

1,292,102

장기보증예치금의 감소

1,509,611

989,678

자산관련정부보조금의 증가

-

462,485

매각예정비유동자산의 처분

-

71,356,876

유형자산의 처분

40,675

98,634

투자부동산의 처분

-

-

무형자산의 처분

-

-

2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(42,693,617)

(54,138,377)

단기금융상품의 증가

56,587

7,202,756

단기대여금의 증가

350,000

2,300,000

매도가능금융자산의 취득

-

576,611

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

1,618,510

-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득

1,701,700

-

장기대여금의 증가

1,018,600

1,005,000

장기보증금의 증가

416,999

1,079,996

장기보증예치금의 증가

1,571,088

413,301

종속기업투자주식의 취득

-

24,701

자산관련정부보조금의 감소

-

-

유형자산의 취득

26,086,268

26,374,933

무형자산의 취득

9,873,865

15,161,079

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

37,100,596

(351,199,443)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액

548,953,280

450,640,728

단기차입금의 증가

309,450,600

281,141,668

장기차입금의 증가

140,000,000

50,000,000

사채의 발행

99,502,680

119,499,060

2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(511,852,684)

(801,840,171)

단기차입금의 감소

298,228,577

355,757,941

유동성장기부채의 감소

163,624,107

446,082,230

장기차입금의 감소

50,000,000

-

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)

(68,627,787)

(122,949,271)

V. 현금및현금성자산의 환율변동효과

(258,779)

(581,473)

VI. 기초의 현금및현금성자산

415,799,787

539,330,531

VII. 기말의 현금및현금성자산

346,913,223

415,799,787

주석

제 20 기 2018년 12월 31일 현재

제 19 기 2017년 12월 31일 현재

현대로템 주식회사

1. 일반사항

현대로템 주식회사(이하 "회사")는 정부의 중복투자사업 구조조정 계획에 의거 1999년 7월 1일자로 대우종합기계㈜(구 대우중공업㈜)와 ㈜한진중공업 및 현대모비스㈜(구: 현대정공㈜)가 철도 사업부문의 자산과 부채를 현물출자하여 설립되었으며, 경기도 의왕시 및 경상남도 창원시에 제조설비를 두고 철도차량 및 동 부품을 제조 및 판매하고 있습니다.
 
2002년 1월 1일을 기준일로 현대모비스㈜의 방산 및 플랜트 사업부문을 포괄양수하였으며, 2004년 2월 1일을 기준일로 방산 사업부문과 관련된 현대모비스㈜의 우주사업부문과 2006년 10월 1일을 기준일로 플랜트 사업부문과 관련된 현대모비스㈜의환경 사업부문을 포괄양수하였습니다.
 
회사는 2007년 11월 19일자로 회사의 명칭을 주식회사 로템에서 현대로템 주식회사로 변경하였으며, 회사의 주식은 2013년 10월 30일자로 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었습니다.
 
당기와 전기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명

당기말
전기말

보유주식수

지분율(%)

보유주식수

지분율(%)

현대자동차㈜

36,852,432
43.36
36,852,432
43.36

MSPE Metro-Investment AB
-
-
21,087,568
24.81

기타소액주주

48,147,568
56.64
27,060,000
31.83

합 계

85,000,000
100.00
85,000,000
100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

재무제표 작성 기준 -

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

회계정책과 공시의 변경 -

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제
1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다.
동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한
영향의 상세 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다. 

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

종속기업, 공동기업 및 관계기업 -

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

외화환산 -

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

금융자산 -

1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

재고자산
-

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 미착품을 제외한 원재료의 원가는 평균법에 따라 결정됩니다.

매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) -

비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

유형자산 -

유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정 내용연수

건물 및 구축물

20~40년

기계장치

10년

차량운반구
5년

공구기구

5년

집기비품
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

차입원가 -

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

정부보조금 -

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

무형자산 -

회사의 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분
추정내용연수

개발비
5년

산업재산권
5년

소프트웨어
5년

투자부동산
-

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

비금융자산의 손상 - 

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

금융부채 -

(1) 분류 및 측정 

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상

"매입채무", "미지급금", "차입금" 및 "사채"
등으로 표시됩니다. 

(2) 제거 

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

금융보증계약 -

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여

"기
타부채"
로 인식됩니다.
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

충당부채 -

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

당기법인세 및 이연법인세 -

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

종업원급여 -

(1) 퇴직급여 
 

회사의 퇴직연금제도는

확정급여제도
입니다. 

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 장기종업원급여

회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정하며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리인에 의해 평가하고 있습니다.

수익인식
-

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 

회사는 수주산업 특성상 계약체결을 위한 수주과정에서 다양한 원가가 발생합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 "계약체결 전 발생하는 원가 중 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용"으로 인식합니다.

리스
-

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

영업부문 -

영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있
습니다.

재무제표 승인 -

회사의 재무제표는
2019년 1월
24일
자
로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 건설계약

건설계약과 관련된 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있으며, 진행정도는 각 계약의 총예정원가에 대한 실제 발생한 누적발생원가 비율에 따라 산정하고 있습니다.

1) 총계약수익 추정의 불확실성

총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 총계약수익에 포함합니다.

공사수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 의해 영향을 받습니다. 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 지연배상금을 부담하면 계약수익금액이 감소될 수 있으므로 완공시기가 지연될 것으로 예상되는 계약에 대해서는 과거 경험 등을 기반으로 회사가 부담할 지연배상금을 추정합니다.

2) 총예정원가 추정의 불확실성

공사수익금액은 누적발생원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총예정원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.

3) 공사손실충당부채 및 하자보수충당부채

건설계약과 관련하여 총예정원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우, 예상되는 손실을 비용으로 인식하고 있으며, 과거 경험에 기초한 최선의 추정에 근거하여하자보수충당부채를 인식하고 있습니다.

(2) 법인세 

과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
 
(3) 금융상품의 공정가치
 
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(4) 종업원급여

순확정급여부채 및 장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4. 사용제한 금융자산

(단위:천원)

구 분
금융기관
당기말
전기말
제한내용

단기금융상품
KEB하나은행 외
479,158
1,454,670
국책과제 예치금

6,000,000
10,000,000
동반성장펀드

장기보증금
KEB하나은행 외
8,000
8,000
당좌개설보증금

합 계
6,487,158
11,462,670

5. 매출채권

(1) 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구분

당기말

전기말

유동항목:

매출채권

432,387,359
495,424,279

대손충당금

(6,771,739)
(5,191,940)

합 계
425,615,620
490,232,339

비유동항목:

장기매출채권

93,569,310
100,497,891

현재가치할인차금

(2,539,340)
(3,486,814)

합 계
91,029,970
97,011,077

(2) 매출채권 대손충당금 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
5,191,940
5,191,940

대손상각비
1,579,799
-

대손충당금환입
-
-

기말
6,771,739
5,191,940

회사는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 낮은 정부채권 및 부도채권 등과 이외의 채권으로 구분하여 개별적으로 손상검사를 수행하고 있습니다.

(3) 매출채권의 연령분석 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

매출채권

장기매출채권

합 계

매출채권

장기매출채권

합 계

연체및손상되지 아니한 매출채권

415,819,731
93,569,310
509,389,041
485,980,936
100,497,891
586,478,827

손상채권(*)

16,567,628
-
16,567,628
9,443,343
-
9,443,343

합 계

432,387,359
93,569,310
525,956,669
495,424,279
100,497,891
595,922,170

(*) 당기말 현재 손상채권에 대한 대손충당금은 6,771,739천원(전기말 5,191,939천원)입니다.

회사의 매출채권은 수주산업의 특성상 일반적인 상거래 매출채권과 달리 진행청구액에 대한 최종 회수기일이 정해져있지 않거나, 계약에서 정하고 있는 지급 전제조건이모두 충족되거나 공사의 하자가 수정될 때까지 회수가 보류되는 경우가 존재합니다. 

6. 기타채권

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

미수금
34,509,290
30,804,518

대손충당금
(2,029,908)
-

합 계
32,479,382
30,804,518

비유동항목:

장기보증금

9,424,971
9,777,002

현재가치할인차금

(195,628)
(137,500)

장기보증예치금

978,068
1,648,983

합 계
10,207,411
11,288,485

7. 기타금융자산

(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

단기금융상품

6,479,158
11,454,670

단기대여금

5,243,220
5,314,267

합 계
11,722,378
16,768,937

비유동항목:

매도가능금융자산

-
22,288,526

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,045,071
-

당기손익_공정가치금융자산
22,189,780
-

장기대여금

1,457,960
1,403,674

합 계
28,692,811
23,692,200

(2) 당기손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말*

비유동항목

비상장우선주

22,189,780
15,781,679

합 계

22,189,780

15,781,679

*

동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음.

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익

230,520
-

합 계

230,520
-

(3) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 36을 참고하시기 바랍니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

비유동항목

비상장주식

5,045,071

합 계

5,045,071

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 

8. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

원재료
145,040,882
102,485,391

재공품
18,571,765
13,738,917

미착품
32,792,602
26,806,432

합 계
196,405,249
143,030,740

9. 기타자산

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동항목:

미수수익
36,881
250,410

선급금
413,658,257
339,673,504

선급비용
4,577,009
13,090,195

합 계
418,272,147
353,014,109

비유동항목:

운휴자산
1,143,376
1,346,001

10. 유형자산

(1) 유형자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
576,887,443
-
-
576,887,443

건물
275,176,186
(91,635,543)
(850,096)
182,690,548

구축물
62,409,543
(22,510,248)
-
39,899,295

기계장치
266,698,128
(217,891,079)
(216,807)
48,590,241

차량운반구
5,750,393
(5,020,087)
-
730,305

공구기구
64,976,983
(59,019,754)
(6,099)
5,951,129

집기비품
69,074,265
(62,676,861)
(394,001)
6,003,403

건설중인자산
2,859,932
-
-
2,859,932

미착시설
27
-
-
27

합 계
1,323,832,900
(458,753,573)
(1,467,003)
863,612,324

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
576,887,443
-
-
576,887,443

건물
267,772,627
(85,026,462)
(877,732)
181,868,433

구축물
57,348,500
(20,542,444)
-
36,806,056

기계장치
256,840,226
(204,862,490)
(254,013)
51,723,723

차량운반구
5,624,310
(4,635,296)
-
989,014

공구기구
63,288,144
(55,508,512)
(10,135)
7,769,497

집기비품
68,724,277
(60,163,291)
(573,537)
7,987,449

건설중인자산
4,984,330
-
-
4,984,330

미착시설
1,709
-
-
1,709

합 계
1,301,471,566
(430,738,495)
(1,715,417)
869,017,654

(2) 유형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
대체
처분
감가상각비
기말

토지
576,887,443
-
-
-
-
576,887,443

건축물
181,868,434
1,098,204
6,836,197
(265,969)
(6,846,318)
182,690,548

구축물
36,806,055
435,370
4,626,080
-
(1,968,210)
39,899,295

기계장치
51,723,723
2,502,341
9,529,843
(3,795)
(15,161,871)
48,590,241

차량운반구
989,015
141,572
-
(610)
(399,672)
730,305

공구기구
7,769,498
1,706,707
47,516
(406)
(3,572,186)
5,951,129

집기비품
7,987,447
1,197,120
-
(432)
(3,180,732)
6,003,403

건설중인자산
4,984,330
18,910,586
(21,034,984)
-
-
2,859,932

미착시설
1,709
2,971
(4,652)
-
-
28

합 계
869,017,654
25,994,871
-
(271,212)
(31,128,989)
863,612,324

구 분
전기

기초
취득
대체
처분
감가상각비
기말

토지
609,480,222
-
(32,592,779)
-
-
576,887,443

건축물
187,826,116
1,282,741
(475,525)
-
(6,764,898)
181,868,434

구축물
38,498,890
844,793
(150,647)
(475,843)
(1,911,138)
36,806,055

기계장치
57,363,243
4,749,275
4,895,811
(53,865)
(15,230,741)
51,723,723

차량운반구
994,394
298,091
74,000
(130)
(377,340)
989,015

공구기구
10,294,007
2,687,886
(933,197)
(4,423)
(4,274,775)
7,769,498

집기비품
7,008,693
4,270,126
-
(687)
(3,290,685)
7,987,447

건설중인자산
727,434
11,954,300
(7,697,404)
-
-
4,984,330

미착시설
-
1,709
-
-
-
1,709

합 계
912,192,999
26,088,921
(36,879,741)
(534,948)
(31,849,577)
869,017,654

당기 감가상각비 중 30,130,389천원(전기 : 31,110,570천원)은 매출원가, 998,600천원(전기: 739,006천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 담보제공 내역

회사의 차입금과 관련하여 상기 유형자산 중 토지, 건물 등 일부에 채
권최고액
1
74,999,500
천원
과
USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다.

11. 투자부동산

(1)
투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
11,736,610
-
11,736,610
11,736,610
-
11,736,610

(2)
투자부동산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
처분
기말

토지
11,736,610
-
-
11,736,610

구 분
전기

기초
취득
처분
기말

토지
11,736,610
-
-
11,736,610

(3) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 감정평가법인에 의해 2009년 4월 16일자로 평가되었으며, 회사는 감정평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치 평가를 재수행하지 아니하였습니다.

12. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

개발비
270,141,128
(121,482,243)
(56,517,841)
92,141,044

산업재산권
993,649
(806,942)
-
186,707

소프트웨어
31,596,084
(25,841,038)
-
5,755,046

기타무형자산
19,450,372
-
-
19,450,372

합 계
322,181,233
(148,130,223)
(56,517,841)
117,533,169

구 분
전기말

취득원가
상각누계액
정부보조금
장부금액

개발비
262,453,266
(91,032,168)
(57,240,257)
114,180,841

산업재산권
937,013
(706,030)
-
230,983

소프트웨어
29,744,167
(24,079,706)
-
5,664,461

기타무형자산
19,172,921
-
-
19,172,921

합 계
312,307,367
(115,817,904)
(57,240,257)
139,249,206

(2) 무형자산 장부금액의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
취득
상각
기타(*)
기말

개발비
114,180,839
7,972,082
(18,510,949)
(11,500,930)
92,141,042

산업재산권
230,983
56,636
(100,912)
-
186,707

소프트웨어
5,664,462
1,567,696
(1,761,332)
284,221
5,755,047

기타무형자산
19,172,922
277,451
-
-
19,450,373

합 계
139,249,206
9,873,865
(20,373,193)
(11,216,709)
117,533,169

(*)
개발비 취득과 관련한 정부보조금의 변동이 포함되어 있습니다. 한편, 당기는 수령한 정부보조금 중 상환의무가 소멸되어 장기예수금에서 개발비 취득 보전 정부보조금으로 대체된 11,227,145천원이 포함되어 있습니다.

구 분
전기

기초
취득
상각
기타(*)
기말

개발비
122,089,678
10,557,675
(17,292,801)
(1,173,713)
114,180,839

산업재산권
279,880
73,673
(122,570)
-
230,983

소프트웨어
2,899,341
3,872,468
(1,206,775)
99,428
5,664,462

기타무형자산
18,515,659
657,263
-
-
19,172,922

합 계
143,784,558
15,161,079
(18,622,146)
(1,074,285)
139,249,206

(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(
4) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역(
연구개발 전담조직의 인건비 및 경비)
은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

무형자산(개발비)
7,380,574
10,557,675

판매비와관리비
12,330,151
7,643,740

매출원가
92,952,626
83,351,292

합 계
112,663,351
101,552,707

(5) 당기말 현재 회사의 주요 개발비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
잔여상각기간

차세대고속철도기술개발
40,969,941
54개월

자기부상열차차량개발
7,713,231
35개월

13. 차입원가

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

자본화된 차입원가
360,242
302,412

자본화이자율
3.17%
3.17%

14. 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분
기업명
주요영업활동
소재지
결산일
지분율
(%)
당분기말
전기말

종속기업
Hyundai Rotem USA Corporation(*1)
철도 생산 및 판매
미국
12월 31일
100
-
-

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.
자동차 설비 생산,판매 및 유지보수
중국
12월 31일
100
202,576
202,576

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayive Ticaret A.S
철도 생산 및 판매
터키
12월 31일
50.5
1,915,917
1,915,917

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.
철도 생산 및 판매
브라질
12월 31일
100
1,802,568
1,802,568

메인트란스㈜
철도 유지 보수
대한민국
12월 31일
80
770,280
770,280

그린에어㈜
산업용가스의 
제조 및 판매
대한민국
12월 31일
51
59,666,486
59,666,486

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. 
A.S ORTAK GIRISIMI
철도 판매
터키
12월 31일
65
27,296
27,296

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM
Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
철도 판매
터키
12월 31일
85
31,151
31,151

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED
철도 유지 보수
뉴질랜드
12월 31일
100
24,701
24,701

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD(*2)
플랜트설비 영업
말레이시아
12월 31일
100
283,910
-

합 계
64,724,885
64,440,975

관계기업
서울9호선운영㈜
지하철 운영
대한민국
12월 31일
20
1,181,377
1,181,377

(*1) 전기 중 회수가능액 평가를 통해 9,110,783천원 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 당분기중 종속법인으로 편입되었습니다

15. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분

차입처

이자율(%)

당기말

전기말

Banker's Usance
국민은행 외
0.002 ~ 3.59
49,610,459
42,318,521

원화일반
한국산업은행
3.04
60,000,000
50,000,000

외화일반
미쓰이스미토모은행
-
-
6,340,157

합 계

109,610,459
98,658,678

(2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기일
이자율(%)
당기말
전기말

특수산업육성자금
농협은행
2020.12.15
2.00
1,082,320
4,706,427

일반대출
NH투자증권
2021.11.21
2.90~3.85
140,000,000
50,000,000

소 계
141,082,320
54,706,427

차감: 유동성대체
(13,773,480)
(3,624,107)

계
127,308,840
51,082,320

(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

구 분

발행일

만기일

이자율(%)

당기말

전기말

제22-2회 무보증사채
2014.03.06
2019.03.06
3.71
100,000,000
100,000,000

제23-1회 무보증사채
2014.04.29
2019.04.29
3.65
100,000,000
100,000,000

제23-2회 무보증사채
2014.04.29
2021.04.29
4.04
100,000,000
100,000,000

제24-1회 무보증사채
2015.01.20
2020.01.20
2.63
220,000,000
220,000,000

제24-2회 무보증사채
2015.01.20
2022.01.20
3.00
105,000,000
105,000,000

제25-1회 무보증사채
2015.06.15
2018.06.15
2.33
-
90,000,000

제25-2회 무보증사채
2015.06.15
2020.06.15
2.82
110,000,000
110,000,000

제26-1회 무보증사채
2016.10.07
2018.10.07
2.77
-
70,000,000

제26-2회 무보증사채
2016.10.07
2019.10.07
3.09
30,000,000
30,000,000

제27-1회 무보증사채
2017.07.07
2019.07.07
2.39
55,000,000
55,000,000

제27-2회 무보증사채
2017.07.07
2021.07.07
3.09
65,000,000
65,000,000

제28회 무보증사채
2018.06.08
2021.06.08
3.31
100,000,000
-

액면금액 합계
985,000,000
1,045,000,000

차감: 사채할인발행차금

(1,388,161)
(1,930,833)

장부금액
983,611,839
1,043,069,167

차감: 유동성대체

(284,854,465)
(159,827,111)

비유동사채
698,757,374
883,242,056

16. 순확정급여부채

(1) 순확정급여부채의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
245,183,332
263,561,183

사외적립자산의 공정가치(*)
(211,077,376)
(229,976,749)

재무상태표상 순확정급여부채
34,105,956
33,584,434

(*) 당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 120,363천원(전기말 : 158,109천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
263,561,183
252,563,249

당기근무원가
29,417,866
29,558,575

이자비용
8,130,813
6,531,365

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동효과
18,935
3,136,823

- 재무적가정의 변동효과
(753,643)
(10,450,150)

- 경험적조정으로 인한 변동효과
(9,735,696)
3,802,859

제도에서의 지급액
(45,456,126)
(21,581,538)

기말
245,183,332
263,561,183

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

기초
229,976,749
214,369,259

이자수익
7,145,703
5,597,148

재측정요소
(2,742,331)
(2,055,014)

사용자의 기여금
15,000,000
28,000,000

제도에서의 지급
(38,302,745)
(15,934,644)

기말
211,077,376
229,976,749

(4) 사외적립자산의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

금액
구성비(%)
금액
구성비(%)

정기예금
73,441,629
34.79
70,599,610
30.70

보험상품
137,515,384
65.15
149,619,643
65.06

기타
120,363
0.06
9,757,496
4.24

합 계
211,077,376
100.00
229,976,749
100.00

(5) 주요 보험수리적가정

구 분
당기말
전기말

할인율
2.66%
3.14%

임금상승률
4.47%
4.97%

(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

(단위: 천원)

구 분
가정의 변동
가정의 증가
가정의 감소

할인율
1.00%
(225,396,419)
268,074,927

임금상승률
1.00%
267,212,703
(225,776,675)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 순확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다. 

민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

회사
는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.
2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은

32,129,882천원
입니다.

당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1차년
2~5차년
6~10차년
11~20차년
20차년이상

급여지급액
12,794,552
39,859,951
38,875,754
149,224,192
4,428,883

확정
급여
채무의 가중평균만기는

8.88년
입니
다.

17. 공사손실충당부채 및 충당부채

(1) 공사손실충당부채

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
-

개정기준서도입 효과(*)
97,973,324

전입
104,564,209

사용
(13,566,632)

기말
188,970,901

(*)

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 당기초 미청구공사 및 초과청구공사로 가감된 예상공사손실을 공사손실충당부채로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

하자보수
충당부채
장기종업원
급여부채
기타
충당부채(*)
합 계

기초
55,986,932
8,595,738
20,040,043
84,622,713

전입
23,476,485
2,575,504
-
26,051,989

사용
(19,197,835)
(1,032,036)
-
(20,229,871)

기타
-
-
2,938,230
2,938,230

기말
60,265,582
10,139,206
22,978,273
93,383,061

구 분
전기

하자보수
충당부채
장기종업원
급여부채
기타
충당부채(*)
합 계

기초
102,243,760
7,007,130
18,726,286
127,977,176

전입
41,361,425
2,989,713
1,313,756
45,664,894

사용
(87,618,252)
(1,401,105)
-
(89,019,357)

기말
55,986,933
8,595,738
20,040,042
84,622,713

(*) 임금소송 1심 일부패소 판결로 인한 예상비용을 충당부채로 설정하였습니다.

18. 기타부채

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

유동항목:

미지급비용

77,408,132
117,502,626

예수금

26,501,054
20,172,080

예수보증금

511,760
441,419

선수금
1,548,280
1,548,280

합 계
105,969,226
139,664,405

비유동항목:

장기예수금(*)

16,688,974
27,968,459

기타비유동부채

55,974,764
40,071,884

합 계
72,663,738
68,040,343

(*) 국책과제 관련 상환의무가 있는 정부보조금을 장기예수금으로 계상하고 있습니다.

19.
범
주별 금융
상
품 및 공정가치

(1) 범주별 금융상품 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분
내 역
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가 금융자산
현금및현금성자산
346,913,223
346,913,223
415,799,787
415,799,787

매출채권
516,645,589
516,645,589
587,243,416
587,243,416

기타채권
42,686,793
42,686,793
42,093,004
42,093,004

기타금융자산
13,180,339
13,180,339
18,172,611
18,172,611

기타자산
36,881
36,881
250,410
250,410

매도가능금융자산
지분상품 등
-
-
22,288,526
22,288,526

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품 등
5,045,071
5,045,071
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산
지분상품 등
22,189,780
22,189,780
-
-

금융자산 합계
946,697,676
946,697,676
1,085,847,754
1,085,847,754

상각후원가 금융부채
매입채무
330,784,096
330,784,096
317,201,240
317,201,240

미지급금
56,412,541
56,412,541
67,440,700
67,440,700

차입금및사채
1,234,304,618
1,234,304,618
1,196,434,272
1,196,434,272

기타부채
5,428,727
5,428,727
5,659,469
5,659,469

금융부채 합계
1,626,929,982
1,626,929,982
1,586,735,681
1,586,735,681

(2)
금융상품 범주별 손익

(단위: 천원)

구 분
내 역

당
기말

전
기말

매도가능금융자산
배당금수익
-
625,873

처분손실
-
48,922

당기손익-공정가치금융자산
평가이익
230,521
-

배당금수익
64,920
-

처분손실
63,542
-

상각후원가 금융자산
이자수익
5,043,723
6,566,913

대손상각비
-
(174,958)

상각후원가 금융부채
이자비용
5,402,706
7,066,750

당기와 전기 중 순외환차이
(-)305,882,586
천원 및 (-)35,457,071천원은 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채에서 발생하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-

수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-

자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단
위:
천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
5,045,071
5,045,071

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
22,189,780
22,189,780

20. 자본금

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

수권주식수

200,000,000주

200,000,000주

발행주식수

85,000,000주

85,000,000주

1주당금액

5,000원

5,000원

자본금

425,000,000

425,000,000

21. 기타불입자본

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

주식발행초과금

408,389,934
408,389,934

22. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

법정적립금(*)

1,062,500
1,062,500

임의적립금

200,000,000
200,000,000

미처분이익잉여금

15,855,311
287,384,064

합 계

216,917,811
488,446,564

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금처분계산서

제19(당)기
2018년 1월 1일 부터
 2018년 12월 31일 까지
제18(전)기
2017년 1월 1일 부터
 2017년 12월 31일 까지

처분예정일

2019년 3월 20일

처분확정일

2018년 3월 17일

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

미처분이익잉여금

15,855,311

287,384,064

IFRS 전환 효과
287,384,064

전기이월미처분이익잉여금

(3,323,086)

326,636,485

확정급여제도의 재측정요소

5,857,879

1,103,235

당기순이익(손실)

(274,063,546)

(40,355,656)

이익잉여금처분액

-

차기이월미처분이익잉여금

15,855,311

287,384,064

23. 매출

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

건설계약매출
2,143,241,152
2,341,015,709

상품매출
4,343,976
-

합 계
2,147,585,128
2,341,015,709

24. 건설계약

(1) 진행중인 공사 관련 원가, 손익 및 청구공사 내역

(단위: 천원)

구 분

당기말

전기말

누적발생원가

9,028,088,913
9,681,106,048

누적이익

519,926,950
687,373,690

누적공사수익 합계

9,548,015,863
10,368,479,738

진행청구액

8,983,767,492
9,777,398,253

미청구공사

1,108,170,555
1,025,364,378

초과청구공사

543,922,184
434,282,893

유보금(*)
39,839,559
35,132,837

(*) 재무상태표 상 장기매출채권으로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 총계약수익이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상
납품기한(*1)
진행률
미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

철도A
2016-01-21
2019-08-17
24%
-
-
4,657,914
-

철도B
2016-03-10
2031-06-30
26%
23,416,152
-
-
-

철도C
2004-11-01
2011-05-31
97%
-
-
-
-

철도E
2008-11-10
2018-12-31
100%
20,441,779
-
164,889
-

철도F
2009-05-13
2015-07-30
97%
14,338,800
-
3,759
-

철도G
2010-06-29
2017-10-07
98%
29,626,096
(26,546,627)
3,252,981
-

철도I
2012-09-10
2016-12-28
96%
65,347,612
-
9,856,115
-

철도L
2012-12-17
2019-07-07
82%
222,284,212
-
17,464,492
-

철도M
2013-04-01
2018-03-31
90%
50,348,888
(3,038,000)
2,385,625
-

철도N
2013-12-13
2018-02-28
100%
22,440,121
-
74,611,649
-

철도O
2016-01-21
2019-08-17
88%
112,901,451
-
3,816,715
-

철도P
2016-04-22
2021-02-28
6%
2,196,292
-
9,059,651
-

철도Q
2016-05-19
2022-05-01
23%
53,363,280
-
2,345,949
-

철도T
2008-03-18
2015-09-25
100%
8,412,470
-
-
-

철도U
2016-08-18
2022-03-22
15%
47,637,616
-
1,783,299
-

철도V
2016-12-15
2020-01-15
32%
46,728,104
-
-
-

철도W
2016-06-07
2020-12-31
24%
5,468,397
-
-
-

철도X
2013-06-22
2016-08-12
93%
38,382,359
-
38,490,574
-

철도Y
2017-06-22
2024-10-31
1%
-
-
-
-

철도Z
2017-07-27
2020-12-20
24%
6,255,796
-
-
-

철도AA
2012-04-30
2027-07-31
54%
29,363,611
-
-
-

철도AB
2017-12-02
-(*2)
0%
280,509
-
-
-

철도AC
2017-11-06
2020-07-13
15%
-
-
1,147,686
-

철도AD
2018-06-26
2023-06-28
2%
-
-
-
-

철도AE
2018-07-31
2031-05-30
4%
-
-
-
-

철도AF
2018-08-17
2024-07-04
1%
312,129
-
-
-

철도AG
2018-07-31
2031-05-30
2%
-
-
-
-

철도AH
2018-05-17
2024-02-28
3%
-
-
-
-

플랜트B
2014-12-03
2019-04-16
48%
5,789,884
-
4,202,850
-

플랜트C
2014-12-03
2019-04-16
81%
10,097,839
-
4,950,242
-

플랜트D
2017-12-21
2019-11-30
56%
6,792,379
-
86,851,600
-

플랜트E
2018-10-12
2021-01-15
7%
-
-
21,879,220
-

(
*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.
(*2) 철도AB는 납품기한에 대한 협의가 진행중입니다. 

방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습
니다.

전기 총계약수익이 전전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보

(단위: 천원)

계약명
계약일
계약상
납품기한(*1)
진행률
미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

철도A
2016-01-21
2019-08-17
2%
-
-
1,192,983
-

철도B
2016-03-10
2031-06-30
11%
17,874,890
-
-
-

철도C
2004-11-01
2011-05-31
92%
-
-
-
-

철도D
2006-05-18
2016-06-30
98%
-
-
2,006,343
-

철도E
2008-11-10
2017-01-21
97%
9,952,623
-
28,667,651
-

철도F
2009-05-13
2015-07-30
97%
19,336,707
-
1,201,393
-

철도G
2010-06-29
2017-10-07
95%
46,813,207
-
-
-

철도H
2012-03-16
2016-03-23
97%
26,689,674
-
-
-

철도I
2012-09-10
2016-12-28
91%
98,052,263
-
6,881,848
-

철도J
2012-11-23
2018-02-13
92%
60,385,551
-
-
-

철도K
2012-12-19
2016-10-07
100%
6,655,640
-
2,605,032
-

철도L
2012-12-17
2019-07-07
29%
47,709,241
-
13,330,163
-

철도M
2013-04-01
2017-12-12
64%
127,991,945
-
2,544,745
-

철도N
2013-12-13
2016-11-30
89%
69,195,632
-
56,476,710
-

철도O
2016-01-21
2019-08-17
8%
-
-
1,256,562
-

철도P
2016-04-22
2021-02-28
3%
-
-
8,977,777
-

철도Q
2016-05-19
2022-05-01
1%
897,960
-
466,609
-

철도R
2014-03-04
2017-10-31
89%
193,639,025
-
8,014,144
-

철도S
2014-03-18
2016-11-30
100%
-
-
-
-

철도T
2008-03-18
2015-09-25
96%
9,968,175
-
-
-

철도U
2016-08-18
2022-03-22
1%
10,066,613
-
-
-

철도V
2016-12-15
2020-01-16
1%
1,672,706
-
-
-

철도W
2016-12-29
2020-12-31
1%
42,432
-
-
-

플랜트A
2008-06-09
2016-12-10
100%
29,344,256
-
8,672,211
-

플랜트B
2014-12-03
2018-08-31
14%
44,469
-
621,466
-

(*1) 보고기간 종료일 현재 실질적인 납품은 종료되었으나, 교육훈련 메뉴얼 제공 또는 예비부품 납품 등이 진행중인 계약이 포함되어 있습니다.

방산부문 계약사항은 시행청과 회사의 비밀유지조항에 의거한 비공개사항으로 증권신고서, 투자설명서, 사업(분ㆍ반기)보고서 등을 통해 공시 및 공개한 사실이 없으며,이 항목을 주석에 공시하지 않는다는 사실을 감사위원회에 보고하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 방산부문의 미청구공사 및 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말

미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

방산부문
28,981,662
-
27,122,695
-

구 분

전기말

미청구공사
매출채권

금액
손상차손누계액
금액
대손충당금

방산부문
49,055,910
-
12,957,027
-

당기말 및 전기말 현재 영업부문별 공사손실충당부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당기말
전기말

철도부문
41,020,051
8,385,465

방산부문

-

플랜트부문
147,950,850
89,185,660

합 계
188,970,901
97,571,125

(3) 총계약수익과 총예정원가의 추정치 변동

진행중인 건설계약 중 설계변경 및 원가 변동 요인 등으로 전기말(전전기말) 대비 총계약수익과 총예정원가의 추정치가 변동되었고, 이에 따라 당기(전기)와 미래기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기

총계약수익의
추정 변동
총예정원가의
추정 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
미청구공사
변동

철도부문
26,659,151
120,529,256
(31,101,988)
(62,768,116)
(31,125,549)

방산부문
(2,406,525)
(14,399)
(640,785)
(1,751,342)
(4,516,038)

플랜트부문
30,432,518
279,000,539
(113,439,246)
(135,128,774)
(66,809,523)

합 계
54,685,144
399,515,396
(145,182,019)
(199,648,232)
(102,451,110)

구 분

전기

총계약수익의
추정 변동
총예정원가의
추정 변동
당기 손익에
미치는 영향
미래 손익에
미치는 영향
미청구공사
변동

철도부문
(15,632,882)
(138,486,710)
34,890,729
87,963,099
11,562,216

방산부문
(4,044,158)
(1,879,911)
(974,808)
(1,189,439)
(5,064,393)

플랜트부문
6,558,285
90,342,171
(4,142,859)
(79,641,027)
(27,255,816)

합 계
(13,118,755)
(50,024,450)
29,773,062
7,132,633
(20,757,993)

당기(전기)와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말(전기말)까지 발생한 상황에 근거하여 총예정원가와 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총예정원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
63,830,353
64,893,581

퇴직급여
6,724,140
7,107,924

장기종업원급여
572,323
876,710

복리후생비
10,091,364
8,714,568

여비교통비
1,793,647
1,581,041

판매보증비(환입)
11,728,062
(10,460,229)

지급수수료
3,495,609
5,487,049

대손상각비(환입)
38,346,030
(174,958)

광고선전비
5,466,098
5,094,271

임차료
236,693
205,800

세금과공과
6,141,879
1,253,040

보험료
982,431
604,600

교육훈련비
629,509
778,734

전산운영비
7,070,189
6,721,135

경상개발비
12,330,151
7,643,740

입찰지원비
2,811,713
1,768,931

무형자산상각비
20,373,193
18,622,146

감가상각비
998,600
739,006

기타
3,808,901
3,324,504

합 계
197,430,885
124,781,593

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내역

(단위: 천원)

내 역
당기
전기

외환수익(*)
56,777,406
55,032,266

임대료수익
273,136
445,705

매각예정비유동자산처분이익
-
8,293,781

유형자산처분이익
40,228
46,975

기타
7,456,954
10,904,550

합 계
64,547,724
74,723,277

(*) 외화예금 및 외화차입금(
Usance차입금 제외
)을 제외한 외화자산 및 외화부채

에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 기타비용의 내역

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

외환손실(*)
54,190,668
91,273,235

매각예정비유동자산처분손실
-
3,104,779

유형자산처분손실
270,765
483,289

운휴자산감가상각비
202,626
202,891

종속기업투자주식손상차손
-
9,110,783

기부금
52,500
278,044

기타(*2)
39,052,365
4,111,342

합 계
93,768,924
108,564,363

(*) 외화예금 및 외화차입금(
Usance차입금 제외
)을 제외한 외화자산 및 외화부채

에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 기타수익 및 기타비용으로 분류하고 있습니다.

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역

(단위:천원)

구 분

당기

전기

이자수익

5,043,723
6,566,913

외환수익(*)

4,647,376
17,306,988

배당금수익

5,947,614
4,828,443

공정가치금융자산평가이익
230,521
-

합 계

15,869,234
28,702,344

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융비용의 내역

(단위:천원)

구 분

당기

전기

이자비용

37,800,042
40,937,503

외환손실(*)

7,539,997
16,523,092

매도가능금융자산처분손실
63,541
48,922

매출채권처분손실

-
-

합 계

45,403,580
57,509,517

(*) 외화예금 및 외화차입금(Usance차입금 제외)에서 발생하는 외환차손익 및 외화환산손익을 금융수익 및 금융비용으로 분류하고 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

재고자산의 변동
(53,374,508)
(11,112,644)

원재료 등 매입액
796,817,955
762,566,538

외주가공비
277,136,134
248,042,877

종업원급여
334,440,565
337,939,027

감가상각비
31,027,675
31,849,576

무형자산상각비
20,373,193
18,622,146

기타
1,058,915,483
1,038,474,602

합 계
2,465,336,497
2,426,382,122

상기 비용의 합계는 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계 금액입니다.

29. 법인세

(1) 법인세비용의 구성내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

당기법인세부담액

2,633,854
(612,317)

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액

(9,438,105)
1,869,885

자본에 직접 가감된 이연법인세 변동액

(1,870,194)
(352,220)

법인세비용

(8,674,445)
905,348

(2) 법인세비용과 법인세비용차감전순손익간의 조정내용

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

법인세비용차감전순손익

(282,737,991)
(39,450,308)

적용세율에 따른 법인세비용

(68,422,594)
(9,546,974)

조정사항

-
-

비과세수익(비용)

(236,519)
838,599

세액공제
-
-

기타(*)

59,984,668
9,613,723

법인세비용

(8,674,445)
905,348

유효세율(%)

-
-

(*) 당기 차감할 일시적차이에 대한 미인식 이연법인세자산 변동효과 3,475,073천원(전기:

7,545,122천원
)이 포함되어 있습니다.

(3) 이연법인세자산(부채)의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당기

기초
당기손익반영
자본에직접가감
기말

순확정급여부채
5,100,405
3,727,520
(1,870,194)
6,957,731

건설자금이자
(1,970,818)
290,419

(1,680,399)

국고보조금
19,156,551
(2,972,203)

16,184,348

연차수당

장기종업원급여채무
2,080,169
373,519

2,453,688

하자보수충당부채
6,774,477
(166,007)

6,608,470

운휴자산상각비
1,337,954
23,958

1,361,912

자산재평가
(93,517,396)

(93,517,396)

잡이익
(13,143,557)
6,980,872

(6,162,685)

잡손실
12,236,952

12,236,952

연구개발준비금
(3,597,297)
3,597,297

이월결손금

세액공제

기타
22,599,990
(547,074)

22,052,916

합 계
(42,942,570)
11,308,301
(1,870,194)
(33,504,463)

구 분
전기

기초
당기손익반영
자본에직접가감
기말

순확정급여부채
4,729,137
2,214,719
(1,843,451)
5,100,405

건설자금이자
(2,199,302)
228,484

(1,970,818)

국고보조금
20,806,784
(1,650,233)

19,156,551

연차수당

장기종업원급여채무
1,653,683
426,486

2,080,169

하자보수충당부채
7,457,829
(683,352)

6,774,477

운휴자산상각비
1,407,104
(69,150)

1,337,954

자산재평가
(93,922,257)
404,861

(93,517,396)

잡이익
(12,817,684)
(325,873)

(13,143,557)

잡손실
13,726,592
(1,489,640)

12,236,952

연구개발준비금
(7,016,215)
3,418,918

(3,597,297)

이월결손금

세액공제

기타
25,101,644
(2,501,654)

22,599,990

합 계
(41,072,685)
(26,434)
(1,843,451)
(42,942,570)

(4) 당기말 현재 종속기업과 관련하여 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적 차이 금액은 14,359,806
천원입니다.

30. 주당손익

기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기 및 전기에는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

(단위: 원)

구 분

당기

전기

당기순손익

(274,063,546,106)
(40,355,655,487)

가중평균유통보통주식수

85,000,000 주
85,000,000주

기본주당손익

(3,224)
(475)

31. 현금흐름

(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

1. 당기순손익

(274,063,546)

(40,355,656)

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

309,324,404

235,900,867

퇴직급여
30,402,976

30,492,792

기타장기종업원급여
2,575,504

2,989,713

감가상각비
31,128,989

31,849,577

무형자산상각비
20,373,193

18,622,146

하자보수충당부채전입
26,385,081

41,361,425

대손상각비(환입)
38,346,030

(174,958)

외화환산손실
22,946,140

54,640,498

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
63,542

-

매도가능금융자산처분손실
-

48,922

매각예정비유동자산처분손실
-

3,104,779

유형자산처분손실
270,765

483,289

투자부동산처분손실
-

-

무형자산처분손실
-

-

종속기업투자주식손상차손
-

9,110,783

운휴자산상각비
202,626

202,891

이자비용
37,800,042

40,937,503

매출채권처분손실
-

-

법인세비용(수익)
(8,674,445)

905,348

공사손실충당전입액
104,564,209

기타손실
2,939,752

1,326,159

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(39,546,064)

(55,294,290)

외화환산이익
25,375,382

35,558,178

매각예정비유동자산처분이익
-

8,293,781

유형자산처분이익
40,228

46,975

무형자산처분이익
-

-

이자수익
5,043,723

6,566,913

배당금수익
5,947,614

4,828,443

공정가치금융자산평가이익
230,521

-

하자보수충당부채 환입
2,908,596

-

4. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

(40,045,972)

84,239,084

매출채권의 증감
67,518,663

(84,436,684)

미청구공사의 증감
(104,795,527)

213,148,262

미수금의 증감
(4,263,976)

1,052,434

재고자산의 증감
(53,374,509)

(11,112,644)

선급비용의 증감
(1,376,825)

(1,395,891)

선급금의 증감
(73,886,721)

(77,857,574)

장기매출채권의 증감
6,928,581

26,957,469

매입채무의 증감
13,306,884

(31,465,819)

초과청구공사의 증감
195,098,484

156,846,220

미지급금의 증감
(11,693,410)

2,357,381

미지급비용의 증감
(39,793,411)

(7,142,298)

예수금의 증감
6,328,973

(9,044,960)

예수보증금의 증감
3,826

(12,099)

장기예수금의 증감
-

-

장기미지급비용의 증감
15,902,880

29,011,538

확정급여채무의 증감
(45,456,126)

(21,581,538)

사외적립자산의 증감
23,302,745

(12,065,356)

하자보수충당부채의 증감
(19,197,835)

(87,618,252)

공사손실충당부채의 증감
(13,566,632)

장기종업원급여충당부채의 증감
(1,032,036)

(1,401,105)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(44,331,178)

224,490,005

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 주요 거래

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

장기대여금의 유동성 대체
915,183
1,124,517

건설중인자산의 본계정 대체
21,034,984
7,697,404

장기차입금및사채의 유동성 대체
298,292,151
163,182,162

유형자산의
매각예정비유동자산 대체

-
36,879,741

유형자산 취득 관련 미지급액의 변동
91,397
176,471

매각예정비유동자산 처분 관련 미수금액
-
-

국책과제예수금 개발비 정부보조금 대체
11,227,145
256,367

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구분
차입금
사채
합계(*)

기초
153,365,106
1,043,069,166
1,196,434,272

차입
449,450,600
99,502,680
548,953,280

상환
(351,852,684)
(160,000,000)
(511,852,684)

외환차이
(270,243)
-
(270,243)

상각
-
1,039,993
1,039,993

기말
250,692,779
983,611,839
1,234,304,618

(*) 장ㆍ단기차입금, 사채 및 유동성장기부채를 포함하고 있습니다.

32. 재무위험관리

(1) 자본위험관리

회사는 주주이익 극대화 및 자본비용 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총부채
2,694,020,786
2,384,213,568

총자본
1,047,428,180
1,321,836,498

부채비율
257.20%
180.4%

(2) 금융위험 관리

회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험

회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

가. 환위험관리

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는
USD, EUR, BRL 등
입니
다.

당기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

USD
205,701,394
53,624,497

EUR
78,505,432
53,968,597

BRL
19,554,173
-

HKD
17,477,892
-

INR
29,393,261
-

JPY
1,429,788
8,914,305

CNY
592,870
562,501

TWD
108,253,940
-

QAR
11,248,661
26,860,003

회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하는 Matching과 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 Leading이나 Lagging을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당기말 현재 주요 외화표시 화폐성 자산 및 부채의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
5% 상승시
5% 하락시

USD
7,603,845
(9,782,880)

EUR
1,226,842
366,025

BRL
977,709
(1,109,552)

HKD
(374,226)
352,251

INR
873,895
(871,679)

JPY
1,469,663
(1,080,123)

CNY
1,518
450

TWD
5,412,697
(5,412,697)

QAR
(780,567)
780,567

나. 이자율위험관리

회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
1% 상승시
1% 하락시

현금성자산및단기금융상품
1,191,780
(1,191,780)

차입금
(1,100,000)
1,100,000

2) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융보증계약 등과 주석34의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성위험

회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약에 따른 만기분석 -

(단위: 천원)

구 분
명목현금흐름

1년 이내
1년초과~5년이내
5년 초과
합 계

무이자부부채
392,625,364
-
-
392,625,364

이자부부채
437,674,731
850,231,090
-
1,287,905,820

금융보증계약 등(*1)
654,214,025
-
-
654,214,025

합 계
1,484,514,120
850,231,090
-
2,334,745,209

(*1) 금융지급보증, 계약이행보증 및 자금보충 약정이 포함되어 있습니다. 상기 금액은 약정금액의 지급이 요구될 수 있는 가장 이른시기에 지급될 수 있는 최대금액입니다.

33. 특수관계자 거래

(1)
특수관계자 현황

구 분

기업명

지배기업

현대자동차㈜

종속기업

그린에어㈜, 메인트란스㈜, Hyundai Rotem USA Corporation, Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd, Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S, Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda., HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI, HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI, HR MECHANICAL SERVICES LIMITED, HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD

관계기업

서울시9호선운영㈜

기타특수관계자

기아자동차㈜, 현대제철㈜, 현대글로비스㈜, 현대건설㈜ 등 현대자동차 기업집단 소속 계열회사

(2) 특수관계자와의 주요 거
래내역

(단위: 천원)

당기
기업명

수익거래

비용거래

매출거래

기타거래(*)

합 계

매입거래

기타거래

합 계

지배기업

현대자동차㈜
14,383,687
210,602
14,594,289
2,361,878
2,519,145
4,881,023

종속기업
Hyundai Rotem USA Corporation
-
-
-
3,993,082
84,666
4,077,748

Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S.
-
52,248
52,248
24,709,745
-
24,709,745

메인트란스㈜
7,870
73,205
81,075
4,416,777
-
4,416,777

그린에어㈜
2,677,053
-
2,677,053
333,564
-
333,564

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda
-
41,284
41,284
4,760,493
-
4,760,493

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,
1,733,270
-
1,733,270
-
-
-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK
6,359,586
-
6,359,586
-
-
-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
5,349,282
-
5,349,282
-
-
-

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED
7,430,720
-
7,430,720
5,067,418
-
5,067,418

기타
특수관계자
현대제철㈜
174,758,290
131,866
174,890,156
12,332,290
-
12,332,290

기아자동차㈜
8,891,121
-
8,891,121
144,152
170,719
314,871

현대글로비스㈜
-
-
-
18,577,334
-
18,577,334

현대트랜시스㈜
-
-
-
34,694,364
-
34,694,364

현대건설㈜
12,364,006
-
12,364,006
2,466,454
427,347
2,893,801

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
23,924,036
-
23,924,036

Kia Motors Mexico
816,851
-
816,851
-
-
-

기타
99,281,878
482,248
99,764,126
12,847,785
16,407,963
29,255,748

전기
기업명

수익거래

비용거래

매출거래

기타거래(*)

합 계

매입거래

기타거래

합 계

지배기업
현대자동차㈜
76,246,044
30,940,868
107,186,912
1,857,635
2,391,818
4,249,453

종속기업

Hyundai Rotem USA Corporation
6,783,369
16,979
6,800,348
-
-
-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S.
2,342,383
52,360
2,394,743
4,508,857
-
4,508,857

메인트란스㈜
8,468
64,033
72,501
3,431,143
-
3,431,143

그린에어㈜
1,744,236
-
1,744,236
276,594
-
276,594

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda
48,653,721
59,909
48,713,630
300,782
-
300,782

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,
-
-
-
-
-
-

현대로템제일차 유한회사
-
-
-
-
1,181,287
1,181,287

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK
40,054,960
-
40,054,960
-
-
-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
3,308,695
-
3,308,695
-
-
-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED
-
-
-
6,397,113
-
6,397,113

기타
특수관계자

현대제철㈜
181,562,122
132,198
181,694,320
8,290,531
-
8,290,531

기아자동차㈜
13,448,617
-
13,448,617
77,129
126,567
203,696

현대글로비스㈜
-
-
-
23,613,877
51,210
23,665,087

현대다이모스㈜

-
-
-
23,933,050
333,182
24,266,232

현대건설㈜
30,074,992
58,701
30,133,693
881,902
462,687
1,344,589

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
20,881,407
-
20,881,407

Kia Motors Mexico
2,424,155
-
2,424,155
-
-
-

기타
81,929,268
1,652,532
83,581,800
24,378,732
19,226,712
43,605,444

(*)
유형자산 및 운휴자산

매각금액이 포함되어 있습니다.

(3)
특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 잔액

(단위: 천원)

당기말
기업명

채권

채무

매출채권 등

미수금 등

보증금 및
선급금

합 계

매입채무 및
미지급금

선수금 등

합 계

지배기업

현대자동차㈜
14,247,205
17,723
-
14,264,928
731,695
2,397,032
3,128,727

종속기업

Hyundai Rotem USA Corporation
15,305,504
-
-
15,305,504
-
-
-

Hyundai EURotem Demiryolu
 Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
2,352,741
170,690
-
2,523,431
2,390,547
-
2,390,547

메인트란스㈜
-
11,645
-
11,645
995,270
-
995,270

그린에어㈜
1,969,990
-
-
1,969,990
46,438
1,329,540
1,375,978

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.
176,309,428
19,579
-
176,329,007
-
567,989
567,989

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd
1,733,270
-
-
1,733,270
-
-
-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK
13,086,970
-
-
13,086,970
-
-
-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
10,910,034
-
-
10,910,034
-
-
-

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD
-
128
-
128
-
-
-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED
1,509,995
-
-
1,509,995
-
-
-

기타
특수관계자

현대제철㈜
134,856,246
12,548
-
134,868,794
2,178,860
11,430,661
13,609,521

기아자동차㈜
2,137,082
-
-
2,137,082
15,357
254,337
269,694

현대글로비스㈜
-
-
3,497,933
3,497,933
255,653
-
255,653

현대트랜시스㈜
8,360
-
9,705,034
9,713,394
8,040,101
-
8,040,101

현대건설㈜
-
-
-
-
2,113,757
-
2,113,757

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
-
10,129,355
-
10,129,355

Kia Motors Mexico
67,437
-
-
67,437
-
12,893
12,893

기타
29,457,295
3,733
13,504,669
42,965,697
6,534,062
389,613
6,923,675

전기말
기업명

채권

채무

매출채권 등

미수금 등

보증금 및 선급금

합 계

매입채무 및
미지급금

선수금 등

합 계

지배기업
현대자동차㈜
35,193,959
233,635
-
35,427,594
2,234,690
1,872,509
4,107,199

종속기업
Hyundai Rotem USA Corporation
45,659,700
1,706
-
45,661,406
-
-
-

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
2,462,536
493,250
-
2,955,786
-
-
-

메인트란스㈜
-
16,414
-
16,414
380,555
-
380,555

그린에어㈜
414,276
-
-
414,276
36,259
136,042
172,301

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda
223,503,704
42,534
-
223,546,238
-
-
-

HYUNDAI ROTEM COMPANY - HYUNDAI EUROTEM Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
25,244,059
-
-
25,244,059
-
-
-

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
8,713,741
-
-
8,713,741
-
3,152,990
3,152,990

기타
특수관계자
현대제철㈜
140,088,622
11,848
-
140,100,470
2,261,248
18,049,559
20,310,807

기아자동차㈜
3,482,638
-
-
3,482,638
17,819
1,094,137
1,111,956

현대글로비스㈜
-
-
-
-
1,742,949
-
1,742,949

현대다이모스㈜
-
-
2,212,137
2,212,137
7,811,327
-
7,811,327

현대건설㈜
9,041,929
3,014,214
1,399,562
13,455,705
509,876
556,008
1,065,884

현대비앤지스틸㈜
-
-
-
-
6,928,660
-
6,928,660

Kia Motors Mexico
469,717
-
-
469,717
-
17,996
17,996

기타
34,954,565
51,020
52,158,209
87,163,794
12,263,056
12,966,509
25,229,565

(4) 특수관계자에 대한 자금 및 지분 등 주요 거래내역

(단위: 천원)

구 분
기업명
내 역

당기

전기

종속기업
현대로템제일차 유한회사
기초
-
141,000,000

자금의 차입
-
-

자금의 상환
-
(141,000,000)

기말
-
-

HR MECHANICAL SERVICES LIMITED
지분의 취득
-
24,701

Rotem Equipments (Beijing) Co. Ltd,
배당금 수령
461,286
847,081

메인트란스㈜
배당금 수령
400,002
400,002

그린에어㈜
배당금 수령
4,184,308
2,092,154

관계기업
서울9호선운영
배당금 수령
837,098
863,333

당기말 현재 회사는 현대차증권㈜가 운영중인 단기예금 3,700백만원을 보유하고 있습니다. 

당기말 현재 회사는 현대카드㈜와 100,000백만원 한도의 구매카드 거래약정을 체결하고 있습니다. 당기 중 구매카드 결제금액은 1,090백만원이며, 당기말 현재 미결제금액은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역

(단위: 천원)

구 분

당기

전기

급여

1,489,314
1,222,236

퇴직급여

290,605
316,393

기타장기종업원급여

299
251

합 계

1,780,218
1,538,880

34. 우발부채 및 약정사항

(1) 특수관계자 및 타인에게 제공한 지급보증 및 이행보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위:
USD,MYR,EUR,BRL
)

대상회사

내용

관련기관

통화

금 액

우이신설경전철㈜
계약이행보증
서울보증보험
KRW
685,169

서울9호선운영㈜
계약이행보증
HSBC
KRW
1,428,228

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.
모기업보증
Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd
MYR
3,559,841

Hyundai Rotem Malaysia Sdn. Bhd.
계약이행보증 등
Lekir Bulk Terminal Sdn Bhd
MYR
7,119,682

메인트란스㈜
계약이행보증
서울9호선운영㈜
KRW
14,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
채무보증
KEB Hana Bank, London Branch
EUR
10,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
채무보증
수출입은행
USD
4,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
채무보증
KDB Europte Ltd (헝가리)
USD
4,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
채무보증
Shinhan Bank Europe Gmbh
EUR
5,000,000

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
채무보증
Shinhan Bank Europe Gmbh
EUR
5,000,000

Hyundai Rotem Brasil Industria e Comercio de Trens Ltda.,
채무보증
Standard Chartered Bank
USD
10,000,000

Hyundai Rotem Brasil Industria e Comercio de Trens Ltda.,
채무보증
Banco KDB Do Brasil
BRL
40,000,000

(2) 견질제공한 어음ㆍ수표의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)

제공처

내역

통화

금 액
종 류

현대종합상사㈜
수표 2매
USD
3,457,067
계약이행 및 선수금 보증

한국방위산업진흥회
어음 1매
KRW
574,127,513
보증서발급 담보제공

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용

(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등)

제공처

보증내역

통화

금 액

ANZ은행
계약이행보증
AUD
26,964,999

ANZ은행
계약이행보증
NZD
6,855,466

BNP PARIBAS
기타
INR
20,000,000

BNP PARIBAS
입찰보증
TND
2,000,000

BNP PARIBAS
선수금보증
TWD
1,342,265,792

CA-CIB
입찰보증
INR
390,000,000

CA-CIB
입찰보증
USD
2,730,000

CA-CIB
계약이행보증
TWD
1,482,808,551

KB국민은행
계약이행보증
USD
106,695,368

KB국민은행
계약이행보증
JPY
1,454,552,835

KB국민은행
선수금보증
USD
323,026

KEB하나은행
선수금보증
QAR
90,947,965

KEB하나은행
입찰보증
EUR
1,800,000

KEB하나은행
입찰보증
CNY
1,500,000

KEB하나은행
하자보증
USD
4,010,584

KEB하나은행
계약이행보증
EUR
97,500

KEB하나은행
계약이행보증
NZD
10,297,000

KEB하나은행
기타
EUR
10,000,000

SC은행
유보금보증
EUR
22,965,031

SC은행
선수금보증
USD
14,552,456

SC은행
계약이행보증
USD
3,067,640

SG은행
계약이행보증
INR
1,563,485,652

SG은행
유보금보증
QAR
58,575,473

SG은행
선수금보증
PHP
158,925,000

SG은행
선수금보증
USD
26,806,769

SG은행
선수금보증
TRY
56,437,080

SG은행
입찰보증
TND
20,800

SG은행
선수금보증
TWD
709,687,082

UBAF은행
선수금보증
EUR
59,872,024

UBAF은행
선수금보증
USD
21,414,087

UBAF은행
하자보증
USD
1,178,400

UBAF은행
계약이행보증
USD
5,937,749

UBAF은행
입찰보증
USD
25,000,000

UOB은행
하자보증
USD
1,157,183

UOB은행
계약이행보증
MYR
147,461,377

도이치은행
선수금보증
USD
18,399,536

도이치은행
선수금보증
EUR
14,010,000

도이치은행
선수금보증
MYR
3,559,841

도이치은행
계약이행보증
USD
9,447,189

도이치은행
계약이행보증
MYR
3,559,841

도이치은행
입찰보증
PLN
5,000,000

도이치은행
계약이행보증
INR
9,780,938

한국수출입은행
계약이행보증
EUR
145,433,922

한국수출입은행
선수금보증
EUR
51,625

한국수출입은행
계약이행보증
BRL
24,276,664

한국수출입은행
계약이행보증
USD
80,932,750

한국수출입은행
계약이행보증
INR
1,563,485,651

한국수출입은행
하자보증
USD
13,685,211

한국수출입은행
기타
USD
6,268,696

한국수출입은행
기타
EUR
3,774,163

한국수출입은행
계약이행보증
HKD
122,326,063

한국수출입은행
계약이행보증
CAD
17,823,015

한국수출입은행
계약이행보증
TRY
33,862,248

한국수출입은행
계약이행보증
TWD
4,017,138,551

한국수출입은행
유보금보증
USD
3,591,036

한국수출입은행
계약이행보증
EGP
18,972,320

신한은행
입찰보증
USD
917,700

신한은행
입찰보증
EUR
6,000,000

신한은행
계약이행보증
USD
40,543,750

신한은행
계약이행보증
PHP
158,925,000

신한은행
기타
EUR
10,000,000

신한은행
기타
USD
6,152,170

신한은행
선수금보증
TWD
611,196,000

우리은행
선수금보증
KRW
3,919,478

우리은행
기타
USD
4,460,544

우리은행
계약이행보증
USD
87,717,141

우리은행
하자보증
USD
1,898,350

우리은행
입찰보증
USD
4,270,000

우리은행
선수금보증
USD
42,510,000

K-SURE
계약이행보증
USD
54,797,583

Euler Hermes
선수금보증
EUR
100,808,400

AIG
계약이행보증
USD
450,000

AIG
하자보증
USD
685,211

NAB
선수금보증
AUD
14,429,859

SGI서울보증
선수금보증
KRW
264,890,379

SGI서울보증
계약이행보증
KRW
68,006,161

SGI서울보증
하자보증
KRW
61,313,232

SGI서울보증
기타
KRW
372,974

자본재공제조합
계약이행보증
KRW
247,415,321

자본재공제조합
유보금보증
KRW
4,826,690

자본재공제조합
선수금보증
KRW
875,376,094

자본재공제조합
하자보증
KRW
48,131,033

한국방위산업진흥회
선수금보증
KRW
27,295,954

한국방위산업진흥회
계약이행보증
KRW
389,395,324

한국방위산업진흥회
기타
KRW
10,236,862

현대자동차
모기업보증
USD
27,734

현대자동차
계약이행보증
HKD
2,132,532,776

현대자동차
계약이행보증
NZD
57,466

현대자동차
선수금보증
NZD
273,846

(4)
당기말 현재 회사는 KEB하나은행 외 7개 금융기관과 자금대출약정(원화한도: 220,000,000천원, 외화한도: USD 90,000,000.00) 및 한국산업은행 외 21개 금융기관과 수입신용장 개설약정(한도: USD 370,100,000, 실행액 USD 235,786,328.46) 및 계약이행보증약정 등 (원화한도: 3,479,527,258천원, 외화한도: USD 7,895,387,493.30) 을 체결하고 있습니다. 또한, KEB하나은행과 전자방식외상매출채권할인약정(한도: 306,600,000천원)을 체결하고있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 유형자산 중 토지 및 건물 등 일부에 채권최고액 174,999,500천원과 USD 120백만의 근저당권이 설정되어 있습니다. 또한,회사의 일부 출자금 및 수출목적물 등도 차입금 및 제공받는 지급보증과 관련하여 질권설정 및 담보제공 되어 있으며, 그린에어㈜ 및 우이신설경전철㈜의 차입금과 관련하여 회사가 보유한 해당 회사의 주식이 근질권 설정되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 피고로서 국내 및 해외 소송사건(소송건수: 20건, 소송가액: 67,419,116천원 / 중재건수: 2건, 중재가액: 51,461,496천원)이 계류중에 있습니다. 회사는 상기 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하여 회사의 재무제표에 미치는 영향을 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35.
영
업부문 정보

(1) 회사는 3개의 영업부문(철도부문, 방산부문, 플랜트부문)으로 구성되어 있습니다.

(2) 영업부문별 매출액 및 영업이익에 관한 정보

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

매출액
영업손익
매출액
영업손익

철도부문
1,092,079,150
(66,041,340)
1,120,142,240
49,340,724

방산부문
527,036,704
6,522,481
506,085,969
22,177,976

플랜트부문
528,469,274
(164,463,587)
714,787,500
(48,320,749)

합 계
2,147,585,128
(223,982,446)
2,341,015,709
23,197,951

(3) 영업부문별 자산, 부채 및 지역별 정보는 구분 관리하지 않아 별도로 기재하지 않았습니다.

(4) 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정
보

(단위: 천원)

구 분

매출액

관련 보고 부문

당기

전기

고객 1

474,173,072
442,444,418
방산부문

36.

회계정책의 변경

(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

1)
금융상품의 분류와 측정

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

주석

기타포괄손익-공정가치
(전기 매도가능금융자산)

상각후원가 
(전기 대여금및수취채권 등)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호

22,288,527
1,063,559,228
1,085,847,755

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

①

-
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호

22,288,527
1,063,559,228
1,085,847,755

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 금융자산의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택하였습니다.

2) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

현금및현금성자산

상각후원가

상각후원가

415,799,787
415,799,787

-

매출채권

상각후원가

상각후원가

490,232,339
490,232,339

-

기타채권

상각후원가

상각후원가

30,804,518
30,804,518

-

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
16,768,937
16,768,937
-

기타자산
상각후원가
상각후원가
250,410

250,410

-

비유동금융자산

장기매출채권
상각후원가
상각후원가
97,011,077
97,011,077
-

비상장지분증권 등

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치

22,288,526
22,288,526

-

장기기타채권

상각후원가

상각후원가

11,288,485
11,288,485

-

장기기타금융자산
상각후원가
상각후원가
1,403,674
1,403,674
-

3) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·건설계약 등 매출에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 채무상품

① 매출채권

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단, 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

(2)

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

1) 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2017.12.31
 수정전
조정
2018.01.01
 수정후

미청구공사
1,025,364,378
12,514,131
1,037,878,509

선급비용
13,090,195
(9,000,667)
4,089,528

자산총계
3,706,050,066
3,513,464
3,709,563,530

초과청구공사
434,282,893
(85,459,193)
348,823,700

공사손실충당부채
-
97,973,324
97,973,324

부채총계
2,384,213,568
12,514,131
2,396,727,699

이익잉여금
488,446,564
(9,000,667)
479,445,897

자본총계
1,321,836,498
(9,000,667)
1,312,835,831

① 계약체결증분원가 회계처리

이전 기준서에서는 계약과 직접 관련되고 계약을 확보하기 위해 발생한 원가는 별도로 식별가능하고 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 계약을 획득할 가능성이 높은 경우에자산의 인식요건을 충족하여 자산으로 처리됐습니다. 기준서 제1115호에서는 계약체결 관련 발생원가 중 계약체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 처리합니다. 이러한 기준서의 변경으로 입찰관련 선급비용과 이익잉여금이 각각 9,001백만원 감소하였습니다.

② 공사손실충당부채 별도 표시

2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.

미청구공사에 차감(12,514백만원) 및 초과청구공사에 가산(85,459백만원)되어 있던 건설계약과 관련한 공사손실예상금액을 공사손실충당부채(97,973백만원)로 재분류하였습니다.

2)
기준서 제1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. 

- 재무상태표

(단위: 천원)

구 분
보고된 금액
조정
K-IFRS 1115
 미적용시

미청구공사
1,108,170,555
(170,343,133)
937,827,422

재고자산
196,405,249
-
196,405,249

선급비용
4,577,009
11,670,519
16,247,528

자산총계
3,741,448,966
(158,672,614)
3,582,776,352

초과청구공사
543,922,184
18,627,768
562,549,952

공사손실충당부채
188,970,901
(188,970,901)
-

부채총계
2,694,020,786
(170,343,133)
2,523,677,653

이익잉여금
216,917,811
11,670,519
228,588,330

자본총계
1,047,428,180
11,670,519
1,059,098,699

- 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구 분
보고된 금액
조정
K-IFRS 1115
 미적용시

매출
2,147,585,128
-
2,147,585,128

매출원가
2,174,136,691
-
2,174,136,691

판매비와관리비
197,430,883
(2,669,853)
194,761,030

당기순이익
(274,063,546)
2,669,853
(271,393,693)

총포괄이익
(274,063,546)
2,669,853
(271,393,693)

- 현금흐름표

(단위: 천원)

구 분
보고된 금액
조정
K-IFRS 1115
 미적용시

당기순이익
(274,063,546)
2,669,853
(271,393,693)

자산ㆍ부채의 변동
-
-
-

미청구공사
(104,795,527)
(12,465,768)
(117,261,295)

재고자산
(53,374,508)
-
(53,374,508)

선급비용
(1,376,825)
(2,669,853)
(4,046,678)

초과청구공사
195,098,484
(1,100,864)
193,997,620

공사손실충당부채
(13,566,632)
13,566,632
-

영업활동으로 인한 현금흐름
(72,759,593)
-
(72,759,593)

기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 당기순이익 2,669,853천원 감소, 미청구공사 12,465,768천원 증가, 선급비용 2,669,853천원 증가, 초과청구공사 1,100,864천원 증가, 공사손실충당부채 13,566,632천원 감소하였으나 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

※ 해당사항 없음

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제8조 (주식의 종류)
이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과
기명식
무의결권
우선주식으로 한다.

②(신설)

제8조 (주식의 종류)
① 이 회사가 발행할 주식은 기명식 보통주식과
기명식 우선주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 우선주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

- 표준정관 반영

제8조의2(우선주식의 수와 내용)

① 이 회사가 발행할 의결권이 없는 우선주식의 수는 40,000,000주로 한다.

② 의결권이 없는 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여, 발행 시에
이사회가 우선배당률을 정하되, 최저 우선배당률은 2%로 한다.

③ 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

④ 우선주식에 대하여는 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도 배당 시에 우선하여 배당한다.

⑤ 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지는 의결권이 있는 것으로 한다.
⑥ 우선주식의 존속기간은
발행일로부터 5년 내지 10년으로 하고 발행 시 이사회가 결정하며, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환한다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 소정의 배당을 완료할 ?까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 관하여는 제10조의 2의 규정을 준용한다.

⑦ 이 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우, 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 보통주식으로 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

제8조의2(우선주식의 수와 내용)
① (현행과 동일)

② 의결권이 없는 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여, 발행 시에
이사회가 우선배당률을 정한다.

③ (현행과 동일)

④ (현행과 동일)

⑤ (현행과 동일)

⑥ 우선주식의 존속기간은
발행 시 이사회 결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환한다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못하는 경우에는 소정의 배당을 완료할 ?까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 관하여는 제10조의 2의 규정을 준용한다.
⑦ (현행과 동일)

제8조의 3 (신설)

제8조의 3 (전환주식)

① 회사는 제8조의2에 의한 우선주식을 발행함에 있어 이사회의 결의를 통하여 이를 주주가 보통주식으로 전환을 청구할 수 있는 전환주식으로 정할 수 있다.

② 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 총발행가액은 전환 전의 주식의 총발행가액으로 한다.

③ 주주의 전환청구가 있는 경우, 회사는 우선전환주식 1주당 액면가액이 오천원(5,000)인 보통주식 1주를 부여한다. 단, 구체적인 전환비율 조정사유, 전환비율을 조정하는 기준이 되는 날 등 이사회에서 정하는 바에 따라 전환비율의 조정이 가능한 전환주식을 발행 할 수 있다.

④ 전환주식의 주주가 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 1일 이상 10년 이내의 범위 내에서 발행시 이사회 결의로 정한다.

⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제10조의2의 규정을 준용한다.

제8조의 4 (신설)

제8조의 4 (상환주식)
① 회사는 제8조의2 또는 제8조의3의 규정에 의한 우선주식을 발행함에 있어 이사회 결의를 통하여 이를 주주의 상환청구에 따라 또는 회사의 선택에 따라 회사의 이익으로써 상환할 수 있는 상환주식으로 정할 수 있다.

② 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 가산금액을 더한금액으로 하며, 가산금액은 배당률, 이자율, 시장상황 기타 우선주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.

③ 상환주식의 상환기간은 발행일로부터 1일 이상 10년의 범위 내에서 이사회의 결의로 정한다. 단, 다음 각호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환기간은 연장된다.

가. 상환주식에 대하여 우선적 배당이 완료되지 아니한 경우

나. 회사의 이익이 부족하여 상환기간 내에 상환하지 못하는 경우

④ 상환주식을 회사의 선택으로 상환하는 경우에는 상환주식 전부 또는 일부를 상환할 수 있다. 이 때 회사는 상환할 뜻, 상환대상 주식 및 1개월 이상의 기간을 정하여 주권을 회사에 제출할 것을 공고하고 주주명부에 기재된 주주와 질권자에게는 따로 통지를 하며 위 기간이 만료된 때에 강제 상환한다. 단, 상환주식의 일부만을 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 이 때 발생하는 단주는 상환하지 아니한다.

⑤ 주주에게 상환청구권이 부여된 경우 주주는 자신의 선택으로써 상환주식 전부 또는 일부를 상환해 줄 것을 청구할 수 있다. 이 때 당해 주주는 상환할 뜻 및 상환대상 주식을 회사에 통지하여야 한다. 단, 회사는 현존 이익으로 상환대상 주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 이를 분할상환할 수 있고, 이 때 발생하는 단주는 상환하지 아니한다.

제9조 (
주권의 종류)

이 회사가 발행할 주권의 종류는 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종으로 한다..

제9조 (
주식 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자 등록한다.

-전자증권법 반영

제11조 (명의개서대리인)
① 이 회사는 주식의 명의개서대리인을 둔다.
② 명의개서대리인 및 그 사무취급장소와 대행업무의 범위는 이사회의 결의로 정한다.
③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타

주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.
④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다

제11조 (명의개서대리인)
① (현행과 동일)
② (현행과 동일)

③ 이 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④ (현행과 동일)

제12조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)
① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.
② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.
③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.
제12조 (삭제)

제15조의 2 (신설)
제15조의 2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제16조 (사채발행에 관한 준용규정)

제11조, 제12조 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제16조 (사채발행에 관한 준용규정)

제11조
의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제40조의 2 (감사위원회의 직무 등)
① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 대표이사에게제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는
외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

제40조의 2 (감사위원회의 직무 등)
① (현행과 동일)
② (현행과 동일)

③ (현행과 동일)

④ (현행과 동일)

⑤ (현행과 동일)

⑥ 감사위원회는
회사의 외부감사인을 선정한다.
⑦ (현행과 동일)

⑧ (현행과 동일)
⑨ (현행과 동일)

- 외감법 반영

부 칙
1. (시행일)

부칙
1. (시행일)
이 정관은 2019년 3월 20일부터 시행한다.
단, 제9조, 제11조, 제15조의 2, 제16조 개정내용은 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날부터 시행하며, 개정 전 정관 제8조, 제10조, 제11조, 제12조는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되기전까지는 계속하여 유효하게 적용된다.

※ 기타 참고사항

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이건용
1960.04.08
미해당
계열회사 임원
이사회

김두홍
1966.08.01
미해당
계열회사 임원
이사회

여형구
1959.10.28
해당
없음
사외이사후보
추천위원회

이원희
1962.01.07
해당
없음
사외이사후보
추천위원회

전상경
1963.01.10
해당
없음
사외이사후보
추천위원회

총 ( 5 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

이건용
현대로템 대표이사
前) 현대글로비스 경영지원본부장
없음

김두홍
현대로템 재경본부장
前) 현대다이모스 재경본부장
없음

여형구
법무법인 김&장 고문
前) 평창올림픽조직위 부위원장 겸 사무총장
없음

이원희
한경대학교 행정학과 교수
現) 서울행정학회 회장
없음

전상경
한양대학교 경영학과 교수
現) 한국재무학회 부회장
없음

※ 기타 참고사항

□ 감사위원회 위원의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

정태학
1966.02.15
미해당
없음
이사회

이원희
1962.01.07
해당
없음
이사회

전상경
1963.01.10
해당
없음
이사회

총 ( 3 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

정태학
법무법인 율촌 변호사
前) 수원지법 부장판사
없음

이원희
한경대학교 행정학과 교수
現) 서울행정학회 회장
없음

전상경
한양대학교 경영학과 교수
現) 한국재무학회 부회장
없음

※ 기타 참고사항

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
7 ( 4 )
7 ( 4 )

보수총액 내지 최고한도액
30억원
30억원

※ 기타 참고사항