폴라리스오피스 — 의결권대리행사권유참고서류 (20190222)
제출인: 폴라리스오피스

참고서류
3.2
(주)인프라웨어

참 고 서 류

금융위원회 귀중

제 출 일:
2019 년 2 월 22 일

권 유 자:

성 명: 주식회사 인프라웨어
주 소: 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 20층
전화번호: 02-537-0538

Ⅰ. 권유자ㆍ대리인ㆍ피권유자에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유
비율
회사와의 관계
비고

(주)인프라웨어
보통주
41,705주
0.11%
본인
자사주(의결권이 제한된 주식)

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

성명
(회사명)
권유자와의
관계
주식의 종류
주식 소유
수량
주식 소유 비율
회사와의
관계
비고

(주)셀바스에이아이
최대주주
보통주
8,574,377
22.89%
최대주주
-

이홍구
등기임원
보통주
1,000,000
2.67%
등기임원
-

곽영수
미등기임원
보통주
775,419
2.07%
미등기임원
-

이해석
등기임원
보통주
20,986
0.06%
등기임원
-

계
보통주
10,370,782
27.69%
-
-

2. 대리인에 관한 사항

성명(회사명)
주식의 종류
소유주식수
회사와의 관계
비고

김은주
-
-
직원
-

김봉준
-
-
직원
-

3. 피권유자의 범위

정기주주총회(2019년 3월 29일)를 위한 주주명부 폐쇄 기준일(2018년 12월 31일) 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전체 

4. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위한 필요

의결 정족수 확보

5. 기타 사항

가. 위임권유기간 : (시작일) 2019년 2월 27일
 (종료일) 2019년 3월 29일 제22기 정기주주총회 개시 전

나. 위임장용지의 교부방법 

√ 피권유자에게 직접 교부하는 방법
 √ 우편 또는 모사전송에 의한 방법
 √ 전자우편에 의한 방법(피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 한 경우)
 √ 주주총회 소집 통지와 함께 송부하는 방법(권유자가 발행인인 경우)
 * 상기 교부방법 중 전체 또는 일부 활용 예정
다. 권유업무 위탁에 관한 사항: 해당사항 없음

라. 주주총회 일시 및 장소 : (일시) 2019년 3월 29일 오전 10시 30분
 (장소) 서울특별시 금천구 가산디지털1로 19, 20층

마. 업무상 연락처 및 담당자 : (성명) 김 은 주
 (부서 및 직위) 커뮤니케이션팀 부장
 (연락처) 02-6190-7676

II. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요

당사는 오피스 소프트웨어 및 모바일 게임 전문기업입니다. 

2018년은 폴라리스 오피스(Polaris Office)의 빠른 성장이 전체 매출 성장을 견인하였습니다. 특히, 클라우드 오피스와 글로벌 기업용 오피스 매출이 지속적으로 성장하고 있습니다. 

'폴라리스 오피스 클라우드 서비스'는 사용자 수는 물론, 유료 및 광고 수익의 증가를 바탕으로 꾸준한 매출 성장을 보이고 있습니다. 폴라리스 오피스 클라우드 서비스는
2019년
현재 238개국, 8,600만명의 가입자를 확보한 상태로 매일 5만명 이상이 새롭게 가입하는 등 사용자가 지속적으로 증가하고 있습니다. 

또한, 강력한 문서보안 기능을 지닌 '기업용 폴라리스 오피스'는 60여개 글로벌 기업들과의 협업으로 매출을 확대해 나가고 있습니다. 문서보안 강화 뿐만 아니라 가벼운엔진을 기반으로 기존 업무 시스템과의 연동이 손쉬워 글로벌 기업들의 호평을 받고 있습니다.

모바일 게임 사업부문은 자체개발 모바일 게임 '타운스테일(Town’s Tale)’과 '페이탈레이드(Fatal Raid)'가 각각 100만 다운로드 이상을 돌파하며, 한국 및 대만 구글 플레이 1위, 한국 애플 앱스토어 1위를 기록하는 성과를 기록하기도 했습니다.

나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ자본변동표〔또는 이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)〕

■ 연결 재무제표

연결 재무상태표

제 22 기말 2018.12.31 현재

제 21 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 22 기말

제 21 기말

자산

유동자산

18,855,446,460

22,893,530,523

현금및현금성자산

4,971,524,374

4,242,167,252

단기금융자산

10,540,634,463

15,929,424,696

매출채권

1,886,406,027

1,057,699,508

기타수취채권

641,371,784

919,725,198

기타유동자산

773,823,604

703,065,452

당기법인세자산

41,686,208

41,448,417

비유동자산

24,385,972,679

21,656,958,887

장기기타수취채권

8,562,553,640

4,641,904,150

당기손익공정가치측정금융자산

-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산

9,172,022,400

-

당기손익인식금융자산

-

507,303,703

매도가능금융자산

-

10,177,154,910

관계기업투자

5,854,736,255

5,080,215,760

유형자산

391,955,065

511,990,028

무형자산

404,705,319

738,390,336

자산총계

43,241,419,139

44,550,489,410

부채

유동부채

3,744,268,708

6,749,099,813

기타지급채무

2,768,531,950

4,662,096,868

기타유동부채

975,736,758

2,087,002,945

비유동부채

1,308,276,202

1,092,196,254

순확정급여부채

953,186,680

706,629,314

기타비유동부채

355,089,522

385,566,940

부채총계

5,052,544,910

7,841,296,067

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

37,711,599,801

36,709,193,343

자본금

18,731,580,000

15,809,080,000

주식발행초과금

23,054,031,007

63,347,894,912

기타자본구성요소

2,991,243,420

3,703,502,389

이익잉여금(결손금)

(7,065,254,626)

(46,151,283,958)

비지배지분

477,274,428
-

자본총계

38,188,874,229

36,709,193,343

자본과부채총계

43,241,419,139

44,550,489,410

연결 포괄손익계산서

제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 22 기

제 21 기

영업수익

22,543,821,780
15,224,907,608

영업비용

23,054,183,944
29,455,756,120

영업이익(손실)

(510,362,164)
(14,230,848,512)

금융수익

291,635,418
296,087,939

금융비용

536,371,619
172,082,262

기타수익

502,165,176
338,675,332

기타비용

155,277,239
404,332,139

관계기업관련이익(손실)

(8,544,775,524)
(86,718,789)

법인세비용차감전순이익(손실)

(8,952,985,952)
(14,259,218,431)

법인세비용(수익)

347,536,574
306,711,136

계속영업이익(손실)

(9,300,522,526)
(14,565,929,567)

중단영업이익(손실)

-
-

당기순이익(손실)

(9,300,522,526)
(14,565,929,567)

기타포괄손익

(1,491,417,012)
1,251,224,173

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(412,812,693)
495,702,694

확정급여제도의 재측정손익

(412,812,693)
495,702,694

지분법이익잉여금변동

-
-

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1,078,604,319)
755,521,479

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

(1,025,433,810)
-

매도가능금융자산평가손익

-
683,622,540

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

5,496,660
68,624,865

지분법자본변경

(58,667,169)
3,274,074

총포괄손익

(10,791,939,538)
(13,314,705,394)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주지분

(9,012,042,880)
(14,565,929,567)

비지배지분

(288,479,646)
-

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(10,503,459,892)
(13,314,705,394)

비지배지분

(288,479,646)
-

주당이익

기본주당순이익(손실) (단위 : 원)

(254)
(531)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(254)
(531)

연결 자본변동표

제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

9,309,080,000

51,862,078,402

3,928,399,865

(32,081,057,085)

33,018,501,182

-

33,018,501,182

당기순이익(손실)

-
-
-
(14,565,929,567)
(14,565,929,567)
-
(14,565,929,567)

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
495,702,694
495,702,694
-
495,702,694

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

-
-
-
-
-
-
-

매도가능금융자산평가손익

-
-
683,622,540
-
683,622,540
-
683,622,540

지분법자본변동

-
-
3,274,074
-
3,274,074
-
3,274,074

해외사업환산손익

-
-
68,624,865
-
68,624,865
-
68,624,865

유상증자

6,500,000,000
11,485,816,510
-
-
17,985,816,510
-
17,985,816,510

주식보상비용

-
-
169,581,045
-
169,581,045
-
169,581,045

우리사주조합취득주식

-
-
(1,150,000,000)
-
(1,150,000,000)
-
(1,150,000,000)

자본 증가(감소) 합계

6,500,000,000
11,485,816,510
(224,897,476)
(14,070,226,873)
3,690,692,161

3,690,692,161

2017.12.31 (기말자본)

15,809,080,000
63,347,894,912
3,703,502,389
(46,151,283,958)
36,709,193,343
-
36,709,193,343

2018.01.01 (기초자본)

15,809,080,000

63,347,894,912

3,703,502,389

(46,151,283,958)

36,709,193,343

-

36,709,193,343

당기순이익(손실)

-
-
-
(9,012,042,880)
(9,012,042,880)
(288,479,646)
(9,300,522,526)

확정급여제도의 재측정요소

-
-
-
(412,812,693)
(412,812,693)
-
(412,812,693)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

-
-
(1,025,433,810)
-
(1,025,433,810)
-
(1,025,433,810)

매도가능금융자산평가손익

-
-
-
-
-
-
-

지분법자본변동

-
-
5,496,660
-
5,496,660
-
5,496,660

해외사업환산손익

-
-
(58,667,169)
-
(58,667,169)
-
(58,667,169)

종속기업의 유상증자
-
-
221,109,940
-
221,109,940
765,754,074
986,864,014

유상증자

2,922,500,000
8,217,021,000
-
-
11,139,521,000
-
11,139,521,000

결손금의 보전

-
(48,510,884,905)
-
48,510,884,905
-
-
-

주식보상비용

-
-
-
-
-
-
-

종속기업지분의 추가취득(처분)

-
-
-
-
-
-
-

우리사주주식매수의 조정
-
-
145,235,410
-
145,235,410
-
145,235,410

자본 증가(감소) 합계

2,922,500,000
(40,293,863,905)
(712,258,969)
39,086,029,332
1,002,406,458
477,274,428
1,479,680,886

2018.12.31 (기말자본)

18,731,580,000
23,054,031,007
2,991,243,420
(7,065,254,626)
37,711,599,801
477,274,428
38,188,874,229

연결 현금흐름표

제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 22 기

제 21 기

영업활동현금흐름

(3,536,359,290)
(10,415,302,916)

당기순이익(손실)

(9,300,522,526)
(14,565,929,567)

조정

10,263,344,880
1,409,551,623

순운전자본의 변동

(4,416,421,433)
2,772,122,049

이자수취

264,048,411
258,361,787

법인세납부

(347,402,579)
(289,408,808)

투자활동현금흐름

1,000,923,265
(5,291,855,935)

단기금융자산의 감소

34,896,686,129
-

단기대여금의 감소

79,834,436
269,300,000

당기손익인식금융자산의 처분
-
499,983,600

장기대여금의 감소

299,000,000
22,200,000

기타수취채권의 감소

2,000,000
-

장기기타수취채권의 감소
2,649,550
-

유형자산의 처분

3,444,369
90,081,466

정부보조금의 수령

30,592,452
-

무형자산의 처분

230,000,000
15,523

관계기업투자의 처분
642
-

단기금융자산의 증가

(29,507,895,896)
(4,163,887,970)

단기대여금의 증가

(101,300,000)
(123,000,000)

장기대여금의 증가

(938,000,000)
(67,000,000)

장기기타수취채권의 증가

(3,446,406,000)
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득

(20,301,300)
-

종속기업투자의 취득

(393,923,875)
-

유형자산의 취득

(135,457,242)
(538,585,354)

무형자산의 취득

-
(280,996,000)

당기손익인식금융자산의 취득
-
(999,967,200)

재무활동현금흐름

3,261,039,569
13,145,112,510

유상증자

3,232,787,889
17,985,816,510

우리사주의 취득
-
(1,150,000,000)

우리사주주식매수의 조정

54,530,680
-

주식발행비의 지급

(26,279,000)
-

단기차입금의 상환

-
(500,000,000)

금융보증부채의 상환
-
(3,190,704,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

4,347,535
(164,123,142)

현금및현금성자산의순증가(감소)

729,357,122
(2,562,046,341)

기초현금및현금성자산

4,242,167,252
6,968,336,735

기말현금및현금성자산

4,971,524,374
4,242,167,252

주석

2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 인프라웨어 및 그 종속기업

1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요

주식회사 인프라웨어(이하 "지배기업")는 1997년 04월 07일 설립되어 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업 등을 주요사업으로 영위하고 있으며,
서울시 금천구 가산디지털1로 19에 본사와 연구소를 두고 있습니다. 지배기업은 2005년 10월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 

당기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금은 각각 18,731,580천원 및 15,809,080천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)셀바스에이아이
8,574,377
22.89%
3,729,377
11.80%

자기주식
41,705
0.11%
41,705
0.13%

기타주주
28,847,078
77.00%
27,847,078
88.07%

합 계
37,463,160
100.00%
31,618,160
100.00%

(2) 당기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
주요 영업활동
결산월
소유지분율(%)

당기말
전기말

Selvas Corporation
일본
모바일게임
12월
100%
100.00

북경영발위과기유한공사
중국
오피스 서비스
12월
100%
100.00

Polaris Office, Inc.
미국
오피스 서비스
12월
100%
100.00

(주)셀바스엠(*1)
대한민국
모바일게임
12월
70%
-

Infrware Asia, Inc. PTE. LTD(*2).
싱가포르
오피스 서비스
12월
100%
-

MMT(특정금전신탁)
대한민국
특정금전신탁
12월
100%
100.00

(*1) 2018년 01월 08일에 (주)셀바스엠을 설립하였습니다.
(*2) 2018년 08월 06일에 Infraware Asia, Inc. PTE. LTD.를 설립하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
지 분
매출액
당기순손익
총포괄손익

소유주지분
비지배지분

Selvas Corporation
65,248
144,628
(79,380)
-
359,891
1,046
(5,483)

북경영발위과기유한공사
27,155
-
27,155
-
-
(207,017)
(204,026)

Polaris Office, Inc.
20,647
511,091
(490,444)
-
58,850
(201,021)
(255,626)

(주)셀바스엠
1,817,753
226,835
1,113,644
477,274
587,736
(1,395,946)
(1,395,946)

Infrware Asia, Inc. PTE. LTD.
143,655
-
143,655
-
-
(250,168)
(250,269)

② 전기말

(단위: 천원)

종속기업명
자산
부채
소유주지분
매출액
당기순손익
총포괄손익

Selvas Corporation
95,128
168,601
(73,473)
427,406
(115,293)
(95,050)

북경영발위과기유한공사
15,162
4,325
10,837
-
(365,586)
(379,989)

Polaris Office, Inc.
277,601
512,420
(234,819)
1,876,134
(127,166)
81,015

(4) 종속기업 변동내역
당기 중 (주)셀바스엠, Infraware Asia, Inc. PTE. LTD.를 출자설립하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용
연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 다만, 상법 제449조의2에 근거 재무제표에 대한 외부감사인의 적정의견 및 감사 전원의 동의가 있는 경우 이사회 결의로 승인하고 주주총회에서 보고로 갈음할 예정입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

3.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체는 2018년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
연결실체는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 01월 01일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 01월 01일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결실체가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 01월 01일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 01월 01일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간일 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결실체가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3.2 전기 재무제표의 계정과목 재분류
전기재무제표는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 일부 계정과목을 당기재무제표의 계정과목에 따라 재분류하고 있습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 영업부문
(1) 연결실체는 매출 유형별로 사업부문을 구분하고 있으며 각 세부 부문별로 수익을 창출하는 재화와 용역, 주요고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화(또는 용역)
주요고객

오피스솔루션 부문
소프트웨어 공급 및 용역
글로벌 클라우스 서비스 기업, 
공공 및 교육기관, 개인

게임 부분
모바일게임 퍼블리싱
개인

기타 부문
소프트웨어 공급 및 용역
이동통신사업자, 기타

(2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

총부문수익(*)
영업이익
총부문수익(*)
영업이익

오피스솔루션 부문
10,790,243
1,541,777
7,371,372
(3,491,265)

게임 부분
11,405,875
1,683,490
5,842,775
(3,749,026)

기타 부문
347,703
(3,735,630)
2,010,761
(6,990,558)

합 계
22,543,821
(510,363)
15,224,908
(14,230,849)

(*) 총부문수익은 모두 외부고객으로부터의 수익이며, 당기 및 전기 중 부문간 수익은 발생하지 않았습니다.

(3) 당기와 전기의 각 보고부문의 유형별 매출액 현황은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
오피스솔루션 부문
게임 부문
기타 부문
합 계

로열티매출
8,117,795
-
232,390
8,350,185

용역매출
961,933
-
66,783
1,028,716

게임매출
-
10,021,862
-
10,021,862

기타매출
1,710,515
1,384,013
48,530
3,143,058

합 계
10,790,243
11,405,875
347,703
22,543,821

② 전기

(단위: 천원)

구 분
오피스솔루션 부문
게임 부문
기타 부문
합 계

로열티매출
6,949,920
-
218,003
7,167,923

용역매출
345,582
-
1,477,360
1,822,942

게임매출
-
5,842,775
-
5,842,775

기타매출
75,870
-
315,398
391,268

합 계
7,371,372
5,842,775
2,010,761
15,224,908

(4) 당기 및 전기 중 연결실체 영업수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재액
421
737

금융기관예금
4,971,104
4,241,430

합 계
4,971,525
4,242,167

6. 단기금융자산
당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
3,523,142
15,929,425

기타단기금융상품
7,017,492
-

합 계
10,540,634
15,929,425

7. 매출채권
(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
손실충당금
순장부금액
총장부금액
손실충당금
순장부금액

매출채권
2,641,208
(754,802)
1,886,406
1,895,030
(837,330)
1,057,700

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

6개월 이하(*)
1,899,999
(90,645)
1,078,347
(24,683)

6개월 ~ 1년미만
12,845
-
4,037
(1)

1년 초과
728,363
(664,156)
812,646
(812,646)

합 계
2,641,207
(754,801)
1,895,030
(837,330)

(*) 연결실체의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기
당기말
전기말

6개월 ~ 1년미만
12,845
4,036

(4) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
837,330
902,104

대손상각비
-
(64,774)

대손상각비환입
(82,528)
-

기 말
754,802
837,330

8. 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
손실충당금
순장부금액
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동자산:

미수금
1,791,361
(1,441,265)
350,096
2,249,319
(1,455,246)
794,073

단기대여금
5,796,550
(5,555,850)
240,700
5,609,200
(5,550,000)
59,200

미수수익
701,953
(651,377)
50,576
715,829
(651,377)
64,452

보증금
-
-
-
2,000
-
2,000

소 계
8,289,864
(7,648,492)
641,372
8,576,348
(7,656,623)
919,725

비유동자산:

장기미수금
680,000
(680,000)
-
680,000
(680,000)
-

장기대여금
717,572
(45,822)
671,750
240,622
(45,822)
194,800

보증금
7,890,804
-
7,890,804
4,447,104
-
4,447,104

소 계
9,288,376
(725,822)
8,562,554
5,367,726
(725,822)
4,641,904

합 계
17,578,240
(8,374,314)
9,203,926
13,944,074
(8,382,445)
5,561,629

(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 기타수취채권은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
8,382,445
8,306,262

기타의대손상각비
10,796
76,183

기타의대손상각비 환입
(18,927)
-

기 말
8,374,314
8,382,445

9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
553,353
121,890

선급비용(*)
220,471
486,084

부가세대급금
-
95,091

합 계
773,824
703,065

(*) 연결실체는 기준서 제1115호의 도입에 따라 마켓수수료 등의 계약체결증분원가(이연금액)을 선급비용으로 분류하였습니다.

10. 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산(당기말) 및 당기손익인식금융자산(전기말)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종목명
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권(*)
(주)헬로월드
-
507,304

(*) 연결실체는 전기 중 취득한 전환상환우선주를 당기손익공정가치측정금융자산(당기말) 및 당기손익인식금융자산(전기말)로 분류하고 공정가치 변동분을 당기손익공정가치측정금융자산평가손익(당기) 및 당기손익인식금융자산평가손익(전기)의 과목으로 하여 금융손익으로 계상하였습니다.

11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산(당기말) 및 매도가능금융자산(전기말)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종목명
당기말
전기말

시장성 있는 유가증권
(주)셀바스에이아이
9,151,721
10,177,155

시장성 없는 유가증권
소프트웨어공제조합(*)
20,301
-

합 계
9,172,022
10,177,155

(*) 당기 중 소프트웨어공제조합에 출자하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산(당기말) 및 매도가능금융자산(전기)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
10,177,155
9,493,532

취득(*1)
20,301
-

평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)
(1,025,434)
683,623

기말금액
9,172,022
10,177,155

(*1) 당기 중 소프트웨어공제조합에 20,301천원 출자하였습니다.

12. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

기업명
소재지
결산월
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율
취득금액
장부금액
소유지분율
취득금액
장부금액

<관계기업투자>

(주)셀바스헬스케어
대한민국
12월
체성분분석기 및 
점자 정보 단말기 등 제조
5.79%
9,313,800
2,623,913
-
-
-

(주)셀바스
대한민국
12월
모바일게임 제작
40.00%
8,153,445
-
40.00%
8,153,445
-

(주)인프라웨어테크놀러지
대한민국
12월
모바일솔루션 및 보안 솔루션
44.08%
5,703,246
3,230,823
41.13%
4,694,920
5,080,216

합 계

23,170,491
5,854,736

12,848,365
5,080,216

(2) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
당기말
전기말

(주)셀바스헬스케어
42,333,569
88,874,200

(주)인프라웨어테크놀러지
3,548,555
3,192,000

(3) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

회 사 명
기초
취득
처분
지분법손실
지분법자본변동
손상차손
당기말

㈜셀바스헬스케어
-
9,313,800
(2,661,721)
(456,081)
2,163
(3,574,248)
2,623,913

㈜인프라웨어테크놀러지
5,080,216
1,008,326
-
(866,456)
3,333
(1,994,595)
3,230,823

합계
5,080,216
10,322,126
(2,661,721)
(1,322,537)
5,496
(5,568,843)
5,854,736

② 전기

(단위: 천원)

회 사 명
기초
처분
대체
지분법손실
지분법자본변동
전기말

(주)인프라웨어테크놀러지
5,163,660
-
-
(86,718)
3,274
5,080,216

(4) 당기말 현재 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
미반영손실
미반영자본조정

당 기
누 적
당 기
누 적

(주)셀바스
(114,506)
(2,145,385)
-
-

(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

㈜셀바스헬스케어
50,106,246
25,357,501
24,748,746
20,670,034
(9,872,392)
(10,021,856)

(주)셀바스
2,308,608
11,531,366
(9,222,758)
79,097
(286,265)
(286,265)

(주)인프라웨어테크놀러지
5,896,498
3,428,976
2,467,523
5,583,451
(851,099)
(851,099)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

(주)셀바스
2,300,244
11,222,111
(8,921,867)
1,362,712
(381,523)
(381,523)

(주)인프라웨어테크놀러지
4,039,935
2,726,564
1,313,371
6,100,805
109,395
109,395

(6) 당기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
(주)셀바스헬스케어
(주)셀바스
(주)인프라웨어테크놀러지

관계기업 기말 순자산(A)
24,748,746
(9,222,758)
2,467,523

연결실체 지분율(B)
5.79%
40.00%
44.08%

순자산 지분금액(AXB)
1,433,760
(3,689,103)
1,087,703

(+) 영업권 등
1,190,153
1,537,892
2,143,120

(+) 미반영손실
-
2,145,385
-

기말 장부금액
2,623,913
-
3,230,823

13. 유형자산 
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액
취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액

차량운반구
107,301
-
(103,958)
3,343
200,882
-
(177,497)
23,385

비품
178,991
-
(142,605)
36,386
167,753
-
(125,638)
42,115

컴퓨터장비
4,012,064
(85,972)
(3,737,755)
188,337
4,025,437
(95,261)
(3,707,272)
222,904

시설장치
283,282
-
(119,392)
163,890
274,232
-
(50,646)
223,586

합 계
4,581,638
(85,972)
(4,103,710)
391,956
4,668,304
(95,261)
(4,061,053)
511,990

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
정부보조금
처 분
상 각
기타증감(*)
당기말

차량운반구
23,385
-
-
(1)
(20,041)
-
3,343

비품
42,115
10,436
-
-
(15,241)
(922)
36,388

컴퓨터장비
222,904
112,868
(30,592)
(3,653)
(113,192)
-
188,335

시설장치
223,586
9,050
-
-
(68,746)
-
163,890

합 계
511,990
132,354
(30,592)
(3,654)
(217,220)
(922)
391,956

(*) 기타증감액은 해외사업장 환산차이로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
정부보조금
처 분
상 각
기타증감(*)
전기말

차량운반구
14,958
40,083
-
(7,628)
(24,028)
-
23,385

비품
37,603
42,271
-
(9,101)
(28,442)
(216)
42,115

컴퓨터장비
381,513
181,999
(58,445)
(21,733)
(260,243)
(187)
222,904

시설장치
281,939
274,232
-
(223,853)
(106,349)
(2,383)
223,586

합 계
716,013
538,585
(58,445)
(262,315)
(419,062)
(2,786)
511,990

(*) 기타증감액은 해외사업장 환산차이로 구성되어 있습니다.

14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액

영업권
2,462,944
-
-
(2,462,944)
-
5,455,534
-
-
(5,455,534)
-

산업재산권
133,316
-
(133,316)
-
-
133,316
-
(133,316)
-
-

개발비
12,695,248
-
(8,112,865)
(4,582,383)
-
12,695,248
-
(8,112,864)
(4,582,384)
-

소프트웨어
3,254,609
-
(2,905,904)
-
348,705
3,254,609
(1,409)
(2,764,810)
-
488,390

회원권
117,005
-
-
(61,005)
56,000
644,277
-
-
(394,277)
250,000

기타무형자산
-
-
-
-
-
2,462,944
-
-
(2,462,944)
-

합 계
18,663,122
-
(11,152,085)
(7,106,332)
404,705
24,645,928
(1,409)
(11,010,990)
(12,895,139)
738,390

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
당기말

소프트웨어
488,390
-
-
(139,685)
348,705

회원권
250,000
-
(194,000)
-
56,000

합 계
738,390
-
(194,000)
(139,685)
404,705

② 전기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
전기말

산업재산권
2,255
-
-
(2,255)
-

소프트웨어
337,923
280,996
(16)
(130,513)
488,390

회원권
250,000
-
-
-
250,000

합 계
590,178
280,996
(16)
(132,768)
738,390

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

발생시 비용처리된 연구개발비
1,045,861
1,144,180

15. 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
1,413,498
3,036,666

미지급비용
1,355,034
1,625,431

합 계
2,768,532
4,662,097

16. 기타유동부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
-
1,887,455

계약부채(*)
722,188
-

예수금
192,917
199,548

부가세예수금
60,632
-

합 계
975,737
2,087,003

(*) 당기초부터 연결실체는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 중 이연되는 금액을 계약부채로 분류하였습니다.

(2) 당기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당 기

기초장부금액
-

수익이연(수익인식)
(1,062,398)

회계정책변경효과(*)
1,784,586

기말장부금액
722,188

(*) 당사는 기준서 제1115호의 도입에 따라 이연되는 수익을 선수금에서 계약부채로 재분류하였으며, 2018년 01월 01일 기준 선수금에서 계약부채로 재분류되는 금액을 회계정책변경효과로 표시하였습니다.

17. 금융보증계약부채
(1) 전기 중 금융보증계약부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
전 입
지 급
기 말
유동성
비유동성

(주)셀바스 전환사채 
연대상환책임(*)
3,190,704
-
(3,190,704)
-
-
-

(*) 전기 중 관계기업인 (주)셀바스가 발행한 전환사채의 만기가 도래하였으며, 연대보증의무에 따라 동 전환사채 보유자인 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)셀바스에이아이에게 3,190,704천원을 지급하였습니다.

(2) 상기 전환사채와 관련된 세부조건 및 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분
약정사항

권면총액
2,500,000,000원

사채발행일
2012년 07월 10일

사채만기일
2017년 07월 09일

기한전 상환
사채발행일로부터 6개월 경과하는 날 및 그 후 매 6개월 마다 조기상환 청구가능

액면이자율
-

보장이자율
연 5.0%

이자 및 원금지급
만기(조기상환청구)시점에 원금과 만기보장수익률인 연 복리 5% 적용금액을 일시 상환

보증사항
(주)인프라웨어의 연대상환책임 조건

기타사항
합병, 인적분할, 분할합병, 자본의 감소 등이 발생하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해합병 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었을 시의 주식수 이상이 되도록 전환가액을 조정함

18. 충당부채
전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
환 입
사 용
기 말
유동성
비유동성

복구충당부채(*)
741,000
(427,832)
(313,168)
-
-
-

19. 종업원급여
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
3,315,675
2,857,944

사외적립자산의 공정가치
(2,362,488)
(2,151,315)

순확정급여부채
953,187
706,629

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,857,944
4,763,188

당기근무원가
592,326
634,164

이자원가
80,787
59,880

재측정요소:

- 인구통계적 가정
34,288
34,935

- 재무적 가정
399,330
(243,595)

- 경험적 조정
(75,315)
(338,611)

퇴직급여지급액
(276,243)
(1,882,671)

관계사 전출입
(297,442)
(169,346)

기말잔액
3,315,675
2,857,944

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,151,315
3,693,409

이자수익
63,978
68,254

사외적립자산 재측정요소
(54,510)
(51,568)

사용자기여금
546,789
409,231

퇴직급여지급액
(158,963)
(2,080,745)

관계사전출입
(186,121)
112,734

기말잔액
2,362,488
2,151,315

확
정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치
는
400,044천원니다

.

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
592,326
634,164

순이자손익
16,810
(8,374)

합 계
609,136
625,790

(5)
당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금으로 인식된 퇴직급여는
각각 298,245천원
및 297,061천원입니다. 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. 

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
539,212
196,842

원리금 보장상품
1,823,276
1,954,473

합 계
2,362,488
2,151,315

한편, 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각

8,872
천원
및
14,473천원입니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.62%
3.08%

미래임금상승률
4.14%
3.63%

할인율은 당기말 현재 연결실체의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 연결실체의 경험적 승급지수와물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

(8) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 9.6년입니다.

20. 기타비유동부채
당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타장기종업원급여부채(*)
355,090
385,567

(*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 충당부채 설정액입니다.

21. 자본금과 주식발행초과금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당기말
전기말

발행주식수
37,463,160
31,618,160

주당금액
500원
500원

보통주자본금
18,731,580
15,809,080

주식발행초과금
23,054,031
63,347,895

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 보통주자본금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분
당 기
전 기

발행주식수
보통주자본금
발행주식수
보통주자본금

기초
31,618,160
15,809,080
18,618,160
9,309,080

유상증자(*1,2)
5,845,000
2,922,500
13,000,000
6,500,000

기말
37,463,160
18,731,580
31,618,160
15,809,080

(*1) 지배기업은 당기 중 제3자 배정 유상증자로 주식을 발행하였습니다.
(*2) 지배기업은 전기 중 주주배정 유상증자로 주식을 발행하였습니다.

22. 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신주인수권대가(*1)
4,657,877
4,657,877

기타자본잉여금
650,466
422,477

자기주식
(307,333)
(307,333)

자기주식처분이익
1,464,873
1,464,873

우리사주 주식매수
(1,004,765)
(1,150,000)

주식선택권
108,395
115,274

해외사업환산손익
35,071
93,737

지분법자본변동
10,888
5,390

매도가능증권평가손실(*2)
-
(1,598,794)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실(*2)
(2,624,228)
-

합 계
2,991,244
3,703,502

(*1) 지배기업은 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 신주인수권대가를 자본으로 인식하고 있습니다.
(*2) 기준서 제1109호 도입에 따라 매도가능증권평가손실을 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실로 재분류하였습니다.

(2) 신주인수권대가
제2회 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같으며, 신주인수권부사채는 전기 이전에 조기상환 되었습니다.

사채의 명칭
제2회 무기명식 무보증 사모분리형 신주인수권부사채

발행일
2013년 03월 25일

만기일
2018년 03월 25일

액면금액
20,000백만원

발행가액
20,000백만원

이자지급조건
액면이자 연 0%

보장수익률
사채 만기일까지 연 1%

상환방법
만기일에 액면가액의 105.1010%를 일시 상환

행사비율
각 신주인수권증권 권면금액을 신주인수권 행사가액으로 나눈주식수의 100%(1주 미만의 단수주에 해당하는 금액은 행사하지 아니함. 또한, 각 신주인수권 권면금액의 일부에 대한 행사는 청구할 수 없음)

신주인수권 행사기간
사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 상환기일 1개월 전일까지

행사가액
6,966원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가액은 조정될 수 있음)

배당기산일
신주인수권행사 청구일이 속한 영업년도의 직전 영업연도 말에 주식이 발행된 것으로 보아 배당의 효력을 가짐

사채권자에 의한 
조기상환청구권
사채발행일로부터 20개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 조기상환 청구가 가능하며, 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함

23. 주식기준보상
(1) 주식선택권(주식결제형 주식기준보상거래)
2016년 04월 18일, 지배기업은 지배기업의 임직원에게 지배기업이 보유하고 있는 종속기업투자인 (주)폴라리스오피스(전기 중 지배기업과 흡수합병함)의 주식을 양도하는 주식기준보상을 부여하였으며, 종속기업인 (주)폴라리스오피스는 (주)폴라리스오피스의 임직원에게 (주)폴라리스오피스의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다.

① 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분
부여일 / 부여받은 임직원
부여 수량(주)
가득조건
행사가능기간

1차
2016년 04월 18일 / 지배기업 임직원
346,560
3년 이상 재임 또는 재직
가득조건 충족 후 3년 이내

2차
2016년 04월 18일 / 종속기업 임직원
181,820
3년 이상 재임 또는 재직
가득조건 충족 후 3년 이내

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

② 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료
부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
1차
2차

부여일 현재 공정가치
264
264

부여일 현재 주가
555
555

행사가격
500
500

기대주가변동성(가중평균변동성)
60.69%
60.69%

무위험이자율(국채수익률)
1.56%
1.56%

③ 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
1차
2차
합계

전기말 현재 주식선택권
-
-
-

당기 중 취소된 주식선택권(*)
-
-
-

당기말 현재 주식선택권
-
-
-

(*) 전기 중 임직원과의 합의하에 주식선택권이 취소 되었습니다.

④ 당기 중 추가 인식된 보상원가는 없습니다.

(2) 우리사주 주식매수제도(주식옵션을 포함한 주식결제형 주식기준보상거래)
2017년 11월 15일에 연결실체는 우리사주조합원을 대상으로 주식매수제도의 참여기회를 제공하였습니다. 제도의 조건에 따르면, 연결실체는 우리사주조합원에게 주식매수 대금 1,150,000천원(행사가격)을 대여한 후 중도 퇴사일 또는 만기일인 2019년 04월 17일 주가와 행사가격의 차액을 보상 해주는 주가차액보상권을 부여하였습니다.

① 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분
부여일 / 부여받은 임직원
부여 수량(주)
가득조건
행사가능시점

1차
2017년 11월 15일 / 우리사주조업원
779,725
-
부여일부터 2019년 04월 17일까지

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

② 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료
부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
1차

부여일 현재 공정가치
147.84

부여일 현재 주가
1,400

행사가격
1,475

기대주가변동성(가중평균변동성)
21.04%

무위험이자율(국채수익률)
1.95%

③ 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
1차

전기말 현재 주식선택권
779,725

당기 중 소멸된 주식선택권(*)
(98,473)

당기말 현재 주식선택권
681,252

(*) 당기 중 소멸된 주식선택권금액은 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

④ 당기 중 소멸로 인하여 추가 인식된 보상원가는 없습니다.

24. 이익잉여금
당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

임의적립금
-
708,394

지분법이익잉여금변동
(1,825)
(1,825)

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(7,063,430)
(46,857,853)

합 계
(7,065,255)
(46,151,284)

25. 영업비용
당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

급여
8,928,805
9,509,447

퇴직급여
818,972
806,546

주식보상비용
-
169,581

복리후생비
1,195,706
1,336,332

여비교통비
172,095
192,827

접대비
133,761
424,007

통신비
44,852
139,329

수도광열비
894
58,200

세금과공과
80,958
103,018

감가상각비
200,123
385,123

지급임차료
192,242
808,956

보험료
15,813
27,109

차량유지비
52,869
49,579

경상개발연구비
1,045,861
1,144,180

운반비
3,379
4,069

교육훈련비및도서인쇄비
22,960
14,118

소모품비
36,155
100,290

지급수수료
8,330,652
8,296,288

광고선전비
555,223
3,351,562

판매촉진비
530
-

대손상각비
(82,528)
(64,774)

건물관리비
75,706
367,569

무형자산상각비
139,685
132,768

협회비
8,530
4,950

외주용역비
885,390
1,838,342

상품매입비
1,802
-

라이센스비
193,746
684,172

복구충당부채전입액
-
(427,832)

합 계
23,054,181
29,455,756

26. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

종업원급여
10,637,237
12,626,342

지급수수료
8,330,652
8,296,288

외주용역비
885,390
1,838,342

감가상각비
219,008
419,062

무형자산상각비
139,685
132,768

지급임차료
192,242
877,589

건물관리비
94,435
402,892

접대비
133,761
424,007

라이센스비
193,746
684,172

광고선전비
555,223
3,351,562

대손상각비
(82,528)
(64,774)

기타비용
1,755,330
467,506

합 계
23,054,181
29,455,756

27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기
전기

금융수익:

이자수익
249,788
643,693

외환차익
441
45,075

외화환산이익
41,407
-

당기손익인식금융자산평가이익
-
7,320

합 계
291,636
296,088

금융비용:

당기손익공정가치측정금융자산손상차손
507,304
-

외환차손
25,237
11,904

외화환산손실
3,830
160,178

합 계
536,371
172,082

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
① 금융손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정금융자산:

이자수익
249,788
-

외환차익
441
-

외화환산이익
41,407
-

당기손익공정가치측정금융자산손상차손
(507,304)

외환차손
(25,237)
-

외화환산손실
(3,830)
-

소계
(244,735)
-

대여금및수취채권:

이자수익
-
243,693

당기손익인식금융자산평가이익

7,320

외환차익
-
45,075

외화환산이익
-
-

외환차손
-
(11,904)

외화환산손실
-
(160,178)

소계
-
124,006

합 계
(244,735)
124,006

② 기타포괄손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

기타포괄손익공정가치
측정금융자산평가손익(*)
(1,025,434)
-

소 계
(1,025,434)
-

매도가능금융자산:

매도가능금융자산평가손익(*)
-
683,623

소 계
-
683,623

합 계
(1,025,434)
683,623

(*) 기준서 제1109호 도입에 따라 매도가능증권평가손실을 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실로 재분류하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
(82,528)
(64,774)

기타수취채권
(8,131)
76,183

합 계
(90,659)
11,409

28. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

외환차익
132,295
87,837

외화환산이익
-
-

수수료수입
158,737
106,318

유형자산처분이익
9,753
65,768

무형자산처분이익
36,000
-

기타의대손상각비환입
18,927
-

잡이익
146,452
78,752

합 계
502,164
338,675

기타비용:

외환차손
60,943
81,277

외화환산손실
11,688
3,945

기타의대손상각비
10,796
76,183

중개수수료
70,400
-

유형자산처분손실
-
2,317

유형자산폐기손실
-
235,684

잡손실
1,450
4,926

합 계
155,277
404,332

29. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.

30. 주당이익(손실)

(단위: 천원, 주)

구 분
당 기
전 기

지배기업소유주지분 보통주당기순이익
(9,012,043)
(14,565,930)

가중평균유통보통주식수
35,499,811
26,005,026

기본(희석)주당이익(손실)
(254원)
(531원)

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 회계기간 중 취득 및 처분된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

31. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
당기손익공정가치
측정금융자산
기타포괄손익공정
가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,971,524
-
-
4,971,524

단기금융자산
10,540,634
-
-
10,540,634

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
9,172,021
9,172,021

매출채권
1,886,406
-
-
1,886,406

기타수취채권
641,372
-
-
641,372

장기기타수취채권
8,562,554
-
-
8,562,554

합 계
26,602,490
-
9,172,021
35,774,511

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,242,167
-
-
4,242,167

단기금융자산
15,929,425
-
-
15,929,425

당기손익인식금융자산
-
507,304
-
507,304

매도가능금융자산
-
-
10,177,155
10,177,155

매출채권
1,057,700
-
-
1,057,700

기타수취채권
919,725
-
-
919,725

장기기타수취채권
4,641,904
-
-
4,641,904

합 계
26,790,921
507,304
10,177,155
37,475,380

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채

기타지급채무
2,768,532

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가측정금융부채

기타지급채무
4,662,097

32. 금융위험관리
(1) 금융위험관리
연결실체의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

① 시장위험
(가) 환율변동위험
연결실체는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
4,212,783
2,092,941
28,681
321,500

CNY
43,508
42,962
-
-

EUR
2,484
171,988
-
-

TWD
3,956
-
-
-

JPY
101,190
23,055
-
17,938

합 계
4,363,921
2,330,946
28,681
339,438

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
418,410
(418,410)

CNY
4,351
(4,351)

EUR
248
(248)

TWD
396
(396)

JPY
10,119
(10,119)

합 계
433,524
(433,524)

② 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다. 당기말과 전기말 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
(보유현금제외)
4,971,104
4,241,430

단기금융자산
10,540,634
15,929,425

매출채권
1,886,406
1,057,700

기타수취채권
641,372
919,725

장기기타수취채권
8,562,554
4,641,904

합 계
26,602,070
26,790,184

③ 유동성 위험
연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 현재 연결실체의유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
6개월 미만

기타지급채무
2,768,532
2,768,532
2,768,532

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
5,052,545
7,841,296

자본총계(B)
38,188,874
36,709,193

부채비율(A/B)
13.23%
21.36%

(3) 공정가치
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
9,172,022
9,151,721
-
20,301
9,172,022

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산
507,304
-
-
507,304
507,304

매도가능금융자산
10,177,155
10,177,155
-
-
10,177,155

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익공정가치측정금융자산(당기말) 및 매도가능금융자산(전기말))의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 당기손익공정가치측정금융자산(당기말) 및 당기손익인식금융자산(전기말)은 이익접근법 중 옵션가격결정모형(이항모형) 및 현재가치기법을 적용하여 평가됩니다. 연결실체가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 연결실체는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. 연결실체가 당기말 현재 공정가치 산정을 위하여 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분
이자율

당기손익공정가치측정금융자산
20.47%

③ 당기 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
당기손익
손상
기 말

당기손익공정가치측정금융자산
507,304
-
-
(507,304)
-

33. 우발 및 약정사항
(1) 타인으로부터 제공받은 보증
당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증금액
비 고

서울보증보험(주)(*)
253,470
계약/하자/선급/지급이행 보증

소프트웨어공제조합
9,713

(*) 상기 보증보험과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자거래
(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분
회사명

관계기업
(주)셀바스헬스케어,(주)셀바스, (주)인프라웨어테크놀러지,

연결실체에 유의적인 영향력을
행사하는 기업
(주)셀바스에이아이

기타특수관계자
(주)쉬프트웍스, HIMS,Inc. 
BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd., 
SELVAS HEALTHCARE JAPAN, Inc., 
(주)셀바스게임즈(*), (주)타운스테일(*)

(*) 연결실체의 관계기업인 (주)셀바스의 관계기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 구분
특수관계자의 명칭
영업수익
영업비용
기타수익
유형자산 구입
유형자산 처분

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

관계기업
(주)셀바스헬스케어
86,029
290,956
-
-
14,700
-
-
-
-
-

(주)셀바스
-
-
67,120
1,312,578
-
1,309
-
-
-
-

(주)인프라웨어테크놀러지
-
36,400
1,091,188
1,704,166
83,797
97,820
56,087
40,263
2,590
-

지배기업에에 유의적인 영향력을 행사하는기업
(주)셀바스에이아이
229,690
-
86,166
1,296,023
60,240
44,540
206
-
7,734
18,166

기타특수관계자
(주)셀바스게임즈
5
5,424
-
-
-
1,312
-
-
-
-

(주)타운스테일
-
8,262
-
-
-
8,916
-
-
-
-

임직원
-
-
-
-
16,672
3,619
-
-
-
-

합 계
315,724
341,042
1,244,474
4,312,767
175,409
157,516
56,293
40,263
10,324
18,166

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 구분
특수관계자의 명칭
매출채권
미수금 등
미지급금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

관계기업
(주)셀바스헬스케어
4,932
73,796
8,514
-
-
-

(주)셀바스(*)
319,330
373,120
1,462,535
1,462,526
84,857
70,201

(주)인프라웨어테크놀러지
-
-
64,039
55,708
503,526
528,161

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는기업
(주)셀바스에이아이
156,200
-
6,396,153
3,050,177
18,000
1,055,065

기타특수관계자
(주)쉬프트웍스(*)
-
-
26,259
26,259
-
-

(주)셀바스게임즈(*)
-
31,776
65,784
79,974
-
-

(주)타운스테일(*)
-
-
337,611
337,611
-
-

임직원
-
-
7,796
27,412
3,633
4,337

합 계
480,462
478,692
8,368,691
5,039,667
610,016
1,657,764

(*) 당기말 현재 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 2,211,519천원이며, 당기 중 대손상각비환입액으로 99,747천원이 인식되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
당기말

관계기업:

(주)셀바스(*)
단기대여금
4,050,000
-
-
4,050,000

기타특수관계자:

(주)셀바스게임즈(*)
단기대여금
950,000
-
-
950,000

(주)타운스테일(*)
단기대여금
550,000
-
-
550,000

임직원
단기대여금
59,200
278,550
110,700
227,050

장기대여금
240,622
977,500
500,550
717,572

합 계

5,849,822
1,256,050
611,250
6,494,622

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 5,555,850천원이며, 당기 중 기타대손상각비로 인식된 금액은 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
전기말

관계기업:

(주)셀바스(*)
단기대여금
4,050,000
-
-
4,050,000

기타특수관계자:

(주)셀바스게임즈(*)
단기대여금
950,000
-
-
950,000

(주)타운스테일(*)
단기대여금
550,000
-
-
550,000

임직원
단기대여금
161,750
166,750
269,300
59,200

장기대여금
242,263
67,000
68,641
240,622

합 계

5,954,013
233,750
337,941
5,849,822

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 5,595,822천원이며, 전기 중 기타대손상각비로 45,822천원 인식되었습니다.

(5) 연결실체는 관계기업인 (주)셀바스가 발행한 전환사채를 연대하여 상환할 책임이있으며, 전기 중 동 전환사채의 만기가 도래하였습니다. 연결실체는 전기 중 연대보증의무에 따라 동 전환사채 보유자인 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)셀바스에이아이에게 3,190,704천원을 지급하였습니다.

(6) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당 기
전 기

취득
(주)셀바스헬스케어(*1)
현물
8,972,940
-

처분
(주)셀바스헬스케어(*2)
현물
2,661,721
-

취득
(주)인프라웨어테크놀러지(*2)
현물
1,008,326
-

(*1) 당기 중 유상증자 시 (주)셀바스에이아이로부터 현물취득 하였습니다.
(*2) 당기 중 인프라웨어테크놀러지 유상증자에 참여하여 보유중이던 (주)셀바스헬스케어의 주식을 현물출자 하였습니다.

(7) 연결실체는 페이탈레이드 및 타운스테일 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 관계기업인 (주)셀바스와 게임 퍼블리싱계약을 체결하였으며, 전기 중 게임서비스를 개시하여 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 사용료로 지급하고 있습니다.

(8) 연결실체는 연결실체의 대표이사인 곽민철으로부터 서울보증보험(주)과의 한도거래 약정과 관련하여 연대보증을 제공받고 있습니다. 

(9) 당기 및 전기 중 연결실체가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
431,335
781,088

35. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여
908,785
625,790

주식보상비
-
169,581

대손상각비
(82,528)
(64,775)

감가상각비
219,008
419,062

무형자산상각비
139,685
132,768

복구충당부채전입액
-
(427,832)

외화환산손실
14,994
164,123

유형자산처분손실
-
238,001

기타의대손상각비
9,613
76,183

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
507,304
-

관계기업의 당기순손익에 대한 지분 증감
1,322,538
86,719

관계기업투자손상차손
5,568,843
-

관계기업투자처분손실
1,653,394
-

법인세비용
347,186
306,710

이자수익
(249,788)
(243,693)

당기손익인식금융자산평가이익
-
(7,320)

외화환산이익
(40,971)
-

유형자산처분이익
209
(65,768)

무형자산처분이익
(36,000)
-

기타의대손충당금환입
(18,926)
-

합 계
10,263,346
1,409,549

(3) 당기와 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
(770,785)
(14,371)

기타수취채권의 감소(증가)
549,012
4,373,430

장기기타수취채권의 감소(증가)
-
14,238

기타유동자산의 감소(증가)
(83,562)
(305,945)

기타지급채무의 증가(감소)
(1,900,461)
(1,685,073)

기타유동부채의 증가(감소)
(1,105,107)
1,217,165

유동충당부채의 증가(감소)
-
(313,168)

기타비유동부채의 증가(감소)
(30,477)
(20,917)

퇴직금의 지급
(462,280)
(1,882,671)

관계사전출입
-
(169,346)

사외적립자산의 납입
(540,544)
-

사외적립자산의 감소(증가)
(72,216)
1,558,780

합 계
(4,416,420)
2,772,122

(4) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

결손금의 보전
49,219,279
-

관계기업투자주식의 현물출자(취득)
9,313,800
-

관계기업투자주식의 현물출자(처분)
1,008,326
-

(5) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
재무활동
현금흐름
비현금거래
기말장부금액

단기차입금
500,000
(500,000)
-
-

36. 회계정책의 변경
(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

연결실체는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 01월 01일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기준서 제1039호에

따른 분류

기준서 제1109호에

따른 분류

기준서 제1039호에

따른 금액

기준서 제1109호에

따른 금액

현금및현금성자산

대여금 및 수취채권

상각후원가

4,242,167
4,242,167

단기금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
15,929,425
15,929,425

매출채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
1,057,700
1,057,700

기타수취채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
919,725
919,725

장기기타수취채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
4,641,904
4,641,904

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
507,304
507,304

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
10,177,155
10,177,155

합 계
37,475,380
37,475,380

② 금융부채의 분류 및 측정
최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기준서 제1039호에따른 분류

기준서 제1109호에따른 분류

기준서 제1039호에따른 금액

기준서 제1109호에따른 금액

기타지급채무
상각후원가
상각후원가
4,662,097
4,662,097

③ 손상
금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 연결실체는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금 반영 후 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기준서 제1039호에 따른 분류

기준서 제1109호에 따른 분류

기준서 제1039호에 따른 금액

기준서 제1109호에따른 금액

현금및현금성자산

대여금 및 수취채권

상각후원가

-
-

단기금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
-
-

매출채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
837,330
837,330

기타수취채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
7,656,623
7,656,623

장기기타수취채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
725,822
725,822

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
-
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-

합 계
9,219,775
9,219,775

④ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향
1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향

(단위: 천원)

구분

금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호
(422,085)

매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류

-

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류

-

원가법적용 지분증권의 공정가치 평가

-

기타포괄손익공정가치측정지분증권에 대한 기손상금액의 취소

-

기타포괄손익공정가치측정채무증권에 대한 기대신용손실 반영

-

법인세효과

-

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호
(422,085)

2) 이익잉여금 영향

(단위: 천원)

구분

금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호
(49,219,279)

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류

-

기타포괄손익공정가치측정지분증권에 대한 기손상금액의 취소

-

상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영

-

상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 기대신용손실 반영
-

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 기대신용손실 반영
-

상각후원가로 측정하는 채무증권에 대한 기대신용손실 반영

-

기타포괄손익공정가치측정채무증권에 대한 기대신용손실 반영

-

법인세 효과 법인세 효과

-

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호
(49,219,279)

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용
연결실체는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년 01월 01일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식을 검토 하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 연결실체는 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향을 검토한 결과 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

■ 별도 재무제표

재무상태표

제 22 기 2018.12.31 현재

제 21 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 22 기

제 21 기

자산

유동자산

9,945,570,684
12,532,978,722

현금및현금성자산

4,467,505,679
3,908,778,560

단기금융상품

2,505,629,886
5,999,983,600

매출채권

1,870,982,063
950,300,297

기타수취채권

621,067,185
924,297,697

기타유동자산

440,942,741
710,227,518

당기법인세자산

39,443,130
39,391,050

비유동자산

34,318,326,397
31,269,543,638

장기기타수취채권

8,552,137,000
4,631,430,550

종속기업,관계기업에 대한 투자

15,811,445,970
14,705,757,036

종속기업투자

9,438,570,843
10,010,837,036

관계기업투자

6,372,875,127
4,694,920,000

당기손익공정가치측정금융자산
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
9,172,022,400
-

당기손익인식금융자산
-
507,303,703

매도가능금융자산
-
10,177,154,910

유형자산
378,015,708
509,507,103

무형자산
404,705,319
738,390,336

자산총계

44,263,897,081
43,802,522,360

부채

유동부채

3,563,750,745
6,654,072,182

기타지급채무

2,722,929,675
4,705,967,778

기타유동부채

840,821,070
1,948,104,404

비유동부채

967,087,697
1,092,196,254

순확정급여부채

648,548,462
706,629,314

기타비유동부채

318,539,235
385,566,940

부채총계

4,530,838,442
7,746,268,436

자본

자본금

18,731,580,000
15,809,080,000

주식발행초과금

23,054,031,007
63,347,894,912

기타자본구성요소

4,529,965,517
5,410,163,917

이익잉여금(결손금)

(6,582,517,885)
(48,510,884,905)

자본총계

39,733,058,639
36,056,253,924

자본과부채총계

44,263,897,081
43,802,522,360

포괄손익계산서

제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 22 기

제 21 기

영업수익(매출액)

22,540,556,098
13,315,701,955

영업비용

20,927,712,438
27,205,768,045

영업이익(손실)

1,612,843,660
(13,890,066,090)

금융수익

283,656,701
293,725,464

금융비용

529,092,873
169,306,267

기타수익

508,897,642
341,274,167

기타비용

149,740,325
569,400,434

종속및관계기업관련수익(비용)

(7,839,870,188)
(402,564,963)

법인세비용차감전순이익(손실)

(6,113,305,383)
(14,396,338,123)

법인세비용(수익)

347,185,589
306,711,136

당기순이익(손실)

(6,460,490,972)
(14,703,049,259)

기타포괄손익

(1,147,460,723)
1,034,928,137

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(122,026,913)
351,305,597

확정급여제도의 재측정요소

(122,026,913)
351,305,597

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(1,025,433,810)
683,622,540

매도가능금융자산평가손익

(1,025,433,810)
683,622,540

총포괄손익

(7,607,951,695)
(13,668,121,122)

주당이익

기본주당이익(손실)

(182)
(536)

희석주당이익(손실)

(182)
(536)

자본변동표

제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

9,309,080,000
51,862,078,402
5,761,266,833
(34,159,141,243)
32,773,283,992

당기순이익(손실)

(14,703,049,259)
(14,703,049,259)

확정급여제도의 재측정요소

351,305,597
351,305,597

매도가능증권평가손익

683,622,540

683,622,540

유상증자
6,500,000,000
11,485,816,510

17,985,816,510

주식보상비용

115,274,544

115,274,544

우리사주조합취득주식

(1,150,000,000)

(1,150,000,000)

자본 증가(감소) 합계
6,500,000,000
11,485,816,510
(351,102,916)
(14,351,743,662)
3,282,969,932

2017.12.31 (기말자본)

15,809,080,000
63,347,894,912
5,410,163,917
(48,510,884,905)
36,056,253,924

2018.01.01 (기초자본)

15,809,080,000
63,347,894,912
5,410,163,917
(48,510,884,905)
36,056,253,924

당기순이익(손실)

(6,460,490,972)
(6,460,490,972)

확정급여제도의 재측정요소

(122,026,913)
(122,026,913)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익

(1,025,433,810)

(1,025,433,810)

유상증자
2,922,500,000
8,217,021,000

11,139,521,000

결손금의 보전

(48,510,884,905)

48,510,884,905
-

주식보상비용

-

우리사주조합취득주식

145,235,410

145,235,410

자본 증가(감소) 합계
2,922,500,000
(40,293,863,905)
(880,198,400)
41,928,367,020
3,676,804,715

2018.12.31 (기말자본)

18,731,580,000
23,054,031,007
4,529,965,517
(6,582,517,885)
39,733,058,639

현금흐름표

제 22 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 21 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

제 22 기

제 21 기

영업활동현금흐름

(1,277,955,612)
(8,746,349,561)

당기순이익(손실)

(6,460,490,972)
(14,703,049,259)

조정

9,395,189,279
1,954,216,669

순운전자본의 변동

(4,127,790,086)
4,034,540,194

이자수취

262,373,836
257,835,981

법인세납부

(347,237,669)
(289,893,146)

투자활동현금흐름

(83,415,992)
(5,517,882,674)

단기금융상품의 처분

11,896,686,129
5,645,553,124

단기대여금의 회수액

79,834,436
269,300,000

장기대여금의 회수액

299,000,000
22,200,000

기타수취채권의 감소
2,000,000
-

장기기타수취채권의 감소
2,649,550
-

당기손익인식금융자산의 처분

-
499,983,600

종속기업투자자산의 처분

23,000,000,000
-

관계기업투자자산의 처분

642
-

유형자산의 처분

13,494,669
89,201,669

정부보조금의 수령
30,592,452
-

무형자산의 처분

230,000,000
15,523

단기금융상품의 취득

(8,402,332,415)
-

단기대여금의 증가

(81,300,000)
(157,588,036)

장기대여금의 증가

(938,000,000)
(67,000,000)

장기기타수취채권의 증가
(3,446,406,000)
-

당기손익인식금융자산의 취득
-
(999,967,200)

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 취득

(20,301,300)
-

종속기업투자주식의 취득

(22,631,759,764)
(10,000,000,000)

유형자산의 취득

(117,574,391)
(538,585,354)

무형자산의 취득

-
(280,996,000)

재무활동현금흐름

1,880,251,680
13,145,112,510

유상증자

1,852,000,000
17,985,816,510

우리사주주식매수의 조정
54,530,680
-

단기차입금의 상환

-
(500,000,000)

우리사주의 취득
-
(1,150,000,000)

금융보증부채의 상환
-
(3,190,704,000)

주식발행비의 지급
(26,279,000)
-

현금및현금성자산의증가(감소)

518,880,076
(1,119,119,725)

기초현금및현금성자산

3,908,778,560
5,185,740,501

외화표시 현금및현금성자산 환율변동효과

39,847,043
(157,842,216)

기말현금및현금성자산

4,467,505,679
3,908,778,560

결손금처리계산서

제22(당)기
2018년 01월 01일
부터
제21(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처리예정일
2019년 03월 29일

처분확정일
2018년 03월 30일

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ.미처리결손금

6,582,517,885

49,219,278,592

미처리결손금
-

34,867,534,930

확정급여제도의 재측정요소
122,026,913

(351,305,597)

당기순손실
6,460,490,972

14,703,049,259

II. 임의적립금등의 이입액

-

(433,333,333)

연구인력개발준비금
-

(433,333,333)

합 계

6,582,517,885

48,785,945,259

III. 결손금처리액

-

(48,785,945,259)

이익준비금이입액
-

(275,060,354)

자본잉여금이입액
-

(48,510,884,905)

IV. 차기이월미처리결손금

6,582,517,885

-

주석

2018년 12월 31일 현재

회사명 : 주식회사 인프라웨어

1. 회사의 개요

주식회사 인프라웨어(이하 "당사")는 1997년 4월 7일 설립되어 소프트웨어자문, 개발및 공급업을 주요사업으로 영위하고
있으며 서울시 금천구 가산디지털1로에 본사와 연구소를 두고 있습니다. 당사는 2005년 10월 26일에 주식을 한국거래소 코스닥시장에 신규로 상장하였습니다. 

당기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 각각 18,731,580천원 및 15,809,080천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)셀바스에이아이
8,574,377
22.89%
3,729,377
11.80%

자기주식
41,705
0.11%
41,705
0.13%

기타주주
28,847,078
77.00%
27,847,078
88.07%

합 계
37,463,160
100.00%
31,618,160
100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 
1) 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 및 매도가능금융자산

2) 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 수익 등 주석사항에 포함되어 있습니다.

② 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 설정, 유ㆍ무형자산 내용연수의 추정, 확정급여채무의 측정, 이연법인세의 인식, 충당부채, 우발부채와 약정사항 등 주석사항에 포함되어 있습니다.

③ 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. 
- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수
- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 금융위험관리 주석 등에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책과 공시의 변경

당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'
당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.

(2) 동일지배하 사업결합
동일지배하에 있는 기업실체와 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위 지배기업의 연결재무제표상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 당사는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 기타자본잉여금에서 가감하고 있습니다. 

(3) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융자산

1)분류
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형
계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성
그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적
상각후원가 측정(*1)
당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적
기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타
당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소 불가).

2) 금융자산의 손상
상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상이 인식됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다.

구 분(*1)
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)
12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되어야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되는 것으로 회계정책을 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금이 측정되는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 기타영업외손익으로 인식하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분
내용연수

차량운반구
4년

비 품
4년

컴퓨터장비
4년

시설장치
4년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분
내용연수

산업재산권
5년

개발비
3년

소프트웨어
5년

회원권
비한정

영업권
비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

1) 자산관련 보조금
당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 수익관련 보조금
당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

1) 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

2) 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

3) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(13) 금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

1) 당기손익인식금융부채
당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

2) 기타금융부채
당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

5) 해고급여
당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(15) 충당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화 거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

(19) 수익

5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

① 수행의무의 식별-소프트웨어 개발, 판매 및 설치용역
당사는 고객에게 소프트웨어 개발, 판매 및 설치용역을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 소프트웨어 통합 계약에서 (1) 소프트웨어 개발용역 (2) 소프트웨어 판매 및 (3) 설치용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지,
기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 매도가능금융자산처분손익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(22) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용도 가능합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.

기업회계기준서 1116호에 따르면 기준서의 최초 적용일 및 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지가 식별되어야 합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 이러한 판단을 하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 각 리스요소를리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 USD 5,000 이하) 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소처럼 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

한편, 리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적인 차이가 없었습니다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1116호를 비교표시되는 각 과거 보고기간의 재무정보의 작성에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로적용할 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

5. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금시재액
421
737

금융기관예금
4,467,085
3,908,042

합 계
4,467,506
3,908,779

6. 단기금융자산
당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

정기예금
2,505,630
5,999,984

7. 매출채권
(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
손실충당금
순장부금액
총장부금액
손실충당금
순장부금액

매출채권
2,898,915
(1,027,933)
1,870,982
2,124,968
(1,174,668)
950,300

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

채권잔액
손상된 금액
채권잔액
손상된 금액

6개월 이하(*)
1,884,575
(26,438)
970,947
(24,683)

6개월 ~ 1년
12,845
-
4,037
(1)

1년 초과
1,001,495
(1,001,495)
1,149,984
(1,149,984)

합 계
2,898,915
(1,027,933)
2,124,968
(1,174,668)

(*) 당사의 매출채권은 통상적으로 30일 이내에 회수되지만, 어음 등으로 결제되는 경우 회수기간이 길어져 3~6개월 정도 내에 회수되고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기
당기말
전기말

6개월 ~ 1년
12,845
4,036

(4) 당기 및 전기 중 매출채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
1,174,668
974,668

대손상각비
(146,735)
200,000

기 말
1,027,933
1,174,668

8. 기타수취채권

(1) 당기말과 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

총장부금액
손실충당금
순장부금액
총장부금액
손실충당금
순장부금액

유동자산:

미수금
1,983,978
(1,629,643)
354,335
2,442,882
(1,648,570)
794,312

단기대여금
5,826,121
(5,604,921)
221,200
5,663,788
(5,600,254)
63,534

미수수익
696,910
(651,377)
45,533
715,829
(651,377)
64,452

보증금
-
-
-
2,000
-
2,000

소 계
8,507,009
(7,885,941)
621,068
8,824,499
(7,900,201)
924,298

비유동자산:

장기미수금
680,000
(680,000)
-
680,000
(680,000)
-

장기대여금
671,750
-
671,750
194,800
-
194,800

보증금
7,880,387
-
7,880,387
4,436,631
-
4,436,631

소 계
9,232,137
(680,000)
8,552,137
5,311,431
(680,000)
4,631,431

합 계
17,739,146
(8,565,941)
9,173,205
14,135,930
(8,580,201)
5,555,729

(2) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 기타수취채권은 없습니다

(3) 당기 및 전기 중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기 초
8,580,201
8,327,043

기타의대손상각비
4,667
253,158

기타의대손충당금환입
(18,927)
-

기 말
8,565,941
8,580,201

9. 기타유동자산
당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
220,472
121,890

선급비용
220,471
485,973

부가세대급금
-
102,365

합 계
440,943
710,228

(*) 당사는 기준서 제1115호의 도입에 따라 마켓수수료 등의 계약체결증분원가(이연금액)을 선급비용으로 분류하였습니다.

10. 당기손익공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융자산
당기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산(당기말) 및 당기손익인식금융자산(전기말)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종목명
당기말
전기말

시장성 없는 지분증권(*)
(주)헬로월드
-
507,304

(*) 당사는 전기 취득한 전환상환우선주를 당기손익공정가치측정금융자산(당기말) 및 당기손익인식금융자산(전기말)로 분류하고 당기 중 전액 손상처리하여 당기손익인식금융자산손상차손의 과목으로 하여 금융손익으로 계상하였습니다.

11. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산(당기말) 및 매도가능금융자산(전기말)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
종목명
당기말
전기말

시장성 있는 지분증권
(주)셀바스에이아이
9,151,721
10,177,155

시장성 없는 지분증권
소프트웨어공제조합(*1)
20,301
-

합 계
9,172,022
10,177,155

(*1) 당기 중 소프트웨어공제조합에 출자하였습니다. 

(2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산(당기) 및 매도가능금융자산 (전기)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초금액
10,177,155
9,493,532

취득(*)
20,301
-

처분
-
-

평가(자본으로 분류된 세전 포괄이익)
(1,025,434)
683,623

기말금액
9,172,022
10,177,155

(*) 당기 중 소프트웨어공제조합에 출자하였습니다.

12. 종속기업투자 및 관계기업투자

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명
소재지
결산월
주요영업활동
당기말
전기말

소유지분율
취득금액
장부금액
소유지분율
취득금액
장부금액

<종속기업투자>

Selvas Corporation
일본
12월
모바일게임 퍼블리싱
100.00%
944,103
-
100.00%
944,103
-

북경영발위과기유한공사
중국
12월
오피스 서비스
100.00%
3,136,103
27,155
100.00%
2,915,760
10,837

Polaris Office, Inc.
미국
12월
오피스 서비스
100.00%
918,369
-
100.00%
918,369
-

(주)셀바스엠(*1)
대한민국
12월
모바일게임제작
70.00%
2,000,000
2,000,000
-
-
-

Infraware Asia, lnc.PTE.LTD(*2)
싱가포르
6월
오피스 서비스
100.00%
393,924
393,924
-
-
-

MMT(특정금전신탁) (*3,4,5,6,7)
대한민국
12월
특정금전신탁
100.00%
30,017,492
7,017,492
100.00%
10,000,000
10,000,000

합 계

37,409,991
9,438,571

14,778,232
10,010,837

<관계기업투자>

(주)셀바스
대한민국
12월
모바일게임 제작
40.00%
8,153,445
-
40.00%
8,153,445
-

(주)인프라웨어테크놀러지(*9)
대한민국
12월
유웰니스 서비스 및 보안 솔루션
44.08%
5,703,246
2,920,796
41.13%
4,694,920
4,694,920

(주)셀바스헬스케어(*8,9)
대한민국
12월
체성분분석기 및 점자
정보 단말기 등 제조
5.79%
9,313,800
3,452,079
-
-
-

합 계

23,170,491
6,372,875

12,848,365
4,694,920

(*1) 당기 중 (주)셀바스엠을 500,000천원에 설립하였으며, 유상증자 시 1,500,000천원을 추가 취득하였습니다.
(*2) 당기 중 Infraware Asia, lnc.PTE.LTD 설립하였습니다. 
(*3) 당기 중 MMT(특정금전신탁) 10,000,000천원을 처분하였습니다.
(*4) 당기 중 MMT(특정금전신탁) 8,000,000천원을 취득 후 처분하였습니다.
(*5) 당기 중 MMT(특정금전신탁) 5,000,000천원을 취득 후 처분하였습니다.
(*6) 당기 중 MMT(특정금전신탁) 5,000,000천원을 취득하였습니다.
(*7) 당기 중 MMT(특정금전신탁) 2,017,492천원을 취득하였습니다
(*8) 당기 중 유상증자시 (주)셀바스에이아이로부터 (주)셀바스헬스케어 주식 1,140,000주를 현물취득 하였습니다.
(*9) 당기 중 (주)인프라웨어테크놀러지의 유상증자에 참여하여 보유중이던 (주)셀바스헬스케어의 주식 325,792주를 현물출자하고 (주)인프라웨어의 주식 1,016,949주를 추가 취득하였습니다. 

(2) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명
당기말
전기말

(주)인프라웨어테크놀러지
1,564,230
3,192,000

(주)셀바스헬스케어
2,621,750
-

(3) 당기 및 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니
다. 
① 당 기

(단위: 천원)

회 사 명
기 초
취득/설립
처분
손상차손
당기말

<종속기업투자>

Selvas Corporation
-
-
-
-
-

북경영발위과기유한공사
10,837
220,344
-
(204,026)
27,155

Polaris Office, Inc.
-
-
-
-
-

(주)셀바스엠
-
2,000,000
-
-
2,000,000

Infraware Asia, lnc.PTE.LTD
-
393,924
-
-
393,924

MMT(특정금전신탁)
10,000,000
20,017,492
(23,000,000)
-
7,017,492

합 계
10,010,837
22,631,760
(23,000,000)
(204,026)
9,438,571

<관계기업투자>

(주)셀바스
-
-
-
-
-

(주)인프라웨어테크놀러지
4,694,920
1,008,326
-
(2,782,450)
2,920,796

(주)셀바스헬스케어
-
9,313,800
(2,661,721)
(3,200,000)
3,452,079

합 계
4,694,920
10,322,126
(2,661,721)
(5,982,450)
6,372,875

② 전 기

(단위: 천원)

회 사 명
기 초
취득/설립
손상차손
당기말

<종속기업투자>

Selvas Corporation
22,576
-
(22,576)
-

북경영발위과기유한공사
390,826
-
(379,989)
10,837

Polaris Office, Inc.
-
-
-
-

MMT(특정금전신탁)
-
10,000,000
-
10,000,000

합 계
413,402
10,000,000
(402,565)
10,010,837

<관계기업투자>

(주)셀바스
-
-
-
-

(주)인프라웨어테크놀러지
4,694,920
-
-
4,694,920

합 계
4,694,920
-
-
4,694,920

(4) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손실
총포괄손실

Selvas Corporation
65,248
144,628
(79,380)
359,891
1,046
(5,483)

북경영발위과기유한공사
27,155
-
27,155
-
(207,017)
(204,026)

Polaris Office, Inc.
20,647
511,091
(490,444)
58,850
(201,021)
(255,626)

(주)셀바스엠
1,817,753
226,835
1,590,918
587,736
(1,395,946)
(1,395,946)

Infraware Asia, lnc.PTE.LTD
145,259
-
145,259
-
(248,890)
(248,665)

(주)셀바스
2,308,608
11,531,366
(9,222,758)
79,097
(286,265)
(286,265)

(주)인프라웨어테크놀러지
5,892,800
3,428,976
2,463,824
5,583,451
(854,798)
(854,798)

(주)셀바스헬스케어
50,106,246
25,357,501
24,748,746
20,670,034
(9,872,392)
(10,021,856)

② 전기말

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손실
총포괄손실

Selvas Corporation
95,128
168,601
(73,473)
427,406
(115,293)
(96,050)

북경영발위과기유한공사
15,162
4,325
10,837
-
(365,586)
(379,989)

Polaris Office, Inc.
277,601
512,420
(234,819)
1,876,134
(127,166)
81,015

(주)셀바스
2,300,244
11,222,111
(8,921,867)
1,362,712
(381,523)
(381,523)

(주)인프라웨어테크놀러지
4,039,935
2,726,564
1,313,371
6,100,805
109,395
109,395

13. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액
취득원가
정부보조금
상각누계액
장부금액

차량운반구
107,300
-
(103,958)
3,342
200,882
-
(177,497)
23,385

비품
171,320
-
(136,493)
34,827
160,884
-
(121,252)
39,632

컴퓨터장비
3,997,284
(85,972)
(3,735,355)
175,957
4,025,437
(95,261)
(3,707,272)
222,904

시설장치
283,282
-
(119,393)
163,889
274,232
-
(50,646)
223,586

합 계
4,559,186
(85,972)
(4,095,199)
378,015
4,661,435
(95,261)
(4,056,667)
509,507

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
정부보조금
처 분
상 각
당기말

차량운반구
23,385
-
-
(1)
(20,042)
3,342

비품
39,632
10,436
-
-
(15,241)
34,827

컴퓨터장비
222,904
98,088
(30,592)
(3,653)
(110,790)
175,957

시설장치
223,586
9,050
-
-
(68,747)
163,889

합 계
509,507
117,574
(30,592)
(3,654)
(214,820)
378,015

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
정부보조금
처 분
상 각
당기말

차량운반구
14,958
40,083
-
(7,628)
(24,028)
23,385

비품
32,869
42,271
-
(9,101)
(26,407)
39,632

컴퓨터장비
377,534
181,999
(58,445)
(18,535)
(259,649)
222,904

시설장치
279,556
274,232
-
(223,853)
(106,349)
223,586

합 계
704,917
538,585
(58,445)
(259,117)
(416,433)
509,507

14. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액
취득원가
정부보조금
상각누계액
손상차손
누계액
장부금액

영업권
2,462,944
-
-
(2,462,944)
-
2,462,944
-
-
(2,462,944)
-

산업재산권
133,316
-
(133,316)
-
-
133,316
-
(133,316)
-
-

개발비
12,695,248
-
(8,112,865)
(4,582,383)
-
12,695,248
-
(8,112,864)
(4,582,384)
-

소프트웨어
3,254,609
-
(2,905,904)
-
348,705
3,254,609
(1,409)
(2,764,810)
-
488,390

회원권
117,005
-
-
(61,005)
56,000
644,277
-
-
(394,277)
250,000

합 계
18,663,122
-
(11,152,085)
(7,106,332)
404,705
19,190,394
(1,409)
(11,010,990)
(7,439,605)
738,390

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
당기말

산업재산권
-
-
-
-
-

소프트웨어
488,390
-
-
(139,685)
348,705

회원권
250,000
-
(194,000)
-
56,000

합 계
738,390
-
(194,000)
(139,685)
404,705

② 전 기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
당기말

산업재산권
2,255
-
-
(2,255)
-

소프트웨어
337,923
280,996
(16)
(130,513)
488,390

회원권
250,000
-
-
-
250,000

합 계
590,178
280,996
(16)
(132,768)
738,390

(3) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구개발비 지출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

발생시 비용처리된 연구개발비
1,045,861
1,144,180

15. 기타지급채무
당기말과 전기말 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금
1,517,785
3,090,618

미지급비용
1,205,145
1,615,350

합 계
2,722,930
4,705,968

16. 기타유동부채
당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
-
1,887,455

계약부채(*)
722,188
-

예수금
51,083
60,649

부가세예수금
67,550
-

합 계
840,821
1,948,104

(*) 당기초부터 당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 중 이연되는 금액을 계약부채로 분류하였습니다.

(2) 당기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기

기초장부금액
-

수익이연(수익인식)
(1,062,398)

회계정책변경효과(*)
1,784,586

기말장부금액
722,188

(*) 당사는 기준서 제1115호의 도입에 따라 이연되는 수익을 선수금에서 계약부채로재분류하였으며, 2018년 01월 01일 기준 선수금에서 계약부채로 재분류되는 금액을 회계정책변경효과로 표시하였습니다.

17. 금융보증계약부채
(1)전기 중 금융보증계약부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
전 입
지 급
기 말
유동성
비유동성

(주)셀바스 전환사채 연대상환책임(*)
3,190,704
-
(3,190,704)
-
-
-

(*) 전기 중 관계기업인 (주)셀바스가 발행한 전환사채의 만기가 도래하였으며, 연대보증의무에 따라 동 전환사채 보유자인 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 (주)셀바스에이아이에게 3,190,704천원을 지급하였습니다.

(2) 상기 전환사채와 관련된 세부조건 및 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분
약정사항

권면총액
2,500,000,000원

사채발행일
2012년 7월 10일

사채만기일
2017년 7월 9일

기한전 상환
사채발행일로부터 6개월 경과하는 날 및 그 후 매 6개월 마다 조기상환 청구가능

액면이자율
-

보장이자율
연 5.0%

이자 및 원금지급
만기(조기상환청구)시점에 원금과 만기보장수익률인 연 복리 5% 적용금액을 일시 상환

보증사항
(주)인프라웨어의 연대상환책임 조건

기타사항
합병, 인적 분할, 분할합병, 자본의 감소 등이 발생하여 전환가액의 조정이 필요한 경우, 당해합병 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었을 시의 주식수 이상이 되도록 전환가액을 조정함

18. 충당부채
전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
변동내역
유동성분류

기 초
환 입
사 용
기 말
유동성
비유동성

복구충당부채(*)
741,000
(427,832)
(313,168)
-
-
-

(*) 임차건물의 원상복구비용에 대해 복구예상시점을 임차계약기간 종료일로 가정하여 산정하였습니다. 

19. 종업원급여

(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,938,122
2,857,944

사외적립자산의 공정가치
(2,289,574)
(2,151,315)

확정급여부채
648,548
706,629

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,857,944
4,108,658

당기근무원가
550,613
484,599

이자원가
78,817
59,880

재측정요소 :

- 인구통계적 가정
-
34,935

- 재무적 가정
142,832
(243,595)

- 경험적 조정
(75,315)
(194,215)

퇴직급여지급액
(251,447)
(1,434,056)

관계사 전출입
(365,322)
41,738

기말잔액
2,938,122
2,857,944

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
2,151,315
3,170,493

이자수익
63,382
66,042

사
외적립자산 재측정요소

(54,510)
(51,569)

사용자기여금
540,544
409,231

퇴직급여지급액
(134,166)
(1,694,723)

관계사전출입
(276,991)
251,841

기말잔액
2,289,574
2,151,315

확
정급여제도와 관련하여 2019년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자기여금의 합리적인 추정치
는
400,044천원니다

.

(4) 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
550,613
484,599

순이자손익
15,435
(6,162)

합 계
566,048
478,437

(5) 당기 및 전기 중 확정기여형 퇴직연금으로 인식된 퇴직급여는
각각 257,544천원
및 297,061천원입니다. 한편, 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 종업원급여, 경상연구개발비에 계상되었습니다. 

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
533,012
196,842

원리금 보장상품
1,756,562
1,954,473

합 계
2,289,574
2,151,315

한편, 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제수익은 각각

8,872
천원
및
14,473천원입니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당기말
전기말

할인율
2.56%
3.08%

미래임금상승률
3.66%
3.63%

할인율은 당기말 현재 당사의 신용등급 및 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 회사채수익률을 기초로 하여 산정되며, 미래임금상승률은 당사의 경험적 승급지수와물가상승 및 임금협약을 반영한 임금상승률 등을 고려하여 산정됩니다.

(8) 민감도 분석
당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
확정급여채무

증가
감소

할인율 (1% 변동)
(264,593)
311,207

미래 급여인상율 (1% 변동)
310,080
(268,573)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

당기말 현재
확정급여채무의 가중평균 듀레이션은
9.6년
입니다.

20. 기타비유동부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

기타장기종업원급여부채(*)
318,539
385,567

(*) 장기근속에 대한 현금보상 등의 종업원 복지규정에 따른 충당부채 설정액입니다.

(2) 당기 및 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
385,567
313,329

당기근무원가
(3,028)
166,238

지급액
(64,000)
(94,000)

기말
318,539
385,567

21. 자본금과 주식발행초과금
(1)

당기말과 전기말 현재 자본금과 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당기말
전기말

발행주식수
37,463,160
31,618,160

주당금액
500원
500원

보통주자본금
18,731,580
15,809,080

주식발행초과금
23,054,031
63,347,895

(2) 당기와 전기 중 발행주식수 및 보통주자본금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원, 주)

구 분
당 기
전 기

발행주식수
보통주자본금
발행주식수
보통주자본금

기초
31,618,160
15,809,080
18,618,160
9,309,080

유상증자(*1,2)
5,845,000
2,922,500
13,000,000
6,500,000

기말
37,463,160
18,731,580
31,618,160
15,809,080

(*1) 당사는 당기 중 제3자 배정 유상증자로 주식을 발행하였습니다.

(*2) 당사는 전기 중 주주배정 유상증자로 주식을 발행하였습니다.

22. 기타자본구성요소
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

신주인수권대가(*1)
4,657,877
4,657,877

기타자본잉여금
1,058,438
1,051,558

자기주식
(307,333)
(307,333)

우리사주조합취득주식
(1,004,765)
(1,150,000)

자기주식처분이익
1,464,873
1,464,873

주식선택권
108,394
115,274

매도가능증권평가손실(*2)
-
(422,085)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익(*2)
(1,447,519)
-

합 계
4,529,965
5,410,164

(*1) 당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 신주인수권대가를 자본으로 인식하고 있습니다.

(*2) 기준서 제1109호 도입에 따라 매도가능증권평가손실을 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손실로 재분류하였습니다.

(2) 신주인수권대가
제2회 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같으며, 신주인수권부사채는 전기 이전에 조기상환 되었습니다.

사채의 명칭
제2회 무기명식 무보증 사모분리형 신주인수권부사채

발행일
2013년 03월 25일

만기일
2018년 03월 25일

액면금액
20,000백만원

발행가액
20,000백만원

이자지급조건
액면이자 연 0%

보장수익률
사채 만기일까지 연 1%

상환방법
만기일에 액면가액의 105.1010%를 일시 상환

행사비율
각 신주인수권증권 권면금액을 신주인수권 행사가액으로 나눈주식수의 100%(1주 미만의 단수주에 해당하는 금액은 행사하지 아니함. 또한, 각 신주인수권 권면금액의 일부에 대한 행사는 청구할 수 없음)

신주인수권 행사기간
사채발행일로부터 만 1년이 지난 시점부터 상환기일 1개월 전일까지

행사가액(*)
8,328원 (단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 행사가액은 조정될 수 있음)

배당기산일
신주인수권행사 청구일이 속한 영업년도의 직전 영업연도 말에 주식이 발행된 것으로 보아 배당의 효력을 가짐

사채권자에 의한 
조기상환청구권
사채발행일로부터 20개월이 경과된 시점 및 그 이후 매 6개월마다 조기상환 청구가 가능하며, 신주인수권증권에는 영향을 미치지 아니함

(*) 당기 중 신주인수권의 행사가액은 8,328원에서 6,966원으로 조정되었습니다.

23. 주식기준보상
(1) 주식선택권(현금결제형 주식기준보상거래)
2016년 4월 18일, 당사는 임직원에게 당사가 보유하고 있는 종속기업투자인 (주)폴라리스오피스의 주식을 양도하는 주식기준보상을 부여하였습니다.

① 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분
부여일 / 부여받은 임직원
부여 수량(주)
가득조건
행사가능기간

1차
2016년 4월 18일 / 임직원
346,560
3년 이상 재임 또는 재직
가득조건 충족 후 3년 이내

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 블랙-숄즈 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

② 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료
부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
1차

부여일 현재 공정가치
264

부여일 현재 주가
555

행사가격
500

기대주가변동성(가중평균변동성)
60.69%

무위험이자율(국채수익률)
1.56%

③ 전기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
1차

전기말 현재 주식선택권
346,560

당기 중 부여된 주식선택권
(346,560)

당기말 현재 주식선택권
-

(*) 전기 중 임직원과의 합의하에 주식선택권이 취소 되었습니다. 

④ 취소시점 및 전기말 관련 부채의 공정가치는 0이며, 전기 중 취소로 인하여 추가 인식된 보상원가는 없습니다.

(2) 우리사주 주식매수제도(주식옵션을 포함한 주식결제형 주식기준보상거래)
2017년 11월 15일에 당사는 우리사주조합원을 대상으로 주식매수제도의 참여기회를 제공하였습니다. 제도의 조건에 따르면, 당사는 우리사주조합원에게 주식매수 대금 1,150,000천원(행사가격)을 대여한 후 중도 퇴사일 또는 만기일인 2019년 4월 17일 주가와 행사가격의 차액을 보상 해주는 주가차액보상권을 부여하였습니다.

① 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

구 분
부여일 / 부여받은 임직원
부여 수량(주)
가득조건
행사가능시점

1차
2017년 11월 15일 / 우리사주조업원
779,725
-
부여일부터 2019년 4월 17일까지

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

② 부여일 현재의 공정가치 측정을 위한 기초자료
부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
1차

부여일 현재 공정가치
147.84

부여일 현재 주가
1,400

행사가격
1,475

기대주가변동성(가중평균변동성)
21.04%

무위험이자율(국채수익률)
1.95%

③ 당기 중 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
1차

전기말 현재 주식선택권
779,725

당기 중 소멸된 주식선택권(*)
(98,473)

당기말 현재 주식선택권
681,252

(*) 당기 중 소멸된 주식선택권금액은 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

④ 당기 중 소멸로 인하여 추가 인식된 보상원가는 없습니다..

24. 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

임의적립금
-
708,394

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(6,582,518)
(49,219,279)

합 계
(6,582,518)
(48,510,885)

25. 결손금처리계산서

결손금처리계산서

제22(당)기
2018년 01월 01일
부터
제21(전)기
2017년 01월 01일
부터

2018년 12월 31일
까지
2017년 12월 31일
까지

처리예정일

2019년 03월
29일

처리확정일
2018년 03월 30일

(단위: 원)

구 분
당 기
전 기

Ⅰ. 미처리결손금

6,582,517,885

49,219,278,592

전기이월미처리결손금
-

34,867,534,930

확정급여제도의 재측정요소
122,026,913

(351,305,597)

당기순손실
6,460,490,972

14,703,049,259

II. 임의적립금등의 이입액

-

(433,333,333)

연구인력개발준비금
-

(433,333,333)

합 계

6,582,517,885

48,785,945,259

III. 결손금처리액

-

(48,785,945,259)

이익준비금이입액
-

(275,060,354)

자본잉여금이입액
-

(48,510,884,905)

IV. 차기이월미처리결손금

6,582,517,885

-

26. 영업비용

당기 및 전기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

급여
7,747,595
8,183,558

퇴직급여
736,163
616,086

복리후생비
1,034,831
1,250,518

주식보상비용
-
115,275

여비교통비
84,270
159,757

접대비
102,654
399,377

통신비
24,999
26,548

수도광열비
-
56,565

세금과공과
69,454
80,688

감가상각비
195,935
382,494

임차료
127,164
688,396

보험료
15,535
26,701

차량유지비
50,674
47,110

경상연구개발비
1,045,861
1,144,180

운반비
3,306
3,958

교육훈련비및도서인쇄비(환입)
22,683
12,566

소모품비
32,871
92,559

지급수수료
8,172,502
7,803,788

광고선전비
488,167
3,350,787

판매촉진비
530
-

대손상각비(환입)
(146,735)
200,000

건물관리비
75,706
357,440

무형자산상각비
139,685
132,768

협회비
8,530
4,950

외주용역비
714,145
1,813,359

상품매입비
1,802

라이센스비
179,385
684,172

복구충당부채전입(환입)액
-
(427,832)

합 계
20,927,712
27,205,768

27. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

종업원급여
10,513,496
11,024,179

지급수수료
8,172,502
7,803,788

외주용역비
714,145
1,813,359

감가상각비
214,820
416,433

무형자산상각비
139,685
132,768

지급임차료
138,502
757,029

건물관리비
83,098
392,762

접대비
102,654
399,377

라이센스비
179,386
684,172

광고선전비
488,697
3,350,787

대손상각비
(146,735)
200,000

기타비용
327,462
231,114

합 계
20,927,712
27,205,768

28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

금융수익:

이자수익
243,454
243,736

외환차익
355
42,669

외화환산이익
39,847
-

당기손익인식금융자산평가이익
-
7,320

합 계
283,656
293,725

금융비용:

외환차손
21,789
11,464

외화환산손실
-
157,842

당기손익인식금융자산손상차손
507,304
-

합 계
529,093
169,306

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
① 금융손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

상각후원가측정금융자산:

이자수익
243,454
-

외환차익
355
-

외화환산이익
39,847
-

외환차손
(21,789)
-

외화환산손실
-
-

당기손익인식금융자산손상차손
(507,304)

소 계
(245,437)
-

대여금및수취채권:

이자수익
-
243,736

외환차익
-
42,669

외화환산이익
-
-

당기손익인식금융자산

7,320

외환차손
-
(11,464)

외화환산손실
-
(157,842)

소 계
-
124,419

합 계
-
124,419

② 기타포괄손익

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타포괄손익공정가치측정금융자산:

기타포괄손익공정가치
측정금융자산평가손익(*)
(1,025,434)
-

소 계
(1,025,434)
-

매도가능금융자산:

매도가능금융자산평가손익(*)
-
683,623

소계
-
683,623

합 계
(1,025,434)
683,623

(*) 기준서 제1109호 도입에 따라 매도가능증권평가손익을 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익로 재분류하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 인식한 금융자산의 종류별 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권
(146,735)
200,000

기타수취채권
14,260
253,158

합 계
(132,475)
453,158

29. 기타수익 및 기타비용
당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익:

외환차익
128,836
79,855

외화환산이익
-
-

수수료수입
169,167
118,260

유형자산처분이익
9,841
65,768

무형자산처분이익
36,000
-

기타의대손충당금환입
18,927
-

잡이익
146,126
77,391

합 계
508,897
341,274

기타비용:

외환차손
60,352
75,644

외화환산손실
12,871
-

기타의대손상각비
4,667
253,158

유형자산처분손실
-
235,684

중개수수료
70,400
-

잡손실
1,450
4,914

합 계
149,740
569,400

30. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당기 및 전기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았습니다.

31. 주당손실

(1) 기본주당손실
기본주당손실은 당사의 보통주당기순손실을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당 기
전 기

보통주당기순손실
(6,460,491)
(14,703,049)

가중평균유통보통주식수
35,499,811
27,409,332

기본주당손실
(182)원
(536)원

당기와 전기의 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
① 당기

(단위: 주)

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

기초
31,618,160
31,618,160

자기주식
(41,705)
(41,705)

유상증자
5,845,000
3,923,356

기말
37,421,455
35,499,811

② 전기

(단위: 주)

구 분
보통주식수
가중평균보통주식수

기초
18,618,160
18,618,160

자기주식
(41,705)
(41,705)

유상증자
13,000,000
8,832,877

기말
31,576,455
27,409,332

(2) 희석주당손실

당기 및 전기는 희석주당순이익 산정을 위한 순손실이 발생하여 주당손익의 희석효과를 가져오는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 당기 및 전기의 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

32. 금융상품의 범주별 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 구분 내역은 다음과 같습니다. 
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가
측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,467,506
-
-
4,467,506

단기금융자산
2,505,630
-
-
2,505,630

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
-
9,172,022
9,172,022

매출채권
1,870,982
-
-
1,870,982

기타수취채권
621,067
-
-
621,067

장기기타수취채권
8,552,137
-
-
8,552,137

합 계
18,017,322
-
9,172,022
27,189,344

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
대여금및수취채권
당기손익인식
금융자산
매도가능금융자산
합 계

현금및현금성자산
3,908,779
-
-
3,908,779

단기금융자산
5,999,984
-
-
5,999,984

당기손익인식금융자산
-
507,304
-
507,304

매도가능금융자산
-
-
10,177,155
10,177,155

매출채권
950,300
-
-
950,300

기타수취채권
924,298
-
-
924,298

장기기타수취채권
4,631,431
-
-
4,631,431

합 계
16,414,792
507,304
10,177,155
27,099,251

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.
① 당기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 평가하는 금융부채

기타지급채무
2,722,930

합 계
2,722,930

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가로 평가하는 금융부채

기타지급채무
4,705,968

합 계
4,705,968

33. 금융위험관리

(1) 금융위험관리
당사의 금융위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

금융위험관리 활동은 재무팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 금융위험 관리정책 수립 및 금융위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

또한, 매년 정기적으로 금융위험 관리 정책의 재정비, 금융위험 모니터링 등을 통해 금융위험
으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

① 시장위험
(가) 환율변동위험
당사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
3,674,622
2,033,512
28,681
321,500

CNY
43,208
42,274
-
-

EUR
497,805
171,988
-
-

JPY
63,568
16,091
-
17,938

TWD
3,956
-
-
-

합 계
4,283,159
2,263,865
28,681
339,438

당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시, 동 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화
10% 상승시
10% 하락시

USD
364,594
(364,594)

CNY
4,321
(4,321)

EUR
49,781
(49,781)

JPY
6,357
(6,357)

TWD
396
(396)

합 계
425,449
(425,449)

② 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 일관된 신용정책을 운영하고 있습니다. 신용정책은 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 운영되고 있으며, 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 이러한 신용정책 상의 평가기준에 의거하여 신용여신의 적정 한도가 산출되며 기 설정된 내부의 재량권 및 절차에 따라 엄격하게 집행됩니다.

각 보고기간종료일 현재 신용위험에 노출될 수 있는 금융자산 최대금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산
(보유현금제외)
4,467,085
3,908,042

단기금융자산
2,505,630
5,999,984

매출채권
1,870,982
950,300

기타수취채권
621,067
924,298

장기기타수취채권
8,552,137
4,631,431

합 계
18,016,901
16,414,055

③ 유동성 위험
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
6개월 미만

기타지급채무
2,722,930
2,722,930
2,722,930

합 계
2,722,930
2,722,930
2,722,930

(2) 자본위험관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

부채총계(A)
4,530,838
7,746,268

자본총계(B)
39,733,059
36,056,254

부채비율(A/B)
11.40%
21.48%

(3) 공정가치
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산
-
-
-
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
9,172,022
9,151,721
-
20,301
9,172,022

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익인식금융자산
507,304
-
-
507,304
507,304

매도가능금융자산
10,177,155
10,177,155
-
-
10,177,155

장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함되어 있지 않습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품(기타포괄손익공정가치측정금융자산(당기말) 및 매도가능금융자산(전기말))의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치 평가를 위하여 당사는 다양한평가기법을 활용하고 있습니다. 당기손익공정가치측정금융자산(당기말) 및 당기손익인식금융자산(전기말)은 이익접근법 중 옵션가격결정모형(이항모형) 및 현재가치기법을 적용하여 평가됩니다. 당사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 이자율, 위험프리미엄 등이며 당사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. 

③ 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없었으며, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 당기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기 초
취득
당기손익
손 상
처 분
당기말

당기손익공정가치측정금융자산
507,304
-
-
(507,304)
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
-
20,301
-
-
-
20,301

34. 우발 및 약정사항

(1) 타인으로부터 제공받은 보증
당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증제공자
보증금액
비 고

서울보증보험(주)
253,470
계약/하자/선급/지급이행 보증

소프트웨어공제조합
9,713
계약/하자/선급/지급이행 보증

(2) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분
회사명

종속기업(*1)
Selvas Corporation, 북경영발위과기유한공사, Polaris Office, Inc, (주)셀바스엠(*2),INFRAWARE ASIA Inc, PTE, LTD(*3)

관계기업
(주)셀바스, (주)인프라웨어테크놀러지, (주)셀바스헬스케어

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)셀바스에이아이

기타특수관계자
(주)쉬프트웍스, HIMS,Inc. 
BEIJING SELVAS HEALTHCARE Co., Ltd., 
SELVAS HEALTHCARE JAPAN, Inc., 
(주)셀바스게임즈(*4), (주)타운스테일(*4)

(*1) 종속기업인 MMT(특정금전신탁)는 제외하였습니다.
(*2) (주)셀바스엠은 당기에 신규 설립하였습니다.
(*3) INFRAWARE ASIA Inc, PTE, LTD은 당기에 신규 설립하였습니다.
(*4) 당사의 관계기업인 (주)셀바스의 관계기업입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 구분
특수관계자의 명칭
영업수익
영업비용
기타수익
유무형자산 구입
유무형자산 처분

당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기
당 기
전 기

종속기업

Selvas Corporation
-
3,050
33,132
221,573
(14)
112
-
-
-
-

Polaris Office, Inc.
10,389
218,389
-
-
468
15,090
-
-
-
-

(주)셀바스엠
12,000
-
587,736
-
9,975
-
-
-
2,793
-

Infraware Asia, lnc.PTE.LTD
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Decompany
48,188
-
-
-
-
-
-
-
-
-

관계기업
(주)셀바스
-
-
67,120
1,312,578
-
1,309
-
-
-
-

(주)인프라웨어테크놀러지
-
36,400
1,091,188
1,704,166
83,797
97,820
56,087
40,263
2,590
-

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업
(주)셀바스에이아이
229,690
-
86,166
1,296,023
60,240
44,540
206
-
7,734
18,166

기타특수관계자
(주)셀바스 헬스케어
86,029
290,956
-
-
14,700
-
-
-
-
-

(주)셀바스게임즈
5
5,424
-
-
-
1,312
-
-
-
-

(주)타운스테일
-
8,262
-
-
-
8,916
-
-
-
-

임직원
-
-
-
-
16,672
3,619
-
-
-
-

합 계
386,301
562,481
1,865,342
4,534,340
185,838
172,718
56,293
40,263
13,117
18,166

(3) 당기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자의 
구분
특수관계자의 명칭
매출채권
미수금 등
미지급금

당기말
전기말
당기말
전기말
당기말
전기말

종속기업
Selvas Corporation(*)
-
-
880
894
-
18,033

Polaris Office, Inc.(*)
273,131
337,338
187,698
192,431
2,773
2,773

셀바스엠
-

4,063

131,751

관계기업
(주)셀바스(*)
319,330
373,120
1,462,535
1,462,526
84,857
70,201

(주)인프라웨어테크놀러지
-
-
64,039
55,708
503,526
528,161

당사에 유의적인 영향력을 행사하는기업
(주)셀바스에이아이
156,200
-
6,396,153
3,050,177
18,000
1,055,065

기타특수관계자
(주)쉬프트웍스(*)
-
-
26,259
26,259
-
-

(주)셀바스 헬스케어
4,932
73,796
8,514
-
-
-

(주)셀바스게임즈(*)
-
31,776
65,784
79,974
-
-

(주)타운스테일(*)
-
-
337,611
337,611
-
-

임직원
-
-
7,796
27,412
3,633
4,337

합 계
753,593
816,030
8,561,332
5,232,992
744,540
1,678,570

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 2,673,228천원이며, 당기 중 대손상각비 환입으로 168,701천원 인식되었습니다.

(4) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
당기말

종속기업:

Selvas Corporation(*)
단기대여금
50,254
-
(1,183)
49,071

북경영발위과기유한공사
단기대여금
4,334
-
(4,334)
-

관계기업:

(주)셀바스(*)
단기대여금
4,050,000
-
-
4,050,000

기타특수관계자:

(주)셀바스게임즈(*)
단기대여금
950,000
-
-
950,000

(주)타운스테일(*)
단기대여금
550,000
-
-
550,000

임직원
단기대여금
59,200
278,550
(110,700)
227,050

장기대여금
194,800
977,500
(500,550)
671,750

합 계

5,858,588
1,256,050
(616,767)
6,497,871

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 5,604,921천원이며, 당기 중 기타대손상각비로 4,667천원 인식되었습니다.

② 전 기

(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
당기말

종속기업:

Selvas Corporation(*)
단기대여금
20,000
30,254
-
50,254

북경영발위과기유한공사
단기대여금
-
4,334
-
4,334

관계기업:

(주)셀바스(*)
단기대여금
4,050,000
-
-
4,050,000

기타특수관계자:

(주)셀바스게임즈(*)
단기대여금
950,000
-
-
950,000

(주)타운스테일(*)
단기대여금
550,000
-
-
550,000

임직원
단기대여금
161,750
166,750
(269,300)
59,200

장기대여금
193,750
67,000
(65,950)
194,800

합 계

5,925,500
268,338
(335,250)
5,858,588

(*) 상기 채권금액에 대하여 인식된 대손충당금은 5,600,254천원이며, 당기 중 대손상각비로 30,254천원 인식되었습니다.

(5) 당기 및 전기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
당 기
전 기

증자
북경영발위과기유한공사(종속기업)
현금
220,344
-

출자
(주)셀바스엠
현금
500,000
-

증자
(주)셀바스엠
현금
1,500,000
-

취득
(주)셀바스헬스케어(*1)
현물
8,972,940
-

처분
(주)셀바스헬스케어(*2)
현물
2,661,721
-

취득
(주)인프라웨어테크놀러지(*2)
현물
1,008,326
-

출자
Infraware Asia, lnc.PTE.LTD
현금
393,924
-

(*1) 당기 중 유상증자 시 (주)셀바스에이아이로부터 현물취득 하였습니다.
(*2) 당기 중 인프라웨어테크놀러지 유상증자에 참여하여 보유중이던 (주)셀바스헬스케어의 주식을 현물출자 하였습니다.

(6) 당사는 페이탈레이드 및 타운스테일 게임에 대한 독점 사용권 확보를 위해 관계기업인 (주)셀바스와 게임 퍼블리싱계약을 체결하였으며, 전기 중 게임서비스를 개시하여 게임 매출의 일정비율에 해당하는 금액을 사용료로 지급하고 있습니다.

(7) 당기 및 전기 중 당사가 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
431,335
781,088

36. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기순이익에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

퇴직급여
823,592
478,437

주식보상비
-
115,275

대손상각비
(146,735)
200,000

감가상각비
214,820
416,433

무형자산상각비
139,685
132,768

복구충당부채전입액
-
(427,832)

외화환산손실
12,871
157,842

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
507,304
-

유형자산처분손실
-
235,684

기타의대손상각비
4,667
253,158

종속기업투자손상차손
204,026
402,565

관계기업투자손상차손
5,982,450
-

관계기업투자처분손실
1,653,394
-

법인세비용
347,186
306,711

이자수익
(243,454)
(243,736)

당기손익인식금융자산평가이익
-
(7,320)

외화환산이익
(39,847)
-

유형자산처분이익
(9,841)
(65,768)

무형자산처분이익
(36,000)
-

기타의대손충당금환입
(18,927)
-

합 계
9,395,191
1,954,217

(3) 당기와 전기 중 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

매출채권의 감소(증가)
(785,939)
117,703

기타수취채권의 감소(증가)
549,609
4,291,180

장기기타수취채권의 감소(증가)
-
975

기타유동자산의 감소(증가)
269,285
(332,457)

기타지급채무의 증가(감소)
(1,982,734)
(961,921)

기타유동부채의 증가(감소)
(1,107,283)
1,518,656

유동충당부채의 증가(감소)
-
(313,168)

기타비유동부채의 증가(감소)
(67,028)
0

퇴직금의 지급
(463,156)
(1,434,056)

관계사전출입
-
41,738

장기종업원급여의 지급
-
72,238

사외적립자산의 납입
(540,544)
(409,231)

사외적립자산의 감소(증가)
-
1,442,882

합 계
(4,127,790)
4,034,539

(4) 당기와 전기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당 기
전 기

결손금의 보전
49,219,279
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 현물취득
9,313,800
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 현물출자로 인한 취득
1,008,326
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산의 처분
2,661,720
-

(5) 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
재무활동
현금흐름
비현금거래
기말장부금액

단기차입금
500,000
(500,000)
-
-

37. 회계정책의 변경
(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용
당사는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 01월 01일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 상기 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정
최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기준서 제1039호에

따른 분류

기준서 제1109호에

따른 분류

기준서 제1039호에

따른 금액

기준서 제1109호에

따른 금액

현금및현금성자산

대여금 및 수취채권

상각후원가

3,908,779
3,908,779

단기금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
5,999,984
5,999,984

매출채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
950,300
950,300

기타수취채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
924,298
924,298

장기기타수취채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
4,631,431
4,631,431

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익공정가치
측정금융자산
507,304
507,304

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익공정가치
측정금융자산
10,177,155
10,177,155

합 계
27,099,251
27,099,251

② 금융부채의 분류 및 측정
최초적용일인 2018년 01월 01일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융부채의 분류의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기준서 제1039호에

따른 분류

기준서 제1109호에

따른 분류

기준서 제1039호에

따른 금액

기준서 제1109호에

따른 금액

기타지급채무
상각후원가
상각후원가
4,705,968
4,705,968

③ 손상
금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만 새로운 기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 

기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 당사는 매출채권, 계약자산, 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계 정책으로 선택하여 간편법을 적용하였습니다.

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 손실충당금에서 기업회계기준서 제1109호 기준 손실충당금 반영 후 조정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

기준서 제1039호에

따른 분류

기준서 제1109호에

따른 분류

기준서 제1039호에

따른 금액

기준서 제1109호에

따른 금액

현금및현금성자산

대여금 및 수취채권

상각후원가

-
-

단기금융자산
대여금 및 수취채권
상각후원가
-
-

매출채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
1,174,668
1,174,668

기타수취채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
7,900,201
7,900,201

장기기타수취채권
대여금 및 수취채권
상각후원가
680,000
680,000

당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익공정가치
측정금융자산
-
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
기타포괄손익공정가치
측정금융자산
-
-

합 계
9,754,869
9,754,869

④ 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향
1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익누계액 영향

(단위: 천원)

구분

금액

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1039호
(422,085)

매도가능금융자산에서 상각후원가측정금융자산으로 재분류

-

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류

-

원가법적용 지분증권의 공정가치 평가

-

기타포괄손익공정가치측정지분증권에 대한 기손상금액의 취소

-

기타포괄손익공정가치측정채무증권에 대한 기대신용손실 반영

-

법인세효과

-

기초 기타포괄손익누계액 - 기업회계기준서 제1109호
(422,085)

2) 이익잉여금 영향

(단위: 천원)

구분

금액

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호
(49,219,279)

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류

-

기타포괄손익공정가치측정지분증권에 대한 기손상금액의 취소

-

상각후원가로 측정하는 매출채권에 대한 기대신용손실 반영

-

상각후원가로 측정하는 기타채권에 대한 기대신용손실 반영
-

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에 대한 기대신용손실 반영
-

상각후원가로 측정하는 채무증권에 대한 기대신용손실 반영

-

기타포괄손익공정가치측정채무증권에 대한 기대신용손실 반영

-

법인세 효과 법인세 효과

-

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호
(49,219,279)

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용

당사는 2018년 01월 01일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 최초적용 누적효과는 2018년01월 01일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식을 검토 하였습니다. 또한, 최초적용일에 완료되지않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하기로 하였습니다. 당사는 상기 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따른 영향을 검토한 결과 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 : 해당사항 없습니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

: 해당사항 없음

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제2조 (목 적)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. ~ 7. (생략)

8. 기타 위의 각호에 부대되는 사업

제2조 (목 적)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. ~ 7. (생략)

8. 연구개발서비스업

9. 기타 위의 각호에 부대되는 사업

사업목적 추가

제8조 (주권의 발행과 종류)

회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권의 8종류로 한다.

제8조(주식등의 전자등록)

회사는 「주식．사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록한다.

전자증권법 근거
모든 발행 주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따른 조문정비

제9조 (주식의 종류, 수 및 내용)

①
회사는 보통 주식과 우선 주식을 발행할 수 있다.

②
제5조의 발행예정주식총수 중 우선주식의 발행한도는 50,000,000주로 한다.

③ 우선주식에 대한 배당률은 발생시 이사회에서 결정하며, 최저배당률은 연 액면금액의 1%로 한다.

④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통 주식과 우선 주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 배당을 하지 못한 사업년도가 있는 경우에는 미배당분은 다음 사업년도로 이연되지 아니한다.

⑥ 우선주식의 주주는 의결권이 없는 것으로 한다. 다만 우선주식의 주주는 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.

⑦ 우선주식은 발행일로부터 10년이 경과하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당이 완료될 때까지 그 기간은 연장된다.

⑧ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제13 조의 규정을 준용한다.

제9조

(주식의 종류)

①
회사가 발행할 주식의 종류는 보통주식과 종류주식으로 한다.

②
회사가 발행하는 종류주식은 이익배당에 관한 우선주식, 의결권 배제에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.
③ <삭제>

④ <삭제>

⑤ <삭제>

⑥ <삭제>

⑦ <삭제>

⑧ <삭제>

발행할 주식의 
종류 확대에 따른
조문정비

<신설>

제9조의2 (이익배당우선주식)

① 회사는 이사회 결의로 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 참가적 이익배당우선주식 또는 비참가적 이익배당우선주식, 누적적 이익배당우선주식 또는 비누적적 이익배당우선주식을 독립적으로 또는 여러 형태로 조합하여 발행할 수 있다.

② 이익배당우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 배당률, 이자율, 시장상황 기타 이익배당우선주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 이익배당우선주식 발행 시에 이사회가 정한 우선 배당률에 따른 금액을 현금 또는 현물로 우선배당을 한다.

③ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 이익배당우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 이사회 결의에 따라 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

④ 회사는 이익배당우선주식의 발행 시 이사회 결의로 존속기간을 정할 수 있으며, 동 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장하는 것으로 이사회 결의로 정할 수 있다. 이 경우 전환으로 인하여 발행할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제13조의 규정의 준용 여부는 이익배당우선주식 발행 시 이사회 결의로 정한다.

발행할 주식의 
종류 확대에 따른
조문 신설

<신설>

제9조의3 (의결권배제주식)

① 회사는 이사회 결의로 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 관련 법령상 허용되는 한도까지 의결권이 배제되는 주식을 발행할 수 있다.

② 이익배당우선주식을 제1항의 의결권이 배제되는 주식으로 발행하는 경우, 이사회는 동 이익배당우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 정할 수 있다.

발행할 주식의 
종류 확대에 따른
조문 신설

<신설>

제9조의4 (전환주식)

① 회사는 이사회의 결의로 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 전환주식을 발행할 수 있다.

② 전환으로 인하여 발행할 주식의 총 발행가액은 전환 전의 주식의 총 발행가액으로 한다.

③ 전환주식은 이사회의 결의에 따라 존속기간 만료와 동시에 전환되는 전환주식, 회사의 선택으로 전환할 수 있는 전환주식, 주주의 청구에 따라 전환하는 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 전환주식으로 발행할 수 있다.

④ 전환주식은 다음 각 호의 사유가 발생한 경우 회사의 선택에 따라 전환할 수 있는 것으로 발행할 수 있다.

1. 회사의 재무적 상황의 개선을 위하여 필요한 경우

2. 회사의 경영상 필요, 기타 전환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한 사유

⑤ 전환주식은 전환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한 사유에 의거 주주가 회사에 대하여 전환을 청구할 수 있는 것으로 발행할 수 있다.

⑥ 전환으로 인하여 발행할 주식은 전환주식 발행 시 이사회 결의로 정한 보통주식 또는 종류주식으로 한다.

⑦ 전환으로 인하여 발행할 주식의 수는 전환주식 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑧ 전환주식의 전환 또는 전환청구를 할 수 있는 기간은 10년 이내의 범위에서 전환주식 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑨ 전환으로 인하여 발행할 주식에 대한 이익의 배당에 관하여 제13조의 규정 준용 여부는 전환주식 발행 시 이사회의 결의로 정한다.

발행할 주식의 
종류 확대에 따른
조문 신설

<신설>

제9조의5 (상환주식)

① 회사는 이사회의 결의로 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 주주의 상환청구 또는 회사의 선택에 따라 상환할 수 있는 상환주식을 발행할 수 있다.

② 상환주식의 상환가액은 발행가액 및 이에 가산금액을 더한 금액(가산금액이 있는 경우에 한함)으로 하며, 가산금액은 배당률, 이자율, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 참작하여 발행 시 이사회 결의로 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 상환주식을 발행하는 경우에는 발행 시 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 내용, 조정사유, 조정의 기준일 및 방법을 정하여야 한다.

③ 상환주식의 상환기간은 배당률, 이자율, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 10년 이내의 범위에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.

④ 회사의 선택으로 상환하는 경우 상환주식을 일시에 또는 분할하여 상환할 수 있다. 단, 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분 비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며, 안분비례 시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

⑤ 회사의 선택으로 상환하는 경우 회사는 상환대상인 주식의 취득일 2주일 전에 그 사실을 그 주식의 주주 및 주주명부에 기재된 권리자에게 통지 또는 공고하여야 한다.

⑥ 주주의 상환청구로 상환하는 경우 주주는 상환주식 전부를 일시에 또는 분할하여 상환해 줄 것을 청구할 수 있으며, 이 경우 해당 주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환대상 주식을 회사에 통지하여야 한다. 다만, 회사는 상환청구 당시에 배당가능이익으로 상환주식 전부를 일시에 상환하기 충분하지 않을 경우 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있으며 안분비례 시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.

⑦ 회사는 제9조의4에 의한 전환주식을 회사의 선택에 의하여 상환할 수 있는 상환주식으로 발행하는 경우 주주의 전환권 행사와 회사의 선택에 의한 상환 사이에 우선순위를 주식 발행 시 이사회 결의로 정할 수 있다.

⑧ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 외의 유가증권(다른 종류의 주식은 제외한다)이나 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

⑨ 상환주식에 대하여는 유상증자, 주식배당 또는 무상증자를 실시하는 경우에도 신주를 배정 또는 배당하지 아니하는 것으로 상환주식 발행 시 이사회 결의로 정할 수 있다.

발행할 주식의 
종류 확대에 따른
조문 신설

제15조 (명의개서대리인)

① ~ ② (생략)

③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.
④ (생략)

제15조 (명의개서대리인)

① ~ ② (생략)
③ 회사는 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무취급장소에 비치하고,
주식의 전자등록, 주주명부의 관리,

기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④ (생략)

주식 등의
전자등록에 따른
주식사무처리
변경내용 반영

제16조 (주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여 야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.

제16조 <삭제>

① <삭제>

② <삭제>

③ <삭제>

주식 등의 전자등록에 따라 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없음으로 인한 조문 삭제

제18조 (전환사채의 발행)
① (생략)
② 전환으로 인하여 발행하는 주식은
보통주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.
(이하 생략)

제18조 (전환사채의 발행)
① (생략)
② 전환으로 인하여 발행하는 주식은
보통주식 또는 종류주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.
(이하 생략)

전환 가능한
주식종류 확대

제20조 (사채발행에 관한 준용규정)

제15조 및 제16조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제20조 (사채발행에 관한 준용규정)

제15조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제16조 삭제에
따른 조문정비

제53조 (외부감사인의 선임)

회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는
「주식회사의 외부감사에 관한 법률」의 규정에
의한 감사인선임위원회(또는 감사위원회)의 승인을 얻어야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한
사업연도 중에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제53조 (외부감사인의 선임)
회사가 외부감사인을 선임함에 있어서는
「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」의 규정에
따라 감사인선임위원회의 승인을 받아 외부감사인을 선정하여야 하고, 그 사실을 외부감사인을 선임한
이후에 소집되는 정기주주총회에 보고하거나 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

법률 명칭변경에 따른 자구수정 및 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제10조에 따른 외부감사인 선정권한의 개정내용 반영

제55조 (이익배당)
①~③ (생략)
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만,
제54조제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제55조 (이익배당)
①~③ (생략)
④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만,
제52조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

근거조항
조문정비

-

부칙
이 정관은 2019년 3월 29일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제15조, 제16조 및 제20조의 개정 규정은 「주식．사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날로부터 시행한다.

전자증권법 관련 개정 내용은, 해당 법률 시행일부터 시행되는 것으로 정함

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없습니다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

이해석
1980년 06월 22일
미해당
계열회사 임원
이사회

김재호
1975년 11월 25일
미해당
사내이사
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
당해법인과의
최근3년간 
거래내역

이해석
(주)인프라웨어 각자대표이사
(주)인프라웨어전략기획실장
-

김재호
(주)인프라웨어 경영지원실장
(주)셀바스에이아이 사내이사
-

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없습니다.

□ 감사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계

후보자성명
생년월일
최대주주와의 관계
추천인

이상헌
1973년 07월 01일
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업(현재)
약력
당해법인과의
최근3년간 거래내역

이상헌
효림회계법인 이사
삼일회계법인
한국증권업협회
효림회계법인
-

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없습니다.

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
4명 (0명)
5명 (0명)

보수총액 내지 최고한도액
20억원
20억원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없습니다.

□ 감사의 보수 한도 승인

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

감사의 수
1명
1명

보수총액 내지 최고한도액
1억원
1억원

※ 기타 참고사항 : 해당사항 없습니다.