현대차증권 — 주주총회소집공고 (20190221)
제출인: 현대차증권

주주총회소집공고
2.7
현대차증권

주주총회소집공고

2019년 2월 21일

회 사 명 :
현대차증권주식회사

대 표 이 사 :
이 용 배

본 점 소 재 지 :
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28(여의도동)

(전 화) 02-3787-2114

(홈페이지)http://www.hmcib.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무팀장
(성 명) 김종래

(전 화) 02-3787-2529

주주총회 소집공고

(제65기 정기)

상법 제365조 및 당사 정관 제17조에 의거 제65기 정기주주총회를 다음과 같이 개최하오니 참석하여 주시기 바라오며, 소액주주에 대한 소집통지는 상법 제542조의4에 의거, 본 공고로 갈음하오니 양지하시기 바랍니다.

- 다 음 -

1. 일 시 : 2019년 3월 15일(금) 오전 9시

2. 장 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 28, 현대차증권 본사 5층 강당

3. 회의의 목적사항

가. 보고사항
 1. 감사보고
 2. 영업보고
 3. 최대주주등과의 거래내역 보고
 4. 내부회계관리제도 운영실태 보고

나. 부의안건
 제1호 의안 : 제65기(2018.1.1 ~ 2018.12.31) 재무제표 승인의 건
 - 현금배당(예정) : 주당 450원
 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
 제3호 의안 : 이사 선임의 건
 제3-1호 : 사내이사 선임의 건 (김상철)
 제4호 의안 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건
 제4-1호 : 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (고중식)
 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건

4. 경영참고사항 비치
 상법 제542조의4에 의건 경영참고사항을 당사 본점, 금융위원회, 한국거래소 및 한국예탁결제원 증권대행부에 비치하오니 참고하시기 바랍니다.

5. 의결권 행사방법에 관한 사항

가. 본인 또는 대리인의 참석에 의한 행사
 주주님께서는 본인이 직접 주주총회에 참석하시거나 대리인을 대신 참석하게 하는 방식으로 의결권을 행사하실 수 있습니다.
 - 본인이 직접 의결권 행사시 : 신분증 지참
 - 대리인을 통한 의결권 행사시 : 위임장(주주와 대리인의 인적사항 기재, 기명날인), 대리인의 신분증 지참

나. 전자투표 및 전자위임장에 의한 행사
 우리회사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 이번 주주총회에서 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 주주님께서는 아래에서 정한 방법에 따라 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나, 전자위임장을 수여하실 수 있습니다.
 - 전자투표 / 전자위임장권유 관리시스템 인터넷 주소 : http://www.evote.ksd.or.kr
 (모바일 주소 : http://evote.ksd.or.kr/m)
 - 전자투표 행사 / 전자위임장 수여기간 : 2018년 3월 5일 ~ 2018년 3월 14일
 *기간 중 오전 9시부터 오후 10시까지 시스템 접속 가능(단, 마지막날은 오후 5시까지만 가능)
 - 전자투표 행사 / 전자위임장 수여방법
 전자투표시스템에서 공인인증을 통해 주주 본인 여부 확인 후 의안별 의결권 행사 또는 전자위임장 수여(주주확인용 공인인증서 : 증권거래전용 공인인증서, 은행 개인용도 제한용 공인인증서 또는 은행·증권 범용 공인인증서)
 - 수정동의안 처리 : 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리
 ※ 전자투표 방식으로 의결권을 행사한 주식에 대하여는 의결권 행사의 철회 또는 변경 불가(상법 시행령 제13조 제3항)

2019년 2월 21일
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
현대차증권(주) 대표이사 이 용 배 (직인생략)

I. 사외이사 등의 활동내역과 보수에 관한 사항

1. 사외이사 등의 활동내역

가. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부

회차
개최일자
의안내용
사외이사 등의 성명

손인옥
(출석률: 100%)
고중식
(출석률: 100%)
고봉찬
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2018-01-25
제1호의안 : 제64기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
제2호의안 : 제65기 사업계획 승인의 건
제3호의안 : 내부통제기준 개정의 건
보고사항1 : 제64기 내부회계관리제도 운영실태 및 평가 보고
보고사항2 : 제64기 공정거래자율준수 프로그램 운영 및 제65기 운영계획 보고
보고사항3 : 제64기 자금세탁방지제도 운영 보고
보고사항4 : 제64기 신용정보 업무 보고
보고사항5 : 재산상이익 제공현황 보고
보고사항6 : 제64기 내부통제활동내역 및 제65기 내부통제 계획 보고
보고사항7 : 제64기 감사결과 보고
보고사항8 : 제64기 내부통제시스템 평가 보고
찬성
찬성
찬성
-
-
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-
-
-
찬성
찬성
찬성
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-
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-
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찬성
찬성
찬성
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2
2018-02-27
제1호의안 : 제64기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건
찬성
찬성
찬성

3
2018-03-15
제1호의안 : 이사회 의장 선임의 건
제2호의안 : 선임사외이사 선임의 건
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2018-04-26
제1호의안 : 본사 사옥 이전의 건
보고사항1 : 제65기 1분기 결산보고
보고사항2 : 제64기 이사회 및 위원회 운영실적 평가 결과 보고
찬성
-
-
찬성
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-
찬성
-
-

5
2018-06-20
제1호의안 : 제65기 파생결합증권(ELS) 발행한도 증액 및 일괄신고서 추가 제출
 승인의 건
찬성
찬성
찬성

6
2018-07-26
보고사항1 : 제65기 상반기 결산 보고
보고사항2 : 제65기 내부통제 활동 보고
보고사항3 : 제65기 하반기 내부통제 계획 보고
보고사항4 : 금융그룹의 감독에 관한 모범규준 시행 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
2018-10-24
제1호의안 : 감사위원회규정 개정의 건
제2호의안 : 내부통제기준 개정의 건
제3호의안 : 제66기 파생결합증권 및 파생결합사채 발행한도 설정 및 일괄신고서
 제출 승인의 건
제4호의안 : 임원후보추천위원회 위원 변경 선임의 건
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

찬성

8
2018-12-18
제1호의안 : 주요업무집행책임자 및 준법감시인 선임의 건
찬성
찬성
찬성

나. 이사회내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

임원후보
추천위원회
손인옥
고봉찬
2018-10-24
보고사항1 : 최고경영자 후보군 보고의 건
보고사항2 : 사외이사 후보군 보고의 건
-
-

감사위원회
손인옥
고중식
고봉찬
2018-01-25
제1호의안 : 제64기 내부회계관리제도 운영실태 평가 승인의 건
보고사항1 : 제64기 결산보고
보고사항2 : 제64기 감사결과 보고
보고사항3 : 제64기 내부통제 활동내역 및 제65기 내부통제계획 보고
보고사항4 : 제64기 내부통제시스템 평가 보고
보고사항5 : 제64기 내부회계관리제도 운영실태 보고
가결
-
-
-
-
-

2018-02-27
제1호의안 : 제64기 감사보고서의 건
제2호의안 : 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가의견서 승인의 건
가결
가결

2018-04-26
보고사항1 : 제65기 1분기 결산 보고
보고사항2 : 제65기 1분기 감사결과 보고
-
-

2018-07-26
보고사항1 : 핵심감사제(KAM) 도입 보고
보고사항2 : 제65기 상반기 결산 보고
보고사항3 : 제65기 2분기 감사결과 보고
-
-
-

2018-10-24
보고사항1 : 제65기 3분기 결산 보고
보고사항2 : 제65기 3분기 감사결과 보고
보고사항3 : 제65기 3분기 감독기관 수검 보고
-
-
-

리스크관리
위원회
고중식
손인옥
고봉찬
2018-01-25
제1호의안 : 전사 리스크관리 총한도 설정의 건
보고사항1 : 전사리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의회 개최현황 보고
가결
-

2018-02-27
제1호의안 : 전사 NCR 위험액 한도 증액의 건
가결

2018-04-26
보고사항1 : 전사리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의회 개최현황 보고
-

2018-07-26
제1호의안 : 리스크관리규정 및 리스크관리위원회 운영규정 개정의 건
제2호의안 : 리스크관리협의회 위원 신규선임의 건
보고사항1 : 전사리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의회 개최현황 보고
가결
가결
-

2018-09-13
제1호의안 : 전사 NCR 위험액 한도 증액의 건
가결

2018-10-24
제1호의안 : '리스크관리규정' 개정의 건
보고사항1 : 전사리스크관리 현황분석 및 리스크관리협의회 개최현황 보고
가결
-

보상위원회
고봉찬
고중식
2018-02-14
제1호의안 : 경영진 명절 격려금 지급의 건
가결

2018-02-27
제1호의안 : 성과보수 이연방법 변경
제2호의안 : 제64기 성과보수 결산 및 연차보고서 승인
가결
가결

2018-04-19
제1호의안 : 임원 보상체계 조정의 건
가결

2. 사외이사 등의 보수현황

(단위 : 백만원)

구 분
인원수

주총승인금액

주1)

지급총액
1인당 
평균 지급액
비 고

사외이사
3
4,000
177
59
-

주1) 상기 주총승인금액은 이사보수 전체에 대하여 2018년 3월 15일 정기주주총회에서 승인한 금액임.

II. 최대주주등과의 거래내역에 관한 사항

1. 단일 거래규모가 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래종류
거래상대방
 (회사와의 관계)
거래기간
거래금액
비율(%)

채권
현대제철
(계열회사)
2018-01-23
1,000
1.6

2018-08-30
850
1.3

현대건설
(계열회사)
2018-02-08
900
1.4

신탁(MMT)
현대자동차
(최대주주)
2018-01-30
1,200
1.9

2018-02-09
1,300
2.0

2018-03-02
800
1.3

2018-03-20
800
1.3

2018-03-26
1,000
1.6

2018-04-12
700
1.1

2018-04-13
700
1.1

2018-05-16
700
1.1

2018-06-19
1,000
1.6

2018-06-29
1,000
1.6

2018-07-23
800
1.3

2018-08-24
800
1.3

2018-08-30
900
1.4

2018-08-31
1,000
1.6

2018-09-17
700
1.1

2018-10-02
1,000
1.6

2018-11-02
700
1.1

2018-11-16
700
1.1

2018-12-27
800
1.3

2018-12-28
1,000
1.6

현대모비스
(계열회사)
2018-01-24
900
1.4

2018-02-28
1,000
1.6

2018-03-16
1,000
1.6

2018-04-23
900
1.4

2018-05-25
700
1.1

2018-06-15
1,200
1.9

2018-07-20
900
1.4

2018-08-24
700
1.1

2018-09-14
1,200
1.9

2018-10-19
900
1.4

2018-11-06
700
1.1

2018-12-13
1,200
1.9

※ 대규모내부거래 공시(약관에 의한 금융거래 및 특수관계인과의 내부거래) 사항
 중 제64기말('17.12.31) 별도기준 자산총액(63,800억원) 대비 1% 이상에 해당하
 는 거래 기준임.

2. 해당 사업연도중에 특정인과 해당 거래를 포함한 거래총액이 일정규모이상인 거래

(단위 : 억원)

거래상대방
 (회사와의 관계)
거래종류
거래기간
거래금액
비율(%)

현대자동차
(최대주주)
신탁(MMT)
2018.01.01
 ~2018.12.31
24,200
37.9

기아자동차
(계열회사)
신탁(MMT)
6,500
10.2

현대모비스
(계열회사)
신탁(MMT)
11,300
17.7

※ 대규모내부거래 공시(약관에 의한 금융거래 및 특수관계인과의 내부거래) 사항
 중 제64기말('17.12.31) 별도기준 자산총액(63,800억원) 대비 5% 이상에 해당하
 는 거래 기준임.

III. 경영참고사항

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성

금융투자업은 증권시장을 통하여 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능케하며, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하고, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에도 기여하는 것을 기본으로 하는 금융산업입니다.

이러한 특성을 지닌 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경제동향 등 여타 다양한 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

(단위: pt, 조원, %)

구분
2018년말
2017년말
2016년말
2015년말
2014년말

주가지수
KOSPI
2,041.0
2,467.5
2,026.5
1,961.3
1,915.6

KOSDAQ
675.7
798.4
631.4
543.0
543.0

시가총액
금액
1,572.2
1,888.6
1,510.0
1,444.5
1,335.3

증감율
-16.8%
+25.1%
+4.5%
+8.2%
+2.3%

거래대금 
(누계)
금액
2,799.7
2,190.5
1,947.6
2,201.0
1,458.7

증감율
+27.8%
+12.5%
-11.5%
+50.9%
+1.5%

주1) 시가총액과 거래대금은 KOSPI와 KOSDAQ을 합한 수치임.

주2) 자료 출처: 한국거래소(KRX) 통계 자료

(3) 경기변동의 특성 

금융투자업은 경기 상승시에는 종합주가지수 상승 및 기업의 사업확장에 따른 자금조달 수요 증가에 따라 수익 증대를 이룰 수 있는 반면 경기 하강시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다. 

(4) 계절성
증권업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(5) 경쟁요소

ㄱ. 경쟁의 특성 : 완전경쟁시장
ㄴ. 진입의 난이도 : 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 영업 종류별로 
 투자중개, 투자매매업 등 금융위원회의 허가를 받은 금융투자
 회사, 금융투자업자의 영위 업무, 취급상품, 영업대상에 따라
 자본금 세분화
ㄷ. 경쟁요인 : 고객서비스 만족도, 투자정보 및 금융상품 제공, 전산시스템의 
 효율성 등

(6) 관련법령 또는 정부의 규제 등

구 분
증 권 관 계 법 령

발행 및 유통
상법, 민법, 자본시장과금융투자업에관한법률, 관련기관 제정규정

과세측면
소득세법, 법인세법, 농특세법, 조세특례제한법, 금융실명법,
 자본시장과금융투자업에관한법률

국제화
외국환거래법

기 타
주식회사의 외부감사에 관한 법률, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률

나. 회사의 현황

(1) 영업개황
및 사업부문의 구분

 (가) 영업개황

2018년 회계연도(2018.01.01~2018.12.31) 당사는 K-IFRS 연결기준으로 세전이익692억원(세후 506억원)으로 전년도(2017.01.01~2017.12.31) 세전이익 660억 대비 5% 증가하였습니다. 

영업수익(6,190억원)
중 구성 항목별 금액 및 비중을 살펴보면 수수료수익 1,766억원(29%), 이자수익 1,495억원(24%), 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 수익 1,174억원(19%), 파생상품관련 수익 916억원(15%), 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 505억원(8%), 금융상품관련 기타수익/외환거래수익 및 그 외 기타수익 334억원(5%)을 기록하였습니다.

 (나) 공시대상 사업부문의 구분

III. 경영참고사항 → 2. 주주총회 목적사항별 기재사항 → 재무제표의 승인 → '연결재무제표 주석52. 영업부문'을 참조하여 주시기 바랍니다.

(2) 시장점유율

(단위: 백만원, %)

구 분
2018.1~2018.9
2017.1~2017.12
2016.1~2016.12

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영업수익
443,367
0.77
502,530
0.72
533,143
0.86

수수료수익
134,716
1.82
135,698
1.63
120,943
1.92

증권평가 및 처분이익
88,808
0.88
105,092
0.95
133,433
0.95

파생상품관련이익
79,557
0.28
106,986
0.29
129,289
0.30

이자수익
97,410
1.60
117,086
1.68
116,761
1.80

기타
42,876
0.70
37,668
0.56
32,717
0.29

※ 자료 출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

주) K-IFRS별도재무제표 기준임.

(3) 시장의 특성

III. 경영참고사항 → 1. 사업의 개요 → 가. 업계의 현황 내용 참조

(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

- 해당사항 없음.

(5) 조직도

현대차증권조직도_20181231

2. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

Ⅲ. 경영참고사항 중 → 1. 사업의 개요 → 나. 회사의 현황 내용 참조

나.
해당 사업연도의 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표, 연결재무제표에 대한 주석,
재무상태표, 포괄손익계산서,
자본변동표, 현금흐름표,
이익잉여금처분계산서(안), 재무제표에 대한 주석

연 결 재 무 상 태 표

제 65 기 2018년 12월 31일 현재

제 64 기 2017년 12월 31일 현재

현대차증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주 석

제 65 (당) 기

(주1)

제 64 (전) 기(주1)

자산

I. 현금및예치금
4, 28, 47, 50
347,866,539,217
260,782,369,175

II. 단기매매금융자산
5, 28, 50
-
4,271,358,622,730

III. 당기손익인식지정금융자산
6, 28, 50
-
119,475,401,298

IV. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
7, 28, 50
3,901,189,559,166
-

V. 매도가능금융자산
8, 28, 50
-
1,057,682,025,277

VI. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9, 28, 50
975,866,551,305
-

VII. 대출채권
10, 28, 50
858,937,856,569
728,709,870,993

VIII. 기타대여금및수취채권
11, 28, 50
-
124,235,710,973

IX. 기타상각후원가 측정 금융자산
11, 28, 50
117,210,640,830
-

X. 파생상품자산
12, 28, 50
83,647,559,519
65,920,546,976

XI. 관계기업투자주식
13
72,572,399,079
71,411,684,439

XII. 유형자산
14
8,345,593,430
6,112,230,976

XIII. 무형자산
15
24,716,577,446
24,272,184,766

XIV. 매각예정비유동자산
16
275,924,066,026
275,924,066,026

XV. 당기법인세자산

347,158,234
-

XVI. 기타자산
17
19,798,265,699
19,271,883,931

자산 총계

6,686,422,766,520
7,025,156,597,560

부채

I. 예수부채
18, 28
148,455,846,533
196,202,355,245

II. 단기매매금융부채
19, 28, 50
-
429,680,667,000

III. 당기손익인식지정금융부채
20, 28, 50
-
1,464,403,335,697

IV. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
21, 28, 50
370,577,430,000
-

V. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
21, 28, 50
976,603,919,964
-

VI. 차입부채
22, 28, 50
3,960,176,678,935
3,744,804,120,455

VII. 기타금융부채
23, 28
198,594,504,955
205,115,527,296

VIII. 파생상품부채
12, 28, 50
57,972,723,705
51,432,063,821

IX. 충당부채
24
6,294,491,472
6,253,280,220

X. 확정급여부채
25
4,434,206,390
2,022,914,022

XI. 이연법인세부채

35,866,775,293
36,916,864,033

XII. 당기법인세부채

-
2,544,836,190

XIlI. 기타부채
27
40,527,225,825
40,426,608,817

부채 총계

5,799,503,803,072
6,179,802,572,796

자본

I. 지배주주지분

886,918,932,248
845,353,992,764

1. 자본금
44
146,685,555,000
146,685,555,000

2. 자본잉여금
44
312,374,588,138
312,374,588,138

3. 기타포괄손익누계액
44
134,340,310,615
128,683,801,567

4. 이익잉여금
45
293,518,478,495
257,610,048,059

II. 비지배지분

31,200
32,000

자본 총계

886,918,963,448
845,354,024,764

부채 및 자본 총계

6,686,422,766,520
7,025,156,597,560

(주1) 당
기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 연결재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본
연결재무제표의 일부입니다"

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 65 기
2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기
2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석

제 65 (당) 기

(주1)

제 64 (전)
(주1)

I.영업수익

618,985,697,519

521,345,954,889

1.수수료수익
30
176,585,200,887

136,223,576,782

2.이자수익
31
149,473,419,536

131,966,430,789

1) 유효이자율적용 수익

69,941,015,452

2) 당기손익-공정가치 측정
 금융상품 이자수익

79,532,404,084

3.단기매매금융상품 관련 수익
32
-

83,075,490,288

4.당기손익인식지정금융상품 
 관련 수익
33
-

12,666,572,554

5.당기손익-공정가치 측정 금융 
 상품 관련 수익
34, 39
117,403,270,990

-

6.당기손익-공정가치 측정 지정
 금융상품 관련 수익
34, 39
50,457,112,513

-

7.매도가능금융자산 관련 수익
35, 39
-

15,632,235,121

8.기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산 관련 수익
36, 39

1,136,793,187

-

9.금융상품 관련 기타수익
37
16,691,769,331

10,731,202,483

10.파생상품 관련 수익
38
91,641,967,354

107,901,493,162

11.외환거래수익
40
9,503,317,359

13,358,098,002

12.지분법이익
41
6,092,846,362

9,790,855,708

II.영업비용

550,848,461,700

454,558,106,105

1.수수료비용
30
11,364,083,987

11,778,912,246

2.이자비용
31
87,517,118,427

67,832,622,644

3.단기매매금융상품 관련 비용
32
-

78,508,164,025

4.당기손익인식지정금융상품 
 관련 비용
33
-

43,778,999,274

5.당기손익-공정가치 측정 
 금융상품 관련 비용
34, 39
106,943,837,098

-

6.당기손익-공정가치 측정 지정
 금융상품 관련 비용

34, 39

52,322,431,117

7.매도가능금융자산 관련 비용
35, 39
-

1,103,675,968

8.기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산 관련 비용
36, 39
42,683,154

-

9.금융상품 관련 기타비용
37
1,039,080,795

80,151,230

10.파생상품 관련 비용
38
132,929,201,097

89,522,651,937

11.외환거래비용
40
8,225,115,204

14,800,126,031

12.기타비용
41
747,414,490

1,592,073,885

13.판매비와관리비
42
149,717,496,331

145,560,728,865

III.영업이익

68,137,235,819

66,787,848,784

IV.영업외수익

1,653,709,851

131,784,435

1.유형자산처분이익

4,059,626

16,116,960

2.무형자산처분이익

-

53,000,000

3.상각채권추심이익

952,444,365

-

4.기타영업외수익

697,205,860

62,667,475

V.영업외비용

556,214,880

893,368,583

1.유형자산처분손실

314,330,138

165,461,686

2.무형자산손상차손

333,333

25,333,333

3.기부금

146,500,000

429,514,000

4.기타영업외비용

95,051,409

273,059,564

VI.법인세비용차감전순이익

69,234,730,790

66,026,264,636

VII.법인세비용
26

18,662,818,266

15,822,270,629

VIII.연결

당기
순이익

50,571,912,524

50,203,994,007

1.지배주주지분순이익

50,571,912,524

50,203,994,007

2.비지배지분순이익

-

-

IX.연결기타포괄손익

3,137,029,619

(9,323,897,553)

1.후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목

3,030,968,620

(9,313,416,482)

매도가능금융자산평가손익

-

(9,313,416,482)

기타포괄손익-공정가치 측정
채무증권 관련 손익

3,030,968,620

-

2.당기손익으로 재분류되지 않는 
 항목

106,060,999

(10,481,071)

기타포괄손익-공정가치 측정 
지분증권 관련 손익

1,121,134,250

-

종업원급여재측정요소

(1,015,073,251)

(10,481,071)

X.연결
당기
총포괄이익

53,708,942,143

40,880,096,454

1.지배주주지분총포괄이익

53,708,942,143

40,880,096,454

2.비지배지분총포괄이익

-

-

XI.주당손
익

46

1.기본및희석주당이익

1,724

1,711

(주1) 당기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결포괄손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 자 본 변 동 표

제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배주주지분
비지배지분
자본총계

자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
합 계

2017. 1. 1(당기초)
146,685,555,000
312,374,588,138
138,007,699,120
219,140,898,452
816,208,740,710
57,800
816,208,798,510

당기순이익
-
-
-
50,203,994,007
50,203,994,007
-
50,203,994,007

매도가능금융자산평가손익
-
-
(9,313,416,482)
-
(9,313,416,482)
-
(9,313,416,482)

종업원급여재측정요소
-
-
(10,481,071)
-
(10,481,071)
-
(10,481,071)

총포괄이익
-
-
(9,323,897,553)
50,203,994,007
40,880,096,454
-
40,880,096,454

종속기업의 처분
-
-
-
-
-
(25,800)
(25,800)

연차배당
-
-
-
(11,734,844,400)
(11,734,844,400)
-
(11,734,844,400)

2017.12.31(당기말)
146,685,555,000
312,374,588,138
128,683,801,567
257,610,048,059
845,353,992,764
32,000
845,354,024,764

2018. 1. 1(당기초)
146,685,555,000
312,374,588,138
128,683,801,567
257,610,048,059
845,353,992,764
32,000
845,354,024,764

회계정책 변경 효과
-
-
2,519,479,429
(2,928,637,688)
(409,158,259)
-
(409,158,259)

수정 후 금액
146,685,555,000
312,374,588,138
131,203,280,996
254,681,410,371
844,944,834,505
32,000
844,944,866,505

당기순이익
-
-
-
50,571,912,524
50,571,912,524
-
50,571,912,524

기타포괄손익-공정가치 
 측정 지분증권 관련손익
-
-
1,121,134,250
-
1,121,134,250
-
1,121,134,250

기타포괄손익-공정가치
 측정 채무증권 관련손익
-
-
3,030,968,620
-
3,030,968,620
-
3,030,968,620

종업원급여재측정요소
-
-
(1,015,073,251)
-
(1,015,073,251)
-
(1,015,073,251)

총포괄이익
-
-
3,137,029,619
50,571,912,524
53,708,942,143
-
53,708,942,143

종속기업의 처분
-
-
-
-
-
(800)
(800)

연차배당
-
-
-
(11,734,844,400)
(11,734,844,400)
-
(11,734,844,400)

2018.12.31(당기말)
146,685,555,000
312,374,588,138
134,340,310,615
293,518,478,495
886,918,932,248
31,200
886,918,963,448

(주1) 당기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연 결 현 금 흐 름 표

제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 65 (당) 기(주1)
제 64 (전) 기(주1)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

(43,645,237,467)

(6,897,522,680)

1. 법인세비용차감전순이익
69,234,730,790

66,026,264,636

2. 비현금항목의 조정
(23,135,058,118)

(70,786,274,339)

이자수익
(149,473,419,536)

(131,966,430,789)

이자비용
87,517,118,427

67,832,622,644

배당수익
(1,513,945,549)

(1,093,662,966)

단기매매금융상품평가손익
-

6,431,455,741

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
8,378,378,918

-

당기손익인식지정금융상품평가손익
-

8,446,583,821

당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익
(18,825,251,618)

-

파생상품평가손익
48,954,741,199

(1,498,120,831)

매도가능금융자산처분이익
-

(15,632,235,121)

매도가능금융자산처분손실
-

1,043,762,445

매도가능금융자산손상차손
-

59,913,523

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
(1,136,793,187)

-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실
21,549,719

-

기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금전입액
21,133,435

-

유형자산처분이익
(4,059,626)

(16,116,960)

유형자산처분손실
314,330,138

165,461,686

감가상각비
3,202,752,325

5,454,718,821

손실충당부채전입액
581,418,111

1,592,073,885

무형자산처분이익
-

(53,000,000)

무형자산감액손실
333,333

25,333,333

무형자산상각비
1,573,010,685

1,890,635,461

외화환산이익
(2,409,170,919)

(6,043,191,319)

외화환산손실
725,177,274

127,099,837

대손충당금환입
-

(1,794,097,142)

기타상각후원가측정금융자산 대손충당금전입액
423,642,346

-

대출채권 대손충당금전입액
565,520,641

-

확정급여채무관련비용
4,041,322,128

4,031,775,300

지분법적용투자주식처분이익
-

(3,831,888,155)

지분법평가이익
(6,092,846,362)

(5,958,967,553)

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(134,908,086,159)

(48,512,327,929)

예치금
(9,654,697,001)

(21,152,711,593)

단기매매금융자산
-

(650,196,997,788)

당기손익인식지정금융자산
-

(101,486,000,092)

당기손익-공정가치측정금융자산
669,248,133,291

-

당기손익-공정가치측정지정금융자산
-

-

대출채권
(149,436,435,991)

30,470,906,048

파생상품자산
(67,416,380,348)

26,295,688,758

기타대여금및수취채권
-

(19,472,880,953)

기타상각후원가측정금융자산
4,673,384,831

-

기타자산
(526,381,768)

(8,778,850,863)

예수부채
(47,746,508,712)

33,000,350,161

단기매매금융부채
-

138,885,281,019

당기손익인식지정금융부채
-

518,303,559,969

당기손익-공정가치측정금융부채
(60,571,856,972)

-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
(469,786,892,032)

-

기타금융부채
(6,521,022,341)

49,066,213,141

파생상품부채
6,511,032,260

(37,104,763,832)

충당부채
(2,511,516,859)

(835,424,911)

퇴직금의 지급
(3,021,860,725)

(3,604,878,055)

사외적립자산
-

-

기타부채
1,852,916,208

(1,901,818,938)

4. 이자의 수취
149,301,074,154

128,676,055,372

5. 이자의 지급
(87,517,118,427)

(67,832,622,644)

6. 배당금의 수취
6,446,077,271

1,093,662,966

7. 법인세의 납부
(23,066,856,978)

(15,562,280,742)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(84,246,997,217)

(384,774,224,252)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
391,952,451,505

344,780,773,943

매도가능금융자산의 감소
-

292,717,412,810

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소
390,173,396,110

-

대여금의 순감소
-

1,800,850,003

유형자산의 처분
25,825,281

164,256,344

무형자산의 처분
-

1,544,809,600

보증금의 감소
1,753,230,114

-

관계기업투자주식의 처분
-

48,553,445,186

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(476,199,448,722)

(729,554,998,195)

매도가능금융자산의 증가
-

(684,054,506,689)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 증가
(468,628,509,418)

-

관계기업투자주식의 증가
-

(38,500,000,000)

유형자산의 증가
(7,317,040,572)

(6,654,786,505)

무형자산의 증가
(253,896,698)

(313,484,700)

대여금의 증가
(2,034)

-

보증금의 증가
-

(32,220,301)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

203,637,714,080

390,322,880,190

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
7,538,451,608,059

6,480,699,436,940

콜머니의순증가
-

20,000,000,000

증금차입금의증가
7,100,000,000,000

6,130,000,000,000

기타단기차입금의순증가
297,300,000,000

-

원화장기차입금의증가
-

2,000,000,000

환매조건부채권매도의순증가
-

328,128,570,813

사채의증가
10,000,000,000

-

후순위사채의증가
130,000,000,000

-

후순위차입금의증가
1,151,608,059

570,866,127

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(7,334,813,893,979)

(6,090,376,556,750)

콜머니의순감소
(20,000,000,000)

-

증금차입금의감소
(7,160,000,000,000)

(6,070,000,000,000)

기타단기차입금의순감소
-

(6,600,000,000)

원화장기차입금의감소
-

(2,000,000,000)

환매조건부채권매도의순감소
(72,965,650,609)

-

후순위사채의감소
(70,000,000,000)

-

후순위차입금의감소
(113,398,970)

(41,712,350)

배당금지급
(11,734,844,400)

(11,734,844,400)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)

75,745,479,396

(1,348,866,742)

V. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)

119,883,065,913

121,231,932,655

VI. 기말의 현금및현금성자산 (주석 4)

195,628,545,309

119,883,065,913

(주1) 당기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결현금흐름표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다"

연결재무제표에 대한 주석

제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 

기업회계기준서 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배기업인 현대차증권 주식회사(이하 "당사", "현대차증권") 및 연결대상 종속기업(이하 현대차증권 주식회사 및 연결
대상 종속기업을 "연결기업"이라 칭함)과 관계기업의 일반사항은 다음과 같습니다.

1-1 지배기업의 개요
당사는 1955년 신흥증권 주식회사로 설립되어 1990년 6월 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 현대자동차그룹으로 편입 및 상호를 에이치엠씨투자증권 주식회사로 변경하였고, 2017년 7월 상호를 현대차투자증권 주식회사로, 2018년 7월 상호를 현대차증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 금융투자업 및 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 15개의 국내지점, 6개의 국내영업점을 운영하고 있습니다.

당사의 자본금은

1,467억
원이며
, 주요주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

현대자동차(주)
8,065,595
27.49

현대모비스(주)
4,983,200
16.99

기아자동차(주)
1,438,449
4.90

이용배
23,000
0.08

김택규
5,000
0.02

기 타
14,821,867
50.52

합 계
29,337,111
100.00

1-2
연결대상 종속기업의 개요

당기말 현재 연결대상 종속기업
의 개요는 다음과 같습니다.

지배기업
종속기업
투자 주식수(주)
지분율(%)
결산일

현대차증권
프레스티지아이비제이차㈜ (주1)
-
-
2018년 12월 31일

현대차증권
글로벌디에이치제일차㈜ (주2)
-
-

현대차증권
메이헤른제사차㈜ (주3)
-
-

현대차증권
글로벌디에이치제이차㈜ (주4)
-
-

현대차증권
프레스티지돈의문제사차㈜ (주5)
-
-

현대차증권
에이치스카이제일차㈜ (주6)
-
-

현대차증권
리아스톤㈜ (주7)
-
-

현대차증권
도룡프로젝트제이차㈜ (주8)
-
-

현대차증권
일산한류월드워너원㈜ (주9)
-
-

현대차증권
힐스톤제일차㈜ (주10)
-
-

현대차증권
지에프제일차㈜ (주11)
-
-

현대차증권
실버플러스제일차㈜ (주12)
-
-

현대차증권
몬드제일차㈜ (주13)
-
-

현대차증권
씨플러스제일차㈜ (주14)
-
-

현대차증권
신항스톤㈜ (주15)
-
-

현대차증권
에이치일백로지스㈜ (주16)
-
-

현대차증권
포스톤제일차㈜ (주17)
-
-

현대차증권
송도타임스퀘어제일차㈜ (주18)
-
-

현대차증권
프레스티지하이브리드제일차㈜ (주19)
-
-

현대차증권
프레스티지에일린제일차㈜ (주20)
-
-

현대차증권
블루팔레트㈜ (주21)
-
-

현대차증권
세운리파제이차㈜ (주22)
-
-

현대차증권
DK프로젝트제일차㈜ (주23)

현대차증권
제니스퀘어㈜ (주24)

(주1) 프레스티지아이비제이차㈜는 ㈜마스턴제10호기업구조조정부동산투자회사 수익증권을 기초로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 프레스티지아이비제이차㈜의 수익증권에 대하여 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주2) 글로벌디에이치제일차㈜는 유진 Aviation 사모특별자산투자신탁1호(항공기) 및 한국투자사모항공기특별자산투자신탁1호의 수익증권을 기초로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 글로벌디에이치제일차㈜가 발행한 전자단기사채 원리금에 대한 지급보증(사모사채 매입확약형태)을 제공하고 있습니다.
(주3) 메이헤른제사차㈜는 SK E&S의 신종자본증권과 중국은행(BOC)의 CDS를 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화SPC인 메이헤른제사차㈜의 동 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주4) 글로벌디에이치제이차㈜는 현대인베스트먼트 AVIATION 사모 특별자산투자신탁2호의 수익증권을 기초로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 글로벌디에이치제이차㈜의 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주5) 프레스티지돈의문제사차㈜는 게이트타워에이엠씨㈜를 차주로 하는 대출채권 및 수익증권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 프레스티지돈의문제사차㈜의 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주6) 에이치스카이제일차㈜는 수익증권(한국투자 항공기 전문투자형 사모 특별자산투자신탁2호)을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 에이치스카이제일차㈜의 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주7) 리아스톤㈜는 ㈜동부산센트럴스퀘어를 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 리아스톤㈜가 발행한 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약(사모사채 인수확약형태)을 제공하고 있습니다.
(주8) 도룡프로젝트제이차㈜는 ㈜에스지디앤씨를 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 도룡프로젝트제이차㈜의 대출채권에 대하여 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주9) 일산한류월드워너원㈜는 ㈜퍼플인터내셔널을 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 일산한류월드워너원㈜의 대출채권에 대하여 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주10) 힐스톤제일차㈜는 ㈜하나은행(피아이에이전문투자형사모부동산투자신탁2호의 신탁업자의 지위)을 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 힐스톤제일차㈜가 발행한 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약(사모사채 인수확약형태)을 제공하고 있습니다.
(주11) 지에프제일차㈜는 케이앤투자개발㈜를 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 지에프제일차㈜의 대출채권에 대하여 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주12) 실버플러스제일차㈜는 ㈜에스와이디엔씨를 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 실버플러스제일차㈜가 발행한 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약(사모사채 인수확약형태)을 제공하고 있습니다.
(주13) 몬드제일차㈜는 갤러리아건설㈜를 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 몬드제일차㈜의 대출채권에 대하여 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주14) 씨플러스제일차㈜는 ㈜영무파라드를 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 씨플러스제일차㈜가 발행한 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약(사모사채 인수확약형태)을 제공하고 있습니다.
(주15) 신항스톤㈜는 ㈜두류홀딩스를 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 신항스톤㈜가 발행한 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약(사모사채 인수확약형태)을 제공하고 있습니다.

(주16) 에이치일백로지스㈜는 국민은행(미래에셋맵스물류전문투자형사모부동산투자신탁3호의 신탁업자의 지위)을 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 에이치일백로지스㈜가 발행한 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약(사모사채 인수확약형태)을 제공하고 있습니다.
(주17) 포스톤제일차㈜는 ㈜빅스카이를 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 포스톤제일차㈜가 발행한 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약(사모사채 인수확약형태)을 제공하고 있습니다.
(주18) 송도타임스퀘어제일차㈜는 ㈜송도디엔씨를 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 송도타임스퀘어제일차㈜의 대출채권에 대하여 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주19) 프레스티지하이브리드제일차㈜는 피아이에 전문투자형 사모인프라투자신탁 1호 및 NH-Amundi 북미발전전문투자형 사모특별자산투자신탁2호의 수익증권을 기초로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 프레스티지하이브리드제일차㈜가 발행한 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약(사모사채 인수확약형태)을 제공하고 있습니다.
(주20) 프레스티지에일린제일차㈜는 아이에스동서㈜를 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 프레스티지에일린제일차㈜가 발행한 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약(사모사채 인수확약형태)을 제공하고 있습니다.
(주21) 블루팔레트㈜는 JB우리캐피탈㈜의 자산유동화증권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 블루팔레트㈜의 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약(사모사채 인수확약형태)을 제공하고 있습니다.
(주22) 세운리파제이차㈜는 더유니스타㈜를 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 세운리파제이차㈜의 대출채권에 대하여 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주23) DK프로젝트제일차㈜는 루덴스이십일제오차㈜ 및 루덴스이십일제육차㈜를 차주로 하는 대출채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 DK프로젝트제일차㈜의 대출채권에 대하여 매입확약을 제공하고 있습니다.
(주24) 제니스퀘어㈜는 흥국화재해상보험㈜의 후순위채권을 기초자산으로 유동화전자단기사채를 발행하였습니다. 또한, 당사는 유동화 SPC인 제니스퀘어㈜가 발행한 유동화전자단기사채에 대하여 매입확약(사모사채 인수확약형태)을 제공하고 있습니다.

1-2-1
연결구조
화기업에게 재무지원을 제공하는 계약상 약정의 성격 및 의도는 다음과 같습니다.

기업명
재무지원을 제공하는 계약상 약정
지원을 제공하는 의도

프레스티지아이비제이차㈜
유동화자산 또는 유동화전자단기사채에 대한 매입확약 제공
매입확약수수료 수취목적

글로벌디에이치제일차㈜

메이헤른제사차㈜

글로벌디에이치제이차㈜

프레스티지돈의문제사차㈜

에이치스카이제일차㈜

리아스톤㈜

도룡프로젝트제이차㈜

일산한류월드워너원㈜

힐스톤제일차㈜

지에프제일차㈜

실버플러스제일차㈜

몬드제일차㈜

씨플러스제일차㈜

신항스톤㈜

에이치일백로지스㈜

포스톤제일차㈜

송도타임스퀘어제일차㈜

프레스티지하이브리드제일차㈜

프레스티지에일린제일차㈜

블루팔레트㈜

세운리파제이차㈜

DK프로젝트제일차㈜

제니스퀘어㈜

1-2-2
당기
중 연
결재무제표에 신규로 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사유

실버플러스제일차㈜
당기 신규 편입

몬드제일차㈜
당기 신규 편입

씨플러스제일차㈜
당기 신규 편입

신항스톤㈜
당기 신규 편입

에이치일백로지스㈜
당기 신규 편입

포스톤제일차㈜
당기 신규 편입

송도타임스퀘어제일차㈜
당기 신규 편입

프레스티지하이브리드제일차㈜
당기 신규 편입

프레스티지에일린제일차㈜
당기 신규 편입

블루팔레트㈜
당기 신규 편입

세운리파제이차㈜
당기 신규 편입

DK프로젝트제일차㈜
당기 신규 편입

제니스퀘어㈜
당기 신규 편입

1-2-3

당기
중
연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사유

제이제이플러스제일차㈜
확약의무종결(조기상환)

비전플러스제일차㈜
확약의무종결(조기상환)

부에노컴퍼니㈜
확약의무종결(조기상환)

영통프로젝트제일차㈜
확약의무종결(조기상환)

㈜라키드더퍼스트
확약의무종결(조기상환)

티에프대장제일차㈜
확약의무종결(조기상환)

티에프대장제이차㈜
확약의무종결(조기상환)

티에프대장제삼차㈜
확약의무종결(조기상환)

청라헤이즈제일차㈜
확약의무종결(조기상환)

제이제이플러스제이차㈜
확약의무종결(조기상환)

블루에이치제삼차㈜
확약의무종결(조기상환)

제이제이지제일차㈜
확약의무종결(조기상환)

1-3
관계
기업의 개요

당기말 현재 연결기업의 관계기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
투자 좌수(좌)
지분율(%)
결산일

현대차증권
하나대체투자랜드칩 사모부동산 투자신탁 51호 (주1)
18,000,000
37.5
2018년 12월 31일

현대차증권
이지스사모부동산 투자신탁 47호 (주2)
17,000,000
24.3

현대차증권
이지스사모부동산 투자신탁 10호 (주3)
35,000,000
32.1

합 계
70,000,000

(주1) 하나대체투자랜드칩사모부동산투자신탁51호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 인가를 받은 ㈜하나대체투자자산운용에 의하여 2013년 6월 14일 설정되었습니다. 동 투자신탁은 부동산을 매입하여 임대사업을 영위함으로써 발생하는 수익을 수익자에게 제공함에 따라 수익자의 이익을 안정적으로 또한 장기적으로 증대하여 수익자에게 부동산 투자를 통한 자본증식의 수단을 제공함을 그 목적으로 합니다.현재 동 투자신탁의 설정액은 총 480억원입니다.
(주2) 이지스사모부동산투자신탁47호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 인가를 받은 이지스자산운용㈜에 의하여 2015년 5월 29일 설정되었습니다. 동 투자신탁은 토지를 매입 후, 숙박시설을 건설하고 운영함으로써 발생하는 수익을 수익자에게 제공함에 따라 수익자의 이익을 안정적으로 또한 장기적으로 증대하여 수익자에게 부동산 투자를 통한 자본증식의 수단을 제공함을 그 목적으로 합니다. 현재 동 투자신탁의 설정액은 총 700억원입니다.
(주3) 이지스사모부동산투자신탁10호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 집합투자업 인가를 받은 이지스자산운용㈜에 의하여 2012년 12월 14일 설정되었습니다. 동 투자신탁은 부동산을 매입하여 임대사업을 영위함으로써 발생하는 수익을 수익자에게 제공함에 따라 수익자의 이익을 안정적으로 또한 장기적으로 증대하여 수익자에게 부동산 투자를 통한 자본증식의 수단을 제공함을 그 목적으로 합니다. 현재 동 투자신탁의 설정액은 총 1,090억원입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2-1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 

연결실체의 재무제표는 2019년 1월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 15일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2-2 비연결구조화기업

2-2-1 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격
연결기업과 관계된 구조화기업 중 지배력을 보유하지 아니한 비연결구조화기업의 목적 및 주요자본조달방법 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
목 적
주요자본조달방법

자산유동화
기초자산의 유동화
ABL / ABCP 등

구조화금융
부동산개발 및 투자
출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁
투자재산의 운용 및 관리
수익증권 발행 등

2-2-2 비연결구조화기업에 대한 위험

(단위 : 백만원)

구 분
자산유동화
구조화금융
투자펀드 및 투자신탁

자산 :

대출채권
10,679
37,000
-

유가증권
157,146
397,089
11,603

파생상품
9,137
335
-

합 계(A)
176,962
434,424
11,603

부채 :

파생상품(B)
4,153
322
-

최대손실노출금액 :

금융자산(A-B)
172,809
434,102
11,603

신용공여 및 기타약정
22,000
-
-

합 계
194,809
434,102
11,603

2-3 중요한 회계정책 

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

기업회계기
준서 제1040호 '투자부동산' (개정)

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 

기업회계기준서 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' (제정)

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)
연결기업은 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하기 위해 그 영향을 분석하고 있습니다. 수익인식에 대한 새로운 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
 
기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 그러나 동 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

연결기업은 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다. 

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(주2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결기업은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

3) 손상 : 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분

손실충당금

STAGE 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

STAGE 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

STAGE 3

신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

4) 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는 지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 기업회계기준서 제1039호에서 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본 항목에 미치는 영향 등은

주석 53
에 제시되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 현금및예치금 

4-1 당기 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산:

현금
5,003
5,003

보통예금
22,550,358
21,383,721

당좌예금
46,000
-

MMDA
63,027,184
68,073,812

기타예금
110,000,000
30,420,530

소 계
195,628,545
119,883,066

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
45,000,000
87,000,000

대차거래이행보증금
-
29,733

장내파생상품자기거래예치금(해외)
2,944,681
8,902,560

장외파생상품매매증거금
2,258,763
2,932,460

장기성예금
100,000,000
40,000,000

기타예치금
2,034,550
2,034,550

소 계
152,237,994
140,899,303

합 계
347,866,539
260,782,369

4-2 당기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당기말
전기말
제한내용

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융
45,000,000
87,000,000
고객예탁금반환

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
-
29,733
대차거래이행

장내파생상품자기거래예치금(해외)
-
2,944,681
8,902,560
파생상품거래

장외파생상품매매증거금
-
2,258,763
2,932,460
파생상품거래

장기성예금
부산은행 외
100,000,000
40,000,000
고객투자자산 외

기타예치금
우리은행 외
2,034,550
2,034,550
당좌개설보증금 외

합 계
152,237,994
140,899,303

5. 단기매매금융자산

5-1 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말
평가손익

기초가액/
취득원가
장부금액/
공정가치
전기

주식
5,656,595
5,867,511
210,916

국공채
659,576,426
658,756,733
(819,693)

특수채
1,098,198,695
1,095,346,141
(2,852,554)

회사채
1,283,985,667
1,280,514,185
(3,471,482)

집합투자증권
59,846,336
59,463,237
(383,099)

기업어음증권
535,417,388
533,598,769
(1,818,619)

전자단기사채
552,550,000
552,591,575
41,575

기타단기매매 금융자산
84,083,658
85,220,472
1,136,814

합 계
4,279,314,765
4,271,358,623
(7,956,142)

5-2 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 단기매매금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

전기말

한국거래소
금융채 등
13,000,000
선물거래약정관련

한국증권금융
국공채 등
482,280,000
대차거래담보관련

한국예탁결제원
금융채 등
102,890,000
대차거래담보관련

한국증권금융
금융채
50,000,000
기관운영자금대출

한국예탁결제원
국공채
500,000
손해배상공동기금관련

한국예탁결제원
국공채 등
2,591,687,836
REPO담보

한국거래소
국공채 등
4,000,000
거래소증거금

KB증권
정기예금
15,500,000
장외파생거래관련

SOCIETE GENERALE S.A
국공채
1,000,000
장외파생거래관련

NOMURA INTERNATIONAL PLC
국공채
8,503,000
장외파생거래관련

한국거래소
국공채
2,500,000
장외파생거래관련

모건스탠리은행
국공채
6,660,000
장외파생거래관련

디비에스은행
국공채 등
1,000,000
장외파생거래관련

CREDIT SUISSE INTERNATIONAL
국공채
5,680,890
장외파생거래관련

하나금융투자
국공채
24,000,000
장외파생거래관련

신한은행(DB자산운용)
국공채
48,000,000
장외파생거래관련

고객예수금(신탁)
기타단기매매금융자산
75,620,000
고객예수분

합 계
3,432,821,726

6. 당기손익인식지정금융자산

6-1 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

주가연계증권
8,093,858

기타파생결합증권
56,204,312

기타파생결합사채
50,398,707

신용위험조정액
(247,056)

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
5,025,580

합 계
119,475,401

연결기업은 내재파생상품을 포함하고 있는 위 복합상품에 대해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다. 

6-2 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
1,939,828

신규발생
6,272,475

기중실현
(3,186,723)

기말
5,025,580

6-3 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
(54,885)

신규발생
(244,633)

기중실현
52,462

기말
(247,056)

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

7-1 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

장부금액 / 공정가치

주식
52,645,921

국공채
965,604,337

특수채
774,259,601

회사채
959,641,298

집합투자증권
284,177,581

기업어음증권
311,253,955

전자단기사채
399,585,905

외화채
7,953,465

기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
88,545,937

복합금융상품
57,521,559

합 계
3,901,189,559

7-2
당기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말

한국거래소
통안채 등
9,000,000
선물거래약정관련

한국증권금융
국공채 등
351,647,000
대차거래담보관련

한국예탁결제원
금융채 등
112,860,000
대차거래담보관련

한국증권금융
금융채
43,000,000
기관운영자금대출

한국예탁결제원
국공채
500,000
손해배상공동기금관련

한국예탁결제원
국공채 등
2,509,553,635
REPO담보

한국거래소
국공채 등
9,000,000
거래소증거금

SOCIETE GENERALE S.A
국공채
1,000,000
장외파생거래관련

NOMURA INTERNATIONAL PLC
국공채
6,165,000
장외파생거래관련

한국거래소
국공채
4,500,000
장외파생거래관련

산업은행
금융채
1,800,000
장외파생거래관련

대화은행(서울지점)
국공채
400,000
장외파생거래관련

모건스탠리은행
국공채
12,010,000
장외파생거래관련

디비에스은행
국공채 등
1,000,000
장외파생거래관련

CREDIT SUISSE INTERNATIONAL
국공채 등
48,700,890
장외파생거래관련

하나금융투자
금융채 등
24,000,000
장외파생거래관련

신한은행(DB자산운용)
금융채
48,000,000
장외파생거래관련

고객예수금(신탁)
기타당기손익-공정가치
 측정 금융자산
73,630,000
고객예수분

합 계
3,256,766,525

7-3 당기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

주가연계증권
3,871,333

기타파생결합증권
49,073,446

기타파생결합사채
-

신용위험조정액
(151,477)

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
4,728,257

합 계
57,521,559

7-4 당기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기초
5,025,580

신규발생
2,229,628

기중실현
(2,526,951)

기말
4,728,257

7-5 당기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기초
(247,056)

신규발생
(2,027)

기중실현
97,606

기말
(151,477)

8. 매도가능금융자산

8-1 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위 : 주, 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)
손상차손
누계액

주식(주2, 3)
21,305,372
105,903,033
105,903,033
85,328,336
(730,675)

채권 및 CP
832,226,557
829,946,262
829,946,262
(2,280,295)
-

집합투자증권(주3)
118,613,150
119,829,344
119,829,344
1,232,106
(15,912)

기타(주3)
2,003,386
2,003,386
2,003,386
-
-

합 계
974,148,465
1,057,682,025
1,057,682,025
84,280,147
(746,587)

(주1) 매도가능금융자산의 미실현보유손익은 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.

(주2)
취득원가 대비 장부금액이 중요하게 하락하여 취득원가와 장부금액의 차이를

전기 이전에 670,762천원, 전기에 59,913천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(주3) 전기말 더유니스타(주)를 포함한 14개 비시장성 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

8-2 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

전기말

한국증권금융
한국거래소 주식
87,341,303
기관운영자금대출

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

9-1 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 주, 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)

주식
3,881,458
94,867,951
94,867,951
90,986,493

채권
879,317,882
880,998,600
880,998,600
1,680,718

합 계
883,199,340
975,866,551
975,866,551
92,667,211

(주1) 기대신용손실 및 이연법인세효과 반영 전 금액입니다.

9-2 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
당기말
취득목적

장부금액
공정가치

비상장주식

한국증권금융
219,544
0.32
1,095,702
3,158,360
3,158,360
증권유관기관 출자

코스콤
7,470
0.14
37,353
627,958
627,958
증권유관기관 출자

한국예탁결제원
20,165
0.19
101,120
1,895,611
1,895,611
증권유관기관 출자

한국자금중개
10,000
0.50
50,000
566,400
566,400
증권유관기관 출자

한국거래소
574,784
2.87
2,597,283
88,619,622
88,619,622
증권유관기관 출자

합 계

3,881,458
94,867,951
94,867,951

전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분증권에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

9-3 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
-
-
-
-

기초에 인식된 금융상품
 으로 인한 변동
291,267
-
-
291,267

12개월 기대신용손실로
 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은
 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 대출채권
 으로 대체
-
-
-
-

손상
21,133
-
-
21,133

매각
-
-
-
-

상각채권 회수
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

시간가치 경과분
-
-
-
-

환율변동분
-
-
-
-

합 계
312,400
-
-
312,400

9-4 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
당기

당기 중 제거한 지분증권
당기말 보유중인 지분증권

비상장주식
-
1,062,960

9-5 당기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말

한국증권금융
한국거래소 주식
88,619,622
기관운영자금대출

10. 대출채권

10-1 당기 및 전기말 현재 연결기업의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금:

자기신용거래융자금
40,473,410
43,894,463

증권담보대출금
307,534,249
275,091,312

소 계
348,007,659
318,985,775

기타대출금:

대여금
3
1

매입대출채권
12,543,423
17,829,138

기타대지급금
-
288,815

사모사채
43,445,819
26,171,544

기타대출채권
468,272,754
388,489,694

소 계
524,261,999
432,779,192

대출채권 합계
872,269,658
751,764,967

차감:

대손충당금
(13,331,801)
(23,055,096)

대출채권 장부금액
858,937,857
728,709,871

10-2 당기 중 연결기업의 대출채권 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
723,734,422
-
28,030,545
751,764,967

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
131,352,946
-
(559,440)
130,793,506

제각
-
-
(10,288,815)
(10,288,815)

기말
855,087,368
-
17,182,290
872,269,658

10-3 당기 및 전기 중 연결기업의 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
23,055,096
23,055,096

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
565,521
-
-
565,521

제각
-
-
(10,288,816)
(10,288,816)

기말
565,521
-
12,766,280
13,331,801

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
제 각
기 말

매입대출채권
16,537,668
-
-
16,537,668

사모사채
8,022,710
(1,794,097)
-
6,228,613

기타대지급금
288,815
-
-
288,815

합 계
24,849,193
(1,794,097)
-
23,055,096

10-4 당기 및 전기말 현재 연결기업의 대출채권 대비 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대출채권
872,269,658
751,764,967

대손충당금
13,331,801
23,055,096

설정비율
1.53%
3.07%

11. 기타상각후원가 측정 금융자산

11-1 당기 및 전기말 현재 연결기업의 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미수금:

위탁매매미수금(결제일차이)
54,922,850
67,159,232

위탁매매미수금
658,655
778,527

지급결제미수금
21,540,905
15,105,020

기타미수금
576,429
1,276,444

대손충당금
(415,060)
(780,028)

소 계
77,283,779
83,539,195

미수수익:

미수수수료
16,009,928
15,319,502

미수이자
10,325,934
10,153,588

기타미수수익
5,574,503
5,603,175

대손충당금
(8,583)
(158,058)

소 계
31,901,782
30,918,207

보증금
8,025,080
9,778,309

합 계
117,210,641
124,235,711

11-2 연결기업의 기타상각후원가 측정 금융자산의 대손충당금의 변동내용은 다음과같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
938,086
938,086

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
-
-
423,643
423,643

제각
-
-
(938,086)
(938,086)

기말
-
-
423,643
423,643

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
제 각
기 말

미수금
780,028
-
-
780,028

미수수익
158,058
-
-
158,058

합 계
938,086
-
-
938,086

11-3 당기 및 전기말 현재 연결기업의 대손충당금 설정대상 기타상각후원가 측정 금융자산 대비 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대손충당금 설정대상채권
33,145,448
33,131,236

대손충당금
423,643
938,086

설정비율
1.28%
2.83%

기타상각후원가 측정 금융자산 중 자기매매미수금 및 지급결제미수금은 대손충당금 설정대상 채권에서 제외하였습니다. 또한 고객에 대한 지급결제일 차이 위탁매매미수금과 위탁매매미지급금 중 총액으로 표시되는 부분에 대해서는 대손충당금 설정대상 채권에서 제외되었습니다.

12. 파생상품

12-1 당기 및 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이자율관련
5,125,746,685
2,899,576,581

주식관련
436,466,793
809,880,381

통화관련
106,916,891
117,786,198

신용관련
859,982,288
460,000,448

합 계
6,529,112,657
4,287,243,608

연결기업의 파생상품은 위험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있습니다.

12-2 당기 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

주식관련(장내)
-
-
68,908
498,805

이자율스왑(장외)
4,526,456
4,685,506
5,699,218
5,240,793

이자율옵션(장외)
29,783,282
-
29,745,692
-

주식스왑(장외)
25,092
41,132,478
96,487
7,020,965

주식옵션(장외)
24,561,403
7,265,503
10,298,037
31,219,771

주식관련(장외)(주1)
-
-
841,880
-

통화선도(장외)
52,164
24,164
116,647
-

통화스왑(장외)
441,450
414,205
1,342,633
1,267,482

신용스왑(장외)
9,022,514
3,865,004
7,798,714
5,753,254

파생상품자산거래일
 손익인식평가조정액
15,235,199
585,864
9,912,331
430,994

합 계
83,647,560
57,972,724
65,920,547
51,432,064

(주1

)
연결기업의 파생상품 중 주식관련(장외) 파생상품은 전
환권으로 구성되어 있습니다.

12-3 연결기업의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

주식관련(장내)
536,486
1,611,939
633,754
2,788,123

주식관련(장외)
2,712,700
26,609,352
5,023,884
2,778,485

이자율관련(장외)
4,004,317
4,225,320
5,340,206
4,206,736

통화관련(장외)
233,403
266,311
3,431,827
3,281,584

신용관련(장외)
5,425,181
5,946,548
2,954,758
2,643,389

상품관련(장외)
-
-
-
187,991

합 계
12,912,087
38,659,470
17,384,429
15,886,308

12-4 당기 및 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자 산
부 채
자 산
부 채

기 초
9,912,331
430,994
2,138,620
865,705

신규발생
29,432,380
1,057,024
12,141,038
940,420

기중실현
(24,109,512)
(902,154)
(4,367,327)
(1,375,131)

기 말
15,235,199
585,864
9,912,331
430,994

13. 관계기업투자주식

13-1 당기 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천좌, 천원)

회사명
좌 수
지분율(%)
취득원가
순자산
지분해당액
미실현손익
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
18,000,000
37.50
18,000,000
17,834,808
(93,750)
17,741,058

이지스사모 부동산투자신탁 47호
17,000,000
24.29
17,000,000
16,982,616
-
16,982,616

이지스사모 부동산투자신탁 10호
35,000,000
32.11
36,182,300
36,688,010
-
36,688,010

합 계
70,000,000

71,182,300
71,505,434
(93,750)
71,411,684

<전기말>
(단위 : 천좌, 천원)

회사명
좌 수
지분율(%)
취득원가
순자산
지분해당액
미실현손익
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
18,000,000
37.50
18,000,000
17,834,808
(93,750)
17,741,058

이지스사모 부동산투자신탁 47호
17,000,000
24.29
17,000,000
16,982,616
-
16,982,616

이지스사모 부동산투자신탁 10호
35,000,000
32.11
36,182,300
36,688,010
-
36,688,010

합 계
70,000,000

71,182,300
71,505,434
(93,750)
71,411,684

13-2 당기 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
121,647,237
71,349,228
50,298,009
7,624,908
2,738,521

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,367,283
99,442,205
69,925,078
7,424,431
2,852,662

이지스사모 부동산투자신탁 10호
290,215,160
175,539,298
114,675,862
23,801,347
13,619,120

합 계
581,229,680
346,330,731
234,898,949
38,850,686
19,210,303

<전기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
118,881,378
71,321,889
47,559,489
8,284,092
3,686,289

이지스사모부동산 투자신탁 47호
169,200,171
99,271,755
69,928,416
5,783,181
1,899,019

이지스사모부동산 투자신탁 10호
289,692,285
175,435,544
114,256,741
22,866,389
12,816,591

합 계
577,773,834
346,029,188
231,744,646
36,933,662
18,401,899

13-3 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

회사명
기 초
취 득
배 당
지분법이익
처 분
기 말

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
17,741,058
-
-
1,026,945
-
18,768,003

이지스사모부동산 투자신탁 47호
16,982,616
-
(693,600)
692,789
-
16,981,805

이지스사모부동산 투자신탁 10호
36,688,010
-
(4,238,531)
4,373,112
-
36,822,591

합 계
71,411,684
-
(4,932,131)
6,092,846
-
72,572,399

<전기>
(단위 : 천원)

회사명
기 초
취 득
배 당
지분법이익
처 분
기 말

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
17,744,889
-
(1,386,189)
1,382,358
-
17,741,058

코람코퍼스텝사모부동산투자신탁 25호
8,597,861
-
(183,497)
-
(8,414,364)
-

이지스사모부동산 투자신탁 47호
8,585,264
8,500,000
(563,838)
461,190
-
16,982,616

이지스사모부동산 투자신탁 10호
36,746,260
-
(4,173,669)
4,115,419
-
36,688,010

메리츠 전문투자형 사모부동산투자신탁 제10호
-
30,000,000
-
-
(30,000,000)
-

합 계
71,674,274
38,500,000
(6,307,193)
5,958,967
(38,414,364)
71,411,684

14. 유형자산

14-1 당기 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
668,511
(349,420)
319,091

기구비품
14,711,184
(12,759,145)
1,952,039

시설장치
13,769,654
(8,119,897)
5,649,757

건설중인자산
424,706
-
424,706

합 계
29,574,055
(21,228,462)
8,345,593

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
580,244
(230,942)
349,302

기구비품
15,757,936
(13,126,622)
2,631,314

시설장치
16,887,510
(13,889,347)
2,998,163

건설중인자산
133,452
-
133,452

합 계
33,359,142
(27,246,911)
6,112,231

14-2 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득및증가
폐기및처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
349,302
-
(15,941)
152,028
(166,298)
319,091

기구비품
2,631,314
391,387
(7,583)
-
(1,063,079)
1,952,039

시설장치
2,998,163
984,564
(312,572)
3,952,977
(1,973,375)
5,649,757

건설중인자산
133,452
6,160,099
-
(5,868,845)
-
424,706

합 계
6,112,231
7,536,050
(336,096)
(1,763,840)
(3,202,752)
8,345,593

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취득및증가
폐기및처분
재분류(주1)
대 체
감가상각비
기 말

토지
155,950,398
-
-
(155,950,398)
-
-
-

건물
122,411,993
117,934
-
(119,973,668)
-
(2,556,259)
-

차량운반구
396,427
-
(187,586)
-
291,171
(150,710)
349,302

기구비품
2,640,132
1,018,638
(724)
-
-
(1,026,732)
2,631,314

시설장치
2,528,944
631,226
(125,291)
-
1,684,302
(1,721,018)
2,998,163

건설중인자산
1,022,913
4,973,198
-
-
(5,862,659)
-
133,452

합 계
284,950,807
6,740,996
(313,601)
(275,924,066)
(3,887,186)
(5,454,719)
6,112,231

(주1)
사
용목적 변경으로 인한 유형자산과 매각예정비유동자산 간의 대체금액 입니다.

14-3
연결기업은 본사 외
21개
건물 등에 대하여 현대해상화재보험 등에 화재보험을가입하고 있으며 부보금액은

60,655백만원
입니다. 또한 차량운반구 등에 대해서도
KB손해보험 등
에 화재보험을 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

15-1 당기 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
31,415,296
(27,679,585)
-
3,735,711

회원권
8,957,330
-
(1,419,253)
7,538,077

기타무형자산(주1)
14,536,625
(1,093,836)
-
13,442,789

합 계
54,909,251
(28,773,421)
(1,419,253)
24,716,577

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
30,421,443
(26,141,268)
-
4,280,175

회원권
7,933,447
-
(1,418,920)
6,514,527

기타무형자산(주1)
14,536,625
(1,059,142)
-
13,477,483

합 계
52,891,515
(27,200,410)
(1,418,920)
24,272,185

(주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다. 

15-2 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
4,280,175
252,013
741,840
(1,538,317)
-
3,735,711

회원권
6,514,527
1,883
1,022,000
-
(333)
7,538,077

기타무형자산
13,477,483
-
-
(34,694)
-
13,442,789

합 계
24,272,185
253,896
1,763,840
(1,573,011)
(333)
24,716,577

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
4,415,471
244,285
1,492,481
(1,872,062)
-
4,280,175

회원권
5,714,070
(1,422,610)
2,248,400
-
(25,333)
6,514,527

기타무형자산
13,349,752
-
146,304
(18,573)
-
13,477,483

합 계
23,479,293
(1,178,325)
3,887,185
(1,890,635)
(25,333)
24,272,185

15-3 당기 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

회원권
7,538,077
6,514,527

금융결제원소액결제시스템
13,335,000
13,335,000

합 계
20,873,077
19,849,527

16. 매각예정비유동자산

당기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

토지(주1)
155,950,398
155,950,398

건물(주1)
119,973,668
119,973,668

합 계
275,924,066
275,924,066

(주1) 매각예정비유동자산에 계상되어 있는 부동산은
2건
으로 연결기업의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 분류되었으나 미처분된 것입니다. 보고기간말 현재매각계획이 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮습니다.

17. 기타자산

당기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
8,977,845
13,814,908

선급비용
6,655,897
4,205,782

선급제세금
4,136,435
1,223,106

기타자산
28,088
28,088

합 계
19,798,265
19,271,884

18. 예수부채

당기 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

위탁자예수금
101,445,612
106,740,945

선물거래옵션예수금
1,895,978
1,257,578

저축자예수금
197,009
167,270

집합투자증권투자자예수금
44,088,579
86,641,689

신용공여담보금
323,573
374,220

기타의예수금
505,096
1,020,653

합 계
148,455,847
196,202,355

19. 단기매매금융부채

전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말
평가손익

전 기

매도유가증권(국공채)
429,680,667
1,329,230

20. 당기손익인식지정금융부채

20-1 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

매도주가연계증권
140,722,548

매도주가연계사채
1,221,444,279

매도기타파생결합증권
60,418,710

매도기타파생결합증권사채
29,802,036

신용위험조정액
(2,538,502)

매도파생결합증권
거래일손익인식평가조정액
14,554,265

합 계
1,464,403,336

20-2 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
3,502,717

신규발생
17,333,873

기중실현
(6,282,325)

기말
14,554,265

20-3 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
(1,828,154)

신규발생
(2,111,951)

기중실현
1,401,603

기말
(2,538,502)

21. 당기손익-공정가치 측정 금융부채 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채

21-1 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
평가손익

당기

매도유가증권(국공채)
370,577,430
(1,468,620)

21-2 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

매도주가연계증권
241,960,152

매도주가연계사채
635,744,106

매도기타파생결합증권
51,905,118

매도기타파생결합증권사채
29,839,626

신용위험조정액
(1,268,307)

매도파생결합증권
거래일손익인식평가조정액
18,423,225

합 계
976,603,920

21-3 당기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기초
14,554,265

신규발생
28,755,641

기중실현
(24,886,681)

기말
18,423,225

21-4 당기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기초
(2,538,502)

신규발생
(1,387,546)

기중실현
2,657,740

기말
(1,268,308)

22. 차입부채 

22-1 당기 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
국민은행 등
1.85 ~ 2.01
95,000,000
115,000,000

증금차입금
한국증권금융
2.04 ~ 2.21
210,000,000
270,000,000

기업어음증권
한국자금중개 등
1.93 ~ 3.60
200,000,000
-

전자단기사채
한양증권 등
1.77 ~ 2.70
769,500,000
60,518,553

장기차입금
하나은행 등
4.10
60,518,554
672,200,000

기타단기차입금
신한캐피탈
5.50
6,500,000
6,500,000

환매조건부채권매도
대기관/고객
(주1)
2,396,470,000
2,469,435,651

후순위차입금
송도디앤씨 등
-
2,188,125
1,149,916

사채
-
5.52
10,000,000
-

후순위채
-
4.55 ~ 5.21
210,000,000
150,000,000

합 계
3,960,176,679
3,744,804,120

(주1) 환매조건부채권매도의 차입이자율은 국공채 및 회사채 등의 수익률에 의해서 결정됩니다. 

22-2 당기 및 전기말 현재 후순위채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만 기
당기말
전기말

무보증후순위사채(1-1회차)
4.91
2012.08.28
2018.02.28
-
70,000,000

무보증후순위사채(1-2회차)
5.21
2012.08.28
2019.08.28
80,000,000
80,000,000

무보증후순위사채(2회차)
4.64
2018.02.26
2024.02.26
50,000,000
-

무보증후순위사채(3회차)
4.55
2018.09.06
2025.09.06
80,000,000
-

합 계
210,000,000
150,000,000

23. 기타금융부채

당기 및 전기말 현재 기타금융부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금 :

거래처미지급금
2,987,062
2,199,439

부서미지급금
3,971,176
42,016

지급결제미지급금
166,043
14,697,911

위탁매매미지급금
18,328,696
67,082,778

자기매매미지급금
1,806,313
9,321,827

기타미지급금
54,365,033
2,668,509

소 계
81,624,323
96,012,480

미지급비용
37,040,227
28,877,094

임대보증금
79,929,955
80,225,953

소 계
116,970,182
109,103,047

합 계
198,594,505
205,115,527

24. 충당부채

24-1 당기 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
2,844,580
2,685,292

소송충당부채
1,817,988
1,817,988

손실충당부채
1,631,923
1,750,000

합 계
6,294,491
6,253,280

24-2 당기 및 전기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

복구충당부채
2,685,292
1,971,310
(1,812,022)
2,844,580

소송충당부채
1,817,988
165,996
(165,996)
1,817,988

손실충당부채
1,750,000
581,418
(699,495)
1,631,923

합 계
6,253,280
2,718,724
(2,677,513)
6,294,491

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

복구충당부채
2,842,435
86,208
(243,351)
2,685,292

소송충당부채
1,817,988
-
-
1,817,988

손실충당부채
750,000
1,592,074
(592,074)
1,750,000

합 계
5,410,423
1,678,282
(835,425)
6,253,280

25. 확정급여부채

25-1 당기 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
24,093,837
20,285,270

사외적립자산의 공정가치
(19,659,631)
(18,262,356)

합 계
4,434,206
2,022,914

25-2 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

기초잔액
20,285,270
19,235,328

당기근무원가
3,990,241
3,998,798

이자원가
459,538
350,531

퇴직급여지급액
(1,876,182)
(3,245,185)

재측정요소

경험조정에 의한 차이
969,994
378,118

가정변경에 의한 차이
264,976
(432,320)

재무적 가정변경에 의한 차이
264,976
(432,320)

재측정요소 소계
1,234,970
(54,202)

기말잔액
24,093,837
20,285,270

25-3 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전 기

기초잔액
2,022,914
1,634,874

당기급여비용
4,041,322
4,031,775

사용자기여금
(3,000,000)
(3,570,000)

퇴직급여지급이행
(1,876,182)
(3,245,185)

퇴직급여지급이행(사외적립자산)
1,854,321
3,210,307

재측정요소
1,391,831
(38,857)

기말잔액
4,434,206
2,022,914

25-4 연결기업의 손익으로 인식된 확정급여부채와 관련된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

당기근무원가
3,990,241
3,998,798

이자원가
459,538
350,531

이자수익
(408,457)
(317,554)

순 기간비용
4,041,322
4,031,775

25-5 연결기업의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초잔액
18,262,356
17,600,454

이자수익
408,457
317,554

사용자기여금
3,000,000
3,570,000

퇴직급여지급액
(1,854,321)
(3,210,307)

재측정요소
(156,861)
(15,345)

기말잔액
19,659,631
18,262,356

25-6 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
2,571
3

ELB 등
19,657,060
18,262,353

합 계
19,659,631
18,262,356

25-7 당기 및 전기말 현재 확정급여부채를 측정하기 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

인구통계학적 가정
이직률
19.43
19.43

재무적 가정
할인율
2.24
2.52

기대 임금상승률
2.00
2.00

25-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

25-8-1 할인율의 변동

(단위 : 천원)

구 분
할인율
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
23,191,717
(3.7)

Base
24,093,837
-

1% 하락
25,071,226
4.1

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
4,165,596
(2.8)

Base
4,287,278
-

1% 하락
4,403,579
2.7

25-8-2 임금상승률의 변동

(단위 : 천원)

구 분
임금상승률
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
25,066,700
4.0

Base
24,093,837
-

1% 하락
23,178,799
(3.8)

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
4,501,432
5.0

Base
4,287,278
-

1% 하락
4,086,316
(4.7)

25-9
연결기업이 당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
637,208
천원
입니다. 

25-10 연결기업이 차기 중 확정급여제도와 관련하여 납입할 기여금은 3,000,000천원 입니다.

26. 법인세비용 

26-1 법인세비용의 구성내역

연결기업의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
19,558,592
16,572,719

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
43,968
(3,733,264)

총법인세효과
19,602,560
12,839,455

자본에 직접 가감되는 법인세부담액
(939,742)
2,982,816

법인세비용
18,662,818
15,822,271

26-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익 (A)
69,234,730
66,026,265

적용세율(11%, 22%, 24.2%)에 따른 세부담액
16,292,804
15,511,730

조정사항 :

비공제비용 등 (당
기:

1,681,269천원,

전기: 1,224,732천원)

406,867
296,385

기타(세율차이 등)
1,963,147
14,156

법인세비용 (B)
18,662,818
15,822,271

유효세율 (%) (B/A)
26.96%
23.96%

26-3 일시적차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역

연결기업의 당기 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목
당기말
전기말

미수이자
(10,034,473)
(9,917,139)

단기매매증권평가이익
(13,147,735)
(1,696,698)

단기매매매증권평가손실
41,986,857
10,010,587

보험수리적손익
1,517,993
203,876

유형자산재평가적립금
(85,666,247)
(85,666,247)

매도가능금융자산평가이익
(92,667,211)
(84,280,147)

장내선물정산이익
(233,430)
(532,553)

장내선물정산손실
537,290
36,300

옵션평가이익
-
(38,800)

장내옵션평가손실
-
21,700

해외선물평가이익
(303,056)
(62,402)

해외선물평가손실
526,106
427,570

해외옵션평가손실
548,543
2,302,554

장외파생상품평가이익
(17,525,720)
(15,550,463)

장외파생상품평가손실
51,140,121
19,001,325

기타장외파생상품평가손실
-
623,360

파생상품자산거래일손익인식평가조정
(15,235,199)
(9,912,331)

파생상품부채거래일손익인식평가조정
798,068
767,012

파생결합증권평가이익
(2,240,953)
(2,187,939)

파생결합증권평가손실
225,887
935,355

파생결합증권거래일손익인식평가조정
(4,728,257)
(5,025,580)

매도파생결합증권평가이익
(42,219,117)
(7,381,321)

매도파생결합증권평가손실
7,491,340
9,498,471

매도파생결합증권거래일손익인식평가조정
18,423,225
14,554,265

매도유가증권평가이익
(574,199)
(1,486,334)

매도유가증권평가손실
2,042,819
157,104

자산관리수수료
-
237,983

퇴직급여충당금
22,495,169
18,664,741

퇴직보험
(19,425,138)
(18,262,356)

주식배당
26,960
26,960

무상증자
16,385
16,385

매도가능금융자산(의제배당)
276,640
276,640

주식손상차손
441,174
1,746,587

휴면계좌
-
140,934

상각비(무형자산)
(6,418,860)
(5,770,471)

회원권(손상)
2,645,653
3,966,758

연차수당
2,192,576
-

선급비용
(282,186)
(239,170)

임차보증금
282,186
239,170

복구자산
(269,288)
(412,331)

복구충당부채
2,844,580
2,685,293

기타
6,301,682
9,332,327

합 계
(148,209,815)
(152,549,025)

순이연법인세부채
(35,866,775)
(36,916,864)

26-4 당기 및 전기의 자본에 직접가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

종업원급여재측정요소
(1,339,147)
376,758
(19,894)
9,403

매도가능증권평가손익의 변동
5,440,082
(1,316,500)
(12,286,829)
2,973,413

합 계
4,100,935
(939,742)
(12,306,713)
2,982,816

27. 기타부채 

당기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
50
-

선수수익
31,990,064
34,238,864

제세예수금
744,924
5,576,943

기타부채
7,792,187
610,802

합 계
40,527,225
40,426,609

28. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치

28-1 당기 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정
가치 측정
금융상품
당기손익-공정
가치 측정 지정
금융상품
기타포괄손익-
공정가치 측정
채무증권
기타포괄손익-
공정가치 측정
지분증권
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금

347,866,539

347,866,539

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
3,702,476,142

3,702,476,142

지분증권
52,645,921

52,645,921

기타
146,067,496

146,067,496

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권

880,998,600

880,998,600

지분증권

94,867,951

94,867,951

대출채권

858,937,857

858,937,857

기타상각후원가 측정 
 금융자산

117,557,799

파생상품자산
83,647,560

83,647,560

합 계
3,984,837,119

880,998,600
94,867,951
1,324,362,195

6,285,065,866

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
-
148,455,847
148,455,847

당기손익-공정가치 측정
 금융부채
370,577,430
-
-
-
-
-
370,577,430

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
-
976,603,920
-
-
-
-
976,603,920

차입부채
-
-
-
-
-
3,960,176,679
3,960,176,679

기타금융부채
-
-
-
-
-
198,594,505
198,594,505

파생상품부채
57,972,724
-
-
-
-
-
57,972,724

합 계
428,550,154
976,603,920
-
-
-
4,307,227,031
5,712,381,105

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
단기매매금융상품
당기손익인식
지정금융상품
매도가능금융자산
대여금및수취채권
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
260,782,369
-
260,782,369

단기매매금융자산

채무증권
4,120,807,403
-
-
-
-
4,120,807,403

지분증권
65,330,748
-
-
-
-
65,330,748

기타
85,220,472
-
-
-
-
85,220,472

당기손익인식지정금융자산
-
119,475,401
-
-
-
119,475,401

매도가능금융자산

채무증권
-
-
829,946,262
-
-
829,946,262

지분증권
-
-
225,732,377
-
-
225,732,377

기타
-
-
2,003,386
-
-
2,003,386

대출채권
-
-
-
728,709,871
-
728,709,871

기타대여금및수취채권
-
-
-
124,235,711
-
124,235,711

파생상품자산
65,920,547
-
-
-
-
65,920,547

합 계
4,337,279,170
119,475,401
1,057,682,025
1,113,727,951
-
6,628,164,547

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
196,202,355
196,202,355

단기매매금융부채
429,680,667
-
-
-
-
429,680,667

당기손익인식지정금융부채
-
1,464,403,336
-
-
-
1,464,403,336

차입부채
-
-
-
-
3,744,804,120
3,744,804,120

기타금융부채
-
-
-
-
205,115,527
205,115,527

파생상품부채
51,432,064
-
-
-
-
51,432,064

합 계
481,112,731
1,464,403,336
-
-
4,146,122,002
6,091,638,069

28-2 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
347,866,539
347,866,539

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

채무증권
3,702,476,142
3,702,476,142

지분증권
52,645,921
52,645,921

기타
146,067,496
146,067,496

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
880,998,600
880,998,600

지분증권
94,867,951
94,867,951

대출채권(주2)
858,937,857
858,937,857

기타상각후원가 측정 금융자산(주2)
117,557,799
117,557,799

파생상품자산
83,647,560
83,647,560

합 계
6,285,065,866
6,285,065,866

금융부채 :

예수부채
148,455,847
148,455,847

당기손익-공정가치 측정 금융부채
370,577,430
370,577,430

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
976,603,920
976,603,920

차입부채(주3)
3,960,176,679
3,960,176,679

기타금융부채
198,594,505
198,594,505

파생상품부채
57,972,724
57,972,724

합 계
5,712,381,105
5,712,381,105

(주1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였
습니다.
(주2)
연결기업의 대출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산은 전기말 현재 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(주3)
연결
기업의 차입부채는 전기말 현재 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

28-3 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
260,782,369
260,782,369

단기매매금융자산

채무증권
4,120,807,403
4,120,807,403

지분증권
65,330,748
65,330,748

기타
85,220,472
85,220,472

당기손익인식지정금융자산
119,475,401
119,475,401

매도가능금융자산(주1)

채무증권
829,946,262
829,946,262

지분증권
225,732,377
225,732,377

기타
2,003,386
2,003,386

대출채권(주2)
728,709,871
728,709,871

기타대여금및수취채권(주2)
124,235,711
124,235,711

파생상품자산
65,920,547
65,920,547

합 계
6,628,164,547
6,628,164,547

금융부채 :

예수부채
196,202,355
196,202,355

단기매매금융부채
429,680,667
429,680,667

당기손익인식지정금융부채
1,464,403,336
1,464,403,336

차입부채(주3)
3,744,804,120
3,744,804,120

기타금융부채
205,115,527
205,115,527

파생상품부채
51,432,064
51,432,064

합 계
6,091,638,069
6,091,638,069

(주1) 매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되어 있습니다.
(주2) 연결기업의 대출채권 및 기타대여금및수취채권은 전기말 현재 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.
(주3) 연결기업의 차입부채는 전기말 현재 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

28-4 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품

28-4-1 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

채무증권
965,604,337
2,444,740,758
292,131,047
3,702,476,142

지분증권
7,752,303

44,893,618
52,645,921

기타

73,630,000
72,437,496
146,067,496

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산(주1)

채무증권
40,027,032
840,971,568

880,998,600

지분증권

94,867,951
94,867,951

파생상품자산

34,803,351
48,844,209
83,647,560

합 계
1,013,383,672
3,394,145,677
553,174,321
4,960,703,670

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
370,577,430

370,577,430

당기손익-공정가치 측정 지정 
 금융부채

976,603,920
976,603,920

파생상품부채

5,123,875
52,848,849
57,972,724

합 계
370,577,430
5,123,875
1,029,452,769
1,405,154,074

(주1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

단기매매금융자산

채무증권
658,756,733
3,462,050,670
-
4,120,807,403

지분증권
5,867,511
59,463,237
-
65,330,748

기타
-
85,220,472
-
85,220,472

당기손익인식지정금융자산(주1)
-
-
114,449,821
114,449,821

매도가능금융자산(주2)

채무증권
69,340,333
758,119,510
2,486,419
829,946,262

지분증권
711,077
-
180,053,913
180,764,990

파생상품자산(주1)
68,908
36,904,190
19,035,118
56,008,216

합 계
734,744,562
4,401,758,079
316,025,271
5,452,527,912

금융부채:

단기매매금융부채
429,680,667
-
-
429,680,667

당기손익인식지정금융부채(주1)
-
-
1,449,849,071
1,449,849,071

파생상품부채(주1)
498,805
6,508,275
43,993,990
51,001,070

합 계
430,179,472
6,508,275
1,493,843,061
1,930,530,808

(주1) 금융상품의 수준별 공정가치 내역에서 당기손익인식지정금융자산 및 부채와 파생상품자산 및 부채의 거래일손익인식조정평가액을 제외한 공정가치입니다.
(주2) 매도가능금융자산 중 일부 비시장성 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 산출할 수 없어 원가법을 적용하였습니다. 따라서, 원가법 측정 비시장성 지분증권에 대해서는 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 제외하였습니다.

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

28-4-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
2,444,740,758
DCF모형
할인율

기타
73,630,000
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산

채무증권
840,971,568
DCF모형
할인율

파생상품자산
34,803,351
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
3,394,145,677

금융부채 :

파생상품부채
5,123,875
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
5,123,875

28-4-3 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3으로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
292,131,047
DCF모형
할인율
할인율

지분증권

44,893,618

DCF모형

할인율, 성장률

할인율, 성장률

기타

72,437,496

DCF모형, 옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

지분증권
94,867,951
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률

파생상품자산
48,844,209
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수

합 계
553,174,321

금융부채:

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
976,603,920
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수

파생상품부채
52,848,849
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성,상관계수
역사적변동성, 상관계수

합 계
1,029,452,769

28-4-4 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액
기 말

자산 :

당기손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
181,400,034
2,605,308
-
147,656,831
(39,531,126)
-
-
292,131,047

지분증권
844,789
1,229,404
-
12,819,425
-
30,000,000
-
44,893,618

기타
121,629,684
491,242
-
3,682,180
(68,281,547)
14,915,937
-
72,437,496

기타포괄손익-공정
 가치 측정 금융자산

지분증권
93,388,882
-
1,479,069
-
-
-
-
94,867,951

파생상품자산
35,845,131
(9,289,862)
-
38,903,117
(16,614,177)
-
-
48,844,209

합 계
433,108,520
(4,963,908)
1,479,069
203,061,553
(124,426,850)
44,915,937
-
553,174,322

부채 :

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채
1,473,228,259
(18,825,252)
-
1,133,925,314
(1,611,724,401)
-
-
976,603,920

파생상품부채
44,448,972
14,740,912
-
48,299,886
(54,640,921)
-
-
52,848,849

합 계
1,517,677,231
(4,084,340)
-
1,182,225,200
(1,666,365,322)
-
-
1,029,452,769

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로
변경된 금액
수준 3에서
다른 수준으로
변경된 금액
기 말

자산 :

단기매매금융자산

채무증권
1,459,329
298,571
-
-
(1,757,900)
-
-
-

당기손익인식지정
 금융자산(주1)
15,113,139
(2,159,166)
-
115,806,216
(14,310,368)
-
-
114,449,821

매도가능금융자산

채무증권
5,164,761
374,701
(92,936)
-
(2,960,107)
-
-
2,486,419

지분증권
123,391,077
-
(2,771,684)
42,151,329
-
17,283,191
-
180,053,913

파생상품자산 (주1)
49,529,845
(1,613,007)
-
54,552,921
(83,434,641)
-
-
19,035,118

합 계
194,658,151
(3,098,901)
(2,864,620)
212,510,466
(102,463,016)
17,283,191
-
316,025,271

부채 :

당기손익인식지정
 금융부채(주1)
933,214,040
9,383,019
-
1,267,073,413
(759,821,401)
-
-
1,449,849,071

파생상품부채(주1)
69,574,606
(6,051,398)
-
53,614,317
(73,143,535)
-
-
43,993,990

합 계
1,002,788,646
3,331,621
-
1,320,687,730
(832,964,936)
-
-
1,493,843,061

(주1) 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 3에 대한 변동 내역에서 당기손익인식지정금융자산 및 부채와 파생상품자산 및 부채의 거래일손익인식평가조정액을 제외한 공정가치입니다.

28-5 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

28-5-1 당기 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금

347,866,539

347,866,539

대출채권

858,937,857
858,937,857

기타상각후원가 측정
 금융자산

117,557,799
117,557,799

합 계

347,866,539
976,495,656
1,324,362,195

금융부채 :

예수부채

148,455,847
148,455,847

차입부채

3,960,176,679

3,960,176,679

기타금융부채

198,594,505
198,594,505

합 계

3,960,176,679
347,050,352
4,307,227,031

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
260,782,369
-
260,782,369

대출채권
-
-
728,709,871
728,709,871

기타대여금및수취채권
-
-
124,235,711
124,235,711

합 계
-
260,782,369
852,945,582
1,113,727,951

금융부채 :

예수부채
-
-
196,202,355
196,202,355

차입부채
-
3,744,804,120
-
3,744,804,120

기타금융부채
-
-
205,115,527
205,115,527

합 계
-
3,744,804,120
401,317,882
4,146,122,002

28-5-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법는 DCF모형이며 공정가치측정에 사용된 투입변수는 할인율입니다.

29. 금융자산ㆍ부채 상계 

29-1 당기 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는
인식된
금융부채 총액
재무제표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에 
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품(일괄상계약정 등)
수취한
현금담보

파생상품자산
58,331,398
-
58,331,398
(54,017,720)
-
4,313,678

미수금(주1)
94,819,568
(39,896,718)
54,922,850
-
-
54,922,850

합 계
153,150,966
(39,896,718)
113,254,248
(54,017,720)
-
59,236,528

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는
인식된
금융부채 총액
재무제표에
표시되는
금융자산 순액
재무상태표에 
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품(일괄상계약정 등)
수취한
현금담보

파생상품자산
65,920,547
-
65,920,547
(37,054,201)
-
28,866,346

미수금(주1)
127,221,879
(60,062,647)
67,159,232
-
-
67,159,232

합 계
193,142,426
(60,062,647)
133,079,779
(37,054,201)
-
96,025,578

(주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다.

29-2 당기 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계되는
인식된
금융자산 총액
재무제표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에 
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품(일괄상계약정 등)
제공한
현금담보

파생상품부채
45,992,074
-
45,992,074
(45,992,074)
-
-

환매조건부채권매도
2,396,470,000
-
2,396,470,000
(2,396,470,000)
-
-

매도유가증권
370,577,430
-
370,577,430
(370,577,430)
-
-

미지급금(주1)
94,261,751
(39,896,718)
54,365,033
-
-
54,365,033

합 계
2,907,301,255
(39,896,718)
2,867,404,537
(2,813,039,504)
-
54,365,033

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계되는
인식된
금융자산 총액
재무제표에
표시되는
금융부채 순액
재무상태표에 
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품(일괄상계약정 등)
제공한
현금담보

파생상품부채
51,432,064
-
51,432,064
(45,568,151)
-
5,863,913

환매조건부채권매도
2,469,435,651
-
2,469,435,651
(2,469,435,651)
-
-

매도유가증권
429,680,667
-
429,680,667
-
(429,680,667)
-

미지급금(주1)
127,145,426
(60,062,647)
67,082,779
-
-
67,082,779

합 계
3,077,693,808
(60,062,647)
3,017,631,161
(2,515,003,802)
(429,680,667)
72,946,692

(주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미지급금입니다.

30. 수수료수익과 비용

연결기업의 순수수료수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수수료수익:

수탁수수료
47,150,153
39,784,330

인수및주선수수료
20,326,230
9,919,784

사채모집수탁수수료
-
18,000

집합투자증권취급수수료
4,876,566
4,781,758

송금수수료수입
73,894
85,822

신탁보수수수료
19,220,500
18,665,473

랩어카운트수수료
2,182,654
2,023,011

보험판매수수료수익
7,938
11,929

기타수수료
82,747,266
60,933,470

소 계
176,585,201
136,223,577

수수료비용:

매매수수료
1,895,622
1,883,676

송금수수료
33,057
42,057

기타수수료
9,435,405
9,853,179

소 계
11,364,084
11,778,912

순수수료수익
165,221,117
124,444,665

31. 이자수익과 이자비용

31-1 당기 중 연결기업의 순이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권

대출금이자
5,696

채권이자
50,014,300

기업어음증권이자
10,183,571

전자단기사채이자
9,095,937

기타이자수익
10,232,901

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

채권이자
20,196,936

상각후원가 측정 유가증권

신용공여이자
3,468,739

매입대출채권이자
451,362

대출금이자
40,011,718

증금예치금이자
1,249,375

양도성예금증서이자
7,937

양도성예금증서거래이익
39,513

예금이자
4,042,099

미수금이자
43,326

기타이자수익
430,010

소 계
149,473,420

이자비용 :

증금차입금이자
3,241,633

투자자예탁금이용료
2,017,388

환매조건부채권매도이자
38,594,385

양도성예금증서거래손실
839

콜머니이자
1,900,324

사채이자
8,106,457

발행어음이자
1,592,293

전자단기사채이자비용
15,194,888

기타이자비용
16,868,911

소 계
87,517,118

순이자수익
61,956,302

31-2 전기 중 연결기업의 순이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

이자수익 :

신용공여이자
3,321,516

대출금이자
32,475,234

채권이자
58,023,480

기업어음증권이자
17,031,494

전자단기사채이자
9,332,079

증금예치금이자
944,667

양도성예금증서거래이익
28,830

예금이자
2,175,299

미수금이자
25,050

기타이자수익
8,608,782

소 계
131,966,431

이자비용 :

증금차입금이자
2,292,836

투자자예탁금이용료
1,589,486

환매조건부채권매도이자
30,513,866

양도성예금증서거래손실
14

콜머니이자
1,651,684

사채이자
7,605,000

전자단기사채이자비용
11,956,691

기타이자비용
12,223,046

소 계
67,832,623

순이자수익
64,133,808

32. 단기매매금융상품 관련 수익 및 비용

전기 중 연결기업의 단기매매금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

단기매매금융상품 관련 수익 :

단기매매증권평가이익
3,028,968

단기매매증권처분이익
78,406,201

단기매매증권상환이익
153,988

매도유가증권평가이익
1,486,333

소 계
83,075,490

단기매매금융상품 관련 비용 :

단기매매증권평가손실
10,789,653

단기매매증권처분손실
66,237,186

단기매매증권상환손실
1,324,221

매도유가증권평가손실
157,104

소 계
78,508,164

순손익
4,567,326

33. 당기손익인식지정금융상품 관련 수익 및 비용

전기 중 연결기업의 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

당기손익인식지정금융상품 관련 수익 :

주가연계증권평가이익
832,512

기타파생결합증권평가이익
235,447

주가연계증권상환이익
1,718,443

매도주가연계증권평가이익
123,666

매도기타파생결합증권평가이익
3,212,279

매도주가연계증권상환이익
194,087

매도기타파생결합증권처분이익
-

기타파생결합증권상환이익
67,814

거래일손익인식평가조정환입
6,282,325

소 계
12,666,573

당기손익인식지정금융상품 관련 비용 :

주가연계증권평가손실
-

기타파생결합증권평가손실
3,227,126

주가연계증권상환손실
74,951

매도주가연계증권평가손실
12,514,529

매도기타파생결합증권평가손실
204,434

매도주가연계증권상환손실
24,072,181

매도기타파생결합증권상환손실
499,055

거래일손익인식평가조정전입
3,186,723

소 계
43,778,999

순손익
(31,112,426)

34. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 관련 수익 및 비용

34-1 당기 중 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가이익
14,610,587

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분이익
98,291,286

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환이익
1,446,363

매도유가증권평가이익
574,199

주가연계증권평가이익
79,500

기타파생결합증권평가이익
430,287

주가연계증권상환이익
691,091

기타파생결합증권상환이익
591,913

거래일손익인식평가조정환입
688,045

소 계
117,403,271

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가손실
44,371,318

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분손실
58,857,798

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환손실
871,775

매도유가증권평가손실
2,042,819

주가연계증권평가손실
18,546

주가연계증권상환손실
47,846

기타파생결합증권상환손실
188,210

거래일손익인식평가조정전입
545,525

소 계
106,943,837

순손익
10,459,434

34-2 당기 중 연결기업의 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
 관련 수익 :

매도주가연계증권평가이익
24,444,638

매도기타파생결합증권평가이익
910,918

매도주가연계증권상환이익
850,102

매도기타파생결합증권상환이익
52,818

거래일손익인식평가조정환입
24,198,637

소 계
50,457,113

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
 관련 비용 :

매도주가연계증권평가손실
6,062,428

매도기타파생결합증권평가손실
467,877

매도주가연계증권상환손실
43,729,770

매도기타파생결합증권상환손실
80,930

거래일손익인식평가조정전입
1,981,426

소 계
52,322,431

순손익
(1,865,318)

35. 매도가능금융자산 관련 수익 및 비용

전기 중 연결기업의 매도가능금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

매도가능금융자산 관련 수익 :

매도가능증권(주식)처분이익
14,974,410

매도가능증권(채권)처분이익
510,941

매도가능증권(집합투자증권)처분이익
10,657

매도가능증권상환이익
136,227

소 계
15,632,235

매도가능금융자산 관련 비용 :

매도가능증권(주식)처분손실
943,660

매도가능증권(채권)처분손실
-

매도가능증권(집합투자증권)처분손실
100,103

매도가능금융자산손상차손
59,913

소 계
1,103,676

순손익
14,528,559

36. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 및 비용

당기 중 연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분이익
1,122,906

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 상환이익
13,887

소 계
1,136,793

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권처분손실
9,606

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권상환손실
11,944

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금
 전입액
21,133

소 계
42,683

순손익
1,094,110

37. 금융상품관련 기타수익 및 비용

연결기업의 금융상품관련 기타 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융상품관련 기타수익 :

대출채권매각이익
36,555
821,660

대손충당금환입
-
1,794,097

배당금수익
1,513,946
1,093,663

분배금수익
15,141,268
7,021,782

소 계
16,691,769
10,731,202

금융상품관련 기타비용 :

대출채권매각손실
49,918
80,151

대손상각비
423,642
-

상각후원가측정 대손충당금
 전입액
565,521

소 계
1,039,081
80,151

순손익
15,652,688
10,651,051

38. 파생상품관련 수익 및 비용

연결기업의 파생상품관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

<파생상품 관련 수익>

파생상품 관련 매매이익 :

장내선물매매이익
38,696,062
56,393,243

장내옵션매매이익
1,029,991
13,593,178

주식관련(장외)매매이익
30,011,097
6,660,550

이자율관련(장외)매매이익
576,674
1,095,143

통화관련(장외)매매이익
1,191,858
3,062,211

신용관련(장외)매매이익
6,322,045
7,843,994

상품관련(장외)매매이익
-
235,851

기타(장외)매매이익
-
257,763

소 계
77,827,727
89,141,933

파생상품 관련 평가이익 :

장내선물정산이익
536,486
594,954

장내옵션평가이익
-
38,800

주식관련(장외)평가이익
2,712,700
5,023,884

이자율관련(장외)평가이익
4,004,317
5,340,206

통화관련(장외)평가이익
233,403
3,431,827

신용관련(장외)평가이익
5,425,181
2,954,758

상품관련(장외)평가이익
-
-

기타(장외)평가이익
-
-

소 계
12,912,087
17,384,429

파생상품 거래일손익인식평가조정환입
902,153
1,375,131

수익 합계
91,641,967
107,901,493

<파생상품 관련 비용>

파생상품 관련 매매손실 :

장내선물매매손실
59,008,685
38,711,461

장내옵션매매손실
979,971
15,289,732

주식관련(장외)매매손실
2,488,708
7,018,855

이자율관련(장외)매매손실
984,490
73,146

통화관련(장외)매매손실
2,732,448
2,337,344

신용관련(장외)매매손실
3,965,917
5,643,795

기타(장외)매매손실
-
194,684

소 계
70,160,219
69,269,017

파생상품 관련 평가손실 :

장내선물정산손실
1,063,396
463,870

장내옵션평가손실
548,543
2,324,253

주식관련(장외)평가손실
26,609,352
2,778,485

이자율관련(장외)평가손실
4,225,320
4,206,736

통화관련(장외)평가손실
266,311
3,281,584

신용관련(장외)평가손실
5,946,548
2,643,389

기타(장외)평가손실
-
187,991

소 계
38,659,470
15,886,308

파생상품거래일손익인식평가조정전입
24,109,512
4,367,327

비용 합계
132,929,201
89,522,652

순손익
(41,287,234)
18,378,841

39. 금융상품 범주별 순손익

39-1 당기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

당기손익-공정가치 측정 금융상품(주1) :

당기손익-공정가치 측정 금융상품
 평가및처분이익
209,045,238

당기손익-공정가치 측정 금융상품
 평가및처분손실
(239,873,038)

배당금수익
450,986

분배금수익
15,141,268

이자수익
79,532,404

순손익
64,296,858

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 :

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
 평가및처분이익
50,457,113

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
 평가및처분손실
(52,322,431)

순손익
(1,865,318)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 처분및상환이익
1,136,793

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 처분및상환손실
(21,550)

기타포괄손익-공정가치 측정 
 유가증권 대손충당금 전입액
(21,133)

배당금수익
1,062,960

이자수익
20,196,936

순손익
22,354,006

기타상각후원가 측정 금융자산 :

기타상각후원가 측정 금융자산 매각이익
36,556

기타상각후원가 측정 금융자산 매각손실
(1,039,081)

이자수익
49,744,079

순손익
48,741,554

상각후원가측정금융부채 :

이자비용
87,517,118

(주1) 파생상품관련 수익 및 비용이 포함되어 있습니다.

39-2 전기 중 연결기업의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

단기매매금융상품(주1) :

단기매매금융상품평가및처분이익
190,976,983

단기매매금융상품평가및처분손실
(168,030,816)

배당금수익
77,472

분배금수익
2,779,162

이자수익
79,408,640

순손익
105,211,441

당기손익인식지정금융상품 :

당기손익인식지정금융
 상품평가및처분이익
12,666,573

당기손익인식지정금융
 상품평가및처분손실
(43,778,999)

순손익
(31,112,426)

매도가능금융자산 :

매도가능금융자산처분이익
15,632,235

매도가능금융자산손상차손및
 처분손실
(1,103,676)

배당금수익
1,016,191

분배금수익
4,242,620

이자수익
13,587,196

순손익
33,374,566

대여금및수취채권 :

대여금및수취채권매각이익
821,660

대여금및수취채권매각손실
(80,151)

대손상각비
-

대손충당금환입
1,794,097

이자수익
38,970,595

순손익
41,506,201

상각후원가측정금융부채 :

이자비용
(67,832,623)

(주1) 파생상품관련 수익 및 비용이 포함되어 있습니다.

40. 외화표시 자산 및 관련손익

40-1
당기 및 전기말 현재 연결기업의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, HKD, 천원)

구 분
통 화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산 :

장내파생상품거래예치금
USD
2,633,647
2,944,681
1,505,807
1,608,955

장내파생상품거래예치금
HKD
-
-
53,343,124
7,293,605

외화채권
USD
7,113,376
7,953,465
-
-

40-2 연결기업의 외화표시 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환거래수익 :

외환차익
7,094,146
7,314,907

외화환산이익
2,409,171
6,043,191

소 계
9,503,317
13,358,098

외환거래비용 :

외환차손
7,499,938
14,673,026

외화환산손실
725,177
127,100

소 계
8,225,115
14,800,126

순손익
1,278,202
(1,442,028)

41. 기타수익과 기타비용 

연결기업의 기타영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타수익 :

지분법평가이익
6,092,846
5,958,968

지분법적용투자주식처분이익
-
3,831,888

소 계
6,092,846
9,790,856

기타비용 :

손실충당부채전입액
581,418
1,592,074

소송충당부채전입액
165,996
-

소 계
747,414
1,592,074

순손익
5,345,432
8,198,782

42. 판매비와관리비

연결기업의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
82,813,679
75,657,842

퇴직급여
4,678,530
4,651,523

복리후생비
11,086,124
10,422,613

전산운용비
60,306,896
5,763,838

임차료
17,623,564
18,718,188

지급수수료
5,908,287
7,279,568

접대비
2,453,178
2,239,812

광고선전비
1,057,643
767,467

감가상각비
3,202,752
5,454,719

조사연구비
320,405
276,555

연수비
269,614
407,856

무형자산상각비
1,573,011
1,890,636

세금과공과금
3,970,173
4,077,492

통신비
3,534,259
3,590,056

기타
4,919,379
4,662,564

합 계
203,717,494
145,560,729

43. 특수관계자 거래

43-1 특수관계자 범위
연결기업의 특수관계자로는 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 현대자동차(주)와 현대모비스(주)가 있으며, 그 밖의 기타특수관계자로 기아자동차(주) 등이 있습니다.

43-2 보고기간종료일 현재 특수관계자 채권, 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
기타자산
미지급금

투자기업
현대자동차(주)
4,503,069
1,668,083
7,792,094
10,154

투자기업
현대모비스(주)
667,669
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,150,246
29,197
-
5,378

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
1,811,120
-
617
1,713,933

합 계
9,132,104
1,697,280
7,792,711
1,729,465

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
기타자산
미지급금

투자기업
현대자동차(주)
4,328,140
1,668,083
-
14,229

투자기업
현대모비스(주)
649,683
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,261,594
24,696
-
3,910

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
1,643,573
-
891
1,028,350

합 계
8,882,990
1,692,779
891
1,046,489

43-3 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
수익
비용
기타

수수료수익
기타수익
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

투자기업
현대자동차(주)
5,463,405
-
82,017
265,455
127,551

투자기업
현대모비스(주)
853,971
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,978,285
-
24,749
66,612
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
5,658,349
19,345
-
3,406,065
32,329

합 계
14,954,010
19,345
106,766
3,738,132
159,880

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
수익
비용
기타

수수료수익
기타수익
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

투자기업
현대자동차(주)
5,156,126
-
217,136
200,847
141,737

투자기업
현대모비스(주)
824,555
-
58,215
857
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
3,424,790
-
17,470
50,163
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
5,329,690
113,019
58,871
2,860,002
2,456,962

합 계
14,735,161
113,019
351,692
3,111,869
2,598,699

43-4
당기와 전기 중 연결기업이 특수관계자와 자금대여 및 자금차입 거래내역은 없습니다. 

43-5
보고기간
종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.

43-6 주요 경영진에 대한 보상

연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는
등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
4,654,220
3,362,470

퇴직급여
754,642
814,505

합 계
5,408,862
4,176,975

44. 자본금 등 

44-1 당기 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행주식총수
29,337,111주
29,337,111주

주당액면가액(단위:원)
5,000
5,000

자본금
146,685,555
146,685,555

자본잉여금
312,374,588
312,374,588

당기 및 전기말 현재 발행 가능한 주
식의 총수는

120,000,000주
입니다.

44-2
당기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익 총액
92,981,399
84,280,148

법인세효과
(22,425,465)
(20,395,795)

종업원급여재측정요소
(1,527,397)
(184,903)

법인세효과
376,759
49,337

유형자산재평가적립금
85,666,247
85,666,247

법인세효과
(20,731,232)
(20,731,232)

합 계
134,340,311
128,683,802

45. 이익잉여금

45-1 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
15,577,309
14,403,824

대손준비금
16,377,019
3,385,663

선물거래책임준비금
12,406
12,406

임의적립금
225,255,386
192,655,386

신용정보보호배상준비금(주2)
1,000,000
1,000,000

미처분이익잉여금
35,296,358
46,152,769

합 계
293,518,478
257,610,048

(주1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 연결기업은 2015년 9월부터 시행된 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여, 신용정보업 감독규정 제43조의 7에 따라 신용정보보호배상준비금을 적립하였습니다. 

45-2 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
46,152,769
36,228,638

기업회계기준서 제1109호 도입 영향
(2,928,639)
-

배당금 지급
(11,734,844)
(11,734,844)

이익준비금 적립
(1,173,484)
(1,173,484)

대손준비금 적립
(12,991,356)
3,128,465

임의적립금 적립
(32,600,000)
(30,500,000)

순이익
50,571,912
50,203,994

기말
35,296,358
46,152,769

45-3 대손준비금

대손준비금은 금융투자업규정에 따라 산출되며 주석으로 공시되는 사항입니다. 

45-3-1 당기 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 기초 적립액
16,377,019
3,385,663

대손준비금 적립 예정금액
3,280,825
12,991,356

대손준비금 잔액
19,657,844
16,377,019

45-3-2 대손준비금 환입액(적립액) 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대손준비금 반영전 당기순이익
50,571,912
50,203,994

대손준비금 환입액(적립액)
(3,280,825)
(12,991,356)

대손준비금 반영후 조정이익 (주1)
47,291,087
37,212,638

대손준비금 반영후 주당 조정이익 (단위: 원)
1,612
1,268

(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 환입액(적립액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입
니다.

46. 주당이익

연결기업은 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 

46-1 당기 및 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

지배주주지분 당기순이익
50,571,912,524
50,203,994,007

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
29,337,111
29,337,111

주당순이익
1,724
1,711

당기와 전기는 유통주식수에 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와 동일합니다. 

46-2 당기 및 전기 중 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

47. 현금흐름표

47-1 현금및현금성자산의 정의
현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자산입니다. 

47-2 연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용, 배당금수익 및 법인세비용 관련 현금흐름을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항입니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산대체
4,105,005
1,975,473

건설중인자산의 무형자산대체
1,763,840
3,887,185

종업원급여재측정요소의 변동
1,391,831
19,884

매도가능금융자산평가손익의 변동
-
12,286,829

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동
4,870,926
-

유형자산의 매각예정비유동자산대체
-
275,924,066

48. 주요약정사항 

48-1

원화대출약정 및 지급보증

당기말 현재 연결기업이 제공하고 있는 원화대출약정 및 지급보증 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

회사명
관련 프로젝트
약정금액
미사용한도

원화대출약정 :

큰희망제일차㈜
CJ CGV 신종자본대출 유동화
220
220

합 계
220
220

48-2

금융기관과의 약정사항

당기말 현재 연결기업이 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

약정사항
금융기관
한도액

일중당좌대출
우리은행
240

신한은행
250

어음거래약정
한국증권금융
1,000

기관운영자금대출약정
1,600

일중자금거래약정
2,000

담보금융지원대출약정
1,800

합 계
6,890

49. 우발부채 및 소송사건

당기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
소송의 내용
당기말
전기말

건수
소송가액
건수
소송가액

피 고(주1)
손해배상 청구 등
8
37,059,228
5
15,019,509

원 고
손해배상 청구 등
5
67,127,694
5
1,671,727

(주1) 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건 중 2건에 대해 각각 1,817,988천원의 소송충당부채와 481,924천원의 손실충당부채를 계상하고 있습니다.

50. 위험관리

연결기업의 위험관리 정책은 다음과 같습니다.

가. 위험관리정책에 관한 사항
 (1) 위험관리 조직 및 정책
 ㄱ. 위험의 개념
 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을

의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등

의 비재무 리스크를 말한다.

ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계
 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구
 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과
 권한을 갖고 있음.
 ② 리스크관리위원회(이하 '위원회')
 - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구
 - 당기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 
 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 · 연결기업 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립
 · 연결기업이 부담 가능한 총위험 수준의 결정
 · 연결기업 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인
 · 리스크관리규정의 제정 및 개정
 · 위원회 부속기구의 위원 선임
 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회')
 - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구
 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정
 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립
 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립
 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인
 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인
 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 의결
 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결
 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ·부속기구 위원선임에 관한 사항
 ④ 장외파생상품 심의위원회
 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크 의사결정과정을 보좌하는 기구
 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정
 ·장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인
 ·기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항
 ⑤ 리스크관리실무협의회
 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크
 의사 결정 과정을 보좌하는 기구
 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는 인수업무의 리스크 통제
 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제
 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의
 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거
 일시적인 한도초과 승인

·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인
 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ⑥ 리스크관리팀
 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리,
 통제 및 보고 업무 수행)
 - 주요 업무
 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고
 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고
 ·리스크관리시스템의 운용
 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발
 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의
 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무
 
(2) 신용위험관리
 ㄱ. 개념
 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황
 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.
 ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 신용사건으로 연결기업에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 
 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 
 함.
 - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리
 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리
 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고

- 일일 신용공여금 변동 현황 체크

- 전산시스템 구축 : 09년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고,
 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음.

(3) 시장위험관리

ㄱ. 개념
 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 연결 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법

- 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는 업무를 대상으로 함.

- 전산시스템 구축 : 08년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이를 통해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관 리체제를 구축하고 있음.

- 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리

- 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고

- 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고

(4) 유동성위험관리
 ㄱ. 개념

- 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상황 이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목
 - 일일 자금조달/운용현황 체크
 - 비상위기대책 수립, 관리
 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여

50-1 신용위험

50-1-1 당기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

금융자산:

현금및예치금(주1)
262,237,994

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)
3,564,366,057

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주3)
880,998,600

파생상품자산
83,647,560

대출채권(주4)
858,937,857

기타상각후원가 측정 금융자산
117,210,641

소 계
5,767,398,709

지급보증 및 약정사항

원화대출약정
22,000,000

합 계
5,789,398,709

(주1) 현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. 
(주2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 및 집합투자증권은 제외한 금융상품입니다.
(주3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품은 제외한 금융상품입니다.
(주4) 대출채권에 대해서는 연결기업의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다.

50-1-2 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

금융자산:

현금및예치금(주1)
171,319,833

당기손익인식지정금융자산
119,475,401

단기매매금융자산(주2)
4,206,027,875

매도가능금융자산(주3)
831,949,648

파생상품자산
65,920,547

대출채권(주4)
728,709,871

기타대여금및수취채권
124,235,711

소 계
6,247,638,886

지급보증 및 약정사항

유동성공여약정
50,500,000

원화대출약정
91,600,000

소 계
142,100,000

합 계
6,389,738,886

(주1) 현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. 
(주2) 단기매매금융자산 중 주식 및 집합투자증권과 같은 지분상품은 제외한 금융상품입니다. 
(주3) 매도가능금융자산 중 주식 및 집합투자증권과 같은 지분상품은 제외한 금융상품입니다.
(주4) 대출채권에 대해서는 연결기업의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다.

50-1-3 당기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

12개월
기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실
측정 대상
신용손상
모형 적용 
대상
기대신용
손실 미산출 
대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 금융자산

대출채권

Stage1
855,087,368
-
-
-
-
855,087,368

Stage2
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
17,182,290
-
17,182,290

소 계
855,087,368
-
-
17,182,290
-
872,269,658

기타금융자산

Stage1
33,145,448
-
-
-
-
33,145,448

Stage2
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
423,642
-
423,642

소 계
33,145,448
-
-
423,642
-
33,569,090

합 계
888,232,816
-
-
17,605,932
-
905,838,748

당기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
대출채권
기타금융자산

Stage1
855,087,368
33,145,448

Stage2
-
-

Stage3
17,182,290
423,642

50-1-4 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

연체 및 손상되지 않은 대출채권
723,734,423

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
-

손상된 대출채권
28,030,544

총 액
751,764,967

차감 : 손상에 대한 충당금
(23,055,096)

순 액
728,709,871

50-1-5 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

매입대출채권
7,543,423

사모사채
6,228,613

기타대출채권
13,969,693

대지급금
288,815

합 계
28,030,544

50-1-6 당기 및 전기말 현재 Standard & Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

무위험등급
1,556,167,605
1,436,187,678

AAA
1,010,377,650
1,345,092,425

AA+
199,706,528
279,330,918

AA0
469,426,188
688,854,997

AA-
499,200,658
270,103,170

A+
259,827,666
412,641,551

A0
177,862,764
314,911,497

A-
112,519,095
200,599,767

BBB+
-
-

BBB0 ~ B-
-
-

CCC이하
900,920
545,243

무등급
13,308,086
2,486,419

합 계
4,299,297,160
4,950,753,665

50-2 유동성위험 

연결기업의 금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다.

50-2-1 당기 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
403,034,810
76,904,248
110,076,114
403,953,279
270,829,285
82,383,614
1,347,181,350

차입부채
2,727,180,774
862,355,583
117,532,250
135,678,092
25,422,888
136,950,250
4,005,119,837

파생상품부채
1,047,518
54,966
368,055
1,265,543
55,168,425
68,217
57,972,724

합 계
3,131,263,102
939,314,797
227,976,419
540,896,914
351,420,598
219,402,081
5,410,273,911

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

단기매매금융부채
429,680,667
-
-
-
-
-
429,680,667

당기손익인식 
 지정금융부채
98,650,226
221,293,246
140,420,193
759,157,613
162,534,110
82,347,948
1,464,403,336

차입부채
3,364,793,198
236,221,565
2,744,324
10,826,985
145,211,680
-
3,759,797,752

파생상품부채
4,986,749
2,284,028
7,665,897
17,751,107
16,571,558
2,172,725
51,432,064

합 계
3,898,110,840
459,798,839
150,830,414
787,735,705
324,317,348
84,520,673
5,705,313,819

(주1) 주석 48-1에서 설명하는 있는 원화대출약정은 연결기업이 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 현재 연결기업은 과거의 경험과 관련 거래약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액은 약정액보다 적을 것으로 예상되며, 실제 지급시기와 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

50-3 시장위험 

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 

VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 연결기업은 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.

250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 연결기업의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다.

당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
9,201
14,063
16,285
11,530
13,105

주식가격위험
2,868
5,708
7,861
634
2,005

연결기업 전체
12,069
20,733
23,872
13,626
16,587

분산효과
이자율위험
8,229
13,318
15,132
11,141
12,369

주식가격위험
1,877
5,057
6,850
315
1,656

연결기업 전체
10,577
19,830
22,622
13,008
15,838

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
972
745
1,152
389
736

주식가격위험
991
651
1,011
319
349

연결기업 전체
1,492
902
1,250
618
749

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
8,186
10,579
14,115
9,050
9,201

주식가격위험
10,674
4,996
5,909
2,770
2,868

연결기업 전체
18,860
15,572
19,750
11,995
12,069

분산효과
이자율위험
7,678
9,639
12,604
8,229
8,229

주식가격위험
9,549
3,787
4,078
1,725
1,877

연결기업 전체
17,928
14,032
17,793
10,577
10,577

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
508
940
1,511
643
972

주식가격위험
1,125
1,208
1,830
991
991

연결기업 전체
931
1,540
1,957
1,254
1,492

50-4 적정자본관리

연결기업은 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다. 

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.

50-4-1 다음은 연결기업의 당기말 현재 순자본비율에 관한 내역입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
내 역

당기말
전기말

영업용순자본(A)
836,411

686,216

총위험액(B)
252,660

241,337

필요유지자기자본(C)
127,400

127,400

순자본비율( = (A - B) / C × 100 )
458.20%
349.20%

51. 신탁계정

당기 및 전기말 현재 연결기업의 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
3,933,397
460,156
-
4,393,553

지분증권
4,001
-
-
4,001

채무증권
294,341
-
-
294,341

외화채권
99,482
-
-
99,482

집합투자증권
1
200,249
-
200,250

기업어음증권
2,589,140
-
-
2,589,140

발행어음
-
2,497
-
2,497

파생결합증권
10,000
605,242
-
615,242

환매조건부채권
130,700
39,636
-
170,336

기타자산
44,036
4,196
21,823
70,055

자산 합계
7,105,098
1,311,976
21,823
8,438,897

부채
51,056
44,920
-
95,976

신탁원본
7,054,042
1,267,056
21,823
8,342,921

부채와신탁원본 합계
7,105,098
1,311,976
21,823
8,438,897

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
3,104,305
386,435
-
3,490,740

지분증권
5,477
-
-
5,477

채무증권
871,398
-
-
871,398

외화채권
93,677
-
-
93,677

집합투자증권
-
127,089
-
127,089

기업어음증권
2,162,860
-
-
2,162,860

발행어음
-
2,834
-
2,834

파생결합증권
10,000
559,106
-
569,106

환매조건부채권
145,005
-
-
145,005

기타자산
40,598
3,573
22,775
66,946

자산 합계
6,433,320
1,079,037
22,775
7,535,132

부채
142,103
40,072
-
182,175

신탁원본
6,291,217
1,038,965
22,775
7,352,957

부채와신탁원본 합계
6,433,320
1,079,037
22,775
7,535,132

52. 영업부문 

연결기업의 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
79,549,738
85,671,379
165,221,117

순이자수익
50,787,416
11,168,885
61,956,301

유가증권평가및처분손익
(14,537,871)
1,300,846
(13,237,025)

순기타수익
(3,148,430)
7,062,769
3,914,339

판매관리비
(100,157,891)
(49,559,605)
(149,717,496)

영업이익
12,492,962
55,644,274
68,137,236

영업외손익
1,108,924
(11,429)
1,097,495

법인세비용
(3,666,505)
(14,996,313)
(18,662,818)

당기순이익
9,935,381
40,636,532
50,571,913

자산
5,685,130,223
1,001,292,543
6,686,422,766

부채
5,021,893,068
777,610,735
5,799,503,803

순자본
663,237,155
223,681,808
886,918,963

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
70,645,169
53,799,496
124,444,665

순이자수익
55,723,836
8,409,972
64,133,808

유가증권평가및처분손익
(16,835,878)
1,723,735
(15,112,143)

순기타수익
32,553,894
6,328,354
38,882,248

판매관리비
(108,816,727)
(36,744,002)
(145,560,729)

영업이익
33,270,294
33,517,555
66,787,849

영업외손익
(755,158)
(6,426)
(761,584)

법인세비용
(7,791,798)
(8,030,473)
(15,822,271)

당기순이익
24,723,338
25,480,656
50,203,994

자산
6,173,611,296
851,545,302
7,025,156,598

부채
5,584,883,280
594,919,293
6,179,802,573

순자본
588,728,016
256,626,009
845,354,025

각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다.

53. 각주사항 

연결기업은 유가증권거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 각종 예수유가증권과 자기거래와 관련된 파생상품 등을
금융투자업규정
시행세칙에 따라 각주표시하고 있는 바 평가기준은 다음과 같습니다.

구 분
평가기준

가. 예수유가증권

위탁자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

저축자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

수익자유가증권
매도기준가격

기타예수유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

나. 파생상품계약내역
미결제약정의 약정수량에 기초자산의 계약금액

다. 대차유가증권

차입유가증권
대차거래와 관련하여 차입한 증권(매도유가증권은 제외)을 종류별로 재무상태표일 현재의 시가

라. 대손상각채권
금융기관채권대손인정업무세칙(제8조)에 의하여 상각처리한 채권의 잔액

연결기업의 예수유가증권, 파생상품거래, 대차유가증권 및 대손상각채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1. 예수유가증권
42,205,121,991
44,412,715,736

가. 위탁자유가증권
31,255,422,724
35,316,352,025

나. 저축자유가증권
1,279,061
1,539,796

다. 수익자유가증권
10,948,420,206
9,094,823,915

2. 파생상품거래내역
6,529,112,657
4,287,243,608

가. 장내파생상품
1,017,146,685
637,347,979

이자율관련
1,017,146,685
482,976,581

주식관련

154,371,398

나. 장외파생상품
5,511,965,972
3,649,895,629

이자율관련
4,108,600,000
2,416,600,000

통화관련
106,916,891
117,786,198

주식관련
436,466,793
655,508,983

신용관련
859,982,288
460,000,448

3. 대차유가증권
646,945,784
653,978,148

가. 대여유가증권
51,435,709
43,611,020

나. 차입유가증권
595,510,075
610,367,128

4. 대손상각채권
29,396,521
18,169,619

가. 매입대출채권
14,256,577
14,256,577

나. 기타대출채권
10,000,000
-

다. 신용공여금
626,618
626,618

라. 미수금
1,259,187
479,159

마. 미수이자
2,499,702
2,341,644

바. 대지급금
754,437
465,621

54. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

연결기업은 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류

1) 연결기업의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)

계정과목
금액
계정과목
금액

단기매매금융자산-채무증권
4,120,807
당기손익- 공정가치 측정
 금융자산
4,120,807

단기매매금융자산-지분증권
65,331
65,331

단기매매금융자산-기타
85,221
85,221

당기손익인식지정금융자산
119,475
119,475

매도가능금융자산-채무증권
829,946
당기손익- 공정가치 측정
 금융자산
32,486

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산
797,460

매도가능금융자산-지분증권
225,732
당기손익-공정가치 측정
 금융자산
132,343

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산
93,389

매도가능금융자산-기타
2,003
당기손익-공정가치 측정 
 금융자산
2,003

대출채권
728,710
상각후원가 측정 금융자산
710,067

당기손익-공정가치 측정 
 금융자산
18,643

합 계
6,177,225
합 계
6,177,225

2) 연결기업의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의 측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)

계정과목
금액
계정과목
금액

단기매매금융부채
429,681
당기손익-공정가치 측정 
 금융부채
429,681

당기손익인식금융부채
1,464,403
당기손익-공정가치 측정 지정
 금융부채
1,464,403

합 계
1,894,084
합 계
1,894,084

(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융자산의 변경된 범주별 분류는다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)

구분
금액
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 지정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권
상각후원가 측정
금융자산
합계

금융자산

단기매매금융자산

채무증권
4,120,807
4,120,807
-
-
-
-
4,120,807

지분증권
65,331
65,331
-
-
-
-
65,331

기타
85,221
85,221
-
-
-
-
85,221

당기손익인식지정
 금융자산
119,475
119,475
-
-
-
-
119,475

매도가능금융자산

채무증권
829,946
32,486
-
797,460
-
-
829,946

지분증권
225,732
132,343
-
93,389
-
-
225,732

기타
2,003
2,003
-
-
-
-
2,003

대출채권
728,710
18,643
-
-
-
710,067
728,710

합 계
6,177,225
4,576,309
-
890,849
-
710,067
6,177,225

(3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 상각후원가 측정 금융자산 이외의범주에서 상각후원가 측정 금융자산으로 후속 측정 범주를 변경한 항목은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 재분류된 금융자산은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 없습니다. 단, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.

(7) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향

(단위 : 백만원)

항목
기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)
128,684

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치
 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경
2,940

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에
 대한 기대신용손실 반영
384

법인세효과
(805)

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)
131,203

2) 이익잉여금 영향

(단위 : 백만원)

항목
기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)
257,610

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치
 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경
(2,940)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에
 대한 기대신용손실 반영
(384)

기타
(540)

법인세 효과
936

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)
254,682

※ 기타 참고사항 
 : 상기 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정된 주석사항은 2019년 3월 7일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 공시 예정인 당사의 연결감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

재 무 상 태 표

제 65 기 2018년 12월 31일 현재

제 64 기 2017년 12월 31일 현재

현대차증권 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주 석
제 65 (당) 기
제 64 (전) 기(주1)

자산

I. 현금및예치금
4, 27, 45, 48
338,245,887,516
252,825,390,837

II. 단기매매금융자산
5, 27, 48
-
4,271,358,622,730

III. 당기손익인식지정금융자산
6, 27, 48
-
119,475,401,298

IV. 당기손익-공정가치 측정 금융자산
7, 27, 48
3,804,249,460,619
-

V. 매도가능금융자산
8, 27, 48
-
1,000,429,426,730

VI. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
9, 27, 48
975,866,551,305
-

VII. 대출채권
10, 27, 48
420,965,827,900
429,109,870,993

VIII. 기타대여금및수취채권
11, 27, 48
-
124,825,914,310

IX. 기타상각후원가 측정 금융자산
11, 27, 48
120,337,026,982
-

X. 파생상품자산
12, 27, 48
83,715,384,639
65,894,593,474

XI. 관계기업투자주식
13
71,182,300,000
71,182,300,000

XII. 유형자산
14
8,298,598,614
6,090,661,492

XIII. 무형자산
15
24,716,577,446
24,272,184,766

XIV. 기타자산
16
12,535,419,314
14,545,484,974

자산 총계

5,860,113,034,335
6,380,009,851,604

부채

I. 예수부채
17, 27
147,992,476,026
195,336,687,572

II. 단기매매금융부채
18, 27, 48
-
429,680,667,000

III. 당기손익인식지정금융부채
19, 27, 48
-
1,464,403,335,697

IV. 당기손익-공정가치 측정 금융부채
20, 27, 48
370,577,430,000
-

V. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
20, 27, 48
976,603,919,964
-

VI. 차입부채
21, 27, 48
3,289,470,000,166
3,254,435,650,775

VII. 기타금융부채
22, 27
117,672,133,203
123,754,258,914

VIII. 파생상품부채
12, 27, 48
58,087,961,899
52,307,302,636

IX. 충당부채
23
6,294,491,472
6,253,280,220

X. 확정급여부채
24
4,434,206,390
2,022,914,022

XI. 이연법인세부채
25
14,799,139,501
16,426,828,785

XII. 당기법인세부채

1,188,226,549
5,360,785,398

XIII. 기타부채
26
39,226,226,579
38,721,888,566

부채 총계

5,026,346,211,749
5,588,703,599,585

자본

I. 자본금
42
146,685,555,000
146,685,555,000

II. 자본잉여금
42
312,374,588,138
312,374,588,138

III. 기타포괄손익누계액
42
69,405,295,262
63,748,786,214

IV. 이익잉여금
43
305,301,384,186
268,497,322,667

자본 총계

833,766,822,586
791,306,252,019

부채 및 자본 총계

5,860,113,034,335
6,380,009,851,604

(주1) 당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 재무상태표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

포 괄 손 익 계 산 서

제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사
(단위 : 원)

과 목
주석
제 65 (당) 기(주1)
제 64 (전) 기(주1)

I.영업수익

592,807,429,184

502,530,282,232

1.수수료수익
28
173,455,520,169

135,698,340,466

2.이자수익
29
129,966,294,516

117,086,347,356

1) 유효이자율적용 수익

51,902,990,379

2) 당기손익-공정가치 측정
 금융상품 이자수익

78,063,304,137

3.단기매매금융상품 관련 수익
30
-

83,075,490,288

4.당기손익인식지정금융상품 관련 수익
31
-

12,666,572,554

5.당기손익-공정가치 측정 금융상품
 관련 수익
32, 37
117,267,975,060

-

6.당기손익-공정가치 측정 지정
 금융상품 관련 수익

32, 37
50,457,112,513

7.매도가능금융자산 관련 수익
33
-

15,632,235,121

8.기타포괄손익-공정가치 측정

금융자산 관련 수익

34, 37
1,136,793,187

-

9.금융상품 관련 기타수익
35
18,504,022,276

16,529,021,029

10.파생상품 관련 수익
36
92,516,394,104

108,484,177,416

11.외환거래수익
38
9,503,317,359

13,358,098,002

II.영업비용

523,639,635,996

424,568,259,560

1.수수료비용
28
8,073,585,391

7,417,965,690

2.이자비용
29
74,642,404,575

57,393,236,413

3.단기매매금융상품 관련 비용
30
-

78,508,164,025

4.당기손익인식지정금융상품 관련 비용
31
-

43,778,999,274

5.당기손익-공정가치 측정 금융상품
 관련 비용
32, 37
106,890,595,793

-

6.당기손익-공정가치 측정 금융상품
 관련 비용
32, 37
52,322,431,117

-

7.매도가능금융자산 관련 비용
33
-

1,103,675,968

8.기타포괄손익-공정가치 측정

금융자산 관련 비용

34, 37
42,683,154

-

9.금융상품 관련 기타비용
35
611,109,464

80,151,230

10.파생상품 관련 비용
36
132,949,848,604

90,735,603,611

11.외환거래비용
38
8,225,115,204

14,800,126,031

12.기타비용
39
747,414,490

1,592,073,885

13.판매비와관리비
40
139,134,448,204

129,158,263,433

III.영업이익

69,167,793,188

77,962,022,672

IV.영업외수익

1,605,772,879

114,344,251

1.유형자산처분이익

4,059,626

16,116,960

2.무형자산처분이익

-

53,000,000

3.상각채권추심이익

952,444,365

-

4.기타영업외수익

649,268,888

45,227,291

V.영업외비용

535,663,731

716,159,039

1.유형자산처분손실

314,330,138

165,461,686

2.무형자산손상차손

333,333

25,333,333

3.기부금

146,500,000

429,514,000

4.기타영업외비용

74,500,260

95,850,020

VI.법인세비용차감전순이익

70,237,902,336

77,360,207,884

VII.법인세비용
25

18,770,358,729

18,456,917,940

VIII.당기순이익

51,467,543,607

58,903,289,944

IX.기타포괄손익

3,137,029,619

(9,323,897,553)

1.후속적으로 당기손익으로 
 재분류될 수 있는 항목

3,030,968,620

(9,313,416,482)

매도가능금융자산평가손익

-

(9,313,416,482)

기타포괄손익-공정가치 측정

채무증권 관련 손익

3,030,968,620

-

2.당기손익으로 재분류되지 않는 항목

106,060,999

(10,481,071)

기타포괄손익-공정가치 측정

지분증권 관련 손익

1,121,134,250

-

종업원급여재측정요소

(1,015,073,251)

(10,481,071)

X.당기총포괄이익

54,604,573,226

49,579,392,391

XI.주당손
익

44

1.기본및희석주당이익

1,754

2,008

(주1) 당기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 포괄손익계산서는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

자 본 변 동 표

제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타포괄
손익누계액
이익잉여금
총 계

2017. 1. 1(당기초)
146,685,555,000
312,374,588,138
73,072,683,767
221,328,877,123
753,461,704,028

당기순이익
-
-
-
58,903,289,944
58,903,289,944

매도가능금융자산평가손익
-
-
(9,313,416,482)
-
(9,313,416,482)

종업원급여재측정요소
-
-
(10,481,071)
-
(10,481,071)

총포괄이익
-
-
(9,323,897,553)
58,903,289,944
49,579,392,391

연차배당
-
-
-
(11,734,844,400)
(11,734,844,400)

2017.12.31(당기말)
146,685,555,000
312,374,588,138
63,748,786,214
268,497,322,667
791,306,252,019

2018. 1. 1(당기초)
146,685,555,000
312,374,588,138
63,748,786,214
268,497,322,667
791,306,252,019

회계정책 변경 효과
-
-
2,519,479,429
(2,928,637,688)
(409,158,259)

수정 후 금액
146,685,555,000
312,374,588,138
66,268,265,643
265,568,684,979
790,897,093,760

당기순이익
-
-
-
51,467,543,607
51,467,543,607

기타포괄손익-공정가치 
 측정 지분증권 관련손익
-
-
1,121,134,250
-
1,121,134,250

기타포괄손익-공정가치
 측정 채무증권 관련손익
-
-
3,030,968,620
-
3,030,968,620

종업원급여재측정요소
-
-
(1,015,073,251)
-
(1,015,073,251)

총포괄이익
-
-
3,137,029,619
51,467,543,607
54,604,573,226

연차배당
-
-
-
(11,734,844,400)
(11,734,844,400)

2018.12.31(당기말)
146,685,555,000
312,374,588,138
69,405,295,262
305,301,384,186
833,766,822,586

(주1) 당기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 자본변동표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

현 금 흐 름 표

제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 65 (당) 기 (주1)
제 64 (전) 기 (주1)

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

134,994,298,259

(79,697,888,620)

1. 법인세비용차감전순이익
70,237,902,336

77,360,207,884

2. 비현금항목의 조정
(11,701,125,830)

(58,363,110,782)

이자수익
(129,966,294,516)

(117,086,347,356)

이자비용
74,642,404,575

57,393,236,413

배당수익
(1,513,945,549)

(1,093,662,966)

단기매매금융상품평가손익
-

6,431,455,741

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익
8,378,378,918

-

당기손익인식지정금융상품관련손익
-

8,446,583,821

당기손익-공정가치측정지정금융상품평가손익
(18,825,251,618)

-

파생상품평가손익
48,100,961,956

(745,051,719)

매도가능금융자산처분이익
-

(15,632,235,121)

매도가능금융자산처분손실
-

1,043,762,445

매도가능금융자산손상차손
-

59,913,523

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분이익
(1,136,793,187)

-

기타포괄손익-공정가치측정채무증권처분손실
21,549,719

-

기타포괄손익-공정가치측정증권 대손충당금전입액
21,133,435

-

유형자산처분이익
(4,059,626)

(16,116,960)

유형자산처분손실
314,330,138

165,461,686

감가상각비
3,193,177,657

2,893,260,356

손실충당부채전입액
581,418,111

1,592,073,885

무형자산처분이익
-

(53,000,000)

무형자산손상차손
333,333

25,333,333

무형자산상각비
1,573,010,685

1,890,635,461

외화환산이익
(2,409,170,919)

(6,043,191,319)

외화환산손실
725,177,274

127,099,837

대손충당금환입
-

(1,794,097,142)

기타상각후원가측정금융자산 대손충당금전입액
423,642,346

-

대출채권 대손충당금전입액
137,549,310

-

확정급여채무관련비용
4,041,322,128

4,031,775,300

3. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
45,171,752,289

(141,721,630,332)

예치금
(9,654,697,001)

(21,152,161,593)

단기매매금융자산
-

(650,196,997,788)

당기손익인식지정금융자산
-

(101,486,000,092)

당기손익-공정가치측정금융자산
691,935,633,291

-

대출채권
6,363,564,009

(52,729,093,952)

파생상품자산
(66,656,379,727)

26,745,852,762

기타대여금및수취채권
-

(27,936,694,813)

기타상각후원가측정금융자산
2,484,360,250

-

기타자산
2,010,065,660

(7,821,158,508)

예수부채
(47,344,211,546)

33,871,569,523

단기매매금융부채
-

138,885,281,019

당기손익인식지정금융부채
-

518,303,559,969

당기손익-공정가치측정금융부채
(60,571,856,972)

-

당기손익-공정가치측정지정금융부채
(469,786,892,032)

-

기타금융부채
(6,082,125,711)

48,641,491,204

파생상품부채
5,751,031,639

(37,677,729,528)

충당부채
(2,511,516,859)

(835,424,911)

퇴직금의 지급
(3,021,860,725)

(3,604,878,055)

사외적립자산
-

-

기타부채
2,256,638,013

(4,729,245,569)

4. 이자의 수취
129,793,949,134

113,795,971,939

5. 이자의 지급
(74,642,404,575)

(57,393,236,413)

6. 배당금의 수취(지급)
1,513,945,549

1,093,662,966

7. 법인세의 납부
(25,379,720,644)

(14,469,753,882)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(84,211,997,217)

(408,809,735,938)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
391,952,451,505

320,627,328,757

매도가능금융자산의 감소
-

278,717,412,810

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 감소
390,173,396,110

-

대여금의 순감소
-

200,850,003

유형자산의 처분
25,825,281

164,256,344

무형자산의 처분
-

1,544,809,600

보증금의 감소
1,753,230,114

-

관계기업투자주식의 처분
-

40,000,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(476,164,448,722)

(729,437,064,695)

매도가능금융자산의 증가
-

(684,054,506,689)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 증가
(468,628,509,418)

-

관계기업투자주식의 증가
-

(38,500,000,000)

유형자산의 증가
(7,282,040,572)

(6,536,853,005)

무형자산의 증가
(253,896,698)

(313,484,700)

대여금의 증가
(2,034)

-

보증금의 증가
-

(32,220,301)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

23,299,504,991

486,393,726,413

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
7,358,000,000,000

6,568,128,570,813

콜머니의순증가
-

20,000,000,000

증금차입금의증가
7,100,000,000,000

6,130,000,000,000

기타단기차입금의순증가
128,000,000,000

90,000,000,000

환매조건부채권매도의순증가
-

328,128,570,813

후순위사채의증가
130,000,000,000

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(7,334,700,495,009)

(6,081,734,844,400)

콜머니의순감소
(20,000,000,000)

-

증금차입금의감소
(7,160,000,000,000)

(6,070,000,000,000)

기타단기차입금의순감소
-

-

환매조건부채권매도의순감소
(72,965,650,609)

-

후순위사채의감소
(70,000,000,000)

-

배당금 지급
(11,734,844,400)

(11,734,844,400)

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)(I + II + III)

74,081,806,033

(2,113,898,145)

V. 기초의 현금및현금성자산 (주석 4)

111,931,137,575

114,045,035,720

VI. 기말의 현금및현금성자산 (주석 4)

186,012,943,608

111,931,137,575

(주1) 당기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된전기 현금흐름표는 소급재작성되지 아니하였습니다.

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"

이익잉여금처분계산서(안)

제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

(단위 : 원)

구 분
제 65 (당) 기 (예정)
제 64 (전) 기

I. 미처분이익잉여금

51,502,990,500

58,995,949,199

전기이월미처분이익잉여금
35,446,893

92,659,255

당기순이익
51,467,543,607

58,903,289,944

II. 임의적립금등의이입액

-

-

대손준비금
-

-

임의적립금
-

-

III. 이익잉여금처분액

51,421,415,623

58,960,502,306

배당금(주당배당금(률))

(당기:

450원(9%)
, 전기:400원(8%))

13,201,699,950

11,734,844,400

이익준비금
1,320,169,995

1,173,484,440

대손준비금
2,599,545,678

13,452,173,466

임의적립금
34,300,000,000

32,600,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

81,574,877

35,446,893

상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은
2019년 3
월
15
일이
며, 전기 처분확정일은
2018년 3월 15일입니다.

 - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항

구 분
제65기
제64기

주당배당금
450원
400원

배당총액
13,201,699,950원
11,734,844,400원

시가배당율
5.1%
3.5%

재무제표에 대한 주석

제 65 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일 까지

제 64 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일 까지

현대차증권 주식회사

1. 회사의 개요

현대차증권 주식회사(이하 "당사")는 1955년 신흥증권 주식회사로 설립되어 1990년 6월 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2008년 5월 현대자동차그룹으로 편입 및 상호를 에이치엠씨투자증권 주식회사로 변경하였고, 2017년 7월 상호를 현대차투자증권 주식회사로, 2018년 7월 상호를 현대차증권 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 금융투자업 및 이에 부수되는 사업을 영업목적으로 하고 있으며, 당기말 현재 15개의 국내지점, 6개의 국내영업점을 운영하고 있습니다.

당기말 현재
당사의 자본금은 1,467억원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주 주 명
주 식 수
지 분 율

현대자동차(주)
8,065,595
27.49

현대모비스(주)
4,983,200
16.99

기아자동차(주)
1,438,449
4.90

이용배
23,000
0.08

김택규
5,000
0.02

기 타
14,821,867
50.52

합 계
29,337,111
100.00

2
. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 

2-1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 "주식회사의 외부감사에 관한 법률"에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 

당사의 재무제표는 2019년 1월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2019년 3월 15일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2-2 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기
간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

기업회계기
준서 제1040호 '투자부동산' (개정)

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 

기업회계기준서 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' (제정)

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)
당사는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하기 위해 그 영향을 분석하고 있습니다. 수익인식에 대한 새로운 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.
 
기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 그러나 동 기준서의 적용시 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.

기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성

그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적

상각후원가 측정(주1)

당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적

기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타

당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

(주2) 단기매매 목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

3) 손상 : 금융자산과 계약자산

기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하였지만, 기업회계기준서 제 1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분

손실충당금

STAGE 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

STAGE 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

STAGE 3

신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

4) 위험회피회계

기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는 지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따른 동 기준서의 최초 적용일은 2018년 1월 1일이며, 기업회계기준서 제1039호에서 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본 항목에 미치는 영향 등은

주석 52
제시되어 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은

2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및예치금 

4-1 당기말 및 전기말 현재 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금및현금성자산:

현금
5,000
5,000

보통예금
12,934,760
13,431,796

당좌예금
46,000
-

MMDA
63,027,184
68,073,812

기타예금
110,000,000
30,420,530

소 계
186,012,944
111,931,138

예치금:

투자자예탁금별도예치금(예금)
45,000,000
87,000,000

대차거래이행보증금
-
29,733

장내파생상품자기거래예치금(해외)
2,944,681
8,902,560

장외파생상품매매증거금
2,258,763
2,932,460

장기성예금
100,000,000
40,000,000

기타예치금
2,029,500
2,029,500

소 계
152,232,944
140,894,253

합 계
338,245,888
252,825,391

4-2 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
거래처
당기말
전기말
제한내용

투자자예탁금별도예치금(예금)
한국증권금융
45,000,000
87,000,000
고객예탁금반환

대차거래이행보증금
한국예탁결제원
-
29,733
대차거래이행

장내파생상품자기거래예치금(해외)
-
2,944,681
8,902,560
파생상품거래

장외파생상품매매증거금
-
2,258,763
2,932,460
파생상품거래

장기성예금
수협은행 외
100,000,000
40,000,000
고객투자자산 외

기타예치금
우리은행 외
2,029,500
2,029,500
당좌개설보증금 외

합 계
152,232,944
140,894,253

5. 단기매매금융자산

5-1 전기말 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말
평가손익

기초가액/
취득원가
장부금액/
공정가치
전 기

주식
5,656,595
5,867,511
210,916

국공채
659,576,426
658,756,733
(819,693)

특수채
1,098,198,695
1,095,346,141
(2,852,554)

회사채
1,283,985,667
1,280,514,185
(3,471,482)

집합투자증권
59,846,336
59,463,237
(383,099)

기업어음증권
535,417,388
533,598,769
(1,818,619)

전자단기사채
552,550,000
552,591,575
41,575

기타단기매매 
금융자산
84,083,658
85,220,472
1,136,814

합 계
4,279,314,765
4,271,358,623
(7,956,142)

5-2 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 단기매매금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

전기말

한국거래소
금융채 등
13,000,000
선물거래약정관련

한국증권금융
국공채 등
482,280,000
대차거래담보관련

한국예탁결제원
금융채 등
102,890,000
대차거래담보관련

한국증권금융
금융채
50,000,000
기관운영자금대출

한국예탁결제원
국공채
500,000
손해배상공동기금관련

한국예탁결제원
국공채 등
2,591,687,836
REPO담보

한국거래소
국공채 등
4,000,000
거래소증거금

KB증권
정기예금
15,500,000
장외파생거래관련

SOCIETE GENERALE S.A
국공채
1,000,000
장외파생거래관련

NOMURA INTERNATIONAL PLC
국공채
8,503,000
장외파생거래관련

한국거래소
국공채
2,500,000
장외파생거래관련

모건스탠리은행
국공채
6,660,000
장외파생거래관련

디비에스은행
국공채 등
1,000,000
장외파생거래관련

CREDIT SUISSE INTERNATIONAL
국공채
5,680,890
장외파생거래관련

하나금융투자
국공채
24,000,000
장외파생거래관련

신한은행(DB자산운용)
국공채
48,000,000
장외파생거래관련

고객예수금(신탁)
기타단기매매금융자산
75,620,000
고객예수분

합 계

3,432,821,726

6. 당기손익인식지정금융자산

6-1 전기말 현재 당기손익인식지정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

주가연계증권
8,093,858

기타파생결합증권
56,204,312

기타파생결합사채
50,398,707

신용위험평가조정액
(247,056)

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
5,025,580

합 계
119,475,401

당사는 내재파생상품을 포함하고 있는 위 복합상품에 대해서 당기손익인식항목으로 지정하였습니다.

6-2 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
1,939,828

신규발생
6,272,475

기중실현
(3,186,723)

기말
5,025,580

6-3 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
(54,885)

신규발생
(244,633)

기중실현
52,462

기말
(247,056)

7. 당기손익-공정가치 측정 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산

7-1 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

장부금액 / 공정가치

주식
22,645,921

국공채
965,604,337

특수채
774,259,601

회사채
959,641,298

집합투자증권
217,237,483

기업어음증권
311,253,955

전자단기사채
399,585,905

외화채
7,953,465

기타당기손익-공정가치 측정 금융자산
88,545,937

복합금융상품
57,521,559

합 계
3,804,249,461

7-2 당기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말

한국거래소
통안채 등
9,000,000
선물거래약정관련

한국증권금융
국공채 등
351,647,000
대차거래담보관련

한국예탁결제원
금융채 등
112,860,000
대차거래담보관련

한국증권금융
금융채
43,000,000
기관운영자금대출

한국예탁결제원
국공채
500,000
손해배상공동기금관련

한국예탁결제원
국공채 등
2,509,553,635
REPO담보

한국거래소
국공채 등
9,000,000
거래소증거금

SOCIETE GENERALE S.A
국공채
1,000,000
장외파생거래관련

NOMURA INTERNATIONAL PLC
국공채
6,165,000
장외파생거래관련

한국거래소
국공채
4,500,000
장외파생거래관련

산업은행
금융채
1,800,000
장외파생거래관련

대화은행(서울지점)
국공채
400,000
장외파생거래관련

모건스탠리은행
국공채
12,010,000
장외파생거래관련

디비에스은행
국공채 등
1,000,000
장외파생거래관련

CREDIT SUISSE INTERNATIONAL
국공채 등
48,700,890
장외파생거래관련

하나금융투자
금융채 등
24,000,000
장외파생거래관련

신한은행(DB자산운용)
금융채
48,000,000
장외파생거래관련

고객예수금(신탁)
기타당기손익-공정가치
 측정 금융자산
73,630,000
고객예수분

합 계
3,256,766,525

7-3 당기말 현재 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

주가연계증권
3,871,333

기타파생결합증권
49,073,446

기타파생결합사채
-

신용위험평가조정액
(151,477)

파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
4,728,257

합 계
57,521,559

7-4 당기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기초
5,025,580

신규발생
2,229,628

기중실현
(2,526,951)

기말
4,728,257

7-5 당기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기초
(247,056)

신규발생
(2,027)

기중실현
97,606

기말
(151,477)

8. 매도가능금융자산

8-1 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<전기말>
(단위 : 주, 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)
손상차손
누계액

주식(주2, 3)

21,305,372

105,903,033
105,903,033
85,328,336
(730,675)

채권 및 CP

802,226,557

799,946,262
799,946,262
(2,280,295)
-

집합투자증권(주3)
91,360,551
92,576,745
92,576,745
1,232,106
(15,912)

기타(주3)
2,003,387
2,003,387
2,003,387
-
-

합 계
916,895,867
1,000,429,427
1,000,429,427
84,280,147
(746,587)

(주1) 매도가능금융자산의 미실현보유손익은 이연법인세효과를 반영하기 전 금액입니다.

(주2)
취득원가 대비 장부금액이 중요하게 하락하여 취득원가와 장부금액의 차이를

전기 이전에 670,762천원, 전기에 59,913천원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(주3) 전기말 도미누스신성장 사모투자회사를 포함한 10개 비시장성 매도가능금융자산은 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 인식하였습니다.

8-2 전기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 매도가능금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

전기말

한국증권금융
한국거래소 주식
87,341,303
기관운영자금대출

9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

9-1 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 주, 천원)

구분
취득원가
공정가치
장부금액
미실현보유
손익(주1)

주식
3,881,458
94,867,951
94,867,951
90,986,493

채권
879,317,882
880,998,600
880,998,600
1,680,718

합 계
883,199,340
975,866,551
975,866,551
92,667,211

(주1) 기대신용손실 및 이연법인세효과 반영 전 금액입니다.

9-2 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
지분율(%)
취득원가
당기말
취득목적

장부금액
공정가치

비상장주식

한국증권금융
219,544
0.32
1,095,702
3,158,360
3,158,360
증권유관기관 출자

코스콤
7,470
0.14
37,353
627,958
627,958
증권유관기관 출자

한국예탁결제원
20,165
0.19
101,120
1,895,611
1,895,611
증권유관기관 출자

한국자금중개
10,000
0.50
50,000
566,400
566,400
증권유관기관 출자

한국거래소
574,784
2.87
2,597,283
88,619,622
88,619,622
증권유관기관 출자

합 계

3,881,458
94,867,951
94,867,951

전략적 업무제휴 목적 및 시스템/시설 이용 권한취득 목적으로 보유하고 있는 지분증권에 대해서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하였습니다.

9-3 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

기초
-
-
-
-

기초에 인식된 금융상품
 으로 인한 변동
291,267
-
-
291,267

12개월 기대신용손실로
 대체
-
-
-
-

신용이 손상되지 않은
 금융자산으로 대체
-
-
-
-

신용이 손상된 대출채권
 으로 대체
-
-
-
-

손상
21,133
-
-
21,133

매각
-
-
-
-

상각채권 회수
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

시간가치 경과분
-
-
-
-

환율변동분
-
-
-
-

합 계
312,400
-
-
312,400

9-4 당기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 지분증권으로 인해 인식한 배당금수익은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구분
당 기

당기 중 제거한 지분증권
당기말 보유중인 지분증권

비상장주식
-
1,062,960

9-5 당기말 현재 담보제공 등으로 사용이 제한된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보를 제공받은 금융기관
담보제공 금융자산
채권최고액
사용제한내역

당기말

한국증권금융
한국거래소 주식
88,619,622
기관운영자금대출

10. 대출채권

10-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

신용공여금:

자기신용거래융자금
40,473,410
43,894,463

증권담보대출금
307,534,249
275,091,312

소 계
348,007,659
318,985,775

기타대출금:

대여금
3
1

매입대출채권
12,543,423
17,829,138

기타대지급금
-
288,815

사모사채
43,445,819
26,171,544

기타대출채권
29,872,754
88,889,694

소 계
85,861,999
133,179,192

대출채권 합계
433,869,658
452,164,967

차감:

대손충당금
(12,903,830)
(23,055,096)

대출채권 장부금액
420,965,828
429,109,871

10-2 당기 중 당사의 대출채권 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
424,134,422
-
28,030,545
452,164,967

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
(7,447,054)
-
(559,440)
(8,006,494)

제각
-
-
(10,288,815)
(10,288,815)

기말
416,687,368
-
17,182,290
433,869,658

10-3 당기 및 전기 중 당사의 대출채권에 대한 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>

(단위 : 천원)

구분
대출채권
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
23,055,096
23,055,096

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
137,549
-
-
137,549

제각
-
-
(10,288,815)
(10,288,815)

기말
137,549
-
12,766,281
12,903,830

<전기>

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
제 각
기 말

매입대출채권
16,537,668
-
-
16,537,668

사모사채
8,022,710
(1,794,097)
-
6,228,613

기타대지급금
288,815
-
-
288,815

합 계
24,849,193
(1,794,097)
-
23,055,096

10-4 당기말 및 전기말 현재 당사의 대출채권 대비 대손충당금 설정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대출채권
433,869,658
452,164,967

대손충당금
12,903,830
23,055,096

설정비율
2.97%
5.10%

11. 기타상각후원가 측정 금융자산

11-1 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미수금:

자기매매미수금
-
-

위탁매매미수금(결제일차이)
54,922,850
67,159,232

위탁매매미수금
658,655
778,527

지급결제미수금
21,540,905
15,105,020

기타미수금
618
698,352

대손충당금
(415,060)
(780,028)

소 계
76,707,968
82,961,103

미수수익:

미수수수료
16,009,928
15,319,502

미수이자
10,325,934
10,153,588

기타미수수익
9,276,700
6,771,470

대손충당금
(8,583)
(158,058)

소 계
35,603,979
32,086,502

보증금
8,025,080
9,778,309

합 계
120,337,027
124,825,914

11-2 당사의
기타상각후원가 측정 금융자산
의 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구분
기타상각후원가 측정 금융자산
합 계

12개월 
기대신용손실
전체기간
 기대신용손실
손상채권
 전체기간
 기대신용손실

기초
-
-
938,086
938,086

12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

손상채권 전체기간
 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

증감
-
-
423,643
423,643

제각
-
-
(938,086)
(938,086)

기말
-
-
423,643
423,643

<전기>
(단위: 천원)

구 분
기 초
증 감
제 각
기 말

미수금
780,028
-
-
780,028

미수수익
158,058
-
-
158,058

합 계
938,086
-
-
938,086

11-3 당기말 및 전기말 현재 당사의 대손충당금 설정대상 기타상각후원가 측정 금융자산 대비 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대손충당금 설정대상채권
36,271,835
33,721,439

대손충당금
423,643
938,086

설정비율
1.17%
2.78%

기타상각후원가 측정 금융자산 중 자기매매미수금 및 지급결제미수금은 대손충당금 설정대상 채권에서 제외하였습니다. 또한 고객에 대한 지급결제일 차이 위탁매매미수금과 위탁매매미지급금 중 총액으로 표시되는 부분에 대해서는 대손충당금 설정대상 채권에서 제외되었습니다.

12. 파생상품

12-1 당기말 및 전기말 현재 파생상품의 미결제약정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이자율관련
5,125,746,685
2,899,576,581

주식관련
436,466,793
809,880,381

통화관련
106,916,891
117,786,198

신용관련
859,982,288
460,000,448

합 계
6,529,112,657
4,287,243,608

당사의 파생상품은 위험회피회계가 적용되지는 않으나 위험회피목적으로 보유하고 있습니다.

12-2 당기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

파생상품자산
파생상품부채
파생상품자산
파생상품부채

주식관련(장내)
-
-
68,908
498,805

이자율스왑(장외)
4,891,926
4,685,506
5,970,910
5,780,014

이자율옵션(장외)
29,783,282
-
29,745,692
-

주식스왑(장외)
25,092
41,132,478
96,487
7,020,965

주식옵션(장외)
24,561,403
7,265,503
10,298,037
31,219,771

주식관련(장외)(주1)
-
-
841,880
-

통화선도(장외)
52,164
24,164
116,647
-

통화스왑(장외)
417,967
391,560
1,319,150
1,267,482

신용스왑(장외)
8,748,352
3,790,683
7,524,551
5,753,254

파생상품 거래일
손익인식평가조정액
15,235,199
798,068
9,912,331
767,012

합 계
83,715,385
58,087,962
65,894,593
52,307,303

(주1

)
당사의 파생상품 중 주식관련(장외) 파생상품은 전
환권으로 구성되어 있습니다.

12-3 당사의 파생상품 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

평가이익
평가손실
평가이익
평가손실

주식관련(장내)
536,486
1,611,939
633,754
2,788,123

주식관련(장외)
2,712,700
26,609,352
5,023,884
2,966,476

이자율관련(장외)
4,642,234
4,230,238
5,790,370
4,659,830

통화관련(장외)
260,414
270,677
3,440,953
3,359,114

신용관련(장외)
5,510,866
5,957,912
2,955,350
3,325,716

합 계
13,662,700
38,680,118
17,844,311
17,099,259

12-4 당기 및 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

자산
부채
자산
부채

기초
9,912,331
767,012
2,138,620
1,324,525

신규발생
29,432,380
933,210
12,141,038
817,618

기중실현
(24,109,512)
(902,154)
(4,367,327)
(1,375,131)

기말
15,235,199
798,068
9,912,331
767,012

13. 관계기업투자주식

13-1 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천좌, 천원)

회사명
좌수
지분율(%)
취득원가
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
18,000,000
37.50
18,000,000
18,000,000

이지스사모 부동산투자신탁 47호
17,000,000
24.29
17,000,000
17,000,000

이지스사모 부동산투자신탁 10호
35,000,000
32.11
36,182,300
36,182,300

합 계
70,000,000

71,182,300
71,182,300

<전기말>
(단위 : 천좌, 천원)

회사명
좌수
지분율(%)
취득원가
장부금액

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
18,000,000
37.50
18,000,000
18,000,000

이지스사모 부동산투자신탁 47호
17,000,000
24.29
17,000,000
17,000,000

이지스사모 부동산투자신탁 10호
35,000,000
32.11
36,182,300
36,182,300

합 계
70,000,000

71,182,300
71,182,300

13-2 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
121,647,237
71,349,228
50,298,009
7,624,908
2,738,521

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,367,283
99,442,205
69,925,078
7,424,431
2,852,662

이지스사모 부동산투자신탁 10호
290,215,160
175,539,298
114,675,862
23,801,347
13,619,120

합 계
581,229,680
346,330,731
234,898,949
38,850,686
19,210,303

<전기말>
(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
자본총액
영업수익
당기순손익

하나대체투자랜드칩사모 부동산투자신탁 51호
118,881,378
71,321,889
47,559,489
8,284,092
3,686,289

이지스사모 부동산투자신탁 47호
169,200,171
99,271,755
69,928,416
5,783,181
1,899,019

이지스사모 부동산투자신탁 10호
289,692,285
175,435,544
114,256,741
22,866,389
12,816,591

합 계
577,773,834
346,029,188
231,744,646
36,933,662
18,401,899

14. 유형자산

14-1 당기말 및 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
661,130
(343,514)
317,616

기구비품
14,646,397
(12,739,877)
1,906,520

시설장치
13,769,654
(8,119,897)
5,649,757

건설중인자산
424,706
-
424,706

합 계
29,501,887
(21,203,288)
8,298,599

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
장부금액

차량운반구
572,862
(226,513)
346,349

기구비품
15,728,149
(13,115,452)
2,612,697

시설장치
16,887,510
(13,889,347)
2,998,163

건설중인자산
133,452
-
133,452

합 계
33,321,973
(27,231,312)
6,090,661

14-2 유형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
폐기와처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
346,349
-
(15,940)
152,028
(164,821)
317,616

기구비품
2,612,697
356,387
(7,583)
-
(1,054,981)
1,906,520

시설장치
2,998,163
984,564
(312,571)
3,952,977
(1,973,376)
5,649,757

건설중인자산
133,452
6,160,099
-
(5,868,845)
-
424,706

합 계
6,090,661
7,501,050
(336,094)
(1,763,840)
(3,193,178)
8,298,599

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
취 득
폐기와처분
대 체
감가상각비
기 말

차량운반구
391,998
-
(187,587)
291,171
(149,233)
346,349

기구비품
2,617,792
1,018,639
(725)
-
(1,023,009)
2,612,697

시설장치
2,528,944
631,226
(125,290)
1,684,301
(1,721,018)
2,998,163

건설중인자산
1,022,913
4,973,198
-
(5,862,659)
-
133,452

합 계
6,561,647
6,623,063
(313,602)
(3,887,187)
(2,893,260)
6,090,661

14-3

당사는 본사 외
21
개 건물 등에 대하여 현대해상화재보험 등에 화재보험을가입하고 있으며 부보금액은

60,655백만원
입니다. 또한 차량운반구 등에 대해서도
KB손해보험 등에
화재보험을 가입하고 있습니다.

15. 무형자산

15-1 당기말 및 전기말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
31,415,296
(27,679,585)
-
3,735,711

회원권
8,957,330
-
(1,419,253)
7,538,077

기타무형자산(주1)
14,536,625
(1,093,836)
-
13,442,789

합 계
54,909,251
(28,773,421)
(1,419,253)
24,716,577

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
취득원가
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

소프트웨어
30,421,443
(26,141,268)
-
4,280,175

회원권
7,933,447
-
(1,418,920)
6,514,527

기타무형자산(주1)
14,536,625
(1,059,142)
-
13,477,483

합 계
52,891,515
(27,200,410)
(1,418,920)
24,272,185

(주1) 기타무형자산에는 비한정내용연수 무형자산인 지급결제시스템 참가금이 포함되어 있습니다.

15-2 무형자산의 장부금액 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
4,280,175
252,013
741,840
(1,538,317)
-
3,735,711

회원권
6,514,527
1,883
1,022,000
-
(333)
7,538,077

기타무형자산
13,477,483
-
-
(34,694)
-
13,442,789

합 계
24,272,185
253,896
1,763,840
(1,573,011)
(333)
24,716,577

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 감
대 체
상 각
손상차손
기 말

소프트웨어
4,415,471
244,285
1,492,481
(1,872,062)
-
4,280,175

회원권
5,714,070
(1,422,610)
2,248,400
-
(25,333)
6,514,527

기타무형자산
13,349,752
-
146,304
(18,573)
-
13,477,483

합 계
23,479,293
(1,178,325)
3,887,185
(1,890,635)
(25,333)
24,272,185

15-3 당기말 및 전기말 현재 비한정내용연수 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

회원권
7,538,077
6,514,527

금융결제원소액결제시스템
13,335,000
13,335,000

합 계
20,873,077
19,849,527

16. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선급금
8,977,845
13,459,763

선급비용
3,117,486
1,057,634

선급제세
412,000
-

기타자산
28,088
28,088

합 계
12,535,419
14,545,485

17. 예수부채

당기말 및 전기말 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

위탁자예수금
101,445,612
106,740,945

선물거래옵션예수금
1,895,978
1,257,578

저축자예수금
197,008
167,270

집합투자증권투자자예수금
44,088,579
86,641,689

신용공여담보금
323,573
374,220

기타의예수금
41,725
154,986

합 계
147,992,475
195,336,688

18. 단기매매금융부채

전기말 현재 단기매매금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말
평가손익

전 기

매도유가증권(국공채)
429,680,667
1,329,230

19. 당기손익인식지정금융부채

19-1 전기말 현재 당기손익인식지정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

매도주가연계증권
140,722,548

매도주가연계사채
1,221,444,279

매도기타파생결합증권
60,418,710

매도기타파생결합증권사채
29,802,036

신용위험평가조정액
(2,538,502)

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
14,554,265

합 계
1,464,403,336

19-2 전기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
3,502,717

신규발생
17,333,873

기중실현
(6,282,325)

기말
14,554,265

19-3 전기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
(1,828,154)

신규발생
(2,111,951)

기중실현
1,401,603

기말
(2,538,502)

20. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

20-1 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
평가손익

당기

매도유가증권(국공채)
370,577,430
(1,468,620)

20-2 당기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

매도주가연계증권
241,960,152

매도주가연계사채
635,744,106

매도기타파생결합증권
51,905,118

매도기타파생결합증권사채
29,839,626

신용위험평가조정액
(1,268,307)

매도파생결합증권 거래일손익인식평가조정액
18,423,225

합 계
976,603,920

20-3 당기 중 이연거래일손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
14,554,265

신규발생
28,755,641

기중실현
(24,886,681)

기말
18,423,225

20-4 당기 중 신용위험평가조정액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기

기초
(2,538,502)

신규발생
(1,387,546)

기중실현
2,657,740

기말
(1,268,308)

21. 차입부채

21-1 당기말 및 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

콜머니
국민은행 등
1.85 ~ 2.01
95,000,000
115,000,000

증금차입금
한국증권금융
2.04 ~ 2.21
210,000,000
270,000,000

기업어음증권
하이투자증권 등
2.11 ~ 2.57
180,000,000
-

전자단기사채
KTB투자증권 등
2.01 ~ 2.35
198,000,000
250,000,000

환매조건부채권매도
-
(주1)
2,396,470,000
2,469,435,651

후순위채
-
4.55 ~ 5.21
210,000,000
150,000,000

합 계
3,289,470,000
3,254,435,651

(주1) 환매조건부채권매도의 차입이자율은 국공채 및 회사채 등의 수익률에 의해서 결정됩니다. 

21-2 당기말 및 전기말 현재 후순위채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
이자율(%)
발행일
만 기
당기말
전기말

무보증후순위사채(1-1회차)
4.91
2012.08.28
2018.02.28

70,000,000

무보증후순위사채(1-2회차)
5.21
2012.08.28
2019.08.28
80,000,000
80,000,000

무보증후순위사채(2회차)
4.64
2018.02.26
2024.02.26
50,000,000
-

무보증후순위사채(3회차)
4.55
2018.09.06
2025.09.06
80,000,000
-

합 계
210,000,000
150,000,000

22. 기타금융부채

당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

미지급금 :

거래처미지급금
3,971,176
2,199,439

부서미지급금
166,043
42,016

지급결제미지급금
18,328,696
14,697,911

위탁매매미지급금
1,806,313
67,082,778

자기매매미지급금
54,365,033
9,321,827

기타미지급금
1,994,645
1,533,194

소 계
80,631,906
94,877,165

미지급비용
37,040,227
28,877,094

합 계
117,672,133
123,754,259

23. 충당부채

23-1 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

복구충당부채
2,844,580
2,685,292

소송충당부채
1,817,988
1,817,988

손실충당부채
1,631,923
1,750,000

합 계
6,294,491
6,253,280

23-2
당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

복구충당부채
2,685,292
1,971,310
(1,812,022)
2,844,580

소송충당부채
1,817,988
165,996
(165,996)
1,817,988

손실충당부채
1,750,000
581,418
(699,495)
1,631,924

합 계
6,253,280
2,718,724
(2,677,511)
6,294,492

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기초
증가
감소
기말

복구충당부채
2,842,435
86,208
(243,351)
2,685,292

소송충당부채
1,817,988
-
-
1,817,988

손실충당부채
750,000
1,592,074
(592,074)
1,750,000

합 계
5,410,423
1,678,282
(835,425)
6,253,280

24. 확정급여부채 

24-1 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
24,093,837
20,285,270

사외적립자산의 공정가치
(19,659,631)
(18,262,356)

합 계
4,434,206
2,022,914

24-2 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
20,285,270
19,235,328

당기근무원가
3,990,241
3,998,798

이자원가
459,538
350,531

퇴직급여지급액
(1,876,182)
(3,245,185)

재측정요소

경험조정에 의한 차이
969,994
378,118

가정변경에 의한 차이
264,976
(432,320)

재무적 가정변경에 의한 차이
264,976
(432,320)

재측정요소 소계
1,234,970
(54,202)

기말잔액
24,093,837
20,285,270

24-3 확정급여부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
2,022,914
1,634,874

당기급여비용
4,041,322
4,031,775

사용자기여금
(3,000,000)
(3,570,000)

퇴직급여지급이행
(1,876,182)
(3,245,185)

퇴직급여지급이행(사외적립자산)
1,854,321
3,210,307

재측정요소
1,391,831
(38,857)

기말잔액
4,434,206
2,022,914

24-4 당사의 손익으로 인식된 확정급여부채와 관련된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

당기근무원가
3,990,241
3,998,798

이자원가
459,538
350,531

이자수익
(408,457)
(317,554)

순 기간비용
4,041,322
4,031,775

24-5 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

기초잔액
18,262,356
17,600,454

이자수익
408,457
317,554

사용자기여금
3,000,000
3,570,000

퇴직급여지급액
(1,854,321)
(3,210,307)

재측정요소
(156,861)
(15,345)

기말잔액
19,659,631
18,262,356

24-6 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 유형별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

현금성자산
2,571
3

ELB 등
19,657,060
18,262,353

합 계
19,659,631
18,262,356

24-7 당기말 및 전기말 현재 확정급여부채를 측정하기 위해 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당기말
전기말

인구통계학적 가정
이직률
19.43
19.43

재무적 가정
할인율
2.24
2.52

기대 임금상승률
2.00
2.00

24-8 당기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

24-8-1 할인율의 변동

(단위 : 천원)

구 분
할인율
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
23,191,717
(3.7)

Base
24,093,837
-

1% 하락
25,071,226
4.1

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
4,165,596
(2.8)

Base
4,287,278
-

1% 하락
4,403,579
2.7

24-8-2 임금상승률의 변동

(단위 : 천원)

구 분
임금상승률
금 액
비 율(%)

확정급여채무에 
미치는 영향
1% 상승
25,066,700
4.0

Base
24,093,837
-

1% 하락
23,178,799
(3.8)

퇴직급여비용에 
미치는 영향
1% 상승
4,501,432
5.0

Base
4,287,278
-

1% 하락
4,086,316
(4.7)

24-9
당사가 당기중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은
637,208
천원
입니다. 

24-10 당사가 차기 중 확정급여제도와 관련하여 납입할 기여금은 3,000,000천원 입니다.

25. 법인세비용 

25-1 법인세비용의 구성내역

당사의 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세부담액
20,243,732
19,210,112

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(533,632)
(3,736,010)

총법인세효과
19,710,100
15,474,102

자본에 직접 가감되는 법인세부담액
(939,742)
2,982,816

법인세비용
18,770,358
18,456,918

25-2 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계

당사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

법인세비용차감전순이익 (A)
70,237,902
77,360,208

적용세율(
11%, 22%, 24.2%
)에 따른 세부담액

16,535,572
18,254,544

조정사항 :

비공제비용 등 (당
기:
1,681,269천원
,

전기: 1,224,732천원
)

406,867
296,385

기타(세율차이 등)
1,827,919
(94,011)

법인세비용 (B)
18,770,358
18,456,918

유효세율 (%) (B/A)
26.72%
23.86%

25-3 일시적차이내역 및 순이연법인세자산(부채의) 내역

당사의 당기 및 전기말 현재의 일시적 차이내역 및 순이연법인세자산(부채)의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기말
전 기말

미수이자
(10,034,473)
(9,917,139)

단기매매증권평가이익
(13,147,735)
(1,696,698)

단기매매매증권평가손실
41,986,857
10,010,587

보험수리적손익
1,517,993
203,876

매도가능금융자산평가이익
(92,667,211)
(84,280,147)

장내선물정산이익
(233,430)
(532,553)

장내선물정산손실
537,290
36,300

옵션평가이익
-
(38,800)

장내옵션평가손실
-
21,700

해외선물평가이익
(303,056)
(62,402)

해외선물평가손실
526,106
427,570

해외옵션평가손실
548,543
2,302,554

장외파생상품평가이익
(17,525,720)
(15,550,463)

장외파생상품평가손실
51,140,121
19,001,325

기타장외파생상품평가이익
-
(996,680)

기타장외파생상품평가손실
-
623,360

파생상품자산거래일손익인식평가조정
(15,235,199)
(9,912,331)

파생상품부채거래일손익인식평가조정
798,068
767,012

파생결합증권평가이익
(2,240,953)
(2,187,939)

파생결합증권평가손실
225,887
935,355

파생결합증권거래일손익인식평가조정
(4,728,257)
(5,025,580)

매도파생결합증권평가이익
(42,219,117)
(7,381,321)

매도파생결합증권평가손실
7,491,340
9,498,471

매도파생결합증권거래일손익인식평가조정
18,423,225
14,554,265

매도유가증권평가이익
(574,199)
(1,486,334)

매도유가증권평가손실
2,042,819
157,104

자산관리수수료
-
237,983

퇴직급여충당금
22,495,169
18,664,741

퇴직보험
(19,425,138)
(18,262,356)

주식배당
26,960
26,960

무상증자
16,385
16,385

매도가능금융자산(의제배당)
276,640
276,640

주식손상차손
441,174
1,746,587

휴면계좌
-
140,934

상각비(무형자산)
(6,418,860)
(5,770,471)

회원권(손상)
2,645,653
3,966,758

연차수당
2,192,576
-

선급비용
(282,186)
(239,170)

임차보증금
282,186
239,170

복구자산
(269,288)
(412,331)

복구충당부채
2,844,580
2,685,293

기타
7,691,781
9,332,327

합 계
(61,153,469)
(67,879,458)

순이연법인세부채
(14,799,139)
(16,426,829)

25-4 당기 및 전기의 자본에 직접가감된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기
전기

세전금액
법인세효과
세전금액
법인세효과

종업원급여재측정요소
(1,339,147)
376,758
(19,894)
9,403

매도가능증권평가손익의 변동
5,440,082
(1,316,500)
(12,286,829)
2,973,413

합 계
4,100,935
(939,742)
(12,306,723)
2,982,816

26. 기타부채 

당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

선수금
50
-

선수수익
30,689,065
32,534,144

제세예수금
7,792,187
5,576,943

기타부채
744,924
610,802

합 계
39,226,226
38,721,889

27. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치

27-1 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 공정가치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정
가치 측정
금융상품
당기손익-공정
가치 측정 지정
금융상품
기타포괄손익-
공정가치 측정
채무증권
기타포괄손익-
공정가치 측정
지분증권
상각후원가측정
금융자산
상각후원가측정
금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
-
338,245,888
-
338,245,888

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
3,635,536,043
-
-
-
-
-
3,635,536,043

지분증권
22,645,921
-
-
-
-
-
22,645,921

기타
146,067,496
-
-
-
-
-
146,067,496

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권
-
-
880,998,600
-
-
-
880,998,600

지분증권
-
-
-
94,867,951
-
-
94,867,951

대출채권
-
-
-

420,965,828
-
420,965,828

기타상각후원가 측정 
 금융자산
-
-
-
-
120,337,027
-
120,337,027

파생상품자산
83,715,385
-
-
-
-
-
83,715,385

합 계
3,887,964,845
-
880,998,600
94,867,951
879,548,743
-
5,743,380,139

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
-
147,992,476
147,992,476

당기손익-공정가치 측정
 금융부채
370,577,430
-
-
-
-
-
370,577,430

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
-
976,603,920
-
-
-
-
976,603,920

차입부채
-
-
-
-
-
3,289,470,000
3,289,470,000

기타금융부채
-
-
-
-
-
117,672,133
117,672,133

파생상품부채
58,087,962
-
-
-
-

58,087,962

합 계
428,665,392
976,603,920
-
-
-
3,555,134,609
4,960,403,921

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
단기매매금융상품
당기손익인식
지정금융상품
매도가능금융자산
대여금및수취채권
상각후원가측정 금융부채
합 계

금융자산:

현금및예치금
-
-
-
252,825,391
-
252,825,391

단기매매금융자산

채무증권
4,120,807,403
-
-
-
-
4,120,807,403

지분증권
65,330,748
-
-
-
-
65,330,748

기타
85,220,472
-
-
-
-
85,220,472

당기손익인식지정금융자산
-
119,475,401
-
-
-
119,475,401

매도가능금융자산

채무증권
-
-
799,946,262
-
-
799,946,262

지분증권
-
-
198,479,779
-
-
198,479,779

기타
-
-
2,003,386
-
-
2,003,386

대출채권
-
-
-
429,109,871
-
429,109,871

기타대여금및수취채권
-
-
-
124,825,914
-
124,825,914

파생상품자산
65,894,593
-
-
-
-
65,894,593

합 계
4,337,253,216
119,475,401
1,000,429,427
806,761,176
-
6,263,919,220

금융부채:

예수부채
-
-
-
-
195,336,688
195,336,688

단기매매금융부채
429,680,667
-
-
-
-
429,680,667

당기손익인식지정금융부채
-
1,464,403,336
-
-
-
1,464,403,336

차입부채
-
-
-
-
3,254,435,651
3,254,435,651

기타금융부채
-
-
-
-
123,754,259
123,754,259

파생상품부채
52,307,303
-
-
-
-
52,307,303

합 계
481,987,970
1,464,403,336
-
-
3,573,526,598
5,519,917,904

27-2 당기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
338,245,888
338,245,888

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

채무증권
3,635,536,043
3,635,536,043

지분증권
22,645,921
22,645,921

기타
146,067,496
146,067,496

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

채무증권
880,998,600
880,998,600

지분증권
94,867,951
94,867,951

대출채권(주2)
420,965,828
420,965,828

기타상각후원가 측정 금융자산(주2)
120,337,027
120,337,027

파생상품자산
83,715,385
83,715,385

합 계
5,743,380,139
5,743,380,139

금융부채 :

예수부채
147,992,476
147,992,476

당기손익-공정가치 측정 금융부채
370,577,430
370,577,430

당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채
976,603,920
976,603,920

차입부채(주3)
3,289,470,000
3,289,470,000

기타금융부채
117,672,133
117,672,133

파생상품부채
58,087,962
58,087,962

합 계
4,960,403,921
4,960,403,921

(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.
(주2) 당사의 대출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산은 당기말 현재 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.
(주3) 당사의 차입부채는 당기말 현재 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

27-3 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

장부금액
공정가치

금융자산 :

현금및예치금
252,825,391
252,825,391

단기매매금융자산

채무증권
4,120,807,403
4,120,807,403

지분증권
65,330,748
65,330,748

기타
85,220,472
85,220,472

당기손익인식지정금융자산
119,475,401
119,475,401

매도가능금융자산(주1)

채무증권
799,946,262
799,946,262

지분증권
198,479,779
198,479,779

기타
2,003,386
2,003,386

대출채권(주2)
429,109,871
429,109,871

기타대여금및수취채권(주2)
124,825,914
124,825,914

파생상품자산
65,894,593
65,894,593

합 계
6,263,919,220
6,263,919,220

금융부채 :

예수부채
195,336,688
195,336,688

단기매매금융부채
429,680,667
429,680,667

당기손익인식지정금융부채
1,464,403,336
1,464,403,336

차입부채(주3)
3,254,435,651
3,254,435,651

기타금융부채
123,754,259
123,754,259

파생상품부채
52,307,303
52,307,303

합 계
5,519,917,904
5,519,917,904

(주1)
매도가능금융자산 중 원가법으로 측정하는 일부 비시장성 지분증권이 포함되었습니다.

(주2)
당사의 대출채권 및 기타대여금및수취채권은 전기말 현재 잔여만기가 1년이내등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

(주3)
당사의 차입부채는 전기말 현재 잔여만기가 1년이내 등의 사유로 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였습니다.

27-4 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 

27-4-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주1)

채무증권
965,604,336
2,444,740,758
225,190,949
3,635,536,043

지분증권
7,752,303
-
14,893,618
22,645,921

기타
-
73,630,000
72,437,496
146,067,496

기타포괄손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
40,027,032
840,971,568
-
880,998,600

지분증권
-
-
94,867,951
94,867,951

파생상품자산
-
35,145,339
48,570,046
83,715,385

합 계
1,013,383,671
3,394,487,665
455,960,060
4,863,831,396

금융부채:

당기손익-공정가치 측정 금융부채
370,577,430
-
-
370,577,430

당기손익-공정가치 측정 지정 
 금융부채
-
-
976,603,920
976,603,920

파생상품부채
-
5,101,230
52,986,732
58,087,962

합 계
370,577,430
5,101,230
1,029,590,652
1,405,269,312

(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 일부 비시장성 금융자산에 대해서는 장부금액과 공정가치가 유사하다고 간주하였으며, 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 수준3으로 분류하였습니다.

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

단기매매금융자산

채무증권
658,756,733
3,462,050,670
-
4,120,807,403

지분증권
5,867,511
59,463,237
-
65,330,748

기타
-
85,220,472
-
85,220,472

당기손익인식지정금융자산(주1)
-
-
114,449,821
114,449,821

매도가능금융자산(주2)

채무증권
69,340,333
728,119,510
2,486,419
799,946,262

지분증권
711,077
-
180,053,913
180,764,990

파생상품자산(주1)
68,908
37,152,399
18,760,955
55,982,262

합 계
734,744,562
4,372,006,288
315,751,108
5,422,501,958

금융부채:

단기매매금융부채
429,680,667
-
-
429,680,667

당기손익인식지정금융부채(주1)
-
-
1,449,849,071
1,449,849,071

파생상품부채(주1)
498,805
7,047,496
43,993,990
51,540,291

합 계
430,179,472
7,047,496
1,493,843,061
1,931,070,029

(주1) 금융상품의 수준별 공정가치 내역에서 당기손익인식지정금융자산 및 부채와 파생상품자산 및 부채의 거래일손익인식조정평가액을 제외한 공정가치입니다.
(주2) 매도가능금융자산 중 일부 비시장성 지분증권에 대해서는 공정가치를 신뢰성있게 산출할 수 없어 원가법을 적용하였습니다. 따라서, 원가법 측정 비시장성 지분증권에 대해서는 금융상품의 수준별 공정가치 분석에서 제외하였습니다.

당기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

27-4-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 2로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산 :

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
2,444,740,758
DCF모형
할인율

기타
73,630,000
DCF모형
할인율

기타포괄손익-공정가치
 측정금융자산
-

채무증권
840,971,568
DCF모형
할인율

파생상품자산
35,145,339
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
3,394,487,665

금융부채 :

당기손익-공정가치 측정
 금융부채
-

채무증권
-
DCF모형
할인율

파생상품부채
5,101,230
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 환율, 주가

합 계
5,101,230

27-4-3 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 수준 3로 분류된 항목의 공정가치평가기법과 공정가치측정에 사용된 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
비관측투입변수의
추정범위

금융자산:

당기손익-공정가치 측정
 금융자산

채무증권
225,190,949
DCF모형
할인율
할인율
할인율:12.5%±50bp

지분증권

14,893,618

DCF모형

할인율, 성장률

할인율, 성장률

할인율:5.58%~11.98%
성장률:0.00%~1.00%

기타

72,437,496

DCF모형, 옵션평가모형

할인율, 금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수

역사적변동성, 상관계수

역사적변동성:13%~65%
상관계수:-18%~74%

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산

지분증권
94,867,951
DCF모형
할인율, 성장률
할인율, 성장률
할인율:5.58%~11.98%
성장률:0.00%~1.00%

파생상품자산
48,570,046
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:13%~18%
상관계수:22%~56%

합 계
455,960,060

금융부채:

당기손익-공정가치 측정
 지정 금융부채
976,603,920
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:13%~65%
상관계수:-18%~74%

파생상품부채
52,986,732
DCF모형, 옵션평가모형
금리, 주가, 역사적변동성, 상관계수
역사적변동성, 상관계수
역사적변동성:13%~18%
상관계수:22%~56%

합 계
1,029,590,652

27-4-4 당기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로 변경된 금액
수준 3에서 다른 수준으로 변경된 금액
기 말

자산 :

당기손익-공정가치
 측정 금융자산

채무증권

152,147,435

2,658,549
-
109,969,331
(39,584,366)
-
-
225,190,949

지분증권

844,789

1,229,404
-
12,819,425
-
-
-
14,893,618

기타

121,629,684

491,242
-
3,682,180
(68,281,547)
14,915,937
-
72,437,496

기타포괄손익-공정
 가치 측정 금융자산

지분증권

93,388,882

-
1,479,069
-
-
-
-
94,867,951

파생상품자산

35,570,967

(9,289,862)
-
38,903,117
(16,614,176)
-
-
48,570,046

합 계

403,581,757

(4,910,667)
1,479,069
165,374,053
(124,480,089)
14,915,937
-
455,960,060

부채 :

당기손익-공정가치
 측정 지정 금융부채

1,473,228,259

(18,825,252)
-
1,133,925,314
(1,611,724,401)
-
-
976,603,920

파생상품부채

44,754,288

14,666,592
-
48,206,773
(54,640,921)
-
-
52,986,732

합 계
1,517,982,547
(4,158,660)
-
1,182,132,087
(1,666,365,322)
-
-
1,029,590,652

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
기 초
당기손익
기타포괄
손익
매입 또는
 발행
매도 또는 
결제
다른 수준에서 수준 3으로
변경된 금액
수준 3에서 다른 수준으로
변경된 금액
기 말

자산 :

단기매매금융자산

채무증권
1,459,329
298,571
-
-
(1,757,900)
-
-
-

당기손익인식지정
 금융자산(주1)
15,113,139
(2,159,166)
-
115,806,216
(14,310,368)
-
-
114,449,821

매도가능금융자산

채무증권
5,164,761
374,701
(92,936)
-
(2,960,107)
-
-
2,486,419

지분증권
123,391,077
-
(2,771,684)
42,151,329
-
17,283,191
-
180,053,913

파생상품자산(주1)
49,937,416
(2,294,741)
-
54,552,921
(83,434,641)
-
-
18,760,955

합 계
195,065,722
(3,780,635)
(2,864,620)
212,510,466
(102,463,016)
17,283,191
-
315,751,108

부채 :

당기손익인식지정
 금융부채(주1)
933,214,040
9,383,019
-
1,267,073,413
(759,821,401)
-
-
1,449,849,071

파생상품부채(주1)
69,574,606
(6,051,398)
-
53,614,317
(73,143,535)
-
-
43,993,990

합 계
1,002,788,646
3,331,621
-
1,320,687,730
(832,964,936)
-
-
1,493,843,061

(주1) 금융상품의 공정가치 서열체계 수준 3에 대한 변동 내역에서 당기손익인식지정금융자산 및 부채와 파생상품자산 및 부채의 거래일손익인식평가조정액을 제외한 공정가치입니다.

27-5 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품

27-5-1 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
338,245,888
-
338,245,888

대출채권
-
-
420,965,828
420,965,828

기타상각후원가 측정
 금융자산
-
-
120,337,027
120,337,027

합 계
-
338,245,888
541,302,855
879,548,743

금융부채 :

예수부채
-
-
147,992,476
147,992,476

차입부채
-
3,289,470,000
-
3,289,470,000

기타금융부채
-
-
117,672,133
117,672,133

합 계
-
3,289,470,000
265,664,609
3,555,134,609

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
수준별 공정가치
합 계

수준1
수준2
수준3

금융자산 :

현금및예치금
-
252,825,391
-
252,825,391

대출채권
-
-
429,109,871
429,109,871

기타대여금및수취채권
-
-
124,825,914
124,825,914

합 계
-
252,825,391
553,935,785
806,761,176

금융부채 :

예수부채
-
-
195,336,688
195,336,688

차입부채
-
3,254,435,651
-
3,254,435,651

기타금융부채
-
-
123,754,259
123,754,259

합 계
-
3,254,435,651
319,090,947
3,573,526,598

27-5-2 당기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되지 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준2 및 수준3로 분류된 항목의 가치평가기법는
DCF모형
이며, 공정가치측정에 사용된 투입변수는
할인율
입니다.

28. 금융자산ㆍ부채 상계

28-1 당기 및 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무제표에 표시되는
금융자산 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품(일괄상계약정 등)
수취한 금융담보

파생상품자산
58,331,398
-
58,331,398
(54,017,720)
-
4,313,678

미수금(주1)
94,819,568
(39,896,718)
54,922,850
-
-
54,922,850

합 계
153,150,966
(39,896,718)
113,254,248
(54,017,720)
-
59,236,528

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무제표에 표시되는
금융자산 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품(일괄상계약정 등)
수취한 금융담보

파생상품자산
65,894,593
-
65,894,593
(37,054,201)
-
28,840,392

미수금(주1)
127,221,879
(60,062,647)
67,159,232
-
-
67,159,232

합 계
193,116,472
(60,062,647)
133,053,825
(37,054,201)
-
95,999,624

(주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다.

28-2 당기 및 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융부채 총액
상계되는 인식된
금융자산 총액
재무제표에 표시되는
금융부채 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품(일괄상계약정 등)
제공한 금융담보

파생상품부채
45,992,074
-
45,992,074
(45,992,074)
-
-

환매조건부채권매도
2,396,470,000
-
2,396,470,000
(2,396,470,000)
-
-

매도유가증권
370,577,430
-
370,577,430
(370,577,430)
-
-

미지급금(주1)
94,261,751
(39,896,718)
54,365,033
-
-
54,365,033

합 계
2,907,301,255
(39,896,718)
2,867,404,537
(2,813,039,504)
-
54,365,033

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
인식된
금융자산 총액
상계되는 인식된
금융부채 총액
재무제표에 표시되는
금융자산 순액
재무상태표에
상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품(일괄상계약정 등)
제공한 금융담보

파생상품부채
52,307,303
-
52,307,303
(45,568,151)
-
6,739,152

환매조건부채권매도
2,469,435,651
-
2,469,435,651
(2,469,435,651)
-
-

매도유가증권
429,680,667
-
429,680,667
-
(429,680,667)
-

미지급금(주1)
127,145,426
(60,062,647)
67,082,778
-
-
67,082,778

합 계
3,078,569,047
(60,062,647)
3,018,506,400
(2,515,003,802)
(429,680,667)
73,821,931

(주1) 위탁매매 및 자기매매 거래와 관련한 한국거래소 미수금입니다.

29. 수수료수익과 비용

당사의 순수수료수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

수수료수익 :

수탁수수료
47,150,153
39,784,330

인수및주선수수료
20,326,230
9,919,784

사채모집수탁수수료
-
18,000

집합투자증권취급수수료
4,876,566
4,781,758

송금수수료수입
73,895
85,822

신탁보수수수료
19,220,500
18,665,473

랩어카운트수수료
2,182,654
2,023,011

보험판매수수료수익
7,938
11,929

기타수수료
79,617,584
60,408,233

소 계
173,455,520
135,698,340

수수료비용 :

매매수수료
1,895,622
1,883,676

송금수수료
33,057
42,057

기타수수료
6,144,906
5,492,233

소 계
8,073,585
7,417,966

순수수료수익
165,381,935
128,280,374

30. 이자수익과 이자비용

30-1 당기 중 당사의 순이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

이자수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권

대출금이자
5,696

채권이자
48,431,054

기업어음증권이자
10,183,571

전자단기사채이자
9,095,937

기타이자수익
10,347,047

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

채권이자
20,196,936

상각후원가 측정 유가증권

신용공여이자
3,468,739

매입대출채권이자
451,362

대출금이자
22,036,756

증금예치금이자
1,249,375

양도성예금증서이자
7,937

양도성예금증서거래이익
39,513

예금이자
4,042,099

미수금이자
43,326

기타이자수익
366,947

소 계
129,966,295

이자비용 :

증금차입금이자
3,241,633

투자자예탁금이용료
2,017,388

환매조건부채권매도이자
38,594,385

양도성예금증서거래손실
839

콜머니이자
1,900,324

사채이자
7,835,751

발행어음이자
885,048

전자단기사채이자비용
6,203,470

기타이자비용
13,963,567

소 계
74,642,405

순이자수익
55,323,890

30-2 전기 중 당사의 순이자수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

이자수익 :

신용공여이자
3,321,516

매입대출채권이자
-

대출금이자
18,594,234

채권이자
56,867,580

기업어음증권이자
17,031,494

전자단기사채이자
9,332,079

증금예치금이자
944,667

양도성예금증서거래이익
28,830

예금이자
2,175,299

미수금이자
25,050

기타이자수익
8,765,598

소 계
117,086,347

이자비용 :

증금차입금이자
2,292,836

투자자예탁금이용료
1,589,486

환매조건부채권매도이자
30,513,866

양도성예금증서거래손실
14

콜머니이자
1,651,684

사채이자
7,605,000

발행어음이자
-

전자단기사채이자비용
4,199,825

기타이자비용
9,540,525

소 계
57,393,236

순이자수익
59,693,111

31. 단기매매금융상품 관련 수익 및 비용

전기 중 당사의 단기매매금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

단기매매금융상품 관련 수익 :

단기매매증권평가이익
3,028,968

단기매매증권처분이익
78,406,201

단기매매증권상환이익
153,988

매도유가증권평가이익
1,486,333

소 계
83,075,490

단기매매금융상품 관련 비용 :

단기매매증권평가손실
10,789,653

단기매매증권처분손실
66,237,186

단기매매증권상환손실
1,324,221

매도유가증권평가손실
157,104

소 계
78,508,164

순손익
4,567,326

32. 당기손익인식지정금융상품 관련 수익 및 비용

전기 중 당사의 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

당기손익인식지정금융상품 관련 수익 :

주가연계증권평가이익
832,512

주가연계증권상환이익
1,718,443

매도주가연계증권평가이익
123,666

매도기타파생결합증권평가이익
3,212,279

매도주가연계증권상환이익
194,087

매도기타파생결합증권처분이익
-

기타파생결합증권상환이익
67,814

기타파생결합증권평가이익
235,447

거래일손익인식평가조정환입
6,282,325

소 계
12,666,573

당기손익인식지정금융상품 관련 비용 :

주가연계증권평가손실
-

주가연계증권상환손실
74,951

매도주가연계증권평가손실
12,514,529

매도기타파생결합증권평가손실
204,434

매도주가연계증권상환손실
24,072,181

매도기타파생결합증권상환손실
499,055

기타파생결합증권평가손실
3,227,126

거래일손익인식평가조정전입
3,186,723

소 계
43,778,999

순손익
(31,112,426)

33. 당기손익-공정가치 측정 금융상품 및 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 수익 및 비용

33-1 당기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 수익 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가이익
14,610,587

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분이익
98,155,990

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환이익
1,446,363

매도유가증권평가이익
574,199

주가연계증권평가이익
79,500

기타파생결합증권평가이익
430,287

주가연계증권상환이익
691,091

기타파생결합증권상환이익
591,913

거래일손익인식평가조정환입
688,045

소 계
117,267,975

당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 비용 :

당기손익-공정가치 측정 유가증권평가손실
44,371,318

당기손익-공정가치 측정 유가증권처분손실
58,804,557

당기손익-공정가치 측정 유가증권상환손실
871,775

매도유가증권평가손실
2,042,819

주가연계증권평가손실
18,546

주가연계증권상환손실
47,846

기타파생결합증권상환손실
188,210

거래일손익인식평가조정전입
545,525

소 계
106,890,596

순손익
10,377,379

33-2 당기 중 당사의 당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
 관련 수익 :

매도주가연계증권평가이익
24,444,638

매도기타파생결합증권평가이익
910,918

매도주가연계증권상환이익
850,102

매도기타파생결합증권상환이익
52,818

거래일손익인식평가조정환입
24,198,637

소 계
50,457,113

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
 관련 비용 :

매도주가연계증권평가손실
6,062,428

매도기타파생결합증권평가손실
467,877

매도주가연계증권상환손실
43,729,770

매도기타파생결합증권상환손실
80,930

거래일손익인식평가조정전입
1,981,426

소 계
52,322,431

순손익
(1,865,318)

34. 매도가능금융자산 관련 수익 및 비용

전기 중 당사의 매도가능금융자산 관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

매도가능금융자산 관련 수익 :

매도가능증권(주식)처분이익
14,974,410

매도가능증권(채권)처분이익
510,941

매도가능증권(집합투자증권)처분이익
10,657

매도가능증권상환이익
136,227

소 계
15,632,235

매도가능금융자산 관련 비용 :

매도가능증권(채권)처분손실
943,660

매도가능증권(집합투자증권)처분손실
-

매도가능증권상환손실
100,103

매도가능금융자산손상차손
59,913

소 계
1,103,676

순손익
14,528,559

35. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 및 비용

당기 중 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 순손익 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 수익 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 처분이익
1,122,906

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 상환이익
13,887

소 계
1,136,793

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 관련 비용 :

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권처분손실
9,606

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권상환손실
11,944

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권 대손충당금
 전입액
21,133

소 계
42,683

순손익
1,094,110

36. 금융상품관련 기타수익 및 비용

당사의 금융상품관련 기타 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

금융상품관련 기타수익 :

대출채권매각이익
36,555
821,660

대손충당금환입
-
1,794,097

배당금수익
1,513,946
1,093,663

분배금수익
16,953,521
12,819,601

소 계
18,504,022
16,529,021

금융상품관련 기타비용 :

대출채권매각손실
49,918
80,151

대손상각비
423,642
-

상각후원가측정 대손충당금
전입액
137,549
-

소 계
611,109
80,151

순손익
17,892,913
16,448,870

37. 파생상품관련 수익 및 비용

당사의 파생상품관련 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

<파생상품 관련 수익>

파생상품 관련 매매이익 :

장내선물매매이익
38,696,062
56,393,243

장내옵션매매이익
1,029,991
13,593,178

주식관련(장외)매매이익
30,011,097
6,660,550

이자율관련(장외)매매이익
576,674
1,095,143

통화관련(장외)매매이익
1,191,858
3,062,211

신용관련(장외)매매이익
6,322,045
7,843,994

상품관련(장외)매매이익
-
235,851

기타(장외)매매이익
-
257,763

소 계
77,827,727
89,141,933

파생상품 관련 평가이익 :

장내선물정산이익
536,486
594,954

장내옵션평가이익
-
38,800

주식관련(장외)평가이익
2,712,700
5,023,884

이자율관련(장외)평가이익
4,642,235
5,790,370

통화관련(장외)평가이익
260,414
3,440,953

신용관련(장외)평가이익
5,510,866
2,955,350

상품관련(장외)평가이익
-
-

기타(장외)평가이익
-
-

소 계
13,662,701
17,844,311

파생상품 거래일손익인식평가조정환입
1,025,966
1,497,933

수익 합계
92,516,394
108,484,177

<파생상품 관련 비용>

파생상품 관련 매매손실 :

장내선물매매손실
59,008,685
38,711,461

장내옵션매매손실
979,971
15,289,732

주식관련(장외)매매손실
2,488,708
7,018,855

이자율관련(장외)매매손실
984,490
73,146

통화관련(장외)매매손실
2,732,448
2,337,344

신용관련(장외)매매손실
3,965,917
5,643,795

기타(장외)매매손실
-
194,684

소 계
70,160,219
69,269,017

파생상품 관련 평가손실 :

장내선물정산손실
1,063,396
463,870

장내옵션평가손실
548,543
2,324,253

주식관련(장외)평가손실
26,609,352
2,778,485

이자율관련(장외)평가손실
4,230,238
4,659,830

통화관련(장외)평가손실
270,676
3,359,114

신용관련(장외)평가손실
5,957,912
3,325,716

기타(장외)평가손실
-
187,991

소 계
38,680,117
17,099,259

파생상품거래일손익인식평가조정전입
24,109,512
4,367,327

비용 합계
132,949,848
90,735,603

순손익
(40,433,453)
17,748,574

38. 금융상품 범주별 순손익 

38-1 당기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기

당기손익-공정가치 측정 금융상품(주1) :

당기손익-공정가치 측정 금융상품
 평가및처분이익
209,784,369

당기손익-공정가치 측정 금융상품
 평가및처분손실
(239,840,444)

배당금수익
450,986

분배금수익
16,953,521

이자수익
78,063,305

순손익
65,411,737

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품 :

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
 평가및처분이익
50,457,112

당기손익-공정가치 측정 지정 금융상품
 평가및처분손실
(52,322,431)

순손익
(1,865,319)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 처분및상환이익
1,136,793

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
 처분및상환손실
(21,550)

기타포괄손익-공정가치 측정 
 유가증권 대손충당금 전입액
(21,133)

배당금수익
1,062,960

이자수익
20,196,936

순손익
22,354,006

기타상각후원가 측정 금융자산 :

기타상각후원가 측정 금융자산 매각이익
36,556

기타상각후원가 측정 금융자산 매각손실
(611,109)

이자수익
31,706,054

순손익
31,131,501

상각후원가측정금융부채 :

이자비용
74,642,405

(주1) 파생상품관련 수익 및 비용이 포함되어 있습니다.

38-2 전기 중 당사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전 기

단기매매금융상품(주1) :

단기매매금융상품평가및처분이익
191,559,667

단기매매금융상품평가및처분손실
(169,243,768)

배당금수익
77,472

분배금수익
2,779,162

이자수익
79,408,640

순손익
104,581,173

당기손익인식지정금융상품 :

당기손익인식지정금융상품평가및처분이익
12,666,573

당기손익인식지정금융상품평가및처분손실
(43,778,999)

순손익
(31,112,426)

매도가능금융자산 :

매도가능금융자산처분이익
15,632,235

매도가능금융자산손상차손및처분손실
(1,103,676)

배당금수익
1,016,191

분배금수익
1,486,993

이자수익
12,431,296

순손익
29,463,039

대여금및수취채권 :

대여금및수취채권매각이익
821,660

대여금및수취채권매각손실
(80,151)

대손상각비
-

대손충당금환입
1,794,097

이자수익
25,246,411

순손익
27,782,017

상각후원가측정금융부채 :

이자비용
(57,393,236)

(주1) 파생상품관련 수익 및 비용이 포함되어 있습니다.

39. 외화표시 자산 및 관련손익

39-1
당기말 및 전기말 현재 당사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, HKD, 천원)

구 분
통 화
당기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산 :

장내파생상품거래예치금

USD
2,633,647
2,944,681
1,505,807
1,608,955

장내파생상품거래예치금
HKD
-
-
53,343,124
7,293,605

외화채권
USD
7,113,376
7,953,465
-
-

39-2 당사의 외화표시 자산 및 부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

외환거래수익 :

외환차익
7,094,146
7,314,907

외화환산이익
2,409,171
6,043,191

소 계
9,503,317
13,358,098

외환거래비용 :

외환차손
7,499,938
14,673,026

외화환산손실
725,177
127,100

소 계
8,225,115
14,800,126

순손익
1,278,202
(1,442,028)

40. 기타수익과 기타비용

당사의 기타영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기타비용 :

손실충당부채전입액
581,418
1,592,074

소송충당부채전입액
165,996
-

순손익
747,414
(1,592,074)

41. 판매비와관리비

당사의 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기종업원급여
82,789,679
75,633,842

퇴직급여
4,678,530
4,651,523

복리후생비
11,086,124
10,422,613

전산운용비
6,306,896
5,763,838

임차료
8,281,767
9,345,421

지급수수료
5,908,287
4,014,438

접대비
2,453,179
2,239,812

광고선전비
1,057,643
767,467

감가상각비
3,193,178
2,893,260

연수비
269,614
407,856

무형자산상각비
1,573,011
1,890,636

세금과공과금
2,941,188
2,963,813

통신비
3,534,259
3,590,056

기타
5,061,093
4,573,688

합 계
139,134,448
129,158,263

42. 특수관계자 거래

42-1 특수관계자 범위
당사의 특수관계자는 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 현대자동차(주) 와 현대모비스(주) 및 종속기업인 프레스티지아이비제이차(주) 외 23개사와 그 밖의 기타특수관계자로 기아자동차(주) 등이 있습니다. 

42-2 주요 특수관계자와의 자산ㆍ부채 잔액

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
파생상품자산
기타자산
미지급금
선수수익
파생상품부채
기타부채

투자기업
현대자동차(주)
4,503,069
1,668,083
-
7,792,094
10,154
-
-
-

투자기업
현대모비스(주)
667,669
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
프레스티지아이비제이차㈜
5,547,133
-
-
-
-
443,766
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차㈜
-
-
-
-

75,207
-
-

종속기업
메이헤른제사차㈜
-
-
365,470
-
-
17,377
200,679
42,005

종속기업
글로벌디에이치제이차㈜
-
-
-
-
-
17,887
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
-
-
-
-
-
25,705
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
-
-
-
-
-
16,230
-
-

종속기업
리아스톤㈜
-
-
-
-
-
200,345
-
-

종속기업
도룡프로젝트제이차㈜
-
-
-
-
-
513,677
-
-

종속기업
일산한류월드워너원㈜
-
-
-
-
-
144,030
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
-
-
-
-
-
503,499
-
-

종속기업
지에프제일차㈜
-
-
-
-
-
13,274
-
-

종속기업
실버플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
85,837
-
-

종속기업
몬드제일차㈜
-
-
-
-
-
260,549
-
-

종속기업
씨플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
632,146
-
-

종속기업
신항스톤㈜
-
-
-
-
-
415,887
-
-

종속기업
포스톤제일차㈜
-
-
-

-

-
883,485
-
-

종속기업
송도타임스퀘어제일차㈜
-
-
-
-
-
832,236
-
-

종속기업
프레스티지에일린제일차㈜
-
-
-
-
-
56,688
-
-

종속기업
블루팔레트
-
-
-
-
-
2,488
-
-

종속기업
세운리파제이차㈜
-
-
-
-
-
120,454
-
-

종속기업
DK프로젝트제일차㈜
-
-
-
-
-
4,204,880
-
-

종속기업
제니스퀘어㈜
-
-
-
-
-
130,523
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,150,246
29,197
-
-
5,378
-
-
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
1,811,120
-
-
617
1,713,933
-
-
-

합 계
14,679,237
1,697,280
365,470
7,792,711
1,729,465
9,596,170
200,679
42,005

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
채권
채무

미수수수료
임차보증금
파생상품자산
기타자산
미지급금
선수수익
파생상품부채
기타부채

투자기업
현대자동차(주)
4,328,140
1,668,083
-
-
14,229
-
-
-

투자기업
현대모비스(주)
649,683
-
-
-
-
-
-
-

종속기업
프레스티지아이비제이차(주)
3,676,395
-
-
-
-
473,097
-
-

종속기업
영통프로젝트제일차(주)
-
-
-
-
-
647,519
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차(주)
-
-
-
-
-
20,723
-
-

종속기업
메이헤른제사차(주)
-
-
271,691
-
-
20,222
1,172,884
20,621

종속기업
글로벌디에이치제이차(주)
-
-
-
-
-
21,324
-
-

종속기업
블루에이치제삼차(주)
-
-
-
-
-
47,744
-
-

종속기업
청라헤이즈제일차(주)
-
-
-
-
-
93,962
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
-
-
-
-
-
27,629
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
-
-
-
-
-
23,037
-
-

종속기업
리아스톤㈜
-
-
-
-
-
413,285
-
-

종속기업
부에노컴퍼니㈜
-
-
-
-
-
70,176
-
-

종속기업
제이제이플러스제일차㈜
-
-
-
-
-
647,699
-
-

종속기업
제이제이플러스제이차㈜
-
-
-
-
-
185,057
-
-

종속기업
도룡프로젝트제이차㈜
-
-
-
-
-
830,933
-
-

종속기업
일산한류월드워너원㈜
-
-
-
-
-
1,342,113
-
-

종속기업
비전플러스제일차
-
-
-
-
-
391,334
-
-

종속기업
(주)라키드더퍼스트
-
-
-
-
-
51,413
-
-

종속기업
티에프대장제일차㈜
-
-
-
-
-
78,354
-
-

종속기업
티에프대장제이차㈜
-
-
-
-
-
69,366
-
-

종속기업
티에프대장제삼차㈜
-
-
-
-
-
67,986
-
-

종속기업
제이제이지제일차㈜
-
-
-
-
-
12,980
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
-
-
-
-
-
585,822
-
-

종속기업
지에프제일차㈜
-
-
-
-
-
24,465
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,261,594
24,696
-
-
3,910
-
-
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
1,643,573
-
-
891
1,028,350
-
-
-

합 계
12,559,385
1,692,779
271,691
891
1,046,489
6,146,240
1,172,884
20,621

42-3
주요 특수관계자와의 거래 내역

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
수익
비용
기타

수수료수익
기타수익
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

투자기업
현대자동차(주)
5,463,405
-
82,017
265,455
127,551

투자기업
현대모비스(주)
853,971
-
-
-
-

종속기업
프레스티지아이비제이차(주)
2,341,257
-
-
-
-

종속기업
영통프로젝트제일차(주)
657,519
-
-
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차(주)
412,915
-
-
-
-

종속기업
메이헤른제사차(주)
505,240
988,573
-
243,550
-

종속기업
글로벌디에이치제이차(주)
144,164
-
-
-
-

종속기업
블루에이치제삼차(주)
193,062
-
-
-
-

종속기업
청라헤이즈제일차(주)
580,240
-
-
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
371,178
-
-
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
637,473
-
-
-
-

종속기업
리아스톤㈜
592,941
-
-
-
-

종속기업
부에노컴퍼니㈜
814,735
-
-
-
-

종속기업
제이제이플러스제일차㈜
553,699
-
-
-
-

종속기업
제이제이플러스제이차㈜
695,057
-
-
-
-

종속기업
도룡프로젝트제이차㈜
840,892
-
-
-
-

종속기업
일산한류월드워너원㈜
1,297,289
-
-
-
-

종속기업
비전플러스제일차
956,334
-
-
-
-

종속기업
(주)라키드더퍼스트
443,133
-
-
-
-

종속기업
제이제이지제일차㈜
17,980
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제일차㈜
243,658
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제이차㈜
218,852
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제삼차㈜
211,148
-
-
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
2,112,323
-
-
-
-

종속기업
지에프제일차㈜
408,574
-
-
-
-

종속기업
실버플러스제일차㈜
934,163
-
-
-
-

종속기업
몬드제일차㈜
909,719
-
-
-
-

종속기업
씨플러스제일차㈜
987,854
-
-
-
-

종속기업
신항스톤㈜
1,625,613
-
-
-
-

종속기업
에이치일백로지스㈜
147,255
-
-
-
-

종속기업
포스톤제일차㈜
686,515
-
-
-
-

종속기업
송도타임스퀘어제일차㈜
1,673,387
-
-
-
-

종속기업
프레스티지하이브리드제일차
308,426
-
-
-
-

종속기업
프레스티지에일린제일차
337,713
-
-
-
-

종속기업
블루팔레트
65,958
-
-
-
-

종속기업
세운리파제이차㈜
558,491
-
-
-
-

종속기업
DK프로젝트제일차㈜
263,795
-
-
-
-

종속기업
제니스퀘어㈜
23,899
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
2,978,285
-
24,749
66,612
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
5,658,349
19,345
-
3,406,065
32,329

합 계
38,726,461
1,007,918
106,766
3,981,682
159,880

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
특수관계자명
수익
비용
기타

수수료수익
기타수익
수수료비용
기타비용
유무형자산매입

투자기업
현대자동차(주)
5,156,126
-
217,136
200,847
141,737

투자기업
현대모비스(주)
824,555
-
58,215
857
-

종속기업
신지드제일차(주)
689,294
-
-
-
-

종속기업
가스톤(주)
2,891,523
-
-
-
-

종속기업
피와이에(주)
14,078
-
-
-
-

종속기업
프레스티지아이비제이차(주)
2,646,853
-
-
-
-

종속기업
프레스티지아이비제삼차(주)
555,115
-
-
-
-

종속기업
에르메스알파(주)
462,911
-
-
-
-

종속기업
웨스트배이사이드제일차(주)
1,022,603
-
-
-
-

종속기업
영통프로젝트제일차(주)
3,739,634
-
-
-
-

종속기업
위례아이온제일차(주)
652,207
-
-
-
-

종속기업
이스턴스톤(주)
1,442,214
-
-
-
-

종속기업
택스톤(주)
418,108
-
-
-
-

종속기업
글로벌디에이치제일차(주)
496,335
-
-
-
-

종속기업
메이헤른제사차(주)
528,100
-
-
-
-

종속기업
글로벌디에이치제이차(주)
149,698
-
-
-
-

종속기업
블루에이치제삼차(주)
254,859
-
-
-
-

종속기업
청라헤이즈제일차(주)
714,602
-
-
-
-

종속기업
해링스톤제이차(주)
154,406
-
-
-
-

종속기업
프레스티지돈의문제사차㈜
374,875
-
-
-
-

종속기업
에이치스카이제일차㈜
252,506
-
-
-
-

종속기업
더블에이치아티움㈜
404,460
-
-
-
-

종속기업
마이베스트제사차㈜
50,000
-
-
-
-

종속기업
턴베리아일사제일차㈜
363,959
-
-
-
-

종속기업
파인해남제일차㈜
151,504
-
-
-
-

종속기업
와이디제이차㈜
771,160
-
-
-
-

종속기업
리아스톤㈜
226,715
-
-
-
-

종속기업
(주)라키드더퍼스트투
217,944
-
-
-
-

종속기업
부에노컴퍼니㈜
612,574
-
-
-
-

종속기업
제이제이플러스제일차㈜
707,301
-
-
-
-

종속기업
제이제이플러스제이차㈜
109,943
-
-
-
-

종속기업
도룡프로젝트제이차㈜
255,935
-
-
-
-

종속기업
일산한류월드워너원㈜
315,460
-
-
-
-

종속기업
비전플러스제일차
225,666
-
-
-
-

종속기업
(주)라키드더퍼스트
122,921
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제일차㈜
31,126
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제이차㈜
28,261
-
-
-
-

종속기업
티에프대장제삼차㈜
27,420
-
-
-
-

종속기업
제이제이지제일차㈜
12,020
-
-
-
-

종속기업
힐스톤제일차㈜
159,178
-
-
-
-

종속기업
지에프제일차㈜
34,707
-
-
-
-

기타특수관계자
기아자동차(주)
3,424,790
-
17,470
50,163
-

기타특수관계자
그 밖의 기타특수관계자
5,329,690
113,019
58,871
2,860,002
2,456,962

합 계
37,023,336
113,019
351,692
3,111,869
2,598,699

42-4
당기와 전기 중 당사가 특수관계자와 자금대여 및 자금차입의 거래한 내역은없습니다.

42-5 보고기간종료일 현재 특수관계자에게 제공받은 담보 및 지급보증은 없습니다.

42-6 주요 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는
등기이사, 비등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

단기급여
4,654,220
3,362,470

퇴직급여
754,642
814,505

합 계
5,408,862
4,176,975

43. 자본금 등 

43-1 당기말 및 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

발행주식총수
29,337,111주
29,337,111주

주당액면가액(단위:원)
5,000
5,000

자본금
146,685,555
146,685,555

자본잉여금
312,374,588
312,374,588

당기말 및 전기말 현재 발행 가능한 주식의 총수는 120,000,000주

입니다.

43-2
당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

매도가능금융자산평가손익
92,981,399
84,280,147

법인세효과
(22,425,465)
(20,395,795)

종업원급여재측정요소
(1,527,397)
(184,903)

법인세효과
376,758
49,337

합 계
69,405,295
63,748,786

44. 이익잉여금

44-1 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
15,577,309
14,403,824

대손준비금
14,881,931
1,429,757

선물거래책임준비금
12,406
12,406

임의적립금
225,255,386
192,655,386

신용정보보호배상준비금(주2)
1,000,000
1,000,000

미처분이익잉여금
48,574,352
58,995,950

합 계
305,301,384
268,497,323

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2015년 9월부터 시행된 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률에 따른 손해배상책임의 이행을 위하여, 신용정보업 감독규정 제43조의 7에 따라 신용정보보호배상준비금을 적립하였습니다. 

44-2 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

기초
58,995,950
40,946,052

기업회계기준서 제1109호 도입 영향
(2,928,639)
-

배당금 지급
(11,734,844)
(11,734,844)

이익준비금 적립
(1,173,484)
(1,173,484)

대손준비금 적립
(13,452,174)
2,554,936

임의적립금 적립
(32,600,000)
(30,500,000)

순이익
51,467,543
58,903,290

기말
48,574,352
58,995,950

44-3 대손준비금 

대손준비금은 금융투자업규정에 따라 산출되며 주석으로 공시되는 사항입니다. 

44-3-1 당기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

대손준비금 기초 적립액
14,881,931
1,429,757

대손준비금 적립(환입) 예정금액
2,599,546
13,452,174

대손준비금 잔액
17,481,477
14,881,931

44-3-2 대손준비금 환입액(적립액) 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

대손준비금 반영전 당기순이익
51,467,543
58,903,290

대손준비금 전입액
(2,599,546)
(13,452,174)

대손준비금 반영후 조정이익(주1)
48,867,997
45,451,116

대손준비금 반영후 주당 조정이익 (단위: 원)
1,843
1,549

(주1) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 환입(전입액)을 당기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보 입
니다.

44-4 이익잉여금처분계산서

당기 및 전기 이익잉여금처분계산서(안)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기(예정)
전 기

I. 미처분이익잉여금

51,502,990,500

58,995,949,199

전기이월미처분이익잉여금
35,446,893

92,659,255

당기순이익
51,467,543,607

58,903,289,944

II. 임의적립금등의이입액

-

-

대손준비금
-

-

임의적립금
-

-

III. 이익잉여금처분액

51,421,415,623

58,960,502,306

배당금(주당배당금(률))

(당기:

450원(9%)
, 전기:400원(8%))

13,201,699,950

11,734,844,400

이익준비금
1,320,169,995

1,173,484,440

대손준비금
2,599,545,678

13,452,173,466

임의적립금
34,300,000,000

32,600,000,000

IV. 차기이월미처분이익잉여금

81,574,877

35,446,893

상기 이익잉여금의 당기 처분예정일은
2019년 3
월
15
일이
며, 전기 처분확정일은
2018년 3월 15일입니다.

45. 주당이익

당사는 보통주의 기본주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 

45-1 당기 및 전기 중 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 기
전 기

당기순이익
51,467,543,607
58,903,289,944

가중평균유통보통주식수(단위: 주)
29,337,111
29,337,111

주당순이익
1,754
2,008

당기와 전기는 유통주식수에 변동이 없었으므로 가중평균유통주식수는 발행주식수와
동일합니다.

45-2 당기말 및 전기말 현재 희석효과가 있는 잠재적 보통주는 없습니다.

46. 현금흐름표

46-1 현금및현금성자산의 정의

현금흐름표상의 현금및현금성자산은 주석 2 및 4에서 설명하고 있는 현금및현금성자산입니다. 

45-2 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 이자수익, 이자비용, 배당금수익 및 법인세비용 관련 현금흐름을 직접법으로 작성하였고 그 외는 간접법으로 작성하였습니다. 다음은 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 사항입니다.

(단위 : 천원)

구 분
당 기
전 기

건설중인자산의 유형자산 대체
4,105,005
1,975,473

건설중인자산의 무형자산 대체
1,763,840
3,887,185

종업원급여재측정요소의 변동
1,391,831
19,884

매도가능금융자산평가손익의 변동
-
12,286,829

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
평가손익의 변동
4,870,926
-

47. 주요약정사항 

47-1 원화대출약정

당기말 현재 당사가 제공하고 있는 원화대출약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

회사명
관련 프로젝트
약정금액
미사용한도

원화대출약정 :

프레스티지아이비제이차㈜
동탄 메타폴리스 쇼핑몰
660
660

일산한류월드워너원㈜
일산 한류월드 상업시설 개발사업
70
70

세운리파제이차㈜
세운 6-3-1,2 구역 도시환경정비사업 PF 리파이낸싱
750
750

실버플러스제일차㈜
시흥 은계지구 상업시설 개발사업
127
127

리아스톤㈜
부산 오시리아 관광단지 상업시설
138
138

프레스티지돈의문제사차㈜
돈의문 오피스 개발사업
70
70

신항스톤㈜
부산 신항만 오피스텔 선순위
191
191

도룡프로젝트제이차㈜
대전 도룡지구 오피스텔/상가
150
150

힐스톤제일차㈜
용인 투스카니힐스 NPL담보대출
334
334

포스톤제일차㈜
군포 스마트타운 지식산업센터
135
135

몬드제일차㈜
광주 역동 오피스텔 신축사업
340
340

메이헤른제사차㈜
SK E&S 신종자본증권 유동화
330
330

송도타임스퀘어제일차
송도국제신도시 8-21,22 복합상업시설 개발사업
400
400

에이치스카이제일차㈜
싱가폴항공 중순위 Fund 사모사채
93
93

프레스티지에일린제일차㈜
대구 수성 범어동 공동주택 개발사업
605
605

씨플러스제일차㈜
해운대 생활형숙박시설 개발사업
200
200

에이치일백로지스㈜
블랙스톤 보유 물류센터 담보
50
50

큰희망제일차㈜
CJ CGV 신종자본대출 유동화
220
220

DK프로젝트제일차㈜
세종3-1 C3-13 상업복합시설 개발사업
340
340

지에프제일차㈜
부산 해운대 우동 주상복합 개발사업
91
91

글로벌디에이치제일차㈜
DHL B77 항공기 지분투자
155
155

블루팔레트㈜
JB우리캐피탈 ABS 유동화
172
172

제니스퀘어㈜
흥국화재 후순위채 유동화
305
305

글로벌디에이치제이차㈜
Emirate 항공기 후순위펀드 유동화
31
31

프레스티지하이브리드제일차㈜
South Field Energy 발전소 PF 사모사채 인수확약
385
385

합 계
6,342
6,342

47-2 금융기관과의 약정사항 

당기말 현재 당사가 타금융기관으로부터 제공받는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

약정사항
금융기관
한도액

일중당좌대출
우리은행
240

신한은행
250

어음거래약정
한국증권금융
1,000

기관운영자금대출약정
1,600

일중자금거래약정
2,000

담보금융지원대출약정
1,800

합 계
6,890

48. 우발부채 및 소송사건 

당기말 및 전기말 현재 소송에 계류중인 주요한 사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
소송의 내용
당기말
전기말

건수
소송가액
건수
소송가액

피 고(주1)
손해배상 청구 등
8
37,059,228
5
15,019,509

원 고
손해배상 청구 등
5
67,127,694
5
1,671,727

(주1) 당기말 현재 피고로 계류중인 소송사건 중 2건에 대해 각각 1,817,988천원의 소송충당부채와 481,924천원의 손실충당부채를 계상하고 있습니다..

가. 위험관리정책에 관한 사항
 (1) 위험관리 조직 및 정책
 ㄱ. 위험의 개념
 - 미래의 불확실성으로 회사에 불리한 결과 또는 손실이 발생할 가능성을

의미하는 것으로 시장, 신용, 유동성 등의 재무리스크와 운영, 법률, 평판 등

의 비재무 리스크를 말한다.

ㄴ. 위험관리조직 및 관리체계
 ① 이사회 : 리스크관리조직의 최상위 기구
 - 리스크관리조직의 최상위 기구로 리스크관리에 대한 최종적인 책임과
 권한을 갖고 있음.
 ② 리스크관리위원회(이하 '위원회')
 - 리스크에 대한 종합 정책수립과 리스크의 총괄적인 감독기능을 수행하는 기구
 - 당기 1회 개최하는 것을 원칙으로 하며 단, 필요한 경우 위원장 또는 
 위원회 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 · 당사 리스크관리 정책, 전략 및 리스크관리 중장기 종합계획 수립
 · 당사가 부담 가능한 총위험 수준의 결정
 · 당사 총투자한도 또는 손실허용한도의 승인
 · 리스크관리규정의 제정 및 개정
 · 위원회 부속기구의 위원 선임
 ③ 리스크관리협의회(이하 '협의회')
 - 위원회의 리스크 관리업무를 효율적으로 수행하기 위한 부속기구
 - 위원회의 요구가 있거나 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·리스크관리 지침의 제정 및 개정
 ·위기상황 대처방안(Contingency Plan)수립
 ·적정 재무건전성비율 유지기준 설정 및 미달시 대응전략 수립
 ·리스크관리 전산시스템 도입 및 구축 승인
 ·Book별 리스크한도 및 부문별·유형별 리스크한도 설정 및 예외한도 승인
 ·10억원(단기 및 시장성인 경우 20억원)이상의 자기자본투자건에 대한 심의 및 의결
 ·신상품 도입(장외파생상품 제외)에 따른 심의 및 의결
 ·기타 위원회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ·부속기구 위원선임에 관한 사항
 ④ 장외파생상품 심의위원회
 - 장외파생상품 심의를 위하여 고도의 전문성이 요구되는 분야에 대하여 위원회 및 협의회를 대신하여 심의 의결하고 그 결과를 위원회 및 협의회에 보고하여 리스크의사결정과정을 보좌하는 기구
 - 협의회의 요구가 있거나 협의회 위원장이 필요하다고 인정하는 경우 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 · 장외파생상품 거래관련 리스크관리지침의 부속기준 제정 및 개정
 · 장외파생상품 신규상품 및 신규거래의 승인
 · 기타 장외파생상품 거래관련 리스크관리 사항
 ⑤ 리스크관리실무협의회
 - 협의회에서 위임한 리스크관리 부분에 대해 심의, 의결과정을 통해 리스크
 의사 결정 과정을 보좌하는 기구
 - 실무협의회 의장 또는 위원 2인 이상의 발의로 수시로 개최함.
 - 주요 업무
 ·일정규모이하 기업공개(IPO), 공모증자, 회사채 등의 총액인수 및 이에 준하는 인수업무의 리스크 통제
 ·위탁영업점 신용공여위험 관리 및 통제
 ·리스크관리 절차에 관한 기준에 의거 PI 투자건에 대한 심의
 ·협의회가 정한 범위이내에서의 리스크관리절차에 관한 기준에 의거
 일시적인 한도초과 승인

·리스크관리 제지침 관련 기준에 대한 제정 및 변경승인
 ·기타 위원회 및 협의회가 위임한 리스크관리 관련 사항
 ⑥ 리스크관리팀
 - 리스크관리업무 실무 총괄 (리스크관리규정을 기준으로 실질적인 위험관리,
 통제 및 보고 업무 수행)
 - 주요 업무
 ·개인별, 팀별, 거래상품별 거래한도의 관찰 및 보고
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 산정
 ·순자본비율 및 자산부채비율의 증감시 원인분석 및 보고
 ·리스크관리현황 보고서 작성, 보고
 ·리스크관리시스템의 운용
 ·리스크관리를 위한 위험측정, 평가모델의 조사, 개발
 ·리스크관리규정 위반시의 보고 및 제재 건의
 ·기타 위험관리업무와 관련하여 위원회로부터 지시받은 업무
 
 (2) 신용위험관리
 ㄱ. 개념
 - 신용위험은 거래상대방 위험이라 부르며, 거래상대방의 신용이나 재무상황
 악화 등으로 계약불이행이 발생하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함. 
 ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 신용사건으로 당사에 미치는 경제적 손실 또는 기대이익의 상실 
 가능성이 있는 회사 전체 업무영역의 거래상대방과 노출포지션을 대상으로 
 함.
 - 개인별/회사전체 신용공여금 한도 설정, 관리
 - 보유가능 채권(CP) 등급 설정, 관리
 - 금융투자업규정의 표준방식에 의한 거래상대방위험액 일일 산출 보고

- 일일 신용공여금 변동 현황 체크

- 전산시스템 구축 : 09년 12월 신용리스크관리 전산 시스템을 개발하였고,
 이를 통해 신용위험 관리 및 기업 신용등급 평가를 통한 선진적 리스크 관리체제 를 구축하고 있음.

(3) 시장위험관리

ㄱ. 개념
 - 주가, 금리, 환율 등의 시장변동에 따라 운용중인 자산의 가치가 하락하여 당사 가 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법

- 관리대상 : 시장요인의 변동으로 인하여 가치가 변동하는 자산 및 부채, 동 자산 및 부채를 운용하는 업무를 대상으로 함.

- 전산시스템 구축 : 08년 12월 시장리스크관리 전산 시스템을 개발하였고 이를 통해 일일 리스크 현황 및 Stress test, 한도관리를 통한 선진적인 리스크관리 체제를 구축하고 있음.

- 상품별/팀별/개인별 운용한도, 손실한도 등 설정, 관리

- 자산운용관련 손익 및 포지션의 일일 측정, 보고

- 금융투자업규정의 표준방식에 의한 시장위험액 일일 산출 보고

(4) 유동성위험관리
 ㄱ. 개념

- 기한이 도래하여 지급의무를 이행하지 못할 경우에 발생하는 잠재적 위험으로, 자산과 부채의 만기불일치 또는 자산을 정상적인 가치로 처분하기 어려운 상 황이 도래하여 회사가 입을 수 있는 손실을 의미함.

ㄴ. 관리방법
 - 관리대상 : 재무상태표상의 자산항목과 부채항목
 - 일일 자금조달/운용현황 체크
 - 비상위기대책 수립, 관리
 - 자산부채비율 100%이상 유지 및 현금화 가능자산 우선순위 부여

49-1 신용위험

49-1-1 당기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말

금융자산:

현금및예치금(주1)
262,232,944

당기손익-공정가치 측정 금융자산(주2)
3,564,366,057

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(주3)
880,998,600

파생상품자산
83,715,385

대출채권(주4)
420,965,828

기타상각후원가 측정 금융자산
120,337,027

소 계
5,332,615,841

지급보증 및 약정사항

원화대출약정
634,200,000

합 계
5,966,815,841

(주1)
현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. 

(주2)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품 및 집합투자증권은 제외한 금융상품입니다.
(주3) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품은 제외한 금융상품입니다.
(주4)
대출채권에 대해서는 당사의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다.

49-1-2 전기말 현재 금융상품과 관련하여 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

금융자산:

현금및예치금(주1)
171,314,783

당기손익인식지정금융자산
119,475,401

단기매매금융자산(주2)
4,206,027,875

매도가능금융자산(주3)
801,949,648

파생상품자산
65,894,593

대출채권(주4)
429,109,871

기타대여금및수취채권
124,825,914

소 계
5,918,598,085

지급보증 및 약정사항

유동성공여약정
50,500,000

원화대출약정
556,500,000

지급보증
-

소 계
607,000,000

합 계
6,525,598,085

(주1) 현금및예치금 중 현금으로 분류된 보유 현금과 요구불예금을 제외한 금융상품입니다. 
(주2) 단기매매금융자산 중 주식 및 집합투자증권과 같은 지분상품은 제외한 금융상품입니다. 
(주3) 매도가능금융자산 중 지분상품은 제외한 금융상품입니다.
(주4) 대출채권에 대해서는 당사의 정책에 따라 채무자로부터 적정한 담보를 제공받고 있습니다.

49-1-3 당기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당기말

12개월
기대신용손실 측정대상
전체기간 기대신용손실
측정 대상
신용손상
모형 적용 
대상
기대신용
손실 미산출 
대상
합계

손상 미인식
손상 인식

상각후원가 측정 금융자산

대출채권

Stage1
416,687,368
-
-
-
-
416,687,368

Stage2
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
17,182,290
-
17,182,290

소계
416,687,368
-
-
17,182,290
-
433,869,658

기타금융자산

Stage1
36,271,835
-
-
-
-
36,271,835

Stage2
-
-
-
-
-
-

Stage3
-
-
-
423,642
-
423,642

소계
36,271,835
-
-
423,642
-
36,695,477

합계
452,959,203
-
-
17,605,932
-
470,565,135

당기말 현재 대출채권의 신용건전성은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
대출채권
기타금융자산

Stage1
416,687,368
36,271,835

Stage2
-
-

Stage3
17,182,290
423,642

49-1-4 전기말 현재 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

연체 및 손상되지 않은 대출채권
424,134,423

연체되었으나 손상되지 않은 대출채권
-

손상된 대출채권
28,030,544

총 액
452,164,967

차감 : 손상에 대한 충당금
(23,055,096)

순 액
429,109,871

49-1-5 전기말 현재 개별적으로 손상된 대출채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
전기말

매입대출채권
7,543,423

사모사채
6,228,613

기타대출채권
13,969,693

대지급금
288,815

합 계
28,030,544

49-1-6 당기말 및 전기말 현재 Standard & Poor's의 등급 혹은 이와 동일한 등급에 기초한 외부등급으로 분류된 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

무위험등급
1,556,167,605
1,436,187,678

AAA
1,010,377,650
1,345,092,425

AA+
199,706,528
279,330,918

AA0
469,426,188
658,854,997

AA-
499,200,658
270,103,170

A+
259,827,666
412,641,551

A0
177,862,764
314,911,497

A-
112,519,095
200,599,767

BBB+
-
-

BBB0 ~ B-
-
-

CCC이하
900,920
545,243

무등급
13,308,086
2,486,419

합 계
4,299,297,160
4,920,753,665

49-2 유동성위험

당사의 금융부채 중 만기분석 대상은 영업활동과 밀접한 당기손익인식지정금융부채,차입부채 및 파생상품부채입니다. 예수부채, 기타금융부채 등은 금융부채 특성상 만기분석 관리대상에서 제외하였습니다.

당기말 및 전기말 현재 금융부채의 지급시기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 천원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

당기손익-공정가치
 측정 금융부채
403,034,810
76,904,248
110,076,114
403,953,279
270,829,285
82,383,614
1,347,181,350

차입부채
2,328,980,774
601,416,715
117,532,250
125,068,855
23,844,000
136,950,250
3,333,792,844

파생상품부채
1,047,518
54,966
368,055
1,265,543
55,283,663
68,217
58,087,962

합 계
2,733,063,102
678,375,929
227,976,419
530,287,677
349,956,948
219,402,081
4,739,062,156

<전기말>
(단위 : 천원)

구 분
1개월 이내
1개월 초과 
3개월 이내
3개월 초과 
6개월 이내
6개월 초과 
12개월 이내
12개월 초과 
5년 이내
5년 초과
합 계

단기매매금융부채
429,680,667
-
-
-
-
-
429,680,667

당기손익인식 
 지정금융부채
98,650,226
221,293,246
140,420,193
759,157,613
162,534,110
82,347,948
1,464,403,336

차입부채
3,106,293,198
71,901,250
2,064,009
2,943,250
83,126,000
-
3,266,327,707

파생상품부채
4,986,749
2,284,028
7,665,897
17,751,107
17,446,797
2,172,725
52,307,303

합 계
3,639,610,840
295,478,524
150,150,099
779,851,970
263,106,907
84,520,673
5,212,719,013

(주1) 주석 47-1에서 설명하는 있는 원화대출약정은 당사가 미래에 지급할 가능성이 있는 최대금액입니다. 당기말 현재 당사는 과거의 경험과 관련 거래약정의 특성을 고려할 때 실제 지급액은 약정액보다 적을 것으로 예상되며, 실제 지급시기와 실행가능성은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

49-3 시장위험

트레이딩 포지션에 대한 시장위험 노출을 관리하고 측정하는 주된 방법은 위험기준가치평가(Value at risk, 이하 VaR)으로서, VaR는 보유기간동안 시장의 불리한 변동이 현행 포트폴리오에 미치게 될 잠재적 손실을 통계기법에 기반하여 추정하는 방법입니다. 

VaR(Value at Risk)는 주식가격, 금리, 환율과 같은 Risk factor의 변동에 따른 일정보유기간(250일) 동안 일정한 신뢰도 수준에서 보유 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대손실액으로 당사는 한도의 설정 및 관리의 기준이 되는 VaR를 산출함에 있어 1차 도함수를 이용하는 Delta-Normal Method에 추가적으로 2차항을 도입한 Delta-Gamma Method를 기준으로 사용합니다.

250 영업일의 측정기간으로 단순가중평균(MA)을 활용하여 산출한 변동성에 99% 신뢰수준의 1영업일을 기준으로 VaR를 산출하고 있으며, 정규분포를 가정하여 산출하는 것에 따른 한계점을 보완하기 위하여, 예외적이기는 하나 발생개연성이 충분히 있는 사건에 대한 당사의 잠재적 취약성을 측정하기 위한 시나리오분석 및 Stress Test를 실시하고 있습니다.

당기 및 전기의 매매대상 금융상품에 대한 VaR 수준은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
9,201
14,063
16,284
11,530
13,105

주식가격위험
2,868
5,708
7,861
634
2,005

당사 전체
12,069
20,733
23,872
13,626
16,587

분산효과
이자율위험
8,229
13,318
15,132
11,141
12,369

주식가격위험
1,877
5,057
6,850
315
1,656

당사 전체
10,577
19,830
22,622
13,008
15,838

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
972
745
1,152
389
736

주식가격위험
991
651
1,011
319
349

당사 전체
1,492
903
1,250
618
749

<전기>
(단위 : 백만원)

구 분
기 초
평 균
최 고
최 저
기 말

분산효과 반영전 VaR
이자율위험
8,186
10,579
14,115
9,050
9,201

주식가격위험
10,674
4,996
5,909
2,770
2,868

당사 전체
18,860
15,572
19,750
11,995
12,069

분산효과
이자율위험
7,678
9,639
12,604
8,229
8,229

주식가격위험
9,549
3,787
4,078
1,725
1,877

당사 전체
17,928
14,032
17,793
10,577
10,577

분산효과 반영후 VaR
이자율위험
508
940
1,511
643
972

주식가격위험
1,125
1,208
1,830
991
991

당사 전체
931
1,540
1,957
1,254
1,492

49-4 적정자본관리

당사는 자본의 적정성을 확보하고 관련 감독 규정을 준수하기 위하여 금융투자업규정 및 동규정의 시행세칙에 따라 순자본비율을 산출하여 내부자본의 적정성을 평가하여 관리하고 있습니다.

금융감독원은 금융투자업자의 자본적정성 유지를 위해 순자본비율을 100%이상 유지하도록 규제하고 있으며, 순자본비율이 일정수준에 미달한 금융투자업자에 대하여는 경영개선 조치를 취하고 있습니다.

49-4-1 다음은 당사의 당기말 현재 순자본비율에 관한 내역입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
내 역

당기말
전기말

영업용순자본(A)
836,411

686,216

총위험액(B)
252,660

241,337

필요유지자기자본(C)
127,400

127,400

순자본비율( = (A - B) / C × 100 )
458.20%
349.20%

50. 신탁계정

당기말 및 전기말 현재 당사의 감사 또는 검토받지 않은 신탁형태별 재무정보는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
3,933,397
460,156
-
4,393,553

지분증권
4,001
-
-
4,001

채무증권
294,341
-
-
294,341

외화채권
99,482
-
-
99,482

집합투자증권
1
200,249
-
200,250

기업어음증권
2,589,140
-
-
2,589,140

발행어음
-
2,497
-
2,497

파생결합증권
10,000
605,242
-
615,242

환매조건부채권
130,700
39,636
-
170,336

기타자산
44,036
4,196
21,823
70,055

자산 합계
7,105,098
1,311,976
21,823
8,438,897

부채
51,056
44,920
-
95,976

신탁원본
7,054,042
1,267,056
21,823
8,342,921

부채와신탁원본 합계
7,105,098
1,311,976
21,823
8,438,897

<전기말>
(단위 : 백만원)

구 분
특정금전신탁
퇴직연금신탁
재산신탁
합 계

자산 :

현금및예치금
3,104,305
386,435
-
3,490,740

지분증권
5,477
-
-
5,477

채무증권
871,398
-
-
871,398

외화채권
93,677
-
-
93,677

집합투자증권
-
127,089
-
127,089

기업어음증권
2,162,860
-
-
2,162,860

발행어음
-
2,834
-
2,834

파생결합증권
10,000
559,106
-
569,106

대출채권
145,005
-
-
145,005

기타자산
40,598
3,573
22,775
66,946

자산 합계
6,433,320
1,079,037
22,775
7,535,132

부채
142,103
40,072
-
182,175

신탁원본
6,291,217
1,038,965
22,775
7,352,957

부채와신탁원본 합계
6,433,320
1,079,037
22,775
7,535,132

51. 영업부문 

당사의 영업부문별 경영성과 및 재무상태는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위 : 천원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
79,549,738
85,832,196
165,381,934

순이자수익
50,787,416
4,536,473
55,323,889

유가증권평가및처분손익
(14,537,871)
1,646,763
(12,891,108)

순기타수익
(3,148,430)
3,635,956
487,526

판매관리비
(100,157,891)
(38,976,557)
(139,134,448)

영업이익
12,492,962
56,674,831
69,167,793

영업외손익
1,108,924
(38,814)
1,070,110

법인세비용
(3,666,505)
(15,103,854)
(18,770,359)

당기순이익
9,935,381
41,532,163
51,467,544

자산
5,685,130,223
174,982,811
5,860,113,034

부채
5,021,893,068
4,453,144
5,026,346,212

순자본
663,237,155
170,529,667
833,766,822

<전기>
(단위 : 천원)

구 분
자산관리부문
기업금융부문
합 계

순수수료수익
70,645,169
57,635,206
128,280,375

순이자수익
55,723,836
3,969,275
59,693,111

유가증권평가및처분손익
(16,835,878)
1,723,735
(15,112,143)

순기타수익
32,553,894
1,705,049
34,258,943

판매관리비
(108,816,727)
(20,341,536)
(129,158,263)

영업이익
33,270,294
44,691,729
77,962,023

영업외손익
(755,158)
153,343
(601,815)

법인세비용
(7,791,798)
26,248,716
18,456,918

당기순이익
24,723,338
34,179,952
58,903,290

자산
6,173,611,296
206,398,556
6,380,009,852

부채
5,584,883,280
3,820,320
5,588,703,600

순자본
588,728,016
202,578,236
791,306,252

각 부문항목의 금액은 보고부문의 성과평가를 위하여 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 각 부분항목의 금액은 모두 국내지역에서 100% 발생한 금액입니다.

52. 각주사항 

당사는 유가증권거래와 관련하여 고객으로부터 예탁받은 각종 예수유가증권과 자기거래와 관련된 파생상품 등을
금융투자업규정
시행세칙에 따라 각주표시하고 있는 바 평가기준은 다음과 같습니다.

구 분
평가기준

가. 예수유가증권

위탁자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

저축자유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

수익자유가증권
매도기준가격

기타예수유가증권
공정가액(공정가액이 없는 경우 액면가액)

나. 파생상품계약내역
미결제약정의 약정수량에 기초자산의 계약금액

다. 대차유가증권

차입유가증권
대차거래와 관련하여 차입한 증권(매도유가증권은 제외)을 종류별로 재무상태표일 현재의 시가

라. 대손상각채권
금융기관채권대손인정업무세칙(제8조)에 의하여 상각처리한 채권의 잔액

당사의 예수유가증권, 파생상품거래, 대차유가증권 및 대손상각채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당기말
전기말

1. 예수유가증권
42,205,121,991
44,412,715,736

가. 위탁자유가증권
31,255,422,724
35,316,352,025

나. 저축자유가증권
1,279,061
1,539,796

다. 수익자유가증권
10,948,420,206
9,094,823,915

2. 파생상품거래내역
6,529,112,657
4,287,243,608

가. 장내파생상품
1,017,146,685
637,347,979

이자율관련
1,017,146,685
482,976,581

주식관련

154,371,398

나. 장외파생상품
5,511,965,972
3,649,895,629

이자율관련
4,108,600,000
2,416,600,000

통화관련
106,916,891
117,786,198

주식관련
436,466,793
655,508,983

신용관련
859,982,288
460,000,448

3. 대차유가증권
646,945,784
653,978,148

가. 대여유가증권
51,435,709
43,611,020

나. 차입유가증권
595,510,075
610,367,128

4. 대손상각채권
29,396,521
18,169,619

가. 매입대출채권
14,256,577
14,256,577

나. 기타대출채권
10,000,000
-

다. 신용공여금
626,618
626,618

라. 미수금
1,259,187
479,159

마. 미수이자
2,499,702
2,341,644

바. 대지급금
754,437
465,621

53. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

당사는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융상품의 측정 범주와 종류

1) 당사의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융자산의측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)

계정과목
금액
계정과목
금액

단기매매금융자산-채무증권
4,120,807
당기손익- 공정가치 측정
 금융자산
4,120,807

단기매매금융자산-지분증권
65,331
65,331

단기매매금융자산-기타
85,221
85,221

당기손익인식지정금융자산
119,475
119,475

매도가능금융자산-채무증권
799,946
당기손익- 공정가치 측정
 금융자산
2,486

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산
797,460

매도가능금융자산-지분증권
198,480
당기손익-공정가치 측정
 금융자산
105,091

기타포괄손익-공정가치 측정 
 금융자산
93,389

매도가능금융자산-기타
2,003
당기손익-공정가치 측정 
 금융자산
2,003

대출채권
429,110
상각후원가 측정 금융자산
427,467

당기손익-공정가치 측정 
 금융자산
1,643

합 계
5,820,373
합 계
5,820,373

2) 당사의 최초 적용일 현재 기준서 제1039호와 제1109호에 따라 표시된 금융부채의측정 범주와 종류는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)

계정과목
금액
계정과목
금액

단기매매금융부채
429,681
당기손익-공정가치 측정 
 금융부채
429,681

당기손익인식금융부채
1,464,403
당기손익-공정가치 측정 지정
 금융부채
1,464,403

합 계
1,894,084
합 계
1,894,084

(2) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 금융자산의 변경된 범주별 분류는다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전기말
(기업회계기준서 제1039호)
당기초
(기업회계기준서 제1109호)

구분
금액
당기손익-공정가치
 측정 금융자산
당기손익-공정가치
 측정 지정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권
상각후원가 측정
금융자산
합계

금융자산

단기매매금융자산

채무증권
4,120,807
4,120,807
-
-
-
-
4,120,807

지분증권
65,331
65,331
-
-
-
-
65,331

기타
85,221
85,221
-
-
-
-
85,221

당기손익인식지정
 금융자산
119,475
119,475
-
-
-
-
119,475

매도가능금융자산

채무증권
799,946
2,486
-
797,460
-
-
799,946

지분증권
198,480
105,091
-
93,389
-
-
198,480

기타
2,003
2,003
-
-
-
-
2,003

대출채권
429,110
1,643
-
-
-
427,467
429,110

합 계
5,820,373
4,502,057
-
890,849
-
427,467
5,820,373

(3) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 상각후원가 측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 금융자산은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 상각후원가 측정 금융자산 이외의범주에서 상각후원가 측정 금융자산으로 후속 측정 범주를 변경한 항목은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산범주에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 재분류된 금융자산은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 기업회계기준서 제1039호 기준 대손충당금(충당부채)에서 기업회계기준서 제1109호 기준 대손충당금(충당부채)으로 조정된 내역은 없습니다. 단, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에 대한 기대신용손실을 기타포괄손익으로 반영하였습니다.

(7) 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일 현재 자본 항목에 미치는 영향

1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 인한 기타포괄손익 영향

(단위 : 백만원)

항목
기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)
128,684

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치
 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경
2,940

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에
 대한 기대신용손실 반영
384

법인세효과
(805)

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)
131,203

2) 이익잉여금 영향

(단위 : 백만원)

항목
기업회계기준서 제1109호 반영효과

전기말(기업회계기준서 제1109호 반영전)
268,497

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치
 측정 금융자산으로 후속 측정 범주의 변경
(2,940)

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권에
 대한 기대신용손실 반영
(384)

기타
(540)

법인세 효과
936

당기초(기업회계기준서 제1109호 반영후)
265,569

※ 기타 참고사항 
 : 상기 주석사항은 외부감사인의 최종 확정전 자료이며, 최종 확정된 주석사항은 2019년 3월 7일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

□ 정관의 변경

가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

-
-
-

- 해당사항 없음.

나. 그 외의 정관변경에 관한 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제4조 (공고 방법)

이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(
http://www.hmcib. com)에 게재한다. <생략>

제4조 (공고 방법)

이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(
https://www.hmsec.com)에 게재한다. <좌동>

홈페이지 주소 변경

제8조 (
주권의 종류)

이 회사가 발행할 주식의 종류는 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다.

제8조 (
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다

주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행 사항 반영

제11조 (명의개서대리인)

① ~ ② <생략>

③ 이 회사는 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고
주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행 또는 재교부, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④ <생략>

제11조 (명의개서대리인)

① ~ ② <좌동>

③ 이 회사는 회사의 주주명부 또는 그 부본을 명의개서대리인의 사무취급 장소에 비치하고
주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급하게 한다.

④ <좌동>

제12조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)

① 주주와 질권등록자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다.

② 외국에 거주하는 주주와 질권등록자는 대한민국 내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다.

③ 제1항 및 제2항의 변동이 생긴 경우에도 같다.

<삭제>

제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① ~ ② <생략>

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여
3월을초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다.

제13조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① ~ ② <좌동>

③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여
3개월을초과하지 않는 일정한 기간을 정하여 명의개서 등을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다.

문구 수정

제14조의2 (전환사채의 발행)

① ~ ④ <생략>

⑤ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후
1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 전환청구기간을 조정할 수 있다.

⑥ ~ ⑦ <생략>

제14조의2 (전환사채의 발행)

① ~ ④ <좌동>

⑤ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일후
1개월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 전환청구기간을 조정할 수 있다.

⑥ ~ ⑦ <좌동>

문구 수정

제15조 (신주인수권부사채의 발행)

① ~ ④ <생략>

⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후
1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 이 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

⑥ ~ ⑦ <생략>

제15조 (신주인수권부사채의 발행)

① ~ ④ <생략>

⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후
1개월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 이 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

⑥ ~ ⑦ <생략>

<신설>

제15조의2 (사채 및 신주인수권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행 사항 반영

제16조 (사채발행에 관한 준용규정)

제11조, 제12조의

규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제16조 (사채발행에 관한 준용규정)

제11조의 규정은 사채발행의 경우에 준용한다.

제17조 (소집시기)

① <생략>

② 정기주주총회는 매 사업연도 종료후
3월이내에 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

제17조 (소집시기)

① <좌동>

② 정기주주총회는 매 사업연도 종료후
3개월이내에 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.

문구 수정

제36조의3 (감사위원회의 직무)

① ~ ③ <생략>

④ 감사위원회는
외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

⑤ ~ ⑥ <생략>

제36조의3 (감사위원회의 직무)

① ~ ③ <좌동>

④ 감사위원회는
회사의 외부감사인을 선정한다.

⑤ ~ ⑥ <좌동>

주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정 내용 반영

제38조의2 (외부감사인의 선임)

이 회사는
주식회사의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한
감사위원회의 승인을 얻어 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나
외부감사인을 선임한 후 즉시 최근 주주명부폐쇄일의 주주에게 서면이나 전자문서에 의한 통지 또는 회사의 인터넷 홈페이지에 게재한다.

제38조의2 (외부감사인의 선임)

이 회사는
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률의 규정에 의한
감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임하며 그 사실을 선임한 사업년도 중에 소집되는 정기총회에 보고하거나
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령에서 정하는 바에 따라 주주에게 통지 또는 공고하여야 한다.

제40조의2 (중간배당)

① <생략>

② 제1항의 중간배당금은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은위원회의 결의가 있은 날로부터
1월이내에 지급한다.

제40조의2 (중간배당)

① <생략>

② 제1항의 중간배당금은 이사회 또는 이사회로부터 위임받은위원회의 결의가 있은 날로부터
1개월이내에 지급한다.

문구 수정

부칙

<신설>

부칙

1. (시행일) 이 정관은 2019년 3월 15일부터 시행한다. 다만, 제8조, 제11조 제3항,제12조, 제15조의2 및 제16조 개정사항은 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률이 시행되는 날부터 시행한다.

□ 이사의 선임

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

김상철
1969.04.16
사내이사
-
이사회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

김상철
현대차증권 재경실장
2015 : 현대자동차 재무관리실장
2016~2018 : 현대자동차 HMMA 재경 담당
없음

□ 감사위원회 위원의 선임

(감사위원회 위원이 되는 사외이사의 선임)

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부

후보자성명
생년월일
사외이사
후보자여부
최대주주와의 관계
추천인

고중식
1955.01.17
사외이사
-
임원후보추천위원회

총 ( 1 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
약력
해당법인과의
최근3년간 거래내역

고중식
현대차증권 사외이사
2007~2009 : 금융감독원 회계감독2국장
2009~2012 : KTB투자증권(주) 상근감사위원
2013~2016 : 서연이화(주) 사외이사
없음

※ 기타 참고사항
 - 본 안건은 [금융회사의 지배구조에 관한 법률] 제19조에 의거하여 당사 제65기 정기주주총회에서 제4호
'감사위원이 되는 사외이사 선임의 건'으로 상정될 예정임.

- 감사위원이 되는 사외이사 후보자 고중식 : 재선임(임기 : 1년)

□ 이사의 보수한도 승인

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

구 분
전 기
당 기

이사의 수(사외이사수)
5 ( 3 )
5 ( 3 )

보수총액 내지 최고한도액
40억원
40억원

※ 참고사항

해당사항 없음