BNK금융지주 — 투자설명서 (20190219)
제출인: BNK금융지주

투자설명서
1.5
(주)BNK금융지주

투 자 설 명 서

2019년 02월 19일

주식회사 BNK금융지주

(주) BNK금융지주 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

금 일천억원(\100,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :

2019년 02월 19일

2. 모집가액 :

금 일천억원(\100,000,000,000)

3. 청약기간 :

2019년 02월 20일

4. 납입기일 :

2019년 02월 20일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :

해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주) BNK금융지주 → 부산시 남구 문현금융로 30
메리츠종금증권(주) - 서울시 영등포구 국제금융로 6길 15 
한국투자증권(주) - 서울시 영등포구 의사당대로 88
(주)BNK투자증권 - 부산광역시 부산진구 새싹로 1
부국증권(주) - 서울시 영등포구 국제금융로 6길 17

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

메리츠종금증권 주식회사

【 투자결정시 유의사항 】

[ 투자결정시 유의사항 ]

1. 본 금융상품은
일반적인 무보증 회사채와는 다르며
, 다음과 같은
투자위험
이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다. 

① 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(부실금융기관 지정)
에 해당되면 투자자는
원금 및 이자 전액을 영구적으로 상환받지 못합니다.

② 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(규정 제34조부터 제36조까지, 제38조)에 해당
되면 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지됩니다. 또한
발행회사는 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고 있습니다.

③ 본 금융상품은 영구채이므로 유동성 위험이 높습니다.

④
중도상환에 대한 권리는 발행회사에게만 있으며
, 중도상환 여부는 전적으로 발행회사가 자율적으로 결정합니다. 본 금융상품은
발행 후 일정기간(5년)이내에 중도상환 되지 않습니다.

⑤
투자자
는
어떠한 경우
(중도상환 조건이 있는 경우 포함)에도
중도상환을 요구할 수 없습니다.

⑥ 본 금융상품은 예금 및 일반채권, 조건부자본증권 후순위채보다 변제순위가 후순위입니다.

2. 본 금융상품은
예금자보호 대상이 아니므로
투자자는 유념하시기 바랍니다. 

3.

본 금융상품은 한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주) 로부터
AA- 등급
을 부여받았습니다. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라
추가적인 변동 가능성이 존재
하므로 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다. 

4. 투자판단시
증권신고서
와
투자설명서
를 반드시 참고하시기 바랍니다. 

5. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며, 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 

6. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자 의사결정시 발행회사뿐만 아니라, 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인_투자설명서20190219_09130881.jpg
대표이사등의 확인_투자설명서

【 본 문 】

1_본문-지분증권,채무증권,증권예탁증권,투자계약증권의경우

요약정보

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

다음의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, III. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

투자자분들께서는 본 증권신고서 내용의 이해를 위해 아래에 기재된 [주요 용어정리]를 이용하시기 바랍니다.

[주요 용어정리]

주요용어
정 의

순이자마진
(NIM)
은행의 모든 금리부자산의 운용결과로 발생한 은행의 운용자금 한 단위당 이자순수익(운용이익률)을 나타내는 개념으로 은행의 수익률을 나타내는 지표입니다. 이자자산순수익(이자수익자산 운용수익-이자비용부채 조달비용)을 이자수익자산의 평균잔액으로 나누어 계산

총자산이익율
(ROA)
은행의 총자산에 대한 당기순이익 비율로서 특정금융 기관이 보유자산 대출, 유가증권 운영 등 총자산을 얼마나 효율적으로 운용했느냐를 알 수 있는 지표이며 세금차감 후 순이익을 평균 총자산으로 나눈 값. 총자산은 보통 취득원가에서 감가상각비를 차감한 가치로 평가하여 기말자산과 기초자산의 평균을 사용

자기자본수익율
(ROE)
은행의 자기자본에 대한 당기순이익 비율로서 특정금융 기관이 주주지분인 자기자본을 바탕으로 얼마나 효율적으로 수익을 창출하는지 알 수 있는 지표입니다. 일반적으로 (조정)당기순이익을 자기자본의 평균 잔액으로 나누어 산출하며, 총부채를 차감하기에 ROA와 달리 ROE에는 레버리지 효과가 반영되어 있음

고정이하여신비율
은행의 총여신중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표입니다. 총여신은 은행계정, 신탁계정 및 종금계정의 여신합계액중 은행간 대여금 등을 제외한 여신으로서 구체적으로는 은행업감독업무시행세칙 <별표 12>의 무수익여신산정대상 여신을 말하며, 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류 기준에 따라 분류("정상", "요주의", "고정", "회수의문", "추정손실"의 5단계로 분류)한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말함

D-SIB
(국내 시스템적 
중요 은행 및 
중요 은행지주회사)
금융위원회가 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정에 따라 매년 은행의 규모, 다른 금융회사와의 연계성 등 국내 금융시스템에 미치는 영향력(시스템적 중요도)을 고려하여 선정하는 은행 및 은행지주회사입니다. 금융위원회는 2018년 및 2019년도 시스템적 중요 은행지주회사로 (주)신한금융지주, ㈜하나금융지주, ㈜KB금융지주, 농협금융지주㈜를 선정하였고, 시스템적 중요 은행으로 ㈜우리은행, ㈜신한은행, ㈜제주은행, ㈜KEB하나은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜를 선정하였습니다. 금융위원회는 바젤위원회의 권고에 따라 2016년부터 국내 시스템적 중요은행을 선정하고 추가자본(1%)을 2016년부터 4년간 매년 1/4씩 (매년 0.25%) 단계적으로 부과합니다. 이에따라 2018년에는 D-SIB에 추가자본 0.75%(2019년부터 추가자본 1%) 적립 의무가 부과 됩니다. 참고로 2016년 제도 도입 이후 4년간 동일한 은행 및 은행지주가 D-SIB으로 선정

기본자본비율
은행이 보유한 위험가중자산 대비 기본자본의 비율로, 은행의 실질 자본건전성을 판단할 수 있도록 총자본(자기자본)에서 보완자본을 제외하고 산출한 지표를 말합니다. 기본자본이란 영구적 자본인 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등만을 의미하며 보통주자본과 기타기본자본의 합으로 이루어 짐

보완자본
기본자본과 함께 BIS 기준 자기자본비율의 분자인 자기자본을 형성하며, 전형적인 자기자본은 아니지만 자기자본에 포함될 수 있는 정당하고 중요한 성격을 갖고 있다고 인정되는 항목으로 후순위채권 등 부채 성격을 지닌 자본이 포함

보통주자본비율
은행의 보통주 자본을 위험가중자산으로 나눈 비율

위험가중자산
자기자본비율 산출시 분모에 해당하는 자산부분으로 대차대조표상의 자산계정의 단순합이 아니라 은행의 실질적인 리스크를 반영하기 위해 각 자산에 각 위험 노출정도를 반영한 위험가중치를 적용해 산출한 액수를 합산한 금액

총자본비율
은행이 보유한 위험가중자산 대비 총자본(자기자본)의 비율로 은행의 자본건전성을 가늠하는 지표이며, 국제은행결제(BIS)기준 자기자본비율 또는 BIS자본비율로도 칭함.총자본은 기본자본과 보완자본을 합산하여 산출

주택담보대출비율
(LTV)
담보가치 대비 대출금액 비율을 의미하는 것으로 담보대출을 취급하는 하나의 기준이며 일반적으로 은행이 주택을 담보로 대출을 해줄 때 적용하는 담보가치 대비 최대 대출가능 한도

총부채상환비율
(DTI)
차주의 금융부채 원리금 상환액이 소득에서 차지하는 비율을 의미하는 것으로 담보대출을 취급하는 하나의 기준이며, 대출채권의 원리금 상환은 1차적으로 차주의 소득에 의해 이루어져야 하므로, 금융기관은 주택담보대출 취급시 차주의 소득에 근거한 채무상환능력을 반영하기 위해 총부채상환비율을 고려함

총체적상환능력 심사
(DSR:Debt Service Ratio)
신규 및 기존 대출의 연간 원리금상환액을 연간 소득으로 나눈 값으로, 차주의 상환능력을 심사하는 지표로 활용됩니다. DSR 산정 기준 부채에는 주택담보대출, 신용대출, 학자금대출, 할부금, 마이너스통장 등이 모두 포함

유동성커버리지비율
(LCR)

단기 유동성커버리지비율은 30일간의 잠재적인 유동성 위기상황에 대처할 수 있도록 제약조건이 없이 활용 가능한 고유동성자산을 충분히 보유토록 한 지표

순안정자금조달비율
(NSFR: Net Stable Funding Ratio)
금융기관자산부채구조에 내재된 유동성위험을 보완하기 위해 1년 내 유출 가능성이 큰 부채 규모를 충족할 수 있는 장기 안정적 조달자금을 금융회사가 충분히 확보하고 있는지를 나타내는 비율

채권자손실분담
(Bail-in)
부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(Bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것

구제금융
(Bail-out)

은행이 부도가 나면 대규모 공적자금 등 외부 자금을 조성해서 정상화시키는 것으로, 우리나라가 1998년 은행권의 대규모 부실로 국제통화기금(IMF)이 혹독한 조건을 전제로 구제금융을 제공한 경우가 베일아웃의 전형 임

행정쟁송

넓은 뜻으로는 행정기관에서 심판하는 행정심판과 법원에서 심판하는 행정소송의 2가지를 포함하나, 좁은 뜻으로는 행정심판만을 의미. 행정심판은 이의신청·재심사청구, 재결의 신청 또는 심판청구 등에 대하여 행정기관(처분청 또는 상급기관) 또는 행정부 내에 설치된 심판기관이 행정상의 분쟁을 심판하는 것이며, 행정소송은 사법부가 심판하는 행정재판

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험

가. 금융지주회사로서의 위험

당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 이자수익이 당사의 주수익원입니다. 따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출할 수 있습니다. 그러나 당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
 당사의 주요 자회사는

2018년 3분기 기준 BNK부산은행, BNK경남은행, BNK투자증권, BNK캐피탈, BNK저축은행, BNK신용정보, BNK시스템, BNK자산운용 8개사입니다.

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서, 당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 글로벌 금융환경의 변화에 따른 위험

금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당 그룹의 영업에 지속적인 영향을 미쳐왔으며, 향후에도 그 영향은 지속될 것입니다.

라. 인수합병 및 경쟁심화 위험

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라 금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한 경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

마. 개인정보와 관련된 위험

최근 금융권에서의 개인정보 유출 사례가 꾸준히 발생하고 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 보여짐에 따라 고객 정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안 강화가 요구되고 있습니다. 이에 따라 정보유출 사고 발생시 당사 및 당사 자회사의 평판하락, 손해배상청구에 따른 비용, 고객 이탈에 따른 수익 감소 등이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 이러한 핀테크 사업으로 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다. 이런 상황에서 금융산업내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 인터넷전문은행 출범으로 인한 위험

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 증권신고서 작성기준일 현재까지 2개의 인터넷 전문은행을 인가하였습니다. 정부와 금융당국은 인터넷전문은행을 긍정적으로 평가하고 있으며 이에 금융위는 추가인가를 적극 검토하겠다는 입장을 밝혔습니다. 신규 인터넷전문은행이 출범함으로서 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있습니다. 

2018년 9월 인터넷전문은행 특례법 제정안이 국회를 통화함에 따라 2019년 1월부터는기존 은행법 기준 4%로 제한되었던 비금융주력자의 지분 상한이 34%로 확대되어 제3호 인터넷전문은행의 출범 가능성도 높아지고 있습니다. 이에 따른 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있습니다. 
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다.

회사위험

가. 은행 자회사(부산은행, 경남은행) 위험분석

당사는 은행자회사인 부산은행, 경남은행의 수익이 전체의 90.0%로서 절대적인 부분을 차지하고 있습니다. 당사는 금융지주회사로서 현금유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 감안한다면 은행자회사(부산은행, 경남은행)의 회사위험이 당사의 재무상태 및 기업가치에 매우 중요한 요인으로 작용할 것으로 판단됩니다. 따라서 은행자회사의 실적부진이나 사업환경에 따라 당사 기업가치가 크게 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 주의하시기 바랍니다.

나의1.
은
행자회사(부산은행, 경남은행)의 높은 지역편중도 

부산은행과 경남은행은 부산 및 경남, 울산 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행으로 협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인으로 작용할 수 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

나의2. 향후 NIM추세에 따른 은행자회사(부산은행, 경남은행) 수익성 전망

2011년 이후 기준금리 인하와 가계대출 부문의 금리 경쟁 심화, 안심전환대출 시행 등의 영향으로 국내은행의 명목순이자마진(NIM)은 하락세로 돌아선 후 2017년 이후 한국은행 기준금리인상과 관련해서 다소 개선되는 양상을 보이고 있습니다. 부산은행의 경우 NIM(명목순이자마진)이 2016년말 2.24%에서 2018년 9월말 2.35%로 증가하였습니다. 2018년 9월말 연결기준 당기순이익은 3,731억원으로 전년동기 대비 31.5% 가량 대폭 증가하여 안정적인 실적을 유지하고 있습니다. 경남은행의 경우 NIM(명목순이자마진)이 2016년말 2.16%에서 2018년 9월말 2.18%로 소폭 증가하였습니다. 2018년 9월말 기준 당기순이익은 1,698억으로 전년동기 대비 -15.6% 가량 대폭 감소하였습니다. 하지만 향후 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 경기 회복세가 둔화 될 경우 부산은행 및 경남은행의 수익성은 악화될 가능성이 있습니다.

나의3. 은행자회사(부산은행,경남은행) 조달비용의 상승 가능성

 2017년 한국은행 기준금리의 인상으로 시작된 기준금리 인상 기조로 인해 국내 시중금리의 상승으로 조달금리 상승 우려가 제기되고 있습니다.
2018년 11월 한국은행은 기준금리 인상을 단행하였습니다.
2018년 9월말 부산은행의 평균 조달금리는 약 1.26%로 2015년 이후 감소 추세가 전환되며 전년말(1.10%) 대비 상승하였습니다. 또한 경남은행 평균 조달금리 또한 2018년 9월말 1.40%로, 전년말(1.21%) 대비 상승하는 모습을 보였습니다. 2019년
연준의 추가적 금리인상 단행 및 국내 채권금리 상승이 이루어질 경우 당사의 은행자회사들의 자금조달 안정성은 약화될 수 있습니다.

나의4. 은행자회사(부산은행,경남은행) 자산건전성 저하가능성 

당사의 자산건전성은 은행자회사의 자산건전성과 밀접하게 연관이 있습니다. 당사의 2018년 9월말 기준 고정이하여신비율과 그룹 연체율 추이는 각각 1.25%와 0.89%를 기록하여 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 
 
 한편, 부산은행과 경남은행의 2018년 9월말 기준 산업별 원화대출금 구성을 살펴보면, 부산은행의 제조업대출비율은 23.8%, 경남은행은 30.4%를 보이고 있으며, 자산부실화 우려가 지속되고 있는 부동산 및 임대업에 대한 비중은 부산은행 19.0%, 경남은행 13.1%로 익스포져가 적다고 할 수 없는 상황입니다. 또한 경기 민감 업종인 도소매업의 비중과 최근 업권의 자산건전성 저하를 이끌고 있는 건설부문의 비중이 부산은행은 각 8.1%, 3.2%를, 경남은행은 각 6.1%, 2.3%를 보이고 있습니다. 이점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

나의5.
은행자회사(부산은행,경남은행) 자본적정성 저하가능성

당사의 2018년 9월말 기준 평균 BIS비율은 13.40%이며, 기본자본비율은 11.21%, 보통주자본비율은 9.78%로 2017년말(BIS비율은 13.07%이며, 기본자본비율은 10.62%, 보통주자본비율은 9.61%) 대비 증가 하였습니다. 다만, 2018년 9월말 기준 국내 여타 은행지주회사 대비 당사의 BIS비율이 낮은 수치를 보이고 있습니다. 
 

한편, 이중레버리지비율은 자회사출자가액(장부가)을 자기자본으로 나눈 값으로, 금융지주회사의 안정성을 평가하는 지표로 사용되고 있습니다.
2018년 9월말 기준 당사의 이중레버리지비율은 121.05%로 규제수준(130%)에 여전히 충족하고 있습니다. 하지만 자기자본 감소로 인한 이중레버리지비율이 규제 수준을 충족하지 못할 위험이 존재합니다.

 당사는 향후에도 바젤Ⅲ 기준에 부합하는 자본확충을 위해 적극 대응할 예정이나, 예상치 못한 리스크가 발생 할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 있사오니, 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 기타 자회사(BNK투자증권, BNK캐피탈, BNK저축은행 등) 위험분석

당사는 은행자회사인 부산은행과 경남은행 이외에 2015년 7월 28일 자회사로 편입된 BNK자산운용을 포함하여 총 8개의 주요자회사를 거느리고 있습니다. 하지만 은행자회사가 총자산 및 수익에 절대적인 비중을 차지하고 있는 만큼 이외 자회사들의 영향력은 크지 않은 실정입니다. 하지만 금융지주회사로서 각 자회사간의 시너지 효과를 활용한 수익증대를 위해서는 필수 불가결한 존재입니다. 따라서 기타 자회사의 효율적인 관리 및 통제를 통해 기회손실이 발생할 가능성을 방지해야 합니다.

다의1. 기타 자회사(BNK투자증권) 위험분석

BNK투자증권은 증권업종의 특성상 대외경제를 포함한 금융시장변화 등 외부 요인에 의한 실적변동성이 큰 편입니다. 2018년까지 주식시장의 활황세가 나타나고 있으나, 향후 실물경기 침체 및 금리변동성 등 금융시장변화가 발생할 경우 주식시황은 달라질 수 있으며 이로인해 BNK투자증권을 포함하여 증권업을 영위하는 기업들의 실적변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. 따라서 시장의 급격한 변화와 증권산업의 수익성 둔화 가능성에 의해 발생할 수 있는 부정적 영향은 간과할 수 없다는 판단입니다. 당사의 계열회사인 부산은행이 지역밀착경영과 지역중소기업과의 상생경영을 통해 은행권 최고수준의 고객 충성도와 경영성과를 나타내고 있듯이 BNK투자증권 역시 부산 및 경남지역의 우량중소기업을 대상으로 한 차별화된 영업전략으로 BNK투자증권만의 강점을 확보해 나가고자 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 BNK투자증권은 자본규모, 인력 및 영업수익 측면에서 대형사 대비 열위한 수준으로 증권산업의 업황 및 대외변수 등에 보다 민감하여 실적변동성이 확대될 가능성이 존재하는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

다의2.
기타 자회사(BNK캐피탈) 위험분석

BNK캐피탈은 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있습니다. 그러나 최근 캐피탈사 관련 정부의 규제 강화, 자동차 복합할부금융 상품 폐지 및 은행, 신용카드사 등의 캐피탈 영업부문으로의 진출 확대 등으로 인해 향후 수익성제약이 클 것으로 예상됨에 따라 신규 수익원 창출의 필요성이 대두되고 있으며, 심사기능 확충과 적절한 리스크 관리를 통한 수익성 관리가 필요할 것으로 판단됩니다.

다의3.
기타 자회사(BNK저축은행) 위험분석

BNK저축은행의 경우 대형 금융지주사 계열의 연계영업 강화를 바탕으로 한 안정적인 여신포트폴리오 구축, 새로운 지역밀착형 비즈니스 모델 개발, 사전적 리스크관리체계 구축 등 다각도의 노력을 통해 서민금융기관으로의 발전을 모색하고 있습니다. 그러나 최근 저축은행업계는 성장동력 부재 및 저금리 기조 지속에 따른 자금 운용처 확보의 어려움 등으로 인해 향후 중단기적으로 괄목할만한 이익의 성장 등은 기대하기 어려운 상황입니다. 따라서 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 상품개발, 심사능력이 뒷받침 되지 못한다면 BNK저축은행의 향후 수익성을 담보할 수 없는 상황입니다. 향후 금융당국이 주도하는 저축은행 규제완화 및 지원정책 추진과 저축은행의 자구 노력 강화로 성장성과 수익성이 다소 개선될 것으로 보이나, 대출금리 인하압력 및 부동산 경기 침체의 지속 등으로 그 폭은 제한적일 것으로 예상되는 가운데 은행권과 캐피탈, 대부업 등의 경쟁으로 대출 시장이 포화 단계에 있는 만큼 저축은행별 대출영업의 수익성을 높일 수 있는 방안을 모색할 필요성이 대두되고 있습니다.

라. 해당 금융지주회사의 법적제재 사항

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 우발채무, 소송현황 등

2019년 1월말 기준 BNK금융지주 및 자회사가 피소된 소송사건은 총 67건으로, 소송금액은 24,766 백만원이며 이와 관련하여 회사는 총 50백만원의 소송충당부채를 설정하였으나, 현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정부분 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사와 당사의 자회사들은 과거 기관 제재 등의 제재를 받은 이력이 있습니다. 이러한 부분들은 당사의 평판 및 향후 영업에 있어서 일정 부분 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

바. 해운대 엘씨티 사업의 변동성 

당사의 자회사인 부산은행, 경남은행, BNK캐피탈은 부산해운대 LCT관광리조트 개발사업의 시행사인 엘시티 PFV에 총 1조 7,800억원의 PF자금조달 중 각각 8,500억원, 2,500억원, 500억원의 총 합계 11,500억원(전체 조달규모의 64.6%) 프로젝트파이낸싱(PF) 대출을 승인했습니다. 2018년 12월 현재 분양률은 주거용 아파트 99.4%, 분양형 호텔인 엘씨티 더레지던스는 74.5%이며, 전체 공정률은 계획 76.21% 대비 90.41% 달성 수준인 68.90%입니다. 

현재 분양률이 유지된다면, 대출 회수에 문제가 없으나, 향후 분양계약 해지 등으로 분양률이 낮아질 경우 자회사 및 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 당사의 제2차 유상증자 관련 형사소송

당사의 제2차 유상증자 관련 형사사건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 : 당사 주가 시세조종 혐의)으로 당사 전 대표이사 및 전현직 임직원, 당사 등이 기소되어 재판 중에 있습니다. 재판 결과에 따라 당사에 부정
적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 부산은행 채용 특혜 제공 의혹 관련 수사

당사의 자회사인 부산은행의 채용 특혜 제공의혹과 관련 재판이 진행되고 있으며, 이는 당사에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 2018년 당사 잠정 영업 실적(연결기준) 변동에 따른 위험
당사 2018년도 당기순이익(지배주주지분 기준)은 전년대비 990억원(+24.6%) 증가한 5,021억원으로 2019년 02월 12일에 잠정 실적을 발표하였습니다.

다만, 2018년 4분기 기준 당기순이익은 -372억원을 기록하였습니다. 이는 위 사업위험
"나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험"에 기술한 바와 같이 대손충당금 설정기준을 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 변경함에 따라 대손충당금 설정액 증가와 2018년 4분기 충당금 적립기준 강화로 당사의 연결기준 대손충당금이 615억원 추가 설정된 점, 명예퇴직으로 인한 일회적 비용이 561억원이 추가로 발생한 것이 부정적인 요소로 작용하였습니다.

대손충당금 전입액 증가 및 일회성 비용의 증가는 당사의 영업 펀더멘털 및 자산 건전성에 부정적 이벤트가 발생한 것이 아니라 회계규정 변경 및 판관비 절감을 위한 명예퇴직 실시에서 비롯한 것입니다. 따라서 향후 당사의 수익성에 미칠 부정적인 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

하지만 해당 회계규정 변경 등과 같은 리스크가 당사의 수익성에 일시적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자분들 께서는 항상 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 사채의 상각조건

본 사채는 당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다. 

가의1. '부실금융기관 지정' 기준 당사의 자본여력

당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 2018년 9월말일자 연결재무제표기준으로 당사의 보유자산에 대하여 약 8조 4,731억 원 이상의 손실이 발생해야 합니다. 또한 금융당국에 의해 위험가중자산에 대한 총자본비율이 100분의 4.0미만 또는 기본자본비율 100분의 3.00 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우 당사는 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사'로 산정될 수 있습니다. 당사가 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'이 될 경우, 당사는 이를 지체없이 공고하도록 하겠습니다.

당사는 창립 이후 당기순이익이 적자로 기록된 해가 없으며, 2018년 9월말 현재, 당사의 손실흡수능력은 연결기준 8조 4,731억원으로 충분한 것으로 판단됩니다. 하지만 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

가의2 상각 가능성 분석 : 당사의 스트레스테스트 

당사가 내부적으로 시행한 통합위기상황 스트레스 테스트에 의하면, 2008년 금융위기 정도의 심각한 위기가 발행한 후 최초 1년차를 최악으로 가정하고 2년차에는 개선된다는 가정하에 최악의 경우인 1년를 기준으로 산정하여도 당사의 BIS자본비율은 2019년 6월말 기준으로 총자본비율 11.71%, 기본자본비율 9.78%, 보통주자본비율은 8.48%가 되므로, 본 사채의 상각사유 발생 가능성은 상당히 낮은 것으로 판단됩니다. 당사 및 당사의 은행자회사들은 내부적인 스트레스테스트 시행 등을 통한 적절한 자본적정성의 유지를 위하여 노력하고 있으며, 대출 포트폴리오 조정을 통한 자산건전성 확보 및 수익성 개선, 다양한 자본확충방법(신종자본증권, 후순위채권 발행)을 통한 자본적정성 향상에 만전을 기하고 있습니다. 다만, 위 방법으로 분석한 결과 특정 수준 이상의 자산측면의 부실이 발생한다면 당사는 부실금융기관으로 지정될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

가의3. 상각사유 발생시 상각절차

금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생합니다. 이와 관련하여 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다.

다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.

가의4. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성

본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

가의5. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성

금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다.다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.

나. 본 사채의 이자지급 정지, 제한 그리고 취소에 관한 사항

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는경우 본 사채의 이자지급은 정지됩니다. 또, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다. 다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

나의1. 적기시정조치

적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

BIS자본비율 기준, 당사가 적기시정조치를 받기 위해서는
2018
년 9월말 연결재무제표 기준으로 당사 보유자산 중 약
3조 6,711
억원 이상의 손실이 발생해야 합니다. 또한 당사에서 실시한 위기 상황시 스트레스 테스트 결과, 적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 상각 사유 발생 가능성보다 높습니다. 투자자들은 이점에 각별한 유의해 주시기 바랍니다.

나의2. 긴급조치

긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여 ① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다. 이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다. 투자자들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 당사에 대하여 이자 지급 정지 사유가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다.

나의3. 자본보전완충자본 관련 미이행 시

금융지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본")수준을 당사가 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 당사는 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며, 미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

나의4. 발행회사 재량에 따른 이자지급의 취소

본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여 당사는 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다. 당사가 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당사는 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

나의5. 이자지급 정지 및 제한, 취소 관련 공시

이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고 지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해지되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당사는 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.

나의6. 이자지급 정지 및 취소관련 본 사채 투자자와의 쟁송 가능성

 본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

다. 본 사채의 이자지급과 배당가능이익

본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거,
본 사채
의 이자는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 당사는 2018년 12월말 기준으로
약 3,025억 원
의 충분한 배당가
능
이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 배당가능이익 산정의 기준이 극단적으로 변하거나, 당사의 급격한 재무지표 악화는 현재의 상황을 변화시킬 수 있습니다. 이에 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

라. 본 사채의 "중도상환" 관련사항

본 사채는 당사의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 이후, 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 본사채의 "환금성, 유동성 제약 및 가격안정성" 관련사항

본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 만기가 없는 사채로서, 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 본사채는 공모 상장에도 불구하고 만기가 없기 때문에 은행 후순위사채 및 신종자본증권과 같이 유동성이 상당히 제한될 가능성이 높습니다. 또한 본 사채의 경우 만기시까지 금리변동에 따른 채권가격 변동위험이 있습니다. 환금성이 보장되지 않더라도 자금운용에 문제가 없으며, 채권가격변동위험의 리스크를 감수할 수 있는 투자자가 아닐 경우 본 사채에 대한 투자가 적합하지 않음을 반드시 숙지하시기 바랍니다.

바. 본 사채의 "신용등급" 관련사항

본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채 신용등급 AAA 등급 대비하여 3 등급 아래인 AA- 등급을 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

사. 본 사채의 "후후순위 특약" 관련사항

본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 본 사채의 "회계처리" 관련사항

본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 IFRS 회계기준 상 당사는 자본계정으로 인식할 예정입니다. 그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

자
. 본 사채의 "공모일정 변경 가능성 및 증권신고서

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이점에 특별히 유념하여 주시기 바랍니다.

'자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

차. 본 사채의 "등록" 관련사항

본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

카. 당사 및 자회사 은행 BIS자본비율 현황 확인방법

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 또한 이자지급 정지 및 취소 사유 발생시 등에도 이자 지급이 정지될 수 있는 등 일반 선순위 회사채와는 다른 특성이 많습니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 이자지급의 정지 및 취소 가능성과 관련하여 자본적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 http://dart.fss.or.kr]에서, 'BNK금융지주 바젤Ⅲ 자본적정성 공시'는 http://www.bnkfg.com 에서 확인할 수 있습니다. 또한 부산은행(http://www.busanbank.com) 및 경남은행(https://www.knbank.co.kr)의 각각의 홈페이지에서도 확인 가능합니다. '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 http://fisis.fss.or.kr 에서 확인 가능합니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
5
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
상각형 조건부자본증권
모집(매출)방법
공모

권면총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
권면이자율
3.74

발행수익률
3.74
상환기일
-

원리금
지급대행기관
부산은행 본점영업부
(사채)관리회사
한국증권금융

신용등급
(신용평가기관)
AA-(한국신용평가) / AA-(한국기업평가) / AA-(NICE신용평가)

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
메리츠종금증권
-
4,000,000
40,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

인수
한국투자증권
-
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

인수
BNK투자증권
-
3,000,000
30,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

인수
부국증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 02월 20일
2019년 02월 20일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

발행제비용
337,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(상각형 조건부자본증권 발행결정)-2019.02.13

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 01월 16일에

메리츠종금증권(주)
와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁 자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은
2019년 02월 20
일임.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위임. 단, 보통주보다는 선순위임.
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[ 회 차 :
5]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

구 분
무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

권 면 총 액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
3.74%

모집 또는 매출가액
사채 권면금액의 100.0%

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 공사채등록법에 따라 본 사채의 등록원부를 유지하는 한국예탁결제원을 등록기관으로 하여 등록발행하며, 실물은 발행하지 않음.

이자율
연리이자율(%)

3.74%

변동금리부사채이자율
-

이자지급 
방법 및 기한
이자지급 방법
본 사채의 이자는 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩
후급하며 이자지급 기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하되, 휴무일에 해당하는 이자는 지급하지 아니한다. 단,본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다.

이자지급 기한
채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급한다.

신용평가 
등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2019.01.30 / 2019.01.30 / 2019.01.28

평가결과등급
AA- / AA- / AA-

주관회사의
분석
주관회사명

메리츠종금증권(주)

분석일자
2019.01.30

상환방법
및 기한
상 환 방 법

본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

[사채의 중도상환]
(1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

(2) 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 “최초중도상환일”) 또는 그 이후
(
최초중도상환일과 총칭하여 “중도상환일”)에 금융감독원장의 승인을 받아 본 사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

(3) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다.

상 환 기 한
없음

납 입 기 일
2019년 02월 20일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
부산은행 본점영업부

회사고유번호
00124106

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 01월 16일에 메리츠종금증권(주) 와 대표주관계약을 체결함.
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며, 사채권을 발행하지 아니함.
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수 수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권 발행을 청구할 수 있음.
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 교부하거나 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이
작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.
▶ 본 사채의 상장신청예정일은

2019년 02월 20일
이며,
상장예정일은 2019년 02월 20일
임. 
▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 Ⅱ. 증권의 주
요 권리내용"에 기재함.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법 : 일반공모

[회 차 : 5]

(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
100,000,000,000
100.0%
총액인수

합계
100,000,000,000
100.0%
총액인수

(주1) 모집금액은 권면총액을 기준으로 합니다.

나. 증권의 인수방법

본건 (주)BNK 금융지주 제 5 회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 '본 사채'라 한다) 일반공모의 대표주관회사인
메리츠종금증권(주)
와 인수회사인
한국투자증권(주), (주)
BNK투자증권, 부국증권(주)(이하 '인수단'이라 한다)
은 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기 책임 하에 처리하기로 합니다.

인수단은 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한
전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사 : BNK금융지주 재무기획부
- 대표주관회사 : 메
리츠증권 자본시장본부

공모가격 결정 
협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 
반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측
재실시여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우 대표주관회사는 발행회사와 협의하여 수요예측을 재실시할 수 있습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리
산정방식

대표주관회사인

메리츠종금증권(주)는 (주)BNK 금융지주의 제5회
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행에 있어

기존 신종자본증권 발행 금리 분석 및 최근 조건부자본증권 발행시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 
 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여 "대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다.
수요예측시 공모희망금리 밴드는 연 3.80%~4.30%로 합니다.

* 위의 공모 희망금리는 발행사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정한 희망금리에 불과하므로 시장 상황에 따라 변동이 발생할 수 있습니다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당사와 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리 밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측
참가신청
관련사항

수요예측은 '무보증사채 수요예측 모범규준'에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의

K-Bond
프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.

수요예측기간은
2019년 02월 11일
10시부터 16시까지 하며, 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 10억원
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액
③ 수량단위: 10억원
④ 가격단위: 1bp
⑤ 기관투자자(전문투자자 포함)만 수요예측 참여 가능하고, 개인투자자(특정금전신탁 포함)는 참여 불가

배정대상
및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차 
5. 배정에 관한 사항
가. 배정기준 운영 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 
 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
 ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 
다. 배정시 가중치 적용 
 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. 
 ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 
 참여자와 관련한 정성적 요소 
라. 납입예정 물량 배정 원칙 
 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 

"무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조(공모채권 배정) 제3항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. 

"대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정금액 및 확정이자율은
2019년 02월
11일 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 
공모희망금리
범위 밖 신청분의 
처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거
 
 본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여 "대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다.

수요예측 시 공모희망금리 밴드는 연 3.80%~4.30%로 합니다.

① 공모희망금리 밴드 절대금리 선정 근거

(가) 조건부자본증권 민평금리 미산정 중 (개별 발행물 민평만 존재)

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 조건부자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당사가 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 활용하겠지만 이와 달리 조건부자본증권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)가 없어 다른 금리를 참고해야 하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>
1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시
마. 공모 희망금리의 추정 근거
 - 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.
 - 여기에서 구체적인 근거란
해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리
등을 말합니다.

(나) 선순위채권 민평금리 활용의 어려움 

당사의 선순위채권은 만기별 민평금리가 제시되고 있습니다. 하지만 본 사채는 바젤Ⅲ하에서 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로 주요 권리 및 내용(상각 조건 등) 등이 상이하여 선순위채 민평금리를 활용하기에는 다소 무리가 있다고 판단됩니다.

또한 당사 및 일반금융지주회사의 선순위 영구채는 발행이 없어 절대금리 선정에 활용하기에 부적합합니다.

(다) 공모희망금리밴드 절대금리 수익률로 지정

(1) 제5회 상각형 조건부자본증권: 법정만기가 없는 본 사채는 5년 이후 중도상환이 가능하기 때문에, 투자자입장에서 듀레이션(실효만기)산정의 어려움이 있습니다.
바젤III 하에서 은행 및 은행금융지주회사가 발행하는 기타기본자본으로, 기존의 선순위채권과 비교함에 있어서 그 구조와 의미 측면의 큰 차이점을 보이고 있습니다. 이에 본 사채의 공모희망금리 밴드는 민간채권평가회사에서 제공하는 BNK금융지주의 5년 만기 개별민평 수익률을 기준금리로 하지 않고, 절대금리 수익률을 지정하였습니다.

② 공모희망금리 산정근거

"무보증사채 수요예측 모범규준"은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 이 중에서 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, '유통금리' 역시 유동성이 낮아 활용하기 힘든 상황입니다.

본 사채는 당사가 2018년 03월 02일 발행한 제4회 상각형 조건부자본증권 이후 약 1년만에 발행하는 조건부자본증권(신종자본증권)입니다. 
 금융지주회사법 및 동법 시행령 개정안의 시행으로 바젤의 권고에 따른 만기가 영구적인 조건부자본증권을 은행에 이어 은행지주회사도 발행할 수 있게 되었으나 바젤III 조건을 만족하는 금융지주회사의 조건부자본증권 발행사례가 많지 않기 때문에 최근 발행된 금융지주회사 및 은행의 조건부자본증권 발행 사례를 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 자료를 활용하기로 하였으며, 그외 참조할 수 있는 추가자료도 사용하였습니다
.

[국내 AAA 등급 금융지주회사 및 은행의 공모 조건부자본증권(신종자본증권) 발행내역(2017년 이후)]

발행일
발행사
증권의 등급*
발행금리
발행조건
총 발행물량
공모희망금리

2017.03.10
기업은행
AA0
3.36%
3.87%
국고5Y+138bp
국고10Y+158bp
3,000억원
-

2017.06.29
신한은행
AA-
3.33%
3.81%
국고5Y+148bp
국고10Y+170bp
2,000억원
국고5Y+140bp~180bp
국고10Y+160bp~200bp

2017.07.24
부산은행(지방)
AA-
4.58%
-
1,500억원
4.20%~4.60%

2017.09.15
신한지주
AA-
3.77%
4.25%
국고5Y+183bp
국고10Y+202bp
2,250억원
국고5Y+145bp~195bp
국고10Y+165bp~215bp

2018.01.30
대구은행(지방)
AA-
4.49%
-
1,000억원
4.50%~5.00%

2018.02.21
DGB금융지주
AA-
4.47%
-
1,500억원
4.60%~5.10%

2018.03.02
BNK금융지주
AA-
4.26%
-
1,500억원
4.50%~5.00%

2018.03.09
하나금융지주
AA-
4.225%
4.68%
국고5Y+170bp
국고10Y+195bp
1,920억원
500억원
국고5Y+140bp~180bp
국고10Y+160bp~200bp

2018.04.13
신한금융지주
AA-
4.08%
4.56%
국고5Y+70bp
국고10Y+198bp
1,350억원
150억원
국고5Y+130bp~170bp
국고5Y+150bp~190bp

2018.05.04
부산은행
AA-
4.50%
-
1,000억원
4.20%~4.60%

2018.06.04
NH농협금융지주
AA-
3.977%
-
2,190억원
-

2018.07.12
대구은행
AA-
4.53%
-
1,000억원
4.25%~4.75%

2018.07.27
우리은행
AA-
4.40%
-
4,000억원
4.20%~4.70%

2018.08.29
신한금융지주
AA-
4.15%
-
4,000억원
4.10%~4.60%

2018.10.15
신한은행
AA-
3.70%
-
2,000억원
3.70%~4.30%

2018.11.06
대구은행
AA-
4.09%

1,000억원
3.90%~4.40%

2018.11.08
하나금융지주
AA-
4.04%

2,960억원
3.80%~4.30%

조건부자본증권의 발행에서 은행들의 발행비중이 절대적으로 많으며 당사 역시 은행을 주력 자회사로 보유한 은행지주회사로서 은행의 조건부자본증권과 동일한 바젤III를 적용받고 있어 일반기업의 신종자본증권과는 발행 조건에 차이가 있는 점, 일반 무보증사채 시장에서 유사 발행사들 및 은행의 발행 금리 수준, 민평금리 수준 및 회사의 지배구조 등을 고려해 공모희망금리를 산정하였습니다.

③ 공모희망금리의 결정

2018년 국내 채권금리는 기준금리 인상이 지연되며 하락 반전하였습니다. 상반기에
는 국내 물가상승률이 크게 둔화됨에 따라 금리인상이 제약되었습니다. 국내 소비
자물가 상승률은 2017년 8월에 전년대비 2.6%를 기록하며 한국은행 물가 목
표(2.0%)를 크게 상회한 상황이었으나, 2017년 4/4분기를 기점으로 급격하
게 둔화되었습니다. 또한 2018년 하반기 들어서는 취업자수 급감 등에 따른 고용
악화 충격이 다시 한번 국내 금리인상의 발목을 잡았습니다. 한국경제는 2010년대 들어 실질금리 minus(-) 현상이 반복되고 있습니다. 통안증권 1년 금리에 의한 단기 실질금리의 경우, 2010년 당시 연평균으로 minus(-)를 기록한 가운데 2016년 이후에도 실질금리 minus(-) 국면이 이어지고 있습니다. 또한 2016년 하반기부터는 국내 장기금리와 미국 장기금리 역전이 고착화되고 있습니다. 향후에도 고령화, 성장둔화, 채권수급 측면에서 금리하락 압력이 지속될 것으로 전망됩니다.

한국은행은 2018년 11월에 기준금리를 인상 하였습니다. 그러나 경기국면은 2018년 11월 이후 기준치(=100)를 하회한 가운데 향후 경기를 예측하는 경기선행지수도 2018년 7월을 기점으로 기준치 이하로 내려가는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 국내 경기둔화 상황은 한국은행의 기준금리 인상에 부담으로
작용하고 있습니다. 

미국 기준금리 3% 수준을 고점으로 강세 전환하면 한국 국채금리도 박스권 강세 흐름 보일 것으로 예상됩니다. 낮은 금리 레벨, 타이트한 스프레드 상황에서 크레딧 수요가 캐리에 집중되며 우량 크레딧 중심으로 약세 부담 확대될 것으로 보입니다. 다만 국채 장단기 스프레드가 타이트하게 유지되면서 크레딧 스프레드 상방을 제한할 것이고, A등급의 상대적 강세 여력도 크지 않을 것으로 판단됩니다.
 
 위와 같이 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 최근 동종업계 조건부자본증권(신종자본증권)의 유사 발행사례와 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[제5회 상각형 조건부자본증권]

본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 원금상환기일 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 수요예측 결과를 반영하여 "대표주관회사"와 "발행회사"가 협의하여 최종이자율을 결정하기로 한다. 수요예측시 공모희망금리 밴드는 연 3.80%~4.30%로 한다.

발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

다. 유효수요 판단기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을
2019년 02월 11일
수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여내역

[회 차: 5 ]
(단위: 건, 억원)

구 분
참여건수
참여수량
단순경쟁률

전문투자자
16
2,990
2.99 : 1

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차: 5]
(단위: 건, 억원)

가격분포
참여건수
신청수량
비율
(수량기준)
누적수량
누적비율
유효수요

3.46%
1
50
1.67%
50
1.67%
포함

3.49%.
2
330
11.04%
380
12.71%
포함

3.53%.
1
50
1.67%
430
14.38%
포함

3.60%.
1
100
3.34%
530
17.73%
포함

3.61%.
1
50
1.67%
580
19.40%
포함

3.64%.
1
100
3.34%
680
22.74%
포함

3.67%.
1
50
1.67%
730
24.41%
포함

3.69%.
1
100
3.34%
830
27.76%
포함

3.70%.
2
60
2.01%
890
29.77%
포함

3.73%.
2
100
3.34%
990
33.11%
포함

3.74%.
1
50
1.67%
1,040
34.78%
포함

3.76%.
1
10
0.33%
1,050
35.12%
포함

3.77%.
1
200
6.69%
1,250
41.81%
포함

3.78%.
2
80
2.68%
1,330
44.48%
포함

3.79%.
2
250
8.36%
1,580
52.84%
포함

3.80%.
2
500
16.72%
2,080
69.57%
포함

3.81%.
1
50
1.67%
2,130
71.24%
포함

3.83%.
1
20
0.67%
2,150
71.91%
포함

3.90%.
2
120
4.01%
2,270
75.92%
포함

3.91%.
1
50
1.67%
2,320
77.59%
포함

3.94%.
1
20
0.67%
2,340
78.26%
포함

3.96%.
1
40
1.34%
2,380
79.60%
포함

3.99%.
1
50
1.67%
2,430
81.27%
포함

4.00%.
1
200
6.69%
2,630
87.96%
포함

4.01%.
1
50
1.67%
2,680
89.63%
포함

4.02%.
1
10
0.33%
2,690
89.97%
포함

4.04%.
2
60
2.01%
2,750
91.97%
포함

4.09%.
1
20
0.67%
2,770
92.64%
포함

4.10%.
2
60
2.01%
2,830
94.65%
포함

4.16%.
1
50
1.67%
2,880
96.32%
포함

4.25%.
1
10
0.33%
2,890
96.66%
포함

4.30%.
1
100
3.34%
2,990
100.00%
포함

합 계
20
2,990
100.00%
-
-

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회차: 5]
(단위: %,억원)

수요예측 참여자
3.46
3.49
3.53
3.60
3.61
3.64
3.67
3.69
3.70
3.73
3.74
3.76
3.77
3.78
3.79
3.80

A사
50
200
50

50

50

50

50

B사

130

50

C사

30

D사

50

E사

F사

100

G사

100
10
50

H사

100

200

200

I사

50

J사

10

K사

100

L사

400

M사

N사

O사

P사

합 계
50
330
50
100
50
100
50
100
60
100
50
10
200
80
250
500

수요예측 참여자
3.81
3.83
3.90
3.91
3.94
3.96
3.99
4.00
4.01
4.02
4.04
4.09
4.10
4.16
4.25
4.30

A사
50

50

50

B사

50

C사

20

20

10
20

D사

50

50

E사

100

200

F사

G사

10

H사

I사

J사

40

50

K사

L사

M사

10

N사

100

O사

10

P사

20

합 계
50
20
120
50
20
40
50
200
50
10
60
20
60
50
10
100

마. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분

내 용

공모희망금리

[제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)]

수요예측시 공모희망금리 밴드는 연 3.80%~4.30%로 한다.

유효수요의 정의
유효수요(Effetive Demand)란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요 산정 및 발행금액 변경 결정

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 당행과 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 당행과 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 이에 참여한 모든 건을 유효수요로 정의하였습니다. 

[수요예측 신청현황]
제 5 회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
- 총 참여신청금액: 2,990억원
- 총 참여신청범위: 3.46% ~ 4.30%
- 총 참여신청건수: 16 건
- 유효수요 내 신청금액: 2,990억원
- 유효수요 내 신청범위: 3.46% ~ 4.30%
- 유효수요 내 신청건수: 16건

[본 사채의 발행금액 결정]
제5회 상각형 조건부 자본증권(신종자본증권) : 1,000억원

본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

대표주관회사는 발행회사인 (주)BNK금융지주와 협의하여 본 사채의 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 누적도수로 계산하는 방법을 사용하였습니다.

이에 따라 본 사채의 수요예측에 참여한 물량 중 유효수요 범위 내 발행금액까지의 수요예측 참여금리에 해당하는 금리를 본 사채의 발행금리로 결정하였습니다.

[본 사채의 발행금리]

본 사채 발행일(해당일 포함)로부터 5년째 되어 최초이자율이 조정되는 날 전일(해당일 포함)까지 기간 동안의 이자율은 3.74%로한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) 대표주관회사는 증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.
(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준”에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.
(3) 수요예측기간은
2019년 02월 11일
10시부터 16시까지로 한다.
(4) 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 연
3.80%~4.30%
로 한다.
(5) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 대표주관회사가 결정한다.

(6) 수요예측에 따른 배정 후, 대표주관회사는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.
(7) 대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.
(8) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.
(9) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.
(10) 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.
(11) 대표주관회사는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.
(12) 대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.
(13) 대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.
(14) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.
(15) 수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 인하여 발행일정이 변경될 경우, 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 수요예측을 재실시 할 수 있다.

나. 청약방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.

(2)
수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다) 또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자도 청약에 참여할 수 있다.

(3) 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2019년 02월 20일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인
2019년 02월 20
일에 반환한다.
(4)
청약단위: 권면금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은
10억
원으로 하며,
10
억 원 이상은 10억원 단위로 한다.

(5) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(6) 청약취급처: 인수단의 본점

다. 배정방법

1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 “수요예측 참여자”라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 한다.
(2) 수요예측 참여자의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에 한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 16시까지 청약접수한 기관투자자 및 전문투자자에게만 배정할 수 있으며, 청약금액에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 대표주관회사가 그 배정받는자 등을 결정할 수 있으며, 필요시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다.
(3) 상기 (1)에 따라 기관투자자 및 전문투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다.
가. 기관투자자 및 전문투자자 : 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 위 (1)에 따라 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정한다.

① 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

② 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

(4) 상기 (1) 내지 (3)의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단 구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단구성원의 총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.
(5) 인수단은 위 (4)에 따른 각 인수단구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.
(6) 인수단은 대표주관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 대표주관회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

(7) 본
사채의 사채금 납입기일:
2019년 02월 20일

(8) 본 사채의 발행일 :
2019년 02월 20일

(9) 본 사채의 납입 및 지급을 맡을 은행 :
부산은행 본점영업부

(10) 본 사채의 등록기관: 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 한다.

(11) 등록청구: 대표주관회사는 인수한 본 사채에 대하여 납입기일에 등록청구서와 인감표 2매(각 2매)를 작성하여 “한국예탁결제원”에 청구하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대
하여 발행회사로 하여금 일괄등록 청구내역을 "한국예탁결제원”에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 대표주관회사에게 위임한다.
(12) 상기 (4)호에 따라 본 사채를 배정받은 인수단 구성원은 배정받은 본 사채를 기관투자자 또는 전문투자자 이외의 자에게 매도하지 아니한다.

라. 투자설명서 교부에 관한 사항

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.
(1) 교부장소 : "인수단"의 본·지점 

(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.
(3) 교부일시 :
2019년 02월 20일

(4) 기타사항 : 
① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.
② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행
3. 대통령령으로 정하는 금융기관 
4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 
5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) 
① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 전문투자자
나. 삭제 <2016. 6. 28.>
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 
1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 
1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자 
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시 작 일
2019년 02월 20일

종 료 일
2019년 02월 20일

바. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액
. 청약증거금은
2019년 02월 20
일에 본사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인
2019년 02월 20
일에 환불한다. 

사. 청약취급장소

"인수단"의 본점

아. 납입장소

부산은행 본점영업부

자. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일:
2019년 02월 20일

(2) 상장예정일:
2019년 02월 20일

차. 사채권교부예정일

등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않음.

카. 사채권 교부장소

사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 인수기관이 교부하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함.

타. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 공사채등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)BNK금융지주가 전적으로 책임을 진다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 5 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
메리츠종금증권(주)
00163682
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 15
40,000,000,000
0.25%
총액인수

인수
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000

0.25%

총액인수

인수
(주)BNK투자증권
00251400
부산광역시 부산진구 새싹로 1
30,000,000,000

0.25%

총액인수

인수
부국증권(주)
00123772
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17
10,000,000,000

0.25%

총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 5]
(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
5,000,000
-

다. 특약사항

"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

■ 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약

이 특약은 주식회사 BNK금융지주(이하 "발행회사"라 한다)가 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.

제1조(후순위 특약)

① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

제2조(후순위자의 의무)

① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

제3조(상계의 제한)

본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

제4조(중도상환)

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2024년 02월 20일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 언제든지 전액 일시에 상환(이하 “중도상환”)할 수 있습니다.

가) 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나) 본 사채의 상환 후에도 발행회사
가
위험가중자산에 대한
총자본 비율 및 기본자본비율이 각각 10.5% 및 8.5%를
상회하여 충분한 수준을 유지하는 경우

③ 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10호에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

가) 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

나) 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른

긴급조치를 취하는 경우

다) 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관

으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

제7조(무담보)

본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

제8조(채무재조정(상각))

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

가) 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

제9조(교차채무불이행 조건의 배제)

본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

제11조(이해관계인에 대한 제한)

발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

제12조(제3자에 대한 적용)

본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 금융지주회사가 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 금융지주회사의 청산절차는 '금융지주회사가 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적 사항

[ 제 5 회 ]
(단위 : 원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

BNK금융지주 제5회 
상각형 조건부자본증권
상각형 조건부 자본증권(신종자본증권)
100,000,000,000
3.74%
-
-

합 계

100,000,000,000
-
-
-

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 (특약 제10조)

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제)

본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항

(1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

(2)
발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날(이하 "최초중도상환일") 이후 금융감독원장의 승인을 받아 본 사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

(3) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다.

라. 사채의 순위

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위 입니다.

2018년 9월말 기준 당사가 발행한 선순위와 후순위 무보증사채의 미상환 잔액은 1조 7,500억원입니다.

[2018년 3분기 기준 미상환 사채의 현황 (연결기준)]
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

BNK금융지주
회사채
공모
2013.08.29
150,000
4.05
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.08.29
미상환
하나대투증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2013.11.07
30,000
4.088
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.11.07
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2013.11.19
20,000
4.180
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.11.19
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2014.07.16
100,000
3.017
AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.07.16
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2014.09.24
150,000
2.801
AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.09.24
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2015.03.25
50,000
2.018
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.03.25
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.06.24
80,000
4.6
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.06.24
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.06.24
30,000
5.1
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.06.24
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2015.07.15
50,000
2.403
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.07.15
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.08.31
150,000
4.480
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.08.31
미상환
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2016.01.15
50,000
2.071
AAA(한신평,한기평, NICE)
2021.01.15
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2016.10.26
80,000
1.761
AAA(한신평,한기평, NICE)
2018.10.26
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.04.21
50,000
1.882
AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.04.21
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
20,000
1.895
AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
50,000
2.108
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
30,000
2.367
AAA(한신평,한기평, NICE)
2022.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.09.26
100,000
2.455
AAA(한신평,한기평, NICE)
2022.09.26
미상환
교보증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
사모
2018.02.13
100,000
4.83
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
-

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2018.03.02
150,000
4.26
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
한국투자증권(주)
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.05.25
100,000
2.898
AAA(한신평,한기평, NICE)
2023.05.25
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.06.26
80,000
2.621
AAA(한신평,한기평, NICE)
2021.06.26
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.08.23
100,000
2.536
AAA(한신평,한기평, NICE)
2023.08.23
미상환
NH투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.08.23
30,000
2.747
AAA(한신평,한기평, NICE)
2028.08.23
미상환
NH투자증권(주)

합 계
-
-
-
1,750,000
-
-
-
-
-

마. 본 사채의 발행사유 

본 사채의 발행을 통해 당사의 사채 차환 및 운영자금으로 사용할 예정입니다. 또한 당사의 자본비율 향상을 통한 자본적정성 제고 역시 고려하였습니다. 
 
 바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 바젤 Ⅱ 발행 분의 자본인정비율 차감 및 자산성장에 따른 위험가중자산 증가에 선제적으로 대응하해 안정적인 자본적정성을 유지하고자 합니다.

[BNK금융지주 자본비율 추이]

구 분

2018년 9월말

2017년
2016년

보통주자본비율
9.78%
9.61%
9.21%

기본자본비율
11.21%
10.62%
9.98%

총자본비율
13.40%
13.07%
12.86%

[ 2018년 9월말 이후 당행 자본변동 예측현황]

- 본 사채 발행금액 1,000억원 효과는 다음과 같이 예측됩니다.

구 분

2018.09

2018.12

2019.03(예상치)

발행전

발행후

증감

BIS총자본비율

13.40%

13.15%
13.07%
13.21%
0.14%

기본자본비율

11.21%

10.98%
10.99%
11.13%
0.14%

보통주자본비율

9.78%

9.55%
9.56%
9.56%
-

보완자본비율

2.50%

2.17%
2.08%
2.08%
-

위험가중자산

704,632억원

706,946억원
719,245억원
719,245억원
-

주1) 2019년 비적격 신종자본증권 감소금액은 △325억원으로 18.12월기준 그룹 RWA의 0.05%에 해당합니다. 

주2) 인수단에 당행의 계열 증권사(BNK투자증권)가 포함되어 있어 미매각 발생 시, 해당 증권사가 인수하는 금액에 대해서는 기본자본으로 인정 되지 않습니다. 따라서 발행효과에 변동이 있을 수 있습니다. (BNK투자증권의 인수 금액 전액 미매각 발생 시 BIS총자본비율과 기본자본비율은 각각 기존 0.14% 상승에서 0.10% 상승으로 변경되며 사채 발행의 자본비율 상승 효과가 감소될 것으로 보입니다.)

바. 본 사채에 대한 세부사항

(1) 사채의 명칭 :

(주)BNK금융지주 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

(2) 사채의 권면총액 :
금
일천억원(\100,000,000,000)

단, 수요예측의 결과에 따라 이사회에서 결의한 발행한도 범위 내에서 발행회사와 대표주관회사 협의하여
변경할 수 있다.

(3) 사채의 이율 :
3.74%

가) 본 사채의 이자율은 '본 사채의 발행일로부터 매 5년째 되는 날 (이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일로 한다)에 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다

i) 기준금리 : 각 금리조정일 2영업일 전에 민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)

ii) 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 해당 증권의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))(1.83%)의 차(1.91%).

다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별 민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 기준금리 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순
위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권시가평가기준수익률이 기준금리 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우, 발행회사는 기준금리 산정의 객

관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준에서의 기준금리를 적용할 수 있다.

다) 특정 금리조정일에 재산정된 이자율은 해당 금리조정일(당일 포함)로부터 그 다음 금리조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용된다. 다만, 본 사채의 발행일로부터 만기일 직전의 금리조정일(이하 "최종금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용된다.

(4) 사채의 상환방법과 기한 : 

본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(5) 사채의 중도상환 : 
가) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.

나) 발행회사는 그 선택에 의하여 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날 또는 그 이후에 금융감독원장의 승인을 받아 본 사채의 전부를 상환할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.

다) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다.

(6) 이자지급방법과 기한 : 
본 사채의 이자는 채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급하며 이자지급기일은 아래와 같다. 다만, 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우에는 그 다음 영업일에 지급하기로 하되, 휴무일에 해당하는 이자는 지급하지 아니한다. 본 사채가 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다. 

(7) [특약] 후순위
① 파산절차의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.

(정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

② 회생절차의 경우

발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수있습니다.

(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

③ 청산절차 진행의 경우

본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.

(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우

④ 외국에서의 도산절차의 경우

외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하"해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다

(8) [특약] 후순위자의 의무
① 본 특약의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.

② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.

(9) [특약] 중도상환

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2024년 02월 20일 포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 언제든지 전액 일시에 상환(이하 “중도상환”)할 수 있습니다.

가). 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나) 본 사채의 상환 후에도 발행회사
가
위험가중자산에 대한 총자본비율 및 기본자본비율이 각각 10.5% 및 8.5%
를 상회하여
충분한 수준을 유지하는 경우

③ 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

(10) [특약] 무담보
 본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.

(11) [특약] 상각
① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.

가) 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우

② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.

(12) [특약] 교차채무불이행 조건의 배제
본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.

(13) [특약]기한의 이익 상실 적용 배제
본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

(14) [특약]이해관계인에 대한 제한
발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.

(15) [특약]제3자에 대한 적용
본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

사. 조건부자본증권이 기타기본자본으로 인정되는 경우

(1) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정 또는 다른상환유인이 없을 것.

(2) 후순위채 등의 보완자본보다 후순위특약(파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다)조건이며, 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것

(3) 발행회사가 「금융산업의구조개선에관한법률」 제2조제2호에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 금융지주회사감독규정 제36조부터 제38조까지, 제40조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때 까지 배당(이자를 포함한다)의 지급이 정지되는 조건일 것

(4) 배당 지급기준은 자본증권 발행 당시에 확정되어 있어야 하고, 배당률이 회사의 신용상태에 따라 결정되지 않을 것

(5) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될것

(6) 회사는 언제든지 배당취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

(7) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 회사에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

(8) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행회사가 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행회사에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 이떠한 조건도 없을 것

(9) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것

<별표 3-5>
3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 "조건부자본증권"이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다.
나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것
다. 법 제33조제1항제2호에 따른 상각형 조건부자본증권의 채무재조정에 대한 보상을 지급하는 경우에는 발행은행 또는 그 발행은행이 속한 은행지주회사의 보통주로 즉시 지급할 것
라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것
마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것
바. 법 제33조제1항제3호에 따른 은행주식 전환형 조건부자본증권 및 법 제33조제1항제4호에 따른 은행지주회사주식 전환형 조건부자본증권이 주식으로 전환되는 경우에는 다음의 조건을 모두 충족할 것
(1) 은행주식 전환형 조건부자본증권의 경우에는 전환되는 주식의 형태가 발행은행의 보통주이고, 은행지주회사주식 전환형 조건부자본증권의 경우에는 전환 및 교환되는 주식의 형태가 각각 발행은행 및 은행지주회사의 보통주일 것
(2) 전환된 보통주의 주주는 배당, 잔여재산 청구권 등에서 기존 주주와 동일한 법적 권리를 가질 것
(3) 조건부자본증권의 보통주 전환은 기존 보통주 주주들에게 희석효과가 발생하는 방법이며, 공적자금이 투입되기 전에 실행될 것
(5) 보통주 전환으로 발행되는 보통주를 소유할 수 없는 조건부자본증권 ㅜ자자를 대신하여 일정기간 보유하는 신탁구조 등 해결방안을 사전에 마련할 것

(10) 회사 및 회사가 실질적으로 영향력으로 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

(11) 자본증권은 향후 발행회사의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

아

.
바젤III 기준 BIS비율 산출방법
(금융지주회감독규정시행세칙 별표<1-2>)

연결자기자본비율 = (자기자본/위험가중자산) ×100
 = [(기본자본+보완자본+준보완자본-공제항목)/(신용위험가중자산+시장위험가중자산)]×100

1. 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여 산출한다.

2. 연결재무제표는 「한국채택국제회계기준서」에 따라 작성한다. 다만, 신탁계정(원금보전 약정이 없는 신탁 및 투자신탁분 제외) 및 자회사등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 금융지주회사법시행령 제2조제1항 및 제2항이외의 업종을 영위하는 회사와 보험회사는 연결대상에서 제외한다.

 3. 「은행업감독업무시행세칙」<별표3>, <별표3-2> 및 2013.12.1. 시행 부칙 제3조 내지 제5조의 규정은 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 산출에 준용한다. 다만, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 4, 「은행업감독업무시행세칙」<별표3-2> 6에서 정하는 리스크평가조정은 「금융지주회사감독규정시행세칙」<별표8>에서 정하는 기준에 따라 산출한 값을 사용한다. <개정 2015.12.18> 

4. 은행지주회사의 자회사가 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 및 <별표3-2>의 규정 등에 따라 감독원장의 승인을 받아 위험가중자산 산출시 내부모형을 활용하는 경우 해당 은행지주회사는 당해 자회사의 위험가중자산 산출시 동 내부모형을 적용할 수 있다. 이 경우 은행지주회사는 2016년 12월 31일까지 그룹내 단일 내부모형을 구축하기 위한 계획을 사전에 감독원장에게 제출하여야 한다.

BIS 비율 산출시 포함되는 각 리스크 유형별
위험가중자산
은 다음과 같이 산출하고있습니다.

(1) 신용리스크는 차주의 채무불이행 또는 신용도 하락으로 발생할 수 있는 잠재적 손실 가능성으로, 신용위험가중자산은 Basel III 기준을 적용하여 은행 자회사의 경우 금융감독원으로부터 승인받은 내부모형을 활용하여 신용위험가중자산을 산 출하고 있으며, 비은행 자회사의 경우 표준방법에 따라 신용리스크 산출대상 자 
 산의 거래상대방 신용도, 채권의 만기, 담보 및 보증유무 등을 기준으로 위험도에 따라 부여된 위험가중치를 곱하여 산출하고 있습니다.

(2) 시장리스크는 주식, 금리, 외환 등 시장가격 변동으로 발생할 수 있는 잠재적 손 실 가능성으로,시장위험가중자산은 금융지주회사감독규정 시행세칙 상의 표준방 법을 적용하여 산출된 금리, 주식, 외환, 상품 및 옵션리스크의 합계로 구성된 시 장리스크 소요 자기자본에 12.5를 곱하여 산출하고 있습니다.

(3) 운영리스크는 부적절한 내부인력, 업무절차, 시스템 등으로 발생할 수 있는 잠재 적 손실가능성으로, 운영위험가중자산은 연결회사에 대해 은행업감독규정시행세 칙 별표 3을 적용하여 산출된 운영리스크 소요자기자본에 12.5를 곱하여 산출하 고 있습니다. 

BIS 비율의 산출과 관련된
규제자본
은 다음과 같습니다.

(1) 보통주자본: 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누 계액, 자본조정, 은행인 연결종속기업이 발행한 보통주에 대한 비지배주주지분, 보통주 공제항목

(2) 기타기본자본: 기타기본자본 요건을 충족하는 자본증권, 기타기본자본 발행과 관 련한 자본잉여금, 비적격자본증권 기타자본인정액, 연결종속기업이 발행한 자본 증권에 대한 비지배지분 중 기타기본자본 인정금액, 기타기본자본 공제항목

(3) 보완자본: 보완자본인정요건을 충족하는 자본증권, 보완자본 발행과 관련한 자 본잉여금, 비적격 자본증권(기한부후순위채무, 후순위차입 포함) 보완자본 인정 액, 연결종속기업이 발행한 자본증권에 대한 비지배주주지분 중 보완자본 인정금 액, "정상" 또는 "요주의" 분류 자산에 대한 대손충당금 등, 예상손실총액을 초과 하는 적격대손충당금 등, 보완자본 공제항목

자. 바젤(Basel)에 대한 이해

1) 바젤위원은행감독위원회(BCBS)의 탄생과 바젤Ⅰ

바젤위원은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)는 1974년 1차 오일쇼크 당시 독일 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행이 파산하는 사건으로 인해 탄생한다. 1976년 6월 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행 파산에 따른 국제 통화 금융시장의 불안정성을 경험한 G-10국가의 중앙은행이 은행감독에 관한 국가간 협력 증대를 위해 위원회를 설립했다.

바젤위원은행감독위원회는 1974년 처음 위원회 설치를 제안한 영란은행(Bank of England)의 이사 쿠크(Cooke)의 이름을 따서 쿠크위원회로 불리었으나, 1999년 바젤은행감독위원회로 바뀌었다.

이 사건을 계기로 선진 10개국(G10) 중앙은행 총재들은 스위스의 바젤시에 위치한 국제결제은행(BIS) 산하에 BCBS(Basel Committee on Banking Supervision)를 설립하고 은행감독의 국제적 공조에 합의한다. 이후, 1988년 7월 스위스 바젤 은행감독위원회는 최초의 은행 자본규제인 바젤Ⅰ을 발표한다. 바젤Ⅰ은 해외점포를 가진 은행의 재무건전성을 확보하기 위한 국제기준이며, 자기자본을 위험자산으로 나누는 자기자본비율(BIS비율이라고도 한다)을 8% 이상 유지해야 한다는 기준이 있다. G10국가들은 1992년부터 바젤Ⅰ 규제를 시행했으며, 우리나라는 1997년부터 BIS 비율 8% 준수를 의무화했다.

하지만, 바젤Ⅰ은 은행의 위험을 계량화하고 측정하는 최초의 국제적인 수단이라는 의의가 있지만, 위험을 평가하는 방법이 단순하다는 한계가 지적되어 이후 신 BIS협약을 추진하게 된다.

2) 바젤Ⅱ의 내용

1999년 6월 은행규제감독위원회는 금융기관의 자본적정성을 정교하게 측정하기 위한 국제적 규약을 발표하였는데, 규약의 공식적인 명칭은 ‘The New Basel Capital Accocrd’이다. 이후, 2004년 6월 바젤Ⅱ 최종안이 발표되었고, 한국금융감독원에서도 2004년 10월 바젤Ⅱ의 적용안이 공표되었다.

바젤Ⅱ의 주요내용으로는 BIS비율 8% 외에 기본자본비율 4%의 기준 및 보통주 자본비율 2%가 추가되었고, 은행의 운영리스크를 산출해 위험가중자산에 포함시켜 자본비율 규제를 강화하였으며, 감독당국이 은행의 내부등급 산출절차를 점검하도록 하고, 은행이 자기자본의 세부내역과 리스크별 측정방법을 공시하도록 한 것이다.

바젤Ⅱ는 3개의 축으로 구성되는데, 첫번째 축에서는 최저 자기자본규모를 산출하는 방식을 정해주고, 이 규모 이상으로 자본을 유지하도록 안내하고 있으며, 두번째 축에서는 은행의 리스크관리와 자본적정성 평가 시스템에 대해 감독당국에서 적극적으로 점검하도록 하는 내용이다. 마지막 세번째 축은 공시 강화를 통해 시장 참여자의 감시를 유도하는 내용이 포함되어 있다.

3) 바젤Ⅲ의 내용

2008년 리먼브러더스의 파산으로 시작된 글로벌 금융위기를 겪으면서, 이와 같은 금융위기의 재발을 막기 위해 국제공조가 시작되었는데, 그것이 바로 바젤Ⅲ이다. 바젤Ⅲ는 바젤Ⅱ에서 나타는 한계를 극복하기 위해 유동성 규제와 은행의 자본을 강화할 목적으로 2010년 9월에 탄생하게 된다.

먼저, 유동성 규제 강화측면이다. 유동성 규제방안으로는 단기유동성 비율과 순안정자금 조달비율이 도입되었는데, 단기 유동성비율은 위기상황에서 은행이 30일을 견딜 수 있는 충분한 유동성 자산을 보유하고 있는지를 측정하는 것으로 유동성 자산을 30일간의 순현금 유출로 나눈 것이다.

다음으로 순안정자금조달 비율은 위기상황에서 채권 등 1년이상 현금화되지 않는 자산외에 추가적으로 안정적인 자금을 확보해야 한다는 것인데, 이러한 장기부채 및 자본 등 안정적 자본을 필요한 자금으로 나눈 비율이다.

마지막으로 자본강화 측면이 있다. 바젤Ⅱ에 대비하여 보통주 자본은 4.5%로, 기본자본은 6.0%로, 자기자본은 8.0%로 허들이 세분화되고 높아졌으며, 여기에 경기변동에 대한 완충자본 2.5%를 요구하게 되면 금융기관에서 이러한 규제비율을 맞추기 위해 더 많은 적정자본을 보유해야 한다는 것을 의미한다.

하지만 2013년 1월 바젤위원회는 은행들의 반발에 부딪혀 단기유동성비율(LCR)등 유동성규제 관련 기준을 완화하고 적용시점을 2019년으로 늦추기로 결정했다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회차: 5]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로8길 10
100,000,000,000
5,000,000
-

나. 사채관리회사에 관한 사항

- 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 
최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과
발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의
주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간
사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

- 사채관리실적

구 분
실 적

2018년
2017년
계

계약체결 건수
125건
115건
240건

계약체결 위탁금액
24조 2,580억원
22조 2,190억원
46조 4,770억원

- 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융(주)
증권등록부 회사채관리팀
02-3770-8556

다. 사채관리회사의 권한

"발행회사"는 발행회사인 (주)BNK금융지주를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.

사채관리계약 4-1조 

제4-1조 (사채관리회사의 권한)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 1)사채권자집회의 결의가 있거나 2)단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당행위를 하여야 하는 경우라 할지라도 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호의 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고, 그 요청의 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회 결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회 결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상·재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경: 본 사채 원리금 지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항: “발행회사”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사”가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다.

⑤ 전항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로 부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로 부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로 부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다), 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료 시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 본 사채의 미상환잔액에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부 받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자는 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

"발행회사"는 발행회사인 (주)BNK금융지주를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.

사채관리계약서 

제4-2조 (사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “발행회사”가 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 3분의 2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조 (사채관리회사의 공고의무)

① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 본계약 제1-2조 제8호(사채의 만기일) 및 제9호(4)(중도상환일), [별첨1] 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 특약 제1조 각항(후순위특약), 제6조 제1항 및 제2항(이자의 지급정지), 제6조 제3항(이자의 지급취소), 제8조 제1항(상각)의 사유가 발생한 경우에는 “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게 된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

제4-4조 (사채관리회사의 의무 및 책임)

① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회 결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임

"발행회사"는 발행회사인 (주)BNK금융지주를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국증권금융을 지칭합니다.

사채관리계약서 

제4-6조 (사채관리회사의 사임)

① “사채관리회사”는 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각 호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 본 사채의 미상환잔액의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

 당사는 금융지주회사법상 '은행지주회사'로 분류됩니다. 국내 은행지주회사 각사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[은행지주회사 요약재무정보]
(단위: 백만원, %)

구분
등급
자산
부채
자본
분기영업이익
분기순이익
BIS총자본비율
고정이하여신비율

KB
AAA
477,715,626
442,126,387
35,589,239
3,879,348
2,869,159
14.93
0.60

신한
AAA
457,706,823
421,690,314
36,016,509
3,642,477
2,674,571
15.30
0.56

농협
AAA
416,667,987
394,421,411
22,246,576
2,015,500
1,258,500
15.80
0.95

하나
AAA
381,869,605
355,395,813
26,473,792
2,638,317
1,925,431
14.89
0.71

BNK
AAA
100,032,877
91,559,771
8,473,105
774,117
565,253
13.40
1.25

DGB
AAA
59,330,620
54,595,684
4,734,936
384,378
293,193
13.45
0.83

JB
AA+
47,169,166
43,718,116
3,451,050
371,499
285,543
12.92
0.92

주1) 자산금액순
주2) 각 수치는 2018년 3분기 기준이며, 연결재무제표 상의 수치를 반영하였음
(출처 : 각사 금융감독원 분기보고서)

가. 금융지주회사로서의 위험

당사는 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 종속회사로부터의 배당금 및 이자수익이 당사의 주수익원입니다. 따라서, 당사 종속회사들의 실적이 크게 악화된다면 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 밖에 없습니다. 한편, 금융지주회사는 자회사들 간의 업무통합, 관리 및 시너지 창출 등의 경영관리 활동을 통해 자회사의 수익 창출에 기여할 수 있으며 이를 통해 지주회사 전체의 수익을 창출할 수 있습니다. 그러나 당사의 자회사간 효율적인 경영관리가 이루어지지 않을 경우 회사의 전반적인 경영여건에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
 당사의 주요 자회사는

2018년 3분기 기준 BNK부산은행, BNK경남은행, BNK투자증권, BNK캐피탈, BNK저축은행, BNK신용정보, BNK시스템, BNK자산운용 8개사입니다.

당사는 2011년 03월 금융지주회사법에 의해 설립된 금융지주회사로서 주식 또는 지분의 소유를 통한 금융업을 영위하는 회사 또는 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는회사의 지배 내지 경영관리, 자회사에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달, 자회사 등과의 공동상품의 개발ㆍ판매 및 설비ㆍ전산시스템 등의 공동 활용 등을 위한 사무지원, 기타 인ㆍ허가를 요하지 아니하는 업무 등 자회사의 경영관리업무와 그에 부수하는 업무를 제외하고는 영리를 목적으로 하는 다른 업무를 영위할 수 없습니다.

금융지주회사는 자회사로부터의 배당금 등이 주수입원이며, 따라서, 자회사의 경쟁력 및 영업실적에 의해 회사의 경쟁력과 수익에 직접적인 영향을 받습니다. 당사에 속한 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함 증권, 캐피탈 등 금융업을 영위하고 있는 회사로서, 이 같은 금융부문 자회사들의 경쟁력에 따라 당사의 향후 수익이 결정된다고 할 수 있습니다. 

[당사 및 자회사 사업부문 및 주요업무]

사업부문
해당 자회사
주요 업무

금융지주업
BNK금융지주
자회사에 대한 자금 지원, 경영관리 업무 등

은행업
부산은행/경남은행
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장,단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등

금융투자업
BNK투자증권
투자매매업,투자중개업,투자일임업 등

여신전문금융업
BNK캐피탈
할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업 등

상호저축은행업
BNK저축은행
예금 및 적금의 수입업무,자금의 대출업무,어음의 할인업무, 내ㆍ외국환업무 및 금융결제원 업무 등

IT부문
BNK시스템
금융 IT시스템의 개발, 판매, 유지보수 등 IT서비스 업무

기타
BNK신용정보
채권추심업, 신용조사업

자산운용업
BNK자산운용
집합투자업

 당사의 위험을 검토하기 위해서는 자회사의 영업현황에 대한 포괄적인 검토가 필요하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 2018년 3분기 기준 주요부문의 사업환경은 다음과 같습니다.

▲ 은행업 부문 영업현황

은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급 즉, 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로 부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고 수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.

지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 1도 1행의원칙에 따라 10개에 이르렀지만 외환위기 등으로 인해 4개 은행이 퇴출되어 2018년 9월말 현재 6개 은행이 영업중에 있으며, 제주은행이 2002년 5월 신한금융지주회사에 편입되고 2014년 10월 경남은행이 (주)BNK금융지주에 편입 및 광주은행이 JB금융지주에 편입됨에 따라, 현재 (주)BNK금융지주내 부산은행과 경남은행, JB금융지주내 전북은행과 광주은행, DGB금융지주내 대구은행, 신한금융지주회사내 제주은행으로 구분되어 지방은행간 자산 변동 등 상당수준 변화가 있었습니다.

국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 90% 내외에 달하는 절대적인 비중을 차지하고 있어 순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 절대적입니다. 글로벌 금융위기 이후 저금리 기조의 심화로 인해 NIM이 지속적으로 하락하면서 총자산순이익률(ROA), 자기자본순이익률(ROE) 등 수익성 지표들은 전반적으로 하락세를 보이고 있었으나 2017년 이후 미국 중앙은행(FED)의 기준금리 인상이 본격화됨에 따라 시중금리가 전반적으로 상승하면서 은행의 NIM 상승과 이자이익 증가 추세가 이어지고 있습니다. 다만, 미국과 달리 한국은 내수경기가 저조한 모습을 보이고 있어 금리 상승 시 이를 감당하지 못하는 한계차주가 증가하여 대손비용 역시 확대될 가능성이 존재합니다. 

[국내은행 이자이익 추이]

(단위 : 조원, %)

2018년 3분기
2018년 2분기
2018년 1분기
2017년 4분기
2017년 3분기
2017년 2분기
2017년 1분기
2016년

이자이익

10.2
10.0
9.7
9.7
9.6
9.2
8.8
34.4

NIM

1.65
1.68
1.66
1.64
1.66
1.63
1.58
1.55

예대금리 차이

2.07
2.09
2.06
2.04
2.06
2.03
1.99
1.95

(출처 : 금융감독원 보도자료)

금융당국이 소비자 보호 차원에서 각종 수수료 인상을 억제하고 있는 것 외에 은행 자체적으로도 수익구조 다변화 노력이 부족함에 따라 비이자 부문의 이익창출력은 상대적으로 여전히 낮은 수준입니다. 따라서 위와 같은 수익구조는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다.

[국내은행 비이자이익 추이]

(단위 : 조원)

2018년 3분기

2018년 2분기

2018년 1분기

2017년 4분기

2017년 3분기

2017년 2분기

2017년 1분기

비이자이익

1.6
1.3
1.7
1.1
1.6
2.1
2.4

수수료이익

1.2
1.2
1.2
1.1
1.3
1.3
1.3

신탁관련이익

0.3
0.4
0.4
0.3
0.3
0.3
0.3

유가증권관련이익

0.5
0.3
0.4
0.2
0.5
1.2
0.5

외환파생관련이익

0.6
0.4
0.5
0.7
0.5
0.5
1.1

기타

△1.0
△1.0
△0.8
△1.2
△1.0
△1.1
△0.7

(출처 : 금융감독원 보도자료)

위 수익구조를 바탕으로 3년 연속 수익성 개선세가 이어졌습니다. 2018년 3분기까지 ROA는 0.73%로 2017년(0.57%) 대비 0.16%p 상승하였습니다. 비이자순이익이 큰 폭으로 감소 하였으나, 금리가 상승국면으로 진입함에 따라 NIM 상승에 따른 이자순이익 증가가 호실적을 견인하였습니다. 특히 대손비용이 전년 동기 대비 절반 이하로 감소한 것이 수익성 개선의 결정적 요인으로 작용하였습니다. 

[수익성 추이]

수익성 추이

(출처 : 한국기업평가)

향후 금리상승에 따른 순이자마진 확대가 예상되나 부동산 관련 대출과 기업대출의 대손비용이 상승할 것으로 예상되기 때문에 현재의 수익성 수준이 유지될 것으로 보여집니다. 기준금리 추가 인상 여력이 크지 않아 금리 상승폭은 제한적일 전망으로, 큰 폭의 NIM 상승은 기대하기 어려울 것으로 예상됩니다. 그러나 최근 수년간 상대적으로 금리가 높은 중소기업대출과 개인사업자대출을 중심으로 여신성장이 이루어진 점은 수익성 유지에 긍정적 요인입니다. 경기둔화와 기준금리 인상의 영향으로 대손비용이 상승세로 돌어설 전망이며, 금리상승에 따라 저원가성예금이 감소하면서 조달금리도 소폭 상승할 것으로 예상됩니다.

 내수 비중이 높은 은행업의 성장성은 GDP성장률과 밀접한 관계가 있습니다. 최근 5년간 국내 연평균 GDP성장률 3.0%, 은행 자산증가율 6.1%로 글로벌 금융위기 이후 전반적으로 저성장이 고착화되고 있습니다. 하지만 2018년 9월말 일반은행의 총여신 증가율은 전년말 대비 5.2%로 전년 동기대비(3.6%) 비교적 큰 폭으로 상승하였습니다. 수출과 내수 경기 둔화 우려가 지속된 가운데 전방위적인 가계부채 규제에도 불구하고 총여신 증가율이 2년 연속 상승세를 유지하였습니다. 이는 저금리 기조에 따른 풍부한 유동성과 부동산시장 과열로 상반기까지는 부동산 시장으로의 자금 쏠림이 이어졌고, 개인사업자대출을 중심으로 기업여신이 높은 성장세를 보였기 때문입니다. 

[총여신 추이]

총여신 추이

(출처 : 한국기업평가)

가계여신부문에서는 경제성장률을 지속적으로 상회하고 있는 가계부채의 높은 증가율에 대한 우려가 있으며, 2017년에 정부에서 발표한 가계부채 대책을 통해 중도금대출 상환이 늘어나면서 집단대출 증가액이 전년도 대비 하락하는 모습을 보였습니다. 2018년에는 주택시장 안정화 대책을 통해 가계부채 증가의 요인인 부동산 대출 위험관리 시스템을 만들어서 부채 구조조정을 유도하는 정책을 실시하였습니다. 

위와 같은 가계대출 규제 강화의 영향으로 가계여신 증가율이 하락하면서 최근 2013년 이후 처음으로 기업여신이 가계여신 보다 높은 성장세(기업여신증가율 : 6.2%, 가계여신 증가율 4.1%)를 보였습니다. 기업부문에서는 3년 연속 마이너스 성장을 기록하였던 대기업 여신이 취약업종 업황 회복 등의 영향으로 증가세로 돌아선데다, 개인사업자대출이 2018년 들어서도 증가세를 유지하면서 여신성장을 주도하였습니다. 

[유형별 여신증가율 추이]

유형별 여신증가율 추이

(출처 : 한국기업평가)

2018년에도 자산건전성 개선추세가 지속되었습니다. 신규부실채권 발생이 큰 폭으로 감소하여 고정이하여신비율이 2017년말 0.71%에서 2018년 9월말 0.55%로 하락하였습니다. 고정이하여신이 2017년말 대비 1.5조원 감소한데다 IFRS9 도입으로 충당금 적립이 증가함에 따라 NPL커버리지비율(대손충당금/고정이하여신)은 2017년말 대비 23.1%p나 상승한 115.2%를 기록하였습니다. 

시중은행과 지방은행의 자산건전성이 차별화 되고 있습니다. 지방은행의 경우 조선, 해운, 건설, 자동차 등 지역 주력산업의 업황이 부진한데다 부동산 경기 위축 영향이 크기 때문에 건전성 관리에 상대적으로 어려움을 겪고 있는 것으로 보여집니다.

[부실채권 규모 및 비율 추이]

(단위 : 조원, %)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
증감

12말
9말
12말
3말
6말
9말(a)
12말
3말
6말(b)
9말(c)
연간(c-a)
분기(c-b)

부실채권 계
30.0
29.1
24.7
23.7
21.8
20.5
21.1
21.1
19.4
17.8
-2.7
-1.6

기업여신
27.9
27.0
22.8
21.7
20.0
18.7
19.4
19.3
17.6
16.0
-2.7
-1.6

가계여신
1.9
1.9
1.7
1.8
1.6
1.6
1.6
1.6
1.6
1.6
0.0
0.0

신용카드
0.1
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
0.2
0.0
0.0

고정이하여신비율
1.80
1.71
1.42
1.38
1.25
1.15
1.19
1.18
1.06
0.96
-0.19
-0.10

NPL커버리지비율
112.0
123.9
82.7
84.0
82.9
90.9
93.7
102.0
102.7
111.9
21
9.2

출처 : 금융감독원 보도자료

(주)고정이하여신비율 = 고정이하여신/총여신

향후 경기둔화와 금리상승에 따라 한계차주의 채무상환능력이 낮아져 자산건전성 저하 위험이 높아질 전망입니다. 부동산 경기가 하강 국면에 접어들면서 가계부채 부실 우려도 커지고 있으나, 타 금융권에 비해 상대적으로 차주 신용도가 우량하고 담보비율이 높은 대출 포트폴리오의 질을 감안할 때 급격한 가계부채 부실화 가능성은 낮습니다. NPL커버리지비율이 100%를 상회하는 수준으로 자산건전성 저하에 대한 위험완충력 또한 충분한 상황입니다.

▲ 금융투자업 부문 영업현황

금융투자업은 기업의 필요자금을 '증권'을 매개로 하여 조달토록 하는 금융산업으로서 기업에는 장기 안정적인 산업/재정자금을 조달케 하고, 투자자에게는 증권 투자를 통한 재산증식의 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적 배분의 기능을 수행합니다. 
 
 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화 등 경제 외적 변수에 많은 영향을 받을 뿐 아니라 국제금융시장의 동향에도 민감하게 반응하는, 다른 어느 산업보다도 글로벌화되고 종합적인 금융업입니다.

[금융투자업자의 주요 업무]

구 분
내 용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

 국내 금융투자업은 위탁매매관련 수탁수수료의 규모가 금융투자회사의 수익에 크게 영향을 미치는 구조를 가지고 있습니다. 이는 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 국내 금융투자회사의 이익변동성에 크게 작용하고 있음을 뜻하며, 향후 국내외 시장변수에 따른 국내 금융산업의 수익성 악화를 배제할 수 없습니다. 증권사 전체 수수료에서 수탁수수료가 차지하는 비중은 매년 감소하고 있는 추세지만 2018년3분기(누계)에는 47.52%를 기록하면서 회복세를 보이고 있습니다. 위탁매매 부문의 수수료가 증권사의 총 수수료 수익의 절반 가까이를 차지하는 만큼 주식시장의 변동성에 의한 거래대금 감소는 여전히 금융투자회사의 가장 큰 수익성 저하 요인입니다.

[ 위탁매매 수수료수익 및 비중 추이 ]

(단위 : 백만원)

연 도
위탁매매부문
총수수료

수수료
구성 비율

2015년
3,842,544
57.70%
6,659,463

2016년
2,913,498
47.76%
6,100,381

2017년
3,449,668
46.08%
7,485,886

2018년 3분기
3,213,354
47.52%
6,762,813

(주1) 위탁매매부문 수수료 = 수탁수수료

자료 : 금융통계정보시스템, 증권사(국내법인)계

금융투자업의 경우 증권시장의 주가변동에 따라 금융투자업을 영위하는 회사의 실적이 크게 변동하는 특성이 있습니다. 증권시장이 상승기일때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어져 금융투자업의 수익성이 악화될 수 있습니다.

 3분기 우리증시는 미중 무역분쟁이 장기화될 우려가 커지며 투자심리가 악화되는 모습이었습니다. 더불어 터키 등에서 환율이 급락하는 등 신흥국시장에서 금융위기 가능성이 제기되며 우리증시에도 악영향을 미쳤습니다. 그러나 중국 정부의 적극적 경기부양 의지로 중국증시가 반등하는 모습을 보이고, 미중 무역 협상 가능성이 부각되었으며, 양호한 2분기 실적 발표 결과로 우리증시는 보합 수준에서 마감하였습니다. 2018년 상반기 후 대북 리스크 등이 완화 되고 있지만, 시장에는 미국 금리인상 우려, 유로존 리스크 및 자본유출에 따른 신흥국 금융위기 가능성 등 대내외적인 요인들의 영향이 복합적으로 작용 하면서 불확실성이 여전히 존재하고 있습니다

글로벌 주식시장은 미중간 무역긴장이 고조와 미국 금리상승에 따른 우려감으로 큰 폭의 등락을 보였습니다. 미국 금리상승의 배경은 기대 인플레이션이 아니라 투자자들이 장기채권의 불확실성에 대한 대가로 추가로 요구하는 기간 프리미엄(리스크 프리미엄)의 상승에 있습니다. 기간 프리미엄은 그 동안 시장을 주도했던 성장주와 기술주의 수익률과 반대로 움직이는 경향을 보여, 이들 종목의 실적이 중요 관심대상이라 할 수 있습니다.

 한국은 높은 대외건전성으로 통화가치 하락폭이 크지 않았습니다. 또한 한국의 이익추정치가 하향조정되고 있지만 다른 신흥국보다는 견조한 흐름을 보이고 있습니다. 하지만 한국의 경기나 기업실적 모멘텀이 미국 등 선진국보다는 열위에 있습니다. 당분간 한국 주식시장은 뚜렷한 상승모멘텀을 찾기 힘들어, 신흥국의 부정적 요인 및 미중 무역분쟁의 흐름과 선진국의 리스크 완충 등 외부적 요인에 따라 움직일 것으로 예상됩니다

[국내 증시 및 일평균거래대금 추이]

(단위 : 천주, 억원)

연 도
KOSPI시장
KOSDAQ시장

지수
일평균 거래량
일평균 거래대금
지수
일평균 거래량
일평균 거래대금

2015년
1,961.3
455,256
53,517
682.4
604,455
35,233

2016년
2,026.5
376,772
45,230
631.4
694,320
33,940

2017년
2,467.5
340,457
53,258
798.4
715,487
33,596

2018년 
3분기
2,343.1
311,831
69,276
822.27
686,543
40,870

자료 : KRX 한국거래소

 금융투자업 시장은 2018년 3분기말 기준 총 55개의 증권회사가 참여하고 있으며, 은행/보험 등 여타 금융기관 대비 상대적으로 높은 수치입니다. 이는 2009년 자본시장법 도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 증권사 신규설립이 증가하였기 때문입니다. 

[금융업 권역별 회사수]

구 분
은행
손해보험
생명보험
증권사

회사수
19개
31개
24개
55개

(주1) 은행은 외국은행 지점을 제외한 국내은행을 의미합니다.

(주2) 증권사는 국내법인과 외국계 지점의 합계를 의미합니다.

(주3) 2018년 3분기말 기준

자료: 금융통계정보시스템

 제한된 국내시장에서 55개 증권사의 영업으로 수수율 인하경쟁이 이루어지고 있는 가운데 상대적으로 수수료율이 낮은 온라인 위탁거래규모의 확대로 최근까지 증권사의 주식거래 수탁수수료율은 하락추세가 유지되고 있습니다. 

위탁거래시 발생하는 증권사의 거래비용 등을 감안할 때 추가적인 수수료율 인하는 역마진을 초래할 수 있습니다. 향후 큰 폭의 인하 가능성은 낮은 것으로 보이나 온라인 주식거래의 증가세 및 증권사 수의 유지 가능성을 감안하면 단기적으로 수수료율의 인하추세는 지속될 것으로 전망됩니다. 위탁매매부문이 증권사 수익성에서 차지하는 중요성을 감안할때 증권사의 수익성제고를 위해서는 위탁매매부문의 수익성 개선이 무엇보다 필요할 것으로 보입니다. 그러나, 최근까지의 주식거래규모 및 수탁수수료율의 추세 등을 감안할 때 위탁매매부문의 수익성 개선은 제한될 것으로 판단됩니다. 이러한 경쟁구도가 단기간에 해소되지는 않을 것으로 판단되므로 투자자께서는 의사결정에 있어 이 점 참고하시기 바랍니다.

최근 국내 금융투자업계에서는 기존 금융투자회사들의 퇴출, 신규진입, 합병, 금융지주사 설립, 종합금융투자사업자의 탄생 등 금융산업 구조조정이 가속화되고 있습니다. 금융투자회사들은 수익기반 다변화 및 사업역량 제고를 위해 CMA영업, 신탁업, 퇴직연금, 장외파생상품, Wrap상품 등 다양한 사업분야로의 진출 및 확장을 지속적으로 추진하여 자체 경쟁력을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 금융투자업은 수익구조 다변화 및 구조조정을 통한 대형화 또는 특정 업무영역에 특화된 금융투자회사만이 살아남을 수 있는 산업구조로 재편될 전망입니다. 

최근 대형 증권사들의 M&A로 시장집중도가 더욱 높아질 것으로 전망되며, 업계에서는 현재 NH투자증권, 삼성증권, 한국투자증권, 미래에셋대우, KB증권을 포함한 상위 5개사의 점유율이 2017년 41.2%에서 2018년 50% 내외로 늘어날 것으로 추산하고 있습니다. 향후 대형화를 통한 시장내 경쟁지위의 변화가 발생할 가능성이 높은 만큼 투자자께서는 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다. 

최근 금융당국은 국내 금융투자업의 수익구조 다변화를 통한 활성화 및 국제적인 경쟁력 확보 등을 위해 순자본비율(신 NCR)제도, 증권사의 재무안정성 확보를 위한 레버리지 규제, 초대형IB 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안 등 각종 제도를 지속적으로 개선 및 시행하고 있습니다. 이로 인해 국내 금융투자업은 상기 제도로 인한 위험과 기회에 노출 될 것으로 예상됩니다. 이러한 영향은 각 금융투자회사의 규모 등에 따라 상이하게 나타날 수 있는 만큼 투자자들의 주의가 요구됩니다.

최근 금융투자업의 경우 자기자본 대비 파생결합증권 비율이 200%를 상회하여 관련 리스크가 확대되는 모습을 보여주고 있습니다. 이는 수 년간 저금리 기조 심화에 대응하기 위한 중금리 투자상품 수요기반이 확보되는 동시에 거래량 및 거래대금 축소에 따른 대체수익원 확대가 필요했던 금융투자회사의 니즈가 맞물려 해당 시장이 급격하게 성장했기 때문입니다. 파생결합증권의 경우 기초자산 가격 변화가 클 경우 헤지관련 손실위험, 대규모 환매요청으로 인한 유동성위험 및 불완전판매 이슈 부각으로 인한 소송위험 등이 발생할 수 있습니다. 특히 2015년 하반기 이후 홍콩H지수, 유가하락 등으로 일부 금융투자회사가 연간 기준으로 당기순익이 적자전환되는 상황이 발생하기도 하였습니다. 따라서 금융투자회사의 파생결합증권 발행잔액 및 관련 위험지표에 대한 검토가 필요합니다.

▲ 여신전문금융업 부문 영업현황

여신전문금융업은 신용카드업, 시설대여업, 할부금융업 및 신기술사업금융업의 개별 사업법에 의해 엄격히 규정되고 있었으나, 상품별 수요증가와 금융시장 개방 확대, 금융겸업화 추세를 반영하여 1997년 8월 여신전문금융업법 제정을 통해 4개업을 통합한 금융업종입니다. 여신전문금융회사는 주로 회사채 및 기업 어음을 발행하여 자금을 조달하고 있으며, 수신기능이 없어 건전성 확보를 위한 진입 규제의 필요성이 크지 않아 대주주 및 자본금 요건만 구비되면 금융위원회 등록만(신용카드업 제외)으로 시장 진입이 자유롭습니다.

현재는 리스ㆍ할부금융사 44개, 카드사 8개사, 신기술금융사31개사 등 총 83개의 여신전문금융회사가 영업을 하고 있습니다.

[여신전문금융회사 현황]

분류
회사명

리스, 할부금융사
(44)
데라게란덴, 도이치파이낸셜, 동화캐피탈, 롯데오토리스, 롯데캐피탈, 메르세데스벤츠파이낸셜서비스코리아, 메리츠캐피탈, 메이슨캐피탈, 무림캐피탈, 산은캐피탈, 스카니아파이낸스코리아, 스타파이낸셜서비시스, 신한캐피탈, 아주캐피탈, 애큐온캐피탈, 에스와이오토캐피탈, 에코캐피탈, 오릭스캐피탈코리아, 오케이캐피탈, 웰릭스캐피탈, 중동파이넨스, 코스모캐피탈, 토요타파이낸셜서비스코리아, 폭스바겐파이낸셜서비스코리아, 하나캐피탈, 하이델베르그프린트파이낸스코리아, 한국자산캐피탈, 한국캐피탈, 한국투자캐피탈, 현대캐피탈, 현대커머셜, 홈앤캐피탈, 효성캐피탈, AJ캐피탈파트너스, BMW파이낸셜서비스코리아, BNK캐피탈, DB캐피탈, DGB캐피탈, JB우리캐피탈, JT캐피탈, KB캐피탈, NH농협캐피탈, RCI파이낸셜서비스코리아, SPC캐피탈

카드사(8)
하나카드, 롯데카드, 비씨카드, 삼성카드, 신한카드, 우리카드, 현대카드, KB국민카드

신기술금융사(31)
나우아이비캐피탈, 농심캐피탈, 메가인베스트먼트, 미래에셋캐피탈, 미래에쿼티파트너스, 삼성벤처투자, 솔론인베스트, 시너지아이비투자, 아주아이비투자, 액시스인베스트먼트, 에이스투자금융, 엔베스터, 엔에이치엔인베스트먼트, 와이지인베스트먼트, 우리기술투자, 위드윈인베스트먼트, 유비쿼스인베스트먼트, 이앤인베스트먼트, 제니타스인베스트먼트, 제미니투자, 지엠비인베스트먼트, 케이티인베스트먼트, 코너스톤투자파트너스, 코리아오메가투자금융, 큐캐피탈파트너스, 티그리스인베스트먼트, 포스코기술투자, 한빛인베스트먼트, 현대투자파트너스, DA밸류인베스트먼트, IBK캐피탈

(자료: 한국여신금융협회)

할부ㆍ리스 시장은 진입장벽이 높지 않아 경쟁이 심화되고 있는 가운데, 국내외 각종시장불안요인이 해결되지 않아 경기하강 우려가 존재하는 상황이며, 경기침체로 사업의 주요취급물건인 자동차, 기계류의 수요가 감소하고 중소기업 및 가계의 채무상환능력 저하로 일반대출의 확대도 쉽지 않을 것으로 예상되기 때문에 전반적인 할부ㆍ리스시장의 성장세는 다소 제한될 수 있습니다. 또한 경기하강에 대응하여 캐피탈사들의 건전성 관리 부담이 증대될 것으로 예상되고 있어 당분간 급격한 자산확대보다는 보수적인 채권관리와 안정성 검증이 요구될 것으로 보입니다.

수신기능이 없는 리스사, 할부금융사, 신기술금융사 등 여신전문업체는 자금의 거의 전부를 외부에서 조달하여야 하기 때문에 글로벌 금융위기에 따른 자금시장 경색 시 조달 금리 상승 등으로 인한 유동성 문제가 발생할 수 있습니다. 이로 인한 조달비용의 증가는 수익성저하로 이어질 개연성이 존재합니다.

또한 지속적인 가계부채 증가세, 높은 변동금리 가계대출 비중, 서민금융 가계부채 증가, 다중채무관계 심화는 향후 가계부채문제를 확대시킬 수 있는 주요 리스크 요인인 것으로 판단됩니다. 특히 서민금융부분의 가계부채는 빠른 증가세를 나타내고 있을 뿐만 아니라 차주 구성상 신용도가 열위하여 부실화 가능성이 타금융권에 비하여 높고, 전체 가계부채에서 차지하는 비중도 상당한 바, 대출의 부실화가 할부ㆍ리스업전반에 걸쳐 부정적인 영향울 줄 수 있는 요인인 것으로 판단합니다. 

최근 저금리 기조가 고착됨에 따라 할부ㆍ리스사들이 취급하고 있는 개인신용 대출금리에 대해서도 인하압력이 가중되고 있어 제반가격 인하 가능성이 높아지고 있습니다. 이러한 지속적인 금리인하 압력은 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.

[영업의 종류]

구 분
내 용

1. 시설대여업
이용자가 선정한 특정물건을 구입 후 임대(리스,렌탈)하고 일정기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차형식의 물건을 매개로 한 물적금융

2. 할부금융
재화 및 용역의 매매계약에 대하여 매도인 및 매수인과 각각 약정을 체결하여 매수인에게 융자한 재화 및 용역의 구매자금을 매도인에게 지급하고매수인으로부터 그 원리금을 분할하여 상환받는 방식의 금융

3. 팩토링
기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무

4. 일반대출
기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 대출 및 부동산 PF

5. 신기술사업금융
기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화 하는 중소기업 및 산업기술연구조합에 대한 투자, 융자 등을 하는 금융

 여신전문금융시장은 총자산이 자기자본의 일정 배수를 초과하지 않도록 여신전문금융업법 제48조 외형확대 위주의 경영제한(10배이상), 개인정보보호법 강화 규제가 실시되고 있으며, 또한 2014년 7월에는 여전사의 자산 가계부채 비중을 총자산 20%(자산 2조원 이상 여전사는 10%)이내로 제한하는 업무비중 규제방식 개편과 대주주와의 거래 등을 제한하고 있습니다. 이러한 규제 강화 가운데 타금융업권(은행, 저축은행, 대부업)의 여전업 시장 침투가 증가하고 있으며, 기업금융시장의 침체기가 지속되면서 소매금융시장으로 눈을 돌리는 캐피탈사들이 늘어나면서 캐피탈사 간의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 이러한 규제 및 경쟁을 극복하고 지속적인 성장을 위해 기존 간접 영업방식에서 탈피, IT 인프라 구축을 통한 모바일 및 다이렉트 영업을 추진하고 있습니다. 아울러 타업권 및 타캐피탈사와의 차별전략을 꾀하여 시장 규모를 점진적으로 확대중에 있습니다.

▲ 저축은행업 부문 영업현황

저축은행은 1972년 사금융 양성화 조치에 따라 서민·중소기업 금융 지원을 위한 금융회사로 출범했습니다. 출범 당시 350개에서 외환위기, 금융위기 등을 거치면서 2010년 06월 106개로 줄어들었고 저축은행 사태를 거치고 2018년 3분기말 기준 79개사가 영업 중입니다.

외환위기 이후 지역서민금융기관으로서의 저축은행 역할이 크게 약화되면서 일부 저축은행은 부동산PF 대출, 유가증권 등 고위험 자산에 대한 투자를 공격적으로 확대하였습니다. 이러한 가운데 2008년 글로벌 금융위기로 부동산 시장 등 국내 경기가 침체되면서 대형 저축은행을 중심으로 부실 확대가 가시화되었습니다. 이에 따라 금융당국에서는 금융시스템 리스크 사전 차단을 위해 본격적인 구조조정을 단행하였습니다. 1차로 2011년 1월 삼화저축은행을 시작으로 부산저축은행(당시 자산규모 1위)계열사 등 9개 저축은행을 정리하였으며, 대주주 불법 행위에 대한 관리 감독 강화, 후순위채 판매 제한 등 제도개선도 함께 추진하였습니다. 2차로 모든 저축은행에 대해 일괄 경영진단을 실시(2011년 7~9월)하고, 진단결과를 토대로 제일, 토마토 등 7개 저축은행을 정리(2011년 하반기)하였습니다. 3차로 솔로몬 등 4개 저축은행(2차 정리시 적기시정조치 유예)도 신뢰상실 등으로 자체 정상화 달성이 어려워져 경영개선명령 부과(2012년 5월)하였습니다.

 이러한 구조조정 이후 일정 기간이 경과하였고, 영업 침체 및 부실 잔존 등 구조조정의 여진이 아직 존재하는 현 시점에서 그 성과를 논하기에는 다소 이른 측면이 있으나, 주요 부실 원인이었던 PF대출을 약 82% 정리하고, 적극적인 자본확충 등으로 자본적정성이 제고되었습니다. 또한, 2011년 이후 30개 저축은행이 구조조정되면서 저축은행 수는 2010년말 105개에서 2018년 3분기말 79개로 축소되었습니다. 또한, 자본력있는 대부업체의 저축은행 인수를 허용하여 사금융 이용 수요를 제도권 내로 흡수하였습니다.

저축은행의 부실정리가 점차 마무리 단계에 들어서면서 2015년부터 현재까지 저축은행의 자산 성장세는 대출자산을 중심으로 빠르게 증가하고 있습니다. 기업대출의 경우 부동산 경기 활성화에 따른 부동산 관련 대출이 증가하였고, 은행의 여신심사 강화 및 대부업계 저축은행을 중심으로 한 가계신용대출 확대가 결합되면서 빠른 자산 성장세가 지속되고 있습니다. 다만, 빠른 성장세에 대한 선제적 대응으로서 금융당국의 규제 강화 추세가 지속되고 있어 현재의 성장속도는 점차 둔화될 것으로 보입니다. 

[저축은행 자산별 증가 추이]

저축은행 자산별 증가 추이

(주1) 항목별 구성은 다음과 같습니다.
-현금 및 예치금: 현금, 예치금(보통예치금, 중앙회예치금, 지급준비예치금, 기타예치금 등)
-유가증권: 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권, 지분법적용투자 등
-유형자산: 토지, 건물, 동산 등
-기타주요자산: 보증금, 미수금, 미수수익, 투자자산, 무형자산, 비업무용자산 등
-대출채권: 대출금(할인어음, 일반자금대출, 종합통장대출 등), 콜론(Call Loan) 등

(주2) 2018년의 경우 반기말 기준으로 작성하였습니다.

자료: 금융감독원 금융통계정보시스템, 저축은행 계

또한, 기존 담보부대출 중심의 사업방식 유지, 최고이자율 인하, 경쟁심화 등으로 수익창출능력이 개선되기 어려울 것으로 보이며, 동시에 경기침체 지속에 따른 부동산 관련 대출 및 중·저신용자 위주의 가계대출의 건전성 저하 위험이 상존하고 있습니다. 특히, 최근 정부주도하의 부동산 시장 규제가 강화되고 있는 가운데, 시장금리 증가에 따른 부동산 시장 위축, 미분양주택규모 확대 추세 등을 감안할 때 부동산관련 대출 비중이 높은 기업대출 부문의 자산건전성에 대한 모니터링이 필요합니다.

2011년 이후 영업정지된 대형 저축은행의 영업양수는 대부분 국내 금융지주사와 대부업 계열을 중심으로 이루어졌습니다. 이에 현재 모기업의 우수한 브랜드 가치와 장기간의 개인신용대출 업력을 기반으로 상대적 경쟁력을 확보할 가능성이 있습니다. 고객예수금의 높은 이자율을 감당할 수 있는 고수익 신상품의 개발능력과 고수익에 수반되는 자산건전성 저하 위험 등에 대한 리스크관리 능력배양에 따라 저축은행간 실적은 차별화가 진행될 가능성이 있습니다.

한편, 저축은행업계는 최근 금융당국의 가계대출 축소 움직임에 따른 대출 규제의 영향을 받을 것으로 보입니다. 금융당국은 2017년 6월 제2금융권 건전성 관리 강화방안 시행을 위해 저축은행업 감독규정을 개정하였습니다. 주요 내용으로는 금리가 20% 이상인 고위험대출에 한하여 추가충당금을 기존 20%에서 50%로 대폭 상향하는 것입니다. 이에 따라, 저축은행은 건전성 관리 차원에서 보유한 고수익 상품의 규모를 축소시킬 것으로 보이는 가운데, 저축은행의 수익성이 저하될 것으로 예상되니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험

금융업은 국가의 핵심 기간산업이자 규제산업으로 금융당국의 규제와 정부정책에 많은 영향을 받습니다. 따라서, 당사의 자회사들은 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출되어 있으니, 개별 자회사들의 경쟁력 뿐만 아니라 거시경제 및 정부의 규제환경 등 외부환경을 종합적으로 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금융산업 발전에 따른 금융소비자의 복합금융 서비스 Needs 충족과 타금융산업 진출을 통한 대형화-겸업화의 본격화, 그룹 내 타업종 금융계열사와의 시너지 창출 극대화를 위해 지주회사 체제로의 전환을 추진하는 금융사들이 더욱 증가하고 있습니다. 비은행권의 그룹들도 계열내 금융사를 모아 금융지주사를 설립할 가능성이 높은 것으로 알려지고 있습니다. 이러한 신규 금융지주회사의 출현과 대형화는 금융산업의 경쟁 심화로 이어질 수 있습니다.

국내에서 은행 및 보험권은 시장이 성숙단계에 접어들고 있어 성장에 한계를 보이고 있고, 증권 및 투자은행 분야는 국내시장이 규모의 경제에 크게 미치지 못하고 있습니다. 당사는 자회사들에게 영향을 미치는 환경 변화 및 제도 변화로 인한 수익성 변동 위험에 노출 되어 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사 자회사가 영위하고 있는 주요 금융 환경 변화와 제도변화는 다음과 같습니다.

- 은행부문 사업 위험

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 특히 우리나라 일반은행은 전체 이익 중에서 국내 이익 비중이 95%이상을 차지하는 전통적인 내수산업으로, 은행업의 붕괴는 국가 경제의 위기로 직결됩니다. 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.

이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.

바젤III 등 전 세계적으로 은행에 대한 규제가 강화되는 가운데 국내 은행에 대한 감독당국의 규제도 이에 맞춰 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 따라 은행의 자본과 유동성에 대한 규제가 더욱 강화되고 있을 뿐만 아니라 과도한 레버리지를 억제하기 위한 레버리지 비율규제, 예대율 규제 등도 도입되었습니다. 이외에도 외환건전성부담금(자본유출입 변동성 완화를 위해 금융기관의 비예금성(비예수성) 외화부채에 대해 만기 별로 차등화되어 부과되는 부담금)의 도입, 금융소비자 보호 등 각종 규제가 시행되었으며, 이에 따른 은행의 규제 준비 비용 부담이 점차 커지고 있습니다. 뿐만아니라 정부의 주요정책 방향도 은행의 수익성에 영향을 주는 요소로 작용하고 있습니다.

1) 바젤 Ⅲ
① 자본적정성 규제
현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 또한 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다. 이에 2016년부터 아래와 같은 자본비율규제가 적용되었습니다. 

[ 바젤III 자본비율 기준 ] (단위 : %)

구 분

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

충족 시한

최저규제 자본비율

4.50

6.00

8.00

2015년

자본보전 완충비율

2.50

2.50

2.50

단계적 적용

계

7.00

8.50

10.50

2019년

(출처 : 바젤위원회)

② 레버리지비율 규제
레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.
 레버리지비율 3% 규제를 적용할 경우 은행들은 총자산을 기본자본의 33.3배 이내로 보유해야 합니다. 그만큼 레버리지를 크게 일으키지 못한다는 의미로 은행의 수익성이 하락할 수 있습니다. 

③ 유동성 규제기준
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다. 

2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%)는 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 이는 규제시행 시 수익률이 떨어지는 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 

일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용하며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용할 예정입니다. 

한편, 금융위원회는 국내 은행의 대외 시스템리스크에 대한 대응능력을 강화하기 위하여 2016년 12월 5일 은행업감독규정 개정(제63조의 2)을 통해 2017년부터 외화유동성커버리지비율 규제를 도입한다고 밝혔습니다. 외화유동성커버리지비율의 최저규제비율은 일반은행의 경우 2017년 60%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 80%가 적용되며, 특수은행(중소기업은행, 농협, 수협은행)은 2017년 40%로 도입되었고 매년 20%p씩 상향, 2019년 80%가 적용됩니다. 다만, 한국산업은행은 외화유동성커버리지비율 최저규제비율이 2017년 40%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 60%가 적용되며, 외화부채가 크지 않은 은행(2015년말 기준 광주, 전북, 제주은행)과 영위업무의 특수성을 지닌 한국수출입은행, 외국은행 국내지점의 경우에는 규제대상에서 제외됩니다. 

[은행 영업환경의 변화]

구 분
내 용

바젤 Ⅲ

바젤Ⅲ는 2013년부터 단계적으로 도입

[자본적정성 규제]

자본적정성 규제

- (도입완료) 필라1 : 보통주자본(4.5%), 기본자본(6%), 총자본비율(8%) 
- (도입완료) 필라2 : '자본보전완충자본' 도입 (2.5%)
- (도입완료) 필라2 : D-SIB에 대한 추가 자본규제 (1.0%)
* D-SIB : Domestic Systematic Important Bank ('시스템적 중요 은행')
* 2016년 1월부터 적용(4년간 1/4만큼씩 단계적 추가적립)
- (도입완료) 필라3 : 은행연합회의 「금융업경영통일공시기준」에 미흡한 국내 공시항목을 추가로 반영

[레버리지비율 규제] : 레버리지비율(Tier1/총 익스포져) > 3% 
[유동성 규제기준 도입] 유동성커버리지비율 ≥ 100%, 2015년 규제 도입 
 순안정조달비율 ≥ 100%, 2018년 규제 도입

※ 보통주자본비율 규제

(단위 : %)

구 분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

최저규제 보통주자본비율
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5

+) 자본보전완충자본
-
0.625
1.25
1.875
2.5

+) D-SIB 은행
-
0.25
0.5
0.75
1

+) 경기대응완충자본
-
0~2.5
0~2.5
0~2.5
0~2.5

D-SIB 은행
4.5
5.375~7.875
6.25~8.75
7.125~9.625
8.0~10.5

기타 은행
4.5
5.125~7.625
5.75~8.25
6.375~8.875
7.0~9.5

주) 기본자본비율과 BIS자기자본비율은 각각 보통주자본비율보다 1.5%, 3.5% 상회하여야 함.
(자료 : 은행업감독규정)

글로벌
대형은행
자본규제
(TLAC)
도입
최근 FSB(금융안정위원회)는 글로벌 대형은행들에 대한 자본규제인 TLAC(Total loss-absorbing capacity, 손실흡수자본) 최종안에 합의 
- 9/25 FSB 정례회의에서 최종안이 합의되었으며, 11월 G-20 정상회의에서 최종적으로 의결된 후 구체적 내용 공개

금융시장에서는 TLAC의 적용시점 및 은행권에 미칠 영향 등에 관심
- 적용시점 : 은행권 부담을 감안하여 2019년 낮은 수준(16%)으로 도입되어 2022년 상향조정(18%)될 것으로 예상
- 적용대상 : 글로벌 대형은행(G-SIBs) 30개 중 중국계 은행 3곳을 제외한 27개 은행에 우선적으로, 그리고 개별 자회사가 아닌 그룹 전체로 적용될 전망
- 은행권 영향 : 논의과정에서 규제비율이 완화되면서 은행권 부담은 다소 줄어들 것으로 보이나 채권발행 증가 등에 따른 중장기적 수익성 저하는 불가피 할 것으로 평가

향후 TLAC 와 유사한 규제를 도입하는 국가가 늘어날 것으로 예상되며 이 같은 자본규제 강화가 은행권 자금조달 전략 등에 미치는 영향이 상당할 전망. TLAC 규제의 최종안 통과 및 각국의 입법화 과정 등에 대한 지속적 모니터링 필요
- 금융권에서는 FSB의 TLAC를 바젤 Ⅲ, Dodd-Frank법 등과 함께 2008년 글로벌 금융위기 이후 시행된 은행권 규제강화의 핵심조치인 것으로 평가

가계부채
구조개선
촉진시행
현재 우리 경제의 내수기반을 확대하기 위해서는 가계의 소비를 억누르고 있는 가계부채 문제를 최우선적으로 해결
- 가계의 "소득 대비 부채 비율"을 핵심관리지표로 설정하고, '17년말까지 현재보다 5%p. 하향 안정될 수 있도록 목표 관리 
- 은행권 주택담보대출 중 고정금리·비거치식분할상환 대출 비중을 '17년말까지 42.5%까지 확대
- 금리상한부 대출, 만기 5~10년의 중기 분할상환대출 등 소비자의 상환여건에 맞는 다양한 대출상품이 출시될 수 있는 여건 마련

(자료: 금융위원회 및 금융감독원 보도자료)

2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입 
채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다. 

최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다. 

금융위원회 보도자료(FSB, 금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개 2017.12.07)에 따르면 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중이며, 관계기관은 FSB 동료평가 권고안을 검토하여 필요 시 후속조치를 추진할 계획입니다.

FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.

정부규제

(출처: 한국기업평가, 은행 신용등급 하락, 불가피한가?, 2017.02.23 자료)

상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 연착륙 종합 대책 및 정책모기지 공급 확대로 은행권 가계대출 성장이 제한될 위험과 주택담보대출 중 고정금리대출 비중 목표치 달성을 위한 혼합금리형(고정금리+변동금리) 주택담보대출 금리경쟁으로 마진의 둔화 위험 등 정부 및 금융감독 당국의 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 

또한 금융위원회는 2016년 10월 20일 은행법·시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고를 통해 국내 은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정할 예정임을 발표하였습니다. 금융위원회는 바젤 Ⅲ 기본서 상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본이며, 이러한 국제기준에 맞추어 국내은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하고 외국은행과 동등한 경쟁환경을 조성할 것임을 밝혔습니다. 이에 따라 은행업감독규정에 대한 입법예고 이후 심사 및 금융위 상정을 거쳐 시행되었습니다.

대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 특히, 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행이 원활하게 이루어지지 못하고 있는 상황에서 기본자본비율을 개선시켜 이에 대한 부담을 크게 경감시켜 주었습니다.

하지만 IFRS 도입 이후 대손충당금과 함께 고정이하여신 등 부실여신에 대한 손실완충력을 제공해왔던 대손준비금의 손실완충력으로서의 역할이 약화되었습니다.
IFRS 도입으로 2011년 회계기준상 대손충당금이 감소하였음에도 불구하고 이익잉여금 중 대손준비금을 부실여신에 대한 손실완충력으로 인식하여 IFRS 도입 전 대손충당금과 동일한 수준의 손실완충력을 유지한 것으로 평가했습니다. 그러나 금번 감독규정 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정되면 대손준비금이 선제적인 손실 인식에 기반한 충당금 개념에 부합하지 않게 됩니다. 따라서 기존의 자산건전성 지표였던 고정이하여신 대비 충당금 비율에 대한 재고가 필요한 상황입니다.

고정이하 충당금 전후.jpg
고정이하 충당금 전후

대손준비금이 충당금 개념의 손실완충력에서 자본완충력으로 전환된 것으로 최종적인 손실에 대한 완충능력에는 변화가 없습니다. 즉, 은행의 경제적 실질 변화가 아닌 대손준비금의 감독기준 변화에 따른 것으로 국내 은행의 자본비율 상승에도 불구하고 충당금 Coverage 는 하락하게 되어 부실여신에 대한 은행의 최종적인 위험 완충력에는 변화가 없습니다. 따라서 자산건전성 부문의 손실완충력 하락을 고려할 때, 자본적정성 지표의 개선에도 불구하고 국내 은행의 실질적인 신용도에는 변화가 없는 것으로 판단됩니다.

대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하는 내용과 더불어(바젤III 기본서상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본으로 인정) 이익준비금 적립의무를 상법수준으로 합리화 하는 내용의 은행법, 시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고가 발표되었습니다.

[이익준비금 적립 기준]

은행법

자본금 총액 한도 내 결산 순이익의 10% 이상 적립

상 법

자본금의 50% 한도 내 이익배당액의 10% 이상 적립

상기 기재된 이익준비금 적립기준 강화와 관련된 은행법 개정안은 바젤 III 자본규제가 전면 시행되는 2019년부터로 정하였습니다. 이점 투자자분들께서는 유념하시기 바랍니다

2018년 1월 1일부터 시행되는 국제회계기준의 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분

내용

금융상품(IFRS9)

신용손실에 대한 회계처리 변화 및 금융자산의 현금흐름 특성과 이를 보유하는 사업모형에 따른 측정방법 도입

수익(IFRS15)

수익 인식, 공시에 대한 명확하고 상세한 원칙 제시

리스(IFRS16)

리스계약에서 발생하는 자산, 부채를 리스이용자가 재무상태표에 보다 많이 반영토록 리스 회계처리 모형을 변경

(주1) 리스(IFRS16)의 경우 한국 채택일 미정
(출처 : 금융감독원 2016.12.26 보도자료)

변경되는 회계기준이 본격적으로 적용되는 시기인 18년까지 약 1년여 간의 안정기 기간을 두고 있습니다. 그 이전까지 본 제도 도입으로 인한 스트레스 테스트 등의 영향 검토될 예정입니다. 

IFRS9 '금융상품 분류 및 평가' 회계기준 도입의 배경은 기존 회계기준이 손상을 늦게 인식하면서 경기 변동을 증폭시킨다는 문제가 제기되면서 경기순응성(금융시스템이 실물경기와 상호작용하는 현상)문제를 해결하려는 인식에서 시작되었습니다. 경기 상승기에는 자산가격이 상승하고, 위험선호도가 대출증가로 이어지면서 금융부실을 확대 시키며 경기 하강기에는 부실을 늦게 인식함으로써 금융기관의 대손충당금이 급격히 증가하고 금융기관의 대출여력이 위축되며 경기후퇴를 가속화 한다는 배경이 존재하였습니다. 

IFRS9 금융상품의 분류 및 평가의 주된 내용은 ① 금융자산 분류 기준변경 및 ② 대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)입니다. 

① 금융자산 분류 기준 변경

새로운 회계기준에서는 사업모형(금융상품 보유목적), 계약상 현금흐름의 특성(원금과 이자로 구성)에 따라 금융자산의 분류가 결정됩니다.

[사업모형(금융상품의 보유목적)]

1. 계약상 현금흐름수취 목적 : 상각후 원가측정(AC)

2. 계약상 현금흐름 수취 및 매매목적 : 기타포괄손익-공정가치측정(FVOCI)

3. 매매목적 및 기타 : 당기손익-공정가치측정(FVPL)

(주) 개별금융상품 수준이 아닌 기업이 수행하는 업무 및 분류 장식을 통해 분류

전후 비교표.jpg
전후 비교표

(출처: 한국회계기준원, 금융감독원)

기존 회계기준에 준하여 당기손익 인식으로 처리하지 않은 금융상품들의 규모 및 비중이 큰 금융기관들 혹은 신용하방 위험이 큰 유가증권/대출채권을 대거 보유하고 있는 금융기관들의 경우 새로운 회계기준을 도입함으로써 손익 변동성의 변화, 이로인한 투자전략등에 있어 그 영향을 받을것으로 예상됩니다. 이에 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

② 대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)

기존 IAS39 기준에서는 '발생손실모형(incurred loss)'에 근거하여 손실 발생의 객관적 증거가 있는 경우만 부실 여신 및 금융상품으로 인식하여 충당금을 반영하였으나, IFRS9에서는 '기대신용손실모형(expected credit loss)'을 적용하여 손실 가능성을 항상 인식하여야 하며 매 보고기간 말 신용위험의 변동을 갱신/반영해야 합니다. 손상적용 대상 금융상품으로는 상각후 원가측정자산, FVOCI채무상품, 리스채권, 계약자산, 대여약정 및 금융보증계약이 해당됩니다. 기대신용손실이란 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치로, 정상채권에 대해서도 회수가 불가능할 것으로 예상되는 금액을 포함하여 대손충당금을 적립해야 합니다.

2018년부터 도입 예정인 IFRS9에 따라 향후 국내 은행이 적립해야 하는 대손충당금 규모가 상당수준 증가할 가능성이 있으며, IFRS9 최초 적용시 대손충당금 증가에 따른 이익잉여금 감소가 자본적정성 지표에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 향후 회계변경으로 인한 영향 테스트 결과에 지속적인 관심을 가질 필요가 있습니다.

위와 같은 규정의 변화로 인해 국내은행의 수익성, 자산건전성, 자본적정성 지표의 변동성이 확대될 전망입니다. 감독규정 개정에 따라 자산건전성 및 자본적정성 지표의 변화가 예상되는 가운데 IFRS9이 시행될 경우 대손충당금 적립기준이 현재 대비 더욱 보수화될 예정입니다. 따라서 일정기간 은행의 지표 변동성이 확대될 것으로 예상되며 지표 변동이 은행의 경제적 실질에 미치는 효과에 대해서 계속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

3) 가계부채 관련 종합대책

우리나라 가계부채는 주담대 위주의 부채 증가, 차주의 상환능력(소득 4~5분위 부채 점유율이 70% 수준인 점) 및 금융기관 대응여력 등을 감안시 금융시스템 리스크로 이어질 가능성은 낮으나, 미국의 금리 정상화 등의 영향으로 국내외 금리가 인상으로 가계의 소비여력 위축 및 성장 제약요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 또한, 부실화 가능성이 높은 고위험가구 및 자영업자 등 상대적으로 취약한 차주의 대출규모가 증가하고 국내외 기준금리 인상 등에 따른 대출금리 상승과 맞물리면서 취약차주를 중심으로 상환부담 증가 및 부실화 우려가 존재합니다. 

한편, 가계부채 증가세가 지속될 경우 발생할 위험 등을 통제하기 위하여, 정부는 2017년 8월 2일 「주택시장 안정화 방안(8.2)」대책, 2017년 10월 24일 「가계부채 종합대책」을 발표하였습니다. 해당 대책의 발표에 따른 금융위원회의 금융규제 강화 방안은 아래와 같습니다.

[주택시장 안정화 방안(2017.08.02)」에 따른 금융위원회의 금융규제 강화 방안]

1. 금융부문 대책 주요 내용

(1) 투기지역 및 투기과열지구의 LTV, DTI 규제강화 
- 투기과열지구는 서울 전역(25개구), 경기 과천시, 세종시를 지정하였으며, 투기지역은 서울 11개구 및 세종시를 지정
- 투기지역 및 투기과열지구는 주택유형, 대출만기, 대출금액 등에 관계없이 LTV, DTI를 각 40%로 적용 받으며, 투기지역 내 주택담보대출 건수 제안(투기지역 내 최대 1건)을 현행 차주기준에서 세대기준으로 강화
(2) 1건 이상 주택담보대출 보유 세대의 신규 주택담보대출 규제 강화 
- 1건 이상 주담대를 보유한 세대의 신규 주담대부터는 LTV, DTI 규제를 각 10%씩 강화
(3) 중도금 보증요건 강화 
- 1인당 2건까지 가능한 중도금 대출 보증요건을 세대당 2건 (조정대상지역부터 1건)으로 강화 
(4) 주택금융공사 적격 대출에 대한 쏠림 현상 방지
- 8.2 대책 발표 이후 투기지역 및 투기과열지구의 공급되는 적격 대출은 강화된 LTV, DTI 규제를 선적용 

2. 협조사항 및 향후 일정

(1) 협조사항
- 대책 발표 후 개정 규정 시행 전까지 대출 쏠림 현상이 발생하지 않도록 선제적으로 금융권이 스스로 리스크 관리를 강화
- 창구에서의 혼란 방지를 위해 변경되는 대츌규제 내용에 따라 내규개정, 직원교육 및 전산시스템 구축 등 사전준비 철저 
- 대출 수요자 불편이 발생하지 않도록 금번 금융권 리스크 관리강화?M 취지와 함께 변경된 대출 조건에 대해 상세히 안내
(2) 향후 일정
- LTV, DTI 업권별(은행, 보험, 저축은행, 여전사) 감독규정 개정할 것이며, 강화된 규제는 규정 시행 이후 신규 대출 승인분부터 적용
- (중도금 보증 관련) 보증요건 강화는 9월 중 시행 예정

(출처: 금융위원회 보도자료)

[가계부채 종합대책(2017.10.24)」에 따른 대응방안]

<구체적 대응방안>

- 단기적으로 차주별 맞춤형 접근을 통해 위험요인을 해소하는 한편, 중장기적 시계에서 가계부채 연착륙과 종합적 해결 모색
- 3대 목표 및 7개 핵심과제를 설정하고 구체적인 실행방안을 마련하여 단계적으로 추진

7대 핵심과제_3.gif
7대 핵심과제_3

해당 사항 가운데 총량측면 리스크 관리에 해당 하는 부분이 해당 사업에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

<新 DTI·DSR 도입의 주요내용>

[新 DTI(Debt to Income]
(1) 차주 보유 부채를 최대한 포괄적으로 반영
- 주택담보대출 2건 이상 보유 차주의 경우 DTI 산정 시, 기존 주담대 원리금 상환부담 전액을 반영함
(2) 복수 주택담보대출(담보물건 수 기준) 차주의 두번째 주담대부터 만기제한(예:15년) 도입

[DSR(Debt Service Ratio)]
(1) 부채 : 대출종류(주담대, 신용대출, 한도대출), 상환방식 등에 따라 차주의 실제 상환부담능력 반영
(2) 소득 : 新DTI 기준을 적용
- 소득확인기간을 1년에서 2년으로 변경

신dti dsr_3.gif
신dti dsr_3

(출처: 금융감독원 보도자료)

 정부는 가계부채가 소비 및 성장 등 우리경제의 부담요인으로 작용하지 않도록 연착륙을 유도할 방침으로, 가계부채의 질적 구조 개선 지속, 차주의 보다 정확한 상환능력 심사를 위한 DTI 산정방식 개선(신 DTI), DSR을 전 금융권 여신관리 지표로 단계적으로 정착시켜 나갈 예정입니다. 2018년 1월부터는 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income) 시행 하였으며, 2018년 10월부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio) 시행(시중은행 기준, 2018년 3월 시범도입 개시)이 예정되어 있습니다. 

이와 더불어 정부는 가계부채의 구조적 취약성을 해소하고 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 여신심사 가이드라인을 도입하였습니다. (금융감독원 보도자료, 금융회사 여신심사 선진화 방안 2017.11.27)

2017년 발표한 위의 대책에도 불구하고 국내 주택시장의 가격이 급등세를 보임에 따라 정부는 2018년 8월 27일 수도권 주택공급 확대 추진 및 투기지역 지정 등을 통한 시장안정 기조 강화 조치를 내놓으며 수도권 일대에 투기지역, 투기과열지구를 추가지정하면서 해당 지역들의 주택관련 대출을 제한하였습니다. 이어서 2018년 9월 13일에 「주택시장 안정대책(9.13)」을 추가적으로 내놓았습니다. 해당 조치의 대출 관련 주요 내용은 아래와 같습니다. 

[주택시장 안정대책(9.13)」에 따른 금융위원회의 금융규제 강화 방안]

1. 금융부문 대책 주요 내용

(1) 주택구입 목적의 주택담보대출 관련 
 주택법 제2조제1호에서 정하는 주택(단, 조합원 입주권 및 분양권을 포함)
 규제지역 : 투기지역, 투기과열지구, 조정대상지역
 시행시기 : 대책발표 이후(2018.09.14 부터) 주택매매계약 체결건부터 적용 원칙
- 2주택이상 보유세대는 규제지역내 주택 신규 구입을 위한 주택담보대출 금지(LTV=0)- - 1주택세대는 규제지역 내 주택 신규 구입을 위한 주택담보대출 원칙적으로 금지, 단 예외 허용
 -> 추가 주택구입이 이사, 부모봉양 등 실수요이거나 불가피한 사유로 판단되는 경우 예외 허용
- 규제지역 내 고가주택(공시가격 9억원 초과) 구입 시에는 실거주 목적인 경우를 제외하고는 주택담보대출 금지
 ->무주택세대가 주택구입 후 2년내 전입하는 경우 등은 예외적으로 허용
 -> 1주택세대는 기존주택 최장 2년이내 처분 조건부에 한해 예외적으로 허용

<주택구입 목적 시 지역별 LTV, DTI 비율>

주택구입 목적 시 지역별 ltv, dti 비율_3.gif
주택구입 목적 시 지역별 ltv, dti 비율_3

주1) 고개주택은 공시가격 9억원 초과
주2) 음영부분은 9.13 대책으로 변경된 사항
(출처 : 금융위원회 190913_주택시장 안정 대책)

(2) 생활안정자금 목적의 주택담보대출 관련
 의료비, 교육비 등 생활자금조달목적으로 '이미 보유하고 있는 주택'을 담보로 받는 대출
 - 1주택세대는 기존과 동알한 LTV, DTI 비율 적용, 2주택이상세대는 10%p씩 강화된 LTV, DTI 적용

<생활안정자금목적 시 지역별 LTV, DTI 비율>

생활안정자금목적 시 지역별 ltv, dti 비율_3.gif
생활안정자금목적 시 지역별 ltv, dti 비율_3

주1) 연간 대출한도는 종일물 건별 1억원까지로 제한
주2) 승인건은 연간 한도 제한 없음
주3) 음영부분은 9.13 대책으로 변경된 사항
(출처 : 금융위원회 190913_주택시장 안정 대책)

- 생활안정자금을 주택구입 목적 등으로 유용하지 못하도록 철저한 사후관리 방안 마련
 -> 생활안정자그믈 대출받을 시, 동 대출기간 동안은 주택을 추가 구입하지 않겠다는 약정 체결
 -> 생활안정자금을 대출 받은 세대의 주택보유여부를 주기적으로 확인하여 주택구입 확인 시 불이익 부과

(3) 전세자금보증 및 대출 관련
- 2주택이상자(부부합산, 조정대상지역 외 포함)는 전세자금 대출에 대한 공적 보증 금지(대책 발표 전 : 주택보유수와 무관하게 보증 제공)
- 1주택자(부부합산)는 부부합산소득 1억원이하까지 보증 제공, 보금자리론 소득기준을 초과한 경우에는 보증요율 상향
- 무주택자(부부합산)는 소득과 상관없이 공적 보증 제공
- 전세대출건에 대하 금융회사가 주기적으로 실거주 및 주택보유수 변동 여부 확인
 -> 실거주하고 있지 않은 것이 확인될 경우 전세대출 회수
 -> 2주택 이상 보유시 공적 전세보증 연장 제한(주금공, HUG)

<공적 전세자금(HUG, 주금공) 보증 제도 보완>

공적 전세자금(hug, 주금공) 보증 제도 보완_3.gif
공적 전세자금(hug, 주금공) 보증 제도 보완_3

(출처 : 금융위원회 190913_주택시장 안정 대책)

 주택시장대책, 가계부채대책 등 가계부채 관리를 위한 정부 대책으로 2017년 가계부채 증가규모는 108.4조원(2017년말 가계부채 규모 1,451조원)으로 2016년 증가규모인 139.4조원 대비 31.1조원 감소하여 부채 증가 속도가 둔화된 것으로 나타납니다. 은행권의 2017년 가계대출 증가 규모 또한 전년말 증가규모인 53.7조원 대비 10.4조원 가량 감소한 43.3조원으로 증가세가 둔화되었습니다. IFRS9 도입으로 은행 내부적으로 리스크 관리가 강화되고 있어, 대출자산 규모의 성장이 제한적으로 나타날 것으로 예상됩니다. 한편 2018년 3분기말 가계대출은 1,427.7조원으로 전분기말(2018년 2분기) 1,409.2조원 대비 18.5조원 증가하여 2015~2016년 대비 증가세는 둔화되었으나 꾸준히 증가하고 있습니다. 다만 정부가 주택 시장 가격 상승에 대응하기 위하여 가계 대출 관련 정책을 지속적으로 발표하고 있는 바 향후 가계부채 성장 둔화가 예상되며 이는 국내 시중은행 수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 이점 역시 유의하시기 바랍니다.

- 금융투자업 부분의 사업위험

 2016년 도입된 NCR 개선 방안과 레버리지비율 규제에 따라 금융투자회사의 투자여력이 상대적으로 확대될 수도 있는 반면, 영업활동에 제약이 따를 가능성도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이와 같은 제도변화의 내용 그로 인해 파생되는 금융투자업계에 미치는 영향을 충분히 숙지하고 투자에 임하시기를 바랍니다.

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을보유 할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적손실에 대한 대응능력을 수치화 한 것입니다.

금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 금융감독 당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등의 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율 하는 자기자본규제 기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 기존 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다. 

이에 따라 금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR개선방안')'을 발표했습니다. NCR개선방안은 자기자본 1조원 이상인 증권사를 대상으로 2015년 동안 시범 실시하였고, 2016년에 전면 실시되었으며, NCR개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[ NCR 개선방안 주요 내용 ]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비(영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준 도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용순자본 인정 
범위 및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년 이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영
2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용순자본으로 인정
3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

(자료: 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08))

새로운 NCR 산출방식은 영업용순자본 여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비 주력 영업에 대한 자본유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.

2014년 11월 개정된 증권사 NCR(영업용순자본비율) 제도에 따르면, 증권사의 자기자본 규모가 클수록 NCR이 높게 나타나 대형증권사를 중심으로 투자여력이 확대될 전망이나, 자본시장 침체에 따른 투자처 부재로 투자여력 확대효과가 자본 활용도 제고로 이어지기까지 시일이 소요될 것으로 예상되며, 중소형사의 경우 비주력 및 사업성이 낮은 사업의 인가단위 반납이 필요할 수도 있을 것으로 보입니다. 

NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 (영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 일정규모 이상의 금융투자회사의 경우 분모인 법정 필요자기자본이 고정되기 때문입니다.

[ 주요 증권사 순자본비율 ]

(단위 : 백만원, %)

구 분
영업용순자본
(A)
총위험액
(B)
잉여자본
(C=A-B)
필요유지
자기자본(D)
순자본비율
(C/D×100)

미래에셋대우
4,981,751
2,697,065
2,284,686
134,400
1,700

NH투자증권
4,143,187
2,093,540
2,049,648
131,810
1,555

한국투자증권
3,051,797
1,641,280
1,410,517
134,400
1,049

KB증권
3,080,011
1,059,306
2,020,705
134,400
1,504

삼성증권
3,243,831
1,445,005
1,798,826
130,200
1,382

메리츠종합금융증권
2,195,205
942,752
1,252,453
134,610
930

신한금융투자
2,514,761
1,377,141
1,137,620
136,010
836

하나금융투자
2,107,935
866,625
1,241,309
134,400
924

(주1) FY2018.반기말 연결 기준

자료: 금융감독원 금융통계정보스템

위와 같이 NCR 개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 향후 대형 금융투자회사 상대적으로 투자여력이 확대돼 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다.

이러한 정책의 시행은 금융투자회사로 하여금 체계적인 리스크 관리시스템의 구축과자산건전성을 강화할 수 있는 계기가 될 수 있는 한편, 금융투자산업의 대형화와 특화라는 구조재편을 촉진할 것입니다. 전문화와 특화에 실패한 중소형 증권사에게 부정적인 영향이 불가피할 것이므로, 투자자께서는 NCR 개선방안과 레버리지비율 도입이 금융투자업에 미칠 영향에 대해 인지하시고, 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

- 여신전문금융업 부분의 사업위험

여신전문금융회사는 감독기관의 감독정책 등에 많은 영향을 받고 있으며 여신전문금융업과 관련된 주요 법령 및 감독규정은 다음과 같습니다.

주요 법령 및 감독규정
주요 내용

여신전문금융업법,
동법 시행령, 동법 시행규칙
여신전문금융업감독규정,
동 시행세칙 등
(가) 회사채 발행한도 : 자기자본 10배
(나) 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내
(다) 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 100% 이내
(라) 조정자기자본비율 : 7% 이상
(마) 원화유동성비율 : 100% 이상
(바) 가계대출 관련 채권 비율 : 보유 채권의 50% 이내

최근 개정된 여신전문금융업법 및 여신전문금융업 감독규정은 회계 처리의 보수성을강조하고 있습니다. 이는 여전사의 재무적 건전성을 도모하는데 도움이 되고 있으나 실질적으로는 여전사의 재무적 외형과 손익을 과소계상하여 여전사의 재투자여력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

또한, 여신전문금융업감독규정 제19조에 의하면
㉠ 조정자기자본비율이 100분의 1미만인 경우,
㉡ 경영실태평가 결과 종합평가등급이 5등급으로 판정되는 경우,
㉢ 경영개선요구를 받은 여신전문금융회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

금융감독위원회로부터 경영개선명령을 받게 되며 경영개선명령 이행에 필요한 조치 중 하나로 6월 이내의 업무의 전부 또는 일부의 정지 명령을 받을 수 있습니다.
향후 여전업이 국가경제에서 차지하는 비중 및 리스크를 고려할 때 감독기관의 규제 강화는 지속될 것으로 예상되므로 기준 및 규제 내용의 변경 및 조정에 따라 여신전문금융업 전체의 영업성과 및 재무상태가 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점유의하시기 바랍니다.

다. 글로벌 금융환경의 변화에 따른 위험

금리, 환율, 채권 및 주식 가격, 기타 시장 요인의 변동성은 당 그룹의 영업에 지속적인 영향을 미쳐왔으며, 향후에도 그 영향은 지속될 것입니다.

국내 경제는 수출과 수입의 비중이 GDP의 100%가 넘는 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

 세계경제는 2018년에 이어 2019년에도 주요국의 확장적 재정정책 기조, 자원수출국 경기호조 등에 힘입어 3% 중반대를 상회하는 성장세를 유지할 것으로 예상됩니다. 그러나 세계경제는 글로벌 금융위기 이전 수준의 성장률을 회복하지 못한 채 경기고점을 지나가는 중으로, 미국 등 선진국의 통화정책 정상화와 재정정책 여력 축소, 미·중 통상마찰 장기화, 일부 대외 건전성 취약국의 금융불안 등으로 경기하방 압력은 점차 높아지는 추세입니다.

 국가별로 살펴보면, 2019년 미국은 고용 호조, 세제개편 등으로 내수 위주의 견조한
성장세를 유지할 것이나 중국과의 통상마찰 여파 등으로 쌍둥이 적자가 확대되고 재정정책 동력이 약화되면서 성장률 둔화는 불가피할 것으로 예상됩니다. 유로존은 수출 둔화에 따른 투자심리 위축, 브렉시트, 이탈리아 정정불안 등으로 회복세가 제한되고 일본도 수출과 설비투자 위축, 소비세 인상 및 재정건전화 압력 증대로 성장률이 1%를 하회할 전망입니다. 중국은 미국의 통상압력 확대에 따른 투자 및 수출 둔화로 성장률이 6% 초반대로 하락하나 경기부양 기조가 지속되어 경착륙 가능성은 높지 않습니다. 인도는 재정지출 확대와 투자환경 개선에 따른 외국인투자 증가 등으로 7%대 성장률을 유지하고, 브라질과 러시아는 곡물가 회복, 민간소비 확대 등에 힘입어 경기 회복세를 지속할 것으로 예상됩니다.

 2019년 주요국의 통화정책 정상화와 위험선호 심리 약화로 선진국과 신흥국간 금리
스프레드가 확대되고 신흥국의 자본유출 압력과 환율 변동성이 증가할 가능성은 높으나, 신흥국 전반의 금융위기 발생 가능성은 제한적이다. 한편 달러 인덱스는 전년 평균 대비 소폭 상승할 전망이나 하반기에 되돌림 현상이 나타날 가능성도 습니다.

지난 해 국내 경제성장률은 2012년(2.3%) 이래 가장 낮은 수준인 2.7% 안팎으로 추정됩니다. 건설 및 설비투자가 2,3분기 모두 역성장 했고 생산도 정체되었습니다. 신규 일자리는 전년 대비 3분의 1 수준으로 급감하였습니다. 그나마 반도체, 석유화학 산업의 호황 덕분에 수출이 사상 처음 6,000억 달러를 돌파하며 버팀목이 되었습니다. 하지만 2019년은 성장 견인차인 수출이 반도체 경기침체와 미중 무역분쟁 이슈로 인해 지난해 보다 감소할 것으로 보여집니다. 고용 환경 역시 건설경기 둔화로 크게 증가하지 않을 것으로 전망됩니다. 이와 같이 거시 경제 여건이 좋지 않아 지난해 11월 기준금리 인상 이후 추가적인 기준금리 인상은 어려울 것으로 예상됩니다. 
 
 추가적으로 국내를 둘러싼 지정학적인 리스크가 지난해에 비해 많이 해소되었습니다. 하지만 북한과 관련된 예기치 못한 지정학적 리스크가 고조될 경우 자산 시장의 변동성은 크게 확대될 수 있으며 이에 따라 정부 정책도 급격한 변화를 맞이할 수 있습니다. 

 금융산업에 영향을 미치는 거시적 지표가 크게 변동할 가능성이 있는 바, 이 변동이 당사에 예기치 못한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 위와 같은 상황을 고려하시어 투자하시기 바랍니다. 

라. 인수합병 및 경쟁심화 위험

금융회사들은 대형화, 다각화 및 영업시너지 창출을 위해 인수합병을 추진하고 있으며, 이에 따라 금융산업의 구조가 재편되면서 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예상됩니다. 이러한 경쟁심화는 수익성 악화로 연결될 수 있습니다.

국내 은행업계 및 금융산업은 2014년까지 우리금융그룹 및 산은금융그룹의 민영화 추진과 한국외환은행의 하나금융그룹 편입 등의 재편이 진행되었으며, 향후에도 구조 재편이 금융업계 경쟁구도 및 개별 은행의 시장지배력에 미칠 영향에 대해 모니터링이 필요합니다. 

농협중앙회의 신용부문과 경제부문을 분리하는 농협법이 통과되면서 2012년 3월 2일 농협금융지주가 출범하였습니다. 또한 우리금융지주는 2013년 6월말 민영화 방안이 발표되어, 광주은행, 경남은행, NH투자증권(舊우리투자증권), DGB생명보험(舊우리아비바생명) 등이 분리 매각 되었으며, 2015년 9월 1일 하나은행과 한국외환은행이 완전 합병하였습니다.

이러한 금융시장의 재편은 금융산업의 대형화, 다각화를 초래하여 금융상품의 다양성을 증대하여 고객의 선택의 기회를 높일 수 있으나 금융회사에게는 시장점유율 확대를 위한 경쟁심화로 연결될 수 있으며 고객과 시장 변화에 효과적으로 대응하지 못할 경우 고객 이탈과 매출 감소, 수익성 저하로 연결될 수 있습니다.

마. 개인정보와 관련된 위험

최근 금융권에서의 개인정보 유출 사례가 꾸준히 발생하고 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 보여짐에 따라 고객 정보 보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안 강화가 요구되고 있습니다. 이에 따라 정보유출 사고 발생시 당사 및 당사 자회사의 평판하락, 손해배상청구에 따른 비용, 고객 이탈에 따른 수익 감소 등이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

최근 정보통신 기술의 급격한 발달과 개인정보의 중요성이 커지는 가운데 외부 네트워크를 통한 전통적인 해킹 시도 뿐 아니라 보안업체 직원 등을 통한 내부 유출 등 다양한 형태의 보안사고가 잇따라 발생하고 있습니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다.

2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 또한 혐의자가 불법 반출한 개인정보는 판매나 유통되지 않은 것으로 발표되었습니다. 그러나 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.

2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다. 

[금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책(2014.03.10)]

1. 정보 처리 단계별 금융소비자의 권리 및 금융회사 책임 강화
-「수집-보유·활용-파기」단계별 정보보호 강화
- 금융거래시 주민번호 노출 최소화
- 정보제공 동의서 양식 전면 개편
- 문자 등을 통한 비대면 영업행위 제한
- 금융소비자의 자기정보결정권을 확실히 보장

2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립
- CEO 등의 책임 강화
- 모집인·제3자 정보제공시 금융회사 책임 강화
- 사후적 제재 대폭 강화

3. 해킹 등 전자적 침해행위에 대해서도 강력히 대응
- 기존 전산보안 대책 대폭 보강
- 정보보안 관련 점검·관리 강화
- 신용카드 결제시 개인정보 보호 강화

4. 기제공·유출된 정보로 인한 잠재적 피해 가능성 차단
- 기존정보로 인한 피해 가능성 차단
- 대응체계 구축

(자료: 금융감독원 보도자료)

한편, 금융지주 내 계열사간 고객정보 제공에 대한 규율을 강화하는 「금융지주회사법」개정 법률안이 지난 2014년 5월 28일 공포되었습니다. (2014년 11월 29일 시행) 
고객정보 제공 관련 법 개정내용을 살펴보면, 정보제공 범위를 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용 목적으로 한정하고, 정보제공 절차와 방법은 금융위원회가 정하도록 하였습니다. 또한, 고객정보 제공내역을 대통령령으로 정하는 바에 따라 고객에게 통지하도록 하였습니다. 

이러한 법 개정내용을 반영하여 해당 시행령 및 감독규정을 정비하기 위하여 금융위원회는 2014년 7월 17일자로 「금융지주회사법 시행령」개정안 입법예고 및 「금융지주회사감독규정」 규정 개정안을 예고하였으며, 개정된 금융지주회사법, 시행령 및 금융지주회사 감독규정은 2014년 11월 29일부터 시행되었습니다. 이에 따라 당사는 추후 적용되는 금융회사 고객정보 유출 방지에 대한 엄격한 통제와 규제를 받을 것으로 예상되며, 이 경우 당사 수익에 영향을 줄 수 있을것으로 예상됩니다.

[「금융지주회사법」개정내용]

제48조의2(고객정보의 제공 및 관리) 
① 금융지주회사등은 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조제1항 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조·제33조에도 불구하고 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제4조에 따른 금융거래의 내용에 관한 정보 또는 자료(이하 "금융거래정보"라 한다) 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제1항에 따른 대통령령으로 정하는 개인신용정보(이하 "개인신용정보"라 한다)를 다음 각 호의 사항에 관하여 금융위원회가 정하는 방법과 절차(이하 "고객정보제공절차"라 한다)에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

1. 제공할 수 있는 정보의 범위

2. 고객정보의 암호화 등 처리방법

3. 고객정보의 분리 보관

4. 고객정보의 이용기간 및 이용목적

5. 이용기간 경과 시 고객정보의 삭제

6. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 대통령령으로 정하는 사항

② 금융지주회사의 자회사등인 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 투자매매업자 또는 투자중개업자는 해당 투자매매업자 또는 투자중개업자를 통하여 증권을 매매하거나 매매하고자 하는 위탁자가 예탁한 금전 또는 증권에 관한 정보 중 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 정보(이하 "증권총액정보등"이라 한다)를 고객정보제공절차에 따라 그가 속하는 금융지주회사등에게 신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리상 이용하게 할 목적으로 제공할 수 있다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

1. 예탁한 금전의 총액

2. 예탁한 증권의 총액

3. 예탁한 증권의 종류별 총액

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지에 준하는 것으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 정보

③ 제1항 및 제2항에 따라 자회사등이 금융거래정보·개인신용정보 및 증권총액정보등(이하 "고객정보"라 한다)을 제공하는 경우에는 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」 제32조제7항을 적용하지 아니한다. <개정 2009.7.31.>

④ 제1항 및 제2항에 따라 고객정보를 그가 속하는 금융지주회사등에게 제공하는 경우에는 그 제공내역을 고객에게 통지하여야 한다. 다만, 연락처 등 통지할 수 있는 개인정보를 수집하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다. <신설 2014.5.28.>

⑤ 제4항에 따라 통지하여야 하는 정보의 종류, 통지 주기 및 방법, 그 밖에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다. <신설 2014.5.28.>

⑥ 금융지주회사등은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 그 임원 중에 1인 이상을 고객정보를 관리할 자(이하 "고객정보관리인"이라 한다)로 선임하여야 한다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

⑦고객정보관리인은 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 금융위원회가 정하는 바에 따라 업무지침서를 작성하고, 그 내용을 금융위원회에 보고하여야 한다. <개정 2008.2.29., 2009.7.31., 2014.5.28.>

⑧금융지주회사등은 대통령령이 정하는 바에 따라 고객정보의 취급방침을 정하여야 하며, 이를 당해 금융지주회사등의 거래상대방에게 통지하거나 공고하고 영업점에 게시하여야 한다. <개정 2009.7.31., 2014.5.28.>

⑨ 제1항부터 제8항까지의 규정에 따른 적용을 받는 금융지주회사등 및 자회사등의 구체적인 범위는 대통령령으로 정한다. <신설 2009.7.31., 2014.5.28.>

(자료 : 법제처)

[「금융지주회사법 시행령」개정내용]

제27조의2(고객정보의 제공 및 관리) 
① 법 제48조의2제1항 및 제2항에서 "신용위험관리 등 대통령령으로 정하는 내부 경영관리"란 각각 고객에게 상품 및 서비스를 소개하거나 구매를 권유하는 업무가 아닌 업무로서 다음 각 호의 업무를 말한다 <신설 2014.11.24.>

1. 신용위험관리 등 위험관리와 내부통제

2. 업무 및 재산상태에 대한 검사

3. 고객분석과 상품 및 서비스의 개발

4. 성과관리

5. 위탁업무 수행

② 법 제48조의2제1항제6호에서 "대통령령으로 정하는 사항"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. <신설 2014.11.24.>

1. 고객정보의 요청 및 제공 시 법 제48조의2제6항에 따른 고객정보관리인의 승인에 관한 사항

2. 고객정보의 제공·이용에 대한 점검에 관한 사항

③ 법 제48조의2제4항에 따라 고객에게 통지하여야 하는 정보의 종류는 다음 각 호와 같다. <신설 2014.11.24.>

1. 고객정보를 제공하는 자

2. 고객정보를 제공받는 자

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보의 제공항목

④ 법 제48조의2제4항에 따른 통지는 연 1회 이상 하여야 한다. <신설 2014.11.24.>

⑤ 법 제48조의2제8항에 따라 금융지주회사등이 정하는 고객정보 취급방침(이하 이 조에서 "정보취급방침"이라 한다)에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다. <개정 2010.1.18., 2014.11.24.>

1. 제공되는 고객정보의 종류

2. 고객정보의 제공처

3. 고객정보의 보호에 관한 내부방침

4. 고객정보 제공의 법적근거

5. 그 밖에 고객정보의 엄격한 관리를 위하여 필요하다고 인정하여 금융위원회가 고시하는 사항

⑥금융지주회사등은 정보취급방침을 최초로 정하거나 변경한 경우에는 지체없이 기존의 거래상대방에게 통지하거나 일간신문 등에 공고하고 본점·지점 등 영업점과 컴퓨터통신에 게시하여야 한다. <개정 2014.11.24.>

⑦금융지주회사등은 금융거래를 개시한 경우에는 거래상대방에게 정보취급방침을 교부·설명(컴퓨터통신으로 거래를 개시한 경우에는 통지)하여야 하고, 연 1회 정기적으로 이를 통지 또는 일간신문 등에 공고하여야 한다. <개정 2014.11.24.>

⑧제6항 및 제7항의 정보취급방침의 통지와 법 제48조의2제4항에 따른 통지는 우편·전자우편 등의 방법으로 할 수 있다. <개정 2014.11.24.>

⑨금융위원회는 제5항의 정보취급방침에 포함되는 내용에 관한 구체적인 사항을 정할 수 있다. <개정 2008.2.29., 2014.11.24.>

⑩ 법 제48조의2제9항에 따라 같은 조 제1항부터 제8항까지의 규정을 적용받는 자회사등은 금융지주회사에 속하는 자회사등으로서 금융기관 또는 제2조제2항에 따른 금융업의 영위와 밀접한 관련이 있는 회사로 한정한다. <신설 2010.1.18., 2014.11.24.>

(자료 : 법제처)

[「금융지주회사법 감독규정」개정내용]

제24조의2(고객정보의 제공 및 관리＜개정 2014. 11. 29＞) 
① 법 제48조의2제1항의 "금융위원회가 정하는 방법과 절차"란 다음 각 호와 같다.(신설 2014. 11. 29)

1. 고객정보 원장을 제공하지 않을 것

2. 고객정보는 고객정보관리인의 승인을 받은 이용자 외에는 제공받은 정보에 대한 접근이나 활용이 불가능하도록 암호화 등의 조치를 통해 제공할 것

3. 고객정보 가운데 「개인정보 보호법 시행령」 제19조에 따른 고유식별정보는 정보를 제공받는 사람이 식별할 수 없도록 암호화하거나 별도의 관리번호 등으로 변환하여 제공할 것

4. 제공받은 고객정보는 그 이외 정보와 분리하여 보관할 것. 다만, 제공받은 고객정보를 활용해서 새로운 정보를 산출하는 경우에는 그러하지 아니하되, 이 경우에도 제공받은 고객정보에 대해서는 고객정보관리인의 승인을 받은 이용기간 이내에서 이용되도록 할 것

5. 정보이용기간은 1개월 이내로 할 것. 다만, 다음 각목의 어느 하나에 경우에는 고객정보를 요청한 회사와 제공한 회사의 고객정보관리인의 승인을 받아 1개월을 초과하여 정보이용기간을 설정할 수 있다.

가. 법, 시행령 및 관련 규정 등의 준수를 위해 필요한 경우

나. 국제적으로 통용되는 국제법과 국제기준의 준수를 위해 필요한 경우

다. 그 밖의 신용위험관리 등 정보제공의 목적을 달성하기 위해 필요한 경우

6. 이용기간이 경과하였거나 제공목적 달성 등으로 정보가 불필요하게 되었을 때에는 해당 정보를 지체없이 파기할 것

7. 고객정보를 요청하거나 제공하는 경우 해당 회사의 고객정보관리인은 다음 각목의 사항을 심사하여 승인여부를 결정할 것

가. 요청·제공하는 고객정보의 이용목적이 법 제48조의2제1항의 내부 경영관리에 이용할 목적에 해당하고 구체적이고 타당한지 여부

나. 요청·제공하는 고객정보의 범위와 이용기간이 적정한지 여부

다. 고객정보 이용자 범위, 이용 후 처리방법 등이 적정한지 여부

8. 금융지주회사의 고객정보관리인은 계열회사의 고객정보 제공·이용에 관한 제반사항을 매분기 점검하고 종합점검 결과를 연 1회 금융감독원장에게 보고할 것

9. 고객정보를 요청한 회사의 고객정보관리인은 제5호다목에 따라 승인 받은 정보에 대해 이용기간의 적정성을 매월 점검할 것

② 법 제48조의2제2항제4호에서 "금융위원회가 정하여 고시하는 정보"란 다음 각 호와 같다.(신설 2010. 3. 8, 제1항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 채무증권의 종류별 총액

2. 수익증권으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제229조 각 호의 구분에 따른 집합투자기구의 종류별 총액

3. 예탁한 증권의 총액을 기준으로 한 위탁자의 평균 증권보유기간 및 일정기간 동안의 평균 거래회수

③ 법 제48조의2제5항에 따른 업무지침서에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2014. 11. 29, 제2항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 고객정보의 제공목적

2. 특정고객에게 부당한 이익을 제공하기 위한 고객정보의 이용제한 등에 관한 사항

3. 금융지주회사등간 제공가능한 고객정보의 종류

4. 고객정보를 제공·열람하는 금융지주회사등의 상호

5. 금융지주회사등간 고객정보를 제공하는 업무처리절차

6. 고객정보에 대한 보안대책

7. 고객정보관리인의 권한 및 임무

8. 업무지침서 위반자에 대한 제재기준 및 절차

9. 고객정보의 취급방침의 공고 또는 통지방법

10. 고객정보 제공내역의 통지방법

11. 영업양도·분할·합병시 고객정보의 처리방법 및 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제32조제6항에 따른 의무의 이행방법

④ 금융지주회사의 자회사등은 특별한 사유가 있는 경우를 제외하고는 금융지주회사의 지침에 따라 동일한 내용의 업무지침서를 작성·운영하여야 한다.(제3항에서 이동 2014. 11. 29)

⑤ 금융지주회사등은 업무지침서를 제·개정할 경우 당해 금융지주회사등의 이사회의 승인을 받아야 하며, 금융지주회사는 이를 금융지주회사등의 이사회 승인일(금융지주회사등이 업무지침서를 동일한 내용으로 제·개정하여 동일한 시기에 시행하는 경우에는 가장 나중에 개최되는 이사회 승인일)로부터 2주이내에 금융위에 보고하여야 한다.(개정 2007. 12. 13, 제4항에서 이동 2014. 11. 29)

⑥ 영 제27조의2제1항에 따른 정보취급방침에는 다음 각 호의 사항이 포함되어야 한다.(개정 2014. 11. 29, 제5항에서 이동 2014. 11. 29)

1. 금융지주회사등의 상호 및 업종

2. 고객정보가 제공되는 금융지주회사등의 상호 및 업종

3. 고객정보의 제공목적

4. 고객정보에 대한 보안대책

5. 금융지주회사등이 위법하게 고객정보를 제공하여 고객에게 피해가 발생한 경우 그 구제수단

(자료 : 법제처)

당사 및 당사의 자회사는 고객정보보호를 위해 내부통제절차에 의한 내부보안을 한층 더 강화하고 고객정보관리에 주기적인 점검 수준을 높이는 노력을 진행할 예정입니다. 또한, 내부 직원에 의한 정보 유출을 차단하기 위해 고객정보접근에 대한 통제절차와 보안강화 등의 노력을 기울여 고객 정보가 유출될 가능성을 최대한 차단하고 있습니다. 

그러나 당사를 비롯한 금융권 회사들에 대한 외부자들의 고객 정보 유출 시도는 앞으로도 계속될 것으로 전망되는 바, 향후 유사한 사고가 발생할 경우 당사의 평판이 저하될 가능성이 있으며, 카드 재발급 등 고객정보유출로 인한 사후조치에 의한 비용과 피해를 입은 고객에 대한 손해배상 가능성, 감독당국에 의한 과징금 부과, 영업정지 등의 제재조치 등의 영향은 완전히 배제할 수 없습니다. 이점 투자 시 유의하시기 바랍니다.

바. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로, 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 이러한 핀테크 사업으로 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다. 이런 상황에서 금융산업내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수 있으므로 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

핀테크란 금융(Financial)과 기술(Technology)의 합성어로, 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 새로운 산업을 말합니다.

금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업·성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구 분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정

(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화

- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행
2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원

- (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행

- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지
(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정

- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진

- 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련

- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대

- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

(자료 : 금융위원회 보도자료)

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자·지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다. 
유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구 분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등
전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리
ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대
ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업

ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발

ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등

ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

(자료 : 금융위원회 보도자료)

특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출·자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다. 금융위는 2015년 5월 중 정확한 유권해석을 금융회사에 전달하고 시행하였습니다.

이러한 핀테크 산업이 아직 국내 사례가 많지 않으나 해외 사례를 살펴보면, 기존 은행들의 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능할 수 있게 하는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 금융환경에 직면하게 될 수도 있습니다.

[해외 은행들의 핀테크 기술을 활용한 금융 서비스 제공]

구 분
해외 은행 사례

영국
인터넷 전문은행을 설립한 바클레이즈는 전자 지갑 결제 서비스와 전화번호 기반 송금 서비스를 제공하는 핑잇(Ping It)이라는 금융앱을 출시하였으며, HSBC와 First Direct, Nationwide 등의 은행들은 핀테크 기업인 Zapp과 제휴하여, 간편 모바일 결제 서비스 도입

독일
피도르 은행은 IT 기술과 온라인 매체를 접목하여, 고객의 참여를 유도하는 ‘커뮤니티은행’이라는 혁신적인 개념을 도입

스페인
대형은행 BBVA는 핀테크 관련 기업들을 인수하고, 금융과 기술을 접목한 서비스를 제공하는 등 핀테크의 도입으로 다양한 변화 시도

미국
금융그룹 Capital One은 인터넷 전문은행 ING Direct를 인수하여, 핀테크를 활용한 온라인 은행 영업 중
BNY멜론은행은 기술연구소에 약 20명을 고용해 빅데이터 관련 사업인 ‘디지털 펄스(Digital Pulse)’ 프로젝트 시행하는 등 기술개발 추진 중

(자료 : 삼성경제연구소)

[해외 기업들의 핀테크 진출 사례]

업종
기업
주요 내용

플랫폼
구글
전자지갑 '구글월렛'(`11), 이메일 기반 송금 등 출시
영국 내 전자화폐 발행허가, 소액대출업체 '렌딩클럽'투자

애플
전자지갑 '패스북' 출시 및 아이폰5 이후 모델 기본 탑재
NFC방식 카드결제인 '애플페이' 미국내 서비스 개시

SNS
페이스북
아일랜드 내 전자화폐 발행 승인 및 EU 내 효력 발생
해외송금 기업인 '아지모(영)' 등과 제휴 추진

텐센트
지급결제서비스 '텐페이', MMF '리차이퉁' 출시
중국 정부의 민영은행 시범사업자 선정(`14.3.)

통신서비스
버라이존
AT&T와 T모바일 공동으로 모바일 지급결제 시스템 '아이시스' 출시

검색
바이두
- 온라인 전용 MMF '바이파'출시(`13.10.)
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

전자
상거래
알리바바
지급결제 '알리페이', 소액대출 '알리파이낸스', MMF '위어바오' 출시
- 중국 정부의 민영은행 시범 사업자 선정(`14.3.)

이베이
자사 사이트 내 지급결제 서비스 '페이팔'출시
자사 선불카드 'My Cash' 출시(`12)

아마존
'아마존페이먼트', '아마존월렛' 출시
모바일 신용카드 결제 '아마존로컬 레지스터 출시'

(자료 : 금융감독원, 삼성경제연구소)

 현재 국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9), 카카오톡 기반 송금.결제서비스 '뱅크월렛카카오'(`14.11) 출시 등 IT업체가 금융업에 진출하기도 하였으며 국내 은행들도 IT업체와의 제휴를 본격화하고 있습니다. 물론 국내의 핀테크 산업이 초기 단계이므로 이러한 변화가 금융산업에 미치는 영향을 정확히 분석하기는 어려운 상황이나, 금융산업내 또 다른 경쟁을 심화시킬 수도 있으므로이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

사. 인터넷전문은행 출범으로 인한 위험

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 증권신고서 작성기준일 현재까지 2개의 인터넷 전문은행을 인가하였습니다. 정부와 금융당국은 인터넷전문은행을 긍정적으로 평가하고 있으며 이에 금융위는 추가인가를 적극 검토하겠다는 입장을 밝혔습니다. 신규 인터넷전문은행이 출범함으로서 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있습니다. 

2018년 9월 인터넷전문은행 특례법 제정안이 국회를 통화함에 따라 2019년 1월부터는기존 은행법 기준 4%로 제한되었던 비금융주력자의 지분 상한이 34%로 확대되어 제3호 인터넷전문은행의 출범 가능성도 높아지고 있습니다. 이에 따른 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있습니다. 
투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.

금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월, 우리나라 1호 인터넷전문은행 케이뱅크은행을 인가하며, 24년만에 은행을 신설 인가 하였습니다. 추가적으로 2017년 4월에는 한국카카오은행을 최종 인가하며, 15년 11월 2개 인터넷전문은행 예비인가 이후, 약 1년 반 동안 진행된 인가 절차가 일단락되었습니다. 한편 금융위는 2018년 5월, 케이뱅크은행과 한국카카오은행에 이은 인터넷전문은행 추가 인가 여부를 이르면 연내 결정하기로 했습니다. 상반기 중 '금융산업 경쟁도 평가위원회'를 구성해 이를 집중 논의할 예정입니다. 금융위는 케이뱅크은행과 한국카카오은행의 외형적 성장과 은행 산업 내 경쟁촉진 등의 측면에서 긍정적 평가가 확산되고 있다고 평가하였고 인터넷은행이 가져온 변화를 확산시킬 수 있도록 경쟁도 평가를 거쳐 추가인가를 적극 검토하겠다는 입장을 밝혔습니다. 
한편, 2018년 8월 7일 문재인 대통령이 '인터넷전문은행 활성화를 위한 현장간담회'에 참여하여 은산분리 완화의 필요성을 언급하습니다. 문재인 대통령은 은산분리 완화가 적용되는 기업은 IT기업에 한정해야하며, 대주주의 자격을 제한하고 대주주와의 거래를 금지하는 등의 보완장치가 함께 강구되어야 함을 강조하였습니다. 이번 문재인 대통령의 의견 표명은 인터넷전문은행 추가 설립을 더욱 촉진시킬 것으로 보입니다.

인터넷은행은 2018년 4월 기준으로 총 고객수 577만명, 예금적금 수신규모 6조 6,000억원, 대출 6조원을 기록하는 등 출범 1년 여간 큰 성장을 이루었습니다. 카카오뱅크의 경우 영업시간외 계좌개설 비중이 전체 계좌개설의 57%를 차지하며 절반을 넘어섰습니다. 

2018년 5월 2일 금융위원회 보도 참고자료에 따르면, 금융산업의 경쟁과 혁신 촉진을 위한 금융업 진입규제 개편방안은 다음과 같습니다.

[금융산업의 경쟁과 혁신 촉진을 위한 금융업 진입규제 개편방안]

1. 외부전문가 등으로 금융산업 경쟁도평가위원회를 구성하여 금융산업의 경쟁도를 주기적으로 평가하고 진입 정책을 결정

2. 은행, 보험, 금투 전업권에 걸쳐 업권 특성에 맞게 진입장벽을 완화
-인터넷전문은행 추가인가 적극 검토, 소액단기보험사 및 온라인전문 보험사 활성화, 중개전문증권사 도입, 특화신탁회사 활성화 등을 추진

3. 인가절차에 대한 충분한 정보를 제공하여 진입과정의 투명성 제고
-편리하고 혁신적인 서비스 및 가격 경쟁 등을 통한 소비자 실생활 혜택 증대, 고용 창출 및 모험자본 공급 활성화 등 다양한 효과 기대

(출처 : 금융위원회 보도자료)

인터넷전문은행이 출범함으로서 비용절감 효과, 기존 금융기관들의 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행 인가 이후, 적자가 지속 중이나 ROA는 점차 개선되고 있습니다. 그러나 자기자본이 감소하면서 BIS비율이 하락하였습니다. 인터넷전문은행 중에서 카카오뱅크가 2018년 9월말 기준 총자산 10.7조원으로 지방은행인 제주은행의 총자산을 추월하는 등 높은 성장세를 시현하고 있습니다. 2017년 영업개시(케이뱅크 2017년4월, 카카오뱅크 2017년 7월)이후 추가적인 자본확충 규모 측면에서 카카오뱅크는 케이뱅크와 큰 격차를 보이고 있는 가운데 고객기반을 빠른 속도로 확대하고 있습니다.

2018년 9월 인터넷전문은행 특례법 제정안이 국회를 통화함에 따라 2019년 1월부터는 기존 은행법 기준 4%로 제한되었던 비금융주력자의 지분 상한이 34%로 확대되었습니다. 이에 따라 인터넷전문은행들의 기존주주 들은 적극적으로 증자에 참여할 수 있게 되어 자본확충이 용이해질 전망입니다. 

한편, 인터넷전문은행 특례법 제정안이 통과되면서 제3호 인터넷전문은행의 출범 가능성도 높아지고 있습니다. 금융당국이 새로운 경쟁기업 출현을 유도하여 정체된 은행업에 성장 모멘텀을 부여하려는 정책기조를 갖고 있어 2019년 중 인터넷전문은행의 추가 인가가 추진될 것으로 보여집니다. 다만, 앞서 출범한 2개 인터넷전문은행이 아직 흑자기조에 진입하지 못한 가운데 제3호 인터넷전문은행이 출범하게 되면 경쟁심화로 인해 인터넷전문은행의 흑자전환 시기는 좀더 지연될 가능성이 있습니다.

아. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 지난 1987년 G7 정상회의를 통해 설립된 기구로 한국 등 35개의 국가가 가입되어 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 지난 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다. 

금융회사의 자금세탁방지 의무가 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다. 

국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행에 수조원의 벌금을 부과하는 등 미국 정부로 부터 제재조치를 부과 받았습니다. 

또한 2014년부터 시작된 자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force) 4차 라운드에서는 새롭게 도입되거나 이전 라운드에 비해 강화된 기준이 이행되었기에 내년에는 한국도 수검대상인 만큼 철저한 준비가 필요합니다.
금융권은 자금세탁방업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504)준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.

국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면 자금세탁규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 직결됩니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다. 

2. 회사위험

 당사는 2011년3월15일 (주)부산은행, (주)BNK투자증권, BNK신용정보(주), BNK캐피탈(주)이 공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서, 2011년도중 (주)BNK정보시스템과 (주)BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였고, 2014년 10월 10일 우리금융지주로부터 분할 재상장 된 경남은행 지분 56.97%를 예금보험공사로부터 취득, 자회사로 편입하였으며 2015년 6월 4일 경남은행 잔여지분 43.03%를 취득하여 100% 자회사로 만들었습니다. 2015년 7월 28일 BNK 자산운용을 추가로 자회사로 편입하였으며, 2017년 12월 13일 잔여지분 48.99%를 취득하여 100% 자회사로 만들었습니다. 당사는 자회사의 경영관리, 자금지원 등을 주된 영업으로 하는 순수지주회사로서 사업지주회사와는 달리 자체 사업을 영위하지 않는 지방금융지주회사입니다.

[BNK금융지주 지배구조도]

계열사 현황

(출처: 당사 경영공시 자료)

[BNK금융지주 주요 자회사 및 업무]

구 분

자회사명

영위사업

자회사
(비상장)

(주)부산은행(지분율 100%)

은행업

(주)경남은행(지분율 100%)

은행업

(주)BNK투자증권(지분율 100%)

투자매매업, 투자중개업, 투자일임업

BNK캐피탈(주)(지분율 100%)

할부금융업, 리스업, 일반대출

(주)BNK저축은행(지분율 100%)

상호저축은행업

BNK자산운용(주)(지분율 100%)
자산운용업

BNK신용정보(주)(지분율 100%)

채권추심업, 신용조사업

(주)BNK시스템(지분율 100%)

컴퓨터시스템 개발 판매, 유지 및 보수

[BNK금융지주 주요 자회사 및 영업실적] (단위:억원)

회사명
2018년 9월말 기준

자산
부채
자본
영업이익
분기순손익

㈜부산은행과 그 종속기업
537,858
489,163
48,695
5,059
3,730

㈜경남은행과 그 종속기업
384,047
351,162
32,884
2,257
1,697

㈜BNK투자증권
20,026
15,855
4,171
115
79

BNK캐피탈㈜와 그 종속기업
49,469
43,212
6,257
708
524

㈜BNK저축은행
9,559
8,256
1,303
126
119

BNK자산운용㈜
420
6
414
10
6

BNK신용정보㈜
99
5
94
8
6

㈜BNK시스템
123
37
86
20
15

(출처: 당사 분기보고서, 2018년 3분기 연결기준)

이처럼 은행비중이 절대적인 당사의 사업구조는 은행산업의 변동성에 지나치게 노출될 수 있으며, 은행업황이 악화될 경우 당사의 수익성 등도 급격히 악화될 가능성이 있다고 할 수 있습니다. 따라서 당사의 두 은행자회사인 부산은행과 경남은행의 수익성이 당사에 미치는 영향은 절대적일 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 이에 따라 수익원의 다변화와 균형이 요구되고 있는 상황입니다.

가. 은행 자회사(부산은행, 경남은행) 위험분석

당사는 은행자회사인 부산은행, 경남은행의 수익이 전체의
약90.0%
수준으로서 절대적인 부분을차지하고 있습니다. 당사는 금융지주회사로서 현금유입의 주된 원천이 자회사로부터 수취하는 배당인 점을 감안한다면 은행자회사(부산은행, 경남은행)의 회사위험이 당사의 재무상태 및 기업가치에 매우 중요한 요인으로 작용할 것으로 판단됩니다. 따라서 은행자회사의 실적부진이나 사업환경에 따라 당사 기업가치가 크게 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 주의하시기 바랍니다.

나의1.
은
행자회사(부산은행, 경남은행)의 높은 지역편중도 

부산은행과 경남은행은 부산 및 경남, 울산 지역을 주된 영업기반으로 하는 지방은행으로 협소한 시장규모 및 지역경제에 대한 높은 의존도가 위험요인으로 작용할 수 있습니다. 이점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

부산은행과 경남은행의 경우 부산광역시 및 경남, 울산을 주 영업기반으로 하고 있으며, 이러한 지역의 경제발전과 더불어 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역 내 가계 및 중소기업에 공급하는 역할을 하는 지방은행으로서 지역경제에 대한 과도한 의존으로 지역경기 변동에 따라 위험의 변동성이 커질 가능성이 존재하여 영업상의 한계로 작용할 수 있습니다. 또한 주 영업지역이 동남권(부산, 울산, 경남 지역)으로 한정되는 등 협소한 영업대상 지역은 성장성에 한계점으로 작용할 수 있습니다.

[지역별 예금은행 원화예금 및 원화대출금 현황] (단위: 십억원)

구 분

예금은행 원화예수금

예금은행 원화대출금

2018년 9월말

비 중

2018년 9월말

비 중

전국

13,697.1
100.00%
15,773.0
100.00%

서울

6,935.4
50.63%
5,980.6
37.92%

부산

800.2
5.84%
1,118.1
7.09%

대구

495.2
3.62%
736.1
4.67%

인천

439.3
3.21%
839.9
5.32%

광주

241.5
1.76%
331.6
2.10%

대전

333.6
2.44%
327.4
2.08%

울산

162.6
1.19%
275.8
1.75%

경기

2,052.6
14.99%
3,456.1
21.91%

강원

260.6
1.90%
187.0
1.19%

충북

205.5
1.50%
245.7
1.56%

충남

260.2
1.90%
355.8
2.26%

전북

273.5
2.00%
286.8
1.82%

전남

234.4
1.71%
216.4
1.37%

경북

333.8
2.44%
405.8
2.57%

경남

453.8
3.31%
765.6
4.85%

제주

97.6
0.71%
161.7
1.03%

세종

117.3
0.86%
82.7
0.52%

(출처: 한국은행 경제통계시스템, 2017년 9월말 기준)

 부산은행과 경남은행의 주 영업지역인 부산지역, 울산지역, 경남지역의 2018년 9월말 기준으로 예금은행의 여신규모는 전국의 13.69%, 수신규모는 전국의 10.34% 입니다. 

은행을 비롯한 당사의 자회사들이 향후 타 지역에 대한 사업비중을 점진적으로 확대해 나갈 예정입니다. 하지만 중단기적으로 해당 영업권역을 기반으로한 수익이 당사의 영업이익에 많은 부분을 차지할 수 밖에 없는 상황입니다. 
 
따라서 이러한 지역적 편중이 중단기적으로 투자자에게 불리하게 작용할 수 있다는 점을 인지하시기 바랍니다.

나의2. 향후 NIM추세에 따른 은행자회사(부산은행, 경남은행) 수익성 전망

2011년 이후 기준금리 인하와 가계대출 부문의 금리 경쟁 심화, 안심전환대출 시행 등의 영향으로 국내은행의 명목순이자마진(NIM)은 하락세로 돌아선 후 2017년 이후 한국은행 기준금리인상과 관련해서 다소 개선되는 양상을 보이고 있습니다. 부산은행의 경우 NIM(명목순이자마진)이 2016년말 2.24%에서 2018년 9월말 2.35%로 증가하였습니다. 2018년 9월말 연결기준 당기순이익은 3,731억원으로 전년동기 대비 31.5% 가량 대폭 증가하여 안정적인 실적을 유지하고 있습니다. 경남은행의 경우 NIM(명목순이자마진)이 2016년말 2.16%에서 2018년 9월말 2.18%로 소폭 증가하였습니다. 2018년 9월말 기준 당기순이익은 1,698억으로 전년동기 대비 -15.6% 가량 대폭 감소하였습니다. 하지만 향후 은행간의 금리 경쟁이 심화되거나 경기 회복세가 둔화 될 경우 부산은행 및 경남은행의 수익성은 악화될 가능성이 있습니다.

(주) 명목순이자마진(NIM : Net Interest Margin) - 은행(또는 금융기관)이 자산을 운용하여 낸 수익에서 조달비용을 차감하여 운용자산 총액을 나눈 수치로, 은행의 수익성을 평가하는 주요 지표로 활용됩니다.

은행의 핵심 수익 지표인 NIM은 금융위기 이후 저금리 기조가 지속되면서 하락세를 나타냈었으나, 2016년 이후 2% 이상 수준을 유지하고 있습니다. 내수 경기 침체가 지속됨에 따라 정부가 다양한 경기 활성화 대책을 시행하고 있어 급격한 금리인상 가능성은 낮지만 최근 미국이 금리인상을 단행하였고 국내 시중금리 역시 상승세를 나타내고 있어 은행의 NIM도 전년에 비해 소폭 상승할 것으로 예상됩니다. 

이에 부산은행의 명목순이자마진(NIM)은
2016년말 2.24%에서 2018년 9월말 2.35%로 증가하였습니다.
최근 수 년간 시장금리의 하락으로 국내 은행들의 순이자마진이 하락 하였으나 2017년 이후 한국은행의 기준금리 정책 기조 변경, 주식시장과 보동산 시장의 호황, 경제 회복세가 탄력을 받으면서 순이자마진이 소폭 개선되는 모습을 보였습니다.

 하지만 경남은행의 경우 2018년 9월말 기준 연간누적 당행 NIM은 2.18%를 나타내며 전년 동 분기(2.20%) 대비 0.02%p 감소하였습니다. 2017년말까지 4년간의 지속적인 NIM 개선 노력으로 타 지방은행화의 NIM 격차가 크게 축소되었으나
당분기말 기준으로 다시 격차가 벌어지는 모습입니다. 
 
 시중금리가 상승추세를 보이면서 신규 코픽스 금리도 지속적으로 상승하고 있는 가운데 NIM이 개선된다는 점에서 긍정적이지만, 잔액기준 코픽스금리는 하락하고 있고, 변동금리 대출 비중 하락으로 향후 시장금리 상승이 NIM 개선에 미치는 영향이 기대만큼 크지 않을 것으로 예상됩니다. 오히려 부진한 중소기업경기, 한계기업 구조조정, 자영업자 부실우려 등으로 가계부문의 부실우려가 높아진 상황을 고려하면 금리민감도가 높은 차주의 대손우려 확대와 이로 인한 성장둔화에 더욱 주목할 필요가 있을 것으로 판단됩니다. 특히, 대손준비금이 자본으로 인정되면서 대손충당금을 통한 부실흡수능력 개선 요구가 높아졌으며, IFRS9 도입 등으로 인한 충당금적립규모 증가 가능성도 대손부담률 상승으로 이어져 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 전망됩니다. 

 더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화 역시 은행 산업의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 

 따라서 직면한 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

부산은행 및 경남은행 이자이익 및 NIM 현황

(출처: 당사 경영공시 자료)

[부산은행, 경남은행 순이자마진(NIM) 은행업권 비교 ]
(단위 : %)

구 분
2018년 3분기
2017년
2016년
2015년
2014년

부산은행
2.35
2.30
2.26
2.29
2.47

경남은행
2.18
2.20
2.14
2.02
2.01

시중은행계
1.46
1.73
1.64
1.68
1.89

지방은행계
2.29
2.24
2.20
2.23
2.40

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr)자료)

나의3. 은행자회사(부산은행,경남은행) 조달비용의 상승 가능성

 
 2017년 한국은행 기준금리의 인상으로 시작된 기준금리 인상 기조로 인해 국내 시중금리의 상승으로 조달금리 상승 우려가 제기되고 있습니다.
2018년 11월 한국은행은 기준금리 인상을 단행하였습니다.
2018년 9월말 부산은행의 평균 조달금리는 약 1.26%로
2015년
이후 감소 추세가 전환되며 전년말(1.10%) 대비 상승하였습니다. 또한 경남은행 평균 조달금리 또한 2018년 9월말 1.40%로, 전년말(1.21%) 대비 상승하는 모습을 보였습니다. 2019년
연준의 추가적 금리인상 단행 및 국내 채권금리 상승이 이루어질 경우 당사의 은행자회사들의 자금조달 안정성은 약화될 수 있습니다.

당사의 주력 은행자회사인 부산은행의 자금조달은 원화 예수금에 대한 의존도(2018년 9월말 기준 총 조달금액 각 72.69%)가 높은 상황이며 차입금 및 사채 등 금융채권을 통한 자금조달 비중은 전반적으로 낮아지고 있습니다. 
 경남은행의 자금조달 또한 원화 예수금에 대한 의존도(2018년 9월말 기준 75.74%)가 높은 상황이며 차입금 및 사채 등 금융채권을 통한 자금조달 비중은 전반적으로 낮아지고 있습니다. 

 2017년말까지 저금리 기조가 지속됨에 따라 조달금리가 하향추세를 보였습니다. 하지만
2017년 11월 한국은행은 기준금리를 1차례, 0.25% 인상하였으며, 2018년도에도 11월 1차례 0.25% 추가로 기준금리를 인상하면서 국내 금리도 상승 압력을 받았습니다. 또
한 미 연방준비제도(Fed)가 2018년 0.25%씩 4차례 기준금리를 인상하면서 2.50%까지 기준금리가 상승하였습니다.
이러한 금리 상승의 영향으로 2018년 9월말 기준 평균조달 금리가 부산은행의 경우 전년말 대비 16bp 상승하여 1.26%를 나타냈습니다. 경남은행 역시 전년말 대비 19bp 상승하여 2018년 9월말 기준 1.40%를 보였습니다. 

 국내 경기 둔화 우려가 있지만 미 연방준비제도가 추가적인 금리 이상에 나설 경우 한-미 금리차로 인한 자본 유출 압력에 대응하고자 한국은행도 추가 금리 인상에 나설 가능성이 있습니다.
따라서 향후 시장금리 상승으로 인한 조달비용 증가 우려가 존재합니다.

 두 은행 자회사는 2018년 9월말 기준 조달자금 중 많은 부분을(부산은행 74.15%, 경남은행 76.78%)을 예수금(원화예수금+외화예수금)으로 조달하고 있어 예수금 중심의 안정적인 자금 조달 구조를 보유하고 있습니다. 또한 금융위기 이후 금융당국의 예대율 규제가 이루어지면서 2018년 9월말 기준 각각 100% 이내의 예대율(
부산은행 98.02%, 경남은행 98.30%)
이 유지되고 있으며, 단기유동성 규제비율인 유동성 커버리지비율도 2018년 9월말 기준 규제비율(100%)을 상회(부산은행 120.30%, 경남은행 129.52%)하고 있어 유동성 위험도 낮은 수준으로 판단됩니다.

[부산은행 자금조달 내역(은행계정)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
2018년 3분기
2017년
2016년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예수금
36,534,436
1.34
72.69
36,706,857
1.17
72.59
35,334,884
1.25
72.10

CD
1,348,401
2.08
2.68
850,598
1.69
1.68
725,640
1.74
1.48

차입금
1,605,252
1.35
3.19
1,791,910
1.30
3.54
1,939,765
1.50
3.96

원화콜머니
127,624
1.48
0.25
133,488
1.23
0.26
155,388
1.35
0.32

기타
2,626,847
2.53
5.23
2,614,430
2.64
5.18
2,694,248
2.87
5.49

소계
42,242,560
1.44
84.04
42,097,283
1.28
83.25
40,849,925
1.38
83.35

외화자금
외화예수금
735,442
0.41
1.46
735,797
0.16
1.46
615,686
0.10
1.25

외화차입금
456,654
1.82
0.91
452,495
1.29
0.89
528,474
0.78
1.08

외화콜머니
9,654
2.22
0.02
9,171
1.46
0.02
3,163
0.68
0.01

사채
407,219
3.60
0.81
498,273
2.66
0.99
680,284
3.06
1.39

기타
28,877
0.16
0.06
26,982
0.03
0.05
24,720
0.03
0.05

소계
1,637,846
1.60
3.26
1,722,718
1.18
3.41
1,852,327
1.38
3.78

기타
자본총계
4,755,694
-
9.47
4,668,649
-
9.23
4,316,958
-
8.81

충당금
40,062
-
0.08
29,513
-
0.06
32,506
-
0.07

기타
1,585,327
-
3.15
2,046,673
-
4.05
1,957,008
-
3.99

소계
6,381,083
-
12.70
6,744,835
-
13.34
6,306,472
-
12.87

조달 계
50,261,489
1.26
100.00
50,564,836
1.10
100.00
49,008,724
1.20
100.00

주 1) 원화자금
 * 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임
 * 기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금
 계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등
 2) 외화자금
 * 예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금
 * 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금
 * 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 
 * 기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 등
 3) 기타
 * 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금
 * 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급
 내국환채무 + 지로수입금 + 복권(복권 당첨금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가
 조정 + 타회계사업자금 등
 4) 제 61기(전기) 및 제 60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[경남은행 자금조달 내역(은행계정)]
(단위 : 백만원, %)

구 분
2018년 3분기
2017년
2016년

평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비

원화자금
예수금
28,471,308
1.54
75.74
27,745,906
1.31
75.68
25,785,887
1.38
74.33

양도성예금
550,318
1.98
1.46
201,762
1.58
0.55
223,210
1.51
0.64

차입금
1,426,004
1.24
3.79
1,591,646
1.19
4.34
1,675,627
1.33
4.83

원화콜머니
76,132
1.47
0.20
95,678
1.25
0.26
119,809
1.32
0.35

기타
1,702,800
2.95
4.54
1,769,155
3.06
4.83
1,685,115
3.52
4.86

소계
32,226,562
1.61
85.73
31,404,148
1.41
85.66
29,489,648
1.50
85.01

외화자금
외화예수금
390,653
0.58
1.04
393,505
0.47
1.07
336,577
0.48
0.97

외화차입금
255,754
1.12
0.68
273,734
0.66
0.75
376,222
0.52
1.08

외화콜머니
-
1.20
-
258
1.11
0.00
114
0.58
0.00

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
40,611
0.37
0.11
57,847
0.55
0.16
72,691
0.91
0.21

소계
687,018
0.77
1.83
725,344
0.55
1.98
785,604
0.54
2.26

원가성 자금 계
32,913,580
1.60
87.56
32,129,491
1.39
87.64
30,275,252
1.47
87.27

기타
자본총계
3,388,087
-
9.01
3,194,731
-
8.71
2,996,222
-
8.64

충당금
40,693
-
0.11
79,531
-
0.22
125,003
-
0.36

기타
1,247,377
-
3.32
1,256,229
-
3.43
1,293,123
-
3.73

무원가성 자금 계
4,676,157
-
12.44
4,530,490
-
12.36
4,414,348
-
12.73

합계
37,589,737
1.40
100.00
36,659,982
1.21
100.00
34,689,600
1.29
100.00

주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
주2) 원화자금의 기타 = 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무
주3) 외화자금의 기타 = 외화환매조건부채권매도 + 미지급외국환채무

2018년 국내 채권금리는 기준금리 인상이 지연되며 하락 반전하였습니다. 상반기에
는 국내 물가상승률이 크게 둔화됨에 따라 금리인상이 제약되었습니다. 국내 소비
자물가 상승률은 2017년 8월에 전년대비 2.6%를 기록하며 한국은행 물가 목
표(2.0%)를 크게 상회한 상황이었으나, 2017년 4/4분기를 기점으로 급격하
게 둔화되었습니다. 또한 2018년 하반기 들어서는 취업자수 급감 등에 따른 고용
악화 충격이 다시 한번 국내 금리인상의 발목을 잡았습니다. 한국경제는 2010년대 들어 실질금리 minus(-) 현상이 반복되고 있습니다. 통안증권 1년 금리에 의한 단기 실질금리의 경우, 2010년 당시 연평균으로 minus(-)를 기록한 가운데 2016년 이후에도 실질금리 minus(-) 국면이 이어지고 있습니다. 또한 2016년 하반기부터는 국내 장기금리와 미국 장기금리 역전이 고착화되고 있습니다. 향후에도 고령화, 성장둔화, 채권수급 측면에서 금리하락 압력이 지속될 것으로 전망됩니다.

한국은행은 2018년 11월에 기준금리를 인상 하였습니다. 그러나 경기국면은 2018년 11월 이후 기준치(=100)를 하회한 가운데 향후 경기를 예측하는 경기선행지수도 2018년 7월을 기점으로 기준치 이하로 내려가는 모습을 보이고 있습니다. 이러한 국내 경기둔화 상황은 한국은행의 기준금리 인상에 부담으로 작용하고 있어 2019년에는 추가적인 금리인상이 어려울 것으로 판단됩니다
.

위와 같은 상황에서 금리 인상에 따른 조달비용 상승 가능성을 섣불리 판단하기에는 무리가 있을 것으로 판단됩니다. 현재의 연준의 금리인상 단행, 국내 금리 인상기조로 인해 당사의 은행 자회사의 조달비용 증대로 이어질 가능성도 있습니다. 따라서 투자자들께서는 당사 자금조달 위험에 대해 주의하시기 바랍니다.

나의4. 은행자회사(부산은행,경남은행) 자산건전성 저하가능성 

당사의 자산건전성은 은행자회사의 자산건전성과 밀접하게 연관이 있습니다. 당사의 2018년 9월말 기준 고정이하여신비율과 그룹 연체율 추이는 각각 1.25%와 0.89%를 기록하여 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 
 
 한편, 부산은행과 경남은행의 2018년 9월말 기준 산업별 원화대출금 구성을 살펴보면, 부산은행의 제조업대출비율은 23.8%, 경남은행은 30.4%를 보이고 있으며, 자산부실화 우려가 지속되고 있는 부동산 및 임대업에 대한 비중은 부산은행 19.0%, 경남은행 13.1%로 익스포져가 적다고 할 수 없는 상황입니다. 또한 경기 민감 업종인 도소매업의 비중과 최근 업권의 자산건전성 저하를 이끌고 있는 건설부문의 비중이 부산은행은 각 8.1%, 3.2%를, 경남은행은 각 6.1%, 2.3%를 보이고 있습니다. 이점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

일반적으로 자회사의 부실화는 곧바로 지주회사로 이어지기 때문에 지주회사의 자산건전성은 자회사의 수익성뿐만 아니라 자회사의 재무상황과도 밀접한 관계를 가지고있습니다. 당사 역시 핵심 자회사인 부산은행과 경남은행의 자산건전성, 즉 대출금 등의 여신성자산이 금융지주 전체에 큰 영향을 주고 있습니다.

BNK금융지주는, 부산은행과 경남은행 이외에 BNK캐피탈 및 BNK저축은행 등의 비은행 금융권 자회사를 합산하더라도 다른 일반은행들 대비 유사한 고정이하여신비율과 연체비율을 유지하고 있는 등 비교적 안정적인 건전성 관리가 이루어지고 있습니다.

[BNK금융그룹 및 주요 자회사 자산건전성 추이]

자산건전성 현황

(출처 : 당사 경영공시 자료)

부산과 경남지역을 주 영업기반으로 하는 부산은행과 경남은행은 높은 지역밀착도와 고객충성도에 기반한 영업활동을 하고 있습니다. 90% 이상의 점포가 부산, 경남지역에 위치하고 있을 정도로 해당지역에 대한 높은 의존도를 보이고 있습니다. 특히 부산, 경남지역은 선박, 조선, 기계 및 자동차산업 비중이 높으며 해당산업의 업황이 악화될 경우 지역경제에 부정적인 영향을 미치게 되며, 이는 부산은행의 수익성 악화 및 자산건전성 저하로 이어질 가능성이 존재하는 바, 이들 기업들에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 이에 대출금을 산업별로 분석해보면 부산은행의 제조업대출비율은 약 23.8%, 경남은행은 30.4%를 보이고 있습니다. 

한편 자산부실화 우려가 지속되고 있는 부동산 및 임대업에 대한 비중은 부산은행 19.0%,경남은행 13.1%로 익스포져가 적지 않은 상황입니다. 따라서 부동산 경기에 따라 자산건전성이 변화될 여지가 높습니다.

 경기 민감 업종인 도소매업의 비중과 최근 업권의 자산건전성 저하를 이끌고 있는 건설부문의 비중이 부산은행은 각 8.1%, 3.2%를, 경남은행은 각 6.1%, 2.3%를 보이고 있습니다. 이에 수익의 안정성이 다소 저하되는 모습을 보이고 있으니 이점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[산업별 원화대출금 구성]

원화대출금 구성

(출처 : 당사 경영공시 자료)

나의5.
은행자회사(부산은행,경남은행) 자본적정성 저하가능성

당사의 2018년 9월말 기준 평균 BIS비율은 13.40%이며, 기본자본비율은 11.21%, 보통주자본비율은 9.78%로 2017년말(BIS비율은 13.07%이며, 기본자본비율은 10.62%, 보통주자본비율은 9.61%) 대비 증가 하였습니다. 다만, 2018년 9월말 기준 국내 여타 은행지주회사 대비 당사의 BIS비율이 낮은 수치를 보이고 있습니다. 
 

한편, 이중레버리지비율은 자회사출자가액(장부가)을 자기자본으로 나눈 값으로, 금융지주회사의 안정성을 평가하는 지표로 사용되고 있습니다.
2018년 9월말 기준 당사의 이중레버리지비율은 121.05%로 규제수준(130%)을 여전히 충족하고 있습니다다. 하지만 자기자본 감소로 인한 이중레버리지비율이 규제 수준을 충족하지 못할 위험이 존재합니다.

 당사는 향후에도 바젤Ⅲ 기준에 부합하는 자본확충을 위해 적극 대응할 예정이나, 예상치 못한 리스크가 발생 할 경우 당사의 자본적정성이 저하될 가능성이 있사오니, 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사로서 자본적정성 비율인 BIS 비율을 2018년 9월말 기준 보통주자본비율 6.375%, 기본자본비율 7.875%, 총자본비율 9.625% 이상으로 유지해야 하며 당사의 은행자회사도 동일한 기준 이상의 자본비율을 유지해야 합니다.
자
본적정성 비율은 금융
감독원의 감독 규정에 근거하여, 한국회계기준에 따라 연결기준으로 작성되며, 위험가중자산에 대한 자본의 비율을 측정합니다. 

[당국의 BIS자본 규제]

(단위 : %)

구분

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

최저규제 보통주자본비율

4.5

4.5

4.5

4.5

4.5

+) 자본보전완충자본

-

0.625

1.25

1.875

2.5

+) D-SIB 은행

-

0.25

0.5

0.75

1

+) 경기대응완충자본

-

0

0

0

0

D-SIB 이외 은행 최저규제비율

최저규제 보통주자본비율

4.5
5.125
5.75
6.375
7.00

최저규제 기본자본비율

6.0

6.625

7.250

7.875

8.50

최저규제 총자본비율

8.0

8.875

9.250

9.625

10.50

D-SIB 은행 최저규제비율

보통주자본비율

4.5

5.375

6.25

7.125

8.00

기본자본비율

6.0

6.875

7.75

8.625

9.50

총자본비율

8.0

8.875

9.75

10.625

11.50

주) 2018년 D-SIB의 최저자본규제비율은 위 표와 같으며 추후에 경기대응완충자본에 관한 내용 및 D-SIB 재선정 관련 이슈 발생 시 이후 비율은 변동이 있을 수 있음

 2018년 9월말 현재, 당사의 BIS 자기자본비율은 13.40%, 기본자본비율은 11.21%, 보통주자본비율은 9.78%로 바젤III에서 요구하는 수준을 충족하고 있습니다.

[BNK금융지주 BIS기준 자기자본비율 및 세부비율]

(단위 : 백만원, %)

구 분

2018년 9월
2017년
2016년

자기자본(A)
94,430
87,228

8,546,284

위험가중자산(B)
704,632
667,239

66,478,837

자기자본비율(A/B)
13.40
13.07

12.86

기본자본비율
11.21
10.62

9.98

보통주자본비율
9.78
9.61

9.21

(주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr)자료, 사업보고서, 분기보고서)

[국내 은행지주회사의 자본비율 추이] (단위 : %)

항 목

2018.9월

2017년

2016년

2015년

총자본비율

14.48
14.40

14.33

13.72

기본자본비율

13.17
12.93

12.50

11.23

보통주자본비율

12.52
12.39

11.92

10.54

(출처 : 금융감독원 보도자료, 2018년 9월말 기준)

[국내 은행지주회사의 자본비율 현황]
(단위 : %)

구 분

신한

KB

하나

DGB

농협

BNK

JB

총자본비율

15.30
14.93
14.89
13.45
13.40
13.40
12.92

기본자본비율

13.84
14.39
13.50
11.90
11.63
11.21
10.62

보통주자본비율

13.01
14.39
12.99
10.57
10.66
9.78
9.02

(주1) 한국투자는 바젤Ⅰ기준을 적용하고 있으며, 바젤Ⅲ 기준에 대응하는 항목에 기재(바젤Ⅰ기준자기자본
→바젤Ⅲ기준총자본, 바젤Ⅰ기준기본자본→바젤Ⅲ기준기본자본)하며 보통주자본비율은 산정하지 않음
(출처 : 금융감독원 보도자료, 2018년 9월말 기준)

당사의 은행자회사인 부산은행과 경남은행은 바젤III 규제의 도입과 더불어 자본 확충을 위해 노력해 왔습니다. 이에 따라 지속적으로 자본비율이 개선되는 추이를 보이고 있습니다. 향후 당사는 현재 바젤III 규제수준을 충분히 상회하고 있지만, 지속적인 BIS 자본비율 관리를 위해 최선을 다할 예정입니다. 

 하지만 최근 국내기업의 재무안정성 약화에 따른 기업여신 건전성의 저하와 경쟁과다로 인한 자산성장성 감소, 규제강화로 수익성 제한 등의 부정적인 요인에 의해 자기자본 감소 우려도 존재합니다. 따라서 투자자들께서는 당사 및 당사의 자회사의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[부산은행 BIS기준 자기자본 비율 및 세부비율]

(단위: 백만원, %)

구 분

2018년 9월
2017년
2016년

자기자본(A)
54,653
51,734
5,458,747

위험가중자산(B)
333,452
322,601
35,803,224

자기자본비율(A/B)
16.39
16.04
15.25

기본자본비율
13.96
13.19
11.64

보통주자본비율
12.91
12.41
11.36

(주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100
(주2) 작성기준: 바젤Ⅲ기준에 의해 산출, 2017년 3분기부터는 기본 내부등급법 기준으로 산출

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr)자료, 사업보고서)

[경남은행 BIS기준 자기자본 비율 및 세부비율]

(단위: 백만원, %)

구 분

2018년 9월
2017년
2016년

자기자본(A)
37,040
35,393
3,326,552

위험가중자산(B)
223,371
214,398
21,657,095

자기자본비율(A/B)
16.58
16.51
15.36

기본자본비율
13.53
13.10
11.76

보통주자본비율
11.85
11.66
10.88

(주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100
(주2) 작성기준: 바젤 Ⅱ기준(2012년), 바젤 Ⅲ기준 (2013년, 2014년)

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr)자료, 사업보고서, 분기보고서)

[국내은행 총자본·기본자본·보통주자본비율 현황]
(단위 : %)

총

자

본

비

율

16.0%이상

신한(16.41/13.61/13.32)

하나(16.51/14.17/14.06)

광주(16.31/13.30/12.71)

씨티(17.72/17.00/17.00)

경남(16.58/13.53/11.85)

부산(16.39/13.96/12.91)

15.0%이상

농협(15.53/12.78/12.52)

우리(15.88/13.40/11.36)

SC(15.54/15.54/15.54)

국민(15.72/14.71/14.71)

카카오(15.67/15.34/ - )

산업(15.16/13.03/13.03)

대구(15.11/13.53/11.89)

14.0%이상

기업(14.57/11.96/10.31)

제주(14.19/10.73/9.42)

전북(14.11/11.10/11.04)

수협(14.03/11.95/10.99)

13.0%이상

수출입(13.76/12.11/12.11)

13.0%미만

케이(11.32/10.72/ - )

보통주자본비율

(주1) 괄호 안은 (총자본비율 / 기본자본비율 / 보통주자본비율)로 표시
(주2)
케이뱅크 및 카카오는 바젤Ⅰ을 적용하고 있으며, 바젤Ⅲ에 대응하는 항목에 기재(바젤Ⅰ 자기자본→바젤Ⅲ 총자본, 바젤Ⅰ 기본자본→바젤Ⅲ 기본자본)하며 보통주자본비율은 산정하지 않음
(출처 : 금융감독원 보도자료,2018년 9월말 기준)

한편, 이중레버리지비율은 자회사출자가액(장부가)을 자기자본으로 나눈 값으로, 금융지주회사의 안정성을 평가하는 지표로 사용되고 있습니다. 이중레버리지비율이 100%를 넘는다는 것은 금융지주회사의 자기자본보다 자회사들에의 출자가액이 더 크다는 뜻으로, 이 비율이 높을수록 부채를 사용해 자회사에 출자를 했다는 의미입니다. 당사의 이중레버리지비율은 2018년 9월말 현재 121.05%로 규제비율인 130%를 하회하고 있습니다. 2017년말(122.22%) 대비 1.17bp 감소한 보습을 보이나 전체적으로 2015년 이후 횡보하는 추세입니다. 

[BNK금융지주 이중 레버리지 비율]

(단위: 백만원, %)

구 분
2018년 9월
2017년
2016년

2015년

자회사에 대한 출자총액(A)
5,849,457
5,649,457
5,611,105
5,131,105

자본총계(B)
4,832,156
4,622,231
4,579,364
4,086,109

이중레버리지(A/B)
121.05
122.22
122.53
125.58

(출처 : 당사 분기보고서)

당사는 향후 자금조달 시 각종 재무비율 개선과
금융지주회사로서 바젤 III 기준
자본적정성 확보를 위해 노력할 예정입니다. 시장상황의 변화로 자본확충이 원활히 진행되지 않을 경우 자본적정성이 저하될 가능성이 있사오니, 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 기타 자회사(BNK투자증권, BNK캐피탈, BNK저축은행 등) 위험분석

당사는 은행자회사인 부산은행과 경남은행 이외에 2015년 7월 28일 자회사로 편입된 BNK자산운용을 포함하여 총 8개의 주요자회사를 거느리고 있습니다. 하지만 은행자회사가 총자산 및 수익에 절대적인 비중을 차지하고 있는 만큼 이외 자회사들의 영향력은 크지 않은 실정입니다. 하지만 금융지주회사로서 각 자회사간의 시너지 효과를 활용한 수익증대를 위해서는 필수 불가결한 존재입니다. 따라서 기타 자회사의 효율적인 관리 및 통제를 통해 기회손실이 발생할 가능성을 방지해야 합니다.

다의1. 기타 자회사(BNK투자증권) 위험분석

BNK투자증권은 증권업종의 특성상 대외경제를 포함한 금융시장변화 등 외부 요인에 의한 실적변동성이 큰 편입니다. 2018년까지 주식시장의 활황세가 나타나고 있으나, 향후 실물경기 침체 및 금리변동성 등 금융시장변화가 발생할 경우 주식시황은 달라질 수 있으며 이로인해 BNK투자증권을 포함하여 증권업을 영위하는 기업들의 실적변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. 따라서 시장의 급격한 변화와 증권산업의 수익성 둔화 가능성에 의해 발생할 수 있는 부정적 영향은 간과할 수 없다는 판단입니다. 당사의 계열회사인 부산은행이 지역밀착경영과 지역중소기업과의 상생경영을 통해 은행권 최고수준의 고객 충성도와 경영성과를 나타내고 있듯이 BNK투자증권 역시 부산 및 경남지역의 우량중소기업을 대상으로 한 차별화된 영업전략으로 BNK투자증권만의 강점을 확보해 나가고자 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 BNK투자증권은 자본규모, 인력 및 영업수익 측면에서 대형사 대비 열위한 수준으로 증권산업의 업황 및 대외변수 등에 보다 민감하여 실적변동성이 확대될 가능성이 존재하는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

BNK투자증권은 2018년 3분기말 현재 연결기준 총자산 20,026억원, 자기자본 4,171억원 규모를 갖추고 있으며 투자매매업, 투자중개업 등을 영위하고 있습니다. 동사의 주된 영업부문은 다음과 같습니다
.

구 분
주된 영업부문

파생상품 중개
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행으로 증권사가 파생상품업무을 겸영하게 됨에 따라 파생상품시장의 경쟁이 심화되었고, 파생상품관련 규제강화 등으로 시장 위축

파생상품 매매
시장 환경변화에 따른 종목판단과 매매전략 수립을 통하여 파생상품 매매

증권 중개
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행으로 증권업 겸영이 가능하게 됨에 따라 투자중개업(증권, 2009년 11월)을 인가 받아 같은 해 12월 증권업무를 개시

채무증권 중개 및 매매

2009년 증권업 진출에 이어 추가적인 사업영역 확대를 위해 2010년 6월 투자매매업(채무증권)을 인가 받았으며, 부산시 관련 첨가소화채권 매도대행업무와 회사채, 기업 어음 등의 매매ㆍ중개

IB부문
2012년 3월 인수업 인가로 IPO외 회사채, ABCP, ABS의 발행 및 주선, 기타 구조화 금융 등 기업들이 필요로 하는 다양한 자금조달 기능을 갖추고 지원하는 업무 수행

(출처 : 당사 분기보고서)

부산은행과 경남은행이 지역밀착경영과 지역중소기업과의 상생경영을 통해 은행권 최고수준의 고객 충성도와 경영성과를 나타내고 있듯이 BNK투자증권도 부산, 경남지역의 우량중소기업을 대상으로 한 차별화된 영업전략으로 BNK투자증권만의 강점을 확보해 나가고 있으며, 이를 통해 자본규모, 전문인력 등 대형사 대비 불리한 영업환경을 극복해 나가며 시장 점유율을 확대해 나가고 있습니다.

[시장점유율 추이(위탁매매 기준)]

구 분

2018년 3분기
2017년
2016년
2015년

파생상품 MS 주)

6.19%

6.10%

6.67%

8.72%

주식 MS

0.22%

0.29%

0.15%

0.19%

주) 상품, 주가지수 선물 및 옵션 포함

BNK투자증권의 2018년 3분기 기준 3분기 누적 영업이익 및 누적 순이익은 각각 1,115억원, 79억원을 기록하였습니다. 

[BNK투자증권 2018년 3분기 손익현황]
(단위 : 백만원)

구 분
2018년 3분기
2017년
2016년

영업수익

118,003

133,918

157,750

영업비용

106,456

3,831

12,518

당기순이익

7,875

1,899

9,356

주) 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.
(출처: 당사 분기보고서)

[BNK투자증권 영업부문별 이익]
(단위 : 백만원)

구분
2018년 3분기
2017년
2016년

금액

비중

금액

비중

금액

비중

수수료부문

39,177

67.55%

24,367

52.23%

21,381

45.62%

증권관련이익

6,730

11.60%

10,127

21.71%

6,912

14.75%

파생상품관련이익

968

1.67%

1,380

2.96%

10,551

22.52%

이자부문

11,045

19.04%

10,494

22.49%

7,982

17.03%

기타

80

0.14%

289

0.62%

37

0.08%

조정영업이익 계 주)

58,000

100.00%

46,657

100.00%

46,863

100.00%

주) 대손충당금 전입액 제외 (충당금 적립전 조정영업이익)
주) 제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

BNK투자증권은 증권업종의 특성상 대외경제를 포함한 금융시장변화 등 외부 요인에 의한 실적변동성이 큰 편입니다. 상기 언급한 바와 같이 주식시장의 활황세가 나타나고 있음에도 불구, 향후 실물경기 침체 및 금리변동성 등 금융시장변화가 발생할 경우 주식시황은 달라질 수 있으며 이로인해 동사를 포함하여 증권업을 영위하는 기업들의 실적변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. 따라서 시장의 급격한 변화와 증권산업의 수익성 둔화 가능성에 의해 발생할 수 있는 부정적 영향은 간과할 수 없다는 판단입니다.

한편, 당사의 계열회사인 부산은행이 지역밀착경영과 지역중소기업과의 상생경영을 통해 은행권 최고수준의 고객 충성도와 경영성과를 나타내고 있듯이 BNK투자증권 역시 부산 및 경남지역의 우량중소기업을 대상으로 한 차별화된 영업전략으로 BNK투자증권만의 강점을 확보해 나가고자 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 BNK투자증권은 자본규모, 인력 및 영업수익 측면에서 대형사 대비 열위한 수준으로 증권산업의 업황 및 대외변수 등에 보다 민감하여 실적변동성이 확대될 가능성이 존재하는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

다의2.
기타 자회사(BNK캐피탈) 위험분석

BNK캐피탈은 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있습니다. 그러나 최근 캐피탈사 관련 정부의 규제 강화, 자동차 복합할부금융 상품 폐지 및 은행, 신용카드사 등의 캐피탈 영업부문으로의 진출 확대 등으로 인해 향후 수익성제약이 클 것으로 예상됨에 따라 신규 수익원 창출의 필요성이 대두되고 있으며, 심사기능 확충과 적절한 리스크 관리를 통한 수익성 관리가 필요할 것으로 판단됩니다.

BNK캐피탈은 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2010년 7월 15일 설립하였습니다. 사업부문별 본부 및 팀제도 정착, 부산은행 등 계열사와의 연계 영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반 하에 리스ㆍ할부금융영업, 팩토링금융, 할인어음, 일반대출을 취급하고 있으며, 각 상품별 자산부채 만기구조의 적정 Match, 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 

 여신부분에서는
자동차금융을 중심으로 한 소비자금융의 성장으로 2018년 3분기 기준 전년동기 대비 4,394억(9.55%) 증가한 5조 392억원을 시현하였습니다. 하
지만 영업이익은 경쟁심화에 따라 전년동기 대비 36억원(4.88%) 감소한 708억원, 당기순이익은 전년동기 대비 33억원(5.87%) 감소한 524억원을 시현하였습니다.

[ BNK캐피탈 취급업무별 영업실적]
(단위 : 백만원, %)

업종별
2018년 3분기
2017년말
2016년말

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

리스자산

1,362,674

27.11

1,045,293

22.59

926,244

20.86

할부금융

557,896

11.10

733,873

15.86

890,133

20.04

일반대출

3,102,844

61.73

2,844,460

61.45

2,619,115

58.97

팩토링

2,795

0.06

4,618

0.10

5,888

0.13

합 계

5,026,209

100.00

4,628,244

100.00

4,441,380

100.00

※ 선급자산 / 신기술사업금융(비여신성기술자산) 제외
주) 제8기(전기) 및 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(출처: 당사 분기보고서)

최근 캐피탈사는 정부의 규제가 강화되고 있는 가운데 자동차 복합할부금융 상품 폐지와 기존 거래 고객 이탈 등으로 인해 영업환경 여건이 악화되고 있는 상황입니다. 초저금리 기조로 수익성 확보가 어려워지자, 은행들은 캐피탈사의 고유 영역이었던 자동차 금융시장에 공격적으로 진입하고 있으며, 개인신용대출은 저축은행으로 고객이 이동하면서 캐피탈사의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 

또한, 신용카드사들이 캐피탈사의 영역인 할부금융시장에 진출하려는 움직임이 가속화 되고 있으며, 이는 카드대출 거래와 신용결제 등 신용카드 고유영역의 업황 부진이 지속됨에 따라 수익원을 다변화하기 위한 차원으로 판단됩니다. 할부금융업에 진출하려는 카드사들은 기존 카드회원들의 금융정보를 바탕으로 자동차 할부금융에 주력할 것으로 예상됩니다.

BNK캐피탈은 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 BNK금융그룹 내 부산은행 등 계열사와의 연계영업을 통한 시너지 극대화와 우수 인력 영입을 통한 영업관리와 심사 및 리스크관리로 업계 후발주자로서 신속하게 경쟁력을 갖출수 있는 기반을 마련하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 정부의 규제 강화, 자동차 복합할부금융 상품 폐지 및 은행, 신용카드사 등의 캐피탈 영업부문으로의 진출 확대 등은 동사를 포함한 캐피탈사의 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상됨에 따라 신규 수익원 확보 및 심사기능 확충과 적절한 리스크 관리를 통한 수익성 관리가 필요할 것으로 판단됩니다.

다의3.
기타 자회사(BNK저축은행) 위험분석

BNK저축은행의 경우 대형 금융지주사 계열의 연계영업 강화를 바탕으로 한 안정적인 여신포트폴리오 구축, 새로운 지역밀착형 비즈니스 모델 개발, 사전적 리스크관리체계 구축 등 다각도의 노력을 통해 서민금융기관으로의 발전을 모색하고 있습니다. 그러나 최근 저축은행업계는 성장동력 부재 및 저금리 기조 지속에 따른 자금 운용처 확보의 어려움 등으로 인해 향후 중단기적으로 괄목할만한 이익의 성장 등은 기대하기 어려운 상황입니다. 따라서 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 상품개발, 심사능력이 뒷받침 되지 못한다면 BNK저축은행의 향후 수익성을 담보할 수 없는 상황입니다. 향후 금융당국이 주도하는 저축은행 규제완화 및 지원정책 추진과 저축은행의 자구 노력 강화로 성장성과 수익성이 다소 개선될 것으로 보이나, 대출금리 인하압력 및 부동산 경기 침체의 지속 등으로 그 폭은 제한적일 것으로 예상되는 가운데 은행권과 캐피탈, 대부업 등의 경쟁으로 대출 시장이 포화 단계에 있는 만큼 저축은행별 대출영업의 수익성을 높일 수 있는 방안을 모색할 필요성이 대두되고 있습니다.

BNK저축은행은 정부의 서민금융지원 정책과 금융시장 안정화에 적극 기여하며, 지역경제 활성화 및 기업의 사회적 책임을 적극 이행하고자 구)프라임저축은행과 구)파랑새저축은행을 P&A방식으로 인수하여 2012년 1월 10일 영업을 개시하였습니다. 사업부문별 본부 및 팀제도 정착, 부산은행 등 계열사와의 연계 영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반 하에 기업대출, 부동산 담보대출, 할인어음, 신용대출을 취급하고 있으며, 각 상품별 적정한 포트폴리오를 구성하여 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.

2011년부터 추진된 금융감독당국의 엄격한 구조조정으로 저축은행 업계 전반이 크게 개편되었으며 이후 상시 구조조정시스템이 운영되어 그 안정성을 도모하고 있습니다. 이로 인해 저축은행 업계는 외형적 성장세가 크게 위축되는 어려움을 겪고 있지만, 상대적으로 금융지주회사로 편입된 저축은행을 중심으로 계열사와의 연계 영업 강화 등을 통한 안정적인 여신포트폴리오 구축, 새로운 지역밀착형 비즈니스 모델 개발, 사전적 리스크관리체계 구축 등 다각도의 노력을 통해 서민금융기관으로의 발전을 모색하고 있습니다. 

BNK저축은행 당기순이익은 예수금과 대출금이 증가하면서 전년동기대비 17억원 증가한 119억원을 시현하였
습
니다.

[BNK저축은행 주요 영업현황]

(단위: 억원)

구 분

제8기 3분기

(2018.01.01~2018.09.30)

제7기 3분기

(2017.01.01~2017.09.30)

대출금

8,224

6,711

예수금

8,085

6,899

당기순이익

119

102

(주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(출처: 당사 분기보고서)

[BNK저축은행 예수금 현황]
(단위 : 백만원, %)

구분
2018년 3분기
2017년
2016년

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

요구불예금

48,860

6.04

68,953

9.56

67,765

10.66

저축성예금

759,615

93.96

630,539

90.14

568,171

89.34

기 타

-

-

-

-

-

-

합 계

808,475

100.00

699,492

100.00

635,936

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

[BNK저축은행 계정별 대출금 현황]
(단위 : 백만원, %)

구분

2018년 3분기
2017년
2016년

금액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

일반자금대출

811,350

98.65

701,731

98.77

617,501

98.13

종합통장대출

5,102

0.62

5,512

0.78

8,670

1.38

할 인 어 음

5,170

0.63

2,259

0.32

1,901

0.30

예적금담보대출

720

0.09

876

0.12

857

0.14

기타대출채권

48

0.01

60

0.01

300

0.05

합 계

822,390

100.00

710,438

100.00

629,229

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

[BNK저축은행 운용처별 대출금 현황]
(단위 : 백만원, %)

구 분

2018년 3분기
2017년
2016년

금액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

법 인

352,012

42.80

341,154

48.02

357,350

56.79

개인사업자

85,320

10.38

81,742

11.51

89,293

14.19

개 인

385,058

46.82

287,542

40.47

182,586

29.01

합 계

822,390

100.00

710,438

100.00

629,229

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

2011년 저축은행 부실사태 후 금융당국은 금융지주에게 부실 저축은행 인수를 요청하였으며, 이에 금융지주들은 영업 정지된 저축은행을 인수하였습니다. 현재 하나ㆍKBㆍ신한ㆍNH농협ㆍBNK 등 8개 지주계열 저축은행이 영업 중입니다. 금융당국이 시너지를 위해 일반 은행과 계열사인 저축은행의 연계영업을 허용함에 따라 일반은행에서 대출한도가 초과할 경우 계열 저축은행으로 넘겨주거나 저축은행 거래자가 다시 시중은행 금리로 대출을 받게 하는 등의 영업으로 자체 경쟁력을 확보하고 있습니다. 

 그러나 저축은행업계의 최근 실적 개선세는 채권회수 및 자산건전성 개선으로 대손충당금 전입액이 감소하는 등 이자수익이 아닌 매각이익과 기타영업이익 증가에 따른 영향으로 저축은행업계의 성장동력 부재와 저금리 기조의 지속에 따른 자금 운용처 확보의 어려움 등이 상존하고 있어 향후 중단기적으로 괄목할만한 이익의 성장 등은 기대하기 어려운 상황입니다. 추가로 2018년에 대손충당급 적립 기준이 단계적으로 강화되었으며 법정 최고금리 인하 (18년 2월 27.9% -> 24%)가 시행되었습니다. 

따라서, 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 상품개발, 심사능력이 뒷받침 되지 못한다면 BNK저축은행의 향후 수익성을 담보할 수 없는 상황입니다. 대출금리 인하압력 및 부동산 경기 침체의 지속 등으로 그 폭은 제한적일 것으로 예상되는 가운데 은행권과 캐피탈, 대부업 등의 경쟁으로 대출 시장이 포화 단계에 있는 만큼 저축은행별 대출영업의 수익성을 높일 수 있는 방안을 모색할 필요성이 대두되고 있으며 신규 수익원 발굴, 연체 관리 강화 등을 통한 수익구조 개선이 이루어지지 않을 경우 BNK저축은행의 수익성이 악화되어 당사의 연결기준 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있는바 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다. 

다의4.
기타 자회사(BNK자산운용) 위험분석

BNK금융지주는 사업다각화를 통한 수익기반 확대와 신성장 동력 창출을 통한 지속성장을 위하여 자산운용사인 GS자산운용의 주식 51.01%를 인수하는 양수도계약(SPA)을 체결하고, 금융위원회에 대주주 변경 승인을 신청하였으나 두 차례에 걸쳐 심의보류된 바 있습니다. 하지만 승인을 득하여 2015년 7월 27일 개최된 GS자산운용(주) 주주총회를 통해 BNK자산운용으로 사명을 변경하고 7월 28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며 2017년 12월 13일 잔여지분 48.99%를 취득하여 100% 자회사가 되었습니다. 

 한편, BNK자산운용은 2018년 3분기 누적 당기순이익 기준 6억원의 수익을 올렸으며 이는 BNK금융지주 전체 수익 중 작은 부분을 차지합니다. BNK자산운용의 영업 실적이 당사에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상됩니다.

2014년 11월 BNK금융지주는 사업다각화를 통한 수익기반 확대와 신성장 동력 창출을 통한 지속성장을 위하여 자산운용사인 GS자산운용의 주식 51.01%를 인수하는 양수도계약(SPA)을 체결하고, 금융위원회에 대주주 변경 승인을 신청을 요청하였습니다. 하지만 금융위에서 당사의 최대주주인 롯데 계열사의 대주주 적격성 문제 등으로 두차례에 걸쳐 심의 보류하였습니다. 
2015년 06월 04일 주식의 포괄적 교환에 따라 경남은행 지분 43.03%를 인수완료하면서 최대주주가 변경되었습니다. 이에 대주주 변경 심의를 통과하여 2015년 7월 28일 GS자산운용(주)의 주식 51.01%를 확보해 자회사로 편입하였습니다.

 당사는 BNK자산운용 인수 후, 이자수익에 편중된 그룹의 수익구조를 개편함과 동시에 기존 자회사와 연계한 신규시장 진입을 통해 계열사간 균형 있는 사업포트폴리오를 구축할 수 있을 것으로 판단되며, 이를 통해 당사는 증권, 자산운용, 캐피탈, 저축은행 등을 아우르는 종합금융그룹의 면모를 더욱 공고히 하여 고객들에게 한층 높은 종합금융서비스를 제공할 수 있는 기반을 마련하게 될 것으로 기대하고 있습니다. 아울러 당사는 BNK자산운용 인수를 완료한 이후에도 자회사 간 시너지 창출에 주력하는 한편, 시장상황에 따라 기타 비은행부문의 사업다각화 및 해외진출을 지속적으로 추진해 나갈 계획입니다.

한편, BNK자산운용은 2018년 3분기 누적 영업이익 기준 10억원, 당기순이익 6억원의 수익을 올렸으며 이는 BNK금융지주 전체 수익 중 매우 작은 부분을 차지합니다. BNK자산운용의 영업 실적이 당사에 미치는 영향은 미미할 것으로 예상됩니다.

라. 해당 금융지주회사의 법적제재 사항

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자 및 투자 제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나 위와 같은 법적제재 사항이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금융지주회사법상 금융지주회사의 출자제한, 동일 차주 및 동일 기업, 주요출자자에 대한 신용공여한도 제한, 자회사 등에 대한 행위제한에 대한 준수의무가 있습니다. 특히, 금융지주회사법 제48조 제1항 제3호에 의하면 금융지주회사의 자회사 등은 다른 자회사 등에 대한 신용공여로서 각 자회사당 자기자본의 100분의 10, 자회사 등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여를 하여서는 아니되며, 동일한 금융지주회사에 속하는 자회사 등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 금융위원회가 정하는 비율의 담보를 확보하여야 합니다. 또한, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사 행위제한규정(자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위)에 대해서도 준수의무가 있습니다. 금융지주회사법 및 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한에 대하여 당사는 해당요건을 충족하고 있습니다. 

증권신고서 제출일 현재 당사 및 자회사간의 해당거래는 존재하지 않으나, 항상 유의할 필요가 있습니다.

[금융지주회사법상 행위제한]

1. 금융지주회사의 출자 및 투자 제한

제한규정

내용

충족여부

계열회사 주식소유 제한
(법 제6조의 3)

금융지주회사는 자회사 외의 계열회사 주식을 소유하여서는 아니됨

해당사항 없음

자회사의 주식의 소유의무
(법 제43조의 2)

자회사의 발행주식총수의 50% 이상 소유

(상장법인의 경우 30% 이상)

충족

다른 회사 주식의 보유제한
(법 제44조)

자회사 등이 아닌 회사의 발행주식 총수의 5% 초과 금지

해당사항없음

(주) 상기 자회사 주식 지분율은 증권신고서 제출일 기준입니다.

2. 신용공여한도 제한

제한규정

내용

충족여부

동일차주에 대한 신용공여
(법 제45조 1항)

동일차주에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

충족

동일기업에 대한 신용공여
(법 제45조 2항)

동일한 개인이나 법인 각각에 대한 금융지주회사등의 신용공여의 합계액은 금융지주회사등의 자기자본의 순합계액의 100분의 20 초과금지

충족

주요출자자에 대한 신용공여
(법 제45조 3항)

은행지주회사 등이 은행지주회사의 주요출자자(특수관계인 포함)에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본 순합계액의 100분의 25에 해당하는 금액과 그 주요출자자의 당해 은행지주회사에 대한 출자비율에 해당하는 금액 중 적은 금액 초과금지. 아울러, 은행지주회사의 모든 출자자에게 할 수 있는 신용공여 합계액은 당해 은행지주회사 등의 자기자본의 순합계액의 100분의 25 초과금지

해당사항없음

3. 자회사의 행위 제한

제한규정

내용

충족여부

당해 금융지주회사에 대한 
신용공여 금지(법 제48조 1항 1호)

금융지주회사의 자회사등은 당해 자회사 등이 속하는 금융지주회사에 대한 신용공여 금지

해당사항없음

다른 자회사등의 주식 
보유제한 (법 제48조 1항 2호)

금융지주회사의 자회사등은 금융지주회사내의 다른 자회사등(당해 자회사등에 의하여 직접 지배받는 회사를 제외)의 주식 소유 금지

해당사항없음

다른 자회사등에 대한 
신용공여한도 제한 및 담보 확보
(법 제48조 1항 3호 및 제48조 2항)

금융지주회사의 자회사등은 다른 자회사등에 대한 신용공여로서 각 자회사 당 자기자본 100분의 10, 자회사등에 대한 신용공여를 모두 합하여 자기자본의 100분의 20을 초과하는 신용공여 금지

충족

동일한 금융지주회사에 속하는 자회사등 상호간에 신용공여를 하는 경우에는 담보종류별로 100% ~ 130%의 담보확보 의무

충족

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 행위제한]

제한 규정

내 용

충족 여부

지주회사 행위제한규정
(법 제8조의2 2항 1호)

자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유하는 행위

충족

마. 우발채무, 소송현황 등

2019년 1월말 기준 BNK금융지주 및 자회사가 피소된 소송사건은 총 67건으로, 소송금액은 24,766 백만원이며 이와 관련하여 회사는 총 50백만원의 소송충당부채를 설정하였으나, 현재 계류 중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정부분 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사와 당사의 자회사들은 과거 기관 제재 등의 제재를 받은 이력이 있습니다. 이러한 부분들은 당사의 평판 및 향후 영업에 있어서 일정 부분 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다.

당사가 2019년 1월말 기준 제소 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 2019년 1월말 현재 연결실체와 관련되여 계류중인 사건은 연결실체 제소 39건(소송금액 174,615백만원), 연결실체 피소 67건 (소송금액 24,766백만원)이 있습니다. 당사 및 당사의 자회사는 계류중인 소송사건과 관련하여 2019년 1월말 기준 50백만원을 소송관련 충당부채로 계상하고 있습니다. 현
재 계류중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정부분 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이러한 사항을 유의하시기 바랍니다. 

[
BNK금융지주]

○ 주요 소송현황

 2019년 1월말 현재 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성
)

ㅇ사건명 : 손해배상 (서울고등법원 2018나2002149)

구 분

내 용

소제기일

2016.3.30

소송당사자

원고 : ㈜BNK금융지주, 피고 : 예금보험공사

소송의 내용

경남은행 주식매매계약서 상 매도인(예금보험공사)의 진술 및 보장 위반 사항 관련한 손해배상 청구임

소송가액

532억원

진행상황

1심 판결 결과 : 당사 전체 승소 판결(2017.12.15)
2심 판결 결과 : 당사 일부 승소 판결(2019.1.24)
현재 대법원 상고 여부 검토중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소금액에 따라 영업외이익 발생 가능함.

[
부산은행]

○ 주요 소송현황

부산은행이 피고인 소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성

①

사해행위 취소
소송(부산지방법원 동부지원2015 가합 104977)

구분
내용

소제기일
2015.11.26

소송 당사자
원고 : ㈜신한은행, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용
대출채권의 담보보존으로 부산은행은 ㈜삼호로부터 삼호조선해양㈜ 총주식수 2백만주 중 80만주를 담보제공 받아 질권설정하였고, 이에 대하여 원고는 사해행위취소소송을 제기함

소송가액
16억원

진행상황
2015.12.17. 소장접수
2016.01.18. 부산은행 소송대리인 법무법인 해원 소송 위임장 제출
현재 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

2018.10.15. 감정기일 /
질권 설정시 (주)삼호가 채무초과상태가 아니므로 사해행위에 해당되지 않음을 주장

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
패소시 관련 유입물건 매각에 영향 예상

② 투자금반환청구소송 (
대구지방법원2016 가합 207861)

구분
내용

소제기일
2016.12.02

소송 당사자
원고 : 강규린 외 137명, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용
㈜삼호 고성토지 담보물 부산은행 유입취득 후 매각과정에서 계약불이행으로 계약금 2,325백만원을 부산은행은 계약불이행 손해배상금으로 몰취하여 수익으로 처리하였으나 투자자들은 피고에게 사기를 당하였다며 본건 소송을 제기함

소송가액
23억원

진행상황
2016.12.03.소장접수
2016.12.29. 부산은행 소송대리인 법무법인 서면 소송위임장 제출
2018.06.07 판결 선고 (원고 패소)

향후 소송일정 및 대응방안

2018. 06. 22. 판결확정(부산은행 승소) / 소송종결

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
-

③ 계약무효확인 등(근저당권말소) 청구(울산지방법원 2018 가합 20664)

구 분

내 용

소제기일

2018.02.06.

소송 당사자

원고 : 제일산업 주식회사, 피고 : ㈜부산은행외 6명

소송의 내용

부산은행은 공장매입자금 지원을 위해 ㈜남강에 시설대(23억원) 취급 후 근저당권(채권최고액 2,760백만원)을 설정하였으나, 공장매도인인 원고가 매매계약무효확인(실제 주주권이 없는 주주에 의해 선임된 대표이사가 업무집행을 함)을 주장하며 부산은행에 근저당권설정등기의 말소절차이행을 청구

소송가액

23억원

진행상황

2018.02.28. 소장접수

2018.03.22. 소송대리인 법무법인 해원 소송위임장 제출
현재 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

기일 추정 /

부산은행은 선의의 제3자에 해당하여 근저당권은 유효함을 주장

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

부동산 매매계약이 무효가 될 경우 부산은행 근저당권설정등기가 무효가 될 가능성이 높으므로, 근저당권설정등기말소시 매매대금반환을 동시이행요건으로 주장(패소시 근저당권 채권최고액 2,760백만원 말소)

④
채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2018 가합 104848)

구 분

내 용

소제기일

2018.08.03.

소송 당사자

원고 : 박선미외 51, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

원고는 아파트 분양계약 수분양자들로 시행사 및 시공사의 귀책사유(입주계약일부터 3개월이내에 입주 불가)로 약정해제권을 행사하여 분양계약 해제를 통보하였고, 중도금대출계약은 아파트분양계약을 조건으로 하는 것으로 아파트분양계약(주된 계약)해제로 중도금대출계약(종된 계약)도 실효됨을 주장

소송가액

65억원

진행상황

2018.09.13 소장접수

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

기일 미 지정 /

공급계약서상 입주예정일 변경가능성이 기본적인 전제로 되어있어 약정해제권이 발생하지 않고, 중도금대출계약은 분양계약과 별개로 유효함을 주장

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

중도금대출 취급시 주택도시보증공사보증서 담보취득, 패소시 보증이행 청구 등 진행

[경남은행]

○ 주요
소송현황
: 해당사항 없음(피소 10억원 이상 건 대상)

[BNK캐피탈] 

○ 주요
소송현황 

- 손해배상소송(서울남부지방법원 2017가합104324)

구 분
내 용

소제기일

- 2017.04.20

소송 당사자

- 원고 : 주연티앤에스㈜ / 피고 : BNK캐피탈 외1

소송의 내용

- 소외 김oo(배우자)이 취득한 장물(계측기)을 당사 리스계약자인 ooo을 통하여 대출이 실행되었고 리스 실행 당시 기본적인 확인 절차 및 당사의 과실로 인하여 피해가 발생하였다며 손해배상 청구함.

소송가액

- 588백만원

진행상황

- 1심 승소, 현재 2심 진행중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 현재 2심 진행중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 본 소송의 대상인 채권보전조치는 모두 회수 실익이 미미한 것으로 소송결과에 따라 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됨

- 물품수거등(부산지방법원 2017가합43506)

구 분
내 용

소제기일

- 2017.03.31

소송 당사자

- 원고 : BNK캐피탈 / 피고 : ㈜바디프랜드

소송의 내용

- 렌탈계약 이전에 관한 포괄약정에 기하여 연체이용자들에 대한 물품수거 및 회수대금의 지급을 청구받기 위하여 제소함

소송가액

- 702백만원

진행상황

- 1심 일부 승소, 2심 진행중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 2심 진행중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 본 소송의 대상인 채권보전조치는 모두 회수 실익이 미미한 것으로 소송결과에 따라 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됨

※ 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성

[BNK투자증권]

○주요
소송현황 

- 손해배상 청구의 소(대구지방법원2017가합200874)

구 분
내 용

소제기일

- 2017.01.31

소송 당사자

- 원고 : 성창아파트주택재건축정비사업조합

- 피고 : BNK투자증권 외 4

소송의 내용

- 금융자문계약 수수료 명목의 불법 리베이트를 제공받기로 한 계약 반사회적 질서행위 (민법 제103조)로 손해배상 청구

소송가액

- 1,450백만원

진행상황

- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 현재 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 이미 형사소송에서 업무상배임 피의사건 “혐의없음” 판정으로 승소할 것으로 예상되어 회사에 미치는 영향 없을 것으로 판단

- 부당이득반환 등 청구의 소(서울남부지방법원2018가합113684)

구 분
내 용

소제기일

- 2018.11.19

소송 당사자

- 원고 : BNK투자증권

- 피고 : 한화투자증권, 이베스트투자증권

소송의 내용

- ABCP가 만기상환되지 않음에 따라 주관사들을 상대로 한 부당이득반환청구 및 손해배상 청구

소송가액

- 20,000백만원

진행상황

- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 현재 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 2019년 2월 기준으로 판단할 수 없음

[BNK저축은행]

① 채권조사확정재판 (서울중앙지법 2015하확312)

구 분

내 용

소제기일

- 2015. 06. 10

소송 당사자

-원고 : 주식회사 비엔케이저축은행

-피고 : 주식회사 디지텍시스템즈 파산관재인 임창기

소송의 내용

-피고가 파산절차에서 BNK저축은행 채무자에 대한 보증채무를 전액 부인함으로 인하여 보증채무를 인정받기 위하여 소 제기

소송가액

-4,915백만원

진행상황

-법무법인 푸른을 소송대리인으로 선임하여 신청서를 제출하고 대응중

-상대방 파산관재인이 현재까지 무대응하고 있어 변론기일이 지정되지 않고 있음

향후 소송일정 및 대응방안

-변론기일 지정시, 소송대리인을 통한 적극 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

-주 채무자의 상환능력이 전무하여 관련 대출금 4,000백만원을 상각채권으로 관리하고 있어 추가 손실금액은 없으며, 피고가 파산절차 진행 중에 있어 실제 회수할 금원은 미지수이나, M&A를 통한 현금 유입시 소액이나마 회수를 기대할 수 있음

주) 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성

- 손해배상 청구의 소 (서울중앙지방법원 2018가합573037)

구 분
내 용

소제기일

- 2018.10.18

소송 당사자

-원고 : 주식회사 비엔케이저축은행

-피고 : 주식회사 서울리거

소송의 내용
-채무자 제이엔씨아이(유)의 원청업체인(주)NS쏘울의 재산조사 과정에서(주)서울리거에 일정지분을 투자했음을 인지하여 투자 주식에 대하여 압류절차를 진행하였으나(주)서울리거가 압류명령을 위반하고 2015년 9월 제3자인(주)케이스톤인베스트먼트에게 주식을 매각함을 인지하여 손해배상청구의소 제기

소송가액

- 1,410백만원

진행상황

- 법무법인 푸른을 소송대리인으로 선임하여 신청서를 제출하고 대응 중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 법무법인 푸른을 소송대리인으로 선임하여 신청서를 제출하고 대응 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 승소시 주식가액 수준의 손해액의 회수를 기대할 수 있으며, 패소하더라도 당행이 부담하여야하는 금원은 상대방 소송비용인14백만원 수준임

위와 같이
당사 및 주요자회사의 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 그 결과를 합리적으로 예측할 수 없으나 판결에 따라 당사의 재무상태에 일정 부분 영향을 미칠 수 있습니다.

또한 당사와 당사의 자회사들은 과거 기관 제재 등의 제재를 받은 이력이 있으며, 이러한 부분들은 당사의 평판 및 향후 영업에 있어서 일정 부분 영향을 미칠 가능성이 있으니 투자자께서는 이러한 사항을 충분히 인지하시기 바랍니다
.

[BNK금융지주 2019년 1월말 기준 과거 기관 제재현황]

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
이행현황
재발방지를 
위한 대책

2013.02.20
한국거래소
BNK투자증권
- 회원 제재금
공정거래질서를 저해하는 가장성 매매체결 
(시장감시규정 제 4조 제1항 제9호)

자산운용부서 딜러 감원 및 제재관련 종목에 대한 거래 축소

- 자산운용부서에 대한 불공정거래 모니터링 강화

- 파생상품 트레이더 대상 불공정거래 예방교육 실시

2013.06.04

금융감독원

부산은행

- 과태료 부과

(450 만원)

금융감독원 종합검사(2012.9.3∼9.27 결과 지적사항

- 신용정보관리업무 부당 취급 

(신용정보의이용및보호에관한법률 제19조, 제33조, 신용정보의이용및보호에관한법률시행령 제16조, 신용정보업감독규정 제20조, 부산은행 신용정보관리보호규정 제15조, 제16조 등)

관련 업무에 대한 내부통제강화

- 업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2013.08.29
금융감독원
BNK캐피탈
-기관경고 
-과태료 부과
 (600만원)
- 금융감독원 부문검사 
(2012.9.10~9.18) 결과 지적사항 
- 대출모집인에 대한 개인신용정보 부당 제공 등 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조, 제32조, 제45조, 제52조,동법 시행령 제16조)

관련 업무에 대한 내부통제강화

- 업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2013.12.16
금융감독원
BNK자산운용
(구 GS자산운용)
-과태료 부과
 (3,750만원)
-집합투자기구간 연계 자전거래 위반(자본시장과금융투자업에관한법률 제85조 제8호)
과태료 납부
-연계 자전거래 관련 내부통제시스템 강화

2014.02.20

금융감독원

부산은행

- 과태료 부과

(4,120 만원)

금융감독원 부문검사(2013.4.3∼4.12)결과 지적사항

- 우월적 지위를 남용한 보험모집 관련 비용의 부당 전가

(보험업법 제100조, 보험업법시행령 제48조, 보험업감독규정 제4-39조, 은행법 제52조의2, 은행법시행령 제24조의4, 은행업감독규정 제88조의2)

관련 업무에 대한 내부통제강화

- 업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2014.08.11
금융감독원
경남은행
- 과태료 부과
 (500만원)
- 실명제 위반
(금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)
과태료 납부
- 업무지도 및 관리감독 강화

2014.12.04
금융감독원
BNK투자증권
- 기관주의

매매주문시스템의 관리ㆍ운영 부적정

(전자금융거래법 제21조제2항, 
전자금융감독규정 제13조,제15조)

- 위탁자 전용방화벽 제공 중지

- 우회경로 제거

- 최고관리자 비밀번호 변경

- 매매주문시스템 모니터링 강화

- 전용방화벽 및 우회경로 제거로 문제재발 원천 차단

2015.3.19

금융감독원

BNK저축은행

- 기관경고

부문검사(2014.01.13~2014.05.23) 결과 지적사항

- 외상매출채권 담보대출 부당취급 등

(상호저축은행법 제22조의 2, 상호저축은행법시행령 제11조의3, 상호저축은행업감독규정 제2조, 제40조의2, 업무방법서 제2조, 대출규정 제3조,제5조,제10조, 제16조,제38조,제93조,105조, 외상채권대출규정 제6조,제10조, 제14조 및 제16조, 감사위원회직무규정 제3조,제5조, 감사규정 제6조)

관련업무에 대한 내부통제 강화

- 업무지도및 내부통제 시스템 강화

2015.05.29
금융감독원
경남은행
- 과태료 부과
 (5,000만원)
- 금융투자상품 설명의무 위반
(자본시장과금융투자업에관한법률 제47조, 제449조제1항 제21호, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제53조)
과태료 납부
- 업무지도 및 관리감독 강화

2016.11.25
한국거래소
BNK투자증권
- 회원주의
공정거래질서 저해행위 금지규정 위반
관련업무에 대한 내부통제 강화
- 업무지도 및 관리감독 강화

2016.12.23
금융감독원
경남은행
-과태료 부과
 (420만원)
- 구속행위 금지 위반
 (은행법 제52조의2, 제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조)
과태료 납부
- 업무지도 및 관리감독 강화

2017.01.18
금융위원회
BNK캐피탈
-과징금 부과
 (72,000만원)

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제2항, 제125조 제1항 제1호, 제429조 제1항 제1호
- 제77회차 무보증사채 1,200억원을 공모발행하기 위하여 2015.8.25 금융위원회에 제출한 일괄신고추가서류에 중요사항인 '한일월드㈜로부터 양수한 561억원 규모의 렌탈
 채권이 정상적으로 회수되지 못할 위험성'에 대하여 기재 누락한 사실이 있음

과징금 납부
- 업무지도 및 내부통제시스템 강화

2018.03.29
금융위원회
부산은행
-과태료 부과
 (500만원)

-금융거래 실명확인의무 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률 제3조)

자진납부 기간 내 납부 완료

(자진납부시 20% 감경(400만원))

-업무지도 및 내부통제시스템 강화

2018. 5.24

금융위원회

부산은행

-영업의 일부에 
 대한 정지
 (3개월)

- 부동산PF
 대출 신규
 취급 업무

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 부당 취급 등

(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조,은행업감독규정 제78조 등)

2018. 5.28~8.27 기간 동안 부동산PF대출 신규 취급 중단

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018. 5.24

금융위원회

부산은행

-과태료

(150백만원)

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 취급 시 부당한 계열회사 중복 채무 보증 요구

(은행법 제52조의2, 舊제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조의2)

자진납부 기간내 납부 완료

(자진납부시 20% 감경(120백만원))

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.06.19
금융위원회
BNK캐피탈
-과태료 부과
 (1.2백만원)
-금융감독원 부문검사 (2017.5.22 ~ 5.29) 결과 지적사항
-대주주 발행주식 취득시 보고 및 공시의무 위반(여신전문금융업법 제50조 제3항)

과태료 납부

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018. 7.11

금융위원회

부산은행

-과태료

(50백만원)

금감원 부문검사(2017.11.20~11.22) 지적사항

- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반

(근로자퇴직급여 보장법 제18조, 제28조, 제33조, 제48조, 근로자퇴직급여보장법 시행령 제42조, 근로자퇴직급여 보장법 시행규칙 제7조)

자진납부 기간내 납부 완료

(자진납부시 20% 감경(40백만원))

업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.07.17
금융위원회
경남은행
-과태료 부과
 (50백만원)
- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반
 (근로자퇴직급여보장법 제18조,제28조,제33조,제48조
 근로자퇴직급여보장법시행규칙 제7조, 근로자퇴직급여
 보장법시행령 제42조)
과태료 납부
업무지도 및 관리감독 강화

[BNK금융지주 2019년 1월말 기준 임원 제재현황]

제재조치일
조치기관
조치대상자
근속연수
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
이행현황
재발방지를 위한 대책

2013.09.04
금융감독원
BNK 저축은행
대표이사(전)
본부장(전)
지점장(현)
6개월
1년8개월
1년7개월
주의 3명
부문검사 (현장, 2013.3.12 ~ 2013.3.20 / 서면, 
 2013.4.15 ~ 2013.04.19) 결과 지적사항 
① 담보 및 보증업무 취급 불철저 
② 대출금 이자 수취업무 불철저 
- 상호저축은행법 제22조의 2 
- 상호저축은행법시행령 제 11조의 3 
- 상호저축은행업감독규정 제 40조 
- 업무방법서 제2조, 31조 
- 대출규정 제 8조, 41조
주의 조치 사항에 대한 
사유 해소
- 업무지도 및 관리감독 강화

2013.08.29
금융감독원
BNK캐피탈 
대표이사(전)
5년7개월
주의 1명
- 금융감독원 부문검사(2012.9.10~9.18) 결과 지적사항 
- 대출모집인에 대한 개인신용정보 부당 제공 등 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조, 제32조, 제45조, 제52조,
 동법 시행령 제16조)
관련 업무에 대한 내부통제 강화
- 업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2015.03.19

금융감독원

BNK저축은행
대표이사(전)
본부장(전)2명
지점장(현)1명
팀장(전)2명
과장(현)1명
계장(현)1명
계장(전)1명

1년6개월
1년9개월
2년3개월
2년8개월
2년
1년
1년10개월
3년3개월
1년6개월

문책경고 1명

견책 5명

주의 2명

감봉3월 1명

부문검사(2014.01.13~2014.05.23) 결과 지적사항

- 외상매출채권 담보대출 부당취급 등

(상호저축은행법 제22조의 2, 상호저축은행법시행령 제11조의3, 상호저축은행업감독규정 제2조, 제40조의2, 업무방법서 제2조, 대출규정 제3조,제5조,제10조, 제16조,제38조,제93조,105조, 외상채권대출규정 제6조,제10조, 제14조 및 제16조, 감사위원회직무규정 제3조,제5조, 감사규정 제6조)

관련업무에 대한 내부통제 강화

- 업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2015.04.28
금융감독원
경남은행
부행장(전)

36년9월
견책 1명
- 금융감독원 부문검사(2014.9.16~9.30)결과 지적사항
 * 영업점장 현물점검 및 사무인수인계 업무관리 감독 소홀 등
인사위원회 결의를 통한 징계필
- 업무지도 및 
 관리감독 강화

2017.07.17
금융감독원
BNK저축은행
준법감시인(현)
준법감시인(전)
준법감시인(전)

7개월
2년5개월
6개월

-주의 1명

-퇴직자 위법사실통지

(주의수준) 2명

부문검사(2017.03.13~03.23(9일간))결과 지적사항

①자금세탁방지 시스템 운용 부적정

-특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조

-특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 제5 조

-특정금융거래정보 보고 및 감독규정 제19조, 제24조

-자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 제5 조 내지 제6조,제76조 내지 제82조

금융감독원 부문검사 결과 지적된 자금세탁방지업무(AML)시스템구축 및 체제정비

자금 세탁방지를 위한 내부통제구축 및 임직원에 대한 업무지도 강화

2018. 1. 9

부산지방
법원

부행장(前)

은행장(前)

약31년10개월

약39년

-징역1년/집유2년/벌금5백만원

(항소 중)

-징역1년6월/벌금7백만원(항소 중)

-시세조종 혐의 관련 자본시장법 위반

(자본시장법 제443조 제1항 제5호, 제176조 제2항 제1호)

-현재 항소심 진행 중

-

관리감독 강화 및 내부통제 시스템 강화

2018.05.24
금융위원회
부산은행
부행장보
본부장(전)

약39년6개월
약31년7개월

-과태료(15백만원)
-과태료(15백만원)

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 취급 시 부당한 계열회사 중복채무 보증 요구

(은행법 제52조의2, 舊제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조의2)

-
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.05.29
금융위원회
부산은행
은행장(전)
부행장(전)

약38년8개월
약41년4개월

문책경고

문책경고

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 부당 취급 등(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 은행업감독규정 제78조 등)

인사기록 등재
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.05.30
금융위원회

부산은행
수석부행장(전) 부행장(전)

부행장(전)

부행장(전)

본부장(전)

부행장(전)

부행장보(전)

부행장보(전)

부행장보

본부장(전)

약38년

약38년

약36년3개월

약39년

약29년10개월

약1년10개월

약34년6개월

약38년1개월

약39년6개월

약31년7개월

-정직3월

-정직3월

-정직3월

-정직3월

-정직3월

-감봉3월

-감봉3월

-감봉3월

-감봉3월

-감봉3월

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 부당 취급 등(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 은행업감독규정 제78조 등)

인사위원회 
결의
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.12.14

부산지방
법원

부산은행
부행장(전)

부행장(전)

약33년11개월

약33년 6개월

-징역1년/집유2년

(상고 중)

-징역1년(상고 중)

-2015년 채용 특혜 제공 의혹 관련

(형법 제314조 제1항 업무방해죄)

-현재 대법원에 상고 진행 중

-
채용업무 프로세스 개선 등 내부통제시스템 강화

2019. 1.25

부산지방
법원

부산은행
부행장(전)

수석부행장(전)

은행장(전)

약37년7개월

약41년1개월

약39년

-벌금5백만원

-징역1년(항소 중)

-징역1년(항소 중)

-2012년 채용 특혜 제공 의혹 관련

(형법 제314조 제1항 업무방해죄)

-항소심 진행 예정

-
채용업무 프로세스 개선 등 내부통제시스템 강화

바. 해운대 엘씨티 사업의 변동성 

당사의 자회사인 부산은행, 경남은행, BNK캐피탈은 부산해운대 LCT관광리조트 개발사업의 시행사인 엘시티 PFV에 총 1조 7,800억원의 PF자금조달 중 각각 8,500억원, 2,500억원, 500억원의 총 합계 11,500억원(전체 조달규모의 64.6%) 프로젝트파이낸싱(PF) 대출을 승인했습니다. 2018년 12월 현재 분양률은 주거용 아파트 99.4%, 분양형 호텔인 엘씨티 더레지던스는 74.5%이며, 전체 공정률은 계획 76.21% 대비 90.41% 달성 수준인 68.90%입니다. 

현재 분양률이 유지된다면, 대출 회수에 문제가 없으나, 향후 분양계약 해지 등으로 분양률이 낮아질 경우 자회사 및 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

해운대 LCT관광리조트 개발사업은 주거용 아파트 882세대를 2015년 10월에 분양을 시작하여 2018년 12월 현재 99.4% 분양을 시현했으며, 분양형 호텔인 엘씨티 더레지던스 561세대는 2016년 7월 분양을 시작하여 2018년 12월 현재 74.5%의 원활한 분양진행상황을 보여주고 있고, 비거주시설 중 상업시설은 2019년 중 분양 또는 매각예정입니다. 전체 공정률은 2018년 12월 현재 68.9%로 계획공정률 76.21% 대비 90.41% 달성률을 보이고 있습니다. 

해운대 LCT관광리조트 개발사업과 관련하여 시행사의 비자금 조성에 대한 검찰의 수사가 진행되어 2016년 11월 시행사 실소유주 이영복 회장이 500억원이 넘는 회사 자금 유용으로 구속기소되었으며, 대법원은 2심에서 징역 6년을 선고한 원심판결을 확정하였으며, 정관계 로비 및 인허가 및 사업진행과정의 특혜에 대한 관련 재판이 진행 중에 있습니다. 따라서 현재 동 사업 주거시설 분양률 수준, 포스코건설 책임준공 조건 등에도 불구하고 본 사업추진에 부정적 영향이 발생할 수 있습니다. 

현재 분양률이 유지된다면, 대출 회수에 문제가 없으나, 향후 분양계약 해지 등으로 분양률이 낮아질 경우 자회사 및 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 당사의 제2차 유상증자 관련 형사소송

당사의 제2차 유상증자 관련 형사사건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 : 당사 주가 시세조종 혐의)으로 당사 전 대표이사 및 전현직 임직원, 당사 등이 기소되어 재판 중에 있습니다. 재판 결과에 따라 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 제2차 유상증자 관련 형사사건(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 위반 : 당사 주가 시세조종 혐의)으로 당
사 전 대표이사 및 전현직 임직원, 계열사 전임원이 기소되어 현재 재판중에 있습니다. 

또한 당사 및 당사의 자회사인 부산은행, BNK투자증권 총3개사도 함께 기소되어 재판이 진행될 예정입니다. 재판 결과에 따라 당사에 대한 시장의 신뢰성, 기업가치 등에
부
정적인 영향을 미칠수 있
으
므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다
.

아. 부산은행 채용 특혜 제공 의혹 관련 수사

당사의 자회사인 부산은행의 채용 특혜 제공의혹과 관련 재판이 진행되고 있으며, 이는 당사에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당
사의 자회사인 부산은행의 채용 특혜 제공 의혹과 관련하여
당사
전 대표이사, 전직 임원, 계열사 전직 임직원이 기소되어 현재 재판중에 있습니다. 
이는 당사에 대한 시장의 신뢰성 및 기업가치 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 2018년 당사 잠정 영업 실적 (연결기준) 변동에 따른 위험

당사 2018년도 당기순이익(지배주주지분 기준)은 전년대비 990억원(+24.6%)증가한 5,021억원으로 2019년 02월 12일에 잠정 실적을 발표하였습니다.

다만, 2018년 4분기 기준 당기순이익은 -372억원을 기록하였습니다. 이는 위 사업위험

"나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험"에 기술한 바와 같이 대손충당금 설정기준을 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 변경함에 따라 대손충당금 설정액 증가와 2018년 4분기 충당금 적립기준 강화로 당사의 연결기준 대손충당금이 615억원 추가 설정 된점, 명예퇴직으로 인한 일회적 비용이 561억원이 추가로 발생한 것이 부정적인 요소로 작용하였습니다.

대손충당금 전입액 증가 및 일회성 비용의 증가는 당사의 영업 펀더멘털 및 자산 건전성에 부정적 이벤트가 발생한 것이 아니라 회계규정 변경 및 판관비 절감을 위한 명예퇴직 실시에서 비롯한 것입니다. 따라서 향후 당사의 수익성에 미칠 부정적인 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

하지만 해당 회계규정 변경 등과 같은 리스크가 당사의 수익성에 일시적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자분들 께서는 항상 유의하시기 바랍니다.

2018년 잠정 영업실적이 2019년 02월 12일 발표되었습니다. 당사의 2018년 잠정 당기순이익은(지배주주지분 기준) 전년대비 990억(+24.6%)증가한 5,021억원입니다.

하지만
2018년 4분기 기준 당기순이익은 -372억원을 기록하였습니다. 이는 위 사업위험
"나. 제반 규제제도의 변화에 따른 위험"에 기술한 바와 같이 대손충당금 설정기준을 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 변경함에 따라 대손충당금 설정액 증가와
2018년 4분기 충당금 적립기준 강화에 따른 당사의 연결기준 대손충당금이 615억원 추가 설정되었기 때문입니다.

[참고]

대손충당금 설정기준 변경(발생손실모형 → 기대신용손실모형)

기존 IAS39 기준에서는 '발생손실모형(incurred loss)'에 근거하여 손실 발생의 객관적 증거가 있는 경우만 부실 여신 및 금융상품으로 인식하여 충당금을 반영하였으나, IFRS9에서는 '기대신용손실모형(expected credit loss)'을 적용하여 손실 가능성을 항상 인식하여야 하며 매 보고기간 말 신용위험의 변동을 갱신/반영해야 합니다. 손상적용 대상 금융상품으로는 상각후 원가측정자산, FVOCI채무상품, 리스채권, 계약자산, 대여약정 및 금융보증계약이 해당됩니다. 기대신용손실이란 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치로, 정상채권에 대해서도 회수가 불가능할 것으로 예상되는 금액을 포함하여 대손충당금을 적립해야 합니다.

더불어 명예퇴직으로 인한 일회적 비용이 561억원이 추가로 발생하여 2018년 4분기
손익에 부정적인 요소로 작용하였습니다.

대손충당금 전입액 증가 및 일회성 비용의 증가는 당사의 영업 펀더멘털 및 자산 건전성에 부정적 이벤트가 발생한 것이 아니라 회계규정 변경 및 판관비 절감을 위한 명예퇴직 실시에서 비롯한 것입니다. 따라서 향후 당사의 수익성에 미칠 부정적인 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

하지만 해당 회계규정 변경 등과 같은 리스크가 당사의 수익성에 일시적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 투자자분들께서는 항상 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

당사는 모집된 자금을 만기도래 예정인 회사채 차환 및 운영자금으로 사용할 예정입니다.

본 사채는 일반적인 무보증 공모사채와는 다른 상각형 조건부자본증권으로서 아래와 같은 투자금 전액 손실 및 이자 미지급 가능성이 존재함을 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

① 상각 : 본 사채의 원금이 전액 상각되어 채권자의 투자금이 전액 손실될 수 있습니다. 
② 이자지급정지 : 본 사채의 이자 지급이 정지될 수 있습니다. 미지급된 이자는 향후 이자지급이 재개되더라도 지급되지 않습니다.
③ 이자지급취소 : 본 사채의 이자 지급은 당사의 재량에 따라 취소할 수 있습니다. 이로인해 채권자는 이자를 받지 못할 수도 있습니다. 이때 미지급된 이자에 대해서 추후 지급하지 않습니다.
④ 이자지급재원 : 본 사채는 배당가능이익에서 이자가 지급됩니다.
⑤ 중도상환(Call Option) : (주)BNK 금융지주 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 발행일로부터 5년이 경과한 이후 중도상환 될 수 있으나 당사는 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 또한 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.
⑥ 환금성 및 유동성 : 본 사채는 만기가 영구적이며 발행회사의 파산, 해산, 청산의 경우만기가 도래합니다. 만기도래 이전까지 환금성을 보장받을 수 없어 유동성 위험이 높습니다. 
⑦ 신용등급 적정성 여부 : 본 사채는 AA-등급을 받았음에도 불구하고 상각사유에 대한 분석자료가 존재하지 않고 일반적인 AA-등급 회사채 부도율이 적용될 수 없습니다.
⑧ 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다. 다만, 발행회사가 파산 또는 청산을 하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

⑨ 후후순위 특약 : 본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다.

가. 사채의 상각조건

본 사채는 당사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 상각사유 : 부실금융기관으로 지정

본 사채는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”)에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법') 제2조 제2호의 규정에 따라 발행사가 부실금융기관으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 증권의 투자자는 당사에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 구할 수 없으며 본 증권의 상각은 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 또한 본 사채는 '예금자보호법'에 따라 보호되는 대상에 해당하지 않습니다. 따라서 투자자들의 각별한 주의를 요합니다.

(2) 부실금융기관 지정의 의미

(가) 부실금융기관의 의의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다. 

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.

① 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관

② 「예금자보호법」 제2조 제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관

③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

다만, 금융위원회나 예금보험위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데, 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회나 예금보험위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생하는 것으로 보아야 합니다. 

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사 및 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사 및 은행은 다음과 같습니다. 

「금융지주회사감독규정」 제43조

「금융산업의구조개선에관한법률」제2조제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50 미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우를 말함)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

[참고]
금융지주회사감독규정 제43조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 금융지주회사감독규정시행세칙 제12조에서 정하는 재무상태 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 재무상태 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문별 평가항목(제35조 관련)

평가부문

세부평가부문

평가항목

평가비중

리스크관리

이사회 및 경영진의 역할
- 리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영정책 수립,집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할
- 경영지배구조의 적정성

35%

리스크정책, 절차 및 한도
- 리스크관리정책 및 절차의 적정성
- 리스크허용한도의 적정성
- 리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고
- 리스크 측정, 모니터링의 적정성
- 경영진등에 대한 리스크보고의 적정성
- 경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제
- 내부통제체제 및 운영의 적정성
- 내부감사기능의 적정성
- 법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무 상태
자본적정성
<계량지표>
- 총자본비율
- 기본자본비율
- 보통주자본비율
- 레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자본적정성 지표의 수준 및 추세
- 리스크를 감안한 자본규모의 적정성
- 향후 자본증식 가능성
- 자본적정성 유지정책의 타당성
35%

자산건전성
- 자산건전성 지표의 수준 및 추세
- 신용리스크 관리의 적정성
- 위험자산 보유수준의 적정성
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성

수익성
- 수익성지표의 수준 및 추세
- 손익구조 변동요인의 적정성
- 향후 수익확보능력 및 수익전망
- 수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성
- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 충격
금융지주회사
<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>
- 부채비율
- 이중레버리지비율
<비계량평가항목>
- 자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성
- 자회사등 관리실태 및 운영실적
- 자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성
- 고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성
- 보유자산의 건전성
-재무구조의 안정성
-사회적 책임 이행실태
30%

여타자회사등
- 여타자회사등의 경영실태
-사회적 책임 이행실태

내부거래
-그룹 내부거래의 적정성
-지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

「은행업감독규정」제42조

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로한다.

① 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행

② 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 은행

③ 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문(자본적정성 또는 자산건전성)의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

[참고]
은행업감독규정 제42조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 은행업무감독업무시행세칙 제28조 제1항에서 정하는 자산건전성 또는 자본적정성 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 자본적정성 또는 자산건전성 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.

주) 경영실태평가 부문평 평가항목(제33조 관련) 
* 은행 본점, 은행 국외현지법인에 대한 평가항목

평가부문

계 량 지 표

비계량평가항목

평가비중

자본적정성

-총자기자본비율
-기본자본비율
-보통주자본비율
-단순자기자본비율

- 경영지도기준 충족여부
- 리스크의 성격 및 규모 등을 감안한 
자본규모의 적정성
- 자본구성의 적정성 및 향후 자본증
식 가능성
- 경영진의 자본적정성 유지정책의 타
당성

20%

자산건전성

-손실위험도 
가중여신비율
-고정이하여신비율
-연체대출채권비율
-대손충당금적립률

- 신용리스크 관리의 적정성
- 신용리스크 인식,측정,평가
- 여신정책의 적정성 
- 자산건전성 분류의 적정성
- 충당금 적립의 적정성
- 여신관리의 적정성 
- 문제여신 판별 및 관리실태

25%

경영관리의 적정성

- 경영지배구조의 안정성 
- 경영정책수립 및 집행기능의 적정성
- 성과보상체계운영의 적정성
- 경영효율성 및 경영개선추진실태
- 내부통제제도 및 운영실태
- 법규,정책 및 검사지적사항의 이행 실태
- 사회적 책임 이행실태

15%

수익성

-총자산순이익률
-총자산경비율
-이익경비율
-위험조정자본이익율

- 수익의 규모 및 내용에 영향을 
미치는 리스크의 수준 등
- 수익구조의 적정성
- 비용구조의 적정성
- 경영합리화 및 미래수익창출능력

10%

유동성

-원화유동성비율
-외화유동성비율
-원화예대율
-중장기외화자금 
조달비율

- 유동성리스크 관리의 적정성
- 유동성 변동요인의 적정성
- 자금조달 및 운용구조의 합리성
- 유동성 위기상황분석 운용의 적정성

15%

리스크관리

- 리스크 지배구조 및 관리정책의 적 정성
- 리스크 관리절차 및 통제실태
- 리스크 인식,측정,평가의 적정성

15%

(나) 부실금융기관 처리절차

당사와 같이 금산법(금융산업의구조개선에관한법률)의 적용을 받는 금융기관이 부실금융기관으로 판정받게 되는 경우에는 그에 따라 다양한 형태의 금융감독조치와 법 적용을 받게 되며, 그 중 대표적인 것이 금산법 제10조에 따른 적기시정조치입니다. 은행 및 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고에는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 조치가 포함되어 있어 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정비 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.

다만 주의할 점은, 현행법상 부실금융기관으로 지정되지 않은 금융기관도 그 재무상태가 일정한 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위 기준에 미달될 것이 명백하다고 판단되는 경우에 적기시정조치를 받을 수도 있다는 것입니다. 이러한 의미에서 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전 예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다. 즉, 부실금융기관 지정이 있은 후에 계약 이전 결정 등의 경영개선명령이나 파산신청 등이 이루어지는 것이 일반적이나, 이론적으로는 부실금융기관의 지정 없이 바로 경영개선명령이나 파산 신청 등의 절차가 곧바로 시작될 가능성도 완전히 배제할 수는 없음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

특정금융기관이 부실금융기관으로 지정된 이후에는 해당 부실금융기관의 처리 방향은 금융위원회가 당해 부실금융기관을 계속기업으로 회생하게 할 것이냐 청산할 것인가에 따라 달라지는데, 각 경우에 실제 사례에 있어서의 진행 과정은 통상적으로 아래와 같습니다. 

① 회생의 경우

금융위원회가 부실금융기관을 회생시키기로 하였다면, 정부 등에게 출자 또는 유가증권매입 등으로 부실금융기관을 지원할 것을 요청하는 한편, 부실금융기관에 대하여 일방적으로 자본감소를 명령할 수 있습니다. 해당 부실금융기관이 정부의 지원을 받아 건전성을 회복하게 된 후에는, 독자 생존을 하거나 다른 금융기관과의 합병 또는 다른 금융기관에의 매각 등의 절차를 거치게 됩니다. 

② 청산의 경우

반면, 금융위원회가 부실금융기관을 청산시키기로 하였다면, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 영업정지 내지 영업인허가 취소를 명하고, 관리인 선임 내지 계약이전결정 등 처분을 하여 관리인으로 하여금 자산 및 부채 등을 관리·처분하게 하거나 예금계약 등을 타 금융기관으로 이전하도록 하고, 당해 금융기관은 해산 내지 청산절차를 밟게 됩니다. 한편, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 법원에 파산신청을 할수 있고, 청산인 또는 파산관재인을 추천할 수도 있습니다.

단, 위 회생 및 청산의 절차는 부실금융기관 지정 이후의 절차를 가정한 것이며, 투자자의 권리와는 무관함을 알려드립니다. 부실금융기관 지정이 있은 이후에는, 금융위원회가 회생 혹은 청산 중 어떤 결정을 하더라도 본 사채의 원리금이 상각된다는 점에는 차이가 없으니 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 부실금융기관 지정
이 해제된다 하더라도, 본 사채에 대한 투자자들은 원리금이 회복되지 않습니다.

(다) 부실금융기관 지정의 효력 발생 시기

금융위원회가 특정 금융기관을 부실금융기관으로 지정하기로 결정한 날부터 그 효력이 발생하게 되는 것으로 이해됩니다. 그런데 금융위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생한다고 보아야 한다는 점을 주의할 필요가 있습니다. 

당사에 대한 부실금융기관 지정이 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

가의1. '부실금융기관 지정' 기준 당사의 자본여력

당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 2018년 9월말일자 연결재무제표기준으로 당사의 보유자산에 대하여 약 8조 4,731억 원 이상의 손실이 발생해야 합니다. 또한 금융당국에 의해 위험가중자산에 대한 총자본비율이 100분의 4.0미만 또는 기본자본비율 100분의 3.00 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우 당사는 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사'로 산정될 수 있습니다. 당사가 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융기관'이 될 경우, 당사는 이를 지체없이 공고하도록 하겠습니다.

당사는 창립 이후 당기순이익이 적자로 기록된 해가 없으며, 2018년 9월말 현재, 당사의 손실흡수능력은 연결기준 8조 4,731억원으로 충분한 것으로 판단됩니다. 하지만 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

(
1) 당사의 현황과 부실금융기관 지정

(가) 손실규모 측면

만약 당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 연결기준으로 8조 4,731억 원, 개별기준 4조 8,322억원 이상의 손실이 발생해야 합니다.
2018년 9월말 기준 당사의 자산-부채구조는 다음과 같습니다.

[ 손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2018년 9월 30일 ]
(단위 : 억 원)

구 분
자 산
부 채
자 본 (손실흡수능력)

연 결
1,000,329
915,598
84,731

별 도
62,258
13,936
48,322

(출처 : 당사 분기보고서)

당사는 2011년 3월 15일 설립이래로 지속적인 당기순이익 흑자를 기록하고 있습니다. 설립이후 당사의 당기손익 추이는 아래와 같습니다.

[ 당사의 과거 당기손익 추이 ]
(단위 : 억 원)

연 도
세후 당기손익

FY 2014
8,098

FY 2015
4,855

FY 2016
5,016

FY 2017
4,031

FY 2018. 1Q
2,073

FY 2018. 2Q
1,503

FY 2018. 3Q
1,818

BNK금융지주 당기순이익 추이

(출처 : 당사 경영공시 자료)

그럼에도 불구하고 IMF외환위기 보다 더욱 심각한 최악의 금융위기 발발하거나, 급격한 신용경색 상황 및 대규모 뱅크런 등 예상치 못한 상황이 발생한다면, 위기를 감내할 수 없는 상황에 이를 수도 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 향후 발생할 수 있는 추가적인 금융위기에 대비하여 당사는 자본적정성 유지와 자산건전성 제고에 지속적으로 노력할 것입니다.

(나) BIS비율 측면

당사는 2018년 9월말 기준, 총자본비율, 기본자본비율, 보통주자본비율이 각각 
13.40%, 11.21%, 9.78% 이며, 위험가중자산금액은 70조 4,632억 원입니다. 

[BNK금융지주 BIS기준 자기자본비율 및 세부비율]
(단위 : 억 원, %)

구 분

2018년 9월
2017년
2016년

자기자본(A)

94,430
87,228

85,463

위험가중자산(B)

704,632
667,239

664,788

BIS 총자본비율(A/B)
13.40
13.07

12.86

기본자본비율

11.21
10.62

9.98

보통주자본비율

9.78
9.61

9.21

(주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율 = 자기자본/위험가중자산 ×100
(주2) 작성기준: 바젤 Ⅰ기준(2012년), 바젤 Ⅲ기준 (2013년, 2014년)

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr)자료, 사업보고서, 분기보고서)

※최근 10년간(2007~2018.9) 당사의 BIS 자본비율

[당사 BIS 자본비율 변동추이] (단위 : %)

구분

2018.09
2017
2016
2015
2014
2013
2012
2011
2008

바젤 III
바젤 II
바젤 I

총자본비율

13.40
13.07

12.86

11.69
11.91
13.85
15.19
15.83
-

기본자본비율

11.21
10.62

9.98

8.13
8.17
9.75
10.84
11.42
-

보통주자본비율

9.78
9.61

9.21

7.28
7.69
9.46
-
-
-

(주) 당사는 2011년 3월 설립됨에 따라 해당년도 부터 BIS자본비율을 집계함

(출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템)

당사 연결자산의 손실규모에 대한 BIS자본비율 민감도는 아래 표와 같습니다.

[BIS비율 하락시 손실규모(2018년 09월 30일 기준)
(단위 : 억원)

구분
1% 하락
2% 하락
3% 하락

손실규모
7,046
14,093
21,139

(다) '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정 대상이 되는 금융지주회사'

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사를 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 금융지주회사감독규정 43조에 의하면, 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사입니다. 

1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

(출처 : 금융지주회사 감독규정)

2호의 위험가중자산에 대한 총자본비율 4%, 기본자본비율 3%, 보통주 자본비율 2.3%를 각 기준을 중심으로 분석할 경우, 2018년 9월말 당사의 BIS 기준 자본여력은 각각 순서대로 6조 6,235억원, 5조 7,850억원, 5조 2,706억원에 해당합니다. 

[ 금융지주회사 감독규정 제43조 2호 자본여력 : 2018년 9월 30일 기준] (단위 : 억 원, %)

구분
2018년 9월말 현황 (A)
제43조 2호 기준
(B)
자본여력비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율

13.40%

4.00%

9.40%
66,235

기본자본비율

11.21%

3.00%

8.21%
57,850

보통주자본비율

9.78%

2.30%

7.48%
52,706

(주) 본 증권신고서에서는 자본여력금액이 적은(보수적인) 기본자본비율 자본여력을 기준으로 분석하였습니다.

(출처 : 당사 분기보고서)

'부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되거나 부실금융기관으로 지정에 이르기까지는 당사의 자본여력이 충분하다고 보여집니다. 하지만 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우 위 분석의 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이점에 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

※ IMF 위기 당시 타행 손실규모

[ (구)제일은행 연결재무현황 (97~99년)] (단위 : 억원)

연도
총 자 산
부채총계
자본총계
외부주주지분
당기순이익

1999
283,986
274,180
9,806
-
-10,047

1998
320,317
318,711
512
1,094
-27,310

1997
387,861
386,008
700
1,153
-16,852

(출처 : 금융감독원 업무자료 '은행경영통계' 중)

IMF 위기 당시(1997년 ~ 1999년) 가장 큰 당기순손실을 경험하였던 은행은
(구)제일은행이었으며, 그 손실규모는 5조 4209억원(3년,누적)에 달하였습니다.

[ 시중은행 연결재무현황 (97~99년)] (단위 : 억원)

연도
총 자 산
부채총계
자본총계
외부주주지분
당기순이익

1999
4,526,205
4,325,075
193,883
7,248
-64,459

1998
4,607,483
4,455,956
144,252
7,275
-111,648

1997
5,102,445
4,935,401
154,213
12,831
-34,651

(출처 : 금융감독원 업무자료 '은행경영통계' 중)

이때 시중은행의 3개년 손실규모(누적) 합계는 21조 758억원로 기록되었습니다.

가의2 상각 가능성 분석 : 당사의 스트레스테스트 

당사가 내부적으로 시행한 통합위기상황 스트레스테스트에 의하면, 2008년 금융위기 정도의 심각한 위기가 발행한 후 최초 1년차를 최악으로 가정하고 2년차에는 개선된다는 가정하에 최악의 경우인 1년를 기준으로 산정하여도 당사의 BIS자본비율은 2019년 6월말 기준으로 총자본비율 11.71%, 기본자본비율 9.78%, 보통주자본비율은 8.48%가 되므로, 본 사채의 상각사유 발생 가능성은 상당히 낮은 것으로 판단됩니다. 당사 및 당사의 은행자회사들은 내부적인 스트레스테스트 시행 등을 통한 적절한 자본적정성의 유지를 위하여 노력하고 있으며, 대출 포트폴리오 조정을 통한 자산건전성 확보 및 수익성 개선, 다양한 자본확충방법(신종자본증권, 후순위채권 발행)을 통한 자본적정성 향상에 만전을 기하고 있습니다. 다만, 위 방법으로 분석한 결과 특정 수준 이상의 자산측면의 부실이 발생한다면 당사는 부실금융기관으로 지정될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서의 상각 사유 발생가능성 분석은 ① 당사(연결)의 전반적인 자산현황을 반영하여 실시하는 '위기상황 스트레스테스트'와 ② 당사(연결)의 자산 중 가장 큰 비중을 차지하는 원화대출금 자산의 부실화 가능성을 상각 분석을 통하여 실시하였습니다. 위기분석 스트레스테스트는 당사가 매 반기 시행하는 자체평가내용을 기반으로 작성하였습니다. 또 당사의 연결 자산항목 중 원화대출금이 자금운용에서 가장 큰 비중(74.90%)을 차지하고 있으며, 유사시 대출채권은 유가증권에 비교하여 처분이 어렵기 때문에, 대출채권 부실화 측면에서 상각 사유 발생가능성을 분석할 필요성이 있습니다. 

[당사 연결기준 자금운용 실적]
(단위 : 백만원,%)

구 분
운용항목
2018년 3분기
2017년
2016년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
대출금
37,643,423
3.75
74.90
37,601,830
3.50
74.36
35,932,558
3.59
73.32

(가계대출금)
10,854,075
3.53
21.60
10,577,511
3.25
20.92
9,563,327
3.23
19.51

(기업대출금)
26,789,308
4.08
53.30
27,024,254
3.84
53.44
26,369,200
3.96
53.81

지급보증대지급금
1,001
1.81
-
3,332
2.30
0.01
2,372
0.60
-

원화콜론
74,026
2.04
0.15
37,326
2.06
0.07
27,205
2.34
0.06

원화사모사채
9,470
0.97
0.02
10,309
14.56
0.02
15,368
3.22
0.03

신용카드채권
657,247
18.20
1.31
613,980
19.50
1.21
531,509
20.70
1.08

(카드론)
69,621
11.04
0.14
56,211
12.40
0.11
20,948
12.79
0.04

기타
344,415
4.49
0.68
306,585
4.02
0.61
299,279
4.00
0.61

원화대손충당금(-)
(465,737)
-
(0.93)
(305,112)
-
(0.60)
(300,264)
-
(0.61)

소계
46,078,255
3.75
91.67
45,949,245
3.50
90.87
44,350,344
3.66
90.49

외화자금
대출금
879,273
3.79
1.75
922,107
3.44
1.82
1,041,855
2.69
2.13

외화콜론
145,758
1.97
0.29
194,319
1.24
0.38
203,695
0.55
0.42

매입외환
184,505
3.07
0.37
201,047
2.54
0.41
175,402
2.45
0.36

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(-)

16,741
-
(0.03)
(18,145)
-
(0.04)
(8,440)
-
(0.02)

소계
1,524,528
3.21
3.04
1,537,908
2.74
3.04
1,637,749
2.19
3.35

기타
현금
294,532
-
0.59
296,067
-
0.59
271,239
-
0.55

업무용유형자산
595,953
-
1.19
588,379
-
1.16
545,939
-
1.11

기타
1,768,221
-
3.51
2,193,237
-
4.34
2,203,453
-
4.50

소계
2,658,706
-
5.29
3,077,683
-
6.09
3,020,631
-
6.16

합 계
50,261,489
3.63
100.00
50,564,836
3.35
100.00
49,008,724
3.16
100.00

주 1) 원화자금
 * 예치금 : 원화예치금 - 지준예치금
 * 유가증권 : 원화유가증권 + 대여유가증권(원화)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권
 매매익(순) 중 주식매매익(순)제외분
 ·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며, 매매익(순)은 주식매매익(순)을 제외하여 산출함
 * 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권
 ·이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감한 계수로 함
 * 기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대
 ·이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함
 2) 외화자금
 * 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금
 * 외화증권 : 외화증권 + 역외외화증권 + 대여유가증권(외화)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 매매익(순)의 산식으로 산출함
 ·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며 매매익(순)은 주식매매익(순)을 차감하여 산출함
 * 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스
 3) 기타
 * 현금 : 현금 - 총타점권
 * 업무용유형자산 = 업무용유형자산 - 감가상각누계액
 * 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점 계정(순) 등
 4) 제 61기(전기) 및 제 60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(출처 : 당사 분기보고서)

(1) '통합 위기상황 분석 스트레스테스트'를 통한 상각 사유 발생가능성 분석

당사는 은행업감독업무 시행세칙 제29조의3(위기상황분석) 및 별표19 위기상황분석 실시 기준에 의거하여 자체적으로 정립한 방법론으로 스트레스테스트를 시행하고 있습니다. 당 스트레스테스트 분석목적은 거시경제 시나리오에 따른 재무건전성(대손충당금, 당기순이익, BIS비율) 영향 분석에 있으며, 신용/시장/금리/운영리스크 등을 모두 포함한 통합위기 상황분석입니다. 스트레스테스트는 그룹 공통 시나리오에 따른 거시경제변수 충격
등
바젤 Ⅲ
표준방법
BIS 비율 영향 분석을 통해 진행됩니다. 
[Stress-Test : 시나리오 분류 정의]

시나리오

내 용

기본

1년차

기준일로부터 90일간의 변동률만큼 불리한 영향 반영, 고정이하여신 증가분은 양행의 역사적 경험치 반영

2년차

1년 차 이후 점진적 회복 반영하여, 1년 차 변동률의 2/3 수준 반영

악화

1년차

기본 시나리오의 변동률 × 2배만큼 불리한 방향으로 조정

2년차

1년 차 이후 점진적 회복 반영하여, 1년 차 변동률의 2/3 수준 반영

최악

1년차

2008년 글로벌 금융위기의 역사적 경험치 반영

2년차

1년 차 이후 점진적 회복 반영하여, 1년 차 변동률의 2/3 수준 반영

2018년 6월말 자료를 바탕으로 스트레스테스트를 시행한 결과, 2008년 글로벌 금융위기 상황을 가정한 '최악' 시나리오에서도 당사의 BIS비율이 최저자기자본 규제요건 (BIS비율 10.50%, 기본자본비율 8.50%, 보통주자본비율 7.00%)을 충족합니다. 본 통합위기관리 스트레스테스트 결과상 상각 사유가 발생할 가능성은 지극히 낮습니다.

['최악' 시나리오의 자본여력]

(단위 : 억원, %)

구 분

17.6월말

기 본

악 화

최 악

1년차

2년차

1년차

2년차

1년차

2년차

총자본비율

13.48

13.52

13.59

13.05

12.87

11.71

11.64

(증감)

0.04

0.11

△0.43

△0.61

△1.77

△1.84

[최소규제비율]

9.785

10.50

10.50

10.50

10.50

10.50

10.50

기본자본비율

11.17

11.49

11.88

11.05

11.19

9.78

10.02

(증감)

0.32

0.71

△0.12

0.02

△1.39

△1.15

[최소규제비율]

7.875

8.50

8.50

8.50

8.50

8.50

8.50

보통주자본비율

9.71

10.11

10.60

9.69

9.95

8.48

8.83

(증감)

0.40

0.89

△0.02

0.24

△1.23

△0.88

[최소규제비율]

6.375

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

7.00

(출처 : 당사 내부자료)

 당사의 스트레스테스트 결과 자본의 안정성이 유지되는 것으로 판단됩니다. 하지만 스트레스테스트 자체가 지니는 방법론적 한계, 예상외 사건의 발생 및 거래상대방, 평판, 전략 리스크 등에 의해 미평가된 잠재 리스크가 발생할 가능성도 완전히 배제할 수는 없습니다. 자본의 안정성을 위협하는 예상 외 사건의 발생 시, 당사가 제시한 스트레스트 결과가 절대적인 하한선을 보장하는 것은 아닙니다. 따라서 투자자들은 이 점을 유념하여 주시기 바랍니다

 당사는 스트레스테스트 자체가 지니는 방법론적 한계를 극복하기 위해 노력 중입니다. 이에 투자자들께서는 결산보고서를 지속적으로 모니터링 하셔서 상각 사유 발생가능성에 주의하시기 바랍니다. 

(2) 당사 부실채권 발생으로 인한 상각 사유 발생가능성 분석

[당사 연결기준 자금운용 실적]
(단위 : 백만원,%)

구 분
운용항목
2018년 3분기
2017년
2016년

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
대출금
37,643,423
3.75
74.90
37,601,830
3.50
74.36
35,932,558
3.59
73.32

(가계대출금)
10,854,075
3.53
21.60
10,577,511
3.25
20.92
9,563,327
3.23
19.51

(기업대출금)
26,789,308
4.08
53.30
27,024,254
3.84
53.44
26,369,200
3.96
53.81

지급보증대지급금
1,001
1.81
-
3,332
2.30
0.01
2,372
0.60
-

원화콜론
74,026
2.04
0.15
37,326
2.06
0.07
27,205
2.34
0.06

원화사모사채
9,470
0.97
0.02
10,309
14.56
0.02
15,368
3.22
0.03

신용카드채권
657,247
18.20
1.31
613,980
19.50
1.21
531,509
20.70
1.08

(카드론)
69,621
11.04
0.14
56,211
12.40
0.11
20,948
12.79
0.04

기타
344,415
4.49
0.68
306,585
4.02
0.61
299,279
4.00
0.61

원화대손충당금(-)
(465,737)
-
(0.93)
(305,112)
-
(0.60)
(300,264)
-
(0.61)

소계
46,078,255
3.75
91.67
45,949,245
3.50
90.87
44,350,344
3.66
90.49

외화자금
대출금
879,273
3.79
1.75
922,107
3.44
1.82
1,041,855
2.69
2.13

외화콜론
145,758
1.97
0.29
194,319
1.24
0.38
203,695
0.55
0.42

매입외환
184,505
3.07
0.37
201,047
2.54
0.41
175,402
2.45
0.36

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(-)

16,741
-
(0.03)
(18,145)
-
(0.04)
(8,440)
-
(0.02)

소계
1,524,528
3.21
3.04
1,537,908
2.74
3.04
1,637,749
2.19
3.35

기타
현금
294,532
-
0.59
296,067
-
0.59
271,239
-
0.55

업무용유형자산
595,953
-
1.19
588,379
-
1.16
545,939
-
1.11

기타
1,768,221
-
3.51
2,193,237
-
4.34
2,203,453
-
4.50

소계
2,658,706
-
5.29
3,077,683
-
6.09
3,020,631
-
6.16

합 계
50,261,489
3.63
100.00
50,564,836
3.35
100.00
49,008,724
3.16
100.00

주 1) 원화자금
 * 예치금 : 원화예치금 - 지준예치금
 * 유가증권 : 원화유가증권 + 대여유가증권(원화)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권
 매매익(순) 중 주식매매익(순)제외분
 ·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며, 매매익(순)은 주식매매익(순)을 제외하여 산출함
 * 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권
 ·이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감한 계수로 함
 * 기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대
 ·이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함
 2) 외화자금
 * 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금
 * 외화증권 : 외화증권 + 역외외화증권 + 대여유가증권(외화)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 매매익(순)의 산식으로 산출함
 ·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며 매매익(순)은 주식매매익(순)을 차감하여 산출함
 * 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스
 3) 기타
 * 현금 : 현금 - 총타점권
 * 업무용유형자산 = 업무용유형자산 - 감가상각누계액
 * 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점 계정(순) 등
 4) 제 61기(전기) 및 제 60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(출처 : 당사 분기보고서)

당사의 연결 자산항목 중 원화대출금이 가장 큰 비중(74.90%)을 차지합니다. 일반적으로 자산포트폴리오 내의 대출자산의 건전성이 은행의 자산건전성을 좌우합니다. 해당사유는 다음과 같습니다.

a) 여신기능은 은행의 핵심기능이며, 은행계정 자산항목 중 대출금이 차지하는 비중이
 가장 높습니다.
b) 유사시 선제적으로 자산매각이 비교적 쉬운 유가증권과는 달리, 대출채권은 환금성이 매우 낮으며, 실제 위기발생은 여신건전성 악화에서 비롯되는 경우가 많았습니다.

이러한 사유로 대출채권 부실화 측면에서 상각 사유 발생가능성을 분석할 필요성이 있습니다. 본 항에서는 부실금융기관 지정 가능성의 기준을 손실흡수능력을 8조 4,731억원으로, 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상 기관 지정 기준을 BIS 보통주자본비율 2.30% 기준 자본여력(2018년 9월말 기준)인
5조 2,706억원
으로 가정(보수적)하였습니다. 

[금융지주회사감독규정 제43조 자본여력 : 2018년 9월말 연결기준 ]

(단위 : 억원,%)

구분
2018년 9월말 현황 (A)
제43조 2호 기준
(B)
자본여력비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율

13.40%

4.00%

9.40%

66,235

기본자본비율

11.21%

3.00%

8.21%

57,850

보통주자본비율

9.78%

2.30%

7.48%

52,706

(주) 본 증권신고서에서는 자본여력금액이 적은(보수적인) 기본자본비율 자본여력을 기준으로 분석하였습니다.

(출처 : 당사 분기보고서)

[부산은행 산업별 대출금]

(단위 : 억원,%)

부산은행 산업별 대출금

(출처 : 당사 내부 자료)

[경남은행 산업별 대출금]

(단위 : 억원,%)

경남은행 산업별 대출금

(출처 : 당사 내부 자료)

- 부실금융기관 지정 가능성 : 연결기준으로 계산시 부산은행, 경남은행 제조업 대출합계(약 18.30조원)의 46.30% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 또 경기민감업종인 건설업, 도ㆍ소매업, 부동산업 및 임대업 부문 대출 합계(18.10조원)의 46.80% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.

- BIS 보통주자본비율 2.3% 기준 : 연결기준으로 계산시 부산은행, 경남은행 제조업 대출합계(약 18.30조원)의 28.80% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 경기민감업종인 건설업, 도ㆍ소매업, 부동산업 및 임대업 부문 대출 합계(18.10조원)의 29.11% 이상 부실이 발생 하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다

[고객별 집중도(연결기준)]

(단위 : 억원, %)

구 분

2018.3분기

2017년 말

2016년말

잔액

비중

잔액

비중

잔액

비중

기업자금대출금

448,735
65.48%
434,729
65.80%
430,989
67.30%

중소기업
411,942
60.11%
398,844
60.37%
390,758
61.02%

대기업
36,793
5.37%
35,885
5.43%
40,231
6.28%

가계자금대출
219,014
31.96%
209,422
31.70%
191,304
29.87%

주택담보대출
166,209
24.25%
158,627
24.01%
147,766
23.07%

공공기타

17,584
2.57%
16,485
2.50%
18,131
2.83%

원화대출금 계

685,333
100.00%
660,636
100.00%
640,424
100.00%

(출처 : 당사 분기보고서)

- 부실금융기관 지정 가능성 : 2018년 3분기 연결기준 자본금으로 계산시 2018년 12월말 기준 기업자금(약 44.87조원)대출의 18.88% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다. 가계자금(약 21.90조원)대출의 38.69% 이상 부실이 발생하였을 경우 부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.

- BIS 보통주자본비율 2.3% 기준 : 2018년 3분기 연결기준 자본금으로 계산시 2018년 09월말 기준 기업자금(약 44.87조원)대출의 11.75% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다. 가계자금(약 21.90조원) 대출의 24.06% 이상 부실이 발생하였을 경우 당사에 대한 자산/부채실사가 실시될 수 있습니다.

위와 같은 규모로 대출채권 등에 대하여 부실이 발생될 경우 당사는 부채가 자산을 초과하는 사유로 부실금융기관으로 지정되어 본 사채 권리가 소멸될 가능성이 있습니다.

(참고) 2018년 9월말 기준 예치금과 대출채권 손상여부
(단위: 백만원)

구 분
원화대출금
기타대출금
수취채권
합 계

가계
기업
공공 및 기타
소계

연체되지도 손상되지도 않은 자산
22,523,767
44,317,728
1,682,486
68,523,981
4,137,213
2,033,993
74,695,187

연체되었으나 손상되지 않은 자산
120,162
210,623
-
330,785
49,437
-
380,222

손상된 자산
87,769
760,988
1,644
850,401
59,894
3
910,298

소 계
22,731,698
45,289,339
1,684,130
69,705,167
4,246,544
2,033,996
75,985,707

이연대출부대손익
73,116
52,733
667
126,516
8,807
-
135,323

대손충당금
(70,182)
(648,679)
(8,233)
(727,094)
(87,368)
(5,314)
(819,776)

현재가치할인차금
-
-
-
-
-
(9,372)
(9,372)

합 계
22,734,632
44,693,393
1,676,564
69,104,589
4,167,983
2,019,310
75,291,882

(출처 : 당사 분기보고서)

가의3. 상각사유 발생시 상각절차

금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생합니다. 이와 관련하여 당사가 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다.

다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다.공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.

(1) 상각사유 발생시 유의 사항 및 업무 처리 절차

(가) 상각의 효력발생시기

상각형 조건부 자본증권의 상각은 발행금융기관의 투자자에 대한 원리금상환의무가 영구적으로 소멸하는 것을 의미합니다. 그에 따라 투자자들은 상각의 효력이 발생한 이후에는 발행금융기관에 대하여 원금 및 이자의 상환을 요구할 수 없게 되며, 당사는 본 사채의 발행총액을 부채항목으로 계상하지 아니하고 자본잉여금이나 이와 유사한 자본 항목으로 회계 처리할 예정입니다. 이와 관련하여 기타위험 "카. 사채의 회계처리" 부문을 참조하시기 바랍니다.

이와 같은 상각은 상각 사유의 발생 즉, 당사의 부실금융기관 지정을 조건으로 하는데, 자본시장법은 부실금융기관 지정일로부터 3영업일이 되는 날에, 본 사채가 투자자의 의사와 무관하게 상각되도록 규정하고 있습니다. 즉, 금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 상각의 효력이 발생하게 되오니, 이 점에 대한 투자자들의 각별한 주의가 필요합니다. 

(나) 공시 및 통지 방법

본 사채의 특약 및 자본시장법 등 관련 법령에서는 상각사유가 발생한 경우 본 사채의 투자자에게 어떠한 내용의 통지 또는 공고를 하여야 하는지를 별도로 규정하고 있지 않습니다. 그러나 당사가 부실금융기관으로 지정되어 본 사채의 상각사유가 발생하는 때에는, 당사는 그 내용을 금융지주회사법 제56조 및 금융지주회사감독규정 제34조, 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 공시할 예정이므로, 위 공시들을 통하여 그 상각사유의 내용 및 사유발생일 등 구체적 내용이 투자자들에게 알려질 예정입니다. 

또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

그러나 상각사유 발생시 개별 투자자에 대한 직접적인 통지절차는 마련되어 있지 않으므로 공시 등을 통해 상각사유 발생 여부를 확인할 책임은 각 투자자에게 있고, 관련 법령 및 본 특약상 공시여부가 상각의 효력발생 여부에 직접적인 영향을 줄 수 있다는 내용은 별도로 규정되어 있지 않으므로 이 점에 대한 투자자들의 각별한 유의를요합니다.

가의4. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성

본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 법적 성격

본 사채의 상각 사유인 부실금융기관의 지정은, 당해 부실금융기관이 향후 금산법 등 관련 법률의 적용을 받게 되는 법적 지위를 확인하여 주는 행정처분에 해당합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 취소소송 등의 행정쟁송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있습니다. 

(2) 취소소송 등의 절차

금산법 및 금융지주회사법 등 관련 법령은 부실금융기관 지정처분에 대한 이의제기 절차를 별도로 정하고 있지 아니합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 행정심판 및 행정소송을 통하여 그 효력을 다투어야 합니다. 

행정심판은 행정법상의 분쟁에 관하여 행정기관이 스스로 해결하는 절차를 말합니다. 종전에는 행정소송을 제기하기에 앞서 반드시 행정심판절차를 거치도록 하였으나, 1998. 3. 1.부터는 일부 사건을 제외하고는 행정소송법이 개정되어 행정심판을 거치지 않더라도 행정소송을 제기할 수 있게 되었습니다. 취소심판은 처분이 있음을 안 날부터 90일 이내 또는 처분이 있은 날로부터 180일 이내에 제기하여야 하며, 정당한 사유없이 위의 기간 중 하나라도 경과하여 행정심판을 청구하면 부적법한 청구가 된다는 점을 유의할 필요가 있습니다.

행정소송은 법원이 행정행위의 적법성을 판단하는 절차로서, 행정소송을 제기하는 사람이 원고이고, 행정소송을 당하는 행정청이 피고가 됩니다. 취소소송은 처분이 있음을 안 날(행정심판을 제기한 경우 행정심판 재결서 정본을 송달받은 날)로부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 1년 이내에 제기하여야 하며, 위 기간을 경과하면 행정소송을 제기하지 못하므로 주의하여야 합니다.

(3) 본 사채의 투자자가 취소소송 등을 제기할 수 있는지 여부

본 사채의 특약상 상각사유인 부실금융기관 지정은 당사에 대한 행정행위이므로 행정행위의 당사자가 아닌 본 사채의 투자자가 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부에 대해서는 관련 법령상 명시적으로 규정되어 있지 않습니다.

일반적으로 부실금융기관의 지정과 같은 행정처분의 당사자인 당사는 그 취소를 구할 적격(소를 제기할 자격)이 있고, 그러한 행정처분에 있어서 제3자인 본 사채의 투자자는 부실금융기관 지정에 대해서 직접적이고 구체적인 이익이 있다고 인정되는 경우에 비로소 금융위원회 등을 상대로 그 취소 등을 구할 수 있습니다. 

보험회사에 대하여 부실금융기관 결정에 더하여 예금보험공사가 신주를 인수하도록 하는 자본금의 증가 및 예금보험공사가 인수한 주식 이외의 기존 주식 전부를 무상소각하는 자본금의 감소를 명하는 처분이 이루어진 사안에서, 위 보험회사의 주주는 위 처분으로 인하여 궁극적으로 주식이 소각되어 주주의 지위에 중대한 영향을 초래하게 되었고, 달리 구제방법을 찾을 수도 없어 취소를 구할 적격을 인정받은 사례가 있으나(대법원 2004. 12. 23. 선고 2000두2648 판결 등), 아직까지 부실금융기관 지정 자체에 대하여 해당 금융기관의 주주나 임원 등이 취소를 구할 적격 있다고 인정한 선례는 없는 것으로 파악됩니다.

당사가 수행한 법률검토에 의하면, 본 사채의 경우에는 부실금융기관 지정으로 인하여 곧바로 본 사채가 상각되고 투자자들은 이를 다툴 다른 방법이 없음을 이유로 본 사채의 투자자들이 부실금융기관 지정에 대하여 취소소송 등을 제기할 수 있다고 볼 여지도 있으나, 이에 대한 법률적 불명확성이 존재하므로, 본 사채의 투자자들이 상각사유 발생 여부에 대해서 금융위원회 등을 상대로 직접 행정쟁송 등을 할 수 있다고 단언하기 어렵다는 점을 유의하시기 바랍니다.

(4) 당사의 취소소송 등 제기

당사에 대한 부실금융기관 지정이 있는 경우, 당사는 일정한 쟁송절차에 따라 행정소송 등을 통해 처분의 적법성을 다툴 수 있습니다. 당사는 부실금융기관 지정의 적법 여부에 관하여 관련 법률이 허용하는 한도 내에서 충분한 법적 절차를 거칠 예정입니다.

(5) 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력

취소소송을 제기한 것만으로는 부실금융기관 지정이나 본 사채 상각의 효력에 어떠한 영향도 미치지 아니합니다. 다만, 당사가 취소소송과 같은 쟁송절차를 진행하는 경우에는 부실금융기관 지정의 효력을 정지시키기 위하여 행정소송법에 따른 집행정지 등도 함께 신청할 예정입니다. 

이 경우 법원의 집행정지결정이 상각 효력발생일 이전에 이루어진다면 상각의 효력도 발생하지 않은 것으로 취급할 수 있겠으나, 집행정지결정이 상각 효력발생일 이후에 이루어진다면 집행정지결정에는 소급효가 인정되지 않기 때문에 집행정지결정에도 불구하고 상각의 효력이 발생하는 것으로 취급될 가능성도 있습니다. 이에 대하여는 명시적 선례가 없기 때문에 법률적 불명확성이 존재하므로, 이 부분에 대하여서도 투자자의 면밀한 주의가 필요합니다. 다만, 상각효력발생일 이후에 집행정지결정이 발령되는 경우, 당사는 법령이 허용하는 한 한국예탁결제원 등록 말소와 같은 후속절차의 진행을 중지하고 취소소송의 결과를 기다림으로써 본 사채 투자자의 손해를 최소화하기 위하여 노력할 예정입니다.

(6) 부실금융기관 지정처분이 취소되는 경우 상각의 효력 

당사가 수행한 법률검토에 의하면, 종국적으로 부실금융기관 지정 등의 처분이 취소의 대상이 되거나 무효로 판단되면 부실금융기관 지정의 효력은 소급적으로 소멸하게 되므로 본 사채의 상각의 효력도 소급적으로 소멸(즉, 본 사채상 권리의 부활)하도록 하는 것이 합리적이나 이에 대한 명시적 선례가 없어 법률적 불명확성이 존재합니다.

(7) 부실금융기관 지정의 취소가능성

부실금융기관 지정이 절차상 또는 내용상 하자가 있다면, 부실금융기관 지정은 그 하자로 인하여 취소 내지 무효인 것으로 판단될 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 대한생명보험 주식회사에 대한 부실금융기관지정 처분이 사전통지, 의결제출기회 부여 등을 결여함 흠이 있어 위법하고 이는 행정처분의 취소사유에 해당한다는 하급심 판례가 존재합니다(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709 등). 다만, 이 경우에도 본 사채의 투자자들의 권리가 소급적으로 부활할 수 있는지에 대해서는 법률적인 불명확성이 존재한다는 점은 앞서 살펴본 바와 같습니다. 

한편, 행정처분이 절차상 또는 내용상 하자가 있다고 인정되는 경우에도, 이를 취소하는 것이 현저히 공공복리에 적합하지 아니하다고 인정하는 때에는 그 행정처분을 취소하지 않을 수도 있습니다. 이를 사정판결이라고 하는데, 부실금융기관 지정과 관련하여서는 사정판결이 적합하지 않다는 취지의 판단을 한 하급심 판결이 존재하나(서울행정법원1999. 8. 31. 선고99구23709 등), 확립된 판례로 보기는 어려워 사정판결의 가능성을 배제하기는 어렵습니다.

가의5. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성

금융지주회사법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다.다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당사는 관련 사실을 당사 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.

나. 본 사채의 이자지급 정지, 제한 그리고 취소에 관한 사항

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다.당사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36호 내지 제38호에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받거나 긴급조치 및 부실금융기관 지정 중 어느 하나에 해당하는경우 본 사채의 이자지급은 정지됩니다. 또, 바젤III 규제 하에서 금융지주회사가 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당사가 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당사는 본 사채의 이자지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다.다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 은행업감독규정시행세칙 별표3. 제6호 나. 기타기본자본 인정요건에 의하면, 당사가 금융산업의구조개선에관한법률 또는 예금자보호법에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우, 금융지주회사감독규정 제36조 경영개선권고, 제37조 경영개선요구, 제38조 경영개선명령에 해당하는 경우, 제40조 긴급조치에 해당하는 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지되어야 기타기본자본으로 인정받을 수 있습니다. 따라서 이와 같은 사유가 발생할 시 이자지급이 정지될 수 있습니다.

뿐만 아니라 은행업감독규정시행세칙 별표3. 제6호 나. 기타기본자본 인정요건에 의하면, 당사는 본 사채의 배당(이자) 취소에 대한 완전한 재량권을 가집니다. 따라서 배당(이자)의 지급을 당사의 재량으로 취소할 수 있습니다. 

다만 상각과는 다르게 이자지급의 정지, 제한 및 취소의 경우 정지사유를 해소할 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 차이가 있습니다. 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다. 

[본 사채 특약]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

가) 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

나) 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

다) 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 <별표3-3>에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우, 발행회사는 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니합니다.

③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.

④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.

⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.

바젤Ⅲ 하에서는 자본의 질적 요건뿐만 아니라 양적인 기준도 강화되었습니다. 세분화된 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율은 단계적으로 적립비율이 기준이 강화됩니다. 또한 손실보전완충자본 개념을 도입하여 2016년부터 2019년까지 단계적으로 2.5%를 확충해야 하며, 만약 충족하지 못할 경우 배당 등이 제한됩니다. 최종적으로 2019년 이후 보통주자본비율, 기본자본비율, 필요자본비율이 각각 7.0%, 8.5%, 10.5% 이상을 유지해야 합니다. 또한 현재 유동적으로 추가되는 경기대응완충자본과 D-SIB(Domestic Systemically Important Banks) 추가자본 적립까지 요구됩니다. 신고서 제출일 현재 경기대응완충자본 추가적립률은 0% 이며 당사는 D-SIB 에 포함되지 않아 D-SIB 추가적립 의무를 부담하지 않습니다. 2018년 기준, D-SIB 추가 적립자본은 0.75%이며, D-SIB 추가적립자본은 2016년부터 0.25%씩 단계적으로 적립하도록 허용하고 있습니다. 따라서 신한지주를 포함한 4개 은행지주, 6개 은행의 경우에는 2019년까지 8.00%, 9.50%, 11.50% 이상을 유지해야 합니다.

[추가자본 비율 표]

20180129_추가자본 비율 표_신고서.jpg
20180129_추가자본 비율 표_신고서

(출처: 금융감독원 보도자료 2016.03.30, 은행 및 은행지주회사 경기대응완충자본 적리수준 결정)

[적기시정조치 발동 요건 비교]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

2015.1.1 이후
총자본비율 8% 미만 또는
총자본비율 6% 미만 또는
총자본비율 2% 미만 또는

기본자본비율 6% 미만 또는
기본자본비율 4.5% 미만 또는
기본자본비율 1.5% 미만 또는

보통주자본비율 4.5% 미만
보통주자본비율 3.5% 미만
보통주자본비율 1.2% 미만

(출처: 금융감독원, 금융지주회사 감독규정)

정상적인 영업활동을 하는 발행회사의 경우에도 자본비율이 일정수준 미만일 경우에는 이자지급이 제한될 수 있습니다. 『금융지주회사감독규정』 제25조 제5항과 관련한 <별표3-3> ‘이익배당 등의 최대 한도’에 의하면 2016년 1월 1일 이후에는 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율의 수준에 따라 이자지급 제한 가능성이 단계적으로 달라지게 됩니다. 

또한, 소멸한 이자에 대해서는 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

『금융지주회사감독규정』 제25조 제5항과 관련한 <별표3-3>

<별표 3-3> 이익 배당 등의 최대 한도 (제25조 제1항 관련)

1. 2015년 이전 : 없음

2. 2016년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

* 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감 후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)
** K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합(이하 동일)

3. 2017년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

4. 2018년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

5. 2019년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

(출처: 금융위원회, 금융지주회사 감독규정)

나의1. 적기시정조치

적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다.투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. 

BIS자본비율 기준, 당사가 적기시정조치를 받기 위해서는 2018년 9월말 연결재무제표 기준으로 당사 보유자산 중 약 3조 6,711억원 이상의 손실이 발생해야 합니다. 또한 당사에서 실시한 위기 상황시 스트레스테스트 결과, 적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 상각 사유 발생 가능성보다 높습니다. 투자자들은 이점에 각별한 유의 해주시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 첫번째 : 적기시정조치

금산법 제10조 제1항에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 일정한 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 합니다. 이를 적기시정조치라고 합니다. 금융위원회는 적기시정조치를 하기 위하여 미리 그 기준 및 내용을 정하고 고시하여야 하는 바(금산법 제10조 제2항), 이에 따라 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조는 적기시정조치의 기준과 내용을 정하고 있습니다. 각 적기시정조치의 발동 기준은 다음과 같습니다. 

경영개선권고

1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 100 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우를 말함)

2. 경영실태평가 결과 종합평가등급 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급 이하로 판정받은 경우

3. 금융지주회사 등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 인해 위 기준에 해당됨이 명백할 경우

경영개선요구

1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 75 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 6 미만 또는 기본자본비율이 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 3.5 미만인 경우를 말함)

2. 경영실태평가 결과 종합평가등급 4등급 이하로 판정받은 경우

3. 금융지주회사 등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 인해 위 기준에 해당됨이 명백할 경우

4. 경영개선권고 받은 후 경영개선계획 불성실 이행

경영개선명령

1. 부실금융기관 지정

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 25 미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 2 미만 또는 기본자본비율이 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 1.2 미만인 경우를 말함)

3. 경영개선요구 받은 금융지주회사가 경영계획 불성실 이행

적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 금융위원회가 적기시정조치를 할 때에는 해당 금융지주회사에게 그 근거와 이유를 제시하여야 합니다(금융지주회사감독규정 제38조의2)

금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다(금산법 제10조 제3항, 금융지주회사감독규정 제39조)

「금융지주회사감독규정」제3절 적기시정조치

제36조(경영개선권고) ① 금융위는 금융지주회사(전환대상자는 제외한다. 이하 제37조제1항, 제38조제1항 및 제43조에서 같다)가 다음 각 호의 어느 하나에 해당되는 경우에는 당해 금융지주회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고하여야 한다.(개정 2006. 8. 31, 2010. 3. 8)
1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 100미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우를 말함)) (개정 2006. 11. 30, 개정 2013. 9.17)
2. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우(개정 2007. 12. 13)
3. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융지주회사가 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.
1. 인력 및 조직운영의 개선
2. 경비절감
3. 고정자산 매입, 신규업무영역에의 진출 제한
4. 신규 자회사등에 대한 출자의 제한
5. 부실자산의 처분
6. 자본금의 증액 또는 감액
7. 이익배당의 제한
8. 특별대손충당금등의 설정(개정 2011. 3. 2)
③ 감독원장은 제1항에 의한 권고를 하는 경우 당해 금융지주회사 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다.

제37조(경영개선요구) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 금융지주회사에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 요구하여야 한다.(개정 2010. 3. 8)
1. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 75미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율이 100분의 6 미만 또는 기본자본비율이 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 3.5 미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)
2. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우
3. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
4. 제36조제1항의 규정에 의해 경영개선권고를 받은 금융지주회사가 경영개선계획을 성실히 이행하지 아니하는 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.
1. 조직의 축소
2. 위험자산보유 제한 및 자산의 처분
3. 임원진 교체 요구
4. 영업의 일부정지
5. 자회사등의 정리
6. 합병, 제3자 인수 또는 영업의 전부 또는 일부 양도계획의 수립
7. 제36조제2항에서 정하는 사항

제38조(경영개선명령) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 당해 금융지주회사에 대해 필요한 조치를 이행하도록 명령하여야 한다.(개정 2010. 3. 8)
1. 금융산업의구조개선에관한법률 제2조제3호에서 정하는 부실금융기관
2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 25미만인 경우(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 2 미만 또는 기본자본비율 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율 100분의 1.2 미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)
3. 제37조제1항의 규정에 의해 경영개선요구를 받은 금융지주회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않아 제41조제6항의 규정에 의해 이행촉구를 받았음에도 이를 이행하지 아니하거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 영업의 전부정지, 영업의 전부양도, 계약의 전부이전 또는 주식의 전부소각의 조치는 제1항 제1호에 의한 부실금융기관이거나 제1항 제2호의 기준에 미달하고 건전한 신용질서를 해할 우려가 현저하다고 인정되는 경우에 한한다.
1. 주식의 전부 또는 일부 소각
2. 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임
3. 합병
4. 영업의 전부 또는 일부의 양도
5. 제3자에 의한 당해 금융지주회사의 인수
6. 6월 이내의 영업의 정지
7. 계약의 전부 또는 일부의 이전
8. 제37조제2항에서 정하는 사항
③ 금융위는 제1항의 규정에 불구하고 제36조제1항의 경영개선권고 또는 제37조제1항의 경영개선요구를 받은 금융지주회사로서 외부로부터 자금지원 없이는 정상적인 경영이 어렵다고 판단되어 정부 또는 예금보험공사가 출자하기로 한 금융지주회사에 대하여 자본증가 또는 자본감소를 명령할 수 있다.

제39조(적기시정조치의 유예) 제36조제1항, 제37조제1항 및 제38조제1항 각 호의 1에 해당하는 금융지주회사가 자본의 확충 또는 자산의 매각 등으로 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우 당해 조치권자는 일정기간동안 조치를 유예할 수 있다

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 사채의 특약 제6조 제1항 (가)호에 근거하여 적기시정조치를 받은 경우(감독당국의 결정일을 기준으로 함), 당사의 이자 지급의무가 소멸합니다. 위 사유로 소멸한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

[사채의 인수계약서 특약 : 제6조]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

가) 발행회사가 금융위원회로부터 금융지주회사감독규정 제36조 내지 제38조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

(2) 적기시정조치의 의미

금산법에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 (적기시정조치의 발동조건)금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 (적기시정조치의 목적) 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 (적기시정조치의 대상) 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것 (적기시정조치 실현방법)을 명하여야 합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제10조

제10조(적기시정조치) 
① 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 한다.

1. 금융기관 및 임직원에 대한 주의·경고·견책(譴責) 또는 감봉

2. 자본증가 또는 자본감소, 보유자산의 처분이나 점포·조직의 축소

3. 채무불이행 또는 가격변동 등의 위험이 높은 자산의 취득금지 또는 비정상적으로 높은 금리에 의한 수신(受信)의 제한

4. 임원의 직무정지나 임원의 직무를 대행하는 관리인의 선임

5. 주식의 소각 또는 병합

6. 영업의 전부 또는 일부 정지

7. 합병 또는 제3자에 의한 해당 금융기관의 인수(引受)

8. 영업의 양도나 예금·대출 등 금융거래와 관련된 계약의 이전(이하 "계약이전"이라 한다)

9. 그 밖에 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 조치로서 금융기관의 재무건전성을 높이기 위하여 필요하다고 인정되는 조치
② 금융위원회는 제1항에 따른 조치(이하 "적기시정조치"라 한다)를 하려면 미리 그 기준 및 내용을 정하여 고시(告示)하여야 한다.
③ 금융위원회는 제2항에 따른 기준에 일시적으로 미달한 금융기관이 단기간에 그 기준을 충족시킬 수 있다고 판단되거나 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 기간을 정하여 적기시정조치를 유예(猶豫)할 수 있다.
④ 금융위원회는 제2항에 따른 기준을 정할 때 금융기관이나 금융기관의 주주에게 중대한 재산상의 손실을 끼칠 우려가 있는 다음 각 호의 조치는 그 금융기관이 부실금융기관이거나 재무상태가 제2항에 따른 기준에 크게 미달하고 건전한 신용질서나 예금자의 권익을 해칠 우려가 뚜렷하다고 인정되는 경우에만 하여야 한다.

1. 영업의 전부정지

2. 영업의 전부양도

3. 계약의 전부이전

4. 주식의 전부소각에 관한 명령

5. 그 밖에 제1호부터 제4호까지의 규정에 준하는 조치
⑤ 금융위원회는 적기시정조치에 관한 권한을 대통령령으로 정하는 바에 따라 금융감독원 원장(이하 "금융감독원장"이라 한다)에게 위탁할 수 있다.

[전문개정 2010.3.12.]

당사에 적용되는 적기시정조치의 상세 내역은 금융지주회사감독규정 제36조, 제37조, 제38조에 기술되어 있습니다. 적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 금융지주회사에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정지 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.

이와 같이 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다.

한편, 금융지주회사감독규정 제36조, 제37조, 제38조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다. 이러한 유예의 상황이 발생하였을 경우에도 당사는 해당내용에 대하여 투자자들이 인지할 수 있게 지체없이 공고하도록 하겠습니다. 

(3) 적기시정조치에 따른 이자지급 정지의 시기

금융위원회가 당사에 대하여 적기시정조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 적기시정조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.

당사에 대하여 적기시정조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다. 

(4) 적기시정조치 발생 가능성 분석

이자지급정지 사유는 상각 사유와 달리 적기시정조치인 경영개선권고 조치만으로 이자지급이 정지되는 점을 보았을 때, 상각 사유보다 상대적으로 발생가능성은 매우 높은 편입니다. 현재 당사의 재무구조상 3조 6,710억 원의 부실이 발생할 경우 금융위원회로부터 경영개선권고 조치를 받아 이자지급이 정지될 가능성이 있으며, 이자지급정지 사유가 해소될 때까지 미지급한 이자는 전액 소멸됩니다.

구 분
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

적기시정조치 기준(A)
8.0% 미만
6.0% 미만
4.5% 미만

2018년 3분기 기준(B)
13.40%
11.21%
9.78%

적기시정조치 여력(C=B-A)
5.40%
5.21%
5.28%

자본여력(위험가중자산*X C)
38,050
36,711
37,205

[통합위기상황 분석 스트레스테스트 기준으로 적기시정조치 발생가능성 분석]

구 분
총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

적기시정조치 기준
8% 미만
6% 미만
4.5% 미만

'통합위기상황 Stress-Test' 의 '최악'상황
11.71%
9.78%
8.48%

적기시정조치 여력
3.71%
3.78%
3.98%

위와 같이 Worst 시나리오시 적기시정조치 여력이 여유롭지 않은 상태이며, 가정된 시나리오보다 더 심각한 상황이 발생되어 대출채권 등에 대하여 부실이 발생될 경우 당사의 자본비율은 적기시정조치 중 경영개선권고의 자본비율 (보통주자본 4.5%, 기본자본 6.0%, 총자본 8.0%)이하로 하락하게 되어 본 사채 이자지급이 정지될 가능성이 있으며, 금융지주감독규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급으로 재무상태(계량) 부문의 평가등급을 4등급 이하로 판정 받은 경우에도 경영개선권고 조치를 받게 되어 본 사채 이자지급이 정지될 가능성이 있습니다

나의2. 긴급조치

긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여 ① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다. 이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다. 투자자들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다. 또한 당사에 대하여 이자 지급 정지 사유가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 두번째 : 긴급조치

금융위원회는 금융지주회사가 다음 중 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있습니다

금융지주회사감독규정 제40호(긴급조치)
1. 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우
2. 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능상태에 이른 경우

본 사채는 기타기본자본에 해당하는 상각형 조건부자본증권으로 금융지주회사감독규정 시행세칙 별표 1-2에 따르면, 금융지주회사의 기타기본자본 인정은 은행업감독업무시행세칙 별표3을 준용하도록 되어있습니다. 은행업감독규정 시행세칙은 은행의 기타기본자본 인정 요건을 아래와 같이 기술하고 있습니다.

[별표3] 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)
6. (기타기본자본)
나. 기타기본자본의 인정요건
(가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것.

(나) 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정 2015.12.18>

(다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2>

(라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것<개정 2015.12.18>

(마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것

(바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것

(사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것

(아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것

(자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것

(차) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 <개정 2016.7.20.>

(카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것

(타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

[참조1] 은행업감독규정 제38조(긴급조치) 

① 금융위는 은행이 다음 각호의 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위위원장은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 금융위위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.

1. 유동성의 급격한 악화로 예금지급준비금 및 예금지급준비자산의 부족, 대외차입금의 상환불능 등의 사태에 이른 경우

2. 휴업, 영업의 중지, 예금인출 쇄도 또는 노사분규 등 돌발사태가 발생하여 정상적인 영업이 불가능하거나 어려운 경우

3. 파산위험이 현저하거나 예금지급불능상태에 이른 경우

② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.

1. 예금의 수입 및 여신의 제한

2. 예금의 전부 또는 일부의 지급정지

3. 채무변제행위의 금지

4. 자산의 처분 <개정 2010.11.5>

[참조2] 은행업감독업무시행세칙 [별표 3의5] 조건부자본증권의 예정사유 등 (제31조의2 관련)
3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 “조건부자본증권”이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다. <개정 2016.7.20.>.
나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관 
 계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 <개정 2016.7.20.>

라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증
 권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있
 을 것 <개정 2016.7.20.>

마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자
 체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시 되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

본 사채는 기타기본자본에 해당하는 상각형 조건부자본증권으로 사채의 특약 제6조 제1항 (나)호에 근거하여 당사에 대하여 긴급조치가 취해지는 경우, 당사의 이자 지급의무가 소멸합니다. 위 사유로 소멸한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급 정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

[사채의 인수계약서 특약 : 제6조]

제6조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)
① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.

나) 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

긴급조치 상세내역은 금융지주회사감독규정 제40조에 상세히 기술되어 있습니다. 금융지주회사에 대한 긴급조치는 채무변제행위의 금지, 자회사 등에 대한 신용공여 금지, 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, 자산의 처분 등 강력한 조치를 취할 수 있도록 기술하고 있습니다. 휴업, 영업의 중지, 차입금 등의 지급불능상태 등의 돌발사태는 쉽게 일어나지는 않지만 경제 전반적인 상황 악화시 발생할 수도 있습니다. 투자자들은 이 점에 대하여 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

[금융지주회사감독규정]

제40조(긴급조치) ① 금융위는 금융지주회사가 다음 각호의 1에 해당되어 건전한 신용질서를 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위 위원장("이하 위원장" 이라 한다)은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.
1. 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우
2. 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능상태에 이른 경우
② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.
1. 채무변제행위의 금지
2. 자회사등에 대한 신용공여 금지
3. 회사채발행 및 자금차입행위의 금지
4. 자산의 처분

(2) 긴급조치의 의미

금융지주회사감독규정 제40조에 따른 긴급조치는 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 경영활동이 불가한 상황 하에서 금융당국이 금융지주회사의 채권자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 재무상태가 지속적인 하락세를 보이거나BIS 비율이 악화 추세를 보이는 경우에는 금융당국이 금융지주회사의 경영 건전성을 회복하기 위하여 적절한 적기시정조치를 취할 시간적 여유가 있으나, 휴업 등의 돌발사태 발생, 지급불능상태와 같이 경영의 정상화를 위한 조치를 긴급하게 취하여야 할 필요가 있는 경우도 있을 수 있습니다. 이러한 긴급한 상황에서는 일정한 자본비율 미달 여부 등과 같은 적기시정조치의 요건 충족 여부를 검토하는 것이 오히려 금융지주회사 경영의 정상화를 저해할 수 있으므로, 금융위원회가 강력한 긴급조치를 즉시 취할 수 있도록 한 것으로 이해됩니다. 금융지주회사감독규정은 긴급조치가 가지는 이러한 특수한 성격을 감안하여, 금융위원회에 긴급조치권한을 부여하면서도 금융위원회를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위원장이 우선 필요한 긴급조치를 취한 후에 사후 보고할 수 있도록 규정하고 있습니다(금융지주회사감독규정 제40조 제1항 단서)

금융위원회는 긴급조치로서, ① 채무변제행위의 금지, ② 자회사 등에 대한 신용공여 금지, ③ 회사채발행 및 자금차입행위의 금지, ④ 자산의 처분을 할 수 있습니다. 한편, (금융지주회사감독규정이 적용된 사례는 아니나) 금융위원회는 2008년 12월 12일 리먼브러더스인터내셔날 서울지점에 대하여 긴급조치를 내린바 있으며, 이 조치에 따라 채무변제행위, 본사와의 거래, 본사 및 해외에 대한 송금 및 자산이전 등을 금지하는 등 기타 투자자 보호를 위해 금융감독원장이 필요하다고 인정하는 행위를 조치한 바 있습니다.

(3) 긴급조치에 따른 이자지급 정지의 시기

금융위원회가 당사에 대하여 긴급조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 긴급조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.

당사에 대하여 긴급조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 당사에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다. 

긴급조치 발생가능성은 수치로 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 금융당국이 당사에 대하여 긴급조치를 취할 경우, 본 사채의 이자지급이 정지되오니 투자자들은 이점에 각별히 유념하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나의3. 자본보전완충자본 관련 미이행 시

금융지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본")수준을 당사가 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다. 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 당사는 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며, 미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 제한사유 : 자본보전완충자본 관련 미 이행

본 증권신고서 기타위험 나의1와 나의2에서 기술되어 있는 이자지급 정지의 요건들은 본 사채가 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건입니다. 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건은 아니지만, 금융지주회사감독규정은 별도의 조항인 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 근거하여 본 사채의 이자지급이 일정범위 하에서 제한될 수 있음을 기술하고 있습니다.

[금융지주회사감독규정 제 25조]

[금융지주회사감독규정]
제25조(경영지도비율) ① 금융지주회사는 법 제50조, 영 제28조의 규정에 따라 다음 각호에서 정하는 경영지도비율을 유지하여야 한다.
1. 자본적정성관련 비율(개정 2006. 11. 30, 2013.9.17)
가. 은행지주회사(개정 2013. 9.17)
(1) 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율에 관하여 <별표 3>에서 정하는 최소 준수비율
(2) 은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 "자본보전완충자본"이라 한다)을 포함한 자본비율로서 <별표 3-2>에서 정하는 자본비율
나. 은행지주회사가 아닌 금융지주회사[전환대상자(법 제22조에 따른 전환대상자를 말한다. 이하 같다)는 제외한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다] : 필요자본 합계액에 대한 자기자본 순합계액의 비율(이하 "필요자본에 대한 자기자본비율"이라 한다)이 100분의 100이상(개정 2010. 3. 8)
2. 금융지주회사의 원화유동성부채에 대한 원화유동성자산 비율(이하 "원화유동성비율"이라 한다) : 100분의 100이상
3. 금융지주회사의 외화유동성관련 비율(단, 총자산에 대한 외화부채의 비율이 100분의 1에 미달하는 금융지주회사는 적용하지 아니함)(단서신설 2006. 11. 30)
가. 금융지주회사의 외화유동성부채에 대한 외화유동성자산 비율(이하 "외화유동성비율"이라 한다) : 100분의 80이상 
나. 금융지주회사의 외화자산 및 부채 만기 불일치비율
(1) 잔존만기 7일 이내의 경우에는 자산이 부채를 초과하는 비율 : 100분의 0이상 
(2) 잔존만기 1개월 이내의 경우에는 부채가 자산을 초과하는 비율 : 100분의 10이내
② 제1항에서 정하는 비율의 구체적 산정기준은 감독원장이 정한다. 이 경우 제1항제1호의 비율은 국제결제은행 등 국제금융감독기구가 제시한 기준을 참작하여 정한다.(개정 2006. 11. 30)
③ 금융지주회사는 제1항에서 정하는 경영지도비율을 산정하고 그 결과를 감독원장에게 분기별로 보고하여야 한다. 
④ 감독원장은 제35조의 규정에 의한 경영실태분석 및 평가 결과 제1항의 경영지도비율이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 금융지주회사에 대하여는 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록 하거나 당해 금융지주회사와 경영개선협약을 체결할 수 있다. 다만, 제36조 내지 제38조의 규정에 의한 경영개선권고, 경영개선요구 또는 경영개선명령을 받고 있는 금융지주회사의 경우에는 그러하지 아니하다.
⑤ 제1항 본문에도 불구하고 은행지주회사는 같은 항 제1호 가목 (2)에 따른 비율을 유지하지 않을 수 있다. 다만, 이 경우 법 제50조제3항에 따른 조치로써 <별표 3-3>에 따른 한도로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급이 제한된다.(신설 2013.9.17)
⑥ 제5항에 따른 제한의 절차 등 필요한 사항은 감독원장이 정한다.(신설 2013.9.17)

[참고] 금융지주회사감독규정 
<별표 3-2> 자본보전완충자본을 포함한 자본비율

(제25조 제1항 관련)

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

2015년 이전

없음

2016년 1월 1일 이후

5.125% + K/4

6.625% + K/4

8.625% + K/4

2017년 1월 1일 이후

5.75% + K/2

7.25% + K/2

9.25% + K/2

2018년 1월 1일 이후

6.375% + K*3/4

7.875% + K*3/4

9.875% + K*3/4

2019년 1월 1일 이후

7.0% + K

8.5% + K

10.5% + K

* K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합

<별표 3-3> 이익 배당 등의 최대 한도 (제25조 제1항 관련)

1. 2015년 이전 : 없음

2. 2016년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

* 내부유보비율 : 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감 후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)
** K : 제25조의2제3항에 따른 시스템적 중요 은행지주회사 추가자본과 제25조의3제1항 및 제3항에 따른 경기대응완충자본의 합(이하 동일)

3. 2017년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

4. 2018년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

5. 2019년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100%

80%

60%

40%

0%

결국 금융지주회사감독규정 제25조 제1항에 의해 당사가 손실흡수능력을 제고하기위하여 규제수준 이상으로 적립해야 하는 자본보전완충자본 이행여부는 본 사채 이자지급과 관련된 제한요건으로 작용할 수 있사오니 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

(2) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생시 업무처리 절차

배당 등이 제한되는 기간은 금융지주회사의 자본비율이 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 이 비율 이상으로 금융지주회사의 자본비율 상승이 명확히 확인된 시점까지이며, 금융지주회사는 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 금융지주회사감독규정 규정 제25조 제1항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다(금융지주회사감독규정 시행세칙 제6조 제3항).

금융지주회사감독규정시행세칙

제6조(경영지도비율의 산정기준 등) ① 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율의 산정기준은 <별표1> 및 <별표1-2>와 같다. (개정 2006. 11. 30)
② 금융지주회사는 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 결산일(가결산일을 포함한다)을 기준으로 산정하고 그 결과를 제11조의 규정에 의한 업무보고서에 의하여 감독원장에게 보고하여야 한다. (개정 2002. 9. 13)
③ 규정 제25조제5항에 따라 은행지주회사가 상법에 따른 배당가능이익을 사내에 유보하는 경우 은행지주회사는 아래와 같은 방법에 따른다. (개정 2013. 11. 22)
1. 사내유보를 해야하는 기간은 규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상되는 시점부터 명확히 해소되는 시점까지 이다.
2. 은행지주회사는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 감독원장에게 보고하여야 하며, 규정 제25조제1항제1호가목(2)에 따른 자본보전완충자본 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 한다.

이자지급의 제한은 금융당국의 구체적인 행위가 있었느냐 여부와는 무관하게 그 효력이 발생 할 수 있습니다. 만약 이자지급 제한 요건이 충족되어 이자의 지급이 제한되는 경우 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 이자지급 제한 사유의 발생 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.

(3) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생 가능성

당사는 금융위원회가 지정한 자국내 시스템적 중요 은행(Domestic Systemically Important Banks, D-SIBs)에 해당하지 않습니다. 따라서 이자지급 제한사유와 관련하여 고려하여야 할 당사에 적용되는 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율은 아래와 같습니다.

[당사 적용 이자미지급 및 제한되는 BIS자본비율기준]
(단위 : %)

구 분
은행업감독규정 제26조제4항

총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율

2015년 이전
없음

2016년
8.625 미만

6.625 미만

5.125 미만

2017년
9.25 미만
7.25 미만

5.75 미만

2018년
9.875 미만
7.875 미만
6.375 미만

2019년 이후
10.50 미만
8.50 미만
7.00 미만

주1) 경기대응완충자본 0% 및 D-SIB(시스템적 중요은행)추가자본 미적용시
(출처 : 은행업감독규정 참조)

따라서 당사가 자본보전완충자본 및 경기대응완충자본을 감안한 경영지도비율이 미달되어 이자미지급 사유가 발생하기 위해서는 2018년 9월말기준으로 2019년 규제 기준 적용시 약 1조 9,096억원의 손실이 발생하여야 합니다.

당사가 시행한 2018년 6월 말 기준 Stress test 결과에서 최악의 시나리오 가정 시 2019년 6월말 총자본비율 기준으로 약 1.21%, 2020년 6월말 기준 1.14%의 버퍼가 있는 것으로 나타났습니다. 다만 향후 예기치 못한 경제적 상황으로 인해 경제상황이 악화 될 경우 이자 지급이 제한될 가능성도 배제할수 없습니다. 

[BNK 금융지주 Stress-Test 결과 분석]

(단위 : %)

구 분

총자본비율

기본자본비율

보통주자본비율

최악시나리오
 ("19.6월)

결과(A)

11.71
9.78
8.48

규제비율(B)

10.50
8.50
7.00

차이(B-A)

1.21

1.28

1.48

구 분

총자본비율

기본자본비율

보통주자본비율

최악시나리오
 ("20.6월)

결과(A)

11.64
10.02
8.83

규제비율(B)

10.50

8.50

7.00

차이(B-A)

1.14
1.52
1.83

출처 : 당사 내부 자료

나의4. 발행회사 재량에 따른 이자지급의 취소

본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여 당사는 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다. 당사가 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당사는 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 이자지급의 취소

은행업감독업무시행세칙 별표 3.은 기타기본자본의 자본인정요건으로 "은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고, 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"을 요구합니다. 나아가 이러한 "배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가져야 할 것'도 자본인정요건에 포함시키고 있습니다. 

본 사채의 이자는 배당가능이익이 있는 경우에만 지급되는 바, 여기에서 이자 지급의 취소라 함은 당사에 배당가능이익이 존재하여 이자의 지급이 가능함에도 불구하고 당사의 의사 결정에 따라 이자를 지급하지 않는 경우를 의미합니다.

(2) 이자지급 취소의 결정방법 : 이사회 결의

은행업감독업무시행세칙은 은행이 어떠한 내부 절차를 거쳐서 이자 지급의 취소를 결정하여야 하는지 여부에 관하여는 명시적인 규정을 두고 있지 아니합니다. 이자 지급의 취소 여부를 주주총회에서 결정하는 것은 자연스럽지 않은 점, 금융지주회사의 경영에 관한 결정권한은 원칙적으로 이사회가 가지는 점, 이자지급의 취소는 본 사채의 투자자의 중대한 이해관계와 연관된 것으로서 대표이사가 단독으로 결정하기에는 사안이 중대한 점 등을 고려하여, 당사는 이자지급의 취소 여부를 당사의 이사회에서 결정하도록 할 예정입니다.

(3) 취소 사유에 대한 제한이 있을 수 있는 지 여부

본 사채의 투자자의 이익을 고려하여 이자지급 취소 사유를 일정한 범위로 제한하는 방법도 고려해 볼 수 있겠으나, 은행업감독업무시행세칙은 은행이 이자지급의 취소에 관하여 ‘완전한 재량’을 가져야 한다는 점을 명시하고 있으므로, 당사는 이자 지급의 취소 사유에 대하여 어떠한 제한도 두지 않으며 당사의 전적인 재량에 따라 취소 여부를 결정할 것입니다. 

나아가 당사는 본 증권 특약 제6조 제4항에서 “발행회사가 발행한 다른 조건부 자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부 자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다”라고 규정하여, 일부 조건부 자본증권의 이자만 취소되는 경우가 발생하지 않도록 하였습니다.

(4) 취소 결정의 효과

당사의 이사회가 본 사채의 이자 지급을 취소하기로 결정하는 경우, 취소의 대상이 된 이자분에 대한 당사의 지급의무는 취소 결정일에 소멸하며 본 사채의 투자자는 이에 대하여 어떠한 권리도 가지지 아니합니다. 향후에 당사가 본 사채의 이자를 다시 지급하는 경우에도 투자자는 이미 취소된 이자분의 지급을 구할 수 없습니다.

(5) 취소 결정에 따른 업무처리

당사가 당사의 재량에 따라 이자의 지급을 취소하는 경우, 당사는 금융지주회사법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 그 사유 및 효과를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 이자 지급 취소 사유의 내용 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당사의 홈페이지 및 하나 이상의 전국 일간지에 즉시 공고하겠습니다.

(6) 기타기본자본 이자지급의 취소와 보통주 배당과의 관계

당사가 이자 지급을 취소하는 경우에도 주주들에 대한 이익배당을 할 수 있는지에 관하여 명시적인 규정은 존재하지 아니합니다. 은행업감독규정시행세칙은 "배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"이라고 자본인정요건으로 규정하고 있는데, 이는 이자 지급을 취소하는 경우에는 주주에 대한 배당에 일정한 제약을 가할 수 있다는 취지로 이해됩니다.

본 사채의 이자 지급을 취소하면서 주주에 대한 배당을 실시하는 것은 형평에 반하는 측면이 있다는 점을 고려하면 주주에 대한 배당의 지급과 본 사채의 이자 지급 사이에 균형을 맞출 필요가 있을 것이나, 배당결의는 주주총회에서 이루어지는 것이어서 당사가 배당 여부를 통제할 수 없다는 문제가 존재합니다. 당사는 가능한 범위 내에서 주주에 대한 배당과 본 사채의 이자 지급이 공평하게 이루어질 수 있도록 노력할 예정입니다. 투자자들은 이점에 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다
.

나의5. 이자지급 정지 및 제한, 취소 관련 공시

이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당사는 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고 지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해지되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당사는 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.

나의6. 이자지급 정지 및 취소관련 본 사채 투자자와의 쟁송 가능성

 본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

당사가 이자지급을 정지 또는 취소하는 경우 및 이자의 지급이 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 제한되는 경우, 본 사채의 투자자가 ‘당사의 이자 지급 정지 또는 취소가 적법하지 아니하고 그에 따라 본인의 당사에 대한 이자채권이 여전히 존재함’을 이유로 하여 당사를 상대로 민사소송을 제기할 가능성이 있어 보이며, 이러한 민사소송이 특별히 금지되지는 않을 것으로 이해됩니다. 그러나 사안에 따라서는 해당 민사소송이 각하될 가능성도 있으며 본 사채의 투자자가 해당 소송에서 승소할 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 

 당사가 금융위원회로부터 적기시정조치 또는 긴급조치를 받거나 부실금융기관으로 지정되어 이자지급이 정지되는 경우, 본 사채의 투자자가 해당 조치 또는 부실금융기관 지정과 관련하여 금융위원회를 상대로 직접 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부는 관련 법령상 명확한 규정이 존재하지 아니합니다. 따라서 이에 관하여는 법률적 불명확성이 존재하므로, 투자자들께서는 이러한 점을 각별히 유의할 필요가 있습니다.

다. 본 사채의 이자지급과 배당가능이익

본 사채의 특약 제5조 제2항에 의거,
본 사채
의 이자는 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 당사는 2018년 12월말 기준으로
약 3,025억 원
의 충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 배당가능이익 산정의 기준이 극단적으로 변하거나, 당사의 급격한 재무지표 악화는 현재의 상황을 변화시킬 수 있습니다. 이에 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

본 사채가 기타기본자본으로 인정받기 위해서는 본 사채에 대한 이자는 은행업감독업무시행세칙 <별표3> (신용,운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 따
라서 본 사채 인수계약서 특약 제5조 제2항에서
위의 내용을 언급하였고 본 사채의 이자도 당사의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. (금융지주회사감독규정시행세칙 <별표 1-2> (은행지주회사의 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율 산출기준) 의 3항에서 자본비율 산정시 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-2> 등의 산출에 준용한다고 되어있기 때문에 상기 조항도 은행업감독업무시행세칙에 근거하고 있음)

[인수계약서 특약 제5조]

제5조(이율)

① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10호에서 정한 이율을 적용합니다.

② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.

[은행업감독업무시행세칙 <별표3>]

<별표3> 신용,운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)

6. (기타기본자본)
나. 기타기본자본의 인정요건

(1) 보통주자본에 포함되지 않은 자본증권의 형태로 자본을 조달하고자 할 경우 다음 요건을 모두 충족한다면 이를 기타기본자본에 산입할 수 있다.

(가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것. 다만, 만기 30년 이상 채권으로서 은행이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있는 권한을 보유한 경우 영구로 본다.
(나) 후순위채권 등의 보완자본보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것
(다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2> 
(라) 배당지급기준은 자본증권 발행 당시에 확정되어 있어야 하고, 배당률이 은행의 신용상태에 따라 결정되지 않을 것
(마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것
(바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것
(사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것
(아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것
(자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것 
(차) 별표 3-5(자기자본 인정을 위한 조건부자본 기준)를 충족할 것
(카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것
(타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것

[금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>

<별표1-2> 
은행지주회사의 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율 산출기준(제6조 관련)

1. 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율은 은행지주회사 및 그 연결대상회사의 연결재무제표를 기초로 하여 산출한다.

2. 연결재무제표는 「한국채택국제회계기준서」에 따라 작성한다. 다만, 신탁계정(원금보전 약정이 없는 신탁 및 투자신탁분 제외) 및 자회사등에 해당하는 「한국채택국제회계기준서 제1111호 공동약정」의 공동기업은 연결대상에 포함하고, 금융지주회사법시행령 제2조제1항 및 제2항이외의 업종을 영위하는 회사와 보험회사는 연결대상에서 제외한다.

3.「은행업감독업무시행세칙」<별표3>, <별표3-2> 및 2013.12.1. 시행 부칙 제3조 내지 제5조의 규정은 보통주자본비율, 기본자본비율 및 총자본비율의 산출에 준용한다.

4. 은행지주회사의 자회사가 「은행업감독업무시행세칙」<별표3> 및 <별표3-2>의 규정 등에 따라 감독원장의 승인을 받아 위험가중자산 산출시 내부모형을 활용하는 경우 해당 은행지주회사는 당해 자회사의 위험가중자산 산출시 동 내부모형을 적용할 수 있다. 이 경우 은행지주회사는 2016년 12월 31일까지 그룹내 단일 내부모형을 구축하기 위한 계획을 사전에 감독원장에게 제출하여야 한다.

당사는 2018년 12월말 기준으로
약 3.025억원
의 충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 그
러나 예측하지 못하는 규제환경 변화로 인하여 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 당사의 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다. 

[BNK금융지주 2018년말 기준 상법상 배당가능이익]
(단위 : 백만원)

구 분
2018년 말 기준

순자산액
4,803,964

공제항목

자본금

1,629,676

신종자본증권

508,521

그 결산기까지 적립된 자본준비금

2,276,822

그 결산기까지 적립된 이익준비금

83,417

그 결산기까지 적립하여야 할 이익준비금

2,908

대손준비금

169

미실현이익

-

계

4,501,513

이익배당한도

302,451

당사의 배당가능이익은 정기적으로 공시되어야 하는 수치는 아닙니다. 다만, 당사 기타기본자본의 이자지급여부가 우려스러운 상황이 도래한다면 해당 시점을 기준으로 배당가능이익을 재산정하여 투자자들에게 적절한 방법으로 통지하도록 하겠습니다.

1.상법상 배당가능이익 산정기준

1) 관련법률 ; 상법 제462조(이익의 배당)

회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.
- 자본금의 액

- 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

- 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액

- 대통령령으로 정하는 미실현이익*

* 미실현이익 : 자산부채에 대한 평가로 인하여 증가한 대차대조표상의 순자산액으로서, 미실현손실과 상계하지 아니한 금액을 말한다.

2) 산식

구 분

내 용

A. 순자산액

자산 - 부채

B. 공제액

자본금

납입자본금

자본잉여금

주식발행초과금 등

이익준비금 등

매결산기 이익금의 10%이상 적립액

대손준비금 (주1)

회계상 충당금과 감독목적상 충당금 차이

미실현이익 (주2)

자산부채에 대한 평가로 증가한 순자산액

계

-

C. 배당가능이익(A-B)

-

(주1) 향후 충당금 기준이 변동되어 대손준비금이 증가하게 된다면 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다.
(주2) 상법 개정 등으로 인해 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다. 또한, 당사는 금융지주회사로서 당사의 자회사는 주력 자회사인 은행을 포함, 캐피탈, 자산운용 등 금융업을 영위하고 있는 회사입니다. 이로 인해 타업종과 달리 자산부채에 대한 평가로 인해 미실현이익의 금액이 크게 발생할 경우 순자산액에서 공제하는 금액이 증가할 수 있습니다.

라. 본 사채의 "중도상환" 관련사항

본 사채는 당사의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 이후, 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

은행 및 은행지주사의 경우 평판 리스크로 인하여 후순위사채 및 신종자본증권의 중도상환(Call Option)이 행사되고 있으나, 본 사채의 경우 중도상환(Call Option) 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 발행일로부터 5년 후 중도상환(Call Option)이 부여되어 있으나, 중도상환(Call Option) 행사 여부는 금융감독원의 사전 승인 사항으로 승인을 득하지 못할 경우에는 중도상환(Call Option)을 행사하지 못할 수도 있습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

참고로 본 사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 계약서 내역은 다음과 같습니다 .

[인수계약서 특약 제4조 ]

제4조(중도상환)

① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

② 본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2024년 02월 20일 포함)한 이후 전적으로 발행회 사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금 융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 언제든지 전액 일시에 상환(이하 “ 중도상환”)할 수 있습니다.

가). 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있 으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)

나) 본 사채의 상환 후에도 발행회사의 은행법에 의한 위험가중자산에 대한 총자본비 율 및 기본자본비율이 각각 10.5% 및 8.5%를 초과하는 충분한 수준을 유지하는 경 우

③ 위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금 액에 발행당시의 표면금리로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상 환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.

④ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5 영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

[참고 : 신종자본증권 및 후순위채 중도상환옵션 미행사 사례]

[국내 사례]

국민은행은 2003년 세 차례에 걸쳐 발행한 총 1조원 규모의 하이브리드채권에 대해 콜옵션을 행사하지 않고 상환을 연기한 바 있습니다.(2008년 6월 27일 1051억 원, 8월 27일 5333억, 10월 27일 2651억) 당시 은행채 시장 여건이 좋지 않은데다 KB금융지주사 출범을 앞두고 우량한 자본 건전성을 유지하기 위한 방안으로 콜을 행사하지 않았습니다. 하지만, 이후 개인투자자에 대한 불완전판매 이슈 등이 제기되는 등 투자자에 대한 신뢰문제가 제기되면서 2008년 말부터 순차적으로 상환한 바 있습니다.

[해외 사례]

2009년 우리은행은 2004년 발행한 10년 만기 해외 후순위채권 4억 달러에 대한 콜옵션을 행사하지 않은 바 있습니다. 악화된 국내외 금융시장으로 인해 콜옵션 행사에 따른 외화 자금조달이 쉽지 않아 콜옵션을 행사하지 않는 것이 낫겠다는 판단을 하였습니다. 하지만, 신뢰성 저해 지적과 투자자들의 불만을 고려하여, 2개월 후 중도상환권을 행사하지 않은 후순위채를 새로운 후순위채로 교환(익스체인지 오퍼)하여 신용평가사들의 기준에 맞는 조치를 취했습니다. 우리은행으로 인해 불거진 은행권의 평판 리스크로 신한은행 및 기업은행, 농협 등은 모두 콜옵션을 행사한 사례가 있습니다.

마. 본사채의 "환금성, 유동성 제약 및 가격안정성" 관련사항

본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 만기가 없는 사채로서, 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 본사채는 공모 상장에도 불구하고 만기가 없기 때문에 은행 후순위사채 및 신종자본증권과 같이 유동성이 상당히 제한될 가능성이 높습니다. 또한 본 사채의 경우 만기시까지 금리변동에 따른 채권가격 변동위험이 있습니다. 환금성이 보장되지 않더라도 자금운용에 문제가 없으며, 채권가격변동위험의 리스크를 감수할 수 있는 투자자가 아닐 경우 본 사채에 대한 투자가 적합하지 않음을 반드시 숙지하시기 바랍니다.

 본 사채는 바젤 III 상 기타기본자본에 속하며 상각조건이 포함되어있는 조건부자본증권입니다. 그리고 해당 조건부자본증권의 만기는 발행은행지주회사가 청산 및 파산하는 때로 정해지는 특성을 지니고 있어 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당사가 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 

본 사채는 공모상장 됨에도 불구하고, 실제 유동성은 제한될 것으로 예측됩니다. 본 사채의 주 투자자는 기관투자자 및 전문투자자로서, 그 중에서도 만기보유를 목적으로 투자에 임하는 기관투자자 및 전문투자자들이 많을 것으로 예측됩니다. 

바. 본 사채의 "신용등급" 관련사항

본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당사의 무보증 선순위 사채 신용등급 AAA 등급 대비하여 3 등급 아래인 AA- 등급을 한국신용평가, 한국기업평가, NICE 신용평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

국내 신평사들은 2014년 7월 상각형 조건부자본증권의 평가방법론 및 등급부여체계에 대한 입장발표를 실시하였습니다. 각 사는 독립적인 평가논리를 제시하였습니다. 각 신용평가회사의 평가방법론은 다음과 같습니다.

- 한국신용평가

해당증권

일반은행

(시중은행,지방은행,농협,수협)

국책은행

(산업은행, 중소기업은행, 수출입은행)

비고

바젤 II 후순위채권

은행자생력등급과 동일

선순위채등급에서 1노치 하향

바젤 II 신종자본증권

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T2 조건부자본

은행자생력등급에서 1노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T1 조건부자본

은행자생력등급에서 2노치 하향

선순위채등급에서 2노치 하향

이자(배당)지급제한 비율을 고려하여 CET1 비율 모니터링 후 
조정여부 판단

* '은행자생력등급' - 은행의 재무안정성평가요소, 계열지원가능성 및 정부지원가능성 중 법적/제도적 지원수준을 고려한 등급으로 국책은행은 선순위등급과 동일
** 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용

- NICE신용평가

기업신용등급

(선순위채권)

구분

바젤II

바젤III

정부손실보전은행

그 외 은행

AAA

후순위채권

AA+

AA+

AA

신종자본증권

AA

AA

AA-

AA+

후순위채권

AA

-

AA-

신종자본증권

AA-

-

A+

* 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용

- 한국기업평가

대상채권

결손금 보전조항 있는 국책은행

기타 은행

바젤 II 요건

바젤III 요건

바젤 II 요건

바젤III 요건

후순위채권

선순위 대비
1 노치 하향

선순위 대비 
1노치 하향

선순위 대비 
1노치 하향

정부지원 배제등급 
대비 1노치 하향

채권형 신종자본증권

선순위 대비
2 노치 하향

선순위 대비 
2노치 하향

선순위 대비 
2노치 하향

정부지원 배제등급* 
대비 2노치 하향

* 정부지원배제등급- 미래전망등을 반영한 독자신용등급으로 계열 및 정부지원 가능성을 반영하기 이전의 등급임
** 본 체계는 금융지주회사도 동일하게 적용

상각형 조건부자본증권에 대한 평가방법론은 신평사 마다 차이가 존재합니다. 본 사채의 발행과 관련하여 신용평가회사 3사는 모두 AA- 등급을 부여하였습니다. 

한편 금번 상각형 조건부자본증권의 평가방법론을 새로이 정립되면서 기 발행된 조건부자본증권 일부(기타기본자본에 해당되었던 신종자본증권)의 등급이 하향 변동되기도 하였습니다.(2014.7.8일자로 한기평은 우리금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주의 기 발행된 채권형 신종자본증권 중 발행기관 부실화 시 자본전환 또는 상각 조건이 명시된 증권에 대하여 신용등급을 기존 AA(안정적)등급에서 AA-(안정적)등급으로 조정하였습니다.) 위 사례를 볼 때, 본 사채의 신용등급 또한 변동될 수 있습니다. 투자자들은 이점에 각별히 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

사. 본 사채의 "후후순위 특약" 관련사항

본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 파산, 청산, 회생, 외국도산의 경우 변제순위가 사채에 변제순위가 일반 선순위채권자, 예금자 및 후순위채권자에 대하여 후순위입니다. 실질적으로 금융기관의 파산, 청산 등의 절차에 도래하기 이전에 부실금융기관 지정이 우선될 가능성이 매우 높아 상각이 우선 발생할 가능성이 높다는 점 때문에 후순위 조건의 실효성이 떨어질 수는 있습니다. 그러나 본 사채의 후순위성은 바젤III 기타기본자본으로 인정받기 위하여 해당요건은 필수불가결한 조건입니다. 이점 투자자들은 유의해주시기 바랍니다.

아. 본 사채의 "회계처리" 관련사항

본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 IFRS 회계기준 상 당사는 자본계정으로 인식할 예정입니다. 그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

자
. 본 사채의 "공모일정 변경 가능성 및 증권신고서

본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다.증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이점에 특별히 유념하여 주시기 바랍니다.

'자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

차. 본 사채의 "등록" 관련사항

본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로, 금융지주회사감독규정에 의거 기타기본자본으로 인정받기 위해 상각형 조건부자본증권 특약에 상각조건이 포함되어 있습니다. 상각 사유가 발생되었을 경우, 당사는 한국예탁결제원에 채권의 상각사유가 발생함을 즉시 통지함과 동시에, 본 사채의 채권말소신청을 할 예정입니다. 

현재 한국예탁결제원은 상각사유가 발생한 채권의 거래를 원천적으로 무효화 혹은 거래 혹은 결제를 저지할 수 있는 법적인 권리를 가지지 못합니다. 투자자들은 이점 유의해주시기 바랍니다.

본 사채는 중도상환이 가능합니다. 당사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지할 예정입니다.

본 사채의 이자지급 정지 및 취소 사유 발생시 당사는 지체없이 한국예탁결제원에 이를 통지할 예정입니다.

카. 당사 및 자회사 은행 BIS자본비율 현황 확인방법

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 또한 이자지급 정지 및 취소 사유 발생시 등에도 이자 지급이 정지될 수 있는 등 일반 선순위 회사채와는 다른 특성이 많습니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 이자지급의 정지 및 취소 가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 http://www.dart.fss.or.kr]에서, 'BNK금융지주 바젤Ⅲ 자본적정성 공시'는 http://www.bnkfg.com 에서 확인할 수 있습니다. 또한 부산은행(http://www.busanbank.com) 및 경남은행(https://www.knbank.co.kr)의 각각의 홈페이지에서도 확인 가능합니다. '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 http://fisis.fss.or.kr 에서 확인 가능합니다.

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 또한 이자지급 정지 및 취소 사유 발생시 등에도 이자 지급이 정지될 수 있는 등 일반 선순위 회사채와는 다른 특성이 많습니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 주된 확인방법은 다음과 같습니다.

구 분
위 치
확인 가능한 내역

정기보고서 등 DART공시자료
http://dart.fss.or.kr
- 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료
- 그외 투자자가 알아야 할 비계량 정보

BNK금융그룹 바젤III 자본적정성 공시
http://www.bnkfg.com
- 그룹 및 은행 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료
- 그룹 및 은행 BIS 자본비율 및 자본현황

부산은행 바젤III 자본적정성 공시
http://www.busanbank.com
- 각 BIS 자본비율 및 자본현황 
- 발행된 각 자본증권 발행 특징

경남은행 바젤III 자본적정성 공시
https://www.knbank.com
- 각 BIS 자본비율 및 자본현황 
- 발행된 각 자본증권 발행 특징

금감원 금융통계정보시스템
http://fisis.fss.or.kr
- DATA화된 정기보고서의 상세자료
- 금융지주회사, 시중은행 평균 등 집계자료

가장 최근의 자료 업데이트는 통상 금융감독원 전자공시 시스템인 DART에서 이루어집니다. 금융지주회사 및 은행의 각종 공시관련 의무로 인하여 기본적인 자산의 건전성과 자본 적정성 내역은 정기보고서를 통하여 매 분기 공시되고 있습니다. 뿐만 아니라 경영과 관련된 중요한 사항이 발생한 경우 이를 투자자들에게 적시에 공시하도록 되어 있어, 주요사항보고서를 통하여 당사 및 자회사들의 주요한 경영상의 변동을 적시에 확인할 수 있습니다.

금융지주업, 은행업 등 금융사간 비교 및 계량적 통계의 정리목적으로는 금융감독원의 '금융통계정보시스템'을 활용하는 방법이 추천됩니다. 비록 공시제도보다는 자료 업데이트가 2달 내외 가량 늦어지지만, 이는 집계업무 상 불가피한 사항입니다. (해당 시스템은 금융지주회사 및 은행 뿐만 아니라 보험, 증권 등 모든 금융업자의 금융통계정보를 망라하고 있습니다.) 금융지주회사 및 은행 등의 주요한 계량수치를 쉽게 확인할수 있으며, 업종별 평균치 등 집계자료도 쉽게 접할 수 있습니다. 자산의 건전성과 자본의 적정성 관련하여 주요 수치들 역시 확인가능합니다.

바젤III 도입 이후, 은행들은 각 웹사이트를 통하여 "바젤III 자본적정성 공시" 를 별도로 작성하여 게재하여야 합니다. 당사 및 자회사 은행 홈페이지 (BNK금융지주: http://www.bnkfg.com / 부산은행: http://www.busanbank.com / 경남은행:https://www.knbank.com) 접속 시, 자본적정성 공시 관련된 자료를 접할 수 있습니다. 각 BIS 자본비율 현황 및 위험가중자산 금액 그리고 각 자본 구성현황이 상세하게 기재되어 있습니다. 자본적정성 공시자료 역시 분기 단위로 적시에 업데이트 되고 있습니다.

그러나 위 정보들은 모두 신고서 제출일 기준으로 작성되었습니다. 향후 당사 및 자회사 은행 현황 확인방법은 바뀔 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
메리츠종금증권(주)
00163682

2. 분석의 개요

대표주관회사인 메리츠종금증권(주)은『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.

대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다. 

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크 관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 대표주관회사인 메리츠종금증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 사채는 대표주관회사인 메리츠종금증권(주)의 '인수 업무를 위한 내부 통제 지침'상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

구 분
일 시

기업실사 기간
2019.01.28 ~ 2019.01.30

방문실사
2019.01.28 ~ 2019.01.29

실사보고서 작성 완료
2019.01.30

증권신고서 제출
2019.02.07

4. 기업실사 참여자

[
대표주관회사]

주관회사
소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

대표주관회사
메리츠종금증권(주)
복합금융팀
박성철
팀장
기업실사 총괄
기업금융업무 17년

복합금융팀
김갑용
부장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 10년
기업실사 5년

복합금융팀
서동우
과장
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 7년
기업실사 5년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

BNK금융지주
재무기획팀
김동우
부장
실사업무 총괄

BNK금융지주
재무기획팀
박제욱
부부장
실사업무 실무

BNK금융지주
재무기획팀
이철호
차장
실사업무 실무

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과

- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합평가의견

가. BNK금융지주에 대한 의견

동사는 2011년 3월 출범한 금융지주회사로 부산은행, 경남은행, BNK캐피탈, BNK투자증권, BNK저축은행, BNK신용정보, BNK시스템, BNK자산운용의 8개 자회사를 지배하고 있습니다. 주력 자회사인 부산은행 및 경남은행의 핵심지역 내 차별적인 시장지위 및 사업요인의 우수함을 바탕으로 그룹 차원에서 이익창출의 안정성, 수익성 및 자산건전성을 우수한 수준으로 유지할 수 있을 것으로 보입니다. 현재까지 사업다각화 정도는 낮은 편으로 2014년 경남은행이 동사의 자회사로 편입되어 은행 부분의 비중이 더욱 확대됨에 따라, 당분간 은행 부문에 대한 의존도가 높은 수준을 유지할 전망입니다.

2014년 10월 경남은행 인수 과정에서 1.2조 원의 자금이 유출됨에 따라 BIS자본비율은 다소 저하되는 모습을 보였으나, 부산은행과 경남은행의 우수한 이익창출력을 바탕으로 수익성이 개선되고 자본인정증권의 지속적인 발행을 통해 안정적인 자본적정성을 유지하고 있습니다. 2018년 9월말 연결기준 고정이하여신비율은 1.25%를 보이고 있으며, 연체율은 0.89%를 나타내는 등 지표상 자산건전성이 우수한 수준입니다. 지방은행 중심 금융그룹의 특성상 대출채권 중 중소기업여신 비중이 높은 수준을 차지하고 있으나, 지역 내 중소기업금융을 전담해온 오랜 업력과 보수적인 리스크 관리에 기반하여 중소기업대출 부문 연체율이 안정적으로 관리되고 있는 것으로 보입니다.

글로벌 금융위기 이후 국내외 경기가 위축되며 금융업계의 자산건전성이 저하되었으나 부산은행과 경남은행은 효율적 리스크관리능력을 기반으로 부실증가를 억제하여 전반적으로 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. 특히 부산은행의 경우 2018년 9월말 기준 총여신 중 경기민감도가 높은 중소기업여신의 비중이 61.5%를 보이고 있으나 고정이하여신비율은 2018년 9월말 1.29%로 낮은 수준을 보이고 있습니다. 경남은행의 경우에는 2018년 9월말 기준 총여신 중 경기민감도가 높은 중소기업여신의 비중이 58.3%를 보이고 있으나 고정이하여신비율은 역시 2018년 9월말 0.93%로 낮은 수준입니다. 

자본적정성 측면에서는 부산은행과 경남은행 모두 보수적인 위험관리와 이익창출규모 확대 등에 기반하여 절대적으로 우수한 수준을 유지하고 있습니다. 한편, 자회사의 이익창출력 및 배당규모, 우수한 대외 신인도에 기반한 자본시장 접근능력 등을 감안할 때 재무융통성 또한 우수한 수준으로 평가됩니다. 
 동사 부채의 만기구조가 2020년까지 분산되어 있는 가운데 주력 자회사로부터의 양호한 배당유입이 이루어지고 있어 매년 적정 수준의 상환이 가능할 것으로 예상됩니다.

주력 자회사가 총자산 및 순이익 측면에서 절대적인 기여도를 보이고 있는 점 외에도 경영진 구성 및 지주회사의 전략적 기능 수행의 측면에서 동사와 부산은행 및 경남은행이 동일한 실체로 평가되는 점, 그룹의 경제시스템 내에서의 중요성이 커서 유사 시 정부로부터의 지원 수준이 높을 것으로 예상되는 점, 은행 및 은행지주회사에 대한 감독당국의 규제 강도가 높은 점, 주력자회사의 신용도가 높고 동사의 재무 레버리지가 우수한 수준에서 관리되고 있는 점, 채무상환능력에 이상이 생길 경우, 브랜드 가치 하락에 따른 파급효과가 금융그룹 전반에 확대될 가능성이 크기 때문에 주력자회사의 배당 유인이 높은 점 등을 감안할 때 동사는 안정적인 수익성을 유지할것으로 보입니다.

나. 본 사채에 대한 의견

금번 발행되는 BNK금융지주 제5회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 바젤Ⅲ 자본규제 하 기타기본자본으로 인정되는 조건으로 발행됩니다. 바젤Ⅲ의 높은 요구 자본비율로 인하여 동사는 자발적 자본확충 및 적정배당을 통한 내부유보 확대 등을 지속할 계획입니다. 

 정부는 은행 및 은행지주회사 산업에 대한 강한 감독과 규제 하에 경영개선명령을 취하기 이전 경영개선 권고·요구 등의 적기시정조치 등을 통해 관리 감독을 강화하고 있습니다. 금융산업 부실화의 경우 일반 기업과 가계로 위험이 전이되는 금융산업의 특성상 과거 외환위기 및 은행 위기 당시 선제적인 은행 합병과 은행자본확충펀드를 통한 금융당국 지원 사례를 살펴볼 때, 정부가 공적자금 조성 및 자본확충 등을 통한 선제적인 지원으로 부실금융기관 지정 이전 정상화를 유도할 가능성은 있습니다. 그러나 공적자금관리 특별법에 의거하여, 정부가 공적자금을 투입하여 부실화된 은행 및 은행지주사 에 대하여 지원을 하고자 할 때에는 금산법/예보법 상 부실금융기관 지정이 필수조건입니다. 따라서 본 사채가 바젤Ⅲ 하 자본으로 인정 받기 위한 조건( Trigger발생(부실금융기관으로 지정) 시 원금이 전액 상각)을 고려할 때 투자자의 원금 손실 발생 가능성은 분명히 존재합니다.

뿐만 아니라 본 사채는 이자가 미지급되는 상황이 발생할 수 있는 사채입니다. 먼저 이자 지급의 정지 사유는 부실금융기관 지정(금산법 제2조), 적기시정조치(금융지주회사감독규정 제36조, 제37조, 제38조), 긴급조치(금융지주회사감독규정 제40조)입니다. 또, 본 사채의 특약에 의하여 동사는 고유의 재량으로 이자의 지급을 취소할 수도 있습니다. 마지막으로 본 사채는 금융지주회사감독규정 제25조 제5항의 "기본자본 중 임의적으로 이자를 지급하지 않을 수 있는 자본증권"으로 분류되어, 은행지주회사가 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 '자본보전완충자본')을 포함한 금융 당국이 요구하는 자본비율에 동사의 자본비율이 미달하는 상황이 지속되는 경우, 이자지급이 제한될 가능성도 있습니다.

배당 등이 제한되는 기간은 금융지주회사의 자본비율이 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 명확히 해소되는 시점까지이며, 금융지주회사는 금융지주회사감독규정 제25조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 금융지주회사감독규정 규정 제25조 제5항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다.(금융지주회사감독규정시행세칙 제6조 제3항) 이처럼 이자미지급 위험은 상각사유 발생 가능성에 비해 상대적으로 높은 편입니다.

 금융당국은 각 은행 및 은행지주회사별로 '내부자본적정성'을 평가 및 관리할 수 있는 체제를 갖추어 제반 리스크를 적시에 인식, 평가, 감시, 통제 하도록 규정하고 있습니다. 이에 따른 동사의 평가모델에 의하면, 2008년 글로벌 금융위기의 역사적 경험치를 반영한 시나리오에서도 BIS자본비율 하락이 이자지급 정지 사유에까지 이르지는 않습니다. 하지만 이자의 미지급 발생은 은행지주회사의 계속기업 상태에서도 발생할 수 있기 때문에, 투자자들께서는 이자 미지급 가능성에 대하여 각별히 유의하시기 바랍니다.

 본 사채의 상각 가능성과 이자미지급 가능성 때문에, 국내신용평가 3사로 부터 AA-등급을 받았음에도 불구하고, 동일 등급의 일반 선순위 금융채나 회사채에 비하여 환금성은 매우 제한될 것으로 예상됩니다. 

본 사채는 만기가 정해져 있지 않으며 5년째 중도상환이 가능하며 그 이후 발행 회사에 의한 중도상환(Call Option 행사)이 가능하나 금리상향조건(Step-up)이 없어 해당 시점에 중도상환이 이루어 지지 않을 가능성이 있습니다. 중도상환은 금융감독원의 승인(상환 후 총자본비율, 기본자본비율이 10.5%, 8.5%를 각각 상회하며 이상 유지할수 있고, 동질 또는 양질의 자본으로 대체하는 조건)이 있어야 하기 때문에 동사의 자본비율이 낮거나 최초 발행 시점에 비해 차환 발행이 어려워 지는 경우를 비롯해 전반적인 금융시장에 어려움이 발생하여 신용리스크가 상승하고 기타기본자본의 발행이 어려워졌을 시, 중도상환의 가능성이 낮아질 수도 있을 것으로 예상합니다.

다. 종합의견 

상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 상황의 변동이 발생하지 않는 한 동사가 본 사채의 원금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단됩니다. 증권신고서 제출 시점에서 본 사채의 이자의 지급 가능성 역시 높을 것으로 예상되지만, 이자의 미지급 상황은 원금 상각 발생가능성 보다 상대적으로 높습니다. 투자자께서는 상기검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 대표주관회사와 인수단은 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2019. 01.30

대표주관회사 메리츠종금증권 주식회사
대표이사 최 알렉산더 희문

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제 5 회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
337,520,000

순 수 입 금 (1)-(2)
99,662,480,000

나. 발행제비용의 내역

[제 5 회]
(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행금액 ×0.07%

대표주관수수료
10,000,000
발행금액 ×0.01%

인수수수료
250,000,000
발행금액 ×0.25%

사채관리수수료
5,000,000
정 액

기타 비용
상장수수료
1,500,000
금 1,000억원 이상 ~ 2,000억원 미만

상장연부과금
500,000
만기 1년당 10만원 (50만원 한도)

등록비용
500,000
권면금액의 100,000분의 1 (최대 50만원)

표준코드 수수료
20,000
건당 20,000원

합 계
337,520,000
-

※ 상기 발행제비용은 자체 자금으로 조달 예정입니다.

다
. 자금의 사용목적

[제 5 회]
(단위: 원)

시설자금
운영자금
차환자금
기 타
계

-
30,000,000,000
70,000,000,000
-
100,000,000,000

<자금의 세부사용계획>
 본 사채의 발행목적은 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤III 기준, 당사의 BIS자기자본비율의 향상을 통한 자본적정성 제고, 당사 회사채 차환 및 운영자금 확보에 있습니다.

본 사채의 발행사유 

(1) 발행사유 : 2013년 12월부터 국내에 적용된 바젤III 기준, 당사의 BIS자기자본비율의 향상을 통한 자본적정성 
제고에 있습니다. 당사는 모집된 자금을 당사 회사채 차환 및 운영자금 확보로 사용할 예정입니다.

(2) 본 사채 발행시 BIS비율 변동사항 예측

[ 2018년 9월말 이후 당사 자본변동 예측현황 ]

- 본 사채 발행금액 1,000억원 효과는 다음과 같이 예측됩니다.

구 분

2018.09

2018.12

2019.03(예상치)

발행전

발행후

증감

BIS총자본비율

13.40%

13.15%
13.07%
13.21%
0.14%

기본자본비율

11.21%

10.98%
10.99%
11.13%
0.14%

보통주자본비율

9.78%

9.55%
9.56%
9.56%
-

보완자본비율

2.50%

2.17%
2.08%
2.08%
-

위험가중자산

704,632억원

706,946억원
719,245억원
719,245억원
-

주1) 2019년 비적격 신종자본증권 감소금액은 △325억원으로 18.12월기준 그룹 RWA의 0.05%에 해당합니다. 

주2) 인수단에 당행의 계열 증권사(BNK투자증권)가 포함되어 있어 미매각 발생 시, 해당 증권사가 인수하는 금액에 대해서는 기본자본으로 인정 되지 않습니다.따라서 발행효과에 변동이 있을 수 있습니다. (BNK투자증권의 인수 금액 전액 미매각 발생 시 BIS총자본비율과 기본자본비율은 각각 기존 0.14% 상승에서 0.10% 상승으로 변경되며 사채 발행의 자본비율 상승 효과가 감소될 것으로 보입니다.)

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율 등

본 사채의 경우 조건부자본증권으로 이자의 지급은 상법상 배당가능이익 한도로 지급됩니다. 따라서 일반적인 사채의 이자지급능력을 나타내는 이자보상비율을 제시하는 것은 지급능력을 보여주기 위한 적절한 지표가 아니므로 당사의 배당가능이익을 제시하는 것이 보다 적절할 것으로 판단됩니다.

이에 따른 당사의 2018년말 기준 배당가능이익의 현황은 아래와 같습니다.

[BNK금융지주 2018년말 기준 상법상 배당가능이익 산출내역]

(단위: 백만원)

구 분

2018년 말 기준

A. 순자산액

4,803,964

B. 공제액

자본금

1,629,676

신종자본증권

508,521

그 결산기까지 적립된 자본준비금

2,276,822

그 결산기까지 적립된 이익준비금

83,417

그 결산기까지 적립하여야 할 이익준비금

2,908

대손준비금

169

미실현이익

-

계

4,501,513

C. 배당가능이익(A-B)

302,451

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채의 현황 (연결기준)

[2018년 3분기 기준 미상환 사채의 현황 (연결기준)]
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

BNK금융지주
회사채
공모
2013.08.29
150,000
4.05
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.08.29
미상환
하나대투증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2013.11.07
30,000
4.088
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.11.07
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2013.11.19
20,000
4.180
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.11.19
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2014.07.16
100,000
3.017
AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.07.16
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2014.09.24
150,000
2.801
AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.09.24
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2015.03.25
50,000
2.018
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.03.25
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.06.24
80,000
4.6
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.06.24
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.06.24
30,000
5.1
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.06.24
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2015.07.15
50,000
2.403
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.07.15
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.08.31
150,000
4.480
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.08.31
미상환
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2016.01.15
50,000
2.071
AAA(한신평,한기평, NICE)
2021.01.15
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2016.10.26
80,000
1.761
AAA(한신평,한기평, NICE)
2018.10.26
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.04.21
50,000
1.882
AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.04.21
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
20,000
1.895
AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
50,000
2.108
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
30,000
2.367
AAA(한신평,한기평, NICE)
2022.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.09.26
100,000
2.455
AAA(한신평,한기평, NICE)
2022.09.26
미상환
교보증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
사모
2018.02.13
100,000
4.83
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
-

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2018.03.02
150,000
4.26
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
한국투자증권(주)
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.05.25
100,000
2.898
AAA(한신평,한기평, NICE)
2023.05.25
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.06.26
80,000
2.621
AAA(한신평,한기평, NICE)
2021.06.26
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.08.23
100,000
2.536
AAA(한신평,한기평, NICE)
2023.08.23
미상환
NH투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.08.23
30,000
2.747
AAA(한신평,한기평, NICE)
2028.08.23
미상환
NH투자증권(주)

합 계
-
-
-
1,750,000
-
-
-
-
-

나
.

자
본으로 인정되는 채무증권의 발행

(1) BNK금융지주

구 분

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138933561

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138934569

상각형 조건부자본증권(신종)
KR6138931581

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931821

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931839

발행일

2015-06-24

2015-06-24

2015-08-31
2018-02-13
2018-03-02

발행금액(억원)

800
300
1,500
1,000
1,500

발행목적

자본확충

자본확충

자본확충
자본확충
자본확충

발행방법

공모

공모

공모
사모
공모

상장여부

상장

상장

상장
상장
상장

미상환잔액(억원)

800
300
1,500
1,000
1,500

자본인정에 관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
-금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
-영구성 (2015년 발행분은 만기가 30년이나 중도상환 및 만기연장에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
-후순위성

신용평가기관의 자본인정비율 등
-한신평, NICE, 한기평 : N/A

미지급누적이자

없음

없음

없음

없음

없음

만기

2045-06-24

2045-06-24

2045-08-31
없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)

조기상환 가능일

2020-06-25

2025-06-25

2020-08-31
2023-02-13
2023-03-02

발행금리

4.6%

5.1%

4.48%
4.83%
4.26%

Step Up 포함여부

부

부

부
부
부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위

후후순위

후후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(18.9월말기준)

(28.84%→29.33%, 
0.49%p 상승)

부채비율 상승(18.9월말기준)

(28.84%→29.02%, 
0.18%p 상승)

부채비율 상승(18.9월말기준)

(28.84%→29.76%, 
0.92%p 상승)

부채비율 상승(18.9월말기준)

(28.84%→29.45%, 
0.61%p 상승)

부채비율 상승(18.9월말기준)

(28.84%→29.76%, 
0.92%p 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건

-
본 증권의
이자(배당)는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자(배당)의 1/4씩 분할 후급하되, 이자(배당)지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그다음 영업일을 이자(배당)지급기일로 하고 이자(배당)지급기일 이후의 이자(배당)는 계산하지 아니합니다.

-본 증권에 대한 이자(배당)는 관련 법령에 따른 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.

-2018년 2월 및 3월 발행한 신종자본증권은 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 이자율이 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다 

[이자(배당)의 지급이 정지되는 조건]

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다. 

1. 발행회사가 금융위원회로부터 '경영개선권고’, ‘ 경영개선요구’ 또는 '경영개선명령’을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 발행회사는 언제든지 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자의 지급을 취소할 수 있으며, 이자의 지급취소는 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 

③ 제2항 또는 제3항에 따른 이자의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제2항 또는 제3항에 따라 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 

④ 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 별표3-2에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 별표3-3에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우

[채무재조정 사유]
-발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

(2) 부산은행

구 분

부산은행(신종)

17-10이30A-25

부산은행(신종)

17-11이30A-07

부산은행(신종)
21-07이A-24
부산은행(신종)
2018-05이영구A-04

발행일

2013-10-25

2013-11-07

2017-07-24
2018-05-04

발행금액(억원)

900

100

1,500
1,000

발행목적

자본확충

자본확충

자본확충
자본확충

발행방법

공모

공모

공모
공모

상장여부

상장

상장

상장
상장

미상환잔액(억원)

900

100

1,500
1,000

자본인정에관한 사항
자본으로 회계처리한 근거

- 영구성(만기는 30년이나 중도상환 및 만기연장에
 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)

- 후순위성

- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의 자본인정비율 등(
주1)

- Moody's : N/A, S&P : N/A, 한국신용평가(주) : N/A, 한국기업평가(주) : N/A, NICE 신용평가(주) : N/A

미지급누적이자

없음

없음

없음
없음

만기

2043-10-25

2043-11-07

-
-

조기상환 가능일

2023-10-26

2023-11-08

발행일로부터 5년이 경과된 2022년 7월 24일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 5월 4일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리

5.55%

5.715%

4.58%
4.50%

Step Up 포함여부

부

부

부
부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위
후후순위

부채분류시 재무구조에 
미치는 영향

부채비율 상승

(2018년 9월말 기준
998.05%에서 1,018.76%로 상승)

부채비율 상승

(2018년 9월말 기준
998.05%에서 1,000.32%로 상승)

부채비율상승

(2018년 9월말 기준 
998.05%에서 1,033.01%로 상승)

부채비율상승
(2018년 9월말 기준 
998.05%에서 1,021.11%로 상승)

기타 투자자에게 중요한 발행조건

- 『금융산업의 구조개선에 관한 법률』에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는, 『은행업감독규정』 에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급정지

- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 
결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음(정지기간 
동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

- 이자 지급의 제한(주2)
- 만기일(주3)
- 상각(주4)

주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함
주2) 이자 지급의 제한 : 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표 2-11에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우(관련 법령이 제개정되는 경우 그에 따름), 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니함
주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날
주4) 상각 : 부산은행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각사유가 소멸하거나 무효로 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함

(3) 경남은행

구분
주요 내용

발행일
2013.04.25
2013.05.27
2013.11.11
2013.11.28
2017.09.19
2018.06.26

발행금액
600 억원
400 억원
370 억원
630 억원
1,500억원
1.000억원

발행목적
운영자금
운영자금
자본확충
자본확충
자본확충
자본확충

발행방법
공모
공모
공모
공모
공모
공모

상장여부
상장
상장
상장
상장
상장
상장

미상환잔액
600 억원
400 억원
370 억원
630 억원
1,500억원
1,000억원

자본인정에 관한 사항
자본으로 
회계처리한 근거
- 영구성(만기는 30년이나 중도상환권 및 만기 연장에 대한 재량권 발행회사에 있음)
- 만기 영구적(상환재량권 발행회사에 있음)
- 만기 영구적(상환재량권
발행회사에 있음)

신용평가기관의 자본인정비율 등
- 한신평, 한기평 , NICE : N/A

미지급누적이자
없음
없음
없음
없음
없음
없음

만기 및 조기상환가능일
만기 : 2043.04.25 
* 2023.04.25일과 그 이후
만기 : 2043.05.27 
* 2023.05.27일과 그 이후
만기 : 2043.11.11
* 2023.11.11일과 그 이후
만기 : 2043.11.28
* 2023.11.28일과 그 이후
만기 : 은행의 청산.파산일
*2022.09.19일과 그 이후
은행의 청산.파산일
 (발행일로부터 5년이 경과된 2023.06.26일과 그 이후)

발행금리
4.75%
4.83%
6.000%
6.135%
- 4.79% 
- 이자율조정: 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다
- 4.65% 
- 이자율조정: 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다

우선순위
후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 
미치는 영향
부채비율 상승
(2018년 09월말 1,066.75% 
대비 1,088.44%로 상승)
부채비율 상승
(2018년 09월말 1,066.75% 
대비 1,081.12%로 상승)

부채비율 상승
(2018년 09월말
1,066.75
% 
대비 1,080.03%로 상승)

부채비율 상승
(2018년 09월말
1,066.75
% 
대비 1,089.54%로 상승)

부채비율 상승
(2018년 09월말
1,066.75
% 
대비 1,122.52%로 상승)

부채비율 상승
(2018년 09월말
1,066.75
% 
대비 1,103.35%로 상승)

기타 투자자에게 중요한 
발행조건
- Step-up 조항 없음
『금융산업의 구조개선에 관한 법률』에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는『은행업감독규정』에서 
 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급정지
- Step-up조항 없음 
- 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음

주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 4,500억원이며, 합계 금액 전체가 부채로 분류 시 부채비율은 2018년 9월말 기준 1,066.75%에서 1,251.77%로 상승

4. 신용평가회사에 관한 현황

가. 신용평가회사

[5회차]

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2019.01.30
(주)BNK금융지주 상각형 
조건부자본증권(신종자본증권)
AA- 안정적

NICE신용평가(주)
00648466
2019.01.28
(주)BNK금융지주상각형 
조건부자본증권(신종자본증권)
AA- 안정적

한국기업평가(주)
00156956
2019.01.30
(주)BNK금융지주 상각형 
조건부자본증권(신종자본증권)
AA- 안정적

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인
수업무등에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제5회 (주)BNK 금융지주 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)에 대하여 2개 이상의 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가(주) 및 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 3개 신용평가회사의 회사채등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정
등급
등급의 정의
Rating Outlook

한국신용평가(주)
AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의채권보다는 다소 열위임.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.
안정적(Stable)

5
. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

- (주)BNK금융지주는 한국신용평가(주), NICE신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일(중도상환시 중도상환일)까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 정기평가를 실시하게하고 동평가등급 및 의견을 공시하게 한다. 

나. 공시방법

- 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시한다.

한국신용평가(주) : www.kisrating.com
NICE신용평가(주) : www.nicerating.com
한국기업평가(주) : www.korearatings.com

6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리 내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 (주)BNK금융지주는 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

(가) 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

(주)부산은행
1967.10.12
부산광역시 남구 문현금융로 30
(문현동)
은행업
50,841,201
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서
1110호 및 1027호13)
○
(직전연도 자산총액
750억이상)

(주)경남은행
2014.05.08
경남 창원시 마산회원구 3.15대로
642(석전동)
은행업
36,633,473
상동
○
(직전연도 자산총액 
750억이상)

(주)BNK투자증권
1997.06.02
부산광역시 부산진구 새싹로 1,
부산은행 부전동지점 3,4층
투자매매업,
투자중개업,
투자일임업
886,119
상동
○
(직전연도 자산총액 
750억이상)

BNK캐피탈(주)
2010.07.15
부산광역시 부산진구 새싹로 1,
부산은행 부전동지점 9층

할부금융업,
시설대여업,
일반대출,

신기술사업금융업

4,815,324
상동
○
(직전연도 자산총액
750억이상)

(주)BNK저축은행
2011.12.13
부산광역시 동구 범일로 92
상호저축은행업
849,837
상동
○
(직전연도 자산총액 
750억이상)

BNK자산운용(주)
2008.07.15
서울특별시 영등포구 국제금융로2길
24 삼성생명여의도빌딩 5층
집합투자업
41,753
상동
X

BNK신용정보(주)
2003.06.17
부산광역시 동구 범일로 92
(범일동)
채권추심업,
신용조사업
9,420
상동
X

(주)BNK시스템
2011.05.20
부산광역시 중구 광복중앙로 13
부산은행 신창동지점 4층
컴퓨터시스템 
개발 판매,유지 및 보수
9,831
상동
X

BNK튼튼단기국공채1호
2015.10.08
(주2)
수익증권
70,957
상동
X

BNK Brave New Korea 1호
2018.06.11
(주2)
수익증권
-
상동
X

칸서스제육차유한회사
(주3) (경남은행)
2006.09.13
(주2)
SPC
9
상동
X

HDC듀얼사모증권투자신탁
1호 (경남은행) (주4)
2014.04.25
(주2)
수익증권
10,697
상동
X

HDC듀얼사모증권투자신탁
3호 (경남은행) (주4)
2014.10.06
(주2)
수익증권
10,145
상동
X

BNKC (Cambodia) 
Microfinance
Institution Plc .

2014.03.07

Ground and 1st Floor, B-Ray Tower, Preah Norodom Blvd, Sangkat Tonle 
Bassac, Khan Chamkamon, 
Phnom Penh, Cambodia

소액여신전문업

9,529
상동
X

BNK Capital 
Myanmar Co.,Ltd

2014.03.21

Shop House(B-1), No.(14-B) 
Malikha Housing, Thingangyun 
Township,Yangon, Myanmar

소액여신전문업

17,732
상동
X

BNK Capital 
Lao Leasing Co., Ltd

2015.04.24

2nd Floor, Premier Building, KaoyothRoad, Phiawath Village, Sisattnak 
District, Vientiane Capital, Laos

리스업

10,666
상동
X

MFO BNK Finance 
Kazakhstan LLP

2018.06.01

2nd floor, 60 Auezov str., Almaty district, Almaty, Republic of Kazakhstan

소액여신전문업

-

상동
X

불특정금전신탁
(부산은행)(주1)
1988.12.05
부산광역시 남구 문현금융로 30
(문현동)
신탁업
10
상동
X

개발신탁(부산은행)(주1)
1988.12.05
부산광역시 남구 문현금융로 30
(문현동)
신탁업
-
상동
X

노후생활연금신탁
(부산은행)(주1)
1988.12.05
부산광역시 남구 문현금융로 30
(문현동)
신탁업
514
상동
X

개인연금신탁
(부산은행)(주1)
1994.06.04
부산광역시 남구 문현금융로 30
(문현동)
신탁업
159,032
상동
○
(직전연도 자산총액 750억이상)

퇴직신탁(부산은행)(주1)
2000.03.29
부산광역시 남구 문현금융로 30
(문현동)
신탁업
2,007
상동
X

신개인연금신탁(부산은행)
(주1)
2000.07.01
부산광역시 남구 문현금융로 30
(문현동)
신탁업
4,236
상동
X

연금신탁(부산은행)
(주1)
2001.02.05
부산광역시 남구 문현금융로 30
(문현동)
신탁업
257,825
상동
○
(직전연도 자산총액 750억이상)

적립식목적신탁
(부산은행)(주1)
1993.04.01
부산광역시 남구 문현금융로 30
(문현동)
신탁업
274
상동
X

가계금전신탁
(부산은행)(주1)
1988.12.05
부산광역시 남구 문현금융로 30
(문현동)
신탁업
3,295
상동
X

불특정금전신탁
(경남은행)(주1)
1983.05.16
경남 창원시 마산회원구 3.15
대로 642(석전동)
신탁업
23
상동
X

노후생활연금신탁
(경남은행)(주1)
1987.01.05
경남 창원시 마산회원구 3.15
대로 642(석전동)
신탁업
347
상동
X

개인연금신탁
(경남은행)(주1)
1994.06.20
경남 창원시 마산회원구 3.15
대로 642(석전동)
신탁업
15,168
상동
X

퇴직신탁(경남은행)(주1)
2000.03.27
경남 창원시 마산회원구 3.15
대로 642(석전동)
신탁업
2,374
상동
X

신개인연금신탁
(경남은행)(주1)
2000.07.01
경남 창원시 마산회원구 3.15
대로 642(석전동)
신탁업
1,285
상동
X

연금신탁(경남은행)(주
1)

2001.02.05
경남 창원시 마산회원구 3.15
대로 642(석전동)
신탁업
39,300
상동
X

적립식목적신탁
(경남은행)(주1)
1993.04.01
경남 창원시 마산회원구 3.15
대로 642(석전동)
신탁업
242
상동
X

개발신탁(경남은행)(주1
)

1983.05.16
경남 창원시 마산회원구 3.15
대로 642(석전동)
신탁업
2,174
상동
X

가계금전신탁
(경남은행)(주1)
1985.03.25
경남 창원시 마산회원구 3.15
대로 642(석전동)
신탁업
746
상동
X

기업금전신탁
(경남은행)(주1)
1987.09.01
경남 창원시 마산회원구 3.15
대로 642(석전동)
신탁업
102
상동
X

BNK글로벌AI증권자H
(BNK자산운용)
2018.07.02
주2)
수익증권
-
상동
X

(주1)

신탁업법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결실체의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.
- 원리금보전신탁 : 불특정금전신탁, 개발신탁
- 원본보전신탁 : 노후생활연금신탁, 개인연금신탁,
퇴직신탁, 신개인연금신탁, 연금신탁

,
적립식목적신탁, 가계금전신탁

(주2)
수익증권, 유동화전문유한회사 등 실질적인 영업활동을 수행하지 않는 종속회사에 대해서는 주소를 기재하지 않았습니다.

(주3)

자산유동화를 위한 구조화기업으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(주4)

유가증권 등의 투자를 목적으로 하는 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 은행의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

가-1. 연결대상회사의 변동 내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
HDC듀얼사모증권투자신탁3호
기존 한화사모증권투자신탁제15호에서 수관

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP

BNK캐피탈의 자회사 신규 설립

BNK Brave New Korea 1호
수익증권 설정시 당사 자회사 투자 참여

BNK글로벌AI증권자H
수익증권 설정시 BNK자산운용 투자 참여

연결
제외
대신밸런스사모증권투자신탁제51호
㈜경남은행 수익증권 청산

대신밸런스사모증권투자신탁제55호
㈜경남은행 수익증권 청산

한화사모증권투자신탁제15호
HDC듀얼사모증권투자신탁3호로 이관

비엔케이오토제일차유동화전문유한회사
BNK캐피탈 수익증권 청산

나. 회사의 법적
,
상업적 명칭
-
당사의 명칭은 주식회사 BNK금융지주 라고 표기합니다. 
 또한, 영문으로는 BNK Financial Group Inc. 라고 표기합니다.

다. 설립일자 
-
2011년 3월 15일

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
-
주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 30(문현동)

- 전화번호 : 051) 620 - 3000

- 홈페이지 주소 : http://www.bnkfg.com

마. 회사사업 영위의
근거가 되는 법률 

-

금융지주회사법

바. 주요 사업의 내용
[지배회사에 관한 사항]

지배회사인 주식회사 BNK금융지주는 2011년 3월 출범한 지주회사이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사의 성격을 취하고 있습니다. 당사는 자회사 등에 대하여 사업목표를 부여하고 사업계획을 승인하며 이에 따른 경영성과의 평가 및 보상에 대한 결정, 경영지배구조 결정 및 업무와 재산상태에 대한 검사를 실시하는 등의 경영관리업무와 이에 부수하는 자회사 등에 대한 자금지원, 자회사에 대한 출자 및 자회사 등에 대한 자금지원 등을 위한 자금 조달 업무 등을 영위하고 있습니다.

[주요 종속회사에 관한 사항]

<은행업>

(주)부산은행과 (주)경남은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장 ·단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무 등 광범위한 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.

<금융투자업>

(주)BNK투자증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자일임업을 영위하고 있으며, 기본적인 업무내용으로는 위탁매매(Brokerage), 고유자산운용(Dealing), 기업금융(IB), 금융상품 판매 등이 있습니다. 상기업무 외에 관계법령에 의해 겸영업무 및 부수업무를 할 수 있습니다.

<여신전문업>
BNK캐피탈(주)는 할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업 등의 사업을
영위하고 있습니다.

<
상호저축은행업>

㈜BNK저축은행은 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장·단기 대출 형식으로 자금을 공급하는 업무 외 내국환, 금융결제원 업무 등 금융업무를 주요 사업으로 하고 있습니다.

[개인연금신탁의 개요]

신탁명
개인연금신탁

수탁고

(부산은행) 1,511억원

상품특징
안정된 노후생활을 대비한 연금상품으로 일정기간 적립하여, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁

가입대상
개인

가입금액
매회 1만원이상 분기별 300만원 이내

적립기간
10년 이상(가입자의 연령이 만 55세 이후가 되는 시점까지)

연금수령기간
5년 이상

연금지급주기
1개월, 3개월, 6개월, 1년

이익계산방식
장부가방식에 의한 기준복합수익률을 적용한 실적배당

원본 및 이익 보전
원본 보전

[연금신탁의 개요]

신탁명
연금신탁

수탁고
(부산은행) 채권형 : 826억원, 안정형 : 1,542억원

상품특징
안정된 노후생활을 대비한 연금상품으로 일정기간 적립하여, 신탁원리금을 연금으로 지급받는 합동운용 불특정금전신탁

가입대상
개인

가입금액
매회 1만원이상 연간 1,800만원 이내

적립기간
5년 이상(가입자의 연령이 만 55세 이후가 되는 시점까지)

연금수령기간
10년 이상

연금지급주기
1개월, 3개월, 6개월, 1년

자산운용방식
- 채권형 : 채권, 유동성자산 및 기타자산 100%이내, 대출 50%이내 
- 안정형 : 주식 및 주식관련 파생상품 10%이내, 채권 및 채권관련 파생상품, 유동성자산 및 기타자산 90% 이상

이익계산방식
시가평가를 적용한 기준가격 방식에 의한 실적 배당

원본 및 이익 보전
원본 보전

ㅇ기타 상세한 내용은 『Ⅱ.사업의 내용/3. 영업종류별 현황』을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사의 총수, 계열회사의 명칭 및 상장여부 

-
2018년 9월말 기준 당사의 자회사 및 손자회사를 포함한
종속회사의

총
수
는
37
개이
며,

자산총액
750억원 이상의 주요 종속회사는 7개입니다.

(1.회사의개요-(1) 연결대상 종속회사 개황 참조)

- 실체를 가지고 사업 또는 영업을 영위하는 계열회사는 당사를 포함, 총13개사로 아래
 표와 같습니다.

구 분
회사명
지배회사

지주회사(상장)
(주)BNK금융지주
-

자회사
(비상장)
(주)부산은행(지분율 100%)
(주)BNK금융지주

(주)경남은행(지분율 100%)

BNK캐피탈(주)(지분율 100%)

(주)BNK투자증권
(지분율 100%)

(주)BNK저축은행
(지분율 100%)

BNK자산운용(주)(지분율 100%)

BNK신
용정보(주)(지분율 100%)

(주)BNK시스템
(지분율 100%)

손자회사
BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.(지분율 100%)

BNK
캐피탈(주)

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd(
지분율 100%)

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd(지분율 100%)

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP(지분율 100%)

주
1)B
NK캐피탈의 자회사인 BNKC (Cambodia) Microfinance Institution Plc.는 캄보디아 현지법에 근거하여 소액여신업 영위를 목적으로 2014년 3월 7일 법인으로 설립되었으며, 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.

그
리고
, BNK캐피탈의 자회사인 BNK Capital Myanmar도 현지법에 근거하여 2014년 8월 28일 소액여신업 인가를 승인받았으며, 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. 

또한, BNK캐피탈의 또 다른 자회사인 BNK Capital Lao Leasing도 현지법에 근거하여 2015년 4월11일 리스업 영업인가를 받았으며, 2015년4월 24일 법인설립 인가를 최종 승인받았습니다. 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다. 

주2)BNK Capital Myanmar Co., Ltd.의 지분(1주, 0.00005%)는 당사의 자회사인 BNK신용정보가 소유하고 있습니다. 

또한, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd의 지분은 총 주식수 1,012,561주 중 BNK캐피탈이 961,799주, 94.99%, 부산은행이 50,762주,5.01%를 소유하고 있습니다.

주3)2014년 10월 1일 금융위원회의 경남은행 자회사편입승인과 2014년 10월 10일 예금보험공사에 대한 잔금지급이 완료됨에 따라 경남은행을 10월 10일자로 자회사로 편입하였으며(편입 당시 지분율 : 56.97%), 2015년 6월4일 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적 교환을 통해 경남은행 주식 100% 지분을 취득
하였습니다.

주4)당사는 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 내용의 대주주 변경승인을 획득하고, 2015년7월24일 구주 매수를 통해 35.75% 지분을 소유하였습니다. 또한 2015년7월27일 GS자산운용의 유상증자 참여를 통해 최종적으로 51.01% 지분을 소유하여 15년 7월28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다. 또한 2017년12월13일 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용 주식 100%지분을 취득하였습니다.

주5)

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP는 2018.6.1 법인설립인가를 승인받았습니다.

아. 신용평가에 관한 사항
(1) 신용평가 현황
(2018년 9월 30일 기준)

평가일
평가구분
신용평가등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2016.01.12

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2016.01.12

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2016.01.12

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2016.05.20

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2016.05.20

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2016.05.20

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2016.06.24

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2016.06.24

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2016.06.24

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2016.10.20

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2016.10.20

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2016.10.20

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.04.18

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.04.18

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.04.18

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.05.26

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.05.26

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.05.26

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.09.20

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.09.20

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2017.09.15

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.02.09
조건부자본증권(신종)
AA-

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.02.09
조건부자본증권(신종)
AA-

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.02.09
조건부자본증권(신종)
AA-

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.05.21

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.05.18

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.05.18

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.06.22

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.06.22

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.06.21

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.08.14

회사채

AAA

한국기업평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.08.16

회사채

AAA

한국신용평가㈜(AAA~D)

본평가

2018.08.17

회사채

AAA

NICE신용평가㈜(AAA~D)

본평가

(2) 회사채 신용평가등급 체계 요약

※ 회사채 신용등급 정의

회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 
인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됨

구 분
신용 등급 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임.

주) +,-부호를 부가하여 동일 등급내에서의 우열을 나
타내고 있습니다

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

유가증권시장
2011.03.31
해당사항없음
해당사항없음

2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 변경 

- 부산광역시 남구 문현금융로 30 (문현동)

※ 등기일 기준으로 2014.10.14일에 변경전 본점 소재지인 「부산광역시 동구 
 범일로 85 (범일동)」에서
현 본점 소재지로
변경되었습니다. 

나. 경영진의 주요한 변동(등기이사 기준)

2014년 3월 현재
2015년 3월 현재
2016년 3월 현재
2017년 3월 현재
2018년 3월 현재
2018년 9월 현재

성세환 회장
성세환 회장
성세환 회장
성세환 회장
김지완 회장
김지완 회장

정민주 부사장
정민주 부사장
정민주 부사장

이봉철 비상임이사

박재경 사장

차용규 사외이사

이봉철 비상임이사
이봉철 비상임이사
이봉철 비상임이사
문일재 사외이사
차용규 사외이사
문일재 사외이사

김성호 사외이사
김성호 사외이사
김창수 사외이사
차용규 사외이사
문일재 사외이사
윤인태 사외이사

김우석 사외이사
김우석 사외이사
문일재 사외이사

김찬홍 사외이사

윤인태 사외이사

김영재 사외이사

이종수 사외이사
문재우 사외이사
차용규 사외이사
윤인태 사외이사
김영재 사외이사
정기영 사외이사

문재우 사외이사
김창수 사외이사

김찬홍 사외이사

김영재 사외이사
정기영 사외이사
유정준 사외이사

김창수 사외이사

박흥대 사외이사

-
-
유정준 사외이사
손광익 사외이사

-
-
-
-
손광익 사외이사
-

※ 2018.6.14 박재경 사내이사 일신상의 사유로 퇴임

다. 최대주주의 변동

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2015년 06월 04일
국민연금공단
33,200,379
12.97%
2015.06.04 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적 교환 결과 최대주주가 기존 '롯데제과 외 8인'에서 '국민연금공단'으로 변동됨

2015년 12월 07일
롯데제과 외
특수관계인
30,741,736
12.01%

2015.12.07 유상증자 신주배정기준일(주주확정일) 현재 주주명부 확인에 따른 변동으로, 최대주주가
기존 '국민연금공단'에서 '
롯데제과 외 특
수관계인'으로 변동됨.

2016년 10월 25일
국민연금공단
37,038,336
11.36%
변경일자는 2017.1.4 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

2018년 06월 01일
롯데지주 외 
특수관계인
36,320,167
11.14%
변경일자는 2018.07.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

라. 상호의 변경

- 당사는 2015.03.27 정기주주총회에서 정관 변경의 건(사명 변경)에 대한 승인을
 득하여 2015.03.30 변경된 사명을 등기하였습니다. 계열회사도
2015년 3~4월 중

주주총회를 거쳐 정관 변경 및 변경된 사명의 등기를 완료하였습니다.

- 상호의 변경 전후 대비표

변경전
변경후

(주)BS금융지주
(주)BNK금융지주

(주)BS투자증권

(주)BNK투자증권

BS캐피탈(주)

BNK캐피탈(주)

(주)BS저축은행

(주)BNK저축은행

BS신
용정보(주)

BNK신용정보(주)

(주)BS정보시스템

(주)BNK시스템

마. 그 밖에 경영활동에 관련된 중요한 사항 

2011.03.15 (주)BS금융지주 설립(자본금 9,669억원)

2011.03.30 한국거래소 상장(보통주 193,379,899주)

2011.05.20 (주) BS정보시스템 자회사 편입

2011.12.28 (주) BS저축은행 자회사 편입

2012.07.05 " 2012 대한민국 글로벌 CEO" 사회공헌분야 수상
2012.09.27
" 2012 공생을 위한 사회책임기업" 수상

2013.02.14
" 2013 한국의 영향력있는 CEO" 선정
2013.06.26 " 대한민국 창조경제리더" 대상 수상(상생경영부문)

2013.08.14 BS금융지주 제2대 성세환 회장 취임

2013.11.27 2013년 한국의 최고경영인상"창조경영"부문 수상

2013.12.31 경남은행 매각관련 우선협상대상자 선정

2014.01.21 경남은행과
"
지역금융 발전을 위한 상생 협약 체결
"

2014.03.07 KBSC(Cambodia) MFI Plc 캐피탈 캄보디아법인(손자회사)설립
2014.03.21 BS Capital Myanmar Co.,Ltd 캐피탈 미얀마법인(손자회사)설립

2014.06.19 BS금융그룹 문화예술단 'BS MUSE' 창단

2014.06.30 경남은행 주식매매계약 체결

2014.07.09 BS행복한 힐링스쿨 협약식 

2014.07.15 제1차 유상증자 실시(5,146억원)

2014.09
.24
"
머니투데이 IR 대상
"
대상 수상

2014.10.10 (주)경남은행 자회사 편입 (지분율 56.97%)
2015.01.22 "2015 한국의 영향력 있는 CEO" 선정

2015.02.24 2015 대한민국 베스트뱅커대상 금융위원장상 수상

2015.03.30 상호의 변경 등기 (주식회사 BNK금융지주)

2015.04.20 BNK금융그룹 프로골프단 창단식
2015.04.24 BS Capital Lao Leasing Co.,Ltd. 캐피탈 라오스법인(손자회사) 설립

2015.06.04 경남은행 완전자회사 편입(주식교환 후 지분율 : 100%)

2015.06.15 BNK금융그룹 CI제막식 및 캐릭터 선포식

2015.07.28 BNK자산운용(주) 자회사 편입

2015.09.10 2015 다우존스 지속가능경영지수 Asia-Pacific 부문 신규 편입
2015.09.14 글로벌 금융 월간지 "THE BANKER" 선정 세계 250대 안전은행중 
 178위 랭크 (국내 금융기관 중 3위)

2016.01.23 제
2차 유상증자 실시 (4,725억원)

2016.03.28 모바일뱅크 "썸뱅크" 출범
2016.05.17 BNK행복한 힐링스쿨 협약식 

2016.10.21 2016 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입

2017.04.10 6기 '행복한 금융' 선언
2017.05.30 BNK행복한 힐링스쿨 협약식
2017.09.07
2017 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입 
2017.09.27 BNK금융그룹 제3대 김지완 회장 취임
2017.10.08 부산은행, 경남은행 미음공단 전산센터 이전
2017.12.13 BNK자산운용(주) 잔여지분 인수 (인수 후 지분율 : 100%)
2017.12.16 그룹 IT센터 전산시스템 이전 완료
2017.12.21 BNK백년대계 위원회 출범식
2018.01.10 BNK금융그룹 인재개발원 개원식
2018.03.14 2017년도 '공시우수법인' 선정
2018.05.07 BNK디지털혁신센터 개소

2018.09.13
2018 다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 아시아퍼시픽 지수 편입 

<부산은행>

2012.01.16 교육메세나 탑 수여식 수상
2012.01.25 차세대 시스템「NeoBS 」오픈
2012.02.17 서울경제신문 주최 제1회 대한민국 베스트 뱅크 선정
2012.02.20 지역중소기업 지원 위해 신용보증재단 특별출연

2012.03.08 부산시와 '투자진흥기금 대여 및 운영에 관한 약정' 체결
2012.03.22 제11대 성세환 은행장 취임

2012.05.03 'B-Square 부산대' 개관

2012.06.27 연수원 신축 개원
2012.06.27 창의적 기업문화 조성을 위한 'BS SMART WAVE' 선포
2012.07.04 '행복한 금융' 선언

2012.08.17 환경부 기관표창 및 감사패 수상(그린카드 활성화에 대한 공로)

2012.11.09 부산광역시 주금고 및 부산광역시 교육청 교육금고 재선정
2012.12.13 BS금융문학상 시상식 개최

2012.12.26 중국 칭다오지점 개점

2013.01.04 부산체육상 공로상 수상

2013.03.04 부산지역 기업 최초 '국세 1천억원탑' 수상

2013.03.27 지방은행 최초 신개념 스마트브랜치 'B-Smart Square' 개점

2013.06.24 내사랑 오륙도(사이버) 지점 오픈
2013.07.11 제2회 인구의 날 '국민훈장 모란장 수상'

2013.10.25
창
립
46주
년
기
념식 개최

2013.11.09
1,500억원 유상증자 실시(증자후 자본금 9,484억원)

2013.11.11
제
5회
부
산
고
용대상 시상식 '대상' 수상

2013.12.06
유
니
세
프
세
계 아동돕기 지원기금 기부

2013.12.19
2013 스
마
트
앱
어
워드
"
최우수상" 수상

2014.01.22
라
오스 코라오그룹과 상호협력을 위한 업무협약

2014.03.11
부
산
은
행
어울
림 뱅킹 국가공인 WA인증마크 획득

2014.04.07 창조경제 활성화를 위한 'INNO-BIZ 금융지원' 협약 체결
2014.05.26 청년 희망가게 지원사업 '100호점 선정'
2014.06.19 디지털 조선일보 선정 '2014 소비자가 선정한 품질만족대상' 수상
2014.07.30 필리핀 Metro Bank와 전략적 업무협약 체결

2014.08.21 대한민국 디지털 경영혁신 대상 '최우수 CEO상' 수상
2014.09.04 Finance Asia지 선정 '대한민국 최우수은행' 수상
2014.09.30 은행권 최초 '코코본드' 국내발행 성공(1,000억)
2014.10.22 IR최우수상 수상(2014년도 한국 IR 대상 시상식)
2014.11.04 신축본점 준공식 개최
2014.11.19 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 5년 연속 대상수상
2014
.12.01 은행대상 수상(2014년 대한민국 금융대상 시상식)
2014.12.10 제19회 중소기업 금융지원 포상 대통령 표창 수상
2014.12.16 웹어워드 코리아 2014 시상식에서 금융/은행부문 3개 대상 수상
2014.12.19 미얀마 CB은행과 전략적 업무 제휴 체결
2015.01.22 2015 한국의 영향력있는 CEO 선정
2015.02.05 GPTW 선정 아시아에서 일하기 좋은 기업 선정
2015.02.24 대한민국 베스트 뱅커 대상 수상
2015.03.10 금융권 최초 소상공인을 위한 'O2O' 마케팅 지원사업 실시

2015.06.30
1,100억원 유상증자 실시(증자후 자본금 9,594억원)

2015.07.16 '주택청약종합저축' 취급은행 선정
2015.08.20 미얀마 양곤 사무소 개소

2015.10.15 '2015년 대한민국 나눔국민대상 대통령 표창 수상

2015.10.15 '제1회 머니쇼 개최
2015.11.13 롯데그룹과 '핀테크 활성화 및 유통과 금융이 연동된 차별화된 
 고객금융서비스 실현을 위한 업무협약' 체결
2015.11.25 부산지역 100여개 초중고와 1사1교 금융교육 협약 체결
2015.11.26 보건복지부 장관 표창 수상(직장 어린이집 설치 운영 모범사업장 부문)
2015.12.01 지역은행 최초 '우수문화예술후원기업' 3년 연속 선정
2015.12.02 중국 칭다오지점 위안화 영업 본인가 취득
2015.12.02 오남환 부행장 '올해의 CIO' 상 수상
2015.12.15 고용노동부 주관 '2015년도 일자리 창출 유공 대통령 표창' 수상
2015.12.15 금융감독원 주관 '중소기업 지원 우수기관' 선정
2015.12.22 가족친화 우수기업으로 여성가족부 장관 표창 수상
2016.02.12 1,800억원 유상증자 실시 (증자후 자본금 9,774억원)

2016.03.03 베트남 호치민지점 예비인가 취득
2016.03.17 고용창출 100대 우수기업 선정 대통령 인증패 수상
2016.03.28 모바일 전문은행 '썸뱅크' 출범
2016.05.26 지역은행 최초 인도 뭄바이 대표 사무소 개소
2016.06.30 금융권 최초 '위치정보사업자' 허가 취득

2016.08.18 지역은행 최초 베트남 호치민지점 개점
2016.09.01 파
이낸스 아시아지 선정 '대한민국 최우수 은행'
2016.09.21 아시아머니지 선정 '대한민국 최우수 은행'

2016.12.13 '제5회 대한민국 교육기부 대상' 시상식에서 교육기부 대상 수상 
2016.12.15 2016년 대한민국 일하기 좋은 100대 기업 시상식에서 7년연속 대상수상
2016.12.23 '제9회 교육메세나탑' 시상식에서 9년 연속 교육메세나탑 수상
2016.12.23 '도시녹화운동 우수기업' 선정 산림청장상 수상

2017.02.15 베트남 하노이 대표사무소 개소

2017.04.04 제1기 BNK 핀테크 크리에이티브 랩 출범
2017.04.10 '아시아에서 일하기 좋은 기업' 3년 연속 선정

2017.05.31 파
이낸스 아시아지 선정 '2017 대한민국 최우수 은행' 선정

2017.07.20 은행권 최초 생체인증 공인인증 서비스 'BNK바이오패스' 확대 실시
2017.08.28 금융감독원 '금융소비자보호 실태평가' 최우수 등급 획득
2017.09.28 지방은행 최초 자체 기술신용평가기관 승인 획득
2017.11.09 GPTW선정 '대한민국 일하기 좋은 기업' 8년 연속 대상 수상
2017.12.14 금융감독원 선정 '서민금융 및 중소기업지원 최우수기관'
 '제10회 교육메세나 탑' 시상식에서 10년 연속 '교육메세나 탑' 수상
2018.01.02 미래형 디지털뱅크 '해운대비치점'개점

2018.04.18 4년 연속 '아시아에서 가장 일하기 좋은 기업' 선정
2018.04.20 칭다오 농상은행과 크레딧라인 설정 업무협약 체결
2018.05.04 한국능률협회컨설팅 선정 '3년 연속 한국의 우수 콜센터' 선정
2018.05.10 시중은행권 최초 위안화 표시 포모사채권 공모 발행 성공
2018.06.01 서민금융 원스톱 지원 '사이버 서민금융점포' 오픈
2018.06.04 계좌 간 즉시이체방식 결제서비스 '썸패스' 출시

2018.08.02 은행권 최초 HCE방식의 선불형 교통카드 서비스 실시

2018.09.28 2018년 상반기 기술금융 평가 1위 달성

<경남은행>
2012.10.24 제13회 메세나 대상 문화경영상 수상
2012.12.14 제17회 중소기업 금융지원 포상 「은탑산업훈장」수상
2013.07.16 2013 대한민국 창조경제 CEO대상「가치혁신부문 특별상」수상
2013.09.24 제2회 금융소비자보호대상 은행부문「최우수상」수상
2013.11.05 대한민국 모바일 앱 어워드,「개인스마트뱅킹」금융서비스 
 전체 부문 대상
2013.12.09 2013 대한민국 금융대상「은행 대상」수상

2013.12.11 제18회 중소기업 금융지원 포상 단체부문「대통령표창」수상
2014.04.03 앱어워드 코리아 2014 베스트 앱「금융서비스 부문 대상」수상
2014.04.25 2014 고객감동브랜드지수, 지방은행 부문 1위 선정
2014.05.01 우리금융지주(주)로부터 인적분할((주)KNB금융지주 자회사 편입)
2014.05.08 (주)KNB금융지주 설립등기
2014.05.27 남녀고용 평등 우수기업, 국무총리 표창
2014.05.22 한국거래소 상장((주)KNB금융지주)
2014.07.11 경남은행장, 제3회 인구의날 기념 '국민훈장 모란장' 수훈
2014.08.01 (주)경남은행(소멸법인)과 (주)KNB금융지주(존속법인) 합병
 - 상호를 (주)KNB금융지주에서 (주)경남은행으로 변경 및 은행업으로 
 업종전환
2014.10.10 BS금융지주 자회사 편입
2014.11.28 제8회 자금세탁방지의 날 기념 자금세탁방지 '대통령표창' 수상
2014.12.19 경향금융교육대상 '금융위원장상' 수상
2015.05.27
해외신용등급 A2 획득(Moody's)

2015.06.04
BNK금융지주와의 포괄적주식교환으로 완전자회사 편입(지분율 100%)
2015.06.23 한국거래소 주권 상장폐지

2015.09.04 1,500억원 유상증자 실시(증자후 자본금 4,071억원)
2015.12.23 노사문화 유공 정부포상 '국무총리표창' 수상
2016.02.12 2,500억원 유상증자 실시 (증자후 자본금 4,321억원)
2016.05.12 「2016년 한국의 우수콜센터」지방은행 부문 1위 선정

2016.08.18 중국위안화(CNY) 해외 송금 서비스 실시
2016.09.01 방송통신위원회로 부터 「위치정보사업자」허가 취득
2016.11.07 미래채널시스템(신인터넷뱅킹 및 신스마트뱅킹)오픈
2016.12.20 여성가족부 선정「가족친화인증」수상
2017.03.13 제10회 스파크 디자인 어워드 '우수상'수상 (BNK법인카드)
2017.09.28

지방은행 최초, 기술신용(TCB)평가기관 승인(레벨2)획득(금융위원회)

2017.12.21 제22회 중소벤처기업 금융지원 단체부문 대통령표창(중소기업벤처부)

2018.04.06
2017년 하반기 기술금융 실적평가 소형그룹 1위 달성
(금
융
위원회)

2018.04.06
2017년 하반기 '개인사업자대출119' 우수은행 중소형은행부문 1위

(금
융
감독원)

2018.05.02
2018년
한
국의 우수콜센터 지방은행 부문 3년 연속 선정(한국능률협회)

2018.08.31
2018년
소
비자평가 '좋은 은행' 지방은행 1위(금융소비자연맹)

2012.05.11 천안지점 개점
2012.06.18 500억원 유상증자(자본금 1,500억원)
2012.07.12 강북지점 개점
2012.10.16 구미출장소 개점

2012.11.28 신용등급 상향 A0 → A+ (국내3대 신용평가사 발표)

2012.12.05 500억원 증자(자본금 2,000억원)

2013.01.11 수원지점 개점

2013.01.14 마포지점 개점

2013.03.22 안산지점 개점
2013.06.25 500억원 유상증자(납입자본금
2,050억원, 자본잉여금 450억원)
2013.08.06 청주출장소 개점
2013.09.05 신기술사업금융업 등록

2013.09.12 제주출장소 개점

2014.01.24 포항출장소 개점

2014.03.04 전주출장소 개점

2014.03.11 300억원 증자 (납입자본2,800억원)

2014.04.24 대출자산 3조원 달성

2014.05.14 울산출장소 개점

2014.05.16 진주출장소 개점

2014.06.10 인천 M-Park출장소 개점
2014.08.28 BS Capital Myanmar(BSCM) 미얀마 법인 출범
2014.12.19 500억원 증자 (납입자본3,300억원)
2014.12.26 신용등급 상향A+ →AA-(국내3대 신용평가
사 발표)
2015.03.26 수원SAC 출장소 개점
2015.03.27 상호의 변경 등기 (BNK캐피탈 주식회사)
2015.04.24 BS Capital Lao Leasing Co., Ltd. 라오스 법인 출범
2015.10.06 500억원 증자(납입자본 3,800억원)
20
15.10.28 미얀마 법인명 변경 (BNK Capital Myanmar Co.,Ltd)
2016.01.15 라오스 법인명 변경 (BNK Lao Leasing Co.,Ltd)
2016.03.02 제주출장소 지점 승격
2016.03.16 캄보디아 법인명 변경 (BNKC(Cambodia) MFI Plc)
2016.06.01 인천 M-Park 출장소 지점 승격 
2016.07.21 미얀마 법인 유상증자 (미화 500만불)
2016.08.25 캄보디아 법인 유상증자 (미화 500만불)
2016.10.04 라오스 법인 유상증자(미화 500만불)
2017.03.21 미
얀마 법인 유상증자 (미화 500만불)
2018.04.16 구로 론센터 개점
2018.04.24 미얀마 법인 유상증자 (미화 500만불)
2018.05.21 울산출장소 지점 승격
2018.06.01 MFO BNK Finance Kazakhstan LLP카자흐스탄 법인 출범 
2018.06.13 캄보디아 법인 유상증자(미화 500만불)

2012.01.02 PB센터
해운대 개점

2012.03.07 투자매매업(증권,인수포함) 본인가 취득

2015.03.27 상호의 변경 등기 (BNK투자증권 주식회사)
2015.05.06 경남영업부 개설
2015.06.17 300억원 유상증자(자본금 880억원, 자본잉여금 270억원)

2015.11.26 울산영업부 개설

2016.08.02 500억원 유상증자(자본금 930억원, 자본잉여금 720억원)

2016.12.16 서울영업부 개설

2016.12.16 지점명칭 변경(서울지점→여의도센터)

2018.01.02 서울 영업부 이전(서울시 중구 무교동6 금세기빌딩
→ 서울시 영등포구 
 국제금융로2길 24 삼성생명 여의도빌딩)

2018.01.22 여의도센터 폐점

2018.03.06 2,000억원 유상증자(자본금1,130억원, 자본잉여금 2,519억원)
2018.03.07 신기술사업금융업 등록

2012.01.02 계약이전 결정(금융위원회) - 프라임·파랑새 저축은행 P&A

2012.01.03 유상증자 1,070억원(납입자본금 310억원, 자본잉여금 840억원)

2012.01.10 본점 및 지점 영업개시

2012.05.29 소공동점 이전 및 영업점 명칭변경(소공동점 → 서울시청점)

2012.07.02 잠실점 이전

2012.07.27 테크노마트점 폐쇄 및 잠실점 통합

2012.07.30 서울영업부 이전

2012.09.03 본점영업부 이전

2012.09.03 서면점 이전 및 영업점 명칭변경(서면점 → 해운대점)
2012.10.09 덕천점 개점 및 영업개시

2014.05.07 전산시스템 고도화 오픈
2015.03.16 서울시청점 이전
2015.03.30 상호의 변경 등기 (
주식회
사 BNK저축은행
) 

2016.03.31 잠실점 폐쇄 및 서울영업부 통합

2017.01.25 올림픽여신전문출장소 설치 및 영업개시

2018.01.02
창원여신전문출장소 설치 및 영업개시
2018.04.30 본점영업부 이전

3. 자본금 변동사항

○
증
자
(감자)현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011.03.15
-
보통주
193,379,899
5,000
13,472
설립(주식이전)

2014.07.15
유상증자(주주배정)
보통주
41,000,000
5,000
12,550
현금출자(증자비율 : 21.2%)

2015.06.04
-
보통주
21,555,347
5,000
14,950
포괄적 주식교환(경남은행) (증자비율 : 9.2%)

2016.01.23
유상증자(주주배정)
보통주
70,000,000
5,000
6,750
현금출자(증자비율 : 27.4%)

주1) (2014.07.15) 증자비율 = 21.20% (신규발행주식수/기 발행주식총수 = 41,000,000주/193,379,899주)

(2015.06.04) 증자비율 = 9.20% (신규발행주식수/기 발행주식총수 = 21,555,347주/234,379,899주)

(2016.01.23) 증자비율 = 27.35% (신규발행주식수/기 발행주식총수 = 70,000,000주/255,935,246주)
 2) 보호예수 - 해당사항 없음

*
주
당 발행가액 산정 근거

발행일자
주당발행가액
산정근거

2011.03.15
13,472원

개시재무제표상 자본총계(2,605,246,193,090) / 발행주식총수(193,379,899주)

2014.07.15
12,550원
구주주 청약 초일 과거 3거래일로부터 제5거래일(6/26, 6/27, 6/30)까지의 
 가중산술평균한 주가를 기준주가로 하여 할인율 15%를 적용

2015.06.04
14,950원
주식교환일(2015.6.4) 당사 주식의 종가

2016.01.23
6,750원

구주주 청약 초일 과거 3거래일로부터 제5거래일(1/6, 1/7, 1/8)까지의 
 가중산술평균한 주가를 기준주가로 하여 할인율 17%를 적용

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
700,000,000
-
700,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
325,935,246
-
325,935,246
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
325,935,246
-
325,935,246
-

Ⅴ. 자기주식수
14,855
-
14,855
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
325,920,391
-
325,920,391
-

주) 정관상 발행할 주식의 총수는 7억주이며,당사가 발행할 주식의 종류는 기명식
 보통주와 기명식 종류주식임.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당
가능
이익
범위
이내
취득
직접
취득
장내 
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외
직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁
계약에 의한
취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
14,855
-
-
14,855
(주)

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
-
14,855
-
-
14,855
-

-
-
-
-
-
-
-

(주) 주식 교환에 따른 자기주식 발생 내역
 - 주식매수청구권 행사 결과 190주, 주식 교환에 따른 단수주 발생분 14,665주

5. 의결권 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
325,935,246
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
14,855
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
325,920,391
-

-
-
-

주) 2015년 6월 4일 실시된 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적
 교환 결과 다음과 같이 자기주식이 발생하여 해당 주식은 의결권 행사가 제한되 며, 향후 이사회 결의를 통해 적정 시기에 처분할 계획임

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

주식매수청구권 행사
보통주
190
당사 보유

교환에 따른 단수주
보통주
14,665
당사 보유

합 계

14,855

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

- 내부유보를 통한 재무구조의 충실화와 상장회사로서 배당률 제고를 통한 주주 이익의 증대를 병행
 - 배당성향을 중시하되 주당배당금과 시가배당률을 적절히 고려하며, 별도의 배당 관련 제한사항은 없습니다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

(1) 주요 배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제7기
제6기
제5기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
403,100
501,611
485,512

(별도)당기순이익(백만원)
131,203
76,019
6,371

(연결)주당순이익(원)
1,200
1,522
1,947

현금배당금총액(백만원)
74,962
74,962
38,388

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
18.60
14.94
7.91

현금배당수익률(%)
보통주
2.41
2.58
1.77

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
230
230
150

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1.
사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 국내외 경제

세
계경제는 미·중 무역분쟁과 신흥국 불안 등 주요 경기 하방 위험이 차례로 현실화되고 있으며, 향후에도 잠재적인 하방위험이 증가하고 불확실성이 고조될 전망입니다. 통상갈등은 교역과 투자를 감소시킬 뿐만 아니라 기술 확산의 걸림돌이 되고 생산성을 저하시킴으로써 장기적으로 세계 경제 성장률을 하락시킬 가능성이 있습니다. 시장에서 미 연준의 점도표보다 완만한 금리인상 속도를 전제로 자산가격이 결정되고 있기 때문에 예상치 못한 가격조정과 금융시장 불안이 초래될 위험이 상존합니다. 
 올해 4월 IMF전망에서 대표적인 잠재적 하방위험이었던 중국에 대한 미국의 관세부과 및 중국의 보복관세가 현실화되면서 세계경제 성장률 실적치와 전망치 모두 최근 하향 조정되었습니다. 특히 주요국 정치 및 경제정책의 불확실성이 확대되면서 향후 경제 예측과 국내 경제정책 선택의 불확실성도 높아질 것으로 예상됩니다. 

잠재적인 하방위험들이 향후 추가적으로 현실화될 경우 대외의존도가 높은 우리나라 경제가 세계경제로부터 괴리되어 양호한 성장률을 유지하기는 어려울 전망입니다. 그외에도 기조적으로 진행되어온 요인들 역시 우리나라 경제성장률에 부정적으로 영향을 미칠 개연성이 존재합니다. 

미국의 금리인상기조는 우리나라의 가계부채 상환 부담 등을 가중시켜 지속적으로 소비에 대한 하방요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 지난 5년간 빠르게 증가하여 경제성장에 크게 기여했던 건설투자가 장기간 지속되기는 현실적으로 어렵다는 점을 감안할 때 건설투자가 일정 기간 성장률에 하방요인으로 작용하는 것은 불가피할 것으로 보입니다. 

미·중 무역분쟁은 우리나라 수출입에 큰 영향을 미치고 있습니다. 무역분쟁이 지속된다면 세계교역 둔화에 따른 총수출증가율 하락과 소비 및 투자 둔화로 인한 총수입증가율 감소가 함께 일어나지만, 총수출이 총수입보다 상대적으로 큰 폭으로 둔화되면서 순수출 규모 감
소 현상이 두드러질 것으로 보입니
다. 

경기침체의 영향으로 2018년 1~9월 전년동기 대비 취업자수 증가폭은 예년 수준을 하회하고 있습니다. 증감의 주요특징을 보면 공공, 보건, 사회복지 분야의 취업자수는 증가세를 지속하였으나, 도소매, 음식,숙박 및 제조업 등 관련 취업자수는 감소세를 지속하고 있어 사회적 문제가 되고 있습니다. 

(2) 금융산업 동향

(가) 은행업

은행업은 인터넷전문은행, 핀테크 기술 발달 등으로 경쟁이 심화되고 있으며 정부의 가계부채 규제 및 금융소비자 권리 강화 정책에 따라 성장이 제한적일 것으로 전망됩니다. 시중금리 상승으로 인한 순이자마진(NIM) 증가로 수익성은 개선될 것으로 예상되나, 취약차주 리스크가 자산건전성의 불안요인으로 작용할 수 있고 자본 및 유동성에 대한 규제도 강화되고 있어 선제적 관리가 중요할 것으로 보입니다. 향후 새로운 금융환경에 대응하여 부수·겸영업무 확대를 통한 신규 수익원 발굴 및 비이자수익 확대는 은행간 실적 차별화에 많은 영향을 줄 것이며 디지털금융 혁신 등 온라인 비즈니스 플랫폼 활성화로 영업경쟁력의 격차를 확대시킬 전망입니다. 

(나) 증권업

증
권
업은
금융시장 변동성 확대, 환율 및 금리의 상승 등으로 최근 업황의 성장세가 둔화될 것으로 예상됩니다. 특히 IB, WM부문 등으로 영업부문을 다양화하면서 고객맞춤형 신상품 개발, 차별화된 금융서비스를 제공하기 위해 영업력을 강화하고 있습니다. 하지만, 은행, 보험 등 금융업권간 업무장벽이 완화되면서 경쟁이 더욱 치열해지고 있습니다. 증권사간 인수·합병, 대형증권사 업무범위 확대는 업권내 규모별 양극화 현상을 심화시키는 요인으로 작용할 전망이며, 미국 금리인상, 미국 보호무역주의 심화, 북한 리스크 등 잠재 위험요인은 향후 수익창출에 부정적으로 작용할 것으로 보입니다.

(다) 자산운용업

자산운용업은 퇴직연금시장 및 노후대비 자산관리 시장 확대로 연기금, 보험회사 등 기관투자가의 투자일임이 증가하여 성장세 확대가 예상됩니다. 또한 로보어드바이저 등 신기술을 접목한 운용모델 다양화는 시장확대에 긍정적일 전망입니다. 그러나 자산운용업 인가기준 완화에 따른 전문사모운용사의 시장진입 증가로 인해 경쟁이 확대되고 있으며 신설회사를 중심으로 적자회사 비중이 여전히 높은 수준을 보이고 있는 등 수익구조 악화 현상은 심화될 것으로 예상됩니다.

(
라) 여신전문업

캐피탈업은 핵심시장
인 자동차금융시장에 대한 은행, 저축은행, 카드사의 진출로 경쟁이 심화되고 있습니다. 그리고 기계설비 등 비자동차 부문의 성장 정체가 지속되고 있어 새로운 수익원 발굴을 위한 사업다각화 및 해외시장 진출이 확대될 것으로 예상됩니다. 
신용카드업은 핀테크 시장 발전에 따른 결제방식 변화 및 타 업권의 중금리대출 확대 등으로 경쟁이 심화될 것으로 전망됩니다.
고금리대출에 대한 충당금 적립기준이 강화된 가운데 정부의 수수료 인하, 대출금리 추가인하 압력 등이 수익성 개선의 제약요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

(마) 저축은행업

저축은행업은 가계대출 중심으로 자산규모가 확대되고 있으며 수익성 및 건전성도 지속적으로 개선되는 추세이나 대형저축은행의 시장점유율 및 수익성은 확대되는 반면 중형 및 소형저축은행은 위축되는 현상이 심화되고 있습니다. 
 최고금리 인하 및 2017년부터 대손충당금 적립기준이 단계별로 강화되는 등 금융당국의 건전성 강화정책으로 인해 규제환경 변화에 따른 영향이 나타날 것으로 보입니다. 저신용 고객에 대한 선별적 취급능력 등 잠재적 부실증가에 대한 리스크 관리능력이 경영실적의 차별화 요인으로 작용할 것으로 전망되며 중금리 대출시장에 대한 은행·인터넷전문은행과의 경쟁에 따라 향후 성장성 및 수익성에 영향이 있을 것으로 예상됩니다. 

나. BNK금융지주 경영비전 및 전략 

[경영비전]

2011년 3월 지방은행 최초의 금융지주회사로 출범한 BNK금융그룹은 '지역과 함께 세계로, 고객과 함께 미래로' 라는 경영이념을 바탕으로 대한민국 최고의 지역금융그룹으로 성장하기 위한 도전을 지속한 결과, 8개의 계열사를 보유한 종합금융그룹으로서의 면모를 갖추었으며, 2015년 12월에는 부산·경남은행 투뱅크 체제 하에서의 새로운 그룹 발전 방향성 정립을 위해 'Vision 2020 그룹 중장기 경영계획'을 수립하였습니다.

2020년 그룹 경영비전은 '글로벌 초일류 지역금융그룹', 그룹 경영목표는 '질적 성장 및 수익성 극대화'로 정하고, 저성장, 저금리 및 핀테크 확산 등 급변하는 금융환경에 효과적으로 대응하는 한편, 지속 가능한 성장기반을 마련하기 위해 향후 급격한 자산 성장보다는 미래성장 체제 확립 및 경영 효율성 강화를 중점적으로 추진해 나갈 것이며, '수익지향', '특화지향', '시너지지향', '융복합지향'의 그룹 중장기 4대 전략방향에 따른 세부 추진과제들을 착실히 실행하여 '글로벌 초일류 지역금융그룹'의 경영비전을 달성할 계획입니다.

[전략과제]

첫째, 경영 효율성을 극대화해 나가겠습니다.

저성장 시대 안정적인 수익 성장을 위해서는 경영 효율성 극대화를 통한 비용구조 개선이 필수 과제인 만큼, 부산은행과 경남은행의 업무 프로세스와 IT 시스템 표준화를 통한「투뱅크-원프로세스」경영체제 구축과 함께, 그룹 내 계열사간 임직원 겸직을 적극적으로 활성화하여 그룹 차원의 경영 효율성을 획기적으로 개선해 나갈 계획입니다.

둘째, 질적 성장 및 수익 기반 강화를 적극 추진하겠습니다.

자산 성장 보다는 내실 중심의 경영을 기본 원칙으로 수익성과 건전성 중심의 경영관리 및 영업을 추진하는 한편, 부·울·경 지역 특화 IB로서의 차별화된 역량 확보, 은퇴설계 및 자산관리(WM) 부문 경쟁력 강화, 신용카드 고객기반 확대, 은행과 캐피탈 중심의 해외진출 성공 모델 조기 구현 등 그룹 차원의 수익 기반을 지속 확대해 나가겠습니다.

셋째, 미래 혁신금융 역량을 강화해 나가겠습니다.

디지털과 금융을 융합한 창의적 상품 및 서비스 개발을 통한 썸뱅크 등 모바일 플랫폼 경쟁력 업그레이드와 함께, 차별화된 고객 경험을 제공하는 대면-비대면 옴니채널 구축 및 데이터 분석을 기반으로 하는 고객 중심의 영업 프로세스 정립을 통해 미래 지향적, 고객 지향적 영업전략을 추진 해 나가겠습니다.

넷째, 통합 리스크관리를 기반으로 자본 효율성을 제고해 나가겠습니다.

대내외 금융시장 불확실성 확대, 한계기업 구조조정 및 가계부채 문제 등의 경영환경 변화에 대비하여, 거액여신과 계열사간 중복차주 중심의 그룹 여신 포트폴리오에 대한 신용리스크 관리를 강화하는 동시에, 계열사간 리스크관리 프로세스 표준화 및 그룹 내부등급법 도입에 역량을 집중하고, 그룹 통합 리스크관리 체계를 선진화함으로써 그룹 자본 효율성을 지속적으로 제고해 나갈 계획입니다.

다섯째, 그룹 시너지 창출 극대화를 위해 노력하겠습니다.

그룹 차원의 연계영업 활성화 및 신규 시너지 사업 발굴, 계열사간 복합상품 개발, 그룹 통합 멤버십 구축을 통한 고객 통합 로열티 제고 등 수익 시너지 창출 기반을 강화하는 한편, 그룹 IT센터의 성공적인 이전과 통합 운영을 통한 IT 시너지 강화 등 비용 절감 가능 영역도 지속적으로 발굴하여, 그룹 전 계열사가 함께 시너지 창출 극대화를 위한 다각적인 노력을 지속해 나가겠습니다.

마지막으로 그룹 기업문화를 정립하고, 사회적 책임경영을 선도해 나가겠습니다.

그룹 통합 기업문화 연수 프로그램 운영, 계열사간 교류행사 실시 등 그룹 전체의 일체감과 연대를 강화하여 최상의 팀웍을 보유한 금융그룹으로 만들어 나갈 것이며, 합리적인 성과평가 제도 확립을 통해 그룹 내 성과 중심의 공정하고 합리적인 인사문화도 정착시켜 나가겠습니다.

또한, 사회적 기여와 기업가치 상승효과를 동시에 도모할 수 있는 파트너십 사업 발굴, 본업에 기반한 사회공헌 활동 강화 등 BNK금융그룹만의 특화된 사회적 책임사업인 '행복한 금융'을 질적으로 업그레이드 함으로써 지역금융의 사회적 책임경영을 선도해 나갈 것입니다.

2. 영업의 현황

가
. 영
업
의
개황

(주)BNK금융지주는 2011년 3월 15일 (주)부산은행, (주)BNK투자증권, BNK신용정보(주), BNK캐피탈(주)이 공동으로 주식의 포괄적 이전 방식에 의해 설립한 지주회사로서, 2011년도중 (주)BNK시스템과 (주)BNK저축은행을 설립하여 자회사로
편입하였고, 2014년 10월10일에는 예금보험공사에 대해 잔금납부 및 주식입고가 완료됨에 따라 (주)경남은행을 자회사로 편입하였
으
며
, 2015년
6월 4일 포괄적 주식교
환을
통해 100%의 지분율을 확보하였습니다.

또한, 비은행부문 포트폴리오 강화 및 사업다각화를 위해 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 내용의 대주주 변경승인을 획득하고, 구주 매수 및 유상증자 참여를 통해 51.01% 지분을 소유함으로써, GS자산운용을 15년 7월 28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다.

2
015년 3월 그룹의 사
명과 CI를 '부산은행과 경남은행의 만남', '대한민국 대표 금융그룹으로의 도약(Beyond No.1 in Korea)'을 상징하는 BNK로 변경하며 조직을 재정비하였습니다. 

2017년 세계경제는 글로벌 경기회복세에도 불구하고 미국의 금리인상, 보호무역주의 강화 등으로 변동성이 확대되었으며, 국내 경제 역시 가계부채 증가, 지정학적 리스크 증대 등 불확실성이 높아지는 모습을 보였습니다. 

2018년 2분기 들어 한반도 긴장완화 분위기가 고조되고 있으나, 미국의 금리인상이 가속화되고 있고, 특히 미국과 중국간의 무역전쟁

등
미국보호무역주의 강화에 따른 일련의 조치 등은 철강, 자동차 등 동남권경제 주요산업에도 악영향을 미치고 있는 상황입니다. 
 이에 당 그룹은 리스크관리능력을 점검 및 강화하고, 예기치 못한 경제상황에 대비하기 위해 노력하고 있습니다. 

2018년 3분기 그룹 총자산은 전년말 107조 4,172억원 대비 12조 999억원(11.26%) 증가한
119조 5,171억원을
달성하였습
니
다.

그
룹 당기순이익은 전년 동기 4,863억원 대비 530억원(10.9%) 증가한
5,393억원의 지배주주지분순이익을 시
현하였습니다.

그 결과 수익성 지표인 ROE 9.73
%
, ROA 0.78%를 기록하였고,

자산건전성 지표인 고정이하여신비율 1.25%, 연체대출채권비율 0.89%를 달성하였습니다.

자본적정성 판단기준인 BIS총자본비율은 13.40%, 기본자본비율 11.21%, 보통주자본비율 9.78%로,
전년말 대비 BIS총자본비율 0.33%p, 기본자본비율 0.59%p, 보통주자본비율은 0.17%p 상승하였습니다.

아울러 주요 자회사의 실적은 다음과 같습니다.

부산은행 당기순이익은 전년 동기대비 894억원 증가한 3,731억원, 경남은행 당기순
이
익은 전년동기대비 315억원 감소한 1,698억원,
BNK캐피탈 당기순이익은 전년동기대비 32억원 감소한 524억원을 시현하였습니다. 

또한, BNK저축은행 당기순이익은 전년동기대비 17억원 증가한 119억원을 시현하였으며, BNK투자증권 당기순이익은

전
년
동기 대비 48억원 증가한 79억원을 시현하였습니다.

나. 그룹 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분
제8기 3분기
제7기 3분기
제7기
제6기

이자
 부문
이자수익
2,690,032
2,508,996
3,353,377
3,256,535

　

예치금이자
6,008
6,460
8,178
7,318

유가증권이자
209,542
197,329
262,801
294,747

대출채권이자
2,327,994
2,156,084
2,886,575
2,772,882

기타이자수익
146,488
149,123
195,823
181,588

이자비용
933,406
795,129
1,072,756
1,116,142

예수부채이자
679,593
549,611
747,820
755,488

차입금이자
62,764
56,480
74,062
80,355

사채이자
180,100
180,040
238,887
264,978

기타이자비용
10,949
8,998
11,987
15,321

소계
1,756,626
1,713,867
2,280,621
2,140,393

수수료
 부문
수수료수익
277,394
243,919
312,533
307,240

수입수수료
261,456
227,915
290,686
288,143

신용카드취급수수료
4,643
4,536
6,096
5,778

수입보증료
11,122
11,036
15,292
12,281

유가증권대여료
173
432
459
1,038

수수료비용
109,614
113,724
152,820
139,178

지급수수료
45,546
49,762
68,442
57,320

신용카드지급수수료
64,068
63,962
84,378
81,858

소계
167,780
130,195
159,713
168,062

기타
 영업
 부문
기타영업수익
907,599
940,288
1,154,425
1,348,900

당기손익인식금융자산처분이익
36,153
34,056
42,536
27,438

당기손익인식금융자산평가이익
23,892
7,502
7,999
2,806

당기손익인식금융자산배당수익
22,767
229
266
626

당기손익인식지정금융자산평가익
-
235
1,210
776

당기손익인식지정금융자산매매익
-
511
619
777

당기손익인식지정유가증권배당수익
80
-
-
176

기타포괄손익인식금융자산매매익
4,736

기타포괄손익인식금융자산채권손상차손환입
145

기타포괄손익인식금융자산배당수익
6,467

상각후원가유가증권손상차손환입
102

매도가능증권배당수익

27,096
33,030
31,887

매도가능증권처분이익

14,693
17,087
30,313

만기보유증권처분이익

-
-
10

외환거래이익
318,201
308,564
349,066
347,924

파생상품관련이익
183,780
382,303
477,163
622,963

대손충당금환입액
154
-
-
-

대출채권처분이익
128,268
30,118
37,769
58,314

지급보증충당부채환입액
4,615
773
783
7,145

금융보증충당부채환입액
121
494
469
282

미사용충당부채환입액
7,358
990
1,192
137

기타충당부채환입액
343
874
5,763
36,267

당기손익인식대출채권관련이익
907
-

기타영업수익
169,510
131,850
179,473
181,836

기타영업비용
1,202,497
1,343,580
1,862,769
1,822,922

당기손익인식금융자산처분손실
18,046
23,945
31,955
20,445

당기손익인식금융자산평가손실
26,465
8,576
4,918
7,146

당기손익인식금융자산매입제비용
2
-
-
-

당기손익인식지정금융자산평가손
-
723
739
-

당기손익인식지정금융자산매매손

-
2
5
-

기타포괄손익인식금융자산매매손
13

기타포괄손익인식금융자산채권손상차손
80

상각후원가유가증권손상차손
149

매도가능증권처분손실

1,271
3,256
315

매도가능증권손상차손

70
8,635
6,816

만기보유증권처분손실

-
-
20

외환거래손실
299,496
271,094
288,435
338,865

파생상품관련손실
179,915
384,474
498,897
605,427

대손상각비
331,547
353,345
546,262
418,586

대출채권처분손실
56,400
25,923
108,209
75,764

지급보증충당부채전입액
-
-
2,106
-

금융보증충당부채전입액
13
-
-
56

미사용충당부채전입액
231
2,398
3,101
2,938

기타충당부채전입액
434
613
333
191

당기손익인식대출채권관련비용
-

기타영업잡비용
289,706
271,146
365,918
346,353

소계
-294,898
-403,292
-708,344
-474,022

매출액(영업수익)
3,875,025
3,693,203
4,820,335
4,912,676

판매비와관리비
855,391
769,913
1,137,666
1,122,152

영업이익
774,117
670,857
594,324
712,281

법인세차감전순이익
765,937
658,858
557,750
688,404

총당기순이익
565,254
500,516
424,964
518,114

지배기업 소유주지분 순이익
539,348
486,320
403,100
501,611

주)
제7기 3분기, 제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

다. 그
룹 자금 조달 내용(연결기준) 

(단위 : 백만원,%)

구 분
조달항목
제8기 3분기
제7기
제6기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
예수금.부금
69,149,954
1.25
69.13
67,423,448
1.08
71.46
65,593,321
1.12
70.17

양도성예금
2,254,527
1.73
2.25
1,173,662
1.49
1.24
1,078,602
1.48
1.15

원화차입금
2,945,350
1.56
2.94
3,337,498
1.43
3.54
3,980,888
1.39
4.26

원화콜머니
310,000
0.97
0.31
-
-
-
240,000
1.53
0.26

원화발행금융채
8,424,522
2.68
8.42
8,373,925
2.69
8.88
7,939,202
3.08
8.49

기타
1,652,029
2.31
1.65
1,153,037
2.37
1.22
1,263,269
2.36
1.35

소 계
84,736,382

84.70
81,461,570
-
86.34
80,095,282
-
85.68

외화자금
외화예수금
1,144,023
0.46
1.14
1,227,482
0.25
1.30
932,469
0.24
1.00

외화차입금
924,296
1.18
0.92
608,203
1.26
0.64
848,551
0.72
0.91

외화콜머니
8,581
2.50
0.01
17,683
0.77
0.02
-
-
-

외화발행금융채
373,440
3.92
0.37
433,483
3.05
0.46
842,395
2.47
0.90

소 계
2,450,340
-
2.44
2,286,851
-
2.42
2,623,415
-
2.81

기타
자본총계
8,473,106
-
8.47
7,656,019
-
8.11
7,087,153
-
7.58

충당금
106,884
-
0.11
76,702
-
0.08
115,970
-
0.12

기타
4,266,165
-
4.28
2,868,835
-
3.04
3,560,369
-
3.81

소 계
12,846,155
-
12.86
10,601,556
-
11.24
10,763,492
-
11.51

합 계
100,032,877
-
100.00
94,349,977
-
100.00
93,482,189
-
100.00

주) 제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

라. 그룹 자금 운용 내용(연결기준) 

(단위 : 백만원,%)

구 분
운용항목

제8기 3분기

제7기

제6기

잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중
잔액
이자율
비중

원화자금
대출금
72,607,661
4.08
72.58
69,705,167
3.94
73.88
67,302,000
3.91
71.99

지급보증대지급금
4,909
1.44
0.00
6,522
0.84
0.01
6,653
0.15
0.01

유가증권
15,586,189
1.80
15.58
13,878,124
1.89
14.71
13,979,891
2.11
14.95

예치금
2,533,293
0.27
2.53
2,133,967
0.34
2.26
2,521,935
0.26
2.70

원화콜론
190,000
2.06
0.19
1,400
1.60
0.00
11,500
13.42
0.01

기타
4,410,357
6.50
4.41
4,184,752
6.74
4.44
5,155,820
5.38
5.52

소 계
95,332,409
-
95.29
89,909,932
-
95.29
88,977,799
-
95.18

외화자금
외화대출금
1,084,207
3.92
1.08
1,022,044
4.00
1.08
1,244,611
2.75
1.33

외화 지급보증대지급금
1,508
0.47
0.00
1,520
2.38
0.00
615
2.19
0.00

외화증권
85,110
2.50
0.09
78,296
1.59
0.08
62,400
1.37
0.07

외화예치금
395,703
0.30
0.40
292,376
0.29
0.31
276,764
0.32
0.30

매입외환
265,229
3.48
0.27
256,417
3.17
0.27
328,401
2.35
0.35

외화콜론
350,501
1.40
0.35
238,922
1.98
0.25
203,266
0.98
0.22

소 계
2,182,258
-
2.19
1,889,575
-
2.00
2,116,057
-
2.26

기타
현금
617,049
-
0.62
636,164
-
0.67
524,483
-
0.56

업무용유형자산
1,069,317
-
1.07
1,042,060
-
1.10
938,859
-
1.00

기타
831,844
-
0.83
872,246
-
0.92
924,991
-
0.99

소계
2,518,210
-
2.52
2,550,470
-
2.70
2,388,333
-
2.55

합 계
100,032,877
-
100.00
94,349,977
-
100.00
93,482,189
-
100.00

주) 제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

마. 영업의 종류

사업부문
내 용
해당 회사

은행업
일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 등
부산은행, 경남은행

여신전문금융업
할부금융업, 시설대여업, 일반대출, 신기술사업금융업 등
BNK캐피탈

금융투자업
투자매매업, 투자중개업, 투자일임업 등
BNK투자증권

상호저축은행업
상호저축은행법에 따른 수신, 여신 및 부대업무
BNK저축은행

기타 부문
지주회사, 자산운용업, 신용조사 및 채권추심업, 시스템개발 및 공급 부문 등 
기타 업무
BNK금융지주, BNK자산운용BNK신용정보, BNK시스템

바. 사업부문별 비중

<제8기 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
은행업 부문
금융투자 부문
여신전문업 부문
저축은행
기타
연결조정
합계

순이자이익
금액
1,567,463
11,045
174,004
27,729
-22,662
-953
1,756,626

비율
89.2%
0.6%
9.9%
1.6%
-1.3%
0.0%
100.0%

순수수료이익
금액
97,480
39,177
16,484
1,090
15,086
-1,537
167,780

비율
58.1%
23.4%
9.8%
0.6%
9.0%
-0.9%
100.0%

기타영업손익
금액
-933,239
-38,675
-119,729
-16,267
62,674
-105,052
-1,150,288

비율
81.1%
3.4%
10.4%
1.4%
-5.4%
9.1%
100.0%

영업이익
금액
731,704
11,547
70,759
12,552
55,098
-107,542
774,118

비율
94.5%
1.5%
9.1%
1.6%
7.1%
-13.8%
100.0%

당기순이익
금액
516,950
7,875
52,375
11,876
53,893
-103,621
539,348

비율
95.8%
1.5%
9.7%
2.2%
10.0%
-19.2%
100.0%

영업수익
금액
3,305,994
118,003
408,901
42,215
143,681
-143,769
3,875,025

비율
85.3%
3.0%
10.6%
1.1%
3.7%
-3.7%
100.0%

자산총계
금액
92,190,616
2,002,614
4,946,982
954,344
6,290,066
-6,351,745
100,032,877

비율
92.2%
2.0%
4.9%
1.0%
6.3%
-6.4%
100.0%

※ 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 기타 부문에는 지배회사(BNK금융지주) 개별재무제표 손익 포함

<제7기 3분기>

(단위 : 백만원)

구 분
은행업 부문
금융투자 부문
여신전문업 부문
저축은행
기타
연결조정
합계

순이자이익
금액
1,541,665
9,242
165,988
26,631
-23,260
-6,399
1,713,867

비율
90.0%
0.5%
9.7%
1.6%
-1.4%
-0.4%
100.0%

순수수료이익
금액
89,916
18,355
9,804
208
13,466
-1,554
130,195

비율
69.1%
14.1%
7.5%
0.2%
10.3%
-1.2%
100.0%

기타영업손익
금액
-996,715
-23,310
-101,390
-13,668
39,740
-77,862
-1,173,205

비율
85.0%
2.0%
8.6%
1.2%
-3.4%
6.6%
100.0%

영업이익
금액
634,866
4,287
74,402
13,171
29,946
-85,815
670,857

비율
94.6%
0.6%
11.1%
2.0%
4.5%
-12.8%
100.0%

당기순이익
금액
470,869
3,139
55,640
10,223
26,422
-79,973
486,320

비율
96.8%
0.6%
11.4%
2.1%
5.4%
-16.3%
100.0%

영업수익
금액
3,206,222
111,996
363,774
39,123
110,241
-138,154
3,693,202

비율
86.8%
3.0%
9.8%
1.1%
3.0%
-3.7%
100.0%

자산총계
금액
89,736,223
938,435
4,781,624
840,026
5,855,087
-6,057,327
96,094,068

비율
93.4%
1.0%
5.0%
0.9%
6.1%
-6.4%
100.0%

<제7기>

(단위 : 백만원)

구 분
은행업 부문
금융투자 부문
여신전문업 부문
저축은행
기타
연결조정
합계

순이자이익
금액
2,049,411
10,494
222,738
35,840
-30,828
-7,034
2,280,621

비율
89.9%
0.5%
9.8%
1.6%
-1.4%
-0.4%
100.0%

순수수료이익
금액
106,408
24,367
12,757
257
18,038
-2,114
159,713

비율
66.6%
15.3%
8.0%
0.2%
11.3%
-1.4%
100.0%

기타영업손익
금액
-1,589,618
-31,030
-150,924
-21,331
149,937
-203,044
-1,846,010

비율
86.1%
1.7%
8.2%
1.2%
-8.1%
10.9%
100.0%

영업이익
금액
566,201
3,831
84,571
14,766
137,147
-212,192
594,324

비율
95.3%
0.6%
14.2%
2.5%
23.1%
-35.7%
100.0%

당기순이익
금액
402,883
1,899
62,638
11,584
133,541
-209,445
403,100

비율
99.9%
0.5%
15.5%
2.9%
33.1%
-51.9%
100.0%

영업수익
금액
4,176,668
133,918
488,040
51,908
254,243
-284,442
4,820,335

비율
86.6%
2.8%
10.1%
1.1%
5.3%
-5.9%
100.0%

자산총계
금액
87,915,645
886,119
4,812,026
849,837
5,929,333
-6,042,983
94,349,977

비율
93.2%
0.9%
5.1%
0.9%
6.3%
-6.4%
100.0%

※ 당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준이며, 기타 부문에는 지배회사(BNK금융지주) 개별재무제표 손익 포함

<제6기>

(단위 : 백만원)

구 분
은행업 부문
금융투자 부문
여신전문업 부문
저축은행
기타
연결조정
합계

순이자이익
금액
1,936,913
7,982
211,772
32,366
-35,277
-13,363
2,140,393

비율
90.5%
0.4%
9.9%
1.5%
-1.6%
-0.7%
100.0%

순수수료이익
금액
115,979
21,381
14,686
-196
18,733
-2,521
168,062

비율
69.0%
12.7%
8.7%
-0.1%
11.1%
-1.4%
100.0%

기타영업손익
금액
-1,358,526
-16,845
-152,130
-19,252
96,521
-145,942
-1,596,174

비율
85.1%
1.1%
9.5%
1.2%
-6.0%
9.1%
100.0%

영업이익
금액
694,365
12,518
74,328
12,918
79,977
-161,825
712,281

비율
97.5%
1.8%
10.4%
1.8%
11.2%
-22.7%
100.0%

당기순이익
금액
518,527
9,356
57,207
-8,050
77,611
-153,040
501,611

비율
103.4%
1.9%
11.4%
-1.6%
15.5%
-30.6%
100.0%

영업수익
금액
4,277,807
157,750
463,482
49,855
199,781
-235,999
4,912,676

비율
87.1%
3.2%
9.4%
1.0%
4.1%
-4.8%
100.0%

자산총계
금액
87,209,025
1,064,121
4,692,578
769,064
5,836,026
-6,088,625
93,482,189

비율
93.3%
1.1%
5.0%
0.8%
6.2%
-6.4%
100.0%

주) 제7기 3분기, 제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

3.
영업종류별 현황

가
. 부
산은행 (제62기 3분기 : 2018.1.1 ∼ 2018.9.30)

(1)

사
업
의 개요

(가) 산업의 특성 

○ 산업의 개요

은행산업은 국민경제 내에서 필요한 자금의 조달과 공급, 즉, 예금의 수입, 유가증권 또는 기타 채무증서의 발행에 의해 불특정 다수인으로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 업무와 금융정책의 수행 등 중요한 기능을 담당하는 시스템 산업입니다. 은행은 고유업무인 여수신 업무를 중심으로 내국환 및 외국환 등의 환업무와 지급보증 업무, 유가증권 발행 및 투자 등을 주요 업무로 하고 있으며 이외에도 국고수납, 보호예수 등 은행법에 관련된 각종 부수업무와 신탁업무, 신용카드 업무를 겸하고 있습니다.

○
국민경
제적 지위

은행업은 국민생활에 필수적인 각종 결제기능을 수행하면서 산업현장에 필요한 자금을 공급하는 중개기능을 담당하여 국민경제에 있어 가장 중추적인 기관이라 할 수 있습니다. 특히, 지방은행들은 설립 이후 해당지역의 경제발전을 위해 지역자금을 조성하고 또한 조성된 자금을 지역내 가계 및 중소기업에 공급하는 등 지역사회의 개발과
지역산업 육성의 견인차 역할을 수행해 오고 있습니다.

○ 성장과정

지방은행은 금융업무의 지역적 분산과 지역경제의 균형 있는 발전을 위해 1도 1행의원칙에 따라 10개에 이르렀지만 외환위기 등으로 인해 4개 은행이 퇴출되어 2018년 9월말 현재 6개 은행이 영업중에 있으며, 제주은행이 2002년 5월 신한금융지주회사에 편입되고 2014년 10월 경남은행이 (주)BNK금융지주에 편입 및 광주은행이 JB금융지주에 편입됨에 따라, 현재 (주)BNK금융지주내 부산은행과 경남은행, JB금융지주내 전북은행과 광주은행, DGB금융지주내 대구은행, 신한금융지주회사내 제주은행으로 구분되어 지방은행간 자산 변동 등 상당수준 변화가 있었습니다.

(나) 산업의 성장성

국내 은행산업은 IMF금융위기 이후 경제성장 회복에 힘입어 일정수준의 자산성장과 순이익을 지속적으로 창출하였으며, 2008년 하반기 미국의 서브프라임 부실로 촉발된 글로벌 금융위기 이후 부침은 있었으나 한국 경제의 견조한 성장으로 은행도 완
만한 성장을 지속하고 있습니다. 

그러나, 조선ㆍ해운업부터 시작된 구조조정 여파가 지속되고 있으며, 가계부채의 급증, 정부의 부동산 정책 등에 따른 부동산 경기 하락세로 건전성 이슈가 상존하고 있습니다. 또한, 주요 국가의 금리 인상 및 긴축 정책이 본격화 될 경우 신흥국 금융시장 변동성 확대와 시장 금리 상승에 따른 이자비용 증가로 한계차주가 증가할 가능성이 높은 만큼 글로벌 경제 의존도가 높은 한국 경제체제에서 건전성 관리가 은행 산업의 지속적인 성장에 과제가 될 것으로 예상됩니다. 

특히, 미중간 무역전쟁이 심화되고 있어 보호무역주의 강화에 따른 국내 산업의 피해가 상당할 가능성이 있고, 이에 따른 순차적 부실의 도미노 현상도 무시할 수 없습니다. 국내 은행도 건전성 관리 집중 및 새로운 성장 동력 확보를 위한 해외시장 개척 등을 추진하고 있는 바, 경제 성장률 수준의 자산 및 이익 성장은 지속할 것으로 전망됩니다.

(다) 경기변동의 특성

은행산업은 경기변동에 민감한 산업으로, 경기가 악화되어 기업이 도산하거나 부실해질 경우 은행도 수익성과 자산건전성에 영향을 받습니다.

(라) 계절성

은행산업은 계절적 요인에 의해 크게 영향을 받지 않는 산업입니다.

(2) 국내외 시장여건

○ 시장의 안정성

고용지표 개선 및 기업의 투자
확대 등으로 인해 선진국을 중심으로 경제 회복 움직임을 보이고 있으며 이를 반영하여 세계 주요 투자은행들은 세계 경제성장률이 점진적으로 개선될 것으로 전망하고 있습니다. 그러나 경기 회복에 따라 2008년 이후 지속되어온 양적완화 정책의 변화 및 미국의 점진적인 금리 인상 기조로 인해 신흥국을 중심으로 금융 변동성이 급격하게 증가할 가능성이 있습니다. 특히, 미국을 포함한 주요 선진국의 금리 정상화 움직임에 따른 국내외 시장의 경기 불확실성 및 가계부채 부실 가능성 증가 등 시장 변동성은 확대될 가능성이 있습니다.

○ 경쟁상황

은행간 합병과 금융지
주회사 설립 등으로 은행산업의 대형화, 겸업화가 확산되고 있으며, 자본시장법 시행으로 금융업종간 전방위 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한, 은행업은 2009년 자본시장법이 시행되면서 금융 겸업화의 흐름으로 인하여 은행-증권-보험간 업무영역이 허물어 지면서 비은행권과의 무한경쟁의 상황에 직면해 있으며, 특히 2017년 인터넷 전문은행의 출현, 정부의 부동산 정책 추진 등으로 은행의 주요 수익원인 대출 시장에서 은행간 경쟁은 더욱 확대될 것으로 전망됩니다. 또한, 4차산업 혁명, 핀테크, 인공지능, 빅데이터 등 새로운 기술의 발전으로 인해 금융산업도 과거 비금융 산업과 마찬가지로 경쟁의 프레임에 큰 변화가 있을 것으로 전망됩니다.

○ 시장점유율 추이

- 총
여신

(단위 : 억원, %)

구 분
'18년 6월
'17년
'16년

주영업구역(부산지역) 내 총여신 합계(A)
1,100,265
1,068,191
991,227

부산은행의 주영업구역(부산지역) 총여신(B)
280,836
276,902
265,997

점유율(B/A)
25.5
25.9
26.8

주1) 출처 : 한국은행 부산본부,『 부산지역 금융동향』
해당월 자료

주2) 총여신 : 원화대출금 잔액기준(은행간대여금 제외)

- 총수신

(단위 : 억원, %)

구 분
'18년 6월
'17년
'16년

주영업구역(부산지역) 내 총수신 합계(A)
1,009,129
973,797
949,146

부산은행의 주영업구역(부산지역) 총수신(B)
320,682
308,282
309,219

점유율(B/A)
31.8
31.7
32.6

주1) 출처 : 한국은행 부산본부,『 부산지역 금융동향』해당월 자료

주2) 총수신(잔액기준) = 원화예수금 + 시장성수신(CD,RP,매출어음) + 금전신탁

(3) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

은행 산업에서 시장 경쟁력을 좌우하는 주요한 요인은 서비스 수준, 인적 네트워크, 고객의 채널 접근성, 상품 가격, 고객의 로열티 등입니다.
부산은행은 1967년
창립 이래 지역과 함께 성장하면서 다른 시중은행보다도 지역사정에 정통한 전문성과 경험을 보유하고 있어 실질적인 지역밀착 영업이 가능한 장점이 있습니다. 특히 핵심 지역 시장인 부산에서의 네트워크 경쟁력이 강하고, 직원 대부분이 부산, 경남 출신으로 지역에서 탄탄한 인적 관계망을 형성하고 있어 지역고객을 위한 진정한 의미의 관계형 금융이 용이한 것이 강점입니다. 

다만, 시중은행 대비 상대적으로 규모가 열위에 있으며 주요 영업 구역이 동남경제권에 집중되어 있어 규모의 경제를 실현하기 어렵다는 점이 아쉬운 부문이지만
썸뱅크를 비롯한 모바일 플랫폼 강화, 디지털 브랜치 확대 등 고객중심적이고 미래지향적인 채널 전략을 통해 단점을 보완하고 있습니다. 

(4)
회
사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

경쟁우위를 위해 부산은행이 추진하고 있는 전략은 동남권 지역 내 고객이 편리하게 사용할 수 있도록 채널망을 구축하고 영업 지역의 인문, 지리, 문화적 특성과 산업의 이해에 바탕을 둔 밀착 영업을 통해 지역 사회를 구성하는 모든 고객에게 차별화된 서비스를 제공하는 것입니다.

(5) 영업의 현황

(
가)

영업의 개황

1967년 10월 25일 지역경제 활성화를 위하여 창립된 부산은행은 IMF 외환위기와 글로벌 금융위기를 슬기롭게 극복하고 지난 50년에 걸쳐 지역과 함께 걸어온 지역 대표금융기관 입니다.

최근 인터넷 전문은행, 초대형 투자은행 출범에 따른 금융업권의 경쟁이 더욱 심화되고, 부산은행의 주력 영업권역인 동남경제권의 주요 산업의 경기회복 지연으로 자산성장성 둔화 및 건전성 악화가 우려가 지속되는 상황에서 수익 중심의 내실경영체제 확립을 위하여 점주 영업 중심의 소매고객 기반 확대를 통한 소매금융 중심의 적정 성장을 유지하는 가운데, 건전성 및 수익성을 감안한 자산포트폴리오 개선에 집중하고 있습니다.

또한, 급변하는 금융환경 속에 새로운 성장동력 확보를 위하여 미래형 핵심 인재 육성 및 디지털 역량을 강
화하고,
생산적이고 포용적인 금융 확대로 고객과 지역에 대한 사회책임경영을 강화하는 등 지역대표 금융기관으로서 지속 가능한 성장을 추구하고 있습니다.

부산은행은 2018년 3분기 누적 연결 당기순이익 3,731억원을 시현하였으며,
BIS기준 총자본비율 16.39%(Basel Ⅲ), ROA 0.97%, ROE 10.60%를 시현하였
습니다.

2018년 9월 30일 현재 총자산 65조 1,976억

원,

총수신 45조 2,955억원,

총여신 40조 8,895억원을 시현하였습니다.

(나) 부문별 수지상황

(단위: 백만원)

구 분
제62(당)기 3분기
제61(전)기 3분기
제61(전) 기
제60(전전) 기

이자
부문
이자수익
1,362,809
1,291,440
1,716,217
1,699,572

예치금이자
2,259
1,858
2,384
2,544

유가증권이자
122,507
116,947
157,057
186,076

대출채권이자
1,230,500
1,167,167
1,548,468
1,503,149

기타이자수익
7,543
5,468
8,308
7,803

이자비용
442,948
379,586
514,267
547,316

예수부채이자
358,685
294,363
401,699
414,437

차입금이자
30,925
28,326
37,842
43,025

사채이자
48,484
53,440
70,035
84,951

기타이자비용
4,854
3,457
4,691
4,903

소계
919,861
911,854
1,201,950
1,152,256

수수료
부문
수수료수익
125,152
125,872
158,456
159,372

수수료비용
64,159
64,643
87,599
84,042

소계
60,993
61,229
70,857
75,330

신탁
부문
신탁업무운용수익
18,603
16,478
21,820
21,227

중도해지수수료
-
-
-
-

소계
18,603
16,478
21,820
21,227

기타
영업
부문
기타영업수익
587,041
659,832
790,313
898,500

유가증권관련수익
29,137
25,811
29,238
39,367

외환거래수익
308,645
299,565
333,572
334,934

충당금환입액
2,450
1,748
2,126
4,387

파생금융상품관련수익
170,735
311,334
394,315
491,659

기타영업잡수익
76,074
21,374
31,062
28,153

기타영업비용
674,358
894,018
1,240,243
1,141,698

유가증권관련손실
6,433
8,317
15,342
5,394

외환거래손실
292,257
268,045
285,122
331,609

기금출연료
48,563
50,477
65,700
63,403

대손상각비
96,220
195,053
331,588
189,935

파생금융상품관련손실
161,514
319,826
413,326
468,547

기타영업잡비용
69,371
52,300
129,165
82,810

소계
(87,317)
(234,186)
(449,930)
(243,198)

부문별이익합계
912,140
755,375
844,697
1,005,615

판매비와관리비
406,153
380,553
566,749
579,007

영업이익
505,987
374,822
277,948
426,608

영업외수익
13,263
5,890
11,179
10,444

영업외비용
18,789
13,981
27,868
16,124

법인세비용차감전순이익
500,461
366,731
261,259
420,928

법인세비용
127,403
82,998
58,054
94,063

연결 당기순이익
373,058
283,733
203,205
326,865

주
1) 제 61기(전기) 및 제 60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.
주2) 연결재무제표 기준

(다) 주요 상품, 서비스내용

1) 예금업무

구 분
상품명

수시입출금이 가능하며 높은 금리
를
받을 수 있는 예금

초단기슈퍼통장(자유저축예금, 기업자유예금)

여유자금 운용에 유리한 예금

- 표지어음매출

- 양도성예금증서

- 환매조건부채권매매

- 일반정기예금

- 메리트정기예금

- 마이비정기예금

- 주거래고객우대통장

- 인터넷사이버통장

- 회전플러스정기예금

- 파워찬스 꿀벌 정기예금

- 실버프리미엄정기예금

- 유(U)-스타일정기예금

- 마이플랜퇴직연금정기예금

- 뱅크라인통장

- 꽃보다당신 정기예금

- 달콤한인생 정기예금

- BNK가족사랑 정기예금

- 사랑방 정기예금
- BNK어울림 정기예금
- LIVE 정기예금
- 코리보금리연동 정기예금

목돈마련을 위한 예금

- 정기적금

- 가계우대정기적금

- 장학적금

- BNK지역사랑자유적금

- 상호부금

- 인터넷사이버통장

- 주거래고객우대통장

- 아이(i)사랑 자유적금

- 걷고싶은 갈맷길적금

- BNK문화사랑적금

- 꽃보다 당신 적금

- 달콤한인생적금

- BNK가족사랑적금

- BNK희망가꾸기적금

- BNK1박2일적금
- BNK장학적금

- 연리지 적금
- BNK 어울림적금
- 2030 부산등록엑스포적금

- 한동네 사장님 우대적금
- BNK 청춘공감적금
- 청년희망날개통장

- 장병내일준비적금

주택마련 및 주택청약을 위한 예금

- 장기주택마련저축(평생우대비과세저축)

- 주택청약예금

- 주택청약부금

비대면전용 상품

- MySUM 모바일통장 

- e-푸른바다 정기예금

- BNK e-스마트 정기예금
- 굿-초이스 정기예금

- MySUM 정기예금

- MySUM 정기예금 S

- SUM-PLUS 정기예금

- e-푸른바다 자유적금

- BNK MySmart적금

- 굿-초이스 자유적금

- MySUM 포인트적금

- 걷
고싶은갈맷길적금

2) 신탁업무

구 분
상품명

여유자금운용에 유리한 상품

- 신종적립신탁

- 특정금전신탁

- 추가금전신탁

- 단기추가금전신탁

- 신추가금전신탁

목돈마련을 위한 상품

- 신종적립신탁

- (신)개인연금신탁

- 근로자우대신탁

- 연금신탁

- 추가금전신탁

- 단기추가금전신탁

세금이 전액 면제되는 상품

- (신)개인연금신탁

- 가계장기신탁

- 근로자우대신탁

- 퇴직신탁

연금 상품

- (신)개인연금신탁

- 연금신탁

- 노후생활연금신탁

- 퇴직연금신탁

재산신탁

- 부동산신탁

- 유가증권신탁
- 금전채권신탁

공익신탁

- 청년희망펀드공익신탁
- 한부모가족일생활균형지원공익신탁

조세특례제한법에 의한 절세형 상품

- 개인종합자산관리계좌(ISA)

3) 대출업무

구 분
상품명

가계자금여신

- BNK 공무원 가계자금대출

- BNK 공무원연금수급권자 신용대출

- BNK 공무원우대대출

- BNK 다이나믹폴리스론

- BNK VIVA 119론

- BNK 선생님우대대출 백년대계

- BNK 블루칩 직장인 우대대출

- BNK 희망타GO론

- BNK 직장인 행복드림대출

- BNK 급여통장 플러스론

- BNK 꽃보다 당신 대출

- BNK 결혼자금대출 청사초롱

- BNK MY 아파트 플러스론

- BNK 우수고객 플러스론

- BNK 프리미엄 전세자금대출

- BNK 행복스케치 전세자금대출

- BNK 전세안심대출

- BNK 357 금리안심 모기지론

- BNK 금리상한모기지론

- BNK 유동화 적격대출

- BNK 주택금융공사 모기지론

- BNK 내집마련디딤돌대출
- BNK 행복스케치 모기지론

- BNK 초이스맞춤주택대출

- BNK 중도금(이주비) 대출

- BNK 평생행복 주택연금대출

- BNK 새 희망홀씨Ⅱ

- BNK 바로누리론

- BNK 함박웃음대출

- BNK 대학생ㆍ청년 햇살론

- BNK 잡셰어링 우대대출

- BNK 징검다리론

- BNK 사잇돌 중금리대출

- BNK 차드림(Dream) 오토론

- BNK 차드림(Dream) 플러스론

- BNK 차드림(Dream) 신용대출

- BNK 중고차 오토론

- BNK 자동예금담보대출

- BNK 펀드담보대출

- BNK 우리사주매입자금대출

- BNK 프리패스론

- 직장인 프리미엄 대출

- BNK 안전망대출
- THE 멤버스론
- BNK 플러스장기모기지론

- BNK 체인지 모기지론

- BNK 블루칩아파트 모기지론

기업자금여신

- 할인어음

- 당좌대출

- 시설자금대출

- 외화대출

- 무역금융 및 무역어음할인

- BNK 성공시대 신용대출

- BNK 매일모아 대출

- BNK 문전성시 대출

- BNK 아이사랑 어린이집 대출

- BNK 프랜차이즈론

- BNK 성실납세사업자 아너스론

- BNK 종교우대대출

- BNK 건강보험진료비 지원대출

- BNK 평생 주거래 소상공인 희망론

- BNK 카드가맹점 우대대출

- BNK 드림팩토리론

- BNK 동산담보대출

- 버스구입자금대출

- BNK CNG(천연가스)버스 구입자금대출

- BNK 클린녹색기업 우대대출

- 창고보관 수산물금융

- BNK 창조형 혁신기업 대출

- 부산은행 기특론(기술금융 특별우대 지원대출)

- BNK 성공시대 협약보증대출

- BNK 햇살론 플러스 협약보증 특별대출

- 자영업 드림론

- 부산시 일자리창출 특례보증 특별대출

- 부산시 준재해,재난 특례보증 특별대출

- 구조조정 업종 금융지원 특례보증부 대출

- 수출기업 지원 특례보증부 대출

- 부산 조선,해양기자재 기업 특례보증부 대출

- 부산시 (예비)사회적기업 특별지원대출

- 구조조정 및 일자리 지원 특례보증부 대출

- 해운업 구조조정 피해기업 특별대출

- 부산 희망 소상공인 특별자금 협약보증대출

- BNK 성공시대 보증서 담보대출
- 청년 창업기업 마중물 대출

- 영세 자영업자 특례보증 대출
- BNK 성공시대 창업보증대출

- 최저임금 보장에 따른 경영애로기업 지원 특례
 보증부 대출

- 사회적 경제기업 지원 특례보증부 대출
- 부산 자동차부품기업 특례보증부 대출
- 3D프린팅 연관기업 특례보증부 대출
- BNK 청년드림대출
- 리딩-부산론(Leading-Busan Loan)

- 선도기업 및 기술우수기업 특별협약대출

- BNK 소상공인 우대대출

- 창업,성장초기기업 연대보증 입보면제 특례
 보증부대출

- BNK 지식재산(IP) 협약보증 특별대출

- BNK 우수기술기업 1+1 협약보증 특별대출

- BNK V-Plus 협약보증 특별대출

- BNK 일자리창출 및 신성장기업 지원 신용
 보증기금 협약보증대출

- 혁신성장 및 일자리창출 기업 지원 신용보증
 기금 협약보증대출

- 일자리창출 및 혁신성장 지원 기술보증기금 
 협약보증대출

- 전자방식 외상매출채권 담보대출

- BNK 조달청 네크워크론

- 공공구매론

- BNK 네크워크론

- 기업구매자금대출

- 신,기보 B2B 기업구매자금대출

- 팩토링

- 전자채권담보대출 및 전자채권지급보증

- BNK 베스트드라이버론

- 통화전환 옵션 외화대출

기업, 가계 공통 여신

- 일반자금대출

- 종합통장대출(마이너스대출)

- 지급보증

- BNK 닥터론

- BNK 로이어론

- BNK 메디팜론

- BNK VET론

- BNK 프로론

- BNK 바꿔드림론

- BNK 주택 전세자금 담보대출

- BNK 신탁자산담보대출

- BNK 경락자금대출

- BNK 토지분양자금대출

- 수요자금융

- 외화예금담보 원화대출

인터넷대출 서비스

- BNK 인터넷 신탁자산담보대출

- BNk 인터넷 예
,
적금담보대출

- BNK 인터넷 펀드담보대출
- BNK인터넷 CD, RP 담보대출

- BNK 인터넷 CSS신용대출

- BNK 인터넷 공무원우대대출

- BNK 인터넷 공무원가계자금대출
- BNK 인터넷 블루칩직장인우대대출

- BNK 직장인 e-행복드림 신용대출

- BNK
인터넷 프리패스론

- 썸뱅크 예금담보대출

- 썸뱅크 아파트담보대출

- My포켓론

- BNK 사잇돌중금리대출(썸뱅크)

- MySUM 신용대출
- MySUM 프리패스론

- BNK E-프리패스론

4) 외환 업무

- 환전업무 : 개인 및 기업체의 외국통화에 대한 현찰매매업무, 여행자수표 매도 업 무 및 각종 외화수표 등 외국환의 매입, 매도, 추심 업무

구 분

특 징

외국통화 매입

고객으로부터 외국통화를 매입하는 업무

외국통화 매도

고객에게 외국통화를 매도하는 업무

외화수표 매입

고객으로부터 외화수표(여행자수표 포함)를 매입(추심)하는 업무

외화수표 매도

고객에게 외화수표(여행자수표 포함)를 매도하는 업무

- 송금업무 : 개인 및 기업체의 송금, 수출입 관련 자금이체

구 분

특 징

당발송금

국내에서 해외로 외화를 송금하는 서비스(송금수표 포함)

타발송금

해외에서 국내로 도착한 송금을 지급하는 서비스

<외화송금서비스>

구 분

주 요 내 용

BNK ONE SHOT송금

송금전용계좌에 원화금액을 입금하면 수수료를 제외한 입금액을 해외수취인에게 자동으로 송금되는 서비스

BNK 바로모아송금

사전에 지정한 계좌로 입금한 금액이 약정된 송금금액에 도달할 경우 수취인에게 자동으로 송금되는 서비스

BNK국가간송금

금융결제원 국가간 공동망 시스템을 통한 실시간 해외송금 서비스 (베트남 일부 은행만 가능)

웨스턴유니온 송금

은행계좌 없이도 웨스턴유니온사의 금융 시스템을 이용하여 신속하게 자금을 주고 받을 수 있는 신속 해외송금 서비스

웨스턴유니온

AUTO-SEND

고객이 지정한 날자에 약정된 방식(최소지정금액 이상 또는 약정된 금액을 입금)을 충족하면 웨스턴유니온 송금을 이용하여 신속하게 송금이 처리되는 서비스

모바일/자동화기기(ATM)송금

해외수취인 정보를 사전에 등록한 고객이 모바일/자동화기기를 통하여 개인의 이전거래, 유학생/체재자 경비를 지급할 수 있는 서비스

자동송금

반복적인 해외송금에 대해 지정한 주기에 자동으로 처리하는 예약 송금 서비스

지정환율자동송금

고객이 신청한 환율에 도달할 경우(신청일 포함 30일 이내) 자동으로 처리하는 예약 송금 서비스

이종통화송금

베트남, 러시아, 라오스 등 16개국의 현지통화로 수취가 가능한 송금 서비스

원화해외송금

중국지역에 원화계좌를 보유하고 있는 수취인에게 원화(KRW)로 송금하고 수취하는 해외송금 서비스

중국위안화 송금

중국지역 은행으로 송금(USD로 송금)시 수취인이 중국에서 위안화(CNY)로 수취하는 송금 서비스

- 수출입업무 : 기업체의 수출환어음 매입(추심), 수입신용장 발행업무 및 무역관련
 제반 업무

구 분

특 징

수출업무

신용장 D/P D/A 계약서방식의 수출환어음 매입(추심), 신용장 통지, 신용장 양도

수입업무

수입신용장 개설, 수입화물 선취보증 및 수입화물 대도, 무신용장 방식 운송서류 인도

무역금융업무

수출금융(무역금융) 지원, 내국신용장 개설 및 매입(추심)

기타 무역업무

외국환매입증명서 등 발급, 무역자동화(EDI)서비스

- 외화예금상품

상품명

주요내용

외화보통/당좌예금

예치기간에 대한 제한이 없으며 예금과 인출이 자유로운 예금 상품

외화통지예금

자금사용이 불확실한 경우 기간을 정하지 않고 예치할 수 있으며 7일이상 30일 이내로 예금이 가능한 상품

외화정기예금

1개월이상 3년이하의 기간을 정하여 예금할 수 있으며 매월 이자를 찾을 수 있는 정기예금 상품

자유적립식

외화정기예금

만기일 전까지 추가불입(적립)이 가능한 정기예금 상품

BNK UP & UP

외화정기예금

예치기간 구간별 금리가 단계적으로 상승하는 월복리식 정기예금으로 중도해지시 이자손실을 최소화 할 수 있는 1년만기 정기예금 상품

BNK LIBOR연동

외화정기예금

매 3개월마다 고시되는 LIBOR금리를 기준금리로, 가산금리와 우대금리를 더하여 만기에 원금과 이자를 지급하는 변동금리 정기예금 상품

BNK모아드림

외화적금

6개월 이상 12개월 이내 월단위로 만기 지정 가능한 예금이며, 매회 일정금액 또는 자유적립형태로 최대 50회까지 적립이 가능한 정기적금 상품

EASY환테크

듀얼통장

원화통장과 외화통장이 하나로 합쳐진 통장으로 사전에 지정한 환율에 도달하였을 때 외화가 자동매매 되는 상품

5) 투자금융업무

부산은행의 IB사업본부에서는 투자금융과 관련된 제반업무를 취급하고 있으며, 그 주요내용은 아래와 같습니다.

- 프로젝트를 수행할 목적으로 별도로 설립된 회사 및 프로젝트에 대한 투자를 주된 업무로 하는 간접투자기구에 대한 여신 및 투자

- “사회간접자본시설에 대한 민간투자법”에 의해 실시되는 민간투자 사업에 대한 여신 및 투자

- 기업(또는 자산) 인수, 합병 등과 관련한 여신 및 투자

- 금융기관간 신디케이션이 필요한 사업에 대한 여신 및 투자

- 금융자문, 금융주선, 금융중개 및 M&A중개 등 용역 제공 업무

- 상업적 목적의 유가증권의 발행 주선, 인수 및 투자등의 업무

6) 국제금융 업무

- 딜링업무 : 대고객거래 관련 외환의 처분 및 매매목적의 외환거래(딜링)

- 투융자업무 : 외화유가증권 투자, 외화대출 및 외화파생상품 투자 업무

- 외화자금 조달 : 국내외로부터의 단기자금 및 중장기자금의 조달 업무

- 코레스업무 : 국내외 금융기관과 환거래계약의 체결과 유지관리 업무

- 대사업무 : 예치환거래 은행 보유계좌 잔액 및 수급명세표상의 거래내역 확인업무

7) 신용카드 업무

-
카드회원 자격정도에 따라 일반, 우량, 골드, 플래티늄(다이아몬드)카드 발급 및

선불기능의 기프트카드, 직불 기능의 체크카드 발급

- 신용카드 기능에 제휴업체의 서비스 기능을 통합한 제휴카드 발급

- 우량기업체의 구매활동 지원 기능의 구매전용카드 발급

- 지방자치단체의 세출예산 집행 기능의 보조금카드 발급

- 부산광역시 및 산하기관 소속 공무원을 대상으로 신용카드 기능과 복지비 지급수
 단이 부여된 복지카드 발급

8) 방카슈랑스

부산은행이 보험회사의 대리점으로서 보험회사를 대행하여 보험상품을 판매하는 것

- 보험가입의 상담

- 보험계약의 모집

- 보험료의 수납 및 영수증 발급

- 보험료 반환 신청의 접수 또는 보험금 등의 지급신청접수

- 보험계약의 철회신청 및 보상절차 안내

- 계약자 정보(주소,연락처)의 변경

- 계약내용의 조회

- 민원의 접수방법 및 처리의 안내

- 기타 대고객 안내 등 보험계약의 유지 및 관리를 위하여 제휴보험사의 협의에 의해 위임된 사항

9
) 투자신탁상품

- 단기금융집합투자기구(MMF)

- 증권집합투자기구(주식형, 혼합형, 채권형, 재간접형,
파생형
)

- 부동산집합투자기구(리츠 펀드 등)

- 특별자산집합투자기구(원자재 펀드 등)

- 혼합자산집합투자기구

10) 일임형상품

- 개인종합자산관리계좌(ISA)

11) 기타 각종 취급업무 및 서비스

- 국고대리점 업무

- 지로업무

- 보호예수업무

- 대여금고업무

- 야간금고업무

- 받을어음 수탁보관 업무

- 국고, 공과금, 지방세 및 전기요금 등의 수납대행업무

- 납품대금지급대행업무

- 증권계좌개설 서비스

- 상품권판매대행업무

- 선불식, 할부거래업자 소비자 피해보상업무
- 주택청약종합저축 업무

- 골드바/실버바 판매, 노란우산공제업무 등

(라) 영업종류별 현황 등 

1) 예금 업무

가) 종류별 예금 현황

(단
위 : 백만원
)

구 분
제62(당)기 3분기
제61기
제60기

원화예수금
요구불예금
4,004,880
4,036,479
4,808,243

저축성예금
34,726,308
34,131,170
32,905,008

수입부금
7,070
11,755
17,069

C D
1,498,584
975,745
816,204

소계
40,236,842
39,155,149
38,546,524

외화예수금
746,832
805,429
601,243

신탁예수금(금전신탁)
4,311,872
4,064,529
4,076,155

합 계
45,295,546
44,025,107
43,223,922

주) 수입부금에는 주택부금 포함, 외화예수금은 역외외화예수금 제외

주
) 제61기(전기) 및 제60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되 었습니다.

2) 대출 업무

가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원 )

구 분
제62(당)기 3분기
제61기
제60기

원화대출금
38,606,916
37,332,746
36,635,349

외화대출금
903,458
829,638
1,026,686

지급보증대지급금
2,206
1,521
1,633

소 계
39,512,580
38,163,905
37,663,668

신탁대출금
-
-
-

합 계
39,512,580
38,163,905
37,663,668

주
) 외화 대출금 : 역외
및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함

주
) 제61기(전기) 및 제60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되 었습니다.

나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분

1개월 이하

1개월 초과 ~

3개월 이하

3개월 초과 ∼

12개월 이하

1년초과 ∼

5년 이하

5년초과

합 계

원 화

2,109,217

3,509,176

15,117,888

12,418,436

5,452,199

38,606,916

외 화

99,503

220,050

306,940

226,322

50,643

903,458

주) 외화 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함

다
)
자금용도별 대출 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제62(당)기 제3분기
제61기
제60기

기업자금대출
운전자금대출
13,938,776
13,756,407
13,875,248

시설자금대출
12,065,077
11,405,161
11,094,484

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
11,029,500
10,726,785
10,158,694

공공 및 기타 자금대출
운전자금대출
744,275
661,518
730,301

시설자금대출
410,421
405,741
429,401

재형저축자금대출
-
-
-

주택자금대출
166,280
124,958
59,457

은행간대여금
252,587
252,176
287,764

합 계
38,606,916
37,332,746
36,635,349

주
)
기말
현재
원화대출금 잔액임

주
) 제61기(전기) 및 제60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되 었습니다.

3) 지급보증 업무

- 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 백만원
, 건
)

구 분
제62(당)기 3분기
제61기
제60기

금액
건수
금액
건수
금액
건수

확정
지급
보증
원화
융자담보지급보증
100,534
90
99,116
98
108,169
118

기타원화지급보증
421,619
1,605
459,887
1,501
415,809
1,677

소 계
522,153
1,695
559,003
1,599
523,978
1,795

외화
인 수

6,660

21

6,121

20

10,123

29

수입화물선취보증

18,067

116

16,276

99

16,094

114

기타외화지보

184,930

226

164,615

222

184,426

239

소 계

209,657

363

187,012

341

210,643

382

미 확 정
지급보증
신용장개설관계

181,555

619

163,285

570

197,510

604

기타지급보증

9,503

18

10,249

27

14,514

32

소 계

191,058

637

173,534

597

212,024

636

합 계
922,868
2,695
919,549

2,537

946,645
2,813

주) 한도계좌인 경우 1건으로 산출

주
) 제61기(전기) 및 제60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습 니다.

4) 유가증권 투자업무

(단위 : 백만원)

구 분
제62(당)기 3분기
제61기
제60기

은행계정
원화증권
통화안정증권
-
19,936
40,017

국ㆍ공채
3,108,611
2,919,401
2,500,232

사 채
4,060,813
4,151,759
4,326,663

주 식
131,288
287,985
294,923

기타증권
717,986
484,421
720,236

소 계
8,018,698
7,863,502
7,882,071

신탁계정
원화증권
통화안정증권
-
-
-

국ㆍ공채
411
412
-

사 채
916,244
963,199
1,019,579

주 식
3,502
533
718

기타증권
974,392
773,278
553,950

소 계
1,894,549
1,737,422
1,574,247

외화
외화증권
151,540
130,521
121,240

역외외화증권
-
-
-

소 계
151,540
130,521
121,240

합 계
10,064,787
9,731,445
9,577,558

주) 종속기업 및 관계기업투자주식은 제외하였음

주
) 제61기(전기) 및 제60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습 니다.

5) 신탁 업무

(단위 : 백만원)

구 분
제62(당)기 3분기
제61기
제60기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁

9

15

9

57

8
33

실적배당신탁

8,307,161

20,465

7,369,831

24,418

7,845,427
23,493

합 계

8,307,170

20,480

7,369,840

24,475

7,845,435
23,526

주1) 수탁고 : 기중평균잔액 기준(재산신탁 포함)
 2) 신탁보수 : 재산신탁 및 증권투자신탁 관련 보수 포함된 금액이며, 신탁보전금 (은행계정상의 신탁업무운용손실)부분
은 감
안한 금액임
.

6) 신용카드 업무

(단위 : 좌, 백만원, %)

구 분
제62(당)기 3분기
제61기
제60기

가맹자수
법 인

133,629

122,957
110,262

개 인

1,655,663

1,657,945
1,676,884

수익상황
매출액

5,474,998

7,181,387
6,666,991

수수료수입액

96,221

128,612
118,394

제 지표
연체율

2.76

2.65
2.25

대손충당금 설정률
4.37
3.61
3.42

주1) 가맹자수 : 체크카드 포함
 2) 수수료 수입액 : 특수채권 회수금액 포함
 3) 연체율 : 1개월이상 연체금액 기준(카드론 및 대환대출 포함)

(마) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

1) 자금 조달 내용(별도 재무제표 기준)

[은행계정]

(단위 : 백만원, %)

구 분
조달항목
제62(당)기 3분기
제61기
제60기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예수금
36,534,436
1.34
72.69
36,706,857
1.17
72.59
35,334,884
1.25
72.10

CD
1,348,401
2.08
2.68
850,598
1.69
1.68
725,640
1.74
1.48

차입금
1,605,252
1.35
3.19
1,791,910
1.30
3.54
1,939,765
1.50
3.96

원화콜머니
127,624
1.48
0.25
133,488
1.23
0.26
155,388
1.35
0.32

기타
2,626,847
2.53
5.23
2,614,430
2.64
5.18
2,694,248
2.87
5.49

소계
42,242,560
1.44
84.04
42,097,283
1.28
83.25
40,849,925
1.38
83.35

외화자금
외화예수금
735,442
0.41
1.46
735,797
0.16
1.46
615,686
0.10
1.25

외화차입금
456,654
1.82
0.91
452,495
1.29
0.89
528,474
0.78
1.08

외화콜머니
9,654
2.22
0.02
9,171
1.46
0.02
3,163
0.68
0.01

사채
407,219
3.60
0.81
498,273
2.66
0.99
680,284
3.06
1.39

기타
28,877
0.16
0.06
26,982
0.03
0.05
24,720
0.03
0.05

소계
1,637,846
1.60
3.26
1,722,718
1.18
3.41
1,852,327
1.38
3.78

기타
자본총계
4,755,694
-
9.47
4,668,649
-
9.23
4,316,958
-
8.81

충당금
40,062
-
0.08
29,513
-
0.06
32,506
-
0.07

기타
1,585,327
-
3.15
2,046,673
-
4.05
1,957,008
-
3.99

소계
6,381,083
-
12.70
6,744,835
-
13.34
6,306,472
-
12.87

조달 계
50,261,489
1.26
100.00
50,564,836
1.10
100.00
49,008,724
1.20
100.00

주 1) 원화자금
 * 예수금 : 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 예금 및 부금이자와 예금보험료 합계임
 * 기타 : 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 + 매출어음 + 종금
 계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무 등

2) 외화자금

* 예수금 : 외화예수금 + 역외외화예수금
 * 외화차입금 : 외화차입금 + 외화수탁금 + 역외외화차입금
 * 외화사채 : 외화사채 + 역외외화사채 
 * 기타 : 미지급외국환채무 + 외화직불카드채무 등
 3) 기타
 * 충당금 : 퇴직급여충당금 + 지급보증충당금 + 미사용약정충당금 + 기타충당금
 * 기타 : 대리점 + 수입보증금 + 외상채권미지급금 + 기타부채(신용카드매출채권, 여신관리자금제외) + 미지급
 내국환채무 + 지로수입금 + 복권(복권 당첨금 포함) + 본지점계정(순) + 선물환거래대 + 파생상품평가
 조정 + 타회계사업자금 등

4) 제 61기(전기) 및 제 60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 백만원, % )

구 분
조달항목
제62(당)기 3분기
제61기
제60기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
금전신탁
4,912,611
1.85
58.43
4,722,611
1.81
63.31
4,409,265
1.91
55.65

공익신탁
2,790
1.29
0.03
3,079
0.84
0.04
3,034
1.36
0.04

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소계
4,915,401
-
58.46
4,725,690
-
63.35
4,412,299
-
55.69

무원가성
재산신탁
3,394,559
-
40.37
2,647,229
-
35.49
3,433,136
-
43.33

특별유보금
10,483
-
0.12
10,263
-
0.14
9,992
-
0.13

기타
88,349
-
1.05
76,416
-
1.02
67,365
-
0.85

소 계
3,493,391
-
41.54
2,733,908
-
36.65
3,510,493
-
44.31

조달 계
8,408,792
-
100.00
7,459,598
-
100.00
7,922,792
-
100.00

2) 자금 운용 내용

(별도 재무제표 기준)

[
은
행계정]

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제62(당)기 3분기
제61기
제60기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예치금
138,853
1.55
0.28
133,637
1.33
0.26
129,245
1.41
0.26

유가증권
7,675,557
2.33
15.26
7,547,358
2.09
14.93
7,713,072
2.68
15.74

대출금
37,643,423
3.75
74.90
37,601,830
3.50
74.36
35,932,558
3.59
73.32

(가계대출금)
10,854,075
3.53
21.60
10,577,511
3.25
20.92
9,563,327
3.23
19.51

(기업대출금)
26,789,308
4.08
53.30
27,024,254
3.84
53.44
26,369,200
3.96
53.81

지급보증대지급금
1,001
1.81
-
3,332
2.30
0.01
2,372
0.60
-

원화콜론
74,026
2.04
0.15
37,326
2.06
0.07
27,205
2.34
0.06

원화사모사채
9,470
0.97
0.02
10,309
14.56
0.02
15,368
3.22
0.03

신용카드채권
657,247
18.20
1.31
613,980
19.50
1.21
531,509
20.70
1.08

(카드론)
69,621
11.04
0.14
56,211
12.40
0.11
20,948
12.79
0.04

기타
344,415
4.49
0.68
306,585
4.02
0.61
299,279
4.00
0.61

원화대손충당금(-)
(465,737)
-
(0.93)
(305,112)
-
(0.60)
(300,264)
-
(0.61)

소계
46,078,255
3.75
91.67
45,949,245
3.50
90.87
44,350,344
3.66
90.49

외화자금
외화예치금
169,114
0.51
0.34
114,703
0.53
0.23
119,364
0.61
0.24

외화증권
162,619
3.47
0.32
123,877
1.74
0.24
105,873
1.58
0.22

대출금
879,273
3.79
1.75
922,107
3.44
1.82
1,041,855
2.69
2.13

외화콜론
145,758
1.97
0.29
194,319
1.24
0.38
203,695
0.55
0.42

매입외환
184,505
3.07
0.37
201,047
2.54
0.41
175,402
2.45
0.36

기타
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(
-)

16,741
-
(0.03)
(18,145)
-
(0.04)
(8,440)
-
(0.02)

소계
1,524,528
3.21
3.04
1,537,908
2.74
3.04
1,637,749
2.19
3.35

기타
현금
294,532
-
0.59
296,067
-
0.59
271,239
-
0.55

업무용유형자산
595,953
-
1.19
588,379
-
1.16
545,939
-
1.11

기타
1,768,221
-
3.51
2,193,237
-
4.34
2,203,453
-
4.50

소계
2,658,706
-
5.29
3,077,683
-
6.09
3,020,631
-
6.16

합 계
50,261,489
3.63
100.00
50,564,836
3.35
100.00
49,008,724
3.16
100.00

주 1) 원화자금
 * 예치금 : 원화예치금 - 지준예치금
 * 유가증권 : 원화유가증권 + 대여유가증권(원화)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 유가증권상환익(순) + 유가증권
 매매익(순) 중 주식매매익(순)제외분
 ·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며, 매매익(순)은 주식매매익(순)을 제외하여 산출함
 * 대출금 : 원화대출금 + 당좌대출상환용타점권
 ·이자율 산출을 위한 이자는 원화대출금이자에서 신용보증기금 등의 출연금을 차감한 계수로 함
 * 기타 : 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대
 ·이자율 산출을 위한 이자는 환매채매수이자 + 매입어음이자 + 기타원화수입이자의 산식으로 산출함
 2) 외화자금
 * 외화예치금 : 외화예치금 + 역외외화예치금
 * 외화증권 : 외화증권 + 역외외화증권 + 대여유가증권(외화)
 ·이자율 산출을 위한 이자는 유가증권이자(수입배당금 포함) + 평가익(순) + 매매익(순)의 산식으로 산출함
 ·평가익(순)은 채권장부가액조정차익(순)을 말하며 매매익(순)은 주식매매익(순)을 차감하여 산출함
 * 대출금 : 외화대출금 + 역외외화대출금 + 은행간외화대여금 + 외화차관자금대출금 + 내국수입유산스
 3) 기타
 * 현금 : 현금 - 총타점권
 * 업무용유형자산 = 업무용유형자산 - 감가상각누계액
 * 기타 : 대리점 + 기타자산 + 비
업무용고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점

계정(순) 등

4)
제 61기(전기) 및 제 60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[

신탁계정
]

(단위 : 백만원, %)

구 분
운용항목
제62(당)기 3분기
제61기
제60기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

수익성
대출금
11,270
3.59
0.13
12,221
3.98
0.16
13,291
4.00
0.17

유가증권
2,310,986
3.28
27.48
2,020,615
3.36
27.09
1,839,239
3.52
23.21

사모사채
22,440
5.93
0.27
7,149
3.58
0.10
5,989
3.97
0.08

환매조건부채권매수
1,010,588
1.54
12.02
1,282,067
1.31
17.19
1,265,181
1.42
15.97

기타
5,053,703
0.54
60.10
4,137,939
0.56
55.46
4,799,037
0.51
60.57

채권평가충당금(-)
(452)
-
-
(562)
-
-
(253)
-
-

현재가치할인차금(-)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소계
8,408,535
-
100.00
7,459,429
-
100.00
7,922,484
-
100.00

무수익성
257
-
-
169
-
-
308
-
-

합 계
8,408,792
-
100.00
7,459,598
-
100.00
7,922,792
-
100.00

주 1) 수익성 기타 : 현금예치금, 추심금전채권, 수탁부동산, 고유계정대 등
 2) 무수익성 : 유입동산 ·부동산, 기타자산(미수이자, 선급법인세 등)

나
.
경남은행 (제5기 3분기 : 2018.1.1 ∼ 2018.9.30)

(1)

사업의 개요

(가)

산업의 특성

, 성장성, 경기변동의 특성 등

은행업은 예금의 수입, 유가증권, 기타 채무증서의 발행 등에 의하여 불특정 다수인으로부터 자금을 조달하여, 자금수요자에게 자금을 공급하는 금융중개기능을 수행하는 국민경제의 중추적 역할을 담당하는 핵심 기간산업입니다. 
은행업은 전문화
된 인력
과 함께 수신기반, 브랜드 인지도, 고객과의 유대 관계 등 무형적 자산의 활용 및 이에 대한 종합적인 경영관리능력이 중요한 산업 입니다. 1997년 외환위기 이후 국내 은행산업은 금융위기로 부실해진 은행을 우량은행에 합병시키는 방식으로 진행되었으며, 2000년대 들어서는 세계적인 은행 대형화 추세에 따라 규모의 경제를 통한 경쟁력 확보를 위해서 적극적인 은행간 합병이 이루어졌습니다. 이와 같은 구조조정 및 인수합병 등을 거치면서 국내 은행산업은 대형은행, 중견은행, 외국계 은행, 지역은행 등으로 나뉘어 각각 성장하여 왔으며, 특히 가계 및 기업대출 부문에 대한 영업확대를 통하여 높은 자산 증가세
를 유지하여 왔습니다.

2008년 9월 글로벌 금융위기 이후, 글로벌 금융규제가 강화되면서 미국을 비롯한 선진국들을 중심으로 강력한 금융감독 위주의 규제개혁을 추진함과 동시에 은행에 대한 자본건전성 및 유동성 규제, 시스템 리스크에 영향을 미치는 대형 금융회사에 대한 규제 등을 포함한 금융규제개혁 등이 논의되어 왔으며, 최근에는 이러한 규제 중 일부가 시행되는 단계에 이르고 있습니다. 또한 금융소비자 보호 정책 강화에 따른 금융거래 관련 수수료율 인하와 동시에, 은행간 경쟁 심화로 인하여 전통적 수익원인 예대마진이 지속적으로 하락하고 있는 추세입니다. 이러한 대내외 환경 변화 등을 고려시 향후 은행업의 성장은 과거에 비해 낮은 수준으로 성장할 것으로 예상됩니다. 
 현재 은행업은 금융 시장의 변동성 확대 등으로 그 어느 때 보다 급변하고 있으며 변화의 폭은 더욱 커져가고 있기에, 이에 따라 새로운 시장 개척을 위한 금융권의 경쟁은 더욱 치열해 질것으로 예상됩니다.

은행업은 금융중개기능의 특성상 경기와 밀접한 상관관계를 보이고 있습니다. 대외적으로 미국경제의 정책추진력 약화, 유럽의 브렉시트 협상 및 중국경제의 성장율 하락 및 국가부채 문제, 선진국 등 각국의 통화완화정책의 종료 조짐, 최근 불거진 미중간 무역전쟁 등 전 세계 경기 둔화에 대한 우려가 증폭되고 있으며, 이는 대외 의존도가 높은 국내 경제에 부정적인 요인으로 작용하여, 향후 글로벌 경기위축에 따른 국내경기 저하로 인하여 가계 및 중소기업 대출의 부실로 이어질 가능성이 있습니다. 또한 국내 부동산 경기 침체의 지속은 부동산 PF 대출 부실 확대 및 부동산담보대출에 대한 가계의 상환부담 능력 저하로 이어져, 건전성을 위협하는 불안 요소로 작용할 수 있습니다. 

또한 국내외 경기의 불확실성 증대와 예대율 규제 강화 등을 통한 여신 확대에 대한 감독당국의 관리가 강화되고 있는 점을 감안한다면 은행 대출 자산의 증가세는 과거의 성장률에 비해서는 다소 낮을 것으로 전망되며, 리스크 관리 강화 등
을 통한 부실 여신증가에 대한 선제적인 대응 및 자본확충 등을 통해 건전성 악화에 대한 방안을 마련하고 있습니다.

(나) 시장여건

금융기관의 서비스 경쟁에 따른 고객의 Needs 다양화, 전자금융 등 다양한 채널을 이용한 금융서비스, 비금융 업종의 금융서비스 부문 진출 및 외국 금융기관의 본격 진출에 따라 국내 금융기관간 경쟁은 격화되고 있으며, 이에 국내 은행들은 경쟁에서 비교 우위를 점하기 위해 대형화, 겸업화는 물론 타 금융사와의 전략적 제휴 등을 활발히 추진하고 있습니다. 

또한 최근 국내외 경기의 불확실성 점증으로 인하여 외형규모 위주의 영업보다는 양질의 수익성과 건전성, 그리고 자산의 질적개선을 통해 견실한 성장을 지속해 나가는 내실경영이 중시되고 있습니다.

경남은행은 지난 2013년 7월 15일 예금보험공사의 우리금융지주 계열사(경남은행,광주은행) 매각공고에 의해서 민영화 절차가 진행 되었고, 2014년 10월 10일 BNK금융지주 자회사로 편입되었습니다.

○

시장점유율

- 총여신
(단위 : 억원, %)

구 분
2018년 7월말

주영업구역내(경남+울산) 예금은행 총대출 합계(A)
1,032,659

경남은행의 주영업구역내(경남+울산) 총대출 합계(B)
248,679

점유율(B/A)
24.08

주1)
자료출처 : 한국은행『 2018년
9
월호 지역경제동향 (2018.7월말
) 』

주2) 총대출은 원화대출금 기준

- 총수신
(단위 : 억원, %)

구 분
2018년 7월말

주영업구역내(경남+울산) 예금은행 총수신 합계(A)
599,469

경남은행의 주영업구역내(경남+울산) 총수신 합계(B)
162,230

점유율(B/A)
27.06

주1)
자료출처 : 한국은행『 2018년 9월호 지역경제동향 (2018.7월말) 』

주2) 총수신 = 원화예수금(요구불예금 + 저축성예금 + 수입부금 + 주택부금)

(다) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

은행업은 규모의 경제가 적용되는 산업으로 진입장벽이 비교적 높은 산업에 속하며, 사업을 안정적으로 유지하기 위하여 방대한 영업 네트워크의 효율적 활용이 필수적 입니다. 경남은행은 지역은행 고유의 역할과 사명에 보다 충실하기 위하여 주 영업권역에 영업력을 최대한 집중하는 지역밀착경영을 통해 안정적인 수신기반을 확보하고 있으며, 주요 영업 거점인 울산공업단지, 창원국가산업단지, 마산자유무역지역, 양산산막산업단지, 화전산업단지, 칠원산업단지, 거제옥포조선단지, 진사산업단지 및 우량중소기업에 대한 금융지원 확대를 통하여 지역경제 활성화에 이바지하고 있습니다. 또한 지역 Retail 영업의 지속적 강화, 비이자부문 영업과 이를 통한 연계영업 활성화 등의 수익 다변화 전략을 수립, 적극 추진해 나가고 있습니다.

(라)
회사가
경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단

경쟁우위를 위해 경남은행이 추진하고 있는 전략은 동남권 지역 내 안정적인 영업기반을 조성(전국 165개 지점 中 부울경 내 155개 지점)하여 영업 지역의 인문, 지리, 문화적 특성과 산업의 이해에 바탕을 둔 밀착 영업을 통해 지역 사회를 구성하는 모든 고객에게 차별화된 서비스를 제공하는 것입니다. 나아가 동남권 거점지역을 기반으로
위례, 동탄, 미사지구 등
수도권지역에 다양한 채널망을 구축하여 영업기반을 점진적으로 확대할 예정입니다.

(2)

영업의 현
황

(가) 영업의 개황

경남은행(구: 주식회사 KNB금융지주)은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속기업에 대한 자금 지원 등을 주요 사업 목적으로 2014년 5월 1일에 우리금융지주에서 경남은행 지주사업부문이 인적분할하여 설립되었으며, 2014년 5월 22일 한국거래소에 상장하였습니다. 
한편, 은행은 2014년 8월 1일 종속기업인 (주)경남은행을 합병 후 사명을 (주)경남은행으로 변경하였으며, 신탁업법 제3조에 따라 신탁업겸영인가를 받아 일반은행 업무 및 외국환업무와 신탁업무를 겸영하고 있습니다.

지역은행으로서 지역에 특화된 금융서비스 제공, 지역 중소기업에 대한 금융 지원, 지역밀착사업 참여 등을 통해 지역경제 발전에 이바지 하는 지역은행이 되기 위해 항상 최선의 노력을 다하고 있습니다.

아울러, 경
영 투명성 제고와 이사회 기능의 강화를 통해 지배구조의 선진화를 도모하고 있으며
, 선진 금융인프라 구축 등을 통하여 경쟁력을 강화해 나가고
있습니다.

경남은행은 2018년 3분기 연결 당기순이익

1,698억
원을 시현하였으며, BIS기준 자기자본비율 16.58%(BaselⅢ),
ROA 0.60%, ROE 7.08%를 시현하였습니다.

2018년 9월 30일 현재 총자산 46조 4,772억원, 총수신 34조 5,077 억원, 총여신 30조 3,910억원을 시현하였습니다.

(나) 부문별 수지상황 (별도기준)

(단위 : 백만원)

구 분
2018년 3분기
2017년 3분기
2017년
2016년

이자부문
이자수익
예치금이자
443
435
583
480

유가증권이자
72,252
70,042
93,566
106,157

대출채권이자
927,030
856,984
1,153,089
1,083,621

기타이자수익
9,786
4,232
7,375
5,519

소 계
1,009,511
931,693
1,254,613
1,195,777

이자비용
예수금이자
308,527
244,656
331,787
326,536

차입금이자
19,294
18,207
24,306
27,848

사채이자
32,659
38,100
49,827
55,478

기타이자비용
1,939
1,612
2,172
2,428

소 계
362,419
302,575
408,092
412,290

소 계
647,092
629,118
846,521
783,487

수수료부문
수수료 수익
75,434
69,652
91,667
89,619

수수료 비용
38,915
40,937
56,080
48,940

소 계
36,519
28,715
35,587
40,679

신탁부문
신탁업무운용수익
6,840
5,331
7,113
5,986

중도해지수수료
1
-
-
-

신탁업무운용손실(△)
(1)
(2)
(2)
(4)

소 계
6,840
5,329
7,111
5,982

기타영업
부문
기타영업
수익
유가증권관련수익
26,700
33,123
40,553
33,983

외환거래이익
9,077
7,763
14,042
12,001

충당금환입액
9,736
543
289
3,040

파생금융상품관련이익
23,596
56,564
70,568
93,921

종금계정이익
-
-
-
-

기타영업잡수익
52,527
7,536
10,389
64,054

소 계
121,636
105,529
135,841
206,999

기타영업
비용
유가증권관련손실
4,790
1,329
2,335
7,344

외환거래손실
6,771
1,846
1,901
6,332

기금출연료
39,370
37,892
51,000
48,062

대손상각비
156,973
89,770
116,684
145,626

지급보증충당금전입액
-
-
2,106
56

파생금융상품관련손실
15,898
51,355
68,371
82,510

종금계정손실
-
-
-
-

기타영업잡비용
59,041
42,908
72,152
78,761

소 계
282,843
225,100
314,549
368,691

소 계
(161,207)
(119,571)
(178,708)
(161,692)

부문별이익합계
529,244
543,591
710,511
668,456

판매비와관리비(△)
300,425
282,255
420,392
399,449

영업이익
228,819
261,336
290,119
269,007

영업외수익
5,377
5,648
6,615
9,138

영업외비용(△)
11,346
7,945
20,870
9,757

법인세비용차감전순이익
222,850
259,039
275,864
268,388

법인세비용(△)
53,356
58,164
54,046
60,400

당기순이익
169,494
200,875
221,818
207,988

주1) 2017년 3분기(전분기) 2017년(전기) 및 2016년(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성
주2) 별도재무제표 기준

(다) 주요 상품 및 서비스내용

1) 예금업무

구 분
상품명
주요상품내용

비과세 상품
비과세종합저축
「조세특례제한법」에 정한 경로자, 장애인, 독립유공자, 상이자, 
 생활보호대상자에게 일정금액까지 비과세 혜택을 부여 하는 상품

적립식 예금
탄!탄!성공적금
입출금예금, 퇴직연금 등 거래실적에 따라 우대금리를 제공하는 
 개인사업자 및 법인 전용 적립식 상품

행복 Dream 적금
다양한 우대금리, 서비스를 제공하는 개인고객 특화 적립식 예금

행복 Dream 여행적금
여행,레저를 목적으로 목돈을 모으는 여행,레저상품 할인,환율 우대등을 
 제공하는 적립식 상품

월복리 솔솔적금
매월 납입액을 월복리로 계산하여 지급하는 적립식 상품

마니마니 자유적금
여유자금이 생길 때 자유롭게 적립가능한 자유적립식 상품

신 자유부금
- 가입대상 : 제한없음 / - 자유롭게 적립 가능한 상품
 - 계약기간 : 6개월이상 ~ 36개월 이내

아이Dream자유적금
자녀의 성장과정에 맞추어 자유롭게 적립하고 인출이 가능한 자녀전용 
 적립식 상품

희망모아적금
저소득층 및 사회소외계층의 목돈 마련을 위한 적금 상품
 - 가입대상 : 기초생활수급자, 소년소녀가장, 근로장려금수급자, 
 다문화가정, 한부모가족지원 보호대상자, 청년내일채움공제 가입중인 자

상조적금
제휴상조회사의 상조상품 할인 및 대여금고 무료이용 등 특화서비스를 
 제공하는 적립식 상품

건강한 둘레길적금
둘레길을 탐방하면서 우대서비스를 제공받는 적립식 상품

캠퍼스드림적금
대학생 전용상품으로 만기시우대금리를 제공하는 정기적금 상품

카드플러스적금
신용카드 사용에 따른 수익 발생분을 우대이율로 제공하는 적립식 상품

에메랄드적금
여성전용 금융상품으로 가입기간 중 여성의 인생에서 중요한 이벤트 발생시 우대금리를 제공하는 정기적금상품

BNK연리지적금
BNK금융그룹 자회사간(투자증권, 캐피탈, 저축은행) 융, 복합 전용상품으로
 자회사 거래실적에 따라 우대이율 제공하는 적립식(정기, 자유) 상품

매직라이프정기적금
은퇴를 준비하는 4050 세대에 더 많은 혜택을 제공하며 신규, 만기, 재예치 시점별로 다양한 우대금리를 제공하여 은퇴자금 마련을 지원하는 정기적금

스마트자유적금
스마트폰뱅킹을 통해서만 가입가능하며 가입 시 마다 계좌 별로 추천번호를 제공하여 우대이율을 제공하는 정기적금

상호부금
일정한 기간을 정하여 그 중도 또는 계약기간 만료시에 일정한 금액 급부하는 상품

주택청약종합저축
매월 약정납입일(신규가입일 해당일)에 정해진 기간 이상 일정 회차의 납입을 하여 청약순위가 발생되면 국민주택에 청약이 가능한 청약저축의 성격을 기본으로 하면서 지역별 청약예금 예치금액 이상의 인정금액이 되면 민영주택에 청약이 가능하도록 청약예·부금의 성격을 추가한 종합통장 성격의 입주자 저축

단기시장성예금
양도성예금증서
정기예금에 양도성을 부여하여 무기명 할인식으로 발행되는 양도성예금
 증서는 높은 수익성, 환금성 및 안정성이 보장될 뿐만 아니라 지급기일
 이전이라도 유통시장에서 매매가 가능한 거액의 예금증서로서 시중의
 유휴자금을 제도금융권으로 흡수할 목적으로 발행하는 금융상품

표지어음
금융기관이 할인 보유하고 있는 상업어음 또는 무역어음을 분할, 통합하고
 판매하기 쉽게 표준화하여 금융기관이 발행한 약속어음

환매조건부채권매도
경남은행이 보유하고 있는 매도 대상 증권의 “환매조건부증권매도” 업무

정기예치식 
 예금
마니마니 정기예금
- 가입대상 : 제한없음(단, 국가나 지자체 제외)
 - 계약기간 : 1개월 ~ 2년 이내
 - 시장 실세금리 연동형 상품

훼미리예금
- 가입대상 : 개인
 - 계약기간 : 1년 이상 ~ 2년 이내
 - 마니마니정기예금 해단 기간별 기준금리 적용 상품

지수연동정기예금
장래에 지급할 이자의 일부 또는 전부를 KOSPI200지수 등 시장지수에 
 연계 투자한 후 지수의 움직임에 따라 만기에 지급할 이자가 결정되는 
 새로운 형태의 예금으로 원금보장과 함께 실현수익금을 지급

장기회전정기예금
장기성 거치식예금으로 시장의 금리를 반영할 수 있도록 일정주기로 
 금리가 변동 적용되어 이자지급방식에 따라 복리 또는 단리로 이자를
 지급하는 회전형 상품

회전정기예금
계약기간이내에서 회전기간 단위로 이율이 변동 적용되며,
 회전기간 단위로 약정이율을 보장하는 정기예금 상품

퇴직연금전용정기예금
근로자의 안정적인 노후생활 보장에 이바지하기 위한 「근로자퇴직급여
 보장법」과 동법 시행령 및 시행규칙에 의거 취급하는 퇴직연금 전용의
 목적부정기예금

매직(Magic)정기예금
시장실세금리인 91일물 CD유통수익률에 연동하여 매 3개월마다 금리 변동
 되는 시장금리연동형 정기예금

월복리솔솔정기예금
원금+이자를 월복리로 계산하여 지급

다모아정기예금
고객의 핵심예금 평균잔액 증가분과 신용카드 결제실적 증가분에 연동하여 우대금리를 추가 지급하는 정기예금 상품

다이아몬드정기예금
여성전용 금융상품으로 가입기간 중 인생의 중요한 이벤트 (본인결혼, 임신, 출산, 자녀결혼, 손자출생) 및 소개에 따른 우대이율을 제공하는 정기예금상품

BNK사랑방정기예금
계좌이동서비스에 적극 대응을 위하여 신규거래 고객 및 주거래 고객에게 우대금리를 제공하는 정기예금 상품

ISA전용정기예금
ISA(개인종합자산관리제도) 도입에 따라 타사에 상품 제공을 위한 ISA 전용 정기예금

BNK코리보연동정기예금
KORIBOR 금리에 연동되어 매 3개월마다 변동금리를 적용하는 정기예금

원천징수유예저축
정기예금의 세금공제전 월이자를 적금등의 월부금으로 적립하고 원천징수를 모계좌 또는 연결계좌의 해지시에 일괄징수 하는 저축

e-Money 정기예금
은행 방문없이 인터넷뱅킹, 고객센터를 통하여 계좌개설이 가능한
 정기예금

e-공동구매정기예금
인터넷뱅킹을 통한 가입방식으로 에너지절약 및 모집금액별 우대이율을 지급하는 인터넷 전용 녹색금융 상품

스마트정기예금
스마트폰뱅킹을 통해서만 가입가능하며 가입 시 마다 계좌 별로 추천번호를 제공하여 우대이율을 제공하는 정기예금

매직라이프정기예금
은퇴를 준비하는 4050 세대에 더 많은 혜택을 제공하며 신규, 만기, 재예치 시점별로 다양한 우대금리를 제공하여 은퇴자금 마련을 지원하는 정기예금

입출금이 
자유로운 예금
뱅크라인통장
6개 지방은행의 전산망을 공동구축(상호연결)함에 따라 개발한 지방은행
 최초의 공동상품으로 다과목(입출금식, 적립식, 거치식) 1통장의 종합통장

행복지킴이통장
기초생활수급자의 최소한의 기초생활보장을 위해 향후 이 예금에 입금된 
 기초생활급여는 국민기초생활보장법 제 35조(압류방지)에 의거 채권자의
 압류 방지가 가능한 통장

자동이체우대통장
일상생활과 밀접한 자동이체시 수수료 우대 혜택 기능 부여된 상품

직장인우대통장
급여이체가 되는 직장인에게 수수료 우대 혜택 기능 부여된 상품

가맹점우대통장
카드 가맹점대금이 입금되면 수수료 면제, 우대금리 등 다양한
 서비스 및 혜택을 제공하는 상품

공직자우대통장
공직자에게 급여이체, 신용카드 이용에 따른 수수료 면제 등
 다양한 우대서비스를 제공하는 공직자 특화 상품

국민연금안심(安心)통장
금융거래가 제한되는 수급권자에게 압류를 방지하여
 생계보호와 편익증대를 제공하는 국민연금 급여 전용계좌

1020 통장
0세 이상 만 28세 이하 개인고객이 신용(체크)카드 이용 또는 휴대폰요금 자동이레 시 수수료 면제혜택을 제공하는 1020세대 특화 입출금이 자유로운 예금상품

성공드림통장
개인사업자가 사업과 관련한 결제성자금의 편리한 거래를 위하여 전자금융, 자동화기기 이용수수료 면제 등 각종 금융편의와 우대서비스 제공하는 상품

Hi~Korea통장
외국인 특화 입출금이 자유로운 예금으로 환율우대, 해외송금
 수수료 우대, 전자금융 수수료 우대 등 각종 우대서비스를 제공하는 상품

연금우대통장
연금이체등을 이용조건으로 하여 수수료 면제, 우대금리 등
 다양한 서비스를 제공하는 연금수급자 특화 상품

BNK바람통장
가입자 누구에게나 동일한 서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 예금

롯데쇼핑한가족 통장
롯데쇼핑에 재직중인 개인 및 개인사업자를 대상으로 수수료우대 요건을 충족하는경우 수수료 면제 혜택을 제공하는 상품

행복한아파트통장
아파트관리비를 납부하는 아파트 입주민과 집금계좌를 사용하는 관리사무소에 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 예금

루비통장
여성의 주거래화에 따른 금융수수료 면제 혜택을 제공하는 입출금이 자유로운 예금상품

평생통장
평생 사용 가능한 복합통장을 통해 은행거래의 편의성을 제고하고 생애주기별 특징에 따라 고객과 함께 변화하는 통장

멤버스통장
각종 모임 및 단체에게 수수료 면제 혜택과 회원 및 회비관리 등 효과적인
 모임관리 서비스를 지원하는 모임전용 입출금 통장

BNK희망지킴이통장
근로복지공단으로부터 산업재해보험급여를 수령하는 고객을 대상으로 
 생활 안정을 위한 산재급여 압류방지 통장

공무원연금평생안심통장
공무원연금 수급권 보호를 위한 압류방지 전용통장

보육전용통장
울산시 어린이집을 대상으로 판매하는 상품으로 어린이집 보조금 전용 집금 통장. 보조금 입금 및 자동이체 실적 등에 따라 수수료 면제서비스 제공

SELF-모바일통장
스마트폰의 비대면실명인증 앱을 통해 은행 방문없이 계좌개설이 가능한 입출금이 자유로운 통장

투유입출금통장
은행 방문없이 스마트뱅킹, 모바일영업점을 통하여 계좌개설이 가능한
 입출금이 자유로운 통장

경상남도 공무원청렴통장
경상남도청과 협약에 따라 경상남도 내 공무원에게 청렴마일리지를 부여하고, 적립된 마일리지를 기부금의 형태로 사회에 환원하는 입출금 통장

다이렉트해외송금통장
외국인 근로자, 유학생 부모 등이 해외 송금시 금액 및 송금일을 다양하게 지정하여 자동이체가 가능한 해외송금 전용 통장

일일베스트예금
매일의 최종잔액에 대하여 규모에 따라 금리를 차등하여 월단위로 이자를 지급하는 상품

퍼스트클래스 통장
단 하나의 통장으로 유형변경을 통해 평생 혜택을 받을 수 있는 입출금이 
 자유로운 통장

기업베스트예금
매일 거래금액별 금리를 차등 적용시키는 수시입출금 상품

하이클래스 통장
단 하나의 통장으로 유형변경을 통해 평생 혜택을 받을 수 있는 입출금이 
 자유로운 통장

당선통장
공직선거법에 의하여 선거에 출마하는 입후보자를 위해 우대서비스를 제공하는 입출금이 자유로운 통장

수의사랑 통장
전문직 수의사에 특화된 금융서비스 제공을 통해 전문직 신규고객 창출을 위한 통장

2) 신탁업무

구 분
상품명
주요상품내용

금전신탁
불특정금전신탁
위탁자가 신탁재산인 금전의 운용방법을 특정하지 아니하고 수탁자에게 위임하는 금전신탁

특정금전신탁
신탁계약 또는 위탁자의 지시에 따라 신탁재산인 금전의 운용방법이 특정되는 신탁

재산신탁
금전채권의 신탁
「자산유동화에 관한 법률」또는 신탁계약에 의하여 금전채권의 추심, 관리, 처분을 목적으로
금전채권을 신탁하고 신탁종료시에 신탁재산을 금전 또는 운용현상대로 교부하는 신탁

부동산의 신탁
부동산의 관리·처분·담보를 목적으로 하는 신탁으로, 신탁인수시에 신탁재산으로 토지와 그
정착물을 수탁하고 신탁종료시에는 운용하는 재산의 현상 그대로를 수익자에게 교부하는 신탁

3) 대출업무

구 분
상품명
주요상품내용

가계자금대출
우량업체임직원대출
우량업체 재직중인 임직원을대상으로 한 특화상품
업체별 맞춤형 대출한도, 금리제공

경남새희망홀씨대출II
저신용/저소득자를 위한 서민 금융 상품

직징인 플러스알파론
직장인을 대상으로 하는 직장인 전용 신용대출 상품

집집마다보너스신용대출
주택 소유자를 대상으로 하는 신용대출 상품

공무원신용대출
공무원을 대상으로 하는 공무원 전용 신용대출 상품

부동산웰스론
부동산을 전액담보로 제공하는 개인 및 개인사업자를 위한 가계대출 상품

BNK경남 사잇돌 중금리대출
서울보증보험의 보증서가 발급된 저신용, 저소득자를 대상으로 한 중금리 수준 대출 상품

주택자금대출
집집마다도움대출II
주택을 담보로 한 변동금리(COFIX)상품

집집마다안심대출
주택을 담보로 한 혼합금리(고정 + 변동)상품
고정금리 기간 : 5년, 7년, 10년

행복전세대출
무주택세입자를 위한 전세자금대출

SOHO대출
메디칼론
의료전문직(의사, 약사)을 대상으로 하는 특화 신용대출 상품

사장님도움대출(담보)
개인사업자를 대상으로 한 특화상품

프로맨 YES론
전문직 직군(의ㆍ약사 제외)에 종사하는 개인 및 개인사업자에 대한 신용대출 상품

공인중개사 우대대출
개인이 운영하는 공인중개업소에 대한 운영자금 지원하는 신용대출 상품

SOHO 파트너론
지역신용보증재단 보증서를 담보로 소기업ㆍ소상공인에 대한 운영자금을 지원하는 보증서담보대출 상품

지방자치단체 소상공인대출
지방자치단체의 추천을 받고, 지역신용보증재단의 보증서를 발급받은 자에 대한 이차보전금리 지원 보증서담보대출 상품

가맹점 우대대출
카드 가맹점 사업자에 대한 운영자금을 지원하는 신용 대출상품

기업대출
글로벌기업대출
지역 내 수출입 중소(중견)기업 금융지원 상품

중진공경영안정
 자금대출
중소기업진흥공단 정책자금 이차보전사업 협약 체결에 따른 참여 상품

창업기업대출
창업 후 7년이내의 중소기업으로 공인된 기술을 보유한 기업에게
 지원되는 상품

탄탄기업대출
경남중소기업청 선정 우량기업 및 수상기업을 지원하기 위한 대출상품

B2B 구매자금
 /구매카드 대출
전자상거래를 통해 구매업체와 판매업체간에 체결된 매매계약정보로 실시간 또는 구매카드로 대금을 결제하는 기업구매자금 결제전용 상품

온렌딩대출
한국정책금융공사와의 협약에 의해 신성장 3대분야 및 차세대 성장동력산업 영위 중소기업 및 중견기업 육성을 위하여 지원하는 상품

동반성장대출
대기업과 중소기업간 상생협력을 위한 중소기업 금융지원 상품

하이테크론
(재)경남테크노파크,(재)울산테크노파크와 금융지원협약에 따라 동 협약기관 추천을 받은 경남지역 4대전략 업종, 이노비즈 인증기업, 친환경에너지 관련 업종 영위 중소기업을 육성하기 위하여 지원하는 상품

OK 장기기업대출
중소기업의 안정적인 운영자금 지원을 위하여 보증기관과 협약을 체결하여 장기로 운전자금을 지원하는 상품

지방중소기업육성
 자금대출
중소기업의 건전한 육성을 위하여 지방자치단체에서 운용하는 중소기업대출
 * 고객부담 금융비용의 일부를 지방자치단체에서 대신 지급하는 형태로 지원

토지분양중도금
 대출
정부 및 지방자치단체, 공공기관 등에서 분양하는 공장용지,상업용지,업무용 용지 등에 대하여 토지 분양계약자에게 토지분양중도금 및 잔금을 지원하는 상품

공공구매론
공공기관에 납품계약을 체결한 중소기업의 생산자금을 지원하는 상품

조달청 네트워크론
조달청으로부터 물품 등을 낙찰 받은 협력기업에 대하여 계약이행에 필요한 납품 전 생산자금을 지원하는 상품

유형자산 담보대출
재고자산 담보대출
매출채권 담보대출
담보여력이 부족한 중소기업에 대하여 원활한 금융지원을 위해 동산,채권을 담보로 취득하여 취급하는 상품

외화온렌딩대출
한국정책금융공사로부터 전대 받은 저리의 외화(USD) 자금을 중소,중견기업에 지원하기 위한 상품

중소기업원스톱대출
신규유치 및 주거래 유치 기업을 대상으로 지원하는 기업대출 상품으로 종업원의 거래실적(급여이체, 신용(체크)카드 이용액, 등)에 따라 대출받은 업체의 종업원을 대상으로 장학금을 지원하는 상품

혜택이 큰KN기업 대출
거래실적에 따라 대출한도와 금리를 지원하는 상품

클러스터 기업대출
경상남도의 핵심전략산업과 울산광역시의 주력산업에 지원하는 기업대출 상품

토탈수입금융
기한부 수입신용장 개설한도와 환헷지를 위한 파생상품
 (통화선도)를 함께 운용할 수 있는 상품

위더스론
소기업모형을 대상으로 지원하는 기업대출 상품

탑플러스 기업대출
신성장기업, 4차 산업혁명 업종, 일자리창출기업 등 미래성장
 동력 창출이 기대되는 지역 중소기업을 대상으로 하는 기업상품

태양광ECO기업대출
친환경 대체에너지 공급에 필요한 태양광발전사업을 영위하는 기업을 대상으로 하는 기업상품

4) 외환업무

구 분
주요상품내용

외국환매매
- 외국통화 매매: 미국달러, 일본엔, 유럽연합유로, 중국위안, 홍콩달러, 태국바트, 호주달러
- 여행자수표 매도: 미국달러, 일본엔, 유럽연합유로, 호주달러, 캐나다달러

외화송금
- 당발(해외)송금: 고객의 요청에 따라 원화 또는 대외거래수단을 송금대전으로 수취하여 외국에
 있는 수취인의 거래은행 앞으로 송금하는 것
- 타발송금: 외국에 있는 은행 또는 국내의 다른 외국환은행이 경남은행을 지급은행으로 하여
 국내의 수취인에게 송금하는 것
- 국내자금이체서비스: 국내 타행을 거래하는 수취인 앞으로 자금을 송금하는 서비스

신용장개설
- 개설신청인인 수입상의 요청과 지시에 따라서 수입자의 거래 은행(개설은행)이 직접 수출자앞
으로 발행하는 조건부 지급보증(확약)서로 개설은행은 신용장의 조건과 일치하는 한 장래의 특
정시점에서 수출자에 대한 지급의 의무(확정채무)를 가지며 동 결제 대금은 신용장 개설의뢰인
인 수입자에게 청구

환어음매입
- 수출상이 신용장 또는 계약서(D/P,D/A)조건에 따라 물품의 선적을 완료하고 발행한 화환어음 
및 선적서류 일체를 거래은행이 매입하고 그 대금을 개설은행(상환은행 포함)에게 청구하거나 
수입지에 소재하는 환거래은행 등을 통하여 수입상에게 추심하는 것
- 수출상에 대한 금융을 원활히하여 주는 일종의 여신행위

외화예금
- 외화당좌예금: 입출금이 자유로운 외화예금
- 외화보통예금: 입출금이 자유로운 통장식 외화예금
- 외화통지예금: 거치기간을 5일이상으로 하는 외화예금
- 외화정기예금: 일정한 금액의 외국통화를 약정된 기간까지 예치하고 그 기한이 만료될 때 
 원리금을 지급하는 기한부 외화예금
- 백합외화종합통장: 하나의 통장으로 여러가지 통화 및 예금으로 연결하여 종합적으로 관리 할 수
 있도록 한 외화통장

5) 신용카드 업무

구 분
상품명
주요상품내용

일반카드
플러스알파카드
- 캐시백형 : 이용금액의 최대 1.3% 캐시백
(금융상품 캐시백 0.3% + 가맹점이용액 0.5% + 쇼핑업종 0.5%)
할인형 : 전주유소 60원 할인, 백화점/할인점/학원 5% 할인
이동통신요금 3% 할인, 패밀리레스토랑 10% 할인 등 생활할인금융상품 캐시백 최대 0.3%

BNK프렌즈 신용카드

- 건당 1만원 이상 국내 가맹점 매출 주중 0.3%, 주말 0.6% 할인

연간 이용실적에 따라 최대 20만원까지 정액 캐시백 지급

휴대폰 자동 이체 시 5%할인, 대중교통 10% 할인

NEW 단디(DANDI)카드
- 할인점,백화점,병.의원,약국,학원업종 5%할인, 전가맹점 2~3개월 무이자 할부,
 주택용 전기요금 5%할인, GS칼텍스 리터당 60원 할인

BNK 카드

- 국내외 모든 가맹점 기본 0.2% 할인직전 3개월 연속 40만원 이상 사용시 0.3% 추가할인

최고금액 이용 가맹점 0.5% 추가 할인, 최다이용 가맹점 3.5% 추가 할인

부자되세요 아파트카드
- 아파트 관리비 10%, 도시가스 요금 5% 청구할인
 홈플러스, 롯데마트, 이마트 5% 청구할인
 자연드림, 초록마을, 한살림, 다이소, 스타벅스, 엔제리너스, CGV 10% 청구할인

BNK REX카드
-12만원 상당 바우처 제공, PP카드 제공, GS칼텍스 주유소 리터당 80포인트 적립
 파3 주중 무료 이용 골프서비스, 비씨 투어멤버스 서비스 제공
 포인트 형 : 이용금액의 1% 포인트 적립
 아시아나 마일리지형 : 이용금액 1,000원당 1~1.5 마일리지 적립

기업고객
전용카드
多Dream Re-Tax카드
- 부가세환급서비스,GS칼텍스 주유시 리터당 50원할인,
 국내 전 가맹점 2~3개월 무이자 할부,비씨 투어멤버스 서비스 제공

多Dream 기업카드

- 결제금액의 0.2% 기업포인트 적립, GS칼텍스 주유 시 리터당 50원 할인,

국내 전 가맹점 2~3개월 무이자 할부, 비씨 투어멤버스 서비스 제공

체크카드
3040체크카드
- 백화점, 마트, 학원 5%할인, 온라인쇼핑몰 5%할인, 도서업종 5%할인편의점 5%할인, 패밀리레스토랑 10%할인, 커피, 베이커리 10% 할인(대우백화점 체크카드 : KNB3040서비스 + 대우백화점 5% 현장할인)

BNK프렌즈 체크카드

- 건당 1만원 이상 국내 가맹점 매출 0.2% 캐시백

당월 캐시백 대상 매출 100만원 초과 시, 초과분 0.2% 추가 캐시백

건당 USD 10 이상 해외 가맹점 매출 1% 캐시백

카카오페이 체크카드
- 카카오페이 결제 가능 제휴가맹점 이용 시 15% 할인G마켓, 옥션, 11번가, 쿠팡, 위메프, 티몬 10% 할인편의점, 올리브영, 왓슨스, 다이소 5% 할인

1020체크카드
- 온라인쇼핑몰(G마켓, 11번가, 쿠팡, 그루폰, 티몬, 옥션) 5% 할인, GS25 5% 할인(월 최대 3천원), 커피전문점 10%,패밀리 레스토랑 10% 할인, 어학시험(토익, 토스 등) 2천원 할인, 도서 5% 할인 , 
영화 4천원 할인등

탑모아 체크카드
- 탑마트 이용 시 3%~7% 청구 할인, 전 주유소 리터당 30원 캐시백
 학원업종 5% 캐시백, 미용실 10% 캐시백, 놀이공원 현장할인
 파리바게뜨, 던킨도너츠, 뚜레쥬르 5% 캐시백 및 영화관 예매시 2천원 할인

6) 전자금융

구 분
주요 상품 내용

인터넷뱅킹 서비스
은행의 전산시스템과 고객의 컴퓨터(PC)를 인터넷망으로 연결하여 가정 또는 사무실에서 
 예금, 대출, 신용카드, 공과금 납부 등 제반 은행거래를 처리하는 서비스

텔레뱅킹 서비스
은행의 전산시스템과 고객의 전화기를 상호 연결하여 이용자의 전화조작 내용에 따른 조회, 계좌이체, 자동이체 등의 제반 은행거래를 처리하는 서비스

모바일뱅킹 서비스
이체, 조회, 예금, 대출, 신용카드, 펀드, 공과금 납부, 금융상품몰, 공인인증서 발급 등 
 다양한 서비스를 개인 모바일에서 이용할 수 있는 금융서비스

기업종합자금관리서비스
기업의 자금계획 수립부터 집행까지 영업활동과 관련된 일련의 자금관리 업무를 기업인터넷 뱅킹시스템과 연동하여 처리할 수 있는 서비스로서, 기업의 자금업무와 은행의 금융업무를 하나의 시스템으로 통합하여 제공하는 자금관리 자동화 서비스

펌뱅킹 서비스
은행과 기업의 전산시스템을 연결하여 기업체에 대해 각종 금융 정보를 일괄적으로 처리, 조회, 통지하는 서비스로서 자동계좌이체 서비스, 자금집금 서비스, 거래내역통지 서비스 및 실시간이체 서비스 등을 제공

CD / ATM 서비스
은행의 CD/ATM을 통하여 현금카드, 통장 또는 무통장무카드를 이용하여 조회/이체/입지급, 공과금 납부 등의 서비스를 제공

자동이체 서비스
예금주가 요청한 내용에 따라 본인의 지정계좌에서 인출하여 희망하는 은행의 계좌로 이체하거나 수납기관의 계좌로 즉시 이체하는 서비스

사이버증권 서비스
증권에 투자하고자 하는 고객이 증권회사에 직접 가지 않고 경남은행의 창구에서 은행 기본계좌와 제휴 증권회사의 증권(선물ㆍ옵션 포함) 위탁계좌를 개설한 후 증권회사의 사이버 거래시스템 등을 이용하여 증권매매를 하고 증권거래자금은 은행 기본계좌를 통해서 입ㆍ출금 할 수 있는 서비스

입출금 알림 서비스
은행의 전산시스템 및 SMS(Short Message Service)Gateway 시스템과 고객의 이동통신 전화기를 통신회선으로 연결하여 이용자의 신청계좌에 통장 또는 무통장 입금?지급거래 발생 즉시 이용자가 지정한 이동전화기로 거래내용을 SMS로 통지해 주는 서비스

둘레길 앱
네비게이션 기능을 통해서 둘레길 트레킹 코스를 실시간으로 안내 받고, 탐방거리 실적에 따라 우대금리를 제공하는 금융권 최초의 둘레길 연계 금융 앱 서비스 (2013.08.20 비즈니스모델 특허 획득)

비대면 계좌개설 서비스
은행 창구 방문 없이 스마트폰을 통해 요구불 계좌 개설 및 전자금융 가입이 가능한 서비스

투유알림센터
입출금알림, 금융알림, 투유톡, 더치페이 등 전자금융 알림 서비스

스마트 OTP
IC칩 내 OTP기능을 탑재하여 NFC기능이 있는 스마트폰에 접촉시 OTP비밀번호를 자동 생성하여 거래하는 카드형
OTP

스마트 보안카드
고객 스마트폰에 설치된 별도의 앱(스마트보안카드)에서 일회용 인증번호를 발생하는 서비스로 고객이 인터넷/스마트/텔레뱅킹 등의 전자금융 거래 시 일회용 비밀번호로 사용할 수 있는 서비스

P2P금융 예치금 관리 서비스
P2P금융업체를 이용하는 투자자 및 차입자의 개별 투자금 및 상환금을 경남은행 예치금 관리계정에 예치하고, 해당 계정에서 대출금 지급 및 투자원금 반환을 중계하는 서비스

투유공동정기예금
공동구매를 통해 모집된 금액에 따라 차등금리를 제공하는 비대면 전용 정기예금

투유공동정기적금
공동구매를 통해 모집된 금액에 따라 차등금리를 제공하는 비대면 전용 정기적금(정기적립식)

비대면 증권연계계좌 개설 서비스
투유뱅크를 통한 증권연계계좌 개설/해지 가능한 서비스

자체 기업자금관리서비스
기업내부에서 금융업무 및 자금업무를 온라인으로 처리하는 서비스
 (전 금융기관 계좌, 증권계좌, 법인카드 통합자금관리 및 자금집금 등)

투유 전월세자금대출
서민·취약계층의 주거안정을 위한 복잡한 서류제출과 영업점 방문이 필요없는 비대면 전용 일반전월세자금대출

7) 방카슈랑스 업무

구 분
상품명
주요상품내용

개인연금
(연금저축)
교보생명 연금저축교보First연금보험
한화생명 연금저축스마트하이드림연금보험
삼성생명 연금저축골드연금보험
하나생명 (무)행복knowhow플러스연금저축보험
▶세액공제용 연금보험

일반연금

한화생명 스마트V연금보험무배당
삼성생명 에이스연금보험(무배당)
교보생명 더드림(무)교보First연금보험
교보생명 미리보는내연금(무)교보First변액연금보험
교보생명 (무)바로받는연금보험II
삼성생명 에이스즉시연금보험(무배당)
DGB생명 (무)평생소득보장변액연금보험
한화생명 바로연금보험 무배당
NH농협생명 희망동행NH연금보험(무배당)
삼성생명 최저연금보증형 변액연금보험(무배당)

▶세제 비적격 연금보험과 일반연금, 변액연금, 
 즉시연금 등

생사혼합보험

DGB생명 희망파트너저축보험무배당
KDB생명 (무)알뜰플러스저축보험
교보생명 (무)교보First저축보험III
삼성생명 New에이스저축보험(무배당)
한화생명 스마트V저축보험무배당
흥국생명 (무)드림저축보험
오렌지라이프생명 (무)오렌지라이프모아모아VIP저축보험
동양생명 (무)엔젤양로저축보험
KDB생명 (무)KDB알뜰양로저축보험
NH농협생명 프리미엄NH저축보험(무배당)
미래에셋 변액적립보험III(무)
에이비엘생명 (무)보너스주는변액적립보험
에이비엘생명 (무)보너스주는저축보험
처브라이프생명 CHUBB라이프변액적립보험 무배당
흥국생명 (무)베리굿(Vari-Good)변액저축보험
오렌지라이프생명 (무)오렌지라이프VIP달러저축보험
교보생명 무배당교보First변액교육보험
한화생명 안심플랜저축보험무배당

▶사망보험과 생존보험을 혼합한 형태의 생명보험

장기저축성보험

롯데손해 무배당롯데베리굿저축보험
MG손해 (무)MG뉴파워재테크저축보험
DB손해 (무)프로미라이프골드플러스저축보험
현대해상 무배당현대하이드림저축보험
흥국화재 무배당스페셜저축보험
KB손해 무배당화재저축보험
현대해상 무배당현대하이드림화재저축보험
롯데손해 무배당롯데안전동행베리굿저축보험
DB손해 (무)프로미라이프화재저축보험

▶보험기간 1년 이상인 손해보험 상품

보장성보험
(생명보험)

DGB생명 프리미엄건강보험무배당
미래에셋 암플러스보장보험(무)
동양생명 (무)엔젤어린이보험(보장성)
동양생명 (무)엔젤건강보험(보장성)
DB생명 (무)아이누리100세보장보험
DB생명 (무)타임케어건강보험
KDB생명 (무)돌려받는건강보험
흥국생명 (무)드림어린이보험(보장성)
흥국생명 (무)드림건강보험(보장성)
DB생명 (무)치매플러스보장보험
처브라이프생명 BNK든든한생활비받는암보험 무배당
하나생명 (무)행복knowhowTop3간병보험
하나생명 (무)Top3 치아보험
NH농협생명 BNK지역사랑보장보험
동양생명 (무)엔젤생활비주는암보험

DB생명 (무)베이비앤라이프아이사랑보험
KDB생명 (무)KDB돌려받는상해보험
하나생명 무배당 행복knowhowTop3건강보험

▶주요 질병 보장상품, 생명보험 상품

보장성보험
(손해보험)

KB손해 (무)간편가입건강보험
롯데손해 무배당롯데베리굿암플러스건강보험
DB손해 (무)프로미라이프우리가족상해안심보험
삼성화재 무배당삼성명품상해보험안전한생활플러스
한화손해 무배당한화케어밸런스건강보험
한화손해 무배당한화골드클래스보장보험II
현대해상 무배당현대하이퍼스트상해보험
흥국화재 무배당일석이조건강보험
KB손해 무배당CEO안심상해보험
KB손해 무배당110LTC건강보험
롯데손해 무배당롯데베리굿상해플러스보장보험
흥국화재 무배당일석이조상해보험
현대해상 현대하이케어건강보험
MG손해 무배당MG명품큰보장생활보험
MG손해 무배당MG파워보장보험
MG손해 무배당건강명의MG간편양한방보험
DB손해 (무)프로미라이프 퍼펙트상해보장보험
DB손해 (무)프로미라이프 참좋은치아안심보험
현대해상 무배당현대하이클리닉치아보험
KB손해 무배당The드림치아안심보험
흥국화재 무배당일석이조튼튼한치아보험
삼성화재 무배당삼성명품치아보험덴탈플러스

▶주요 질병 및 상해 보장상품, 손해보험 상품

순수보장성보험
기업종합보험(KB손해, MG손해, DB손해, 롯데손해, 메리츠화재, 삼성 화재, 한화손해, 현대해상, 흥국화재)
▶보험기간 1년 미만인 손해보험 상품

(라) 영업종류별 현황 등 

1) 예금 업무

가) 종류별 예금 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

잔액
평균잔액
잔액
평균잔액
잔액
평균잔액

원화예수금
요구불예금
3,940,603
4,105,324
3,716,074
4,166,751
3,787,367
3,565,309

저축성예금
25,837,983
25,283,464
25,018,315
24,484,830
23,688,323
23,047,289

수입부금
5,642
6,382
7,053
6,257
7,164
10,467

주택부금
2,492
2,805
3,186
3,549
3,996
4,297

소 계
29,786,720
29,397,975
28,744,628
28,661,387
27,486,850
26,627,362

외화예수금
394,210
390,653
412,435
393,505
317,522
336,577

CD
755,943
550,318
197,917
201,762
262,398
223,210

금전신탁
2,377,598
2,361,545
2,242,909
2,274,530
2,027,211
2,119,325

합 계
33,314,471
32,700,491
31,597,889
31,531,184
30,093,981
29,306,474

주)
제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었음.

나) 국내 1점포당 평균 예금 실적

(단위 : 백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

예수금
198,185
188,809
173,411

원화예수금
195,817
186,453
171,420

주1) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성
주2) 예수금 : 원화예수금 + CD + 외화예수금 + 역외외화예수금 + 금전신탁

다) 국내 1인당 평균 예금 실적

(단위 : 백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

예수금
13,676
13,215
12,181

원화예수금
13,513
13,050
12,041

주1) 국내분 기중평잔을 기준으로 작성

주2) 2013년 1분기 부터 1인당 생산성 산정시 무기
계약직 포함하여 인원수 산정함.

* 평균국내인원수 = 매월말 일반직원, 서무직원, 별정직원

및

무기계약직
의 합계

2) 대출 업무

가) 종류별 대출금 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

잔액
평균잔액
잔액
평균잔액
잔액
평균잔액

원화대출금
29,938,808
29,192,874
28,742,614
28,413,049
27,420,051
26,442,741

외화대출금
240,835
281,136
319,902
314,842
381,072
377,263

지급보증대지급금
2,704
4,517
5,001
5,772
5,020
6,945

소 계
30,182,347
29,478,527
29,067,517
28,733,663
27,806,143
26,826,949

신탁대출금
233
246
271
246
284
288

합 계
30,182,580
29,478,773
29,067,788
28,733,909
27,806,427
26,827,237

주) 외화대출금 : 역외외화대출금, 은행간외화대여금 및 내국수입유산스

주)
제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었음.

나) 대출금의 잔존기간별 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
1년 이하
1년 초과~
3년 이하
3년 초과~
5년 이하
5년 초과
합 계

원 화
16,785,896
7,090,433
1,385,893
4,676,585
29,938,807

외 화
79,929
2,031
20,440
-
102,400

주) 원화 및 외화 대출금 중 은행간 대여금 제외함.

다
)

자금용
도별 대출 현황

(단위 : 백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

기업자금대출
운전자금대출
9,904,158
9,348,378
9,431,556

시설자금대출
8,965,437
8,962,924
8,697,660

특별자금대출
-
-
-

소계
18,869,595
18,311,302
18,129,216

가계자금대출
10,718,125
10,102,249
8,925,385

공공 및 기타
자금대출
운전자금대출
135,399
123,291
148,371

시설자금대출
215,689
205,515
213,412

소계
351,088
328,806
361,783

합 계
29,938,808
28,742,358
27,416,384

주) 은행계정 원화대출금 잔액 기준임(은행간 대여금 제외)

주)
제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었음.

라

)

예대율

(단위 : 백만원,%)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

원화대출금(A)
29,745,155
28,754,246
27,288,079

원화예수금(B)
30,261,101
28,959,563
27,641,496

예대율(A/B)
98.30
99.29
98.72

주) CD제외, 월
중
평잔 기준

주)
제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었음.

3) 지급보증 업무

(단위 : 백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

확정
지급보증
원화지급보증
139,185
133,113
183,511

외화지급보증
69,188
72,368
94,906

종금계정의 어음지급보증
-
-
-

미확정지급보증
103,720
107,622
129,533

합 계
312,093
313,103
407,950

주)
제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었음.

4
)
유가증권 투자 및 운용 현황

 가
) 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정
원화증권
통화안정증권
-
-
1,400
-
16,802
20,030

국ㆍ공채
1,920,841
2,078,039
1,712,635
1,779,669
940,917
1,069,712

사채
2,633,035
2,613,353
2,703,156
2,737,667
3,497,656
3,516,283

주식
30,215
30,489
139,007
145,374
135,529
151,942

기타증권
712,445
854,203
397,905
460,918
270,565
247,845

소계
5,296,536
5,576,084
4,954,103
5,123,628
4,861,469
5,005,812

신탁계정
원화증권
통화안정증권
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
10,109
10,117
9,429
10,109
7,938
389

사채
303,967
348,549
274,930
254,145
202,421
197,511

주식
35
35
85
35
304
164

기타증권
372,148
359,419
298,822
351,935
230,415
298,406

소계
686,259
718,120
583,267
616,224
441,078
496,470

외화
외화증권
24,107
18,542
27,046
25,525
17,369
28,839

역외외화증권
5,914
5,892
6,314
5,937
7,188
7,080

소계
30,021
24,434
33,360
31,462
24,557
35,919

합계
6,012,816
6,318,638
5,570,730
5,771,314
5,327,104
5,538,201

주) 금융채는 사채에 포함하여 작성함

주)
제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었
음.

나
) 예금
등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

유가증권(A)
5,297,127
4,954,103
4,861,469

예금 등(B)
29,948,293
28,863,149
26,850,572

비율 (A/B)
17.69
17.16
18.10

주1) 유가증권 비율 = 원화유가증권 평균잔액 / (원화예수금+양도성예금증서) 평균잔액

5) 신탁 업무

(단위 : 백만원)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
7,634,694
6,840
7,732,360
7,113
5,224,458
5,986

합 계
7,634,694
6,840
7,732,360
7,113
5,224,458
5,986

주) 수탁고는 평균잔액임

6) 신용카드 업무

(단위 : 천좌, 백만원)

구분
제5기 3분기
제4기
제3기

회원수
주1)

법 인
92
88
81

개 인
1,191
1,151
1,114

가맹점수
주2)

-
-
-

수익상황

매출액
주3)

3,394,954
4,447,635
4,832,550

수수료수입액
주4)

32,734
43,821
41,180

주1) 회원수 : 신용카드 및 체크카드 회원수
 2) 가맹점수 : 가맹점이전 계약 체결로 비씨카드사로 이전
 3) 매출액 : 기중 누계(구매카드매출 및 체크카드매출 포함, 카드론 제외)
 4) 수수료수입액(이자포함) = 기중 수입수수료 - 기중 지급수수료

(마) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용 

1) 자금 조달 내용(별도 재무제표 기준)

[은행계정]

(단위 : 백만원,%)

구 분
조달항목
제5기 3분기
제4기
제3기

평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비

원화자금
예수금
28,471,308
1.54
75.74
27,745,906
1.31
75.68
25,785,887
1.38
74.33

양도성예금
550,318
1.98
1.46
201,762
1.58
0.55
223,210
1.51
0.64

차입금
1,426,004
1.24
3.79
1,591,646
1.19
4.34
1,675,627
1.33
4.83

원화콜머니
76,132
1.47
0.20
95,678
1.25
0.26
119,809
1.32
0.35

기타
1,702,800
2.95
4.53
1,769,155
3.06
4.83
1,685,115
3.52
4.86

소계
32,226,562
1.61
85.73
31,404,148
1.41
85.66
29,489,648
1.50
85.01

외화자금
외화예수금
390,653
0.58
1.04
393,505
0.47
1.07
336,577
0.48
0.97

외화차입금
255,754
1.12
0.68
273,734
0.66
0.75
376,222
0.52
1.08

외화콜머니
-
1.20
0.00
258
1.11
0.00
114
0.58
0.00

사 채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기 타
40,611
0.37
0.11
57,847
0.55
0.16
72,691
0.91
0.21

소 계
687,018
0.77
1.83
725,344
0.55
1.98
785,604
0.54
2.26

원가성 자금 계
32,913,580
1.60
87.56
32,129,491
1.39
87.64
30,275,252
1.47
87.27

기 타
자본총계
3,388,087
-
9.01
3,194,731
-
8.71
2,996,222
-
8.64

충당금
40,693
-
0.11
79,531
-
0.22
125,003
-
0.36

기 타
1,247,377
-
3.32
1,256,229
-
3.43
1,293,123
-
3.73

무원가성 자금 계
4,676,157
-
12.44
4,530,490
-
12.36
4,414,348
-
12.73

합 계
37,589,737
1.40
100.00
36,659,982
1.21
100.00
34,689,600
1.29
100.00

주1) 예수금 = 원화예수금 - 예금성타점권 - 지준예치금 - 은행간조정자금(콜론)
 2) 원화자금의 기타 = 환매조건부채권매도 + 원화사채 + 신용카드매출채권 + 신탁계정차 + 여신관리자금 
 + 매출어음 + 종금계정차 + 선불카드채무 + 원화직불카드채무

3) 외화자금의 기타 = 외화환매조건부채권매도 + 미지급외국환채무

4)
제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 백만원,%)

구 분
조달항목
제5기 3분기
제4기
제3기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원가성
금전신탁
2,362,191
2.48
30.80
2,275,243
2.04
29.30
2,120,018
1.61%
40.36

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소 계
2,362,191
2.48
30.80
2,275,243
2.04
29.30
2,120,018
1.61%
40.36

무원가성
재산신탁
5,272,504
-
68.74
5,457,117
-
70.28
3,104,440
-
59.10

특별유보금
1,440
-
0.02
1,435
-
0.02
1,478
-
0.03

기 타
33,938
-
0.44
30,708
-
0.40
26,710
-
0.51

소 계
5,307,882
-
69.20
5,489,260
-
70.70
3,132,628
-
59.64

합 계
7,670,073
0.76
100.00
7,764,503
-
100.00
5,252,646
-
100.00

2) 자금 운용 내용(별도 재무제표 기준)

[은행계정]

(단위 : 백만원,%)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중
평균잔액
이자율
비중

원화자금
예치금
18,111
1.61
0.05
27,797
1.26
0.08
21,998
1.46
0.06

유가증권
5,419,341
1.02
14.42
4,954,103
1.40
13.51
4,861,469
1.54
14.01

대출금
29,192,951
3.74
77.66
28,413,152
3.56
77.50
26,442,805
3.58
76.23

(가계대출금)
10,384,070
3.58
27.62
9,687,578
3.21
26.43
7,926,264
3.07
22.85

(기업대출금)
18,482,947
4.19
49.17
18,351,447
4.09
50.06
18,135,856
4.15
52.28

지급보증대지급금
4,517
1.33
0.01
5,772
0.25
0.02
6,945
0.13
0.02

원화콜론
153,720
1.56
0.41
90,440
1.27
0.25
59,612
1.41
0.17

사모사채
4,900
3.31
0.01
5,977
2.51
0.02
94,456
3.24
0.27

신용카드채권
410,553
18.57
1.09
378,485
20.10
1.03
356,050
20.10
1.03

(카드론)
57,008
11.63
0.15
54,913
12.05
0.15
39,430
12.84
0.11

기타
230,525
7.11
0.61
224,611
4.57
0.61
207,323
4.17
0.60

원화대손충당금(△)
(181,637)
-
(0.48)
(132,001)
-
(0.36)
(158,596)
-
(0.46)

소계
35,252,980
3.53
93.78
33,968,336
3.44
92.66
31,892,062
3.47
91.94

외화자금
외화예치금
88,065
0.34
0.23
94,990
0.25
0.26
106,111
0.15
0.31

외화증권
24,113
1.99
0.06
27,046
1.96
0.07
17,369
1.87
0.05

대출금
281,135
2.33
0.75
314,842
1.84
0.86
377,263
1.45
1.09

외화콜론
103,217
1.96
0.27
162,737
1.43
0.44
110,267
0.79
0.32

매입외환
73,330
4.13
0.20
98,962
2.93
0.27
147,043
2.29
0.42

기타
-

-
-
-
-
-
-
-

외화대손충당금(△)
(3,140)
-
(0.01)
(1,223)
-
-
(3,106)
-
(0.01)

소계
566,721
2.19
1.51
697,354
1.69
1.90
754,947
1.35
2.18

수익성 자금계
35,819,701
3.51
95.29
34,665,690
3.40
94.56
32,647,009
3.42
94.11

기타
현금
139,285
-
0.37
155,449
-
0.42
152,243
-
0.44

업무용유형자산
263,739
-
0.70
261,537
-
0.71
270,173
-
0.78

기타
1,367,012
-
3.64
1,577,306
-
4.30
1,620,176
-
4.67

무수익성 자금계
1,770,036
-
4.71
1,994,292
-
5.44
2,042,591
-
5.89

합계
37,589,737
3.34
100.00
36,659,982
3.22
100.00
34,689,600
3.22
100.00

주1) 예치금 = 원화예치금 - 지준예치금
 2) 원화자금의 기타 = 환매채매수 + 매입어음 + 외상채권매입 + 종금계정대
 3) 기타의 '현금' = 현금 - 총타점권 
 4) 기타의 '기타' = 대리점 + 기타자산 + 비업무용 고정자산 + 자산처분미수금 + 미회수내국환채권 + 외국통화 + 본지점계정(순) 등

5)
제4기(전기) 및 제3기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

[신탁계정]

(단위 : 백만원,%)

구분
제5기 3분기
제4기
제3기

평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비
평균잔액
이자율
구성비

수익성
대출금
5,346
0.12
0.07
5,582
0.15
0.07
9,209
0.10
0.18

유가증권
692,173
2.90
9.02
589,581
4.95
7.59
448,266
2.85
8.53

콜 론
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기 타
6,967,825
0.29
90.84
7,164,527
0.34
92.27
4,790,230
0.56
91.20

채권평가충당금(△)
(383)
-
-
(391)
-
(0.01)
(391)
-
(0.01)

소 계
7,664,961
0.53
99.93
7,759,299
0.69
99.93
5,247,314
0.76
99.90

무수익성
5,112
-
0.07
5,205
-
0.07
5,332
-
0.10

합 계
7,670,073
0.53
100.00
7,764,503
-
100.00
5,252,646
-
100.00

주1) 수익성 기타 : 현금예치금, 사모사채, 추심금전채권, 수탁부동산, 고유계정대 등
주2) 무수익성 : 유입동산ㆍ부동산, 기타자산(미수이자, 선급법인세 등)

다. BNK투자증권(제23기

3분기 : 2
018.1.1 ∼ 201
8.9.30)

(1) 사업의 개요

(가) 산업의 특성

금융투자업은 자본주의 경제운용의 모태가 되며, 경제규모가 커지고 발전할수록 자본시장을 통한 직접금융의 비중이 커지게 되어 경제산업의 안정적인 성장을 뒷받침하는 등 국가경제 발전에 큰 상승효과를 가져오는 역할을 합니다. 금융투자회사는 자본시장을 통하여 자금의 수요자인 기업과 자금의 공급자인 가계를 직접 연결시켜 기업으로 하여금 장기산업자금의 조달을 가능하게 하고, 개인에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자기회를 제공하며, 사회적으로는 재산 및 소득의 재분배에 기여함으로써 자본시장과 금융시스템의 핵심적 역할을 수행합니다.

또한, 금융투자업은 국가의 경제상황은 물론 정치, 사회, 문화, 경기동향 등 여타변수에도 많은 영향을 미칠 뿐 아니라 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 특성을 지닌 산업입니다.

(나) 산업의 성장성

<주식시장 및 파생상품시장 규모>

(단위:
point, 십억원, 천주, 천계약)

구분

2018년 3분기

2017년

2016년

주가지수

KOSPI

2,343.07

2,467.49

2,026.46

KOSDAQ

822.27

798.42

631.44

유가증권

시장

거래대금

1,253,549

1,294,159

1,112,669

거래량

56,642,772

82,731,042

92,686,041

코스닥

시장

거래대금

998,996

896,309

834,913

거래량

157,491,534

178,695,183

170,802,600

파생상품

시장 주)

거래대금

7,962,429

9,492,674

9,570,629

거래량

991,936

1,016,052

651,268

주) 옵
션거래 포함

[자료출처 : 한국거래소- 주식통계, 파생상품통계]

(다) 경기 변동의 특성

금융투자업은 경기 상승 시 기업들의 실적 개선에 따른 종합주가지수 상승으로 수익
증대를 이룰 수 있는 반면, 경기 하강 시에는 수익 창출이 둔화되는 등 경기 변동에 영향을 받습니다.

(라) 계절성

금융투자업은 계절적인 변화에는 큰 영향을 받지 않습니다.

(
마) 국내외 시장여건

○
경제 여건

2018년 3분기
세계경기는 상승속도가 2분기보다 더 높아지지 못하는 모습입니다. 미국을 제외한 주요 선진국의 생산이 둔화되고 경제심리가 위축되고 있기 때문이다. 미국의 금리인상으로 유동성 효과는 점차 사라지고, 미중 무역갈등에 따른 교역위축 효과가 본격화되면서 세계경제는 올해 4분기를 시작으로 하향 흐름으로 돌아설 전망입니다. 

미국은 실업률인 3%대 중반까지 낮아지며 소비가 확대될 것으로 기대됩니다. 추가 금리 인상 가능성과 보호무역주의에 따른 교역상대국과의 무역마찰은 경기에 부담으로 작용할 전망으로 미국 경기의 상승을 제한할 것입니다.

유로존 경기는 세계교역 둔화로 인한 수출부진 때문에 하향할 것으로 전망합니다. 하반기에는 브렉시트 협상 본격화, 미국과의 무역마찰, EU내 정치적 불확실성, 통화정책 정상화 등이 경기 하방 압력으로 작용할 것으로 전망됩니다. 

일본경제는 2018년 성장률 전망치는 1.3%에서 1.0%으로 하향 조정되었으나, 아베 총리가 올해 총리로 재신임 받음에 따라 통화완화정책이 지속될 전망이며, 2020년 7월 도쿄올림픽 기대감에 일본 경기는 양호한 양상이 지속될 것으로 예상됩니다. 일본정부 순부채가 GDP대비 150%를 넘는 수준으로 확대된 상황에서 내년 10월 소비세 인상이 예고됨에 따라 성장세는 다소 하락압력을 받을 것으로 전망합니다.

중국경제는 3분기 GDP성장율은 6.5%(YoY)로 전분기 대비 하락하였습니다. 무역분쟁의 위축효과로 인해 고정자산투자의 투자 부진이 지속됨에 따라 4분기 이후에도 중국 경제는 하향압력을 받을 전망합니다. 미국이 중국을 환율 조작국으로 지정하지는 않았지만 무역분쟁 지속으로 교역 악화가 우려됩니다. 추가적인 유동성 완화 조치 및 확장적 재정정책으로 무역분쟁의 충격에 따른 성장률 저하를 완화할 것으로 전망됩니다.

국내는 부진한 내수 및 고용을 보이면서 금통위는 올해 2.9%에서 2.7%로 경제전망을 하향 조정하였습니다. 고용부진이 지속되고 있어 소비여력 악화로 이어져 생산을 위축시키는 악순환을 발생시킬 우려가 있습니다. 정부의 대규모 부양책을 통해 소비둔화 흐름을 진정시킬 역할을 할 전망입니다. 그러나 미중 무역 분쟁에 따른 세계 교역 둔화로 수출에도 영향을 미칠 것으로 전망됨에 따라 정부의 재정지출 효과는 크지 않을 것으
로 전망됩니다.

○

시장 여건

3분기 우리증시는 미중 무역분쟁이 장기화될 우려가 커지며 투자심리가 악화되는 모습이었습니다. 더불어 터키 등에서 환율이 급락하는 등 신흥국시장에서 금융위기 가능성이 제기되며 우리증시에도 악영향을 미쳤습니다. 그러나 중국 정부의 적극적 경기부양 의지로 중국증시가 반등하는 모습을 보이고, 미중 무역 협상 가능성이 부각되었으며, 양호한 2분기 실적 발표 결과로 우리증시는 보합 수준에서 마감하였습니다.

10월 글로벌 주식시장은
미중간 무역긴장이 고조와 미국 금리상승에 따른 우려감으로 큰 폭의 하락세를 보이며 출발하였습니다. 10월초 미국 금리상승의 배경은 기대 인플레이션이 아니라 투자자들이 장기채권의 불확실성에 대한 대가로 추가로 요구하는 기간 프리미엄(리스크 프리미엄)의 상승에 있습니다. 기간 프리미엄은 그 동안 시장을 주도했던 성장주와 기술주의 수익률과 반대로 움직이는 경향을 보여, 이들 종목의 3분기 실적이 중요 관심대상이라 할 수 있습니다.

한국은 높은 대외건전성으로 통화가치 하락폭이 크지 않았습니다. 또한 한국의 이익추정치가 하향조정되고 있지만 다른 신흥국보다는 견조한 흐름을 보이고 있습니다. 하지만 한국의 경기나 기업실적 모멘텀이 미국 등 선진국보다는 열위에 있습니다. 4분기 한국 주식시장은 뚜렷한 상승모멘텀을 찾기 힘들어, 신흥국의 부정적 요인 및 미중 무역분쟁의 흐름과 선진국의 리스크 완충 등 외부적 요인에 따라 움직일 것으로 예상됩니다.

(바) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점

증권·선물 시장은 낮은 진입장벽과 갈수록 낮아지고 있는 위탁수수료율, 거대자본 및 선진금융기법을 바탕으로 한 외국계 대형 금융투자업자의 진출 등으로 극심한 경쟁상태에 놓여져 있습니다. 특히 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 시행으로 금융투자업자의 증권업, 선물업, 집합투자업 및 신탁업 등의 겸업이 가능해졌고 이로 인해 금융 업종간 업무영역 파괴가 가속화되어 금융투자업간의 경쟁이 전방위로 심화되고 있습니다. 한편, 자본시장법 시행에 따른 금융상품의 포괄주의 도입은 창의력에 기반한 상품개발의 제약을 없앰으로써 자본시장의 수요 및 공급기반을 확대시켜 나갈 것으로 예상되며, 이에 따라 앞으로 금융투자회사는 과거와 같은 천편일률적인 상품을 두고 벌이는 경쟁이 아니라 '혁신을 통한 차별화' 나 '제한된 영역에서 자신만의 강점을 발휘할 수 있는 업무에 특화'함으로써 시장의 경쟁력을 확보해 나가야 할 것입니다.

당사의 계열회사인 부산은행과 경남은행이 지역밀착경영과 지역중소기업과의 상생경영을 통해 은행권 최고수준의 고객 충성도와 경영성과를 나타내고 있듯이 BNK투자증권도 부산, 경남지역의 우량중소기업을 대상으로 한 차별화된 영업전략으로 BNK투자증권만의 강점을 확보해 나가고 있으며, 이를 통해 자본규모, 전문인력 등 대형사 대비 불리한 영업환경을 극복해 나가고 있습니다. 

ㅇ

시장점유율 추이(위탁매매)

구분

제23기 3분기

제22기

제21기

제20기

파생상품 MS 주)

6.19%

6.10%

6.67%

8.72%

주식 MS

0.22%

0.29%

0.15%

0.19%

주) 상
품, 주가지수 선물 및 옵션 포함

(사) 신규 사업 등의 내용 : 해당사항없음

(2) 영업개황

(가) 주요 개황
(
단위 : 백만원)

구 분

제23기 3분기

제22기

제21기

영업수익

118,003

133,918

157,750

영업이익

106,456

3,831

12,518

당기순이익

7,875

1,899

9,356

주)
제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(
나) 영업부문별 이익 (단위 : 백만원)

구분

제23기 3분기

제22기

제21기

금액

비중

금액

비중

금액

비중

수수료부문

39,177

67.55%

24,367

52.23%

21,381

45.62%

증권관련이익

6,730

11.60%

10,127

21.71%

6,912

14.75%

파생상품관련이익

968

1.67%

1,380

2.96%

10,551

22.52%

이자부문

11,045

19.04%

10,494

22.49%

7,982

17.03%

기타

80

0.14%

289

0.62%

37

0.08%

조정영업이익 계
주)

58,000

100.00%

46,657

100.00%

46,863

100.00%

주) 대손충당금 전입액 제외 (충당금 적립전 조정영업이익)

주)
제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(3) 주요 상품, 서비스 내용

(가) 투자매매업(장내파생상품)
자기계산에 의한 장내파생상품운용(통화,국채, KOSPI200선물 및 옵션, 돈육, 미니금)

(나) 투자중개업(장내파생상품)

위탁자계산에 의한 장내파생상품 매매 중개, 주선 및 대리(통화, 국채, 돈육, 미니금, KOSPI200선물 및 옵션 등 국내선물)

(다) 투자일임업(증권, 장내파생상품 및 장외파생상품)

금융투자상품에 대해 고객으로부터 투자판단을 일임 받아 투자자별로 구분 운용

(라) 투자중개업(증권)

위탁자계산에 의한 증권 매매 중개, 주선 및 대리(유가증권시장, 코스닥시장, 프리보드 시장 등 주식, 채권중개, 집합투자증권 판매 등)

(마) 투자매매업(증권)

누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 증권 등의 매도·매수, 증권의 발행·인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약을 승낙하는 업무

(바) 취급상품

상품구분

특 징

주식

주로 거래소를 통해 매매가 이루어지며 가격, 시간, 수량 우선의 원칙등의 순서로 거래되는 것으로 실물거래와 신용거래로 나뉘어짐

파생상품

주식시장의 하락위험에 대비하기 위해 헤지수단으로 사용되는 상품

채권

안정성이 높고, 이율에 따른 이자소득과 시세차익에 따른 자본소득을 얻는 수익성이 있으며, 현금화 할 수 있는 유동성이 큰 상품

채권은 발행주체에 따라 국채, 지방채, 특수채, 금융채, 회사채로 구분됨

CP(기업어음)

단기 고정금리 상품으로 선이자를 지급하여 실수익률이 높음

RP(환매조건부채권)

기간별로 약정한 금리를 지급하는 확정금리 상품으로 당사가 재매입을 보장하는 안정적인 상품

WRAP

(랩어카운트)

투자일임계약에 기초하여 고객의 투자성향에 따라 자산을 통합적으로 운용/관리해 주는 자산관리서비스 제공

MMF

저축기간 및 금액, 가입자격 등에 제한이 없고 입출금이 자유로운 수시 입출금 상품

채권형펀드

안정적인 국공채, 은행채 등 초우량자산에만 투자하는 안정적인 상품으로 중장기 자금의 안정적 운용에 적합하며 은행금리 이상의 수익추구

주식형펀드

펀드자산의 60%이상을 주식 및 주식관련 파생상품에 투자하여 위험을 감수하고 고수익을 추구하는 펀드로 적극적인 투자성향을 지닌 투자자에게 적합한 상품

혼합형펀드

주식과 채권의 효율적 배분을 통하여 주식의 수익성과 채권의 안정성을 동시에 추구하는 상품

특별자산펀드

펀드자산의 50%를 초과하여 특별자산(증권·부동산을 제외한 투자대상자산)에 투자하는 상품

뮤츄얼펀드

투자자들의 자금을 모아 투자회사를 설립해 주식이나 채권, 파생상품등 에 투자한 후 그 운용수익을 투자자, 즉 주주에게 배당금의 형태로 나누어 주는 투자신탁

파생상품펀드

기초자산의 가격이나 자산가치 지수의 변동에 의해 그 가치가 결정되며 일정한 조건에 따라 상품 수익률이 결정되기 때문에 장기 여유자금 운용에 적합한 상품

(4) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(가) 투자중개 업무

1) 예수금 현황

(단위:백만원)

구분

제23기 3분기

제22기

제21기

평잔

말잔

평잔

말잔

평잔

말잔

원화
예수금
위탁자예수금 (증권)

36,018

34,941

28,350

36,106

25,390

22,280

장내파생상품 예수금(파생)

21,159

25,030

24,892

13,501

21,728

18,860

집합투자증권 예수금(수익증권)

39,725

68,273

33,290

13,785

38,733

9,724

청약자 예수금

-

-

-

-

2

-

소 계

96,902

128,244

86,532

63,392

85,853

50,864

외화
예수금
위탁자외화예수금 (국내파생)

5,519

2,982

11,221

9,617

10,245

13,704

위탁자외화예수금 (해외파생)

-

-

-

-

-

-

소 계

5,519

2,982

11,221

9,617

10,245

13,704

계

102,421

131,226

97,753

73,009

96,098

64,568

주)
제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

2) 위탁매매거래 실적 (단위:백만원)

구 분

제23기 3분기

제22기

제21기

매수

매도

매수

매도

매수

매도

지분증권

주식

유가증권시장

3,919,167

3,862,956

4,885,055

4,886,956

2,967,835

2,944,630

코스닥시장

1,704,955

1,637,054

1,391,762

1,452,172

1,261,490

1,224,515

코넥스시장

1,338

685

-

-

기타

482

545

424

268

467

232

소계

5,625,942

5,501,240

6,277,241

6,339,396

4,229,792

4,169,377

채무증권

채권

장내

43,777

44,310

70,480

70,889

84,437

83,284

장외

-

2

-

-

192

186

CP

장내

-

-

-

-

-

-

장외

329,141,163

328,960,672

14,765,992

14,758,056

8,723,783

8,725,850

소계

329,184,940

329,004,984

14,836,472

14,828,945

8,808,412

8,809,320

집합투자증권

9,791,354

9,906,944

8,811,198

8,835,443

9,840,969

10,051,348

파생상품

선물

327,778,446

328,090,077

641,620,499

641,204,773

898,164,213

898,337,258

옵션

8,030,313

8,052,002

6,621,831

6,627,205

7,073,613

7,078,102

소계

335,808,759

336,142,079

648,242,330

647,831,978

905,237,826

905,415,360

계

680,410,995

680,555,247

678,167,241

677,835,762

928,116,999

928,445,405

주)
제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

3
) 위탁매매 업무 수지

(단위:백만원)

구분

제23기 3분기

제22기

제21기

수탁수수료

16,067

20,358

20,239

매매수수료

4,695

6,268

7,593

수지차익

11,372

14,090

12,646

(나) 투자매매 업무

1) 자기거래에 따른 매매이익

(단위:백만원)

구분

제23기 3분기

제22기

제21기

장내 
파생상품
통화선물 거래이익

-

-

-

국채선물 거래이익

-270

295

709

코스피선물 거래이익

1,238

1,085

9,842

소 계

968

1,380

10,551

증권
채권운용손익

4,905

-1,152

423

채권이자 주)

5,640

8,546

5,947

기업어음증권운용손익

-5,911

1,789

1,115

기업어음증권이자 주)

2,524

59

57

주식운용손익

3,409

9,272

4,416

기타손익

4,550

219

958

소 계

15,117

18,733

12,916

합계

16,085

20,133

23,467

주) 이자비용 차감

주)
제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

2) 파생상품거래현황

(단위:백만원)

구분
이자율
통화
KOSPI 200 선물
KOSPI 200 옵션
기타
계

거래 
목적
위험회피

-

-

-

-

-

-

매매목적

7,343,557

-

1,852,620

152,316

29,467

9,377,960

거래 
장소
장내

7,343,557

-

1,852,620

152,316

29,467

9,377,960

장외

-

-

-

-

-

-

거래 
형태
선도

-

-

-

-

-

-

선물

7,343,557

-

1,852,620

-

29,467

9,225,644

옵션

-

-

-

152,316

-

152,316

주) 파생상품 잔액 : 제23기 3분기 29,226백만원, 제22
기
10,836백만원

3) 신
용파생상품 거래 현황 : 해당사항 없음

다) 유가증권 투자업무

(단위:백만원)

구분

제23기 3분기

제22기

제21기

평잔

말잔

평잔

말잔

평잔

말잔

단기매매증권
주식

19,570

31,397

12,476

10,677

8,135

12,826

출자금

1,368

1,470

-

-

-

-

신주인수권증서

4,130

5,358

2,569

3,454

113

98

국공채

61,980

73,603

179,869

37,609

90,221

313,597

특수채

344,362

342,105

316,724

332,149

247,290

297,394

회사채

433,173

652,319

209,010

195,757

201,285

222,591

집합투자증권

5,631

8,446

1,007

93

14

12

기업어음증권

159,036

187,201

6,727

9,784

1,756

-

손해배상 공동기금

3,465

2,656

-

-

-

-

기타

100,302

59,462

66,776

808

58,834

39,038

소계

1,133,017

1,364,017

795,158

590,331

607,648

885,556

당기손익인식증권
주식

-

-

-

-

-

-

회사채

-

-

8,388

20,505

1,537

2,721

기타

-

-

2,484

43,002

-

-

소계

-

-

10,872

63,507

1,537

2,721

매도가능증권
주식

12,241

12,204

12,473

12,661

11,914

12,012

출자금

5

-

2,487

1,351

2,484

2,478

회사채

-

-

-

-

-

-

손해배상 공동기금

-

-

5,251

4,840

4,351

5,436

소계

12,246

12,204

20,211

18,852

18,749

19,926

계

1,145,263

1,376,221

826,241

672,690

627,934

908,203

*차입매도(부채) 포지션 잔액 주식 37,426백만원, 채권 10,133백만원 상계하지 않음

주)
제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(라) 유가증권 인수 업무 (금액 기준)

(단위:백만원)

구분

제23기 3분기

제22기

제21기

주관사

실적

인수

실적

인수

수수료

주관사

실적

인수

실적

인수

수수료

주관사실적

인수

실적

인수

수수료

기업공개

-

-

-

-

-

-

-

-

-

주식

-

-

-

-

-

-

-

-

-

국공채

-

328,583

192

-

-

-

-

-

-

특수채

-

130,012

12

-

300,118

122

-

590,386

86

금융채

-

967,585

2,731

-

786,517

80

-

746,442

75

회사채

565,000

5,406,197

10,670

895,000

1,817,773

3,162

1,717,599

2,147,075

2,670

기타

-

1,156,975

757

-

4,467,775

213

-

1,947,373

355

계

565,000

7,989,352

14,362

895,000

7,372,183

3,577

1,717,599

5,431,276

3,186

주)
제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(마) 신용공여 업무

1) 신용공여한도 및 이자율 내역

구분

한도

이자율

비고

개인

법인

신용융자

20억원

불가

7%~10%

고객등급별/기간별 차등금리 적용

예탁담보융자

20억원

20억원

주식

7%~8.5%

채권

7%

수익증권

7%

매도대금담보융자

약정한도 내

8%

-

* 연체이자 일괄 10%

2) 신용공여 현황

(단위:백만원)

구분

제23기 3분기

제22기

제21기

신용거래융자금

34,556

21,864

9,347

증권담보대출금

97,176

48,292

26,061

매도대금담보대출금

28

859

242

계

131,760

71,015

35,650

주)
제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(바) 환매조건부채권 매매업무

(단위:백만원)

구 분

제23기 3분기

제22기

제21기

잔고금액
조건부매도

675,296

449,058

438,144

조건부매수

-

-

-

거래금액
조건부매도

199,429

184,632,355

150,583,811

조건부매수

-

-

-

주)
제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(사) 기타 부수업무

(단위:백만원)

구 분

제23기 3분기

제22기

제21기

자문수수료

12,761

6,587

5,392

자산관리/업무수탁 등

590

1,598

1,016

부동산임대

53

-
-

계

13,404

8,185

6,408

주)
제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(5) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용

(단위:백만원,%)

구분
조달항목

제23기 3분기

제22기

제21기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금
예수금

128,467

0.82

6.41

86,532

1.60

8.08

86,104

1.06

10.65

차입부채

1,168,955

1.39

58.37

701,569

0.99

65.53

506,263

1.37

62.63

기타

285,102

14.24

61,762

5.77

27,642

3.42

소계

1,582,524

79.02

849,863

79.39

620,009

76.70

외화자금
예수금

2,982

0.15

11,221

1.05

10,245

1.27

소계

2,982

0.15

11,221

1.05

10,245

1.27

기타
자본총계

417,108

20.83

209,471

19.57

178,144

22.04

합 계

2,002,614

100.00

1,070,555

100.00

808,398

100.00

주)
제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(나) 자금 운용 내용

(단위:백만원,%)

구분
운용항목

제23기 3분기

제22기

제21기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금
예치금

156,826

0.98

7.83

79,032

1.35

7.38

80,594

1.32

9.97

유가증권

1,376,221

1.56

68.72

826,241

1.48

77.18

627,934

1.94

77.68

대출채권

177,531

5.09

8.86

-
-
-
-
-
-

기타

289,054

14.44

154,061

14.39

89,625

11.09

소계

1,999,632

99.85

1,059,334

98.95

798,153

98.73

외화자금
예치금

2,982

0.15

11,221

1.05

10,245

1.27

소계

2,982

0.15

11,221

1.05

10,245

1.27

합 계

2,002,614

100.00

1,070,555

100.00

808,398

100.00

주)
제22기(전기) 및 제21기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

라
. BNK캐피탈 (제9기

3분
기
: 2018.1.1 ∼ 2018.9.30)

(
1) 사업의 개요 

(가) 산업현황

여신전문금융업종은 97년 8월 여신전문금융업법 제정 및 98년 1월 동법 개정으로 기존의 시설대여업, 신용카드업, 할부금융업, 신기술사업금융업 등 4개 업종이 통합된 금융업종으로 수신
기능 없이 채권 발행, 차입금, 자본금 등을 통해 자금을 조달하여 여신을 제공하는 행위를 주 업무로 하고 있습니다. 현재 여신전문금융업은 카드업종을 제외한 기타업종에 대한 진출입이 종래의 인가제에서 등록제로 전환되어 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.

국
내 여신전문금융업은
대출금리 인하압력이 지속되는 가운데 카드 복합할부상품 판매 중단, 신용카드업의 수수료 추가 인하 가능성 등으로 수익성 개선이 어려울 것으로 전망됩니다. 특히 캐피탈은 진입장벽이 높지 않아 업권 내 경쟁이 매우 치열하며, 시중은행 및 신용카드사의 자동차금융시장 진출로 인한 자동차금융부문 경쟁심화 및 할부금융 취급수수료 폐지 등으로 수익성 개선이 더욱 힘들 것으로 예상됩니다. 한편 업계는 신기술사업금융 확대, 해외시장 진출 등 새로운 수익원 발굴을 위해 노력할 것으로 전망됩니다.

(나) 산업의 성장성

4개 업종의 통합으로 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스 제공이 가능합니다. 업무별 성장성을 보면 리스업무의 경우에는 산업설비투자와 같은 전통적 리스수요가 점차 감소하는 가운데 오토리스 등의 증가에 힘입어 리스실행규모는 증가세를 나타내고 있으나, 기업의 설비투자가 활성화 되지 않고 있는 점이 부담으로 작용하고 있습니다. 한편, 2000년대 초기에는 전업리스사의 총자산 중 리스자산의 비중이 절대적이었으나, 최근 여신성금융자산이 확대되면서 자산구성이 리스
자산과 여신성금융자산으로 양분되고 있는 상황입니다. 

신기술사업의 경우 비상장기업 투자에 따른 리스크 대비 수익성이 높지 않아 성장세가 크게 둔화되었으나, 최근 상장회사의 CB, BW 투자 증대, 투자환경 개선을 위한 제도개선 등으로 인해 향후 투자규모 확대가 예상됩니다. 

신용카드업무의 경우 2002년 이후 가계대출 부실화 및 유동성위기에 직면하게 되면서 신용카드시장은 급속한 감소세로 반전하였으나 강도 높은 구조조정과 카드시장의
꾸준한 성장으로 인해 제2의 활황기를 맞고 있습니다. 

할부금융업무의 경우 경기회복의 지연으로 자산이 2004년 들어 감소한 이후 정체되어 있는 상황이나, 대형 할부금융사를 중심으로 오토금융 등 시설대여 업무가 확대되는 추세입니다. 

최근에는 부동산PF, 중소기업 대상 리스부문에서 리스크 관리가 각 사의 실적을 크게 좌우할 전망이며, 자금조달을 시장에 의존하는 관계로 조달비용 절감과 유동성 유지도 매우 중요한 관리항목으로 부각될 것으로 전망됩니다.

시설대여, 할부금융 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다. 

(다) 경기변동의 특성

캐피탈사는 최근 3~4년 간 높은 외형 성장세를 이루었지만 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상 2008년과 같은 글로벌 금융위기시에는 급격한 변동 리스크에 민감하게 반응합니다. 또한, 자동차, 주택, 산업기계설비 등을 취급하는 시설대여업과 할부금융, 일반대출은 전반적인 경기변동상황과 밀접하게 관련되어 있습니다. 경기 활황시 대출수요의 증가로 인한 자산규모 및 수익이 제고 되고, 경기침체시 대출수요의 감소 및 자산가치의 하락으로 인한 수익성 및 자산건전성 리스크가 증대됩니다.

(라) 시장의 안정성 및 경쟁상황
여신전문금융회사는 규정된 자본금을 확보하여야 하고, 자본적정성, 위험관리 등의 다양한 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 진입장벽이 존재하지만 은행권 등 타 금융업권에 비해서는 진입장벽이 낮은 수준으로, 외국계 및 대기업 계열사의 신규 시장진입이 이루어지고 있습니다. 또한, 자동차금융시장을 제외한 기계리스 및 기타할부 시장의 규모는 열위한 가운데 진입장벽 또한 높지 않아 다수의 할부, 리스사가 존재하여 업권 내 경쟁강도는 높은 편으로 판단됩니다. 자동차금융시장 또한, 시중은행의 오토론 상품 취급, 신용카드사의 부수업무진출 규제 완화에 따른 자동차금융시장 진출로 인해 경쟁 강도는 더욱 심해지고 있습니다. BNK캐피탈은 BNK금융지주의 자회사로서 모회사의 우수한 대외신인도를 바탕으로 안정적인 자금조달능력을 보유하고 있으며 그룹 내 부산은행 등 계열사와의 연계 영업 등을 통한 시너지 극대화, 우수 인력 영입을 통한 영업관리 및 심사, 리스크관리로 시장 내 일정 수준의 경쟁력을 확보하고 있습니다.

(
2) 영업개황

BNK캐피탈은 시설대여, 할부금융 등의 업무를 영위할 목적으로 2010년 7월 15일 설립하였습니다. 사업부문별 본부 및 팀 제도 정착, 부산은행 등 계열사와의 연계 영업 강화 등 확대된 영업 네트워크 기반 하에 리스 및 할부금융, 신기술사업금융, 팩토링금융, 할인어음, 일반대출, 렌탈 등을 취급하고 있으며, 각 상품별 적정한 자산부채
만기구조 유지는 물론, 안정적인 수익구조 창출 및 건전한 여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다. 

(가) 여신부분

- 자동차금융을 중심으로 한 소비자금융의 성장으로 전년동기 대비 4,394억원
 (9.55%) 증가한 5조 392억원을 시현하였습니다.

(나) 손익부분

- 영업이익은 경쟁심화에 따라 전년동기 대비 36억원(4.88%) 감소한 708억원, 
 당기순이익은 전년동기 대비 33억원(5.87%) 감소한 524억원을 시현하였습니다.

(3) 주요상품 및 서비스 내용

(가) 할부금융상품

- 일반할부 : 고객이 일시불로 구입하기 어려운 고가의 내구재 등을 구입할 때

 고객의 신용도에 따라 물품구입대금을 판매자에게 대신 납부하여 주고 고객은 
 일정기간 동안 대출금을 분할하여 상환

- 자동차할부 : 자동차를 담보로 하여 자동차를 대상으로 하는 할부금융

-
건설기계할부 : 건설기계관리법에 의한 건설기계를 대상으로 하는 할부금
융

(나)
리스 렌탈상품

- 기업 또는 개인이 필요로 하는 각종 시설, 설비, 장비 등을 대신하여
구입하고 
 일정기간 동안 이용자에게 대여하여 그 대가로 사용료를 받는 금융상품

(다) 팩토링금융상품

- 할인어음 : 신용도를 평가하여 결정된 신용우수 기업체의 발행, 배서어음,
 전자어음을 대상으로 하는 금융상품

- 팩토링 : 기업이 영업활동으로 얻은 채권을 변제기 전에 양도하여 초기에
 채권추심을 할 수 있도록 하는 채권매매 형식의 계약

(라) 일반대출상품

- BNK론 : 근로소득자, 자영업자, 전업주부를 위한 신용대출

- BNK우량 : 우량기업 종사자를 위한 신용대출

- BNK소호 : 사업개시 3개월 경과한 사업자를 위한 신용대출

- BNK무담보APT론 : 무담보 대출을 원하는 아파트 거주자, 입주자를 위한 대출

- 초간편소액론 : 기존에 신용카드 1년이상 이용한 자를 위한 소액 신용대출

- 인터넷즉시대출 : 공인인증서 소지 고객이면 누구나 수수료, 서류, 방문없이 즉시
 대출 가능한 상품

- 기타 일반대출 : 전세자금대출, 주택자금대출, 사업자금대출, 주식매입자금대출,
임차보증금대출

(마) 신기술사업금융업

- 기술신용보증기금법상 기술을 개발하거나 이를 응용하여 사업화 하는 중소기업 및
 산업기술연구조합에 대한 투자, 융자 등을 하는 금융

(4) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(가) 취급업무별 영업실적

(단위 : 백만원, %)

업종별

제9기 3분기

제8기

제7기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

리스자산

1,362,674

27.11

1,045,293

22.59

926,244

20.86

할부금융

557,896

11.10

733,873

15.86

890,133

20.04

일반대출

3,102,844

61.73

2,844,460

61.45

2,619,115

58.97

팩토링

2,795

0.06

4,618

0.10

5,888

0.13

합 계

5,026,209

100.00

4,628,244

100.00

4,441,380

100.00

※ 선급자산 / 신기술사업금융(비여신성
기술자산) 제
외

주)
제8기(전기) 및 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었 습니다.

(나) 부문별 영업실적 

1) 리스현황
(단위 : 백만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

물건별
국 산

1,039,811

76.31

811,766

77.66

728,600

78.66

외 산

322,863

23.69

233,527

22.34

197,644

21.34

합 계

1,362,674

100.00

1,045,293

100.00

926,244

100.00

이용자별
공공기관

16,494

1.21

21,127

2.02

28,187

3.04

사업자 (법인,개인)

1,346,180

98.79

1,024,166

97.98

898,057

96.96

기 타

-

-

-

-

-

-

합 계

1,362,674

100.00

1,045,293

100.00

926,244

100.00

업종별
제 조 업

955,097

70.09

699,956

66.96

591,589

63.87

비제조업

407,577

29.91

345,337

33.04

334,655

36.13

합 계

1,362,674

100.00

1,045,293

100.00

926,244

100.00

주)
제8기(전기) 및 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었 습니다.

2)
할부현황
(단위 : 백만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

내구재

521,526

93.48

689,945

94.01

845,866

95.03

기계류

68

0.01

245

0.03

488

0.05

기 타

36,302

6.51

43,683

5.96

43,779

4.92

합 계

557,896

100.00

733,873

100.00

890,133

100.00

주)
제8기(전기) 및 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되 었습니다.

3) 일반대출현황 (단위 : 백만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

법 인

751,382

24.21

972,254

34.18

960,610

36.68

개인사업자

844,801

27.23

429,329

15.09

302,473

11.55

개 인

1,506,661

48.56

1,442,877

50.73

1,356,032

51.77

합 계

3,102,844

100.00

2,844,460

100.00

2,619,115

100.00

주)
제8기(전기) 및 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성됨

(5) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용
(단위 : 백만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화
자금
회사채

3,941,978

2.60

78.11

3,646,218

2.45

75.34

3,363,638

2.69

75.13

단기차입금

50,458

2.24

1.00

224,589

2.01

4.64

204,442

2.19

4.57

기타
자본총계

612,711

-

12.14

590,111

-

12.20

537,460

-

12.00

기타

441,647

-

8.75

378,603

-

7.82

371,732

-

8.30

합 계

5,046,794

-

100.00

4,839,521

-

100.00

4,477,272

-

100.00

주)
제8기(전기) 및 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었 습니다.

(나) 자금운용 내용
(단위 : 백만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

대 
출 
금
리스금융

1,044,057

16.09

20.69

1,047,567

15.97

21.65

1,002,671

15.32

22.39

할부금융

657,776

4.86

13.04

824,025

4.84

17.03

804,827

5.06

17.98

팩토링

3,511

5.64

0.07

4,935

3.24

0.10

3,897

2.82

0.09

일반대출

3,097,381

9.82

61.37

2,688,491

9.78

55.55

2,513,750

10.10

56.14

신기술금융자산

-

-

-

-

-

-

1,618

-

0.04

어음할인

118

6.80

0.00

105

-

-

-

-

-

소계

4,802,843

10.76

95.17

4,565,123

10.30

94.33

4,326,763

10.36

96.64

현금/예치금

114,417

-

2.26

220,374

-

4.55

94,672

-

2.11

유가증권

51,444

-

1.02

1,915

-

0.04

4

-

0.00

기타자산

78,090

-

1.55

52,109

-

1.08

55,833

-

1.25

합 계

5,046,794

-

100.00

4,839,521

-

100.00

4,477,272

-

100.00

주)
제8기(전기) 및 제7기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었 습니다.

마. BNK저축은행(제8기 3분기 : 2018.01.01 ∼ 2018.9.30)

(1) 사업의 개요

(가) 산업 현황

저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융편의를 도모하고, 저축을 증대하기 위하여 1972년 설립된 지역 금융기관으로 본래의 명칭은 상호신용금고였으나 2001년 3월 상호신용금고법이 상호저축은행법으로 개정되어 2002년에 현재의 명칭으로 바뀌었습니다. 업무는 기존 상호신용금고와 크게 다르지 않으나 각각 별도의 계좌번호 체계를 사용하던 것이 금융결제원 네트워크를 통해 통합되었습니다.

현재까지 지역밀착주의, 신용확충주의, 신속주의를 이념으로 중소기업과 영세상공인뿐만 아니라 개인을 대상으로 사업을 영위하는 지역소매 금융기관으로서의 위상을 확립하여 왔습니다. 주업무는 수신업무, 여신업무, 부대업무로 분류됩니다. 수신업무는 예금과 부금, 적금 등이 있으며, 여신업무는 대출, 어음할인 등이 있습니다. 이 밖에도 자금이체와 내국환업무, 수납 및 지급대행 업무 등의 부대업무가 있습니다.

(나) 산업의 성장성 

2011년부터 추진된 금융감독당국의 엄격한 구조조정으로 저축은행 업계 전반이 크게 개편되었으며 이후 상시 구조조정시스템이 운영되어 안정성을 도모하고 있습니다. 최근 인터넷전문은행의 출범과 시중은행의 영업영역 확대, 대부업계의 소매금융 강화와 같은 영업 환경의 변화로 인해 저축은행 업계는 양극화 현상과 그 동안 쌓아온 성장세가 약해지는 어려움이 예상되고 있으나, 금융지주회사 계열 저축은행을 중심으로 안정적 여신포트폴리오 구축, 새로운 지역밀착형 비즈니스 모델 개발, 사전적 리스크관리체계 구축 등 다각도의 노력을 통해 서민금융기관으로의 새로운 발전을 모색하고 있습니다.

(다) 경쟁상황

저축은행의 영업영역은 은행업, 상호금융업, 여신전문금융업 등과 겹치는 부분이 많습니다. 수신 측면에서는 저축은행의 안정성과 고객의 수익성 확보가 타금융업권과의 경쟁에서 주요 요인으로 작용할 것이며, 여신 측면에서는 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 상품개발, 심사능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 특히, 금융지주사 계열 저축은행은 연계영업의 시행으로 향후 주요 경쟁에서 유리하게 작용할 전망입니다.

(2) 영업개황

BNK저축은행은 정부의 서민금융지원 정책과 금융시장 안정화에 적극 기여하며, 지
역경제 활성화 및 기업의 사회적 책임을 적극 이행하고자 구)프라임저축은행과 구)파랑새저축은행을 P&A방식으로 인수하여 2012년 1월 10일 영업을 개시하였습니다. 사업부문별 본부 및 팀제도 정착, 부산은행 등 계열사와의 연계 영업 강화 등 확대된 영업 Network 기반 하에 기업대출, 부동산 담보대출, 할인어음, 신용대출을 취급하고 있으며, 각 상품별 적정한 포트폴리오를 구성하여 안정적인 수익구조 창출 및 건전한
여신의 제공을 위해 노력하고 있습니다.

-
전년 동기 대비 주요 영업현황
(단위: 백만원)

구 분

제8기 3분기

(2018.01.01~2018.09.30)

제7기 3분기

(2017.01.01~2017.09.30)

대출금

822,390

671,070

예수금

808,475

689,892

당기순이익

2,708

10,724

* 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(3) 주요 상품 및 서비스 내용

(가) 수신상품

- 보통예금 : 가입대상, 예치금액, 예치기간, 입출금 횟수 등에 아무런 제한 없이
 자유롭게 거래할 수 있는 요구불예금

- 저축예금 : 보통예금과 같이 입출금이 자유로운 요구불예금으로 예치기간 또는
 매일의 예치잔액에 따라 정해진 해당이율을 적용하는 예금상품

- 기업자유예금 : 사업자 등록증을 소유한 법인 또는 개인사업자만 거래 가능한 
 입출금이 자유로운 요구불예금

- 정기예금 : 가입시점에 약정한 금리를 만기까지 확정금리로 주는 고수익상품으로
 매월 이자를 받는 단리식과 만기시 원금과 이자를 한꺼번에 받는
 복리식이 있
음

- 정기적금 : 일정한 기간 동안 가입한도를 정하고, 미리 정한 금액이나 불특정
 금액을 불입하여 목돈을 마련하는 상품

- 자유적립예금 : 일정한 기간을 정하고 금액 및 횟수에 제한 없이 납입하는 상품

(나) 여신상품

- BNK아파트담보 사업
자금대출 : 아파트를 담보로 사업을 영위하는 사업자(법인,
 개인사업자)를 대상으로 필요한 자금 지원

- 부동산 담보대출 : 소유하고 있는 부동산을 담보로 자금 지원

- BNK경락잔금대출 : 개인 또는 사업자에 대한 낙찰금액의 90%까지 지원

- 예적금담보대출 : 당사에 가입한 예·적금을 담보로 자금 지원

- 종합통장대출 : 보통예금을 모계좌로 하여 약정된 한도 내에서 자동으로 마이너스 대출

- 주식매입자금대출 : 증권계좌에 있는 예수금 또는 유가증권을 담보로 자금 지원

- 햇살론 :
저소득, 저신용자를 위한 정부지원 대출

- BNK카드가맹점대출 : 신용카드 가맹점인 자영업자를 대상으로 하는 맞춤형 
 신용대출

- BNK으뜸론 : 개인사업자를 위한 사업자 특화 신용대출

- BNK마이론 : 직장인을 위한 신용대출

- BNK사잇돌2 : 중·저 신용거래자의 중금리 대출상품

(4) 영업종류별 영업규모 및 자산운용 현황 등

(가) 예금업무
(단위 : 백만원, %)

구분

제8기 3분기

제7기

제6기

금 액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

요구불예금

48,860

6.04

68,953

9.56

67,765

10.66

저축성예금

759,615

93.96

630,539

90.14

568,171

89.34

기 타

-

-

-

-

-

-

합 계

808,475

100.00

699,492

100.00

635,936

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(나) 대출업무

1) 계정별 대출금현황
(단위 : 백만원, %)

구분

제 8기 3분기

제7기

제6기

금액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

일반자금대출

811,350

98.65

701,731

98.77

617,501

98.13

종합통장대출

5,102

0.62

5,512

0.78

8,670

1.38

할 인 어 음

5,170

0.63

2,259

0.32

1,901

0.30

예적금담보대출

720

0.09

876

0.12

857

0.14

기타대출채권

48

0.01

60

0.01

300

0.05

합 계

822,390

100.00

710,438

100.00

629,229

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

2) 운용처별 대출금현황 (단위 : 백만원, %)

구 분

제8기 3분기

제7기

제6기

금액

구성비

금 액

구성비

금 액

구성비

법 인

352,012

42.80

341,154

48.02

357,350

56.79

개인사업자

85,320

10.38

81,742

11.51

89,293

14.19

개 인

385,058

46.82

287,542

40.47

182,586

29.01

합 계

822,390

100.00

710,438

100.00

629,229

100.00

주
) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(5) 영업부문별 자금 조달 및 운용 내용

(가) 자금조달 내용

(단위 : 백만원, %)

구분

조달항목

제8기 3분기

제7기

제6기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

원화자금

예수금

726,124

2.12

82.65

656,430

1.90

82.36

615,460

2.06

82.69

기타

3,546

-

0.40

3,556

-

0.45

2,990

-

0.40

기 타

자본총계

145,719

-

16.59

134,526

-

16.88

124,164

-

16.68

기타

3,208

-

0.36

2,460

-

0.31

1,700

-

0.23

합 계

878,597

-

100.00

796,972

-

100.00

744,314

-

100.00

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(나) 자금운용 내용 (단위 : 백만원, %)

구 분

제8기 3분기

제7기

제6기

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

평균잔액

이자율

비중

예치금

65,725

1.81

7.48

67,092

1.58

8.42

76,292

1.55

10.25

유가증권

5,387

1.55

0.61

5,062

2.04

0.64

23,093

0.33

3.10

대출금

745,846

6.91

84.89

663,247

7.19

83.21

608,097

7.21

81.70

기타자산

61,639

-

7.02

61,571

-

7.73

36,832

-

4.95

합계

878,597

-

100.00

796,972

-

100.00

744,314

-

100.00

주) 적용 회계기준 :
일

반기업회계기준(K-GAAP
)

4.
파생상품거래 현황

가.파생상품거래 현황 

(1) 연결기준 매매목적 파생상품의 평가내역

(단위:백만원)

구 분
제8기 3분기

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
32,575
24,160
26,670
20,286

통화스왑
1,409
1,456
1,736
1,882

통화옵션
2,199
1,294
4,644
4,722

통화관련신용위험조정충당금
-
-
-
-

소 계
36,183
26,910
33,050
26,890

이자율관련:

이자율선도
5
11
-
-

이자율스왑
1,806
52
1,239
491

소 계

1,811
63
1,239
491

주식관련:

주식선도
2
2
-
-

주식옵션
-
-
1
1

이연파생상품평가손익
-
-
-
-

소 계
2
2
1
1

합 계
37,996
26,975
34,290
27,382

(단위:백만원)

구 분
제7기

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
68,472
70,822
74,274
78,235

통화스왑
4,178
4,237
3,191
3,291

통화옵션
881
420
1,704
1,714

소 계
73,531
75,479
79,169
83,240

이자율관련:

이자율선도
28
4
-
-

이자율스왑
166
1,632
277
1,283

주식관련:

주식옵션
-
383
65
-

이연파생상품평가손익
-
2
12
-

소 계
-
385
77
-

합 계
73,725
77,500
79,523
84,523

(단위:백만원)

구 분
제6기

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
139,517
108,277
124,271
97,418

통화스왑
2,065
1,990
23,869
23,615

통화옵션
3,212
2,472
7,857
7,901

소 계
144,794
112,739
155,997
128,934

이자율관련:

이자율스왑
308
-
448
-

주식관련:

주식옵션
115
1,280
632
106

이연파생상품평가손익
-
2
12
-

소 계
115
1,282
644
106

합 계
145,217
114,021
157,089
129,040

(2) 계열사별 파생상품거래 현황

(가) 부산은행

(단위 : 백만원)

구분
이자율
통화
주식
귀금속
기타
계

거래
목적
위험회피목적거래
618,175
84,385
-
-
-
702,560

매치거래,중개거래
215,990
2,038,281
-
-
-
2,254,271

매매목적거래
662,593
1,764,029
-
-
-
2,426,622

거래
장소
장내거래
8,670
121,106
-
-
-
129,776

장외거래
1,488,088
3,765,589
-
-
-
5,253,677

거래
형태
선도
-
2,816,144
-
-
-
2,816,144

선물
8,670
121,106
-
-
-
129,776

스왑
1,488,088
143,361
-
-
-
1,631,449

옵션
-
806,084
-
-
-
806,084

※신용파생상품 거래현황 : 해당 사항 없음

(나) 경남은행

(단위 : 백만원)

구분
이자율
통화
주식
귀금속
기타
계

거래
목적
위험회피목적거래
-
-
-
-
-
-

매매목적거래
27,009
2,543,158
315
-
-
2,570,481

거래
장소
장내거래
16,257
-
-
-
-
16,257

장외거래
10,752
2,543,158
315
-
-
2,554,224

거래
형태
선도
-
342,734
-
-
-
342,734

선물
16,257
-
-
-
-
16,257

스왑
10,752
-
-
-
-
10,752

옵션
-
2,200,424
315
-
-
2,200,738

(
다) B
NK투자증권

(단위 : 백만원)

구분

이자율

통화

주식

기타

계

거래

목적

위험회피

-
-
-
-
-

매매목적

24,905
-
4,321
-
29,226

거래

장소

장내

24,905
-
4,321
-
29,226

장외

-
-
-
-
-

거래

형태

선도

-
-
-
-
-

선물

24,905
-
4,321
-
29,226

옵션

-
-
-
-
-

5. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2018년 9월 30일 현재)

구 분
회사명
점포현황

국내
해외
계

부산,울산,경남
역외

지주회사
(주)BNK금융지주
1
-
-
1

자회사
(주)부산은행
242
16
5
263

자회사
(주)경남은행
185
10
-
195

자회사
(주)BNK투자증권
3
1
-
4

자회사
BNK캐피탈(주)
6
19
-
25

자회사
(주)BNK저축은행
4
4
-
8

자회사
BNK자산운용(주)
-
1
-
1

자회사
BNK신용정보(주)
2
-
-
2

자회사
(주)BNK시스템
1
-
-
1

손자회사
BNKC (Cambodia) Microfinance 
Institution Plc.
-
-
4
4

BNK Capital 
Myanmar Co.,Ltd
-
-
17
17

BNK Capital Lao
Leasing Co., Ltd

-
-
1
1

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP

-

-

1

1

계
444
51
28
523

주) 본점은 1개의 지점으로 반영

※ 부산은행의 지점 등 설치현황 (2018년 9월 30일 현재)

(단위 : 개점)

지 역
지 점
영업소
사 무 소
합 계

서울특별시

7

-

-

7

부산광역시

134

77

-

211

울산광역시

7

-

-

7

대구광역시

1

-

-

1

인천광역시

1

-

-

1

대전광역시

1

-

-

1

광주광역시

1

-

-

1

경상남도

23

1

-

24

경상북도

2

-

-

2

경기도

3

-

-

3

해외

2

-

3

5

계
182
78
3
263

주)부
산광역시 지점수는 본점영업부 포함임

※ 경남은행의 지점 등 설치현황
(2018년 9월 30일 현재)

(단위 : 개점)

지 역
지 점
출장소
사 무 소
합 계

서울/경기
6
-
-
6

부산광역시
11
-
-
11

울산광역시
36
9
-
45

경상남도
108
21
-
129

경상북도/대구광역시
4
-
-
4

해외
-
-
-
-

계
165
30
-
195

주)본점은 영업부 포함하여 1개로 간주함

나.

영업설비 등 현황
(2018년 9월 30일 현재)

※ BNK금융지주
(단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계
비 고

본
점

-
-
-
-

지 점
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

※ 부산은행
(단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계
비 고

본
점

48,536
277,090
325,626
-

지 점
171,968
150,553
322,521
-

합 계
220,504
427,643
648,147
-

주1)
기타유형자산은 제외함

※ 경남은행
(단위 : 백만원)

구 분
토지 (장부가액)
건물 (장부가액)
합 계
비 고

본
점

35,932
39,600
75,532
-

지 점
56,550
59,186
115,736
-

합 계
92,482
98,786
191,268
-

다. 자동화기기 설치 상황

※ 부산은행
(단위 : 대)

구 분
제62(당)기 3분기
제61기
제60기

C D
-
-
15

ATM
1,365
1,380
1,499

화상단말기
18
12
5

기타
348
391
416

합 계
1,731
1,783
1,935

주1) 화상단말기 : 화상상담을 통한 상품가입 등이 가능한 스마트 ATM기기
주2) 기타 : 공과금수납기(211) + 통장정리기(137)

※ 경남은행

(단위 : 대)

구 분
2018년 3분기
2017년
2016년

C D
8
9
42

ATM
874
888
964

화상단말기
-
-
-

기타
111
115
135

합 계
993
1,012
1,141

주) 기타는 공과금수납기임

라.

지점의 신설 및 중요시설의 확충 계획

(단위:개)

구 분
2018년
4분기중
2019년
1분기중
2019년
2분기중
2019년
3분기중
계
비고

(주)부산은행
-
-
-
2
2
-

(주)경남은행
-
-
-
-
-
-

BNK캐피탈(주)
-
-
-
-
-
-

(주)BNK투자증권
-
-
-
-
-
-

(주)BNK저축은행

-
-
-
-
-

-

BNK자산운용(주)
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
2
2
-

주) 지점 신설 및 확충계획은 금융환경 변동 등을 고려하여 탄력적으로 수정될 수 있음

6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가
. 그룹 주요지표 

제8기
3분기 : 2018.01
.01 ~ 2018.9.3
0

(1) BIS기준 자기자본비율

(연결기준)

(단위:백만원,%
)

구 분

제8기 3분기

제7기

제6기

자기자본(A)

9,443,008

8,722,824

8,546,284

위험가중자산(B)

70,463,212

66,723,907

66,478,837

자기자본비율(A/B)

13.40

13.07

12.86

주1) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행)기준 자기자본비율

= 자기자본/위험가중자산 ×100

주2) 바젤 Ⅲ기준, 표준방법에 의해 산출

*
자기자본비율 세부 비율

(
단위
: %)

구
분

제8기 3분기

제7기

제6기

보통주자본비율

9.78

9.61

9.21

기본자본비율

11.21

10.62

9.98

보완자본비율

2.19

2.46

2.88

(
2) 원화 유동성 비율

(별도기준)

(단위:백만원,%)

구 분

제8기 3분기

제7기

제6기

유동성자산(A)

262,662

161,688

101,085

유동성부채(B)

147,078

67,639

5,086

원화유동성비율(A/B)

178.59

239.04

1,987.45

주) 유동성자산 및 부채는 1개월이내 기준임

(3) 부채비율

(별도기준)

(단위:백만원,%)

구 분
제8기 3분기
제7기
제6기

부채총계(A)
1,393,625
1,246,097
1,228,730

자본총계(B)
4,832,156
4,622,231
4,579,364

부채비율(A/B))
28.84
26.96
26.83

(4) 이중레버리지 비율

(별도기준)

(단위:백만원,%)

구 분
제8기 3분기
제7기
제6기

자회사에 대한 출자총액(A)
5,849,457
5,649,457
5,611,105

자본총계(B)

4,832,156

4,622,231
4,579,364

이중레버리지(A/B)
121.05
122.22
122.53

나. 주요 자회사 지표 

(1) 부산은행

제62기 3분기 : 2018.1.1 ∼ 2018.9.30

(가) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제62기 3분기
제61기
제60기

자기자본(A)

5,465,288

5,173,360
5,458,747

위험가중자산(B)

33,345,237

32,260,135
35,803,224

자기자본비율(A/B)

16.39

16.04
15.25

주1)
바젤Ⅲ기준에 의해 산출

주2) 제61기 2분기부터는 기본 내부등급법 기준으로 산출

주3)
BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율
 =
자기자본÷위험가중자산×100

*
자기자본비율 세부 비율

(
단위 : %)

구
분

제62기 3분기
제61기
제60기

보통주자본비율
12.91
12.41
11.36

기본자본비율
13.96
13.19
11.64

보완자본비율
2.43
2.85
3.61

주)
바젤Ⅲ기준에 의해 산출

(나) 유동성 비율

(
단위: %)

구 분
제62기 3분기
제61기
제60기

유동성커버리지비율(LCR)
120.31
113.30
122.05

외화유동성커버리지비율(외화LCR)

156.21
147.29
-

주1) 통합LCR은 분기 중 3개월 간의 영업일 별 유동성커버리지비율을 평균하여 산출

주2) 외화LCR은 분기 중 3개월 간 영업일 별 고유동성자산 및 순현금유출액을 평균하여 산출한 후

고유동성자산에서 순현금유출액을 나누어 산출

주3) 유동성커버리지비율(LCR)은 해당 기간의 경영공시 산출 기준과 동일하게 적용함

(다)
대손충당금적립률

(단위 :백만원,%)

구 분
제62기 3분기
제61기
제60기

대손충당금적립률(A/B)

88.87
86.82
116.74

총대손충당금잔액(A)
469,412
523,988
409,303

고정이하여신(B)
528,228
603,522
350,597

주1) 총대손충당금잔액(A) : 총여신에 대한 대손충당금, 지급보증충당금, 채권평가충당금 및 대손준비금 잔액 을 합계한 금액 (2016.12월부터 감독시행세칙 개정으로 대손준비금 제외)

주2) 고정이하여신(B) : 무수익여신 산정대상여신에 대한 고정 분류여신, 회수의문 분류여신 및 추정손실분류
 여신의 합계액

주
3) 제61기(전기) 및 제60기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(라
)
무수익여신비율

(단위 :백만원,%)

구 분
제62기 3분기
제61기
제60기

무수익여신
402,604
401,911
308,038

총여신
40,889,466
39,560,923
38,984,353

무수익여신비율
0.98
1.02
0.79

(2) 경남은행 

제5기 3분기 : 2018.1.1
∼ 2018.9.30

(
가) BIS기준 자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

자기자본(A)
3,704,008
3,539,329
3,326,552

위험가중자산(B)
22,337,090
21,439,755
21,657,095

자기자본비율(A/B)
16.58
16.51
15.36

주1) 바젤Ⅲ 기준에 의해 산출

주2) BIS(Bank for International Settlements : 국제결제은행) 기준 자기자본 비율
 = 자기자본 ÷ 위험가중자산 ×100

*
자기자본비율 세부 비율

(
단위 : %)

구
분

제5기 3분기
제4기
제3기

보통주자본비율
11.85
11.66
10.88

기본자본비율
13.53
13.10
11.76

보완자본비율
3.05
3.41
3.60

(나) 유동성 비율

(
단위: %)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

유동성커버리지비율(LCR)
129.52
112.88
111.83

외화유동성비율
137.67
137.99
129.51

주
1)
2015년 1월부터 원화유동성비율이 유동성커버리지비율(LCR)로 대체(은행업감독업무시행세칙 2014.12.26)

주2) 유동성커버리지비율(LCR)=고유동성자산 보유 규모/ 향후 1개월간 순현금유출액

주3) 은행업감독규정 개정으로 인해 2017년부터 월평잔기준, 2015년, 2016년은 월말잔 기준
주4) 외화유동성비율=잔존 만기 3개월이내 유동성 자산 / 잔존 만기 3개월이내 유동성 부채(가
중치 적용후)

(다)
대손충당금적립률

(단위 :백만원,%
)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

대손충당금적립률(A/B)
88.06
77.68
70.82

총대손충당금잔액(A)
253,880
205,946
182,641

고정이하여신(B)
288,304
265,121
257,906

주1) 총대손충당금잔액(A) : 총여신에 대한 대손충당금, 지급보증충당금, 채권평가충당금 및 대손준비금 잔액을 합계한 금액

(2016.12월부터 감독시행세칙 개정으로 대손준비금 제외)

주2) 고정이하여신(B) : 무수익여신 산정대상여신에 대한 고정분류여신, 회수의문분류여신 및 추정손실 분류여신의 합계액

(라
)
무수익여신비율

(단위 :백만원,%)

구 분
제5기 3분기
제4기
제3기

무수익여신
251,080
230,656
239,523

총여신
30,868,467
29,663,332
28,544,294

무수익여신비율
0.81
0.78
0.84

(3) BNK캐피탈

제9기 3분기 : 2018.1.1 ∼ 2018.9.30

(가) 조정자기자본 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

조정자기자본(A)

705,181

651,558

597,362

조정총자산(B)

4,903,190

4,613,506

4,460,378

비율(A/B)

14.38

14.12

13.39

(나) 원화유동성 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제9기 3분기

제8기

제7기

원화 유동성자산(A)

551,175

613,477

621,798

원화 유동성부채(B)

380,000

414,000

457,000

비율(A/B)

145.05

148.18

136.06

(다) 대손충당금적립률
(단위 : 백만원, %)

구 분

제9기 3분기

제8기

제7기

대손충당금 잔액(A)

148,598

91,549

79,802

대손충당금 최소의무적립액(B)

112,871

91,315

76,634

대손충당금적립비율(A/B)

131.64

100.26

104.13

(4) BNK투자증권

제23기 3분기 : 2018.1.1 ∼ 2018.9.30

(가
) 순자본비율

(단위 : 백만원,
%)

구분

제23기 3분기

제22기

제21기

영업용순자본(A)

353,458

194,928

197,668

총위험(B)

41,011

25,623

25,809

법정필요유지자본의 70% (C)

46,550

46,550

46,550

비율((A-B)/C)

671.21

363.71

369.19

주1) 영업용순자본 = 자기자본 - 차감항목 + 가산항목

- 차감항목 : 유형자산, 선급금, 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금, 잔존만기 3개

월 초과 대출채권, 특수관계인 채권 등

- 가산항목 : 유동자산 대손충당금, 후순위차입금, 금융리스부채, 자산평가이익

주2) 총위험액 = 시장위험
액 + 신용위험액 + 운영위험액 

(나) 자산부채 비율
(단위 : 백만원,%)

구분

제23기 3분기

제22기

제21기

실질자산(A)

2,000,976

884,952

1,063,055

실질부채(B)

1,585,025

675,736

849,538

비율(A/B)

126.24

130.96

125.13

* 자산부채비율= 실질자산/실질부채× 100

(다) 대손충당금적립률
(단위 :백만원,%)

구 분

제23기 3분기

제22기

제21기

대손충당금적립률(B/A)

1.06

2.86

0.00

설정대상채권(A)

541,629

190,876

184,172

대손충당금 설정액(B)

5,714

5,457

-

주1) 설정대상채권(A):대출채권, 미수금, 미수수익 등 자산건전성분류대상 자산 총계

주2) 대손충당금 설정액(B) : 자산건전성분류대상자산 중 충당금 설정 총계

(5) BNK저축은행 

제8기 3분기 : 2018.1.1 ∼ 2018.9.30

(가) BIS기준 자기자본 비율

(단위
: 백
만원, %)

구 분

제8기 3분기

제7기

제6기

자기자본(A)

112,963

108,017

92,181

위험가중자산(B)

775,411

760,786

674,223

비율(A/B)

14.57

14.20

13.67

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(
나) 원화유동성 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제8기 3분기

제7기

제6기

원화 유동성자산(A)

203,819

195,724

184,963

원화 유동성부채(B)

160,260

179,647

170,931

비율(A/B)

127.18

108.95

108.21

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(다) 대손충당금적립률

(단위 : 백만원, %)

구 분

제8기 3분기

제7기

제6기

대손충당금적립률(A/B)

113.25

101.18

94.33

총대손충당금잔액(A)

26,051

20,281

22,882

고정이하여신(B)

23,003

20,045

24,258

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

(라) 무수익여신비율

(단위 : 백만원, %)

구 분

제8기 3분기

제7기

제6기

무수익여신

10,450

11,575

17,008

총여신

822,390

710,438

629,229

무수익여신비율

1.27

1.63

2.70

주) 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

주) 무수익여신 : 회수의문 이하 여신 + 3개월이상 연체여신

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(1) 요약 연결재무상태표

(주) BNK금융지주와 그 종속기업

(단위:원)

과 목
제8기 3분기
(2018년 9월말)
제7기
(2017년말)
제6기
(2016년말)

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
3,646,833,509,427
3,142,147,320,394
3,414,050,510,649

Ⅱ.
당기손익-공정가치금융자산

3,233,053,903,465
1,400,099,999,335
1,668,566,686,612

Ⅲ.
기타포괄손익-공정가치금융자산

4,860,085,795,712
-
-

Ⅳ.
매도가능금융자산

-
5,822,006,109,848
6,139,927,683,718

Ⅴ.
상각후원가금융자산

6,938,003,594,555
-
-

Ⅵ
.
만기보유금융자산

-
6,671,316,718,778
6,201,445,157,642

Ⅶ
.
대출채권및수취채권

78,754,975,503,456
75,291,882,068,200
74,087,010,344,356

Ⅷ. 파생상품자산
34,781,249,210
79,604,560,012
157,203,376,708

Ⅸ. 관계기업 및 공동기업 투자
469,935,175,275
62,997,721,427
32,350,879,977

X. 유형자산
888,498,282,573
855,644,312,783
801,044,562,958

XI. 투자부동산
180,818,759,544
186,415,376,259
137,814,307,269

XII. 무형자산
274,708,094,114
312,768,959,746
324,939,472,089

XII
I
. 매각예정비유동자산

-
-
26,172,201,760

XIV. 이연법인세자산

-
1,657,669,151
1,432,682,560

XV
. 기타자산

751,183,183,883
523,436,383,208
490,231,456,109

자 산 총 계
100,032,877,051,214
94,349,977,199,141
93,482,189,322,407

부 채

Ⅰ. 예수부채
72,548,503,179,495
69,824,591,903,980
67,604,391,266,663

Ⅱ. 차입부채
5,887,544,450,474
5,116,421,496,416
6,332,707,672,452

Ⅲ. 사채
8,797,961,673,473
8,807,407,756,997
8,781,597,538,084

Ⅳ. 파생상품부채
74,130,368,189
115,822,808,698
156,714,181,965

Ⅴ. 순확정급여부채
62,279,526,926
31,729,109,541
7,538,020,304

Ⅵ. 충당부채
44,604,921,314
44,972,787,975
108,431,694,771

Ⅶ. 당기법인세부채
79,016,309,656
33,878,940,118
81,861,079,405

Ⅷ. 이연법인세부채
57,718,831,987
20,976,941,795
37,879,396,951

Ⅸ. 기타부채
4,008,012,231,404
2,698,155,958,136
3,283,915,640,637

부 채 총 계
91,559,771,492,918
86,693,957,703,656
86,395,036,491,232

자 본

Ⅰ.지배기업 소유주에게 귀속되는 자본
7,675,303,014,611
7,057,560,777,912
6,782,618,382,474

1. 자본금
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000

2. 신종자본증권
508,521,371,000
259,277,011,000
259,277,011,000

3. 기타불입자본
786,782,981,343
786,782,981,343
789,802,175,625

4. 기타자본구성요소
(49,123,483,697)
(36,056,130,481)
2,190,823,969

5. 이익잉여금

4,799,445,915,965
4,417,880,686,050
4,101,672,141,880

Ⅱ. 비지배지분
797,802,543,685
598,458,717,573
304,534,448,701

자 본 총 계
8,473,105,558,296
7,656,019,495,485
7,087,152,831,175

부 채 와 자 본 총 계
100,032,877,051,214
94,349,977,199,141
93,482,189,322,407

연결에 포함된 회사수
38
38
38

주
) 제 7기(전기) 및 제 6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 요약 연결포괄손익계산서

(주)BNK금융지주와 그 종속기업

(단위:원)

과 목
제8기 3분기
(2018.1.1-2018.9.30)
제7기 3분기
(2017.1.1-2017.9.30)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)
제6기
(2016.1.1-2016.12.31)

I. 순이자손익
1,756,625,923,215
1,713,866,663,345
2,280,621,371,763
2,140,392,859,154

II. 순수수료손익
167,779,995,932
130,194,816,976
159,712,829,583
168,061,892,618

III. 당기손익-공정가치금융자산순손익

38,379,640,774
9,286,873,811
15,013,894,084
4,230,436,908

IV.
기타포괄손익-공정가치금융자산순손익

11,254,794,946
-
-
-

V.
매도가능금융자산관련순손익

-
40,448,048,315
38,224,989,205
55,069,047,007

VI.
상각후원가금융자산관련순손익

(46,916,575)
-
-
-

VII. 신용손실 충당금 전입액 등
(246,767,267,072)
(349,291,183,071)
(619,465,509,457)
(431,383,707,796)

VIII. 일반관리비
(855,390,633,166)
(769,912,972,359)
(1,137,666,864,868)
(1,122,152,339,883)

IX
.
기타영업손익

(97,717,811,676)
(103,735,516,267)
(142,117,043,881)
(101,937,532,050)

X
. 영업이익

774,117,726,378
670,856,730,750
594,323,666,429
712,280,655,958

XI. 영업외손익
(8,180,587,235)
(11,998,259,831)
(36,573,722,001)
(23,876,683,315)

XII. 법인세비용차감전순이익
765,937,139,143
658,858,470,919
557,749,944,428
688,403,972,643

XIII. 법인세비용
(200,683,157,675)
(158,342,921,742)
(132,785,897,405)
(170,289,570,788)

XIV. 당기순이익
565,253,981,468
500,515,549,177
424,964,047,023
518,114,401,855

1. 지배기업지분순이익
539,348,121,415
486,319,662,080
403,100,234,100
501,610,990,837

2. 비지배지분순이익
25,905,860,053
14,195,887,097
21,863,812,923
16,503,411,018

XV. 기타포괄손익
21,145,668,275
(789,811,670)
(38,246,954,450)
(21,767,889,220)

XVI. 당기총포괄이익
586,399,649,743
499,725,737,507
386,717,092,573
496,346,512,635

1. 지배기업지분총포괄이익
560,493,789,690
491,278,125,871
364,853,279,650
479,843,101,617

2. 비지배지분총포괄이익
25,905,860,053
8,447,611,636
21,863,812,923
16,503,411,018

XVII. 주당이익

1.기본 및 희석주당순이익
1,607
1,465
1,200
1,522

과 목
제8기 3분기
(2018.1.1-2018.9.30)
제7기 3분기
(2017.1.1-2017.9.30)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)
제6기
(2016.1.1-2016.12.31)

영업수익(매출액)
3,875,024,542,375
3,693,201,647,501
4,820,335,333,299

4,912,675,732,997

주
) 제7기 3분기, 제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

나. 요약재무정보

(1) 요약 재무상태표

(주)BNK금융지주

(단위:원)

과 목
제8기 3분기
(2018년 9월말)
제7기
(2017년말)
제6기
(2016년말)

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
261,855,003,883
161,666,426,321
101,083,614,586

Ⅱ. 종속기업투자주식
5,849,457,230,740
5,649,457,230,740
5,611,104,715,740

Ⅲ. 대출채권 및 수취채권
99,506,612,267
44,800,204,276
89,941,502,725

Ⅳ. 유형자산
10,458,343,732
9,086,232,798
4,268,192,150

Ⅴ. 무형자산
2,677,687,330
1,717,654,879
1,678,761,792

Ⅵ. 기타자산
1,825,390,501
1,601,076,686
17,196,547

자 산 총 계
6,225,780,268,453
5,868,328,825,700
5,808,093,983,540

부 채

Ⅰ. 사채
1,238,444,248,761
1,138,614,037,734
1,138,411,839,949

Ⅱ. 순확정급여부채
3,998,471,675
2,928,451,861
1,299,600,828

Ⅲ. 당기법인세부채
79,016,309,656
33,860,436,638
81,854,361,705

Ⅳ. 기타부채
72,165,690,382
70,694,549,056
7,164,679,311

부 채 총 계
1,393,624,720,474
1,246,097,475,289
1,228,730,481,793

자 본

Ⅰ. 자본금
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000

Ⅱ. 신종자본증권

508,521,371,000
259,277,011,000
259,277,011,000

Ⅲ.
기타불입자본

2,276,821,837,098
2,276,821,837,098
2,276,821,837,098

Ⅳ.
기타자본구성요소

(3,074,681,845)
(3,123,294,893)
(1,680,077,019)

Ⅴ. 이익잉여금

420,210,791,726
459,579,567,206
415,268,500,668

자 본 총 계
4,832,155,547,979
4,622,231,350,411
4,579,363,501,747

부 채 및 자 본 총 계
6,225,780,268,453
5,868,328,825,700
5,808,093,983,540

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

주
) 제 7기(전기) 및 제 6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 요약 포괄손익계산서

(주)BNK금융지주
(단위:원)

과 목
제8기 3분기
(2018.1.1-2018.9.30)
제7기 3분기
(2017.1.1-2017.9.30)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)
제6기
(2016.1.1-2016.12.31)

I. 순이자손익
(22,845,890,172)
(23,429,376,610)
(31,096,567,236)
(35,540,205,760)

II. 순수수료손익
6,426,943,330
5,475,159,681
7,666,910,300
9,437,457,130

III. 배당금 수익
91,081,919,446
55,789,419,520
175,755,114,626
120,021,955,170

IV. 일반관리비
(23,316,230,380)
(10,381,300,235)
(18,077,197,910)
(16,053,187,775)

V. 영업손익
51,346,742,224
27,453,902,356
134,248,259,780
77,866,018,765

VI. 영업외손익
(132,492,125)
(2,928,504,819)
(3,045,503,312)
(1,847,234,459)

VII. 법인세비용차감전순손익
51,214,250,099
24,525,397,537
131,202,756,468
76,018,784,306

VIII. 법인세비용
-
-
-
-

IX. 당기순손익

51,214,250,099
24,525,397,537
131,202,756,468
76,018,784,306

X. 기타포괄손익
48,613,048
(110,578,837)
(1,443,217,874)
(428,437,243)

XI. 당기총포괄이익
51,262,863,147
24,414,818,700
129,759,538,594
75,590,347,063

XII.주당손익

(1) 기본 및 희석주당순손익
109
48
366
199

과 목
제8기 3분기
(2018.1.1-2018.9.30)
제7기 3분기
(2017.1.1-2017.9.30)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)
제6기
(2016.1.1-2016.12.31)

영업수익(매출액)
99,183,818,552
63,267,688,426
185,726,333,878

130,466,924,396

주
) 제7기 3분기,제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 8 기 3분기 2018년

09월 30일 현재

제 7 기 2017년

12월 31일 현재

제 6 기 2016년

12월 31일 현재

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 8 기 3분기
제 7 기
제 6 기

자 산

Ⅰ. 현금및예치금
3,646,833,509,427
3,142,147,320,394
3,414,050,510,649

Ⅱ.
당기손익-공정가치금융자산

3,233,053,903,465
1,400,099,999,335
1,668,566,686,612

Ⅲ.
기타포괄손익-공정가치금융자산

4,860,085,795,712
-
-

Ⅳ.
매도가능금융자산

-
5,822,006,109,848
6,139,927,683,718

Ⅴ.
상각후원가금융자산

6,938,003,594,555
-
-

Ⅵ
.
만기보유금융자산

-
6,671,316,718,778
6,201,445,157,642

Ⅶ
.
대출채권및수취채권

78,754,975,503,456
75,291,882,068,200
74,087,010,344,356

1. 대출채권
76,186,962,552,831
73,272,572,514,835
71,374,056,400,719

상각후원가대출채권

76,175,178,838,056
73,272,572,514,835

71,374,056,400,719

당기손익인식대출채권
11,783,714,775
-
-

2. 수취채권
2,568,012,950,625
2,019,309,553,365
2,712,953,943,637

Ⅷ. 파생상품자산
34,781,249,210
79,604,560,012
157,203,376,708

Ⅸ. 관계기업 및 공동기업 투자
469,935,175,275
62,997,721,427
32,350,879,977

X. 유형자산
888,498,282,573
855,644,312,783
801,044,562,958

XI. 투자부동산
180,818,759,544
186,415,376,259
137,814,307,269

XII. 무형자산
274,708,094,114
312,768,959,746
324,939,472,089

XII
I
. 매각예정비유동자산

-
-
26,172,201,760

XIV. 이연법인세자산

-
1,657,669,151
1,432,682,560

XV
. 기타자산

751,183,183,883
523,436,383,208
490,231,456,109

자 산 총 계
100,032,877,051,214
94,349,977,199,141
93,482,189,322,407

부 채

Ⅰ. 예수부채
72,548,503,179,495
69,824,591,903,980
67,604,391,266,663

Ⅱ. 차입부채
5,887,544,450,474
5,116,421,496,416
6,332,707,672,452

Ⅲ. 사채
8,797,961,673,473
8,807,407,756,997
8,781,597,538,084

Ⅳ. 파생상품부채
74,130,368,189
115,822,808,698
156,714,181,965

Ⅴ. 순확정급여부채
62,279,526,926
31,729,109,541
7,538,020,304

Ⅵ. 충당부채
44,604,921,314
44,972,787,975
108,431,694,771

Ⅶ. 당기법인세부채
79,016,309,656
33,878,940,118
81,861,079,405

Ⅷ. 이연법인세부채
57,718,831,987
20,976,941,795
37,879,396,951

Ⅸ. 기타부채
4,008,012,231,404
2,698,155,958,136
3,283,915,640,637

부 채 총 계
91,559,771,492,918
86,693,957,703,656
86,395,036,491,232

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주에게 귀속되는 자본
7,675,303,014,611
7,057,560,777,912
6,782,618,382,474

1.자본금
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000

2.신종자본증권
508,521,371,000
259,277,011,000
259,277,011,000

3.기타불입자본
786,782,981,343
786,782,981,343
789,802,175,625

4.기타자본구성요소
(49,123,483,697)
(36,056,130,481)
2,190,823,969

5.이익잉여금
4,799,445,915,965
4,417,880,686,050
4,101,672,141,880

Ⅱ. 비지배지분
797,802,543,685
598,458,717,573
304,534,448,701

자 본 총 계
8,473,105,558,296
7,656,019,495,485
7,087,152,831,175

부 채 와 자 본 총 계
100,032,877,051,214
94,349,977,199,141
93,482,189,322,407

주
) 제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 8 기

3분기 2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

0
9월 30일 까지

제 7 기

3분기 2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

0
9월 30일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

제 6 기

2016년
0
1

월

0
1일 부터 2016년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제8기 3분기
(2018.1.1-2018.9.30)
제7기 3분기
(2017.1.1-2017.9.30)
제7기
(2017.1.1-2017.12.31)
제6기
(2016.1.1-2016.12.31)

I. 순이자손익
1,756,625,923,215
1,713,866,663,345
2,280,621,371,763
2,140,392,859,154

1. 이자수익
2,690,031,280,402
2,508,994,638,566
3,353,377,247,296
3,256,535,300,338

2. 이자비용
(933,405,357,187)
(795,127,975,221)
(1,072,755,875,533)
(1,116,142,441,184)

II. 순수수료손익
167,779,995,932
130,194,816,976
159,712,829,583
168,061,892,618

1. 수수료수익
277,394,371,240
243,918,800,118
312,532,837,787
307,239,773,710

2. 수수료비용
(109,614,375,308)
(113,723,983,142)
(152,820,008,204)
(139,177,881,092)

III. 당기손익-공정가치금융자산순손익
38,379,640,774
9,286,873,811
15,013,894,084
4,230,436,908

IV.
기타포괄손익-공정가치금융자산순손익

11,254,794,946
-
-
-

V.
매도가능금융자산관련순손익

-
40,448,048,315
38,224,989,205
55,069,047,007

VI.
상각후원가금융자산관련순손익

(46,916,575)
-
-
-

VII. 신용손실 충당금 전입액 등
(246,767,267,072)
(349,291,183,071)
(619,465,509,457)
(431,383,707,796)

VIII. 일반관리비
(855,390,633,166)
(769,912,972,359)
(1,137,666,864,868)
(1,122,152,339,883)

IX
.
기타영업손익

(97,717,811,676)
(103,735,516,267)
(142,117,043,881)
(101,937,532,050)

1. 외환거래순손익
18,705,140,597
37,470,367,425
60,631,526,003
9,059,274,434

2. 파생상품관련순이익
3,865,477,530
(2,171,170,195)
(21,733,154,549)
17,535,784,993

3. 기타영업수익
169,849,844,110
132,724,473,417
185,235,534,476
218,031,443,287

4. 기타영업비용
(290,138,273,913)
(271,759,186,914)
(366,250,949,811)
(346,564,034,764)

X. 영업이익
774,117,726,378
670,856,730,750
594,323,666,429
712,280,655,958

XI. 영업외손익
(8,180,587,235)
(11,998,259,831)
(36,573,722,001)
(23,876,683,315)

1. 관계기업투자손익
4,245,596,198
429,861,236
(152,189,851)
649,233,863

2. 기타수익
16,987,345,235
11,295,413,494
17,600,406,863
21,018,927,311

3. 기타비용
(29,413,528,668)
(23,723,534,561)
(54,021,939,013)
(45,544,844,489)

XII. 법인세비용차감전순이익
765,937,139,143
658,858,470,919
557,749,944,428
688,403,972,643

XIII. 법인세비용
(200,683,157,675)
(158,342,921,742)
(132,785,897,405)
(170,289,570,788)

XIV. 당기순이익
565,253,981,468
500,515,549,177
424,964,047,023
518,114,401,855

1. 지배기업지분순이익
539,348,121,415
486,319,662,080
403,100,234,100
501,610,990,837

2. 비지배지분순이익
25,905,860,053
14,195,887,097
21,863,812,923
16,503,411,018

XV. 기타포괄손익
21,145,668,275
(789,811,670)
(38,246,954,450)
(21,767,889,220)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(403,261,820)
3,266,947,828
(17,929,163,222)
(1,254,889,923)

1) 확정급여제도 재측정요소
(9,265,406,816)
3,266,947,828
(17,929,163,222)
(1,254,889,923)

2) 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익
8,862,144,996

-
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
21,548,930,095
(4,056,759,498)
(20,317,791,228)
(20,512,999,297)

1) 기타포괄손익-공정가치채무상품평가손익

23,229,848,193
-
-
-

2) 매도가능금융자산평가손익
-
(2,170,660,226)
(15,922,772,966)
(19,348,895,016)

3) 해외사업환산손익
1,156,908,625
(6,067,540,161)
(13,665,481,863)
4,504,304,528

4) 해외영업순투자위험회피평가손익
(2,735,299,000)
4,181,440,889
9,270,463,601
(5,602,600,841)

5) 지분법 자본변동
-
-
-
(65,807,968)

6) 현금흐름위험회피평가손익

-
-
-
-

7) 기타포괄손익-공정가치채무증권대손상각비

(102,527,723)
-
-
-

XVI. 당기총포괄이익
586,399,649,743
499,725,737,507
386,717,092,573
496,346,512,635

1. 지배기업지분총포괄이익
560,493,789,690
491,278,125,871
364,853,279,650
479,843,101,617

2. 비지배지분총포괄이익
25,905,860,053
8,447,611,636
21,863,812,923
16,503,411,018

XVII. 주당이익

-
-

1.기본 및 희석주당순이익
1,607
1,465
1,200
1,522

주
) 제7기 3분기, 제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

연 결 자 본 변 동 표

제 8 기

3분기 2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

0
9월 30일 까지

제 7 기

3분기 2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

0
9월 30일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

제 6 기

2016년
0
1

월

0
1일 부터 2016년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본
구성요소
이익잉여금
지배기업의
소유주 귀속
비지배지분
총 계

2016년 01월 01일
1,279,676,230,000
259,277,011,000
672,809,192,535
23,958,713,189
3,650,494,987,472
5,886,216,134,196
304,466,487,683
6,190,682,621,879

연차배당금의 지급
-

-
-
(38,388,058,650)
(38,388,058,650)
-
(38,388,058,650)

신주발행(주식교환)
350,000,000,000

116,992,983,090
-
-
466,992,983,090
-
466,992,983,090

신종자본증권 이익분배금
-

-
-
(12,045,777,779)
(12,045,777,779)
(16,435,450,000)
(28,481,227,779)

총포괄이익:

당기순이익
-

-
-
501,610,990,837
501,610,990,837
16,503,411,018
518,114,401,855

기타포괄손익:

확정급여제도 재측정요소
-

-
(1,254,889,923)
-
(1,254,889,923)
-
(1,254,889,923)

매도가능금융자산의 평가
-

-
(19,348,895,016)
-
(19,348,895,016)
-
(19,348,895,016)

해외사업환산이익
-

-
4,504,304,528
-
4,504,304,528
-
4,504,304,528

현금흐름위험회피평가손익

(5,602,600,841)

(5,602,600,841)
-
(5,602,600,841)

지분법 자본변동

(65,807,968)

(65,807,968)

(65,807,968)

2016년 12월 31일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
789,802,175,625
2,190,823,969
4,101,672,141,880
6,782,618,382,474
304,534,448,701
7,087,152,831,175

2017년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
789,802,175,625
2,190,823,969
4,101,672,141,880
6,782,618,382,474
304,534,448,701
7,087,152,831,175

연차배당금의 지급
-

-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)
-
(74,961,689,930)

신종자본증권의 발행

-
-
-
298,904,960,000
298,904,960,000

신종자본증권 이익분배금
-

-
-
(11,930,000,000)
(11,930,000,000)
(21,496,783,333)
(33,426,783,333)

BNK자산운용 잔여지분 인수

(3,019,194,282)

(3,019,194,282)
(5,347,720,718)
(8,366,915,000)

총포괄이익:

당기순이익
-

-
-
403,100,234,100
403,100,234,100
21,863,812,923
424,964,047,023

기타포괄손익:

확정급여제도 재측정요소
-

-
(17,929,163,222)
-
(17,929,163,222)
-
(17,929,163,222)

매도가능금융자산의 평가
-

-
(15,922,772,966)
-
(15,922,772,966)
-
(15,922,772,966)

해외사업환산이익
-

-
(13,665,481,863)
-
(13,665,481,863)
-
(13,665,481,863)

해외영업순투자위험회피평가손익

9,270,463,601

9,270,463,601
-
9,270,463,601

지분법 자본변동

-

-

-

2017년 12월 31일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
786,782,981,343
(36,056,130,481)
4,417,880,686,050
7,057,560,777,912
598,458,717,573
7,656,019,495,485

과 목
자 본 금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본
구성요소
이익잉여금
지배기업의
소유주 귀속
비지배지분
총 계

2017년
0
1월
0
1일

1,629,676,230,000
259,277,011,000
789,802,175,625
2,190,823,969
4,101,672,141,880
6,782,618,382,474
304,534,448,701
7,087,152,831,175

연차배당금의 지급
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)
-
(74,961,689,930)

신종자본증권의 발행
-
-
-
-
-
-
298,904,960,000
298,904,960,000

신종자본
증
권 이익분배금

-
-
-
-
(8,906,888,889)
(8,906,888,889)
(13,851,679,532)
(22,758,568,421)

분기포괄이익:

분기순이익
-
-
-
-
486,319,662,080
486,319,662,080
14,195,887,097
500,515,549,177

기타포괄손익:

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
3,266,947,828
-
3,266,947,828
-
3,266,947,828

매도가능금융자산의 평가
-
-
-
(2,170,660,226)
-
(2,170,660,226)
-
(2,170,660,226)

현금흐름위험회피평가손익

-
-
-
-
-
-
-
-

해외사업환산이익
-
-
-
(6,067,540,161)
-
(6,067,540,161)
-
(6,067,540,161)

해외영업순투자위험회피평가손익
-
-
-
4,181,440,889
-
4,181,440,889
-
4,181,440,889

지분법 자본변동

-
-
-
-
-
-
-
-

2017년 09월 30일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
789,802,175,625
1,401,012,299
4,504,123,225,141
7,184,279,654,065
603,783,616,266
7,788,063,270,331

2018년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
786,782,981,343
(36,056,130,481)
4,417,880,686,050
7,057,560,777,912
598,458,717,573
7,656,019,495,485

IFRS9 전환효과

-
-
-
(34,213,021,491)
(66,666,208,579)
(100,879,230,070)
4,200,003
(100,875,030,067)

연차배당금의 지급
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)
-
(74,961,689,930)

신종자본증권의 발행
-
249,244,360,000
-
-
-
249,244,360,000
199,334,960,000
448,579,320,000

신종자본증권 이익분배금
-
-
-
-
(15,621,335,649)
(15,621,335,649)
(25,905,860,053)
(41,527,195,702)

기타
-
-
-
-
7,977,576
7,977,576
4,666,109
12,643,685

분기포괄이익:

분기순이익
-
-
-
-
539,348,121,415
539,348,121,415
25,905,860,053
565,253,981,468

기타포괄손익:

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(9,265,406,816)
-
(9,265,406,816)
-
(9,265,406,816)

기타포괄손익인식금융자산의 평가
-
-
-
32,091,993,189
-
32,091,993,189
-
32,091,993,189

기타포괄손익인식금융자산의 처분

-
-
-
-
(541,634,918)
(541,634,918)
-
(541,634,918)

해외사업환산이익
-
-
-
1,156,908,625
-
1,156,908,625
-
1,156,908,625

해외영업순투자위험회피평가손익
-
-
-
(2,735,299,000)
-
(2,735,299,000)
-
(2,735,299,000)

기타포괄손익인식채무증권대손상각비
-
-
-
(102,527,723)
-
(102,527,723)
-
(102,527,723)

2018년 09월 30일
1,629,676,230,000
508,521,371,000
786,782,981,343
(49,123,483,697)
4,799,445,915,965
7,675,303,014,611
797,802,543,685
8,473,105,558,296

주
) 제7기 3분기, 제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

연 결 현 금 흐 름 표

제 8 기

3분기 2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

0
9월 30일 까지

제 7 기

3분기 2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

0
9월 30일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

제 6 기

2016년
0
1

월

0
1일 부터 2016년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 8 기 3분기
제 7 기 3분기
제 7 기
제 6 기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
(277,659,396,719)
1,392,203,112,602
1,530,250,471,022
(1,125,805,874,331)

1. 당기순이익
565,253,981,468
500,515,549,177
424,964,047,023
518,114,401,855

2. 조정사항
(1,011,167,767,795)
(1,028,184,486,737)
(1,363,825,843,997)
(1,465,565,808,122)

이자수익
(2,690,031,280,402)
(2,508,994,638,566)
(3,353,377,247,296)
(3,256,535,300,338)

이자비용
933,405,357,187
795,127,975,221
1,072,755,875,533
1,116,142,441,184

당기손익-공정가치금융자산관련순손익
1,486,036,247
(9,286,873,811)
(15,013,894,084)
(4,230,436,908)

기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익
(11,254,794,946)
0
-
-

매도가능금융자산관련순손익
0
(40,448,048,315)
(38,224,989,205)
(55,069,047,007)

상각후원가금융자산관련순손익
46,916,575
0
-
-

신용손실충당금전입액
318,635,138,054
353,486,227,276
549,025,525,828
413,934,409,956

외화환산손익
(1,331,295,693)
(6,026,025,998)
(25,477,933,053)
6,764,395,213

파생상품평가손익
4,132,243,317
1,790,310,700
11,557,363,960
(3,636,579,221)

감가상각비
103,409,164,796
102,744,599,142
137,282,028,092
139,347,140,175

퇴직급여
43,828,588,150
38,054,683,475
51,878,542,133
52,710,261,498

기타영업손익
92,546,625,993
87,939,746,019
109,206,671,848
(62,403,002,356)

관계기업투자주식관련순손익

(4,245,596,198)
(429,861,236)
152,189,851
(649,233,863)

유무형자산 관련 순손익
(2,478,028,550)
(485,502,386)
3,624,124,991
17,769,572,757

법인세비용
200,683,157,675
158,342,921,742
132,785,897,405
170,289,570,788

3. 순운전자본의 변동
(1,576,672,403,266)
314,880,956,896
223,917,109,888
(2,148,619,232,720)

예치금의 증감
(475,606,492,187)
425,618,796,105
426,468,002,219
(608,065,329,329)

당기손익인식금융자산의 증감
(743,578,850,954)
249,868,629,349
283,214,770,398
(653,695,434,701)

대출채권및수취채권의 증감
(3,889,315,537,923)
(3,156,779,681,849)
(1,950,860,199,907)
(2,417,411,748,247)

파생상품자산부채의 증감
(943,736,976)
17,810,712,008
27,987,056,827
10,747,545,621

기타자산의 증감
(378,047,330,646)
(153,587,206,172)
(170,163,991,944)
(14,550,612,931)

예수부채의 증감
2,723,348,033,748
2,540,778,024,061
2,298,832,122,056
3,232,671,961,957

충당부채 증감
(566,578,718)
(206,682,301)
(314,856,205)
(698,589,946)

기타부채의 증감
1,213,990,512,588
411,301,786,631
(637,353,846,802)
(1,627,928,025,117)

확정급여채무의 증감
(22,626,889,444)
(22,846,061,246)
(27,521,700,975)
(24,405,821,118)

사외적립자산의 증감
(3,325,532,754)
2,922,640,310
(26,370,245,779)
(45,283,178,909)

4. 이자수익의 수취
2,675,817,241,526
2,544,776,351,412
3,393,994,900,410
3,249,847,466,121

5. 배당금의 수취
7,088,784,383
27,497,943,715
33,443,713,535
42,717,120,128

6. 이자비용의 지급
(845,833,915,180)
(788,495,725,264)
(998,334,619,528)
(1,172,027,620,962)

7. 법인세의 납부
(92,145,317,855)
(178,787,476,597)
(183,908,836,309)
(150,272,200,631)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(826,867,277,998)
(314,691,458,654)
(427,306,520,699)
(371,881,886,098)

1. 당기손익-공정가치금융자산 처분
1,007,068,064,020
-
-
-

2. 당기손익-공정가치금융자산 취득
(1,169,444,830,944)
-
-
-

3. 기타포괄손익-공정가치금융자산 처분
1,628,788,181,635
-
-
-

4. 기타포괄손익-공정가치금융자산 취득
(1,545,557,897,960)
-
-
-

5. 매도가능금융자산 처분
-
2,478,349,435,549
3,439,326,964,324
5,079,414,744,384

6. 매도가능금융자산 취득
-
(2,249,178,498,731)
(3,171,588,176,777)
(5,978,920,384,209)

7. 상각후원가금융자산 처분
1,006,469,301,766
-
-
-

8. 상각후원가금융자산 취득
(1,262,473,072,846)
-
-
-

9. 만기보유금융자산 처분
-
895,505,471,056
1,163,333,794,401
1,919,324,866,137

10. 만기보유금융자산 취득
-
(1,281,940,243,393)
(1,638,449,308,248)
(1,272,785,562,669)

11. 관계기업투자주식 처분
207,104,500,000
75,537,783,991
75,455,818,410
30,838,187,140

12. 관계기업투자주식 취득
(610,310,652,273)
(64,750,000,000)
(90,403,150,000)
(27,305,000,000)

13. 유형자산 처분
8,101,264,670
4,203,745,769
4,189,094,309
614,749,921

14. 유형자산 취득
(85,252,351,623)
(122,722,300,734)
(151,337,245,365)
(104,104,028,527)

15. 무형자산 처분
2,458,336,883
43,610,440
456,669,440
550,671,014

16. 무형자산 취득
(15,028,851,135)
(51,061,987,049)
(57,780,538,681)
(20,899,259,226)

17. 기타
1,210,729,809
1,321,524,448
(510,442,512)
1,389,129,937

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
1,138,115,236,018
(647,482,927,027)
(931,953,074,152)
1,197,840,457,604

1. 차입부채의 순증감
796,576,268,996
(647,799,035,065)
(1,201,061,750,489)
189,452,254,392

2. 사채의 발행
2,188,482,726,100
2,124,792,017,500
2,982,579,104,600
2,576,148,728,773

3. 사채의 상환
(2,197,368,000,000)
(2,325,620,000,000)
(2,895,620,000,000)
(1,968,000,000,000)

4. 유상증자
-
-
-
466,992,983,090

5. 신종자본증권 발행
448,579,320,000
298,904,960,000
298,904,960,000
-

6. 배당금의 지급
(114,117,023,181)
(97,760,869,462)
(108,388,473,263)
(66,753,508,651)

7. 기타
15,961,944,103
-
(8,366,915,000)
-

Ⅳ.현금및현금성자산의 증감(I+II+III)
33,588,561,301
430,028,726,921
170,990,876,171
(299,847,302,825)

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산
1,014,578,271,874
858,611,917,771
858,611,917,771
1,143,886,531,732

Ⅵ.외화표시 현금및현금성자산의 
 환율변동효과
(4,384,539,472)
556,583,180
(15,024,522,068)
14,572,688,864

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산
1,043,782,293,703
1,289,197,227,872
1,014,578,271,874
858,611,917,771

주
) 제7기 3분기, 제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 참조

3. 연결재무제표 주석

제 8 기

3분기 2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

0
9월 30일 까지

제 7 기

3분기 2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

0
9월 30일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 BNK금융지주(이하 "지배기업")
와
그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.

(1) 지배기업 개요

지배기업은 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리 및 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 3월 15일에 ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권, BNK캐피탈㈜ 및 BNK신용정보㈜와 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 또한, 지배기업은 2011년에 100% 지분을 출자하여 ㈜BNK시스템 및 ㈜BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였으며, 2014년 10월에 ㈜경남은행의 지분 56.97%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2015년 6월 4일에 주식의 포괄적 교환을 통해 주식회사 경남은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 그리고 2015년 7월 지분취득과 유상증자를 통해 BNK자산운용㈜의 지분 51.01%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 2017년 12월 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용㈜는 지배기업의 완전자회사가 되었습니다.지배기업의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있습니다. 한편 지배기업의 납입자본금은 당분기말 현재 보통주 자본금이 1,629,676백만원이며, 발행주식수는 325,935,246주입니다.

(2) 종속기업 현황

보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

투자회사
피투자회사
업종
소재지
결산월
지분율(%)

당분기말
전기말

㈜
BNK금융지주

㈜
부산은행

은행업
대한민국
12월
100
100

㈜
경남은행

은행업
대한민국
12월
100
100

BNK캐피탈
㈜

여신전문금융업
대한민국
12월
100
100

㈜
BNK투자증권

투자중개업 및 투자매매업
대한민국
12월
100
100

㈜
BNK저축은행

저축은행업
대한민국
12월
100
100

BNK자산운용
㈜

투자자문 및 집합투자업
대한민국
12월
100
100

BNK신용정보
㈜

신용조사 및 추심 대행업
대한민국
12월
100
100

㈜
BNK시스템

시스템 소프트웨어 개발 및 공급업
대한민국
12월
100
100

BNK튼튼단기국공채1호
수익증권
대한민국
12월
94.01
90.44

BNK Brave New KOREA 1호
수익증권
대한민국
12월
88.35
-

㈜
부산은행

불특정금전신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

개발신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

노후생활연금신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

개인연금신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

퇴직신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

신개인연금신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

연금신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

적립식목적신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

가계금전신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

㈜
경남은행

칸서스제육차 유한회사(*2)
SPC
대한민국
12월
-
-

불특정금전신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

노후생활연금신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

개인연금신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

개발신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

퇴직신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

신개인연금신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

연금신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

적립식목적신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

가계금전신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

기업금전신탁(*1)
신탁업
대한민국
12월
-
-

HDC듀얼사모증권투자신탁1호
수익증권
대한민국
12월
100
100

HDC듀얼사모증권투자신탁3호
수익증권
대한민국
12월
100
100

BNK캐피탈
㈜

BNKC (Cambodia) MFI PLC
여신전문금융업
캄보디아
12월
100
100

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd
여신전문금융업
미얀마
3월
99.99
99.99

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd
여신전문금융업
라오스
12월
94.99
94.99

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP
여신전문금융업
카자흐스탄
12월
100
-

BNK자산운용주식회사
BNK글로벌AI증권자H
수익증권
대한민국
12월
99.37
-

(*1) 신탁업법에 의한 금전신탁으로 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(*2) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 연결회사의 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능
력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

(3
) 종속기업의 주요 재무현황

보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
당분기

자산
부채
자본
영업수익
영업이익
분기순이익
총포괄이익

㈜부산은행과 그 종속기업
53,785,855
48,916,323
4,869,532
2,093,604
505,987
373,058
390,425

㈜경남은행과 그 종속기업
38,404,761
35,116,269
3,288,492
1,212,390
225,716
169,797
175,857

BNK캐피탈㈜와 그 종속기업
4,946,982
4,321,208
625,774
408,901
70,759
52,375
50,038

㈜BNK투자증권
2,002,614
1,585,506
417,108
118,003
11,547
7,875
7,295

㈜BNK저축은행
954,344
826,667
127,677
42,215
12,552
11,876
11,876

BNK자산운용㈜
42,003
562
41,441
5,513
972
563
563

BNK신용정보㈜
9,946
523
9,423
4,029
771
571
571

㈜BNK시스템
12,337
3,683
8,654
34,955
2,008
1,544
1,544

(단위: 백만원)

회사명
전기말
전분기

자산
부채
자본
영업수익
영업이익
분기순이익
총포괄이익

㈜부산은행과 그 종속기업
51,232,105
46,777,012
4,455,093
2,093,622
374,822
283,734
281,679

㈜경남은행과 그 종속기업
36,683,540
33,574,450
3,109,090
1,112,600
260,044
201,332
197,758

BNK캐피탈㈜와 그 종속기업
4,812,026
4,201,734
610,292
363,774
74,402
55,640
53,305

㈜BNK투자증권
886,119
675,902
210,217
111,996
4,287
3,139
3,385

㈜BNK저축은행
849,837
722,821
127,016
39,123
13,171
10,223
10,223

BNK자산운용㈜
41,753
887
40,866
4,321
885
702
702

BNK신용정보㈜
9,420
568
8,852
3,818
854
615
615

㈜BNK시스템
9,831
2,721
7,110
38,834
753
579
579

(4) 연결대상 종속기업의 변동

1) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

HDC듀얼사모증권투자신탁3호
한화사모증권투자신탁제15호에서 수관

BNK Brave New KOREA 1호
수익증권 설정 시 부산은행 등 계열사 투자 참여

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP
BNK캐피탈 카자흐스탄 법인 설립

BNK글로벌AI증권자H
수익증권 설정 시 BNK자산운용 투자 참여

2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

한화사모증권투자신탁제15호
HDC듀얼사모증권투자신탁3호로 이관

대신밸런스사모증권투자신탁제51호
경남은행 수익증권 청산

대신밸런스사모증권투자신탁제55호
경남은행 수익증권 청산

비엔케이오토제일차유동화전문 유한회사
BNK캐피탈 수익증권 청산

3) 전기 중 연결재무제표의 작성대상 회사의 범위에 신규로 포함된 종속기업 및 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약
분기연결재무제표는 기업회계
기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약분기연결재무제표
는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정
기업회계
기준서

연결회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기업회계기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습
니다.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기업회계기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 
제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나
비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

- 기업회계기준
서 제1109호 '금융상품' 제정

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여
기업회계
기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다.
기업회계
기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과
최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금(또는 기타포괄손익)으
로 인식하
였습니다. 동
기업회계
기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 39
에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

연결회사는
기업회계
기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는
2018년 1월 1일에
이익잉여금에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동
기업회계
기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 39
에서 설명하고 있습니다
. 

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정
기업회계
기준서 및
기업회계
기준
해석서

연결회사가 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기업회계기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기업회계기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2
회계정책

요약분기연결재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기업회계기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 

(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 

(다) 당기손익-공정가치 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식

합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사이 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

요
약분기연결재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은
아래에서 설명하는기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는
전기

연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 4
에
공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 금융상품 위험 관리

(1) 개요

연결회사가 노출될 수 있는 금융위험의 종류에는 신용위험(Credit risk), 시장위험(Market risk),

유동성위험(Liquidity risk),

운영위험(Operational risk) 등이 있습니다. 
전기말 이후 연결회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다.

(2) 신용위험

1) 신용위험에 대한 최대노출정도
보고기간 종료일 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

난내:

현금및예치금
2,605,109
2,127,570

당기손익-공정가치금융자산
3,183,308
1,327,345

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,686,105
-

매도가능금융자산
-
4,734,875

상각후원가금융자산
6,938,004
-

만기보유금융자산
-
6,671,317

대출채권
76,186,963
73,272,572

수취채권
2,568,013
2,019,310

파생상품자산
34,781
79,605

소 계
96,202,283
90,232,594

난외:

지급보증
1,236,620
1,229,169

약정
17,974,978
11,148,925

소 계
19,211,598
12,378,094

합 계
115,413,881
102,610,688

2) 금융자산의 신용건전성 분석

가. 신용위험 등급은 내부신용등급에 기초하여 다음과 같이 분류하였습니다.

구 분
가계
기업, 공공 및 기타

Grade 1
1등급
AAA

Grade 2
2등급
AA+, AA

Grade 3
3등급
AA-

Grade 4
4등급
A

Grade 5
5등급

BBB,
BBB-

Grade 6
6등급
BB+, BB, BB-

Grade 7
7등급 - 10등급
B, B-, C, C-, D

나. 당분기말 현재 연결회사의 신용위험 등급별 대출채권 및 수취채권, 채무증권 총장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

대출채권 및 수취채권
채무증권

대출채권
수취채권
소 계

기타포괄손익-
공정가치

상각후원가
소 계

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월
기대신용손실
12개월
기대신용손실

신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산
신용이 손상되지
않은 금융자산
신용이 손상된
금융자산

Grade 1
2,822,501
180,904
5,635
4,077
283,878
-
3,296,995
3,697,774
5,633,269
9,331,043

Grade 2
4,889,905
5,056
619
134,164
37
-
5,029,781
967,769
1,261,913
2,229,682

Grade 3
7,164,777
26,591
1,129
11,481
741
-
7,204,719
-
-
-

Grade 4
11,809,787
71,767
1,417
21,405
199
-
11,904,575
19,960
40,600
60,560

Grade 5
22,547,753
722,410
5,503
49,731
1,297
-
23,326,694
-
-
-

Grade 6
14,930,926
5,600,512
8,622
36,145
13,802
57
20,590,064
-
-
-

Grade 7
1,481,799
2,330,952
888,603
2,048
6,972
2,485
4,712,859
-
-
-

무등급
1,464,449
50,935
44,332
2,000,804
4,868
-
3,565,388
602
3,040
3,642

합 계
67,111,897
8,989,127
955,860
2,259,855
311,794
2,542
79,631,075
4,686,105
6,938,822
11,624,927

다. 당분기말 현재 연결회사의 신용위험 등급별 대출약정 및 보증에 대한 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

대출약정
보증계약

12개월

기대신용손실

전체기간 기대신용손실
소 계

12개월

기대신용손실

전체기간 기대신용손실
소 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

Grade 1
1,286,952
257
-
1,287,209
1,093
-
-
1,093

Grade 2
1,949,473
2,419
5
1,951,897
38,344
-
-
38,344

Grade 3
2,260,229
10,476
23
2,270,728
42,115
310
-
42,425

Grade 4
4,127,293
11,138
40
4,138,471
230,960
30
-
230,990

Grade 5
4,341,234
84,385
52
4,425,671
570,294
35,846
2
606,142

Grade 6
2,416,773
455,791
785
2,873,349
183,020
108,054
7,217
298,291

Grade 7
226,332
240,508
3,342
470,182
80
10,203
9,052
19,335

무등급
148,215
33,943
1
182,159
-
-
-
-

합 계
16,756,501
838,917
4,248
17,599,666
1,065,906
154,443
16,271
1,236,620

3) 전기말 현재 대출채권및수취채권의 손상 여부에 따른 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
원화대출금
기타대출금
수취채권
합 계

가계
기업
공공 및 기타
소계

연체되지도 손상되지도 않은 자산
22,523,767
44,317,728
1,682,486
68,523,981
4,137,213
2,033,993
74,695,187

연체되었으나 손상되지 않은 자산
120,162
210,623
-
330,785
49,437
-
380,222

손상된 자산
87,769
760,988
1,644
850,401
59,894
3
910,298

소 계
22,731,698
45,289,339
1,684,130
69,705,167
4,246,544
2,033,996
75,985,707

이연대출부대손익
73,116
52,733
667
126,516
8,807
-
135,323

대손충당금
(70,182)
(648,679)
(8,233)
(727,094)
(87,368)
(5,314)
(819,776)

현재가치할인차금
-
-
-
-
-
(9,372)
(9,372)

합 계
22,734,632
44,693,393
1,676,564
69,104,589
4,167,983
2,019,310
75,291,882

5. 영업부문 정보

(1) 부문별 보고 현황 및 사업별 부문 

부문별 정보는 연결회사의 사업별부문에 관한 정보를 나타냅니다. 사업부문의 주요 구분은 연결회사의 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. 연결회사는 은행 두 부문, 증권, 캐피탈, 저축은행, 기타의 여섯 가지 영업 부문으로 구분하고 있습니다. 이러한영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 연결회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 사업별 영업 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

부산은행
경남은행
BNK캐피탈
BNK투자증권
BNK저축은행
기타
합 계
조정사항
연결재무제표

순이자손익
919,861
647,602
174,004
11,045
27,729
(22,662)
1,757,579
(953)
1,756,626

순수수료손익
60,993
36,486
16,484
39,177
1,090
15,087
169,317
(1,537)
167,780

당기손익-공정가치금융자산관련순손익
16,755
13,565
-
6,832
80
675
37,907
473
38,380

기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익
5,947
5,187
-
121
-
-
11,255
-
11,255

상각후원가금융자산관련순손익
35
(82)
-
-
-
-
(47)
-
(47)

신용손실충당금환입액(전입액) 등
(46,748)
(122,426)
(75,526)
150
(2,236)
-
(246,786)
19
(246,767)

일반관리비
(406,153)
(300,425)
(52,232)
(46,603)
(11,454)
(39,415)
(856,282)
891
(855,391)

기타영업손익
(44,703)
(54,191)
8,029
825
(2,657)
101,413
8,716
(106,434)
(97,718)

영업외손익
(5,526)
(2,478)
(4)
71
602
(314)
(7,649)
(532)
(8,181)

법인세비용차감전순이익
500,461
223,238
70,755
11,618
13,154
54,784
874,010
(108,073)
765,937

법인세비용
(127,403)
(53,441)
(18,380)
(3,743)
(1,278)
(891)
(205,136)
4,453
(200,683)

분기순이익
373,058
169,797
52,375
7,875
11,876
53,893
668,874
(103,620)
565,254

자산 총계
53,785,855
38,404,761
4,946,982
2,002,614
954,344
6,290,066
106,384,622
(6,351,745)
100,032,877

부채 총계
48,916,323
35,116,269
4,321,208
1,585,506
826,667
1,398,392
92,164,365
(604,594)
91,559,771

(단위: 백만원)

구 분

전분기

부산은행
경남은행
BNK캐피탈
BNK투자증권
BNK저축은행
기타
합 계
조정사항
연결재무제표

순이자손익
911,853
629,812
165,988
9,242
26,631
(23,260)
1,720,266
(6,399)
1,713,867

순수수료손익
61,229
28,687
9,803
18,355
208
13,465
131,748
(1,553)
130,195

당기손익인식금융상품순손익
(3,060)
3,557
-
8,858
-
-
9,355
(68)
9,287

매도가능금융자산순손익
20,554
26,800
16
107
44
-
47,521
(7,073)
40,448

신용손실충당금전입액 등
(184,756)
(98,169)
(60,241)
(5,457)
(716)
-
(349,339)
48
(349,291)

일반관리비
(380,553)
(282,406)
(45,030)
(28,010)
(10,729)
(24,054)
(770,782)
869
(769,913)

기타영업손익
(50,444)
(48,238)
3,865
1,192
(2,268)
63,795
(32,097)
(71,639)
(103,736)

영업외손익
(8,091)
(401)
(1,573)
106
478
(2,927)
(12,408)
410
(11,998)

법인세비용차감전순이익
366,732
259,642
72,829
4,393
13,648
27,020
744,264
(85,405)
658,859

법인세비용
(82,998)
(58,310)
(17,189)
(1,254)
(3,425)
(598)
(163,774)
5,431
(158,343)

분기순이익
283,734
201,332
55,640
3,139
10,223
26,422
580,490
(79,974)
500,516

자산 총계
52,699,249
37,036,974
4,781,624
938,435
840,026
5,855,087
102,151,395
(6,057,327)
96,094,068

부채 총계
48,060,123
33,890,358
4,175,992
726,930
714,372
1,308,783
88,876,558
(570,553)
88,306,005

(2) 상품별 및 지역별 구분

연결회사의 상품은 이자상품, 비이자상품 및 기타상품 등으로 구분할 수 있으며, 이러한 상품의 구분은 상기 영업부문별 구성내용 등에 고려되어 반영되었으므로 별도로 상품별 외부고객으로부터의 수익은 공시하지 않습니다. 또한, 연결회사는 대부분의 사업을 대한민국 내에서만 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익에 대한 공시 사항은 없습니다.

6. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및예치금
3,646,834
3,646,834
3,142,147
3,142,147

당기손익-공정가치금융자산
3,233,054
3,233,054
1,400,100
1,400,100

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,860,086
4,860,086
-
-

매도가능금융자산
-
-
5,822,007
5,822,007

상각후원가금융자산
6,938,004
6,936,026
-
-

만기보유금융자산
-
-
6,671,317
6,611,223

대출채권및수취채권
78,754,976
79,314,747
75,291,882
74,835,634

파생상품자산
34,781
34,781
79,605
79,605

금융자산 소계
97,467,735
98,025,528
92,407,058
91,890,716

금융부채:

예수부채
72,548,503
72,530,228
69,824,592
70,124,191

차입부채
5,887,544
5,870,794
5,116,421
5,112,838

사채
8,797,962
8,743,287
8,807,408
8,837,866

파생상품부채
74,130
74,130
115,823
115,823

기타금융부채(*)
3,866,785
3,866,785
2,557,644
2,557,644

금융부채 소계
91,174,924
91,085,224
86,421,888
86,748,362

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정방법

현금및예치금
현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

유가증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model),IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model),배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

파생상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM:Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권및
수취채권
대출채권및수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

차입부채
DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

사채
활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융부채
결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하인 금융부채로서 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
175,761
2,262,345
794,948
3,233,054

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,546,643
3,140,290
173,153
4,860,086

대출채권및수취채권
-
-
11,784
11,784

파생상품자산
-
34,290
491
34,781

금융자산 소계
1,722,404
5,436,925
980,376
8,139,705

금융부채:

차입부채
47,559
-
-
47,559

파생상품부채
-
65,718
8,412
74,130

금융부채 소계
47,559
65,718
8,412
121,689

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산
45,867
1,290,725
-
1,336,592

당기손익인식지정금융자산
-
1,680
61,828
63,508

매도가능금융자산
1,305,804
3,696,982
804,530
5,807,316

파생상품자산
-
79,529
76
79,605

금융자산 소계
1,351,671
5,068,916
866,434
7,287,021

금융부채:

차입부채
14,832
-
-
14,832

파생상품부채
-
105,894
9,929
115,823

금융부채 소계
14,832
105,894
9,929
130,655

2) 보고기간 종료일 현재
공정가치로 후속 측정되는 자산, 부
채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산

채무증권
1,449,607
DCF 모형
할인율

수익증권
374,198
순자산가치법
편입자산가액

기타증권
438,540
DCF 모형
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산

채무증권
3,140,290
DCF 모형
할인율

파생상품자산
34,290
DCF 모형
할인율

금융부채:

파생상품부채
65,718
DCF 모형
할인율

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익인식금융자산

채무증권
1,254,528
DCF 모형
할인율

수익증권
37,877
순자산가치법
편입자산가액

매도가능금융자산

채무증권
3,430,385
DCF 모형
할인율

수익증권
266,597
순자산가치법
편입자산가액

파생상품자산
79,529
DCF 모형
할인율

금융부채:

파생상품부채
105,894
DCF 모형
할인율

3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

공정가치
가치평가기법

유의적이지만 관측가능하지

않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
794,948

지분증권
828
- FCFE모형 및
 배당할인모형 등
할인율:4.61%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치:-1.00%~1.00%
할인율감소(증가), 성장률 증가(감소),
청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

채무증권
338,727
- DCF 모형 등
할인율:2.47%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치:-1.00%~1.00%
할인율감소(증가), 성장률 증가(감소),
청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

수익증권
449,647
- 순자산가치법
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

기타증권
5,746
- 순자산가치법 등
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 등

기타포괄손익-공정가치금융자산
173,153

지분증권
173,153
- FCFE모형 및
 배당할인모형 등
할인율:3.39%~21.18%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치:-1.00%~1.00%
할인율감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

당기손익-공정가치대출채권
11,784

복합금융상품
11,784
- 이항모형
변동성:0.05%~39.45%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산
491
- 이항모형
변동성:0.05%~17.12%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

금융부채:

파생상품부채
8,412
- 이항모형
변동성: 0.51%
 할인율: 1.38%~1.94%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법

유의적이지만 관측가능하지

않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익인식지정금융자산
61,828
이항모형 및 
Strip&Bootstrapping
- 변동성 : 5.10%
변동성 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소)

매도가능금융자산(지분증권)
436,563
FCFE모형 및 
배당할인모형
- 할인율: 2.35% ~ 21.65% 
- 성장률: 0~2.50% 
- 청산가치: 0.00%
할인율감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

매도가능금융자산(수익증권)
367,967
순자산가치법
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산
76
이항모형

- 변동성: 27.87%

- 할인율: 1.27% ~ 1.56%

변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

금융부채:

파생상품부채
9,929
이항모형
- 변동성 : 27.87%
- 할인율 : 1.27% ~ 1.56%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

4) 보고기간 종료일 현재 공정가치 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*1)
2,464
(2,214)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)
-
-
28,162
(12,890)

당기손익-공정가치 대출채권(*2)
910
(667)
-
-

파생상품자산(*3)
1,378
(9,681)
-
-

금융부채:

파생상품부채(*4)
21,758
(41,904)
-
-

합 계
26,510
(54,466)
28,162
(12,890)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 전환사모사채는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 주가와 주가의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 2%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*4) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기말

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

매도가능금융자산(*1)
-
(8)
17,355
(9,129)

파생상품자산(*2)
29,462
(63,425)
-
-

금융부채:

파생상품부채(*3)
29,421
(63,401)
-
-

합 계
58,883
(126,834)
17,355
(9,129)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 주가와 주가의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

당기손익-
 공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
당기손익-
 공정가치대출채권
파생상품자산
파생상품부채

기초금액
674,523
159,478
10,877
82
10,011

총손익:

당기손익인식액(*1)
9,071
(21)
907
409
(1,599)

기타포괄손익인식액
-
11,271
-
-
-

매입금액
129,552
-
-
-
-

매도금액
(38,058)
-
-
-
-

기타변동액:

수준 3으로 변경된 금액(*2)
19,860
2,425
-
-
-

다른 수준으로 변경된 금액
-
-
-
-
-

대체금액
-
-
-
-
-

분기말 금액
794,948
173,153
11,784
491
8,412

(*1) 당분기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산 관련손익
당기손익-공정가치 대출채권 관련손익
파생상품
관련손익
합 계

당기손익 인식금액
9,071
907
2,008
11,986

미실현손익 변동금액
8,797
907
2,008
11,712

(*2) 해당 매도가능금융자산의 평가방법이 활성시장에서 공시된 시장가격 및 원가평가값에서 외부평가값으로 변경되면서 수준3으로 이동하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기

당기손익인식
지정금융자산
매도가능
금융자산
파생상품자산
파생상품부채

기초금액
1,029
789,065
461
-

총손익:

당기손익인식액(*1)
1,098
6,576
(31)
8,943

기타포괄손익인식액
-
(2,196)
-
-

매입금액
-
73,094
-
-

매도금액
-
(64,402)
-
-

기타변동액:

수준 3으로 변경된 금액
-
2,437
(354)
986

다른 수준으로 변경된 금액
-
(44)
-
-

대체금액
59,701
-
-
-

기말 금액
61,828
804,530
76
9,929

(*1) 전기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산 관련손익
당기손익-공정가치 대출채권 관련손익
파생상품
관련손익
합 계

당기손익 인식금액
1,098
6,576
(8,974)
(1,300)

미실현손익 변동금액
484
(6,860)
(8,974)
(15,350)

6) 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 회계처리하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
내 역
당분기말
전기말

금융자산:

매도가능금융자산
비상장 지분증권
-
14,691

(4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계

1)
보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

현금및예치금
717,837
2,928,997
-
3,646,834

대출채권및수취채권
-
-
79,302,963
79,302,963

상각후원가금융자산
58,674
6,877,352
-
6,936,026

소 계
776,511
9,806,349
79,302,963
89,885,823

금융부채:

예수부채
-
9,011,688
63,518,540
72,530,228

차입부채
869,396
2,947,770
2,006,069
5,823,235

사채
-
8,743,287
-
8,743,287

기타금융부채
-
-
3,866,785
3,866,785

소 계
869,396
20,702,745
69,391,394
90,963,535

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

현금및예치금
715,614
2,426,533
-
3,142,147

대출채권및수취채권
-
-
74,835,634
74,835,634

만기보유증권
58,172
6,553,051
-
6,611,223

소 계
773,786
8,979,584
74,835,634
84,589,004

금융부채:

예수부채
-
29,464,121
40,660,070
70,124,191

차입부채
449,058
4,639,100
9,848
5,098,006

사채
-
8,837,866
-
8,837,866

기타금융부채
-
-
2,557,644
2,557,644

소 계
449,058
42,941,087
43,227,562
86,617,707

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

상각후원가금융자산

채무증권
6,877,352
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
9,011,688
DCF 모형
할인율

차입부채
2,947,770
DCF 모형
할인율

사채
8,743,287
DCF 모형
할인율

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

만기보유금융자산

채무증권
6,553,051
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
29,464,121

DCF 모형

할인율

차입부채
4,639,100

DCF 모형

할인율

사채
8,837,866

DCF 모형

할인율

3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 자산, 부채중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융자산:

상각후원가측정 금융자산

대출채권및수취채권
79,302,963
74,835,634
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
63,518,540
40,660,070
DCF 모형
할인율

차입부채
2,006,069
9,848
DCF 모형
할인율

기타금융부채
3,866,785
2,557,644
DCF 모형
할인율

(5) 금융자산의 양도

연결회사는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래의 성격
당분기말
전기말

양도된자산의
장부금액
관련부채의
장부금액
양도된자산의
장부금액
관련부채의
장부금액

환매조건부채권매도
1,819,344
(1,616,841)
1,289,308
(1,108,219)

대여유가증권
550,437
-
198,028
-

합 계
2,369,781
(1,616,841)
1,487,336
(1,108,219)

7. 현금및예치금 

보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
금융기관
금 액
사용제한 사유

당분기말
전기말

예치금:

원화예치금
한국은행
2,245,467
1,805,687
한국은행법

한국증권금융
68,273
-
투자자예탁금 등

상호저축은행중앙회 등
74,690
77,170
지급준비예치금 등

한국예탁결제원 외
35,285
-
투자자예탁금 등

증권사 등
108
-
청약예치금

한국거래소 등
6,499
33,713
손해배상공동기금 등

부산은행
2
-
당좌개설보증금

소 계
2,430,324
1,916,570

외화예치금
한국은행
65,927
75,671
지급준비예치금

중국인민은행 등
25,326
31,490
해외자회사 지준예치금 등

한국거래소 등
2,982
-
투자자예탁금 등

소 계
94,235
107,161

합 계
2,524,559
2,023,731

8. 당기손익-공정가치금융자산

보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

당기손익-공정가치금융자산:

지분증권
49,746
24,193

국공채
95,035
63,469

금융채
329,722
310,170

기업이 발행한 채무증권
1,111,995
657,726

기타채무증권
326,740
-

수익증권
875,522
37,971

기타
444,294
243,064

소 계
3,233,054
1,336,593

당기손익인식지정금융자산:

채무증권
-
63,507

합 계
3,233,054
1,400,100

9. 기타포괄손익-공정가치금융자산

보고기간 종료일 현재

기
타포괄손익-공정가치금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

지분증권
지분증권
173,001

출자금
980

소 계
173,981

채무증권
국공채
1,205,343

금융채
684,853

기업이 발행한 채무증권
2,245,472

대여유가증권
550,437

소 계
4,686,105

합 계
4,860,086

10. 매도가능금융자산

전기말 현재

매도가능금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

전기말

지분증권
지분증권
390,554

출자금
62,014

소 계
452,568

채무증권
국공채
1,309,778

금융채
804,131

기업이 발행한 채무증권
2,442,264

대여유가증권
178,702

소 계
4,734,875

수익증권 및 기타
수익증권
483,061

기타
151,502

소 계
634,563

합 계
5,822,006

11. 상각후원가금융자산

보고기간 종료일 현재 상각후원가금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당분기말

채무증권
국공채
3,437,062

금융채
326,235

기업이 발행한 채무증권
3,175,525

대손충당금
(818)

합 계
6,938,004

12. 만
기보유금융자산

전기말 현재 만기보유금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

전기말

채무증권
국공채
3,187,344

금융채
368,348

기업이 발행한 채무증권
3,096,299

대여유가증권
19,326

합 계
6,671,317

13. 담보제공자산

1) 보고기간 종료일 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
장부금액
사유

당기손익-공정가치금융자산
한국증권금융 등
55,753
대차거래관련

한국예탁결제원
928,080
환매조건부채권매도 관련

한국거래소
2,001
CCP거래 담보

삼성선물
20,013
선물증거금

SC은행
29,860
CSA담보

기타포괄손익-공정가치금융자산
한국은행
296,568
차입담보 및 차액결제 관련

한국예탁결제원
309,106
환매조건부채권매도 관련

한국증권금융
399,958
대여거래

미쓰이스미토모은행
40,073
외화차입

노무라금융투자 등
31,541
환매조건부채권매도 관련

SC은행 등
18,311
CSA담보

상각후원가금융자산
한국은행
1,260,117
차입담보 및 차액결제 관련

노무라금융투자 등
10,000
환매조건부채권매도 관련

한국예탁결제원
540,617
환매조건부채권매도 관련

한국예탁결제원
85
손해배상공동기금 관련

한국거래소
2,027
장외파생공동기금

선물회사
46,135
선물증거금 등

기업은행 등
67,427
외화차입, CSA담보 등

합 계
4,057,672

2) 전기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
장부금액
사유

당기손익인식금융자산
한국예탁결제원
491,015
환매조건부채권매도관련

한국증권금융
5,628
대차거래관련

한국거래소
1,999
선물 증거금 등

선물회사 등
18,989
선물증거금 외

매도가능금융자산
한국은행
434,855
차입담보 및 차액결제 관련

한국예탁결제원
1,002
손해배상공동기금 관련 등

한국예탁결제원
169,586
환매조건부채권매도관련

BOA 등
21,769
CSA담보

노무라금융투자 등
57,934
환매조건부채권매도관련 등

미쓰이스미토모은행 등
45,534
외화차입 등

만기보유금융자산
한국거래소
1,599
CCP거래, 기관결제관련 등

한국은행
1,250,304
차입담보 및 차액결제 관련

한국예탁결제원
530,856
환매조건부채권매도관련

노무라금융투자 등
39,917
환매조건부채권매도관련

한국씨티은행 등
1,479
CSA담보, 유가증권차입 등

선물회사 등
50,005
선물 증거금 등

합 계
3,122,471

14. 대출채권및수취채권

보고기간 종료일 현재 대출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가 측정
공정가치 측정
합 계
상각후원가 측정

대출채권:

원화대출금:

기업자금대출금
46,888,843
-
46,888,843
45,289,339

가계자금대출
23,862,016
-
23,862,016
22,731,698

공공및기타자금대출금
1,640,014
-
1,640,014
1,469,797

은행간대여금
216,788
-
216,788
214,333

원화대출금 소계
72,607,661
-
72,607,661
69,705,167

외화대출금
1,172,111
-
1,172,111
1,149,540

콜론
540,500
-
540,500
240,322

매입어음
13,195
-
13,195
10,014

매입외환
265,229
-
265,229
256,417

지급보증대지급금
4,909
-
4,909
6,522

신용카드채권
951,008
-
951,008
917,755

환매조건부채권매수
259,000
-
259,000
470,000

사모사채
44,270
11,784
56,054
36,819

금융리스채권
501,687
-
501,687
425,282

할부금융채권
557,896
-
557,896
733,873

대출채권 소계
76,917,466
11,784
76,929,250
73,951,711

대손충당금(*)
(881,705)
-
(881,705)
(814,462)

이연대출부대수익
(12,410)
-
(12,410)
(18,784)

이연대출부대비용
151,828
-
151,828
154,107

대출채권 합계
76,175,179
11,784
76,186,963
73,272,572

수취채권:

가지급금
3,306
-
3,306
2,664

미수금
1,722,872
-
1,722,872
850,273

미회수내국환채권
97,090
-
97,090
449,735

보증금
325,636
-
325,636
335,363

미수수익
432,358
-
432,358
393,571

공탁금
940
-
940
1,717

미결제외환
613
-
613
540

기타
367
-
367
133

수취채권 소계
2,583,182
-
2,583,182
2,033,996

대손충당금
(6,178)
-
(6,178)
(5,314)

현재가치할인차금(임차보증금)
(8,991)
-
(8,991)
(9,372)

수취채권 합계
2,568,013
-
2,568,013
2,019,310

대출채권 및 수취채권 합계
78,743,192

11,784

78,754,976
75,291,882

(*) 당분기말 현재 현재가치할인(할증)차금이 각각 1,328백만원과 7,277백만원이 포함되어 있으며, 전기말 현재 현재가치할인(할증)차금이 각각 3,573백만원과 5,579백만원이 포함되어 있습니다.

15. 대손충당금

당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 대출채권및수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합 계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금(*)
266,722
271,788
405,156
943,666

기초에 인식된 금융상품의 변동
(2,117)
(112,074)
114,191
-

12 개월 기대신용손실로 대체
36,777
(34,908)
(1,869)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(22,387)
32,439
(10,052)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(16,507)
(109,605)
126,112
-

미회수로 인한 상각
-
(151)
(266,024)
(266,175)

매각으로 인한 충당금 감소
(331)
(32,674)
(140,244)
(173,249)

상각채권회수에 따른 충당금 증가
(200)
2
63,008
62,810

발행 또는 취득한 금융자산
535
-
-
535

채권채무조정에 따른 변동
-
-
(417)
(417)

외화환산차이
125
60
85
270

기타
(2,352)
(2)
(8,595)
(10,949)

소 계
262,382
126,949
167,160
556,491

기중 대손충당금 전입(환입)
(149)
56,663
274,878
331,392

분기말잔액
262,233
183,612
442,038
887,883

(*) 기준서 제1039호를 적용한 전기말 현재 대손충당금은 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 기초 이익잉여금에 반영되었습니다(주석 39 참조).

(단위: 백만원)

구 분
전분기

원화대출금
외화대출금
신용카드채권
기타
합 계

기초 손실충당금

591,277
17,912
32,911
33,364
675,464

미회수로 인한 상각
(283,647)
(2,283)
(27,955)
(19,871)
(333,756)

매각으로 인한 충당금감소
(36,771)
(51)
(226)
(215)
(37,263)

상각채권회수에 따른 충당금증가
41,391
177
5,590
13,699
60,857

외화환산차이
-
(218)
-
(18)
(236)

기타
(14,775)
(600)
341
(391)
(15,425)

소 계
297,475
14,937
10,661
26,568
349,641

기중 대손충당금 전입(환입)

313,207
(4,263)
24,646
19,755
353,345

분기말잔액

610,682
10,674
35,307
46,323
702,986

16. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 보고기간 종료일 현재 매매목적 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
32,575
24,160
26,670
20,286

통화스왑
1,409
1,456
1,736
1,882

통화옵션
2,199
1,294
4,644
4,722

소 계
36,183
26,910
33,050
26,890

이자율관련:

이자율선도
5
11
-
-

이자율스왑
1,806
52
1,239
491

소 계
1,811
63
1,239
491

주식관련:

주식선도
2
2
-
-

주식옵션
-
-
1
1

소 계
2
2
1
1

합 계
37,996
26,975
34,290
27,382

(단위: 백만원)

구 분
전기말

평가이익
평가손실
자산
부채

통화관련:

통화선도
68,472
70,822
74,274
78,235

통화스왑
4,178
4,237
3,191
3,291

통화옵션
881
420
1,704
1,714

소 계
73,531
75,479
79,169
83,240

이자율관련:

이자율선도
28
4
-
-

이자율스왑
166
1,632
277
1,283

소 계
194
1,636
277
1,283

주식관련:

주식옵션
-
383
65
-

이연파생상품평가손익
-
2
12
-

소 계
-
385
77
-

합 계
73,725
77,500
79,523
84,523

(2) 공정가치위험회피

공정가치위험회피란 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서,인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동 위험회피를 의미합니다. 공정가치위험회피회계를 적용하는 경우 위험회피수단인 파생상품의 평가손익 및 특정위험으로 인한 위험회피대상항목의 평가손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나 지정을 철회하는 경우 공정가치위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 이 경우 상각후원가로 측정하는 금융상품이 위험회피대상항목인경우 공정가치위험회피회계를 인식함으로써 조정된 장부금액은 잔여 만기에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식합니다.

이자율스왑, 이자율선도 및 이자율옵션 등의 파생상품을 이용하여 시장이자율 변동으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동위험을 헤지하고 있습니다. 또한 환율관련 파생상품을 이용하여 환율 변동으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동위험을 헤지하고 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 위험회피수단으로 지정된 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

평가이익
평가손실
자산
부채

이자율관련:

이자율스왑
2,008
12,412
491
41,999

통화관련:

통화스왑
-
4,749
-
4,749

(단위: 백만원)

구 분
전기말

평가이익
평가손실
자산
부채

이자율관련:

이자율스왑
889
8,671
82
31,300

2) 보고기간 종료일 현재 위험회피수단 손익 및 위험회피항목의 위험회피 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

총 위험회피수단 손익
(15,153)
(7,782)

총 위험회피항목의 위험회피 관련 손익
14,022
6,300

합 계
(1,131)
(1,482)

(3) 해외사업장순투자 위험회피

연결회사는 해외사업장순투자 중 일부에 대해 위험회피회계를 적용하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 위험회피수단별 기타포괄손익으로 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

해외사업장순투자위험회피평가손익
(위험회피수단)

당분기
전분기

외화차입부채

(3,696)
5,516

법인세효과
961
(1,335)

합 계
(2,735)
4,181

(4) 미래현금흐름의 금액, 시기, 불확실성

(단위: 백만원)

구분
1년이내
1년초과
2년이내
2년초과
3년이내
3년초과
4년이내
4년초과
5년이내
5년초과

위험회피수단의 명목금액
(3,479)
(3,279)
(3,160)
(3,056)
(2,944)
22,872

평균헤지비율
100%
100%
100%
100%
100%
100%

(5) 위험회피회계가 재무상태표, 포괄손익계산서, 자본변동표에 미치는 영향

1) 당분기말 현재 위험회피수단이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
명목금액
장부금액
계정과목
당분기 중
공정가치변동

자산
부채

공정가치위험회피:

이자율위험회피(구조화예금:이자율스왑)
340,000
491
8,412
파생상품부채
2,008

이자율위험회피(외화발행채권:이자율스왑)
278,175
-
33,587
파생상품부채
(12,412)

환위험회피(외화발행채권:통화스왑)
84,385
-
4,749
파생상품부채
(4,749)

해외사업장순투자위험회피:

환위험 : 외화차입금
99,587
-
99,587
차입부채
(3,696)

2) 당분기말 현재 위험회피대상이 재무상태표, 포괄손익계산서 및 자본변동표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
장부금액
공정가치위험회피
조정누적액
계정과목
당분기 중
공정가치변동
현금흐름
위험회피
적립금
외화환산
적립금

자산
부채
자산
부채

공정가치위험회피:

이자율위험회피(구조화예금:이자율스왑)
-
332,669
-
7,331
예수부채
(2,171)
-
-

이자율위험회피(외화발행채권:이자율스왑)
-
244,548
-
33,627
차입부채
11,444
-
-

환위험회피(외화발행채권:통화스왑)
-
79,636
-
4,749
차입부채
4,749
-
-

해외사업장순투자위험회피:

환위험 : 외화차입금
-
-
-
-

3,696
-
933

합계
-
656,853
-
45,707

17,718
-
933

3) 당분기 중 공정가치위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익으로 인식한 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기손익으로 인식한
위험회피의 비효과적인 부분
계정과목

공정가치위험회피:

이자율위험회피(구조화예금:이자율스왑)
(162)
파생상품평가손실

이자율위험회피(외화발행채권:이자율스왑)
(969)
파생상품평가손실

환위험회피(외화발행채권:통화스왑)
-
파생상품평가손실

4) 당분기 중 해외사업장순투자위험회피에서 위험회피의 비효과적인 부분으로 인하여 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 금액 및 계정과목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
위험회피수단 가치변동
당기손익 인식
계정과목
현금흐름위험회피적립금에서
 당기손익으로
재분류한 금액
외화환산적립금에서
당기손익으로
재분류한 금액
재분류로 당기손익에
영향을 미치는
계정과목

기타포괄손익 인식
당기손익 
인식

해외사업장순투자위험회피
(3,696)
-
-
-
-
-

17. 관계기업 및 공동기업투자

(1)
당
분기말
및 전기말 현재 관계기업투자 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
업종
소재지
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부금액
지분율(%)
취득원가
장부금액

관계기업투자:

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
33.02
7,913
8,910
36.76
7,913
9,342

BNK이기는증권투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
43.80
17,974
17,815
-
-
-

BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호
금융투자업
대한민국
12월
36.62
6,000
5,825
-
-
-

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
-
4,852
-
30.70
4,852
5,996

한화전문투자형사모증권102호
금융투자업
대한민국
12월
30.39
30,000
30,632
30.00
30,000
30,031

신한BNPP사모증권투자신탁6호
금융투자업
대한민국
12월
23.08
30,000
30,630
-
-
-

HDC프레스토사모증권투자신탁8호
금융투자업
대한민국
12월
42.87
30,000
30,610
-
-
-

IBK전문투자형사모증권투자신탁RP2호
금융투자업
대한민국
12월
23.08
30,000
30,385
-
-
-

BNKREPOPLUS전문투자형사모1호
금융투자업
대한민국
12월
41.67
25,000
25,219
-
-
-

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁제1호
금융투자업
대한민국
12월
50.00
50,000
50,362
-
-
-

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
금융투자업
대한민국
12월
27.27
30,000
29,989
-
-
-

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
50.00
13,456
13,624
50.00
13,560
13,706

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
금융투자업
대한민국
12월
50.00
50,000
50,925
-
-
-

미래에셋스마트Q인컴플러스전문사모투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
24.99
50,000
50,580
-
-
-

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
금융투자업
대한민국
12월
44.71
40,000
40,450
-
-
-

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
금융투자업
대한민국
12월
50.00
50,000
50,694
-
-
-

공동기업투자:

동화캐피탈㈜(*)
시설대여업
대한민국
12월
30.00
6,000
3,285
30.00
6,000
3,923

합 계

471,195
469,935
-
62,325
62,998

(*) 연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결회사는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기

기초
취득/처분
지분법손익
배당금수령
기타
기말

관계기업투자:

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
9,341
-
(362)
-
(69)
8,910

BNK이기는증권투자신탁1호
-
17,974
(159)
-
-
17,815

BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호
-
6,000
(175)
-
-
5,825

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
5,996
-
(333)
-
(5,663)
-

한화전문투자형사모증권102호
30,031
-
601
-
-
30,632

신한BNPP사모증권투자신탁6호
-
30,000
630
-
-
30,630

HDC프레스토사모증권투자신탁8호
-
30,000
610
-
-
30,610

IBK전문투자형사모증권투자신탁RP2호
-
30,000
385
-
-
30,385

BNKREPOPLUS전문투자형사모1호
-
25,000
219
-
-
25,219

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁제1호
-
50,000
362
-
-
50,362

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
-
30,000
(11)
-
-
29,989

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
13,706
(105)
468
(445)
-
13,624

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
-
50,000
925
-
-
50,925

미래에셋스마트Q인컴플러스전문사모투자신탁1호
-
50,000
580
-
-
50,580

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
-
40,000
450
-
-
40,450

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
-
50,000
694
-
-
50,694

공동기업투자:

동화캐피탈㈜
3,923
-
(638)
-
-
3,285

합 계
62,997
408,869
4,246
(445)
(5,732)
469,935

(단위: 백만원)

회사명
전기

기초
취득/처분
지분법손익
배당금수령
기타
기말

관계기업투자:

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
9,233
4,403
472
(402)
-
13,706

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
10,290
(4,290)
282
-
(286)
5,996

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
6,982
3,018
(290)
-
(368)
9,342

한화전문투자형사모증권 102호
-
30,000
31
-
-
30,031

공동기업투자:

동화캐피탈㈜
5,846
-
(1,923)
-
-
3,923

합 계
32,351
33,131
(1,428)
(402)
(654)
62,998

(3) 보고기간 종료일 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

유동자산
유동부채
자본
영업수익
영업손익
총포괄손익

관계기업투자:

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
29,560
1,443
28,117
11,516
793
793

BNK이기는증권투자신탁1호
42,609
1,933
40,676
6,622
(362)
(362)

BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호
15,965
57
15,908
232
(476)
(476)

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
29,531
124
29,407
7,534
961
961

한화전문투자형사모증권102호
271,635
170,835
100,800
6,489
3,934
1,975

신한BNPP사모증권투자신탁6호
260,273
127,543
132,730
3,637
3,579
2,730

HDC프레스토사모증권투자신탁8호
141,426
70,020
71,406
1,873
1,851
1,423

IBK전문투자형사모증권투자신탁RP2호
251,105
119,437
131,668
2,009
1,974
1,668

BNKREPOPLUS전문투자형사모1호
170,249
109,723
60,526
922
904
526

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁제1호
240,362
139,638
100,724
975
958
724

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
260,493
150,532
109,961
451
428
(39)

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
27,278
31
27,247
344
314
314

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
200,976
99,126
101,850
2,899
1,850
1,850

미래에셋스마트Q인컴플러스전문사모투자신탁1호
410,948
208,579
202,369
7,953
2,269
2,269

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
245,520
155,052
90,468
2,948
1,006
1,006

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
201,017
99,630
101,387
2,151
1,387
1,387

공동기업투자:

동화캐피탈㈜
19,828
1,223
18,605
7,678
(54)
(53)

합 계
2,818,775
1,454,926
1,363,849
66,233
21,316
16,696

(단위: 백만원)

구 분
전기말

유동자산
유동부채
자본
영업수익
영업손익
총포괄손익

관계기업투자:

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
27,440
27
27,413
303
276
276

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
19,628
100
19,528
9,084
3,239
3,239

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
25,477
67
25,410
14,894
4,989
4,989

한화전문투자형사모증권 102호
189,920
89,816
100,104
88
59
59

공동기업투자:

동화캐피탈㈜
19,777
1,121
18,656
9,030
(825)
(825)

합 계
282,242
91,131
191,111
33,399
7,738
7,738

(4)
보고기간 종료일

현재 관계기업 및 공동기업의
순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

관계기업
순자산(A)
연결회사
지분율(B)(%)
순자산
지분금액(AXB)
분기말
장부금액

관계기업투자:

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
28,117
33.02
8,910
8,910

BNK이기는증권투자신탁1호
40,676
43.80
17,815
17,815

BNK코스닥벤처투자전문사모투신1호
15,908
36.62
5,825
5,825

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
29,407
0.00
-
-

한화전문투자형사모증권102호
100,800
30.39
30,632
30,632

신한BNPP사모증권투자신탁6호
132,730
23.08
30,630
30,630

HDC프레스토사모증권투자신탁8호
71,406
42.87
30,610
30,610

IBK전문투자형사모증권투자신탁RP2호
131,668
23.08
30,385
30,385

BNKREPOPLUS전문투자형사모1호
60,526
41.67
25,219
25,219

삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁제1호
100,724
50.00
50,362
50,362

교보악사알파플러스전문사모투자J-1호
109,961
27.27
29,989
29,989

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
27,247
50.00
13,624
13,624

신한BNPP법인용전문투자형사모8호
101,850
50.00
50,925
50,925

미래에셋스마트Q인컴플러스전문사모투자신탁1호
202,369
24.99
50,580
50,580

유리레포알파전문사모증투자신탁1호
90,468
44.71
40,450
40,450

키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호
101,387
50.00
50,694
50,694

공동기업투자:

동화캐피탈㈜
18,605
30.00
5,582
3,285

(단위: 백만원)

구 분
전기말

관계기업
기말순자산(A)
연결회사
지분율(B)(%)
순자산
지분금액(AXB)
기말
장부금액

관계기업투자:

칸서스맑은물사모특별자산투자신탁1호
27,413
50.00
13,706
13,706

BNK튼튼배당증권자투자신탁1호
19,528
30.70
5,996
5,996

BNK튼튼코리아증권투자신탁1호
25,410
36.76
9,342
9,342

한화전문투자형사모증권 102호
100,104
30.00
30,031
30,031

공동기업투자:

동화캐피탈㈜
18,656
30.00
5,597
3,923

18. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

기초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각
손상
기타
분기말

업무용토지
269,849
881
(4,245)
5,099
-
-
-
271,584

업무용건물
393,265
6,488
(1,284)
59,681
(7,756)
-
-
450,394

임차점포시설물
31,691
6,957
(268)
1,619
(8,749)
-
(2,467)
28,783

업무용동산
95,246
14,946
(86)
9,279
(29,793)
-
2,152
91,744

건설중인자산
39,421
55,980
-
(76,367)
-
-
787
19,821

기타유형자산
26,172
-
-
-
-
-
-
26,172

합 계
855,644
85,252
(5,883)
(689)
(46,298)
-
472
888,498

(단위: 백만원)

구 분
전기

기초
취득
처분 및 폐기
대체
감가상각
손상
기타
전기말

업무용토지
281,417
2,732
(2,205)
(12,095)
-
-
-
269,849

업무용건물
350,988
9,012
(1,138)
43,433
(9,030)
-
-
393,265

임차점포시설물
29,086
9,307
(1,154)
1,710
(7,029)
-
(229)
31,691

업무용동산
107,294
19,948
(2,913)
16,013
(44,682)
(273)
(141)
95,246

건설중인자산
32,260
110,338
-
(103,177)
-
-
-
39,421

기타유형자산
-
-
-
26,172
-
-
-
26,172

합 계
801,045
151,337
(7,410)
(27,944)
(60,741)
(273)
(370)
855,644

19. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

기초
취득
처분
대체(*)
상각
손상
기타
분기말

소프트웨어
54,585
3,933
17
2,267
(16,838)
-
(8)
43,956

영업권
26,025
-
-
-
-
-
-
26,025

핵심예금
116,077
-
-
-
(13,139)
-
-
102,938

기타무형자산
116,082
11,096
(2,288)
2,508
(25,601)
-
(8)
101,789

합 계
312,769
15,029
(2,271)
4,775
(55,578)
-
(16)
274,708

(단위: 백만원)

구 분
전기

기초
취득
처분
대체(*)
상각
손상
기타
기말

소프트웨어
61,622
12,133
-
5,754
(24,918)
-
(6)
54,585

영업권
26,025
-
-
-
-
-
-
26,025

핵심예금
133,594
-
-
-
(17,517)
-
-
116,077

기타무형자산
103,698
45,648
(459)
(21)
(32,644)
(127)
(13)
116,082

합 계
324,939
57,781
(459)
5,733
(75,079)
(127)
(19)
312,769

(*) 상기 금액은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

20. 투자부동산

(1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치와 평가방법은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

토지
121,141
125,555
비교표준지 공시지가 기준 평가법 및 거래사례비교법
비교표준지 공시지가 및 거래사례

건물
81,557
85,201
원가법
재조달원가 및 내용연수

합 계
202,698
210,756

투자부동산은 수준3으로 분류되며, 전문 자격을 갖추고 있고 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

당분기

구 분
기초
대체(*)
감가상각
처분
기타
분기말

토지
103,703
(5,099)
-
-
-
98,604

건물
82,712
1,013
(1,510)
-
-
82,215

합 계
186,415
(4,086)
(1,510)
-
-
180,819

(단위: 백만원)

전기

구 분
기초
대체(*)
감가상각
처분
기타
기말

토지
94,846
9,496
-
(639)
-
103,703

건물
42,969
42,535
(1,463)
(1,329)
-
82,712

합 계
137,815
52,031
(1,463)
(1,968)
-
186,415

(*) 상기 대체금액은 투자부동산의 임대비율 변동으로 인하여 발생하였습니다.

21. 차입부채

보고기간 종료일 현재 차입부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
이자율(%)
당분기말
전기말

최소
최대
상각후원가 측정
공정가치 측정
합 계
상각후원가 측정
공정가치 측정
합 계

원화차입금:

한국은행차입금
0.73
3.59
664,202
-
664,202
935,775
-
935,775

기타차입금
1.46
3.59
2,281,156
-
2,281,156
2,401,754
-
2,401,754

소 계

2,945,358
-
2,945,358
3,337,529
-
3,337,529

외화차입금:

외화타점차
2.05
6.75
69,827
-
69,827
2,458
-
2,458

은행차입
0.15
3.06
501,269
-
501,269
267,297
-
267,297

전대차입
2.64
2.84
49,760
-
49,760
61,841
-
61,841

기타차입
2.94
3.72
303,440
-
303,440
276,607
-
276,607

소 계

924,296
-
924,296
608,203
-
608,203

콜머니
0.10
2.60
318,581
-
318,581
17,683
-
17,683

환매조건부채권매도:

-

-

원화
0.70
2.70
1,591,331
-
1,591,331
1,064,560
-
1,064,560

외화
0.49
0.49
25,510
-
25,510
43,659
-
43,659

소 계

1,616,841
-
1,616,841
1,108,219
-
1,108,219

매출어음
1.40
1.40
35,188
-
35,188
30,095
-
30,095

매도유가증권
2.25
2.25
-
47,559
47,559
-
14,832
14,832

이연부채부대비용

(279)
-
(279)
(140)
-
(140)

합 계

5,839,985
47,559
5,887,544
5,101,589
14,832
5,116,421

22. 사채

보고기간 종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
이자율(%)
금 액

최저
최고
당분기말
전기말

원화발행금융채권:

무보증이표채권
1.36
3.43
5,744,442
6,093,328

후순위채권
3.05
4.40
2,690,000
2,290,000

사채할인발행차금

(10,178)
(9,883)

소 계

8,424,264
8,373,445

외화발행금융채권:

선순위채권
4.85
4.85
136,470
189,822

후순위채권
3.63
3.63
278,175
244,601

공정가치위험회피이익

(38,376)
1,889

사채할인발행차금

(2,571)
(2,349)

소 계

373,698
433,963

합 계

8,797,962
8,807,408

23. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 확정급여제도 퇴직급여와 관련하여 연결재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
482,380
445,125

사외적립자산의 공정가치
(420,100)
(413,396)

순확정급여부채

62,280
31,729

(2) 당분기 및 전분기의
순
확정급여

부채
관

련
하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

확정급여채무의 
현재가치
사외적립자산
합 계

당기근무원가
43,065
-
43,065

이자비용(이자수익)
11,295
(10,531)
764

합 계
54,360
(10,531)
43,829

(단위: 백만원)

구 분
전분기

확정급여채무의 
현재가치
사외적립자산
합 계

당기근무원가
38,595
-
38,595

이자비용(이자수익)
9,259
(9,327)
(68)

합 계
47,854
(9,327)
38,527

24. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 지급보증충당부채와 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

지급보증충당부채
미사용약정충당부채
합 계

기초
10,778
24,549
35,327

회계정책 변경효과
394
11,377
11,771

환율변동효과 등
88
-
88

환입
(4,615)
(7,127)
(11,742)

분기말
6,645
28,799
35,444

(단위: 백만원)

구 분
전기

지급보증충당부채
미사용약정충당부채
합 계

기초
9,812
22,640
32,452

환율변동효과 등
(357)
-
(357)

전입
1,323
1,909
3,232

기말
10,778
24,549
35,327

(2) 당분기 및 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

기초
증가
감소
기타
분기말

복구충당부채
6,617
52
(24)
(185)
6,460

포인트충당부채
2,033
160
(267)
-
1,926

소송관련충당부채
440
184
(50)
(390)
184

기타
555
38
(2)
-
591

합 계
9,645
434
(343)
(575)
9,161

(단위: 백만원)

구 분
전기

기초
증가
감소
기타
기말

복구충당부채
6,312
75
-
230
6,617

포인트충당부채
1,865
248
(81)
1
2,033

휴면예금충당부채
4,801
-
(4,801)
-
-

소송관련충당부채
61,568
-
(61,128)
-
440

기타
1,434
10
(881)
(8)
555

합 계
75,980
333
(66,891)
223
9,645

복구충당부채는 보고기간 종료일 현재 존속하는 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구충당부채는 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 7개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

25. 자본

(1) 자본금

보고기간 종료일 현재 연결회사의 수권주식수는 700,000,000주(1주당 5천원)이고, 발행주식수는 325,935,246주로서 지배기업의 자본금은 1,629,676백만원입니다.

(2) 기타불입자본

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타불입자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
678,953
678,953

기타자본잉여금
102,340
102,339

자기주식
(214)
(213)

자기주식처분이익
5,826
5,826

자기주식처분손실
(122)
(122)

합 계
786,783
786,783

(3) 신종자본증권

보고기간 종료일 현재 지배기업이 발행한 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

원화신종자본증권
2015-06-24
2045-06-24
4.60
80,000
80,000

2015-06-24
2045-06-24
5.10
30,000
30,000

2015-08-31
2045-08-31
4.48
150,000
150,000

2018-02-13
-
4.83
100,000
-

2018-03-02
-
4.26
150,000
-

발행비용
(1,479)
(723)

합 계
508,521
259,277

(4) 보고기간 종료일 현재 자본의 비지배지분으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

원화신종자본증권
2013-04-25
2043-04-25
4.75
60,000
60,000

2013-05-27
2043-05-27
4.83
40,000
40,000

2013-10-25
2043-10-25
5.55
90,000
90,000

2013-11-07
2043-11-07
5.72
10,000
10,000

2013-11-11
2043-11-11
6.00
37,000
37,000

2013-11-28
2043-11-28
6.14
63,000
63,000

2017-07-24
-
4.58
150,000
150,000

2017-09-19
2047-09-19
4.79
150,000
150,000

2018-05-04
-
4.50
100,000
-

2018-06-26
-
4.65
100,000
-

발행비용
(2,210)
(1,545)

합 계
797,790
598,455

상기 신종자본증권은 발행일 이후 10년이 경과한 시점에 연결회사가 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 않을 수 있습니다.

(5) 기타자본구성요소

보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타포괄손익-공정가치금융상품평가손익
63,012
-

매도가능금융자산평가이익
-
66,641

해외사업환산손익
(7,679)
(9,242)

확정급여제도 재측정요소
(123,511)
(110,991)

해외영업순투자위험회피평가손익
1,260
4,839

지분법자본변동
(89)
(89)

기타포괄손익-공정가치채무상품대손충당금
624
-

이연법인세적용효과
17,260
12,786

합 계
(49,123)
(36,056)

(6) 이익잉여금

1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

준비금:

이익준비금

(*)

539,559
481,671

대손준비금
548,168
490,391

임의적립금
2,254,884
2,125,577

소 계
3,342,611
3,097,639

미처분이익잉여금
1,456,835
1,320,242

합 계
4,799,446
4,417,881

(*) 지배기업은 금융지주회사법 제53조의 규정에 의거 자본금에 달할 때까지 배당할 때마다 결산순이익의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금
 

연결회사는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 연결회사의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다.

보고기간 종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

대손준비금 기 적립액(*)
548,168
490,391

회계정책의 변경효과
(67,122)
-

대손준비금 전입예정금액
82,503
57,777

대손준비금 잔액
563,549
548,168

지배기업 소유주지분 해당액
563,549
548,168

비지배지분 해당액
-
-

(*) 당분기말 및 전기말의 대손준비금 기 적립액은 잉여금처분이 완료된 금액을 의미합니다.

당분기 및 전분기 중 지배기업 소유주지분의 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

대손준비금 전입전 지배주주지분분기순이익
181,752
539,348
155,607
486,320

지배주주지분 대손준비금 전입액(환입액)
58,860
82,503
(14,960)
111,314

대손준비금 반영후 조정이익(*)
122,892
456,845
170,567
375,006

대손준비금 반영후 주당 조정이익(*)
359
1,354
514
1,123

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정이익 및 기본주당이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액을 지배주주지분이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출되었으며, 대손준비금 반영 후 주당 조정손익은 신종자본증권 배당금을 차감하여 산출한 금액입니다.

26. 순이자손
익

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익:

예치금이자
1,913
6,008
1,943
6,460

당기손익-공정가치금융상품이자
11,205
30,813
5,874
25,037

기타포괄손익-공정가치금융상품이자
20,084
59,112
19,160
-

매도가능금융자산이자
-
-
-
59,352

상각후원가금융상품이자
40,767
119,616
-
-

만기보유금융자산이자
-
-
38,071
112,940

대출채권이자
796,950
2,327,994
732,124
2,156,084

기타이자
48,256
146,488
49,117
149,122

소 계
919,175
2,690,031
846,289
2,508,995

이자비용:

예수부채이자
(242,669)
(679,593)
(187,840)
(549,611)

차입금이자
(24,074)
(62,764)
(19,317)
(56,480)

사채이자
(61,024)
(180,100)
(57,306)
(180,040)

기타이자
(3,667)
(10,948)
(1,850)
(8,997)

소 계
(331,434)
(933,405)
(266,313)
(795,128)

합 계
587,741
1,756,626
579,976
1,713,867

27. 순수수료손익

당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익:

수입수수료
89,876
261,456
74,936
227,915

수입보증료
3,599
11,122
4,036
11,036

신용카드취급수수료
1,554
4,643
1,463
4,536

기타
74
173
101
432

소 계
95,103
277,394
80,536
243,919

수수료비용:

지급수수료
(16,209)
(45,546)
(15,916)
(49,762)

신용카드지급수수료
(21,410)
(64,068)
(21,868)
(63,962)

소 계
(37,619)
(109,614)
(37,784)
(113,724)

합 계
57,484
167,780
42,752
130,195

28. 당기손익-공정가치금융자산관련순손익

당분기 및 전분기 중 당기손익인식금융자산관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치금융자산관련수익:

당기손익-공정가치금융자산상환이익
56
181
2,295
2,334

당기손익-공정가치금융자산매매이익
12,565
35,973
9,465
31,722

당기손익-공정가치금융자산평가이익
7,015
23,892
(1,565)
7,502

주식 및 수익증권 배당수익 등
8,447
22,847
47
229

당기손익인식지정금융자산관련수익

당기손익인식지정금융자산매매익
-
-
404
511

당기손익인식지정금융자산평가익
-
-
(47)
235

소 계
28,083
82,893
10,599
42,533

당기손익-공정가치금융자산관련비용:

당기손익-공정가치금융자산상환손실
(87)
(322)
(142)
(544)

당기손익-공정가치금융자산매매손실
(6,747)
(17,724)
(6,347)
(23,401)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
3,172
(26,465)
(2,580)
(8,576)

당기손익-공정가치금융자산매입비용
-
(2)
-
-

당기손익인식지정금융자산비용

당기손익인식지정금융자산매매손
-
-
-
(2)

당기손익인식지정금융자산평가손
-
-
(168)
(723)

소 계
(3,662)
(44,513)
(9,237)
(33,246)

합 계
24,421
38,380
1,362
9,287

29. 기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익

당분기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산관련순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

3개월
누적

기타포괄손익-공정가치금융자산관련수익:

기타포괄손익-공정가치금융자산매매이익
3,735
4,737

손상차손환입
28
145

주식배당수익
440
6,467

소 계
4,203
11,349

기타포괄손익-공정가치금융자산관련비용:

기타포괄손익-공정가치금융자산매매손실
-
(14)

기타포괄손익-공정가치금융자산손상차손
18
(80)

소 계
18
(94)

합 계
4,221
11,255

30. 매도가능금융자산관련순손익

전분기 중 매도가능금융자산관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전분기

3개월
누적

매도가능금융자산수익:

매도가능금융자산매매이익
1,035
14,693

주식배당수익
9,284
27,096

소 계
10,319
41,789

매도가능금융자산비용:

매도가능금융자산매매손실
(693)
(1,271)

매도가능금융자산손상차손
(66)
(70)

소 계
(759)
(1,341)

합 계
9,560
40,448

31. 상각후원가금융자산관련순손익

당분기 중 상각후원가금융자산 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기

3개월
누적

상각후원가금융자산관련수익

손상차손환입
51
102

소 계
51
102

상각후원가금융자산관련비용

손상차손
(66)
(149)

소 계
(66)
(149)

합 계
(15)
(47)

32. 신용손실충당금전입액 등

당분기 및 전분기 중 신용손실 충당금 전입액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

신용손실 충당금 환입 등:

충당금환입:

대손충당금환입
114
154
-
-

지급보증부채환입
3,036
4,615
65
773

금융보증부채환입
106
121
244
494

미사용약정충당부채환입
(136)
7,358
(507)
990

소 계
3,120
12,248
(198)
2,257

대출채권매각이익
30,296
128,269
2,144
30,118

당기손익-공정가치대출채권관련수익
204
907
-
-

신용손실 충당금 환입 등 소계
33,620
141,424
1,946
32,375

신용손실 충당금 전입 등:

제충당금전입:

대손상각비
(111,493)
(331,547)
(125,639)
(353,345)

미사용약정충당부채전입
4
(231)
(592)
(2,399)

금융보증부채전입
182
(13)
473
-

소 계
(111,307)
(331,791)
(125,758)
(355,744)

대출채권매각손실
(18,587)
(56,400)
1
(25,922)

당기손익-공정가치대출채권관련비용
592
-
-
-

신용손실 충당금 전입 등 소계
(129,302)
(388,191)
(125,757)
(381,666)

합 계
(95,682)
(246,767)
(123,811)
(349,291)

33. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 일반관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여:

급여
118,796
367,898
105,553
319,950

복리후생비
37,390
118,726
34,035
108,621

퇴직급여
14,544
43,953
12,894
38,527

소 계
170,730
530,577
152,482
467,098

임차료
10,414
31,456
9,858
29,130

업무추진비
4,879
12,906
3,536
10,317

감가상각비
16,224
47,808
15,123
45,934

무형자산상각비
18,526
55,578
18,233
56,750

세금과공과
9,459
32,175
10,672
30,573

기타관리비
51,018
144,891
44,569
130,111

합 계
281,250
855,391
254,473
769,913

34. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

관계기업투자손익:

지분법이익
2,699
5,769
418
997

지분법적용투자주식처분이익
82
82
-
1,275

지분법손실
(553)
(1,605)
(480)
(1,842)

소 계
2,228
4,246
(62)
430

기타수익:

유형자산매각이익
3,068
3,114
373
843

무형자산매각이익
-
239
-
-

수입임대료
727
2,094
683
1,816

복구공사이익
54
72
12
105

특수채권추심이익
193
843
273
647

잡이익
2,094
10,122
2,811
7,844

기타영업외수익
272
503
38
41

소 계
6,408
16,987
4,190
11,296

기타비용:

특수채권추심비용
14
(166)
(166)
(356)

유형자산매각손실
(654)
(856)
(82)
(322)

유형자산폐기손실
(26)
(39)
(12)
(34)

투자부동산손상차손
-
-
-
-

무형자산매각손실
(4)
(52)
-
-

기부금
(4,194)
(20,921)
(7,779)
(18,244)

잡손실
(3,912)
(6,824)
(1,033)
(4,452)

규정위약금
(40)
(42)
(11)
(14)

복구공사손실
(162)
(514)
(43)
(301)

소 계
(8,978)
(29,414)
(9,126)
(23,724)

합 계
(342)
(8,181)
(4,998)
(11,998)

35. 법인세 비용

당분기 및 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
765,937
658,859

적용세율에 따른 세부담액(*)
202,861
159,097

조정사항 :

비과세수익(당분기
43,559백만원
,

전분기 16,361백만원)

(11,537)
(5,657)

비공제비용(당분기
11,946 백만원
,

전분기 9,856 백만원)

3,164
3,097

연결납세 조정효과
(9,139)
(8,660)

기타(세율차이 등)
15,334
10,466

법인세비용
200,683
158,343

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)
26.20%
24.03%

(*) 법인세비용차감전순이익에 법인세율(2억원 이하 11%, 2억원 초과 200억원 이하 22%, 200억원초과 3,000억원 이하 24.2%, 3,000억원 초과 27.5%)을 적용하여 산출한 금액입니다.

36. 주당이익

당분기 및 전분기 기본주당 지배기업지분 소유주순이익은 지배기업 소유주지분순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 유통보통주식수

(단위: 주,일)

구 분
당분기-3개월

주식수
일수
적수

보통주

기초
325,920,391
92
29,984,675,972

가중평균유통보통주식수
325,920,391

(단위: 주,일)

구 분
당분기-누계

주식수
일수
적수

보통주

기초
325,920,391
273
88,976,266,743

가중평균유통보통주식수
325,920,391

(단위: 주,일)

구 분
전분기-3개월

주식수
일수
적수

보통주

기초
325,920,391
92
29,984,675,972

가중평균유통보통주식수
325,920,391

(단위: 주,일)

구 분
전분기-누계

주식수
일수
적수

보통주

기초
325,920,391
273
88,976,266,743

가중평균유통보통주식수
325,920,391

(2) 당분기 및 전분기의 기본주당 지배기업지분 소유주순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주순이익
181,751,823,504
539,348,121,415
155,606,817,403
486,319,662,080

신종자본증권 배당효과
(5,778,016,241)
(15,621,335,649)
(2,989,809,782)
(8,906,888,889)

보통주 분기순이익
175,973,807,263
523,726,785,766
152,617,007,621
477,412,773,191

유통보통주식수
325,920,391
325,920,391
325,920,391
325,920,391

기본주당순이익
540
1,607
468
1,465

한편, 당분기 및 전분기 중 희석효과가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

37. 우발 및 약정사항 등

(1) 보고기간 종료일 현재 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
종 류
당분기말
전기말

확정지급보증:

원화지급보증
융자담보지급보증
119,603
122,396

사채발행지급보증
-
59,281

기타
541,735
510,439

소 계
661,338
692,116

외화지급보증
외화신용장인수
7,430
8,875

수입화물선취보증
32,309
27,050

기타
239,106
219,973

소 계
278,845
255,898

확정지급보증 계
940,183
948,014

미확정지급보증:
신용장개설관계
285,275
270,906

기타
9,503
10,249

미확정지급보증 계
294,778
281,155

기타:
배서어음
1,659
-

합 계
1,236,620
1,229,169

(2) 보고기간 종료일 현재 미사용약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기업대출약정
7,928,320
7,162,738

가계대출약정
5,331,384
1,063,448

신용카드한도
4,339,962
2,536,297

유가증권매입약정
375,312
386,442

합 계
17,974,978
11,148,925

(3) 소송 사건

1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 제소한 또는 피소된 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당분기말
전기말

제소
피소
제소
피소

사건 수
40
70
35
62

소송금액
131,341
23,880
94,316
86,367

소송충당부채설정액
184
440

연결회사는 상기 계류중인 소송사건과 관련하여 보고기간 종료일 현재 184백만원을 소송관련 충당부채로 계상하고 있습니다. 

2) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 예금보험공사를 피고로 하여 손해배상 청구 소송(소송가액 약 532억원) 중에 있습니다. 2017년 12월 15일 손해배상 청구액약 532억원에 대해 예금보험공사는 연결회사에 지급하라는 1심 판결 결과가 있었습니다. 이에 대해 예금보험공사는 1심 판결 결과에 따른 금액을 연결회사에 가지급하였으며 연결회사는 동 금액을 기타부채로 계상하고 있습니다. 또한, 예금보험공사는 2017년 12월 28일 항소를 제기하였으며 현재 항소 사건의 최종 결과에 따른 손익을 합리적으로 예측할 수 없으므로 당분기 요약분기연결재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

(4) 기타사항

1) 주식회사 BNK금융지주, ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권 및 동 회사들의 전현직 임직원들은 2017년 5월 1일 부산지방검찰청으로부터 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반 혐의(당사 제2차 유상증자 관련 불공정거래 혐의)로 기소되었으며 회사의일부 전직 임직원들의 혐의에 대하여 2018년 1월 9일 부산지법에서 1심 판결 선고되었으며 현재 항소 진행 중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이로 인한 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단됩니다.

38. 특수관계자 거래 등

(1) 연결회사
내 기업 간 특수관계자거래 및 채권·채무 잔액은 요약분기연결재무제표를 작성할 때 모두 제거되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래내역(자금거래 및 지분거래는 별도주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분
회사명
거래구분
당분기
전분기

공동기업
동화캐피탈㈜
대출채권매입 등
125,505
60,733

(3) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금거래 및 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

특수관계자 구분
회사명
거래내용
당분기
전기

공동기업
동화캐피탈㈜
신용공여(*)
5,000
5,000

(*)
연결회사의 종속기업인 BNK캐피탈은 공동기업인 동화캐피탈에 당분기 및 전기 중

5,000
백만원의 일반자금대출 한도를 공여하고 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기이사)과의 중요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당분기
전분기

단기종업원급여
1,797
1,149

성과보상비용
520
658

합 계
2,317
1,807

(*) 주요 경영진은 지배기업 및
부산
은행의 임원을 대상으로 하고 있습니다.

39. 회계정책의 변경

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 

(1)
기초이익잉여금의 변동 

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

조정 내역
금액

기초이익잉여금 - 기업회계기준서 제1039호
4,417,881

매도가능증권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류
6,925

매도가능증권의 손상차손 환입
27,852

당기손익-공정가치측정 대출채권의 평가손익 인식
(52)

기타 분류 및 측정 효과
423

상각후원가측정 대출채권 및 난외계정의 손실충당금 증가

(135,661)

상각후원가측정 채무상품의 손실충당금 증가

(814)

기타포괄손익-공정가치 채무상품의 손실충당금 증가

(730)

손실충당금에 대한 이연법인세 증가

35,391

기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

(66,666)

기초 이익잉여금 - 기업회계기준서 제1109호

4,351,215

(2) 금융상품의 분류 및 측정 

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기업회계기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

당기손익-공정가치금융자산

매도가능
금융자산
기타포괄손익-공정가치 금융자산
만기보유금융자산과 대여금및수취채권
상각후원가
금융자산

합계

기초 장부금액 
 - 기업회계기준서 제1039호(*)
1,400,100
5,822,006
-
84,090,768
-
91,312,874

매도가능금융자산에서 
당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류
924,212
(924,212)
-
-
-
-

매도가능금융자산에서 
기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 재분류
-
(4,897,794)
4,897,794
-
-
-

복합금융상품을 상각후원가에서 
당기손익인식금융자산으로 재분류
10,801
-
-
(10,455)
-
346

만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가금융자산으로 재분류
-
-
-
(84,080,313)
84,080,313
-

기초 장부금액
 - 기업회계기준서 제1109호(*)
2,335,113
-
4,897,794
-
84,080,313
91,313,220

(*) 금융자산의 손상관련 조정(주석39.(1) 참조)이 반영되기 전의 금액입니다.

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

기타포괄손익
누계액 변동

기타포괄손익-공정가치
금융자산 적립금 변동

이익잉여금
변동

기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1039호(*)

49,314
-
4,417,881

매도가능금융자산에서 
당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류
(6,925)
-
6,925

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류
(87,883)
60,031
27,852

전환사모사채를 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류
-
-
(52)

상장 및 비상장채무증권을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류
45,494
(45,494)
-

기타분류 및 측정효과
-
-
423

계
(49,314)
14,537
35,148

기초 장부금액 - 기업회계기준서 제1109호(*)
-
14,537
4,453,029

(*) 금융자산의 손상관련 조정(주석39.(1) 참조)이 반영되기 전의 금액입니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 상각후원가로 측정되는 대출채권 및 수취채권

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

- 상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 대출채권 및 수취채권

대출채권 및 수취채권은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 보고기간 말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 보고기간 말에 금융상품의 신용위험이 낮다고 판단되면 최초 인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보는 낮은 신용위험 간편법을 적용하고 있습니다.

- 기업회계

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기
재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기업회계기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제8기 3분기 2018년

09월 30일 현재

제7기 2017년

12월 31일 현재

제6기 2016년

12월 31일 현재

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 8 기 3분기
제 7 기
제 6 기

자 산

Ⅰ. 현금 및 예치금
261,855,003,883
161,666,426,321
101,083,614,586

Ⅱ. 종속기업투자주식
5,849,457,230,740
5,649,457,230,740
5,611,104,715,740

Ⅲ. 대출채권및수취채권
99,506,612,267
44,800,204,276
89,941,502,725

Ⅳ. 유형자산
10,458,343,732
9,086,232,798
4,268,192,150

Ⅴ. 무형자산
2,677,687,330
1,717,654,879
1,678,761,792

Ⅵ. 기타자산
1,825,390,501
1,601,076,686
17,196,547

자 산 총 계
6,225,780,268,453
5,868,328,825,700
5,808,093,983,540

부 채

Ⅰ. 사채
1,238,444,248,761
1,138,614,037,734
1,138,411,839,949

Ⅱ. 순확정급여부채
3,998,471,675
2,928,451,861
1,299,600,828

Ⅲ. 당기법인세부채
79,016,309,656
33,860,436,638
81,854,361,705

Ⅳ. 기타부채
72,165,690,382
70,694,549,056
7,164,679,311

부 채 총 계
1,393,624,720,474
1,246,097,475,289
1,228,730,481,793

자 본

Ⅰ. 자본금
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000
1,629,676,230,000

Ⅱ. 신종자본증권
508,521,371,000
259,277,011,000
259,277,011,000

Ⅲ. 기타불입자본
2,276,821,837,098
2,276,821,837,098
2,276,821,837,098

Ⅳ. 기타자본구성요소
(3,074,681,845)
(3,123,294,893)
(1,680,077,019)

Ⅴ. 이익잉여금
420,210,791,726
459,579,567,206
415,268,500,668

자 본 총 계
4,832,155,547,979
4,622,231,350,411
4,579,363,501,747

부 채 및 자 본 총 계
6,225,780,268,453
5,868,328,825,700
5,808,093,983,540

주
) 제 7기(전기) 및 제 6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

포 괄 손 익 계 산 서

제8기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제7기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제7기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제6기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 8 기 3분기
제 7 기 3분기
제 7 기
제 6 기

I. 순이자손익
(22,845,890,172)
(23,429,376,610)
(31,096,567,236)
(35,540,205,760)

(1) 이자수익
490,049,106
8,518,906
12,719,252
18,419,226

(2) 이자비용
(23,335,939,278)
(23,437,895,516)
(31,109,286,488)
(35,558,624,986)

II. 순수수료손익
6,426,943,330
5,475,159,681
7,666,910,300
9,437,457,130

(1) 수수료수익
7,611,850,000
7,469,750,000
9,958,500,000
10,426,550,000

(2) 수수료비용
(1,184,906,670)
(1,994,590,319)
(2,291,589,700)
(989,092,870)

III. 배당금수익
91,081,919,446
55,789,419,520
175,755,114,626
120,021,955,170

IV. 일반관리비
(23,316,230,380)
(10,381,300,235)
(18,077,197,910)
(16,053,187,775)

V. 영업이익
51,346,742,224
27,453,902,356
134,248,259,780
77,866,018,765

VI. 영업외손익
(132,492,125)
(2,928,504,819)
(3,045,503,312)
(1,847,234,459)

(1) 영업외수익
115,788,221
72,153,517
72,155,024
1,153,981,883

(2) 영업외비용
(248,280,346)
(3,000,658,336)
(3,117,658,336)
(3,001,216,342)

VII. 법인세비용차감전순이익
51,214,250,099
24,525,397,537
131,202,756,468
76,018,784,306

VIII. 법인세비용
-
-
-
-

IX. 당기순이익

51,214,250,099
24,525,397,537
131,202,756,468
76,018,784,306

X. 기타포괄손익
48,613,048
(110,578,837)
(1,443,217,874)
(428,437,243)

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

1) 확정급여제도 재측정요소
48,613,048
(110,578,837)
(1,443,217,874)
(428,437,243)

XI. 당기총포괄이익
51,262,863,147
24,414,818,700
129,759,538,594
75,590,347,063

XII. 주당이익

(1) 기본 및 희석주당순이익
109
48
366
199

주
)제7기 3분기, 제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

자 본 변 동 표

제 8 기
3분
기 2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

0
9월 30일 까지

제 7 기

3분기 2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

0
9월 30일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

제 6 기

2016년
0
1

월

0
1일 부터 2016년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
자본금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2016년 01월 01일
1,279,676,230,000
259,277,011,000
2,158,724,205,834
(1,251,639,776)
389,683,552,790
4,086,109,359,848

유상증자
350,000,000,000
-
118,097,631,264
-
-
468,097,631,264

신종자본증권 분배금

(12,045,777,778)
(12,045,777,778)

연차배당

(38,388,058,650)
(38,388,058,650)

당기순이익
-
-
-
-
76,018,784,306
76,018,784,306

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(428,437,243)
-
(428,437,243)

2016년 12월 31일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(1,680,077,019)
415,268,500,668
4,579,363,501,747

2017년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(1,680,077,019)
415,268,500,668
4,579,363,501,747

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(11,930,000,000)
(11,930,000,000)

연차배당
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

당기순이익
-
-
-
-
131,202,756,468
131,202,756,468

확정급여제도 재측정요소
-
-
-
(1,443,217,874)
-
(1,443,217,874)

2017년 12월 31일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(3,123,294,893)
459,579,567,206
4,622,231,350,411

과 목
자본금
신종자본증권
기타불입자본
기타자본구성요소
이익잉여금
총 계

2017년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(1,680,077,019)
415,268,500,668
4,579,363,501,747

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(8,906,888,889)
(8,906,888,889)

연차배당
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

분기순이익
-
-
-
-
24,525,397,537
24,525,397,537

확정급여제도 재측정요소

-
-
-
(110,578,837)
-
(110,578,837)

2017년 09월 30일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(1,790,655,856)
355,925,319,386
4,519,909,741,628

2018년 01월 01일
1,629,676,230,000
259,277,011,000
2,276,821,837,098
(3,123,294,893)
459,579,567,206
4,622,231,350,411

신종자본증권 발행
-
249,244,360,000
-
-
-
249,244,360,000

신종자본증권 분배금
-
-
-
-
(15,621,335,649)
(15,621,335,649)

연차배당
-
-
-
-
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)

분기순이익
-
-
-
-
51,214,250,099
51,214,250,099

확정급여제도 재측정요소

-
-
-
48,613,048
-
48,613,048

2018년 09월 30일
1,629,676,230,000
508,521,371,000
2,276,821,837,098
(3,074,681,845)
420,210,791,726
4,832,155,547,979

주
) 제7기 3분기, 제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

현 금 흐 름 표

제 8 기

3분기 2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

0
9월 30일 까지

제 7 기

3분기 2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

0
9월 30일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

제 6 기

2016년
0
1

월

0
1일 부터 2016년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주
(단위 : 원)

과 목
제 8 기 3분기
제 7 기 3분기
제 7 기
제 6 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
43,628,966,269
22,652,214,273
192,132,860,629
87,325,087,554

1. 당기순이익
51,214,250,099
24,525,397,537
131,202,756,468
76,018,784,306

2. 손익조정사항
(65,738,444,050)
(31,033,058,960)
(142,867,428,500)
(82,832,811,548)

이자수익
(490,049,106)
(8,518,906)
(12,719,252)
(18,419,226)

이자비용
23,335,939,278
23,437,895,516
31,109,286,488
35,558,624,986

감가상각비 및 무형자산상각비
748,903,556
567,033,668
777,971,293
714,935,351

유형자산처분손실
(12,726,280)
358,336
358,336
-

퇴직급여
1,761,407,948
759,591,946
1,012,789,261
934,002,511

배당금수익
(91,081,919,446)
(55,789,419,520)
(175,755,114,626)
(120,021,955,170)

3. 영업활동 관련 자산 부채의 변동
(11,019,871,984)
(3,932,288,151)
58,559,729,816
(87,324,508)

수취채권의 증감
(9,403,948,625)
(2,293,210,390)
(2,851,795,585)
(1,015,754,128)

확정급여채무의 증감
(642,775,086)
(399,440,213)
(893,137,603)
(293,722,181)

사외적립자산의 증감
-
-
65,981,501
143,222,375

기타자산의 증감
(224,313,815)
4,727,911
(1,583,880,139)
203,882,048

기타부채의 증감
(748,834,458)
(1,244,365,459)
63,822,561,642
875,047,378

4. 이자의 수취
343,462,758
7,194,327
11,888,219
21,884,134

5. 이자의 지급
(22,252,350,000)
(22,704,450,000)
(30,529,200,000)
(35,845,400,000)

6. 배당금의 수취
91,081,919,446
55,789,419,520
175,755,114,626
130,049,955,170

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
(202,980,985,849)
(3,051,003,473)
(43,987,778,364)
(483,699,219,522)

1. 종속기업 투자주식의 취득
(200,000,000,000)
-
(38,352,515,000)
(480,000,000,000)

2. 유형자산의 취득

(1,963,035,149)
(2,917,440,904)
(5,605,341,133)
(3,654,547,902)

3. 무형자산의 취득

(1,030,677,980)
(133,640,338)
(30,000,000)
(44,671,620)

4. 유형자산의 처분

12,727,280
77,769
77,769
-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

259,540,597,142
15,420,229,470
(87,562,270,530)
446,993,792,014

1. 사채의 발행
309,216,639,400
249,329,419,400
249,329,419,400
309,214,219,400

2. 사채의 상환
(210,000,000,000)
(150,000,000,000)
(250,000,000,000)
(280,000,000,000)

3. 배당금의 지급
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)
(74,961,689,930)
(38,388,058,650)

4. 신종자본증권의 발행
249,244,360,000
-
-
-

5. 신주발행비용
-
-
-
-

6. 신종자본증권분배금의 지급
(13,958,712,328)
(8,947,500,000)
(11,930,000,000)
(11,930,000,000)

7. 유상 증자

-
-
-
468,097,631,264

IV. 현금및현금성자산의 증감
100,188,577,562
35,021,440,270
60,582,811,735
50,619,660,046

V. 기초의 현금및현금성자산
161,666,426,321
101,083,614,586
101,083,614,586
50,463,954,540

VI. 기말의 현금및현금성자산
261,855,003,883
136,105,054,856
161,666,426,321
101,083,614,586

주
) 제7기 3분기, 제7기(전기) 및 제6기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 참조

5. 재무제표 주석

제 8 기

3분기 2018년
0
1

월

0
1일 부터 2018년

0
9월 30일 까지

제 7 기

3분기 2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

0
9월 30일 까지

제 7 기

2017년
0
1

월

0
1일 부터 2017년

12월 31일 까지

주식회사 BNK금융지주

1. 일반사항

주식회사 BNK금융지주(이하 "회사")는 주식의 소유를 통해 금융업을 영위하는 종속기업 또는 금융업과 밀접한 관련이 있는 종속기업에 대한 지배ㆍ경영관리 및 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2011년 3월 15일에 ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권, BNK캐피탈㈜ 및 BNK신용정보㈜와 주식이전의 방법을 통하여 금융지주회사법에 따라 설립되었습니다. 

또한, 회사는 2011년에 100% 지분을 출자하여 ㈜BNK시스템 및 ㈜BNK저축은행을 설립하여 자회사로 편입하였으며, 2014년 10월에 ㈜경남은행의 지분 56.97%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 2015년 6월 4일에 주식의 포괄적 교환을 통해 주식회사 경남은행의 지분을 전량 취득하였습니다. 그리고 2015년 7월 지분취득과 유상증자를 통해 BNK자산운용㈜의 지분 51.01%를 취득하여 자회사로 편입하였으며, 2017년 12월 잔여지분 인수를 통해 BNK자산운용㈜은 지배기업의 완전자회사가 되었습니다. 

회사의 본점은 부산광역시 남구 문현금융로 30에 소재하고 있습니다. 

한편 회사의 납입자본금은 설립 후 당분기말 현재 보통주
자본금이 1,629,676백만원이며, 발행주식수는 325,935,246주입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한
요약분기재무제표
는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이
요약분기재무제표
는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않습니다. 

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기업회계기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.

- 기업회계기준
서 제1109호 '금융상품' 제정

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는
없습니다.

- 기업회계기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 없
습
니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2
회계정책

요약분기재무제표

의
작
성에
적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 

(나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

(다) 당기손익-공정가치 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합
니
다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때

당기손익으로 인식합니다.

(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.

2.2.3 종속기업

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약분기재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은
아래에서 설명하는 기업회계기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 4
에
공시된 바와 같이 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 금융위험의 관리

회사가 노출될 수 있는 금융위험의 종류에는 신용위험(Credit risk), 유동성위험(Liquidity risk) 등이 있습니다.

전기말 이후 회사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 중요한 변화는 없습니다.

(1) 신용위험

1) 보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

대출채권및수취채권
99,506,612
44,800,204

2) 당분기말 현재 대출채권및수취채권은 신용위험 구분에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

12개월 기대신용손실 적용 대출채권및수취채권
99,506,612

전체기간 기대신용손실 적용 대출채권및수취채권

- 신용이 손상되지 않은 대출채권및수취채권
-

- 신용이 손상된 대출채권및수취채권

-

합 계
99,506,612

대손충당금
-

장부금액
99,506,612

3)
전기말 현재 대출채권및수취채권의 손상 여부에 따른 신용위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
전기말

연체되지도 손상되지도 않은 자산
44,800,204

연체되었으나 손상되지 않은 자산
-

손상된 자산
-

합 계
44,800,204

대손충당금
-

장부금액
44,800,204

(2) 유동성위험

보고기간 종료일 현재 금융부채에 대한 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
합 계

사 채
81,900,575
6,575,225
344,040,800
859,678,150
1,292,194,750

(단위: 천원)

구 분
전기말

1개월 이하
1개월~3개월
3개월~1년
1년~5년
합 계

사 채
1,900,575
5,336,050
310,152,975
889,793,650
1,207,183,250

만기 분석시 공시하는 현금흐름은 원금과 미래 이자 지급액을 포함한 할인하지 않은 계약상 금액으로, 할인된 현금흐름에 기초한 재무상태표의 금액과는 일치하지 않습니다.

(3) 자본관리

회사는 자본위험 관리를 위해, 금융지주회사감독규정에 따라 '부채총계÷(자본총계-대손준비금)'으로 계산한 부채비율과 '자회사에 대한 출자총액÷(자본총계-대손준비금)'으로 계산한 이중레버리지비율을 산정하여 관리하고 있습니다.

5. 금융상품의 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및예치금
261,855,003
261,855,003
161,666,426
161,666,426

대출채권및수취채권
99,506,612
99,506,612
44,800,204
44,800,204

금융자산 소계
361,361,615
361,361,615
206,466,630
206,466,630

금융부채

사채
1,238,444,249
1,147,940,470
1,138,614,038
1,148,419,330

기타금융부채(*)
8,725,340
8,725,340
7,713,843
7,713,843

금융부채 소계
1,247,169,589
1,156,665,810
1,146,327,881
1,156,133,173

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정방법

현금및예치금
현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

대출채권및
수취채권
대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 수취채권 중 보증금은 대부분 계열사간의 내부거래에 해당하여 상법 제398조 및 이사회규정에 의거 임대차거래 신규/갱신 시 이사회 결의를 거치고 있으며, 공정거래를 위해 개별공시지가 평균변동율, 인근 임대사례 비교 등을 감안하여 계약을 유지 중이므로 장부가를 공정가치로 간주하고 있습니다.

사채
활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융부채
결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하인 금융부채로서 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

6
.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산

당분기말

전기말(*)

상각후원가 금융자산

현금및예치금
261,855,003
161,666,426

대출채권및수취채권

99,506,612
44,800,204

합 계
361,361,615
206,466,630

(*) 동 금융상품들은 전기말에는 대여금및수취채권으로 분류되었습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채

당분기말

전기말

상각후원가 금융부채

사채

1,238,444,249
1,138,614,038

기타금융부채(*)

8,725,340
7,713,843

합 계
1,247,169,589
1,146,327,881

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

상각후원가 금융상품 순손익

이자수익
490,049
8,519

이자비용

(23,335,939)
(23,437,896)

합 계
(22,845,890)
(23,429,377)

7. 금융자산

7.1 현금및예치금

보고기간 종료일 현재 현금및예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
예치기관
이자율(%)
당분기말
전기말

보통예금
부산은행
-
110,173,239
159,287,936

기업자유예금
부산은행
-
1,681,764
2,378,490

정기예금
부산은행
1.25
150,000,000
-

합 계
261,855,003
161,666,426

7.2 대출채권및수취채권

보고기간 종료일 현재 대출채권및수취채권의 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미수금
79,016,310
33,880,246

보증금
20,341,758
10,918,000

미수수익
148,544
1,958

합 계
99,506,612
44,800,204

8. 종속기업 투자주식

보고기간 종료일 현재 종속기업 투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
소재국가
결산월
당분기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

㈜부산은행
대한민국
12월
100.00
2,968,140,154
100.00
2,968,140,154

㈜경남은행
대한민국
12월
100.00
1,949,160,438
100.00
1,949,160,438

㈜BNK투자증권
대한민국
12월
100.00
384,166,758
100.00
184,166,758

BNK캐피탈㈜
대한민국
12월
100.00
378,488,236
100.00
378,488,236

㈜BNK저축은행
대한민국
12월
100.00
115,000,600
100.00
115,000,600

BNK자산운용㈜
대한민국
12월
100.00
47,050,000
100.00
47,050,000

BNK신용정보㈜
대한민국
12월
100.00
4,451,045
100.00
4,451,045

㈜BNK시스템
대한민국
12월
100.00
3,000,000
100.00
3,000,000

합 계

5,849,457,231

5,649,457,231

(2) 종
속기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전기말

기초 장부가액
5,649,457,231
5,611,104,716

취득(*)
200,000,000
38,352,515

분기말 장부가액
5,849,457,231
5,649,457,231

(*) 2018년 3월 5일에 기존 종속기업인 ㈜BNK투자증권에 대한 신주발행분을 추가로 취득하였으며, 해당 취득으로 인하여 분류변경, 지분율 및 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

9. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
취득
처분
상각
대체
분기말

임차점포시설물
286,938
549,995
-
(123,077)
-
713,856

업무용동산
1,764,584
525,867
(1)
(555,181)
-
1,735,269

건설중인자산
7,034,711
974,508
-
-
-
8,009,219

합 계
9,086,233
2,050,370
(1)
(678,258)
-
10,458,344

(단위: 천원)

구 분
전 기

기초
취득
처분
상각
대체
기말

임차점포시설물
91,606
238,640
-
(43,307)
-
286,939

업무용동산
1,849,572
555,364
(436)
(639,917)
-
1,764,583

건설중인자산
2,327,014
4,811,337
-
-
(103,640)
7,034,711

합 계
4,268,192
5,605,341
(436)
(683,224)
(103,640)
9,086,233

10. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
취득
상각
대체
분기말

소프트웨어
179,888
-
(70,646)
-
109,242

회원권
1,434,127
1,030,222
-
-
2,464,349

상표권
103,640
456
-
-
104,096

합 계
1,717,655
1,030,678
(70,646)
-
2,677,687

(단위: 천원)

구 분
전 기

기초
취득
상각
대체
기말

소프트웨어
274,635
-
(94,747)
-
179,888

회원권
1,404,127
30,000
-
-
1,434,127

상표권
-
-
-
103,640
103,640

합 계
1,678,762
30,000
(94,747)
103,640
1,717,655

11. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

선급금 등
1,825,391
1,601,077

12. 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

제5회 무보증후순위사채
2013-08-29
2020-08-29
4.05
150,000,000
150,000,000

제6회 무보증후순위사채
2013-11-07
2020-11-07
4.09
30,000,000
30,000,000

제7회 무보증후순위사채
2013-11-19
2020-11-19
4.18
20,000,000
20,000,000

제9회 무보증사채
2014-07-16
2019-07-16
3.02
100,000,000
100,000,000

제10회 무보증사채
2014-09-24
2019-09-24
2.80
150,000,000
150,000,000

제13회 무보증사채
2015-03-25
2020-03-25
2.02
50,000,000
50,000,000

제14회 무보증사채
2015-07-15
2020-07-15
2.40
50,000,000
50,000,000

제15회 무보증사채
2015-09-24
2018-09-24
1.90
-
30,000,000

제16회 무보증사채
2016-01-15
2021-01-15
2.07
50,000,000
50,000,000

제17회 무보증사채
2016-05-25
2018-05-25
1.67
-
80,000,000

제18회 무보증사채
2016-06-28
2018-06-28
1.50
-
100,000,000

제19회 무보증사채
2016-10-26
2018-10-26
1.76
80,000,000
80,000,000

제20회 무보증사채
2017-04-21
2019-04-21
1.88
50,000,000
50,000,000

제21-1회 무보증사채
2017-05-30
2019-05-30
1.90
20,000,000
20,000,000

제21-2회 무보증사채
2017-05-30
2020-05-30
2.11
50,000,000
50,000,000

제21-3회 무보증사채
2017-05-30
2022-05-30
2.37
30,000,000
30,000,000

제22회 무보증사채
2017-09-26
2022-09-26
2.46
100,000,000
100,000,000

제23회 무보증사채
2018-05-25
2023-05-25
2.89
100,000,000
-

제24회 무보증사채
2018-06-26
2021-06-26
2.62
80,000,000
-

제25-1회 무보증사채
2018-08-23
2023-08-23
2.54
100,000,000
-

제25-2회 무보증사채
2018-06-26
2021-06-26
2.75
30,000,000
-

소 계
1,240,000,000
1,140,000,000

차 감 : 사채할인발행차금
(1,555,751)
(1,385,962)

합 계
1,238,444,249
1,138,614,038

한편, 상기 무보증사채는 전액 만기일시상환조건입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
발행
상환
분기말

원화발행사채
1,140,000,000
310,000,000
(210,000,000)
1,240,000,000

(단위: 천원)

구 분
전 기

기초
발행
상환
기말

원화발행사채
1,140,000,000
250,000,000
(250,000,000)
1,140,000,000

13. 퇴직급여제도

(1) 보고기간 종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
11,179,468
10,076,768

사외적립자산의 공정가치
(7,180,996)
(7,148,316)

순확정급여부채
3,998,472
2,928,452

(2)
당분기 및 전분기의
순
확정급여

부채
관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

확정급여채무
사외적립자산
합 계

당기근무원가
1,678,785
-
1,678,785

이자비용(이자수익)
247,824
(165,201)
82,623

소 계
1,926,609
(165,201)
1,761,408

(단위: 천원)

구 분
전분기

확정급여채무
사외적립자산
합 계

당기근무원가
737,004
-
737,004

이자비용(이자수익)
99,903
(77,315)
22,588

소 계
836,907
(77,315)
759,592

14. 기타부채

보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미지급금
2,508,284
957,627

미지급비용
6,217,056
6,756,216

기타(*)
63,440,350
62,980,706

합 계
72,165,690
70,694,549

(*)
원화가수금, 부가세예수금, 잡부채 등으로 구성되어 있습니다.

15.

자본금
등

(1) 자본금

보고기
간 종료일 현재 회사의 수권주식수는 700,000천주(1주당 5천원)이고, 발행주식수는
325,935,246주로
서 회사의
자본금은 1,629,676백만원입
니다.

(2) 신종자본증권

보고기간 종료일 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말

원화신종자본증권
2015-06-24
2045-06-24
4.60
80,000,000

2015-06-24
2045-06-24
5.10
30,000,000

2015-08-31
2045-08-31
4.48
150,000,000

2018-02-13
-
4.83
100,000,000

2018-03-02
-
4.26
150,000,000

발행비용
(1,478,629)

합 계
508,521,371

상기 신종자본증권은 발행일 이후 각각 5년 또는 10년이 경과한 시점에 회사는 조기상환할 수 있으며, 만기일에 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 보통주에 대한 배당을 지급하지 않기로 결의한 경우 약정이자를 지급하지 아니합니다.

(3) 기타불입자본

기타불입자본은 종속기업 투자주식의 취득원가와 동 주식의 취득을
위해 교부한 회사주식의 액면가액과의 차액을 주식발행초과금으로 계상한 금액과
주식교환 과정에서 발생한 단주 처리를 위해 취득한 자기주식을 차감한 금액으로 구성됩니다.

(4) 기타자본구성요소

당분기 및 전기의 기타자본구성요소의 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초
증감
분기말

확정급여제도의 재측정요소
(3,123,295)
48,613
(3,074,682)

(단위 : 천원)

구 분
전기

기초
증감
기말

확정급여제도의 재측정요소
(1,680,077)
(1,443,218)
(3,123,295)

16. 이익잉여금

(1) 이익잉여금의 구성내역

보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

준비금

이익준비금
83,417,407
70,296,407

대손준비금
169,000
409,000

손해배상책임준비금
2,000,000
2,000,000

임의적립금
299,031,000
267,601,000

소 계
384,617,407
340,306,407

미처분이익잉여금
35,593,385
119,273,160

합 계
420,210,792
459,579,567

(2) 대손준비금

회사는 금융지주회사감독규정 등에 근거하여 기업회계기준에 의한 대손충당금이 회사의 감독목적상 요구되는 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액 만큼을 대손준비금으로 적립하도록 요구받고 있습니다. 동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하여야 합니다.

보고기간 종료일 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

대손준비금 기 적립액(*)
169,000
409,000

대손준비금 전입(환입)예정금액
227,000
(240,000)

대손준비금 잔액
396,000
169,000

당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주당손익: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
(14,007,324)
51,214,250
(9,052,162)
24,525,398

대손준비금 전입액
(108,000)
(227,000)
95,000
108,000

대손준비금 반영 후 조정손익(*)
(14,115,324)
50,987,250
(11,946,972)
15,726,509

대손준비금 반영 후 주당손익(*)
(61)
109
(37)
48

(*) 상기 대손준비금 반영 후 조정손익 및 기본주당손익은 기업회계기준에 의한 수치는 아니며, 대손준비금 전입액 및 환입액을 분기순이익(손실)에 반영하였을 경우를 가정하여 산출되었으며, 대손준비금 반영 후 주당 조정손익은 신종자본증권 배당금을 차감하여산출한 금액입니다.

17. 순이자손
익

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
예치금이자
333,492
490,049
1,875
8,519

이자비용
사채이자
(8,321,066)
(23,335,380)
(7,473,443)
(23,437,896)

기타잡이자
복구충당부채
(559)
(559)
-
-

순이자손익
(7,988,133)
(22,845,890)
(7,471,568)
(23,429,377)

18. 순수수료손익

당분기 및 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
브랜드수수료
2,535,750
7,607,250
2,488,750
7,466,250

기타수수료수익
4,250
4,600
2,750
3,500

소 계
2,540,000
7,611,850
2,491,500
7,469,750

수수료비용
기타수수료비용
(438,401)
(1,184,907)
(717,586)
(1,994,590)

순수수료손익
2,101,599
6,426,943
1,773,914
5,475,160

19. 일반관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 일반관리비의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원관련비용

급여
3,591,380
10,921,295
1,772,591
5,274,047

복리후생비
653,350
2,507,815
348,061
1,218,348

퇴직급여
587,136
1,761,408
253,197
759,592

소 계
4,831,866
15,190,518
2,373,849
7,251,987

임차료
222,110
855,019
46,308
140,839

업무추진비
262,354
841,979
69,796
253,973

감가상각비
224,283
678,258
165,277
495,967

무형자산상각비
23,284
70,646
23,681
71,067

세금과공과(*)
57,929
183,491
51,697
154,540

기타관리비
2,333,736
5,496,319
638,191
2,012,927

합 계
7,955,562
23,316,230
3,368,799
10,381,300

(*) 제세금 및 공과금으로 구성되어 있습니다.

20. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 발생한 영업외손익의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익

잡이익
13
103,062
14,650
72,154

유형자산매각이익
-
12,726
-
-

소 계
13
115,788
14,650
72,154

영업외비용

유형자산처분손실
-
-
(358)
(358)

기부금
(158,696)
(241,735)
-
(3,000,300)

잡손실
(6,545)
(6,545)
-
-

소 계
(165,241)
(248,280)
(358)
(3,000,658)

합 계
(165,228)
(132,492)
14,292
(2,928,504)

21. 주당순이익

(1) 당분기 및 전분기 중 주당순이익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주순이익
(14,007,324,264)
51,214,250,099
(9,052,162,027)
24,525,397,537

신종자본증권 배당효과
(5,778,016,241)
(15,621,335,649)
(2,989,809,782)
(8,906,888,889)

보통주 분기순손익
(19,785,340,505)
35,592,914,450
(12,041,971,809)
15,618,508,648

유통보통주식수
325,920,391
325,920,391
325,920,391
325,920,391

주당순이익
(61)
109
(37)
48

(2) 당분기 및 전분기의 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당분기-최종 3개월

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2018-07-01
2018-09-30
92
325,920,391
29,984,675,972

가중평균유통보통주식수

총적수/총일수
325,920,391

(단위: 주)

당분기

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2018-01-01
2018-09-30
273
325,920,391
88,976,266,743

가중평균유통보통주식수

총적수/총일수
325,920,391

(단위: 주)

전분기-최종 3개월

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2017-07-01
2017-09-30
92
325,920,391
29,984,675,972

가중평균유통보통주식수

총적수/총일수
325,920,391

(단위: 주)

전분기

내용
시작일
종료일
일수
유통보통주식수
적수

기초
2017-01-01
2017-09-30
273
325,920,391
88,976,266,743

가중평균유통보통주식수

총적수/총일수
325,920,391

희석주당계속사업이익 및 순이익은 보통주 및 희석증권 1주에 대한 계속사업이익 및순이익을 계산하는 것이나, 회사는 희석증권이 존재하지 아니하므로 희석주당계속사업이익 및 희석주당순이익은 산정하지 아니하였습니다.

22. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금
74,961,690천원은
2018년 4월
6일에 지급되었습니다(전기 지급액: 74,961,690천원).

23. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자의 명칭

종속기업
㈜부산은행,㈜경남은행,㈜BNK투자증권,BNK캐피탈㈜,㈜BNK저축은행,BNK자산운용㈜,BNK신용정보㈜,㈜BNK시스템,BNK튼튼단기국공채1호,BNK Brave New KOREA 1호, 부산은행원리금보전신탁,부산은행원본보전신탁,경남은행원리금보전신탁,경남은행원본보장신탁,HDC듀얼사모증권투자신탁1호,HDC듀얼사모증권투자신탁3호,칸서스제육차 유한회사,BNKC(Cambodia) MFI PLC,BNK Capital Myanmar Co.,Ltd, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd,MFO BNK Finance Kazakhstan LLP, BNK글로벌AI증권자H

관계기업
동화캐피탈,칸사스맑은물사모특별자산투자신탁1호,한화전문투자형사모증권102호,,BNK튼튼코리아증권투자신탁1호,신한BNPP사모증권투자신탁6호,HDC프레스토사모증권투자신탁8호,미래에셋스마트Q인컴플러스전문사모투자신탁1호,IBK전문투자형사모증권투자신탁RP2호,BNKREPOPLUS전문투자형사모1호,신한BNPP법인용전문투자형사모8호,유리레포알파전문사모증투자신탁1호,키움프런티어전문투자형사모증권투자신탁제11호,BNK코스닥벤처투자전문사모투자신탁1호,BNK이기는증권투자신탁1호,삼성Repo연계전문투자형사모투자신탁제1호,교보악사알파플러스전문사모투자J-1호

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기

수익거래
비용거래
유형자산 취득

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
㈜부산은행
490,049
39,183,423
-
213,804
-

㈜경남은행
-
48,461,068
-
-
-

㈜BNK투자증권
-
218,032
-
-
-

BNK캐피탈㈜
-
10,782,500
-
189,636
-

㈜BNK저축은행
-
81,400
-
5,116
-

BNK자산운용㈜
-
8,250
-
-
-

BNK신용정보㈜
-
7,500
-
-
-

㈜BNK시스템
-
23,600
-
408,681
362,062

합 계
490,049
98,765,773
-
817,237
362,062

(단위:천원)

구 분
회사명
전분기

수익거래
비용거래
유형자산
취득

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
㈜부산은행
8,519
4,129,200
-
54,687
-

㈜경남은행
-
41,992,370
-
294,610
-

㈜BNK투자증권
-
6,245,050
-
-
-

BNK캐피탈㈜
-
10,715,350
-
27,519
-

㈜BNK저축은행
-
74,450
-
-
-

BNK자산운용㈜
-
7,500
-
-
-

BNK신용정보㈜
-
6,000
-
-
-

㈜BNK시스템
-
89,250
-
145,719
2,158,121

합 계
8,519
63,259,170
-
522,535
2,158,121

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기

자금대여 거래
출 자

대 여
회 수
증 자
감 자

종속기업
㈜부산은행
737,385,006
637,196,428
-
-

㈜BNK투자증권
-
-
200,000,000
-

합 계
737,385,006
637,196,428
200,000,000
-

(단위: 천원)

구 분
회사명
전분기

자금대여 거래
출 자

대 여
회 수
증 자
감 자

종속기업
㈜부산은행
184,690,610
149,669,170
-
-

(4) 당분기와 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말

채 권
채 무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
㈜부산은행
261,855,004
94,912,172
-
130,199

㈜경남은행
-
-
-
4,564,915

㈜BNK투자증권
-
3,876,362
-
-

BNK캐피탈㈜
-
3,809,299
-
-

㈜BNK저축은행
-
-
-
17,848

BNK자산운용㈜
-
9,621
-
-

BNK신용정보㈜
-
131,116
-
-

㈜BNK시스템
-
432,048
-
-

합 계
261,855,004
103,170,618
-
4,712,962

(단위: 천원)

구 분
회사명
전기말

채 권
채 무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
㈜부산은행
161,666,426
14,413,134
-
108,689

㈜경남은행
-
22,288,246
-
-

㈜BNK투자증권
-
-
-
1,896,415

BNK캐피탈㈜
-
6,553,079
-
-

㈜BNK저축은행
-
2,775,284
-
-

BNK자산운용㈜
-
149,053
-
-

BNK신용정보㈜
-
118,014
-
-

㈜BNK시스템
-
-
-
-

합 계
161,666,426
46,296,810
-
2,005,104

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기이사)과의 중요거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기종업원급여
1,046,726
676,693

성과보상비용
156,480
368,738

24. 소송사건 등

(1) 보고기간 종료일 현재 회사는 예금보험공사를 피고로 하여 손해배상 청구 소송(소송가액 약 532억원)에 소송 중에 있습니다. 2017년 12월 15일 손해배상 청구액 약 532억원에 대해 예금보험공사는 회사에 지급하라는 1심 판결 결과가 있었습니다. 이에 대해 예금보험공사는 1심 판결 결과에 따른 금액을 회사에 가지급하였으며 회사는 동 금액을 기타부채로 계상하고 있습니다. 또한, 예금보험공사는 2017년 12월 28일 항소를 제기하였으며 현재 항소 사건의 최종 결과에 따른 손익을 합리적으로 예측할 수 없으므로 당기 재무제표에는 이와 관련한 영향이 반영되어 있지 않습니다.

(2) 주식회사 BNK금융지주, ㈜부산은행, ㈜BNK투자증권 및 동 회사들의 전현직 임직원들은 2017년 5월 1일 부산지방검찰청으로부터 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 위반 혐의(당사 제2차 유상증자 관련 불공정거래 혐의)로 기소되었으며 회사의일부 전직 임직원들의 혐의에 대하여 2018년 1월 9일 부산지법에서 1심 판결 선고되었으며 현재 항소 진행 중에 있습니다. 보고기간 종료일 현재 이로 인한 재무적 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단됩니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준) 

(1) 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
대손
충당금
대출채권
및 수취채권
설정율

제8기
3분기

12개월 기대신용손실
262,233
78,754,976
1.13%

전체기간
기대신용손실
신용이 손상되지 않은 금융자산
183,612

신용이 손상된 금융자산
442,038

합계
887,883

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
설정율

제7기

원화대출금
69,705,167
731,540
1.05%

외화대출금
1,149,540
15,905
1.38%

지급보증대지급금
6,522
1,506
23.09%

매입외환
256,417
4,263
1.66%

신용카드채권
917,755
38,884
4.24%

사모사채
36,819
5,978
16.24%

기타
3,219,662
21,700
0.67%

합계
75,291,882
819,776
1.09%

제6기
원화대출금
67,302,000
591,277
0.88%

외화대출금
1,407,759
17,912
1.27%

지급보증대지급금
6,653
2,429
36.51%

매입외환
328,401
2,139
0.65%

신용카드채권
867,751
32,911
3.79%

사모사채
37,881
506
1.34%

기타
4,136,567
28,290
0.68%

합계
74,087,012
675,464
0.91%

주

1) 외화대출금은 역외대출금 및 내국수입유산스 포함
 2) 기타는 대출채권 기타 및 수취채권
 3) 대손충당금은 현재가치할인차금 포함

(
2) 대손충당금 변동현황 

- 당기중 대출채권 및 수취채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기

12개월
기대신용손실
전체기간 기대신용손실
합계

신용이 손상되지

않은 금융자산

신용이 손상된

금융자산

기초 손실충당금
266,722
271,788
405,156
943,666

기초에 인식된 금융상품의 변동
(2,117)
(112,074)
114,191
-

12 개월 기대신용손실로 대체
36,777
(34,908)
(1,869)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(22,387)
32,439
(10,052)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(16,507)
(109,605)
126,112
-

미회수로 인한 상각
-
(151)
(266,024)
(266,175)

매각으로 인한 충당금 감소
(331)
(32,674)
(140,244)
(173,249)

상각채권회수에 따른 충당금증가
(200)
2
63,008
62,810

발행 또는 취득한 금융자산

535
-
-
535

채권채무조정에 따른 변동
-
-
(417)
(417)

외화환산차이
125
60
85
270

기타
(2,352)
(2)
(8,595)
(10,949)

소계
262,382
126,949
167,160
556,491

기중 대손충당금 전입(환입)
(149)
56,663
274,878
331,392

분기말잔액
262,233
183,612
442,038
887,883

(*)
기준서 제1039호를 적용한 전기말 현재 대손충당금은 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 기초 이익잉여금에 반영되었습니다.

(
3) 대출채권 관련 대손충당금 설정방침 

상각후원가로 측정되는 대출채권 및 수취채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 연결실체는 개별적으로 중요한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다(개별평가 대손충당금).
개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다(집합평가 대손충당금).

① 개별평가 대손충당금
개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름을 추정할 때,연결실체는 관련 상대방의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다.

② 집합평가 대손충당금
집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급,포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD: Probability of Default)과 담보유형별 부도 시 손실율(LGD: Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정이 적용되었습니다. 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토됩니다.
대출채권 및 수취채권의 손상차손은 대손충당금계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손 상각하였던 대출채권 및 수취채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.

제 7기까지 적용되는 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

제8기부터 적용되는 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

다. 금융상품의 공정가치와 평가방법(연결재무제표 기준)

(1) 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다

.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산:

현금및예치금
3,646,834
3,646,834
3,142,147
3,142,147

당기손익-공정가치금융자산
3,233,054
3,233,054
1,400,100
1,400,100

기타포괄손익-공정가치금융자산
4,860,086
4,860,086
-
-

매도가능금융자산
-
-
5,822,007
5,822,007

상각후원가금융자산
6,938,004
6,936,026
-
-

만기보유금융자산
-
-
6,671,317
6,611,223

대출채권및수취채권
78,754,976
79,314,747
75,291,882
74,835,634

파생상품자산
34,781
34,781
79,605
79,605

금융자산 소계
97,467,735
98,025,528
92,407,058
91,890,716

금융부채:

예수부채
72,548,503
72,530,228
69,824,592
70,124,191

차입부채
5,887,544
5,870,794
5,116,421
5,112,838

사채
8,797,962
8,743,287
8,807,408
8,837,866

파생상품부채
74,130
74,130
115,823
115,823

기타금융부채(*)
3,866,785
3,866,785
2,557,644
2,557,644

금융부채 소계
91,174,924
91,085,224
86,421,888
86,748,362

(*) 기타금융부채는 미지급금, 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 금융상품별 공정가치 측정방법 및 가정

금융상품별 공정가치의 평가 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 결정방법

현금및예치금
현금은 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다. 요구불예치금과 결제성예치금은 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 현금화할 수 있는 예치금으로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 일반예치금의 경우는 DCF모형(Discounted Cash Flow Model)을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 계약만기 및 금리 재설정주기가 3개월 이내인 상품의 경우 장부금액을 공정가치로 가정하고 있습니다.

유가증권
상장주식 등 활성시장에서 거래되는 유가증권의 경우 공시되는 가격을 사용하고 있으며, 공시가격이 없는 경우 외부전문평가기관에 의해 산출된 공정가치를 사용하고 있습니다. 외부전문평가기관은 DCF모형(Discounted Cash Flow Model),IMV모형(Imputed Market Value Model), FCFE(Free Cash Flow to Equity Model),배당할인모형, 위험조정할인율법, 순자산가치법중 평가대상의 특성을 고려하여 적합하다고 판단된 1개 이상의 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

파생상품
장내파생상품의 경우 활성시장에서 거래될 경우 공시되는 가격을 사용하며, 장외파생상품의 경우 평가기법을 사용하여 측정한 공정가치를 사용하고 있습니다. 시장에서 관측 가능한 투입 변수에 기초한 옵션, 이자율스왑, 통화스왑 등과 같은 보편적인 장외파생상품의 공정가치 결정에는 시장참여자가 일반적으로 사용하는 평가기법을 이용한 자체 평가모형을 사용하고 있습니다. 그러나 모델에 투입되는 일부 혹은 모든 변수들이 시장에서 관측 불가능하여 어떠한 가정에 기초한 평가기법에 의해 공정가치를 측정해야 하는 일부 복잡한 금융상품의 경우 일반적인 가치평가모형으로부터 발전된 자체 평가모형을 사용하거나 독립적인 외부전문평가기관의 평가결과를 사용하고 있습니다. 장외파생상품의 경우 상품의 특성에 따라 Closed Form Solution이 존재하는 상품은 해당 평가모형을 이용하며, 그 외 Closed Form Solution이 존재하지 않는 복잡한 파생상품은 유한차분법(FDM:Finite Difference Method), Monte Carlo Simulation 등의 방법을 이용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

대출채권및
수취채권
대출채권및수취채권의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고있습니다. DCF적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 대출채권및수취채권 중 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

예수부채
요구불예금의 경우 만기가 정해져 있지 아니하고 즉시 지급하는 예수부채로서, 장부금액이 공정가치의 근사치이므로 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다. 기한부예금의 공정가치의 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. DCF 적용시 계약조건에 따라 산출한 계약현금흐름에 중도상환위험을 반영한 조기상환율을 적용하여 기대현금흐름을 적용한 후 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존만기가 3개월 이하이거나 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

차입부채
DCF 모형을 이용하여 미래 계약현금흐름을 각 구간에 대응하는 적절한 할인율로 할인하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 다만, 결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하이거나, 변동금리상품 중 금리변경주기가 3개월 이하인 상품은 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

사채
활성시장에서 공시되는 시장가격에 근거하여 외부전문평가기관이 제공한 평가금액을 이용하여 공정가치를 산출하고 있습니다.

기타금융부채
결산일 기준 잔존 만기가 3개월 이하인 금융부채로서 장부금액을 공정가치로 간주하고 있습니다.

(3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계

1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
175,761
2,262,345
794,948
3,233,054

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,546,643
3,140,290
173,153
4,860,086

대출채권및수취채권
-
-
11,784
11,784

파생상품자산
-
34,290
491
34,781

금융자산 소계
1,722,404
5,436,925
980,376
8,139,705

금융부채:

차입부채
47,559
-
-
47,559

파생상품부채
-
65,718
8,412
74,130

금융부채 소계
47,559
65,718
8,412
121,689

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산
45,867
1,290,725
-
1,336,592

당기손익인식지정금융자산
-
1,680
61,828
63,508

매도가능금융자산
1,305,804
3,696,982
804,530
5,807,316

파생상품자산
-
79,529
76
79,605

금융자산 소계
1,351,671
5,068,916
866,434
7,287,021

금융부채:

차입부채
14,832
-
-
14,832

파생상품부채
-
105,894
9,929
115,823

금융부채 소계
14,832
105,894
9,929
130,655

2) 보고기간 종료일 현재
공정가치로 후속 측정되는 자산, 부
채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산

채무증권
1,449,607
DCF 모형
할인율

수익증권
374,198
순자산가치법
편입자산가액

기타증권
438,540
DCF 모형
할인율

기타포괄손익-공정가치금융자산

채무증권
3,140,290
DCF 모형
할인율

파생상품자산
34,290
DCF 모형
할인율

금융부채:

파생상품부채
65,718
DCF 모형
할인율

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

당기손익인식금융자산

채무증권
1,254,528
DCF 모형
할인율

수익증권
37,877
순자산가치법
편입자산가액

매도가능금융자산

채무증권
3,430,385
DCF 모형
할인율

수익증권
266,597
순자산가치법
편입자산가액

파생상품자산
79,529
DCF 모형
할인율

금융부채:

파생상품부채
105,894
DCF 모형
할인율

3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

공정가치
가치평가기법

유의적이지만 관측가능하지

않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
794,948

지분증권
828
- FCFE모형 및
 배당할인모형 등
할인율:4.61%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치:-1.00%~1.00%
할인율감소(증가), 성장률 증가(감소),
청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

채무증권
338,727
- DCF 모형 등
할인율:2.47%~18.34%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치:-1.00%~1.00%
할인율감소(증가), 성장률 증가(감소),
청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

수익증권
449,647
- 순자산가치법
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

기타증권
5,746
- 순자산가치법 등
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소) 등

기타포괄손익-공정가치금융자산
173,153

지분증권
173,153
- FCFE모형 및
 배당할인모형 등
할인율:3.39%~21.18%
성장률: 0.00%~1.00%
청산가치:-1.00%~1.00%
할인율감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

당기손익-공정가치대출채권
11,784

복합금융상품
11,784
- 이항모형
변동성:0.05%~39.45%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산
491
- 이항모형
변동성:0.05%~17.12%
할인율:1.66%~11.30%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

금융부채:

파생상품부채
8,412
- 이항모형
변동성: 0.51%
 할인율: 1.38%~1.94%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법

유의적이지만 관측가능하지

않은 투입변수 및 범위

관측 가능하지 않은 투입변수와 
공정가치측정치 간의 연관성

금융자산:

당기손익인식지정금융자산
61,828
이항모형 및 
Strip&Bootstrapping
- 변동성 : 5.10%
변동성 증가(감소)에 따라 공정가치 증가(감소)

매도가능금융자산(지분증권)
436,563
FCFE모형 및 
배당할인모형
- 할인율: 2.35% ~ 21.65% 
- 성장률: 0~2.50% 
- 청산가치: 0.00%
할인율감소(증가), 성장률 증가(감소) 또는 청산가치 증가(감소) 시 공정가치 증가(감소)

매도가능금융자산(수익증권)
367,967
순자산가치법
편입자산가액
편입자산가액 증가(감소)시 공정가치 증가(감소)

파생상품자산
76
이항모형

- 변동성: 27.87%

- 할인율: 1.27% ~ 1.56%

변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

금융부채:

파생상품부채
9,929
이항모형
- 변동성 : 27.87%
- 할인율 : 1.27% ~ 1.56%
변동성 증가(감소) 또는 할인율 감소(증가)시 공정가치 증가(감소)

4) 보고기간 종료일 현재 공정가치 수준3 공정가치 측정과 관련된 투입변수 중 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

당기손익-공정가치금융자산(*1)
2,464
(2,214)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)
-
-
28,162
(12,890)

당기손익-공정가치 대출채권(*2)
910
(667)
-
-

파생상품자산(*3)
1,378
(9,681)
-
-

금융부채:

파생상품부채(*4)
21,758
(41,904)
-
-

합 계
26,510
(54,466)
28,162
(12,890)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 전환사모사채는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 주가와 주가의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 금리의 변동성을 2%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*4) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기말

당기손익으로 인식
기타포괄손익으로 인식

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

금융자산:

매도가능금융자산(*1)
-
(8)
17,355
(9,129)

파생상품자산(*2)
29,462
(63,425)
-
-

금융부채:

파생상품부채(*3)
29,421
(63,401)
-
-

합 계
58,883
(126,834)
17,355
(9,129)

(*1) 주식은 주요 관측 불가능한 투입변수인 성장률(0~1%)과 할인율(-1~1%) 또는 청산가치(-1~1%)와 할인율(-1~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(*2) 주식관련 파생상품은 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 주가와 주가의 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
(*3) Callable IRS는 관련된 주요 관측 불가능한 투입변수인 KRW Swaption 변동성을 10%만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

5) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 당분기 및 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기

당기손익-
 공정가치금융자산
기타포괄손익-
 공정가치금융자산
당기손익-
 공정가치대출채권
파생상품자산
파생상품부채

기초금액
674,523
159,478
10,877
82
10,011

총손익:

당기손익인식액(*1)
9,071
(21)
907
409
(1,599)

기타포괄손익인식액
-
11,271
-
-
-

매입금액
129,552
-
-
-
-

매도금액
(38,058)
-
-
-
-

기타변동액:

수준 3으로 변경된 금액(*2)
19,860
2,425
-
-
-

다른 수준으로 변경된 금액
-
-
-
-
-

대체금액
-
-
-
-
-

분기말 금액
794,948
173,153
11,784
491
8,412

(*1) 당분기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산 관련손익
당기손익-공정가치 대출채권 관련손익
파생상품
관련손익
합 계

당기손익 인식금액
9,071
907
2,008
11,986

미실현손익 변동금액
8,797
907
2,008
11,712

(*2) 해당 매도가능금융자산의 평가방법이 활성시장에서 공시된 시장가격 및 원가평가값에서 외부평가값으로 변경되면서 수준3으로 이동하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기

당기손익인식
지정금융자산
매도가능
금융자산
파생상품자산
파생상품부채

기초금액
1,029
789,065
461
-

총손익:

당기손익인식액(*1)
1,098
6,576
(31)
8,943

기타포괄손익인식액
-
(2,196)
-
-

매입금액
-
73,094
-
-

매도금액
-
(64,402)
-
-

기타변동액:

수준 3으로 변경된 금액
-
2,437
(354)
986

다른 수준으로 변경된 금액
-
(44)
-
-

대체금액
59,701
-
-
-

기말 금액
61,828
804,530
76
9,929

(*1) 전기의 공정가치 서열체계 수준3 변동내역 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산, 부채의 미실현 손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치 금융자산 관련손익
당기손익-공정가치 대출채권 관련손익
파생상품
관련손익
합 계

당기손익 인식금액
1,098
6,576
(8,974)
(1,300)

미실현손익 변동금액
484
(6,860)
(8,974)
(15,350)

6) 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가법으로 회계처리하고 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
내 역
당분기말
전기말

금융자산:

매도가능금융자산
비상장 지분증권
-
14,691

(4) 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계

1)
보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

현금및예치금
717,837
2,928,997
-
3,646,834

대출채권및수취채권
-
-
79,302,963
79,302,963

상각후원가금융자산
58,674
6,877,352
-
6,936,026

소 계
776,511
9,806,349
79,302,963
89,885,823

금융부채:

예수부채
-
9,011,688
63,518,540
72,530,228

차입부채
869,396
2,947,770
2,006,069
5,823,235

사채
-
8,743,287
-
8,743,287

기타금융부채
-
-
3,866,785
3,866,785

소 계
869,396
20,702,745
69,391,394
90,963,535

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준1
수준2
수준3
합 계

금융자산:

현금및예치금
715,614
2,426,533
-
3,142,147

대출채권및수취채권
-
-
74,835,634
74,835,634

만기보유증권
58,172
6,553,051
-
6,611,223

소 계
773,786
8,979,584
74,835,634
84,589,004

금융부채:

예수부채
-
29,464,121
40,660,070
70,124,191

차입부채
449,058
4,639,100
9,848
5,098,006

사채
-
8,837,866
-
8,837,866

기타금융부채
-
-
2,557,644
2,557,644

소 계
449,058
42,941,087
43,227,562
86,617,707

2) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다만, 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 평가기법과 투입변수는 공시하지 않습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

상각후원가금융자산

채무증권
6,877,352
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
9,011,688
DCF 모형
할인율

차입부채
2,947,770
DCF 모형
할인율

사채
8,743,287
DCF 모형
할인율

(단위: 백만원)

구 분
전기말

공정가치
가치평가기법
투입변수

금융자산:

만기보유금융자산

채무증권
6,553,051
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
29,464,121

DCF 모형

할인율

차입부채
4,639,100

DCF 모형

할인율

사채
8,837,866

DCF 모형

할인율

3) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 자산, 부채중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
투입변수

당분기말
전기말

금융자산:

상각후원가측정 금융자산

대출채권및수취채권
79,302,963
74,835,634
DCF 모형
할인율

금융부채:

예수부채
63,518,540
40,660,070
DCF 모형
할인율

차입부채
2,006,069
9,848
DCF 모형
할인율

기타금융부채
3,866,785
2,557,644
DCF 모형
할인율

(5) 금융자산의 양도

연결회사는 환매조건부채권 매도 및 유가증권 대여약정을 보유하고 있으며, 이러한 거래는 금융자산을 양도하였으나 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 재무상태표상 계속하여 인식하고 있습니다. 환매조건부채권 매도의 경우 확정가격으로 재매입할 것을 조건으로 매각하며, 대여유가증권의 경우 대여기간 만료시 해당 유가증권을 반환받게 되어 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있습니다. 

보고기간 종료일 현재 양도된 자산의 장부금액과 이와 관련한 부채금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

거래의 성격
당분기말
전기말

양도된자산의
장부금액
관련부채의
장부금액
양도된자산의
장부금액
관련부채의
장부금액

환매조건부채권매도
1,819,344
(1,616,841)
1,289,308
(1,108,219)

대여유가증권
550,437
-
198,028
-

합 계
2,369,781
(1,616,841)
1,487,336
(1,108,219)

라. 채무증권 발행실적(연결기준)

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

BNK금융지주
회사채
공모
2013.08.29
150,000
4.05
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.08.29
미상환
하나대투증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2013.11.07
30,000
4.088
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.11.07
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2013.11.19
20,000
4.180
AA+ (한신평,한기평, NICE)
2020.11.19
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2014.07.16
100,000
3.017
AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.07.16
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2014.09.24
150,000
2.801
AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.09.24
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2015.03.25
50,000
2.018
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.03.25
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.06.24
80,000
4.6
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.06.24
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.06.24
30,000
5.1
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.06.24
미상환
대우증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2015.07.15
50,000
2.403
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.07.15
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2015.08.31
150,000
4.480
AA-(한신평,한기평, NICE)
2045.08.31
미상환
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2015.09.24
30,000
1.896
AAA(한신평,한기평, NICE)
2018.09.24
상환
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2016.01.15
50,000
2.071
AAA(한신평,한기평, NICE)
2021.01.15
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2016.05.25
80,000
1.668
AAA(한신평,한기평, NICE)
2018.05.25
상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2016.06.28
100,000
1.495
AAA(한신평,한기평, NICE)
2018.06.28
상환
NH투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2016.10.26
80,000
1.761
AAA(한신평,한기평, NICE)
2018.10.26
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.04.21
50,000
1.882
AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.04.21
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
20,000
1.895
AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
50,000
2.108
AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.05.30
30,000
2.367
AAA(한신평,한기평, NICE)
2022.05.30
미상환
한국투자증권㈜

BNK금융지주
회사채
공모
2017.09.26
100,000
2.455
AAA(한신평,한기평, NICE)
2022.09.26
미상환
교보증권(주)

BNK금융지주
조건부자본증권
사모
2018.02.13
100,000
4.83
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
-

BNK금융지주
조건부자본증권
공모
2018.03.02
150,000
4.26
AA-(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
한국투자증권(주)
메리츠종금증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.05.25
100,000
2.898
AAA(한신평,한기평, NICE)
2023.05.25
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.06.26
80,000
2.621
AAA(한신평,한기평, NICE)
2021.06.26
미상환
한국투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.08.23
100,000
2.536
AAA(한신평,한기평, NICE)
2023.08.23
미상환
NH투자증권(주)

BNK금융지주
회사채
공모
2018.08.23
30,000
2.747
AAA(한신평,한기평, NICE)
2028.08.23
미상환
NH투자증권(주)

부산은행

회사채
공모
2013.09.10

50,000

3.86

AA+(한신평,한기평, NICE)

2020.09.10
미상환

한국투자증권

부산은행

회사채
공모
2013.09.10

100,000

4.06

AA+(한신평,한기평, NICE)

2023.09.10
미상환

한국투자증권

부산은행

신종자본증권
공모
2013.10.25

90,000

5.55

AA(한신평,한기평,NICE)

2043.10.25
미상환

교보증권

부산은행

신종자본증권
공모
2013.11.07

10,000

5.715

AA(한신평,한기평,NICE)

2043.11.07
미상환

교보증권

부산은행

회사채
공모
2014.09.26

100,000

2.770

AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.09.26
미상환

메리츠종금증권

부산은행

조건부자본증권
공모
2014.09.30

100,000

3.564

AA(한기평,한신정,한신평)

2024.09.30
미상환

메리츠종금증권

부산은행

회사채
공모
2014.10.02

100,000

2.650

AAA(한신평,한기평, NICE)
2019.10.02
미상환

케이비투자증권

부산은행

조건부자본증권
공모
2015.03.04

100,000

3.050

AA(한기평,한신정,한신평)

2025.03.04
미상환

메리츠종금증권

부산은행
회사채
공모
2016.05.23

50,000

1.64

AAA(한신평,한기평, NICE)

2019.05.23
미상환

교보증권

부산은행
회사채
공모
2016.05.23

50,000

1.60

AAA(한신평,한기평, NICE)

2018.05.23
상환

교보증권

부산은행
조건부자본증권
공모
2016.07.25

274,075

3.625

Baa2 (Moodys)

2026.07.25
미상환

Deutsche Bank LN.

부산은행
회사채
공모
2016.08.26

30,000

1.36

AAA(한신평,한기평, NICE)

2019.08.26
미상환

케이비투자증권

부산은행
회사채
공모
2017.02.24
50,000
1.73

AAA(한신평,한기평, NICE)

2019.02.24
미상환
교보증권

부산은행
회사채
공모
2017.02.24
50,000
1.87

AAA(한신평,한기평, NICE)

2020.02.24
미상환
교보증권

부산은행
회사채
공모
2017.06.12
70,000
1.72

AAA(한신평,한기평, NICE)

2019.06.12
미상환
동부증권

부산은행
회사채
공모
2017.06.12
30,000
1.86

AAA(한신평,한기평, NICE)

2020.06.12
미상환
동부증권

부산은행
조건부자본증권
공모
2017.07.24
150,000
4.58

AA-(한신평,한기평, NICE)

-
미상환
교보증권

부산은행
회사채
공모
2017.08.24
100,000
2.05

AAA(한신평,한기평, NICE)

2020.08.24
미상환
KB증권

부산은행
회사채
공모
2017.09.26
50,000
2.05

AAA(한신평,한기평, NICE)

2020.09.26
미상환
교보증권

부산은행
회사채
공모
2017.11.06
50,000
CD1M+0.29
AAA(한신평,한기평, NICE)
2018.11.06
미상환
부국증권

부산은행
회사채
공모
2018.01.23
50,000
2.44

AAA(한신평,한기평, NICE)

2021.01.23
미상환
KB증권

부산은행
회사채
공모
2018.02.13
80,000
2.54

AAA(한신평,한기평, NICE)

2021.02.13
미상환
교보증권

부산은행
회사채
공모
2018.03.14
100,000
2.57
AAA(한신평,한기평, NICE)
2021.03.14
미상환
교보증권

부산은행
조건부자본증권
공모
2018.05.04
100,000
4.50

AA-(한기평,NICE,한신평)

-
미상환
교보증권

부산은행
회사채
공모
2018.05.25
84,705
4.85
A2 (무디스)
2021.05.25
미상환
SCB대만

부산은행
회사채
공모
2018.07.20

70,000

2.20

AAA(한신평,한기평, NICE)
2020.07.20
미상환
하나금융투자

부산은행
회사채
사모
2018.08.16

28,306

3.155

A2 (무디스)
2021.08.16
미상환

SG

부산은행
회사채
사모
2018.09.11

28,023

3.32

A2 (무디스)
2021.09.11
미상환

HSBC

경남은행
신종자본증권
공모
2013.04.25
60,000
4.750
AA-(한기평,한신정,한신평)
2043.04.25
미상환
교보증권

경남은행
신종자본증권
공모
2013.05.27
40,000
4.830
AA-(한기평,한신정,한신평)
2043.05.27
미상환
하나대투증권

경남은행
회사채
공모
2013.08.30
50,000
4.010

AA(한기평,한신정,한신평)

2020.08.30
미상환
교보증권

경남은행
회사채
공모
2013.09.24
30,000
4.050

AA(한기평,한신정,한신평)

2020.09.24
미상환
교보증권

경남은행
회사채
공모
2013.10.15
20,000
4.010

AA(한기평,한신정,한신평)

2020.10.15
미상환
교보증권

경남은행
회사채
공모
2013.11.08
100,000
4.400

AA(한기평,한신정,한신평)

2020.11.08
미상환
교보증권

경남은행
신종자본증권
공모
2013.11.11
37,000
6.000
AA-(한기평,한신정,한신평)
2043.11.11
미상환
KTB투자증권

경남은행
신종자본증권
공모
2013.11.28
63,000
6.135
AA-(한기평,한신정,한신평)
2043.11.28
미상환
KTB투자증권

경남은행
조건부자본증권
공모
2014.11.03
150,000
3.690
AA-(한기평,한신정,한신평)
2024.11.03
미상환
하나대투증권

경남은행
조건부자본증권
공모
2015.10.30
100,000
3.500
AA-(한기평,한신정,한신평)
2025.10.30
미상환
하나대투증권

경남은행
회사채
공모
2016.05.27
80,000
1.620
AA+(한신평,한기평, NICE)
2018.05.27
상환
KB투자증권

경남은행
조건부자본증권
공모
2016.09.05
100,000
3.470
AA-(한신평,한기평, NICE)
2026.09.05
미상환
동부증권

경남은행
조건부자본증권
공모
2017.04.25
50,000
3.85
AA-(한신평,한기평, NICE)
2027.04.25
미상환
동부증권

경남은행
회사채
공모
2017.05.24
80,000
1.56
AA+(한신평, NICE)
2018.05.24
상환
메리츠종금증권

경남은행
조건부자본증권
공모
2017.09.19
150,000
4.790
A+(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
동부증권

경남은행
회사채
공모
2017.10.18
30,000
1.850
AA+(한신평,한기평, NICE)
2018.10.18
미상환
메리츠종금증권

경남은행
회사채
공모
2017.10.24
70,000
1.640
AA+(한신평,한기평, NICE)
2018.10.24
미상환
KTB투자증권

경남은행
회사채
공모
2017.11.02
120,000
1.650
AA+(한신평,한기평, NICE)
2018.11.02
미상환
KTB투자증권

경남은행
회사채
공모
2018.01.12
30,000
1.980
AA+(한기평, NICE)
2019.01.12
미상환
한국투자증권

경남은행
회사채
공모
2018.01.12
70,000
2.160
AA+(한기평, NICE)
2019.07.12
미상환
한국투자증권

경남은행
회사채
공모
2018.06.08
30,000
2.51
AA+(한기평,NICE)
2021.06.08
미상환
하나금융투자

경남은행
회사채
공모
2018.06.12
70,000
2.00
AA+(한기평,NICE)
2019.06.12
미상환
한국투자증권

경남은행
조건부자본증권
공모
2018.06.26
100,000
4.65
A+(한신평,한기평, NICE)
-
미상환
메리츠종금증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2014.07.07

20,000

3.430

A+(한신평,한기평,나이스)

2018.07.07

상환

아이엠투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2014.07.30

20,000

3.342

A+(한신평,한기평,나이스)

2018.07.30

상환

유진투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2014.09.22

20,000

3.176

A+(한신평,한기평,나이스)

2018.09.22

상환

부국증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2014.09.29

20,000

3.088

A+(한신평,한기평,나이스)

2018.09.29

상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2014.10.20

20,000

2.977

A+(한신평,한기평,나이스)

2018.10.20

미상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2014.10.27

20,000

2.929

A+(한신평,한기평,나이스)

2018.10.27

미상환

유진투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2014.11.13

20,000

2.866

A+(한신평,한기평,나이스)

2018.11.13

미상환

메리츠종금증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2014.11.13

20,000

3.030

A+(한신평,한기평,나이스)

2019.11.13

미상환

메리츠종금증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2014.12.08

20,000

2.889

A+(한신평,한기평,나이스)

2018.12.08

미상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2014.12.08

20,000

3.036

A+(한신평,한기평,나이스)

2019.12.08

미상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.01.19

20,000

2.456

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.01.19

미상환

메리츠종금증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.01.26

20,000

2.440

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.01.26

미상환

KTB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.01.26

20,000

2.553

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.01.23

미상환

KTB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.02.23

20,000

2.430

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.02.22

미상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.02.23

20,000

2.573

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.02.21

미상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.03.10

30,000

2.392

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.03.10

미상환

현대증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.03.20

20,000

2.176

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.03.20

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.03.20

20,000

2.323

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.03.20

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.04.06

20,000

2.008

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.04.05

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.04.06

20,000

2.135

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.04.06

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.04.20

20,000

2.030

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.04.19

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.04.20

20,000

2.174

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.04.20

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.04.27

20,000

2.265

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.04.27

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.07.24
40,000
2.065

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.07.24

상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.08.26
40,000
2.003

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.08.24

상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2015.08.26
20,000
2.351

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.08.26

미상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.02.16

10,000

2.261

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.08.16

상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.03.14

10,000

2.390

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.03.14

미상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.04.08

10,000

2.137

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.04.06

상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.04.08

20,000

2.287

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.04.08

미상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.04.15

40,000

2.256

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.04.15

미상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.04.15

20,000

2.377

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.04.15

미상환

KB투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.04.28

10,000

2.349

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.04.28

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.04.28

20,000

2.456

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.04.28

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.05.04

20,000

2.261

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.11.04

미상환

SK증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.05.04

30,000

2.329

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.05.06

미상환

SK증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.05.23

30,000

2.078

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.11.23

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.05.23

50,000

2.183

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.05.23

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.05.23

20,000

2.278

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.11.22

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.05.23

10,000

2.344

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.05.22

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.05.23

10,000

3.006

AA-(한신평,한기평,나이스)

2026.05.22

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.06.09

40,000

1.951

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.12.10

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.06.09

20,000

2.073

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.06.10

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.06.09

20,000

2.149

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.12.09

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.06.17

30,000

2.000

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.06.17

미상환

교보증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.06.29

30,000

1.972

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.12.30

미상환

동부증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.07.08

20,000

1.855

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.07.08

미상환

교보증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.07.08

30,000

1.753

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.01.08

미상환

교보증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.07.08

30,000

1.672

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.08.08

상환

교보증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.07.21

20,000

1.990

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.07.21

미상환

NH투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.07.21

30,000

1.832

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.06.21

미상환

NH투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.07.21

30,000

1.851

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.07.22

미상환

NH투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.07.27

30,000

1.779

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.03.27

미상환

교보증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.07.28

40,000

1.797

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.05.28

미상환

유진투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.08.10

40,000

1.820

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.08.09

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.08.10

10,000

1.716

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.02.11

미상환

대우증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.09.21

10,000

2.771

AA-(한신평,한기평,나이스)

2026.09.21

미상환

신한금융투자

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.09.23

20,000

1.939

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.09.23

미상환

교보증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.11.10
10,000
2.004
AA-(한신평, 한기평, 나이스)
2018.05.10
상환
한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.11.10
90,000
2.063
AA-(한신평, 한기평, 나이스)
2018.11.09
미상환
한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.11.18
20,000
2.263
AA-(한신평, 한기평, 나이스)
2018.12.18
미상환
HMC투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.12.23
40,000
2.327
AA-(한신평, 한기평, 나이스)
2018.12.26
미상환
부국증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.12.23
10,000
2.337
AA-(한신평, 한기평, 나이스)
2019.01.23
미상환
부국증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2016.12.23
40,000
2.534
AA-(한신평, 한기평, 나이스)
2019.12.23
미상환
부국증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.01.10

10,000

2.017

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.04.10

상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.01.10

30,000

2.079

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.08.10

상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.01.10

50,000

2.179

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.01.10

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.01.10

20,000

2.189

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.02.11

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.01.10

10,000

2.244

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.07.10

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.01.10

20,000

2.407

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.01.10

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.02.06

30,000

2.400

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.02.06

미상환

에이치엠씨투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.02.08

30,000

2.152

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.02.08

미상환

에스케이증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.02.08

50,000

2.407

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.02.07

미상환

에스케이증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.02.09

10,000

2.152

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.02.08

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.02.09

10,000

2.422

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.03.09

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.02.09

10,000

2.422

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.03.09

미상환

에스케이증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.02.20

40,000

2.408

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.05.20

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.03.30

20,000

1.904

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.04.30

상환

신한금융투자

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.03.30

70,000

1.922

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.05.30

상환

신한금융투자

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.03.30

10,000

1.992

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.10.01

미상환

신한금융투자

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.03.30

40,000

2.160

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.03.29

미상환

신한금융투자

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.03.30

10,000

2.419

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.03.30

미상환

신한금융투자

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.04.12

10,000

1.889

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.06.12

상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.04.12

20,000

2.154

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.04.12

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.04.12

20,000

2.166

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.05.13

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.04.12

20,000

2.190

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.07.12

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.04.12

10,000

2.226

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.10.11

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.04.14

10,000

1.850

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.05.14

상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.04.14

10,000

2.412

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.04.14

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.04.26

10,000

2.152

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.05.27

미상환

리딩투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.04.26

10,000

2.177

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.07.26

미상환

리딩투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.04.26

20,000

2.419

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.04.27

미상환

리딩투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.05.10

50,000

2.800

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.06.20

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.05.24

30,000

1.797

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.06.25

상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.05.24

40,000

1.894

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.10.24

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.05.24

30,000

2.056

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.03.25

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.05.24

10,000

2.136

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.06.24

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.05.24

10,000

2.419

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.05.25

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.06.12

10,000

1.787

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.07.06

상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.06.12

10,000

2.381

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.06.12

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.06.20

20,000

2.759

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.05.31

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.06.21

30,000

1.796

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.07.20

상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.06.21

10,000

1.852

AA-(한신평,한기평,나이스)

2018.09.21

상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.06.21

20,000

2.137

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.06.21

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.06.21

40,000

2.419

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.06.22

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.07.07

50,000

2.498

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.07.07

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.07.07

10,000

2.709

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.01.27

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.07.28

20,000

2.561

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.01.27

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.08.29

10,000

2.283

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.10.29

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.08.29

50,000

2.526

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.08.28

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.08.30

20,000

2.532

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.08.31

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.08.30

20,000

2.599

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.02.26

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.08.30

20,000

2.884

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.08.30

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.09.20

50,000

2.517

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.09.21

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.09.26

50,000

2.556

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.09.25

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.09.26

10,000

2.592

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.12.24

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.09.27

20,000

2.860

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.09.27

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.10.20

50,000

2.719

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.10.20

미상환

유진투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.10.27

30,000

2.910

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.10.27

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.10.27

10,000

3.212

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.10.27

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.10.31

30,000

2.722

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.10.31

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.10.31

40,000

2.960

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.10.30

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.10.31

10,000

2.975

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.11.30

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.11.10

30,000

2.739

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.11.11

미상환

신한금융투자

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.11.10

10,000

2.987

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.11.10

미상환

신한금융투자

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.11.20

10,000

2.789

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.11.20

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.11.20

30,000

3.034

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.11.20

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.11.20

10,000

3.341

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.11.20

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.11.27

20,000

2.674

AA-(한신평,한기평,나이스)

2019.11.27

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.11.27

30,000

2.708

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.01.27

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.11.27

10,000

2.932

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.11.27

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.11.27

10,000

3.204

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.11.28

미상환

케이비증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.12

30,000

2.851

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.12.11

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.12

20,000

2.864

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.01.12

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.12

10,000

3.016

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.12.13

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.19

30,000

2.828

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.12.18

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.19

10,000

2.852

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.02.19

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.19

10,000

2.901

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.06.18

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.19

10,000

3.183

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.12.19

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.22

40,000

2.827

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.12.22

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.22

10,000

2.841

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.01.22

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.22

10,000

2.855

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.02.22

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.22

10,000

2.913

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.06.22

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.22

10,000

3.000

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.12.22

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2017.12.22

10,000

3.218

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.12.22

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.01.16

30,000

2.895

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.01.15

미상환

KB증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.01.26

20,000

3.125

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.01.26

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.02.06

30,000

2.953

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.03.05

미상환

코리아에셋

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.02.06

10,000

3.043

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.08.06

미상환

코리아에셋

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.02.06

10,000

3.172

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.02.07

미상환

코리아에셋

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.02.06

40,000

3.434

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.02.06

미상환

코리아에셋

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.02.13

30,000

2.974

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.02.15

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.02.13

30,000

3.005

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.04.13

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.02.13

10,000

3.068

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.08.13

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.02.13

10,000

3.182

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.02.14

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.02.23

40,000

2.988

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.02.23

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.03.02

30,000

2.932

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.03.02

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.03.02

30,000

2.965

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.05.03

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.03.02

20,000

3.032

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.09.02

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.03.02

60,000

3.413

AA-(한신평,한기평,나이스)

2023.03.02

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.03.08

30,000

2.988

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.04.08

미상환

교보증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.03.08

10,000

3.068

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.09.08

미상환

교보증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.03.08

40,000

3.175

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.03.08

미상환

교보증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.04.06

30,000

2.894

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.04.06

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.04.24

30,000

2.868

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.05.24

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.04.25

30,000

2.852

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.03.25

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈
기업어음증권
사모
2018.05.15

20,000

1.880

A1(한신평,한기평,나이스)

2018.09.14

상환

-

BNK캐피탈
기업어음증권
사모
2018.05.15

10,000

1.880

A1(한신평,한기평,나이스)

2018.09.14

상환

-

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.05.30

10,000

2.594

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.11.30

미상환

NH투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.05.30

40,000

2.839

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.05.31

미상환

NH투자증권

BNK캐피탈
기업어음증권
사모
2018.06.22

10,000

1.820

A1(한신평,한기평,나이스)

2018.09.27

상환

-

BNK캐피탈
기업어음증권
사모
2018.06.22

20,000

1.820

A1(한신평,한기평,나이스)

2018.09.27

상환

-

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.06.27

10,000

2.530

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.06.26

미상환

DB금융투자

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.06.27

40,000

2.793

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.06.28

미상환

DB금융투자

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.06.29

10,000

2.775

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.06.29

미상환

이베스트투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.06.29

30,000

2.786

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.07.29

미상환

이베스트투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.07.11

40,000

2.754

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.07.12

미상환

케이티비투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.07.13

10,000

2.700

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.07.13

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.07.13

40,000

2.711

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.08.13

미상환

엔에이치투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.07.18

30,000

2.484

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.07.17

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈
기업어음증권
사모
2018.07.24

10,000

1.820

A1(한신평,한기평,나이스)

2018.10.24

미상환

-

BNK캐피탈
기업어음증권
사모
2018.07.24

20,000

1.930

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.02.25

미상환

-

BNK캐피탈
기업어음증권
사모
2018.07.24

10,000

1.930

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.02.25

미상환

-

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.08.07

60,000

2.716

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.08.07

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.08.07

10,000

2.801

AA-(한신평,한기평,나이스)

2022.02.07

미상환

미래에셋대우

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.08.09

30,000

2.440

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.08.09

미상환

부국증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.08.09

10,000

2.725

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.10.09

미상환

부국증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.08.13

10,000

2.438

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.11.13

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.08.13

30,000

2.669

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.09.13

미상환

한국투자증권

BNK캐피탈
기업어음증권
사모
2018.09.14

20,000

1.880

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.02.14

미상환

-

BNK캐피탈
기업어음증권
사모
2018.09.14

10,000

1.880

A1(한신평,한기평,나이스)

2019.02.14

미상환

-

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.09.21

10,000

2.408

AA-(한신평,한기평,나이스)

2020.11.20

미상환

코리아에셋투자증권

BNK캐피탈
회사채
공모
2018.09.21

30,000

2.569

AA-(한신평,한기평,나이스)

2021.09.17

미상환

코리아에셋투자증권

합 계
-
-
-
10,215,109
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

무보증후순위사채 제6회
2013.11.07
2020.11.07
30,000
2013.11.06
한국예탁결제원

무보증후순위사채 제7회
2013.11.19
2020.11.19
20,000
2013.11.18
한국예탁결제원

무보증사채 제9회
2014.07.16
2019.07.16
100,000
2014.07.15
한국예탁결제원

무보증사채 제10회
2014.09.24
2019.09.24
150,000
2014.09.23
한국예탁결제원

무보증사채 제13회
2015.03.25
2020.03.25
50,000
2015.03.24
한국예탁결제원

무보증사채 제14회
2015.07.15
2020.07.15
50,000
2015.07.14
한국예탁결제원

무보증사채 제15회
2015.09.24
2018.09.24
30,000
2015.09.23
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2018년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
- 이자성 부채비율(별도기준) 200% (6,7,9,10,13회)
- 부채비율(별도기준) 200% (14,15회)

이행현황

ㅇ 이행

ㅇ 25.63% (이자성 부채비율) (2018.9.30기준)

ㅇ 23.46% (이자성 부채비율) (2018.6.30기준)

ㅇ 23.38% (이자성 부채비율) (2018.3.31기준)

ㅇ 28.84% (부채비율) (2018.9.30기준)

ㅇ 26.21% (부채비율) (2018.6.30기준)

ㅇ 27.56% (부채비율) (2018.3.31기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
- 자기자본의 200%

이행현황
ㅇ 이행 (자기자본의 0%)

자산처분 제한현황
계약내용
- 총액 5조원

이행현황
ㅇ 이행 (총액 0원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2018년 8월 29일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

무보증사채 제16회
2016.01.15
2021.01.15
50,000
2016.01.14
한국증권금융

무보증사채 제17회
2016.05.25
2018.05.25
80,000
2016.05.24
한국증권금융

무보증사채 제18회
2016.06.28
2018.06.28
100,000
2018.06.27
한국증권금융

무보증사채 제19회
2016.10.26
2018.10.26
80,000
2016.10.25
한국증권금융

무보증사채 제20회
2017.04.21
2019.04.21
50,000
2017.04.20
한국증권금융

무보증사채 제21-1회
2017.05.30
2019.05.30
20,000
2017.05.29
한국증권금융

무보증사채 제21-2회
2017.05.30
2020.05.30
50,000
2017.05.29
한국증권금융

무보증사채 제21-3회
2017.05.30
2022.05.30
30,000
2017.05.29
한국증권금융

무보증사채 제22회
2017.09.26
2022.09.26
100,000
2017.09.25
한국증권금융

무보증사채 제23회
2018.05.25
2023.05.25
100,000
2018.05.24
한국증권금융

무보증사채 제24회
2018.06.26
2021.06.26
80,000
2018.06.25
한국증권금융

무보증사채 제25-1회

2018.08.23
2023.08.23
100,000
2018.08.22

한국증권금융

무보증사채 제25-2회

2018.08.23
2028.08.23
30,000
2018.08.22

한국증권금융

(이행현황기준일 :
2018년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하

이행현황

ㅇ 이행

ㅇ 25.63% (이자성 부채비율) (2018.9.30기준)

ㅇ 23.46% (이자성 부채비율) (2018.6.30기준)

ㅇ 23.38% (이자성 부채비율) (2018.3.31기준)

ㅇ 28.84% (부채비율) (2018.9.30기준)

ㅇ 26.21% (부채비율) (2018.6.30기준)

ㅇ 27.56% (부채비율) (2018.3.31기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200%

이행현황
ㅇ 이행 (자기자본의 0%)

자산처분 제한현황
계약내용
총액 5조원

이행현황
ㅇ 이행 (총액 0원)

지배구조 제한현황
계약내용
ㅇ 원리금지급의무 이행완료시까지 최대주주 변경 불가
 (경영권지배목적이 아닌경우 제외) (23회, 24회)

이행현황
ㅇ 미이행(BNK금융지주 무보증사채 23회, 24회 발행 당시 투자설명서상 기재된 최대주주는 국민연금공단(전문투자자이자, 재무적 투자자)이며, 2018,6.1일 국민연금공단의 장내 매도(18.7.6일자 국민연금공단 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서" 공시로 확인)로 인해 2대주주였던 '롯데지주(주)외 특수관계인'이 추가 매수없이 최대주주가 됨)

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2018년 8월 29일)

(작성기준일 :
2018년 9월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제1-1회 조건부자본증권
2015.06.24
2045.06.24
80,000
2015.06.12
한국증권금융

제1-2회 조건부자본증권
2015.06.24
2045.06.24
30,000
2015.06.12
한국증권금융

제4회 조건부자본증권
2018.03.02
-
150,000
2018.02.14
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2018년 6월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
기한내 원리금 지급

이행현황
ㅇ 이행 (기한내 원리금 지급필)

조달 자금의 사용
계약내용
ㅇ 자금 용도 : 자회사 출자자금 (제1-1,1-2회)
ㅇ 자금 용도 : 자회사 출자자금 및 운영자금 (제4회)

이행현황
ㅇ 이행 (부산은행 1,100억원 출자필)
ㅇ 이행 (BNK투자증권 2,000억원 출자필 및 운영자금 사용)

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2018년 8월 29일)

(작성기준일 :
2018년 9월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

제2회 조건부자본증권
2015.08.31
2045.08.31
150,000
2015.08.19
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2018년 6월 30일
)

원리금 지급의무
계약내용
-기한내 원리금 지급

이행현황
ㅇ 이행 (기한내 원리금 지급필)

조달 자금의 사용
계약내용
-자금 용도 : 자회사 출자자금

이행현황
ㅇ 이행 (경남은행 1,500억원 출자필)

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2018년 8월 29일)

(작성기준일 :
2018년 9월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

무보증후순위사채 제5회
2013.08.29
2020.08.29
150,000
2013.08.28
한국투자증권

(이행현황기준일 :
2018년 6월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
- 이자성 부채비율(별도기준) 200%

이행현황

ㅇ 이행

ㅇ 25.63% (이자성 부채비율) (2018.9.30기준)

ㅇ 23.46% (이자성 부채비율) (2018.6.30기준)

ㅇ 23.38% (이자성 부채비율) (2018.3.31기준)

담보권설정 제한현황
계약내용
- 자기자본의 200%

이행현황
ㅇ 이행 (자기자본의 0%)

자산처분 제한현황
계약내용
- 총액 5조원

이행현황
ㅇ 이행 (총액 0원)

지배구조 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

조달 자금의 사용
계약내용
- 자금용도 : 자회사 출자자금

이행현황
ㅇ 부산은행 1,500억원 출자필

이행상황보고서 제출현황
이행현황

ㅇ 이행 (제출일 : 2018년 8월 29일)

기업어음증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
10,000
-
60,000
-
-
-
-
70,000

합계
-
10,000
-
60,000
-
-
-
-
70,000

기
업어음증권 미상
환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전자단기사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

사모

-

-

-

-

-

-

-
-

합계

-

-

-

-

-

-

100,000
100,000

전자단기사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
2,360,000
1,950,000
1,810,890
970,000
550,000
50,000
-
7,690,890

사모
-
-
55,580
-
-
-
-
55,580

합계
2,360,000
1,950,000
1,866,470
970,000
550,000
50,000
-
7,746,470

회사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
400,000
300,000
180,000
130,000
200,000
30,000
-
1,240,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
400,000
300,000
180,000
130,000
200,000

30,000

-
1,240,000

신종자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
300,000
-
300,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
300,000
-
300,000

신종자본증권 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액(연결재무제표 기준)

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
878,175
-
260,000
650,000
1,788,175

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
-
878,175
-
260,000
750,000
1,888,175

조건부자본증권 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
260,000
150,000
410,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
100,000
100,000

합계
-
-
-
-
-
-
-
260,000
250,000
510,000

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

가. 연결재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제8기 3/4분기(당기)
삼일회계법인
주)
해당사항 없음

제7기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

제6기(전전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음

주) 제8기 3/4분기 외부감사인의 검토의견

- 연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의
 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

나. 별도재무제표에 대한 감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제8기 3/4분기(당기)
삼일회계법인
주)
해당사항 없음

제7기(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

제6기(전전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음

주) 제8기 3/4분기 외부감사인의 검토의견 

- 별도재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 
 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제8기 3분기
(당기)
삼일회계법인
-1/4분기 별도/연결재무제표 검토
-반기 별도/연결재무제표 검토
-3/4분기 별도/연결재무제표 검토
135

313
250

281

제7기 (전기)
삼일회계법인
-1/4분기 별도/연결재무제표 검토
-반기 별도/연결재무제표 검토
-3/4분기 별도/연결재무제표 검토
-기말 별도/연결재무제표 감사 / 내부회계관리 제도 검토
120
210
210
210
1,080

제6기 (전전기)
안진회계법인
-1/4분기 별도/연결재무제표 검토
-반기 별도/연결재무제표 검토
-3/4분기 별도/연결재무제표 검토
-기말 별도/연결재무제표 감사 / 내부회계관리 제도 검토
120
170
370
208
693

주) 보수는 부가가치세가 제외된 연간 기준금액임

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제8기 3분기(당기)
2018.05.23
2018.06.19
-2017~18년 귀속 법인지방소득세 신고
-2018년 법인세 세무조정
2018.05.23 ~ 2019.05.31
2018.06.01 ~ 2020.05.31
8.8
33.5
삼일회계법인

제7기(전기)
2017.05.12
-2016년 귀속 법인지방소득세 신고
2017.05.12 ~ 05.31
5.5
삼일회계법인

제6기(전전기)
-
해당사항없음
-
-
-

주) 보수는 부가가치세가 제외된 연간 기준금액임

4. 회계감사인의 변경

- 기존 회계감사인인 '안진회계법인'의 계약기간 만료(2014년 ~ 2016년)에 따라 당 사 감사위원회의 승인을 거쳐 '삼일회계법인'을 회계감사인으로 신규 선임함
 ※ 선임기간 : 2017년 ~ 2019년 (회계연도 기준)

5.
내부통제에 관한 사항

- 해당사항 없음 (기재 생략)

6. 내부회계관리제도

가. 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속대책

- 해당사항 없음

나. 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선 대책

구분
의견내용
지적사항
(중대한 
취약점)
개선대책
비고

회계감사인의 의견
경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영진의 운영실태 보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 되는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-
-
-

기타내부회계제도 관련 의견
-
-
-
-

다. 내부통제구조의 평가

- 해당사항 없음

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사회 구성
: 총 8명 (사내이사 1명, 사외이사 7명 (2018.09.30 현재))
 - 사외이사 신규 선임 : 사외이사 정기영, 사외이사 유정준, 사외이사 손광익
 (선임일 : 2018.03.23)

- 사외이사 사임 : 사외이사 김찬홍(사임일 : 2018.03.23)
 - 사내이사 사임 :

사내이사 사장 박재경(사임일 : 2018.06.14)

(2) 이사회내 위원회(5개)

- 이사회운영위원회, 임원후보추천위원회, 감사위원회, 리스크관리위원회,
 보수위원회

※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항 / 1. 임원 및 직원의 현황 / 가. 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다

나. 주요 의결사항 등

(1) 이사회 안건 처리 현황 및 사외이사 활동 내역 (기준 : 2018.01.01 ~ 2018.09.30)

회차
개최일자
의안내용

가결

여부

사외이사 등의 성명

차용규

(100%)

문일재
(100%)

김찬홍

(100%)

윤인태
(100%)

김영재
(94%)

찬 반 여 부

1

2018.02.08

1.2017년도 이사회 및 사외이사 등 평가

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2.중요 규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3.제7기(2017년도) 결산 결과 승인

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

4.당사와 계열사간 거래 포괄승인
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

5.조건부 신종자본증권 발행계획 변경(안)
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

6.당사와 (주)부산은행과의 임대차 계약 승인
가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

1.이사회 사무지원 조직의 책임자 임면 보고
2.임원후보추천위원회 결의사항 이사회 보고

3.보수위원회 결의사항 이사회 보고

4.리스크관리위원회 결의사항 이사회 보고

5.내부통제시스템 운영의 적정성 검토 결과 보고

6.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
7.2017년도 지주와 자회사간 포괄승인거래 결과 보고
8.2017년도 내부통제 체계ㆍ운영실태 점검 결과 보고
9.2017년도 신용정보 관리ㆍ보호인 업무수행 실적 보고

보고

-

-

-

-

-

2

2018.02.26

1.중요 규정 개정(안)

가결

조건부 찬성 1)

조건부 찬성 1)

조건부 찬성 1)
조건부 찬성 1)
조건부 찬성 1)

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

-

3

2018.02.28

1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 확정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

2.이사 보수한도 승인(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

3.제7기 정기주주총회 소집 및 회의의 목적사항 결정
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4.BNK투자증권 출자(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>

1.내부회계관리제도 운영실태 보고
2.임원후보추천위원회 결의사항 이사회 보고
3.보수위원회 결의사항 이사회 보고
4.감사위원회 결의사항 이사회 보고

보고

-

-

-

-

-

4
2018.03.19
1.감사위원회규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>

1.감사위원회 결의사항 이사회 보고

보고
-
-
-
-
-

1) 조건부 찬성 사유 : 규정 개정의 명확화를 위한 단서 조항 추가

회차
개최일자
의안내용

가결

여부

사외이사 등의 성명

차용규

(100%)

문일재
(100%)

윤인태

(100%)

김영재
(94%)

정기영
(100%)
유정준
(100%)
손광익
(100%)

찬 반 여 부

5

2018.03.23

1.이사회 의장 선임

가결

의결권
제한1)

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

2.이사회내 위원회별 위원 선임

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성
찬성

<보고안건>

1.이사회내 위원회별 위원장 선임 보고
2.이사회 운영 및 사외이사 활동 계획 보고
3.사외이사 기부금 지원내역 보고

보고

-

-

-

-

-
-
-

6
2018.04.13
<결의안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-

<보고안건>
1.BNK금융지주 사장 사임(사내이사직 유지) 관련 보고
2.보수위원회 결의사항 이사회 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

7
2018.05.02
1.그룹 내부통제규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.2018년 1/4분기 그룹 가결산 결과 보고
2.자회사 주요 이슈사항 보고
3.보수위원회 결의사항 이사회 보고
4.신종자본증권 발행 및 자회사 출자 결과 보고
5.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

8
2018.06.19
<결의안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-

<보고안건>
1.BNK금융지주 사내이사 중도사임 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

9
2018.07.31
1.중요규정 개정(안)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2.최고경영자 경영승계 계획 변경 및 적정성 점검
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
1.2018년 상반기 그룹 가결산 결과 보고
2.경영진 선임 보고
3.보수위원회 결의사항 이사회 보고
4.그룹 고객정보관리업무 점검결과 보고
보고
-
-
-
-
-
-
-

1) 본인 이사회 의장 선임의 건으로 의결권 제한

다. 이사회내 위원회

(1) 위원회 구성 현황
(기준 : 2018.09.30)

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

이사회

운영위원회

'18.01.01~'18.03.22
사외이사 4명
문일재(위원장)
차용규
김찬홍
김영재

<목적>

- 이사회에서 위임한 사항에 대한 심의 및 결의

- 이사회 및 이사회내 위원회의 효율적인 운영과 기업지배구조의 개선에 관한 사항 정책결정

<권한>

- 이사회 등의 효율화 및 활성화에 관한 사항

- 이사회 등의 개최 및 사외이사 운영에 대한 연간계획 수립
- 기업지배구조의 개선에 관한 사항

- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

<구성>
-이사회 의장, 감사위원회 위원장, 리스크관리위원회 위원장, 보수위원회 위원장

신임위원:
정기영
유정준

'18.03.23~
사외이사 4명
차용규(위원장)
문일재
정기영
유정준

리스크

관리위원회

'18.01.01~'18.03.22
사내이사 1명
사외이사 4명
문일재(위원장)
김찬홍
윤인태
김영재
박재경

<목적>

- 회사 및 자회사등의 각종 리스크에 대한 정책 승인 및 준수 여부 감시 ·감독

<권한>

- 리스크관리의 기본방침 수립 및 조정

- 리스크 수준 및 허용한도 설정 및 한도초과의 승인

- 리스크관리협의회 및 리스크관리규정의 제정 및 개정
- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

<구성>
-5인 이내의 이사로 구성, 총 위원의 과반수는 사외이사

신임위원:
차용규
정기영
손광익

'18.03.23~
사외이사 4명
문일재(위원장)
차용규
정기영
손광익

보수위원회

'18.01.01~'18.03.22
사내이사 1명
사외이사 3명
차용규(위원장)
문일재
윤인태
박재경

<목적>

- 회사발전을 위한 경영성과 제고방안 수립 및 경영진의 성과목표 설정, 평가, 보상체계 수립

<권한>

- 그룹 경영진 성과평가 및 보상규정에 관한 사항

- 경영진 및 특정직원 대상자 결정, 성과측정 및 보상에 대한 검토
- 임원보수규정 및 임원퇴직금 규정에 관한 사항

- 보상 정책에 대한 의사결정 절차에 관한 사항

- 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항

<구성>
-3인 이상의 이사로 구성, 총 위원의 과반수는 사외이사

신임위원:
유정준
김영재
손광익

'18.3.23~
사외이사 4명
유정준(위원장)
윤인태
김영재
손광익

감사

위원회

'18.01.01~'18.03.22
사외이사 5명
김찬홍(위원장)
차용규
문일재
윤인태
김영재

<목적>

- 이사 및 경영진의 직무집행에 대한 감독과 내부통제시스템 등 업무 전반에 대한 감사 및

평가를 통하여 그룹의 건전경영 및 투명성 제고를 위한 관리ㆍ감독

<권한>

- 이사 및 경영진에 대한 업무감독

- 내부감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 사후조치 및 개선방안 제시

- 내부감사부서장의 임면에 대한 동의

- 외부감사인 선임에 대한 승인 및 감사활동에 대한 평가

- 기타 이사회에서 위임받은 사항 또는 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

<구성>
-3인 이상의 이사로 구성, 총위원의 3분의 2 이상은 사외이사, 위원 중 1인 이상은 관련 법령
 에서 정하는 회계 또는 재무전문가

신임위원:
정기영
유정준

'18.3.23~
사외이사 4명
정기영(위원장)
윤인태
김영재
유정준

임원후보
추천위원회

'18.01.01~'18.03.22
사내이사 1명
사외이사 3명
김영재(위원장)
김지완
차용규
김찬홍

<목적>

- 전문성과 리더십을 보유하고 그룹의 전략적 목표에 부합되는 역량을 갖춘 임원후보 심사 및 추천

<권한>

- 대표이사 회장, 사외이사 및 감사위원회 위원 후보자 추천
- 대표이사 회장 및 사외이사 후보자 관리 및 검증

- 임원의 자격요건 설정

- 사외이사 선임원칙 수립 및 점검, 보완

- 기타 이사회가 정하는 임원후보추천에 관한 사항

<구성>
-3인 이상의 이사로 구성, 총위원의 과반수 이상은 사외이사. 단, 대표이사 회장은 위원 구성
 에서 제외

신임위원:
문일재
윤인태
정기영
유정준
손광익

('18.2.26)
2018년 제2차
이사회 :
대표이사
회장 김지완
임추위에서
제외

'18.3.23~
사외이사 7명
김영재(위원장)
차용규
문일재
윤인태
정기영
유정준
손광익

※ 2018. 9. 30 현재 이사회내 위원회는 전원 사외이사로 구성

(2) 위원회 활동내용

(
가
) 이사회운영위원회 (2018.01.01 ~ 2018.
09.30)

개최

일자

안건내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

차용규

(100%)

문일재

(100%)

정기영
(100%)

유정준
(100%)

찬반여부

<1차>

2018.03.23

1.위원장 선임(안)

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성

2.이사회 운영 및 사외이사 활동계획(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-
-
-
-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총4인(사외이사 4명)

(나
) 리스크관리위원회 (2018.01.01 ~ 2018.09.30)

개최

일자

의안내용

가결여부

사외이사의 성명 (출석률)

문일재

(100%)

김찬홍

(100%)

윤인태

(100%)

김영재

(100%)

찬반여부

<1차>

2018.1.17

1. 신종자본증권 발행관련 금리 및 유동성 리스크 관리 방안

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
 해당사항없음

-

-

-

-

-

<2차>

2018.2.8

<결의안건>
 해당사항없음

<보고사항>

1. 그룹 리스크관리 현황
2. 그룹 위기상황분석 검증 결과

보고

-

-

-

-

※ 위원회 위원수 : 총 5인(사내이사 1명, 사외이사 4명)

개최

일자

의안내용

가결여부

사외이사의 성명 (출석률)

문일재

(100%)

차용규

(100%)

정기영

(100%)

손광익

(100%)

찬반여부

<3차>

2018.3.23

1. 위원장 선임(안) : 사외이사 문일재

가결

의결권제한 1)

찬성

찬성

찬성

<보고사항>

보고사항 없음

-

-

-

-

-

<4차>
2018.5.2
<결의안건>
 해당사항없음

-

-

-

-

-

<보고사항>
1.트레이딩정책규정 개정 보고
2.부실증가에 따른 리스크관리 강화방안 보고
3.그룹 리스크 관리 현황
보고

-

-

-

-

<5차>
2018.7.31

<결의사항>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

<보고사항>

1. 그룹 통합ALM시스템 구축 사업추진 보고
2. 2018년 그룹 내부자본 적정성 관리체계 
 점검 결과
3. 그룹 리스크관리 현황

보고

-

-

-

-

주) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한
※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명)

(
다) 보수위원회 (2018.01.01 ~ 2018.09.30)

개최

일자

안건내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

차용규

(100%)

문일재

(100%)

윤인태

(100%)

찬반여부

<1차>

2018.01.17

1.임원보수규정 및 임원퇴직금규정 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

<2차>

2018.02.28

1.2017년도 경영진 단기성과 평가 및 보상

가결

찬성

찬성

찬성

2.퇴임경영진 성과급 지급 관련 심의 및 유보(안)

가결

찬성

찬성

찬성

3.2018년도 경영진 단기성과평가 기준수립 및
 계약체결(안)

가결

찬성

찬성

찬성

4.경영진 장기성과평가 기준수립 및 계약체결(안)

가결

조건부 찬성 주1)

조건부 찬성 주1)

조건부 찬성 주1)

5.2017년 보수체계 연차보고서 작성 및 공시

가결

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

주1) 장기성과평가시 업무집행책임자의 기본급을 기본 연봉의 80%로 수정 가결

개최

일자

의안내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

유정준

(100%)

윤인태

(100%)

김영재

(100%)

손광익
(100%)

찬반여부

<3차>

2018.03.23

1.위원장 선임(안)

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

<4차>

2018.04.13

1.경영진(사내이사) 보수 조정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

<5차>

2018.05.02

1.경영진 단기성과 평가기준 변경(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2.경영진 장기성과 평가 및 보상
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

<6차>

2018.07.31

1.임원보수규정 등 개정(안)

가결

찬성

찬성

찬성

찬성

2.경영진 장기성과 평가 확정 및 퇴직금 지급
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>

해당사항 없음

-

-

-

-

-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총 4인(사외이사 4명) 

(라) 감사위원회
(2018.01.01 ~ 2018.09.30)

개최

일자

의안내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

김찬홍

(100%)

문일재

(100%)

차용규

(100%)

윤인태

(100%)

김영재
(100%)

찬반여부

<1차>

2018.02.08

<심의안건>
1.내부통제시스템 운영의 적정성 검토

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>

1.2017년도 금융감독원 경영실태평가 결과

보고

-

-

-

<2차>

2018.02.28

1. 감사보고서의 작성·제출

2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

< 심의안건 > 
1. 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가

2. 외부감사인 감사활동에 대한 평가

3. 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가

가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>

1.내부회계관리제도 운영실태보고

보고
-
-
-
-

<3차>

2018.03.19

1. 감사업무담당 임원 임면에 대한 동의

2. 「감사업무규정」개정(안)

가결

찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

-

개최

일자

의안내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

정기영

(100%)

윤인태
(100%)

김영재

(100%)

유정준

(100%)

찬반여부

<4차>

2018.03.23

1.위원장 선임

가결

의결권제한
1)

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

-

<5차>

2018.05.02

<결의안건>
해당사항없음

-

-

-

-

-

<보고안건>
1. 2018년 1분기 감사활동 및 결과
2. 2018년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과
보고

-

-

-

-

<6차>

2018.05.31

<결의안건>
해당사항없음

-

-

-

-

-

<보고안건>
1. 외부감사인과의 비감사용역 계약보고
보고

-

-

-

-

<7차>

2018.07.26

<결의안건>
해당사항없음

-

-

-

-

-

<보고안건>
1. 거액 부실업체 발생 관련 현황점검 및 향후
 대책 보고
보고

-

-

-

-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한
※ 위원회 위원수 : 총 4인(주총에서 선임된 감사위원)

(마) 임원후보추천위원회

(2018.01.01 ~ 2018.09.30)

개최

일자

의안내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

김영재

(100%)

차용규

(100%)

김찬홍
(100%)

찬반여부

<1차>

2018.02.08

1.사외이사 후보군 추가(안)

가결

찬성

찬성

찬성

2.사외이사 예비후보군 선정(안)
가결

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

<2차>

2018.02.26

1.사외이사 후보군 Pool-In 및 예비후보군 변경(안)

가결

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

<3차>

2018.02.28

1.사외이사 및 감사위원회 위원 후보 추천(안)

가결

찬성

찬성

찬성

<보고안건>
해당사항 없음

-

-

-

-

※ 위원회 위원수 : 총 4인
(사내이사1명, 사외이사 3명)

개최

일자

의안내용

가결

여부

사외이사의 성명 (출석률)

김영재
(100%)

차용규

(100%)

문일재
(100%)

윤인태
(100%)
정기영
(100%)
유정준
(100%)
손광익
(100%)

찬반여부

<4차>

2018.03.23

1.위원장 선임(안)

가결

의결권
제한
1)

찬성

찬성

찬성
찬성
찬성
찬성

<보고안건>
해당사항 없음
-
-
-
-
-
-
-
-

1) 본인 위원장 선임에 따른 의결권 제한

※ 위원회 위원수 : 총 7인
(사외이사 7명)

※
18.02.26 김지완 위원 사임 / 현재 위원 전원 사외이사로 구성

라. 이사(감사위원회 위원 포함)의 독립성 

(1) 이사의 독립성 기준 및 운영

당사는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 및 동법 시행령 그리고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률과 동법 시행령에 따른 독립성 기준에 의거하여 이사를 선임하고 있으며, 선임 후 최근일 현재까지 당사의 모든 이사는 독립성 기준을 충족하고 있습니다. 또한 법령에서 정하는 자격기준도 충족하고 있습니다.

당사의 정관에 따르면 사외이사의 수는 3인 이상으로 구성하고 이사 총수의 과반수가 되도록 하며, 사외이사는 임원후보추천위원회의 추천 및 이사회 결의를 거쳐 주주총회에서 선임됩니다.
2018.09.30일 현재 당사 전체 사외이사는 7명으로 이사 총수의 과반(7명/8명, 비율 87.5%)을 충족하고 있습니다.

(가) 임원후보추천위원회

- 구성 : 전체 위원은 3인 이상으로 구성하고, 총 위원의 과반수는 사외이사로 구성, 단, 대표이사 회장은 위원구성에서 제외(2018.02.26 개정)

- 위원장 : 사외이사인 위원 중에서 호선

- 임기 : 1년 이내

- 위원회 소집 : 위원장이 소집하고, 필요한 경우 수시로 소집

- 결의사항 : 대표이사 회장, 사외이사 및 감사위원회 위원 후보자 추천
 대표이사 회장 및 사외이사 후보자 발굴ㆍ관리 및 검증
 임원의 자질 등 자격요건 설정
 사외이사 선임원칙 수립 및 점검 ·보완
 그 밖에 이사회가 정하는 임원후보추천에 관한 사항

- 결의방법 : 재적 위원 과반수 출석과 과반수의 찬성(감사위원회 후보추천은 위원 
 총수의 3분의 2 이상)
 위원회 위원은 본인을 후보로 추천하는 위원회의 결의에 관하여 
 의결권
을 행사하지 못함(
재적위원 수 불산입)

(나) 임원후보추천위원회 구성 현황
(기준 : 2018.09.30)

구 분
성명
사외이사 여부
비고

위원장

김영재

여

- 법적 구성요건 충족 
- 3인 이상의 이사로 구성, 전체 위원 중 사외이사 전원
 으로 구성. 단, 대표이사 회장은 위원 구성에서 제외
- 임원후보 인선자문단 운영 가능, 필요 시 외부 전문가의
 자문 요청 가능

위원

차용규

여

문일재
여

윤인태

여

정기영
여

유정준
여

손광익
여

※ 임원후보추천위원회 위원 구성 변경

- 김지완 現 대표이사 회장 :
'
17
.09.27 선임, '18.02.26 위원회 제외
 - 김찬홍 前 사외이사 : '18.03.23 이사 임기 만료로 퇴임
 - 문일재, 윤인태, 정기영, 유정준, 손광익 사외이사 '18.03.23 신규 선임

※ 대표이사 회장 임원후보추천위원회 위원 구성 제외 결의

- '18.02.26. 제2차 이사회에서 임원후보추천위원회 규정 개정을 통하여, 대표이사
 회장을 위원 구성에서 제외하여, 위원회의 독립성 제고

(2) 이사의 독립성 기준 충족여부
(기준 : 2018.09.30)

이사
독립성 기준 
충족여부

선임배경

추천인

회사와의 거래
최대주주 또는 
주요주주와의 관계

김지완
충족
대표이사 김지완은 부국증권 대표이사, 현대증권 대표이사, 하나금융투자 대표이사 및 하나금융지주 부회장 등을 역임하면서 국내 대표적인 금융인으로서 인정을 받고 있으며, 하나금융지주 부회장 재직 시 매트릭스 조직을 국내 최초로 도입하여 은행 부문과 비은행 부문을 통할하는 등 탁월한 경영 실적을 인정받아「한국 CEO 대상」,「2006 대한민국 글로벌 경영인 대상」등 최고 경영자로서 업적을 인정 받은 바 있음. 국내 자본시장에서의 풍부한 경험 및 다수 금융회사 대표이사로서 경영능력을 여러 차례 입증한 바 있고, 자본시장에 대한 높은 이해도를 바탕으로 당 그룹의 비은행계열사의 성장을 이끌어 내는데 적합하다고 판단되어, 임원후보추천위원회는 후보자 역량 및 법적 자격요건 등의 검증 절차를 거쳐 동 후보자를 BNK금융지주 대표이사 회장 최종 후보자로 추천함

임원후보추천위원회
(공모)

해당사항 없음
해당사항 없음

차용규

충족

차용규 이사는 상장법인에서 10년 이상 경리부장 및 임원으로 근무한 자로서 회계/재무 전반에 대한 이해도가 높을 뿐만 아니라, ubc 울산방송㈜ 대표이사, 한국민영방송협회 감사, ㈜미디어 OBS 부회장을 역임하는등 경영 전반에 대한 경험과 사회적 명성을 보유하고 있음. 상법 및 당사 내규에 의거

사외이사후보추천위원회에서 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 사외이사의 자격요건을 검증한 결과, 임원 및 사외이사의 소극적, 적극적 자격요건을 모두 충족하고 있어 사외이사후보추천위원회(現 임원후보추천위원회)에서 추천함

사외이사후보추천위원회
(문재우 이사)

해당사항 없음

해당사항 없음

문일재

충족

문일재 이사는

공
직에서 약 30년간 경제정책기획 업무를 담당한 자로서 경제 관련 폭넓은 식견과 실무능력을 겸비한 전문가로 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적
, 적극적 자격요건을 모두 충족하고 있으며, 경제 분야에서의 전문성을 바탕으로
당사 이사회 및 이사회내 위원회에서 합리적인 의사결정에 기여하고, 주주 및 금융소비자 등을 고려하여 공정하게 직무를 수행할
것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회(現 임원후보추천위원회)에서 추천함

사외이사후보추천위원회
(정민주 이사)

해당사항 없음

해당사항 없음

윤인태

충족

윤인태 이사는 부산고등법원장을 역임하고 현재 지역 법무법인 해인의 대표 변호사로 재임하고 있는 법률전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있으며, 법률 분야 전문성을 바탕으로 당사 이사회 및 이사회내 위원회에서 합리적인 의사결정에 기여하고, 주주 및 금융소비자 등 이해관계당사자의 이익을 고려하여 공정하게 직무를 수행할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 추천함
임원후보추천위원회
(김창수 이사)

해당사항 없음

해당사항 없음

김영재
충족
김영재 이사는 경제 및 통상 분야를 전문으로 하는 경제학자로 경제 전반에 관한 이해도가 높을 뿐만 아니라, 부산 차이나 비지니스 포럼 회장, 한국경제통상학회 회장 등을 겸직하는 등 전문성과 사회적 신망을 보유하고 있는 자로서, 경제 분야 전문성을 바탕으로 당사 이사회 및 이사회내 위원회에서 합리적인 의사결정에 기여하고, 주주 및 금융소비자 등 이해관계당사자의 이익을 고려하여 공정하게 직무를 수행할 것으로 기대되어 임원후보추천위원회에서 추천함
임원후보추천위원회
(문일재 이사)
해당사항 없음
해당사항 없음

정기영
충족

정기영 이사는

계명대학교 경영학과 및 회계학과 교수로 재

직하며 한국회계학회 회장, 한국회계연구원 원장, 회계기준위원회 위원장직을 역임한 회계전문가로, 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 또한, 회계 분야의 전문성을 바탕으로 대구은행, LG상사, 국민은행, KB금융지주 등 금융회사 및 일반기업에서 사외이사를 역임한 바 있어, 금융회사의 이사회 운영 및 이사회내 위원회의 역할에 대한 풍부한 경험을 통하여 당사 이사회의 효율적이고 투명한 운영에 도움이 될 것으로 기대되어
임원후보추천위원회에서 추천함

임원후보추천위원회
(차용규 이사)
해당사항 없음
해당사항 없음

유정준
충족

유정준 이사는 산경회계법인, 청운회계법인 등에서의 회계사 경력 및 한양증권 대표이사 및 한국증권업협회 부회장, 한국증권학회 이사직을 역임한 회계·재무 전문가로 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있음. 공인회계사로서 오랜 경력과 전문성을 보유하였으며, 이를 바탕으로 증권사 대표, 증권업협회 감사, 금융기관 사외이사를 역임한 바, 금융회사의 이사회 운영 및 이사회내 위원회의 역할에 대한 경험을 통하여 당사 이사회의 효율적이고 투명한 운영에 도움이 될 것으로 기대되어

임원후보추천위원회에서 추천함

임원후보추천위원회
(차용규 이사)
해당사항 없음
해당사항 없음

손광익
충족

손광익 이사는 롯데면세점에서 영업기획, 마케팅부문장을 역임하였고, 이후 롯데쇼핑㈜ 시네마 사업본부 대표 및 평창 ㈜알펜시아리조트 대표이사를 역임한 전문경영인으로 관계법규와 당사 내규에서 정하고 있는 임원 및 사외이사의 소극적ㆍ적극적 자격요건을 모두 충족하고 있으며, 국내 대기업에서 마케팅 및 판촉 업무 및 계열사 대표이사를 역임한 전문경영인으로 오랜 기간 동종업계에서 종사하여 전문성과
경영능력이 인정되
어
당사 이사회 및 이사회내 위원회에서 합리적인 의사결정에 기여하고, 주주
및 금융소비자 등 이해관계당사자의 이익을 고려하여 공정하게 직무를 수행할 것으로 기대되어
임원후보추천위원회에서 추천함

임원후보추천위원회
(차용규 이사)
해당사항 없음
해당사항 없음

※
이사로서의 활동분야는 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하여 주시기 바랍니다.

마. 사외이사의 전문성

당사는 이사회 및 이사회내 위원회의 원활한 활동을 보좌하고, 이사의 제반 업무를 지원하기 위하여 사외이사 지원조직을 구성하여 운영하고 있습니다. 또한 사외이사의 전문성을 제고하기 위하여 전략, 금융, 회계, 리스크관리 등에 대한 교육을 실시하고 있습니다.

(1) 사외이사 지원조직

소속
조직
담당업무(역할)
담당 직원

그룹전략재무총괄
전략기획부
1.경영진 임면에 관한 업무
2.이사회 및 이사회내 위원회 운영 지원
3.최고경영자 경영승계 업무
3.사외이사 지원업무
 가.경영정보 등의 보고, 제공 및 발송 지원
 나.이사회 내 위원회의 업무 지원
 다.사외이사 후보군 육성 / 관리
 라.사외이사에 대한 평가업무 지원
 마.기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원

부장 1명

부원 3명

(2) 사외이사 교육실적
(2018.01.01~2018.09.30)

구분
교육일시
교육주체
교육내용
참석인원

내부교육

2018.03.23

전략기획부

ㅇ2017년도 BNK금융그룹 현황 설명 및 이사회 안내

사외이사

전원(7명)

외부교육

2018.04.18

조선비즈

ㅇ제7회 미래금융포럼 참석(블록체인과 금융혁신)

정기영 사외이사
유정준 사외이사

외부교육
2018.04.27
KMA 한국능률협회
ㅇ최고경영자 조찬회
 (역사가 미래다. 정조와 다산에게 배우는 창조적 리더쉽)
손광익 사외이사

내부교육
2018.05.02
리스크관리부
ㅇ리스크관리 연수(1회차)
 (주제 : 리스크관리 개요 및 관리체계)
사외이사
전원(7명)

내부교육
2018.05.11
BNK금융경영연구소
ㅇ블록체인 경제 패러다임과 은행업에서의 활용전략
사외이사
전원(7명)

외부교육
2018.05.25
KMA 한국능률협회
ㅇ최고경영자 조찬회
 (새로운 미래가 요구하는 경영의 본질은 무엇인가?)
손광익 사외이사

외부교육
2018.05.30
동아일보, 채널A
ㅇ2018 동아국제금융포럼(디지털 금융과 행동경제)
정기영 사외이사

내부교육
2018.06.19
전략기획부
ㅇ2018 상반기 사외이사 워크숍
 (주제 : BNK금융그룹 계열사 경영현황 보고)
사외이사
전원(7명)

외부교육
2018.06.22
KMA 한국능률협회
ㅇ최고경영자 조찬회
 (의사결정은 데이터로 하라. 기업의 빅데이터 마케팅 활용 전략)
손광익 사외이사

외부교육
2018.07.20
KMA 한국능률협회
ㅇ최고경영자 조찬회(미래공장, 생산소비 혁명 시대가 온다)
손광익 사외이사

내부교육
2018.07.31
리스크관리부
ㅇ리스크관리 연수(2회차)
 (주제 : 리스크 유형별 관리 현황)
사외이사
전원(7명)

내부교육
2018.08.24
BNK금융경영연구소
ㅇ[BNK연구보고서] 인공지능(AI) 기술의 금융업 활용 사례분석
사외이사
전원(7명)

외부교육
2018.08.24
KMA 한국능률협회
ㅇ최고경영자 조찬회(몰입과 창의성이 4차 산업혁명을 지배한다)
손광익 사외이사

내부교육
2018.08.31
BNK금융경영연구소
ㅇ[BNK연구보고서] 동남권 철강산업 현황 및 시사점
사외이사
전원(7명)

외부교육
2018.09.14
KMA 한국능률협회
ㅇ최고경영자 조찬회(미래 자동차, 모빌리티 혁명과 기업의 비즈니스)
손광익 사외이사

내부교육
2018.09.28
BNK금융경영연구소
ㅇ[BNK연구보고서] 최근 10년간 지역금융시장 변화 분석
사외이사
전원(7명)

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 

(1) 감사위원회 현황

(2018.9.30 현재)

성 명
주 요 경 력
사외이사 여부

김찬홍
주1)

1982. 08. 미국 워싱턴대 경영대학원 졸업(MBA, 회계학전공)
1991. 02. 서울대학교 경영학 박사(회계학 전공)
2001. 03. 국세공무원교육원 교수(회계학)
2002. 06. 한국회계기준원 수석연구원
2008. 03. 한국회계기준원 IFRS자문위원, 회계기준자문위원장
2014. 09. 명지대학교 경영학과 부교수

2014. 10. 손해보험협회 비상근감사

2016. 03. BNK금융지주 사외이사

사외이사

차용규
주1)

1977. 02. 부산대학교 경영대학원 수료
1994. 03. ㈜KNN(PSB부산방송) 경영기획이사
1998. 02. Ubc 울산방송㈜ 대표이사
2009. 02. OBS 경인TV㈜ 대표이사
2010. 04. ㈜미디어 OBS부회장, OBS 고문
2011. 01. ㈜선진지주 상임감사
2012. 12. ㈜하림홀딩스 상임감사
2016. 03. BNK금융지주 사외이사

사외이사

문일재
주1)

1981. 02. 서울대학교 행정대학원 졸업
1990. 02. 미국 오리건대학교 대학원 경제학 석사
2002. 10. 대통령비서실 기획조정/정책기획 비서관실 국장
2008. 01. 대통령비서실 경제정책비서관
2008. 07. 조달청 차장

2009. 10. 연합자산관리㈜ 감사

2013. 03. ㈜호텔신라 감사

2016. 03. BNK금융지주 사외이사

사외이사

윤인태
주2)

1980.02 서울대학교 법학과 졸업

1985.09 부산지방법원 판사

2006.08 부산지방법원 동부지원 지원장

2009.02 부산고등법원 수석 부장판사

2011.02 창원지방법원 법원장

2012.02 부산지방법원 부장판사

2013.02 부산지방법원 법원장

2015.02 부산고등법원 법원장

2017.02 법무법인 해인 대표변호사(現)

2017.03 BNK 금융지주 사외이사(現)

사외이사

법률/소비자보호
전문가

김영재
주2)

1986.02. 부산대학교 경제학과 졸업
1988.02. 미국 워싱턴대 경제학 석사
1993.02. 미국 워싱턴대 경제학 박사
1994.08 한국증권거래소 선임연구위원
1999.04 대구경실련 경제정의연구소 소장
2000.04 한국은행 객원연구원
2002.03. 부산대 경제통상대 경제학부 교수(現) 
2014.07. 한국경제통상학회 회장
2014.12 부산 차이나비즈니스 포럼 회장
(現)

2015.09. 부산대 경제통상대학 학장 겸 대학원장(現) 
2017.03. BNK금융지주 사외이사(現)

사외이사
금
융/경제전문가

정기영
주3)

1971.02 서울대학교 경영학과 졸업

1985.03 계명대학교 경영대학(회계학과) 교수

1999.01 금융감독원 전문심의위원

2002.03 한국회계연구원 원장 겸 회계기준위원회 위원장

2006.03 국민은행 사외이사, 감사위원회 위원장, 이사회 의장

2008.09 KB금융지주 이사회 의장

2009.03 계명대학교 경영대학 회계학과 명예교수(現)

2018.03 BNK금융지주 사외이사(現)

사외이사
재무/회계전문가

(위원장)

유정준
주3)

1973.02 한양대학교 경영학과 졸업

1998.10 한양증권㈜ 대표이사 사장

2001.07 증권거래소 비상근 감사

2005.01 한국증권선물거래소 사외이사

2006.07 한국증권금융 사외이사

2013.03 신한회계법인 공인회계사(現)

2018.03 BNK금융지주 사외이사(現)

사외이사
재무/회계전문가

주1) 김찬홍, 차용규, 문일재 감사위원은 임기만료로 2018. 3. 23 퇴임

주2) 윤인태, 김영재 감사위원은 2017. 3. 24 신규 선임

주3) 정기영, 유정준 감사위원은 2018. 3. 23 신규 선임

(2) 감사위원회의 독립성

구 분

내 용

비고

감사위원회 설치 여부

2011.03.15 감사위원회 설치

-

구 성 방 법

3인 이상의 이사로 구성

-

(가) 감사위원회 위원의 선임(임원후보추천위원회 규정)

감사위원회 위원 후보는 3인 이상의 이사로 구성된 임원후보추천위원회에서 추천되고, 이사회의 결의를 거쳐 주주총회에서 선임된다.

(나) 감사위원회의 구성(감사위원회 규정)

위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의 2이상은 사외이사로 구성하되, 위원중 1인이상은 관련 법령이 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다.

(다) 감사위원회 독립의 원칙(감사위원회 규정)

감사위원회는 그 직무를 이사회의 의결 및 집행기구와 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행한다

※ 감사위원회 위원의 독립성 충족여부
(2018. 9. 30 현재)

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명이상의 이사로 구성
충족 (4명)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2이상
충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족 (정기영, 유정준 2인)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족 (정기영 사외이사)

그밖의 결격요건 (최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

(
3) 감사위원회 활동

회차

개최일자

안건의 주요내용

의결
현황

비고

1

2018.02.08

<심의사항>

1. 내부통제시스템 운영의 적정성 검토

가결

<보고사항>

1. 2017년도 금융감독원 경영실태평가 결과

보고

2

2018.02.28

< 보고사항 > 
 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고

 보고

< 심의사항 > 
 1. 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가

2. 외부감사인 감사활동에 대한 평가

3. 내부감시장치의 가동현황에 대한 평가

가결
가결

가결

< 결의사항 >

1. 감사보고서의 작성·제출

2. 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술

가결

가결

3

2018.03.19

<결의사항> 
 1. 감사업무담당 임원 임면에 대한 동의

2. 「감사업무규정」개정(안)

가결

가결

4

2018.03.23

<결의사항>

1. 위원장 선임

가결

5
2018.05.02
<보고사항>
1. 2018년 1분기 감사활동 및 결과
2. 2018년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 감사 결과

보고
보고

6
2018.05.31
<보고사항>
1. 외부감사인의 비감사용역 계약보고

보고

7

2018.07.26

<보고사항>

1. 거액 부실업체 발생 관련현황점검 및 향후 대책 보고

보고

(
4) 회의외 주요활동

당사 감사위원회는 회의를 통한 업무 외에도 아래와 같은 기타활동을 수행하고 있습니다.

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계 관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 다만, 당기 중 회계법인에 추가검토 등을 요청한 사항은 없었습니다.

감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리자로부터 내부회계관리제도의 운영실태를 보고 받았으며, 내부회계관리규정, 조직 및 내부통제활동운영 등 내부회계관리제도는 전반적으로 적정하게 운영되고 있는 것으로평가됩니다

감사위원회는 업무수행을 위하여 필요한 경우 관련 임직원 및 외부인을 출석하도록 하여 관련자료 및 의견 진술을 요구할 수 있습니다. 이에 따라 당사 감사위원회가 임원으로부터 보고 받은 주요 내용은 아래와 같습니다

<주요 보고내용>

- 거
액 부실업체 발생 관련현황점검 및 향후 대책 보고

또한, 감사위원회를 보좌하는 내부감사부서 등을 통해 업무검사 2회, 특별검사 17회,일상감사 157회 등을 실시하였으며 동 감사결과 지적사항에 대해서는 해당 부서, 자회사에 통지하고 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다

<주요 감사실시 내역>

감사구분

실시기간

주요 감사내용

비고

업무검사

'18.5.28~6.1

BNK자산운용 업무검사

'18.9.3~9.11

BNK캐피탈 해외법인 부문(현장)검사

특별검사

'18.1.29~1.31

'17.12월분 금융감독원 업무보고서(개별)사전검토 외 5회 실시

금융지주

'18.1.30~2.9

금문산업㈜ 부실여신 특별검사

부산은행

'18.1.30~2.9

㈜핌코 부실여신 특별검사

경남은행

'18.2.8~2.14

내부회계관리제도 운영실태 적정성 평가

금융지주

'18.4.16~5.18

(양행)부실여신 특별검사

부산·경남은행

'18.6.19~6.29

중국 사모사채 기초 ABCP관련 특별검사

BNK투자증권

'18.6.19~6.29

중국 사모사채 기초 ABCP관련 특별검사

부산은행

'18.8.29~8.31

신용평가시스템 적정성 관련 특별검사

부산은행

나. 준법감시인 현황

(2018.9.30일
현재)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기만료일

구교성
남
1965.7
상무
부
상근
내부통제총괄

-1991. 2 부산은행 입행
-2010. 7 부산은행 장림동 부지점장
-2012. 2 BNK금융지주 전적(BNK경제연구소 부부장)
-2013.12 당사 준법감시부장
-2014. 2 당사 준법감시인

27년 9개월
(그룹입
사
일 기준)

2019.12.31

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

(1) 집중투표제도 채택여부

- 집
중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음

(2) 서면투표제도 채택여부

- 당사 정관 제32조(서면에 의한 의결권의 행사)에 의거 주주총회의 소집을 결정하기
 위한 이사회의 결의에서 서면결의를 하기로 결정하는 경우 주주는 서면에 의하여
 의결권을 행사할 수 있음.
- 당사는 총회소집통지서에 동 의결권 행사에 필요한 서면과 참고서류를 첨부하여야
 하며 의결권을 행사하고자 하는 주주는 첨부된 서면에 필요한 사항을 기재하여 
 주주총회 전일까지 당사에 제출하여야 함.

나. 소수주주권 행사 현황

- 해당사항 없음

다. 경영권 경쟁

- 해당사항 없음

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황

○ 2018년 9월 30일 현재 당사의 최대주주는 '롯데지주(주)외 특수관계인(7개사)' 
 으로서 총 11.14%를 보유하고 있습니다.

○
상기 롯데지주(주)외 특수관계인은 "상호출자제한 기업집단(2018.05 기준)"의 "롯데"소속회사로서 지주회사업을 주업종으로 영위하는 롯데지주(주)을 비롯, 백화점업을 영위하는 롯데쇼핑(주), 음료제조업을 영위하는 롯데칠성음료(주), 장학사업을 영위하는 (재)롯데장학재단, 호텔업을 영위하는 (주)호텔롯데가 있고, 일본 계열사로 롯데홀딩스, 광윤사, 패밀리가 있습니다.

○ 최
대
주주의 대표자 (2018년 9월 30일)

성명
직위(상근여부)
주요 경력

신동빈
대표이사(상근)

아오야마가쿠인대 경제학 학사
 컬럼비아 경영대학원 MBA
 현 롯데지주㈜ 대표이사
 현 롯데그룹 회장
 현 롯데쇼핑㈜ 이사

황각규
대표이사(상근)
서울대학교 화학공학
 현 롯데지주(주) 대표이사
 전 롯데그룹 경영혁신실 부사장

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
본인
보통주
8,993,600
2.76
8,993,600
2.76
-

롯데쇼핑(주)
특수관계인
보통주
8,543,826
2.62
8,543,826
2.62
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
5,757,603
1.76
5,757,603
1.76
-

롯데칠성음료(주)
특수관계인
보통주
2,156,883
0.66
2,156,883
0.66
-

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
1,520,655
0.47
1,520,655
0.47
-

LOTTE HOLDINGS CO.,LTD
특수관계인
보통주
4,702,375
1.44
4,702,375
1.44
-

(주)광윤사
특수관계인
보통주
2,758,095
0.85
2,758,095
0.85
-

(주)패밀리
특수관계인
보통주
1,887,130
0.58
1,887,130
0.58
-

계
보통주
36,320,167
11.14
36,320,167
11.14
-

우선주
-
-
-
-
-

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주
50,538
신동빈
10.5
-
-
신동빈
10.5

황각규
0.00
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
21,897,058

부채총계
14,407,225

자본총계
7,489,833

매출액
2,376,042

영업이익
10,218

당기순이익
495,281

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

1) 주요 사업의 내용

동사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 동사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 동사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 동사는 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 3월 8일 결과통지를 받았습니다.동사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 롯데 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유 건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다. 

동사의 주요 자회사들이 영위하는 주요사업으로는 백화점업(롯데쇼핑), 신용카드 및 할부금융업(롯데카드), 음료제조업(롯데칠성), 가공식품 도매업(롯데지알에스)이 있습니다. 

자회사인 롯데쇼핑(주)는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당기말 현재 총 59개의 종속회사가 있습니다. 롯데쇼핑과 롯데쇼핑의 종속기업(이하 "연결실체")는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.

 ※ 회사 분할합병(17.10.01)으로 일부 사업부문이 롯데지주(주)로 이관되었습니다
.
 (금융 사업부문, 편의점 사업부문 등)

자회사인 롯데카드 주요 사업은 카드사업부문과 할부금융사업부문으로 분류할 수 있습니다. 카드사업부문에서는 신용카드를 발행, 관리하고 신용카드 이용과 관련된 대금을 결제하며 신용카드 가맹점의 모집 및 관리하는 업무를 하고 있습니다. 할부금융사업부문에서는 고객이 물품 구매에 필요한 자금을 융통하여 주는 할부금융 및 일반고객/기업고객을 대상으로 신용 또는 담보를 기초로 하여 자금을 대여해 주는 일반대출 업무 등을 영위하고 있습니다.

자회사인 롯데칠성음료은 탄산음료 및 주스 등의 음료 제품 및 소주, 맥주 등의 주류 제품을 보유한 종합음료회사 입니다. 당사의 제품은 대형할인매장 및 편의점 뿐만아니라 소매점등을 통해 소비자들에게 판매되며 대리점 채널을 통해서도 운영되고 있습니다.

자회사인 롯데지알에스는 가공식품 도매업 회사로서 햄버거사업부문, 커피사업부문, 도넛사업부문, 아이스크림 사업부문, 레스토랑 사업부문으로 구분되어 있습니다.

2) 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
유가증권등
평가대상 유가증권의
신용등급
평가회사
(신용평가등급범위)
평가구분

2017.11.22
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜ (A1~D)
수시평가

2017.10.24
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
수시평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜ (A1~D)
본평가

2017.06.29
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜ (A1~D)
본평가

2017.06.29
회사채(63-2회)
AA+
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-2회)
AA+
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-1회)
AA+
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(63-1회)
AA+
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-2회)
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-2회)
AA+
한국신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-1회)
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(62-1회)
AA+
한국신용평가㈜ (A1~D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-2회)
AA+
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(61-1회)
AA+
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(60회)
AA+
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
정기평가

2017.06.29
회사채(60회)
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA∼D)
정기평가

2017.02.09
회사채(63-2회)
AA+
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-2회)
AA+
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-1회)
AA+
한국신용평가㈜ (AAA∼D)
본평가

2017.02.09
회사채(63-1회)
AA+
한국기업평가㈜ (AAA∼D)
본평가

3) 주요연혁

2013. 04. (주)기린식품 흡수 합병
 2013. 11. 카자흐스탄 제과업체 라하트社 인수
 2014. 08. (주)롯데브랑제리 흡수 합병
 2014. 12. 가족친화기업 인증
 2015. 08. 인도 하리아나 초코파이 공장 준공
 2015. 10. 카자흐스탄 쉼켄트 제2공장 준공(비스켓)
 2016. 11. 중국 롯데냉음(산동) 유한공사 지분양도 계약 체결
 (매수자 : 북경보태과기개발유한공사)
 2016. 12. 파키스탄 라면사업 진출
 2017. 06. 중국 롯데냉음(산동) 유한공사 매각
 2017. 09. 길리안 프리미엄 신제품(Master's Selection) 출시
 2017. 10. 회사 분할 및 상호 변경 (롯데지주 주식회사)
 2018. 01. 롯데지주(주)와 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), 
 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병 및 분할 

합병 결정

2018. 04 롯데지주(주)는 계열회사인 롯데제과(주) 및 롯데칠성음료(주)의 
 주주들로부터 당해 회사 발행 보통주식을 현물출자 받고, 그 대가로 
 롯데지주(주)
의 기명식보통주 신주를 발행하는 유상증자를 결정하였음

4) 주요 임원현황 (2018년 6월 30일 기준)

구분
직위(상근여부)
등기임원여부
학력
경력

신동빈
대표이사(상근)
등기임원
컬럼비아 경영대학원 MBA
현 롯데지주㈜ 대표이사
현 롯데그룹 회장
현 롯데쇼핑㈜ 이사

황각규
대표이사(상근)
등기임원
서울대 화학공학
현 롯데지주㈜ 대표이사
전 롯데그룹 경영혁신실 실장

이봉철
사내이사(상근)
등기임원
부산대 경영학
현 롯데지주㈜ 사내이사
전 롯데그룹 경영혁신실 부사장

민형기
위원장(상근)
미등기임원
서울대 법학
컴플라이언스위원회

소진세
사장(상근)
미등기임원
고려대 행정학
사회공헌위원회

김재화

사장(상근)

미등기임원
경기대 회계학
경영개선실

윤종민

사장(상근)

미등기임원
서울대 철학
HR혁신실

5) 롯데지주의 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 2018년 6월 30일)
(단위 : 주. %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
7,746,897
10.5
12,283,541
10.5
-

신동빈
최대주주
우선주
23,085
2.3
23,085
2.3
-

신동주
특수관계인
보통주
171,673
0.2
171,673
0.2
-

신격호
특수관계인
보통주
2,176,830
3.0
3,245,425
2.8
-

신격호
특수관계인
우선주
139,847
14.2
139,847
14.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
2,913,988
4.0
4,342,629
3.7
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
50,516
5.1
50,516
5.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
0
0.0
90,869
0.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
11,728
1.2
11,728
1.2
-

(재)롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
54,807
0.1
54,807
0.1
-

LOTTE CO.,LTD
특수관계인
보통주
2,613,965
3.5
0
0.0
-

(주)롯데홀딩스
특수관계인
보통주
0
0.0
2,613,965
2.2
-

(주)L제2투자회사
특수관계인
보통주
106,151
0.1
1,548,547
1.3
-

(주)호텔롯데
특수관계인
보통주
4,808,717
6.5
10,081,181
8.7
-

(주)호텔롯데
특수관계인
우선주
47,735
4.8
47,735
4.8
-

롯데케미칼(주)
특수관계인
보통주
23,864
0.0
171,460
0.2
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
보통주
4,726,242
6.4
5,313,478
4.6
-

롯데알미늄(주)
특수관계인
우선주
38,854
3.9
38,854
3.9
-

(주)부산롯데호텔
특수관계인
보통주
389,590
0.5
989,749
0.9
-

한국후지필름(주)
특수관계인
보통주
2,832,097
3.8
0
0.0
-

(주)대홍기획
특수관계인
보통주
817,585
1.1
0
0.0
-

롯데아이티테크(주)
특수관계인
보통주
1,734,654
2.4
0
0.0
-

(주)L제12투자회사
특수관계인
보통주
0
0.0
823,865
0.7
-

롯데상사(주)
특수관계인
보통주
0
0.0
443,981
0.4
-

신영자
특수관계인
보통주
1,195,007
1.6
2,352,422
2.0
-

신영자
특수관계인
우선주
14,814
1.5
14,814
1.5
-

신유미
특수관계인
보통주
42,254
0.1
42,254
0.0
-

이원준
특수관계인
보통주
700
0.0
700
0.0
-

박차석
특수관계인
보통주
685
0.0
0
0.0
-

장선윤
특수관계인
보통주
801
0.0
801
0.0
-

장정안
특수관계인
보통주
77,037
0.1
77,037
0.1
-

최성현
특수관계인
보통주
262
0.0
262
0.0
-

최성원
특수관계인
보통주
367
0.0
367
0.0
-

김순봉
특수관계인
보통주
35
0.0
35
0.0
-

신정근
특수관계인
보통주
1,056
0.0
1,056
0.0
-

신복남
특수관계인
보통주
214
0.0
214
0.0
-

박희청
특수관계인
보통주
320
0.0
320
0.0
-

신영우
특수관계인
보통주
33
0.0
33
0.0
-

조현욱
특수관계인
보통주
51
0.0
51
0.0
-

조현욱
특수관계인
우선주
11
0.0
11
0.0
-

한일랑
특수관계인
보통주
1,250
0.0
1,250
0.0
-

조용완
특수관계인
보통주
5
0.0
5
0.0
-

조용완
특수관계인
우선주
3
0.0
3
0.0
-

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
1,792
0.0
1,792
0.0
-

황각규
특수관계인
보통주
74
0.0
74
0.0
-

계
보통주
32,439,003
44.0
44,653,843
38.3
-

우선주
326,593
33.0
326,593
33.1
-

주1) 기초는 2017년 12월 31일 기준이며, 기말은 공시기준일 현재 2018년 6월 30일 
 기준 소유주식수 및 지분율입니다. 

6) 재무현황 (연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분
2018년 상반기

2017년 말
주)

자산총계
22,965,011
21,897,058

부채총계
15,280,909
14,407,225

자본총계
7,684,102
7,489,833

매출액
4,530,037
2,376,042

영업이익
117,877
10,218

당기순이익
20,125
495,281

주) 2017년 지주사 설립으로 2017년말 기준 매출액, 영업이익, 당기순이익은 
 2017.10.1 ~ 2017.12.31까지의 수치 기재함

※ 위 내용은 공시된 롯
데
지
주
(주) 사업(반기)보고서를 근거로 기재하였습니다. 

2. 최대주주 변동현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
비 고

2015년 06월 04일
국민연금공단
33,200,379
12.97
주1)

2015년 06월 30일
국민연금공단
32,905,159
12.86
-

2015년 06월 30일
국민연금공단
32,875,563
12.85
-

2015년 12월 07일
롯데제과 외
특수관계인
30,741,736
12.01
주2)

2016년 01월 23일
롯데제과 외
특수관계인
36,943,812
11.33
2016.1.22 유상증자(발행주식수 70,000,000주) 주금납입에 따른 소유주식수 증가
(16.1.25 최대주주 등 소유주식변동신고서)

2016년 10월 25일
국민연금공단
37,038,336
11.36
변경일자는 2017.1.4 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

2016년 12월 31일
국민연금공단
40,405,803
12.40
2016년말 주주명부 기준

2017년 03월 31일
국민연금공단
39,625,305
12.16
변경일자는 2017.4.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

2017년 06월 30일
국민연금공단
39,568,961
12.14
변경일자는 2017.7.7 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

2017년 09월 30일
국민연금공단
40,790,906
12.52
변경일자는 2017.10.10 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

2017년 12월 31일
국민연금공단
37,604,467
11.54
변경일자는 2018.01.09 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

2018년 03월 31일
국민연금공단
36,473,614
11.19
변경일자는 2018.04.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

2018년 06월 01일
롯데지주 외 
특수관계인
36,320,167
11.14
변경일자는 2018.07.06 국민연금공단에서 공시한 "임원 주요주주 특정증권등 소유상황보고서"에 의함

주1) 2015.06.04 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적 교환 결과 최대주주가 기존 
 '롯데제과 외 8인'에서 '국민연금공단'으로 변동됨.

<경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적 교환에 의한 최대주주 변경 내용>

1. 변경사유 : 경남은행 비지배주주 지분인수를 위한 주식의 포괄적 교환계약에 따라 주식교환 실시 
2. 주식교환 목적 : 경남은행 완전 자회사화
3. 교환 전후 최대주주 변경내용

주주명

주식교환전
(2015.4.16 주주명부 폐쇄기준)

교환후
(2015.6.4 주식교환일 기준)

비율
(주식교환후)

BNK금융지주 주식

경남은행 주식

BNK금융지주 주식

롯데제과 외 8개사
30,741,736
-
30,741,736
12.01%

국민연금
29,361,821
3,934,112
33,200,379
12.97%

4. 경남은행 1주당 BNK금융지주 주식교환비율 : 0.6388022주
5. 주식교환에 의해 국민연금이 취득한 BNK금융지주 주식수 : 3,379,211주
 → 국민연금의 경우 2015.4.16 주주명부 폐쇄 이후에 경남은행 추가 매입을 통해서 최종적으로 
 주식교환을 통한 당사 주식 취득분은 2015.6.4기준 3,379,211주임
 → 기존 최대주주였던 롯데제과 외 8개사는 소유중인 경남은행 주식이 없어 주식교환에 의한 당사
 주식 증가분이 없었음.(2015.7.3 임원 ·주요주주 특정증권등 소유상황 보고서 참조)
6. 2015.6.4일 기준 주식교환일 현재 국민연금 당사 주식 소유 내역 
 ㅇ BNK금융지주 주식 소유분 : 29,821,168 주 (A)
 ㅇ 주식교환에 의한 당사주식 취득분 : 3,379,211주 (B)
 ㅇ 총 주식수 (A+B) : 33,200,379주 (12.97%)
 - 주식교환후 BNK금융지주 총 발행주식수 : 255,935,246주

주2) 2015.12.07 유상증자 신주배정기준일(주주확정일) 현재 주주명부 확인에 따른 변동으로, 최대주주가
 기존 '국민연금공단'에서 '
롯데제과 외 특
수관계인'으로 변동됨.

3. 주식의 분포

가. 주식소유현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)외 특수관계인
36,320,167
11.14%
2018. 03.14 기준

국민연금공단
32,576,440
9.99%
2018. 08.13 기준

Fidelity Management & 
Research Company
19,373,323
5.94%
2018. 09.13 기준

Harris Associates L.P.
16,398,040
5.03%
2016. 07.15 기준

우리사주조합
13,197,433
4.05%
2018. 09.30 기준

나. 소액주주현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
53,792
99.92%
205,255,927
62.98%
주)

주) 소액주주 관련 정보는 2017.12.31 주주명부 폐쇄일 기준임

4. 주식 사무

정관상 
신주인수권의 내용

제13조(주식의 발행 및 배정) 
①이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음의 각 호의 방식에 의한다.

1.주주에게 그가 가진 주식수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2.발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 선진금융기술의 도입, 이 회사 또는 자회사 등의 재무구조 개선, 자금조달, 전략적 업무제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 외국인투자자, 국내외금융기관, 기관투자자, 제휴회사, 투자회사, 사모투자 전문회사, 투자목적회사, 이 회사 또는 자회 사와 거래관계의 형성과 유지에 필요한 법인 과 개인 등 특정한 자(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수 의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함 한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정 하는 방식

4.자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하 여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 방식

5.발행주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 증권예탁 증권(DR) 발행에 따라 신주를 배정하는 방식

6.상법 등 관련 법령에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 배정하는 방식

②제1항제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1.신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2.관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3.주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약 을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수 인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4.투자매매업자, 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규 에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정 하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호 의2, 제3호, 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자 업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으 로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 관련

법령에서 정하는 바에 따라 그 처리방법을 이사회 결의로 정한다.

⑥회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
결산종료후 3개월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월1일부터 1월 7일까지

주권의 종류
1주권,5주권,10주권,50주권,100주권,500주권,1000주권,10000주권(8종)

명의개서대리인
한국예탁결제원(☏02-3774-3000) 부산광역시 남구 문현금융로 40 (문현동, 부산국제금융센터)

주주의 특전
없음
공고게재신문
당사의 인터넷홈페이지(http://www.bnkfg.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷홈페이지에 공고할 수 없을 때에는 부산광역시 내에서 발간되는 부산일보 및 국제신문에 게재한다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원,주)

종 류
2017년 9월
2017년 12월
2018년 3월
2018년 6월
2018년 7월
2018년 8월
2018년 9월

주가
최 고
10,350
9,740
11,250
10,150
9,560
9,060
8,600

최 저
9,370
9,210
10,250
9,090
8,680
8,010
8,160

가중산술평균
9,914
9,419
10,758
9,587
9,012
8,425
8,333

거래량
(일)
최 고
1,522,552
1,918,175
1,992,413
1,790,779
1,663,237
2,038,167
1,007,624

최 저
551,138
424,029
302,572
526,630
441,463
356,554
334,147

거래량(월)
19,886,481
16,295,932
20,739,452
17,651,903
18,023,498
19,618,005
10,485,437

주1) 거래시장 : 한국거래소
 2) 주식종류 : 기명식 보통주

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

김지완
남
1946.07
회장
등기임원
상근

그룹경영총괄

64.02 부산상업고등학교 졸업

70.02 부산대학교 무역학과 졸업 
02.02 홍익대학교 세무학 석사
08.02 하나금융투자 대표이사

08.03 하나금융지주 부회장

16.06 선린대학교 감사

17.09 BNK금융지주 대표이사 회장(現)

25,000
-

2017.
09.27~

-

차용규
남
1949.10
사외이사
등기임원
비상근

이사회의장
(이사회운영위원회)

(임원후보추천위원회)

(리스크관리위원회)

68.02 영남상업고등학교 졸업

74.02 동아대학교 경영학과 졸업

77.02 부산대 경영대학원 수료
91.01 한창그룹 기획조정실 이사

98.02 UBC울산방송(주) 대표이사

09.02 OBS 경인TV(주) 대표이사

16.03 BNK금융지주 사외이사(現)

-
-

2016.
03.25~

-

문일재
남
1955.11
사외이사
등기임원
비상근

(이사회운영위원회)

(임원후보추천위원회)
(리스크관리위원회)

74.02 서울고등학교 졸업

79.02 서울대학교 경영학과 졸업

81.02 서울대 행정대학원 석사

90.02 미 오리건대 대학원 경제학 석사
07.07 재정경제부 경제자유구역 기획국장

08.01 대통령비서실 경제정책비서관

08.07 조달청 차장

16.03 BNK금융지주 사외이사(現)
16.10 대한석유협회 부회장(現)

-
-

2016.
03.25~

-

윤인태
남
1957.11
사외이사
등기임원
비상근

(임원후보추천위원회)
(보수위원회)

(감사위원회)

75.02 경남고등학교 졸업

80.02 서울대학교 법학과 졸업
82.02 서울대학교 대학원 법학과 수료
12.02 부산지방법원 부장판사

13.02 부산지방법원 법원장

15.02 부산고등법원 법원장

17.02 법무법인 해인 대표변호사(現)

17.03 BNK금융지주 사외이사(現)

-
-

2017.
03.24~

-

김영재
남
1960.07
사외이사
등기임원
비상근
(임원후보추천위원회)
(보수위원회)
(감사위원회)

78.02 배정고등학교 졸업

86.02 부산대학교 경제학과 졸업

88.02 미 워싱턴대 경제학 석사

93.02 미 워싱턴대 경제학 박사
02.02 부산대 경제학부 교수(現)

14.07 한국경제통상학회 회장

15.09 부산대 경제통상대학장 겸 
 대학원장(現)
17.03 부산은행 사외이사(現)
17.03 BNK금융지주 사외이사(現)

-
-

2017.
03.24~

-

정기영
남
1948.09
사외이사
등기임원
비상근
(이사회운영위원회)
(임원후보추천위원회)
(리스크관리위원회)
(감사위원회)

66.02 경북고등학교 졸업
71.02 서울대학교 경영학과 졸업
76.02 서울대 경영대학원 석사
85.01 미 텍사스대 회계학 박사
85.03 계명대 회계학과 교수

01.08 한국회계학회 회장

09.03 계명대 회계학과 명예교수(現)

10.01 대법원 공탁금 관리위원회 위원

16.03 (주)엘엔에프 사외이사

18.03 BNK금융지주 사외이사(現)

-
-

2018.
03.23~

-

유정준
남
1951.04
사외이사
등기임원
비상근
(이사회운영위원회)
(임원후보추천위원회)
(보수위원회)
(감사위원회)

68.02 성동고등학교 졸업
73.02 한양대학교 경영학과 졸업
85.02 서울대 경영대학원 석사

90.05 한양증권(주) 상임감사

98.10 한양증권(주) 대표이사 사장

05.01 한국증권선물거래소 사외이사

06.07 한국증권금융 사외이사

13.01 신한회계법인 공인회계사(現)

18.03 BNK금융지주 사외이사(現)

-
-

2018.
03.23~

-

손광익
남
1954.09
사외이사
등기임원
비상근
(임원후보추천위원회)
(보수위원회)
(리스크관리위원회)

73.02 부산고등학교 졸업
82.02 한국외국어대학교 노어과 졸업
05.12 서강대 경영전문대학원 최고경영자
 과정 수료
12.05 서울대 문헌지식정보 최고위 과정 이수

03.02 (주)부산롯데호텔 롯데부산 면세점장

08.02 (주)롯데호텔 롯데면세점 마케팅부문장

09.02 롯데쇼핑(주) 시네마 사업본부 대표

15.10 (주)알펜시아 대표이사

17.07 이스트드림시노펙스(주) 회장(現)

18.03 BNK금융지주 사외이사(現)

-
-

2018.
03.23~

-

안효준
(주7)
남
1963.02
사장
미등기임원
상근
그룹글로벌총괄
81.02 배정고등학교 졸업
88.02 부산대학교 경영학과 졸업
99.11 호주국립대학교 경영학 석사(MBA)
11.12 국민연금공단 주식운용실장
13.11 교보악사자산운용 대표이사
16.02 BNK투자증권 대표이사
17.11 BNK금융지주 사장(現)
-
-
2017.
11.01~
2019.10.31

오남환
남
1958.05
부사장
미등기임원
상근
그룹IT총괄

75.02 부산상업고등학교 졸업

93.02 경성대학교 무역학과 졸업

06.08 부산대학교 경영학 석사
13.01 부산은행 CIO
15.01 부산은행 부행장보

16.01 부산은행 부행장

17.01 BNK금융지주 상무
17.09 BNK금융지주 부사장(現)

7,391
-

2017.
01.01~

2019.12.31

정충교
남
1958.10
부사장
미등기임원
상근
그룹CIB총괄

76.02 동래상고 졸업

83.02 부산과학기술대학교 공업화학과 졸업
14.01 부산은행 지역본부장

15.01 부산은행 부행장보
16.01 부산은행 부행장

17.02 BNK캐피탈 부사장

17.09 BNK금융지주 부사장(現)

6,730
-

2017.
09.28~

2019.09.27

박훈기
남
1962.09
부사장
미등기임원
상근
그룹디지털총괄

81.02 광주상고 졸업
86.02 서울대학교 경영학과 졸업
00.01 한국 IBM 본부장

03.01 SPA코리아 상무
04.01 GS홈쇼핑 상무

09.01 GS홈쇼핑 자문역
13.02 한국기술교육대학원 교수

15.02 한양여자대학교 컴퓨터정보과 교수

17.12 BNK금융지주 부사장(現)

3,000
-

2017.
12.01~

2019.11.30

김상윤
남
1959.09
부사장
미등기임원
상근
그룹감사총괄

7
5.02 가야고등학교 졸업
82.02 부산대 행정학과 졸업
10.07 감사원 공보관

12.12 감사원 재정·결제감사국 국장

14.02 감사원 감사교육원
원장

15.08 삼성화재(주) 상근고문

18.03 BNK금융지주 부사장(現)

5,000
-

2018.
03.20~

2019.12.31

이기봉
남
1961.09
전무
미등기임원
상근
그룹인재개발원
(교수)

79.02 부산상업고등학교 졸업

14.01 부산은행 중앙동지점장

14.08 동행 여신심사부장

16.01 동행 본부장

17.01 동행 부행장보(現)

18.03 BNK금융지주 전무(現)
 (파견:원소속 부산은행)

1,133
-

2018.
03.22~

2018.12.31

신덕수
남
1960.09
전무
미등기임원
상근
그룹리스크관리총괄

79.02 부산상고 졸업
13.01 부산은행 리스크관리부장

14.01 부산은행 양산영업부장

16.01 부산은행 리스크관리본부장

17.09 BNK금융지주 상무
18.01 BNK금융지주 전무(現)

1,165
-

2016.
01.01~

2019.12.31

명형국
남
1964.08
전무
미등기임원
상근
그룹전략재무총괄

8
3.02 부산남고 졸업

89.02 부산대학교 행정학과 졸업
14.01 부산은행 경영기획부장

15.01 부산은행 전략기획부장

16.01 부산은행 본부장
17.09 BNK금융지주 상무
18.01 BNK금융지주 전무(現)

9,599
-

2017.
09.28~

2019.09.27

김상홍
남
1964.09
전무
미등기임원
상근
그룹WM총괄
82.02 동래고 졸업
86.02 부산대학교 회계학과 졸업
06.02 신영증권 영업본부 이사
08.03 신영증권 영업본부 상무
12.01 하나대투증권 영남본부 전무
15.01 레이크투자자문 상임고문
17.11 BNK금융지주 상무
18.01 경남은행 부행장보(現)
 BNK투자증권 상무(現)
18.03 BNK금융지주 전무(現)
3,000
-
2017.
11.13~
2019.11.12

최홍영
남
1962.08
전무
미등기임원
상근
그룹경영지원총괄

80.02 마산상업고등학교 졸업
89.02 울산대학교 경영학과 졸업

12.02 경남은행 여신관리부장

13.06 경남은행 검사부장

16.01 경남은행 금융소비자보호총괄

17.01 경남은행 울산영업본부 상무

18.03 BNK금융지주 전무(現)

2,200
-
2018.
03.20~
2019.12.31

구교성
남
1965.07
상무
미등기임원
상근
준법감시인
84.02 부산고 졸업
91.02 부산대 법학과 졸업
13.12 BNK금융지주 준법지원부 부장
14.02 BNK금융지주 준법감시인
14.12 BNK금융지주 준법감시부장(現)
18.01 BNK금융지주 상무(現)
5,639
-
2017.
12.15~
2019.12.31

김성화
남
1963.10
상무
미등기임원
상근
그룹CIB담당
82.02 부산남고 졸업
89.02 부산대 경영학과 졸업
10.01 부산은행 마케팅부 부부장
11.01 부산은행 금융시장지원부 부장
13.12 부산은행 국제금융부 부장
18.07 BNK금융지주 상무(現)
-
-
2018.
07.18~
2019.12.31

주
1)재직기간 : 최근일 기준 당사 임원으로서의 재임기간임
주2)
2018년

임원 선임 현황
 ㅇ2018년 정기주총 결의를 통해 사외이사 3명 신규 선임
 (정기영, 유정준, 손광익)

ㅇ2018년 정기주총 결의를 통해 차용규, 문일재 사외이사 재선임(임기 1년)

ㅇ김상윤 부사장(그룹감사총괄), 이기봉 전무(그룹인재개발원 교수),
 최홍영 전무(그룹경영지원총괄), 구교성 상무(준법감시인) 신규 선임

ㅇ김성화 상무(그룹 CIB 담당) 신규 선임(2018.07.18)

주3)

2018년 임원 퇴임 현황

ㅇ김찬홍 사외이사 임기만료로 퇴임(선임 : 2016년 정기주총, 임기 2년)

ㅇ박재경 사내이사 사장 중도 사임(선임 : 2017년 9월 주총)

 ㅇ황윤철 부사장(前 그룹경영지원 총괄) 경남은행장 선임으로 퇴임
 ㅇ성동화 부사장(前 그룹WM총괄) 부산은행 경영관리그룹장 선임으로 퇴임

주4)임원 직위 변경
 ㅇ18.01.01 : 신덕수(상무
→
전무), 명형국(상무→전무)
 ㅇ18.03.20 : 김상홍(상무
→전무
)

주5)등기이사 임기 현황
 ㅇ대표이사 회장 김지완 : 2020년 3월 정기주총시까지
 ㅇ사외이사 차용규, 문일재, 윤인태, 김영재 : 2019년 3월 정기주총시까지
 ㅇ사외이사 정기영, 유정준, 손광익 : 2020년 3월 정기주총시까지
주6)임원의 소유주식수는 기공시된 "임원·주요주주특정증권등 소유상황보고서" 기준임

주7)기준일(
'18.9.30) 이후 임원 변동 현황
 ㅇ안효준 사장(前 그룹글로벌부문장) 일신상의 사유로 중도 사임
 ㅇ정충교 부사장 직무 변경(그룹CIB총괄, 그룹글로벌총괄 겸임)

※ 계열회사간 임원 겸직현황
 - 계열회사간 임원 겸직현황은 'Ⅸ.
계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 
 바랍니
다.

나. 직원 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

금융업
남
112
-
16
-
128
19개월
8,225
64
겸직직원:23명

금융업
여
17
-
5
-
22
15개월
836
38
겸직직원: 4명

합 계
129
-
21
-
150
18개월
9,061
60
-

주1) 연간급여총액 : 2018년도 (1월~9월) 지급한 직원 보수총액

2) 직원수는 그룹사간 겸직직원을 포함하여 작성함

3) 겸직직원의 보수는 원소속회사에서 지급하고, 업무분담비율에 따라 사후정산함

4) 그룹입사일자 기준 평균근속연수

- 남 : 13년 8개월, 여 : 6년 9개월, 전체평균 : 12년 7개월

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

1. 주주총
회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
9(7)
3,000
-

주1) 주주총회 승인금액(2018년도 기준) : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준

2) 이사보수지급기준 : 주주총회에서 승인된 금액 범위 내에서 이사회 결의로 정함

3) 2018.09.30 기준 등기이사 8명(사내이사 1명, 사외이사 7명)

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
1,416
157
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

2

1,102
551

사외이사, 감사위원회 위원 제외
(김지완 대표이사 회장, 
박재경 사내이사 사장)

사외이사
(감사위원회 위원 제외)

3

142

47

감사위원회 위원인 사외이사 제외
(차용규 이사, 문일재 이사, 손광익 이사)

감사위원회 위원

4

171
43
감사위원회 위원인 사외이사
(정기영 이사, 윤인태 이사, 
김영재 이사, 유정준 이사)

감사
-
-
-
-

주1)인원 수 : 2018년 9월말 기준 연평균 이사 수(당기 퇴임이사 포함)
 2)1인당 평균 보수액 : 지급 보수 총액 / 연 환산 인원 수
 3)`18. 9. 30 기준, 감사위원회 위원은 사외이사 4명(전원 사외이사)으로 구성,
 감사위원회 위원이 아닌 사외이사는 3명임
 4)당기 지급된 보수에는 성과급 및 퇴직금 포함임

3. 이사, 감사의 보수지급 기준

ㅇ 사내이사의 보수체계는 기본연봉과 변동보상액인 업적연봉 및 활동수당으로 구분하고, 업적연봉은 단기성과급과 장기성과급으로 지급하되 "금융회사의 지배구조에 관한 법률" 을 반영하여 현금 및 주가연계 현금보상으로 구분하여 지급하며, 사외이사의 보수체계는 기본연봉, 회의참가수당
및 직무수당으로 지급하고 있습니다.

ㅇ 단기성과급은 현금보상 40~60%, 주가연계현금보상 60~40%로 지급하며, 현금보상은 평가연도에 즉시 지급하고 주가연계현금보상은 3년간 균등배분하여 지급합니다. 장기성과급은 현금보상 40~60%, 주가연계현금보상 60~40%로 지급하며, 3년 계약만료 또는 계약기간 중 퇴임시는 퇴임 시점에 성과내용을 확정한 후, 현금보상 40~60%는 일시 지급하고 주가연계현금보상 60~40%는 3년간 균등배분하여 이연지급 합니다.

ㅇ 지급대상, 지급한도, 평가기준 등

업적연봉의 지급대상은 평가대상 기간 중 재직한 임원(사외이사 제외)으로 하며, 업적연봉의 최고 지급한도와 임원별 업적연봉의 평가기준 및 지급률은 보수위원회에서 정합니다

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

- 분기보고서 작성시 생략

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

- 분기보고서 작성시 생략

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황

- 해당사항 없음

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 기업집단 및 소속회사의 명칭

가. 기업집단의 명칭 : BNK금융그룹

- 지주회사인 BNK금융지주는 계열회사간의 업무 및 이해관계를 조정하며, 계열회사 의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치고 있음.

나.
소속회사의 명칭(지주회사 1개, 자회사 8개,
손자회사 4개
)

(2018년 9월 30일 기준
)

구 분
회사명
사업자번호
지배회사

지주회사(상장)
(주)BNK금융지주
605-86-05385
-

자회사
(비상장)
(주)부산은행(지분율 100%)
604-81-04753
(주)BNK금융지주

(주)경남은행(지분율 100%)

608-86-04478

(주)BNK투자증권
(지분율 100%)

604-81-35300

BNK캐피탈(주)(지분율 100%)

605-86-01190

(주)BNK저축은행
(지분율 100%)

617-81-95435

BNK자산운용(주)(지분율
100%)

107-87-11115

BNK신
용정보(주)(지분율 100%)

605-81-61096

(주)BNK시스템
(지분율 100%)

602-81-54897

손자회사
(비상장)
BNKC(Cambodia) Microfinance Institution Plc.(지분율 100%)
CO.0156E/2014
BNK캐피탈(주)

BNK Capital Myanmar Co.,Ltd(
지분율 100%)

No.834FC12013-2014

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd(지분율 100%)
01-00019773

MFO BNK Finance Kazakhstan LLP(지분율 100%)
180640000680

주1) 계열회사 기준 : "독점규제 및 공정거래에 관한 법률" 제2조 제3호

주2) 실체를 가지고 사업 또는 영업을 영위하는 계열회사만
포함하였습니다.
수익증권, 유동화전문회사(SPC) 등의 연결대상 종속회사의 명세는
I.회사의 개요-(1) 연결대상 종속회사 개황을 참조하시기 바랍니다.

주3) BNK캐피탈의 자회사인 BNK Capital Lao Leasing은 현지법에 근거하여 2015년 4월 11일 리스업 영업인가를 받았으며, 2015년 4월 24일 법인설립 인가를 최종 승인받았습니다. 이후 국내법에 의거 BNK금융지주의 손자회사로 편입되었습니다.

또한, BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd의 지분은 총 주식수 1,012,561주 중 BNK캐피탈이 961,799주, 94.99%, 부산은행이 50,762주, 5.01%를 소유하고 있습니다. BNK Capital Myanmar Co.,Ltd의 지분(1주, 0.00005%)는 (주)BNK금융지주의 자회사인 BNK신용정보(주)가 소유하고 있습니다. 

주4) 당사는 2015년 7월22일 금융위원회로부터 GS자산운용의 최대주주가 되는 내용의 대주주 변경승인을 획득하고, 2015년7월24일 구주 매수를 통해 35.75% 지분을 소유하였으며, 2015년7월27일 GS자산운용의 유상증자 참여를 통해 최종적으로 51.01% 지분을 소유하여 15년 7월28일 BNK금융지주의 자회사로 편입하였으며, 상호도 BNK자산운용(주)로 변경하였습니다. 또한 2017년 12월13일 잔여지분을 인수하여 BNK자산
운용 지분 100%를 소유함으로써 완전자회사화 하였습니다. 

주5)
MFO BNK Finance Kazakhstan LLP
는 2018년6월1일 법인설립 인가를 승인받았습니다.

다. 계열회사간 계통도
(기준 : 2018.09.30)

그룹 조직도(기준 18.9.30).jpg
그룹 조직도(기준 18.9.30)

라. BNK금융그룹 임원 겸직현황

(2018.9.30 현재)

성 명
대상회사
직 책
선임시기
비 고

김영재
BNK금융지주
사외이사
2017.03
비상근(등기)

부산은행
사외이사
2017.03
비상근(등기)

오남환

BNK금융지주

부사장
2017.01
상근(미등기)

BNK시스템

비상임이사
2013.01
비상근(등기)

정충교
BNK금융지주
부사장
2017.09
상근(미등기)

BNK캐피탈
비상임이사
2018.03
비상근(등기)

BNK투자증권
비상임이사
2017.10
비상근(등기)

박훈기
BNK금융지주
부사장
2017.12
상근(미등기)

부산은행
비상임이사
2018.03
비상근(등기)

명형국

BNK금융지주

전무

2018.01

상근(미등기)

경남은행
비상임이사
2017.11
비상근(등기)

BNK시스템

비상임이사
2017.10

비상근(등기)

김상홍
BNK금융지주
전무
2018.03
상근(미등기)

경남은행
부행장보
2018.01
상근(미등기)

BNK투자증권
전무
2017.12
상근(미등기)

최홍영
BNK금융지주
전무
2018.03
상근(미등기)

BNK신용정보
비상임이사
2018.03
비상근(등기)

※
임원 겸직 변경내용
 - 김상홍 전무 : BNK저축은행 비상임이사 사임('18.9.18)

※
'18. 9. 30 이후 임원 겸직 변경 내용

- 정충교 부사장 : BNK캐피탈 비상임이사 사임('18.10.23)

- 김상홍 전무 : BNK캐피탈 비상임이사 선임('18.10.23)

※

위 겸직 현황은 그룹 내 겸직에 대한 것으로 사외이사의 임원겸직현황은 임원현황 의 주요경력을 참조바
랍
니다.

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

(주)부산은행
(비상장)
2011.03.15
주식이전
2,528,140
195,483,650
100
2,968,140
-
-
-
195,483,650
100
2,968,140
51,232,105
203,205

(주)경남은행
(비상장)
2014.10.10
지주편입
1,226,908
86,420,912
100
1,949,161
-
-
-
86,420,912
100
1,949,161
36,683,540
221,542

BNK캐피탈(주)
(비상장)
2011.03.15
주식이전
18,488
43,600,000
100
378,488
-
-
-
43,600,000
100
378,488
4,812,026
62,638

(주)BNK투자증권
(비상장)
2011.03.15
주식이전
54,167
18,600,000
100

184,167

4,000,000
200,000
-
22,600,000
100
384,167
886,119
1,899

(주)BNK저축은행
(비상장)
2011.12.13
지주편입
8,000
6,200,000
100

115,001

-
-
-
6,200,000
100

115,001

850,133
12,150

BNK자산운용(주)
(비상장)
2015.07.24
지주편입
4,647
4,010,000
100
47,050
-
-
-
4,010,000
100
47,050
41,753
708

BNK신용정보(주)
(비상장)
2011.03.15
주식이전
4,451
600,000
100
4,451
-
-
-
600,000
100
4,451
9,420
863

(주)BNK시스템
(비상장)
2011.05.20
지주편입
3,000
600,000
100
3,000
-
-
-
600,000
100
3,000
9,831
768

합 계
355,514,562
-
5,649,458
4,000,000
200,000
-
359,514,562
-
5,849,458
-
-

주1)

BNK저축은행 적용 회계기준 : 일반기업회계기준(K-GAAP)

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1
. 대주주 등에 대한 신용공여 등

-
당기 중 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

 -
당기 중 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

-
당기 중 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

-
당기 중 해당사항 없음

5. 자회사와의 거래 현황

가. 자회사에 대한 신용공여 현황

- 당기 중 해당사항 없음

나. 자회사와의
중
요거래 내용

(단위: 백만원)

구 분
회사명
2018년 3분기

수익거래
비용거래

이자수익
기타수익
이자비용
기타비용

종속기업
㈜부산은행
490
39,183
-
214

㈜경남은행
-
48,461
-
-

BNK캐피탈㈜
-
10,783
-
190

㈜BNK투자증권
-
218
-
-

㈜BNK저축은행
-
81
-
5

BNK자산운용㈜
-
8
-
-

BNK신용정보㈜
-
8
-
-

㈜BNK시스템
-
24
-
408

합 계
490
98,766
-
817

다. 자회사와의 자금거래 내역

(단위: 백만원)

구분
회사명
2018년 3분기

자금대여 거래
출자

대여
회수
증자
감자

종속기업
(주)부산은행
737,385
637,196
-
-

(주)BNK투자증권
-
-
200,000
-

합 계
737,385
637,196
200,000
-

라. 자회사에 대한 중요 채권 ·채무 내용

(단위: 백만원)

구 분
회사명
2018년 3분기

채권
채무

예치금
기타자산
예수부채
기타부채

종속기업
(주)부산은행
261,855

94,912

-
130

(주)경남은행
-
-
-
4,565

BNK캐피탈(주)
-
3,809
-
-

(주)BNK투자증권
-
3,876
-
-

(주)BNK저축은행
-
-
-
18

BNK자산운용(주)
-
10
-
-

BNK신용정보(주)
-
131
-
-

(주)BNK시스템
-
432
-
-

합 계
261,855
103,171
-
4,713

-

Ⅲ. 재무에 관한 사항/ 5. 재무제표 주석 / 23. 특수관계자 거래 참조

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

해당사항 없음

2. 주주총회 현황

가. 주주총회의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제7기정기
주주총회
(2018.3.23)

제1호의안: 제7기(2017.1.1∼2017.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건

- 당기순이익 : 1,312억원 (연결기준 4,031억원)
원안대로 가결

제2호의안: 이사 선임의 건
- 사외이사 : 차용규, 문일재 (임기1년)
 정기영, 유정준, 손광익 (임기2년)
원안대로 가결

제3호의안: 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 정기영, 유정준 (임기2년)
원안대로 가결

제4호의안: 이사 보수 한도 승인의 건
- 30억원
원안대로 가결

2017년
임시주주총회
(2017.9.27)
제1호의안: 사내이사 선임의 건
- 사내이사 김지완 (임기: 17.9.27~20년 3월 정기주총시까지)
- 사내이사 박재경 (임기: 17.9.27~20년 3월 정기주총시까지)
원안대로 가결

제6기정기
주주총회
(2017.3.24)
제1호의안: 제6기(2016.1.1∼2016.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 760억원(연결기준 5,016억원)
- 현금배당 : 주당 230원
원안대로 가결

제2호의안: 정관 일부 변경의 건
- 지배구조법 등 반영
원안대로 가결

제3호의안: 이사 선임의 건

- 비상임이사 : 이봉철(임기3년)

원안대로 가결

제4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건
- 감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 김영재 (임기 2년)
 윤인태 (임기 2년)
원안대로 가결

제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건
- 25억원
원안대로 가결

제5기정기
주주총회
(2016.3.25)
제1호의안: 제5기(2015.1.1∼2015.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 64억원(연결기준 4,855억원)
- 현금배당 : 주당 150원
원안대로 가결

제2호의안: 정관 일부 변경의 건
- 제37조(사외이사의 자격요건) 일부 변경
- 제44조(이사회의 심의·의결사항 등) 신설
원안대로 가결

제3호의안: 이사 선임의 건

- 사내이사 : 성세환(임기3년), 정민주(임기 1년)

- 사외이사 : 김창수(임기 1년)

문일재,차용규,김찬홍(임기 2년)

원안대로 가결

제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 김창수 (임기 1년)
 문일재,차용규,김찬홍(임기 2년)
원안대로 가결

제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건
- 25억원
원안대로 가결

2015년
임시 주주총회
(2015.5.13)
제1호의안: 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적교환계약 체결 승인의 건
- 경남은행 비지배주주 지분 인수를 위한 주식의 포괄적 교환계 약 체결 승인 (주식교환일 : 2015년 6월 4일)
-경남은행의 보통주 1주당 BNK금융지주 보통주 교환비율:
 0.6388022주
원안대로 가결

제4기정기
주주총회
(2015.3.27)
제1호의안: 제4기(2014.1.1∼2014.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 3,564억원(연결기준 8,197억원)
- 현금배당 : 주당 200원
원안대로 가결

제2호의안: 정관 일부 변경의 건
- 사명 변경
- 상각형 조건부 자본증권의 발행 근거 신설
원안대로 가결

제3호의안: 이사 선임의 건

- 사내이사 : 정민주(임기 1년)

- 사외이사 : 김성호, 김우석(이상 임기 1년)

박흥대(임기 2년)

원안대로 가결

제4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 김성호,김우석(이상 임기 1년)
원안대로 가결

제5호 의안: 이사 보수 한도 승인의 건
- 25억원
원안대로 가결

제3기정기
주주총회
(2014.3.28)
제1호 의안 : 제3기 (2013.1.1-2013.12.31)재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 611억원(연결기준 3,055억원), 
- 현금배당 : 주당 280원
원안대로 가결

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 개정 자본시장법 반영 등
원안대로 가결

제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 정민주(임기 1년)
- 비상임이사 : 이봉철(임기 3년)
- 사외이사 : 김성호,김우석,이종수(이상 임기1년)
 문재우,김창수(임기 2년)
원안대로 가결

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 김성호,김우석(이상 임기 1년), 문재우,김창수(임기 2년)
원안대로 가결

제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
- 20억원
원안대로 가결

2013년 
임시 주주총회
(2013.8.14)
제1호 의안 : 사내이사 선임의 건
- 사내이사 : 성세환(임기 3년)
원안대로 가결

제2기정기
주주총회
(2013.3.28)
제1호 의안 : 제2기 (2012.1.1-2012.12.31)재무제표 (이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 당기순이익 : 804억원(연결기준 3,611억원), 
- 현금배당 : 주당 330원
원안대로 가결

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
- 개정상법 반영
원안대로 가결

제3호 의안 : 이사 선임의 건
- 사내이사 : 임영록(임기 1년)
- 비상임이사 : 성세환(임기 2년)
- 사외이사 : 김성호,김우석,이종수(이상 임기1년)
 박맹언(임기 2년)
원안대로 가결

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
- 사외이사인 감사위원회 위원 : 김성호,김우석(이상 임기 1년), 박맹언(임기 2년)
원안대로 가결

제5호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건
- 20억원
원안대로 가결

3
. 우발채무 등 

가. 중요한 소송사건

2019년 1월말 현재 연결실체와 관련되어 계류중인 사건은 연결실체 제소 39건(소송금액 174,615백만원), 연결실체 피소 67건 (소송금액 24,766백만원)이 있으며, 중요한소송사건은 다음과 같습니다.

[
BNK금융지주]

○ 주요 소송현황

 2019년 1월말 현재 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성
)

ㅇ사건명 : 손해배상 (서울고등법원 2018나2002149)

구 분

내 용

소제기일

2016.3.30

소송당사자

원고 : ㈜BNK금융지주, 피고 : 예금보험공사

소송의 내용

경남은행 주식매매계약서 상 매도인(예금보험공사)의 진술 및 보장 위반 사항 관련한 손해배상 청구임

소송가액

532억원

진행상황

1심 판결 결과 : 당사 전체 승소 판결(2017.12.15)
2심 판결 결과 : 당사 일부 승소 판결(2019.1.24)
현재 대법원 상고 여부 검토중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소금액에 따라 영업외이익 발생 가능함.

[
부산은행]

○ 주요 소송현황

부산은행이 피고인 소송사건 중 소가 10억원 이상의 건을 기준으로 작성

①

사해행위 취소
소송(부산지방법원 동부지원2015 가합 104977)

구분
내용

소제기일
2015.11.26

소송 당사자
원고 : ㈜신한은행, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용
대출채권의 담보보존으로 부산은행은 ㈜삼호로부터 삼호조선해양㈜ 총주식수 2백만주 중 80만주를 담보제공 받아 질권설정하였고, 이에 대하여 원고는 사해행위취소소송을 제기함

소송가액
16억원

진행상황
2015.12.17. 소장접수
2016.01.18. 부산은행 소송대리인 법무법인 해원 소송 위임장 제출
현재 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

2018.10.15. 감정기일 /
질권 설정시 (주)삼호가 채무초과상태가 아니므로 사해행위에 해당되지 않음을 주장

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
패소시 관련 유입물건 매각에 영향 예상

② 투자금반환청구소송 (
대구지방법원2016 가합 207861)

구분
내용

소제기일
2016.12.02

소송 당사자
원고 : 강규린 외 137명, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용
㈜삼호 고성토지 담보물 부산은행 유입취득 후 매각과정에서 계약불이행으로 계약금 2,325백만원을 부산은행은 계약불이행 손해배상금으로 몰취하여 수익으로 처리하였으나 투자자들은 피고에게 사기를 당하였다며 본건 소송을 제기함

소송가액
23억원

진행상황
2016.12.03.소장접수
2016.12.29. 부산은행 소송대리인 법무법인 서면 소송위임장 제출
2018.06.07 판결 선고 (원고 패소)

향후 소송일정 및 대응방안

2018. 06. 22. 판결확정(부산은행 승소) / 소송종결

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향
-

③ 계약무효확인 등(근저당권말소) 청구(울산지방법원 2018 가합 20664)

구 분

내 용

소제기일

2018.02.06.

소송 당사자

원고 : 제일산업 주식회사, 피고 : ㈜부산은행외 6명

소송의 내용

부산은행은 공장매입자금 지원을 위해 ㈜남강에 시설대(23억원) 취급 후 근저당권(채권최고액 2,760백만원)을 설정하였으나, 공장매도인인 원고가 매매계약무효확인(실제 주주권이 없는 주주에 의해 선임된 대표이사가 업무집행을 함)을 주장하며 부산은행에 근저당권설정등기의 말소절차이행을 청구

소송가액

23억원

진행상황

2018.02.28. 소장접수

2018.03.22. 소송대리인 법무법인 해원 소송위임장 제출
현재 1심 진행중

향후 소송일정 및 대응방안

기일 추정 /

부산은행은 선의의 제3자에 해당하여 근저당권은 유효함을 주장

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

부동산 매매계약이 무효가 될 경우 부산은행 근저당권설정등기가 무효가 될 가능성이 높으므로, 근저당권설정등기말소시 매매대금반환을 동시이행요건으로 주장(패소시 근저당권 채권최고액 2,760백만원 말소)

④
채무부존재확인(부산지방법원동부지원 2018 가합 104848)

구 분

내 용

소제기일

2018.08.03.

소송 당사자

원고 : 박선미외 51, 피고 : ㈜부산은행

소송의 내용

원고는 아파트 분양계약 수분양자들로 시행사 및 시공사의 귀책사유(입주계약일부터 3개월이내에 입주 불가)로 약정해제권을 행사하여 분양계약 해제를 통보하였고, 중도금대출계약은 아파트분양계약을 조건으로 하는 것으로 아파트분양계약(주된 계약)해제로 중도금대출계약(종된 계약)도 실효됨을 주장

소송가액

65억원

진행상황

2018.09.13 소장접수

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안

기일 미 지정 /

공급계약서상 입주예정일 변경가능성이 기본적인 전제로 되어있어 약정해제권이 발생하지 않고, 중도금대출계약은 분양계약과 별개로 유효함을 주장

향후 소송결과에

따라 회사에 미치는 영향

중도금대출 취급시 주택도시보증공사보증서 담보취득, 패소시 보증이행 청구 등 진행

[경남은행]

○ 주요
소송현황
: 해당사항 없음(피소 10억원 이상 건 대상)

[BNK캐피탈] 

○ 주요
소송현황 

- 손해배상소송(서울남부지방법원 2017가합104324)

구 분
내 용

소제기일

- 2017.04.20

소송 당사자

- 원고 : 주연티앤에스㈜ / 피고 : BNK캐피탈 외1

소송의 내용

- 소외 김oo(배우자)이 취득한 장물(계측기)을 당사 리스계약자인 ooo을 통하여 대출이 실행되었고 리스 실행 당시 기본적인 확인 절차 및 당사의 과실로 인하여 피해가 발생하였다며 손해배상 청구함.

소송가액

- 588백만원

진행상황

- 1심 승소, 현재 2심 진행중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 현재 2심 진행중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 본 소송의 대상인 채권보전조치는 모두 회수 실익이 미미한 것으로 소송결과에 따라 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됨

- 물품수거등(부산지방법원 2017가합43506)

구 분
내 용

소제기일

- 2017.03.31

소송 당사자

- 원고 : BNK캐피탈 / 피고 : ㈜바디프랜드

소송의 내용

- 렌탈계약 이전에 관한 포괄약정에 기하여 연체이용자들에 대한 물품수거 및 회수대금의 지급을 청구받기 위하여 제소함

소송가액

- 702백만원

진행상황

- 1심 일부 승소, 2심 진행중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 2심 진행중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 본 소송의 대상인 채권보전조치는 모두 회수 실익이 미미한 것으로 소송결과에 따라 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됨

※ 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성

[BNK투자증권]

○주요
소송현황 

- 손해배상 청구의 소(대구지방법원2017가합200874)

구 분
내 용

소제기일

- 2017.01.31

소송 당사자

- 원고 : 성창아파트주택재건축정비사업조합

- 피고 : BNK투자증권 외 4

소송의 내용

- 금융자문계약 수수료 명목의 불법 리베이트를 제공받기로 한 계약 반사회적 질서행위 (민법 제103조)로 손해배상 청구

소송가액

- 1,450백만원

진행상황

- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 현재 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 이미 형사소송에서 업무상배임 피의사건 “혐의없음” 판정으로 승소할 것으로 예상되어 회사에 미치는 영향 없을 것으로 판단

- 부당이득반환 등 청구의 소(서울남부지방법원2018가합113684)

구 분
내 용

소제기일

- 2018.11.19

소송 당사자

- 원고 : BNK투자증권

- 피고 : 한화투자증권, 이베스트투자증권

소송의 내용

- ABCP가 만기상환되지 않음에 따라 주관사들을 상대로 한 부당이득반환청구 및 손해배상 청구

소송가액

- 20,000백만원

진행상황

- 현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 현재 1심 진행 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 2019년 2월 기준으로 판단할 수 없음

[BNK저축은행]

① 채권조사확정재판 (서울중앙지법 2015하확312)

구 분

내 용

소제기일

- 2015. 06. 10

소송 당사자

-원고 : 주식회사 비엔케이저축은행

-피고 : 주식회사 디지텍시스템즈 파산관재인 임창기

소송의 내용

-피고가 파산절차에서 BNK저축은행 채무자에 대한 보증채무를 전액 부인함으로 인하여 보증채무를 인정받기 위하여 소 제기

소송가액

-4,915백만원

진행상황

-법무법인 푸른을 소송대리인으로 선임하여 신청서를 제출하고 대응중

-상대방 파산관재인이 현재까지 무대응하고 있어 변론기일이 지정되지 않고 있음

향후 소송일정 및 대응방안

-변론기일 지정시, 소송대리인을 통한 적극 대응 중

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

-주 채무자의 상환능력이 전무하여 관련 대출금 4,000백만원을 상각채권으로 관리하고 있어 추가 손실금액은 없으며, 피고가 파산절차 진행 중에 있어 실제 회수할 금원은 미지수이나, M&A를 통한 현금 유입시 소액이나마 회수를 기대할 수 있음

주) 소송사건 중 소가 5억원 이상의 건을 기준으로 작성

- 손해배상 청구의 소 (서울중앙지방법원 2018가합573037)

구 분
내 용

소제기일

- 2018.10.18

소송 당사자

-원고 : 주식회사 비엔케이저축은행

-피고 : 주식회사 서울리거

소송의 내용
-채무자 제이엔씨아이(유)의 원청업체인(주)NS쏘울의 재산조사 과정에서(주)서울리거에 일정지분을 투자했음을 인지하여 투자 주식에 대하여 압류절차를 진행하였으나(주)서울리거가 압류명령을 위반하고 2015년 9월 제3자인(주)케이스톤인베스트먼트에게 주식을 매각함을 인지하여 손해배상청구의소 제기

소송가액

- 1,410백만원

진행상황

- 법무법인 푸른을 소송대리인으로 선임하여 신청서를 제출하고 대응 중

향후 소송일정 및 
대응방안

- 법무법인 푸른을 소송대리인으로 선임하여 신청서를 제출하고 대응 중

향후 소송결과에 따라
회사에 미치는 영향

- 승소시 주식가액 수준의 손해액의 회수를 기대할 수 있으며, 패소하더라도 당행이 부담하여야하는 금원은 상대방 소송비용인14백만원 수준임

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 9월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다.
채무
보증 현황

[BNK금융지주 (연결기준)]

(단위:백만원)

구분
2018년 3분기말
전기말
증감

확정지급보증
940,183
948,014
-7,831

미확정지급보증
294,778
281,155
13,623

기타(어음매입약정등)
1,659
-
1,659

합계
1,236,620
1,229,169
7,451

[부산은행]

(단위:백만원, 건)

구분
2018년 3분기말
전기말
증감

건수
금액
건수
금액
건수
금액

확정지급보증
2,058
731,810
1,940
746,015
118
-14,205

미확정지급보증
637
191,058
597
173,534
40
17,524

합계
2,695
922,868
2,537
919,549
158
3,319

- 채무보증 내용

(단위:백만원)

구분
종류
2018년 3분기말
전기말

확정지급보증:

원화지급보증
융자담보지급보증
100,534
99,116

기타원화지급보증
421,619
459,887

소계
522,153
559,003

외화지급보증
외화신용장인수

6,660

6,121

수입화물선취보증

18,067

16,276

기타외화지본

184,930

164,615

소계

209,657

187,012

확정지급보증 계
731,810
746,015

미확정지급보증:
신용장개설관계

181,555

163,285

기타지급보증

9,503

10,249

미확정지급보증 계

191,058

173,534

지급보증 합계
922,868
919,549

- 채무보증 세부현황

(단위:백만원)

채무자
채권자
지급보증 과목
채무금액
채무보증금액
채무보증기간
채무보증조건 등 기타

○○프온(주)
○○프온(주) 계약자
원화확정지급보증
46,000
46,000

2014-03-17~

2019-03-17

기타원화지보

(주)○○일보
(주)○○은행
원화확정지급보증
30,000
30,000
2017-05-19~
2020-05-19
융자담보지보
(원화지보)

(주)○○항공

외화확정지급보증
(USD)
27,817
27,817
2013-09-09~
2023-08-28
기타외화지보

○○부산(주)

외화확정지급보증

(USD)

27,067
27,067
2017-10-30~
2018-10-30

기타외화지보

박○상
○○○세무서장
원화확정지급보증
13,144
13,144
2017-01-02~
2019-01-31
기타원화지보

○○약품(주)
○○○팜(주)
원화확정지급보증
12,995
12,995
2011-09-21~
2019-09-21
기타원화지보

박○상
○○○세무서장
원화확정지급보증
12,923
12,923
2017-01-02~
2020-01-31
기타원화지보

박○상
○○○세무서장
원화확정지급보증
12,704
12,704
2017-01-02~
2021-01-31
기타원화지보

박○상
○○○세무서장
원화확정지급보증
12,482
12,482
2017-01-02~
2022-01-31
기타원화지보

(주)00랜드

외화확정지급보증

(USD)

12,239
12,239

2017-03-15~
2019-01-22

기타외화지보

※ 건별 잔액 기준 상위 10개 명세임.

- Ⅱ.사업의 내용 / 3.영업 종류별 현황 / 가.부산은행/ (5)영업의 현황 / 3) 지급보증업무

참조

[경남은행]

(단위:백만원)

구분
2018년 3분기말
전기말
증감

건수
금액
건수
금액
건수
금액

확정지급보증
1,027
208,372
1,167
205,480
-140
2,892

미확정지급보증
802
103,720
799
107,622
3
-3,902

기타어음매입약정 등
3
1,659
-
-
3
1,659

합계
1,832
313,751
1,966
313,102
-134
649

- 채무보증 내용

(단위: 백만원)

과 목
종류
2018년 3분기말
전기말

확정지급보증:

208,372
205,480

융자담보지급보증
19,069
23,280

인수
769
2,754

수입화물선취보증
14,242
10,774

기타확정지급보증
174,292
168,672

미확정지급보증:

103,720
107,622

내국신용장관련
14,772
19,791

수입신용장관련
88,948
87,831

기타어음매입약정 등

1,659
-

합 계

313,751
313,102

- 채무보증 세부현황

채무자
채권자
지급보증 과목
채무금액

채무보증금액
주1)

채무보증기간
채무보증조건 등 기타

㈜**주택
**은행 **지점
확정지급보증
USD 11,000,000
USD 11,000,000
2019-08-05
STAND BY L/C

주식회사 티***
M** D***** A** T**** S*
미확정지급보증
EUR 6,267,250
EUR 9,685,750
2019-03-30
수입신용장

***케미칼(주)
**석유화학(주)**공장
미확정지급보증
USD 6,172,275
USD 6,328,000
2018-09-30
내국신용장(LOCAL L/C)

***케미칼(주)
**석유화학(주)**공장
미확정지급보증
USD 4,200,000
USD 4,200,000
2018-11-30
내국신용장(LOCAL L/C)

현*****(주)
T**** S******** S****(**) L**.
미확정지급보증
USD 3,432,492

USD
3,432,492

2018-11-21
수입신용장

인*** (주)
(주)비***
확정지급보증
KRW 3,640,000,000
KRW 3,640,000,000
2018-12-15
기타이행보증

S******(주)
우***(주)
확정지급보증

KRW 3,140,268,822

KRW 3,140,268,822

2019-08-14
기타이행보증

(주)무***
(주)포**
확정지급보증
KRW 3,000,000,000
KRW 3,000,000,000
2019-06-28
기타원화지급보증

현******(주)
E***** T******** G*** L*****
확정지급보증
USD 2,620,198
USD 2,620,198
2018-10-30
수입화물선취보증

하******(주)
(주)삼**** 등
확정지급보증

USD 2,151,600

USD 2,151,600

2019-08-19
기타외화지급보증

※
건별 잔액 기준 상위 10개 명세임

주1) 향후 발생가능한 연체이자 등은 제외된 금액임

-
Ⅱ.사업의 내용 / 3.영업 종류별 현황 / 나.경남은행/(2)영업의 현황 / (라)영
업
종류 별 현황 등 / 3) 지급보증업무 참조

[BNK캐피탈]

(단위:백만원, 달러)

구분
2018년 3분기말
전기말
증감

건수
금액
건수
금액
건수
금액

확정지급보증
1
6,373
-
-
1
6,373

합계
1
6,373
-
-
1
6,373

- 채무보증 세부현황

채무자
채권자
지급보증 과목
채무금액

채무보증금액

채무보증기간
채무보증조건 등 기타

BNK Capital Lao Leasing Co., Ltd

부산은행

확정지급보증
USD 5,000,000
USD 6,000,000
2023.01.08
-

라
. 채
무인수약정 현황 

[BNK투자증권]

(단위: 백만원)

내 용
금 액
만기일

매입약정

엠스퀘어미아제이차 주식회사

200억원

2019.02.24

제이케이디제일차 주식회사

150억원

2019.07.19

네오드림제십이차 주식회사

280억원

2022.05.31

김포라피아노제이차

200억원

2020.07.15

합 계
830억원

주) 기업어음증권 중 일부 또는 전부가 시장 매출이 이루어지지 않아 대금납입이 이루어지지 아니한 잔여 기업어음증권에 대해 기초자산 및 채무인수기관의 일정한 신용등급 유지 등을 조건으로 매입하는 유동성공여 약정을 체결하고 있습니다.

마
. 그 밖의 우발 채무 및

약정사항 등

[부산은행]

미사용 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과목
2018년 3분기말
전기말

기업대출약정
4,732,957
3,569,881

가계대출약정
2,940,111
759,841

신용카드한도
2,685,519
2,536,297

유가증권매입약정 등
301,328
292,097

합계
10,659,915
7,158,116

[경남은행]

대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
2018년 3분기말
전기말

대출약정
7,035,417
4,026,236

기타약정
145,206
171,392

합 계
7,180,623
4,197,628

[BNK투자증권]

제금융기관과의 대출 약정 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
금융기관
한도금액

2018년 3분기말
전기말

일중자금대출
한국증권금융
200,000
200,000

할인어음
한국증권금융
70,000
70,000

합 계

270,000
270,000

Ⅲ. 재무에 관한 사항/ 3. 연결재무제표 주석 / 37. 우발 및 약정사항 참조

바

.

자
본으로 인정되는 채무증권의 발행

(1) BNK금융지주 

구 분

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138933561

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138934569

상각형 조건부자본증권(신종)
KR6138931581

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931821

상각형 조건부자본증권(신종)

KR6138931839

발행일

2015-06-24

2015-06-24

2015-08-31
2018-02-13
2018-03-02

발행금액(억원)

800
300
1,500
1,000
1,500

발행목적

자본확충

자본확충

자본확충
자본확충
자본확충

발행방법

공모

공모

공모
사모
공모

상장여부

상장

상장

상장
상장
상장

미상환잔액(억원)

800
300
1,500
1,000
1,500

자본인정에 관한 사항
자본으로 회계처리한 근거
-금융지주회사감독규정시행세칙 <별표1-2>, 은행업감독업무시행세칙 <별표3>, <별표3-5>에 의거 기본자본요건 충족
-영구성 (2015년 발행분은 만기가 30년이나 중도상환 및 만기연장에 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)
-후순위성

신용평가기관의 자본인정비율 등
-한신평, NICE, 한기평 : N/A

미지급누적이자

없음

없음

없음

없음

없음

만기

2045-06-24

2045-06-24

2045-08-31
없음 (당사의 청산·파산일)
없음 (당사의 청산·파산일)

조기상환 가능일

2020-06-25

2025-06-25

2020-08-31
2023-02-13
2023-03-02

발행금리

4.6%

5.1%

4.48%
4.83%
4.26%

Step Up 포함여부

부

부

부
부
부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위

후후순위

후후순위

부채분류시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(18.9월말기준)

(28.84%→29.33%, 
0.49%p 상승)

부채비율 상승(18.9월말기준)

(28.84%→29.02%, 
0.18%p 상승)

부채비율 상승(18.9월말기준)

(28.84%→29.76%, 
0.92%p 상승)

부채비율 상승(18.9월말기준)

(28.84%→29.45%, 
0.61%p 상승)

부채비율 상승(18.9월말기준)

(28.84%→29.76%, 
0.92%p 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건

-
본 증권의
이자(배당)는 발행일로부터 원금상환기일 전까지 매 3개월마다 사채의 이율을 적용한 연간 이자(배당)의 1/4씩 분할 후급하되, 이자(배당)지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그다음 영업일을 이자(배당)지급기일로 하고 이자(배당)지급기일 이후의 이자(배당)는 계산하지 아니합니다.

-본 증권에 대한 이자(배당)는 관련 법령에 따른 배당가능이익에서 지급되어야 합니다.

-2018년 2월 및 3월 발행한 신종자본증권은 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 이자율이 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다 

[이자(배당)의 지급이 정지되는 조건]

① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다. 

1. 발행회사가 금융위원회로부터 '경영개선권고’, ‘ 경영개선요구’ 또는 '경영개선명령’을 받은 경우

2. 금융위원회 또는 금융위원회 위원장이 발행회사와 관련하여 긴급조치를 취하는 경우

3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

② 발행회사는 언제든지 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자의 지급을 취소할 수 있으며, 이자의 지급취소는 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. 

③ 제2항 또는 제3항에 따른 이자의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제2항 또는 제3항에 따라 이자의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다. 

④ 금융지주회사감독규정 제25조 제5항에 따라 자본보전완충자본을 포함한 자본비율이 금융지주회사감독규정 별표3-2에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 금융지주회사감독규정 별표3-3에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우

[채무재조정 사유]
-발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우

(2) 부산은행

구 분

부산은행(신종)

17-10이30A-25

부산은행(신종)

17-11이30A-07

부산은행(신종)
21-07이A-24
부산은행(신종)
2018-05이영구A-04

발행일

2013-10-25

2013-11-07

2017-07-24
2018-05-04

발행금액(억원)

900

100

1,500
1,000

발행목적

자본확충

자본확충

자본확충
자본확충

발행방법

공모

공모

공모
공모

상장여부

상장

상장

상장
상장

미상환잔액(억원)

900

100

1,500
1,000

자본인정에관한 사항
자본으로 회계처리한 근거

- 영구성(만기는 30년이나 중도상환 및 만기연장에
 대한 권리를 전적으로 발행회사가 보유함)

- 후순위성

- 만기가 영구적임
- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의 자본인정비율 등(
주1)

- Moody's : N/A, S&P : N/A, 한국신용평가(주) : N/A, 한국기업평가(주) : N/A, NICE 신용평가(주) : N/A

미지급누적이자

없음

없음

없음
없음

만기

2043-10-25

2043-11-07

-
-

조기상환 가능일

2023-10-26

2023-11-08

발행일로부터 5년이 경과된 2022년 7월 24일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능
발행일로부터 5년이 경과된 2023년 5월 4일과 그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행금리

5.55%

5.715%

4.58%
4.50%

Step Up 포함여부

부

부

부
부

우선순위

후후순위

후후순위

후후순위
후후순위

부채분류시 재무구조에 
미치는 영향

부채비율 상승

(2018년 9월말 기준
998.05%에서 1,018.76%로 상승)

부채비율 상승

(2018년 9월말 기준
998.05%에서 1,000.32%로 상승)

부채비율상승

(2018년 9월말 기준 
998.05%에서 1,033.01%로 상승)

부채비율상승
(2018년 9월말 기준 
998.05%에서 1,021.11%로 상승)

기타 투자자에게 중요한 발행조건

- 『금융산업의 구조개선에 관한 법률』에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는, 『은행업감독규정』 에서 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급정지

- 은행이 보통주에 대한 배당을 하지 아니하기로 
결의한 경우 이자지급이 정지될 수 있음(정지기간 
동안 발생되는 이자에 대한 지급의무는 소멸)

- 이자 지급의 제한(주2)
- 만기일(주3)
- 상각(주4)

주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함
주2) 이자 지급의 제한 : 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표 2-11에서 정하는 이익배당 등의 한도를 준수하기 위하여 필요한 경우(관련 법령이 제개정되는 경우 그에 따름), 위 한도의 준수를 위해서 필요한 범위 내에서 본 사채의 이자(배당)를 지급하지 아니함
주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함
 ① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날
 ② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날
주4) 상각 : 부산은행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각사유가 소멸하거나 무효로 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함

(3) 경남은행

구분
주요 내용

발행일
2013.04.25
2013.05.27
2013.11.11
2013.11.28
2017.09.19
2018.06.26

발행금액
600 억원
400 억원
370 억원
630 억원
1,500억원
1.000억원

발행목적
운영자금
운영자금
자본확충
자본확충
자본확충
자본확충

발행방법
공모
공모
공모
공모
공모
공모

상장여부
상장
상장
상장
상장
상장
상장

미상환잔액
600 억원
400 억원
370 억원
630 억원
1,500억원
1,000억원

자본인정에 관한 사항
자본으로 
회계처리한 근거
- 영구성(만기는 30년이나 중도상환권 및 만기 연장에 대한 재량권 발행회사에 있음)
- 만기 영구적(상환재량권 발행회사에 있음)
- 만기 영구적(상환재량권
발행회사에 있음)

신용평가기관의 자본인정비율 등
- 한신평, 한기평 , NICE : N/A

미지급누적이자
없음
없음
없음
없음
없음
없음

만기 및 조기상환가능일
만기 : 2043.04.25 
* 2023.04.25일과 그 이후
만기 : 2043.05.27 
* 2023.05.27일과 그 이후
만기 : 2043.11.11
* 2023.11.11일과 그 이후
만기 : 2043.11.28
* 2023.11.28일과 그 이후
만기 : 은행의 청산.파산일
*2022.09.19일과 그 이후
은행의 청산.파산일
 (발행일로부터 5년이 경과된 2023.06.26일과 그 이후)

발행금리
4.75%
4.83%
6.000%
6.135%
- 4.79% 
- 이자율조정: 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다
- 4.65% 
- 이자율조정: 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일'로 한다)에 각 조정된다. 이 경우 이자율은 기준금리와 가산금리의 합으로 결정된다

우선순위
후후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 
미치는 영향
부채비율 상승
(2018년 09월말 1,066.75% 
대비 1,088.44%로 상승)
부채비율 상승
(2018년 09월말 1,066.75% 
대비 1,081.12%로 상승)

부채비율 상승
(2018년 09월말
1,066.75
% 
대비 1,080.03%로 상승)

부채비율 상승
(2018년 09월말
1,066.75
% 
대비 1,089.54%로 상승)

부채비율 상승
(2018년 09월말
1,066.75
% 
대비 1,122.52%로 상승)

부채비율 상승
(2018년 09월말
1,066.75
% 
대비 1,103.35%로 상승)

기타 투자자에게 중요한 
발행조건
- Step-up 조항 없음
『금융산업의 구조개선에 관한 법률』에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우 또는『은행업감독규정』에서 
 정하는 적기시정조치를 받은 경우 이자지급정지
- Step-up조항 없음 
- 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음

주1) 상기 신종자본증권 합계 금액 4,500억원이며, 합계 금액 전체가 부채로 분류 시 부채비율은 2018년 9월말 기준 1,066.75%에서 1,251.77%로 상승

4. 제재현황 등 그 밖의 상황

가. 제재 현황

(1) 기관 제재현황 

제재조치일
조치기관
조치대상자
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
이행현황
재발방지를 
위한 대책

2013.02.20
한국거래소
BNK투자증권
- 회원 제재금
공정거래질서를 저해하는 가장성 매매체결 
(시장감시규정 제 4조 제1항 제9호)

자산운용부서 딜러 감원 및 제재관련 종목에 대한 거래 축소

- 자산운용부서에 대한 불공정거래 모니터링 강화

- 파생상품 트레이더 대상 불공정거래 예방교육 실시

2013.06.04

금융감독원

부산은행

- 과태료 부과

(450 만원)

금융감독원 종합검사(2012.9.3∼9.27 결과 지적사항

- 신용정
보관리업무 부당 취급

(신용정보의이용및보호에관한법률 제19조, 제33조,
신용정보의이용및보호에관한법률시행령 제16조,
신용정보업감독규정 제20조, 부산은행 신용정보관
리보호규정 제15조, 제16조 등)

관련 업무에 대한 내부통제강화

- 업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2013.08.29
금융감독원
BNK캐피탈
-기관경고 
-과태료 부과
 (600만원)
- 금융감독원 부문검사 
(2012.9.10~9.18) 결과 지적사항 
- 대출모집인에 대한 개인신용정보 부당 제공 등 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조, 제32조, 제45조, 제52조,동법 시행령 제16조)

관련 업무에 대한 내부통제강화

- 업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2013.12.16
금융감독원
BNK자산운용
(구 GS자산운용)
-과태료 부과
 (3,750만원)
-집합투자기구간 연계 자전거래 위반(자본시장과금융투자업에관한법률 제85조 제8호)
과태료 납부
-연계 자전거래 관련 내부통제시스템 강화

2014.02.20

금융감독원

부산은행

- 과태료 부과

(4,120 만원)

금융감독원 부문검사(2013.4.3∼4.12)결과 지적사항

- 우월적 지위를 남용한 보험모집 관련 비용의 부당 전가

(보험업법 제100조, 보험업법시행령 제48조, 보험업감독규정 제4-39조, 은행법 제52조의2, 은행법시행령 제24조의4, 은행업감독규정 제88조의2)

관련 업무에 대한 내부통제강화

- 업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2014.08.11
금융감독원
경남은행
- 과태료 부과
 (500만원)
- 실명제 위반
 (금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제3조)
과태료 납부
- 업무지도 및 관리감독 강화

2014.12.04
금융감독원
BNK투자증권
- 기관주의

매매주문시스템의 관리ㆍ운영 부적정

(전자금융거래법 제21조제2항, 
전자금융감독규정 제13조,제15조)

- 위탁자 전용방화벽 제공 중지

- 우회경로 제거

- 최고관리자 비밀번호 변경

- 매매주문시스템 모니터링 강화

- 전용방화벽 및 우회경로 제거로 문제재발 원천 차단

2015.3.19

금융감독원

BNK저축은행

기관경고

부문검사(2014.01.13~2014.05.23) 결과 지적사항

- 외상매출채권 담보대출 부당취급 등

(상호저축은행법 제22조의 2, 상호저축은행법시행령 제11조의3, 상호저축은행업감독규정 제2조, 제40조의2, 업무방법서 제2조, 대출규정 제3조,제5조,제10조, 제16조,제38조,제93조,105조, 외상채권대출규정 제6조,제10조, 제14조 및 제16조, 감사위원회직무규정 제3조,제5조, 감사규정 제6조)

관련업무에 대한 내부통제 강화

- 업무지도및 내부통제 시스템 강화

2015.05.29
금융감독원
경남은행
- 과태료 부과
 (5,000만원)
- 금융투자상품 설명의무 위반
(자본시장과금융투자업에관한법률 제47조, 제449조제1항 제21호, 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제53조)
과태료 납부
- 업무지도 및 관리감독 강화

2016.11.25
한국거래소
BNK투자증권
회원주의
공정거래질서 저해행위 금지규정 위반
관련업무에 대한 내부통제 강화

- 업무지도 및 관리감독 강화

2016.12.23
금융감독원
경남은행
-과태료 부과
 (420만원)
- 구속행위 금지 위반
 (은행법 제52조의2, 제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조)
과태료 납부
- 업무지도 및 관리감독 강화

2017.01.18
금융위원회
BNK캐피탈

-과징금 부과
 (72,000만원)

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제2항 , 제12 5조 제1항 제1호, 제429조 제1항 제1호
- 제77회차 무보증사채 1,200억원을 공모발행하기 위하여 20 15. 8. 25. 금융위원회에 제출한 일괄신고추가서류에 중요 사항인 '한일월드㈜로부터 양수한 561억원 규모의 렌탈
 채권이 정상적으로 회수되지 못할 위험성’에 대하여 기재 누락한 사실이 있음

과징금 납부
- 업무지도 및 내부통제시스템 강화

2018.03.29
금융위원회
부산은행
-과태료 부과
(500만원)

-금융거래 실명확인의무 위반

(금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률 제3조)

자진납부 기간 내

납부 완료

(자진납부시 20%

감경(400만원))

-업무지도 및 내부통제시스템 강화

2018. 5.24

금융위원회

부산은행

영업의 일부에 
대한 정지
(3개월)

- 부동산PF
대출 신규
취급 업무

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 부당 취급 등

(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조,

은행업감독규정 제78조 등)

2018. 5.28~8.27

기간 동안 부동산PF대출 신규 취급 중단

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2018. 5.24

금융위원회

부산은행

과태료

(150백만원)

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 취급 시 부당한 계열회사 중복 채무 보증 요구

(은행법 제52조의2, 舊제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조의2)

자진납부 기간내

납부 완료

(자진납부시 20%

감경(120백만원))

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2018.06.19

금융위원회

BNK캐피탈
-과태료 부과
(1.2백만원)
-금융감독원 부문검사 (2017.5.22 ~ 5.29) 결과 지적사항
-대주주 발행주식 취득시 보고 및 공시의무 위반(여신전문금융업법 제50조 제3항)

과태료 납부

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2018. 7.11

금융위원회

부산은행

과태료

(50백만원)

금감원 부문검사(2017.11.20~11.22) 지적사항

- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반

(근로자퇴직급여 보장법 제18조, 제28조, 제33조, 제48조, 근로자퇴직급여보장법 시행령 제42조, 근로자퇴직급여 보장법 시행규칙 제7조)

자진납부 기간내

납부 완료

(자진납부시 20%

감경(40백만원))

업무지도 및

내부통제 시스템 강화

2018.07.17
금융위원회

경남은행

과태료 부과
 (50백만원)
- 퇴직연금 운용현황의 통지 위반
 (근로자퇴직급여보장법 제18조,제28조,제33조,제48조
 근로자퇴직급여보장법시행규칙 제7조, 근로자퇴직급여
 보장법시행령 제42조)
과태료 납부
업무지도 및 관리감독 강화

(2) 임원 제재현황

제재조치일
조치기관
조치대상자
근속연수
조치내용
사유 및 근거법령
조치에 대한 
이행현황
재발방지를 위한 대책

2013.09.04
금융감독원

BNK 저축은행

대표이사(전)
본부장(전)
지점장(현)

6개월
1년8개월
1년7개월
주의 3명
부문검사 (현장, 2013.3.12 ~ 2013.3.20 / 서면, 
 2013.4.15 ~ 2013.04.19) 결과 지적사항 
① 담보 및 보증업무 취급 불철저 
② 대출금 이자 수취업무 불철저 
- 상호저축은행법 제22조의 2 
- 상호저축은행법시행령 제 11조의 3 
- 상호저축은행업감독규정 제 40조 
- 업무방법서 제2조, 31조 
- 대출규정 제 8조, 41조
주의 조치 사항에 대한 
사유 해소
- 업무지도 및 관리감독 강화

2013.08.29
금융감독원

BNK캐피탈

대표이사(전)

5년7개월
주의 1명
- 금융감독원 부문검사(2012.9.10~9.18) 결과 지적사항 
- 대출모집인에 대한 개인신용정보 부당 제공 등 (신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률 제19조, 제32조, 제45조, 제52조,
 동법 시행령 제16조)
관련 업무에 대한 내부통제 강화
- 업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2015.03.19

금융감독원

BNK저축은행

대표이사(전)
본부장(전)2명
지점장(현)1명
팀장(전)2명
과장(현)1명
계장(현)1명
계장(전)1명

1년6개월
1년9개월
2년3개월
2년8개월
2년
1년
1년10개월
3년3개월
1년6개월

문책경고 1명

견책 5명

주의 2명

감봉3월 1명

부문검사(2014.01.13~2014.05.23) 결과 지적사항

- 외상매출채권 담보대출 부당취급 등

(상호저축은행법 제22조의 2, 상호저축은행법시행령 제11조의3, 상호저축은행업감독규정 제2조, 제40조의2, 업무방법서 제2조, 대출규정 제3조,제5조,제10조, 제16조,제38조,제93조,105조, 외상채권대출규정 제6조,제10조, 제14조 및 제16조, 감사위원회직무규정 제3조,제5조, 감사규정 제6조)

관련업무에 대한 내부통제 강화

- 업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2015.04.28
금융감독원

경남은행

부행장(전)

36년9월
견책 1명
- 금융감독원 부문검사(2014.9.16~9.30)결과 지적사항
 * 영업점장 현물점검 및 사무인수인계 업무관리 감독 소홀 등
인사위원회 결의를 통한 징계필
- 업무지도 및 
 관리감독 강화

2017.07.17
금융감독원

BNK저축은행

준법감시인(현)
준법감시인(전)
준법감시인(전)

7개월
2년5개월
6개월

-주의 1명

-퇴직자 위법사실통지

(주의수준) 2명

부문검사(2017.03.13~03.23(9일간))결과 지적사항

①자금세탁방지 시스템 운용 부적정

-특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제5조

-특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령 제5 조

-특정금융거래정보 보고 및 감독규정 제19조, 제24조

-자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지에 관한 업무규정 제5 조 내지 제6조,제76조 내지 제82조

금융감독원 부문검사 결과 지적된 자금세탁방지업무(AML)시스템구축 및 체제정비

자금 세탁방지를 위한 내부통제구축 및 임직원에 대한 업무지도 강화

2018. 1. 9

부산지방
법원

부산은행

부행장(前)

은행장(前)

약31년10개월

약39년

-징역1년/집유2년/벌금5백만원

(항소 중)

-징역1년6월/벌금7백만원(항소 중)

-시세조종 혐의 관련 자본시장법 위반

(자본시장법 제443조 제1항 제5호, 제176조 제2항 제1호)

-현재 항소심 진행 중

-

관리감독 강화 및 내부통제 시스템 강화

2018.05.24
금융위원회

부산은행

부행장보
본부장(전)

약39년6개월
약31년7개월

-과태료(15백만원)
-과태료(15백만원)

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 취급 시 부당한 계열회사 중복채무 보증 요구

(은행법 제52조의2, 舊제69조, 은행법시행령 제24조의4, 제31조, 은행업감독규정 제88조의2)

-
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.05.29
금융위원회

부산은행

은행장(전)
부행장(전)

약38년8개월
약41년4개월

문책경고

문책경고

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 부당 취급 등(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 은행업감독규정 제78조 등)

인사기록 등재
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.05.30
금융위원회

부산은행

수석부행장(전) 부행장(전)

부행장(전)

부행장(전)

본부장(전)

부행장(전)

부행장보(전)

부행장보(전)

부행장보

본부장(전)

약38년

약38년

약36년3개월

약39년

약29년10개월

약1년10개월

약34년6개월

약38년1개월

약39년6개월

약31년7개월

-정직3월

-정직3월

-정직3월

-정직3월

-정직3월

-감봉3월

-감봉3월

-감봉3월

-감봉3월

-감봉3월

금감원 부문검사(2017.10.16~12.20) 지적사항

- 여신 부당 취급 등(은행법 제34조, 은행법시행령 제20조, 은행업감독규정 제78조 등)

인사위원회 
결의
업무지도 및 내부통제 시스템 강화

2018.12.14

부산지방
법원

부산은행

부행장(전)

부행장(전)

약33년11개월

약33년 6개월

-징역1년/집유2년

(상고 중)

-징역1년(상고 중)

-2015년 채용 특혜 제공 의혹 관련

(형법 제314조 제1항 업무방해죄)

-현재 대법원에 상고 진행 중

-
채용업무 프로세스 개선 등 내부통제시스템 강화

2019. 1.25

부산지방
법원

부산은행

부행장(전)

수석부행장(전)

은행장(전)

약37년7개월

약41년1개월

약39년

-벌금5백만원

-징역1년(항소 중)

-징역1년(항소 중)

-2012년 채용 특혜 제공 의혹 관련

(형법 제314조 제1항 업무방해죄)

-항소심 진행 예정

-
채용업무 프로세스 개선 등 내부통제시스템 강화

(
3) 기
타 미확정 주요 소송 사건 

- 당사의 제2차 유상증자 관련하여 유상증자 기간중 불공정거래 혐의
(
당사의 제2차 유상증자 관련 주가시세조종혐의
)로
前
대표이사 성세환과 당사의
前
부사장
이
구속되었으며, 2017.5.1일 동 혐의로 전현직 임직원 6명 (
前
대표이사 성세
환 등),
법인 3개사(당사, (주)부산은행, (주)BNK투자증권)가

기소

되어

재판중에 있습니다.
이 중
前
대표이사 성세환과 당사의
前
부사장
은
2018년
1월9일 부산지법에서
1심 판결이 났으며 (선고 결과 :
前
대표이사 성세환에게 징역 1년6월, 벌금 700만원, 당사의
前
부사장

징역1년에 집행유예 2년, 벌금 500만원),
상
기 2인은 이에 항소하여
2심 진행중에 있습니다. 

- 당사의 자회사인 부산은행의
채용 특혜 제공 의혹과 관련 검
찰이 수사를 진행하여 당사 前 사장 및 부산은행 전현직 임직원이 업무방해 혐의로 기소되어
2건의
재판이 진행중에 있습니다.
현재 그중 1건은
1심 판결이 있었으며 항소한 상태입니다. 1심 결과는 다음과 같습니다. 형법 314조 업무방해죄로 당사
前
사장의 경우 징

역
1년2개월, BNK저축은행
前
대표는 징역1년에
집행유예2년, 사회봉사명령160시간, 부산은행
前
인사부장 1명에게 징역8개월에 집행유예2년,
사회봉사명령 120시간과
부산은행
前 인사담당직원에게
벌금 500만원입니다.

5. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항

- 해당사항 없음

6. 단기매매차익 미환수 현황

- 해당사항 없음

7. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
납입일
증권신고서 등의
 자금사용 계획
실제 자금사용
 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제2차
유상증자
2016.01.22

1. 자회사 출자금
 가. 부산은행 1,900억원
 나. 경남은행 2,700억원 
2.운영자금 (인건비,이자비용 등) 125억원

합계 : 총 4,725억원

472,500

1. 자회사 출자금
 가. 부산은행 1,800억원
 나. 경남은행 2,500억원
 다. BNK투자증권 300억원 
2.운영자금 (인건비,이자비용 등)
 125억원

합계 : 총 4,725억원

472,500
영업운용자금 확대를 통한 영업활성화 목적으로 자회사인 BNK투자증권 500억원출자 중 증자자금 300억원 사용

8. 사모자금의 사용내역

- 해당사항 없음

9. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항

『금융지주회사법 제48조의 2』의 규정에 따라 고객정보의 엄격한 관리를 위해「고객정보관리인」을 선임하고「업무지침서」를 제정하였으며,「고객정보 취급 방침을 정하여 공고 및 게시하고 있음.

10. 개인정보유출 관련 위험요인

개인정보 유출 등 보안사고 발생시 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성 및 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차피해에 따른 보상액 부담 가능성, 감독당국에 의한 검사 또는 수사기관의 수사 등의 진행경과에 따라 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향, 그리고 고객이탈 및 평판저하 등에 따른 장기 영업력의 약화로 은행에서의 개인정보 유출사고는 잠재적인 위협이 될 수 있습니다.

이에 당사는 개인정보의 외부유출을 차단하기 위해 PC내 문서를 암호화하여 저장하고, 문서출력, 이동식 저장매체(USB 등) 및 이메일 등을 이용한 개인정보 외부반출시 부실점장 승인 또는 중앙통제를 통한 정보보호부의 승인을 받도록 하고 있습니다.특히 이동식 저장매체(USB 등)사용시마다 매번 확인후 승인하여 그 이력을 철저히 관리하도록 하고 있습니다.

외주인력에 대한 단말기 취약점 점검, 정보보호서약서 징구, PC의 인터넷차단 및 철수시 PC포맷실시, 외부 전산기기 반입 제한을 위한 외부인의 출입통제를 강화하고 있고, 또한 외부로부터의 악성코드 유입 등 해킹위협을 사전에 차단하기 위해, 내부 업무망과 인터넷망의 네트웍을 분리하였고 위험성 있는 인터넷 사이트에 대한 접속을 원천적으로 차단하고 있습니다.

정보보호점검을 통해 당사내 필수 보안소프트웨어 미설치PC 존재여부, PC내 개인정보 보유여부, 개인정보 반출사유 적정여부, 개인정보파일 암호화 해제 적정여부 등 정보보호 점검체계를 강화하였습니다.

개인정보접근에 대한 내부통제절차 및 개인정보 보안강화를 위해 시스템 접근 계정의 생성부터 회수까지 총체적으로 통합관리 및 다양한 시스템들의 보안 취약점을 진단하고 개선하는 활동을 수행하고 있으며, 업무적으로 개인정보를 수탁하여 처리하는 업체에 대한 개인정보 관리실태에 대한 점검을 강화하고 있습니다.

그리고 업무적으로 사용하는 개인정보의 오남용을 방지하기 위하여 개인정보의 수집, 이용, 제공 , 보관, 파기 등 일련의 과정을 체계화하였고 이를 효과적으로 관리하기 위한 시스템을 구축할 예정이며, 고객 및 임직원 대상으로 개인정보보호준칙을 배포하는 등 개인정보보호의 중요성을 생활화하고 있습니다.

지난 2014년 7월말 정보 보호 전담직원을 배치하여 개인(신용)정보보호업무를 통합관리함으로써 개인정보보호 관련 내부통제 체계를 강화하였으며, 정보보호에 대한 인식제고를 위하여 전 임직원을 대상으로 개인정보 관리교육을 주기적으로 실시하고있습니다.

다만, 이러한 당사의 개인정보보호 노력에도 불구하고 향후 개인정보 유출사고 발생시 은행에 재무적, 비재무적 중대한 부정적인 영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험요인은 상존하고 있습니다.

11. 보호예수 현황

- 해당사항 없음

12. 합병, 영업양수도, 자산양수도, 주식의 포괄적 교환·이전, 분할, 풋백옵션 등에 관한 사항 :
대상기간 (2016.1.1 ~ 2018.9.30) 동안 해당사항없음

13. 조건부자본증권의 상각(전환), 채무재조정 사유의 변동현황 

(1) 채무재조정(상각) 사유 : 부실금융기관으로 지정시

본 사채는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 '자본시장법')에 따른 조건부 자본증권으로서 금융지주회사법, 은행법 및 금융지주회사의 감독규정에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 종래 바젤II 하에서는 영구채권이 일정한 요건을 충족하는 경우 BIS 비율을 산정함에 있어서 기본자본으로 인정되었으나, 바젤III의 도입으로 인하여 종래의 영구채권 요건만으로 자본으로서의 성격이 인정되지 아니하고, 은행업감독업무시행세칙<별표3> 금융지주회사감독규정 시행세칙<별표1-2>에서 정하는 조건부 자본의 요건을 추가로 갖추었을 때에 비로소 자본으로 인정됩니다.

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하'금산법') 제2조 제2항의 규정에 따라 발행사가 부실금융기관으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 증권의 투자자는 당사에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 구할 수 없으며 본 증권의 상각은 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의를 요합니다.

(2) 부실금융기관 지정의 의미

(가) 부실금융기관의 의의 및 요건

금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니
다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조제2항

"부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.
가. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의
 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것
 이 명백한 금융기관으로 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가
 결정한 금융기관
나.「예금자보호법」제2조 제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의
 차입금 상환이 정지된 금융기관
다. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이
 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융
 기관

그리고, 금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주 사를 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주사는 다음과 같습니다.

「금융지주회사 감독규정」제43조(평가대상 금융지주회사)

「금융산업의구조개선에관한법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실 금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사로 한다.(개정 2010. 3. 8, 2013. 9. 17)
1. 금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융지주회사
2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

경영실태평가 부문별 평가항목(제43조 관련)

평가부문

세부평가부문

평 가 항 목

평가비중

리스크

관리

이사회 및 
경영진의 역할

·리스크관리체제 구축을 위한 이사회 및 경영진의 역할

·내부통제제도 및 내부감사제도 운영을 위한 이사회 및 경영진의 역할

·경영정책 수립집행을 위한 이사회 및 경영진의 역할

·경영지배구조의 적정성

35%

리스크정책,

절차 및 한도

·리스크관리정책 및 절차의 적정성

·리스크허용한도의 적정성

·리스크관리 조직 및 인력의 적정성

리스크 모니터링 및 보고

·리스크 측정, 모니터링의 적정성

·경영진등에 대한 리스크보고의 적정성

·경영정보시스템(MIS)의 적정성

내부통제

·내부통제체제 및 운영의 적정성

·내부감사기능의 적정성

·법규준수체제의 적정성 및 준수현황

재무상태

자본적정성

<계량지표>

·총자본비율

·기본자본비율

·보통주자본비율

·연결기본자본레버리지비율

<비계량평가항목>

·자본적정성 지표의 수준 및 추세

·리스크를 감안한 자본규모의 적정성

·향후 자본증식 가능성

·자본적정성 유지정책의 타당성

35%

자산건전성

·자산건전성 지표의 수준 및 추세

·신용리스크 관리의 적정성

·위험자산 보유수준의 적정성

·자산건전성 분류의 적정성

·충당금 적립의 적정성

·여신관리의 적정성

수익성

·수익성지표의 수준 및 추세

·손익구조 변동요인의 적정성

·향후 수익확보능력 및 수익전망

·수익에 영향을 미치는 리스크수준

유동성

·유동성리스크 관리의 적정성

·유동성 변동요인의 적정성

·자금조달 및 운용구조의 합리성

잠재적 
충격

금융지주회사

<재무구조 안정성 평가항목 계량지표>

·부채비율

·이중레버리지비율

<비계량평가항목>

·자회사등에 대한 업무지원 및 수탁업무의 적정성

·자회사등 관리실태 및 운영실적

·자회사의 배당정책 및 배당능력의 적정성

·고정비용보상률 등 자금조달 및 운용의 적정성

·보유자산의 건전성

·재무구조의 안정성

·사회적 책임 이행실태

30%

여타자회사등

·여타자회사등의 경영실태

·사회적 책임 이행실태

내부거래

·그룹 내부거래의 적정성

·지주회사의 그룹 내부거래에 대한 관리실태의 적정성

[금융지주회사 감독규정에 따른 경영실태 평가와 시정조치]

구 분

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

자본비율

총자본비율 8% 미만

or

기본자본비율 6% 미만

or

보통주자본비율 4.5% 미만

총자본비율 6% 미만

or

기본자본비율 4.5% 미만

or

보통주자본비율 3.5% 미만

총자본비율 2% 미만

or

기본자본비율 1.5% 미만

or

보통주자본비율 1.2% 미만

경영실태
평가

경영실태평가 결과 종합평가등급이 3등급 이상으로서 재무상태 부문의 평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우

-경영실태평가 결과 종합평가등급을 4등급(취약)이하로 판정 받은 경우

-경영개선요구를 받은 은행이 주요사항을 이행하지 아니하는 경우

기타 사항

-금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융지주회사가 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우
-경영개선권고를 받은 은행이 경영개선계획을 성실히 이행하지 아니하는 경우
-금융지주회사등의 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우

-부실금융기관 지정시
-경영개선요구를 받은 금융지주회사가 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않아 제41조제6항의 규정에 의해 이행촉구를 받았음에도 이를 이행하지 아니하거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우

시정조치

1. 인력 및 조직운영의 개선

2. 경비절감

3. 고정자산 매입, 신규업무영역에의 진출 제한

4. 신규 자회사등에 대한 출자의 제한

5. 부실자산의 처분

6. 자본금의 증액 또는 감액

7. 이익배당의 제한

8. 특별대손충당금등의 설정

1. 조직의 축소

2. 위험자산보유 제한 및 자산의 처분

3. 임원진 교체 요구

4. 영업의 일부정지

5. 자회사등의 정리

6. 합병, 제3자 인수 또는 영업의 전부 또는 일부 양도계획의 수립

7. 제36조제2항에서 정하는 사항

1. 주식의 전부 또는 일부 소각

2. 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임

3. 합병

4. 영업의 전부 또는 일부의 양도

5. 제3자에 의한 당해 금융지주회사의 인수

6. 6월 이내의 영업의 정지

7. 계약의 전부 또는 일부의 이전

8. 제37조제2항에서 정하는 사항

(자료 : 금융감독원, 금융지주회사 감독규정)

(나) 채무재조정 사유의 변동 현황

채무재조정 사유

2018년 3분기

2017년

2016년

2015년

부실금융기관 지정여부

해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

(3) 당사의 현황과 부실금융기관 평가대상 가능성 분석

(가) 손실규모 측면

만
약 당사가 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 연결기준으로 8조 4,731억 원 이상의

손실이 발생해야 할 것으로 판단됩니다.
개별 기준으로 산정 시, 해당 금액
은

4조 8,321억
원으로 약간 축소됩니
다.

2018년 9월 말 기준 당사의 자산-부채구조는 다음과 같습니다
.

[ 손실흡수능력 산정 (자산-부채) : 2018년 9월 30일 ]
(단위 : 백만원)

구 분
자 산
부 채
자 본 (손실흡수능력)

연 결
100,032,877
91,559,771
8,473,106

개 별
6,225,780
1,393,625
4,832,155

당사는 2011년 3월 15일 설립 이래로 지속적인 당기순이익 흑자를 기록하고 있습니다. 
설립이후 당사의 당기손익 추이는 아래와 같습니다.

[ 당사의 과거 총당기손익 추이 ]
(단위 : 백만원)

연도
세후 당기손익

FY 2011
400,296

FY 2012
365,874

FY 2013
305,522

FY 2014
819,668

FY 2015
530,471

FY 2016
518,114

FY 2017
424,964

FY 2018 3분기

565,254

(나) BIS비율 측면

당사는 2018년 9월말 기준 총자본비율 13.40%, 기본자본비율
11.21%
, 보통주자본비율
9.78
%
이
며,
위험가중자산금액
은
70조 4,632억원입니다.

[BNK금융지주 BIS기준 자기자본비율 및 세부비율]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2018년 3분기말
2017년말
2016년말
2015년말

자기자본(A)
9,443,008
8,722,824
8,546,284
7,614,320

위험가중자산(B)
70,463,212
66,723,907
66,478,837
65,137,890

총자본비율(A/B)
13.40
13.07
12.86
11.69

기본자본비율
11.21
10.62
9.98
8.13

보통주자본비율
9.78
9.61
9.21
7.28

보완자본비율
2.19
2.46
2.88
3.56

(자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr)자료, 사업보고서)
주1) BIS(Bank for International Settlements: 국제결제은행)기준 자기자본비율
 = 자기자본/위험가중자산 ×100
주2) 작성기준: 바젤 Ⅲ기준

- 당사 연결자산의 손실규모에 대한 BIS자본비율 민감도

(단위 :
억원
)

구분
BIS비율 1%p 하락
BIS비율 2%p 하락
BIS비율 3%p 하락

2015년말
6,514
13,028
19,541

2016년말
6,648
13,296
19,944

2017년말
6,672
13,345
20,017

2018년 3분기말
7,046
14,093
21,139

(다) '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사
'

금
융당국은 부실금융기관의 지정
행위 이전에 부실우려가 있는 금융지주회사를 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로
금융지주회사감독규정 제43조
에 의하면, 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 금융지주회사는 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 금융지주회사입니다.

「
금융지주회사 감독규정
」
제43조

1
. 금
융지주
회사등의 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 금융지주회사 자산의
 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 금융
 지주회사

2. 필요자본에 대한 자기자본비율이 100분의 50미만인 금융지주회사(단, 은행지주회사는 
 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3 미만 또는 보통주자본비율
 100분의 2.3미만인 경우를 말함) (개정 2006. 11. 30, 2013. 9.17)

3. 제35조의 규정에 의한 경영실태평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 
 5등급(위험)으로 판정된 금융지주회사

제43조

2항의 위험
가중자산에 대한 총자본비율 4%, 기본자본비율 3%, 보통주자본비율 2.3%를 중심으로 분석할 경우
,
당사의 BIS기준 총자본 여력은 약 6조 6,235억 원에 해당되
며,
보통주자본비율 여력은 5조 2,706
억원 가
량 입니다. 

[
BI
S비율

4%까지 손실규모 : 2018년 9월 30일 기준] (단위 : 백만원, %)

산정기준일
위험가중자산
총자본비율
BIS 4% 자본 여력

2018년 9월 30일
70,463,212
13.40
6,623,542

주1) 자본 여력 산식 : (총자본비율 - 4%) * (위험가중자산)

[
금융지주회사 감독규정 제43조 2항 자본여력 : 2018년 9월 30일 기준] (단위 : 백만원, %)

구분
2018년 3분기
현황 (A)
제43조 2호 기준
(B)
자본여력비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
13.40
4.0
9.40
6,623,542

기본자본비율
11.21
3.0
8.21
5,785,030

보통주자본비율
9.78
2.3
7.48
5,270,648

상각에 이르는 당사의 자본여력은 충분하다고 보여지지만, 경험하지 못한 새로운 유형의
위기가 발생하였을 경우 위 분석의 결과는 크게 달라질 수 있
습니다.

또한, 은행지주회사의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본("자본보전완충자본")을 포함한 비율로서 금융지주회사감독규정 <별표3-2>에서 정하는 자본비율에 은행지주회사의 자본비율이 미달되는 경우 금융지주회사법 제50조 제3항에 따른 조치로서 금융지주회사법 <별표3-3>에 따른 한도로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함) 지급이 제한됩니다.

금융지주회사 감독규정 <별표 3-2>는 2018년 1월 1일 이후 자본보전완충자본을 포함한 총자본비율기준을 9.875%로 설정하고 있고, <별표3-3>은 2018년 1월 1일 이후 이익 배당 등의 최저내부유보비율을 아래의 표와 같이 정하고 있습니다. 
 따라서 예를 들어 당사의 총자본비율이 2018년 1월 1일 이후 8.1%가 되는 경우 당사의 연결기준 세후 당기순이익 중 이익의 배당 등에 사용할 수 있는 최대한도가 0%가 되므로 당사는 이익의 배당이나 기타 기본자본의 이자 지급 등을 전혀
할 수 없게 됩니다.

( 이익배당한도 : 세후 당기순이익 * (100-최저내부유보비율)% )

* 2
018년 9월말
기준 시스템적 중요은행 추가자본비율과 경기대응 완충자본비율 관련 추가 부담은 없으며, 아래 표상의 K값은 0 입니다. 그러나, K값은 금융당국의 정책에 따라 달라질수 있으며, 그에 따라 자본비율 규제비율도 변동될 수 있사오니 유의하시기 바랍니다.

[ 금융지주회사 감독규정 별표 3-2 : 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율 (제25조 제1항 관련)

구분
보통주자본비율
기본자본비율
총자본비율

2015년 이전
없음

2016년 1월1일 이후

5.125% + K/4

6.625% + K/4

8.625% + K/4

2017년 1월1일 이후

5.75% + K/2

7.25% + K/2

9.25% + K/2

2018년 1월1일 이후

6.375% + K*3/4

7.875% + K*3/4

9.875% + K*3/4

2019년 1월1일 이후

7.0% + K

8.5% + K

10.5% + K

주) K : 제25조의2 제3항에 따른 시스템적 중요은행 추가자본비율 과 경기대응 완충 자본비율의 합

[ 금융지주회사 감독규정 별표 3-3 : 이익 배당 등의 최저 내부유보비율 (제25조 제5항 관련)

< 2016년 1월1일 이후>

보통주 비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

또는 기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

또는 총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최대한도

100%

80%

60%

40%

0%

2016년 : K*(1/4), 2017년 : K*(1/2), 2018년 : K*(3/4), 2019년 : K

< 2017년 1월1일 이후>

보통주 비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

또는 기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

또는 총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최대한도

100%

80%

60%

40%

0%

<
2018년 1월1일 이후>

보통주 비율

4.96875 + K*3/4 미만

5.4375 + K*3/4 미만

5.90625 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 미만

6.375 + K*3/4 이상

또는 기본자본비율

6.46875 + K*3/4 미만

6.9375 + K*3/4 미만

7.40625 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 미만

7.875 + K*3/4 이상

또는 총자본비율

8.46875 + K*3/4 미만

8.9375 + K*3/4 미만

9.40625 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 미만

9.875 + K*3/4 이상

최대한도

100%

80%

60%

40%

0%

< 2019년 1월1일 이후>

보통주 비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

또는 기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

또는 총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최대한도

100%

80%

60%

40%

0%

[
금
융지주회사 감독규정 제25조 5항 자본여력 : 2018년 9월 30일 기준] (단위 : 백만원, %)

구분
2018년 3분기
현황 (A)
금융지주회사 감독규정 별표3-3 기준 (B)
자본여력비율
(C=A-B)
자본여력
(D=C*위험가중자산)

총자본비율
13.40
9.875
3.525
2,483,828

기본자본비율
11.21
7.875
3.335
2,349,948

보통주자본비율
9.78
6.375
3.405
2,399,272

(라) 경영실태평가 등급

- 당사는 금융지주회사 감독규정 제 35조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음