CJ프레시웨이 — 증권신고서(채무증권) (20190118)
제출인: CJ프레시웨이

증권신고서(채무증권)
2.8
씨제이프레시웨이(주)

N

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2019 년 01 월 18 일

회 사 명 :

씨제이프레시웨이 주식회사

대 표 이 사 :

문 종 석

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 기흥구 기곡로 32 (하갈동)

(전 화) 02-2149-6057

(홈페이지) http://www.cjfreshway.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 경영지원담당 (성 명) 허 훈

(전 화) 02-2149-6057

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
씨제이프레시웨이(주) 제8회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
70,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 씨제이프레시웨이(주) → 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32
 신
한금융투자(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70

NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구
여의대로 60 

신영증권(주) →
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16 키움증권(주) →
서울특별시 영등포
구 여의나루로4길 18
미래에셋대우(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서_3.jpg
대표이사 확인서_3

요약정보

1. 핵심투자위험

[증권신고서 이용 시 유의사항 안내문]

아래의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소를 주요 항목 위주로 요약한 것이므로 투자위험 전부를 대표하지 않으며, 본문에 기재된 투자위험요소 중 일부 항목이 기재되지 아니할 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 반드시 본문 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항, Ⅲ. 투자위험요소를 주의 깊게 검토하신 후 투자판단을 하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가.
산업의 성장성 및 경쟁 관련 위험

식자재유통사업은
이익률 수준이 낮아 규모의 경제를 이루기 전까지는 외부 환경 변화에 수익성이 크게 좌우될 수 있으며 저마진 사업 위주의 외형 성장시 수익성 저하로 이어질 수 있습니다.

또한 대기업 계열 식자재유통 업체들의 진입과 공격적인 사업 확대의 영향으로
경쟁의 강도가 높아지고 있어 단가 경쟁력, 시스템 경쟁력 등 사업역량 확보를 위한 투자가 발생할 수
있습니다.

나
. 외식산업의 경기변동 위험 및 규제 등의 위험

당사 식자재유통사업에서 매출의 상당부분을 차지하는
외식산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 내수형 산업으로 향후 국내 경기변동에 따라 당사의 매출에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한

대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제
,
확장 자제
를 주요 골자로 하는
동반성장위원회의 '2016년 중소기업 적합업종 권고사항'
발표에 따라 CJ푸드빌을 비롯한 당사가 납품하는
대형 외식
업체의
신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생할 수 있으며 이는 당사의 매출 성장에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다.

다. 식품 안전 규제 증가 위험 및 식품 위생 사고 발생 위험

식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며,

정부는 문제제품 이후의 단편적인
사후 처방이 아닌 근원적인 해결을 위해 관계부처 합동으로 식품안전관리 개선 TF를 구성
하는 등 정부의 관심 역시 고조되고 있습니다.
이
에 따른
투자 및 원가부담 증가는 당사의 수익성에 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는
이물질 등과 같은
식품 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소
로서, 사고 발생시 매
출 급감 및 평판 악화 등 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

라. 재고 및 수급 관련 위험

식자재
유통업은

제품 및 상품의 보존기간이 매우 짧고 부패하기 쉬우므로 위생품질관리 및 효율적인 재고관리가 필수
적
입니다.
식자재의 수급에 영향을 미치는 사건이 발생하게 된다면
식
자재 공급 차질이 빚어질 수 있으며 이에 따른 가격의 변동으로 인한 위험요소
를 갖고 있습니

다.

또

한
식자재 수요ㆍ공급의 불확실성 때문에 발생하는

식자재 과대 및 과소 구매로 인하여 당사의 매
출 및 수익성이 직접적인 영향
을 받을 수 있습니다
.

마
. 환율
및 해상운임 변동 위험

원재료의 가격, 운임가격, 수입환율은 당사의 수익성에 영향을 미치는 요인

입니다. 특
히

원재료 매입에 관련하여 환율
은 불확
실성이
상존하고
있으며
,

환율변동으로 인하여 당사의 실적이 부정적인 영향
을 받을 수 있습
니다.

바
. 해외 시장 경기 침체 위험

당사가 진출하고 있는
중국 및 베트남 시장을 비롯한 해외 시장의 경기 침체 등으로 인한 매출 감소, 규모 확대를
위한 투자자금 소요 등의 위험이 발생할 수 있습니다.

사. 프레시원 관련 위험

당사는 중소유통업체와 공동으로 출자하여 합작회사를 설립했습니다. 식자재 유통업의 특성과 중소 외식업체의 영세성으로 인해

매출채권 회수기일이 다소 길어져 운영자금 부담이 커질 수 있습니다.
2018년 9월말 기준 10개의 법인 중 5곳에서 당분기순손실이 발생하는 가운데 신규로 합작회사를 설립하거나,
시설 투자가 이뤄
질 경우 자금 소요가 발생할 수 있습니다.

아. 단체급식
산업 성장성 및 경쟁 관련 위험

단체급식사업은 현재 개인업체를 포함,

전국적으로 1,000여개 이상의 업체들이 경쟁
하고 있습니다.
동
사업은
일반 음식점에 비해 강도 높은 원산지 표시제도 등으로 원가부담이 가중되고 있으며 고객사의 비용 절감을 위한 식단가 동결 및 최저시급 인상으로 인한 인건비 부담 가중으
로 수익성이 저하
되고 있습니다. 또한 단체급식사업의 특성상 기업체, 병원, 오피스 등으로
수요자가 한정되어 전반적으로 경쟁이 더욱 치열
해지고 있습니다. 

자. 규제 관련 위험

정부는
공공기관 구내식당 운영에 대기업 참여를 배제
하는 '영세 중소상인 지원 대책 점검과 향후 계획'을 마련하였습니다. 한편 동반성장위원회는

이동급식용 식사사업을 중소기업 적합업종으로 지정하고 정부조달시장, 학교급식, 군납시장에서 대기업 철수를 권고
하였습니다. 당사의 경우 주로 대기업 및 종합병원 등 대규모 구내식당을 통한 급식사업을 영위하여 해당 지정에 대한
영향이 미비하지만, 향후
급식사업에서 중소기업 적합업종의 영역이 확대되는 경우
당사의 영업장 수 확장에 부정적 영향을 미칠 수 있습
니다.

차. 위생관리 관련 위험

단체급식사업은
위
생
관리가 영업을 영위하는데 필수불가결한 요소
입니다. 정부가 2019년 식품안전정책의 주요 분야를 '단체급식'으로 선정한 가운데 급식사업장의

위
생관
련
투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈
,
위탁급식계약해지, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화
될 수 있습니다.

※ 상세한 내용은 「제1부 Ⅲ.투자위험요소」1. 사업위험 부분을 참조하시기 바랍니다.

회사위험

가.
당사의 수익성 관련 위험

당사의 2018년 3분기 연결기준
누
적 매출액은 2조 1,088억원이며 영업이익은 331억원
을 기록했습니다.
당사는
영위산업 특성상 낮은 수준의 수익성, 대기업 계열 경쟁사의 시장진출로 인한 경
쟁강도 심화 및 예상치 못한
외부환경 변화에서 오는 경영악화로 인해 수익성이 둔화될 가능성
이 상존하고 있습니다.

나
. 당
사의 안정성 지표 관련 위험

당사의 부채비율 및 차입금은 2016년말부터 지속적으로 상승하여 2018년 3분기말 연결 기준 총차입금은 3,423억원 수준으로 부채비율 301.40%, 차입금의존도 33.92%를 기록
하고 있습
니다.
차입금 증가의 주요 원인은 운전자본 투자 확대, 물류센터 증설 및 IT 투자, 프레시원 지분인수
및 설비투자, 송림푸드 인수 등인 것으로 파악됩니다.

다소 높은 부채비율과 이에 따른 이자비용 증대가 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 향후에도 프레시
원 및 급식시설 등에 꾸준한 자본적지출이 발생할 경우 차입금 규모가 지속적으로 확대될 수
있습니다.

다. 당사의 운전자본 관련 위험

당사의 매출채권 및 재고자산 규모는
사업의 특성에 따라 변동폭이 일부 있으나, 회전율은 일정 수준을 유지하고 있습니다.당사는 재고자산관리 및 매입거래방법 변경, 유통단계 축소 등 유통 효율성 개선을 통하여 운전자본관리에 노력을 기울이고 있으나,

시장 수요
변동 및 무리한 영업전략을 추진할 경우 급격한 재고량의 증가로 인해 당사 수익성이 둔화될 가능성
이 존재합니다.

라
. 국
내외
경기침체에 관한 위험

당사의
매출은 99% 이상, 매입은 85%가량이 국내에서 발생하고 있어 내수비중이 절대적으로 높습니다
.

이와 같
이 국내 매출 비중이 높은 당사의 매출액은
국내 경기
변동에 일정수준 영향
을 받을 것으로 판단됩니다.

우리나라는
경제 대외의존도가 높은 만큼
대내외 여러 요인들의 영향으로 우리나라 내수경기에
부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는
국내 매출비중이 높은 당사의 매출 및 수익성 저하로 연결될 가능성이 있습니다
.

마. 환율 변동 및 파생상품 관련 위험

당사는

환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 파생상품거래를 수행
하고 있습니다. 동 파
생상품거래에 따른 손익규모는
당사 전체 수익과 비교할 때 그 규모는 제한적이지만 변동성이 발생할 수 있는 바
환율, 파생상품과 관련하여 높은 변동성이 발생할 경우 당사 손익변동성이 확대
될 수 있습니다.

바. 우발채무 발생 위험

당사의 우발채무와 약정사항과 관련하여
증권신고서 제출전일 현재 계류중인 소송으로는 피고로
계류중인 소송사건 7건(관련 소송가액 108억 4천만원)과
원고로 계류중인 소송사건 95건(관련 소송가액 20억 5천9백만원)
이 있어, 이와 같은 당사의 우발채무는 향후
우
발상황의 발생 여부에 따라 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사.
종속 기업 실적 관련 수익성 위험

당사는 식품유통산업에서 규모의 경제를 실현하고, 대외경쟁력 및 공급망관리 강화를 목적으로 2009년 유통 선진화 사업에 주력하며 '프레시원'을 출범시켰습니다.

당사는 증권
신고서 제출일 기준 전국 10개의 (주)프레시원의
지분을 50% 이상 확보하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
당사는 종속기업 편입을 통해 사업구조를 최적화하고 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 기대하고 있습니다. 그 노력의 일환으로 2016년 12월
조미식품 전문회사 (주)송림푸드의 지분 70%를 취득하여
연결대상 종속회사에 편입하였으며, 식자재유통업을 목적으로 하는
에프앤디인프라(주)(360억원 규모, 100%지분)를 설립
하였습니다. 그밖에
해외시장 확대를 목적으로 베
트남
Fides Food System Co,. Ltd.
(지분율100%)와
CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO.,LTD(지분율70%)
를 취득
하여 종속법인연결대상이 되었습니
다.
종속기업의 실적부진 또는 당사의 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 있
으며 종속기업의 영업실적이 개선되지 않아
손실이 지속될 경우 종속기업투자지분 감액손실의 위험이 있습니다.

아
. 특
수관계자 거래에 따른 위험

당사의 2018년 3분기 누적 별도재무제표 기준
특수관계자(최대주주, 종속기업, 관계기업, 경영진, 기타 특수관계자 등)와의 거래 현황은 4,157억원의 매출(기타수익 포함)과 3,704억원의 매입
(기타비용 포함)이 존재합니다. 특수관계자 매출거래는 당사의 2018년 3분기 누적 별도재무제표 기준
매출액 1조 5,567억원 대비
26.70%
이며 매입금액의 경우
매출원가 1조 3,477억원 대비 특수관계자 거래 비중은 27.48%
입니다. 이와 같은
특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존
재
합니다.

자.
인수합병 관련 위험

당사는 2016년 12월 20일 소스·분말의 자체 제조, 생산을 통한 신규시장 진입 및 상품 경쟁력을 강화하고자
조
미식품 전문회사 (주)송림푸드의 지분 100%를 340억원에 인수하는 계약을 체결
하였습니다. 2016년 70%의 지분인수 및 인수대금 지
급이 완료되었으며 2018년 잔여 30% 중 10%를 추가 인수하여 증권신고서 제출 전일 현재 지분율은 80%입니다. 또한, 2018년 4월 관계기업인 (주)형제푸드 주식을 55% 취득한후 5월 25% 추가취득 현재 총 80%의 지분을 소유하고 있습니다.
당사
는 이번 인수로 사업다각화를
통한 사업안정성 확보 및 수직통합을 통한 시장지배력 확대를 기대하고 있습니다

만

투자가 집행되는 과정에서 이익성장보다 외형성장이 두드러질 수 있으며, 감가상각비와 인건비 증가 등에 따라 수익성 개선이 뒷밤침되지 않는다면 단기적으로 수익성이 급격히 악화될 수
있습니다.

차
. 그룹차원의 재무 및 평판 관련 위험

증권신고서 제출전일 기준
당사는
CJ주식회사 및 특수관계인이 전체 주식의 58.66%를 보유하고 있습니다.

CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접
적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

※ 상세한 내용은 「제1부 Ⅲ.투자위험요소」2. 회사위험 부분을 참조하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 위험

본 사채는
채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성
이 있으며,
상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약
이 있을 수 있습니다.

나. 공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련

증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며
, 금융감독원 공시심사과정에서
정정사유 발생시 변경될 수 있으며
, 금융감독원 공시심사과정에서
정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

다. '공사채등록법'에 의거한 등록 절차 

본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인
한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록
하고
사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부
됩니다.

라. 신고서의 효력 발생 관련

이 신고서의
효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

마. 예금자보호법 적용 여부

본사채는
예금자보호법의
적용대상이 아니며,

금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.

바. 본사채의 신용등급

제8회 무보증사채
는
한국기업평가(주), 한국신용평가(주)로부터 A 등급
을 받은 바 있습니다.

사. 전자공시 관련

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항
등이 전자공
시
되어 있습니다. 

※ 상세한 내용은 「제1부 Ⅲ.투자위험요소」3. 기타위험 부분을 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1_모집또는매출에관한일반사항

회차 :
8
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000
권면이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2022년 01월 30일

원리금
지급대행기관
(주)우리은행
 CJ금융센터
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

신용등급
(신용평가기관)
한국기업평가(주) A0 / 한국신용평가(주) A0

인수인
증권의
종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한금융투자
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

대표
NH투자증권
-
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
신영증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
키움증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
미래에셋대우
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

인수
케이비증권
-
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.18%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019년 01월 30일
2019년 01월 30일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

차환자금
70,000,000,000

발행제비용
232,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준
발행규모
사용
지역
사용
국가
원화 교환
예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을
받은 경우
보증기관
-
지분증권과
연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의
경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의
관계
매출전
보유증권수
매출증권수
매출후
보유증권수

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채
해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 01월 04일 신한금융투자(주), NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함
▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 일만원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 01월 25일이며, 상장예정일은 2019년 01월 30일임

주1) 본 사채는 2019년 01월 22일 09시에서 2019년 01월 22일
16시
30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될
예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8회 무보증사채의 권면총액 합계 금 칠백억원(\70,000,000,000) 이상 권면총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ 0.20%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ 0.20%p를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 확정 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2019년 01월 24일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다

▶이 부분을 클릭하여 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』 삽입

2_제1부모집또는매출에관한사항

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 8]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

권 면 총 액
70,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 권면금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
70,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법
및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기 사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

이자지급 기한

2019년 04월 30일, 2019년 07월 30일, 2019년 10월 30일, 2020년 01월 30일,

2020년 04월 30일, 2020년 07월 30일, 2020년 10월 30일, 2021년 01월 30일,
2021년 04월 30일, 2021년 07월 30일, 2021년 10월 30일, 2022년 01월 30일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2019년 01월 17일 / 2019년 01월 17일

평가결과등급
A(안정적) / A(안정적)

주관회사의
분석
주관회사명
신한금융투자(주), 엔에이치투자증권(주)

분석일자
2019년 01월 18일

상환방법
및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 2022년 01월 30일 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 휴일인 경우에는 그 익영업일을 말한다) 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2022년 01월 30일

납 입 기 일
2019년 01월 30일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금
지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 CJ금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2019년 01월 04일 신한금융투자(주), NH투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함

▶ 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니함
▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 등록발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 일만원을 수량의 1단위로 기재함
▶ 공사채등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권발행을 청구할 수 있음
▶ 사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 인수단이 수령하여 교부하거나 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음함
▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2019년 01월 25일이며, 상장예정일은 2019년 01월 30일임

주1) 본 사채는 2019년 01월 22일 09시에서 2019년 01월 22일
16시 30분
까지 한국금융투
자협회
K-Bond
프로그
램을 통해 실시하는 수요예측결과에
따라 권면총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8회 무보증사채의 권면총액 합계 금 칠백억원(\70,000,000,000)
이상 권면총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전
민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ 0.20%p.를 가산한 이자율입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ 0.20%p를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 확정 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2019년 01월 24일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분

공모가격 최종결정

- 발행회사:
경영지원담당, 재무팀장 등
- 공동대표주관회사(신한금융투자): 담당 임원, 부장 및 팀장
- 공동대표주관회사(NH투자증권): 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 
산정방식

공동대표주관회사는 씨제이프레시웨이(주)의 제8회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급
회사채의 스프레드 동향, 동종 업계의 최근 회사채 발행금리 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

- 제8회 무보증사채: 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에

-0.20%p. ~ 0.20%p.
를
가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.20%p. ~ 0.20%p.
를 가산한 이자율.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청
관련사항

수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.

① 최저 신청수량: 50억원
② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액 (제8회 700억원)
③ 수량단위: 50억원
④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

"무보증사채 수요예측 모범규준(15.09.01 개정)" '5. 배정에 관한 사항' 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 5. 배정에 관한 사항

가. 배정기준 운영 
- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 
나. 배정시 준수 사항 
- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정 할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. 
 ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 
 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 
- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. 
 ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 
 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 
 참여자와 관련한 정성적 요소 
라. 납입예정 물량 배정 원칙 
- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 
 배정 할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. 

"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.

본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

금리미제시분 및
공모희망금리 범위 밖 
신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거
공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다

공모희망금리 결정 시 고려사항

① 민간채권평가회사 씨제이프레시웨이(주) 평가금리 및 스프레드 동향

② 민간채권평가회사의 A0 등급 금리 동향

③ 최근 6개월간(2018.07.18~2019.01.17) 동일등급(A) 회사채 발행 사례

④ 채권시장 동향 및 종합 결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향
국고채권, 발행회사가 속한 신용등급인 A0 무보증회사채, 발행회사인 씨제이프레시웨이(주)의 최근 3개월간의 민간채권평가회사 4사의 평균 평가금리 및 스프레드 추이는 아래와 같습니다. 한편 만기는 본 사채의 발행만기인 3년 만기를 기준으로 검토하였습니다.

[ 씨제이프레시웨이(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리(2019.01.17 기준)

(단위 : %)

구 분
한국자산평가(주)
KIS채권평가(주)
NICE피앤아이(주)
(주)에프앤자산평가
평균금리

씨제이프레시웨이(주)
3년 만기
2.776
2.796
2.804
2.795
2.792

(출처 : 본드웹)

[ 최근 3개월간(2018.10.18~2019.01.17) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이 ]

만기 : 3년 기준
(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A등급 무보증 
회사채 등급민평
씨제이프레시웨이개별민평
국고채권/
 A등급 무보증
회사채 등급민평
국고채권/
씨제이프레시웨이
개별민평

2018-10-18
1.977
2.980
2.980
1.003
1.003

2018-10-19
1.982
2.983
2.983
1.001
1.001

2018-10-22
2.007
3.010
3.010
1.003
1.003

2018-10-23
1.992
2.995
2.995
1.003
1.003

2018-10-24
2.000
3.006
3.006
1.006
1.006

2018-10-25
1.987
2.993
2.993
1.006
1.006

2018-10-26
1.970
2.985
2.985
1.015
1.015

2018-10-29
1.882
2.913
2.913
1.031
1.031

2018-10-30
1.932
2.962
2.962
1.030
1.030

2018-10-31
1.942
2.974
2.974
1.032
1.032

2018-11-01
1.940
2.973
2.973
1.033
1.033

2018-11-02
1.980
3.013
3.013
1.033
1.033

2018-11-05
1.977
3.012
3.012
1.035
1.035

2018-11-06
1.981
3.020
3.020
1.039
1.039

2018-11-07
1.960
2.998
2.998
1.038
1.038

2018-11-08
1.962
3.004
3.004
1.042
1.042

2018-11-09
1.952
2.996
2.996
1.044
1.044

2018-11-12
1.946
2.991
2.991
1.045
1.045

2018-11-13
1.935
2.978
2.978
1.043
1.043

2018-11-14
1.922
2.966
2.966
1.044
1.044

2018-11-15
1.940
2.985
2.985
1.045
1.045

2018-11-16
1.945
2.990
2.990
1.045
1.045

2018-11-19
1.940
2.981
2.981
1.041
1.041

2018-11-20
1.940
2.980
2.980
1.040
1.040

2018-11-21
1.947
2.980
2.980
1.033
1.033

2018-11-22
1.935
2.963
2.963
1.028
1.028

2018-11-23
1.912
2.938
2.938
1.026
1.026

2018-11-26
1.915
2.940
2.940
1.025
1.025

2018-11-27
1.907
2.931
2.931
1.024
1.024

2018-11-28
1.915
2.940
2.940
1.025
1.025

2018-11-29
1.887
2.912
2.912
1.025
1.025

2018-11-30
1.895
2.916
2.916
1.021
1.021

2018-12-03
1.917
2.938
2.938
1.021
1.021

2018-12-04
1.912
2.929
2.929
1.017
1.017

2018-12-05
1.890
2.898
2.898
1.008
1.008

2018-12-06
1.837
2.849
2.849
1.012
1.012

2018-12-07
1.830
2.842
2.842
1.012
1.012

2018-12-10
1.801
2.830
2.830
1.029
1.029

2018-12-11
1.792
2.821
2.821
1.029
1.029

2018-12-12
1.796
2.824
2.824
1.028
1.028

2018-12-13
1.792
2.822
2.822
1.030
1.030

2018-12-14
1.777
2.809
2.809
1.032
1.032

2018-12-17
1.792
2.820
2.820
1.028
1.028

2018-12-18
1.785
2.808
2.808
1.023
1.023

2018-12-19
1.785
2.803
2.803
1.018
1.018

2018-12-20
1.800
2.817
2.817
1.017
1.017

2018-12-21
1.842
2.857
2.857
1.015
1.015

2018-12-24
1.846
2.861
2.860
1.015
1.014

2018-12-26
1.807
2.824
2.823
1.017
1.016

2018-12-27
1.810
2.828
2.826
1.018
1.016

2018-12-28
1.823
2.839
2.837
1.016
1.014

2018-12-31
1.823
2.839
2.837
1.016
1.014

2019-01-02
1.797
2.814
2.812
1.017
1.015

2019-01-03
1.802
2.816
2.815
1.014
1.013

2019-01-04
1.795
2.804
2.803
1.009
1.008

2019-01-07
1.807
2.813
2.812
1.006
1.005

2019-01-08
1.811
2.817
2.816
1.006
1.005

2019-01-09
1.805
2.812
2.811
1.007
1.006

2019-01-10
1.792
2.797
2.795
1.005
1.003

2019-01-11
1.802
2.807
2.805
1.005
1.003

2019-01-14
1.797
2.800
2.798
1.003
1.001

2019-01-15
1.792
2.791
2.790
0.999
0.998

2019-01-16
1.797
2.794
2.793
0.997
0.996

2019-01-17
1.800
2.794
2.792
0.994
0.992

주1) 증권신고서 제출일 전일 기준
주2) 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준임
(출처 : 본드웹)

[ 최근 3개월 Credit Spread 추이 - A0 무보증회사채 및 씨제이프레시웨이(주) ]

금리추이_신고서

(출처 : 본드웹)

② 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS채권평가(주), NICE피앤아이(주), (주)FN자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전
에 최종으로 제공하는 A0 등급 회사채 3년 만기 민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째자리 이하절사) (이하 '등급민평금리')

2019년 01월 17일 현재 당사와 동일등급의 3년 만기 등급민평금리는 민간 채권평가사 4개사 평균 기준
2.794%
입니다.
등급민평금리는 동 기준일 현재 당사의 개별민평금리 대비 0.
002%p
. 높은 수준을 보이고 있습니다.

[ A0 등급 등급민평금리(2019.01.17 기준)

(단위 : %)

구 분
한국자산평가(주)
KIS채권평가(주)
NICE피앤아이(주)
(주)FN자산평가
평균금리

3년만기
A0 등급 
등급민평금리
2.776
2.801
2.804
2.795
2.794

(출처 : 본드웹)

③ 최근 6개월간(2018. 7. 18 ~ 2019. 01. 17) 동일등급(A) 동일 만기 회사채 발행 사례

사채의 발행회사인 씨제이프레시웨이(주)와 동일 등급인 A0 등급의 최근 3년 만기 회사채 발행사례는 아래와 같습니다.

[동일등급(A) 3년만기 회사채 최근 6개월 발행 내역]

발행종목
발행
등급
만기
수요예측일
공모희망금리
밴드 상단(bp)
낙찰금리
(bp)
최초 모집금액
(억원)
예측참여금액(억원)
수요예측
유효경쟁률

동원시스템즈25
A0
3년
2018-12-06
개별민평 +15
-35
500
4,950
9.90:1

크라운제과32
A0
3년
2018-12-03
개별민평 +20
0
200
500
2.50:1

대신에프앤아이26
A0
3년
2018-10-24
개별민평 +10
-2
500
650
1.30:1

한국토지신탁37
A0
3년
2018-09-10
개별민평 +20
-26
600
1,640
2.73:1

GS글로벌20
A0
3년
2018-09-07
개별민평 +10
-41
500
1,420
2.84:1

롯데건설131-2
A0
3년
2018-09-06
개별민평 +10
-25
700
2,360
3.37:1

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

상기 발행사례의 경우 공모희망금리 밴드 상단은 발행회사의 개별민평 대비 +10bp ~ +20bp 수준으로 설정되었습니다. 낙찰금리는 개별민평 -41bp에서 +0bp 수준을 가산하여 결정되었는데 이는 발행회사가 속한 산업의 업황, 회사의 개별적인 상황에 따라 편차가 발생한 것으로 보여집니다.

④ 채권시장 동향 및 종합 결론

국내 채권시장은 글로벌 경기 회복세가 둔화되며, 2012년부터 저금리 기조가 지속되어 왔고, 2014년 세월호 참사에 따른 심리 위축과 하반기 국내외 경기둔화에 대한 부양책으로 2차례의 기준금리 인하를 단행함에 따라 국내 채권시장은 역대 최저수준의 금리수준을 기록하였습니다. 2015년에도 글로벌 경기둔화가 이어져, 유가하락 등 대외 불확실성의 확대로 경기전망이 부정적인 가운데, 추가 재정정책 등에 대한 기대감 등에 따라 채권수익률의 하락세가 지속되었습니다. 이에 금융통화위원회는 2015년 6월 기준금리를 기존 1.75%에서 1.50%로 인하하였으며, 2016년 6월 금융통화위원회에서도 국책은행 자본확충안이 결정된 이후 구조조정을 원활하게 이끌기 위한 선제적인 금리 인하를 단행하여 기준금리를 1.25%로 하향 조정하였습니다.

2015년 12월 FOMC에서의 미국 기준금리 인상 단행을 시작으로 2016년 하반기 미국 중심의 세계 경제 개선 조짐이 확인되었고, 2016년 12월 FOMC에서 기준금리 인상을 결정하며 글로벌 금리는 반등세를 보였습니다. 이에 연준은 2017년에 총 세 차례(3월, 6월, 12월), 2018년 네 차례(3월, 6월, 9월, 12월)에 걸쳐 금리를 인상하여 미국 기준금리는 2.25% ~ 2.50%로 상향되었습니다. 이로써 한-미 기준금리의 역전 폭이 75bp로 확대되었습니다.

국내의 경우 역시 2017년 11월 금통위에서 6년 5개월만에 기준금리 인상을 단행한 이후 미국 금리의 중장기적 상승 추세 영향으로 금리인상 압력이 작용하고 있습니다. 2018년 7월 고용지표 쇼크로 인하여 하반기 금리인상 기대감이 약화되는 등 금리인상 시기가 불분명해지며, 시장의 변동성이 확대된 모습을 보이기도 했으나, 한-미 기준금리 역전폭 확대, 가계대출 증가, 주택가격 상승 등 금융안정을 위한 금리인상 압력 등의 영향으로 한은은 2018년 11월 금통위에서 기준금리 인상을 결정하였습니다(연 1.75%).

한·미의 기준금리가 장기적으로 상승 추세를 보일 것으로 예상되는 가운데, 글로벌 경기 및 국내 경기는 국제 사회에서 일어나는 다양한 이벤트에 따라 일시적인 변동 가능성은 있겠으나 전반적인 상승흐름을 이어갈 것으로 전망됩니다. 다만 향후 금리인상 시점에 대한 불확실성 및 국내경기 회복 속도에 대한 우려가 발생하여 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 보입니다.

공동대표주관회사는 공모희망금리 결정시 당사를 포함하여 최근의 동종업계의 회사채 발행사례가 개별민평금리 수준과 유사, 낮은 수준에서 발행금리가 결정된 점, 변동성 상황 속에서 발행금리의 금리변동 반영 수준, 유통시장에서의 거래금리와 민평금리의 수준, 회사채 평가금리로서의 시장 활용도 등을 종합적으로 검토하였습니다.

상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 대표주관회사는 씨제이프레시웨이(주)의 제8회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[ 최종 공모희망금리밴드]

구분
내용

제8회
민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 3년만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p ~ 0.20%p를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p ~ 0.20%p를 가산한 이자율로 합니다.

씨제이프레시웨이(주)와 신한금융투자(주) 및 NH투자증권(주)은 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 

수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정신고서는 2019년 01월 24일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다. 

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인
서를 받아야 한다.
 - 투자일임ㆍ
신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

(3) 수요예측기간은 2019년 01월 22일 09시부터 16시 30분까지로 한다.

(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 제8회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), KIS채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에
-0.20%p ~ 0.20%p
를 가산한 이자율로 한다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.20%p ~ 0.20%p
를 가산한 이자율로 한다.

(5) "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "대표주관회사"가 결정한다.

(6) "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

(7) "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포
함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

(8) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니된다.

(9) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 한다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

(11) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산,투자일임재
산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 수요예측을 재실시하지 않는다.

(13) "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가
누설되지 않도록 하여야 한다.

(14) "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.

(15) "공동대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.

(16) "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.

(17) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2015. 09. 01 개정)을 따른다. 

나. 청약 및 배정방법

1. 청약
(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.
(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경
우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.
(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문
서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2019년 01월 30일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/
수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.

(4) 청약단위:
최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

(5) 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2019년 01월 30일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(6) 청약취급처 : 각 인수단의 본점

(7) 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시
까지 청약증거금을 납부한다.

(8) 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 "인수계약서" 제6조 제2항을 따른다.
(9) 등록기관 : 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 등록필증은 한국예탁결제원에서 정한 양식으로 한다.

(10) 등록청구 : 인수단은 총액인수한 채권에 대하여 사채금납입일에 등록청구서와 인감표 2매(각 2매)를 작성하여 등록기관에 등록을 청구하거나, "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제309조 제5항에 의한 일괄등록 청구분에 대하여 발행회사로 하여금 일괄등록 청구내역을 한국예탁결제원에 통보할 수 있도록 일괄등록 신청내역을 발행회사에 통보한다. 단, 일괄등록 청구내용의 통보와 관련한 사항은 본 계약 제18조 제2항에 따라 "대표주관회사"에게 위임한다.

※ 관련법규

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>

제9조 (그 밖의 용어의 정의)
⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>
1. 국가
2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용) 
① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.
1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것
2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것
3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것
4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조 (증권의 모집·매출) 
① 법 제9조제7항및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. 
1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가
가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자
나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자
다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인
라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)
마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자
바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자
가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주
나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원
다. 발행인의 계열회사와 그 임원
라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주
마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원
바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인
사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 
법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.
1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자
2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자
3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

2. 배정
(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.

(2) 상기 (1)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.

(i) "수요예측 참여자"인 전문투자자 및 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 오십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.
 (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.
 a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.
 b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.
 c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이
발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 본 사채의 "인수계약서" 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

다. 청약단위

최저청약금액은 오십억원으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

라. 청약기간

2019년 01월 30일 09시부터 12시까지

마. 청약증거금

청약증거금: 청약사채
발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2019년 01월 30일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지
급하지 아니한다.

바. 청약취급장소

각 인수단의 본점 

사. 납입장소

(주)우리은행 CJ금융센터

아. 상장신청예정일

(1) 상장신청예정일 : 2019년 01월 25일
(2) 상장예정일 : 2019년 01월 30일

자.
사채권교부예정일

등록기관인 한국예탁결제원에
사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 않음.

차. 사채권 교
부장소

사채권을 발행하지 않으므로 한국예탁결제원에서 등록필증을 수령하여 인수기관이 교부하거나, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제309조 제5항에 의한 일괄등록청구가 있는 경우 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 예탁자 계좌부상에 그 수량만큼 기재함으
로써 교부에 갈음함.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항 

(1) 본 사채는 공사채등록법에 의거 사채를 등록발행하며 사채권을 발행하지 아니한다.
(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.
(3) 본 사채권의 원리금지급은 씨제이프레시웨이(주)가 전적으로 책임을 진다.
(4) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 8]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한금융투자(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
15,000,000,000
0.18%
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 60
15,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 16
10,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
10,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
미래에셋대우
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.18%
총액인수

인수
케이비증권
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.18%
총액인수

주) 본 사채는 2019년 01월 22일 09시에서 2019년 01월 22일 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제8회 무보증사채의 발행총액과 무관하게 권면총액 합계 금 칠백억원(\70,000,000,000) 이상 권면총액 합계 금 일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

수탁회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율

한국증권금융(주)
00159643
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
70,000,000,000
-
수수료 : 5,000,000원

다. 특약사항

"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제 20 조 (특약사항)

"발행회사"는"본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이"인수단"에게 통보하여야 한다. 다만"발행회사"가"금융위"의 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에 아래의 사항을 각 전자게시의 방법으로 게시하는 경우 위 통보에 갈음할 수 있다.
1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때
2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때
3. "발행회사"의 영업목적의 변경
4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로"발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때
5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나"발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때
6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때
7. "발행회사" 자기자본의100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때
8. "발행회사" 자기자본의100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때
9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때
10. 기타"발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제8회 무보증사채
700
주2)
2022년 01월 30일
-

주1) 상기 기재된 총액(권면총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8회 무보증사채의 권면총액 합계 금 칠백억원(\70,000,000,000) 이상 권면총액 합계 금일천억원(\100,000,000,000)
이하의 범위 내에서 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주2) 본 사채는
2019년 01월 22일 09시에서 2019년 01월 22일 16시
30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX접수방법을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 권면총액, 모집 또는 매출가액, 발행수익률 및 연리이자율이 결정될 예정입니다. 상기 기재된 금액은 예정금액이며, 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 씨제이프레시웨이(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.20%p. ~ 0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 씨제이프레시웨이(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에
-0.20%p. ~ 0.20%p.
를 가산한 이자율로 합니다. 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 확정가산(차감)금리는 2019년 01월 24일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

- 당사가 발행하는 제8회 무보증사채는 무기명식 이권부 무보
증사채입니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항
(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는
권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"갑"은 발행회사인 씨제이프레시웨이(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)을 지칭합니다.

제1-2조(사채의 발행조건)

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증
또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다
.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로 부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제8회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액

당사가 발행하는 제8회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법
령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임

본 사채의 "사채관리계약서"상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분
원리금지급
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산매각 한도

내용
제8회: 700억원
부채비율
600% 이하
"자기자본"의
100%
"자본총계"의
100%

주) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2019년 01월 18일 한국증권금융(주)과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

"갑"은 발행회사인 씨제이프레시웨이(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)

① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주) 우리은행 CJ금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정
한 연체이
자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)

① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야
한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지)

“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 600% 이
하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 390.93%, 부채규모는 786,251백만원이다.

제2-4조(담보권 설정 등의 제한)

① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 100를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 20,442백만원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 10.16%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는
“을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분 제한)

① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자본총계의 100%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매?양도?임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 987,372백만원 이다.

② “갑”은 매매?양도?임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 8]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료율(%)

한국증권금융(주)
00159643
02-3770-8800
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 10
70,000,000,000
-
수수료 : 5,000,000원

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구 분
해당 여부

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부
해당사항 없음

임원겸임 관계
사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당사항 없음

대출 관계
사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

채권인수 관계
사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

기타 이해관계
사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당사항 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리 실적

구분
실적

2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
계

계약체결 건수
136건
136건
115건
125건
0건
512건

계약체결 위탁금액
24조 9,340억원
22조 1,910억원
22조 2,190억원
24조 2,580억원
-
93조 6,020억원

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융㈜
사채관리팀
02-3770-8556, 8648, 8629

다. 사채관리회사의 권한

"갑"은 발행회사인 씨제이프레시웨이(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권
금융(주)을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류?가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상?재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료 시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 사채권자임을 특정할 수 있는 등록필증 원본과의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부 받은 사채권이나 등록필증에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 등록필증을 다시 “을”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 등록필증이나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 등록필증을 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

"갑"은 발행회사인 씨제이프레시웨이(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)을 지칭합니다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이
자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관
리
회사의 공고의무)

① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계
약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

"갑"은 발행회사인 씨제이프레시웨이(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권
금융(주)을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)

① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항

사채관리회사인 한국증권금융(주)은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 식자재유통사업과 단체급식을 포함한 푸드서비스사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 이에 각 사업부문별 위험요소를 구분하여 기재하오니 투자에 참고하시기 바랍니다.

[사업부문별 매출액 및 매출 비중 추이]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2018년 3분기
2017년 3분기
2017년
2016년
2015년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

식자재유통
1,775,433
84.19%
1,603,888
84.79%
2,118,924
84.61%
2,004,184
86.09%
1,792,370
86.49%

푸드서비스
316,046
14.99%
270,161
14.28%
362,046
14.46%
323,740
13.91%
279,988
13.51%

기타
17,289
0.82%
17,440
0.92%
23,440
0.94%
-
-
-
-

합 계
2,108,768
100.00%
1,891,489
100.00%
2,504,410
100.00%
2,327,924
100.00%
2,072,358
100.00%

(출처: 당사 2018년 3분기 분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서, 연결기준)

【식자재유통사업부문】

[
산업의 성장성 및 경쟁 관련 위험]

가
. 식
자재유
통사업
은 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 식당사업에 필요한 모든 식자재를
공급하는 사업을 말합니다. 식자재유통사업은
이익률 수준이 낮아 규모의 경제를 이루기 전까지는 외부 환경 변화에 수익성이 크게 좌우될 수 있으며 저마진 사업 위주의 외형 성장시 수익성 저하로 이어질 수 있습니다.

최근 위생 및 식품안정성에 대한 기준 강화, 수요처의 대형화, 대규모 인프라 투자부담 등으로 대기업 점유율이 확대되고 있는 추세이나, 대기업 계열 식자재유통 업체들의 진입과 공격적인 사업 확대의 영향으로
경쟁의 강도가 높아지고 있어 단가 경쟁력, 시스템 경쟁력 등 사업역량 확보를 위한 투자가 발생할 수
있습니다.

그리고 일반 식당 대상 식자재유통의 경우
부
실채권 발생에 따른 거래위험이
높아질 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

식자재유통사업은 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 농·수·축산물, 가공식품부터 주방소모품 등 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하는 사업을 말합니다. 동 사업은 고객에게 위생과 안전이 보장된 좋은 품질의 식자재를 합리적인 가격과 편리한 배송 서비스로 제공하는 사업이며, 당사는 단순한 상품공급에 그치지 않고 메뉴·조리·서비스·위생 교육 및 컨설팅, 전산 인프라 등 다양한 부가서비스를 지원하면서 식당 운영의 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다.

1. 식자재유통 시장 구조.jpg
식자재유통 시장 구조

(출처 : 유진투자증권 리서치센터(2015.03))

식자
재유통사업의 2016년 국내 식자재 시장(B2C/B2B) 규모는 134조원으로 추정되며, 그 중 국내 식자재유통시장(B2B, Business to Business)은 약 48조원 규모로 이중 대기업 식자재유통업체가 차지하는 비중은
연도별로 점차적으로 증가하는 수준이나, 2017년 기준 12.7% 정도 수준에 불과합니다. 이는 개인사업자 중심의 중소형 외식업체 비중이 높은 외식업의 특성(전체 외식업체 중 70~75%)에서 원인을 찾을 수 있습니다. 중소형 외식업체의 경우 영세유통업체와의 거래를 통해 무자료거래 등으로 세금 등의 비용을 절감하거나, 당일 판매분 정도의 수량을 직접 구매하는 것을 선호하기 때문입니다. 

[기업형 유통업체 시장점유율 추이]

기업형 유통업체 시장점유율 추이.jpg
기업형 유통업체 시장점유율 추이

주) 대상 기업 : 당사, 현대그린푸드, 아워홈, 동원F&B, 대상베스트코, 푸드머스, 신세계푸드, SPC, 한화호텔앤리조트, 삼성웰스토리
(
출처 : 당사 제시자료)

연간 100조원이 넘는 시장규모에도 불구하고, 대기업 식자재 업체의 MS는 2017년 기준 12.7% 수준을 기록하고 있으며, 단체급식 또는 외식사업을 하고 있는 대기업들이 단체급식시장에서의 출혈경쟁을 피하고, 기존의 급식 인프라를 활용하여 업무시너지 창출을 기대할
수 있는 새로운 사업 영역의 하나로 식자재유통시장에 활발하게 진출함에 따라 경쟁이 심화되고 있습니다. 

과거 중소 식자재유통업체들은 가격 경쟁력을 가진 일부 품목을 저마진으로 음식점에 공급하는 등 소극적 사업을 벌여 왔지만, 대기업 식자재유통업체들은 단순 식자재 납품에서 벗어나 식당, 단체급식업체, 외식업체, 호텔, 케터
링(출장식 뷔페), 도시락업체 등 다양한 종류의 식자재를 대량으로 공급하고 있습니다.
또한 국내외 모든 식자재 및 주방용품의 대행 구입과 조달의 편의를 제공하는 이른바 토탈푸드서비스산업(Total Food Service)으로 발전시켜 나가고 있습니다. 더불어 거래투명성을 강화하고 식품 품질 이슈 관련
규제가 강화되면서 식품유통업체의 산업화 및 기업화가 점진적으로 이루어지고 있는 것으로 파악됩니다.

식자재 유통업체가 효율적인 영업 기반을 확보하기 위해서는 신선한 식자재를 저렴한 가격에 구매할 수 있는 대규모 영업망과 자금력이 필요하고, 안전한 품질 유지를 위한 식품안전센터 및 냉장물류시스템(Cold Chain System), 그리고 신속한 부가서비스 제공이 가능한 정보시스템이 필수적인 요소입니다. 위생 및 식품안정성에 대한 기준 강화, 수요처의 대형화, 대규모 인프라 투자 부담 등에 기인하여 보다 조직적이고 체계적인 식자재 유통의 필요성이 증가하면서 대형화되고 전문성이 강화된 전문유통업체가 기존의 영세 유통업체를 대체하는 등 전문유통업체의 시장점유율이 높아지고 있으며, 식자재산업의 구조가 빠르게 변화하고 있습니다. 이러한 시장의 성장과 수요 증가는 자본과 인프라를 갖춘 대기업 식자재유통업체의 사업확장에 유리한 환경을 조성하고 있는 것으로 보이며 관련 기업의 사업영역 확장에 따른 성장이 기대되고 있습니다. 

다만 식자재유통사업은 박리다매를 하는 도매업 특성상 사업 자체의 수익성은 높지 않은 편입니다. 동 사업은 규모의 경제를 이루기 전까지는 외부 환경 변화에 수익성이 크게 좌우될 수 있고 저마진 사업 위주의 외형 성장시 수익성 저하로 이어질 수 있습니다. 또한 일반 식당 대상 식자재유통의 경우 부실 매출채권 발생에 따른 거래 위험이 상존합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[
외식산업의 경기변동 위험 및 규제 등의 위험]

나. 당사 식자재유통사업에서 매출의 상당부분을 차지하는
외식산업은 경기변동에 민감하게 반응하는 내수형 산업으로 향후 국내 경기변동에 따라 당사의 매출에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한
대기업의 음식점업에 대한 신규 진입 자제
,
확장 자제
를 주요 골자로 하는
동반성장위원회의 '2016년 중소기업 적합업종 권고사항'
발표에 따라 CJ푸드빌을 비롯한 당사가 납품하는
대형 외식업체의
신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생할 수 있으며 이는 당사의 매출 성장에 부정적인 영향
을 줄 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 선진유통시스템을 바탕으로 모든 외식 식자재를 프랜차이즈, 일반식당, 호텔, 뷔페 등에 제공하고 있습니다. 식자재유통업의 전방산업인 외식산업은 당사 매출의 상당부분을 차지하며, 당사 영업 및 수익성에 큰 영향을 미치는 중요한 산업입니다. 

[외식산업 경기전망지수 추이]

외식산업 경기전망_신고서.jpg
외식산업 경기전망_신고서

주)
외식산업 경기전망지수 : 한국외식산업의 현재 외식경기와 미래 외식경기 전망을 분기별로 보여주는 실증적 지
표(매출, 고객수, 식재료원가 등의 단기 변화를 측정)
(출처 : 식품산업통계정보(http://www.atfis.or.kr))

전형적인 내수 업종인 외식산업은 음식으로써의 역할 뿐 아니라 문화소비재 성격을 갖고 있어 수요탄력성이 높기 때문에 경기변동에 민감하게 반응합니다.

2000년도까지는 소득의 증가 및 식문화의 서구화 등을 통하여 외식산업이 높은 성장률을 기록하였지만, 2008년 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제여건으로 인해 국내 소
비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서 외식산업의 성장 추세가 감소된 바 있습니다.
이후 2015년 5월말에 발생한 메르스 사태는 업종과
지역을 막론하고 외식업체 매출에 큰 타격을 주면서 외식산업 경기전망지수는 2015년 2분기에 61.19
을 기록하며, 2011년 지수 산출 이후 가장 낮은 실적을 기록하였습니다.
2015년 3분기에 메르스 사태가 진정국면으로 접어듦에 따라 다시 70 이상을 회복하면서 상승하는 모습을 보였으나 2016년 9월에는 '부정 청탁 및 금품 등 수수의 금지에 관한 법률(김영란법)' 시행
등 외식산업경기전망에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 다양한 사회적 이슈 발생으로 외식산업 경기전망지수는
20
16년 4분기 및 2017년 1분기에 65 내외로 다소 하락한 모습을 보였
습니다. 

외식산업은 식품 산업으로서 인구구조의 변화 등에도 밀접한 관련이 있습니다. 이러한 가운데 통계청에서 추정한 장래 인구는 2031년 이후로 점차 감소할 것으로 나타났습니다. 신생아 수 감소 및 노령인구 증가 등의 인구구조 변화는 당사가 영위하는 외식산업의 정체를 야기할 수 있으므로 투자자 여러분들은 유의하시기 바랍니다.

[통계청 인구 추이]

인구추이

(출처 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr))

한편 2017년부터 국내 수출이 증가하고 소비심리가 높아짐에 따라 2017년 2분기에경기전망지수는 큰 폭으로 증가한 후 보합세를 유지하고 있습니다.
2018년 3분기 외식산업경기지수는 67.41를 기록하였고, 소비자심리지수와 외식산업경기전망지수가 전반적으로 유사한 추이를 보이고 있는 가운데 2018년 9월 반등한 소비자심리지수는 향후 외식산업경기 침체현상에 다소 긍정적인 신호로 보이고 있어, 2018년 4분기 외식산업 경기전망지수는 상승할 것으로 기대되고 있습니다.

[ 경제변수와 외식비 지출전망 ]

소비자동향조사_신고서

주) 소비자심리지수(CSI) = [(매우 좋아짐×1.0＋약간 좋아짐×0.5＋비슷함×0.0－약간 나빠짐×0.5－매우 나빠짐×1.0)/전체 응답 가구수×100]＋100
(출처 : 한국은행 소비자동향조사)

외식업은 경기변동에 대한 민감도가 높은 편으로 경기부진 등으로 소비심리가 위축될 경우, 식단가가 높은 고관여 품목
이나 기호식품에 대한 지출 축소 폭이 다소 확대되어 나타나는 경향이 있습니다.
향후 내수 경기의 흐름에 따라 식자재유통업 매출이 부정적인 영향을 받을 수 있는 점 투자자 여러
분께서는 유의하시기 바랍니다.

한편 「대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」에 따라 대기업과 중소기업 간 사회적 갈등 문제를 논의해 민간 부문의 합의를 도출하는 민간 위원회인 동반성장위원회는 2016년 5월 제40차
동반성장위원회 결과를 발표하였습니다. 위원회 결과 2016년 5월 적합업종 권고기간 만료 예정이었던 음식점업(한식, 중식, 일식, 서양식, 기타 외국식, 분식 및 김밥 전문점, 그 외 기타 음식점업 등 7개 업종)에 대한 권고기간이 3년 연장되었습니다. 기존의 권고사항에 더하여 이번 재합의를 통해 중소상공인의 사업영역 보호와 외식산업 발전을 위해 대ㆍ중소기업간 상생협의회를 구성키로 하고 이를 통해 상생방안을 지속적으로 논의하기로 결정하였습니다. 

2016년 중소기업 적합업종 권고사항은
대기업의 음식점업에 대한 확장 자제
및 진입자제
('15.12.31 점포수 기준. 단, 복합다중시설, 역세권, 신도시, 신상권 및 상업지역 내 출점에 한해 예외 인정)를 주요 골자로 하고 있습니다. 동반성장위원회의 '2016년 중소기업 적합업종 권고사항' 발표에 따라 신규점포 출점 및 확장에 제약이 발생하는 등 대기업의 사업확장을 제한하는 요소로 작용하고 있으며 시장의 경쟁심화 상황 등을 감안할 때 외식업계 전반의 외형성장 및 수익성은 크게 성장하기 어려울 것으로 전망하고 있습니다. 이는 당사의 매출 성장에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 

'2016년 중소기업 적합업종 권고사항'에 대한 자세한 내용은 아래와 같습니다.

권고사항 : 확장자제 및 진입자제

○ 대기업(중소기업기본법 기준)은 신규 진입자제

* 인수ㆍ합병(M&A) 등으로 인한 진입 포함

○ 대기업(중소기업기본법 기준)은 확장자제

* '15.12.31일 점포수(가맹점+직영점) 기준
 - 단, 복합다중시설, 역세권, 신도시, 신상권 및 상업지역 내 출점에 한해 예외 인정

예외사항
세부내역

역세권
수도권 및 광역시에서 교통시설 출구로부터 반경 100m이내, 그 외 지역은 교통시설 출구로부터 반경 200m이내 지역에서 출점 가능

복합다중시설

상호출자제한 기업집단 소속 대기업은 연면적 20,000㎡이상, 중견기업은 10,000㎡이상의 건물 및 시설에서 출점 가능하며, 본사 및 계열사(연결재무제표 대상)가 소유하고 있는 건물 및 시설에서는 연면적 관계없이 예외적으로 출점 가능

상업지역
토지이용 목적상 중심, 일반, 근린, 유통 및 상업지역은 출점 가능

외식전문
중견기업
복합다중시설, 역세권 등의 출점 예외지역과 무관하게 간이과세자(연4,800만원 매출)의 주메뉴가 50% 이상인 점표 기준으로 도보 150m 초과지역에서 출점 가능

기타
1. 대기업 신규브랜드 허용
2. 농촌살리기 일환의 농협목우촌 프랜차이즈 '미소와돈'은 권고대상 예외 인정
3. 기존 음식점업 기업간 M&A는 허용하되, 적대적 M&A 不許
4. 외식산업 발전을 위해 대ㆍ중소기업간 상생협의회를 구성ㆍ운영하고, 상생협력 결과를 준용

권고기간
2016.06.01 ~ 2019.05.31 (3년간)

(출처 : 동반성장위원회, 2016.05)

[
식품 안전 규제 증가 위험 및 식품 위생 사고 발생 위험]

다.
국민
소득
및 생활 수
준의 전반적인
향상으로
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며,

정부는 문제제품 이후의 단편적인 사후 처방이 아닌 근원적인 해결을 위해 관계부처 합동으로 식품안전관리 개선 TF를 구성
하는 등 정부의 관심 역시 고조되고 있습니다.
이
에 따른
투자 및 원가부담 증가는 당사의 수익성에 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는
이물질 등과 같은
식품 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소
로서, 사고 발생시 매출 급감 및 평판 악화 등 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

국민 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 높아지고 있습니다. 지속적으로 발생하고 있는 식품관련 각종 사건 사고들로 인해 식품 안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다.

2017년 8월 살충제 계란 사태 이후 정부는 문제제품 이후의 단편적인 사후 처방이 아닌 근원적인 해결을 위해 관계부처 합동으로 식품안전관리 개선 TF를 구성하였습니다(2017.12).

[ 식품안전개선 종합대책 개요]

구분
세부내역

목표
국민이 안심할 수 있는 안전한 먹거리 환경 조성

전략
- 안전을 최우선으로 농축수산물/식품 생산/유통체계 개선
- 친환경/HACCP 등 인증제도 신뢰회복
- 식품안전 수준제고 및 식생활 영양관리 강화
- 식품안전관리 위기대응 시스템 구축/상시관리

추진과제
1. 축산(가금)산업 선진화
2. 인증제도 개선
3. 식품안전 및 영양관리 강화
4. 관리체계 정비

(출처 : 식품안전관리 개선 TF, 2017.12)

더불어 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등 이와 관련한 식자재 유통업계의 투자 및 원가 부담이 증가할 것으로 예상됩니다.

또한 당사는 농수축산물을 비롯한 많은 식품재료를 다양한 외식업체에 납품하고 있습니다. 당사가 취급하는 음식료품의 특성상 식품위생사고 또는 관련 이슈가 발생할 수 있으며 사고 발생시 매출급감 및 평판 악화에 따른 실적 둔화가 발생할 수 있습니다. 모 제과회사의 세균 기준치를 초과한 과자, 모 식품회사의 대장균이 검출된 시리얼, 성분표시를 제대로 표기하지 않은 유통 회사 등 식품위생법 위반 혐의로 기소된 사례들의 경우 회사 이미지와 평판에 심각한 악영향을 미쳤습니다. 또한 소비자들의 집단 소송 등 장기간에 걸쳐 회사에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[
재고 및 수급 관련 위험]

라.
당사가 영위하
고 있는
식자재
유통업은

제품 및 상품의 보존기간이 매우 짧고 부패하기 쉬우므로 위생품질관리 및 효율적인 재고관리가 필수
적
입니다. 또한 농축산물의 병충해, 질병 등 통제가 불가능한 외부요인으로 인하여 원재료 가격의 변동폭이 넓고, 예측이 어렵습니다. 2008년 쇠고기 광우병파동 및 2010년 배추값 폭등 및 2016년말 조류인플루엔자로 인한 달걀가격 폭등 등
식자재의 수급에 영향을 미치는 사건이 발생하게 된다면
식
자재 공급 차질이 빚어질 수 있으며 이에 따른 가격의 변동으로 인한 위험요소
를 갖고 있습니다. 또한 식자재 수요ㆍ공급의 불확실성 때문에 발생하는
식자재 과대 및 과소 구매로 인하여 당사의 매출 및 수익성이 직접적인 영향
을 받을 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1차 상품인 농수축산물은 태풍, 폭염, 추위, 가뭄 등 기후변화와 가축의 질병 등으로 인해 생산 및 공급의 예측이 어려운 특징을 가지고 있습니다. 공급의 부족이나 과소 구매로 인해 적절한 시기에 식자재 공급을 하지 못하는 일이 발생할 수 있고, 또는 과대구매로 인한 재고관리의 어려움이 발생할 수 있습니다. 또한 당사가 취급하는

제품 및 상품
의 보존기간이 매우 짧고 부패하기 쉬우므로 신선한 원재료 구매, 위생품질관리 및 효율적인 재고관리가 필수
적입니다.

원재료 수급에 영향을 미치는 사건과 이에 따른 소비자 인식 변화 등 시장 외적인 요소로 인한 위험은 지속적으로 증가하고 있습니다. 2008년 광우병 파동은 미국산 소고기의 사회적 불매운동으로 확산되었으며, 조류 인플루엔자는 급격한 소비위축을 불러왔습니다. 2010년에는 폭염 및 태풍 곤파스의 영향으로 배추값이 전년대비 250% 상승하여 포기당 1만 5천원까지 폭등한 사례가 있습니다. 또한 2016년 12월에는 조류인플루엔자의 전국적 유행으로 2016년 12월 31일 기준 2,883만 마리의 닭과 오리가 살처분 되었으며 그 결과 달걀수급에 비상이 걸리면서 대형마트에선 달걀 품귀현상으로 판매수량을 제한하기도 하였고, 달걀 1판 가격이 1만원을 넘어서는 등의 현
상이 발생하였습니다.

이러한 위험요소를 제거하기 위하여 당사는 안정적 식자재의 공급을 위한 대량구매, 산지구매, 장기계약 및 거래선을 다양화하는 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 대규모 자체 물류 센터를 운영하여 유통단계를 축소하고 식품안전시스템 구축을 통한 고객 맞춤형 식자재를 신속하게 배송할 수 있는 시스템을 갖추어 다양한 위험요소를 제거하고 있지만 완벽한 위험요소 통제는 사실상 불가능 한 것으로 판단됩니다. 

전술한 바와 같이 기후 및 가축 질병 등 시장 외적인 요인 등 식자재 원재료 수급의 정확한 예측의 어려움으로 인하여 당사의 매출 및 수익성이 부정적 영향을 받을 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[
환율 및 해상운임 변동 위험
]

마.

당사는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로,

원재료의 가격, 운임가격, 수입환율은 당사의 수익성에 영향을 미치는 요인

입니다. 특
히
2018년 3분기 기준 당사 원재료의 15.3%를 수입하여 조달하고 있는 가운데 환율
은 불확
실성이
상존하고
있으며
,

환율변동으로 인하여 당사의 실적이 부정적인 영향
을 받을 수 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사를 포함한 식자재유통업체는 식자재 납품을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 높지 않아 원재료의 일정 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 식자재유통업체 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. 

[당사 국내매입과 수입 현황]

(단위:백만원, %)

구 분
2018년 3분기
2017년 3분기
2017년
2016년
2015년

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

국내매입
1,612,394
84.7
1,650,947
87.5
2,183,279
87.4
2,060,271
89.9
1,759,216
88

수 입
291,983
15.3
235,376
12.5
313,924
12.6
232,627
10.1
236,326
12

합 계
1,904,377
100
1,886,323
100
2,497,203
100
2,292,898
100
1,995,542
100

(출처: 당사 2018년 3분기 분기보고서 및 각 사업연도 사업보고서, 연결기준)

당사는 2018년 3분기 기준 원재료의 15.3%를 수입에 의존하고 있어
,
원/달러 환율 및 해상운임의 급격한 상승은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 가능성이 있습니다. 2017년 원/달러 환율은 미국의 금리인상, 트럼프 정부의 재정정책에 대한 불확실성 및 중국 등 신흥국 불안으로 인한 안전자산 선호현상으로 인해 1,200원을 돌파하는 등 달러 강세를 보이다가 최근에는 1,120원 수준을 유지하고 있습니다. 미국경제의 양호한 펀더멘탈과 그에 따른 연방의 통화정책 정상화, BOJ를 필두로 한 미국 이외 국가의 통화완화청책 강화 등이 강달러를 지지하고 있는 가운데, 글로벌 경기에 따라 환율이 급격한 등락을 나타내어 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하고 있습니다.

등락을 지속하던 해상운임(BDI)은 2015년 중국의 건설경기 급냉으로 인해 2015년 8월 $1200이 넘었던 운임이 2016년 2월 $290 까지 하락하였습니다. 그러나 이후 점차 상승하여 2018년 8월에는 $1,700까지 상승하다가, 2019년 1월 초 기준으로 $1,247를 기록하였습니다. 이와 같은 급격한 해상운임 변동은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
이처럼 환율 변동, 해상운임의 변동과 관련한 위험은 상존하고 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[최근 3년 원/달러 매매기준율 추이]

환율추이_신고서

(출처: 서울외국환중개)

[국제 벌크선 운임(BDI)추이]

(단위 : USD)

bdi index 그림_신고서.jpg
bdi index 그림_신고서

주) BDI Index(Baltic Dry Index): 건화물시황 운임지수로, 철강ㆍ곡물 등 포장 없이 내용물을 실어 옮기는 벌크선 운임지수로 통상적으로 사용
(출처: Bloomberg)

[해외사업 위험]

바.

당사는 2018년 9월말 기준 중국, 베트남 및 미국에 법인을 두고 해외 사업을 영위하고 있습니다. 2012년 중국 소재 식자재 유통법인 및 단체급식법인을 인수하여 해외시장에 진출하였으며, 글로벌 소싱 업무를 담당하는 법인을 설립한 후 2015년에는 중국 업체와 합작사를 설립했습니다. 2018년 3분기 기준으로 대부분의 해외법인들이 분기순손실을 기록하는 등 가시적인 성과를 보이고 있지 않은 가운데 당사가 주로 진출하고 있는
중국시장의 경기 침체 등으로 인한 매출 감소, 규모 확대를 위한 추가적인 자금 소요 등의 위험이 발생할 수 있습니다.
투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2012년 중국 칭다오 소재 식자재 유통법인 및 상하이 소재 단체급식법인의 지분 인수(취득가액 각각 약 31억원, 약 23억원)를 통해 해외시장에 진출하였습니다. 2013년에는 상하이법인에 추가 출자하였고, 농산품 등의 소싱 업무를 담당하는 베트남법인과 미국법인을 설
립하였습니다. 또한 2015년 11월에는 중국 5위 종합 소매 유통업체인 용휘(永輝)사와 합작사(Joint Venture)를 설립하여 식자재 소싱과 식자재 유통업에 진출하기로 하였습니다. 

합작사(당사 투자액 128억원, 지분율 70%)는 상하이 지역을 근거로 하여 1차 상품 위주의 글로벌 조
달 사업을 수행할 계획입니다. 현
재 사업초기임을 감안하여 당사
투자액 중 36억원(지분율 70%)을 납입하여 법인 운영중에 있습니다.

위의 합작사업과 관련하여 당사에서 공시한 내용은 다음과 같습니다.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시 개요]

1. 발행회사
회사명(국적)
CJ Freshway Yonghui （Shanghai） Trade Co., Ltd(중국)
대표이사
이승화

자본금(원)
18,284,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
-
주요사업
글로벌 식자재 소싱 및 공급

-최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부
아니오

2. 취득내역
취득주식수(주)
-

취득금액(원)
12,798,800,000

자기자본(원)
195,316,849,609

자기자본대비(%)
6.6

대기업 여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
70

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
중국 소매유통부문 리딩기업의 중국내 B2C 채널과 당사 글로벌소싱네트워크를 접목하여 수입상품 유통사업 진출

6. 취득예정일자
2026-08-25

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당사항없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
673,101,686,064
취득가액/자산총액(%)
1.9

8. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2015-11-19

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

-감사(감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션계약 등의 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기1. 발행회사는 2016년 8월 25일 법인설립을 
 완료 하였으며, 법인명은 기공시 내용과 동일함 

- 상기2. 취득내역의 취득금액은 `15.11.19일 
 외환은행 최초고시 매매기준환율인 182.84원/ 
 RMB를 적용한 수치임 

- 상기2. 취득내역의 자기자본과 상기7. 최근 
 사업연도말 자산총액은 2014년말 연결재무제표 
 기준임 

- 상기3. 발행회사의 잔여30% 지분은 중국 유통업 
 체 Yonghui Superstores Co.,Ltd가 취득예정임 

- 상기6. 취득예정일자는 2026년 8월 25일로 
 확정하였음 

- 2016년 11월 15일 자본금 36억원(취득금액의 30 
 %)을 납입 후 현재 정상 영업활동 중이며, 잔여 
 92억원(취득금액의 70%)은 취득예정일자 내 납 
 입완료 예정임 
 ※ 환율에 의해 잔여 자본금액은 변동될 수 있음 

- 아래 발행회사의 요약 재무상황은 발행회사가 
 신설법인이므로 기재하지 않았음 

- 상기 내용은 Deal Closing 전까지 변경될 수 
 있으며 중요한 변경사항 발생시 재공시 예정임

(출처 : 금융감독원 전자공시 시스템(http://dart.fss.or.kr, 2018.08.24))

합작법인 등 최근 재무상황은 아래와 같습니다. 7개의 법인 중 4개의 법인에서 분기순손실을 기록하는 등 현재 가시적인 성과를 보이지 못하고 있는 법인들이 상당수 존재하는 가운데 향후 글로벌 경기변동에 따른 수익성 변동 위험이 존재합니다.

[당사 해외 소재 법인 2018년 3분기 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
지분율
소재지
자산
매출액
분기순이익

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.
100%
중국
916
-
-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100%
베트남
15,353
25,500
-1,017

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100%
미국
5,254
24,039
-136

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100%
중국
13,031
33,442
248

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.
100%
중국
1,004
2,578
-478

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.
100%
베트남
2,212
9,951
224

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.
70%
중국
4,233
14,570
-348

(출처 : 당사 분기보고서)

한편, 당사는 2018년 6월 20일 식자재 구매 통합 및 전략적 파트너쉽 구축을 위한 업무협약(MOU)을 체결했습니다. 당사는 지난 2016년부터 베트남 최대 외식 기업 골든게이트가 운영하고 있는 주요 외식업체에 식자재를 공급해 왔으며, MOU 체결로 호치민에서 하노이까지 사업 진출 지역을 확대검토하고 있습니다.

당사의 해외시장 진출은 매출액 증대 및 글로벌 소싱 능력 강화를 목표로 하고 있습니다. 하지만 글로벌 경기 둔화, 중국 내 외식 산업 성장 둔화, 지속적 성장을 위한 투자자금 소요 등의 위험이 발생할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[
프레시원 관련 위험]

사.

당사는 중소형 외식업체에 식자재를 공급하기 위해 중소유통업체와 공동으로 출자하여 합작회사를 설립했습니다. 식자재 유통업의 특성과 중소 외식업체의 영세성으로 인해
수익성이 큰 폭으로 증가할 가능성은 제한적
이며,
매출채권 회수기일이 다소 긴 편으로 운영자금 부담이 커질 수 있습니다.
2018년 9월
말 기준
10개
법인 중 5곳에서 당분기순손실이 발생하고 있는 가운데 신규로 합작회사를 추가 설립하거나,
시설 투자가 이뤄질 경우 자금 소요가 발생할 수 있습니다.
투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

프레시원은 중소유통업체와 당사가 출자하여 설립한 합작회사(Joint Venture)입니다. 식자재유통산업은 전국 각지의 소규모 업체가 90%를 점유하고 있는 시장으로, 대형 유통업체는 프렌차이즈나 대형 외식업체를 제외한 중소형 외식업체에 식자재를 공급하기 어려운 상황입니다.

전국적으로 약 2만여개의 중소 유통업체가 활동하는 것으로 추정됩니다. 이러한 업체는 각 지역에 독자적인 영업망을 가지고 있으며 지역과 거래처에 특화된 영업 노하우를 보유하고 있습니다.
하지만 규모가 작고 영세한 업체가 다수 존재하여 식품 안전 관리, 대규모 물류센터 등 인프라 구축은 미흡한 실정입니다.

이에 당사는 중소 유통업체와 공동으로 지분을 출자하여 프레시원을 설립했습니다. 당사는 전국 주요
10개
지역
에 설립된 프레시원에 식재료를 공급하고, 물류 인프라 구축, 컨설팅 서비스, 비식품상품 공급 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 토대로 중소 유통업체들은 중소형 거래처에 해당 식자재를 납품하는 형태입니다. 

3. 프레시원.jpg
프레시원 사업구조

(출처 : 당사 내부자료)

식자재 유통업의 특성과 중소 외식업체의 영세성으로 인해 수익성이 큰 폭으로 증가할 가능성은 제한적이며, 매출채권 회수기일이 다소 긴 편으로 운영자금 부담이 커질 수 있습니다.

한편, 2018년 3분기 기준 당사 프레시원 법인 재무현황은 아래와 같습니다. 설립 초기에 비해 유기적인 구매활동을 통한 원가
경쟁력 확보, 고수익 직영경로의 매출 성장 등으로 수익성이 개선되고 있으나, 2018년 3분기 기준으로
10개
의 법인 중 5개가 분기순손실을 기록하고 있습니다.

[당사 프레시원 법인 2018년 3분기 재무현황]

(단위: 백만원)

구 분
지분율
자산
매출액
분기순이익

(주)프레시원미트(구, (주)프레시원인천)
100%
20,878
62,690
-61

(주)프레시원광주
96%
8,174
36,768
181

(주)프레시원남서울
88%
13,998
79,868
1707

(주)프레시원중부
100%
4,037
25,539
-214

(주)프레시원강남
52%
47,368
181,348
3000

(주)프레시원동서울
63%
19,830
62,934
-119

(주)프레시원대구경북
96%
10,751
47,358
696

(주)프레시원부산
61%
6,383
27,474
-110

(주)프레시원전북
100%
3,157
9,890
-556

(주)형제푸드
80%
2,910
10,530
19

(출처 : 당사 분기보고서)

또한 신규로 합작회사를 추가 설립하거나, 시설 투자가 이뤄질 경우 자금 소요가 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

【단체급식사업】

[
산업성장성 및 경쟁 관련 위험
]

아.

단체급식사업은 오피스, 산업체, 병원 등에서 체계화된 프로세스로 음식과 서비스를 제공하는 위탁운영사업입니다. 현재 개인업체를 포함,

전국적으로 1,000여개 이상의 업체들이 경쟁
하고 있으며 당사를 포함한
대기업군 업체들이 그룹 내 수요 등을 바탕으로 시장점유율을 확대해 나가고
있습니다
. 당사의 경우 병원/레져 부문에서 확고한 시장점유율 1위 지위를 차지하고 있습니다.
그러나
일반 음식점에 비해 강도 높은 원산지 표시제도 등으로 원가부담이 가중되고 있으며 고객사의 비용 절감을 위한 식단가 동결 및 최저시급 인상으로 인한 인건비 부담 가중으로 수익성이 저하
되고 있습니다. 또한
단체급식사업의 특성상
기업체, 병원, 오피스 등으로 시장의 수요자가 한정되어 전반적으로 경쟁이 더욱 치열
해지고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

단체급식사업은 오피스, 산업체, 병원 등에서 체계화된 프로세스로 음식과 서비스를 제공하는 위탁운영사업으로, 단순한 식사 제공만이 아닌 맛, 서비스, 건강, 즐거움을 제공함으로써 고객가치를 확대해야 하는 사업이며, 경기변동의 영향을 크게 받지 않는 특성이 있습니다.

[단체급식 위탁시장 규모 추이]

급식시장 산업.jpg
급식시장 산업

(출처 : 당사 제시자료)

산업체, 학교, 병원, 관공서 등을 대상으로 급식업무를 담당하는 단체급식시장은 1988년 급식업무 일체를 수탁받아 운영하는 위탁급식이 시작되고 1990년을 기점으로 당사를 포함하여 아워홈, 삼성웰스토리, 신세계푸드 등 대기업 계열사들이 진출하면서 높은 성장세를 보였습니다. 2002년 이후 직영급식은 성장이 둔화되고 역성장 추세를 나타냈으나, 위탁급식시장의 성장세가 지속되면서 위탁급식비중은 매년 양호한 증가 추세를 보이고 있습니다. 다만, 2000년대 초반 20%를 상회하던 위탁급식시장의 성장률이 점차 둔화되어 10%를 하회하는 수준으로 점차 포화상태를 나타내고 있는 상황입니다. 급식시장 전반의 2014-2020 예상 연평균 성장률은 3.3%으로 추정되고 있습니다.

[단체급식 시장 점유율 현황]

급식시장 점유율_최근_신고서.jpg
급식시장 점유율_최근_신고서

(출처 : 당사 제시자료)

위탁급식시장은 개인업체를 포함, 전국적으로 1,000여개 이상의 업체들이 경쟁하고 있는데, 당사를 포함하여 아워홈, 삼성웰스토리, 현대그린푸드, 신세계푸드, 한화호텔앤드리조트 등 소수의 대기업군 업체들이 위탁급식시장 선점을 위해 치열한 경쟁을 벌이고 있는 상황입니다. 대기업군 업체들은 식자재 조달, 효율적인 물류시스템 구축 등에 있어 규모의 경제 효과를 향유할 수 있으며, 그룹 내 단체급식 수요도 상당한 바, 고정 식
수인원의 확보와 계약기간의 안정성 등의 강점을 바탕으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 

급식시장은 이미 성숙단계에 진입해 시장의 성장성은 높지 않습니다. 단체급식사업의 특성상 기업체, 병원, 정부기관 등으로 시장의 수요자가 한정되어 있어 경쟁이 치열한 상황이며, 고객사의 비용절감을 위한 식단가 동결 및 최저시급 인상으로 인한 인건비 부담 가중으로 수익성이 저하되고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[규제 관련 위험]

자.

정부는 2012년 3월 21일 기획재정부 장관 주재로 위기관리대책회의를 열고 앞으로
공공기관 구내식당 운영에 대기업 참여를 배제
하는 '영세 중소상인 지원 대책 점검과 향후 계획'을 마련하였습니다. 이에 따라 2019년 12월 이후부터는, 1000명 이상 공공기관의 구내식당 대기업 참여는 제한됩니다. 한편 동반성장위원회는 2013년 6월 27일 23차 회의에서
이동급식용 식사사업을 중소기업 적합업종으로 지정하고 정부조달시장, 학교급식, 군납시장에서 대기업 철수를 권고
하였습니다. 당사와 같이 위탁급식의 80%를 차지하는 대기업 급식사업 업체는 주로 대기업 및 종합병원 등 대규모 구내식당을 통한 급식사업을 영위하므로 이번 지정에 대한 영향이 미비하지만, 향후 정부 정책 등에 따라
급식사업에서 중소기업 적합업종의 영역이 확대되는 경우
, 당사의 영업장 수 확장에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이는 당사의
매출 및 수익성에 부정적 영향
을 끼칠 수 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

급식산업은 다양한 규제에 노출되어 있습니다. 2010년 학교급식법 개정안의 통과로 학교급식에 한해 직영급식이 의무화 되면서 위탁을 받은 단체급식업체가 어려움을 겪은바 있으며, 2012년 3월 기획재정부는 정부의 대기업 규제 강화 기조에 따라 영세 중소상인 보호를 위해 자산 5조원 이상의 상호출자제한기업집단 소속 대기업들을 공공기관 급식사업자에서 배제할 것을 권고하였습니다. 이에 따라 당사를 포함하여 (주)현대그린푸드, (주)신세계푸드 등 5개 대기업 계열사가 규제 대상에 포함되었습니다. 그 결과 당사를 포함하여 대기업 계열사 급식업체들은 계약만료 공공기관 사업장과의 재입찰 등이 제한되는 등 영업수익성 및 성장성에 일부 부정적인 영향을 받고 있습니다. 2016년 12월 한시적으로 3년간 1,000명 이상 공공기관의 구내식당에는 대기업 참여를 정부에서 허용한 바 있으나, 그 시한은 2019년 12월까지로 제한했습니다.

또한 2013년 6월에 열린 제 23차 동반성장위원회 회의에서 이동급식용 식사사업을 중소기업 적
합업종으로 지정하고 정부 조달시장, 학교급식, 군납시장에서 대기업 철수를 권고하였습니다. 민간 기구인 동반성장위원회가 지정한 적합업종은 권고 사항으로, 자체가 법적 강제 요소가 있는 것은 아니지만, 따르지 않을 경우 정부기관인 중소기업청의 사업조정 대상이 돼 벌금 등을 부과 받을 수 있습니다. 

향후 동반성장위원회가 대기업이 운영하는 위탁급식 사업분야에 대하여 중소기업 적합업종으로 추가지정 하거나, 정부의 새로운 규제정책이 시행될 경우, 성숙산업으로 진입하여 성장률이 더딘 급식사업에서 당사를 포함한 대기업의 사업규모 확장은 더욱 어려워질 것으로 예상되며, 대규모 원재료 구매를 통한 원가 절감 및 규모의 경제를 통한 수익성 제고 등 경영 효율성 및 수익성 향상을 위한 영업활동이 제한을 받게 됩니다. 이에 따라 당사의 매출 성장 및 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

[
위생 관리 관련 위험]

차.
단체급식사업은
위
생
관리가 영업을 영위하는데 필수불가결한 요소
입니다. 정부가 2019년 식품안전정책의 주요 분야를 '단체급식'으로 선정한 가운데 급식사업장의

위
생관
련
투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈
,
위탁급식계약해지, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 당사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화
될 수 있습니다.

당사가 영위하는 단체급식 산업은 위생안전관리가 영업을 영위하는데 중요한 요소 중 하나입니다. 경제가 발전하고 국민소득이 증가함에 따라 건강한 삶과 웰빙에 대한 사회적 요구는 안전한 먹거리를 제공받을 권리로써 표출되었으며, 2006년 급식파동 등을 겪으며 사회적 이슈로 부각되었습니다. 급식사업에서 식품 위생문제가 발생하였을 시 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강 뿐 아니라 회사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 공신력, 더 나아가 급식사업에 대한 사회적 불신이 발생하는 중대한 사
건이므로 당사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다. 

2000년 10월 식품의약품안전처에서는 식품위해요소중점관리기준(HACCP)을 단체급식시장에도 적용하도록 개정 고시하는 등 정부의 식품 위생관련규제를 지속적으로 강화하고 있습니다. 이에 따라 당사는 HACCP을 단체급식점포에 맞게 재구성 한 'CJ HACCP’제도를 수립하여 운영하는 모든 단체급식 점포에 적용하고 있습니다.

한편 정부는 2019년 식품안전정책의 주요 분야를 '단체급식'으로 선정하고, 다양한 정책을 펴기로 했다고 밝혔습니다. 대표적으로 그동안 급식관리의 사각지대였던 어린이집과 유치원, 노인복지시설 등을 주요 대상으로 정책 집행의 방향성을 시사하였습니다.

당사 위생안전팀에서는 이러한 규제 등에 대비하여 위생관리기준을 업장에서 효과적으로 적용 및 운영 할 수 있도록 점포의 관리자 및 종사원들에게 ?춤형 교육을 실시하고 정기적으로 점포를 체크하여 고객에게 제공되는 식품에 대해 철저한 식품안전관리를 하고 있습니다. 하지만 유통 및 제조 등 모든 단계에서 엄격한 위생관리가 이루어지지 않아 소비자의 건강에 문제가 발생하였을 경우, 기업의 신인도 하락 및 위탁급식계약의 해지, 소비자 손해배상 등으로 당사의 매출 및 수익성 등 향후 영업활동에 막대한 지장을 초래할 수 있으므로 투자자 여러분께
서는 이점 유의하시기 바랍니다. 

2. 회사위험

[당사의 수익성 관련 위험]

가. 당사의 2018년 3분기 연결기준
누적 매출액은 2조 1,088억원이며 영업이익은 331억원
을 기록했습니다.
이는
전년 동기 매출액 1조 8,915억원 대비 2,173억원(11.49%)
증가한 결과이며,
영업이익은 331
억원으로 전년 동기 334억원 보다 3억원(0.87%) 하락하여 전년
동기 대비 0.20%p. 감소한 영업이익률
(1.57%)을 기록
하였습니다.

2
016년 ERP 구축 관련 일시 비용 발생 등으로 인해 낮아진 영업이익률은 프레시원 흑자전환,
단체급식 대형거래처 증가, 신규 인수한 송림푸드의 실적 포함 등을 통해 2017년 이전 수준을 회복하였으나, 2018년 3분기 원재료 및 상 품매입액 등 증가가 영업이익률의 소폭 감소를 야기한 것으로 나타났습니다.

한편,
영위산업 특성상 낮은 수준의 수익성, 대기업 계열 경쟁사의 시장진출로 인한 경쟁강도 심화 및 예상치 못한
외부환경 변화에서 오는 경영악화로
인해 수익성이 둔화될 가능성
이 상존하고 있습니다
.

국내 산업 전반의 수요 변동
이
당사 매출 및 수익성 개선
에 부정적인 영향
을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 식당, 단체급식업체 등을 고객으로 하여 양질의 식자재를 합리적인 가격과 편리한 배송 서비스로 제공하는 식자재유통업과 오피스, 산업체, 병원 등에서 체계화된 프로세스로 음식과 서비스를 제공하는 위탁운영을 영위하는 단체급식사업을 영위하
고 있습니다. 

당사는 식자재유통사업부문에서 전국 각 지
역에 거점 물류센터를 구축하고, 지역별 소규모 식자재 유통 대리점을 통합하는 이른바 '유통
선진화' 사업을 통하여 우수한 경쟁력을 확보함으로써 시장지위를 선점
하여 업계최초로 1조원 매출을 기록하는 등 식자재유통산업을 선도하고 있습니다. 한
편, 단체급식 시장은 매출기준으로 업계 5~6위의 시장지위를 보유하고 있습니다.
단체급식시장은 성숙기산업으로 진입하여 성장속도가 둔화된 가운데 참여업체수의 증가로 경쟁이 심화되고 있으나, 우수한 브랜드 인지도와 식자재 통합구매, 물류센터 공동활용 등으로 식자재유통 부문과의 시너지 효과를 바탕으로 매출액 증가를 기대하고 있습니다. 

당사는 2010년 CJ계열의 식자재 구매통합 역할수행에 따른 계열 매출 확대와 농축수산물의 1차 상품 도매 유통 확대(원료영업
)등에 힘입어 2009~2012년 연결기준 매출 연평균 34% 가량의 고속성장을 이루었습니다. 그러나 2013년 들어 계열 매출 증가 일단락, 외식 등 전방산업 부진, 저수익 유통채널(원료영업)감축 등으로 외형 성장이 둔화되었으며 2014년에도 매출실적이 2013년 대비 소폭(4.4%)감소하였습니다. 다만, 2013년 수익성개선을 위해 구조조정을 단행한 원료영업부문을 제외한 대리점 등 여타 식자재유통 및 단체급식은 2014년 매출 성장세를 유지하였습니다. 원료영업매출이 전년 대비 30%이상 감
소하였음에도 전체
식자재유통매
출은 6.1% 감소에 그쳤으며, 단체급식 매출은 9.6% 증가하였습니다.

2014년까
지 정체되었
던 매
출은 2015년 부터 성장세를 이어가고 있습니
다. 2015년에는 식자재유통부문 실적 개선에 힘입어 전체 매출이 전년 동기 대비 16% 증가한 2조 724억원을 기록하였으며,

2016년에는 전년 대비 12% 증가한
2조 3,279억원의 매출액을 기록하였습니다.
이후 2017년에는 긍정적 수요환경이 조성된 가운데 CJ푸드빌 등 계열향 매출 확대, 단체급식의 경우 특화사업장 및 대형 사업장 확보 등을 통해 전년대비 8% 성장한 2조 5,044억원의 매출액을 기록하였습니다.
2018년 3분기 매출액의 경우 전분기 대비 11% 성장
한 2조 1,088억원을 기록하였습니다.

외형적 매출이 증가세를 보이는 반면, 당사의 수익성은 저수익구조의 식자재유통이 큰 비중을 차지하고 있어 상대적으로 낮으며, 자재 가격변동과 내수경기가 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있어 영업실적의 변동성도 비교적 크게 나타나고 있습니다. 당사는 2014년 저수익부문(원료영업부문)의 구조조정을 통하
여 매출 감소, 인건비 부담 상승과 프랜차이즈 직거래 확대에
따른 지급수수료 증가에도 불구하고 2013년 0.45%를 기록했던 영업이익률을 2014년 1.52%로 개선하였습니다. 2015년에는 외형 매출 확대 및 2014년과 유사한 영업이익
률을 기록하였습니다.
2016년의 경우 2015년말 구축된 ERP 시스템의 운영비용 발생과 시스템 관련 감가상각비 증가(월5억원 내외), 급식사업장 확대 및 프레시원 투자에 따른 고정비 증가 등으로 수익성이 저하되었습니다. 그러나 2017년 이후 프레시원 흑자전환, 단체급식 대형거래처 증가, 신규 인수한 송림푸드의 실적 포함 등으로 수익성이 개선되는 추세를 보였
습니다. 한편 2018년 3분기 누적 기준 영업이익은 331억원으로 전년 동기 334억원보다 3억원(0.87%) 하락하여 전년 동기 대비 0.20%p. 감소한 영업이익률(1.57%)을 기록하였습니다. 이는 원재료 및 상품매입액 등이 전년대비 증가한 데 기인한 것으로 나타났습니다.

[당사 수익성 추이]

(단위: 백만원, %)

구 분
2018년 3분기
2017년 3분기
2017년
2016년
2015년

1. 매출액
2,108,768
1,891,489
2,504,410
2,327,924
2,072,358

2. EBITDA
54,846
40,318
70,766
44,283
49,414

3. 영업손익
33,060
33,349
43,880
21,029
31,478

4. 당기순이익
10,038
311
1,210
-5,849
6,654

5. 영업이익률(%)
1.57%
1.76%
1.75%
0.90%
1.52%

6. EBITDA마진(%)
2.60%
2.13%
2.83%
1.90%
2.38%

7. 당기(분기)순이익률(%)
0.48%
0.02%
0.05%
-0.25%
0.32%

주1) EBITDA: 영업이익 + 유형자산 감가상각비 + 무형자산상각비
주2) 영업이익률: 영업이익 / 매출액
주3) EBITDA마진: EBITDA / 매출액
주4) 당기(분기)순이익률: 당기(분기)순이익 / 매출액

(출처: 당사 분기 연결검토보고서 및 연결감사보고서)

사업부문별로 살펴보면 매출비중은 식자재유통이 84.19%, 푸드서비스가 14.99%로 식자재유통 부문이 절
대적으로 높으나 영업이익기여도는 식자재유통이 54.50%, 푸드서비스가 42.64%로 매출액 대비 영업이익은 푸드서비스가 월등히 높게 나타나고 있습니다. 식
자재유통업은 고정비가 크고 단순유통으로
마진이 낮아 영업이익률(산업평균 1~3%)이 높지 않은 반면,
단체급식업은 급식서비스 외 인력관리 등의 용역도 제공하여 상대적으로 높은 영업이익률(산업평균 7~8%)을 나타내기 때문입니다. 

[당사 사업부문별 재무정보]

(단위: 백만원, %)

사업부문
구 분
2018년 3분기
2017년 3분기
2017년
2016년
2015년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

식자재유통
매출액
1,775,433
84.19%
1,603,888
84.79%
2,118,924
84.61%
2,004,184
86.09%
1,792,370
86.49%

영업이익
18,018
54.50%
17,630
52.87%
23,902
54.47%
10,075
47.91%
15,672
49.79%

푸드서비스
매출액
316,046
14.99%
270,161
14.28%
362,046
14.46%
323,740
13.91%
279,988
13.51%

영업이익
14,095
42.64%
13,555
40.65%
17,227
39.26%
10,954
52.09%
15,806
50.21%

기 타
매출액
17,289
0.82%
17,440
0.92%
23,440
0.94%
-
-
-
-

영업이익
946
2.86%
2,164
6.49%
2,751
6.27%
-
-
-
-

합 계
매출액
2,108,768
100.00%
1,891,489
100.00%
2,504,410
100.00%
2,327,924
100.00%
2,072,358
100.00%

영업이익
33,059
100.00%
33,349
100.00%
43,880
100.00%
21,029
100.00%
31,478
100.00%

(출처: 당사 분기 연결검토보고서 및 연결감사보고서)

국내 식자재유통시장은 단체급식 및 외식산업, 음식료 제조, 유통사업을 영위하고 있는 대기업들이 기존 사업과의 영업상 시너지 창출을 위해 참여하면서 대기업비중이 확대되고 있습니다. 동사 포함 아워홈, 삼성웰스토리, 현대그린푸드, 신세계푸드 등 대기업 계열사들의 시장
참여가 증가하고 있으나, 기존 영세사업자 및 중소업체들 간 거래 중심으로 시장이 형성되어 있어 2017년 기준 전체 시장규모 대비 대기업의 매출비중은 12.7% 내외 수준으로 추정됩니다. 이는 미국 등 선진국 대비 현저히 낮은 수준으로, 선
진국에 비해 유통구조가 매우 낙후되어있고 참여업체들의 영세성으로 인해 산업효율이 낮아 국내 식자재유통시장의 수익성은 저조한 수준입니다. 그러나 식품안전에 대한 요구 확대, 외식/급식회사 대형화에 따른 식자재 거래규모 증가, 거래 효율화 등을 바탕
으로 장기적으로 대기업 중심으로의 산업 재편 및 수익성 개선이 이뤄질 것으로 예상됩니다. 

당사는 위와 같은 산업환경의 한계를 극복하는
일환으로, 영세상인 위주로 구성된 지역 소규모 대리점을 통합하는 이른바 "유통선진화"를 통하여 기업용 식자재 유통사업((주)프레시원)을 진행하고 있습니다. 2
018년 9월 기준 전국에 10개의 프레시원 종속법인을 보유하고 있으며, 일부 법인의 영업실적이 미흡하여 당사 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 낮은 단가를 선호하는 소규모 거래처가 있는 식자재 유통업 특성상 단기간 내 수익성 개선은 제한적인 상황이나 점진적인 이익 안정화가 가능할 것으로 기대하고 있습니다.

당사는 적극적인 경영활동을 통해 영업수익성 개선을 위한 활동 및 규모의 경제를 통한 시장점유율 확대 등의 노력을 지속적으로 기울이고 있습니다. 하지만 영위산업 특성상 낮은 수준의 수익성, 대기업 계열 경쟁사의 시
장진출로 인한 경쟁강도 심화 및 예상치 못한 외부환경 변화에서 오
는 경영악화로 인해 수익성이 둔화될 가능성이 상존하고 있습니다.
국내 산업 전반의 수요 변동이 당사 매출 및 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 

[당사의 안정성 지표 관련 위험]

나.

당사의 부채비율 및 차입금은 2016년말부터 지속적으로 상승하여 2018년 3분기말 연결 기준 총차입금은 3,423억원 수준으로 부채비율 301.40%, 차입금의존도 33.92%를 기록하고 있습
니다.
차입금 증가의 주요 원인은 운전자본 투자 확대, 물류센터 증설 및 IT 투자, 프레시원 지분인수
및 설비투자, 송림푸드 인수 등인 것으로 파악됩니다.

다소 높은 부채비율과 이에 따른 이자비용 증대가 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 향후에도 프레시원 및 급식시설 등에 꾸준한 자본적지출이 발생할 경우 차입금 규모가 지속적으로 확대될 수
있습니다.
이 경우 당사의 재무안정성 둔화가 심화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사 주요 안정성 비율 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2018년 3분기말
2017년말
2016년말
2015년말

자산총계
1,009,139
902,642
850,536
758,802

부채총계
757,737
667,165
608,491
553,296

자본총계
251,402
235,477
242,045
205,506

현금 및 현금성자산
23,500
54,719
12,416
10,955

총차입금
342,296
296,728
231,645
207,891

유동성차입금
284,745
172,173
86,153
138,026

단기차입금
214,773
122,175
86,153
138,026

유동성장기차입금 및 사채
69,972
49,998
0
0

비유동성차입금
57,551
124,555
145,492
69,865

장기차입금
7,629
4,759
5,724
12

사채
49,922
119,796
139,768
69,852

순차입금 규모
318,796
242,009
219,229
196,936

차입금의존도(%)
33.92%
32.87%
27.24%
27.40%

총차입금 중 유동성차입금 비중(%)
83.19%
58.02%
37.19%
66.39%

부채비율(%)
301.40%
283.33%
251.40%
269.24%

(출처 : 당사 연결검토보고서, 연결감사보고서)

당사의 부채비율 및 차입금은 2016년말부터 지속적으로 상승하여 2016년 연결 기준 총차입금은 2,316억원이었던 반면 2018년 3분기말 연결 기준 총차입금은 3,423억원 수준으로 부채비율 301.40%, 차입금의존도 33.92%를 기록하고 있습니다.
차입금 증가의 주요 원인은 운전자본 투자 확대, 물류센터 증설 및 IT 투자, 프레시원 지분인수
및 설비투자, 송림푸드 인수 등인 것으로 파악됩니다.

현금창출구조상 영업현금흐름의 변동성은 불가피하나 운전자본에 대한 부담이 작아 자본적지출 규모가 축소될 경우에는 잉여현금흐름의 창출은 가능한 구조로 보여집니다.
다만, 그룹차원의 투자가 지속되고 있으며, 자
본적지출 및 지분투자 계획(급식 사업장 확대, 송림푸드 추가 인수, 프레시원 투자 등으로 연간
350~450억원 수준 지속 전망)을 감안하면 단기간에 재무구조 부담 경감은 어려울 것으로 전망됩니다.

2018년 3분기말 기준, 차입금 및 사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채의 장부금액의 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2018년 3분기말
2017년말
2016년말
2015년말

유동

은행차입금
214,773
122,175
86,153
138,026

사채
69,972
49,998
-
-

소 계
284,745
172,173
86,153
138,026

비유동

은행차입금
7,629
4,759
5,724
12

사채
49,922
119,796
139,768
69,852

소 계
57,551
124,555
145,492
69,865

합 계
342,296
296,728
231,645
207,891

(출처 : 당사 연결검토보고서, 연결감사보고서)

[은행차입금의 상세내역]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
2018년 3분기말
2017년말

연이자율(%)
금 액
금 액

원화차입금

CP
신영증권
2018.10.18
2.38 - 2.48
50,000
50,000

CP
현대차증권
2018.10.30
2.04
15,000
-

CP
KB증권
2018.10.30
2.05
10,000
-

운전자금
한국수출입은행
2019.10.3
2.64
3,600
3,600

운전자금
우리은행
2019.6.28
3.49 - 4.50
3,000
-

시설자금
IBK기업은행
2021.3.31 - 
2022.12.19
1.00 - 4.12
4,331
2,117

시설자금
JB우리캐피탈
2019.6.30
2.27
8
8

시설자금
현대캐피탈
2018.10.1
3.90
14
-

소 계
85,953
55,726

외화차입금

USANCE
우리은행 외 4
2018.12.10 - 2019.3.20
0.24 - 5.33
123,394
61,490

운전자금
KOOKMIN BANK VIETNAM
2019.1.3 - 2019.2.10
6.4
350
2,123

운전자금
WOORI BANK VIETNAM
2018.10.28 - 2019.01.18
5.8
561
0

운전자금
SHINHAN BANK VIETNAM
2018.11.7 - 2018.12.24
5.30 - 6.35
2,444
0

운전자금
KOOKMIN BANK AMERICA
2018.12.28
2.3
4,562
4,393

운전자금
IBK CHINA
2019.9.25
5.08
1,063
2,449

운전자금
HSBC CHINA
2018.9.30
4.79
3,533
608

운전자금
WOORI BANK CHINA
2018.11.1
5.31
541
146

소 계
136,449
71,209

1년이내 만기도래분(단기차입금)
-214,773
-122,175

합 계
7,629
4,759

(주) IBK기업은행 및 국민은행 차입약정에 대하여 회사의 일부 유형자산(토지와 건물)이 담보로 제공되어 있으며 기술보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다

(출처 : 당사 연결검토보고서, 연결감사보고서)

상기 차입금과 관련된 유형자산 담보제공내역은 다음과 같습니다.

[유형자산 담보제공내역]

(단위: 백만원)

시 점
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 금액
담보권자

2018년
3분기말
토지, 건물
15,960
19,500
-
국민은행

5,507
9,689
2,031
IBK기업은행

3,088
2,760
2,300

2017년말
토지, 건물
16,087
19,500
-
국민은행

5,740
4,376
1,616
IBK기업은행

(출처 : 당사 연결검토보고서, 연결감사보고서)

[사채의 상세내역]

(단위: 백만원)

내 역
만기일
2018년 3분기말
2017년말

연이자율(%)
금 액
금 액

확정금리 원화사채

제5회 무보증사채
2018.1.15
-
-
50,000

사채할인발행차금
-
-2

제6회 무보증사채
2019.2.12
2.62
70,000
70,000

사채할인발행차금
-28
-83

제7회 무보증사채
2020.1.25
2.95
50,000
50,000

사채할인발행차금
-78
-120

소 계
119,895
169,794

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)
-69,972
-49,998

합 계
49,922
119,796

(출처 : 당사 연결검토보고서, 연결감사보고서)

2018년 3분기말 연결 기준
당사의 유동성차입금은 2,847억원으로, 총 차입금의 83.2%가량을 차지하고 있습니다.
2018년
3분기말
기준 당사는 현금 및 현금성 자산 235억원을 보유하고 있어 단기유동성에 부담이 될 수 있는 상황입니다
. 다만, 단기차입금의 상당 부분이 유산스, CP 등으로 차환이 용이하여 실질적인 상환부담은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한, 보유중인 유형자산(2018년 3분기말 미담보금액 2,675억원)의 가치가 재무융통성을 보완하고 있으며, 당사는 그룹내 구매통합정책에 따라 식자재유통을 전담하고 있기 ?문에 CJ그룹의 계열 지원가능성을 고려하면 단기간 내 유동성 위기 가능
성은 낮다고 판단됩니다.

당사의 2018년 3분기 및 비교사업연도의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

[이자보상배율]

(단위: 백만원, 배)

구분
2018년 3분기
2017년
2016년
2015년

영업이익
33,060
43,880
21,029
31,478

이자비용
6,235
7,264
5,728
5,154

이자보상배율
6.30
7.04
4.67
7.11

(주)이자보상배율 = (영업이익+이자비용)/이자비용

(출처 : 당사 연결검토보고서, 연결감사보고서)

이자보상배율은 기업의 영업활동이 이자비용을 부담할수 있는 근본적인 능력을 측정하는 안정성 지표입니다. 이자보상배율이 1배보다 작
은 경우 영업이익으로 이자비용 조차 지불하지 못하는 매우 심각한 상황임을 나타냅니다. 당사의 경우, 지속적으로 1 이상의 이자보상배율을 나타내고 있으며,
2015년 이후 4.5배 이상의 안정적인 이자보상배율을 유지하고 있습니다. 

한편, 당사는 2013년 5월 제1회 신종자본증권 700억원을 발행하였으며, 2015년 중 전환사채의 63%인 440억원이 보통주로 전환되었으며, 잔액은
260억원으로 축소되었습니다. 이후 회사는 2018년 중 권면총액 260억원의 신종자본증권(제2회 신종자본증권)을 발행하여 제1회 신종자본증권의 잔액 260억원을 상환하였습니다. 제2회 신종자본증권의 경우 최
초 만기는 2048년 5월 9일이며 회사는 만기연장 권한을 보유하고 있습니다. 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 회사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 

[ 당사 제2회 무보증 후순위 신종자본증권 발행 개요 ]

구 분
제 2회 무보증 후순위 사모전환사채

만기
30년 (발행회사가 만기연장 권한 보유)

이자율
발행이후 5년간 3.3%
발행 5년이후 기준금리에 1.5% 가산금리 적용

이자지급 정지권한
가. 본 사채 발행일로부터 회사의 선택에 따라 예정된 이자지급일로부터 10 영업일 전까지 보유자들, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음. 다만, 해당 이자지급일 직전 12개월 내에 회사가 현금 및 주식배당결의, 자기주식매입, 상환 또는 이익소각을 한 사실이 있는 경우, 회사는 이자지급을 하여야 함.

나. 회사가 가목에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니한 경우에도, 회사가 이후 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입, 상환 또는 이익소각을 하는 경우에는 지급하지 아니한 이자를 지급하여야 하고 이 경우 이율은 연복리로 산정함.

전환으로 발행할 주식
기명식 보통주식

전환청구기한
발행일로부터 1년 후 부터 만기기일 30일 전일

전환가액
다음 각 항목의 가액 중 높은가액에 17.98% 할증한 금액

가. 발행을 위한 이사회 결의의 전일을 기산일로 하여 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
나. 최근일 가중산술평균주가
다. 납입일전 3거래일 가중산술평균주가

전환가액 조정
가. 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합시 전환가액을 조정
다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정

기타사항
가. 회사는 5년이 경과한 시점부터 사채의 중도상환청구권(call option)을 사채 전부 혹은 일부에 대해 행사 가능
나. 지분증권을 제외한 모든 채무의 후순위

(출처 : 당사 연결감사보고서)

상기와 같이 당사는 유동성부채의 높은 상환 가능성 및 안정적인 이자보상배율을 나타내고 있으나, 산업의 전반적인 수익성이 낮은 수준인 가운데 매출규모 확대에 따른 운전자본 투자, 프레시원 및 급식설비 투자를 위
한 자본적지출 등으로 인해 향후 차입금의존도는 30%를 상회할 것으로
예상됩니다.
다소 높은 부채비율과 이에 따른 이자비용 증대가 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 향후에도 대규모의 시설투자가 발생할 경우 차입금 규모가 지속적으로 확대될 수 있습니다.
또한 2018년 11월 금리인상으로 과거에 비해높아진 금리 수준은 당사의 이자비용 및 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 이 경우 당사의 재무안정성 둔화가 심화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사의 운전자본 관련 위험]

다. 당사가 영위중인 사업 특성상

운전자본 관리는 중요한 요인
으로, 특히 당사 주요 사업중 하나인
식자재유통산업의 경우 제품 유통기간 등을 고려할 때 재고자산 관리에 어려움을 겪을 수 있습니다.

당사의 매출채권 및 재고자산 규모는 사업의 특성에 따라 변동폭이 일부 있으나, 회전율은 일정 수준을 유지하고 있습니다.당사는 재고자산관리 및 매입거래방법 변경, 유통단계 축소 등 유통 효율성 개선을 통하여 운전자본관리에 노력을 기울이고 있으나,

시장 수요 변동 및 무리한 영업전략을 추진할 경우 급격한 재고량의 증가로 인해 당사 수익성이 둔화될 가능성
이 존재합니다.

당사가 영위중인 사업 특성상 운전자본 관리는 중요한 요인입니다. 특히 당사의 주요 사업중의 하나인 식자재유통산업의 경우 과다 재고 보유시 보유비용이 발생할 수 있고 유통기한 경과시 폐기 및 이에 따른 손실이 발생할 수 있어 재고자산 관리는 특히 중요합니다.

당사의 매출채권 관련 재무비율 현황은 다음과 같습니다.

[매출채권 관련 재무비율]

(단위: 백만원, %)

구 분
2018년 3분기
2017년
2016년
2015년

매출액
2,108,768
2,504,410
2,327,924
2,072,358

매출액증가율
11.49%
7.58%
12.33%
15.43%

매출채권
303,020
269,208
250,184
212,820

매출채권증가율
12.56%
7.60%
17.56%
8.65%

매출채권회전율(회)
9.83
9.64
10.06
10.14

대손충당금
18,494
16,184
14,488
13,506

대손상각비
524
3,581
4,391
1,428

주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]
주2) 2018년 3분기 매출채권회전율은 매출액을 연환산 하여 산출하였으며, 매출액 증가율은 전년 동기 대비 기준임

(출처: 당사 분기연결검토보고서, 연결감사보고서)

당사의 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2015년말 기준 2,128억원, 2016년말 2,502억원, 2017년말 2,692억원, 2
018년 3분기말 기준 3,
030억원을 기록하며 매해 소폭 증가하고 있습니다.
매출채권회전율은 2015~2018년 3분기 동안 소폭의 증감이 있었으나 9~10회 수준을 유지하고 있습니다.
당사의 경우 대리점 거래 15일 이내, 직거래 45일 이내에 매출채권을 회수하는 정책을 실시
하고 있으며, 푸드서비스는 매월말 매출액을 정산하여 계산서를 발행하며 발행일로부터 15일 현금결제를 원칙으로 하여 전반적인 운전자본 회전기간은 크지 않은 편입
니다.
다만 종속회사 프레시원의 경우 소규모 거래처가 다수를 구성하고 있어 매출채권회수기일도 다소 긴 편으로 운전자금부담에 부정적으로 작용할 수 있습니다.

당사의 재고자산 관련 재무비율 현황은 다음과 같습니다.

[재고자산 관련 재무비율]

(단위: 백만원, %)

구 분
2018년 3분기말
2017년말
2016년말
2015년말

매출액
2,108,768
2,504,410
2,327,924
2,072,358

재고자산
201,603
154,177
184,504
171,694

재고자산증가율
30.76%
-16.44%
7.46%
50.68%

재고자산회전율(회)
15.81
14.79
13.07
14.51

주1) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]
주2) 2018년 3분기 재고자산회전율은 매출액을 연환산 하여 산출하였으며, 재고자산 증가율은 전년말 대비 기준임

(출처: 당사 분기연결검토보고서, 연결감사보고서)

한편 당사의 재고자산은 2015년말 기준 1,717억원, 2016년말 1,845억원, 2017년말 1,542억원, 2018년 3분기말 기준 2,016억원을 기록
했습니다.
당사는 원재료 변동에 따른 재고자산 변동성 위험요소를 제거하고자 거래방식의 변경으로 가격변동성의 위험을 낮추었으나, 식자재유통사업의 특성상 1차 원재료 가격의 완벽한 통제가 불가능
하여 향후에도 지속적인 가격 및 재고관리 위험이 상존하는 바, 이에 따른 당사의 수익성이 악화될 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사의 재고자산회전율은 2015년 14.51
회, 2016년 13.07회, 2017년 14.79회, 2018년 3분기 15.81회를 기록하며 일정한 수준을 유지하고 있습니다.

재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고, 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있어 당사에 유리하게 작용할 수 있습니다. 

상기와 같이 매출채권 및 재고자산의 규모와 회전율이 일정 수준을 유지함에 따라 매출액 증가세에도 불구하고 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 전술한 바와 같이 재고자산 보유시

보유비용 발생 및 평가손실 인식 가능성 등

운전자본 관리가
둔화될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[국내 매출 편중의 위험]

라. 당사의
매출은 99% 이상, 매입은 85%가량이 국내에서 발생하고 있어 내수비중이 절대적으로 높습니다
.

이와 같
이 국내 매출 비중이 높은 당사의 매출액은
국내 경기 변동에 일정수준 영향
을 받을 것으로 판단됩니다.
한편

2018년 소비자심리지수는 100을 상회하다 2018년 12월 기준 97을 기록하며 연초에 비해 다소 위축되는 모습
을 보였습니다.
향후경기전망CSI의 경우 2018년 12월 기준 72를 기록하며 민간소비 둔화 가능성이 존재하는 상황
입니다.
우리나라는
경제 대외의존도가 높은 만큼
대내외 여러 요인들의 영향으로 우리나라 내수경기에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는
국내 매출비중이 높은 당사의 매출 및 수익성 저하로 연결될 가능성이 있습니다
. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 매출은 99%이상, 매입은 85%가량이 국내에서 발생하고 있어 내수비중이 절대적으로 높습니다. 당사는 국내사업의 노하우를 바탕으로 국내 사업모델을 해외시장에 접목하고자 해외 식자재유통업체, 단체급식업체 등의 M&A를 진행하였고, 최근 중국 대형마트와 합작회사를 설립하거나 동남아지역 물류센터 설립을 계획하는 등 해외진출을 가속화하고 있습니다.

[지역별 매출 및 매입 구성]

(단위: 백만원, %)

구 분
2018년 3분기
2017년 3분기
2017년
2016년
2015년

금 액
비중
금 액
비중
금 액
비중
금 액
비중
금 액
비중

매출

국내 매출
2,107,832
100
1,890,077
99.9
2,502,380
99.9
2,323,867
99.8
2,069,978
99.9

수 출
936
0
1,412
0.1
2,030
0.1
4,057
0.2
2,380
0.1

합 계
2,108,768
100
1,891,489
100
2,504,410
100
2,327,924
100
2,072,358
100

매입

국내매입
1,612,394
84.7
1,650,947
87.5
2,183,279
87.4
2,060,271
89.9
1,759,216
88.2

수 입
291,983
15.3
235,376
12.5
313,924
12.6
232,627
10.1
236,326
11.8

합 계
1,904,377
100
1,886,323
100
2,497,203
100
2,292,898
100
1,995,542
100

(출처: 당사 분기연결검토보고서, 연결감사보고서)

이와 같
이 국내 매출 비중이 높은 당사의 매출액은 국내 경기 변동에 일정수준 영향을 받을 것으로 판단됩니다.
한편 2018년 소비자심리지수는 100을 상회하다 2018년 12월 기준 97을 기록하며 연초에 비해 다소 위축되는 모습을 보였습니다. 향후경기전망CSI의 경우 2018년 12월 기준 72를 기록하며 민간소비 둔화 가능성이 존재하는 상황입니다. 이같은 경기 여건은 당사 영업환경에 불리하게 작용할 수 있습니다. 우리나라는 경제 대외의존도가 높은 만큼 국내외 여러 요인들의 영향으로 우리나라 내수경기에 부정적인 영향을 미칠 수 있고, 이는 국내 매출비중이 높은 당사의 매출 및 수익성 저하로 연결될 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[환율 변동 및 파생상품 관련 위험]

마. 당사는

환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 파생상품거래를 수행
하고 있습니다. 동 파생상품거래에 따른 손익규모는 당사 전체 수익과 비교할 때 그 규모는 제한적이지만 변동성이 발생할 수 있는 바
환율, 파생상품과 관련하여 높은 변동성이 발생할 경우 당사 손익변동성이 확대
될 수 있습니다.

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 당사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환 파생상품계약(선물환)을 체결하고 있습니다. 환율 변동에 따른 환차손 리스크를 헷지하기 위해 통화 선도 거래를 체결한 파생상품계약은 다음과 같습니다.

[파생상품 체결 현황]

(단위 : USD, EUR)

구분
거래통화
계 약 일
만 기 일
금액
거래상대방

선물환매입
USD
2018년 4월 30일~
2018년 9월 28일
2018년 10월 1일~
2019년 3월 20일
107,435,391.81
국민은행 외

선물환매입
EUR
2018년 4월 30일~
2018년 9월 28일
2018년 10월 2일~
2019년 3월 11일
3,487,403.21
국민은행 외

(출처 : 당사 분기연결검토보고서, 연결감사보고서)

당사의 기타영업손익 및 금융손익에 포함된 파생상품 관련 손익현황을 살펴보면 2018년 3분기 누적 기준
파생상품관련평가손익은 전
년 58.26억 손실 대비 86.8억원 증가하며 28.54억원 이익을 기록하였습니다.
한편 과거 당사가 겪었던 파생상품관련 평가손익은 그 규모가 당사의 사업 및 이익규모를 고려할 때 당사의 실적 및 재무안정성에 미치는 영향은 제한적인 수준으로 판단됩니다. 하지만 환율, 이자율 및 원재료가격의 변동성이 심해질 경우 당사 수익성의 변동성이 확대될 수 있으므로 지속적인 모니터링이 필요합니다.

[씨제이프레시웨이(주) 파생상품관련 손익 현황 및 추이]

(단위: 백만원)

구분
2018년 3분기
2017년
2016년
2015년

파생상품손익
2,854
-5,826
1,031
1,924

(출처 : 당사 분기연결검토보고서, 연결감사보고서)

당사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

2018년 9월 30일 현재 기준으로, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세전 이익은 주로 미국달러화로 표시된 매출채권, 단기대여금 및 단기차입금의 외화환산 손익의 결과로 인하여 219백만원(전기: 337백만원) 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

상기와 같이 당사는 적극적인 위험관리정책 하에 파생상품을 활용하여 관련 위험을 관리하고 있으며, 동 파생상품 거래에 따른 손익규모는 당사 전체 실적 대비 제한적인 수준이지만, 환율, 이자율 및 국제곡물가격 등 파생상품의 가격에 영향을 미치는 변수에 높은 변동성이 발생할 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 발생 위험]

바.

당사의 우발채무와 약정사항과 관련하여
증권신고서 제출전일 현재 계류중인 소송으로는 피고로
계류중인 소송사건 7건(관련 소송가액 108억 4천만원)과
원고로 계류중인 소송사건 95건(관련 소송가액 20억 5천9백만원)
이 있어, 이와 같은 당사의 우발채무는 향후
우
발상황의 발생 여부에 따라 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의
하시기 바랍니다.

2019년 1월 17일 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 95건으로서 소송가액은 2,059백만원이고, 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로서 소송가액은 10,839백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 회사 및 종속회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.
2019년 1월 17일 현재 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 

[중요한 소송사건]

(기준일 : 2019년 1월 17일)
(단위: 백만원)

계류법원
원고
피고
소송내용
소송가액

당사가 원고인 사건

수원지방법원
씨제이프레시웨이(주)
북일앤프레시원주식회사
물품대금 청구
3,484

서울중앙지방법원
씨제이프레시웨이(주)
권미경 외 2人
원상회복 청구
480

서울남부지방법원
씨제이프레시웨이(주)
바른병원(이상진)
물품대금 청구
206

수원지방법원
씨제이프레시웨이(주)
주식회사 지에프
물품대금 청구
147

서울중앙지방법원
씨제이프레시웨이(주)
주식회사 드마리스용산점 외 9人
공탁금 출급청구권 확인
139

수원지방법원
씨제이프레시웨이(주)
주식회사 우진패션비즈
건물명도
133

기타(상기건 외 89건)

954

당사가 피고인 사건

서울중앙지방법원
주식회사 한화저축은행
씨제이프레시웨이(주)
예금채권 확인 청구
10,453

대구지방법원
개인(최치원)
프레시원대구경북(주)
손해배상 청구
152

기타(상기건 외 5건)

234

당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

[당사 약정사항]

(단위: USD, CNY, 천VND, 백만원)

내 역
2018년 3분기
2017년

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

일반당좌대출(*)
35,000
-
35,000
-

일반자금대출(*)
18,900
3,600
23,700
3,600

CNY 50,000,000
CNY 31,755,435
CNY 50,000,000
CNY 19,570,407

USD 6,000,000
USD 4,100,000
USD 11,000,000
USD 6,075,009

VND 170,600,000
VND 70,342,240
VND 12,600,000
-

매출채권양도계약
40,000
-
40,000
-

수입신용장약정(*)
USD 170,919,000
USD 149,824,843
USD 99,500,000
USD 79,127,000

진흥기금시설자금대출
1,700
680
1,700
850

지방구조조정시설자금대출
1,300
624
1,300
800

기타시설자금대출
60
24
60
33

중소기업시설자금대출
400
132
400
233

지방구조조정자금대출
-
-
200
200

시설자금대출
2,871
2,871
-
-

기업운전일반대출
3,000
3,000
-
-

(*) 당분기말 현재 연결회사의 국민은행 외 1개의 금융기관의 차입약정 및 포괄외화지급보증과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다.

(출처 : 당사 분기연결검토보고서, 연결감사보고서)

상기 약정 이외에 당회사는 우리은행 외 1개의 금융기관과 기업구매카드약정(2018년 3분기말: 한도 24,000백만원, 사용액 876백만원, 2017년말: 한도 24,000백만원, 사용액6,300백만원)을 맺고 있습니다.

당사가 타인에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역

(단위: 백만원)

회사명
금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
전기말
당분기말
전기말

씨제이푸드빌(주)
서울보증보험
270.0
40.0
270.0
40.0
2016.1.15 - 2022.7.17
계약이행 등

투썸플레이스 주식회사
40.0
-
40.0
-
2018.3.8 - 2022.3.7

한국복합물류(주)
1.3
1.3
1.3
1.3
2018.7.1 - 2019.6.30

북일앤프레시원 주식회사
310.0
-
310.0
-
2018.8.8 - 2021.8.20

당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융기관
약정사항
보증금액

당분기말
전기말

우리은행
계약이행 지급보증
1,500
1,500

서울보증보험
계약이행 지급보증 등(*1)
34,834
27,414

농협
계약이행 지급보증
405
-

광주은행
계약이행 지급보증
40
-

기업은행
계약이행 지급보증
245
-

기술신용보증기금
차입금 지급보증
-
170

(*1) 2018년 3분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액 중 특수관계자 관련 지급보증 금액은 621,275천원(전기말: 41,275천원)입니다.

당사가 제공한 담보제공 내역은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
관련계정
관련금액
제공처
비고

유형자산
15,960
19,500
차입금
(주석 12)
-
국민은행
차입약정 담보

5,507
9,689
2,031
IBK기업은행

3,088
2,760
2,300

당사는 증권거래법 제186조의2, 제186조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 제160조와 관련하여 상장법인의 신고ㆍ공시의무 위반으로 2013년 11월 20일 벌금 8,000만원의 과징금을 부과받았으며, 이에 따라 2014년 1월 27일에 과징금 전액을 납부 하였습니다. 당사는 위와 같은 상황이 반복되는 것을 방지하기 위하여 업무상 관리감독을 강화하였습니다.

한편 2016년 4분기에 당사는 육류유통 중개회사가 고기를 담보로 여러 금융회사에서 돈을 빌린 사기사건인 육류담보대출 관련 피해로 인하여 축육재고손실 76억원을 기타 비용에 반영했습니다. 이처럼 거래처 등과 관련된 예상치 못한 위험이 존재하므로 투자자 여러분의 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

당사의 안정적인 실적기조 및 차입금 상환능력 등을 고려할 때 상기 지급보증 및 약정의 불이행 가능성, 소송결과 등에 따라 당사의 재무안정성이 악화될 가능성은 제한적인 수준으로 판단되나, 당사가 계열회사에 제공하고 있는 채무보증은 향후 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이는 계열회사의 부실 요인 발생시 연쇄적으로 지급보증 위험을 유발해 당사의 신인도를 제약할 수 있기 때문입니다. 또한 당사의 계류중인 소송사건 등의 우발부채 및 계열회사에 제공한 담보 등은 향후 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 우발채무는 증권신고서 제출일 현재 발생 가능성이 불확실 하지만, 우발채무가 현실화 되는 경우 당사의 재무안정성이 악화될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[종속기업 실적 관련 수익성 위험]

사. 당사는 식품유통산업에서 규모의 경제를 실현하고, 대외경쟁력 및 공급망관리 강화를 목적으로 2009년 유통 선진화 사업에 주력하며 '프레시원'을 출범시켰습니다.

당사는 증권신고서 제출일 기
준 전국
10개
의 (주)프레시원의
지분을 50% 이상 확보하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
당사는 종속기업 편입을 통해 사업구조를 최적화하고 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 기대하고 있습니다. 그 노력의 일환으로 2016년 12월
조미식품 전문회사 (주)송림푸드의 지분 70%를 취득하여
연결대상 종속회사에 편입하였으며, 식자재유통업을 목적으로 하는
에프앤디인프라(주)(360억원 규모, 100%지분)를 설립
하였습니다. 그밖에
해외시장 확대를 목적으로 베
트남
Fides Food System
Co.,
Ltd.
(지분율100%)와
CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO.,LTD(지분율70%)
를 취득
하여 종속법인연결대상이 되었습니다.
종속기업의 실적부진 또는 당사의 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수

있
으
며
종속기업의 영업실적이 개선되지 않아
손실이 지속될 경우 종속기업투자지
분 감액손실의 위험이 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 기준

동사의 연결대상
종속회사는 총 18개사로, 국내 법인 12개사와 현지법인 등 해외법인 6개사로 구성되어 있
습니다.
동사는 Joint Venture 형태로 출범하였던 (주)프레시원강남, (주)프레시원인천, (주)프레시원동서울, (주)프레시원중부, (주)프레시원광주, (주)프레시원남서울, (주)프레시원대구의 지분을 2014년에 매수하여 자회사로 편입하였으며, 2016년 중 (주)프레시원부산 및 (주)프레시원전북의 지분율을 51%로
확대하며 자회사로 편입하였습니다.
2018년 중 (주)형제푸드의 지분율을 80%로 확대하여 자회사로 편입하였습니다.
한
편, (주)프레시원전북은 2018년 3분기 이후 (주)프레시원광주로 합병되었습니다.

당사는 2016년 1월 공동기업인 (주)프레시원부산 주식 13,089주를 1,127백만원에, 2016년 10월 공동기업인 (주)프레시원전북 주식 5,100주를 49
4백만원에 추가취득하였으며, 2016년 11월 CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.의 지분 70.00%를 3,587백만원에, 2016년 12월 에프앤디인프라 주식회사 주식 2,000주를 10백만원, 송림푸드(주) 주식 998,550주를 23,800백만원에 취득하였습니다.
2018년 2분기 (주)형제푸드 주식 32,000주를 1,655백만원에 취득하였습니다.

증권신고서 제출 전일 기준 당사의 연결대상 종속기업 및 공동기업 현황은
다음과 같습니다. 

[연결대상 종속기업 및 공동기업 현황]

(기준일 : 2019년 1월 17일)
(단위 : 백만원, %)

기업명
당분기말
장부금액
전기말
소재지
결산월
업 종

지분율(%)
(주5)
지분율(%)

종속기업
(주)프레시원광주
96.22
3,863
96.04
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원중부
100.00
-
87.58
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원남서울
87.67
14,050
87.67
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원강남
51.82
9,230
51.82
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원동서울
63.28
6,302
63.28
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원대구경북
95.95
-
95.95
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원미트
100.00
-
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원부산
61.37
-
61.37
대한민국
12월
식자재유통업

(주)송림푸드
100.00
27,370
100.00
대한민국
12월
식품제조업

(주)송림에프에스
100.00

100.00
대한민국
12월
식품제조업

에프앤디인프라(주)
100.00
36,000
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

(주)형제푸드
80.00
1,655
25.00
대한민국
12월
식자재유통업

Fides Food System Co,. Ltd.
100.00
1640
100.00
베트남
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO.,LTD
70.00
3,587
70.00
중국
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00
4,855
100.00
중국
12월
식자재유통업

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.
100.00
-
100.00
중국
12월
단체급식업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00
5,634
100.00
베트남
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00
499
100.00
미국
12월
식자재유통업

공동기업
북일앤프레시원 주식회사
20.00
-
20.00
대한민국
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY HOARAM
50.00
3
50.00
베트남
12월
식자재유통업

(출처: 당사 제시자료)

당사의 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다. 

[연결대상 종속기업 재무현황]

(기준일 : 2018년 9월 30일)
(단위: 백만원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
분기순이익
총포괄손익

(주)프레시원미트(구, (주)프레시원인천)
20,878
25,178
(4,301)
62,690
(61)
(61)

(주)프레시원광주
8,174
9,945
(1,771)
36,768
181
181

(주)프레시원남서울
13,998
6,997
7,002
79,868
1,707
1,707

(주)프레시원중부
4,037
13,706
(9,669)
25,539
(214)
(214)

(주)프레시원강남
47,368
39,126
8,242
181,348
3,000
3,000

(주)프레시원동서울
19,830
21,255
(1,425)
62,934
(119)
(119)

(주)프레시원대구경북
10,751
14,520
(3,769)
47,358
696
696

(주)프레시원부산
6,383
10,359
(3,976)
27,474
(110)
(110)

에프앤디인프라 주식회사
98,896
354
98,542
1,625
14,436
14,436

(주)송림푸드
21,082
9,395
11,686
15,571
(517)
(517)

(주)송림에프에스
8,142
4,278
3,863
5,441
781
781

(주)형제푸드
2,910
2,975
(65)
10,530
19
19

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
15,353
11,337
4,017
25,500
(1,017)
(966)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
5,254
5,337
(83)
24,039
(136)
(137)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
13,031
9,502
3,529
33,442
248
201

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.
1,004
1,169
(164)
2,578
(478)
(465)

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.
2,212
726
1,486
9,951
224
238

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.
4,233
587
3,646
14,570
(348)
(382)

(출처 : 당사 분기연결검토보고서)
* (주)프레시원전북, CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.의 경우 신고서 제출일 전일 기준으로 당사 연결대상 법인에서 제외되었습니다.

당사는 식품유통산업에서 규모의 경제를 실현하고, 대외경쟁력 및 공급망관리 강화를 목적으로 2009년 유통 선진화 사업에 주력하며 '프레시원'을 출범시켰습니다. 당사가 토지와 냉장·냉동 등의 인프라를 구축하고 영업력이 뛰어난 지방 유통 사업자를 한데 모아 식자재를 제공하는 사업 모델을 구축, 유통업자와 자본가가 상생하는 협력모델을 기획하였습니다. 중소 도매업체 입장에서는 '프레시원'의 인프라를 활용하여 식품안전과 상품 소싱 경쟁력을 제고하고 지역 영업에 매진할 수 있으며, 동사 입장
에서도 직접 거래가 어려운 지역 중소규모 외식업체에 대한 유통망을 확보할 수 있는 장점을 기대하고 있습니다. 

그러나 지역 거점의 소규모 영세업체 점유율이 90%
를 상회하고 있는 식자재유통사업(B2B)의 특성
과, 정부의 동반성장정책
에 따라 대형 유통업체에 대한 규제가 강화된 가운데 '프레시원'의 미흡한 채산성은 현재 연결 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다.
2018년 3분기 기준, (주)프레시원
10개
종속회사 매출 및 분기순이익은 각각
5,444억원
, 45억원 가량을 기록하고 있습니다.
이 중 프레시원광주, 프레시원남서울, 프레시원강남, 프레시원대구경북,
형제푸드 등 5개
회사를 제외하고는 당기순손실이 발행하고 있어, 개선된 실적에도 불구하고 향후 전체 연결 수익성에 악영향을 끼칠 수 있습니다.
또한 프레시원의 거래처는 주로 소규
모업체로 구성되어 있어 매출채권회수기일이 다소 긴 편이며, 이는 동사 운전자금부담으로 작용하고 있습니다.
식자재 유
통업 특성상 단
기간내 수익성 개선은 제한적인 상황이나, 재고관리 및 운영 관련 효율화 정책 시행, 거래처관리 강화 등으로 장기적으로 점진적인 이익 안정화가 진행될 것으로 예상하고 있습니다. 

당사는 위 회사의 종속기업 편입을 통해 사업구조를 최적화하고 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 기대하고 있습니다. 하지만 종속기업의 실적부진 또는 당사의 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 종속기업의 영업실적이 개선되지 않아 손실이 지속될 경우 종속기업투자지분 감액손실의 위험이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[특수관계자와의 거래]

아. 당사의 2018년 3분기 누적 별도재무제표 기준
특수관계자(최대주주, 종속기업, 관계기업, 경영진, 기타 특수관계자 등)와의 거래 현황은 4,157억원의 매출(기타수익 포함)과 3,704억원의 매입
(기타비용 포함)이 존재합니다. 특수관계자 매출거래는 당사의 2018년 3분기 누적 별도재무제표 기준
매출액 1조 5,567억원 대비 26.70%
이며 매입금액의 경우
매출원가 1조 3,477억원 대비 특수관계자 거래 비중은 27.48%
입니다. 이와 같은
특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존
재
합니다.

식자재유통 및 푸드서비스를 주된 사업으로 영위하는 당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2010년 10월 이후 그룹 구매통합정책을 시행함에 따라 2009년까지 1천억원을 하회하던 계열관련 매출 규모가 크게 증가하였습니다. 2018년 3분기 및 비교 사업연도의 별도 기준 당사의 특수관계자 현황 및 거래 내역은 아래와 같습니다.

[ 씨제이프레시웨이(주) 특수관계자 거래현황 ]

(단위: 백만원)

구분
2018년 3분기
2017년 3분기
2017년
2016년

매출
매입
매출
매입
매출
매입
매출
매입

지배기업

씨제이(주)
64
6,204
112
5,846
105
7,506
226
6,773

종속기업
63,653
40,059
64,052
23,394
84,152
36,661
69,086
23,233

공동지배기업
644
2.645
1,257
24.833
1,703
37.17
720
0

기타특수관계자

씨제이푸드빌(주)
160,550
8,093
195,668
5,095
254,615
6,527
256,858
6,729

씨제이제일제당(주)
146,074
252,961
94,082
266,460
127,545
351,212
99,195
336,017

씨제이씨푸드(주)
1,868
3,591
2,040
4,431
2,694
5,891
2,457
5,921

기타
42,880
59,461
31,770
52,055
42,244
71,020
42,326
66,244

합 계
415,733
370,372
388,982
357,306
513,057
478,855
470,869
444,917

총 매출 및 매출원가
1,556,712
1,347,746
1,373,972
1,157,437
1,797,613
1,510,493
1,742,312
1,487,574

특수관계자 거래비중
26.71%
27.48%
28.31%
30.87%
28.54%
31.70%
27.03%
29.91%

(주) 매출에는 기타수익이 포함되어 있으며, 매입에는 기타비용이 포함되어 있습니다.

(출처 : 당사 분기검토보고서, 감사보고서)

당사는 CJ제일제당으로부터 상품의 상당 부분을 매입하고 있으며 CJ푸드빌에 식자재를 공급하고 있
습니다. 또한 물류회사인 CJ대한통운과의 거래관계도 지속되고 있어 계열간 거래 비중은 높은 수준입니다.
당사
의 2018년 3
분기 누적 별도재무제표 기준 특수관계자(최대주주, 종속기업, 관
계기업, 경영진, 기타 특수관계자 등)와의 거래 현황은
4,157억원의 매출(기타수익 포함)과 3,704억원의 매입(기타비용 포함)이 존재합니다.
특수관계자 매출거래는 당사의 2018년 3분기 누적 별도재무제표 기준 매출액 1조 5,567억원 대비 26.71%이며
, 매입금액의 경우 매출원가 1조 1,348억원 대비 특수관계자 거래 비중은 27.48%입니다.
2018년 3분기는 전년 동기에 비해 특수관계자 거래 매출이
1.60% 감소하였으며 매입은 3.39% 감소하여 전년도와 유사한 규모로 발생하였습니다. 

당사가 속한 CJ그룹의 식품사업부문은 해당 업계에서 선도적인 시장지위에 기반한 안정된 영업수익성을 시현하고 있습니다. 그룹사의 구매통합 정책은 그룹사들이 강점을 보유한 구매영역을 분담하는 것으로 대량 매입에 따른 구매력 상승 등 규모의 경제 차원에서 긍정적으로 작용하고 있는 가운데, 그룹차원에서 중장기적으로 주력계열사의 해외사업 확대, 물류부문의 인프라 확충을 추진하고 있어 향후 계열사 간의 거래는 더욱 긴밀해질 것으로 예상하고 있습니다. 당사의 특수관계자와의 거래비중은 높지 않은 편이나 향후 그룹사의 정책에 따라 의존도가 더욱 심화될 가능성이 있습니다. 이와 같은 특수관계자와의 거래는 거래의 안정성이 높다는 장점이 있으나, 향후 정부 규제의 대상이 될 가능성이 있으며, 외부 경쟁력 약화로 이어질 가능성이 존재합니다. 또한 전·후방 계열사의 영업상황이 악화될 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다
.

[당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증]

(기준일 : 2019년 1월 17일)
(단위:USD, CNY, 천VND, 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
보증기간
지급보증실행금액
비고

종속기업
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
KOOKMIN BANK VIETNAM
2018.11.24 - 2019.11.23
USD 4,000,000
자금차입,

2018.11.24 - 2019.11.23
VND 67,500,000
신용장개설

SHINHAN BANK VIETNAM
2018.5.4 - 2019.5.31
VND 52,000,000

WOORI BANK VIETNAM
2018.5.29 - 2019.5.28
VND 67,500,000

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
HSBC BANK (CHINA)
2018.9.30 - 2019.9.29
CNY 30,000,000

COMPANY LIMITED

IBK CHINA
2018.9.26 - 2019.9.25
CNY 15,000,000

SHANGHAI BLUE WISH CATERING
WOORI BANK CHINA
2017.11.2 - 2018.11.1
CNY 5,000,000

SERVICE CO., LTD.

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
KOOKMIN BANK AMERICA
2018.3.30 - 2018.12.31
USD 5,000,000

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.
SHINHAN BANK VIETNAM
2018.8.12 - 2019.8.11
천VND 6,300,000

기타특수관계자
씨제이푸드빌(주)
서울보증보험
2018.2.1 - 2022.9.17
370,000
계약이행 등

투썸플레이스 주식회사
2018.3.8 - 2022.3.7
40,000

한국복합물류(주)
2018.7.1 - 2019.6.30
1,275

북일앤프레시원 주식회사
2018.8.8 - 2021.8.20
310,000

(출처 : 당사 제시자료)

또한 증권신고서 제출 전일 기준
특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
자금거래
현금출자

기초
대여 등
상환 등
기타(*1)
기말

종속기업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
4,931
-
-
100
5,031
-

[M&A 등 관련 위험]

자. 당사는 2016년 12월 20일 소스·분말의 자체 제조, 생산을 통한 신규시장 진입 및 상품 경쟁력을 강화하고자
조
미식품 전문회사 (주)송림푸드의 지분 100%를 340억원에 인수하는 계약을 체결
하였습니다. 2016년 70%의 지분인수
및 인수대금 지급이 완료되었으며 2018년 잔여 30% 중 10%를 추가 인수하여 증권신고서 제출 전일 현재 지분율은 80%입니다. 또한, 2018년 4월 관계기업인 (주)형제푸드 주식을
51%
취득한 후 5월
29%
추가취득 현재 총 80%의 지분을 소유하고 있습니다.
당사는 이번 인수로 사업다각화를
통한 사업안정성 확보 및 수직통합을 통한 시장지배력 확대를 기대하고 있습니다

만

투자가 집행되는 과정에서 이익성장보다 외형성장이 두드러질 수 있으며, 감가상각비와 인건비 증가 등에 따라 수익성 개선이
뒷밤침되지 않는다면 단기적으로 수익성이 급격히 악화될 수
있습니다.
상기와 같이 성장전략을 추진하는 과정에서
추가적인 M&A가 발생할 가능성이 잠재되어 있고 추가적인 대규모 자금 투입으로 인한 재무부담이 가속화될 수 있습니다.
인수 기업의 실적부진 또는 당사의 실적 개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등
당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점

투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 미래성장동력 확보 및 대외경쟁력 강화를 위해 다양한 형태의 M&A를 통해 기업가치 확대를 위해 노력하고 있습니다. 그 노력의 일환으로, 당사는 2016년 12월 20일 소스·분말의 자체 제조, 생산을 통한 신규시장 진입 및 상품 경쟁력을 강화하고자 조미식품 전문회사 (주)송림푸드의 지분 100%를 340억원에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명(국적)
(주)송림푸드 
(대한민국)
대표이사
한병학

자본금(원)
1,500,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
1,500,000
주요사업
천연 및 혼합조제 조미료 제조업

-최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부
아니오

2. 취득내역
취득주식수(주)
1,426,500

취득금액(원)
34,000,000,000

자기자본(원)
205,506,101,525

자기자본대비(%)
16.54

대기업 여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,426,500

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
소스인프라 내재화를 통하여 신규시장 진입 
및 상품 경쟁력 강화

6. 취득예정일자
2020-06-30

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
758,801,848,183
취득가액/자산총액(%)
4.48

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2016-11-09

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

-감사(감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션계약 등의 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기내용은 진행상황에 따라 변경될 수 
 있습니다. 

- 상기 자산총액 및 자기자본은 K-IFRS에 따라 
 작성된 2015년 연결재무제표 기준입니다. 

- 상기 [3. 취득후 소유주식수 및 지분비율] 및 
 하기 [상대방에 관한 사항]의 
 최대주주·대표이사·대표집행임원 현황 및 
 재무상황 등의 지분비율은 총 발행주식수 
 1,500,000주에서 자기주식 73,500주를 제외한 
 지분비율입니다. 

- 상기 [6. 취득예정일자]는 총 매매대금의 100% 
 납입완료 및 100% 지분취득 예상일 기준이며, 
 향후 취득예정은 아래와 같습니다. 

 . 16년(1차) : 998,550주, 70%, 238억원 
 . 18년(2차) : 142,650주, 10%, 34억원 
 . 19년(3차) : 142,650주, 10%, 34억원 
 . 20년(4차) : 142,650주, 10%, 34억원 

※ 16년(1차) 매매대금에 대한 계약금(10%)은 
 11월 9일, 잔금(90%)은 12월 20일에 납입 
 완료하였으며, 현재지분율은 70%(자사주 제외) 
 입니다. 

※ 18년~20년도 매매대금은 연간 경영성과에 대한 
 평가에 의해 총 취득금액은 340억원에서 
 366억원까지 증액이 가능하며, 100% 취득 후 
 340억원에서 취득금액의 변동이 있을 시 
 정정공시 할 예정입니다.

(출처 : 금융감독원 전자공시시스템)

(주)송림푸드는 다양한 소스와 분말 시즈닝, HMR(가정간편식) 등 1,000여개의 제품을 생산하고 있으며 다품종 소량생산에 특화돼 있으며, 유명 프랜차이즈 본사를 비롯해 400여개 식품제조사를 주요 고객으로 보유하고 있는 중견업체입니다.

당사는 (주)송림푸드 인수를 통해 다양한 소스·분말 등을 경쟁력 있게 공급 할 수 있는 인프라를 구축할 수 있게 되었으며, 이를 바탕으로 외식, 프랜차이즈 고객사의 맞춤형 전용소스 공급 및 공동
메뉴개발 추진 등 협업구조를 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 소스 시장은 외식 프랜차이즈 확대·HMR(가정간편식) 시장 성장에 힘입어 향후 높은 성장세가 예상되며 이번 인수는 고객사와의 협업구조 강화 측면 뿐만 아니라 계열사 CJ제일제당의 HMR 사업과도 상당한
시너지가 예상되어 식자재유통산업 내 지위를 더욱 공고히 할 것으로 기대하고 있습니다. 

또한, 당사는 2018년 4월 관계기업인 (주)형제푸드 주식 20,400주를 1,083백만원에 취득하였고, 동년 5월 (주)형제푸드 주식 11,600주를 572백만원에 추가 취득하였습니다. 지분 추가 취득 후 회사는 (주)형제푸드의 지분 80%를 보유한 최대주주가 되었습니다.

당사는 (주)송림푸드 인수로 사업다각화를 통한 사업안정성 확보 및 수직통합을 통한 시장지배력 확대를 기대하고 있습
니다. 그러나 일각에서는 CJ그룹 내에 CJ제일제당 등 식품을 전문적으로 제조하는 계열사가 있는 만큼 제조부문이 겹쳐 당사가 진출할 수 있는 범위가 제한적일 수 있음을 우려하고 있습니다. 즉, 투자가 집행되는 과정에서 이익성장보다 외형성장이 두드러질 것으로 보이며, 감가상각비와 인건비 증가 등에 따라 수익성 개선이 뒷밤침되지 않는다면 단기적으로 수익성이 급격히 악화될 수 있습니다. 그

밖에 당사는 해외진출 및 M&A와 관련하여 하기와 같은 경영상의 중요계약을 체결하고 있습니다. 

[경영상의 주요 계약]

회사명
항 목
내 용

CJ Freshway Yonghui
(Shanghai) Trade
Co., Ltd (중국)
계약 유형
외화 증권 취득

계약체결일
2015-11-19

취득예정일
2026-08-25

목적 및 내용
중국 소매유통부문 리딩기업의 중국내 B2C 채널과 당사
글로벌소싱네트워크를 접목하여 수입상품 유통사업 진출

주요사업
글로벌 식자재 소싱 및 공급

(출처: 당사 2018년 3분기 분기보고서)

당사는 상기와 같은 M&A를 통해 사업구조를 최적화하고 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 기대하고 있으나, 성장전략을 추진하는 과정에서 추가적인 M&A가 발생할 가능성이 잠재되어 있고 추가적인 대규모 자금 투입으로 인한 재무부담이 가속화될 수 있습니다. 또한 인수 또는 통합, 분할 기업의 실적부진 또는 당사의 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 당사 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[그룹차원의 재무 및 평판 관련 위험]

차.

증권신고서 제출전일 기준
당사는
CJ주식회사 및 특수관계인이 전체 주식의 58.66%를 보유하고 있습니다.
CJ주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사로서 생명공학, 식품 및 식품서비스, 신유통, 엔터테인먼트 및 미디어 등 4대 주력 사
업군으로 이루어지며 당사에 대한 그룹의 직간접적인 지원 가능성이 존재하지만,

CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출전일 기준 당사의 최대주
주는 CJ주식회사이며 특수관계인 지분 1,371,250주를 포함하여
6,963,470
주, 58.66%를 보유하고 있어 경영권은 안정적인 수준으로 보여집니다.
한편, 당사는 2013년 11월 20
일 증권선물위원회로부터 신고ㆍ공시의무 위반 혐의로 과징금(8천만원) 부과가 결정된 바 있으며,
EFG BANK AG 주식의 실질주주와 관련한 소송이 진행중인 상황으로, 소송 결과에 따라 사실관계가 확정되면 추후 변경될 수 있습니다.

[최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황]

(기준일 :
2019년 1월 17일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

CJ주식회사
최대주주
보통주
5,592,220
47.11
5,592,220
47.11
-

이재현
특수관계인
보통주
70,000
0.59
70,000
0.59
-

EFG BANK AG
특수관계인
보통주
1,300,000
10.95
1,300,000
10.95
-

문종석
특수관계인
보통주
1,250
0.01
1,250
0.01
-

계
보통주
6,963,470
58.66
6,963,470
58.66
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 지분율은 총 발행주식수 기준입니다.

(출처 : 당사제시 자료)

당사의 최대주주인 CJ주식회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사로서 생명공학, 식품 및 식품서비스, 신유통, 엔터테인먼트 및 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어지며, 2018년 3분기 기준 당사 외 (주)CJ오쇼핑 등의 자회사(해외 포함)의 지분을 보유하고 있습니다.

사업군 구분
주요회사명
주요사업

지주회사
국내
CJ(주)
지주사

식품
&
식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및상품중개업

해외
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., TMI TRADING CORP
식료품 제조업, 무역업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 생명공학 부문
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, 
사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEIL JEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD., 
CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED, PT. CJ FEED JOMBANG, CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ EUROPE GMBH, CJ SELECTA S.A
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, 
사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
(주)CJ이엔엠 오쇼핑 부문, CJ대한통운(주), CJ올리브네트웍스(주)
방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업

해외
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트
&
미디어
국내
(주)CJ이엔엠 E&M 부문, CJ씨지브이(주), (주)CJ헬로, 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,
방송채널사용사업, 종합유선방송업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ E&M JAPAN INC.
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

(출처 : CJ(주) 2018년 3분기 분기보고서)

사업군별 사업의 개요는 아래와 같습니다.

(1) 식품 & 식품서비스

식품 & 식품서비스 사업은 강력한 시장지배력과 원가경쟁력을 바탕으로 국내시장을 이끌어 온 소재식품과 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 반영하여 다시다, 햇반, 비비고 등 수많은 히트상품을 출시해온 가공식품을 통해 풍요로운 식문화에 기여하며, 다양한 제품과 서비스의 해외 수출을 통해 한국의 음식문화를 세계에 전파합니다.

(2) 생명공학 

생명공학 사업은 지속적인 R&D 기술역량 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 강화로 세계 최고의 바이오 기업으로 도약하고 있습니다. 생물자원 사업도 최고의 사료제품과 사양기술을 주축으로 글로벌 사료축산기업으로 도약하고 있습니다. 

(3) 물류 & 신유통

물류 & 신유통 사업은 TV와 인터넷을 통한 시간과 장소 제약 없는 쇼핑 서비스를 제공하고,기술의 진보에 발맞추어 다양한 쇼핑채널 개척을 위한 투자를 지속하고 있습니다. 또한 국내 성공을 바탕으로 중국, 동남아, 중남미 등 해외시장에도 활발히 진출하여 글로벌 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다. 종합물류사업도 국내외 네트워크를 대폭 강화하여 향후 세계를 움직이는 아시아 대표 물류기업으로 성장하고 있습니다.

(4) 엔터테인먼트 & 미디어

엔터테인먼트 & 미디어 사업은 영화, 음악, 드라마, 공연 등 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작, 투자, 유통에 이르기까지 전 영역을 아우르며 각 사업간, 회사간 강력한 시너지를 발휘함으로써 꿈과 즐거움을 제공하는 아시아 최고의 엔터테인먼트 미디어그룹으로 도약하고 있습니다
.

CJ(주)의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[CJ(주) 요약 재무정보]

(단위: 백만원)

구 분
2018년 3분기
2017년 3분기
2017년
2016년
2015년

자산총계
31,633,973
29,700,737
29,325,383
27,009,588
23,562,144

부채총계
19,096,310
17,578,133
17,333,214
15,755,138
13,698,687

자본총계
12,537,663
12,122,603
11,992,169
11,254,450
9,863,456

매출액
21,722,800
19,919,722
26,898,600
23,954,197
21,166,707

영업이익
1,049,238
1,061,222
1,325,955
1,252,913
1,225,330

당기순이익
1,187,212
448,724
1,137,728
569,823
551,116

영업이익률(%)
4.83
5.33
4.93
5.23
5.79

당기순이익률(%)
5.47
2.25
4.23
2.38
2.60

(출처: CJ(주) 분기보고서 및 사업보고서, 연결기준)

당사의 최대주주인 CJ(주
)는 2018년 3분기말 연결기준
자산총계
는 31조 6,340억원,
부채총계 19조
963억원,
자본총계
는 12조 5,377억원이며,
영업이익 1조 492억원을 달성하였
습니다. 영업이익
률 및 당기순이익률의 경우 2018년 3분기말 연결기준 4.83%, 5.47%를 기
록하였습니다.

사업부문별 요약 재무현황은 아래와 같습니다.

[CJ(주) 사업부문별 요약 재무정보]

(단위: 백만원)

2018년 3분기
식품 & 
식품서비스
생명공학
물류 & 신유통
엔터테인먼트
& 미디어
시너지 &
인프라
연결조정
조정후 금액

총매출액
7,944,432
5,343,056
9,750,947
4,122,812
77,832
(5,516,279)
21,722,800

내부매출액
(1,489,150)
(1,726,684)
(1,698,234)
(530,434)
(71,777)
5,516,279
-

순매출액
6,455,282
3,616,372
8,052,713
3,592,378
6,055
-
21,722,800

영업이익
337,648
187,923
300,378
211,649
34,371
(22,731)
1,049,238

총자산
10,069,123
8,910,547
14,147,039
9,898,763
2,869,696
(14,261,195)
31,633,973

(출처: CJ(주) 분기보고서)

그룹차원에서 중장기적으로 주력계열사의 해외사업 확대, 물류부문의 인프라 확충,엔터테인먼트/미디어부문의 사업역량 제고를 지속적으로 추진할 전망이어서 이와 관련한 투자부담이 내재되어 있습니다. 주력계열사의 안정적인 실적을 바탕으로 소요자금의 상당부분을 내부창출현금으로 조달하면서 점진적인 재무구조 개선도 가능할 전망이나, 이를 넘어 계열 전반의 유의미한 차입규모 축소가 나타나기까지는 다소시간이 소요될 것으로 예상되고 있습니다.

회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있습니다. 
2018년 9월말 기준 동 기업집단에 소속되어 있는
회사(국내기준)는 76개사이며 상장 9개사, 비상장 67개사로 구성되어 있습니다.
씨제이(주), 씨제이제일제당(주), 씨제이대한통운(주), (주)씨제이헬로, 씨제이씨지브이(주), 씨제이씨푸드(주) 6개사는 유가증권시장 상장 법인이고, 스튜디오드래곤(주), 씨제이프레시웨이(주), 씨제이이앤엠(주) 3개사는 코스닥 상장 법인이며, 나머지 계열회사는 비상장법인입니다

2018년 9월 30일 기준 계열회사 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사수
회 사 명
사업자등록번호

유가증권
시장 상장
6
씨제이(주) (종목코드 001040)
104-81-26714

씨제이제일제당(주) (종목코드 097950)
104-86-09535

씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160)
104-81-45690

씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150)
229-81-12289

씨제이대한통운(주) (종목코드 000120)
110-81-05034

(주)씨제이헬로 (종목코드 037560)
117-81-13423

코스닥 상장
3
(주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760)
106-81-51510

씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500)
603-81-11270

스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450)
747-81-00388

국내
비상장법인
67
(주)데이비드토이
106-86-76947

(주)디베이스앤
581-81-00925

(주)디베이스앤
120-87-24379

(주)랭크웨이브
108-81-99790

(주)메조미디어
120-81-88352

(주)문화창고
101-86-55345

(주)송림에프에스
709-88-00065

(주)송림푸드
301-81-57555

(주)슈퍼레이스
212-81-74953

(주)스톤뮤직엔터테인먼트
467-87-01066

(주)스튜디오테이크원
320-86-00742

(주)씨제이텔레닉스
106-81-96346

(주)씨제이헬로하나방송
608-81-70347

(주)아메바컬쳐
211-87-86026

(주)아트서비스
201-81-68446

(주)아트웍스코리아
211-86-68230

(주)엠엠오엔터테인먼트
261-81-07698

(주)원지
119-81-08377

(주)제이에스픽쳐스
105-87-29564

(주)제이에이치투자
843-81-00992

(주)제이케이필름
211-87-14105

(주)케이피제이
107-88-30614

(주)코휘드
105-86-49812

(주)폴라리스엠넷
211-88-81426

(주)프레시원강남
142-81-48651

(주)프레시원광주
410-86-41158

(주)프레시원남서울
123-86-28590

(주)프레시원대구경북
503-86-02030

(주)프레시원동서울
132-86-07959

(주)프레시원미트
122-86-28525

(주)프레시원부산
605-86-17071

(주)프레시원전북
554-87-00167

(주)프레시원중부
314-86-26349

(주)하이라이트레코즈
702-81-00065

(주)하이어뮤직레코즈
383-86-00802

(주)하이업엔터테인먼트
728-88-00799

(주)형제푸드
411-81-54419

(주)화앤담픽쳐스
211-87-98269

광양항서부컨테이너터미널(주)
104-86-04258

대한통운에스비(주)
605-86-11247

동석물류(주)
222-81-12406

디아이웨어(주)
194-81-01093

마산항제4부두운영(주)
609-81-37638

보스포러스인베스트먼트(주)
640-87-00323

스윙엔터테인먼트(주)
651-88-00937

씨앤아이레저산업(주)
104-86-01678

씨제이대한통운비엔디(주)
609-81-77358

씨제이돈돈팜(주)
224-81-31485

씨제이디지털뮤직(주)
573-86-00690

씨제이브리딩(주)
207-81-98079

씨제이엠디원(주)
105-86-43574

씨제이올리브네트웍스(주)
104-81-36565

씨제이파워캐스트(주)
129-81-68203

씨제이포디플렉스(주)
314-86-18854

씨제이푸드빌(주)
312-81-42519

어업회사법인신의도천일염(주)
411-81-61171

에스지생활안전(주)
213-81-89949

에이오엠지(주)
211-88-99299

에프앤디인프라(주)
742-81-00665

울산항만운영(주)
610-81-36473

이앤씨인프라(주)
104-86-12156

인천남항부두운영(주)
121-81-83952

젤리피쉬엔터테인먼트(주)
211-88-01679

케이밸리(주)
602-86-00305

타임와이즈인베스트먼트(주)
211-86-91293

투썸플레이스(주)
404-86-01054

한국복합물류(주)
123-81-40376

(출처 : CJ(주) 분기보고서)

당사는 CJ그룹 계열사로서 CJ그룹은 식품, 생명공학, 엔터테인먼트, 유통 등의 사업을 영위하고 있으며, CJ그룹이 차지하는 지위를 감안할 때 향후 그룹의 직간접적인 지원 가능성에 기반
하여 당사의 경쟁지위가 견고히 유지될 것으로 예상되나, CJ그룹 전체의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편 당사가 속한 CJ 계열(舊 제일제당 계열)은 1999년 이후 지속적으로 주채무계열로 선정되었으며, 주채권은행은 우리은행입니다. 주채무계열이란 주채권은행을 통해 은행 여신이 많은
기업집단의 재무구조 등을 관리하는 제도로, 금융기관으로부터 제공받은 신용공여금액(전년말 기준)이 금융기관 전체 신용공여금액(전전년말 기준)의 0.075%이상 되는 기업집단을 말합니다. 

주채무계열은 매년 4월 금융감독원장이 선정
하게 되며 주채무계열로 선정되면 소속계열간 채무보증에 의한 신규여신 취급이 금지되며 기존 계열사간 채무보증을 해소해야 합니다. 또한, 담당 주채권은행은 담당 주채무계열에 대하여 소속 기업체의 계열편입 제외, 상호변경 등 변동 현황을 금융감독원장에게 보고하여야 합니다.
2018년 선정된 주채무계열 기업집단은 총 31개로 이에 대해서는 담당 주채권은행이 재무구조 평가를 실시하고 취약 기업에 대해서는 사후 관리감독을 강화할 예정입니다. 

연도별 주채무계열 선정기준 신용공여액은 아래와 같습니다.

[연도별 주채무계열 선정결과]

구 분

2015년

2016년

2017년

2018년

전전년말 총신용공여액

(해당연도)

1,697.0조원

(2013년말)

1,810.9조원

(2014년말)

1,935.2조원

(2015년말)

2,022.2조원
(2016년말)

주채무계열 선정기준

1조 2,727억원

1조 3,581억원

1조 4,514억원

1조 5,166억원

(출처: 금융감독원)

3. 기타위험

[환금성 제약 위험]

가. 본 사채는 한국거래소의 상장요건을 충족하고 있는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나,
최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성
이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우
환금성에 제약
이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 한국예탁결제원의 등록부에 채권의 권리내용을 등록하고
사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부
됩니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
자본금 : 119억원

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
제8회: 700억원

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
제8회: 700억원

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
(등록채권 제외)
등록채권

 본 사채의 상장예정일은 2018년 01월 30일이며 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할
것으로 사료되는 만큼 환금성 위험은 미약한 것으로 판단되나, 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있습니다. 또한, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 공사채 등록법령에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 채권의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다.

[공모일정 변경 및 증권신고서 정정 관련]

나.
증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.

이에 따라 투자자 여러분께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

['공사채등록법'에 의거한 등록 절차]

다.

본 사채는 '공사채등록법'에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부 됩니다.

다만, '공사채등록법'에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

[

신고서의 효력 발생 관련]

라.

본 신고서는 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이

이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

[

예금자보호법 적용 여부]

마.
본사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다.

따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[본 사채의 신용등급]

바. 제8회 무보증사채는
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 A0 등급
을 받은 바 있습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제8회 무보증사채에 대하여 각각 2개 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 A0등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A0
원리금지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음
안정적
(Stable)

한국신용평가(주)
A0
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음
안정적
(Stable)

[전자공시 관련]

사. 본 사채의
원리금 상환은 씨제이프레시웨이(주)가 전적으로 책임
을 지며,
원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속
됩니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 정기공시사항 및 수시공시사항이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참고하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 씨제이프레시웨이(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 씨제이프레시웨이(주) 제8회 무
보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 신한금융투자(주), NH투자증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.

본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 씨제이프레시웨이(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는
것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.

다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 

기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요
사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 

또한, 본 평가의견에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
신한금융투자(주)
00138321

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

2. 평가개요

공동대표주관회사 신한금융투자(주), NH투자증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행회사가 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한
주의를 기울였습니다.

공동대표주관회사 신한금융투자(주), NH투자증권(주)는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회
사 신한금융투자(주), NH투자증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다

3. 기업실사 이행상황

가. 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2019년 01월 07일 ~ 2019년 01월 17일

방문실사
2019년 01월 11일

실사보고서 작성 완료
2019년 01월 17일

증권신고서 제출
2019년 01월 18일

나. 기업실사 참여자
[발행회사 참여자]

부서
성명
직책
담당업무

재무팀
박종민
팀장
자금조달 총괄

재무팀
김정호
부장
자금조달 및 기획

재무팀
이선식
과장
자금조달 실무

[공동대표주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

신한금융투자(주)

대기업금융부

김준태

부서장

기업실사 총괄

기업금융업무 20년

신한금융투자(주)

대기업금융부

노건엽

차장

기업실사 조율

기업금융업무 10년

신한금융투자(주)

대기업금융부

나정우

주임

기업실사 및 서류작성

기업금융업무 2년

NH투자증권(주)
General Industry부
최민호
팀장

기업실사 총괄

기업금융업무 15년

NH투자증권(주)
General Industry부
조영민
차장
기업실사 조율
기업금융업무 4년

NH투자증권(주)
General Industry부
전민찬
주임
기업실사 및 서류작성
기업금융업무 1년

다. 기업 실사 이행내역

일 자
기업실사내용 및 확인자료

2019년 01월 07일 ~
2019년 01월 10일
발행회사 초도 인터뷰
- 실사 실무자 소개
- 실사 일정 논의 및 기업실사 체크리스트 송부
- 필요 자료 요청 및 회사 전반적 상황 소개
- 업계 및 산업동향 조사 등
자료 검증 및 실사
- 동사로 부터 수령한 자료 검증 (IR자료, 정관, 내부자료 등)
- 사업 관련 실사(진행 및 신규사업, 거래처 등)
- 추가 필요자료 요청

2019년 01월 11일
발행회사 방문 
Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사 
- 회사의 사업내용 이해 
- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사 
- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사 
- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 
- 사업계획 검토 및 인터뷰

2019년 01월 14일
~2019년 01월 17일
- 증권신고서 작성 조언, 증권신고서 내용 검증
- 투자위험요소 세부사항 체크
- 실사 추가 내역 확인
- 최종보고서 작성완료

라. 실사 세부내용 및 검토자료 내역

본 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조하시기 바랍니다.

4. 평가의견

동사는 식자재유통업과 단체급식업을 포함한 푸드서비스를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2018년 3분기 기준 매출액의 84.2%는 식자재유통사업에서, 15.0%는 푸드서비스 부문에서 발생하고 있습니다. 식자재
유통업은 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등의
수요처에 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하는 사업을 말합니다. 단체급식사업은 오피스, 산업체, 병원 등에서 체계화된 프로세스로 음식과 서비스를 제공하는 위탁운영사업을 말합니다. 동사 매출에서 식자재유통사업부문의 비중이 높지만 두 사업부문은 높은 사업연계성을 갖고 있으므로 두 사업의 시너지가 창출되어 동사의 사업효율성이 증가될 것으로 기대됩니다. 

식자재유통사업은 외식, 식품산업과 연관되어 있기 때문에, 산지/공장 등 국내 생산기반 확충과 국민의 건강 및 삶의 질 향상에 영향을 미치는 산업입니다. 또한 대규모 물류센터 확보, 효율적인 물류유통경영 노하우, 안정적인 매출처 확보, 유통 인프라 구축, 식품 안정성 확보를 위한 선재적 투자 등 초기 투자비용이 크고 타산업과의 연계성이 높으므로 진입장벽이 높습니다.

기업형
유통업체 시장점유율 추이는
연도별로 점차적으로 증가하는 수준으로, 2017년 기준 12.7% 정도 수준을
기록했습니다.
해당 시장은 고객서비스 및 위생 안전강화, 원산지 표시제도 시행 등에 따른 식재료 고급화로 대기업의 성장 여력이 높은 시장으로 판단됩니다. 

한편 동사는
식자재유통사업부문에서 전국 각 지
역에 거점 물류센터를 구축하고, 지역별 소규모 식자재 유통 대리점을 통합하는 이른바 '유통
선진화' 사업을 통하여 우수한 경쟁력을 확보함으로써 시장지위를 선점
하여 업계최초로 1조원 매출을 기록하는 등 식자재유통산업을
선도하고 있습니다.

동사의 단체급식 부문은 매출을 기준으로 단체급식 시장 업계 5~6위의 시장지위를 보유하고 있습니다. 단체급식은 저관여 제품이자 경기민감도가 낮은 필수재 성격 으로 안정적인 수요가 발생하고 있지만, 전국에 1,000여개의 업체가 난립하여 경쟁이 매우 치열하며 시장이 성숙시장으로 진입하여 성장가능성이 크지 않은 시장입니다.

또한 동반성장위원회가 2013년 이동급식사업을 중소기업 적합업종으로 선정, 대기업의 이동급식시장 진입을 제한하였으며, 2012년 기획재정부는 정부 구내식당의 운영에 대기업 참여를 제한하였습니다. 이에 따라 동사를 포함하여 (주)현대그린푸드, (주)신세계푸드 등 5개 대기업 계열사가 규제 대상에 포함되었습니다. 그 결과 대기업 계열사 급식업체들은 계약만료 공공기관 사업장과의 재입찰 등이 제한되는 등 영업수익성 및 성장성에 일부 부정적인 영향을 받고 있습니다. 2016년 12월 한시적으로 3년간 1,000명 이상 공공기관의 구내식당에는 대기업 참여를 정부에서 허용한 바 있으나, 그 시한은 2019년 12월까지로 제한했습니다. 이 결과, 대기업은 병원, 사업체, 오피스계열에만 진출할 수 있어 사업의 확장성은 매우 제한적입니다.

한편, 계열 비중은 낮은 수준이나 사업장의 90% 이상이 매출의 안정성과 채산성이 양호한 산업체 및 오피스 사업장으로 구성되어 있어 안정적인 매출 및 이익규모를 유지하고 있으며, 최근프리미엄 급식을 도입함으로써 수익성 개선을 도모하고 있습니다. 최근 대부분의 단체급식업체가 사업다각화를 통해 식자재유통업을 영위하고 있으며,식자재의 대량구매에 따른 구매단가 절감, 자체 물류센터 활용 등으로 시너지 효과를 창출하고 있습니다. 또한 급식사업장 운영 노하우를 바탕으로 외식사업장 운영, 케이터링서비스 제공, 자체 식음제품 생산 등도 이루어지고 있다. 단체급식 시장의 성숙기 시장 진입으로 성장속도가 둔화된 가운데 참여업체수의 증가로 경쟁이 심화되고 있으나, 우수한 브랜드 인지도와 식자재 부문의 경쟁력, 중국 및 베트남 단체급식사업 진출 등을 바탕
으로 현 수준의 안정적인 매출 및 영업흐름 현금창출 유지가 가능할 것으로 전망됩니다.

한편, 동사의 영업실적은 다음과 같습니다.

[동사 수익성 추이]

(단위: 백만원, %)

구 분
2018년 3분기
2017년 3분기
2017년
2016년
2015년

1. 매출액
2,108,768
1,891,489
2,504,410
2,327,924
2,072,358

2. EBITDA
54,846
40,318
70,766
44,283
49,414

3. 영업손익
33,060
33,349
43,880
21,029
31,478

4. 당기순이익
10,038
311
1,210
-5,849
6,654

5. 영업이익률(%)
1.57%
1.76%
1.75%
0.90%
1.52%

6. EBITDA마진(%)
2.60%
2.13%
2.83%
1.90%
2.38%

7. 당기(분기)순이익률(%)
0.48%
0.02%
0.05%
-0.25%
0.32%

주1) EBITDA: 영업이익 + 유형자산 감가상각비 + 무형자산상각비
주2) 영업이익률: 영업이익 / 매출액
주3) EBITDA마진: EBITDA / 매출액
주4) 당기(분기)순이익률: 당기(분기)순이익 / 매출액

(출처: 동사 분기 연결검토보고서 및 연결감사보고서)

상기의 제반사항을 고려할 때, 금번 발행되는 동사의 제8회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외
거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다.
또한 동사는 금번 회사채 발행을 위하여 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 각각 A0의 신용등급을 부여 받았으며, 투자자께서는 투자시에 상기 검토결과는 물론,
동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계기업 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다.
또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2019. 01. 18.

"공동대표주관회사" : 신한금융투자 주식회사

대표이사 김 형 진

"공동대표주관회사" : NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가.
자
금조
달금액

[회 차 : 8]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발행제비용(2)
232,220,000

순수입금[(1)-(2)]
69,767,780,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 8]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
49,000,000
발행가액 × 0.07%

대표주관수수료
14,000,000
발행가액 × 0.02%

인수수수료
126,000,000
인수가액 × 0.18%

사채관리수수료
5,000,000
정액제

신용평가수수료
36,000,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), VAT별도

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원, 3년 (최대 50만원)

등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드발급비용
20,000
표준코드 발급비용(건당 2만원)

합 계
232,220,000
-

주) 세부내역
 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조
 - 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의
 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의
 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의
 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료
 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
 - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>
 - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>
 - 표준코드발급비용 : 건당 2만원

2. 자금의 사용목적

금번 당사가 발행하는 제8회 무보증사채 발행금액 700억원은 차환자금으로 사용될 예정입니다. 단, 2019년 1월 22일 수요예측결과에 따라 700억원을 초과하여 증액 발행하게 되는 경우, 700억원을 초과하는 금액은 운영자금에 사용될 예정입니다.

[제8회]
(단위 : 원)

시설자금
운영자금
차환자금
합 계

-
-
70,000,000,000
70,000,000,000

주) 제8회 무보증사채의 사채의 권면총액 700억원은 수요예측 결과에 따라 제8회 무보증사채의 권면총액 합계 금 칠백억원(\70,000,000,000) 이상 금일천억원(\100,000,000,000) 이하의 범위 내에서 인수단과 협의하여 결정 또는 변경할 수 있음.

[차환자금]

차환자금 700억원은 CJ프레시웨이 제6회 무보증 공모사채 상환에 사용할 예정입니다.

- 차환자금 세부내역

(단위 : 백만원)

사용예정일
금융기관
과목
금액
금리
비고

2019.02.12
NH투자증권
회사채
70,000
2.62
-

주) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

2019년 1월 22일 수요예측결과에 따라 700억원을 초과하여 증액 발행하게 되는 경우, 700억원을 초과하는 금액은 운영자금에 사용될 예정으로, 운영자금 세부사용 예정 내역은 아래와 같습니다.

[운영자금]

- 운영자금 세부내역: (원부재료 구매) 총 300억원

(단위 : 백만원)

내 역
지급일
거래처
금 액
비 고

원부재료구매
2019년 1분기중
CJ제일제당
30,000
-

주) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상배율

당사의 2018년 3분기 및 비교사업연도의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

[이자보상배율]

(단위: 백만원, 배)

구분
2018년 3분기
2017년
2016년
2015년

영업이익
33,060
43,880
21,029
31,478

이자비용
6,235
7,264
5,728
5,154

이자보상배율
6.30
7.04
4.67
7.11

(주)이자보상배율 = (영업이익+이자비용)/이자비용

(출처 : 당사 연결검토보고서, 연결감사보고서)

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

2. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 회사채

[기준일 : 2019년 01월 17일]
(단위 : 백만원)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
대표주관회사
만기일
비 고

제6회 무보증사채
2016.2.12
70,000
공모
2.616%
NH투자증권
2019.2.12
-

제7회 무보증사채
2017.1.25
50,000
공모
2.951%
신한금융투자
2020.1.25
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
70,000
50,000
-
-
-
-
-
120,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
70,000
50,000
-
-
-
-
-
120,000

나. 미상환 기업어음의 현황

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 신종자본증권 미상환 잔액(연결 기준)

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
76,000
-
76,000

합계
-
-
-
-
-
76,000
-
76,000

마. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
00156956
2019년 01월 17일
8
A0

한국신용평가(주)
00299631
2019년 01월 17일
8
A0

나. 평가의 개요
당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제8회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.

2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정
성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이
있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
A0
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적
(Stable)

한국신용평가(주)
A0
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적
(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항
(1) 평가시기
당사는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. 

(2) 공시방법
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.

한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr
한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com

4. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는
정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승
인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 씨제이프레시웨이(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.

라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.

마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.

바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

4_발행인에관한사항(참조방식에의한기재가아닌경우)

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말
자산총액
지배관계 근거
주요종속
회사 여부

CJ FRESHWAY QINGDAO
CORPORATION
2012.05
Room 505, No.3 Building, No. 195, Xianggangdong Road, 
Laoshan District, Qingdao, Shandong
도매 및 
상품중개업
13,914
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

SHANGHAI BLUE WISH
CATERING SERVICE
CO.,LTD
2004.09
Room 602, Common Building, 
No.180 Huashen Road WaiGao Qiao Free 
Trade Zone, Shang Hai, China
단체급식,
서비스
1,300
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FRESHWAY AMERICA 
CORPORATION
2013.07
1240 N. Lakeview Ave., Suite 260, Anaheim, 
CA 92807, USA
도매 및 
상품중개업
7,319
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FRESHWAY VIETNAM
CO., LTD.
2013.07
2bis-4-6 Le Thanh Ton Street Ben Nghe Ward, 
District1, Ho Chi Min City, Vietnam
도매 및 
상품중개업
14,017
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FRESHWAY YONGHUI
(SHANGHAI) TRADE
CO., LTD.
2016.08
Floor 3, Place B, No.200 Tianlin Road, 
Shanghai, China
도매 및 
상품중개업
6,320
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

FIDES FOOD SYSTEM
CO., LTD.
2003.11
No. 2Bis-4-6, Le Thanh Ton Street, Ben Nghe 
Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam
단체급식,
서비스
2,242
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원광주
2010.08
광주광역시 광산구 하남산단9번로 187 (도천동)
도소매업
7,701
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

(주) 형제푸드
2008.08
전남 목포시 석현로45번길 8 (석현동)
도소매업
3,450
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원중부
2011.08
대전광역시 유성구 테크노1로 6(관평동)
도소매업
4,833
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원남서울
2011.09
경기도 안양시 만안구 박달로 337-55 (박달동)
도소매업
14,346
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원강남
2012.07
경기도 용인시 수지구 손곡로 20(동천동)
도소매업
40,059
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원동서울
2012.08
경기 남양주시 진접읍 경복대로 272번길 27
도소매업
18,057
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원대구경북
2012.09
대구 서구 이현동 국채보상로3길 23번지
도소매업
11,640
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원미트
(구, (주)프레시원인천)
2012.12
인천 계양구 서운동 55-54(아나지로 495)
도소매업
8,389
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원부산
2012.12
부산광역시 동구 성남로 9(좌천동)
도소매업
6,866
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)송림푸드
2001.12
충청북도 진천군 덕산면 이덕로 687-33
식품제조업
18,913
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)송림에프에스
2015.05
충청북도 진천군 덕산면 합목리 산 5-15
식품제조업
3,180
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당없음

에프앤디인프라 주식회사
2016.12
서울특별시 중구 동호로 330, 5층(쌍림동)
서비스업
86,063
의결권의 과반수소유
(회계기준서 1110호)
해당

※ 보고서 작성 기준일 현재 연결대상회사는 18개사이며 국내 12개사, 해외 6개사
 입니다.
※ 최근사업연도말 자산총액은 2017년 기준으로 작성되었습니다.
※ (주)프레시원전북, CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.의 경우 신고서 제출일 전일 기준으로 당사 연결대상 법인에서 제외되었습니다.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규
연결
(주)형제푸드
지분추가취득

-
-

연결
제외
(주)프레시원전북
(주)프레시원광주에 합병

CJ FOOD SERVICE (SHANGHAI) CO., LTD.
-

2018년 3분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업은 국내 1개사이며, 2018년 3분기 이후 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 (주)프레시원전북 및 CJ FOOD SERVICE (SHANGHAI) CO., LTD. 입니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장
(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장
(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등
여부
특례상장 등
적용법규

코스닥시장
2001년 07월 24일
해당사항 없음
해당사항 없음

가. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 씨제이프레시웨이 주식회사라고 표기합니다.
영문으로는 CJ Freshway Corporation이라 표기합니다.

나. 설립일자 및 존속기간

당사는 식자재유통업 및 푸드서비스업(단체급식) 등을 영위할 목적으로 
1988년 10월에 설립되었습니다. 또한 2001년 7월 코스닥에 상장되어 주식매매가 개시되었습니다.

다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32 (하갈동 156-2)
전화번호 : 02-2149-6057
홈페이지 : http://www.cjfreshway.com

라. 중소기업 해당여부

당사는 중소기업기본법 제 2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.

마. 주요사업의 내용

(1) 식자재유통 사업
CJ프레시웨이는 체계적인 유통시스템을 바탕으로 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 농, 수, 축, 가공식품부터 주방소모품 등 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하고 있습니다. 식자재 유통 사업의 마켓리더로서 상품공급뿐만 아니라 메뉴, 조리, 서비스, 위생 교육 및 컨설팅, 전산 인프라 등 다양한 부가서비스를 지원하여 식당 운영의 토탈 솔루션을 제공하는 기업으로 자리매김하고 있습니다.

외식산업이 양적, 질적으로 발전하고 식당의 규모가 대형화/체인화됨에 따라 CJ프레시웨이는 산업을 리딩하는 기업으로서 보다 체계적이고 안정적인 식자재 유통 서비스를 위해 노력하고 있습니다. 특히 유럽, 중국, 베트남을 포함한 동남아, 미주 등 여러 국가에서 활발한 글로벌 소싱을 전개하여 다양한 고객 니즈에 부합하는 상품력을 갖추기 위해 최선을 다하고 있습니다.

(2) 푸드서비스 사업
CJ프레시웨이는 1994년 CJ그룹의 단체급식 사업부에서 출발한 이래로 기술급식 및 브랜드 강화 등의 사업 전략 다변화를 꾀함으로써 푸드 서비스 산업을 선점하고 있습니다. 단체급식업계 최초로 ISO22000 인증 및 병원 HACCP인증을 획득하고 QSC(Quality, Service, Cleanliness)에 대한 철저한 관리를 실시함으로써 안전하고 믿을 수 있는 급식 서비스를 제공하는 CJ프레시웨이는, 철저한 위생관리를 기반으로 암환자, 외국인 환자를 위한 메뉴 등 고품질의 다양한 치료식을 개발하며 국내 급식시장 내 명실상부한 리더로 도약하고 있습니다. 또한 2012년부터 중국 및 베트남 등지를 비롯한 글로벌 푸드서비스 사업에 진출하고, 타 계열사와 연계된 다양한 프로모션 이벤트로 새로운 식문화 공간을 창출해 나가고 있습니다.

(3) 기타
CJ프레시웨이는 식품, 식품첨가물, 조미식품, 드레싱 등의 개발, 제조, 판매를 목적으로 한 제조업 및 부동산 임대 등 기타 서비스업을 운영하고 있습니다.

※ 사업 부문별 자세한 사항은 『 Ⅱ. 사업의 내용 』을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사의 현황 및 주요 계열회사의 명칭과 상장 여부

회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 기업집단 씨제이에 속한 계열회사로서
신고서 제출 전일 기준
씨제이 기업집단(최상위 지배기업: 씨제이(주))에는 회사를 포함하여 410개 계열회사가 소속되어 있으며 씨제이(주), 씨제이제일제당(주), 씨제이대한통운(주), (주)씨제이헬로, 씨제이씨지브이(주), 씨제이씨푸드(주) 6개사는 유가증권시장 상장 법인이고, (주)씨제이이엔엠, 씨제이프레시웨이(주), 스튜디오드래곤(주) 3개사는 코스닥 상장 법인이며, 나머지 계열회사는 비상장법인입니다.

구 분
회사수
회 사 명

유가증권
6
씨제이(주)(001040)

씨제이제일제당(주)(097950)

씨제이대한통운(주)(000120)

씨제이씨지브이(주)(079160)

(주)씨제이헬로(037560)

씨제이씨푸드(주)(011150)

코스닥
3
씨제이프레시웨이(주)(051500)

(주)씨제이이엔엠(035760)

스튜디오드래곤(주)(253450)

국내
65
(주)데이비드토이

씨제이엠디원(주)

(주)디베이스앤

(주)디시네마오브코리아

(주)랭크웨이브

(주)메조미디어

(주)문화창고

(주)미미

(주)빌리프랩

(주)송림에프에스

(주)송림푸드

(주)슈퍼레이스

(주)스톤뮤직엔터테인먼트

(주)스튜디오테이크원

(주)씨제이텔레닉스

(주)씨제이헬로하나방송

(주)아메바컬쳐

(주)아트서비스

(주)아트웍스코리아

(주)엠엠오엔터테인먼트

(주)원지

(주)제이에스픽쳐스

(주)제이에이치투자

(주)제이케이필름

(주)케이피제이

(주)코휘드

(주)프레시원강남

(주)프레시원광주

(주)프레시원남서울

(주)프레시원대구경북

(주)프레시원동서울

(주)프레시원미트

(주)프레시원부산

(주)프레시원전북

(주)프레시원중부

(주)하이라이트레코즈

(주)하이어뮤직레코즈

(주)형제푸드

(주)화앤담픽쳐스

대한통운에스비(주)

동석물류(주)

디아이웨어(주)

마산항제4부두운영(주)

보스포러스인베스트먼트(주)

스윙엔터테인먼트(주)

씨앤아이레저산업(주)

씨제이대한통운비엔디(주)

씨제이돈돈팜(주)

씨제이브리딩(주)

씨제이올리브네트웍스(주)

씨제이파워캐스트(주)

씨제이포디플렉스(주)

씨제이푸드빌(주)

어업회사법인신의도천일염(주)

에스지생활안전(주)

에이오엠지(주)

에프앤디인프라(주)

울산항만운영(주)

이앤씨인프라(주)

인천남항부두운영(주)

젤리피쉬엔터테인먼트(주)

케이밸리(주)

타임와이즈인베스트먼트(주)

투썸플레이스(주)

한국복합물류(주)

해외
336
A TWOSOME PLACE SHANGHAI CO.,LTD

ACJ O SHOPPING CORPORATION

BEIJING QIANSHENG YUNTAI TRANSPORTATION CO., LTD

BIBIGO INTERNATIONAL LLC

BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED

BLUE OCEAN COMMUNICATION - ADVERTISING COMPANY LIMITED

CABA & MISNAK

CENTURY LOGISTICS (JOHORE) SDN. BHD.

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.

CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD.

CGI HOLDINGS LIMITED

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.

CGV (WUHAN) CINEMA CO., LTD.

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.

CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD.

CGV(SHANGHAI) CINEMA CO., LTD

CGV(SUZHOU) CINEMA CO., LTD

CH HOLDINGS LIMITED

CHEF ONE CORPORATION

CJ (CHINA) FOOD CO., LTD.

CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD.

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.

CJ 4DPLEX HONG KONG LIMITED

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.

CJ ACT PTY LTD.

CJ AMERICA, INC.

CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD.

CJ BEIJING BAKERY CO., LTD.

CJ BIBIGO (BEIJING) F&B MANAGEMENT CO., LTD.

CJ BIO AMERICA INC.

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.

CJ BIO RUS

CJ BLUE CORPORATION

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY

CJ CENTURY DMS SDN. BHD.

CJ CENTURY ENTERTAINMENT AND MEDIA CONSULTING CO., LTD.

CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD.

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD

CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.

CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD.

CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.

CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.

CJ CGV ADG INVESTMENT CO., LIMITED

CJ CGV AMERICA LA, LLC

CJ CGV AMERICA, INC.

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.

CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD

CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG

CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.

CJ CHENGDU FEED CO., LTD.

CJ CHINA CONSULTING LTD.

CJ CHINA, LTD.

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED

CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD.

CJ DO BRASIL LTDA.

CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD.

CJ E&C VIETNAM CO., LTD

CJ E&M AMERICA, INC.

CJ E&M HONG KONG LIMITED

CJ E&M JAPAN INC.

CJ E&M TIANJIN CO., LTD

CJ E&M VIETNAM CO., LTD

CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC

CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC.

CJ ENTERTAINMENT TURKEY FILM

CJ EUROPE GMBH

CJ FEED INDIA PRIVATE LIMITED

CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD

CJ FEED MYANMAR CO., LTD

CJ FOOD EUROPE LTD.

CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION

CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION

CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC

CJ FOODS MYANMAR CO., LTD

CJ FOODS SERVICE HOLDINGS USA, INC.

CJ FOODS VIETNAM CO., LTD

CJ FOODVILLE (CHONGQING) CORPORATION

CJ FOODVILLE (GUANGZHOU) CORPORATION

CJ FOODVILLE (ZHEJIANG) CO., LTD.

CJ FOODVILLE SHANGHAI CORP.

CJ FOODVILLE USA, INC.

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED

CJ GLS HONG KONG LIMITED

CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.

CJ GRAND SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE

CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD.

CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD.

CJ HARBIN FEED CO., LTD.

CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD

CJ ICM (UK) LTD

CJ ICM AUSTRIA GMBH

CJ ICM FZCO

CJ ICM ITALIA S.R.L

CJ ICM LOGISTICS

CJ ICM LOGISTICS GMBH

CJ ICM LOGISTICS LLC

CJ ICM SERVICES DWC LLC

CJ ICM TASHKENT MCHJ

CJ IMC CO., LTD.

CJ IMC MALAYSIA SDN. BHD.

CJ IMC S.A. DE C.V.

CJ IMC THAILAND CO., LTD.

CJ IMC VIETNAM COMPANY LIMITED

CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD.

CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.

CJ JAPAN CORP.

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD

CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD.

CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD

CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD

CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD

CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD

CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD.

CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD

CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD

CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD

CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.

CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD

CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA.

CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.

CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION

CJ LOGISTICS CONPAC PTE. LTD.

CJ LOGISTICS DO BRASIL LTDA

CJ LOGISTICS EUROPE B.V.

CJ LOGISTICS EUROPE GMBH

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED

CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION

CJ LOGISTICS L.L.C.

CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V.

CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE

CJ LOGISTICS PH CORP.

CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP.

CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD.

CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION

CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD.

CJ MAINFROST FOODS, GMBH

CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD.

CJ MEDIASA SHOPPING & RETAIL CORPORATION

CJ MEDIASA TELEVISION BROADCASTING CORPORATION

CJ MINH DAT FOODS COMPANY LIMITED

CJ NANJING FEED CO., LTD.

CJ NUTRACON PTY LTD.

CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION

CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD

CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC.

CJ OLIVEYOUNG NEW YORK, LLC

CJ PHILIPPINES, INC.

CJ QINGDAO FEED CO., LTD.

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.

CJ RAVIOLLO RUS

CJ RESEARCH CENTER LLC

CJ ROKIN LOGISTICS (TAICANG) CO.,LTD.

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.

CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED

CJ ROKIN LOGISTICS(SUZHOU) CO.,LTD.

CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED

CJ SE ASIA PTE. LTD.

CJ SELECTA S.A.

CJ SHENYANG FEED CO., LTD.

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED

CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD

CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD.

CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED

CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED

CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD

CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD

CJ TIANJIN FEED CO., LTD.

CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC

CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.

CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC.

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED

CJ VINA AGRI CO., LTD.

CJ VINA FOOD CO., INC.

CJ YIHAI(KUNSHAN) FOODSTUFFS CO., LTD.

CJ ZHENGZHOU FEED CO., LTD.

CJ(CHANGCHUN)FEED CO., LTD.

CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD

CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.

CJ-TEREOS SWEETENERS EUROPE SAS

CMI HOLDINGS LIMITED

COFEED FARM (FUYU)TECHNOLOGY CO.LTD.

COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD.

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.

COFEED FEEDMILL (TIANJIN)CO.LTD

CROSS JUNCTION PTE. LTD.

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.

DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD.

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.

DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED

DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED

DRY STORAGE CORPORATION

DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC

DSC LOGISTICS, LLC

EBARA CJ FRESH FOODS INC.

EC DISTRIBUTION SDN BHD

EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD

ECCHO RIGHTS AB

ECCHO RIGHTS TR

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.

FR8OLOGY PRIVATE LIMITED

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.

GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD.

GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED

GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED

GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY

GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD.

GN TRANSPORTATION CORP.

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.

GUANGZHOU JIANZHONG TRANSPORTATION CO., LTD

GUANGZHOU ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO.,LTD.

H&S PRODUCTIONS, CORP

H&S PRODUCTIONS, LLC

HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL.,LTD.

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.

IBRAKOM CARGO LLC.

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI

IKT HOLDINGS LIMITED

IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC.

INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPANY LIMITED

JELLYFISH ENTERTAINMENT JAPAN INC.

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.

KAHIKI FOODS, INC

KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.

KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD.

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD

KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD.

KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED

LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD.

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.

LINYI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD.

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.

MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.

MEKONG LOGISTICS COMPANY

MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK

MODERN LLC

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.

MYANMAR SAMGONG INDUSTRIAL COMPANY LIMITED

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.

NNNY PRODUCTION LLC

PANJIN CJ CGV FILM INVESTMENT MANAGEMENT CO., LTD.

POWER TRANSPORT AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY

PT CJ FOOD LESTARI

PT CJ LOGISTICS INDONESIA

PT CJ LOGISTICS NUSANTARA

PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA

PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA

PT GRAHA LAYAR MITRA

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK

PT. AGROBIS PANCA EKATAMA

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED

PT. CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN

PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG

PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI

PT. CJ FEED JOMBANG

PT. CJ FEED MEDAN

PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA

PT. CJ FOODVILLE INDONESIA

PT. CJ KOREA EXPRESS RESOURCES INDONESIA

PT. CJ PIA

PT. SUPERUNGGAS JAYA

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.

QINGDAO ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO.,LTD.

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD

QINGHAI CGV CINEMA CO., LTD.

QQ LOTIN PAXTA MAHSULATLARI BAZASI

ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN(BEIJING)CO.,LTD.

ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED

SCJ TV SHOPPING CO., LTD.

SG SAFETY VINA CO., LTD

SHANDONG XIAORONG CHEMICAL AND DANGEROUS GOODS TRANSPORTATION CO., LTD.

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD

SHANGHAI CJ FREIGHT FORWARDING CO., LTD.

SHANGHAI ROKIN INTERNATIONAL STORAGE AND TRANSPORTATION CO.,LTD.

SHANGHAI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD.

SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD

SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD.

SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD.

SHENGSHI SHUNTONG(TIANJIN)LOGISTICS CO., LTD.

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD

STOREWELL (M) SDN. BHD.

TIANJIN DONGFANG XINSHENG SUPPLY CHAIN MANAGEMENT WAREHOUSING AND TRANSPORTATION CO.,LTD.

TIANJIN XIAORONG LOGISTICS CO., LTD.

TMI LOGISTICS CORP.

TMI TRADING CORP.

TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP.

TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED

TRUE CJ CREATIONS CO., LTD.

TWIN MARQUIS INC.

UVD ENTERPRISE LIMITED

WATER PIPELINE WORKS LIMITED

WUHAN NORTH TRANSPORT INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.

사. 신용평가에 관한 사항

최근 3년간의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상
유가증권 등
평가대상 
유가증권의
신용등급
평가회사 
(신용평가등급범위)
평가구분

2015.05.27
회사채
A
한기평(AAA~D)
정기평가

2015.05.27
기업어음
A2
한기평(A1~D)
본평가

2015.05.29
회사채
A
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2015.05.29
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2015.12.30
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2015.12.30
기업어음
A2
한기평(A1~D)
정기평가

2016.01.22
회사채
A
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2016.01.22
회사채
A
한기평(AAA~D)
본평가

2016.06.10
회사채
A2
한기평(A1~D)
정기평가

2016.06.10
기업어음
A2
한기평(A1~D)
본평가

2016.06.22
회사채
A2
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2016.06.22
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2016.12.28
기업어음
A2
한기평(A1~D)
정기평가

2016.12.28
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2017.01.13
회사채
A
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2017.01.13
회사채
A
한기평(AAA~D)
본평가

2017.05.26
기업어음
A2
한기평(A1~D)
본평가

2017.05.26
회사채
A
한기평(AAA~D)
정기평가

2017.06.28
기업어음
A2
한신평(A1~C)
본평가

2017.06.30
회사채
A
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2017.12.07
기업어음
A2
한기평(A1~C)
정기평가

2017.12.22
기업어음
A2
한신평(A1~C)
정기평가

2018.05.08
회사채
A
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2018.05.09
회사채
A
한기평(AAA~D)
정기평가

2018.06.07
기업어음
A2
한기평(A1~D)
본평가

2018.06.20
기업어음
A2
한신평(A1~C)
본평가

2018.12.18
기업어음
A2
한기평(A1~C)
정기평가

2018.12.27
기업어음
A2
한신평(A1~C)
정기평가

2019.01.17
회사채
A
한기평(AAA~D)
정기평가

2019.01.17
회사채
A
한신평(AAA~D)
정기평가

2. 회사의 연혁

씨제이프레시웨이 주식회사

1988.10 삼일농수산 설립
1996. 5 제일제당계열 편입
1999. 1 식자재유통사업 정식 출범, 'CJ에프디시스템'으로 사명 변경
2000. 9 제일제당 단체급식 사업 인수, 'CJ푸드시스템'으로 사명 변경
2000.11 식자재 전문 브랜드 '이츠웰' 출시
2001. 7 코스닥시장 등록
2005. 7 서비스아카데미, 조리교육센터 오픈
2005.10 ISO 22000 인증 취득
2007. 1 국내 최초 병원 HACCP 지정(신촌세브란스 병원 식당)
2008. 3 "CJ프레시웨이"로 사명 변경
2009. 8 식약청으로부터 식품위생검사기관 지정
2012. 3 업계 최초 AEO인증 획득(수출입 안전 우수업체 선정)
2012. 4 1차상품(농수축산) PB, FRESHWAY 론칭
2014.11 여성가족부 선정 '가족친화인증기업' 획득
2015.03 제 49회 납세자의 날 '은탑산업훈장' 수상
2015.10 동종업계 최초 '2015년 ESG평가' 지배구조 우수기업 선정
2016.04 식품의약품안전처 주관, '건강삼삼급식소' 표창 수상(인하대학교 병원점)
2016.06 대한상공회의소 주관, '위해 상품 판매 차단 시스템' 인증
 경상남도 산청군, '산청 딸기 유통·판매 활성화를 위한 동반성장 업무협약
 (MOU)' 체결
2016.11 동종업계 최초 '2016 ESG평가' 최우수기업 선정, 평가항목 全부분 A등급
2017.02 업계 최초 칠레 남미사무소 개소
2017.05 베트남 호치민 물류센터 착공

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행
(감소)일자
발행(감소)
형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당
액면가액
주당발행
(감소)가액
비고

2011년 12월 09일
주식매수선택권행사
보통주
9,600
1,000
8,800
-

2011년 12월 09일
주식매수선택권행사
보통주
12,900
1,000
5,000
-

2012년 06월 07일
주식매수선택권행사
보통주
5,700
1,000
6,150
-

2012년 06월 07일
주식매수선택권행사
보통주
8,700
1,000
12,450
-

2012년 11월 29일
주식매수선택권행사
보통주
15,000
1,000
6,150
-

2012년 11월 29일
주식매수선택권행사
보통주
2,500
1,000
12,450
-

2013년 05월 20일
주식매수선택권행사
보통주
2,300
1,000
12,450
-

2013년 11월 27일
주식매수선택권행사
보통주
16,000
1,000
6,150
-

2014년 05월 19일
주식매수선택권행사
보통주
2,500
1,000
12,450
-

2014년 11월 19일
주식매수선택권행사
보통주
12,200
1,000
12,450
-

2015년 05월 18일
전환권행사
보통주
458,085
1,000
43,660
CB전환

2015년 07월 20일
전환권행사
보통주
229,042
1,000
43,660
CB전환

2015년 08월 07일
전환권행사
보통주
229,042
1,000
43,660
CB전환

2015년 12월 02일
전환권행사
보통주
91,617
1,000
43,660
CB전환

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
발행일
만기일
권면총액
전환대상
주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율
(%)
전환가액
권면총액
전환가능주식수

무기명식 이권부
무보증 후순위
전환사채
2018.05.09
2048.05.09
26,000,000,000
기명식
보통주식
2019.05.09
~2048.04.09
100
43,660
26,000,000,000
595,510
-

합 계
-
-
26,000,000,000
-
-
100
43,660
26,000,000,000
595,510
-

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수

당사의 2019년 01월 17일 증권신고서 작성 전일 기준 발행할 주식의 총수는
50,000,000주이며 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 11,871,586주 입니다.

- 세부 내역은 다음과 같습니다.

주식의 총수 현황

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
50,000,000
-
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
11,871,586
-
11,871,586
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
11,871,586
-
11,871,586
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
11,871,586
-
11,871,586
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

당사는 2001년 신규상장 이후 주가안정 목적으로 총 792,102주를 취득한 바 
있습니다. 이 후 2011년 6월 주식매수선택권 행사 교부로 인해 787,102주로 감소
하였으며, 2012년 8월 자사주 787,102주 전량을 처분 완료하여 공시서류 작성,
기준일 현재 자기주식은 해당사항 없습니다.

다. 보통주외의 주식

당사의 모든 발행주식은 보통주로서 보통주 외의 주식은 해당사항 없습니다.

5. 의결권 현황

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
11,871,586
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여
의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수
(F = A - B - C - D + E)
보통주
11,871,586
-

우선주
-
-

6. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 
있으며, 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 
제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제31기 3분기
제30기
제29기

주당액면가액(원)
1,000
1,000
1,000

(연결)당기순이익(백만원)
7,530
-1,536
-4,670

(별도)당기순이익(백만원)
8,031
-5,778
-987

(연결)주당순이익(원)
634
-129
-393

현금배당금총액(백만원)
-
2,374
2,374

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-154.6
-50.8

현금배당수익률(%)
보통주
-
0.5
0.5

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
200
200

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의개요

당사의 사업영역은 크게 식자재유통사업 및 푸드서비스사업, 제조/서비스업으로 구성되어 있고, 업계 최고 수준의 위생/안전시스템, 물류/IT 인프라를 보유하고 있습니다.

가. 각 사업부문 시장여건 및 영업개황 (주요종속회사 사업내용 포함)

CJ프레시웨이는 대한민국 대표 식자재유통 & 푸드서비스(단체급식)기업입니다. 고객의 사업 성공에 필요한 좋은 품질의 상품을 효율적으로 공급하고, 고객에게 최고의 음식과 서비스를 제공함으로써 건강하고 즐거운 식문화를 만드는데 앞장 서 왔습니다. 지금까지 쌓아온 국내 최고 수준의 인프라와 핵심역량을 바탕으로 이제는 국내시장을 넘어선 아시아 리더로, 나아가 글로벌 Top player로 활약 할것 입니다.

[식자재유통 사업]

CJ프레시웨이는 우리나라에서 B2B 식자재 유통이 산업으로 인식되기 전인 1999년부터 식자재 유통시장에 진출하여 사업기반을 다졌으며, 현재는 국내 1위 기업으로서 시장을 선도하고 있습니다. 2017년 식자재 유통 사업 부문 당사의 방향은 '상생경영의 지속'과 '핵심역량의 강화를 통한 수익기반 확보' 이었습니다.

식자재 유통사업은 농·수·축산물 뿐만 아니라 가공식품, 해외 식자재 등을 확보해 국내외 고객사에 제공하는 사업 특성상 국내 1차 산업부터 식품가공업, 외식업, 유통업, 식품 수/출입업에 이르는 다양한 산업과 밀접한 관련을 맺고 있습니다. 이에 따라 각 산업 사이에서 균형을 맞추고 조화를 이루는 일이 사업의 안정성과 성장에 있어 필수적이라 판단해, 다양한 활동을 통해 이를 뒷받침하고 있습니다.

실제로 당사는 지난 2012년부터 우수 농특산물을 보유한 지자체와의 협약을 체결하고 산지 직거래를 시작했으며, 당사의 영업력을 활용해 내수 유통을 적극적으로 지원한 결과 농가는 안정적인 판로구축을, 우수 1차 상품의 우선 확보효과를 거두는 ‘상생경영’이 본격적으로 활성화됐습니다. 또한, 매년 산지와의 계약재배를 확대해 2015년에는 경남 거창 ‘양파’, 경남 산청 ‘딸기’ 등 4개 품목, 135개 농가에서 약 3630톤에 달하는 농산물을 구매했으며 2017년에는에는 전국 11개 지역에서 전북 익산의 ‘쌀’을 비롯한 10개 품목의 계약재배 농산물을 전국적으로 유통하며 농가, 지자체와 더불어 공유가치를 창출하는 상생경영을 이어가고 있습니다.

그뿐만 아니라, 식품가공 협력업체에는 당사가 가진 식품안전/품질관리 역량을 꾸준히 공유/지원하고 있는데, 이를 포함해 상기 모든 활동은 대량 구매를 통한 바잉파워 향상, 상품안전보강, 특화상품확보와 같은 당사의 상품 소싱력 강화에도 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.

한편, CJ프레시웨이는 국내 최고의 식자재 유통 전문기업으로서 핵심역량의 강화를 위해서도 끊임없는 노력을 기울인 결과, 관세청으로부터 2012년에 이어 2015년에도 동종업계에서는 최초로 AEO(종합인증우수업체) 재인증에 성공함으로써 물류를 포함한 SCM역량을 대외적으로 인정받았습니다. 또한, 2017년에는 관세청 지정 수입세액 정산업체로 선정됨에 따라 더욱 신속하고 안정적인 수/출입업을 영위할 수 있는 바탕을 마련했습니다.

이외에도, 2015년 동종업계 최초로 ‘한국기업지배구조원ESG평가’에서 지배구조 우수기업으로 선정된 데 이어 2016년 최우수기업, 2017년 우수기업으로 3년 연속 수상함으로써 기업의 지속가능성에 대해 대외적으로 인정받았습니다. ESG등급이 높다는 점은 기업가치가 높고 주가변동성이 낮아 투자자들의 이익 보호에 유리하다는 것을 의미합니다.

마지막으로, 2016년에는 베트남 최대 국영 유통기업인 ‘사이공 트레이딩 그룹(SATRA)’, 베트남 최대 외식 기업인 ‘골든게이트’와 손잡고 각각 한국산 신선과일, 수입육 상품에 대한 공급계약을 체결하는 등 국내시장을 넘어 해외에서도 본격적인 성과를 낼 수 있는 기틀을 구축했습니다. 2017년에는 호치민 북부 빈증성 인근 1만㎡(3000평) 규모 부지에 물류센터를 착공함으로써 베트남 내 내수 유통망을 확대할 수 있는 교두보를 마련했습니다.

앞으로도 CJ프레시웨이는 경쟁업체들과 차별화된 핵심역량을 바탕으로 국내를 넘어 세계적인 ‘Global Food Network Creator’로서의 역할을 충실히 수행할 수 있도록 최선의 노력을 다할 것입니다.

[푸드서비스 사업]

당사는 2016년 말 기준 전국 500여개의 오피스, 산업체, 병원에서 다양한 고객을 대상으로 급식서비스를 제공하고 있습니다. 그 동안 CJ프레시웨이는 고품질의 다양한 메뉴 제공, 암환자식 등 전문 치료식 개발, 드라이키친시스템을 포함한 선진주방시스템도입, 정성 어린 서비스와 즐거운 이벤트 제공 등으로 국내 프리미엄 급식시장을 꾸준히 선도해 왔습니다.

당사는 2016년에도 단체급식 메뉴역량을 강화하기 위해 끊임없는 노력을 기울였습니다. 전반적으로는 일품메뉴와 직화메뉴 등 트렌드와 고객니즈를 반영한 신 메뉴 개발에 박차를 가하고 있으며 동시에 밥, 국, 김치 등 한식의 기본메뉴 수준을 업그레이드하기 위해 노력하고 있습니다. 또한, 한국인의 식생활에서 문제로 지적되고 있는 "짜게 먹는 습관"을 개선하는데 기여하기 위해 저염식단을 개발해 실제 위탁운영 중인 급식점포에 적용하며 식약처의 대국민 캠페인에 꾸준히 동참해오고 있습니다. 2012년부터는 기존 저염식단에서 한 단계 더 발전된 건강급식메뉴인 '503식단(500칼로리 이하, 3g이내 나트륨 사용)'을 운영해 고객들로부터 좋은 반응을 얻고 있습니다.

특히 병원 치료식 분야에서는 높은 전문성을 인정받고 있습니다. 당사는 지난 2009년부터 신촌 연세대 세브란스 병원과 공동으로 '500칼로리 다이어트', '고혈압식사 가이드' 등 총 5권의 관련 서적을 발간했습니다. 또 업계 최초로 2012년 병원 전담 조직을 설립한 데 이어 2013년에는 한국보건산업진흥원과 함께 외국인 환자식 메뉴 개발에도 참여했습니다. 이같은 병원식에 대한 노하우와 전문성을 인정받아, 현재 병원 위탁 급식 시장내 1위(수도권 기준)를 이어가고 있습니다.

2010년 대통령 표창을 받을 정도로 그 공로와 실력을 인정받은 잔반 줄이기 캠페인도 지속적으로 실천하고 있으며, 내부 직원 서비스 마인드 함양, 스킬 교육을 수시로 실시하고 고객들과의 소통을 강화한 결과, 고객만족도가 크게 향상되고 있습니다. 앞으로도 맛있고 건강하고 즐거운 푸드서비스를 제공하여 고객에게 사랑 받고 동시에 내실을 기해, 아시아 최고의 푸드서비스 리딩기업이 될 것 입니다.

[기타 사업]

CJ프레시웨이는 식품 및 식품첨가물, 조미식품, 드레싱 등의 개발, 제조, 판매를 목적으로 한 제조업 및 부동산 임대 등 기타 서비스업을 운영하고 있습니다.

나. 사업부문별 매출, 영업손익을 포함한 주요재무정보

(1) 사업부문별 재무정보

(단위:백만원)

사업부문
구 분
제31기 3분기
제30기 3분기
제30기
제29기

식자재유통
매출액
1,775,433
1,603,888
2,118,924
2,004,184

영업이익
18,018
17,630
23,902
10,075

푸드서비스
매출액
316,046
270,161
362,046
323,740

영업이익
14,095
13,555
17,227
10,954

기 타
매출액
17,289
17,440
23,440
-

영업이익
946
2,164
2,751
-

합 계
매출액
2,108,768
1,891,489
2,504,410
2,327,924

영업이익
33,059
33,349
43,880
21,029

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.
※ 제 30기(전기) 및 제 29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 공통비 배부기준

당사의 모든 비용은 직접귀속의 원칙이나, 직접귀속이 불가한 공통비용은 발생비용의 활동기준 원가계산에 따라 합리적 배부기준을 적용하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 총자산으로의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문
제31기 3분기
제30기
제29기

식자재유통
558,626
528,757
425,001

푸드서비스
91,505
72,422
71,879

기타
45,018
38,886
35,384

부문 자산 합계
695,149
640,065
532,264

미배분 자산
313,990
262,577
318,272

총자산
1,009,139
902,642
850,536

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.
※ 회사는 설비자산과 매출채권을 부문 자산으로 인식하고 있으며, 공동으로 
 사용하는 자산은 미배분 자산으로 분류하였습니다.
※ 기타부문은 식품제조업 관련 자산을 분류한 내역입니다.
※ 제 30기(전기) 및 제 29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 부문별 부채 및 총부채로의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문
제31기 3분기
제30기
제29기

식자재유통
345,525
309,342
320,175

푸드서비스
61,507
52,855
52,192

기타
3,365
3,422
2,933

부문 부채 합계
410,397
365,619
375,300

미배분 부채
347,340
301,546
233,191

총부채
757,737
667,165
608,491

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.
※ 회사는 장ㆍ단기차입금, 회사채, 미지급법인세를 제외한 모든 부채를 부문별로 
 배분합니다. 
※ 기타부문은 식품제조업 관련 부채를 분류한 내역입니다.
※ 제 30기(전기) 및 제 29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

당사의 매출은 매출형태 및 고객경로를 기준으로 식자재유통과 단체급식사업으로 구분됩니다. 공시대상기간 동안 각 상품군별 매출액과 비중은 다음과 같습니다.

가. 상품군별 매출액 및 비중

(단위:백만원, %)

구분
품 목
제 31기 3분기
제 30기 3분기
제 30기
제 29기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

상품
가공상품
1,044,966
49.6
998,501
52.8
1,315,363
52.5
1,211,542
52.0

농산물
293,624
13.9
241,483
12.8
324,590
13.0
320,109
13.8

수산물
104,975
5.0
111,221
5.9
142,815
5.7
125,427
5.4

축산물
279,216
13.2
208,293
11.0
273,762
10.9
278,677
12.0

기 타
70,073
3.3
62,992
3.3
86,097
3.4
90,578
3.9

소 계
1,792,854
85.0
1,622,490
85.8
2,142,627
85.6
2,026,333
87.0

제 품
315,914
15.0
268,999
14.2
361,783
14.4
301,591
13.0

합 계
2,108,768
100.0
1,891,489
100.0
2,504,410
100.0
2,327,924
100.0

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.
※ 제 30기(전기) 및 제 29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

나. 지역 유형별 매출

당사의 경우 수출에 대한 매출비중이 크지 않아 지역정보 대신 내수와 수출만 구분하여 표시하였습니다. 

(단위:백만원, %)

구 분
제 31기 3분기
제 30기 3분기
제 30기

제 29기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

국내 매출
2,107,832
100.0
1,890,077
99.9
2,502,380
99.9
2,323,867
99.8

수 출
936
0.0
1,412
0.1
2,030
0.1
4,057
0.2

합 계
2,108,768
100.0
1,891,489
100
2,504,410
100.0
2,327,924
100.0

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.
※ 제 30기(전기) 및 제 29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호에 따라 작성되었습니다.

3. 주요 원재료에 관한 사항

가. 주요 품목별 매입금액 

(단위:백만원, %)

구 분
제 31기 3분기
제 30기 3분기
제 30기
제 29기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

가공상품
929,440
48.8
940,730
49.9
1,246,571
49.9
1,060,990
46.3

농산물
292,949
15.4
283,690
15.0
376,254
15.1
396,698
17.3

수산물
127,833
6.7
146,024
7.7
188,918
7.6
237,567
10.4

축산물
490,942
25.8
450,646
23.9
598,778
24.0
526,115
22.9

기 타
63,213
3.3
65,233
3.5
86,682
3.4
71,528
3.1

합 계
1,904,377
100.0
1,886,323
100
2,497,203
100
2,292,898
100

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

나. 국내매입과 수입 구분

(단위:백만원, %)

구 분
제 31기 3분기
제 30기 3분기
제 30기
제 29기

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

국내매입
1,612,394
84.7
1,650,947
87.5
2,183,279
87.4
2,060,271
89.9

수 입
291,983
15.3
235,376
12.5
313,924
12.6
232,627
10.1

합 계
1,904,377
100.0
1,886,323
100
2,497,203
100
2,292,898
100

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

4. 생산 및 설비

가. 주요 설비 현황

당사는 전국 각지에 물류센터를 보유하고 있으며, 토지장부가액은 1,577억, 건물은 806억을 보유하고 있습니다. 주요설비 및 시설현황은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
건설중인자산
공기구
비품등
합계

물류센터
수원센터
17,276
4,665

550
22,491

양산센터

2,010

425
2,435

이천센터

21,561

648
22,209

일산센터
5,144
2,245

4
7,393

광주센터
4,052
4,038

306
8,396

중부센터
17,058
3,865

617
21,540

남서울센터
28,844
5,820

581
35,245

강남센터
39,143
5,275

873
45,291

동서울센터
11,084
3,905

966
15,955

대구센터
15,674
5,090

360
21,124

부산센터

7,704

377
8,081

미트센터
15,067
6,184

758
22,009

목포센터
2,576
2,754

305
5,635

장성센터

138
138

전북센터

713

328
1,041

단체급식 점포설비

484
37,665
38,149

기 타
1,818
4,767
4,916
36,682
48,183

합 계
157,736
80,596
5,400
81,583
325,315

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.
※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 공정가치 기재를 생략합니다.

나. 시설투자 누계실적

(단위:백만원)

구분
투자대상자산
투자금액
기대효과

신규 물류센터 건립 등
토지, 건물, 설비 등
3,975
유통사업 매출 확대

단체급식 점포 시설투자
설비 등
17,837
매출 확대 및 고객만족도 제고

인프라 및 위생안전 투자 등
설비 등
3,047

기타
토지, 건물, 설비 등
11,300

합 계
36,159

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

다. 주요 생산 현황

(1) 생산능력

구 분
소 스
분 말
엑기스
기 타
합 계

생산능력(톤/年)
6,972
1,584
1,536
96
10,188

산출근거
생산량(톤/日)
29.1
6.6
6.4
0.4
42.5

※ 작업시간: 1일 8시간 기준
※ 작업일수: 연간 240일 기준 

 (2) 생산실적

(단위:톤)

품 목
제31기 3분기
제30기 3분기
제30기
제29기
비 고

소 스
3,983
3,353
4,555
4,194
-

분 말
705
614
837
657
-

엑기스
249
346
436
205
-

기 타
62
56
76
228
-

합 계
4,999
4,369
5,904
5,284
-

 (3) 가동률

(단위:톤)

품 목
생산능력
생산실적
가동률(%)

소 스
5,229
3,983
76.17%

분 말
1,215
705
58.02%

엑기스
1,152
249
21.61%

기 타
72
62
86.11%

합 계
7,668
4,999
65.19%

※ 2018년 1월1일 ~ 09월30일까지의 생산능력, 생산실적을 기준으로 작성되었습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적

당사의 매출은 매출형태 및 고객경로를 기준으로 식자재유통과 단체급식사업으로 구분되며 공시대상 기간 중 부문별 매출실적은 위 1.나 사업부문별 매출, 영업손익을 포함한 주요재무정보와 2.주요제품 및 서비스를 참고하시기 바랍니다. 

나. 판매방법 및 조건

사업부문
경로구분
판매방법
대금회수조건
비고

식자재유통
대리점
여신한도내 외상판매
외상기일 15일 이내
주1)

직거래
여신한도내 외상판매
(단,우량기업은 여신한도 배제)
외상기일 45일 이내

푸드서비스
단체급식
현금결제

주2)

주1) 식자재유통사업의 매출은 주로 대리점과 직거래처에 하고 있으며 결제조건은 거래처별로 당사기준 개별여신한도를 설정하여 여신한도액 범위내에서 외상 판매를 하고 있습니다. 
주2) 단체급식사업의 경우 운영점별로 일부 산업체 등은 매월말 매출액을 정산하여 계산서를 발행하며 발행일로부터 15일 현금결제를 받고 있습니다.

다. 주요 전략 

- 식자재유통 : 차세대 ERP 시스템 도입 및 구매 경쟁력을 기반으로 안전한 먹거리 
 공급을 통한 건전한 수익구조 창출과 지속적인 신규개발 활동 강화

- 푸드서비스 : 고도화된 운영 Knowhow 및 차별화된 기술급식 도입으로 시장 선도

6. 수주상황

보고서 작성기준일 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리

가. 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 

(1) 시장위험

① 외환위험
회사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.
2018년 9월 30일 현재, 다른 모든 변수가 일정하고 통화가 미국달러화에 대해 10%약세 또는 강세를 가정할 경우, 당 회계기간에 대한 세전 이익은 주로 미국달러화로 표시된 매출채권, 단기대여금 및 단기차입금의 외화환산 손익의 결과로 인하여 219백만원(전기: 337백만원) 만큼 상승 또는 하락하였을 것입니다.

② 가격위험
회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 2018년 9월 30일 현재 회사의 시장성 있는 지분증권투자관련 위험은 중요하지 않아 기재를 생략하였습니다.

③ 현금흐름 이자율위험
회사의 현금흐름 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금 및 사채로 인하여 회사는 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다. 2018년 9월 30일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 및 하락할 경우, 당 회계기간에 대한 세후이익은 이자율 증감에 따른 이자비용으로 인하여 0백만원(전기 : 5백만원)만큼 감소 및 증가하였을 것입니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 회사의 사업 특성상 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 신용한도를 설정하고 있으며 주기적으로 해당신용한도를 조정하고 있습니다.
또한 채권의 회수가 지연되거나 연체될 경우에는 개별적으로 분석하여 대손충당금을설정하고 있습니다. 손상징후가 없는 채권의 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다..

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(3) 유동성위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 금융기관들과 당좌차월 약정 등을 맺고 있습니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2018.09.30
2017.12.31

부 채
757,737
667,165

자 본
251,402
235,477

부채비율
301.40%
283.32%

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

8. 공정가치 측정

2018년 3분기중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치 
연결회사의 금융상품 중 대여금 및 수취채권과 상각후원가로 측정하는 금융부채에 대한 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타금융상품은 원가로 측정되는 금융상품을 제외하고 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 원가로 측정되는 금융상품
금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2018.09.30
2017.12.31

매도가능금융자산

농업회사법인 고흥군유통(주)(*1)
-
100,000

합 계
-
100,000

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

(*1) 비상장지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 
 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 전기말 까지는 원가법으로 
 측정하였으나, 2018년 1월 1일부터 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익) 
 으로 분류하였으며, 당분기 중 100,000천원 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 ,
 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능
 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

2018년 09월 30일 현재 공정가치로 측정된 금융자산, 금융부채 현황

(단위 : 천원)

구 분
2018.09.30

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산
-
1,331,186
-
1,331,186

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,384
-
-
3,384

부 채

기타금융부채

파생상품부채
-
431,308
-
431,308

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

2017년 12월 31일 현재 공정가치로 측정된 금융자산과 금융부채현황

(단위 : 천원)

구 분
2017.12.31

수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치
-
-
-
-

자산
-
-
-
-

기타유동금융자산
-
-
-
-

파생상품자산
-
-
-
-

매도가능금융자산
-
-
-
-

시장성 있는 지분증권
3,384
-
-
3,384

합 계
3,384
-
-
3,384

부채
-
-
-
-

기타유동금융부채
-
-
-
-

파생상품부채
-
2,019,161
-
2,019,161

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수
당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입 변수

파생상품자산
1,331,186
2
현재가치기법
선도 환율

파생상품부채
431,308
2
현재가치기법
선도 환율

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없으며, 반복적인 측정치의 수준 3의 변동도 없습니다.

9. 파생상품 등에 관한 사항

가. 파생상품 체결 현황

(1) 외환/금리 파생상품 계약 
회사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환 파생상품계약(선물환)을 체결하고 있습니다.
파생상품의 공정가액 평가는 월말 매매기준율 등을 기초로 거래은행이 제공한 평가 내역을 이용하였습니다.

- 통화 선도 계약 
회사는 환율 변동에 따른 환차손 리스크를 헷지하기 위해 통화 선도 거래를 체결하고있습니다.

(단위 : USD, EUR)

구분
거래통화
계 약 일
만 기 일
금 액
거래상대방

선물환매입
USD
2018년 4월 30일~
2018년 9월 28일
2018년 10월 1일~
2019년 3월 20일
107,435,391.81
국민은행 외

선물환매입
EUR
2018년 4월 30일~
2018년 9월 28일
2018년 10월 2일~
2019년 3월 11일
3,487,403.21
국민은행 외

10. 경영상의 중요계약 등

회사명
항 목
내 용

CJ Freshway Yonghui
(Shanghai) Trade
Co., Ltd (중국)
계약 유형
외화 증권 취득

계약체결일
2015-11-19

취득예정일
2026-08-25

목적 및 내용
중국 소매유통부문 리딩기업의 중국내 B2C 채널과 당사
글로벌소싱네트워크를 접목하여 수입상품 유통사업 진출

주요사업
글로벌 식자재 소싱 및 공급

11. 연구개발 활동

가. 연구개발 담당조직

회사의 연구개발 담당 조직과 조직의 업무는 아래와 같습니다.
- 식품안전연구실 : 미생물/이화학/유전자 분야의 분석 역량을 가진 전문인력과 첨단시설/장비를 활용하여 CJ프레시웨이에서 유통하는 모든 상품의 안전성과 해외에서 수입되는 상품의 검증, 그리고 단체급식점포에서 제공되는 메뉴와 환경분석까지 모든 식품의 안전수준을 과학적으로 분석/검증하고 있습니다.
- 메뉴R&D센터 : 메뉴/식재/조리법 연구개발 및 식품 관련 신기술 조사, 급식, 외식 활용방안을 위한 연구개발을 하고 있습니다.
- 식품 제조 관련 : 식품 및 식품첨가물, 조미식품, 드레싱 등의 신제품 개발 및 제조/판매 관련 연구개발 활동을 수행하고 있습니다.

나. 연구개발비용

(단위:백만원)

과 목
제31기 3분기
제30기 3분기
제30기
제29기
비 고

원재료비
384
239
435
366
분석을 위한 연구재료비

인 건 비
1,688
1,335
1,798
1,148
-

감가상각비
286
256
345
324
분석장비에 대한 상각비

기 타
291
298
407
328
-

연구개발비용계
2,649
2,210
2,985
2,166
-

(정부보조금)
0
(82)
(82)
(47)

연구개발비/매출액비율
[연구개발비용계/당기매출액X100]
0.13%
0.12%
0.12%
0.09%
-

※ 정부보조금(국고보조금)을 차감하기전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정
※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(1) 연결 재무상태표

(단위:백만원)

구분
제31기 3분기
제30기
제29기

Ⅰ. 유동자산
563,479
506,605
469,095

1. 현금및현금성자산
23,500
54,719
12,416

2. 단기금융상품
530
1,260
2,543

3. 매출채권
303,020
269,208
250,184

4. 단기대여금
3,211
1,154
2,982

5. 기타유동금융자산
17,384
13,443
10,983

6. 기타유동자산
14,231
12,643
5,483

7. 재고자산
201,603
154,177
184,504

Ⅱ. 비유동자산
445,659
396,037
381,441

1. 매도가능금융자산
3
103
103

2. 공동기업투자주식
2
1,055
483

3. 유형자산
299,486
254,345
241,941

4. 무형자산
92,822
95,641
105,034

5. 투자부동산
500
11,840
12,080

6. 기타비유동금융자산
36,214
25,544
20,169

7. 기타비유동자산
7,328
1,942
1,631

8. 이연법인세자산
9,303
5,568

자 산 총 계
1,009,139
902,642
850,536

Ⅰ. 유동부채
652,192
512,848
433,482

Ⅱ. 비유동부채
105,545
154,317
175,009

부 채 총 계
757,737
667,165
608,491

Ⅰ. 지배회사 소유주지분
194,241
180,228
190,199

1. 자본금
11,872
11,872
11,872

2. 주식발행초과금
90,619
90,619
90,619

3. 기타자본항목
54,774
43,637
49,706

4. 이익잉여금
36,976
34,101
38,003

Ⅱ. 비지배지분
57,161
55,249
51,846

자 본 총 계
251,402
235,477
242,045

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 제 30기(전기) 및 제 29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 연결 손익계산서

(단위:백만원)

구분
제31기 3분기
제30기
제29기

Ⅰ. 매 출 액
2,108,768
2,504,410
2,327,924

Ⅳ. 영 업 이 익
33,060
43,880
21,029

Ⅶ. 당 기 순 이 익
10,038
1,210
-5,849

1. 지배회사 소유주지분
7,530
-1,536
-4,670

2. 비지배지분
2,508
2,746
-1,178

Ⅷ. 기타포괄손익(법인세효과 차감후)
13,842
-1,107
-4,477

Ⅸ. 당기총포괄손익
23,880
103
-10,326

보통주 주당이익
634원
-129원
-393원

보통주 희석주당이익
615원
-129원
-393원

연결에 포함된 회사수
20
19
19

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 제 30기(전기) 및 제 29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 재무정보

(1) 재무상태표

(단위:백만원)

구분
제31기 3분기
제30기
제29기

Ⅰ. 유동자산
530,753
463,494
446,534

1. 현금및현금성자산
15,793
45,087
840

2. 단기금융상품
480
1,160
200

3. 매출채권
350,295
299,316
285,666

4. 단기대여금
8,148
991
4,200

5. 기타유동금융자산
14,282
10,566
8,062

6. 기타유동자산
8,716
5,492
3,880

7. 재고자산
133,039
100,882
143,687

Ⅱ. 비유동자산
456,619
418,919
404,487

1. 매도가능금융자산
-
100
100

2. 종속기업 및 공동기업투자주식
114,688
110,587
107,407

3. 유형자산
87,362
79,357
73,545

4. 무형자산
24,746
27,628
33,999

5. 투자부동산
175,969
162,377
163,999

6. 기타비유동금융자산
33,137
28,749
19,480

7. 기타비유동자산
6,381
1,154
1,105

8. 이연법인세자산
14,336
8,967
4,853

자 산 총 계
987,372
882,413
851,021

Ⅰ. 유동부채
609,418
460,284
399,674

Ⅱ. 비유동부채
176,833
225,776
246,686

부 채 총 계
786,251
686,060
646,360

I. 자본금
11,872
11,872
11,872

Ⅱ. 주식발행초과금
90,619
90,619
90,619

Ⅲ. 기타자본항목
50,074
49,763
49,763

IV. 이익잉여금
48,556
44,100
52,408

자 본 총 계
201,121
196,353
204,661

종속,관계,공동기업 투자주식의 
평가방법
원가법
원가법
원가법

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 제 30기(전기) 및 제 29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 포괄손익계산서

(단위:백만원)

구분
제31기 3분기
제30기
제29기

Ⅰ. 매 출 액
1,556,712
1,797,613
1,742,312

Ⅳ. 영 업 이 익
29,586
38,979
24,424

Ⅶ. 당 기 순 이 익
8,031
-5,778
-984

Ⅷ. 기타포괄손익(법인세효과 차감후)
1,072
-155
-4,343

Ⅸ. 당기총포괄손익
9,103
-5,934
-5,328

보통주 주당이익
670원
-487원
-83원

보통주 희석주당이익
656원
-487원
-83원

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
※ 제 30기(전기) 및 제 29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 31 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 30 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 31 기 3분기말

제 30 기말

자산

유동자산

563,479,310,715

506,604,900,740

현금및현금성자산

23,499,807,289

54,719,432,017

단기금융상품

530,000,000

1,260,000,000

매출채권

303,020,465,738

269,208,455,086

단기대여금

3,211,084,050

1,154,134,050

기타유동금융자산

17,384,255,607

13,442,916,128

기타유동자산

14,231,167,800

12,642,874,670

재고자산

201,602,530,231

154,177,088,789

비유동자산

445,659,391,842

396,036,911,267

매도가능금융자산

3,383,500

103,383,500

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

2,471,250

1,054,851,736

유형자산

299,485,799,126

254,344,910,352

무형자산

92,822,431,819

95,640,514,778

투자부동산

500,338,316

11,840,390,790

기타비유동금융자산

36,214,037,654

25,543,542,672

기타비유동자산

7,327,952,087

1,941,727,369

이연법인세자산

9,302,978,090

5,567,590,070

자산총계

1,009,138,702,557

902,641,812,007

부채

유동부채

652,192,006,105

512,847,862,490

매입채무

266,420,270,937

252,282,130,123

단기차입금

214,772,614,386

122,175,278,847

미지급금

46,296,252,613

47,245,159,817

당기법인세부채

5,043,457,491

4,817,858,353

유동성장기사채

69,972,370,181

49,997,840,961

기타유동금융부채

23,687,898,605

17,814,155,740

기타유동부채

25,999,141,892

18,515,438,649

비유동부채

105,544,881,186

154,317,132,052

장기차입금

7,628,873,342

4,758,873,342

사채

49,922,402,348

119,796,314,288

순확정급여부채

26,894,319,791

16,865,539,456

이연법인세부채

3,147,216,291

1,505,655,737

기타비유동금융부채

16,376,339,736

10,436,800,000

기타비유동부채

1,575,729,678

953,949,229

부채총계

757,736,887,291

667,164,994,542

자본

지배기업 소유주지분

194,241,229,923

180,228,216,938

자본금

11,871,586,000

11,871,586,000

주식발행초과금

90,619,308,844

90,619,308,844

기타자본항목

54,774,082,577

43,636,760,077

이익잉여금

36,976,252,502

34,100,562,017

비지배지분

57,160,585,343

55,248,600,527

자본총계

251,401,815,266

235,476,817,465

부채와 자본총계

1,009,138,702,557

902,641,812,007

연결 포괄손익계산서

제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

제 31 기 3분기

제 30 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

704,347,232,510

2,108,767,868,723

662,021,580,885

1,891,488,503,051

매출원가

610,010,082,846

1,844,729,766,011

565,135,141,036

1,627,001,585,031

매출총이익

94,337,149,664

264,038,102,712

96,886,439,849

264,486,918,020

판매비와관리비

81,084,968,018

230,978,562,744

82,023,430,056

231,137,797,639

영업이익

13,252,181,646

33,059,539,968

14,863,009,793

33,349,120,381

기타수익

101,069,058

1,341,356,579

71,976,660

780,394,026

기타비용

4,760,400,064

11,214,395,530

23,344,763,446

29,581,331,506

금융수익

912,938,600

6,078,871,428

912,588,705

5,672,935,059

금융비용

2,614,978,749

12,324,809,707

2,631,394,826

11,050,479,609

공동기업 투자주식에 대한 지분법이익(손실)

(123,952,106)

(1,470,661)

41,455,941

법인세비용차감전순이익(손실)

6,890,810,491

16,816,610,632

(10,130,053,775)

(787,905,708)

법인세비용(수익)

1,875,894,079

6,779,051,698

(2,880,091,374)

(1,099,330,110)

분기순이익(손실)

5,014,916,412

10,037,558,934

(7,249,962,401)

311,424,402

지배회사 소유주지분

4,139,287,830

7,529,636,462

(8,152,518,930)

(1,941,462,811)

비지배지분

875,628,582

2,507,922,472

902,556,529

2,252,887,213

분기기타포괄손익

13,439,796,139

13,842,130,126

286,000,763

(278,987,453)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

지분법자본변동

(60,000)

25,000

20,000

(130,000)

해외사업환산손익

(482,524,405)

(4,475,418)

285,980,763

(278,857,453)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

0

(100,000,000)

유형자산의 재평가이익

18,345,013,597

18,345,013,597

재분류되지 않는 항목과 관련한 법인세

(4,422,633,053)

(4,398,433,053)

분기총포괄이익(손실)

18,454,712,551

23,879,689,060

(6,963,961,638)

32,436,949

지배기업 소유주지분

17,631,621,982

21,381,954,033

(7,902,656,747)

(2,209,838,190)

비지배지분

823,090,569

2,497,735,027

938,695,109

2,242,275,139

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

348

634

(687)

(164)

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)

319

615

(687)

(164)

연결 자본변동표

제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

11,871,586,000

90,619,308,844

49,705,774,335

38,002,659,920

190,199,329,099

51,846,005,117

242,045,334,216

자본의 변동

기준서변경효과

수정후 금액

총포괄손익

분기순이익

(1,941,462,811)

(1,941,462,811)

2,252,887,213

311,424,402

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

해외산업환산손익

(268,245,379)

(268,245,379)

(10,612,074)

(278,857,453)

지분법 자본변동

(130,000)

(130,000)

(130,000)

자산재평가

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당

(2,374,317,200)

(2,374,317,200)

(203,817,608)

(2,578,134,808)

신종자본증권 발행

신종자본증권 상환

동일지배하의 사업결합

신종자본증권 등의 분배금

(1,614,000,000)

(1,614,000,000)

연결범위의 변동

종속기업에 대한 소유지분의 변동

(2,242,878,203)

(2,242,878,203)

1,199,508,203

(1,043,370,000)

2017.09.30 (당분기말)

11,871,586,000

90,619,308,844

47,194,520,753

33,686,879,909

183,372,295,506

53,469,970,851

236,842,266,357

2018.01.01 (기초자본)

11,871,586,000

90,619,308,844

43,636,760,077

34,100,562,017

180,228,216,938

55,248,600,527

235,476,817,465

자본의 변동

기준서변경효과

(2,065,128,777)

(2,065,128,777)

(173,560,349)

(2,238,689,126)

수정후 금액

11,871,586,000

90,619,308,844

43,636,760,077

32,035,433,240

178,163,088,161

55,075,040,178

233,238,128,339

총포괄손익

분기순이익

7,529,636,462

7,529,636,462

2,507,922,472

10,037,558,934

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(75,800,000)

(75,800,000)

(75,800,000)

해외산업환산손익

5,712,027

5,712,027

(10,187,445)

(4,475,418)

지분법 자본변동

25,000

25,000

25,000

자산재평가

13,922,380,544

13,922,380,544

13,922,380,544

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당

(2,374,317,200)

(2,374,317,200)

(240,936,643)

(2,615,253,843)

신종자본증권 발행

25,740,000,000

25,740,000,000

25,740,000,000

신종자본증권 상환

(26,000,000,000)

(26,000,000,000)

(26,000,000,000)

동일지배하의 사업결합

(500,000,000)

(500,000,000)

(500,000,000)

신종자본증권 등의 분배금

(214,500,000)

(214,500,000)

(1,614,000,000)

(1,828,500,000)

연결범위의 변동

(16,922,677)

(16,922,677)

종속기업에 대한 소유지분의 변동

(1,954,995,071)

(1,954,995,071)

1,459,669,458

(495,325,613)

2018.09.30 (당분기말)

11,871,586,000

90,619,308,844

54,774,082,577

36,976,252,502

194,241,229,923

57,160,585,343

251,401,815,266

연결 현금흐름표

제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

제 31 기 3분기

제 30 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(27,970,855,613)

35,878,023,828

영업으로부터 창출된 현금흐름

(16,131,160,845)

38,896,207,615

법인세의 납부

(11,839,694,768)

(3,018,183,787)

투자활동으로 인한 현금흐름

(37,242,030,131)

(25,665,852,543)

단기금융상품의 순증가

2,633,869,380

1,271,926,500

만기보유금융자산의 취득

단기대여금의 증가

(1,043,370,000)

단기대여금의 감소

93,050,000

1,755,328,250

기타유동금융자산의 증가

(721,553,592)

(1,691,648,090)

기타유동금융자산의 감소

1,023,572,370

557,829,479

기타비유동금융자산의 증가

(10,291,341,408)

(6,967,424,800)

기타비유동금융자산의 감소

3,946,382,580

1,664,551,208

종속기업 취득에 따른 순현금흐름

(4,203,661,220)

공동기업투자주식의 취득

(37,250,000)

유형자산의 취득

(30,233,737,926)

(18,271,998,193)

유형자산의 처분

3,503,195,169

1,033,654,756

무형자산의 취득

(3,325,742,960)

(4,238,739,618)

무형자산의 처분

2,988,110

투자부동산의 취득

(29,754,780)

이자의 수취

333,937,476

328,054,635

재무활동으로 인한 현금흐름

33,944,314,266

13,053,916,174

단기차입금의 순증감

91,541,170,479

(27,222,527,978)

사채의 발행

49,827,780,000

유동성사채의 상환

(50,000,000,000)

장기차입금의 차입

2,870,000,000

장기차입금의 상환

(656,316,811)

산종자본증권의 발행

25,740,000,000

신종자본증권의 상환

(26,000,000,000)

비지배지분의 감소

(439,278,980)

배당금의 지급

(4,048,757,263)

(4,192,124,809)

이자의 지급

(5,062,503,159)

(5,359,211,039)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(31,268,571,478)

23,266,087,459

기초 현금및현금성자산

54,719,432,016

12,415,608,879

현금및현금성자산의 환율변동효과

48,946,751

(447,324,388)

분기말 현금및현금성자산

23,499,807,289

35,234,371,950

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 :

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 (주)프레시원남서울 외 19개의 법인(이하 "종속기업")(이하씨제이프레시웨이주식회사 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 북일앤프레시원 주식회사 외 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.

회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.

계속;

1. 일반사항, 계속 :

1.2 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 

회 사 명
당분기말
지분율(%)(*)
전기말
지분율(%)(*)
소재지
결산월
업 종

(주)프레시원미트(구, (주)프레시원인천)
100.00
100.00
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원광주
96.04
96.04
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원남서울
87.67
87.67
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원중부
100.00
87.58
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원강남
51.82
51.82
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원동서울
63.28
63.28
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원대구경북
95.96
95.96
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원부산
61.37
61.37
대한민국
12월
식자재유통업

(주)프레시원전북
100.00
76.62
대한민국
12월
식자재유통업

에프앤디인프라 주식회사
100.00
100.00
대한민국
12월
서비스업

(주)송림푸드
100.00
100.00
대한민국
12월
식품제조업

(주)송림에프에스
100.00
100.00
대한민국
12월
식품제조업

(주)형제푸드
80.00
25.00
대한민국
12월
식자재유통업

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.
100.00
100.00
중국
12월
음식점업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00
100.00
베트남
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00
100.00
미국
12월
식자재유통업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00
100.00
중국
12월
식자재유통업

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.
100.00
100.00
중국
12월
단체급식업

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.
100.00
100.00
베트남
12월
단체급식업

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.
70.00
70.00
중국
12월
식자재유통업

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.

계속;

1. 일반사항, 계속 :

1.3 연결대상범위의 변동

당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같으며, 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 전분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 기업

회 사 명
사 유

(주)형제푸드
지분추가취득

계속;

1. 일반사항, 계속 :

1.4 종속기업 관련 재무정보 요약

(1) 당분기 및 당분기말

(단위: 백만원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
분기순이익
총포괄손익

(주)프레시원미트(구, (주)프레시원인천)
20,878
25,178
(4,301)
62,690
(61)
(61)

(주)프레시원광주
8,174
9,945
(1,771)
36,768
181
181

(주)프레시원남서울
13,998
6,997
7,002
79,868
1,707
1,707

(주)프레시원중부
4,037
13,706
(9,669)
25,539
(214)
(214)

(주)프레시원강남
47,368
39,126
8,242
181,348
3,000
3,000

(주)프레시원동서울
19,830
21,255
(1,425)
62,934
(119)
(119)

(주)프레시원대구경북
10,751
14,520
(3,769)
47,358
696
696

(주)프레시원부산
6,383
10,359
(3,976)
27,474
(110)
(110)

(주)프레시원전북
3,157
4,584
(1,427)
9,890
(556)
(556)

에프앤디인프라 주식회사
98,896
354
98,542
1,625
14,436
14,436

(주)송림푸드
21,082
9,395
11,686
15,571
(517)
(517)

(주)송림에프에스
8,142
4,278
3,863
5,441
781
781

(주)형제푸드
2,910
2,975
(65)
10,530
19
19

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.
916
847
69
-
-
(1)

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
15,353
11,337
4,017
25,500
(1,017)
(966)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
5,254
5,337
(83)
24,039
(136)
(137)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
13,031
9,502
3,529
33,442
248
201

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.
1,004
1,169
(164)
2,578
(478)
(465)

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.
2,212
726
1,486
9,951
224
238

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.
4,233
587
3,646
14,570
(348)
(382)

계속;

1. 일반사항, 계속 :

(2) 전분기 및 전분기말

(단위: 백만원)

회 사 명
자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

(주)프레시원미트(구, (주)프레시원인천)
8,869
12,852
(3,983)
43,509
(19)
(19)

(주)프레시원광주
8,767
10,623
(1,856)
37,779
74
74

(주)프레시원남서울
14,150
9,283
4,867
72,661
1,909
1,909

(주)프레시원중부
5,984
14,425
(8,441)
25,797
(314)
(314)

(주)프레시원강남
43,880
39,094
4,786
173,698
2,292
2,292

(주)프레시원동서울
18,457
19,300
(843)
56,346
524
524

(주)프레시원대구경북
12,071
16,295
(4,224)
52,691
776
776

(주)프레시원부산
7,072
10,676
(3,604)
24,109
(224)
(224)

(주)프레시원전북
4,633
5,245
(612)
13,386
(350)
(350)

에프앤디인프라 주식회사
86,059
343
85,716
1,625
1,330
1,330

(주)송림푸드
19,498
7,040
12,458
18,274
2,508
2,508

(주)송림에프에스
3,081
-
3,081
-
(18)
(18)

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.
66
-
66
-
-
-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
12,662
7,038
5,624
17,444
(212)
(434)

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
5,553
5,480
73
20,297
(119)
(132)

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
11,471
7,804
3,667
33,086
72
55

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.
1,329
943
386
3,290
(243)
(253)

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.
2,157
729
1,428
7,080
297
315

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.
5,940
1,411
4,529
12,473
(336)
(371)

2. 중요한 회계정책 :

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 연결재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 

연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 20에서 설명하고 있습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 20에서 설명하고 있습니다. 

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책 

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 
'금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(3) 손상

연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 식자재유통, ② 단체급식 제공 등과 같은 수행의무가 존재합니
다.

(2) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(3) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

기타금융자산

파생상품자산
1,331,186
1,331,186
-
-

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
3,384
3,384
3,384
3,384

기타금융부채

파생상품부채
431,308
431,308
2,019,161
2,019,161

기타금융자산ㆍ부채 중 파생상품자산ㆍ부채를 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 :

4.2 원가로 측정되는 금융상품

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산

농업회사법인 고흥군유통(주)
-
100,000

매도가능금융자산은 모두 비상장지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

계속;

4. 공정가치, 계속 :

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(1) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산
-
1,331,186
-
1,331,186

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치
 측정 금융자산
3,384
-
-
3,384

부 채

기타금융부채

파생상품부채
-
431,308
-
431,308

계속;

4. 공정가치, 계속 :

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

매도가능금융자산

매도가능금융자산
3,384
-
-
3,384

부 채

기타금융부채

파생상품부채
-
2,019,161
-
2,019,161

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다. 

4.5 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
1,331,186
2
현재가치기법
선도환율

파생상품부채
431,308
2
현재가치기법
선도환율

5. 범주별 금융상품 :

(1) 금융자산

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
단기매매목적
파생상품자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
23,499,807
-
-
23,499,807

단기금융상품
530,000
-
-
530,000

매출채권
303,020,466
-
-
303,020,466

기타유동금융자산
19,264,154
1,331,186
-
20,595,340

기타비유동금융자산
36,214,038
-
-
36,214,038

매도가능금융자산
-
-
3,384
3,384

합 계
382,528,465
1,331,186
3,384
383,863,035

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
54,719,432
-
54,719,432

단기금융상품
1,260,000
-
1,260,000

매출채권
269,208,455
-
269,208,455

기타유동금융자산
14,597,050
-
14,597,050

매도가능금융자산
-
103,384
103,384

기타비유동금융자산
25,543,543
-
25,543,543

합 계
365,328,480
103,384
365,431,864

계속;

5. 범주별 금융상품, 계속 :

(2) 금융부채

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융부채
단기매매목적
파생상품부채
합 계

매입채무
266,420,271
-
266,420,271

단기차입금
214,772,614
-
214,772,614

미지급금
46,296,253
-
46,296,253

유동성장기사채
69,972,370
-
69,972,370

기타유동금융부채
23,256,590
431,308
23,687,898

장기차입금
7,628,873
-
7,628,873

사채
49,922,402
-
49,922,402

기타비유동금융부채
16,376,340
-
16,376,340

합 계
694,645,713
431,308
695,077,021

2) 전기말

(단위:천원)

구 분
상각후원가 측정
금융부채
단기매매목적
파생상품부채
합 계

매입채무
252,282,130
-
252,282,130

단기차입금
122,175,279
-
122,175,279

미지급금
47,245,160
-
47,245,160

유동성장기사채
49,997,841
-
49,997,841

기타유동금융부채
15,794,995
2,019,161
17,814,156

장기차입금
4,758,873
-
4,758,873

사채
119,796,314
-
119,796,314

기타비유동금융부채
10,436,800
-
10,436,800

합 계
622,487,392
2,019,161
624,506,553

5. 범주별 금융상품, 계속 :

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익
342,748
606,291
186,958
508,046

손실충당금환입(대손상각비)
(33,656)
523,996
(1,315,846)
(1,922,816)

기타의대손상각비
114,009
74,512
(19,941,123)
(20,524,685)

매출채권처분손실
-
(112,542)
(190,671)
(370,534)

외환관련손익
(394,384)
(49,332)
(97,567)
(295,275)

단기매매목적 파생상품자산/부채

파생상품손익
(519,617)
2,853,931
605,414
(2,360,851)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(2,490,351)
(6,234,556)
(1,671,330)
(5,366,856)

평가손익
-
(510,000)
-
-

외환관련손익
1,359,565
(2,799,730)
(550,675)
2,507,926

6. 영업부문 정보 :

(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문
주요사업

식자재유통부문
도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급

푸드서비스부문
단체급식, 골프장급식사업 등

기타
식자재 제조 등

(2) 보고부문별 손익

(단위: 천원)

당분기(누적)
식자재유통
푸드서비스
기 타
합 계

총매출액
1,896,770,661
316,045,766
21,012,031
2,233,828,458

내부매출액
(121,337,626)
-
(3,722,963)
(125,060,589)

순매출액
1,775,433,035
316,045,766
17,289,068
2,108,767,869

영업이익
18,018,299
14,094,962
946,279
33,059,540

(단위: 천원)

당분기(3개월)
식자재유통
푸드서비스
기 타
합 계

총매출액
604,115,072
118,104,143
7,521,052
729,740,267

내부매출액
(23,991,806)
-
(1,401,228)
(25,393,034)

순매출액
580,123,266
118,104,143
6,119,824
704,347,233

영업이익
6,235,737
6,844,480
171,965
13,252,182

(단위: 천원)

전분기(누적)
식자재유통
푸드서비스
기 타
합 계

총매출액
1,900,600,521
270,161,182
18,274,152
2,189,035,855

내부매출액
(296,712,197)
-
(835,156)
(297,547,353)

순매출액
1,603,888,324
270,161,182
17,438,996
1,891,488,502

영업이익
17,629,570
13,554,879
2,164,671
33,349,120

계속;

6. 영업부문 정보, 계속 :

(단위: 천원)

전분기(3개월)
식자재유통
푸드서비스
기 타
합 계

총매출액
656,023,356
97,664,506
6,740,401
760,428,263

내부매출액
(97,895,309)
-
(511,374)
(98,406,683)

순매출액
558,128,047
97,664,506
6,229,027
662,021,580

영업이익
7,666,601
7,071,217
125,191
14,863,009

부문 간 매출거래는 발생하지 않았으며, 영업부문별 자산과 부채 총액은 대표이사에게 정기적으로 제공되지 않으므로 제외하였습니다. 또한 연결회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없으며, 전분기의 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객로부터의 매출액은 195,791백만원입니다.

7. 매출채권 :

(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
321,514,526
285,391,978

대손충당금
(18,494,060)
(16,183,523)

매출채권(순액)
303,020,466
269,208,455

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권 금액은 없습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우에도 연결회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없어 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하고 있습니다. 

(2) 매출채권 연령분석

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
30일 이내 연체 및
정상
30일 초과 ~
90일 이내 연체
90일 초과 ~
180일 이내 연체
181일 초과 ~
365일 이내 연체
365일 초과 연체
합 계

기대 손실률
0.02%
0.51%
2.77%
10.81%
89.17%
5.75%

총 장부금액
287,993,999
8,425,957
2,007,732
2,880,749
20,206,089
321,514,526

손실충당금
(65,502)
(42,874)
(55,548)
(311,508)
(18,018,628)
(18,494,060)

계속;

7. 매출채권, 계속 :

(3) 매출채권 대손충당금 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 금액 - 기준서 제1039호
16,183,523
14,488,286

기초 이익잉여금의 조정
2,436,606
-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호
18,620,129
14,488,286

대손상각비(환입)
(523,996)
2,507,971

제각
(772)
(259,692)

연결 범위의 변동
398,699
-

분기말 금액(전분기말- 기준서 제1039호금액임)(*)
18,494,060
16,736,565

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자주식 :

(1) 관계기업 및 공동기업투자주식의 현황

(단위: 천원)

구 분
주된
사업장
사용
재무제표일
당분기말
전기말

소유
지분율(%)
의결권
지분율(%)
취득원가
순자산가액
장부금액
장부금액

(주)형제푸드(*1)
대한민국
9월 30일
-
-
-
-
-
530,995

북일앤프레시원 주식회사
대한민국
9월 30일
20.00
20.00
480,000
(99)
-
521,411

CJ FRESHWAY HOARAM(*2)
베트남
9월 30일
50.00
50.00
2,821
2,385
2,471
2,446

합 계
482,821
2,286
2,471
1,054,852

(*1) 당분기 중 지분취득으로 인하여 공동기업으로 편입되었습니다.

(*2) 상기 투자주식은 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역

1) 당분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손익 중 지분
손상
대체
기타(*)
분기말

(주)형제푸드
530,995
-
(61,551)
-
(469,444)
-
-

북일앤프레시원 주식회사
521,411
-
(62,401)
(459,010)
-
-
-

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
2,446
-
-
-
-
25
2,471

합 계
1,054,852
-
(123,952)
(459,010)
(469,444)
25
2,471

(*) 기타변동액은 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
손익 중 지분
기타(*)
분기말

(주)형제푸드
-
644,250
(7,857)
-
636,393

북일앤프레시원 주식회사
479,759
-
49,313
-
529,072

CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
2,741
-
-
(130)
2,611

합 계
482,500
644,250
41,456
(130)
1,168,076

(*) 기타변동액은 기타포괄손익으로 구성되어 있습니다.

9. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
254,344,910
241,941,391

취득
28,824,887
16,713,800

처분
(4,096,750)
(1,415,628)

감가상각비
(13,079,670)
(11,104,468)

투자부동산에서 대체
11,335,347
-

사업결합으로 인한 변동
3,940,141
(11)

자산재평가
18,145,024
-

기타
71,910
1,201,208

분기말 순장부금액
299,485,799
247,336,292

(2) 유형자산 담보제공내역

1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물
15,960,072
19,500,000
차입금
-
국민은행

5,506,550
9,688,800
2,030,923
IBK기업은행

3,087,657
2,760,000
2,300,000

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물
16,087,023
19,500,000
차입금
-
국민은행

5,739,543
4,376,400
1,616,240
IBK기업은행

10. 무형자산 :

(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
95,640,515
105,033,516

취득
3,606,949
4,215,473

처분
-
(2,988)

상각
(8,701,701)
(8,624,982)

환율변동효과
436
1,694

사업결합으로 인한 변동
2,276,233
-

기타
-
(42,634)

분기말 순장부금액
92,822,432
100,580,079

11. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
11,840,391
12,079,886

취득
-
30,384

감가상각비
(4,706)
(202,212)

유형자산으로 대체
(11,335,347)
-

분기말 순장부금액
500,338
11,908,058

12. 차입금 및 사채 : 

(1) 차입금 및 사채의 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동

은행차입금
214,772,614
122,175,279

사 채
69,972,370
49,997,841

비유동

은행차입금
7,628,874
4,758,873

사 채
49,922,402
119,796,314

합 계
342,296,260
296,728,307

계속;

12. 차입금 및 사채, 계속 :

(2) 은행차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기일
당분기말
전기말

연이자율(%)
금 액
금 액

원화차입금

CP
신영증권
2018.10.18
2.38 - 2.48
50,000,000
50,000,000

CP
현대차증권
2018.10.30
2.04
15,000,000
-

CP
KB증권
2018.10.30
2.05
10,000,000
-

운전자금
한국수출입은행
2019.10.3
2.64
3,600,000
3,600,000

운전자금
우리은행
2019.6.28
3.49 - 4.50
3,000,000
-

시설자금
IBK기업은행
2021.3.31 - 
2022.12.19
1.00 - 4.12
4,330,923
2,117,240

시설자금
JB우리캐피탈
2019.6.30
2.27
8,345
8,345

시설자금
현대캐피탈
2018.10.1
3.90
13,562
-

소 계
85,952,830
55,725,585

외화차입금

USANCE
우리은행 외 4
2018.12.10 - 2019.3.20
0.24 - 5.33
123,393,868
61,490,498

운전자금
KOOKMIN BANK VIETNAM
2019.1.3 - 2019.2.10
6.4
349,840
2,122,632

운전자금
WOORI BANK VIETNAM
2018.10.28 - 2019.01.18
5.8
561,327
-

운전자금
SHINHAN BANK VIETNAM
2018.11.7 - 2018.12.24
5.30 - 6.35
2,444,158
-

운전자금
KOOKMIN BANK AMERICA
2018.12.28
2.3
4,562,070
4,392,740

운전자금
IBK CHINA
2019.9.25
5.08
1,062,747
2,448,616

운전자금
HSBC CHINA
2018.9.30
4.79
3,533,371
608,256

운전자금
WOORI BANK CHINA
2018.11.1
5.31
541,276
145,825

소 계
136,448,657
71,208,567

1년이내 만기도래분(단기차입금)
(214,772,614)
(122,175,279)

합 계
7,628,873
4,758,873

IBK기업은행 및 국민은행 차입약정에 대하여 회사의 일부 유형자산(토지와 건물)이 담보로 제공되어 있으며 기술보증기금의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 9 참조).

12. 차입금 및 사채, 계속 :

(3) 사채의 상세내역

(단위: 천원)

내 역
만기일
당분기말
전기말

연이자율(%)
금 액
금 액

확정금리 원화사채

제5회 무보증사채
2018.1.15
-
-
50,000,000

사채할인발행차금
-
(2,159)

제6회 무보증사채
2019.2.12
2.62
70,000,000
70,000,000

사채할인발행차금
(27,630)
(83,300)

제7회 무보증사채
2020.1.25
2.95
50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금
(77,598)
(120,386)

소 계
119,894,772
169,794,155

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)
(69,972,370)
(49,997,841)

합 계
49,922,402
119,796,314

13. 순확정급여부채 :

(1) 연결포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
4,128,151
12,094,775
3,072,128
9,415,845

순이자원가
136,196
409,562
123,135
369,384

종업원 급여에 포함된 총 비용
4,264,347
12,504,337
3,195,263
9,785,229

총 비용 중 6,024백만원(전분기: 3,672백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 6,480백만원(전분기: 6,113백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역 

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
65,092,845
57,282,666

사외적립자산의 공정가치(*)
(38,198,525)
(40,417,127)

연결재무상태표상 순확정급여부채
26,894,320
16,865,539

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원)이 포함된 금액입니다.

14. 기타자본항목 :

(1) 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

신종자본증권(*1)
21,997,392
22,257,392

재평가잉여금
35,316,811
21,394,430

해외사업환산손실
(1,243,818)
(1,249,530)

기타자본잉여금(*2)
(10,782,150)
(8,327,156)

자기주식처분이익
9,561,994
9,561,994

지분법자본변동
(351)
(375)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익누계액
(75,795)
5

합계금액
54,774,083
43,636,760

(*1) 회사는 당분기 중 전기 이전에 발행한 제1회 무보증 후순위 사모전환사채 중 전환청구되지 않은 사채 권면총액 26,000백만원을 상환하였습니다.

(*2) 회사는 당분기 중 기타특수관계자인 씨제이푸드빌(주)로부터 컨세션사업 일부를 인수하면서 이전대가 3,753백원과 인수한 식별가능순자산의 장부금액 3,253백만원과의 차이 500백만원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다(주석 21 참조).

(2) 신종자본증권

회사는 당분기 중 권면총액 26,000백만원의 신종자본증권을 발행하였습니다. 최초 만기는 2048년 5월 9일이며 회사는 만기연장 권한을 보유하고 있습니다. 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 회사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 

계속;

14. 기타자본항목, 계속 :

회사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 2회 무보증 후순위 사모전환사채

만기
30년 (발행회사가 만기연장 권한 보유)

이자율
발행이후 5년간 3.3%
발행 5년이후 기준금리에 1.5% 가산금리 적용

이자지급 정지권한
가. 본 사채 발행일로부터 회사의 선택에 따라 예정된 이자지급일로부터 10 영업일 전까지 보유자들, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음. 다만, 해당 이자지급일 직전 12개월 내에 회사가 현금 및 주식배당결의, 자기주식매입, 상환 또는 이익소각을 한 사실이 있는 경우, 회사는 이자지급을 하여야 함.

나. 회사가 가목에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니한 경우에도, 회사가 이후 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입, 상환 또는 이익소각을 하는 경우에는 지급하지 아니한 이자를 지급하여야 하고 이 경우 이율은 연복리로 산정함.

전환으로 발행할 주식
기명식 보통주식

전환청구기한
발행일로부터 1년 후 부터 만기기일 30일 전일

전환가액
다음 각 항목의 가액 중 높은가액에 17.98% 할증한 금액

가. 발행을 위한 이사회 결의의 전일을 기산일로 하여 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
나. 최근일 가중산술평균주가
다. 납입일전 3거래일 가중산술평균주가

전환가액 조정
가. 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합시 전환가액을 조정
다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정

기타사항
가. 회사는 5년이 경과한 시점부터 사채의 중도상환청구권(call option)을 사채 전부 혹은 일부에 대해 행사 가능
나. 지분증권을 제외한 모든 채무의 후순위

15. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(15,952,362)
(47,425,441)
11,413,741
16,385,557

원재료 및 상품매입액 등
565,449,926
1,722,741,918
502,822,957
1,466,959,598

급여
58,909,972
168,505,365
38,544,952
108,417,510

퇴직급여
4,264,347
12,504,337
3,195,263
9,785,230

복리후생비
6,021,262
18,653,857
4,838,992
14,171,358

수도광열비
2,926,849
7,520,190
2,458,721
6,411,491

소모품비
1,656,597
4,547,026
292,604
2,911,804

여비교통비
2,053,683
6,213,202
1,902,781
5,782,176

임차료
11,566,366
27,274,409
7,412,741
20,280,504

감가상각비
4,701,106
13,079,670
3,856,321
11,104,468

무형자산상각비
2,922,907
8,701,701
2,910,213
8,624,982

보험료
1,256,658
3,613,065
614,448
2,047,724

세금과공과
2,432,543
7,570,391
2,009,235
6,230,718

교육훈련비
904,749
2,390,803
807,354
1,942,632

운반비
19,498,249
56,588,469
18,309,040
52,657,486

잡비
1,708,647
4,941,953
970,435
3,809,377

지급수수료
17,579,227
47,935,521
38,322,574
106,512,290

회의비
503,967
1,984,420
687,306
2,041,784

기타비용
2,690,358
8,367,473
5,788,893
12,062,694

매출원가 및 판매비와관리비 합계
691,095,051
2,075,708,329
647,158,571
1,858,139,383

16. 법인세 :

법인세비용은 당분기중 발생한 종속회사 결손금의 이연법인세 미인식효과 등을 제외하였을 때 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 세무조사 효과를 제외할 경우 27.11%(전분기: 24.2%)입니다.

17. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익(손실)
16,816,611
(787,906)

조정항목

감가상각비
13,079,670
11,104,468

무형자산상각비
8,701,701
8,624,982

투자부동산상각비
4,706
202,212

이자수익
(606,291)
(508,046)

이자비용
6,234,556
5,366,856

파생상품손익
(2,513,931)
2,360,851

외화환산손익
945,437
1,032,161

매출채권처분손실
112,542
370,534

기타의대손상각비
(74,512)
20,524,685

공동기업투자주식에 대한 지분법이익(손실)
123,952
(41,456)

기 타
492,328
3,094,371

계속;

17. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가
(36,054,974)
(34,253,460)

재고자산의 감소(증가)
(46,697,090)
15,583,746

기타유동금융자산의 감소(증가)
707,748
(111,175)

기타유동자산의 증가
(4,054,906)
(8,316,550)

기타비유동자산의 증가
(2,815,424)
(1,896,843)

매입채무의 증가
10,832,373
7,301,514

미지급금의 증가(감소)
(3,445,705)
28,628

기타유동금융부채의 증가
3,921,957
1,548,700

기타유동부채의 증가
8,187,561
1,165,168

기타비유동금융부채의 증가
-
11,600

기타비유동부채의 증가
850,698
62,079

순확정급여부채의 증가
9,192,332
6,307,589

기타장기종업원급여부채의 감소(증가)
(72,500)
121,500

영업으로부터 창출된 현금
(16,131,161)
38,896,208

계속;

17. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

투자부동산에서 유형자산으로 대체
11,335,346
-

매출채권의 종속기업투자주식 대체
56,047
-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
1,408,851
1,558,198

유형자산 처분 관련 미수금 변동
66,282
112,932

무형자산 취득 관련 미지급금 변동
(281,205)
23,267

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동
-
629

사채의 유동성 대체
69,928,607
69,941,741

공동기업투자주식의 종속기업투자주식 대체
469,443
-

공동기업투자주식의 취득
-
607,000

재평가로인한 토지의 증가
28,808,212
-

18. 우발채무와 약정사항 : 

(1) 연결회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역

(단위: USD, 천원)

회사명
금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
전기말
당분기말
전기말

씨제이푸드빌(주)
서울보증보험
270,000
40,000
270,000
40,000
2016.1.15 - 2022.7.17
계약이행 등

투썸플레이스 주식회사
40,000
-
40,000
-
2018.3.8 - 2022.3.7

한국복합물류(주)
1,275
1,275
1,275
1,275
2018.7.1 - 2019.6.30

북일앤프레시원 주식회사
310,000
-
310,000
-
2018.8.8 - 2021.8.20

(2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천원)

금융기관
약정사항
보증금액

당분기말
전기말

우리은행
계약이행 지급보증
1,500,000
1,500,000

서울보증보험
계약이행 지급보증 등(*1)
34,833,929
27,414,200

농협
계약이행 지급보증
405,000
-

광주은행
계약이행 지급보증
40,000
-

기업은행
계약이행 지급보증
245,000
-

기술신용보증기금
차입금 지급보증
-
170,000

(*1) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액 중 특수관계자 관련 지급보증 금액은 621,275천원(전기말: 41,275천원)입니다.

(3) 연결회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역

(단위:천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
관련계정
관련금액
제공처
비고

유형자산
15,960,072
19,500,000
차입금
(주석 12)
-
국민은행
차입약정 담보

5,506,550
9,688,800
2,030,923
IBK기업은행

3,087,657
2,760,000
2,300,000

계속;

18. 우발채무와 약정사항, 계속 :

(4) 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: USD, CNY, 천VND, 천원)

내 역
당분기말
전기말

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

일반당좌대출(*)
35,000,000
-
35,000,000
-

일반자금대출(*)
18,900,000
3,600,000
23,700,000
3,600,000

CNY 50,000,000
CNY 31,755,435
CNY 50,000,000
CNY 19,570,407

USD 6,000,000
USD 4,100,000
USD 11,000,000
USD 6,075,009

VND 170,600,000
VND 70,342,240
VND 12,600,000
-

매출채권양도계약
40,000,000
-
40,000,000
-

수입신용장약정(*)
USD 170,919,000
USD 149,824,843
USD 99,500,000
USD 79,127,000

진흥기금시설자금대출
1,700,000
680,000
1,700,000
850,000

지방구조조정시설자금대출
1,300,000
623,900
1,300,000
800,000

기타시설자금대출
60,000
24,000
60,000
33,000

중소기업시설자금대출
400,000
132,023
400,000
233,240

지방구조조정자금대출
-
-
200,000
200,000

시설자금대출
2,871,000
2,871,000
-
-

기업운전일반대출
3,000,000
3,000,000
-
-

(*) 당분기말 현재 연결회사의 국민은행 외 1개의 금융기관의 차입약정 및 포괄외화지급보증과 관련하여 연결회사의 일부 유형자산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). 

상기 약정 이외에 연결회사는 우리은행 외 1개의 금융기관과 기업구매카드약정(당분기말: 한도 24,000백만원, 사용액 876백만원, 전기말: 한도 24,000백만원, 사용액6,300백만원)을 맺고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 146건으로 소송가액은 8,177백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로 소송가액은 10,968백만원입니다. 연결회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 연결회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 지배회사인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 6,204백만원(전분기: 5,846백만원)입니다.

19. 특수관계자와의 거래 :

(1) 특수관계자 현황 

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업 및 최상위지배기업은 씨제이(주)(지분율47.11%)입니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래 

(단위: 천원)

회사명
당분기
전분기

매출
기타수익
매입
기타비용
매출
기타수익
매입
기타비용

지배기업

씨제이(주)
62,477
1,040
-
6,203,878
110,366
1,280
-
5,846,191

공동지배기업

북일앤프레시원주식회사(*1)
1,556,933
-
-
178
739,685
-
394
92

(주)형제푸드
791,337
169
999
2,467
1,686,689
1,431
9
24,741

기타특수관계자(*2)

씨제이제일제당(주)
147,190,119
500,419
245,583,685
7,377,247
95,323,413
-
259,312,769
7,147,441

씨제이푸드빌(주)
160,563,551
-
3,859,881
4,233,491
195,790,519
2,483
3,719,807
1,375,030

투썸플레이스 주식회사
8,172,070
817
884,011
271,392
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
1,598,642
334,487
3,610,417
-
1,663,687
376,526
4,430,686
-

영우냉동식품(주)
1,681,143
-
-
-
2,170,731
-
-
-

(주)원지
453,638
540
45,493
-
398,793
-
39,262
138

씨제이이앤엠(주)
1,980,927
-
-
65,712
1,377,169
-
-
49,096

씨제이텔레닉스(주)
2,466
-
-
225,608
3,191
-
-
1,051,364

씨제이대한통운(주)
3,864,522
70,677
6,800,744
37,452,545
2,515,208
29,506
4,740,850
34,782,032

씨제이씨지브이(주)
19,870,157
-
-
42,014
20,493,660
-
3,180
25,865

씨제이올리브네트웍스(주)
3,132,240
-
915,264
9,292,117
2,111,477
-
808,014
8,782,791

씨제이건설(주)
133,758
-
-
1,091,300
1,411,735
9,946
3,784
173,004

씨제이헬스케어(주)
315,939
-
36,618
172,585
925,440
-
222,376
518,181

CJ AMERICA, INC.
856,697
9
-
10,000
117,542
-
18,445
34,144

CJ BEIJING BAKERY CO., LTD.
11,883,276
-
-
-
14,137,959
-
-
-

CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD.
3,800,676
-
399
3,923
-
-
-
-

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
3,016,311
-
-
-
-
-
-
-

CJ FOODVILLE (ZHEJIANG) CO., LTD.
1,020,630
-
-
-
-
-
-
-

CJ FOODVILLE (CHONGQING)
CORPORATION
1,434,014
34,074
-
-
-
-
-
-

CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD.
-
-
431,078
44,886
-
-
-
-

기타
1,499,157
1,173
2,259,449
1,386,758
3,670,462
-
1,037,191
1,161,212

합 계
374,880,680
943,405
264,428,038
67,876,101
344,647,726
421,172
274,336,767
60,971,322

계속;

19. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(*1) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 판매가격 총액에서상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다.

(*2) 씨제이의 종속기업, 씨제이 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

회사명
당분기말
전기말

매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무
매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무

지배기업

씨제이(주)
17,192
1,144
-
691,304
21,155
-
-
591,737

공동지배기업

북일앤프레시원 주식회사
3,491,101
-
-
-
3,491,646
-
70
-

(주)형제푸드

-
-
-
-
2,146,483
-
6
4,696

CJ Freshway HOALAM
19,318
20,034
-
-
-
-
-
-

기타특수관계자(*1)

씨제이제일제당(주)
19,997,524
-
119,704,062
1,902,465
3,880,644
-
83,443,828
1,806,774

씨제이푸드빌(주)
53,240,531
-
1,196,517
872,418
63,916,756
-
1,363,139
141,510

투썸플레이스 주식회사
3,937,990
-
110,432
68,379
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
65,813
-
634,267
-
48,091
-
727,535
-

영우냉동식품(주)
-
-
-
-
418,318
-
-
-

(주)원지
55,540
-
11,760
-
53,052
-
4,948
-

씨제이이앤엠(주)
349,671
-
129,012
206,569
175,517
-
7,746
23,331

씨제이텔레닉스(주)
628
-
-
37,657
100
-
-
13,283

씨제이대한통운(주)
527,858
3,994,548
504,451
19,035,351
655,325
27,060
408,637
9,038,179

씨제이씨지브이(주)
10,551,907
-
-
32,126
8,949,772
-
-
5,594

씨제이올리브네트웍스(주)
320,706
-
163,062
2,217,608
163,390
-
52,300
2,404,257

씨제이건설(주)
-
-
-
-
118,478
3,448,000
-
1,638,560

CJ AMERICA INC.
-
-
1,493
2,275
-
-
6,107
-

CJ BEIJING BAKERY CO., LTD.
3,304,984
-
-
-
8,492,513
-
-
-

CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD.
1,116,250
-
3,490
-
412,385
-
91
-

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
756,723
-
-
-
-
-
-
-

CJ FOODVILLE (CHONGQING)
CORPORATION
1,687,902
12,247
-
-
-
-
-
-

기타
282,588
100,556
260,533
224,100
926,288
100,000
851,149
374,411

합 계
99,724,226
4,128,529
122,719,079
25,290,252
93,869,913
3,575,060
86,865,556
16,042,332

계속;

19. 특수관계자와의 거래, 계속 :

연결회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

(*1) 씨제이의 종속기업, 씨제이 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 

1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

회사명
당분기

기초
차입
상환
기말

기타특수관계자

CJ AMERICA INC.
-
2,195,300
2,195,300
-

- 전분기

(단위: 천원)

회사명
전분기

기초
차입
상환
기말

기타특수관계자

CJ AMERICA INC.
-
6,613,354
2,350,854
4,262,500

2) 연결회사는 당분기중 지배기업인 씨제이(주)에 1,119백만원(전분기 : 1.119백만원)을 배당금으로 지급하였습니다. 

계속;

19. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
보증기간
지급보증금액
비 고

기타특수관계자
씨제이푸드빌(주)
서울보증보험
2016.1.15 - 2022.7.17
270,000
계약이행 등

투썸플레이스 주식회사
2018.3.8 - 2022.3.7
40,000

한국복합물류(주)
2018.7.1 - 2019.6.30
1,275

북일앤프레시원 주식회사
2018.8.8 - 2021.8.20
310,000

2) 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
보증기간
지급보증금액
비 고

기타특수관계자
씨제이푸드빌(주)
서울보증보험
2016.1.15 - 2019.1.14
40,000
계약이행 등

한국복합물류(주)
2017.7.1 - 2018.6.30
1,275

(6) 주요 경영진에 대한 보상 
 
주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여
1,439,532
1,371,835

퇴직급여
238,945
148,586

합 계
1,678,477
1,520,421

20. 회계정책의 변경 :

20.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 103백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가 금융자산을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 금융상품의 손상 2,239백만원(법인세효과 418백만원 차감 후)을 추가로 인식하였습니다.

계속;

20. 회계정책의 변경, 계속 : 

① 매출채권 및 상각후원가 금융자산

매출채권 및 상각후원가 금융자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권 및 상각후원가 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

20.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에 기재된 것처럼 연결회사는 당분기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

21. 동일지배하의 사업결합 :

연결회사는 당분기 중 기타특수관계자인 씨제이푸드빌(주)로부터 컨세션사업 일부를인수하면서 이전대가 3,753백원과 인수한 식별가능순자산의 장부금액 3,253백만원과의 차이 500백만원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다(주석 14 참조).

(단위: 천원)

구 분
당분기

이전대가

미지급금
3,752,747

이전대가의 합계
3,752,747

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

매출채권
201,387

재고자산
90,518

미수금
16,348

선급비용
860,156

유형자산
2,960,365

무형자산
817,704

임차보증금
10,210,080

매입채무
(399,684)

미지급금
(209,254)

미지급비용
(80,023)

예수금
(339)

선수금
(241,151)

순확정급여부채
(1,144,360)

임대보증금
(9,829,000)

식별가능 순자산의 공정가치
3,252,747

투자차액(자본잉여금)
500,000

합 계
3,752,747

사업결합일 이후 해당 사업부에서 발생한 매출액과 당기순이익은 각각 11,552,535천원 및 342,154천원입니다.

22. 사업결합 : 

연결회사는 2018년 4월 1일 관계기업인 (주)형제푸드 주식 22,000주를 1,011백만원에 추가 취득하였습니다. 지분 추가 취득 후 회사는 (주)형제푸드의 지분 80%를 보유한 최대주주가 되었습니다. 동 인수에서 발생한 식별가능한 순자산가액과 영업권 가액은 최종 가치평가 결과에 따라 금액이 확정될 것입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 31 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 30 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

제 31 기 3분기말

제 30 기말

자산

유동자산

530,752,642,513

463,494,399,702

현금및현금성자산

15,793,470,971

45,086,594,512

단기금융상품

480,000,000

1,160,000,000

매출채권

350,294,992,851

299,316,092,078

단기대여금

8,147,834,050

990,684,050

기타유동금융자산

14,281,777,796

10,566,271,686

기타유동자산

8,715,931,555

5,492,351,872

재고자산

133,038,635,290

100,882,405,504

비유동자산

456,619,319,727

418,918,707,477

매도가능금융자산

100,000,000

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식

114,688,275,049

110,587,105,048

유형자산

87,362,118,567

79,356,727,313

무형자산

24,746,469,186

27,627,706,599

투자부동산

175,969,119,428

162,377,389,143

기타비유동금융자산

33,136,559,784

28,749,045,529

기타비유동자산

6,380,818,648

1,154,043,673

이연법인세자산

14,335,959,065

8,966,690,172

자산총계

987,371,962,240

882,413,107,179

부채

유동부채

609,417,520,357

460,283,979,198

매입채무

241,932,127,357

223,582,563,293

단기차입금

198,393,868,034

111,490,497,718

미지급금

43,381,696,758

42,049,998,817

당기법인세부채

4,513,292,252

3,217,838,013

유동성장기사채

69,972,370,181

49,997,840,961

기타유동금융부채

30,631,626,454

16,274,097,498

기타유동부채

20,592,539,321

13,671,142,898

비유동부채

176,833,252,688

225,775,950,779

장기차입금

3,600,000,000

3,600,000,000

사채

49,922,402,348

119,796,314,288

순확정급여부채

23,561,185,476

13,907,874,264

금융리스부채

96,926,695,550

86,000,000,000

기타비유동부채

2,822,969,314

2,471,762,227

부채총계

786,250,773,045

686,059,929,977

자본

자본금

11,871,586,000

11,871,586,000

주식발행초과금

90,619,308,844

90,619,308,844

기타자본항목

50,074,457,947

49,762,562,113

이익잉여금

48,555,836,404

44,099,720,245

자본총계

201,121,189,195

196,353,177,202

부채와 자본총계

987,371,962,240

882,413,107,179

포괄손익계산서

제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

제 31 기 3분기

제 30 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

516,776,480,346

1,556,712,243,244

473,016,124,144

1,373,971,856,194

매출원가

441,748,659,506

1,347,745,563,820

393,504,662,257

1,157,437,381,101

매출총이익

75,027,820,840

208,966,679,424

79,511,461,887

216,534,475,093

판매비와관리비

62,884,608,389

179,380,321,366

66,711,495,158

188,158,339,170

영업이익

12,143,212,451

29,586,358,058

12,799,966,729

28,376,135,923

기타수익

60,359,407

424,518,314

95,198,408

798,735,311

기타비용

3,220,939,503

9,364,048,102

23,195,992,502

29,305,670,266

금융수익

827,196,319

6,913,955,538

923,003,098

6,247,806,679

금융비용

2,682,237,397

12,562,376,799

3,048,384,487

12,098,356,038

종속기업투자주식손상차손(손실)

(495,325,613)

(1,043,370,000)

조인트벤처투자주식손상차손(손실)

(480,000,000)

(480,000,000)

법인세비용차감전순이익(손실)

6,647,591,277

14,023,081,396

(12,426,208,754)

(7,024,718,391)

법인세비용(수익)

1,829,010,465

5,992,030,411

(2,685,009,134)

(1,190,188,397)

분기순이익

4,818,580,812

8,031,050,985

(9,741,199,620)

(5,834,529,994)

분기기타포괄손익

1,147,695,834

1,071,895,834

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

재평가이익

1,514,110,600

1,514,110,600

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(100,000,000)

재분류되지 않는 항목과 관련한 법인세

(366,414,766)

(342,214,766)

분기총포괄이익(손실)

5,966,276,646

9,102,946,819

(9,741,199,620)

(5,834,529,994)

주당이익

보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원)

406

670

(821)

(491)

보통주희석주당이익(손실) (단위 : 원)

371

656

(821)

(491)

자본변동표

제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2017.01.01 (기초자본)

11,871,586,000

90,619,308,844

49,762,562,113

52,407,552,803

204,661,009,760

자본의 변동

회계정책변경의 효과

수정후 금액

총포괄손익

분기순이익

(5,834,529,994)

(5,834,529,994)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

재평가이익

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당

(2,374,317,200)

(2,374,317,200)

신종자본증권 등의 분배금

신종자본증권의 발행

신종자본증권의 상환

동일지배하의 사업결합

2017.09.30 (당분기말)

11,871,586,000

90,619,308,844

49,762,562,113

44,198,705,609

196,452,162,566

2018.01.01 (기초자본)

11,871,586,000

90,619,308,844

49,762,562,113

44,099,720,245

196,353,177,202

자본의 변동

회계정책변경의 효과

(986,117,626)

(986,117,626)

수정후 금액

11,871,586,000

90,619,308,844

49,762,562,113

43,113,602,619

195,367,059,576

총포괄손익

분기순이익

8,031,050,985

8,031,050,985

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(75,800,000)

(75,800,000)

재평가이익

1,147,695,834

1,147,695,834

자본에 직접 인식된 주주와의 거래

연차배당

(2,374,317,200)

(2,374,317,200)

신종자본증권 등의 분배금

(214,500,000)

(214,500,000)

신종자본증권의 발행

25,740,000,000

25,740,000,000

신종자본증권의 상환

(26,000,000,000)

(26,000,000,000)

동일지배하의 사업결합

(500,000,000)

(500,000,000)

2018.09.30 (당분기말)

11,871,586,000

90,619,308,844

50,074,457,947

48,555,836,404

201,121,189,195

현금흐름표

제 31 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 30 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

제 31 기 3분기

제 30 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

(29,084,830,177)

41,418,452,666

영업으로부터 창출된 현금흐름

(18,991,599,457)

43,479,058,747

법인세의 납부

(10,093,230,720)

(2,060,606,081)

투자활동으로 인한 현금흐름

(27,713,322,733)

(29,970,248,693)

단기금융상품의 순증감

680,000,000

(480,000,000)

기타유동금융자산의 증가

(640,474,037)

(2,568,483,996)

기타유동금융자산의 감소

813,461,407

1,908,444,379

기타비유동금융자산의 증가

(8,310,012,908)

(11,430,524,800)

기타비유동금융자산의 감소

3,429,715,980

1,556,026,000

종속기업투자주식의 취득

(5,020,448,981)

(5,296,950,000)

공동기업투자주식의 취득

(37,250,000)

유형자산의 취득

(17,728,182,029)

(13,240,407,612)

유형자산의 처분

1,206,785,761

822,403,591

무형자산의 취득

(1,948,410,322)

(1,394,666,371)

투자부동산의 취득

(2,531,670,564)

(653,983,360)

투자부동산의 처분

1,321,895,141

이자의 수취

274,090,306

178,619,039

배당금의 수취

739,927,513

666,524,437

재무활동으로 인한 현금흐름

27,505,029,369

12,711,878,018

단기차입금의 순증감

85,857,178,657

(29,858,749,339)

유동성사채의 상환

(50,000,000,000)

사채의 발행

49,827,780,000

금융리스부채의 감소

(1,195,579,450)

신종자본증권의 상환

(26,000,000,000)

신종자본증권의 발행

25,740,000,000

배당금의 지급

(2,588,817,200)

(2,374,317,200)

이자의 지급

(4,307,752,638)

(4,882,835,443)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(29,293,123,541)

24,160,081,991

기초 현금및현금성자산

45,086,594,512

839,869,495

현금및현금성자산의 환율변동효과

1,191,530

분기말 현금및현금성자산

15,793,470,971

25,001,143,016

5. 재무제표 주석

1. 일반사항 :

씨제이프레시웨이주식회사(이하 "회사")는 1988년 10월 27일에 설립되어, 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업 등을 사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 기곡로 32에 소재하고 있습니다.

회사는 2001년 7월 24일에 주식을 코스닥 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요주주는 씨제이(주)(47.11%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 :

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정 

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 

- 기준서 제1109호 '금융상품' 

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21에서 설명하고 있습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였습
니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 21에서 설명하고 있습니
다. 

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다. 

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

2.2 회계정책 

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 

2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. 

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 

(3) 손상

회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

(1) 수행의무의 식별

회사는 식자재유통ㆍ판매업 및 음식점업과 단체급식업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 ① 식자재유통, ② 단체급식 제공 등과 같은 수행의무가 존재합니다.

(2) 변동대가

회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

계속;

2. 중요한 회계정책, 계속 :

(3) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 :

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

기타금융자산

파생상품자산
1,331,186
1,331,186
-
-

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
100,000
100,000

기타금융부채

파생상품부채
431,308
431,308
2,019,161
2,019,161

기타금융자산ㆍ부채 중 파생상품자산ㆍ부채와 원가로 측정되는 금융상품(주석 4.2 참조)을 제외한 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 :

4.2 원가로 측정되는 금융상품

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매도가능금융자산

농업회사법인 고흥군유통(주)
-
100,000

매도가능금융자산은 모두 비상장지분상품으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 

4.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

계속;

4. 공정가치, 계속 :

(1) 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

자 산

기타금융자산

파생상품자산
-
1,331,186
-
1,331,186

부 채

기타금융부채

파생상품부채
-
431,308
-
431,308

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

부 채

기타금융부채

파생상품부채
-
2,019,161
-
2,019,161

계속;

4. 공정가치, 계속 :

4.4 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

4.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
1,331,186
2
현재가치기법
선도환율

파생상품부채
431,308
2
현재가치기법
선도환율

5. 범주별 금융상품 : 

(1) 금융자산

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
단기매매목적
파생상품자산
합 계

현금및현금성자산
15,793,471
-
15,793,471

단기금융상품
480,000
-
480,000

매출채권
350,294,993
-
350,294,993

기타유동금융자산
21,098,426
1,331,186
22,429,612

기타비유동금융자산
33,136,560
-
33,136,560

합 계
420,803,450
1,331,186
422,134,636

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
45,086,595
-
45,086,595

단기금융상품
1,160,000
-
1,160,000

매출채권
299,316,092
-
299,316,092

기타유동금융자산
11,556,956
-
11,556,956

매도가능금융자산
-
100,000
100,000

기타비유동금융자산
28,749,046
-
28,749,046

합 계
385,868,689
100,000
385,968,689

계속;

5. 범주별 금융상품, 계속 : 

(2) 금융부채

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융부채
단기매매목적
파생상품부채
합 계

매입채무
241,932,127
-
241,932,127

단기차입금
198,393,868
-
198,393,868

미지급금
43,381,697
-
43,381,697

유동성장기사채
69,972,370
-
69,972,370

기타유동금융부채
30,200,318
431,308
30,631,626

장기차입금
3,600,000
-
3,600,000

사채
49,922,402
-
49,922,402

금융리스부채
96,926,696
-
96,926,696

합 계
734,329,478
431,308
734,760,786

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분
상각후원가 측정
금융부채
단기매매목적
파생상품부채
합 계

매입채무
223,582,563
-
223,582,563

단기차입금
111,490,498
-
111,490,498

미지급금
42,049,999
-
42,049,999

유동성장기사채
49,997,841
-
49,997,841

기타유동금융부채
14,254,936
2,019,161
16,274,097

장기차입금
3,600,000
-
3,600,000

사채
119,796,314
-
119,796,314

금융리스부채
86,000,000
-
86,000,000

합 계
650,772,151
2,019,161
652,791,312

5. 범주별 금융상품, 계속 : 

(3) 금융상품 범주별 순손익 구분

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가 측정 금융자산

이자수익
273,406
719,376
196,526
416,489

손실충당금환입(대손상각비)
(44,037)
190,151
(1,083,336)
(1,764,872)

기타의대손상각비
-
(9,069)
(19,915,952)
(20,499,514)

매출채권처분손실
-
(112,542)
(190,671)
(370,534)

외화관련손익
381,707
62,776
(31,841)
(152,921)

단기매매목적 파생상품자산/부채

파생상품손익
(519,617)
2,853,931
605,414
(2,360,851)

상각후원가 측정 금융부채

이자비용
(2,627,428)
(7,112,159)
(2,154,134)
(6,557,182)

외화관련손익
636,891
(2,799,730)
(550,675)
2,507,926

6. 영업부문 정보 :

(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

영업부문
주요사업

식자재유통부문
도매상, 대리점, 일반소매처에 식자재를 공급

푸드서비스부문
단체급식, 골프장급식사업 등

(2) 보고부문별 손익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

외부매출액

식자재유통
403,458,358
1,253,195,348
378,902,522
1,114,180,666

푸드서비스
113,318,122
303,516,895
94,113,602
259,791,190

소 계
516,776,480
1,556,712,243
473,016,124
1,373,971,856

영업이익

식자재유통
4,879,276
15,254,999
5,819,654
14,936,379

푸드서비스
7,263,936
14,331,359
6,980,313
13,439,757

소 계
12,143,212
29,586,358
12,799,967
28,376,136

부문 간 매출거래는 발생하지 않았으며, 영업부문별 자산과 부채 총액은 대표이사에게 정기적으로 제공되지 않으므로 제외하였습니다. 또한 회사의 영업수익의 대부분은 국내에서 발생하고 있습니다.

(3) 당분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 160,550백만원(전분기: 195,666백만원)입니다.

7. 매출채권 :

(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
357,391,670
305,327,918

손실충당금
(7,096,677)
(6,011,826)

매출채권(순액)
350,294,993
299,316,092

당분기말 및 전기말 현재 회사가 양도한 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 매출채권은 없습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우에도 회사는 은행에 해당금액을 지급할 의무가 없어 매출채권의 위험과 보상이 대부분 이전되었으므로 이를 매출채권 매각거래로 회계처리하고 있습니다.

계속;

7. 매출채권, 계속 :

(2) 매출채권 손실충당금의 내역

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말의 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
30일 이내 연체 및
정상
30일 초과 ~
90일 이내 연체
90일 초과 ~
180일 이내 연체
181일 초과 ~
365일 이내 연체
365일 초과 연체
합 계

기대 손실률
0.02%
0.29%
0.67%
18.00%
75.21%
1.99%

총 장부금액
325,354,140
16,174,267
5,212,889
1,828,068
8,822,306
357,391,670

손실충당금
(51,621)
(46,179)
(35,046)
(328,986)
(6,634,845)
(7,096,677)

(3) 매출채권 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 금액 - 기준서 제1039호
6,011,826
4,204,028

기초 이익잉여금의 조정
1,275,002
-

최초적용일 손실충당금 - 기준서 제1109호
7,286,828
4,204,028

대손상각비(환입)
(190,151)
2,350,446

분기말 금액(전분기말- 기준서 제1039호금액임)(*)
7,096,677
6,554,474

(*) 전분기 중 매출채권 손상은 발생손실 모형에 따라 평가되었고 회수불가능한 개별채권은 손실충당금 계정으로 차감 표시되었습니다.

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 손실충당금은 일반적으로 장부금액을 직접 차감하여 제각하고 있습니다.

8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식 :

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 금액
110,587,105
107,406,634

취 득
5,076,496
8,524,955

손상차손(*1)(*2)
(975,326)
(1,043,370)

분기말 금액
114,688,275
114,888,219

(*1) 당분기 중 종속기업인 (주)프레시원중부 및 (주)프레시원전북의 투자주식과 관련하여 각각 363백만원 및 132백만원의 손상차손을 인식하였으며, 공동기업인 북일앤프레시원 주식회사 투자주식과 관련하여 480백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(*2) 전분기 중 종속기업인 (주)프레시원대구경북의 투자주식과 관련하여 1,043백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

계속;

8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식, 계속 :

(2) 종속기업투자주식의 상세 내역 

(단위: 천원)

구 분
주된
사업장
사용
재무제표일
당분기말
전기말

소유
지분율(%)
의결권
지분율(%)(*)
장부금액
장부금액

(주)프레시원미트(구, (주)프레시원인천)
대한민국
9월 30일
51.00
100.00
-
-

(주)프레시원광주
대한민국
9월 30일
94.50
96.04
3,863,392
3,863,392

(주)프레시원남서울
대한민국
9월 30일
82.66
87.67
14,049,639
14,049,639

(주)프레시원중부
대한민국
9월 30일
74.47
100.00
-
-

(주)프레시원강남
대한민국
9월 30일
51.82
51.82
9,230,097
9,230,097

(주)프레시원동서울
대한민국
9월 30일
63.28
63.28
6,301,701
6,301,701

(주)프레시원대구경북
대한민국
9월 30일
95.96
95.96
-
-

(주)프레시원부산
대한민국
9월 30일
61.37
61.37
-
-

(주)프레시원전북
대한민국
9월 30일
100.00
100.00
-
-

에프앤디인프라 주식회사
대한민국
9월 30일
100.00
100.00
36,000,000
36,000,000

(주)송림푸드
대한민국
9월 30일
76.08
80.00
27,370,000
23,800,000

(주)형제푸드(*1)
대한민국
9월 30일
80.00
80.00
1,655,420
-

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.
중국
9월 30일
100.00
100.00
-
-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
베트남
9월 30일
100.00
100.00
5,633,730
5,633,730

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
미국
9월 30일
100.00
100.00
499,230
499,230

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
중국
9월 30일
100.00
100.00
4,855,310
4,855,310

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.
중국
9월 30일
100.00
100.00
-
-

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.
베트남
9월 30일
100.00
100.00
1,640,425
1,640,425

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.
중국
9월 30일
70.00
70.00
3,586,510
3,586,510

합 계
114,685,454
109,460,034

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 의결권지분율입니다.

(*1) 당분기 중 지분 추가취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

계속;

8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식, 계속 :

(3) 공동기업투자주식의 상세 내역 

(단위: 천원)

구 분
주된
사업장
사용
재무제표일
당분기말
전기말

소유
지분율(%)
의결권
지분율(%)
장부금액
장부금액

북일앤프레시원 주식회사
대한민국
9월 30일
20.00
20.00
-
480,000

(주)형제푸드(*1)
대한민국
9월 30일
-
-
-
644,250

CJ FRESHWAY HOARAM(*2)
베트남
9월 30일
50.00
50.00
2,821
2,821

합 계
2,821
1,127,071

(*1) 당분기 중 지분 추가취득으로 인하여 종속기업으로 편입되었습니다.

(*2) 해당 피투자회사는 계약상 합의에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있으므로 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

9. 유형자산 :

(1) 유형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
79,356,727
73,545,067

취득
16,320,632
11,682,209

처분
(1,752,233)
(1,165,559)

감가상각비
(8,931,452)
(7,585,623)

재평가손익
1,514,111
-

사업결합으로 인한 증가
2,960,364
-

투자부동산으로 대체
(2,106,030)
-

분기말 순장부금액
87,362,119
76,476,094

10. 무형자산 :

(1) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
27,627,707
33,999,479

취득
2,229,615
1,371,399

상각
(5,928,557)
(6,050,097)

사업결합으로 인한 증가
817,704
-

분기말 순장부금액
24,746,469
29,320,781

11. 투자부동산 :

(1) 투자부동산의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
162,377,389
163,998,842

취득
2,530,369
654,614

처분
(1,195,638)
-

감가상각비
(1,971,306)
(1,832,027)

유형자산에서 대체
2,106,030
-

금융리스자산의 증가
12,122,275
-

분기말 순장부금액
175,969,119
162,821,429

계속;

11. 투자부동산, 계속 :

(2) 투자부동산 담보제공 내역

1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물
15,960,072
19,500,000
-
-
국민은행

2) 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 계정과목
관련 금액
담보권자

토지, 건물
16,087,023
19,500,000
-
-
국민은행

12. 차입금 및 사채 : 

(1) 차입금 및 사채의 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유 동

은행차입금
198,393,868
111,490,498

사채
69,972,370
49,997,841

비유동

은행차입금
3,600,000
3,600,000

사채
49,922,402
119,796,314

합 계
321,888,640
284,884,653

계속;

12. 차입금 및 사채, 계속 : 

(2) 은행차입금의 상세내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
최장만기일
당분기말
전기말

연이자율(%)
금 액
금 액

원화차입금

CP
신영증권 외 2
2018.10.30
2.04 - 2.48
75,000,000
50,000,000

운전자금
한국수출입은행
2019.10.3
2.64
3,600,000
3,600,000

소 계
78,600,000
53,600,000

외화차입금

USANCE
우리은행 외 4
2018.12.10 - 2019.3.20
0.24 - 5.33
123,393,868
61,490,498

1년이내 만기도래분(단기차입금)
(198,393,868)
(111,490,498)

합 계
3,600,000
3,600,000

(3) 사채의 상세내역

(단위: 천원)

내 역
만기일
당분기말
전기말

연이자율(%)
금 액
금 액

확정금리 원화사채

제5회 무보증사채
2018.1.15
-
-
50,000,000

사채할인발행차금
-
(2,159)

제6회 무보증사채
2019.2.12
2.62
70,000,000
70,000,000

사채할인발행차금
(27,630)
(83,300)

제7회 무보증사채
2020.1.25
2.95
50,000,000
50,000,000

사채할인발행차금
(77,598)
(120,386)

소 계
119,894,772
169,794,155

1년이내 만기도래분(유동성장기사채)
(69,972,370)
(49,997,841)

합 계
49,922,402
119,796,314

13. 순확정급여부채 :

(1) 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
3,477,140
10,232,037
2,526,288
7,785,077

순이자원가
100,007
300,020
103,544
310,634

종업원급여에 포함된 총 비용
3,577,147
10,532,057
2,629,832
8,095,711

총 비용 중 5,897백만원(전분기: 3,672백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 4,635백만원(전분기: 4,424백만원)는 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
57,009,781
50,278,497

사외적립자산의 공정가치(*)
(33,448,596)
(36,370,623)

재무상태표상 순확정급여부채
23,561,185
13,907,874

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 7백만원(전기말: 7백만원)이 포함된 금액입니다.

14. 금융리스부채 : 

(1) 금융리스부채의 내역

(단위:천원)

구 분
차입처
최장만기일
당분기말
전기말

연이자율(%)
금 액
금 액

금융리스부채
에프앤디인프라(주)
2026.12.27
-
96,926,696
86,000,000

15. 기타자본항목 :

(1) 기타자본항목의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

신종자본증권(*1)
21,997,392
22,257,392

재평가잉여금
17,005,857
15,858,161

기타자본잉여금(*2)
1,585,015
2,085,015

자기주식처분이익
9,561,994
9,561,994

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익누계액
(75,800)
-

합계금액
50,074,458
49,762,562

(*1) 회사는 당분기 중 전기 이전에 발행한 제1회 무보증 후순위 사모전환사채 중 전환청구되지 않은 사채 권면총액 26,000백만원을 상환하였습니다.

(*2) 회사는 당분기 중 기타특수관계자인 씨제이푸드빌(주)로부터 컨세션사업 일부를 인수하면서 이전대가 3,753백원과 인수한 식별가능순자산의 장부금액 3,253백만원과의 차이 500백만원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다(주석 22 참조).

(2) 신종자본증권

회사는 당분기 중 권면총액 26,000백만원의 신종자본증권을 발행하였습니다. 최초 만기는 2048년 5월 9일이며 회사는 만기연장 권한을 보유하고 있습니다. 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 회사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다. 

계속;

15. 기타자본항목, 계속 :

회사가 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분
제 2회 무보증 후순위 사모전환사채

만기
30년 (발행회사가 만기연장 권한 보유)

이자율
발행이후 5년간 3.3%
발행 5년이후 기준금리에 1.5% 가산금리 적용

이자지급 정지권한
가. 본 사채 발행일로부터 회사의 선택에 따라 예정된 이자지급일로부터 10 영업일 전까지 보유자들, 한국예탁결제원 및 지급대리인에게 통지하여 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있음. 다만, 해당 이자지급일 직전 12개월 내에 회사가 현금 및 주식배당결의, 자기주식매입, 상환 또는 이익소각을 한 사실이 있는 경우, 회사는 이자지급을 하여야 함.

나. 회사가 가목에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니한 경우에도, 회사가 이후 현금 및 주식배당 결의, 자기주식매입, 상환 또는 이익소각을 하는 경우에는 지급하지 아니한 이자를 지급하여야 하고 이 경우 이율은 연복리로 산정함.

전환으로 발행할 주식
기명식 보통주식

전환청구기한
발행일로부터 1년 후 부터 만기기일 30일 전일

전환가액
다음 각 항목의 가액 중 높은가액에 17.98% 할증한 금액

가. 발행을 위한 이사회 결의의 전일을 기산일로 하여 1개월, 1주일, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
나. 최근일 가중산술평균주가
다. 납입일전 3거래일 가중산술평균주가

전환가액 조정
가. 회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금 자본 전입, 주식분할, 전환사채발행, 신주인수권부사채발행, 기타의 방법으로 주식을 발행하는 경우 전환가액을 조정
나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합시 전환가액을 조정
다. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 조정

기타사항
가. 회사는 5년이 경과한 시점부터 사채의 중도상환청구권(call option)을 사채 전부 혹은 일부에 대해 행사 가능
나. 지분증권을 제외한 모든 채무의 후순위

16. 비용의 성격별 분류 :

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(11,128,517)
(32,156,230)
14,575,019
35,560,783

원재료 및 상품매입액 등
389,668,659
1,210,488,504
329,137,853
981,409,048

급여
52,325,202
145,546,833
31,224,729
87,323,967

퇴직급여
3,577,147
10,532,057
2,629,832
8,095,711

복리후생비
4,891,617
14,824,523
3,635,204
10,760,212

수도광열비
2,406,117
5,890,665
1,794,066
4,784,713

소모품비
1,516,639
4,182,659
1,294,265
3,757,643

여비교통비
1,904,016
5,751,056
1,756,136
5,292,615

임차료
10,857,880
25,460,396
6,977,693
19,046,133

감가상각비
3,157,297
8,931,452
2,553,439
7,585,623

무형자산상각비
1,980,253
5,928,557
2,018,670
6,050,097

투자부동산상각비
679,966
1,971,306
613,454
1,832,027

보험료
1,131,661
3,254,672
695,655
1,992,335

세금과공과
2,119,225
6,578,314
1,690,331
5,309,717

교육훈련비
898,960
2,363,241
813,788
1,944,796

운반비
18,813,527
54,872,461
17,878,919
51,717,116

잡비
1,461,964
4,018,868
1,174,042
3,613,542

지급수수료
15,282,317
41,311,144
36,536,734
101,500,005

회의비
441,697
1,557,219
514,210
1,495,547

기타비용
2,647,641
5,818,188
2,702,118
6,524,090

매출원가 및 판매비와관리비 합계
504,633,268
1,527,125,885
460,216,157
1,345,595,720

17. 법인세 :

법인세비용은 당기 연간 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 세무조사 효과를 제외할 경우 26.89%(전분기: 16.94%)입니다.

18. 영업으로부터 창출된 현금 :

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익(손실)
14,023,081
(7,024,718)

조정항목:

감가상각비
8,931,452
7,585,623

무형자산상각비
5,928,557
6,050,097

투자부동산상각비
1,971,306
1,832,027

배당금수익
(739,928)
(666,524)

이자수익
(719,376)
(416,489)

이자비용
5,486,909
4,931,932

파생상품손익
(2,853,931)
2,360,851

외화환산손익
810,788
889,731

매출채권처분손실
112,542
370,534

종속기업투자주식손상차손
495,326
1,043,370

공동기업투자주식손상차손
480,000
-

기타의대손상각비
9,069
20,499,514

기타
85,660
2,800,366

계속;

18. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동

매출채권의 증가
(51,719,193)
(35,402,133)

재고자산의 감소(증가)
(31,577,754)
34,834,032

기타유동금융자산의 감소
980,779
160,413

기타유동자산의 증가
(2,496,304)
(2,406,712)

기타비유동자산의 증가
(2,657,826)
(1,593,079)

매입채무의 증가(감소)
17,750,569
(1,186,732)

미지급금의 증가(감소)
(1,471,067)
2,101,688

기타유동금융부채의 증가
3,622,984
1,804,230

기타유동부채의 증가(감소)
5,362,093
(577,911)

기타비유동부채의 증가
850,699
-

순확정급여부채의 순증감
8,414,466
5,367,449

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)
(72,500)
121,500

영업으로부터 창출된 현금
(18,991,599)
43,479,059

계속;

18. 영업으로부터 창출된 현금, 계속 :

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권의 종속기업투자주식 대체
56,047
-

유형자산의 투자부동산으로 대체
2,106,030
-

재평가로 인한 토지의 증가
1,514,111
-

금융리스자산의 증가
12,122,275
-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
1,407,550
1,558,199

유형자산 처분 관련 미수금 변동
66,281
188,633

무형자산 취득 관련 미지급금 변동
(281,205)
23,267

투자부동산 취득 관련 미지급금 변동
1,302
631

사채의 유동성 대체
69,928,607
69,941,741

관계기업투자주식의 종속기업투자주식 대체
644,250
-

공동기업투자주식의 취득
-
607,000

19. 우발채무와 약정사항 : 

(1) 회사가 타인에게 제공한 지급보증의 내역

(단위: USD, CNY, 천VND, 천원)

회사명
금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
전기말
당분기말
전기말

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
KOOKMIN BANK VIETNAM
USD 4,000,000
USD 6,000,000
USD 4,400,000
USD 6,600,000
2017.11.24 - 2018.11.23
자금차입,
신용장개설

VND 44,800,000
-
VND 49,280,000
-
2018.3.8 - 2018.11.23

SHINHAN BANK VIETNAM
VND 52,000,000
VND 6,300,000
VND 62,400,000
VND 7,560,000
2018.5.4 - 2019.5.31

WOORI BANK VIETNAM
VND 67,500,000
-
VND 81,000,000
-
2018.5.29 - 2019.5.28

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
HSBC BANK (CHINA) 
COMPANY LIMITED
CNY 30,000,000
CNY 30,000,000
CNY 36,000,000
CNY 36,000,000
2018.9.30 - 2019.9.29

IBK CHINA
CNY 15,000,000
CNY 15,000,000
CNY 18,000,000
CNY 18,000,000
2018.9.26 - 2019.9.25

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.
WOORI BANK CHINA
CNY 5,000,000
CNY 5,000,000
CNY 6,000,000
CNY 6,000,000
2017.11.2 - 2018.11.1

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
KOOKMIN BANK AMERICA
USD 5,000,000
USD 5,000,000
USD 5,000,000
USD 5,000,000
2018.3.30 - 2018.12.31

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.
SHINHAN BANK VIETNAM
VND 6,300,000
VND 6,300,000
VND 7,560,000
VND 7,560,000
2018.8.12 - 2019.8.11

씨제이푸드빌(주)
서울보증보험
270,000
40,000
270,000
40,000
2016.1.15 - 2022.7.17
계약이행 등

투썸플레이스 주식회사
40,000
-
40,000
-
2018.3.8 - 2022.3.7

한국복합물류(주)
1,275
1,275
1,275
1,275
2018.7.1 - 2019.6.30

북일앤프레시원 주식회사
310,000
-
310,000
-
2018.8.8 - 2021.8.20

(2) 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위:천원)

금융기관
약정사항
보증금액

당분기말
전기말

우리은행
계약이행 지급보증
1,500,000
1,500,000

서울보증보험
계약이행 지급보증 등(*1)
29,416,246
26,209,092

(*1) 당분기말 현재 서울보증보험으로부터 제공받은 지급보증 금액 중 특수관계자 관련 지급보증 금액은 621,275천원(전기말: 41,275천원)입니다.

계속;

19. 우발채무와 약정사항, 계속 : 

(3) 회사가 타인에게 제공한 담보제공 내역

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정액
관련계정
관련금액
제공처
비고

투자부동산
15,960,072
19,500,000
-
-
국민은행
차입약정 담보

(4) 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역

(단위: USD, 천원)

내 역
당분기말
전기말

한도금액
실행금액
한도금액
실행금액

일반당좌대출
35,000,000
-
35,000,000
-

일반자금대출
18,600,000
3,600,000
23,600,000
3,600,000

매출채권양도계약
40,000,000
-
40,000,000
-

수입신용장약정(*)
USD 167,919,000
USD 147,520,634
USD 99,500,000
USD 79,127,000

(*) 당분기말 현재 회사의 국민은행 포괄외화지급보증과 관련하여 회사의 일부 투자부동산(토지 및 건물)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 

상기 약정 이외에 회사는 우리은행 외 1개의 금융기관과 기업구매카드약정(당분기말: 한도 24,000백만원, 사용액 876백만원, 전기말: 한도 24,000백만원, 사용액 6,300백만원)을 맺고 있습니다.

계속;

19. 우발채무와 약정사항, 계속 : 

(5) 전기 중 회사는 NH투자증권(주)와 보유중인 일부 투자부동산에 대하여 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 이와 동시에 NH투자증권(주)와 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 신탁계약은 3년단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의 만기시 혹은 처분사유의 발생시에 회사는 동 수익자의 수익권을 당시의 공정가치로 우선매수하는 약정을 체결하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 원고로 계류중인 소송사건은 19건으로 소송가액은 7,311백만원이며, 피고로 계류중인 소송사건은 6건으로 소송가액은 10,816백만원입니다. 회사의 경영진은 이러한 소송사건의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 지배회사인 CJ(주)와 브랜드 사용 계약에 따라 CJ(주)의 브랜드를 사용하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 발생한 금액은 6,204백만원(전분기: 5,846백만원)입니다.

20. 특수관계자와의 거래 : 

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 지배기업은 씨제이(주)(지분율47.11%)입니다.

2) 종속기업 현황

회사명
의결권지분율(%)(*)
비 고

당분기말
전기말

(주)프레시원미트(구, (주)프레시원인천)
100.00
100.00

(주)프레시원광주
96.04
96.04

(주)프레시원남서울
87.67
87.67

(주)프레시원중부
100.00
87.58

(주)프레시원강남
51.82
51.82

(주)프레시원동서울
63.28
63.28

(주)프레시원대구경북
95.96
95.96

(주)프레시원부산
61.37
61.37

(주)프레시원전북
100.00
76.62

에프앤디인프라 주식회사
100.00
100.00

(주)송림푸드
80.00
70.00

(주)형제푸드
80.00
-
(*1)

CJ FOOD SERVICE(SANGHAI) CO., LTD.
100.00
100.00

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00
100.00

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00
100.00

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00
100.00

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.
100.00
100.00

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.
100.00
100.00

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO., LTD.
70.00
70.00

(*) 종속기업이 보유한 자기주식을 고려한 지분율입니다.

(*1) 당분기 중 지분 추가취득으로 인하여 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.

계속;

20. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(2) 매출 및 매입 등 거래

(단위: 천원)

회사명
당분기
전분기

매출
기타수익
매입
기타비용
매출
기타수익
매입
기타비용

지배기업

씨제이(주)
62,477
1,040
-
6,203,878
110,366
1,280
-
5,846,191

종속기업

(주)프레시원미트(구, (주)프레시원인천)(*1)
2,487,531
1,317
91,959
680,505
2,984,327
-
1,822,126
654,158

(주)프레시원광주(*1)
4,153,125
4,690
4,003,641
105,410
4,848,315
-
1,876,025
91,258

(주)프레시원중부(*1)
3,223,950
4,664
890,441
65,606
3,989,958
-
251,404
45,775

(주)프레시원남서울(*1)
11,135,190
7,123
5,212,609
15,636
13,512,121
-
1,061,167
16,439

(주)프레시원강남(*1)
13,353,204
10,546
6,712,020
17,922
12,976,001
3,216
4,168,763
26,320

(주)프레시원동서울(*1)
9,900,522
5,902
1,680,500
14,772
11,341,856
1,280
233,066
15,741

(주)프레시원대구경북(*1)
7,587,809
783
2,164,051
426,410
8,073,388
-
2,009,280
443,292

(주)프레시원부산(*1,*4)
3,215,776
4,769
7,092,369
849,860
4,065,352
-
1,298,784
806,549

(주)프레시원전북(*1)
1,255,314
315
476,157
28
1,612,905
-
39,770
25

에프앤디인프라 주식회사
-
-
-
1,625,250
-
-
-
1,625,250

송림푸드(주)(*1)
6,344,872
8,388
2,801,337
-
154,849
14,579
835,155
-

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
26,810
-
4,289,428
22
415,787
-
5,162,648
-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
-
172,904
345,609
-
-
57,879
239,381
-

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
-
-
482,440
41
-
-
671,410
-

(주)형제푸드(*1)(*2)
746,906
401
-
14,771
-
-
-
-

공동지배기업

북일앤프레시원주식회사(*1)
311,565
-
-
178
646,054
-
-
92

(주)형제푸드(*1,*3)
332,530
-
-
2,467
611,332
-
-
24,741

기타특수관계자(*5)

씨제이제일제당(주)
145,574,345
500,100
245,583,685
7,377,247
94,081,859
-
259,312,769
7,147,441

씨제이푸드빌(주)
160,549,901
-
3,859,881
4,233,491
195,665,793
2,483
3,719,807
1,375,030

투썸플레이스 주식회사
8,172,070
817
884,011
271,392
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
1,533,513
334,486
3,591,460
-
1,663,687
376,524
4,430,686
-

영우냉동식품(주)
1,667,141
-
-
-
2,160,215
-
-
-

(주)원지
453,638
540
45,493
-
398,793
-
39,262
138

씨제이이앤엠(주)
1,980,927
-
-
65,712
1,377,169
-
-
49,096

씨제이텔레닉스(주)
2,466
-
-
225,608
3,191
-
-
1,051,364

씨제이대한통운(주)
3,864,522
47,802
6,799,100
37,302,303
2,515,208
20,085
4,740,810
34,608,020

씨제이씨지브이(주)
19,870,157
-
-
42,014
20,493,660
-
3,180
25,865

씨제이올리브네트웍스(주)
3,132,240
-
871,167
9,184,933
2,111,477
-
801,611
8,523,958

씨제이건설(주)
133,758
-
-
1,091,300
1,411,735
9,946
3,784
173,004

씨제이헬스케어(주)
315,939
-
36,618
172,585
-
-
-
-

기타
3,232,998
5,256
2,026,597
441,885
1,268,846
-
889,457
1,145,883

합 계
414,621,196
1,111,843
299,940,573
70,431,226
388,494,244
487,272
293,610,345
63,695,630

계속;

20. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(*1) 매출거래 중 구매대행계약 체결분은 판매가격 총액에서 상품공급자에게 지급하여야 할 구매가격 총액을 차감한 금액을 매출로 인식하고 있습니다.

(*2) 당분기 중 지분을 추가취득하였으며, 종속기업으로 추가된 이후 매출, 매입거래내역입니다(주석 8 참조).

(*3) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 관계기업에서 종속기업으로 변경전 매출, 매입거래내역입니다(주석 8 참조).

(*4) 전분기 중 종속기업으로 편입되었으며, 종속기업으로 편입된 이후 매출, 매입거래내역입니다(주석 8 참조).

(*5) 씨제이의 종속기업, 씨제이 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

계속;

20. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 

(단위: 천원)

회사명
당분기말
전기말

매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무
매출채권
기타채권 등
매입채무
기타채무

지배기업

씨제이(주)
17,192
1,144
-
691,304
21,155
-
-
591,737

종속기업

(주)프레시원미트(구, (주)프레시원인천)
23,775,502
1,449
-
-
11,956,422
-
-
-

(주)프레시원광주
7,501,167
672
-
6,671
7,843,270
-
-
13,899

(주)프레시원중부
11,727,527
672
413
38,877
11,988,992
-
-
22,264

(주)프레시원남서울
2,632,109
1,019
12,045
9,013
4,294,426
-
-
9,389

(주)프레시원강남
32,349,184
297
-
11,037
27,016,080
651
-
9,785

(주)프레시원동서울
15,218,762
-
8,831
9,013
13,937,050
-
1,897
9,389

(주)프레시원대구경북
10,525,011
861
-
12,145
12,626,681
-
-
24,706

(주)프레시원부산
8,328,540
788
-
36,342
8,752,834
-
-
25,504

(주)프레시원전북
3,934,241
347
-
-
4,052,814
-
-
-

에프앤디인프라 주식회사
-
289,000
-
-
-
289,000
-
-

송림푸드(주)
838,809
3,392
330,750
-
851,406
474
233,714
-

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
-
-
137,797
-
-
-
1,153,658
-

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
-
5,290,470
53,434
-
-
4,931,279
-
-

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
-
-
58,329
-
-
-
61,374
-

(주)형제푸드
2,218,658
441
-
11,058
-
-
-
-

공동지배기업

북일앤프레시원주식회사
3,491,101
-
-
-
3,485,416
-
70
-

(주)형제푸드
-
-
-
-
2,003,229
-
-
4,696

기타특수관계자(*1)

씨제이제일제당(주)
19,619,914
(11,106)
119,704,062
1,891,678
3,808,726
-
83,443,828
1,806,774

씨제이푸드빌(주)
53,238,529
-
1,196,458
872,418
63,874,877
-
1,363,081
141,510

투썸플레이스 주식회사
3,937,990
-
110,432
68,379
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
65,813
-
625,988
-
48,091
-
727,535
-

영우냉동식품(주)
-
-
-
-
418,318
-
-
-

(주)원지
55,540
-
11,760
-
53,052
-
4,948
-

씨제이이앤엠(주)
349,671
-
128,067
187,615
175,517
-
-
10,332

씨제이텔레닉스(주)
628
-
-
37,657
100
-
-
13,283

씨제이대한통운(주)
527,858
3,992,346
504,322
19,022,330
655,325
24,796
407,967
9,015,085

씨제이씨지브이(주)
10,551,907
-
-
32,126
8,949,772
-
-
5,594

씨제이올리브네트웍스(주)
320,706
-
152,091
2,196,675
163,390
-
45,548
2,377,023

씨제이건설(주)
-
-
-
-
118,478
3,448,000
-
1,638,560

씨제이헬스케어(주)
-
-
-
-
118,099
-
68,983
63,550

기타
421,327
100,396
129,504
205,271
208,329
100,000
84,878
206,811

합 계
211,647,686
9,672,188
123,164,283
25,339,609
187,421,849
8,794,200
87,597,481
15,989,891

회사는 특수관계자 채권에 대하여 회수가능성이 충분하다고 판단하여 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.

20. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(*1) 씨제이의 종속기업, 씨제이 종속기업의 관계기업 및 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어있습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

회사명
자금거래
현금출자

기초
대여 등
상환 등
기타(*1)
기말

종속기업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
4,931,279
-
-
75,871
5,007,150
-

- 전분기

(단위: 천원)

회사명
자금거래
현금출자

기초
대여 등
상환 등
기타(*1)
기말

종속기업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
1,027,225
5,160,150
(1,027,225)
-
5,160,150
5,296,950

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.(*2)
1,377,690
-
-
(1,377,690)
-
1,540,385

(*1) 기타금액은 외화환산, 미수수익 계상, 출자전환 등으로 구성되어 있습니다.

(*2) 전분기 중 회사는 FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.의 대여금을 출자전환하였습니다.

2) 회사는 당분기중 지배기업인 씨제이(주)에 1,119백만원(전분기 : 1.119백만원)을 배당금으로 지급하였습니다.

계속;

20. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 천VND, 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
보증기간
지급보증실행금액
비고

종속기업
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
KOOKMIN BANK VIETNAM
2017.11.24 - 2018.11.23
USD 4,000,000
자금차입,
신용장개설

2018.3.8 - 2018.11.23
VND 44,800,000

SHINHAN BANK VIETNAM
2018.5.4 - 2019.5.31
VND 52,000,000

WOORI BANK VIETNAM
2018.5.29 - 2019.5.28
VND 67,500,000

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
HSBC BANK (CHINA) 
COMPANY LIMITED
2018.9.30 - 2019.9.29
CNY 30,000,000

IBK CHINA
2018.9.26 - 2019.9.25
CNY 15,000,000

SHANGHAI BLUE WISH CATERING 
SERVICE CO., LTD.
WOORI BANK CHINA
2017.11.2 - 2018.11.1
CNY 5,000,000

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
KOOKMIN BANK AMERICA
2018.3.30 - 2018.12.31
USD 5,000,000

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.
SHINHAN BANK VIETNAM
2018.8.12 - 2019.8.11
VND 6,300,000

기타특수관계자
씨제이푸드빌(주)
서울보증보험
2016.1.15 - 2022.7.17
270,000
계약이행 등

투썸플레이스 주식회사
2018.3.8 - 2022.3.7
40,000

한국복합물류(주)
2018.7.1 - 2019.6.30
1,275

북일앤프레시원 주식회사
2018.8.8 - 2021.8.20
310,000

2) 전기말 현재 회사의 특수관계자에 대한 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, 천VND, 천원)

특수관계 구분
회사명
보증처
보증기간
지급보증실행금액
비 고

종속기업
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
KOOKMIN BANK VIETNAM
2017.11.24 - 2018.11.23
USD 6,000,000
자금차입

SHINHAN BANK VIETNAM
2017.6.15 - 2018.5.31
VND 6,300,000

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
HSBC BANK (CHINA) 
COMPANY LIMITED
2017.9.29 - 2018.9.29
CNY 30,000,000

IBK CHINA
2017.9.26 - 2018.9.25
CNY 15,000,000

SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.
WOORI BANK CHINA
2017.11.2 - 2018.11.1
CNY 5,000,000

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
KOOKMIN BANK AMERICA
2017.12.22 - 2018.3.30
USD 5,000,000

FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.
SHINHAN BANK VIETNAM
2017.8.18 - 2018.8.11
VND 6,300,000

기타특수관계자
씨제이푸드빌(주)
서울보증보험
2016.1.15 - 2019.1.14
40,000
계약이행 등

한국복합물류(주)
2017.7.1 - 2018.6.30
1,275

계속;

20. 특수관계자와의 거래, 계속 :

(6) 주요 경영진에 대한 보상 

주요 경영진은 이사회의 구성원입니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여
1,574,532
1,371,835

퇴직급여
238,945
148,586

합 계
1,813,477
1,520,421

21. 회계정책의 변경 : 

21.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융상품의 분류와 측정

기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 100백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 또한 전기말 현재 대여금및수취채권 및 상각후원가로 측정하는 금융상품은 상각후원가 측정 금융자산 및 부채로 재분류 되었습니다.

계속;

21. 회계정책의 변경, 계속 : 

(2) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가 금융자산을 보유하고 있으며 기대신용손실모형 적용으로 인하여 기초 이익잉여금에 금융상품의 손상 986백만원(법인세효과 315백만원 차감 후)을 추가로 인식하였습니다.

① 매출채권 및 상각후원가 금융자산

매출채권 및 상각후원가 금융자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권 및 상각후원가 금융자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

② 채무상품

상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다.

21.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

22. 동일지배하의 사업결합 :

회사는 당분기 중 기타특수관계자인 씨제이푸드빌(주)로부터 컨세션사업 일부를 인수하면서 이전대가 3,753백원과 인수한 식별가능순자산의 장부금액 3,253백만원과의 차이 500백만원을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다(주석 15 참조).

계속;

22. 동일지배하의 사업결합, 계속 :

사업결합으로 인수된 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액

이전대가

미지급금
3,752,747

이전대가의 합계
3,752,747

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

매출채권
201,387

재고자산
90,518

미수금
16,349

선급비용
860,156

유형자산
2,958,605

무형자산
819,463

임차보증금
10,210,080

매입채무
(399,684)

미지급금
(209,254)

미지급비용
(80,023)

예수금
(339)

선수금
(241,151)

순확정급여부채
(1,144,360)

임대보증금
(9,829,000)

인수한 순자산 장부금액
3,252,747

투자차액(자본잉여금)
500,000

합 계
3,752,747

사업결합일 이후 해당 사업부에서 발생한 매출액과 당기순이익은 각각 11,552,535천원 및 342,154천원입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 채무증권 등 발행실적

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면
총액
이자율
평가등급
(평가기관)
만기일
상환
여부
주관회사

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.02.05
10,000
2.64
A2 (한기평, NICE)
2015.04.28
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.02.05
10,000
2.64
A2 (한기평, NICE)
2015.04.28
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.02.05
10,000
2.63
A2 (한기평, NICE)
2015.03.27
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.02.16
3,000
2.62
A2 (한기평, NICE)
2015.03.18
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.02.16
2,000
2.62
A2 (한기평, NICE)
2015.03.18
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.02.16
10,000
2.62
A2 (한기평, NICE)
2015.03.18
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.03.18
10,000
2.37
A2 (한기평, NICE)
2015.06.18
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.03.18
5,000
2.37
A2 (한기평, NICE)
2015.06.18
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.03.18
10,000
2.37
A2 (한기평, NICE)
2015.06.18
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.04.01
10,000
2.26
A2 (한기평, NICE)
2015.06.30
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.04.01
5,000
2.26
A2 (한기평, NICE)
2015.06.30
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.04.01
5,000
2.26
A2 (한기평, NICE)
2015.06.30
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.04.17
5,000
2.2
A2 (한기평, NICE)
2015.05.28
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.04.27
10,000
2.21
A2 (한기평, NICE)
2015.07.28
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.04.27
7,000
2.21
A2 (한기평, NICE)
2015.07.28
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.04.27
3,000
2.21
A2 (한기평, NICE)
2015.07.28
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.06.18
10,000
1.97
A2 (한기평, NICE)
2015.09.24
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.06.18
5,000
1.97
A2 (한기평, NICE)
2015.09.24
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.06.29
10,000
1.94
A2 (한기평, NICE)
2015.08.28
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.07.28
5,000
1.97
A2 (한기평, NICE)
2015.08.28
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.07.28
5,000
2.04
A2 (한기평, NICE)
2015.10.27
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.07.28
10,000
2.04
A2 (한기평, NICE)
2015.10.27
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.07.28
10,000
2.02
A2 (한기평, NICE)
2015.09.24
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.07.28
5,000
1.97
A2 (한기평, NICE)
2015.08.28
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.07.28
2,000
2.04
A2 (한기평, NICE)
2015.10.27
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.07.28
3,000
2.04
A2 (한기평, NICE)
2015.10.27
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.08.10
10,000
1.96
A2 (한기평, NICE)
2015.08.17
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.08.10
20,000
1.96
A2 (한기평, NICE)
2015.08.17
상환
한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.08.27
5,000
1.98
A2 (한기평, NICE)
2015.09.24
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.08.27
10,000
2.09
A2 (한기평, NICE)
2015.11.26
상환
한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.08.27
10,000
2.09
A2 (한기평, NICE)
2015.11.26
상환
한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.09.24
5,000
2.05
A2 (한기평, NICE)
2015.10.27
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.10.05
5,000
1.99
A2 (한기평, NICE)
2015.10.12
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.10.12
5,000
2.19
A2 (한기평, NICE)
2016.02.15
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.10.12
5,000
2.19
A2 (한기평, NICE)
2016.02.15
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.10.27
20,000
2.14
A2 (한기평, NICE)
2015.12.22
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.10.27
10,000
2.1
A2 (한기평, NICE)
2015.11.24
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.11.06
10,000
2.1
A2 (한기평, NICE)
2015.12.22
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.11.24
10,000
2.19
A2 (한기평, NICE)
2015.12.22
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.11.26
10,000
2.31
A2 (한기평, NICE)
2015.12.24
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.11.26
10,000
2.2
A2 (한기평, NICE)
2015.12.30
상환
한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.12.24
5,000
2.35
A2 (한기평, NICE)
2016.01.22
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2015.12.24
5,000
2.35
A2 (한기평, NICE)
2016.01.22
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.01.07
10,000
2.32
A2 (한기평, NICE)
2016.02.15
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.01.18
5,000
2.35
A2 (한기평, NICE)
2016.03.29
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.01.18
5,000
2.35
A2 (한기평, NICE)
2016.03.29
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.01.18
5,000
2.35
A2 (한기평, NICE)
2016.04.18
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.01.18
5,000
2.35
A2 (한기평, NICE)
2016.04.18
상환
동부증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.01.22
5,000
2.3
A2 (한기평, NICE)
2016.03.29
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.01.22
5,000
2.3
A2 (한기평, NICE)
2016.03.29
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.01.22
5,000
2.3
A2 (한기평, NICE)
2016.03.29
상환
한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.01.22
5,000
2.3
A2 (한기평, NICE)
2016.03.29
상환
한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.16
3,000
2.22
A2 (한기평, NICE)
2016.05.16
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.16
2,000
2.22
A2 (한기평, NICE)
2016.05.16
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.16
1,000
2.22
A2 (한기평, NICE)
2016.05.16
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.16
1,000
2.22
A2 (한기평, NICE)
2016.05.16
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.16
1,000
2.22
A2 (한기평, NICE)
2016.05.16
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.16
1,000
2.22
A2 (한기평, NICE)
2016.05.16
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.16
1,000
2.22
A2 (한기평, NICE)
2016.05.16
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.17
3,000
2.21
A2 (한기평, NICE)
2016.05.18
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.17
2,000
2.21
A2 (한기평, NICE)
2016.05.18
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.17
2,000
2.21
A2 (한기평, NICE)
2016.05.18
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.17
1,000
2.21
A2 (한기평, NICE)
2016.05.18
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.17
1,000
2.21
A2 (한기평, NICE)
2016.05.18
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.02.17
1,000
2.21
A2 (한기평, NICE)
2016.05.18
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.03.08
5,000
2.25
A2 (한기평, NICE)
2016.06.09
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.03.08
5,000
2.25
A2 (한기평, NICE)
2016.06.09
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.03.23
10,000
2.07
A2 (한기평, NICE)
2016.05.25
상환
하이투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.04.22
5,000
2.16
A2 (한기평, NICE)
2016.07.22
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.04.22
5,000
2.16
A2 (한기평, NICE)
2016.07.22
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.05.16
3,000
2.09
A2 (한기평, NICE)
2016.06.30
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.05.16
2,000
2.09
A2 (한기평, NICE)
2016.06.30
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.05.16
1,000
2.09
A2 (한기평, NICE)
2016.06.30
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.05.16
1,000
2.09
A2 (한기평, NICE)
2016.06.30
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.05.16
1,000
2.09
A2 (한기평, NICE)
2016.06.30
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.05.16
1,000
2.09
A2 (한기평, NICE)
2016.06.30
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.05.16
1,000
2.09
A2 (한기평, NICE)
2016.06.30
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.05.18
5,000
2.09
A2 (한기평, NICE)
2016.06.30
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.05.18
5,000
2.09
A2 (한기평, NICE)
2016.06.30
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.05.25
10,000
1.99
A2 (한기평, NICE)
2016.06.30
상환
하이투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.06.09
5,000
2.05
A2 (한기평, NICE)
2016.06.30
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.06.09
5,000
2.05
A2 (한기평, NICE)
2016.06.30
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.06.27
10,000
1.86
A2 (한기평, NICE)
2016.07.29
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.07.07
10,000
1.83
A2 (한기평, NICE)
2016.07.29
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.07.22
5,000
1.84
A2 (한기평, NICE)
2016.08.31
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.07.22
5,000
1.84
A2 (한기평, NICE)
2016.08.31
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.01
5,000
1.82
A2 (한기평, NICE)
2016.08.29
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.01
5,000
1.82
A2 (한기평, NICE)
2016.08.29
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.01
10,000
1.85
A2 (한기평, NICE)
2016.08.16
상환
하이투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.09
5,000
1.83
A2 (한기평, NICE)
2016.09.29
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.09
5,000
1.83
A2 (한기평, NICE)
2016.09.29
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.16
10,000
1.82
A2 (한기평, NICE)
2016.09.29
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.17
5,000
1.79
A2 (한기평, NICE)
2016.09.29
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.17
5,000
1.79
A2 (한기평, NICE)
2016.09.29
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.29
5,000
1.79
A2 (한기평, NICE)
2016.09.29
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.29
5,000
1.79
A2 (한기평, NICE)
2016.09.29
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.29
5,000
1.75
A2 (한기평, NICE)
2016.09.02
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.29
5,000
1.75
A2 (한기평, NICE)
2016.09.02
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.08.31
10,000
1.76
A2 (한기평, NICE)
2016.09.19
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.08
10,000
1.7
A2 (한기평, NICE)
2016.09.19
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.08
10,000
1.7
A2 (한기평, NICE)
2016.09.19
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.08
10,000
1.7
A2 (한기평, NICE)
2016.09.19
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.08
10,000
1.7
A2 (한기평, NICE)
2016.09.19
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.08
5,000
1.74
A2 (한기평, NICE)
2016.10.28
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.08
5,000
1.74
A2 (한기평, NICE)
2016.10.28
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.08
6,000
1.75
A2 (한기평, NICE)
2016.10.28
상환
KTB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.08
4,000
1.75
A2 (한기평, NICE)
2016.10.28
상환
KTB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.21
5,000
1.88
A2 (한기평, NICE)
2016.11.28
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.21
5,000
1.88
A2 (한기평, NICE)
2016.11.28
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.21
5,000
1.83
A2 (한기평, NICE)
2016.11.28
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.21
5,000
1.83
A2 (한기평, NICE)
2016.11.28
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.27
5,000
1.68
A2 (한기평, NICE)
2016.09.30
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.27
5,000
1.68
A2 (한기평, NICE)
2016.09.30
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.09.29
10,000
1.9
A2 (한기평, NICE)
2016.11.16
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.10.26
5,000
1.82
A2 (한기평, NICE)
2016.12.15
상환
KTB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.10.26
5,000
1.82
A2 (한기평, NICE)
2016.12.15
상환
KTB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.10.26
5,000
1.98
A2 (한기평, NICE)
2016.12.29
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.10.26
5,000
1.98
A2 (한기평, NICE)
2016.12.29
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.10.28
10,000
1.89
A2 (한기평, NICE)
2017.01.26
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.11.03
5,000
1.97
A2 (한기평, NICE)
2017.01.26
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.11.03
5,000
1.97
A2 (한기평, NICE)
2017.01.26
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.11.18
5,000
1.91
A2 (한기평, NICE)
2016.12.28
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.11.18
5,000
1.91
A2 (한기평, NICE)
2016.12.28
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.11.18
5,000
2.1
A2 (한기평, NICE)
2017.03.28
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.11.18
5,000
2.1
A2 (한기평, NICE)
2017.03.28
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.11.28
5,000
2.06
A2 (한기평, NICE)
2016.12.29
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.11.28
5,000
2.06
A2 (한기평, NICE)
2016.12.29
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.11.29
5,000
2.35
A2 (한기평, NICE)
2016.12.28
상환
KTB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.11.29
5,000
2.35
A2 (한기평, NICE)
2016.12.28
상환
KTB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.12.16
10,000
1.99
A2 (한기평, NICE)
2016.12.23
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.12.16
5,000
1.99
A2 (한기평, NICE)
2016.12.23
상환
SK증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.12.19
5,000
1.95
A2 (한기평, NICE)
2016.12.23
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.12.19
5,000
1.95
A2 (한기평, NICE)
2016.12.23
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2016.12.19
10,000
1.95
A2 (한기평, NICE)
2016.12.23
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2017.02.21
5,000
1.83
A2 (한기평, NICE)
2017.03.30
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2017.02.21
5,000
1.83
A2 (한기평, NICE)
2017.03.30
상환
삼성증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2017.04.03
10,000
2.05
A2 (한기평, NICE)
2017.06.30
상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2017.10.19
10,000
2.48
A2 (한기평, NICE)
2018.10.18
미상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2017.10.19
10,000
2.48
A2 (한기평, NICE)
2018.10.18
미상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2017.10.19
10,000
2.48
A2 (한기평, NICE)
2018.10.18
미상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2017.10.19
5,000
2.38
A2 (한기평, NICE)
2018.10.18
미상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2017.10.19
5,000
2.38
A2 (한기평, NICE)
2018.10.18
미상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2017.10.19
5,000
2.38
A2 (한기평, NICE)
2018.10.18
미상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2017.10.19
5,000
2.38
A2 (한기평, NICE)
2018.10.18
미상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.16
5,000
2.1
A2 (한기평, 한신평)
2018.03.30
상환
한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.16
5,000
2.1
A2 (한기평, 한신평)
2018.03.30
상환
한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.16
5,000
2.1
A2 (한기평, 한신평)
2018.03.30
상환
한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.16
5,000
2.1
A2 (한기평, 한신평)
2018.03.30
상환
한국투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.26
5,000
1.98
A2 (한기평, 한신평)
2018.01.31
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.26
5,000
1.98
A2 (한기평, 한신평)
2018.01.31
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.26
5,000
1.98
A2 (한기평, 한신평)
2018.01.31
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.26
5,000
1.98
A2 (한기평, 한신평)
2018.01.31
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.26
5,000
1.98
A2 (한기평, 한신평)
2018.01.31
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.26
5,000
1.98
A2 (한기평, 한신평)
2018.01.31
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.26
5,000
1.98
A2 (한기평, 한신평)
2018.01.31
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.26
5,000
1.98
A2 (한기평, 한신평)
2018.01.31
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.26
5,000
1.98
A2 (한기평, 한신평)
2018.01.31
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.01.26
5,000
1.98
A2 (한기평, 한신평)
2018.01.31
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.09.14
5,000
2.05
A2 (한기평, 한신평)
2018.09.28
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.09.14
5,000
2.05
A2 (한기평, 한신평)
2018.10.30
미상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.09.14
5,000
2.05
A2 (한기평, 한신평)
2018.10.30
미상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.09.14
15,000
2.04
A2 (한기평, 한신평)
2018.10.30
미상환
현대차증권

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2015.01.15
70,000
2.68
A (한기평, NICE)
2018.01.15
상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2016.02.12
70,000
2.62
A (한기평, NICE)
2019.02.12
미상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2017.01.25
50,000
2.951
A (한기평, NICE)
2020.01.25
미상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2013.05.09
26,000
2.9
-
2043.05.09
상환
신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2013.05.09
20,000
2.9
-
2043.05.09
주식전환
신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2013.05.09
10,000
2.9
-
2043.05.09
주식전환
신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2013.05.09
10,000
2.9
-
2043.05.09
주식전환
신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2013.05.09
4,000
2.9
-
2043.05.09
주식전환
신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2018.05.09
26,000
3.3
-
2048.05.09
미상환
신한금융투자

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2016.12.27
10,000
4.46
-
2046.12.27
미상환
신영증권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2016.12.27
10,000
4.46
-
2046.12.27
미상환
신영증권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2016.12.27
30,000
4.2
-
2046.12.27
미상환
신영증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.11.30
5,000
2.25
A2 (한기평, 한신평)
2018.12.26
상환
하이투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.11.30
5,000
2.25
A2 (한기평, 한신평)
2018.12.26
상환
하이투자증권

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2018.11.30
5,000
2.25
A2 (한기평, 한신평)
2018.12.26
상환
하이투자증권

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2015.01.15
70,000
2.68
A (한기평, NICE)
2018.01.15
상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2016.02.12
70,000
2.62
A (한기평, NICE)
2019.02.12
미상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2017.01.25
50,000
2.951
A (한기평, NICE)
2020.01.25
미상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2013.05.09
26,000
2.9
-
2043.05.09
상환
신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2013.05.09
20,000
2.9
-
2043.05.09
주식전환
신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2013.05.09
10,000
2.9
-
2043.05.09
주식전환
신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2013.05.09
10,000
2.9
-
2043.05.09
주식전환
신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2013.05.09
4,000
2.9
-
2043.05.09
주식전환
신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2018.05.09
26,000
3.3
-
2048.05.09
미상환
신한금융투자

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2016.12.27
10,000
4.46
-
2046.12.27
미상환
신영증권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2016.12.27
10,000
4.46
-
2046.12.27
미상환
신영증권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2016.12.27
30,000
4.2
-
2046.12.27
미상환
신영증권

합 계
-
-
-
1,376,000
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

씨제이프레시웨이(주)
제6회 무보증사채
2016년 02월 12일
2019년 02월 12일
70,000,000,000
2016년 02월 12일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2018년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표기준) 600% 이하 유지

이행현황
이행 (391%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100% 미만 등

이행현황
이행 (10.16%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐
자본총계(별도기준)의 100% 미만

이행현황
이행 (1.47%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018.09.12 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리
계약체결일
사채관리회사

씨제이프레시웨이(주)
제7회 무보증사채
2017년 01월 25일
2020년 01월 25일
50,000,000,000
2017년 01월 25일
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2018년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표기준) 600% 이하 유지

이행현황
이행 (391%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무
합계액이 직전 회계년도 자기자본의 100% 미만 등

이행현황
이행 (10.16%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐
자본총계(별도기준)의 100% 미만

이행현황
이행 (1.47%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2018.09.12 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 별도기준입니다. (연결기준과 별도기준 내역이 동일합니다.)

전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과
30일이하
30일초과
90일이하
90일초과
180일이하
180일초과
1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
70,000
50,000
-
-
-
-
-
120,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
70,000
50,000
-
-
-
-
-
120,000

※ 별도기준입니다. (연결기준과 별도기준 내역이 동일합니다.)

신종자본증권 미상환 잔액(연결기준)

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
76,000
-
76,000

합계
-
-
-
-
-
76,000
-
76,000

※ 연결기준입니다.

신종자본증권 미상환 잔액(별도기준)

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
15년이하
15년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
26,000
-
26,000

합계
-
-
-
-
-
26,000
-
26,000

※ 별도기준입니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과
2년이하
2년초과
3년이하
3년초과
4년이하
4년초과
5년이하
5년초과
10년이하
10년초과
20년이하
20년초과
30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

나. 대손충당금 설정현황(연결기준)

(1) 최근사업연도 대손충당금 설정내역

(단위:백만원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금
설정률

제 31기
3분기
매출채권
321,515
18,494
5.8%

미수금
35,480
24,613
69.4%

선급금
6,957
-
-

단기대여금
3,909
697
17.8%

장기대여금
833
5
0.6%

합 계
368,694
43,809
11.9%

제 30기
매출채권
285,392
16,184
5.7%

미수금
32,935
24,708
75.0%

선급금
7,466

-

단기대여금
1,851
697
37.7%

장기대여금
2,972
5
0.2%

합 계
330,616
41,594
12.6%

제 29기
매출채권
264,672
14,488
5.5%

미수금
8,579
4,231
49.3%

선급금
3,684
-

단기대여금
3,505
523
14.9%

장기대여금
2,778
5
0.2%

합 계
283,218
19,247
6.8%

※ 제 30기(전기) 및 제 29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 최근사업연도 매출채권의 대손충당금 변동현황

(단위:백만원)

구 분
제31기 3분기
제30기
제29기

1. 기초 대손충당금
16,184
14,488
13,506

2. 제 각(-)
-2
-1,885
-3,721

3. 당기 대손상각비(환입)
-524
3,581
4,391

4. 기타 증감액
2,836
-
312

5. 기말 대손충당금
18,494
16,184
14,488

※ 제 30기(전기) 및 제 29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는 지 검토합니다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수가능가액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 합니다. 손상징후가 없는 채권의 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분
제31기 3분기
제30기
제29기

연체되지 않은 채권
285,622,336
246,030,448
235,457,243

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

3개월 이하
10,316,154
16,503,154
8,208,466

3개월 초과 6개월 이하
3,073,201
3,337,039
2,594,017

6개월 초과 1년 이하 연체
3,617,876
1,824,217
3,015,405

1년 이상 연체

소 계
17,007,231
21,664,410
13,817,888

손상채권(*2)

3개월 이하
2,286,780
828,644
191,276

3개월 초과 6개월 이하
69,903
1,486,937
267,113

6개월 초과 1년 이하 연체
598,719
664,040
453,672

1년 이상 연체
15,929,557
14,717,499
14,484,798

소 계
18,884,959
17,697,120
15,396,859

합 계
321,514,526
285,391,978
264,671,990

(*1) 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 거래처들과 관련되어 있습니다.
(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 18,494백만원(전기말: 16,184백만원)입니다. 
※ 제 30기(전기) 및 제 29기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1018호, 제1039호에 따라 작성되었습니다.

다. 재고자산 현황(연결기준)

(1) 재고자산의 사업부문별 현황

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
제31기 3분기
제30기
제29기

식자재유통사업 등
상품
143,451
116,862
143,459

제품
1,241
1,044
943

원재료
2,532
1,981
1,639

미착품
54,379
34,290
38,463

소계
201,603
154,177
184,504

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
20.0%
17.1%
21.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷(기초재고+기말재고)÷2]
13.8 회
12.7 회
11.4 회

(2) 재고자산의 실사내용
- 실사는 매년 1월초 기준 외부감사인 입회 및 확인하에 연 1회 하며, 내부통제시스템에 의해 자체적으로 매월말 기준 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 

- 당사는 2017 사업년도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일을 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편 실사일과 재무상태표일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시서 등으로 확인하였습니다.

- 당사의 재고실사는 2017 사업년도 재무제표의 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.

(3) 장기체화재고 등의 현황
- 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액

상품
144,958
144,958
1,507
143,451

제품
1,251
1,251
10
1,241

원재료
2,532
2,532

2,532

미착품
54,379
54,379

54,379

합 계
203,120
203,120
1,517
201,603

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제31기 3분기
(당분기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

제30기
(전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

제29기
(전전기)
삼일회계법인
적정
해당사항 없음

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제31기 3분기
(당분기)
삼일회계법인
별도 및 연결 재무제표에 대한 분,반기 검토 및 기말감사
내부회계관리제도 검토
320
1,885시간

제30기
(전기)
삼일회계법인
별도 및 연결 재무제표에 대한 분,반기 검토 및 기말감사
내부회계관리제도 검토
300
3,724시간

제29기
(전전기)
삼일회계법인
별도 및 연결 재무제표에 대한 분,반기 검토 및 기말감사,
내부회계관리제도 검토
300
3,697시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제31기 3분기
(당분기)
-
-
-
-
-

제30기
(전기)
2017.12
세무검토용역
2017.12~2018.04
22
-

제29기
(전전기)
2016.12
내부회계관리제도 개선 자문
2016.12~2016.12
25
-

2016.04
세무검토용역
2016.04~2017.03
20
-

4. 종속회사 감사의견

최근 3사업년도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 
없습니다.

5. 회계감사인의 변경

공시대상 기간 중 계약 만료 및 신규 선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 연결 대상 종속회사의 현황은 아래과 같습니다.

회사명
2018년(당기)
2017년(전기)
2016년(전전기)

송림푸드
삼일회계법인
삼일회계법인
청설공인회계사감사반

송림에프에스
삼일회계법인
청설공인회계사감사반
-

에프앤디인프라 주식회사
삼일회계법인
삼일회계법인
-

CJ FRESHWAY VIETNAM 
CO.,LTD
PWC
PWC
KPMG

Fides Food System Co.,Ltd
PWC
PWC
KPMG

CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) INTERNATIONAL CO.,LTD
상해명서회계법인
상해명서회계법인
상해통전회계사무소

CJ FRESHWAY AMERICA 
CORPORATION
PK LLP
PK LLP
-

(주)형제푸드
이촌회계법인
-
-

6. 내부통제에 관한 사항

- 내부회계관리제도

회계감사인은 당사의 제28기, 제29기, 제30기 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범기준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

회사의 이사회 구성은 정관상 3명 이상으로 이사회 내 경영위원회, 감사위원회,
사외이사후보추천위원회, 보상위
원회를 둘 수 있으며, 현재 회사는 사외이사 3명을
포함하여 6명의 이사 (대표이사 문종석

, 사내이사 허훈, 사내이사 임경묵, 사외이사 이윤재, 김진해, 안종태)로 구성하고 있습니다.

* 대표이사 문종석은 이사회 의장을 겸직하고 있습니다.

나. 중요의사결정사항 등

회사의 이사회는 법령 또는 정
관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의·결정하고, 이사의 직무 집행을 감독합니다. 2018년
중 신고서 제출 전일까지 이사회의 의결 및 보고사항은 아래와 같습니다.

다. 이사회 내 위원회에서의 사외이사 등의 활동내역

회차
개최일자
의안내용
이사의 성명

문종석
정승욱
허훈
임경묵
이윤재
김진해
안종태

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 47%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

찬 반 여 부

1
2018.02.07
제30기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
보고
보고
-
-
보고
보고
보고

프레시원 적자법인 Turn-Around 전략 보고의 건
보고
보고
-
-
보고
보고
보고

2
2018.03.07
제30기 정기주주총회 소집 결의의 건
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

준법지원인 선임 승인의 건
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성
찬성

2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
보고
보고
-
-
보고
보고
보고

2017년 준법통제기준 점검결과 보고의 건
보고
보고
-
-
보고
보고
보고

3
2018.03.28
보상위원회 위원 선임 승인의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

기부금 집행 기준 보고의 건
보고
-
보고
보고
보고
보고
보고

4
2018.04.10
이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2018.05.09
2018년 1분기 경영실적 보고의 건
보고
-
보고
보고
보고
보고
보고

무보증 영구후순위 사모전환사채발행 승인의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2018.08.08
2018년 상반기 경영실적 보고의 건
보고
-
보고
보고
보고
보고
보고

기부금 집행기준 보고의 건
보고
-
보고
보고
보고
보고
보고

이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2018.11.09
2018년 3분기 경영실적 보고의 건
보고
-
보고
-
보고
보고
보고

이사 등과 회사간의 거래 승인의 건
찬성
-
찬성
-
찬성
찬성
찬성

중국 JV자본금납입기한 연장 보고의 건
보고
-
보고
-
보고
보고
보고

8
2018.12.18
2019년 경영계획 보고
보고
-
보고
-
보고
보고
보고

2019년 이사 등과 회사간의 거래 승인
승인
-
승인
-
승인
승인
승인

2019년 회사채 발행한도 승인
승인
-
승인
-
승인
승인
승인

사외이사후보추천위원회 규정 제정
승인
-
승인
-
승인
승인
승인

사외이사후보추천위원회 설치
승인
-
승인
-
승인
승인
승인

이사회 및 이사회내 위원회 규정 개정
승인
-
승인
-
승인
승인
승인

기부금 집행 승인
승인
-
승인
-
승인
승인
승인

회사의 정관상에는 이사회 내 경영위원회, 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회 등을 둘 수 있다고 명시하고 있으며, 경영위원회는 이사회가 대신하고 있으며, 감사위원회는 사외이사 3명, 보상위원회는 사내이사 3명 사외이사 3명으로 구성되어 필요시에 개최하고 있습니다.

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

감사위원회
사외이사 3명

이윤재
(위원장)

김진해, 안종태

회사의 회계 및 업무 감사
-

보상위원회
사내이사 3명
사외이사 3명

문종석
(위원장)

허훈, 임경묵
이윤재, 김진해, 안종태

임원에 대한 보상정책 결정
-

사외이사후보추천위원회
사외이사 3명

김
진해(위원장)

이윤재, 안종태

사외이사 후보추천
-

※ 사외이사후보추천위원회는 18년 12월 18일 이사회 결의를 통해 신설되었습니다.

[감사위원회 활동내용]

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
이윤재
김진해
안종태
2018.02.07
2017년 감사인의 감사 결과보고의 건
보고

내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건
보고

2018.03.07
리스크관리 활동계획 보고의 건
보고

2018.03.28
감사위원회 위원장 선임 승인의 건
가결

2018.05.09
2018년 1분기 감사인의 감사 결과보고의 건
보고

2018.08.08
2018년 상반기 감사인의 감사 결과보고의 건
보고

2018.11.09
2018년 3분기 감사인의 감사 결과보고의 건
보고

[보상위원회 활동내역]

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

보상위원회
문종석, 정승욱,
이윤재, 김진해, 안종태
2018.03.07
임원 연봉 조정률 승인의 건
원안가결

대표이사 연봉 승인의 건
원안가결

※ 보상위원회 위원 정승욱은 2018년 3월 28일 퇴임하였으며, 
 2018년 3월 28일 신임 보상위원회 위원으로 허훈, 임경묵이 선임되었습니다.

라. 이사의 독립성

이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정 하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련 법규에 의거
한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회 에 의안으로 제출하고 있습니다.

이사명
임기
연임 횟수
후보추천
비 고

문종석(대표이사)
2016.03.~2019.03.
-
이사회
-

허 훈(사내이사)
2018.03.~2021.03.
-

이사회

-

임경묵(사내이사)
2018.03.~2021.03.
-

이사회

-

이윤재(사외이사)
2018.03.~2021.03.
1회

이사회

-

김진해(사외이사)
2018.03.~2021.03.
1회

이사회

-

안종태(사외이사)
2016.03. ~2019.03.
-

이사회

-

마. 사외이사의 전문성

회사는 현재 사외이사에게 교육 실시 내역이 없습니다.
단, 사외이사의 요청 및 필요시 교육을 실시할 계획에 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

회사의 감사위원회는 회사의 회계처리기준이나 내부회계통제시스템의 평가의
주요활동을 비롯하여 감사위원회의 승인 및 결의를 필요로 하는 사안에 대해서는
감사위원회를 소집하여 결의를 득하여 추진할 뿐만 아니라, 감사위원회의 위원은
이사회의 구성원으로써 회사의 전반적인 주요 경영활동에 대해 참여하고 있습니다.

또한, 감사위원회의 주요 업무에 대한 독립성을 확보하기 위해서 감사위원회 위원
3명 모두를 사외이사로 선임하고 있습니다.

감사위원회 위원
경력사항(2012년~2018년)
겸직현황
사외이사
여부
회계 또는 
재무전문가
활동내역

근무처
재임기간
담당업무

이윤재

케이티앤지(KT&G)

2009.03~2012.03

사외이사

한국금융
투자협회
(공익이사)
사외이사
O
- 청와대 경제수석실 재정경제비서관
-재정경제원 경제정책국장
회계감사 및 내부회계
관리제도의 실태평가

LG

2012.03~2015.03

사외이사

부산은행
2012.03~2015.03
사외이사

씨제이프레시웨이

2015.03~현재

사외이사

한국금융투자협회
2015.03~현재
공익이사

김진해

서울대학교

2012.01~2014.12

감사

-
사외이사
O
-서울대학교 상근감사
-감사원 감사청구 조사국장

씨제이프레시웨이

2015.03 ~ 현재

사외이사

안종태

한국인사관리학회

2013.07~2014.06

회장

-
사외이사
X

한국거래소

2013.07~ 2016.03

비상임이사

한국전문경영인학회

2014.01~2014.12

부회장

DB손해보험
2015.03~2017.03
사외이사

씨제이프레시웨이

2016.03 ~ 현재

사외이사

나. 감사위원회의 활동

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

감사위원회
이윤재
김진해
안종태
2018.02.07
2017년 감사인의 감사 결과보고의 건
보고

내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건
보고

2018.03.07
리스크관리 활동계획 보고의 건
보고

2018.03.28
감사위원회 위원장 선임 승인의 건
가결

2018.05.09
2018년 1분기 감사인의 감사 결과보고의 건
보고

2018.08.08
2018년 상반기 감사인의 감사 결과보고의 건
보고

2018.11.09
2018년 3분기 감사인의 감사 결과보고의 건
보고

다. 감사위원회 교육현황

회사는 현재 감사위원회 구성원에게 교육 실시 내역이 없습니다.
단, 감사위원회의 요청 및 필요시 교육을 실시할 계획에 있습니다.

라. 감사위윈회 지원조직 현황

회사는 현재 감사위원회 지원조직을 두고 있지 않습니다.

마. 준법지원인에 관한 사항

당사는 준법통제기준의 준수에 관한 업무를 담당하는 준법지원인을 두고 있습니다.
준법지원인은 준법통제기준의 준수여부를 점검하여 그 결과를 이사회에 보고하는
역할을 수행합니다.
상법 제
542조의13 제5항 제1호에 의거하여 선임된 당사의 준법지원인은 다음과 같습니다.

준법지원인의 주요 활동내역
- 전 사업 부문별 투자 및 사업운영 관련 법규 위반 여부 및 리스크 점검
- 전 사업 부문 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행

성명
성별
출생년도
상근여부
담당업무
주요경력
임기

유경열
남
1983년
상근
법무담당
·제51회 사법시험 합격
·(現) CJ프레시웨이 법무담당 재직
2018년 3월
~2021년 3월

준법지원인 지원조직 현황

부서
직원수
직위(근속연수)
주요 활동내역

컴플라이언스파트
3
과장, 대리, 사원 각1명
(평균근속 7년)

-전 사업 부문별 투자 및 사업운영 관련 법규 위반 여부 및 리스크 점검

- 전 사업 부문 공정거래법 자율 준수 및 리스크 점검 시행

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다.
나. 공시 대상기간 중 소수주주권이 행사된 내용이 없습니다. 
다. 공시 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 없었습니다.

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유현황

(기준일 :
2019년 1월 17일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
변동원인
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

CJ주식회사
최대주주
보통주
5,592,220
47.11
5,592,220
47.11
-
-

이재현
특수관계인
보통주
70,000
0.59
70,000
0.59
-
-

EFG BANK AG
특수관계인
보통주
1,300,000
10.95
1,300,000
10.95
-
-

문종석
특수관계인
보통주
1,250
0.01
1,250
0.01
-
-

계
보통주
6,963,470
58.66
6,963,470
58.66
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 지분율은 총 발행주식수 기준입니다.

당사의 최대주주는 CJ주식회사이며 특수관계인 지분 1,371,250주를 포함하여
6,963,470주, 58.66%를 보유하고 있습니다. 그리고 당사는 2013년 11월 20일
증권선물위원회로부터 신고ㆍ공시의무 위반 혐의로 과징금(8천만원) 부과가
결정된 바 있으며, EFG BANK AG 주식의 실질주주와 관련한 소송이 진행중인
상황으로, 소송 결과에 따라 사실관계가 확정되면 변경공시 할 예정입니다.

※ 최대주주(CJ주식회사)에 대한 개요

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수
(명)
대표이사
(대표조합원)
업무집행자
(업무집행조합원)
최대주주
(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

씨제이(주)
26,127
손경식
-
-
-
이재현
42.07

김홍기
-
-
-
-
-

(주1) 출자자수는 2017년말 보통주 기준 전체 주주수입니다. 
(주2) 최대주주 지분(%)은 최대주주 본인의 보통주 기준 지분율입니다.

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

자산총계
31,633,973

부채총계
19,096,310

자본총계
12,537,663

매출액
21,722,800

영업이익
1,049,238

당기순이익
1,187,212

(주1) CJ(주)의 2018년 3분기말 연결재무제표 기준 금액입니다. 

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

[최대주주의 사업현황]

씨제이(주)는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 보고서 작성 기준일 현재 씨제이제일제당(주), (주)씨제이이엔엠(舊(주)CJ오쇼핑)등 총 7개의 자회사가 있습니다. 또한 영업수익은 상표권의 사용으로 인한 로열티수익, 투자부동산으로부터 발생하는 임대료 수익, 배당금 수익 등으로 구성됩니다.

1) 설 립 일 : 1953년 08월 01일
2) 소 재 지 : 서울시 중구 동호로 330 CJ제일제당센터
3) 사업의 개요 
생활문화그룹 CJ는 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다. 

- 식품 & 식품서비스
식품 및 식품서비스 사업은 강력한 시장지배력과 원가경쟁력을 바탕으로 국내시장을 이끌어 온 소재식품과 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 반영하여 다시다, 햇반, 비비고 등 수많은 히트상품을 출시해온 가공식품을 통해 풍요로운 식문화에 기여하며, 다양한 제품과 서비스의 해외 수출을 통해 한국의 음식문화를 세계에 전파합니다.

- 생명공학 
생명공학 사업은 지속적인 R&D 기술역량 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 강화로 세계 최고의 바이오 기업으로 도약하고 있습니다. 생물자원 사업도 최고의 사료제품과 사양기술을 주축으로 글로벌 사료축산기업으로 도약하고 있습니다. 

- 물류 & 신유통

물류 & 신유통 사업은 TV와 인터넷을 통한 시간과 장소 제약 없는 쇼핑 서비스를 제공하고,기술의 진보에 발맞추어 다양한 쇼핑채널 개척을 위한 투자를 지속하고 있습니다. 또한 국내 성공을 바탕으로 중국, 동남아, 중남미 등 해외시장에도 활발히 진출하여 글로벌 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다. 종합물류사업도 국내외 네트워크를 대폭 강화하여 향후 세계를 움직이는 아시아 대표 물류기업으로 성장하고 있습니다. 

- 엔터테인먼트 & 미디어 
엔터테인먼트 및 미디어 사업은 영화, 음악, 드라마, 공연 등 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작, 투자, 유통에 이르기까지 전 영역을 아우르며 각 사업간, 회사간 강력한 시너지를 발휘함으로써 꿈과 즐거움을 제공하는 아시아 최고의 엔터테인먼트 미디어그룹으로 도약하고 있습니다. 

※ CJ그룹 사업군 현황

사업군 구분
주요회사명
주요사업

지주회사
국내
CJ(주)
지주사

식품
&
식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및상품중개업

해외
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., TMI TRADING CORP
식료품 제조업, 무역업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 생명공학 부문
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, 
사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEIL JEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD., 
CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED, PT. CJ FEED JOMBANG, CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ EUROPE GMBH, CJ SELECTA S.A
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, 
사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
(주)CJ이엔엠 오쇼핑 부문, CJ대한통운(주), CJ올리브네트웍스(주)
방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업

해외
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트
&
미디어
국내
(주)CJ이엔엠 E&M 부문, CJ씨지브이(주), (주)CJ헬로, 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,
방송채널사용사업, 종합유선방송업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ E&M JAPAN INC.
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

* 2018년 9월 30일 기준

[연혁 (최근 5사업연도)]

회사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.

2014.04
CJ제일제당(주)
CJ헬스케어(주) 물적분할

2014.08
CJ이앤엠(주)

CJ넷마블(주) 물적분할

2014.12
CJ올리브네트웍스(주)
(구. CJ시스템즈(주))
CJ올리브영(주) 합병 
CJ시스템즈(주)에서 CJ올리브네트웍스(주)로 사명 변경

2014.12
(주)CJ오쇼핑
CJ에듀케이션즈(주) 합병

2015.03
CJ제일제당(주)

CJ브리딩(주) 신설

2015.11
CJ이앤엠(주)

(주)CJ헬로(舊,(주)CJ헬로비전)의 티빙(tving) 영업양수체결

2016.05
CJ이앤엠(주)

스튜디오드래곤(주) 물적분할

2016.12
CJ이앤엠(주)

CJ디지털뮤직(주) 물적분할

2017.08
CJ(주)
본점소재지 이전(서울시 중구 동호로 330 CJ제일제당센터)

2017.10
(주)CJ헬로
(주)CJ헬로비전에서 (주)CJ헬로로 사명 변경

2018.02
CJ푸드빌(주)
투썸플레이스(주) 물적분할

2018.03
CJ대한통운(주)

CJ건설(주) 흡수합병

2018.03
영우냉동식품(주)
케이엑스홀딩스(주) 흡수합병

2018.04
CJ제일제당(주)
CJ헬스케어(주) 매각

2018.04
CJ제일제당(주)
영우냉동식품(주) 흡수합병

2018.07
(주)CJ이엔엠
(구. (주)CJ오쇼핑)

CJ이앤엠(주) 합병 
(주)CJ오쇼핑에서 (주)CJ이엔엠로 사명 변경

[최대주주의 등기임원 현황]

보고서 작성일 기준 최대주주인 CJ주식회사의 등기임원 현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근
여부
담당
업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기
만료일

의결권
있는 주식
의결권
없는 주식

손경식
남
1939.09
대표이사
등기임원
상근
대표이사
서울대 법학
전 대한상공회의소 회장
-
-
1994.02.25 ~
2021년 3월 주총
-

김홍기
남
1965.03
대표이사
등기임원
상근
대표이사
서강대 경영대학원 석사
전 CJ㈜ 비서팀장, HR 총괄
-
-
2018.03.27 ~
2021년 3월 주총
-

최은석
남
1967.06
사내이사
등기임원
상근
경영전략총괄
서울대 경영학 석사
전 CJ대한통운 경영지원총괄
전 CJ㈜ 전략1실장
3,750
-
2018.03.27 ~
2021년 3월 주총
-

김성호
남
1950.03
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회
위원 겸임
조지워싱턴대 대학원 법학 석사
건국대 대학원 법학 박사
전 법무부장관
전 국가정보원 원장
현 재단법인 행복세상 이사장
-
-
2013.03.22 ~
2019년 3월 주총
-

송현승
남
1955.02
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회
위원 겸임
고려대 정치외교학
전 연합뉴스 대표이사
전 연합인포맥스 대표이사
-
-
2017.3.24~
2020년 3월 주총
-

유철규
남
1958.10
사외이사
등기임원
비상근
감사위원회
위원 겸임
서울대 내과학 박사
현 서울대학교 의과대 내과교수
현 대한내과학회 이사장
-
-
2017.3.24~
2020년 3월 주총
-

※ 등기임원의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지입니다.
※ 박윤준 사외이사는 2018.06.11 일신상의 사유로 사임하였습니다.

[ 최대주주의 주요주주 ]

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의
종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이재현
본인
보통주
12,275,574
42.07
12,275,574
42.07
-

김교숙
친인척
보통주
10,013
0.03
10,013
0.03
-

이경후
친인척
보통주
37,485
0.13
37,485
0.13
-

CJ나눔재단
재단
보통주
164,004
0.56
164,004
0.56
-

CJ문화재단
재단
보통주
125,681
0.43
125,681
0.43
-

강신호
계열회사임원
보통주
-
-
5,300
0.02
-

박정훈
계열회사임원
보통주
-
-
7,000
0.02
-

최은석
계열회사임원
보통주
-
-
3,750
0.01
-

계
보통주
12,612,757
43.23
12,628,807
43.28
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 주식 소유현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
CJ주식회사
5,592,220
47.11
-

EFG BANK AG
1,300,000
10.95
-

국민연금공단
1,580,631
13.31
-

트러스톤자산운용(주)
969,454
8.17

우리사주조합
400
0.00
-

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다.
※ 국민연금공단, 트러스톤자산운용(주)의 경우, 
 2018년 9월 30일자 대량보유상황 변동 기준입니다.

3. 소액주주현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
5,738
99.81%
2,846,532
23.98%
-

※ 최근 주주명부폐쇄일인 2017년 12월 31일자 기준입니다.

4. 주식사무

정관상
신주인수권의 내용

① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의
 방식에 의한다.
1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 
 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의
 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여
 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함
 한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 
 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 
 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 
 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에
 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 
 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정
 하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 
 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 
 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의
 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를
 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인
 에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 
 마련한 수요예측 등 관계 법령에서 정하는 합리적인 기준에 따라
 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여
 하는 방식
③ 제1항 제2호, 제3호 및 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 
 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 
 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야
 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 
 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 
 발행할 주식의 종류와 수, 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
⑤ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 
 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 
 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는
 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.
⑥ 본 회사는 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 
 이사회의 결의로 정한다.
⑦ 본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우 주주에게
 신주인수권증서를 발행한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 ~ 1월 15일

주권의 종류
1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 주권 (8종)

명의개서대리인
한국예탁결제원 (전화 : 02-3774-3523)
주소 : 서울시 영등포구 여의나루로4길 23

주주의 특전
없음
공고게재
CJ프레시웨이 홈페이지
(http://www.cjfreshway.com)

5. 주가 및 주식거래 실적

(단위: 원, 주)

종류
2018.04
2018.05
2018.06
2018.07
2018.08
2018.09

보통주
주가
최고
39,700
38,700
37,000
34,300
32,700
32,800

최저
34,600
34,200
32,200
30,000
29,800
30,950

거래량
최고
87,246
41,012
56,385
106,148
78,793
22,538

최저
8,902
8,571
10,741
6,225
9,908
9,978

월간거래량
485,010
381,757
436,516
617,646
653,118
271,888

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2019년 01월 17일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원
여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기
만료일

의결권
있는
주식
의결권
없는
주식

문종석
남
1961.05
사내이사
등기임원
상근
대표이사
Aalto University (MBA)
前) ㈜동원홈푸드 대표이사
前) CJ프레시웨이 FS본부장
1,250
-
임원
2017.11~
-

허훈
남
1965.11
사내이사
등기임원
상근
경영지원실장
연세대학교 경영학 학사
前) CJ건설 경영지원담당
前) CJ오쇼핑 경영지원담당
-
-
임원
2018.03~
-

임경묵
남
1971.04
사내이사
등기임원
비상근
CJ㈜
미래경영연구원
부원장
　

Brown University 경제학 박사
前) (주)두산 전략지원실
글로벌 경제분석팀
 및 핵심사업트렌드팀 팀장 겸임
前) KDI 거시경제연구부 연구위원
-
-
임원
2016.03~
-

안종태
남
1954.01
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
성균관대학교 경영학 학사
강원대학교 경영대학 교수
前 한국인사관리학회 회장
前 대한경영학회 회장
-
-
임원
2015.03~
-

이윤재
남
1950.11
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
美 스탠포드대학교 경영학 석사
前 재정경제원 경제정책국장
-
-
임원
2015.03~
-

김진해
남
1955.1
사외이사
등기임원
비상근
감사위원
KDI 국제정책대학원 경제정책과 석사
前 감사원 감사청구 조사국장
-
-
임원
2016.07~
-

김승하
남
1967.08
상무
미등기임원
상근
상품개발본부장
고려대학교 식량자원학 학사
前) ㈜홈플러스 상무
-
-
임원
2014.04~
-

윤성환
남
1968.01
상무
미등기임원
상근
영업본부장
전남대학교 경영학 학사
前) CJ프레시웨이 영업1본부장
-
-
임원
2017.03~
-

신상엽
남
1968.05
상무
미등기임원
상근
글로벌본부장
고려대학교 MBA 석사
연세대학교 중어중문학
前) 티켓몬스터 모바일커머스
상품운영 부사장
-
-
-
2013.08~
-

윤태혁
남
1970.08
상무
미등기임원
상근
SCM실장
한국과학기술원(KAIST) 산업공학 석사
前) CJ프레시웨이 SCM담당
-
-
-

-

※ 등기임원의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지임.
※ 임원 겸직 현황은 상기 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항의 4.임원의 겸직 현황을 참조하시기 바랍니다.
※ 김성하, 윤성환의 경우 당사 자회사의 등기임원입니다.

나. 직원 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균
근속연수
연간급여
총 액
1인평균
급여액
비고

기간의
정함이 없는
근로자
기간제
근로자
합 계

전체
(단시간
근로자)
전체
(단시간
근로자)

식자재유통
남
342
-
-
-
342
5.02
13,361
39
-

식자재유통
여
152
-
1
-
153
4.56
4,022
26
-

단체급식
남
1,154
-
61
-
1,215
2.60
26,241
22
-

단체급식
여
4,147
8
20
-
4,175
1.61
67,743
16
-

상품개발
남
185
-
-
-
185
5.02
7,283
40
-

상품개발
여
115
-
-
-
115
3.88
2,910
25
-

경영지원실
남
150
-
-
-
150
4.88
5,217
37
-

경영지원실
여
87
-
-
-
87
5.86
2,593
30
-

합 계
6,332
8
82
-
6,422
2.32
129,370
20
-

2. 임원의 보수 등

회사는 상법 및 회사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며 제30기 정기주주총회를 통하여 차기인 제31기(2018년도) 이사의 보수한도를 3,000백만원으로 정하였습니다. 세부 지급내역은 다음과 같습니다.

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
3
-
-

사외이사
3
-
-

합계
6
3,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
511
85
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

등기이사
(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
376
125
-

사외이사
(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
135
45
사외이사 겸임(3명)

감사
-
-
-
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-해당사항이 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원 )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권
행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

-해당사항이 없습니다.

<미등기임원 보수 현황>

1. 보수지급금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당
평균보수액
비고

미등기임원
7
805
115
-

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단 

회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 CJ 기업집단에 소속되어 있습니다. 
보고서 작성 기준일 현재 동 기업집단에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 76개사이며 상장 9개사, 비상장 67개사로 구성되어 있습니다.

구 분
회사수
회 사 명
사업자등록번호

유가증권
시장 상장
6
씨제이(주) (종목코드 001040)
104-81-26714

씨제이제일제당(주) (종목코드 097950)
104-86-09535

씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160)
104-81-45690

씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150)
229-81-12289

씨제이대한통운(주) (종목코드 000120)
110-81-05034

(주)씨제이헬로 (종목코드 037560)
117-81-13423

코스닥 상장
3
(주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760)
106-81-51510

씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500)
603-81-11270

스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450)
747-81-00388

국내
비상장법인
67
(주)데이비드토이
106-86-76947

(주)디베이스앤
581-81-00925

(주)디베이스앤
120-87-24379

(주)랭크웨이브
108-81-99790

(주)메조미디어
120-81-88352

(주)문화창고
101-86-55345

(주)송림에프에스
709-88-00065

(주)송림푸드
301-81-57555

(주)슈퍼레이스
212-81-74953

(주)스톤뮤직엔터테인먼트
467-87-01066

(주)스튜디오테이크원
320-86-00742

(주)씨제이텔레닉스
106-81-96346

(주)씨제이헬로하나방송
608-81-70347

(주)아메바컬쳐
211-87-86026

(주)아트서비스
201-81-68446

(주)아트웍스코리아
211-86-68230

(주)엠엠오엔터테인먼트
261-81-07698

(주)원지
119-81-08377

(주)제이에스픽쳐스
105-87-29564

(주)제이에이치투자
843-81-00992

(주)제이케이필름
211-87-14105

(주)케이피제이
107-88-30614

(주)코휘드
105-86-49812

(주)폴라리스엠넷
211-88-81426

(주)프레시원강남
142-81-48651

(주)프레시원광주
410-86-41158

(주)프레시원남서울
123-86-28590

(주)프레시원대구경북
503-86-02030

(주)프레시원동서울
132-86-07959

(주)프레시원미트
122-86-28525

(주)프레시원부산
605-86-17071

(주)프레시원전북
554-87-00167

(주)프레시원중부
314-86-26349

(주)하이라이트레코즈
702-81-00065

(주)하이어뮤직레코즈
383-86-00802

(주)하이업엔터테인먼트
728-88-00799

(주)형제푸드
411-81-54419

(주)화앤담픽쳐스
211-87-98269

광양항서부컨테이너터미널(주)
104-86-04258

대한통운에스비(주)
605-86-11247

동석물류(주)
222-81-12406

디아이웨어(주)
194-81-01093

마산항제4부두운영(주)
609-81-37638

보스포러스인베스트먼트(주)
640-87-00323

스윙엔터테인먼트(주)
651-88-00937

씨앤아이레저산업(주)
104-86-01678

씨제이대한통운비엔디(주)
609-81-77358

씨제이돈돈팜(주)
224-81-31485

씨제이디지털뮤직(주)
573-86-00690

씨제이브리딩(주)
207-81-98079

씨제이엠디원(주)
105-86-43574

씨제이올리브네트웍스(주)
104-81-36565

씨제이파워캐스트(주)
129-81-68203

씨제이포디플렉스(주)
314-86-18854

씨제이푸드빌(주)
312-81-42519

어업회사법인신의도천일염(주)
411-81-61171

에스지생활안전(주)
213-81-89949

에이오엠지(주)
211-88-99299

에프앤디인프라(주)
742-81-00665

울산항만운영(주)
610-81-36473

이앤씨인프라(주)
104-86-12156

인천남항부두운영(주)
121-81-83952

젤리피쉬엔터테인먼트(주)
211-88-01679

케이밸리(주)
602-86-00305

타임와이즈인베스트먼트(주)
211-86-91293

투썸플레이스(주)
404-86-01054

한국복합물류(주)
123-81-40376

2. 계통도 공시서류 

보고서 작성 기준일 현재 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다.

(1) 국내회사
[2018. 09. 30 현재] - (1/2)

출자회사
피출자회사
씨제이(주)
씨제이제일제당(주)
씨제이돈돈팜(주)
씨제이대한통운(주)
씨제이푸드빌(주)
씨제이프레시웨이(주)
(주)프레시원미트
(주)프레시원광주
(주)프레시원남서울
(주)프레시원중부

씨제이(주)
11.17

씨제이제일제당(주)
44.55
2.37

씨제이씨지브이(주)
39.02

(주)씨제이이엔엠
40.08

씨제이프레시웨이(주)
47.11

씨제이올리브네트웍스(주)
55.01

씨제이푸드빌(주)
96.02

(주)원지

100.00

씨제이돈돈팜(주)

60.86
39.14

씨제이씨푸드(주)

46.52

씨제이엠디원(주)

100.00

어업회사법인신의도천일염(주)

88.03

씨제이브리딩(주)

94.88

(주)코휘드

70.02

씨제이대한통운(주)

40.16

20.42

한국복합물류(주)

100.00

씨제이대한통운비엔디(주)

84.36

인천남항부두운영(주)

40.00

동석물류(주)

50.00

울산항만운영(주)

51.54

마산항제4부두운영(주)

45.96

광양항서부컨테이너터미널(주)

30.00

대한통운에스비(주)

70.00

이앤씨인프라(주)

100.00

투썸플레이스(주)

60.00

(주)프레시원미트

51.00
49.00

(주)프레시원광주

94.50

1.60

(주)프레시원남서울

82.66

5.71

(주)프레시원중부

74.47

25.53

(주)프레시원강남

51.82

(주)프레시원동서울

63.28

(주)프레시원대구경북

95.96

(주)프레시원부산

61.37

(주)프레시원전북

100.00

(주)송림푸드

76.08

에프앤디인프라(주)

100.00

(주)형제푸드

80.00

* 보통주 기준 지분율 입니다.

[2018. 09. 30 현재] - (2/2)

출자회사
피출자회사
(주)송림푸드
씨제이씨지브이(주)
(주)씨제이이엔엠
(주)씨제이헬로
(주)아트서비스
스튜디오드래곤(주)
씨제이올리브네트웍스(주)
씨앤아이레저산업(주)

(주)씨제이이엔엠

10.47

씨제이올리브네트웍스(주)

0.23

(주)송림푸드
4.90

(주)송림에프에스
100.00

(주)디시네마오브코리아

50.00

씨제이포디플렉스(주)

90.48

4.13

보스포러스인베스트먼트(주)

52.23

(주)씨제이헬로

53.92

(주)씨제이헬로하나방송

100.00

(주)씨제이텔레닉스

100.00

(주)슈퍼레이스

98.79

(주)아트웍스코리아

70.02

(주)아트서비스

41.35

4.72

(주)폴라리스엠넷

0.00

(주)메조미디어

51.00

(주)제이에스픽쳐스

70.00

(주)엠엠오엔터테인먼트

100.00

(주)하이라이트레코즈

51.10

에이오엠지(주)

51.00

케이밸리(주)

90.00

(주)제이케이필름

51.00

씨제이디지털뮤직(주)

100.00

(주)랭크웨이브

100.00

젤리피쉬엔터테인먼트(주)

51.00

(주)하이어뮤직레코즈

51.00

(주)스튜디오테이크원

100.00

(주)하이업엔터테인먼트

0.00

(주)데이비드토이

51.00

(주)아메바컬쳐

60.00

(주)디베이스앤

100.00

(주)스톤뮤직엔터테인먼트

100.00

스윙엔터테인먼트(주)

51.00

스튜디오드래곤(주)

71.33

(주)화앤담픽쳐스

100.00

(주)문화창고

100.00

(주)케이피제이

100.00

씨제이파워캐스트(주)

100.00

디아이웨어(주)

100.00

타임와이즈인베스트먼트(주)

49.00

에스지생활안전(주)

100.00

* 보통주 기준 지분율 입니다.

(2) 해외회사

[2018.09.30 현재]

출자회사명
피출자회사명
지분율

씨제이(주)
CJ JAPAN CORP.
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ (CHINA) FOOD CO., LTD.
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD.
60.00%

씨제이제일제당(주)
CJ YIHAI(KUNSHAN) FOODSTUFFS CO., LTD.
50.00%

씨제이제일제당(주)
PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI
75.00%

씨제이제일제당(주)
CJ NUTRACON PTY LTD.
100.00%

씨제이제일제당(주)
PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
100.00%

씨제이제일제당(주)
PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
48.58%

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC
100.00%

씨제이제일제당(주)
EBARA CJ FRESH FOODS INC.
50.00%

씨제이제일제당(주)
CJ FOOD EUROPE LTD.
50.00%

씨제이제일제당(주)
CJ LOGISTICS DO BRASIL LTDA
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ AMERICA, INC.
100.00%

씨제이제일제당(주)
SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD
60.00%

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS MYANMAR CO., LTD
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS VIETNAM CO., LTD
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ HAIDE (NINGBO) BIOTECH CO., LTD.
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ HAIDE (NINGBO) AMINO ACID INDUSTRY CO., LTD.
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ EUROPE GMBH
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ(FOSHAN) BIOTECH CO., LTD
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
71.60%

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA, LTD.
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00%

씨제이제일제당(주)
CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA CONSULTING LTD.
100.00%

씨제이제일제당(주)
LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD.
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ SE ASIA PTE. LTD.
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ MINH DAT FOODS COMPANY LIMITED
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ RAVIOLLO RUS
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ-TEREOS SWEETENERS EUROPE SAS
50.00%

씨제이제일제당(주)
CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD
100.00%

씨제이제일제당(주)
CJ MAINFROST FOODS, GMBH
74.00%

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD.
100.00%

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (TIANJIN)CO.LTD
100.00%

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
100.00%

(주)씨제이이엔엠
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
10.00%

씨제이대한통운(주)
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00%

씨제이씨지브이(주)
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00%

PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI
PT CJ FOOD LESTARI
95.00%

CJ NUTRACON PTY LTD.
CJ ACT PTY LTD.
100.00%

TMI TRADING CORP.
CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC
100.00%

TMI TRADING CORP.
TMI LOGISTICS CORP.
100.00%

CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
0.00%

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
86.00%

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
0.51%

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. CJ FEED JOMBANG
1.00%

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
1.00%

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. SUPERUNGGAS JAYA
0.05%

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO AMERICA INC.
100.00%

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ DO BRASIL LTDA.
99.99%

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
PT. CJ FEED MEDAN
100.00%

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG
99.00%

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG
99.00%

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
PT. CJ FEED JOMBANG
1.00%

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
PT. SUPERUNGGAS JAYA
80.48%

PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
PT. CJ PIA
50.00%

PT. CJ FEED JOMBANG
CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG
1.00%

PT. CJ FEED JOMBANG
PT. CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG
1.00%

PT. SUPERUNGGAS JAYA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
10.00%

CJ VINA AGRI CO., LTD.
CJ VINA FOOD CO., INC.
100.00%

CJ LOGISTICS DO BRASIL LTDA
CJ SELECTA S.A.
56.00%

CJ AMERICA, INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
100.00%

CJ AMERICA, INC.
TMI TRADING CORP.
100.00%

CJ AMERICA, INC.
TWIN MARQUIS INC.
100.00%

CJ AMERICA, INC.
CHEF ONE CORPORATION
100.00%

CJ AMERICA, INC.
CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION
100.00%

CJ AMERICA, INC.
CJ RESEARCH CENTER LLC
100.00%

CJ AMERICA, INC.
CJ DO BRASIL LTDA.
0.01%

CJ AMERICA, INC.
CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION
100.00%

CJ AMERICA, INC.
CJ FOODS SERVICE HOLDINGS USA, INC.
100.00%

CJ AMERICA, INC.
KAHIKI FOODS, INC.
100.00%

CJ EUROPE GMBH
CJ BIO RUS
99.90%

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL.,LTD.
60.00%

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
COFEED FARM (FUYU)TECHNOLOGY CO.LTD.
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ SHENYANG FEED CO., LTD.
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ TIANJIN FEED CO., LTD.
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ HARBIN FEED CO., LTD.
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FEED CO., LTD.
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ ZHENGZHOU FEED CO., LTD.
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ NANJING FEED CO., LTD.
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ CHENGDU FEED CO., LTD.
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ(CHANGCHUN)FEED CO., LTD.
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD.
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ PHILIPPINES, INC.
70.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. CHEIL JEDANG SUPERFEED
50.90%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. CJ FEED JOMBANG
98.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
89.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. SUPERUNGGAS JAYA
19.47%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ VINA AGRI CO., LTD.
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ FEED INDIA PRIVATE LIMITED
100.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN
51.00%

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ FEED MYANMAR CO., LTD
100.00%

CJ FOODS SERVICE HOLDINGS USA, INC.
BIBIGO INTERNATIONAL LLC
100.00%

CJ FOODS SERVICE HOLDINGS USA, INC.
CJ BIBIGO (BEIJING) F&B MANAGEMENT CO., LTD
100.00%

씨제이프레시웨이(주)
CJ FOOD SERVICE(SHANGHAI) CO., LTD.
100.00%

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00%

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00%

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00%

씨제이프레시웨이(주)
SHANGHAI BLUE WISH CATERING SERVICE CO., LTD.
100.00%

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
50.00%

씨제이프레시웨이(주)
FIDES FOOD SYSTEM CO., LTD.
100.00%

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY YONGHUI(SHANGHAI) TRADE CO.,LTD
70.00%

씨제이푸드빌(주)
CJ FOODVILLE SHANGHAI CORP.
100.00%

씨제이푸드빌(주)
PT. CJ FOODVILLE INDONESIA
88.67%

씨제이푸드빌(주)
CJ FOOD EUROPE LTD.
50.00%

씨제이푸드빌(주)
CJ FOODVILLE (GUANGZHOU) CORPORATION
100.00%

씨제이푸드빌(주)
CJ FOODVILLE (CHONGQING) CORPORATION
100.00%

씨제이푸드빌(주)
CJ FOODVILLE USA, INC.
100.00%

씨제이푸드빌(주)
CJ BEIJING BAKERY CO., LTD.
100.00%

씨제이푸드빌(주)
CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD.
100.00%

씨제이푸드빌(주)
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
99.98%

씨제이푸드빌(주)
CJ FOODVILLE (ZHEJIANG) CO., LTD.
100.00%

PT. CJ FOODVILLE INDONESIA
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
0.02%

CJ FOODVILLE USA, INC.
TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP.
100.00%

투썸플레이스(주)
A TWOSOME PLACE SHANGHAI CO.,LTD
100.00%

씨제이대한통운(주)
CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD.
100.00%

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
96.53%

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD
100.00%

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED
100.00%

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION
100.00%

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION
100.00%

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD
100.00%

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
100.00%

씨제이대한통운(주)
KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD.
100.00%

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
100.00%

씨제이대한통운(주)
WATER PIPELINE WORKS LIMITED
100.00%

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS EUROPE GMBH
100.00%

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD.
50.00%

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
100.00%

씨제이대한통운(주)
KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
100.00%

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS L.L.C.
49.00%

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
100.00%

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
100.00%

씨제이대한통운(주)
CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
50.00%

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
70.00%

씨제이대한통운(주)
CJ E&C VIETNAM CO., LTD
100.00%

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC DISTRIBUTION SDN BHD
100.00%

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD
49.00%

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD
49.00%

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP.
90.00%

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC.
60.00%

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
40.00%

CJ GLS HONG KONG LIMITED
CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD
9.09%

CJ GLS CHINA(SHANGHAI) LTD
SHANGHAI CJ FREIGHT FORWARDING CO., LTD.
100.00%

CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION
CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V.
100.00%

CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION
CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION
100.00%

CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION
GN TRANSPORTATION CORP.
100.00%

CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION
CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA.
99.99%

KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD.
100.00%

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD
90.00%

CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
CJ ICM FZCO
51.02%

KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
51.00%

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
100.00%

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
95.00%

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
99.00%

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD
100.00%

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
5.00%

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
1.00%

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
100.00%

CJ ROKIN LOGISTICS HOLDINGS LIMITED
CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
71.40%

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD.
100.00%

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN(BEIJING)CO.,LTD.
100.00%

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
SHANGHAI ROKIN INTERNATIONAL STORAGE AND TRANSPORTATION CO.,LTD.
100.00%

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
GUANGZHOU ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO.,LTD.
100.00%

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
LINYI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD.
100.00%

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
SHANGHAI ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.,LTD.
100.00%

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
QINGDAO ROKIN LOGISTICS SUPPLY CHAIN CO.,LTD.
100.00%

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
CJ ROKIN LOGISTICS (TAICANG) CO.,LTD.
100.00%

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
TIANJIN DONGFANG XINSHENG SUPPLY CHAIN MANAGEMENT WAREHOUSING AND TRANSPORTATION CO.,LTD.
90.00%

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
SHENGSHI SHUNTONG(TIANJIN)LOGISTICS CO., LTD.
100.00%

CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.
WUHAN NORTH TRANSPORT INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD.
100.00%

SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD.
SHANDONG XIAORONG CHEMICAL AND DANGEROUS GOODS TRANSPORTATION CO., LTD.
100.00%

SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD.
BEIJING QIANSHENG YUNTAI TRANSPORTATION CO., LTD
100.00%

SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD.
TIANJIN XIAORONG LOGISTICS CO., LTD.
100.00%

SHANGHAI XIAORONG LOGISTICS CO., LTD.
GUANGZHOU JIANZHONG TRANSPORTATION CO., LTD
100.00%

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
50.00%

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD.
100.00%

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD.
100.00%

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD
100.00%

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD
100.00%

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.00%

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.00%

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD.
70.00%

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
100.00%

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CENTURY LOGISTICS (JOHORE) SDN. BHD.
100.00%

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CJ CENTURY DMS SDN. BHD.
70.00%

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
STOREWELL (M) SDN. BHD.
100.00%

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD.
75.00%

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CENTURY LOGISTICS (S'PORE) PTE. LTD.
100.00%

CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD.
100.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
100.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS INDONESIA
95.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS PH CORP.
100.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ GLS HONG KONG LIMITED
100.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.
100.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS CONPAC PTE. LTD.
100.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
3.47%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD
90.91%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD.
70.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD
51.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD
49.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT. CJ KOREA EXPRESS RESOURCES INDONESIA
99.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA
49.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD.
29.55%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS NUSANTARA
49.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA
67.00%

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
30.58%

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
0.78%

CJ ICM FZCO
IBRAKOM CARGO LLC.
49.00%

CJ ICM FZCO
CJ ICM SERVICES DWC LLC
100.00%

CJ ICM FZCO
CJ ICM (UK) LTD
100.00%

CJ ICM FZCO
CJ ICM TASHKENT MCHJ
100.00%

CJ ICM FZCO
IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
100.00%

CJ ICM FZCO
QQ LOTIN PAXTA MAHSULATLARI BAZASI
74.63%

CJ ICM FZCO
CABA & MISNAK
100.00%

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS
100.00%

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS LLC
100.00%

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS GMBH
100.00%

CABA & MISNAK
MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK
99.00%

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM ITALIA S.R.L
100.00%

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED
100.00%

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
FR8OLOGY PRIVATE LIMITED
100.00%

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED
100.00%

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
50.90%

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
49.00%

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.00%

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.00%

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
POWER TRANSPORT AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY
38.03%

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY
100.00%

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD.
100.00%

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.00%

GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
MEKONG LOGISTICS COMPANY
50.95%

CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION
DSC LOGISTICS, LLC
90.00%

DSC LOGISTICS, LLC
DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC
100.00%

DSC LOGISTICS, LLC
DRY STORAGE CORPORATION
100.00%

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD.
100.00%

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM AUSTRIA GMBH
100.00%

씨제이씨지브이(주)
CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
100.00%

씨제이씨지브이(주)
CROSS JUNCTION PTE. LTD.
100.00%

씨제이씨지브이(주)
CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
100.00%

씨제이씨지브이(주)
CJ CGV AMERICA, INC.
100.00%

씨제이씨지브이(주)
CGI HOLDINGS LIMITED
100.00%

씨제이씨지브이(주)
IKT HOLDINGS LIMITED
100.00%

씨제이씨지브이(주)
PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
22.99%

씨제이씨지브이(주)
SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
50.00%

씨제이씨지브이(주)
CJ CGV ADG INVESTMENT CO., LIMITED
70.00%

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
100.00%

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
100.00%

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DPLEX HONG KONG LIMITED
100.00%

보스포러스인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.
75.24%

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
50.00%

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
100.00%

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
58.14%

UVD ENTERPRISE LIMITED
FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
PANJIN CJ CGV FILM INVESTMENT MANAGEMENT CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
QINGHAI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD
100.00%

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD
100.00%

ENVOY MEDIA PARTNERS LIMITED
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
80.00%

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC
100.00%

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
100.00%

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
100.00%

MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
100.00%

IKT HOLDINGS LIMITED
PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
28.01%

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
PT GRAHA LAYAR MITRA
99.82%

CJ CGV ADG INVESTMENT CO., LIMITED
MODERN LLC
100.00%

(주)씨제이이엔엠
SCJ TV SHOPPING CO., LTD.
50.00%

(주)씨제이이엔엠
CJ MEDIASA SHOPPING & RETAIL CORPORATION
50.00%

(주)씨제이이엔엠
CJ MEDIASA TELEVISION BROADCASTING CORPORATION
50.00%

(주)씨제이이엔엠
ACJ O SHOPPING CORPORATION
50.00%

(주)씨제이이엔엠
CMI HOLDINGS LIMITED
100.00%

(주)씨제이이엔엠
CJ GRAND SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE
100.00%

(주)씨제이이엔엠
DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD.
99.90%

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC CO., LTD.
100.00%

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC VIETNAM COMPANY LIMITED
100.00%

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC THAILAND CO., LTD.
100.00%

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC S.A. DE C.V.
99.00%

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC MALAYSIA SDN. BHD.
100.00%

CMI HOLDINGS LIMITED
DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED
98.00%

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC.
100.00%

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M TIANJIN CO., LTD
100.00%

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M VIETNAM CO., LTD
100.00%

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M AMERICA, INC.
100.00%

(주)씨제이이엔엠
CJ CENTURY ENTERTAINMENT AND MEDIA CONSULTING CO., LTD.
100.00%

(주)씨제이이엔엠
MARS ENTERTAINMENT GROUP A.S.
12.37%

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC
100.00%

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M JAPAN INC.
46.71%

(주)씨제이이엔엠
CH HOLDINGS LIMITED
100.00%

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT TURKEY FILM
100.00%

ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD.
100.00%

CJ BLUE CORPORATION
BLUE OCEAN COMMUNICATION - ADVERTISING COMPANY LIMITED
100.00%

CJ BLUE CORPORATION
BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED
100.00%

CJ BLUE CORPORATION
INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPANY LIMITED
100.00%

CH HOLDINGS LIMITED
ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
99.04%

CH HOLDINGS LIMITED
CJ E&M HONG KONG LIMITED
100.00%

CH HOLDINGS LIMITED
CJ BLUE CORPORATION
50.90%

CH HOLDINGS LIMITED
CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD
51.00%

젤리피쉬엔터테인먼트(주)
JELLYFISH ENTERTAINMENT JAPAN INC.
100.00%

(주)씨제이이엔엠
NNNY PRODUCTION LLC
100.00%

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD
100.00%

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC.
100.00%

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION
100.00%

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVEYOUNG NEW YORK, LLC
100.00%

에스지생활안전(주)
MYANMAR SAMGONG INDUSTRIAL COMPANY LIMITED
100.00%

에스지생활안전(주)
SG SAFETY VINA CO., LTD
100.00%

3. 씨제이 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단에 해당됩니다.

4. 보고서 제출일 현재 당사 임원의 겸직현황은 다음과 같습니다.

성명
담당업무
회사명
상근여부
직위
선임일

윤성환

이사

(주)송림에프에스
비상근
사내이사
2017.06.07

(주)송림푸드
비상근
사내이사
2017.01.11

(주)프레시원강남
비상근
사내이사
2015.06.14

(주)프레시원광주
비상근
사내이사
2014.11.19

(주)프레시원남서울
비상근
사내이사
2014.10.27

(주)프레시원대구경북
비상근
사내이사
2014.10.06

(주)프레시원동서울
비상근
사내이사
2014.08.11

(주)프레시원부산
비상근
사내이사
2015.04.30

(주)프레시원전북
비상근
사내이사
2015.07.17

(주)프레시원중부
비상근
사내이사
2014.08.28

허훈
이사
씨앤아이레저산업(주)
비상근
대표이사
2016.01.11

김승하
이사
(주)송림에프에스
비상근
대표이사
2018.01.17

(주)송림에프에스
비상근
사내이사
2017.06.07

(주)송림푸드
비상근
사내이사
2017.01.11

이승화
이사
(주)송림에프에스
비상근
사내이사
2017.06.07

(주)송림푸드
비상근
사내이사
2017.01.11

임경묵
이사
케이밸리(주)
비상근
기타비상무이사
2017.07.07

※ 2018년 10월 23일 이승화 이사가 사임하였습니다.

5. 타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 천주, %)

법인명
최초취득일자
출자
목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도
재무현황

수량
지분율
장부
가액
취득(처분)
평가
손익
수량
지분율
장부
가액
총자산
당기
순손익

수량
금액

CJ FOOD SERVICE(SHANGHAI) CO., LTD
(비상장)
2006년 05월 31일
해외
709
-
100
-
-
-
-
-
100
-
69
-

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION 
(비상장)
2012년 05월 07일
해외
3,395
-
100
4,855
-
-
-
-
100
4,855
13,914
-86

SHANGHAI BLUE WISH 
CATERING SERVICE
CO., LTD. (비상장)
2012년 12월 31일
해외
2,345
-
100
-
-
-
-
-
100
-
1,300
-310

CJ FRESHWAY
(SHENYANG) CO., LTD. 
(비상장)
2013년 02월 15일
해외
976
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

CJ FRESHWAY HOALAM
CO., LTD. (비상장)
2013년 06월 03일
해외
3
-
50
3
-
-
-
-
50
3
5
-

CJ FRESHWAY VIETNAM 
CO., LTD. (비상장)
2013년 07월 16일
해외
337
-
100
5,634
-
-
-
-
100
5,634
14,017
-499

CJ FRESHWAY AMERICA
CORPORATION 
(비상장)
2013년 07월 30일
해외
499
180
100
499
-
-
-
180
100
499
7,317
-136

CJ FRESHWAY YONGHU
I(SHANGHAI) TRADE
CO., LTD. (비상장)
2016년 11월 15일
해외
3,587
-
70
3,587
-
-
-
-
70
3,587
6,320
-614

FIDES FOOD SYSTEM 
CO., LTD. (비상장)
2016년 12월 28일
해외
100
-
100
1,640
-
-
-
-
100
1,640
2,242
204

(주)프레시원광주 
(비상장)
2010년 07월 29일
투자
1,216
57
96
3,863
-
-
-
57
96
3,863
7,701
56

(주)프레시원중부
(비상장)(*1)
2011년 08월 01일
투자
1,309
39
88
-
6
363
-363
45
100
-
4,833
-1,110

(주)프레시원남서울
(비상장)
2011년 09월 09일
투자
3,179
69
88
14,050
-
-
-
69
88
14,050
14,411
2,913

(주)프레시원강남 
(비상장)
2012년 07월 27일
투자
3,445
32
52
9,230
-
-
-
32
52
9,230
40,059
3,292

(주)프레시원동서울
(비상장)
2012년 08월 13일
투자
2,022
40
63
6,302
-
-
-
40
63
6,302
18,057
124

(주)프레시원대구경북
(비상장)
2012년 09월 19일
투자
1,584
58
96
-
-
-
-
58
96
-
11,640
718

(주)프레시원미트 
(구,(주)프레시원인천)
(비상장)(*2)
2012년 11월 11일
투자
610
5
100
-
-
-
-
5
100
-
8,389
-170

(주)프레시원부산 
(비상장)
2015년 04월 07일
투자
442
16
61
-
-
-
-
16
61
-
6,866
-502

(주)북일앤프레시원
(비상장)(*3)
2016년 03월 21일
투자
480
2
20
480
-
-
-480
2
20
-
7,816
260

(주)프레시원전북
(비상장)(*4)
2016년 08월 23일
투자
494
8
77
-
2
132
-132
10
100
-
3,990
-550

(주)형제푸드 (비상장)
2017년 03월 07일
투자
-
10
25
644
22
1,011
-
32
80
1,655
3,493
-453

(주)송림푸드 (비상장)
2016년 12월 20일
투자
23,800
999
70
23,800
142
3,570
-
1,141
80
27,370
18,912
2,491

에프앤디인프라 
주식회사 (비상장)
2016년 12월 23일
투자
36,000
7,200
100
36,000
-
-
-
7,200
100
36,000
86,063
1,872

고흥군유통(주)
(비상장)(*5)(*6)
2009년 01월 30일
투자
100
10
1
100
-9
-
-100
1
1
-
7,897
8

화순농특산물유통(주)
(비상장)(*7)
2010년 07월 30일
투자
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3,249
49

합 계
8,725
-
110,687
163
5,076
-1,075
8,888
-
114,688
288,560
7,557

※ 최근사업연도 재무현황은 2017년 기준으로 작성되었습니다.
(*1)(주)프레시원중부의 투자주식과 관련하여 363백만원 손상차손을 인식하였습니다.
(*2)(주)프레시원인천은 2018.04.01일부로 (주)프레시원미트로 사명을 변경하였습니다.
(*3)(주)북일앤프레시원의 조인트벤처투자주식과 관련하여 480백만원 손상차손을 인식하였습니다
(*4)(주)프레시원전북의 투자주식과 관련하여 132백만원 손상차손을 인식하였습니다.
(*5) 고흥군유통(주)는 2018년1월19일자 1차 임시주주총회에서 10:1 감자(주식수 감 소)를 결의하여 주식수가 1만주에서 1천주로 감소하였습니다. 
(*6) 고흥군유통(주)의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 100백만원 평가손실을 인식하였습니다.
(*7) 화순농특산물유통(주)의 최근사업연도 재무현황은 최근 공시된 2015년 기준으로 작성되었습니다.

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등

가. 채무보증 등 내역

현재 회사는 해외현지법인의 원활한 자금조달 및 비용 최소화를 목적으로 국내외 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다. 회사는 이사회규정에 의거하여 채무보증금액이 자기자본의 5% 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다. 현재 해외현지법인의 채무 불이행 등으로 회사의 채무로 확정되어 그 채무를 대신 부담한 경우는 발생하지 않았습니다. 채무보증현황의 상세 내역은 다음과 같습니다.

지급보증받은회사
관계
채권자
보증기간
통화
실행금액
지급보증 원금
지급보증 한도

CJ Freshway Qingdao Corporation
종속기업
HSBC
2018.09.30~2019.09.29
CNY
21,840,592.61
30,000,000
36,000,000

CJ Freshway Qingdao Corporation
종속기업
기업은행
2018.09.26~2019.09.25
CNY
6,569,088.50
15,000,000
18,000,000

Shanghai Blue Wish Catering Service Co. Ltd
종속기업
우리은행
2017.11.02~2018.11.01
CNY
3,345,753.71
5,000,000
6,000,000

CJ Freshway America Corporation
종속기업
국민은행
2018.03.30~2018.09.30
USD
4,100,000.00
5,000,000
5,000,000

CJ Freshway Vietnam Co. Ltd
종속기업
국민은행
2017.11.24~2018.11.23
USD
2,304,209.16
3,000,000
3,300,000

CJ Freshway Vietnam Co. Ltd
종속기업
국민은행
2017.11.24~2018.11.23
USD
-
1,000,000
1,100,000

CJ Freshway Vietnam Co. Ltd
종속기업
국민은행
2018.03.08~2018.11.23
VND
7,334,160,649.00
44,800,000,000
49,280,000,000

CJ Freshway Vietnam Co. Ltd
종속기업
우리은행
2018.05.29~2019.05.28
VND
11,767,859,497.00
67,500,000,000
81,000,000,000

CJ Freshway Vietnam Co. Ltd
종속기업
신한은행
2018.05.04~2019.05.31
VND
51,240,219,942.00
52,000,000,000
62,400,000,000

Fides Food System Co. Ltd
종속기업
신한은행
2018.08.12~2019.08.11
VND
-
6,300,000,000
7,560,000,000

주1) 실행금액은 실제 차입 및 신용장 개설 금액
주2) 지급보증 원금은 지급보증을 받은 회사가 차입 및 신용장 개설 한도 금액
주3) 당사가 보증하는 총액(이자 및 기타 부대비용 포함)

2. 대주주와의 자산 양수도 등

(단위 : 백만원)

회사명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
금액산정기준
거래로
인한 손익
의사결정
밥법

CJ푸드빌(주)
계열회사
영업양수
2018.05.01
컨세션 사업부문 6개 
사이트 및 인력 (행담도, 칠곡홈플러스, 파크하비오, 제주신화월드, 일산아쿠아플라넷, 인재원웨딩)
단체급식사업과 컨세션사업 외식업의 운영 노하우를 접목하여 차별적 경쟁력 확보
3,315
양수하는 영업부문의 순자산 장부금액에 영업권가치를 평가한 금액을 가산하여 산정
-
이사회 승인
(2018.04.10)

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래상대회사명
관계
거 래 내 용
비고

종류
기간
금액

CJ제일제당(주)
계열회사
매출
2018.01.01~2018.09.30
146,074
상품 매출 등

CJ제일제당(주)
계열회사
매입
2018.01.01~2018.09.30
252,961
상품 매입 등

CJ푸드빌(주)
계열회사
매출
2018.01.01~2018.09.30
160,550
상품 매출 등

주1) 위의 사항은 별도재무제표 기준임.
주2) 최근 사업연도 매출액의 5%이상에 해당하는 영업거래(배당금수익제외)를 기재.
주3) 당사 기준 매출, 매입(계열회사의 매입, 매출) 금액.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래
 해당사항 없음.

Ⅹ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 및 변경상황

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행사항

2015.11.19
타법인 주식 및
출자증권 취득결정
CJ Freshway Yonghui (Shanghai)
Trade Co., Ltd(중국)의 지분취득
취득예정일자를 2026년 8월 25일로 변경하였음.
2016년 11월 15일 자본금 36억원(취득금액의 30%)를
납입 후 현재 정상 영업 활동 중이며, 잔여 92억원
(취득금액의 70%)은 취득예정일자 내 납입완료 예정임.

2016.12.26
타법인 주식 및
출자증권 취득결정
(주)송림푸드(대한민국)
계약상 지분취득은 총 4차에 거쳐 2020년까지 완료할
예정임.
2016년 12월 20일 1차 지분취득에 대한 매매대금 
238억원을 납입완료하여 지분 70%를 취득하였음.
2018년 5월 10일 2차 지분취득에 대한 매매대금 35억
7천만원을 납입완료하여 지분 10%를 추가취득하였음.
(누적지분율 80%)
2019년~2020년도 매매대금은 연간 경영성과에 대한
평가에 의해 변동 가능하며, 100% 취득 후 취득금액의
변동이 있을 시 정정 공시 할 예정임.

2. 주주총회 의사록 요약

당사는 최근 3년간 정기주주총회 3회를 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다. 

주총일자
안 건
결의내용
비 고

제30기 주주총회
(2018.03.28)
- 제1호 의안 : 제30기 재무제표 승인의 건
- 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건
- 제3호 의안 : 이사 선임 승인의 건
- 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임 승인의 건
- 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
승인
승인
승인
승인
승인
-

제29기 주주총회
(2017.03.24)
- 제1호 의안 : 제29기 재무제표 승인의 건
- 제2호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건
- 제3호 의안 : 사내이사 선임 승인의 건
- 제4호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건
승인
승인
승인
승인
-

제28기 주주총회
(2016.03.18)
- 제1호 의안 : 제28기 재무제표 승인의 건
- 제2호 의안 : 이사 선임의 건
- 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건
- 제4호 의안 : 이사의 보수 한도 승인의 건
승인
승인
승인
승인
-

3. 우발채무

가. 중요한 소송사건

2019년 1월 17일 현재 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 95건으로서 소송가액은 2,059백만원이고, 피고로 계류중인 소송사건은 7건으로서 소송가액은 10,839백만원입니다. 이러한 소송사건의 결과는 회사 및 종속회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

[중요한 소송사건]

(기준일 : 2019년 1월 17일)
(단위: 백만원)

계류법원
원고
피고
소송내용
소송가액

당사가 원고인 사건

수원지방법원
씨제이프레시웨이(주)
북일앤프레시원주식회사
물품대금 청구
3,484

서울중앙지방법원
씨제이프레시웨이(주)
권미경 외 2人
원상회복 청구
480

서울남부지방법원
씨제이프레시웨이(주)
바른병원(이상진)
물품대금 청구
206

수원지방법원
씨제이프레시웨이(주)
주식회사 지에프
물품대금 청구
147

서울중앙지방법원
씨제이프레시웨이(주)
주식회사 드마리스용산점 외 9人
공탁금 출급청구권 확인
139

수원지방법원
씨제이프레시웨이(주)
주식회사 우진패션비즈
건물명도
133

기타(상기건 외 89건)

954

당사가 피고인 사건

서울중앙지방법원
주식회사 한화저축은행
씨제이프레시웨이(주)
예금채권 확인 청구
10,453

대구지방법원
개인(최치원)
프레시원대구경북(주)
손해배상 청구
152

기타(상기건 외 5건)

234

나. 그밖의 우발채무 등

- 첨부한 연결재무제표의 주석 '18. 우발채무와 약정사항'을 참조바랍니다.

다. 공모자금 사용내역

- 해당사항 없습니다.

라. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 원)

구 분
납입일
주요사항보고서의
자금사용 계획
실제 자금사용
내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무기명식 이권부 무보증 
후순위 전환사채(2회차)
2018.05.09
차입금 상환 등
운영자금 사용
26,000,000,000
차입금 상환 등
운영자금 사용
26,000,000,000
-

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

4. 신종자본증권

당사는 2018년 5월 중 제2회 신종자본증권 260억원을 발행하였으며, 
주요 발행조건은 아래와 같습니다.

발행일

2018년 05월 09일

발행금액

260억원

발행목적

차입금 상환 등 운영자금 사용

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

260억원

자본인정에
관한 사항

회계처리 근거

자본으로 회계처리한 근거는 한국채택 국제회계기준 제1032호 금융상품
표시. 문단 28에 근거하여 자본으로 분류하여 회계처리를 수행하였습니다.

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2048년 5월 9일

발행일로부터 5년이 경과된 2023년 5월 9일과 그 이후 각 이자지급일에
일부 또는 전체에 대한 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 3.3%, 발행 후 5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 매 5년
단위로 사모 민평금리(A- 등급 5년물)에 1.50%를 가산한 이자율로 변동됨.

우선순위

후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2018년 9월말 기준 301%에서 340%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

당사의 종속회사인 에프앤디인프라(주)는 2016년 12월 중 
제1회 신종자본증권 500억원을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다.

발행일

2016년 12월 27일

발행금액

500억원

발행목적

부동산처분신탁계약상의 수익자지정 대가의 재원 마련

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

500억원

자본인정에
관한 사항

회계처리 근거

해당 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 
않음에 따라 외부감사인의 검토를 거쳐 자본으로 분류하였습니다.

신용평가기관의
자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2046년 12월 27일(발행회사가 만기연장 권한 보유)

발행일로부터 1년이 경과된 2017년 12월 27일 및 그 이후 사채 전부 또는
일부에 대하여 조기상환 가능, 한국국제회계기준 및 법령 등의 변경으로
자본으로 인정될 수 없는 경우 회계기준 변경시행일 이후에 조기 상환가능

발행금리

1-1회 : 100억원 (연 4.46%)
1-2회 : 100억원 (연 4.46%)
1-3회 : 300억원 (연 4.20%)
이자지급은 발생인의 선택에 의하여 유예가능하며, 
Step-up조항은 포함되어 있지 않음

우선순위

지분증권을 제외한 모든 채무의 후순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2018년 9월말 기준 301%에서 401%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

5. 제재현황

가. 상장법인의 신고 ·공시의무 위반
1) 일자 : 2013년 11월 20일
2) 처벌 또는 조치대상자 : 씨제이프레시웨이(주)
3) 처벌 또는 조치내용 : 벌금 8천만원
4) 사유 및 근거법령
- 사유 : 정기보고서의 'VII. 주주에 관한 사항'의 신고 ·공시의무 위반
- 근거법령 : 증권거래법 제186조의2, 제186조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한
 법률 제159조, 제160조
5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
- 2013년 11월 27일 과태료 처분 통지서 접수 / 2014년 1월 27일 납부 완료
- 2013년 3분기 보고서에 위반 사항 반영하여 공시 완료
6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 업무상 관리감독 강화

6. 합병 등의 사후정보

가. 자산양수도

당사는 2016년 중 5개 물류센터 토지를 양도하였습니다. 자세한 내용은 2016년 12월 26일 공시한 주요사항보고서(유형자산양도결정)을 참조하시기 바랍니다.

(1) 양도목적 : 종속회사 사업기반 조성을 위한 신탁 계약
(2) 양도일자 : 2016년 12월 27일
(3) 양도자산
 - SITE 1 : 경기도 용인시 수지구 동천동 902 (토지, 10,665.6㎡)
 - SITE 2 : 광주광역시 광산구 도천동 620-7 (토지, 9,981.4㎡)
 - SITE 3 : 경기도 남양주시 진접읍 금곡리 645-42외 (토지, 10,406.0㎡)
 - SITE 4 : 대구광역시 서구 이현동 45-278외 (토지, 13,047.0㎡)
 - SITE 5 : 경기도 안양시 만안구 박달동 635-4외 (토지, 16,961.0㎡)
(4) 양도금액 : 860억원 (2015년말 자산총액 대비 11.3%)
(5) 거래상대방 : NH투자증권
(6) 거래상대방 소재지 : 서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
(7) 거래상대방 대표자 : 김원규 대표이사
(8) 거래대금지급 : 수익자인 종속회사 에프앤디인프라 주식회사로부터 계약금 및 
 중도금 없이 대금 전액 860억원을 2016년 12월 28일에 수령함
(9) 상기 거래상대방은 신탁계약의 수탁자이며, 실수익자는 동사의 종속회사인 
 에프앤디인프라 주식회사 입니다. 

<주요 일정>

구분
일자

이사회 결의일
2016년 12월 26일

자산양도 계약일
2016년 12월 26일

주요사항보고서(유형자산양도결정) 제출일
2016년 12월 26일

자산양도 기준일
2016년 12월 27일

대금 지급일(중도금 없이 전액 지급)
2016년 12월 28일

등기일
2017년 1월 4일

7. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다. 

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.