웹케시 — [기재정정]투자설명서 (20190114)
제출인: 웹케시

투자설명서
1.5
웹케시(주)

정 정 신 고 (보고)

2019년 01월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 01월 04일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항
- 모집(매출)가액(예정): 24,000원 ~ 26,000원- 모집(매출)총액(예정): 23,280,000,000 원 ~ 25,220,000,000 원
- 모집(매출)가액: 26,000원- 모집(매출)총액: 25,220,000,000 원

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용를 참고하시기 바랍니다

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모 방법
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법

나. 공모가격 산정 개요
(주3)
(주3)

다. 수요예측에 관한 사항
(주4)
(주4)

다. 수요예측에 관한 사항
-
(주5)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(주6)
(주6)

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항
(주7)
(주7)

나. 인수대가에 관한 사항

다. 상장주선인의 의무인수에 관한 사항

IV. 인수인의 의견 (분석기관의 평가의견)

3. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과
(주8)
(주8)

나. 공모가액의 산출방법
(주9)
(주9)

(다) 희망공모가액 산정

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
(주10)
(주10)

V. 자금의 사용목적
(주11)
(주11)

■ (주1) 정정 전

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
970,000
500
24,000
23,280,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나금융투자
기명식보통주
824,500
19,788,000,000
717,024,000
총액인수

인수
BNK투자증권
기명식보통주
145,500
3,492,000,000
122,220,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019.01.16 ~ 2019.01.17
2019.01.21
2019.01.16
2019.01.21
-

주1)
모집(매출)가액(이하 "공모희망가액"이라 한다.)의 산정 근거는 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의『3. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)
단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 웹케시㈜의 제시 공모희망가액인 24,000원 ~ 26,000원 중 최저가액인 24,000원 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)

청약일 -
우리사주
조합 청약일 :

2019년 01월 16일(수) (1일간)
-
기관투자자 청약일 :
2019년 01월 16일(수) ~ 01월 17일(목) (2일간)
- 일반청약자

청약일 :
2019년 01월 16일(수) ~ 01월 17일(목) (2일간)
※ 우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2019년 01월 16일
에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은

2019년 01월 16일부터 01월 17일
까지 2일
간 실
시됨에 유의하시기 바랍니다. 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일
의 변경 및 회사의 상황, 주식시장의 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집 및 매출하는 것으로 2018년 07월 16일 상장예비심사청구서를 제출하여 2018년 10월 11일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'을 제외하고 상장예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주7)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(29,100주)에서 잔여주식 인수 수량 만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의3 (취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

하나금융투자
기명식보통주
29,100주
698,400,000원
-

주8)

상장주선인의 의무
취득분은 코스닥시장 상장규정 상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의하여 제시한 공모희망가
24,000원 ~ 26,000원 중 최저가액인 24,000원
기준
입니다.

주9)
총 인수대가는 발행금액(공모금액 + 의무인수금액)의 3.5%이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준입니다. 인수대가는 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

주10)
신주모집(의무인수분 포함)에 해당하는 인수수수료는 발행사에서 부담할 예정입니다.

주11)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

■ (주1) 정정 후

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
970,000
500
26,000

25,220,000,000

일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나금융투자
기명식보통주
824,500
21,437,000,000
776,776,000
총액인수

인수
BNK투자증권
기명식보통주
145,500
3,783,000,000
132,405,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019.01.16 ~ 2019.01.17
2019.01.21
2019.01.16
2019.01.21
-

주1)

모집(매출)가액(이하 "

확정공모가액"이라 한다.)의 산정 근거는 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의『3. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 웹케시㈜의
확정공모가액
인 26,000원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의한 후 1주당 확정공모가액을
26,000원으로 결정하였습니다.

주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)

청약일 -
우리사주
조합 청약일 :

2019년 01월 16일(수) (1일간)
-
기관투자자 청약일 :
2019년 01월 16일(수) ~ 01월 17일(목) (2일간)
- 일반청약자

청약일 :
2019년 01월 16일(수) ~ 01월 17일(목) (2일간)
※ 우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2019년 01월 16일
에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은

2019년 01월 16일부터 01월 17일
까지 2일
간 실
시됨에 유의하시기 바랍니다. 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일
의 변경 및 회사의 상황, 주식시장의 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집 및 매출하는 것으로 2018년 07월 16일 상장예비심사청구서를 제출하여 2018년 10월 11일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'을 제외하고 상장예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주7)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(29,100주)에서 잔여주식 인수 수량 만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의3 (취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

하나금융투자
기명식보통주
29,100주
756,600,000 원
-

주8)

상장주선인의 의무
취득분은 코스닥시장 상장규정 상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의하여
결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

주9)

총 인수대가는 발행금액(공모금액 + 의무인수금액)의 3.5%이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

주10)
신주모집(의무인수분 포함)에 해당하는 인수수수료는 발행사에서 부담할 예정입니다.

주11)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

■ (주2) 정정 전

2. 공모방법

금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 970,000주의 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역
[공모방법: 일반공모]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
955,600 주
98.5%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
14,400 주
1.5%
우선배정

합계
970,000 주
100.0%
-

주1)
『근로복지기본법』제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 14,400주를 우선배정 하였습니다.

주2)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

[일반공모주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
194,000 주
20.0%
24,000원주1)
4,656,000,000 원
-

기관투자자
761,600 주
78.5%
18,278,400,000 원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함주2), 주3)

합계
955,600 주
98.5%
22,934,400,000 원
-

주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은 제시 희망
공모가액인

24,000원 ~ 26,000원 중 최저가액인 24,000원
기준입니다.

주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주3)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

나. 모집의 방법 등
[모집방법: 일반공모]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
955,600 주
98.5%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
14,400 주
1.5%
우선배정

합계
970,000 주
100.0%
-

[일반모집주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반청약자
194,000 주
20.0%
-

기관투자자
761,600 주
78.5%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
955,600 주
98.5%
-

[참조] 모집세부내역

모집대상
주식수주4)
배정비율주5)
주당모집가액
모집총액주7)
비고

우리사주조합(주1)
14,400 주
1.5%

24,000
원주6)

345,600,000 원
우선배정

일반청약자(주2)
194,000 주
20.0%
4,656,000,000 원
-

기관투자자(주3)
761,600 주
78.5%
18,278,400,000 원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
970,000 주
100.0%
23,280,000,000 원
-

주1)

금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식
중
14,400주(1.5%)
를 우선
배정하였습니다.

주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 인수회사인 ㈜BNK투자증권을 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 하나금융투자㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.-기관투자자 :『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※"코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만이고, 배정시점에 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상인 경우 요건을 갖춘 것으로 봅니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 "고위험고수익투자신탁"으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구합니다. 동 서류를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 "벤처기업투자신탁"으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구합니다. 동 서류를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.

주4)
배정주식수(비율)의 변경① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다. ② 우리사주조합, 일반청약자 및 기관투자자의 배정분 중 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과 청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정합니다.③ 한편, 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수합니다.④「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑥ 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼 차감한 수량의 주식을 취득합니다.

주5)

주당모집가액 : 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행사인 웹케시㈜가 제시
한 공모희망가액

24,000원 ~ 26,000원

중 최저가액으로, 청약일 전에 대표주관회사인 하나금융투자㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예
측 결과를 반영하여 하나금융투자㈜와 웹케시㈜가 합의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주6)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공
모희망가액(

24,000원 ~ 26,000원
)의 제시 밴드 최저가액인

24,000
원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니
다.

주7)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

다. 매출의 방법 등
금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항이 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항
[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
취득 주수
주당취득가액
취득총액
비고

하나금융투자㈜
29,100주
24,000원주1)
698,400,000원
-

합계
29,100주
698,400,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액
(24,000원 ~ 26,000원)의 밴드 최저가액인 24,000원 기준
입니다.

주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다.

■ (주2) 정정 후

2. 공모방법

금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 970,000주의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모주식의 배정내역
[공모방법: 일반공모]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
955,600 주
98.5%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
14,400 주
1.5%
우선배정

합계
970,000 주
100.0%
-

주1)
『근로복지기본법』제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 14,400주를 우선배정 하였습니다.

주2)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

[일반공모주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
194,000 주
20.0%

26,000원주1)

5,044,000,000 원
-

기관투자자
761,600 주
78.5%
19,801,600,000 원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함주2), 주3)

합계
955,600 주
98.5%
24,845,600,000 원
-

주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은
확정공모가액인 26,000원 기준입니다.

주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주3)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

나. 모집의 방법 등
[모집방법: 일반공모]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
955,600 주
98.5%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
14,400 주
1.5%
우선배정

합계
970,000 주
100.0%
-

[일반모집주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반청약자
194,000 주
20.0%
-

기관투자자
761,600 주
78.5%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
955,600 주
98.5%
-

[참조] 모집세부내역

모집대상
주식수주4)
배정비율주5)
주당모집가액
모집총액주7)
비고

우리사주조합(주1)
14,400 주
1.5%

26,000
원
주6)

374,400,000 원
우선배정

일반청약자(주2)
194,000 주
20.0%
5,044,000,000 원
-

기관투자자(주3)
761,600 주
78.5%
19,801,600,000 원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
970,000 주
100.0%
25,220,000,000 원
-

주1)

금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식
중
14,400주(1.5%)
를 우선
배정하였습니다.

주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 인수회사인 ㈜BNK투자증권을 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 하나금융투자㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.-기관투자자 :『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※"코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만이고, 배정시점에 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상인 경우 요건을 갖춘 것으로 봅니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 "고위험고수익투자신탁"으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구합니다. 동 서류를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 "벤처기업투자신탁"으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구합니다. 동 서류를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.

주4)
배정주식수(비율)의 변경① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다. ② 우리사주조합, 일반청약자 및 기관투자자의 배정분 중 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과 청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정합니다.③ 한편, 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수합니다.④「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑥ 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼 차감한 수량의 주식을 취득합니다.

주5)

주당모집가액 : 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행사인 웹케시㈜가
협의하여 결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

주6)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가
협의하여 결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

주7)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

다. 매출의 방법 등
금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항이 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항
[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
취득 주수
주당취득가액
취득총액
비고

하나금융투자㈜
29,100주

26,000원주1)

756,600,000 원
-

합계
29,100주
756,600,000 원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다.

■ (주3) 정정 전

나. 공모가격 산정 개요
대표주관회사인 하나금융투자㈜는 웹케시㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 당사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구분
내용

주당 공모희망가액
24,000원 ~ 26,000원

확정공모가액 결정방법
금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장 공모를 위한 확정공모가액은 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의한 후 최종 결정할 예정입니다.

수요예측 결과 반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여 참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

주1)
위에서 제시한 공모희망가액의 범위는 웹케시㈜의 절대적 평가가치가 아니며, 향후 국내외 시장상황, 산업위험 및 재무위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)
금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장 공모를 위한 확정공모가액은 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정할 예정입니다.

주3)
공모희망가액의 산정 근거는 「Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」 중 「3. 공모가격에 대한 의견」을 참고하시기 바랍니다.

■ (주3) 정정 후

나. 공모가격 산정 개요
대표주관회사인 하나금융투자㈜는 웹케시㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 당사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구분
내용

주당 공모희망가액
24,000원 ~ 26,000원

확정공모가액 결정방법

금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장 공모를 위한 확정공모가액은 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의한 후

확정공모가액을 26,000원으로 결정하였습니다.

수요예측 결과 반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여 참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

주1)
위에서 제시한 공모희망가액의 범위는 웹케시㈜의 절대적 평가가치가 아니며, 향후 국내외 시장상황, 산업위험 및 재무위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)

금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장 공모를 위한 확정공모가액은 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
확정공모가액을 26,000원으로 결정하였습니다.

주3)
공모희망가액의 산정 근거는 「Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」 중 「3. 공모가격에 대한 의견」을 참고하시기 바랍니다.

■ (주4) 정정 전
다. 수요예측에 관한 사항수요예측은 증권을 공모함에 있어 공모가액을 결정하기 위하여 대표주관회사가 발행회사의 사업성 및 성장성 등을 감안하여 결정한 공모희망가액 범위를 제시하고 그에 대한 수요 상황을 파악하는 절차입니다. 수요예측 이후 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 수요예측의 결과를 반영하여 협의한 후 확정 공모가액을 결정할 예정입니다.■ (주4) 정정 후
다. 수요예측에 관한 사항수요예측은 증권을 공모함에 있어 공모가액을 결정하기 위하여 대표주관회사가 발행회사의 사업성 및 성장성 등을 감안하여 결정한 공모희망가액 범위를 제시하고 그에 대한 수요 상황을 파악하는 절차입니다. 수요예측 이후 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 수요예측의 결과를 반영하여 협의한 후
확정공모가를 26,000원으로 결정하였습니다. ■ (주5) 기재사항 추가

(13) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역

(단위: 건, 주)

구분
국내기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매ㆍ중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
187
91
82
302
29
155
846

수량
93,276,000
47,833,000
43,782,000
167,521,000
10,023,000
105,201,000
467,636,000

경쟁률
122.5
62.8
57.5
220.0
13.2
138.1
614.0

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

(단위: 건, 천주)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금,운용사(고유) 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
16
9,407
1
1
5
2,322
18
11,322
-
-
16
12,170
56
35,222

밴드 상위75% 초과~100% 이하
153
79,441
83
46,284
68
38,870
260
145,210
23
10,016
137
91,509
724
411,330

밴드 상위50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
1
2
-
-
-
-
-
-
1
2

밴드 중간값
8
2,281
1
10
2
1,522
3
1,523
-
-
2
1,522
16
6,858

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
8
1,629
7
3,058
3
1,062
15
7,122
6
7
-
-
39
12,878

밴드하단미만
2
518
2
3
3
4
3
821
-
-
-
-
10
1,346

합계
187
93,276
94
49,356
82
43,782
299
165,998
29
10,023
155
105,201
846
467,636

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

26,000원 이상
780
92.2%
446,552,000
95.5%

25,000원 이상 ~ 26,000원 미만
17
2.0%
6,860,000
1.5%

24,000원 이상 ~ 25,000원 미만
39
4.6%
12,878,000
2.8%

24,000원 미만
10
1.2%
1,346,000
0.3%

합계
846
100.0%
467,636,000
100.0%

(다) 의무보유확약 신청내역

구분
참여건수(건)
신청수량(주)
비고

1개월 확약
45
30,335000
-

15일 확약
4
1,541,000
-

합계
49
31,876,000
-

총 수량 대비 비율
5.8%
6.8%
-

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 웹케시 주식회사와 대표주관회사인 하나금융투자(주)가 협의하여 1 주당 확정공모가액을 26,000원으로 결정하였습니다.■ (주6) 정정 전

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 주, 원)

구분
내용

모집 또는 매출 주식의 수
기명식 보통주 970,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
24,000원

확정가액
-

모집총액 또는 매출총액
예정가액
23,280,000,000원

확정가액
-

청약단위
주2)

청약일
우리사주조합
개시일
2019년 01월 16일(수)

종료일

2019년 01월 16일(수)

기관투자자
개시일

2019년 01월 16일(수)

종료일
2019년 01월 17일(목)

일반청약자
개시일

2019년 01월 16일(수)

종료일
2019년 01월 17일(목)

청약증거금율
우리사주조합
100.0%

일반청약자
50.0%

기관투자자
-

환불 및 납입일

2019년
01월 21일(월)

주1)
주당 모집가액대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의하여 제시한 희망공모가액 중 최저가액입니다. 청약일 전 하나금융투자㈜가 수요예측을 실시하여 동 결과를 감안하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주2)

청약단위
①
우리사주조합과 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 하나금융투자㈜, ㈜BNK투자증권에서 청약이 가능합니다. 각 인수단의 청약단위는 아래 "다. 청약요건 및 방법 - (8) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)

청약
증거금
① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.
② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.③ 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.④ 일반청약자 및 우리사주조합의 청약증거금은 주금납입기일
(2019년 01월 21일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일
(2019년 01월 21일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2019년 01월 21일
08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일
(2019년 01월 21일)
에 주금납입금으로 대체됩니다.
한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처

① 우리사주조합 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점② 기관투자자 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점③ 일반투자자 : 하나금융투자㈜ 및 ㈜BNK투자증권 본ㆍ지점

※ 우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2019년 01월 16일에만 실시되고, 기관투자자 및 일반투자자의 청약은 2019년 01월 16일부터 01월 17일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 기관투자자 및 일반투자자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

■ (주6) 정정 후

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 주, 원)

구분
내용

모집 또는 매출 주식의 수
기명식 보통주 970,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
24,000원

확정가액
26,000원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
23,280,000,000원

확정가액

25,220,000,000원

청약단위
주2)

청약일
우리사주조합
개시일
2019년 01월 16일(수)

종료일

2019년 01월 16일(수)

기관투자자
개시일

2019년 01월 16일(수)

종료일
2019년 01월 17일(목)

일반청약자
개시일

2019년 01월 16일(수)

종료일
2019년 01월 17일(목)

청약증거금율
우리사주조합
100.0%

일반청약자
50.0%

기관투자자
-

환불 및 납입일

2019년
01월 21일(월)

주1)

주당 모집가액대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의하여
주당 확정공모가액을 26,000원으로 결정하였습니다.

주2)

청약단위
①
우리사주조합과 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 하나금융투자㈜, ㈜BNK투자증권에서 청약이 가능합니다. 각 인수단의 청약단위는 아래 "다. 청약요건 및 방법 - (8) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)

청약
증거금
① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.
② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.③ 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.④ 일반청약자 및 우리사주조합의 청약증거금은 주금납입기일
(2019년 01월 21일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일
(2019년 01월 21일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2019년 01월 21일
08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일
(2019년 01월 21일)
에 주금납입금으로 대체됩니다.
한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처

① 우리사주조합 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점② 기관투자자 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점③ 일반투자자 : 하나금융투자㈜ 및 ㈜BNK투자증권 본ㆍ지점

※ 우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2019년 01월 16일에만 실시되고, 기관투자자 및 일반투자자의 청약은 2019년 01월 16일부터 01월 17일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 기관투자자 및 일반투자자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

■ (주7) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

인수인
인수주식의 종류 및 수
인수금액
인수조건

명칭
주소

하나금융투자㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동)
기명식 보통주 824,500 주
19,788,000,000 원
총액인수

㈜BNK투자증권
부산광역시 부산진구 새싹로1(부전동) 부산은행 부전동 별관
기명식 보통주 145,500 주
3,492,000,000 원
총액인수

주1)

대표주관회사인 하나금융투자㈜가 전체 공모물량의 85%(824,500 주)를, 인수회사인 BNK투자증권이 전체공모물량의 15%(145,500 주)를
총액인수하며 인수계약서상 인수수수료를 지급받습니다.

주2)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액
(24,000원 ~ 26,000원)의 밴드 최저가액인 24,000원
기준으로 계산한 금액이며, 확정된 금액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
하나금융투자㈜
717,024,000 원
주1)

인수수수료
㈜BNK투자증권
122,220,000 원
주1)

주1)

인수수수료는 공모희망가액인
24,000원 ~ 26,000원 중 최저가액인 24,000원
기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 + 의무인수금액)의 3.5%에 해당합니다.

주2)
향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수수수료는 변동될 수 있으며, 청약 미달이 발생하여 상장주선인의 의무인수분 수량이 변동하는 경우에도 인수수수료가 변동될 수 있습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수") 금번 공모의 대표주관회사인 하나금융투자㈜는 웹케시㈜의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나금융투자
기명식보통주
29,100주
698,400,000 원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한 위의 취득금액은 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으
로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의하여 제시한 공모희망가
24,000원 ~ 26,000원 중 최저가액인 24,000원
기준입니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량(29,100주)에서 잔여주식 인수 수량 만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하게 되는 물량은 0이 될 수 있습니다.

■ (주7) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

인수인
인수주식의 종류 및 수
인수금액
인수조건

명칭
주소

하나금융투자㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동)
기명식 보통주 824,500 주
21,437,000,000 원
총액인수

㈜BNK투자증권
부산광역시 부산진구 새싹로1(부전동) 부산은행 부전동 별관
기명식 보통주 145,500 주
3,783,000,000 원
총액인수

주1)

대표주관회사인 하나금융투자㈜가 전체 공모물량의 85%(824,500 주)를, 인수회사인 BNK투자증권이 전체공모물량의 15%(145,500 주)를
총액인수하며 인수계약서상 인수수수료를 지급받습니다.

주2)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
하나금융투자㈜
776,776,000 원
주1)

인수수수료
㈜BNK투자증권
132,405,000 원
주1)

주1)

인수수수료는
확
정공모가액 26,000원
을 기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 + 의무인수금액)의 3.5%에 해당합니다.

주2)
향후 청약 미달이 발생하여 상장주선인의 의무인수분 수량이 변동하는 경우에도 인수수수료가 변동될 수 있습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수") 금번 공모의 대표주관회사인 하나금융투자㈜는 웹케시㈜의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나금융투자
기명식보통주
29,100주
756,600,000 원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한 위의 취득금액은 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으
로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의하여
결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량(29,100주)에서 잔여주식 인수 수량 만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하게 되는 물량은 0이 될 수 있습니다.

■ (주8) 정정 전

가. 평가결과대표주관회사인 하나금융투자(주)는 웹케시(주)의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구분
내용

주당 공모희망가액
24,000 ~ 26,000원

확정공모가액 결정방법
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 공모희망가액 범위는 동사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한, 향후 발생될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 동사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동 가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.금번 웹케시(주)의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 하나금융투자(주)가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

■ (주8) 정정 후

가. 평가결과대표주관회사인 하나금융투자(주)는 웹케시(주)의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구분
내용

주당
확정공모가액

26,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와발행회사가 합의하여 확정공모가액을

26,000원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 공모희망가액 범위는 동사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한, 향후 발생될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 동사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동 가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.금번 웹케시(주)의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 하나금융투자(주)가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 26,000원으로 결정하였습니다.

■ (주9) 정정 전

(다) 희망공모가액 산정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 웹케시(주)의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[웹케시(주) 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

PER 적용 주당 평가가액
27,657 원

평가가액 대비 할인율
13.2% ~ 6.0%

희망공모가액
24,000원 ~ 26,000원

확정공모가액 (주1)
-

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 감안하여 최종 확정될 예정입니다.

대표주관회사인 하나금융투자(주)는 주당 평가가액 27,657원에 할인율 13.2% ~ 6.0%를 적용한 24,000원 ~ 26,000원을 금번 웹케시(주)의 공모희망가격으로 제시합니다. 하지만 위의 확정공모가액이 향후 코스닥 시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아니며, 상장 후 국내외 경제환경의 변화, 주식시장의 변동, 회사실적의 차이에 따라 주가는 변동되는 점을 유의하시기 바랍니다.

■ (주9) 정정 후

(다) 희망공모가액 산정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 웹케시(주)의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[웹케시(주) 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

PER 적용 주당 평가가액
27,657 원

평가가액 대비 할인율
13.2% ~ 6.0%

희망공모가액
24,000원 ~ 26,000원

확정공모가액 (주1)
26,000원

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 감안하여
26,000원으로 결정되었습니다.

대표주관회사인 하나금융투자(주)는 주당 평가가액 27,657원에 할인율 13.2% ~ 6.0%를 적용한 24,000원 ~ 26,000원을 금번 웹케시(주)의 공모희망가격으로
제시하였으며, 수요예측 결과를 감안하여 확정공모가액을 26,000원으로 결정하였습니다.
하지만 위의 확정공모가액이 향후 코스닥 시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아니며, 상장 후 국내외 경제환경의 변화, 주식시장의 변동, 회사실적의 차이에 따라 주가는 변동되는 점을 유의하시기 바랍니다.

■ (주10) 정정 전

1. 모집에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 총액(1)
23,280,000,000

상장주선인 의무인수 금액(2)
698,400,000

발행제비용(3)
927,791,840

순 수 입 금 [ (1) + (2) - (3) ]
23,050,608,160

주1)

상기 금액은 희망공모가액인 24,000원 ~ 26,000원 중 최저가액 기준입니다.

주2)
상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥 상장 규정 제26조 제6항에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

주3)
상장주선인 의무인수 금액은 희망공모가액 하단 24,000원 기준으로 29,100주를 취득할 예정입니다.

주4)
모집총액, 주관사 의무인수 금액 및 발행제비용은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동할 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
839,244,000
총 공모금액 및 의무인수금액의 3.5%

상장심사수수료
5,000,000
자기자본 1천억원 이하 정액

상장수수료
11,150,000
820만원 + 1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원(시가총액 1,000억원 초과 2,000억원 이하 기업)

등록세
1,998,200
증자자본금의 4/1000

교육세
399,640
등록세의 20%

공고비용
20,000,000
수요예측, 청약 안내공고 등

기타비용
50,000,000
IR비용, 인쇄비용, 전산비용, 등기비 등

합 계
927,791,840

주1)
모집 총액 및 발행제비용 내역은 희망공모가액 하단인 24,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주2)
발행제비용은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동할 수 있습니다.

■ (주10) 정정 후

1. 모집에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 총액(1)
25,220,000,000

상장주선인 의무인수 금액(2)
756,600,000

발행제비용(3)
998,378,840

순 수 입 금 [ (1) + (2) - (3) ]
24,978,221,160

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 26,000원 기준입니다.

주2)
상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥 상장 규정 제26조 제6항에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

주3)

상장주선인 의무인수 금액은
확정공모가액 26,000원을 기준으로 29,100주를 취득할 예정입니다.

주4)
모집총액, 주관사 의무인수 금액 및 발행제비용은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동할 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료

909,181,000

총 공모금액 및 의무인수금액의 3.5%

상장심사수수료
5,000,000
자기자본 1천억원 이하 정액

상장수수료

11,800,000

820만원 + 1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원(시가총액 1,000억원 초과 2,000억원 이하 기업)

등록세
1,998,200
증자자본금의 4/1000

교육세
399,640
등록세의 20%

공고비용
20,000,000
수요예측, 청약 안내공고 등

기타비용
50,000,000
IR비용, 인쇄비용, 전산비용, 등기비 등

합 계

998,378,840

주1)

모집 총액 및 발행제비용 내역은

확정공모가액 26,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주2)
발행제비용은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동할 수 있습니다.

■ (주11) 정정 전

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획
당사의 증권신고서 제출일 현재 자금의 사용계획은 공모희망가액 하단인 24,000원 기준으로 산정한 내역입니다.

당사는 금번 공모를 통해 확보한 자금에 대해 증권신고서상 기재된 사용계획에 따라 활용할 예정이며, 유입된 자금에 대해서는 부득이한 경우가 아니라면 실제 사용 전까지 안정적인 금융상품 위주로 예치, 운용할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

연구개발

신상품 연구개발
4,232
2019년

운영자금

해외사업투자, 마케팅 광고비 등
18,818
2019 ~ 2020년

합 계

23,050

주1) 상기의 금액은 희망공모가 밴드 24,000원~ 26,000원 중 하단인 24,000원 기준입니다.

나. 자금의 세부 사용계획
(1) 연구개발가) 신상품 연구개발

당사는 영등포 본사에 기술 연구개발을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다. 기술부설연구소는 연구소장 하에 12명 연구원 등 총 13명으로 이루어져 있으며, 프레임 워크, 스마트기술, 상품개발 등 총 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 해당 연구개발 인력은 상품의 기획부터 설계, 개발, 및 테스트 등 전과정에 걸쳐 다양한 내/외부 기술개발활동을 수행하고 있으며, 이를 통해 매년 신상품 개발 및 기존 상품에 대한 업그레이드를 진행하고 있습니다.

당사는 금번 공모를 통해 조달한 자금을 시장 친화적인 신상품 개발에 투자함은 물론 기존 상품의 혁신적인 업그레이드 등 연구개발 활동에 지속적으로 투자할 계획입니다.

(단위: 백만원)

과 제

금 액

기 간

Jex Framework 기반 테스트 자동화 도구 개발
222
2019.01 ~ 2019.09

오픈플랫폼 업그레이드 및 표준화
89
2019.04 ~ 2019.08

브랜치 4.0 연구개발
1,335
2019.01 ~ 2020.05

블록체인 개발
1,586
2019.01 ~ 2020.12

기타 경상연구개발비
1,000
2019.01 ~ 2020.03

합 계
4,232

주1)
상기 4,232백만원의 연구개발비용 중 555백만원은 H/W 도입 비용이며, 나머지 3,677백만원은 신규 연구인력 채용에 사용될 예정입니다.

주2)

신규 연구인력 채용 계획은 특급기술자 1명, 고급기술자 17명, 중급기술자 8명 등 총 26명이며, 2017년 기준 SW 기술자 평균 임금은 다음과 같습니다.

[2017년 SW기술자 평균 임금]

구 분
평균임금

기술사
9,414,309

특급기술자
8,134,214

고급기술자
6,351,342

중급기술자
4,981,725

초급기술자
3,979,456

고급기능사
3,976,482

중급기능사
3,296,592

초급기능사
2,390,211

자료입력원
2,370,347

자료:
한국소프트웨어산업협회(KOSA) / 2017 SW기술자 평균임금표

(2) 운영자금
가) 해외사업투자당사는 2013년 캄보디아 법인 설립을 시작으로 글로벌 비즈니스에 대한 투자를 꾸준히 해오고 있으며, 해외 여러 법인과의 파트너쉽을 구축하는 등 글로벌 인프라 구축에도 최선을 다하고 있습니다. 2018년, 이러한 글로벌 인프라를 기반으로 기존 국내 기업에게 제공하던 솔루션을 해외로 확장하고자 자회사인 '웹케시글로벌(주)'을 설립, 이를 통한 '국가별
Branch
' 및 'GMBS365' 솔루션 비즈니스를 런칭중에 있습니다.1) Branch Japan Business Launching

(단위: 백만원)

항목
세부항목
소요자금
기간
비고

상품 개발
현지화 분석/설계
30
2019년 상반기
별도 TFT로 구성

개발
150

시스템 인프라 구축
50

지적재산권 확보
30

Pilot
20

홍보 웹사이트 리뉴얼
60

소 계
340

비즈니스 런칭
마케팅 Tool 제작
50
2019년 하반기
브로셔 등

프로모션 진행
50
가입 이벤트 등

컨퍼런스 참가
150
Cloud IT Expo Japan, Japan IT Week 등

제품 언론, SNS 홍보
50
신문광고, 포털 광고, SNS 홍보 등

소계
300
-

공통비
인건비
300
2019년 전체
상품설치/교육/상담센터/상품관리/마케팅/업무지원 등

업무 추진비
150
출장비용 일체 및 업무 추진비 등

소계
450
-

합 계
1,090

2) Branch Vietnam Business Launching

(단위: 백만원)

항목
세부항목
소요자금
기간
비고

시장조사
현지 시장조사 컨설팅
50
2019년 상반기
KOTRA 및 컨설팅 회사 의뢰

현지 탐방
50
현지기업, 한인협회, 세무사회, 은행 탐방 등

소 계
100
-

상품 개발
현지화 분석/설계
30
2019년 하반기
-

개발
150
-

시스템 인프라 구축
50
베트남 내 인프라 구축

지적재산권 확보
30
특허, 상표권 등

Pilot
20
-

홍보 웹사이트 개발
20
Branch Vietnam, JV 홈페이지

소 계
300
-

JV 설립
사무실 임차 및 공사
60
2020년 상반기
공동 분담

자본금 납입
200
공동분담 25만불 예상

소 계
260
-

비즈니스런칭
마케팅 Tool 제작
100
2020년 상반기
브로셔, 팜플렛, 홍보 동영상 제작 등

프로모션 진행
50
-

컨퍼런스 참가
75
핀테크 관련 컨퍼런스 부스 설치 참가

제품 언론, SNS 홍보
75
-

소 계
300
-

공통비
인건비
50
2019 ~ 2020년
-

업무 추진비
50
-

소 계
100
-

합 계
1,060

3) Branch Cambodia Business Launching

(단위: 백만원)

항목
세부항목
소요자금
기간
비고

상품 개발
현지화 분석/설계
30
2019년 상반기
현지 출장비용 일체

개발
200
제휴은행 시스템 연계 포함(KB, PPCB 등)

시스템 인프라 구축
100
캄보디아는 현지에 인프라 구축 필요

Pilot
10
-

홍보 웹사이트 개발
50
-

소 계
390
-

비즈니스 런칭
마케팅 Tool 제작
10
2019년 하반기
브로셔 등

프로모션 진행
50
가입 이벤트 등

제품 홍보
50
facebook 등 SNS 홍보 위주

소 계
110
-

공통비
인건비
50
2019 ~ 2020년
-

업무 추진비
50
-

소 계
100
-

합 계
600

4)
G
MB
S
3
65
Business Launching

(단위: 백만원)

항목
세부항목
소요자금
기간
비고

상품 개발
상품 기능 개선
350
2019 ~ 2020년
ERP 연계 API 개발, 보고서 기능 개선, 모바일 버전 개발 등

홈페이지 리뉴얼
30
-

소 계
380
-

비즈니스 런칭
마케팅 Tool 제작
100
2019년 전체
브로셔, 홍보 동영상 제작 등

프로모션 진행
50
-

컨퍼런스 참가
100
-

언론홍보, 온라인 홍보
200
신문광고, 포털 광고(네이버, 구글 등), SNS 홍보 등

소 계
450
-

공통비
인건비
300
2019 ~ 2020년
시스템개설/상담센터/유지운영/상품관리/마케팅/업무지원 등

업무 추진비
120
-

소 계
420
-

합 계
1,250

주)
'GMBS365'는 해외진출 기업을 위한 통합계좌 관리 서비스로서 세계 곳곳에 흩어진 해외 사업장 계좌의 잔액 및 입출금 내역을 실시간으로 확인해주는 서비스입니다.

나) Marketing 투자계획당사의 주력제품인 핀테크솔루션(인하우스, 브랜치 및 SERP경리나라)은 금융기관과의 연계가 필요한 특별한 구조의 소프트웨어입니다. 그동안의 마케팅은 은행과의 긴밀한 연계 및 제휴를 통한 공조마케팅에 중심이 있었으나, 점차 시장 마케팅 또는 직접 마케팅으로 중심축이 옮겨지고 있는 상황입니다. 회사 및 상품 이미지 제고는 물론 목적 시장을 조기선점 할 수 있도록 신문광고, TV 광고 등 직접 마케팅 투자를 강화코자 합니다.

(단위: 백만원)

구분
소요자금
사용시기
비고

경리나라 광고예산(신문,잡지,TV 등)
3,000
2019 상반기
영화관,MBC,KBS,YTN 등 집중화

경리나라 광고예산(신문,잡지,TV 등)
2,500
2019 하반기
MBC,KBS,YTN 등 집중화

경리나라 광고예산(신문,잡지,TV 등)
3,000
2020년
MBC,KBS,YTN 등 집중화

인하우스 광고예산(홈페이지,신문,잡지 등)
1,500
2019~2021년

브랜치 광고예산(홈페이지,신문,잡지 등)
1,500
2019~2021년

합 계
11,500

다)

근
무환경 및 복지 개선
소프트웨어업은 업종의 특성상 개발자의 이직률이 비교적 높은 편입니다. 당사는 최고의 비전, 최상의 근무환경 제공으로 개발자의 이직을 최소화할 뿐만 아니라 분야별 상품에 대한 전문성 강화와 개발 효율을 향상시키는데 최선의 노력을 다하고자 하며, 금번 공모를 통해 조달한 자금의 일부를 연구개발인력에 대한 근무환경 개선 및 복지를 위해 투자할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구분
소요자금
사용시기
비고

사무환경 개선
900
2019 상반기
사무실 환경 개선 / 노후 PC 교체 등

시설복지 투자(기숙사/전.월세 지원 등)
1,000
2019년
매년 복지기금 조성 및 투자

선택적 복지제도 운영 및 투자 등
1,418
2019년
전직원 선택적 복지제도 투자 및 포인트(한도) 증액 등

합 계
3,318

■ (주11) 정정 후

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획
당사의 증권신고서 제출일 현재 자금의 사용계획은
확정공모가액인 26,000원을
기준으로 산정한 내역입니다.

당사는 금번 공모를 통해 확보한 자금에 대해 증권신고서상 기재된 사용계획에 따라 활용할 예정이며, 유입된 자금에 대해서는 부득이한 경우가 아니라면 실제 사용 전까지 안정적인 금융상품 위주로 예치, 운용할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

연구개발

신상품 연구개발
4,232
2019년

운영자금

해외사업투자, 마케팅 광고비 등
20,746
2019 ~ 2020년

합 계

24,978

주1) 상기의 금액은
확정공모가액인 26,000원 기준입니다.

나. 자금의 세부 사용계획
(1) 연구개발가) 신상품 연구개발

당사는 영등포 본사에 기술 연구개발을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다. 기술부설연구소는 연구소장 하에 12명 연구원 등 총 13명으로 이루어져 있으며, 프레임 워크, 스마트기술, 상품개발 등 총 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 해당 연구개발 인력은 상품의 기획부터 설계, 개발, 및 테스트 등 전과정에 걸쳐 다양한 내/외부 기술개발활동을 수행하고 있으며, 이를 통해 매년 신상품 개발 및 기존 상품에 대한 업그레이드를 진행하고 있습니다.

당사는 금번 공모를 통해 조달한 자금을 시장 친화적인 신상품 개발에 투자함은 물론 기존 상품의 혁신적인 업그레이드 등 연구개발 활동에 지속적으로 투자할 계획입니다.

(단위: 백만원)

과 제

금 액

기 간

Jex Framework 기반 테스트 자동화 도구 개발
222
2019.01 ~ 2019.09

오픈플랫폼 업그레이드 및 표준화
89
2019.04 ~ 2019.08

브랜치 4.0 연구개발
1,335
2019.01 ~ 2020.05

블록체인 개발
1,586
2019.01 ~ 2020.12

기타 경상연구개발비
1,000
2019.01 ~ 2020.03

합 계
4,232

주1)
상기 4,232백만원의 연구개발비용 중 555백만원은 H/W 도입 비용이며, 나머지 3,677백만원은 신규 연구인력 채용에 사용될 예정입니다.

주2)

신규 연구인력 채용 계획은 특급기술자 1명, 고급기술자 17명, 중급기술자 8명 등 총 26명이며, 2017년 기준 SW 기술자 평균 임금은 다음과 같습니다.

[2017년 SW기술자 평균 임금]

구 분
평균임금

기술사
9,414,309

특급기술자
8,134,214

고급기술자
6,351,342

중급기술자
4,981,725

초급기술자
3,979,456

고급기능사
3,976,482

중급기능사
3,296,592

초급기능사
2,390,211

자료입력원
2,370,347

자료:
한국소프트웨어산업협회(KOSA) / 2017 SW기술자 평균임금표

(2) 운영자금
가) 해외사업투자당사는 2013년 캄보디아 법인 설립을 시작으로 글로벌 비즈니스에 대한 투자를 꾸준히 해오고 있으며, 해외 여러 법인과의 파트너쉽을 구축하는 등 글로벌 인프라 구축에도 최선을 다하고 있습니다. 2018년, 이러한 글로벌 인프라를 기반으로 기존 국내 기업에게 제공하던 솔루션을 해외로 확장하고자 자회사인 '웹케시글로벌(주)'을 설립, 이를 통한 '국가별
Branch
' 및 'GMBS365' 솔루션 비즈니스를 런칭중에 있습니다.1) Branch Japan Business Launching

(단위: 백만원)

항목
세부항목
소요자금
기간
비고

상품 개발
현지화 분석/설계
30
2019년 상반기
별도 TFT로 구성

개발
150

시스템 인프라 구축
50

지적재산권 확보
30

Pilot
20

홍보 웹사이트 리뉴얼
60

소 계
340

비즈니스 런칭
마케팅 Tool 제작
50
2019년 하반기
브로셔 등

프로모션 진행
50
가입 이벤트 등

컨퍼런스 참가
150
Cloud IT Expo Japan, Japan IT Week 등

제품 언론, SNS 홍보
50
신문광고, 포털 광고, SNS 홍보 등

소계
300
-

공통비
인건비
300
2019년 전체
상품설치/교육/상담센터/상품관리/마케팅/업무지원 등

업무 추진비
150
출장비용 일체 및 업무 추진비 등

소계
450
-

합 계
1,090

2) Branch Vietnam Business Launching

(단위: 백만원)

항목
세부항목
소요자금
기간
비고

시장조사
현지 시장조사 컨설팅
50
2019년 상반기
KOTRA 및 컨설팅 회사 의뢰

현지 탐방
50
현지기업, 한인협회, 세무사회, 은행 탐방 등

소 계
100
-

상품 개발
현지화 분석/설계
30
2019년 하반기
-

개발
150
-

시스템 인프라 구축
50
베트남 내 인프라 구축

지적재산권 확보
30
특허, 상표권 등

Pilot
20
-

홍보 웹사이트 개발
20
Branch Vietnam, JV 홈페이지

소 계
300
-

JV 설립
사무실 임차 및 공사
60
2020년 상반기
공동 분담

자본금 납입
200
공동분담 25만불 예상

소 계
260
-

비즈니스런칭
마케팅 Tool 제작
100
2020년 상반기
브로셔, 팜플렛, 홍보 동영상 제작 등

프로모션 진행
50
-

컨퍼런스 참가
75
핀테크 관련 컨퍼런스 부스 설치 참가

제품 언론, SNS 홍보
75
-

소 계
300
-

공통비
인건비
50
2019 ~ 2020년
-

업무 추진비
50
-

소 계
100
-

합 계
1,060

3) Branch Cambodia Business Launching

(단위: 백만원)

항목
세부항목
소요자금
기간
비고

상품 개발
현지화 분석/설계
30
2019년 상반기
현지 출장비용 일체

개발
200
제휴은행 시스템 연계 포함(KB, PPCB 등)

시스템 인프라 구축
100
캄보디아는 현지에 인프라 구축 필요

Pilot
10
-

홍보 웹사이트 개발
50
-

소 계
390
-

비즈니스 런칭
마케팅 Tool 제작
10
2019년 하반기
브로셔 등

프로모션 진행
50
가입 이벤트 등

제품 홍보
50
facebook 등 SNS 홍보 위주

소 계
110
-

공통비
인건비
50
2019 ~ 2020년
-

업무 추진비
50
-

소 계
100
-

합 계
600

4)
G
MB
S
3
65
Business Launching

(단위: 백만원)

항목
세부항목
소요자금
기간
비고

상품 개발
상품 기능 개선
350
2019 ~ 2020년
ERP 연계 API 개발, 보고서 기능 개선, 모바일 버전 개발 등

홈페이지 리뉴얼
30
-

소 계
380
-

비즈니스 런칭
마케팅 Tool 제작
100
2019년 전체
브로셔, 홍보 동영상 제작 등

프로모션 진행
50
-

컨퍼런스 참가
100
-

언론홍보, 온라인 홍보
200
신문광고, 포털 광고(네이버, 구글 등), SNS 홍보 등

소 계
450
-

공통비
인건비
300
2019 ~ 2020년
시스템개설/상담센터/유지운영/상품관리/마케팅/업무지원 등

업무 추진비
120
-

소 계
420
-

합 계
1,250

주)
'GMBS365'는 해외진출 기업을 위한 통합계좌 관리 서비스로서 세계 곳곳에 흩어진 해외 사업장 계좌의 잔액 및 입출금 내역을 실시간으로 확인해주는 서비스입니다.

나) Marketing 투자계획당사의 주력제품인 핀테크솔루션(인하우스, 브랜치 및 SERP경리나라)은 금융기관과의 연계가 필요한 특별한 구조의 소프트웨어입니다. 그동안의 마케팅은 은행과의 긴밀한 연계 및 제휴를 통한 공조마케팅에 중심이 있었으나, 점차 시장 마케팅 또는 직접 마케팅으로 중심축이 옮겨지고 있는 상황입니다. 회사 및 상품 이미지 제고는 물론 목적 시장을 조기선점 할 수 있도록 신문광고, TV 광고 등 직접 마케팅 투자를 강화코자 합니다.

(단위: 백만원)

구분
소요자금
사용시기
비고

경리나라 광고예산(신문,잡지,TV 등)
3,000
2019 상반기
영화관,MBC,KBS,YTN 등 집중화

경리나라 광고예산(신문,잡지,TV 등)
2,500
2019 하반기
MBC,KBS,YTN 등 집중화

경리나라 광고예산(신문,잡지,TV 등)
3,000
2020년
MBC,KBS,YTN 등 집중화

인하우스 광고예산(홈페이지,신문,잡지 등)
1,500
2019~2021년

브랜치 광고예산(홈페이지,신문,잡지 등)
1,500
2019~2021년

합 계
11,500

다)

근
무환경 및 복지 개선
소프트웨어업은 업종의 특성상 개발자의 이직률이 비교적 높은 편입니다. 당사는 최고의 비전, 최상의 근무환경 제공으로 개발자의 이직을 최소화할 뿐만 아니라 분야별 상품에 대한 전문성 강화와 개발 효율을 향상시키는데 최선의 노력을 다하고자 하며, 금번 공모를 통해 조달한 자금의 일부를 연구개발인력에 대한 근무환경 개선 및 복지를 위해 투자할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구분
소요자금
사용시기
비고

사무환경 개선
900
2019 상반기
사무실 환경 개선 / 노후 PC 교체 등

시설복지 투자(기숙사/전.월세 지원 등)
1,000
2019년
매년 복지기금 조성 및 투자

선택적 복지제도 운영 및 투자 등
1,418
2019년
전직원 선택적 복지제도 투자 및 포인트(한도) 증액 등

합 계
3,318

라) 차입금 상환 및 운전자본

당사는 2018년 3분기말 현재 45억원의 단기차입금 및 2억원의 유동성장기부채가 존재하고 있습니다. 당사는 공모자금의 일부를 동 차입금 상환에 사용할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구분
소요자금
사용시기

차입금 상환
1,928
2019년 중

투 자 설 명 서

2019년 01월 04일

( 발 행 회 사 명 )웹케시 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 970,000 주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )23,280,000,000 원 ~ 25,220,000,000 원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2019년 01월 04일

2. 모집가액 :
24,000 원 ~ 26,000 원

3. 청약기간 :
2019 년 01 월 16 일 ~ 2019 년 01 월 17 일

4. 납입기일 :
2019 년 01 월21 일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 1) 한국거래소 - 서울특별시 영등포구 여의나루로 76 2) 웹케시(주) - 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층 3) 하나금융투자(주) - 본점: 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 - 지점: 별첨 참조 4) (주)BNK투자증권 - 본점: 부산광역시 부산진구 새싹로 1 - 지점: 별첨 참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )하나금융투자 주식회사

【투자자 유의사항】

투자자의 본건 공모증권에 대한 투자결정에 있어 당사는 본 증권신고서 중 중요사항에 대하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니한 경우에만 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 상의 책임을 부담합니다. 다만, 배상의 책임을 질 자가 상당한 주의를 하였음에도 불구하고 이를 알 수 없었음을 증명하거나 그 증권의 취득자가 취득의 청약을 할 때에 그 사실을 안 경우에는 책임을 부담하지 아니합니다.당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없습니다.투자자는 본건 공모증권에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모증권 및 당사에 관한내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.투자자는 본건 공모증권에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모증권을 취득하는 날에 상관 없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있으며, 청약일 전일까지 중요사항에 변경이 있는 경우 정정이 될 수 있음을 유의해야 합니다.구체적인 공모 절차에 관해서는 "제1부 I. 4 모집 또는 매출 절차 등에 관한 사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.

【예측정보에 관한 유의사항】

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률"에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 위와 같은 예측정보에 관한 평가사항 등의 예측정보를 기재할 수 있도록 되어 있습니다.본 증권신고서에서 "전망", "전망입니다", "예상", "예상입니다", "추정", "추정됩니다", "E(estimate)", "기대", "기대됩니다", "계획", "계획입니다", "목표", "예정", "예정입니다"와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.

예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래의 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 "제1부 III.투자위험요소"에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 따라서 청약일 이전까지 중요사항의 변경 등과 관련하여 정정될 수 있습니다. 만일 중요사항의 변경 시 예측정보의 유효성이 떨어질수 있으므로, 관련 정정 사항을 참고할 필요가 있습니다.따라서 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

【기타 공지사항】

"당사", "동사", "회사", "웹케시(주)", "웹케시" 또는 "발행회사" 라 함은 금번 공모의 발행회사인 웹케시 주식회사를 말합니다."대표주관회사"라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 하나금융투자(주)를 말하며, "하나금융투자(주)", "하나금융투자"는 하나금융투자 주식회사를 말합니다. "인수회사", "인수인"이라 함은 금번 공모의 인수 업무를 맡고 있는 하나금융투자 주식회사, 주식회사 BNK투자증권을 말합니다. "코스닥", "코스닥시장"이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

[하나금융투자㈜ 본ㆍ지점]

■ 본사 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동)

고객지원센터 : 1588-3111 인터넷홈페이지 : http://www.hanaw.com■ 지점

소재지
영업점/본부명
주소(지번주소)
전화번호

서울
Club1금융센터
서울시 강남구 영동대로 96길 26, 6~8층(삼성동 169-8)
02-511-6800

강남금융센터
서울특별시 서초구 서초대로 396, 1층 (서초동 1321 강남빌딩)
02-582-8117

강서
서울특별시 강서구 공항대로 426, 2층 (화곡6동 1107 VIP빌딩)
02-2601-0039

광장동
서울특별시 광진구 아차산로 563,2층 (광장동 445-5)
02-3437-4111

노원
서울특별시 노원구 동일로 1398, 2층 (상계동 728)
02-932-3111

도곡
서울특별시 강남구 도곡로 204, 2층 (도곡동 543 동신빌딩)
02-572-8545

도곡역
서울특별시 강남구 언주로30길 13,4층( 도곡동 467-6 대림아크로텔 C동)
02-553-0363

돈암동
서울특별시 성북구 동소문로 97, 1층 (동소문동6가 130)
02-922-7771

롯데월드타워WM센터
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 12층(신천동 29 롯데월드타워)
02-6907-5111

명동금융센터
서울특별시 중구 을지로 66, 9층 (을지로2가 181)
02-776-2553

목동
서울특별시 양천구 목동로 183, 1층 (신정동 995-2)
02-2694-5282

반포금융센터
서울특별시 서초구 방배로 268, 2층 (방배동 725)
02-534-1151

서초
서울특별시 서초구 서초대로 301, 2층 (서초동 1692-1,동익성봉빌딩)
02-599-2181

선릉금융센터
서울특별시 강남구 테헤란로 412, 7층 (대치동 890 삼성생명대치2빌딩)
02-563-6111

신림역
서울특별시 관악구 신림로 318, 3층 (신림동 86-3)
02-874-3111

신촌
서울특별시 마포구 서강로 144, 3층 (노고산동 107-1 하나은행 신촌지점)
02-323-2111

압구정금융센터
서울특별시 강남구 압구정로 320, 3층 (신사동 639-3 극동빌딩)
02-511-3344

영등포
서울특별시 영등포구 영중로 35, 1층 (영등포동4가 65-1)
02-2678-5421

영업부금융센터
서울특별시 영등포구 의사당대로 82, 1층 (여의도동 27-3 하나금융투자빌딩 )
02-785-0961

올림픽
서울특별시 송파구 양재대로 1222, 2층 (방이동 89-11 올림픽프라자)
02-475-3113

은평
서울특별시 은평구 은평로 136, 4층 (응암동 98-65 은경빌딩)
02-354-3540

한남동
서울특별시 용산구 한남대로 51, 1,2층 (한남동 76-16)
02-3785-3222

훼미리
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동 150-2)
02-443-4900

경기
분당금융센터
경기도 성남시 분당구 황새울로 312번길 32, 3층 (서현동 265-2)
031-702-3111

수원
경기도 수원시 팔달구 권광로 170, 3층 (인계동 1124-2, 하나은행빌딩)
031-237-5111

미금역
경기도 성남시 분당구 돌마로 67, 3층 (금곡동 157)
031-716-3111

부천
경기도 부천시 원미구 신흥로 201 (중1동 1140-3 트리플타워 B동 201호)
032-667-6670

평촌
경기도 안양시 동안구 시민대로 194, 1층 (호계동 1041 흥국생명빌딩)
031-385-7300

일산
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1441, 3층 (주엽동 110-3)
031-917-8111

부산
부산
부산광역시 중구 중앙대로 94, 2층 (중앙동4가 89-1)
051-241-5911

서면
부산광역시 부산진구 중앙대로 724, 2층 (부전동 156-12)
051-806-2011

해운대
부산광역시 해운대구 해운대해변로 154, 6층 (우동 1434-1, 마리나센터)
051-702-7100

동래
부산광역시 동래구 충렬대로 200, 4층 (수안동 665-8, 불이빌딩)
051-553-0701

대구
대구금융센터
대구광역시 중구 달구벌대로 2109, 1층(덕산동 128-1)
053-425-8721

범어동
대구광역시 수성구 달구벌대로 2425, 1층 (범어2동 178-2)
053-744-2900

대전
둔산
대전광역시 서구 문예로 59, 1,2층 (둔산동 1503)
042-486-0066

대전
대전광역시 중구 중앙로 154, 2층 (은행동 142-1)
042-253-5111

대덕테크노밸리
대전광역시 유성구 관평2로 56, 4층 (관평동 911)
042-671-3111

광주
광주금융센터
광주광역시 동구 금남로 183, 1층 (금남로5가 153-2)
062-223-2222

전북
익산
전라북도 익산시 중앙로5길 27 (창인동1가 156-1)
063-843-4001

전주
전라북도 전주시 완산구 팔달로 229 (고사동 2가 2-1)
063-276-1212

강원
원주
강원도 원주시 원일로 57 (원동 58-1)
033-766-9111

강릉
강원도 강릉시 경강로 2071 (임당동 139)
033-646-5111

인천
인천
인천광역시 남동구 인하로 497-5 (구월동 1469-1, 3층)
032-761-3111

울산
울산
울산광역시 남구 삼산로 283 (삼산동 1525-8 소망빌딩 2층)
052-268-5111

충북
청주
충청북도 청주시 상당구 사직대로350번길 11-4 (서문동 3, 2층)
043-253-7161

충남
천안
충청남도 천안시 서북구 동서대로 125-3 (성정동 1262 하나금융프라자 2층)
041-569-3222

경북
포항
경상북도 포항시 북구 포스코대로 288 (죽도동 644-6, 1층 )
054-272-2266

경남
창원
경상남도 창원시 성산구 중앙대로84번길 3 (상남동 75-4 대동빌딩 2층)
055-286-7000

■ 영업소

소재지
영업점/본부명
주소(지번주소)
전화번호

서울
강남영업소
서울특별시 강남구 테헤란로 513 (삼성동 158-23 삼성케이타워 15층)
02-2087-9817

대치동영업소
서울특별시 강남구 남부순환로 2942 (대치동 507-1 풍림프라자 1층)
02-561-2860

압구정영업소
서울특별시 강남구 언주로 867 (신사동 618-3, 뉴서울빌딩지하1층)
02-541-2120

여의도영업소
서울시 영등포구 국제금융로 72 (여의도동 43-2,2층)
02-3771-3400

이촌동영업소
서울특별시 용산구 이촌로64길 14 (이촌동 302-44, 2층)
02-2084-6952

평창동영업소
서울특별시 종로구 평창문화로 95 (평창동 150-1, 2층)
02-6917-4031

하나은행 본점 VIP 영업소
서울특별시 중구 을지로 35, 3층(을지로1가 101-1)
02-6917-4050

전남
목포영업소
전라남도 목포시 백년대로 319 (상동 835,1층)
061-285-2595

[(주)BNK투자증권 본ㆍ지점]

[본점]

본사

부산광역시 부산진구 새싹로1(부전동) 부산은행 부전동 별관

대표전화번호 : 051-669-8000

콜센터

1577-2601

인터넷홈페이지

www.bnkfn.co.kr

[영업점]

소재지

지점명

주소

서울

서울영업부

서울특별시 영등포구 국제금융로2길 24, 삼성생명 여의도빌딩6층

부산

본사영업부

부산광역시 부산진구 새싹로1(부전동) 부산은행 부전동 별관

창원

경남영업부

경상남도 창원시 마산회원구3, 15대로 BNK경남은행 본점 1층

울산

울산영업부

울산광역시 남구 중앙로 202 BNK경남은행 울산영업부 1층

【 대표이사 등의 확인 】

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대표이사 등의 확인_투자설명서

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

구 분
내 용

사업위험
가. 사업구조 재편으로 인한 위험 당사는 2017년부터 주요한 사업부문이었던 SI사업의 신규수주를 지양하고 있으며, 소프트웨어 제품의 판매 위주로 사업구조를 재편하였습니다. 2018년 3분기말 기준 SI사업의 영업수익은 135억원으로 전체 영업수익의 23.3%를 차지하고 있으며, 현재 진행 중인 SI사업은 2019년 상반기에 모두 완료될 예정입니다. 한편 당사의 2018년 3분기말 B2B 핀테크 소프트웨어의 영업수익은 361억원으로, 전년 동기 대비 14.2% 증가하였습니다. 그러나, 향후 B2B 핀테크 영업수익이 SI사업 철수로 인한 매출 감소분을 만회하지 못하거나, 정부 정책의 변화, 경쟁 심화 또는 주요 거래처인 은행과의 관계 악화 등으로 영업상황이 악화될 경우, 당사의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 고정비용이 높은 사업 구조상 수익성 및 재무안정성이 악화될 위험이 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 나. 은행 관련 사업에 대한 높은 의존도 당사가 영위하는 B2B자금관리서비스는 기업의 자금시스템과 은행을 연결시켜 기업의 자금관리를 효율적으로 만들어 주는 서비스입니다. 따라서 기업과의 관계뿐만 아니라 은행들과의 관계가 사업에 중요한 요소로 작용합니다. 당사는 창립 이후 국내 최초 인터넷뱅킹 서비스를 제공하는 것을 시작으로 국내 다수의 은행들과 원만한 관계를 유지하고 있으며, 은행이 제공하지 못하는 대고객 서비스를 제공함으로써 은행과의 공생관계를 유지하고 있습니다. 당사의 매출 경로는 크게 은행에 대한 직접 매출, 은행과의 연계를 통한 매출과 은행에 의존하지 않은 독립적 매출로 구분할 수 있으며, 은행에 대한 직접 또는 연계를 통해 발생되는 영업수익이 2018년 3분기 기준 전체 영업수익의 83.81%를 차지하고 있습니다. 따라서, 미래에 예상치 못한 변수로 인하여 은행과의 관계가 악화되는 경우, 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다. 경쟁심화에 따른 위험 당사의 B2B 소프트웨어 제품은 고객의 유형에 따라 공공기관, 중견대기업, 중소기업으로 분류하고, 유형별로 차별화된 상품을 제공하고 있습니다. 공공기관에는 맞춤형 상품인 인하우스를 제공하고, ERP를 사용하고 있는 중견대기업에게는 금융서비스와 ERP를 연결해주는 브랜치를 제공하고 있으며, ERP 도입이 어려운 중소기업에게는 ERP 기능을 탑재한 SERP 또는 경리 기능만이 탑재된 경리나라를 제공하고 있습니다. 당사가 공공기관이나 정부기관에 제공하는 인하우스는 동사가 국내에서 유일하게 제공하는 서비스이며, 브랜치의 경우에는 현재 당사와 제휴관계가 없는 은행들을 직접적인 경쟁자로 볼 수 있습니다. 또한 중소기업 SERP 및 경리나라 제품 시장은 더존비즈온, 비즈니스온, 이카운트 등 다수의 경쟁자가 존재하는 것으로 파악됩니다. 당사는 금융기관과의 업무경험을 바탕으로 경쟁우위를 점하고 있으나, 향후 업체간 경쟁이 심화될 경우 회사의 성장성과 수익성이 영향 받을 수 있습니다. 라. 해외시장 진출에 따른 위험 당사는 공모자금 중 약 40억원을 해외시장 진출에 사용할 예정입니다. 당사는 2013년 캄보디아 법인 설립을 시작으로 글로벌 비즈니스에 대한 투자를 꾸준히 해오고 있으며, 해외 여러 법인과의 파트너쉽을 구축하는 등 글로벌 인프라 구축에도 최선을 다하고 있습니다. 이러한 글로벌 인프라를 기반으로 기존 국내 기업에게 제공하던 솔루션을 해외 기업에게 제공하고자 2018년에 완전자회사인 '웹케시글로벌(주)'를 설립하였습니다. '웹케시글로벌(주)'는'GMBS365' 해외마케팅 강화 및 '국가별Branch' 를 런칭 중에 있습니다. 당사는 내년 상반기 일본과 베트남 시장을 타겟으로 제품을 선보일 예정입니다. 하지만 국가별 상이한 법규체계, 현지 여건의 악화 등으로 인한 해외시장 개척에 대한 실패위험이 존재하며, 이로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 마. 국내외 경기침체로 인한 IT투자 축소 위험 당사의 고객이 영위하는 비즈니스 및 시장은 국내 경제 및 세계 경제의 주기적 변동에 영향을 받습니다. 세계적인 경기 악화에 따라 경기 침체가 발생할 경우 기업들은 비용축소를 위하여 IT투자축소를 고려할 수 있습니다. 공공기관 등의 IT 인프라 투자는 국가 예산 배정에 따라 변동될 수 있고, 기업의 IT 인프라 투자는 기업경기 변동 및 전방산업의 시장상황 등 외부요인에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사가 제공하는 서비스의 수요자들이 대부분 B2B 위주로 구성되었다는 점을 감안할 때, 수요처의 IT투자에 따라 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사가 영위하는 사업은 경기 후행적인 성격을 가지고 있어 경기 침체가 발생하면 초기 단계에 당사 서비스에 대한 수요감소로 이어지지만, 경기 회복이 시작되어도 이러한 수요가 회복되기까지는 더 많은 기간이 소요됩니다. 이러한 수요처의 IT투자 축소는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 바. 소프트웨어 산업의 불확실성에 대한 위험 소프트웨어 산업은 소프트웨어의 개발ㆍ제작ㆍ생산ㆍ유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축ㆍ운영 등과 관련된 산업입니다. 당사가 영위하는 B2B핀테크산업은 세부적으로는 패키지 S/W군의 응용소프트웨어에 속하며, 시장에서 가장 큰 비중을 차지하는 ERM, CRM, SCM을 포괄하는 엔터프라이즈 애플리케이션으로 볼 수 있습니다. 국내 엔터프라이즈 애플리케이션 시장은 2018년 4,689억원에서 2021년 5,197억원으로 연평균 3.5% 증가할 것으로 예상됩니다. 따라서, 세계 및 국내경제 저성장 기조의 고착화, 지정학적 분쟁, 지역 불균형 등 시장의 거시적인 불확실성이 소프트웨어 산업에 미칠 수 있는 부정적 요소 등은 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 사. 기술의 급격한 변화에 대응하지 못할 위험 당사가 영위하는 핀테크 산업은 기술의 신속한 변화, 업계표준의 지속적 갱신, 고객의 요구사항 및 수요형태의 다변화, 새로운 제품과 서비스의 지속적인 출현 등 기술의 변화가 빠른 산업입니다. 당사는 기술의 진부화에 따른 도태를 막기 위해 R&D를 지속적으로 이행하고 있습니다. 다만, 당사가 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 아. 사업관련 법규 및 규정에 따른 위험 공공기관의 프로젝트에 입찰하는 경우, 필요로 하는 자격증 및 발주금액과 관련한 입찰 제한 법규가 존재합니다. 공공기관의 입찰은 이러한 규정에 따른 입찰 적정성을 중요한 요건으로 간주하고 있으며 관련 규정 및 요건은 지속적으로 개정되고 있습니다. 또한, 은행과 연동된 서비스를 제공하기 위해서는 전자금융감독규정 보안성 심의와 은행의 자체적인 보안성 심의를 통과하여야 합니다. 최근 정부는 핀테크의 활성화를 위해 새로운 금융서비스의 상용화 과정에서 발생할 수 있는 법적, 제도적 걸림돌을 최소화하고 규제의 틀을 완화하는 방향으로 혁신을 추구하고 있습니다. 미래에 발생 가능한 규제, 규정 및 법규 변화와 관련하여 대비 및 사업 전략의 수정이 적절하게 이루어지지 않을 경우 당사의 공공기관 프로젝트 입찰시 경쟁력 상실에 대한 위험이 존재하며 이 경우 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 자. 핵심 인력 유출 가능성에 따른 위험 소프트웨어 개발업의 특성상 대규모 자본적 지출을 필요로 하지 않는 대신, 연구/개발 인력에 대한 의존도가 높습니다. 당사는 이재욱 연구소장을 비롯한 13명의 연구인력으로 구성된 기술연구소를 운영하고 있습니다. 향후 연구개발이 지속적으로 이루어지지 않거나, 핵심 연구/개발 인력의 이탈로 주요기술이 유출 또는 기술력이 약화될 경우 당사의 경쟁력 및 사업성에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

회사위험

가. SERP 및 경리나라 등 중소기업 시장 확대에 따른 미납율 증가 위험 당사는 공공기관용 인하우스, 중견대기업용 브랜치, 중소기업용 SERP를 통해 기업들에게 핀테크 서비스를 제공하고 있으며, 2017년 12월 ERP 기능을 제거하고 경리 기능을 강화한 경리나라를 출시하여 중소기업 시장에 집중하고 있습니다. 최근 3개년 및 2018년 3분기말 현재 당사의 SERP 및 경리나라의 서비스가 정지되거나 해지된 고객 수는 각각 1,727개, 1,530개, 2,074개, 3,907개로 전체 이용고객의 각각 5.1%, 4.7%, 6.5%, 11.5%를 차지하고 있습니다. 향후 당사가 사업역량을 집중하고자 하는 SERP 및 경리나라 시장은 고객들의 우량도가 인하우스, 브랜치 고객들에 비해 상대적으로 열위하여 미납 고객이 증가할 위험이 있으며, 고객들의 서비스 중지 및 해지 비율이 증가하고, 신규 유입고객수가 정체될 경우, 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 나.진행기준 매출인식 및 회계기준 변경에 따른 위험 당사의 매출 중 용역매출은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 진행기준에 근거하여 회계처리를 하고 있습니다. 당사는 계약원가 및 계약수익에 대하여 합리적인 추정을 반영할 수 있도록 내부 프로세스를 갖추고 있으나, 대내외적인 변수 등으로 인하여 이러한 추정은 변동될 수 있습니다. 만일 해당 프로젝트에 대하여 신뢰성 있는 계약원가 및 계약수익을 추정할 수 없을 경우 당사는 회수가능범위 내에서만 매출을 인식하고 손익에 반영합니다. 또한 당사는 IFRS 15에 대응하여 발표된 한국채택국제회계기준서 K-IFRS 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 2018년 1월 1일부터 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 2018년 1월 1일 기준 자산, 부채 및 자본이 각각 826백만원, 703백만원, 123백만원 감소하면서 회계기준 변경으로 인한 부채비율이 101.94%에서 98.71%로 감소하였습니다. 뿐만 아니라 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 K-IFRS 제 1109호(금융상품)을 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였으며, 기초이익잉여금이 38백만원 감소하였습니다. 투자자분들께서는 당사가 진행기준 매출인식 방법의 적용하고 있으며, K-IFRS 1115호 및 K-IFRS 1109호의 도입에 따른 회계기준 변경효과가 존재하고, 이것이 당사의 경영성과에 영향을 미칠 수 있다는 점을 유념하시고 투자에 유의하여 주시기 바랍니다. 다. 특수관계자 거래 위험 당사는 2015년 322억원, 2016년 345억원, 2017년 185억원, 2018년 3분기말 143억원의 특수관계자 매입거래가 존재하며, 2015년 36억원, 2016년 26억원, 2017년 11억원, 2018년 3분기말 9억원의 특수관계자 매출거래가 존재하고 있습니다. 매입거래는 각 사업연도 영업비용의 38.2%, 39.3%, 25.4%, 26.6%를 차지하고 있으며, 매출거래는 각 사업연도 영업수익의 4.1%, 2.9%, 1.5%, 1.6%를 차지하고 있습니다. 또한 2015년 127억원, 2016년 10억원, 2017년 19억원, 2018년 3분기말 9억원의 특수관계자 자금거래가 존재합니다. 그에 따라 이해관계인간의 이해상충 위험 등 당사 경영에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험요소가 존재한다고 판단합니다. 따라서 이해관계인간의 이해상충 위험 등 당사 경영에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험요소에 대한 통제장치를 마련하기 위하여 사외이사 2인 선임, 상근감사 선임, 이해관계자 거래규정 제정, 내부거래위원회 설립 등의 견제 장치를 마련하고 있습니다. 다만, 이러한 내부통제시스템이 모든 이해상충가능성을 완벽하게 방지할 수 있다고 보장할 수는 없으므로, 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다. 라. 재무안전성 비율과 관련된 위험 당사의 최근 3개년 및 2018년 3분기말 유동비율은 각각 94.3%, 90.7%, 94.2%, 100.6%이며, 부채비율은 각각 192.6%, 188.8%, 101.9%, 81.0%로 업종 평균 대비 열위한 수준을 보이고 있습니다. 차입금 의존도 역시 각각 30.8%, 34.0%, 22.0%, 16.9%로 업종평균 대비 낮은 수준이나 점차 개선된 양상을 보이고 있습니다. 2017년에 부채비율이 크게 감소한 이유는 12월말 상환전환우선주 49만주 상환에 따라 79억원의 부채 감소에 따른 결과로, 이로 인해 차입금의존도 역시 감소하였습니다. 당사의 이자보상배율은 3년 평균 5.12배로 산업평균인 8.66배에 비해 열위하나, 상환전환우선주 부채 상환 효과로 인하여 2018년 3분기 큰 폭으로 개선되었습니다. 향후 매출의 감소, 수익성의 악화 등의 요인으로 인하여 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합니다. 마. 영업활동현금흐름과 관련된 위험 당사의 최근 3개년 및 2018년 3분기말 영업활동현금흐름은 각각 101억원, 52억원, 52억원 및 (-)18억원입니다. 2018년 3분기 현재 영업활동 현금흐름이 부(-)의 금액을 보이는 것은 당사와 주요 거래관계에 있는 금융기관들의 자금집행이 연말에 집중되기 때문에 발생하는 현상입니다. 당사는 지속적인 채권의 관리를 통해 유동성 위험을 회피하기 위한 노력을 기울이고 있으나, 향후 당사의 계획과는 달리 영업활동 현금흐름에서 지속적으로 양(+)의 현금흐름이 발생하지 않고, 미지급금 상환 등으로 현금흐름의 부담이 가중될 경우에는 유동성 위험이 발생할 수 있습니다. 바. 2018년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동상황 미반영 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서, 이하 "증권신고서") 상의 재무제표에 관한 사항은 2018년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않고 있으므로 투자에 유의하시기 바랍니다. 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후부터 본 증권신고서의 작성기준일 사이에, 증권신고서에 기재된 사항 이외에 재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표 및 회사의 경영상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 당사는 현재 2018년 온기에 대한 가결산이 진행 중인 당사는 매출액 765억원, 영업이익 58억원의 실적을 기록할 것으로 추정하고 있으며, 투자자의 판단을 위하여 주요 추정 재무현황을 표시하였습니다. 그러나 이는 추정치로, 향후 결산 완료 및 외부감사인으로부터 감사 수행 이후 확정된 실적과 차이가 있을 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
사.
금융감독원의 감리 결과
당사는 2018년 7월 6일 금융감독원으로부터 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제15조제1항 및 제15조의2제1항의 규정에 따라 '감리조사명령서'를 수취하였으며, 2016년 및 2017년의 감사보고
서 및 사업보고서 등에 대하여 감리 및 조사를 받았습니다. 해당 감리의 결과를 2018년 12월 12일 금융위원회로부터 '사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사 감리결과 조치통보' 문서로 수취하였으
며, 감리결과는 '경고' 조치를 받았습니다.
해당 감리결과가 향후 공모일정에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하지만,
투자자분들께서는 당사가 금융감독원의 감리 결과로 '경고'조치를 받은 사실이 존재한다는 점에 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 상장 전 소액주주 취득물량의 상장 후 매도가능성 코스닥 상장을 위해 한국예탁결제원으로부터 수령한 2018년 07월 16일 현재 소액주주 보유물량은 2,512,281주(공모 후 주식수 기준 37.89%)이고, 주주수는 961명입니다. 코스닥시장 상장 전 당사의 주식을 취득한 소액주주들에게는 최대주주 등과 같은 계속보유의무가 존재하지 않습니다. 따라서 상장 전 소액주주 보유물량이 상장 후 매도가능물량으로 출회되어 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 나. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주를 포함한 특수관계인 및 계속보유의무자의 소유주식수 2,607,159주(공모 후 주식수 기준 39.32%)는 『코스닥시장 상장규정』에 따라 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수됩니다. 또한 주관사 의무인수분 29,100주(공모 후 주식수 기준 0.44%)는 『코스닥시장 상장규정』에 따라 상장일로부터 3개월간 한국예탁결제원에 보호예수됩니다. 『코스닥시장 상장규정』에 의거하여 보호예수된 물량은 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다. 하지만 공모주식을 포함한 당사의 상장예정주식수(6,630,322주, 우선주 제외)의 60.24%에 해당하는 3,994,063주에 대하여 의무예치 또는 계속보유의무가 없으며, 이러한 매도가능물량으로 인해 상장 이후 당사의 주가가 하락하는 등 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다. 다. 희망 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험 당사는 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 국내 증권시장에 기상장된 비교기업의 최근 12개월(2017년 4분기 ~ 2018년 3분기) 실적을 기준으로 PER을 산정하여 가치평가에 활용하였습니다. 비교기업은 업종 유사성, 재무적 유사성, 사업 유사성, 일반 요건 등을 고려하여 최종적으로 3개 기업(더존비즈온, 이니텍, 비즈니스온)을 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 최종 비교기업의 최근 12개월 실적 기준 PER의 평균은 24.0배입니다. 당사의 희망공모가액은 2018년 3분기 기준 12개월의 순이익에 비교기업의 PER을 적용하여 산출되었으며, 6% ~13.2%의 할인율을 적용해 산출한 주당 희망 공모가액은 24,000원 ~ 26,000원(PER 기준 20.2배 ~ 21.8배)입니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 사업구조 및 전략,제품, 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 비교회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 주당 평가가액 변동 위험 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 유사회사의 평균 PER를 적용한 상대가치 평가방법을 사용하였습니다. 그러므로 당사의 손익, 유사회사의 손익 및 주가변동에 따라 당사의 주당평가액도 변동 될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 대표주관회사인 하나금융투자㈜는 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시한 후 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 웹케시㈜와 협의를 통하여 공모가격을 결정할 예정입니다. 마. 공모가격 결정 방식 금번 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다. 바. 상환전환우선주의 전환 및 상환에 따른 주식희석화 및 현금흐름 감소 위험 당사는 정관 제 9조의 5(상환전환주식)에 의거 2015년 12월 30일 622,222주의 상환전환우선주를 발행하였으며, 증권신고서 제출일 현재 상환된 상환전환우선주를 차감한 잔여 상환전환우선주식수는 133,333주입니다. 잔여 상환전환우선주식수는 전체 발행주식총수의 2.31% 이며, 향후 해당 우선주의 전환권 행사 시 보통주의 추가상장으로 주가 희석화의 요인이 될 수 있으며, 상환권 행사시 현금흐름이 감소될 위험이 있습니다. 사. 주식매수선택권 행사로 인한 주식 희석화 위험 당사는 정관 제11조에 의거 아래와 같이 당사의 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 증권신고서 제출일 현재 기행사된 주식매수선택권 및 취소된 주식매수선택권을 차감한 행사가능 주식수는 73,739주입니다. 잔여 행사가능주식수는 전체 발행주식총수의 1.28% 이며, 향후 주식매수선택권 행사 시 보통주의 추가상장으로 주가희석화의 요인이 될 수 있습니다. 아. 증권신고서 정정 위험 본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 지분증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 자. 투자설명서 교부 관련 사항 2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장법』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다. 차. 공모주식수 변경 위험 『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』제2-3조(효력발생시기의 특례 등) 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모가 변경될 수 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다. 카. 상장예비심사 승인 이후 사후 이행사항 미충족에 따른 위험 금번 공모는 한국거래소 코스닥시장 상장을 위해 필요한 요건을 충족한 목적으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 그러므로 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래될 수 있지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다. 타. 청약자 유형별 배정비율 변동 가능성 존재 기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 파. 수요예측 참여가능한 기관투자자의 범위 금번 공모를 위한 수요예측시『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 하. 투자원금손실 발생 가능성 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사와 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 코스닥시장 상장 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의하시기 바랍니다. 거. 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자시 유의하시기 바랍니다. 또한 금번 공모의 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다. 또한 당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서 "초과배정옵션"에 관한 계약을 체결하지 않았습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다. 너. 집단 소송으로 인한 소송 위험 증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다. 더. 소수주주권 행사에 따른 추가적인 소송 위험 소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있으니, 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 러. 미래 예측 진술의 포함 본 증권신고서 및 투자설명서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다. 머. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험 당사 지배주주의 이해관계는 투자자 또는 당사 기타주주들의 이해관계와 상충될 수 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
970,000
500
26,000
25,220,000,000
일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나금융투자
기명식보통주
824,500
21,437,000,000
776,776,000
총액인수

인수
BNK투자증권
기명식보통주
145,500
3,783,000,000
132,405,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019.01.16 ~ 2019.01.17
2019.01.21
2019.01.16
2019.01.21
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

연구개발

4,232,000,000

운영자금

20,746,221,160

발행제비용
998,378,840

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식보통주
970,000
500
26,000

25,220,000,000

일반공모

인수인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나금융투자
기명식보통주
824,500
21,437,000,000
776,776,000
총액인수

인수
BNK투자증권
기명식보통주
145,500
3,783,000,000
132,405,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2019.01.16 ~ 2019.01.17
2019.01.21
2019.01.16
2019.01.21
-

주1)

모집(매출)가액(이하 "
확정공모가액"이라 한다.)의 산정 근거는 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의『3. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

단위당 모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액, 인수대가는 웹케시㈜의
확정공모가액
인 26,000원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 "확정공모가액"이라 한다.)은 청약일 전에 실시하는수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의한 후 1주당 확정공모가액을
26,000원으로 결정하였습니다.

주4)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)

청약일 -
우리사주
조합 청약일 :

2019년 01월 16일(수) (1일간)
-
기관투자자 청약일 :
2019년 01월 16일(수) ~ 01월 17일(목) (2일간)
- 일반청약자

청약일 :
2019년 01월 16일(수) ~ 01월 17일(목) (2일간)
※ 우리사주조합의 청약은 청약 초일인
2019년 01월 16일
에 실시되고, 기관투자자의 청약과 일반청약자 청약은

2019년 01월 16일부터 01월 17일
까지 2일
간 실
시됨에 유의하시기 바랍니다. 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일
의 변경 및 회사의 상황, 주식시장의 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집 및 매출하는 것으로 2018년 07월 16일 상장예비심사청구서를 제출하여 2018년 10월 11일 한국거래소로부터 '사후 이행사항'을 제외하고 상장예비심사 승인을 받았습니다. 따라서, 금번 공모를 통해 신규상장신청일까지 '사후 이행사항'을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 만일 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 본 주식은 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주7)

금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무 취득분(29,100주)에서 잔여주식 인수 수량 만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의3 (취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비고

하나금융투자
기명식보통주
29,100주
756,600,000 원
-

주8)

상장주선인의 의무
취득분은 코스닥시장 상장규정 상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의하여
결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

주9)

총 인수대가는 발행금액(공모금액 + 의무인수금액)의 3.5%이며, 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

주10)
신주모집(의무인수분 포함)에 해당하는 인수수수료는 발행사에서 부담할 예정입니다.

주11)
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3(환매청구권)에 따라 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권" 이라 합니다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 970,000주의 일반공모 방식에 의합니다.
가. 공모주식의 배정내역
[공모방법: 일반공모]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
955,600 주
98.5%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
14,400 주
1.5%
우선배정

합계
970,000 주
100.0%
-

주1)
『근로복지기본법』제38조 제2항 및 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 14,400주를 우선배정 하였습니다.

주2)
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

[일반공모주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비고

일반청약자
194,000 주
20.0%

26,000원주1)

5,044,000,000 원
-

기관투자자
761,600 주
78.5%
19,801,600,000 원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함주2), 주3)

합계
955,600 주
98.5%
24,845,600,000 원
-

주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은

확정공모가액인 26,000원 기준입니다.

주2)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제4호에 의거 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주3)
『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조제1항제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

나. 모집의 방법 등
[모집방법: 일반공모]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반공모
955,600 주
98.5%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

우리사주조합
14,400 주
1.5%
우선배정

합계
970,000 주
100.0%
-

[일반모집주식 배정내역]

공모대상
주식수
배정비율
비고

일반청약자
194,000 주
20.0%
-

기관투자자
761,600 주
78.5%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계
955,600 주
98.5%
-

[참조] 모집세부내역

모집대상
주식수주4)
배정비율주5)
주당모집가액
모집총액주7)
비고

우리사주조합(주1)
14,400 주
1.5%

26,000
원
주6)

374,400,000 원
우선배정

일반청약자(주2)
194,000 주
20.0%
5,044,000,000 원
-

기관투자자(주3)
761,600 주
78.5%
19,801,600,000 원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
970,000 주
100.0%
25,220,000,000 원
-

주1)

금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식
중
14,400주(1.5%)
를 우선
배정하였습니다.

주2)

금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 및 인수회사인 ㈜BNK투자증권을 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)

금번 모집에서 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)에게 배정된 모집물량은 대표주관회사인 하나금융투자㈜을 통하여 청약이 실시됩니다.-기관투자자 :『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자 (이하 "투자일임회사" 라 한다.)바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이 규정 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다.)※ 이번 공모와 관련하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제5조 제1항 제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ "고위험고수익투자신탁"이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.※"코넥스 고위험고수익투자신탁"이란 설정일·설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말한다)이 100분의 2 이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 설정일·설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만이고, 배정시점에 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상인 경우 요건을 갖춘 것으로 봅니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 "고위험고수익투자신탁"으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조18호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구합니다. 동 서류를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ "벤처기업투자신탁"이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것② 통장에 의하여 거래되는 것일 것③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율④ 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 "벤처기업투자신탁"으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구합니다. 동 서류를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제5항제1호에 따라 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측에 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

② 투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 제1항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.③ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있다.

주4)
배정주식수(비율)의 변경① 일반청약자와 기관투자자의 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 우리사주조합, 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다. ② 우리사주조합, 일반청약자 및 기관투자자의 배정분 중 청약 미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과 청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정합니다.③ 한편, 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 인수단이 자기계산으로 인수합니다.④「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정하며, 이 경우 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤ ④에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.⑥ 대표주관회사가 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 상장주선인의 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수 수량만큼 차감한 수량의 주식을 취득합니다.

주5)

주당모집가액 : 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행사인 웹케시㈜가

협의하여 결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

주6)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가
협의하여 결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

주7)
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-3조 2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

다. 매출의 방법 등
금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항이 없습니다.

라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항
[상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역]

구분
취득 주수
주당취득가액
취득총액
비고

하나금융투자㈜
29,100주

26,000원주1)

756,600,000 원
-

합계
29,100주
756,600,000 원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

주2)
상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주가 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집(매출)하는 물량의 청약이 미달될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정 절차

금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은 「증권 인수업무에 관한 규정」제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 수요예측을 통한 공모가격 결정 절차는 다음과 같습니다.

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자, 일반청약자 IR 실시
기관투자자 대상 수요예측 접수

④ 공모가격 결정
⑤ 주식 배정
⑥ 배정주식 통보

수요예측 결과 및 증시상황 등 감안, 대표주관회사와 발행회사간 협의
기관투자자별 유형 및 제시공모가격을 고려하여 주식 배정
배정된 주식수를 대표주관회사홈페이지를 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요
대표주관회사인 하나금융투자㈜는 웹케시㈜의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 당사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구분
내용

주당 공모희망가액
24,000원 ~ 26,000원

확정공모가액 결정방법

금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장 공모를 위한 확정공모가액은 수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의한 후

확정공모가액을 26,000원으로 결정하였습니다.

수요예측 결과 반영 여부
수요예측에 참여한 기관별 자산규모, 장기보유 성향 등을 고려하여 참여수량을 집계하고, 가중평균 가격을 산정한 후 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 확정 공모가격 결정의 근거로 활용합니다.

주1)
위에서 제시한 공모희망가액의 범위는 웹케시㈜의 절대적 평가가치가 아니며, 향후 국내외 시장상황, 산업위험 및 재무위험의 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 변동될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)

금번 웹케시㈜의 코스닥시장 상장 공모를 위한 확정공모가액은 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
확정공모가액을 26,000원으로 결정하였습니다.

주3)
공모희망가액의 산정 근거는 「Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)」 중 「3. 공모가격에 대한 의견」을 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항
수요예측은 증권을 공모함에 있어 공모가액을 결정하기 위하여 대표주관회사가 발행회사의 사업성 및 성장성 등을 감안하여 결정한 공모희망가액 범위를 제시하고 그에 대한 수요 상황을 파악하는 절차입니다. 수요예측 이후 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 수요예측의 결과를 반영하여 협의한 후
확정공모가를 26,000원으로 결정하였습니다.

(1) 수요예측 공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비고

공고 일시
2019년 01월 09일(수)
인터넷 공고 주1)

기업 IR
2019년 01월 09일(수)
주2)

수요예측 일시
2019년 01월 09일(수) ~ 2019년 01월 10일(목)
주3)

문의처

웹케시㈜ : ☎
02-784-1690하나금융투자㈜ : ☎ 02-3771-3254, 3620

-

주1)

수요예측 안내
공
고는
2019년 01월 09일(수)
대
표주관회
사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com) 에 게시합니다.

주2)
기업 IR의 시간 및 장소는 추후 공지할 예정입니다.

주3)

수요예측 마감시간은 국내외 모두 대한민
국 시간 기준
2
019년 01월 10일 오후 5시
까지
입니
다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 일정에 따라서 변동될 수 있습니다.

(2) 수요예측 참가자격

(가) 기관투자자

기관투자자란「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 의한 다음 각 목에 해당하는 자를 말합니다.가. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 동법 제249조의6에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단라. 「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하"투자일임회사"라 한다) 바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자사. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우에 한한다)아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)
※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.
※ 고위험고수익투자신탁이란 「조세특례제한법」제91조의15 제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각호의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 합니다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 배정 시점에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 코넥스 고위험고수익투자신탁이란 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 코넥스 상장주식의 평균 보유비율(코넥스 상장주식의 평가액이 고위험고수익투자신탁의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율을 말합니다)이 100분의 2이상인 고위험고수익투자신탁을 말합니다. 다만, 설정일ㆍ설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만이고, 배정 시점에 코넥스 상장주식의 보유비율이 자산총액의 100분의 2 이상인 경우 요건을 갖춘 것으로 봅니다.

[고위험고수익투자신탁]

『조세특례제한법』제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권 또는 대통령령으로 정하는 주권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하"고위험고수익투자신탁"이라 한다)에 2017년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.『조세특례제한법 시행령』

제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자(이하 이 조에서 "신용평가업자"라 한다) 2명 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급이 BBB+ 이하(「전자단기사채등의 발행 및 유통에 관한 법률」 제2조제1호에 따른 전자단기사채의 경우 A3+ 이하)인 사채권(이하 이 조에서 "비우량채권"이라 한다)을 말한다.

② 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 주권"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제11조제2항에 따른 코넥스시장에 상장된 주권(이하 이 조에서 "코넥스 상장주식"이라 한다)을 말한다.

③ 법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.

1. 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 "일일보유비율"이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.

2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 벤처기업투자신탁이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ (코넥스)고위험고수익투자신탁과 벤처기업투자신탁 자산 편입요건을 모두 충족한 경우, 하나의 수요예측 참여 유형으로만 수요예측 참여 가능합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

【 벤처기업투자신탁 】

『조세특례제한법』제16조(중소기업창업투자조합 출자 등에 대한 소득공제) ① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2020년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호·제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호·제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 거주자가 선택하는 1과세연도의 종합소득금액에서 공제한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2010.1.1., 2010.12.27., 2011.12.31., 2013.1.1., 2014.1.1., 2014.12.23., 2015.1.28., 2016.12.20., 2017.12.19.>

1. 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 소재·부품전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

『조세특례제한법 시행령』제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제) ①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다. <개정 2003.12.30., 2005.2.19., 2009.2.4., 2010.2.18., 2012.2.2., 2018.2.13.>

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1) 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 기관투자자 중 마목 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조 제6항의 금융투자업자는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 조건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 ① 및 ④를 적용하지 아니합니다.

[투자일임회사 등의 수요예측 참여 조건]

①「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자일 것

② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

③ 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2제5항제1호에 따라 불성실수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

④ 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상일 것

투자일임회사는 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우 다음 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 「증권인수업무에관한규정」 제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 본 수요예측에 투자일임회사나 고위험고수익투자신탁, 부동산신탁회사로 참여하는 경우 대표주관회사는 각각「증권인수업무에관한규정」제2조 제8호 마목, 사목, 아목에 따른 투자자임을 확약하는 확약서를 징구합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.
※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.
※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.
(나) 참여제외대상다음 중 하나에 해당하는 자는 본 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 ④에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[수요예측 참여 제외대상]

① 인수회사(대표주관회사 및 공동주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말함)② 발행회사의 이해관계인(증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외함)③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사(대표주관회사 및 공동주관회사 포함)에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자④ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 2017년 01월 01일 이후 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제17조의2 제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 아래와 같은 사유로 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자

(다) 불성실 수요예측등 참여자 지정불성실 수요예측등 참여자는 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제17조의2제1항에 따라 다음 중 하나에 해당하는 자를 말합니다.

[불성실 수요예측등의 기준]

① 수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 경우② 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분하는 경우. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고를 기준으로 확인한다.③ 수요예측등에 참여하면서 관련 정보를 허위로 작성ㆍ제출하는 경우④ 수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제11조를 위반한 경우⑤ 투자일임회사 및 부동산신탁회사가 제5조의2를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우⑥ 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지(신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우⑦ 그밖에 인수질서를 문란하게 한 행위로 제1호부터 제6호까지 규정에 준하는 경우

「증권 인수업무에 관한 규정」제17조의2제2항에 의거, 대표주관회사는 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여자가 발생하는 경우 아래의 정보를 금융투자협회에 통보하여야 하며, 아래의 정보를 대표주관회사의 관리대장에 기록하고 인터넷 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시할 수 있습니다.1. 사업자등록번호(외국인투자등록번호)2. 명칭3. 해당 사유가 발생한 종목4. 해당 사유5. 해당 사유의 발생일6. 기타 금융투자협회가 필요하다고 인정하는 사항금번 수요예측에 참여한 후 「증권 인수업무에 관한 규정」제17조의2제3항에 의거 "불성실 수요예측등 참여자"로 지정되는 경우, 해당 불성실 수요예측등의 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측등의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.(라) 불성실 수요예측등 참여자에 대한 제재

[불성실 수요예측등 참여 제재사항]

적용 대상

위반금액*

수요예측 참여제한기간

미청약·미납입

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 수요예측 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원 이하

6개월

의무보유 확약위반

1억원 초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산

* 수요예측 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원 이하

6개월

제17조의2제1항제3호 및 제4호에 해당하는 사유

12개월 이내 금지

제17조의2제1항제6호에 해당하는 사유
12개월 이내 금지

제17조의2제1항제5호 및 제7호에 해당하는 사유

6개월 이내 금지

주1)
미청약ㆍ미납입 위반금액 : 미청약ㆍ미납입 주식수 × 공모가격의무보유 확약 위반금액 : 의무보유 확약위반 주식수 × 공모가격

주2)
의무보유확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있음. 다만 수요예측 참여제한 기간은 미청약·미납입의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없음

주4)
감면 : 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측 등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중의 경미성, 그 밖의 정상을 참작하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경 또는 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것) 할 수 있음

(3) 수요예측 대상 주식에 관한 사항

구 분
주식수
비 율
비 고

기관투자자
761,600 주
78.5%
고위험고수익투자신탁및 벤처기업투자신탁배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 970,000주에 대한 비율입니다.

주2)

일반청약자 배정
분 194,000 주(20.0%), 우리사주조합 배정분 14,400 주(1.5%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니
다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구분
최고한도
최저한도

기관투자자

각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 x 신청가격)또는
761,600 주(기관배정물량
) 중 적은 수량

1,000 주

주1)
금번 수요예측에 있어서는 물량 배정시 "참여가격, 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 중ㆍ장기 투자성향, 가격분석능력 및 공모참여실적 등 수요예측에 대한 기여도)" 등을 종합적으로 고려하여 물량배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다.따라서 수요예측 참여시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 청약할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바랍니다.

주2)

신청 최고한도는 수요예측 대상수량인

761,600 주를 초과할 수 없습니다.

주3)

금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는

15일, 1개월
의 의무보유기간을 확약하
거나, 확약을 하지 아니할 수 있으며, 의무보유기간을 확약한 기관투자자에 대해서는 미확약 기관투자자보다 우대하여 배정합니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구분
내용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법 및 제출서류

금번 공모의 수요예측은 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지를 통하여 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수를 받지 않습니다. 다만, 하나금융투자㈜의 홈페이지 문제로 인해 접수가 불가능할 경우에는 보완적으로 유선, Fax, E-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다. 인터넷을 통한 수요예측참여 방법은 아래와 같습니다.① 홈페이지 접속:「www.hanaw.com ☞ 온라인지점 ☞ 청약/권리 ☞ 수요예측신청(기관전용)」② 로그인: 사업자(투자)등록번호, 하나금융투자㈜ 위탁계좌번호, 계좌비밀번호 입력③ 참여기관 및 담당자 기본정보 입력 후 수요예측 참여대표주관회사인 하나금융투자(주)의 수요예측에 처음 참여하는 기관투자자는 기관투자자임을 증명하는 서류를 하나금융투자 홈페이지에 사전 제출 후 참여하실 수 있습니다.고위험고수익투자신탁은 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 홈페이지에서 "고위험고수익투자신탁 확약서" 양식을 다운로드하여 해당 확약서를 "
IPO@hanafn.com
"로 보내주시기 바랍니다.또한, 수요예측에 참여한 집합투자재산 및 고위험고수익투자신탁의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측 참여집계표"를 "
IPO@hanafn.com
"으로 보내주시기 바랍니다.벤처기업투자신탁은 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지를 통한 수요예측 참여 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 20호에 해당하는 벤처기업투자신탁은 대표주관회사인 하나금융투자㈜ 홈페이지에서 "벤처기업투자신탁 확약서" 양식을 다운로드하여 해당 확약서를
"IPO@hanafn.com
"로 보내주시기 바랍니다. 또한, 수요예측에 참여한 집합투자재산 및 벤처기업투자신탁의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측 참여집계표"를 "
IPO@hanafn.com
"으로 보내주시기 바랍니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

구분
내용

접수기간

2019년 01월 09일(수) ~ 2019년 01월 10일(목
)

접수시간
09:00 ~ 17:00

접수방법
인터넷 접수

문의전화
02-3771-3254, 3620

(8) 수요예측 참여와 관련한 유의사항
① 수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 이전까지 하나금융투자㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 수요예측에 처음 참여하는 기관투자자는 기관투자자임을 증명하는 서류를 하나금융투자 홈페이지에 사전 제출 후 참여하실 수 있습니다. 또한 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 구분하여 접수해야하며 접수시 각각 개별 계좌로 참여하여야 합니다.② 비밀번호 5회 입력 오류시 소정의 서류를 지참하여 하나금융투자㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호를 변경하여야 하오니 수요예측 참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신후 참여하시기 바랍니다.
③ 수요예측 참여 내역은 수요예측 마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며 최종 접수된 참여내역만을 유효한 것으로 간주합니다. 수요예측 마감시간 이후에는 참
여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

④ 참가신청수량이 각 수요예측참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.⑤ 집합투자회사의 경우 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 구분하여 접수하셔야 하며 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 참여하셔야 합니다. 또한 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한하며, 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑥ 집합투자회사 참여분 중 집합투자재산의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측 참여집계표"를 "
IPO@hanafn.com
"으로 보내주시기 바랍니다.⑦ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 「증권인수업무에관한규정」 제2조 제8호 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑧ 본 수요예측에 투자일임회사나 고위험고수익투자신탁, 부동산신탁회사로 참여하는 경우 대표주관회사는 각각「증권인수업무에관한규정」제2조 제8호 마목, 사목, 아목에 따른 투자자임을 확약하는 확약서를 징구합니다. 대표주관회사는 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다. 또한, 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 벤처기업투자신탁에 대하여 「증권 인수업무에 관한 규정」제2조 20호에 해당하는 벤처기업투자신탁임을 입증할 수 있는 증빙서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 벤처기업투자신탁이 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.
⑨ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측참여자로 관리합니다.⑩ 수요예측 참여시 의무보유를 확약한 기관투자자는 의무보유확약 기간이 종료된 후 1주일 이내에 매매개시일로부터 의무보유확약 기간까지의 일별 잔고내역서를 대표주관회사에 제출하여 의무보유확약 기간동안 동 증권의 거래가 없었음을 증명하여야 합니다. 한편 상기 서류를 제출하지 않거나 기일내에 제출하지 않을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 또한 의무보유확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하오니 유의하시기 바라며, 잔고증명서 및 거래내역서는 동 기준에 근거하여 제출해 주시기 바랍니다.⑪ 수요예측 인터넷 참여를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁계좌번호 및 계좌비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으니 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 해당 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑫ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 하나금융투자㈜ 홈페이지 「www.hanaw.com ☞ 온라인지점 ☞ 청약/권리 ☞ 수요예측신청(기관전용)」에서 확인하시기 바랍니다.

(9) 확정공모가액 결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사 및 발행회사는 수요예측참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있으며, 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외됩니다.

(10) 물량배정방법

확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측참여자들을 대상으로 "참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 중ㆍ장기 투자성향, 가격분석능력 및 공모참여실적 등수요예측에 대한 기여도)등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 공평하고 합리적인 기준 아래 자율적으로 배정물량을 결정합니다.한편, 대표주관회사는 집합투자회사에 대하여 물량배정시 집합투자재산, 고유재산, 고위험고수익투자신탁, 투자일임재산, 코넥스고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁을 각각 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다. 특히, 금번 수요예측 시「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 10% 이상을 배정(코스닥시장 상장의 경우 이 중 코넥스 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정)합니다. 고위험고수익투자신탁의 경우 자산총액의 100분의 20 이내 범위(공모의 방법으로 설정·설립된 경우 자산총액의 100분의 10 이내의 범위)에서 물량을 배정하며, 이 경우 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 합니다.또한, 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조 제1항 제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다. 벤처기업투자신탁의 경우 자산총액의 100분의10 이내 범위에서 물량을 배정하며, 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 합니다.고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 봅니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보

대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 하나금융투자㈜ 홈페이지 (www.hanaw.com)에 게시하며, 기관별 배정물량은 수요예측 참여기관이 개별적으로 하나금융투자㈜ 홈페이지 「www.hanaw.com ☞ 온라인지점 ☞ 청약/권리 ☞ 수요예측신청(기관전용) ☞ 배정결과조회」에 접속한 후 배정물량을 직접 확인하여야 하며, 이를 개별 통보에 갈음합니다.

(12) 기타 수요예측실시에 관한 유의사항
1) 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일에 추가청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.2) 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정합니다.3) 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여자체를 무효로 합니다.4) 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(13) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역

(단위: 건, 주)

구분
국내기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매ㆍ중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
187
91
82
302
29
155
846

수량
93,276,000
47,833,000
43,782,000
167,521,000
10,023,000
105,201,000
467,636,000

경쟁률
122.5
62.8
57.5
220.0
13.2
138.1
614.0

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

(단위: 건, 천주)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금,운용사(고유) 은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단초과
16
9,407
1
1
5
2,322
18
11,322
-
-
16
12,170
56
35,222

밴드 상위75% 초과~100% 이하
153
79,441
83
46,284
68
38,870
260
145,210
23
10,016
137
91,509
724
411,330

밴드 상위50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
1
2
-
-
-
-
-
-
1
2

밴드 중간값
8
2,281
1
10
2
1,522
3
1,523
-
-
2
1,522
16
6,858

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
8
1,629
7
3,058
3
1,062
15
7,122
6
7
-
-
39
12,878

밴드하단미만
2
518
2
3
3
4
3
821
-
-
-
-
10
1,346

합계
187
93,276
94
49,356
82
43,782
299
165,998
29
10,023
155
105,201
846
467,636

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 다음과 같습니다.

구분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

26,000원 이상
780
92.2%
446,552,000
95.5%

25,000원 이상 ~ 26,000원 미만
17
2.0%
6,860,000
1.5%

24,000원 이상 ~ 25,000원 미만
39
4.6%
12,878,000
2.8%

24,000원 미만
10
1.2%
1,346,000
0.3%

합계
846
100.0%
467,636,000
100.0%

(다) 의무보유확약 신청내역

구분
참여건수(건)
신청수량(주)
비고

1개월 확약
45
30,335000
-

15일 확약
4
1,541,000
-

합계
49
31,876,000
-

총 수량 대비 비율
5.8%
6.8%
-

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 웹케시 주식회사와 대표주관회사인 하나금융투자(주)가 협의하여 1 주당 확정공모가액을 26,000원으로 결정하였습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

(단위: 주, 원)

구분
내용

모집 또는 매출 주식의 수
기명식 보통주 970,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
24,000원

확정가액
26,000원

모집총액 또는 매출총액
예정가액
23,280,000,000원

확정가액

25,220,000,000원

청약단위
주2)

청약일
우리사주조합
개시일
2019년 01월 16일(수)

종료일

2019년 01월 16일(수)

기관투자자
개시일

2019년 01월 16일(수)

종료일
2019년 01월 17일(목)

일반청약자
개시일

2019년 01월 16일(수)

종료일
2019년 01월 17일(목)

청약증거금율
우리사주조합
100.0%

일반청약자
50.0%

기관투자자
-

환불 및 납입일

2019년
01월 21일(월)

주1)

주당 모집가액대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의하여

주당 확정공모가액을 26,000원으로 결정하였습니다.

주2)

청약단위
①
우리사주조합과 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반청약자는 하나금융투자㈜, ㈜BNK투자증권에서 청약이 가능합니다. 각 인수단의 청약단위는 아래 "다. 청약요건 및 방법 - (8) 일반청약자의 청약단위"를 참조해 주시기 바라며, 기타사항은 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주3)

청약
증거금
① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.
② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.③ 일반청약자 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.④ 일반청약자 및 우리사주조합의 청약증거금은 주금납입기일
(2019년 01월 21일)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 인수인이 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 주금납입기일 당일
(2019년 01월 21일)
에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2019년 01월 21일
08:00 ~ 13:00 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입금액은 주금납입기일
(2019년 01월 21일)
에 주금납입금으로 대체됩니다.
한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 인수인이 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)

청약취급처

① 우리사주조합 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점② 기관투자자 : 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점③ 일반투자자 : 하나금융투자㈜ 및 ㈜BNK투자증권 본ㆍ지점

※ 우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2019년 01월 16일에만 실시되고, 기관투자자 및 일반투자자의 청약은 2019년 01월 16일부터 01월 17일까지 이틀간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 기관투자자 및 일반투자자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약을 할 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의
절차

(1) 공모의 일자 및 방법

구분
일자
방법

수요예측 안내공고
2019년 01월 09일(수)
인터넷 공고(주1)

모집 또는 매출가액 확정공고
2019년 01월 14일(월)
인터넷 공고(주2)

일반청약 공고
2019년 01월 16일(수)

서울
경제신문

배정 공고
2019년 01월 21일(월)
인터넷 공고(주1)

주1)
수요예측 안내공고 및 배정 공고는 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)

모집 또는 매출가액 확정의 공고는 대표주관회
사인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음하며,
2019년 01월
16
일
자
서울
경제신문에 공고되는 청약공고시 함께 공고합니다.

주3)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있습니다.

다. 청약요건 및 방법

(1) 모든 청약자는「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.(2) 우리사주조합의 청약은 대표주관회사인 하나금융투자㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다. (3) 일반청약자 청약은 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약취급처에 제출하여야 합니다. 한 청약사무취급처 내에서의 이중청약은 불가하며, 각 청약사무취급처 간 복수청약은 가능합니다. ※ 청약사무 취급처: 하나금융투자㈜ 본ㆍ지점, ㈜ BNK투자증권 본ㆍ지점
(4) 기관투자자
의 청약수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약(이하 '기관청약'이라 함)은 청
약일인

2019년 01월 16일(수) ~ 01월 17일(목)
에 하나금융투자㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인
2019년 01월 21일(월)
13시
까지 대표주관회사인 하나금융투자㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.

※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%(청약금액의 1%)에 해당하는 청약수수료를 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시길 바랍니다.

(5) 수요예측에 참가한 기관투자자 중 기관투자자 청약미달을 고려하여 수요예측결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체기관투자자 배정 물량 범위 내에서 추가 청약이 가능하며, 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도잔액을 한도로 하여 1주 단위로 청약을 할 수 있으나, 기관투자자 청약결과 청약미달 잔여주식이 있는 경우에만 배정 받을 수 있습니다. 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일에 추가청약할 수 있습니다. 다만 기관투자자 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.(6) 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 발행회사 또는 대표주관회사의 이해관계인 및 금번 공모와 관련하여 발행회사 또는 대표주관회사에게 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다.(7) 일반청약자의 청약 자격일반청약자 청약자격은 일반청약사무취급처인 하나금융투자㈜, ㈜BNK투자증권의 일반청약자 청약자격에 따르며, 증권신고서 작성 기준일 현재 청약자격은 아래와 같습니다. 향후 청약자격의 변경이 있는 경우에는 각 인수단의 홈페이지를 통하여 고지할 계획입니다.

[하나금융투자㈜ 일반청약자 청약자격 및 배정기준]

구분
내용

청약자격
청약초일 전일까지 청약가능한 주식계좌 개설 고객

청약방법
① 지점 내방청약② 온라인청약 (홈페이지 및 HTS, MTS)③ 유선 및 ARS

우대고객기준
구분
기준평점
등급
평점적용방법의 자세한 내용은 하나금융투자(주) 홈페이지(www.hanaw.com) ☞ 화면 상단 "고객지원" ☞ 화면 좌측 "서비스안내/통합우대고객서비스"에서 참고하시기 바랍니다.

우대고객
10,000점
HANA VIP

3,000점
VIP

1,000점
HANA FAMILY

일반고객
500점 이상
FAMILY

500점 미만
GREEN

청약증거금률
50%

1인당 청약한도

일
반고객
8,000주, 우대고객 16,000주

청약수수료
구분
등급

HANA VIP
VIP
HANA FAMILY
FAMILY
GREEN

청약 한도
200%
200%
200%
100%
100%

지점 내방 및유선 청약 수수료
면제
면제
50% 감면
2,000원
2,000원

온라인 및 ARS청약 수수료
면제
면제
면제
면제
면제

배정방법
① 5사6입을 원칙으로 잔여주식이 최소화 되도록 배정함② 잔여주식이 발생한 경우 추첨을 통해 배정함③ 단, 불가피한 상황이 발생할 경우, 대표주관회사가 1주 이상을 임의배정할 수 있음

【㈜BNK투자증권의 일반청약자 청약자격】

구 분

내 용

청약자격

청약일 현재 청약가능한 당사 위탁 계좌 보유 고객(청약 전일까지 계좌개설 후 청약 가능)

청약 수수료

인터넷/HTS

영업점 내방

유선(고객지원센터)

무료

3,000원

3,000원

청약증거금

50%(모든고객 동일 적용)

(8) 일반청약자의 청약단위

[하나금융투자㈜의 일반청약자 청약한도 및 청약 단위]

구분

일반청약자 배정물량

최고청약한도

청약증거금율

일반청약자
164,900주

8,000주

50%

주)

하나금융투자㈜ 일반고객 최고청약한도는 8,000주이며, 우대고객의 경우 16,000주까지 청약이 가능합니다.

청약주식수

청약단위

10주 이상 ~ 100주 이하

10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 2,000주 이하

200주

2,000주 초과 ~ 5,000주 이하

500주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하

1,000주

10,000주 초과 ~ 16,000주 이하
2,000주

[㈜BNK투자증권의 일반청약자 청약한도 및 청약 단위]

구분

일반청약자 배정물량

최고청약한도

청약증거금율

일반청약자
29,100주

2,800주

50%

청약주식수

청약단위

10주 이상 ~100 이하

10주

100주 초과 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과

200주

(9) 청약이 제한되는 자

아래 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다. 다만, 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제9조 제4항 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[청약이 제한되는 자]

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수회사 및 인수회사의 이해관계인

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항" 에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

라. 청약결과 배정방법

(1) 공모주식 배정비율

① 우리사주조합 : 총 공
모주식의
1.5%(14,400 주)를 배정합니다.② 일반청약자 : 총 공모주식의 20.0%(194,000 주)를 배정합니다.③ 기관투자자 : 총 공모주식의 78.5%(761,600 주)를 배정합니다.

④ 상기 ①, ②, ③항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우
에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.
⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정대상에서 제외됩니다. 다만 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.
(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 발행회사와 대표주관회사, 인수회사가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 우리사주조합의 청약에 대해서는 배정주식수 내에서 청약한 주식수대로 배정합니다.② 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.③ 일반투자자가 청약한 주식은 청약주식수에 비례하여 안분배정합니다.

④ 상기 ①항의 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는이를 ②항의 청약자 유형군에 배정하며, 그 결과 여전히 청약미달 잔여주식이 있는 경우 최종적으로 ③항의 일반투자자에 합산 배정합니다.⑤ 일반투자자에 대한 배정결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다. ⑥ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인, 발행회사의 이해관계인(단, 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외)및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자, 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자(6개월 의무보유 확약시 배정 가능), 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 2017년 01월 01일 이후 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등(단, 6개월 의무보유 확약시 배정 가능, 창업투자회사는 일반청약자로서 청약시 배정가능)은 배정대상에서 제외됩니다.

(3) 배정결과의 통지
일반청약자에 대한 배정
결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은

2019년 01월 21일

일반청약사무처인 하나금융투자㈜의 홈페이지(www.hanaw.com), ㈜BNK투자증권의 홈페이지(www.bnkfn.co.kr)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에
는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항

(1) 투자설명서의 교부

2009년 2월 4일부로 시행된 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (기관투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 동법 시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면 또는 유선으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.

본 주식에 투자하고자 하는 투자자(『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 합니다.인수인인 하나금융투자㈜와 ㈜BNK투자증권은 청약자가 실명자임을 확인한 후 투자설명서를 교부하고 투자설명서 교부 사실을 확인한 후 청약을 접수하여야 합니다. 단,『자본시장과금융투자업에관한법률』 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의해 투자설명서 교부 의무가 면제되는 대상인 전문투자자, 수령거부 의사를 자본시장법 시행령 132조에 의거한 서면 또는 유선 등의 방법으로 표시한 자, 회계법인, 신용평가업자, 기타 전문가 등은 제외합니다.투자설명서 교부 의무가 있는 인수인인 하나금융투자㈜, ㈜BNK투자증권과 발행회사인 웹케시㈜는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. ① 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조』에 의거 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 합니다.② 투자설명서를 교부받지 않거나, 수령거부의사를 표시하지 않을 경우 청약에 참여할 수 없습니다.
(2) 투자설명서의 교부 방법
가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

[하나금융투자(주) 투자설명서 교부방법]

구분
교부방법
비고

영업점 내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인)후 청약 가능합니다.
-

온라인(홈페이지 및 HTS, 모바일)
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약이 가능합니다.
-

유선 및 ARS

당사 홈페이지(www.hanaw.com)에서 투자설명서를 교부받은 후 청약이 가능합니다.

-

[BNK투자증권 투자설명서 교부방법]

구분
교부방법
비고

지점 내방 청약
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인)후 청약 가능합니다.
-

HTS/홈페이지 청약
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약이 가능합니다.
-

고객지원센터유선청약
투자정보확인서 작성 고객 중 투자설명서 수령을 원치 않거나 방문 및 홈페이지 (www.bnkfn.co.kr)를 통해 투자설명서 수령 후 청약이 가능합니다.
-

나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』시행령 제132조 및 『금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정』제2-5조 제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.
(3) 투자설명서 교부 의무의 주체
『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 인수인인 하나금융투자㈜, ㈜BNK투자증권와 발행회사인 웹케시㈜에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제124조 (정당한 투자설명서의 사용)

① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

□ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

□ 금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정제2-5조(설명의무 등)1. (생략)2. 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 서명 또는 기명날인의 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하 생략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 주금납입

일반청약자 청약증거금은 주금납
입기일

(
2019년 01월 21일
)
에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 인수회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일
(2
019년 01월 21일)
에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인
2
019년 01월 21일
13시
까지 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일
(
2019년 01월 21일
)
에 주금
납입
금으로 대체됩니다.
한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사 및 인수회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수합니다.
대표주
관회사, 인수회사는 각
청약자의 주금납입금을 납입기일
에

하
나은행 당산동
지점
에

납입합
니다.

사. 기타사항

(1) 신주의 배당기산일

금번 공모에 의해 발행되는 신주의 배당기산일은 2019년 01월 01일입니다.
(2) 주권교부에 관한 사항
① 주권교부예정일 : 청약결과 주식배정 확정시 대표주관회사 및 인수회사가 공고합니다.② 주권교부장소 : 각 해당 청약사무취급처에서 교부합니다.③ 상기 ②항에도 불구하고 청약자 또는 인수인이 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제309조 제5항의 규정에 의하여 동법 제294조의 규정에 의한 한국예탁결제원을 명의인으로 하여 주식의 발행을 신청한 경우에는 당해 청약자 또는 인수인에게 배정된 주식은 한국예탁결제원 명의로 일괄 발행되며, 이 경우 발행주권은 청약사무취급처의 청약자 또는 인수인의 계좌에 자동입고됩니다.
(3) 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항
본 주권교부일 이전의 주식양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제311조 제4항에 의거 주권발행전에 증권시장에서의 매매거래를 투자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 상법 제335조 제3항의 규정에도 불구하고 발행회사에 대하여 그 효력이 있습니다.
(4) 신주인수권증서에 관한 사항
금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 증자방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.
(5) 정보이용제한 및 비밀유지
대표주관회사와 인수회사는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.

(6) 한
국거래소 상장예비심사 승인에 관한 사항
당사는 2018년 07월 16일 한국거래소에 상장예비심사청구서를 제출하여
2018년 10월 11일
한국거래소로부터 주식의 분산요건 충족 등 '사후 이행사항'을 제외하고 상장예비심사 승인을 받았습니다.

(7) 주권의 매매개시일
주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 거래소 공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항

인수인
인수주식의 종류 및 수
인수금액
인수조건

명칭
주소

하나금융투자㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 82 (여의도동)
기명식 보통주 824,500 주
21,437,000,000 원
총액인수

㈜BNK투자증권
부산광역시 부산진구 새싹로1(부전동) 부산은행 부전동 별관
기명식 보통주 145,500 주
3,783,000,000 원
총액인수

주1)

대표주관회사인 하나금융투자㈜가 전체 공모물량의 85%(824,500 주)를, 인수회사인 BNK투자증권이 전체공모물량의 15%(145,500 주)를
총액인수하며 인수계약서상 인수수수료를 지급받습니다.

주2)

인수금액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구분
인수인
금액
비고

인수수수료
하나금융투자㈜
776,776,000 원
주1)

인수수수료
㈜BNK투자증권
132,405,000 원
주1)

주1)

인수수수료는
확
정공모가액 26,000원
을 기준으로 산정한 총 발행금액(공모금액 + 의무인수금액)의 3.5%에 해당합니다.

주2)
향후 청약 미달이 발생하여 상장주선인의 의무인수분 수량이 변동하는 경우에도 인수수수료가 변동될 수 있습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항

금번 공모시 코스닥시장 상장규정 제26조 제6항 제2호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. (이하 "의무인수") 금번 공모의 대표주관회사인 하나금융투자㈜는 웹케시㈜의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나금융투자
기명식보통주
29,100주
756,600,000 원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사청구일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한 위의 취득금액은 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으
로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나금융투자㈜와 발행회사인 웹케시㈜가 협의하여

결정한 확정공모가액 26,000원 기준입니다.

주2)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량(29,100주)에서 잔여주식 인수 수량 만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하게 되는 물량은 0이 될 수 있습니다.

라. 기타의 사항

(1) 발행회사와 대표주관회사 간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 하나금융투자㈜, 인수회사인 ㈜BNK투자증권과 체결한 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장후 6개월

까지 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.

(2) 발행회사와 대표주관회사 간 중요한 이해관계
대표주관회사인 하나금융투자㈜는 「증권 인수업무에 관한 규정」제6조(공동주관회사) 제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)

① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5 이상의 주식 등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 기업인수목적회사

2. 외국 기업(주식등의 보유를 통하여 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 포함한다. 이하 같다)

② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.

③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.

④ 제2항에 불구하고 금융투자회사 또는 금융투자회사의 이해관계인이 다음 각 호의 어느 하나(이하 이항에서 “조합등”이라 한다)에 출자하고 해당 조합등이 발행회사의 주식등을 보유하고 있거나, 발행회사 또는 발행회사의 이해관계인이 조합등에 출자하고 해당 조합 등이 금융투자회사의 주식 등을 보유하고 있는 경우에는 해당 조합등에 출자한 비율만큼 주식 등을 보유한 것으로 본다.

1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합

2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합

3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합

4. 법 제268조에 따라 금융위원회에 등록된 사모투자전문회사(사모투자전문회사가 금융투자회사 또는 발행회사의 이해관계인이 아닌 경우에 한한다)

(3) 초과배정옵션
당사는 금번 공모와 관련하여 초과배정옵션 계약을 체결한 바 없습니다.

(4) 일
반청약자의 환매청구권
금번 공모에서는 증권 인수업무 등에 관한 규정의 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(환매청구권)가 부여되지 않습니다.

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역
당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 기타 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅,증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 액면금액

금번 당사의 공모주식은 상법에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주식으로서 특이사항은 없습니다.

※ 당사의 정관(이하동일)
제6조(일주의 금액)
이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 금500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제9조(주식의 종류, 수 및 내용)
① 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

③ 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총수 중 1/4범위 내에서 한다.
제 9 조의 2 (이익배당 등에 관한 종류주식) ① 회사는 이익배당과 잔여재산의 분배에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “우선주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 우선주식에 대하여는 우선배당 한다. 우선주식에 대한 우선배당은 1%이상 10%이내에서 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.

③ 우선주식에 대하여 제2항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우에도 우선주식은 보통주식의 배당에 참가하지 아니한다.

④ 우선주식에 대하여 제2항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에 미배당분이 다음 사업연도로 이연되지 아니한다.

⑤ 우선주식에 대하여 주식을 배당하는 경우 주주의 요청에 따라 우선주식은 같은 종류의 우선주식 또는 보통주식으로 전환되었을 경우를 가정하여 산정한 보통주식으로 배당한다.

⑥ 우선주식은 보통주식과 동일하게 1주당 1의결권을 가진다.

⑦ 회사가 청산하는 경우 우선주식은 잔여재산분배에 대하여 우선주식의 발행총액과 미지급된 배당금을 합한 금액의 한도에서 보통주식에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리가 있다. 보통주식에 대한 잔여재산 분배율이 우선주식에 대한 잔여재산 분배율을 초과하는 경우에도 우선주식은 보통주식의 분배에 참가하지 아니한다.

제 9 조의 3 (주식의 전환에 관한 종류주식) ① 회사는 주식의 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “전환주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 전환주식의 주주는 전환주식을 전환할 것을 청구할 수 있으며, 전환을 청구할 수 있는 기간은 전환주식 발행 시에 이사회 결의로 정한다.

③ 제2항의 전환으로 인하여 발행할 주식의 수(전환비율)는 전환주식 1주를 보통주식 1주로 전환하는 것으로 하되, 전환주식 발행 시 이사회의 결의로 이와 달리 정할 수 있다.

④ 본 정관에 규정되어 있지 않은 기타 전환에 관한 일반적 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다.

⑤ 제2항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다.

제 9 조의 4 (주식의 상환에 관한 종류주식)① 회사는 주식의 상환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “상환주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 상환주식의 주주는 회사에 대하여 상환주식을 상환할 것을 청구할 수 있다.

③ 상환가액은 발행가액에 발행가액의 10%를 넘지 않는 범위 내에서 발행 시에 이사회에서 정한 비율에 따라 연복리로 계산된 가액을 더한 금액으로 한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법을 정하여야 한다.

④ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 상환주식의 발행일로부터 10년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑤ 상환주식의 상환은 회사의 배당가능이익이 있을 때만 가능하며, 상환되지 아니하거나 우선배당을 받지 못한 경우에 상환기간은 상환 및 배당이 완료될 때까지 연장되는 것으로 한다.

⑥ 상환주식과 관련하여 이 정관에서 정하지 아니한 사항에 대하여는 발행 시에 이사회 결의로 정한다.

제 9 조의 5 (상환전환주식) ① 회사는 제9조의3과 제9조의4의 성격을 동시에 갖는 종류주식(이하 이 조에서 “상환전환주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 전환과 상환에 관한 내용은 제9조의3 및 제9조의4를 준용하고 이 정관에서 정하지 아니한 사항에 대하여는 발행 시에 이사회 결의로 정한다.

3. 의결권에 관한 사항

제 26 조 (주주의 의결권)
주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제 27 조 (상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제 28 조 (의결권의 불통일행사) ① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기 타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제 29 조 (의결권의 대리행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

3. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

4. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

9. 근로복지기본법에 의거하여 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우

10. 근로복지기본법 제39조에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

11. 증권 인수업무등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 배당에 관한 사항

제 12 조 (신주의 배당 기준일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제 56 조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 제1항의 이익의 배당은 이사회결의로써 정할 수 있다.
제 57 조 (배당금지급청구권 소멸시효) 배당금지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. 소멸시효 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다.

Ⅲ. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 사업구조 재편으로 인한 위험당사는 2017년부터 주요한 사업부문이었던 SI사업의 신규수주를 지양하고 있으며, 소프트웨어 제품의 판매 위주로 사업구조를 재편하였습니다. 2018년 3분기말 기준 SI사업의 영업수익은 135억원으로 전체 영업수익의 23.3%를 차지하고 있으며, 현재 진행 중인 SI사업은 2019년 상반기에 모두 완료될 예정입니다. 한편 당사의 2018년 3분기말 B2B 핀테크 소프트웨어의 영업수익은 355억원으로, 전년 동기 대비 14.2% 증가하였습니다. 그러나, 향후 B2B 핀테크 영업수익이 SI사업 철수로 인한 매출 감소분을 만회하지 못하거나, 정부 정책의 변화, 경쟁 심화 또는 주요 거래처인 은행과의 관계 악화 등으로 영업상황이 악화될 경우, 당사의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 고정비용이 높은 사업 구조상 수익성 및 재무안정성이 악화될 위험이 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 2017년부터 주요한 사업부문이었던 SI사업의 신규수주를 지양하고 있으며, B2B 소프트웨어 제품의 판매 위주로 사업구조를 재편하였습니다. 당사의 2015년부터 2018년 3분기까지의 영업수익과 영업수익 중 SI사업의 수익은 아래 표와 같습니다.

[사업부문별 영업수익 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2015년
2016년
2017년
2017년 3분기
2018년 3분기

핀테크 수익
44,291
45,268
44,797
31,071
35,484

SI사업 수익
17,608
25,190
17,779
13,720
13,549

기타 수익
26,736
20,993
14,510
10,104
9,010

영업수익
88,635
91,451
77,086
54,895
58,043

SI 매출 비중
19.87%
27.54%
23.06%
24.99%
23.34%

평균 비중
23.76%

2018년 3분기말 기준 진행 중인 주요 SI사업은 산업은행(계약금액 180억원, 2019년 상반기 종료예정)과 하나은행(계약금액 53억원, 2018년 종료예정)의 프로젝트로 해당계약이 종료되는 경우, SI사업에서 발생하는 영업수익이 감소할 것으로 예상됩니다. 당사의 2018년 3분기말 B2B 핀테크 소프트웨어의 영업수익은 355억원으로, 전년 동기 대비 14.2% 증가하였으나, 향후 B2B 핀테크 영업수익이 SI사업 철수로 인한 매출 감소분을 만회하지 못할 경우 회사의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

한편, 당사는 2015년 886억원, 2016년 914억원, 2017년 771억원 그리고 2018년 3분기 580억원의 매출을 시현하였습니다.

[매출액 및 이익 추이]

(단위: 천원, %)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년 3분기
업종평균

매출액
88,635,147
91,451,023
77,086,241
58,043,512
-

성장율
22.05%
3.18%
-15.71%
0.40%
13.72%

영업이익
4,327,109
3,644,325
4,007,905
4,407,046
-

영업이익률
4.88%
3.99%
5.20%
7.59%
7.32%

당기순이익
2,363,126
491,299
3,678,787
4,723,769
-

순이익률
2.67%
0.54%
4.77%
8.14%
4.00%

주1) 업종평균비율은 한국은행 2017년 기업경영분석(J582. 소프트웨어 개발 및 공급업) 기준입니다.

기업을 대상으로 하는 B2B사업의 경우 은행과의 원만한 관계 유지 등의 이유로 진입 장벽이 높은 관계로 현재 시장을 선점하고 있는 당사가 과점의 형태로 제품을 공급하고 있으며, 기술력과 사업 관리 노하우 등을 바탕으로 사업경쟁력을 확보하고 있어 시장이 성장할 경우 당사의 이익율이 유지될 것으로 판단하고 있습니다.다만, 당사가 영위하고 있는 사업의 특성 상 정부 정책의 변화, 경쟁 심화 또는 주요 거래처인 은행과의 관계 악화 등으로 영업상황이 악화될 경우, 당사의 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 고정비용이 높은 사업 구조상 수익성 및 재무안정성이 악화될 위험이 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

나. 은행 관련 사업에 대한 높은 의존도
당사가 영위하는 B2B자금관리서비스는 기업의 자금시스템과 은행을 연결시켜 기업의 자금관리를 효율적으로 만들어 주는 서비스입니다. 따라서 기업과의 관계뿐만 아니라 은행들과의 관계가 사업에 중요한 요소로 작용합니다. 당사는 창립 이후 국내 최초 인터넷뱅킹 서비스를 제공하는 것을 시작으로 국내 다수의 은행들과 원만한 관계를 유지하고 있으며, 은행이 제공하지 못하는 대고객 서비스를 제공함으로써 은행과의 공생관계를 유지하고 있습니다.
당사의 매출 경로는 크게 은행에 대한 직접 매출, 은행과의 연계를 통한 매출과 은행에 의존하지 않은 독립적 매출로 구분할 수 있으며, 은행에 대한 직접 또는 연계를 통해 발생되는 영업수익이 2018년 3분기 기준 전체 영업수익의 83.81%를 차지하고 있습니다. 따라서,

미래에 예상치 못한 변수로 인하여 은행과의 관계가 악화되는 경우, 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 B2B자금관리서비스는 기업의 자금시스템과 은행을 연결시켜 기업의 자금관리를 효율적으로 만들어 주는 서비스입니다. 따라서 기업과의 관계뿐만 아니라 은행들과의 관계가 사업에 중요한 요소로 작용합니다. 당사는 창립 이후 국내 최초 인터넷뱅킹 서비스를 제공하는 것을 시작으로 국내 다수의 은행들과 원만한 관계를 유지하고 있으며, 은행이 제공하지 못하는 대고객 서비스를 제공함으로써 은행과의 공생관계를 유지하고 있습니다.

당사의 매출 경로는 크게 은행에 대한 직접 매출, 은행과의 연계를 통한 매출과 은행에 의존하지 않은 독립적 매출로 구분할 수 있으며, 은행에 대한 직접 또는 연계를 통해 발생되는 영업수익이 2018년 3분기 기준 전체 영업수익의 83.81%를 차지하고 있습니다.

[판매경로 비중]

(단위: 백만원, %)

판매경로
2015년
2016년
2017년
2018년 3분기

매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중

은행 직접매출
17,608
19.87%
25,190
27.54%
17,779
23.06%
13,549
23.34%

은행 연계매출
44,291
49.97%
45,268
49.50%
44,797
58.11%
35,098
60.47%

독립적 매출
26,736
30.16%
20,993
22.96%
14,510
18.82%
9,396
16.19%

합 계
88,635
100.00%
91,451
100.00%
77,086
100.00%
58,043
100.00%

주1)
은행 직접매출은 SI 매출로 구성되어 있습니다.

주2)
은행 연계매출은 인하우스, 브랜치, sERP로 구성되어 있습니다.

주3)
독립적 매출은 경리나라, 기타매출로 구성되어 있습니다.

따라서, 미래에 예상치 못한 변수로 인하여 은행과의 관계가 악화되는 경우, 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 경쟁심화에 따른 위험당사의 B2B 소프트웨어 제품은 고객의 유형에 따라 공공기관, 중견대기업, 중소기업으로 분류하고, 유형별로 차별화된 상품을 제공하고 있습니다. 공공기관에는 맞춤형 상품인 인하우스를 제공하고, ERP를 사용하고 있는 중견대기업에게는 금융서비스와 ERP를 연결해주는 브랜치를 제공하고 있으며, ERP 도입이 어려운 중소기업에게는 ERP 기능을 탑재한 SERP 또는 경리 기능만이 탑재된 경리나라를 제공하고 있습니다. 당사가 공공기관이나 정부기관에 제공하는 인하우스는 동사가 국내에서 유일하게 제공하는 서비스이며, 브랜치의 경우에는 현재 당사와 제휴관계가 없는 은행들을 직접적인 경쟁자로 볼 수 있습니다. 또한 중소기업 SERP 및 경리나라 제품 시장은 더존비즈온, 비즈니스온, 이카운트 등 다수의 경쟁자가 존재하는 것으로 파악됩니다. 당사는 금융기관과의 업무경험을 바탕으로 경쟁우위를 점하고 있으나, 향후 업체간 경쟁이 심화될 경우 회사의 성장성과 수익성이 영향 받을 수 있습니다.

당사의 B2B 소프트웨어 제품은 고객의 유형에 따라 공공기관, 중견대기업, 중소기업으로 분류하고, 유형별로 차별화된 상품을 제공하고 있습니다. 공공기관에는 맞춤형 상품인 인하우스를 제공하고, ERP를 사용하고 있는 중견대기업에게는 금융서비스와 ERP를 연결해주는 브랜치를 제공하고 있으며, ERP 도입이 어려운 중소기업에게는 ERP 기능을 탑재한 SERP 또는 경리 기능만이 탑재된 경리나라를 제공하고 있습니다.

[주요 제품 설명]

제품명
수요처
설명

인하우스
공공기관
공공기관 인하우스 제품은 공공기관 자금시스템을 금융기관과 연결하는 온라인 전용은행입니다. 해당 제품은 공공기관에 모든 금융기관의 자금정보를 제공하여 효율적인 자금의 관리 및 운용통제를 가능하게 하고 업무효율성을 개선하는 맞춤형 자금관리서비스입니다.

브랜치
중견대기업
사이버 브랜치 상품은 기업의 내부시스템을 은행, 증권사, 카드사 등의 대외 금융기관과 연계하여 효율적이고 체계적인 자금관리를 지원하는 중형 규모의 대기업 맞춤형 서비스입니다.해당 상품은 기업 안에 설치되는 기업 전용 온라인 은행 브랜치(점포) 역할을 수행하며, 내부정보가 외부로 유출되지 않고 재무회계시스템, 영업관리시스템, ERP시스템 등 기업내부 시스템과의 연계가 가능합니다.

SERP 경리나라
중소기업
중소기업 SERP는 ERP기능과 함께 금융기관을 연계하여 자금관리, 경리회계, 영업, 재고, 전자세금계산서, 인사급여 등 내부 업무와 금융업무를 연동한 통합 경영관리 솔루션입니다. 경리나라는 SERP에서 회계 프로그램을 떼어내고 중소기업 경리직원에게 필요한 현금출납, 거래처 영수증, 세금계산서, 금융조회, 보고서 기능만 모은 경리특화 소프트웨어입니다

당사가 공공기관이나 정부기관에 제공하는 인하우스는 동사가 국내에서 유일하게 제공하는 서비스이며, 브랜치의 경우에는 현재 당사와 제휴관계가 없는 은행들을 직접적인 경쟁자로 볼 수 있습니다. 현재 당사의 브랜치는 IBK기업은행, KB국민은행, NH농협은행, KDB산업은행을 비롯 DGB대구은행, BNK부산은행, BNK경남은행 제휴하여 제공하고 있습니다.한편 중소기업 SERP 및 경리나라 제품 시장은 더존비즈온, 비즈니스온, 이카운트 등 다수의 경쟁자가 존재하는 것으로 파악됩니다.

[경쟁회사 재무현황 - 중소기업 SERP경리나라 시장]

(단위: 백만원, %)

구분

웹케시

더존비즈온

비즈니스온

2015연도

(제17기)

2016연도

(제18기)

2017연도

(제19기)

2015연도

(제39기)

2016연도

(제40기)

2017연도

(제41기)

2015연도

(제09기)

2016연도

(제10기)

2017연도

(제11기)

설립일

1999.07.08

1977.08.20

2007.12.18

매출액

(원가율)

88,635

(95%)

91,451

(96%)

77,086

(95%)

153,481

(82%)

173,040

(78%)

201,743

(75%)

11,578

(65%)

11,711

(60%)

13,457

(58%)

영업이익

(이익률)

4,327

(5%)

3,644

(4%)

4,008

(5%)

28,217

(18%)

38,654

(22%)

50,510

(25%)

4,075

(35%)

4,742

(40%)

5,704

(42%)

당기순이익

(이익률)

2,486

(3%)

491

(1%)

3,678

(5%)

20,719

(13%)

28,404

(16%)

38,967

(19%)

3,829

(33%)

2,626

(22%)

5,350

(40%)

총자산

39,324

39,464

36,425

212,366

236,908

272,929

12,204

16,766

35,947

총부채

25,884

25,800

18,387

79,582

83,302

88,758

5,042

7,002

3,881

자기자본

13,440

13,663

18,038

132,784

153,606

184,171

7,162

9,764

32,066

상장여부

(상장일)

K-OTC

(2015.01)

KOSPI

(1988.10)

KOSDAQ

(2017.11)

주요제품

브랜치, SERP 경리나라

ERP, D클라우드 외

전자문서(세금계산서,

전자계약 외)

당사는 금융기관과의 업무경험을 바탕으로 경쟁우위를 점하고 있으나, 향후 업체간 경쟁이 심화될 경우 회사의 성장성과 수익성이 영향 받을 수 있습니다.

라. 해외시장 진출에 따른 위험당사는 공모자금 중 약 40억원을 해외시장 진출에 사용할 예정입니다. 당사는 2013년 캄보디아 법인 설립을 시작으로 글로벌 비즈니스에 대한 투자를 꾸준히 해오고 있으며, 해외 여러 법인과의 파트너쉽을 구축하는 등 글로벌 인프라 구축에도 최선을 다하고 있습니다. 이러한 글로벌 인프라를 기반으로 기존 국내 기업에게 제공하던 솔루션을 해외 기업에게 제공하고자 2018년에 완전자회사인 '웹케시글로벌(주)'를 설립하였습니다.
'웹케시글로벌(주)'는'GMBS365' 해외마케팅 강화 및 '국가별Branch' 를 런칭 중에 있습니다. 당사는
내년 상반기 일본과 베트남 시장을 타겟으로 제품을 선보일 예정입니다.
하지만 국가별 상이한 법규체계, 현지 여건의 악화 등으로 인한 해외시장 개척에 대한 실패위험이 존재하며, 이로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 공모자금 중 약 40억원을 해외시장 진출에 사용할 예정입니다. 당사는 2013년 캄보디아 법인 설립을 시작으로 글로벌 비즈니스에 대한 투자를 꾸준히 해오고 있으며, 해외 여러 법인과의 파트너쉽을 구축하는 등 글로벌 인프라 구축에도 최선을 다하고 있습니다.
이러한 글로벌 인프라를 기반으로 기존 국내 기업에게 제공하던 솔루션을 해외 기업에게 제공하고자 2018년에 완전자회사인 '웹케시글로벌(주)'를 설립하였습니다. '웹케시글로벌(주)'는'GMBS365' 해외마케팅 강화 및 '국가별Branch' 를 런칭 중에 있습니다. 당사는
내년 상반기 일본과 베트남 시장을 타겟으로 제품을 선보일 예정입니다.

해외사업은 상품 개발(R&D)는 국내에서 상품마케팅은 웹케시 해외법인이 그리고 제휴은행을 통한 제휴마케팅의 3 TRACK 전략으로 글로벌 사업을 확장해 나갈 방침입니다.

상품구분
설명

국가별 Branch

BRANCH JAPAN, BRANCH VIETNAM 등

여러 은행의 입출금 내역을 한 화면에서 통합 조회하고, 특정 은행이나 계좌별 상세내역은 따로 관리가 가능

GMBS365

해외진출 기업을 위한 통합계좌 관리 서비스로서 세계 곳곳에 흩어진 해외 사업장 계좌의 잔액 및 입출금 내역을 실시간으로 확인해 주는 서비스

하지만 국가별 상이한 법규체계, 현지 여건의 악화 등으로 인한 해외시장 개척에 대한 실패위험이 존재하며, 이로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

마. 국내외 경기침체로 인한 IT투자 축소 위험
당사의 고객이 영위하는 비즈니스 및 시장은 국내 경제 및 세계 경제의 주기적 변동에 영향을 받습니다. 세계적인 경기 악화에 따라 경기 침체가 발생할 경우 기업들은 비용축소를 위하여 IT투자축소를 고려
할 수 있습니다. 공공기관 등의 IT 인프라 투자는 국가 예산 배정에 따라 변동될 수 있고, 기업의 IT 인프라 투자는 기업경기 변동 및 전방산업의 시장상황 등 외부요인에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사가 제공하는 서비스의 수요자들이 대부분 B2B 위주로 구성되었다는 점을 감안할 때, 수요처의 IT투자에 따라 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 당사가 영위하는 사업은 경기 후행적인 성격을 가지고 있어 경기 침체가 발생하면 초기 단계에 당사 서비스에 대한 수요감소로 이어지지만, 경기 회복이 시작되어도 이러한 수요가 회복되기까지는 더 많은 기간이 소요됩니다. 이러한 수요처의 IT투자 축소는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 고객이 영위하는 비즈니스 및 시장은 국내 경제 및 세계 경제의 주기적 변동 에 영향을 받습니다. 세계적인 경기 악화에 따라 경기 침체가 발생하는 경우 당사의 기존 고객 및 잠재 고객은 비용축소를 위하여 IT투자를 축소할 것을 고려하게 되고, 이는 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

한국은행 기업경기실사지수 통계자료에 따르면 국내 IT서비스의 주요 수요처인 기업들의 경기실사지수가 2016년 상승하였으나 2017년부터 현재까지 등락을 거듭하고 있어 경기 상승에 대한 기대감이 불투명한 상황입니다. 통상 경기악화시 IT투자를 포함한 투자지출을 축소하거나 집행시기를 지연하는 등 보수적으로 예산을 관리하므로 경기와 기업의 투자지출은 상호 연동되는 특성을 보입니다. 따라서 향후 경기 침체가 발생하여 기업의 투자지출이 축소된다면 당사의 매출에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.당사가 제공하는 주요 서비스의 수요처는 공공기관, 대기업 및 법인사업자 등 B2B 위주로 구성되어 있습니다. 따라서 수요처의 IT투자에 따라 당사의 영업실적에 영향을 미칠 수 있습니다. 공공기관 등의 IT 인프라 투자는 국가 예산 배정에 따라 변동될 수 있고, 기업의 IT 인프라 투자는 기업경기 변동 및 전방산업의 시장상황 등 외부요인에 의하여 변동될 수 있습니다. 이러한 수요처의 IT투자 축소는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.국내 공공기관의 IT 예산 증가 및 기업들의 지속적인 IT 투자액 증가 추세와 ERP 구축 및 확장에 대한 투자관심증대 등의 긍정적인 외부요인에도 불구하고, 정부의 IT 예산 축소, 경기 악화 및 전방산업의 시장상황이 악화되는 등 부정적인 외부요인이 지속되는 경우 수요처의 IT 투자 니즈가 감소할 수 있습니다. 그리고 이로 인해 기업들은 투자보다는 기존의 시스템을 유지 및 보수하는데 중점을 두는 등 비용 및 투자 감소가 이루어질 것으로 예상됩니다.

업종별 기업경기실사지수_예비.jpg
업종별 기업경기실사지수_예비

당사가 영위하는 사업은 경기 후행적인 성격을 가지고 있어 경기 침체가 발생하면 초기 단계에 당사 서비스에 대한 수요감소로 이어지지만, 경기 회복이 시작되어도 이러한 수요가 회복되기까지는 더 많은 기간이 소요됩니다. 이와 동시에 다수의 기업고객들은 기존의 소프트웨어 환경에 익숙해져있기 때문에 새로운 소프트웨어의 도입에 따른 성과 향상에 비하여 기존 인력, 프로세스 등의 혼란이 크다면 새로운 소프트웨어의 도입을 하지 않을 수 있습니다. 이러한 추세는 경기 침체 시에 특히 두드러지게 나타나기 때문에 경제 상황을 제대로 예측하지 못하거나, 적절하게 대응하지 못하는 경우 당사의 실적에 타격을 받을 수 있습니다.

국내 공공기관의 IT 예산 증가 및 기업들의 지속적인 IT 투자액 증가 추세와 ERP 구축 및 확장에 대한 투자관심증대 등의 긍정적인 외부요인에도 불구하고, 정부의 IT 예산 축소, 경기 악화 및 전방산업의 시장상황이 악화되는 등 부정적인 외부요인이 지속되는 경우 수요처의 IT 투자 니즈가 감소할 수 있습니다. 그리고 이로 인해 기업들은 투자보다는 기존의 시스템을 유지 및 보수하는데 중점을 두는 등 비용 및 투자 감소가 이루어질 것으로 예상됩니다.

특히, 당사가 제공하는 주요 서비스의 수요처는 공공기관, 대기업 및 법인사업자 등 B2B 위주로 구성되어 있습니다. 공공기관 등의 IT 인프라 투자는 국가 예산 배정에 따라 변동될 수 있고, 기업의 IT 인프라 투자는 기업경기 변동 및 전방산업의 시장상황 등 외부요인에 의하여 변동될 수 있습니다. 이러한 수요처의 IT투자 축소는 당사의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바.
소
프트웨어 산업의 불확실성에 대한 위험

소프트웨어 산업은 소프트웨어의 개발ㆍ제작ㆍ생산ㆍ유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축ㆍ운영 등과 관련된 산업입니다. 당사가 영위하는
B2B핀테크
산업은
세부적으로는 패키지 S/W군의 응용소프트웨어에 속하며, 시장에서 가장 큰 비중을 차지하는 ERM, CRM, SCM을 포괄하는 엔터프라이즈 애플리케이션으로 볼 수 있습니다. 국내 엔터프라이즈 애플리케이션 시장은 2018년 4,689억원에서 2021년 5,197억원으로 연평균 3.5% 증가할 것으로 예상됩니다.
따라서,
세계 및 국내경제 저성장 기조의 고착화, 지정학적 분쟁, 지역 불균형 등 시장의 거시적인 불확실성이 소프트웨어 산업에 미칠 수 있는 부정적 요소 등은 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 B2B 자금관리서비스는 엔터프라이즈 애플리케이션으로 소프트웨어 산업 중 패키지 S/W 소프트웨어 산업에 속하며 소프트웨어산업의 시장 특성 및 성장에 영향을 받습니다. 소프트웨어산업은 정보사업의 줄기가 되는 기간산업으로, 소프트웨어의 개발ㆍ제작ㆍ생산ㆍ유통 등과 이에 관련된 서비스 및 정보시스템의 구축ㆍ운영등과 관련된 산업으로써 소프트웨어 개발 단계부터최종 소비자 (개인ㆍ기업ㆍ정부)가 사용하기까지 소프트웨어 공급과 관련된 모든 생산적 활동 전반을 포함하며, 아래와 같이 분류 됩니다.

【소프트웨어 산업 분류】

구분
중분류
소분류

패키지 S/W
시스템소프트웨어
OS S/W(윈도우, 리눅스, 유닉스 등), 통신S/W, 유틸리티S/W, 시스템관리S/W, 정보보호S/W, 미들웨어S/W, DBMS, 기타 시스템S/W, 개발용 S/W, 프로그램 개발용 언어 등

응용소프트웨어
일반 사무용 S/W, 기업관리 S/W (ERP, SCM, CRM 등), 과학용·산업용 S/W

IT 서비스
SI 및 컨설팅 기획
소프트웨어 개발형 SI, 패키지 통합형 SI, 소프트웨어 개발, HW 설치 및 지원

SM(시스템 유지관리 및 보수)
네트워크 관리, 시스템관리 및 운영, 기타 SM

임베디드 S/W
애플리케이션, 임베디드, OS, 기타

주) 자료 : 지식경제부 정보통신 분류체계소프트웨어 산업은 패키지 S/W, IT서비스, 임베디드 S/W 3개 분야로 분류되며, 패키지 S/W는 시스템 S/W, 개발용 S/W, 응용 S/W 등이 있으며, IT서비스에는 시스템 통합, 시스템 관리 등이 있습니다. 당사의 주된 사업영역은 패키지 S/W에 포함되며, 소프트웨어 산업의 국내 및 해외 시장규모 및 전망은 아래와 같습니다.

【세계 S/W 시장 규모 및 전망】

(단위: 억 달러)

세계 sw시장 규모 및 전망_예비.jpg
세계 sw시장 규모 및 전망_예비

자료 : 2017 소프트웨어산업 연간보고서, 소프트웨어 정책연구소주) (E)는 전년 대비 결과로 해당 연도를 전망한 예측치(Predictive Estimate)를 의미소프트웨어 정책연구소의 2017 소프트웨어산업 연간보고서에 따르면 2018년 세계 S/W시장은 S/W신기술에 기반을 둔 디지털전환 수요가 본격 대두되며 17년 대비 2.6% 성장한 1.2조 달러에 이를 전망입니다. 세부 내역을 보면 패키지 S/W는 솔루션의 서비스화, IoT를 결합한 수익모델 창출 시도가 부각되며 17년 대비 2.1%의 성장을 보일 전망이며, IT서비스는 IoT 등 디지털 전환 추진 기업의 아웃소싱 수요가 지속적으로 증가하여 17년 대비 4.1% 성장 할 것으로 전망됩니다.

【국내 S/W 시장 규모 및 전망】

(단위: 억원)

국내 sw시장 규모 및 전망_예비.jpg
국내 sw시장 규모 및 전망_예비

자료 : 2017 소프트웨어산업 연간보고서, 소프트웨어 정책연구소주) (E)는 전년 대비 결과로 해당 연도를 전망한 예측치(Predictive Estimate)를 의미국내 S/W시장은 2018년 말 전년대비 2.7%의 성장이 예상되며, 2021년까지 연평균 2.1% 성장하면서 13.65조원의 규모로 증가할 전망입니다. 패키지S/W 및 IT서비스 시장의 비중은2017년 기준 33.4% 대 66.6%의 비중을 보여 패키지S/W 시장과 비교하여 IT서비스 시장의 비중이 높습니다. 다만 2017~2021년 연평균 성장률을 보면, 패키지SW가 3.1%, IT서비스가 1.7%로 패키지SW의 성장률이 IT서비스의 성장률보다 높을 것으로 예상됩니다. 한편, 당사가 영위하는 B2B자금관리서비스는 세부적으로는 패키지S/W군의 응용소프트웨어 시장내 가장 큰 비중을 차지하는 ERM, CRM, SCM을 포괄하는 엔터프라이즈 애플리케이션 시장에 속하며, 그 규모 및 전망은 아래와 같습니다.

【국내
엔터프라이즈 애플리케이션
시장 규모 및 전망】

(단위: 억원, %)

구분
2015
2016
2017 (E)
2018 (E)
2019 (E)
2020 (E)

2021 (E)

15 -
21
CAGR

ERM
2,487
2,593
2,694
2,794
2,895
2,991
3,081
3.6%

CRM
964
1,002
1,060
1,116
1,170
1,220
1,266
4.6%

SCM
702
722
752
778
804
827
850
3.2%

합계
4,152
4,317
4,506
4,689
4,869
5,038
5,197
3.8%

증감률
8.0%
4.0%
4.4%
4.1%
3.8%
3.5%
3.2%
-

자료 : 2017 소프트웨어산업 연간보고서, 소프트웨어 정책연구소
국내 엔터프라이즈 애플리케이션 시장 규모는 2021년까지
3.8%
의 연평균 성장을 기록하며 5,197억 원대 시장을 형성할 것으로 예상됩니다. 애플리케이션 시장의 성장요인은 비용절감과 신규 사업 발굴을 위한 기업들의 요구 증가 때문인 것으로 파악되며, 엔터프라이즈 애플리케이션을 통해 생성한 데이터 및 기업 비즈니스 활동으로 얻은 데이터를 기반으로 새로운 사업기회를 얻으려는 활동들이 증가하면서 관련 애플리케이션에 대한 수요도 증가하고 있는 것으로 파악됩니다. 당사가 영위하는 B2B자금관리서비스는 엔터프라이즈 애플리캐이션으로 패키지S/W 서비스에 속하며 국내 소프트웨어 산업의 영향을 받습니다. 소프트웨어 산업은 정부지원과 수요기반의 확충에 따라 성장하는 경기변동에 비교적 민감한 산업으로 세계 및 국내경제 저성장 기조의 고착화, 지정학적 분쟁, 지역 불균형 등 시장의 거시적인 불확실성이 발생할 경우 당사의 영업환경 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사
. 기술의 급격한 변화에 대응하지 못할 위험 당사가 영위하는 핀테크 산업은 기술의 신속한 변화, 업계표준의 지속적 갱신, 고객의 요구사항 및 수요형태의 다변화, 새로운 제품과 서비스의 지속적인 출현 등 기술의 변화가 빠른 산업입니다. 당사는 기술의 진부화에 따른 도태를 막기 위해 R&D를 지속적으로 이행하고 있습니다. 다만, 당사가 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 영위하는 핀테크 산업은 기술의 신속한 변화, 업계표준의 지속적 갱신, 고객의 요구사항 및 수요형태의 다변화, 새로운 제품과 서비스의 지속적인 출현 등 기술의 변화가 빠른 산업입니다. 이러한 산업의 특성상 기술의 지속적인 발전 및 고객의 요구사항에 맞추어 이를 적절하게 구현할 수 있는 능력이 당사의 성장 및 발전에 중요합니다. 당사는 자금관리 관련 기술력과 시스템구축 능력 및 안정적인 운영 노하우를 바탕으로 사업 확대를 도모하고 있으며, 연구개발인력을 활용하여 기술 개발을 지속적으로 이루고 있습니다. 또한 고객의 요구사항을 즉각적으로 반영하는 등 R&D를 지속하고 있습니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고 동사가 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못하거나 주요 인력의 유출 등이 발생하는 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아
. 사업관련 법규 및 규정에 따른 위험 공공기관의 프로젝트에 입찰하는 경우, 필요로 하는 자격증 및 발주금액과 관련한 입찰 제한 법규가 존재합니다. 공공기관의 입찰은 이러한 규정에 따른 입찰 적정성을 중요한 요건으로 간주하고 있으며 관련 규정 및 요건은 지속적으로 개정되고 있습니다.

또한, 은행과 연동된 서비스를 제공하기 위해서는 전자금융감독규정 보안성 심의와 은행의 자체적인 보안성 심의를 통과하여야 합니다. 최
근 정부는 핀테크의 활성화를 위해 새로운 금융서비스의 상용화 과정에서 발생할 수 있는 법적, 제도적 걸림돌을 최소화하고 규제의 틀을 완화하는 방향으로 혁신을 추구하고 있습니다.
미래에 발생 가능한 규제, 규정 및 법규 변화와 관련하여 대비 및 사업 전략의 수정이 적절하게 이루어지지 않을 경우 당사의 공공기관 프로젝트 입찰시 경쟁력 상실에 대한 위험이 존재
하며 이 경우 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

공공기관의 프로젝트에 입찰하는 경우, 필요로 하는 자격증 및 발주금액과 관련한 입찰 제한 법규가 존재합니다. 공공기관의 입찰은 이러한 규정에 따른 입찰 적정성을 중요한 요건으로 간주하고 있으며 관련 규정 및 요건은 지속적으로 개정되며 변경되고 있습니다. 2013년 1월 1일부터 당사가 영위하는 공공 SI시장에 중요한 영향을 미치는 소프트웨어산업진흥법이 개정되면서 대기업 계열사의 공공부문 입찰이 제한되었습니다. 해당 법에 근거하여 공공기관 등이 발주하는 정보시스템 구축사업에 매출액 8천억원 이상인 대기업은 80억원 미만, 매출액 8천억원 미만인 대기업은 40억원 미만의 프로젝트에 참가하지 못하도록 규정되어 있습니다. 더불어, 「중소기업기본법」 제2조의 중소기업이 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조의 ‘중견기업’에 해당되는 대기업이 된 경우 그 사유가 발생한 날로부터 5년이 경과되지 않을 시에는 20억원 미만의 사업에 참여할 수 없도록 규정되어 있습니다. 당사의 경우 2017년 현재 중소기업기본법 상 중소기업으로 인정되어 40억원 미만의 사업에 참여할 수 있습니다.

당사 비즈니스는 B2B 핀테크 서비스로 은행과 제휴를 통한 금융 연동 서비스를 제공합니다. 은행과 연동된 서비스를 제공하기 위해서는 전자금융감독규정 보안성 심의와 은행의 자체적인 보안성 심의, 정기적인 전산시스템 보안 실사 등 자체 시스템의 강력한 보안 체제를 영구적으로 갖추고 있어야 합니다.

또한 이러한 규제 환경은 새롭게 등장하는 금융서비스와 기존 금융규제와의 정합성이 충족되지 못해서 발생된 것으로, 국내 핀테크 산업 발전의 장애 요인으로 지적되어 왔습니다. 이에 정부는 2015년도부터 본격적으로 최근 신기술 및 신산업의 육성을 통해 경제활력을 제고하겠다는 목표 아래 다양한 규제개혁을 추진하고 있습니다. 그 일환으로 핀테크의 활성화를 위해 새로운 금융서비스의 상용화 과정에서 발생할 수 있는 법적, 제도적 걸림돌을 최소화하고, 규제의 틀을 완화하는 방향으로 혁신을 추구하고 있습니다.

다만, 향후
미래에 발생 가능한 규제, 규정 및 법규 변화와 관련하여 대비 및 사업 전략의 수정이 적절하게 이루어지지 않을 경우 당사의 공공기관 프로젝트 입찰시 경쟁력 상실에 대한 위험이 존재하며 이 경우 당사의 매출액 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자.
핵심
인력 유출 가능성에 따른 위험

소프트웨어 개발업의 특성상 대규모 자본적 지출을 필요로 하지 않는 대신, 연구/개발 인력에 대한 의존도가 높습니다.
당사는 이재욱 연구소장을 비롯한 13명의 연구인력으로 구성된 기술연구소를 운영하고 있습니다.
향후 연구개발이 지속적으로 이루어지지 않거나, 핵심 연구/개발 인력의 이탈로 주요기술이 유출 또는 기술력이 약화될 경우 당사의 경쟁력 및 사업성에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.

당사가 영위하는 사업은 소프트웨어 개발업의 특성상 대규모 자본적 지출을 필요로 하지 않는 대신 연구/개발 인력에 대한 의존도가 높다는 특징이 있습니다. 당사는 본사에 기술연구소를 운영하고 있습니다. 기술연구소는 이재욱 연구소장 하에 연구원 12명의 총 13명으로 이루어져 있으며, 프레임워크 부문, 스마트 기술 부문, 상품개발 부문의 총 3개 부문으로 구성되어 있습니다.소프트웨어 제품 특성 상 기술의 빠른 변화에 대응할 수 있도록 연구개발 기간은 반년에서 1년으로 길지 않은 편입니다. 짧은 기간 동안 서비스가 안정적으로 작동할 수 있도록 집중적인 연구/개발이 이루어지고 있습니다. 또한 제품 공급 이후에도 지속적인 관리를 통하여 고객들에게 최상의 서비스를 제공할 수 있도록 노력하고 있습니다. 당사는 숙련된 기술 인력을 확보하고 있으며 주요 연구인력 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발 인력 현황]

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

전담요원

(부서장)

김홍구

Jex F/W

연구개발

2008.02 평생교육진흥원 정보통신공학사

1999~ 현재 웹케시

JEX F/W 기획 및 개발 총괄오픈플랫폼 G/W 개발 총괄오픈플랫폼 API인증 개발 총괄테스트 자동화도구 개발 총괄데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

(팀장)

김윤수

Jex F/W

연구개발

2007.02 조선대학교 전자통신공학사2008.07~ 2010.08 티맥스소프트2010.08~ 현재 웹케시㈜

개발자/테스터간 품질관리 도구 개발CS 프로그램언어(METRIX) 개발모바일 API표준화 및 관리기능 강화테스트 자동화도구 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

성영준

Jex F/W

연구개발

2009.02 대전대학교 응용산업대학 학사2009.01~2012.06 ㈜유클릭2012.07~ 현재 웹케시㈜

Jex 실시간 산출물 자동작성도구 개발프로그램 프로세스 시각화도구 개발개발자/테스터간 품질관리 도구 개발전자정부 F/W 연동기능 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

황윤하

Jex F/W

연구개발

2015.02 단국대학원 컴퓨터학 석사2014.03~ 현재 웹케시㈜

개발자/테스터간 품질관리 도구 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

조상아

Jex F/W

연구개발

2017.02 동덕여자대학교 컴퓨터학사2017.06~ 현재 웹케시㈜

개발자/테스터간 품질관리 도구 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

김형익

Jex F/W

연구개발

2017.02 세종대학교 컴퓨터공학사2017.06~ 현재 웹케시㈜

개발자/테스터간 품질관리 도구 개발프로그램 코딩 Editor 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

(부서장)

허남수

스마트 기술 연구개발

1994.03 동서대학교 컴퓨터공학사1999.01~1999.12 ㈜부일이동통신2001.01~2002.03 ㈜인터러브2002.04~2003.03 인터스퀘어2003.04~2004.07 이위더스2004.08~ 현재 웹케시㈜

Branch framework 1.0 개발iBase(Delphi) Component 개발Mobile Bank 공통Toolkit 개발SWS Push 통합 솔루션 개발SWS Mobile CMS(메뉴/앱)관리 솔루션 개발모바일 에뮬레이터 개발Crash Report 관리 솔루션 개발금융비서 스마트 프레임 2.0 개발개인사업자용 모바일 CMS Package 개발수금박사 연구 개발장부장 연구 개발

전담요원

신유나

스마트 기술 연구개발

2016.02 순천향대학교 전자공학사2016.06~ 현재 웹케시㈜

모바일 API 표준화수금박사 연구 개발장부장 연구 개발

전담요원

(부서장)

김영일

기업용 플랫폼 연구개발

1997.02 진주전문대학 전문학사1997.02~2000.06 ㈜맥소프트뱅크2000.08~2004.12 ㈜예스넷2005.01~2005.06 웹커뮤니티2005.07~ 현재 웹케시㈜

R&D연계모듈 개발투자금모니터링 연구 개발산단ERP 연구 개발오픈API 플랫폼 개발수금박사 연구 개발장부장 연구 개발기업용 메세지공유 플랫폼 개발브랜치4.0 연구 개발

전담요원

신승환

기업용 플랫폼 연구개발

2006.02 서일대학 전문학사2006.08~2012.04 제노솔루션㈜2012.05~ 현재 웹케시㈜

포터블브랜치(PSB) 개발오픈API 플랫폼 개발수금박사 연구 개발장부장 연구 개발기업용 메세지공유 플랫폼 개발브랜치4.0 연구 개발

전담요원

김태훈

기업용 플랫폼 연구개발

2016.02 협성대학교 컴퓨터공학2016.11~ 현재 웹케시

장부장 연구 개발기업용 메세지공유 플랫폼 개발브랜치4.0 연구 개발

전담요원

한다은

기업용 플랫폼 연구개발

2016.02 세종대학교 광전자공학2016.11~ 현재 웹케시

장부장 연구 개발기업용 메세지공유 플랫폼 개발브랜치4.0 연구 개발

당사가 영위하는 사업에 필수적으로 필요한 전문인력이 이탈할 경우, 사업에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 전문인력의 이탈로 인한 경쟁력 악화에 대해서 2017년 소프트웨어 정책 연구소는 'SW기술자 처우 개선에 대한 새로운 접근'이라는 보고서를 발표하였습니다. 이 보고서에 의하면, IT서비스 분야 SW기술자에 대한 낮은 처우와 열악한 근로환경으로 인한 잦은 인력 이탈은 SW산업 전반 경쟁력을 약화시키고 있으며, 수당 없는 야근과 주말 근무를 줄이기 위해 근로감독을 강화하고 SW기술자 우대와 재교육 등 개발자역량 강화 노력을 병행해야 한다고 제언합니다. 당사는 전문인력 이탈 방지를 위하여 다양한 재교육, 직무교육 및 복리후생 등을 통해 전문인력의 근무 만족도를 높이고 있습니다.

[당사의 복리후생 및 교육 진행 내역]

구분

내용

교육제도

대외기관 교육 전액 지원, 명사 및 전문가 특강 무료 제공

복지제도

경조사, 주택자금이자, 자녀학자금, 자기계발지원, 장기근속자 여행, 교통비 지원, 휴양시설운영, 선택적 복지 들

사내 육성 제도

교육규정에 의거 직무외부/내부교육, 성희롱예방 교육 등 지원

휴가제도

복지규정에 의거 지원

의료 지원제도

내부 규정에 의거 정기건강검진 지원

마스터 제도
차세대 전문 기술분야 인력 집중 육성 및 우대 제도카페 무료이용, 콘도 우선배정, 지정식당 무료이용, 자기개발비&국내연수비용300만원 지원, 임기중1~2회 해외연수

또한, 보유한 전문인력의 역량이 빠르게 변화하는 IT서비스 시장의 신기술에 적응하지 못하여 산업트렌드에 뒤쳐질 가능성을 배제할 수 없습니다. 더불어, 영입된 전문인력에게 기대하였던 효과가 현실화 되지 않는 경우, 재무적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 상기와 같은 사항을 각별히 유념하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. SERP 및 경리나라 등 중소기업 시장 확대에 따른 미납율 증가 위험당사는 공공기관용 인하우스, 중견대기업용 브랜치, 중소기업용 SERP를 통해 기업들에게 핀테크 서비스를 제공하고 있으며, 2017년 12월 ERP 기능을 제거하고 경리 기능을 강화한 경리나라를 출시하여 중소기업 시장에 집중하고 있습니다.
최근 3개년 및 2018년 3분기말 현재 당사의 SERP 및 경리나라의 서비스가 정지되거나 해지된 고객 수는 각각 1,727개, 1,530개, 2,074개, 3,907개로 전체 이용고객의 각각 5.1%, 4.7%, 6.5%, 11.5%를 차지하고 있습니다.
향후 당사가 사업역량을 집중하고자 하는 SERP 및 경리나라 시장은 고객들의 우량도가 인하우스, 브랜치 고객들에 비해 상대적으로 열위하여 미납 고객이 증가할 위험이 있으며, 고객들의 서비스 중지 및 해지 비율이 증가하고, 신규 유입고객수가 정체될 경우, 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 공공기관용 인하우스, 중견대기업용 브랜치, 중소기업용 SERP를 통해 기업들에게 핀테크 서비스를 제공하고 있으며, 2017년 12월 ERP 기능을 제거하고 경리 기능을 강화한 경리나라를 출시하여 중소기업 시장에 집중하고 있습니다. 다만, 중소기업 B2B 핀테크 시장은 공공기관, 중견대기업에 비해 우량도가 상대적으로 낮기 때문에, 중지 또는 해지 고객이 증가할 경우 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. SERP 및 경리나라의 주요 이용고객은 중소기업으로, 특히 규모가 영세한 사업자들의 경우에는 서비스 이용료를 납부하지 못하거나, 폐업으로 인하여 서비스가 해지되는 고객들이 상대적으로 많습니다. 당사는 3개월간 연속하여 이용료를 미납한 고객의 사용을 정지하여 '정지고객'으로 관리하고 있으며, 공식적으로 해지를 신청하거나 폐업된 고객을 '해지고객'으로 관리하고 있습니다.

[최근 3개년 및 2018년 3분기말 SERP 고객현황]

(단위: 개사, 원)

고객상태
2015년
2016년
2017년
2018년 3분기

정상고객 수
31,933
31,044
29,707
29,965

정지고객 수
641
737
613
181

해지고객 수
1,086
793
1,461
3,726

총 이용고객 수
33,660
32,574
31,781
33,872

정지+해지고객수
1,727
1,530
2,074
3,907

정지+해지율(%)
5.1%
4.7%
6.5%
11.5%

주)
정상고객: 각 사업연도 말 기준 당사 서비스를 이용하고 있는 고객정지고객: 서비스 이용료를 3개월간 미납하여 사용이 정지된 고객해지고객: 당사에 서비스 해지를 신청하였거나 폐업된 고객

최근 3개년 및 2018년 3분기말 현재 당사의 SERP 및 경리나라의 서비스가 정지되거나 해지된 고객 수는 각각 1,727개, 1,530개, 2,074개, 3,907개로 전체 이용고객의 각각 5.1%, 4.7%, 6.5%, 11.5%를 차지하고 있습니다. 2018년 정지 및 해지고객수가 증가한 이유는 1) 회사에서 정지 고객에 대한 관리를 강화하였고, 2) 2017년 12월 출시된 경리나라의 프로모션으로 무료로 체험했던 고객들이 무려 체험기간이 종료되면서 해지를 신청한 고객들이 많았기 때문으로 파악됩니다. 향후 당사가 사업역량을 집중하고자 하는 SERP 및 경리나라 시장은 고객들의 우량도가 인하우스, 브랜치 고객들에 비해 상대적으로 열위하여 미납 고객이 증가할 위험이 있으며, 고객들의 서비스 중지 및 해지 비율이 증가하고, 신규 유입고객수가 정체될 경우, 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

나.
진행기준 매출인식
및 회계기준 변경
에 따른 위험 당사의 매출 중 용역매출은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 진행기준에 근거하여 회계처리를 하고 있습니다. 당사는 계약원가 및 계약수익에 대하여 합리적인 추정을 반영할 수 있도록 내부 프로세스를 갖추고 있으나, 대내외적인 변수 등으로 인하여 이러한 추정은 변동될 수 있습니다.
만일 해당 프로젝트에 대하여 신뢰성 있는 계약원가 및 계약수익을 추정할 수 없을 경우 당사는 회수가능범위 내에서만 매출을 인식하고 손익에 반영합니다.

또한 당사는 IFRS 15에 대응하여 발표된 한국채택국제회계기준서 K-IFRS 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 2018년 1월 1일부터 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하지 않았
습니다. 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 2018년 1월 1일 기준 자산, 부채 및 자본이 각각
826백만원, 703백만원,
123백만원 감소하
면서 회계기준 변경으로 인한 부채비율이 101.94%에서 98.71%로 감소하였습니다.

뿐만 아니라 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여
K-IFRS
제 1109호(금융상품)을 적용하였으며,
경과규정에 따라
비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였으며, 기초이익잉여금이 38백만원 감소하였습니다.

투자자분들께서는 당사가 진행기준 매출인식 방법의 적용하고 있으며,
K-IFRS 1115호

및 K-IFRS 1109호의
도입에 따른 회계기준 변경효과가 존재하고,

이것이 당사의 경영성과에 영향을 미칠 수 있
다는 점을 유념하시고 투자에 유의하여
주시기 바랍니다.

당사의 매출 중 용역매출은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)의 진행기준에 근거하여 회계처리를 하고 있습니다. 당사는 계약원가 및 계약수익에 대하여 합리적인 추정을 반영할 수 있도록 내부 프로세스를 갖추고 있으나, 대내외적인 변수 등으로 인하여 이러한 추정은 변동될 수 있습니다. 만일 해당 프로젝트에 대하여 신뢰성 있는 계약원가 및 계약수익을 추정할 수 없을 경우 당사는 회수가능범위 내에서만 매출을 인식하고 손익에 반영합니다. 투자자분들께서는 당사가 진행기준 매출인식 방법의 적용하고 있으며, 이것이 당사의 경영성과에 영향을 미칠 수 있다는 점을 유념하시고 투자에 유의하여 주시기 바랍니다. 진행률은 개별 계약별로 총예정원가 대비 보고기간 말까지 발생한 누적발생원가의 비율로 산정됩니다. 따라서 당사가 매출로 기재하는 금액과 실제로 대금을 지급받는 시점은 다를 수 있습니다. 또한 각 사업연도말 시점에서 진행률 만큼 매출로 인식은 하였으나, 대금을 청구하지 않은 금액에 대해서는 계약자산의 항목으로 분류하고 있습니다. 당사의 연도별 계약자산 잔액은 다음과 같습니다.

[계약자산 현황]

(단위 : 천원, %)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년 3분기

매출액
88,635,147
91,451,023
77,086,241
58,043,512

매출채권
7,508,184
2,877,134
2,302,773
5,561,339

계약자산
3,853,573
4,282,213
3,742,137
7,269,224

매출액대비 계약자산 비중
4.35%
4.68%
4.85%
12.52%

계약자산은 총예정원가가 증가하지 않을 경우 향후 대금을 받을 권리가 있는 자산으로서 당사의 수익에 긍정적 요인으로 작용하나, 총예정원가가 증가하여 계약금액을 초과할 경우 잠재적 손실요인으로 작용하여 수익성에 부정적 영향을 미치며, 아울러 유동성 부담의 요인이 될 수 있습니다. 당사의 계약자산 추이를 살펴보면 매출액 대비 4~13% 수준의 비중을 차지하고 있습니다. 향후 당사의 매출 증가에 따라 계약자산 금액이 증가할 가능성이 있습니다. 현재는 계약자산 금액에 대하여 대손충당금을 설정하지 않고 있으나 향후에는 계약자산에 대해서 대손충당금을 설정하게 될 수 있으며, 이 경우 당사의 누적된 계약자산 잔액이 감액되어 수익성을 악화시킬 위험 요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 진행기준 매출인식 방식은 계약원가와 계약수익의 신뢰성 있는 추정이 중요합니다. 계약원가나 계약수익을 재추정하여 적용할 경우 기존에 인식되었던 매출 및 이익이 누계적으로 변동되는 형태의 회계처리가 나타나게 됩니다. 이로 인하여 매출 및 손익이누계적으로 차감 또는 가산되어 해당 재추정 시점의 경영성과에 반영되게 됩니다. 이러한 재추정은 기간별 비교에 있어 부정적 영향을 가져올 수 있습니다. 당사는 계약원가 및 계약수익에 대하여 합리적인 추정을 반영할 수 있도록 내부 프로세스를 갖추고 있으나, 대내외적인 변수 등으로 인하여 이러한 추정은 변동될 수 있습니다. 만일 해당 프로젝트에 대하여 신뢰성 있는 계약원가 및 계약수익을 추정할 수 없을 경우 당사는 회수가능범위 내에서만 매출을 인식하고 손익에 반영합니다.

또한 당사는 IFRS 15에 대응하여 발표된 한국채택국제회계기준서 K-IFRS 1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)을 2018년 1월 1일부터 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하지 않았
습니다. 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금에 인식되도록 소급하여 적용하였으며, 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액]

(단위: 원)

구 분
2017.12.31수정전
조정
2018.01.01수정후

매출채권
6,044,910,047
(3,742,136,585)
2,302,773,462

계약자산
-
2,916,207,140
2,916,207,140

자산총계
36,425,027,314
(825,929,445)
35,599,097,869

미지급금
4,358,286,768
(703,160,000)
3,655,126,768

선수금
1,700,897,334
(1,683,587,680)
17,309,654

계약부채
-
1,683,587,680
1,683,587,680

부채총계
18,387,232,384
(703,160,000)
17,684,072,384

미처분이익잉여금
13,050,233,175
(122,769,445)
12,927,463,730

자본 총계
18,037,794,930
(122,769,445)
17,915,025,485

뿐만 아니라 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여
K-IFRS
제 1109호(금융상품)을 적용하였으며,
경과규정에 따라
비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였으며,
K-IFRS
제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[최초 적용일(당기초) 현재 기초 이익잉여금에 반영한 수정 금액]

(단위: 원)

조정 내역
금 액

기초이익잉여금 - 기준서 제1039호
13,350,233,175

매출채권의 손실충당금 증가

(38,238,146)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

13,311,995,029

투자자분들께서는 당사가 진행기준 매출인식 방법의 적용하고 있으며,
K-IFRS 1115호

및 K-IFRS 1109호의
도입에 따른 회계기준 변경효과가 존재하고,

이것이 당사의 경영성과에 영향을 미칠 수 있
다는 점을 유념하시고 투자에 유의하여
주시기 바랍니다.

다.

특수관계자 거래 위험

당사는 2015년 322억원, 2016년 345억원, 2017년 185억원, 2018년 3분기말 143억원의 특수관계자 매입거래가 존재하며, 2015년 36억원, 2016년 26억원, 2017년 11억원, 2018년 3분기말 9억원의 특수관계자 매출거래가 존재하고 있습니다. 매입거래는 각 사업연도 영업비용의 38.2%, 39.3%, 25.4%, 26.6%를 차지하고 있으며, 매출거래는 각 사업연도 영업수익의 4.1%, 2.9%, 1.5%, 1.6%를 차지하고 있습니다.

또한 2015년 127억원, 2016년 10억원, 2017년 19억원, 2018년 3분기말 9억원의 특수관계자 자금거래가 존재합니다.
그에 따라 이해관계인간의 이해상충 위험 등 당사 경영에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험요소가 존재한다고 판단합니다. 따라서 이해관계인간의 이해상충 위험 등 당사 경영에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험요소에 대한 통제장치를 마련하기 위하여
사외이사 2인 선임, 상근감사 선임, 이해관계자 거래규정 제정, 내부거래위원회 설립 등의
견제 장치를 마련하고 있습니다. 다만, 이러한 내부통제시스템이 모든 이해상충가능성을 완벽하게 방지할 수 있다고 보장할 수는 없으므로, 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재(최근 3사업년도 및 당해사업년도 포함) 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등이 존재합니다. 이는 경영효율성 강화를 위하여 각자의 회사가 본연의 사업을 추진하고, 필요한 경우 이사회 승인을 거쳐 이해관계자 간 거래를 진행하고자 함입니다. 이에 따라 회사간 사업역량 강화를 도모할 수 있지만, 특수관계자 간의 거래의 특성상 이해상충의 여지가 존재할 수 있습니다. 이해관계인간의 이해상충 위험 등 당사 경영에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 위험요소에 대한 통제장치를 마련하기 위하여 하기와 같은 장치를 마련하고 있습니다.

[특수관계자와의 매입 등 거래 현황]

(단위: 백만원, %)

관계사
관계
2015년
2016년
2017년
2018년 3분기

웹케시네트웍스
종속회사
10,008
6,837
6,273
5,485

웹케시글로벌
종속회사
-
-
-
76

웹케시피트
기타특수관계자
15,029
16,227
4,096
1,494

쿠콘
기타특수관계자
4,846
4,469
3,356
2,971

케이아이비넷(*1)
기타특수관계자

1,705
-
-

비즈플레이
기타특수관계자
26
3,326
3,487
2,354

웹케시벡터
기타특수관계자
1,307
1,345
1,220
1,789

KOSIGN
기타특수관계자
969
527
86
-

핀플
기타특수관계자
-
-
23
36

씨지에스솔루션
기타특수관계자
-
-
-
47

네오아이씨피
기타특수관계자(*2)
-
20
-
-

MWI
기타특수관계자(*2)
-
4
-
-

합계
32,185
34,460
18,541
14,252

영업비용
84,308
87,807
73,078
53,636

영업비용 대비 매입액 비율
38.18%
39.25%
25.37%
26.57%

(*1) 2018년 5월 1일 기타특수관계자인 쿠콘이 흡수합병하여 신고서 제출일 현재 존재하지 않습니다. (*2) 신고서 제출일 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

[특수관계자와의 매출 등 거래 현황]

(단위: 백만원, %)

관계사
관계
2015년
2016년
2017년
2018년 3분기

웹케시네트웍스
종속회사
5
43
90
67

웹케시피트
기타특수관계자
444
1,316
4
2

쿠콘
기타특수관계자
847
281
292
623

케이아이비넷(*1)
기타특수관계자
164
21
-
-

비즈플레이
기타특수관계자
740
394
572
77

웹케시벡터
기타특수관계자
230
260
4
51

KOSIGN
기타특수관계자
421
48
120
74

핀플
기타특수관계자
-
-
24
-

핀트윈
기타특수관계자
-
-
-
-

마드라스체크
기타특수관계자
10
45
18
8

네오아이씨피
기타특수관계자(*2)
-
188
-
-

MWI
기타특수관계자(*2)
582
-
-
-

지머니트랜스
기타특수관계자(*2)
-
40
-
-

웹케시천진 유한공사
기타특수관계자(*2)
151
-
-
-

합계
3,594
2,636
1,124
900

영업수익
88,635
91,451
77,086
58,044

영업비용 대비 매입액 비율
4.05%
2.88%
1.46%
1.55%

(*1) 2018년 5월 1일 기타특수관계자인 쿠콘이 흡수합병하여 신고서 제출일 현재 존재하지 않습니다. (*2) 신고서 제출일 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

[특수관계자와의 자금거래 현황]

(단위: 백만원, %)

관계사
관계(*1)
자금거래 내역
2015년
2016년
2017년
2018년 3분기

웹케시글로벌㈜
종속회사
현금출자
-
-
-
240

웹케시벡터㈜
기타특수관계자
지분증권 매매
-
-
1,378
351

웹케시벡터㈜
기타특수관계자
자금대여 거래(회수)
-
500
-
-

㈜쿠콘
기타특수관계자
지분증권 매매
-
-
170
260

㈜쿠콘
기타특수관계자
자금대여 거래(대여)
2,400
-
-
-

㈜쿠콘
기타특수관계자
자금대여 거래(회수)
2,400
-
-
-

핀플㈜
기타특수관계자
현금출자
-
-
350
-

비즈플레이㈜
기타특수관계자
현금출자
-
360
-
-

KOSIGN
기타특수관계자
현금출자
551
-
-
-

웹케시피트㈜
기타특수관계자
자금대여 거래(대여)
1,500
-
-
-

웹케시피트㈜
기타특수관계자
자금대여 거래(회수)
1,500
-
-
-

지머니트랜스㈜
기타특수관계자(*2)
현금출자
-
175
-
-

MWI

기타특수관계자(
*
2)

현금출자
214
-
-
-

웹케시이노밸류㈜

기타특수관계자(
*
2)

자금대여 거래(대여)
1,950
-
-
-

웹케시이노밸류㈜

기타특수관계자(
*
2)

자금대여 거래(회수)
1,700
-
-
-

제노솔루션㈜

기타특수관계자(
*
2)

자금대여 거래(대여)
500
-
-
-

합계
12,715
1,035
1,898
851

(
*
1)2018년 3분기 기준 특수관계를 표시하였습니다.

(
*
2) 신고서 제출일 현재 특수관계자에서 제외되었습니다.

[특수관계자와의 거래에 대한 견제장치]

구분
내용

사외이사 2인 선임
당사의 경우 상법 제542조의8(사외이사의 선임)에 의거할 경우 이사 총수의 4분의 1인 사외이사 1인만을 선임하여도 무방하나, 금번 상장을 준비하는 과정에서 사외이사 1인을 추가로 선임함으로써 내부통제를 강화하였습니다.

상근감사 선임
당사는 상근 감사 1인을 보유하고 있으며, 정관에 의거하여 감사의 독립성을 보장함으로써 이사회의 위법 행위에 대한 견제장치를 마련하고 있습니다.

이해관계자 거래 통제 규정 제정
당사는 2016년 4월 1일 이해관계자와의 거래에 대한 통제 규정을 제정함으로써 비경상적인 영업활동 뿐만 아니라 경상적인 거래에서 발생하는 매출/매입거래 등 이해관계자와의 모든 거래에 대하여 사전적으로 이사회를 전원참석 전원동의 결의로 거래를 진행하도록 통제장치를 강화하였습니다.

내부거래위원회 설립 및 이해관계자 거래 검토
당사는 2018년 6월 12일 내부거래위원회 설립을 위하여 사위이사 1인을 추가 선임하는 임시주주총회를 개최하였으며, 사외이사 2인과 사내이사 1인을 구성원으로 하는 내부거래위원회를 설립하였습니다. 2018년 6월 20일 내부거래위원회를 개최하여 2018년 이해관계자 거래를 추인하였습니다. 매년초에 내부거래 규모를 추정하여 연간거래금액 승인하고, 개별 거래금액이 큰 건에 대하여 승인을 거치는 절차를 마련하여 이해관계자 거래에 대한 통제를 강화하였습니다.

다만, 이러한 내부통제시스템이 모든 이해상충가능성을 완벽하게 방지할 수 있다고 보장할 수는 없으므로, 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

라
.

재무안전성 비율과 관련된 위험

당사의 최근 3개년
및 2018년 3분기말 유동비율은 각각 94.3%, 90.7%, 94.2%, 1
00.6%이며, 부채비율은 각각 192.6%, 188.8%, 101.9%, 81.0%로
업종 평균 대비 열위한 수준을 보이고 있습니다. 차입금 의존도 역시 각각 30.8%, 34.0%, 22.0%, 16.9%로 업종평균 대비 낮은 수준이나 점차 개선된 양상을 보이고 있습니다. 2017년에 부채비율이 크게 감소한 이유는 12월말 상환전환우선주 49만주 상환에 따라 79억원의 부채 감소에 따른 결과로, 이로 인해 차입금의존도 역시 감소하였습니다. 당사의 이자보상배율은 3년 평균 5.12배로 산업평균인 8.66배에 비해 열위하나, 상환전환우선주 부채 상환 효과로 인하여 2018년 3분기 큰 폭으로 개선되었습니다.
향후 매출의 감소, 수익성의 악화 등의 요인으로 인하여 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합니다.

당사의 최근 3개년 재무안정성 지표는 업종평균 대비 열위한 수준을 보이고 있습니다. 다만 2017년 4분기부터 시작된 실적개선으로 2018년 3분기말 현재 개선된 양상을 보이고 있습니다. 2017년에 부채비율이 크게 감소한 이유는 12월말 상환전환우선주 49만주 상환에 따라 79억원의 부채 감소에 따른 결과로, 이로 인해 차입금의존도 역시 감소하였습니다. 당사의 이자보상배율은 3년 평균 5.12배로 산업평균인 8.66배에 비해 열위하나, 상환전환우선주 부채 상환 효과로 인하여 2018년 3분기 큰 폭으로 개선되었습니다.

[최근 3개년 재무 안정성 지표]

재 무 비 율

2015연도

2016연도

2017연도

2018 연도3분기

(제20기)

산업평균

(제17기)

산업평균

(제18기)

산업평균

(제19기)

유동비율

179.99%

94.32%

183.06%

90.69%

184.70%

94.19%

100.57%

부채비율

71.33%

192.59%

71.63%

188.82%

70.89%

101.94%

81.04%

차입금의존도

17.78%

30.79%

18.26%

33.99%

17.90%

21.98%

16.92%

이자보상배율(배)

7.66배

6.07배

8.55배

4.50배

8.66배

4.78배

16.94배

주1)
별도 재무제표 기준

주2)
산업평균은 한국은행이 발간한 '기업경영분석 J582 소프트웨어 개발 및 공급업'을 인용하였습니다.

한편, 당사의 2018년 3분기말 기준 금융권으로부터의 단기차입금 45억원, 유동성장기부채 2억원 및 전환상환우선주부채 22.8억원이 존재합니다. 당사의 현금성자산 규모 및 영업현금흐름 창출 능력 등을 고려할 경우 채무불이행 위험은 매우 낮을 것으로 판단되지만 향후 매출의 감소, 수익성의 악화 등의 요인으로 인하여 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 줄 수 있는 가능성이 존재합니다.

마.
영업활동현금흐름과 관련된 위험

당사의 최근 3개년 및 2018년 3분기말 영업활동현금흐름은 각각 101억원, 52억원, 52억원 및 (-)18억원입니다.

2018년 3분기 현재 영업활동 현금흐름이 부(-)의 금액을 보이는 것은
당사와 주요 거래관계에 있는 금융기관들의 자금집행이 연말에 집중되기 때문에 발생하는

현상입니다.

당사는 지속적인 채권의 관리를 통해 유동성 위험을 회피하기 위한 노력을 기울이고 있으나,
향후 당사의 계획과는 달리 영업활동 현금흐름에서 지속적으로 양(+)의 현금흐름이 발생하지 않고, 미지급금 상환 등으로 현금흐름의 부담이 가중될 경우에는 유동성 위험이 발생할 수 있습니다.

당사의 최근 3사업연도 현금흐름 추이는 아래와 같습니다.

[최근 3개년 현금흐름 추이]

(단위: 백만원)

구 분

2015년

2016년

2017년

2018년 3분기

기초의 현금 및 현금성자산

206

3,019

10,371

7,991

현금 및 현금성 자산의 순증감

영업활동현금흐름

10,086

5,238

5,163

(1,805)

투자활동현금흐름

(2,555)

1,464

(1,252)

(5,472)

재무활동현금흐름

(4,719)

650

(6,290)

(572)

소 계

2,812

7,352

(2,379)

(7,849)

기말의 현금 및 현금성자산

3,018

10,371

7,991

142

당사는 영업활동에서 3년 연속 양(+)의 현금흐름을 시현하고 있고, 투자활동 현금흐름은 종속기업 및 관계기업 투자주식 취득, 매도가능금융자산 취득 거래 등으로 부(-)의 현금흐름이며, 재무활동은 차입금의 상환 등으로 2017년에 부(-)의 현금흐름이 나타나고 있습니다. 2018년 3분기의 경우, 영업활동 자산의 증가로 부(-)의 현금흐름을 나타내고 있으며, 투자활동 현금흐름은 단기금융상품의 취득, 종속기업 및 관계기업투자주식의 취득으로 부(-)의 현금흐름을 나타내고 있습니다.

[최근 3개년 영업활동현금흐름 세부 내역]

(단위: 백만원)

구 분

2015년

2016년

2017년

2018년 3분기

영업에서 창출된 현금흐름

10,620

5,934

5,889

(1,315)

당기순이익

2,363

491

3,679

4,723

조정항목

퇴직급여

1,500

1,491

1,600

1,098

이자비용

713

810

838

260

대손상각비/ 기타의대손상각비

1,080

793

86

125

기타

2,098

2,374

577

267

소 계

5,391

5,468

3,101

1,750

순운전자본의 변동

매출채권의감소(증가)

(2,993)

4,080

1,029

(3,422)

미지급금증가(감소)

(1,094)

(1,032)

(1,636)

3,303

퇴직금의 지급

(1,101)

(1,258)

(898)

(267)

기타

8,054

(1,815)

615

(7,403)

소 계

2,866

(25)

(890)

(7,789)

이자의 수취 및 지급

(422)

(56)

(77)

(109)

배당금 수취

-

-

204

358

법인세 납부

(112)

(640)

(854)

(738)

영업활동현금흐름

10,086

5,238

5,163

(1,805)

2018년 3분기 현재 영업활동 현금흐름이 부(-)의 금액을 보이는 것은
당사와 주요 거래관계에 있는 금융기관들의 자금집행이 연말에 집중되기 때문에 발생하는

일시적인 현상입니다.
이전 3개년도는 매년 50억원 이상의 영업활동 현금흐름을 창출하고 있습니다. 또한 동사는 지속적인 채권의 관리를 통해 유동성 위험을 회피하기 위한 노력을 기울이고 있기에 유동성 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다.

그러나 향후 동사의 계획과는 달리 영업활동 현금흐름에서 지속적으로 양(+)의 현금흐름이 발생하지 않고, 미지급금 상환 등으로 현금흐름의 부담이 가중될 경우에는 유동성 위험이 발생할 수 있습니다.

바
. 2018년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동상황 미반영

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서, 이하 "증권신고서") 상의 재무제표에 관한 사항은 2018년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않고 있으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.
본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후부터 본 증권신고서의 작성기준일 사이에, 증권신고서에 기재된 사항 이외에 재무상태표, 손익계산서, 현금흐름표 및 회사의 경영상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.
당사는 현재 2018년 온기에 대한 가결산이 진행 중인 당사는 매출액 765억원, 영업이익 58억원의 실적을 기록할 것으로 추정하고 있으며, 투자자의 판단을 위하여 주요 추정 재무현황을 표시하였습니다. 그러나 이는 추정치로, 향후 결산 완료 및 외부감사인으로부터 감사 수행 이후 확정된 실적과 차이가 있을 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 3분기에 대해 도원회계법인으로부터 검토받은 K-IFRS 기준 재무제표를 기준으로 본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서, 이하 "증권신고서")를 기재하였습니다. 따라서 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항은 2018년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않고 있으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

[연도별 4분기 주요 손익항목]

(단위: 원)

구분
2015
2016
2017

영업수익
23,930,431,367
23,619,087,409
22,190,912,427

영업이익
1,511,178,544
4,553,455,133
3,634,014,707

법인세비용차감전순이익
239,487,631
3,471,731,757
4,153,452,068

법인세비용
19,628,606
677,071,371
1,074,478,809

분기순이익
219,859,025
2,794,660,386
3,078,973,259

상기 표에서 2015년부터 2017년까지의 4분기 주요 손익항목을 정리하였습니다. 3개년 평균 4분기의 영업수익은 약 232억원, 분기순이익은 약 20억원을 시현하였습니다. 과거와 비교하여 현재 유사한 사업구조를 유지하고 있으며, 수익성은 개선되고 있는 것으로 파악되고 있기에 당해연도 4분기 실적도 급격한 하락을 보일 것으로 예상되지 않습니다. 그러나 예상치 못한 변동에 따라 당해연도 4분기 실적이 하락할 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 당사는 투자자의 투자판단을 위하여
2018년 가결산자료의 일부를 아래와 같이 추가하였습니다.

[2018년 웹케시 추정 재무제표]

(단위: 억원)

분 류
금 액

자산총계
366억원

부채총계
153억원

자본총계
213억원

매출액
765억원

영업이익
58억원

주1)
당사는 현재 가결산이 진행중이며, 상기 제시된 2018년 재무제표는 추정치입니다. 향후 확정 및 외부감사인으로부터 감사 수행 이후 추정치는 변동될 수 있으며, 실제확정된 수치와는 차이가 발생할 수 있습니다.

사.
금융감독원의 감리 결과

당사는 2018년 7월 6일 금융감독원으로부터 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제15조제1항 및 제15조의2제1항의 규정에 따라 '감리조사명령서'를 수취하였으며, 2016년 및 2017년의 감사보고
서 및 사업보고서 등에 대하여 감리 및 조사를 받았습니다. 해당 감리의 결과를 2018년 12월 12일 금융위원회로부터 '사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사 감리결과 조치통보' 문서로 수취하였으
며, 감리결과는 '경고' 조치를 받았습니다.
해당 감리결과가 향후 공모일정에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하지만,
투자자분들께서는 당사가 금융감독원의 감리 결과로 '경고'조치를 받은 사실이 존재한다는 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 7월 6일 금융감독원으로부터 '주식회사의 외부감사에 관한 법률' 제15조제1항 및 제15조의2제1항의 규정에 따라 '감리조사명령서'를 수취하였으며, 2016년 및 2017년의 감사보고
서 및 사업보고서 등에 대하여 감리 및 조사를 받았습니다. 해당 감리의 결과를 2018년 12월 12일 금융위원회로부터 '사업보고서 및 연결감사보고서 등에 대한 조사 감리결과 조치통보' 문서로 수취하였으
며, 감리결과는 '경고' 조치를 받았습니다.
해당 감리결과가 향후 공모일정에 미치는 영향은 없을 것으로 판단하지만,
투자자분들께서는 당사가 금융감독원의 감리 결과로 '경고'조치를 받은 사실이 존재한다는 점에 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 상장 전 소액주주 취득물량의 상장 후 매도가능성

코스닥 상장을 위해 한국예탁결제원으로부터 수령한 2018년 07월 16일 현재 소액주주 보유물량은 2,512,281주(공모 후 주식수 기준 37.89%)이고, 주주수는 961명입니다. 코스닥시장 상장 전 당사의 주식을 취득한 소액주주들에게는 최대주주 등과 같은 계속보유의무가 존재하지 않습니다. 따라서 상장 전 소액주주 보유물량이 상장 후 매도가능물량으로 출회되어 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

코스닥 상장을 위해 한국예탁결제원으로부터 수령한 2018년 07월 16일 현재 소액주주 보유물량은 2,512,281주(공모 후 주식수 기준 37.89%)이고, 주주수는 961명입니다. 코스닥시장 상장 전 당사의 주식을 취득한 소액주주들에게는 최대주주 등과 같은 계속보유의무가 존재하지 않습니다. 따라서 상장 전 소액주주 보유물량이 상장 후 매도가능물량으로 출회되어 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[소액주주현황]

(기준일 : 2018년 07월 16일)
(단위 : 주)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
961
98.36
2,512,281
43.58
-

주) 2018년 당분기말 현재 주주명부 폐쇄가 불가능한 상황으로 코스닥 상장을 위해 한국예탁결제원으로 부터 수령한 2018년 07월 16일 주주명부를 기준으로 기재했습니다.

나
. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험
증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주를 포함한 특수관계인 및 계속보유의무자의 소유주식수 2,607,159주
(공모 후 주식수 기준 39.32%)
는 『코스닥시장 상장규정』에 따라 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수됩니다. 또한 주관사 의무인수분 29,100주(공모 후 주식수 기준 0.44%)는 『코스닥시장 상장규정』에 따라 상장일로부터 3개월간 한국예탁결제원에 보호예수됩니다. 『코스닥시장 상장규정』에 의거하여 보호예수된 물량은 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.
하지만
공모주식을 포함한 당사의 상장예정주식수(6,630,322주, 우선주 제외)의 60.24%에 해당하는 3,994,063주에 대하여 의무예치 또는 계속보유의무가 없으며,
이러한
매도가능물량으로

인해 상장 이후 당사의 주가가 하락하는
등
부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주인 석창규의 소유주식수는 1,260,739주(공모후 주식수 기준 19.01%)이며, 최대주주를 제외한 특수관계인, 계속보유의무자 38인의 소유주식수는 1,346,420주(공모후 주식수 기준 20.31%)입니다. 최대주주등의 보유주식 2,607,159주
(공모 후 주식수 기준 39.32%)
는 『코스닥시장 상장규정』에 따라 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 보호예수됩니다. 또한 주관사 의무인수분 29,100주(공모 후 주식수 기준 0.44%)는 『코스닥시장 상장규정』에 따라 상장일로부터 3개월간 한국예탁결제원에 보호예수됩니다. 『코스닥시장 상장규정』에 의거하여 보호예수된 물량은 한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

따라서 상장 후 유통가능물량 총 3,994,063주(60.24%)이며, 이로 인하여 상장 이후 주가가 하락할 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 투자에 유의하시기 바랍니다. 동 유통가능물량은 향후 기관투자자의 의무보유확약 등이 발생할 경우 변동될 수 있으며, 상장 이후 유통가능주식수 세부 현황은 아래와 같습니다.

[유통가능주식수 등의 현황]

(단위 : 주)

구 분
공모후 주식수
공모후 지분율
매각제한 기간

유통제한물량
보통주
최대주주
1,260,739
19.01%
상장일로부터 6개월

최대주주의 친인척
79,005
1.19%

임원(등기, 미등기)
533,941
8.05%

관계회사 등
406,290
6.13%

관계회사 등 임원
147,995
2.23%

자기주식
70,112
1.06%

기타
109,077
1.65%

주관사 의무인수분
29,100
0.44%
상장일로부터 3개월

소 계
2,636,259
39.76%
-

상장직후 유통가능물량
보통주
기존 주주
3,024,063
45.61%
-

공모 주주
970,000
14.63%
-

소 계
3,994,063
60.24%
-

합 계
6,630,322
100.00%
-

주1) 유통가능물량은 공모주식수 변동 및 수요예측 시 기관투자자의 의무보유확약 등이 발생할 경우 변동될 수 있습니다.

다. 희망
공모가 산정방식의 한계에 따른 위험 당사는 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 국내 증권시장에 기상장된 비교기업의 최근 12개월(2017년 4분기 ~ 2018년 3분기) 실적을 기준으로 PER을 산정하여 가치평가에 활용하였습니다. 비교기업은 업종 유사성, 재무적 유사성, 사업 유사성, 일반 요건 등을 고려하여 최종적으로 3개 기업
(더존비즈온, 이니텍, 비즈니스온)
을 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 최종 비교기업의 최근 12개월 실적 기준 PER의 평균은 24.0배입니다. 당사의 희망공모가액은 2018년 3분기 기준 12개월의 순이익에 비교기업의 PER을 적용하여 산출되었으며,
6% ~13.2%의 할인율을 적용해
산출한 주당 희망 공모가액은 24,000원 ~ 26,000원
(PER 기준 20.2배 ~ 21.8배)
입니다.
당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아니며 최종 선정된 비교기업들은 당사와 사업구조 및 전략,제품, 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재할 수 있습니다.
또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 비교회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 국내 증권시장에 기상장된 비교기업의 최근 12개월(2017년 4분기 ~ 2018년 3분기) 실적을 기준으로 PER을 산정하여 가치평가에 활용하였습니다. 비교기업은 업종 유사성, 재무적 유사성, 사업 유사성, 일반 요건 등을 고려하여 최종적으로
더존비즈온, 이니텍, 비즈니스온 등
3개 기업을 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 최종 비교기업의 최근 12개월 실적 기준 PER의 평균은 24.0배입니다. 당사의 희망공모가액은 2018년 3분기 기준 12개월의 순이익에 비교기업의 PER을 적용하여 산출되었으며,
6% ~ 13.2%의 할인율을 적용해
산출한 주당 희망 공모가액은 24,000원 ~ 26,000원
(PER 기준 20.2배 ~ 21.8배)
입니다.

[PER를 적용한 주당 상대가치 산출]

구 분

금 액

비 고

최근 12개월 누적 순이익(A) (주1)
7,890 백만원

A (주1)

적용 PER Multiple

24.0 배
B

평가시가총액

185,469 백만원
C = A * B

공모 후 희석주식수

6,837,394 주

D (주2)

주당 평가가격

27,126 원
E = C/D (주3)

주1)
2018년 3분기말 기준 최근 12개월 (연결)순이익(지배주주 지분) 기준

주2)
적용 주식수는 신고서 제출일 현재 동사의 발행주식총수 5,764,555주(우선주 포함)에 공모주식수 970,000주, 상장주선인 의무인수주식수 29,100주 및 주식매수선택권 73,739주(상장일로부터 1년이내 행사가능한 주식매수선택권의 수량)를 합산하여 산정하였습니다.

주3)
상기 산식에 따른 계산 수치와 실제 기재수치의 차이는 소수점 이하 단수에 따라 발생합니다.

이와 더불어, 당사의 희망공모가액은 비교회사의 PER 배수를 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 회사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. PER 배수 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 비교회사의 선정과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 최종 선정된 비교기업들은 당사와 사업구조 및 전략,제품, 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재할 수 있기에, 투자자들은 비교기업 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 이와 같은 차이 사항에 유의하시기 바랍니다.

[PER 평가방식의 한계점]

1. PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다. 2. PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장률 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다. 3. 비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다. 4. 일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다. 5. 당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있으며, 비교회사 선정 및 PER 평가방식의 한계가 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라.
주당 평가가액 변동 위험 금번 공모를 위한 당사의 주당가치를 평가함에 있어 유사회사의 평균 PER를 적용한 상대가치 평가방법을 사용
하였습니다. 그러므로 당사의 손익, 유사회사의 손익 및 주가변동에 따라
당사의 주당평가액도 변동 될 수 있음을 유의
하시기 바랍니다.
대표주관회사인 하나금융투자㈜는 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시한 후 시장상황 등을 고려하여 발행회사인 웹케시㈜와 협의를 통하여 공모가격을 결정할 예정입니다.

대표주관회사인 하나금융투자㈜는 금번 공모를 위한 웹케시㈜의 주당가치를 평가함에 있어 당사의 2018년 3분기 기준 12개월의 순이익을 사용하였습니다. 또한, 유사기업의 경우 최근 12개월 실적을 바탕으로 평균 PER 지표를 적용하여 주당평가가치를 산정한 후 할인율을 적용하는 상대가치평가방법을 사용하였습니다.

그러나 유사회사 선정 기준에 임의성이 있을 수 있으며, 유사회사와 웹케시㈜의 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재한다는 점에서 한계를 내포하고 있습니다. 또한, 유사회사의 기준주가를 특정일을 기준으로 산정하였으므로 향후 유사회사의 주가 변동에 따라 당사의 주당평가액도 변동될 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 주당 평가가액은 당사의 기업가치를 평가하는데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기상황의 변동 및 당사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 있지 않았습니다. 따라서, 금번 평가의 결과로 산출된 당사의 평가가치는 대표주관회사인 하나금융투자㈜가 그 가치를 보증하거나 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 유의하시기 바랍니다.

마.

공모가격 결정 방식
금번 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질
예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 13일 「증권 인수업무 등에 관한 규정」개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등) ① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다. 1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법 2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다. 가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합 나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인 다.「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인 라.「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사 3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하"최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법 4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

바
. 상환전환우선주의 전환 및 상환에 따른
주식희석화
및 현금흐름 감소 위험 당사는 정관 제 9조의 5(상환전환주식)에 의거 2015년 12월 30일 622,222주의 상환전환우선주를 발행하였으며, 증권신고서 제출일 현재 상환된 상환전환우선주를 차감한 잔여 상환전환우선주식수는 133,333주입니다.
잔여 상환전환우선주식수는 전체 발행주식총수의 2.31% 이며,
향후 해당 우선주의 전환권 행사 시 보통주의 추가상장으로 주가 희석화의 요인이 될 수 있으며, 상환권 행사시 현금흐름이 감소될 위험
이 있습니다.

당사는 정관 제 9조의 5(상환전환주식)에 의거 2015년 12월 30일 622,222주의 상환전환우선주를 발행하였으며, 증권신고서 제출일 현재 상환된 상환전환우선주를 차감한 잔여 상환전환우선주식수는 133,333주입니다. 증권신고서제출일 현재 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행인
웹케시 주식회사

최초 인수자
피에스에이제1호핀테크사모투자합자회사 490,000주 IBK기업은행 133,333주

주당 발행가액(액면가)
15,000원 (500원)

발행총액
9,349,995,000원

계약일/발행일
2015.12.28 / 2015.12.30

의결권에 관한 사항
보통주와 동일

이익배당에 관한 사항
보통주와 동일

잔여재산분배에 관한 사항
보통주와 동일

전환으로 발행될 주식
기명식 보통주 623,333주

전환청구기간
2016.12.30 ~ 2020.12.30

전환조건
전환청구기간이 도래하지 않았다 하더라도 아래 사유가 발생하는 경우 전환권을 행사할 수 있음 1. 회사의 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장예비심사청구서가 제출되는 경우 2. 대주주가 그 보유 지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하는 경우 3. 회사와 투자자가 합의하는 경우

상환기간
2018.12.30 ~ 2020.12.30

상환조건
1. 2017년 상반기까지 IPO를 위한 상장요건을 충족하지 못한 경우 2. 위 기간까지 상장요건을 갖추었음에도 불구하고 상장예비심사청구를 제출하지 아니하거나 상장을 위한 다른 심사요건을 충족하기 위한 노력을 해태하여 2017년 말까지 상장을 못한 경우 3. 예상공모가의 하한금액이 18,000원 이하임에도 불구하고 투자자의 동의 없이 상장하는 경우

상환방법
현금으로 상환

상기 우선주 중 '피에스에이제1호핀테크사모투자합자회사'가 인수한 490,000주는 2017년 12월 1일 인수인의 요청에 따라 상환되었으며, 증권신고서 제출일 현재 존재하는 우선주는 IBK기업은행이 인수한 133,333주입니다. 잔여 상환전환우선주식수는 전체 발행주식총수의 2.31% 이며, 향후 해당 우선주의 전환권 행사 시 보통주의 추가상장으로 주가 희석화의 요인이 될 수 있으며, 상환권 행사시 현금흐름이 감소될 위험이 있습니다.

사
. 주식매수선택권 행사로 인한
주식 희석화 위험

당사는 정관 제11조에 의거 아래와 같이
당사의 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식매수선택권을 부여
하였으며,
증권신고서 제출일 현재 기행사된 주식매수선택권 및 취소된 주식매수선택권을 차감한 행사가능 주식수는 73,739주
입니다.
잔여 행사가능주식수는 전체 발행주식총수의 1.28% 이며, 향후 주식매수선택권 행사 시 보통주의 추가상장으로 주가희석화의 요인
이 될 수 있습니다.

당사는 정관 제11조에 의거 아래와 같이 당사의 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원에게 주식매수선택권을 부여하였으며, 증권신고서 제출일 현재 기행사된 주식매수선택권 및 취소된 주식매수선택권을 차감한 행사가능 주식수는 73,739주입니다. 잔여 행사가능주식수는 전체 발행주식총수의 1.28% 이며, 향후 주식매수선택권 행사 시 보통주의 추가상장으로 주가희석화의 요인이 될 수 있습니다.

증권신고서제출일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분
발행시기
발행 주식수
발행가격
행사/취소 주식수
미행사 수량
부여대상자수

1차
2016.03.31
85,000주
15,000원
11,261주
73,739주
10명

아
. 증권신고서 정정 위험

본 증권신고서(투자설명서)의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 지분증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며,
또한 본 증권신고서(투자설명서)의
기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의
하시기 바랍니다.

본 증권신고서에 대하여 정부가 본 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험은 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자시 이러한 점을 유념해 주시기 바랍니다.또한 본 증권신고서상의 공모일정 및 기재사항은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리과정에서 청약일 전에 변경될 수 있으니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

자
. 투자설명서 교부 관련 사항

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장법』에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 『자본시장법』제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 『자본시장법』시행령 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다. 이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 투자설명서 교부에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

차
. 공모주식수 변경 위험
『증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정』제2-3조(효력발생시기의 특례 등) 제2항 제1호에 따라
수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모가 변경
될 수 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.금번 공모의 경우 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

카
. 상장예비심사 승인 이후 사후 이행사항 미충족에 따른 위험금번 공모는 한국거래소 코스닥시장 상장을 위해 필요한 요건을 충족한 목적으로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 그러므로 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래될 수 있지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.

당사는 상장예비심사신청서를 제출(2018년 07월 16일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2018년 10월 11일)을 받았습니다. 당사가 한국거래소로부터 수령한 공문에 따르면, 신규상장신청일까지 주식의 분산요건 등을 제외한 모든 요건을 충족하고 있습니다. 금번 공모는 코스닥 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다.

한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장 상장규정」 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장상장규정」제6조 제1항 제3호)요건을 구비하여야 합니다. 또한 당사가 코스닥시장 상장규정 제9조 제1항에서 정하는 각호의 1에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을 수 있습니다.만약 당사가 한국거래소 코스닥시장 상장요건을 어느 하나라도 준수하지 못할 경우, 또는 당사의 상장적격성심사결과에 영향을 줄 수 있는 사건이 발생할 경우 이는 당사 주식 상장일정의 연기 또는 상장의 승인 취소를 유발할 수 있으며, 이는 당사의 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

■ 상장예비심사결과웹케시㈜가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사청구서 및 동 첨부서류를 코스닥시장상장규정(이하 “상장규정”이라 한다) 제8조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('18.10.11)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함■ 사후 이행사항- 청구법인은 상장규정 제11조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 완료일)까지 상장규정 제6조제1항제3호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제9항에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제6조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함■ 상장예비심사결과 결과의 효력 불인정- 만약 청구법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제9항에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제6조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함1) 상장규정 제4조제4항제2호의 규정에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병 등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우2) 상장예비심사청구서 또는 첨부서류의 내용 중 허위의 기재 또는 표시가 있거나 중요한 사항을 기재 또는 표시하지 아니한 사실이 발견된 경우3) 상장규정 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제48조의 규정에 의한 감리결과 금융위원회 또는 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 과징금 부과를 의결하거나 동규정 제55조제1항제1호(1년이내의 기간의 유가증권의 발행제한) 또는 제56조제1항(검찰고발 또는 통보)에 해당하는 조치를 의결한 사실이 확인된 경우4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조의 규정에 의한 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우5) 상장예비심사결과를 통보받은 날부터 6월 이내에 상장규정 제11조의 규정에 의한 신규상장 신청을 하지 않은 경우. 다만, 당해 법인이 코스닥시장의 상황급변 등 불가피한 사유로 신규상장 신청기간의 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 동 기간을 6월 이내의 범위에서 연장할 수 있음6) 그 밖에 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 거래소가 인정하는 경우 - 청구법인의 제4조제2항제1호의 서류(최근 사업연도 재무제표 및 감사인의 감사보고서)에 대한 외부감사및회계등에관한규정 제48조의 규정에 의한 감리결과 증권선물위원회가 상장예비심사청구법인에 대하여 동규정 제55조에 해당하는 조치(임원의 해임권고, 3년이내의 기간의 감사인 지정 또는 변경요구, 시정요구, 각서(회계처리기준의 성실한 준수를 확약하는 내용이어야 한다)제출요구, 경고, 주의 등 기타 필요한 조치)를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 청구 법인에 대하여 제6조제1항제19호의 규정에 의한 신규상장 심사요건을 기준으로 재심사하여 상장예비심사결과의 효력을 인정하지 아니할 수 있음■ 기타 신규상장에 필요한 사항청구법인은 코스닥시장상장규정 제4조제4항에서 정하는 다음 각 호 해당하는 사유가 발생한 때에는 그에 관련된 서류를 제출하여야 함1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의2) 경영상 중대한 사실(발행한 어음 또는 수표의 부도, 합병등, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)3) 모집 또는 매출의 신고를 한 때에는 투자설명서(예비투자설명서를 포함한다). 이 경우 기재내용의 정정사항을 포함한다.4) 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우 반기재무제표 및 감사인의 검토보고서5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회가 개최된 경우 최근 사업연도의 재무제표 및 감사인의 감사보고서

타
. 청약자 유형별 배정비율 변동 가능성 존재기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 970,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 우리사주조합 14,400주(공모주식의 1.5%), 일반청약자 194,000주(공모주식의 20.0%), 기관투자자 761,600주(공모주식의 78.5%)입니다. 기관투자자 배정주식 761,600주를 대상으로 2019년 01월 09일부터 10일까지 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

한편, 2019년 01월 16일 ~ 17일에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사인 하나금융투자와 인수회사인 BNK투자증권이 총액인수계약에 따라 자기계산으로 인수 또는 추첨을 통해 재배정합니다. 만약 청약자유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

파
. 수요예측 참여가능한 기관투자자의 범위금번 공모를 위한 수요예측시『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능
하므로 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

2016년 12월 13일『증권 인수업무 등에 관한 규정』개정으로 인하여 동 규정 제2조 제8호에도 불구하고 동 규정 제5조 제1항 제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도 수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.

그러나 금번 공모를 위한 수요예측시『증권 인수업무 등에 관한 규정』제5조 제1항 제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조 제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

하
. 투자원금손실 발생 가능성당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것
입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관회사와 합의를 통해 결정된
동 주식의 공모가격은 코스닥시장 상장 이후 시장에서 거래된 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점에 유의

하시기 바랍니다.

본 건 상장 이전에는 당사의 주식이 거래되는 공개시장이 존재하지 않았습니다. 또한 당사가 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후에 당사 주식의 거래 가격이 금번 공모가격을 하회할 수 있으며, 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다.

당사 주식의 공모 가격은 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 미래전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국 증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다.따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

거
. 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여증권 인수업무 등에 관한 규정 개정으로 일반청약자에게 "공모가격의 90% 이상에 인수회사에 매도할 수 있는 권리(Put-Back Option)"가 부여되지 않으니 투자시 유의
하시기 바랍니다. 또한 금번 공모의 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에
동 규정에 따른 환매청구권이 부여되지 않습니다.
또한 당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서
"초과배정옵션"에 관한 계약을 체결하지 않았습니다.

투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

2007년 6월 18일부터 시행된 증권 인수업무 등에 관한 규정에서 제11조 일반투자자의 권리 및 인수회사의 의무(Put-Back Option) 조항이 삭제됨에 따라 이와 관련해서 투자자께서는 해당 권리를 행사할 수 없으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 공모의 경우 2016년 12월 13일 개정되어 2017년 1월 1일부로 시행되는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 환매청구권이 부여되지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

또한 당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서 "주식에 대한 초과 청약이 있을 경우 대표주관회사가 발행사로부터 추가로 공모주식을 취득할 수 있는 초과배정옵션에 관한 계약을 체결하지 않았으므로, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제1호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제7항제2호에 따른 기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

너
. 집단 소송으로 인한 소송 위험증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

국내 증권관련집단소송법은 2005년 1월 1일부터 시행되었는데 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용합니다.

증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된 호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 인해 발생한 피해에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않으리라고 확신할 수 있는 근거가 없습니다. 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목되게 되면, 상당한 비용이 발생함은 물론이거니와 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지 못할 수 있습니다.

더
. 소수주주권 행사에 따른 추가적인 소송 위험소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있으니, 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.또한 0.5%(회사의 자본금이1,000억원 이상인 경우0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.

회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해 받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못 할 수 있습니다.

러
. 미래 예측 진술의 포함본 증권신고서 및 투자설명서는 당사 경영진의 현재 분석을 토대로 한 미래 예측 자료를 포함하고 있으며, 해당 예측과는 상당히 다른 상황을 초래할 수 있는 일부 요인 및 불확실성에 따라 실제 결과는 달라질 수 있습니다.

상기에 언급된 당사 사업 관련 투자위험요소와 더불어, 본 증권신고서에 포함된 다양한 전망자료의 내용은 실제와 다른 결과를 나타낼 수 있습니다. 이러한 요인으로는 다음과 같은 사항들이 있을 수 있으며, 아래 사항에 반드시 국한되지는 않습니다.

- 일반적인 경제, 경기, 정치적 상황- 규제, 입법, 사법 부문의 불리한 변화- 제3자와의 계약의 조건 및 이행 여부- 금리 변동, 금융시장 환경, 당사의 부채 상환 능력상기 리스크 및 기타 리스크와 관련된 일부 기업정보공시는 그 특성상 예측에 불과하며, 이들 불확실성이나 리스크가 하나 이상 현실화되는 경우, 실제 결과는 과거 실적은 물론 추정치와도 상당히 달라질 수 있습니다. 예를 들어, 매출액 감소, 비용증가, 자본비용 증가, 투자지연 및 예상했던 실적개선 달성 실패 등이 발생할 수 있습니다.향후 예상 자료들은 본 증권신고서 기준일자 현 시점에서 이루어진 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는, 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 어떠한 의무도 없으며 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다.향후 당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정재무자료는 본 증권신고서에 기재된 유의사항이 적용됩니다.

머
. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험당사 지배주주의 이해관계는 투자자 또는 당사 기타주주들의 이해관계와 상충될 수 있습니다.

본 공모후 최대주주를 포함한 특수관계인 보유지분은 보통주 2,498,082주(43.34%)입니다. 이에 따라, 지배주주는 당사의 이사를 선임할 수 있고, 투표를 통해 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안을 결정할 수 있습니다.또한 지배주주는 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 이해상충은 당사에 대한 투자자나 다른 주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』 제125조의 제1항 제2호 마목에 따라 본건 공모주식 인수인이 당해 공모주식에 대한 의견을 기재하는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 하나금융투자㈜이므로 문장의 주어를 "당사" 또는 "하나금융투자㈜"로 기재하였습니다. 또한 발행회사인 웹케시㈜의 경우에는 "동사", "회사" 또는 "웹케시㈜"으로 기재하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 인수인이자 대표주관회사인 하나금융투자㈜가 기업실사과정을 통해 발행회사인 웹케시㈜로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초하여, 본 건 공모주식의 코스닥시장 상장 및 그 과정에서의 희망 공모가격 범위(Band)의 제시가 적합한지 여부에 대한 판단을 그 주요 내용으로 하고 있습니다.하나금융투자㈜의 분석의견은 기업실사과정을 통해 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 하나금융투자㈜가 투자자에게 본건 공모 주식에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관한 자본시장과 금융투자업에 관한 법상의 책임을 부담하는 것도 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.본 장에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 증권신고서 처음 부분에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항"을 참조하시기 바랍니다.

1. 평가의 개요
가. 평가기관

구 분
증권회사 (분석기관)

회사명
고유번호

대표주관회사
하나금융투자
00113465

나
.
개요
대표주관회사인 하나금융투자㈜는 웹케시㈜의 기명식 보통주식 970,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 증권을 분석함에 있어 최근 3사업연도 감사 및 검토보고서, 사업계획서 등의 관련자료를 참고하여 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성 및 기술성 등에 대하여 기업실사를 실시하였으며, 기업실사를 통한 위험요인들을 주식가치 산정에 반영하여 평가하였습니다.

다. 기업실사 이
행상황

(1) 대표주관회사 기업실사 담당자

소속
부서
성명
직책
실사업무분장

하나금융투자㈜
IPO실

박병기

상무

상장업무 총괄 책임

권승택
이사
기업실사 및 상장실무 총괄

홍정욱
차장
기업실사 및 상장실무 담당

박종화
대리
기업실사 및 상장실무 담당

(2) 발행회사 실사 참여자

성명

직급

담당업무

윤완수

대표이사

경영총괄(CEO)

전영일

상무이사

경영관리총괄(CFO)

고건영
상무이사
사업담당

이재욱
소장
연구소장

김진윤

부장

경영기획담당

장창호

팀장

회계담당

김민정

주임

회계담당

(3) 기
업실사 주요 일정 및 내용

일자

실사내용

2015.10.29

코스닥시장 상장을 위한 대표주관계약 체결

2015.11.09

~

2015.11.13

■ 1차 기업실사

1) 대표이사 면담

- 주요 경력 및 경영철학과 발행회사의 연혁 등에 관한 질의, 응답 및 상장을 추진하게 된 경위 청취

- 회사의 핵심사업 및 설립 배경, 주요 영위 사업 종류 등의 설명

2) 상장업무담당자 면담

- 설립 이후부터 현재까지의 사업 활동 내역, 사업 전반에 관련된 설명 청취

- 재무상황의 변동 및 향후 상장 추진 일정에 관한 사항 문의

- 상장을 위한 준비사항 확인, 상장일정 설명

3) 발행회사의 일반적인 사항

- 정관, 주주명부 및 주식 변동 사항, 등기부등본, 사업계획서, 사규 등 검토

- 임직원 현황, 급여 및 복리후생 관련 자료 등 검토

- 기타 경영상의 주요 계약 검토

- 이사회 구성 검토

- 관계회사 현황 검토

4) K-IFRS 전환에 따른 예상 재무제표 변동 효과 점검

2016.06.07

~

2016.06.09

■ 2차 기업실사

1) 경영성과 및 재무관련 사항

- 최근 3개년 결산자료, 세무조정계산서, 감사보고서 등 검토

- 주요 계정별 원장 검토

2) 과거 매출 실적에 대한 분석

3) 주요 사업 분야 별 세부 매출현황 검토

4) 과거 최대주주 변동 등 기업 이력 청취

5) 발행회사의 경쟁회사 대비 핵심 역량 및 경쟁력 검토

6) 기타 주요 내부통제시스템 이슈 점검 및 정비 필요사항 확인

2016.12.05

~

2016.12.07

■ 3차 기업실사

1) 내부통제시스템 정비내역 확인

2) 이사회 및 주주총회 의사록 구비내역 점검

3) 소송/분쟁 내역 점검

2017.08.21

~

2017.08.23

■ 4차 기업실사

1) 영업 및 연구개발 담당자 인터뷰

2) 내부통제시스템 정비상황 점검

2017.12.12

~

2017.12.14

■ 5차 기업실사

1) 경영성과 점검

- 2017년 예상실적 검토

2) 주주명부 및 주식 변동상황 확인

3) 상장예비심사청구 일정 협의

2018.02.19

~

2018.02.21

■ 6차 기업실사

1) 상장예비심사청구서 작성 관련 협의

2) 영업 및 연구개발 담당자 인터뷰

3) 내부통제시스템 정비상황 점검

4) 예비심사청구서 일정 협의

2018.04.23

~

2018.04.27

■ 7차 기업실사

1) 상장예비심사청구서 작성 관련 협의

2) 영업 및 연구개발 담당자 인터뷰

3) 내부통제시스템 정비상황 점검

4) 주주명부 및 보호예수 대상주식 협의

5) 특수관계자 범위 협의

2018.06.11

~

2018.06.13

■ 8차 기업실사

1) 상장예비심사청구서 작성 현황 점검

2) 2015년~2018년 1분기 재무제표 검토

3) 주주명부 및 보호예수 대상주식 협의

4) 특수관계자 범위 협의

2018.06.18

~

2018.06.22

■ 9차 기업실사

1) 상장예비심사청구서 작성 현황 점검

2) 2015년~2018년 1분기 재무제표 검토

3) 주주명부 및 보호예수 대상주식 협의

4) 특수관계자 범위 협의

2018.06.25

~

2018.06.29

■ 10차 기업실사

1) 상장예비심사청구서 작성 내역 검토

2) 상장예비심사청구서 첨부서류 준비 관련 협의

3) 상장요건 충족 여부 및 내부통제시스템 최종 점검

4) Valuation 및 공모구조 협의

5) 주주명부 및 보호예수 대상주식 최종 확정

2018.07.02

~

2018.07.06

■ 11차 기업실사

1) 상장예비심사청구서 작성

2) 상장예비심사청구서 첨부서류 준비현황 점검

3) 내부통제시스템 세부 정비내역 재확인

4) Valuation 및 공모구조 최종 확정

2018.07.09

~

2018.07.13

■ 12차 기업실사

1) 대표주관회사 종합의견 작성 및 검토

2) 2017년, 2018년 1분기 재무제표 검토

3) 상장예비심사청구서 작성 완료

4) 기타 상장요건 검토 및 일정 협의

2018.07.16

■ 상장예비심사청구서 제출

2018.10.11
■ 상장예비심사 승인

2018.12.11
■ 총액인수계약 체결

2018.12.11
■ 증권신고서 제출

2. 기업실사 결과 및 평가내용

가. 기술성

(1) 기술의 완성도

청구회사는 금융정보 연계 기술 등을 이용하여 기업의 경영의사결정을 지원하기 위해 모든 금융기관의 자금정보를 통합 제공하여 효율적인 자금의 관리, 운용, 통제를 가능하게 하고 기업내부시스템과 연동하여 업무 효율성을 개선할 수 있도록 지원하기 위한 통합계좌관리, 자금집금/배분, 수납관리, 지급관리, 자금보고서 등 기업자금관리 관련 기술을 보유하고 있습니다. 주요 기술로는 기업이 보유하고 있는 여러 금융기관의 통합 자금현황 조회, 입출금관리 또는 여러 은행의 자금을 한 계좌로 통합 또는 한 계좌에서 여러 계좌로 자금을 배분하는 자금집금/배분 등의 금융 업무, 자금일보, 잔액보고서 등 다양한 자금보고서 기능이 제공됩니다.

동사는 다년간 은행 SI 업무를 제공한 경험을 바탕으로 국내 대부분의 은행 시스템에 접근할 수 있는 권한을 가지고 있으며, 이를 바탕으로 은행 시스템과 기업의 자금시스템을 연결하는 서비스를 제공하고 있습니다. 또한 다수의 엔지니어들이 문제발생시 즉각적으로 시스템을 점검/대응하여 고객들에게 원활한 서비스를 제공하고 있습니다. 이를 바탕으로 동사는 성공적인 사업화와 더불어 국내 자금관리 서비스 업계 선도적인 지위를 유지하고 있습니다.

동사의 연구소는 JEX F/W 연구개발, 스마트 기술 연구개발, 기업용 플랫폼 연구개발 등 영역별로 팀을 구성하고 있으며, 유기적 관리체계 하에서 우수한 제품 개발을 위한 협력 체계가 이루어지고 있습니다. 이러한 협력 업무에는 자체 개발한 각종 툴, 시제품, 프로세스 등이 공유되며 이에 따라 관련 업무를 보다 효율적으로 진행하고 있습니다.

동사는 활성화된 지식관리시스템을 통해서 다양한 연구개발 활동의 전문적 지식과 경험을 축적하고 이를 구성원들에게 공유하여 활용될 수 있도록 하고 있습니다. 연구소 설립 후 연구 개발한 많은 개발 도구 및 경험 등이 축적되어 있어 검증된 기술들을 기반으로 안정적으로 제품을 개발하고 운영할 수 있는 환경을 구축하고 있습니다.

(2) 기술의 경쟁우위도

동사는 신고서 제출일 현재 아래와 같이 34건의 특허권, 83건의 상표권, 105건의 컴퓨터 프로그램저작권을 보유하고 있습니다. 또한 7건의 특허권과 2건의 상표권을 출원 중에 있습니다. 보유한 특허권은 대부분 기업의 금융업무 관련 기술에 집중되어 있습니다. 향후에는 지적재산권이 중요한 기술적 Factor가 될 수 있으므로 더욱 많은 특허 및 논문을 제출할 예정입니다.

신고서 제출일 현재 회사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다.

[지적재산권 소유 내역]

구분
현황
NO
명칭
출원일
출원번호
등록일
등록번호

특허
등록
1
모바일 기기를 이용한 금융연동 자금관리 시스템 및 그방법
-
-
2007.05.18
10-0721967

2
스크래핑 머신을 이용한 스크린 스크래핑 분산처리 방법 및 그 시스템
-
-
2006.09.08
10-0624705

3
금융연동 자금관리시스템 및 그 방법
-
-
2005.10.27
10-0526142

4
ＩＳＳＲ을 이용한 자금이체 처리 지원시스템 및 방법과 그 프로그램 소스를 저장한 기록매체
-
-
2004.11.03
10-0457103

5
증권계좌연계정보 조회 및 관리 서비스 시스템 및 그방법과 그 방법에 대한 컴퓨터 프로그램을 저장한 기록매체
-
-
2007.11.14
10-0778111

6
전사적 자원 관리를 이용한 카드 매출 관리 장치 및 그 방법
-
-
2009.11.16
10-0928026

7
오픈 마켓 판매 정보 통합 관리 방법, 장치 및 그 방법을 실행하는 프로그램이 기록된 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록매체
-
-
2009.12.16
10-0933702

8
금융 기관 직접 연결을 통한 금융 계좌 통합 조회 방법, 그방법을 수행하는 프로그램이 기록된 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록 매체 및 통합 조회 서버
-
-
2010.03.10
10-0948162

9
자동 분류가 가능한 회계 처리 방법 및 이 방법을 수행하는 프로그램이 기록된 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록매체
-
-
2010.05.20
10-0960297

10
여신 업무 지원 장치 및 방법, 이를 이용한 여신 업무 자동화 시스템 및 방법
-
-
2012.02.07
10-1116198

11
이동 단말기를 이용한 카드사 서버의 인증 방법 및 카드사 서버
-
-
2012.01.02
10-1103634

12
전자 지출 관리 장치 및 이를 이용한 재정 관리 연동 시스템
-
-
2012.05.29
10-1152748

13
다국어 웹-페이지 지원시스템 및 지원방법
-
-
2012.08.01
10-1171785

14
이동 단말기의 제어 방법 및 금융기관서버의 제어 방법 및 금융기관서버
-
-
2012.09.18
10-1185488

15
국세청 인증 기반 전자 세금계산서 처리 장치 및 방법
-
-
2012.09.18
10-1185489

16
통합 바우처카드 운용 시스템, 서버, 이동통신 단말기 및 방법
-
-
2012.11.01
10-1198817

17
기부금계좌 관리시스템
-
-
2012.12.12
10-1213562

18
노무비 지급을 보증하는 실시간 노무비 지급 시스템 및 그 시스템의 정보 처리 방법
-
-
2012.12.31
10-1219079

19
법무업무 대행비용 처리시스템
-
-
2013.07.08
10-1285736

20
매입 세액 공제 정보 산출 장치 및 그 방법
-
-
2014.05.02.
10-1394666

21
모바일 장치를 이용한 자금 수납 장치 및 그 방법
-
-
2014.05.14.
10-1397454

22
실시간 노무비 지급 시스템 및 그 시스템의 정보 처리 방법
-
-
2014.06.02.
10-1405356

23
주식담보대출관리장치 및 그 방법
-
-
2014.09.04.
10-1440464

24
지원금 정산 장치 및 그 방법
-
-
2014.12.03
10-1470826

25
컨텐츠 서비스를 위한 플랫폼 시스템 및 플랫폼 서버와 컨텐츠 서비스 방법
-
-
2015.12.03
10-1576081

26
메시지 송수신 장치 및 방법과, 메시지 송수신을 위한 모바일 장치 및 컴퓨터 프로그램
-
-
2016.04.05
10-1611581

27
금융 오픈 플랫폼 기반의 금융서비스 제공 장치
-
-
2016.12.30
10-1693421

28
계좌번호를 대체하는 식별정보를 이용한 금융 오픈 플랫폼과 금융 서비스 제공 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
-
-
2017.04.03
10-1724619

29
금융 오픈 플랫폼 기반의 선불결제 관리 장치, 방법 및 컴퓨터 프로그램
-
-
2017.04.17
10-1729162

30
계좌번호를 대체하기 위한 식별정보 생성 장치 및 방법과 이를 위한 컴퓨터 프로그램
-
-
2017.05.12
10-1737559

31
핀테크 서비스 연동을 위한 인증 장치 및 방법과 이를 위한 컴퓨터 프로그램
-
-
2017.11.02
10-1795849

32
씨엠에스를 이용한 기업 금융업무
-
-
2017.12.11
10-1809817

33
P2P 금융의 투자자 예치금 분리 관리 장치, 방법 및 컴퓨터 프로그램
-
-
2018.10.05
10-1907264

34
가상화폐 거래를 위한 자금 출처 관리 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
-
-
2018.11.21
10-1922813

출원
1
P2P금융의 투자자 예치금 분리 관리 장치, 방법 및 컴퓨터 프로그램
2017.03.24
10-2017-0037473
-
-

2
가상화폐 거래를 위한 자금 출처 관리 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
2017.09.18
10-2017-0119377
-
-

3
통관 절차를 위한 자금 관리 시스템, 방법 및 컴퓨터 프로그램
2017.11.09
10-2017-0148883
-
-

4
가상화폐 거래자금 입출금 서비스 장치 및 방법과 이를 위한 컴퓨터 프로그램
2018.03.14
10-2018-0029902
-
-

5
비용 결제 장치 및 방법
2018.07.24
10-2018-0086252
-
-

6
P2P기반 대출금 상환관리 장치 및 방법
2018.07.24
10-2018-0086253
-
-

7
자금 관리 서비스 시스템 및 방법과, 이를 위한 모바일 장치 및 컴퓨터 프로그램
2018.08.21
10-2018-0097372
-
-

상표
등록
1
웹케시주식회사 | CW WebCash
-
-
2000.10.27
45-0001961

2
캐쉬큐 | CashQ
-
-
2005.08.01
41-0119398

3
NEBSOA
-
-
2008.03.24
41-0163712

4
웹케시주식회사 | W Webcash
-
-
2008.09.10
41-0174135

5
my ez book
-
-
2009.06.10
41-0186237

6
my Easy Book
-
-
2009.06.10
41-0186236

7
quick book
-
-
2009.06.10
41-0186235

8
ez book
-
-
2009.06.10
41-0186234

9
Easy Book
-
-
2009.06.10
41-0186233

10
Yes Book
-
-
2009.06.10
41-0186224

11
웹캐시
-
-
2010.06.10
41-0197849

12
G-BANK(지뱅크)
-
-
2010.06.10
41-0197850

13
NEBSOA(넵소아)
-
-
2010.04.30
41-0196597

14
지정계좌
-
-
2010.07.26
41-0199414

15
지정계좌(W WebCash)
-
-
2010.07.26
41-0199413

16
IHB
-
-
2011.01.10
40-0849417

17
IHB Enterprise
-
-
2011.01.10
40-0849378

18
IHB premium
-
-
2011.01.10
40-0849379

19
IHB Standard
-
-
2011.01.10
40-0849368

20
산단 ERP
-
-
2011.01.10
40-0849389

21
산단 ERP
-
-
2011.04.01
41-0208716

22
IHB
-
-
2011.04.01
41-0208717

23
IHB Enterprise
-
-
2011.04.01
41-0208718

24
IHB premium
-
-
2011.04.01
41-0208719

25
IHB Standard
-
-
2011.04.01
41-0208720

26
T-Link
-
-
2011.07.19
41-0213668

27
NEBMOA
-
-
2011.07.19
45-0035522

28
FreeBook
-
-
2011.09.01
41-0216276

29
FreeBoook
-
-
2011.09.01
41-0216277

30
Mbranch
-
-
2011.07.19
40-0873371

31
엠브랜치
-
-
2011.07.19
40-0873372

32
SmartBranch
-
-
2011.12.13
40-0894272

33
sws
-
-
2012.03.13
41-0228251

34
Tax Master
-
-
2012.03.22
40-0911738

35
eagle eye
-
-
2012.10.25
40-0938610

36
Smart 경비관리 | Smart PPP
-
-
2012.12.12
40-0944411

37
Orock
-
-
2013.02.01
40-0951581

38
Orock
-
-
2013.02.01
41-0250887

39
Orock
-
-
2013.02.01
41-0250888

40
Orock
-
-
2013.02.01
41-0250889

41
O'store
-
-
2013.04.12
41-0256458

42
O'store
-
-
2013.04.12
40-0963716

43
R&D BOX
-
-
2013.04.12
40-0963717

44
SO 365
-
-
2013.04.12
40-0963718

45
GAUUS
-
-
2013.04.12
41-0256459

46
R&D BOX
-
-
2013.04.12
41-0256460

47
SO 365
-
-
2013.04.12
41-0256461

48
W sERP
-
-
2013.04.12
41-0256462

49
W sERP Premium
-
-
2013.04.12
41-0256463

50
O`Circle
-
-
2013.06.11
41-0260879

51
O`Circle
-
-
2013.07.17
40-0981493

52
O`Dangol
-
-
2013.07.17
40-0981494

53
We Store
-
-
2013.09.03
40-0992497

54
Dangoling
-
-
2013.10.01
41-0269784

55
Dangoling
-
-
2013.11.13
40-1006798

56
O`Dangol
-
-
2013.11.13
41-0273081

57
아이모아
-
-
2013.11.13
41-0273082

58
PSB
-
-
2013.12.04
40-1010911

59
PSB | Portable Smart Branch
-
-
2013.12.04
40-1010912

60
We CLOUD
-
-
2014.03.11
40-1027019

61
PSB
-
-
2014.03.11
41-0282751

62
PSB | Portable Smart Branch
-
-
2014.03.11
41-0282752

63
아이모아
-
-
2014.04.18
40-1032943

64
WePOST
-
-
2014.07.15
40-1048271

65
WePOST
-
-
2014.07.15
41-0293931

66
DATAEXPER | 데이터엑스퍼
-
-
2014.12.08
41-0306405

67
DX DATAEXPER | 디엑스 데이터엑스퍼
-
-
2014.12.08
41-0306406

68
DATAEXPER | 데이터엑스퍼
-
-
2015.01.05
40-1078923

69
DX DATAEXPER | 디엑스 데이터엑스퍼
-
-
2015.01.05
40-1078924

70
그린메세지
-
-
2015.03.09
41-0315407

71
Green Message
-
-
2015.03.09
41-0315408

72
그린메세지
-
-
2015.04.02
40-1097350

73
Green Message
-
-
2015.04.02
40-1097351

74
수금박사
-
-
2016.03.02
40-1163436

75
수금박사
-
-
2016.03.02
41-0350518

76
소·호·뱅·크 | SOHO BANK
-
-
2016.06.01
40-1181769

77
소·호·뱅·크 | SOHO BANK
-
-
2016.06.01
41-0361062

78
뱅크노트
-
-
2016.06.01
40-1181770

79
뱅크노트
-
-
2016.06.14
41-0362345

80
손안의 금융비서
-
-
2017.05.18
40-1253670

81
손안의 금융비서
-
-
2017.05.18
40-1253671

82
SERP경리나라(09류)
-
-
2018.10.01
40-1401902

83
SERP경리나라(42류)
-
-
2018.10.01
40-1401903

출원
1
인하우스뱅크
2018.10.22
40-2018-0144348
-
-

2
인하우스뱅크
2018.10.22
40-2018-0144349
-
-

컴퓨터프로그램 저작권
등록
1
전용 매직 웹 브라우저
-
-
1999.07.08
99-01-11-3144

2
기업형 EUC(사용자 컴퓨팅) 시스템
-
-
1999.07.08
99-01-11-3143

3
web＊Bridge
-
-
2000.09.05
2000-01-11-5831

4
web＊Symphone
-
-
2000.09.02
2000-01-11-5832

5
web＊Myger
-
-
2000.09.05
2000-01-11-5830

6
web＊NetForm
-
-
2000.09.05
2000-01-11-5833

7
@Bank BLS
-
-
2001.10.25
2001-01-11-7204

8
Web＊CIB
-
-
2001.12.05
2001-01-11-8382

9
eb_IMO
-
-
2004.02.07
2004-01-24-503

10
eb_COSMOS
-
-
2004.02.07
2004-01-24-504

11
AMS500
-
-
2004.08.19
2004-01-213-004203

12
eb_Xebro
-
-
2004.08.19
2004-01-232-004204

13
iEBP-EJB
-
-
2004.08.19
2004-01-279-004205

14
eb_RMS
-
-
2004.08.20
2004-01-232-004219

15
법인카드관리 시스템
-
-
2004.08.25
2004-01-152-004343

16
머니큐레이터
-
-
2004.08.25
2004-01-152-004344

17
기업 통합자금관리 시스템(CashONE)
-
-
2004.08.25
2004-01-152-004345

18
금융연동 통합 소기업 자금관리 S/W(CashOne Lite)
-
-
2005.12.09
2005-01-152-006332

19
iTMS
-
-
2008.10.20
2008-01-159-005279

20
Easy Book(디지털경영장부)
-
-
2008.11.05
2008-01-199-005708

21
i-CATs(법인카드 관리, 부가세 환급 업무 프로그램)
-
-
2008.11.05
2008-01-199-005709

22
i-TX(국세청 사업자 과세유형 조회 프로그램)
-
-
2008.11.05
2008-01-199-005710

23
i-TX Enterprise(국세청 사업자 과세유형 조회 프로그램)
-
-
2008.11.06
2008-01-199-005711

24
ERP ADMIN
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006387

25
i-Sales
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006388

26
법인카드 All in One(법인카드 그룹웨어)
-
-
2008.11.25
2008-01-159-006410

27
CashONE e-Church
-
-
2008.11.25
2008-01-199-006375

28
CyberCFO
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006376

29
DGB CashPLUS
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006377

30
eCashPLAN
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006378

31
Hanaro CFO
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006367

32
KJB CashPlan expert
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006368

33
KNB U-Cash expert
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006369

34
CyberCFO PLUS
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006371

35
New CashOne
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006372

36
Hana nERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006373

37
CashOne nERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006374

38
DGB CashPlus sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006357

39
eCashPlan sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006359

40
Hana sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006360

41
Hanaro sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006361

42
IBK sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006362

43
KB sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006363

44
KJB CashPlan sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006364

45
KNB U-Cash sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006365

46
GCMS ACIS
-
-
2008.12.03
2008-01-159-007155

47
COOCON-c MagicCMS(금융결재원 CMS)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007212

48
개인자산관리(PFMS)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007132

49
기업자산 위탁 통합 관리(BTCA)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007133

50
기업자산통합관리(FTCA)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007134

51
COOCON-c CampusBilling(대학등록금수납관리)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007135

52
COOCON-c EasyBilling(대금수납관리)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007136

53
COOCON-c TaxBilling(지방세수납관리)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007137

54
COOCON-c VATSave(법인카드부가세환급)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007138

55
COOCON eb_XGrid
-
-
2008.12.16
2008-01-152-007711

56
COOCON-r FEDI(전문방식 금융정보조회)
-
-
2008.12.16
2008-01-152-007712

57
Allinone Groupware Ver0.9
-
-
2009.10.16
2009-01-111-005524

58
전자세금계산서 시스템
-
-
2010.03.31
2010-01-152-001881

59
디지털경영장부
-
-
2010.03.31
2010-01-152-001882

60
웹케시-e금융부문 프로그램
-
-
2010.07.15
2010-01-152-004014

61
스마트폰 뱅킹
-
-
2010.07.16
2010-01-199-004033

62
자금관리프로그램
-
-
2010.07.16
2010-01-199-004034

63
쿠콘프로그램1
-
-
2010.07.16
2010-01-199-004035

64
쿠콘프로그램2
-
-
2010.07.16
2010-01-199-004036

65
스마트폰뱅킹2
-
-
2010.07.16
2010-01-199-004043

66
WEBCASH LBS Library for iPhone
-
-
2011.01.24
2011-01-179-000458

67
WEBCASH LBS Library for ANDROID
-
-
2011.01.24
2011-01-169-000459

68
Tax Master
-
-
2011.04.20
2011-01-299-002592

69
SWS_JexFrame
-
-
2011.08.18
2011-01-279-005061

70
SWS_JexStudio
-
-
2011.08.18
2011-01-179-005065

71
매입 세금계산서 확인 S/W(Tax Confirm Solution)
-
-
2011.08.30
2011-01-152-005292

72
SWS_JexGrid
-
-
2011.09.07
2011-01-179-005510

73
연구과제/연구비 통합 관리 시스템(SAN-ERP)
-
-
2011.10.21
2011-01-199-006895

74
실시간 통합연구비 관리 시스템(RCMS)
-
-
2011.10.21
2011-01-199-006875

75
DANGOL
-
-
2011.11.08
2011-01-156-007553

76
스마트솔루션 for Android
-
-
2012.01.19
C-2012-001128

77
스마트솔루션 for iOS
-
-
2012.01.19
C-2012-001127

78
sERP Enterprise
-
-
2012.03.02
C-2012-004089

79
sERP Premium
-
-
2012.03.02
C-2012-004088

80
JexAdmin(젝스어드민)
-
-
2012.05.16
C-2012-009810

81
JexFrame BIZ(젝스프레임 비즈)
-
-
2012.05.16
C-2012-009811

82
JexFrame web(젝스프레임 웹)
-
-
2012.05.16
C-2012-009812

83
JexGrid(젝스그리드)
-
-
2012.05.16
C-2012-009813

84
JexStudio(젝스스투디오)
-
-
2012.05.16
C-2012-009814

85
스마트 상담창구(서버)
-
-
2012.12.07
C-2012-025014

86
스마트 상담창구(클라이언트)
-
-
2012.12.07
C-2012-025015

87
i-DAST (아이다스트)
-
-
2013.04.05
C-2013-006986

88
디엑스 모니터링 포 포스트그레스큐엘(DX-MONITORING for PostgreSQL)
-
-
2014.05.15
C-2014-011036

89
소셜연락처관리
-
-
2014.09.17
C-2014-022903

90
오픈보드
-
-
2014.09.17
C-2014-022905

91
일정관리
-
-
2014.09.17
C-2014-022906

92
전자결재
-
-
2014.09.17
C-2014-022907

93
소셜직원관리
-
-
2014.09.17
C-2014-022904

94
스마트북(s-Book)
-
-
2014.09.18
C-2014-022923

95
소셜거래처관리
-
-
2014.09.19
C-2014-023050

96
디엑스(DX)
-
-
2014.04.28
C-2014-009977-2

97
글로벌 금융상품 검색 시스템
-
-
2016.01.19
C-2016-001559

98
보안원격인증 (SRA : Secure Remote Authorization)
-
-
2016.07.20
C-2016-017740

99
금융오픈에이피아이플랫폼(FOP : Finance OpenAPI Platform)
-
-
2017.07.10
C-2017-016175

100
핀테크 통합 프레임워크 프로그램(Fintech Integration Framwork)
-
-
2018.08.16
C-2018-020824

101
기업자금관리서비스 자동화 처리 프로그램(CMS(Cash Management Service)-Agent)
-
-
2018.08.16
C-2018-020825

102
기업자금관리서비스 클라우드 플랫폼(WCCP : Webcash CMS(Cash Management Service) Cloud Flatform)
-
-
2018.08.16
C-2018-020826

103
모바일 자금관리
-
-
2018.08.16
C-2018-020827

104
I-SAS Studio(아이사스 스튜디오)
-
-
2018.08.16
C-2018-020828

105

인하우스뱅크

-
-
2018.10.26
C-2018-029153

2018년 소프트웨어정책연구소가 평가한 금융산업 특화 SW 경쟁력 분석에 따르면, 14개 금융산업 특화 SW 기업 중에서 웹케시가 3위로 나타났으며, 특히 R&D 투입, 지식/성과 기술에서 우수한 평가를 받았습니다. 특히 R&D 투입 지표에서는 1위를 차지하며 그 기술력을 인정받고 있습니다.

[산업특화 SW 품목별 R&D 부문 경쟁력 분석 1-5위 기업]

소분류

1위

2위

3위

4위

5위

금융

웹케시

대우정보시스템

큐로컴

세리정보기술

페이레터

제조

코아로직

Emerson

Aspen Tech

Siemens

LS산전

미디어

Autodesk

이루온

알티캐스트

넥스트리밍

파인원

의료/제약

GE

Healthcare

인피티트

헬스케어

유비케어

비트컴퓨터

이지케어텍

교육

에이원앤

메디오피아테크

비앤에스미디어

다우인큐브

테크빌교육

자료: 패키지SW 품목별 기업경쟁력 분석, 소프트웨어정책연구소(2018.04)

(3) 연구인력의 수준

동사는 영등포 본사에 기술연구소를 운영하고 있습니다. 기술연구소는 이재욱 연구소장 하에 연구원 12명의 총 13명으로 이루어져 있으며, 프레임워크 부문, 스마트 기술 부문, 상품개발 부문의 총 3개 부문으로 구성되어 있습니다.

동사의 기술연구소 조직은 프레임워크 부문, 스마트 기술 부문, 상품개발 부문 등 3개의 부문으로 구성되었으며, 총 13인의 연구인력이 동사 제품의 연구/개발에 매진하고 있습니다. 프레임워크 부문은 Jex Framwork 구동 및 고객의 요구에 적시 대응이 가능한 기술을 개발 중이며, 스마트 기술 부문은 API서비스 제공을 위한 기술을 개발 중에 있습니다. 마지막으로 상품개발 부문은 동사의 주요 제품인 공공기관 인하우스, 대기업 브랜치, 중소기업 SERP경리나라의 안정적인 구동 및 신규 제품 개발을 위한 연구를 진행하고 있습니다.

동사 기술의 가장 큰 특장점인 은행과의 연계서비스 제공을 위하여 대부분의 제품이 은행을 통하여 판매되고 있습니다. 은행의 전산 시스템은 철저한 보안 및 안정성을 핵심으로 하기 때문에 외부에 쉽게 공개되지 않는 특성을 갖습니다. 따라서 상품의 개발 단계에서 은행 시스템의 안정성을 침해하지 않으면서도 고객들에게 편리한 서비스를 제공할 수 있도록 계획하며 상품화를 진행시킵니다.

소프트웨어 제품 특성 상 기술의 빠른 변화에 대응할 수 있도록 연구개발 기간은 반년에서 1년으로 길지 않은 편입니다. 짧은 기간 동안 서비스가 안정적으로 작동할 수 있도록 집중적인 연구/개발이 이루어지고 있습니다. 또한 제품 공급 이후에도 지속적인 관리를 통하여 고객들에게 최상의 서비스를 제공할 수 있도록 노력하고 있습니다.

동사는 숙련된 기술 인력을 확보하고 있으며 주요 연구인력 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발 인력 현황]

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

전담요원

(부서장)

김홍구

Jex F/W

연구개발

2008.02 평생교육진흥원 정보통신공학사

1999~ 현재 웹케시

JEX F/W 기획 및 개발 총괄오픈플랫폼 G/W 개발 총괄오픈플랫폼 API인증 개발 총괄테스트 자동화도구 개발 총괄데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

(팀장)

김윤수

Jex F/W

연구개발

2007.02 조선대학교 전자통신공학사2008.07~ 2010.08 티맥스소프트2010.08~ 현재 웹케시㈜

개발자/테스터간 품질관리 도구 개발CS 프로그램언어(METRIX) 개발모바일 API표준화 및 관리기능 강화테스트 자동화도구 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

성영준

Jex F/W

연구개발

2009.02 대전대학교 응용산업대학 학사2009.01~2012.06 ㈜유클릭2012.07~ 현재 웹케시㈜

Jex 실시간 산출물 자동작성도구 개발프로그램 프로세스 시각화도구 개발개발자/테스터간 품질관리 도구 개발전자정부 F/W 연동기능 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

황윤하

Jex F/W

연구개발

2015.02 단국대학원 컴퓨터학 석사2014.03~ 현재 웹케시㈜

개발자/테스터간 품질관리 도구 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

조상아

Jex F/W

연구개발

2017.02 동덕여자대학교 컴퓨터학사2017.06~ 현재 웹케시㈜

개발자/테스터간 품질관리 도구 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

김형익

Jex F/W

연구개발

2017.02 세종대학교 컴퓨터공학사2017.06~ 현재 웹케시㈜

개발자/테스터간 품질관리 도구 개발프로그램 코딩 Editor 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

(부서장)

허남수

스마트 기술 연구개발

1994.03 동서대학교 컴퓨터공학사1999.01~1999.12 ㈜부일이동통신2001.01~2002.03 ㈜인터러브2002.04~2003.03 인터스퀘어2003.04~2004.07 이위더스2004.08~ 현재 웹케시㈜

Branch framework 1.0 개발iBase(Delphi) Component 개발Mobile Bank 공통Toolkit 개발SWS Push 통합 솔루션 개발SWS Mobile CMS(메뉴/앱)관리 솔루션 개발모바일 에뮬레이터 개발Crash Report 관리 솔루션 개발금융비서 스마트 프레임 2.0 개발개인사업자용 모바일 CMS Package 개발수금박사 연구 개발장부장 연구 개발

전담요원

신유나

스마트 기술 연구개발

2016.02 순천향대학교 전자공학사2016.06~ 현재 웹케시㈜

모바일 API 표준화수금박사 연구 개발장부장 연구 개발

전담요원

(부서장)

김영일

기업용 플랫폼 연구개발

1997.02 진주전문대학 전문학사1997.02~2000.06 ㈜맥소프트뱅크2000.08~2004.12 ㈜예스넷2005.01~2005.06 웹커뮤니티2005.07~ 현재 웹케시㈜

R&D연계모듈 개발투자금모니터링 연구 개발산단ERP 연구 개발오픈API 플랫폼 개발수금박사 연구 개발장부장 연구 개발기업용 메세지공유 플랫폼 개발브랜치4.0 연구 개발

전담요원

신승환

기업용 플랫폼 연구개발

2006.02 서일대학 전문학사2006.08~2012.04 제노솔루션㈜2012.05~ 현재 웹케시㈜

포터블브랜치(PSB) 개발오픈API 플랫폼 개발수금박사 연구 개발장부장 연구 개발기업용 메세지공유 플랫폼 개발브랜치4.0 연구 개발

전담요원

김태훈

기업용 플랫폼 연구개발

2016.02 협성대학교 컴퓨터공학2016.11~ 현재 웹케시

장부장 연구 개발기업용 메세지공유 플랫폼 개발브랜치4.0 연구 개발

전담요원

한다은

기업용 플랫폼 연구개발

2016.02 세종대학교 광전자공학2016.11~ 현재 웹케시

장부장 연구 개발기업용 메세지공유 플랫폼 개발브랜치4.0 연구 개발

(4) 기술의 상용화 경쟁력

동사 기술 제품의 가장 큰 특장점은 다년간의 금융권 SI 사업을 수행하면서 축적한 노하우 및 업계 평판을 활용하여 은행과의 연계영업이 가능하다는 점입니다. 동사는 2001년 국내 최초로 인터넷뱅킹을 구축한 이후 다양한 금융기관의 SI사업을 진행하였으며, 2018년 7월 현재에도 산업은행 등의 SI사업을 진행하고 있습니다. SI사업에서 축적한 노하우를 바탕으로 금융기관의 서비스를 공공기관 및 기업의 자금시스템과 연결시켜 자금관리업무를 효율적으로 할 수 있는 제품(인하우스, 브랜치, SERP 경리나라 등)을 개발하여 공급하고 있습니다.

금융은 경제의 혈맥이라고 표현될 정도로 경제에 중요한 기능으로 금융기관과 연계하여 제공하는 서비스는 매우 제한된 업체들만이 수행할 수 있습니다. 현재 동사와 유사한 금융 SI사업을 진행하는 업체는 이니텍(코스닥 상장사), 핑거(비상장사) 등이 있습니다. 그 외 대기업계열사의 대규모 업체는 시장성 등의 문제로 해당시장에 진출이 어려운 상황입니다. 따라서 향후에도 동사와 같이 금융기관과 연계하는 서비스를 제공하는 업체는 제한적일 것으로 예상되며, 이는 동사 기술 제품의 공고한 진입장벽이 될 것으로 예상됩니다.

동사는 오랜기간 금융회사들의 니즈에 맞는 제품을 제공해왔으며, 이로 인한 기술력 및 안정성을 인정 받아 국내외 은행 시스템에 접근할 수 있는 권한을 부여받고 있다는 점, 소프트웨어 관련 다수의 특허권을 보유하고 있다는 점, 동사가 출시한 JexFramework이 금융회사의 호평을 받고 있다는 점, 그리고 연구개발활동이 항상 상품화를 위해 이루어진다는 점 등을 고려할 때, 동사 기술의 상용화 경쟁력는 높은 것으로 판단됩니다.

나. 시장성

(1) 시장의 규모 및 성장잠재력

동사는 기업/공공기관 내부시스템과 금융기관을 연동하여 자금관리, 경리회계 등의 통합 솔루션을 제공하는
SERP
경리나라, 인하우스, 브랜치 등의 소프트웨어 제품을 판매하고 있으며, 금융기관에 전자금융시스템을 구축하는 E금융 서비스 사업을 영위하고 있습니다.

소프트웨어 산업은 소프트웨어의 개발, 제작과 이와 관련된 서비스, 정보시스템 구축, 운영등과 관련된 모든 생산적 활동을 수행하는 산업입니다. 소프트웨어는 기능, 전달 방식에 따라 다양하게 분류할 수 있으며, 동사의 주요 제품은 응용 SW에 해당합니다.

[SW의 기능적 분류]

sw의 기능적 분류.jpg
sw의 기능적 분류

자료: 2016 SW산업 연간보고서, 소프트웨어정책연구소, 2017

응용 소프트웨어는 또 다시 일반사무용, 콘텐츠 관련, ERP/ERM 및 산업특화 SW로 구분할 수 있으며, 동사의 제품은 ERP 기능을 포함하고 있는 산업특화 SW에 해당합니다.

[응용 소프트웨어 구분]

구 분

세부 품목

일반사무용 SW

오피스SW, 오픈 오피스 SW, 모바일 오피스 SW 등

콘텐츠 관련 SW

콘텐츠 관리 SW, 콘텐츠 검색 SW 등

ERP/ERM

재고관리, 구매. 판매. 영업. 회계관리, 물류관리, 수주관리, 출고관리 등

CRM

고객관리, 영업기회 관리, 캠페인 관리 등

SCM/SRM

수요관리, 수요예측, 납기관리, 공급계획, 생산계획 등

Collaboration SW

그룹웨어, KMS, 기업포탈, EKP, 화상회의 등

엔지니어링 SW

구조해석 SW, 계산 SW, 수치해석 SW 등

산업특화 SW

금융

코어뱅킹 SW, 이상거래징후탐지 SW, 자금세탁방지 SW, 홈트레이딩 SW, 보험계약 및 거래 SW 등

제조

MES, 공정자동화 SW, 장비자동화 SW, 생산라인 관리 SW 등

유통/물류

창고관리 SW(WMS), 수배송관리 SW(TMS), RFID, 매장관리 SW, 판매시점관리 SW(POS) 등

의료/제약

PACS)의료영상저장전송) SW, EMR(전자의무기록) SW, 원무관리 SW, 병의원관리 SW, 투약관리 SW 등

건설

BIM, PIMS, 설계ㆍ도면제작 및 관리 SW, 적산 견적 SW, 노무관리 SW, BOM(Bill of Material) SW 등

2017년 패키지SW 시장은 6.7% 성장한 4,730억 달러로 예상되며, 2020년 5,775억 달러 수준으로 성장할 것으로 예상됩니다. 한편 2017년 국내 SW 시장 규모는 4.0% 성장한 39억 달러, 2020년 44억 달러로 확대될 것으로 예상됩니다.

한편, 청구회사가 속한 시장 규모 및 향후 전망은 아래 표와 같이 추정할 수 있습니다.

[세계 패키지SW 시장 규모 및 추이]

(단위 : 억 달러)

구분
2012
2013
2014
2015
2016(E)
2017(E)
2018(E)
2019(E)
2020(E)

시장 규모
3,371
3,626
3,852
4,158
4,434
4,730
5,053
5,402
5,775

성장률
6.8%
7.6%
6.2%
7.9%
6.6%
6.7%
6.8%
6.9%
6.9%

주1) IDC에서는 모든 시장 데이터에 대해 전년도 기준 환율로 재환산하여 발표하므로, 매년 시장 규모는 기존 발표 데이터와 차이 있음

주2) (E)는 전년 대비 결과로 해당연도 예측한 예측치(Predictive Estimate) 의미

자료출처: IDC(2016. 12)

[국내 패키지SW 시장 규모 및 추이]

(단위 : 억 달러)

구분
2012
2013
2014
2015
2016(E)
2017(E)
2018(E)
2019(E)
2020(E)

시장 규모
30
33
34
36
38
39
41
42
44

성장률
5.9%
9.7%
2.8%
5.9%
3.9%
4.0%
3.7%
3.5%
3.5%

주1) IDC에서는 모든 시장 데이터에 대해 전년도 기준 환율로 재환산하여 발표하므로, 매년 시장 규모는 기존 발표 데이터와 차이 있음

주2) (E)는 전년 대비 결과로 해당연도 예측한 예측치(Predictive Estimate) 의미

자료출처: IDC(2016. 12)

한편, 청구회사가 속한 시장 규모 및 향후 전망은 아래 표와 같이 추정할 수 있습니다.

[웹케시 상품 시장 규모 추정]

(단위 : 억원, %)

구분

2015

2016

2017

2018(E)

2019(E)

2020(E)

공공기관 시장 주1)

371

349

393

395

395

395

대기업 시장 주2)

1,033

949

1,019

1,061

1,086

1,160

중소기업 시장 주3)

4,536

5,063

5,079

5,154

5,253

5,371

시장 합계 주4)

5,940

6,361

6,491

6,610

6,735

6,926

주1) 공공기관 시장: 당해년도 웹케시 공공기관 매출액 ÷ 당해년도 웹케시 공공기관 고객수) X 당해년도 공공기관 시장(고객수)

- 공공기관 동사 매출액은 인하우스뱅킹 수수료 24백만원, 산단ERP 8,400,000원, 금고e세출 12백만원에 대한 각각 가입고객수로 산정한 매출임

주2) 브랜치 시장: (당해년도 웹케시 브랜치 매출액 ÷ 당해년도 브랜치 가입고객수) X 당해년도 브랜치 시장(고객수)

- 브랜치 동사 매출액은 (당해년도 신규 가입고객 X 개설비 6백만원)+(당해년도 청구고객 수 X 연간 운영비 3백만원)로 산정함

주3) 중소기업 시장: 당해년도 웹케시 SERP/경리나라 매출액 ÷ 당해년도 SERP/경리나라 가입고객수) X 당해년도 중소기업시장(고객수)

- SERP 매출액은 2015년~2017년도는 동사 매출실적 반영, 2018년도~2020년도 매출예상은 2017년도 매출 유지로 반영함

- 경리나라 매출액은 연간 2만고객 증가를 기준으로 (당해년도 프리미엄 가입고객X 583,000원) +(당해년도 스탠다드 가입고객 X 648,000원 X 25%~20%) 로 산정함

주4) 시장합계 = 공공기관 시장 주1) + 브랜치 시장 주2) + 중소기업 시장 주3)

2017년 기준 동사가 속한 산업의 시장규모는 약 6,491억원 수준으로 추산되며, 2020년까지 6,926억원 수준으로 증가할 것으로 전망됩니다. 시장 성장에 대한 요인은 다음과 같습니다.

[공공부문 인하우스 시장]

지식경제부가 매년 발표하는 '공공분야 SW수요예보'에 따르면, 우리나라 공공 IT 시장은 2012년에 3조원을 넘어섰고, 2016년에는 4조원을 넘어섰습니다. 특히 동사가 목표시장으로 삼고 있는 SW구축 및 SW구매 부문의 예산은 2017년 기준 3조 1,250억원으로 전체 예산의 76.67%의 높은 비중을 차지하고 있습니다. 아래 그래프와 같이 예산의 증가율은 감소하는 추세이지만 금액은 매년 증가하는 것을 확인할 수 있습니다. 동사는 아래와 같은 시장 전망을 바탕으로 공공부문 시장의 확대를 기대하고 있습니다.

공공부문시장 전망.jpg
공공부문시장 전망

[대기업 브랜치 시장]

최근 국내외 경영환경 악화에 따라 기업의 유동성 관리에 대한 요구가 증가하고 있습니다. 국내 은행 역시 이러한 경영환경을 파악하고, 기업의 성장성과 수익성뿐만 아니라 현금흐름의 내용까지 검토하는 등 기업대출에서 발생 가능한 위험요인을 최소화 하고 있습니다. 이러한 환경변화는 기업들 스스로 체계적인 자금관리에 대한 경각심을 증가시키는 요인으로 작용합니다. 은행의 자금관리서비스 확대는 기업 고객들에 대한 자금관리 및 결제 업무에 편의성을 제고할 뿐만 아니라, 자금관리서비스를 통해 주거래 계좌를 확보할 수 있는 계기가 됩니다. 따라서 은행의 주요고객 확대를 위하여 기업고객을 대상으로 하는 자금관리서비스는 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

대기업 시장.jpg
대기업 시장

2017년 말 현재 매출액 100억원 이상을 달성하는 약 41,700개 대기업 고객 중 4,613개(11%) 기업이 동사의 자금관리시스템을 사용하고 있으며, 향후 기업들의 자금관리에 대한 수요의 증가와 은행의 기업고객 유치 전략에 따라 대기업 브랜치 시장은 더욱 성장할 것으로 기대됩니다.

또한 최근에 은행들은 다국적 기업들을 대상으로 Global 자금관리서비스를 추진하고 있습니다. 이는 해외지사 또는 현지법인을 두고 있는 기업이 국내 본사에서 여러 국가에 분산되어있는 계좌를 통합관리 할 수 있도록 은행과 기업시스템을 연계하는 것으로써, 수많은 국내 기업들이 해외시장에 적극 진출함에 따라 동 서비스의 중요성이 점점 커지고 있으며, 관련 시장도 급성장하고 있습니다.

[중소기업 SERP경리나라 시장]

동사의 중소기업 자금관리서비스 시장의 규모는 매출액을 기준으로 그 규모를 추정할 수 있습니다. 통계청의 자료를 근거로 매출액 10억원 초과 100억 이하의 법인기업 약 39만개를 Target고객으로 선정하고 있습니다. 동사 에스이알피 고객은 2017년말 기준 30,342개로 전체 중소기업 39만개 중 약 8%의 기업을 고객으로 두고 있습니다. 중소기업 시장은 매년 4% 가량 성장이 예상되고 있으며, 인력 부족에 힘들어하는 중소기업의 자금관리 업무를 저렴한 비용으로 제공하는 동사의 서비스는 향후 지속적인 성장이 예상됩니다.

중소기업 시장.jpg
중소기업 시장

(2) 시장경쟁 상황

[공공부문 인하우스 시장]

공공정보화 시장은 2012년 「소프트웨어 산업 진흥법」의 개정(상호출자제한기업집단 소속 IT기업 참여제한)으로 대기업 참여가 제한되면서 공공정보화 시장이 중견/중소기업 중심으로 재편되고 있습니다. 게다가 정부가 소프트웨어산업 육성과 함께 공정경쟁을 내세우는 등 중견/중소 소프트웨어 및 SI기업들이 경쟁력을 갖출 수 있는 환경이 조성되었습니다. 국내 주요 대기업들이 국내에서 금융IT 및 공공 정보화 사업에서 손을 떼겠다고 공개적으로 발표하거나 조직을 재편하여 공공정보화 사업을 축소하였습니다. 주요 대기업들이 빠져나간 공공정보화시장에서 중견/중소기업들의 참여가 점차 증가할 것으로 보입니다.

이와 같은 환경 속에서 동사는 자금관리 솔루션, 전문인력 등의 핵심기술을 기반으로 중견/중소기업과의 협력관계를 통해 공생관계를 이루며 사업을 확장하고 있습니다. 2013년 3월 대기업 참여제한 소프트웨어산업진흥법 시행과 정부의 소프트웨어산업 육성 정책 등 대외 환경 요소 측면에서 중견/중소기업의 공공시장 진입의 적기라 할 수 있습니다. 이에 동사는 그간 자금관리 전문분야로 기술력을 키워 오고 2009년부터 본격진입하여 공공 사업관리 및 시장의 특징을 파악한 경험을 토대로 공공정보화 사업을 적극 추진하고 있습니다.

[대내외 시장 상황]

대외적 요인

대내적 요인

□ 2013년 3월 소프트웨어산업진흥원 시행

- 40억 미만인 50% 이상 사업체에 중소/중견기업과 경쟁으로 사업수주 기회 확대

□ 현 정부의 소프트웨어산업 육성 의지

- 자금관리 SW 다수 보유한 동사 기회요인

- 국산 SW 사용, SW 제값 주기 등 산업육성을 위한 다각도의 정책 추진

□ 자금관리 부문의 전문성

- 동사는 중소기업으로 전문성 및 다양한 솔루션 보유

□ 공공기관 사업경험 보유

- 다수의 대규모 공공사업 수행 경험

- 공공사업에 대한 높은 이해

공공기관이나 정부기관에 제공하는 인하우스는 기관의 지방재정이나 공동재정시스템과 금융기관을 연결한 자금관리 서비스로 동사가 국내에서 유일하게 제공하는 서비스입니다. 따라서 유사한 서비스를 제공하는 업체는 현재 없는 것으로 파악하고 있습니다.

[대기업 브랜치 및 중소기업 SERP경리나라 시장]

소프트웨어 산업의 특성상 인적자원의 질과 양이 매우 중요한 경쟁요소이며, 일정 수준의 기술력 및 광범위한 정보의 확산으로 인해 비교적 낮은 진입 장벽을 갖고 있다고 볼 수 있습니다. 그러나 기업 업무용 소프트웨어 시장의 경우 기술력과 아이디어를 갖추는 것 이외에도 기업고객이 요구하는 지속적인 제품 개발능력과 해결 노하우 축적, 그에 따른 교육 및 서비스 조직을 구축하여 즉시에 대응하는 능력이 차별적 경쟁우위의 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다.

동사의 기업자금관리서비스는 기업의 규모에 따라 중견/대기업 및 중소기업으로 구분하여 특화된 서비스를 제공하고 있으며, 사업특성상 은행채널과의 제휴를 통해 사업을 진행하고 있습니다.

기업 자금관리서비스를 제공하기 위해서는 충분한 은행의 전자금융에 대한 이해, 스크린스크래핑 기술, 기업 고객 니즈에 부합하는 최적의 비즈니스정보 제공, 서비스 인프라 등이 확보되어야 하며, 이러한 요인들이 신규업체의 시장진입장벽으로 작용될 수 있습니다.

대기업을 대상으로 판매하고 있는 브랜치는 동사 상품을 통해 금융기관과 연동하고 대기업 ERP시스템을 연계하여 기업의 자금을 관리하는 B2B핀테크 서비스입니다. 금융기관과 연동해야 하는 상품의 성격 상 은행과 제휴를 통해 기업에게 판매되는 상품으로 국내에서 유일합니다. 동사 브랜치는 IBK기업은행, KB국민은행, NH농협은행, KDB산업은행을 비롯 DGB대구은행, BNK부산은행, BNK경남은행 제휴하여 제공하고 있습니다.

기업 중에 동사와 유사 서비스를 제공하는 회사는 현재 없는 것으로 파악되고 있으며 은행 중에서는 우리은행과 신한은행에서 서비스를 제공하고 있습니다. 단, 브랜치는 은행에 자금관리 시스템을 제공하여 기업에게 제공되기 때문에 구축형 사업으로 본다면 이니텍, 핑거 등의 회사와 비교할 수 있습니다. 브랜치 매출이 전체매출의 일부를 차지하기 때문에 직접적인 비교가 불가능하지만 전반적으로 이익률이 낮은 편입니다. 이러한 낮은 이익률을 개선하고자 상대적으로 경쟁의 정도가 낮은 중소기업 SERP경리나라 시장의 매출을 확대하고자 합니다.

[경쟁회사 재무현황 - 대기업 브랜치 시장]

(단위: 백만원, %)

구분

웹케시

이니텍

핑거

2015연도

(제17기)

2016연도

(제18기)

2017연도

(제19기)

2015연도

(제19기)

2016연도

(제20기)

2017연도

(제21기)

2015연도

(제16기)

2016연도

(제17기)

2017연도

(제18기)

설립일

1999.07.08

1997.06.13

2000.12.29

매출액

(원가율)

88,635

(95%)

91,451

(96%)

77,086

(95%)

52,125

(92%)

67,328

(92%)

63,790

(95%)

21,765

(95%)

22,438

(99%)

32,139

(97%)

영업이익

(이익률)

4,327

(5%)

3,644

(4%)

4,008

(5%)

4,630

(8%)

5,081

(8%)

3,045

(5%)

1,176

(5%)

251

(1%)

1,081

(3%)

당기순이익

(이익률)

2,486

(3%)

491

(1%)

3,678

(5%)

3,978

(7%)

4,617

(7%)

2,734

(4%)

826

(4%)

114

(1%)

970

(3%)

총자산

39,324

39,464

36,425

99,915

106,951

101,725

11,479

13,393

14,348

총부채

25,884

25,800

18,387

16,574

18,864

10,627

8,398

5,104

5,085

자기자본

13,440

13,663

18,038

83,341

88,087

91,098

3,080

8,289

9,263

상장여부

(상장일)

K-OTC

(2015.01)

상장

(KOSDAQ, 2001.11)

비상장

주요제품

(매출비중)

브랜치(12%)

금융 ASP, SI (48%)

온라인정보제공, 소프트웨어개발 (100%)

아래 표는 동사의 중소기업 SERP경리나라 시장의 경쟁회사 재무현황입니다. 위의 대기업 브랜치 시장 내 경쟁회사들에 비해 이익률이 양호한 시장으로 보이며, 동사의 향후 주요 목표 시장 역시 상대적으로 이익률이 높은 아래의 중소기업 SERP경리나라 시장으로 하고 있습니다. 중소기업 SERP경리나라 제품 시장은 더존비즈온, 비즈니스온, 이카운트 등 다수의 경쟁자가 존재하지만, 당사는 금융기관과의 업무경험을 바탕으로 기존 ERP업체들이 제공하지 못하는 금융서비스(자금 수납, 지급 등)를 강점으로 내세워 중소기업 시장의 점유율을 높여갈 계획을 가지고 있습니다.

[경쟁회사 재무현황 - 중소기업 SERP경리나라 시장]

(단위: 백만원, %)

구분

웹케시

더존비즈온

비즈니스온

2015연도

(제17기)

2016연도

(제18기)

2017연도

(제19기)

2015연도

(제39기)

2016연도

(제40기)

2017연도

(제41기)

2015연도

(제09기)

2016연도

(제10기)

2017연도

(제11기)

설립일

1999.07.08

1977.08.20

2007.12.18

매출액

(원가율)

88,635

(95%)

91,451

(96%)

77,086

(95%)

153,481

(82%)

173,040

(78%)

201,743

(75%)

11,578

(65%)

11,711

(60%)

13,457

(58%)

영업이익

(이익률)

4,327

(5%)

3,644

(4%)

4,008

(5%)

28,217

(18%)

38,654

(22%)

50,510

(25%)

4,075

(35%)

4,742

(40%)

5,704

(42%)

당기순이익

(이익률)

2,486

(3%)

491

(1%)

3,678

(5%)

20,719

(13%)

28,404

(16%)

38,967

(19%)

3,829

(33%)

2,626

(22%)

5,350

(40%)

총자산

39,324

39,464

36,425

212,366

236,908

272,929

12,204

16,766

35,947

총부채

25,884

25,800

18,387

79,582

83,302

88,758

5,042

7,002

3,881

자기자본

13,440

13,663

18,038

132,784

153,606

184,171

7,162

9,764

32,066

상장여부

(상장일)

K-OTC

(2015.01)

KOSPI

(1988.10)

KOSDAQ

(2017.11)

주요제품

(매출비중)

브랜치(12%)

ERP, D클라우드 외(80%)

전자문서(세금계산서,

전자계약 외)(78%)

다. 수익성

(1) 저이익 사업구조를 탈피하기 위한 노력

동사는 설립 이후 다년간 공공기관과 금융기관 SI사업을 통해 기술력을 인정받았습니다. 하지만 SI사업의 특성상 고객사의 주문변경 및 원가압박의 영향으로 다소 낮은 이익률을 시현하고 있습니다. 이러한 현실을 타개하고자 표준화된 소프트웨어인 공공기관 인하우스, 대기업 브랜치, 중소기업 SERP경리나라 등의 소프트웨어를 개발하여 판매 중에 있습니다.

동사는 유사회사와의 수익성 지표 비교평가 시 2017년 기준으로 평이한 수준의 수치를 보이고 있습니다. 2017년 영업이익률과 당기순이익률은 매출액 대비 약5.20%, 4.77%로 상장된 유사회사의 영업이익률과 당기순이익률의 평균인 11.76%, 8.12%와 비교하여 다소 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 이는 2017년 기준 동사의 사업 중 이익률이 낮은 SI사업의 비중이 높기 때문에 나타난 결과입니다. 2017년말 동사는 SI사업의 철수를 선언하였으며, 12월 소기업을 타겟으로 하는 SERP경리나라의 출시를 통해 기존의 낮은 이익률을 극복할 수 있는 사업구조로의 변환을 통해 업계 평균이상의 이익률 달성을 위한 노력을 경주하고 있습니다.

[타 소프트웨어 회사 대비 수익성 비교]

구 분

웹케시

(2017년 기준)

상장유사회사 (LTM, 2017년 1분기~2017년 4분기 기준)

케이사인

시큐브

한국전자인증

이글루

시큐리티

한국정보인증

매출액비율

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

매출액

(단위: 백만원)

77,086

758,453

36,125

58,370

243,738

26,489

영업이익률

5.20%

7.21%

22.51%

7.42%

8.84%

-19.13%

당기순이익률

4.77%

0.40%

15.26%

3.81%

6.39%

-18.61%

구 분

웹케시

(2017년 기준)

상장유사회사 (LTM, 2017년 1분기~2017년 4분기 기준)

다날

비즈니스온

콤텍시스템

더존비즈온

평균

매출액비율

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

100.00%

매출액

(단위: 백만원)

77,086

172,882

13,457

143,623

205,606

184,305

영업이익률

5.20%

9.99%

42.39%

1.48%

25.14%

11.76%

당기순이익률

4.77%

6.18%

39.36%

0.60%

19.74%

8.12%

동사는 소프트웨어 업종 성격상 외주관리비와 지급수수료가 원가의 대부분을 구성하고 있습니다. 동사의 경우 많은 신규인력 채용이 필요하지 않고 일정한 수준의 고정비로 인해 매출액의 증가로 인한 비용의 증가는 제한적이므로 향후 수익성 악화 요인은 낮은 것으로 보입니다.

따라서 신규 제품의 판매와 기존의 낮은 이익률을 보이는 사업을 처분하는 방식으로 이익률 향상을 도모하고 있으며, 향후 소규모 사업장에 대한 영업강화를 통해 매출과 이익을 향상시킬 수 있을 것으로 예상합니다.

동사의 제조 과정은 시장 조사와 기획, 개발, 테스트, 출시의 과정을 통해 이루어지고 있습니다. 모든 제품을 동사가 기획, 제조하기 때문에 상품 개발 및 유지보수에 따른 추가비용은 발생하지 않을 것으로 예상됩니다. 또한 주요 매입처가 관계사이기 때문에 합리적인 단가협상을 통해 매입처와의 마찰 및 공급의 지연이 이루어질 가능성이 낮을 것으로 예상됩니다.

(2) 매출의 우량도

(단위: 백만원)

구 분

15연도

(제17기)

16연도

(제18기)

17연도

(제19기)

18연도 3분기

(제20기 3분기)

매출액

88,635

91,451

77,086

58,044

수출금액

(비중)

886

(1.00%)

605

(0.66%)

236

(0.31%)

74(0.13%)

기말 매출채권

(6월이상 채권)

11,797

(510)

7,628

(847)

6,246

(326)

13,192(448)

부도금액(주)

(업체 수)

-

88

(10)

354

(14)

5

(4)

매출액 경상이익률

2.80%

2.25%

5.99%

10.25%

매출액 순이익률

2.67%

0.54%

4.77%
8.14%

매출액 증가율
22.05%
3.18%
(15.71%)
0.40%

경상이익 증가율
(14.49%)
(17.40%)
124.91%
71.73%

(주1) 소프트웨어 산업의 특성상 매출원가를 계상하지 않기 때문에 매출총이익률이 존재하지 않으므로 매출액 경상이익률과 매출액 순이익률을 기재하였습니다.

동사의 매출액은 2016년도를 정점으로 2017년 15.71% 감소하는 추세를 보입니다. 이는 위에서 언급한 바와 같이 기존에 영위하던 SI사업에 기인하는 낮은 이익률의 사업구조에 기인합니다. 이러한 상황을 타개하고 이익률 향상을 위하여 수수료매출을 늘리고자 하는 노력을 기울이고 있으며, 그 결과 2017년과 2018년 3분기 현재 경상이익 증가율은 124.91%, 71.73%를 달성하였습니다.

동사의 고객사는 제품별 구분에 따라 공공기관, 대기업, 중소기업으로 구분할 수 있습니다. 각각의 고객군 특성에 따라 채권회수 방법을 다양화하고 있으며, 우량고객 위주의 고객군 확보 및 유지를 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 동사는 2018년 1분기 현재 약 30,000여개의 고객사에 매출이 발생하였으며, 주요 매출처인 금융기관의 매출비중이 56.13%로 안정적인 매출처를 확보함으로써 높은 영업 안정성을 보이고 있습니다.

신고서 제출일 현재 동사의 수출비중은 미미한 수준입니다. 이는 동사의 강점인 금융기관과의 우호적인 관계를 통한 고객사 자금관리의 효율화라는 사업목표에 따라 내수시장에 집중하기 때문입니다. 해외시장의 경우, 수출의 방법보다는 해외 지점을 가지고 있는 국내 기업들에 대한 마케팅을 강화하고자 100%자회사인 웹케시글로벌을 설립하여 해외 진출기업에 대한 영업을 강화할 계획입니다.

- 매출채권의 회수 기간

[최근 3개년 매출채권 회전율 현황]

구 분

2015년

(제17기)

2016년

(제18기)

2017년

(제19기)

2018년 3분기(제20기 3분기)

당사

매출채권회전율

8.88회

9.88회

11.68회

13.34회

매출채권회수기간
41.10일
36.94일
31.25일
27.36일

업종평균

매출채권회전율

5.87회
6.08회
6.38회
N/A

매출채권회수기간
62.18일
60.03일
57.21일
N/A

주1) 업종평균비율은 한국은행 2017년 기업경영분석(J582. 소프트웨어 개발 및 공급업) 기준입니다.

동사는 공공기관, 대기업, 중소기업 등의 거래처를 보유하고 있으며, 채권의 회수기간은 3개월 이내의 단기로 유지하고 있습니다. 대부분의 매출이 금융기관을 통해 이루어지기 때문에 채권의 회수는 원활하게 이루어지고 있습니다. 업종평균 매출채권회수기간이 약 60일인데 반하여, 동사는 약 30일의 짧은 회수기간을 달성하고 있습니다.

- 주요 매출처 현황

신고서 제출일 현재 동사의 매출처는 공공기관, 금융기관, 대기업, 중소기업으로 다양하게 구성되어 있습니다. 다만, 동사의 영업정책상 은행과의 연계영업비중이 높기 때문에 주요 매출처가 금융권으로 집중된 양상을 보이고 있습니다. 또한 2017년까지 금융권 SI사업에 대한 매출비중이 높았기 때문에 금융기관에 대한 매출이 대부분을 차지하고 있습니다. 2015년부터 2017년까지 3개년의 상위 6개 금융기관의 평균 매출 비중이 38.5%이고, 각 금융기관의 매출이 5~10%로 안정적인 추세를 보이고 있습니다. 그 외 소액의 매출이 발생하는 소액매출처가 다수 존재 합니다.

[최근 3개년 주요 매출처별 매출 현황]

(단위: 백만원)

구 분

2015년

2016년

2017년

2018년 3분기

금액

비율

금액

비율

금액

비율

금액

비율

농협은행

6,976
7.87%
7,545
8.25%
9,003
11.68%
6,999
12.06%

중소기업은행

9,797
11.05%
9,351
10.23%
6,100
7.91%
4,551
7.84%

국민은행

5,048
5.70%
4,218
4.61%
5,071
6.58%
2,800
4.82%

한국씨티은행

1,973
2.23%
3,830
4.19%
4,911
6.37%
1,703
2.93%

한국산업은행

412
0.46%
12
0.01%
4,582
5.94%
6,733
11.60%

하나은행

7,506
8.47%
10,263
11.22%
4,246
5.51%
4,325
7.45%

소계

31,712
35.78%
35,219
38.51%
33,913
43.99%
27,111
46.71%

매출 총액

88,635
100.00%
91,451
100.00%
77,086
100.00%
58,044
100.00%

상기표와 같이 동사의 주요매출처는 메이저은행들로 구성되어 있으며, 금융기관의 신용도는 일반기업들에 비해 매우 높은 편입니다. 이러한 동사의 매출구성을 보았을때 안정적인 대금회수가 이루어질 것으로 판단합니다.

라. 경영성

(1) CEO의 자질

동사의 윤완수 대표이사는 부산대학교 법학과 졸업 후, 동남은행과 주택은행의 경영기획부서에서 10년 근무 후, 피플앤커뮤니티의 이사로 2년여간 근무하였으며, 2001년 이후 현재까지 웹케시에 근무하고 있습니다. 금융업에서 근무한 경험을 바탕으로 다수의 금융권 시스템 구축 및 기업의 자금결제 시스템업무의 효율화를 목표로 회사를 경영하여 왔습니다. 그 결과 2005년 정보통신 중소기업상 특별상, 2010년 중소기업 기술혁신대상, 2017년 한국 핀테크 산업협회 공로상 등 다수의 상을 수상하는 업적을 달성하였습니다.

성명

윤완수 (Yoon Wan Soo / 尹完洙)

국적

대한민국

학력

기간

학교명

전공분야

수학상태

1982.03 - 1990.02

부산대학교

법학

학사

1979.03 - 1982.02

진주고등학교

-

졸업

경력

기간

근무처명

최종직위

-

2012.12 - 현재

웹케시㈜

대표이사

-

2001.07 - 2012.12

웹케시㈜

부사장

-

1999.09 - 2001.07

㈜피플앤커뮤니티

이사

-

1988.02 - 1998.06

동남은행, 주택은행 경영기획

-

-

수상

실적

SERP경리나라 인기상품 마케팅 우수부문 (2017.12)

SERP경리나라 총결산 히트상품 선정 (2017.12)

한국핀테크산업협회 공로상 (2017.11)

2010 중소기업 기술혁신대상 (2010.12)

2009 대한민국 벤처기업대상 지식경제부장관상 (2009.10)

2008 대한민국 IT Innovation대상 대통령상 (2008.12)

제7회 대한민국 SW 기업경쟁력 대상 최우수상 (2008.02)

제7회 디지털 Innovation 우수상 (2008.01)

제6회 대한민국 SW 기업경쟁력 대상 정보통신장관상 (2007.02)

제5회 대한민국 SW 사업자대상 최우수상 (2006.12)

정보통신 중소기업상 특별상 (2005.12)

경역

철학

We Change the way of banking.

기술혁신을 금융에 접목하여 금융의 접근방식을 근본적으로 바꾸는 것, 아울러 은행에는 경쟁우위를 지원하는 것. 이를 통한 금융기관, 기술기업, 핀테크기업들과 더불어 사람들의 미래 라이프스타일을 지원하는 미래금융 생태계를 함께 만들어가는 것. 궁극적으로 금융이 연결된 세상을 만드는 것을 꿈꿉니다. 이런 경영철학을 바탕으로 웹케시는 신의ㆍ성실ㆍ정직, 웹케시 고객주의, 인프라ㆍ오너십의 경영이념을 착실하게 실천하기 위해 노력합니다.

법률위반

사항

해당사항 없음

상기 동사의 대표이사의 경력 및 역량, 그리고 설립일부터 신고서 제출일 현재까지의 사업 운영 현황 등을 고려할 때, 코스닥시장 상장기업 CEO로서의 충분한 자질을 가지고 있는 것으로 판단됩니다.

(2) 인력 및 조직 경쟁력

동사는 연구개발, 영업, 경영지원 등 각 부문에 있어 풍부한 근무경험을 구비한 인력을 보유함으로써 조직 전체를 전문가로 구성하고 있으며, 핵심인력 현황은 다음과 같습니다.

[핵심인력 현황]

직책명

성 명

(출생년)

담당

업무

약 력

소유주식

관계

재무

상당액

비고

종류

수량

대표이사

(상근/등기)

윤완수

(1963)

경영

총괄

부산대학교 법학과 졸업(’90.02)

동남은행, 주택은행 경영기획(’88.02-’98.06)

㈜피플앤커뮤니티 이사(’99.09-’01.07)

웹케시㈜ 부사장(’01.07-’12.12)

웹케시㈜ 대표이사(’12.12-현재)

보통주

429,900

임원

297,000

중임

(6년)

사내이사

(상근/등기)

전영일

(1967)

재무

총괄

서울디지털대학교 경영학(’14.02)

대구은행 여신부(’86.04-’93.07)

동남은행 전략기획부(’93.08-’98.09)

한국주택은행 여신부(’98.10-’99.12)

㈜웹커뮤니티 CFO(’00.01-’02.01)

웹케시㈜ 상무이사(’02.02-현재)

보통주

6,210

임원

175,000

중임

(3년)

상무이사

(상근/미등기)

강원주

(1968)

기술

총괄

경성대학교 회계학 학사(’93.02)

동남은행/주택은행 (‘93.02~’00.03)

웹케시주식회사 상무이사(‘12~’현재)

보통주

31,460

임원

175,000

중임

(6년)

상무이사

(상근/미등기)

정영걸

(1962)

영업

총괄

고려대학교 영문학과 학사 (’89.02)

동남은행/주택은행 (’89.11~99.11)

삼성투신운용 법인팀장 (’99.11~’00.06)

보통주

35,474

임원

200,000

신임

상무이사

(상근/미등기)

노규훈

(1968)

공공

사업

총괄

부산대학교 생산기계공학 학사(’95.02)

현대우주항공㈜ 차장 (’97.05~’00.01)

웹케시㈜ 상무이사(’00.01~현재)

보통주

36,486

임원

175,000

중임

(2년)

상무이사

(상근/미등기)

고건영

(1971)

대기업

사업

총괄

부경대학교 전자계산학과 학사 (’98.02)

㈜아이유텍 과장 (’00,07~’02.07)

웹케시주식회사 상무이사 (’02.07~현재)

보통주

8,208

임원

160,000

중임

(5년)

이사

(상근/미등기)

이기용

(1970)

기관

사업부

총괄

연암공대 전자계산과 전문학사 (’94.02)

㈜맥소프트뱅크 부장(’96.09~’04.12)

웹케시주식회사 이사 (’05.07~현재)

보통주

2,000

임원

118,000

중임

(2년)

이사

(상근/미등기)

정중화

(1965)

기술사업

PM

팔봉전산원 수료 (’90.02)

동일전자㈜ 부장(’93.03~’01.11)

웹케시주식회사 이사 (’01.12~현재)

보통주

875

임원

107,000

중임

(2년)

이사

(상근/미등기)

허욱

(1970)

기술사업

PM

한국전산원 수료 (’94.02)

한소프트 등 근무 (’93~’99)

웹케시주식회사 이사 (’00.09~현재)

보통주

1,840

임원

100,000

중임

(2년)

이사

(상근/미등기)

이재욱

(1969)

연구소

총괄

인천전문대학 전자계산과 (’90.02)

제일은행 대리 (’89.12~’02.03)

웹케시주식회사 이사 (’02.04~현재)

보통주

2,952

임원

100,000

중임

(2년)

이사

(상근/미등기)

김상겸 (1971)

제휴사업

총괄

숭실대학교 전자공학과 학사 ('99.02)

와이즈프리㈜, 탑엔와이즈㈜ 근무('98,05~'04.05)

웹케시주식회사 이사 (’04.12~현재)

보통주

3,000

임원

100,000

신임

이들은 다년간의 업계 경험을 통해 상당한 전문성을 갖춘 핵심인력으로 자리잡고 있으며, 동사는 해당 인력들을 적극 활용하여 각종 신사업 등 사업확장 및 기존 사업의 안정화를 위한 노력을 지속하고 있습니다.

(3) 경영의 투명성

동사는 주요 경영상의 의사결정을 이사회 및 주주총회의 사전 결의를 통해 진행하였으며, 이해관계자와의 거래에 대해서는 이해관계자거래규정을 준수하는 등 내부통제 절차를 준수하고자 노력한 것으로 판단됩니다. 동사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다.

이와 더불어 동사는 경영, 인사, 회계, 일반 분야 등 회사의 운영에 있어서 내부통제 관련 사규의 정비를 완료하였으며, 새롭게 정비된 사규를 적극적으로 활용하여 내부통제 수준의 향상을 이루고 있습니다.

동사는 증권신고서 제출일 현재 관계회사 및 이해관계자와의 거래가 존재하나, 거래와 관련하여 투명성 및 공정성을 확보하기 위하여 ‘내부거래위원회’를 설립하였습니다. ‘내부거래위원회’ 설립을 위하여 임시주주총회를 개최하여 사외이사 1인을 신규 선임하였으며, 사외이사를 내부거래위원회의 위원장으로 선임하였습니다. 또한 18년 내부거래의 기준을 소급 검토하여 거래의 적정성을 확보함으로써 규정을 준수하는 범위 내에서 거래가 이루어지도록 내부통제시스템을 갖추고 있는 것으로 판단됩니다.

(4) 경영의 독립성

동사는 설립 이후 현재까지 주요 의안에 대하여 이사회 및 주주총회를 개최하여 적법한 절차를 거쳐 의사결정을 진행하고 있습니다. 동사는 상장예비심사청구를 위한 내부통제 정비 과정에서 관계사 간 내부거래의 적정성 확보를 위하여 ‘내부거래위원회’를 설치하였습니다. 그 과정에서 신규 사외이사 1인을 추가로 선임하는 임시 주주총회를 개최하였으며, 신규 선임된 사외이사를 내부거래위원회의 위원장으로 선임하였습니다. 이사회의사록 및 주주총회의사록 검토 결과 신규 선임된 박재환 사외이사는 사외이사로서의 업무를 충실히 수행하고 있다고 판단합니다.

증권신고서 제출일 현재 동사는 이사 2인, 사외이사 2인 및 상근감사 1인을 두고 있으며, 사외이사 및 감사의 주요 이력은 다음과 같습니다.

[사외이사 및 감사 주요 이력]

성 명

주요 경력

결격요건 여부

비 고

최기의

(사외이사)

경희대학교 경영학 박사

KB국민카드 대표이사(’11.03~’13.07)

부산파이낸셜뉴스 사장(’15.05~’16.12)

KS신용정보 대표이사(’17.09~현재)

해당사항 없음

-

박재현

(사외이사)

한국외국어대 영어학 학사(’85.02)

매일경제신문 전무이사(’85.02-’16.09)

매일방송 전무이사(’16.09-현재)

국민경제자문회의 거시금융분과위원(‘13.05~’17.05)

신문방송편집인협회 부회장(‘16.10~’17.10)

금융저축정보센터 이사장(‘13.03~’17.03)

해당사항 없음

-

박상환

(감사)

건국대학교 행정학 학사

IBK기업은행 본부장 (‘83 ~ ‘13)

미소금융재단 사무처장(‘13 ~ ‘16)

해당사항 없음

-

최기의 사외이사는 상법상 사외이사의 결격요건에 해당되지 않으며, 현재 KS신용정보의 대표이사로 경영총괄 업무를 담당하고 있습니다. 동 사외이사는 향후 관련분야에서의 전문적인 지식을 바탕으로 사외이사로서의 업무를 충실하게 수행할 수 있을 것으로 판단됩니다.

박재현 사외이사는 상법상 사외이사의 결격요건에 해당되지 않으며, 현재 MBN 전무이사 겸 감사위원장으로 보도부문 업무와 회사의 감사업무를 담당하고 있습니다. 동 사외이사는 2018년 6월 12일 임시주주총회에서 선임되었으며, 동사의 ‘내부거래위원회’ 위원장을 맡고 있습니다. 동사는 관계사들과의 내부거래가 다수 발생하는 바, 관계사 간 내부거래의 적정성 등을 판단하고 중요한 내부거래의 승인에 앞서 ‘내부거래위원회’의 승인을 득하도록 함으로써 상장 후에도 소액주주들의 이익을 대변하는 역할을 담당하여 사외이사로서의 업무를 충실하게 수행할 수 있을 것으로 판단됩니다.

박상환 감사는 비상근 감사이나 상법상 상근감사의 결격요건에 해당하지 않습니다. 동 감사는 다년간 회계ㆍ세무ㆍ재무 분야에서 전문적인 지식을 습득한 점을 고려할 때, 감사로서의 업무를 충실하게 수행할 수 있는 역량을 갖추고 있는 것으로 판단됩니다.

마. 재무상태

(1) 재무성장성

(단위: 백만원)

구 분

15연도

(제17기)

16연도

(제18기)

17연도

(제19기)

18연도 3분기

(제20기 3분기)

매출액

(증감률 %)

88,635

(22.05%)

91,451

(3.18%)

77,086

((-)15.71%)

58,044(0.40%)

영업이익

(증감률%)

4,327

(357.40%)

3,644

((-)15.78%)

4,008

(9.99%)

4,407(46.6%)

영업이익률(%)

4.88%

3.99%

5.20%

7.59%

(주1) 18연도 3분기 매출액과 영업이익 증감률은 3분기 금액을 연환산한 값을 이용하여 산출하였습니다.

15, 16년 공공기관 및 금융권 시스템 구축사업이 다수 진행되면서 동사의 매출이 크게 증가하였습니다. 하지만 SI사업의 특성상 이익률이 낮기 때문에 동사의 수익성 개선이 이루어지기 힘들었습니다. 15, 16년 경상이익률은 4.88%, 3.98%로 17년에 비해 다소 낮은 편입니다. 이는 아래 표와 같이 전체 매출 구분 중 용역매출의 비중이 높기 때문입니다. 17년 사업계획 설정 시 이익률이 낮은 용역매출의 비중을 줄이고, 수수료매출의 비중을 늘리고자 하였고, 17년 중소기업 경리업무 소프트웨어 SERP경리나라를 출시하는 등 17년 이후 수수료매출 비중이 늘어나고 있으며, 이에 따라 향후 성장성이 증가할 것으로 예상됩니다.

[용역매출과 수수료매출의 비중]

구분

15연도

(제17기)

16연도

(제18기)

17연도

(제19기)

18연도 3분기

(제20기 3분기)

용역매출

39.69%

49.19%

38.70%

33.73%

수수료매출

60.31%

50.81%

61.30%

66.27%

(2) 재무안정성

(단위: %, 회, 백만원)

구 분

15연도

(제17기)

16연도

(제18기)

17연도

18연도 3분기

(제20기3분기)

(제19기)

동업종평균

부채비율(%)

192.59%

188.82%

101.94%

70.89%

81.04%

자본의 잠식률(%)

N/A

N/A

N/A

N/A

N/A

재고자산 회전율(회)

N/A

N/A

N/A

42.44회

N/A

매출채권 회전율(회)

8.88회

9.88회

11.68회

6.38회

13.34회

영업활동으로 인한 현금흐름

10,086

5,238

5,163

N/A

(1,805)

(가) 부채비율

동사의 부채비율은 지속적으로 감소추세로 2018년 3분기 현재 81.04%입니다. 2017년 기준 업종평균 부채비율은 70.89%로 동사의 부채비율은 업종평균 대비 다소 높은 수준이지만 지속적인 영업이익의 시현으로 꾸준히 감소하고 있으며, 향후에도 이러한 추세가 지속될 것으로 예상됩니다.

(나) 재고자산 회전율

동사는 재고자산이 없어 해당사항이 없습니다.

(다) 매출채권 회전율

동사의 제품은 크게 공공기관 인하우스, 대기업 브랜치, 중소기업 SERP경리나라로 구분됩니다. 상기의 구분에 따라 동사의 매출처는 공공기관, 대기업, 중소기업 등으로 구분이 가능합니다. 매출처의 구분에 따라 거래처의 신용도 및 채권관리 역시 크게 3가지로 구분할 수 있습니다. 따라서 동사는 3가지로 구분된 거래처 군에 따라 각각의 특성에 맞게 채권을 관리하고 있습니다. 공공기관, 대기업의 경우 안정적인 채권회수가 이루어지고 있으며, 중소기업 등은 다수의 영업망 조직을 활용하여 채권회수 노력을 기울이고 있습니다. 따라서, 동사의 매출채권 회전은 고객군별 회수전략을 활용하여 안정적인 수준으로 이루어지는 것으로 파악됩니다.

동사의 매출채권 회전율은 3년(2015~2017) 평균 10.15회로 동일업종의 회전율인 6.22회에 비해 월등히 높습니다. 2018년 3분기 매출채권 회전율도 13.34회로 업종평균을 상회하고 있습니다. 동사는 향후에도 지속적인 채권관리 노력으로 매출채권의 안정적인 회수가 이루어질 것으로 판단됩니다.

(라) 영업활동으로 인한 현금흐름

[최근 3개년 현금흐름 추이]

(단위: 백만원)

구 분

2015년

2016년

2017년

2018년 3분기

영업에서 창출된 현금흐름

10,620

5,934

5,889

(1,315)

당기순이익

2,363

491

3,679

4,724

조정항목

퇴직급여

1,500

1,491

1,600

1,098

이자비용

713

810

838

260

대손상각비

1,080

793

86

125

기타

2,098

2,374

577

267

소계

5,391

5,468

3,101

1,750

순운전자본의 변동

매출채권의감소(증가)

(2,993)

4,080

1,029

(3,421)

미지급금증가(감소)

(1,094)

(1,032)

(1,636)

3,303

퇴직금의 지급

(1,101)

(1,258)

(898)

(267)

기타

8,054

(1,815)

615

(7,404)

소계

2,866

(25)

(890)

(7,789)

이자의 수취 및 지급

(422)

(56)

(77)

(109)

배당금 수취

-

-

204

358

법인세 납부

(112)

(640)

(854)

(738)

영업활동현금흐름

10,086

5,238

5,162

(1,804)

18년 3분기 현재 영업활동 현금흐름이 부(-)의 금액을 보이는 것은 영업에 따른 순운전자본의 변동에 의한 일시적 현상으로, 이전 3개년도는 매년 50억원 이상의 영업활동 현금흐름을 창출하고 있습니다. 거래처의 자금집행이 연말에 집중되는 경향이 있기에 기중 영업활동현금흐름이 부(-)의 금액이 나타난 것으로 보입니다. 다만 동사는 지속적인 채권의 관리를 통해 유동성 위험을 회피하기 위한 노력을 기울이고 있기에 유동성 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다.

(3) 재무자료의 신뢰성

(가) 감사인의 감사의견

동사는 2016년과 2017년에 지정감사인인 도원회계법인을 통해 지정감사를 받았습니다. 2015년에는 회계법인예교로부터 감사를 받았으며, 최근 3개년 감사의견은 모두 적정을 받았습니다.

신고서 제출일 현재 동사의 외부감사인은 도원회계법인입니다. 외부감사인의 임직원은 동사의 주식, 주식매수선택권 또는 기타 주식연계채권 등에 투자하거나 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 거래 관계가 없으며, 동사와 외부감사인간 중요한 이해관계 역시 존재하지 않습니다.

[감사인의 감사의견]

구 분

감사의견

감사인

채택 회계기준

특 기 사 항

비고

2015년(제17기)

적정

회계법인예교

K-IFRS

(주1, 2)

-

2016년 (제18기)

적정

도원회계법인

K-IFRS

(주2)

-

2017년 (제19기)

적정

도원회계법인

K-IFRS

(주2, 3)

-

주 1) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로, 회사는 매입의 상당한 부분을 특수관계인에 의존하고 있으며, 당기 중 회사는 특수관계자인 웹케시네트웍스 외 6개사로부터 용역 등 매입거래 33,865백만원이 있었으며, 이로 인하여 당기말 현재 관련 채무가 3,859백만원이 있습니다.

회사의 한국채택국제회계기준 최초 도입으로 인해 한국채택국제회계기준 전환일은 2014년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2015년 1월 1일 입니다. 이에 따라 회사의 비교표시된 2014년 12월 31일 및 2014년 1월 1일 현재의 재무상태표와 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다.

회사와 그 종속기업의 2014년 1월 1일 현재의 재무상태표, 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표 및 동일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 감사를 받지 않았습니다. 본 감사보고서에 첨부되지는 아니하였으나, 회사는 비교표시된 한국채택국제회계기준에 따른 전기 재무제표 외에 대한민국의 일반기업회계기준에 따른 재무제표도 작성하였습니다. 감사인은 동 재무제표에 대하여는 종전 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였으며, 2015년 3월 27일자 감사보고서에서 적정의견을 표명하였습니다. 감사인이 적정의견을 표명한 재무제표는 주석 3에서 기술된 한국채택국제회계기준 조정사항이 반영되기 전의 재무제표였으며 비교표시된 첨부 2014 회계연도의 재무제표는 이러한 조정사항이 반영된 것입니다.

주 2) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로, 회사 비용의 상당한 부분이 특수관계자로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 특수관계자로부터 발생한 비용은 34,460백만원이며, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 1,884백만원입니다.

주3) 감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로, 회사는 당기 중에 계열회사간의 투자관계와 경영진 관계의 정리 및 지분 매각 등으로 인하여, 특수관계자 범위의 변동이 크게 발생하였습니다. 회사는 회사 비용의 상당한 부분이 특수관계자로부터 발생하고 있으며, 당기 중 특수관계자로부터 발생한 비용은 18,541백만원이며, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 1,420백만원입니다.

또한 상장준비 과정에서 주선인과 발행사 및 발행사의 지정감사인인 도원회계법인의 의견 조율 과정을 거쳐 특수관계자 범위를 수정하였습니다. 그 결과 2018년 4월 2일에 최초 발행된 감사보고서에 대한 정정감사보고서를 6월 29일에 발행하였습니다.

따라서, 기업회계기준에 의거하여 외부감사인으로서 적절한 감사 절차 및 감사 업무 수행의 독립성을 유지하였다고 판단되며, 고의로 진실을 감추거나 허위 보고를 한 사실이 있음에 대하여 확인된 바가 없습니다. 또한, 동 회계법인의 임직원과도 상호출자 및 금전대차 등의 독립성을 저해할만한 사실이 없는 바, 감사인은 동사의 감사 업무를 수행하는데 있어 독립성이 확보되었다고 판단됩니다.

(나) 회계기준 적용의 적정성

회사의 한국채택국제회계기준 최초 도입으로 인해 한국채택국제회계기준 전환일은 2014년 1월 1일이며, 한국채택국제회계기준 채택일은 2015년 1월 1일 입니다. 이에 따라 회사의 비교표시된 2014년 12월 31일 및 2014년 1월 1일 현재의 재무상태표와 2014년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표를 한국채택국제회계기준에 따라 재작성하였습니다.

동사는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하기 위해 2015년 삼정회계법인으로부터 컨설팅을 받아 IFRS용 회계시스템을 구축하였으며, 2014년 1월 1일을 기준일로 하여 K-IFRS를 도입하였습니다. K-IFRS 도입 현황 및 영향은 다음과 같습니다.

구분

내용

K-IFRS 도입 준비기간

2015.01.01 ~ 2016.05.31

K-IFRS 담당 인력

직위

성명

담당업무

주요경력

비고

CFO

전영일

총책임자

서울디지털대학교 경영학(’14.02)

대구은행 여신부(’86.04-’93.07)

동남은행 전략기획부(’93.08-’98.09)

한국주택은행 여신부(’98.10-’99.12)

㈜웹커뮤니티 CFO(’00.01-’02.01)

웹케시㈜ 상무이사(’02.02-현재)

-

팀장

장창호

실무

책임자

㈜이비카드 회계팀(’09.10~’14.04)

웹케시㈜ 회계팀(’14.04~현재)

-

컨설팅/자문

계약기간

2015.12.11 ~ 2016.05.31

자문료

45,000,000원

공급자

삼정회계법인

임직원 교육내용

실무자 중심 교육실시(사외교육)

관련부서 IFRS 도입에 따른 영향 교육

연결재무제표 작성대상 종속회사

웹케시네트웍스㈜

[K-IFRS 도입 영향]

(1) 한국채택국제회계기준에 대한 적용

동사의 2014년 1월 1일 및 2014년 12월 31일 현재의 재무상태표와 2014년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 재무제표는 일반기업 회계기준에 따라 작성되었으나, 2014년 1월 1일을 한국채택국제회계기준의 전환일로 하여 2015년 1월 1일로 개시되는 2015 회계연도의 재무제표는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다.

(2) 한국채택국제회계기준으로의 주요 전환 내용

(가) 확정급여부채

확정급여부채와 관련하여 과거회계기준에서는 보고기간말 현재 1년 이상 근속한 전 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로 계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여부채로 계상하였습니다.

(나) 장기종업원급여

동사는 장기종업원급여에 대하여 한국채택국제회계기준에 따라 장기근속시 지급하여야 할 장기종업원급여를 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 통하여 산정하도록 하였습니다.

(다) 무형자산 손상

과거회계기준에 따라 기타비유동자산으로 회계처리한 회원권에 대해서, 한국채택국제회계기준에 따라 시설이용권의 대가로 지급된 금액은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류하고, 손상평가를 수행하였습니다.

(라) 전환상환우선주

동사는 과거회계기준에 따라 전환상환우선주를 자본으로 인식하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 전환상환우선주가 지분상품의 분류요건을 충족하지 못하여 금융부채로 분류하고 공정가치로 인식하였습니다. 최초 인식 후 금융부채는 유효이자율법을 이용하여 상각후 원가로 측정하였으며, 내재파생상품은 자본의 정의를 충족하여 기타자본으로 분류하였습니다.

(마) 법인세효과

과거회계기준에 따라 유동성이 구분된 이연법인세자산 및 부채에 대해서 한국채택국제회계기준에 따라 유동항목으로 분류된 이연법인세를 비유동항목으로 계정재분류하였으며, 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 반영하였습니다.

(3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 주요 차이조정

(가) 전환일 시점인 2014년 1월 1일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

총자산

총부채

총자본

과거회계기준

30,985,864

22,547,994

8,437,870

조정사항:

확정급여부채

-

392,266

(392,266)

장기종업원급여

-

124,038

(124,038)

무형자산

(2,201,632)

-

(2,201,632)

법인세효과

669,011

-

669,011

기타

(33,060)

(5,023)

(28,037)

조정사항 합계

(1,565,681)

511,281

(2,076,962)

한국채택국제회계기준

29,420,183

23,059,275

6,360,908

(나) 2014년 12월 31일 현재 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 재무상태와 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

총자산

총부채

총자본

당기순이익

과거회계기준

41,549,019

28,343,755

13,205,265

2,797,970

조정사항:

확정급여부채

-

816,203

(816,203)

11,839

장기종업원급여

-

165,810

(165,810)

(41,772)

무형자산

(1,804,238)

-

(1,804,238)

397,394

법인세효과

630,912

-

630,912

(172,863)

관계기업투자

208,630

-

208,630

176,787

전환상환우선주

-

1,487,910

(1,487,910)

246,789

기타

(33,060)

274

(33,334)

33,596

조정사항 합계

(997,756)

2,470,197

(3,467,953)

651,770

한국채택국제회계기준

40,551,263

30,813,952

9,737,312

3,449,740

(4) 한국채택국제회계기준으로의 전환이 현금흐름에 미치는 영향

한국채택국제회계기준에 따라 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자의 수취, 이자의 지급, 배당금수입, 법인세부담액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 한국채택국제회계기준 이전의 회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.

3. 공모가격에 대한 의견

가. 평가결과대표주관회사인 하나금융투자(주)는 웹케시(주)의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하였습니다.

구분
내용

주당
확정공모가액

26,000원

확정공모가액 결정방법

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와발행회사가 합의하여 확정공모가액을
26,000원으로 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 공모희망가액 범위는 동사의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한, 향후 발생될 수 있는 경기변동에 따른 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 동사가 속한 산업의 성장성, 주식시장 상황의 변동 가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.금번 웹케시(주)의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 하나금융투자(주)가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 26,000원으로 결정하였습니다.

나. 공모가액의 산출 방법

(1) 공모희망가액 산출 개요
금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 하나금융투자(주)는 웹케시(주)의 사업 특성, 경영성과, 재무 현황 등과 산업 특성, 유사회사의 경영성과 및 주가 수준 등을 고려하여 희망공모가액을 산출하였습니다.

(2) 평가방법 선정(가) 평가방법 선정 개요
일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다. 절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC : Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교회사와 비교하기 위해서는 비교회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.본질가치 평가방법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다. 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 평가 대상회사와 동일하거나 영업위험이 유사하여 비교가능성이 높은 회사들이 존재하고, 주식시장은 이러한 회사들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 평가 대상회사와 비교회사를 비교 ·평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다. 그러나, 비교회사의 선정시 평가자의 주관 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)로 인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 여전히 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법을 적용하기 위해서는 비교대상 회사들이 우선적으로 일정한 재무적 요건을 충족하여야 하며 또한, 사업적, 기술적, 관련 시장의 성장성, 주력 제품군 등의 질적 측면에서 일정 부분 평가대상회사와 유사성을 갖고 있어야 합니다.
(나) 평가방법 선정 개요
대표주관회사인 하나금융투자(주)는 금번 공모를 위한 웹케시(주)의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 유가증권시장 또는 코스닥시장에 기상장된 유사회사를 이용한 상대가치 평가법을 이용하였습니다.

[웹케시(주) 비교가치 산정시 PER 적용사유]

적용 투자지표

투자지표의 적합성

PER

PER(주가수익비율)는 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를나타내는 비율로서 기업 수익력의 성장성, 위험 등의 측면이 총체적으로 반영되는 가장 일반적인 투자지표입니다. PER는 순이익 기준으로 비교가치를산정하므로 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라 개별기업 수익력의 성장성, 위험 등을 반영하여 업종평균 대비 할증 또는 할인하여 적용할 수 있기 때문에, 동사와 같이 배당의 재원이 되는 수익성(주당순이익)이 중요한 회사의 경우 가치평가의 적합성을 내포하고 있어 적용하였습니다.

[웹케시(주) 비교가치 산정시 EV/EBITDA, PBR, PSR 제외사유]

제외 투자지표

투자지표의 부적합성

EV/EBITDA

EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로써, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

PBR

PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR

PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에, 동사와 같이 수익성이 다른 사업 포트폴리오를 갖고있는 기업의 경우 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 제외하였습니다.

(3) 비교기업 선정

웹케시(주)
는
B2B 핀테크 서비스 사업을 영위하는 회사이며, 동사는 10차 한국표준산업분류상 "(J58222) 응용소프트웨어 개발 및 공급업"에 속해 있습니다. 대표주관회사인 하나금융투자는 웹케시(주)의 비교기업을 선정하기 위하여 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥 시장 상장회사 중 "(J58200) 소프트웨어 개발 및 공급업"과 "(J62000) 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업"을 영위하는 136개사를 모집단으로 선정하였으며, 사업의 유사성 및 재무상황 등을 고려하여 최종 유사기업을 선정하여 공모가액을 산정하였습니다.최종 선정된 비교기업들은 동사와 주요 매출품목의 구체적인 종류 및 비중, 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(가) 비
교기업 선정 요약

[비교기업 선정 요약표]

구 분
선정기준
세부검토기준
기업 수

1차
업종 유사성
10차 한국표준산업분류 상 다음 중 하나에 속하는 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사일 것① (J58200) 소프트웨어 개발 및 공급업② (J62000) 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
136개사

2차
재무적 유사성
① 결산월이 12월일 것② 2017년 및 2018년 3분기 매출액이 3,000억원 이하일 것③ 2017년 및 2018년 3분기 현재 영입이익 및 당기순이익 시현
39개사

3차
사업 유사성
① 금융 B2B 소프트웨어 솔루션 매출 비중 50% 이상
3개사

4차
일반
① 최근 1년 이내에 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 합병, 분할, 영업양수도 등이 없을 것② 분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것③ 최근 사업연도 감사의견이 적정일 것④ 최근 1년내 투자경고, 위험종목, 관리종목, 불성실공시, 기업회계기준 위반 조치가 없을 것
3개사

(나)
비교기업 선정 세부내역
[1차 선정기준]대표주관회사인 하나금융투자는 웹케시(주)의 비교기업으로 한국거래소 유가증권시장 및 코스닥 시장 상장회사 중 "(J58200) 소프트웨어 개발 및 공급업"과 "(J62000) 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업"에 속한 136개사를 1차 비교회사로 선정하였습니다.

한국표준산업분류
해당기업

(J58200) 소프트웨어 개발 및 공급업(100개사)

플레이위드, 드래곤플라이, 한글과컴퓨터, 유비케어, 비트컴퓨터, KG이니시스, 바른손이앤에이, 누리텔레콤, 인프라웨어, 넥슨지티, 한국전자인증, 라온시큐어, 토탈소프트, KG모빌리언스, 한빛소프트, 이스트소프트, SGA, 수산아이앤티, 지어소프트, 코나아이, 와이디온라인, 액토즈소프트, 한국정보인증, 이니텍, 안랩, 한컴시큐어, 신스타임즈, 옴니텔, 엠게임, 룽투코리아, 다날, 브리지텍, 이루온, 조이시티, 아프리카TV, 이글루시큐리티, 웹젠, 엔텔스, 한솔시큐어, 인피니트헬스케어, 한컴지엠디, 컴투스, 가비아, 투비소프트, 알티캐스트, 한컴MDS, 모바일어플라이언스, 유비벨록스, 이지웰페어, 칩스앤미디어, 갤럭시아컴즈, 코닉글로리, 네오위즈, 모바일리더, 조이맥스, NHN벅스, 셀바스AI, 위메이드, 다나와, 선데이토즈, 시큐브, 알서포트, 비즈니스온, 넥스트리밍, 파수닷컴, 네이블, SGA솔루션즈, 포시에스, 더블유게임즈, 케이사인, 데브시스터즈, 파티게임즈, 퓨전데이타, 디지캡, 미투온, 드림시큐리티, 엑셈, 액션스퀘어, 엔터메이트, 지란지교시큐리티, 썸에이지, 미래테크놀로지, 퓨쳐스트림네트웍스, 골프존, 넵튠, 링크제니시스, 핸디소프트, 바이오닉스진, 이에스브이, 넷게임즈, 솔트웍스, 케어랩스, 펄어비스, 지니언스, 에스에스알, 휴네시온, SBI핀테크솔루션즈, 엔씨소프트, NHN엔터테인먼트, 넷마블

(J62000) 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업(36개사)

쌍용정보통신, 대신정보통신, 현대정보기술, 인성정보, 상상인, 에스넷, 큐로컴, 링네트, 정원엔시스, 오픈베이스, 아이크래프트, 오상자이엘, 이씨에스, 로지시스, 한솔인티큐브, 네오디안테크놀로지, 플랜티넷, 케이씨티, 케이씨에스, 아이티센, 윈스, 데일리블록체인, 오파스넷, 엔지스테크널러지, 에스트래픽, 모비스, 데이타솔루션, 미래아이앤지, DB, 더존비즈온, 삼성에스디에스, 동양네트웍스, 콤텍시스템, 신세계 I&C, 아시아나IDT, 롯데정보통신

[2차 선정기준]
1차 선정된 136개 기업 중에서 결산월이 12월이고, 2017년 온기 및 2018년 3분기 기준 영업이익 및 (연결)순이익(지배주주 지분) 시현한 하면서 각 기간동안 매출액이 3,000억원 미만인 업체 39개사를 아래와 같이 2차 선정하였습니다.

[2차 비교회사 선정]

(단위: 백만원)

회사명
2017년
2018년 3분기
결산월
2차선정
미선정 사유

매출액
영업이익
순이익
매출액
영업이익
순이익

플레이위드
11,925
1,086
(2,818)
9,694
13
(1,789)
12
X
적자 시현

드래곤플라이
7,566
(5,497)
(9,731)
4,664
(4,400)
(5,348)
12
X
적자 시현

한글과컴퓨터
134,111
32,287
20,355
151,383
33,931
20,684
12
O
-

유비케어
82,091
7,507
3,541
71,728
7,755
5,267
12
O
-

비트컴퓨터
31,905
4,347
3,583
23,958
880
1,859
12
O
-

KG이니시스
758,453
54,677
3,027
704,793
58,323
46,345
12
X
매출액 초과

바른손이앤에이
31,430
(1,267)
(31,398)
28,792
(14,359)
90,947
12
X
적자 시현

누리텔레콤
117,559
2,076
(5,840)
141,436
14,959
13,487
12
X
적자 시현

인프라웨어
15,225
(14,231)
(14,566)
18,219
1,011
640
12
X
적자 시현

넥슨지티
49,273
(2,319)
(13,241)
23,291
(19,334)
(19,526)
12
X
적자 시현

한국전자인증
26,725
5,085
3,380
19,700
2,453
2,235
12
O
-

라온시큐어
21,241
3,323
3,435
12,340
255
361
12
O
-

토탈소프트
9,746
414
327
7,620
965
1,145
12
O
-

KG모빌리언스
170,596
27,809
12,655
158,108
28,517
20,866
12
O
-

한빛소프트
39,296
(1,456)
1,106
28,502
504
1,115
12
X
적자 시현

이스트소프트
58,522
(859)
(2,937)
47,211
908
808
12
X
적자 시현

SGA
98,082
(4,583)
(17,768)
54,074
(4,394)
(6,257)
12
X
적자 시현

수산아이앤티
16,391
4,367
4,212
10,791
1,388
1,968
12
O
-

지어소프트
100,468
897
(1,397)
95,098
1,447
1,363
12
X
적자 시현

코나아이
102,138
(9,754)
(38,027)
68,128
(21,969)
(21,437)
12
X
적자 시현

와이디온라인
21,084
(10,069)
(21,108)
11,615
(4,890)
(5,205)
12
X
적자 시현

액토즈소프트
55,399
6,643
(7,478)
30,035
419
(2,996)
12
X
적자 시현

한국정보인증
36,125
8,131
5,511
29,038
7,195
7,168
12
O
-

이니텍
243,738
21,555
15,576
187,710
7,634
7,828
12
O
-

안랩
150,259
16,742
16,279
117,203
11,703
16,887
12
O
-

한컴시큐어
16,389
94
1,372
7,033
(3,305)
(805)
12
X
적자 시현

신스타임즈
30,676
267
181
18,757
(1,110)
(958)
12
X
적자 시현

옴니텔
43,490
(4,194)
(5,612)
26,425
1,367
8,514
12
X
적자 시현

엠게임
27,544
4,866
2,632
19,522
2,776
2,496
12
O
-

룽투코리아
52,433
(44)
(36,641)
50,706
5,258
14,628
12
X
적자 시현

다날
172,882
17,263
10,686
157,650
8,602
3,862
12
O
-

브리지텍
30,212
(4,747)
(3,637)
25,980
(2,023)
(943)
12
X
적자 시현

이루온
34,944
(364)
(1,688)
26,263
(1,241)
(1,334)
12
X
적자 시현

조이시티
92,184
(2,745)
(11,487)
66,753
(3,255)
(4,773)
12
X
적자 시현

아프리카TV
94,552
18,323
14,659
89,320
19,608
16,968
12
O
-

이글루시큐리티
60,092
3,103
4,183
44,882
262
(178)
12
X
적자 시현

웹젠
166,267
44,008
29,962
167,526
56,963
44,610
12
O
-

엔텔스
46,939
(1,766)
(3,533)
37,720
(2,114)
374
12
X
적자 시현

한솔시큐어
15,109
(1,873)
5,398
10,394
(1,037)
(607)
12
X
적자 시현

인피니트헬스케어
72,774
5,544
1,496
44,310
(219)
1,556
12
X
적자 시현

한컴지엠디
9,541
703
865
8,250
1,146
1,589
12
O
-

컴투스
507,987
194,647
142,375
357,953
113,881
101,456
12
X
매출액 초과

가비아
116,218
12,712
9,670
91,684
11,439
10,019
12
O
-

투비소프트
39,455
(10,007)
(25,648)
37,596
(5,424)
(5,385)
12
X
적자 시현

알티캐스트
70,643
5,739
1,051
57,493
4,558
(173)
12
X
적자 시현

한컴MDS
148,934
11,229
9,152
117,220
10,563
7,010
12
O
-

모바일어플라이언스
54,546
1,968
1,517
49,205
2,445
2,680
12
O
-

유비벨록스
99,362
1,919
(10,297)
80,656
1,446
31
12
X
적자 시현

이지웰페어
58,370
4,331
2,223
52,545
5,864
(1,117)
12
X
적자 시현

칩스앤미디어
9,056
(1,513)
(2,323)
9,523
893
1,212
12
X
적자 시현

갤럭시아컴즈
69,130
3,976
3,073
59,074
5,386
3,480
12
O
-

코닉글로리
9,263
169
166
6,018
(974)
(1,195)
12
X
적자 시현

네오위즈
174,045
10,873
(2,144)
155,524
16,007
18,536
12
X
적자 시현

모바일리더
13,344
582
977
10,646
1,970
2,690
12
O
-

조이맥스
32,168
(8,332)
(11,951)
21,458
(9,761)
(11,775)
12
X
적자 시현

NHN벅스
92,821
(5,964)
(5,354)
66,812
4,867
5,714
12
X
적자 시현

셀바스AI
46,867
562
(4,282)
29,133
(8,542)
(8,464)
12
X
적자 시현

위메이드
109,569
5,975
(885)
94,660
3,119
(1,489)
12
X
적자 시현

다나와
107,606
15,245
13,514
72,015
14,859
12,691
12
O
-

선데이토즈
72,654
12,521
14,145
64,848
5,186
6,223
12
O
-

시큐브
21,776
2,767
3,080
9,279
(570)
(230)
12
X
적자 시현

알서포트
23,077
3,440
2,689
16,972
2,670
4,189
12
O
-

비즈니스온
13,457
5,704
5,297
10,525
4,616
4,642
12
O
-

넥스트리밍
10,098
(3,364)
(4,290)
8,890
(2,802)
(2,674)
12
X
적자 시현

파수닷컴
29,288
1,300
555
17,338
(4,112)
(4,500)
12
X
적자 시현

네이블
13,473
(6,481)
(6,336)
11,251
(2,862)
(2,715)
12
X
적자 시현

SGA솔루션즈
55,344
3,852
2,221
31,396
(4,562)
(5,250)
12
X
적자 시현

포시에스
12,824
2,011
2,068
13,764
3,039
2,599
6
X
결산월 상이

더블유게임즈
319,345
81,020
35,642
355,975
99,751
70,396
12
X
매출액 초과

케이사인
26,489
(5,066)
(4,931)
16,233
289
313
12
X
적자 시현

데브시스터즈
17,580
(14,370)
(16,027)
25,753
(7,383)
(7,272)
12
X
적자 시현

파티게임즈
30,536
(3,088)
(16,159)
12,045
(6,088)
(7,567)
12
X
적자 시현

퓨전데이타
24,698
(7,785)
(8,285)
21,960
(959)
(4,028)
12
X
적자 시현

디지캡
16,311
2,477
2,045
12,665
(154)
(717)
12
X
적자 시현

미투온
27,210
2,916
3,057
73,248
23,170
16,753
12
O
-

드림시큐리티
24,768
1,084
(1,596)
16,330
(518)
(581)
12
X
적자 시현

엑셈
33,717
5,413
(31)
21,850
1,070
3,549
12
X
적자 시현

액션스퀘어
9,402
(10,796)
(12,259)
5,683
(7,079)
(6,658)
12
X
적자 시현

엔터메이트
18,892
(10,001)
(12,243)
8,991
(9,005)
(14,453)
12
X
적자 시현

지란지교시큐리티
43,595
9,656
8,758
30,062
(5,776)
(4,156)
12
X
적자 시현

썸에이지
3,555
(8,937)
(8,706)
1,618
(20,470)
(20,766)
12
X
적자 시현

미래테크놀로지
22,363
4,609
4,896
23,467
2,733
2,544
12
O
-

퓨쳐스트림네트웍스
34,193
204
400
91,037
5,128
(2,788)
12
X
적자 시현

골프존
200,105
37,458
79,392
143,321
23,948
18,351
12
O
-

넵튠
20,528
(8,616)
32,091
13,773
(13,436)
(12,584)
12
X
적자 시현

링크제니시스
11,794
3,518
2,714
7,948
1,398
1,122
12
O
-

핸디소프트
40,148
(1,329)
(4,629)
29,555
(3,627)
(3,891)
12
X
적자 시현

바이오닉스진
14,909
(953)
(5,310)
8,865
(3,915)
(5,297)
12
X
적자 시현

이에스브이
15,183
(15,562)
(27,635)
13,227
(9,039)
(11,309)
12
X
적자 시현

넷게임즈
22,408
(3,732)
(3,074)
20,823
(5,161)
(1,947)
12
X
적자 시현

솔트웍스
8,199
(334)
(78)
30,290
821
271
12
X
적자 시현

케어랩스
39,336
6,255
5,128
39,061
4,843
3,795
12
O
-

펄어비스
52,384
21,657
14,731
305,186
148,716
131,704
12
X
매출액 초과

지니언스
20,812
3,852
3,519
13,390
369
896
12
O
-

에스에스알
11,326
2,634
2,515
4,506
(2,901)
(2,275)
12
X
적자 시현

휴네시온
14,026
3,355
2,994
8,795
(603)
(260)
12
X
적자 시현

SBI핀테크솔루션즈
130,428
12,376
8,000
76,810
11,060
6,652
3
X
결산월 상이

엔씨소프트
1,758,722
585,019
444,043
1,315,460
502,357
353,834
12
X
매출액 초과

NHN엔터테인먼트
909,116
34,733
8,736
896,259
52,071
114,953
12
X
매출액 초과

넷마블
2,424,755
509,756
360,884
1,534,186
203,670
200,338
12
X
매출액 초과

쌍용정보통신
146,076
(6,692)
(5,121)
84,534
1,822
17,650
12
X
적자 시현

대신정보통신
170,096
(1,492)
851
127,217
(3,102)
(2,321)
3
X
결산월 상이

현대정보기술
157,432
2,976
995
105,969
(1,367)
(2,964)
12
X
적자 시현

인성정보
255,836
3,122
(3,737)
162,481
(907)
(2,929)
12
X
적자 시현

상상인
397,628
121,890
100,182
355,782
133,306
100,073
12
X
매출액 초과

에스넷
213,418
4,570
1,781
158,557
(956)
(2,069)
12
X
적자 시현

큐로컴
12,684
(5,227)
(27,157)
10,228
(7,449)
(13,998)
12
X
적자 시현

링네트
148,507
5,202
4,706
95,482
3,096
2,818
12
O
-

정원엔시스
159,023
2,316
(2,753)
89,100
1,045
669
12
X
적자 시현

오픈베이스
136,597
1,828
1,706
82,094
(2,890)
(2,887)
12
X
적자 시현

아이크래프트
92,532
2,120
2,193
42,180
(3,072)
(2,329)
12
X
적자 시현

오상자이엘
66,951
1,295
3,040
46,814
(369)
(523)
12
X
적자 시현

이씨에스
61,916
2,554
2,948
37,323
(842)
(379)
3
X
결산월 상이

로지시스
40,858
627
665
29,908
757
722
12
O
-

한솔인티큐브
46,302
(1,647)
4,181
45,286
(341)
(534)
12
X
적자 시현

네오디안테크놀로지
56,398
(6,864)
(7,756)
25,875
(1,213)
(893)
12
X
적자 시현

플랜티넷
22,098
1,162
(746)
17,228
2,291
1,344
12
X
적자 시현

케이씨티
27,915
2,770
2,033
15,385
796
359
12
O
-

케이씨에스
29,310
1,181
1,226
18,112
1,820
1,545
12
O
-

아이티센
311,549
3,524
(126)
270,617
(9,150)
(9,683)
12
X
적자 시현

윈스
71,988
7,461
7,721
42,890
4,644
5,344
12
O
-

데일리블록체인
49,340
(3,207)
(9,351)
28,302
(675)
(3,095)
12
X
적자 시현

오파스넷
71,416
3,472
3,080
44,160
776
336
12
O
-

엔지스테크널러지
3,370
12
16
1,247
(1,626)
(1,470)
12
X
적자 시현

에스트래픽
77,300
5,070
2,927
21,061
(8,447)
(8,527)
12
X
적자 시현

모비스
2,390
(1,645)
(2,729)
1,840
(1,177)
1,488
12
X
적자 시현

데이타솔루션
90,042
557
886
51,627
(2,255)
(2,024)
12
X
적자 시현

미래아이앤지
7,707
(2,937)
(2,697)
3,920
(1,041)
(532)
12
X
적자 시현

DB
199,530
4,081
(776)
176,098
3,635
487
12
X
적자 시현

더존비즈온
205,606
51,685
40,580
161,174
33,948
25,783
12
O
-

삼성에스디에스
9,299,206
731,559
541,772
7,252,142
619,053
461,359
12
X
매출액 초과

동양네트웍스
86,262
(7,819)
(20,340)
47,872
(13,073)
(14,783)
12
X
적자 시현

콤텍시스템
143,623
2,127
866
75,296
(3,302)
(2,470)
12
X
적자 시현

신세계 I&C
320,150
15,450
9,918
259,822
10,002
24,955
12
X
매출액 초과

아시아나IDT(주1)
264,919
21,928
19,397
121,220
8,358
9,685
12
O
-

롯데정보통신
149,115
5,262
2,449
575,971
22,157
15,143
12
X
매출액 초과

자료: 각사 사업보고서 및 3분기 보고서

주) 아시아나IDT는 3분기 공시가 이루어지지 않았기에 반기 금액을 기재하였습니다.

[3차 선정기준]2차 선정된 기업 중 B2B 금융 소프트웨어 및 용역사업을 영위하는 상장회사 3개사를 선정하였습니다.

[3차 비교회사의 선정]

회사명
주요사업
비중
3차 선정

더존비즈온
ERP 소프트웨어
57.0%
O

한글과컴퓨터
SW제품
56.1%
X

유비케어
기반사업(의사랑, 미소몰닷컴 등)
98.6%
X

비트컴퓨터
의료정보사업
62.2%
X

라온시큐어
모바일 보안 솔루션
47.5%
X

안랩
보안 소프트웨어
68.0%
X

링네트
네트워크 구축 용역
70.3%
X

토탈소프트
해운물류 패키지 소프트웨어
100.0%
X

웹젠
온라인게임 뮤
82.0%
X

아프리카TV
플랫폼
81.5%
X

한컴지엠디
모바일 포렌식 솔루션
55.0%
X

다날
유무선 결제시스템 및 인증시스템
72.7%
X

KG모빌리언스
휴대폰 결제 등(PG)
85.6%
X

가비아
호스팅/IDC/솔루션
73.1%
X

한컴MDS
임베디드 교육사업 등
52.0%
X

케이씨티
컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
100.0%
X

갤럭시아컴즈
전자결제사업
86.0%
X

엠게임
온라인게임서비스
98.2%
X

케이씨에스
HW 및 SW 상품
51.1%
X

모바일리더
금융 SW 솔루션(모바일 신분증 인식)
71.7%
X

선데이토즈
모바일게임
94.4%
X

한국전자인증
공인인증서비스
58.3%
X

알서포트
원격소프트워어
76.3%
X

다나와
다나와컴퓨터 등 제품매출
43.8%
X

윈스
네트워크 보안
92.2%
X

한국정보인증
인증서
82.8%
X

이니텍
금융 SI 및 ASP
57.4%
O

골프존
스크린골프
94.9%
X

로지시스
전산장비 유지보수
50.5%
X

미래테크놀로지
HW OTP
90.6%
X

미투온
모바일게임
100.0%
X

수산아이앤티
공유단말접속관리서비스
78.5%
X

모바일어플라이언스
블랙박스, 네이게이션 등
82.7%
X

지니언스
네트워크 보안
100.0%
X

비즈니스온
전자문서 서비스(전자세금계산서 발행 등)
65.9%
O

링크제니시스
개발 SI / CIM
66.2%
X

케어랩스
헬스케어 디지털 마케팅
42.8%
X

오파스넷
네트워크 구축 용역
52.1%
X

아시아나IDT
IT 운영유지보수
52.0%
X

자료: 각사 3분기 보고서

[4차 선정기준]3차 선정된 3개사 중에서 ① 최근 1년 이내에 경영에 중대한 영향을 미칠 수 있는 합병, 분할, 영업양수도 등이 없고, ② 분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였으며, ③ 최근 사업연도 감사의견의 적정여부 및 ④ 최근 1년내 투자경고, 위험종목, 관리종목, 불성실공시, 기업회계기준 위반 조치 여부를 판단하여 3개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다.

[4차 비교회사의 선정]

회사명

최근 1년내 경영에

중대한 영향을 미칠 수

있는 합병, 분할,

영업양수도 여부

상장 후

6개월 이상

경과 여부

최근 사업년도

감사의견

적정 여부

최근 1년내

투자경고, 위험종목, 관리종목,

불성실공시, 기업회계기준

위반 조치 여부

선정

여부

더존비즈온

해당 없음

경과

적정

해당 없음

O

이니텍

해당 없음

경과

적정

해당 없음

O

비즈니스온

해당 없음

경과

적정

해당 없음

O

(다)
최
종 비교기업 선정
대표주관회사인 하나금융투자(주)는 상기 선정기준을 충족하는 '더존비즈온', '이니텍', '비즈니스온' 3개사를 발행회사인 웹케시(주) 평가를 위한 비교회사로 선정하였습니다. 이와 같은 비교회사의 선정은 비교회사의 사업 내용이 일정 부문 동사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 비교회사를 선정함으로써 본 평가의 신뢰성을 높이기 위한 것입니다. 그러나 회사규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 반드시 적합한 비교회사의 선정이라고 판단할 수는 없습니다. 또한 비교회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 주요 매출처의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 비교회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.또한 동사의 희망공모가액은 선정 비교기업의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 비교기업의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교기업의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 비교기업의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.

(라)
비
교회사의 기준주가
기준주가는 시장상황의 일시적인 급변 등 단기변동성을 배제하기 위해 평가기준일(2018년 12월 07일)로부터 소급하여 1개월간 종가의 산술평균(2018년 11월 08일부터 2018년 12월 07일까지), 1주일간 종가의 산술평균(2018년 12월 03일부터 2018년 12월 07일까지)과 평가기준일(2018년 12월 07일)의 종가를 비교하여 가장 낮은 주가를 기준주가로 사용하였습니다.※ 기준주가 = Min[1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 최근일 종가]

[기준주가의 산정

(단위: 원)

일 자
더존비즈온
이니텍
비즈니스온

2018-11-08
47,800
5,470
13,950

2018-11-09
47,500
5,310
14,850

2018-11-12
45,400
5,150
14,400

2018-11-13
46,150
5,190
15,050

2018-11-14
47,250
5,260
14,600

2018-11-15
47,000
5,330
14,850

2018-11-16
45,400
5,460
14,800

2018-11-19
45,900
5,570
14,550

2018-11-20
44,200
5,570
14,200

2018-11-21
44,500
5,680
13,600

2018-11-22
44,100
5,680
15,700

2018-11-23
44,250
5,750
16,200

2018-11-26
44,600
5,820
16,200

2018-11-27
46,800
5,810
16,050

2018-11-28
46,200
5,780
15,600

2018-11-29
49,500
5,860
15,450

2018-11-30
49,900
5,870
15,850

2018-12-03
49,400
5,980
16,150

2018-12-04
50,900
6,000
16,350

2018-12-05
50,600
6,020
16,950

2018-12-06
49,600
5,940
16,350

2018-12-07
49,650
5,910
16,450

1개월 평균(A)
47,118
5,655
15,370

1주일 평균(B)
50,030
5,970
16,450

평가기준일 종가(C)
49,650
5,910
16,450

기준주가[Min(A, B, C)
47,118
5,655
15,370

(4) 희망공모가액 산출

【 PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점 】

① 의의 PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다. PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다. ② 산출 방법 PER 평가방법을 적용한 상대가치는 2018년 3분기말 기준의 최근 12개월 실적을 기준으로 산출한 비교기업들의 산술평균 PER 배수를 동사의 2018년 3분기말 기준의 최근 12개월 실적에 적용하여 상대가치를 산출하였습니다.※ PER 배수 = 기준주가 ÷ 주당순이익(EPS)- 대표주관회사인 하나금융투자㈜가 제시하는 발행회사의 적용주식수는 신고서 제출일 현재 주식수에 금번 공모를 통해 발행할 주식을 포함하여 제시하고 있습니다.※ 발행회사 적용주식수 = 현재주식수(우선주 포함) + 모집주식수 + 의무인수주식수 + 스톡옵션 주식수※ 비교회사의 재무자료는 금융감독원에 공시된 각사의 2018년 3분기 보고서를 참조하였습니다. ③ 한계점순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.비교기업이 동일 업종, 사업을 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교 분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.또한 PER 배수 결정요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장율 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.비교기업 간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업 간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

(가) 비교기업 PER 산출
동사가 속한 산업의 특성상 분기별 매출액 및 순이익의 변동성이 존재하며 일시적인 실적 변동성으로 인해 PER 산출 시 왜곡이 발생할 수 있습니다. 이와 같은 왜곡을 최소화하기 위하여 최근 12개월 실적을 적용하여 각각의 기업의 PER를 산출하였습니다.

(단위: 백만원, 주, 원, 배))

구 분
더존비즈온
비즈니스온
이니텍

최근 12개월 누적 순이익(A) (주1)
39,876
5,966
9,133

발행주식총수(B) (주2)
29,672,700
9,544,940
19,790,916

주당순이익(C=A/B)
1,344
625
461

기준주가(D) (주3)
47,118
15,370
5,655

PER(배) (E=D/C)
35.1
24.6
12.3

평균 PER(배)
24.0

주1)
순이익은 (연결)순이익(지배주주 지분) 기준

주2)
발행주식총수는 평가기준일(2018년 12월 07일) 기준

주3)
기준주가는 평가기준일 종가, 1주일 종가의 산술평균, 1개월 종가의 산술평균 중 가장 낮은 가액

(나) PER를 적용한 주당 상대가치 산출

구 분

금 액

비 고

최근 12개월 누적 순이익(A) (주1)
7,890 백만원

A (주1)

적용 PER Multiple

24.0 배
B

평가시가총액

189,104 백만원
C = A * B

공모 후 희석주식수

6,837,394 주

D (주2)

주당 평가가격

27,657 원
E = C/D (주3)

주1)
2018년 3분기말 기준 최근 12개월 (연결)순이익(지배주주 지분) 기준

주2)
적용 주식수는 신고서 제출일 현재 동사의 발행주식총수 5,764,555주(우선주 포함)에 공모주식수 970,000주, 상장주선인 의무인수주식수 29,100주 및 주식매수선택권 73,739주(상장일로부터 1년이내 행사가능한 주식매수선택권의 수량)를 합산하여 산정하였습니다.

주3)
상기 산식에 따른 계산 수치와 실제 기재수치의 차이는 소수점 이하 단수에 따라 발생합니다.

(다) 희망공모가액 산정

상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 웹케시(주)의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[웹케시(주) 희망공모가액 산출내역]

구 분
내 용

PER 적용 주당 평가가액
27,657 원

평가가액 대비 할인율
13.2% ~ 6.0%

희망공모가액
24,000원 ~ 26,000원

확정공모가액 (주1)
26,000원

주1) 확정공모가액은 수요예측 결과를 감안하여
26,000원으로 결정되었습니다.

대표주관회사인 하나금융투자(주)는 주당 평가가액 27,657원에 할인율 13.2% ~ 6.0%를 적용한 24,000원 ~ 26,000원을 금번 웹케시(주)의 공모희망가격으로
제시하였으며, 수요예측 결과를 감안하여 확정공모가액을 26,000원으로 결정하였습니다.
하지만 위의 확정공모가액이 향후 코스닥 시장에서 거래될 주가수준을 의미하는 것은 아니며, 상장 후 국내외 경제환경의 변화, 주식시장의 변동, 회사실적의 차이에 따라 주가는 변동되는 점을 유의하시기 바랍니다.

다
. 기상장기업과의 비교참고 정보
대표주관회사인 하나금융투자(주)는 웹케시(주)의 지분증권 평가를 위하여 업종, 재무적 유사성, 제품 유사성 등을 고려하여 3개 기업(더존비즈온, 비즈니스온, 이니텍)을 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 최종 선정된 비교기업들은 동사와 주요 매출(개발)품목의 구체적인 종류 및 비중, 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.비교기업의 주요 재무현황 및 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각사의 공시자료를 근거로 작성되었습니다.
(1) 요약 재무정보
웹케시(주)의 적정 공모가액 산정에 사용된 유사기업의 2017년, 2018년 3분기 재무수치를 기재하였습니다.

[비교기업 2017년 요약 재무정보]

(단위: 백만원)

회사명
더존비즈온
비즈니스온
이니텍

적용회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별
K-IFRS 연결

자산총계
274,283
35,901
242,293

- 유동자산
122,911
33,775
134,906

- 비유동자산
151,372
2,126
107,387

부채총계
91,868
3,888
58,887

- 유동부채
86,728
3,564
39,722

- 비유동부채
5,140
324
19,165

자본총계
182,415
32,012
183,406

- 자본금
14,836
4,772
9,895

매출액
204,443
13,457
243,738

영업이익
50,522
5,704
21,555

당기순이익
39,674
5,297
15,576

- 지배주주귀속(계속영업)
39,151
-
10,136

[비교기업 2018년 3분기 요약 재무정보]

(단위: 백만원)

회사명
더존비즈온
비즈니스온
이니텍

적용회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 개별
K-IFRS 연결

자산총계
227,944
38,232
242,079

- 유동자산
100,100
35,500
144,514

- 비유동자산
127,844
2,732
97,565

부채총계
93,261
3,382
50,802

- 유동부채
85,727
2,991
38,511

- 비유동부채
7,533
392
12,291

자본총계
164,152
34,850
191,277

- 자본금
14,836
4,772
9,895

매출액
161,174
10,525
187,710

영업이익
33,948
4,616
7,634

당기순이익
25,783
4,642
7,828

- 지배주주귀속(계속영업)
25,651
-
4,666

(2) 주요 재무비율

[비교기업 2017년 주요 재무비율]

(단위: %, 회)

구분
재 무 비 율
더존비즈온
비즈니스온
이니텍

성장성(%)
매출액 증가율
16.3
14.9
5.3

영업이익 증가율
34.6
20.3
(8.5)

당기순이익 증가율
43.7
101.7
3.1

총자산 증가율
15.6
114.1
(2.4)

활동성(회)
총자산 회전율
0.8
0.5
1.0

매출채권 회전율
6.9
8.1
7.2

재고자산 회전율
170.3
-
33.8

수익성(%)
매출액 영업이익률
25.1
42.4
8.8

매출액 순이익률
19.7
39.4
6.4

총자산 순이익률
15.9
20.1
6.4

자기자본 순이익률
24.0
25.4
8.9

안정성(%)
유동비율
148.5
947.6
339.6

부채비율
47.4
12.2
32.1

차입금의존도
10.6
0.0
6.7

자료:
각사 사업보고서 및 공시자료

[비교기업 2018년 3분기 주요 재무비율]

(단위: %, 회)

구분
재 무 비 율
더존비즈온
비즈니스온
이니텍

성장성(%)
매출액 증가율
13.8
10.3
8.2

영업이익 증가율
9.7
7.8
(42.5)

당기순이익 증가율
(0.9)
15.3
(10.5)

총자산 증가율
3.3
6.5
4.4

활동성(회)
총자산 회전율
0.6
0.3
0.8

매출채권 회전율
6.2
5.1
6.8

재고자산 회전율
128.9
-
38.8

수익성(%)
매출액 영업이익률
21.1
43.9
4.1

매출액 순이익률
16.0
44.1
4.2

총자산 순이익률
10.2
12.5
3.3

자기자본 순이익률
15.4
13.9
4.3

안정성(%)
유동비율
151.1
1187.1
375.3

부채비율
56.8
9.7
26.6

차입금의존도
9.2
0.0
3.3

자료:
각사 3분기 보고서 및 공시자료

주1)
매출액 증가율, 영업이익 증가율, 당기순이익 증가율은 2017년 3분기 대비 2018년 3분기 기준

주2)
총자산 증가율은 2017년말 대비 2018년 3분기말 기준

주3)
매출액 영업이익율, 매출액 순이익율은 2018년 3분기말 기준

주4)
총자산 순이익율, 자기자본 순이익율은 2018년 3분기 순이익 대비 2017년말과 2018년 3분기말 평균 총자산 및 자기자본 기준

주5)
총자산 회전율, 재고자산 회전율, 매출채권 회전율은 2018년 3분기 매출액 대비 2017년말과 2018년 3분기말 평균 총자산, 재고자산 및 매출채권 기준

*주요 재무비율 산식

구 분
산 식
설 명

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액─────── ×100 - 100전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익─────── ×100 - 100 전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익증가율
당기순이익─────── ×100 - 100전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산─────── ×100 - 100전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산회전율
당기 매출액────────────(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 총자산의 활동성을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액─────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액─────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 회전현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

[수익성 비율]

매출액영업이익률
당기 영업이익───────── ×100당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익률
당기 당기순이익───────── ×100당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익률
당기 당기순이익─────────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본순이익률
당기 당기순이익─────────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산───────── ×100 당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 ───────── ×100 당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등───────── ×100 당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집 총액(1)
25,220,000,000

상장주선인 의무인수 금액(2)
756,600,000

발행제비용(3)
998,378,840

순 수 입 금 [ (1) + (2) - (3) ]
24,978,221,160

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 26,000원 기준입니다.

주2)
상장규정에 따른 상장주선인의 의무취득 총액은 코스닥 상장 규정 제26조 제6항에 의거하여 모집 또는 매출하는 주권 총수의 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 상장주선인이 취득한 부분입니다. 단, 모집하는 물량 중 청약미달이 발생할 경우 상장주선인의 의무취득 금액이 변동될 수 있습니다.

주3)

상장주선인 의무인수 금액은
확정공모가액 26,000원을 기준으로 29,100주를 취득할 예정입니다.

주4)
모집총액, 주관사 의무인수 금액 및 발행제비용은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동할 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료

909,181,000

총 공모금액 및 의무인수금액의 3.5%

상장심사수수료
5,000,000
자기자본 1천억원 이하 정액

상장수수료

11,800,000

820만원 + 1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원(시가총액 1,000억원 초과 2,000억원 이하 기업)

등록세
1,998,200
증자자본금의 4/1000

교육세
399,640
등록세의 20%

공고비용
20,000,000
수요예측, 청약 안내공고 등

기타비용
50,000,000
IR비용, 인쇄비용, 전산비용, 등기비 등

합 계

998,378,840

주1)

모집 총액 및 발행제비용 내역은
확정공모가액 26,000원을 기준으로 산정하였습니다.

주2)
발행제비용은 확정공모가 및 실제 비용의 발생여부에 따라 변동할 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획
당사의 증권신고서 제출일 현재 자금의 사용계획은
확정공모가액인 26,000원을
기준으로 산정한 내역입니다.

당사는 금번 공모를 통해 확보한 자금에 대해 증권신고서상 기재된 사용계획에 따라 활용할 예정이며, 유입된 자금에 대해서는 부득이한 경우가 아니라면 실제 사용 전까지 안정적인 금융상품 위주로 예치, 운용할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

연구개발

신상품 연구개발
4,232
2019년

운영자금

해외사업투자, 마케팅 광고비 등
20,746
2019 ~ 2020년

합 계

24,978

주1) 상기의 금액은

확정공모가액인 26,000원 기준입니다.

나. 자금의 세부 사용계획
(1) 연구개발가) 신상품 연구개발

당사는 영등포 본사에 기술 연구개발을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다. 기술부설연구소는 연구소장 하에 12명 연구원 등 총 13명으로 이루어져 있으며, 프레임 워크, 스마트기술, 상품개발 등 총 3개 부문으로 구성되어 있습니다. 해당 연구개발 인력은 상품의 기획부터 설계, 개발, 및 테스트 등 전과정에 걸쳐 다양한 내/외부 기술개발활동을 수행하고 있으며, 이를 통해 매년 신상품 개발 및 기존 상품에 대한 업그레이드를 진행하고 있습니다.

당사는 금번 공모를 통해 조달한 자금을 시장 친화적인 신상품 개발에 투자함은 물론 기존 상품의 혁신적인 업그레이드 등 연구개발 활동에 지속적으로 투자할 계획입니다.

(단위: 백만원)

과 제

금 액

기 간

Jex Framework 기반 테스트 자동화 도구 개발
222
2019.01 ~ 2019.09

오픈플랫폼 업그레이드 및 표준화
89
2019.04 ~ 2019.08

브랜치 4.0 연구개발
1,335
2019.01 ~ 2020.05

블록체인 개발
1,586
2019.01 ~ 2020.12

기타 경상연구개발비
1,000
2019.01 ~ 2020.03

합 계
4,232

주1)
상기 4,232백만원의 연구개발비용 중 555백만원은 H/W 도입 비용이며, 나머지 3,677백만원은 신규 연구인력 채용에 사용될 예정입니다.

주2)

신규 연구인력 채용 계획은 특급기술자 1명, 고급기술자 17명, 중급기술자 8명 등 총 26명이며, 2017년 기준 SW 기술자 평균 임금은 다음과 같습니다.

[2017년 SW기술자 평균 임금]

구 분
평균임금

기술사
9,414,309

특급기술자
8,134,214

고급기술자
6,351,342

중급기술자
4,981,725

초급기술자
3,979,456

고급기능사
3,976,482

중급기능사
3,296,592

초급기능사
2,390,211

자료입력원
2,370,347

자료:
한국소프트웨어산업협회(KOSA) / 2017 SW기술자 평균임금표

(2) 운영자금
가) 해외사업투자당사는 2013년 캄보디아 법인 설립을 시작으로 글로벌 비즈니스에 대한 투자를 꾸준히 해오고 있으며, 해외 여러 법인과의 파트너쉽을 구축하는 등 글로벌 인프라 구축에도 최선을 다하고 있습니다. 2018년, 이러한 글로벌 인프라를 기반으로 기존 국내 기업에게 제공하던 솔루션을 해외로 확장하고자 자회사인 '웹케시글로벌(주)'을 설립, 이를 통한 '국가별
Branch
' 및 'GMBS365' 솔루션 비즈니스를 런칭중에 있습니다.1) Branch Japan Business Launching

(단위: 백만원)

항목
세부항목
소요자금
기간
비고

상품 개발
현지화 분석/설계
30
2019년 상반기
별도 TFT로 구성

개발
150

시스템 인프라 구축
50

지적재산권 확보
30

Pilot
20

홍보 웹사이트 리뉴얼
60

소 계
340

비즈니스 런칭
마케팅 Tool 제작
50
2019년 하반기
브로셔 등

프로모션 진행
50
가입 이벤트 등

컨퍼런스 참가
150
Cloud IT Expo Japan, Japan IT Week 등

제품 언론, SNS 홍보
50
신문광고, 포털 광고, SNS 홍보 등

소계
300
-

공통비
인건비
300
2019년 전체
상품설치/교육/상담센터/상품관리/마케팅/업무지원 등

업무 추진비
150
출장비용 일체 및 업무 추진비 등

소계
450
-

합 계
1,090

2) Branch Vietnam Business Launching

(단위: 백만원)

항목
세부항목
소요자금
기간
비고

시장조사
현지 시장조사 컨설팅
50
2019년 상반기
KOTRA 및 컨설팅 회사 의뢰

현지 탐방
50
현지기업, 한인협회, 세무사회, 은행 탐방 등

소 계
100
-

상품 개발
현지화 분석/설계
30
2019년 하반기
-

개발
150
-

시스템 인프라 구축
50
베트남 내 인프라 구축

지적재산권 확보
30
특허, 상표권 등

Pilot
20
-

홍보 웹사이트 개발
20
Branch Vietnam, JV 홈페이지

소 계
300
-

JV 설립
사무실 임차 및 공사
60
2020년 상반기
공동 분담

자본금 납입
200
공동분담 25만불 예상

소 계
260
-

비즈니스런칭
마케팅 Tool 제작
100
2020년 상반기
브로셔, 팜플렛, 홍보 동영상 제작 등

프로모션 진행
50
-

컨퍼런스 참가
75
핀테크 관련 컨퍼런스 부스 설치 참가

제품 언론, SNS 홍보
75
-

소 계
300
-

공통비
인건비
50
2019 ~ 2020년
-

업무 추진비
50
-

소 계
100
-

합 계
1,060

3) Branch Cambodia Business Launching

(단위: 백만원)

항목
세부항목
소요자금
기간
비고

상품 개발
현지화 분석/설계
30
2019년 상반기
현지 출장비용 일체

개발
200
제휴은행 시스템 연계 포함(KB, PPCB 등)

시스템 인프라 구축
100
캄보디아는 현지에 인프라 구축 필요

Pilot
10
-

홍보 웹사이트 개발
50
-

소 계
390
-

비즈니스 런칭
마케팅 Tool 제작
10
2019년 하반기
브로셔 등

프로모션 진행
50
가입 이벤트 등

제품 홍보
50
facebook 등 SNS 홍보 위주

소 계
110
-

공통비
인건비
50
2019 ~ 2020년
-

업무 추진비
50
-

소 계
100
-

합 계
600

4)
G
MB
S
3
65
Business Launching

(단위: 백만원)

항목
세부항목
소요자금
기간
비고

상품 개발
상품 기능 개선
350
2019 ~ 2020년
ERP 연계 API 개발, 보고서 기능 개선, 모바일 버전 개발 등

홈페이지 리뉴얼
30
-

소 계
380
-

비즈니스 런칭
마케팅 Tool 제작
100
2019년 전체
브로셔, 홍보 동영상 제작 등

프로모션 진행
50
-

컨퍼런스 참가
100
-

언론홍보, 온라인 홍보
200
신문광고, 포털 광고(네이버, 구글 등), SNS 홍보 등

소 계
450
-

공통비
인건비
300
2019 ~ 2020년
시스템개설/상담센터/유지운영/상품관리/마케팅/업무지원 등

업무 추진비
120
-

소 계
420
-

합 계
1,250

주)
'GMBS365'는 해외진출 기업을 위한 통합계좌 관리 서비스로서 세계 곳곳에 흩어진 해외 사업장 계좌의 잔액 및 입출금 내역을 실시간으로 확인해주는 서비스입니다.

나) Marketing 투자계획당사의 주력제품인 핀테크솔루션(인하우스, 브랜치 및 SERP경리나라)은 금융기관과의 연계가 필요한 특별한 구조의 소프트웨어입니다. 그동안의 마케팅은 은행과의 긴밀한 연계 및 제휴를 통한 공조마케팅에 중심이 있었으나, 점차 시장 마케팅 또는 직접 마케팅으로 중심축이 옮겨지고 있는 상황입니다. 회사 및 상품 이미지 제고는 물론 목적 시장을 조기선점 할 수 있도록 신문광고, TV 광고 등 직접 마케팅 투자를 강화코자 합니다.

(단위: 백만원)

구분
소요자금
사용시기
비고

경리나라 광고예산(신문,잡지,TV 등)
3,000
2019 상반기
영화관,MBC,KBS,YTN 등 집중화

경리나라 광고예산(신문,잡지,TV 등)
2,500
2019 하반기
MBC,KBS,YTN 등 집중화

경리나라 광고예산(신문,잡지,TV 등)
3,000
2020년
MBC,KBS,YTN 등 집중화

인하우스 광고예산(홈페이지,신문,잡지 등)
1,500
2019~2021년

브랜치 광고예산(홈페이지,신문,잡지 등)
1,500
2019~2021년

합 계
11,500

다)

근
무환경 및 복지 개선
소프트웨어업은 업종의 특성상 개발자의 이직률이 비교적 높은 편입니다. 당사는 최고의 비전, 최상의 근무환경 제공으로 개발자의 이직을 최소화할 뿐만 아니라 분야별 상품에 대한 전문성 강화와 개발 효율을 향상시키는데 최선의 노력을 다하고자 하며, 금번 공모를 통해 조달한 자금의 일부를 연구개발인력에 대한 근무환경 개선 및 복지를 위해 투자할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구분
소요자금
사용시기
비고

사무환경 개선
900
2019 상반기
사무실 환경 개선 / 노후 PC 교체 등

시설복지 투자(기숙사/전.월세 지원 등)
1,000
2019년
매년 복지기금 조성 및 투자

선택적 복지제도 운영 및 투자 등
1,418
2019년
전직원 선택적 복지제도 투자 및 포인트(한도) 증액 등

합 계
3,318

라) 차입금 상환 및 운전자본

당사는 2018년 3분기말 현재 45억원의 단기차입금 및 2억원의 유동성장기부채가 존재하고 있습니다. 당사는 공모자금의 일부를 동 차입금 상환에 사용할 계획입니다.

(단위: 백만원)

구분
소요자금
사용시기

차입금 상환
1,928
2019년 중

Ⅵ. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항
당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 안정조작에 관한 사항
당사는 증권신고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

Ⅰ. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(기준일 : 증권신고서 작성 기준일 현재)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

웹케시네트웍스주식회사
2007.01.08
서울시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 12층
자금관리서비스 고객서비스, 콜센터 운영
2,928
기업 의결권의과반수 소유
부

웹케시글로벌주식회사
2018.01.16
서울시 영등포구 영신로 220KnK디지털타워 19층
캄보디아 아웃소싱, 해외사업
-
기업 의결권의과반수 소유
부

주) 주요종속회사 해당 요건1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 종속회사2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사3) 기타 지배회사에 미치는 영향이 크다고 판단하는 종속회사

(1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
웹케시글로벌주식회사
당기 신설

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 명칭당사의 명칭은 "웹케시주식회사"라고 표기합니다. 또한, 영문으로는

"WebCash Corporation"
이라 표기합니다.

다. 설립일자당사는 1999년 7월 8일 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주소 : 서울시 영등포구 영신로 220
(
영등포동8가, KnK디지털타워 12층, 19층. 20층
)(2) 전화번호 :

02-784-1690
(3) 홈페이지
:
https://
www.webcash.co.kr
마. 중소기업 해당여부당사는

중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조
에 의거 중소기업에 해당합니다.
바. 주요사업의 내용당사는

B2B 핀테크 서비스 및
비즈니스 소프트웨어
를 주력 사업으로 하고 있습니다.상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
사. 계열회사에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 포함하여 13개의 계열회사가 있습니다. 계열회사 중 IFRS도입으로 인한 종속회사는 2개사입니다. 자세한 사항은 동 보고서의 "가. 종속회사의 내용"과 "Ⅱ.사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

국내
회사
회사명 (계열회사)

상장
-
-

비상장
11

웹케시(주), 웹케시네
트웍스(주), 웹케시글로벌(주), 웹케시벡터(주), (주)쿠콘, 비즈플레이(주),
웹
케시피에스에프(주)
,
마드라스체크(주), 씨지에스솔루션(주), 핀플(주), 핀트윈(주)

해외
회사
회사명 (계열회사)

상장
-
-

비상장
2
KOSIGN, 웹케시(천진)과기발전유한공사

아. 신용평가에 관한 사항

신용평가일
기업신용등급
현금흐름등급
평가회사

2018.04.06
BBB+
B(CFR2)
주식회사 나이스디앤비

2017.04.07
BBB+
B
주식회사 나이스디앤비

2016.04.08
BBB+
C+(CFR3)
주식회사 나이스디앤비

2015.04.09
BBB+
C+(CFR3)
주식회사 나이스디앤비

(1) 기업신용등급 체계와 의미

기업신용등급
등급 정의

AAA
최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준

AA
우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준

A
양호한 상거래 신뢰도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준

BBB
양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준

BB
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준

B
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준

CCC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준

CC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준

C
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준

D
상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준

NG
등급부재 : 신용평가불흥, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류

※ 기업의 신용능력에 따라 AAA 등급에서 D등급까지 10등급으로 구분 표시되며 등급 중 "AA"등급에서 "CCC"등급까지의 6개 등급에서는 그 상대적 우열 정도에 따라 +/- 기호가 첨부.(2) 현금흐름등급 체계와 의미

현금흐름등급
등급 정의

A
현금흐름이 안정적이며 소요자금의 자체 창출능력이 매우 양호한 수준

B
현금흐름이 안정적이나 소요자금의 자체 창출능력이 상위등급에 비하여 다소 열위한 수준

C+
현금흐름 창출능력이 보통 수준 이상이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 다소 있는 수준

C-
현금흐름 창출능력이 보통 수준이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 존재하는 수준

D
현금흐름 창출능력이 낮은 수준이거나, 소요자금 대비 현금창출액이 적어 현금지급능력이 취약한 수준

E
현금흐름 및 현금지급능력이 매우 취약한 수준

NF
재무제표의 신뢰성이 결여되어 있거나, 불완전한 재무정보 보유(원가명세서 부재)-판정제외

NR
결산자료 2개년 미만으로 현금흐름 산출 불가-판정보류

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

K-OTC
2014년 12월 19일
-
-

2. 회사의 연혁

연 월
주 요 사 항

1999.07
웹케시주식회사 설립(1999.07.08)

1999.07
중소기업청 벤처기업 지정

2000.05
국내 최초 편의점 ATM기(하나은행 매직뱅크) 금융서비스 출시

2000.12
교보생명 @Bank(ATM사업) 공동 사업 제휴

2001.04
국내 최초 기업인터넷뱅킹 구축(국민은행)

2001.11
정보통신산업기술개발사업 사업자 선정

2002.05
기술신용보증기금 우량기술기업 선정

2002.12
인도네시아 정부와 e-Indonesia Project 기본계약 체결

2003.07
e금융 컨설팅서비스 개시

2004.08
국내 최초 디지털 자금관리 서비스 개시

2004.12
Cyber Branch 서비스 개시

2005.09
금융결제원 CMS서비스 개시

2006.02
제5회 대한민국 SW사업자 대상 최우수상 수상

2006.05
한국 CFO 협회와 전략적 제휴 체결

2006.05
In-house Bank 서비스 개시

2006.09
스크린 스크래핑 특허 취득

2006.12
전자세금계산서 국가 표준 인증 획득

2007.01
한국가치서비스주식회사 설립, 전국 12개 지사

2007.02
제6회 대한민국 SW 기업경쟁력 대상 수상

2007.12
Web Award 2007 최우수상 수상

2008.01
제7회 디지털 이노베이션 대상 우수상 수상

2008.02
제7회 대한민국 SW 기업경쟁력 최우수상 수상

2008.12
2008 대한민국 IT Innovation 대상 대통령상 수상

2009.03
국내 최초 정부기관 e-세출서비스 출시(금융기관과 지방재정시스템 e호조와 연동)

2009.10
벤처코리아 2009 벤처기업대상 지식경제부장관상 수상

2010.05
국내 최초 금융과 연동한 연구기관 실시간 통합 연구비관리 시스템(RCMS) 구축

2010.06
2010년 6월 우수제조기술연구센터(ATC) 선정

2010.08
sERP 대한상공회의소 전산회계운용사 실기 프로그램 선정

2010.12
2010 중소기업 기술혁신 대상 수상

2011.08
KT(주) 업무제휴(스마트 기기를 활용한 금융 사업분야)

2011.11
석창규 대표이사 산업포장 수상

2012.01
웹케시 중국법인 설립

2012.08
JEX프레임워크 소프트웨어 품질인증 GS인증 획득

2013.08
캄보디아 WING사와 MOU 체결

2014.05
일본법인 MWI 설립

2014.05
스포츠토토사업 출자

2014.07
ISO 9001(품질경영시스템), 14001(환경영영시스템) 인증 획득

2014.08
비즈니스 오픈 플랫폼 Bizplay 런칭

2014.11
문화관광부 ‘문화여가 친화기업’ 선정

2014.12
K-OTC 시장 지정

2015.02
B2B 핀테크 연구센터 설립

2015.12
국내 최초 핀테크 오픈플랫폼 구축(농협은행과 제휴)

2016.04
윤완수 대표이사 매일경제 "대한민국 글로벌리더 대상" 수상

2017.09
핀플주식회사 투자

2017.10
한경비지니스 2017한국품질만족도1위 고객만족브랜드 부문 수상

2017.12
경리나라 출시

2018.01
웹케시글로벌 설립

2018.06
연구비 종합관리 서비스 출시

가, 회사의 본점소재지 및 그 변경

날 짜

내 용

1999.07

설립(서울시 서초구 서초1동 1626-3)

1999.
09

본점 이전 (서울시 영등포구 여의도동
45
-1 미래에셋빌딩 12층)

2000.04

본점 이전 (서울시 영등포구 여의도동 26-4 교보증권빌딩 11층)

2013.02

본점 이전 (서울시 영등포구 영신로 220, 12층, 19층, 20층 (영등포동8가, 케이앤케이디지털타워))

나. 경영진의 중요한 변동

날 짜

내 용

1999.07

대표이사 박남대 취임

사내이사 송병태 취임

사내이사 한복희 취임

감사 한영순 취임

1999.09

사내이사 송병태, 한복희, 감사 한영순 사임

사내이사 김강형, 박영식, 감사 박남용 취임

변경 후: 대표이사 박남대, 이사 김강형, 박영식, 감사 박남용

2000.04

사내이사 김강형, 감사 박남용 사임

사내이사 정성호, 김경곤, 김종호, 감사 김영창 취임

변경 후: 대표이사 박남대, 이사 박영식, 정성호, 김경곤, 김종호, 감사 김영창

2000.07

사내이사 김경곤 사임

사내이사 석창규, 전태완, 윤완수, 김형일 취임

변경 후: 대표이사 박남대, 이사 박영식, 정성호, 김종호, 석창규, 전태완, 윤완수, 김형일, 감사 김영창

2001.03

사내이사 다까하시 요시미 취임

2001.07

사내이사 전태완 사임

2002.03

사내이사 박영식 사임

사내이사 석창규 대표이사 취임

2003.12

대표이사 박남대, 사내이사 정성호, 김종호, 김형일 사임

사내이사 정영걸 취임

변경 후: 대표이사 석창규, 이사 윤완수, 다까하시 요시미, 정영걸, 감사 김영창

2006.03

감사 김영창 사임

사내이사 박성춘, 손정현, 감사 하정열 취임

변경 후: 대표이사 석창규, 이사 윤완수, 다까하시 요시미, 정영걸, 박성춘, 손정현, 감사 하정열

2006.07

사내이사 다까하시 요시미 사임

2007.03

사내이사 정영걸 사임, 사내이사 황병학 취임

2009.03

사내이사 손정현 퇴임

변경 후: 대표이사 석창규, 이사 윤완수, 박성춘, 황병학, 감사 하정열

2012.12

사내이사 윤완수 대표이사 취임

2013.11

사내이사 황병학 사임

2014.03

사내이사 박성춘, 감사 하정열 사임

사내이사 김종현, 감사 고일영 취임

변경 후: 대표이사 석창규, 윤완수, 이사 김종현, 감사 고일영

2016.03

대표이사 석창규, 사내이사 김종현 사임

사내이사 강원주, 나현지, 사외이사 최성욱, 임춘성 취임

변경 후: 대표이사 윤완수, 이사 강원주, 나현지, 사외이사 최성욱, 임춘성, 감사 고일영

2017.01
사외이사 임춘성 사임변경 후 : 대표이사 윤완수, 이사 강원주, 나현지, 사외이사 최성욱 감사 고일영

2017.03

사내이사 강원주, 감사 고일영 사임

사외이사 최기의, 감사 박상환 취임

변경 후: 대표이사 윤완수, 이사 나현지, 사외이사 최성욱, 최기의, 감사 박상환

2018.01

사외이사 최성욱 사임

변경 후: 대표이사 윤완수, 이사 나현지, 사외이사 최기의, 감사 박상환

2018.03

사내이사 나현지 사임

사내이사 전영일 취임

변경 후: 대표이사 윤완수, 이사 전영일, 사외이사 최기의, 감사 박상환

2018.06

사외이사 박재현 취임

변경 후: 대표이사 윤완수, 이사 전영일, 사외이사 최기의, 박재현, 감사 박상환

다. 최대주주의 변동

날 짜

내 용

1999.07

최대주주 송병태(46.67%)

1999.12

최대주주 박남대(35.60%)

2003.12

최대주주 석창규(18.00%)

라. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

날 짜

내 용

2000.06

㈜피플앤커뮤니티 흡수 합병

2003.12

인적분할: 존속법인(웹케시㈜), 신설법인(게이트뱅크㈜)

2012.05

인적분할: 존속법인(웹케시㈜), 신설법인(웹케시벡터㈜,구 웹케시홀딩스㈜)

2013.01

㈜피트 사업양수도(e금융 사업 영업권)

2014.12

비즈플레이주식회사 영업양도

마. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화2015년 03월 30일 : 전자금융 소프트웨어 개발 및 공급업,

B2B 핀테크 서비스업 추가2016년 03월 31일 : 선불전자지급수단 발행 및 관리업, 전자고지결제업 추가
바. 종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁

회사의 법적, 상업적 명칭
주요사업의 내용
회사의 연혁
비고

웹케시네트웍스㈜
상담업무
2007.01.08 설립
-

웹케시글로벌㈜
용역서비스
2018.01.16 설립
-

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
증권신고서 작성 기준일 현재
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

1999년 07월 08일

설립출자
보통주

30,000

5,000

5,000

-

1999년 12월 03일

유상증자(주주배정)

보통주

70,000

5,000

5,000

-

2000년 01월 06일

유상증자(제3자배정)

보통주

20,000

5,000

5,000

-

2000년 01월 30일

유상증자(주주배정 후제3자배정)

보통주

96,000

5,000

30,000

-

2000년 02월 01일

무상증자
보통주

432,000

5,000

5,000

-

2000년 07월 10일

합병
보통주

560,000

5,000

5,000

-

2001년 01월 13일

유상증자(제3자배정)
보통주

120,000

5,000

25,000

-

2002년 05월 02일

주식분할
보통주

11,952,000

500

-

-

2003년 12월 05일

무상감자
보통주

(6,640,000)

500

500

-

2003년 12월 06일

회사분할
보통주

(3,320,000)

500

500

-

2007년 08월 11일

유상증자(주주배정 후

제3자배정)

보통주

550,000

500

2,000

-

2007년 10월 29일

무상증자
보통주

2,140,000

500

500

-

2012년 05월 30일

회사분할
보통주

(601,000)

500

500

-

2014년 10월 28일
유상증자(제3자배정)
우선주
222,222
500
9,000
-

2015년 12월 14일
전환권행사
우선주
(222,222)
500
9,000
상환전환우선주 전환에 따른 우선주 감소

2015년 12월 14일
전환권행사
보통주
222,222
500
9,000
상환전환우선주 전환

2015년 12월 30일
유상증자(제3자배정)
우선주
623,333
500
15,000
-

2017년 12월 28일
상환권행사
우선주
(490,000)
500
15,000
상환전환우선주 상환

4. 주식의 총수 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이며, 발행한 주식의 총수 및 유통주식수는 우선주를 포함해서 17,037,777주입니다. 감자 및 우선주의 상환 등을 거쳐, 보고서 작성기준일 현재의 유통주식수는 자기주식 70,112주를 제외한 5,694,443주 입니다.

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
증권신고서 작성 기준일 현재
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
16,192,222
845,555
17,037,777
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
10,561,000
712,222
11,273,222
-

1. 감자
6,640,000
-
6,640,000
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
490,000
490,000
-

4. 기타
3,921,000
222,222
4,143,222
회사분할/보통주전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
5,631,222
133,333
5,764,555
-

Ⅴ. 자기주식수
70,112
-
70,112
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
5,561,110
133,333
5,694,443
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
증권신고서 작성 기준일 현재
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
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-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
170,112
-
100,000
-
70,112
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
170,112
-
100,000
-
70,112
-

-
-
-
-
-
-
-

주1) 기초: 2018년 1월 1일주2) 당기중 자기주식 100,000주를 우리사주조합에 양도하였습니다.

다. 종류주식(명칭) 발행현황

(기준일 : 증권신고서 작성 기준일 현재)
(단위 : 원)

발행일자
2015년 12월 30일

주당 발행가액(액면가액)
15,000
500

발행총액(발행주식수)
9,349,995,000
623,333

현재 잔액(현재 주식수)
1,999,995,000
133,333

주식의내용
이익배당에 관한 사항

1. 배당: 본건 우선주는 배당금 지급에 있어 보통주에 우선하지 아니한다. 본건 우선주의 주주들은 보통주 주주들과 동일한 주당 배당률로 모든 배당에 참여할 수 있는 권리가 있다.

2. 배당기산일: 본건 우선주의 이익배당에 관하여는 본건 우선주를 발행할 때가 속한 사업연도의 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.

잔여재산분배에 관한 사항
회사가 청산하는 경우 본건 우선주주는 잔여재산의 분배에 있어서 본건 우선주의 발행총액과 미지급된 배당금을 합한 금액을 한도로 보통주에 우선하여 잔여재산의 분배를 받을 권리가 있다. 보통주에 대한 잔여재산 분배율이 본건 우선주에 대한 잔여재산분배율을 초과하는 경우에도 본건 우선주는보통주의 분배에 참여하지 못한다.

상환에관한 사항
상환조건
1. 2017년 상반기까지 IPO를 위한 상장요건을 충족하지 못한 경우2. 위 기간까지 상장요건을 갖추었음에도 불구하고 상장예비심사청구를 제출하지아니하거나 상장을 위한 다른 심사요건을 충족하기 위한 노력을 해태하여 2017년 말까지 상장을 못한 경우3. 예상공모가의 하한금액이 18,000원 이하임에도 불구하고 투자자의 동의 없이 상장하는 경우

상환방법
현금

상환기간
2018년 12월 30일 ~ 2020년 12월 30일

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환조건

1. 전환개시일이 도래하는 경우

2. 코스닥시장 상장예비심사청구서 제출되는 경우

3. 대주주가 보유지분의 전부 또는 일부를 제3자에게 양도하는 경우

4. 회사와 투자자 합의하는 경우

전환청구기간
2016년 12월 30일 ~ 2020년 12월 30일

전환으로 발행할주식의 종류
보통주(우선주 1주당 보통주 1주)

전환으로발행할 주식수
133,333

의결권에 관한 사항
보통주와 동일

기타 투자 판단에 참고할 사항
본건 우선주주는 풋옵션 행사에 따라 조기상환을 청구할 수 있음

주1) 주당 상환가액(a+b-c) : 주당 취득가격(a)과 취득가격에 대하여 발행일로부터 상환일까지 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계(b)에 상환일까지 회사로부터 지급받은 주당 배당금의 합계(c)를 차감한 금액입니다.

주2) 위의 상환전환우선주 중 490,000주는 투자자의 상환 요청에 의해 2017년 12월 29일 상환 완료되었습니다(2017년 12월 29일 주요사항보고서 공시 참조).주3) 증권신고서 작성 기준일 현재 남아있는 상환전환우선주 133,333주에 대하여 2018년 9월 27일 전환기간 종료일을 변경(기존: 2018년 12월 30일, 변경 후: 2020년 12월 30일)하는 계약을 체결하였습니다.

5. 의결권 현황

당사가 발행한 주식수는 수차례의 증자 및 감자 등을 거쳐 우선주를 포함해서 5,764,555주이며 정관상 발행 할 주식 총수의 2.88%에 해당됩니다. 발행주식 중 의결권 없는 주식수는 70,112주이며, 동 주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 우선주 포함 5,694,443주입니다.

(기준일 :
증권신고서 작성 기준일 현재
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
5,631,222
-

우선주
133,333
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
70,112
자사주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
5,561,110
-

우선주
133,333
-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 배당을 실시할 수있으며, 연간 발생하는 이익에 대해 일정수준의 주주 환원이 이루어질 수 있도록 배당 정책을 추진하고 있습니다.배당과 관련한 회사의 정관내용을 요약하면 아래와 같습니다. 보다 자세한 사항은 회사의 정관을 참조하시기 바랍니다.

나. 정관상 배당정책 및 배당의 제한에 관한 사항

제55조(이익금의 처분)
이 회사는 매 사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액

제56조(이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 제 1항의 이익의 배당은 이사회결의로써 정할 수 있다.

제57조(배당금지급청구권의 소멸시효)
배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가완성한다. 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

다. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제20기 3분기
제19기
제18기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
4,891
3,621
-500

(별도)당기순이익(백만원)
4,724
3,679
491

(연결)주당순이익(원)
886
648
-22

현금배당금총액(백만원)
-
727
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
20.08
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
130
-

우선주
-
130
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

Ⅱ. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[용어표]

용 어

설 명

ACS

어플리케이션 공통 서비스(Application Common Service). 어플리케이션 부분에 공통으로 사용되는 기능을 제공하는 서비스

API

Application Programming Interface의 약어로 운영체제나 플랫폼의 기능을 응용프로그램 개발자가 쉽게 이용할 수 있도록 제공되는 각종 함수의 모음

B2B

기업과 기업의 거래 (Business to Business)

B2B 핀테크

기업고객을 대상으로 금융 IT 기술을 접목한 서비스 분야

ERP

Enterprise Resource Planning의 약자로 '전사적 자원관리'라 함. 기업의 모든 자원을 최적으로 관리하자는 개념으로, 좁은 의미에서는 통합적인 컴퓨터 데이터베이스를 구축해 회사의 자금, 회계, 구매, 생산, 판매 등 모든 업무의 흐름을 효율적으로 자동 조절해주는 전산 시스템을 뜻함

e세출

e호조(지방재정시스템)와 시,도 금고은행을 온라인으로 연계한 실시간 전자지출 서비스로 전자 지출 결의, 예금주 확인 시스템 등을 도입해 공금이 엉뚱한 개인 계좌로 흘러 들어가는 것을 원천적으로 차단하는 기능 제공

e호조

지방자치단체에서 사용하는 지방재정관리시스템의 명칭으로, 예산, 지출, 결산 등 15개 분야의 지방재정 업무 및 통계관리를 위한 다양한 기능을 제공하는 서비스

GMBS365

해외 진출 기업을 위한 해외 사업장 계좌관리 서비스

ICT

정보통신기술(Information and Communications Technology)

UI

사용자 인터페이스(User Interface)의 약어로, 휴대폰, 컴퓨터, 내비게이션 등 디지털 기기를 작동시키는 명령어나 기법을 포함하는 사용자 환경. 스마트폰의 경우 애플리케이션 아이콘 형태 및 화면 구성을 의미하기도 함

UX

사용자 경험(User eXperience)의 약어로, 사용자가 어떤 시스템, 제품이나 서비스를 직,간접적으로 이용하면서 느끼고 생각하게 되는 총체적 경험과 감정을 의미

금융보안데이터센터

금융보안데이터센터(FSDC)는 금융 서비스를 위한 클라우드 기반 데이터센터로, 금융 서비스를 위한 다양한 물리적/소프트웨어적인 보안장비 및 솔루션이 적용되어 있는 점이 일반 클라우드 데이터센터와의 가장 큰 차이점

기업자금관리

은행 전산망과 기업 내부 시스템을 연동시켜 자금관리, 입출금, 급여이체, 물품결제 등 기업의 다양한 자금 업무를 온라인으로 처리할 수 있도록 지원하는 서비스

마이그레이션

하나의 운영환경으로부터 더 나은 운영환경으로 옮아가는 과정을 뜻하는 정보통신 용어

모계좌

모계좌/연결(자)계좌 개념에서의 모계좌로, 실제 존재하는 계좌를 의미함. 반대로 연결계좌는 모계좌에 딸려있는 형태의 계좌를 의미함

브랜치

대기업 고객의 경영의사결정을 지원하기 위해 기업 외부에 존재하는 모든 금융기관의 자금정보를 연계하여 효율적 자금관리, 운용, 통계를 지원하고 기업내부시스템과 연동하여 업무 효율성을 개선하는 맞춤형 서비스

비대면실명확인(인증)

기존의 계좌 개설을 위해 은행 창구를 찾아 신분확인이 필요했던 것이 2015년 12월 법 개정으로 지식기반 인증/소지기반 토큰 인증/생체기반 인증/특징기반 인증 등의 비대면 실명 확인 방식의 사용이 가능하도록 허용됨. 이에 따라 생체인증 등 다양한 방식을 활용하여 직접 대면하지 않고도 통장개설이 가능해짐

rERP

대학 산학협력단 및 연구기관의 연구과제, 자금, 예산, 회계관리를 지원하기 위한 맞춤형 통합연구비관리 시스템. 시스템을 통해 사전에 항목별 예산 설정 후 해당 항목에 대한 비용만을 청구하고 집행할 수 있도록 통제하고 있어 연구비 사용의 오남용을 원천 방지할 수 있음

SERP

중소기업 고객을 대상으로 모든 금융기관의 자금정보 연계 서비스 뿐 아니라 경리, 회계, 영업, 재고 등 다양한 기능을 표준화하여 제공하는 맞춤형 서비스

경리나라
중소기업 경리직원에게 필요한 현금출납, 거래처 영수증, 세금계산서, 금융조회, 보고서 기능 등 경리 필수 기능만 모은 경리특화 소프트웨어.

인하우스

공공기관 및 정부기관을 대상으로 한 자금관리서비스로, 기관 외부에 존재하는 모든 금융기관의 자금정보를 연계하여 효율적인 자금의 관리 및 운용, 통제를 지원하는 맞춤형 서비스

전자금융

기존 오프라인 은행의 금융 서비스를 인터넷 기반으로 제공하는 서비스 형태를 의미

전자증빙

거래내역, 세금계산서 등의 증빙자료를 출력물 형태가 아닌 전자적 방식으로 보관하는 것을 의미함

재정관리

국가 및 기타 공공단체가 공공욕구를 충족하기 위해 필요한 수단을 조달하고 사용하는 경제활동에 대한 관리방법 또는 그 시스템

채주

돈을 받을 사람

커스터마이징

생산업체나 수공업자들이 고객의 요구에 따라 제품을 만들어주는 일종의 맞춤제작 서비스를 말하는 것으로, 최근에는 IT산업의 발전으로 개발된 솔루션이나 기타 서비스를 소비자의 요구에 따라 원하는 형태로 재구성·재설계하여 판매하는 것으로 그 의미가 확장됨

컨테이너 기술

어플리케이션을 구동하기 위해 필요한 파일과 라이브러리를 저장하여 빠르게 동작하고 백업과 복구가 용이한 가상화 기술

클라우드 브랜치

별도의 설치형 서버 구조의 브랜치 시스템을 클라우드 기반으로 구성하여 제공되는 서비스. 설치한 PC에서만 이용 가능한 기존 브랜치에 비해 온라인으로 접근 가능한 다양한 기기에서 자금관리 서비스 이용이 가능함

펌뱅킹

기업과 은행을 전용회선으로 연결하여 기업에서 은행에 방문하지 않고 직접 금융업무를 처리하는 방식을 말함

프레임워크

소프트웨어 어플리케이션이나 솔루션의 개발을 수월하게 하기 위해 소프트웨어의 구체적 기능들에 해당하는 부분의 설계와 구현을 재사용 가능하도록 협업화된 형태로 제공하는 소프트웨어 환경. 지원 프로그램, 컴파일러, 코드 라이브러리, 도구 세트, API 등과 같이 프로젝트나 솔루션 개발을 가능하게 하는 여러 가지 서로 다른 컴포넌트들을 포함한 반제품 소프트웨어 모듈 개념

당사의 연결대상법인에는 당사를 포함해서 총 3개의 법인이 포함됩니다.

사업부문
회사
법인수

B2B 핀테크 서비스 및 비지니스 소프트웨어
웹케시(주),웹케시네트웍스(주),웹케시글로벌(주)
3

가. 회사의 현황 (1) 비즈니스 개황 (가) B2B 핀테크 서비스 개요

핀테크는 금융(finance)과 기술(technology)의 합성어로 사전적으로는 '금융서비스에 적용된 기술(technology applied to financial services, UKTI, 2014)’을 의미합니다. 즉, 기술과 금융의 융합으로 금융부문의 기존 서비스가 획기적으로 효율화되거나 새로운 금융서비스가 출현하는 것을 뜻합니다.

핀테크에 관심이 높아진 2014년 이전에도 금융과 기술은 서로 연계되어 발전되어 왔습니다. 1980년대 PC가 등장하면서 금융정보를 디지털방식으로 처리하기 시작했으며, 이후 인터넷·모바일기기·스마트폰 등이 차례로 등장하면서 전자금융 분야의 발전을 가져왔습니다. 그 과정에서 당사와 같은 IT 기업 등의 비금융회사의 역할이 점차 확대될 수 있었습니다.

핀테크 4대영역.jpg
핀테크 4대영역

핀테크 기업은 정의와 기준에 따라 범위가 상이하나, FSB보고서 분류기준을 참조한 국내 핀테크 기업의 연도별 규모는 2013년 62개에서 2017년 223개로 증가하고 있는 추세입니다. 2017년말 기준 분야별 비율은 지급결제 41%, P2P금융 39%, 로보어드바이저/자산관리 13% 등의 순으로 추정되며, 지급결제 서비스의 경우 대부분의 기업이 B2C비즈니스 영역에 편중되어 있어, 현재 국내 핀테크 시장에서 B2B비즈니스는 참가자가 전무한 사업영역이라 할 수 있습니다.

(나) 시장 진출 개요 및 시장 상황

1) B2B 핀테크 서비스

기업의 현금흐름은 주로 구매, 판매 등 영업 활동을 통하여 이루어짐에도 불구하고 시중은행들이 제공하던 기존의 금융/자금관리서비스는 단순한 금융거래 실행을 위한 인터넷뱅킹 수준에 그쳤기 때문에, 영업활동을 중심으로 이루어지는 기업의 자금관리 욕구를 만족시키지 못하였습니다. 특히 기업의 자금관리와 은행의 금융서비스가 개별 시스템으로 이루어져서, 기업은 비효율적인 자금관리 체계 속에 자체시스템과 개별 은행의 뱅킹시스템을 각각 사용할 수 밖에 없었습니다.

실제로 기업의 자금 관련 실무담당자는 매일 발생되는 자금 관련 업무의 대부분을 수작업으로 처리해야만 했습니다. 거래하는 여러 은행의 계좌잔액을 일일이 조회하고, 대금 수납 여부를 확인하기 위해 각 계좌에 입금된 내역과 수금 대상 리스트를 비교해야 했으며, 결제할 대금지급 리스트를 작성하여 보고하고, 책임자의 지급지시에 따라 은행을 통해 대금의 지급 업무를 수행하기까지 대부분의 업무가 수작업으로 처리되고 있는 실정이었습니다. 물론 일부 대기업의 경우, 거래하는 은행과 전용선을 통해 펌뱅킹 시스템을 연결하기도 하였으나, 그 외의 기업의 경우, 거래하는 모든 은행과 펌뱅킹을 연결한다는 것은 시스템 구축 및 운영에 많은 비용이 소요된다는 점과 개별은행이 가지는 메리트가 적다는 점으로 인해 극히 일부 대기업을 제외하고는 펌뱅킹 등을 구축하기는 힘든 현실이었습니다.

이는 당사가 제공하는 B2B 핀테크 서비스에 대한 기업들의 도입 확산으로 이어질 수 있었습니다. 당사의 B2B 핀테크 서비스를 통해 개별 기업은 자금관리 서비스에 대한 니즈라고 할 수 있는 자금 업무 효율성을 충족할 수 있기 때문입니다. 당사는 규모/사업 특성 등 개별기업의 특징에 따라 커스터마이징된 서비스를 개발해서 해당 고객들에게 제공하고 있으며, 기본적으로 모든 자금관리를 자동화 처리할 수있도록 합니다. 특히 중소기업과 중견/대기업은 기업규모나 시스템적 환경이 크게 차이가 있으므로 개별 기업의 특징에 따라 특화된 자금관리서비스를 개발하여 해당 고객들에게 제공하고 있습니다. 이로 인해 개별 기업은 당사의 자금관리서비스를 통해 자금 관리에 대한 기존 업무 프로세스를 혁신적으로 개선할 수 있고, 업무 효율성을 극대화할 수 있게 됩니다.

2) 은행의 B2B 핀테크 서비스의 필요성

은행시스템과의 연계를 통해 금융서비스를 제공하는 기업 자금관리서비스의 특성상 은행과의 제휴를 통한 시스템의 구축 및 보급이 당사의 영업활동에 중요한 부분을 차지하고 있습니다.

우량기업들의 간접금융시장 의존도가 낮아지고 있는 상황에서, 은행 입장에서 B2B 핀테크 서비스의 확대는 개별 기업의 현금흐름의 유치를 통해 고객유지율을 높이는중요한 기회 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 저금리성 자금 확보(low cost funding)에도 유리하기 때문에 대출영업에 편중되어 있는 은행의 사업모델 및 비이자 이익 구조의 다변화에도 도움이 될 것으로 예상하고 있습니다. 특히 중견대기업 시장의 경우 자금관리서비스가 개별 기업의 ERP시스템과 연결하여 구축되기 때문에 고객이 쉽게 이탈하지 않는 경향이 있습니다.

이러한 B2B 핀테크 서비스 사업효과로 인해 2005년 국민은행과 기업은행이 중견대기업시장 자금관리 사업을 시작한 이후 현재는 대부분의 시중은행들이 중견대기업 자금관리 시장에 참여하고 있습니다. 다만, 은행 자체적으로 자금관리서비스를 구축하기 어려워서, 당사와 같이 사업 인프라를 충분히 갖춘 B2B 핀테크 전문 업체와 제휴를 통해 개별 기업에 자금관리서비스를 제공하고 있는 상황입니다.

(2) 제품설명

당사 비즈니스는 한마디로 기업 내부에 온라인 은행점포(브랜치)를 설치하는 것으로 정의할 수 있습니다. 당사의 서비스는 금융기관과 개별 기업시스템(ERP)을 실시간으로 연결해주며, 이를 통해 기업은 금융과 내부시스템이 연결된 비즈니스 환경 안에서 업무 처리를 할 수 있게 됩니다. 요약하면, 기업은 당사의 시스템을 통해 주요 은행 22개, 증권사 24개, 카드사 18개, 보험사 40개 등 금융기관과 연결하여 기업 금융 업무 대부분을 처리할 수 있다는 것 입니다.

당사 B2B 핀테크 서비스는 고객 규모 및 유형에 따라 공공기관과 정부기관에 설치하는 대형(인하우스), 중견 및 대기업을 위한 중형(브랜치), 중소기업을 위한 소형(SERP경리나라) 그리고 해외기업을 위한 글로벌형으로 크게 4가지로 구분됩니다.

(가) 상품 유형

유형

상품

B2B 핀테크 서비스

인하우스

브랜치

SERP경리나라

SI
e금융사업

(나) 주요 제품의 기능, 용도, 특징 1) 인하우스 인하우스 제품은 공공기관 자금시스템을 금융기관과 연결하는 온라인 전용은행입니다. 해당 제품은 공공기관에 모든 금융기관의 자금정보를 제공하여 효율적인 자금의 관리 및 운용통제를 가능하게 하고 업무효율성을 개선하는 맞춤형 자금관리서비스입니다.

가) e세출 지방재정시스템과 시도 금고은행을 온라인으로 연계한 실시간 전자지출 서비스로, 정부기관의 재정업무지원을 위한 맞춤형 금융기능을 제공하고 금융기관과의 직접연계를 통한 업무처리로 클린행정 구현 및 자금운용의 효율성을 제고하는 서비스입니다.

본 상품은 공금 횡령 사고, 기초 노령연금 횡령 사고 등에 대한 관련 기관의 대응책을 마련해 달라는 요구에서 시작된 서비스입니다. 당사의 자금관리시스템을 통해 전자 지출 결의, 예금주 확인 시스템 등을 도입해 공금이 개인 계좌로 흘러 들어가는 것을 원천적으로 차단하고 있으며, 2009년 3월 강원도를 시작으로 현재 경기도청을 포함한 전국 주요 광역시, 도, 기초자치단체에서 사용하고 있습니다.

나) 인하우스뱅크 공공기관/기업의 전산시스템을 은행뱅킹 시스템, 대외시스템(증권사, 금융기관, VAN사 등)과 연동하는 통합재정관리 서비스로서, 공공기관(초대형 공공기업)에 적합한 자금관리 기능을 담당하는 온라인 은행 영업점입니다.

인하우스뱅크를 통해 공공기관은 보유하고 있는 모든 계좌에 대한 통합관리(금융자산관리 서비스)와 지출 모계좌를 통한 거래처 송금 및 급여지급(대금지급관리 서비스)이 가능하며, 타 금융권에 흩어져 있는 자금을 모계좌로 집중(모계좌 집중 및 배분 서비스)시킬 수 있습니다. 또한 사용자관리, 지출/업무 결재 권한관리 등을 통한 자금사고 예방 서비스, 일일시재, 입출내역, 금융거래현황 등 다양한 형태의 자금보고서를 제공받게 됩니다.

다) rERP

연구기관의 연구과제, 자금, 예산, 회계관리뿐만 아니라 정부 R&D시스템과 연구기관과의 연계를 지원하며 과제관리 규정 변화에 신속한 대응이 가능한 고도화된 '통합연구비 관리시스템'입니다.

2010년대 초 정부 R&D 자금의 오남용 사례가 지속적으로 발생함에 따라 연구비 관리의 투명성을 제고해야할 필요성이 있었습니다. 당시 연구비 집행의 경우 정부부처에서 사업비를 일괄 지급하면 연구기관에서 한꺼번에 받은 연구비를 사용 후 사용 내역을 보고하는 프로세스로 구성되어 있어, 각 연구기관에서 허위 연구원을 등록하거나 개인 용도로 비용을 사용 후 허위 영수증을 제출하는 것이 가능했습니다. 이러한 연구비 오남용을 원천적으로 방지하기 위하여 당사의 연구비 자금관리서비스는 시스템을 통해 항목별 예산을 설정한 뒤 해당 항목에 대한 비용만을 청구하고 집행할 수 있도록 하고 있습니다.

2) 브랜치

기업 내부시스템을 은행, 증권사, 카드사 등의 대외 금융기관과 연계하여 효율적이고체계적인 자금관리를 지원하는 중형 규모의 대기업 맞춤형 서비스입니다.

해당 상품은 기업 안에 설치되는 기업 전용 온라인 은행 브랜치(점포) 역할을 수행하며, 내부정보가 외부로 유출되지 않고 재무회계시스템, 영업관리시스템, ERP(Enterprise Resource Planning, 전사적자원관리)시스템 등 기업 내부 시스템과의 연계가 가능합니다.

브랜치는 제조, 유통, 물류, 미디어, IT, 의료, 제약 등 다양한 산업의 기업에게 제공되고 있습니다.

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산업별 브랜치 사용 주요 고객

브랜치 서비스는 크게 7가지 [BRANCH SUMMARY]로 요약할 수 있으며, 핵심 기능은 아래 표와 같습니다.

BRANCH SUMMARY

핵심 기능

1. 금융관리

통합계좌관리

관계사 통합자금관리

자금 집금/배분

2. 자금보고서

실시간 자금보고서 제공

3. 수납관리

일반계좌 수납관리

가상계좌 수납관리

B2B 전자결제 통합관리

전자어음관리

4. 전자세금계산서

매출(입) 세금계산서

5. 지급관리

일반이체

지급통제

6. 법인카드 통합관리

법인카드 통합관리

7. 외환업무

외환업무

글로벌자금관리(GCMS)

전자무역서비스(e-branch T)

당사는 2017년 10월 농협은행과 제휴하여 금융권 최초로 '클라우드 브랜치'를 출시했습니다.

클라우드 브랜치는 은행에 방문하지 않고 기업의 금융업무와 자금관리 업무를 온라인으로 처리할 수 있는 가상 은행점포이며, 기업을 위한 자금관리시스템인 브랜치의 클라우드 버젼입니다. 그동안 개별 기업의 자금업무 내역은 별도의 서버를 통해 관리되어야 했지만, 클라우드 브랜치는 업무 내역을 별도의 서버 대신 클라우드로 저장하여 개별 기업에 제공되는 서비스로서, 공인인증서, 로그인 정보 등 고객민감정보는 암호화 처리하고, 기업내부의 사업자번호 및 금융거래내역 등 거래정보는 비식별화 처리해 클라우드에 분리 보관합니다. 또한 24시간 중앙집중식 모니터링과 금융당국의 기술적, 물리적 보안 가이드라인을 충족하는 등 보안을 대폭 강화했습니다.

3) SERP경리나라

가) SERP SERP는 중소기업 내 기업 내부시스템과 금융기관을 연계하여 자금관리, 경리회계, 영업, 재고, 전자세금계산서, 인사급여 등 내부 업무와 금융업무를 연동한 통합 경영관리 솔루션입니다.

SERP가 제공하는 금융연동 자금관리 기능은 도입 기업에게 금융과 업무의 효율성을 제공함과 더불어, 제휴 은행에게는 다음과 같은 기대효과를 동시에 제공함에 따라 국내 9개 은행 9,000여 영업점을 통해 SERP를 보급하고 있습니다.

[SERP 서비스를 통한 은행의 기대효과]

ㅇ 중소기업 주결제 계좌의 유치를 통한 해당 은행 자금집중화

ㅇ 자금집중을 통한 총수신 증대, 저원가성 예금의 확보

ㅇ 여신거래, 임직원 급여계좌 유치 등 추가적인 금융상품 판매 기회의 활용

ㅇ 전자금융수수료, 신용카드 사용액 등 비이자 수익의 확대 기회

ㅇ 전자금융 선도은행으로서의 대외이미지 제고

[SERP경리나라 제휴은행 계약시점]

번호

제휴은행

사업개시월

1

기업은행

2004.09

2

국민은행

2004.08

3
SC제일은행
2005.03

4

부산은행

2005.08

5

NH농협은행

2005.10

6

대구은행

2006.02

7

경남은행

2006.10

8

광주은행

2006.12

9

KEB하나은행

2007.06

SERP는 영업/재고 관리, 금융관리 및 K-IFRS 표준회계 기준을 제공하고 다양한 부가서비스를 제공합니다. 회사의 모든 계좌와 자금을 한 곳에서 관리할 수 있도록 해 주는 금융업무 통합관리와 경리 업무 자동화, 다양한 보고서를 통한 경영현황 확인과 직원별 메뉴 권한설정 및 단계별 결제기능 등 체계적인 업무를 제공합니다.

나) 경리나라

2017년 12월 출시된 경리나라는 개발 단계에서부터 중소기업 경리업무 환경에 최적화하고, 실사용자 편의를 최대화하는 데 주력하여 중소기업용 통합경영관리 솔루션(SERP)에서 회계 프로그램을 떼어내고 중소기업 경리직원에게 필요한 현금출납, 거래처 영수증, 세금계산서, 금융조회, 보고서 기능만 모은 경리특화 소프트웨어입니다

경리나라는 1,000명의 경리직원을 대상으로 한 설문조사 결과를 토대로 완성되었으며, 경리업무를 보며 가장 힘든 일이 무엇인지, 가장 번거로운 일이 무엇인지 등을 묻고 그 결과를 철저히 반영하였습니다. 여기에 당사가 지난 15년간 축적한 전자금융기술 및 노하우와 기업 자금 관리 지식 등을 총동원해서 경리업무를 최대한 단순하고도 완성도 높게 수행할 수 있도록 하였습니다.

일정 규모 이상 기업은 자금 투명성을 위해 회계SW가 필요하지만 20명 이하 기업은 회계보다 경리담당자가 수기로 하는 현금출납, 급여대장 등을 자동화하여 업무 효율성을 향상 시키려는 수요가 높았고, 이를 반영한 상품이 경리나라입니다. 경리나라 가입 기업은 별도 시스템 설치 없이 클라우드 기반으로 기존 데이터를 연동하고 간편하게 이용할 수 있습니다. 또한 경리, 회계, 재무, 인사 등 여러 기능이 혼합된 복잡하고 어려운 기존 소프트웨어와 달리 거래처 관리, 매출·매입 관리, 금융 조회, 스마트보고서 등 중소기업 경리업무에 필수적인 핵심 기능만 담은 실무 맞춤형 솔루션입니다. 특히 기업 대표는 실시간으로 모든 금융기관의 입출금 조회와 이체를 할 수 있고, 자동보고서를 통해 일일영업현황, 매출·매입·미수금 현황 등을 바로 알 수 있습니다. 또한 중소기업 CEO의 보다 빠르고 정확한 의사결정을 위해 2018년 10월 경리나라의 모바일 버전인 경리나라 모바일을 출시하여, 회사의 경영현황을 스마트폰으로 파악할 수 있게 하였습니다.

4) e금융사업 e금융사업은 제 1,2금융권, 외국계은행 등 금융기관 및 전자금융 시스템 구축이 필요한 일반 기업들을 대상으로 인터넷뱅킹은 물론 모바일뱅킹과 같은 다양한 e금융 시스템을 구축, 유지운영 등의 서비스를 제공합니다.

당사는 2001년 국내 최초로 국민은행에 기업인터넷뱅킹을 구축했으며, 2007년 기업은행, 하나은행의 차세대 통합 인터넷뱅킹부터 2017년 산업은행 차세대 시스템 구축(2019년 완료예정)까지 대규모 인터넷/스마트 금융 사업을 20여년간 진행하며 관련 레퍼런스와 노하우를 최대로 보유하고 있습니다. 이러한 노하우 및 다수의 금융 특허를 통해 고객의 업무에 대한 요건과 니즈를 집약적이고 체계적으로 기술화한 금융 서비스 핵심 기술을 보유하게 되었고, 당사가 B2B핀테크 서비스까지 사업 영역을 확장할 수 있게 된 직접적인 요인으로 작용하고 있습니다. 다만, 당사는 2017년 하반기 e금융사업 철수 선언이후 신규 프로젝트에는 참여하지 않으며 산업은행, 하나은행 등 기존에 진행되고 있는 프로젝트에 대한 사업만 진행하고 있습니다.

(3) 경기 변동의 특성

(가) 인하우스

공공부문의 소프트웨어 구축 사업 계획 추이를 보면, 경기변동이 공공정보화사업에는 큰 영향을 미치지 않는 것으로 분석됩니다. 공공정보화사업은 시장의 특성상 국가정책, 규정의 변화 및 IT 트랜드에 따라 시장이 형성됩니다.

(나) 브랜치 및 SERP경리나라 등

기업 업무용 소프트웨어 산업은 일반적으로 경기변동과 밀접한 관계를 갖는 편이었으나 최근의 추세는 소프트웨어 등 IT기반의 확보가 경기변동에 대한 대안으로 자리 잡아 경기변동에 덜 민감한 산업으로 변모하고 있습니다. 즉, 제조 분야를 비롯한 모든 산업 분야에서 업무IT 기반 확보는 기업 경쟁력을 강화와 지속가능기업의 활동력 유지의 강력한 수단으로 대두되고 있으며, 여기에 중소기업청을 비롯한 다양한 정부 정책지원이 더해져서 중소기업의 IT기반 확보 및 정보화를 앞당기고 있습니다.

기업 자금관리서비스는 기업의 유동성 자금에 대한 실시간 모니터링을 통해 자금의 체계적인 운영에 도움을 줄 수 있습니다. 시스템의 도입을 통해 반복적이고 비생산적인 업무에 소모되던 시간을 좀 더 생산적인 다른 업무에 매진할 수 있습니다. 이처럼 기업 자금관리서비스는 기업이 존재하는 한 반드시 필요하기에 경기변동에 크게 영향을 받지 않습니다. (4) 계절적 요인

당사의 상품은 공공기관이나 기업에서 매일 처리되는 재정업무 및 경영 자금업무를 금융기관과 연동하여 처리하는 자금관리서비스로 서비스의 성격상 계절적 요인에 영향을 많이 받지 않는다고 볼 수 있습니다. 당사의 상품 기능에서 제공되는 일부 기능 중 전자세금계산서의 부가세지원 기능이나 경영보고서 등이 분기 결산 등의 시기와 겹칠 때에는 사용량이나 필요성의 요구가 증가할 수는 있으나 이것이 계절적 수요 증가로 이어진다고 보기는 어렵습니다.

다만, 브랜치 등 당사 주요 상품의 특성이 은행 등 금융기관과의 연동 구조를 가짐에 따라, 시중 은행과의 연계 마케팅을 통해 판매되는 상품이 많고, 연동 은행의 자체 판매 목표등의 달성 노력이 하반기에 집중적으로 이루어지는 경향이 있어, 상반기보다 하반기 실적이 상승하는 모습을 보이는 경우가 있습니다.

(5) 시장 현황

핀테크 기업은 정의와 기준에 따라 범위가 상이하나, 2018년 04월 금융감독원 보도자료 내 분류기준을 참조한 국내 핀테크 기업의 연도별 규모는 2013년 62개에서 2017년 223개로 증가하고 있는 추세입니다. 2017년말 기준 분야별 비율은 지급결제 41%, P2P금융 39%, 로보어드바이저/자산관리 13% 등의 순으로 당사의 B2B핀테크서비스는 현재 국내 핀테크 시장에서 참가자가 전무한 사업영역이라 할 수 있습니다.

(가) 소프트웨어 시장 현황

국내 소프트웨어 시장은 2017년 4조 2,850억원의 규모를 기록하고 향후 연평균 4.0%로 성장해 2022년에는 5조 2,105억원의 규모에 이를 것으로 전망하고 있습니다(소프트웨어 라이선스기준, '한국 소프트웨어 시장 전망 보고서 2018-2022’, 한국IDC).

기업에서는 IT기반의 비즈니스 혁신에 대한 요구가 확대되는 가운데 클라우드, 모빌리티, 빅데이터 등 차세대 기술 활용에 대한 소프트웨어의 역량에 대한 요구도 더욱 증가하는 추세입니다.

최근 클라우드 시장의 성장과 더불어 외산 ERP에서 국산 ERP로 전환하는 수요가 확대되는 모습을 보이고 있으며 복잡해지는 영업 환경과 금융권 비대면 서비스 확대로 중견 및 대기업 중심으로 솔루션 도입이 증가하고 있습니다.

이러한 ERP 시장의 지속적인 성장은 금융권과 기업 내부시스템인 ERP를 연계한 서비스를 제공하는 당사 상품의 수요 증가로 이어져 시장 점유 확대를 가져올 것으로 기대됩니다.

(나) 시장 진입 장벽 핀테크는 IT기술을 접목하여 제공하는 금융서비스를 지칭하는 의미로 각각의 서비스유형에 따라 적용되는 법규도 상당히 다양합니다.

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핀테크 관련 법제현황

당사 비즈니스는 B2B 핀테크 서비스로 은행과 제휴를 통한 금융 연동 서비스를 제공합니다. 은행과 연동된 서비스를 제공하기 위해서는 전자금융감독규정 보안성 심의와 은행의 자체적인 보안성 심의, 정기적인 전산시스템 보안 실사 등 자체 시스템의 강력한 보안 체제를 영구적으로 갖추고 있어야 합니다. 이러한 규제환경은 신규 시장진출자에 있어서는 커다란 시장 진입 장벽이지만, 반대로 기존 사업자에게는 누구도 쉽게 가질 수 없는 경쟁적 우위 요소로 작용할 수 있습니다. 당사는 십수년 간 기업인터넷뱅킹 구축을 시작으로 B2B 핀테크 서비스 출시에 이르기까지 오랫동안 축적된 사업 경험을 통해 이미 금융권의 규제환경을 모두 준수하는 기술과 경험을 보유한 기업입니다.

또한 이러한 규제 환경은 새롭게 등장하는 금융서비스와 기존 금융규제와의 정합성이 충족되지 못해서 발생된 것으로, 국내 핀테크 산업 발전의 장애 요인으로 지적되어 왔습니다. 이에 정부는 2015년도부터 본격적으로 최근 신기술 및 신산업의 육성을 통해 경제활력을 제고하겠다는 목표 아래 다양한 규제개혁을 추진하고 있습니다. 그 일환으로 핀테크의 활성화를 위해 새로운 금융서비스의 상용화 과정에서 발생할 수 있는 법적, 제도적 걸림돌을 최소화하고, 규제의 틀을 완화하는 방향으로 혁신을 추구하고 있습니다.

2015년 12월 은행권을 시작으로 비대면 실명확인제도를 처음 도입하여 2017년 1월부터는 비대면 실명확인 적용대상을 법인과 취약계층(시각장애인, 고령자 등)으로 확대해 서비스의 접근성을 보장하도록 하여 새로운 서비스 출현 환경을 조성하였습니다. 2017년 2월 미래과학창조부를 통해 발표된 '핀테크 규제 혁신'방안은 전통적 금융업 위주로 되어 있던 현행 규제를 혁신함으로써 다양한 핀테크 서비스 도입이 촉진될 것으로 기대됩니다.

이러한 국내 핀테크 시장의 규제 완화는 B2B 핀테크 서비스를 전문적으로 제공하는 당사의 성장을 촉진할 수 있는 긍정적 요소로 작용될 것입니다.

(다) 시장규모 및 경쟁상황

1) 국내외 시장규모 추이 및 전망

당사 B2B 핀테크 서비스의 시장 Target은 인하우스 상품의 공공부문시장, 브랜치의 대기업시장, SERP경리나라의 중소기업 시장으로 구분하고 있으며 시장 규모 및 향후 전망은 아래 표와 같습니다.

[B2B 핀테크 서비스 시장규모]

(단위: 개)

상품

2015년

2016년

2017년

2018년(E)

2019년(E)

2020년(E)

인하우스

974

979

986

991

991

991

브랜치

37,572

39,980

41,762

43,623

45,568

47,599

SERP경리나라

355,336

371,315

387,340

404,056

421,494

439,684

합계

393,882

412,274

430,088

448,670

468,053

488,274

주1) 인하우스 시장: 공공기관 수, 지방자치단체 수, 대학교 수(2019년 이후 CAGR 4%)

출처: 기획재정부 공공기관 지정 보도자료, 행정안전부 지방자치단체 행정구역 현황, 국가교육통계센터 교육통계서비스 대학통계

주2) 브랜치 시장: 매출액 규모 100억이상 법인기업(2017년 이후 CAGR 4% 적용)

출처: 통계청 기업생멸행정통계(2016년)

주3) SERP경리나라: 매출액 규모 10억이상 100억이하 법인기업(2017년 이후 CAGR 4% 적용)

출처: 통계청 기업생멸행정통계(2016년)

2) 경쟁상황 가) 인하우스 공공기관이나 정부기관에 제공하는 인하우스는 기관의 지방재정이나 공동재정시스템과 금융기관을 연결한 자금관리 서비스로 당사가 국내에서 유일하게 제공하는서비스입니다. 따라서 유사한 서비스를 제공하는 업체는 현재 없는 것으로 파악하고 있습니다. 나) 브랜치 대기업을 대상으로 판매하고 있는 브랜치는 당사 상품을 통해 금융기관과 연동하고 대기업 ERP시스템을 연계하여 기업의 자금을 관리하는 B2B 핀테크 서비스입니다. 금융기관과 연동해야 하는 상품의 성격 상 은행과 제휴를 통해 기업에게 판매되는 상품으로 국내에서 유일합니다. 당사 브랜치는 IBK기업은행, KB국민은행, NH농협은행, KDB산업은행을 비롯 DGB대구은행, BNK부산은행, BNK경남은행 등과의 제휴하여 제공하고 있으며, 당사와 유사 서비스를 제공하는 회사는 없는 것으로 파악되고 있으며, 다만 자체적으로 은행이 아웃소싱을 통해 서비스를 제공하는 케이스가 있는것으로 보입니다. 다) SERP경리나라 SERP경리나라 솔루션은 중소기업을 대상으로 하는 B2B 핀테크 서비스로 당사와 유사한 서비스를 제공하는 회사는 현재 없는 것으로 파악하고 있습니다. 3) 회사의 시장 경쟁력

가) 고객 유형별 상품의 차별화로 고객의 다양한 요구 반영

당사는 고객유형을 공공기관, 중견대기업, 중소기업으로 분류하고, 유형별로 차별화 된 상품을 제공함으로써, 고객의 요구를 신속, 정확하게 반영하고 있습니다.

ERP도입이 어려운 중소기업에게는 ERP기능이 탑재된 SERP를, ERP를 사용하고 있는 중견대기업에게는 금융서비스와 자체 ERP시스템을 연결해 주는 브랜치 상품을 개발하였으며, 대형 공공기관에게는 커스터마이징을 통한 맞춤형 상품 인하우스를 제공합니다.

나) 국내 최대의 B2B 핀테크 서비스 전문인력을 통한 시장 주도력

국내 B2B 핀테크 서비스 시장은 당사가 최초로 상품을 출시하고 발굴, 개척한 시장입니다. 당사는 상품 기획에서 개발, 마케팅, 고객서비스까지 한번에 아우를 수 있는 전사적 사업체제를 갖추고 있으며, 은행 인터넷뱅킹과 상품개발을 통해 쌓은 10년이상의 노하우는 당사가 B2B 핀테크 시장을 주도할 수 있는 경쟁력으로 작용합니다.

다) 은행을 유통채널로 활용한 안정된 판매처 확보

당사는 국내 9개 은행(5개의 시중은행(기업, 국민, NH농협, KEB하나, SC제일) 및 4개 지방은행(대구, 부산, 경남, 광주))과 제휴를 맺고, 소프트웨어개발 및 고객서비스 를 직접 제공하고 있으며, 전국 9,000여개 제휴은행 영업점을 통해 안정적으로 상품을 판매하고 있습니다.

대부분의 기업은 은행을 통해 금융서비스를 이용하고 있으므로, 은행을 통한 상품 판매 전략은 수많은 잠재 고객과 탄탄한 시장 기반을 확보하는데 있어 상당한 경쟁력으로 작용할 수 있습니다. 은행의 경우에도 개별 기업에 B2B 핀테크 상품을 판매함으로써 얻게 되는 장점(기업의 메인 계좌 및 지속적인 자금의 트랜잭션 확보, 상품 판매에 대해 일정 부분의 배분 수익)이 있어, 당사 상품 마케팅을 적극적으로 진행하고 있습니다.

라) 13개 전국지사를 통한 신속하고 폭넓은 고객 응대

개별 기업이 자금관리 소프트웨어를 활용할 때 기업에게 상품의 필요성을 인지시키는 것에서 부터, 가입 시 설치 및 설치한 상품에 대한 교육, 자금업무 컨설팅, 사후관리까지 광범위한 대면 및 대응서비스가 필요합니다. 이에 당사는 B2B 핀테크 서비스에 특화된 전국 13개 서비스 네트워크 및 소속된 전문 컨설턴트가 전국 어디라도 신속하게 서비스를 제공하고 있습니다.

주요서비스는 고객방문, 상품 교육, 고객 자금업무 컨설팅, 상품 설치 및 사후관리 등입니다. 당사에서는 60여명의 컨설턴트를 통해 공공기관 인하우스 및 중견대기업 브랜치 고객(5천여개 기업)에 고객관리서비스를 진행하고 있으며. SERP경리나라 고객(3만여 기업)은 자회사가 보유한 전국 13개 지사(주1)와 고객지원센터 컨설턴트를 통해 전국적인 고객관리망을 유지하고 있습니다.

주1) 전국 13개 지사: 수도권(강북지사, 남부지사, 강서지사, 북부지사), 경인지사, 경기남부지사, 대전충청지사, 광주호남지사, 대구경북지사, 부산영남지사, 경남지사, 강원지사, 제주지사

마) 국내 130여개 금융기관과 연결하여 실시간 금융정보 제공

당사의 서비스는 국내의 22개 은행, 18개 카드사, 24개 증권사, 40개 보험사 및 31개의 저축은행과 연결되어, 별도의 로그인 절차 없이 모든 금융정보를 한 화면에, 실시간으로 조회할 수 있습니다. 따라서 여러 금융회사를 거래하는 기업의 경우 여러 거래 기록을 한 눈에 확인할 수 있어 고객의 만족도가 높습니다.

특히 5개의 시중은행(기업, 국민, NH농협, KEB하나, SC제일) 및 4개 지방은행(대구,부산, 경남, 광주)의 제휴를 통해, 각 기업은 한 번의 클릭으로 다수의 은행의 계좌에 분산 입금된 금액을 원하는 계좌로 모을 수 있고(집금), 지정된 계좌에서 다른 여러 금융기관의 계좌로 이체(대량 이체)할 수 있어, 자금관리를 위해 거래은행을 직접 방문할 번거로움을 최소화 시켜주고 있습니다.

바) 국내 최초 중소기업 경리 SW SERP경리나라 출시에 따른 시장선점

ERP를 사용하지 않는 2인이상 30인 이하의 소기업을 대상으로 영수증 수집, 매출/매입 장부정리, 부가세신고, 세무사 자료 전달 등의 경리업무를 자동화해 주는 SW SERP경리나라를 출시하였습니다. SERP경리나라는 당사가 최초로 시장에 출시한 상품으로 타사의 유사상품이 나오는 2~3년 동안 독점적 지위를 유지할 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 글로벌 비즈니스

당사는 기존 합작법인을 통해 해외 전자금융 시장에 대한 이해도를 제고하고 현지업체와의 파트너쉽을 구축하였습니다. 이러한 해외 인프라를 기반으로 국내에서 성공한 B2B 핀테크 서비스를 해외로 확장하고자 2018년 '웹케시글로벌’이라는 자회사를 설립하여, 해외 사업을 본격적으로 진행하고 있습니다. 일본의 현지 ERP 3위 기업인 MJS(Miroku-Jyoho-Service)와 공동으로 설립한 'MWI(Miroku-Webcash International)'를 통해 뱅크노트 재팬을 2018년 내 정식 출시할 예정이며, 베트남 현지 진출한 국내 은행 등을 통해 뱅크노트 베트남 런칭을 준비 중에 있습니다. 뱅크노트는 해외 Local 국가의 여러 은행 계좌를 별도 인터넷뱅킹 접속 없이 하나의 화면에서 통합 관리하도록 지원하는 간편 통합계좌관리 서비스입니다. 최신 거래 내역과 잔액을 실시간으로 확인할 수 있고, 수집된 거래내역과 잔액을 바탕으로 시재 현황 보고서가 자동으로 생성되어 엑셀 파일 형태로 다운로드 할 수 있습니다. 또한 ERP시스템 연계로 금융거래 data를 자동으로 전송하여 전표처리 업무 자동화를 지원합니다. 뱅크노트의 주요 Target 고객은 현지의 ERP를 보유하고 있는 중소/중견 기업으로서, 일본의 경우 현지 ERP고객의 기업 고객을, 베트남의 경우 현지 진출 국내 은행의 고객 등을 통한 시장 진출을 진행하며, 사업 안정화 단계에 이르면, 점차 해외 진출 지역을 확대할 계획입니다.

당사는 지속적으로 국내 시장에서 이미 검증된 웹케시 B2B 핀테크 서비스를 순차적으로 글로벌 런칭할 계획입니다.

2. 주요 제품 및 서비스 등에 관한 사항 가. 주요 제품 및 서비스 등의 현황

사업부문
상세사업부문
매출 유형
구체적 용도
주요 상표 등

B2B 핀테크 서비스
인하우스
상품 서비스
정부, 공공기관, 연구기관과 금융기관 뱅킹시스템을 연결하는 통합재정관리 시스템

공공기관 인하우스뱅킹

정부기관 e세출

연구기관 산단ERP

브랜치
상품 서비스
중견, 대기업과 금융기관 뱅킹시스템을 연결하는 기업 전용 통합 자금관리 시스템

IBK기업 ebranch.

KB국민 Cyber Branch,

NH농협 HanaroBranch

NH Bank 클라우드브랜치 등

SERP경리나라
상품 서비스
중소기업 내부시스템과 금융기관 뱅킹시스템을 연결하는 통합 경영 및 자금관리 시스템

IBK SERP, KB SERP,

Hanaro SERP, IBK SERP 경리나라, KB SERP, 경리나라, NH SERP 경리나라등

SI
E금융사업
용역 서비스
금융권 등 인터넷뱅킹, 모바일뱅킹 등에 E금융시스템을 구축하는 서비스 제공
인터넷뱅킹, 모바일뱅킹

기타
기타
기타
기타 서비스
기타 서비스

3. 주요원재료

가. 매입 현황

당사가 영위하고 있는 B2B 핀테크 서비스 및 SI 비즈니스는 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객의 요구사항에 따라 다양한 형태의 용역투입이 요구되는 특성을 가지고 있습니다. 이에 당사의 경우에는 당사가 직접 사업을 영위하고 있는 SW개발 사업을 제외하고는 각 사업영역별로 전문화된 관계회사 및 기타 외주업체들을 대상으로 외주 용역을 의뢰하여 사업활동을 영위하고 있습니다. 이러한 외주용역 및 일부 상품 매입을 제외하고는 특별한 매입활동은 발생하지 않습니다.

나. 원재료의 제품별 비중

- 해당사항 없습니다.

다. 원재료 가격변동추이

B2B 핀테크 서비스 비즈니스 특성상 정형화된 물품 납품의 형태가 아닌 고객(정부, 공공기관 및 기타 일반기업)의 요구사항에 따라 구축 범위가 다양하기 때문에 투입되는 용역 및 기타 상품 등에 대하여 가격을 표준화하여 비교하는 것은 불가능합니다.

4. 생산설비 가. 생산능력 및 생산실적

당사가 영위하고 있는 사업영역 특성상 생산설비를 통한 생산은 이루어지지 않습니다. 당사의 사업은 고객의 요구사항에 따라 구축범위가 다양하며 컨설팅, 시스템 분석 및 설계, 시스템 통합 및 구축, 운영 및 사후관리 등 업무프로세스가 이루어지기에 SW업체나 컨설팅회사, 하드웨어 벤더, 소프트웨어 벤더, 용역 하도급업체 등과 협력하여 프로젝트를 수행하는 것이 일반적입니다. 이에 당사의 사업은 일반 제조업과 달리 인적자원을 활용하는 사업이며 프로젝트별로 구축과정, 범위 등이 상이하기 때문에 생산능력 및 생산실적에 대한 산정이 어렵습니다.

나. 생산설비에 관한 사항

(1) 현황

당사는 생산 활동을 진행하고 있지 않기에 별도의 생산설비를 갖고 있지 않지만 아래와 같은 유형자산을 보유하고 있습니다. (연결회사 기준)

(단위 : 원)

당 기
기초가액
취 득
처 분
감가상각
대 체
기말가액

토지
1,774,929,527
-
-
-
-
1,774,929,527

건물
1,812,676,272
-
-
(38,672,046)
-
1,774,004,226

기계장치
2,681,942
-
-
(2,068,768)
-
613,174

차량운반구
30,123,314
-
-
(5,206,221)
-
24,917,093

비품
592,064,445
200,937,272
-
(179,740,256)
-
613,261,461

시설장치
34,824,199
1,823,989,363
-
(163,753,638)
-
1,695,059,924

합 계
4,247,299,699
2,024,926,635
-
(389,440,929)
-
5,882,785,405

(2) 최근 3년간 변동사항

- 해당사항 없습니다.

(3) 제품별 생산공정도

- 해당사항 없습니다.

(4) 외주생산에 관한 사항 당사는 내부 사업부문별로 일정 규모 이상으로 사업부문이 성장할 경우 전문화와 특성화를 기하기 위하여 해당 사업부문을 별도의 법인으로 분사를 하였습니다. 따라서,해당 사업부문의 전문적인 특성이 요구되는 고객의 니즈가 발생할 경우 당사는 해당 관계회사에 용역제공 및 유지보수 지원 등과 같은 업무에 대해서는 외주를 위탁하고있습니다. 그리고 당사 및 관계회사가 영위하고 있지 않은 사업부문에 대해서는 타 외부업체에게도 일부 외주를 의뢰하고 있습니다.

5. 매출에 관한 사항

가. 매출실적 (단위:백만원)

매출유형
사업부문
매출유형
품목
매출액

제20기 3분기
제19기
제18기

제품
B2B 핀테크 서비스
상품서비스
인하우스
수출
-
-
-

내수
12,551
14,543
13,731

상품서비스
브랜치
수출
-
-
-

내수
8,575
11,254
10,544

상품서비스
SERP 경리나라
수출
-
-
-

내수
14,957
19,000
20,993

SI
용역서비스
E금융사업
수출
74
236
496

내수
14,468
17,543
24,694

기타
상품서비스 외
기타
수출
-
-
-

내수
8,419
14,857
21,365

합 계
수출
74
236
496

내수
58,971
77,197
90,955

나. 판매 방법 및 조건 당사의 사업은 관련 서비스를 제공하는 금융기관 등과 직접 거래를 통해서 주로 계약되고 있으며, B2B 핀테크 서비스는 국내 금융기관과의 제휴를 통해 서비스되고 있습니다. 당사는 은행과의 제휴시에 체결된 계약에 명시된 상품 수수료 분배 정책에 따라 각 고객들이 지불한 월 사용료를 서비스 제공은행과 분배하고 있습니다.
6. 시장위험과 위험관리 당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다.

가. 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

나. 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.

다. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험 주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. (2) 이자율위험 당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

라. 자본관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
18,610,846,049
19,178,747,849

차감: 현금및현금성자산
1,312,585,806
9,502,411,428

순부채
17,298,260,243
9,676,336,421

자본총계
21,247,051,149
16,537,270,145

부채비율
81.41%
58.51%

주)상기 금액은 연결재무제표 금액입니다.

마. 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
1,312,585,806
9,502,411,428

단기금융상품
395,000,000
176,982,360

매출채권
5,696,548,018
6,076,987,697

계약자산
7,269,224,135
-

미수금
129,306,661
12,504,170

장기금융상품
944,582,344
1,036,749,156

매도가능금융자산
-
8,233,059,258

당기손익공정가치측정금융자산(유동)
2,009,317,882
-

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)
8,035,525,910
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
1,662,821,238
-

기타유동자산/기타비유동자산
755,039,000
923,949,030

합 계
28,209,950,994
25,962,643,099

주)상기 금액은 연결재무제표 금액입니다.

7. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다.

8. 경영상의 주요 계약 증권 신고서 제출일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약이 존재하지 않습니다.

9. 연구개발활동

가. 연구개발조직

(1) 연
구개발 조직 개요

연구개발조직_예비

(2) 연구개발인력 증감표

구 분

직위

기초

증가

감소

기말

2015년도

연구소장

1

1

1

1

연구전담요원

35

29

26

38

연구보조원

9

6

7

8

연구관리직원

1

-

1

-

계

46

36

35

47

2016년도

연구소장

1

1

1

1

연구전담요원

38

13

32

19

연구보조원

8

2

7

3

연구관리직원

-

1

-

1

계

47

17

40

24

2017년도

연구소장

1

-

-

1

연구전담요원

19

5

9

15

연구보조원

3

1

3

1

연구관리직원

1

-

1

-

계

24

6

13

17

신고서제출일 현재

연구소장

1

-

-

1

연구전담요원

15

-

3

12

연구보조원

1

-

1

-

연구관리직원

-

-

-

-

계

17

-

4

13

(3) 연구개발인력 구성

학력

박사

석사

학사

기타

인원수

-

1

10

2

(4) 연구개발인력 현황

[연구개발 인력 현황]

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

전담요원

(부서장)

김홍구

Jex F/W

연구개발

2008.02 평생교육진흥원 정보통신공학사

1999~ 현재 웹케시

JEX F/W 기획 및 개발 총괄오픈플랫폼 G/W 개발 총괄오픈플랫폼 API인증 개발 총괄테스트 자동화도구 개발 총괄데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

(팀장)

김윤수

Jex F/W

연구개발

2007.02 조선대학교 전자통신공학사2008.07~ 2010.08 티맥스소프트2010.08~ 현재 웹케시㈜

개발자/테스터간 품질관리 도구 개발CS 프로그램언어(METRIX) 개발모바일 API표준화 및 관리기능 강화테스트 자동화도구 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

성영준

Jex F/W

연구개발

2009.02 대전대학교 응용산업대학 학사2009.01~2012.06 ㈜유클릭2012.07~ 현재 웹케시㈜

Jex 실시간 산출물 자동작성도구 개발프로그램 프로세스 시각화도구 개발개발자/테스터간 품질관리 도구 개발전자정부 F/W 연동기능 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

황윤하

Jex F/W

연구개발

2015.02 단국대학원 컴퓨터학 석사2014.03~ 현재 웹케시㈜

개발자/테스터간 품질관리 도구 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

조상아

Jex F/W

연구개발

2017.02 동덕여자대학교 컴퓨터학사2017.06~ 현재 웹케시㈜

개발자/테스터간 품질관리 도구 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

김형익

Jex F/W

연구개발

2017.02 세종대학교 컴퓨터공학사2017.06~ 현재 웹케시㈜

개발자/테스터간 품질관리 도구 개발프로그램 코딩 Editor 개발데이터 통합중계 솔루션 개발

전담요원

(부서장)

허남수

스마트 기술 연구개발

1994.03 동서대학교 컴퓨터공학사1999.01~1999.12 ㈜부일이동통신2001.01~2002.03 ㈜인터러브2002.04~2003.03 인터스퀘어2003.04~2004.07 이위더스2004.08~ 현재 웹케시㈜

Branch framework 1.0 개발iBase(Delphi) Component 개발Mobile Bank 공통Toolkit 개발SWS Push 통합 솔루션 개발SWS Mobile CMS(메뉴/앱)관리 솔루션 개발모바일 에뮬레이터 개발Crash Report 관리 솔루션 개발금융비서 스마트 프레임 2.0 개발개인사업자용 모바일 CMS Package 개발수금박사 연구 개발장부장 연구 개발

전담요원

신유나

스마트 기술 연구개발

2016.02 순천향대학교 전자공학사2016.06~ 현재 웹케시㈜

모바일 API 표준화수금박사 연구 개발장부장 연구 개발

전담요원

(부서장)

김영일

기업용 플랫폼 연구개발

1997.02 진주전문대학 전문학사1997.02~2000.06 ㈜맥소프트뱅크2000.08~2004.12 ㈜예스넷2005.01~2005.06 웹커뮤니티2005.07~ 현재 웹케시㈜

R&D연계모듈 개발투자금모니터링 연구 개발산단ERP 연구 개발오픈API 플랫폼 개발수금박사 연구 개발장부장 연구 개발기업용 메세지공유 플랫폼 개발브랜치4.0 연구 개발

전담요원

신승환

기업용 플랫폼 연구개발

2006.02 서일대학 전문학사2006.08~2012.04 제노솔루션㈜2012.05~ 현재 웹케시㈜

포터블브랜치(PSB) 개발오픈API 플랫폼 개발수금박사 연구 개발장부장 연구 개발기업용 메세지공유 플랫폼 개발브랜치4.0 연구 개발

전담요원

김태훈

기업용 플랫폼 연구개발

2016.02 협성대학교 컴퓨터공학2016.11~ 현재 웹케시

장부장 연구 개발기업용 메세지공유 플랫폼 개발브랜치4.0 연구 개발

전담요원

한다은

기업용 플랫폼 연구개발

2016.02 세종대학교 광전자공학2016.11~ 현재 웹케시

장부장 연구 개발기업용 메세지공유 플랫폼 개발브랜치4.0 연구 개발

나.
연구개발비용

(단위 : 백만원)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년3Q

비용의성격별 분류
원재료비
-
-
-
-

인건비
4,245
8,219
3,018
2,242

감가상각비
448
213
264
269

위탁용역비
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

연구개발비용 합계
4,693
8,432
3,283
2,511

회계처리 내역
판매비와 관리비
4,693
7,869
2,637
1,787

제조경비
-
-
-
-

개발비(무형자산)
-
563
646
724

회계처리금액 계
4,693
8,432
3,283
2,511

정부보조금
-
-
-
-

연구개발비용 합계
4,693
8,432
3,283
2,511

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 합계 ÷당기매출액 × 100]
5.30
9.22
4.26
4.33

주)상기 금액은 별도재무제표 금액입니다.

다.
연구개발활동

구분
내용

경리나라
매출, 수납관리, 이체 등 경리 업무를 자동화하는 중소기업 경리전문 프로그램

뱅크노트 (핀테크앱)
소규모 사업자를 위한 사업계좌와 개인계좌를 한 곳에서 체계적으로 관리할 수 있는 서비스

원클릭 연말정산 (핀테크앱)
연말정산을 간편화 자동화하는 직장인 연말정산 지원 서비스

법인카드 관리 (핀테크 앱)
법인카드 영수증 자동 수집 및 카드사용 내역 조회, 입력 등 법인카드 관리 서비스

글로벌 계좌조회 (핀테크 앱)
미국, 중국, 인도, 말레이시아, 태국 등 해외 계좌 관리 서비스로 실시간 잔액 거래 내역 조회, 시재보고서, 다국어 등 지원

증권정보시스템
기업과 국내 주요 증권사(20여개) 간의 계좌정보 및 매매거래 정보를 중계할 수 있는 시스템

법인카드 정보제공시스템
기업에 국내 주요 카드사(10여개)의 법인카드 사용내역 정보를 제공해 주는 시스템

증권계좌 연계 조회/ 매매시스템
국민건강보험공단 등 다수의 기업에 제공 중

NEBSOA
금융권 e-Biz 시스템 통합 프레임워크 제공 중

금융연동 기업자금관리 (Cash Management)
국내 9개 은행에서 마케팅 중

iBLS
금융권 전자금융서버 플랫폼/ 중계 시스템 제공 중

가상계좌시스템 (Virtual Account)
국민, 하나, 외환, 신한, 기업은행 등 기 제공

전자세금계산서
전자세금계산서 솔루션으로 다수 공기업 및 일반기업에 보급 중

10. 기타 투자 의사 결정에 필요한 사항

가. 산업재산권 출원/등록 현황

구분
현황
NO
명칭
출원일
출원번호
등록일
등록번호

특허
등록
1
모바일 기기를 이용한 금융연동 자금관리 시스템 및 그방법
-
-
2007.05.18
10-0721967

2
스크래핑 머신을 이용한 스크린 스크래핑 분산처리 방법 및 그 시스템
-
-
2006.09.08
10-0624705

3
금융연동 자금관리시스템 및 그 방법
-
-
2005.10.27
10-0526142

4
ＩＳＳＲ을 이용한 자금이체 처리 지원시스템 및 방법과 그 프로그램 소스를 저장한 기록매체
-
-
2004.11.03
10-0457103

5
증권계좌연계정보 조회 및 관리 서비스 시스템 및 그방법과 그 방법에 대한 컴퓨터 프로그램을 저장한 기록매체
-
-
2007.11.14
10-0778111

6
전사적 자원 관리를 이용한 카드 매출 관리 장치 및 그 방법
-
-
2009.11.16
10-0928026

7
오픈 마켓 판매 정보 통합 관리 방법, 장치 및 그 방법을 실행하는 프로그램이 기록된 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록매체
-
-
2009.12.16
10-0933702

8
금융 기관 직접 연결을 통한 금융 계좌 통합 조회 방법, 그방법을 수행하는 프로그램이 기록된 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록 매체 및 통합 조회 서버
-
-
2010.03.10
10-0948162

9
자동 분류가 가능한 회계 처리 방법 및 이 방법을 수행하는 프로그램이 기록된 컴퓨터로 읽을 수 있는 기록매체
-
-
2010.05.20
10-0960297

10
여신 업무 지원 장치 및 방법, 이를 이용한 여신 업무 자동화 시스템 및 방법
-
-
2012.02.07
10-1116198

11
이동 단말기를 이용한 카드사 서버의 인증 방법 및 카드사 서버
-
-
2012.01.02
10-1103634

12
전자 지출 관리 장치 및 이를 이용한 재정 관리 연동 시스템
-
-
2012.05.29
10-1152748

13
다국어 웹-페이지 지원시스템 및 지원방법
-
-
2012.08.01
10-1171785

14
이동 단말기의 제어 방법 및 금융기관서버의 제어 방법 및 금융기관서버
-
-
2012.09.18
10-1185488

15
국세청 인증 기반 전자 세금계산서 처리 장치 및 방법
-
-
2012.09.18
10-1185489

16
통합 바우처카드 운용 시스템, 서버, 이동통신 단말기 및 방법
-
-
2012.11.01
10-1198817

17
기부금계좌 관리시스템
-
-
2012.12.12
10-1213562

18
노무비 지급을 보증하는 실시간 노무비 지급 시스템 및 그 시스템의 정보 처리 방법
-
-
2012.12.31
10-1219079

19
법무업무 대행비용 처리시스템
-
-
2013.07.08
10-1285736

20
매입 세액 공제 정보 산출 장치 및 그 방법
-
-
2014.05.02.
10-1394666

21
모바일 장치를 이용한 자금 수납 장치 및 그 방법
-
-
2014.05.14.
10-1397454

22
실시간 노무비 지급 시스템 및 그 시스템의 정보 처리 방법
-
-
2014.06.02.
10-1405356

23
주식담보대출관리장치 및 그 방법
-
-
2014.09.04.
10-1440464

24
지원금 정산 장치 및 그 방법
-
-
2014.12.03
10-1470826

25
컨텐츠 서비스를 위한 플랫폼 시스템 및 플랫폼 서버와 컨텐츠 서비스 방법
-
-
2015.12.03
10-1576081

26
메시지 송수신 장치 및 방법과, 메시지 송수신을 위한 모바일 장치 및 컴퓨터 프로그램
-
-
2016.04.05
10-1611581

27
금융 오픈 플랫폼 기반의 금융서비스 제공 장치
-
-
2016.12.30
10-1693421

28
계좌번호를 대체하는 식별정보를 이용한 금융 오픈 플랫폼과 금융 서비스 제공 방법 및 이를 위한 컴퓨터 프로그램
-
-
2017.04.03
10-1724619

29
금융 오픈 플랫폼 기반의 선불결제 관리 장치, 방법 및 컴퓨터 프로그램
-
-
2017.04.17
10-1729162

30
계좌번호를 대체하기 위한 식별정보 생성 장치 및 방법과 이를 위한 컴퓨터 프로그램
-
-
2017.05.12
10-1737559

31
핀테크 서비스 연동을 위한 인증 장치 및 방법과 이를 위한 컴퓨터 프로그램
-
-
2017.11.02
10-1795849

32
씨엠에스를 이용한 기업 금융업무
-
-
2017.12.11
10-1809817

출원
1
경비처리절차 관리 / 감사 시스템
2011.07.08
10-2011-0067652
-
-

2
P2P금융의 투자자 예치금 분리 관리 장치, 방법 및 컴퓨터 프로그램
2017.03.24
10-2017-0037473
-
-

3
가상화폐 거래를 위한 자금 출처 관리 시스템 및 방법과, 이를 위한 컴퓨터 프로그램
2017.09.18
10-2017-0119377
-
-

4
통관 절차를 위한 자금 관리 시스템, 방법 및 컴퓨터 프로그램
2017.11.09
10-2017-0148883
-
-

5
가상화폐 거래자금 입출금 서비스 장치 및 방법과 이를 위한 컴퓨터 프로그램
2018.03.14
10-2018-0029902
-
-

6
비용 결제 장치 및 방법
2018.07.24
10-2018-0086252
-
-

7
P2P기반 대출금 상환관리 장치 및 방법
2018.07.24
10-2018-0086253
-
-

8
자금 관리 서비스 시스템 및 방법과, 이를 위한 모바일 장치 및 컴퓨터 프로그램
2018.08.21
10-2018-0097372
-
-

상표
등록
1
웹케시주식회사 | CW WebCash
-
-
2000.10.27
45-0001961

2
캐쉬큐 | CashQ
-
-
2005.08.01
41-0119398

3
NEBSOA
-
-
2008.03.24
41-0163712

4
웹케시주식회사 | W Webcash
-
-
2008.09.10
41-0174135

5
my ez book
-
-
2009.06.10
41-0186237

6
my Easy Book
-
-
2009.06.10
41-0186236

7
quick book
-
-
2009.06.10
41-0186235

8
ez book
-
-
2009.06.10
41-0186234

9
Easy Book
-
-
2009.06.10
41-0186233

10
Yes Book
-
-
2009.06.10
41-0186224

11
웹캐시
-
-
2010.06.10
41-0197849

12
G-BANK(지뱅크)
-
-
2010.06.10
41-0197850

13
NEBSOA(넵소아)
-
-
2010.04.30
41-0196597

14
지정계좌
-
-
2010.07.26
41-0199414

15
지정계좌(W WebCash)
-
-
2010.07.26
41-0199413

16
IHB
-
-
2011.01.10
40-0849417

17
IHB Enterprise
-
-
2011.01.10
40-0849378

18
IHB premium
-
-
2011.01.10
40-0849379

19
IHB Standard
-
-
2011.01.10
40-0849368

20
산단 ERP
-
-
2011.01.10
40-0849389

21
산단 ERP
-
-
2011.04.01
41-0208716

22
IHB
-
-
2011.04.01
41-0208717

23
IHB Enterprise
-
-
2011.04.01
41-0208718

24
IHB premium
-
-
2011.04.01
41-0208719

25
IHB Standard
-
-
2011.04.01
41-0208720

26
T-Link
-
-
2011.07.19
41-0213668

27
NEBMOA
-
-
2011.07.19
45-0035522

28
FreeBook
-
-
2011.09.01
41-0216276

29
FreeBoook
-
-
2011.09.01
41-0216277

30
Mbranch
-
-
2011.07.19
40-0873371

31
엠브랜치
-
-
2011.07.19
40-0873372

32
SmartBranch
-
-
2011.12.13
40-0894272

33
sws
-
-
2012.03.13
41-0228251

34
Tax Master
-
-
2012.03.22
40-0911738

35
eagle eye
-
-
2012.10.25
40-0938610

36
Smart 경비관리 | Smart PPP
-
-
2012.12.12
40-0944411

37
Orock
-
-
2013.02.01
40-0951581

38
Orock
-
-
2013.02.01
41-0250887

39
Orock
-
-
2013.02.01
41-0250888

40
Orock
-
-
2013.02.01
41-0250889

41
O'store
-
-
2013.04.12
41-0256458

42
O'store
-
-
2013.04.12
40-0963716

43
R&D BOX
-
-
2013.04.12
40-0963717

44
SO 365
-
-
2013.04.12
40-0963718

45
GAUUS
-
-
2013.04.12
41-0256459

46
R&D BOX
-
-
2013.04.12
41-0256460

47
SO 365
-
-
2013.04.12
41-0256461

48
W sERP
-
-
2013.04.12
41-0256462

49
W sERP Premium
-
-
2013.04.12
41-0256463

50
O`Circle
-
-
2013.06.11
41-0260879

51
O`Circle
-
-
2013.07.17
40-0981493

52
O`Dangol
-
-
2013.07.17
40-0981494

53
We Store
-
-
2013.09.03
40-0992497

54
Dangoling
-
-
2013.10.01
41-0269784

55
Dangoling
-
-
2013.11.13
40-1006798

56
O`Dangol
-
-
2013.11.13
41-0273081

57
아이모아
-
-
2013.11.13
41-0273082

58
PSB
-
-
2013.12.04
40-1010911

59
PSB | Portable Smart Branch
-
-
2013.12.04
40-1010912

60
We CLOUD
-
-
2014.03.11
40-1027019

61
PSB
-
-
2014.03.11
41-0282751

62
PSB | Portable Smart Branch
-
-
2014.03.11
41-0282752

63
아이모아
-
-
2014.04.18
40-1032943

64
WePOST
-
-
2014.07.15
40-1048271

65
WePOST
-
-
2014.07.15
41-0293931

66
DATAEXPER | 데이터엑스퍼
-
-
2014.12.08
41-0306405

67
DX DATAEXPER | 디엑스 데이터엑스퍼
-
-
2014.12.08
41-0306406

68
DATAEXPER | 데이터엑스퍼
-
-
2015.01.05
40-1078923

69
DX DATAEXPER | 디엑스 데이터엑스퍼
-
-
2015.01.05
40-1078924

70
그린메세지
-
-
2015.03.09
41-0315407

71
Green Message
-
-
2015.03.09
41-0315408

72
그린메세지
-
-
2015.04.02
40-1097350

73
Green Message
-
-
2015.04.02
40-1097351

74
수금박사
-
-
2016.03.02
40-1163436

75
수금박사
-
-
2016.03.02
41-0350518

76
소·호·뱅·크 | SOHO BANK
-
-
2016.06.01
40-1181769

77
소·호·뱅·크 | SOHO BANK
-
-
2016.06.01
41-0361062

78
뱅크노트
-
-
2016.06.01
40-1181770

79
뱅크노트
-
-
2016.06.14
41-0362345

80
손안의 금융비서
-
-
2017.05.18
40-1253670

81
손안의 금융비서
-
-
2017.05.18
40-1253671

출원
1
SERP경리나라
2017.12.12
40-2017-0159112
-
-

2
SERP경리나라
2017.12.12
40-2017-0159113
-
-

컴퓨터프로그램 저작권
등록
1
전용 매직 웹 브라우저
-
-
1999.07.08
99-01-11-3144

2
기업형 EUC(사용자 컴퓨팅) 시스템
-
-
1999.07.08
99-01-11-3143

3
web＊Bridge
-
-
2000.09.05
2000-01-11-5831

4
web＊Symphone
-
-
2000.09.02
2000-01-11-5832

5
web＊Myger
-
-
2000.09.05
2000-01-11-5830

6
web＊NetForm
-
-
2000.09.05
2000-01-11-5833

7
@Bank BLS
-
-
2001.10.25
2001-01-11-7204

8
Web＊CIB
-
-
2001.12.05
2001-01-11-8382

9
eb_IMO
-
-
2004.02.07
2004-01-24-503

10
eb_COSMOS
-
-
2004.02.07
2004-01-24-504

11
AMS500
-
-
2004.08.19
2004-01-213-004203

12
eb_Xebro
-
-
2004.08.19
2004-01-232-004204

13
iEBP-EJB
-
-
2004.08.19
2004-01-279-004205

14
eb_RMS
-
-
2004.08.20
2004-01-232-004219

15
법인카드관리 시스템
-
-
2004.08.25
2004-01-152-004343

16
머니큐레이터
-
-
2004.08.25
2004-01-152-004344

17
기업 통합자금관리 시스템(CashONE)
-
-
2004.08.25
2004-01-152-004345

18
금융연동 통합 소기업 자금관리 S/W(CashOne Lite)
-
-
2005.12.09
2005-01-152-006332

19
iTMS
-
-
2008.10.20
2008-01-159-005279

20
Easy Book(디지털경영장부)
-
-
2008.11.05
2008-01-199-005708

21
i-CATs(법인카드 관리, 부가세 환급 업무 프로그램)
-
-
2008.11.05
2008-01-199-005709

22
i-TX(국세청 사업자 과세유형 조회 프로그램)
-
-
2008.11.05
2008-01-199-005710

23
i-TX Enterprise(국세청 사업자 과세유형 조회 프로그램)
-
-
2008.11.06
2008-01-199-005711

24
ERP ADMIN
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006387

25
i-Sales
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006388

26
법인카드 All in One(법인카드 그룹웨어)
-
-
2008.11.25
2008-01-159-006410

27
CashONE e-Church
-
-
2008.11.25
2008-01-199-006375

28
CyberCFO
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006376

29
DGB CashPLUS
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006377

30
eCashPLAN
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006378

31
Hanaro CFO
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006367

32
KJB CashPlan expert
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006368

33
KNB U-Cash expert
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006369

34
CyberCFO PLUS
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006371

35
New CashOne
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006372

36
Hana nERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006373

37
CashOne nERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006374

38
DGB CashPlus sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006357

39
eCashPlan sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006359

40
Hana sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006360

41
Hanaro sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006361

42
IBK sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006362

43
KB sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006363

44
KJB CashPlan sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006364

45
KNB U-Cash sERP
-
-
2008.11.25
2008-01-152-006365

46
GCMS ACIS
-
-
2008.12.03
2008-01-159-007155

47
COOCON-c MagicCMS(금융결재원 CMS)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007212

48
개인자산관리(PFMS)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007132

49
기업자산 위탁 통합 관리(BTCA)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007133

50
기업자산통합관리(FTCA)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007134

51
COOCON-c CampusBilling(대학등록금수납관리)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007135

52
COOCON-c EasyBilling(대금수납관리)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007136

53
COOCON-c TaxBilling(지방세수납관리)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007137

54
COOCON-c VATSave(법인카드부가세환급)
-
-
2008.12.03
2008-01-152-007138

55
COOCON eb_XGrid
-
-
2008.12.16
2008-01-152-007711

56
COOCON-r FEDI(전문방식 금융정보조회)
-
-
2008.12.16
2008-01-152-007712

57
Allinone Groupware Ver0.9
-
-
2009.10.16
2009-01-111-005524

58
전자세금계산서 시스템
-
-
2010.03.31
2010-01-152-001881

59
디지털경영장부
-
-
2010.03.31
2010-01-152-001882

60
웹케시-e금융부문 프로그램
-
-
2010.07.15
2010-01-152-004014

61
스마트폰 뱅킹
-
-
2010.07.16
2010-01-199-004033

62
자금관리프로그램
-
-
2010.07.16
2010-01-199-004034

63
쿠콘프로그램1
-
-
2010.07.16
2010-01-199-004035

64
쿠콘프로그램2
-
-
2010.07.16
2010-01-199-004036

65
스마트폰뱅킹2
-
-
2010.07.16
2010-01-199-004043

66
WEBCASH LBS Library for iPhone
-
-
2011.01.24
2011-01-179-000458

67
WEBCASH LBS Library for ANDROID
-
-
2011.01.24
2011-01-169-000459

68
Tax Master
-
-
2011.04.20
2011-01-299-002592

69
SWS_JexFrame
-
-
2011.08.18
2011-01-279-005061

70
SWS_JexStudio
-
-
2011.08.18
2011-01-179-005065

71
매입 세금계산서 확인 S/W(Tax Confirm Solution)
-
-
2011.08.30
2011-01-152-005292

72
SWS_JexGrid
-
-
2011.09.07
2011-01-179-005510

73
연구과제/연구비 통합 관리 시스템(SAN-ERP)
-
-
2011.10.21
2011-01-199-006895

74
실시간 통합연구비 관리 시스템(RCMS)
-
-
2011.10.21
2011-01-199-006875

75
DANGOL
-
-
2011.11.08
2011-01-156-007553

76
스마트솔루션 for Android
-
-
2012.01.19
C-2012-001128

77
스마트솔루션 for iOS
-
-
2012.01.19
C-2012-001127

78
sERP Enterprise
-
-
2012.03.02
C-2012-004089

79
sERP Premium
-
-
2012.03.02
C-2012-004088

80
JexAdmin(젝스어드민)
-
-
2012.05.16
C-2012-009810

81
JexFrame BIZ(젝스프레임 비즈)
-
-
2012.05.16
C-2012-009811

82
JexFrame web(젝스프레임 웹)
-
-
2012.05.16
C-2012-009812

83
JexGrid(젝스그리드)
-
-
2012.05.16
C-2012-009813

84
JexStudio(젝스스투디오)
-
-
2012.05.16
C-2012-009814

85
스마트 상담창구(서버)
-
-
2012.12.07
C-2012-025014

86
스마트 상담창구(클라이언트)
-
-
2012.12.07
C-2012-025015

87
i-DAST (아이다스트)
-
-
2013.04.05
C-2013-006986

88
디엑스 모니터링 포 포스트그레스큐엘(DX-MONITORING for PostgreSQL)
-
-
2014.05.15
C-2014-011036

89
소셜연락처관리
-
-
2014.09.17
C-2014-022903

90
오픈보드
-
-
2014.09.17
C-2014-022905

91
일정관리
-
-
2014.09.17
C-2014-022906

92
전자결재
-
-
2014.09.17
C-2014-022907

93
소셜직원관리
-
-
2014.09.17
C-2014-022904

94
스마트북(s-Book)
-
-
2014.09.18
C-2014-022923

95
소셜거래처관리
-
-
2014.09.19
C-2014-023050

96
디엑스(DX)
-
-
2014.04.28
C-2014-009977-2

97
글로벌 금융상품 검색 시스템
-
-
2016.01.19
C-2016-001559

98
보안원격인증 (SRA : Secure Remote Authorization)
-
-
2016.07.20
C-2016-017740

99
금융오픈에이피아이플랫폼(FOP : Finance OpenAPI Platform)
-
-
2017.07.10
C-2017-016175

100
핀테크 통합 프레임워크 프로그램(Fintech Integration Framwork)
-
-
2018.08.16
C-2018-020824

101
기업자금관리서비스 자동화 처리 프로그램 (CMS(Cash Management Service)-Agent)
-
-
2018.08.16
C-2018-020825

102
기업자금관리서비스 클라우드 플랫폼 (WCCP : Webcash CMS(Cash Management Service) Cloud Flatform)
-
-
2018.08.16
C-2018-020826

103
모바일 자금관리
-
-
2018.08.16
C-2018-020827

104
I-SAS Studio(아이사스 스튜디오)
-
-
2018.08.16
C-2018-020828

Ⅲ. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무제표
(단위 : 원)

구분
제20기 3분기
제19기
제18기

[유동자산]
16,964,176,308
16,033,750,210
20,144,415,987

현금및현금성자산
1,312,585,806
9,502,411,428
11,516,697,440

단기금융상품
395,000,000
176,982,360
98,980,056

당기손익공정가치측정금융자산
2,009,317,882
-
-

매출채권
5,696,548,018
6,076,987,697
7,197,223,084

계약자산
7,269,224,135
-
-

미수금
129,306,661
12,504,170
545,585,311

기타유동자산
152,193,806
264,864,555
785,930,096

[비유동자산]
22,893,720,890
19,682,267,784
20,290,955,956

장기금융상품
944,582,344
1,036,749,156
1,063,747,966

매도가능금융자산
-
8,233,059,258
7,578,717,296

당기손익공정가치측정금융자산
8,035,525,910
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
1,662,821,238
-
-

관계기업투자주식
-
-
1,558,739,629

유형자산
5,882,785,405
4,247,299,699
700,408,885

투자부동산
-
-
3,639,168,527

무형자산
4,622,169,477
3,995,382,973
3,056,856,068

이연법인세자산
991,797,516
1,435,827,668
1,718,017,675

기타비유동자산
754,039,000
733,949,030
975,299,910

자산총계
39,857,897,198
35,716,017,994
40,435,371,943

[유동부채]
14,649,666,979
14,908,659,822
20,479,519,902

미지급금
6,043,235,559
4,079,126,084
5,865,953,699

계약부채
13,594,850
-
-

단기차입금
4,500,000,000
5,500,000,000
2,000,000,000

전환상환우선주부채
2,275,084,775
2,154,878,176
9,368,837,104

유동성장기부채
200,000,000
200,000,000
1,045,833,342

기타유동부채
1,617,751,795
2,974,655,562
2,198,895,757

[비유동부채]
3,961,179,070
4,270,088,027
6,488,940,403

장기차입금
-
150,000,000
1,200,000,000

순확정급여부채
3,812,170,076
3,940,530,672
5,145,636,291

장기종업원급여충당부채
149,008,994
179,557,355
143,304,112

부채총계
18,610,846,049
19,178,747,849
26,968,460,305

[자본금]
2,815,611,000
2,815,611,000
2,815,611,000

[자본잉여금]
2,881,471,287
2,165,121,315
1,658,912,115

[기타포괄손익누계액]
139,119,454
138,922,910
80,256,422

[기타자본항목]
(669,994,726)
(1,058,699,226)
16,874,602

[이익잉여금]
16,080,844,134
12,476,314,146
8,327,840,608

[비지배주주지분]
-
-
567,416,891

자본총계
21,247,051,149
16,537,270,145
13,466,911,638

영업수익
59,045,319,690
77,432,986,691
91,823,778,235

영업이익(손실)
4,635,786,590
3,804,075,535
3,537,348,928

법인세비용차감전순이익(손실)
6,115,676,402
4,560,349,102
1,061,943,693

당기순이익(손실)
4,891,551,403
3,621,137,897
(499,993,991)

주당이익(손실)
886
648
(22)

(-)는 부의 수치임. 주1) 상기 제19기,제18기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.
주2) 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "연결재무제표에 대한 주석 "을 참조하시기 바랍니다.

나. 요약별도재무제표 (단위 : 원)

구분
제20기 3분기
제19기
제18기

[유동자산]
15,634,393,980
14,284,537,036
18,666,945,671

현금및현금성자산
141,662,161
7,990,834,444
10,370,550,541

단기금융상품
395,000,000
176,982,360
98,980,056

당기손익공정가치측정금융자산
2,009,317,882
-
-

매출채권
5,561,338,804
6,044,910,047
7,159,347,114

계약자산
7,269,224,135
-
-

미수금
129,242,591
10,245,630
549,021,173

기타유동자산
128,608,407
61,564,555
489,046,787

[비유동자산]
25,596,917,517
22,140,490,278
20,796,595,403

장기금융상품
593,000,000
680,127,436
704,192,074

매도가능금융자산
-
8,369,313,782
7,364,902,820

당기손익공정가치측정금융자산
8,035,525,910
-
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
1,799,075,762
-
-

종속기업및관계기업투자주식
4,325,527,032
3,825,527,032
3,901,399,369

유형자산
5,514,744,848
4,129,240,048
562,977,893

투자부동산
-
-
3,639,168,527

무형자산
3,702,543,449
3,079,505,282
2,140,637,135

이연법인세자산
991,797,516
1,435,827,668
1,718,017,675

기타비유동자산
634,703,000
620,949,030
765,299,910

자산총계
41,231,311,497
36,425,027,314
39,463,541,074

[유동부채]
15,545,505,863
15,165,313,900
20,582,886,139

미지급금
6,963,332,485
4,358,286,768
5,978,978,663

계약부채
13,594,850
-
-

단기차입금
4,500,000,000
5,500,000,000
2,000,000,000

전환상환우선주부채
2,275,084,775
2,154,878,176
9,368,837,104

유동성장기부채
200,000,000
200,000,000
1,045,833,342

기타유동부채
1,593,493,753
2,952,148,956
2,189,237,030

[비유동부채]
2,910,668,659
3,221,918,484
5,216,775,780

장기차입금
-
150,000,000
1,000,000,000

순확정급여부채
2,761,659,665
2,892,361,129
4,073,471,668

장기종업원급여충당부채
149,008,994
179,557,355
143,304,112

부채총계
18,456,174,522
18,387,232,384
25,799,661,919

[자본금]
2,815,611,000
2,815,611,000
2,815,611,000

[자본잉여금]
2,881,471,287
2,165,121,315
1,658,912,115

[이익잉여금]
16,982,324,204
13,350,233,175
9,057,634,222

[기타포괄손익누계액]
139,119,454
138,922,910
114,847,216

[기타자본항목]
(43,388,970)
(432,093,470)
16,874,602

자본총계
22,775,136,975
18,037,794,930
13,663,879,155

종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

영업수익
58,043,511,594
77,086,240,876
91,451,023,227

영업이익(손실)
4,407,045,828
4,007,904,731
3,644,325,022

법인세비용차감전순이익(손실)
5,947,894,103
4,617,998,460
2,053,236,433

당기순이익(손실)
4,723,769,104
3,678,787,255
491,298,749

주당이익(손실)
856
674
90

(-)는 부의 수치임. 주1) 상기 제19기,제18기 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다. 주2) 동 재무제표 작성기준 및 유의사항은 "재무제표에 대한 주석 "을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 20 기 3분기말 2018년 09월 30일 현재

제 19 기 기말 2017년 12월 31일 현재

제 18 기 기말 2016년 12월 31일 현재

웹케시주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20 기 3분기말
제 19 기말
제 18 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

16,964,176,308

16,033,750,210

20,144,415,987

1. 현금및현금성자산
1,312,585,806

9,502,411,428

11,516,697,440

2. 단기금융상품
395,000,000

176,982,360

98,980,056

3. 당기손익공정가치측정 금융자산(유동)
2,009,317,882

-

-

4. 매출채권
5,696,548,018

6,076,987,697

7,197,223,084

5. 계약자산
7,269,224,135

-

-

6. 미수금
129,306,661

12,504,170

545,585,311

7. 기타유동자산
152,193,806

264,864,555

785,930,096

Ⅱ. 비유동자산

22,893,720,890

19,682,267,784

20,290,955,956

1. 장기금융상품
944,582,344

1,036,749,156

1,063,747,966

2. 매도가능금융자산
-

8,233,059,258

7,578,717,296

3. 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)
8,035,525,910

-

-

4. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산
1,662,821,238

-

-

5. 관계기업투자주식
-

-

1,558,739,629

6. 유형자산
5,882,785,405

4,247,299,699

700,408,885

7. 투자부동산
-

-

3,639,168,527

8. 무형자산
4,622,169,477

3,995,382,973

3,056,856,068

9. 이연법인세자산
991,797,516

1,435,827,668

1,718,017,675

10. 기타비유동자산
754,039,000

733,949,030

975,299,910

자 산 총 계

39,857,897,198

35,716,017,994

40,435,371,943

부 채

Ⅰ. 유동부채

14,649,666,979

14,908,659,822

20,479,519,902

1. 미지급금
6,043,235,559

4,079,126,084

5,865,953,699

2. 계약부채
13,594,850

-

-

3. 단기차입금
4,500,000,000

5,500,000,000
`
2,000,000,000

4. 전환상환우선주부채
2,275,084,775

2,154,878,176

9,368,837,104

5. 유동성장기부채
200,000,000

200,000,000

1,045,833,342

6. 기타유동부채
1,617,751,795

2,974,655,562

2,198,895,757

Ⅱ. 비유동부채

3,961,179,070

4,270,088,027

6,488,940,403

1. 장기차입금
-

150,000,000

1,200,000,000

2. 순확정급여부채
3,812,170,076

3,940,530,672

5,145,636,291

3. 장기종업원급여충당부채
149,008,994

179,557,355

143,304,112

부 채 총 계

18,610,846,049

19,178,747,849

26,968,460,305

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분

21,247,051,149

16,537,270,145

12,899,494,747

1. 자본금
2,815,611,000

2,815,611,000

2,815,611,000

2. 자본잉여금
2,881,471,287

2,165,121,315

1,658,912,115

3. 기타포괄손익누계액
139,119,454

138,922,910

80,256,422

4. 기타자본항목
(669,994,726)

(1,058,699,226)

16,874,602

5. 이익잉여금(결손금)
16,080,844,134

12,476,314,146

8,327,840,608

Ⅱ. 비지배지분

-

-

567,416,891

자 본 총 계

21,247,051,149

16,537,270,145

13,466,911,638

부 채 및 자 본 총 계

39,857,897,198

35,716,017,994

40,435,371,943

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 20 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 19 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 19 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

웹케시주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20 기 3분기
제 19 기 3분기
제 19 기
제 18기

3개월
누 적
3개월
누 적

Ⅰ. 영업수익
18,931,705,938
59,045,319,690
22,186,263,802
55,151,724,934
77,432,986,691
91,823,778,235

Ⅱ. 영업비용
18,225,521,289
54,409,533,100
19,554,092,599
54,911,819,742
73,628,911,156
88,286,429,307

Ⅲ. 영업이익
706,184,649
4,635,786,590
2,632,171,203
239,905,192
3,804,075,535
3,537,348,928

Ⅳ. 종속기업및관계기업투자손익
-
-
-
(28,265,640)
(28,265,640)
(480,377,571)

Ⅴ. 금융손익
16,170,179
1,491,029,068
(185,780,394)
(344,471,694)
141,500,849
(591,232,226)

1. 금융수익
92,784,284
1,751,206,732
23,540,311
288,871,090
1,160,018,927
226,156,845

2. 금융비용
76,614,105
260,177,664
209,320,705
633,342,784
1,018,518,078
817,389,071

Ⅵ. 기타손익
22,419,342
(11,139,256)
224,427,404
624,583,863
643,038,358
(1,403,795,438)

1. 기타수익
25,545,463
71,698,799
231,056,762
682,836,699
723,123,567
447,181,897

2. 기타비용
3,126,121
82,838,055
6,629,358
58,252,836
80,085,209
1,850,977,335

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
744,774,170
6,115,676,402
2,670,818,213
491,751,721
4,560,349,102
1,061,943,693

Ⅷ. 법인세비용
192,267,685
1,224,124,999
-
(135,267,604)
939,211,205
1,561,937,684

Ⅸ. 연결당기순이익(손실)
552,506,485
4,891,551,403
2,670,818,213
627,019,325
3,621,137,897
(499,993,991)

1. 지배기업지분순이익(손실)
552,506,485
4,891,551,403
2,649,870,445
541,336,998
3,539,490,144
(119,688,092)

2. 비지배지분순이익(손실)
-
-
20,947,768
85,682,327
81,647,753
(380,305,899)

Ⅹ. 연결기타포괄손익
(61,439,233)
(398,539,690)
537,733,966
425,540,648
667,649,882
(484,661,633)

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

1. 매도가능금융자산평가이익
-
-
-
12,233,511
24,075,694
111,515,750

2. 지분법자본변동
-
-
-
34,590,794
34,590,794
(112,038,336)

3. 해외사업환산손익
-
-
-
-
-
(62,247,263)

- 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

1. 보험수리적손익
(61,439,233)
(398,736,234)
537,733,966
378,716,343
608,983,394
(421,891,784)

2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
-
196,544
-
-
-
-

ⅩⅠ. 연결총포괄손익
491,067,252
4,493,011,713
3,208,552,179
1,052,559,973
4,288,787,779
(984,655,624)

1. 지배기업지분총포괄손익
491,067,252
4,493,011,713
3,187,604,411
966,877,646
4,207,140,026
(1,219,158,497)

2. 비지배지분총포괄손익
-
-
20,947,768
85,682,327
81,647,753
234,502,873

ⅩⅡ. 지배기업지분 주당이익

1. 기본주당이익(손실)
99
886
488
99
648
(22)

2. 희석주당이익(손실)
99
878
467
99
648
(22)

연
결
자 본 변 동 표

제 20 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 19 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 19 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

웹케시주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
합 계

자본금
자본잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본구성요소
이익잉여금

2016.01.01
2,815,611,000
1,658,912,115
143,026,271
(34,497,555)
8,718,741,988
181,063,136
13,482,856,955

연결총포괄손익:

연결당기순이익(손실)
-
-
-
-
(119,688,092)
(380,305,899)
(499,993,991)

매도가능금융자산평가손익
-
-
111,515,750
-
-
-
111,515,750

지분법자본변동
-
-
(112,038,336)
-
-
-
(112,038,336)

보험수리적손익
-
-
-
-
(421,891,784)
-
(421,891,784)

해외사업환산손익
-
-
(62,247,263)
-
-
-
(62,247,263)

주주와의 거래:

주식선택권
-
-
-
42,930,846
-
-
42,930,846

연결범위 변동에 따른 변동
-
-
-
8,441,311
150,678,496
766,659,654
925,779,461

2016.12.31
2,815,611,000
1,658,912,115
80,256,422
16,874,602
8,327,840,608
567,416,891
13,466,911,638

2017.01.01
2,815,611,000
1,658,912,115
80,256,422
16,874,602
8,327,840,608
567,416,891
13,466,911,638

연결총포괄손익:

연결당기순이익
-
-
-
-
3,539,490,144
81,647,753
3,621,137,897

매도가능금융자산평가손익
-
-
24,075,694
-
-
-
24,075,694

지분법자본변동
-
-
34,590,794
-
-
-
34,590,794

보험수리적손익
-
-
-
-
608,983,394
-
608,983,394

주주와의 거래:

자기주식처분이익
-
-
-
9,349,600
-
-
9,349,600

전환상환우선주부채 상환
-
506,209,200
-
(506,209,200)
-
-
-

연결실체내 자본거래
-
-
-
(635,955,356)
-
(649,064,644)
(1,285,020,000)

주식선택권
-
-
-
57,241,128
-
-
57,241,128

2017.12.31
2,815,611,000
2,165,121,315
138,922,910
(1,058,699,226)
12,476,314,146
-
16,537,270,145

2017.01.01
2,815,611,000
1,658,912,115
80,256,422
16,874,602
8,327,840,608
567,416,891
13,466,911,638

연결총포괄손익:

연결당기순이익(손실)
-
-
-
-
541,336,998
85,682,327
627,019,325

매도가능금융자산평가손익

-
-
12,233,511
-
-
-
12,233,511

지분법자본변동
-
-
34,590,794
-
-
-
34,590,794

보험수리적손익
-
-
-
-
378,716,343
-
378,716,343

해외사업환산손익
-
-
-
-
-
-
-

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환상환우선주부채 발행 및 상환
-
-
-
-
-
-
-

자기주식 처분이익
-
-
-
-
-
-
-

자기주식 취득
-
-
-
(296,740,400)
-
-
(296,740,400)

비
지배주주로부터 주식매입

-
-
-
(631,920,782)
-
(653,099,218)
(1,285,020,000)

주식선택권

-
-
-
42,930,846
-
-
42,930,846

2017.09.30
2,815,611,000
1,658,912,115
127,080,727
(868,855,734)
9,247,893,949
-
12,980,642,057

2018.01.01
2,815,611,000
2,165,121,315
138,922,910
(1,058,699,226)
12,476,314,146
-
16,537,270,145

회계정책변경의 효과
-
-
-
-
(161,007,591)
-
(161,007,591)

수정후 금액
2,815,611,000
2,165,121,315
138,922,910
(1,058,699,226)
12,315,306,555
-
16,376,262,554

연결총포괄손익:

연결당기순이익(손실)
-
-
-
-
4,891,551,403
-
4,891,551,403

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

-
-
196,544
-
-
-
196,544

지분법자본변동
-
-
-
-
-
-
-

보험수리적손익
-
-
-
-
(398,736,234)
-
(398,736,234)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

전환상환우선주부채 발행 및 상환
-
-
-
-
-
-
-

연결실체내 자본거래
-
-
-
-
-
-
-

자기주식 처분
-
710,142,342
-
389,561,100
-
-
1,099,703,442

주식선택권

-
6,207,630
-
(856,600)
-
-
5,351,030

현금배당

-
-
-
-
(727,277,590)
-
(727,277,590)

2018.09.30
2,815,611,000
2,881,471,287
139,119,454
(669,994,726)
16,080,844,134
-
21,247,051,149

연 결 현 금 흐 름 표

제 20 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 19 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 19 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

웹케시주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
제 20 기 3분기
제 19 기 3분기
제 19 기
제 18 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(2,522,740,038)

(240,243,205)

4,909,020,119

5,291,451,738

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(2,046,843,823)

402,728,666

5,564,475,052

6,043,144,288

가. 당기순이익
4,891,551,403

627,019,325

3,621,137,897

(499,993,991)

나. 비현금항목의 조정
2,069,358,566

2,086,277,244

3,316,891,722

6,569,217,036

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(9,007,753,792)

(2,310,567,903)

(1,373,554,567)

(26,078,757)

2. 이자의 수취
48,249,770

72,360,218

92,365,399

115,089,006

3. 이자의 지급
(145,723,572)

(115,558,912)

(142,755,712)

(156,252,341)

4. 배당금의 수취
357,503,250

202,779,500

203,806,942

-

5. 법인세의 납부
(735,925,663)

(802,552,677)

(808,871,562)

(710,529,215)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(5,094,960,104)

358,885,194

852,071,929

1,578,366,415

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
10,152,224,874

2,780,350,217

4,558,202,748

6,913,221,791

가. 단기금융상품의 감소
1,179,982,360

93,980,056

153,980,056

3,781,083,791

나. 단기대여금의 감소
204,000,000

469,093,597

475,000,000

1,228,433,892

다. 매도가능금융자산의 처분
-

1,682,149,991

2,991,422,452

443,556,600

라. 관계회사투자주식의 처분
-

169,650,000

169,650,000

1,040,000,000

마. 당기손익공정가치측정금융 자산(유동)의 처분
5,915,726,472

-

-

-

바. 당기손익공정가치측정금융 자산(비유동)의 처분
1,851,447,800

-

-

-

사. 유형자산의 처분
-

3,326,333

3,326,333

44,962,605

아. 무형자산의 처분
300,000,000

21,400,000

274,073,667

-

자. 장기금융상품의 감소
643,344,212

3,804,360

3,804,360

26,631,972

차. 보증금의 감소
57,724,030

336,945,880

486,945,880

348,552,931

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(15,247,184,978)

(2,421,465,023)

(3,706,130,819)

(3,505,478,247)

가. 단기금융상품의 증가
1,398,000,000

45,000,000

63,000,000

90,941,000

나. 대여금의 증가
-

-

-

495,000,000

다. 매도가능금융자산의 취득
-

-

1,350,050,000

219,053,824

라. 관계회사투자주식의 취득
-

1,285,020,000

-

1,310,000,000

마. 유형자산의 취득
2,024,926,635

233,247,113

358,590,313

140,632,728

바. 투자부동산의 취득
-

-

-

-

사. 무형자산의 취득
1,282,126,119

610,263,300

1,523,107,596

594,488,841

아. 장기금융상품의 증가
551,177,400

112,834,610

145,787,910

236,509,163

자. 보증금의 증가
92,814,000

135,100,000

265,595,000

418,852,691

차. 당기손익공정가치측정 금융자산(유동)의 취득
7,898,145,824

-

-

-

카. 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)의 취득
1,999,995,000

-

-

-

3. 연결범위 변동으로 인한 순현금흐름
-

-

-

(1,829,377,129)

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(572,125,480)

(1,634,240,394)

(7,775,378,060)

850,000,008

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
3,500,000,000

1,200,000,000

5,591,290,400

2,957,078,673

가. 단기차입금의 증가
2,200,000,000

1,200,000,000

5,200,000,000

1,757,078,673

나. 장기차입금의 증가
-

-

-

1,200,000,000

다. 자기주식의 감소
1,300,000,000

-

391,290,400

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,072,125,480)

(2,834,240,394)

(13,366,668,460)

(2,107,078,665)

가. 단기차입금의 상환
3,200,000,000

1,700,000,000

1,700,000,000

2,057,078,673

나. 전환상환우선주부채의 발행
-

-

8,094,524,718

-

다. 유동성장기부채의 상환
150,000,000

37,499,994

1,095,833,342

49,999,992

라. 장기차입금의 상환
-

800,000,000

800,000,000

-

마. 자기주식의 취득
-

296,740,400

391,290,400

-

바. 종속기업지분의 추가 취득
-

-

1,285,020,000

-

사. 배당금의 지급
722,125,480

-

-

-

Ⅳ. 현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(8,189,825,622)

(1,515,598,405)

(2,014,286,012)

7,719,818,161

Ⅴ. 현금성자산의 환율변동효과

-

-

-

-

Ⅵ. 기초의 현금

9,502,411,428

11,516,697,440

11,516,697,440

3,796,879,279

Ⅶ. 기말의 현금

1,312,585,806

10,001,099,035

9,502,411,428

11,516,697,440

3. 연결재무제표 주석

제 20(당) 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 19(전) 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

웹케시 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

웹케시 주식회사(이하 "지배기업")와 그 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 현황

지배기업은 자금관리서비스(CMS) 등 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 개발업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 지배기업은 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 당분기
말 현재 지배기업의 수권주식수는
200,000,000주
(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는
5,631,222주
이며, 지배기업의 보통주 자본금은
2,816백만원
입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주(*)
합계

석창규
1,260,739
-
1,260,739
21.87

윤완수(대표이사)
429,900
-
429,900
7.46

㈜쿠콘
333,785
-
333,785
5.79

MIROKU JYOHO SERVICE CO., LTD
281,777
-
281,777
4.89

중소기업은행
-
133,333
133,333
2.31

㈜네오아이씨피
106,620
-
106,620
1.85

웹케시우리사주조합
100,000
-
100,000
1.73

웹케시㈜(자기주식)
70,112
-
70,112
1.22

기타
3,048,289
-
3,048,289
52.88

합 계
5,631,222
133,333
5,764,555
100.00

(*) 상기 전환상환우선주에는 의결권이 부여되어 있으며, 상기의 지분율은 전환상환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다.

(2) 연결대상 종속기업의 현황당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명
업 종
자 본 금
소재지
연결회사 내 지배기업이 소유한 지분율

웹케시네트웍스㈜
전자금융사업 관련업무
3,894백만원
대한민국
100.00％

웹케시글로벌㈜
전자금융사업 관련업무
500백만원
대한민국
100.00％

(3) 연결대상 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의
당분기말
현재 요약재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 요약손익계산서는 다음과 같습니다(단위:원).

회사명
자산총계
부채총계
매출액
영업손익
당기손익

웹케시네트웍스㈜(*)
3,052,593,498
1,409,402,077
5,781,297,386
263,766,524
275,047,331

웹케시글로벌㈜
565,406,378
172,671,410
782,697,841
(99,825,762)
(107,265,032)

(*)
상기 요약 재
무
정보는
지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 연결범위의 변동당분기 중 연결재무제표에 신규로 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 없습니다.

지 역
종속기업명
사유

대한민국
웹케시글로벌㈜
신규설립

(5) 연결재무제표 작성기준일과 종속
기업
의 결산일연결재무제표의 작성기준일은 지배기업의 결산일이며, 지배기업과 종속
기
업
(이하 지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사'라 함)
의 결산일은 동일합니다.

2. 재무제표 작성기준

(1)
회
계기준의 적용
연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사
는
201
8
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였
습
니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
연결회사
는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산’ 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준
서 제1109호 '금융상품'
연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금으
로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 31
에서 설명하고 있습니다.

- 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사

는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 31
에서 설명하고 있습니다.
- 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1104호 '보험계약' 개정

특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및
관련 해석서(2104호, 2015호,2027호)
를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하고 있습니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2
회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는
201
7년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

2.2.1 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
금융비용'
으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.
② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지
분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'으
로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.2 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

연결회사는 자금관리서비스(CMS) 등 전자금융사업과 관련된 기기 판매, 서비스 공급 및 개발업 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 연결회사는 고객과의 개발용역 등의 통합계약이 존재하는 경우 각각의 수행의무를 구분하여 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 시스템 개발용역 등

연결회사의 주된 영업인 자금관리서비스 관련 시스템 개발업무의 경우 일반적으로 수개월의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 28
에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목
구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
보통예금
1,312,585,806
9,502,411,428

단기금융상품
정기예적금
395,000,000
5,000,000

저축성보험
-
171,982,360

소 계
395,000,000
176,982,360

장기금융상품
당좌개설보증금
3,000,000
3,000,000

저축성보험
941,582,344
1,033,749,156

소 계
944,582,344
1,036,749,156

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계 정 과 목
당분기말
전기말
비고

장기금융상품
3,000,000
3,000,000
당좌개설보증금

5
. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분

당분기말
전기말(*)

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권

6,058,034,438
(361,486,420)
5,696,548,018
6,277,692,748
(200,705,051)
6,076,987,697

(*) 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 매출채권의 기초금액 3,742,136,585원이 매출채권에서 계약자산으로 재분류되었습니다.

매
출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은
주석 28를
참고하시기 바랍니다.(2) 당분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
기초
회계정책 변경
설정
환입
제각 등
분기말

대손충당금(외상매출금)
200,705,051
38,238,146
125,162,755
-
(2,619,532)
361,486,420

6. 계약자산과 계약부채

연결회사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은
주석 31를
참고하시기 바랍니다.

(1) 당분기말 현재 계약자산과 전기말 현재 미청구용역의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말(*)

자금관리서비스 설치용역 등
7,269,224,135
3,742,136,585

차감 : 손실충당금
-
-

합 계
7,269,224,135
3,742,136,585

유동
7,269,224,135
3,742,136,585

비유동
-
-

합 계
7,269,224,135
3,742,136,585

(*) 당기부터 K-IFRS 1115호를 적용함에 따라 조정된 미청구용역의 기초조정금액 825,929,445원을 조정하기 전 금액입니다(주석 31 참조).(2) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계약부채와 전기말 현재 초과청구용역의 잔액은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

자금관리서비스 설치용역 등
13,594,850
1,683,587,680

합 계
13,594,850
1,683,587,680

유동
13,594,850
1,683,587,680

비유동
-
-

합 계
13,594,850
1,683,587,680

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목
구 분
당분기말
전기말(*)

당기손익공정가치측정금융자산(유동)
수익증권
2,009,317,882
-

소 계
2,009,317,882
-

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)
상장주식
2,146,661,300

비상장주식
5,888,864,610
6,570,490,000

소 계
8,035,525,910
6,570,490,000

합 계
10,044,843,792
6,570,490,000

(*) 동 상품들은 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석 31를
참고하시기 바랍니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 연결회사의 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

상장주식:

㈜아이디스홀딩스
1.29
1,999,995,000
2,146,661,300
-

비상장주식:

㈜케이토토
10.00
4,000,050,000
5,168,864,610
5,500,050,000

비즈플레이㈜(*)
8.18
720,000,000
720,000,000
720,000,000

핀플㈜

-
-
350,000,000

㈜쿠콘

-
-
440,000

소 계

4,720,050,000
5,888,864,610
6,570,490,000

합 계

6,720,045,000
8,035,525,910
6,570,490,000

(*) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.

(3) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
1,324,798,792

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
18,588,448

합 계
1,343,387,240

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목
구 분
당분기말
전기말(*)

기타포괄손익공정가치측정금융자산
비상장주식
590,166,254
590,166,254

조합출자금
1,072,654,984
1,072,403,004

합 계
1,662,821,238
1,662,569,258

(*) 동 상품들은 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석 31를
참고하시기 바랍니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 연결회사의 비상장주식 및 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

비상장주식

MWI(*1)
11.13
188,966,254
188,966,254
188,966,254

KOSIGN(*1)
18.18
226,200,000
226,200,000
226,200,000

지머니트랜스㈜(*1)(*2)
20.35
175,000,000
175,000,000
175,000,000

소 계

590,166,254
590,166,254
590,166,254

조합출자금

소프트웨어공제조합(*3)
-
879,131,512
1,056,344,310
1,056,344,310

정보통신공제조합
-
15,165,197
16,310,674
16,058,694

소 계

894,296,709
1,072,654,984
1,072,403,004

합 계

1,484,462,963
1,662,821,238
1,662,569,258

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(*2) 상기 회사에 대한 연결회사의 지분율이 20% 초과이나 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (*3) 연결회사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기

기초 금액(매도가능금융자산평가손익에서 대체)
138,922,910

당기 평가
251,980

당기 평가에 대한 이연법인세효과
(55,436)

당기 처분
-

기말 금액
139,119,454

9. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기말
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
1,774,929,527
-
1,774,929,527

건물
2,062,509,065
(288,504,839)
1,774,004,226

기계장치
117,574,000
(116,960,826)
613,174

차량운반구
34,708,130
(9,791,037)
24,917,093

비품
2,491,532,675
(1,878,271,214)
613,261,461

시설장치
2,699,951,499
(1,004,891,575)
1,695,059,924

합 계
9,181,204,896
(3,298,419,491)
5,882,785,405

전기말
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
1,774,929,527
-
1,774,929,527

건물
2,062,509,065
(249,832,793)
1,812,676,272

기계장치
558,657,200
(555,975,258)
2,681,942

차량운반구
34,708,130
(4,584,816)
30,123,314

비품
3,153,834,063
(2,561,769,618)
592,064,445

시설장치
1,090,123,325
(1,055,299,126)
34,824,199

합 계
8,674,761,310
(4,427,461,611)
4,247,299,699

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
기초가액
취 득
처 분
감가상각비(*1)
대 체
분기말가액

토지(*2)
1,774,929,527
-
-
-
-
1,774,929,527

건물(*2)
1,812,676,272
-
-
(38,672,046)
-
1,774,004,226

기계장치
2,681,942
-
-
(2,068,768)
-
613,174

차량운반구
30,123,314
-
-
(5,206,221)
-
24,917,093

비품
592,064,445
200,937,272
-
(179,740,256)
-
613,261,461

시설장치
34,824,199
1,823,989,363
-
(163,753,638)
-
1,695,059,924

합 계
4,247,299,699
2,024,926,635
-
(389,440,929)
-
5,882,785,405

(
*1) 상기의 감가상각비는

전액 영업비용에

포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결회사의 단기차입금과 관련하여 상기 토지, 건물(채권최고액 3,600백만원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석12 참조).

전분기
기초가액
취 득
처 분
감가상각비(*2)
대 체(*1)
분기말가액

토지
-
-
-
-
1,774,929,527
1,774,929,527

건물
-
-
-
(38,672,046)
1,864,239,000
1,825,566,954

기계장치
17,895,424
-
-
(12,598,441)
-
5,296,983

차량운반구
-
34,708,130

(2,849,409)
-
31,858,721

비품
500,712,968
198,538,983
(3,326,333)
(168,209,043)
-
527,716,575

시설장치
181,800,493
-
-
(111,353,736)
-
70,446,757

합 계
700,408,885
233,247,113
(3,326,333)
(333,682,675)
3,639,168,527
4,235,815,517

(*1) 전분기 중 투자부동산이 토지와 건물로 계정대체되었습니다. (*2)

상기의 감가상각비는

전액 영업비용에

포함되어 있습니다.

10. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당분기말
취득원가
상각및손상누계액
순장부금액

산업재산권
102,049,840
(45,725,060)
56,324,780

개발비
2,517,906,919
(1,006,964,431)
1,510,942,488

소프트웨어
275,499,000
(202,348,732)
73,150,268

회원권(*)
2,083,982,600
-
2,083,982,600

영업권
897,769,341
-
897,769,341

합 계
5,877,207,700
(1,255,038,223)
4,622,169,477

전기말
취득원가
상각및손상누계액
순장부금액

산업재산권
204,492,760
(140,677,997)
63,814,763

개발비
1,794,270,440
(737,823,859)
1,056,446,581

소프트웨어
565,844,365
(503,474,677)
62,369,688

회원권(*)
1,914,982,600
-
1,914,982,600

영업권
897,769,341
-
897,769,341

합 계
5,377,359,506
(1,381,976,533)
3,995,382,973

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
기초가액
취 득
처 분
상각비(*)
대체
분기말가액

산업재산권
63,814,763
7,209,640
-
(14,699,623)
-
56,324,780

개발비
1,056,446,581
723,636,479
-
(269,140,572)
-
1,510,942,488

소프트웨어
62,369,688
40,280,000
-
(29,499,420)
-
73,150,268

회원권
1,914,982,600
511,000,000
(342,000,000)
-
-
2,083,982,600

영업권
897,769,341
-
-
-
-
897,769,341

합 계
3,995,382,973
1,282,126,119
(342,000,000)
(313,339,615)
-
4,622,169,477

전분기
기초가액
취 득
처 분
상각비(*)
대체
분기말가액

산업재산권
44,516,690
4,263,300
(2,056,030)
(15,838,317)
24,483,980
55,369,623

개발비
901,334,447
-
(226,695,582)
(207,074,562)
-
467,564,303

소프트웨어
102,935,590
6,000,000
-
(39,102,708)
-
69,832,882

회원권
1,110,300,000
600,000,000
(21,400,000)
-
-
1,688,900,000

영업권
897,769,341
-
-
-
-
897,769,341

합 계
3,056,856,068
610,263,300
(250,151,612)
(262,015,587)
24,483,980
3,179,436,149

(*) 상기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 계상되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

경상연구개발비
1,518,222,523
1,964,950,329

11. 기타자산

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계 정 과 목
구 분
당분기말
전기말

기타유동자산
단기대여금
16,000,000
220,000,000

미수수익
2,089,600
23,128

선급금
134,104,206
44,841,427

소 계
152,193,806
264,864,555

기타비유동자산
장기선급금
15,000,000
30,000,000

보증금
739,039,000
703,949,030

소 계
754,039,000
733,949,030

합 계
906,232,806
998,813,585

12. 장단기 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

단기차입금
4,500,000,000
5,500,000,000

유동성장기부채
200,000,000
200,000,000

장기차입금
-
150,000,000

합 계
4,700,000,000
5,850,000,000

(*) 전환상환우선주부채는 주석 13에서 설명하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

계 정 과 목
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

단기차입금
KDB산업은행(*)
2.81
3,000,000,000
3,000,000,000

우리은행
3.49
1,000,000,000
1,000,000,000

기업은행
3.61
500,000,000
500,000,000

신한은행
-
-
700,000,000

신한은행
-
-
100,000,000

경남은행
-
-
200,000,000

합 계
4,500,000,000
5,500,000,000

(*) 당기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물(채권최고액 3,600백만원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석9 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

장기차입금/유동성장기부채
국민은행
3.78
200,000,000
350,000,000

합 계
200,000,000
350,000,000

차감 : 유동성 대체
(200,000,000)
(200,000,000)

차감 계
-
150,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터연대보증을 제공받고 있습니다.

13. 전환상
환우선주부채

(1) 당분기 및 전분기의 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

당분기
기 초
증 가
감 소
현할차 상각
대 체
분기말

전환상환우선주부채
1,999,995,000
-
-
-
-
1,999,995,000

상환할증금
315,249,212
-
-
-
-
315,249,212

현재가치할인차금
(160,366,036)
-
-
120,206,599
-
(40,159,437)

합 계
2,154,878,176
-
-
120,206,599
-
2,275,084,775

전분기
기 초
증 가
감 소
현할차 상각
대 체
분기말

전환상환우선주부채
9,349,995,000
-
-
-
-
9,349,995,000

상환할증금
1,473,792,962
-
-
-
-
1,473,792,962

현재가치할인차금
(1,454,950,858)
-
-
522,626,319
-
(932,324,539)

합 계
9,368,837,104
-
-
522,626,319
-
9,891,463,423

(2) 보고기간종료일 현재 남아있는 전환상환우선주의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행주식수
의결권 있는 우선주 133,333주 (이익배당 우선권 없음)

발행가액
1,999,995,000원 (주당 15,000원)

발행일
2015년 12월 30일

전환청구기간
2016년 12월 30일 ~ 2020년 12월 30일

전환가격
주당 15,000원

상환기간
2018년 12월 30일 ~ 2020년 12월 30일단, 계약서상의 조기상환청구권 행사 사유가 발생하는 경우에는 조기상환 가능

상환가격

연복리 5% 수익률에 의해 계산된 금액

조기상환청구권
풋옵션 행사 사유가 발생하는 경우, 당사는 조기상환청구서가 도달한 시점으로부터 90일 이내에 상환하여야 함(*)

기타사항
투자자의 공동매도권(Tag-along Right), 매수청구권(Put-Option) 부여

(*) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 투자계약서상의 조기상환청구권 행사 사유가 발생하였으며, 그 결과 전환상환우선주 투자자는 조기상환 청구 또는 매수청구권(Put-Option) 행사가 가능한 상황입니다. 한편, 연결회사의 상장일정에 맞추기 위해 2018년 12월 30일까지로 되어 있는 전환기간을 당분기 중 투자자인 기업은행과의 합의를 통하여 2020년 12월 30일로 2년 연장하였습니다.
(3) 전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 부채요소는 전환상환우선주부채로 계상되어 있으며, 전환권가치는 기타자본항목의 전환권대가로 계상되어 있습니다. 전기 중 조기상환청구권 행사로 인해 조기상환된 전환상환우선주에 대한 전환권대가는 기타자본잉여금으로 대체처리되었습니다.

14. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 연결회사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목
구 분
당분기말
전기말

기타유동부채
선수금
18,054,519
1,700,897,334

예수금
82,576,780
67,993,385

미지급비용
787,346,846
663,145,144

미지급법인세
729,773,650
542,619,699

합 계
1,617,751,795
2,974,655,562

15. 종업원급여연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도
를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
10,614,174,511
9,011,046,358

사외적립자산의 공정가치
(6,802,004,435)
(5,070,515,686)

확정급여제도의 부채 인식액
3,812,170,076
3,940,530,672

(2) 당분기 및 전분기 중
확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기초 금액
9,011,046,358
8,835,937,335

당기근무원가
1,293,562,515
1,394,064,084

이자원가
210,132,659
152,312,988

보험수리적 손익
363,234,169
(392,992,871)

관계사 전출입
253,495,850
94,316,810

퇴직급여 지급액
(517,297,040)
(535,943,758)

분기말 금액
10,614,174,511
9,547,694,588

(3) 당분기 및 전분기 중 사
외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

기초 금액
5,070,515,686
3,690,301,044

사용자의 기여금
1,800,500,000
1,000,000,000

이자수익
142,132,716
83,390,386

보험수리적 손익
(92,869,292)
(46,653,419)

관계사 전출입
74,261,816
(150,111,643)

퇴직급여 지급액
(192,536,491)
(39,336,953)

분기말 금액
6,802,004,435
4,537,589,415

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
1,293,562,515
1,394,064,084

이자원가
210,132,659
152,312,988

사외적립자산의 이자수익
(142,132,716)
(83,390,386)

합 계
1,361,562,458
1,462,986,686

(*) 상기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 전액 영업비용에 계상되어 있습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

정기예금 등
6,802,004,435
5,070,515,686

16. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자
보증액
보증처
보증 내용

소프트웨어공제조합(*)
26,906,930,611
매출거래처
계약보증 외

서울보증보험
907,368,889
매출거래처
계약보증 외

합 계
27,814,299,500

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,056,344,310원이 담보로 제공되고 있습니다(주석8 참조).

또한 연결회사는 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

금융기관
구 분
한도액
실행액

KDB산업은행
운전자금
3,000,000,000
3,000,000,000

국민은행
운전자금
2,200,000,000
200,000,000

농협은행
운전자금
2,000,000,000
-

우리은행
운전자금
1,000,000,000
1,000,000,000

신한은행
운전자금
800,000,000
-

기업은행
운전자금
500,000,000
500,000,000

합 계
9,500,000,000
4,700,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 투자계약서상의 조기상환청구권 행사 사유가 발생하였으며, 그 결과 전환상환우선주 투자자는 조기상환 청구 또는 매수청구권(Put-Option) 행사가 가능한 상황입니다.

17. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

보통주 발행주식수
5,631,222주
5,631,222주

보통주 자본금
2,815,611,000원
2,815,611,000원

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
1,658,912,115
1,658,912,115

자기주식처분이익
710,142,342
-

기타자본잉여금(*)
512,416,830
506,209,200

합 계
2,881,471,287
2,165,121,315

(*) 전기 중 전환상환우선주부채의 조기상환청구권 행사로 인해 조기상환된 전환상환우선주에 대한 전환권대가가 기타자본잉여금으로 대체처리되었으며, 당분기 중 일부 주식선택권의 취소로 인해 주식선택권이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

매도가능증권평가이익
-
138,922,910

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
139,119,454
-

합 계
139,119,454
138,922,910

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

전환권대가
137,743,656
137,743,656

자기주식(*)
(280,448,000)
(670,009,100)

주식선택권
99,315,374
100,171,974

기타자본조정
(626,605,756)
(626,605,756)

합 계
(669,994,726)
(1,058,699,226)

(*) 자기주식은 연결회사가 2012년 5월 29일에 인적분할을 실시하면서 단주처리를 위해 취득한 것과 2014년 12월 30일에 비지니스플랫폼 사업부문 영업양도시 반대주주의 주식매입청구권 행사에 따라 취득한 것이며, 당분기 중 우리사주조합에 자기주식 100,000주를 처분하여, 당분기말 현재 자기주식수는 70,112주이며 이는 향후 처분할 예정입니다.
(5) 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 배당금은 주당 130원, 총 727,277,590원이며, 2018년 3월 30일 개최된 주주총회에서 승인되어 2018년 4월에 지급되었습니다.

18. 주식기준보상

(1) 연결회사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 연결회사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분
1차 부여분

부여일
2016년 3월 31일

부여수량
85,000주

철회 및 소멸수량
(-) 4,609주

총주식수 변동에 따른 조정수량
(-) 6,652주

당분기 행사수량
-

당분기말 미행사수량
73,739주

결의기관
주주총회

행사가격
14,804원(기존 15,000원)

부여인원
10명

가득조건
2년(2016.03.31 ~ 2018.03.31)

행사가능기간
5년(2018.04.01 ~ 2023.03.31)

(3) 연결회사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분
1차 부여분

주가
13,400원

행사가격(부여시점)
15,000원

기대주가변동성
0.2498

무위험이자율
1.47%

옵션의 공정가치
1,346.85원/주

총보상원가
105,523,004원

전기까지 누적 주식보상비용
100,171,974원

당분기 주식보상비용
5,351,030원

잔여 보상원가
-

19. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목
구 분
당분기말
전기말

이익잉여금
이익준비금
72,727,759
-

임의적립금
300,000,000
300,000,000

미처분이익잉여금
15,708,116,375
12,176,314,146

합 계
16,080,844,134
12,476,314,146

20. 영업이익(1) 연결회사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 연결회사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 연결회사의 당분기 및 전분기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

용역매출
5,764,437,821
20,581,730,471
11,120,183,785
22,175,185,350

수수료매출
13,167,268,117
38,463,589,219
11,066,080,017
32,976,539,584

합 계
18,931,705,938
59,045,319,690
22,186,263,802
55,151,724,934

(3) 연결회사의 당분기 및 전분기의 영업비용의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

급여등
4,676,830,758
14,823,243,544
4,527,302,676
15,026,683,825

퇴직급여
471,037,063
1,361,562,458
496,963,819
1,462,986,686

외주인건비
1,538,094,907
3,351,635,142
748,539,726
2,146,159,439

경상연구개발비
637,832,063
1,518,222,523
606,879,928
1,964,950,329

복리후생비
223,238,181
644,235,376
175,333,343
481,743,943

여비교통비
44,625,024
133,324,366
30,337,963
108,722,363

접대비
176,279,975
474,344,505
129,738,325
383,998,103

통신비
33,815,431
108,051,041
34,640,371
103,485,562

건물관리비
33,248,385
96,813,094
39,037,901
115,114,713

세금과공과
476,576,695
1,450,354,765
442,741,510
1,347,790,440

감가상각비
162,116,137
389,440,929
107,739,526
333,682,675

지급임차료
352,920,538
968,960,851
300,174,941
1,011,036,149

수선비
3,916,500
5,546,500
5,091,500
50,144,500

보험료
5,243,720
17,629,610
4,502,570
24,755,760

차량유지비
154,834,663
445,909,755
156,533,873
439,385,574

운반비
1,460,011
6,110,484
3,590,702
14,000,262

교육훈련비
5,035,000
12,458,700
5,573,440
25,531,712

도서인쇄비
17,381,760
61,148,510
18,968,510
70,932,850

소모품비
39,069,581
84,134,141
22,845,580
67,970,183

지급수수료
1,953,734,618
6,072,218,664
1,915,193,362
5,736,651,201

광고선전비
830,125,850
1,260,638,056
58,358,561
193,955,035

회의비
4,901,850
18,671,860
5,338,310
14,230,125

행사비
18,691,379
36,480,189
11,424,502
36,081,942

협회비
15,000,000
23,990,000
3,360,000
25,890,000

무형자산상각비
103,838,743
313,339,615
82,210,209
262,015,587

대손상각비
78,985,005
125,162,755
12,978,223
21,222,360

외주용역비
5,639,620,309
17,202,713,994
6,790,942,554
19,891,405,139

해외시장개척비
34,218,068
110,930,480
62,091,307
135,020,704

상품매입원가
499,024,864
3,317,458,524
2,820,578,551
3,339,681,322

손실충당부채전입액
-
-
(85,775,527)
-

기타장기종업원급여
(6,175,789)
(30,548,361)
6,546,061
33,660,413

주식보상비
-
5,351,030
14,310,282
42,930,846

합 계
18,225,521,289
54,409,533,100
19,554,092,599
54,911,819,742

(4) 연결회사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다.

21. 관계기업투자손익
당분기 및 전분기의 관계기업투자손익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

지분법손익
-
-
-
-

관계기업투자주식처분손익
-
-
-
(28,265,640)

합 계
-
-
-
(28,265,640)

22. 금융손익

(1)
당분기 및 전분기의 금융수익의
내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

이자수익
9,260,363
50,316,242
23,540,311
76,870,911

배당금수익
-
357,503,250
-
202,779,500

매도가능금융자산처분이익
-
-
-
9,220,679

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
17,580,648
18,588,448
-
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
65,943,273
1,324,798,792
-
-

합 계
92,784,284
1,751,206,732
23,540,311
288,871,090

(2)
당분기 및 전분기의 금융비용의
내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

이자비용
82,612,107
260,177,664
209,320,705
633,057,784

매도가능금융자산처분손실
-
-
-
285,000

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
(5,998,002)
-
-
-

합 계
76,614,105
260,177,664
209,320,705
633,342,784

23. 기타손익

(1)
당분기 및 전분기의 기타수익의
내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

임대료수익
24,306,000
48,612,000
-
44,100,000

외환차익
232,293
232,851
2,919,764
7,205,112

외화환산이익
1
122
1,542,629
1,689,868

대손충당금환입
-
-
-
400,000,000

잡이익
1,007,169
22,853,826
226,594,369
229,841,719

합 계
25,545,463
71,698,799
231,056,762
682,836,699

(2)
당분기 및 전분기의 기타비용의
내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

외환차손
2,841,906
8,284,389
4,557,408
13,799,956

외화환산손실
152,905
230,904
(124,043)
257,098

기부금
60,000
31,100,000
2,150,000
37,478,000

무형자산처분손실
-
42,000,000
-
-

잡손실
71,310
1,222,762
45,993
6,717,782

합 계
3,126,121
82,838,055
6,629,358
58,252,836

24. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

당기법인세 부담액
923,079,614
9,323,781

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
444,030,152
(173,517,799)

자본에 직접 반영된 법인세부담액(*)
(142,984,767)
28,926,414

법인세비용(이익)
1,224,124,999
(135,267,604)

(*) 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

보험수리적손익
57,367,227
32,376,891

매도가능금융자산평가손익
-
(3,450,477)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(55,436)
-

자기주식처분이익
(200,296,558)
-

합 계
(142,984,767)
28,926,414

25. 지배기업지분 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 연결회사의 지배기업당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전분기

지배기업지분 당기순이익
4,891,551,403원
541,336,998원

가중평균유통보통주식수(*)
5,521,183주
5,447,216주

기본주당순이익
886원/주
99원/주

(*) 당분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주)

.

당분기
주식수
대상기간
가중치
적 수(주)

전기이월
5,631,222
2018.01.01~09.30
273
1,537,323,606

자기주식(기초)
(170,112)
2018.01.01~09.30
273
(46,440,576)

자기주식의 처분
100,000
2018.04.20~09.30
164
16,400,000

합 계
5,561,110

273
1,507,283,030

가중평균유통보통주식수: 1,507,283,030 ÷ 273일 = 5,521,183주(2) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
전기 연간
당1분기
당2분기
당3분기

보통주 당기순이익
3,539,490,144원
904,824,478원
3,434,220,440원
552,506,485원

가중평균유통보통주식수
5,461,110주
5,461,110주
5,540,231주
5,561,110주

기본주당순이익
648원/주
166원/주
620원/주
99원/주

(3) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 주식선택권이 있습니다.

당분기의 경우 희석주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기

지배기업지분 당기순이익(손실)
4,891,551,403원

이자비용(법인세효과 차감 후)
93,761,147원

주식보상비용(법인세효과 차감 후)
4,173,803원

희석주당순이익 산정을 위한 순이익
4,989,486,353원

가중평균 유통보통주식수
5,521,183주

주식선택권의 행사가정
133,333주

상환전환우선주의 행사가정
26,078주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
5,680,594주

희석주당이익
878원/주

전분기의 경우 전환상환우선주가 전환되었거나 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

26. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

비현금항목의 조정 :

이자수익
(50,316,242)
(76,870,911)

이자비용
260,177,664
633,057,784

퇴직급여
1,361,562,458
1,462,986,686

감가상각비
389,440,929
333,682,675

무형자산상각비
313,339,615
262,015,587

대손상각비
125,162,755
21,222,360

대손충당금환입
-
(400,000,000)

매도가능금융자산처분이익
-
(9,220,679)

매도가능금융자산처분손실
-
285,000

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(18,588,448)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(1,324,798,792)
-

관계기업투자주식처분이익
-
(133,526,653)

관계기업투자주식처분손실
-
161,792,293

무형자산처분손실
42,000,000
-

기타장기종업원급여
(30,548,361)
33,660,413

주식보상비
5,351,030
42,930,846

배당금수입
(357,503,250)
(202,779,500)

법인세비용(이익)
1,224,124,999
(135,267,604)

기타비용
129,954,209
92,308,947

합 계
2,069,358,566
2,086,277,244

구 분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

외상매출금의 증감
(3,525,097,807)
1,172,369,596

계약자산의 증감
(4,353,016,995)
-

미수금의 증감
95,185,208
522,234,584

기타유동자산의 증감
(74,262,779)
(552,729,165)

미지급금의 증감
2,629,363,700
(2,209,337,456)

계약부채의 증감
(1,669,992,830)
-

기타유동부채의 증감
15,328,260
253,501,343

퇴직연금운용자산의 증감
(1,800,500,000)
(1,000,000,000)

퇴직금의 지급
(324,760,549)
(496,606,805)

합 계
(9,007,753,792)
(2,310,567,903)

(3) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

K-IFRS 1109호에 따른 매도가능금융자산의 계정재분류
8,233,059,258
-

K-IFRS 1115호에 따른 계약자산의 계정재분류
3,742,136,585
-

K-IFRS 1115호에 따른 계약부채의 계정재분류
1,683,587,680
-

K-IFRS 1115호 도입에 따른 조정금액
825,929,445
-

관계회사 확정급여부채 인수
286,249,515
244,428,453

보험수리적손익(확정급여부채, 퇴직연금운용자산)
456,103,461
392,992,871

장기차입금의 유동성 대체
150,000,000
200,000,000

투자부동산의 유형자산으로 대체
-
3,639,168,527

관계기업투자주식의 매도가능금융자산으로 대체
-
1,386,640,000

(4)

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.(단위: 원)

당분기
전기말
현금흐름
비현금 변동
당분기말

공정가치 변동
전환조정권 상각
대 체

단기차입금
5,500,000,000
(1,000,000,000)
-
-
-
4,500,000,000

유동성장기부채
200,000,000
(150,000,000)
-
-
150,000,000
200,000,000

장기차입금
150,000,000
-
-
-
(150,000,000)
-

전환상환우선주부채
2,154,878,176
-
-
120,206,599
-
2,275,084,775

합 계
8,004,878,176
(1,150,000,000)
-
120,206,599
-
6,975,084,775

전분기
전기말
현금흐름
비현금 변동
전분기말

공정가치 변동
전환조정권 상각
대 체

단기차입금
2,000,000,000
(500,000,000)
-
-
1,000,000,000
2,500,000,000

유동성장기부채
1,045,833,342
(37,499,994)
-
-
(800,000,000)
208,333,348

장기차입금
1,200,000,000
(800,000,000)
-
-
(200,000,000)
200,000,000

전환상환우선주부채
9,368,837,104
-
-
522,626,319
-
9,891,463,423

합 계
13,614,670,446
(1,337,499,994)
-
522,626,319
-
12,799,796,771

27. 금융위험관리

연결회사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 연결회사 자체의 환관리지침및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험연결회사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 연결회사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 연결회사는 부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

부채총계
18,610,846,049
19,178,747,849

차감: 현금및현금성자산
1,312,585,806
9,502,411,428

순부채
17,298,260,243
9,676,336,421

자본총계
21,247,051,149
16,537,270,145

부채비율
81.41%
58.51%

28. 금융상품 위험

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
1,312,585,806
9,502,411,428

단기금융상품
395,000,000
176,982,360

매출채권
5,696,548,018
6,076,987,697

계약자산
7,269,224,135
-

미수금
129,306,661
12,504,170

장기금융상품
944,582,344
1,036,749,156

매도가능금융자산
-
8,233,059,258

당기손익공정가치측정금융자산(유동)
2,009,317,882
-

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)
8,035,525,910
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
1,662,821,238
-

기타유동자산/기타비유동자산
755,039,000
923,949,030

합 계
28,209,950,994
25,962,643,099

② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

매출채권
미수금
매출채권
미수금

6개월 이하
5,610,253,328
128,844,752
5,952,136,045
12,504,170

6개월 초과 ~ 1년 이하
145,730,878
461,909
104,728,732
-

1년 초과 ~ 2년 이하
101,463,412
-
48,143,828
-

2년 초과
200,586,820
-
172,684,143
-

합 계
6,058,034,438
129,306,661
6,277,692,748
12,504,170

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
기초 잔액
회계정책변경
대손상각비
채권 회수
채권 제각
분기말 잔액

대손충당금(매출채권)
200,705,051
38,238,146
125,162,755
-
(2,619,532)
361,486,420

전분기
기초 잔액
대손상각비
채권 회수
채권 제각
분기말 잔액

대손충당금(매출채권)
469,085,626
21,222,360
-
(353,360,574)
136,947,412

대손충당금(미수금)
1,260,270,919
-
-
(1,260,270,919)
-

대손충당금(단기대여금)
650,000,000
-
(400,000,000)
(250,000,000)
-

합 계
2,379,356,545
21,222,360
(400,000,000)
(1,863,631,493)
136,947,412

(2) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
1년 이내
1년 초과
합 계

미지급금
6,043,235,559
-
6,043,235,559

장단기차입금(유동성 포함)
4,700,000,000
-
4,700,000,000

전환상환우선주부채(*)
2,275,084,775
-
2,275,084,775

합 계
13,018,320,334
-
13,018,320,334

(*) 조기상환청구권을 고려하여 가장 빠른 시점을 가정하여 반영하였습니다. (3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화 대비의 USD 환율이 변동하였다면, 연결회사의 자본과손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 연결회사는 환율 변동시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 연결회사는 이자율 변동시 연결회사의재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

29. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과

공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산
1,312,585,806
1,312,585,806
9,502,411,428
9,502,411,428

단기금융상품
395,000,000
395,000,000
176,982,360
176,982,360

장기금융상품
944,582,344
944,582,344
1,036,749,156
1,036,749,156

매출채권
5,696,548,018
5,696,548,018
6,076,987,697
6,076,987,697

계약자산
7,269,224,135
7,269,224,135
-
-

미수금
129,306,661
129,306,661
12,504,170
12,504,170

기타금융자산
755,039,000
755,039,000
923,949,030
923,949,030

소 계
16,502,285,964
16,502,285,964
17,729,583,841
17,729,583,841

당기손익공정가치측정 금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산(유동)
2,009,317,882
2,009,317,882
-
-

당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)
8,035,525,910
8,035,525,910
-
-

소 계
10,044,843,792
10,044,843,792
-
-

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
기타포괄손익공정가치측정 금융자산
1,662,821,238
1,662,821,238
-
-

소 계
1,662,821,238
1,662,821,238
-
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
-
-
8,233,059,258
8,233,059,258

소 계
-
-
8,233,059,258
8,233,059,258

합 계
28,209,950,994
28,209,950,994
25,962,643,099
25,962,643,099

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정 금융부채
미지급금
6,043,235,559
6,043,235,559
4,079,126,084
4,079,126,084

차입금(유동성포함)
4,700,000,000
4,700,000,000
5,850,000,000
5,850,000,000

전환상환우선주부채
2,275,084,775
2,275,084,775
2,154,878,176
2,154,878,176

합 계
13,018,320,334
13,018,320,334
12,084,004,260
12,084,004,260

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2)
공정가치 서열체계

아래 표에서는
반복적으로 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재

반복적으로 공정가치로 측정되는 연결회사의 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산(유동)
-
2,009,317,882
-
2,009,317,882

당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)
2,146,661,300
-
5,888,864,610
8,035,525,910

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
-
-
1,662,821,238
1,662,821,238

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산
-
-
1,056,344,310
1,056,344,310

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히 다
음의 금융자산의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.

구분

당기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

㈜케이토토 주식
5,168,864,610원

3

현재가치기법

매출액 성장률

3.35%~5.53%

세전 영업이익률

1.01%~1.84%

가중평균자본비용
12.57%

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
금융자산
금융부채
계

상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
상각후원가

금융수익
3,222,668
1,747,984,064
-
-
-
1,751,206,732

금융비용
-
-
-
-
260,177,664
260,177,664

기타포괄손익
-
-
196,544
-
-
196,544

전분기
금융자산
금융부채
계

대여금 및 수취채권
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가측정금융부채

금융수익
10,307,953
269,342,458
9,220,679
-
-
288,871,090

금융비용
-
-
285,000
-
633,057,784
633,342,784

기타포괄손익
-
-
12,233,511
-
-
12,233,511

30. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 및 관계기업은 없으며, 당분기와 전기에 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과같습니다.

구 분
당분기말
전기말

기타 특수관계자
핀플㈜, 씨지에스솔루션㈜, 웹케시벡터㈜, 웹케시피트㈜, ㈜쿠콘, 비즈플레이㈜, 마드라스체크㈜, KOSIGN핀트윈㈜
핀플㈜, 씨지에스솔루션㈜, 웹케시벡터㈜, 웹케시피트㈜, ㈜쿠콘, 비즈플레이㈜, 마드라스체크㈜, KOSIGN

(2) 연결회사는 등기이사 및 연결회사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

단기급여
693,036,446
522,306,995

퇴직급여
73,482,640
(35,433,340)

주식기준보상
1,558,409
13,468,472

합 계
768,077,495
500,342,127

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
회사명
수 익
비 용

매출
영업외수익
합 계
외주용역비
기타비용
합 계

기타특수관계자
웹케시벡터㈜
1,800,000
49,050,500
50,850,500
1,179,990,009
1,009,376,782
2,189,366,791

웹케시피트㈜
1,800,000
-
1,800,000
1,384,092,500
110,100,000
1,494,192,500

씨지에스솔루션㈜
-
-
-
47,400,000
-
47,400,000

핀플㈜
-
-
-
-
35,985,600
35,985,600

㈜쿠콘
845,819,674
1,300,000
847,119,674
1,676,115,743
1,294,724,990
2,970,840,733

비즈플레이㈜
855,222,907
450,000
855,672,907
888,235,000
1,466,074,608
2,354,309,608

KOSIGN
73,896,474
-
73,896,474
734,527,052
-
734,527,052

마드라스체크㈜
7,500,000
-
7,500,000
-
-
-

핀트윈㈜
108,000
-
108,000
-
-
-

합 계
1,786,147,055
50,800,500
1,836,947,555
5,910,360,304
3,916,261,980
9,826,622,284

전분기
회사명
수 익
비 용

매출
영업외수익
합 계
외주용역비
기타비용
합 계

관계기업
웹케시피트㈜
2,700,000
5,797,260
8,497,260
3,679,456,995
-
3,679,456,995

기타특수관계자
웹케시벡터㈜
2,700,000
-
2,700,000
1,055,324,997
174,060,099
1,229,385,096

㈜쿠콘
229,925,000
362,800
230,287,800
2,292,886,339
1,400,000
2,294,286,339

비즈플레이㈜
597,571,583
150,000
597,721,583
2,060,033,816
566,743,379
2,626,777,195

KOSIGN
97,814,065
-
97,814,065
67,505,851
-
67,505,851

마드라스체크㈜
14,025,302
-
14,025,302
-
-
-

합 계
944,735,950
6,310,060
951,046,010
9,155,207,998
742,203,478
9,897,411,476

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.(단위: 원)

당분기말
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
합 계

기타특수관계자
웹케시벡터㈜
-
11,057,200
11,057,200
57,360,713

웹케시피트㈜
1,980,000
105,994,767
107,974,767
-

㈜쿠콘
578,831,469
9,524,795
588,356,264
320,626,363

비즈플레이㈜
118,466,426
2,145,000
120,611,426
243,868,826

KOSIGN
129,560,070
-
129,560,070
95,304,246

마드라스체크㈜
4,950,000
-
4,950,000
-

합 계
833,787,965
128,721,762
962,509,727
717,160,148

전기말
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
합 계

기타특수관계자
웹케시벡터㈜
990,000
1,900,000
2,890,000
53,100,391

웹케시피트㈜
990,000
-
990,000
-

핀플㈜
-
-
-
8,752,366

㈜쿠콘
61,199,600
4,290,000
65,489,600
410,835,155

비즈플레이㈜
95,659,850
2,145,000
97,804,850
330,160,717

KOSIGN
120,862,385
-
120,862,385
5,153,027

마드라스체크㈜
1,650,000
-
1,650,000
-

씨지에스솔루션㈜
-
-
-
55,174,110

합 계
281,351,835
8,335,000
289,686,835
863,175,766

당분기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원)

당분기
이름
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자
지분증권매매

대여
회수
차입
상환

기타특수관계자
웹케시벡터㈜
-
-
-
-
-
351,447,800

㈜쿠콘
-
-
-
-
-
260,000,000

합 계
-
-
-
-
-
611,447,800

전분기
이름
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자
지분증권매매

대여
회수
차입
상환

관계기업
웹케시피트㈜
-
400,000,000
-
-
-
-

기타특수관계자
웹케시벡터㈜
-
-
-
-
-
1,728,027,000

㈜쿠콘
-
-
-
-
-
169,650,000

합 계
-
400,000,000
-
-
-
1,897,677,000

(6) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 대표이사 이외의 다른 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.
31. 회계정책의 변경

31-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1)
금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

조정 내역
금 액

기초이익잉여금 - 기준서 제1039호
12,476,314,146

매출채권의 손실충당금 증가

(38,238,146)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

12,438,076,000

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).

당기초 금융자산

주석

당기손익-공정가치

기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)

-
8,233,059,258
17,729,583,841
25,962,643,099

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류

①

6,570,490,000
(6,570,490,000)
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*)

6,570,490,000
1,662,569,258
17,729,583,841
25,962,643,099

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함
.

이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

조정 내역

주석

매도가능금융자산평가손익 변동

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 변동

이익잉여금변동(*)

기초 장부금액-기준서 제1039호

138,922,910
-
12,476,314,146

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

②

(138,922,910)
138,922,910
-

매출채권의 손실충당금 증가

-
-
(38,238,146)

기초 장부금액-기준서 제1109호

-
138,922,910
12,438,076,000

① 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류당기초 현재 보통주 투자액 6,570,490,000원은 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

②

매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,662,569,258원이 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 138,922,910원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③

기타 금융자산
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④

기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

현금및현금성자산

상각후원가

상각후원가

9,502,411,428
9,502,411,428
-

단기금융상품
상각후원가
상각후원가
176,982,360
176,982,360
-

매출채권

상각후원가

상각후원가

6,076,987,697
6,076,987,697
-

미수금

상각후원가

상각후원가
12,504,170
12,504,170
-

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
220,000,000
220,000,000
-

비유동금융자산

지분상품

매도가능금융자산

당기손익-공정가치
6,570,490,000
6,570,490,000
-

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치

1,662,569,258
1,662,569,258
-

장기금융상품
상각후원가

상각후원가

1,036,749,156
1,036,749,156
-

기타금융자산
상각후원가

상각후원가

703,949,030
703,949,030
-

(2) 금융자산의 손상
연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·용역매출 및 수수료매출에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타의 금융자산 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.

31-2.

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.(단위: 원)

구 분

2017.12.31수정전

조정

2018.01.01수정후

매출채권
6,076,987,697
(3,742,136,585)
2,334,851,112

계약자산
-
2,916,207,140
2,916,207,140

자산총계
35,716,017,994
(825,929,445)
34,890,088,549

미지급금
4,079,126,084
(703,160,000)
3,375,966,084

선수금
1,700,897,334
(1,683,587,680)
17,309,654

계약부채
-
1,683,587,680
1,683,587,680

부채총계
19,178,747,849
(703,160,000)
18,475,587,849

미처분이익잉여금
12,176,314,146
(122,769,445)
12,053,544,701

자본 총계
16,537,270,145
(122,769,445)
16,414,500,700

32. 보고기간 후 사건

연결회사
는 2018년 7월 6일 이사회 결의에 의거 2018년 7월 16일 한국거래소에 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서를 제출하였으며, 분기연결재무제표일 이후인 2018년 10월 11일 상장예비심사를 통과하였습니다.

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 20 기 3분기말 : 2018년 09월 30일 현재

제 19 기 기말 : 2017년 12월 31일 현재

제 18 기 기말 : 2016년 12월 31일 현재

웹케시주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20 기 3분기말
제 19 기
제 18 기

자 산

Ⅰ. 유동자산

15,634,393,980

14,284,537,036

18,666,945,671

1. 현금및현금성자산
141,662,161

7,990,834,444

10,370,550,541

2. 단기금융상품
395,000,000

176,982,360

98,980,056

3. 당기손익공정가치측정 금융자산(유동)
2,009,317,882

-

-

4. 매출채권
5,561,338,804

6,044,910,047

7,159,347,114

5. 계약자산
7,269,224,135

-

-

6. 미수금
129,242,591

10,245,630

549,021,173

7. 기타유동자산
128,608,407

61,564,555

489,046,787

Ⅱ. 비유동자산

25,596,917,517

22,140,490,278

20,796,595,403

1. 장기금융상품
593,000,000

680,127,436

704,192,074

2. 매도가능금융자산
-

8,369,313,782

7,364,902,820

3. 당기손익공정가치측정 금융자산(유동)
8,035,525,910

-

-

4. 기타포괄손익공정가치측정 금융자산
1,799,075,762

-

-

5. 종속기업및관계기업투자주식
4,325,527,032

3,825,527,032

3,901,399,369

6. 유형자산
5,514,744,848

4,129,240,048

562,977,893

7. 무형자산
3,702,543,449

3,079,505,282

2,140,637,135

8. 투자부동산
-

-

3,639,168,527

9. 이연법인세자산
991,797,516

1,435,827,668

1,718,017,675

10. 기타비유동자산
634,703,000

620,949,030

765,299,910

자 산 총 계

41,231,311,497

36,425,027,314

39,463,541,074

부 채

Ⅰ. 유동부채

15,545,505,863

15,165,313,900

20,582,886,139

1. 미지급금
6,963,332,485

4,358,286,768

5,978,978,663

2. 계약부채
13,594,850

-

-

3. 단기차입금
4,500,000,000

5,500,000,000

2,000,000,000

4. 전환상환우선주부채
2,275,084,775

2,154,878,176

9,368,837,104

5. 유동성장기부채
200,000,000

200,000,000

1,045,833,342

6. 기타유동부채
1,593,493,753

2,952,148,956

2,189,237,030

Ⅱ. 비유동부채

2,910,668,659

3,221,918,484

5,216,775,780

1. 장기차입금
-

150,000,000

1,000,000,000

2. 순확정급여부채
2,761,659,665

2,892,361,129

4,073,471,668

3. 장기종업원급여충당부채
149,008,994

179,557,355

143,304,112

부 채 총 계

18,456,174,522

18,387,232,384

25,799,661,919

자 본

Ⅰ. 자본금
2,815,611,000

2,815,611,000

2,815,611,000

Ⅱ. 자본잉여금
2,881,471,287

2,165,121,315

1,658,912,115

Ⅲ. 이익잉여금
16,982,324,204

13,350,233,175

9,057,634,222

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
139,119,454

138,922,910

114,847,216

Ⅴ. 기타자본항목
(43,388,970)

(432,093,470)

16,874,602

자 본 총 계

22,775,136,975

18,037,794,930

13,663,879,155

부 채 및 자 본 총 계

41,231,311,497

36,425,027,314

39,463,541,074

포 괄 손 익 계 산
서

제 20 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 19 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 19 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

웹케시주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20 기 3분기
제 19 기 3분기
제 19 기
제 18 기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ. 영업수익
18,566,307,048
58,043,511,594
22,100,251,260
54,895,328,449
77,086,240,876
91,451,023,227

Ⅱ. 영업비용
17,875,455,812
53,636,465,766
19,548,511,851
54,521,438,425
73,078,336,145
87,806,698,205

Ⅲ. 영업이익
690,851,236
4,407,045,828
2,551,739,409
373,890,024
4,007,904,731
3,644,325,022

Ⅳ. 종속기업및관계기업투자손익
-
-
-
204,172,446
204,172,446
4,172,870

Ⅴ. 금융손익
12,501,931
1,479,698,354
(189,550,983)
(359,587,509)
120,239,940
(609,468,850)

1. 금융수익
89,116,036
1,739,876,018
19,769,722
273,707,776
1,138,710,519
200,698,233

2. 금융비용
76,614,105
260,177,664
209,320,705
633,295,285
1,018,470,579
810,167,083

Ⅵ. 기타손익
46,249,483
61,149,921
245,151,705
246,071,431
285,681,343
(985,792,609)

1. 기타수익
47,140,152
136,359,968
251,781,063
302,123,657
363,565,402
459,623,800

2. 기타비용
890,669
75,210,047
6,629,358
56,052,226
77,884,059
1,445,416,409

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익
749,602,650
5,947,894,103
2,607,340,131
464,546,392
4,617,998,460
2,053,236,433

Ⅷ. 법인세비용
192,267,685
1,224,124,999
-
(135,267,604)
939,211,205
1,561,937,684

Ⅸ. 당기순이익
557,334,965
4,723,769,104
2,607,340,131
599,813,996
3,678,787,255
491,298,749

Ⅹ. 기타포괄손익
(46,205,988)
(203,196,350)
493,507,139
390,949,854
637,887,392
(310,376,034)

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

1. 매도가능금융자산평가손익
-
-
-
12,233,511
24,075,694
111,515,750

- 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

1. 보험수리적손익
(46,205,988)
(203,392,894)
493,507,139
378,716,343
613,811,698
(421,891,784)

2. 기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익
-
196,544
-
-
-
-

ⅩⅠ. 총포괄손익
511,128,977
4,520,572,754
3,100,847,270
990,763,850
4,316,674,647
180,922,715

ⅩⅡ. 주당이익

1. 기본주당이익
100
856
477
110
674
90

2. 희석주당이익
100
849
458
110
674
90

자 본 변 동 표

제 20 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 19 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 19 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

웹케시주식회사
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
이익잉여금
기타포괄손익누계액
기타자본항목
합 계

2016.01.01
2,815,611,000
1,658,912,115
8,988,227,257
3,331,466
(26,056,244)
13,440,025,594

총포괄손익:

당기순이익
-
-
491,298,749
-
-
491,298,749

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
111,515,750
-
111,515,750

보험수리적손익
-
-
(421,891,784)
-
-
(421,891,784)

주주와의 거래:

주식선택권
-
-
-
-
42,930,846
42,930,846

2016.12.31
2,815,611,000
1,658,912,115
9,057,634,222
114,847,216
16,874,602
13,663,879,155

2017.01.01
2,815,611,000
1,658,912,115
9,057,634,222
114,847,216
16,874,602
13,663,879,155

총포괄손익:

당기순이익
-
-
3,678,787,255
-
-
3,678,787,255

매도가능금융자산평가손익
-
-
-
24,075,694
-
24,075,694

보험수리적손익
-
-
613,811,698
-
-
613,811,698

주주와의 거래:

주식선택권
-
-
-
-
57,241,128
57,241,128

전환상환우선주부채 상환
-
506,209,200
-
-
(506,209,200)
-

2017.12.31
2,815,611,000
2,165,121,315
13,350,233,175
138,922,910
(432,093,470)
18,037,794,930

2017.01.01
2,815,611,000
1,658,912,115
9,057,634,222
114,847,216
16,874,602
13,663,879,155

총포괄손익:

당기순이익
-
-
599,813,996
-
-
599,813,996

매도가능금융자산평가손익

-
-
-
12,233,511
-
12,233,511

보험수리적손익
-
-
378,716,343
-
-
378,716,343

주주와의 거래:

주식선택권
-
-
-
-
42,930,846
42,930,846

2017.09.30
2,815,611,000
1,658,912,115
10,036,164,561
127,080,727
59,805,448
14,697,573,851

2018.01.01
2,815,611,000
2,165,121,315
13,350,233,175
138,922,910
(432,093,470)
18,037,794,930

회계정책변경의 효과
-
-
(161,007,591)
-
-
(161,007,591)

수정후 금액
2,815,611,000
2,165,121,315
13,189,225,584
138,922,910
(432,093,470)
17,876,787,339

총포괄손익:

당기순이익
-
-
4,723,769,104
-
-
4,723,769,104

보험수리적손익
-
-
(203,392,894)
-
-
(203,392,894)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익
-
-
-
196,544
-
196,544

주주와의 거래:

주식선택권
-
6,207,630
-
-
(856,600)
5,351,030

현금배당
-
-
(727,277,590)
-
-
(727,277,590)

자기주식의 처분
-
710,142,342
-
-
389,561,100
1,099,703,442

2018.09.30
2,815,611,000
2,881,471,287
16,982,324,204
139,119,454
(43,388,970)
22,775,136,975

현 금 흐 름 표

제 20 기 3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 19 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

제 19 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지

제 18 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지

웹케시주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 20 기 3분기
제 19 기 3분기
제 19 기
제 18 기

Ⅰ. 영업활동 현금흐름

(1,804,714,595)

(42,207,658)

5,162,633,715

5,237,981,151

1. 영업으로부터 창출된 현금흐름
(1,315,055,736)

658,530,370

5,889,477,168

5,934,143,564

가. 당기순이익
4,723,769,104

599,813,996

3,678,787,255

491,298,749

나. 비현금항목의 조정
1,749,760,684

1,864,294,109

3,100,563,919

5,467,862,128

다. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(7,788,585,524)

(1,805,577,735)

(889,874,006)

(25,017,313)

2. 이자의 수취
36,919,056

61,534,986

66,163,764

93,153,992

3. 이자의 지급
(145,723,572)

(115,128,463)

(142,708,213)

(149,624,474)

4. 배당금의 수취
357,503,250

202,779,500

203,806,942

-

5. 법인세 납부액
(738,357,593)

(849,924,051)

(854,105,946)

(639,691,931)

Ⅱ. 투자활동 현금흐름

(5,472,332,208)

(470,953,017)

(1,251,991,752)

1,463,962,339

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
9,947,185,498

1,956,832,727

3,659,979,788

5,827,277,867

가. 단기금융상품의 감소
1,179,982,360

93,980,056

153,980,056

3,569,083,791

나. 장기금융상품의 감소
638,304,836

-

-

-

다. 단기대여금의 감소
4,000,000

69,093,597

75,000,000

500,000,000

라. 당기손익공정가치측정 금융자산(유동)의 처분
5,915,726,472

-

-

-

마. 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)의 처분
1,851,447,800

-

-

-

바. 매도가능금융자산의 처분
-

1,340,855,774

2,632,003,852

443,556,600

사. 종속기업및관계기업 투자주식의 처분
-

176,231,087

169,650,000

460,630,000

아. 유형자산의 처분
-

3,326,333

3,326,333

20,454,545

자. 무형자산의 처분
300,000,000

21,400,000

274,073,667

-

차. 장기대여금의 감소
-

50,000,000

-

500,000,000

카. 보증금의 감소
57,724,030

201,945,880

351,945,880

333,552,931

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(15,419,517,706)

(2,427,785,744)

(4,911,971,540)

(4,363,315,528)

가. 단기금융상품의 증가
1,398,000,000

45,000,000

63,000,000

48,000,000

나. 단기대여금의 증가
-

50,000,000

-

45,000,000

다. 장기금융상품의 증가
551,177,400

111,964,422

144,917,722

233,028,411

라. 당기손익공정가치측정 금융자산(유동)의 취득
7,898,145,824

-

-

-

마. 당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)의 취득
1,999,995,000

-

-

-

바. 매도가능금융자산의 취득
-

-

1,350,050,000

219,053,824

사. 종속기업및관계기업 투자주식의 취득
500,000,000

1,285,020,000

1,285,020,000

2,645,581,760

아. 유형자산의 취득
1,714,195,363

224,438,022

327,281,222

135,810,001

자. 무형자산의 취득
1,271,526,119

604,263,300

1,514,107,596

587,988,841

차. 장기대여금의 증가
-

-

-

50,000,000

카. 보증금의 증가
86,478,000

107,100,000

227,595,000

398,852,691

Ⅲ. 재무활동 현금흐름

(572,125,480)

(1,137,499,994)

(6,290,358,060)

650,000,008

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
3,500,000,000

1,200,000,000

5,200,000,000

2,757,078,673

가. 단기차입금의 증가
2,200,000,000

1,200,000,000

5,200,000,000

1,757,078,673

나. 장기차입금의 증가
-

-

-

1,000,000,000

다. 자기주식의 처분
1,300,000,000

-

-

-

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(4,072,125,480)

(2,337,499,994)

(11,490,358,060)

(2,107,078,665)

가. 단기차입금의 상환
3,200,000,000

1,700,000,000

1,700,000,000

2,057,078,673

나. 유동성장기부채의 상환
150,000,000

37,499,994

1,095,833,342

49,999,992

다. 전환상환우선주부채의 상환
-

-

8,094,524,718

-

라. 장기차입금의 상환
-

600,000,000

600,000,000

-

마. 배당금의 지급
722,125,480

-

-

-

Ⅳ. 현금의 증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(7,849,172,283)

(1,650,660,669)

(2,379,716,097)

7,351,943,498

Ⅴ. 기초의 현금

7,990,834,444

10,370,550,541

10,370,550,541

3,018,607,043

Ⅵ. 기말의 현금

141,662,161

8,719,889,872

7,990,834,444

10,370,550,541

5. 재무제표 주석

제 20 (당)3분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지

제 19 (전)3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지

웹케시 주식회사

1. 일반사항
웹케시 주식회사(이하 "당사")는 자금관리서비스(CMS) 등 전자금융사업과 관련하여 기기 판매, 시스템공급 및 개발업, 전자금융사업과 관련한 기기임대업, 데이터베이스및 온라인 정보제공업을 주 사업목적으로 1999년 7월 8일 설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 영신로 220 KnK디지털타워 20층에 위치하고 있습니다. 또한, 당사는 2000년 6월 30일을 기준으로 ㈜피플앤커뮤니티를 흡수합병하였으며, 2003년 11월 30일에 ATM사업부를 게이트뱅크㈜로 인적분할하였고, 2012년 5월 29일자로 경영관리 사업부문을 웹케시벡터㈜(구, 웹케시홀딩스㈜)로 인적분할하였습니다. 당분기
말 현재 당사의 수권주식수는
200,000,000주
(1주의 금액: 500원)이고, 보통주발행주식수는
5,631,222주
이며, 당사의 보통주 자본금은
2,816백만원
입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)

보통주
우선주(*)
합계

석창규
1,260,739
-
1,260,739
21.87

윤완수(대표이사)
429,900
-
429,900
7.46

㈜쿠콘
333,785
-
333,785
5.79

MIROKU JYOHO SERVICE CO., LTD
281,777
-
281,777
4.89

중소기업은행
-
133,333
133,333
2.31

㈜네오아이씨피
106,620
-
106,620
1.85

웹케시우리사주조합
100,000
-
100,000
1.73

웹케시㈜(자기주식)
70,112
-
70,112
1.22

기타
3,048,289
-
3,048,289
52.88

합 계
5,631,222
133,333
5,764,555
100.00

(*) 상기 전환상환우선주에는 의결권이 부여되어 있으며, 상기의 지분율은 전환상환우선주의 의결권을 고려한 지분율입니다. (**) 상기 주식수 및 지분율은 2018년 5월 14일 주주명부 폐쇄일 기준의 주식수와 지분율입니다.

2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준

(1)
회
계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

본 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업, 관계기업 및
공동기업에
대한 투자자산을 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
당사
는
201
8
년
1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였
습
니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
당
사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준
서 제1109호 '금융상품'
당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며,
종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에
이익잉여금으
로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 32
에서 설명하고 있습니다.

- 기준
서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에
이익잉여금에
인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는
주석 32
에서 설명하고 있습니다.
- 기준서 제1037호 '충당부채,우발부채,우발자산' 개정동 개정사항으로 자본시장법에 따른 사업보고서 제출대상법인이 원가기준 투입법을 사용하는 계약이 있을 경우 공사손실충당부채를 영업부문별로 구분하여 주석공시하도록 하고 있습니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1104호 '보험계약' 개정

특정 조건을 충족하는 보험자(임의배당요소 포함하는 금융상품 발행자도 해당)는 기준서 제1109호에 대한 한시적 면제규정을 적용할 수 있으며, 면제관련 공시를 하여야 합니다.
동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및
관련 해석서(2104호, 2015호, 2027호)
를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구하고 있습니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.

동 기준서 도입 시 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없을 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

2.2
회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1 (2)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는
201
7년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

2.2.1 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

-
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

-
상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함되며, 외환손익은
'기타수익 또는 기타비용'
으로 표시하고 손상차손은 '
금융비용'
으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다.
② 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지
분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익' 으
로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에
'금융수익 또는 금융비용'
으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편, 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 단, 매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.2 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

(1) 수행의무의 식별

당사는 자금관리서비스(CMS) 등 전자금융사업과 관련된 기기 판매, 서비스 공급 및 개발업 등을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 고객과의 개발용역 등의 통합계약이 존재하는 경우 각각의 수행의무를 구분하여 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 시스템 개발용역 등

당사의 주된 영업인 자금관리서비스 관련 시스템 개발업무의 경우 일반적으로 수개월의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 있다고 판단되어 수행의무를 수행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가 추정 시 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다.
추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서
합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표
작성시 사용된
중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법
과
아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을
제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

주석 29
에 공시된 바와 같이 기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 당사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 현금및현금성자산, 장단기금융상품 및 사용제한 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산 및 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목
구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
보통예금
141,662,161
7,990,834,444

단기금융상품
정기예적금
395,000,000
5,000,000

저축성보험
-
171,982,360

소 계
395,000,000
176,982,360

장기금융상품
당좌개설보증금
3,000,000
3,000,000

저축성보험
590,000,000
677,127,436

소 계
593,000,000
680,127,436

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계 정 과 목
당분기말
전기말
비고

장기금융상품
3,000,000
3,000,000
당좌개설보증금

5
. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분

당분기말
전기말(*)

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권

5,922,825,224
(361,486,420)
5,561,338,804
6,245,615,098
(200,705,051)
6,044,910,047

(*) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 매출채권의 기초금액 3,742,136,585원이 매출채권에서 계약자산으로 재분류되었습니다.

매
출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은
주석 29를
참고하시기 바랍니다.

(2) 당분기 중 대손충당금 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
기초
회계정책 변경
설정
환입
제각 등
분기말

대손충당금(외상매출금)
200,705,051
38,238,146
125,162,755
-
(2,619,532)
361,486,420

6. 계약자산과 계약부채

당사는 당기부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은
주석 32를
참고하시기 바랍니다.

(1) 당분기말 현재 계약자산과 전기말 현재 미청구용역의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말(*)

자금관리서비스 설치용역 등
7,269,224,135
3,742,136,585

차감 : 손실충당금
-
-

합 계
7,269,224,135
3,742,136,585

유동
7,269,224,135
3,742,136,585

비유동
-
-

합 계
7,269,224,135
3,742,136,585

(*) 당기부터 K-IFRS 1115호를 적용함에 따라 조정된 미청구용역의 기초조정금액 825,929,445원을 조정하기 전 금액입니다(주석 32 참조).(2) 당분기말 현재 계약자산 중 연체된 채권은 없으며, 과거 채무불이행 경험 및 고객이 속한 산업에 대한 미래전망 등을 고려할 때 경영진은 계약자산 중 손상된 채권은 없다고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 계약부채와 전기말 현재 초과청구용역의 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

자금관리서비스 설치용역 등
13,594,850
1,683,587,680

합 계
13,594,850
1,683,587,680

유동
13,594,850
1,683,587,680

비유동
-
-

합 계
13,594,850
1,683,587,680

7. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목
구 분
당분기말
전기말(*)

당기손익공정가치측정금융자산(유동)
수익증권
2,009,317,882
-

소 계
2,009,317,882
-

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)
상장주식
2,146,661,300
-

비상장주식
5,888,864,610
6,570,490,000

소 계
8,035,525,910
6,570,490,000

합 계
10,044,843,792
6,570,490,000

(*) 동 상품들은 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석 32를
참고하시기 바랍니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 상장주식 및 비상장주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

상장주식:

㈜아이디스홀딩스
1.29
1,999,995,000
2,146,661,300
-

비상장주식:

㈜케이토토
10.00
4,000,050,000
5,168,864,610
5,500,050,000

비즈플레이㈜(*)
8.18
720,000,000
720,000,000
720,000,000

핀플㈜

-
-
350,000,000

㈜쿠콘

-
-
440,000

소 계

4,720,050,000
5,888,864,610
6,570,490,000

합 계

6,720,045,000
8,035,525,910
6,570,490,000

(*) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.

(3) 당분기 중 당기손익공정가치측정금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
1,324,798,792

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
18,588,448

합 계
1,343,387,240

8. 기타포괄손익공정가치측정금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목
구 분
당분기말
전기말(*)

기타포괄손익공정가치측정금융자산
비상장주식
726,420,778
726,420,778

조합출자금
1,072,654,984
1,072,403,004

합 계
1,799,075,762
1,798,823,782

(*) 동 상품들은 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

주석 2
에서 설명한 바와 같이 당기부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은
주석 32를
참고하시기 바랍니다.

(2) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류되어 있는 당사의 비상장주식 및 조합출자금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
장부가액
장부가액

비상장주식

MWI(*1)
11.13
325,220,778
325,220,778
325,220,778

KOSIGN(*1)
18.18
226,200,000
226,200,000
226,200,000

지머니트랜스㈜(*1)(*2)
20.35
175,000,000
175,000,000
175,000,000

소 계

726,420,778
726,420,778
726,420,778

조합출자금

소프트웨어공제조합(*3)
-
879,131,512
1,056,344,310
1,056,344,310

정보통신공제조합
-
15,165,197
16,310,674
16,058,694

소 계

894,296,709
1,072,654,984
1,072,403,004

합 계

1,620,717,487
1,799,075,762
1,798,823,782

(*1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치 범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(*2) 상기 회사에 대한 당사의 지분율이 20% 초과이나 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. (*3) 당사는 소프트웨어공제조합 지급보증과 관련하여 상기 출자금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액(공정가치 변동분 누계)은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(3) 당분기 중 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기

기초 금액(매도가능금융자산평가손익에서 대체)
138,922,910

당기 평가
251,980

당기 평가에 대한 이연법인세효과
(55,436)

당기 처분
-

기말 금액
139,119,454

9. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

회 사 명
소재지
결산일
주요영업활동
당분기말
전기말

지분율(%)
취득금액
장부금액
장부금액

웹케시네트웍스㈜
국내
12월
전자금융사업 관련 업무
100.00
3,825,527,032
3,825,527,032
3,825,527,032

웹케시글로벌㈜
국내
12월
전자금융사업 관련 업무
100.00
500,000,000
500,000,000
-

합 계

4,325,527,032
4,325,527,032
3,825,527,032

(2) 당분기 중 종속기업투자주식의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
기초
취득
처분
대체
분기말

종속기업투자주식
3,825,527,032
500,000,000
-
-
4,325,527,032

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

회사명
자산총계
부채총계
매출액
영업손익
당분기손익

웹케시네트웍스㈜
3,052,593,498
1,291,744,700
5,781,297,386
106,912,581
118,193,388

웹케시글로벌㈜
565,406,378
172,671,410
782,697,841
(99,825,762)
(107,265,032)

상기 회사에 대하여는 감사 또는 검토받지 아니한 가결산 재무제표를 이용하였으며, 당사는 동 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기말
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
1,774,929,527
-
1,774,929,527

건물
2,062,509,065
(288,504,839)
1,774,004,226

기계장치
117,574,000
(116,960,826)
613,174

차량운반구
34,708,130
(9,791,037)
24,917,093

비품
1,646,488,496
(1,182,333,680)
464,154,816

시설장치
2,392,301,499
(916,175,487)
1,476,126,012

합 계
8,028,510,717
(2,513,765,869)
5,514,744,848

전기말
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
1,774,929,527
-
1,774,929,527

건물
2,062,509,065
(249,832,793)
1,812,676,272

기계장치
558,657,200
(555,975,258)
2,681,942

차량운반구
34,708,130
(4,584,816)
30,123,314

비품
2,381,828,156
(1,906,098,362)
475,729,794

시설장치
1,020,166,325
(987,067,126)
33,099,199

합 계
7,832,798,403
(3,703,558,355)
4,129,240,048

(2) 당분기 및 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
기초가액
취 득
처 분
감가상각비(*1)
대 체
분기말가액

토지(*2)
1,774,929,527
-
-
-
-
1,774,929,527

건물(*2)
1,812,676,272
-
-
(38,672,046)
-
1,774,004,226

기계장치
2,681,942
-
-
(2,068,768)
-
613,174

차량운반구
30,123,314
-
-
(5,206,221)
-
24,917,093

비품
475,729,794
127,899,000
-
(139,473,978)
-
464,154,816

시설장치
33,099,199
1,586,296,363
-
(143,269,550)
-
1,476,126,012

합 계
4,129,240,048
1,714,195,363
-
(328,690,563)
-
5,514,744,848

(*1) 상기의 감가상각비는

전액 영업비용에

포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 당사의 단기차입금과 관련하여 상기 토지, 건물(채권최고액 3,600백만원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석13 참조).

전분기(검토받지 않은 재무제표)
기초가액
취 득
처 분
감가상각비(*2)
대 체(*1)
분기말가액

토지
-
-
-
-
1,774,929,527
1,774,929,527

건물
-
-
-
(38,672,046)
1,864,239,000
1,825,566,954

기계장치
17,895,424
-
-
(12,598,441)
-
5,296,983

차량운반구
-
34,708,130
-
(2,849,409)
-
31,858,721

비품
366,637,218
189,729,892
(3,326,333)
(129,951,413)
-
423,089,364

시설장치
178,445,251
-
-
(109,948,494)
-
68,496,757

합 계
562,977,893
224,438,022
(3,326,333)
(294,019,803)
3,639,168,527
4,129,238,306

(*1) 전분기 중 투자부동산이 토지와 건물로 계정대체되었습니다. (*2)

상기의 감가상각비는

전액 영업비용에

포함되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당분기말
취득원가
상각및손상누계액
순장부금액

개발비
2,517,906,919
(1,006,964,431)
1,510,942,488

산업재산권
102,049,840
(45,725,060)
56,324,780

소프트웨어
171,894,000
(120,600,419)
51,293,581

회원권(*)
2,083,982,600
-
2,083,982,600

합 계
4,875,833,359
(1,173,289,910)
3,702,543,449

전기말
취득원가
상각및손상누계액
순장부금액

개발비
1,794,270,440
(737,823,859)
1,056,446,581

산업재산권
204,492,760
(140,677,997)
63,814,763

소프트웨어
472,839,365
(428,578,027)
44,261,338

회원권(*)
1,914,982,600
-
1,914,982,600

합 계
4,386,585,165
(1,307,079,883)
3,079,505,282

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
기초가액
취 득
처 분
손상차손
상각비(*)
분기말가액

개발비
1,056,446,581
723,636,479
-
-
(269,140,572)
1,510,942,488

산업재산권
63,814,763
7,209,640
-
-
(14,699,623)
56,324,780

소프트웨어
44,261,338
29,680,000
-
-
(22,647,757)
51,293,581

회원권
1,914,982,600
511,000,000
(342,000,000)
-
-
2,083,982,600

합 계
3,079,505,282
1,271,526,119
(342,000,000)
-
(306,487,952)
3,702,543,449

(*) 상기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 계상되어 있습니다.

전분기(검토받지 않은재무제표)
기초가액
취 득
처 분
대체
상각비(*)
분기말가액

개발비
901,334,447
-
-
-
(207,074,562)
694,259,885

산업재산권
44,516,690
4,263,300
-
24,483,980
(15,838,317)
57,425,653

소프트웨어
84,485,998
-
-
-
(31,841,464)
52,644,534

회원권
1,110,300,000
600,000,000
(21,400,000)
-
-
1,688,900,000

합 계
2,140,637,135
604,263,300
(21,400,000)
24,483,980
(254,754,343)
2,493,230,072

(*) 상기의 무형자산상각비는 전액 영업비용에 계상되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

경상연구개발비
1,518,222,523
1,964,950,329

12. 기타자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계 정 과 목
구 분
당분기말
전기말

기타유동자산
단기대여금
16,000,000
20,000,000

미수수익
2,089,600
23,128

선급금
110,518,807
41,541,427

소 계
128,608,407
61,564,555

기타비유동자산
장기선급금
15,000,000
30,000,000

보증금
619,703,000
590,949,030

소 계
634,703,000
620,949,030

합 계
763,311,407
682,513,585

13. 장단기 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계정과목
당분기말
전기말

단기차입금
4,500,000,000
5,500,000,000

유동성장기부채
200,000,000
200,000,000

장기차입금
-
150,000,000

합 계
4,700,000,000
5,850,000,000

(*) 전환상환우선주부채는 주석 14에서 설명하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

단기차입금
KDB산업은행(*)
2.81
3,000,000,000
3,000,000,000

우리은행
3.49
1,000,000,000
1,000,000,000

기업은행
3.61
500,000,000
500,000,000

신한은행
-
-
700,000,000

신한은행
-
-
100,000,000

경남은행

-
200,000,000

합 계
4,500,000,000
5,500,000,000

(*) 당분기말 현재 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물(채권최고액 3,600백만원)이 담보로 제공되고 있습니다(주석10 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목
차입처
이자율(%)
당분기말
전기말

장기차입금/유동성장기부채
국민은행
3.78
200,000,000
350,000,000

합 계
200,000,000
350,000,000

차감 : 유동성 대체
(200,000,000)
(200,000,000)

차감 계
-
150,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

14. 전환상
환우선주부채

(1) 당분기 및 전분기의 전환상환우선주부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
기 초
증 가
감 소
현할차 상각
대 체
분기말

전환상환우선주부채
1,999,995,000
-
-
-
-
1,999,995,000

상환할증금
315,249,212
-
-
-
-
315,249,212

현재가치할인차금
(160,366,036)
-
-
120,206,599
-
(40,159,437)

합 계
2,154,878,176
-
-
120,206,599
-
2,275,084,775

전분기
기 초
증 가
감 소
현할차 상각
대 체
분기말

전환상환우선주부채
9,349,995,000
-
-
-
-
9,349,995,000

상환할증금
1,473,792,962
-
-
-
-
1,473,792,962

현재가치할인차금
(1,454,950,858)
-
-
522,626,319
-
(932,324,539)

합 계
9,368,837,104
-
-
522,626,319
-
9,891,463,423

(2) 보고기간종료일 현재 남아있는 전환상환우선주의 발행 조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행주식수
의결권 있는 우선주 133,333주 (이익배당 우선권 없음)

발행가액
1,999,995,000원 (주당 15,000원)

발행일
2015년 12월 30일

전환청구기간 (*)
2016년 12월 30일 ~ 2020년 12월 30일

전환가격
주당 15,000원

상환기간
2018년 12월 30일 ~ 2020년 12월 30일단, 계약서상의 조기상환청구권 행사 사유가 발생하는 경우에는 조기상환 가능

상환가격

연복리 5% 수익률에 의해 계산된 금액

조기상환청구권
풋옵션 행사 사유가 발생하는 경우, 당사는 조기상환청구서가 도달한 시점으로부터 90일 이내에 상환하여야 함(*)

기타사항
투자자의 공동매도권(Tag-along Right), 매수청구권(Put-Option) 부여

(*) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 투자계약서상의 조기상환청구권 행사 사유가 발생하였으며, 그 결과 전환상환우선주 투자자는 조기상환 청구 또는 매수청구권(Put-Option) 행사가 가능한 상황입니다. 한편, 당사의 상장일정에 맞추기 위해 2018년 12월 30일까지로 되어 있는 전환기간을 당분기 중 투자자인 기업은행과의 합의를통하여 2020년 12월 30일로 2년 연장하였습니다.
(3) 전환상환우선주 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권가치로 구분 계상되었습니다. 부채요소는 전환상환우선주부채로 계상되어 있으며, 전환권가치는 기타자본항목의 전환권대가로 계상되어 있습니다. 전기 중 조기상환청구권 행사로 인해 조기상환된 전환상환우선주에 대한 전환권대가는 기타자본잉여금으로 대체처리되었습니다.

15. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:원).

계 정 과 목
구 분
당분기말
전기말

기타유동부채
선수금(*)
18,054,519
1,700,897,334

예수금
78,506,817
63,242,928

미지급비용
765,085,437
640,883,735

당기법인세부채
731,846,980
547,124,959

합 계
1,593,493,753
2,952,148,956

(*) 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 선수금의 기초금액 1,683,587, 680원이 선수금에서 계약부채로 재분류되었습니다.

16. 종업원급여당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도
를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
8,173,162,374
6,944,789,278

사외적립자산의 공정가치
(5,411,502,709)
(4,052,428,149)

확정급여제도의 부채 인식액
2,761,659,665
2,892,361,129

(2) 당분기 및 전분기 중
확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

기초 금액
6,944,789,278
7,034,096,108

당기근무원가
1,050,833,933
1,135,217,370

이자원가
167,300,885
152,312,988

보험수리적 손익
190,124,618
(392,992,871)

관계자 전출입
279,567,140
150,294,570

퇴직급여 지급액
(459,453,480)
(506,190,218)

분기말 금액
8,173,162,374
7,572,737,947

(3) 당분기 및 전분기 중 사
외적립자산의 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

기초 금액
4,052,428,149
2,960,624,440

사용자의 기여금
1,400,000,000
800,000,000

이자수익
119,898,927
83,390,386

보험수리적 손익
(70,635,503)
(46,653,419)

관계사 전출입
102,347,627
(31,729,349)

퇴직급여 지급액
(192,536,491)
(39,336,953)

분기말 금액
5,411,502,709
3,726,295,105

(4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
1,050,833,933
1,135,217,370

이자원가
167,300,885
152,312,988

사외적립자산의 이자수익
(119,898,927)
(83,390,386)

합 계
1,098,235,891
1,204,139,972

(*) 상기 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 전액 영업비용에 계상되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

정기예금 등
5,411,502,709
4,052,428,149

17. 우발부채와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

보증제공자
보증액
보증처
보증 내용

소프트웨어공제조합(*)
26,906,930,611
매출거래처
계약보증 외

서울보증보험
907,368,889
매출거래처
계약보증 외

합 계
27,814,299,500

(*) 상기 지급보증과 관련하여 소프트웨어공제조합 출자금 1,056,344,310원이 담보로 제공되고 있습니다(주석8 참조).

또한, 당사는 장단기차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 원).

금융기관
구 분
한도액
실행액

KDB산업은행
운전자금
3,000,000,000
3,000,000,000

국민은행
운전자금
2,200,000,000
200,000,000

농협은행
운전자금
2,000,000,000
-

우리은행
운전자금
1,000,000,000
1,000,000,000

신한은행
운전자금
800,000,000
-

기업은행
운전자금
500,000,000
500,000,000

합 계
9,500,000,000
4,700,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 전환상환우선주 투자계약서상의 조기상환청구권 행사 사유가 발생하였으며, 그 결과 전환상환우선주 투자자는 조기상환 청구 또는 매수청구권(Put-Option) 행사가 가능한 상황입니다.
18. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
200,000,000주
200,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

보통주 발행주식수
5,631,222주
5,631,222주

보통주 자본금
2,815,611,000원
2,815,611,000원

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
1,658,912,115
1,658,912,115

자기주식처분이익
710,142,342
-

기타자본잉여금(*)
512,416,830
506,209,200

합 계
2,881,471,287
2,165,121,315

(*) 전기 중 전환상환우선주부채의 조기상환청구권 행사로 인해 조기상환된 전환상환우선주에 대한 전환권대가가 기타자본잉여금으로 대체처리되었으며, 당분기 중 일부 주식선택권의 취소로 인해 주식선택권이 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

매도가능증권평가이익
-
138,922,910

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
139,119,454
-

합 계
139,119,454
138,922,910

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

전환권대가
137,743,656
137,743,656

자기주식(*)
(280,448,000)
(670,009,100)

주식선택권
99,315,374
100,171,974

합 계
(43,388,970)
(432,093,470)

(*) 자기주식은 당사가 2012년 5월 29일에 인적분할을 실시하면서 단주처리를 위해취득한 것과 2014년 12월 30일에 비지니스플랫폼 사업부문 영업양도시 반대주주의 주식매입청구권 행사에 따라 취득한 것이며, 당분기 중 우리사주조합에 자기주식 100,000주를 처분하여, 당분기말 현재 자기주식수는 70,112주이며 이는 향후 처분할 예정입니다.
(5) 2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 주당 130원, 총 727,277,590원이며, 2018년 3월 30일 개최된 주주총회에서 승인되어 2018년 4월에 지급되었습니다.

19. 주식기준보상

(1) 당사는 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 임직원을 대상으로 주식선택권을 주주총회의 특별결의 또는 이사회의 결의에 의하여 부여하고 있습니다. (2) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당분기말 현재 발행 내역은 다음과 같습니다ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 종류 : 기명식 보통주식 ㆍ부여방법 : 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 ㆍ행사가능조건 : 부여일 이후 2년이상 당사의 임직원으로 재직한 자ㆍ주식선택권으로 발행할 주식의 수량과 1주당 행사가격

구 분
1차 부여분

부여일
2016년 3월 31일

부여수량
85,000주

철회 및 소멸수량
(-) 4,609주

총주식수 변동에 따른 조정수량
(-) 6,652주

당분기 행사수량
-

당분기말 미행사수량
73,739주

결의기관
주주총회

행사가격
14,804원(기존 15,000원)

부여인원
10명

가득조건
2년(2016.03.31 ~ 2018.03.31)

행사가능기간
5년(2018.04.01 ~ 2023.03.31)

(3) 당사는 주식선택권의 공정가치 산정을 위하여 옵션가격결정모형을 사용하였으며, 주요 가격결정요소는 다음과 같습니다.

구 분
1차 부여분

주가
13,400원

행사가격(부여시점)
15,000원

기대주가변동성
0.2498

무위험이자율
1.47%

옵션의 공정가치
1,346.85원/주

총보상원가
105,523,004원

전기까지 누적 주식보상비용
100,171,974원

당분기 주식보상비용
5,351,030원

잔여 보상원가
-

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

계 정 과 목
구 분
당분기말
전기말

이익잉여금
이익준비금
72,727,759
-

임의적립금
300,000,000
300,000,000

미처분이익잉여금
16,609,596,445
13,050,233,175

합 계
16,982,324,204
13,350,233,175

21. 영업이익(1) 당사의 영업부문은 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고영업의사결정자가 영업성과를 정기적으로 검토하는 구성단위이며, 당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당사의 당분기 및 전분기의 영업수익의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

용역매출
5,399,038,931
19,578,122,375
11,033,271,243
21,916,088,865

수수료매출
13,167,268,117
38,465,389,219
11,066,980,017
32,979,239,584

합 계
18,566,307,048
58,043,511,594
22,100,251,260
54,895,328,449

(3) 당사의 당분기 및 전분기의 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

급여
2,903,738,033
9,709,135,000
3,016,968,808
9,500,205,165

상여
368,709,413
763,515,444
-
432,775,458

잡급
181,520,000
912,017,731
586,590,000
1,957,415,480

퇴직급여
381,773,044
1,098,235,891
410,681,581
1,204,139,972

외주인건비
1,433,051,500
3,019,570,660
621,396,600
1,763,992,422

경상연구개발비
637,832,063
1,518,222,523
606,879,928
1,964,950,329

복리후생비
168,236,981
494,297,081
141,797,763
378,220,488

여비교통비
35,964,918
111,812,911
27,097,863
104,180,463

접대비
169,478,070
456,628,769
128,964,625
381,606,753

통신비
18,364,932
57,810,543
20,291,903
58,727,944

건물관리비
23,963,059
66,234,808
30,203,777
80,316,470

세금과공과
378,137,475
1,149,688,795
356,218,860
1,075,504,120

감가상각비
136,351,377
328,690,563
96,518,186
294,019,803

지급임차료
275,006,651
744,824,233
241,613,486
756,816,809

수선비
3,350,000
4,150,000
-
43,286,000

보험료
5,243,720
17,629,610
4,422,770
23,861,348

차량유지비
78,983,997
228,200,658
76,298,994
225,487,090

운반비
1,286,971
5,571,094
3,391,872
11,863,232

교육훈련비
5,035,000
10,881,570
5,573,440
25,531,712

도서인쇄비
15,804,260
58,357,010
18,452,510
68,771,650

소모품비
33,580,785
69,977,295
20,509,350
59,336,553

지급수수료
1,936,430,642
6,026,025,574
1,903,519,962
5,689,071,123

광고선전비
830,125,850
1,250,134,056
58,358,561
193,955,035

회의비
4,592,960
17,002,180
4,780,880
13,561,995

행사비
7,684,710
13,955,320
7,614,032
24,177,932

협회비
15,000,000
23,990,000
3,360,000
25,890,000

무형자산상각비
101,653,744
306,487,952
80,180,211
254,754,343

대손상각비
78,985,005
125,162,755
12,978,223
21,222,360

외주용역비
7,118,503,509
21,645,064,067
8,246,096,992
24,336,503,091

해외시장개척비
34,218,068
110,930,480
62,091,307
135,020,704

상품매입원가
499,024,864
3,317,458,524
2,820,578,551
3,339,681,322

손실충당부채전입액
-
-
(85,775,527)
-

기타장기종업원급여
(6,175,789)
(30,548,361)
6,546,061
33,660,413

주식보상비용
-
5,351,030
14,310,282
42,930,846

합 계
17,875,455,812
53,636,465,766
19,548,511,851
54,521,438,425

(4) 당사는 영업의 특성상 비용의 성격별 분류와 기능성 분류간에 중요한 차이가 없습니다.

22. 종속기업및관계기업투자손익당분기 및 전분기의 종속기업및관계기업투자손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

직전 3개월
누 적
직전 3개월
누 적

관계기업투자주식처분이익
-
-
-
210,753,533

관계기업투자주식처분손실
-
-
-
(6,581,087)

합 계
-
-
-
204,172,446

23. 금융손익

(1)
당분기 및 전분기의 금융수익의
내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
5,592,115
38,985,528
19,769,722
61,707,597

배당금수익
-
357,503,250
-
202,779,500

매도가능증권처분이익
-
-
-
9,220,679

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
17,580,648
18,588,448
-
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
65,943,273
1,324,798,792
-
-

합 계
89,116,036
1,739,876,018
19,769,722
273,707,776

(2)
당분기 및 전분기의 금융비용의
내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자비용
82,612,107
260,177,664
209,320,705
633,010,285

매도가능금융자산처분손실
-
-
-
285,000

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
(5,998,002)
-
-
-

합 계
76,614,105
260,177,664
209,320,705
633,295,285

24. 기타손익

(1)
당분기 및 전분기의 기타수익의
내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

임대료수익
45,906,000
113,412,000
21,600,000
64,800,000

외환차익
232,293
232,851
2,919,764
7,205,112

외화환산이익
1
122
1,542,629
1,689,868

잡이익
1,001,858
22,714,995
225,718,670
228,428,677

합 계
47,140,152
136,359,968
251,781,063
302,123,657

(2)
당분기 및 전분기의 기타비용의
내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차손
606,454
657,947
4,557,408
13,799,956

외화환산손실
152,905
230,904
(124,043)
257,098

기부금
60,000
31,100,000
2,150,000
37,478,000

무형자산처분손실
-
42,000,000
-
-

잡손실
71,310
1,221,196
45,993
4,517,172

합 계
890,669
75,210,047
6,629,358
56,052,226

25. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

당기법인세 부담액
923,079,614
9,323,781

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
444,030,152
(173,517,799)

자본에 직접 반영된 법인세부담액(*)
(142,984,767)
28,926,414

법인세비용(이익)
1,224,124,999
(135,267,604)

(*) 자본에 직접 반영된 법인세부담액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

보험수리적손익
57,367,227
32,376,891

매도가능금융자산평가손익
-
(3,450,477)

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(55,436)
-

자기주식처분이익
(200,296,558)
-

합 계
(142,984,767)
28,926,414

26. 주당손익

(1) 기본주당순이익기본주당이익은 당사의 보통주당기순이익을 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다

당분기 및 전분기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분
당분기
전분기

보통주 당기순이익
4,723,769,104원
599,813,996원

가중평균유통보통주식수(*)
5,521,183주
5,461,110주

기본주당순이익
856원/주
110원/주

(*) 당분기의 가중평균 유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다

.

당분기
주식수(주)
대상기간
가중치
적 수(주)

전기이월
5,631,222
2018.01.01~09.30
273
1,537,323,606

자기주식(기초)
(170,112)
2018.01.01~09.30
273
(46,440,576)

자기주식의 처분
100,000
2018.04.20~09.30
164
16,400,000

합 계
5,561,110

273
1,507,283,030

가중평균유통보통주식수: 1,507,283,030 ÷ 273일 = 5,521,183주(2) 전기의 연간 기본주당순이익과 당분기의 분기별 중간기간의 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 주, 원).

구 분
전기 연간
당1분기
당2분기
당3분기

보통주 당기순이익
3,678,787,255원
1,201,200,355원
2,965,233,784원
557,334,965원

가중평균유통보통주식수
5,461,110주
5,461,110주
5,540,231주
5,561,110주

기본주당순이익
674원/주
220원/주
535원/주
100원/주

(3) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 주식선택권이 있습니다.

당분기의 경우 희석주당순손익의 산정 내역은 다음과 같습니다.

구 분
당분기

보통주 당기순이익
4,723,769,104원

이자비용(법인세효과 차감 후)
93,761,147원

주식보상비용(법인세효과 차감 후)
4,173,803원

희석주당순이익 산정을 위한 순이익
4,821,704,054원

가중평균 유통보통주식수
5,521,183주

상환전환우선주의 행사가정
133,333주

주식선택권의 행사가정
26,078주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
5,680,594주

희석주당이익
849원/주

전분기의 경우 전환상환우선주가 전환되었거나 주식선택권이 행사되었다고 가정하는 경우의 희석주당순손익이 기본주당순손익보다 높게 나타나 반희석효과를 나타내고 있으므로, 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

비현금항목의 조정 :

이자수익
(38,985,528)
(61,707,597)

이자비용
260,177,664
633,010,285

퇴직급여
1,098,235,891
1,204,139,972

감가상각비
328,690,563
294,019,803

무형자산상각비
306,487,952
254,754,343

대손상각비
125,162,755
21,222,360

매도가능금융자산처분이익
-
(9,220,679)

매도가능금융자산처분손실
-
285,000

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
(18,588,448)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(1,324,798,792)
-

관계기업투자주식처분이익
-
(210,753,533)

무형자산처분손실
42,000,000
-

기타장기종업원급여
(30,548,361)
33,660,413

주식보상비
5,351,030
42,930,846

배당금수입
(357,503,250)
(202,779,500)

법인세비용(이익)
1,224,124,999
(135,267,604)

기타비용
129,954,209
-

합 계
1,749,760,684
1,864,294,109

구 분
당분기
전분기

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

외상매출금의 증감
(3,421,966,243)
1,166,063,373

계약자산의 증감
(4,353,016,995)
-

미수금의 증감
58,222,552
463,266,452

기타유동자산의 증감
(53,977,380)
(452,332,124)

미지급금의 증감
3,303,053,607
(2,057,250,656)

계약부채의 증감
(1,669,992,830)
-

기타유동부채의 증감
16,008,754
341,528,485

퇴직연금운용자산의 증감
(1,400,000,000)
(800,000,000)

퇴직금의 지급
(266,916,989)
(466,853,265)

합 계
(7,788,585,524)
(1,805,577,735)

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

K-IFRS 1109호에 따른 매도가능금융자산의 계정재분류
8,369,313,782
-

K-IFRS 1115호에 따른 계약자산의 계정재분류
3,742,136,585
-

K-IFRS 1115호에 따른 계약부채의 계정재분류
1,683,587,680
-

K-IFRS 1115호 도입에 따른 조정금액
825,929,445
-

관계회사 확정급여부채 인수
279,567,140
182,023,919

보험수리적손익(확정급여부채, 퇴직연금운용자산)
260,760,121
392,992,871

장기차입금의 유동성 대체
150,000,000
200,000,000

투자부동산의 유형자산으로 대체
-
3,639,168,527

관계기업투자주식의 매도가능금융자산으로 대체
-
1,395,414,783

(4)

당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
전기말
현금흐름
비현금 변동
당분기말

공정가치 변동
전환조정권 상각
대 체

단기차입금
5,500,000,000
(1,000,000,000)
-
-
-
4,500,000,000

유동성장기부채
200,000,000
(150,000,000)
-
-
150,000,000
200,000,000

장기차입금
150,000,000
-
-
-
(150,000,000)
-

전환상환우선주부채
2,154,878,176
-
-
120,206,599
-
2,275,084,775

합 계
8,004,878,176
(1,150,000,000)
-
120,206,599
-
6,975,084,775

전분기(검토받지 않은 재무제표)
전기말
현금흐름
비현금 변동
전분기말

공정가치 변동
전환조정권 상각
대 체

단기차입금
2,000,000,000
(500,000,000)
-
-
1,000,000,000
2,500,000,000

유동성장기부채
1,045,833,342
(37,499,994)
-
-
(800,000,000)
208,333,348

장기차입금
1,000,000,000
(600,000,000)
-
-
(200,000,000)
200,000,000

전환상환우선주부채
9,368,837,104
-
-
522,626,319
-
9,891,463,423

합 계
13,414,670,446
(1,137,499,994)
-
522,626,319
-
12,799,796,771

28. 금융위험관리

당사는 신용위험, 유동성 위험 및 시장위험(환위험과 이자율 위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리정책을 실시하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 주요한 사항은 2017년 12월 31일의 연차재무제표에 기술되어 있습니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.
(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공 받은 신용등급을 기준으로 하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용 위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 예금 등을 보유하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험주요 환관리 대상 통화는 달러화이며, 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환위험에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.② 이자율위험당사의 자산과 부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

부채총계
18,456,174,522
18,387,232,384

차감: 현금및현금성자산
(141,662,161)
(7,990,834,444)

순부채
18,314,512,361
10,396,397,940

자본총계
22,775,136,975
18,037,794,930

부채비율
80.41%
57.64%

29. 금융상품 위험

(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
141,662,161
7,990,834,444

단기금융상품
395,000,000
176,982,360

매출채권
5,561,338,804
6,044,910,047

계약자산
7,269,224,135
-

미수금
129,242,591
10,245,630

장기금융상품
593,000,000
680,127,436

매도가능금융자산
-
8,369,313,782

당기손익공정가치측정금융자산(유동)
2,009,317,882
-

당기손익공정가치측정금융자산(비유동)
8,035,525,910
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산
1,799,075,762
-

기타유동자산/기타비유동자산
635,703,000
610,949,030

합 계
26,569,090,245
23,883,362,729

② 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

매출채권
미수금
매출채권
미수금

6개월 이하
5,475,044,114
128,780,682
5,920,058,395
10,245,630

6개월 초과 ~ 1년 이하
145,730,878
461,909
104,728,732
-

1년 초과 ~ 2년 이하
101,463,412
-
48,143,828
-

2년 초과
200,586,820
-
172,684,143
-

합 계
5,922,825,224
129,242,591
6,245,615,098
10,245,630

당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
기초 잔액
회계정책변경
대손상각비
채권 회수
채권 제각
분기말 잔액

대손충당금(매출채권)
200,705,051
38,238,146
125,162,755
-
(2,619,532)
361,486,420

전분기
기초 잔액
대손상각비
채권 회수
채권 제각
분기말 잔액

대손충당금(매출채권)
469,085,626
21,222,360
-
(353,360,574)
136,947,412

대손충당금(미수금)
1,260,270,919
-
-
(1,260,270,919)
-

대손충당금(단기대여금)
250,000,000
-
-
(250,000,000)
-

합 계
1,979,356,545
21,222,360
-
(1,863,631,493)
136,947,412

(2) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
1년 이내
1년 초과
합 계

미지급금
6,963,332,485
-
6,963,332,485

장단기차입금(유동성 포함)
4,700,000,000
-
4,700,000,000

전환상환우선주부채(*)
2,275,084,775
-
2,275,084,775

합 계
13,938,417,260
-
13,938,417,260

(*) 조기상환청구권을 고려하여 가장 빠른 시점을 가정하여 반영하였습니다. (3) 환위험당분기말과 전기말 현재 원화 대비의 USD 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 환율 변동시 당분기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 당사는 이자율 변동시 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 분류내역 및 장부금액과

공정가치는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정 금융자산
현금및현금성자산
141,662,161
141,662,161
7,990,834,444
7,990,834,444

단기금융상품
395,000,000
395,000,000
176,982,360
176,982,360

장기금융상품
593,000,000
593,000,000
680,127,436
680,127,436

매출채권
5,561,338,804
5,561,338,804
6,044,910,047
6,044,910,047

계약자산
7,269,224,135
7,269,224,135
-
-

미수금
129,242,591
129,242,591
10,245,630
10,245,630

기타금융자산
635,703,000
635,703,000
610,949,030
610,949,030

소 계
14,725,170,691
14,725,170,691
15,514,048,947
15,514,048,947

당기손익공정가치측정 금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산(유동)
2,009,317,882
2,009,317,882
-
-

당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)
8,035,525,910
8,035,525,910
-
-

소 계
10,044,843,792
10,044,843,792
-
-

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
기타포괄손익공정가치측정 금융자산
1,799,075,762
1,799,075,762
-
-

소 계
1,799,075,762
1,799,075,762
-
-

매도가능금융자산
매도가능금융자산
-
-
8,369,313,782
8,369,313,782

소 계
-
-
8,369,313,782
8,369,313,782

합 계
26,569,090,245
26,569,090,245
23,883,362,729
23,883,362,729

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가측정 금융부채
미지급금
6,963,332,485
6,963,332,485
4,358,286,768
4,358,286,768

차입금(유동성포함)
4,700,000,000
4,700,000,000
5,850,000,000
5,850,000,000

전환상환우선주부채
2,275,084,775
2,275,084,775
2,154,878,176
2,154,878,176

합 계
13,938,417,260
13,938,417,260
12,363,164,944
12,363,164,944

금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2)
공정가치 서열체계

아래 표에서는
공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별로 분석하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분
내 용

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재

반복적으로 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익공정가치측정 금융자산(유동)
-
2,009,317,882
-
2,009,317,882

당기손익공정가치측정 금융자산(비유동)
2,146,661,300
-
5,888,864,610
8,035,525,910

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
-
-
1,799,075,762
1,799,075,762

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산
-
-
1,056,344,310
1,056,344,310

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

(파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

특히 다
음의 금융자산의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다(단위: 원).

구분

당분기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

투입변수 범위

당기손익공정가치측정금융자산

㈜케이토토 주식
5,168,864,610

3

현재가치기법

매출액 성장률

3.35%~5.53%

세전 영업이익률

1.01%~1.84%

가중평균자본비용
12.57%

당분기 중 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준사이의 이동은 없습니다.
(4) 당분기 및 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
금융자산
금융부채
계

상각후원가
당기손익-공정가치
기타포괄손익-공정가치
당기손익-공정가치
상각후원가

금융수익
505,408
1,739,370,610
-
-
-
1,739,876,018

금융비용
-
-
-
-
260,177,664
260,177,664

기타포괄손익
-
-
196,544
-
-
196,544

전분기
금융자산
금융부채
계

대여금 및 수취채권
당기손익인식금융자산
매도가능금융자산
당기손익인식금융부채
상각후원가측정금융부채

금융수익
172,611
264,314,486
9,220,679
-
-
273,707,776

금융비용
-
-
285,000
-
633,010,285
633,295,285

기타포괄손익
-
-
12,233,511
-
-
12,233,511

31. 특수관계자거래

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 지배기업은 없으며, 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

종속기업
웹케시네트웍스㈜, 웹케시글로벌㈜
웹케시네트웍스㈜

관계기업
-
-

기타 특수관계자
핀플㈜, 씨지에스솔루션㈜, 웹케시벡터㈜, 웹케시피트㈜, ㈜쿠콘, 비즈플레이㈜, 마드라스체크㈜, KOSIGN,핀트윈㈜
핀플㈜, 씨지에스솔루션㈜, 웹케시벡터㈜, 웹케시피트㈜, ㈜쿠콘, 비즈플레이㈜, 마드라스체크㈜, KOSIGN

(2) 당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분
당분기
전분기

단기급여
472,186,002
385,421,596

퇴직급여
43,544,240
(44,990,340)

주식기준보상
1,558,409
13,468,472

합 계
517,288,651
353,899,728

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
회사명
수 익
비 용

매출
영업외수익
합 계
외주용역비
기타비용
합 계

종속기업
웹케시네트웍스㈜
1,800,000
64,800,000
66,600,000
5,430,016,373
54,620,000
5,484,636,373

웹케시글로벌㈜
-
-
-
75,750,758
-
75,750,758

기타특수관계자
웹케시벡터㈜
1,800,000
49,050,500
50,850,500
851,100,003
938,218,151
1,789,318,154

웹케시피트㈜
1,800,000
-
1,800,000
1,384,092,500
110,100,000
1,494,192,500

씨지에스솔루션㈜
-
-
-
47,400,000
-
47,400,000

핀플㈜
-
-
-
-
35,985,000
35,985,000

㈜쿠콘
621,634,485
1,300,000
622,934,485
1,676,115,743
1,294,724,990
2,970,840,733

비즈플레이㈜
76,100,000
450,000
76,550,000
888,235,000
1,466,074,608
2,354,309,608

KOSIGN
73,896,474
-
73,896,474
-
-
-

마드라스체크㈜
7,500,000
-
7,500,000
-
-
-

핀트윈㈜
108,000
-
108,000
-
-
-

합 계
784,638,959
115,600,500
900,239,459
10,352,710,377
3,899,722,749
14,252,433,126

전분기
회사명
수 익
비 용

매출
영업외수익
합 계
외주용역비
기타비용
합 계

종속기업
웹케시네트웍스㈜
2,700,000
64,800,000
67,500,000
4,724,172,949
-
4,724,172,949

기타특수관계자
웹케시벡터㈜
2,700,000
-
2,700,000
779,400,000
130,847,758
910,247,758

웹케시피트㈜
2,700,000
-
2,700,000
3,679,456,995
-
3,679,456,995

㈜쿠콘
229,925,000
362,800
230,287,800
2,292,886,339
1,400,000
2,294,286,339

비즈플레이㈜
339,000,400
150,000
339,150,400
2,056,883,816
566,743,379
2,623,627,195

KOSIGN
97,814,065
-
97,814,065
67,505,851
-
67,505,851

마드라스체크㈜
13,500,000
-
13,500,000
-
-
-

합 계
688,339,465
65,312,800
753,652,265
13,600,305,950
698,991,137
14,299,297,087

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기말
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
합 계

종속기업
웹케시네트웍스㈜
-
-
-
1,398,762,536

웹케시글로벌㈜
-
-
-
26,566,094

기타특수관계자
웹케시벡터㈜
-
11,057,200
11,057,200
32,734,219

웹케시피트㈜
1,980,000
105,994,767
107,974,767
-

㈜쿠콘
549,438,681
9,524,795
558,963,476
320,626,363

비즈플레이㈜
12,650,000
2,145,000
14,795,000
243,868,826

KOSIGN
129,560,070
-
129,560,070
-

마드라스체크㈜
4,950,000
-
4,950,000
-

합 계
698,578,751
128,721,762
827,300,513
2,022,558,038

전기말
회사명
채 권
채 무

매출채권
미수금
합 계

종속기업
웹케시네트웍스㈜
990,000
-
990,000
568,199,902

기타특수관계자
웹케시벡터㈜
990,000
-
990,000
42,213,913

웹케시피트㈜
990,000
-
990,000
-

핀플㈜
-
-
-
8,752,366

㈜쿠콘
61,199,600
4,290,000
65,489,600
410,835,155

비즈플레이㈜
62,592,200
2,145,000
64,737,200
329,775,717

KOSIGN
120,862,385
-
120,862,385
5,153,027

마드라스체크㈜
1,650,000
-
1,650,000
-

씨지에스솔루션㈜
-
-
-
55,174,110

합 계
249,274,185
6,435,000
255,709,185
1,420,104,190

당분기말 현재 상기 채권에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

당분기
이름
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자
지분증권매매

대여
회수
차입
상환

종속기업
웹케시글로벌㈜
-
-
-
-
240,000,000
-

기타특수관계자
웹케시벡터㈜
-
-
-
-
-
351,447,800

㈜쿠콘
-
-
-
-
-
260,000,000

합 계
-
-
-
-
240,000,000
611,447,800

전분기
이름
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자
지분증권매매

대여
회수
차입
상환

기타특수관계자
웹케시벡터㈜
-
-
-
-
-
1,377,958,000

㈜쿠콘
-
-
-
-
-
169,650,000

합 계
-
-
-
-
-
1,547,608,000

(6) 당분기말 현재 당사는 당사의 차입금과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 대표이사 이외의 다른 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.
32. 회계정책의 변경

32-1. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2
에서 설명한 바와 같이 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1)
금융상품의 분류와 측정금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

조정 내역
금 액

기초이익잉여금 - 기준서 제1039호
13,350,233,175

매출채권의 손실충당금 증가

(38,238,146)

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

13,311,995,029

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).

당기초 금융자산

주석

당기손익-공정가치

기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)

상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)

금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*)

-
8,369,313,782
15,514,048,947
23,883,362,729

매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류

①

6,570,490,000
(6,570,490,000)
-
-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*)

6,570,490,000
1,798,823,782
15,514,048,947
23,883,362,729

(*) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함
.

이러한 변동으로 인한 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위: 원).

조정내역

주석

매도가능금융자산평가손익 변동

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익 변동

이익잉여금변동(*)

기초 장부금액-기준서 제1039호

138,922,910
-
13,350,233,175

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류

②

(138,922,910)
138,922,910
-

매출채권의 손실충당금 증가

-
-
(38,238,146)

기초 장부금액-기준서 제1109호

-
138,922,910
13,311,995,029

① 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류당기초 현재 보통주 투자액 6,570,490,000원은 매도가능금융자산에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다.

②

매도가능금융자산에서 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류
과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 1,798,823,782원이 기타포괄손익공정가치측정금융자산으로 재분류되었습니다. 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 138,922,910원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③

기타 금융자산
단기매매목적의 지분상품과 조건부대가는 기준서 제1109호에서 모두 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류되어야 합니다. 이러한 금융자산들과 관련하여 기준서 제1109호의 도입으로 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

④

기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분

측정 범주

장부금액

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산

현금및현금성자산

상각후원가

상각후원가

7,990,834,444
7,990,834,444
-

단기금융상품
상각후원가
상각후원가
176,982,360
176,982,360
-

매출채권

상각후원가

상각후원가

6,044,910,047
6,044,910,047
-

미수금

상각후원가

상각후원가
10,245,630
10,245,630
-

기타금융자산
상각후원가
상각후원가
20,000,000
20,000,000
-

비유동금융자산

지분상품

매도가능금융자산

당기손익-공정가치
6,570,490,000
6,570,490,000
-

매도가능금융자산

기타포괄손익-공정가치

1,798,823,782
1,798,823,782
-

장기금융상품
상각후원가

상각후원가

680,127,436
680,127,436
-

기타금융자산
상각후원가

상각후원가

590,949,030
590,949,030
-

(2) 금융자산의 손상
당사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·용역매출 및 수수료매출에 따른 매출채권

·상각후원가로 측정되는 기타의 금융자산당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 상각후원가로 측정되는 매출채권 및 기타의 금융자산 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 사용합니다.

32-2.

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

주석 2
에 기재된 것처럼 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초
) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분

2017.12.31수정전

조정

2018.01.01수정후

매출채권
6,044,910,047
(3,742,136,585)
2,302,773,462

계약자산
-
2,916,207,140
2,916,207,140

자산총계
36,425,027,314
(825,929,445)
35,599,097,869

미지급금
4,358,286,768
(703,160,000)
3,655,126,768

선수금
1,700,897,334
(1,683,587,680)
17,309,654

계약부채
-
1,683,587,680
1,683,587,680

부채총계
18,387,232,384
(703,160,000)
17,684,072,384

미처분이익잉여금
13,050,233,175
(122,769,445)
12,927,463,730

자본 총계
18,037,794,930
(122,769,445)
17,915,025,485

33. 보고기간 후 사건당사
는 2018년 7월 6일 이사회 결의에 의거 2018년 7월 16일 한국거래소에 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서를 제출하였으며, 분기재무제표일 이후인 2018년 10월 11일 상장예비심사를 통과하였습니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무재표 재작성 등 유의사항

(1) (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 (연결)재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없습니다.

(2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 우발채무에 등에 관한 사항은' X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 6. 주요 약정사항 등을 참고해 주시기 바랍니다.

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

-해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

(1) 대손충당금 설정 내용
(단위:천원)

구분
제 20 기 3분기
제 19 기
제 18 기

외상매출금
6,058,034
6,277,693
7,666,309

대손충당금
361,486
200,705
469,086

대손충당금 설정율
5.97%
3.20%
6.12%

주)상기 금액은 연결재무제표 금액입니다.

(
2)
대손충당금 변동현황
(단위 : 천원)

구분
제 20 기 3분기
제 19 기
제 18 기

기초잔액
200,705
469,086
434,866

대손상각비
125,163
85,532
122,602

채권제각
(2,620)
(353,913)
(88,382)

회계정책변경
38,238

기말잔액
361,486
200,705
469,086

주)상기 금액은 연결재무제표 금액입니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

매출채권, 계약자산과 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
(단위 : 천원)

구분
일반
특수관계자
매출채권 계
구성비율(%)

6월 이하
4,832,129
778,124
5,610,253
92.61%

6월 초과 1년 이하
122,682
23,049
145,731
2.41%

1년 초과 2년 이하
68,848
32,615
101,463
1.67%

2년 초과
200,587
-
200,587
3.31%

계
5,224,246
833,788
6,058,034
100.00%

주)상기 금액은 2018년 3분기말 연결재무제표 금액입니다.

Ⅳ. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
감사보고서 특기사항

제20기 3분기(당기)
도원회계법인
-
주1)

제19기(전기)
도원회계법인
적정
주2)

제18기(전전기)
도원회계법인
적정
주3)

주1)

당사의 2018년 3분기 검토보고서의 강조사항은 아래와 같습니다.

(1) 특수관계자와의 거래
분기재무제표에 대한 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이, 당분기 중 특수관계자

로부터 발생한 비용은 14,252백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 2,023백만원과 1,420백만원입니다.

(2) 후속 사건
분기재무제표에 대한 주석 33에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 2018년 7월 6일이사회 결의에 의거 2018년 7월 16일 한국거래소에 코스닥시장 상장을 위한 상장예비심사청구서를 제출하였으며, 분기재무제표일 이후인 2018년 10월 11일 상장예비심사를 통과하였습니다.

주2)
당사의 2017년 감사보고서의 강조사항은 아래와 같습니다. (1) 특수관계자재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사는 당기 중에 계열회사간의 투자관계와 경영진 관계의 정리 및 지분 매각 등으로 인하여, 특수관계자 범위의 변동이 크게 발생하였습니다. 회사는 회사 비용의 상당한 부분이 특수관계자로부터 발생하고 있으며, 당기 중 특수관계자로부터 발생한 비용은 18,541백만원이며, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 1,420백만원입니다.

주3)

당사의 2016년 감사보고서의 강조사항은 아래와 같습니다. (1) 특수관계자재무제표에 대한 주석 29에서 기술하고 있는 바와 같이, 회사 비용의 상당한 부분이 특수관계자로부터 발생하고 있습니다. 당기 중 특수관계자로부터 발생한 비용은 34,460백만원이며, 당기말 현재 특수관계자에 대한 채무는 1,884백만원입니다.

2. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
보수
총소요시간

제20기 (당기)
도원회계법인
별도 및 연결 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사
100백만원
-

제19기(전기)
도원회계법인
별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사
72백만원
746시간

제18기(전전기)
도원회계법인
별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표 감사
72백만원
831시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제20기(당기)
2018.04.27
법인세 세무조정
2018.08.01~2019.03.31
8.5백만원
-

제19기(전기)
2017.04.28
법인세 세무조정
2017.08.01~2018.03.31
3백만원
-

제18기(전전기)
2016.06.08
법인세 세무조정
2016.08.01~2017.03.31
3백만원
-

Ⅴ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요(1) 이사의 구성 : 4명 (윤완수, 전영일, 최기의, 박재현)(2) 이사의 임기 : 3년. 단, 임기가 최종기의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 연장함.(3) 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다.

나. 중요의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부

1
2018.01.12
웹케시글로벌(주) 설립의 건
가결

2

2018.01.
05

인테리어 공사에 따른 자산
(시설장치)
취득의 건

가결

3
2018.02.08

자산
(골프 회원권)
취득의 건

가결

4
2018.03.06
웹케시글로벌(주) 주식 매수의 건
가결

5
2018.03.09
정기주주총회 소집의 건
가결

6
2018.03.19
현금배당의 건
가결

7
2018.03.30
대표이사 보선의 건
가결

8
2018.04.02
1. 내부정보관리규정 제정의 건2. 주주총회 운영규정 제정의 건
가결

9
2018.04.16
자사주 처분의 건
가결

10
2018.04.26
1. 임시 주주총회 소집의 건2. 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건
가결

11
2018.06.20
1. 내부거래위원회 설치 및 위원 선임의 건2. 내부거래위원회 규정 신설의 건3. 내부거래위원장 선임의 건4. 보유 주식 매도의 건
가결

12
2018.07.06
1. 코스닥 시장 상장의 건
가결

13
2018.08.08
1. 신한은행 차입금(한도대출) 승인 건
가결

14
2018.09.13
1. 은행자금 차입에 관한 건(우리은행 기업운전자금대출 신규약정)
가결

15
2018.09.20
1. 이사회 규정 개정의 건2. 내부거래위원회 규정 개정의 건3. IBK기업은행 투자계약서 변경의 건
가결

16
2018.12.11
1. 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건
가결

다. 사외이사 주요 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
참석여부
가결여부

1
2018.01.12
웹케시글로벌(주) 설립의 건
최기의
가결

2
2018.01.15
인테리어 공사에 따른 자산 취득의 건
최기의
가결

3
2018.02.08
골프 회원권 취득의 건
최기의
가결

4
2018.03.06
웹케시글로벌(주) 주식 매수의 건
최기의
가결

5
2018.03.09
정기주주총회 소집의 건
최기의
가결

6
2018.03.19
현금배당의 건
최기의
가결

7
2018.03.30
대표이사 보선의 건
최기의
가결

8
2018.04.02
1. 내부정보관리규정 제정의 건2. 주주총회 운영규정 제정의 건
최기의
가결

9
2018.04.16
자사주 처분의 건
최기의
가결

10
2018.04.26
1. 임시 주주총회 소집의 건2. 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건
최기의
가결

11
2018.06.20
1. 내부거래위원회 설치 및 위원 선임의 건2. 내부거래위원회 규정 신설의 건3. 내부거래위원장 선임의 건4. 보유 주식 매도의 건
박재현,최기의
가결

12
2018.07.06
1. 코스닥 시장 상장의 건
박재현,최기의
가결

13
2018.08.08
1. 신한은행 차입금(한도대출) 승인 건
박재현,최기의
가결

14
2018.09.13
1. 은행자금 차입에 관한 건(우리은행 기업운전자금대출 신규약정)
박재현,최기의
가결

15
2018.09.20
1. 이사회 규정 개정의 건2. 내부거래위원회 규정 개정의 건3. IBK기업은행 투자계약서 변경의 건
박재현,최기의
가결

16
2018.12.11
1. 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건
박재현,최기의
가결

주) 당사는 2018년 06월 12일 임시주주총회를 통해 사외이사 박재현을 신규 선임했습니다.
라. 이사의 독립성당사의 이사회 구성원은 이사회가 업무총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행 가능한 후보자와 각분야의 전문가인 후보자를 추천하여 주주총회에서 선임하였으며, 관계법령과 정관에 따라 독립적으로 운영하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추천인
활동분야 (담당업무)
회사와의거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계

사내이사(대표이사)
윤완수
이사회
이사회 의장전사 경영총괄
해당없음
해당없음

사내이사
전영일
이사회
경영지원부문 총괄
해당없음
해당없음

사외이사
최기의
이사회
경영자문
해당없음
해당없음

사외이사
박재현
이사회
경영자문
해당없음
해당없음

주1) 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.
마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근할 수 있습니다. 감사의 인적사항에 대해서는 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다.
가. 감사의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
참석여부
가결여부

1
2018.01.12
웹케시글로벌(주) 설립의 건
참석
가결

2
2018.01.15
인테리어 공사에 따른 자산 취득의 건
참석
가결

3
2018.02.08
골프 회원권 취득의 건
참석
가결

4
2018.03.06
웹케시글로벌(주) 주식 매수의 건
참석
가결

5
2018.03.09
정기주주총회 소집의 건
참석
가결

6
2018.03.19
현금배당의 건
참석
가결

7
2018.03.30
대표이사 보선의 건
참석
가결

8
2018.04.02
1. 내부정보관리규정 제정의 건2. 주주총회 운영규정 제정의 건
참석
가결

9
2018.04.16
자사주 처분의 건
참석
가결

10
2018.04.26
1. 임시 주주총회 소집의 건2. 기준일 및 주주명부 폐쇄기간 설정의 건
참석
가결

11
2018.06.20
1. 내부거래위원회 설치 및 위원 선임의 건2. 내부거래위원회 규정 신설의 건3. 내부거래위원장 선임의 건4. 보유 주식 매도의 건
참석
가결

12
2018.07.06
1. 코스닥 시장 상장의 건
참석
가결

13
2018.08.08
1. 신한은행 차입금(한도대출) 승인 건
참석
가결

14
2018.09.13
1. 은행자금 차입에 관한 건(우리은행 기업운전자금대출 신규약정)
불참
가결

15
2018.09.20
1. 이사회 규정 개정의 건2. 내부거래위원회 규정 개정의 건3. IBK기업은행 투자계약서 변경의 건
참석
가결

16
2018.12.11
1. 코스닥 상장을 위한 신주발행의 건
참석
가결

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도

(1) 집중투표제의 배제 여부당사는 보고서 제출일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부당사는 보고서 제출일 현재 서면투표제 및 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.

나. 소수주주권 행사여부
당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사내역이 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 보고서 제출일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다

Ⅵ. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(증권신고서 작성기준일 현재)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

석창규
본인
보통주
1,260,739
21.87%
1,260,739
21.87%
-

정정숙
배우자
보통주
46,758
0.81%
29,758
0.52%
-

석나래
자녀
보통주
297
0.01%
297
0.01%
-

석제노
자녀
보통주
547
0.01%
544
0.01%
-

석선옥
친인척
보통주
11,620
0.20%
11,620
0.20%
-

석영옥
친인척
보통주
300
0.01%
300
0.01%
-

노규훈
친인척
보통주
36,486
0.63%
36,486
0.63%
-

정영아
친인척
보통주
13,208
0.23%
-
0.00%
-

정영희
친인척
보통주
18,073
0.31%
-
0.00%
-

윤완수
발행회사 임원
보통주
420,900
7.30%
429,900
7.46%
-

강원주
발행회사 임원
보통주
31,460
0.55%
31,460
0.55%
-

정영걸
발행회사 임원
보통주
35,474
0.62%
35,474
0.62%
-

전영일
발행회사 임원
보통주
15,863
0.28%
6,210
0.11%
-

고건영
발행회사 임원
보통주
8,208
0.14%
8,208
0.14%
-

이기용
발행회사 임원
보통주
2,000
0.03%
2,000
0.03%
-

정중화
발행회사 임원
보통주
2,430
0.04%
2,430
0.04%
-

허욱
발행회사 임원
보통주
1,840
0.03%
1,840
0.03%
-

이재욱
발행회사 임원
보통주
13,419
0.23%
13,419
0.23%
-

김상겸
발행회사 임원
보통주
3,000
0.05%
3,000
0.05%
-

웹케시㈜
발행사회
보통주
170,112
2.95%
70,112
1.22%
-

㈜쿠콘
관계회사
보통주
92,000
1.60%
333,785
5.79%
-

씨지에스솔루션㈜
관계회사
보통주
53,000
0.92%
-
0.00%
-

비즈플레이㈜
관계회사
보통주
60,582
1.05%
52,505
0.91%
-

케이아이비넷㈜
관계회사
보통주
120,000
2.08%
-
0.00%
(주2)

핀트윈㈜
관계회사
보통주
-
0.00%
20,000
0.35%
-

신현석
관계회사 임원
보통주
1,272
0.02%
1,272
0.02%
-

김종현
관계회사 임원
보통주
43,506
0.75%
43,506
0.75%
-

박성용
관계회사 임원
보통주
20,684
0.36%
20,684
0.36%
-

정재원
관계회사 임원
보통주
16,379
0.28%
16,379
0.28%
-

장영환
관계회사 임원
보통주
-
0.00%
4,000
0.07%
-

김백
관계회사 임원
보통주
-
0.00%
8,000
0.14%
-

엄봉성
관계회사 임원
보통주
-
0.00%
5,481
0.10%
-

백성환
관계회사 임원
보통주
5,916
0.10%
5,916
0.10%
-

이석환
관계회사 임원
보통주
5,266
0.09%
5,266
0.09%
-

이규희
관계회사 임원
보통주
593
0.01%
593
0.01%
-

김영채
관계회사 임원
보통주
14,921
0.26%
11,121
0.19%
-

정진용
관계회사 임원
보통주
22,677
0.39%
22,677
0.39%
-

설욱환
관계회사 임원
보통주
-
0.00%
3,100
0.05%
-

계
보통주
2,549,530
44.23%
2,498,082
43.34%
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 최대주주 등 특수관계인의 보통주 지분율은 발행된 상환전환우선주(133,333 주)를 반영한 지분율을 기재했습니다.주2) 케이아이비넷㈜은 2018년 5월 1일 ㈜쿠콘에 합병되었습니다.
나. 최대주주의 주요 경력

성명
약력
비고

석창규(1962.08.06)
부산대학교 전산통계학 학사(’88.02)부산대학교 대학원 멀티미디어 석사(’00.02)국민은행 전자금융 컨설팅 PM('88.01~'90.05)동남은행 전자금융 컨설팅 PM('90.05~'98.10)부산은행 전자금융 컨설팅 PM('98.11~'99.06)피플앤커뮤니티 대표이사('99.09~'01.07)웹케시 대표이사(‘01.08~'16.03)웹케시네트웍스 대표이사('11.01~'12.03)씨지에스솔루션 사내이사('16.11~'16.12)웹케시글로벌 대표이사('18.01~'18.03)한국소프트웨어산업협회 부회장(‘13.02~현재)웹케시벡터 대표이사(‘14.03~현재)비즈플레이 대표이사('15.12~현재)쿠콘 사내이사('16.02~현재)웹케시피트 대표이사('17.11~현재)소프트웨어공제조합 이사장(‘15.02~’현재)
-

다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 최대주주 변동현황당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
3. 주식의 분포
가. 5%이상 주주와 우리사주조합등의 주식소유현황

(증권신고서 작성기준일 현재)
(단위 : 주, %)

구분
주주명
소유주식수
지분율
비고

5% 이상 주주
석창규
1,260,739
21.87
-

윤완수
429,900
7.46
-

쿠콘
333,785
5.79

우리사주조합
100,000
1.73
-

나. 소액주주현황

(기준일 :
2018년 07월 16일
)
(단위 : 인, 주, %)

구 분
주주
보유주식
비 고

주주수
비율
주식수
비율

소액주주
961
98.36
2,512,281
43.58
-

주) 2018년 당분기말 현재 주주명부 폐쇄가 불가능한 상황으로 코스닥 상장을 위해 한국예탁결제원으로부터 수령한 2018년 07월 16일 주주명부를 기준으로 기재했습니다.
4. 주식사무

정관상신주인수권의 내용

제 10 조 (신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위내에서 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의7에 따라 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

3. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

4. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제4조 및 제119조의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5. '상법' 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

9. 근로복지기본법에 의거하여 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우

10. 근로복지기본법 제39조에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

11. 증권 인수업무등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
매년 12월 31일

정기주주총회
매사업년도 종료후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일

주권의 종류
1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권 및 10,000주권

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
해당사항 없음

공고게재신문
당사 인터넷 홈페이지(www.webcash.co.kr)(부득이할 경우 서울경제신문)

5. 주가 및 주식거래 실적증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

윤완수
남
1963년 12월
대표이사
등기임원
상근
경영총괄
부산대학교 법학과 학사2001년~2012년 웹케시주식회사 부사장2012년~현재 웹케시주식회사 대표이사
429,900
-
17년 07월
2021년 03월 30일

전영일
남
1967년 03월
상무이사
등기임원
상근
경영지원부문 총괄
서울디지털대학교 경영학 학사2013년~현재 웹케시주식회사 상무이사
6,210
-
16년 07월
2021년 03월 30일

최기의
남
1956년 12월
사외이사
등기임원
비상근
경영자문
경희대학교 경영학 박사2011년~2013년 KB국민카드 대표이사2015년~2016년 부산파이낸셜뉴스 사장
-
-
1년 05월
2020년 03월 31일

박재현
남
1962년 07월
사외이사
등기임원
비상근
경영자문

한국외국어대 영어학 학사(’85.02)

매일경제신문 전무이사(’85.02-’16.09)

매일방송 전무이사(’16.09-현재)

국민경제자문회의 거시금융분과위원(‘13.05~’17.05)

신문방송편집인협회 부회장(‘16.10~’17.10)

금융저축정보센터 이사장(‘13.03~’17.03)

-
-
3월
2021년 06월 11일

박상환
남
1958년 05월
감사
등기임원
상근
감사
건국대학교 행정학 학사1983년~2013년 IBK기업은행2013년~2016년 미소금융재단
-
-
1년 05월
2020년 03월 31일

강원주
남
1968년 03월
상무이사
미등기임원
상근
기술부문 총괄
경성대학교 회계학 학사2012년~현재 웹케시주식회사 상무이사
31,460
-
15년 05월
-

고건영
남
1971년 12월
상무이사
미등기임원
상근
대기업사업 총괄
부경대학교 전자계산학 학사2013년~현재 웹케시주식회사 상무이사
8,208
-
15년 05월
-

나. 직원 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
비고

기간의정함이 없는근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전사
남
226
-
8
-
234
7년0월
9,229
39
-

전사
여
72
-
2
-
74
5년2월
1,958
26
-

합 계
298
-
10
-
308
6년7월
11,187
36
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
4
2,000
-

감사
1
100
-

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(기준일 : 2018년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
617
123
-

(2) 유형별

(기준일 : 2018년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
555
278
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
31
16
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
32
32
-

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 미만으로 해당사항이 없습니다.

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
가. 주식매수선택권의 공정가치 총액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
1
6
-

사외이사
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

계
1
6
-

나. 주식매수선택권의 공정가치 총액

(기준일 : 증권신고서 작성 기준일 현재)
(단위 : 주, 원)

부여

받은 자

관계

부여일

부여

방법

주식의 종류

변동수량

미행사수량

행사

기간

행사가격(주2)

부여

행사

취소(주1)

전영일
임원
2016.03.31
(주5)
보통주
5,000
-
391
4,609
2018.04.01~2023.03.31
14,800

강원주
임원(주3)
2016.03.31
(주5)
보통주
5,000
-
391
4,609
2018.04.01~2023.03.31
14,800

나현지
임원(주4)
2016.03.31
(주5)
보통주
25,000
-
1958
23,042
2018.04.01~2023.03.31
14,800

주1) 2018년 7월 11일 이사회결의에 의하여 주식매수선택권을 부여한 1인의 주식매수선택권을 취소하였으며
,
상환전환우선주의 상환에 따라
행사수량의 감소가 발생하였습니다.
주2) 2018년 7월 11일 이사회결의에 의하여 주식매수선택권을 부여한 1인의 주식매수선택권을 취소하였으며,
상환전환우선주 상환에 따라
행사가격이 15,00
0
원에서 14,800원으로 감소하였습니다.주3) 2017년 3월 31일 사임하였습니다. 주4) 2018년 3월 30일 사임하였습니다. 주5) 주식매수선택권의 부여방법은 신주발행 부여방식, 자기주식 부여방식, 차액보상 방식 중 하나로 합니다.

Ⅷ. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭 - 기업집단의 명칭 : 웹케시 - 소속회사의 명칭

구분
회사수
회사명
사업자등록번호
비고

상장사
-
-
-
-

비상장사
11

웹케시(주)

214-86-35102
-

웹케시네트웍스(주)
107-86-86171
-

웹케시글로벌(주)
556-88-00909
-

웹케시벡터(주)
107-87-72295
-

(주)쿠콘
107-86-85702
-

비즈플레이(주)
107-88-36127
-

웹케시피에스에프(주)
107-87-83749
-

마드라스체크(주)
189-87-00172
-

핀플(주)
451-81-00982
-

핀트윈㈜
875-88-00227
-

씨지에스솔루션(주)
357-87-00533
-

2

KOSIGN

110101023
해외법인

웹케시(천진)과기발전유한공사
112124550
해외법인

나. 계열회사간의 지배, 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

계통도_웹케시

다. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황

해당사항 없음.
라. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용

해당사항 없음.
마. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황해당사항 없음.

2. 타법인출자 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

쿠콘
2007년06월 27일
투자
360
380
0.00
-
(380)
-
-
-
-
-
15,631
2,445

비즈플레이
2014년12월 01일
투자
3,000
1,440,000
8.18
720
-
-
-
1,440,000
8.18
720
5,052
(4,675)

KOSIGN
2013년05월 02일
투자
403
40,000
18.18
226
-
-
-
40,000
18.18
226
841
(189)

MWI
2014년05월 17일
투자
101
660
11.13
189
-
-
-
660
11.13
189
2,853
(1,011)

지머니트랜스
2016년01월 15일
투자
175
350,000
20.35
175
-
-
-
350,000
20.35
175
1,492
(475)

핀플
2017년10월 26일
투자
350
700,000
45.99
350
(700,000)
(350)
-
-
-
-
580
(182)

케이토토
2014년05월 26일
투자
4,500
1,100,010
10.00
5,500
(300,000)
(1,500)
1,169
800,010
10.00
5,169
147,818
4,093

아이디스홀딩스
2018년04월 27일
투자
2,000
-
-
-
133,333
2,000
147
133,333
1.29
2,147
438,220
30,867

소프트웨어공제조합
-
조합
-
-
-
1,056
-
-
-
-
-
1,056
-
-

정보통신공제조합
-
조합
-
-
-
16
-
-
-
-
-
16
-
-

합 계
10,889
3,631,050
-
8,232
(867,047)
150
1,316
2,764,003
-
9,698
612,487
30,873

Ⅸ. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등해당사항 없음.
2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음.
3. 대주주와의 영업거래해당사항 없음.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없음.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행ㆍ변경사항해당 사항 없음.

2. 주주총회 의사록 요약

주총일자
구분
안건
가결여부

2018.06.12
임시
제1호 의안 : 이사 선임의 건
가결

2018.03.30
정기
제1호 의안 : 제19기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건제5호 의안 : 정관 변경의 건
가결가결가결가결가결

2017.03.31
정기
제1호 의안 : 제18기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제18기 이익잉여금처분계산서 승인의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 정관 변경의 건
가결가결가결가결가결가결가결

2016.03.31
정기
제1호 의안 : 제17기 재무제표 및 연결재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승임의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 임원보수 및 퇴직금지급규정 승인의 건제6호 의안 : 정관 변경의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건
가결가결가결가결가결가결가결

2015.03.30
정기
제1호 의안 : 제16기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 정관 변경의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결

2014.12.30
임시
제1호 의안 : 비즈플레이 사업양도 승인의 건
가결

2014.10.10
임시
제1호 의안 : 정관 변경의 건
가결

2014.03.24
정기
제1호 의안 : 제15기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사, 감사 보선의 건제3호 의안 : 이사, 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결

3. 견질 또는 담보제공 어음ㆍ수표 현황해당사항 없음.

4. 중요한 소송사건해당사항 없음.

5. 채무보증
해당사항 없음.

6. 주요 약정사항보고기간종료일 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

금융기관
구 분
한도액
실행액

KDB산업은행
운전자금
3,000,000
3,000,000

국민은행
운전자금
2,200,000
200,000

농협은행
운전자금
2,000,000
-

우리은행
운전자금
1,000,000
1,000,000

신한은행
운전자금
800,000
-

기업은행
운전자금
500,000
500,000

합 계
9,500,000
4,700,000

7. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표 1.jpg
중소기업기준검토표 1

중소기업기준검토표 2.jpg
중소기업기준검토표 2

8. 보호예수 현황

(기준일 :
2018년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일(주1)
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수(주2)

보통주
2,607,159주
2018.08.27
-
상장 후 6개월
최대주주 등
5,764,555주

주1) 예수일은 최종 보호예수일을 기재했습니다.주2) 총 발행 주식수는 상환전환우선주(133,333주) 포함입니다

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.