제일일렉트릭 — [기재정정]감사보고서 (2017.12) (20190110)
제출인: 신영회계법인

감사보고서
3.6
제일전기공업주식회사

00481171
100000000000
20180226
1801110037887
000
79067
N
N
N
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E
N
4

정 정 신 고 (보고)

2019년 01월 10일

1. 정정대상 공시서류 : 재무상태표, 주석

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2018년 3월 8일

3. 정정사유 : 수익인식 오류 정정

4. 정정사항

항 목
정정전
정정후

<재무상태표>

제품
3,558,945,720
10,798,491,279

매출채권
25,157,893,458
16,552,318,178

당기법인세부채
1,639,806,029
1,371,712,270

<손익계산서>

매출
122,221,350,278
124,382,582,858

매출원가
92,962,948,515
93,174,864,436

외화환산손실
608,027,956
356,661,319

법인세비용
2,937,153,692
3,366,003,357

수익인식 오류 관련 주석 수정함.

제일전기공업주식회사

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

제 38 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 37 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

신 영 회 계 법 인

목 차

독립된 감사인의 감사보고서 -------------------------------------- 1

재무제표

 재무상태표 --------------------------------------------------- 4

 손익계산서 --------------------------------------------------- 6

자본변동표 --------------------------------------------------- 8

 현금흐름표 --------------------------------------------------- 9

 재무제표에 대한 주석 ------------------------------------------ 11

외부감사 실시내용 ----------------------------------------------- 38

독립된 감사인의 감사보고서

제일전기공업주식회사

주주 및 이사회 귀중
2018년 2월 23일

우리는 별첨된 제일전기공업주식회사의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 설명정보로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 경영진의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

감사인의 책임

우리의 책임은 우리가 수행한 감사를 근거로 해당 재무제표에 대하여 의견을 표명하는데 있습니다. 우리는 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준은 우리가 윤리적 요구사항을 준수하며 재무제표에 중요한 왜곡표시가 없는지에 대한 합리적인 확신을 얻도록 감사를 계획하고 수행할 것을 요구하고 있습니다.

감사는 재무제표의 금액과 공시에 대한 감사증거를 입수하기 위한 절차의 수행을 포함합니다. 절차의 선택은 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요한 왜곡표시위험에 대한 평가 등 감사인의 판단에 따라 달라집니다. 감사인은 이러한 위험을 평가할 때 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 기업의 재무제표 작성 및 공정한 표시와 관련된 내부통제를 고려합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. 감사는 또한 재무제표의 전반적 표시에 대한 평가뿐 아니라 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치의 합리성에 대한 평가를 포함합니다.

우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. 

감사의견

우리의 의견으로는 회사의 재무제표는 제일전기공업주식회사의 2017년 12월 31일과 2016년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

울산시 남구 돋질로 97

신 영 회 계 법 인

대표이사 배 성 은

2018년 2월 23일

이 외부감사인의 감사보고서는 감사보고서일(2018년 2월 23일) 현재로 유효한 것입니다.
따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 외부감사인의 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.

(첨부)재 무 제 표

제일전기공업주식회사

제 38 기

2017년 01월 01일
부터

2017년 12월 31일
까지

제 37 기

2016년 01월 01일
부터

2016년 12월 31일
까지

"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."

제일전기공업주식회사 대표이사 강동욱

본점 소재지 :
(도로명주소)
부산시 사하구 을숙도대로 555

(전 화)
051-209-9112

재 무 상 태 표

제 38 기 2017년 12월 31일 현재

제 37 기 2016년 12월 31일 현재

제일전기공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 38 기말
제 37 기말

자 산

I. 유동자산

39,976,994,028

29,085,077,884

(1) 당좌자산

19,065,125,500

13,213,373,828

1. 현금및현금성자산
859,833,236

754,250,499

2. 단기금융상품
451,040,996

451,040,996

3. 매출채권 (주석 9, 12, 13)
16,552,318,178

10,506,788,430

대손충당금
(251,578,933)

(275,316,056)

4. 단기대여금 (주석 14)
47,770,000

71,770,000

5. 미수금
27,500,000

72,420,000

6. 미수수익
4,393,174

4,833,333

7. 선급금
1,076,800,724

1,238,049,649

8. 선급비용
25,561,007

26,949,237

9. 부가세대급금
271,487,118

362,587,740

(2) 재고자산

20,911,868,528

15,871,704,056

1. 상품
992,276,143

466,961,484

2. 제품
10,798,491,279

9,834,260,177

3. 재공품
2,244,194,821

1,018,531,734

4. 원재료
5,987,891,331

3,620,762,458

5. 저장품
42,477,279

39,684,401

6. 미착품
846,537,675

891,503,802

II. 비유동자산

39,089,987,518

33,197,462,716

(1) 투자자산

1,330,737,452

514,287,796

1. 장기금융상품 (주석 3)
1,329,737,452

513,287,796

2. 매도가능증권 (주석 4)
1,000,000

1,000,000

(2) 유형자산 (주석 5, 6, 13)

36,160,610,319

31,320,727,197

1. 토지
18,688,520,278

18,688,520,278

2. 건물
11,732,828,207

9,878,751,664

감가상각누계액
(948,620,933)

(686,613,768)

3. 구축물
271,096,689

184,898,393

감가상각누계액
(86,083,820)

(77,268,773)

4. 기계장치
8,960,303,911

5,360,618,071

감가상각누계액
(4,281,253,617)

(3,826,858,405)

정부보조금
(11,902,708)

(14,206,458)

5. 공구와기구
16,571,502,721

16,074,988,721

감가상각누계액
(15,041,029,182)

(14,535,371,785)

6. 비품
1,757,156,318

1,633,670,318

감가상각누계액
(1,552,729,959)

(1,488,594,429)

7. 차량운반구
350,747,782

346,247,782

감가상각누계액
(276,107,868)

(220,101,912)

8. 입목
26,182,500

2,047,500

(3) 무형자산 (주석 7)

271,226,237

146,574,213

1. 산업재산권
109,066,237

121,524,397

2. 개발비
162,160,000

25,049,816

(4) 기타비유동자산

1,327,413,510

1,215,873,510

1. 보증금
139,902,380

99,902,380

2. 기타의비유동자산
1,187,511,130

1,115,971,130

자 산 총 계

79,066,981,546

62,282,540,600

부 채

I. 유동부채

32,152,457,319

27,552,500,794

1. 매입채무 (주석 9, 15)
16,171,015,973

13,723,374,779

2. 단기차입금 (주석 8, 13, 15)
5,878,700,000

5,353,000,000

3. 미지급금 (주석 15)
2,493,712,575

1,066,466,415

4. 선수금
145,688,233

59,619,738

5. 예수금
310,558,720

702,854,390

6. 미지급비용 (주석 15)
950,051,306

808,883,319

7. 당기법인세부채
1,371,712,270

1,124,846,593

8. 유동성장기부채 (주석 8, 13, 15)
2,749,999,992

2,749,999,996

9. 수입보증금
100,000,000

-

10. 사채 (주석 8,15)
2,000,000,000

2,000,000,000

사채할인발행차금
(18,981,750)

(36,544,436)

II. 비유동부채

7,515,000,017

6,784,166,673

1. 장기차입금 (주석 8, 13, 15)
7,212,500,017

6,629,166,673

2. 수입보증금
302,500,000

155,000,000

부 채 총 계

39,667,457,336

34,336,667,467

자 본

I. 자본금 (주석 10)

4,800,000,000

4,800,000,000

1. 보통주자본금
4,800,000,000

4,800,000,000

II. 자본잉여금 (주석 10)

266,004,622

280,251,279

1. 재평가적립금
242,492,044

242,492,044

2. 기타자본잉여금
23,512,578

37,759,235

III. 기타포괄손익누계액

3,927,940,000

3,927,940,000

1. 자산재평가차액
3,927,940,000

3,927,940,000

IV. 이익잉여금 (주석 10)

30,405,579,588

18,937,681,854

1. 이익준비금
974,000,000

404,000,000

2. 미처분이익잉여금
29,431,579,588

18,533,681,854

자 본 총 계

39,399,524,210

27,945,873,133

부 채 와 자 본 총 계

79,066,981,546

62,282,540,600

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

손 익 계 산 서

제 38 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 37 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제일전기공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 38 기
제 37 기

I. 매출액

124,382,582,858

103,885,297,288

1. 제품매출액
100,828,583,410

83,742,089,239

2. 상품매출액
23,553,999,448

20,143,208,049

II. 매출원가

93,174,864,436

78,101,233,094

1. 제품매출원가
75,816,975,227

63,434,425,014

(1) 기초제품재고액
9,834,260,177

8,349,418,422

(2) 당기제품제조원가
76,781,206,329

65,157,565,587

(3) 타계정에서대체액
-

(238,298,818)

(4) 기말제품재고액
(10,798,491,279)

(9,834,260,177)

2. 상품매출원가
17,357,889,209

14,666,808,080

III. 매출총이익

31,207,718,422

25,784,064,194

IV. 판매비와관리비

10,972,140,216

10,320,784,359

1. 급여
4,121,685,667

3,845,378,736

2. 퇴직급여
387,374,479

290,376,487

3. 복리후생비
516,266,801

569,758,621

4. 여비교통비
282,553,328

298,614,868

5. 교육훈련비
12,272,340

10,296,330

6. 통신비
50,891,334

53,363,027

7. 수도광열비
71,972,931

16,918,152

8. 세금과공과
243,887,981

271,286,470

9. 감가상각비
306,992,833

96,329,795

10. 무형자산상각비
90,896,076

51,487,096

11. 수선비
91,337,000

53,987,360

12. 보험료
113,302,331

140,506,972

13. 접대비
474,940,982

512,931,440

14. 광고선전비
186,416,991

159,445,510

15. 임차료
29,286,789

64,673,601

16. 운반비
1,891,782,552

1,696,410,788

17. 대손상각비
144,047,420

111,624,983

18. 차량유지비
222,233,382

229,002,426

19. 소모품비
149,354,905

168,895,447

20. 도서인쇄비
16,217,350

13,573,767

21. 지급수수료
1,547,364,114

1,637,534,253

22. 잡비
21,062,630

28,388,230

V. 영업이익

20,235,578,206

15,463,279,835

VI. 영업외수익

1,558,855,422

2,376,264,301

1. 이자수익
7,129,244

7,457,148

2. 외환차익
789,235,837

1,303,263,890

3. 외화환산이익
114,872,192

123,089,078

4. 유형자산처분이익
415,000

7,589,280

5. 장기금융상품평가이익
130,449,656

-

6. 사채상환이익
12,217,101

-

7. 잡이익
504,536,392

934,864,905

VII. 영업외비용

3,460,532,537

3,338,271,882

1. 이자비용
646,108,168

561,815,114

2. 장기금융상품평가손실
-

230,212,204

3. 유형자산처분손실
1,000

12,946,836

4. 외환차손
2,200,955,783

1,807,603,247

5. 외화환산손실
356,661,319

85,087,893

6. 기부금
136,720,000

115,400,000

7. 매출채권처분손실
119,811,731

102,208,862

8. 매도가능증권손상차손
-

90,000,000

9. 잡손실
274,536

332,997,726

VIII. 법인세차감전순이익

18,333,901,091

14,501,272,254

IX. 법인세 등 (주석 11)

3,366,003,357

2,644,413,752

X. 당기순이익

14,967,897,734

11,856,858,502

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

자 본 변 동 표

제 38 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 37 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제일전기공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
자 본 금
자 본
잉여금
기타포괄
손익누계액
이 익
잉여금
총 계

I. 2016.1.1 (보고금액)
4,800,000,000
242,492,044
3,927,940,000
10,480,823,352
19,451,255,396

현금배당
-
-
-
(1,200,000,000)
(1,200,000,000)

중간배당
-
-
-
(2,200,000,000)
(2,200,000,000)

당기순이익
-
-
-
11,856,858,502
11,856,858,502

전환권대가
-
37,759,235
-
-
37,759,235

II. 2016.12.31 (전기말)
4,800,000,000
280,251,279
3,927,940,000
18,937,681,854
27,945,873,133

I. 2017.1.1 (보고금액)
4,800,000,000
280,251,279
3,927,940,000
18,937,681,854
27,945,873,133

현금배당
-
-
-
(3,500,000,000)
(3,500,000,000)

당기순이익
-
-
-
14,967,897,734
14,967,897,734

전환권대가
-
(14,246,657)
-
-
(14,246,657)

II. 2017.12.31 (당기말)
4,800,000,000
266,004,622
3,927,940,000
30,405,579,588
39,399,524,210

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

현 금 흐 름 표

제 38 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 37 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제일전기공업주식회사
(단위 : 원)

과 목
제 38 기
제 37 기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

9,450,596,176

9,738,609,249

1. 당기순이익
14,967,897,734

11,856,858,502

2. 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산
3,068,469,343

2,383,378,093

가. 감가상각비
1,372,989,557

1,007,222,831

나. 퇴직급여
968,436,197

691,372,589

다. 외화환산손실
356,661,319

85,087,893

라. 매출채권처분손실
119,811,731

102,208,862

마. 무형자산상각비
90,896,076

51,487,096

바. 유형자산처분손실
1,000

12,946,836

사. 대손상각비
144,047,420

111,624,983

아. 이자비용
15,626,043

1,214,799

자. 장기금융상품평가손실
-

230,212,204

차. 매도가능증권손상차손
-

90,000,000

3. 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감
(257,953,949)

(130,678,358)

가. 외화환산이익
114,872,192

123,089,078

나. 유형자산처분이익
415,000

7,589,280

다. 장기금융상품평가이익
130,449,656

-

라. 사채상환이익
12,217,101

-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동
(8,327,816,952)

(4,370,948,988)

가. 매출채권의 감소(증가)
(6,689,787,341)

(4,349,894,805)

나. 미수수익의 감소(증가)
440,159

650,001

다. 미수금의 감소(증가)
44,920,000

(49,907,535)

라. 선급금의 감소(증가)
161,248,925

(948,575,924)

마. 선급비용의 감소(증가)
1,388,230

12,849,954

바. 부가세대급금의 증가
91,100,622

(217,496,381)

사. 재고자산의 감소(증가)
(5,040,164,472)

(2,429,574,400)

아. 매입채무의 증가(감소)
2,562,513,386

3,784,898,310

자. 선수금의 증가(감소)
86,068,495

(20,276,800)

차. 예수금의 증가(감소)
(392,295,670)

297,387,505

카. 미지급비용의 증가(감소)
141,075,074

65,058,905

타. 당기법인세부채의 증가(감소)
246,865,677

3,591,092

파. 미지급금의 증가(감소)
1,326,117,368

207,308,937

하. 퇴직금의 지급
(87,307,405)

(96,967,847)

거. 확정기여형퇴직금의 지급
(780,000,000)

(630,000,000)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(6,954,046,779)

(7,812,790,203)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
1,026,917,000

1,093,363,867

가. 단기금융상품의 감소
720,000,000

719,987,077

나. 단기대여금의 감소
24,000,000

24,000,000

다. 장기금융상품의 감소
-

6,163,000

라. 보증금의 감소
-

119,393,000

마. 기계장치의 처분
417,000

-

바. 차량운반구의 처분
-

38,820,790

사. 공구와기구의 처분
-

35,000,000

아. 수입보증금의 증가
282,500,000

150,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(7,980,963,779)

(8,906,154,070)

가. 단기금융상품의 증가
720,000,000

720,000,000

나. 단기대여금의 증가
-

31,770,000

다. 장기금융상품의 증가
686,000,000

573,163,000

라. 건물의 취득
1,854,076,543

245,340,270

마. 구축물의 취득
86,198,296

74,500,000

바. 기계장치의 취득
3,615,765,840

357,806,000

사. 차량운반구의 취득
12,700,000

87,471,381

아. 공구와기구의 취득
496,514,000

411,418,000

자. 기타의유형자산의 취득
147,621,000

104,410,000

차. 건설중인자산의 취득
-

5,410,981,819

카. 산업재산권의 증가
23,148,100

150,349,600

타. 개발비의 증가
192,400,000

-

파. 보증금의 증가
40,000,000

13,700,000

하. 기타의투자자산의 증가
71,540,000

725,244,000

거. 수입보증금의 감소
35,000,000

-

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

(2,390,966,660)

(3,357,833,331)

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
70,382,584,000

31,605,500,000

가. 단기차입금의 차입
64,382,584,000

27,205,500,000

나. 장기차입금의 차입
4,000,000,000

2,400,000,000

다. 사채의 증가
2,000,000,000

2,000,000,000

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(72,773,550,660)

(34,963,333,331)

가. 단기차입금의 상환
63,856,884,000

27,142,500,000

나. 유동성장기차입금의 상환
2,749,999,996

1,520,833,331

다. 장기차입금의 상환
666,666,664

500,000,000

라. 사채의 상환
2,000,000,000

2,400,000,000

마. 배당금의 지급
3,500,000,000

3,400,000,000

IV. 현금의 증가(감소) (I + II + III)

105,582,737

(1,432,014,285)

V. 기초의 현금 (주석 17)

754,250,499

2,186,264,784

VI. 기말의 현금 (주석 17)

859,833,236

754,250,499

별첨 재무제표에 대한 주석 참조

주석

제 38 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지

제 37 기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지

제일전기공업주식회사

1. 회사의 개요

제일전기공업주식회사(이하 '당사')는 1955년 11월에 설립되어 1980년 8월에 법인으로 전환한 후 약 200여종의 KS마크와 70여종의 UL 및 CSA마크를 획득한 전기배선기구의 제조판매를 주요사업으로 하고 있으며, 1992년 12월 28일 당사의 상호를 제일유기화학공업주식회사에서 현재의 제일전기공업주식회사로 변경하였습니다. 당기말 현재 자본금은 4,800,000천원이며, 최대주주는 80%의 지분을 소유하고 있는강동욱입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사의
정기주주총회 제출용 당기 재무
제
표
는

2018년 1월 22일
에

개최된 이
사회에서 사실상 확정되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 유의적인 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(1) 현금및현금성자산

당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으
로 분류하고 있습니다.

(2) 대손충당금

당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산

당사는 미착계정(개별법)을 제외한 재고자산을 총평균법에 의해 산정된 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 기말 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 현재 재고자산의 시가(제품,상품 및 재공품은 순실현가능가액, 원재료 등은 현행대체원가)가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 재고자산의 저가법 적용은 항목별로 하고 있으며 재고자산의 저가법 적용으로 발생하는 재고자산평가손실은 당해 재고자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 이를 매출원가에 가산하고 있습니다. 

한편, 저가법의 적용에 따른 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실을 환입하고 있으며, 이러한 재고자산평가손실의 환입은 매출원가에서 차감하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(4) 유가증권 (지분법적용투자주식 제외)

당사는 유가증권의 최초인식시 유가증권 취득을 위하여 제공하거나 수취한 대가의 시장가격에 취득과 직접 관련되는 거래원가(최초인식이후 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 단기매매증권 등은 제외)를 가산하여 공정가치로 측정하고 있습니다. 또한, 유가증권의 취득목적과 성격에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 한편, 당사는 유가증권의 처분시 실현손익을 계산하기 위한 유가증권의 원가 결정 방법으로 채무증권에 대하여는 개별법, 지분증권에 대하여는 이동평균법을 적용하고 있습니다.

당사가 적용하고 있는 분류별 유가증권의 회계처리 내역은 다음과 같습니다.

1) 단기매매증권

당사는 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권(단기적인 이익을 획득할 목적으로 운용되는 것이 분명한 증권포트폴리오를 구성하는 유가증권 포함)을 단기매매증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 공정가치로 평가하고 있으며, 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(손실)의 과목으로 하여 영업외수익(비용)으로 표시하고 있습니다.

2) 만기보유증권

당사는 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되었거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우에는 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

만기보유증권은 상각후원가로 평가하여 재무상태표에 표시하고 있으며, 상각후원가로 측정할 때에는 장부금액과 만기액면금액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법에 의하여 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다.

3) 매도가능증권

당사는 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가손익의 과목으로 하여 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있으며, 당해 매도가능평가손익의 누적금액은 해당 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 매도가능증권처분손익 또는 매도가능증권손상차손에 반영하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다.

4) 유가증권 손상차손

당사는 손상차손의 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지 보고기간종료일마다 평가하여 유가증권의 회수가능액이 채무증권의 상각후원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한 손상차손을 인식하여 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손의 과목으로 하여 영업외비용에 반영하고 있습니다. 

재무제표에 대한 주석 - 계속

 또한, 손상차손의 회복이 손상차손 인식 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 만기보유증권 또는 원가로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 회복된 금액을 만기보유증권(또는 매도가능증권)손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하되, 회복 후 장부금액이 당초에 손상차손을 인식하지 않았다면 회복일 현재의 상각후원가(매도가능증권의 경우 취득원가)가 되었을 금액을 초과하지 않도록 하며, 공정가치로 평가하는 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 매도가능증권손상차손환입의 과목으로 하여 영업외수익으로 인식하고 있습니다.

5) 유가증권의 재분류

단기매매증권을 다른 유가증권과목으로 또는 다른 유가증권과목을 단기매매증권으로 재분류할 수 없으나, 다만 드문 상황에서 더 이상 단기간 내의 매매차익을 목적으로 보유하지 않는 단기매매증권은 매도가능증권이나 만기보유증권으로 분류할 수 있으며, 단기매매증권이 시장성을 상실한 경우에는 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 

단기매매증권을 매도가능증권이나 만기보유증권으로 재분류하는 경우에는 재분류일 현재의 공정가치를 새로운 취득원가로 보며, 재분류일까지의 미실현보유손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

당사는 유형자산을 최초에는 취득원가(구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되며 매입할인 등이 있는 경우에는 이를 차감)로 측정하며, 현물출자, 증여, 기타무상으로 취득한 유형자산은 공정가치를 취득원가로 하고 있습니다. 

재무제표에 대한 주석 - 계속

한편, 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사는 유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자본적 지출로 처리하고 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 교체된 자산은 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 한편, 수선유지를 위한 지출에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 당사는 자산의 제조, 매입, 건설 또는 개발과 관련된 차입원가를 기간비용으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각은 자산이 사용가능한 때(경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이른때)부터 아래의 자산별 내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상하고 있습니다. 각 기간의 감가상각비는 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그 밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

자 산
내 용 연 수

건물
30년 ~ 40년

구축물
5년 ~ 36년

기계장치
4년 ~ 8년

공구기구
4년 ~ 8년

그외 유형자산
3년 ~ 5년

재무제표에 대한 주석 - 계속

(6) 무형자산(영업권 제외)

당사는 개별취득한 무형자산을 최초로 인식할 때에는 취득원가(당해 무형자산의 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련되는 원가)로측정하고 있으며 사업결합으로 취득한 무형자산의 원가는 사업결합에 관한 기업회계기준에 따라 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출한 무형자산 중 연구단계에서 발생한 지출은 발생한 기간의 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.

①
무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

②
무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③
완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④
무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤
무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥
개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

무형자산 중 개발비는 관련 제품의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 5년의 내용연수를, 개발비를 제외한 무형자산은 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 무형자산의 상각이 다른 자산의 제조와 관련된 경우에는 관련 자산의 제조원가로, 그밖의 경우에는 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(7) 자산손상

당사는 금융자산, 재고자산, 생물자산 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대하여 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 있습니다. 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 자산의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하게 되는 경우에는 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다. 다만, 유형자산의 경우에는 유형자산의 손상징후가 있다고 판단되고 당해 유형자산(개별 자산 또는 유형자산만으로 구성된 현금창출단위 포함)의 사용 및 처분으로 부터 기대되는 미래의 현금흐름총액의 추정액이 장부금액에 미달하는 경우에 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 그 차액을 손상차손으로 처리하고 있습니다.

또한, 아직 사용가능하지 않은 무형자산과 사용을 중지하고 처분을 위해 보유하는 자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매 보고기간말에 회수가능액을추정하고 있습니다.

당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속한 현금창출단위(다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단)로 회수가능액을 결정하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 손상차손을 인식하며 손상차손은 우선적으로 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키는데 배분되고 그 다음 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하며, 이러한 경우 개별 자산의 장부금액은 순공정가치, 사용가치 또는 영(0) 중 가장 큰 금액 이하로 감소할 수 없습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없으며 매 보고일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우 환입하고 있습니다. 영업권을 제외한 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 정부보조금

당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 환율변동 효과 

1) 기능통화 및 표시통화

당사는 매출ㆍ매입 등 주요 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화를 기능통화로 결정하여 재무제표를 작성하였습니다. 

재무제표에 대한 주석 - 계속

2) 외화거래

당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

또한, 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있으며 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다. 다만, 외화표시 매도가능채무증권의 경우 동금액을 기타포괄손익에 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(10) 퇴직급여충당부채

당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 한편, 임금수
준의 변동에 따른 기존 제도하의 퇴직급여충당부채의 증감은 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(11) 충당부채

당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 현재의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에는 부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목금액과 현재가치의 차이가 유의적인 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에 한하여 변제할 금액을 별도의 자산으로 처리하며 이 경우 변제에 따른 수익에 해당하는 금액은 충당부채의 인식에 따라 손익계산서에 계상될 관련 비용과 상계하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(12) 수익인식

당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공, 수수료수익으로 구성되어있습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고,판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.

당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(13) 중소기업 회계처리 특례

당사는 중소기업기본법 상의 중소기업에 해당하며, 다음의 사항에 대하여는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업회계처리 특례"에 따라 회계처리하고 있습니다.

항 목
특 례 내 역

시장성 없는 지분증권
취득원가로 평가함

현재가치평가
장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 현재가치가 아닌 명목가치로 평가

법인세비용
법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상

(14) 추정의 사용

한국의
일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산, 이연법인세자산에 대한 평가, 파생금융상품에 대한 평가 등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

3. 사용이 제한된 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

예 금 의 종 류
은 행 명
금 액
제한내용

당 기
전 기

장기금융상품

별단예금
농협은행 외
4,500
4,500
당좌개설보증금

정기예금
국민은행
50,000
-
차입금 담보

합 계
54,500
4,500

4. 매도가능증권

당기말과 전기말 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
금 액

당 기
전 기

출자금
1,000
1,000

당기말 현재
출자금은 한국전기공업협동조합에 대한 출자금입니다.

5. 토지의 공시지가

당기말과 전기말 현재 당사의 유형자산 중 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

구 분
소재지
면적(㎡)
장부가액
공 시 지 가

당 기
전 기
당 기
전 기

공장용지 외
부산시 사하구 을숙도대로 555 외
11,659.5
18,688,520
18,688,520
14,193,619
13,696,327

재무제표에 대한 주석 - 계속

6. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당기)

계정과목
기초가액
취 득
처 분
대체
감가상각비
기말가액

토지
18,688,520
-
-
-
-
18,688,520

건물
9,192,138
1,854,077
-
-
(262,008)
10,784,207

구축물
107,629
86,198
-
-
(8,815)
185,012

기계장치
1,519,554
3,615,766
(2)
-
(468,169)
4,667,149

차량운반구
126,145
12,700
(1)
-
(64,205)
74,639

공구기구
1,539,617
496,514
-
-
(505,657)
1,530,474

기타유형자산
147,124
147,621
-
-
(64,136)
230,609

합 계
31,320,727
6,212,876
(3)
-
(1,372,990)
36,160,610

(전기)

계정과목
기초가액
취 득
처 분
대체
감가상각비
기말가액

토지
18,688,520
-
-
-
-
18,688,520

건물
1,195,656
245,340
-
7,817,800
(66,658)
9,192,138

구축물
41,883
74,500
-
-
(8,754)
107,629

기계장치
1,467,434
357,806
-
-
(305,686)
1,519,554

차량운반구
172,533
87,471
(65,552)
-
(68,307)
126,145

공구기구
1,681,562
411,418
(32,150)
-
(521,213)
1,539,617

기타유형자산
79,319
104,410
-
-
(36,605)
147,124

건설중인자산
2,406,818
5,410,982
-
(7,817,800)
-
-

합 계
25,733,725
6,691,927
(97,702)
-
(1,007,223)
31,320,727

(2) 담보제공자산

당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지, 건물 등은 차입금과 관련하여 농협은행과 국민은행 등에 담보(채권최고액 23,050,000천원)로 제공되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 보험가입내역

당기말 현재 당사는 KB손해보험(주) 등에 건물 및 기계장치에 대하여 부보금액 12,573,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 1,100,000천원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있습니다.
또한, 차량운반구에 대한 자동차보험과 종업원에 대한 산재보험에도 가입하고 있습니다. 한편, 상기
화재보험의 부보금액 중 3,850,000천원은 당사의 차입금
등과 관련하여
농협은행과 국민은행 등에 질권이 설정되어 있습니다.

7. 무형자산

당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

(당기)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

산업재산권
121,524
23,148
(35,606)
109,066

개발비
25,050
192,400
(55,290)
162,160

합 계
146,574
215,548
(90,896)
271,226

(전기)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 말

산업재산권
3,094
150,349
(31,919)
121,524

개발비
44,618
-
(19,568)
25,050

합 계
47,712
150,349
(51,487)
146,574

재무제표에 대한 주석 - 계속

8. 차입금 및 사채

(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

차 입 처
차입금종류
연이자율(%)
금 액

당 기
전 기

국민은행
무역금융차입
3.21
1,000,000
-

신한은행
무역금융차입
3.45
678,700
853,000

농협은행
일반자금차입
2.62 ~ 2.81
4,200,000
4,500,000

합 계
5,878,700
5,353,000

상기의 차입금과 관련하여 당사의 토지와 건물등이 담보(주석13)로 제공되어 있으며, 주주로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

차입금종류
금융기관
연이자율(%)
금 액

당 기
전 기

일반자금차입
농협은행
2.81
1,000,000
1,000,000

국민은행
2.54 ~ 2.69
8,962,500
8,379,167

소 계
9,962,500
9,379,167

차감 : 유동성장기부채
(2,750,000)
(2,750,000)

장기차입금
7,212,500
6,629,167

재무제표에 대한 주석 - 계속

(3) 사채
가. 당기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종류
발행일
만기일
이자율(%)
당 기
전 기
보증처

제1회 전환사채
2016.11.25
2019.11.25
2.3
-
2,000,000
무보증

제2회 전환사채
2017.05.26
2020.05.26
2.4
2,000,000
-
무보증

합계

2,000,000
2,000,000

상기 제1회 전환사채는 당기중에 상환되었습니다.

나. 당사가 발행한 전환사채의 상환 또는 전환에 관한 주요 조건은 다음과 같습니다.

구 분
제1회 무기명식 이권부 사모 전환사채

상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채는 원금과 기간이자(만기보장수익률 연 2.30%의 이율을 복리로 계산)를 합한 금액을 상환

인수인의
조기상환청구권
사채의 발행일부터 1년이 되는 날과 이후 매 6개월 해당일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있음

발행회사의
조기상환청구권
사채의 발행일부터 1년 10일이 되는 날과 이후 매 6개월 해당일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환 가능

전환청구기간
사채발행익일부터 1년 10일이 경과한 날부터 사채의 만기일 1개월 전까지

전환시 발행할
주식의 종류
기명식 보통주식

전환시 발행할
주식의 수
사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고 1주미만의 단주는 현금으로 지급(단, 사채권면금액의 일부에 대한 전환은 청구할 수 없음)

전환가격
145,000원

전환가격의 조정
전환권을 행사하기 전에 일정 요건에 해당하는 경우 전환가격 조정

재무제표에 대한 주석 - 계속

구 분
제2회 무기명식 이권부 사모 전환사채

상환방법
만기까지 보유하고 있는 본 사채는 원금과 기간이자(만기보장수익률 연 2.40%의 이율을 복리로 계산)를 합한 금액을 상환

인수인의
조기상환청구권
사채의 발행일부터 1년이 되는 날과 이후 매 6개월 해당일에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있음

발행회사의
조기상환청구권
사채의 발행일부터 1년 10일이 되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기 상환 가능

전환청구기간
사채발행일부터 1년 10일이 경과한 날부터 사채의 만기일 1개월 전까지

전환시 발행할
주식의 종류
기명식 보통주식

전환시 발행할
주식의 수
사채권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%를 전환주식수로 하고 1주미만의 단주는 현금으로 지급(단, 사채권면금액의 일부에 대한 전환은 청구할 수 없음)

전환가격
145,000원

전환가격의 조정
전환권을 행사하기 전에 일정 요건에 해당하는 경우 전환가격 조정

(4) 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

연 도
장기차입금
사채

2018년
2,750,000
2,000,000

2019년
5,150,000
-

2020년
2,062,500
-

합계
9,962,500
2,000,000

재무제표에 대한 주석 - 계속

9. 외화자산 및 부채

당기말과 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다(원화단위 : 천원).

계정과목
외화단위
당 기
전 기

외 화
원화환산액
외 화
원화환산액

외화자산

매출채권
USD
6,393,782
6,850,298
1,826,202
2,206,965

외화부채

매입채무
USD
1,944,027
2,082,831
2,011,528
2,430,932

10. 자 본

(1) 자본금

당사가 발행할 주식의 총수는 2,000,000주이고 1주의 금액은 10,000원이며, 당기말현재까지 발행한 주식은 보통주 480,000주입니다.

(2) 재평가적립금

당사는 보유토지 등에 대하여 1998년 10월 1일을 기준으로 실시한 자산재평가에 따라 발생한 재평가차액 4,891,809천원중 자산재평가세 144,861천원과 환율조정차 상계 264,456천원 및 자본전입액 4,240,000천원을 차감한 잔액 242,492천원을 재평가적립금으로 계상하고 있습니다.

(3) 기타자본잉여금

당기말 기타자본잉여금은 당기 전환사채 발행으로 인한 전환권대가로 구성되어 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

(4) 배당이 제한된 이익잉여금

당기말과 전기말 현재 이익준비금 외에 법령 등에 의하여 배당이 제한된 이익잉여금은 없습니다. 

당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서
=====================

제 38 기
2017년 01월 01일부터
 2017년 12월 31일까지
제 37 기
2016년 01월 01일부터
 2016년 12월 31일까지

처분예정일

2
01
8년
03월 06일

처분확정일

2
01
7년
03월 28일

제일전기공업주식회사
(단위 : 천원)

과 목
제 38 기
제 37 기

I. 미처분이익잉여금

29,431,580

18,533,682

1.
전기이월미처분이익잉여금

14,463,682

8,876,823

2. 중간배당
-

(2,200,000)

3. 당기순이익
14,967,898

11,856,859

II. 이익잉여금처분액

-

4,070,000

1. 이익준비금적립
-

570,000

2. 현금배당
-

3,500,000

III. 차기이월미처분이익잉여금

29,431,580

14,463,682

재무제표에 대한 주석 - 계속

(5) 이익잉여금처분계산서상에 계상되어 있는 배당금에 관한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 배당금 산정내역(중간배당포함)

구 분
당 기
전 기

1주당 배당금(배당율)
-
11,875원(118.75%)

발행주식수
480,000주
480,000주

배당금총액
-
5,700,000

2) 배당성향(중간배당포함)

구 분
당 기
전 기

배당액
-
5,700,000

당기순이익
14,967,898
11,856,859

배당성향
-
48.07%

11. 법인세 등

당사의 법인세 법정세율(지방소득세 포함)은 22.0%이나, 세무조정등의 영향으로 법인세차감전순이익에 대한 유효세율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분
당 기
전 기

법인세 등
3,366,003
2,644,414

법인세차감전순이익
18,333,901
14,501,272

유효세율
18.36%
18.24%

재무제표에 대한 주석 - 계속

12. 우발부채

(1)
당
기말 현재 당사의 받을어음 할인액 및 매출채권 할인액 중 만기 미도래 금액은 4,274,644천원 및 USD 6,000,000입니다.

(2)

당사는 전기 이전에 발행한 어음 중 장기간 미회수된 어음 1매의 발행내역을 제시하지 못하였으며 어음의 특성상 기타의 감사절차에 의해서도 동 어음의 내역을 확인할 수 없었습니다. 그러나 상기 어음은 여러 정황들을 고려할 때 결산일 이후 지급 제시될 가능성은 희박할 것으로 보여집니다.

13. 담보제공 등

(1) 담보제공자산 및 지급보증 제공내역

당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

채권자
담보제공자산
담보설정금액

국민은행
토지,건물
14,400,000

매출채권
1,527,519

농협은행
토지,건물
7,250,000

신한은행
토지,건물
1,400,000

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 제공받은 보증내역

당기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다 (원화단위 : 천원).

제공자
내 역
금 액
채권자

신한은행
수입 OPEN 외
1,487,307
-

서울보증보험
이행계약 외
2,268,781
거래처 외

상기외 주주등으로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 당기말 현재 당사는 SC제일은행과 한도액 2,000,000천원(실행액 0)의 무역금융 약정을, KEB하나은행과 한도액 500,000천원(실행액 0)의 상생매담대 약정을 체결하고 있습니다.

재무제표에 대한 주석 - 계속

14. 특수관계자 공시

(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

명 칭
관 계

제일일렉
기타의 특수관계자

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요거래내역과 보고기간 종료일 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

회사명
기중거래내역
기말잔액

내 역
당 기
전 기
과 목
당기말
전기말

제일일렉
매출
145,000
120,000
매출채권
107,880
13,200

매입
8,086,157
5,390,312
매입채무
1,762,100
1,230,447

수선비 등
57,581
17,293
미지급금
1,753
1,136

유형자산
23
27,163

(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목
거래내용
기 초
증 가
감 소
기 말

단기대여금
임직원
71,770
-
(24,000)
47,770

재무제표에 대한 주석 - 계속

15. 금융부채의 만기분석 및 유동성위험관리

(1) 금융부채의 만기분석

현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채의 종류별 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 천원)

구 분
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

매입채무
9,116,143
7,054,873
-
-
-
16,171,016

미지급금
622,336
206,541
1,664,836
-
-
2,493,713

미지급비용
941,220
8,831
-
-
-
950,051

단기차입금
678,700
2,000,000
3,200,000
-
-
5,878,700

유동성장기차입금
(사채포함)
229,166
458,332
4,062,502
-
-
4,750,000

장기차입금
-
-
-
7,212,500
-
7,212,500

합 계
11,587,565
9,728,577
8,927,338
7,212,500
-
37,455,980

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분
1개월 미만
1~3개월
3개월~1년
1~5년
5년 이상
합 계

매입채무
7,519,275
6,204,099
-
-
-
13,723,374

미지급금
598,667
114,932
352,867
-
-
1,066,466

미지급비용
793,903
14,980
-
-
-
808,883

단기차입금
2,010,900
321,200
3,020,900
-
-
5,353,000

유동성장기차입금
(사채포함)
145,833
291,666
4,312,500
-
-
4,749,999

장기차입금
-
-
-
6,629,166
-
6,629,166

합 계
11,068,578
6,946,877
7,686,267
6,629,166
-
32,330,888

재무제표에 대한 주석 - 계속

(2) 유동성위험관리

당사의 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

16. 부가가치의 산정

당사의 부가가치산정에 필요한 계정별 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

계정과목
당 기
전 기

인건비
10,846,875
9,246,087

복리후생비
1,166,003
1,129,775

임차료
33,287
65,424

세금과공과
451,994
457,056

감가상각비
1,372,990
1,007,223

무형자산상각비
90,896
51,487

계
13,962,045
11,957,052

재무제표에 대한 주석 - 계속

17. 현금흐름표

(1) 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산을 의미합니다.

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
 (단위 : 천원)

거 래 내 용
당 기
전 기

장기차입금(사채포함)의 유동성 대체
2,750,000
2,750,000

수입보증금의 유동성 대체
100,000
-

매출채권 대손 처리
167,785
-

건설중인자산의 유형자산 대체
-
7,817,800

18. 포괄손익계산서

당사의 당기 및 전기의 포괄손익은 당기순손익과 일치합니다.

외부감사 실시내용

「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.

1. 감사대상업무

회 사 명
제일전기공업주식회사

감사대상 사업연도
2017년 01월 01일
부터
2017년 12월 31일
까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자
 ＼ 
인원수 및 시간
품질관리
검토자
(심리실 등)
감사업무 담당 회계사
전산감사ㆍ
세무ㆍ가치평가
 등 전문가
건설계약 등
수주산업
전문가
합계

담당이사
(업무수행이사)
등록
공인회계사
수습
공인회계사

당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기
당기
전기

투입 인원수
1
1
1
1
1
1
-
-
-
-
-
-
3
3

투입시간
분ㆍ반기검토
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

감사
8
4
120
112
96
88
-
-
-
-
-
-
224
204

합계
8
4
120
112
96
88
-
-
-
-
-
-
224
204

3. 주요 감사실시내용

구 분
내 역

전반감사계획
(감사착수단계)
수행시기
2017.6.26 ~2017.06.26
1
일

주요내용
전반감사계획수립

현장감사
주요내용
수행시기
투입인원
주요 감사업무 수행내용

상주
비상주

2017.12.04~2017.12.06
3
일
2
명
1
명
중간감사수행

2018.01.22~2018.01.24
3
일
3
명
1
명
기말감사수행

-
-
일
-
명
-
명
-

재고자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
부산본사

실사(입회)대상
원재료, 상품, 제품, 재공품

금융자산실사(입회)
실사(입회)시기
2018.01.03
1
일

실사(입회)장소
부산본사

실사(입회)대상
현금, 유가증권, 회원권

외부조회
금융거래조회
O
채권채무조회
O
변호사조회
X

기타조회
타처보관재고확인

지배기구와의
커뮤니케이션
커뮤니케이션 횟수
2
회

수행시기
2017.12.06, 2018.01.24